엔시트론 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기(당) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 21 기(전 ) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
엔시트론 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

엔시트론 주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.지배기업의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 16,148백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 (주)티알에스 (11.25%)입니다.한편, 지배기업은 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다.(2) 연결대상 종속기업 개요당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

NF Anhui, INC.	중국	12월말	100.0%	스피커 제조 및 판매

NF China, INC.	중국	12월말	100.0%

NF Industries Company Limited	홍콩	12월말	100.0%	반도체칩 판매

(주)엔시트론에이치앤비	대한민국	12월말	100.0%	헬스케어 제품 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 548,790 976,207 - (48,709) (63,914) NF China, INC. - 386,156 - - (33,904) NF Industries Company Limited 2,748,116 2,102,968 5,251,525 (188,505) (213,777) (주)엔시트론에이치앤비 1,115,217 239,076 384,245 (330,118) (330,118) 합 계 4,412,123 3,704,407 5,635,770 (567,332) (641,713) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 547,130 890,496 - (226,350) (224,568) NF China, INC. - 352,251 - (818) (3,368) NF Industries Company Limited 843,295 3,333,571 4,396,881 (840,262) (664,657) (주)엔시트론에이치앤비 76,477 350,218 247,906 (283,741) (283,741) 합 계 1,466,902 4,926,536 4,644,787 (1,351,171) (1,176,334) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보당분기말 현재 연결회사의 주식소유비율이 100% 미만인 종속기업은 없습니다. 2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 습니다.반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준연결회사는 2021년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다.동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1103호'사업결합'새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산·부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산·부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호'유형자산'시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다.동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문의 정보 연결회사는 전략적인 영업단위를 5개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형연결회사의 사업부문 및 주요 제품과 상품의 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 유통 부문 양곡 및 음료 등 유통판매 스피커 부문 스피커 제조 및 판매 헬스케어 부문 헬스케어용 및 미용기기 제조 및 판매 기타 전자장비 및 전자부품, 의료용 소모품 등 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반도체칩 부문 2,240,084 6,003,641 2,371,926 5,376,104 유통 부문 833,258 4,451,185 - - 스피커 부문 - 500,000 - 49,478 헬스케어 부문 5,728 1,229,353 443,374 1,788,506 투자 부문 - - - 184,024 기타 79,521 370,690 81,475 186,182 합 계 3,158,591 12,554,869 2,896,775 7,584,294 (3) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 820,461 6,610,844 1,052,236 2,743,672 중국 2,129,708 5,251,525 1,618,719 3,442,749 일본 - 319,572 (57,508) 611,362 기타 45,953 372,928 283,328 786,511 합 계 2,996,122 12,554,869 2,896,775 7,584,294 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사업부문 당분기 전분기 A기업 반도체칩 부문 5,251,525 3,433,018 B기업 반도체칩 부문 746,910 1,799,096 C기업 헬스케어 부문 140,427 121,452 D기업 유통 부문 2,353,588 - E기업 유통 부문 1,015,270 - 합 계 9,507,720 5,353,586 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 2,279,505 - 2,308,721 - 대손충당금 (2,150,985) - (2,169,277) - 매출채권 4,749,596 - 5,454,209 - 대손충당금 (2,329,099) - (3,755,754) - 미수금 1,450,897 310,909 1,775,898 - 대손충당금 (859,091) - (1,608,520) - 미수수익 70,123 - 12,674 - 대손충당금 (10,060) - (10,060) - 합 계 3,200,886 310,909 2,007,891 - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 3,755,754 3,787,857 7,543,611 설정(환입) (356,356) 2,176 (354,180) 대손처리 (607,268) (817,187) (1,424,455) 회생채권 대체 (542,489) - (542,489) 환율변동효과 79,458 47,289 126,747 기말잔액 2,329,099 3,020,135 5,349,234 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 3,807,433 4,594,008 8,401,441 설정(환입) 100,553 28,853 129,406 환율변동효과 6,159 (839,576) (833,417) 기말잔액 3,914,145 3,783,285 7,697,430 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 1,822,592 52 1,822,540 30일이내 1,696 37 1,659 31~60일이내 64 - 64 61~90일이내 22,995 6,716 16,279 90일초과 2,902,249 2,322,294 579,955 합 계 4,749,596 2,329,099 2,420,497 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 881,321 6,618 874,703 30일이내 129,012 284 128,728 31~60일이내 42,156 - 42,156 61~90일이내 714 - 714 90일초과 4,401,006 3,748,852 652,154 합 계 5,454,209 3,755,754 1,698,455 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 기대신용손실 측정 방법은 주석 41을 참고하시기 바랍니다. 6. 회 생채권 당분기말 현재 회생채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 유동 비유동 회생채권 - 542,489 대손충당금 - (542,489) 합 계 - - 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 562,671 (220,919) 341,752 제품 2,104,433 (1,123,690) 980,743 재공품 206,925 (206,925) - 원재료 863,833 (858,727) 5,106 합 계 3,737,862 (2,410,261) 1,327,601 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 255,384 (225,747) 29,637 제품 1,818,300 (1,345,751) 472,549 재공품 202,710 (202,424) 286 원재료 1,017,419 (807,850) 209,569 합 계 3,293,813 (2,581,772) 712,041 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가 및 영업외손익으로 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 57,706 17,768 재고자산평가손실환입 (229,217) - 합 계 (171,511) 17,768 재고자산폐기손실 - 30 8. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 2,338 - 환불부채 - 2,338 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 9,448 - 환불부채 - 9,448 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 9,448 9,448 설정(환입) (7,110) (7,110) 기말잔액 2,338 2,338 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 99,341 115,918 설정(환입) (89,075) (109,504) 기말잔액 10,266 6,414 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 13,110,000 - 20,000 - 보증금 - 269,869 - 240,453 금융리스채권 - 6,138 - 73,293 합 계 13,110,000 276,007 20,000 313,746 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 550,648 - 834,165 - 선급비용 13,708 - 17,224 - 합 계 564,356 - 851,389 - 11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 채무상품(보험상품) - 295,903 채무상품(출자금) 184,690 2,093,510 채무상품(사채) 250,000 - 합 계 434,690 2,389,413 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 2,389,413 1,701,442 대체 730,000 1,182,916 취득 - (360,916) 처분 (2,688,495) (23,190) 평가 3,772 (110,839) 기말잔액 434,690 2,389,413 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 인식한 평가이익은 3,772천원이며, 처분손실은 42,943천원 입니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) 3,572,339 3,612,122 (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)이지함화장품 6.7% 600,000 155,970 155,970 다담인베스트먼트(주) 6.4% 1,000,000 430,300 443,300 (주)웰랑 5.2% 1,300,787 1,223,418 1,223,418 (주)티에이네트웍스 9.0% 558,293 57,091 68,884 (주)하임바이오텍 13.1% 1,450,560 1,450,560 1,500,800 (주)케이앤투자파트너스 1.9% 500,000 255,000 219,750 (주)티이씨씨 14.5% 1,394,972 - - 합 계 8,046,612 3,572,339 3,612,122 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 3,612,122 5,343,845 연결범위 변동 - (3,060,104) 취득 1,242,000 2,072,000 대체 - 736,516 처분 (1,292,239) (1,499,571) 평가 10,456 19,436 기말잔액 3,572,339 3,612,122 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (1,758,562) (3,510,155) 대체 - (36,004) 처분 - 1,768,161 평가 10,456 19,436 기말잔액 (1,748,106) (1,758,562) 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*1) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 30.0% 벤처투자조합 결성 및 운용 (*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - (101,647) - - 알파원인베스트먼트(주) 600,000 438,555 - 438,555 549,465 합 계 701,647 438,555 (101,647) 438,555 549,465 (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 549,465 3,950,359 연결범위변동 - (2,214,095) 취득 - 10,200,000 재분류 - (1,415,220) 처분 - (9,921,044) 지분법손실 (110,910) (50,535) 기말잔액 438,555 549,465 (4) 당분기 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 순자산금액 순자산지분금액(*) 영업권 장부금액 Rowan beauty Co.,Ltd. (602,810) - - - 알파원인베스트먼트(주) 1,461,849 438,555 - 438,555 합 계 859,039 438,555 - 438,555 (*) 순자산금액이 부(-)의 금액일 경우 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다. 14. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% 알파원인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 12월말 30.0% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자본투자 자본회수 기타매출 Rowan beauty Co.,ltd. - - - 알파원인베스트먼트(주) - - - 합 계 - - - 특수관계자명 자본투자 자본회수 기타매출 티알제2호티에스조합 - 320,000 - 알파원인베스트먼트(주) 600,000 - - (주)웰리브 9,600,000 9,600,000 - 펀드설악이후투자조합 3호 - - 54,148 A 미래성장투자조합 - - 129,876 합 계 10,200,000 9,920,000 184,024 (*) 특수관계자에 대한 연결회사의 투자수익(관리보수)입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 Rowan beauty Co.,ltd. 211,636 211,636 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 Rowan beauty Co.,ltd. 223,210 223,210 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 77,250 143,500 퇴직급여 3,530 9,712 합 계 80,780 153,212 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (5) 연결회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금 등을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 269,869원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 대체(*) 장부금액 토지 3,911,266 - (3,911,266) - 건물 882,235 (77,196) (805,039) - 합 계 4,793,501 (77,196) (4,716,305) - (*) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 감가상각 대체(*) 당분기말 토지 3,911,266 (3,911,266) - 건물 812,391 (7,352) (805,039) - 합 계 4,723,657 (7,352) (4,716,305) - (*) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 투자부동산과 관련하여 인식한 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 운용리스수익 25,701 감가상각비 (7,352) 합 계 18,349 16. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (122,485) - 103,641 시설장치 1,525,369 (1,509,238) - 16,131 차량운반구 220,404 (66,522) - 153,882 공구와기구 2,604,838 (2,573,969) - 30,869 비품 683,587 (625,659) - 57,928 기계장치 1,734,713 (1,125,164) - 609,549 사용권자산 197,020 (62,909) - 134,111 합 계 7,200,280 (6,085,946) - 1,114,334 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,681,831 - - 4,681,831 건물 1,280,317 (197,462) - 1,082,855 시설장치 1,976,229 (1,672,052) - 304,177 차량운반구 86,930 (69,933) - 16,997 공구와기구 2,989,118 (2,755,098) - 234,020 비품 695,147 (596,889) - 98,258 기계장치 1,549,101 (929,756) - 619,345 건설중인자산 410,909 - - 410,909 사용권자산 370,541 (164,387) - 206,154 합 계 14,040,123 (6,385,577) - 7,654,546 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 폐기 대체 환율변동효과 당분기말 토지 4,681,831 - - - - (4,673,608) - 8,223 건물 1,082,855 - - (17,265) - (961,949) - 103,641 시설장치 304,177 - - (27,550) (115,135) (147,250) 1,889 16,131 차량운반구 16,997 154,753 (1) (17,934) - - 67 153,882 공구와기구 234,020 11,000 (162,472) (54,077) - - 2,398 30,869 비품 98,258 14,503 (6,174) (35,469) (14,152) - 962 57,928 기계장치 619,345 150,000 (49,000) (110,894) - - 98 609,549 건설중인자산 410,909 - - - - (410,909) - - 사용권자산 206,154 230,431 (170,624) (98,628) - (34,905) 1,683 134,111 합 계 7,654,546 560,687 (388,271) (361,817) (129,287) (6,228,621) 7,097 1,114,334 구분 당기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 대체 환율변동효과 당분기말 토지 7,088,973 - - - - (2,407,142) - 4,681,831 건물 1,673,995 - - (63,848) - (511,288) - 1,098,859 시설장치 420,355 - - (87,946) - - 1,398 333,807 차량운반구 87,322 - - (23,143) (43,721) - 203 20,661 공구와기구 765,398 103,000 (80,500) (268,334) - - 1,882 521,446 비품 185,493 4,882 - (49,054) (29,648) - 1,026 112,699 기계장치 43,340 670,014 - (54,097) - - 1,528 660,785 건설중인자산 40,978 - (42,402) - - - 1,424 - 사용권자산 390,194 214,079 (142,080) (194,540) - - 127 267,780 합 계 10,696,048 991,975 (264,982) (740,962) (73,369) (2,918,430) 7,588 7,697,868 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비(정부보조금 포함)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산(판매비와관리비) 7,352 17,247 유형자산(판매비와관리비) 361,817 706,393 유형자산(제조원가) - 34,569 합 계 369,169 758,209 판매비와관리비 369,169 723,640 제조원가 - 34,569 17. 매각예정비유동자산 (1) 당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 처분 장부금액 토지 8,584,873 - (8,584,873) - 건물 1,936,426 (169,437) (1,766,989) - 시설장치 266,533 (119,283) (147,250) - 합 계 10,787,832 (288,720) (10,499,112) - 당분기 중 투자부동산과 유형자산에서 대체되었으며, 당분기말 현재 처분완료되었습니다. 18. 무형자산 (1) 당분기말 및 전분기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 손상 연결범위변동 당분기말 소프트웨어 4,159 - (1,743) - - 2,416 산업재산권 10,020 4,369 (3,561) - - 10,828 개발비 177,424 - (145,165) - - 32,259 합 계 191,603 4,369 (150,469) - - 45,503 구분 전기초 취득 상각 손상 연결범위변동 전분기말 소프트웨어 29,179 - (20,146) - (3,061) 5,972 산업재산권 16,345 - (4,792) - - 11,553 개발비 1,734,606 325,041 (453,621) (856,597) - 749,429 합 계 1,780,130 325,041 (478,559) (856,597) (3,061) 766,954 (2) 당분기 중 손상차손을 인식한 개발비의 내역은 없습니다. (3) 당사는 개발비와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 미래 경제적 효익을 추정하여 회수가능액을 측정하였습니다. 19. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,008,042 156,465 미지급금 73,776 910,228 미지급비용 41,662 38,298 합 계 1,123,480 1,104,991 20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 - - 550,000 기업은행 무역금융 - - 350,000 기업은행 운영자금 - - 340,000 우리은행 무역금융 - - 900,000 한국산업은행 운영자금 - - 1,000,000 합 계 - 3,140,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 - - 6,500,000 21. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제10회 무보증사모전환사채 2021.02.04 2026.02.04 0.0% 625,013 - 제11회 무보증사모전환사채 2021.02.22 2024.02.22 2.0% 11,239,545 - 제12회 무보증사모전환사채 2021.02.22 2024.02.22 2.0% 1,729,161 - 합 계 13,593,719 - (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제10회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 1,242,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 1.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 105.1010%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 2월 4일부터 2026년 1월 20일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 860원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 구분 발행조건 전환사채명 제11회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 13,000,000,000원 액면이자율 2.0%(매3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 2.0%(매3개월 단위 복리계산) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 2월 22일부터 2024년 1월 22일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 817원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 구분 발행조건 전환사채명 제12회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 2,000,000,000원 액면이자율 2.0%(매3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 2.0%(매3개월 단위 복리계산) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 2월 22일부터 2024년 1월 22일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 817원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (3) 연결회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - 2,360,098 전환사채 발행 13,449,682 9,600,000 전환사채 상환 (379,446) (11,558,268) 전환권 행사 - (1,054,226) 유효이자율에 의한 상각 523,483 652,396 기말잔액 13,593,719 - 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 전환사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - - 취득 655,087 1,451,846 상환 (846,342) (1,180,905) 평가 191,255 (270,941) 기말잔액 - - 22. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 30,000 - 54,255 장기미지급금 - - - 5,775 리스부채 87,566 51,511 241,026 49,239 합 계 87,566 81,511 241,026 109,269 (2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 87,566 241,026 비유동 51,511 49,239 합 계 139,077 290,265 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 290,265 424,534 차입(신규계약) 199,488 154,505 상환 (350,676) (288,774) 기말잔액 139,077 290,265 유동 87,566 241,026 비유동 51,511 49,239 (4) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 리스부채에 대한 이자비용 15,357 소액자산 리스료(*) 7,585 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (5) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 122,091원입니다. 23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 154,853 - 170,568 - 예수금 3,691 - 1,895 - 선수수익 - - 6,843 - 복구충당부채 - - - 62,754 합 계 158,544 - 179,306 62,754 24. 종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 146,217 137,237 사외적립자산의 공정가치 (172,230) (119,580) 순확정급여부채 계 (26,013) 17,657 장기종업원급여부채 16,517 13,959 합 계 (9,496) 31,616 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 137,237 705,992 연결범위변동 - (202,993) 당기근무원가 60,700 104,470 이자비용 1,901 3,194 퇴직금지급 (53,621) (121,943) 보험수리적손실(*) - - 기말잔액 146,217 488,720 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 119,580 179,751 사외적립자산의 기대수익 2,382 3,598 기여금납부 434,448 186,103 퇴직금지급 (382,025) (247,949) 보험수리적손실(*) (2,155) (2,258) 기말잔액 172,230 119,245 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 60,700 104,470 이자비용 1,901 3,194 사외적립자산의 기대수익 (2,382) (3,598) 합 계 60,219 104,066 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 172,230 119,580 (6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 할인율 2.448% 2.448% 임금상승율 0.00% 0.00% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 9,607천원이며 유동부채에 계상하고 있습니다. 25. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액(*) 500원 500원 발행주식수 32,295,909주 32,295,909주 보통주자본금 16,147,954,500 16,147,954,500 (2) 당분기 및 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 발행주식수 32,295,909 32,295,909 자기주식수(*) (1,167) (1,167) 유통보통주식수 32,294,742 32,294,742 (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수(*) 보통주자본금 기초잔액 32,295,909 16,147,955 27,079,296 13,539,648 유상증자 - - 4,788,348 2,394,174 전환청구권 행사 - - 428,265 214,133 기말잔액 32,295,909 16,147,955 32,295,909 16,147,955 26. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,690,569 55,690,569 기타자본잉여금 4,083,720 712,411 합 계 59,774,289 56,402,980 (2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 55,690,569 51,931,547 유상증자 - 2,585,420 전환사채 전환권 행사 - 1,173,602 기말잔액 55,690,569 55,690,569 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환권대가 3,371,309 - 기타자본잉여금 712,411 712,411 합 계 4,083,720 712,411 27. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (615,303) (540,922) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,748,106) (1,758,562) 합 계 (2,363,409) (2,299,484) (2) 당분기 중 비지배지분으로 귀속된 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. 28. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (2,357) (2,357) 주식매수선택권 107,651 107,651 자기주식처분손실 (444,022) (444,022) 합 계 (338,728) (338,728) (2) 당분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 취득 처분 당분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 주식매수선택권 107,651 - - 107,651 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (338,728) - - (338,728) (3) 당분기말 현재 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 엔시트론(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 400,000주(주식병합 전 2,000,000주) 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 2,224원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기 최초 부여된 수량 400,000 400,000 기초 유효부여수량 117,395 117,395 주식선택권의 행사 - - 기말 유효부여수량 117,395 117,395 (5) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 최초평가액(A) 366,800 366,800 퇴사로 인한 평가액 감소(B) 56,334 56,334 행사로 인한 평가액 감소(C) 202,662 202,662 누적 인식할 보상비용(D=A-B-C) 107,804 107,804 누적 인식한 보상비용(*) 311,444 311,444 당기 인식한 보상비용 - - (*) 퇴사자 및 주식선택권 행사자에 대한 기 인식 보상비용을 포함하였습니다 . (6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 29. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (54,160,381) (54,021,477) 합 계 (52,630,397) (52,491,493) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (54,021,477) (47,311,572) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 - 105,677 보험수리적손익(*) (2,156) 40,456 지배기업지분 당기순이익(손실) (136,748) (6,856,038) 기말잔액 (54,160,381) (54,021,477) (*) 법인세효과 반영후 금액입니다. 30. 매출당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 6,880,314 6,583,083 상품매출 5,166,094 713,267 기타매출 508,461 287,944 합 계 12,554,869 7,584,294 31. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 5,143,683 5,145,490 상품매출원가 4,552,609 640,711 합 계 9,696,292 5,786,201 32. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 251,421 736,762 230,357 991,967 퇴직급여 15,973 63,319 22,865 56,110 복리후생비 38,324 103,018 51,436 215,882 여비교통비 18,002 45,055 15,396 46,128 통신비 3,953 11,458 5,429 21,401 세금과공과 14,142 43,608 44,884 70,604 지급임차료 1,942 7,585 10,625 51,447 수도광열비 1,339 28,441 19,789 30,775 감가상각비 102,914 369,169 245,564 723,640 무형자산상각비 50,075 150,469 89,488 478,559 보험료 1,897 14,577 6,876 22,368 접대비 23,973 128,656 117,788 223,148 광고선전비 33,045 117,681 29,094 41,192 경상개발비 4,778 7,060 43,940 255,514 운반비 22,341 83,327 14,391 42,246 차량유지비 6,259 10,667 5,661 23,433 교육훈련비 290 470 210 8,970 도서인쇄비 60 1,620 719 3,633 소모품비 2,161 12,206 12,878 36,445 지급수수료 161,708 531,097 187,951 473,269 대손상각비 (273,588) (356,356) (225,890) 100,553 건물관리비 13,626 47,638 19,132 69,263 수선비 3,400 21,136 952 1,012 견본비 14,539 22,940 3,945 20,846 협회비 - 4,500 300 6,450 합 계 512,574 2,206,103 953,780 4,014,855 33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 197,972 3,628,951 218,260 750,609 사용된 원재료 2,048,944 5,804,853 1,763,271 4,326,817 외주가공비 3,546 276,265 296,020 564,379 종업원급여 305,717 903,099 324,418 1,479,936 감가상각비 102,914 369,169 245,564 758,209 무형자산상각비 50,075 150,469 89,488 478,559 경상연구개발비 4,778 7,061 43,940 255,514 기타비용 29,635 762,528 216,661 1,187,031 합 계(*) 2,743,581 11,902,395 3,197,622 9,801,054 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 34. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 37,019 80,977 10,723 30,290 외환차익 76,935 191,754 39,844 174,743 외화환산이익 183,621 244,504 (68,685) 75,832 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 100,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,771 2,190 21,036 기타의대손상각비환입 (3,426) 89,426 24,071 24,070 파생상품평가이익 - - - 270,941 사채상환이익 28,811 28,811 93,066 93,066 합 계 322,960 639,243 101,209 789,978 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 293,839 839,719 341,966 1,026,885 외환차손 226 37,422 22,524 71,159 외화환산손실 (14,472) 10,402 66,103 114,368 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 9,890 42,943 - 126,254 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 216 216 - - 파생상품평가손실 (208,461) 191,255 - - 기타의대손상각비 (6,665) 91,602 (1,033) 28,853 합 계 74,573 1,213,559 429,560 1,367,519 35. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 219,652 - 65,436 관계기업투자주식처분이익 - - - 468,537 잡이익 895 3,205 518 4,524 합 계 895 222,857 518 538,497 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 - - 30 30 재고자산감모손실 - - 36,828 36,828 유형자산처분손실 - 161,621 71,643 96,336 유형자산폐기손실 - 129,288 22 42,402 무형자산손상차손 - - - 716,153 종속기업투자주식처분손실 - - - 254,072 관계기업투자주식평가손실 34,131 110,911 (10,702) - 복구충당부채전입액 - - - 765 잡손실 661 35,944 256 20,723 합 계 34,792 437,764 98,077 1,167,309 36. 법인세 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 37. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당순손실 467,029,079 (136,748,468) (726,757,743) (3,423,114,073) 가중평균유통보통주식수 32,294,742 32,294,742 27,788,514 27,540,291 기본주당손실 14 (4) (26) (124) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2021.01.01~2021.09.30 32,295,909 8,816,783,157 자기주식 2021.01.01~2021.09.30 (1,167) (318,591) 합 계 32,294,742 8,816,464,566 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2020.01.01~2020.09.30 27,079,296 7,419,727,104 유상증자 2020.03.24~ 2020.09.30 617,284 117,901,244 자기주식 2020.05.22~ 2020.09.30 (1,167) (154,044) 전환권 행사 2020.09.11~2020.09.30 428,265 8,565,300 합 계 28,123,678 7,546,039,604 (3) 당분기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식매수선택권 2017.03.30~2022.03.29 117,395주 2,224원/주 신주교부등 제10회 무보증사모전환사채 2022.02.04~2026.01.20 1,444,186주 860원/주 전환권행사 제11회 무보증사모전환사채 2022.02.22~2024.01.22 15,911,872주 817원/주 전환권행사 제12회 무보증사모전환사채 2022.02.22~2024.01.22 2,447,980주 817원/주 전환권행사 38.우발채무 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현 재 당사를 피고로 하여 제기된 소송사건은 1건이며, 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회 사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 사건번호 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 2021가합545889 500,000,000원 김정철 엔시트론(주) 외 3인 서울중앙지방법원 진행중 대여금 등 청구의 소 39. 현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 34,568 17,014 원화예금 8,401,900 4,814,054 외화예금 2,790,741 921,918 합 계 11,227,209 5,752,986 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 재무현금흐름 전환사채발행 전환권행사/전환사채상환 비현금거래(상각) 당분기말 단기차입금 3,140,000 (3,140,000) - - - - 장기차입금 6,500,000 (6,500,000) - - - - 전환사채 - - 16,242,000 (379,447) (2,268,835) 13,593,718 합 계 9,640,000 (9,640,000) 16,242,000 (379,447) (2,268,835) 13,593,718 구분 전기초 연결범위변동(*) 재무현금흐름 전환권행사/전환사채상환 유효이자율상각 전기말 단기차입금 4,325,200 (531,559) (653,641) - - 3,140,000 장기차입금 7,000,000 - (500,000) - - 6,500,000 전환사채 2,360,098 - 9,600,000 (12,612,494) 652,396 - 합 계 13,685,298 (531,559) 8,446,359 (12,612,494) 652,396 9,640,000 (*) 전기 중 종속기업 지분 전량 매도로 인하여 변동되었습니다. (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 제각 607,268 - 미수금 제각 817,187 - 전환권의 행사 및 상환 - 10,165,105 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실의 인식(*) 10,456 1,188,874 건설중인자산의 미수금 대체 260,909 - 건설중인자산의 기계장치 대체 150,000 - 단기대여금을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 회수 - 572,000 전환사채 발행 - 9,600,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류 - 360,916 관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류 - 375,600 40. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 11,227,209 11,227,209 - 매출채권및기타채권 - - 3,200,888 3,200,888 - 당기손익-공정가치측정금융자산 434,690 - - 434,690 434,690 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,572,339 - 3,572,339 3,572,339 기타유동금융자산 - - 13,110,000 13,110,000 - 기타비유동금융자산 - - 276,007 276,007 - 합 계 434,690 3,572,339 27,814,104 31,821,133 4,007,029 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 5,752,986 5,752,986 - 매출채권및기타채권 - - 2,007,891 2,007,891 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,389,413 - - 2,389,413 2,389,413 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,612,122 - 3,612,122 3,612,122 기타유동금융자산 - - 20,000 20,000 - 기타비유동금융자산 - - 313,746 313,746 - 합 계 2,389,413 3,612,122 8,094,623 14,096,158 6,001,535 2) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,123,480 - 전환사채 13,593,719 - 기타유동금융부채 87,566 - 기타비유동금융부채 81,511 - 합 계 14,886,276 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,104,991 - 단기차입금 3,140,000 - 기타유동금융부채 241,026 - 장기차입금 6,500,000 - 기타비유동금융부채 109,269 - 합 계 11,095,286 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - - 434,690 434,690 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 3,572,339 3,572,339 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 434,690 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 3,572,339 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - - 80,977 - - 80,977 외환차익 - - 190,306 - 1,448 191,754 외화환산이익 - - 244,504 - - 244,504 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,772 - - - - 3,772 기타의대손상각비환입 - - 89,426 - - 89,426 시채상환이익 - - - - 28,811 28,811 이자비용 - - - - (839,719) (839,719) 외환차손 - - (37,422) - - (37,422) 외화환산손실 - - (10,402) - - (10,402) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (42,943) - - - - (42,943) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (216) - - - (216) 대손상각비 - - 356,356 - - 356,356 기타의 대손상각비 - - (91,602) - - (91,602) 파생상품평가손실 - - - (191,256) - (191,256) 합 계 (39,171) (216) 822,143 (191,256) (809,460) (217,960) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 30,290 - - 30,290 외환차익 - 173,810 - 932 174,742 외화환산이익 - 75,832 - - 75,832 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 100,000 - - - 100,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 21,036 - - - 21,036 기타의 대손상각비 환입 - 24,071 - - 24,071 파생상품평가이익 - - 270,941 - 270,941 사채상환이익 - - 93,066 93,066 이자비용 - - - (1,026,885) (1,026,885) 외환차손 - (59,762) - (11,396) (71,158) 외화환산손실 - (114,346) - (22) (114,368) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (126,255) - - - (126,255) 대손상각비 - (100,553) - - (100,553) 기타의 대손상각비 - (28,853) - - (28,853) 합 계 (5,219) 489 270,941 (944,305) (678,094) 41. 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,192,641 5,735,972 매출채권및기타채권 3,200,888 2,007,891 당기손익-공정가치측정 금융자산 434,690 2,389,413 기타유동금융자산 13,110,000 20,000 기타비유동금융자산 276,007 313,746 합 계 28,214,226 10,467,022 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초잔액 3,755,754 당기손익으로 인식된 평가 (356,356) 환율변동효과로 인식된 평가 79,458 매출채권 제각 (607,268) 회생채권 대체 (542,489) 기말잔액 2,329,099 (나) 회생채권당분기말 현재 회생채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 금액 당기초 - 매출채권에서 대체 542,489 당분기말 542,489 (다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주요경영진 기타 합 계 기초잔액 - 3,787,858 3,787,858 당기손익으로 인식된 평가 - 2,176 2,176 환율변동효과로 인식된 평가 - 47,289 47,289 미수금의 제각 - (817,187) (817,187) 기말잔액 - 3,020,136 3,020,136 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 1,123,480 1,113,872 1,113,872 - 전환사채(*2) 13,593,719 17,076,096 300,000 16,776,096 기타유동금융부채 87,566 90,891 90,891 - 기타비유동금융부채 81,511 84,313 - 84,313 합 계 14,886,276 18,365,172 1,504,763 16,860,409 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험 연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 1,315,439 1,558,663 - - JPY 140,003,874 1,481,493 - - CNY 277,862 50,857 - - EUR 265 364 - - HKD 11,073 1,685 - - 합 계 (*) 3,093,062 (*) - 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 764,840 832,177 - - JPY 126,438,852 1,332,994 - - CNY 88,628 14,797 - - EUR 266 356 - - HKD 4,026 565 - - 합 계 (*) 2,180,889 (*) - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 77,933 (77,933) 41,609 (41,609) JPY 74,075 (74,075) 66,650 (66,650) CNY 2,543 (2,543) 740 (740) EUR 18 (18) 18 (18) HKD 84 (84) 28 (28) 합 계 154,653 (154,653) 109,045 (109,045) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 11,192,641 5,735,972 단기대여금 2,279,505 2,308,721 단기금융상품 13,110,000 20,000 금융자산 소계 26,582,146 8,064,693 단기차입금 - 3,140,000 장기차입금 - 6,500,000 전환사채 13,593,719 - 금융부채 소계 13,593,719 9,640,000 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 - 1,240,000 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 - - (12,400) 12,400 (4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 15,037,661 11,378,410 자본총계 20,589,710 17,421,229 부채비율 73.0% 65.3% 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 28,242,853,588 9,056,184,098 현금및현금성자산 9,733,549,239 5,416,600,910 매출채권 및 기타유동채권 3,653,624,857 2,097,220,425 기타유동금융자산 13,110,000,000 20,000,000 재고자산 1,197,936,385 667,939,515 계약자산 2,338,415 9,448,048 기타유동자산 542,785,422 833,643,270 당기법인세자산 2,619,270 11,331,930 비유동자산 7,764,440,359 19,380,296,363 장기매출채권 및 기타비유동채권 310,909,090 0 당기손익-공정가치측정금융자산 434,689,772 2,389,412,690 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,572,338,600 3,612,122,200 종속기업투자 2,108,208,196 0 관계기업투자 600,000,000 600,000,000 기타비유동금융자산 283,762,826 295,332,881 투자부동산 0 4,723,656,988 유형자산 409,028,589 7,568,168,643 영업권 이외의 무형자산 45,503,286 191,602,961 자산총계 36,007,293,947 28,436,480,461 부채 유동부채 14,750,252,329 4,452,324,093 매입채무 및 기타유동채무 1,086,378,722 1,010,569,569 단기차입금 0 3,140,000,000 기타유동금융부채 63,564,999 226,322,012 유동성전환사채 13,593,718,683 0 기타유동부채 4,251,510 65,984,464 유동계약부채 2,338,415 9,448,048 비유동부채 55,644,728 6,703,639,739 장기차입금 0 6,500,000,000 기타비유동금융부채 81,510,597 109,268,975 기타비유동부채 0 62,754,453 퇴직급여부채 (25,865,869) 31,616,311 부채총계 14,805,897,057 11,155,963,832 자본 자본금 16,147,954,500 16,147,954,500 자본잉여금 59,774,289,139 56,402,979,995 기타포괄손익누계액 (1,748,106,010) (1,758,562,410) 기타자본구성요소 (338,727,760) (338,727,760) 이익잉여금(결손금) (52,634,012,979) (53,173,127,696) 자본총계 21,201,396,890 17,280,516,629 자본과부채총계 36,007,293,947 28,436,480,461 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,727,466,009 12,118,474,463 2,793,597,595 7,252,569,398 매출원가 2,133,912,427 9,590,375,569 2,205,321,976 5,803,598,300 매출총이익 593,553,582 2,528,098,894 588,275,619 1,448,971,098 판매비와관리비 205,135,381 771,526,219 1,150,419,431 3,196,934,064 영업이익(손실) 388,418,201 1,756,572,675 (562,143,812) (1,747,962,966) 금융수익 322,478,946 637,369,177 91,514,631 4,253,724,396 금융원가 85,747,817 1,208,882,102 425,133,523 1,364,615,413 기타이익 51,691 243,108,600 515,956 454,314,836 기타손실 92,059 886,898,275 108,727,403 4,344,206,518 법인세비용차감전순이익(손실) 625,108,962 541,270,075 (1,003,974,151) (2,748,745,665) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 625,108,962 541,270,075 (1,003,974,151) (2,748,745,665) 기타포괄손익 (1,556,855) 8,301,042 290,876,537 233,172,591 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,556,855) 8,301,042 290,876,537 233,172,591 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 10,456,400 235,430,573 235,430,573 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,556,855) (2,155,358) 55,445,964 (2,257,982) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 623,552,107 549,571,117 (713,097,614) (2,515,573,074) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 19 17 (36) (100) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 19 17 (36) (100) 자본변동표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,539,648,000 52,980,045,841 (2,556,713,713) (336,370,420) (46,392,959,503) 17,233,650,205 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,748,745,665) (2,748,745,665) 유상증자 308,642,000 686,331,160 0 0 0 994,973,160 전환사채의 전환 214,132,500 837,515,649 0 0 0 1,051,648,149 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 (2,357,340) 0 (2,357,340) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,257,982) (2,257,982) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 0 (543,284,740) 0 0 (543,284,740) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의처분 0 0 814,719,491 0 69,673,000 884,392,491 전환권대가 0 0 0 0 0 0 재분류조정 0 0 (36,004,178) 0 36,004,178 0 2020.09.30 (기말자본) 14,062,422,500 54,503,892,650 (2,321,283,140) (338,727,760) (49,038,285,972) 16,868,018,278 2021.01.01 (기초자본) 16,147,954,500 56,402,979,995 (1,758,562,410) (338,727,760) (53,173,127,696) 17,280,516,629 당기순이익(손실) 0 0 0 0 541,270,075 541,270,075 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,155,358) (2,155,358) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 0 10,456,400 0 0 10,456,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의처분 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 3,371,309,144 0 0 0 3,371,309,144 재분류조정 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 16,147,954,500 59,774,289,139 (1,748,106,010) (338,727,760) (52,634,012,979) 21,201,396,890 현금흐름표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 656,287,957 (4,543,651,128) 당기순이익(손실) 541,270,075 (2,748,745,665) 당기순이익조정을 위한 가감 721,617,055 2,723,879,996 외화환산손실 10,365,739 114,332,897 이자비용 833,598,823 1,010,787,485 대손상각비 (839,797,803) 269,236,410 기타의 대손상각비 98,921,392 42,375,228 재고자산평가손실 (181,491,051) 16,314,508 재고자산감모손실 0 36,828,329 당기손익 공정가치측금융자산처분손실 42,942,500 0 당기손익인식금융자산평가손실 0 126,254,583 기타포괄손익 공정기치측정금융자산처분손실 216,030 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 498,191,804 3,473,400,000 유형자산처분손실 224,060,022 96,336,310 유형자산폐기손실 129,287,781 0 경상연구개발비 0 26,613,965 감가상각비 226,615,098 637,643,707 무형자산상각비 150,468,675 478,279,003 무형자산손상차손 0 856,597,326 퇴직급여 23,663,737 77,452,527 이자수익 (79,195,585) (29,990,548) 외화환산이익 (244,410,953) (75,831,998) 기타의 대손충당금환입 (89,426,300) (3,497,470,681) 당기손익인식금융자산처분이익 0 (100,000,000) 당기손익인식금융자산평가이익 (3,771,595) (21,035,842) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 (384,800,000) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (10,000,000) 0 유형자산처분이익 (231,065,925) (65,436,029) 파생상품평가이익 0 (270,940,800) 파생상품평가손실 191,255,500 0 전환사채상환이익 (28,810,834) (93,066,384) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (332,920,656) (4,252,840,704) 매출채권의 감소(증가) (168,824,034) (915,856,274) 미수금의 감소(증가) 10,581,763 (55,532,771) 선급금의 감소(증가) 277,476,206 (710,079,286) 선급비용의 감소(증가) 13,381,642 13,367,792 재고자산의 감소(증가) (348,505,819) (874,422,269) 계약자산의 감소(증가) 7,109,633 89,075,631 금융리스채권의 감소(증가) 79,584,164 40,800,000 매입채무의 증가(감소) 821,769,592 (1,234,846,159) 미지급금의 증가(감소) (749,324,516) (241,995,295) 장기미지급금의 증가(감소) (5,774,579) 0 선수금의 증가(감소) (56,977,421) 17,921,835 선수수익의 증가(감소) (1,894,633) (1,547,599) 예수금의 증가(감소) (2,860,900) (5,387,249) 계약부채의 증가(감소) (7,109,633) (109,503,777) 임대보증금의 증가(감소) (55,496,393) 0 복구충당부채의 증가(감소) (62,754,453) 0 금융리스부채의 증가(감소) 0 (211,359,287) 퇴직급여채무의 증가(감소) (33,435,237) (121,943,056) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (52,423,515) 61,845,985 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 2,557,477 6,621,075 이자수취(영업) 13,882,757 40,929,982 이자지급(영업) (296,273,934) (355,573,524) 법인세납부(환급) 8,712,660 48,698,787 투자활동현금흐름 (2,552,428,617) 4,715,006,616 대여금의 감소 30,000,000 258,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 2,645,552,013 0 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 0 126,419,969 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분 50,023,970 2,955,963,500 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 4,501,368,750 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 1,829,200,000 유형자산의 처분 11,279,826,545 113,907,887 임대보증금의 증가 30,000,000 10,000,000 임차보증금의 감소 192,270,000 0 단기금융상품의 취득 (13,090,000,000) (90,000,000) 대여금의 증가 0 (30,000,000) 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 0 (1,164,916,020) 당기손익인식금융자산의 취득 (730,000,000) 0 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 취득 0 (2,072,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,596,400,000) (10,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (600,000,000) 유형자산의 취득 (179,212,145) (777,896,005) 무형자산의 취득 (4,369,000) (325,041,465) 임차보증금의 증가 (180,120,000) (10,000,000) 재무활동현금흐름 6,069,453,997 (12,730,350) 단기차입금의 증가 0 690,000,000 전환사채의 증가 15,779,100,000 0 유상증자 0 992,393,690 단기차입금의 상환 (3,140,000,000) (601,000,000) 장기차입금의 상환 (6,500,000,000) (500,000,000) 금융리스부채의 지급 (69,646,003) 0 사채의 상환 0 (591,766,700) 자기주식의 취득 0 (2,357,340) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 143,634,992 (35,744,942) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,316,948,329 122,880,196 기초현금및현금성자산 5,416,600,910 214,922,351 기말현금및현금성자산 9,733,549,239 337,802,547 5. 재무제표 주석 제 22 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 21 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 엔시트론 주식회사 1. 회사의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 16,148백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 11.25% )입니다 . 한편, 당사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준당사는 2021년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다.동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1103호'사업결합'새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산·부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산·부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호'유형자산'시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'-부채의 유동·비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다.동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사업부문의 정보당사는 전략적인 영업단위를 5개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 스피커 부문 스피커 제품 제조 및 판매 헬스케어 부문 헬스케어용 및 미용기기 제조 및 판매 유통 부문 양곡 및 음료 등 유통판매 기타 전자장비 및 전자부품, 의료용소모품 등 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반도체칩 부문 2,149,950 5,856,847 2,280,107 5,271,470 스피커 부문 - 500,000 - 49,478 헬스케어 부문 (12,358) 1,200,781 432,016 1,687,621 유통 부분 575,774 4,193,700 - - 기타 14,100 367,146 81,475 244,000 합 계 2,727,466 12,118,474 2,793,598 7,252,569 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사업부문 당분기 전분기 A기업 반도체칩 부문 5,104,730 3,328,384 B기업 반도체칩 부문 746,910 1,799,096 D기업 유통 부문 2,353,588 - 합 계 8,205,228 5,127,480 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 단기대여금 2,429,505 - 2,458,721 손실충당금 (2,300,985) - (2,319,277) 매출채권 4,326,121 - 7,463,650 손실충당금 (1,452,886) - (5,675,240) 미수금 1,074,394 310,909 1,438,739 손실충당금 (482,587) - (1,271,987) 미수수익 188,123 - 130,674 손실충당금 (128,060) - (128,060) 합 계 3,653,625 310,909 2,097,220 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 5,675,240 3,719,325 9,394,565 설정(환입) (839,798) 9,495 (830,303) 제각 (2,840,067) (817,187) (3,657,254) 회생채권 대체 (542,489) - (542,489) 기말잔액 1,452,886 2,911,633 4,364,519 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 4,566,799 7,003,236 11,570,035 설정 1,239,028 189,489 1,428,517 제각 (130,587) - (130,587) 출자전환 - (3,473,400) (3,473,400) 기말잔액 5,675,240 3,719,325 9,394,565 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 2,322,367 98 2,322,269 30일이내 330 37 293 31~60일이내 - 6,716 (6,716) 61~90일이내 22,996 - 22,996 90일초과 1,980,428 1,446,035 534,393 합 계 4,326,121 1,452,886 2,873,235 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 1,800,662 744,003 1,056,659 30일이내 583,589 469,893 113,696 31~60일이내 373,191 366,442 6,749 61~90일이내 306,371 305,658 713 90일초과 4,399,837 3,789,244 610,593 합 계 7,463,650 5,675,240 1,788,410 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용 위험 관련 사항은 주석 42 를 참고하 시기 바랍니다. 6. 회 생채권 보고기간종료일 현재 회생채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 유동 비유동 회생채권 - 542,489 대손충당금 - (542,489) 합 계 - - 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 499,861 (220,919) 278,942 제품 2,016,168 (1,097,174) 918,994 재공품 155,663 (155,663) - 원재료 822,838 (822,838) - 합 계 3,494,530 (2,296,594) 1,197,936 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 237,975 (225,747) 12,228 제품 1,767,419 (1,321,562) 445,857 재공품 155,949 (155,663) 286 원재료 984,682 (775,113) 209,569 합 계 3,146,025 (2,478,085) 667,940 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 47,726 16,537 재고자산평가손실환입 (229,217) (222) 합 계 (181,491) 16,315 8. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 2,338 - 환불부채 - 2,338 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 9,448 - 환불부채 - 9,448 (2) 당분기와 전기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 9,448 9,448 설정(환입) (7,110) (7,110) 기말잔액 2,338 2,338 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 99,341 115,918 설정(환입) (89,893) (106,470) 기말잔액 9,448 9,448 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 13,110,000 - 20,000 - 보증금 - 265,428 - 233,146 금융리스채권 - 18,335 - 62,187 합 계 13,110,000 283,763 20,000 295,333 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 538,943 - 816,419 - 선급비용 3,842 - 17,224 - 합 계 542,785 - 833,643 - 11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 채무상품(보험상품) - 295,903 채무상품(출자금) 184,690 2,093,510 채무상품(사채) 250,000 - 합 계 434,690 2,389,413 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 2,389,413 1,701,441 취득 730,000 1,182,916 대체 - (360,916) 처분 (2,688,495) (23,190) 평가 3,772 (110,838) 기말잔액 434,690 2,389,413 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 인식한 평가이익은 3,772천원이며, 처분손실은42,942천원입니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) 3,572,339 3,612,122 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)이지함화장품 6.73% 600,000 155,970 155,970 다담인베스트먼트(주) 6.39% 1,000,000 430,300 443,300 (주)웰랑 5.15% 1,300,787 1,223,418 1,223,418 (주)티에이네트웍스 9.00% 558,293 57,091 68,884 (주)하임바이오텍 13.08% 1,450,560 1,450,560 1,500,800 (주)케이앤투자파트너스 1.90% 500,000 255,000 219,750 (주)티이씨씨 14.50% 1,394,972 - - 합 계 6,804,612 3,572,339 3,612,122 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 3,612,122 2,283,741 취득 1,242,000 2,072,000 대체 - 736,516 처분 (1,292,240) (1,499,571) 평가 10,457 19,436 기말잔액 3,572,339 3,612,122 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (1,758,562) (2,556,714) 대체 - (36,004) 처분 - 814,720 평가 10,456 19,436 기말잔액 (1,748,106) (1,758,562) 13. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 음향기기 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 반도체칩 판매 (주)엔시트론에이치앤비 대한민국 12월말 100.0% 헬스케어 제품 판매 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 NF Anhui, INC. 6,828,320 (427,417) (6,828,320) - - NF China, INC. 1,756,080 (386,156) (1,756,080) - - NF Industries Company Limited 4,663,720 645,149 (4,045,512) 618,208 - (주)엔시트론에이치앤비 1,490,000 876,140 - 1,490,000 - 합 계 14,738,120 707,716 (12,629,912) 2,108,208 - (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - 4,501,369 취득 2,596,400 10,000 대체취득 - 3,473,400 처분 - (4,501,369) 손상차손 인식 (498,192) (3,483,400) 손상차손 환입 10,000 - 기말잔액 2,108,208 - (4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 NF Anhui, INC. 548,790 976,207 - (48,709) NF China, INC. - 386,156 - - NF Industries Company Limited 2,748,116 2,102,968 5,251,525 (188,505) (주)엔시트론에이치앤비 1,115,217 239,076 384,245 (330,118) 합 계 4,412,123 3,704,407 5,635,770 (567,332) 상기 요약재무정보는 가결산 재무제표(부문감사인이 감사한 재무제표 제외)를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또한, 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 14. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*1) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 30.0% 벤처투자조합 결성 및 운용 (*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 당사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - (101,647) - - 알파원인베스트먼트(주) 600,000 438,555 - 600,000 600,000 합 계 701,647 438,555 (101,647) 600,000 600,000 (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 600,000 1,820,000 취득 - 10,200,000 재분류 - (375,600) 처분 - (11,044,400) 기말잔액 600,000 600,000 15. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 NF Anhui, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF China, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 종속기업 홍콩 12월말 100.0% (주)엔시트론에이치앤비 종속기업 대한민국 12월말 100.0% Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% 알파원인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 12월말 30.0% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자본투자 매출 매입 임대료수입 자산매각 대손상각비(환입) 기타의 대손상각비(환입) NF Anhui, INC. - - - - - 2,372 5,465 NF Industries Company Limited 1,116,400 5,104,730 - - - (317,397) - (주)엔시트론에이치앤비 980,000 93,688 925 11,199 636,913 (171,493) (13,200) Rowan beauty Co.,ltd. - - - - - - (6,428) 합 계 2,096,400 5,198,418 925 11,199 636,913 (486,518) (14,163) 특수관계자명 자본투자 자금대여 자본회수 매출 대손상각비(환입) 기타의 대손상각비 NF Anhui, INC. 3,473,400 (3,473,400) - - 887 2,043 NF Industries Company Limited - - - 3,328,384 484,792 - ㈜엔시트론에이치앤비 10,000 - - 139,159 86,311 - ㈜이후인베스트먼트 - - 4,501,369 - - - Rowan beauty Co.,ltd. - - - - - 9,718 ㈜웰리브 9,600,000 - 9,600,000 - - - 티알제2호티에스조합 - - 320,000 - - - 알파원인베스트먼트(주) 600,000 - - - - - 합 계 13,683,400 (3,473,400) 14,421,369 3,467,543 571,990 11,761 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 대손충당금 NF Anhui, INC. - - 66,912 63,812 272,184 272,184 NF Industries Company Limited - - 2,078,967 - - - ㈜엔시트론에이치앤비 150,000 150,000 5,170 70 - - Rowan beauty Co.,ltd. 211,636 211,636 - - - 합 계 361,636 361,636 2,151,049 63,882 272,184 272,184 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 대손충당금 NF Anhui, INC. - - 61,440 61,440 259,575 259,575 NF Industries Company Limited - - 3,214,564 2,550,197 - - ㈜엔시트론에이치앤비 150,000 150,000 171,563 171,563 13,200 13,200 Rowan beauty Co.,ltd. 210,852 210,852 - - - - 합 계 360,852 360,852 3,447,567 2,783,200 272,775 272,775 (4) 당분기 및 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 77,250 143,500 퇴직급여 3,529 9,712 합 계 80,779 153,21 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 당사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금을 대출하고 있으며 , 이와 관련하여 당분기말 현 재 269,869천 원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니 다. 16. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 대체(*) 장부금액 토지 3,911,266 - (3,911,266) - 건물 882,235 (77,196) (805,039) - 합 계 4,793,501 (77,196) (4,716,305) - (*) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액 의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 감가상각 대체(*) 당분기말 토지 3,911,266 - (3,911,266) - 건물 812,391 (7,352) (805,039) - 합 계 4,723,657 (7,352) (4,716,305) - (*) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익(비용)은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 운용리스수익 25,701 감가상각비 (7,352) 합 계 18,349 17. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,223 - 8,223 건물 226,126 (122,485) 103,641 시설장치 869,748 (869,726) 22 차량운반구 181,785 (27,916) 153,870 공구와기구 2,434,590 (2,433,633) 957 비품 424,524 (380,036) 44,488 사용권자산 142,340 (44,512) 97,828 합 계 4,287,336 (3,878,308) 409,029 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,681,831 - 4,681,831 건물 1,280,317 (197,462) 1,082,855 시설장치 1,378,171 (1,098,816) 279,355 기계장치 670,014 (51,828) 618,186 차량운반구 51,701 (36,129) 15,572 공구와기구 2,843,852 (2,641,221) 202,631 비품 469,241 (384,379) 84,862 사용권자산 342,166 (150,198) 191,968 건설중인자산 410,909 - 410,909 합 계 12,128,202 (4,560,033) 7,568,169 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 (정부보조금 포함) 의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 손상 대체 감가상각 당분기말 토지 4,681,831 - - - (4,673,608) - 8,223 건물 1,082,855 - - - (961,949) (17,265) 103,641 시설장치 279,355 - - (115,135) (147,250) (16,947) 23 기계장치 618,186 - (731,319) - 150,000 (36,867) - 차량운반구 15,572 154,753 (1) - - (16,454) 153,870 공구와기구 202,631 11,000 (172,922) - - (39,752) 957 비품 84,862 13,459 (12,916) (14,153) - (26,765) 44,487 사용권자산 191,968 177,245 (171,267) - (34,905) (65,213) 97,828 건설중인자산 410,909 - - - (410,909) - - 합 계 7,568,169 356,457 (1,088,425) (129,288) (6,078,621) (219,263) 409,029 구분 당기초 취득 처분 대체 감가상각 전분기말 토지 7,088,973 - - (2,407,142) - 4,681,831 건물 1,673,995 - - (511,288) (63,848) 1,098,859 시설장치 382,064 - - - (77,288) 304,776 기계장치 - 670,014 - - (18,328) 651,686 차량운반구 25,912 - - - (7,755) 18,157 공구와기구 713,728 103,000 (80,500) - (252,078) 484,150 비품 123,211 4,882 - - (32,822) 95,271 사용권자산 372,419 40,684 - - (168,277) 244,826 합 계 10,380,302 818,580 (80,500) (2,918,430) (620,396) 7,579,556 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산(판매비와관리비) 7,352 17,247 유형자산(판매비와관리비) 219,263 585,828 유형자산(제조원가) - 34,569 합 계 226,615 637,644 판매비와관리비 226,615 603,075 제조원가 - 34,569 18. 매각예정비유동자산 (1) 당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 처분 장부금액 토지 8,584,873 - (8,584,873) - 건물 1,936,426 (169,437) (1,766,989) - 시설장치 266,533 (119,283) (147,250) - 합 계 10,787,832 (288,720) (10,499,112) - 당분기 중 투자부동산과 유형자산에서 대체되었으며, 당분기말 현재 처분완료되었습니다. 19. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 손상 당분기말 소프트웨어 4,159 - (1,743) - 2,416 산업재산권 10,020 4,369 (3,561) - 10,828 개발비 177,424 - (145,165) - 32,259 합 계 191,603 4,369 (150,469) - 45,503 구분 전기초 취득 상각 손상 전분기말 소프트웨어 25,838 - (19,865) - 5,973 산업재산권 16,345 - (4,792) - 11,553 개발비 1,734,606 325,041 (453,622) (856,597) 749,428 합 계 1,776,789 325,041 (478,279) (856,597) 766,954 (2) 당분기 중 손상차손을 인식한 개발비의 내역은 없습니다. (3) 당사는 개발비와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 미래 경제적 효익을 추정하여 회수가능액을 측정하였습니다. 20. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,005,421 183,651 미지급금 39,296 788,620 미지급비용 41,662 38,298 합 계 1,086,379 1,010,569 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 - - 550,000 기업은행 운영자금 - - 350,000 기업은행 무역금융 - - 340,000 우리은행 무역금융 - - 900,000 한국산업은행 운영자금 - - 1,000,000 합 계 - 3,140,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 - - 6,500,000 22. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제10회 무보증사모전환사채 2021.02.04 2026.02.04 0.0% 625,013 - 제11회 무보증사모전환사채 2021.02.22 2024.02.22 2.0% 11,239,545 - 제12회 무보증사모전환사채 2021.02.22 2024.02.22 2.0% 1,729,161 - 합 계 13,593,719 - (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제10회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 1,242,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 1.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 105.1010%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 2월 4일부터 2026년 1월 20일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 860원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 구분 발행조건 전환사채명 제11회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 13,000,000,000원 액면이자율 2.0%(매3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 2.0%(매3개월 단위 복리계산) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 2월 22일부터 2024년 1월 22일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 817원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 구분 발행조건 전환사채명 제12회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 2,000,000,000원 액면이자율 2.0%(매3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 2.0%(매3개월 단위 복리계산) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 2월 22일부터 2024년 1월 22일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 817원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (3) 당사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - 2,360,098 전환사채 발행 13,449,682 9,600,000 전환사채 상환 (379,446) (11,558,268) 전환권 행사 - (1,054,226) 유효이자율에 의한 상각 523,483 652,396 기말잔액 13,593,719 - 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 전환사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - - 취득 655,087 1,451,846 상환 (846,342) (1,180,905) 평가 191,255 (270,941) 기말잔액 - - 23. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 30,000 - 54,255 장기미지급금 - - - 5,775 리스부채 63,565 51,511 226,322 49,239 합 계 63,565 81,511 226,322 109,269 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당 분기말 전기말 유동 63,565 226,322 비유동 51,511 49,239 합 계 115,076 275,561 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 275,561 406,376 차입(신규계약) 169,379 123,729 상환 (329,864) (254,544) 기말잔액 115,076 275,561 유동 63,565 226,322 비유동 51,511 49,239 (4) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 리스부채에 대한 이자비용 9,237 소액자산 리스료(*) 7,585 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (5) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액 은 95,158천원입 니다 24. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,177 - 58,154 - 선수수익 - - 1,895 - 예수금 3,075 - 5,936 - 복구충당부채 - - - 62,754 합 계 4,252 - 65,985 62,754 25. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 129,848 137,237 사외적립자산의 공정가치 (172,230) (119,580) 순확정급여부채 계 (42,383) 17,657 장기종업원급여부채 16,517 13,959 합 계 (25,866) 31,616 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 137,237 502,999 당기근무원가 24,145 104,470 이자비용 1,901 3,194 퇴직금지급 (33,435) (121,943) 기말잔액 129,848 488,720 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 119,580 179,751 사외적립자산의 기대수익 2,382 3,598 기여금납부 434,448 186,102 퇴직금지급 (382,025) (247,949) 보험수리적손실(*) (2,155) (2,257) 기말잔액 172,230 119,245 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 24,145 104,470 이자비용 1,901 3,194 사외적립자산의 기대수익 (2,382) (3,598) 합 계 23,664 104,066 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 172,230 119,580 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 할인율 2.448% 2.448% 임금상승율 0.00% 0.00% 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 3,471천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다. 26. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액(*) 500원 500원 발행주식수 32,295,909주 32,295,909주 보통주자본금 16,147,954,500 16,147,954,500 (2) 당분기 및 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 발행주식수 32,295,909 32,295,909 자기주식수(*) (1,167) (1,167) 유통보통주식수 32,294,742 32,294,742 (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수(*) 보통주자본금 기초잔액 32,295,909 16,147,955 27,079,296 13,539,648 유상증자 - - 4,788,348 2,394,174 전환청구권 행사 - - 428,265 214,133 기말잔액 32,295,909 16,147,955 32,295,909 16,147,955 27. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,690,569 55,690,569 기타자본잉여금 4,083,720 712,411 합 계 59,774,289 56,402,980 (2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 55,690,569 51,931,547 유상증자 - 2,585,420 전환사채 전환권 행사 - 1,173,602 기말잔액 55,690,569 55,690,569 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환권대가 3,371,309 - 기타자본잉여금 712,411 712,411 합 계 4,083,720 712,411 28. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,748,106) (1,758,562) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (1,758,562) (2,556,714) 대체 - (36,004) 처분 - 814,720 공정가치 평가 10,456 19,436 기말잔액 (1,748,106) (1,758,562) 29. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (2,357) (2,357) 주식매수선택권 107,651 107,651 자기주식처분손실 (444,022) (444,022) 합 계 (338,728) (338,728) (2) 당분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 취득 처분 당분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 주식매수선택권 107,651 - - 107,651 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (338,728) - - (338,728) (3) 당분기말 현재 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 엔시트론(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 400,000주(주식병합 전 2,000,000주) 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 2,224원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기 최초 부여된 수량 400,000 400,000 기초 유효부여수량 117,395 117,395 주식선택권의 행사 - - 기말 유효부여수량 117,395 117,395 (5) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 최초평가액(A) 366,800 366,800 퇴사로 인한 평가액 감소(B) 56,334 56,334 행사로 인한 평가액 감소(C) 202,662 202,662 누적 인식할 보상비용(D=A-B-C) 107,804 107,804 누적 인식한 보상비용(*) 311,444 311,444 당기 인식한 보상비용 - - (*) 퇴사자 및 주식선택권 행사자에 대한 기 인식 보상비용을 포함하였습니다 . (6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 30. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (54,163,997) (54,703,112) 합 계 (52,634,013) (53,173,128) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (54,703,112) (47,922,944) 보험수리적손익(*) (2,155) 40,456 당기순이익(손실) 541,270 (6,926,301) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 - 105,677 기말잔액 (54,163,997) (54,703,112) (*) 법인세효과 반영후 금액입니다. 31. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 6,740,028 6,444,680 상품매출 4,873,530 703,969 기타매출 504,916 103,920 합 계 12,118,474 7,252,569 32. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 5,208,746 5,164,581 상품매출원가 4,381,630 639,017 합 계 9,590,376 5,803,598 (2) 당분기 및 전분기 중 제품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 1,767,419 2,173,101 당기제품제조원가 5,678,586 4,904,321 소 계 7,446,005 7,077,422 타계정대체 (3,812) (29,269) 재고자산평가 (224,389) 11,742 반품충당부채 7,110 89,076 CIF조건경비 - 33,778 기말재고 (2,016,168) (2,018,168) 합 계 5,208,746 5,164,581 (3) 당분기 및 전분기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 237,975 544,991 당기매입 4,181,931 1,334,665 소 계 4,419,906 1,879,656 타계정대체 466,412 62,540 재고자산평가 (4,828) - 기말재고 (499,861) (1,303,179) 합 계 4,381,629 639,017 33. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 144,849 385,031 115,045 460,681 퇴직급여 7,888 23,664 22,865 65,629 복리후생비 25,635 70,207 42,415 167,247 교육훈련비 290 470 210 8,950 여비교통비 8,906 23,974 9,257 32,648 통신비 3,227 9,205 4,730 17,894 차량유지비 6,259 10,667 5,661 20,256 접대비 4,855 12,991 29,069 64,631 견본비 11,884 20,286 3,437 14,968 운반비 19,740 66,198 13,623 39,424 수도광열비 1,339 28,440 19,789 30,775 수선비 3,400 21,136 832 892 도서인쇄비 60 1,494 503 2,992 소모품비 1,590 11,229 7,865 25,827 세금과공과 1,355 6,481 41,084 58,631 지급임차료 1,941 7,584 10,625 18,426 보험료 1,897 14,548 6,876 20,385 지급수수료 130,483 450,727 183,178 438,486 감가상각비 40,027 226,615 211,509 603,075 대손상각비(환입) (270,511) (839,798) 243,084 269,236 광고선전비 - 24,825 26,093 26,921 경상연구개발비 670 2,455 43,749 254,968 협회비 - 4,500 300 6,450 건물관리비 9,276 38,128 19,132 69,263 무형자산상각비 50,075 150,469 89,488 478,279 합 계 205,135 771,526 1,150,419 3,196,934 34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니 다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,219,249) 3,428,505 251,995 901,868 사용된 원재료 4,085,461 5,885,605 1,657,308 4,337,351 외주가공비 8,565 276,265 296,020 564,379 종업원급여 152,737 408,695 218,270 939,342 감가상각비 40,027 226,615 211,509 603,075 무형자산상각비 50,075 150,469 89,488 478,279 경상연구개발비 670 2,455 41,122 142,687 기타비용 220,762 (16,707) 590,030 1,033,551 합 계(*) 2,339,048 10,361,902 3,355,742 9,000,532 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 35. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 36,537 79,196 10,356 29,991 외환차익 76,935 191,754 30,517 165,388 외화환산이익 183,621 244,411 (68,685) 75,832 파생상품평가이익 - - - 270,941 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 100,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,771 2,190 21,036 사채상환이익 28,811 28,811 93,066 93,066 기타의대손충당금환입 (3,425) 89,426 24,071 3,497,470 합 계 322,479 637,369 91,515 4,253,724 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 290,185 833,599 338,350 1,010,787 외환차손 - 31,582 25,247 70,865 외화환산손실 (14,471) 10,366 66,103 114,333 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,890 42,943 - 126,255 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 216 216 - - 파생상품평가손실 (208,461) 191,255 - - 기타의대손상각비 8,389 98,921 (4,566) 42,375 합 계 85,748 1,208,882 425,134 1,364,615 36. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 231,066 - 65,436 관계기업투자주식처분이익 - - - 384,800 종속기업투자주식손상차손환입 - 10,000 - - 잡이익 52 2,043 516 4,079 합 계 52 243,109 516 454,315 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산감모손실 - - 36,828 36,828 유형자산처분손실 - 224,060 71,643 - 유형자산폐기손실 - 129,288 - - 무형자산손상차손 - - - 716,153 종속기업투자주식손상차손 - 498,192 - 3,473,400 복구충당부채전입액 - - - 765 잡손실 92 35,358 256 20,725 합 계 92 886,898 108,727 4,344,207 37. 법인세 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 38. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순손실 625,108,962 541,270,075 (1,003,974,151) (2,748,745,665) 가중평균유통보통주식수 32,294,742 32,294,742 27,788,514 27,540,291 기본주당손실 19 17 (36) (100) (*) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2021.01.01~2021.09.30 32,295,909 8,816,783,157 자기주식 2021.01.01~2021.09.30 (1,167) (318,591) 합 계 32,294,742 8,816,464,566 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2020.01.01~2020.09.30 27,079,296 7,419,727,104 유상증자 2020.03.24~ 2020.09.30 617,284 117,901,244 자기주식 2020.05.22~ 2020.09.30 (1,167) (154,044) 전환권 행사 2020.09.11~2020.09.30 428,265 8,565,300 합 계 28,123,678 7,546,039,604 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식매수선택권 2017.03.30~2022.03.29 117,395주 2,224원/주 신주교부등 제10회 무보증사모전환사채 2022.02.04~2026.01.20 1,444,186주 860원/주 전환권행사 제11회 무보증사모전환사채 2022.02.22~2024.01.22 15,911,872주 817원/주 전환권행사 제12회 무보증사모전환사채 2022.02.22~2024.01.22 2,447,980주 817원/주 전환권행사 39. 우발채무 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현 재 당사를 피고로 하여 제기된 소송사건은 1건이며, 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회 사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 사건번호 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 2021가합545889 500,000,000원 김정철 엔시트론(주) 외 3인 서울중앙지방법원 진행중 대여금 등 청구의 소 40. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 2,277 3,655 원화예금 8,070,290 4,789,503 외화예금 1,660,982 623,443 합 계 9,733,549 5,416,601 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 재무현금흐름 전환사채발행 전환권행사/상환 비현금거래(상각) 당분기말 단기차입금 3,140,000 (3,140,000) - - - - 장기차입금 6,500,000 (6,500,000) - - - - 전환사채 - - 16,242,000 (379,446) (2,268,835) 13,593,719 합 계 9,640,000 (9,640,000) 16,242,000 (379,446) (2,268,835) 13,593,719 구분 당기초 재무현금흐름 전환사채발행 전환권행사/전환사채상환 비현금거래(상각) 당기말 단기차입금 3,131,000 9,000 - - - 3,140,000 장기차입금 7,000,000 (500,000) - - - 6,500,000 전환사채 2,360,098 - 9,600,000 (12,612,494) 652,396 - 합 계 12,491,098 (491,000) 9,600,000 (12,612,494) 652,396 9,640,000 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 매출채권 제각 607,268 - 미수금 제각 817,187 - 전환권의 행사 - 10,165,105 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실의 인식 10,456 235,431 건설중인자산의 미수금 대체 260,909 - 건설중인자산의 기계장치 대체 150,000 - 단기대여금에서 종속기업투자로 대체 - 3,473,400 단기대여금을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 회수 - 572,000 관계기업투자주식 취득 및 전환사채 발행 - 9,600,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류 - 360,916 관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류 - 375,600 41. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 9,733,549 9,733,549 - 매출채권및기타채권 - - 3,653,625 3,653,625 - 장기매출채권및기타채권 - - 310,909 310,909 - 당기손익-공정가치측정금융자산 434,690 - - 434,690 434,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,572,339 - 3,572,338 3,572,339 기타유동금융자산 - - 13,110,000 13,110,000 - 기타비유동금융자산 - - 283,763 283,763 - 합 계 434,690 3,572,339 27,091,846 31,098,874 4,007,028 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 5,416,601 5,416,601 - 매출채권및기타채권 - - 2,097,220 2,097,220 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,389,413 - - 2,389,413 2,389,413 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,612,122 - 3,612,122 3,612,122 기타유동금융자산 - - 20,000 20,000 - 기타비유동금융자산 - - 295,333 295,333 - 합 계 2,389,413 3,612,122 7,829,154 13,830,689 6,001,535 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,086,379 - 전환사채 13,593,719 - 기타유동금융부채 63,565 - 기타비유동금융부채 81,510 - 합 계 14,825,173 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,010,570 - 단기차입금 3,140,000 - 장기차입금 6,500,000 - 기타유동금융부채 226,322 - 기타비유동금융부채 109,269 - 합 계 10,986,161 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - - 434,690 434,690 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 3,572,338 3,572,338 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 434,690 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 3,572,338 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄_공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 - - 79,196 - - 79,196 외환차익 - - 190,306 - 1,448 191,754 외화환산이익 - - 244,411 - - 244,411 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,772 - - - - 3,772 기타의대손상각비환입 - - 89,426 - - 89,426 이자비용 - - - - (833,599) (833,599) 외환차손 - - (31,582) - - (31,582) 외화환산손실 - - (10,366) - - (10,366) 파생상품평가손실 - - - (191,256) - (191,256) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (42,943) - - - - (42,943) 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실 - (216) - - - (216) 대손상각비 - - 839,798 - - 839,798 기타의 대손상각비 - - (98,921) - - (98,921) 합 계 (39,171) (216) 1,302,268 (191,256) (803,340) 268,285 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 - 29,991 - - 29,991 외환차익 - 164,457 - 932 165,389 외화환산이익 - 75,832 - - 75,832 파생상품평가이익 - - 270,941 - 270,941 사채상환이익 - - - 93,066 93,066 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 100,000 - - - 100,000 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 21,036 - - - 21,036 기타의 대손상각비 환입 - 3,497,471 - - 3,497,471 이자비용 - - - (1,010,787) (1,010,787) 외환차손 - (59,469) - (11,396) (70,865) 외화환산손실 - (114,311) - (22) (114,333) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (126,255) - - - (126,255) 대손상각비 - (269,236) - - (269,236) 기타의 대손상각비 - (42,375) - - (42,375) 합 계 (5,219) 3,282,360 270,941 (928,207) 2,619,875 42. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,731,272 5,412,946 매출채권및기타채권 3,653,625 2,097,220 장기매출채권및기타채권 310,909 - 당기손익-공정가치측정금융자산 434,690 2,389,413 기타유동금융자산 13,110,000 20,000 기타비유동금융자산 283,763 295,333 합 계 27,524,259 10,214,912 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다.당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 5,675,240 당기손익으로 인식된 평가 (839,798) 매출채권 제각 (2,840,068) 회생채권으로 대체 (542,489) 당분기말 1,452,886 (나) 회생채권당분기말 현재 회생채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 금액 당기초 - 매출채권에서 대체 542,489 당분기말 542,489 (다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자 기타 합 계 당기초 633,627 3,085,697 3,719,324 당기 중 기타비용으로 인식된 손실충당금의 증가 193 9,302 9,495 미수금의 제각 - (817,187) (817,187) 당분기말 633,820 2,277,812 2,911,632 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 1,086,379 1,076,771 1,076,771 - 전환사채(*2) 13,593,718 17,076,095 300,000 16,776,095 기타유동금융부채 63,565 66,890 66,890 - 기타비유동금융부채 81,511 84,313 - 84,313 합 계 14,825,173 18,304,069 1,443,661 16,860,408 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 3,256,052 3,858,097 - - JPY 140,003,874 1,481,493 - - CNY 1,044 191 - - EUR 265 364 - - 합 계 (*) 5,340,145 (*) - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 3,896,319 4,239,195 - - JPY 126,438,852 1,332,994 - - CNY 1,044 174 - - EUR 266 356 - - 합 계 (*) 5,572,719 (*) - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 192,905 (192,905) 211,960 (211,960) JPY 74,074 (74,074) 66,650 (66,650) CNY 10 (10) 9 (9) EUR 18 (18) 18 (18) 합 계 267,007 (267,007) 278,637 (278,637) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 9,731,272 5,412,946 단기대여금 2,429,505 2,458,721 단기금융상품 13,110,000 20,000 금융자산 소계 25,270,777 7,891,667 단기차입금 - 1,900,000 장기차입금 - 6,500,000 전환사채 13,593,719 - 금융부채 소계 13,593,719 8,400,000 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 - 1,240,000 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 - - (12,400) 12,400 (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 14,805,897 11,155,964 자본총계 21,201,397 17,280,517 부채비율 69.83% 64.56% 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 회사의 정책 등당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건정성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 보고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 없습니다.한편, 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 100 (연결)당기순이익(백만원) -137 -6,879 -10,061 (별도)당기순이익(백만원) 541 -6,926 -9,471 (연결)주당순이익(원) -4 -247 -442 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 제20기 주당순이익은 전기 중 이루어진 보통주 액면병합을 고려하여 재산정하였습니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 - - 주) 제10기~12기(2009년도~2011년도) 사업연도에 결산 배당을 지급하였으며, 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 평균 배당수익률은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.04.14 주식매수선택권행사 보통주 129,640 500 2,224 - 2017.05.25 유상증자(제3자배정) 보통주 333,889 500 2,995 - 2017.08.26 주식분할 보통주 56,905,772 100 - - 2017.09.21 유상증자(제3자배정) 보통주 10,033,440 100 598 - 2018.02.08 주식매수선택권행사 보통주 330,800 100 445 - 2018.04.28 유상증자(제3자배정) 보통주 9,146,340 100 656 - 2018.06.04 전환권행사 보통주 4,528,985 100 552 - 2018.06.18 전환권행사 보통주 6,340,578 100 552 - 2018.06.21 주식매수선택권행사 보통주 126,025 100 445 - 2018.10.06 유상증자(제3자배정) 보통주 1,845,018 100 542 - 2019.05.03 전환권행사 보통주 4,409,171 100 567 - 2019.06.01 유상증자(제3자배정) 보통주 9,836,065 100 610 - 2019.10.21 전환권행사 보통주 2,120,141 100 566 - 2019.11.13 전환권행사 보통주 2,296,819 100 566 - 2019.12.05 전환권행사 보통주 13,250,883 100 566 - 2020.03.24 유상증자(제3자배정) 보통주 3,086,420 100 324 - 2020.05.23 - 보통주 110,786,320 500 - 1:5 주식병합 2020.09.11 전환권행사 보통주 428,265 500 2,335 - 2020.12.05 유상증자(일반공모) 보통주 1,036,269 500 965 - 2020.12.22 유상증자(제3자배정) 보통주 3,134,795 500 957 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 10 2021.02.04 2026.02.04 1,242,000,000 기명식보통주 2022.02.04~2026.01.20 100 860 1,242,000,000 1,444,186 - 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 11 2021.02.22 2024.02.22 13,000,000,000 기명식보통주 2022.02.22~2024.01.22 100 817 13,000,000,000 15,911,872 - 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 12 2021.02.22 2024.02.22 2,000,000,000 기명식보통주 2022.02.22~2024.01.22 100 817 2,000,000,000 2,447,980 - 합 계 - - - 16,242,000,000 - - - - 16,242,000,000 19,804,038 - 주) 10회차 전환사채 중 권면총액 742백만원에 대하여 2021년 7월 27일에 만기 전 사채취득을 하였으며 , 2021년 9월 8일 600백만원, 2021년 9월 17일 142백만원을 재매각 하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 15,000 - 1,242 - - 16,242 합계 - - 15,000 - 1,242 - - 16,242 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.12.04 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 8 2019.04.26 - - - - - 유상증자 - 2019.05.31 운영자금 6,000 운영자금 5,000타법인 주식 취득 및 투자 1,000 6,000 사업다각화를 위한일부 자금사용 용도 변경 전환사채 9 2020.03.17 타법인 증권 취득자금 9,600 타법인 증권 취득자금 9,600 - 유상증자 - 2020.03.23 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 유상증자 - 2020.12.21 시설자금 400운영자금 2,599 2,999 운영자금 2,999 시설투자 취소에 따라자금사용 용도 변경 전환사채 10 2021.02.04 타법인 증권 취득자금 1,242 타법인 증권 취득자금 1,242 - 전환사채 11 2021.02.22 운영자금 13,000 운영자금 - 미사용자금 예금보관 전환사채 12 2021.02.22 운영자금 2,000 채무상환 1,690운영자금 310 2,000 - 주) 제8회 전환사채(납입일 : 2019년 4월 26일)는 2019년 12월 30일 전환사채인수계약서 제10조 특약사항의 실적달성 조항에 따라 전환사채인수계약의 취소를 합의하여 전환사채발행취소를 하였기에 기재를 생략합니다. 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 3,000 2021.03 ~ 2022.03 12개월 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2021.03 ~ 2022.03 12개월 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2021.05 ~ 2021.11 6개월 계 13,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3개 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 3분기 매출채권 4,749,596 2,329,099 49.0% 미수수익 70,123 10,060 14.3% 미수금 1,450,897 859,091 59.2% 단기대여금 2,279,505 2,150,985 94.4% 합 계 8,550,121 5,349,235 62.6% 제21기 매출채권 5,454,209 3,755,754 68.9% 미수수익 12,674 10,060 79.4% 미수금 1,775,898 1,608,520 90.6% 단기대여금 2,308,721 2,169,277 94.0% 합 계 9,551,502 7,543,611 79.0% 제20기 매출채권 5,968,886 3,807,433 63.8% 미수수익 425,282 14,078 3.3% 미수금 2,560,599 1,599,842 62.5% 단기대여금 3,985,563 2,980,089 74.8% 합 계 12,940,330 8,401,442 64.9% (2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제22기 3분기 제21기 제20기 1.기초 대손충당금 잔액합계 3,755,754 3,807,433 3,755,066 2.순대손처리액(①-②±③) (1,149,757) (130,587) - ①대손처리액(상각채권액) (607,268) (130,587) - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액(*) (542,489) - - 3.대손상각비 계상(환입)액 (356,356) 116,321 48,449 4.회계정책 및 환율변동효과 79,458 (37,413) 3,919 5.기말 대손충당금 잔액합계 2,329,099 3,755,754 3,807,433 (*)회생채권 대체(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 2,108,067 274,044 319,576 2,047,909 4,749,596 구성비율 44.4% 5.8% 6.7% 43.1% 100.0% 2. 연결 재고자산 현황등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 반도체칩 상품 217,815 218,083 220,382 상품평가손실충당금 (217,815) (217,815) (217,815) 제품 1,904,481 1,436,709 1,813,919 제품평가손실충당금 (952,300) (1,002,192) (1,059,628) 원재료 615,316 615,316 1,093,017 원재료평가손실충당금 (615,316) (615,316) (847,190) 소 계 952,181 434,785 1,002,685 스피커 상품 - - 3,473 상품평가손실충당금 - - (3,473) 제품 26,517 24,189 35,445 제품평가손실충당금 (26,517) (24,189) (35,104) 재공품 51,262 47,047 54,726 재공품평가손실충당금 (51,262) (46,761) (3,126) 원재료 35,888 118,957 191,020 원재료평가손실충당금 (35,888) (32,737) (57,980) 소 계 - 86,506 184,981 헬스케어 상품 65,914 31,605 112,647 상품평가손실충당금 (3,104) (7,932) - 제품 164,964 357,402 378,955 제품평가손실충당금 (144,874) (319,370) (1,693) 재공품 155,663 155,663 145,403 재공품평가손실충당금 (155,663) (155,663) (3,651) 원재료 212,629 283,145 630,338 원재료평가손실충당금 (207,522) (159,796) (291,854) 미착품 - - 38,296 소 계 88,007 185,054 970,145 유통 상품 278,942 5,696 208,489 상품평가손실충당금 - - - 제품 8,471 - - 제품평가손실충당금 - - - 소 계 287,413 5,696 208,489 합 계 상품 562,671 255,384 544,991 상품평가손실충당금 (220,919) (225,747) (221,288) 제품 2,104,433 1,818,300 2,228,319 제품평가손실충당금 (1,123,691) (1,345,751) (1,096,425) 재공품 206,925 202,710 200,129 재공품평가손실충당금 (206,925) (202,424) (6,777) 원재료 863,833 1,017,418 1,914,375 원재료평가손실충당금 (858,726) (807,849) (1,197,024) 미착품 - - 38,296 총 계 1,327,601 712,041 2,404,596 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100] 3.7% 2.5% 6.9% 재고자산회전율(횟수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 12.7회 3.7회 3.3회 (2) 재고자산실사내역1) 실사일자회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다.(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 외부감사인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다. (4) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2021년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 비고 상품 562,671 562,671 (220,919) 341,752 - 제품 2,104,433 2,104,433 (1,123,690) 980,743 - 재공품 206,925 206,925 (206,925) - - 원재료 863,833 863,833 (858,727) 5,106 - 합계 3,737,862 3,737,862 (2,410,261) 1,327,601 - 3. 공정가치평가 내역(1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 11,227,209 11,227,209 - 매출채권및기타채권 - - 3,200,888 3,200,888 - 당기손익-공정가치측정금융자산 434,690 - - 434,690 434,690 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,572,339 - 3,572,339 3,572,339 기타유동금융자산 - - 13,110,000 13,110,000 - 기타비유동금융자산 - - 276,007 276,007 - 합계 434,690 3,572,339 27,814,104 31,821,133 4,007,029 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 5,752,986 5,752,986 - 매출채권및기타채권 - - 2,007,891 2,007,891 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,389,413 - - 2,389,413 2,389,413 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,612,122 - 3,612,122 3,612,122 기타유동금융자산 - - 20,000 20,000 - 기타비유동금융자산 - - 313,746 313,746 - 합 계 2,389,413 3,612,122 8,094,623 14,096,158 6,001,535 2) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,123,480 - 전환사채 13,593,719 - 기타유동금융부채 87,566 - 기타비유동금융부채 81,511 - 합 계 14,886,276 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,104,991 - 단기차입금 3,140,000 - 기타유동금융부채 241,026 - 장기차입금 6,500,000 - 기타비유동금융부채 109,269 - 합 계 11,095,286 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정 하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - - 434,690 434,690 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 3,572,339 3,572,339 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 434,690 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율,순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 3,572,339 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율,순자산가치, 청산가치 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - - 80,977 - - 80,977 외환차익 - - 190,306 - 1,448 191,754 외화환산이익 - - 244,504 - - 244,504 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,772 - - - - 3,772 기타의 대손상각비 환입 - - 89,426 - - 89,426 사채상환이익 - - - - 28,811 28,811 이자비용 - - - - (839,719) (839,719) 외환차손 - - (37,422) - - (37,422) 외화환산손실 - - (10,402) - - (10,402) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (42,943) - - - - (42,943) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (216) - - - (216) 대손상각비 - - 356,356 - - 356,356 기타의 대손상각비 - - (91,602) - - (91,602) 파생상품평가손실 - - - (191,256) - (191,256) 합 계 (39,171) (216) 822,143 (191,256) (809,460) (217,960) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 30,290 - - 30,290 외환차익 - 173,810 - 932 174,742 외화환산이익 - 75,832 - - 75,832 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 100,000 - - - 100,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 21,036 - - - 21,036 기타의 대손상각비 환입 - 24,071 - - 24,071 파생상품평가이익 - - 270,941 - 270,941 사채상환이익 - - - 93,066 93,066 이자비용 - - - (1,026,885) (1,026,885) 외환차손 - (59,762) - (11,396) (71,158) 외화환산손실 - (114,346) - (22) (114,368) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (126,255) - - - (126,255) 대손상각비 - (100,553) - - (100,553) 기타의 대손상각비 - (28,853) - - (28,853) 합 계 (5,219) 489 270,941 (944,305) (678,094) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 대주회계법인 - - - 제21기(전기) 태성회계법인 적정 - 연결감사보고서의 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 41에 기술된 바와 같이, 연결회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 연결당기순손실 6,879백만원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재로 누적결손금이 52,491백만원에 이르고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 금융자산의 공정가치측정의 적정성 제20기(전전기) 대영회계법인 적정 - 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 10,060,914천원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재로 45,781,588천원의 누적결손금이 존재합니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 43에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.- 연결회사는 신규사업계획, 투자자산 매각, 유상증자 등을 통하여 운영자금을 확보할 계획 입니다. 이러한 방안들은 대내외적 변수와 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나 19)"의 확산 및 주변국가와의 수출규제 등의 정치적 변수에 따라 실현가능성을 합리적으로 예측하기 어려우며, 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.- 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 44에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 주석 44에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 코로나 19의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 코로나 19의 확산 우려로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. - 2 . 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 대주회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 130백만원 1,000 65백만원 250 제21기(전기) 태성회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 140백만원 1,000 140백만원 1,007 제20기(전전기) 대영회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 89백만원 984 89백만원 984 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.07.23 회사측 : 대표이사, 회계담당임원감사인측 : 대주회계법인 공인회계사 4명 대면회의(이메일 병행) 기초잔액 검토 및 감사계획경영진 및 감사인의 책임, 독립성반기검토 주요사항 등 5. 회계감사인의 변경당사는 감사인 지정대상으로 선정되어 제22기에 대주회계법인으로 감사인이 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제- 해당사항 없습니다. 2. 내부회계관리제도2019년 12월 31일 기준 내부회계관리제도 운영과 관련하여 다음과 같은 취약점이 발견되었습니다.(1) 내부회계관리제도의 설계 내용이 회사의 사업영역과 운영방식에 맞도록 적절하게 업데이트되지 않아 현재의 상황을 반영하고 있지 않습니다.(2) 회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었습니다. 동 수정사항은 재무제표에 적절하게 반영되었습니다.이후 회사는 전문가와의 내부회계관리제도 구축 용역계약을 통하여 내부회계관리제도의 전반적인 사항을 체크하여 전사적차원에서의 내부통제 설계평가, 주요 프로세스의 내부통제 문서화, 내부통제 설계상에 취약점 파악 및 개선안 도출, 내부통제 자가평가 전략수립 및 계획 등을 재구축하였습니다. 3. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사 회 구성 개요당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 상근 등기 사내이사 4명, 비상근 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지고 있으며 사내 규정정비와 전문성을 갖춘 내부감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영관리가 이루어질 수 있도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장 사항등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - 2 주) 사외이사 변동현황의 선임 및 중도퇴임은 2021년도 임시주주총회 결과이며, 자세한 사항은 '임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 3. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 정인견상근 사내이사(출석률 100%) 이건범상근 사내이사(출석율 100%) 김태호상근 사내이사(출석율 62%) 최진호상근 사내이사(출석율 65%) 송정우사외이사(출석률 93%) 송정우사내이사(출석률100%) 황병욱사외이사(출석률 0%) 김민호사외이사(출석률 0%) 찬반여부 1 2021-02-04 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 불참 - 2 2021-02-04 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 불참 - 3 2021-02-18 1. 11회차 전환사채 발행의 건2. 12회차 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 - 4 2021-03-02 부동산 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 불참 - 5 2021-03-16 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 불참 - 6 2021-03-16 제21기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 불참 - 7 2021-03-18 1. 자회사 주주총회 의안 승인의 건2. 자회사 자본 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 불참 - 8 2021-03-23 제21기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 불참 - 9 2021-04-26 타법인 전환사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 - 10 2021-05-03 지점 폐지의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 - 11 2021-05-06 타법인 출자증권 처분의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 - 12 2021-05-25 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 - 13 2021-06-15 종속회사 출자전환 및 현금출자의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 - 14 2021-06-18 임시주주총회 소집내용 정정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 불참 - 15 2021-07-21 1. 자회사 신주발행, 임원변경 승인의 건2. 자회사 자본출자의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 불참 불참 16 2021-07-27 1. 타법인 주식 양도의 건2. 제10회 전환사채 만기 전 취득의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 불참 불참 17 2021-07-27 타법인 주식 양도의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 불참 불참 18 2021-09-03 제10회 전환사채 계약내용 정정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 불참 불참 19 2021-09-08 제10회 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 불참 불참 20 2021-09-17 제10회 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 불참 불참 4. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간 전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한 추천인, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 구 분 성 명 임기 연임여부 연임횟수 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 사내이사 정인견 2020.12.22~2023.12.21 신임 - 이사회 전사 경영 총괄 경영총괄 - - 사내이사 이건범 2020.03.30~2023.03.29 신임 - 이사회 사내이사 경영자문 - - 사내이사 최진호 2020.12.22~2023.12.21 신임 - 이사회 사내이사 영업 - - 사내이사 송정우 2021.07.05~2024.07.04 신임 - 이사회 사내이사 경영자문 - - 사외이사 황병욱 2020.03.30~2023.03.29 연임 1 이사회 사외이사 경영자문 - - 사외이사 김민호 2021.07.05~2024.07.04 신임 - 이사회 사외이사 경영자문 - - 5. 사외이사에 대한 지원조직당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직을 갖추고 있지는 않으나, 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 6, 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업무수행과 관련 교육을 업무 보고 및 질의응답으로 갈음 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사의 인적사항당사는 보고서작성기준일 현재 자산총액 2조원 미만의 상장회사로 감사위원회를 별도로 설치 및 운영하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요경력 비고 이용준 경북대학교 무역학과 졸업 그린손해보험 선임운용역에스크베리타스자산운용 팀장 [현]TR Investment 파트너 재선임(2020.03.30) 2. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 및 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 또한, 결산감사를 위하여 감사는 회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사를 실시하고 있습니다. 3. 감사의 주요 활동내역당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다. 4. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정. 5. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략실 1 이사(11년) - 내부회계관리 운영실태 및 경영정보 제공- 결산자료 제공 외 6. 준법지원인 등 지원조직현황해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,295,909 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,167 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,294,742 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권) ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식 5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제 10조의 2 (일반공모증자 등) ① 2010.3.25.삭제> ② 2010.3.25.삭제> ③ 2010.3.25.삭제> 제 10조의 3(주식매수선택권) ① 회사는 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 주주총회의 특별결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권을 부여 받을 임직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원으로 하되 다음 각 호의 1에 해당하는 자는 제외한다. 1. 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 2. 상법 제542조의8 제2항 제6호의 주요주주 및 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자 ③ 회사는 주식매수선택권을 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ④ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10를 초과할 수 없다. ⑤ 2010.3.25.삭제> ⑥ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑦ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래한 경우 3. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 4. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주명부패쇄기준일 매년 12월 31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.n-citron.com). 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 매일경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제22기임시주주총회(21년 7월 5일) 제1호 의안 : 이사선임의 건 원안대로승인 - 제21기정기주주총회(21년 3월 31일) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제21기임시주주총회(20년 12월 22일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제21기임시주주총회(20년 5월 7일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 주식병합의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제20기정기주주총회(20년 3월 30일) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제20기임시주주총회(19년 5월 20일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로승인 - 제19기정기주주총회(19년 3월 28일) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제20기임시주주총회(19년 2월 13일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사티알에스 본인 보통주 3,634,580 11.25 3,634,580 11.25 - 계 보통주 3,634,580 11.25 3,634,580 11.25 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사티알에스 2 임지윤 1.55 - - 주식회사옵트론텍 98.45 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 티알에스 자산총계 3,301 부채총계 11,050 자본총계 -7,749 매출액 - 영업이익 -1 당기순이익 -4,121 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 주식회사 티알에스는 2014년 9월 3일 설립되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 반도체 관련 기업에 대한 투자 등 및 인수 등의 중개 지원 사업입니다.그 외에 회사의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 사항은 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사옵트론텍 14,578 임지윤 17.14 - - 임지윤 17.14 홍사관 0.15 - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 옵트론텍 자산총계 282,020 부채총계 185,433 자본총계 96,587 매출액 206,725 영업이익 4,325 당기순이익 -7,847 주) 상기 재무사항 등은 전자공시(dart.fss.or.kr)에 제출된 (주)옵트론텍의 2020 사업보고서를 참조하여 연결재무제표 기준으로 기재하였습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 티알에스 3,634,580 11.25 최대주주 에스엠1호조합 2,089,864 6.47 - 에스씨투자조합 1,766,784 5.47 - 우리사주조합 - - - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 6월 9일자 기준입니다.주2) 5%이상 주주는 보고서 작성기준일 현재 의결권 있는 주식을 5%이상 소유한 주주를 말하며, 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 보고서 작성기준일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려워 대량보유상황보고내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,975 4,975 99.72 18,912,965 32,295,909 58.56 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 6월 9일자 기준입니다.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 5. 주가 및 주식거래실적당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 종 류 '21년 04월 '21년 05월 '21년 06월 '21년 07월 '21년 08월 '21년 09월 기명식보통주식 주가 최 고 1,125 1,055 1,275 1,235 1,440 1,295 최 저 885 964 1,050 1,180 1,195 1,200