엔시트론 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체(지배회사 및 연결대상 종속회사 [이하 "회사"])의 사업부문은 보고서 작성기준일 현재 반도체칩과 스피커, 헬스케어 사업부문으로 구분하고 있습니다. 지배회사는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 및 헬스케어용 미용 의료기기 IPL 및 AQUA PEEL 제품의 제조 및 판매사업을 총괄하고 있으며, 종속회사 중 NF Industries Company Limited.는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품의 판매 및 중국 현지 마케팅을 진행하고 있으며, 상주내복전성과기 유한공사와 안휘성내복전성과기 유한공사, NEOFIDELITY s.r.o.는 FPD TV용 스피커 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.회사가 공급하는 완전디지털 오디오 앰프 칩과 스피커 제품의 주요 전방산업은 FPD TV 시장으로 산업의 특성, 국내외 시장여건 등은 공통항목으로 기재합니다.

가. 업계의 현황(1) 반도체칩 및 스피커 부문

텔레비전은 1926년 최초로 영국에서 개발되었으며, 1929년 영국의 BBC방송을 시작으로 텔레비전 산업이 발전하기 시작하였습니다. 1944년 입체화면과 컬러영상이 처음으로 발명되어 1954년 미국에서 NTSC 방식의 컬러방송을 시작으로 본격적인 컬러방송 시대가 열렸습니다. 텔레비전 산업은 1990년대 후반까지 브라운관(CRT: Cathod Ray Tube) TV가 주류를 이루며 빠르게 확산되었습니다. 그러나 1996년 완전평면 브라운관 개발 등 텔레비전 기술이 발전을 거듭해 왔으며, 2000년대 들어 하드웨어 측면에서의 기술혁신이 일어나면서 텔레비전 시장의 트렌드가 기존의 CRT TV시장에서 FPD(Flat Panel Display) TV 시장으로 재편되었습니다. 2000년대 들어 LCD 및 PDP Panel 가격이 하락하면서 LCD 및 PDP TV의 보급률은 급격하게 증가하게 되었습니다. 2004년 부터 2010년간 LCD TV의 출하량 증가율은 연평균 67%를 기록하였습니다.TV기술의 급격한 발전과 방송의 디지털화, 융합화, 스마트기기의 생활화 등에 따라 입체감을 느낄 수 있는 3D TV가 2010년도에 새롭게 출시되었고 텔레비전에 PC 및 스마트 기술과 각종 첨단 기술들이 접목된 스마트 TV가 2011년도에 출시되었으며 최근에는 Full HD TV보다 4배이상 선명한 초고화질 UHD TV와 새로운 형태의 커브드TV, 그리고 스스로 빛을 내는 유기발광다이오드(OLED Panel)을 적용해 꿈의 화질을 구현한 OLED TV가 출시되고 있습니다. 이렇듯 FPD TV산업은 지속적인 첨단 디스플레이 기술개발과 도입이 이루어지면서 발전을 거듭하고 있습니다. (2) 헬스케어 부문 최근 고령화, 외모를 경쟁력으로 여기는 사회 분위기, 소득 증가 등으로 인해 미용 의료기기의 국내 및 해외 시장은 가파르게 성장 중이며, 한국을 포함한 아시아, 중동, 남미 등에서도 한류 열풍을 타고 미모와 아름다운 체형에 대한 욕구가 확산되어 관련 산업의 빠른 성장세가 이어지고 있습니다. 특히 비용 효과와 사용 편이성 등으로 인해 가정용 미용 기기의 인기가 높아지고 있으며, 그 용도로는 탈모, 피부 재생, 주름 치료, 여드름 치료 등이 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

◆ 반도체칩 부문(영업의 개황등)완전 디지털 오디오 앰프 솔루션은 TV 시장의 경우 기존 아날로그 앰프 제품이 제공하지 못하는 고효율, 초소형, 고출력에 대한 시장의 요구를 수용하고, D-class로 대변되는 디지털 오디오 앰프 솔루션이 해결하지 못한 다양한 Preprocessing 기능을 칩에 탑재하여 고객이 요구하는 고품질의 오디오 성능을 구현하고 있습니다.회사가 제조하고 있는 완전 디지털 오디오 앰프 제품군이 진입 할 수 있는 분야에는 TV, 미니 Hi-Fi 컴포넌트 오디오 분야, Home Theater, 자동차 등 다양한 시장이 있습니다. 이 중 회사가 진입하여 선도하고 있는 시장은 FPD TV 분야로 글로벌 평면 TV시장에서 높은 시장점유율을 나타내고 있는 LG전자와 삼성전자를 주요 고객사로 확보하고 있습니다. 최근에는 하이센스, TCL, 하이얼, 스카이워스 등 중국 기업의 성장세가 가속화 되고 있어 해외 고객 다변화를 위해 다양한 프로모션을 전개하며 해외 고객사를 개척해 나가고 있습니다.(경기변동의 특성)2015년부터 2017년 최근 3개년 동안 회사 매출액의 평균 85% 이상을 차지해온 삼성전자, LG전자에 대한 TV 부품공급은 각각 2014년, 2015년, 2016년 하반기에 모델 채택이 되어 이루어진 것이고, 2018년의 경우에도 2017년 하반기에 채택된 모델에 대한 생산 계획 물량을 가지고 수요 예측을 하고 생산 및 공급계획을 수립한 것입니다. 그러나, 예측하지 못한 세계 경제지표의 변화와 제품공급 지역(나라)의 경제 활황 혹은 불황에 따라 고객사의 생산계획량은 변동이 되며, 이는 고객사의 당해 연도 사업계획의 변동으로 이어져 회사의 주요 수요 변동 요인으로 작용을 하게 됩니다.(주요 경쟁요인등)회사는 독자적인 디지털 오디오 앰프 칩에 대한 기술개발 능력을 보유하고 있고 시장에서 높은 인지도를 확보하고 있습니다. 따라서 회사는 디지털 오디오 앰프 칩 제품에 대한 오랜 기술력 및 노하우와 고객사와의 높은 신뢰도를 바탕으로 안정적인 영업력을 확보하고 있습니다. 회사의 반도체칩 사업부문은 디지털 오디오 분야에서 세계 최초로 부동소수점 연산방식의 다채널 완전 디지털 오디오 앰프 NSP Series의 제품화에 성공하여 시장을 선도하고 있으며 기존의 AB-Calss, D-Class앰프와 비교해 볼때 성능 및 기능 측면에서 우수한 성능을 나타내고 있습니다. 오디오 앰프와 기존 앰프와의 성능비교>

구 분	Full Digital Amp	D-Class Amp	AB-Class Amp

Input Signal	Digital	Analog	Analog

Efficiency	90% 이상	90% 이하	50% 이하

SNR	100dB	100dB 이하	100dB 이하

PCB Size	AB-Class 대비 약 50%	AB-Class 대비 약 80%	100%

Noise Immunity	매우 강함	다소 약함	약함

Preprocessing	제공	없음	없음

주) 완전 디지털 오디오 앰프 칩 제품은 기존 AB-Class, D-Class 제품이 아날로그 입력 신호를 처리하는 것에 비해, 디지털 입력 신호를 별도의 신호변환과정없이 직접 증폭처리 할 수 있는 장점을 갖습니다. 이를 통해 오디오 앰프에서 요구되는 대표적인 성능인 효율성(efficiency)과 신호 대비 잡음비(SNR: Signal to Noise Ratio)가 기존 솔루션에 비해 뛰어난 경쟁력을 갖고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 기술 및 제품의 장점은 디지털 가전제품의 진화와 함께 기존 AB-class와 D-Class 제품을 완전 디지털 오디오 앰프 제품군으로 대체해 나가고 있는 상황입니다.

◆ 스피커 부문(영업의 개황등)음향부품 중 스피커는 전기신호를 소리신호로 변환해주는 음향장치로 가전제품의 오디오 품질을 좌우하는 중요한 구성품이며 TV 뿐만 아니라, 통신기기 및 소리가 나는 모든 가전제품에 장착되는 필수 부품입니다.회사의 스피커가 적용되는 시장은 FPD TV분야입니다. FPD TV분야는 그 동안 회사가 주요 고객사인 LG전자 및 삼성전자 등에 완전 디지털 오디오 앰프 칩을 수년에 걸쳐 안정적으로 공급해 온 분야이며 고객사로부터 제품에 대한 신뢰관계를 바탕으로 시장지배력을 확보해 오고 있는 분야입니다.회사는 향후 스피커 제품에 대한 기술, 품질, 가격에 대한 진입장벽을 회사의 음향분야 전문인력과 스피커 개발 및 제조 전문인력의 기술력과 노하우등을 통해 지속적으로 낮춰가면서 제품에 대한 시장점유율을 점차적으로 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)회사의 스피커 제품은 전방산업인 FPD TV산업의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. FPD TV산업은 국내외 경기에 민감하며 TV세트업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 국내경기 뿐만 아니라 해외시장의 경기변동의 영향을 많이 받습니다. (주요 경쟁요인등)회사는 스피커 제조 Line 및 Assy Line의 자동화를 통하여 생산성 향상을 도모하고 있으며 회사가 공급하고 있는 스피커 제품 중 필터리스 스피커는 회사가 독창적으로 개발한 제품으로 특히 고객사에 기술개발 능력을 인정받은 제품 중 하나입니다. 회사는 스피커 제품에 대한 기술력과 노하우를 바탕으로 고객사에게 신뢰를 쌓아가고 있으며 점차적으로 안정적인 영업력을 확보해 나가고 있습니다. ◆ 헬스케어 부문 (영업의 개황등)회사는 2015년부터 헬스케어 제품의 개발을 진행하여 2016년부터 헬스케어용 미용 의료기기 제품의 제조 및 판매를 진행하고 있습니다. 회사는 주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 IPL 기기와 피부 및 모공 속 노폐물의 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 AQUA PEEL 기기를 비롯하여 현대인의 피로와 스트레스를 해소할 수 있는 음파 진동 마사지기를 출시하였습니다.회사는 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점과 계약 체결 및 판매를 진행하고 있으며, 기존 제품 이외에 추가적인 제품 개발 및 헬스케어 신규 아이템 도입을 통한 제품 포트폴리오 구성을 통하여 사업 확대 및 시장점유율을 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)피부 미용기기는 경제소득의 증가와 더불어 여성의 사회진출이 활발해지면서 세계적으로 그 수요가 증가하고 있습니다. 또한 한류의 영향으로 중국과 아시아, 중남미를 중심으로 한국 미용 산업에 대한 호의적인 인식이 생기면서 피부 미용기기에 대한 관심도 증가하는 추세입니다. 따라서 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 경기 변동의 영향은 적다고 할 수 있습니다.

(주요 경쟁요인등)회사는 경쟁사 대비 우월한 편리성, 기능성, 디자인을 보유하고 있습니다. IPL 기기 중 최초로 블루투스 오디오 기능을 장착하였으며, 4개국 언어 음성 안내 지원 및 세계 최장의 조사수명을 확보하고 있으며, Full LED 디스플레이와 터치 조작 버튼을 통한 사용자 편리성 등의 경쟁력을 확보하고 있습니다.

(2) 시장점유율 [반도체칩 부문] 회사의 2017년도 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 판매수량은 47백만 units으로 2017년도 전체 FPD TV 출하량을 기준으로 역산하여 추정하면 회사의 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 공급에 따른 시장점유율은 약 22%의 수준에 해당하는 것으로 나타나고 있습니다.[자료출처: IHS, 2017년도 회사 판매실적자료] [스피커 부문]회사의 스피커가 적용되는 시장은 반도체칩 사업부문과 동일한 FPD TV사업분야입니다. 2017년도 TV용 스피커 판매수량은 2백만 set이며, 스피커 사업부문의 시장점유율 추이는 그 의미가 미미하다고 판단되어 기재를 생략합니다. [헬스케어 부문]회사의 헬스케어용 미용 의료기기의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성 (국내외 시장여건등)[반도체칩 및 스피커 부문] 회사의 주력 제품인 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 신규 제품인 스피커가 적용되고 있는 FPD TV시장은 TV시장의 메가트렌드인 대형화와 고화질화등으로 TV세트 업체간 경쟁이 더욱 더 가속화되고 있습니다. 그 동안 FPD TV시장은 미국, 유럽 등 선진시장을 중심으로 성장해 왔으나, 최근에는 신흥성장국가인 BRICS와 중국시장을 중심으로 지속적인 성장이 전망되고 있습니다. 글로벌 TV 시장은 경기 침체와 동유럽, 중남미, 동남아시아 등 신흥시장의 성장세 둔화 등으로 인하여 2014년 2억 3,492만대를 기록한 이후 2015년 2억 2,621만대, 2016년 2억 2,273만대, 2017년 2억 1,696만대로 3년 연속 감소하였습니다. 2018년 세계 TV시장의 규모는 올림픽과 월드컵 등 대형 스포츠 이벤트와 '짝수 해 효과', TV 교체주기 도래까지 3박자가 맞아 떨어지면서 3년 연속 감소하던 세계 TV 시장의 판매량도 다시 상승할 것으로 전망되고 있습니다.[자료출처: IHS][헬스케어 부문]피부미용 의료기기 시장은 여성의 사회진출 확대와 소득 증대, 외모에 대한 인식의 변화 등의 이유로 점차 소비층이 확대되고 이용 빈도가 증가하면서 성장하고 있는 추세입니다. 또한 한류의 영향으로 중국, 동남아, 중동, 중남미 시장 등에서 한국의 화장품, 피부미용, 의료기기 등에 대한 수요가 증가하면서 해외수요도 확대되고 있습니다.세계 미용 레이져 기기의 시장규모는 2011년 14억 달러에서 2018년 30억 달러에 달할 전망으로 연평균 성장률 12% 가량의 성장을 전망하고 있으며, 피부미용 의료기기 시장규모는 2011년 8억 달러 규모에서 2017년에는 12억 달러로 CAGR 7% 가량의 성장을 전망하고 있습니다.[자료출처 : GlobalData]

다. 사업부문별 요약재무현황 [2018. 9. 30. 현재] (단위: 백만원)

부 문	구분	제19기 3분기	제18기	제17기

반도체칩	총매출액	10,585	17,931	26,627

총자산	14,351	28,987	16,437

스피커	총매출액	1,019	7,367	11,358

총자산	9,236	7,568	9,970

헬스케어	총매출액	485	154	3,573

총자산	5,858	3,416	8,184

기타	총매출액	3,368	801	230

총자산	16,467	-	-

계	총매출액	15,456	26,253	41,788

총자산	45,912	39,971	34,591

주1) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 최초 적용하였습니다. 제18기(전기) 및 제17기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등의 현황

가. 주요 제품별 개요

부문	품 목	생산(판매)개 시 일	주요상표	제 품 개 요

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	2009. 12	NTP-7XXXSeries	완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

2011. 05	NTP-8XXXSeries	해외향 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

스피커	FPD TV용 스피커	2012. 12	NFH9XXXSeries	LCD TV용 스피커

2013. 01	NFH5XXXSeries	모니터 TV용 스피커

2013. 07	NFB8XXXSeries	LED TV용 스피커

2014.01	NFH9630Series	FPD TV용 스피커

헬스케어	미용의료기기	2016.03	RowanIPL	주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 피부 미용기기

2017.06	RowanAQUA PEEL	3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 피부 미용기기

2018.03	음파 진동마사지기	음파 진동 기능 및 부위별 다양한 팁을 이용하여 피부 미용 및 손목과 팔꿈치, 어깨 주변 관절 등 전신 마사지가 가능한 기기

나. 주요 제품등의 매출액[2018. 9. 30. 현재] (단위: 백만원, %)

부문	품목	주요 제품	구체적용도	매출액	비율

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털오디오 앰프칩	완전 디지털오디오 앰프 칩	Slim형 및 모니터TV용2채널 오디오 앰프 외	10,585	68.5%

스피커	FPD TV용 스피커	스피커	TV용 스피커 외	1,019	6.6%

헬스케어	미용 의료기기	IPL,AQUA FEEL	피부미용 및 제모용미용기기	485	3.1%

기타	기타 부품 매출 외	부품 외	-	3,367	21.8%

합 계	-	15,456	100.0%

주1) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 최초 적용하였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 현황 [ 반도체칩 부문 ] 회사는 Tower Semiconductors Ltd.와 동부하이텍 등과 같은 외부 Foundry업체로부터 주요 원재료인 웨이퍼(Wafer)를 가공하여 수입하고 있으며, 회사와 주요 매입처간에 특수한 관계는 없습니다. [ 스피커 부문 ] 회사의 스피커 제품 제조는 중국 현지법인에서 진행하고 있으며, 모든 원부자재는 중국 내수에서 직접 조달하고 있으며, 주요 원재료는 플라스틱 사출물인 Housing과 Voice Coil, Harness Wire 등이 있습니다.

[ 헬스케어 부문 ] 회사의 미용 의료기기의 주요 원재료는 XENON LAMP, SMT PCB BOARD, 플라스틱 사출물 등이 있습니다. 나. 주요 원재료 가격변동추이

주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당기 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다.[2018. 9. 30. 현재] (단위: 백만원)

부 분	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율

반도체칩	원부재료	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	Slim형 및 모니터TV용 2채널 오디오 앰프,오디오 앰프 외	3,845	48.4%

외주가공비	4,105	51.6%

합 계	-	7,950	100.0%

스피커	원부재료	FPD TV용 스피커	LCD TV용, 모니터 TV용, LED TV용 스피커 외	826	100.0%

외주가공비	-	0.0%

합 계	-	826	100.0%

헬스케어	원부재료	미용 의료기기	미부미용 및 제모용미용기기	715	90.9%

외주가공비	72	9.1%

합 계	-	787	100.0%

4. 생산 및 설비에 관한 사항

당사의 주요 제품은 FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩과 스피커, 헬스케어용 미용 의료기기입니다. 이 중 완전 디지털 오디오 앰프칩과 헬스케어 미용 의료기기는 국내에서 생산하고 있으며, 스피커는 중국 안휘성내복전성과기유한공사와 상주내복전성과기유한공사에서 생산하고 있습니다.따라서 생산능력 및 실적에 관한 사항은 사업부문별로 전체적인 관점에서 통합하여 기재합니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위: K.set)

사업부문	품 목	제19기 3분기	제18기	제17기

반도체칩	오디오 앰프칩	-	-	-

스피커	FPD TV용 스피커	1,566	1,458	3,402

헬스케어	미용 의료기기	-	-	-

주) 반도체칩 및 헬스케어 부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하는 방식으로 자체 제조설비를 갖추고 있지 않으므로 생산능력을 기재하지 않습니다.

(2) 생산능력의 산출근거: 시간당 평균 생산수량 x 일평균 가동시간 x 가동일수 x 라인수 x 월수 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: 천개)

사업부문	품 목	제19기 3분기	제18기	제17기

반도체칩	오디오 앰프칩	33,140	46,248	50,934

스피커	FPD TV용 스피커	1,306	1,230	2,288

헬스케어	미용 의료기기	4	2	11

주) 반도체칩 및 헬스케어 사업부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하고 있으며 이에 따라 전체 외주생산실적을 기재합니다.

(2) 당해 사업연도 가동률 (단위: 천개, %)

사업부문	품 목	제19기 3분기

생산능력	생산실적	가동률

반도체칩	오디오 앰프칩	-	33,140	-

스피커	FPD TV용 스피커	1,566	1,306	83.4%

헬스케어	미용 의료기기	-	4	-

다. 외주생산에 관한 사항(1) 외주생산의 필요성반도체산업은 생산라인 하나를 건설하는데 수조원의 비용이 발생합니다. 따라서 회사와 같은 반도체 전문설계 업체는 제품의 기획부터 설계까지 개발을하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하여 막대한 생산설비투자 비용에 대한 부담을 덜 수 있습니다.반도체 생산은 제품 특성상 대규모 생산설비와 막대한 자금이 소요되는 관계로 회사는 반도체 제품의 설계 및 개발을 하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하고 있으므로 생산능력 및 생산실적은 산정할 수 없습니다. 완제품을 생산하여 판매하는 시스템 제조업체들과는 달리 위탁생산을 함으로써 생산능력이나 생산실적과는 관계가 적으나, 회사의 제품을 적용하여 양산을 하고 있는 제조업체의 필요 수량 및 시기를 정확하게 예측하여 제품 공급을 원활하게 하는 것이 매우 중요한 요소입니다. 회사가 위탁생산으로 공급받고 있는 제품의 경우에는 각 제품별 외주생산업체의 반도체 FAB(Fabrication Facility)의 상황에 따라 조금씩 차이는 있지만 평균적으로 주문 발주부터 납품받기까지는 약 3개월 정도의 납기가 소요되고 있습니다. 회사는 이 기간에 대한 재고를 사전에 확보하여 운용하고 있으며 이에 따라 생산 및 생산설비에 관한 사항으로부터 받는 영향은 크지 않은 편입니다.(2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위: 백만원)

사업년도	내 용	외주금액	외주비율	비 고

2018년 3분기	Package 및 Test	3,542	86.3%	-

제품 Chip Test	563	13.7%	-

합 계	4,105	100.0%	-

2017년	Package 및 Test	7,545	91.6%	-

제품 Chip Test	693	8.4%	-

합 계	8,238	100.0%	-

2016년	Package 및 Test	7,668	94.5%	-

제품 Chip Test	447	5.5%	-

합 계	8,114	100.0%	-

4-1. 생산설비의 현황등 가. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등(사업장 현황)

지 역	사업장	소재지

국 내	엔시트론(주) 본사	경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층(삼평동, 실리콘파크)

해 외	NF Industries Company Limited	FLAT/RM 1801 18/F WORKINGPORT COMM BLDG, NO.3 HAU FOOK ST, TSIMSHATSUI, KOWLOON, HONG KONG

상주내복전성과기 유한공사	Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City,Jiangsu Province, Zhongguo, China

안휘성내복전성과기 유한공사	25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City, Anhui, China

NEOFIDELITY s.r.o.	Priemyselna 2, Piestany 921 01, Slovak Republic

[2018. 9. 30. 현재] (단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	차량운반구	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초	기초장부가액	8	146	266	1,064	575	40	2,099

증감	일반취득 및 자본적지출	-	-	-	541	137	-35	643

연결범위의 변동	-	-	-	-	129	-	129

감가상각	-	-8	-147	-345	-161	-	-661

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-57	-	-57

기타	-	-	2	-1	1	-	2

기말	기말장부가액	8	138	121	1,259	624	5	2,155

주) 상기 자료는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(1) 회사의 매출액 현황은 다음과 같습니다.[2018. 9. 30. 현재] (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제19기 3분기	제18기	제17기

반도체칩	제품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	10,438	17,858	25,107

내수	147	51	1,516

계	10,585	17,909	26,623

상품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	-	-	-

내수	-	22	4

계	-	22	4

스피커	제품	FPD TV용스피커	수출	938	7,188	11,192

내수	81	176	166

계	1,019	7,364	11,358

상품	기타	수출	-	3	-

내수	-	-	-

계	-	3	-

헬스케어	제품	미용 의료기기	수출	110	157	1,848

내수	369	(10)	1,723

계	479	147	3,571

상품	기타	수출	-	-	2

내수	6	6	-

계	6	6	2

기타	상품	부품	수출	-	-	-

내수	3,343	744	-

계	3,343	744	-

기타	기타	수출	-	-	-

내수	24	58	230

계	24	58	230

합 계	수출	11,486	25,206	38,149

내수	3,970	1,046	3,639

계	15,456	26,253	41,788

주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 최초 적용하였습니다. 제18기(전기) 및 제17기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매밥업 및 조건 등(1) 판매방법 및 조건① 판매방법

사업부문	판 매 방 법	내 용

반도체칩	직접판매	* 디지털 오디오앰프 솔루션을 필요로하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.* 중국 디지털TV, 오디오 제품업체의 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 제품을 최종 고객에게 공급함.

국내외 대리점을 통한 판매	* 대만, 중국 등에 Distributor 및 Agent를 두고 있으며 이를 통해서 디지털 TV, 오디오 제품 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 Distributor 및 Agent를 통해서 최종 고객에게 솔루션을 공급함. * Distributor 및 Agent는 적정 재고를 유지하고 고객 관리와 고객지원을 하는 업무를 하며, 필요시 회사와 협력하여 지원함.

스피커	직접판매	* 스피커 제품을 필요로 하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.

헬스케어	국내외 대리점을 통한 판매	* 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점으로 판매공급함.

② 판매조건

사업부문	결제조건	구 분	판매방법	대금회수기간	부대비용 부담방법

반도체칩	현 금	비계열	내수(직접판매)	12일 ∼ 60일	회사부담

수출(직.간접판매)	12일 ~ 60일	개별계약에 따름

계열사	수출(직.간접판매)	60일	개별계약에 따름

스피커	현 금	비계열	내수(직접판매)	12일 ∼ 60일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	12일 ∼ 60일	개별계약에 따름

헬스케어	현 금	비계열	내수(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

(2) 판매전략① 기존 고객사에 대한 시장지위 유지② 해외 및 국내 중소기업체로의 판매

③ 영업역량 및 네트워크 강화

6. 수주상황회사는 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리

가. 위험관리방식회사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기와 동일합니다. 기타 자세한 사항은 '분기보고서(2018. 09)'의 '연결재무제표 주석사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 시장 위험(1) 환위험

연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 795,437 877,293 - - JPY 97,479,800 1,152,677 - - CNY 65,486 10,594 3,600 582 EUR 266 344 - - HKD 888 126 - - 합 계 (*) 2,041,034 (*) 582 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 677,792 726,187 - - JPY 84,817,505 994,834 - - CNY 284,230 46,514 3,600 589 EUR 2,506 3,206 - - HKD 819 112 - - 합 계 (*) 1,770,853 (*) 589 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 43,865 (43,865) 36,309 (36,309) JPY 57,634 (57,634) 49,742 (49,742) CNY 501 (501) 2,296 (2,296) EUR 17 (17) 160 (160) HKD 6 (6) 6 (6) 합 계 102,023 (102,023) 88,513 (88,513) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 1,425,214 601,176 단기대여금 5,781,734 1,972,822 단기금융상품 1,120,000 980,000 장기금융상품 - 127,607 금융자산 소계 8,326,948 3,681,605 단기차입금 3,775,410 3,640,000 전환사채 11,623,551 16,789,666 금융부채 소계 15,398,961 20,429,666 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 3,395,000 1,250,000 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (33,950) 33,950 (12,500) 12,500 8. 파생상품거래 현황회사는 보고서작성기준일 현재 파생상품은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약등당사는 보고서작성기준일 현재 주요 경영상의 계약등은 제품개발, 생산 및 공급과 관련된 사항으로 대부분 사전에 비밀유지계약(NDA)이 체결되어 있어 비공개를 원칙으로 하고 있습니다. 그 외 보고서작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요회사는 독립부서인 기업부설연구소를 설립하여 운영하고 있으며, 디지털 오디오 앰프 솔루션 개발 및 스피커 개발, 신제품 개발 분야를 중심으로 신제품 개발과 핵심부품 및 핵심기술 역량 확보에 역점을 두고 연구개발을 추진하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직(1) 조직형태 : IC 개발, 스피커 개발, 신제품 개발(2) 명 칭 : 엔시트론(주) 기업부설연구소 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제19기 3분기 제18기 제17기 연구개발비용 계 1,778 2,338 2,151 회계처리 판매비와 관리비 762 865 938 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 1,017 1,473 1,213 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 11.5% 8.9% 5.1% 주1) K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) R 감가상각비는 제외하였습니다. 라. 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발실적은 다음과 같습니다. 년 도 연구과제 연구기관 제품화 비 고 2018년 음파 진동 기능 및 부위별 다양한 팁을 이용하여 피부 미용 및 손목과 팔꿈치, 어깨 주변 관절 등 전신 마사지가 가능한 기기 지배회사연구소 음파 진동마사지기 시장출시 2017년 3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 미용기기 개발 지배회사연구소 Roan AQUA PEEL 시장출시 Advanced ClearAmp 솔루션이 적용되고 Power driver 성능이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7518 시장출시 2016년 해외향 TV/MTV 적용 DRC 기능 개선 2채널용 Full Digital Amp 제품 개발 지배회사연구소 NTP82XXG 시장출시 해외향 TV/MTV 적용 Full Digital Audio Amp제품 개발 지배회사연구소 NTP8810 시장출시 2015년 고객사 요청 DRC 기능 개선 2채널용 Full Digital Amp 제품 개발 지배회사연구소 NTP7515D 시장출시 가시광선을 이용한 제모 및 피부질환개선 목적의 IPL 기기로 사용자를 위한 차별화 기능을 적용하여 활용도를 높인 제품으로 개발 지배회사연구소 RowanIPL 시장출시 기존 제품의 성능 개선 및 블루투스 기능이 적용된Antique design의 DAB Radio제품 개발 지배회사연구소 DAB L250 시장출시 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황회사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내 특허권 17건 및 해외 특허권 9건 총 26건의 특허권을 보유하고 있으며, 그 밖에 국내 디자인등록권 1건 및 상표권 2건을 보유하고 있습니다.각 특허권등의 상세 내용은 다음과 같습니다. 번 호 구 분 발명의 명칭 등록일 등록번호 적용제품 1 발명특허(국내) 실계수 디지털 잡음성형 필터 및 그 제조방법 2002-12-04 제0365136 오디오기기 2 상표권 Neo-Fi 2003-05-30 제0549607 상표 3 발명특허(국내) PWM 입력신호들의 위상들이 다른 다중채널 디지털 앰프 2005-09-13 제0516014 오디오기기 4 디자인등록(국내) 형태가 변화하는 멀티미디어 재생기 2007-11-27 제30-0471107 멀티미디어기기 5 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템 및 멀티밴드 DRC 시스템의 스레시홀드 결정방법 2012-01-10 제10-1106464 오디오기기 6 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템의 게인설정방법 및 이를 이용한 멀티밴드 DRC시스템 2012-01-10 제10-1106465 오디오기기 7 발명특허(국내) 내자형 또는 외자형 슬림구조를 갖는 스피커 2012-01-10 제10-1106469 오디오구성품 8 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112975 오디오기기 9 발명특허(국내) 정전압 생성부를 포함하는 전원공급회로 및 이를 이용한 헤드폰 구동회로 2012-01-31 제10-1112976 오디오기기 10 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112977 오디오기기 11 발명특허(미국) Media playback apparatus having speakers with rotatable connecting means 2012-09-25 US 8275159 B2 오디오기기 12 발명특허(미국) Switching device of digital and method for driving the same 2012-10-09 US 8283976 B2 오디오기기 13 발명특허(미국) Necklace type detachable three dimensional sound reproduction apparatus 2012-11-20 US 8315416 B2 오디오기기 14 발명특허(미국) Power supply circuit including voltage regulator and headphone driving circuit employing the same 2013-05-28 US 8452025 B2 오디오기기 15 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터내장 스피커 2013-08-09 제10-1297319 오디오구성품 16 발명특허(미국) Multiband DRC system and method for controlling the same 2013-12-03 US 8600076 B2 오디오기기 17 발명특허(국내) 디지털 피드백 증폭기 2014-01-13 제10-1352990 오디오기기 18 발명특허(국내) 적응 임피던스 분할회로 및 이를 이용한 피드백 회로 2014-05-22 제10-1400864 오디오기기 19 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 시스템 2014-05-22 제10-1400865 오디오기기 20 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 2014-07-08 제10-1419433 오디오기기 21 발명특허(국내) 시그마-델타 변조부를 포함하는 양자화 장치, 이를 포함하는 ADC 및 이를이용한 양자화 방법 2015-01-16 제10-1485467 오디오기기 22 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터 내장 스피커 및 필터의 제조방법 2015-01-16 제10-1485466 오디오기기 23 발명특허(미국) SPEAKER WITH BUILT-IN FILTER FOR DIGITAL AMPLIFIER 2015-02-24 US 8965009B2 오디오구성품 24 상표권 IPL Rowan 2016-01-21 제40-1156084 상표 25 발명특허(미국) METHOD FOR DYNAMICALLY ADJUSTING GAIN OF PARAMETRIC EQUALlZER ACCORDING TO INPUT SIGNAL, DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER AND DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER SYSTEM EMPLOYING THE SAME 2016-03-15 US 9288579B2 오디오기기 26 발명특허(미국) AMPLIFIER CAPABLE OF CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME AND METHOD FOR CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME 2016-08-09 US 9414163B2 오디오기기 27 발명특허(국내) 컷-오프 주파수를 실시간으로 조절가능한 증폭기 및 증폭 방법 2016-09-05 제10-1656213 오디오기기 28 발명특허(국내) PWM 신호를 포함하는 디지털 오디오 신호를 인터리빙 시스템 및 그 인터리빙 방법과 이를 채용한 디지털 오디오 처리 장치 2017-05-12 제10-1737529 오디오기기 29 발명특허(미국) SYSTEM AND METHOD FOR INTERLEAVING DIGITAL AUDIO SIGNAL INCLUDING PWM SIGNAL AND DIGITAL AUDIO PROCESSING DEVICE EMPLOYING THE SAME 2018-05-15 US 9973162B2 오디오기기 나. 법률 ·규정 등에 의한 규제사항 등 회사가 공급하는 반도체칩 제품과 스피커 제품은 일반적인 제품으로 국내외의 특별한 법령상의 규제는 없습니다. 그러나, EU에서 시행하는 6가지의 유해 물질 (Pb, Cd, Cr6+, Hg, PBB, PBDE)의 사용규제에 대한 지침인 RoHS를 만족시키는 제품을 공급해야 하는 규정에 따라 현재 회사에서 공급되는 모든 제품은 RoHS 규제 요견을 충족하여 제공되고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제19기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았으며, 제18기, 제17기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받았습니다.※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 1. 연결요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제19기 분기(2018년 9월말) 제 18 기(2017년 12월말) 제 17 기(2016년 12월말) [유동자산] 24,788,131,515 19,701,187,620 20,307,208,332 현금및현금성자산 1,442,173,128 639,755,556 1,442,473,041 매출채권및기타채권 13,011,115,274 6,894,910,189 10,391,760,425 기타유동금융자산 1,120,000,000 980,000,000 610,000,000 재고자산 7,185,305,636 6,699,273,905 7,059,396,826 계약자산 48,031,619 - - 기타유동자산 1,978,872,738 4,485,274,400 787,892,860 당기법인세자산 2,633,120 1,973,570 15,685,180 [비유동자산] 21,123,730,459 20,270,210,002 14,283,843,899 매도가능금융자산 - 9,881,036,896 2,676,389,831 당기손익-공정가치측정금융자산 3,530,747,136 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,858,865,445 - - 관계기업투자주식 2,932,120,244 4,601,647,000 905,653,401 기타비유동금융자산 842,605,501 475,224,752 724,279,322 투자부동산 - - 2,549,771,918 유형자산 2,154,540,298 2,099,077,379 2,343,451,928 무형자산 2,773,445,931 3,213,223,975 3,795,345,154 이연법인세자산 31,405,904 - 1,288,952,345 자산총계 45,911,861,974 39,971,397,622 34,591,052,231 [유동부채] 12,646,273,094 13,527,991,912 15,827,229,535 [비유동부채] 12,100,817,500 10,694,083,221 6,538,356,296 부채총계 24,747,090,594 24,222,075,133 22,365,585,831 지배기업 소유주지분 17,274,944,777 15,749,322,489 12,225,466,400 [자본금] 10,163,838,300 8,116,565,500 6,881,457,000 [자본잉여금] 37,955,332,774 27,153,938,294 16,025,590,803 [기타포괄손익누계액] (5,365,214,173) (510,670,575) (562,174,139) [기타자본구성요소] (894,663,820) (810,882,115) (727,853,920) [이익잉여금] (24,584,348,304) (18,199,628,615) (9,391,553,344) [비지배지분] 3,889,826,603 - - 자본총계 21,164,771,380 15,749,322,489 12,225,466,400 구분 (2018.01.01 ~2018.09.30) (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) 매출액 15,456,174,285 26,252,728,717 41,788,368,795 영업이익 (5,619,878,718) (5,814,939,116) 3,056,870 당기순이익 (6,235,873,395) (8,732,611,222) (1,311,562,221) 지배기업 소유주지분 (6,235,873,395) (8,732,611,222) (1,314,761,059) 비지배지분 - - 3,198,838 기본주당이익 (69) (120) (20) 연결에 포함된 회사수 6 5 5 2. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제19기 분기(2018년 9월말) 제 18 기(2017년 12월말) 제 17 기(2016년 12월말) [유동자산] 23,620,104,103 20,909,329,548 20,138,254,812 현금및현금성자산 173,048,182 155,962,944 855,611,824 매출채권및기타채권 15,778,443,582 10,977,473,334 13,947,827,985 기타유동금융자산 1,120,000,000 980,000,000 610,000,000 재고자산 4,489,780,692 4,325,475,989 3,955,548,741 계약자산 48,031,619 - - 기타유동자산 2,009,309,388 4,468,443,711 753,581,082 당기법인세자산 1,490,640 1,973,570 15,685,180 [비유동자산] 19,747,787,624 22,804,326,028 16,403,724,892 매도가능금융자산 - 9,881,036,896 2,676,389,831 당기손익-공정가치측정금융자산 1,193,996,348 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,736,376,408 - - 종속기업투자 7,856,288,750 3,354,920,000 3,361,649,350 관계기업투자 3,001,647,000 4,601,647,000 875,647,000 기타비유동금융자산 632,280,000 466,498,229 715,637,254 투자부동산 - - 2,549,771,918 유형자산 1,556,923,501 1,286,348,884 1,116,210,196 무형자산 2,770,275,617 3,213,875,019 3,840,189,520 이연법인세자산 - - 1,268,229,823 자산총계 43,367,891,727 43,713,655,576 36,541,979,704 [유동부채] 10,825,963,448 14,335,382,809 15,907,962,591 [비유동부채] 11,924,872,365 10,694,083,221 6,538,356,296 부채총계 22,750,835,813 25,029,466,030 22,446,318,887 [자본금] 10,163,838,300 8,116,565,500 6,881,457,000 [자본잉여금] 37,955,332,774 27,153,938,294 16,025,590,803 [기타포괄손익누계액] (5,763,234,751) - - [기타자본구성요소] (894,663,820) (810,882,115) (727,853,920) [이익잉여금] (20,844,216,589) (15,775,432,133) (8,083,533,066) 자본총계 20,617,055,914 18,684,189,546 14,095,660,817 관계.종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2018.01.01 ~2018.09.30) (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) 매출액 14,568,728,456 23,273,767,572 37,207,922,407 영업이익 (4,483,534,230) (4,867,480,052) 868,467,275 당기순이익 (4,409,494,505) (7,616,435,018) 322,114,071 기본주당이익 (49) (105) 5 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_19_00641393_엔시트론주식회사_final_최종_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 24,788,131,515 19,701,187,620 현금및현금성자산 1,442,173,128 639,755,556 매출채권 및 기타유동채권 13,011,115,274 6,894,910,189 기타유동금융자산 1,120,000,000 980,000,000 재고자산 7,185,305,636 6,699,273,905 계약자산 48,031,619 0 기타유동자산 1,978,872,738 4,485,274,400 당기법인세자산 2,633,120 1,973,570 비유동자산 21,123,730,459 20,270,210,002 매도가능금융자산 0 9,881,036,896 당기손익-공정가치측정금융자산 3,530,747,136 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,858,865,445 0 관계기업투자 2,932,120,244 4,601,647,000 기타비유동금융자산 842,605,501 475,224,752 유형자산 2,154,540,298 2,099,077,379 영업권 이외의 무형자산 2,773,445,931 3,213,223,975 이연법인세자산 31,405,904 0 자산총계 45,911,861,974 39,971,397,622 부채 유동부채 12,646,273,094 13,527,991,912 매입채무 및 기타유동채무 11,031,415,773 13,457,454,436 매입채무 및 기타채무 3,861,005,773 2,111,528,837 단기차입금 7,170,410,000 4,890,000,000 전환사채 0 6,455,925,599 기타유동부채 1,396,303,051 70,537,476 계약부채 56,274,459 0 이연법인세부채 162,279,811 0 비유동부채 12,100,817,500 10,694,083,221 기타비유동금융부채 3,617,529 135,396,199 퇴직급여부채 416,450,378 224,946,194 장기매입채무 및 기타비유동채무 11,623,551,393 10,333,740,828 전환사채 11,623,551,393 10,333,740,828 이연법인세부채 57,198,200 0 부채총계 24,747,090,594 24,222,075,133 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 17,274,944,777 15,749,322,489 자본금 10,163,838,300 8,116,565,500 자본잉여금 37,955,332,774 27,153,938,294 기타포괄손익누계액 (5,365,214,173) (510,670,575) 기타자본구성요소 (894,663,820) (810,882,115) 이익잉여금(결손금) (24,584,348,304) (18,199,628,615) 비지배지분 3,889,826,603 0 자본총계 21,164,771,380 15,749,322,489 자본과부채총계 45,911,861,974 39,971,397,622 주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,622,444,865 15,456,174,285 8,117,196,652 18,786,384,115 매출원가 3,049,937,047 14,035,227,063 7,000,978,525 15,850,151,722 매출총이익 572,507,818 1,420,947,222 1,116,218,127 2,936,232,393 판매비와관리비 2,088,432,210 7,040,825,940 2,308,665,536 6,246,007,263 영업이익(손실) (1,515,924,392) (5,619,878,718) (1,192,447,409) (3,309,774,870) 금융수익 400,180,642 2,435,065,181 166,805,277 820,487,609 금융원가 824,686,877 2,449,193,808 384,560,581 1,627,610,971 기타이익 8,821,162 96,873,763 24,178,348 842,861,952 기타손실 222,483,445 698,739,813 37,046,294 69,234,000 법인세비용차감전순이익(손실) (2,154,092,910) (6,235,873,395) (1,423,070,659) (3,343,270,280) 법인세비용 0 0 265,221,788 65,154,164 당기순이익(손실) (2,154,092,910) (6,235,873,395) (1,157,848,871) (3,278,116,116) 기타포괄손익 501,260,414 (3,010,898,832) 53,516,503 30,272,566 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 660,341,390 (2,887,222,121) (2,137,472) (6,344,628) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 663,519,017 (2,878,221,739) 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,177,627) (9,000,382) (2,137,472) (6,344,628) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (159,080,976) (123,676,711) 55,653,975 36,617,194 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (159,080,976) (123,676,711) 55,653,975 36,617,194 총포괄손익 (1,652,832,496) (9,246,772,227) (1,104,332,368) (3,247,843,550) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (69) (16) (47) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (69) (16) (47) 주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,881,457,000 16,025,590,803 (727,853,920) (562,174,139) (9,391,553,344) 12,225,466,400 0 12,225,466,400 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,278,116,116) (3,278,116,116) 0 (3,278,116,116) 종속기업의 신규취득 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 1,235,108,500 9,057,421,163 0 0 0 10,292,529,663 0 10,292,529,663 전환권 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 (83,028,195) 0 0 (83,028,195) 0 (83,028,195) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (6,344,628) (6,344,628) 0 (6,344,628) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업에 대한 지분변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 36,617,194 0 36,617,194 0 36,617,194 2017.09.30 (기말자본) 8,116,565,500 25,083,011,966 (810,882,115) (525,556,945) (12,676,014,088) 19,187,124,318 0 19,187,124,318 2018.01.01 (기초자본) 8,116,565,500 27,153,938,294 (810,882,115) (510,670,575) (18,199,628,615) 15,749,322,489 0 15,749,322,489 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (2,885,013,012) (139,845,912) (3,024,858,924) 0 (3,024,858,924) 수정 후 기초자본 8,116,565,500 27,153,938,294 (810,882,115) (3,395,683,587) (18,339,474,527) 12,724,463,565 0 12,724,463,565 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,235,873,395) (6,235,873,395) 0 (6,235,873,395) 종속기업의 신규취득 0 0 0 0 0 0 3,889,826,603 3,889,826,603 유상증자 914,634,000 5,076,835,400 0 0 0 5,991,469,400 0 5,991,469,400 전환권 전환 1,086,956,300 5,484,311,830 0 0 0 6,571,268,130 0 6,571,268,130 주식선택권행사 45,682,500 240,247,250 (83,781,705) 0 0 202,148,045 0 202,148,045 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (9,000,382) (9,000,382) 0 (9,000,382) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 0 0 (2,878,221,739) 0 (2,878,221,739) 0 (2,878,221,739) 관계기업에 대한 지분변동 0 0 0 1,032,367,864 0 1,032,367,864 0 1,032,367,864 해외사업환산손익 0 0 0 (123,676,711) 0 (123,676,711) 0 (123,676,711) 2018.09.30 (기말자본) 10,163,838,300 37,955,332,774 (894,663,820) (5,365,214,173) (24,584,348,304) 17,274,944,777 3,889,826,603 21,164,771,380 주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,545,206,118) (6,117,104,706) 당기순이익(손실) (5,441,145,253) (3,278,116,116) 당기순이익조정을 위한 가감 1,808,914,003 2,070,211,853 외화환산손실 27,947,003 283,953,980 이자비용 1,735,448,478 865,343,400 대손상각비 (638,663,136) 70,417,486 기타의 대손상각비 257,249,287 19,758,903 재고자산평가손실환입 123,286,513 (41,994,348) 재고자산감모손실 1,715,468 0 감가상각비 661,430,155 624,480,077 유형자산처분손실 9,060,928 4,869 무형자산상각비 1,004,578,542 1,310,279,633 무형자산손상차손 460,108,498 0 퇴직급여 86,875,491 146,995,829 경상연구개발비 15,472,289 0 주식보상비용(환입) 0 35,851,685 법인세비용 0 (65,154,164) 외화환산이익 (263,947,418) (152,335,255) 이자수익 (160,087,889) (19,111,269) 매도가금융자산처분이익 0 (225,915,169) 당기손익 공정가치측정금융자산처분이익 (1,713,296,659) 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 178,088,318 30,006,401 부의영업권 환입 25,919,862 0 유형자산처분이익 (2,271,727) (812,370,205) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,398,194,692 (4,487,018,585) 매출채권의 감소(증가) (21,615,133) (495,738,205) 미수금의 감소(증가) (74,273,065) 142,650,548 선급금의 감소(증가) 2,445,079,275 (4,799,548,470) 선급비용의 감소(증가) (1,881,923) 35,297,445 재고자산의 감소(증가) (614,598,435) (71,631,147) 매입채무의 증가(감소) (747,502,359) 795,609,372 미지급금의 증가(감소) 218,265,850 209,873,107 장기미지급금의 증가(감소) (131,778,670) 16,823,470 미지급비용의 증가(감소) (8,854,756) (8,651,562) 선수금의 증가(감소) 1,432,919,063 (123,488,176) 예수금의 증가(감소) (8,799,124) 3,399,114 계약부채의 증가 (21,336,876) 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (282,054,631) (216,257,276) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 206,180,704 16,535,182 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 8,444,772 8,108,013 이자수취(영업) 152,273,068 152,372,584 이자지급(영업) (463,872,429) (602,078,562) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) 429,801 27,524,120 투자활동현금흐름 (4,857,216,726) (8,071,168,703) 단기금융상품의 처분 0 780,000,000 장기금융상품의 처분 0 302,230,220 단기대여금의 감소 144,000,000 1,350,000,000 유형자산의 처분 14,999,999 32,242,463 투자부동산의 처분 0 3,342,800,000 정부보조금의 수취 0 24,290,494 매도가능금융자산의 처분 0 1,596,446,104 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 5,345,143,500 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 600,000,000 774,000,000 임차보증금의 감소 34,510,000 22,775,000 종속기업 취득으로 인한 현금 유입 1,059,767,950 0 단기금융상품의 취득 (140,000,000) (1,120,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (97,448,796) 단기대여금의 증가 (3,091,851,520) (2,365,618,548) 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (3,324,009,679) 0 매도가능금융자산의 취득 0 (10,000,178,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,501,368,750) (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (680,121,530) (493,285,428) 무형자산의 취득 (993,167,503) (997,519,476) 임차보증금의 증가 (325,119,193) (29,902,736) 임대보증금의 감소 0 (192,000,000) 재무활동현금흐름 7,174,573,328 18,603,525,361 단기차입금의 증가 25,445,000,000 9,430,000,000 장기차입금의 증가 66,670,000 0 유상증자 5,977,786,203 7,254,879,547 주식선택권행사로 인한 현금유입 201,787,125 0 전환사채의 증가 0 15,000,000,000 단기차입금의 상환 (24,450,000,000) (13,006,380,600) 장기차입금의 상환 (66,670,000) 0 기타장기종업원급여 0 (4,500,000) 사채발행비 지급 0 (70,473,586) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 30,267,088 66,276,088 현금및현금성자산의순증가(감소) 802,417,572 4,481,528,040 기초현금및현금성자산 639,755,556 1,442,473,041 기말현금및현금성자산 1,442,173,128 5,924,001,081 주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 19(당) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제 18(전) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지 엔시트론 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "연결회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 납입자본금은 10,164백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 10.00%) 입니다 . 2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 연결회사와 연결회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다. (2) 연결대상 종속기업 개요당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100% 스피커 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100% 반도체칩 판매 NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 12월말 100% 스피커 제품 판매 (주)이후인베스트먼트 대한민국 12월말 58.4% 창업중소기업 및벤처기업에 대한 투자 (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 3,710,729 3,435,316 742,872 (1,453,895) (1,559,129) NF China, INC. 917 341,323 - (257,249) (247,267) NF Industries Company Limited 1,861,507 2,708,117 2,496,953 (280,729) (307,140) NEO FIDELITY S.R.O 1,051,018 1,285,221 361,703 (41,757) (43,772) (주)이후인베스트먼트 11,046,739 1,705,818 1,353,352 (253,310) (253,310) 합 계 17,670,910 9,475,795 4,954,880 (2,286,940) (2,410,618) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 5,965,947 4,279,699 6,643,617 (685,104) (693,843) NF China, INC. 252,129 345,268 - (6,338) (1,088) NF Industries Company Limited 1,985,982 2,612,756 3,505,725 (350,850) (294,740) NEO FIDELITY S.R.O 1,326,581 1,517,012 1,760,086 (89,547) (90,665) 합 계 9,530,639 8,754,735 11,909,428 (1,131,839) (1,080,336) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연 결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준 연결실체는 2018년 1월 1일에 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실 인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기존 기준서에서 거래 유형별(재화판매, 용역제공,이자수익 등)로 수익을 인식하는 것과는 달리, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용 하되, 비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고, 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영 하였습 니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체할 예정입니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거 래와 선지급ㆍ선수취 대가' 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의환율로 합니다. 이러한 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은기준서와 해석서는 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결실체는 의무적용일에 당사에 해당되는 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1116호 '리스' 종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 『금융상품』2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 『금융상품』은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 『금융상품: 인식과 측정』을 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품' 을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입영향은 다음과 같습니다:(가) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 회사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자' 만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 회사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 매출채권 및 기타채권,기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 회사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 연결실체의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결실체의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다.그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결실체의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1109호를 적용함으로 인하여 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 재무제표 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른장부금액 제1109호에 따른장부금액 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 120,408 120,408 매도가능금융자산(지분상품) 당기손익-공정가치측정 금융자산 280,859 280,859 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 9,600,178 6,715,165 합 계 10,001,445 7,116,432 (*) 기준서 차이에 따른 장부금액의 차이는 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다(주석40 참조). (나) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 회사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 회사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 회사는 간편법을 적용하여 기대신용손실을 산출합니다. 기대신용손실은 유사한 채권집합별로 과거 신용손실 경험을 근거하여 충당금설정률표를 설계합니다. 연결실체는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 당사의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰습니다. 충당금의 증가로 인해 이익잉여금이 조정되었습니다. 2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1109호를 적용함으로 인하여 금융자산의 손상에 미치는 재무제표 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 제1039호에 따른 대손충당금 제1109호에 따른 대손충당금 매출채권 2,087,701 2,227,570 기타금융자산 49,604 49,604 기준서 차이에 따른 대손충당금의 차이는 기초 결손금에 반영되었습니다(주석 41 참조). 4) 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』 2015년 11월 6일에 제정된 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 『수익』, 제1011호 『건설계약』, 기업회계기해석서 제2031호 『수익: 광고용역의 교환거래』, 제2113호 『고객충성제도』, 제2115호 『부동산건설약정』, 제2118호 『고객으로부터의 자산이전』을 대체합니 다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고 2018년 1월 1일의 기초 이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영합 니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입영향은 다음과 같습니다:(가) 수행의무의 식별 연결실체는 일부 제품을 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)는 별도의 수행의무로 인식합니다. K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출 15,456,174 - 15,456,174 매출원가 14,017,424 17,803 14,035,227 매출총이익 1,438,750 (17,803) 1,420,947 판매비와관리비 7,058,629 (17,803) 7,040,826 영업이익 (5,619,879) - (5,619,879) ( 나) 변동대가 연결실체의 헬스케어 사업 부문은 고객에게 헬스케어제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.연결실체는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 계상하고 있으므로 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 연결실체의 수익에 영향이 없습니다. 2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1115호를 적용함으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 계약자산 - 35,147 35,147 유동자산 19,701,188 35,147 19,736,335 자산총계 39,971,398 35,147 40,006,545 계약부채 - 35,147 35,147 유동부채 13,527,992 35,147 13,563,139 부채총계 24,222,075 35,147 24,257,222 자본총계 15,749,322 - 15,749,322 (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제 1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.1) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 사업부문의 정보 연결실체는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 반도체칩 부문: 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 ② 스피커 부문 : 평면 TV용 스피커 제조 및 판매 ③ 헬스케어 부문 : 헬스케어용 IPL, Aqua Peel 제조 및 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반도체칩 부문 2,954,890 10,584,949 5,687,179 12,643,881 스피커 부문 104,564 1,018,739 2,368,028 5,910,316 헬스케어 부문 127,744 484,555 61,990 174,587 기타 435,247 3,367,931 - 57,600 합 계 3,622,445 15,456,174 8,117,197 18,786,384 (3) 지역별 매출 당분기 및 전분기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 2,930,625 12,058,984 6,227,742 13,362,416 중국 89,815 538,534 523,410 2,174,255 홍콩 601,814 2,496,953 905,338 1,978,285 슬로바키아 191 361,703 460,707 1,271,428 합 계 3,622,445 15,456,174 8,117,197 18,786,384 당분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 엘지전자(주) 및 엘지전자 해외법인과 (주)티이씨씨로, 총 수익에서 차지하는 비율은 각각 22.7%와 17.8% 입니다. 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 단기대여금 5,781,734 1,972,822 대손충당금 (558,000) (28,000) 매출채권 8,069,368 5,670,125 대손충당금 (2,390,313) (2,087,701) 미수금 1,987,984 1,283,758 대손충당금 (248,331) - 미수수익 394,296 105,510 대손충당금 (25,622) (21,604) 합 계 13,011,116 6,894,910 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 2,087,701 49,604 2,137,305 회계정책변경효과 139,869 - 139,869 설정(환입) 151,644 782,349 933,993 환율변동효과 11,099 - 11,099 기말잔액 2,390,313 831,953 3,222,266 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 812,424 29,845 842,269 설정(환입) 71,482 19,759 91,241 환율변동효과 (9,958) - (9,958) 기말잔액 873,948 49,604 923,552 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 2,006,726 19,511 1,987,215 30일이내 268,025 8,900 259,125 31~60일이내 362,725 36,623 326,102 61~90일이내 455,936 56,453 399,483 90일초과 4,975,956 2,268,826 2,707,130 합 계 8,069,368 2,390,313 5,679,055 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 2,065,818 - 2,065,818 6월이내 1,405,162 183,253 1,221,909 6월경과 1년이하 589,394 294,697 294,697 1년초과 1,609,751 1,609,751 - 합 계 5,670,125 2,087,701 3,582,424 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 39를 참고하시기 바랍니다. 5. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 418,621 (227,648) 190,973 제품 3,815,674 (729,616) 3,086,058 재공품 683,710 - 683,710 원재료 3,895,239 (670,675) 3,224,564 합 계 8,813,244 (1,627,939) 7,185,305 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 276,428 (224,480) 51,948 제품 3,651,544 (683,714) 2,967,830 재공품 691,757 - 691,757 원재료 3,584,196 (596,457) 2,987,739 미착품 - - - 합 계 8,203,925 (1,504,651) 6,699,274 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 129,465 - 재고자산평가손실환입 6,179 41,994 (3) 당분기말 현재 재고자산은 은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되 었 습니 다(주석36 참조). 6. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 48,032 - 반품충당부채 - 56,274 (2) 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 계약자산 계약부채 기초잔액(*) - 29,580 회계정책변경효과 35,147 35,147 설정(환입) 12,885 (8,453) 기말잔액 48,032 56,274 (*) 전기말 현재 반품충당부채로 인식하였습니다. 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 1,120,000 - 980,000 - 장기금융상품 - - - 127,607 보증금 - 842,606 - 347,618 합 계 1,120,000 842,606 980,000 475,225 (*) 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되 었 습 니 다( 주석 36 참조 ). 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,949,489 - 4,459,347 - 선급비용 29,384 - 25,928 - 합 계 1,978,873 - 4,485,275 - 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분상품 - 9,881,037 (2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 9,881,037 2,676,390 회계정책변경효과 (9,881,037) - 취득 - 8,575,178 처분 - (1,370,531) 기말잔액 - 9,881,037 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품(보험상품) 194,417 - 채무상품(출자금) 3,336,330 - 합 계 3,530,747 - (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - - 회계정책변경효과 401,266 - 취득 3,324,010 - 처분 (2,531,280) 연결범위의 변동 2,336,751 기말잔액 3,530,747 - 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품(상장주식) 5,980,042 - 지분상품(비상장주식) 2,878,823 - 합 계 8,858,865 - (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 장부금액 (주)이지함화장품 11.1% 600,000 378,525 지비보스톤창업투자(주) 7.9% 1,000,000 463,900 주식회사 에스디옵틱스 9.7% 6,500,195 1,893,951 아미코젠(주) 0.8% 2,644,010 5,980,042 (주)웰랑 0.8% 142,447 142,447 합 계 10,886,652 8,858,865 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - - 회계정책변경효과 6,715,165 - 처분 (1,100,567) - 평가 (2,878,222) - 연결범위의 변동 6,122,489 기말잔액 8,858,865 - (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - - 회계정책변경효과 (2,885,013) - 평가 (2,878,222) - 기말잔액 (5,763,235) - 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*1) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 티알제2호티에스조합(*2) 대한민국 12월말 59.4% 투자 (주)하임바이오텍 대한민국 12월말 20.0% 생명공학용 진단시약 개발 (*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 연결실체는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (*2) 연결실체는 일반조합원이며, 조합 재산의 관리, 운영 및 투자 등 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에는 참여할 수 없어 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당분기말 전기 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 1,814 32,120 101,647 티알제2호티에스조합 900,000 1,012,221 900,000 1,500,000 (주)하임바이오텍 2,000,000 477,108 2,000,000 - (주)이후인베스트먼트(*1) - - - 3,000,000 합 계 3,001,647 1,491,143 2,932,120 4,601,647 (*1) 보고기간종료일 현재 지배 지분변동으로 종속기업으로 재분류 하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 4,601,647 875,647 취득 2,000,000 4,500,000 처분 (600,000) (774,000) 지분법이익 (69,527) - 종속기업투자 계정 대체 (3,000,000) - 기말잔액 2,932,120 4,601,647 13. 특수관계자 거 래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% (주)이후인베스트먼트 관계기업 대한민국 12월말 58.4% 티알제2호티에스조합 관계기업 대한민국 12월말 59.4% (주)하임바이오텍 관계기업 대한민국 12월말 20.0% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자본투자 자본회수 티알제2호티에스조합 - 400,000 (주)하임바이오텍 2,000,000 - 합 계 2,000,000 400,000 특수관계자명 자금대여 이자수익 Rowan beauty Co.,ltd. 204,084 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,ltd. 단기대여금 196,234 189,822 당분기말과 전기분 변동내역은 외화환산 효과 6,412천원입니다. (4) 당분기와 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 391,700 420,308 퇴직급여 9,659 43,412 합 계 401,359 463,720 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 연결실체는 임직원에 대한 주택구입 및 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현 재 28,000천원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (88,566) - 137,560 시설장치 1,602,446 (1,367,927) (3,136) 231,383 차량운반구 263,241 (107,699) (10,086) 145,456 공구와기구 3,937,640 (2,675,059) (4,092) 1,258,489 비품 724,257 (477,680) - 246,577 기계장치 983,602 (862,161) - 121,441 건설중인자산 5,411 - - 5,411 합 계 7,750,946 (5,579,092) (17,314) 2,154,540 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (80,086) - 146,040 시설장치 1,526,994 (1,256,112) (5,487) 265,395 차량운반구 172,852 (96,183) (13,217) 63,452 공구와기구 3,405,855 (2,330,940) (11,093) 1,063,822 비품 653,879 (404,225) (3,432) 246,222 기계장치 994,971 (729,065) - 265,906 건설중인자산 40,017 - - 40,017 합 계 7,028,917 (4,896,611) (33,229) 2,099,077 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 대체 환율변동효과 당분기말 토지 8,223 - - - - - - 8,223 건물 146,040 - - (8,480) - - - 137,560 시설장치 265,395 79,805 (114,301) - - 484 231,383 차량운반구 63,452 27,033 (56,436) 20,794 90,622 - (9) 145,456 공구와기구 1,063,822 505,620 - (345,114) - 35,375 (1,214) 1,258,489 비품 246,222 29,888 - (67,824) 37,986 - 305 246,577 기계장치 265,906 - - (146,505) - - 2040 121,441 건설중인자산 40,017 - - - - (35,375) 769 5,411 합 계 2,099,077 642,346 (56,436) (661,430) 128,608 - 2,375 2,154,540 > 구분 당기초 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 전분기말 토지 8,223 - - - - - 8,223 건물 157,346 - - (8,480) - - 148,866 시설장치 280,511 73,390 - (100,440) - (6,762) 246,699 차량운반구 85,387 - (623) (14,937) - (306) 69,521 공구와기구 1,113,901 305,551 (15,132) (283,448) 16,324 (3,984) 1,133,212 비품 176,384 126,536 (13,374) (46,110) - (957) 242,479 기계장치 494,500 - (8,902) (148,290) - (7,111) 330,197 건설중인자산 27,200 (6,398) - - (16,324) (795) 3,683 합 계 2,343,452 499,079 (38,031) (601,705) - (19,915) 2,182,880 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산 (판매비와관리비) - 19,332 유형자산(판매비와관리비) 538,258 482,327 유형자산(제조원가) 123,172 138,711 합 계 661,430 640,370 판매비와관리비 538,258 501,659 제조원가 123,172 138,711 전 분기 중 임대목적으로 보유 중이던 부동산을 처분하였으며, 이와 관련하여 인식한 처분이익은 812,360천원입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 212,467 (111,429) - (22,550) 78,488 산업재산권 157,945 (137,044) - - 20,901 개발비 7,869,156 (4,713,894) (460,108) (21,097) 2,674,057 합 계 8,239,568 (4,962,367) (460,108) (43,647) 2,773,446 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 209,249 (68,713) - (31,775) 108,761 산업재산권 156,823 (129,035) - - 27,788 개발비 7,089,108 (3,972,184) - (36,190) 3,080,734 합 계 7,346,465 (4,061,216) - (67,965) 3,217,284 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 손상 연결범위변동 환율변동효과 당분기말 소프트웨어 108,762 618 (33,795) - 2,833 70 78,488 산업재산권 27,789 4,761 (11,649) - - - 20,901 개발비 3,076,673 1,016,627 (959,135) (460,108) - - 2,674,057 합 계 3,213,224 1,022,006 (1,004,579) (460,108) 2,833 70 2,773,446 구분 당기초 취득 상각 환율변동효과 전분기말 소프트웨어 141,660 - (32,291) (132) 109,237 산업재산권 46,858 1,250 (16,076) - 32,032 개발비 3,606,828 971,979 (1,261,912) - 3,316,895 합 계 3,795,346 973,229 (1,310,279) (132) 3,458,164 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,683,323 1,210,562 미지급금 1,083,918 797,531 미지급비용 93,765 103,436 합 계 3,861,006 2,111,529 17. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 4.87% 700,000 1,200,000 기업은행 무역금융 5.84%~7.26% 1,400,000 - 우리은행 무역금융 4.33% 1,045,000 300,000 우리은행 예금담보 4.06% 950,000 950,000 한국산업은행 운영자금 9.87% 1,290,000 1,440,000 한국수출입은행 포괄금융 9.70% 500,000 1,000,000 유진투자증권 주식담보 4.80% 795,000 - 대신증권 주식담보 6.00% 490,410 - 합 계 7,170,410 4,890,000 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 기타유동금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조). 18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제4회 무보증사모전환사채(*) 2016.07.08 2019.07.08 1.0% - 6,455,925 제5회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 3,887,271 3,456,520 제6회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 3,887,271 3,456,520 제7회 무보증사모전환사채 2017.09.27 2020.09.27 - 3,849,009 3,420,701 합 계 11,623,551 16,789,666 (*) 당기 중 전환권이 행사(주당 행사가격 552원)되었으며, 이로 인하여 발행된 주식수는 10,869,563주입니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제5회 및 제6회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 10,000,000,000원(각 5,000,000,000원) 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 11일부터 2020년 8월 27일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 667원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 구분 발행조건 전환사채명 제7회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 5,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 27일부터 2020년 9월 12일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 667원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 (3) 연결회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 16,789,666 5,953,783 전환사채 발행 - 10,333,741 전환권 행사 (6,529,013) (554,866) 유효이자율에 의한 상각 1,362,898 1,057,008 기말잔액 11,623,551 16,789,666 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기미지급금 - 3,618 - 135,396 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,370,769 - 15,190 - 예수금 25,534 - 25,768 - 반품충당부채(*) - - 29,580 - 합 계 1,396,303 - 70,538 - (*) IFRS 1115호 도입에 따라 당기부터 계약부채로 재분류 되었습니다. 21. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 638,268 658,608 사외적립자산의 공정가치 (269,427) (472,827) 순확정급여부채 계 368,841 185,781 장기종업원급여부채 47,609 39,165 합 계 416,450 224,946 (2) 당분기 및 전분기 중 확 정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 658,608 789,218 당기근무원가 128,361 143,766 이자비용 14,607 15,277 퇴직금지급 (282,055) (216,257) 연결범위의 변동 118,747 - 기말잔액 638,268 732,004 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 472,827 556,878 사외적립자산의 기대수익 11,781 12,047 기여금납부 262,873 15,529 퇴직금지급 (469,053) (32,064) 보험수리적손실(*) (9,001) (8,135) 기말잔액 269,427 544,255 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 128,361 143,766 이자비용 14,607 15,277 사외적립자산의 기대수익 (11,781) (12,047) 합 계 131,187 146,996 확정급여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 손익에 인식된 금액 중 개발비 및 경상개발비로 배부된 금액은 각각 44,311천원과 62,561 천원입니다. (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 정기예금 269,427 472,827 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 할인율 3.03% 3.03% 임금상승율 1.32% 1.32% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부 채는 67,638천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액(*) 100원 100원 발행주식수 101,638,383주 81,165,655주 보통주자본금 10,163,838,300원 8,116,565,500원 (*) 전기 중 5:1로 액면분할 하였습니다.(2) 당분기 및 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 발행주식수 101,638,383 81,165,655 자기주식수 (613,825) (613,825) 유통보통주식수 101,024,558 80,551,830 (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수(*) 보통주자본금 기초잔액 81,165,655 8,116,566 68,814,570 6,881,457 유상증자 9,146,340 914,634 11,702,885 1,170,289 주식선택권 행사 456,825 45,682 648,200 64,820 전환청구권 행사 10,869,563 1,086,956 - - 기말잔액 101,638,383 10,163,838 81,165,655 8,116,566 (*) 액면분할의 효과를 소급하여 반영하였습니다. 23. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 주식발행초과금 32,728,786 21,655,051 기타자본잉여금 5,226,547 5,498,887 합 계 37,955,333 27,153,938 (2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 21,655,051 15,544,972 유상증자 5,076,760 5,767,700 주식선택권 행사 240,323 342,379 전환사채 전환권 행사 5,756,652 - 기말잔액 32,728,786 21,655,051 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 전환권대가 5,018,268 5,290,608 기타자본잉여금 208,279 208,279 합 계 5,226,547 5,498,887 (*) 당분기 중 전환권이 행사되어 주식발행초과금으로 대체된 금액은 272,340천원입니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (634,347) (510,671) 지분법 자본변동 1,032,368 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,763,235) - 합 계 (5,365,214) (510,671) 25. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,002,315) (1,002,315) 주식선택권 107,651 191,433 합 계 (894,664) (810,882) (2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 자기주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 기초잔액 613,825 1,002,315 직접취득 특정계획없음 지배기업은 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결실체의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 엔시트론(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 2,000,000주(주식액면분할 전 400,000주) 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 445원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기(*) 최초부여수량 2,000,000 2,000,000 기초부여수량 1,043,800 1,699,000 퇴사 등에 의한 소멸 - (7,000) 주식선택권의 행사 (456,825) (648,200) 기말부여수량 586,975 1,043,800 (*) 전기 중 5:1로 주식액면분할을 실시함에 따라 이를 반영하여 기재하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 인식 한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 최초평가액(A) 366,800 366,800 퇴사로 인한 평가액 감소(B) 56,334 (56,487) 행사로 인한 평가액 감소(C) 202,662 310,313 누적 인식할 보상비용(D=A-B-C) 107,804 310,313 누적 인식한 보상비용(*) 310,313 - 당기 인식한 보상비용 - 35,852 (*) 퇴사자 및 주식선택권 행사자에 대한 기 인식 보상비용을 포함하였습니다. (6) 연결실체는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 26. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (26,114,332) (19,729,613) 합 계 (24,584,348) (18,199,629) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (19,729,613) (10,921,538) 회계정책변경효과 (139,869) - 보험수리적손익 (8,977) (75,463) 당기순이익 (6,235,873) (8,732,612) 기말잔액 (26,114,332) (19,729,613) 27. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 3,181,197 12,082,243 8,115,009 18,719,404 상품매출 416,887 3,349,570 2,187 9,380 기타매출 24,361 24,361 - 57,600 합 계 3,622,445 15,456,174 8,117,196 18,786,384 28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 2,639,615 10,795,735 6,999,559 15,842,334 상품매출원가 410,322 3,239,492 1,420 7,818 합 계 3,049,937 14,035,227 7,000,979 15,850,152 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 447,068 1,733,471 460,099 1,358,084 퇴직급여 28,958 86,875 32,109 84,435 복리후생비 99,174 327,806 132,031 343,883 여비교통비 62,187 225,520 100,705 200,578 통신비 8,020 26,651 12,160 32,599 세금과공과 30,592 79,189 38,222 105,617 지급임차료 144,627 387,174 96,230 321,830 수도광열비 1,439 5,426 1,623 7,000 감가상각비 176,527 538,258 165,259 482,327 무형자산상각비 353,468 1,004,579 452,199 1,310,280 보험료 (7,022) 10,252 18,173 42,729 접대비 68,302 166,477 74,151 164,710 광고선전비 12,029 89,816 22,700 29,788 경상개발비 334,774 761,652 199,894 609,787 운반비 38,683 175,396 120,562 263,280 차량유지비 18,268 43,499 14,855 38,106 교육훈련비 241 816 67 367 도서인쇄비 505 6,493 1,983 7,225 소모품비 14,641 42,328 15,406 35,121 지급수수료 212,448 1,030,887 267,523 610,081 대손상각비 - 156,065 51,676 70,417 건물관리비 26,595 69,001 20,047 61,977 수선비 94 880 3,603 4,063 견본비 9,982 52,497 3,939 9,622 협회비 6,832 19,818 3,450 16,250 주식보상비용 - - - 35,852 합 계 2,088,432 7,040,826 2,308,666 6,246,008 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생 한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (331,976) 3,210,359 924,873 605,939 사용된 원재료 1,761,722 5,943,053 2,819,614 7,853,846 외주가공비 768,484 4,208,026 2,839,621 6,606,422 종업원급여 583,048 2,691,407 926,580 2,559,192 감가상각비 193,328 661,430 196,251 621,037 무형자산상각비 353,468 1,004,579 452,199 1,310,280 경상연구개발비 500,735 761,652 199,894 609,787 기타비용 1,083,050 2,595,547 950,613 1,929,657 합 계(*) 4,911,859 21,076,053 9,309,645 22,096,160 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 76,157 160,088 489 19,111 외환차익 49,503 297,733 68,631 423,126 외화환산이익 (124,897) 263,947 94,685 152,335 매도가능금융자산처분이익 - - 3,000 225,915 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 399,417 1,713,297 - - 합 계 400,180 2,435,065 166,805 820,487 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 539,724 1,735,449 286,115 865,343 외환차손 13,875 428,549 128,242 458,555 외화환산손실 13,840 27,947 (12,037) 283,954 기타의대손상각비 257,249 257,249 (17,760) 19,759 합 계 824,688 2,449,194 384,560 1,627,611 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 2,272 10 812,370 부의영업권환입 25,920 25,920 - - 잡이익 839 68,682 24,169 30,492 합 계 26,759 96,874 24,179 842,862 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산감모손실 - 1,715 14,591 15,308 유형자산처분손실 - 9,061 5 5 무형자산감액손실 - 460,109 - - 관계기업투자처분손실 - - - 30,006 관계기업투자평가손실 178,088 178,088 - - 기부금 - - - 1,000 잡손실 44,396 49,767 22,451 22,915 합 계 222,484 698,740 37,047 69,234 33. 법인세 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 34. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순손실 (2,154,092,910) (6,235,873,395) (1,157,848,871) (3,278,116,116) 가중평균유통보통주식수 101,024,558 90,450,693 71,718,040 69,790,399 기본주당손실 (21) (69) (16) (47) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 적수 유통보통주식수 기초발행주식 2018.01.01~2018.09.30 22,158,223,815 81,165,655 기초자기주식 2018.01.01~2018.09.30 (167,574,225) (613,825) 주식선택권행사 2018.02.08~2018.09.30 76,414,800 330,800 유상증자 2018.04.28~2018.09.30 1,408,536,360 9,146,340 전환청구 2018.06.04~2018.09.30 538,949,215 4,528,985 전환청구 2018.06.18~2018.09.30 665,760,690 6,340,578 주식선택권행사 2018.06.21~2018.09.30 12,728,525 126,025 합 계 24,693,039,180 101,024,558 구분 기간 적수 유통보통주식수(*) 기초발행주식 2017.01.01~2017.09.30 18,786,377,610 68,814,570 기초자기주식 2017.01.01~2017.09.30 (167,574,225) (613,825) 주식선택권행사 2017.04.17~2017.09.30 108,249,400 648,200 유상증자 2017.05.25~2017.09.30 215,358,405 1,669,445 유상증자 2017.09.20~2017.09.30 110,367,840 10,033,440 합 계 19,052,779,030 80,551,830 (3) 당분기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격(*) 행사방법 주식선택권 2017.3.30~2022.3.29 586,975주 445원/주 신주교부등 전환사채 2018.9.11~2020.8.27 7,496,251주 667원/주 전환권행사 전환사채 2018.9.11~2020.8.27 7,496,251주 667원/주 전환권행사 전환사채 2018.9.27~2020.9.12 7,496,251주 667원/주 전환권행사 35. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 기타유동금융자산(*1) 차입금담보 870,000 870,000 기업은행 기타유동금융자산(*1) 차입금담보(*2) 250,000 250,000 신한은행 기타유동금융자산 차입금담보 795,000 795,000 유진투자증권 기타유동금융자산 차입금담보 490,410 490,410 대신증권 재고자산 차입금담보(*3) 4,231,935 500,000 한국수출입은행 합 계 6,637,345 2,905,410 (*1) 정기예ㆍ적금입니다.(*2) 타인을 위하여 제공한 담보설정내역입니다.(*3) 연결실체의 차입금을 위하여 양도담보 하였습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보 ㆍ 보증제공자 제공내역 제공받은금액 관련차입금액 담보권자 (주)옵트론텍 차입금담보 1,000,000 950,000 우리은행 (주)옵트론텍 차입금보증 1,000,000 무역보험공사 차입금보증 940,500 1,045,000 우리은행 기술보증기금 차입금보증 1,080,000 700,000 기업은행 합 계 4,020,500 2,695,000 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정한도금액 실행금액 비고 기업은행 운영자금 700,000 700,000 단기차입금 기업은행 무역금융 1,400,000 1,400,000 우리은행 무역금융 1,045,000 1,045,000 우리은행 예금담보 950,000 950,000 한국산업은행 운영자금 1,290,000 1,290,000 한국수출입은행 포괄금융 500,000 500,000 유진투자증권 주식담보 795,000 795,000 대신증권 주식담보 490,410 490,410 합 계 7,170,410 7,170,410 (2) 당분기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2018.7.1~2019.6.30 15,189 2019.7.1~2020.6.30 5,063 합 계 20,252 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 11,671천원의 보증금을 제공하고 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 16,959 38,579 원화예금 1,123,690 24,567 외화예금 301,524 576,609 합 계 1,442,173 639,755 (2) 당분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 유효이자율상각 연결범위 변동 당분기말 단기차입금 4,890,000 995,000 - - 1,285,410 7,170,410 전환사채 16,789,666 - (6,529,013) 1,362,898 - 11,623,551 합 계 21,679,666 995,000 (6,529,013) 1,362,898 1,285,410 18,793,961 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 전환사채의 유동성 대체(*) - 6,315,401 전환권의 행사 6,529,013 - (*) 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 당기말로부터 1년이상 부채의결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다. 38. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 1,442,173 1,442,173 - 매출채권및기타채권 - - 13,011,115 13,011,115 - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,530,747 - - 3,530,747 3,530,747 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,858,865 - 8,858,865 8,858,865 기타유동금융자산 - - 1,120,000 1,120,000 - 기타비유동금융자산 - - 842,606 842,606 - 합 계 3,530,747 8,858,865 16,415,894 28,805,506 12,389,612 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 639,755 639,755 - 매출채권및기타채권 - 6,894,910 6,894,910 - 매도가능금융자산(비유동) 11,381,037 - 11,381,037 - 기타유동금융자산 - 980,000 980,000 - 기타비유동금융자산 - 475,225 475,225 - 합 계 11,381,037 8,989,890 20,370,927 - 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 3,861,006 - 단기차입금 7,170,410 - 전환사채 11,623,551 - 기타비유동금융부채 3,618 - 합 계 22,658,585 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 2,111,529 - 단기차입금 4,890,000 - 전환사채 16,789,666 - 기타비유동금융부채 135,396 - 합 계 23,926,591 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 194,417 3,336,330 3,530,747 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 8,858,865 8,858,865 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 채무상품 194,417 DCF, 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 3,336,330 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 8,858,865 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 160,088 - 160,088 외환차익 - 189,134 108,599 297,733 외화환산이익 - 263,940 7 263,947 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,713,297 - - 1,713,297 이자비용 - - (1,735,449) (1,735,449) 외환차손 - (311,357) (117,192) (428,549) 외화환산손실 - (27,947) - (27,947) 대손상각비 - (156,065) - (156,065) 기타의 대손상각비 - ( 257,249 ) - ( 257,249) 합 계 1,713,297 (139,456) (1,744,035) (170,194) 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 96,197 - 96,197 외환차익 - 155,268 329,625 484,893 외화환산이익 - 18,577 99,234 117,811 매도가능금융자산처분이익 225,915 - - 225,915 이자비용 - - (1,562,839) (1,562,839) 외환차손 - (391,434) (332,591 ) (724,025) 외화환산손실 - (683,393) - (683,393) 대손상각비 - (1,319,025) - (1,319,025) 기타의 대손상각비 - (19,759) - (19,759) 합 계 225,915 (2,143,569) (1,466,571) (3,384,225) 39. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,425,214 601,176 매출채권및기타채권 13,011,115 6,894,910 당기손익-공정가치측정금융자산 3,530,747 - 기타유동금융자산 1,120,000 980,000 기타비유동금융자산 842,606 475,225 합 계 19,929,682 8,951,311 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 연결실체는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결실체는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 - 기준서 제1039호 2,087,701 기초 이익잉여금의 조정 139,869 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 2,227,570 당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 151,644 당분기 중 환율변동효과로 인식된 솔실충당금의 증가 11,099 당분기말 2,390,313 (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주요경영진 기타 합 계 전기말 - 기준서 제1039호 - 49,604 49,604 기초 이익잉여금의 조정 - - - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 - 49,604 49,604 당기 중 기타비용으로 인식된 손실충당금의 증가 - 782,349 782,349 당분기말 - 831,953 831,853 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 3,861,006 3,861,006 3,861,006 - 단기차입금 7,170,410 7,310,323 7,310,323 - 전환사채(*) 11,623,551 15,917,667 - 15,917,667 기타비유동금융부채 3,618 3,618 - 3,618 합 계 22,658,585 27,092,614 11,171,329 15,921,285 (*) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채 및 파생상품부채를 유동부채로 분류하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 795,437 877,293 - - JPY 97,479,800 1,152,677 - - CNY 65,486 10,594 3,600 582 EUR 266 344 - - HKD 888 126 - - 합 계 (*) 2,041,034 (*) 582 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 677,792 726,187 - - JPY 84,817,505 994,834 - - CNY 284,230 46,514 3,600 589 EUR 2,506 3,206 - - HKD 819 112 - - 합 계 (*) 1,770,853 (*) 589 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 43,865 (43,865) 36,309 (36,309) JPY 57,634 (57,634) 49,742 (49,742) CNY 501 (501) 2,296 (2,296) EUR 17 (17) 160 (160) HKD 6 (6) 6 (6) 합 계 102,023 (102,023) 88,513 (88,513) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 1,425,214 601,176 단기대여금 5,781,734 1,972,822 단기금융상품 1,120,000 980,000 장기금융상품 - 127,607 금융자산 소계 8,326,948 3,681,605 단기차입금 3,775,410 3,640,000 전환사채 11,623,551 16,789,666 금융부채 소계 15,398,961 20,429,666 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 3,395,000 1,250,000 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (33,950) 33,950 (12,500) 12,500 (4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 24,747,091 24,222,075 자본총계 21,164,771 15,749,322 부채비율 116.9% 153.8% 40. 회계정책의 변경 40-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 결손금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초결손금-기준서 제1039호 18,199,629 기타금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 - 매출채권의 손실충당금 증가 139,869 기초결손금 - 기준서 제1109호 18,339,498 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 기초장부금액 - 기준서 제1039호(*) - 9,881,037 8,989,890 18,870,927 상각후원가 측정 금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 120,408 - (120,408) - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 280,859 (280,859) - - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 - (2,885,013) - (2,885,013) 기초장부금액 - 기준서 제1109호 401,267 6,715,165 8,869,482 15,985,914 (*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하 였 습니다. 이러한 재분류로 인한 연결실체의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기타포괄손익누계 변동 결손금변동 기초장부금액 - 기준서 제1039호 - 18,199,629 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (2,885,013) - 기초장부금액 - 기준서 제1109호 (2,885,013) 18,199,629 (2) 금융자산의 손상 연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. 1) 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 2) 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 40-2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 반영한 영향은 다음과 같습니다. 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 제1115호조정 기준서 제1115호조정 후 금액 계약자산 - 35,147 35,147 재무적 영향이 없는 유동자산 19,701,188 - 19,701,188 재무적 영향이 없는 비유동자산 20,270,210 - 20,270,210 자산총계 39,971,398 35,147 40,006,545 반품충당부채 29,580 (29,580) - 계약부채 - 64,727 64,727 재무적 영향이 없는 유동부채 13,498,412 - 13,498,412 재무적 영향이 없는 비유동부채 10,694,083 - 10,694,083 부채총계 24,222,075 35,147 24,257,222 결손금 18,199,629 - 18,199,629 재무적 영향이 없는 자본 33,948,952 - 33,948,952 자본총계 15,749,323 - 15,749,323 1) 반품·환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 29,580천원이 각각 계약부채 64,727천원과 계약자산 35,147천원으로 재분류됐습니다. 2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 수량할인 및 고객에게 환불할 것으로 예상되어 유동성 충당부채로 표시하였던 29,580천원은 계약부채로 재분류하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표 구분 보고된 금액 조정 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 계약자산 48,032 (48,032) - 재무적 영향이 없는 유동자산 24,740,100 - 24,740,100 재무적 영향이 없는 비유동자산 21,123,730 - 21,123,730 자산총계 45,911,862 (48,032) 45,863,830 반품충당부채 - 8,242 8,242 계약부채 56,274 (56,274 ) - 재무적 영향이 없는 유동부채 12,589,999 - 12,589,999 재무적 영향이 없는 비유동부채 12,100,818 - 12,100,818 부채총계 24,747,091 (48,032) 24,699,059 결손금 24,584,348 - 24,584,348 재무적 영향이 없는 자본 45,749,119 - 45,749,119 자본총계 21,164,771 - 21,164,771 2) 손익계산서 구분 보고된 금액 조정 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 매출 15,456,174 (8,452) 15,447,722 매출원가 14,035,227 1,882 14,037,109 판관비 7,040,826 11,002 7,051,828 영업손실 5,619,879 21,336 5,641,215 금융수익 2,435,065 - 2,435,065 금융비용 2,449,194 - 2,449,194 기타수익 96,874 - 96,874 기타비용 698,740 - 698,740 분기순손실 6,235,873 21,336 6,257,209 3) 현 금흐름표기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 비교할 때 약자산, 계약 부채, 재고자산의 변동은 있으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 23,620,104,103 20,909,329,548 현금및현금성자산 173,048,182 155,962,944 매출채권 및 기타유동채권 15,778,443,582 10,977,473,334 기타유동금융자산 1,120,000,000 980,000,000 재고자산 4,489,780,692 4,325,475,989 계약자산 48,031,619 0 기타유동자산 2,009,309,388 4,468,443,711 당기법인세자산 1,490,640 1,973,570 비유동자산 19,747,787,624 22,804,326,028 매도가능금융자산 0 9,881,036,896 당기손익-공정가치측정금융자산 1,193,996,348 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,736,376,408 0 종속기업투자 7,856,288,750 3,354,920,000 관계기업투자 3,001,647,000 4,601,647,000 기타비유동금융자산 632,280,000 466,498,229 유형자산 1,556,923,501 1,286,348,884 영업권 이외의 무형자산 2,770,275,617 3,213,875,019 자산총계 43,367,891,727 43,713,655,576 부채 유동부채 10,825,963,448 14,335,382,809 매입채무 및 기타유동채무 9,365,929,480 14,264,845,333 매입채무 및 기타채무 3,480,929,480 2,918,919,734 단기차입금 5,885,000,000 4,890,000,000 전환사채 0 6,455,925,599 기타유동부채 1,403,759,509 70,537,476 계약부채 56,274,459 0 비유동부채 11,924,872,365 10,694,083,221 기타비유동금융부채 3,617,529 135,396,199 장기매입채무 및 기타비유동채무 11,623,551,393 10,333,740,828 전환사채 11,623,551,393 10,333,740,828 퇴직급여부채 297,703,443 224,946,194 부채총계 22,750,835,813 25,029,466,030 자본 자본금 10,163,838,300 8,116,565,500 자본잉여금 37,955,332,774 27,153,938,294 기타포괄손익누계액 (5,763,234,751) 0 기타자본구성요소 (894,663,820) (810,882,115) 이익잉여금(결손금) (20,844,216,589) (15,775,432,133) 자본총계 20,617,055,914 18,684,189,546 자본과부채총계 43,367,891,727 43,713,655,576 주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,488,915,427 14,568,728,456 7,662,271,896 16,519,902,071 매출원가 2,918,122,699 12,967,312,422 6,692,032,856 14,201,719,427 매출총이익 570,792,728 1,601,416,034 970,239,040 2,318,182,644 판매비와관리비 1,755,358,748 6,084,950,264 1,810,367,220 5,197,086,236 영업이익(손실) (1,184,566,020) (4,483,534,230) (840,128,180) (2,878,903,592) 금융수익 405,832,604 2,487,470,021 213,991,324 863,595,869 금융원가 561,311,658 2,009,853,875 323,445,673 1,556,002,794 기타이익 211,554 69,003,398 23,859,636 837,213,936 기타손실 73,688 472,579,819 44,298,190 53,137,642 법인세비용차감전순이익(손실) (1,339,907,208) (4,409,494,505) (970,021,083) (2,787,234,223) 법인세비용 0 0 (266,460,525) (101,548,551) 당기순이익(손실) (1,339,907,208) (4,409,494,505) (703,560,558) (2,685,685,672) 기타포괄손익 (2,884,534,788) (2,887,222,121) (4,248,508) (6,344,628) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,884,534,788) (2,887,222,121) (4,248,508) (6,344,628) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (2,878,221,739) (2,878,221,739) 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (6,313,049) (9,000,382) (4,248,508) (6,344,628) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (4,224,441,996) (7,296,716,626) (707,809,066) (2,692,030,300) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (49) (10) (38) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (49) (10) (38) 주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,881,457,000 16,025,590,803 0 (727,853,920) (8,083,533,066) 14,095,660,817 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,685,685,672) (2,685,685,672) 유상증자 1,235,108,500 6,138,650,927 0 0 0 7,373,759,427 전환권 전환 0 2,918,770,236 0 0 0 2,918,770,236 주식선택권행사 0 0 0 (83,028,195) 0 (83,028,195) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (6,344,628) (6,344,628) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 기타거래 0 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 8,116,565,500 25,083,011,966 0 (810,882,115) (10,775,563,366) 21,613,131,985 2018.01.01 (기초자본) 8,116,565,500 27,153,938,294 0 (810,882,115) (15,775,432,133) 18,684,189,546 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (2,885,013,012) 0 (650,289,569) (3,535,302,581) 수정 후 기초자본 8,116,565,500 27,153,938,294 (2,885,013,012) (810,882,115) (16,425,721,702) 15,148,886,965 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,409,494,505 (4,409,494,505) 유상증자 914,634,000 5,063,152,203 0 0 0 5,977,786,203 전환권 전환 1,086,956,300 5,770,696,054 0 0 0 6,857,652,354 주식선택권행사 45,682,500 239,886,330 0 (83,781,705) 0 201,787,125 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (9,000,382) (9,000,382) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 0 (2,878,221,739) 0 0 (2,878,221,739) 기타거래 0 (272,340,107) 0 0 0 (272,340,107) 2018.09.30 (기말자본) 10,163,838,300 37,955,332,774 (5,763,234,751) (894,663,820) 20,844,216,589 20,617,055,914 주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,305,357,760) (6,232,873,152) 당기순이익(손실) (4,409,494,505) (2,685,685,672) 당기순이익조정을 위한 가감 1,990,735,746 1,587,923,188 외화환산손실 27,947,003 283,953,980 이자비용 1,735,448,478 865,343,400 대손상각비 397,111,323 66,343,658 기타의 대손상각비 7,788,900 19,758,903 재고자산평가손실환입 123,286,513 (41,994,348) 재고자산감모손실 1,715,468 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 6,729,350 감가상각비 326,842,871 273,958,043 무형자산상각비 1,005,496,648 1,343,682,032 유형자산처분손실 9,060,928 0 무형자산손상차손 460,108,498 0 퇴직급여 86,875,491 146,995,829 경상연구개발비 15,472,289 0 주식보상비용(환입) 0 35,851,685 법인세비용 0 (101,548,551) 외화환산이익 (263,947,418) (152,335,255) 이자수익 (226,902,860) (120,540,216) 유형자산처분이익 (2,271,727) (812,360,153) 매도가금융자산처분이익 0 (225,915,169) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,713,296,659) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,295,265,692 (4,848,056,344) 매출채권의 감소(증가) (2,570,238,368) 154,996,207 미수금의 감소(증가) (14,032,922) (73,800,266) 선급금의 감소(증가) 2,461,016,246 (4,769,706,667) 선급비용의 감소(증가) (1,881,923) 35,297,445 재고자산의 감소(증가) (289,306,684) (571,591,743) 계약자산의 증가 (12,884,356) 0 매입채무의 증가(감소) 340,379,254 475,907,451 미지급금의 증가(감소) 227,073,041 195,569,041 장기미지급금의 증가(감소) (131,778,670) 16,823,470 선수금의 증가(감소) 1,371,600,873 (123,336,315) 계약부채의 감소 (8,452,520) 0 예수금의 증가(감소) (8,799,124) 3,399,114 퇴직급여채무의 증가(감소) (282,054,631) (216,257,276) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 206,180,704 16,535,182 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 8,444,772 8,108,013 이자수취(영업) 139,339,459 151,639,976 이자지급(영업) (321,687,082) (453,302,110) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) 482,930 14,607,810 투자활동현금흐름 (5,858,849,641) (8,061,372,503) 단기금융상품의 처분 0 780,000,000 장기금융상품의 처분 0 302,230,220 단기대여금의 감소 144,000,000 1,350,000,000 투자부동산의 처분 0 3,342,800,000 유형자산의 처분 14,999,999 0 매도가능금융자산의 처분 0 1,596,446,104 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 5,345,143,500 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 600,000,000 774,000,000 정부보조금의 수취 0 24,290,494 임차보증금의 감소 34,510,000 22,775,000 단기금융상품의 취득 (140,000,000) (1,120,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (97,448,796) 단기대여금의 증가 (3,091,851,520) (2,365,618,548) 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (3,324,009,679) 0 매도가능금융자산의 취득 0 (10,000,178,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,000,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (3,501,368,750) 0 유형자산의 취득 (619,206,688) (452,378,501) 무형자산의 취득 (993,167,503) (997,519,476) 임대보증금의 감소 0 (192,000,000) 임차보증금의 증가 (327,899,000) (28,771,000) 재무활동현금흐름 7,174,573,328 18,670,195,361 단기차입금의 증가 25,445,000,000 9,430,000,000 장기차입금의 증가 66,670,000 66,670,000 유상증자 5,977,786,203 7,254,879,547 전환사채의 증가 0 15,000,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 201,787,125 0 단기차입금의 상환 (24,450,000,000) (13,006,380,600) 장기차입금의 상환 (66,670,000) 0 기타장기종업원급여 0 (4,500,000) 사채발행비 지급 0 (70,473,586) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,719,311 1,377,948 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,085,238 4,377,327,654 기초현금및현금성자산 155,962,944 855,611,824 기말현금및현금성자산 173,048,182 5,232,939,478 주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 19(당) 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제 18(전) 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 엔시트론 주식회사 1. 회사의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 10,164백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 10.00%) 입니다 . 한편, 당사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준당사는 2018년 1월 1일에 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실 인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기존 기준서에서 거래 유형별(재화판매, 용역제공,이자수익 등)로 수익을 인식하는 것과는 달리, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용 하되, 비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고, 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영 하였습 니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은기준서와 해석서는 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 당사에 해당되는 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 『금융상품』2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 『금융상품』은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 『금융상품: 인식과 측정』을 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품' 을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입영향은 다음과 같습니다:(가) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 회사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자' 만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 회사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 매출채권 및 기타채권,기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 회사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다.그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1109호를 적용함으로 인하여 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 재무제표 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른장부금액 제1109호에 따른장부금액 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 120,408 120,408 매도가능금융자산(지분상품) 당기손익-공정가치측정 금융자산 280,859 280,859 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 9,600,178 6,715,165 합 계 10,001,445 7,116,432 (*) 기준서 차이에 따른 장부금액의 차이는 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다(주석 41 참조). (나) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 회사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 회사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 회사는 간편법을 적용하여 기대신용손실을 산출합니다. 기대신용손실은 유사한 채권집합별로 과거 신용손실 경험을 근거하여 충당금설정률표를 설계합니다. 당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 당사의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰습니다. 충당금의 증가로 인해 이익잉여금이 조정되었습니다. 2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1109호를 적용함으로 인하여 금융자산의 손상에 미치는 재무제표 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 제1039호에 따른 대손충당금 제1109호에 따른 손실충당금 매출채권 1,514,118 2,164,408 기타금융자산 49,604 49,604 기준서 차이에 따른 손실충당금의 차이는 기초 이익잉여금에 반영되었습니다(주석 41 참조). 4) 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』 2015년 11월 6일에 제정된 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 『수익』, 제1011호 『건설계약』, 기업회계기해석서 제2031호 『수익: 광고용역의 교환거래』, 제2113호 『고객충성제도』, 제2115호 『부동산건설약정』, 제2118호 『고객으로부터의 자산이전』을 대체합니 다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고 2018년 1월 1일의 기초 이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영합 니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입영향은 다음과 같습니다.(가) 수행의무의 식별 당사는 일부 제품을 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)는 별도의 수행의무로 인식합니다. K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출 14,568,728 - 14,568,728 매출원가 12,949,509 17,803 12,967,312 매출총이익 1,619,219 (17,803) 1,601,416 판매비와관리비 6,102,753 (17,803) 6,084,950 영업이익 (4,483,534) - (4,483,534) ( 나) 변동대가 당사의 헬스케어 사업 부문은 고객에게 헬스케어제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.당사는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 계상하고 있으므로 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 당사의 수익에 영향이 없습니다. 2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1115호를 적용함으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 계약자산 - 35,147 35,147 유동자산 20,909,330 35,147 20,944,477 자산총계 43,713,656 35,147 43,748,803 계약부채 - 35,147 35,147 유동부채 14,335,383 35,147 14,370,530 부채총계 25,029,466 35,147 25,064,613 자본총계 18,684,190 - 18,684,190 (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제 1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.1) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3 . 사업부문의 정보 당사는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 반도체칩 부문: 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 ② 스피커 부문 : 평면 TV용 스피커 제조 및 판매 ③ 헬스케어 부문 : 헬스케어용 IPL, Aqua Peel 제조 및 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). (3) 주요 고객에 대한 정보 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반도체칩 부문 2,871,952 10,433,197 5,696,584 12,621,148 스피커 부문 53,971 283,045 1,903,698 3,666,567 헬스케어 부문 127,744 484,555 61,990 174,587 기타 435,248 3,367,931 - 57,600 합 계 3,488,915 14,568,728 7,662,272 16,519,902 당분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 엘지전자(주) 및 엘지전자 해외법인과 (주)티이씨씨로, 총 수익에서 차지하는 비율은 각각 24.03%와 18.88% 입니다. 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 8,265,186 5,187,022 손실충당금 (28,000) (28,000) 매출채권 9,751,370 7,075,259 손실충당금 (2,561,519) (1,514,118) 미수금 78,532 64,210 손실충당금 (7,789) - 미수수익 302,269 214,705 손실충당금 (21,604) (21,604) 합 계 15,778,445 10,977,474 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 1,514,118 49,604 1,563,722 회계정책변경효과 650,290 - 650,290 설정 397,111 7,789 404,900 기말잔액 2,561,519 57,393 2,618,912 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 376,162 29,845 406,007 설정 66,344 19,759 86,103 기말잔액 442,506 49,604 492,110 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 3,098,941 13,257 3,085,684 30일이내 440,245 7,543 432,702 31~60일이내 343,815 33,848 309,967 61~90일이내 979,479 150,378 829,101 90일초과 4,888,890 2,356,493 2,532,397 합 계 9,751,370 2,561,519 7,189,851 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 4,044,535 - 4,044,535 6월이내 1,405,162 183,253 1,221,909 6월경과 1년이하 589,394 294,697 294,697 1년초과 1,036,168 1,036,168 - 합 계 7,075,259 1,514,118 5,561,141 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 40를 참고하시기 바랍니다. 5. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 371,451 (227,648) 143,803 제품 2,385,134 (729,616) 1,655,518 재공품 14,534 - 14,534 원재료 3,346,600 (670,675) 2,675,925 합 계 6,117,719 (1,627,939) 4,489,780 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 227,648 (224,481) 3,167 제품 2,349,747 (683,714) 1,666,033 원재료 3,252,733 (596,458) 2,656,275 합 계 5,830,128 (1,504,653) 4,325,475 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 129,465 - 재고자산평가손실환입 6,179 41,994 (3) 당분기말 현재 재고자산은 은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되 었 습니 다(주석36 참조). 6. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 48,032 - 반품충당부채 - 56,274 (2) 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 기초잔액(*) - 29,580 회계정책변경효과 35,147 35,147 설정(환입) 12,885 (8,453) 기말잔액 48,032 56,274 (*) 전기말 현재 반품충당부채로 인식하였습니다. 7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 1,120,000 - 980,000 - 장기금융상품 - - - 127,607 보증금 - 632,280 - 338,891 합 계 1,120,000 632,280 980,000 466,498 (*) 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되 었 습 니 다( 주석 36 참조 ). 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,981,500 - 4,442,516 - 선급비용 27,810 - 25,928 - 합 계 2,009,310 - 4,468,444 - 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분상품 - 9,881,037 (2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 9,881,037 2,676,390 회계정책변경효과 (9,881,037) - 취득 - 8,575,178 처분 - (1,370,531) 기말잔액 - 9,881,037 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품(보험상품) 194,417 - 채무상품(출자금) 999,579 - 합 계 1,193,996 - (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - - 회계정책변경효과 401,266 - 취득 3,324,010 - 처분 (2,531,280) - 기말잔액 1,193,996 - 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) 2,736,376 - (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 장부금액 (주)이지함화장품 11.1% 600,000 378,525 지비보스톤창업투자(주) 7.9% 1,000,000 463,900 주식회사 에스디옵틱스 9.7% 6,500,195 1,893,951 합 계 8,100,195 2,736,376 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - - 회계정책변경효과 6,715,165 - 처분 (1,100,567) - 평가 (2,878,222) - 기말잔액 2,736,376 - (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - - 회계정책변경효과 (2,885,013) - 평가 (2,878,222) - 기말잔액 (5,763,235) - 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 스피커 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 반도체칩 판매 NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 12월말 100.0% 스피커 제품 판매 (주)이후인베스트먼트 대한민국 12월말 58.4% 창업중소기업 및벤처기업에 대한 투자 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 손상차손누계 장부금액(*) 당분기말 전기말 NF Anhui, INC. 3,354,920 - 3,354,920 3,354,920 NF China, INC. 1,756,080 (1,756,080) - - NF Industries Company Limited 1,314,520 (1,314,520) - - NEO FIDELITY S.R.O 6,729 (6,729) - - (주)이후인베스트먼트 4,501,369 - 4,501,369 - 합 계 10,933,618 (3,077,329) 7,856,289 3,354,920 (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 3,354,920 3,361,649 손상차손 인식 - (6,729) 취득 4,501,369 - 기말잔액 7,856,289 3,354,920 (4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 NF Anhui, INC. 3,710,729 3,435,316 742,872 (1,453,895) NF China, INC. 917 341,323 - (257,249) NF Industries Company Limited 1,861,507 2,708,117 2,496,953 (280,729) NEO FIDELITY S.R.O 1,051,018 1,285,221 361,703 (41,757) (주)이후인베스트먼트 11,046,739 1,705,818 1,353,352 (253,310) 합 계 17,670,910 9,475,795 4,954,880 (2,286,940) 상기 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또 한 , 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*1) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 티알제2호티에스조합(*2) 대한민국 12월말 59.4% 투자 (주)하임바이오텍 대한민국 12월말 20.0% 생명공학용 진단시약 개발 (*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 당사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (*2) 당사는 일반조합원이며, 조합 재산의 관리, 운영 및 투자 등 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에는 참여할 수 없어 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 1,814 101,647 101,647 티알제2호티에스조합 900,000 1,012,221 900,000 1,500,000 (주)하임바이오텍 2,000,000 477,108 2,000,000 - (주)이후인베스트먼트(*1) - - - 3,000,000 합 계 3,001,647 1,491,143 3,001,647 4,601,647 (*1) 보고기간종료일 현재 지배 지분변동으로 종속기업으로 재분류 하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 4,601,647 875,647 취득 2,000,000 4,500,000 처분 (600,000) (774,000) 종속기업투자 계정 대체 (3,000,000) - 기말잔액 3,001,647 4,601,647 14. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 NF Anhui, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF China, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 종속기업 홍콩 12월말 100.0% NEO FIDELITY S.R.O 종속기업 슬로바키아 12월말 100.0% (주)이후인베스트먼트 종속기업 대한민국 12월말 58.4% Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% 티알제2호티에스조합 관계기업 대한민국 12월말 59.4% (주)하임바이오텍 관계기업 대한민국 12월말 20.0% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자본투자 자금대여 자본회수 매출 매입 이자수익 대손상각비(환입) NF Anhui, INC. - - - 39,347 204,338 79,749 118 NF Industries Company Limited - - - 2,345,201 - - 267,185 NEO FIDELITY S.R.O - - - 125,129 - - 829,320 (주)이후인베스트먼트 4,501,369 - - - - - - Rowan beauty Co.,ltd. - - - 티알제2호티에스조합 - - 600,000 - - - - (주)하임바이오텍 2,000,000 - - - - - - 합 계 6,501,369 - 600,000 2,509,677 204,338 79,749 1,096,623 특수관계자명 자금대여 매출 매입 이자수익 대손상각비 NF Anhui, INC. - - 3,242,825 82,185 (4,074) NF Industries Company Limited - 1,955,552 - - - NEO FIDELITY S.R.O - 1,201,933 - - - Rowan beauty Co.,ltd. 204,084 - - - - 합 계 204,084 3,157,485 3,242,825 82,185 (4,074) (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 특수관계자명 단기대여금 매출채권 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 NF Anhui, INC. 3,338,100 3,781 3,730 87,538 - - NF Industries Company Limited - 2,697,036 42,852 - - - NEO FIDELITY S.R.O - 1,276,601 698,201 - - 3,551 Rowan beauty Co.,ltd. 196,234 - - - - - 합 계 3,534,334 3,977,418 744,783 87,538 - 3,551 특수관계자명 단기대여금 매출채권 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 NF Anhui, INC. 3,214,200 3,612 3,612 116,695 1,986,444 - NF Industries Company Limited - 2,612,755 50,402 - - - NEO FIDELITY S.R.O - 1,497,011 104,036 - - 3,551 Rowan beauty Co.,ltd. 189,822 - - - - - 합 계 3,404,022 4,113,378 158,050 116,695 1,986,444 3,551 (4) 당분기 및 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 391,700 420,308 퇴직급여 9,659 43,412 합 계 401,359 463,720 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 당사는 임직원에 대한 주택구입 및 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현 재 28,000천원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (88,566) - 137,560 시설장치 1,022,943 (851,958) (3,136) 167,849 차량운반구 106,876 (53,715) (10,086) 43,075 공구와기구 3,256,591 (2,188,922) (4,091) 1,063,578 비품 420,822 (284,184) - 136,638 합 계 5,041,581 (3,467,345) (17,313) 1,556,923 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (80,086) - 146,040 시설장치 943,138 (814,466) (5,487) 123,185 차량운반구 136,280 (76,789) (13,217) 46,274 공구와기구 2,772,534 (1,937,925) (11,094) 823,515 비품 392,510 (249,966) (3,432) 139,112 합 계 4,478,811 (3,159,232) (33,230) 1,286,349 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 (정부보조금 포함) 의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 146,040 - - (8,480) 137,560 시설장치 123,184 79,805 - (35,140) 167,849 차량운반구 46,274 27,032 (21,789) (8,442) 43,075 공구와기구 823,515 484,057 - (243,994) 1,063,578 비품 139,112 28,312 - (30,786) 136,638 합 계 1,286,348 619,206 (21,789) (326,842) 1,556,923 기> 구분 전기초 취득 처분 감가상각 전기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 157,346 - - (8,480) 148,866 시설장치 85,090 73,390 - (24,025) 134,455 차량운반구 59,188 - - (9,684) 49,504 공구와기구 754,770 292,577 - (196,227) 851,120 비품 51,593 86,411 - (16,209) 121,795 합 계 1,116,210 452,378 - (254,625) 1,313,963 (3) 감가상각비(정부보조금 포함)는 전액 판매비와 관리비로 배부되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산 - 19,332 유형자산 326,843 254,625 합 계 326,843 273,957 전 분기 중 임대목적으로 보유 중이던 부동산을 처분하였으며, 이와 관련하여 전분기 중에 인식한 처분이익은 812,360천원입니다. 한편, 전분기 중 투자부동산 과 관련하여 인식한 임대료수익은 각각 57,600천 원 입니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,237,308 (1,139,440) - (22,550) 75,318 산업재산권 161,584 (140,683) - - 20,901 개발비 7,645,627 (4,950,473) - (21,097) 2,674,057 합 계 9,044,519 (6,230,596) - (43,647) 2,770,276 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,225,690 (1,088,563) - (31,775) 105,352 산업재산권 156,823 (129,035) - - 27,788 개발비 31,481,305 (26,634,299) (1,730,082) (36,190) 3,080,734 합 계 32,863,818 (27,851,897) (1,730,082) (67,965) 3,213,874 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 손상 당분기말 소프트웨어 105,352 618 (30,652) - 75,318 산업재산권 27,788 4,761 (11,648) - 20,901 개발비 3,080,734 1,016,627 (963,196) (460,108) 2,674,057 합 계 3,213,874 1,022,006 (1,005,496) (460,108) 2,770,276 구분 당기초 취득 상각 전분기말 소프트웨어 133,718 - (29,150) 104,568 산업재산권 46,858 1,250 (16,076) 32,032 개발비 3,659,614 971,978 (1,298,456) 3,333,136 합 계 3,840,190 973,228 (1,343,682) 3,469,736 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,519,327 2,178,955 미지급금 872,301 645,228 미지급비용 89,301 94,737 합 계 3,480,929 2,918,920 18. 차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 4.87% 700,000 1,200,000 기업은행 무역금융 5.84%~7.26% 1,400,000 - 우리은행 무역금융 4.33% 1,045,000 300,000 우리은행 예금담보 4.06% 950,000 950,000 한국산업은행 운영자금 9.87% 1,290,000 1,440,000 한국수출입은행 포괄금융 9.70% 500,000 1,000,000 합 계 5,885,000 4,890,000 상기 차입금과 관련하여 당사의 기타유동금융자산을 담보로 제공하고 있습 니다( 주석36 참조 ). 19. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제4회 무보증사모전환사채(*) 2016.07.08 2019.07.08 1.0% - 6,455,925 제5회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 3,887,271 3,456,520 제6회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 3,887,271 3,456,520 제7회 무보증사모전환사채 2017.09.27 2020.09.27 - 3,849,009 3,420,701 합 계 11,623,551 16,789,666 (*) 당기 중 전환권이 행사(주당 행사가격 552원)되었으며, 이로 인하여 발행된 보통주 주식수는 10,869,563주입니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제5회 및 제6회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 10,000,000,000원(각 5,000,000,000원) 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 11일부터 2020년 8월 27일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 667원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 구분 발행조건 전환사채명 제7회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 5,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 27일부터 2020년 9월 12일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 667원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 (3) 당사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 16,789,666 5,953,783 전환사채 발행 - 10,333,741 전환권 행사 (6,529,013) (554,866) 유효이자율에 의한 상각 1,362,898 1,057,008 기말잔액 11,623,551 16,789,666 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기미지급금 - 3,618 - 135,396 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,386,791 - 15,190 - 예수금 16,969 - 25,768 - 반품충당부채(*) - - 29,580 - 계약부채 56,274 - - - 합 계 1,460,034 - 70,538 - (*) IFRS 1115호 도입에 따라 당기부터 계약부채로 재분류 되었습니다. 22. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 519,521 658,608 사외적립자산의 공정가치 (269,427) (472,827) 소 계 250,094 185,781 장기종업원급여부채 47,609 39,165 합 계 297,703 224,946 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 658,608 789,218 당기근무원가 128,361 143,766 이자비용 14,607 15,277 퇴직금지급 (282,055) (216,257) 기말잔액 519,521 732,004 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 472,827 556,878 사외적립자산의 기대수익 11,781 12,047 기여금납부 262,873 15,529 퇴직금지급 (469,053) (32,064) 보험수리적손실(*) (9,001) (8,135) 기말잔액 269,427 544,255 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 128,361 143,766 이자비용 14,607 15,277 사외적립자산의 기대수익 (11,781) (12,047) 합 계 131,187 146,996 확정급여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 손익에 인식된 금액 중 개발비 및 경상개발비로 배부된 금액은 각각 56,092천원과 62,56 1천 원입 니다. (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 269,427 472,826 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 할인율 3.03% 3.03% 임금상승율 1.32% 1.32% 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부 채는 67,638 천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액(*) 100원 100원 발행주식수 101,638,383주 81,165,655주 보통주자본금 10,163,838,300원 8,116,565,500원 (*) 전기 중 5:1로 액면분할 하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 101,638,383 81,165,655 자기주식수 (613,825) (613,825) 유통보통주식수 101,024,558 80,551,830 (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수(*) 보통주자본금 기초잔액 81,165,655 8,116,566 68,814,570 6,881,457 유상증자 9,146,340 914,634 11,702,885 1,170,289 주식선택권 행사 456,825 45,682 648,200 64,820 전환청구권 행사 10,869,563 1,086,956 - - 기말잔액 101,638,383 10,163,838 81,165,655 8,116,566 (*) 액면분할의 효과를 소급하여 반영하였습니다. 24. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 32,728,786 21,655,051 기타자본잉여금 5,226,547 5,498,887 합 계 37,955,333 27,153,938 (2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 21,655,051 15,544,972 유상증자 5,076,760 5,767,700 주식선택권 행사 240,323 342,379 전환사채 전환권 행사 5,756,652 - 기말잔액 32,728,786 21,655,051 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환권대가(*) 5,018,268 5,290,608 기타자본잉여금 208,279 208,279 합 계 5,226,547 5,498,887 (*) 당분기 중 전환권이 행사되어 주식발행초과금으로 대체된 금액은 272,340천원입니다. 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (5,763,235) - 26. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,002,315) (1,002,315) 주식매수선택권 107,651 191,433 합 계 (894,664) (810,882) (2) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 자기주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 기초잔액 613,825 1,002,315 직접취득 특정계획없음 (3) 당분기말 현재 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 엔시트론(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 2,000,000주(주식액면분할 전 400,000주) 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 445원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기(*) 최초부여수량 2,000,000 2,000,000 기초부여수량 1,043,800 1,699,000 퇴사 등에 의한 소멸 - (7,000) 주식선택권의 행사 (456,825) (648,200) 기말부여수량 586,975 1,043,800 (*) 전기 중 5:1로 주식액면분할을 실시함에 따라 이를 반영하여 기재하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 최초평가액(A) 366,800 310,313 퇴사로 인한 평가액 감소(B) 56,334 (56,487) 행사로 인한 평가액 감소(C) 202,662 253,826 누적 인식할 보상비용(D=A-B-C) 107,804 310,313 누적 인식한 보상비용(*) 310,313 - 당기 인식한 보상비용 - 35,852 (*) 퇴사자 및 주식선택권 행사자에 대한 기 인식 보상비용을 포함하였습니다. (6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 27. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (22,374,201) (17,305,416) 합 계 (20,844,217) (15,775,432) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (17,305,416) (9,613,517) 회계정책변경효과 (650,290) - 보험수리적손익(*) (9,000) (75,464) 당기순이익 (4,409,495) (7,616,435) 기말잔액 (22,374,201) (17,305,416) (*) 법인세효과 반영후 금액입니다. 28. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 3,047,668 11,194,797 7,655,872 16,448,709 상품매출 416,886 3,349,570 6,400 13,593 기타매출 24,361 24,361 - 57,600 합 계 3,488,915 14,568,728 7,662,272 16,519,902 29. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 2,507,801 9,727,821 6,686,401 14,189,689 상품매출원가 410,322 3,239,491 5,632 12,030 합 계 2,918,123 12,967,312 6,692,033 14,201,719 (2) 당분기 및 전분기 중 제품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초재고 2,128,800 2,349,747 2,848,579 2,215,920 당기제품제조원가 2,733,068 9,369,281 5,589,141 13,271,010 소 계 4,861,868 11,719,028 8,437,720 15,486,930 타계정대체 201,319 286,692 227,824 728,760 재고자산평가 (170,252) 120,119 - (41,994) 반품충당부채 - (12,884) - - 관세환급금 - - (956) (5,819) 기말재고 (2,385,134) (2,385,134) (1,978,188) (1,978,188) 합 계 2,507,801 9,727,821 6,686,400 14,189,689 (3) 당분기 및 전분기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초재고 425,610 227,648 579,989 579,989 당기매입 354,786 3,386,824 6,741 13,139 소 계 780,396 3,614,472 586,730 593,128 타계정대체 (105) (6,697) (1,109) (1,109) 재고자산평가 1,482 3,167 - - 기말재고 (371,451) (371,451) (579,989) (579,989) 합 계 410,322 3,239,491 5,632 12,030 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 344,062 1,376,555 356,582 1,060,080 퇴직급여 28,958 86,875 32,109 84,435 복리후생비 81,002 270,761 110,563 288,802 교육훈련비 220 650 - 300 여비교통비 48,504 184,445 79,009 162,184 통신비 5,833 19,889 8,010 22,971 차량유지비 13,514 33,828 10,628 27,624 접대비 42,905 122,616 62,761 144,858 견본비 9,982 52,497 3,564 9,246 운반비 37,532 131,782 80,744 165,822 수선비 - - 180 402 도서인쇄비 501 6,418 1,983 7,188 소모품비 12,228 36,157 7,453 19,494 세금과공과 6,813 30,867 15,475 46,943 지급임차료 124,754 298,417 78,813 233,842 보험료 (7,021) 10,135 18,173 42,724 지급수수료 177,726 812,778 219,841 465,711 감가상각비 117,626 326,843 90,618 273,958 대손상각비(환입) - 397,111 (58,917) 66,344 광고선전비 12,030 89,668 22,700 29,788 경상연구개발비 312,327 702,342 183,319 586,609 협회비 6,831 19,818 3,450 16,250 건물관리비 26,595 69,001 20,046 61,977 주식보상비용 - - - 35,852 무형자산상각비 352,437 1,005,497 463,263 1,343,682 합 계 1,755,359 6,084,950 1,810,367 5,197,086 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (23,346) 3,092,981 881,948 203,058 사용된 원재료 2,172,984 5,666,305 3,009,965 7,431,755 외주가공비 768,485 4,208,026 2,807,917 6,574,704 종업원급여 373,020 1,644,862 785,550 1,753,393 감가상각비 117,626 326,843 90,618 273,958 무형자산상각비 352,438 1,005,497 463,264 1,343,682 경상연구개발비 112,213 536,382 191,380 396,068 기타비용 800,062 2,571,367 271,757 1,422,187 합 계(*) 4,673,482 19,052,263 8,502,399 19,398,805 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 89,214 226,903 35,284 120,540 외환차익 42,098 283,323 81,022 364,806 외화환산이익 (124,896) 263,947 94,685 152,335 매도가능금융자산처분이익 - - 3,000 225,915 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 399,417 1,713,297 - - 합 계 405,833 2,487,470 213,991 863,596 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 539,723 1,735,448 286,116 865,343 외환차손 7,812 238,669 86,886 406,705 외화환산손실 13,840 27,947 (12,037) 283,954 기타의대손상각비 (63) 7,789 (37,519) - 합 계 561,312 2,009,853 323,446 1,556,002 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 2,271 - 812,360 잡이익 212 66,732 23,860 24,854 합 계 212 69,003 23,860 837,214 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산감모손실 - 1,715 14,591 15,308 종속기업투자주식손상차손 - - - 6,729 무형자산감액손실 - 460,109 - - 유형자산처분손실 - 9,061 - - 기타의대손상각비 - - (17,760) 19,759 기부금 - - - 1,000 잡손실 74 1,695 9,948 10,341 합 계 74 472,580 6,779 53,137 34. 법인세 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 35. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순손실 (1,339,907,208) (4,409,494,505) (703,560,558) (2,685,685,672) 가중평균유통보통주식수 101,024,558 90,450,693 71,718,040 69,790,399 기본주당손실 (13) (49) (10) (38) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 적수 유통보통주식수 기초발행주식 2018.01.01~2018.09.30 22,158,223,815 81,165,655 기초자기주식 2018.01.01~2018.09.30 (167,574,225) (613,825) 주식선택권행사 2018.02.08~2018.09.30 76,414,800 330,800 유상증자 2018.04.28~2018.09.30 1,408,536,360 9,146,340 전환청구 2018.06.04~2018.09.30 538,949,215 4,528,985 전환청구 2018.06.18~2018.09.30 665,760,690 6,340,578 주식선택권행사 2018.06.21~2018.09.30 12,728,525 126,025 합 계 24,693,039,180 101,024,558 구분 기간 적수 유통보통주식수 기초발행주식 2017.01.01~2017.09.30 18,786,377,610 68,814,570 기초자기주식 2017.01.01~2017.09.30 (167,574,225) (613,825) 주식선택권행사 2017.04.17~2017.09.30 108,249,400 648,200 유상증자 2017.05.25~2017.09.30 215,358,405 1,669,445 유상증자 2017.09.20~2017.09.30 110,367,840 10,033,440 합 계 19,052,779,030 80,551,830 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.3.30~2022.3.29 586,975주 445원/주 신주교부등 전환사채 2018.9.11~2020.8.27 7,496,251주 667원/주 전환권행사 전환사채 2018.9.11~2020.8.27 7,496,251주 667원/주 전환권행사 전환사채 2018.9.27~2020.9.12 7,496,251주 667원/주 전환권행사 36. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 기타유동금융자산(*1) 차입금담보 870,000 870,000 기업은행 기타유동금융자산(*1) 차입금담보(*2) 250,000 250,000 신한은행 재고자산 차입금담보(*3) 4,231,935 500,000 한국수출입은행 합 계 5,351,935 1,620,000 (*1) 정기예ㆍ적금입니다.(*2) 타인을 위하여 제공한 담보설정내역입니다.(*3) 당사의 차입금을 위하여 양도담보를 제공하였습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보 ㆍ보증제공자 제공내역 제공받은금액 관련차입금액 담보권자 (주)옵트론텍 차입금담보 1,000,000 950,000 우리은행 (주)옵트론텍 차입금보증 1,000,000 무역보험공사 차입금보증 940,500 1,045,000 우리은행 기술보증기금 차입금보증 630,000 700,000 기업은행 합 계 3,570,500 2,695,000 37. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정한도금액 실행금액 비고 기업은행 운영자금 700,000 700,000 단기차입금 기업은행 무역금융 1,400,000 1,400,000 우리은행 무역금융 1,045,000 1,045,000 우리은행 예금담보 950,000 950,000 한국산업은행 운영자금 1,290,000 1,290,000 한국수출입은행 포괄금융 500,000 500,000 합 계 5,885,000 5,885,000 (2) 당분기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2018.10.1~2019.9.30 15,189 2019.10.1~2020.9.30 5,063 합 계 20,252 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 11,671천원의 보증금 을 제공하고 있습니다. 38. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 12,076 4,663 원화예금 63,922 24,567 외화예금 97,050 126,733 합 계 173,048 155,963 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 유효이자율상각 당분기말 단기차입금 4,890,000 995,000 - - 5,885,000 전환사채 16,789,666 - (6,529,013) 1,362,898 11,623,551 합 계 21,679,666 995,000 (6,529,013) 1,362,898 17,508,551 구분 전기초 재무현금흐름 전환사채발행(*) 유효이자율상각 전기말 단기차입금 11,506,381 (6,616,381) - - 4,890,000 전환사채 5,953,783 15,000,000 (5,161,125) 997,008 16,789,666 합 계 17,460,164 8,240,762 (5,161,125) 997,008 21,679,666 (*) 전환사채 발행시 인식된 사채상환할증금 및 전환권조정의 합계금액입니다. (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 전환사채의 유동성 대체(*) - 6,315,401 전환권의 행사 6,529,013 - (*) 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 1년이상 부채의결제를 연기할수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다. 39. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 173,048 173,048 - 매출채권및기타채권 - - 15,778,444 15,778,444 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,193,996 - - 1,193,996 1,193,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,736,376 - 2,736,376 2,736,376 기타유동금융자산 - - 1,120,000 1,120,000 - 기타비유동금융자산 - - 632,280 632,280 - 합 계 1,193,996 2,736,376 17,703,772 21,634,144 3,930,372 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 155,963 155,963 - 매출채권및기타채권 - 10,977,473 10,977,473 - 매도가능금융자산(비유동) 9,881,037 - 9,881,037 - 기타유동금융자산 - 980,000 980,000 - 기타비유동금융자산 - 466,498 466,498 - 합 계 9,881,037 12,579,934 22,460,971 - 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 3,480,929 - 단기차입금 5,885,000 - 전환사채 11,623,551 - 기타비유동금융부채 3,618 - 합 계 20,993,098 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 2,918,920 - 단기차입금 4,890,000 - 전환사채 16,789,666 - 기타비유동금융부채 135,396 - 합 계 24,733,982 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 194,417 999,579 1,193,996 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,736,376 2,736,376 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 채무상품 194,417 DCF, 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 999,579 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 2,736,376 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 226,903 - 226,903 외환차익 - 174,724 108,599 283,323 외화환산이익 - 263,940 7 263,947 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,713,297 - - 1,713,297 이자비용 - - (1,735,448) (1,735,448) 외환차손 - (121,478) (117,192) (238,670) 외화환산손실 - (27,947) - (27,947) 대손상각비 - (397,111) - (397,111) 기타의 대손상각비 - (7,789) - (7,789) 합 계 1,713,297 111,242 (1,744,034) 80,505 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 120,540 - 120,540 외환차익 - 52,461 312,345 364,806 외화환산이익 - 151,586 749 152,335 매도가능증권처분이익 222,915 - - 225,915 이자비용 - - (865,344) (865,344) 외환차손 - (173,217) (233,488) (406,705) 외화환산손실 - (253,674) (30,280) (283,954) 대손상각비 - (66,344) - (66,344) 기타의 대손상각비 - (19,759) - (19,759) 합 계 222,915 (188,407) (816,018) (778,510) 40. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 160,972 151,300 매출채권및기타채권 15,778,444 10,977,473 당기손익-공정가치측정금융자산 1,193,996 - 기타유동금융자산 1,120,000 980,000 기타비유동금융자산 632,280 466,498 합 계 18,885,692 12,575,271 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 - 기준서 제1039호 1,514,118 기초 이익잉여금의 조정 650,290 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 2,164,408 당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 397,111 당분기말 2,561,519 (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 주요경영진 기타 합 계 전기말 - 기준서 제1039호 - - 49,604 49,604 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 - - 49,604 49,604 당기 중 기타비용으로 인식된 손실충당금의 증가 7,789 - - - 당분기말 7,789 - 49,604 57,393 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 3,480,929 3,480,929 3,480,929 - 단기차입금 5,885,000 6,024,913 6,024,913 - 전환사채 11,623,551 15,917,667 - 15,917,667 기타비유동금융부채 3,618 3,618 - 3,618 합 계 20,993,098 25,427,127 9,505,842 15,921,285 (*) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채를 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 6,257,243 6,962,434 - - JPY 117,479,800 1,152,677 - - CNY 18,999 3,074 3,600 582 EUR 986,385 1,276,945 - - 합 계 (*) 9,395,130 (*) 582 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 6,119,269 6,556,185 1,854,064 1,986,444 JPY 104,817,505 994,833 - - CNY 84,621 13,848 3,600 589 EUR 1,172,731 1,500,216 - - 합 계 (*) 9,065,082 (*) 1,987,033 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 348,121 (348,121) 228,487 (228,487) JPY 57,634 (57,634) 49,741 (49,741) CNY 125 (125) 663 (663) EUR 63,847 (63,847) 75,011 (75,011) 합 계 469,727 (469,727) 353,902 (353,902) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 160,972 151,300 단기대여금 8,265,186 5,187,022 단기금융상품 1,120,000 980,000 장기금융상품 - 127,607 금융자산 소계 9,546,158 6,445,929 단기차입금 2,490,000 3,640,000 전환사채 11,623,551 16,789,666 금융부채 소계 14,113,551 20,429,666 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 3,395,000 1,250,000 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (33,950) 33,950 (12,500) 12,500 (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 22,750,836 25,029,466 자본총계 20,617,056 18,684,190 부채비율 110.35% 133.96% 41. 회계정책의 변경 41-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 결손금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초결손금-기준서 제1039호 15,775,432 기타금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 - 매출채권의 손실충당금 증가 650,290 기초결손금 - 기준서 제1109호 16,425,722 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 기초장부금액 - 기준서 제1039호(*) - 9,881,037 12,579,934 22,460,971 상각후원가 측정 금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 120,408 - (120,408) - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 280,859 (280,859) - - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 - (2,885,013) - (2,885,013) 기초장부금액 - 기준서 제1109호 401,267 6,715,165 12,459,526 19,575,958 (*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하 였 습니다. 이러한 재분류로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기타포괄손익누계 변동 결손금변동 기초장부금액 - 기준서 제1039호 - 15,775,432 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (2,885,013) - 기초장부금액 - 기준서 제1109호 (2,885,013) 15,775,432 (2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. 1) 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 2) 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 41-2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 반영한 영향은 다음과 같습니다. 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 제1115호조정 기준서 제1115호조정 후 금액 계약자산 - 35,147 35,147 재무적 영향이 없는 유동자산 20,909,330 - 20,909,330 재무적 영향이 없는 비유동자산 22,804,326 - 22,804,326 자산총계 43,713,656 35,147 43,748,803 반품충당부채 29,580 (29,580) - 계약부채 - 64,727 64,727 재무적 영향이 없는 유동부채 14,305,803 - 14,305,803 재무적 영향이 없는 비유동부채 10,694,083 - 10,694,083 부채총계 25,029,466 35,147 25,064,613 결손금 15,775,432 - 15,775,432 재무적 영향이 없는 자본 34,459,622 - 34,459,622 자본총계 18,684,190 - 18,684,190 1) 반품·환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 29,580천원이 각각 계약부채 64,727천원과 계약자산 35,147천원으로 재분류됐습니다. 2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 수량할인 및 고객에게 환불할 것으로 예상되어 유동성 충당부채로 표시하였던 29,580천원은 계약부채로 재분류하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표 구분 보고된 금액 조정 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 계약자산 48,032 (48,032) - 재무적 영향이 없는 유동자산 23,572,072 - 23,572,072 재무적 영향이 없는 비유동자산 19,747,788 - 19,747,788 자산총계 43,367,892 (48,032) 43,319,860 반품충당부채 - 8,242 8,242 계약부채 56,274 (56,274 ) - 재무적 영향이 없는 유동부채 10,769,689 - 10,769,689 재무적 영향이 없는 비유동부채 11,924,873 - 11,924,873 부채총계 22,750,836 (48,032) 22,702,804 결손금 20,844,217 - 20,844,217 재무적 영향이 없는 자본 41,461,273 - 41,461,273 자본총계 20,617,056 - 20,617,056 2) 손익계산서 구분 보고된 금액 조정 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 매출 14,568,728 (8,452) 14,560,276 매출원가 12,967,312 1,882 12,969,194 판관비 6,084,950 11,002 6,095,952 영업손실 4,483,534 21,336 4,504,870 금융수익 2,487,470 - 2,487,470 금융비용 2,009,854 - 2,009,854 기타수익 69,003 - 69,003 기타비용 472,580 - 472,580 분기순손실 4,409,495 21,336 4,430,831 3) 현 금흐름표 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 비교할 때 약자산, 계약 부채, 재고자산의 변동은 있으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3개사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 3분기 매출채권 8,069,368 2,390,313 29.6% 미수수익 394,296 25,622 6.5% 미수금 1,987,984 248,331 12.5% 단기대여금 5,781,734 558,000 9.7% 합 계 16,233,382 3,222,266 19.8% 제18기 매출채권 5,670,125 2,087,701 36.8% 미수수익 105,510 21,604 20.5% 단기대여금 1,972,822 28,000 1.4% 합 계 7,748,457 2,137,305 27.6% 제17기 매출채권 8,075,101 812,424 10.1% 미수수익 24,467 1,845 7.5% 단기대여금 1,438,000 28,000 1.9% 합 계 9,537,568 842,269 8.8% (2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제19기 3분기 제18기 제17기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2,087,701 812,424 38,655 2.순대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 302,612 1,275,277 773,769 4.기말 대손충당금 잔액합계 2,390,313 2,087,701 812,424 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 4,487,026 1,052,073 2,149,246 381,023 8,069,368 구성비율 55.6% 13.0% 26.6% 4.7% 100.0% 2. 연결 재고자산 현황등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 제19기 3분기 제18기 제17기 비 고 반도체칩 상품 218,690 217,815 570,157 - 상품평가손실충당금 (217,815) (217,815) (220,208) - 제품 1,843,150 1,972,962 1,992,619 - 제품평가손실충당금 (716,280) (680,212) (698,425) - 원재료 2,008,542 2,885,549 2,252,820 - 원재료평가손실충당금 (467,253) (454,499) (473,785) - 미착품 - - 65,585 소 계 2,669,034 3,723,800 3,488,763 - 스피커 상품 57,002 58,613 60,350 - 상품평가손실충당금 (9,833) (6,665) (6,665) - 제품 1,455,774 1,314,345 1,952,891 - 제품평가손실충당금 (12,516) (3,502) (14,357) - 재공품 679,050 691,757 826,196 - 제공품평가손실충당금 - - - - 원재료 765,211 383,603 522,913 - 원재료평가손실충당금 (45,396) (34,476) - - 소 계 2,889,292 2,403,675 3,341,328 - 헬스케어 상품 1,911 - - - 상품평가손실충당금 - - - - 제품 516,750 364,236 23,191 - 제품평가손실충당금 (820) - - - 재공품 4,660 - - - 제공품평가손실충당금 - - - - 원재료 361,486 315,045 206,115 - 원재료평가손실충당금 (158,026) (107,482) - - 소 계 725,961 571,799 229,306 - 기타 원재료 760,000 - - - 원재료평가손실충당금 - - - - 소 계 901,018 - - - 합 계 상품 418,621 276,428 630,507 - 상품평가손실충당금 (227,648) (224,480) (226,873) - 제품 3,815,674 3,651,543 3,968,701 - 제품평가손실충당금 (729,616) (683,714) (712,782) - 재공품 683,710 691,757 826,196 - 제공품평가손실충당금 - - - - 원재료 3,895,239 3,584,197 2,981,848 - 원재료평가손실충당금 (670,675) (596,457) (473,785) - 미착품 - - 65,585 총 계 7,185,305 6,699,274 7,059,397 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100] 15.7% 16.8% 20.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.7회 3.2회 3.9회 - (2) 재고자산실사내역가) 실사일자 회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 다) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2018년 분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 상품 418,621 418,621 (227,648) 190,973 - 제품 3,815,674 3,815,674 (729,616) 3,086,058 - 원재료 3,895,239 3,895,239 (670,675) 3,224,564 - 재공품 683,710 683,710 - 683,710 - 합계 8,813,244 8,813,244 (1,627,939) 7,185,305 - 3. 공 정가치평가 내역 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 1,442,173 1,442,173 - 매출채권및기타채권 - - 13,011,115 13,011,115 - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,530,747 - - 3,530,747 3,530,747 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,858,865 - 8,858,865 8,858,865 기타유동금융자산 - - 1,120,000 1,120,000 - 기타비유동금융자산 - - 842,606 842,606 - 합 계 3,530,747 8,858,865 16,415,894 28,805,506 12,389,612 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 639,755 639,755 - 매출채권및기타채권 - 6,894,910 6,894,910 - 매도가능금융자산(비유동) 11,381,037 - 11,381,037 - 기타유동금융자산 - 980,000 980,000 - 기타비유동금융자산 - 475,225 475,225 - 합 계 11,381,037 8,989,890 20,370,927 - 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 3,861,006 - 단기차입금 7,170,410 - 전환사채 11,623,551 - 기타비유동금융부채 3,618 - 합 계 22,658,585 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 2,111,529 - 단기차입금 4,890,000 - 전환사채 16,789,666 - 기타비유동금융부채 135,396 - 합 계 23,926,591 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .