엔시트론 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 23(전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
엔시트론주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

엔시트론 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결회사")은 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매를주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 또한, 회사는 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.

회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 29,593,112천원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)티알에스 (6.86%)입니다.

한편, 회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요

당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

NF Anhui, INC.	중국	12월말	100.00%	스피커 제조 및 판매

NF China, INC.	중국	12월말	100.00%

NF Industries Company Limited	홍콩	12월말	100.00%	반도체칩 판매

(주)엔시트론에이치앤비	대한민국	12월말	100.00%	헬스케어 제품 판매

(주)와이앤에이치메디	대한민국	12월말	68.20%	의료기기 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기>

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

NF Anhui, INC.	432,041	926,712	-	26	(4,025)

NF China, INC.	-	388,772	-	-	(5,971)

NF Industries Company Limited	4,785,947	3,805,320	13,911,243	229,672	280,353

(주)엔시트론에이치앤비	1,330,695	1,700,061	1,217,582	(392,377)	(392,377)

(주)와이앤에이치메디	587,980	385,366	1,661,166	(150,428)	(150,428)

합 계	7,136,663	7,206,231	16,789,991	(313,107)	(272,448)

전분기>

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

NF Anhui, INC.	425,380	912,480	-	(49,947)	(67,675)

NF China, INC.	-	382,801	-	-	(28,271)

NF Industries Company Limited	2,310,034	1,609,761	9,395,877	63,443	198,345

(주)엔시트론에이치앤비	573,701	550,690	1,112,581	(291,892)	(291,892)

(주)와이앤에이치메디	576,369	223,326	701,131	(209,463)	(209,463)

합 계	3,885,484	3,679,058	11,209,589	(487,859)	(398,956)

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보

당분기말 현재 연결회사의 주식소유비율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 소유지분율 현황

종속기업명	소재지	지배지분율	비지배지분율

(주)와이앤에이치메디	대한민국	68.20%	31.80%

2) 누적 비지배지분(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

(주)와이앤에이치메디	64,403	112,218

3) 비지배지분순이익(단위: 천원)

종속기업명	당분기	전분기

(주)와이앤에이치메디	(47,815)	(66,580)

4) 당분기 중 비지배지분에 대하여 지급한 배당금은 없습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문의 정보

연결회사는 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(1) 사업부문 및 제품유형

연결회사의 사업부문 및 주요 제품과 상품의 유형은 아래와 같습니다.

사업부문	제품유형

반도체칩 부문	디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매

양곡 부문	양곡 제조 및 판매

기타	식음료, 미용기기 및 의료용 소모품 등 판매

(2) 사업부문별 매출

당분기 및 전분기 중요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반도체칩 부문	6,368,083	15,077,534	3,096,016	9,572,132

양곡 부문	821,823	8,337,442	2,671,948	4,784,392

기타	1,847,487	3,744,852	1,002,199	2,357,935

합 계	9,037,393	27,159,828	6,770,163	16,714,459

(3) 지역별 매출

당분기 및 전분기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	3,783,739	13,233,663	3,683,096	7,213,512

중국	5,248,540	13,913,764	3,062,590	9,458,593

기타	5,114	12,401	24,477	42,354

합 계	9,037,393	27,159,828	6,770,163	16,714,459

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	사업부문	당분기	전분기

A기업	반도체칩 부문	4,794,842	3,459,856

B기업	반도체칩 부문	2,695,794	2,411,348

C기업	양곡 부문	8,229,131	4,619,242

합 계	15,719,767	10,490,446

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,164,106	-	7,104,169	-

손실충당금	(2,197,288)	-	(2,154,895)	-

단기대여금	1,436,503	-	1,436,503	-

손실충당금	(1,212,985)	-	(1,212,184)	-

미수금	1,919,136	-	1,489,166	43,098

손실충당금	(1,133,696)	-	(1,125,369)	-

미수수익	64,407	-	176,651	-

손실충당금	(8,215)	-	(8,215)	-

합 계	6,031,968	-	5,705,826	43,098

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 2,154,895 2,345,768 4,500,663 설정(환입) - 801 801 환율변동효과 42,393 8,327 50,720 기말잔액 2,197,288 2,354,896 4,552,184 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 2,244,578 3,052,826 5,297,404 연결범위변동 2,068 - 2,068 설정(환입) (77,587) 77,044 (543) 대손처리 (288) (166,175) (166,463) 환율변동효과 145,437 39,432 184,869 기말잔액 2,314,208 3,003,127 5,317,335 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 4,681,461 - 4,681,461 30일이내 137,851 - 137,851 31~60일이내 1,758 - 1,758 61~90일이내 - - - 90일초과 2,343,036 (2,197,288) 145,748 합 계 7,164,106 (2,197,288) 4,966,818 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 4,392,321 - 4,392,321 30일이내 395,487 - 395,487 31~60일이내 9,285 - 9,285 61~90일이내 - - - 90일초과 2,307,076 (2,154,895) 152,181 합 계 7,104,169 (2,154,895) 4,949,274 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 기대신용손실 측정 방법은 주석 37을 참고하시기 바랍니다. 6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,805,048 (2,140) 1,802,908 제품 1,799,194 (246,950) 1,552,244 원재료 263,672 - 263,672 합 계 3,867,914 (249,090) 3,618,824 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 309,126 (1,623) 307,503 제품 2,591,300 (269,498) 2,321,802 원재료 719,605 - 719,605 합 계 3,620,031 (271,121) 3,348,910 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가 및 영업외손익으로 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 568 - 재고자산평가손실환입 (22,589) (42,846) 합 계 (22,021) (42,846) 영업외손익 재고자산폐기손실 2,166 1,582 합 계 2,166 1,582 (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 22,601,557천원(전분기: 13,225,003천원)입니다(주석 29 참조). 7. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 7,586 - 환불부채 - 7,901 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 9,123 - 환불부채 - 9,784 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 9,123 9,784 설정 (1,537) (1,883) 기말잔액 7,586 7,901 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 2,204 2,204 환입 (2,204) (2,204) 기말잔액 - - 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 20,200,000 - 12,000,000 - 보증금 - 512,130 - 359,783 합 계 20,200,000 512,130 12,000,000 359,783 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,103,831 - 612,280 - 선급비용 36,135 - 18,306 - 합 계 1,139,966 - 630,586 - 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 채무상품(출자금) 이에스에스프리디지털콘텐츠 136,014 184,690 보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합 - 345,000 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 2,000,000 - 채무상품(사채) (주)위노바 256,170 256,170 (주)고동컴퍼니(*) 900,000 900,000 에이치엘비글로벌(주) - 5,347,736 (주)파나진 3,000,000 - 합 계 6,292,184 7,033,596 (*) 채무상품에 대하여 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 7,033,596 432,467 취득 5,000,000 5,345,000 처분 (5,368,927) - 평가 (372,485) 963,948 기말잔액 6,292,184 6,741,415 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) 1,643,115 1,643,115 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 로이투자파트너스(주) 4.15% 1,000,000 500,000 500,000 (주)티에이네트웍스 9.00% 558,293 59,642 59,642 (주)하임바이오텍 12.15% 1,450,560 155,255 155,255 (주)케이앤투자파트너스 1.82% 500,000 625,000 625,000 알파원인베스트먼트(주) 17.14% 600,000 303,218 303,218 (주)티이씨씨 14.50% 1,394,972 - - 합 계 5,503,825 1,643,115 1,643,115 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,643,115 3,572,600 처분 - (1,364,808) 기말잔액 1,643,115 2,207,792 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (2,043,756) (1,747,844) 처분 - 571,983 기말잔액 (2,043,756) (1,175,861) 12. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) 일본 3월말 50.00% IPL 판매 도토리생활건강(주) 대한민국 12월말 25.00% 건강기능식품 유통 및 판매 (*) 피투자기업의 대표이사 및 그 특수관계자가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - (101,647) - - 도토리생활건강(주) 300,000 261,812 - 261,812 289,617 합 계 401,647 261,812 (101,647) 261,812 289,617 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 289,617 383,303 취득 - 1,200,000 지분법평가 (27,805) (70,923) 지분변동효과 - (979) 기말잔액 261,812 1,511,401 (4) 당분기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 순자산금액 순자산지분금액(*) 영업권 장부금액 Rowan beauty Co.,Ltd. (611,775) - - - 도토리생활건강(주) 1,047,248 261,812 - 261,812 합 계 435,473 261,812 - 261,812 (*) 순자산금액이 부(-)의 금액일 경우 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다. 13. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.00% 도토리생활건강(주) 관계기업 대한민국 12월말 25.00% (주)고동컴퍼니(*1) 관계기업 대한민국 12월말 0.00% (주)에이티지그라운드(*2) 기타 특수관계자 대한민국 12월말 0.00% (*1) 연결회사는 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권을 보유하고 있으며, 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다. (*2) 회사의 사내이사가 100%의 지분을 소유하고 있어 특수관계자의 범위에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 매입 자산취득 기타비용 (주)고동컴퍼니 8,944 192,515 83,014 특수관계자명 자본투자 채무상품 발행 채무상품 인수 도토리생활건강(주) 300,000 - - (주)에이티지그라운드 - 12,000,000 - 합 계 300,000 12,000,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 유상증자 주요경영진 1,399,999 특수관계자명 채무상품 발행 채무상품 인수 (주)고동컴퍼니 - 900,000 (주)에이티지그라운드 12,000,000 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 특수관계자명 채권 채무 기타채권 채무상품 매입채무 기타채무 (주)고동컴퍼니 - 900,000 3,867 41,976 특수관계자명 채권 채무 기타채권 채무상품 매입채무 기타채무 (주)고동컴퍼니 - 900,000 - - (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 544,243 368,782 퇴직급여 86,241 58,457 합 계 630,484 427,239 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 연결회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금 등을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 269,869천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (145,098) - 81,028 시설장치 157,520 (16,189) - 141,331 기계장치 771,014 (326,090) (305,511) 139,413 차량운반구 292,368 (46,476) - 245,892 공구와기구 20,639 (4,574) (8,800) 7,265 비품 231,383 (163,806) - 67,577 사용권자산 806,111 (192,056) - 614,055 합 계 2,513,384 (894,289) (314,311) 1,304,784 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (136,618) - 89,508 기계장치 771,014 (272,472) (305,511) 193,031 차량운반구 196,681 (82,268) - 114,413 공구와기구 18,494 (3,209) (8,800) 6,485 비품 173,021 (151,823) - 21,198 사용권자산 425,061 (88,658) - 336,403 합 계 1,818,620 (735,048) (314,311) 769,261 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 환율변동효과 당분기말 토지 8,223 - - - - - 8,223 건물 89,508 - - (8,480) - - 81,028 시설장치 - 224,850 (62,841) (20,678) - - 141,331 기계장치 193,031 - - (53,618) - - 139,413 차량운반구 114,413 259,470 (94,713) (33,278) - - 245,892 공구와기구 6,485 2,144 - (1,364) - - 7,265 비품 21,198 63,226 (6,085) (10,934) - 172 67,577 사용권자산 336,403 728,965 (189,850) (261,421) - (42) 614,055 합 계 769,261 1,278,655 (353,489) (389,773) - 130 1,304,784 구분 전기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 환율변동효과 전분기말 토지 8,223 - - - - - 8,223 건물 100,815 - - (8,480) - - 92,335 시설장치 12,649 - (5,270) (7,757) - 378 - 차량운반구 144,793 70,620 (13) (35,464) 5,110 - 185,046 공구와기구 17,212 2,410 (8,980) (8,173) - 489 2,958 비품 49,957 3,151 (2,383) (24,466) 1,805 333 28,397 기계장치 265,424 - (785) (53,763) - 28 210,904 사용권자산 125,712 194,184 (61,762) (115,909) - 73 142,298 합 계 724,785 270,365 (79,193) (254,012) 6,915 1,301 670,161 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 당분기말 소프트웨어 33,307 - (6,107) 27,200 산업재산권 5,879 1,955 (2,694) 5,140 기타의무형자산 - 5,000 (500) 4,500 회원권 291,411 206,715 - 498,126 합 계 330,597 213,670 (9,301) 534,966 구분 전기초 취득 상각 전분기말 소프트웨어 1,835 37,800 (6,783) 32,852 산업재산권 9,805 - (2,965) 6,840 회원권 291,411 - - 291,411 합 계 303,051 37,800 (9,748) 331,103 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,866,530 700,668 미지급금 420,938 247,526 미지급비용 42,404 48,520 합 계 2,329,872 996,714 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제11회 무보증사모전환사채 2021.02.22 2024.02.22 2.00% 2,693,667 1,688,153 제13회 무보증사모전환사채 2022.01.28 2025.01.28 3.00% 2,699,378 4,570,565 합 계 5,393,045 6,258,718 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제11회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액(*) 2,700,000,000원 액면이자율 2.0%(매3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 2.0%(매3개월 단위 복리계산) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 2월 22일부터 2024년 1월 22일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 817원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (*) 상기 전환사채 권면 총액은 당분기말 현재 전환권 행사 및 만기전 취득 후 전환사채 잔액입니다. 구분 발행조건 전환사채명 제13회 무보증사모전환사채 전환사채 권면 총액 2,775,000,000원 액면이자율 연 3.0%(매 3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 3.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2023년 1월 28일부터 2025년 1월 14일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 608원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의감소, 주식분활 및 병합등 전환가격이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매 1개월마다 조정 가능 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 01월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (*) 상기 전환사채 권면 총액은 당분기말 현재 전환권 행사 및 만기전 취득 후 전환사채 잔액입니다. (3) 회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,258,718 13,816,582 전환사채 발행 2,488,008 10,524,496 전환사채 상환 - (710,601) 전환권 행사 (3,427,659) (10,433,980) 유효이자율에 의한 상각 73,978 556,050 기말잔액 5,393,045 13,752,547 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 18. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 206,150 180,056 120,305 158,936 파생상품부채 - - 161,325 - 합 계 206,150 180,056 281,630 158,936 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 279,241 129,694 차입(신규계약) 419,063 176,220 상환 (312,098) (173,434) 기말잔액 386,206 132,480 유동 206,150 111,966 비유동 180,056 20,514 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 31,990 6,981 소액자산 리스료(*) 15,085 10,121 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (4) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 218,862천원입니다. 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 27,764 - 20,115 - 선수금 193,974 - 114,554 - 선수수익 - - 32,608 - 복구충당부채 - 25,505 - - 합 계 221,738 25,505 167,277 - 20. 종업원급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 466,707 401,135 사외적립자산의 공정가치 (160,016) (161,378) 순확정급여부채 계 306,691 239,757 장기종업원급여부채 7,771 10,523 합 계 314,462 250,280 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 401,135 173,500 연결범위변동 - 129,227 당기근무원가 112,810 69,769 이자비용 5,021 1,976 퇴직금지급 (52,259) (41,013) 재측정요소 - - 기말잔액 466,707 333,459 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 161,378 172,511 사외적립자산의 기대수익 7,708 4,249 기여금납부 8,479 16,420 퇴직금지급 (13,479) (29,952) 재측정요소 (4,070) (2,874) 기말잔액 160,016 160,354 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 112,810 69,769 이자비용 5,021 1,976 사외적립자산의 기대수익 (7,708) (4,249) 합 계 110,123 67,496 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 160,016 161,378 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 할인율 5.34% 5.34% 임금상승율 3.04% 3.04% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다. 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 28,582천원이며 유동부채에 계상하고 있습니다. 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 59,186,224주 47,203,978주 보통주자본금 29,593,112,000원 23,601,989,000원 (2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 59,186,224 47,203,978 자기주식수 (1,167) (1,167) 유통보통주식수 59,185,057 47,202,811 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전분기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 47,203,978 23,601,989 32,295,909 16,147,955 유상증자 6,050,721 3,025,361 - - 전환청구권 행사 5,931,525 2,965,762 14,908,069 7,454,034 기말잔액 59,186,224 29,593,112 47,203,978 23,601,989 22. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,042,002 61,314,436 기타자본잉여금 973,721 1,312,419 합 계 64,015,723 62,626,855 (2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 61,314,436 55,690,569 유상증자 942,709 - 전환사채 전환권 행사 784,857 5,623,867 기말잔액 63,042,002 61,314,436 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 전환권대가 153,659 492,357 기타자본잉여금 820,062 820,062 합 계 973,721 1,312,419 23. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (525,058) (565,717) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,043,756) (2,043,756) 합 계 (2,568,814) (2,609,473) (2) 당분기 중 비지배지분으로 귀속된 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. 24. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,357) (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) (444,022) 합 계 (446,379) (446,379) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 당분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (446,379) - - (446,379) 구분 전기초 취득 처분 전분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 주식기준보상 107,651 - (107,651) - 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (338,728) - (107,651) (446,379) 25. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (54,990,087) (55,735,423) 합 계 (53,460,103) (54,205,439) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (55,735,423) (54,873,939) 당기순이익 749,406 1,032,061 재측정요소 (4,070) (2,874) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 - (611,374) 기말잔액 (54,990,087) (54,456,126) 26. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 22,207,249 14,341,498 상품매출 3,850,754 2,371,401 기타매출 1,101,825 1,560 합 계 27,159,828 16,714,459 27. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 19,926,852 11,726,298 상품매출원가 2,818,429 1,655,623 합 계 22,745,281 13,381,921 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 783,914 2,027,776 467,321 1,357,841 퇴직급여 39,436 110,123 10,193 67,496 복리후생비 107,280 296,830 76,227 187,312 여비교통비 19,814 62,680 16,006 45,812 통신비 2,174 6,049 3,228 10,299 세금과공과 8,950 26,067 11,168 201,118 지급임차료 6,169 15,085 (4,700) 10,121 수도광열비 12,757 24,605 3,201 7,317 감가상각비 156,346 389,773 90,974 254,012 무형자산상각비 3,075 9,301 3,432 9,748 보험료 5,473 13,284 2,836 8,605 접대비 93,425 236,695 75,940 200,918 광고선전비 13,510 60,635 36,601 165,474 경상개발비 6,178 7,844 4,047 797 운반비 20,832 95,837 34,032 93,405 차량유지비 16,591 39,619 23,718 47,535 교육훈련비 160 5,569 311 761 도서인쇄비 1,991 4,391 121 1,536 소모품비 23,176 97,286 6,012 13,023 지급수수료 219,765 628,254 350,135 934,127 대손상각비 - (54,249) 37,175 (77,587) 건물관리비 21,509 49,535 12,344 39,350 수선비 19 619 105 308 견본비 1,699 4,342 1,900 6,905 협회비 - 3,800 - 4,255 합 계 1,564,243 4,161,750 1,262,327 3,590,488 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,803,086 2,846,816 393,139 638,853 사용된 원재료 12,058,062 19,754,741 5,260,690 12,586,150 외주가공비 42,219 107,901 35,578 92,544 종업원급여 1,642,898 2,434,728 553,741 1,612,649 감가상각비 294,956 389,773 90,974 254,012 무형자산상각비 3,645 9,301 3,432 9,748 복리후생비 215,245 296,830 76,227 187,312 세금과공과 16,516 26,067 11,168 201,118 광고선전비 34,153 60,635 36,601 165,474 운반비 56,307 95,837 34,032 93,405 지급수수료 415,422 628,254 350,135 934,127 기타비용 175,588 256,148 129,132 197,017 합 계(*) 16,758,097 26,907,031 6,974,849 16,972,409 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 273,228 528,022 121,234 367,975 외환차익 121,886 336,597 213,398 566,934 외화환산이익 63,809 85,559 159,004 221,791 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 41,400 41,400 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 963,948 963,948 사채상환이익 - - 178,599 209,690 파생상품평가이익 161,325 161,325 - - 기타의대손상각비환입 - - (9,360) 17,902 합 계 661,648 1,152,903 1,626,823 2,348,240 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 56,570 187,164 250,458 900,551 외환차손 62,081 134,318 6,657 14,400 외화환산손실 (18,625) 15,160 (54,881) 61,490 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 347,736 372,485 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 5,699 5,699 파생상품평가손실 - - - - 기타의대손상각비 534 802 23,370 94,947 합 계 448,296 709,929 231,303 1,077,087 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 23,530 31,881 2,041 2,041 관계기업투자주식평가이익 - - 3,894 61,914 잡이익 9,216 14,046 62 41,859 합 계 32,746 45,927 5,997 105,814 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 5,066 5,066 - - 유형자산폐기손실 - - 158 17,431 관계기업투자주식평가손실 20,139 27,805 13,062 132,836 복구충당부채전입액 562 1,471 - - 재고자산폐기손실 2,166 2,166 1,582 1,582 잡손실 565 8,479 1,430 1,686 합 계 28,498 44,987 16,232 153,535 32. 법인세 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 33. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분 보통주당분기순이익 1,040,789,680 749,406,221 1,231,200,959 1,032,060,651 가중평균유통보통주식수 59,098,516 54,914,080 47,202,811 43,433,512 기본주당이익 18 14 26 24 (*) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2023.01.01~2023.09.30 47,203,978 12,886,685,994 자기주식 2023.01.01~2023.09.30 (1,167) (318,591) 전환권행사 2023.01.31~2023.09.30 891,719 216,687,717 전환권행사 2023.02.01~2023.09.30 740,445 179,187,690 전환권행사 2023.02.03~2023.09.30 636,942 152,866,080 전환권행사 2023.02.06~2023.09.30 2,070,063 490,604,931 전환권행사 2023.02.08~2023.09.30 796,178 187,101,830 유상증자 2023.04.11~2023.09.30 2,717,391 470,108,643 유상증자 2023.06.20~2023.09.30 3,333,330 343,332,990 전환권행사 2023.07.11~2023.09.30 796,178 65,286,596 합 계 59,185,057 14,991,543,880 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2022.01.01~2022.09.30 32,295,909 8,816,783,157 자기주식 2022.01.01~2022.09.30 (1,167) (318,591) 전환권행사 2022.02.04~2022.09.30 1,444,181 345,159,259 전환권행사 2022.02.25~2022.09.30 6,766,215 1,475,034,870 전환권행사 2022.03.17~2022.09.30 2,692,778 533,170,044 전환권행사 2022.04.07~2022.09.30 2,937,576 519,950,952 전환권행사 2022.04.27~2022.09.30 1,067,319 167,569,083 합 계 47,202,811 11,857,348,774 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 제11회 무보증사모전환사채 2022.02.22~2024.01.22 3,304,773주 817원/주 전환권행사 제13회 무보증사모전환사채 2023.01.28~2025.01.14 4,564,144주 608원/주 전환권행사 34. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 제공내역 보증처 제공받은금액 서울보증보험 이행(지급)보증 (주)홈앤쇼핑 10,000 대표이사 연대보증 KB캐피탈(주) 167,601 35. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 13,794 66,354 원화예금 369,355 3,409,620 외화예금 3,826,031 1,505,955 합 계 4,209,180 4,981,929 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 당분기말 상각 기타 전환사채 6,258,718 2,500,000 (3,427,659) 73,978 (11,992) 5,393,045 리스부채 120,305 (171,844) - - 257,689 206,150 비유동 리스부채 158,936 - - - 21,120 180,056 구분 전기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 전분기말 상각 기타 전환사채 13,816,582 - 12,000,000 (11,144,581) (919,454) 13,752,547 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 제각 - 288 단기대여금의 제각 - 166,175 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익의 이익잉여금 대체 - 611,373 리스부채의 유동성 대체 246,591 - 주식기준보상의 자본잉여금 대체 - 107,651 전환권의 행사 3,427,659 10,433,980 36. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 4,209,180 4,209,180 - 매출채권및기타채권 - - 6,031,968 6,031,968 - 당기손익-공정가치측정금융자산 6,292,184 - - 6,292,184 6,292,184 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,643,115 - 1,643,115 1,643,115 기타유동금융자산 - - 20,200,000 20,200,000 - 기타비유동금융자산 - - 512,130 512,130 - 합 계 6,292,184 1,643,115 30,953,278 38,888,577 7,935,299 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 4,981,929 4,981,929 - 매출채권및기타채권 - - 5,705,826 5,705,826 - 당기손익-공정가치측정금융자산 7,033,596 - - 7,033,596 7,033,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,643,115 - 1,643,115 1,643,115 기타유동금융자산 - - 12,000,000 12,000,000 - 장기매출채권및기타비유동채권 - - 43,098 43,098 - 기타비유동금융자산 - - 359,783 359,783 - 합 계 7,033,596 1,643,115 23,090,636 31,767,347 8,676,711 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 2,329,872 - 2,329,872 - 전환사채 - 5,393,045 - 5,393,045 - 기타유동금융부채 - - 206,150 206,150 - 기타비유동금융부채 - - 180,056 180,056 - 합 계 - 7,722,917 386,206 8,109,123 - 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 943,170 - 943,170 - 전환사채 - 6,258,718 - 6,258,718 - 파생상품부채 161,325 - - 161,325 161,325 기타유동금융부채 - - 120,305 120,305 - 기타비유동금융부채 - - 158,936 158,936 - 합 계 161,325 7,201,888 279,241 7,642,454 161,325 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,292,184 6,292,184 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,643,115 1,643,115 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 6,292,184 BDT모형, T-F모형, 시장접근법 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,643,115 시장접근법 순자산가치 한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 135,233 392,789 - - 528,022 외환차익 - 252,767 - 83,830 336,597 외화환산이익 - 85,559 - - 85,559 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 41,400 - - - 41,400 대손충당금환입 - 54,249 - - 54,249 파생상품평가이익 - - 161,325 - 161,325 이자비용 - - - (187,164) (187,164) 외환차손 - (91,871) - (42,448) (134,319) 외화환산손실 - (15,160) - - (15,160) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (372,485) - - - (372,485) 기타의대손상각비 - (802) - - (802) 합 계 (195,852) 677,531 161,325 (145,782) 497,222 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - - 367,975 - 367,975 외환차익 - - 332,843 234,091 566,934 외화환산이익 - - 221,791 - 221,791 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 963,948 - - - 963,948 기타의대손상각비환입 - - 17,902 - 17,902 시채상환이익 - - - 209,690 209,690 이자비용 - - - (900,551) (900,551) 외환차손 - - (14,364) (36) (14,400) 외화환산손실 - - (61,490) - (61,490) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분손실 - (5,699) - - (5,699) 대손상각비 - - 77,587 - 77,587 기타의 대손상각비 - - (94,946) - (94,946) 합 계 963,948 (5,699) 847,298 (456,806) 1,348,741 37. 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,195,386 4,915,575 매출채권및기타채권 6,031,968 5,705,826 당기손익-공정가치측정금융자산 6,292,184 7,033,596 기타유동금융자산 20,200,000 12,000,000 장기매출채권및기타채권 - 43,098 기타비유동금융자산 512,130 359,783 합 계 37,231,668 30,057,878 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초잔액 2,154,895 당기손익으로 인식된 평가 - 환율변동효과로 인식된 평가 42,393 기말잔액 2,197,288 (나) 회생채권 당분기 중 회생채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초잔액 488,240 회생채권 회수 (54,249) 기말잔액 433,991 (다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 - 2,345,768 2,345,768 당기손익으로 인식된 평가 - 801 801 환율변동효과로 인식된 평가 - 8,327 8,327 기말잔액 - 2,354,896 2,354,896 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 2,329,872 2,301,290 2,301,290 - 전환사채(*2) 5,393,045 5,626,093 2,811,283 2,814,810 기타유동금융부채 206,150 235,731 235,731 - 기타비유동금융부채 180,056 203,189 - 203,189 합 계 8,109,123 8,366,303 5,348,304 3,017,999 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 2,223,461 2,990,105 - - JPY 35 - - - CNY 113,839 20,977 - - EUR 265 377 - - HKD 214,381 36,863 - - 합 계 (*) 3,048,322 (*) - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 1,102,158 1,396,764 - - JPY 35 - - - CNY 399,546 72,494 - - EUR 265 358 - - HKD 95,329 15,496 - - 합 계 (*) 1,485,112 (*) - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 149,505 (149,505) 69,838 (69,838) JPY - - - - CNY 1,049 (1,049) 3,625 (3,625) EUR 19 (19) 18 (18) HKD 1,843 (1,843) 775 (775) 합 계 152,416 (152,416) 74,256 (74,256) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 4,195,386 4,915,575 단기대여금 1,436,503 1,436,503 단기금융상품 20,200,000 12,000,000 신주인수권부사채 900,000 5,900,000 금융자산 소계 26,731,889 24,252,078 전환사채 5,393,045 6,258,718 금융부채 소계 5,393,045 6,258,718 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 8,678,729 8,123,340 자본총계 37,197,942 29,079,771 부채비율 23.33% 27.90% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 33,864,265,840 25,208,378,336 현금및현금성자산 3,262,512,398 4,593,773,167 매출채권 및 기타유동채권 6,236,247,847 4,950,619,604 기타유동금융자산 20,200,000,000 12,000,000,000 유동재고자산 3,043,416,661 3,072,525,651 계약자산 7,586,200 9,122,985 기타유동자산 994,360,394 524,689,629 당기법인세자산 120,142,340 57,647,300 비유동자산 11,204,340,130 11,544,192,372 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 43,098,181 당기손익-공정가치측정금융자산 6,292,184,402 7,033,595,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,643,115,076 1,643,115,076 종속기업투자 1,417,054,107 1,440,064,694 관계기업투자 300,000,000 300,000,000 기타비유동금융자산 360,167,674 268,120,614 유형자산 661,352,663 485,600,741 영업권 이외의 무형자산 530,466,208 330,597,239 자산총계 45,068,605,970 36,752,570,708 부채 유동부채 7,252,456,579 7,363,661,370 매입채무 및 기타유동채무 1,756,068,219 858,082,850 기타유동금융부채 73,010,262 215,346,880 유동성전환사채 5,393,045,121 6,258,717,785 기타 유동부채 22,431,790 21,729,368 유동계약부채 7,901,187 9,784,487 비유동부채 286,378,589 246,164,400 기타비유동금융부채 105,958,559 148,575,869 비유동종업원급여충당부채 154,915,216 97,588,531 기타 비유동 부채 25,504,814 0 부채총계 7,538,835,168 7,609,825,770 자본 자본금 29,593,112,000 23,601,989,000 자본잉여금 64,015,723,054 62,626,854,642 기타포괄손익누계액 (2,043,756,050) (2,043,756,050) 기타자본구성요소 (446,378,975) (446,378,975) 이익잉여금(결손금) (53,588,929,227) (54,595,963,679) 자본총계 37,529,770,802 29,142,744,938 자본과부채총계 45,068,605,970 36,752,570,708 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,703,230,731 23,560,326,548 5,810,402,763 14,483,072,580 매출원가 5,970,808,887 20,853,257,530 5,037,428,432 12,187,932,311 매출총이익 1,732,421,844 2,707,069,018 772,974,331 2,295,140,269 판매비와관리비 870,511,446 2,141,406,330 753,603,470 2,087,034,925 영업이익(손실) 861,910,398 565,662,688 19,370,861 208,105,344 금융수익 663,251,277 1,155,201,404 1,626,005,446 2,347,218,121 금융원가 437,651,355 687,836,496 239,383,928 1,092,282,155 기타이익 4,454,820 13,024,540 2,081,464 42,902,864 기타손실 7,995,851 39,828,483 3,011,893 3,879,395 법인세비용차감전순이익(손실) 1,083,969,289 1,006,223,653 1,405,061,950 1,502,064,779 법인세비용(수익) (3,459,960) (4,880,820) 0 0 당기순이익(손실) 1,087,429,249 1,011,104,473 1,405,061,950 1,502,064,779 기타포괄손익 (1,314,235) (4,070,021) (651,144) 569,109,068 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,314,235) (4,070,021) (651,144) 569,109,068 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 0 0 571,983,210 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,314,235) (4,070,021) (651,144) (2,874,142) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 0 0 0 0 총포괄손익 1,086,115,014 1,007,034,452 1,404,410,806 2,071,173,847 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18 18 30 35 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 18 18 30 35 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 16,147,954,500 59,774,289,139 (1,747,844,510) (338,727,760) (52,486,203,583) 21,349,467,786 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,502,064,779 1,502,064,779 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 7,454,034,500 5,623,866,676 0 0 0 13,077,901,176 주식선택권의 행사 0 107,651,215 0 (107,651,215) 0 0 기타포괄손익 0 0 571,983,210 0 (611,373,210) 569,109,068 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,874,142) (2,874,142) 전환권대가 0 (1,729,442,144) 0 0 0 (1,729,442,144) 2022.09.30 (기말자본) 23,601,989,000 63,776,364,886 (1,175,861,300) (446,378,975) (51,598,386,156) 34,157,727,455 2023.01.01 (기초자본) 23,601,989,000 62,626,854,642 (2,043,756,050) (446,378,975) (54,595,963,679) 29,142,744,938 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,011,104,473 1,011,104,473 지분의 발행 3,025,360,500 942,708,816 0 0 0 3,968,069,316 전환권의 행사 2,965,762,500 784,856,987 0 0 0 3,750,619,487 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 0 (4,070,021) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (4,070,021) (4,070,021) 전환권대가 0 (338,697,391) 0 0 0 (338,697,391) 2023.09.30 (기말자본) 29,593,112,000 64,015,723,054 (2,043,756,050) (446,378,975) (53,588,929,227) 37,529,770,802 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 1,386,855,499 (1,076,341,329) 당기순이익(손실) 1,011,104,473 1,502,064,779 당기순이익조정을 위한 가감 (87,241,019) (615,246,819) 외화환산손실 조정 15,159,761 61,489,950 이자비용 조정 172,879,546 896,468,149 대손상각비 조정 (54,268,793) (61,607,837) 기타의 대손상각비 조정 801,600 127,386,028 재고자산평가손실 조정 (22,516,498) (42,287,828) 재고자산폐기손실 조정 2,165,876 1,581,820 당기손익인식금융자산평가손실 조정 372,485,045 0 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산처분손실 0 5,699,297 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 23,010,587 0 유형자산폐기손실 조정 0 611,333 유형자산처분손실 조정 5,065,602 0 감가상각비에 대한 조정 153,852,087 113,353,342 무형자산상각비에 대한 조정 8,801,184 9,747,987 퇴직급여 조정 65,506,742 54,811,974 복구충당부채전입액 1,470,845 0 법인세수익 (4,880,820) 0 이자수익에 대한 조정 (530,587,188) (367,212,214) 외화환산이익 조정 (85,532,944) (221,707,228) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 0 (963,947,632) 유형자산처분이익 조정 (7,928,495) (2,041,492) 기타의 대손충당금환입 0 (17,902,175) 금융자산처분이익 (41,400,000) 0 파생금융자산평가이익 조정 0 0 파생금융부채평가이익 (161,325,156) 0 차입금(사채)상환이익 0 (209,690,293) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 9,694,093 (1,868,534,229) 매출채권의 감소(증가) (143,657,785) (1,122,683,361) 미수금의 감소(증가) (318,644,984) 82,197,475 선급금의 감소(증가) (462,576,376) 14,738,950 선급비용의 감소 (증가) (7,094,389) (12,335,670) 재고자산의 감소(증가) 49,459,612 (1,182,831,830) 계약자산의 감소(증가) 1,536,785 2,204,211 금융리스채권의 감소(증가) 0 11,650,000 매입채무의 증가(감소) 842,864,327 191,137,793 미지급금의 증가(감소) 61,237,859 177,629,415 선수금의 증가(감소) 0 438,548 선수수익의 증가(감소) (7,792,068) 9,714,684 예수금의 증가(감소) 8,494,490 6,107,090 계약부채의 증가(감소) (1,883,300) (2,204,211) 임대보증금의 증가(감소) 0 (30,000,000) 퇴직급여채무의 증가(감소) (14,498,167) (29,952,200) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 5,000,000 13,532,098 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) (2,751,911) 2,122,779 이자수취 620,810,683 231,779,160 이자지급(영업) (105,017,691) (297,354,630) 법인세환급(납부) (62,495,040) (29,049,590) 투자활동현금흐름 (9,114,159,491) (21,028,745,564) 단기금융상품의 처분 0 7,200,000,000 대여금의 감소 0 10,504,175 당기손익인식금융자산의 처분 5,410,326,380 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 0 1,319,718,703 유형자산의 처분 95,636,363 0 임차보증금의 감소 30,000,000 80,000,000 단기금융상품의 취득 (8,200,000,000) (22,400,000,000) 대여금의 증가 (780,000,000) (250,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (5,000,000,000) (5,345,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (300,654,107) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,200,000,000) 유형자산의 취득 (212,452,081) (75,514,335) 금융리스자산의 취득 (129,000,000) 0 무형자산의 취득 (208,670,153) (37,800,000) 임차보증금의 증가 (120,000,000) (30,000,000) 재무활동현금흐름 6,379,373,567 10,881,541,297 주식의 발행 3,999,997,776 0 전환사채의 증가 2,511,250,000 12,000,000,000 사채의 상환 0 (1,000,000,000) 금융리스부채의 지급 (65,847,329) (56,522,853) 신주발행비 지급 (66,026,880) (61,935,850) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 16,669,656 16,504,041 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,331,260,769) (11,207,041,555) 기초현금및현금성자산 4,593,773,167 13,266,626,709 기말현금및현금성자산 3,262,512,398 2,059,585,154 5. 재무제표 주석 제 24(당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 23(전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 엔시트론주식회사 1. 회사의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 또한, 회사는 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 29,593,112천원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)티알에스 (6.86%)입니다. 한편, 회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를신규로 적용하였습니다. 가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사업부문의 정보 회사는 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형 회사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 양곡 부문 양곡 제조 및 판매 기타 헬스케어 제품 및 의료용소모품 등 판매 (2) 사업부문별 매출 당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반도체칩 부문 5,021,512 13,251,286 2,924,034 9,117,317 양곡 부문 821,824 8,337,442 2,599,007 4,610,242 기타 1,859,895 1,971,599 287,362 755,514 합 계 7,703,231 23,560,327 5,810,403 14,483,073 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 사업부문 당분기 전분기 A기업 반도체칩 부문 13,186,819 8,941,062 B기업 양곡 부문 8,229,131 4,644,569 합 계 21,415,950 13,585,631 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,792,501 - 5,540,890 - 손실충당금 (1,247,925) - (1,247,945) - 단기대여금 2,516,503 - 1,736,503 - 손실충당금 (1,612,985) - (1,612,184) - 미수금 1,478,952 - 1,117,210 43,098 손실충당금 (756,357) - (756,356) - 미수수익 191,774 - 298,717 - 손실충당금 (126,215) - (126,215) - 합 계 6,236,248 - 4,950,620 43,098 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 1,247,945 2,494,755 3,742,700 설정(환입) (20) 802 782 기말잔액 1,247,925 2,495,557 3,743,482 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 1,361,299 2,926,985 4,288,284 설정(환입) (61,608) 109,485 47,877 제각 (288) (166,175) (166,463) 기말잔액 1,299,403 2,870,295 4,169,698 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 4,394,666 - 4,394,666 30일이내 2,635 - 2,635 31~60일이내 1,792 - 1,792 61~90일이내 - - - 90일초과 1,393,408 (1,247,925) 145,483 합 계 5,792,501 (1,247,925) 4,544,576 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 4,128,383 (20) 4,128,363 30일이내 3,117 - 3,117 31~60일이내 9,285 - 9,285 61~90일이내 - - - 90일초과 1,400,105 (1,247,925) 152,180 합 계 5,540,890 (1,247,945) 4,292,945 회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 38을 참고하시기 바랍니다. 6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,253,473 - 1,253,473 제품 1,764,287 (238,015) 1,526,272 원재료 263,672 - 263,672 합 계 3,281,432 (238,015) 3,043,417 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 78,602 - 78,602 제품 2,534,860 (260,541) 2,274,319 원재료 719,605 - 719,605 합 계 3,333,067 (260,541) 3,072,526 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실환입 (22,516) (42,288) 합 계 (22,516) (42,288) (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 20,745,357천원(전분기: 12,095,388천원)입니다 (참조 주석30) 7. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 7,586 환불부채 7,901 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 9,123 - 환불부채 - 9,784 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 9,123 9,784 설정 (1,537) (1,883) 기말잔액 7,586 7,901 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 2,204 2,204 환입 (2,204) (2,204) 기말잔액 - - 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 20,200,000 - 12,000,000 - 보증금 - 360,168 - 268,121 합 계 20,200,000 360,168 12,000,000 268,121 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 971,462 - 508,886 - 선급비용 22,898 - 15,804 - 합 계 994,360 - 524,690 - 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 채무상품(출자금) 이에스에스프리디지털콘텐츠 136,014 184,690 보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합 - 345,000 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 2,000,000 - 채무상품(사채) (주)위노바 256,170 256,170 (주)고동컴퍼니(*) 900,000 900,000 에이치엘비글로벌(주) - 5,347,736 (주)파나진 3,000,000 - 합 계 6,292,184 7,033,596 (*) 채무상품에 대하여 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 7,033,596 432,467 취득 5,000,000 5,345,000 처분 (5,368,927) - 평가 (372,485) 963,948 기말잔액 6,292,184 6,741,415 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) 1,643,115 1,643,115 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 로이투자파트너스(주) 4.15% 1,000,000 500,000 500,000 (주)티에이네트웍스 9.00% 558,293 59,642 59,642 (주)하임바이오텍 12.15% 1,450,560 155,255 155,255 (주)케이앤투자파트너스 1.82% 500,000 625,000 625,000 알파원인베스트먼트(주) 17.14% 600,000 303,218 303,218 (주)티이씨씨 14.50% 1,394,972 - - 합 계 5,503,825 1,643,115 1,643,115 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,643,115 3,572,600 처분 - (1,364,808) 기말잔액 1,643,115 2,207,792 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (2,043,756) (1,747,844) 처분 - 571,983 기말잔액 (2,043,756) (1,175,861) 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.00% 음향기기 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.00% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.00% 반도체칩 판매 (주)엔시트론에이치앤비 대한민국 12월말 100.00% 헬스케어 제품 판매 (주)와이앤에이치메디 대한민국 12월말 68.20% 의료기기 판매 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 NF Anhui, INC. 6,828,320 (494,671) (6,828,320) - - NF China, INC. 1,756,080 (388,772) (1,756,080) - - NF Industries Company Limited 4,663,720 980,626 (3,547,320) 1,116,400 1,116,400 (주)엔시트론에이치앤비 1,490,000 (369,366) (1,490,000) - 23,011 (주)와이앤에이치메디 300,654 138,212 - 300,654 300,654 합 계 15,038,774 (133,971) (13,621,720) 1,417,054 1,440,065 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,440,065 2,606,400 취득 - 300,654 손상차손 인식 (23,011) - 기말잔액 1,417,054 2,907,054 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) 일본 3월말 50.00% IPL 판매 도토리생활건강(주) 대한민국 12월말 25.00% 건강기능식품 유통 및 판매 (*) 피투자기업의 대표이사 및 그 특수관계자가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 회사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - (101,647) - - 도토리생활건강(주) 300,000 261,812 - 300,000 300,000 합 계 401,647 261,812 (101,647) 300,000 300,000 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 300,000 383,303 취득 - 1,200,000 기말잔액 300,000 1,583,303 14. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 NF Anhui, INC. 종속기업 중국 12월말 100.00% NF China, INC. 종속기업 중국 12월말 100.00% NF Industries Company Limited 종속기업 홍콩 12월말 100.00% (주)엔시트론에이치앤비 종속기업 대한민국 12월말 100.00% (주)와이앤에이치메디 종속기업 대한민국 12월말 68.20% Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.00% 도토리생활건강(주) 관계기업 대한민국 12월말 25.00% (주)고동컴퍼니(*1) 관계기업 대한민국 12월말 0.00% (주)에이티지그라운드(*2) 기타 특수관계자 대한민국 12월말 0.00 (*1) 회사는 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권을 보유하고 있으며, 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다. (*2) 회사의 사내이사가 100%의 지분을 소유하고 있어 특수관계자의 범위에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 매출 매입 대손상각비(환입) 기타의 대손상각비(환입) NF Industries Company Limited 13,186,819 - - - (주)엔시트론에이치앤비 7,809 (4,185) (20) - 합 계 13,194,628 (4,185) (20) - 특수관계자명 채무상품 발행 매출 매입 대손상각비(환입) 기타의 대손상각비(환입) NF Anhui, INC. - - - 14,078 32,440 NF Industries Company Limited - 8,941,063 - - - (주)엔시트론에이치앤비 - 26,314 16,520 (46) - Rowan beauty Co.,ltd. - - - - (7,398) (주)고동컴퍼니 - - - - - (주)에이티지그라운드 12,000,000 - - - - 합 계 12,000,000 8,967,377 16,520 14,032 25,042 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자금대여 유상증자 (주)엔시트론에이치앤비 780,000 - 주요경영진 - 1,399,999 특수관계자명 자본투자 자금대여 채무상품 발행 (주)엔시트론에이치앤비 - 250,000 - (주)와이앤에이치메디 300,654 - - (주)고동컴퍼니 - 900,000 - 도토리생활건강(주) 300,000 - - (주)에이티지그라운드 - - 12,000,000 합 계 600,654 1,150,000 12,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 대손충당금 채무상품 NF Anhui, INC. - - 71,566 71,566 282,907 - - NF Industries Company Limited - - 3,626,542 - - - - (주)엔시트론에이치앤비 1,180,000 400,000 - - 9,367 - - (주)고동컴퍼니 - - - - - - - 합 계 1,180,000 400,000 3,698,108 71,566 292,274 - - 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 대손충당금 채무상품 기타채무 NF Anhui, INC. - - 71,566 71,566 282,907 282,907 - - NF Industries Company Limited - - 1,514,136 - - - - - (주)엔시트론에이치앤비 400,000 400,000 6,632 20 4,056 - - 452 (주)고동컴퍼니 - - - - - - 900,000 - 합 계 400,000 400,000 1,592,334 71,586 286,963 282,907 900,000 452 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 544,243 368,782 퇴직급여 85,222 58,457 합 계 629,465 427,239 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 269,869천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,223 - 8,223 건물 226,126 (145,098) 81,028 시설장치 62,900 (3,573) 59,327 차량운반구 116,238 (5,330) 110,908 공구와기구 8,869 (2,271) 6,598 비품 124,973 (84,144) 40,829 사용권자산 456,551 (102,111) 354,440 합 계 1,003,880 (342,527) 661,353 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,223 - 8,223 건물 226,126 (136,618) 89,508 차량운반구 147,171 (36,165) 111,006 공구와기구 7,494 (1,009) 6,485 비품 93,034 (79,069) 13,965 사용권자산 282,669 (26,255) 256,414 합 계 764,717 (279,116) 485,601 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 89,508 - - (8,480) 81,028 시설장치 - 62,900 - (3,573) 59,327 차량운반구 111,006 116,238 (94,712) (21,624) 110,908 공구와기구 6,485 1,375 - (1,262) 6,598 비품 13,965 31,940 - (5,076) 40,829 사용권자산 256,414 251,822 (39,959) (113,837) 354,440 합 계 485,601 464,275 (134,671) (153,852) 661,353 구분 전기초 취득 처분 감가상각 전분기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 100,815 - - (8,480) 92,335 시설장치 22 - (22) - - 차량운반구 144,780 70,620 - (34,330) 181,070 공구와기구 902 2,410 - (353) 2,959 비품 37,983 2,484 (590) (19,646) 20,231 사용권자산 98,947 46,541 (61,762) (50,544) 33,182 합 계 391,672 122,055 (62,374) (113,353) 338,000 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 당분기말 소프트웨어 33,307 - (6,107) 27,200 산업재산권 5,879 1,955 (2,694) 5,140 회원권 291,411 206,715 - 498,126 합 계 330,597 208,670 (8,801) 530,466 구분 전기초 취득 상각 전분기말 소프트웨어 1,835 37,800 (6,783) 32,852 산업재산권 9,805 - (2,965) 6,840 회원권 291,411 - - 291,411 합 계 303,051 37,800 (9,748) 331,103 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,543,041 700,177 미지급금 170,624 109,386 미지급비용 42,403 48,520 합 계 1,756,068 858,083 18. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제11회 무보증사모전환사채 2021.02.22 2024.02.22 2.00% 2,693,667 1,688,153 제13회 무보증사모전환사채 2022.01.28 2025.01.28 3.00% 2,699,378 4,570,565 합 계 5,393,045 6,258,718 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제11회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액(*) 2,700,000,000원 액면이자율 2.0%(매3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 2.0%(매3개월 단위 복리계산) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 2월 22일부터 2024년 1월 22일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 817원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (*) 상기 전환사채 권면 총액은 당분기말 현재 전환권 행사 및 만기전 취득 후 전환사채 잔액입니다. 구분 발행조건 전환사채명 제13회 무보증사모전환사채 전환사채 권면 총액(*) 2,775,000,000원 액면이자율 연 3.0%(매 3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 3.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2023년 1월 28일부터 2025년 1월 14일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 608원/1주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의감소, 주식분활 및 병합등 전환가격이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매 1개월마다 조정 가능 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 01월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (*) 상기 전환사채 권면 총액은 당분기말 현재 전환권 행사 및 만기전 취득 후 전환사채 잔액입니다. (3) 회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,258,718 13,816,582 전환사채 발행 2,488,008 12,524,496 전환사채 상환 - (710,601) 전환권 행사 (3,427,659) (10,433,980) 유효이자율에 의한 상각 73,978 556,050 기말잔액 5,393,045 15,752,547 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 19. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 73,010 105,959 54,022 148,576 파생상품부채 - - 161,325 - 합 계 73,010 105,959 215,347 148,576 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 202,598 110,130 차입(신규계약) 78,081 38,267 상환 (101,710) (119,608) 기말잔액 178,969 28,789 유동 73,010 28,789 비유동 105,959 - (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 17,706 2,898 소액자산 리스료(*) 6,187 7,236 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (4) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 89,740천원입니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수수익 - - 7,792 - 선수금 - - - - 예수금 22,432 - 13,937 - 복구충당부채 - 25,505 - - 합 계 22,432 25,505 21,729 - 21. 종업원급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 307,160 248,443 사외적립자산의 공정가치 (160,016) (161,378) 순확정급여부채 계 147,144 87,065 장기종업원급여부채 7,771 10,524 합 계 154,915 97,589 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 248,443 153,725 당기근무원가 68,194 57,085 이자비용 5,021 1,976 퇴직금지급 (14,498) (29,952) 재측정요소 - - 기말잔액 307,160 182,834 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 161,378 172,511 사외적립자산의 기대수익 8,479 4,249 기여금납부 7,708 16,420 퇴직금지급 (13,479) (29,952) 재측정요소 (4,070) (2,874) 기말잔액 160,016 160,354 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 68,194 57,085 이자비용 5,021 1,976 사외적립자산의 기대수익 (7,708) (4,249) 합 계 65,507 54,812 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 160,016 161,378 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.34% 5.34% 임금상승율 3.04% 3.04% 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 22,649천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다. 22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 59,186,224주 47,203,978주 보통주자본금 29,593,112,000원 23,601,989,000원 (2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 59,186,224 47,203,978 자기주식수 (1,167) (1,167) 유통보통주식수 59,185,057 47,202,811 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전분기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 47,203,978 23,601,989 32,295,909 16,147,955 유상증자 6,050,721 3,025,361 - - 전환청구권 행사 5,931,525 2,965,762 14,908,069 7,454,034 기말잔액 59,186,224 29,593,112 47,203,978 23,601,989 23. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,042,002 61,314,436 기타자본잉여금 973,721 1,312,419 합 계 64,015,723 62,626,855 (2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 61,314,436 55,690,569 유상증자 974,637 - 전환사채 전환권 행사 752,929 5,623,867 기말잔액 63,042,002 61,314,436 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 153,659 492,357 기타자본잉여금 820,062 820,062 합 계 973,721 1,312,419 24. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,043,756) (2,043,756) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (2,043,756) (1,747,845) 처분 - 571,984 기말잔액 (2,043,756) (1,175,861) 25. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,357) (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) (444,022) 합 계 (446,379) (446,379) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 당분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (446,379) - - (446,379) 구분 전기초 취득 처분 전분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 주식기준보상 107,651 - (107,651) - 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (338,728) - (107,651) (446,379) 26. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (55,118,914) (56,125,948) 합 계 (53,588,930) (54,595,964) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (56,125,948) (54,016,188) 당기순이익(손실) 1,011,104 1,502,065 재측정요소 (4,070) (2,874) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 - (611,373) 기말잔액 (55,118,914) (53,128,370) 27. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 21,482,607 13,872,257 상품매출 975,895 595,156 기타매출 1,101,825 15,660 합 계 23,560,327 14,483,073 28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 19,950,454 11,769,823 상품매출원가 902,804 418,109 합 계 20,853,258 12,187,932 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 485,096 1,167,963 262,393 813,229 퇴직급여 21,836 65,507 13,278 54,812 복리후생비 63,859 176,605 48,994 128,146 교육훈련비 160 390 210 500 여비교통비 8,296 24,153 5,137 17,725 통신비 969 2,698 2,252 7,495 차량유지비 9,541 23,987 20,185 38,870 접대비 36,379 105,136 18,202 62,833 견본비 976 1,714 291 2,615 운반비 2,580 67,071 28,138 68,228 수도광열비 2,302 5,634 923 3,504 수선비 - 500 105 110 도서인쇄비 83 282 - 240 소모품비 3,739 40,991 2,436 6,583 세금과공과 1,174 2,515 560 155,133 지급임차료 1,958 6,187 3,515 7,236 보험료 3,111 5,411 1,049 4,576 지급수수료 146,361 297,033 247,822 614,371 감가상각비 63,160 153,852 35,260 113,353 대손상각비(환입) - (54,269) 47,127 (61,608) 광고선전비 - 88 3,573 8,266 협회비 - 3,800 - 3,800 건물관리비 16,106 35,357 8,721 27,270 무형자산상각비 2,825 8,801 3,432 9,748 합 계 870,511 2,141,406 753,603 2,087,035 30. 비용의 성격별 분류 당분기기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (6,152,935) 990,616 (5,051,297) (1,109,027) 사용된 원재료 12,058,062 19,754,741 10,059,571 13,204,415 외주가공비 42,219 107,901 63,390 92,544 종업원급여 506,932 1,233,470 275,672 868,041 감가상각비 63,160 153,852 35,260 113,353 무형자산상각비 2,825 8,801 3,432 9,748 복리후생비 63,859 176,605 48,994 128,146 운반비 2,580 67,071 28,138 68,228 세금과공과 1,174 2,514 560 155,133 지급수수료 146,361 297,033 247,822 614,371 기타비용 107,083 202,060 79,490 130,015 합 계(*) 6,841,320 22,994,664 5,791,032 14,274,967 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 274,850 530,587 120,584 367,212 외환차익 121,867 336,356 213,280 566,759 외화환산이익 63,809 85,533 158,955 221,707 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 963,947 963,947 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 41,400 41,400 - - 사채상환이익 - - 178,599 209,690 파생상품평가이익 161,325 161,325 - - 기타의대손충당금환입 - - (9,360) 17,902 합 계 663,251 1,155,201 1,626,005 2,347,217 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 49,726 172,879 246,731 896,468 외환차손 58,281 126,510 - 1,239 외화환산손실 (18,625) 15,160 (54,880) 61,490 당기 손익-공정가치측정금융자산평가손실 347,736 372,485 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 5,699 5,699 파생상품평가손실 - - - - 기타의대손상각비 534 802 41,834 127,386 합 계 437,652 687,836 239,384 1,092,282 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,492 7,929 2,041 2,042 잡이익 2,963 5,096 40 40,861 합 계 4,455 13,025 2,081 42,903 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 - - - 611 유형자산처분손실 5,066 5,066 - - 재고자산폐기손실 2,166 2,166 1,582 1,582 종속기업투자주식손상차손 - 23,010 - - 복구충당부채전입액 562 1,471 - - 잡손실 203 8,115 1,430 1,686 합 계 7,997 39,828 3,012 3,879 33. 법인세 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 34. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 1,087,429,249 1,011,104,473 1,405,061,950 1,502,064,779 가중평균유통보통주식수 59,098,516 54,914,080 47,202,811 43,433,512 기본주당이익(손실) 18 18 30 35 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2023.01.01~2023.09.30 47,203,978 12,886,685,994 자기주식 2023.01.01~2023.09.30 (1,167) (318,591) 전환권행사 2023.01.31~2023.09.30 891,719 216,687,717 전환권행사 2023.02.01~2023.09.30 740,445 179,187,690 전환권행사 2023.02.03~2023.09.30 636,942 152,866,080 전환권행사 2023.02.06~2023.09.30 2,070,063 490,604,931 전환권행사 2023.02.08~2023.09.30 796,178 187,101,830 유상증자 2023.04.11~2023.09.30 2,717,391 470,108,643 유상증자 2023.06.20~2023.09.30 3,333,330 343,332,990 전환권행사 2023.07.11~2023.09.30 796,178 65,286,596 합 계 59,185,057 14,991,543,880 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2022.01.01~2022.09.30 32,295,909 8,816,783,157 자기주식 2022.01.01~2022.09.30 (1,167) (318,591) 전환권행사 2022.02.04~2022.09.30 1,444,181 345,159,259 전환권행사 2022.02.25~2022.09.30 6,766,215 1,475,034,870 전환권행사 2022.03.17~2022.09.30 2,692,778 533,170,044 전환권행사 2022.04.07~2022.09.30 2,937,576 519,950,952 전환권행사 2022.04.27~2022.09.30 1,067,319 167,569,083 합 계 47,202,811 11,857,348,774 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 제11회 무보증사모전환사채 2022.02.22~2024.01.22 3,304,773주 817원/주 전환권행사 제13회 무보증사모전환사채 2023.01.28~2025.01.14 4,564,144주 608원/주 전환권행사 35. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 제공내역 보증처 제공받은금액 서울보증보험 이행(지급)보증 (주)홈앤쇼핑 10,000 대표이사 연대보증 KB캐피탈(주) 167,601 36. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 1,847 12 원화예금 280,828 3,238,842 외화예금 2,979,837 1,354,919 합 계 3,262,512 4,593,773 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 당분기말 상각 기타 전환사채 6,258,718 2,500,000 (3,427,659) 73,978 (11,992) 5,393,045 리스부채 54,022 (65,847) - - 84,836 73,011 비유동 리스부채 148,576 - - - (42,617) 105,959 구분 전기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 전분기말 상각 기타 전환사채 13,816,582 - 12,000,000 (11,144,581) (919,454) 13,752,547 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 제각 - 288 단기대여금 제각 - 166,175 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익의 이익잉여금 대체 - 611,373 주식매입선택권의 자본잉여금 대체 - 107,651 전환권의 행사 3,427,659 10,433,980 37. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 3,262,512 3,262,512 - 매출채권및기타채권 - - 6,236,248 6,236,248 - 당기손익-공정가치측정금융자산 6,292,184 - - 6,292,184 6,292,184 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,643,115 - 1,643,115 1,643,115 기타유동금융자산 - - 20,200,000 20,200,000 - 기타비유동금융자산 - - 360,168 360,168 - 합 계 6,292,184 1,643,115 30,058,928 37,994,227 7,935,299 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 4,593,773 4,593,773 - 매출채권및기타채권 - - 4,950,620 4,950,620 - 당기손익-공정가치측정금융자산 7,033,596 - - 7,033,596 7,033,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,643,115 - 1,643,115 1,643,115 기타유동금융자산 - - 12,000,000 12,000,000 - 장기매출채권및기타비유동채권 - - 43,098 43,098 - 기타비유동금융자산 - - 268,121 268,121 - 합 계 7,033,596 1,643,115 21,855,612 30,532,323 8,676,711 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,756,068 - 1,756,068 - 전환사채 - 5,393,045 - 5,393,045 - 파생상품부채 - - - - - 기타유동금융부채 - - 73,010 73,010 - 기타비유동금융부채 - - 105,959 105,959 - 합 계 - 7,149,113 178,969 7,328,082 - 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 858,083 - 858,083 - 전환사채 - 6,258,718 - 6,258,718 - 파생상품부채 161,325 - - 161,325 161,325 기타유동금융부채 - - 54,022 54,022 - 기타비유동금융부채 - - 148,576 148,576 - 합 계 161,325 7,116,801 202,598 7,480,724 161,325 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,292,184 6,292,184 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,643,115 1,643,115 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 6,292,184 BDT모형, T-F모형, 시장접근법 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,643,115 시장접근법 순자산가치 한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 135,233 395,354 - 530,587 외환차익 - 252,526 83,830 336,356 외화환산이익 - 85,533 - 85,533 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 41,400 - - 41,400 파생상품평가손익 161,325 161,325 이자비용 - - (172,880) (172,880) 외환차손 - (84,063) (42,448) (126,511) 외화환산손실 - (15,160) - (15,160) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (372,485) - - (372,485) 기타의 대손상각비 - (802) - (802) 합 계 (34,527) 633,388 (131,498) 467,363 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 - - 367,212 - 367,212 외환차익 - - 332,843 233,916 566,759 외화환산이익 - - 221,707 - 221,707 기타의대손상각비환입 - - 17,902 - 17,902 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 963,948 - - - 963,948 사채상환이익 - - - 209,690 209,690 이자비용 - - - (896,468) (896,468) 외환차손 - - (1,239) - (1,239) 외화환산손실 - - (61,490) - (61,490) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분손실 - (5,699) - - (5,699) 대손상각비 - - 61,608 - 61,608 기타의 대손상각비 - - (127,386) - (127,386) 합 계 963,948 (5,699) 811,157 (452,862) 1,316,544 38. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,260,665 4,593,761 매출채권및기타채권 6,236,248 4,950,620 당기손익-공정가치측정금융자산 6,292,184 7,033,596 기타유동금융자산 20,200,000 12,000,000 장기매출채권및기타비유동채권 - 43,098 기타비유동금융자산 360,168 268,121 합 계 36,349,265 28,889,196 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 1,247,945 당기손익으로 인식된 평가 (20) 당분기말 1,247,925 (나) 회생채권 당분기 중 회생채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 488,240 회생채권 회수 (54,249) 당분기말 433,991 (다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자 기타 합 계 당기초 682,906 1,811,849 2,494,755 당분기 중 기타비용으로 인식된 손실충당금의 증가 - 802 802 당분기말 682,906 1,812,651 2,495,557 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 1,756,068 1,727,486 1,727,486 - 전환사채(*2) 5,393,045 5,626,093 2,811,283 2,814,810 파생상품부채 - - - - 기타유동금융부채 73,010 88,533 88,533 - 기타비유동금융부채 105,959 126,556 - 126,556 합 계 7,328,082 7,568,668 4,627,302 2,941,366 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 4,919,644 6,615,937 - - JPY 35 - - - CNY 1,044 192 - - EUR 265 377 - - 합 계 (*) 6,616,506 (*) - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 2,296,399 2,910,227 - - JPY 35 - - - CNY 1,044 189 - - EUR 265 358 - - 합 계 (*) 2,910,774 (*) - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 145,511 (145,511) 145,511 (145,511) JPY - (43,928) - - CNY 9 (10) 10 (10) EUR 18 (19) 18 (18) 합 계 145,538 (189,468) 145,539 (145,539) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 3,260,665 4,593,761 단기대여금 2,516,503 1,736,503 단기금융상품 20,200,000 12,000,000 신주인수권부사채 900,000 5,900,000 금융자산 소계 26,877,168 24,230,264 전환사채 5,393,045 6,258,718 금융부채 소계 5,393,045 6,258,718 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다. (4) 자본위험 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 7,538,835 7,609,826 자본총계 45,068,606 29,142,745 부채비율 16.73% 26.11% 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 회사의 정책 등당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건정성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 보고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 없습니다.한편, 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 701 -218 -840 (별도)당기순이익(백만원) 1,011 -1,438 699 (연결)주당순이익(원) 14 -4 -26 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 - - 주) 제10기~12기(2009년도~2011년도) 사업연도에 결산 배당을 지급하였으며, 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 평균 배당수익률은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.04.14 주식매수선택권행사 보통주 129,640 500 2,224 - 2017.05.25 유상증자(제3자배정) 보통주 333,889 500 2,995 - 2017.08.26 주식분할 보통주 56,905,772 100 - - 2017.09.21 유상증자(제3자배정) 보통주 10,033,440 100 598 - 2018.02.08 주식매수선택권행사 보통주 330,800 100 445 - 2018.04.28 유상증자(제3자배정) 보통주 9,146,340 100 656 - 2018.06.04 전환권행사 보통주 4,528,985 100 552 - 2018.06.18 전환권행사 보통주 6,340,578 100 552 - 2018.06.21 주식매수선택권행사 보통주 126,025 100 445 - 2018.10.06 유상증자(제3자배정) 보통주 1,845,018 100 542 - 2019.05.03 전환권행사 보통주 4,409,171 100 567 - 2019.06.01 유상증자(제3자배정) 보통주 9,836,065 100 610 - 2019.10.21 전환권행사 보통주 2,120,141 100 566 - 2019.11.13 전환권행사 보통주 2,296,819 100 566 - 2019.12.05 전환권행사 보통주 13,250,883 100 566 - 2020.03.24 유상증자(제3자배정) 보통주 3,086,420 100 324 - 2020.05.23 - 보통주 110,786,320 500 - 1:5 주식병합 2020.09.11 전환권행사 보통주 428,265 500 2,335 - 2020.12.05 유상증자(일반공모) 보통주 1,036,269 500 965 - 2020.12.22 유상증자(제3자배정) 보통주 3,134,795 500 957 - 2022.02.25 전환권행사 보통주 6,766,215 500 817 - 2022.03.17 전환권행사 보통주 2,692,778 500 817 - 2022.04.07 전환권행사 보통주 2,937,576 500 817 - 2022.04.27 전환권행사 보통주 1,067,319 500 817 - 2023.01.31 전환권행사 보통주 891,719 500 628 - 2023.02.01 전환권행사 보통주 740,445 500 628 - 2023.02.03 전환권행사 보통주 636,942 500 628 - 2023.02.06 전환권행사 보통주 2,070,063 500 628 - 2023.02.08 전환권행사 보통주 796,178 500 628 - 2023.04.11 유상증자(제3자배정) 보통주 2,717,391 500 736 - 2023.06.20 유상증자(제3자배정) 보통주 3,333,330 500 600 - 2023.07.11 전환권행사 보통주 796,178 500 628 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 11 2021.02.22 2024.02.22 13,000,000,000 기명식보통주 2022.02.22~2024.01.22 100 817 2,700,000,000 3,304,773 - 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 13 2022.01.28 2025.01.28 12,000,000,000 기명식보통주 2023.01.28~2025.01.14 100 608 8,275,000,000 13,610,197 - 합 계 - - - 25,000,000,000 - - - - 10,975,000,000 16,914,970 - 주) 공시서류작성기준일 현재 13회차 전환사채 중 권면총액 5,500백만원에 대하여 만기 전 사채취득을 하였으며, 취득 한 사채에 대하여 이사회를 통해 소각 또는 재매각 할 예정입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,700 8,275 - - - - - 10,975 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.12.04 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 8 2019.04.26 - - - - - 유상증자 - 2019.05.31 운영자금 6,000 운영자금 5,000타법인 주식 취득 및 투자 1,000 6,000 사업다각화를 위한일부 자금사용 용도 변경 전환사채 9 2020.03.17 타법인 증권 취득자금 9,600 타법인 증권 취득자금 9,600 - 유상증자 - 2020.03.23 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 유상증자 - 2020.12.21 시설자금 400운영자금 2,599 2,999 운영자금 2,999 시설투자 취소에 따라자금사용 용도 변경 전환사채 10 2021.02.04 타법인 증권 취득자금 1,242 타법인 증권 취득자금 1,242 - 전환사채 11 2021.02.22 운영자금 13,000 운영자금 5,000 미사용자금 예금보관 전환사채 12 2021.02.22 운영자금 2,000 채무상환 1,690운영자금 310 2,000 - 전환사채 13 2022.01.28 운영자금 12,000 운영자금 2,000 미사용자금 예금보관 유상증자 - 2023.04.10 운영자금 2,000 운영자금 - 미사용자금 예금보관 유상증자 - 2023.06.19 운영자금 2,000 운영자금 - 미사용자금 예금보관 주) 제8회 전환사채(납입일 : 2019년 4월 26일)는 2019년 12월 30일 전환사채인수계약서 제10조 특약사항의 실적달성 조항에 따라 전환사채인수계약의 취소를 합의하여 전환사채발행취소를 하였기에 기재를 생략합니다. 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 14,000 2023.09 ~ 2023.10 1개월 계 14,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3개 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 3분기 매출채권 7,164,106 2,197,288 30.7% 회생채권 433,991 433,991 100.0% 미수수익 64,407 8,215 12.8% 미수금 1,919,137 1,133,696 59.1% 단기대여금 1,436,503 1,212,985 84.4% 합 계 11,018,144 4,986,175 45.3% 제23기 매출채권 7,104,169 2,154,895 30.3% 회생채권 488,240 488,240 100.0% 미수수익 176,651 8,215 4.7% 미수금 1,489,166 1,125,369 75.6% 단기대여금 1,436,503 1,212,184 84.4% 합 계 10,694,729 4,988,903 46.6% 제22기 매출채권 4,113,635 2,244,578 54.6% 회생채권 488,240 488,240 100.0% 미수수익 42,662 10,060 23.6% 미수금 1,470,596 1,024,510 69.7% 단기대여금 2,547,230 2,018,255 79.2% 합 계 8,662,363 5,785,643 66.8% (2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제24기 3분기 제23기 제22기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2,154,895 2,244,578 3,755,754 2.연결범위의 변동 - 2,068 - 3.순대손처리액(①-②±③) - (288) (1,149,757) ①대손처리액(상각채권액) - (288) (607,268) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액(*) - - (542,489) 4.대손상각비 계상(환입)액 - (119,727) (447,977) 5.회계정책 및 환율변동효과 42,393 28,264 86,558 6.기말 대손충당금 잔액합계 2,197,288 2,154,895 2,244,578 (*)회생채권 대체(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 4,820,237 1,098 168,812 2,173,959 7,164,106 구성비율 67.3% 0.0% 2.4% 30.3% 100.0% 2. 연결 재고자산 현황등(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 제24기 3분기 제23기 제22기 반도체칩 상품 - - 217,815 상품평가손실충당금 - - (217,815) 제품 1,756,631 2,531,611 2,691,309 제품평가손실충당금 (233,921) (256,280) (964,313) 원재료 - - 614,903 원재료평가손실충당금 - - (614,903) 소 계 1,522,710 2,275,331 1,726,996 양곡 상품 1,197,775 - - 상품평가손실충당금 - - - 제품 18,434 36,837 40 제품평가손실충당금 - - - 원재료 263,672 719,605 - 원재료평가손실충당금 - - - 소 계 1,479,881 756,442 40 기타 상품 607,273 309,126 325,213 상품평가손실충당금 (2,140) (1,623) (3,016) 제품 24,129 22,851 183,606 제품평가손실충당금 (13,029) (13,217) (168,987) 재공품 - - 207,829 재공품평가손실충당금 - - (207,829) 원재료 - - 249,150 원재료평가손실충당금 - - (249,150) 소계 616,233 317,137 336,816 합 계 상품 1,805,048 309,126 543,028 상품평가손실충당금 (2,140) (1,623) (220,831) 제품 1,799,194 2,591,299 2,874,955 제품평가손실충당금 (246,950) (269,497) (1,133,300) 재공품 - - 207,829 재공품평가손실충당금 - - (207,829) 원재료 263,672 719,605 864,053 원재료평가손실충당금 - - (864,053) 총 계 3,618,824 3,348,910 2,063,852 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100] 7.9% 9.0% 5.9% 재고자산회전율(횟수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 9.2회 7.5회 8.9회 (2) 재고자산실사내역1) 실사일자회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다.(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 외부감사인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다. (4) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2023년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 비고 상품 1,805,048 1,805,048 (2,140) 1,802,908 - 제품 1,799,194 1,799,194 (246,950) 1,552,244 - 원재료 263,672 263,672 - 263,672 - 합계 3,867,914 3,867,914 (249,090) 3,618,824 - 3. 공정가치평가 내역(1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 4,209,180 4,209,180 - 매출채권및기타채권 - - 6,031,968 6,031,968 - 당기손익-공정가치측정금융자산 6,292,184 - - 6,292,184 6,292,184 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,643,115 - 1,643,115 1,643,115 기타유동금융자산 - - 20,200,000 20,200,000 - 기타비유동금융자산 - - 512,130 512,130 - 합 계 6,292,184 1,643,115 30,953,278 38,888,577 7,935,299 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 4,981,929 4,981,929 - 매출채권및기타채권 - - 5,705,826 5,705,826 - 당기손익-공정가치측정금융자산 7,033,596 - - 7,033,596 7,033,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,643,115 - 1,643,115 1,643,115 기타유동금융자산 - - 12,000,000 12,000,000 - 장기매출채권및기타비유동채권 - - 43,098 43,098 - 기타비유동금융자산 - - 359,783 359,783 - 합 계 7,033,596 1,643,115 23,090,636 31,767,347 8,676,711 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 2,329,872 - 2,329,872 - 전환사채 - 5,393,045 - 5,393,045 - 기타유동금융부채 - - 206,150 206,150 - 기타비유동금융부채 - - 180,056 180,056 - 합 계 - 7,722,917 386,206 8,109,123 - 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 943,170 - 943,170 - 전환사채 - 6,258,718 - 6,258,718 - 파생상품부채 161,325 - - 161,325 161,325 기타유동금융부채 - - 120,305 120,305 - 기타비유동금융부채 - - 158,936 158,936 - 합 계 161,325 7,201,888 279,241 7,642,454 161,325 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,292,184 6,292,184 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,643,115 1,643,115 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 6,292,184 BDT모형, T-F모형, 시장접근법 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,643,115 시장접근법 순자산가치 한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 135,233 392,789 - - 528,022 외환차익 - 252,767 - 83,830 336,597 외화환산이익 - 85,559 - - 85,559 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 41,400 - - - 41,400 대손충당금환입 - 54,249 - - 54,249 파생상품평가이익 - - 161,325 - 161,325 이자비용 - - - (187,164) (187,164) 외환차손 - (91,871) - (42,448) (134,319) 외화환산손실 - (15,160) - - (15,160) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (372,485) - - - (372,485) 기타의대손상각비 - (802) - - (802) 합 계 (195,852) 677,531 161,325 (145,782) 497,222 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - - 367,975 - 367,975 외환차익 - - 332,843 234,091 566,934 외화환산이익 - - 221,791 - 221,791 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 963,948 - - - 963,948 기타의대손상각비환입 - - 17,902 - 17,902 시채상환이익 - - - 209,690 209,690 이자비용 - - - (900,551) (900,551) 외환차손 - - (14,364) (36) (14,400) 외화환산손실 - - (61,490) - (61,490) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분손실 - (5,699) - - (5,699) 대손상각비 - - 77,587 - 77,587 기타의 대손상각비 - - (94,946) - (94,946) 합 계 963,948 (5,699) 847,298 (456,806) 1,348,741 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 삼일회계법인 - - - 제23기(전기) 삼일회계법인 적정 - 금융자산의 공정가치측정의 적정성 제22기(전전기) 대주회계법인 적정 - 금융자산의 공정가치측정의 적정성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼일회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 147백만원 1,200 74백만원 245 제23기(전기) 삼일회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 140백만원 1,000 140백만원 1,321 제22기(전전기) 대주회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 130백만원 1,000 130백만원 930 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제- 해당사항 없습니다. 2. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제24기(당기) 삼일회계법인 - - 제23기(전기) 삼일회계법인 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 대주회계법인 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 3. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 상근 등기 사내이사 3명, 비상근 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지고 있으며 사내 규정정비와 전문성을 갖춘 내부감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영관리가 이루어질 수 있도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장 사항등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 - 2 주1) 2023년 3월 31일 최형주 사외이사, 2023년 8월 24일 김민호 사외이사가 중도 퇴임하였습니다.주2) 2023년 8월 24일 임시주주총회를 통하여 김종안 사외이사, 서영태 사외이사가 신규선임되었습니다. 3. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 정인견상근 사내이사(출석률 100%) 송정우상근 사내이사(출석률100%) 최진호상근 사내이사(출석율 56%) 김민호사외이사(출석률 17%) 최형주사외이사(출석률 100%) 김종안사외이사(출석률100%) 서영태사외이사(출석률100%) 찬반여부 1 2023-01-06 사모투자 합자회사 출자의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 - - 2 2023-01-12 자회사 정관 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 - - 3 2023-01-17 임직원 상여금 규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 - - 4 2023-01-31 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 - - 5 2023-02-15 제23기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2023-03-13 제23기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 7 2023-03-13 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 - - 8 2023-03-31 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - 9 2023-05-04 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - 10 2023-05-23 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - 11 2023-05-30 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - 12 2023-06-21 타법인 전환사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - 13 2023-07-10 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 14 2023-08-09 임시주주총회 소집내용 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 15 2023-08-25 1. 11회차 전환사채 소각 결정의 건2. 전용실시권 부여의 건3. 임직원 상여지급의 건 가결 찬성 찬성 불참 - - 찬성 찬성 16 2023-09-11 13회차 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 불참 - - 찬성 찬성 4. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간 전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한 추천인, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 구 분 성 명 임기 연임여부 연임횟수 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 사내이사 정인견 2023.03.31~2026.03.30 연임 1 이사회 전사 경영 총괄 경영총괄 - - 사내이사 송정우 2023.08.24~2026.08.23 연임 1 이사회 사내이사 사업총괄 - - 사내이사 최진호 2020.12.22~2023.12.21 신임 - 이사회 사내이사 영업 - - 사외이사 김종안 2023.08.24~2026.08.23 신임 - 이사회 사외이사 경영자문 - - 사외이사 서영태 2023.08.24~2026.08.23 신임 - 이사회 사외이사 경영자문 - - 5. 사외이사에 대한 지원조직당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직을 갖추고 있지는 않으나, 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 6. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업무수행과 관련 교육을 업무 보고 및 질의응답으로 갈음. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사의 인적사항당사는 보고서작성기준일 현재 자산총액 2조원 미만의 상장회사로 감사위원회를 별도로 설치 및 운영하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요경력 비고 이재호 숭실대학교 법학과 졸업유화증권(주)DB증권(주)DS투자증권(주) 기획팀장(주)휴온스블러썸 이사현 카카오페이증권(주)기업금융센터 신규선임(2022.03.25) 2. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 및 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 또한, 결산감사를 위하여 감사는 회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사를 실시하고 있습니다. 3. 감사의 주요 활동내역당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다. 4. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정. 5. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무관리본부 1 상무(13년) - 내부회계관리 운영실태 및 경영정보 제공- 결산자료 제공 외 6. 준법지원인 등 지원조직현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황