엔시트론 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체(지배회사 및 연결대상 종속회사 [이하 "회사"])의 사업부문은 보고서 작성기준일 현재 반도체칩과 스피커, 헬스케어, 투자 부문으로 구분하고 있습니다. 지배회사는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 및 기능성 건강보조 흡연기기, 헬스케어용 미용 의료기기 IPL 및 AQUA PEEL 제품의 제조 및 판매사업을 총괄하고 있습니다. 종속회사 중 NF Industries Company Limited.는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품의 판매 및 중국 현지 마케팅을 진행하고 있으며, 주식회사 엔시트론에이치앤비는 헬스케어용 미용 의료기기 제품의 판매 및 마케팅을 진행하고 있습니다. 상주내복전성과기 유한공사와 안휘성내복전성과기 유한공사는 스피커 제품의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 그리고, 주요종속회사인 주식회사 이후인베스트먼트는 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무집행 등의 투자사업을 영위하고 있습니다.회사가 공급하는 완전디지털 오디오 앰프 칩과 스피커 제품의 주요 전방산업은 FPD TV 시장으로 산업의 특성, 국내외 시장여건 등은 공통항목으로 기재합니다.

가. 업계의 현황(1) 반도체칩 및 스피커 부문

텔레비전은 1926년 최초로 영국에서 개발되었으며, 1929년 영국의 BBC방송을 시작으로 텔레비전 산업이 발전하기 시작하였습니다. 1944년 입체화면과 컬러영상이 처음으로 발명되어 1954년 미국에서 NTSC 방식의 컬러방송을 시작으로 본격적인 컬러방송 시대가 열렸습니다. 텔레비전 산업은 1990년대 후반까지 브라운관(CRT: Cathod Ray Tube) TV가 주류를 이루며 빠르게 확산되었습니다. 그러나 1996년 완전평면 브라운관 개발 등 텔레비전 기술이 발전을 거듭해 왔으며, 2000년대 들어 하드웨어 측면에서의 기술혁신이 일어나면서 텔레비전 시장의 트렌드가 기존의 CRT TV시장에서 FPD(Flat Panel Display) TV 시장으로 재편되었습니다. 2000년대 들어 LCD 및 PDP Panel 가격이 하락하면서 LCD 및 PDP TV의 보급률은 급격하게 증가하게 되었습니다. 2004년 부터 2010년간 LCD TV의 출하량 증가율은 연평균 67%를 기록하였습니다.TV기술의 급격한 발전과 방송의 디지털화, 융합화, 스마트기기의 생활화 등에 따라 입체감을 느낄 수 있는 3D TV가 2010년도에 새롭게 출시되었고 텔레비전에 PC 및 스마트 기술과 각종 첨단 기술들이 접목된 스마트 TV가 2011년도에 출시되었으며 최근에는 Full HD TV보다 4배이상 선명한 초고화질 UHD TV와 새로운 형태의 커브드TV, 그리고 스스로 빛을 내는 유기발광다이오드(OLED Panel)을 적용해 꿈의 화질을 구현한 OLED TV가 출시되고 있습니다. 이렇듯 FPD TV산업은 지속적인 첨단 디스플레이 기술개발과 도입이 이루어지면서 발전을 거듭하고 있습니다. (2) 헬스케어 부문 최근 고령화, 외모를 경쟁력으로 여기는 사회 분위기, 소득 증가 등으로 인해 미용 의료기기의 국내 및 해외 시장은 가파르게 성장 중이며, 한국을 포함한 아시아, 중동, 남미 등에서도 한류 열풍을 타고 미모와 아름다운 체형에 대한 욕구가 확산되어 관련 산업의 빠른 성장세가 이어지고 있습니다. 특히 비용 효과와 사용 편이성 등으로 인해 가정용 미용 기기의 인기가 높아지고 있으며, 그 용도로는 탈모, 피부 재생, 주름 치료, 여드름 치료 등이 있습니다.또한 건강에 대한 관심이 높아지면서 자연스럽게 흡연에 대한 인식이 변하고 있으며, 이로 인해 기존의 연초가 액상형, 궐련형 전자담배 등으로 대체되고 있고 더 나아가 인체에 완전 무해한 흡연기기의 필요성이 대두되고 있습니다. (3) 투자 부문 국내 벤처캐피탈 산업은 2000년 초 벤처붐으로 인해 벤처기업이 증가하며, 벤처캐피탈의 신규 투자도 큰 폭으로 증가하였습니다. 그러나 벤처 붐 종료와 함께 관련 산업도 축소되는 모습을 보였으나, 10년간 한시적으로 적용예정이던 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」의 연장과 각 정부마다 벤처기업 및 창업투자에 대한 지원이 지속되며 벤처캐피탈 산업은 꾸준히 성장하며 주목받는 산업이 되었습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

[반도체칩 부문 ](영업의 개황등)완전 디지털 오디오 앰프 솔루션은 TV 시장의 경우 기존 아날로그 앰프 제품이 제공하지 못하는 고효율, 초소형, 고출력에 대한 시장의 요구를 수용하고, D-class로 대변되는 디지털 오디오 앰프 솔루션이 해결하지 못한 다양한 Preprocessing 기능을 칩에 탑재하여 고객이 요구하는 고품질의 오디오 성능을 구현하고 있습니다.회사가 제조하고 있는 완전 디지털 오디오 앰프 제품군이 진입 할 수 있는 분야에는 TV, 미니 Hi-Fi 컴포넌트 오디오 분야, Home Theater, 자동차 등 다양한 시장이 있습니다. 이 중 회사가 진입하여 선도하고 있는 시장은 FPD TV 분야로 글로벌 평면 TV시장에서 높은 시장점유율을 나타내고 있는 LG전자와 중국 업체인 하이센스와 TCL을 주요 고객사로 확보하고 있습니다. (경기변동의 특성)생산 계획 물량을 가지고 수요 예측을 하고 생산 및 공급계획을 수립한 것입니다. 그러나, 예측하지 못한 세계 경제지표의 변화와 제품공급 지역(나라)의 경제 활황 혹은 불황에 따라 고객사의 생산계획량은 변동이 되며, 이는 고객사의 당해 연도 사업계획의 변동으로 이어져 회사의 주요 수요 변동 요인으로 작용을 하게 됩니다.(주요 경쟁요인등)회사는 독자적인 디지털 오디오 앰프 칩에 대한 기술개발 능력을 보유하고 있고 시장에서 높은 인지도를 확보하고 있습니다. 따라서 회사는 디지털 오디오 앰프 칩 제품에 대한 오랜 기술력 및 노하우와 고객사와의 높은 신뢰도를 바탕으로 안정적인 영업력을 확보하고 있습니다. 회사의 반도체칩 사업부문은 디지털 오디오 분야에서 세계 최초로 부동소수점 연산방식의 다채널 완전 디지털 오디오 앰프 NSP Series의 제품화에 성공하여 시장을 선도하고 있으며 기존의 AB-Calss, D-Class앰프와 비교해 볼때 성능 및 기능 측면에서 우수한 성능을 나타내고 있습니다. 오디오 앰프와 기존 앰프와의 성능비교>

구 분	Full Digital Amp	D-Class Amp	AB-Class Amp

Input Signal	Digital	Analog	Analog

Efficiency	90% 이상	90% 이하	50% 이하

SNR	100dB	100dB 이하	100dB 이하

PCB Size	AB-Class 대비 약 50%	AB-Class 대비 약 80%	100%

Noise Immunity	매우 강함	다소 약함	약함

Preprocessing	제공	없음	없음

주) 완전 디지털 오디오 앰프 칩 제품은 기존 AB-Class, D-Class 제품이 아날로그 입력 신호를 처리하는 것에 비해, 디지털 입력 신호를 별도의 신호변환과정없이 직접 증폭처리 할 수 있는 장점을 갖습니다. 이를 통해 오디오 앰프에서 요구되는 대표적인 성능인 효율성(efficiency)과 신호 대비 잡음비(SNR: Signal to Noise Ratio)가 기존 솔루션에 비해 뛰어난 경쟁력을 갖고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 기술 및 제품의 장점은 디지털 가전제품의 진화와 함께 기존 AB-class와 D-Class 제품을 완전 디지털 오디오 앰프 제품군으로 대체해 나가고 있는 상황입니다.

[스피커 부문](영업의 개황등)음향부품 중 스피커는 전기신호를 소리신호로 변환해주는 음향장치로 가전제품의 오디오 품질을 좌우하는 중요한 구성품이며 TV 뿐만 아니라, 통신기기 및 소리가 나는 모든 가전제품에 장착되는 필수 부품입니다.회사는 향후 스피커 제품에 대한 기술, 품질, 가격에 대한 진입장벽을 회사의 음향분야 전문인력과 스피커 개발 및 제조 전문인력의 기술력과 노하우등을 통해 지속적으로 낮춰가면서 제품에 대한 시장점유율을 점차적으로 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)회사의 스피커 제품은 전방산업인 FPD TV산업의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. FPD TV산업은 국내외 경기에 민감하며 TV세트업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 국내경기 뿐만 아니라 해외시장의 경기변동의 영향을 많이 받습니다. (주요 경쟁요인등)회사는 스피커 제조 Line 및 Assy Line의 자동화를 통하여 생산성 향상을 도모하고 있으며 회사가 공급하고 있는 스피커 제품 중 필터리스 스피커는 회사가 독창적으로 개발한 제품으로 특히 고객사에 기술개발 능력을 인정받은 제품 중 하나입니다. 회사는 스피커 제품에 대한 기술력과 노하우를 바탕으로 고객사에게 신뢰를 쌓아가고 있으며 점차적으로 안정적인 영업력을 확보해 나가고 있습니다. [ 헬스케어 부문 ](영업의 개황등)회사는 2015년부터 헬스케어 제품의 개발을 진행하여 2016년부터 헬스케어용 미용 의료기기 제품의 제조 및 판매를 진행하고 있습니다. 회사는 주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 IPL 기기와 피부 및 모공 속 노폐물의 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 AQUA PEEL 기기를 비롯하여 현대인의 피로와 스트레스를 해소할 수 있는 음파 진동 마사지기를 출시하여 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점과 계약 체결 및 판매를 진행하고 있습니다.또한 2019년 9월부터 일본 최대의 담배회사인 Japan Tobacco 자회사인 브리더(Breather)와 공동 개발한 기능성 건강보조 흡연기기인 '스톤(ston)' 공급을 시작하였고, 19년 12월 일본에서 신제품을 출시하였습니다. ston은 전자담배형태의 신개념 디바이스로 니코틴, 타르 등 인체에 해로운 독성물질을 제거하고, 긴장 이완에 효과가 있는 신경전달 물질인 GABA(감마아미노 낙산)와 카페인을 흡연기기를 통해 흡입함으로써 심신을 편안하게 해주거나 집중할 수 있는 상태로 유도해 주는 기기입니다.회사는 기존 제품 이외에 추가적인 제품 개발 및 헬스케어 신규 아이템 도입을 통한 제품 포트폴리오 구성을 통하여 사업 확대 및 시장점유율을 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)피부 미용기기는 경제소득의 증가와 더불어 여성의 사회진출이 활발해지면서 세계적으로 그 수요가 증가하고 있습니다. 또한 한류의 영향으로 중국과 아시아, 중남미를 중심으로 한국 미용 산업에 대한 호의적인 인식이 생기면서 피부 미용기기에 대한 관심도 증가하는 추세이며, 건강에 대한 관심이 높아짐에 따라 금연에 대한 소비자들의 관심 또한 증가하고 있어 국내외 경기 변동에 따른 영향은 적다고 할 수 있습니다.

(주요 경쟁요인등)회사는 경쟁사 대비 우월한 편리성, 기능성, 디자인을 보유하고 있습니다. IPL 기기 중 최초로 블루투스 오디오 기능을 장착하였으며, 4개국 언어 음성 안내 지원 및 세계 최장의 조사수명을 확보하고 있으며, Full LED 디스플레이와 터치 조작 버튼을 통한 사용자 편리성 등의 경쟁력을 확보하고 있습니다.기능성 건강보조 흡연기기인 ston은 기존의 전자담배가 아닌 새로운 형태의 디바이스로 최근 전자담배의 유효성 논란이 가중되고 있는 시장에 ston은 무니코틴, 무타르 등 무독성으로 차별화를 두고 있습니다. [ 투 자 부문 ](영업의 개황등)회사는 투자조합 등의 결성을 통해 업무집행조합원으로서 운영 및 관리를 담당하고 있으며, 조합자금의 투자집행을 통해 중소·벤처기업 투자를 주력으로 하고 있습니다.(경기변동의 특성)회사가 영위하는 벤처캐피탈 사업은 투자자금을 모집하여 투자조합을 결성하여 벤처기업 등에 투자를 집행하고, 투자기업의 관리와 기업가치 증대를 통해 투자회수 및 분배라는 일련의 활동으로 이루어져 있으며, 중·장기적 국내외 경기변동 및 금융시장의 변화는 사업구조 전반에 걸쳐 직접적인 영향을 미칩니다.경제 불확실성은 대외 의존도가 높은 국내 경제에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 국내 경기가 둔화될 경우 투자 대상기업의 영업환경 변화로 인해 벤처캐피탈 산업에는 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.(주요 경쟁요인등)회사가 영위하고 있는 창업투자회사는 창업투자회사의 등록요건이 점차 완화되어 시장 진입이 활발하게 진행됨에 따라 등록 회사 수는 지속적으로 증가하고 있으며 더불어 관리 감독 체계도 강화되고 있습니다.

(2) 시장점유율 [반도체칩 부문] 회사의 2019년도 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 판매수량은 1,562만 units으로 2019년도 전체FPD TV 출하량(약 2억 2,047만대)을 기준으로 역산하여 추정하면 회사의 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 공급에 따른 시장점유율은 약 7%의 수준에 해당하는 것으로 나타나고 있습니다.[자료출처: IHS, 2019년도 회사 판매실적자료] [스피커 부문]회사의 스피커 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다. [헬스케어 부문]회사의 헬스케어용 미용 의료기기와 기능성 건강보조 흡연기기 ston의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다. [투자 부문]회사의 투자 부문의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성 (국내외 시장여건등)[반도체칩 및 스피커 부문]회사의 주력 제품인 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 신규 제품인 스피커가 적용되고 있는 FPD TV시장은 TV시장의 메가트렌드인 대형화와 고화질화등으로 TV세트 업체간 경쟁이 더욱 더 가속화되고 있습니다.글로벌 TV 시장은 경기 침체와 동유럽, 중남미, 동남아시아 등 신흥시장의 성장세 둔화 등으로 인하여 2014년 2억 3,492만대를 기록한 이후 2015년 2억 2,621만대, 2016년 2억 2,273만대, 2017년 2억 1,696만대로 3년 연속 감소하였습니다. 2018년 세계 TV시장의 규모는 경기회복, 올림픽과 월드컵 등 대형 스포츠 이벤트와 패널가격 하락 등에 힘입어 2억 2,136만대로 소폭 상승하였습니다.2019년 TV 판매대수는 약 2억 2,047만대로 지난해(2억2,136만대)보다 89만대(0.4%) 감소하였으며, 2020년 TV 판매대수는 올해보다 소폭 상승한 약 2억 2,548만대로 전년 대비 2.3% 가량 성장할 것으로으로 전망되고 있습니다.[자료출처: IHS][헬스케어 부문]피부미용 의료기기 시장은 여성의 사회진출 확대와 소득 증대, 외모에 대한 인식의 변화 등의 이유로 점차 소비층이 확대되고 이용 빈도가 증가하면서 성장하고 있는 추세입니다. 또한 한류의 영향으로 중국, 동남아, 중동, 중남미 시장 등에서 한국의 화장품, 피부미용, 의료기기 등에 대한 수요가 증가하면서 해외수요도 확대되고 있습니다.세계 뷰티기기 시장규모는 2016년 278억 달러에서 매년 평균 19.1% 성장해 2023년에는 943억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다.[자료출처 : 피앤씨마켓리서치] 회사의 기능성 건강보조 흡연기기 ston이 판매되는 시장은 일본시장으로, 흡연에 대해서 관대했던 일본이 도쿄 올림픽에 대비하여 금연 정책을 정비하고 있습니다. 실내에서의 간접흡연을 방지하기 위해 마련된 개정 건강증진법은 2020년 4월 1일부터 전면 시행되었으며, 실내 흡연이 금지되었습니다. 이에 물담배, 무연담배, 가열식 전자담배 등의 다양한 대체품들이 개발되고 있습니다. [투자 부문] 벤처캐피탈의 투자재원은 크게 자체 자본금 및 잉여금, 외부자금 차입, 투자조합의 3가지로 구분할 수 있으며, 투자조합을 통한 투자재원 조달의 비중이 점차 증대되고 있는 상황입니다.

다. 사업부문별 요약재무현황 [2020. 03. 31. 현재] (단위: 백만원)

부 문	구분	제21기 1분기	제20기	제19기

반도체칩	총매출액	1,831	6,711	9,822

총자산	20,197	18,563	11,600

스피커	총매출액	49	357	1,220

총자산	734	519	4,422

헬스케어	총매출액	809	1,801	830

총자산	15,278	2,134	3,372

투자	총매출액	184	764	194

총자산	5,517	7,119	9,997

기타	총매출액	52	1,304	4,205

총자산	186	6,635	2,324

계	총매출액	2,925	10,937	16,271

총자산	41,912	34,970	31,715

주1) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등의 현황

가. 주요 제품별 개요

부문	품 목	생산(판매)개 시 일	주요상표	제 품 개 요

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	2009. 12	NTP-7XXXSeries	완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

2011. 05	NTP-8XXXSeries	해외향 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

스피커	스피커	2019.05	ANFH6236BA010	정수기용 스피커

헬스케어	미용의료기기	2016.03	RowanIPL	주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 피부 미용기기

2017.06	RowanAQUA PEEL	3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 피부 미용기기

기능성건강보조흡연기기	2019.06	ston	Japan Tobacco 자회사인 브리더(Breather)와 공동 개발한 인체에 무해한 새로운 제품의 기능성 건강보조 흡연기기

나. 주요 제품등의 매출액[2020. 03. 31. 현재] (단위: 백만원, %)

부문	품목	주요 제품	구체적용도	매출액	비율

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털오디오 앰프칩	완전 디지털오디오 앰프 칩	Slim형 및 모니터TV용2채널 오디오 앰프 외	1,831	62.6%

스피커	FPD TV용 스피커	스피커	TV용 스피커 외	49	1.7%

헬스케어	미용 의료기기 및
건강보조 흡연기기	IPL,AQUA FEEL,ston	피부미용 및 제모용미용기기건강보조 흡연기기	809	27.7%

투자	투자관리보수	-	-	184	6.3%

기타	기타 부품 매출 외	부품 외	-	52	1.8%

합 계	-	2,925	100.0%

주1) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 현황 [ 반도체칩 부문 ] 회사는 외주 위탁생산업체로부터 제품을 구매하고 있으며, 회사와 주요 매입처간에 특수한 관계는 없습니다. [ 스피커 부문 ] 회사의 스피커 제품 제조는 중국 현지법인에서 진행하고 있으며, 모든 원부자재는 중국 내수에서 직접 조달하고 있으며, 주요 원재료는 플라스틱 사출물인 Housing과 Voice Coil, Harness Wire 등이 있습니다.

[ 헬스케어 부문 ] 회사의 미용 의료기기의 주요 원재료는 XENON LAMP, SMT PCB BOARD, 플라스틱 사출물 등이 있습니다. 나. 주요 원재료 가격변동추이

주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당기 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다.[2020. 03. 31. 현재] (단위: 백만원)

부 분	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율

반도체칩	원부재료	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	Slim형 및 모니터TV용 2채널 오디오 앰프,오디오 앰프 외	1,817	96.5%

외주가공비	66	3.5%

합 계	-	1,883	100.0%

헬스케어	원부재료	미용 의료기기건강보조 흡연기기	미부미용 및 제모용미용기기건강보조 흡연기기	217	62.4%

외주가공비	130	37.6%

합 계	-	347	100.0%

4. 생산 및 설비에 관한 사항

당사의 주요 제품은 FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩과 스피커, 헬스케어용 미용 의료기기 및 기능성 건강보조 흡연기기입니다. 이 중 완전 디지털 오디오 앰프칩과 헬스케어 미용 의료기기 및 기능성 건강보조 흡연기기는 국내에서 생산하고 있으며, 스피커는 중국 안휘성내복전성과기유한공사와 상주내복전성과기유한공사에서 생산하고 있습니다.따라서 생산능력 및 실적에 관한 사항은 사업부문별로 전체적인 관점에서 통합하여 기재합니다.

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위: K.set)

사업부문	품 목	제21기 1분기	제20기	제19기

반도체칩	오디오 앰프칩	-	-	-

스피커	스피커	42	432	1,944

헬스케어	ston	53	-	-

주) 반도체칩 부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하는 방식으로 자체 제조설비를 갖추고 있지 않으므로 생산능력을 기재하지 않습니다.

(2) 생산능력의 산출근거: 시간당 평균 생산수량 x 일평균 가동시간 x 가동일수 x 라인수 x 월수 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: 천개)

사업부문	품 목	제21기 1분기	제20기	제19기

반도체칩	오디오 앰프칩	4,691	15,376	33,687

스피커	스피커	-	11	1,394

헬스케어	ston	9	35	8

주) 반도체칩 부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하고 있으며 이에 따라 전체 외주생산실적을 기재합니다.

(2) 당해 사업연도 가동률 (단위: 천개, %)

사업부문	품 목	제21기 1분기

생산능력	생산실적	가동률

반도체칩	오디오 앰프칩	-	4,691	-

스피커	스피커	42	-	-

헬스케어	ston	53	9	17%

다. 외주생산에 관한 사항(1) 외주생산의 필요성반도체산업은 생산라인 하나를 건설하는데 수조원의 비용이 발생합니다. 따라서 회사와 같은 반도체 전문설계 업체는 제품의 기획부터 설계까지 개발을하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하여 막대한 생산설비투자 비용에 대한 부담을 덜 수 있습니다.반도체 생산은 제품 특성상 대규모 생산설비와 막대한 자금이 소요되는 관계로 회사는 반도체 제품의 설계 및 개발을 하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하고 있으므로 생산능력 및 생산실적은 산정할 수 없습니다. 완제품을 생산하여 판매하는 시스템 제조업체들과는 달리 위탁생산을 함으로써 생산능력이나 생산실적과는 관계가 적으나, 회사의 제품을 적용하여 양산을 하고 있는 제조업체의 필요 수량 및 시기를 정확하게 예측하여 제품 공급을 원활하게 하는 것이 매우 중요한 요소입니다. 회사가 위탁생산으로 공급받고 있는 제품의 경우에는 각 제품별 외주생산업체의 반도체 FAB(Fabrication Facility)의 상황에 따라 조금씩 차이는 있지만 평균적으로 주문 발주부터 납품받기까지는 약 3개월 정도의 납기가 소요되고 있습니다. 회사는 이 기간에 대한 재고를 사전에 확보하여 운용하고 있으며 이에 따라 생산 및 생산설비에 관한 사항으로부터 받는 영향은 크지 않은 편입니다.(2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위: 백만원)

사업년도	내 용	외주금액	외주비율	비 고

2020년 1분기	Package 및 Test	-	-	-

제품 Chip Test	66	100.0%	-

합 계	66	100.0%	-

2019년	Package 및 Test	-	-	-

제품 Chip Test	332	100.0%	-

합 계	332	100.0%	-

2018년	Package 및 Test	3,635	83.6%	-

제품 Chip Test	711	16.4%	-

합 계	4,346	100.0%	-

4-1. 생산설비의 현황등 가. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등(사업장 현황)

지 역	사업장	소재지

국 내	엔시트론(주) 본사	경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층(삼평동, 실리콘파크)

엔시트론(주) 인천지점	인천광역시 남동구 앵고개로 385 (고잔동)

해 외	NF Industries Company Limited	FLAT/RM 1801 18/F WORKINGPORT COMM BLDG, NO.3 HAU FOOK ST, TSIMSHATSUI, KOWLOON, HONG KONG

상주내복전성과기 유한공사	Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City,Jiangsu Province, Zhongguo, China

안휘성내복전성과기 유한공사	25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City, Anhui, China

[2020. 03. 31. 현재] (단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초	기초장부가액	7,089	1,674	43	766	693	41	10,306

증감	일반취득 및 자본적지출	-	-	-	1	-	-	1

감가상각	-	(23)	(12)	(94)	(63)	-	(192)

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	2	2	3	1	8

기말	기말장부가액	7,089	1,651	33	675	633	42	10,123

주) 상기 자료는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(1) 회사의 매출액 현황은 다음과 같습니다.[2020. 03. 31. 현재] (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제21기 1분기	제20기	제19기

반도체칩	제품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	1,808	6,253	9,671

내수	15	72	151

계	1,823	6,325	9,822

상품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	8	387	-

내수	-	-	-

계	8	387	-

스피커	제품	FPD TV용스피커 등	수출	128	1,077

내수	1	160	143

계	1	288	1,220

상품	기타	수출	-	-	-

내수	49	70	-

계	49	70	-

헬스케어	제품	미용 의료기기/ ston	수출	560	104	158

내수	37	139	672

계	597	243	830

상품	미용 의료기기/ ston	수출	1	295	-

내수	178	1,262	-

계	179	1,557	-

기타	기타	수출	32

내수	-

계	32

투자	기타	기타	수출	-	-	-

내수	184	764	194

계	184	764	194

기타	제품	부품	수출	-	590	-

내수	-	-	933

계	-	590	933

상품	부품	수출	-	394	-

내수	40	155	3,170

계	40	549	3,170

기타	기타	수출	-	129	-

내수	12	35	102

계	12	164	102

합 계	수출	2,409	8,280	10,906

내수	516	2,657	5,365

계	2,925	10,937	16,271

나. 판매밥업 및 조건 등(1) 판매방법 및 조건① 판매방법

사업부문	판 매 방 법	내 용

반도체칩	직접판매	* 디지털 오디오앰프 솔루션을 필요로하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.* 중국 디지털TV, 오디오 제품업체의 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 제품을 최종 고객에게 공급함.

국내외 대리점을 통한 판매	* 대만, 중국 등에 Distributor 및 Agent를 두고 있으며 이를 통해서 디지털 TV, 오디오 제품 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 Distributor 및 Agent를 통해서 최종 고객에게 솔루션을 공급함. * Distributor 및 Agent는 적정 재고를 유지하고 고객 관리와 고객지원을 하는 업무를 하며, 필요시 회사와 협력하여 지원함.

스피커	직접판매	* 스피커 제품을 필요로 하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.

헬스케어	직접판매	* 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.

국내외 대리점을 통한 판매	* 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점으로 판매공급함.

② 판매조건

사업부문	결제조건	구 분	판매방법	대금회수기간	부대비용 부담방법

반도체칩	현 금	비계열	내수(직접판매)	9일 ∼ 60일	회사부담

수출(직.간접판매)	9일 ~ 60일	개별계약에 따름

계열사	수출(직.간접판매)	60일	개별계약에 따름

스피커	현 금	비계열	내수(직접판매)	30일 ∼ 60일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	30일 ∼ 60일	개별계약에 따름

헬스케어	현 금	비계열	내수(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

(2) 판매전략① 기존 고객사에 대한 시장지위 유지② 해외 및 국내 중소기업체로의 판매

③ 영업역량 및 네트워크 강화

6. 수주상황회사는 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리

가. 위험관리방식회사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기와 동일합니다. 기타 자세한 사항은 '분기보고서(2020. 03)'의 '연결재무제표 주석사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 시장 위험

(1) 환위험 연결실체는 해외 매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 382,901 468,113 62,901 76,903 JPY 175,866,480 1,988,751 - - CNY 18,387 3,087 3,600 621 EUR 266 359 - - HKD 130,571 20,586 - - 합 계 (*) 2,480,896 (*) 77,524 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 493,591 571,469 44,853 51,931 JPY 149,371,451 1,588,521 - - CNY 65,287 10,821 3,600 597 EUR 266 345 - - HKD 1,107 165 - - 합 계 (*) 2,171,321 (*) 52,528 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 19,561 (19,561) 25,977 (25,977) JPY 99,438 (99,438) 79,426 (79,426) CNY 123 (123) 511 (511) EUR 18 (18) 17 (17) HKD 1,029 (1,029) 8 (8) 합 계 120,169 (120,169) 105,939 (105,939) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 1,682,907 694,962 단기대여금 3,174,120 3,985,563 단기금융상품 50,000 20,000 금융자산 소계 4,907,027 4,700,525 단기차입금 3,061,559 4,325,200 장기차입금 6,500,000 2,360,098 전환사채 9,045,827 7,000,000 금융부채 소계 18,607,386 13,685,298 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 1,240,000 1,340,000 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (12,400) 12,400 (13,400) 13,400 8. 파생상품거래 현황회사는 보고서작성기준일 현재 파생상품은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약등당사는 보고서작성기준일 현재 주요 경영상의 계약등은 제품개발, 생산 및 공급과 관련된 사항으로 대부분 사전에 비밀유지계약(NDA)이 체결되어 있어 비공개를 원칙으로 하고 있습니다. 그 외 보고서작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요회사는 독립부서인 기업부설연구소를 설립하여 운영하고 있으며, 디지털 오디오 앰프 솔루션 개발 및 스피커 개발, 신제품 개발 분야를 중심으로 신제품 개발과 핵심부품 및 핵심기술 역량 확보에 역점을 두고 연구개발을 추진하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직(1) 조직형태 : IC 개발, 스피커 개발, 신제품 개발(2) 명 칭 : 엔시트론(주) 기업부설연구소 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제21기 1분기 제20기 제19기 연구개발비용 계 227 1,607 2,197 회계처리 판매비와 관리비 103 477 897 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 124 1,130 1,300 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7.7% 14.7% 13.5% 주1) K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) R 감가상각비는 제외하였습니다. 라. 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발실적은 다음과 같습니다. 년 도 연구과제 연구기관 제품화 비 고 2019년 인체에 무해한 새로운 제품의 기능성 건강보조 흡연기기 개발 지배회사연구소 ston 시장출시 2018년 Modulator 성능 및 음질 개선, 회로 안정성 등이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7519 시장출시 음파 진동 기능 및 부위별 다양한 팁을 이용하여 피부 미용 및 손목과 팔꿈치, 어깨 주변 관절 등 전신 마사지가 가능한 기기 지배회사연구소 음파 진동마사지기 시장출시 2017년 3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 미용기기 개발 지배회사연구소 Roan AQUA PEEL 시장출시 Advanced ClearAmp 솔루션이 적용되고 Power driver 성능이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7518 시장출시 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 회사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내 특허권 19건 및 해외 특허권 9건 총 28건의 특허권을 보유하고 있으며, 그 밖에 국내 디자인등록권 1건 및 상표권 4건을 보유하고 있습니다.각 특허권등의 상세 내용은 다음과 같습니다. 번 호 구 분 발명의 명칭 등록일 등록번호 적용제품 1 발명특허(국내) 실계수 디지털 잡음성형 필터 및 그 제조방법 2002-12-04 제0365136 오디오기기 2 상표권 Neo-Fi 2003-05-30 제0549607 상표 3 발명특허(국내) PWM 입력신호들의 위상들이 다른 다중채널 디지털 앰프 2005-09-13 제0516014 오디오기기 4 디자인등록(국내) 형태가 변화하는 멀티미디어 재생기 2007-11-27 제30-0471107 멀티미디어기기 5 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템 및 멀티밴드 DRC 시스템의 스레시홀드 결정방법 2012-01-10 제10-1106464 오디오기기 6 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템의 게인설정방법 및 이를 이용한 멀티밴드 DRC시스템 2012-01-10 제10-1106465 오디오기기 7 발명특허(국내) 내자형 또는 외자형 슬림구조를 갖는 스피커 2012-01-10 제10-1106469 오디오구성품 8 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112975 오디오기기 9 발명특허(국내) 정전압 생성부를 포함하는 전원공급회로 및 이를 이용한 헤드폰 구동회로 2012-01-31 제10-1112976 오디오기기 10 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112977 오디오기기 11 발명특허(미국) Media playback apparatus having speakers with rotatable connecting means 2012-09-25 US 8275159 B2 오디오기기 12 발명특허(미국) Switching device of digital and method for driving the same 2012-10-09 US 8283976 B2 오디오기기 13 발명특허(미국) Necklace type detachable three dimensional sound reproduction apparatus 2012-11-20 US 8315416 B2 오디오기기 14 발명특허(미국) Power supply circuit including voltage regulator and headphone driving circuit employing the same 2013-05-28 US 8452025 B2 오디오기기 15 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터내장 스피커 2013-08-09 제10-1297319 오디오구성품 16 발명특허(미국) Multiband DRC system and method for controlling the same 2013-12-03 US 8600076 B2 오디오기기 17 발명특허(국내) 디지털 피드백 증폭기 2014-01-13 제10-1352990 오디오기기 18 발명특허(국내) 적응 임피던스 분할회로 및 이를 이용한 피드백 회로 2014-05-22 제10-1400864 오디오기기 19 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 시스템 2014-05-22 제10-1400865 오디오기기 20 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 2014-07-08 제10-1419433 오디오기기 21 발명특허(국내) 시그마-델타 변조부를 포함하는 양자화 장치, 이를 포함하는 ADC 및 이를이용한 양자화 방법 2015-01-16 제10-1485467 오디오기기 22 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터 내장 스피커 및 필터의 제조방법 2015-01-16 제10-1485466 오디오기기 23 발명특허(미국) SPEAKER WITH BUILT-IN FILTER FOR DIGITAL AMPLIFIER 2015-02-24 US 8965009B2 오디오구성품 24 상표권 IPL Rowan 2016-01-21 제40-1156084 상표 25 발명특허(미국) METHOD FOR DYNAMICALLY ADJUSTING GAIN OF PARAMETRIC EQUALlZER ACCORDING TO INPUT SIGNAL, DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER AND DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER SYSTEM EMPLOYING THE SAME 2016-03-15 US 9288579B2 오디오기기 26 발명특허(미국) AMPLIFIER CAPABLE OF CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME AND METHOD FOR CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME 2016-08-09 US 9414163B2 오디오기기 27 발명특허(국내) 컷-오프 주파수를 실시간으로 조절가능한 증폭기 및 증폭 방법 2016-09-05 제10-1656213 오디오기기 28 발명특허(국내) PWM 신호를 포함하는 디지털 오디오 신호를 인터리빙 시스템 및 그 인터리빙 방법과 이를 채용한 디지털 오디오 처리 장치 2017-05-12 제10-1737529 오디오기기 29 발명특허(미국) SYSTEM AND METHOD FOR INTERLEAVING DIGITAL AUDIO SIGNAL INCLUDING PWM SIGNAL AND DIGITAL AUDIO PROCESSING DEVICE EMPLOYING THE SAME 2018-05-15 US 9973162B2 오디오기기 30 발명특허(국내) 오디오 기기 부착형 슬림 스피커 2018-08-17 제10-1891230 오디오구성품 31 발명특허(국내) 자력 누설이 없는 마그넷 구조 및 이를 포함하는 패널 진동형 음향 발생 장치 2019-05-21 제10-1982512 오디오구성품 32 상표권 NCITRON AQUAVITALCARE 2019-11-14 제40-1543639 상표 33 상표권 NCITRON 2019-11-14 제40-1543640 상표 나. 법률 ·규정 등에 의한 규제사항 등 회사가 공급하는 반도체칩 제품과 스피커 제품 및 헬스케어 제품은 일반적인 제품으로 국내외의 특별한 법령상의 규제는 없습니다. 그러나, EU에서 시행하는 6가지의 유해 물질 (Pb, Cd, Cr6+, Hg, PBB, PBDE)의 사용규제에 대한 지침인 RoHS를 만족시키는 제품을 공급해야 하는 규정에 따라 현재 회사에서 공급되는 모든 제품은 RoHS 규제 요견을 충족하여 제공되고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제21기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았으며, 제20기, 제19기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 1. 연결요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 21 기 1분기(2020년 3월말) 제 20 기(2019년 12월말) 제 19 기(2018년 12월말) [유동자산] 9,358,448,690 8,949,072,345 12,175,922,868 현금및현금성자산 1,682,906,895 694,962,412 580,958,416 매출채권및기타채권 4,106,197,294 4,538,888,296 6,998,946,849 기타유동금융자산 50,000,000 20,000,000 1,180,000,000 재고자산 3,004,970,462 2,404,596,113 3,118,685,386 계약자산 99,341,246 99,341,246 113,093,575 기타유동자산 303,214,176 1,089,376,611 181,616,282 당기법인세자산 111,818,617 101,907,667 2,622,360 [비유동자산] 32,553,362,582 26,021,212,229 19,538,954,981 당기손익-공정가치측정금융자산 2,170,271,943 1,701,441,027 1,247,447,625 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,681,933,834 5,343,845,016 7,694,957,960 관계기업투자주식 11,788,326,938 3,950,358,528 5,868,708,249 기타비유동금융자산 463,248,513 426,904,342 764,184,223 투자부동산 1,829,261,295 1,833,502,219 - 유형자산 10,450,967,137 10,696,048,052 2,211,183,025 무형자산 1,707,340,175 1,780,130,195 1,752,473,899 이연법인세자산 462,012,747 288,982,850 - 자산총계 41,911,811,272 34,970,284,574 31,714,877,849 [유동부채] 7,039,077,252 9,109,701,779 9,770,139,436 [비유동부채] 16,986,376,091 7,838,146,284 12,704,357,563 부채총계 24,025,453,343 16,947,848,063 22,474,496,999 지배기업 소유주지분 15,914,474,009 15,656,750,281 5,802,595,823 [자본금] 13,848,290,000 13,539,648,000 10,348,340,100 [자본잉여금] 53,667,127,001 52,980,045,841 38,768,000,650 [기타포괄손익누계액] (4,750,769,471) (4,744,985,155) (6,313,512,177) [기타자본구성요소] (336,370,420) (336,370,420) (894,663,820) [이익잉여금] (46,513,803,101) (45,781,587,985) (36,105,568,930) [비지배지분] 1,971,883,920 2,365,686,230 3,437,785,027 자본총계 17,886,357,929 18,022,436,511 9,240,380,850 구분 (2020.01.01 ~2020.03.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 2,925,349,212 10,936,916,976 16,271,101,692 영업이익 (797,069,704) (5,818,485,732) (10,598,996,895) 당기순이익 (664,596,842) (10,060,913,927) (17,814,419,557) 지배기업 소유주지분 (641,564,448) (9,706,880,053) (17,749,868,257) 비지배지분 (23,032,394) (354,033,874) (64,551,300) 기본주당이익 (5) (88) (190) 연결에 포함된 회사수 6 5 6 2. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 21 기 1분기(2020년 3월말) 제 20 기(2019년 12월말) 제 19 기(2018년 12월말) [유동자산] 9,316,030,377 8,014,041,930 11,479,175,565 현금및현금성자산 1,219,864,192 214,922,351 264,946,622 매출채권및기타채권 4,629,362,307 4,094,424,554 6,442,537,195 기타유동금융자산 50,000,000 20,000,000 1,180,000,000 재고자산 2,903,807,963 2,309,561,961 3,014,976,852 계약자산 99,341,246 99,341,246 113,093,575 기타유동자산 343,926,692 1,215,974,791 460,998,961 당기법인세자산 69,727,977 59,817,027 2,622,360 [비유동자산] 32,413,117,863 24,596,249,573 15,004,254,846 당기손익-공정가치측정금융자산 2,170,271,943 1,701,441,027 893,806,025 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,107,473,617 2,283,741,199 2,787,149,560 종속기업투자 4,511,368,750 4,501,368,750 4,501,368,750 관계기업투자 9,600,000,000 1,820,000,000 2,800,000,000 기타비유동금융자산 313,774,351 299,105,754 632,280,000 투자부동산 1,829,261,295 1,833,502,219 - 유형자산 10,176,688,640 10,380,301,826 1,641,569,585 무형자산 1,704,279,267 1,776,788,798 1,748,080,926 자산총계 41,729,148,240 32,610,291,503 26,483,430,411 [유동부채] 6,310,275,659 7,741,488,049 8,044,870,822 [비유동부채] 16,796,693,237 7,635,153,249 12,454,050,983 부채총계 23,106,968,896 15,376,641,298 20,498,921,805 [자본금] 13,848,290,000 13,539,648,000 10,348,340,100 [자본잉여금] 53,667,127,001 52,980,045,841 38,768,000,650 [기타포괄손익누계액] (1,924,406,815) (2,556,713,713) (5,313,044,940) [기타자본구성요소] (336,370,420) (336,370,420) (894,663,820) [이익잉여금] (46,632,460,422) (46,392,959,503) (36,924,123,384) 자본총계 18,622,179,344 17,233,650,205 5,984,508,606 관계.종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2020.01.01 ~2020.03.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 2,692,000,652 9,927,737,350 14,987,896,823 영업이익 (203,355,466) (5,380,046,287) (8,836,543,985) 당기순이익 (150,462,885) (9,471,133,773) (20,469,996,571) 기본주당이익 (1) (83) (219) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_21_00641393_엔시트론주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 9,358,448,690 8,949,072,345 현금및현금성자산 1,682,906,895 694,962,412 매출채권 및 기타유동채권 4,106,197,294 4,538,888,296 기타유동금융자산 50,000,000 20,000,000 재고자산 3,004,970,462 2,404,596,113 계약자산 99,341,246 99,341,246 기타유동자산 303,214,176 1,089,376,611 당기법인세자산 111,818,617 101,907,667 비유동자산 32,553,362,582 26,021,212,229 당기손익-공정가치측정금융자산 2,170,271,943 1,701,441,027 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,681,933,834 5,343,845,016 관계기업투자 11,788,326,938 3,950,358,528 기타비유동금융자산 463,248,513 426,904,342 투자부동산 1,829,261,295 1,833,502,219 유형자산 10,450,967,137 10,696,048,052 영업권 이외의 무형자산 1,707,340,175 1,780,130,195 이연법인세자산 462,012,747 288,982,850 자산총계 41,911,811,272 34,970,284,574 부채 유동부채 7,039,077,252 9,109,701,779 매입채무 및 기타유동채무 1,039,622,909 1,920,833,311 단기차입금 3,061,558,713 4,325,200,000 기타유동금융부채 222,397,494 246,591,181 유동성전환사채 2,458,434,169 2,360,098,390 기타유동부채 141,146,185 141,061,115 유동계약부채 115,917,782 115,917,782 이연법인세부채 0 0 비유동부채 16,986,376,091 7,838,146,284 장기차입금 6,500,000,000 7,000,000,000 기타비유동금융부채 181,176,565 225,373,910 전환사채 6,587,393,198 0 비유동파생상품부채 3,058,233,600 0 기타비유동부채 62,368,725 61,989,224 퇴직급여부채 597,204,003 550,783,150 이연법인세부채 0 0 부채총계 24,025,453,343 16,947,848,063 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 15,914,474,009 15,656,750,281 자본금 13,848,290,000 13,539,648,000 자본잉여금 53,667,127,001 52,980,045,841 기타포괄손익누계액 (4,750,769,471) (4,744,985,155) 기타자본구성요소 (336,370,420) (336,370,420) 이익잉여금(결손금) (46,513,803,101) (45,781,587,985) 비지배지분 1,971,883,920 2,365,686,230 자본총계 17,886,357,929 18,022,436,511 자본과부채총계 41,911,811,272 34,970,284,574 연결 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,925,349,212 2,925,349,212 4,218,191,527 4,218,191,527 매출원가 2,135,359,860 2,135,359,860 3,313,759,013 3,313,759,013 매출총이익 789,989,352 789,989,352 904,432,514 904,432,514 판매비와관리비 1,587,059,056 1,587,059,056 1,927,509,917 1,927,509,917 영업이익(손실) (797,069,704) (797,069,704) (1,023,077,403) (1,023,077,403) 금융수익 399,135,487 399,135,487 154,895,585 154,895,585 금융원가 349,040,607 349,040,607 132,806,888 132,806,888 기타이익 103,080,599 103,080,599 178,543 178,543 기타손실 20,702,617 20,702,617 210,818 210,818 법인세비용차감전순이익(손실) (664,596,842) (664,596,842) (1,001,020,981) (1,001,020,981) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (664,596,842) (664,596,842) (1,001,020,981) (1,001,020,981) 기타포괄손익 (377,265,266) (377,265,266) 1,039,928,073 1,039,928,073 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (255,143,303) (255,143,303) 1,117,672,194 1,117,672,194 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (254,432,269) (254,432,269) 1,118,903,195 1,118,903,195 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (711,034) (711,034) (1,231,001) (1,231,001) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (122,121,963) (122,121,963) (77,744,121) (77,744,121) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (118,504,557) (118,504,557) (77,744,121) (77,744,121) 관계기업에 대한 지분변동 (3,617,406) (3,617,406) 0 0 총포괄손익 (1,041,862,108) (1,041,862,108) 38,907,092 38,907,092 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) (10) (10) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) (10) (10) 연결 자본변동표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,348,340,100 38,768,000,650 (6,313,512,177) (894,663,820) (36,105,568,930) 5,802,595,823 3,437,785,027 9,240,380,850 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (998,062,680) (998,062,680) (2,958,301) (1,001,020,981) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,231,001) (1,231,001) 0 (1,231,001) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 1,118,903,195 0 0 1,118,903,195 (122,864,835) 996,038,360 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 558,580,750 0 558,580,750 0 558,580,750 관계기업에 대한 지분변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 (77,744,121) 0 0 (77,744,121) 0 (77,744,121) 기타거래 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 10,348,340,100 38,768,000,650 (5,272,353,103) (336,083,070) (37,104,862,611) 6,403,041,966 3,311,961,891 9,715,003,857 2020.01.01 (기초자본) 13,539,648,000 52,980,045,841 (4,744,985,155) (336,370,420) (45,781,587,985) 15,656,750,281 2,365,686,230 18,022,436,511 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (641,564,448) (641,564,448) (23,032,394) (664,596,842) 유상증자 308,642,000 687,081,160 0 0 0 995,723,160 0 995,723,160 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (711,034) (711,034) 0 (711,034) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 114,831,256 (88,327,000) 26,504,256 (369,263,525) (342,759,269) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업에 대한 지분변동 0 0 (2,111,015) 0 0 (2,111,015) (1,506,391) (3,617,406) 해외사업환산손익 0 0 (118,504,557) (1,612,634) (120,117,191) 0 (120,117,191) 기타거래 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 13,848,290,000 53,667,127,001 (4,750,769,471) (336,370,420) (46,513,803,101) 15,914,474,009 1,971,883,920 17,886,357,929 연결 현금흐름표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,171,969,094) (837,062,997) 당기순이익(손실) (664,596,842) (1,001,020,981) 당기순이익조정을 위한 가감 551,840,441 447,727,774 외화환산손실 15,003,673 3,071,958 이자비용 285,404,383 109,026,516 대손상각비 91,617,311 21,504,988 기타의 대손상각비 14,016,320 0 재고자산평가손실 1,578,287 재고자산평가손실환입 0 0 재고자산감모손실 0 0 재고자산폐기손실 0 0 당기손익인식금융자산평가손실 0 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 0 0 관계기업투자주식손상차손 0 0 관계기업투자주식평가손실 0 0 감가상각비 264,736,424 206,410,722 유형자산처분손실 0 0 무형자산상각비 196,795,003 208,070,760 무형자산손상차손 0 0 퇴직급여 15,096,810 23,337,900 경상연구개발비 10,073,131 9,688,383 주식보상비용(환입) 0 0 법인세비용 0 0 외화환산이익 (270,305,222) (126,150,393) 이자수익 (12,933,101) (7,233,060) 매도가능금융자산처분이익 0 0 당기손익인식금융자산처분이익 0 0 당기손익인식금융자산평가이익 (51,907,511) 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 0 관계기업투자주식평가이익 0 0 부의영업권 환입 0 0 유형자산처분이익 (7,335,067) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (999,534,432) (352,699,957) 매출채권의 감소(증가) (518,004,333) 256,359,326 미수금의 감소(증가) 179,050,356 (763,119,923) 선급금의 감소(증가) 787,285,897 (902,941,141) 선급비용의 감소(증가) (1,123,462) (7,394,408) 계약자산의 감소(증가) 0 0 재고자산의 감소(증가) (601,952,636) 182,737,825 금융리스채권의 감소(증가) 13,200,000 0 매입채무의 증가(감소) (616,426,962) 596,747,350 미지급금의 증가(감소) (262,188,240) 420,245,771 장기미지급금의 증가(감소) 0 187,295 미지급비용의 증가(감소) 0 0 선수금의 증가(감소) 13,397,943 (133,923,277) 선수수익의 증가(감소) (759,993) 0 예수금의 증가(감소) (12,552,880) 2,006,220 계약부채의 증가(감소) 0 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (9,108,616) (43,878,302) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 27,441,469 37,803,629 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 2,207,025 2,469,678 이자수취(영업) 90,260,072 224,856,835 이자지급(영업) (140,027,383) (102,728,711) 법인세납부(환급) (9,910,950) (53,197,957) 투자활동현금흐름 3,020,401,748 638,127,099 단기금융상품의 처분 0 2,809,444,480 장기금융상품의 처분 0 0 대여금의 감소 258,000,000 0 유형자산의 처분 0 0 투자부동산의 처분 0 0 정부보조금의 수취 0 0 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 51,076,595 0 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분 1,970,219,369 1,765,479,773 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,761,231,590 100,178,629 임차보증금의 감소 0 0 임대보증금의 증가 0 0 단기금융상품의 취득 (30,000,000) (60,000,000) 장기금융상품의 취득 0 0 대여금의 증가 (5,084,803) 0 비유동매도가능금융자산의 취득 0 0 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (468,000,000) (18,747,839) 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 취득 (360,916,020) (558,293,400) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 투자부동산의 취득 0 0 유형자산의 취득 (900,000) (2,956,365,263) 사용권자산의 증가 0 0 무형자산의 취득 (124,004,983) (443,459,025) 임차보증금의 증가 (31,220,000) (110,256) 임대보증금의 감소 0 0 정부보조금의 상환 0 0 사업결합으로 인한 현금유출 0 0 재무활동현금흐름 (854,657,203) 664,740,750 단기차입금의 증가 0 6,796,160,000 장기차입금의 증가 0 0 전환사채의 발행 0 0 유상증자 995,723,160 0 자기주식의 처분 0 558,580,750 주식매수선택권의 행사 0 0 단기차입금의 상환 (1,263,641,287) (6,690,000,000) 장기차입금의 상환 (500,000,000) 0 금융리스부채의 지급 (86,739,076) 0 기타장기종업원급여 0 0 사채발행비 지급 0 0 주식발행비용 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,830,968) (248,355) 현금및현금성자산의순증가(감소) 987,944,483 465,556,497 기초현금및현금성자산 694,962,412 580,958,416 기말현금및현금성자산 1,682,906,895 1,046,514,913 3. 연결재무제표 주석 제 21(당) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 20(전) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 엔시트론 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발, 스피커, 헬스케어 제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에본사가 소재하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 13,848 백만원입니다. 한편, 당기말 현재 지배기업의 최대주주는 (주)티알에스 ( 13.12%) 입니다 . 한편, 지배기업은 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다. (2) 연결대상 종속기업 개요당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 스피커 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 반도체칩 판매 (주)엔시트론에이치앤비 대한민국 12월말 100.0% 헬스케어 제품 판매 (주)이후인베스트먼트 대한민국 12월말 58.4% 창업중소기업 및벤처기업에 대한 투자 (3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 797,688 950,359 - (26,218) (27,018) NF China, INC. 826 363,792 - - (14,082) NF Industries Company Limited 1,466,071 3,454,787 1,034,201 (59,476) (163,098) (주)엔시트론에이치앤비 52,258 121,586 61,280 (79,328) (79,328) (주)이후인베스트먼트 5,516,613 781,385 184,024 (55,309) (574,896) 합 계 7,833,456 5,671,909 1,279,505 (220,331) (858,422) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 792,172 3,950,954 252,266 (579,791) (682,090) NF China, INC. 794 349,677 - - (6,273) NF Industries Company Limited 1,313,823 3,139,441 2,572,873 (446,261) (490,656) NEO FIDELITY S.R.O (주)이후인베스트먼트 (*) 7,119,438 1,438,545 763,836 (850,167) (1,856,443) 합 계 9,226,227 8,878,617 3,588,975 (1,876,219) (3,035,462) (*) 부문감사인이 감사한 재무제표에 회계정책 차이조정 을 반영한 금액으로 기재하였습니다. 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에서 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 사유 (주)엔시트론에이치앤비 대한민국 법인 설립 ( 2020년 1월 2일) (5) 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보 당분기말 현재 연결회사의 주식소유비율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 소유지분율 현황 종속기업명 소재지 지배지분율 비지배지분율 (주)이후인베스트먼트 대한민국 58.4% 41.6% 2) 누적 비지배지분 (단위: 원) 종속기업명 당분기말 전기말 (주)이후인베스트먼트 1,971,884 2,365,686 3) 비지배지분순이익 (단위: 원) 종속기업명 당분기 전기 (주)이후인베스트먼트 (23,032) (354,034) 4) 당분기 중 비지배지분에 대하여 지급한 배당금은 없습니다. (5) 종속기업 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업 자산총액(내부거래 제거전)의 70.4%를 차지하는 (주)이후인베스트먼트 에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 종속기업 요약 재무상태표(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 1,072,647 1,343,408 창업투자자산 2,361,790 2,387,559 비유동자산 2,082,176 3,388,471 투자자산(지분상품) 1,400,997 2,886,641 기타비유동자산 681,179 501,830 자산총계 5,516,613 7,119,438 유동부채 591,703 1,235,552 비유동부채 189,683 202,993 부채총계 781,386 1,438,545 자본총계 4,735,227 5,680,893 ② 종속기업 요약 포괄손익계산서(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업수익 184,124 290,979 투자조합수익 184,024 290,920 이자수익 100 59 영업비용 239,435 298,085 투자조합비용 - - 운용투자비용 - - 판매비와관리비 227,316 285,348 기타영업비용 12,119 12,737 영업이익(손실) (55,311) (7,106) 영업외수익 2 2 영업외비용 - - 법인세비용차감전순이익(손실) (55,309) (7,104) 법인세비용(수익) - - 당기순이익(손실) (55,309) (7,104) ③ 종속기업 요약 현금흐름표(단위: 천원) 구분 당분기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 39,410 (746,187) 투자활동으로 인한 현금흐름 397,313 888,316 재무활동으로 인한 현금흐름 (662,641) (91,210) 현금 증가(감소) (225,918) 50,919 기초의 현금 241,388 190,469 기말의 현금 15,470 241,388 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회 계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준연결실체는 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다 4. 영업부문의 정보 연결회사는 전략적인 영업단위를 5개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형연결회사의 사업부문 및 주요 제품과 상품의 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 스피커 부문 스피커 제조 및 판매 헬스케어 부문 헬스케어용 및 미용기기 제조 및 판매 투자 부문 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자 기타 전자장비 및 전자부품, 의료용 소모품 등 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 반도체칩 부문 1,830,789 3,480,251 스피커 부문 49,478 58,910 헬스케어 부문 808,885 337,530 투자부문 184,024 290,920 기타 52,173 50,581 합 계 2,925,349 4,218,192 (3) 지역별 매출 당분기 및 전분기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 국내 918,458 3,041,728 중국 1,074,345 611,243 일본 639,329 - 기타 293,217 565,221 합 계 2,925,349 4,218,192 (4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사업부문 당분기 전분기 A기업 반도체칩 부문 1,034,201 500,630 B기업 반도체칩 부문 698,832 871,534 C기업 헬스케어 부문 606,282 - 합 계 2,339,315 1,372,164 5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 - 차입금 담보 등 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 단기대여금 6,729,039 3,985,563 대손충당금 (3,922,588) (2,980,089) 매출채권 3,174,120 5,968,886 대손충당금 (2,993,561) (3,807,433) 미수금 2,410,659 2,560,599 대손충당금 (1,620,521) (1,599,842) 미수수익 343,126 425,282 대손충당금 (14,078) (14,078) 합 계 4,106,196 4,538,888 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 3,807,433 4,594,009 8,401,442 설정 91,618 14,016 105,634 환율변동효과 23,537 20,134 43,671 기말잔액 3,922,588 4,628,159 8,550,747 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 3,755,066 4,462,943 8,218,009 설정 48,448 773,463 821,911 환율변동효과 3,919 (642,397) (638,478) 기말잔액 3,807,433 4,594,009 8,401,442 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 1,691,997 15,207 1,676,790 30일이내 613,893 2,358 611,535 31~60일이내 15,698 1,198 14,500 61~90일이내 19,355 2,260 17,095 90일초과 4,388,096 3,901,565 486,531 합 계 6,729,039 3,922,588 2,806,451 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 1,136,912 19,841 1,117,071 30일이내 253,364 9,651 243,713 31~60일이내 53,626 1,429 52,197 61~90일이내 8,360 1,127 7,233 90일초과 4,516,624 3,775,386 741,238 합 계 5,968,886 3,807,434 2,161,452 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 기대신용손실 측정 방 법은 주석 40 을 참고하 시기 바 랍니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,355,638 (221,288) 1,134,350 제품 1,995,134 (1,097,380) 897,754 재공품 292,592 (6,903) 285,689 원재료 1,884,695 (1,197,521) 687,174 미착품 3 - 3 합 계 5,528,062 (2,523,092) 3,004,970 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 544,991 (221,288) 323,703 제품 2,228,319 (1,096,425) 1,131,894 재공품 200,130 (6,777) 193,353 원재료 1,914,374 (1,197,024) 717,350 미착품 38,296 - 38,296 합 계 4,926,110 (2,521,514) 2,404,596 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가 및 영업외손익으로 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 1,578 - 재고자산평가손실환입 - (5,167) 재고자산폐기손실 - - 소 계 1,578 (5,167) 영업외손익 재고자산폐기손실 - - 8. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 99,341 - 환불부채 - 115,918 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 99,341 - 환불부채 - 115,918 (2) 당분기와 전기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 99,341 115,918 설정(환입) - - 기말잔액 99,341 115,918 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 113,094 129,585 회계정책변경효과(*) - - 설정(환입) (13,753) (13,667) 기말잔액 99,341 115,918 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 50,000 - 20,000 - 보증금 - 417,622 - 391,622 금융리스채권 - 45,626 - 35,282 합 계 50,000 463,248 20,000 426,904 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 277,954 - 1,065,240 - 선급비용 25,260 - 24,137 - 합 계 303,214 - 1,089,377 - 11. 당기손익-공정가치측정 금융자 산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 채무상품(보험상품) 238,717 219,886 채무상품(출자금) 1,931,555 1,481,555 합 계 2,170,272 1,701,441 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 1,701,442 1,247,448 취득 468,000 1,422,000 처분 (51,077) (504,306) 평가 51,907 (463,700) 기말잔액 2,170,272 1,701,442 (3) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 인식한 평가이익은 51,907천원입니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(상장주식) 1,815,997 2,886,641 지분상품(비상장주식) 1,865,937 2,457,204 합 계 3,681,934 5,343,845 (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)이지함화장품 11.1% 600,000 158,295 158,295 다담인베스트먼트(주) 6.4% 1,000,000 392,200 392,200 (주)에스디옵틱스 - - - 927,571 (주)웰랑 7.6% 1,443,234 1,304,648 969,144 (주)티에이네트웍스 9.0% 558,293 - - (주)하임바이오텍 4.6% 500,800 800 - (주)옵트론텍 0.4% 572,000 415,000 - 아미코젠(주) 0.4% 1,437,852 1,400,997 2,886,641 (주)엔큐라젠 0.0% 9,994 9,994 9,994 합 계 6,122,173 3,681,934 5,343,845 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 5,343,845 7,694,958 회계정책변경효과(*) - - 연결범위 변동 - - 취득 932,916 1,650,605 재분류(*) 1,500,000 - 처분 (3,025,675) (2,785,636) 평가 (1,069,152) (1,216,082) 기말잔액 3,681,934 5,343,845 (*) 당분기 중 (주)하임바이오텍의 지분일부 매각에 따라 관계기업투자에서 재분류 되었습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (3,510,155) (5,801,109) 처분 814,719 3,174,949 평가 (1,069,152) (1,216,082) 비지배지분 369,263 332,087 기말잔액 (3,395,325) (3,510,155) 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*1) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 (주)웰리브 대한민국 12월말 23.4% 단체급식사업 DS-KMCF이후투자조합1호 (*2) 대한민국 12월말 17.5% 투자 편드덕유이후투자조합 2호 (*2) 대한민국 12월말 17.4% 투자 펀드설악이후투자조합 3호 (*2) 대한민국 12월말 4.5% 투자 A 미래성장투자조합 (*2) 대한민국 12월말 8.2% 투자 (*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (*2) 종속기업의 관계기업으로서 종속기업은 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - - - 티알제2호티에스조합 - - - 321,043 (주)하임바이오텍(*) - - - 1,415,220 (주)웰리브 9,600,000 7,039,315 9,600,000 - DS-KMCF이후투자조합1호 353,870 70,413 70,413 96,986 편드덕유이후투자조합 2호 746,447 227,621 227,621 274,274 펀드설악이후투자조합 3호 396,022 191,388 191,388 236,704 A 미래성장투자조합 1,971,272 1,698,905 1,698,905 1,606,132 합 계 13,169,258 9,227,642 11,788,327 3,950,359 (*) 당분기 중 (주)하임바이오텍의 지분 일부매각에 따라 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 3,950,359 5,868,708 취득 9,600,000 700,000 재분류(*) (1,415,219) - 처분 (343,648) (1,036,232) 손상차손 - (500,000) 지분법손실 - 122,866 지분법자본변동 (3,165) (1,204,983) 기말잔액 11,788,327 3,950,359 (*) 당분기 중 지분을 일부매각하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 으로 재분류 되었습니다. (4) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 회사명 순자산금액 순자산지분금액(*) 영업권 장부금액 Rowan beauty Co.,Ltd. (50,059) - - - (주)웰리브 30,094,595 7,039,315 2,560,685 9,600,000 DS-KMCF이후투자조합1호 401,355 70,413 - 70,413 편드덕유이후투자조합 2호 2,680,647 227,621 - 227,621 펀드설악이후투자조합 3호 7,892,500 191,388 - 191,388 A 미래성장투자조합 24,550,288 1,698,905 - 1,698,905 합 계 65,569,326 9,227,642 2,560,685 11,788,327 (*) 순자산금액이 부(-)의 금액일 경우 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,504,124 - 1,504,124 건물 339,274 (14,137) 325,137 합 계 1,843,398 (14,137) 1,829,261 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 감가상각 당기말 토지 1,504,124 - - 1,504,124 건물 329,378 - (4,241) 325,137 합 계 1,833,502 - (4,241) 1,829,261 (3) 당분기 투자부동산과 관련하여 인식한 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 운용리스수익 14,605 감가상각비 (4,241) 합 계 10,364 (4) 당기말 현재 향후 수취할 리스료의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 1년이내 1년초과 합계 투자부동산 임대 55,380 13,845 69,225 15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,088,973 - - 7,088,973 건물 1,823,278 (172,074) - 1,651,204 시설장치 1,995,823 (1,603,526) - 392,297 차량운반구 208,294 (136,478) - 71,816 공구와기구 3,518,801 (2,837,876) (6,581) 674,344 비품 750,969 (582,346) - 168,623 기계장치 907,887 (874,785) - 33,102 건설중인자산 42,632 - - 42,632 사용권자산 538,183 (210,207) - 327,976 합 계 16,874,840 (6,417,292) (6,581) 10,450,967 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,088,973 - - 7,088,973 건물 1,823,278 (149,283) - 1,673,995 시설장치 1,971,859 (1,551,504) - 420,355 차량운반구 206,883 (119,561) - 87,322 공구와기구 3,512,080 (2,739,583) (7,099) 765,398 비품 741,523 (556,030) - 185,493 기계장치 872,663 (829,323) - 43,340 건설중인자산 40,978 - - 40,978 사용권자산 560,761 (170,567) - 390,194 합 계 16,818,998 (6,115,851) (7,099) 10,696,048 (2) 당분기말 및 전기 중 유형자산 장부금액 (정부보조금 포함) 의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 회계정책변경효과 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 당분기말 토지 7,088,973 - - - - - - 7,088,973 건물 1,673,995 - - - (22,791) - - 1,651,204 시설장치 420,355 - - - (29,570) - 1,512 392,297 차량운반구 87,322 - - - (15,724) - 218 71,816 공구와기구 765,398 - 900 - (93,990) - 2,036 674,344 비품 185,493 - - - (18,097) - 1,227 168,623 기계장치 43,340 - - - (11,879) - 1,641 33,102 건설중인자산 40,978 - - - - - 1,654 42,632 사용권자산 390,194 - 5,456 - (68,445) - 771 327,976 합 계 10,696,048 - 6,356 - (260,496) - 9,059 10,450,967 > 구분 당기초 회계정책변경효과 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 환율변동효과 당기말 토지 8,223 - 7,080,750 - - - - 7,088,973 건물 134,733 - 1,597,152 - (57,890) - - 1,673,995 시설장치 391,501 - 165,918 - (138,469) - 1,405 420,355 차량운반구 130,463 - - (2,829) (40,595) - 283 87,322 공구와기구 1,154,804 - 87,235 (41,875) (444,236) 4,360 5,110 765,398 비품 246,221 - 31,813 (5,846) (88,635) - 1,940 185,493 기계장치 100,787 - - (2,887) (57,421) - 2,861 43,340 건설중인자산 44,450 - - - - (4,360) 888 40,978 사용권자산 - 641,777 388,932 (500) (470,558) (169,338) (119) 390,194 합 계 2,211,182 641,777 9,351,800 (53,937) (1,297,804) (169,338) 12,368 10,696,048 (*1) 토지와 건물을 취득하며서 거래상대방의 단기대여금을 상계처리 후 장기차입금을 인수하였습니다.(*2) 사용권자산은 기타비유동자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비(정부보조금 포함)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산 (판매비와관리비) 4,241 - 유형자산(판매비와관리비) 225,926 206,410 유형자산(제조원가) 34,569 - 합 계 264,736 206,410 판매비와관리비 230,167 206,410 제조원가 34,569 - 16. 무형자산 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 손상 환율변동효과 당기말 소프트웨어 29,180 - (8,219) - - 20,960 산업재산권 16,345 - (1,727) - - 14,618 개발비 1,734,605 124,005 (186,849) - - 1,671,762 합 계 1,780,130 124,005 (196,795) - - 1,707,340 구분 전기초 취득 상각 손상 환율변동효과 전기말 소프트웨어 93,652 706 (46,011) (19,167) - 29,180 산업재산권 20,129 7,123 (10,907) - - 16,345 개발비 1,638,693 1,263,365 (735,191) (432,262) - 1,734,605 합 계 1,752,474 1,271,194 (792,109) (451,429) - 1,780,130 연결회사는 개발비와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 사용가치로 회수가능액을 측정하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 726,851 1,339,814 미지급금 250,732 512,920 미지급비용 62,041 68,100 합 계 1,039,624 1,920,834 18. 차입금 (1) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 5.54% 630,000 630,000 기업은행 무역금융 9.50% - 340,000 우리은행 무역금융 4.52% 900,000 1,000,000 한국산업은행 운영자금 13.98% 1,000,000 1,161,000 대신증권 운영자금 6.00% 418,465 299,200 유진투자증권 운영자금 4.80% 113,094 895,000 합 계 3,061,559 4,325,200 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 3.37% 6,500,000 7,000,000 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 담보로 제공하고 있 습니다 (주석 37 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 2022년 6,500,000 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제7회 무보증사모전환사채 2017.09.27 2020.09.27 0.0% 2,458,434 2,360,098 제9회 무보증사모전환사채 2020.03.17 2023.03.17 0.0% 6,587,393 - 합 계 9,045,827 2,360,098 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제7회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 2,500,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 27일부터 2020년 9월 12일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 467원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 구분 발행조건 전환사채명 제9회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 9,600,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 4.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 112.4864%를 일시 상환 전환청구가능기간 2021년 3월 17일부터 2023년 2월 17일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 370원/1주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능 (3) 연결회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 2,360,098 12,129,357 사채발행 6,541,766 - 전환권 행사 - (11,492,093) 유효이자율에 의한 상각 143,962 1,722,834 기말잔액 9,045,826 2,360,098 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 20. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 42,552 - 41,792 장기미지급금 - 5,638 - 5,638 리스부채 222,397 132,986 246,591 177,943 합 계 222,397 181,176 246,591 225,373 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분 기말 전 기말 유동 222,397 246,591 비유동 132,986 177,943 합 계 355,383 424,534 (3) 당분 기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 424,534 - 회계정책변경효과(*) - 557,034 차입(신규계약) 11,254 344,855 상환 (80,405) (477,355) 기말잔액 355,383 424,534 유동 222,397 246,591 비유동 132,986 177,943 ( *) 회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다. (4) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 리스부채에 대한 이자비용 6,590 소액자산 리스료(*) 2,625 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (4) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 89,259천원입니다. 21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 117,658 - 104,260 - 예수금 19,890 - 32,443 - 선수수익 3,598 - 4,358 - 복구충당부채 - 62,369 - 61,989 합 계 141,146 62,369 141,061 61,989 22. 종업원급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 723,252 705,992 사외적립자산의 공정가치 (152,798) (179,751) 순확정급여부채 계 570,454 526,241 장기종업원급여부채 26,749 24,542 합 계 597,203 550,783 (2) 당분기 및 전분기 중 확 정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 705,992 674,531 당기근무원가 25,304 29,750 이자비용 1,065 3,276 퇴직금지급 (9,109) (43,878) 보험수리적손실(*) - - 기말잔액 723,252 663,679 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 179,751 242,885 사외적립자산의 기대수익 1,199 1,964 기여금납부 103,881 62,578 퇴직금지급 (131,322) (102,345) 보험수리적손실(*) (711) (1,232) 기말잔액 152,798 203,850 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 25,304 29,750 이자비용 1,065 3,276 사외적립자산의 기대수익 (1,199) (1,964) 합 계 25,170 31,062 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 152,798 179,751 (6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 할인율 2.50% 2.50% 임금상승율 1.32% 1.32% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부 채는 35,707 천원이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다 . 23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 100원 100원 발행주식수 138,482,900주 135,396,480주 보통주자본금 13,848,290,000원 13,539,648,000원 (2) 당분기말과 전기말 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 138,482,900 135,396,480 유통보통주식수 138,482,900 135,396,480 (*) 당기 중 보유중이였던 자기주식을 처분하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 135,396,480 13,539,648 103,483,401 10,348,340 유상증자 3,086,420 308,642 9,836,065 983,607 전환청구권 행사 - - 22,077,014 2,207,701 기말잔액 138,482,900 13,848,290 135,396,480 13,539,648 24. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,618,628 51,931,547 기타자본잉여금 1,048,499 1,048,499 합 계 53,667,127 52,980,046 (2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 51,931,547 33,541,454 유상증자 687,081 4,955,455 전환사채 전환권 행사 - 13,346,638 기말잔액 52,618,628 51,931,547 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환권대가(*) 840,220 840,220 기타자본잉여금 208,279 208,279 합 계 1,048,499 1,048,499 25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (834,265) (715,761) 지분법 자본변동 (521,179) (519,068) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,395,325) (3,510,157) 합 계 (4,750,769) (4,744,986) (2) 당분기 중 비지배지분으로 귀속된 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 발생금액 비지배지분 당분기말 지분법 자본변동 (2,111) 1,506 (3,617) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 26,504 369,264 (342,759) 합 계 24,393 370,770 (346,376) 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식선택권 107,651 107,651 자기주식처분손실 (444,021) (444,021) 합 계 (336,370) (336,370) (2) 당분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 처분 당분기말 주식선택권 107,651 - 107,651 자기주식처분손실 (444,021) - (444,021) 합 계 (336,370) - (336,370) (3) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 엔시트론(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 2,000,000주(주식액면분할 전 400,000주) 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 445원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기 최초부여수량 2,000,000 2,000,000 기초부여수량 586,975 586,975 퇴사 등에 의한 소멸 - - 주식선택권의 행사 - - 기말부여수량 586,975 586,975 (5) 당분기 및 전기 중 인식 한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 최초평가액(A) 366,800 366,800 퇴사로 인한 평가액 감소(B) 56,334 56,334 행사로 인한 평가액 감소(C) 202,662 202,662 누적 인식할 보상비용(D=A-B-C) 107,804 107,804 누적 인식한 보상비용(*) 310,313 310,313 당기 인식한 보상비용 - - (*) 퇴사자 및 주식선택권 행사자에 대한 기 인식 보상비용을 포함하였습니다. (6) 연결회사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 27. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (48,043,787) (47,311,572) 합 계 (46,513,803) (45,781,588) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (47,311,572) (37,635,553) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 (88,327) 60,002 보험수리적손익(*) (711) (57,704) 해외사업환산손익 (1,613) 28,563 지배기업지분 당기순이익(손실) (641,564) (9,706,880) 기말잔액 (48,043,787) (47,311,572) (*) 법인세효과 반영후 금액입니다. 28. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 2,434,389 3,852,936 상품매출 262,884 66,835 기타매출 228,076 298,420 합 계 2,925,349 4,218,191 29. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 1,918,890 3,252,325 상품매출원가 216,470 61,434 합 계 2,135,360 3,313,759 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 당분기 전분기 급여 459,825 590,096 퇴직급여 15,097 23,338 복리후생비 97,267 125,555 여비교통비 17,623 47,345 통신비 7,638 8,822 세금과공과 21,877 27,121 지급임차료 38,980 114,757 수도광열비 - 7,244 감가상각비 230,167 206,410 무형자산상각비 196,795 208,071 보험료 5,883 4,423 접대비 51,301 56,997 광고선전비 6,749 - 경상개발비 102,582 87,533 운반비 16,531 24,153 차량유지비 10,136 14,365 교육훈련비 8,740 - 도서인쇄비 907 1,784 소모품비 11,442 10,004 지급수수료 158,296 261,753 대손상각비 91,617 21,505 건물관리비 24,370 77,320 수선비 - 126 견본비 7,386 38 협회비 5,850 8,750 합 계 1,587,059 1,927,510 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생 한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 320,593 371,199 사용된 원재료 1,460,787 2,788,550 외주가공비 196,306 141,707 종업원급여 699,423 776,317 감가상각비 264,736 206,411 무형자산상각비 196,795 208,071 경상연구개발비 102,582 87,533 기타비용 481,197 661,482 합 계(*) 3,722,419 5,241,270 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자수익 12,933 7,233 외환차익 63,990 21,512 외화환산이익 270,305 126,150 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 51,907 - 합 계 399,135 154,895 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자비용 285,404 109,027 외환차손 34,616 20,708 외화환산손실 15,004 3,072 기타의대손상각비 14,016 - 합 계 349,040 132,807 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 7,335 - 관계기업투자주식 처분이익 95,350 - 잡이익 396 179 합 계 103,081 179 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 관계기업투자주식 평가손실 - 179 복구충당부채전입액 380 - 잡손실 20,323 32 합 계 20,703 211 34. 법인세 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 35. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (664,596,842) (1,001,020,981) 가중평균유통보통주식수 135,667,814 102,978,700 기본주당이익(*) (5) (10) (*) 당기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2020.01.01~2020.03.31 135,396,480 12,321,079,680 유상증자 2020.03.24~2020.03.31 3,086,420 24,691,360 합 계 138,482,900 12,345,771,040 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2019.1.1~2019.03.31 103,483,401 9,313,506,090 기초 자기주식 2019.1.1~2018.03.15 (613,825) (45,423,050) 합 계 102,869,576 9,268,083,040 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.03.30~2022.03.29 586,975주 445원/주 신주교부등 제7회 무보증사모전환사채 2018.09.20~2020.09.12 5,353,319주 467원/주 전환권행사 제9회 무보증사모전환사채 2021.03.17~2023.02.17 25,945,945주 370원/주 전환권행사 36. 현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 4,587 12,740 원화예금 1,172,089 302,346 외화예금 506,231 379,876 합 계 1,682,907 694,962 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 재무현금흐름 전환사채발행 유효이자율상각 당분기말 단기차입금 4,325,200 (1,263,641) - - 3,061,559 장기차입금 7,000,000 (500,000) - - 6,500,000 전환사채 2,360,098 - 6,541,766 143,963 9,045,827 합 계 13,685,298 (1,763,641) 6,541,766 143,963 18,607,386 구분 전기초 재무현금흐름 전환권행사 유효이자율상각 전기말 단기차입금 7,270,410 (2,945,210) - - 4,325,200 전환사채 12,129,357 - (11,492,093) 1,722,835 2,360,099 합 계 19,399,767 (2,945,210) (11,492,093) 1,722,835 6,685,299 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 인식 (*) 114,831 1,291,083 단기대여금에서 종속기업투자로 대체 3,473,400 - 단기대여금을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 회수 572,000 - 관계기업투자주식 취득 및 전환사채 발행 9,600,000 - (*) 비지배지분에 귀속되는 금액을 포함하였습니다. 37. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 차입금담보 10,448,838 8,400,000 기업은행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*) 차입금담보 418,465 1,253,000 유진투자증권 113,094 448,800 대신증권 합 계 10,980,397 10,101,800 (*) 연 결 회 사의 차입금을 위하여 연결회사가 보유하고 있는 보통주 21,886주를 담보로제공하였습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공한자 제공내역 제공받는자 제공받은금액 한국무역보험공사 차입금보증 우리은행 810,000 기술보증기금 차입금보증 기업은행 567,000 합 계 1,377,000 38. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정한도금액 실행금액 비고 기업은행 운영자금,무역금융 970,000 630,000 단기차입금 기업은행 시설자금 6,500,000 6,500,000 장기차입금 우리은행 무역금융 900,000 900,000 단기차입금 한국산업은행 운영자금 1,000,000 1,000,000 단기차입금 유진투자증권 주식담보 900,000 418,465 단기차입금 대신증권 주식담보 1,000,000 113,094 단기차입금 합 계 12,031,000 11,325,200 (2) 당분기말 현재 연결회사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2020.04.01 ~ 2021.03.31 69,919 2021.04.01 ~ 2022.03.31 51,549 2022.04.01 ~ 2023.03.31 16,245 합 계 137,713 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 16,570천원의 보증금 을 제공하고 있습니다. 39. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 1,682,907 1,682,907 - 매출채권및기타채권 - - 4,106,197 4,106,197 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,170,272 - - 2,170,272 2,170,272 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,681,934 - 3,681,934 3,681,934 기타유동금융자산 - - 50,000 50,000 - 기타비유동금융자산 - - 463,249 463,249 - 합 계 2,170,272 3,681,934 6,302,353 12,154,559 5,852,206 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 694,962 694,962 - 매출채권및기타채권 - - 4,538,888 4,538,888 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,701,441 - - 1,701,441 1,701,441 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,343,845 - 5,343,845 5,343,845 기타유동금융자산 - - 20,000 20,000 - 기타비유동금융자산 - - 426,904 426,904 - 합 계 1,701,441 5,343,845 5,680,754 12,726,040 7,045,286 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,039,623 - 단기차입금 3,061,559 - 전환사채 2,458,434 - 기타유동금융부채 222,397 - 장기차입금 6,500,000 - 비유동전환사채 6,587,393 - 파생상품부채 3,058,234 3,058,234 기타비유동금융부채 181,177 - 합 계 23,108,817 3,058,234 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,920,833 - 단기차입금 4,325,200 - 전환사채 2,360,098 - 기타유동금융부채 246,591 - 장기차입금 7,000,000 - 기타비유동금융부채 225,373 - 합 계 16,078,095 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 238,717 1,931,555 2,170,272 기타포괄손익-공정가치 지분상품 1,815,997 - 1,865,937 3,681,934 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 채무상품 238,717 DCF, 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 1,931,555 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,865,937 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 12,933 - 12,933 외환차익 - 63,057 932 63,989 외화환산이익 - 270,305 7 270,312 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 51,908 - - 51,908 이자비용 - - (285,404) (285,404) 외환차손 - (32,800) (1,816) (34,616) 외화환산손실 - (11,533) (3,471) (15,004) 대손상각비 - (91,617) - (91,617) 기타의 대손상각비 - (14,016) - (14,016) 합 계 51,908 196,329 (289,752) (41,515) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 7,233 - 7,233 외환차익 - 21,466 46 21,512 외화환산이익 - 126,150 - 126,150 이자비용 - - (109,027) (109,027) 외환차손 - (20,537) (171) (20,708) 외화환산손실 - (3,050) (22) (3,072) 대손상각비 - (21,505) - (21,505) 합 계 - 109,757 (109,174) 583 40. 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도당 분 기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,682,907 694,962 매출채권및기타채권 4,106,197 4,538,888 당기손익-공정가치측정금융자산 2,170,272 1,701,441 기타유동금융자산 50,000 20,000 기타비유동금융자산 463,249 426,904 합 계 8,472,625 7,382,195 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초잔액 3,807,433 당기손익으로 인식된 평가 91,617 환율변동효과로 인식된 평가 23,537 기말잔액 3,922,587 (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주요경영진 기타 합 계 기초잔액 - 4,594,009 4,594,009 당기손익으로 인식된 평가 - 34,151 34,151 기말잔액 - 4,628,160 4,628,160 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 1,039,623 1,003,916 1,003,916 - 단기차입금 3,061,559 5,677,609 5,677,609 - 전환사채 (*2) 2,458,434 2,652,945 2,652,945 - 기타유동금융부채 222,397 237,867 237,867 - 장기차입금 6,500,000 6,976,967 - 6,976,967 비유동전환사채(*2) 6,587,393 10,798,694 - 10,798,694 파생상품부채 3,058,234 3,058,234 - 3,058,234 기타비유동금융부채 181,177 184,459 - 184,459 합 계 23,108,817 30,590,691 9,572,337 21,018,354 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 382,901 468,113 62,901 76,903 JPY 175,866,480 1,988,751 - - CNY 18,387 3,087 3,600 621 EUR 266 359 - - HKD 130,571 20,586 - - 합 계 (*) 2,480,896 (*) 77,524 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 493,591 571,469 44,853 51,931 JPY 149,371,451 1,588,521 - - CNY 65,287 10,821 3,600 597 EUR 266 345 - - HKD 1,107 165 - - 합 계 (*) 2,171,321 (*) 52,528 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 19,561 (19,561) 25,977 (25,977) JPY 99,438 (99,438) 79,426 (79,426) CNY 123 (123) 511 (511) EUR 18 (18) 17 (17) HKD 1,029 (1,029) 8 (8) 합 계 120,169 (120,169) 105,939 (105,939) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 1,682,907 694,962 단기대여금 3,174,120 3,985,563 단기금융상품 50,000 20,000 금융자산 소계 4,907,027 4,700,525 단기차입금 3,061,559 4,325,200 장기차입금 6,500,000 7,000,000 전환사채 9,045,827 2,360,098 금융부채 소계 18,607,386 13,685,298 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 1,240,000 1,340,000 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (12,400) 12,400 (13,400) 13,400 (4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 24,025,453 16,947,848 자본총계 17,886,358 18,022,437 부채비율 134.3% 94.0% 41. 특수관계자 거 래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% (주)웰리브 관계기업 대한민국 12월말 23.4% DS-KMCF이후투자조합1호 관계기업 대한민국 12월말 17.5% 편드덕유이후투자조합 2호 관계기업 대한민국 12월말 17.4% 펀드설악이후투자조합 3호 관계기업 대한민국 12월말 4.5% A 미래성장투자조합 관계기업 대한민국 12월말 8.2% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자본투자 자본회수 기타매출(*) 티알제2호티에스조합 - 320,000 - (주)하임바이오텍 - 1,499,200 - (주)웰리브 9,600,000 - - DS-KMCF이후투자조합1호 - - - 편드덕유이후투자조합 2호 - - - 펀드설악이후투자조합 3호 - 22,604 54,148 A 미래성장투자조합 - - 129,876 합 계 9,600,000 1,841,804 184,024 (*) 특수관계자에 대한 연결회사의 투자수익(관리보수)입니다. 특수관계자명 자본투자 자본회수 기타매출(*) 티알제2호티에스조합 - 100,000 - 합 계 - 100,000 - (*) 특수관계자에 대한 연결회사의 투자수익(관리보수)입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 미수수익 미수금 Rowan beauty Co.,ltd. 226,166 226,166 - - DS-KMCF이후투자조합1호 - - 2,964 - 편드덕유이후투자조합 2호 - - 7,149 - 펀드설악이후투자조합 3호 - - 184,293 - A 미래성장투자조합 - - 129,876 637,500 합 계 226,166 226,166 324,282 637,500 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 미수수익 미수금 Rowan beauty Co.,ltd. 212,694 212,694 - - DS-KMCF이후투자조합1호 - - 2,964 - 편드덕유이후투자조합 2호 - - 18,894 - 펀드설악이후투자조합 3호 - - 221,049 - A 미래성장투자조합 - - 131,303 637,500 합 계 212,694 212,694 374,210 637,500 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 72,000 92,083 퇴직급여 482 - 합 계 72,482 92,083 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. ( 5) 연결회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 297,869 천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 9,316,030,377 8,014,041,930 현금및현금성자산 1,219,864,192 214,922,351 매출채권 및 기타유동채권 4,629,362,307 4,094,424,554 기타유동금융자산 50,000,000 20,000,000 재고자산 2,903,807,963 2,309,561,961 계약자산 99,341,246 99,341,246 기타유동자산 343,926,692 1,215,974,791 당기법인세자산 69,727,977 59,817,027 비유동자산 32,413,117,863 24,596,249,573 당기손익-공정가치측정금융자산 2,170,271,943 1,701,441,027 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,107,473,617 2,283,741,199 종속기업투자 4,511,368,750 4,501,368,750 관계기업투자 9,600,000,000 1,820,000,000 기타비유동금융자산 313,774,351 299,105,754 투자부동산 1,829,261,295 1,833,502,219 유형자산 10,176,688,640 10,380,301,826 영업권 이외의 무형자산 1,704,279,267 1,776,788,798 이연법인세자산 0 0 자산총계 41,729,148,240 32,610,291,503 부채 유동부채 6,310,275,659 7,741,488,049 매입채무 및 기타유동채무 973,780,256 1,874,861,768 단기차입금 2,530,000,000 3,131,000,000 기타유동금융부채 212,731,618 228,432,246 유동성전환사채 2,458,434,169 2,360,098,390 기타유동부채 19,411,834 31,177,863 유동계약부채 115,917,782 115,917,782 비유동부채 16,796,693,237 7,635,153,249 장기차입금 6,500,000,000 7,000,000,000 기타비유동금융부채 181,176,565 225,373,910 전환사채 6,587,393,198 0 비유동파생상품부채 3,058,233,600 0 기타비유동부채 62,368,725 61,989,224 퇴직급여부채 407,521,149 347,790,115 부채총계 23,106,968,896 15,376,641,298 자본 자본금 13,848,290,000 13,539,648,000 자본잉여금 53,667,127,001 52,980,045,841 기타포괄손익누계액 (1,924,406,815) (2,556,713,713) 기타자본구성요소 (336,370,420) (336,370,420) 이익잉여금(결손금) (46,632,460,422) (46,392,959,503) 자본총계 18,622,179,344 17,233,650,205 자본과부채총계 41,729,148,240 32,610,291,503 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,692,000,652 2,692,000,652 3,780,214,235 3,780,214,235 매출원가 2,138,975,052 2,138,975,052 3,205,451,913 3,205,451,913 매출총이익 553,025,600 553,025,600 574,762,322 574,762,322 판매비와관리비 756,381,066 756,381,066 1,380,739,239 1,380,739,239 영업이익(손실) (203,355,466) (203,355,466) (805,976,917) (805,976,917) 금융수익 398,903,202 398,903,202 190,481,881 190,481,881 금융원가 342,716,427 342,716,427 117,938,455 117,938,455 기타이익 17,408,423 17,408,423 3,046 3,046 기타손실 20,702,617 20,702,617 32,189 32,189 법인세비용차감전순이익(손실) (150,462,885) (150,462,885) (733,462,634) (733,462,634) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (150,462,885) (150,462,885) (733,462,634) (733,462,634) 기타포괄손익 631,595,864 631,595,864 1,289,851,559 1,289,851,559 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 631,595,864 631,595,864 1,289,851,559 1,289,851,559 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 632,306,898 632,306,898 1,291,082,560 1,291,082,560 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (711,034) (711,034) (1,231,001) (1,231,001) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 481,132,979 481,132,979 556,388,925 556,388,925 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) (7) (7) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) (7) (7) 자본변동표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,348,340,100 38,768,000,650 (5,313,044,940) (894,663,820) (36,924,123,384) 5,984,508,606 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (733,462,634) (733,462,634) 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 558,580,750 0 558,580,750 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,231,001) (1,231,001) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 1,291,082,560 0 0 1,291,082,560 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 10,348,340,100 38,768,000,650 (4,021,962,380) (336,083,070) (37,658,817,019) 7,099,478,281 2020.01.01 (기초자본) 13,539,648,000 52,980,045,841 2,556,713,713 336,370,420 46,392,959,503 17,233,650,205 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (150,462,885) (150,462,885) 유상증자 308,642,000 687,081,160 0 0 0 995,723,160 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (711,034) (711,034) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 (182,412,593) 0 0 (182,412,593) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 0 814,719,491 0 (88,327,000) 726,392,491 전환권대가 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 13,848,290,000 53,667,127,001 1,924,406,815 336,370,420 46,632,460,422 18,622,179,344 현금흐름표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,584,123,426) (925,908,953) 당기순이익(손실) (150,462,885) (733,462,634) 당기순이익조정을 위한 가감 117,230,085 323,561,594 외화환산손실 15,003,673 3,071,958 이자비용 273,029,671 96,289,630 대손상각비 (296,388,507) 21,504,988 기타의 대손상각비 22,448,355 0 재고자산평가손실 0 0 재고자산평가손실환입 0 0 재고자산감모손실 0 0 재고자산폐기손실 0 0 당기손익인식금융자산평가손실 0 0 관계기업투자주식손상차손 0 0 유형자산처분손실 0 0 경상연구개발비 10,073,131 9,688,383 감가상각비 214,210,192 138,591,570 무형자산상각비 196,514,514 207,772,941 무형자산손상차손 0 0 퇴직급여 24,615,700 15,611,873 법인세비용 0 0 외화환산이익 (270,305,222) (126,150,393) 이자수익 (12,728,844) (42,819,356) 당기손익인식금융자산평가이익 (51,907,511) 0 당기손익인식금융자산처분이익 0 0 유형자산처분이익 (7,335,067) 0 주식보상비용(환입) 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,454,675,254) (575,849,180) 매출채권의 감소(증가) (881,624,552) (58,184,930) 미수금의 감소(증가) 27,041,713 (629,499,104) 선급금의 감소(증가) 873,171,561 (994,965,168) 선급비용의 감소(증가) (1,123,462) (7,394,408) 재고자산의 감소(증가) (594,246,002) 149,868,614 계약자산의 증가(감소) 0 0 금융리스채권의 감소(증가) 13,200,000 0 매입채무의 증가(감소) (614,903,613) 602,016,695 미지급금의 증가(감소) (288,756,039) 432,782,276 장기미지급금의 증가(감소) 0 187,295 선수금의 증가(감소) (408,486) (68,788,525) 선수수익의 증가(감소) (759,993) 0 예수금의 증가(감소) (10,597,550) 1,733,070 계약부채의 증가(감소) 0 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (5,317,325) (43,878,302) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 27,441,469 37,803,629 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 2,207,025 2,469,678 이자수취(영업) 36,174,909 193,482,315 이자지급(영업) (122,479,331) (80,443,091) 법인세납부(환급) (9,910,950) (53,197,957) 투자활동현금흐름 2,778,419,092 634,048,015 단기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 처분 0 0 대여금의 감소 258,000,000 2,753,028,880 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 51,076,595 0 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분 1,653,963,500 1,817,889,600 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,819,200,000 100,000,000 투자부동산의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 0 정부보조금의 수취 0 0 임대보증금의 증가 0 0 임차보증금의 감소 0 (558,293,400) 단기금융상품의 취득 (30,000,000) (60,000,000) 장기금융상품의 취득 0 0 대여금의 증가 0 0 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (468,000,000) (18,747,839) 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 취득 (360,916,020) 0 투자부동산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 유형자산의 취득 (900,000) (2,957,075,801) 금융리스자산의 취득 0 0 무형자산의 취득 (124,004,983) (442,753,425) 임대보증금의 감소 0 0 정부보조금의 상환 0 0 임차보증금의 증가 (10,000,000) 0 재무활동현금흐름 (183,522,857) 563,580,750 단기차입금의 증가 0 6,695,000,000 장기차입금의 증가 0 0 전환사채의 발행 0 0 유상증자 995,723,160 0 자기주식의 처분 0 558,580,750 주식매수선택권의 행사 0 0 단기차입금의 상환 (601,000,000) (6,690,000,000) 장기차입금의 상환 (500,000,000) 0 금융리스부채의 지급 (78,246,017) 0 기타장기종업원급여 0 0 주식발행비용 0 0 사채발행비 지급 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,830,968) (248,355) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,004,941,841 271,471,457 기초현금및현금성자산 214,922,351 264,946,622 기말현금및현금성자산 1,219,864,192 536,418,079 5. 재무제표 주석 제 21(당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 20(전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 회사명 : 엔시트론 주식회사 1. 회사의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발, 스피커, 헬스케어 제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 납입자본금은 13,848백만원입니다. 한편, 당기말 현재 당사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 13.12%) 입니다 . 한편, 당사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준당사는 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다 4 . 사업부문의 정보 당 사는 전략적인 영업단위를 4개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 스피커 부문 스피커 제조 및 판매 헬스케어 부문 헬스케어용 및 미용기기 제조 및 판매 기타 전자장비 및 전자부품, 의료용소모품 등 판매 (2) 부문별 매출액에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 반도체칩 부문 1,793,866 3,381,590 스피커 부문 49,478 10,513 헬스케어 부문 154,154 337,530 기타 694,503 50,581 합 계 2,692,001 3,780,214 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사업부문 당분기 전분기 A기업 반도체칩 부문 698,832 870,534 B기업 반도체칩 부문 997,277 401,970 C기업 헬스케어 부문 606,282 - D기업 반도체칩 부문 81,712 2,094,222 합 계 2,384,103 3,366,726 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 2,294,035 6,583,963 손실충당금 (2,163,561) (5,384,094) 매출채권 8,611,868 7,488,095 손실충당금 (4,270,410) (4,566,799) 미수금 1,414,326 1,432,392 손실충당금 (1,260,664) (1,251,687) 미수수익 131,828 160,010 손실충당금 (128,060) (367,455) 합 계 4,629,362 4,094,425 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 4,566,799 7,003,236 11,570,035 출자전환 - (3,473,400) (3,473,400) 설정 (296,389) 22,449 (273,940) 기말잔액 4,270,410 3,552,285 7,822,695 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 5,464,366 6,159,284 11,623,650 회계정책변경효과 334,664 843,952 1,178,616 설정 (1,232,231) - (1,232,231) 기말잔액 4,566,799 7,003,236 11,570,035 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 3,038,508 24,010 3,014,498 30일이내 935,548 26,787 908,761 31~60일이내 272,600 19,627 252,973 61~90일이내 165,458 14,957 150,501 90일초과 4,199,754 4,185,029 14,725 합 계 8,611,868 4,270,410 4,341,458 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 2,157,282 37,013 2,120,269 30일이내 297,003 12,496 284,507 31~60일이내 103,240 4,438 98,802 61~90일이내 129,338 12,194 117,144 90일초과 4,801,232 4,500,658 300,574 합 계 7,488,095 4,566,799 2,921,296 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 41을 참고하시기 바랍니다. 6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,355,638 (221,288) 1,134,350 제품 1,935,396 (1,072,754) 862,642 재공품 244,299 (3,651) 240,648 원재료 1,850,885 (1,184,720) 666,165 미착품 3 0 3 합 계 5,386,221 (2,482,413) 2,903,808 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 544,991 (221,288) 323,703 제품 2,173,102 (1,072,754) 1,100,348 재공품 153,710 (3,651) 150,059 원재료 1,881,876 (1,184,720) 697,156 미착품 38,296 - 38,296 합 계 4,791,975 (2,482,413) 2,309,562 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - - 재고자산평가손실환입 - (5,167) 합 계 - (5,167) 7. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 99,341 - 환불부채 - 115,918 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 99,341 - 환불부채 - 115,918 (2) 당분기 및 전기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 99,341 115,918 설정(환입) - - 기말잔액 99,341 115,918 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 113,094 129,585 설정(환입) (13,753) (13,667) 기말잔액 99,341 115,918 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 50,000 - 20,000 - 보증금 - 268,148 - 263,823 금융리스채권 - 45,626 - 35,282 합 계 50,000 313,774 20,000 299,105 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 320,888 - 1,194,059 - 선급비용 23,039 - 21,916 - 합 계 343,927 - 1,215,975 - 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품(보험상품) 238,717 219,886 채무상품(출자금) 1,931,555 1,481,555 합 계 2,170,272 1,701,441 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 1,701,441 893,806 취득 468,000 1,422,000 처분 48,923 (504,306) 손상(환입) (50,000) - 평가 1,908 (110,059) 합 계 2,170,272 1,701,441 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 인식한 평가이익은 1,908 천원입니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(상장주식) 415,000 - 지분상품(비상장주식) 1,692,474 2,283,741 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)이지함화장품 11.11% 600,000 158,295 158,295 다담인베스트먼트(주) 6.39% 1,000,000 392,200 392,200 주식회사 에스디옵틱스 - - - 927,571 (주)웰랑 6.81% 1,300,787 1,141,179 805,675 (주)티에이네트웍스 9.00% 558,293 - - (주)하임바이오텍 4.58% 500,800 800 - (주)옵트론텍 0.44% 572,000 415,000 - 합 계 4,840,455 2,107,474 2,283,741 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 2,283,741 2,787,150 취득 2,432,916 1,498,164 처분 (2,426,772) (1,582,956) 평가 (182,412) (418,617) 기말잔액 2,107,474 2,283,741 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (2,556,714) (5,313,045) 처분 814,719 3,174,949 평가 (182,412) (418,618) 기말잔액 (1,924,407) (2,556,714) 12. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 음향기기 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 반도체칩 판매 (주)엔시트론에이치앤비 대한민국 12월말 100.0% 헬스케어기기 판매 (주)이후인베스트먼트 대한민국 12월말 58.4% 창업중소기업 및벤처기업에 대한 투자 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 손상차손누계 장부금액 당기말 전기말 NF Anhui, INC. 3,354,920 (152,670) (3,354,920) - - NF China, INC. 1,756,080 (362,966) (1,756,080) - - NF Industries Company Limited 1,314,520 (1,988,716) (1,314,520) - - (주)엔시트론에이치앤비 10,000 (69,328) - 10,000 - (주)이후인베스트먼트 4,501,369 2,763,479 - 4,501,369 4,501,369 합 계 10,936,889 189,799 (6,425,520) 4,511,369 4,501,369 (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 4,501,369 4,501,369 취득 10,000 - 손상차손 인식 - - 기말잔액 4,511,369 4,501,369 (4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다( 단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 NF Anhui, INC. 797,688 950,359 - (26,218) NF China, INC. 826 363,792 - - NF Industries Company Limited 1,466,071 3,454,787 1,034,201 (59,476) (주)엔시트론에이치앤비 52,258 121,586 61,280 (79,328) (주)이후인베스트먼트 5,516,613 781,385 184,024 (55,309) 합 계 7,833,456 5,671,909 1,279,505 (220,331) 상기 요약재무정보는 가결산 재무제표(부문감사인이 감사한 재무제표 제외)를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또 한 , 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*1) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 (주)웰리브 대한민국 12월말 23.4% 단체급식사업 (*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 당사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - - - (주)웰리브 9,600,000 7,039,315 9,600,000 티알제2호티에스조합 - - - 320,000 (주)하임바이오텍 (*) - - - 1,500,000 합 계 9,701,647 7,039,315 9,600,000 1,820,000 (*) 당분기 중 (주)하임바이오텍의 지분 일부매각에 따라 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 1,820,000 2,800,000 취득 9,600,000 - 재분류(*) (1,500,000) - 처분 (320,000) (480,000) 손상차손 - (500,000) 기말잔액 9,600,000 1,820,000 (*) 당분기 중 지분을 일부매각하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 으로 재분류 되었습니다. 14. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 NF Anhui, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF China, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 종속기업 홍콩 12월말 100.0% (주)엔시트론에이치앤비 종속기업 대한민국 12월말 100.0% (주)이후인베스트먼트 관계기업 대한민국 12월말 58.4% Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% (주)웰리브 관계기업 대한민국 12월말 23.4% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자본투자 자본회수 대여금회수 매출 NF Anhui, INC.(*) 3,473,400 - 3,473,400 - NF Industries Company Limited - - - 997,277 (주)엔시트론에이치앤비 10,000 - - 45,879 (주)웰리브 9,600,000 - - - 티알제2호티에스조합 - 320,000 - - 합 계 13,083,400 320,000 3,473,400 - (*) 2020년 3월 20일 출자전환하였습니다. 특수관계자명 자본투자 자본회수 매출 이자수익 NF Anhui, INC. - - - 149,628 NF Industries Company Limited - - 401,970 - 티알제2호티에스조합 - 100,000 - - 합 계 - 100,000 401,970 149,628 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 NF Anhui, INC. - - 69,041 48,869 277,090 NF Industries Company Limited - - 3,445,121 835,029 - (주)엔시트론에이치앤비 - - 50,467 3,224 58,300 Rowan beauty Co.,ltd. 226,166 226,166 - - - 합 계 226,166 226,166 3,564,629 887,122 335,390 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 NF Anhui, INC. 3,473,400 3,473,400 65,382 65,382 268,658 NF Industries Company Limited - - 3,108,712 1,213,854 - Rowan beauty Co.,ltd. 212,694 212,694 - - - 합 계 3,686,094 3,686,094 3,174,094 1,279,236 268,658 (4) 당분기 및 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 72,000 92,083 퇴직급여 482 - 합 계 72,482 92,083 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 당사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금 등을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현 재 297,869천 원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니 다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,504,124 - 1,504,124 건물 339,274 (14,137) 325,137 합 계 1,843,398 (14,137) 1,829,261 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액 의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 감가상각 당분기말 토지 1,504,124 - - 1,504,124 건물 329,379 - (4,241) 325,137 합 계 1,833,503 - (4,241) 1,829,261 (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익(비용)은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 운용리스수익 14,605 감가상각비 (4,241) 합 계 10,364 (4 ) 당분기말 현재 향후 수취할 리스료의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 1년이내 1년초과 합계 투자부동산 임대 55,380 13,845 69,225 16. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,088,973 - - 7,088,973 건물 1,823,278 (172,074) - 1,651,204 시설장치 1,378,171 (1,021,967) - 356,204 차량운반구 51,701 (28,374) - 23,327 공구와기구 3,368,776 (2,736,108) (6,581) 626,087 비품 463,813 (351,511) - 112,302 사용권자산 481,875 (163,283) - 318,592 합 계 14,656,587 (4,473,317) (6,581) 10,176,689 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,088,973 - - 7,088,973 건물 1,823,278 (149,283) - 1,673,995 시설장치 1,378,171 (996,107) - 382,064 차량운반구 51,701 (25,789) - 25,912 공구와기구 3,367,876 (2,647,049) (7,099) 713,728 비품 463,813 (340,602) - 123,211 사용권자산 507,437 (135,018) - 372,419 합 계 14,681,249 (4,293,848) (7,099) 10,380,302 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액 (정부보조금 포함) 의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 회계정책변경효과 취득 처분 감가상각 대체 당기말 토지 7,088,973 - - - - - 7,088,973 건물 1,673,995 - - - (22,791) - 1,651,204 시설장치 382,065 - - - (25,861) - 356,204 차량운반구 25,911 - - - (2,584) - 23,327 공구와기구 713,728 - 900 - (88,541) - 626,087 비품 123,211 - - - (10,909) - 112,302 사용권자산 372,420 - 5,456 - (59,284) - 318,592 합 계 10,380,303 - 6,356 - (209,970) - 10,176,689 기말> 구분 전기초 회계정책변경효과 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 전기말 토지 8,223 - 7,080,750 - - - 7,088,973 건물 134,733 - 1,597,152 - (57,890) - 1,673,995 시설장치 333,852 - 165,918 - (117,705) - 382,065 차량운반구 40,052 - - (2,338) (11,803) - 25,911 공구와기구 987,096 - 91,594 - (364,962) - 713,728 비품 137,614 - 31,503 - (45,906) - 123,211 사용권자산 - 588,092 388,932 (500) (434,767) (169,337) 372,420 합 계 1,641,570 588,092 9,355,849 (2,838) (1,033,033) (169,337) 10,380,303 (*1) 토지와 건물을 취득하면서 거래상대방의 단기대여금을 상계처리 후 장기차입금을 인수하였습니다. (*2) 기타비유동자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비(정부보조금 포함)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산 (판매비와관리비) 4,241 - 유형자산(판매비와관리비) 175,400 138,592 유형자산(제조원가) 34,569 - 합 계 214,210 138,592 판매비와관리비 179,641 138,592 제조원가 34,569 - 17. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 손상 당분기말 소프트웨어 25,838 - (7,939) - 17,899 산업재산권 16,346 - (1,727) - 14,618 개발비 1,734,605 124,005 (186,849) - 1,671,762 합 계 1,776,789 124,005 (196,515) - 1,704,279 구분 전기초 취득 상각 손상 전기말 소프트웨어 89,259 - (44,254) (19,167) 25,838 산업재산권 20,129 7,123 (10,906) - 16,346 개발비 1,638,693 1,263,365 (735,191) (432,262) 1,734,605 합 계 1,748,081 1,270,488 (790,351) (451,429) 1,776,789 당사는 개발비와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 사용가치로 회수가능액을 측정하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 740,839 1,352,279 미지급금 170,901 459,657 미지급비용 62,041 62,927 합 계 973,781 1,874,863 19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 5.54% 630,000 630,000 기업은행 무역금융 9.50% - 340,000 우리은행 무역금융 4.52% 900,000 1,000,000 한국산업은행 운영자금 13.98% 1,000,000 1,161,000 합 계 2,530,000 3,131,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 3.37% 6,500,000 7,000,000 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하 고 있습 니다( 주석 37 참조 ). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 2022년 6,500,000 20. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제7회 무보증사모전환사채 2017.09.27 2020.09.27 0.0% 2,458,434 2,360,098 제9회 무보증사모전환사채 2020.03.17 2023.03.17 0.0% 6,587,393 - 합 계 9,045,827 2,360,098 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제7회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 2,500,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 27일부터 2020년 9월 12일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 467원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 구분 발행조건 전환사채명 제9회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 9,600,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 4.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 112.4864%를 일시 상환 전환청구가능기간 2021년 3월 17일부터 2023년 2월 17일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 370원/1주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능 (3) 당사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 2,360,098 12,129,357 사채발행 6,541,766 - 전환권 행사 - (11,492,093) 유효이자율에 의한 상각 143,962 1,722,834 기말잔액 9,045,826 2,360,098 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 21. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 42,552 - 41,792 장기미지급금 - 5,638 - 5,638 리스부채 212,732 132,987 228,432 177,944 합 계 212,732 181,177 228,432 225,374 (2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당 분기말 유동 212,732 비유동 132,987 합 계 345,719 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 기초잔액 406,376 차입(신규계약) 11,254 상환 (71,912) 기말잔액 345,718 유동 212,732 비유동 132,986 (4) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 리스부채에 대한 이자비용 6,334 소액자산 리스료(*) 2,265 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (5) 당기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 80,511 천원입니다. 22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,099 - 4,508 - 선수수익 3,598 - 4,358 - 예수금 11,715 - 22,312 - 복구충당부채 - 62,369 - 61,989 합 계 19,412 62,369 31,178 61,989 23. 종업원급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 533,569 502,999 사외적립자산의 공정가치 (152,797) (179,751) 순확정급여부채 계 380,772 323,248 장기종업원급여부채 26,749 24,542 합 계 407,521 347,790 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 502,999 537,097 당기근무원가 34,823 29,186 이자비용 1,064 3,276 퇴직금지급 (5,317) (51,040) 보험수리적손실(*) - - 기말잔액 533,569 518,519 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 179,751 242,885 사외적립자산의 기대수익 1,199 1,964 기여금납부 103,881 62,578 퇴직금지급 (131,323) (102,346) 보험수리적손실(*) (711) (1,232) 기말잔액 152,797 203,849 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 34,823 29,187 이자비용 1,065 3,276 사외적립자산의 기대수익 (1,199) (1,964) 합 계 34,689 30,499 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 152,797 179,751 (6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 할인율 2.50% 2.50% 임금상승율 1.32% 1.32% 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차 휴가 관련 부 채 는 35,707천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 24. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 100원 100원 발행주식수 138,482,900주 135,396,480주 보통주자본금 13,848,290,000원 13,539,648,000원 (2) 당분기말과 전기말 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 138,482,900 135,396,480 유통보통주식수 138,482,900 135,396,480 (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 135,396,480 13,539,648 103,483,401 10,348,340 유상증자 3,086,420 308,642 9,836,065 983,607 전환청구권 행사 - - 22,077,014 2,207,701 기말잔액 138,482,900 13,848,290 135,396,480 13,539,648 25. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,618,628 51,931,547 기타자본잉여금 1,048,499 1,048,499 합 계 53,667,127 52,980,046 (2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 51,931,547 33,541,454 유상증자 687,081 4,955,455 전환사채 전환권 행사 - 13,434,638 기말잔액 52,618,628 51,931,547 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환권대가(*) 840,220 840,220 기타자본잉여금 208,279 208,279 합 계 1,048,499 1,048,499 26. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,924,407) (2,556,714) (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초잔액 (2,556,714) (5,313,045) 회계정책변경효과 - - 처분 814,719 3,174,949 공정가치 평가 (182,412) (418,618) 기말잔액 (1,924,407) (2,556,714) 27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 107,651 107,651 자기주식처분손실 (444,021) (444,021) 합 계 (336,370) (336,370) (2) 당분기말 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 처분 당분기말 주식선택권 107,651 - 107,651 자기주식처분손실 (444,021) - (444,021) 합 계 (336,370) - (336,370) (3) 당분기말 현재 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2015년 3월 30일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 부여주식 수 2,000,000주 잔여주식 수 586,975주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 445원/주당 행사가능기간 2017.03.30 ~ 2022.03.29 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기 최초 부여된 수량 2,000,000 2,000,000 기초 유효부여수량 586,975 586,975 주식선택권의 행사 - - 기말 유효부여수량 586,975 586,975 ( 5) 당분기 및 전분기 중 인식 한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 최초평가액(A) 366,800 366,800 퇴사로 인한 평가액 감소(B) 56,334 56,334 행사로 인한 평가액 감소(C) 202,662 202,662 누적 인식할 보상비용(D=A-B-C) 107,804 107,804 누적 인식한 보상비용(*) 310,313 310,313 당기 인식한 보상비용 - - (*) 퇴사자 및 주식선택권 행사자에 대한 기 인식 보상비용을 포함하였습니다. (6) 당사는 주식선택권 을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 - % 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 28. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (48,162,445) (47,922,944) 합 계 (46,632,461) (46,392,960) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (47,922,944) (38,454,108) 보험수리적손익(*) (711) (57,704) 당기순이익(손실) (150,463) (9,471,134) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 처분 (88,327) 60,002 기말잔액 (48,162,445) (47,922,944) (*) 법인세효과 반영후 금액입니다. 29. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 2,429,766 3,705,879 상품매출 215,183 66,835 기타매출 47,052 7,500 합 계 2,692,001 3,780,214 30. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 1,952,672 3,144,018 상품매출원가 186,303 61,434 합 계 2,138,975 3,205,452 (2) 당분기 및 전분기 중 제품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 2,173,102 2,367,230 당기제품제조원가 1,709,447 3,002,599 소 계 3,882,549 5,369,829 타계정대체 (5,190) (38) 재고자산평가 - 5,168 CIF조건경비 10,709 - 기말재고 (1,935,396) (2,230,941) 합 계 1,952,672 3,144,018 (3) 당분기 및 전분기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 544,991 707,442 당기매입 949,642 62,036 소 계 1,494,633 769,478 타계정대체 47,308 (57,241) 기말재고 (1,355,638) (650,802) 합 계 186,303 61,435 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 급여 193,369 318,971 퇴직급여 24,616 15,612 복리후생비 66,628 93,625 교육훈련비 8,740 - 여비교통비 13,310 23,577 통신비 5,594 5,373 차량유지비 6,959 11,616 접대비 23,017 25,608 견본비 5,253 38 운반비 15,291 21,862 도서인쇄비 546 886 소모품비 10,442 8,436 세금과공과 17,052 14,075 지급임차료 5,959 80,894 보험료 3,900 2,758 지급수수료 143,224 239,704 감가상각비 179,641 138,591 대손상각비 (296,388) 21,505 경상연구개발비 102,493 66,265 협회비 5,850 6,250 건물관리비 24,370 77,320 무형자산상각비 196,515 207,773 합 계 756,381 1,380,739 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니 다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 443,739 260,095 사용된 원재료 1,498,930 2,803,650 외주가공비 196,306 141,707 종업원급여 390,087 400,848 감가상각비 179,641 138,592 무형자산상각비 196,514 207,773 경상연구개발비 44,579 9,688 기타비용 (54,440) 623,838 합 계(*) 2,895,356 4,586,191 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 33. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자수익 12,729 42,819 외환차익 63,962 21,512 외화환산이익 270,305 126,150 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 51,907 - 합 계 398,903 190,481 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자비용 273,029 96,289 외환차손 32,235 18,577 외화환산손실 15,004 3,072 기타의대손상각비 22,448 - 합 계 342,716 117,938 34. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 관계기업투자주식처분이익 10,000 - 유형자산처분이익 7,335 - 잡이익 73 3 합 계 17,408 3 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 잡손실 20,323 32 복구충당부채전입액 380 - 합 계 20,703 32 35. 법인세 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 36. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 보통주당기순손실 (150,462,885) (733,462,634) 가중평균유통보통주식수 135,667,814 102,978,700 기본주당손실(*) (1) (7) (*) 당기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2020.01.01~2020.03.31 135,396,480 12,321,079,680 유상증자 2020.03.24~2020.03.31 3,086,420 24,691,360 합 계 138,482,900 12,345,771,040 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2019.1.1~2019.03.31 103,483,401 9,313,506,090 기초 자기주식 2019.1.1~2018.03.15 (613,825) (45,423,050) 합 계 102,869,576 9,268,083,040 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.03.30~2022.03.29 586,975주 445원/주 신주교부등 제7회 무보증사모전환사채 2018.09.20~2020.09.12 5,353,319주 467원/주 전환권행사 제9회 무보증사모전환사채 2021.03.17~2023.02.17 25,945,945주 370원/주 전환권행사 37. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 차입금담보 10,448,838 8,400,000 기업은행 합 계 10,448,838 8,400,000 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공한자 제공내역 제공받는자 제공받은금액 한국무역보험공사 차입금보증 우리은행 810,000 기술보증기금 차입금보증 기업은행 567,000 합 계 1,377,000 38. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정한도금액 실행금액 비고 기업은행 운영자금, 무역금융 970,000 630,000 단기차입금 한국산업은행 운영자금 1,000,000 1,000,000 단기차입금 우리은행 무역금융 900,000 900,000 단기차입금 기업은행 시설자금 6,500,000 6,500,000 장기차입금 합 계 9,370,000 9,030,000 (2) 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2020.04.01 ~ 2021.03.31 69,919 2021.04.01 ~ 2022.03.31 51,549 2022.04.01 ~ 2023.03.31 16,245 합 계 137,713 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 16,570천원의 보증금을 제공하고 있습니다. 39. 현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 2,391 2,637 원화예금 1,117,759 60,958 외화예금 99,714 151,327 합 계 1,219,864 214,922 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 재무현금흐름 전환사채발행 전환권행사 비현금거래(상각) 당분기말 단기차입금 3,131,000 (601,000) - - - 2,530,000 장기차입금 7,000,000 (500,000) - - - 6,500,000 전환사채 2,360,099 - 6,541,766 - 143,963 9,045,827 합 계 12,491,098 (1,101,000) 6,541,766 - 143,963 18,075,827 구분 전기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래(상각) 전기말 단기차입금 5,985,000 (2,854,000) - - 3,131,000 전환사채 12,129,357 - (11,492,093) 1,722,835 2,360,099 합 계 18,114,357 (2,854,000) (11,492,093) 1,722,835 5,491,099 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 인식 632,307 1,291,083 단기대여금에서 종속기업투자로 대체 3,473,400 - 단기대여금을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 회수 572,000 - 관계기업투자주식 취득 및 전환사채 발행 9,600,000 - 40. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 1,219,864 1,219,864 - 매출채권및기타채권 - - 4,629,362 4,629,362 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,170,272 - - 2,170,272 2,170,272 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,107,474 - 2,107,474 2,107,474 기타유동금융자산 - - 50,000 50,000 - 기타비유동금융자산 - - 313,774 313,774 - 합 계 2,170,272 2,107,474 6,213,000 10,490,746 4,277,746 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 214,922 214,922 - 매출채권및기타채권 - - 4,094,425 4,094,425 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,701,441 - - 1,701,441 1,701,441 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,283,741 - 2,283,741 2,283,741 기타유동금융자산 - - 20,000 20,000 - 기타비유동금융자산 - - 299,105 299,105 - 합 계 1,701,441 2,283,741 4,628,452 8,613,634 3,985,182 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 973,780 - 단기차입금 2,530,000 - 전환사채 2,458,434 - 장기차입금 6,500,000 - 비유동전환사채 6,587,393 - 파생상품부채 3,058,234 3,058,234 기타유동금융부채 212,732 - 기타비유동금융부채 181,177 - 합 계 22,501,750 3,058,234 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,874,862 - 단기차입금 3,131,000 - 전환사채 2,360,098 - 장기차입금 7,000,000 - 기타유동금융부채 228,432 - 기타비유동금융부채 225,374 - 합 계 14,819,766 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 238,717 1,931,555 2,170,272 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,107,474 2,107,474 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 채무상품 238,717 DCF, 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 1,931,555 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 2,107,474 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 - 12,729 - 12,729 외환차익 - 63,029 932 63,961 외화환산이익 - 270,298 7 270,305 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 51,908 - - 51,908 이자비용 - - (273,030) (273,030) 외환차손 - (30,419) (1,816) (32,235) 외화환산손실 - (11,533) (3,471) (15,004) 대손상각비 - 296,389 - 296,389 기타의 대손상각비 - (22,448) - (22,448) 합 계 51,908 578,045 (277,378) 352,575 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 42,819 - 42,819 외환차익 - 21,466 46 21,512 외화환산이익 - 63,900 - 63,900 이자비용 - - (96,290) (96,290) 외환차손 - (18,406) (171) (18,577) 외화환산손실 - (3,050) (22) (3,072) 대손상각비 - (21,505) - (21,505) 합 계 - 85,224 (96,437) (11,213) 41. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도 당 분 기말과 전기 말 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,217,474 212,286 매출채권및기타채권 4,629,362 4,094,425 당기손익-공정가치측정금융자산 2,170,272 1,701,441 기타유동금융자산 50,000 20,000 기타비유동금융자산 313,774 299,106 합 계 8,380,882 6,327,258 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다.당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 4,566,799 당기손익으로 인식된 평가 (296,389) 당분기말 4,270,410 (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자 기타 합 계 당기초 3,954,752 3,048,485 7,003,237 당기손익으로 인식된 평가 21,904 544 22,448 대여금 출자전환에 따른 제각 (3,473,400) - (3,473,400) 당분기말 503,256 3,049,029 3,552,285 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 973,780 938,074 938,074 - 단기차입금 2,530,000 2,595,885 2,595,885 - 전환사채 (*2) 2,458,434 2,652,944 2,652,944 - 기타유동금융부채 212,732 228,201 228,201 - 장기차입금 6,500,000 6,976,967 - 6,976,967 비유동전환사채(*2) 6,587,393 10,798,694 - 10,798,694 파생상품부채 3,058,233 3,058,234 - 3,058,234 기타비유동금융부채 181,177 184,459 - 184,459 합 계 22,501,749 27,433,458 6,415,104 21,018,354 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 3,386,813 4,140,717 62,901 76,903 JPY 175,866,480 1,988,751 - - CNY 1,044 180 3,600 621 EUR 266 359 - - 합 계 (*) 6,130,007 (*) 77,524 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 6,364,655 7,368,997 44,853 51,931 JPY 149,371,451 1,588,521 - - CNY 1,044 173 3,600 597 EUR 266 345 - - 합 계 (*) 8,958,036 (*) 52,528 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 203,191 (203,191) 365,853 (365,853) JPY 99,438 (99,438) 79,426 (79,426) CNY (22) 22 (21) 21 EUR 18 (18) 17 (17) 합 계 302,625 (302,625) 445,275 (445,275) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 1,217,474 212,286 단기대여금 2,294,035 6,583,963 단기금융상품 50,000 20,000 금융자산 소계 3,561,509 6,816,249 단기차입금 1,630,000 1,791,000 장기차입금 6,500,000 7,000,000 전환사채 9,045,827 2,360,098 금융부채 소계 17,175,827 11,151,098 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 900,000 1,340,000 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (9,000) 9,000 (13,400) 13,400 (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 23,106,969 15,376,641 자본총계 18,622,179 17,233,650 부채비율 124.08% 89.22% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3개사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 1분기 매출채권 6,729,039 3,922,588 58.3% 미수수익 343,126 14,078 4.1% 미수금 2,410,659 1,620,521 67.2% 단기대여금 3,174,120 2,993,561 94.3% 합 계 12,656,944 8,550,748 67.6% 제20기 매출채권 5,968,886 3,807,433 63.8% 미수수익 425,282 14,078 3.3% 미수금 2,560,599 1,599,842 62.5% 단기대여금 3,985,563 2,980,089 74.8% 합 계 12,940,330 8,401,442 64.9% 제19기 매출채권 5,923,123 3,755,066 63.4% 미수수익 456,090 33,306 7.3% 미수금 2,798,058 2,099,001 75.0% 단기대여금 6,039,685 2,330,636 38.6% 합 계 15,216,956 8,218,009 54.0% (2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제21기 1분기 제20기 제19기 1.기초 대손충당금 잔액합계 3,807,433 3,755,066 2,087,701 2.순대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 115,154 52,368 1,667,364 4.기말 대손충당금 잔액합계 3,922,588 3,807,433 3,755,066 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 2,386,169 120,853 2,328,278 1,893,739 6,729,039 구성비율 35.5% 1.8% 34.6% 28.1% 100.0% 2. 연결 재고자산 현황등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 제21기 1분기 제20기 제19기 비 고 반도체칩 상품 229,887 220,382 226,977 - 상품평가손실충당금 (217,815) (217,815) (217,815) -