엔시트론 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체(지배회사 및 연결대상 종속회사 [이하 "회사"])의 사업부문은 보고서 작성기준일 현재 반도체칩과 스피커, 헬스케어 사업부문으로 구분하고 있습니다. 지배회사(네오피델리티 주식회사)는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 및 스킨케어용 미용 의료기기 IPL 제품의 제조 및 판매사업을 총괄하고 있으며, 종속회사 중 NF Industries Company Limited.는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품의 판매 및 중국 현지 마케팅을 진행하고 있으며, 상주내복전성과기 유한공사와 안휘성내복전성과기 유한공사, NEOFIDELITY s.r.o.는 FPD TV용 스피커 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.회사가 공급하는 완전디지털 오디오 앰프 칩과 스피커 제품의 주요 전방산업은 FPD TV 시장으로 산업의 특성, 국내외 시장여건 등은 공통항목으로 기재합니다.

가. 업계의 현황(1) 반도체칩 및 스피커 부문

텔레비전은 1926년 최초로 영국에서 개발되었으며, 1929년 영국의 BBC방송을 시작으로 텔레비전 산업이 발전하기 시작하였습니다. 1944년 입체화면과 컬러영상이 처음으로 발명되어 1954년 미국에서 NTSC 방식의 컬러방송을 시작으로 본격적인 컬러방송 시대가 열렸습니다. 텔레비전 산업은 1990년대 후반까지 브라운관(CRT: Cathod Ray Tube) TV가 주류를 이루며 빠르게 확산되었습니다. 그러나 1996년 완전평면 브라운관 개발 등 텔레비전 기술이 발전을 거듭해 왔으며, 2000년대 들어 하드웨어 측면에서의 기술혁신이 일어나면서 텔레비전 시장의 트렌드가 기존의 CRT TV시장에서 FPD(Flat Panel Display) TV 시장으로 재편되었습니다. 2000년대 들어 LCD 및 PDP Panel 가격이 하락하면서 LCD 및 PDP TV의 보급률은 급격하게 증가하게 되었습니다. 2004년 부터 2010년간 LCD TV의 출하량 증가율은 연평균 67%를 기록하였습니다. 전체 TV시장에서 LCD TV 비중은 2014년 96%, 2015년 99%를 차지하였습니다. [자료출처: IHS]TV기술의 급격한 발전과 방송의 디지털화, 융합화, 스마트기기의 생활화 등에 따라 입체감을 느낄 수 있는 3D TV가 2010년도에 새롭게 출시되었고 텔레비전에 PC 및 스마트 기술과 각종 첨단 기술들이 접목된 스마트 TV가 2011년도에 출시되었으며 최근에는 Full HD TV보다 4배이상 선명한 초고화질 UHD TV와 새로운 형태의 커브드TV, 그리고 스스로 빛을 내는 유기발광다이오드(OLED Panel)을 적용해 꿈의 화질을 구현한 OLED TV가 출시되고 있습니다. 이렇듯 FPD TV산업은 지속적인 첨단 디스플레이 기술개발과 도입이 이루어지면서 발전을 거듭하고 있습니다. (2) 헬스케어 부문 최근 고령화, 외모를 경쟁력으로 여기는 사회 분위기, 소득 증가 등으로 인해 미용 의료기기의 국내 및 해외 시장은 가파르게 성장 중이며, 한국을 포함한 아시아, 중동, 남미 등에서도 한류 열풍을 타고 미모와 아름다운 체형에 대한 욕구가 확산되어 관련 산업의 빠른 성장세가 이어지고 있습니다. 특히 비용 효과와 사용 편이성 등으로 인해 가정용 미용 기기의 인기가 높아지고 있으며, 그 용도로는 탈모, 피부 재생, 주름 치료, 여드름 치료 등이 있습니다.GBI Reasearch에 따르면, 가정용 피부미용 의료기기 시장규모는 2011년 8억 달러 규모에서 2017년에는 12억 달러로 CAGR 7% 가량의 성장을 전망하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

◆ 반도체칩 부문(영업의 개황등)완전 디지털 오디오 앰프 솔루션은 TV 시장의 경우 기존 아날로그 앰프 제품이 제공하지 못하는 고효율, 초소형, 고출력에 대한 시장의 요구를 수용하고, D-class로 대변되는 디지털 오디오 앰프 솔루션이 해결하지 못한 다양한 Preprocessing 기능을 칩에 탑재하여 고객이 요구하는 고품질의 오디오 성능을 구현하고 있습니다.회사가 제조하고 있는 완전 디지털 오디오 앰프 제품군이 진입 할 수 있는 분야에는 TV, 미니 Hi-Fi 컴포넌트 오디오 분야, Home Theater, 자동차 등 다양한 시장이 있습니다. 이 중 회사가 진입하여 선도하고 있는 시장은 FPD TV 분야로 글로벌 평면 TV시장에서 높은 시장점유율을 나타내고 있는 삼성전자와 LG전자를 주요 고객사로 확보하고 있습니다. 최근에는 하이센스, TCL, 스카이워스 등 중국 기업의 성장세가 가속화 되고 있어 해외 고객 다변화를 위해 다양한 프로모션을 전개하며 해외 고객사를 개척해 나가고 있습니다.(경기변동의 특성)2014년부터 2016년 최근 3개년 동안 회사 매출액의 평균 85% 이상을 차지해온 삼성전자, LG전자에 대한 TV 부품공급은 각각 2013년, 2014년, 2015년 하반기에 모델 채택이 되어 이루어진 것이고, 2016년의 경우에도 2015년 하반기에 채택된 모델에 대한 생산 계획 물량을 가지고 수요 예측을 하고 생산 및 공급계획을 수립한 것입니다. 그러나, 예측하지 못한 세계 경제지표의 변화와 제품공급 지역(나라)의 경제 활황 혹은 불황에 따라 고객사의 생산계획량은 변동이 되며, 이는 고객사의 당해 연도 사업계획의 변동으로 이어져 회사의 주요 수요 변동 요인으로 작용을 하게 됩니다.(주요 경쟁요인등)회사는 독자적인 디지털 오디오 앰프 칩에 대한 기술개발 능력을 보유하고 있고 시장에서 높은 인지도를 확보하고 있습니다. 따라서 회사는 디지털 오디오 앰프 칩 제품에 대한 오랜 기술력 및 노하우와 고객사와의 높은 신뢰도를 바탕으로 안정적인 영업력을 확보하고 있습니다. 회사의 반도체칩 사업부문은 디지털 오디오 분야에서 세계 최초로 부동소수점 연산방식의 다채널 완전 디지털 오디오 앰프 NSP Series의 제품화에 성공하여 시장을 선도하고 있으며 기존의 AB-Calss, D-Class앰프와 비교해 볼때 성능 및 기능 측면에서 우수한 성능을 나타내고 있습니다. 오디오 앰프와 기존 앰프와의 성능비교>

구 분	Full Digital Amp	D-Class Amp	AB-Class Amp

Input Signal	Digital	Analog	Analog

Efficiency	90% 이상	90% 이하	50% 이하

SNR	100dB	100dB 이하	100dB 이하

PCB Size	AB-Class 대비 약 50%	AB-Class 대비 약 80%	100%

Noise Immunity	매우 강함	다소 약함	약함

Preprocessing	제공	없음	없음

주) 완전 디지털 오디오 앰프 칩 제품은 기존 AB-Class, D-Class 제품이 아날로그 입력 신호를 처리하는 것에 비해, 디지털 입력 신호를 별도의 신호변환과정없이 직접 증폭처리 할 수 있는 장점을 갖습니다. 이를 통해 오디오 앰프에서 요구되는 대표적인 성능인 효율성(efficiency)과 신호 대비 잡음비(SNR: Signal to Noise Ratio)가 기존 솔루션에 비해 뛰어난 경쟁력을 갖고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 기술 및 제품의 장점은 디지털 가전제품의 진화와 함께 기존 AB-class와 D-Class 제품을 완전 디지털 오디오 앰프 제품군으로 대체해 나가고 있는 상황입니다.

◆ 스피커 부문(영업의 개황등)음향부품 중 스피커는 전기신호를 소리신호로 변환해주는 음향장치로 가전제품의 오디오 품질을 좌우하는 중요한 구성품이며 TV 뿐만 아니라, 통신기기 및 소리가 나는 모든 가전제품에 장착되는 필수 부품입니다.회사의 스피커가 적용되는 시장은 FPD TV분야입니다. FPD TV분야는 그 동안 회사가 주요 고객사인 삼성전자 및 LG전자 등에 완전 디지털 오디오 앰프 칩을 수년에 걸쳐 안정적으로 공급해 온 분야이며 고객사로부터 제품에 대한 신뢰관계를 바탕으로 시장지배력을 확보해 오고 있는 분야입니다. 보고서 작성기준일 현재 회사의 스피커 사업의 주요 고객사는 삼성전자입니다.회사는 향후 스피커 제품에 대한 기술, 품질, 가격에 대한 진입장벽을 회사의 음향분야 전문인력과 스피커 개발 및 제조 전문인력의 기술력과 노하우등을 통해 지속적으로 낮춰가면서 제품에 대한 시장점유율을 점차적으로 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)회사의 스피커 제품은 전방산업인 FPD TV산업의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. FPD TV산업은 국내외 경기에 민감하며 TV세트업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 국내경기 뿐만 아니라 해외시장의 경기변동의 영향을 많이 받습니다. (주요 경쟁요인등)회사는 스피커 제조 Line 및 Assy Line의 자동화를 통하여 생산성 향상을 도모하고 있으며 회사가 공급하고 있는 스피커 제품 중 필터리스 스피커는 회사가 독창적으로 개발한 제품으로 특히 고객사에 기술개발 능력을 인정받은 제품 중 하나입니다. 회사는 스피커 제품에 대한 기술력과 노하우를 바탕으로 고객사에게 신뢰를 쌓아가고 있으며 점차적으로 안정적인 영업력을 확보해 나가고 있습니다. ◆ 헬스케어 부문 (영업의 개황등)회사가 제조하고 있는 스킨케어용 미용 의료기기 제품 IPL은 에너지 밀도 20j/cm²또는 2W/cm²미만의 출력광선을 이용하여 피부질환 치료 등에 사용하는 기기로서 가시광선 영역인 420~1,200nm 파장의 빛을 이용해 주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되고 있습니다.회사는 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점과 계약 체결 및 판매를 진행하고 있으며, 기존 IPL 제품 이외에 추가적인 제품 개발 및 헬스케어 신규 아이템 도입을 통한 제품 포트폴리오 구성을 통하여 사업 확대 및 시장점유율을 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)피부 미용기기는 경제소득의 증가와 더불어 여성의 사회진출이 활발해지면서 세계적으로 그 수요가 증가하고 있습니다. 또한 한류의 영향으로 중국과 아시아, 중남미를 중심으로 한국 미용 산업에 대한 호의적인 인식이 생기면서 피부 미용기기에 대한 관심도 증가하는 추세입니다. 따라서 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 경기 변동의 영향은 적다고 할 수 있습니다.

(주요 경쟁요인등)회사는 경쟁사 대비 우월한 편리성, 기능성, 디자인을 보유하고 있습니다. IPL 기기 중 최초로 블루투스 오디오 기능을 장착하였으며, 4개국 언어 음성 안내 지원 및 세계 최장의 조사수명을 확보하고 있으며, Full LED 디스플레이와 터치 조작 버튼을 통한 사용자 편리성 등의 경쟁력을 확보하고 있습니다.

(2) 시장점유율 [반도체칩 부문] 회사의 2016년도 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 판매수량은 52백만 units으로 2016년도 전체 FPD TV 출하량을 기준으로 역산하여 추정하면 회사의 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 공급에 따른 시장점유율은 약 23%의 수준에 해당하는 것으로 나타나고 있습니다.[자료출처: IHS, 2016년도 회사 판매실적자료] [스피커 부문]회사의 스피커가 적용되는 시장은 반도체칩 사업부문과 동일한 FPD TV사업분야입니다. 2016년도 TV용 스피커 판매수량은 2백만 set이며, 스피커 사업부문의 시장점유율 추이는 그 의미가 미미하다고 판단되어 기재를 생략합니다. [헬스케어 부문]회사의 스킨케어용 미용 의료기기의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성 (국내외 시장여건등)[반도체칩 및 스피커 부문] 회사의 주력 제품인 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 신규 제품인 스피커가 적극적으로수용되고 있는 FPD TV시장은 TV시장의 메가트렌드인 대형화와 고화질화등으로 TV세트 업체간 경쟁이 더욱 더 가속화되고 있습니다. 그 동안 FPD TV시장은 미국, 유럽 등 선진시장을 중심으로 성장해 왔으나, 최근에는 신흥성장국가인 BRICS와 중국시장을 중심으로 지속적인 성장이 전망되고 있습니다. 글로벌 TV 시장은 경기 침체와 동유럽, 중남미, 동남아시아 등 신흥시장의 성장세 둔화 등으로 인하여 2014년 2억 3,492만대에서 2015년 2억 2,621만대, 지난해 2억2,417만대로 3년 연속 감소하였습니다. 2017년 세계 TV시장의 규모는 세계 최대 소비시장 미국의 수요 회복과 더불어 신흥시장의 회복세 등으로 2억 2,734만대로 전망되고 있으며, 2016년 2억 2,417만대 보다 1.4% 증가 할 것으로 예측되고 있습니다 . [자료출처: IHS][헬스케어 부문]피부미용 의료기기 시장은 여성의 사회진출 확대와 소득 증대, 외모에 대한 인식의 변화 등의 이유로 점차 소비층이 확대되고 이용 빈도가 증가하면서 성장하고 있는 추세입니다. 또한 한류의 영향으로 중국, 동남아, 중동, 중남미 시장 등에서 한국의 화장품, 피부미용, 의료기기 등에 대한 수요가 증가하면서 해외수요도 확대되고 있습니다.세계 미용 레이져 기기의 시장규모는 2011년 14억 달러에서 2018년 30억 달러에 달할 전망으로 연평균 성장률 12% 가량의 성장을 전망하고 있으며, 피부미용 의료기기 시장규모는 2011년 8억 달러 규모에서 2017년에는 12억 달러로 CAGR 7% 가량의 성장을 전망하고 있습니다.[자료출처 : GlobalData]

다. 사업부문별 요약재무현황 [2016. 12. 31. 현재] (단위: 백만원)

부 문	구분	2016년	2015년	2014년

반도체칩	총매출액	26,857	33,259	33,043

총자산	16,437	18,146	24,785

스피커	총매출액	11,358	23,241	30,111

총자산	9,970	14,103	14,932

헬스케어	총매출액	3,573	-	-

총자산	8,184	-	-

계	총매출액	41,788	56,501	63,154

총자산	34,591	32,249	39,718

주) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등의 현황

가. 주요 제품별 개요

부문	품 목	생산(판매)개 시 일	주요상표	제 품 개 요

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	2009. 12	NTP-7XXXSeries	완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

2011. 05	NTP-8XXXSeries	해외향 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

스피커	FPD TV용 스피커	2012. 12	NFH9XXXSeries	LCD TV용 스피커

2013. 01	NFH5XXXSeries	모니터 TV용 스피커

2013. 07	NFB8XXXSeries	LED TV용 스피커

2014.01	NFH9630Series	FPD TV용 스피커

헬스케어	미용의료기기	2016.03	Rowan	주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 IPL 기기

나. 주요 제품등의 매출액[2016. 12. 31. 현재] (단위: 백만원, %)

부문	품목	주요 제품	구체적용도	매출액	비율

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털오디오 앰프칩	완전 디지털오디오 앰프 칩	Slim형 및 모니터TV용2채널 오디오 앰프 외	26,857	64.3%

스피커	FPD TV용 스피커	스피커	TV용 스피커 외	11,358	27.2%

헬스케어	미용 의료기기	IPL	피부미용 및 제모용IPL 기기	3,573	8.5%

합 계	-	41,788	100.0%

주) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 현황 [ 반도체칩 부문 ] 회사는 Tower Semiconductors Ltd.와 동부하이텍 등과 같은 외부 Foundry업체로부터 주요 원재료인 웨이퍼(Wafer)를 가공하여 수입하고 있으며, 회사와 주요 매입처간에 특수한 관계는 없습니다. [ 스피커 부문 ] 회사의 스피커 제품 제조는 중국 현지법인에서 진행하고 있으며, 모든 원부자재는 중국 내수에서 직접 조달하고 있으며, 주요 원재료는 플라스틱 사출물인 Housing과 Voice Coil, Harness Wire 등이 있습니다.

[ 헬스케어 부문 ] 회사의 미용 의료기기 IPL의 주요 원재료는 XENON LAMP, SMT PCB BOARD, 플라스틱 사출물 등이 있습니다. 나. 주요 원재료 가격변동추이

주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당기 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다.[2016. 12. 31. 현재] (단위: 백만원)

부 분	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)

반도체칩	원부재료	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	Slim형 및 모니터TV용 2채널 오디오 앰프,오디오 앰프 외	10,889(57.3%)

외주가공비	8,114(42.7%)

합 계	-	19,003(100.0%)

스피커	원부재료	FPD TV용 스피커	LCD TV용 스피커,모니터 TV용 스피커,LED TV용 스피커 외	7,004(99.5%)

외주가공비	38(0.5%)

합 계	-	7,042(100.0%)

헬스케어	원부재료	미용 의료기기	미부미용 및 제모용IPL 기기	1,491(72.7%)

외주가공비	560(27.3%)

합 계	-	2,052(100.0%)

4. 생산 및 설비에 관한 사항

당사의 주요 제품은 FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩과 스피커, 스킨케어용 미용 의료기기입니다. 이 중 완전 디지털 오디오 앰프칩과 스킨케어 미용 의료기기는 국내에서 생산하고 있으며, 스피커는 중국 안휘성내복전성과기유한공사와 상주내복전성과기유한공사에서 생산하고 있습니다.따라서 생산능력 및 실적에 관한 사항은 사업부문별로 전체적인 관점에서 통합하여 기재합니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위: K.set)

사업부문	품 목	2016년	2015년	2014년

반도체칩	오디오 앰프칩	-	-	-

스피커	FPD TV용 스피커	3,402	9,500	9,315

헬스케어	미용 의료기기	-	-	-

주) 반도체칩 및 헬스케어 부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하는 방식으로 자체 제조설비를 갖추고 있지 않으므로 생산능력을 기재하지 않습니다.

(2) 생산능력의 산출근거: 시간당 평균 생산수량 x 일평균 가동시간 x 가동일수 x 라인수 x 월수 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: 천개)

사업부문	품 목	2016년	2015년	2014년

반도체칩	오디오 앰프칩	50,934	68,465	70,532

스피커	FPD TV용 스피커	2,288	6,450	7,500

헬스케어	미용 의료기기	11	-	-

주) 반도체칩 및 헬스케어 사업부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하고 있으며 이에 따라 전체 외주생산실적을 기재합니다.

(2) 당해 사업연도 가동률 (단위: 천개, %)

사업부문	품 목	2016년

생산능력	생산실적	가동률

반도체칩	오디오 앰프칩	-	50,934	-

스피커	FPD TV용 스피커	3,402	2,288	67.3%

헬스케어	미용 의료기기	-	11	-

다. 외주생산에 관한 사항(1) 외주생산의 필요성반도체산업은 생산라인 하나를 건설하는데 수조원의 비용이 발생합니다. 따라서 회사와 같은 반도체 전문설계 업체는 제품의 기획부터 설계까지 개발을하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하여 막대한 생산설비투자 비용에 대한 부담을 덜 수 있습니다.반도체 생산은 제품 특성상 대규모 생산설비와 막대한 자금이 소요되는 관계로 회사는 반도체 제품의 설계 및 개발을 하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하고 있으므로 생산능력 및 생산실적은 산정할 수 없습니다. 완제품을 생산하여 판매하는 시스템 제조업체들과는 달리 위탁생산을 함으로써 생산능력이나 생산실적과는 관계가 적으나, 회사의 제품을 적용하여 양산을 하고 있는 제조업체의 필요 수량 및 시기를 정확하게 예측하여 제품 공급을 원활하게 하는 것이 매우 중요한 요소입니다. 회사가 위탁생산으로 공급받고 있는 제품의 경우에는 각 제품별 외주생산업체의 반도체 FAB(Fabrication Facility)의 상황에 따라 조금씩 차이는 있지만 평균적으로 주문 발주부터 납품받기까지는 약 3개월 정도의 납기가 소요되고 있습니다. 회사는 이 기간에 대한 재고를 사전에 확보하여 운용하고 있으며 이에 따라 생산 및 생산설비에 관한 사항으로부터 받는 영향은 크지 않은 편입니다.(2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위: 백만원)

사업년도	내 용	외주금액	외주비율	비 고

2016년	Package 및 Test	7,668	94.5%	-

제품 Chip Test	447	5.5%	-

합 계	8,114	100.0%	-

2015년	Package 및 Test	9,938	94.4%	-

제품 Chip Test	594	5.6%	-

합 계	10,532	100.0%	-

2014년	Package 및 Test	9,845	94.7%	-

제품 Chip Test	548	5.3%	-

합 계	10,393	100.0%	-

4-1. 생산설비의 현황등 가. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등(사업장 현황)

지 역	사업장	소재지

국 내	네오피델리티(주) 본사	경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35 (삼평동, 실리콘파크 A동 9층)

해 외	NF Industries Company Limited	FLAT/RM 1801 18/F WORKINGPORT COMM BLDG, NO.3 HAU FOOK ST, TSIMSHATSUI, KOWLOON,HONG KONG

상주내복전성과기 유한공사	Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City, Jiangsu Province, Zhongguo, China

안휘성내복전성과기 유한공사	25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City, Anhui, China

NEOFIDELITY s.r.o.	Priemyselna 2, Piestany 921 01, Slovak Republic

[2016. 12. 31. 현재] (단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	차량운반구	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초	기초장부가액	8	169	740	1,491	727	-	3,135

증감	일반취득 및 자본적지출	-	-	1	85	112	27	225

감가상각	-	(12)	(214)	(405)	(230)	-	(861)

처분/폐기/손상	-	-	(13)	(43)	(51)	-	(107)

기타	-	-	(19)	(14)	(16)	-	(49)

기말	기말장부가액	8	157	495	1,114	542	27	2,343

주) 상기 자료는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(1) 회사의 매출액 현황은 다음과 같습니다.[2016. 12. 31. 현재] (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2016년	2015년	2014년

반도체칩	제품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	25,107	32,561	32,489

내수	1,516	468	468

계	26,623	33,029	32,957

상품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	-	-	-

내수	4	-	41

계	4	-	41

기타	기타	수출	-	-	-

내수	230	230	45

계	230	230	45

스피커	제품	FPD TV용스피커	수출	11,192	22,470	28,600

내수	166	623	659

계	11,358	23,093	29,259

상품	기타	수출	-	-	852

내수	-	149	-

계	-	149	852

헬스케어	제품	미용 의료기기	수출	1,848	-	-

내수	1,723	-	-

계	3,571	-	-

상품	기타	수출	2	-	-

내수	-	-	-

계	2	-	-

합 계	수출	38,149	55,031	61,940

내수	3,639	1,470	1,213

계	41,788	56,501	63,154

나. 판매밥업 및 조건 등(1) 판매방법 및 조건① 판매방법

사업부문	판 매 방 법	내 용

반도체칩	직접판매	* 삼성전자, LG전자의 디지털TV 담당부서 등과 같이 디지털 오디오앰프 솔루션을 필요로하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.* 중국 디지털TV, 오디오 제품업체의 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 제품을 최종 고객에게 공급함.

국내외 대리점을 통한 판매	* 대만, 중국 등에 Distributor 및 Agent를 두고 있으며 이를 통해서 디지털 TV, 오디오 제품 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 Distributor 및 Agent를 통해서 최종 고객에게 솔루션을 공급함. * Distributor 및 Agent는 적정 재고를 유지하고 고객 관리와 고객지원을 하는 업무를 하며, 필요시 회사와 협력하여 지원함.

스피커	직접판매	*삼성전자의 디지털TV 담당부서 등과 같이 스피커 제품을 필요로 하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.

헬스케어	국내외 대리점을 통한 판매	* 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점으로 판매공급함.

② 판매조건

사업부문	결제조건	구 분	판매방법	대금회수기간	부대비용 부담방법

반도체칩	현 금	비계열	내수(직접판매)	12일 ∼ 60일	회사부담

수출(직.간접판매)	12일 ~ 60일	개별계약에 따름

계열사	수출(직.간접판매)	60일	개별계약에 따름

스피커	현 금	비계열	내수(직접판매)	12일 ∼ 60일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	12일 ∼ 60일	개별계약에 따름

헬스케어	현 금	비계열	내수(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

(2) 판매전략① 기존 고객사에 대한 시장지위 유지② 해외 및 국내 중소기업체로의 판매

③ 영업역량 및 네트워크 강화

6. 수주상황회사는 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리

가. 위험관리방식회사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기와 동일합니다. 기타 자세한 사항은 '사업보고서(2016. 12)'의 '연결재무제표 주석사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 시장 위험(1) 환위험

연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 1,438,112 1,737,959 70,600 85,320 JPY 173,070,061 1,794,408 126,000,000 1,306,381 CNY 90,453 15,687 - - EUR 1,636 2,074 - - HKD 799 124 - - 합 계 (*) 3,550,252 (*) 1,391,701 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 1,825,805 2,152,495 2,821,902 3,313,742 JPY 200,000 1,944 140,000,000 1,360,814 CNY 15,232 7,257 - - EUR 1,306,209 1,672,640 2,500 3,201 HKD 327 383 - - 합 계 (*) 3,834,719 (*) 4,677,757 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 82,632 (82,632) (58,062) 58,062 JPY 24,401 (24,401) (67,944) 67,944 CNY 784 (784) 363 (363) EUR 104 (104) 83,472 (83,472) HKD 6 (6) 19 (19) 합 계 107,927 (107,927) (42,152) 42,152 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ( 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 1,411,611 1,220,832 단기대여금 1,438,000 48,000 단기금융상품 610,000 690,000 장기금융상품 382,742 162,771 금융자산 소계 3,842,353 2,121,603 단기차입금 4,780,000 4,920,000 전환사채 5,953,783 356,764 금융부채 소계 10,733,783 5,276,764 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 6,726,381 7,210,814 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (67,264) 67,264 (72,108) 72,108 8. 파생상품거래 현황회사는 보고서작성기준일 현재 파생상품은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약등당사는 보고서작성기준일 현재 주요 경영상의 계약등은 제품개발, 생산 및 공급과 관련된 사항으로 대부분 사전에 비밀유지계약(NDA)이 체결되어 있어 비공개를 원칙으로 하고 있습니다. 그 외 보고서작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요회사는 독립부서인 기업부설연구소를 설립하여 2016년 12월 31일 현재 기술연구소장을 포함한 18명의 연구전담요원이 디지털 오디오 앰프 솔루션 개발 및 스피커 개발, 신제품 개발 등을 목적으로 조직되어 있으며, 기존 제품의 품질 향상과 최상 품질의 제품을 적시에 공급하기 위하여 지속적인 연구개발활동을 통한 신제품 개발에 주력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직(1) 조직형태 : IC 개발, 신제품 개발, 스피커 개발(2) 명 칭 : 네오피델리티(주) 기업부설연구소 다. 연구조직의 구성과 운영현황 팀 명 운영현황 연구소장 - 연구소 총괄 IC개발팀 - 신규개발 제품 관련 검토 및 분석- 중요 기술관련 정보 분석- 디지털 IP 선행개발- HDL code 설계, 검증 및 합성- FPGA를 통한 회로 검증- 디지털 블록 칩 구조 설계 검증 및 Simulation - PWM modulator 설계 및 검증- 응용 S/W 개발- 아날로그 IP선행개발- CMOS 아날로그 제품설계- Power 제품 설계- 양산제품 생산성확보- 양산제품 테스트 방법 개발- 불량분석- 기술지원- 품질 관련 테스트 신제품개발팀 - 신규사업 아이템 조사 및 개발- 생산 Follow up 스피커개발팀 - 신규개발 제품 관련 검토 및 분석- 스피커 선행개발 및 검증- 양산제품 생산성확보 및 품질 분석 총 원 18명 라. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2016년 2015년 2014년 연구개발비용 계 2,151 4,352 4,149 회계처리 판매비와 관리비 938 1,265 1,404 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 1,213 3,087 2,745 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.1% 7.7% 6.6% 주1) K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) R 감가상각비는 제외하였습니다. 마. 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발실적은 다음과 같습니다. 년 도 연구과제 연구기관 제품화 비 고 2016년 해외향 TV/MTV 적용 DRC 기능 개선 2채널용 Full Digital Amp 제품 개발 지배회사연구소 NTP82XXG 시장출시 해외향 TV/MTV 적용 Full Digital Audio Amp제품 개발 지배회사연구소 NTP8810 시장출시 2015년 고객사 요청 DRC 기능 개선 2채널용 Full Digital Amp 제품 개발 지배회사연구소 NTP7515D 시장출시 가시광선을 이용한 제모 및 피부질환개선 목적의 IPL 기기로 사용자를 위한 차별화 기능을 적용하여 활용도를 높인 제품으로 개발 지배회사연구소 Rowan 시장출시 기존 제품의 성능 개선 및 블루투스 기능이 적용된Antique design의 DAB Radio제품 개발 지배회사연구소 DAB L250 시장출시 2014년 Advanced DPEQ 솔루션이 적용되고 DRC기능이 향상된 Headphone Amp 기능 내장 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7415 시장출시 Advanced ClearAmp 솔루션이 적용되고 Power driver 성능이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7515 시장출시 Antique design으로 경쟁사 대비 스테레오 음질이 향상된 DAB Radio제품으로 유럽시장을 겨냥한 해외 고객사의 요청으로 개발 지배회사연구소 DAB L200 시장출시 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황회사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내 특허권 16건 및 해외 특허권 8건 총 24건의 특허권을 보유하고 있으며, 그 밖에 국내 디자인등록권 1건 및 상표권 2건을 보유하고 있습니다.각 특허권등의 상세 내용은 다음과 같습니다. 번 호 구 분 발명의 명칭 등록일 등록번호 적용제품 1 발명특허(국내) 실계수 디지털 잡음성형 필터 및 그 제조방법 2002-12-04 제0365136 오디오기기 2 상표권 Neo-Fi 2003-05-30 제0549607 상표 3 발명특허(국내) PWM 입력신호들의 위상들이 다른 다중채널 디지털 앰프 2005-09-13 제0516014 오디오기기 4 디자인등록(국내) 형태가 변화하는 멀티미디어 재생기 2007-11-27 제30-0471107 멀티미디어기기 5 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템 및 멀티밴드 DRC 시스템의 스레시홀드 결정방법 2012-01-10 제10-1106464 오디오기기 6 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템의 게인설정방법 및 이를 이용한 멀티밴드 DRC시스템 2012-01-10 제10-1106465 오디오기기 7 발명특허(국내) 내자형 또는 외자형 슬림구조를 갖는 스피커 2012-01-10 제10-1106469 오디오구성품 8 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112975 오디오기기 9 발명특허(국내) 정전압 생성부를 포함하는 전원공급회로 및 이를 이용한 헤드폰 구동회로 2012-01-31 제10-1112976 오디오기기 10 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112977 오디오기기 11 발명특허(미국) Media playback apparatus having speakers with rotatable connecting means 2012-09-25 US 8275159 B2 오디오기기 12 발명특허(미국) Switching device of digital and method for driving the same 2012-10-09 US 8283976 B2 오디오기기 13 발명특허(미국) Necklace type detachable three dimensional sound reproduction apparatus 2012-11-20 US 8315416 B2 오디오기기 14 발명특허(미국) Power supply circuit including voltage regulator and headphone driving circuit employing the same 2013-05-28 US 8452025 B2 오디오기기 15 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터내장 스피커 2013-08-09 제10-1297319 오디오구성품 16 발명특허(미국) Multiband DRC system and method for controlling the same 2013-12-03 US 8600076 B2 오디오기기 17 발명특허(국내) 디지털 피드백 증폭기 2014-01-13 제10-1352990 오디오기기 18 발명특허(국내) 적응 임피던스 분할회로 및 이를 이용한 피드백 회로 2014-05-22 제10-1400864 오디오기기 19 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 시스템 2014-05-22 제10-1400865 오디오기기 20 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 2014-07-08 제10-1419433 오디오기기 21 발명특허(국내) 시그마-델타 변조부를 포함하는 양자화 장치, 이를 포함하는 ADC 및 이를이용한 양자화 방법 2015-01-16 제10-1485467 오디오기기 22 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터 내장 스피커 및 필터의 제조방법 2015-01-16 제10-1485466 오디오기기 23 발명특허(미국) SPEAKER WITH BUILT-IN FILTER FOR DIGITAL AMPLIFIER 2015-02-24 US 8965009B2 오디오구성품 24 상표권 IPL Rowan 2016-01-21 제40-1156084 상표 25 발명특허(미국) METHOD FOR DYNAMICALLY ADJUSTING GAIN OF PARAMETRIC EQUALlZER ACCORDING TO INPUT SIGNAL, DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER AND DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER SYSTEM EMPLOYING THE SAME 2016-03-15 US 9288579B2 오디오기기 26 발명특허(미국) AMPLIFIER CAPABLE OF CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME AND METHOD FOR CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME 2016-08-09 US 9414163B2 오디오기기 27 발명특허(국내) 컷-오프 주파수를 실시간으로 조절가능한 증폭기 및 증폭 방법 2016-09-05 제10-1656213 오디오기기 나. 법률 ·규정 등에 의한 규제사항 등 회사가 공급하는 반도체칩 제품과 스피커 제품은 일반적인 제품으로 국내외의 특별한 법령상의 규제는 없습니다. 그러나, EU에서 시행하는 6가지의 유해 물질 (Pb, Cd, Cr6+, Hg, PBB, PBDE)의 사용규제에 대한 지침인 RoHS를 만족시키는 제품을 공급해야 하는 규정에 따라 현재 회사에서 공급되는 모든 제품은 RoHS 규제 요견을 충족하여 제공되고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 17 기(2016년 12월말) 제 16 기(2015년 12월말) 제 15 기(2014년 12월말) [유동자산] 20,307,208,332 18,629,052,071 25,265,572,076 현금및현금성자산 1,442,473,041 1,242,718,185 4,613,582,858 매출채권및기타채권 10,391,760,425 6,895,810,990 7,506,684,880 기타유동금융자산 610,000,000 690,000,000 1,680,000,000 재고자산 7,059,396,826 9,570,805,399 10,431,599,850 기타유동자산 787,892,860 221,203,067 1,019,911,908 당기법인세자산 15,685,180 8,514,430 13,792,580 [비유동자산] 14,283,843,899 14,094,272,606 14,451,934,196 매도가능금융자산 2,676,389,831 1,659,652,400 238,656,740 관계기업투자주식 905,653,401 474,000,000 0 기타비유동금융자산 724,279,322 523,319,159 386,978,658 투자부동산 2,549,771,918 2,665,764,345 2,781,756,772 유형자산 2,343,451,928 3,135,082,874 2,965,687,136 무형자산 3,795,345,154 4,325,790,978 4,897,233,342 기타비유동자산 0 1,506,648 89,043 이연법인세자산 1,288,952,345 1,309,156,202 3,181,532,505 자산총계 34,591,052,231 32,723,324,677 39,717,506,272 [유동부채] 15,827,229,535 19,822,622,720 28,810,357,134 [비유동부채] 6,538,356,296 486,386,483 516,227,744 부채총계 22,365,585,831 20,309,009,203 29,326,584,878 지배기업 소유주지분 12,225,466,400 12,417,430,957 10,391,699,448 [자본금] 6,881,457,000 6,718,969,000 4,202,345,000 [자본잉여금] 16,025,590,803 14,752,688,115 7,668,762,884 [기타포괄손익누계액] (562,174,139) (127,251,366) 22,841,084 [기타자본구성요소] (727,853,920) (885,664,101) (1,014,756,346) [이익잉여금] (9,391,553,344) (8,041,310,691) (487,493,174) [비지배지분] - (3,115,483) (778,054) 자본총계 12,225,466,400 12,414,315,474 10,390,921,394 구분 (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 41,788,368,795 56,500,755,150 63,153,576,321 영업이익 3,056,870 (3,408,623,702) (4,514,401,540) 당기순이익 (1,311,562,221) (7,523,726,973) (3,681,685,562) 지배기업 소유주지분 (1,314,761,059) (7,521,389,544) (3,676,129,577) 비지배지분 3,198,838 (2,337,429) (5,555,985) 기본주당이익 (98) (786) (444) 연결에 포함된 회사수 5 6 6 2. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 17 기(2016년 12월말) 제 16 기(2015년 12월말) 제 15 기(2014년 12월말) [유동자산] 20,138,254,812 16,142,046,029 21,345,680,018 현금및현금성자산 855,611,824 439,459,428 3,526,439,871 매출채권및기타채권 13,947,827,985 8,795,140,028 10,503,565,933 기타유동금융자산 610,000,000 690,000,000 1,680,000,000 재고자산 3,955,548,741 6,087,592,721 5,464,504,104 기타유동자산 753,581,082 121,436,982 157,510,260 당기법인세자산 15,685,180 8,416,870 13,659,850 [비유동자산] 16,403,724,892 15,602,976,541 19,594,425,985 매도가능금융자산 2,676,389,831 1,659,652,400 238,656,740 종속기업투자 3,361,649,350 3,361,649,350 7,789,369,034 관계기업투자 875,647,000 474,000,000 - 기타비유동금융자산 715,637,254 453,565,704 339,942,264 투자부동산 2,549,771,918 2,665,764,345 2,781,756,772 유형자산 1,116,210,196 1,296,259,887 792,146,085 무형자산 3,840,189,520 4,414,659,124 4,880,248,801 이연법인세자산 1,268,229,823 1,277,425,731 2,772,217,246 기타비유동자산 - - 89,043 자산총계 36,541,979,704 31,745,022,570 40,940,106,003 [유동부채] 15,907,962,591 18,893,004,945 25,737,770,706 [비유동부채] 6,538,356,296 486,386,483 453,025,252 부채총계 22,446,318,887 19,379,391,428 26,190,795,958 [자본금] 6,881,457,000 6,718,969,000 4,202,345,000 [자본잉여금] 16,025,590,803 14,752,688,115 7,668,762,884 [기타포괄손익누계액] - 137,362,360 150,532,925 [기타자본구성요소] (727,853,920) (873,222,790) (1,002,315,035) [이익잉여금] (8,083,533,066) (8,370,165,543) 3,729,984,271 자본총계 14,095,660,817 12,365,631,142 14,749,310,045 관계.종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 37,207,922,407 48,744,687,490 52,375,733,168 영업이익 868,467,275 (3,060,552,147) (3,649,997,754) 당기순이익 322,114,071 (12,067,721,841) (2,833,479,933) 기본주당이익 24 (1,261) (342) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_16_00641393_네오피델리티주식회사_20170322.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 20,307,208,332 18,629,052,071 25,265,572,076 현금및현금성자산 1,442,473,041 1,242,718,185 4,613,582,858 매출채권 및 기타유동채권 10,391,760,425 6,895,810,990 7,506,684,880 기타유동금융자산 610,000,000 690,000,000 1,680,000,000 재고자산 7,059,396,826 9,570,805,399 10,431,599,850 기타유동비금융자산 787,892,860 221,203,067 1,019,911,908 미수법인세환급액 15,685,180 8,514,430 13,792,580 비유동자산 14,283,843,899 14,094,272,606 14,451,934,196 매도가능금융자산 2,676,389,831 1,659,652,400 238,656,740 관계기업투자주식 905,653,401 474,000,000 0 기타비유동금융자산 724,279,322 523,319,159 386,978,658 투자부동산 2,549,771,918 2,665,764,345 2,781,756,772 유형자산 2,343,451,928 3,135,082,874 2,965,687,136 영업권 이외의 무형자산 3,795,345,154 4,325,790,978 4,897,233,342 기타비유동비금융자산 0 1,506,648 89,043 이연법인세자산 1,288,952,345 1,309,156,202 3,181,532,505 자산총계 34,591,052,231 32,723,324,677 39,717,506,272 부채 유동부채 15,827,229,535 19,822,622,720 28,810,357,134 매입채무 및 기타유동채무 4,156,093,999 6,568,417,032 8,872,073,324 단기차입금 11,506,380,600 12,130,814,000 15,894,396,000 기타유동금융부채 161,104,248 60,637,177 86,267,872 전환사채 0 356,763,585 3,086,775,938 파생상품부채 0 702,303,000 870,844,000 미지급 법인세 3,650,688 3,687,926 0 비유동부채 6,538,356,296 486,386,483 516,227,744 장기매입채무 및 기타비유동채무 309,198,998 276,373,943 298,043,813 퇴직급여채무 275,373,994 210,012,540 179,133,931 전환사채 5,953,783,304 0 0 장기차입금 0 0 39,050,000 부채총계 22,365,585,831 20,309,009,203 29,326,584,878 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 12,225,466,400 12,417,430,957 10,391,699,448 납입자본 22,426,428,881 21,263,378,300 11,662,829,069 자본금 6,881,457,000 6,718,969,000 4,202,345,000 주식발행초과금 15,544,971,881 14,544,409,300 7,460,484,069 기타자본구성요소 (809,409,137) (804,636,652) (783,636,447) 이익잉여금(결손금) (9,391,553,344) (8,041,310,691) (487,493,174) 비지배지분 0 (3,115,483) (778,054) 비지배지분 0 (3,115,483) (778,054) 자본총계 12,225,466,400 12,414,315,474 10,390,921,394 자본과부채총계 34,591,052,231 32,723,324,677 39,717,506,272 연결 포괄손익계산서 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 수익(매출액) 41,788,368,795 56,500,755,150 63,153,576,321 매출원가 32,436,820,810 48,627,289,693 53,833,092,416 매출총이익 9,351,547,985 7,873,465,457 9,320,483,905 판매비와관리비 9,348,491,115 11,282,089,159 13,834,885,445 영업이익(손실) 3,056,870 (3,408,623,702) (4,514,401,540) 금융수익 1,092,681,896 1,303,874,335 1,117,766,868 금융원가 1,768,125,674 2,677,561,153 1,719,737,456 기타이익 114,465,719 384,159,524 989,523,958 기타손실 648,226,437 1,225,232,225 214,747,846 법인세비용차감전순이익(손실) (1,206,147,626) (5,623,383,221) (4,341,596,016) 법인세비용 105,414,595 1,900,343,752 (659,910,454) 당기순이익 (1,311,562,221) (7,523,726,973) (3,681,685,562) 지배회사지분순이익(손실) (1,314,761,059) (7,521,389,544) (3,676,129,577) 비지배회사지분순이익(손실) 3,198,838 (2,337,429) (5,555,985) 기타포괄손익 (470,404,367) (182,520,423) 21,923,333 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (35,481,594) (32,427,973) (148,026,455) 확정급여제도의 재측정요소 (45,489,223) (41,574,324) (189,777,507) 법인세 효과 10,007,629 9,146,351 41,751,052 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (434,922,773) (150,092,450) 169,949,788 매도가능금융자산 (176,105,590) (16,885,340) 192,990,930 법인세 효과 38,743,230 3,714,775 (42,458,005) 외화환산외환차이 (297,560,413) (136,921,885) 19,416,863 총포괄손익 (1,781,966,588) (7,706,247,396) (3,659,762,229) 지배회사지분순이익(손실) (1,785,165,426) (7,703,909,967) (3,654,206,244) 비지배회사지분순이익(손실) 3,198,838 (2,337,429) (5,555,985) 주당이익 기본주당이익(손실) (98) (786) (444) 희석주당이익(손실) (98) (786) (444) 연결 자본변동표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 (147,108,704) (1,005,096,038) 3,336,662,858 14,055,566,000 1,493,623 14,057,059,623 자본의 변동 포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 (3,676,129,577) (3,676,129,577) (5,555,985) (3,681,685,562) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 자본요소 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 150,532,925 0 0 150,532,925 0 150,532,925 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (148,026,455) (148,026,455) 0 (148,026,455) 주식선택권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 19,416,863 0 0 19,416,863 0 19,416,863 연결범위변동(지배력상실) 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 유상증자로 인한 변동 0 0 0 (9,660,308) 0 (9,660,308) 3,284,308 (6,376,000) 2014.12.31 (기말자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 22,841,084 (1,014,756,346) (487,493,174) 10,391,699,448 (778,054) 10,390,921,394 2015.01.01 (기초자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 22,841,084 (1,014,756,346) (487,493,174) 10,391,699,448 (778,054) 10,390,921,394 자본의 변동 포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 (7,521,389,544) (7,521,389,544) (2,337,429) (7,523,726,973) 유상증자 1,250,000,000 4,036,527,582 0 0 0 5,286,527,582 0 5,286,527,582 전환권 전환 1,266,624,000 3,047,397,649 0 0 0 4,314,021,649 0 4,314,021,649 전환사채의 자본요소 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 (13,170,565) 0 0 (13,170,565) 0 (13,170,565) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (32,427,973) (32,427,973) 0 (32,427,973) 주식선택권행사 0 0 0 129,092,245 0 129,092,245 0 129,092,245 해외사업환산손익 0 0 (136,921,885) 0 0 (136,921,885) 0 (136,921,885) 연결범위변동(지배력상실) 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 유상증자로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 (127,251,366) (885,664,101) (8,041,310,691) 12,417,430,957 (3,115,483) 12,414,315,474 2016.01.01 (기초자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 (127,251,366) (885,664,101) (8,041,310,691) 12,417,430,957 (3,115,483) 12,414,315,474 자본의 변동 포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 (1,314,761,059) (1,314,761,059) 3,198,838 (1,311,562,221) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권 전환 162,488,000 1,000,562,581 0 0 0 1,163,050,581 0 1,163,050,581 전환사채의 자본요소 0 272,340,107 0 0 0 272,340,107 0 272,340,107 매도가능금융자산평가손익 0 0 (137,362,360) 0 0 (137,362,360) 0 (137,362,360) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (35,481,594) (35,481,594) 0 (35,481,594) 주식선택권행사 0 0 0 145,368,870 0 145,368,870 0 145,368,870 해외사업환산손익 0 0 (297,560,413) 0 0 (297,560,413) 0 (297,560,413) 연결범위변동(지배력상실) 0 0 0 12,441,311 0 12,441,311 (83,355) 12,357,956 종속기업 유상증자로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 6,881,457,000 16,025,590,803 (562,174,139) (727,853,920) (9,391,553,344) 12,225,466,400 0 12,225,466,400 연결 현금흐름표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 (329,231,410) (316,018,365) (6,797,855,802) 영업에서 창출된 현금 195,156,909 386,319,224 (6,113,227,481) 당기순이익(손실) (1,311,562,221) (7,523,726,973) (3,681,685,562) 조정 3,627,860,526 8,468,904,769 3,451,915,871 외화환산손실 272,001,228 165,306,417 23,985,866 이자비용 1,075,576,057 1,134,856,838 875,222,400 대손상각비(대손충당금환입) 770,026,063 24,891,660 25,822,025 기타의대손상각비 29,844,931 0 0 재고자산평가손실 (1,609,354,327) 183,258,720 472,896,322 재고자산폐기손실 522,408,086 0 0 매도가능금융자산처분손실 889,064 182,451,492 0 매도가능금융자산손상차손 0 47,423,800 0 무형자산손상차손 0 1,097,439,139 115,814,351 종속기업투자주식처분손실 12,441,311 0 0 감가상각비 977,072,082 1,000,555,153 973,644,316 유형자산처분손실 24,623,545 0 0 유형자산폐기손실 52,000 0 1,376,260 무형자산상각비 1,729,352,990 2,408,230,864 2,568,550,650 기타의무형자산처분손실 0 1,003,710 0 파생상품평가손실 0 326,041,100 0 퇴직급여 204,635,015 216,869,827 393,246,588 주식보상비용 145,368,870 129,092,245 0 법인세비용(환급) 105,414,595 1,900,343,752 (659,910,454) 외화환산이익 (302,747,649) (229,495,429) (277,847,203) 이자수익 (127,141,947) (53,020,688) (70,591,359) 배당금수익 (4,977,200) (1,990,880) 0 매도가능금융자산처분이익 (153,712,172) 0 0 관계기업투자주식평가이익 (30,006,401) 0 0 유형자산처분이익 (13,905,615) (64,352,951) (833,349,891) 파생상품평가이익 0 0 (156,944,000) 자산및부채의 증감 (2,121,141,396) (558,858,572) (5,883,457,790) 매출채권의 감소(증가) (3,495,496,158) 577,028,218 (6,551,066,430) 미수금의 감소(증가) 740,666,515 333,692,932 (1,237,182,034) 선급금의 감소(증가) (619,858,344) 1,547,821,686 (1,491,558,360) 선급비용의 감소(증가) 18,739,507 26,182,914 25,963,013 장기선급비용의 감소(증가) 0 89,043 (89,043) 재고자산의 감소(증가) 3,677,187,425 602,508,800 (4,250,182,555) 매입채무의 증가(감소) (1,918,350,453) (3,057,941,674) 8,341,643,144 미지급금의 증가(감소) (494,036,688) (221,035,892) 75,712,030 장기미지급금의 증가(감소) 32,825,055 (21,669,870) 65,127,815 미지급비용의 증가(감소) 8,787,268 0 1,266,852 선수금의 증가(감소) 118,044,801 (26,549,398) 47,119,871 선수수익의증가(감소) 0 0 (33,428,488) 예수금의 증가(감소) (4,887,540) 921,730 (51,193,990) 퇴직금의 지급 (241,093,676) (689,288,879) (1,215,321,963) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 62,572,175 383,202,395 427,568,500 기타장기종업원급여충당부채의 증가(감소) (6,241,283) (13,820,577) (37,836,152) 이자수취 339,811,924 113,187,577 116,964,327 이자지급 (858,213,229) (822,794,196) (787,310,578) 배당금의 수취 4,977,200 1,990,880 0 법인세납부 (10,964,214) 0 (14,679,070) 법인세환급 0 5,278,150 397,000 투자활동현금흐름 (4,292,855,615) (5,477,652,450) 7,049,964,836 투자활동으로인한현금유입액 3,232,821,072 4,913,269,486 13,993,761,454 단기금융상품의 처분 740,000,000 1,000,000,000 3,713,970,000 단기대여금의 회수 2,000,000,000 3,497,600,000 833,180,000 장기금융상품의 처분 0 29,566,998 0 장기대여금의 회수 0 0 80,000,000 유형자산의 처분 102,417,678 190,909,090 8,767,247,725 국고보조금의 수령 101,353,585 0 152,027,921 매도가능금융자산의 처분 289,049,809 0 0 보증금의 감소 0 33,543,708 57,573,000 임대보증금의 증가 0 23,464,000 192,000,000 종속기업취득으로인한현금유입 0 138,185,690 197,762,808 투자활동으로인한현금유출액 (7,525,676,687) (10,390,921,936) (6,943,796,618) 단기금융상품의 취득 660,000,000 10,000,000 1,680,000,000 장기금융상품의 취득 219,971,550 162,144,438 8,689,208 단기대여금의 증가 3,390,000,000 3,557,100,000 719,394,300 장기대여금의 증가 0 0 20,000,000 매도가능금융자산의 취득 1,278,311,000 1,701,300,000 0 관계기업투자주식의 취득 401,647,000 474,000,000 0 비유동자산의 취득 0 1,519,985 0 유형자산의 취득 246,193,003 1,027,743,165 1,346,207,869 무형자산의 취득 1,271,841,660 3,410,341,926 2,985,241,907 국고보조금의 감소 7,892,332 0 0 보증금의 증가 43,476,052 46,772,422 184,263,334 연결범위의 변동 6,344,090 0 0 재무활동현금흐름 5,293,918,600 2,098,250,022 1,493,800,000 재무활동으로인한현금유입액 12,235,118,900 6,000,000,000 11,950,000,000 단기차입금의 증가 6,235,118,900 0 7,950,000,000 전환사채의 증가 6,000,000,000 700,000,000 4,000,000,000 유상증자 0 5,300,000,000 0 재무활동으로인한현금유출액 (6,941,200,300) (3,901,749,978) (10,456,200,000) 단기차입금의 상환 6,941,200,300 3,020,000,000 7,800,000,000 유동성장기부채의 상환 0 816,200,000 2,656,200,000 장기차입금의 상환 0 39,050,000 0 유상증자 0 26,499,978 0 현금및현금성자산의증가(감소) 671,831,575 (3,695,420,793) 1,745,909,034 기초현금및현금성자산 1,242,718,185 4,613,582,858 2,901,256,402 외화표시현금의환율변동효과 (472,076,719) 324,556,120 (33,582,578) 기말현금및현금성자산 1,442,473,041 1,242,718,185 4,613,582,858 3. 연결재무제표 주석 제 17(당) 기말 2016년 12월 31일 현재 제 16(전) 기말 2015년 12월 31일 현재 네오피델리티 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 네오피델리티 주식회사(이하 "연결회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 납입자본금은 6,881백만원입니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 14.78%) 입니다 . 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 연결회사와 연결회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 개요당기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100% 음향기기제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100% 음향기기판매 NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 12월말 100% (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 7,534,196 5,040,093 9,866,880 (218,092) (486,741) NF China, INC. 273,492 365,543 - (924,502) (943,357) NF Industries Company Limited 1,922,937 2,254,970 4,364,161 (187,542) (198,965) NEO FIDELITY S.R.O 1,901,994 2,001,761 4,022,031 (161,398) (160,032) 합 계 11,632,619 9,662,367 18,253,072 (1,491,534) (1,789,095) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 10,216,500 7,424,060 21,300,489 174,063 20,463 NF China, INC. 1,249,223 397,918 3,322,982 (351,248) (335,193) NF Industries Company Limited 1,095,791 1,228,860 2,727,331 17,481 8,717 NEO FIDELITY S.R.O 1,759,223 1,698,958 8,966,130 185,469 194,856 (주)디에스엠 305,802 614,266 1,330,000 (231,429) (231,429) 합 계 14,626,539 11,364,062 37,646,932 (205,664) (342,586) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 연결대상 범위의 변동 당기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에서 제외된 종속 기업 은 다 음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율(*) 사유 (주)디에스엠 대한민국 99.0% 청산에 따른 지배력상실 (*) 지배력을 상실하기 전의 당사 지분율입니다. (5) 비지배지분의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 지분율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 소유지분율 현황 종속기업명 당기말(*) 전기말 지배지분율 비지배지분율 지배지분율 비지배지분율 (주)디에스엠 - - 99.0% 1.0% (*) 당기 중 지배력을 상실하여 종속기업의 범위에서 제외되었습니다.2) 누적 비지배지분 (단위: 천원) 종속기업명 당기말 전기말 (주)디에스엠 - (3,115) 3) 비지배지분순이익 (단위: 천원) 종속기업명 당기(*) 전기 (주)디에스엠 3,199 (*) 지배력 상실시점 이전까지의 종속기업 순이익에 대한 비지배지분의 귀속분입니다. 한편, 당기 및 전기 중 비지배지분에 대하여 지급한 배당금은 없습니다. (6) 종속기업 요약 재무정보(내부거래 제거전)당기말 현재 종속기업 자산총액(내부거래 제거전)의 65%를 차지하는 NF Anhui, INC. 에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 종속기업 요약 재무상태표(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 6,301,124 8,467,337 비유동자산 1,233,072 1,749,163 자산총계 7,534,196 10,216,500 유동부채 5,040,093 7,424,060 비유동부채 - - 부채총계 5,040,093 7,424,060 자본총계 2,494,103 2,792,439 ② 종속기업 요약 포괄손익계산서(단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 9,866,880 21,300,489 영업이익(손실) (135,058) (203,451) 당기순이익(손실) (218,092) 174,063 총포괄이익(손실) (486,741) 20,463 ③ 종속기업 요약 현금흐름표(단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 42,190 869,420 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,201) (655,828) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 외화현금의 환율변동효과 (74,115) (27,151) 현금 증가(감소) (34,126) 186,441 기초의 현금 330,650 144,209 기말의 현금 296,524 330,650 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연 결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결실체는 2016년 1월 1일에 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용 자산 관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1110호,1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용(개정) 동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고 , 종속기업이 투자기업에 해당되지않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 한편, 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은기준서와 해석서는 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 연결실체에 해당되는 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수있음). 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며,일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다.동 개정사항은 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1102호'주식기준보상' 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용. 과거기간재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한, 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체내 종속기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업종속기업은 연결회사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 연결회사사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다 . 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.2) 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금 액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. (2) 현금 및 현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산 1) 금융자산의 분류금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 금융자산의 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. - 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다. - 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 후속기간에 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니하고 자본을 직접 증가시키며, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 종속기업 및 관계기업 투자연결회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업 및 공동기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는것으로 봅니다. (6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체,제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 20년 그 외 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 개발비 3년 그 외 무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 한편, 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상비한정 내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (11) 금융부채1) 금융부채의 분류금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 2) 금융부채의 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각 시 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며,소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융보증부채 당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한, 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (12) 퇴직급여채무당사는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간 의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 한편, 자기 지분상품을 재취득하는 경우에는 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. (17) 수익인식수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로얄티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로얄티수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.로얄티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (18) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 주석 4에서 기술한 대로 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. (21) 재무제표의 승인정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2017년 3월 6일 입니다. 4. 사업부문의 정보 연결실체는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 반도체칩 부문: 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 ② 스피커 부문 : 평면 TV용 스피커 제조 및 판매 ③ 헬스케어 부문 : 헬스케어용 IPL 제조 및 판매 (2) 사업부문별 매출당기 및 전기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 반도체칩 부문 26,626,956 33,028,951 스피커 부문 11,358,165 23,241,404 헬스케어 부문 3,572,848 - 기타 230,400 230,400 합 계 41,788,369 56,500,755 (3) 지역별 매출 당기 및 전기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 국내 29,264,931 37,595,031 중국 4,138,501 7,253,211 홍콩 4,364,161 2,727,331 슬로바키아 4,020,776 8,925,182 합 계 41,788,369 56,500,755 (4) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 삼성전자(주)와 엘지전자(주) 로, 당기 중 제품매출에서 삼성전자(주) 및 삼성전자 해외법인과 엘지전자(주) 및 엘지전자 해외법인이 차지하는 비율은 각각 38.3 %와 27.5% 입 니다 . 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 단기대여금 1,438,000 48,000 대손충당금 (28,000) - 매출채권 8,075,101 4,435,161 대손충당금 (812,424) (38,655) 미수금 1,696,462 2,445,752 미수수익 24,467 5,553 대손충당금 (1,845) - 합 계 10,391,761 6,895,811 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 38,655 - 38,655 설정(환입) 770,026 29,845 799,871 환율변동효과 3,743 - 3,743 기말잔액 812,424 29,845 842,269 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 17,500 - 17,500 설정(환입) 21,155 - 21,155 환율변동효과 - - - 기말잔액 38,655 - 38,655 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 5,664,647 - 5,664,647 6월이내 2,039,848 441,983 1,597,865 6월경과 1년이하 330 165 165 1년초과 370,276 370,276 - 합 계 8,075,101 812,424 7,262,677 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 3,110,386 - 3,110,386 6월이내 1,285,770 639 1,285,131 6월경과 1년이하 39,005 38,016 989 1년초과 - - - 합 계 4,435,161 38,655 4,396,506 연결실체는 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 630,507 (226,873) 403,634 제품 3,968,701 (712,782) 3,255,919 재공품 826,196 - 826,196 원재료 2,981,848 (473,785) 2,508,063 미착품 65,585 - 65,585 합 계 8,472,837 (1,413,440) 7,059,397 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 232,433 (229,266) 3,167 제품 6,074,514 (1,454,383) 4,620,131 재공품 1,168,284 - 1,168,284 원재료 5,110,811 (1,339,145) 3,771,666 미착품 7,558 - 7,558 합 계 12,593,600 (3,022,794) 9,570,806 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 재고자산평가손실 26,046 234,742 재고자산평가손실환입 (1,635,400) (51,483) 합 계 (1,609,354) 183,259 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 610,000 - 690,000 - 장기금융상품 - 382,742 - 162,771 보증금 - 341,537 - 360,548 합 계 610,000 724,279 690,000 523,319 (*) 당기말 현재 담보로 제공된 금융상품은 580백만원입 니 다(주석 34 참조). 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 708,877 - 90,391 - 선급비용 62,458 - 88,948 1,507 부가세대급금 16,558 - 41,864 - 합 계 787,893 - 221,203 1,507 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - - - 221,485 시장성 없는 지분증권(*) - 2,352,869 - 675,000 채무증권 - 323,521 - 763,167 합 계 - 2,676,390 - 1,659,652 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성이 없는 지분증권(비유동)의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 순자산지분금액 또는 공정가치 장부금액 당기말 전기말 (주)이지함화장품 11.11% 600,000 413,460 600,000 600,000 (주)리메드 9.89% 1,027,869 358,152 1,027,869 - 지비보스톤창업투자(주) 3.95% 500,000 231,812 500,000 - 이에스에스프리디지털콘텐츠 1.80% 225,000 212,881 225,000 75,000 합 계 2,352,869 1,216,305 2,352,869 675,000 (*) 재무제표를 입수할 수 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취 득원가로 기재하였습니다. 한편, 순자산지분금액은 입수가능한 가장 최근의 재무제표 를 기준으로 산정하였습니다. 입수한 재무제표는 감사 또는 검토받지 아니한 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습 니다. (3) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 1,659,652 - 238,657 취득 - 1,278,311 - 1,675,000 재분류(*) 8,170 - - - 처분 (8,170) (303,877) - (189,695) 상각 - 42,589 - - 평가 - (286) - (64,310) 기말잔액 - 2,676,390 - 1,659,652 (*) 당기 중 지배력을 상실한 종속기업투자에 대하여 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 지배력을 상실시점 현재 이전 종속기업투자의 공정가치(순자산지분금액)와 장부금액의 차이를 당기손익으로 인식하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 176,106 - 192,991 처분으로 인한 실현 - (176,106) - - 평가 - - - 286 법인세효과 반영전 - - - 193,277 자본에 가감되는 법인세효과 - - - (17,171) 법인세효과 반영후 - - - 176,106 10. 관계기업투자 (1) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 (주)바이오닉스 대한민국 12월말 46.5% IPL 제조 및 판매 (주)하임바이오텍 대한민국 12월말 20.0% 바이오 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 (*) 관계기업의 대표이사 및 그 자녀가 50% 지분을 소유하고 있으며, 연결회사가 계약 등에 의하여 의결권의 과반수를 행사하지 못하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당기말 전기말 (주)바이오닉스 474,000 1,008,759 503,609 474,000 (주)하임바이오텍 300,000 75,293 300,397 - Rowan beauty Co.,ltd. 101,647 (*) 101,647 - 합 계 875,647 905,653 474,000 (*) 감사보고서일 현재 재무제표를 입수할 수 없었습니다. (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초잔액 474,000 - 취득 401,647 474,000 지분법이익 30,006 - 기말잔액 905,653 474,000 (4) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)바이오닉스 5,531,854 3,361,108 4,434,220 75,654 (주)하임바이오텍 502,488 126,025 28,534 1,215 상기 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 11. 특수관계자 거 래 (1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 소재지 관계내역 지분율 (주)바이오닉스 대한민국 관계기업 46.5% (주)하임바이오텍 대한민국 관계기업 20.0% Rowan beauty Co.,ltd. 일본 관계기업 50.0% (주)디에스엠(*) 대한민국 기타특수관계자 100.0% (*) 당기 중 청산이 완료되어 지배력을 상실하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)바이오닉스 721,932 1,505,687 - 37,276 (주)디에스엠(*) - - 8,170 19,400 합 계 721,932 1,505,687 8,170 56,676 (*) 전기말 현재 종속기업이었으나 당기 중 청산이 완료되어 지배력을 상실하였습니다. 특수관계자명 매출 매입 자금대여 이자수익 (주)디에스엠 - 910,000 200,000 3,967 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 특수관계자명 매출채권 매입채무 기타채무 (주)바이오닉스 711,865 33,797 2,187 특수관계자명 단기대여금 기타채권 기타채무 (주)바이오닉스 - - 7,734 (주)디에스엠 200,000 180,882 - 합 계 200,000 180,882 7,734 (4) 당기와 전기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 548,481 546,700 퇴직급여 78,566 47,601 합 계 627,047 594,301 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 연결실체는 임직원에 대한 주택구입 및 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현 재 48,000천원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 2,319,848 (1,005,267) 1,314,581 합 계 3,555,039 (1,005,267) 2,549,772 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 2,319,848 (889,275) 1,430,573 합 계 3,555,039 (889,275) 2,665,764 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 감가상각 당기말 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 1,430,573 (115,992) 1,314,581 합 계 2,665,764 (115,992) 2,549,772 구분 전기초 감가상각 전기말 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 2,319,848 (889,275) 1,430,573 합 계 3,555,039 (889,275) 2,665,764 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 과 관련하여 인식한 임대료수익은 각각 230,400천원입니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (68,780) - 157,346 시설장치 1,420,312 (1,131,178) (8,623) 280,511 차량운반구 203,082 (100,305) (17,390) 85,387 공구와기구 3,085,006 (1,955,935) (15,170) 1,113,901 비품 524,806 (339,515) (8,907) 176,384 기계장치 1,060,413 (565,913) - 494,500 건설중인자산 27,200 - - 27,200 합 계 6,555,168 (4,161,626) (50,090) 2,343,452 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (57,474) - 168,652 시설장치 1,488,017 (1,035,796) (11,759) 440,462 차량운반구 171,778 (138,389) - 33,389 공구와기구 3,186,619 (1,671,422) (23,677) 1,491,520 비품 655,664 (387,995) (14,384) 253,285 기계장치 1,230,245 (490,694) - 739,551 합 계 6,966,672 (3,781,770) (49,820) 3,135,082 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 환율변동효과 당기말 토지 8,223 - - - - 8,223 건물 168,652 - - (11,306) - 157,346 시설장치 440,462 - (8,702) (142,734) (8,515) 280,511 차량운반구 33,389 82,290 (2) (15,529) (14,761) 85,387 공구와기구 1,491,520 85,254 (43,714) (405,561) (13,598) 1,113,901 비품 253,285 29,774 (42,446) (71,704) 7,475 176,384 기계장치 739,551 628 (12,301) (214,245) (19,133) 494,500 건설중인자산 - 27,200 - - - 27,200 합 계 3,135,082 225,146 (107,165) (861,079) (48,532) 2,343,452 > 구분 전기초 취득 처분 감가상각 환율변동효과 전기말 토지 8,223 - - - - 8,223 건물 179,959 - - (11,307) - 168,652 시설장치 577,383 17,311 - (158,234) 4,002 440,462 차량운반구 49,387 13,022 (6,855) (22,414) 249 33,389 공구와기구 765,601 1,069,075 (3,357) (340,557) 758 1,491,520 비품 313,894 72,764 (40,366) (94,645) 1,638 253,285 기계장치 1,071,242 273,672 (358,223) (257,546) 10,406 739,551 합 계 2,965,689 1,445,844 (408,801) (884,703) 17,053 3,135,082 (3) 당기 및 전기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기 전기 투자부동산 (판매비와관리비) 115,992 115,992 유형자산(판매비와관리비) 512,512 531,740 유형자산(제조원가) 348,567 236,970 합 계 977,071 884,702 판매비와관리비 628,504 647,732 제조원가 348,567 236,970 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 280,504 (94,769) - (44,075) 141,660 산업재산권 70,304 (24,446) - - 46,858 개발비 29,838,233 (24,827,517) (1,331,812) (72,076) 3,606,828 합 계 30,189,041 (24,946,732) (1,331,812) (116,151) 3,795,346 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,420,503 (1,173,665) - (56,375) 190,463 산업재산권 141,017 (84,269) - - 56,748 개발비 28,605,599 (23,195,207) (1,331,812) - 4,078,580 합 계 30,167,119 (24,453,141) (1,331,812) (56,375) 4,325,791 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 환율변동효과 당기말 소프트웨어 190,463 24,652 (73,114) (341) 141,660 산업재산권 56,748 14,556 (24,446) - 46,858 개발비 4,078,580 1,160,041 (1,631,793) - 3,606,828 합 계 4,325,791 1,199,249 (1,729,353) (341) 3,795,346 구분 전기초 취득 처분 상각 환율변동효과 전기말 소프트웨어 171,490 135,250 - (116,436) 159 190,463 산업재산권 57,672 21,126 - (22,050) - 56,748 개발비 4,480,281 1,655,007 213,035 (2,269,743) - 4,078,580 합 계 4,709,443 1,811,383 213,035 (2,408,229) 159 4,325,791 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 3,717,360 5,416,710 미지급금 331,288 1,049,419 미지급비용 107,446 102,288 합 계 4,156,094 6,568,417 16. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 내역 이자율 당기말 전기말 기업은행 운영자금 4.23% 1,800,000 - 기업은행 무역금융 5.60%~5.73% 2,000,000 2,000,000 외환은행 무역금융 2.56%~2.72% 2,250,000 1,000,000 우리은행 무역금융 9.31% 1,170,000 2,850,000 우리은행 시설자금 2.71% 1,306,381 1,360,814 한국산업은행 운영자금 8.50% 1,600,000 2,000,000 한국수출입은행 포괄금융 6.80% 1,380,000 280,000 국민은행 운영자금 4.75% - 2,640,000 합 계 11,506,381 12,130,814 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 기타유동금융자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석34 참조). 17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제3회 무보증사모전환사채(*) 2015.08.31 2018.08.31 1.0% - 356,764 제4회 무보증사모전환사채 2016.07.08 2019.07.08 6.0% 5,953,783 - (*) 당기 중 전환권의 행사로 보통주 324,976주가 발행되었으며, 사채 및 전환권대가의 장부금액 1,163,051천원이 자본으로 재분류 되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제4회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 6,000,000,000원 이자 및 원금 상환 최초 6개월 이자분만 선지급 이후 매3개월 지급하며, 원금은 만기 일시상환 고정보장수익률 연 6.0% 전환청구가능기간 2017년 7월 8일부터 2019년 6월 23일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,245원/1주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능 투자자의 조기상환권 - 당사는 상기 전환사채 발행 시 전환권대가 상당액 272,340천원을 기타자본구성요소로 반영하였습니다.(3) 당사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초잔액 356,764 3,086,776 발행 5,727,660 323,738 전환권 행사 (460,747) (3,303,821) 유효이자율에 의한 상각 330,106 250,071 기말잔액 5,953,783 356,764 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 상각후원가로 측정합니다. 기초(발행일)의 장부금액과 기말의 장부금액 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 액면이자에 대하여 인식한 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 192,000 - 192,000 장기미지급금 - 117,199 - 84,374 합 계 - 309,199 - 276,374 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 139,147 - 21,145 - 예수금 21,957 - 39,492 - 합 계 161,104 - 60,637 - 20. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 789,218 774,949 사외적립자산의 공정가치 (556,878) (614,211) 순확정급여부채 계 232,340 160,738 장기종업원급여부채 43,034 49,275 합 계 275,374 210,013 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초잔액 774,949 1,038,559 당기근무원가 202,477 218,197 이자비용 19,898 29,686 퇴직금지급 (241,094) (533,745) 보험수리적손실(*) 32,988 22,252 기말잔액 789,218 774,949 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초잔액 614,211 985,724 사외적립자산의 기대수익 17,740 31,013 사용자기여금 231,681 319,752 퇴직금지급 (294,253) (702,954) 보험수리적이익(손실)(*) (12,501) (19,324) 기말잔액 556,878 614,211 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. 구분 당기 전기 당기근무원가 202,477 218,197 이자비용 19,898 29,686 사외적립자산의 기대수익 (17,740) (31,013) 합 계 204,635 216,870 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 정기예금 556,878 614,211 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.65% 2.64% 임금상승율 1.35% 1.50% 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 연결실체는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 순확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 1% 상승 1% 하락 할인율 (28,386) 33,823 임금상승률 34,435 (30,402) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 순확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. (8) 당기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부 채는 66,147천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 13,762,914주 13,437,938주 보통주자본금 6,881,457,000원 6,718,969,000원 (2) 당기 및 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당기말 전기말 발행주식수 13,762,914 13,437,938 자기주식수 (122,765) (122,765) 유통보통주식수 13,640,149 13,315,173 (3) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당기 전기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 13,437,938 6,718,969 8,404,690 4,202,345 유상증자 - - 2,500,000 1,250,000 전환청구권 행사 324,976 162,488 2,533,248 1,266,624 기말잔액 13,762,914 6,881,457 13,437,938 6,718,969 22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 15,544,972 14,544,409 기타자본잉여금 480,619 208,279 합 계 16,025,591 14,752,688 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 137,362 해외사업환산손익 (562,174) (264,613) 합 계 (562,174) (127,251) 24. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 (1,002,315) (1,002,315) 주식선택권 274,461 129,092 기타자본조정(*) - (12,441) 합 계 (727,854) (885,664) (*) 당기 중 지배력을 상실한 종속기업투자와 관련된 금액으로써 지배력 상실에 따라 당기 중에 당기손익으로 인식하였습니다.(2) 당기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 자기주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 기초잔액 122,765 1,002,315 직접취득 특정계획없음 지배기업은 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 네오피델리티(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 400,000주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 2,224원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당기 전기 최초부여수량 400,000 400,000 기초부여수량 371,000 400,000 퇴사 등에 의한 소멸 (31,200) (29,000) 기말부여수량 339,800 371,000 (5) 당기 및 전기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 주식선택권의 최초평가액 311,597 340,207 퇴직으로 인한 평가액 감소 (55,203) (26,593) 누적 인식할 보상비용 256,394 313,614 누적 인식한 보상비용 274,461 129,092 추가로 인식할 보상비용 37,135 469,299 당기 인식한 보상비용 145,369 129,092 (6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 25. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (10,921,538) (9,571,295) 합 계 (9,391,554) (8,041,311) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초잔액 (9,571,295) (2,017,477) 보험수리적손익 (35,482) (32,428) 당기순이익(*) (1,314,761) (7,521,390) 기말잔액 (10,921,538) (9,571,295) (*) 지배기업 지분 순이익입니다. 26. 매출 당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기 전기 제품매출 41,552,220 56,121,243 상품매출 5,748 149,112 기타매출 230,400 230,400 합 계 41,788,368 56,500,755 27. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기 전기 제품매출원가 32,434,654 48,529,376 상품매출원가 2,167 97,914 합 계 32,436,821 48,627,290 28. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 급여 1,865,139 2,431,223 퇴직급여 108,330 129,876 복리후생비 448,802 594,024 여비교통비 205,949 245,226 통신비 47,378 58,448 세금과공과 214,829 98,847 지급임차료 405,611 393,204 수도광열비 14,566 30,228 감가상각비 628,504 647,732 무형자산상각비 1,729,353 2,408,230 보험료 99,559 29,587 접대비 239,575 234,122 광고선전비 8,371 - 경상개발비 938,322 1,265,233 운반비 542,693 1,347,618 차량유지비 47,609 75,768 교육훈련비 1,497 7,679 도서인쇄비 5,842 12,483 소모품비 55,060 66,708 지급수수료 708,121 958,597 대손상각비 770,026 24,892 건물관리비 69,627 46,878 수선비 4,950 24,584 견본비 25,709 2,596 협회비 17,700 19,214 주식보상비용 145,369 129,092 합 계 9,348,491 11,282,089 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생 한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 840,715 839,162 사용된 원재료 21,817,179 30,128,695 외주가공비 9,658,165 14,322,055 종업원급여 3,790,434 5,675,478 감가상각비 977,071 884,702 무형자산상각비 1,729,353 2,408,230 경상연구개발비 938,322 1,265,233 기타비용 2,034,073 4,385,824 합 계(*) 41,785,312 59,909,379 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 이자수익 127,142 53,021 배당금수익 4,977 1,991 외환차익 504,103 1,019,366 외화환산이익 302,748 229,496 매도가능증권처분이익 153,712 - 합 계 1,092,682 1,303,874 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 이자비용 1,075,576 1,134,857 외환차손 419,659 821,482 외화환산손실 272,001 165,306 매도가능증권처분손실 889 182,451 매도가능금융자산손상차손 - 47,424 파생상품평가손실 - 326,041 합 계 1,768,125 2,677,561 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 유형자산처분이익 13,906 64,353 지분법평가이익 30,006 - 잡이익 70,554 319,807 합 계 114,466 384,160 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 기타의대손상각비 29,844 - 재고자산폐기손실 521,017 - 재고자산감모손실 1,391 유형자산처분손실 24,624 - 유형자산폐기손실 52 - 종속기업투자처분손실 12,441 - 무형자산처분손실 - 1,004 무형자산손상차손 - 1,097,439 기부금 3,000 - 잡손실 55,857 126,789 합 계 648,226 1,225,232 32. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 법인세산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 3,508 15,106 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,257,222) 1,872,377 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액 838,257 - 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 439,169 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 48,751 12,861 법인세추납(환급)액 32,952 - 법인세비용(수익) 105,415 1,900,344 ( 2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,315,208) (5,623,383) 적용세율에 따른 부담세액 (289,346) (1,237,144) 조정사항: 비공제수익 (40,700) - 비공제비용 216,615 164,735 기타(세액공제효과 등) 218,846 2,972,753 법인세비용(수익) 105,415 1,900,344 (3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 미수수익 (122,469) (15,705) (122,469) (15,705) (3,455) 퇴직급여충당부채 495,727 255,363 241,094 509,996 112,199 매도가능금융자산 (74,692) - (74,692) - - 지분법적용투자주식 13,840 - 13,840 - - 종속기업투자주식 4,427,720 - 1,357,119 3,070,601 675,532 감가상각비 318,247 98,552 - 416,799 91,696 소프트웨어 18 15 - 33 7 산업재산권 31,198 12,223 1,543 41,878 9,213 재고자산평가손실 3,328,159 1,413,440 3,022,794 1,718,805 378,137 개발비 4,115,038 656,642 1,763,177 3,008,503 661,871 건물 (15,417) - (1,250) (14,167) (3,117) 퇴직연금운용자산 (517,774) (323,124) (294,253) (546,645) (120,262) 대손충당금 404,457 295,290 404,457 295,290 64,964 국고보조금 106,194 166,242 106,194 166,242 36,573 장기미지급금(국고보조금) 84,374 117,199 84,374 117,199 25,784 전환권대가(파생상품) 702,303 - 702,303 - - 사채상환할증금 21,211 467,216 21,211 467,216 102,788 전환권조정 (364,447) (519,105) (364,447) (519,105) (114,203) 외화환산손실 187,964 - - 187,964 41,352 외화환산이익 (183,498) - - (183,498) (40,370) 연구인력개발준비금 (473,333) - (473,333) - - 미지급비용(연차수당) 68,759 70,841 68,759 70,841 15,585 장기미지급비용(장기종업원급여) 49,275 43,034 49,275 43,034 9,467 급여(해외주재원) 499,933 - - 499,933 109,985 소 계 13,102,787 2,738,123 6,505,696 9,335,214 2,053,746 이월결손금 9,825,513 2,587,899 - 12,413,412 2,730,951 이월세액공제 2,504,838 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (6,021,306) 기타(해외종속기업) 20,723 합 계 1,288,952 (*) 가산할 일시적차이가 차감할 일시적차이 보다 작지만 예상 과세소득이 충분할 것으로 예상되므로 종속기업과 관련된 일시적차이 중 실현가능성이 없는 일시적차이를 제외한 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 구분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 미수수익 (21,125) (117,581) (16,237) (122,469) (26,943) 퇴직급여충당부채 928,548 270,134 702,954 495,728 109,060 매도가능금융자산 (139,001) 64,309 - (74,692) (16,432) 지분법적용투자주식 13,840 - - 13,840 3,045 종속기업투자주식 - 4,427,720 - 4,427,720 974,098 감가상각비 334,948 63,649 80,351 318,246 70,014 소프트웨어 37,627 2 37,611 18 4 산업재산권 21,748 11,025 1,575 31,198 6,864 재고자산평가손실(상품) 3,144,901 3,022,794 2,839,536 3,328,159 732,195 개발비 3,748,108 1,935,797 1,568,867 4,115,038 905,308 건물 (16,667) - (1,250) (15,417) (3,392) 퇴직연금운용자산 (985,724) (235,005) (702,954) (517,775) (113,910) 대손충당금 - 404,457 - 404,457 88,981 국고보조금 203,286 486,213 583,276 106,223 23,369 장기미지급금(국고보조금) 106,044 42,742 64,442 84,344 18,556 전환권대가(파생상품) 870,844 702,303 870,844 702,303 154,507 사채상환할증금 524,064 21,211 524,064 21,211 4,666 전환권조정 (1,437,288) (364,447) (1,437,288) (364,447) (80,178) 외화환산손실 187,964 - - 187,964 41,352 외화환산이익 (183,498) - - (183,498) (40,370) 연구인력개발준비금 (946,667) - (473,333) (473,334) (104,133) 미지급비용(연차수당) 84,280 68,759 84,280 68,759 15,127 장기미지급비용(장기종업원급여) 63,096 49,275 63,096 49,275 10,840 급여(해외주재원) 499,933 - - 499,933 109,985 소 계 7,039,261 10,853,357 4,789,834 13,102,784 2,882,613 이월결손금 6,015,255 3,810,257 - 9,825,512 2,161,613 이월세액공제 2,530,781 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (6,297,581) 기타(해외종속기업) 31,730 합 계 15,146,128 15,102,783 4,789,834 25,459,077 1,309,156 (4) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적 차이, 미사용 세무상 결손금 및 세액공제 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 785,517 2,882,613 이월결손금 2,730,951 1,323,356 이월세액공제 2,504,838 2,091,612 합 계 6,021,306 6,297,581 (5) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 세전금액 이연법인세 매도가능증권평가이익(손실) (176,105) (38,743) 보험수리적이익(손실) (45,489) (10,008) 합 계 (221,594) (48,751) 구 분 세전금액 이연법인세 매도가능증권평가이익(손실) (16,885) (3,715) 보험수리적이익(손실) (41,574) (9,146) 합 계 (58,459) (12,861) (6) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 1,464,455 1,610,944 이연법인세부채 (175,503) (301,788) 당기법인세자산 15,685 8,514 당기법인세부채 (3,651) (3,688) 33. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당기 전기 보통주당기순손실 (1,311,562,221) (7,521,389,544) 가중평균유통보통주식수 13,329,380 9,568,668 기본주당손실 (98) (786) (3) 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초발행주식 2016.01.01~2016.12.31 13,437,938 4,918,285,308 기초자기주식 2016.01.01~2016.12.31 (122,765) (44,931,990) 전환권청구 2016.12.16~2016.12.31 324,976 5,199,616 합 계 13,640,149 4,878,552,934 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초발행주식 2015.01.01~2015.12.31 8,404,690 3,067,711,850 기초자기주식 2015.01.01~2015.12.31 (122,765) (44,809,225) 유상증자 2015.09.01~2015.12.31 2,500,000 305,000,000 전환권청구 2015.10.15~2015.12.31 1,266,624 98,796,672 전환권청구 2015.11.10~2015.12.31 1,266,624 65,864,448 합 계 13,315,173 3,492,563,745 (4) 당기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (5) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발핼될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.3.30~2022.3.29 339,800주 2,224원/주 신주교부등(*) 전환사채 2017.7.8~2019.6.24 1,848,998주 3,245원/주 전환권행사 34. 담보제공 및 지급보증 (1) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,JPY). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 기타유동금융자산(*) 차입금담보 610,000 590,000 기업은행 투자부동산 차입금담보 2,549,772 3,600,000 우리은행 JPY 168,000,000 (*) 단기금융상품(정기예금)에 대하여 담보설정 되어 있습니다. (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증제공자 보증제공내역 제공받은금액 관련차입금액 담보권자 무역보험공사 차입금보증 2,250,000 2,250,000 외환은행 기술보증기금 차입금보증 1,620,000 1,800,000 기업은행 상기 제공받은 보증 외에 서울보증보험(주)로부터 이행지급보증 20,000천을 제공받고 있습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원,JPY). 구분 내용 약정금액 사용금액 비고 기업은행 운영자금 1,800,000 1,800,000 단기차입금 기업은행 무역금융 2,000,000 2,000,000 외환은행 무역금융 2,250,000 2,250,000 우리은행 무역금융 2,170,000 1,170,000 우리은행 시설자금 JPY 126,000,000 1,306,381 한국산업은행 운영자금 1,600,000 1,600,000 한국수출입은행 포괄금융 1,380,000 1,380,000 (2) 당기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2017.1.1~2017.12.31 27,492 2018.1.1~2018.12.31 13,872 합 계 41,364 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 47,285천원의 보증금을 제공하고 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금 30,862 21,886 원화예금 67,663 428,194 외화예금 1,344,142 792,638 정부보조금 (97) - 합 계 1,442,570 1,242,718 (2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 매출채권 및 기타채권의 제각(*) 385,769 - 전환사채의 전환권 행사 1,163,051 - (*) 당기 중 청산이 완료된 (주)디에스엠과 관련하여 회수되지 아니한 채권을 제각처리 하였습니다. 37. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 1,442,473 1,442,473 - 매출채권및기타채권 - 10,391,760 10,391,760 - 매도가능금융자산(비유동) 2,676,390 - 2,676,390 323,521 기타유동금융자산 - 610,000 610,000 - 기타비유동금융자산 - 724,279 724,279 - 합 계 2,676,390 13,168,512 15,844,902 323,521 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 1,242,718 1,242,718 - 매출채권및기타채권 - 6,895,811 6,895,811 - 매도가능금융자산(비유동) 1,659,652 - 1,659,652 984,366 기타유동금융자산 - 690,000 690,000 - 기타비유동금융자산 - 523,319 523,319 - 합 계 1,659,652 9,351,848 11,011,500 984,366 2 ) 금융부채 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 4,156,094 4,156,094 - 단기차입금 - 11,506,381 11,506,381 - 전환사채 - 5,953,783 5,953,783 - 기타비유동금융부채 - 309,199 309,199 - 합 계 - 21,925,457 21,925,457 - 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 6,568,417 6,568,417 - 단기차입금 - 12,130,814 12,130,814 - 전환사채 - 356,764 356,764 - 파생상품부채 702,303 - 702,303 702,303 기타비유동금융부채 - 276,374 276,374 - 합 계 702,303 19,332,369 20,034,672 702,303 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 - 323,521 - 323,521 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 221,485 762,881 - 984,366 파생상품부채 - 702,303 - 702,303 상 기 서 열체계에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품 을 포함하지 아니하였습니다. 한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 한편, 당기말 현재 Level 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 매도가능금융자산 323,521 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 유사한 신용등급을 가진 채권에 대하여 시장에서 공시되는 수익률를 기초로 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 (3) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 42,589 84,553 - 127,142 배당금수익 4,977 - - 4,977 외환차익 - 394,895 109,208 504,103 외화환산이익 - 297,335 5,413 302,748 매도가능증권처분이익 153,712 - - 153,712 이자비용 - - (1,075,576) (1,075,576) 외환차손 - (268,757) (150,902) (419,659) 외화환산손실 - (50,738) (221,263) (272,001) 매도가능증권처분손실 (889) - - (889) 대손상각비 - (770,026) - (770,026) 합 계 200,389 (312,738) (1,333,120) (1,445,469) 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 53,021 - 53,021 배당금수익 1,991 - - 1,991 외환차익 - 824,292 195,074 1,019,366 외화환산이익 - 225,424 4,072 229,496 이자비용 - (1,134,857) (1,134,857) 외환차손 - (414,924) (406,558) (821,482) 외화환산손실 - (41,548) (123,758) (165,306) 매도가능증권처분손실 (182,451) - - (182,451) 매도가능금융자산손상차손 (47,424) - - (47,424) 파생상품평가손실 - - (326,041) (326,041) 대손상각비 - (24,892) - (24,892) 합 계 (227,884) 621,373 (1,792,068) (1,398,579) 38. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,411,611 1,220,832 매출채권및기타채권 10,391,760 6,895,811 매도가능금융자산 323,521 763,167 기타유동금융자산 610,000 690,000 기타비유동금융자산 724,279 523,319 합 계 13,461,171 10,093,129 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 매도가능금융자산 중 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.한편, 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 4,089,947 4,089,947 4,089,947 - 단기차입금 11,506,381 11,714,616 11,714,616 - 전환사채(*2) 5,953,783 7,158,091 60,000 7,098,091 기타비유동금융부채 309,199 309,199 - 309,199 합 계 21,859,310 23,271,853 15,864,563 7,407,290 (*1) 유급휴가에 대한 미지급비용은 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채 및 파생상품부채를 유동부채로 분류하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 1,438,112 1,737,959 70,600 85,320 JPY 173,070,061 1,794,408 126,000,000 1,306,381 CNY 90,453 15,687 - - EUR 1,636 2,074 - - HKD 799 124 - - 합 계 (*) 3,550,252 (*) 1,391,701 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 1,825,805 2,152,495 2,821,902 3,313,742 JPY 200,000 1,944 140,000,000 1,360,814 CNY 15,232 7,257 - - EUR 1,306,209 1,672,640 2,500 3,201 HKD 327 383 - - 합 계 (*) 3,834,719 (*) 4,677,757 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 82,632 (82,632) (58,062) 58,062 JPY 24,401 (24,401) (67,944) 67,944 CNY 784 (784) 363 (363) EUR 104 (104) 83,472 (83,472) HKD 6 (6) 19 (19) 합 계 107,927 (107,927) (42,152) 42,152 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 1,411,611 1,220,832 단기대여금 1,438,000 48,000 단기금융상품 610,000 690,000 장기금융상품 382,742 162,771 금융자산 소계 3,842,353 2,121,603 단기차입금 4,780,000 4,920,000 전환사채 5,953,783 356,764 금융부채 소계 10,733,783 5,276,764 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 6,726,381 7,210,814 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (67,264) 67,264 (72,108) 72,108 (4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채총계 22,365,586 20,309,009 자본총계 12,225,466 12,414,315 부채비율 182.9% 163.6% 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 20,138,254,812 16,142,046,029 21,345,680,018 현금및현금성자산 855,611,824 439,459,428 3,526,439,871 매출채권 및 기타유동채권 13,947,827,985 8,795,140,028 10,503,565,933 기타유동금융자산 610,000,000 690,000,000 1,680,000,000 재고자산 3,955,548,741 6,087,592,721 5,464,504,104 기타유동비금융자산 753,581,082 121,436,982 157,510,260 미수법인세환급액 15,685,180 8,416,870 13,659,850 비유동자산 16,403,724,892 15,602,976,541 19,594,425,985 매도가능금융자산 2,676,389,831 1,659,652,400 238,656,740 종속기업에 대한 투자자산 3,361,649,350 3,361,649,350 7,789,369,034 관계기업투자주식 875,647,000 474,000,000 0 기타비유동금융자산 715,637,254 453,565,704 339,942,264 투자부동산 2,549,771,918 2,665,764,345 2,781,756,772 유형자산 1,116,210,196 1,296,259,887 792,146,085 영업권 이외의 무형자산 3,840,189,520 4,414,659,124 4,880,248,801 이연법인세자산 1,268,229,823 1,277,425,731 2,772,217,246 기타비유동비금융자산 0 0 89,043 자산총계 36,541,979,704 31,745,022,570 40,940,106,003 부채 유동부채 15,907,962,591 18,893,004,945 25,737,770,706 매입채무 및 기타유동채무 4,240,629,500 5,655,286,614 5,838,032,451 단기차입금 11,506,380,600 12,130,814,000 15,894,396,000 기타유동금융부채 160,952,491 47,837,746 47,722,317 전환사채 0 356,763,585 3,086,775,938 파생상품부채 0 702,303,000 870,844,000 비유동부채 6,538,356,296 486,386,483 453,025,252 장기매입채무 및 기타비유동채무 309,198,998 276,373,943 298,043,813 퇴직급여채무 275,373,994 210,012,540 115,931,439 전환사채 5,953,783,304 0 0 장기차입금 0 0 39,050,000 부채총계 22,446,318,887 19,379,391,428 26,190,795,958 자본 납입자본 22,426,428,881 21,263,378,300 11,662,829,069 자본금 6,881,457,000 6,718,969,000 4,202,345,000 주식발행초과금 15,544,971,881 14,544,409,300 7,460,484,069 기타자본구성요소 (247,234,998) (527,581,615) (643,503,295) 이익잉여금(결손금) (8,083,533,066) (8,370,165,543) 3,729,984,271 자본총계 14,095,660,817 12,365,631,142 14,749,310,045 자본과부채총계 36,541,979,704 31,745,022,570 40,940,106,003 포괄손익계산서 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 수익(매출액) 37,207,922,407 48,744,687,490 52,375,733,168 매출원가 29,093,259,375 43,159,012,601 45,994,488,735 매출총이익 8,114,663,032 5,585,674,889 6,381,244,433 판매비와관리비 7,246,195,757 8,646,227,036 10,031,242,187 영업이익(손실) 868,467,275 (3,060,552,147) (3,649,997,754) 금융수익 1,234,868,634 983,286,550 1,123,165,861 금융원가 1,712,123,164 2,648,563,188 1,713,086,169 기타이익 68,018,872 118,700,626 932,162,233 기타손실 79,170,779 5,952,941,041 70,084,244 법인세비용차감전순이익(손실) 380,060,838 (10,560,069,200) (3,377,840,073) 법인세비용 57,946,767 1,507,652,641 (544,360,140) 당기순이익 322,114,071 (12,067,721,841) (2,833,479,933) 기타포괄손익 (172,843,954) (45,598,538) 2,506,470 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (35,481,594) (32,427,973) (148,026,455) 확정급여제도의 재측정요소 (45,489,223) (41,574,324) (189,777,507) 법인세효과 10,007,629 9,146,351 41,751,052 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (137,362,360) (13,170,565) 150,532,925 매도가능금융자산 (176,105,590) (16,885,340) 192,990,930 법인세효과 38,743,230 3,714,775 (42,458,005) 총포괄손익 149,270,117 (12,113,320,379) (2,830,973,463) 주당이익 기본주당이익(손실) 24 (1,261) (342) 희석주당이익(손실) 24 (1,261) (342) 자본변동표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 0 (1,002,315,035) 6,711,490,659 17,580,283,508 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (2,833,479,933) (2,833,479,933) 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환권전환 0 0 0 0 0 0 전환사채의 자본요소 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 150,532,925 0 0 150,532,925 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (148,026,455) (148,026,455) 주식선택권행사 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 150,532,925 (1,002,315,035) 3,729,984,271 14,749,310,045 2015.01.01 (기초자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 150,532,925 (1,002,315,035) 3,729,984,271 14,749,310,045 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (12,067,721,841) (12,067,721,841) 유상증자 1,250,000,000 4,036,527,582 0 0 0 5,286,527,582 전환권전환 1,266,624,000 3,047,397,649 0 0 0 4,314,021,649 전환사채의 자본요소 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 (13,170,565) 0 0 (13,170,565) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (32,427,973) (32,427,973) 주식선택권행사 0 0 0 129,092,245 0 129,092,245 2015.12.31 (기말자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 137,362,360 (873,222,790) (8,370,165,543) 12,365,631,142 2016.01.01 (기초자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 137,362,360 (873,222,790) (8,370,165,543) 12,365,631,142 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 322,114,071 322,114,071 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환권전환 162,488,000 1,000,562,581 0 0 0 1,163,050,581 전환사채의 자본요소 0 272,340,107 0 0 0 272,340,107 매도가능금융자산평가손익 0 0 (137,362,360) 0 0 (137,362,360) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (35,481,594) (35,481,594) 주식선택권행사 0 0 0 145,368,870 0 145,368,870 2016.12.31 (기말자본) 6,881,457,000 16,025,590,803 0 (727,853,920) (8,083,533,066) 14,095,660,817 현금흐름표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 (563,208,148) (630,224,485) (3,058,704,962) 영업에서창출된현금 (158,901,753) 19,078,884 (2,361,158,603) 당기순이익(손실) 322,114,071 (12,067,721,841) (2,833,479,933) 조정 1,852,373,520 12,368,155,127 2,680,627,220 외화환산손실 271,997,707 164,904,320 23,818,760 이자비용 1,075,576,057 1,134,856,838 875,222,400 대손상각비(대손충당금환입) 307,835,562 20,416,978 15,571,640 기타의대손상각비 49,244,931 385,769,171 0 재고자산평가손실 (1,609,354,327) 183,258,720 472,896,322 재고자산감모손실 1,391,189 매도가능금융자산처분손실 889,064 182,451,492 0 매도가능금융자산손상차손 0 47,423,800 0 종속기업투자주식손상차손 0 4,427,719,684 0 감가상각비 464,322,283 399,267,808 391,034,907 유형자산폐기손실 52,000 0 1,376,260 무형자산상각비 1,773,718,020 2,448,393,974 2,563,919,401 무형자산손상차손 0 1,097,439,139 21,336,951 기타의무형자산처분손실 0 1,003,710 0 파생상품평가손실 0 326,041,100 0 퇴직급여 204,635,015 216,869,827 336,104,827 주식보상비용 145,368,870 129,092,245 0 법인세수익 57,946,767 1,507,652,641 (544,360,140) 외화환산이익 (302,747,649) (229,495,417) (277,704,396) 이자수익 (411,008,549) (72,920,023) (211,876,713) 배당금수익 (4,977,200) (1,990,880) 0 유형자산처분이익 (10,634,364) 0 (829,768,999) 매도가능금융자산처분이익 (153,712,172) 0 0 종속기업투자주식처분이익 (8,169,684) 0 0 유형자산처분손실 0 0 0 파생상품평가이익 0 0 (156,944,000) 자산및부채의증감 (2,333,389,344) (281,354,402) (2,208,305,890) 매출채권의감소(증가) (4,184,564,901) 551,235,383 (2,710,953,474) 미수금의 감소(증가) 361,243,869 318,637,117 6,576,635 선급금의 감소(증가) (670,283,607) 10,322,437 (23,466,225) 선급비용의 감소(증가) 18,739,507 25,750,841 25,918,317 장기선급비용의 감소(증가) 0 89,043 (89,043) 재고자산의감소(증가) 3,740,007,118 (806,347,337) (1,619,807,383) 매입채무의증가(감소) (1,058,111,942) (74,189,898) 2,654,013,958 미지급금의 증가(감소) (501,596,404) (94,047,857) 208,843,359 장기미지급금의 증가(감소) 32,825,055 (21,669,870) 65,127,815 미지급비용의 증가(감소) 0 0 0 선수금의 증가(감소) 118,002,285 (26,577,501) 47,249,403 선수수익의 증가(감소) 0 0 (10,126,954) 예수금의 증가(감소) (4,887,540) (193,710) (55,981,050) 퇴직금의지급 (241,093,676) (533,744,868) (1,185,343,596) 사외적립자산의감소(증가) 62,572,175 383,202,395 427,568,500 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) (6,241,283) (13,820,577) (37,836,152) 이자수취 337,968,853 110,152,576 104,443,289 이자지급 (739,984,138) (766,689,805) (787,310,578) 배당금의 수취 4,977,200 1,990,880 0 법인세납부 0 0 (14,679,070) 법인세환급 (7,268,310) 5,242,980 0 투자활동현금흐름 (4,319,925,958) (4,553,996,061) 4,087,026,715 투자활동으로인한현금유입액 3,141,039,758 5,572,789,486 13,090,004,133 단기금융상품의 처분 740,000,000 1,000,000,000 3,713,970,000 단기대여금의 회수 2,000,000,000 4,157,120,000 200,000,000 장기금융상품의 처분 0 29,566,998 0 유형자산의 처분 10,636,364 0 8,702,893,212 무형자산의 처분 0 190,909,090 0 매도가능금융자산의 처분 289,049,809 33,543,708 0 국고보조금의 수령 101,353,585 138,185,690 152,027,921 보증금의 감소 0 23,464,000 49,113,000 임대보증금의 증가 0 0 192,000,000 장기대여금의 회수 0 0 80,000,000 투자활동으로인한현금유출액 (7,460,965,716) (10,126,785,547) (9,002,977,418) 단기금융상품의 취득 660,000,000 10,000,000 1,680,000,000 장기금융상품의 취득 219,971,550 162,144,438 8,689,208 단기대여금의 증가 3,390,000,000 3,557,100,000 3,408,200,000 매도가능금융자산의 취득 1,278,311,000 0 0 종속기업투자주식의취득 0 1,701,300,000 396,729,350 관계기업투자주식의 취득 401,647,000 474,000,000 0 유형자산의취득 189,202,174 787,389,183 325,041,953 무형자산의취득 1,271,841,660 3,410,341,926 2,985,241,907 국고보조금의 감소 7,892,332 0 0 보증금의증가 42,100,000 24,510,000 179,075,000 장기대여금의 증가 0 0 20,000,000 재무활동현금흐름 5,293,918,600 2,098,250,022 1,493,800,000 재무활동으로인한현금유입액 12,235,118,900 6,000,000,000 11,950,000,000 단기차입금의 증가 6,235,118,900 0 7,950,000,000 전환사채의 발행 6,000,000,000 700,000,000 4,000,000,000 유상증자 0 5,300,000,000 0 주식선택권행사 0 0 0 재무활동으로인한현금유출액 (6,941,200,300) (3,901,749,978) (10,456,200,000) 단기차입금의 상환 6,941,200,300 3,020,000,000 7,800,000,000 유동성장기차입금의 상환 0 816,200,000 2,656,200,000 장기차입금의 상환 0 39,050,000 0 유상증자 0 26,499,978 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 410,784,494 (3,085,970,524) 2,522,121,753 기초현금및현금성자산 439,459,428 3,526,439,871 1,005,985,885 외화표시현금의환율변동효과 5,367,902 (1,009,919) (1,667,767) 기말현금및현금성자산 855,611,824 439,459,428 3,526,439,871 5. 재무제표 주석 제 17(당) 기말 2016년 12월 31일 현재 제 16(전) 기말 2015년 12월 31일 현재 네오피델리티 주식회사 1. 회사의 개요 네오피델리티 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 납입자본금은 6,881백만원입니다. 한편, 당기말 현재 당사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 14.78%) 입니다 . 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2016년 1월 1일에 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용 자산 관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 한편, 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은기준서와 해석서는 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 당사에 해당되는 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음). 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다.동 개정사항은 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1102호'주식기준보상' 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용. 과거기간 재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한, 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유 의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 제ㆍ개정된 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금 및 현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산 1) 금융자산의 분류금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 금융자산의 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.- 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다. - 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 후속기간에 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니하고 자본을 직접 증가시키며, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (3) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 종속기업 및 관계기업 투자당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업 및 공동기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는것으로 봅니다. (5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체,제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 20년 그 외 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 개발비 3년 그 외 무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 한편, 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.(8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상비한정 내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (10) 금융부채1) 금융부채의 분류금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 2) 금융부채의 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며,소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융보증부채 당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한, 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (11) 퇴직급여채무당사는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간 의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 한편, 자기 지분상품을 재취득하는 경우에는 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. (16) 수익인식수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로얄티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로얄티수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.로얄티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (17) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 주석 4에서 기술한 대로 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. (20) 재무제표의 승인정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2017년 3월 6일 입니다. 4. 사업부문의 정보 당사는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 반도체칩 부문: 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 ② 스피커 부문 : 평면 TV용 스피커 제조 및 판매 ③ 헬스케어 부문 : 헬스케어용 IPL 제조 및 판매 (2) 사업부문별 매출당기 및 전기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 반도체칩 부문 25,816,147 32,834,138 스피커 부문 7,588,528 15,680,150 헬스케어 부문 3,572,848 - 기타 230,400 230,400 합 계 37,207,923 48,744,688 (3) 주요 고객에 대한 정보 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 삼성전자(주)와 엘지전자(주)로, 당기 중 총 제품매출에서 삼성전자(주) 및 삼성전자 해외법인과 엘지전자(주) 및 엘지전자 해외법인이 차지하는 비율은 각각 32.9%와 30.9% 입니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 단기대여금 5,063,500 3,764,000 대손충당금 (28,000) (200,000) 매출채권 8,922,964 4,602,071 대손충당금 (376,162) (68,327) 미수금 219,339 760,697 대손충당금 - (180,882) 미수수익 148,032 122,469 대손충당금 (1,845) (4,888) 합 계 13,947,828 8,795,140 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 68,327 385,769 454,096 제각(*) - (385,769) (385,769) 설정(환입) 307,836 29,845 337,681 기말잔액 376,163 29,845 406,008 (*) 당기말 현재 청산이 완료된 (주)디에스엠과 관련하여 회수되지 아니한 채권을 제각처리 하였습니다. 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 51,595 - 51,595 제각 (37) - (37) 설정(환입) 16,769 385,769 402,538 기말잔액 68,327 385,769 454,096 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 6,439,813 - 6,439,813 6월이내 2,405,391 298,567 2,106,824 6월경과 1년이하 330 165 165 1년초과 77,430 77,430 - 합 계 8,922,964 376,162 8,546,802 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 7,085,879 216,566 6,869,313 6월이내 1,906,304 18,344 1,887,960 6월경과 1년이하 31,559 278 31,281 1년초과 516,289 218,908 297,381 합 계 9,540,031 454,096 9,085,935 당사는 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 579,990 (226,873) 353,117 제품 2,215,919 (712,782) 1,503,137 원재료 2,507,494 (473,785) 2,033,709 미착품 65,585 - 65,585 합 계 5,368,988 (1,413,440) 3,955,548 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 232,433 (229,266) 3,167 제품 4,324,650 (1,454,383) 2,870,267 원재료 4,553,304 (1,339,145) 3,214,159 합 계 9,110,387 (3,022,794) 6,087,593 (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 재고자산평가손실 26,046 234,742 재고자산평가손실환입 (1,635,400) (51,483) 합 계 (1,609,354) 183,259 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 610,000 690,000 - 장기금융상품 - 382,742 - 162,771 보증금 - 332,895 - 290,795 합 계 610,000 715,637 690,000 453,566 (*) 당기말 현재 담보로 제공된 금융상품은 580백만원입 니 다(주석 35 참조). 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 691,123 - 40,239 - 선급비용 62,458 - 81,198 - 합 계 753,581 - 121,437 - 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - - - 221,485 시장성 없는 지분증권(*) - 2,352,869 - 675,000 채무증권 - 323,521 - 763,167 합 계 - 2,676,390 - 1,659,652 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성이 없는 지분증권(비유동)의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 순자산지분금액 또는 공정가치 장부금액 당기말 전기말 (주)이지함화장품 11.11% 600,000 413,460 600,000 600,000 (주)리메드 9.89% 1,027,869 358,152 1,027,869 - 지비보스톤창업투자(주) 3.95% 500,000 231,812 500,000 - 이에스에스프리디지털콘텐츠 1.80% 225,000 212,881 225,000 75,000 합 계 2,352,869 1,216,305 2,352,869 675,000 한편, 순자산지분금액은 입수가능한 가장 최근의 재무제표 를 기준으로 산정하였습니다. 입수한 재무제표는 감사 또는 검토받지 아니한 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습 니다. (3) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 1,659,652 - 238,657 취득 - 1,278,311 - 1,675,000 재분류(*) 8,170 - - - 처분 (8,170) (303,877) - (189,695) 상각 - 42,589 - - 평가 - (286) - (64,310) 기말잔액 - 2,676,390 - 1,659,652 (*) 당기 중 지배력을 상실한 종속기업투자에 대하여 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 지배력을 상실시점 현재 이전 종속기업투자의 공정가치(순자산지분금액)와 장부금액의 차이를 당기손익으로 인식하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 176,106 - 192,991 처분으로 인한 실현 - (176,106) - - 평가 - - - 286 법인세효과 반영전 - - - 193,277 자본에 가감되는 법인세효과 - - - (17,171) 법인세효과 반영후 - - - 176,106 10. 종속기업투자 (1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 음향기기 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 음향기기 판매 NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 12월말 100.0% (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 손상차손누계 장부금액(*) 당기말 전기말 NF Anhui, INC. 3,354,920 - 3,354,920 3,354,920 NF China, INC. 1,756,080 (1,756,080) - - NF Industries Company Limited 1,314,520 (1,314,520) - - NEO FIDELITY S.R.O 6,729 - 6,729 6,729 (주)디에스엠(*) - - - - 합 계 6,432,249 (3,070,600) 3,361,649 3,361,649 (*) 전기 중 취득원가 1,357,120천원을 손상차손으로 인식하였고, 당기 중 지배력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 전기 기초잔액 3,361,649 7,789,369 손상차손 인식 - (4,427,720) 기말잔액 3,361,649 3,361,649 (4) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 NF Anhui, INC. 7,534,196 5,040,093 9,866,880 (218,092) NF China, INC. 273,492 365,543 - (924,502) NF Industries Company Limited 1,922,937 2,254,970 4,364,161 (187,542) NEO FIDELITY S.R.O 1,901,994 2,001,761 4,022,031 (161,398) 합 계 11,632,619 9,662,367 18,253,072 (1,491,534) 상기 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또 한 , 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 11. 관계기업투자 (1) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 (주)바이오닉스 대한민국 12월말 46.5% IPL 제조 및 판매 (주)하임바이오텍 대한민국 12월말 20.0% 바이오 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 (*) 관계기업의 대표이사 및 그 자녀가 50% 지분을 소유하고 있으며, 당사가 계약 등에 의하여 의결권의 과반수를 행사하지 못하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당기말 전기말 (주)바이오닉스 474,000 1,008,759 474,000 474,000 (주)하임바이오텍 300,000 75,293 300,000 - Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 (*) 101,647 - 합 계 875,647 875,647 474,000 (*) 감사보고서일 현재 재무제표를 입수할 수 없 었습니다. (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 전기 기초잔액 474,000 - 취득 401,647 474,000 기말잔액 875,647 474,000 (4) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)바이오닉스 5,531,854 3,361,108 4,434,220 75,654 (주)하임바이오텍 502,488 126,025 27,534 1,215 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) - - - - (*) 감사보고서일 현재 재무제표를 입수할 수 없었습니다. 상기 요약 재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 12. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 소재지 관계내역 지분율 NF Anhui, INC. 중국 종속기업 100.0% NF China, INC. 중국 종속기업 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 종속기업 100.0% NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 종속기업 100.0% (주)바이오닉스 대한민국 관계기업 46.5% (주)하임바이오텍 대한민국 관계기업 20.0% Rowan beauty Co.,ltd. 일본 관계기업 50.0% (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 매출 매입 이자수익 기타수익 기타비용 NF Anhui, INC. - 4,653,482 123,565 - - NF Industries Company Limited 3,553,352 - - - - NEO FIDELITY S.R.O 4,385,365 1,255 - - - (주)바이오닉스 721,932 1,505,687 - - 37,276 (주)디에스엠(*) - - - 8,170 19,400 합 계 8,660,649 6,160,424 123,565 8,170 56,676 (*) 전기말 현재 종속기업이었으나 당기 중 청산이 완료되어 지배력을 상실하였습니다. 특수관계자명 매출 매입 자금대여 이자수익 NF Anhui, INC. - 14,623,643 3,516,000 - NF China, INC. - 746,994 - 23,572 NF Industries Company Limited 2,532,517 - - - NEO FIDELITY S.R.O 8,753,579 40,948 - - (주)디에스엠 - 1,330,000 200,000 - (주)바이오닉스 1,621 77,227 - - 합 계 11,287,717 16,818,812 3,716,000 23,572 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 특수관계자명 단기대여금 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NF Anhui, INC. 3,625,500 4,074 132,025 2,174,299 - NF Industries Company Limited - 1,919,007 - - - NEO FIDELITY S.R.O - 1,976,244 - - 3,551 (주)바이오닉스 - 711,865 - 33,797 2,187 합 계 3,625,500 4,611,190 132,025 2,208,096 5,738 특수관계자명 단기대여금 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NF Anhui, INC. 3,516,000 67,735 8,204 3,155,718 - NF Industries Company Limited - 1,228,860 - - - NEO FIDELITY S.R.O - 1,670,545 - - 3,551 (주)바이오닉스 - - - - 7,734 (주)디에스엠 200,000 - 180,882 - - (주)옵트론텍 - - 167,689 - 23,886 합 계 3,716,000 2,967,140 356,775 3,155,718 35,171 (4) 당기와 전기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 548,481 546,700 퇴직급여 78,566 47,601 합 계 627,047 594,301 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 당사는 임직원에 대한 주택구입 및 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현 재 48,000천원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 2,319,848 (1,005,267) 1,314,581 합 계 3,555,039 (1,005,267) 2,549,772 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 2,319,848 (889,275) 1,430,573 합 계 3,555,039 (889,275) 2,665,764 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 감가상각 당기말 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 1,430,573 (115,992) 1,314,581 합 계 2,665,764 (115,992) 2,549,772 구분 전기초 감가상각 전기말 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 2,319,848 (889,275) 1,430,573 합 계 3,555,039 (889,275) 2,665,764 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 과 관련하여 인식한 임대료수익은 각각 230,400천원입니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (68,780) - 157,346 시설장치 869,748 (776,035) (8,623) 85,090 차량운반구 163,718 (87,140) (17,390) 59,188 공구와기구 2,433,489 (1,663,548) (15,171) 754,770 비품 279,442 (218,941) (8,908) 51,593 합 계 3,980,746 (2,814,444) (50,092) 1,116,210 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (57,474) - 168,652 시설장치 869,748 (742,497) (11,759) 115,492 차량운반구 126,509 (124,376) - 2,133 공구와기구 2,359,490 (1,379,449) (23,677) 956,364 비품 301,904 (242,125) (14,383) 45,396 합 계 3,892,000 (2,545,921) (49,819) 1,296,260 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액 (정부보조금 포함) 의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 전기초 취득 처분 감가상각 당기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 168,652 - - (11,306) 157,346 시설장치 115,492 - - (30,402) 85,090 차량운반구 2,133 64,560 (2) (7,503) 59,188 공구와기구 956,364 74,000 - (275,594) 754,770 비품 45,396 29,774 (52) (23,525) 51,593 합 계 1,296,260 168,334 (54) (348,330) 1,116,210 > 구분 전기초 취득 처분 감가상각 전기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 179,959 - - (11,307) 168,652 시설장치 137,965 8,790 - (31,263) 115,492 차량운반구 16,474 - - (14,341) 2,133 공구와기구 376,317 772,186 - (192,139) 956,364 비품 73,209 6,413 - (34,226) 45,396 합 계 792,147 787,389 - (283,276) 1,296,260 (3) 포괄손익계산서 상의 감가상각비(정부보조금 포함)는 전액 판매비와 관리비로 배부되고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기 전기 투자부동산 115,992 115 992 유형자산 348,330 283,276 합 계 464,322 283,391 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,225,690 (1,047,897) - (44,075) 133,718 산업재산권 155,573 (108,715) - - 46,858 개발비 29,984,408 (24,920,907) (1,331,812) (72,076) 3,659,613 합 계 31,365,671 (26,077,519) (1,331,812) (116,151) 3,840,189 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,201,038 (966,843) - (56,375) 177,820 산업재산권 141,017 (84,269) - - 56,748 개발비 28,751,774 (23,239,871) (1,331,812) - 4,180,091 합 계 30,093,829 (24,290,983) (1,331,812) (56,375) 4,414,659 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 당기말 소프트웨어 177,820 24,652 (68,754) 133,718 산업재산권 56,748 14,556 (24,446) 46,858 개발비 4,180,091 1,152,148 (1,672,626) 3,659,613 합 계 4,414,659 1,191,356 (1,765,826) 3,840,189 구분 전기초 취득 손상차손 상각 전기말 소프트웨어 154,506 196,750 - (173,436) 177,820 산업재산권 57,672 21,127 - (22,051) 56,748 개발비 4,480,281 3,188,343 (1,310,475) (2,178,058) 4,180,091 합 계 4,692,459 3,406,220 (1,310,475) (2,373,545) 4,414,659 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 3,980,792 4,899,337 미지급금 161,071 662,668 미지급비용 98,766 93,282 합 계 4,240,629 5,655,287 17. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 기업은행 운영자금 4.23% 1,800,000 - 기업은행 무역금융 5.60%~5.73% 2,000,000 2,000,000 외환은행 무역금융 2.56%~2.72% 2,250,000 1,000,000 우리은행 무역금융 9.31% 1,170,000 2,850,000 우리은행 시설자금 2.71% 1,306,381 1,360,814 한국산업은행 운영자금 8.50% 1,600,000 2,000,000 한국수출입은행 포괄금융 6.80% 1,380,000 280,000 국민은행 운영자금 4.75% - 2,640,000 합 계 11,506,381 12,130,814 상기 차입금과 관련하여 당사의 기타유동금융자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조). 18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제3회 무보증사모전환사채(*) 2015.08.31 2018.08.31 1.0% - 356,764 제4회 무보증사모전환사채 2016.07.08 2019.07.08 6.0% 5,953,783 - (*) 당기 중 전환권의 행사로 보통주 324,976주가 발행되었으며, 사채 및 전환권대가의 장부금액 1,163,051천원이 자본으로 재분류 되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제4회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 6,000,000,000원 이자 및 원금 상환 최초 6개월 이자분만 선지급 이후 매3개월 지급하며, 원금은 만기 일시상환 고정보장수익률 연 6.0% 전환청구가능기간 2017년 7월 8일부터 2019년 6월 23일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,245원/1주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 투자자의 조기상환권 - 당사는 상기 전환사채 발행 시 전환권대가 상당액 272,340천원을 기타자본구성요소로 반영하였습니다. (3) 당사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초잔액 356,764 3,086,776 발행 5,727,660 323,738 전환권 행사 (460,747) (3,303,821) 유효이자율에 의한 상각 330,106 250,071 기말잔액 5,953,783 356,764 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 상각후원가로 측정합니다. 기초(발행일)의 장부금액과 기말의 장부금액 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 액면이자에 대하여 인식한 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 192,000 - 192,000 장기미지급금 - 117,199 - 84,374 합 계 - 309,199 - 276,374 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 139,147 - 21,145 - 예수금 21,805 - 26,693 - 합 계 160,952 - 47,838 - 21. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 789,218 774,949 사외적립자산의 공정가치 (556,878) (614,211) 소 계 232,340 160,738 장기종업원급여부채 43,034 49,275 합 계 275,374 210,013 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초잔액 774,949 1,038,559 당기근무원가 202,477 218,197 이자비용 19,898 29,686 퇴직금지급 (241,094) (533,745) 보험수리적손실(*) 32,988 22,252 기말잔액 789,218 774,949 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초잔액 614,211 985,724 사외적립자산의 기대수익 17,740 31,013 기여금납부 231,681 319,752 퇴직금지급 (294,253) (702,954) 보험수리적손실(*) (12,501) (19,324) 기말잔액 556,878 614,211 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. 구분 당기 전기 당기근무원가 202,477 218,197 이자비용 19,898 29,686 사외적립자산의 기대수익 (17,740) (31,013) 합 계 204,635 216,870 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 정기예금 556,878 614,211 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.65% 2.64% 임금상승율 1.35% 1.50% 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 순확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 1% 상승 1% 하락 할인율 (28,386) 33,823 임금상승률 34,435 (30,402) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 순확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. (8) 당기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부 채는 66,147천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 22. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 13,762,914주 13,437,938주 보통주자본금 6,881,457,000원 6,718,969,000원 (2) 당기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당기말 전기말 발행주식수 13,762,914 13,437,938 자기주식수 (122,765) (122,765) 유통보통주식수 13,640,149 13,315,173 (3) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당기 전기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 13,437,938 6,718,969 8,404,690 4,202,345 유상증자 - - 2,500,000 1,250,000 전환청구권 행사 324,976 162,488 2,533,248 1,266,624 기말잔액 13,762,914 6,881,457 13,437,938 6,718,969 23. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 15,544,972 14,544,409 기타자본잉여금 480,619 208,279 합 계 16,025,591 14,752,688 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익(세전) - 176,106 자본에 가감하는 법인세효과 - 38,744 매도가능금융자산평가이익(세후) - 137,362 25. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 (1,002,315) (1,002,315) 주식매수선택권 274,461 129,092 합 계 (727,854) (873,223) (2) 당기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 자기주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 기초잔액 122,765 1,002,315 직접취득 특정계획없음 (3) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 네오피델리티(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 400,000주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 2,224원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당기 전기 최초부여수량 400,000 400,000 기초부여수량 371,000 400,000 퇴사 등에 의한 소멸 (31,200) (29,000) 기말부여수량 339,800 371,000 (5) 당기 및 전기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 주식선택권의 최초평가액 311,597 340,207 퇴사로 인한 평가액 감소 (55,203) (26,593) 누적 인식할 보상비용 256,394 313,614 누적 인식한 보상비용 274,461 129,092 추가로 인식할 보상비용 37,135 469,299 당기 인식한 보상비용 145,369 129,092 (6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 26. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (9,613,517) (9,900,150) 합 계 (8,083,533) (8,370,166) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기 전기 기초잔액 (9,900,150) 3,729,984 보험수리적손익 (35,481) (32,428) 당기순이익 322,115 (12,067,722) 기말잔액 (9,613,517) (8,370,166) (3) 당기 및 전기의 결손금 처리계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 미처리결손금 (9,613,517) (9,900,150) 1. 전기이월미처리결손금 (9,900,150) 2,200,000 2. 보험수리적손익 (35,481) (32,428) 3. 당기순이익 322,115 (12,067,722) Ⅱ. 결손금 처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (9,613,517) (9,900,150) 27. 매출당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기 전기 제품매출 36,967,499 48,365,176 상품매출 10,024 149,112 기타매출 230,400 230,400 합 계 37,207,923 48,744,688 28. 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기 전기 제품매출원가 29,086,817 43,017,539 상품매출원가 6,442 141,474 합 계 29,093,259 43,159,013 (2) 당기 및 전기 중 제품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기 전기 기초재고 4,324,650 3,240,762 당기제품제조원가 27,748,727 44,052,853 소 계 32,073,377 47,293,615 타계정대체 907,454 43,904 재고자산평가 (1,609,354) 9,918 관세환급금 (68,740) (5,248) 기말재고 (2,215,920) (4,324,650) 합 계 29,086,817 43,017,539 (3) 당기 및 전기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기 전기 기초재고 232,433 229,528 당기매입 353,999 131,320 소 계 586,432 360,848 타계정대체 - 6,394 재고자산평가손실 - 6,665 관세환급금 - - 기말재고 (579,990) (232,433) 합 계 6,442 141,474 29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 급여 1,385,182 1,789,180 퇴직급여 108,330 129,876 복리후생비 337,728 360,907 교육훈련비 1,120 7,611 여비교통비 153,570 169,555 통신비 30,694 37,665 차량유지비 32,773 47,678 접대비 214,687 191,729 견본비 25,709 - 운반비 305,609 723,882 수선비 1,500 3,895 도서인쇄비 5,650 12,465 소모품비 32,703 22,304 세금과공과 112,292 54,327 지급임차료 240,062 194,278 보험료 98,715 25,173 지급수수료 434,814 566,095 감가상각비 464,322 399,268 대손상각비 307,836 20,417 광고선전비 8,371 - 경상연구개발비 938,115 1,246,345 협회비 17,700 19,214 건물관리비 69,627 46,878 주식보상비용 145,369 129,092 무형자산상각비 1,773,718 2,448,393 합 계 7,246,196 8,646,227 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,013,348) (640,721) 사용된 원재료 20,486,493 32,894,341 외주가공비 9,620,114 10,773,181 종업원급여 1,712,813 2,758,281 감가상각비 464,322 399,268 무형자산상각비 1,773,718 2,448,394 경상연구개발비 745,313 1,246,345 기타비용 2,550,030 1,926,151 합 계(*) 36,339,455 51,805,240 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 31. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 이자수익 411,009 72,920 배당금수익 4,977 1,991 외환차익 362,423 678,881 외화환산이익 302,748 229,495 매도가능금융자산처분이익 153,712 - 합 계 1,234,869 983,287 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 이자비용 1,075,576 1,134,857 외환차손 363,660 792,886 외화환산손실 271,998 164,904 매도가능금융자산처분손실 889 182,451 매도가능금융자산손상차손 - 47,424 파생상품평가손실 - 326,041 합 계 1,712,123 2,648,563 32. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 유형자산처분이익 10,634 - 수입임대료 - 3,296 잡이익 49,215 115,405 종속기업투자처분이익 8,170 - 합 계 68,019 118,701 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 무형자산처분손실 - 1,004 무형자산손상차손 - 1,097,439 종속기업투자손상차손 - 4,427,720 유형자산폐기손실 52 - 재고자산감모손실 1,391 - 기타의대손상각비 49,245 385,769 기부금 3,000 - 잡손실 25,483 41,009 합 계 79,171 5,952,941 33. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,268,230) 1,494,792 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액 838,257 - 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 439,169 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 48,751 12,861 법인세비용 57,947 1,507,653 ( 2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 380,061 (10,560,069) 적용세율에 따른 부담세액 83,613 (2,323,215) 조정사항: 비공제수익 (40,700) - 비공제비용 216,615 164,735 기타(세액공제효과 등) (201,581) 3,666,133 법인세비용(수익) 57,947 1,507,653 (3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 미수수익 (122,469) (15,705) (122,469) (15,705) (3,455) 퇴직급여충당부채 495,727 255,363 241,094 509,996 112,199 매도가능금융자산 (74,692) - (74,692) - - 지분법적용투자주식 13,840 - 13,840 - - 종속기업투자주식 4,427,720 - 1,357,119 3,070,601 675,532 감가상각비 318,247 98,552 - 416,799 91,696 소프트웨어 18 15 - 33 7 산업재산권 31,198 12,223 1,543 41,878 9,213 재고자산평가손실 3,328,159 1,413,440 3,022,794 1,718,805 378,137 개발비 4,115,038 656,642 1,763,177 3,008,503 661,871 건물 (15,417) - (1,250) (14,167) (3,117) 퇴직연금운용자산 (517,774) (323,124) (294,253) (546,645) (120,262) 대손충당금 404,457 295,290 404,457 295,290 64,964 국고보조금 106,194 166,242 106,194 166,242 36,573 장기미지급금(국고보조금) 84,374 117,199 84,374 117,199 25,784 전환권대가(파생상품) 702,303 - 702,303 - - 사채상환할증금 21,211 467,216 21,211 467,216 102,788 전환권조정 (364,447) (519,105) (364,447) (519,105) (114,203) 외화환산손실 187,964 - - 187,964 41,352 외화환산이익 (183,498) - - (183,498) (40,370) 연구인력개발준비금 (473,333) - (473,333) - - 미지급비용(연차수당) 68,759 70,841 68,759 70,841 15,585 장기미지급비용(장기종업원급여) 49,275 43,034 49,275 43,034 9,467 급여(해외주재원) 499,933 - - 499,933 109,985 소 계 13,102,787 2,738,123 6,505,696 9,335,214 2,053,746 이월결손금 9,825,513 2,587,899 - 12,413,412 2,730,951 이월세액공제 2,504,838 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (6,021,306) 합 계 1,268,229 (*) 가산할 일시적차이가 차감할 일시적차이 보다 작지만 예상 과세소득이 충분할 것으로 예상되므로 종속기업과 관련된 일시적차이 중 실현가능성이 없는 일시적차이를 제외한 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 구분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 미수수익 (21,125) (117,581) (16,237) (122,469) (26,943) 퇴직급여충당부채 928,548 270,134 702,954 495,728 109,060 매도가능금융자산 (139,001) 64,309 - (74,692) (16,432) 지분법적용투자주식 13,840 - - 13,840 3,045 종속기업투자주식 - 4,427,720 - 4,427,720 974,098 감가상각비 334,948 63,649 80,351 318,246 70,014 소프트웨어 37,627 2 37,611 18 4 산업재산권 21,748 11,025 1,575 31,198 6,864 재고자산평가손실(상품) 3,144,901 3,022,794 2,839,536 3,328,159 732,195 개발비 3,748,108 1,935,797 1,568,867 4,115,038 905,308 건물 (16,667) - (1,250) (15,417) (3,392) 퇴직연금운용자산 (985,724) (235,005) (702,954) (517,775) (113,910) 대손충당금 - 404,457 - 404,457 88,981 국고보조금 203,286 486,213 583,276 106,223 23,369 장기미지급금(국고보조금) 106,044 42,742 64,442 84,344 18,556 전환권대가(파생상품) 870,844 702,303 870,844 702,303 154,507 사채상환할증금 524,064 21,211 524,064 21,211 4,666 전환권조정 (1,437,288) (364,447) (1,437,288) (364,447) (80,178) 외화환산손실 187,964 - - 187,964 41,352 외화환산이익 (183,498) - - (183,498) (40,370) 연구인력개발준비금 (946,667) - (473,333) (473,334) (104,133) 미지급비용(연차수당) 84,280 68,759 84,280 68,759 15,127 장기미지급비용(장기종업원급여) 63,096 49,275 63,096 49,275 10,840 급여(해외주재원) 499,933 - - 499,933 109,985 소 계 7,039,261 10,853,357 4,789,834 13,102,784 2,882,613 이월결손금 6,015,255 3,810,257 - 9,825,512 2,161,613 이월세액공제 2,530,781 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (6,297,581) 합 계 15,146,128 15,102,783 4,789,834 25,459,077 1,277,426 (4) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적 차이, 미사용 세무상 결손금 및 세액공제 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 785,517 2,772,629 이월결손금 2,730,951 1,323,356 이월세액공제 2,504,838 2,091,612 합 계 6,021,306 6,187,597 (5) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 세전금액 이연법인세 매도가능증권평가이익(손실) (176,105) (38,743) 보험수리적이익(손실) (45,489) (10,008) 합 계 (221,594) (48,751) 구 분 세전금액 이연법인세 매도가능증권평가이익(손실) (16,885) (3,715) 보험수리적이익(손실) (41,574) (9,146) 합 계 (58,459) (12,861) (6) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 1,443,732 1,579,214 이연법인세부채 (175,503) (301,788) 당기법인세자산 15,685 8,417 당기법인세부채 - - 34. 주당손익(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당기 전기 보통주당기순이익 322,114,071 (12,067,721,841) 가중평균유통보통주식수 13,329,380 9,568,668 기본주당이익 24 (1,261) (2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 유통주식수 적수 4,878,552,934주 3,492,563,745 주 유통일수 366일 365일 가중평균유통보통주식수 13,329,380 주 9,568,668 주 (3) 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초발행주식 2016.01.01~2016.12.31 13,437,938 4,918,285,308 기초자기주식 2016.01.01~2016.12.31 (122,765) (44,931,990) 전환권청구 2016.12.16~2016.12.31 324,976 5,199,616 합 계 13,640,149 4,878,552,934 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초발행주식 2015.01.01~2015.12.31 8,404,690 3,067,711,850 기초자기주식 2015.01.01~2015.12.31 (122,765) (44,809,225) 유상증자 2015.09.01~2015.12.31 2,500,000 305,000,000 전환권청구 2015.10.15~2015.12.31 1,266,624 98,796,672 전환권청구 2015.11.10~2015.12.31 1,266,624 65,864,448 합 계 13,315,173 3,492,563,745 (4) 당기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (5) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.3.30~2022.3.29 339,800주 2,224원/주 신주교부등(*) 전환사채 2017.7.8~2019.6.24 1,848,998주 3,245원/주 전환권행사 (*) 주석 25 참조. 35. 담보제공 및 지급보증 (1) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,JPY). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 기타유동금융자산(*) 차입금담보 610,000 590,000 기업은행 투자부동산 차입금담보 2,549,772 3,600,000 우리은행 JPY 168,000,000 (*) 단기금융상품(정기예금)에 대하여 담보설정 되어 있습니다. (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증제공자 보증제공내역 제공받은금액 관련차입금액 담보권자 무역보험공사 차입금보증 2,250,000 2,250,000 외환은행 기술보증기금 차입금보증 1,620,000 1,800,000 기업은행 상기 제공받은 보증 외에 서울보증보험(주)로부터 이행지급보증 20,000천을 제공받고 있습니다. 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원,JPY). 구분 내용 약정금액 사용금액 비고 기업은행 운영자금 1,800,000 1,800,000 단기차입금 기업은행 무역금융 2,000,000 2,000,000 외환은행 무역금융 2,250,000 2,250,000 우리은행 무역금융 2,170,000 1,170,000 우리은행 시설자금 JPY 126,000,000 1,306,381 한국산업은행 운영자금 1,600,000 1,600,000 한국수출입은행 포괄금융 1,380,000 1,380,000 (2) 당기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2017.1.1~2017.12.31 27,492 2018.1.1~2018.12.31 13,872 합 계 41,364 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 47,285천원의 보증금 을 제공하고 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금 18,729 11,262 원화예금 67,566 428,194 외화예금 769,413 3 정부보조금 (97) - 합 계 855,611 439,459 (2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 매출채권 및 기타채권의 제각(*) 385,769 - 전환사채의 전환권 행사 1,163,051 - (*) 당기 중 청산이 완료된 (주)디에스엠과 관련하여 회수되지 아니한 채권을 제각처리 하였습니다. 38. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 855,612 855,612 - 매출채권및기타채권 - 13,947,828 13,947,828 - 매도가능금융자산(비유동) 2,676,390 - 2,676,390 323,521 기타유동금융자산 - 610,000 610,000 - 기타비유동금융자산 - 715,637 715,637 - 합 계 2,676,390 16,129,077 18,805,467 323,521 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 439,459 439,459 - 매출채권및기타채권 - 8,795,140 8,795,140 - 매도가능금융자산(비유동) 1,659,652 - 1,659,652 984,366 기타유동금융자산 - 690,000 690,000 - 기타비유동금융자산 - 453,566 453,566 - 합 계 1,659,652 10,378,165 12,037,817 984,366 2 ) 금융부채 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 4,240,629 4,240,629 - 단기차입금 - 11,506,381 11,506,381 - 전환사채 - 5,953,783 5,953,783 - 기타비유동금융부채 - 309,199 309,199 - 합 계 - 22,009,992 22,009,992 - 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 5,655,287 5,655,287 - 단기차입금 - 12,130,814 12,130,814 - 전환사채 - 356,764 356,764 - 파생상품부채 702,303 - 702,303 702,303 기타비유동금융부채 - 276,374 276,374 - 합 계 702,303 18,419,239 19,121,542 702,303 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 - 323,521 - 323,521 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 221,485 762,881 - 984,366 파생상품부채 - 702,303 - 702,303 상 기 서 열체계에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품 을 포함하지 아니하였습니다. 한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 한편, 당기말 현재 Level 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 매도가능금융자산 323,521 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 유사한 신용등급을 가진 채권에 대하여 시장에서 공시되는 수익률를 기초로 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 (3) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 42,589 368,419 - 411,008 배당금수익 4,977 - - 4,977 외환차익 - 253,215 109,209 362,424 외화환산이익 - 302,743 5 302,748 매도가능증권처분이익 153,712 - - 153,712 이자비용 - - (1,075,576) (1,075,576) 외환차손 - (212,758) (150,903) (363,661) 외화환산손실 - (50,778) (221,220) (271,998) 매도가능증권처분손실 (889) - - (889) 대손상각비 - (307,836) - (307,836) 합 계 200,389 353,005 (1,338,485) (785,091) 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 72,920 - 72,920 배당금수익 1,991 - - 1,991 외환차익 - 483,854 195,027 678,881 외화환산이익 - 225,423 4,072 229,495 이자비용 - - (1,134,857) (1,134,857) 외환차손 - (386,328) (406,558) (792,886) 외화환산손실 - (41,548) (123,356) (164,904) 매도가능증권처분손실 (182,451) - - (182,451) 매도가능증권손상차손 (47,424) - - (47,424) 파생상품평가손실 (326,041) - - (326,041) 대손상각비(환입) - (20,417) - (20,417) 합 계 (553,925) 333,904 (1,465,672) (1,685,693) 39. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 836,882 428,197 매출채권및기타채권 13,947,828 8,795,140 매도가능금융자산 323,521 763,167 기타유동금융자산 610,000 690,000 기타비유동금융자산 715,637 453,566 합 계 16,433,868 11,130,070 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 매도가능금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 4,240,630 4,174,482 4,174,482 - 단기차입금 11,506,381 11,714,616 11,714,616 - 전환사채(*2) 5,953,783 7,158,091 60,000 7,098,091 기타비유동금융부채 309,199 309,199 - 309,199 합 계 22,009,993 23,356,388 15,949,098 7,407,290 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채를 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 6,013,290 7,267,061 1,815,502 2,194,033 JPY 173,070,061 1,794,408 126,000,000 1,306,381 CNY 10,670 1,849 - - EUR 1,560,680 1,978,317 - - 합 계 (*) 11,041,635 (*) 3,500,414 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 4,825,805 5,655,844 2,821,902 3,307,269 JPY 200,000 1,944 140,000,000 1,360,814 CNY 15,232 2,719 - - EUR 1,306,209 1,672,640 2,500 3,201 합 계 (*) 7,333,147 (*) 4,671,284 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 253,652 (253,652) 117,429 (117,429) JPY 24,401 (24,401) (67,943) 67,943 CNY 92 (92) 136 (136) EUR 98,916 (98,916) 83,472 (83,472) 합 계 377,061 (377,061) 133,093 (133,093) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 836,882 428,197 단기대여금 5,063,500 3,764,000 단기금융상품 610,000 690,000 장기금융상품 382,742 162,771 금융자산 소계 6,893,124 5,044,968 단기차입금 4,780,000 4,920,000 전환사채 5,953,783 356,764 금융부채 소계 10,733,783 5,276,764 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 6,726,381 7,210,814 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (67,264) 67,264 (72,108) 72,108 (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채총계 22,446,319 19,379,391 자본총계 14,095,661 12,365,631 부채비율 159.2% 156.7% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3개사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 매출채권 8,075,101 812,424 10.1% 합 계 8,075,101 812,424 10.1% 제16기 매출채권 4,435,161 38,655 0.9% 합 계 4,435,161 38,655 0.9% 제15기 매출채권 4,851,342 17,500 0.4% 합 계 4,851,342 17,500 0.4% (2) 최근 3개 사업연도 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제17기 제16기 제15기 1.기초 대손충당금 잔액합계 38,655 17,500 10,847 2.순대손처리액(①-②±③) - 3,686 - ①대손처리액(상각채권액) - 3,686 - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 773,769 24,840 6653 4.기말 대손충당금 잔액합계 812,424 38,655 17,500 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 7,704,495 330 370,276 - 8,075,101 구성비율 95.4% 0.0% 4.6% - 100.0% 2. 연결 재고자산 현황등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 제17기 제16기 제15기 비 고 반도체칩 상품 570,157 222,601 223,296 - 상품평가손실충당금 (220,208) (222,601) (222,601) - 제품 1,992,619 2,609,169 3,166,921 - 제품평가손실충당금 (698,425) (1,454,383) (1,423,069) - 재공품 - - 312,453 - 제공품평가손실충당금 - - (14,891) - 원재료 2,252,820 4,552,466 4,471,709 - 원재료평가손실충당금 (473,785) (1,339,145) (1,178,975) - 미착품 65,585 - - 소 계 3,488,763 4,368,107 5,334,843 - 스피커 상품 60,350 9,833 6,232 - 상품평가손실충당금 (6,665) (6,665) - - 제품 1,952,891 3,465,345 2,767,662 - 제품평가손실충당금 (14,357) - - - 재공품 826,196 1,168,284 1,750,069 - 제공품평가손실충당금 - - - - 원재료 522,913 558,344 531,899 - 원재료평가손실충당금 - - - - 미착품 - 7,558 40,895 - 소 계 3,341,328 5,202,699 5,096,757 - 헬스케어 제품 23,191 - - - 제품평가손실충당금 - - - - 원재료 206,115 - - - 원재료평가손실충당금 - - - - 소 계 229,306 - - - 합 계 상품 630,507 232,434 229,528 - 상품평가손실충당금 (226,873) (229,266) (222,601) - 제품 3,968,701 6,074,514 5,934,583 - 제품평가손실충당금 (712,782) (1,454,383) (1,423,069) - 재공품 826,196 1,168,284 2,062,522 - 제공품평가손실충당금 - - (14,891) - 원재료 2,981,848 5,110,810 5,003,608 - 원재료평가손실충당금 (473,785) (1,339,145) (1,178,975) - 미착품 65,585 7,558 40,895 총 계 7,059,397 9,570,806 10,431,600 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100] 20.4% 29.7% 26.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.9회 4.9회 6.8회 - (2) 재고자산실사내역가) 실사일자 회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.(2017년 1월 2일) 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 외부감사인인 대영회계법인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다. 다) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2016년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 상품 630,507 630,507 (226,873) 403,634 - 제품 3,968,701 3,968,701 (712,782) 3,255,919 - 원재료 2,981,848 2,981,848 (473,785) 2,508,063 - 재공품 826,196 826,196 - 826,196 - 미착품 65,585 65,585 - 65,585 - 합계 8,472,837 8,472,837 (1,413,440) 7,059,397 - 3. 공 정가치평가 내역 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 1,442,473 1,442,473 - 매출채권및기타채권 - 10,391,760 10,391,760 - 매도가능금융자산(비유동) 2,676,390 - 2,676,390 323,521 기타유동금융자산 - 610,000 610,000 - 기타비유동금융자산 - 724,279 724,279 - 합 계 2,676,390 13,168,512 15,844,902 323,521 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 1,242,718 1,242,718 - 매출채권및기타채권 - 6,895,811 6,895,811 - 매도가능금융자산(비유동) 1,659,652 - 1,659,652 984,366 기타유동금융자산 - 690,000 690,000 - 기타비유동금융자산 - 523,319 523,319 - 합 계 1,659,652 9,351,848 11,011,500 984,366 2 ) 금융부채 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 4,156,094 4,156,094 - 단기차입금 - 11,506,381 11,506,381 - 전환사채 - 5,953,783 5,953,783 - 기타비유동금융부채 - 309,199 309,199 - 합 계 - 21,925,457 21,925,457 - 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 6,568,417 6,568,417 - 단기차입금 - 12,130,814 12,130,814 - 전환사채 - 356,764 356,764 - 파생상품부채 702,303 - 702,303 702,303 기타비유동금융부채 - 276,374 276,374 - 합 계 702,303 19,332,369 20,034,672 702,303 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 - 323,521 - 323,521 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 221,485 762,881 - 984,366 파생상품부채 - 702,303 - 702,303 상 기 서 열체계에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품 을 포함하지 아니하였습니다. 한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 한편, 당기말 현재 Level 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 매도가능금융자산 323,521 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 유사한 신용등급을 가진 채권에 대하여 시장에서 공시되는 수익률를 기초로 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)