엔시트론 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3개사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기	매출채권	4,435,161	38,655	0.9%

합 계	4,435,161	38,655	0.9%

제15기	매출채권	4,851,342	17,500	0.4%

합 계	4,851,342	17,500	0.4%

제14기	매출채권	3,053,887	10,847	0.4%

합 계	3,053,887	10,847	0.4%

(2) 최근 3개 사업연도 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제16기	제15기	제14기

1.기초 대손충당금 잔액합계	17,500	10,847	18,019

2.순대손처리액(①-②±③)	3,686	-	4,875

①대손처리액(상각채권액)	3,686	-	4,875

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	24,840	6653	(2,297)

4.기말 대손충당금 잔액합계	38,655	17,500	10,847

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 1개년의 분기별 발생채권액에 대한 실제 연체 율을 근거로 하여 누적연체율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	4,397,139	-	38,022	-	4,435,161

구성비율	99.1%	0.0%	0.9%	0.0%	100.0%

2. 연결 재고자산 현황등(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

구분	계정과목	제16기	제15기	제14기	비 고

IC	상품	222,601	223,296	225,261	-

상품평가손실충당금	(222,601)	(222,601)	(225,261)	-

제품	2,609,169	3,166,921	2,935,990	-

제품평가손실충당금	(1,454,383)	(1,423,069)	(1,412,489)	-

재공품	-	312,453	197,484	-

제공품평가손실충당금	-	(14,891)	(16,738)	-

원재료	4,552,466	4,471,709	3,325,497	-

원재료평가손실충당금	(1,339,145)	(1,178,975)	(712,151)	-

소 계	4,368,107	5,334,843	4,317,593	-

SPK	상품	9,833	6,232	-	-

상품평가손실충당금	(6,665)	-	-	-

제품	3,465,345	2,767,662	329,171	-

제품평가손실충당금	-	-	-	-

재공품	1,168,284	1,750,069	439,310	-

제공품평가손실충당금	-	-	-	-

원재료	558,344	531,899	375,252	-

원재료평가손실충당금	-	-	-	-

미착품	7,558	40,895	-

소 계	5,202,699	5,096,757	1,143,733	-

IC+SPK	상품	232,434	229,528	225,261	-

상품평가손실충당금	(229,266)	(222,601)	(225,261)	-

제품	6,074,514	5,934,583	3,265,162	-

제품평가손실충당금	(1,454,383)	(1,423,069)	(1,412,489)	-

재공품	1,168,284	2,062,522	636,794	-

제공품평가손실충당금	-	(14,891)	(16,738)	-

원재료	5,110,810	5,003,608	3,700,749	-

원재료평가손실충당금	(1,339,145)	(1,178,975)	(712,152)	-

미착품	7,558	40,895	-

총 계	9,570,806	10,431,600	5,461,326	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100]	29.7%	26.3%	14.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.9회	6.8회	5.8회	-

(2) 재고자산실사내역가) 실사일자 회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.(2016년 1월 4일) 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 외부감사인인 삼정회계법인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다.

다) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2015년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비고

상품	232,433	232,433	(229,266)	3,167	-

제품	6,074,514	6,074,514	(1,454,384)	4,620,130	-

원재료	5,110,811	5,110,811	(1,339,145)	3,771,666	-

재공품	1,168,284	1,168,284	-	1,168,284	-

미착품	7,558	7,558	-	7,558	-

합계	12,593,600	12,593,600	(3,022,795)	9,570,805	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

네오피델리티(주)	회사채	사모	2014.09.24	4,000	6.00	-	2017.09.24	상환	-

네오피델리티(주)	회사채	사모	2015.08.31	700	1.00	-	2018.08.31	미상환	-

합 계	-	-	-	4,700	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	700	-	700

합계	-	-	-	-	-	-	700	-	700

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-