엔시트론 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체(지배회사 및 연결대상 종속회사 [이하 "회사"])의 사업부문은 보고서 작성기준일 현재 반도체칩과 스피커, 헬스케어, 투자 부문으로 구분하고 있습니다. 이중 투자 부문과 관 련하여 투자사업을 영위하고 있었던 주식회사 이후인베스트먼트에 대한 보유주식을 당분기 에 모두 매각하였기에 기재를 생략합니다.지배회사는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품, 마스크, 향균필름 및 향균파우치 등의 K-방역제품 및 기능성 건강보조 흡연기기, 미용 의료기기 IPL 및 AQUA PEEL 등 헬스케어 제품의 제조 및 판매사업을 총괄하고 있습니다. 종속회사 중 NF Industries Company Limited.는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품의 판매 및 중국 현지 마케팅을 진행하고 있으며, 주식회사 엔시트론에이치앤비는 헬스케어용 미용 의료기기 제품의 판매 및 마케팅을 진행하고 있습니다. 상주내복전성과기 유한공사와 안휘성내복전성과기 유한공사는 스피커 제품의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.회사가 공급하는 완전디지털 오디오 앰프 칩과 스피커 제품의 주요 전방산업은 FPD TV 시장으로 산업의 특성, 국내외 시장여건 등은 공통항목으로 기재합니다.

1. 업계의 현황(1) 반도체칩 및 스피커 부문

텔레비전은 1926년 최초로 영국에서 개발되었으며, 1929년 영국의 BBC방송을 시작으로 텔레비전 산업이 발전하기 시작하였습니다. 1944년 입체화면과 컬러영상이 처음으로 발명되어 1954년 미국에서 NTSC 방식의 컬러방송을 시작으로 본격적인 컬러방송 시대가 열렸습니다. 텔레비전 산업은 1990년대 후반까지 브라운관(CRT: Cathod Ray Tube) TV가 주류를 이루며 빠르게 확산되었습니다. 그러나 1996년 완전평면 브라운관 개발 등 텔레비전 기술이 발전을 거듭해 왔으며, 2000년대 들어 하드웨어 측면에서의 기술혁신이 일어나면서 텔레비전 시장의 트렌드가 기존의 CRT TV시장에서 FPD(Flat Panel Display) TV 시장으로 재편되었습니다. 2000년대 들어 LCD 및 PDP Panel 가격이 하락하면서 LCD 및 PDP TV의 보급률은 급격하게 증가하게 되었습니다. 2004년 부터 2010년간 LCD TV의 출하량 증가율은 연평균 67%를 기록하였습니다.TV기술의 급격한 발전과 방송의 디지털화, 융합화, 스마트기기의 생활화 등에 따라 입체감을 느낄 수 있는 3D TV가 2010년도에 새롭게 출시되었고 텔레비전에 PC 및 스마트 기술과 각종 첨단 기술들이 접목된 스마트 TV가 2011년도에 출시되었으며 최근에는 Full HD TV보다 4배이상 선명한 초고화질 UHD TV와 새로운 형태의 커브드TV, 그리고 스스로 빛을 내는 유기발광다이오드(OLED Panel)을 적용해 꿈의 화질을 구현한 OLED TV가 출시되고 있습니다. 이렇듯 FPD TV산업은 지속적인 첨단디스플레이 기술개발과 도입이 이루어지면서 발전을 거듭하고 있습니다. (2) 헬스케어 부문최근 고령화, 외모를 경쟁력으로 여기는 사회 분위기, 소득 증가 등으로 인해 미용 의료기기의 국내 및 해외 시장은 가파르게 성장 중이며, 한국을 포함한 아시아, 중동, 남미 등에서도 한류 열풍을 타고 미모와 아름다운 체형에 대한 욕구가 확산되어 관련산업의 빠른 성장세가 이어지고 있습니다. 특히 비용대비 효과와 사용 편이성 등으로인해 가정용 미용 기기의 인기가 높아지고 있으며, 그 용도로는 탈모, 피부 재생, 주름 치료, 여드름 치료 등이 있습니다.또한 건강에 대한 관심이 높아지면서 자연스럽게 흡연에 대한 인식이 변하고 있으며,이로 인해 기존의 연초가 액상형, 궐련형 전자담배 등으로 대체되고 있고 더 나아가 인체에 완전 무해한 흡연기기의 필요성이 대두되고 있습니다.마스크는 일반적으로 황사가 심한 봄철에 잦았던 미세먼지주의보가 계절과는 무관하게 이어지면서 마스크의 착용이 일상화되고 있습니다. 최근 코로나(Covid-19) 사태로 마스크가 바이러스 예방 및 차단에 효과적인것으로 인정되어 전세계적으로 마스크에 대한 관심과 수요가 증가하고 있습니다. 포스트 코로나에도 마스크는 필수품으로 인식될 것으로 보이며, 이에 따라 마스크 관련 시장도 급성장 할 것으로 예상됩니다.

2. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분

[반도체칩 부문](영업의 개황 등)완전 디지털 오디오 앰프 솔루션은 TV 시장의 경우 기존 아날로그 앰프 제품이 제공하지 못하는 고효율, 초소형, 고출력에 대한 시장의 요구를 수용하고, D-class로 대변되는 디지털 오디오 앰프 솔루션이 해결하지 못한 다양한 Preprocessing 기능을 칩에 탑재하여 고객이 요구하는 고품질의 오디오 성능을 구현하고 있습니다.회사가 제조하고 있는 완전 디지털 오디오 앰프 제품군이 진입 할 수 있는 분야에는 TV, 미니 Hi-Fi 컴포넌트 오디오 분야, Home Theater, 자동차 등 다양한 시장이 있습니다. 이 중 회사가 진입하여 선도하고 있는 시장은 FPD TV 분야로 글로벌 평면 TV시장에서 높은 시장점유율을 나타내고 있는 LG전자와 중국 업체인 하이센스와 TCL을 주요 고객사로 확보하고 있습니다.(경기변동의 특성)생산 계획 물량을 가지고 수요 예측을 하고 생산 및 공급계획을 수립한 것입니다. 그러나, 예측하지 못한 세계 경제지표의 변화와 제품공급 지역(나라)의 경제 활황 혹은 불황에 따라 고객사의 생산계획량은 변동이 되며, 이는 고객사의 당해 연도 사업계획의 변동으로 이어져 회사의 주요 수요 변동 요인으로 작용을 하게 됩니다.(주요 경쟁요인등)회사는 독자적인 디지털 오디오 앰프 칩에 대한 기술개발 능력을 보유하고 있고 시장에서 높은 인지도를 확보하고 있습니다. 따라서 회사는 디지털 오디오 앰프 칩 제품에 대한 오랜 기술력 및 노하우와 고객사와의 높은 신뢰도를 바탕으로 안정적인 영업력을 확보하고 있습니다.회사의 반도체칩 사업부문은 디지털 오디오 분야에서 세계 최초로 부동소수점 연산방식의 다채널 완전 디지털 오디오 앰프 NSP Series의 제품화에 성공하여 시장을 선도하고 있으며 기존의 AB-Calss, D-Class앰프와 비교해 볼때 성능 및 기능 측면에서 우수한 성능을 나타내고 있습니다. 오디오 앰프와 기존 앰프와의 성능비교>

구 분	Full Digital Amp	D-Class Amp	AB-Class Amp

Input Signal	Digital	Analog	Analog

Efficiency	90% 이상	90% 이하	50% 이하

SNR	100dB	100dB 이하	100dB 이하

PCB Size	AB-Class 대비 약 50%	AB-Class 대비 약 80%	100%

Noise Immunity	매우 강함	다소 약함	약함

Preprocessing	제공	없음	없음

주) 완전 디지털 오디오 앰프 칩 제품은 기존 AB-Class, D-Class 제품이 아날로그 입력 신호를 처리하는 것에 비해, 디지털 입력 신호를 별도의 신호변환과정없이 직접증폭처리 할 수 있는 장점을 갖습니다. 이를 통해 오디오 앰프에서 요구되는 대표적인 성능인 효율성(efficiency)과 신호 대비 잡음비(SNR: Signal to Noise Ratio)가 기존 솔루션에 비해 뛰어난 경쟁력을 갖고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 기술 및 제품의 장점은 디지털 가전제품의 진화와 함께 기존 AB-class와 D-Class 제품을 완전 디지털 오디오 앰프 제품군으로 대체해 나가고 있는 상황입니다.

[스피커 부문](영업의 개황등)음향부품 중 스피커는 전기신호를 소리신호로 변환해주는 음향장치로 가전제품의 오디오 품질을 좌우하는 중요한 구성품이며 TV 뿐만 아니라, 통신기기 및 소리가 나는 모든 가전제품에 장착되는 필수 부품입니다.(경기변동의 특성)회사의 스피커 제품은 전방산업인 FPD TV산업의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. FPD TV산업은 국내외 경기에 민감하며 TV세트업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 국내경기 뿐만 아니라 해외시장의 경기변동의 영향을 많이 받습니다.(주요 경쟁요인등)회사는 스피커 제조 Line 및 Assy Line의 자동화를 통하여 생산성 향상을 도모하고 있으며 회사가 공급하고 있는 스피커 제품 중 필터리스 스피커는 회사가 독창적으로 개발한 제품으로 특히 고객사에 기술개발 능력을 인정받은 제품 중 하나입니다. 회사는 스피커 제품에 대한 기술력과 노하우를 바탕으로 고객사에게 신뢰를 쌓아가고 있으며 점차적으로 안정적인 영업력을 확보해 나가고 있습니다. [헬스케어 부문](영업의 개황등)회사는 2015년부터 헬스케어 제품의 개발을 진행하여 2016년부터 헬스케어용 미용 의료기기 제품의 제조 및 판매를 진행하고 있습니다. 회사는 주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 IPL 기기와 피부 및 모공 속 노폐물의 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 AQUA PEEL 기기를 비롯하여 현대인의 피로와 스트레스를 해소할 수 있는 음파 진동 마사지기를 출시하여 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점과 계약 체결 및 판매를 진행하고 있습니다.또한 2019년 9월부터 일본 최대의 담배회사인 Japan Tobacco 자회사인 브리더(Breather)와 공동 개발한 기능성 건강보조 흡연기기인 '스톤(ston)' 공급을 시작하였고, 2019년 12월 일본에서 신제품을 출시하였습니다. ston은 전자담배형태의 신개념 디바이스로 니코틴, 타르 등 인체에 해로운 독성물질을 제거하고, 긴장 이완에 효과가 있는 신경전달 물질인 GABA(감마아미노 낙산)와 카페인을 흡연기기를 통해 흡입함으로써 심신을 편안하게 해주거나 집중할 수 있는 상태로 유도해 주는 기기입니다.금번 코로나19사태로 인하여 바이러스 예방 및 차단에 효과가 인정된 마스크의 제작 및 유통을 진행중이며, 교체감염의 예방을 위한 향균필름, 향균파우치 등의 제품도생산, 판매를 진행하고 있습니다. 회사는 기존 제품 이외에 추가적인 제품 개발 및 헬스케어 신규 아이템 도입을 통한 제품 포트폴리오 구성을 통하여 사업 확대 및 시장점유율을 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)피부 미용기기는 경제소득의 증가와 더불어 여성의 사회진출이 활발해지면서 세계적으로 그 수요가 증가하고 있습니다. 또한 한류의 영향으로 중국과 아시아, 중남미를 중심으로 한국 미용 산업에 대한 호의적인 인식이 생기면서 피부 미용기기에 대한 관심도 증가하는 추세이며, 건강에 대한 관심이 높아짐에 따라 금연에 대한 소비자들의 관심 또한 증가하고 있습니다. 또한 전세계적으로 유행중인 코로나 19 사태로 인하여 마스크 및 방역관련 제품이 생활필수품으로 인식되고 있어 국내외 경기 변동에 따른 영향은 적다고 할 수 있습니다.(주요 경쟁요인등)회사는 경쟁사 대비 우월한 편리성, 기능성, 디자인을 보유하고 있습니다. IPL 기기 중 최초로 블루투스 오디오 기능을 장착하였으며, 4개국 언어 음성 안내 지원 및 세계 최장의 조사수명을 확보하고 있으며, Full LED 디스플레이와 터치 조작 버튼을 통한 사용자 편리성 등의 경쟁력을 확보하고 있습니다.기능성 건강보조 흡연기기인 ston은 기존의 전자담배가 아닌 새로운 형태의 디바이스로 최근 전자담배의 유효성 논란이 가중되고 있는 시장에 ston은 무니코틴, 무타르 등 무독성으로 차별화를 두고 있습니다.회사가 판매중인 마스크 및 항균제품은 나노기술을 활용하여 더 강해진 항균력과 내구성을 가지며, 구리가 광범위하고 균일하게 분포되어 있기 때문에 살균력이 뛰어나다는 장점을 부각하여 지속적으로 판매처를 확보해 나갈 예정입니다.

(2) 시장점유율 [반도체칩 부문]회사의 2019년도 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 판매수량은 1,562만 units으로 2019년도 전체FPD TV 출하량(약 2억 2,047만대)을 기준으로 역산하여 추정하면 회사의 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 공급에 따른 시장점유율은 약 7%의 수준에 해당하는 것으로 나타나고 있습니다.[자료출처: IHS, 2019년도 회사 판매실적자료] [스피커 부문]회사의 스피커 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다. [헬스케어 부문]회사의 미용 의료기기와 기능성 건강보조 흡연기기 ston, 마스크, 향균필름 및 향균파우치 등 헬스케어 관련 매출은 관련 시장에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성(국내외 시장여건등)[반도체칩 및 스피커 부문]회사의 주력 제품인 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 신규 제품인 스피커가 적용되고 있는 FPD TV시장은 TV시장의 메가트렌드인 대형화와 고화질화등으로 TV세트 업체간 경쟁이 더욱 더 가속화되고 있습니다.글로벌 TV 시장은 경기 침체와 동유럽, 중남미, 동남아시아 등 신흥시장의 성장세 둔화 등으로 인하여 2014년 2억 3,492만대를 기록한 이후 2015년 2억 2,621만대, 2016년 2억 2,273만대, 2017년 2억 1,696만대로 3년 연속 감소하였습니다. 2018년 세계 TV시장의 규모는 경기회복, 올림픽과 월드컵 등 대형 스포츠 이벤트와 패널가격 하락 등에 힘입어 2억 2,136만대로 소폭 상승하였습니다.2019년 TV 판매대수는 약 2억 2,047만대로 지난해(2억2,136만대)보다 89만대(0.4%) 감소하였으며, 2020년 TV 판매대수는 올해보다 소폭 상승한 약 2억 2,548만대로 전년 대비 2.3% 가량 성장할 것으로으로 전망되고 있습니다.[자료출처: IHS][헬스케어 부문]피부미용 의료기기 시장은 여성의 사회진출 확대와 소득 증대, 외모에 대한 인식의 변화 등의 이유로 점차 소비층이 확대되고 이용 빈도가 증가하면서 성장하고 있는 추세입니다. 또한 한류의 영향으로 중국, 동남아, 중동, 중남미 시장 등에서 한국의 화장품, 피부미용, 의료기기 등에 대한 수요가 증가하면서 해외수요도 확대되고 있습니다.세계 뷰티기기 시장규모는 2016년 278억 달러에서 매년 평균 19.1% 성장해 2023년에는 943억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다.[자료출처 : 피앤씨마켓리서치]회사의 기능성 건강보조 흡연기기 ston이 판매되는 시장은 일본시장으로, 흡연에 대해서 관대했던 일본이 도쿄 올림픽에 대비하여 금연 정책을 정비하고 있습니다. 실내에서의 간접흡연을 방지하기 위해 마련된 개정 건강증진법은 2020년 4월 1일부터 전면 시행되었으며, 실내 흡연이 금지되었습니다. 이에 물담배, 무연담배, 가열식 전자담배 등의 다양한 대체품들이 개발되고 있습니다. 보고서 제출일 현재 식품의약품안전처의 국내 마스크 생산 및 공급 동향 발표에 따르면, 2020년 9월 4주 의약외품 마스크의 총생산량은 2억 6,344만 개로 보건용마스크 1억9,480만개(73.94%), 비말차단용마스크 5,274만개(20.02%), 수술용마스크 1,590만개(6.04%)로 원할이 공급되고 있으며, 마스크 가격은 온라인ㆍ오프라인 모두 안정세가 유지되고 있습니다.

3. 사업부문별 요약재무현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위: 백만원)

부 문	구분	제21기 3분기	제20기	제19기

반도체칩	총매출액	5,376	6,711	9,822

총자산	11,713	18,563	11,600

스피커	총매출액	49	357	1,220

총자산	520	519	4,422

헬스케어	총매출액	1,789	1,801	830

총자산	15,217	2,134	3,372

투자	총매출액	184	764	194

총자산	-	7,119	9,997

기타	총매출액	186	1,304	4,205

총자산	768	6,635	2,324

계	총매출액	7,584	10,937	16,271

총자산	28,218	34,970	31,715

주) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등의 현황

1. 주요 제품별 개요

부문	품 목	생산(판매)개 시 일	주요상표	제 품 개 요

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	2009. 12	NTP-7XXXSeries	완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

2011. 05	NTP-8XXXSeries	해외향 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

스피커	스피커	2019.05	ANFH6236BA010	정수기용 스피커

헬스케어	미용의료기기	2016.03	RowanIPL	주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 피부 미용기기

2017.06	RowanAQUA PEEL	3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 피부 미용기기

기능성건강보조흡연기기	2019.06	ston	Japan Tobacco 자회사인 브리더(Breather)와 공동 개발한 인체에 무해한 새로운 제품의 기능성 건강보조 흡연기기

2. 주요 제품등의 매출액(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위: 백만원)

부문	품목	주요 제품	구체적용도	매출액	비율(%)

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털오디오 앰프칩	완전 디지털오디오 앰프 칩	Slim형 및 모니터TV용2채널 오디오 앰프 외	5,376	70.9

스피커	FPD TV용 스피커	스피커	TV용 스피커 외	49	0.6

헬스케어	미용 의료기기 및
건강보조 흡연기기	IPL,AQUA FEEL,ston	피부미용 및 제모용미용기기건강보조 흡연기기	1,789	23.6

투자	투자관리보수	-	-	184	2.4

기타	기타 부품 매출 외	부품 외	-	186	2.5

합 계	-	7,584	100.0

주) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항

1. 주요 원재료 현황[ 반도체칩 부문 ]회사는 외주 위탁생산업체로부터 제품을 구매하고 있으며, 회사와 주요 매입처간에 특수한 관계는 없습니다.[ 스피커 부문 ]회사의 스피커 제품 제조는 중국 현지법인에서 진행하고 있으며, 모든 원부자재는 중국 내수에서 직접 조달하고 있으며, 주요 원재료는 플라스틱 사출물인 Housing과 Voice Coil, Harness Wire 등이 있습니다.[ 헬스케어 부문 ]회사의 미용 의료기기의 주요 원재료는 XENON LAMP, SMT PCB BOARD, 플라스틱 사출물 등이 있습니다. 2. 주요 원재료 가격변동추이

주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당기 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다.(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위: 백만원)

부 분	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율(%)

반도체칩	원부재료	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	Slim형 및 모니터TV용 2채널 오디오 앰프,오디오 앰프 외	3,727	98.3

외주가공비	66	1.7

합 계	-	3,793	100.0

헬스케어	원부재료	미용 의료기기건강보조 흡연기기	미용기기건강보조 흡연기기	994	82.9

외주가공비	205	17.1

합 계	-	1,199	100.0

4. 생산 및 설비에 관한 사항

당사의 주요 제품은 FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩과 스피커, 헬스케어용 미용 의료기기 및 기능성 건강보조 흡연기기입니다. 이 중 완전 디지털 오디오 앰프칩과 헬스케어 미용 의료기기 및 기능성 건강보조 흡연기기는 국내에서 생산하고 있으며, 스피커는 중국 안휘성내복전성과기유한공사와 상주내복전성과기유한공사에서 생산하고 있습니다.따라서 생산능력 및 실적에 관한 사항은 사업부문별로 전체적인 관점에서 통합하여 기재합니다.

1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위: K.set)

사업부문	품 목	제21기 3분기	제20기	제19기

반도체칩	오디오 앰프칩	-	-	-

스피커	스피커	42	432	1,944

헬스케어	ston	70	-	-

주) 반도체칩 부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하는 방식으로 자체 제조설비를 갖추고 있지 않으므로 생산능력을 기재하지 않습니다.

(2) 생산능력의 산출근거: 시간당 평균 생산수량 x 일평균 가동시간 x 가동일수 x 라인수 x 월수 2. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: 천개)

사업부문	품 목	제21기 3분기	제20기	제19기

반도체칩	오디오 앰프칩	13,956	15,376	33,687

스피커	스피커	-	11	1,394

헬스케어	ston	9	35	8

주) 반도체칩 부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하고 있으며 이에 따라 전체 외주생산실적을 기재합니다.

(2) 당해 사업연도 가동률 (단위: 천개)

사업부문	품 목	제21기 3분기

생산능력	생산실적	가동률(%)

반도체칩	오디오 앰프칩	-	13,956	-

스피커	스피커	42	-	-

헬스케어	ston	70	9	12.8

3. 외주생산에 관한 사항(1) 외주생산의 필요성반도체산업은 생산라인 하나를 건설하는데 수조원의 비용이 발생합니다. 따라서 회사와 같은 반도체 전문설계 업체는 제품의 기획부터 설계까지 개발을 하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하여 막대한 생산설비투자 비용에 대한 부담을 덜 수 있습니다.반도체 생산은 제품 특성상 대규모 생산설비와 막대한 자금이 소요되는 관계로 회사는 반도체 제품의 설계 및 개발을 하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하고 있으므로 생산능력 및 생산실적은 산정할 수 없습니다. 완제품을 생산하여 판매하는 시스템 제조업체들과는 달리 위탁생산을 함으로써 생산능력이나 생산실적과는 관계가 적으나, 회사의 제품을 적용하여 양산을 하고 있는 제조업체의 필요 수량 및 시기를 정확하게 예측하여 제품 공급을 원활하게 하는 것이 매우 중요한 요소입니다.회사가 위탁생산으로 공급받고 있는 제품의 경우에는 각 제품별 외주생산업체의 반도체 FAB(Fabrication Facility)의 상황에 따라 조금씩 차이는 있지만 평균적으로 주문 발주부터 납품받기까지는 약 3개월 정도의 납기가 소요되고 있습니다. 회사는 이 기간에 대한 재고를 사전에 확보하여 운용하고 있으며 이에 따라 생산 및 생산설비에 관한 사항으로부터 받는 영향은 크지 않은 편입니다.(2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위: 백만원)

사업년도	내 용	외주금액	외주비율(%)	비 고

2020년 3분기	Package 및 Test	-	-	-

제품 Chip Test	66	100.0	-

합 계	66	100.0	-

2019년	Package 및 Test	-	-	-

제품 Chip Test	332	100.0	-

합 계	332	100.0	-

2018년	Package 및 Test	3,635	83.6	-

제품 Chip Test	711	16.4	-

합 계	4,346	100.0	-

4-1. 생산설비의 현황등 1. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등(사업장 현황)

지 역	사업장	소재지

국 내	엔시트론(주) 본사	경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층(삼평동, 실리콘파크)

엔시트론(주) 인천지점	인천광역시 남동구 앵고개로 385 (고잔동)

해 외	NF Industries Company Limited	FLAT/RM 1801 18/F WORKINGPORT COMM BLDG, NO.3 HAU FOOK ST, TSIMSHATSUI, KOWLOON, HONG KONG

상주내복전성과기 유한공사	Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City,Jiangsu Province, Zhongguo, China

안휘성내복전성과기 유한공사	25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City, Anhui, China

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초	기초장부가액	7,089	1,674	43	766	693	41	10,306

증감	일반취득 및 자본적지출	-	-	670	103	5	-	778

투자부동산 대체	(2,407)	(511)	-	-	-	-	(2,918)

연결범위의 변동	-	-	-	-	(73)	-	(73)

감가상각	-	(64)	(54)	(268)	(160)	-	(546)

처분/폐기/손상	-	-	-	(81)	-	(41)	(122)

기타	-	-	2	1	2	-	5

기말	기말장부가액	4,682	1,099	661	521	467	-	7,430

주) 상기 자료는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

5. 매출에 관한 사항

1. 매출실적(1) 회사의 매출액 현황은 다음과 같습니다.(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제21기 3분기	제20기	제19기

반도체칩	제품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	5,290	6,253	9,671

내수	46	72	151

계	5,336	6,325	9,822

상품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	40	387	-

내수	-	-	-

계	40	387	-

스피커	제품	FPD TV용스피커 등	수출	-	128	1,077

내수	1	160	143

계	1	288	1,220

상품	기타	수출	-	-	-

내수	49	70	-

계	49	70	-

헬스케어	제품	건강보조 및 미용기기 등	수출	563	104	158

내수	683	139	672

계	1,246	243	830

상품	건강보조 및 미용기기 등	수출	-	295	-

내수	484	1,262	-

계	484	1,557	-

기타	기타	수출	58

내수	-

계	58

투자	기타	기타	수출	-	-	-

내수	184	764	194

계	184	764	194

기타	제품	부품	수출	-	590	-

내수	-	-	933

계	-	590	933

상품	부품	수출	-	394	-

내수	140	155	3,170

계	140	549	3,170

기타	기타	수출	-	129	-

내수	46	35	102

계	46	164	102

합 계	수출	5,951	8,280	10,906

내수	1,633	2,657	5,365

계	7,584	10,937	16,271

2. 판매방법 및 조건 등(1) 판매방법 및 조건① 판매방법

사업부문	판 매 방 법	내 용

반도체칩	직접판매	* 디지털 오디오앰프 솔루션을 필요로하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.* 중국 디지털TV, 오디오 제품업체의 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 제품을 최종 고객에게 공급함.

국내외 대리점을 통한 판매	* 대만, 중국 등에 Distributor 및 Agent를 두고 있으며 이를 통해서 디지털 TV, 오디오 제품 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 Distributor 및 Agent를 통해서 최종 고객에게 솔루션을 공급함.* Distributor 및 Agent는 적정 재고를 유지하고 고객 관리와 고객지원을 하는 업무를 하며, 필요시 회사와 협력하여 지원함.

스피커	직접판매	* 스피커 제품을 필요로 하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.

헬스케어	직접판매	* 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.

국내외 대리점을 통한 판매	* 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점으로 판매공급함.

② 판매조건

사업부문	결제조건	구 분	판매방법	대금회수기간	부대비용 부담방법

반도체칩	현 금	비계열	내수(직접판매)	9일 ∼ 60일	회사부담

수출(직.간접판매)	9일 ~ 60일	개별계약에 따름

계열사	수출(직.간접판매)	60일	개별계약에 따름

스피커	현 금	비계열	내수(직접판매)	30일 ∼ 60일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	30일 ∼ 60일	개별계약에 따름

헬스케어	현 금	비계열	내수(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

(2) 판매전략① 기존 고객사에 대한 시장지위 유지② 해외 및 국내 중소기업체로의 판매

③ 영업역량 및 네트워크 강화

6. 수주상황회사는 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리

1. 위험관리방식회사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기와 동일합니다. 기타 자세한 사항은 '분기보고서(2020. 09)'의 '연결재무제표 주석사항'을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 시장 위험

(1) 환위험연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 436,570 512,319 - - JPY 119,953,077 1,333,950 - - CNY 341,223 58,491 3,600 619 EUR 266 364 - - HKD 730 111 - - 합 계 (*) 1,905,235 (*) 619 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 493,591 571,469 44,853 51,931 JPY 149,371,451 1,588,521 - - CNY 65,287 10,821 3,600 597 EUR 266 345 - - HKD 1,107 165 - - 합 계 (*) 2,171,321 (*) 52,528 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 25,616 (25,616) 25,977 (25,977) JPY 66,698 (66,698) 79,426 (79,426) CNY 2,894 (2,894) 511 (511) EUR 18 (18) 17 (17) HKD 6 (6) 8 (8) 합 계 95,232 (95,232) 105,939 (105,939) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 958,631 694,962 단기대여금 2,320,281 3,985,563 단기금융상품 110,000 20,000 금융자산 소계 3,388,912 4,700,525 단기차입금 3,220,000 4,325,200 장기차입금 6,500,000 2,360,098 전환사채 1,000,000 7,000,000 금융부채 소계 10,720,000 13,685,298 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 1,240,000 1,340,000 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (12,400) 12,400 (13,400) 13,400 8. 파생상품거래 현황회사는 보고서작성기준일 현재 파생상품은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약등당사는 보고서작성기준일 현재 주요 경영상의 계약등은 제품개발, 생산 및 공급과 관련된 사항으로 대부분 사전에 비밀유지계약(NDA)이 체결되어 있어 비공개를 원칙으로 하고 있습니다. 그 외 보고서작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요회사는 독립부서인 기업부설연구소를 설립하여 운영하고 있으며, 디지털 오디오 앰프 솔루션 개발 및 스피커 개발, 신제품 개발 분야를 중심으로 신제품 개발과 핵심부품 및 핵심기술 역량 확보에 역점을 두고 연구개발을 추진하고 있습니다. 2. 연구개발 담당조직(1) 조직형태 : IT 솔루션 개발, 신제품 개발(2) 명 칭 : 엔시트론(주) 기업부설연구소 3. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제21기 3분기 제20기 제19기 연구개발비용 계 581 1,607 2,197 회계처리 판매비와 관리비 256 477 897 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 325 1,130 1,300 연구개발비 / 매출액 비율 (%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7.7% 14.7% 13.5% 주1) K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) R 감가상각비는 제외하였습니다. 4. 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발실적은 다음과 같습니다. 년 도 연구과제 연구기관 제품화 비 고 2019년 인체에 무해한 새로운 제품의 기능성 건강보조 흡연기기 개발 지배회사연구소 ston 시장출시 2018년 Modulator 성능 및 음질 개선, 회로 안정성 등이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7519 시장출시 음파 진동 기능 및 부위별 다양한 팁을 이용하여 피부 미용 및 손목과 팔꿈치, 어깨 주변 관절 등 전신 마사지가 가능한 기기 지배회사연구소 음파 진동마사지기 시장출시 2017년 3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 미용기기 개발 지배회사연구소 RoanAQUA PEEL 시장출시 Advanced ClearAmp 솔루션이 적용되고 Power driver 성능이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7518 시장출시 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 지적재산권 보유 현황회사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내 특허권 19건 및 해외 특허권 9건 총 28건의 특허권을 보유하고 있으며, 그 밖에 국내 디자인등록권 1건 및 상표권 4건을 보유하고 있습니다.각 특허권등의 상세 내용은 다음과 같습니다. 번 호 구 분 발명의 명칭 등록일 등록번호 적용제품 1 발명특허(국내) 실계수 디지털 잡음성형 필터 및 그 제조방법 2002-12-04 제0365136 오디오기기 2 상표권 Neo-Fi 2003-05-30 제0549607 상표 3 발명특허(국내) PWM 입력신호들의 위상들이 다른 다중채널 디지털 앰프 2005-09-13 제0516014 오디오기기 4 디자인등록(국내) 형태가 변화하는 멀티미디어 재생기 2007-11-27 제30-0471107 멀티미디어기기 5 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템 및 멀티밴드 DRC 시스템의 스레시홀드 결정방법 2012-01-10 제10-1106464 오디오기기 6 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템의 게인설정방법 및 이를 이용한 멀티밴드 DRC시스템 2012-01-10 제10-1106465 오디오기기 7 발명특허(국내) 내자형 또는 외자형 슬림구조를 갖는 스피커 2012-01-10 제10-1106469 오디오구성품 8 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112975 오디오기기 9 발명특허(국내) 정전압 생성부를 포함하는 전원공급회로 및 이를 이용한 헤드폰 구동회로 2012-01-31 제10-1112976 오디오기기 10 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112977 오디오기기 11 발명특허(미국) Media playback apparatus having speakers with rotatable connecting means 2012-09-25 US 8275159 B2 오디오기기 12 발명특허(미국) Switching device of digital and method for driving the same 2012-10-09 US 8283976 B2 오디오기기 13 발명특허(미국) Necklace type detachable three dimensional sound reproduction apparatus 2012-11-20 US 8315416 B2 오디오기기 14 발명특허(미국) Power supply circuit including voltage regulator and headphone driving circuit employing the same 2013-05-28 US 8452025 B2 오디오기기 15 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터내장 스피커 2013-08-09 제10-1297319 오디오구성품 16 발명특허(미국) Multiband DRC system and method for controlling the same 2013-12-03 US 8600076 B2 오디오기기 17 발명특허(국내) 디지털 피드백 증폭기 2014-01-13 제10-1352990 오디오기기 18 발명특허(국내) 적응 임피던스 분할회로 및 이를 이용한 피드백 회로 2014-05-22 제10-1400864 오디오기기 19 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 시스템 2014-05-22 제10-1400865 오디오기기 20 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 2014-07-08 제10-1419433 오디오기기 21 발명특허(국내) 시그마-델타 변조부를 포함하는 양자화 장치, 이를 포함하는 ADC 및 이를이용한 양자화 방법 2015-01-16 제10-1485467 오디오기기 22 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터 내장 스피커 및 필터의 제조방법 2015-01-16 제10-1485466 오디오기기 23 발명특허(미국) SPEAKER WITH BUILT-IN FILTER FOR DIGITAL AMPLIFIER 2015-02-24 US 8965009B2 오디오구성품 24 상표권 IPL Rowan 2016-01-21 제40-1156084 상표 25 발명특허(미국) METHOD FOR DYNAMICALLY ADJUSTING GAIN OF PARAMETRIC EQUALlZER ACCORDING TO INPUT SIGNAL, DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER AND DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER SYSTEM EMPLOYING THE SAME 2016-03-15 US 9288579B2 오디오기기 26 발명특허(미국) AMPLIFIER CAPABLE OF CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME AND METHOD FOR CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME 2016-08-09 US 9414163B2 오디오기기 27 발명특허(국내) 컷-오프 주파수를 실시간으로 조절가능한 증폭기 및 증폭 방법 2016-09-05 제10-1656213 오디오기기 28 발명특허(국내) PWM 신호를 포함하는 디지털 오디오 신호를 인터리빙 시스템 및 그 인터리빙 방법과 이를 채용한 디지털 오디오 처리 장치 2017-05-12 제10-1737529 오디오기기 29 발명특허(미국) SYSTEM AND METHOD FOR INTERLEAVING DIGITAL AUDIO SIGNAL INCLUDING PWM SIGNAL AND DIGITAL AUDIO PROCESSING DEVICE EMPLOYING THE SAME 2018-05-15 US 9973162B2 오디오기기 30 발명특허(국내) 오디오 기기 부착형 슬림 스피커 2018-08-17 제10-1891230 오디오구성품 31 발명특허(국내) 자력 누설이 없는 마그넷 구조 및 이를 포함하는 패널 진동형 음향 발생 장치 2019-05-21 제10-1982512 오디오구성품 32 상표권 NCITRON AQUAVITALCARE 2019-11-14 제40-1543639 상표 33 상표권 NCITRON 2019-11-14 제40-1543640 상표 2. 법률 ·규정 등에 의한 규제사항 등회사가 공급하는 반도체칩 제품과 스피커 제품 및 헬스케어 제품은 일반적인 제품으로 국내외의 특별한 법령상의 규제는 없습니다. 그러나, EU에서 시행하는 6가지의 유해 물질 (Pb, Cd, Cr6+, Hg, PBB, PBDE)의 사용규제에 대한 지침인 RoHS를 만족시키는 제품을 공급해야 하는 규정에 따라 현재 회사에서 공급되는 모든 제품은 RoHS 규제 요견을 충족하여 제공되고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제21기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았으며, 제20기, 제19기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 1. 연결요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 21 기 3분기(2020년 9월말) 제 20 기(2019년 12월말) 제 19 기(2018년 12월말) [유동자산] 8,675,889,573 8,949,072,345 12,175,922,868 현금및현금성자산 1,019,979,953 694,962,412 580,958,416 매출채권및기타채권 2,423,573,697 4,538,888,296 6,998,946,849 기타유동금융자산 110,000,000 20,000,000 1,180,000,000 재고자산 3,268,715,811 2,404,596,113 3,118,685,386 계약자산 10,265,615 99,341,246 113,093,575 기타유동자산 1,832,236,257 1,089,376,611 181,616,282 당기법인세자산 11,118,240 101,907,667 2,622,360 [비유동자산] 19,542,346,505 26,021,212,229 19,538,954,981 당기손익-공정가치측정금융자산 2,373,802,317 1,701,441,027 1,247,447,625 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,049,401,470 5,343,845,016 7,694,957,960 관계기업투자주식 600,000,000 3,950,358,528 5,868,708,249 기타비유동금융자산 319,635,924 426,904,342 764,184,223 투자부동산 4,734,684,924 1,833,502,219 - 유형자산 7,697,867,936 10,696,048,052 2,211,183,025 무형자산 766,953,934 1,780,130,195 1,752,473,899 이연법인세자산 - 288,982,850 - 자산총계 28,218,236,078 34,970,284,574 31,714,877,849 [유동부채] 5,016,866,609 9,109,701,779 9,770,139,436 [비유동부채] 7,112,722,775 7,838,146,284 12,704,357,563 부채총계 12,129,589,384 16,947,848,063 22,474,496,999 지배기업 소유주지분 16,088,646,694 15,656,750,281 5,802,595,823 [자본금] 14,062,422,500 13,539,648,000 10,348,340,100 [자본잉여금] 54,503,892,650 52,980,045,841 38,768,000,650 [기타포괄손익누계액] (3,060,690,228) (4,744,985,155) (6,313,512,177) [기타자본구성요소] (338,727,760) (336,370,420) (894,663,820) [이익잉여금] (49,078,250,468) (45,781,587,985) (36,105,568,930) [비지배지분] - 2,365,686,230 3,437,785,027 자본총계 16,088,646,694 18,022,436,511 9,240,380,850 구분 (2020.01.01 ~2020.09.30) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 7,584,294,032 10,936,916,976 16,271,101,692 영업이익 (2,216,759,891) (5,818,485,732) (10,598,996,895) 당기순이익 (3,423,114,073) (10,060,913,927) (17,814,419,557) 지배기업 소유주지분 (3,190,555,605) (9,706,880,053) (17,749,868,257) 비지배지분 (23,032,394) (354,033,874) (64,551,300) 기본주당이익 (124) (440) (950) 연결에 포함된 회사수 5 5 6 주) 제20기 및 제19기 기본주당이익은 당분기 중 이루어진 보통주 액면병합을 고려하여 재산정하였습니다. 2. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 21 기 3분기(2020년 9월말) 제 20 기(2019년 12월말) 제 19 기(2018년 12월말) [유동자산] 9,458,672,266 8,014,041,930 11,479,175,565 현금및현금성자산 337,802,547 214,922,351 264,946,622 매출채권및기타채권 3,945,958,186 4,094,424,554 6,442,537,195 기타유동금융자산 110,000,000 20,000,000 1,180,000,000 재고자산 3,130,841,393 2,309,561,961 3,014,976,852 계약자산 10,265,615 99,341,246 113,093,575 기타유동자산 1,912,686,285 1,215,974,791 460,998,961 당기법인세자산 11,118,240 59,817,027 2,622,360 [비유동자산] 19,418,469,591 24,596,249,573 15,004,254,846 당기손익-공정가치측정금융자산 2,373,802,317 1,701,441,027 893,806,025 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,049,401,470 2,283,741,199 2,787,149,560 종속기업투자 10,000,000 4,501,368,750 4,501,368,750 관계기업투자 600,000,000 1,820,000,000 2,800,000,000 기타비유동금융자산 304,071,361 299,105,754 632,280,000 투자부동산 4,734,684,924 1,833,502,219 - 유형자산 7,579,555,585 10,380,301,826 1,641,569,585 무형자산 766,953,934 1,776,788,798 1,748,080,926 자산총계 28,877,141,857 32,610,291,503 26,483,430,411 [유동부채] 4,896,400,804 7,741,488,049 8,044,870,822 [비유동부채] 7,112,722,775 7,635,153,249 12,454,050,983 부채총계 12,009,123,579 15,376,641,298 20,498,921,805 [자본금] 14,062,422,500 13,539,648,000 10,348,340,100 [자본잉여금] 54,503,892,650 52,980,045,841 38,768,000,650 [기타포괄손익누계액] (2,321,283,140) (2,556,713,713) (5,313,044,940) [기타자본구성요소] (338,727,760) (336,370,420) (894,663,820) [이익잉여금] (49,038,285,972) (46,392,959,503) (36,924,123,384) 자본총계 16,868,018,278 17,233,650,205 5,984,508,606 관계.종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2020.01.01 ~2020.09.30) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 7,252,569,398 9,927,737,350 14,987,896,823 영업이익 (1,747,962,966) (5,380,046,287) (8,836,543,985) 당기순이익 (2,748,745,665) (9,471,133,773) (20,469,996,571) 기본주당이익 (100) (415) (1,095) 주) 제20기 및 제19기 기본주당이익은 당분기 중 이루어진 보통주 액면병합을 고려하여 재산정하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_21_00641393_엔시트론주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 8,675,889,573 8,949,072,345 현금및현금성자산 1,019,979,953 694,962,412 매출채권 및 기타유동채권 2,423,573,697 4,538,888,296 기타유동금융자산 110,000,000 20,000,000 재고자산 3,268,715,811 2,404,596,113 계약자산 10,265,615 99,341,246 기타유동자산 1,832,236,257 1,089,376,611 당기법인세자산 11,118,240 101,907,667 비유동자산 19,542,346,505 26,021,212,229 당기손익-공정가치측정금융자산 2,373,802,317 1,701,441,027 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,049,401,470 5,343,845,016 관계기업투자 600,000,000 3,950,358,528 기타비유동금융자산 319,635,924 426,904,342 투자부동산 4,734,684,924 1,833,502,219 유형자산 7,697,867,936 10,696,048,052 영업권 이외의 무형자산 766,953,934 1,780,130,195 이연법인세자산 0 288,982,850 자산총계 28,218,236,078 34,970,284,574 부채 유동부채 5,016,866,609 9,109,701,779 매입채무 및 기타유동채무 369,807,986 1,920,833,311 단기차입금 3,220,000,000 4,325,200,000 기타유동금융부채 267,012,297 141,061,115 유동성전환사채 1,000,000,000 2,360,098,390 유동파생상품부채 0 0 기타유동부채 153,632,321 246,591,181 유동계약부채 6,414,005 115,917,782 비유동부채 7,112,722,775 7,838,146,284 장기차입금 6,500,000,000 7,000,000,000 기타비유동금융부채 149,329,729 225,373,910 기타비유동부채 62,754,453 61,989,224 퇴직급여부채 400,638,593 550,783,150 부채총계 12,129,589,384 16,947,848,063 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 16,088,646,694 15,656,750,281 자본금 14,062,422,500 13,539,648,000 자본잉여금 54,503,892,650 52,980,045,841 기타포괄손익누계액 (3,060,690,228) (4,744,985,155) 기타자본구성요소 (338,727,760) (336,370,420) 이익잉여금(결손금) (49,078,250,468) (45,781,587,985) 비지배지분 0 2,365,686,230 자본총계 16,088,646,694 18,022,436,511 자본과부채총계 28,218,236,078 34,970,284,574 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,896,775,363 7,584,294,032 3,250,965,292 8,268,753,498 매출원가 2,243,842,044 5,786,200,733 2,428,094,352 6,569,517,095 매출총이익 652,933,319 1,798,093,299 822,870,940 1,699,236,403 판매비와관리비 953,779,657 4,014,853,190 2,428,823,899 6,676,049,364 영업이익(손실) (300,846,338) (2,216,759,891) (1,605,952,959) (4,976,812,961) 금융수익 101,208,631 789,978,404 324,177,217 1,211,211,827 금융원가 429,560,269 1,367,518,896 609,915,967 2,052,075,887 기타이익 518,161 538,496,840 8,599,994 30,548,472 기타손실 98,077,928 1,167,310,530 69,139,809 535,031,915 법인세비용차감전순이익(손실) (726,757,743) (3,423,114,073) (1,952,231,524) (6,322,160,464) 법인세비용 0 0 0 672,197 당기순이익(손실) (726,757,743) (3,423,114,073) (1,952,231,524) (6,322,832,661) 기타포괄손익 (487,918,608) 209,526,074 1,435,112,714 1,329,241,602 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (538,098,593) 233,172,591 1,626,143,003 1,846,660,239 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (537,284,740) 235,430,573 1,627,462,630 1,850,503,888 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (813,853) (2,257,982) (1,319,627) (3,843,649) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 50,179,985 (23,646,517) (191,030,289) (517,418,637) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 50,179,985 (23,646,517) (191,030,289) (384,106,298) 관계기업에 대한 지분변동 0 0 0 (133,312,339) 총포괄손익 (1,214,676,351) (3,213,587,999) (517,118,810) (4,993,591,059) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (124) (83) (287) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (124) (83) (287) 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,348,340,100 38,768,000,650 (6,313,512,177) (894,663,820) (36,105,568,930) 5,802,595,823 3,437,785,027 9,240,380,850 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,159,353,773) (6,159,353,773) (163,478,888) (6,322,832,661) 유상증자 983,606,500 5,003,454,830 0 0 0 5,987,061,330 0 5,987,061,330 주식선택권행사 0 0 0 275,735,705 0 275,735,705 0 275,735,705 전환사채의 전환 440,917,100 1,675,206,458 0 0 0 2,116,123,558 0 2,116,123,558 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 558,293,400 0 558,293,400 0 558,293,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 0 2,319,947,210 0 60,001,600 2,379,948,810 (469,443,322) 1,910,505,488 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (3,843,649) (3,843,649) 0 (3,843,649) 해외사업환산손익 0 0 (384,106,298) 0 0 (384,106,298) 0 (384,106,298) 관계기업에 대한 지분변동 0 0 (77,797,272) 0 0 (77,797,272) (55,515,067) (133,312,339) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 11,772,863,700 45,446,661,938 (4,455,468,537) (60,634,715) (42,208,764,752) 10,494,657,634 2,749,347,750 13,244,005,384 2020.01.01 (기초자본) 13,539,648,000 52,980,045,841 (4,744,985,155) (336,370,420) (45,781,587,985) 15,656,750,281 2,365,686,230 18,022,436,511 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,400,081,679) (3,400,081,679) (23,032,394) (3,423,114,073) 유상증자 308,642,000 686,331,160 0 0 0 994,973,160 0 994,973,160 주식선택권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 214,132,500 837,515,649 0 0 0 1,051,648,149 0 1,051,648,149 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 (2,357,340) 0 (2,357,340) 0 (2,357,340) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 0 (579,288,918) 36,004,178 (543,284,740) 0 (543,284,740) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 814,719,491 0 69,673,000 884,392,491 0 884,392,491 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,257,982) (2,257,982) 0 (2,257,982) 해외사업환산손익 0 0 (23,646,517) 0 (23,646,517) 0 (23,646,517) 관계기업에 대한 지분변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 1,472,510,871 0 0 1,472,510,871 (2,342,653,836) (870,142,965) 2020.09.30 (기말자본) 14,062,422,500 54,503,892,650 (3,060,690,228) (338,727,760) (49,078,250,468) 16,088,646,694 0 16,088,646,694 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,037,388,148) (4,743,003,741) 당기순이익(손실) (3,423,114,073) (6,322,832,661) 당기순이익조정을 위한 가감 2,883,054,303 2,654,749,690 외화환산손실 114,367,885 14,743,000 이자비용 1,026,884,819 1,952,631,085 대손상각비 100,552,785 118,973,013 기타의 대손상각비 28,852,974 20,044,000 재고자산평가손실 17,767,759 (808,889,126) 재고자산감모손실 36,858,329 2,532,167 당기손익인식금융자산평가손실 126,254,583 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 254,072,110 0 관계기업투자주식평가손실 0 198,230,550 감가상각비 758,209,011 1,021,432,848 유형자산처분손실 96,336,310 71,253,262 유형자산폐기손실 42,401,898 0 무형자산상각비 478,559,492 518,396,846 무형자산손상차손 856,597,326 211,122,075 퇴직급여 56,109,743 132,190,166 경상연구개발비 38,437,859 51,149,830 주식보상비용(환입) 0 275,735,705 법인세비용 0 672,197 외화환산이익 (75,831,998) (558,323,870) 이자수익 (30,289,904) (54,793,666) 기타의 대손충당금환입 (24,070,681) 0 당기손익인식금융자산처분이익 (100,000,000) 0 당기손익인식금융자산평가이익 (21,035,842) (5,601,092) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (468,536,942) 0 관계기업투자주식평가이익 0 (18,816,340) 유형자산처분이익 (65,436,029) (9,417,960) 파생상품평가이익 (270,940,800) (478,515,000) 전환사채상환이익 (93,066,384) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,221,215,017) (739,662,382) 매출채권의 감소(증가) 1,860,304 (138,397,172) 미수금의 감소(증가) 107,891,326 (183,949,304) 미수수익의 감소(증가) 49,927,674 0 선급금의 감소(증가) (758,448,738) (493,872,946) 선급비용의 감소(증가) 13,367,792 19,112,598 계약자산의 감소(증가) 89,075,631 0 재고자산의 감소(증가) (918,745,786) 714,414,882 사용권자산의 감소(증가) 0 (591,868,322) 임차보증금의 감소(증가) 0 5,461,416 금융리스채권의 감소(증가) 31,800,000 (111,201,370) 매입채무의 증가(감소) (1,253,381,984) 377,643,757 미지급금의 증가(감소) (223,652,452) (827,341,314) 장기미지급금의 증가(감소) 0 1,016,313 선수금의 증가(감소) 28,671,534 267,219,826 선수수익의 증가(감소) (1,547,599) 5,112,264 예수금의 증가(감소) (8,367,489) 1,176,720 계약부채의 증가(감소) (109,503,777) 0 임대보증금의 증가(감소) 0 (5,112,264) 금융리스부채의 증가(감소) (207,166,567) 237,708,078 복구충당부채의 증가(감소) 0 61,405,592 퇴직급여채무의 증가(감소) (131,461,946) (149,550,627) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 61,845,985 63,950,457 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 6,621,075 7,409,034 이자수취(영업) 45,081,869 142,295,421 이자지급(영업) (369,894,017) (404,992,062) 법인세납부(환급) 48,698,787 (72,561,747) 투자활동현금흐름 5,073,557,256 (6,853,697,594) 단기금융상품의 처분 0 370,000,000 대여금의 감소 258,000,000 3,012,626,320 유형자산의 처분 113,907,887 909,090 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 126,419,969 0 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분 3,351,835,645 5,401,961,500 종속기업에 대한 투자자산의 처분 4,501,368,750 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,854,968,532 480,000,000 임차보증금의 감소 0 345,100,000 임대보증금의 증가 10,000,000 46,150,000 단기금융상품의 취득 (90,000,000) (250,000,000) 대여금의 증가 (35,084,803) (700,125,598) 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (1,164,916,020) (1,600,770,215) 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 취득 (2,072,000,000) (1,498,164,412) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (600,000,000) (495,377,646) 투자부동산의 취득 0 (1,843,397,709) 유형자산의 취득 (777,896,005) (9,034,107,259) 사용권자산의 증가 (31,315,299) 0 무형자산의 취득 (325,041,465) (1,088,501,665) 임차보증금의 증가 (31,220,000) 0 사업결합으로 인한 현금유출 (15,469,935) 0 재무활동현금흐름 (675,371,637) 11,654,025,670 단기차입금의 증가 690,000,000 101,160,000 장기차입금의 증가 0 7,000,000,000 유상증자 992,393,690 5,980,942,270 자기주식의 처분 0 558,293,400 단기차입금의 상환 (1,263,641,287) (1,986,370,000) 장기차입금의 상환 (500,000,000) 0 사채의 상환 (591,766,700) 0 금융리스부채의 지급 0 0 자기주식의 취득 (2,357,340) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (35,779,930) (5,181,072) 현금및현금성자산의순증가(감소) 325,017,541 52,143,263 기초현금및현금성자산 694,962,412 580,958,416 기말현금및현금성자산 1,019,979,953 633,101,679 3. 연결재무제표 주석 제 21(당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제 20(전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 엔시트론 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "연결회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 연결회사 의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 납 입자본금은 14,062백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 12.92%) 입니다 . 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 연결회사와 연결회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 개요당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 스피커 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 반도체칩 판매 엔시트론에이치앤비 대한민국 12월말 100.0% 헬스케어 제품 판매 (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 654,997 918,421 - (137,281) (138,437) NF China, INC. 823 362,674 - - (12,967) NF Industries Company Limited 1,601,412 4,107,980 3,433,018 (671,427) (680,950) 엔시트론에이치앤비 31,605 248,464 182,226 (226,858) (226,858) 합 계 2,288,837 5,637,539 3,615,244 (1,035,566) (1,059,212) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 792,172 3,950,954 252,266 (579,791) (682,090) NF China, INC. 794 349,677 - - (6,273) NF Industries Company Limited 1,313,823 3,139,441 2,572,873 (446,261) (490,656) (주)이후인베스트먼트 (*) 7,119,438 1,438,545 763,836 (850,167) (1,856,443) 합 계 9,226,227 8,878,617 3,588,975 (1,876,219) (3,035,462) (*) 부문감사인이 감사한 재무제표에 회계정책 차이조정을 반영한 금액으로 기재하였습니다. 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 (주)엔시트론에이치앤비 대한민국 법인 설립(2020년 1월 2일) 당분기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 (주)이후인베스트먼트 대한민국 당분기 중 지분 전량 매도 (5) 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보 당분기말 현재 연결회사의 주식소유비율이 100% 미만인 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 사업부문의 정보 연결실체는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 4개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 스피커 부문 스피커 제조 및 판매 헬스케어 부문 헬스케어용 및 미용기기 제조 및 판매 투자 부문 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자 기타 전자장비 및 전자부품, 의료용 소모품 등 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반도체칩 부문 2,371,926 5,376,104 1,269,370 4,975,482 스피커 부문 - 49,478 99,504 300,100 헬스케어 부문 443,374 1,788,506 520,011 1,159,189 투자 부문 - 184,024 192,929 576,068 기타 81,475 186,182 1,169,150 1,257,914 합 계 2,896,775 7,584,294 3,250,964 8,268,753 (3) 지역별 매출 당분기 및 전분기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 1,052,236 2,743,672 1,304,521 4,774,363 중국 1,618,719 3,442,749 849,930 1,793,807 일본 (57,508) 611,362 721,804 721,804 기타 283,328 786,511 374,709 978,779 합 계 2,896,775 7,584,294 3,250,964 8,268,753 (4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사업부문 당분기 전분기 A기업 반도체칩 부문 3,433,018 1,686,707 B기업 반도체칩 부문 1,799,096 2,561,573 C기업 헬스케어 부문 121,452 933,534 합 계 5,353,566 5,181,814 4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 - 1,030,000 차입금 담보 등 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,952,399 5,968,886 대손충당금 (3,914,145) (3,807,433) 단기대여금 2,320,281 3,985,563 대손충당금 (2,190,289) (2,980,089) 미수금 1,835,895 2,560,599 대손충당금 (1,582,936) (1,599,842) 미수수익 12,429 425,282 대손충당금 (10,060) (14,078) 합 계 2,423,574 4,538,888 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 3,807,433 4,594,008 8,401,441 설정(환입) 100,553 28,853 129,406 환율변동효과 6,159 (839,576) (833,417) 기말잔액 3,914,145 3,783,285 7,697,430 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 3,755,066 4,462,943 8,218,009 설정(환입) 118,973 20,044 139,017 환율변동효과 16,445 40,053 56,498 기말잔액 3,890,484 4,523,040 8,413,524 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 1,208,574 12,778 1,195,796 30일이내 89,736 2,110 87,626 31~60일이내 21,860 586 21,274 61~90일이내 8,207 2,117 6,090 90일초과 4,624,022 3,896,554 727,468 합 계 5,952,399 3,914,145 2,038,254 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 1,136,912 19,841 1,117,071 30일이내 253,364 9,651 243,713 31~60일이내 53,626 1,429 52,197 61~90일이내 8,360 1,127 7,233 90일초과 4,516,624 3,775,386 741,238 합 계 5,968,886 3,807,434 2,161,452 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 40을 참고하시기 바랍니다. 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,321,813 (221,288) 1,100,525 제품 2,096,113 (1,109,046) 987,067 재공품 299,095 (6,671) 292,424 원재료 2,090,977 (1,202,277) 888,700 합 계 5,807,998 (2,539,282) 3,268,716 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 544,991 (221,288) 323,703 제품 2,228,319 (1,096,425) 1,131,894 재공품 200,130 (6,777) 193,353 원재료 1,914,374 (1,197,024) 717,350 미착품 38,296 - 38,296 합 계 4,926,110 (2,521,514) 2,404,596 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 17,768 (808,889) 재고자산평가손실환입 - - 합 계 17,768 (808,889) 재고자산폐기손실 30 2,532 7. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 10,266 - 환불부채 - 6,414 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 99,341 - 환불부채 - 115,918 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 99,341 115,918 설정(환입) (89,075) (109,504) 기말잔액 10,266 6,414 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 113,094 129,585 설정(환입) - - 기말잔액 113,094 129,585 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 110,000 - 20,000 - 보증금 - 236,801 - 391,622 금융리스채권 - 82,835 - 35,282 합 계 110,000 319,636 20,000 426,904 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,823,688 - 1,065,240 - 선급비용 8,548 - 24,137 - 합 계 1,832,236 - 1,089,377 - 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품(보험상품) 276,808 219,886 채무상품(출자금) 2,096,994 1,481,555 합 계 2,373,802 1,701,441 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 1,701,442 1,247,448 대체 (360,916) - 취득 1,164,916 1,422,000 처분 (73,190) (504,306) 평가 (58,450) (463,700) 기말잔액 2,373,802 1,701,442 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(상장주식) - 2,886,641 지분상품(비상장주식) 3,049,401 2,457,204 합 계 3,049,401 5,343,845 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)이지함화장품 11.1% 600,000 158,295 158,295 다담인베스트먼트(주) 6.4% 1,000,000 392,200 392,200 (주)웰랑 1.8% 322,000 498,106 969,144 (주)티에이네트웍스 9.0% 558,293 - - (주)하임바이오텍 13.7% 1,500,800 1,500,800 - (주)케이앤투자파트너스 1.9% 500,000 500,000 - (주)에스디옵틱스 - - - 927,571 아미코젠(주) - - - 2,886,641 (주)엔큐라젠 - - - 9,994 합 계 4,481,093 3,049,401 5,343,845 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 5,343,845 7,694,958 대체 736,516 - 연결범위 변동 (3,060,104) - 취득 1,072,000 1,650,605 재분류(*) 1,000,000 - 처분 (1,499,571) (2,785,636) 평가 (543,285) (1,216,082) 기말잔액 3,049,401 5,343,845 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (3,510,155) (5,801,109) 대체 (36,004) - 처분 1,768,162 3,174,949 평가 (543,286) (1,216,082) 비지배지분 - 332,087 기말잔액 (2,321,283) (3,510,155) 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*1) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 (주)하임바이오텍 대한민국 12월말 20.0% 생명공학용 진단시약 개발 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 30.0% 벤처투자조합 결성 및 운용 (*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - - - 티알제2호티에스조합 - - - 321,043 (주)하임바이오텍(*) - - - 1,415,220 알파원인베스트먼트(주) 600,000 600,000 600,000 - DS-KMCF이후투자조합1호 - - - 96,986 편드덕유이후투자조합 2호 - - - 274,274 펀드설악이후투자조합 3호 - - - 236,704 A 미래성장투자조합 - - - 1,606,132 합 계 701,647 600,000 600,000 3,950,359 (*) 당분기 중 (주)하임바이오텍의 지분 일부매각에 따라 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 3,950,359 5,868,708 연결범위변동 (2,214,095) - 취득 600,000 700,000 재분류 (1,415,220) - 처분 (321,044) (1,036,232) 손상 - (500,000) 지분법손실 - 122,866 지분법자본변동 - (1,204,983) 기말잔액 600,000 3,950,359 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 회사명 순자산금액 순자산지분금액(*) 영업권 장부금액 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) (50,059) - - - 알파원인베스트먼트(주) 2,000,000 600,000 - 600,000 합 계 1,949,941 600,000 - 600,000 (*) 순자산금액이 부(-)의 금액일 경우 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다. 13. 특수관계자 거 래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% 알파원인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 12월말 30.0% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자본투자 자본회수 기타매출 티알제2호티에스조합 - 320,000 - 알파원인베스트먼트(주) 600,000 - - (주)웰리브 9,600,000 9,600,000 - 펀드설악이후투자조합 3호 - - 54,148 A 미래성장투자조합 - - 129,876 합 계 10,200,000 9,920,000 184,024 특수관계자명 자본투자 자본회수 기타매출 티알제2호티에스조합 - 480,000 - DS-KMCF이후투자조합1호 - 197,007 - 펀드덕유이후투자조합 2호 - - - 펀드설악이후투자조합 3호 - - - A 미래성장투자조합 350,000 - - 합 계 350,000 677,007 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 미수수익 미수금 Rowan beauty Co.,ltd. 223,210 223,210 - - 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 미수수익 미수금 Rowan beauty Co.,ltd. 212,694 212,694 - - DS-KMCF이후투자조합1호 - - 2,964 - 편드덕유이후투자조합 2호 - - 18,894 - 펀드설악이후투자조합 3호 - - 221,049 - A 미래성장투자조합 - - 131,303 637,500 합 계 212,694 212,694 374,210 637,500 (4) 당분기와 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 143,500 284,250 퇴직급여 9,712 39,431 합 계 153,212 323,681 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 연결실체는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 말 현 재 327,869천원 을 단기대 여금 으로 계상 하고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,911,266 - 3,911,266 건물 882,235 (58,816) 823,419 합 계 4,793,501 (58,816) 4,734,685 (2) 당분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 대체(*) 감가상각 당분기말 토지 1,504,124 2,407,142 - 3,911,266 건물 329,378 511,288 (17,247) 823,419 합 계 1,833,502 2,918,430 (17,247) 4,734,685 (*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당분기 투자부동산과 관련하여 인식한 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 운용리스수익 46,101 감가상각비 (17,247) 합 계 28,854 (4) 당분기말 현재 향후 수취할 리스료의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 1년이내 1년초과 합계 투자부동산 임대 59,535 15,000 74,535 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,681,831 - - 4,681,831 건물 1,280,317 (181,458) - 1,098,859 시설장치 1,993,924 (1,660,117) - 333,807 차량운반구 87,972 (67,311) - 20,661 공구와기구 3,502,455 (2,981,009) - 521,446 비품 702,274 (589,575) - 112,699 기계장치 1,575,111 (914,326) - 660,785 사용권자산 371,159 (103,379) - 267,780 합 계 14,195,043 (6,497,175) - 7,697,868 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,088,973 - - 7,088,973 건물 1,823,278 (149,283) - 1,673,995 시설장치 1,971,859 (1,551,504) - 420,355 차량운반구 206,883 (119,561) - 87,322 공구와기구 3,512,080 (2,739,583) (7,099) 765,398 비품 741,523 (556,030) - 185,493 기계장치 872,663 (829,323) - 43,340 건설중인자산 40,978 - - 40,978 사용권자산 560,761 (170,567) - 390,194 합 계 16,818,998 (6,115,851) (7,099) 10,696,048 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 대체 환율변동효과 당분기말 토지 7,088,973 - - - - (2,407,142) - 4,681,831 건물 1,673,995 - - (63,848) - (511,288) - 1,098,859 시설장치 420,355 - - (87,946) - - 1,398 333,807 차량운반구 87,322 - - (23,143) (43,721) - 203 20,661 공구와기구 765,398 103,000 (80,500) (268,334) - - 1,882 521,446 비품 185,493 4,882 - (49,054) (29,648) - 1,026 112,699 기계장치 43,340 670,014 - (54,097) - - 1,528 660,785 건설중인자산 40,978 - (42,402) - - - 1,424 - 사용권자산 390,194 214,079 (142,080) (194,540) - - 127 267,780 합 계 10,696,048 991,975 (264,982) (740,962) (73,369) (2,918,430) 7,588 7,697,868 구분 당기초 회계정책변경효과 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 당분기말 토지 8,223 - 7,080,750 - - - - 7,088,973 건물 134,733 - 1,597,152 - (35,099) - - 1,696,786 시설장치 391,501 - 135,618 - (108,765) - 2,103 420,457 차량운반구 130,463 - - (1) (30,767) - 390 100,085 공구와기구 1,154,804 - 190,720 - (360,510) 4,375 6,209 995,598 비품 246,221 - 29,868 - (67,761) - 2,616 210,944 기계장치 100,787 - - 722 (45,004) - 3,732 60,237 건설중인자산 44,450 - - - - (4,375) 1,589 41,664 사용권자산 - 485,067 124,850 (18,048) (367,872) - - 223,997 합 계 2,211,182 485,067 9,158,958 (17,327) (1,015,778) - 16,639 10,838,741 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산 (판매비와관리비) 17,247 5,655 유형자산(판매비와관리비) 706,393 955,819 유형자산(제조원가) 34,569 65,614 합 계 758,209 1,027,088 판매비와관리비 723,640 961,474 제조원가 34,569 65,614 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 손상 연결범위변동 당분기말 소프트웨어 29,179 - (20,146) - (3,061) 5,972 산업재산권 16,345 - (4,792) - - 11,553 개발비 1,734,606 325,041 (453,621) (856,597) - 749,429 합 계 1,780,130 325,041 (478,559) (856,597) (3,061) 766,954 구분 전기초 취득 상각 손상 환율변동효과 전분기말 소프트웨어 93,652 705 (35,252) - - 59,105 산업재산권 20,129 4,778 (8,357) - - 16,550 개발비 1,638,693 1,083,017 (474,788) (211,122) - 2,035,800 합 계 1,752,474 1,088,500 (518,397) (211,122) - 2,111,455 (2) 당분기 중 손상차손을 인식한 개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 당기손상 헬스케어부문 1,186,058 329,461 856,597 - 856,597 연결회사는 개발비와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 사용가치로 회수가능액을 측정하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 86,454 1,339,814 미지급금 235,309 512,920 미지급비용 48,045 68,100 합 계 369,808 1,920,834 18. 차입금보고기간종료일 현재 차입금 의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 5.54% 630,000 630,000 기업은행 무역금융 2.75%~2.79% 690,000 340,000 우리은행 무역금융 3.96% 900,000 1,000,000 한국산업은행 운영자금 12.81% 1,000,000 1,161,000 대신증권 운영자금 - - 299,200 유진투자증권 운영자금 - - 895,000 합 계 3,220,000 4,325,200 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 3.37% 6,500,000 7,000,000 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습 니다( 주석36 참조 ).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 2022년 6,500,000 19. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제7회 무보증사모전환사채 2017.09.27 2020.11.27 0.0% 1,000,000 2,360,098 합 계 1,000,000 2,360,098 주) 상기 사채의 전환청구 가능시한은 경과하였으며, 사채권자와 합의를 통하여 사채 만 기일을 2020년 9월 27일에서 2020년 11월 27일로 연장 하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 2,360,098 12,129,357 전환사채 발행 8,148,154 - 전환권 행사 (10,158,155) (11,492,093) 유효이자율에 의한 상각 649,903 1,722,834 기말잔액 1,000,000 2,360,098 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 전환사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - - 취득 1,451,846 - 행사 (1,180,905) - 평가 (270,941) - 기말잔액 - - 20. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 53,340 - 41,792 장기미지급금 - 5,638 - 5,638 리스부채 267,012 90,352 246,591 177,943 합 계 267,012 149,330 246,591 225,373 (2 ) 보고기간종료일 현재 리 스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당 분기말 전기말 유동 267,012 246,591 비유동 90,352 177,943 합 계 357,364 424,534 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 424,534 - 회계정책변경효과(*) - 557,034 차입(신규계약) 150,156 344,855 상환 (217,326) (477,355) 기말잔액 357,364 424,534 유동 267,012 246,591 비유동 90,352 177,943 (*) 회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.(4) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 리스부채에 대한 이자비용 21,857 소액자산 리스료(*) 4,530 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (5) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액 은 243,714천원입 니다. 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 132,932 - 104,260 - 선수수익 2,810 - 32,443 - 예수금 17,890 - 4,358 - 복구충당부채 - 62,754 - 61,989 합 계 153,632 62,754 141,061 61,989 22. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 488,720 705,992 사외적립자산의 공정가치 (119,245) (179,751) 순확정급여부채 계 369,475 526,241 장기종업원급여부채 31,164 24,542 합 계 400,639 550,783 (2) 당분기 및 전분기 중 확 정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 705,992 674,531 연결범위 변동 (202,993) - 당기근무원가 104,470 179,404 이자비용 3,194 9,828 퇴직금지급 (121,943) (149,550) 기말잔액 488,720 714,213 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 179,751 242,885 사외적립자산의 기대수익 3,598 5,892 기여금납부 186,103 156,626 퇴직금지급 (247,949) (220,576) 보험수리적손실(*) (2,258) (3,844) 기말잔액 119,245 180,983 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 104,470 179,403 이자비용 3,194 9,828 사외적립자산의 기대수익 (3,598) (5,892) 합 계 104,066 183,339 확정급여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 손익에 인식된 금액 중 개발비 및 경상개발비로 배부된 금액은 각각 38,438천원과 51,150천원입니다. (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 정기예금 119,245 179,751 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.50% 2.50% 임금상승율 1.32% 1.32% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부 채는 23,281 천원이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액(*) 500원 100원 발행주식수 28,124,845주 135,396,480주 보통주자본금 14,062,422,500원 13,539,648,000원 (*) 당분기 중 주식병합으로 인하여 주당액면금액이 변경됐습니다. (2) 당분기 및 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 발행주식수 28,124,845 135,396,480 자기주식수(*) (1,167) - 유통보통주식수 28,123,678 135,396,480 (*) 당분기 중 주식병합으로 발생한 단주 1,167주를 취득하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수(*) 보통주자본금 기초잔액 27,079,296 13,539,648 103,483,401 10,348,340 유상증자 617,284 308,642 9,836,065 983,607 전환청구권 행사 428,265 214,133 22,077,014 2,207,701 기말잔액 28,124,845 14,062,423 135,396,480 13,539,648 (*) 당분기 중 주식병합으로 인하여 주식수가 변경됐습니다. 24. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 주식발행초과금 53,791,482 51,931,547 기타자본잉여금 712,411 1,048,499 합 계 54,503,893 52,980,046 (2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 51,931,547 33,541,454 유상증자 686,331 4,955,455 전환사채 전환권 행사 1,173,604 13,434,638 기말잔액 53,791,482 51,931,547 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 전환권대가 208,279 840,220 기타자본잉여금 504,132 208,279 합 계 712,411 1,048,499 25. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (739,407) (715,761) 지분법 자본변동 - (519,068) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,321,283) (3,510,157) 합 계 (3,060,690) (4,744,986) (2) 당분기 중 비지배지분으로 귀속된 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (*) (2,357) - 주식선택권 107,651 107,651 자기주식처분손실 (444,021) (444,021) 합 계 (338,727) (336,370) (*) 당분기 중 주식병합으로 발생한 단주 1,167주를 취득하였습니다. (2) 당분기중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 처분 당분기말 자기주식 - (2,357) (2,357) 주식선택권 107,651 - 107,651 자기주식처분손실 (444,021) - (444,021) 합 계 (336,370) (2,357) (338,727) (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식선택권의 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 엔시트론(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 400,000주(주식병합 전 2,000,000주) 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 2,224원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기 기초 유효부여수량 400,000 400,000 주식선택권의 부여 117,395 117,395 퇴사 등에 의한 소멸 - - 주식선택권의 행사 - - 기말 유효부여수량 117,395 117,395 (5) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 최초평가액(A) 366,800 366,800 퇴사로 인한 평가액 감소(B) 56,334 56,334 행사로 인한 평가액 감소(C) 202,662 202,662 누적 인식할 보상비용(D=A-B-C) 107,804 107,804 누적 인식한 보상비용(*) 311,444 311,444 당기 인식한 보상비용 - - (*) 퇴사자 및 주식선택권 행사자에 대한 기 인식 보상비용을 포함하였습니다 . (6) 연결실체는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 27. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (50,608,235) (47,311,572) 합 계 (49,078,251) (45,781,588) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (47,311,572) (37,635,553) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 105,677 60,002 보험수리적손익(*) (2,258) (57,704) 해외사업환산손익 - 28,563 지배기업지분 당기순이익(손실) (3,400,082) (9,706,880) 기말잔액 (50,608,235) (47,311,572) (*) 법인세효과 반영후 금액입니다. 28. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 6,583,083 5,689,317 상품매출 713,267 1,579,983 기타매출 287,944 999,453 합 계 7,584,294 8,268,753 29. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 5,145,490 5,185,068 상품매출원가 640,711 1,384,450 합 계 5,786,201 6,569,518 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 230,357 991,967 595,552 1,871,934 퇴직급여 22,865 56,110 61,233 132,190 복리후생비 51,436 215,882 119,721 371,922 여비교통비 15,396 46,128 41,454 153,976 통신비 5,429 21,401 7,894 27,188 세금과공과 44,884 70,604 39,714 84,774 지급임차료 10,625 51,447 53,280 160,480 수도광열비 19,789 30,775 2,895 15,028 감가상각비 245,564 723,640 267,663 955,819 무형자산상각비 89,488 478,559 156,982 518,397 보험료 6,876 22,368 10,186 22,666 접대비 117,788 223,148 39,976 196,553 광고선전비 29,094 41,192 15,145 34,125 경상개발비 43,940 255,514 90,110 679,164 운반비 14,391 42,246 26,342 75,807 차량유지비 5,661 23,433 15,742 47,482 교육훈련비 210 8,970 733 5,613 도서인쇄비 719 3,633 2,575 7,259 소모품비 12,878 36,445 12,600 52,696 지급수수료 187,951 473,269 184,083 692,737 대손상각비 (225,890) 100,553 388,559 118,973 건물관리비 19,132 69,263 15,672 150,297 수선비 952 1,012 326 5,356 견본비 3,945 20,846 - 527 협회비 300 6,450 4,650 19,350 주식보상비용 - - 275,736 275,736 합 계 953,780 4,014,855 2,428,823 6,676,049 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생 한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 218,260 750,609 2,016,187 2,793,000 사용된 원재료 1,763,271 4,326,817 1,246,526 4,260,205 외주가공비 296,020 564,379 160,264 391,424 종업원급여 324,418 1,479,936 818,603 2,504,323 감가상각비 245,564 758,209 292,417 1,021,433 무형자산상각비 89,488 478,559 156,982 518,397 경상연구개발비 43,940 255,514 90,110 679,164 기타비용 216,661 1,187,031 75,829 1,077,620 합 계(*) 3,197,622 9,801,054 4,856,918 13,245,566 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 10,723 30,290 20,255 54,794 외환차익 39,844 174,743 40,503 113,978 외화환산이익 (68,685) 75,832 261,517 558,324 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 100,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,190 21,036 1,902 5,601 기타의대손충당금환입 24,071 24,070 - - 파생상품평가이익 - 270,941 - - 사채상환이익 93,066 93,066 - - 합 계 101,209 789,978 324,177 732,697 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 341,966 1,026,885 698,883 1,952,631 외환차손 22,524 71,159 18,550 64,658 외화환산손실 66,103 114,368 573 14,743 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 126,254 - - 기타의대손상각비 (1,033) 28,853 (108,090) 20,044 합 계 429,560 1,367,519 609,916 2,052,076 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 65,436 8,510 9,418 관계기업투자주식평가이익 - - - 18,816 관계기업투자주식처분이익 - 468,537 - - 잡이익 518 4,524 90 2,314 합 계 518 538,497 8,600 30,548 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 30 30 - - 재고자산감모손실 36,828 36,828 2,532 2,532 유형자산처분손실 71,643 96,336 - 71,253 유형자산폐기손실 22 42,402 - - 무형자산손상차손 - 716,153 - 211,122 종속기업투자주식처분손실 - 254,072 - - 관계기업투자주식처분손실 - - 51,367 198,231 관계기업투자주식평가손실 (10,702) - - - 복구충당부채전입액 - 765 991 2,926 잡손실 256 20,723 14,249 48,968 합 계 98,077 1,167,309 69,139 535,032 34. 법인세 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 35. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순손실 (726,757,743) (3,423,114,073) (1,952,231,524) (6,322,832,661) 가중평균유통보통주식수 27,788,514 27,540,291 23,545,727 22,030,728 기본주당손실 (26) (124) (83) (287) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수는 당분기 중 이루어진 보통주 액면병합을 고려하여 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2020.01.01~2020.09.30 27,079,296 7,419,727,104 유상증자 2020.03.24~ 2020.09.30 617,284 117,901,244 자기주식 2020.05.22~ 2020.09.30 (1,167) (154,044) 전환권 행사 2020.09.11~2020.09.30 428,265 8,565,300 합 계 28,123,678 7,546,039,604 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초발행주식 2019.01.01~2019.09.30 20,696,680 5,650,193,640 기초자기주식 2019.01.01~2019.03.15 (122,765) (8,961,845) 자기주식처분 2019.01.01~2019.03.15 122,765 - 전환청구 2019.05.03~2019.09.30 881,834 133,156,934 유상증자 2019.06.01~2019.09.30 1,967,213 239,999,986 합 계 23,545,727 6,014,388,715 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.3.30~2022.3.29 117,395주 2,224원/주 신주교부등 36. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 차입금담보 10,392,204 8,628,000 기업은행 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공한자 제공내역 제공받는자 제공받은금액 한국무역보험공사 차입금보증 우리은행 306,000 기술보증기금 차입금보증 기업은행 567,000 합 계 873,000 37. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정한도금액 실행금액 비고 기업은행 운영자금 630,000 630,000 단기 기업은행 운영자금 350,000 350,000 단기 한국산업은행 운영자금 1,000,000 1,000,000 단기 우리은행 무역금융 900,000 900,000 단기 기업은행 무역금융 340,000 340,000 단기 기업은행 시설자금 6,500,000 6,500,000 장기 합 계 9,720,000 9,720,000 (2) 당분기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2020.10.01~2021.09.30 65,152 2021.10.01~2022.09.30 36,807 합 계 101,959 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 16,570천원의 보증금을 제공하고 있습니다. 38. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 61,349 12,740 원화예금 162,648 302,346 외화예금 795,983 379,876 합 계 1,019,980 694,962 (2) 당분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 연결범위변동 재무현금흐름 전환권발행 전환권행사/상환 유효이자율상각 당분기말 단기차입금 4,325,200 (1,194,200) 89,000 - - - 3,220,000 장기차입금 7,000,000 - (500,000) - - - 6,500,000 전환사채 2,360,098 - - 8,148,154 (10,165,105) 656,853 1,000,000 합 계 13,685,298 (1,194,200) (411,000) 8,148,154 (10,165,105) 656,853 10,720,000 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 전환권의 행사 및 상환 10,165,105 2,122,243 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실의 인식(*) 1,188,874 2,335,233 단기대여금을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 회수 572,000 - 전환사채 발행 9,600,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류 360,916 - 관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류 375,600 - (*) 비지배지분에 귀속되는 금액을 포함하였습니다. 39. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 1,019,980 1,019,980 - 매출채권및기타채권 - - 2,423,574 2,423,574 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,373,802 - - 2,373,802 2,373,802 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,049,401 - 3,049,401 3,049,401 기타유동금융자산 - - 110,000 110,000 - 기타비유동금융자산 - - 319,636 319,636 - 합 계 2,373,802 3,049,401 3,873,190 9,296,393 5,423,203 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 694,962 694,962 - 매출채권및기타채권 - - 4,538,888 4,538,888 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,701,441 - - 1,701,441 1,701,441 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,343,845 - 5,343,845 5,343,845 기타유동금융자산 - - 20,000 20,000 - 기타비유동금융자산 - - 426,904 426,904 - 합 계 1,701,441 5,343,845 5,680,754 12,726,040 7,045,286 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 369,808 - 단기차입금 3,220,000 - 전환사채 1,000,000 - 기타유동금융부채 267,012 - 장기차입금 6,500,000 - 기타비유동금융부채 149,330 - 합 계 11,506,150 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,920,833 - 단기차입금 4,325,200 - 전환사채 2,360,098 - 기타유동금융부채 246,591 - 장기차입금 7,000,000 - 기타비유동금융부채 225,373 - 합 계 16,078,095 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 276,808 2,096,994 2,373,802 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 3,049,401 3,049,401 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 채무상품 276,808 DCF, 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 2,096,994 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 3,049,401 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 30,290 - - 30,290 외환차익 - 173,810 - 932 174,742 외화환산이익 - 75,832 - - 75,832 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 100,000 - - - 100,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 21,036 - - - 21,036 기타의 대손상각비 환입 - 24,071 - - 24,071 파생상품평가이익 - - 270,941 - 270,941 사채상환이익 - 93,066 93,066 이자비용 - - - (1,026,885) (1,026,885) 외환차손 - (59,762) - (11,396) (71,158) 외화환산손실 - (114,346) - (22) (114,368) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (126,255) - - - (126,255) 대손상각비 - (100,553) - - (100,553) 기타의 대손상각비 - (28,853) - - (28,853) 합 계 (5,219) 489 270,941 (944,305) (678,094) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 54,794 - - 54,794 외환차익 - 112,744 - 1,234 113,978 외화환산이익 - 558,324 - 538 558,862 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,601 - - - 5,601 파생상품평가이익 - - 478,515 - 478,515 이자비용 - - - (1,952,631) (1,952,631) 외환차손 - (62,729) - (1,929) (64,658) 외화환산손실 - (14,722) - (21) (14,743) 대손상각비 - (118,973) - - (118,973) 기타의 대손상각비 - (20,044) - - (20,044) 합 계 5,601 509,394 478,515 (1,952,809) (959,299) 40. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,019,980 694,962 매출채권및기타채권 2,423,574 4,538,888 당기손익-공정가치측정금융자산 2,373,802 1,701,441 기타유동금융자산 110,000 20,000 기타비유동금융자산 319,636 426,904 합 계 6,246,992 7,382,195 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 연결실체는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결실체는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 3,807,433 당기손익으로 인식된 평가 100,553 환율변동효과로 인식된 평가 6,159 당분기말 3,914,145 (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주요경영진 기타 합 계 당기초 - 4,594,009 4,594,009 당기 중 기타비용으로 인식된 손실충당금의 증가 - (810,723) (810,723) 당분기말 - 3,783,286 3,783,286 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 369,808 346,527 346,527 - 단기차입금 3,220,000 3,323,125 3,323,125 - 전환사채(*) 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 기타유동금융부채 267,012 250,553 250,553 - 장기차입금 6,500,000 6,867,175 - 6,867,175 기타비유동금융부채 149,330 195,246 - 195,246 합 계 11,506,150 11,982,626 4,920,205 7,062,421 (*) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채 및 파생상품부채를 유동부채로 분류하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 436,570 512,319 - - JPY 119,953,077 1,333,950 - - CNY 341,223 58,491 3,600 619 EUR 266 364 - - HKD 730 111 - - 합 계 (*) 1,905,235 (*) 619 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 493,591 571,469 44,853 51,931 JPY 149,371,451 1,588,521 - - CNY 65,287 10,821 3,600 597 EUR 266 345 - - HKD 1,107 165 - - 합 계 (*) 2,171,321 (*) 52,528 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 25,616 (25,616) 25,977 (25,977) JPY 66,698 (66,698) 79,426 (79,426) CNY 2,894 (2,894) 511 (511) EUR 18 (18) 17 (17) HKD 6 (6) 8 (8) 합 계 95,232 (95,232) 105,939 (105,939) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 958,631 694,962 단기대여금 2,320,281 3,985,563 단기금융상품 110,000 20,000 금융자산 소계 3,388,912 4,700,525 단기차입금 3,220,000 4,325,200 장기차입금 6,500,000 2,360,098 전환사채 1,000,000 7,000,000 금융부채 소계 10,720,000 13,685,298 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 1,240,000 1,340,000 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (12,400) 12,400 (13,400) 13,400 (4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 12,129,589 16,947,848 자본총계 16,088,647 18,022,437 부채비율 75.4% 94.0% 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 9,458,672,266 8,014,041,930 현금및현금성자산 337,802,547 214,922,351 매출채권 및 기타유동채권 3,945,958,186 4,094,424,554 기타유동금융자산 110,000,000 20,000,000 재고자산 3,130,841,393 2,309,561,961 계약자산 10,265,615 99,341,246 기타유동자산 1,912,686,285 1,215,974,791 당기법인세자산 11,118,240 59,817,027 비유동자산 19,418,469,591 24,596,249,573 당기손익-공정가치측정금융자산 2,373,802,317 1,701,441,027 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,049,401,470 2,283,741,199 종속기업투자 10,000,000 4,501,368,750 관계기업투자 600,000,000 1,820,000,000 기타비유동금융자산 304,071,361 299,105,754 투자부동산 4,734,684,924 1,833,502,219 유형자산 7,579,555,585 10,380,301,826 영업권 이외의 무형자산 766,953,934 1,776,788,798 자산총계 28,877,141,857 32,610,291,503 부채 유동부채 4,896,400,804 7,741,488,049 매입채무 및 기타유동채무 383,161,307 1,874,861,768 단기차입금 3,220,000,000 3,131,000,000 기타유동금융부채 244,660,642 228,432,246 유동성전환사채 1,000,000,000 2,360,098,390 기타유동부채 42,164,850 31,177,863 유동계약부채 6,414,005 115,917,782 비유동부채 7,112,722,775 7,635,153,249 장기차입금 6,500,000,000 7,000,000,000 기타비유동금융부채 149,329,729 225,373,910 기타비유동부채 62,754,453 61,989,224 퇴직급여부채 400,638,593 347,790,115 부채총계 12,009,123,579 15,376,641,298 자본 자본금 14,062,422,500 13,539,648,000 자본잉여금 54,503,892,650 52,980,045,841 기타포괄손익누계액 (2,321,283,140) (2,556,713,713) 기타자본구성요소 (338,727,760) (336,370,420) 이익잉여금(결손금) (49,038,285,972) (46,392,959,503) 자본총계 16,868,018,278 17,233,650,205 자본과부채총계 28,877,141,857 32,610,291,503 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,793,597,595 7,252,569,398 3,050,243,962 7,455,443,141 매출원가 2,205,321,976 5,803,598,300 2,512,019,574 6,479,141,784 매출총이익 588,275,619 1,448,971,098 538,224,388 976,301,357 판매비와관리비 1,150,419,431 3,196,934,064 2,860,253,827 5,637,543,634 영업이익(손실) (562,143,812) (1,747,962,966) (2,322,029,439) (4,661,242,277) 금융수익 91,514,631 4,253,724,396 365,986,686 1,324,456,905 금융원가 425,133,523 1,364,615,413 846,176,742 2,250,632,823 기타이익 515,956 454,314,836 8,593,417 10,648,990 기타손실 108,727,403 4,344,206,518 15,240,213 334,269,198 법인세비용차감전순이익(손실) (1,003,974,151) (2,748,745,665) (2,808,866,291) (5,911,038,403) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,003,974,151) (2,748,745,665) (2,808,866,291) (5,911,038,403) 기타포괄손익 290,876,537 233,172,591 1,835,977,403 2,973,968,387 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 290,876,537 233,172,591 1,835,977,403 2,973,968,387 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 235,430,573 235,430,573 1,837,297,030 2,977,812,036 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 55,445,964 (2,257,982) (1,319,627) (3,843,649) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (713,097,614) (2,515,573,074) (972,888,888) (2,937,070,016) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (36) (100) (119) (268) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (36) (100) (119) (268) 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,348,340,100 38,768,000,650 (5,313,044,940) (894,663,820) (36,924,123,384) 5,984,508,606 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,911,038,403) (5,911,038,403) 유상증자 983,606,500 5,003,454,830 0 0 0 5,987,061,330 전환사채의 전환 440,917,100 1,675,206,458 0 0 0 2,116,123,558 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 558,293,400 0 558,293,400 주식선택권행사 0 0 0 275,735,705 0 275,735,705 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (3,843,649) (3,843,649) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 0 (17,513,586) 0 60,001,600 42,488,014 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 0 2,995,325,622 0 0 2,995,325,622 금융자산 재분류 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 11,772,863,700 45,446,661,938 (2,335,232,904) (60,634,715) (42,779,003,836) 12,044,654,183 2020.01.01 (기초자본) 13,539,648,000 52,980,045,841 (2,556,713,713) (336,370,420) (46,392,959,503) 17,233,650,205 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,748,745,665) (2,748,745,665) 유상증자 308,642,000 683,751,690 0 0 0 992,393,690 전환사채의 전환 214,132,500 840,095,119 0 0 0 1,054,227,619 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 (2,357,340) 0 (2,357,340) 주식선택권행사 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,257,982) (2,257,982) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 0 (543,284,740) 0 0 (543,284,740) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 0 814,719,491 0 69,673,000 884,392,491 금융자산 재분류 0 0 (36,004,178) 0 36,004,178 0 2020.09.30 (기말자본) 14,062,422,500 54,503,892,650 (2,321,283,140) (338,727,760) (49,038,285,972) 16,868,018,278 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,543,651,128) (4,437,438,864) 당기순이익(손실) (2,748,745,665) (5,911,038,403) 당기순이익조정을 위한 가감 2,723,879,996 4,009,292,053 외화환산손실 114,332,897 14,743,000 이자비용 1,010,787,485 1,905,438,778 대손상각비 269,236,410 655,708,530 기타의 대손상각비 42,375,228 270,226,400 재고자산평가손실 16,314,508 346,462,080 재고자산감모손실 36,828,329 0 당기손익인식금융자산평가손실 126,254,583 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 3,473,400,000 0 유형자산처분손실 96,336,310 71,253,262 경상연구개발비 26,613,965 51,149,830 감가상각비 637,643,707 831,035,072 무형자산상각비 478,279,003 517,573,025 무형자산손상차손 856,597,326 211,122,075 퇴직급여 77,452,527 81,068,405 주식보상비용(환입) 0 275,735,705 외화환산이익 (75,831,998) (558,323,870) 이자수익 (29,990,548) (170,366,187) 당기손익인식금융자산평가이익 (21,035,842) (5,601,092) 당기손익인식금융자산처분이익 (100,000,000) 0 기타의 대손충당금환입 (3,497,470,681) 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (384,800,000) 0 유형자산처분이익 (65,436,029) (9,417,960) 파생상품평가이익 (270,940,800) (478,515,000) 전환사채상환이익 (93,066,384) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,252,840,704) (2,358,083,051) 매출채권의 감소(증가) (915,856,274) (539,646,546) 미수금의 감소(증가) (55,532,771) (182,111,369) 선급금의 감소(증가) (710,079,286) (348,826,198) 선급비용의 감소(증가) 13,367,792 19,112,598 재고자산의 감소(증가) (874,422,269) (384,043,452) 계약자산의 증가(감소) 89,075,631 0 사용권자산의 감소(증가) 0 (591,868,322) 임차보증금의 감소(증가) 0 5,461,416 금융리스채권의 감소(증가) 40,800,000 (111,201,370) 매입채무의 증가(감소) (1,234,846,159) 385,936,359 미지급금의 증가(감소) (241,995,295) (788,172,620) 장기미지급금의 증가(감소) 0 1,016,313 선수금의 증가(감소) 17,921,835 (45,779,644) 선수수익의 증가(감소) (1,547,599) 5,112,264 예수금의 증가(감소) (5,387,249) 1,117,250 계약부채의 증가(감소) (109,503,777) 0 임대보증금의 증가(감소) 0 (5,112,264) 금융리스부채의 증가(감소) (211,359,287) 237,708,078 복구충당부채의 증가(감소) 0 61,405,592 퇴직급여채무의 증가(감소) (121,943,056) (149,550,627) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 61,845,985 63,950,457 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 6,621,075 7,409,034 이자수취(영업) 40,929,982 222,157,985 이자지급(영업) (355,573,524) (348,251,021) 법인세납부(환급) 48,698,787 (51,516,427) 투자활동현금흐름 4,715,006,616 (7,495,510,219) 단기금융상품의 처분 0 370,000,000 대여금의 감소 258,000,000 2,763,026,320 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 126,419,969 0 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분 2,955,963,500 4,517,914,600 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,829,200,000 480,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 4,501,368,750 0 유형자산의 처분 113,907,887 909,090 임대보증금의 증가 10,000,000 46,150,000 임차보증금의 감소 0 345,100,000 단기금융상품의 취득 (90,000,000) (250,000,000) 대여금의 증가 (30,000,000) (700,000,000) 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (1,164,916,020) (1,600,770,215) 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 취득 (2,072,000,000) (1,498,164,412) 투자부동산의 취득 0 (1,843,397,709) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (600,000,000) 0 유형자산의 취득 (777,896,005) (9,038,481,828) 무형자산의 취득 (325,041,465) (1,087,796,065) 임차보증금의 증가 (10,000,000) 0 재무활동현금흐름 (12,730,350) 11,745,235,670 단기차입금의 증가 690,000,000 0 장기차입금의 증가 0 7,000,000,000 유상증자 992,393,690 5,980,942,270 자기주식의 처분 0 558,293,400 단기차입금의 상환 (601,000,000) (1,794,000,000) 장기차입금의 상환 (500,000,000) 0 사채의 상환 (591,766,700) 0 자기주식의 취득 (2,357,340) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (35,744,942) (5,181,072) 현금및현금성자산의순증가(감소) 122,880,196 (192,894,485) 기초현금및현금성자산 214,922,351 264,946,622 기말현금및현금성자산 337,802,547 72,052,137 5. 재무제표 주석 제 21(당) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제 20(전) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 엔시트론 주식회사 1. 회사의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 14,062백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 12.92% )입니다 . 한편, 당사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 당사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고 금액 에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 유 의적인 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 자산 및 부채는 비유동으로로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4 . 사업부문의 정보 당사는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전략적인 영업단위를 4개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 스피커 부문 평면 TV용 스피커 제조 및 판매 헬스케어 부문 헬스케어용 IPL, Aqua Peel 제조 및 판매 기타 전자장비 및 전자부품, 의료용소모품 등 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반도체칩 부문 2,280,107 5,271,470 1,263,978 4,828,538 스피커 부문 - 49,478 75,866 188,563 헬스케어 부문 432,016 1,687,621 541,250 1,180,428 기타 81,475 244,000 1,169,150 1,257,914 합 계 2,793,598 7,252,569 3,050,244 7,455,443 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사업부문 당분기 전분기 A기업 반도체칩 부문 1,799,096 2,561,573 B기업 반도체칩 부문 3,328,384 1,539,763 C기업 헬스케어 부문 121,452 933,534 합 계 5,248,932 5,034,870 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 단기대여금 2,320,281 6,583,963 손실충당금 (2,190,289) (5,384,094) 매출채권 8,389,325 7,488,095 손실충당금 (4,836,035) (4,566,799) 미수금 1,490,099 1,432,392 손실충당금 (1,229,792) (1,251,687) 미수수익 130,429 160,010 손실충당금 (128,060) (367,455) 합 계 3,945,958 4,094,425 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 4,566,799 7,003,236 11,570,035 출자전환 - (3,473,400) (3,473,400) 설정 269,236 18,304 287,540 기말잔액 4,836,035 3,548,141 8,384,176 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 5,464,365 6,159,285 11,623,650 설정 655,709 270,226 925,935 기말잔액 6,120,074 6,429,511 12,549,585 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 3,071,274 260,577 2,810,697 30일이내 355,355 270,723 84,632 31~60일이내 372,729 344,373 28,356 61~90일이내 417,327 387,767 29,560 90일초과 4,172,639 3,572,595 600,044 합 계 8,389,324 4,836,035 3,553,289 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 2,157,282 37,013 2,120,269 30일이내 297,003 12,496 284,507 31~60일이내 103,240 4,438 98,802 61~90일이내 129,338 12,194 117,144 90일초과 4,801,232 4,500,658 300,574 합 계 7,488,095 4,566,799 2,921,296 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 41를 참고하시기 바랍니다. 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,303,179 (221,288) 1,081,891 제품 2,018,168 (1,084,496) 933,672 재공품 250,951 (3,429) 247,522 원재료 2,057,271 (1,189,515) 867,756 미착품 - - - 합 계 5,629,569 (2,498,728) 3,130,841 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 544,991 (221,288) 323,703 제품 2,173,102 (1,072,754) 1,100,348 재공품 153,710 (3,651) 150,059 원재료 1,881,876 (1,184,720) 697,156 미착품 38,296 - 38,296 합 계 4,791,975 (2,482,413) 2,309,562 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 16,537 346,462 재고자산평가손실환입 (222) - 합 계 16,315 346,462 7 . 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 10,265 - 환불부채 - 6,414 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 99,341 - 환불부채 - 115,918 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 99,341 115,918 설정(환입) (89,076) (109,504) 기말잔액 10,265 6,414 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 113,094 129,585 설정(환입) - - 기말잔액 113,094 129,585 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 110,000 - 20,000 - 보증금 - 229,513 - 263,823 금융리스채권 - 74,558 - 35,282 합 계 110,000 304,071 20,000 299,105 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,904,138 - 1,194,059 - 선급비용 8,548 - 21,916 - 합 계 1,912,686 - 1,215,975 - 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 채무상품(보험상품) 276,808 219,886 채무상품(출자금) 2,096,994 1,481,555 합 계 2,373,802 1,701,441 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 1,701,441 893,806 취득 1,164,916 1,422,000 대체 (360,916) - 처분 (73,190) (504,306) 손상 50,000 - 평가 (108,449) (110,059) 기말잔액 2,373,802 1,701,441 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 인식한 평 가이익은 17,806 천원 이며, 평가손실은 126,255천원입니다 . 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) 3,049,401 2,283,741 (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)이지함화장품 11.11% 600,000 158,295 158,295 다담인베스트먼트㈜ 6.39% 1,000,000 392,200 392,200 주식회사 에스디옵틱스 - - - 927,571 ㈜웰랑 1.79% 322,000 498,106 805,675 ㈜티에이네트웍스 9.00% 558,293 - - (주)하임바이오텍 13.72% 1,500,800 1,500,800 - (주)케이앤투자파트너스 1.90% 500,000 500,000 - 합 계 4,481,093 3,049,401 2,283,741 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 2,283,741 2,787,150 취득 2,072,000 1,498,164 대체 736,516 - 처분 (1,499,571) (1,582,956) 평가 (543,285) (418,617) 기말잔액 3,049,401 2,283,741 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (2,556,714) (5,313,045) 대체 (36,004) - 처분 814,720 3,174,949 평가 (543,285) (418,618) 기말잔액 (2,321,283) (2,556,714) 12. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 음향기기 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 반도체칩 판매 ㈜엔시트론에이치앤비 대한민국 12월말 100.0% 헬스케어기기 판매 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 NF Anhui, INC. 6,828,320 (6,828,320) - - NF China, INC. 1,756,080 (1,756,080) - - NF Industries Company Limited 1,314,520 (1,314,520) - - ㈜엔시트론에이치앤비 10,000 - 10,000 - (주)이후인베스트먼트(*) - - - 4,501,369 합 계 9,908,920 (9,898,920) 10,000 4,501,369 (*) 당분기 중 소유 주식을 모두 처분하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 4,501,369 4,501,369 취득 10,000 - 대체취득 3,473,400 - 처분 (4,501,369) - 손상차손 (3,473,400) - 기말잔액 10,000 4,501,369 (4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 NF Anhui, INC. 654,997 918,421 - (137,281) NF China, INC. 823 362,674 - - NF Industries Company Limited 1,601,412 4,107,980 3,433,018 (671,427) ㈜엔시트론에이치앤비 31,605 248,464 182,226 (226,858) 합 계 2,288,837 5,637,539 3,615,244 (1,035,566) 상기 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또 한 , 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*1) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 30.0% 벤처투자조합 결성 및 운용 (*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 당사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 (56,643) - - 알파원인베스트먼트(주) 600,000 600,000 600,000 - 티알제2호티에스조합(*1) - - - 320,000 (주)하임바이오텍(*2) - - - 1,500,000 합 계 701,647 543,357 600,000 1,820,000 (*1) 당분기 중 소유 출자지분을 모두 양도하였습니다. (*2) 당분기 중 (주)하임바이오텍의 지분 일부매각에 따라 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 1,820,000 2,800,000 취득 10,200,000 - 재분류(*) (375,600) - 처분 (11,044,400) (480,000) 손상 인식 - (500,000) 기말잔액 600,000 1,820,000 (*) 당분기 중 지분을 일부매각하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. 14. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 NF Anhui, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF China, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 종속기업 홍콩 12월말 100.0% ㈜엔시트론에이치앤비 종속기업 대한민국 12월말 100.0% Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% 알파원인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 12월말 30.0% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자본투자 자금대여 자본회수 매출 대손상각비(환입) 기타의 대손상각비 NF Anhui, INC. 3,473,400 (3,473,400) - - 887 2,043 NF Industries Company Limited - - - 3,328,384 484,792 - ㈜엔시트론에이치앤비 10,000 - - 139,159 86,311 - ㈜이후인베스트먼트 - - 4,501,369 - - - Rowan beauty Co.,ltd. - - - - - 9,718 ㈜ 웰리브 9,600,000 - 9,600,000 - - - 티알제2호티에스조합 - - 320,000 - - - 알파원인베스트먼트(주) 600,000 - - - - - 합 계 13,683,400 (3,473,400) 14,421,369 3,467,543 571,990 11,761 특수관계자명 자본투자 자본회수 매출 매입 이자수익 대손상각비(환입) NF Anhui, INC. - - 39,347 204,338 79,749 118 NF Industries Company Limited - - 2,345,201 - - 267,185 NEO FIDELITY S.R.O - - 125,129 - - 829,320 (주)이후인베스트먼트 4,501,369 - - - - - 티알제2호티에스조합 - 600,000 - - - - (주)하임바이오텍 2,000,000 - - - - - 합 계 6,501,369 600,000 2,509,677 204,338 79,749 1,096,623 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 NF Anhui, INC. - - 66,269 66,269 270,701 NF Industries Company Limited - - 4,085,629 1,698,646 - ㈜엔시트론에이치앤비 - - 143,075 86,311 99,900 Rowan beauty Co.,ltd. 222,412 222,412 - - - 합 계 222,412 222,412 4,294,973 1,851,226 370,601 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 NF Anhui, INC. 3,473,400 3,473,400 65,382 65,382 268,658 NF Industries Company Limited - - 3,108,712 1,213,854 - Rowan beauty Co.,ltd. 212,694 212,694 - - - 합 계 3,686,094 3,686,094 3,174,094 1,279,236 268,658 (4) 당분기 및 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 143,500 284,250 퇴직급여 9,712 39,430 합 계 153,212 323,680 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 당사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금을 대출하고 있으며 , 이와 관련하여 당분기말 현 재 327,869천 원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니 다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,911,266 - 3,911,266 건물 882,235 (58,816) 823,419 합 계 4,793,501 (58,816) 4,734,685 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액 의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 대체(*) 감가상각 당분기말 토지 1,504,124 - - 2,407,142 - 3,911,266 건물 329,378 - - 511,288 (17,247) 823,419 합 계 1,833,502 - - 2,918,430 (17,247) 4,734,685 (*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익(비용)은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 운용리스수익 46,101 감가상각비 (17,247) 합 계 28,854 (4 ) 당분기말 현재 향후 수취할 리스료의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 1년이내 1년초과 합계 투자부동산 임대 59,535 15,000 74,535 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,681,831 - - 4,681,831 건물 1,280,317 (181,458) - 1,098,859 시설장치 1,378,171 (1,073,395) - 304,776 기계장치 670,014 (18,326) - 651,688 차량운반구 51,701 (33,544) - 18,157 공구와기구 3,352,891 (2,868,742) - 484,149 비품 468,695 (373,425) - 95,270 사용권자산 340,554 (95,728) - 244,826 합 계 12,224,174 (4,644,618) - 7,579,556 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,088,973 - - 7,088,973 건물 1,823,278 (149,283) - 1,673,995 시설장치 1,378,171 (996,107) - 382,064 차량운반구 51,701 (25,789) - 25,912 공구와기구 3,367,876 (2,647,049) (7,099) 713,728 비품 463,813 (340,602) - 123,211 사용권자산 507,437 (135,018) - 372,419 합 계 14,681,249 (4,293,848) (7,099) 10,380,302 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 (정부보조금 포함) 의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 대체(*) 감가상각 당분기말 토지 7,088,973 - - (2,407,142) - 4,681,831 건물 1,673,995 - - (511,288) (63,848) 1,098,859 시설장치 382,064 - - - (77,288) 304,776 기계장치 - 670,014 - - (18,328) 651,686 차량운반구 25,912 - - - (7,755) 18,157 공구와기구 713,728 103,000 (80,500) - (252,078) 484,150 비품 123,211 4,882 - - (32,822) 95,271 사용권자산 372,419 40,684 - - (168,277) 244,826 합 계 10,380,302 818,580 (80,500) (2,918,430) (620,396) 7,579,556 (*) 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다. 구분 당기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 8,223 7,080,750 - - 7,088,973 건물 134,733 1,597,152 - (35,099) 1,696,786 시설장치 333,852 135,618 - (91,845) 377,625 차량운반구 40,052 - (1) (9,071) 30,980 공구와기구 987,096 195,093 (286,731) 895,458 비품 137,614 29,868 - (34,763) 132,719 사용권자산 - 403,073 - (179,077) 223,996 합 계 1,641,570 9,441,554 (1) (636,586) 10,446,537 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산(판매비와관리비) 17,247 5,655 유형자산(판매비와관리비) 585,828 825,380 유형자산(제조원가) 34,569 - 합 계 637,644 831,035 판매비와관리비 603,075 831,035 제조원가 34,569 - 17. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 손상 당분기말 소프트웨어 25,838 - (19,865) - 5,973 산업재산권 16,345 - (4,792) - 11,553 개발비 1,734,606 325,041 (453,622) (856,597) 749,428 합 계 1,776,789 325,041 (478,279) (856,597) 766,954 구분 전기초 취득 상각 손상 전분기말 소프트웨어 89,259 - - (34,428) 54,831 산업재산권 20,129 4,779 - (8,357) 16,551 개발비 1,638,693 1,083,017 (211,122) (474,788) 2,035,800 합 계 1,748,081 1,087,796 (211,122) (517,573) 2,107,182 (2) 당분기 중 손상차손을 인식한 개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 당기손상 헬스케어부문 1,186,058 329,461 856,597 - 856,597 당사는 개발비와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 사용가치로 회수가능액을 측정하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 117,455 1,352,279 미지급금 217,661 459,657 미지급비용 48,045 62,927 합 계 383,161 1,874,863 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 5.54% 630,000 630,000 기업은행 무역금융 2.75%~2.79% 690,000 340,000 우리은행 무역금융 3.96% 900,000 1,000,000 한국산업은행 운영자금 12.81% 1,000,000 1,161,000 합 계 3,220,000 3,131,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 3.37% 6,500,000 7,000,000 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습 니다( 주석37 참조 ).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 2022년 6,500,000 20. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제7회 무보증사모전환사채(*) 2017.09.27 2020.09.27 0.0% 1,000,000 2,360,098 합 계 1,000,000 2,360,098 주) 상기 사채의 전환청구 가능시한은 경과하였으며, 사채권자와 합의를 통하여 사채 만기일을 2020년 9월 27일에서 2020년 11월 27일로 연장 하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 2,360,098 12,129,357 전환사채 발행 8,148,154 - 전환권 행사 (10,158,155) (11,492,093) 유효이자율에 의한 상각 649,903 1,722,834 기말잔액 1,000,000 2,360,098 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 전환사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - - 취득 1,451,846 - 행사 (1,180,905) - 평가 (270,941) - 기말잔액 - - (4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 2,360,098 12,129,357 사채발행(*) 8,148,154 - 전환권 행사 (10,158,155) (11,492,093) 유효이자율에 의한 상각 649,903 1,722,834 기말잔액 1,000,000 2,360,098 (*) 당분기 중 제9회 전환사채를 발행하였으며, 당분기 중 전량 취득하여 소각하였습니다.전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 전 환사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - - 취득 1,451,846 - 행사 (1,180,905) - 평가 (270,941) - 기말잔액 - - 21. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 53,340 - 41,792 장기미지급금 - 5,638 - 5,638 리스부채 244,661 90,352 228,432 177,944 합 계 244,661 149,330 228,432 225,374 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당 분기말 전기말 유동 244,661 228,432 비유동 90,352 177,944 합 계 335,013 406,376 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 406,376 - 회계정책변경효과(*) - 503,903 차입(신규계약) 122,117 344,856 상환 (193,480) (442,383) 기말잔액 335,013 406,376 유동 244,661 228,432 비유동 90,352 228,432 (*) 회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.(4) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 리스부채에 대한 이자비용 17,879 소액자산 리스료(*) 4,530 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (5) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액 은 215,889천원입 니다 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 22,430 - 4,508 - 선수수익 2,810 - 4,358 - 예수금 16,925 - 22,312 - 복구충당부채 - 62,754 - 61,989 합 계 42,165 62,754 31,178 61,989 23. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 488,720 502,999 사외적립자산의 공정가치 (119,245) (179,751) 소 계 369,475 323,248 장기종업원급여부채 31,164 24,542 합 계 400,639 347,790 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 502,999 537,097 당기근무원가 104,470 128,282 이자비용 3,194 9,828 퇴직금지급 (121,943) (149,550) 기말잔액 488,720 525,657 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 179,751 242,885 사외적립자산의 기대수익 3,598 5,892 기여금납부 186,102 156,626 퇴직금지급 (247,949) (220,577) 보험수리적손실(*) (2,257) (3,843) 기말잔액 119,245 180,983 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 104,470 128,282 이자비용 3,194 9,828 사외적립자산의 기대수익 (3,598) (5,892) 합 계 104,066 132,218 확정급여 제도와 관련하여 당분기 및 전분기 손익에 인식된 금액 중 개발비 및 경상개발비로 배부된 각각 38,438천원과 51,150천원입니다. (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 119,245 179,751 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 할인율 2.50% 2.50% 임금상승율 1.32% 1.32% 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역 을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차 휴가 관련 부 채 는 23,281천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 24. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액(*) 500원 100원 발행주식수 28,124,845주 135,396,480주 보통주자본금 14,062,422,500원 13,539,648,000원 (*) 당분기 중 주식병합으로 인하여 주당액면금액이 변경됐습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 28,124,845 135,396,480 자기주식수(*) (1,167) - 유통보통주식수 28,123,678 135,396,480 (*) 당분기 중 주식병합으로 발생한 단주 1,167주를 취득하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수(*) 보통주자본금 기초잔액 27,079,296 13,539,648 103,483,401 10,348,340 유상증자 617,284 308,642 9,836,065 983,607 전환청구권 행사 428,265 214,133 22,077,014 2,207,701 기말잔액 28,124,845 14,062,423 135,396,480 13,539,648 (*) 당분기 중 주식병합으로 인하여 주식수가 변경됐습니다. 25. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,791,482 51,931,547 기타자본잉여금 712,411 1,048,499 합 계 54,503,893 52,980,046 (2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 51,931,547 33,541,454 유상증자 686,331 4,955,455 전환사채 전환권 행사 1,173,604 13,434,638 기말잔액 53,791,482 51,931,547 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환권대가 208,279 840,220 기타자본잉여금 504,132 208,279 합 계 712,411 1,048,499 26. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,321,283) (2,556,714) (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초잔액 (2,556,714) (5,313,045) 대체 (36,004) - 처분 814,720 3,174,949 공정가치 평가 (543,285) (418,618) 기말잔액 (2,321,283) (2,556,714) 27. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (2,357) - 주식매수선택권 107,651 107,651 자기주식처분손실 (444,021) (444,021) 합 계 (338,727) (336,370) (*) 당분기 중 주식병합으로 발생한 단주 1,167주를 취득하였습니다. (2) 당분기말 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 취득 처분 당분기말 자기주식 - (2,357) - (2,357) 주식매수선택권 107,651 - - 107,651 자기주식처분손실 (444,021) - - (444,021) 합 계 (336,370) (2,357) - (338,727) (3) 당분기말 현재 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 엔시트론(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 400,000주(주식병합 전 2,000,000주) 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 2,224원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기(*) 기초 유효부여수량 400,000 400,000 주식선택권의 부여 117,395 117,395 퇴사 등에 의한 소멸 - - 주식선택권의 행사 - - 기말 유효부여수량 117,395 117,395 (*) 당분기 중 주식병합을 실시함에 따라 이를 반영하여 기재하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 최초평가액(A) 366,800 366,800 퇴사로 인한 평가액 감소(B) 56,334 56,334 행사로 인한 평가액 감소(C) 202,662 202,662 누적 인식할 보상비용(D=A-B-C) 107,804 107,804 누적 인식한 보상비용(*) 311,444 311,444 당기 인식한 보상비용 - - (*) 퇴사자 및 주식선택권 행사자에 대한 기 인식 보상비용을 포함하였습니다 . (6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 28. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (50,568,270) (47,922,944) 합 계 (49,038,286) (46,392,960) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (47,922,944) (38,454,108) 회계정책변경효과 - - 보험수리적손익(*) (2,258) (57,704) 당기순이익(손실) (2,748,746) (9,471,134) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 처분 105,678 60,002 기말잔액 (50,568,270) (47,922,944) (*) 법인세효과 반영후 금액입니다. 29. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 6,444,680 5,452,075 상품매출 703,969 1,579,983 기타매출 103,920 423,385 합 계 7,252,569 7,455,443 30. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 5,164,581 5,094,692 상품매출원가 639,017 1,384,450 합 계 5,803,598 6,479,142 (2) 당분기 및 전분기 중 제품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 2,173,101 2,367,230 당기제품제조원가 4,904,321 4,150,894 소 계 7,077,422 6,518,124 타계정대체 (29,269) 326,354 재고자산평가 11,742 254,577 반품충당부채 89,076 - CIF조건경비 33,778 21,094 기말재고 (2,018,168) (2,025,457) 합 계 5,164,581 5,094,692 (3) 당분기 및 전분기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 544,991 707,442 당기매입 1,334,665 2,126,736 소 계 1,879,656 2,834,178 타계정대체 62,540 (489) 재고자산평가 - 1,050 기말재고 (1,303,179) (1,450,289) 합 계 639,017 1,384,450 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 115,045 460,681 331,857 1,066,463 퇴직급여 22,865 65,629 26,344 81,068 복리후생비 42,415 167,247 95,272 292,341 교육훈련비 210 8,950 621 3,601 여비교통비 9,257 32,648 26,963 98,176 통신비 4,730 17,894 5,582 17,004 차량유지비 5,661 20,256 10,971 34,695 접대비 29,069 64,631 17,875 131,013 견본비 3,437 14,968 - 527 운반비 13,623 39,424 25,480 72,008 수도광열비 19,789 30,775 - - 수선비 832 892 205 5,107 도서인쇄비 503 2,992 660 2,959 소모품비 7,865 25,827 11,651 49,387 세금과공과 41,084 58,631 22,252 36,989 지급임차료 10,625 18,426 8,860 28,692 보험료 6,876 20,385 8,229 17,171 지급수수료 183,178 438,486 149,990 606,510 감가상각비 211,509 603,075 234,538 831,035 대손상각비(환입) 243,084 269,236 1,334,676 655,709 광고선전비 26,093 26,921 15,145 34,125 경상연구개발비 43,749 254,968 80,324 615,008 협회비 300 6,450 4,650 14,350 건물관리비 19,132 69,263 15,672 150,297 무형자산상각비 89,488 478,279 156,702 517,573 주식보상비용 - - 275,735 275,736 합 계 1,150,419 3,196,934 2,860,254 5,637,544 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니 다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 251,995 901,868 2,062,488 2,072,200 사용된 원재료 1,657,308 4,337,351 962,070 4,016,104 외주가공비 296,020 564,379 141,707 390,838 종업원급여 218,270 939,342 397,533 1,184,063 감가상각비 211,509 603,075 234,538 831,035 무형자산상각비 89,488 478,279 156,702 517,573 경상연구개발비 41,122 142,687 50,744 585,428 기타비용 590,030 1,033,551 1,366,491 2,519,445 합 계(*) 3,355,742 9,000,532 5,372,273 12,116,686 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 33. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 10,356 29,991 63,376 170,366 외환차익 30,517 165,388 39,192 111,651 외화환산이익 (68,685) 75,832 261,517 558,324 파생상품평가이익 - 270,941 - 478,515 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 100,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,190 21,036 1,902 5,601 사채상환이익 93,066 93,066 - - 기타의대손충당금환입 24,071 3,497,470 - - 합 계 91,515 4,253,724 365,987 1,324,457 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 338,350 1,010,787 687,256 1,905,439 외환차손 25,247 70,865 16,526 60,225 외화환산손실 66,103 114,333 573 14,743 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 126,255 - - 기타의대손상각비 (4,566) 42,375 141,822 270,226 합 계 425,134 1,364,615 846,177 2,250,633 34. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 65,436 8,509 9,418 잡이익 516 4,079 84 1,231 관계기업투자주식처분이익 - 384,800 - - 합 계 516 454,315 8,593 10,649 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산감모손실 36,828 36,828 - - 무형자산감액손실 - - - 211,122 유형자산처분손실 71,643 96,336 - 71,253 무형자산손상차손 - 716,153 - - 종속기업투자주식손상차손 - 3,473,400 - - 잡손실 256 20,725 14,249 48,968 복구충당부채전입액 - 765 991 2,926 합 계 108,727 4,344,207 15,240 334,269 35. 법인세 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 36. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순손실 (1,003,974,151) (2,748,745,665) (2,808,866,291) (5,911,038,403) 가중평균유통보통주식수 27,788,514 27,540,291 23,545,727 22,030,728 기본주당손실 (36) (100) (119) (268) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수는 당분기 중 이루어진 보통주 액면병합을 고려하여 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2020.01.01~2020.09.30 27,079,296 7,419,727,104 유상증자 2020.03.24~ 2020.09.30 617,284 117,901,244 자기주식 2020.05.22~ 2020.09.30 (1,167) (154,044) 전환권 행사 2020.09.11~2020.09.30 428,265 8,565,300 합 계 28,123,678 7,546,039,604 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2019.01.01~2019.09.30 20,696,680 5,650,193,640 기초자기주식 2019.01.01~2019.03.15 (122,765) (8,961,845) 자기주식처분 2019.01.01~2019.03.15 122,765 - 전환청구 2019.05.03~2019.09.30 881,834 133,156,934 유상증자 2019.06.01~2019.09.30 1,967,213 239,999,986 합 계 23,545,727 6,014,388,715 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.3.30~2022.3.29 117,395주 2,224원/주 신주교부등 37. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 차입금담보 10,392,204 8,628,000 기업은행 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보 ㆍ 보증제공자 제공내역 제공받은금액 담보권자 한국무역보험공사 차입금보증 810,000 우리은행 기술보증기금 차입금보증 567,000 기업은행 합 계 1,377,000 38. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정한도금액 실행금액 비고 기업은행 운영자금 630,000 630,000 단기 기업은행 운영자금 350,000 350,000 단기 한국산업은행 운영자금 1,000,000 1,000,000 단기 우리은행 무역금융 900,000 900,000 단기 기업은행 무역금융 340,000 340,000 단기 기업은행 시설자금 6,500,000 6,500,000 장기 합 계 9,720,000 9,720,000 (2) 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2020.10.01~2021.09.30 65,152 2021.10.01~2022.09.30 36,807 합 계 101,959 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 16,570천원의 보증금을 제공하고 있습니다. 39. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 4,696 2,637 원화예금 160,146 60,958 외화예금 172,961 151,327 합 계 337,803 214,922 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 재무현금흐름 전환사채발행 전환권행사/상환 비현금거래(상각) 당분기말 단기차입금 3,131,000 89,000 - - - 3,220,000 장기차입금 7,000,000 (500,000) - - - 6,500,000 전환사채 2,360,098 - 8,148,154 (10,165,105) 656,853 1,000,000 합 계 12,491,098 (411,000) 8,148,154 (10,165,105) 656,853 10,720,000 구분 전기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래(상각) 전기말 단기차입금 5,985,000 (2,854,000) - - 3,131,000 전환사채 12,129,357 - (11,492,093) 1,722,835 2,360,099 합 계 18,114,357 (2,854,000) (11,492,093) 1,722,835 5,491,099 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 전환권의 행사 10,165,105 2,122,243 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실의 인식 235,431 2,335,233 단기대여금에서 종속기업투자로 대체 3,473,400 - 단기대여금을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 회수 572,000 - 관계기업투자주식 취득 및 전환사채 발행 9,600,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류 360,916 - 관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류 375,600 - 40. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 337,803 337,803 - 매출채권및기타채권 - - 3,945,958 3,945,958 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,373,802 - - 2,373,802 2,373,802 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,049,402 - 3,049,402 3,049,402 기타유동금융자산 - - 110,000 110,000 - 기타비유동금융자산 - - 304,071 304,071 - 합 계 2,373,802 3,049,402 4,697,832 10,121,036 5,423,204 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 214,922 214,922 - 매출채권및기타채권 - - 4,094,425 4,094,425 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,701,441 - - 1,701,441 1,701,441 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,283,741 - 2,283,741 2,283,741 기타유동금융자산 - - 20,000 20,000 - 기타비유동금융자산 - - 299,105 299,105 - 합 계 1,701,441 2,283,741 4,628,452 8,613,634 3,985,182 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 383,161 - 단기차입금 3,220,000 - 전환사채 1,000,000 - 장기차입금 6,500,000 - 기타유동금융부채 244,661 - 기타비유동금융부채 149,330 - 합 계 11,497,152 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,874,862 - 단기차입금 3,131,000 - 전환사채 2,360,098 - 장기차입금 7,000,000 - 기타유동금융부채 228,432 - 기타비유동금융부채 225,374 - 합 계 14,819,766 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 276,808 2,096,994 2,373,802 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 3,049,402 3,049,402 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 채무상품 276,808 DCF, 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 2,096,994 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 3,049,402 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 - 29,991 - - 29,991 외환차익 - 164,457 - 932 165,389 외화환산이익 - 75,832 - - 75,832 파생상품평가이익 - - 270,941 - 270,941 사채상환이익 - - - 93,066 93,066 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 100,000 - - - 100,000 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 21,036 - - - 21,036 기타의 대손상각비 환입 - 3,497,471 - - 3,497,471 이자비용 - - - (1,010,787) (1,010,787) 외환차손 - (59,469) - (11,396) (70,865) 외화환산손실 - (114,311) - (22) (114,333) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (126,255) - - - (126,255) 대손상각비 - (269,236) - - (269,236) 기타의 대손상각비 - (42,375) - - (42,375) 합 계 (5,219) 3,282,360 270,941 (928,207) 2,619,875 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 - 170,366 - - 170,366 외환차익 - 110,417 - 1,234 111,651 외화환산이익 - 557,786 - 538 558,324 파생상품평가이익 - - 478,515 - 478,515 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 5,601 - - - 5,601 이자비용 - - - (1,905,439) (1,905,439) 외환차손 - (58,295) - (1,929) (60,224) 외화환산손실 - (14,722) - (21) (14,743) 대손상각비 - (655,709) - - (655,709) 기타의 대손상각비 - (270,226) - - (270,226) 합 계 5,601 (160,383) 478,515 (1,905,617) (1,581,884) 41. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 333,106 212,286 매출채권및기타채권 3,945,958 4,094,425 당기손익-공정가치측정금융자산 2,373,802 1,701,441 기타유동금융자산 110,000 20,000 기타비유동금융자산 304,071 299,106 합 계 7,066,937 6,327,258 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다.당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 4,566,799 당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 269,235 당분기말 4,836,034 (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 기타 합 계 당기초 3,954,752 3,048,485 7,003,237 당기 중 기타비용으로 인식된 손실충당금의 증가 11,761 6,544 18,305 대여금 출자전환에 따른 제각 (3,473,400) - (3,473,400) 당분기말 493,113 3,055,029 3,548,142 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 383,161 359,881 359,881 - 단기차입금 3,220,000 3,323,421 3,323,421 - 전환사채(*2) 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 기타유동금융부채 244,661 279,651 279,651 - 장기차입금 6,500,000 6,867,175 - 6,867,175 기타비유동금융부채 149,330 236,649 - 236,649 합 계 11,497,152 12,066,777 4,962,953 7,103,824 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다.(*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 4,104,193 4,816,270 - - JPY 119,953,077 1,333,950 - - CNY 1,044 179 3,600 619 EUR 266 364 - - 합 계 (*) 6,150,763 (*) 619 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 6,364,655 7,368,997 44,853 51,931 JPY 149,371,451 1,588,521 - - CNY 1,044 173 3,600 597 EUR 266 345 - - 합 계 (*) 8,958,036 (*) 52,528 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 240,814 (240,814) 365,853 (365,853) JPY 66,698 (66,698) 79,426 (79,426) CNY (22) 22 (21) 21 EUR 18 (18) 17 (17) 합 계 307,508 (307,508) 445,275 (445,275) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 333,106 212,286 단기대여금 2,320,281 6,583,963 단기금융상품 110,000 20,000 금융자산 소계 2,763,387 6,816,249 단기차입금 1,980,000 1,791,000 장기차입금 6,500,000 7,000,000 전환사채 1,000,000 2,360,098 금융부채 소계 9,480,000 11,151,098 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 1,240,000 1,340,000 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말