엔시트론 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 분기 : 2016년 03월 31일 현재
제 16(전) 분기 : 2015년 03월 31일 현재
네오피델리티 주식회사와 그 종속기업

1.연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

네오피델리티 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 6,719백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)티알에스 (15.13%) 입니다. 2016년 03월 31일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당분기말	전기말

NF Industries Company Limited	중국	12월	음향기기판매	100%	100%

NF China, INC.	중국	12월	음향기기제조 및 판매	100%	100%

NF Anhui, INC.	중국	12월	음향기기제조 및 판매	100%	100%

(주)디에스엠	국내	12월	음향기기개발	98.99%	98.99%

NEO FIDELITY S.R.O	슬로바키아	12월	음향기기판매	100%	100%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손실

NF Industries Company Limited	945,045	1,080,665	(135,620)	555,354	(4,845)	(2,551)

NF China, INC.	1,187,438	392,745	794,693	-	(54,474)	(56,612)

NF Anhui, INC.	8,926,838	5,887,071	3,039,767	3,236,649	267,697	259,182

(주)디에스엠	49,387	33,150	16,237	-	324,700	324,700

NEO FIDELITY S.R.O	2,224,028	2,095,821	128,207	1,870,605	67,565	67,942

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손실

NF Industries Company Limited	1,095,791	1,228,860	(133,069)	2,727,331	17,481	8,717

NF China, INC.	1,249,223	397,918	851,305	3,322,982	(351,248)	(335,193)

NF Anhui, INC.	10,216,500	7,424,060	2,792,439	21,300,489	174,063	20,463

(주)디에스엠	305,802	614,266	(308,464)	1,330,000	(231,429)	(231,429)

NEO FIDELITY S.R.O	1,759,223	1,698,958	60,265	8,966,130	185,469	194,856

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 제·개정된 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

5. 영업부문 연결실체는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 2개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.① 반도체칩: 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매

② 스피커: 평면TV용 스피커 제조 및 판매

연결실체의 당분기 및 전분기 보고 부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기 및 전분기

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출액

반도체칩부문	7,919,388	8,051,445

스피커부문	3,981,601	6,281,759

합 계	11,900,989	14,333,204

(2) 매출액에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	11,843,389	13,912,136

상품매출	-	363,468

기타매출	57,600	57,600

합 계	11,900,989	14,333,204

(3) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	8,141,506	10,287,557

해외	3,759,483	4,045,647

합 계	11,900,989	14,333,204

(4) 주요 고객에 대한 정보

연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 삼성전자㈜와 엘지전자㈜로, 당분기 중 총매출에서 삼성전자㈜ 및 삼성전자 해외법인과 엘지전자㈜ 및 엘지전자 해외법인이 차지하는 비율은 각각 57.45% 및 25.97%입니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	53,611	21,886

요구불예금	1,395,720	1,220,832

합 계	1,449,331	1,242,718

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,929,111	-	4,435,161	-

대손충당금	(39,055)	-	(38,655)	-

미수금	2,111,978	-	2,445,752	-

미수수익	8,381	-	5,553	-

대여금	48,000	-	48,000	-

보증금	-	305,140	-	360,548

합 계	7,058,415	305,140	6,895,811	360,548

(2) 당 분기와 전기 중 매출채권및기 타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	38,655	17,500

대손상각(환입)	400	21,155

기말	39,055	38,655

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	6,466,575	1,638	7,120,046	-

6개월 이하	334,260	-	135,767	639

6개월 초과 1년 이하	563,434	-	259	-

1년 초과	38,341	37,417	38,942	38,016

합 계	7,402,610	39,055	7,295,014	38,655

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	232,433	(229,266)	3,167	232,433	(229,266)	3,167

제품	5,775,970	(1,451,120)	4,324,850	6,074,514	(1,454,383)	4,620,131

재공품	1,186,055	-	1,186,055	1,168,284	-	1,168,284

원재료	5,064,497	(1,339,145)	3,725,352	5,110,811	(1,339,145)	3,771,666

미착품	65,740	-	65,740	7,558	-	7,558

합계	12,324,695	(3,019,531)	9,305,164	12,593,600	(3,022,794)	9,570,806

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입	(3,263)	(7,198)

합 계	(3,263)	(7,198)

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	705,000	-	690,000	-

장기금융상품	-	196,726	-	162,771

합 계	705,000	196,726	690,000	162,771

당분기말 현재 연결실체의 단기금융상품 중 담보제공 등으로 사용이 제한된 단기금융상품은 신용장 개설과 관련한 정기예금 680백만원입 니 다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,254,155	-	132,255	-

선급비용	107,227	-	88,948	1,507

합 계	1,361,382	-	221,203	1,507

11. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손	당분기말장부가액

기초가액	당분기평가액	기말잔액	기초가액	당분기증가	기말가액

㈜유니테스트	99,655	175,820	(12,443)	163,377	53,990	-	53,990	209,042

리메드	1,435,616	286	-	286	47,424	-	47,424	1,388,478

(주)이지함화장품(주1)	600,000	-	-	-	-	-	-	600,000

이에스에스프리디지털콘텐츠창업초기투자조합(주1)	75,000	-	-	-	-	-	75,000

계	2,210,271	176,106	163,663	101,414	101,414	2,272,520

(주1) 활성 시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손	전기말장부가액

기초가액	당기평가액	기말잔액	기초가액	당기증가	기말가액

㈜유니테스트	99,655	192,991	(17,171)	175,820	53,990	-	53,990	221,485

리메드	810,305	-	286	286	-	47,424	47,424	763,167

(주)이지함화장품(주1)	600,000	-	-	-	-	-	-	600,000

이에스에스프리디지털콘텐츠창업초기투자조합(주1)	75,000	-	-	-	-	-	-	75,000

계	1,584,960	192,991	(16,885)	176,106	53,990	47,424	101,414	1,659,652

12. 특수관계자 (1) 연결실체의 지 배기업은 네오피델리티 주식회사이며, 당분기말 현재 지배기업과 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	NF Industries Company Limited

NF China, INC.

NF Anhui, INC.

(주)디에스엠

NEO FIDELITY S.R.O

관계기업	(주)바이오닉스

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체간의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	매출	매입	이자수익	자금대여

연결실체내 거래	2,427,857	1,903,125	30,405	-

2) 전분기

(단위:천원)

구분	매출	매입	이자수익	자금대여

연결실체내 거래	2,396,012	5,465,369	41,960	-

상기 연결실체간의 거래내역은 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무

연결실체내 거래	3,139,242	188,956	3,660,500	303,380	2,216,201

2) 전기

(단위:천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무

연결실체내 거래	2,967,141	189,086	3,716,000	272,975	3,550,122

상기 연결실체간의 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	141,375	116,595

퇴직급여	31,679	12,846

합계	173,054	129,441

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. ( 5) 연결실체는 임직원에 대한 우리사주 취득자금과 주택구입 및 전세자금을 대출 하고 있으며, 당분기말 현재 48,000천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,235,191	-	1,235,191

건물	2,319,849	918,274	1,401,575

합계	3,555,040	918,274	2,636,766

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

전기초	1,235,191	2,319,849	3,555,040

취득금액	-	-	-

기타증감액(*)	-	-	-

전기말	1,235,191	2,319,849	3,555,040

취득금액	-	-	-

기타증감액(*)	-	-	-

당분기말	1,235,191	2,319,849	3,555,040

감가상각누계액:

전기초	-	773,283	773,283

감가상각비	-	115,992	115,992

기타증감액(*)	-	-	-

전기말	-	889,275	889,275

감가상각비	-	28,999	28,999

기타증감액(*)	-	-	-

당분기말	-	918,274	918,274

장부금액:

전기말	1,235,191	1,430,574	2,665,765

당분기말	1,235,191	1,401,575	2,636,766

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 57,600천원입니다.

14. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	8,224	226,126	1,481,412	2,121,860	2,273,436	-	6,111,058

취득금액	-	-	273,673	1,069,075	103,097	-	1,445,845

처분금액	-	-	(528,234)	(4,469)	(66,478)	-	(599,181)

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	-	3,393	152	5,404	-	8,949

전기말	8,224	226,126	1,230,244	3,186,618	2,315,459	-	6,966,671

취득금액	-	-	-	-	46,354	-	46,354

처분금액	-	-	(135,027)	(168,248)	(155,241)	-	(458,516)

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	-	(4,756)	(2,172)	(4,191)	-	(11,119)

당분기말	8,224	226,126	1,090,461	3,016,198	2,202,381	-	6,309,040

감가상각누계액:

전기초	-	46,167	410,170	1,324,077	1,298,021	-	3,078,435

자산의 처분으로 인한 제거분	-	-	(207,225)	(1,413)	(23,871)	-	(232,509)

감가상각비	-	11,307	288,299	349,305	287,671	-	936,582

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	-	(551)	(546)	359	-	(738)

전기말	-	57,474	490,693	1,671,423	1,562,180	-	3,781,770

자산의 처분으로 인한 제거분	-	-	(126,063)	(95,341)	(112,844)	-	(334,248)

감가상각비	-	2,826	10,037	82,293	59,536	-	154,692

순외환차이	-	-	(3,296)	(1,025)	(2,840)	-	(7,161)

당분기말	-	60,300	371,371	1,657,350	1,506,032	-	3,595,053

정부보조금:

전기초	-	-	-	32,183	34,753	-	66,936

증가액	-	-	-	-	-	-	-

상계액	-	-	-	(8,506)	(8,611)	-	(17,117)

전기말	-	-	-	23,677	26,142	-	49,819

증가액	-	-	-	-	19,868	-	19,868

상계액	-	-	-	(2,127)	(2,484)	-	(4,611)

당분기말	-	-	-	21,550	43,526	-	65,076

장부금액:

전기초	8,224	179,959	1,071,242	765,600	940,662	-	2,965,687

전기말	8,224	168,652	739,551	1,491,518	727,137	-	3,135,082

당분기말	8,224	165,826	719,090	1,337,298	652,823	-	2,883,261

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

전기초	94,477	25,563,431	1,223,597	119,889	187,790	27,189,184

증가액	-	3,042,167	196,750	21,127	-	3,260,044

상계액(처분액)	-	-	-	-	(187,790)	(187,790)

순외환차이	-	-	156	-	-	156

전기말	94,477	28,605,598	1,420,503	141,016	-	30,261,594

증가액	-	327,260	24,652	2,598	-	354,510

상계액(처분액)	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	-	(99)	-	-	(99)

당분기말	-	28,932,858	1,445,056	143,614	-	30,521,528

상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	94,477	20,946,800	1,052,107	62,217	-	22,155,601

상각액	-	2,269,743	121,562	22,051	-	2,413,356

손상차손	-	1,310,475	-	-	-	1,310,475

순외환차이	-	-	(4)	-	-	(4)

전기말	94,477	24,527,018	1,173,665	84,268	-	25,879,428

상각액(처분액)	-	358,966	31,726	5,691	-	396,383

손상차손	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	-	114	-	-	114

당분기말	-	24,885,984	1,205,505	89,959	-	26,181,448

정부보조금:

전기초	-	136,350	-	-	-	136,350

증가액	-	76,686	61,500	-	-	138,186

상계액	-	-	(5,125)	-	-	(5,125)

손상제거	-	(213,036)	-	-	-	(213,036)

전기말	-	-	56,375	-	-	56,375

증가액	-	19,719	-	-	-	19,719

상계액	-	-	(3,075)	-	-	(3,075)

손상제거	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	19,719	53,300	-	-	73,019

장부금액:

전기초	-	4,480,281	171,490	57,672	187,790	4,897,233

전기말	-	4,078,580	190,463	56,748	-	4,325,791

당분기말	-	4,027,155	186,251	53,655	-	4,267,061

16. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	380,000	380,000	단기차입금	2,000,000	기업은행

300,000	300,000	1,436,428	우리은행

토지 및 건물	2,636,766	JPY 168,000,000 3,600,000	2,850,000

합 계	3,316,766	JPY 168,000,0004,280,000	6,286,428

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	내용	금액	종류	금액	담보권자

대출보증	무역보험공사	차입금 보증	2,250,000	단기차입금	2,250,000	외환은행

대출보증	기술보증기금	차입금 보증	2,376,000	단기차입금	2,640,000	국민은행

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,958,037	-	5,416,710	-

미지급금	523,220	90,565	1,049,419	84,374

미지급비용	143,916	-	102,288	-

예수금	32,026	-	39,492	-

임대보증금	-	192,000	-	192,000

합 계	5,657,199	282,565	6,607,909	276,374

18. 차입금 및 전환사채

(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금(유동성장기차임금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	시설자금	2.21	1,436,428	1,360,814

한국산업은행	운영자금	8.25	2,000,000	2,000,000

국민은행	4.75	2,640,000	2,640,000

한국수출입은행	포괄금융	5.04	1,280,000	280,000

우리은행	무역금융	5.90	2,850,000	2,850,000

외환은행	2.77	2,250,000	1,000,000

기업은행	5.74	2,000,000	2,000,000

합 계	14,456,428	12,130,814

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

(3) 전환사채당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제3회 무기명식 무보증 사모전환사채	2015.08.31	2018.08.31	1.00	700,000	700,000

상환할증금	21,211	21,211

전환권조정	(347,664)	(364,447)

장부금액	373,547	356,764

(4) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

전환사채명	제3회 무보증 사모전환사채

전환사채 권면 총액	\ 700,000,000

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 원금은 만기 일시상환

고정보장수익률	연 1.0%

전환청구가능기간	2016년 8월 31일부터 2018년 8월 16일

전환에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	2,154원/1주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능

투자자의 조기상환권	-

상기 전환사채에 부여된 전환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 전환권가치에 해당하는 금액으로 702 백만원의 파생상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	47,440	21,145

합계	47,440	21,145

20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,333,571	1,725,455

유급휴가에 대한 부채의 증가	3,633	2,588

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	51,159	54,217

합 계	1,388,363	1,782,260

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	753,065	774,949

사외적립자산의 공정가치	(493,660)	(614,212)

기타장기종업원급여	61,036	49,275

종업원급여부채	320,441	210,012

유급휴가에 대한 미지급비용	18,485	68,759

총 종업원급여부채	338,926	278,771

(3) 당분기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	종업원급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	774,949	1,101,762	(614,212)	(985,725)	160,737	116,037

당분기 비용으로 인식 :

당분기근무원가	50,619	310,539	-	-	50,619	310,539

이자원가(수익)	4,975	29,686	(7,753)	(31,012)	(2,778)	(1,326)

소 계	55,594	340,225	(7,753)	(31,012)	47,841	309,213

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(인구통계학적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	4,236	-	-	-	4,236

(경험조정)	-	18,016	-	-	-	18,016

- 사외적립자산 손익	-	-	6,441	19,323	6,441	19,323

소 계	-	22,252	6,441	19,323	6,441	41,575

기타 :

납부한 기여금	-	-	(74,017)	(319,752)	(74,017)	(319,752)

급여 지급	(77,478)	(689,290)	195,881	702,954	118,403	13,664

소 계	(77,478)	(689,290)	121,864	383,202	44,386	(306,088)

기말 잔액	753,065	774,949	(493,660)	(614,212)	259,405	160,737

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	493,660	614,212

(5) 보험수리적가정① 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.64%	2.64%

임금상승율	1.50%	1.50%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. ② 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

할인율	1% 증가	(31,700)

1% 감소	36,609

임금상승률	1% 증가	37,268

1% 감소	-

당분기말 현재 당사의 과거 평균임금인상률이 0%이므로, 임금상승률 감소에 따른 민감도를 산정하지 아니하였습니다. 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	13,437,938	13,437,938

보통주자본금	6,718,969,000	6,718,969,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

주식수	13,437,938	(122,765)	13,315,173	13,437,938	(122,765)	13,315,173

(3) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금 변동 내역 은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당 기	전 기

주 식 수(주)	금 액	주 식 수(주)	금 액

기초잔액	13,437,938	6,718,969	8,404,690	4,202,345

주식선택권 행사	-	-	-	-

유상증자	-	-	2,500,000	1,250,000

전환청구권	-	-	2,533,248	1,266,624

기말잔액	13,437,938	6,718,969	13,437,938	6,718,969

22. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,544,409	14,544,409

기타자본잉여금	208,279	208,279

합 계	14,752,688	14,752,688

23. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	127,657	137,362

해외사업환산손익	(272,597)	(264,614)

합 계	(144,940)	(127,252)

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,002,315)	(1,002,315)

기타자본조정	(12,441)	(12,441)

주식선택권	171,502	129,092

합 계	(843,254)	(885,664)

지배기업은 자기주식 122,765주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결실체의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

25. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일	2015년 3월 30일

부여대상자	네오피델리티(주) 임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 400,000주

부여방법	신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정

행사가격	2,224원/주당

행사가능기간	2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	내용

부여수량	400,000

행사	-

소멸	(29,000)

당분기말 잔여수량	371,000

(3) 연결실체는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가정 및 변수

내용

선택권의 공정가치	917 원

부여일의 주가	2,090 원

주가변동성	53.96 %

배당수익률	- %

기대행사기간	4.5 년

무위험이자율	1.85 %

(4) 연결실체는 당분기 중 주식보상기준과 관련하여 42,409천원의 비용을 인식하였습니다.

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	109,984	109,984

임의적립금	1,420,000	1,420,000

미처분이익잉여금	(9,496,037)	(9,571,295)

기말금액	(7,966,053)	(8,041,311)

상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 지배기업은 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(9,571,295)	(2,017,477)

당분기순이익(손실)	77,694	(7,521,390)

확정급여채무의 재측정요소	(2,436)	(32,428)

기말금액	(9,496,037)	(9,571,295)

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	532,609	613,335

퇴직급여	26,368	25,504

복리후생비	135,383	155,376

여비교통비	57,219	91,941

통신비	13,990	16,604

세금과공과	38,696	27,898

지급임차료	105,208	96,903

감가상각비	125,659	174,742

무형자산상각비	393,309	488,479

보험료	14,354	60,957

접대비	73,147	82,456

경상개발비	258,583	289,559

운반비	165,406	383,095

차량유지비	13,516	14,497

교육훈련비	390	6,867

도서인쇄비	947	1,981

소모품비	18,181	23,218

지급수수료	237,524	236,793

대손상각비(환입)	400	13,922

건물관리비	26,359	27,624

수선비	936	4,510

협회비	10,150	10,450

주식보상비용	42,409	-

합 계	2,290,743	2,846,711

28. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 발생 한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	280,772	(1,869,940)

사용된 원재료	6,644,539	9,474,481

종업원급여	1,388,363	1,782,260

감가상각비와 무형자산상각비	543,390	765,442

외주가공비	2,343,024	3,550,709

기타비용	980,726	1,542,116

합 계	12,180,814	15,245,068

29. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	12,608	-

잡이익	54,212	3,751

기타영업외수익 합계	66,820	3,751

기타영업외비용:

유형자산처분손실	16,647	-

잡손실	3,193	2,819

기타영업외비용 합계	19,840	2,819

30. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	152,386	17,161

외환차익

- 대여금및수취채권	245,913	60,004

- 상각후원가로 평가하는 금융부채	16,838	53,487

외화환산이익

- 대여금및수취채권	32,164	12,599

- 상각후원가로 평가하는 금융부채	42,757	17,275

배당금수익

- 매도가능금융자산	-	-

파생상품평가이익

- 당분기손익인식금융부채	-	-

금융수익 소계	490,058	160,526

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 평가하는 금융부채	225,375	184,354

외환차손

- 대여금및수취채권	47,505	148,627

- 상각후원가로 평가하는 금융부채	139,152	23,477

외화환산손실

- 대여금및수취채권	146,012	256,224

- 상각후원가로 평가하는 금융부채	5,211	1,749

매도가능금융자산손상차손

- 매도가능금융자산	-	-

파생상품평가손실

- 상각후원가로 평가하는 금융부채	-	-

매도가능금융자산처분손실

- 매도가능금융자산	-	-

금융비용 소계	563,255	614,431

순금융손익	(73,197)	(453,905)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익

- 매도가능금융자산	127,657	204,108

총금융포괄손익	54,460	(249,797)

31. 법인세비용(이익)

(1)당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	-	-

법인세추납액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(56,331)	(100,931)

자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)	(3,424)	(14,344)

법인세비용(이익)	(59,755)	(115,275)

32. 주당이익

(1) 주당이익의 계산 내역 은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순손실	77,693,827	(328,812,418)

가중평균유통보통주식수	13,315,173	8,281,925

기본주당이익	6	(40)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역ⅰ) 당분기

(단위:주)

구분	기간	유통보통주식수(*)	적수

기초	2016.01.01~2016.03.31	13,437,938	1,222,852,358

자기주식 취득	2016.01.01~2016.03.31	(122,765)	(11,171,615)

계	1,211,680,743

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,211,680,743 ÷ 91 = 13,315,173 주ⅱ) 전기

(단위:주)

구분	기간	유통보통주식수(*)	적수

기초	2015.01.01~2015.03.31	8,404,690	756,422,100

자기주식 취득	2015.01.01~2015.03.31	(122,765)	(11,048,850)

계	745,373,250

(*) 가중평균유통보통주식수 : 745,373,250÷ 90 = 8,281,925 주

(2)희석주당손익당분기와 전기 모두 희석효과가 없어 희석주당이익을 산정하지 아니합니다.

(3) 잠재적 보통주당분기 중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	행사기간	발핼될 보통주식수	행사가격	행사방법

주식선택권	2017.3.30~2022.3.29	371,000	2,224원/주당	신주교부등(*1)

전환사채	2016.8.31~2018.8.31	324,977	2,154원/주당	전환권행사

(*1) 주석 25참조

33. 위험관리 (1) 금융위험 관리① 신용위험 관리금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다만, 현금및현금성자산 중 현금시재액과 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함되지 않았습니다. 당당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,449,330	1,242,718

매출채권및기타채권	7,058,416	6,895,811

기타유동금융자산	705,000	690,000

장기매출채권및기타채권	305,140	360,548

기타비유동금융자산	196,726	162,771

합 계	9,714,612	9,351,848

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. ⅰ) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무(*1)	5,584,807	5,584,807	5,584,807	-

단기차입금	14,456,428	14,679,207	14,679,207	-

장기매입채무및기타채무	282,565	282,565	-	282,565

전환사채(*2)	373,547	381,239	7,692	373,547

파생상품부채(*2)	702,303	702,303	-	702,303

합 계	21,399,650	21,630,121	20,271,706	1,358,415

(*1) 매입채무및기타채무 중 유급휴가에 대한 미지급비용 금액은 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채 및 파생상품부채를 유동성부채로 분류하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있으며, 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.ⅱ) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무(*)	6,539,150	6,539,150	6,539,150	-

단기차입금	12,130,814	12,130,814	12,130,814	-

장기매입채무및기타채무	276,374	-	-	276,374

전환사채	356,764	707,692	7,692	700,000

파생상품부채	702,303	702,303	-	702,303

합 계	20,005,405	20,079,959	18,677,656	1,678,677

(*) 매입채무및기타채무 중 유급휴가에 대한 미지급비용 금액은 제외하였습니다.

③ 시장위험ⅰ) 환위험 관리연결실체는 해외 매출 거래 등과 관련하여 주로 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	EUR	HKD	USD	JPY	CNY	EUR	HKD

현금및현금성자산	304,238	3,078	8,197	2,139	191	15,603	1,944	7,257	2,095	383

매출채권및기타채권	1,962,798	-	-	2,044,243	-	2,136,892	-	-	1,670,545	-

외화자산 합계	2,267,036	3,078	8,197	2,046,382	191	2,152,495	1,944	7,257	1,672,640	383

매입채무및기타채무	1,940,231	-	-	-	-	3,313,742	-	-	3,201	-

단기차입금	-	1,436,428	-	-	-	-	1,360,814	-	-	-

외화부채 합계	1,940,231	1,436,428	-	-	-	3,313,742	1,360,814	-	3,201	-

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,201.44	1,131.49	1,153.50	1,172.00

JPY	10.4281	9.3456	10.2602	9.7201

CNY	183.17	180.06	177.69	178.48

EUR	1324.87	1,255.16	1,307.43	1,280.53

당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	16,340	(16,340)	(58,062)	58,062

JPY	(71,667)	71,667	(67,943)	67,943

CNY	410	(410)	363	(363)

EUR	102,319	(102,319)	83,472	(83,472)

HKD	10	(10)	19	(19)

합계	47,412	(47,412)	(42,151)	42,151

ⅱ) 이자율위험 관리

가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	2,345,445	4,445,533

금융부채	(6,293,547)	(5,276,764)

합 계	(3,948,102)	(831,231)

변동이자율

금융부채	(8,536,428)	(7,210,814)

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(42,682)	42,682	(36,054)	36,054

ⅲ) 가격위험 관리연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 시장의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	8,153	(8,153)

(2) 공 정 가치

① 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부 금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가 측정부채	당기손익인식금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	2,272,520	-	-	2,272,520	2,272,520	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,449,330	-	-	-	1,449,330	-	-	-

매출채권및기타채권	7,058,416	-	-	-	7,058,416	-	-	-

기타유동금융자산	705,000	-	-	-	705,000	-	-	-

장기매출채권및기타채권	305,140	-	-	-	305,140	-	-	-

기타비유동금융자산	196,726	-	-	-	196,726	-	-	-

소 계	9,714,612	2,272,520	-	-	11,987,132	2,272,520	-	-

금융자산 합계	9,714,612	2,272,520	-	-	11,987,132	2,272,520	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	702,303	702,303	-	-	702,303

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	5,657,199	-	5,657,199	-	-	-

단기차입금	-	-	14,456,428	-	14,456,428	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	282,565	-	282,565	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	373,547	-	373,547	-	-	-

소 계	-	-	20,769,739	702,303	21,472,042	-	-	702,303

금융부채 합계	-	-	20,769,739	702,303	21,472,042	-	-	702,303

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

ⅱ) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가 측정부채	당기손익인식금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,659,652	-	-	1,659,652	1,659,652	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,242,718	-	-	-	1,242,718	-	-	-

매출채권및기타채권	6,895,811	-	-	-	6,895,811	-	-	-

기타유동금융자산	690,000	-	-	-	690,000	-	-	-

장기매출채권및기타채권	360,548	-	-	-	360,548	-	-	-

기타비유동금융자산	162,771	-	-	-	162,771	-	-	-

소 계	9,351,848	1,659,652	-	-	11,011,500	1,659,652	-	-

금융자산 합계	9,351,848	1,659,652	-	-	11,011,500	1,659,652	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	702,303	702,303	-	-	702,303

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	6,607,909	-	6,607,909	-	-	-

단기차입금	-	-	12,130,814	-	12,130,814	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	276,374	-	276,374	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	356,764	-	356,764	-	-	-

소 계	-	-	19,371,861	702,303	20,074,164	-	-	702,303

금융부채 합계	-	-	19,371,861	702,303	20,074,164	-	-	702,303

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	21,831,103	20,309,009

자본총계	12,517,573	12,414,315

부채비율	174.40%	163.59%