엔시트론 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체(지배회사 및 연결대상 종속회사 [이하 "회사"])의 사업부문은 보고서 작성기준일 현재 반도체칩과 스피커, 헬스케어 사업부문으로 구분하고 있습니다. 지배회사(네오피델리티 주식회사)는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 및 스킨케어용 미용 의료기기 IPL 제품의 제조 및 판매사업을 총괄하고 있으며, 종속회사 중 NF Industries Company Limited.는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품의 판매 및 중국 현지 마케팅을 진행하고 있으며, 상주내복전성과기 유한공사와 안휘성내복전성과기 유한공사, NEOFIDELITY s.r.o.는 FPD TV용 스피커 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.회사가 공급하는 완전디지털 오디오 앰프 칩과 스피커 제품의 주요 전방산업은 FPD TV 시장으로 산업의 특성, 국내외 시장여건 등은 공통항목으로 기재합니다.

가. 업계의 현황(1) 반도체칩 및 스피커 부문

텔레비전은 1926년 최초로 영국에서 개발되었으며, 1929년 영국의 BBC방송을 시작으로 텔레비전 산업이 발전하기 시작하였습니다. 1944년 입체화면과 컬러영상이 처음으로 발명되어 1954년 미국에서 NTSC 방식의 컬러방송을 시작으로 본격적인 컬러방송 시대가 열렸습니다. 텔레비전 산업은 1990년대 후반까지 브라운관(CRT: Cathod Ray Tube) TV가 주류를 이루며 빠르게 확산되었습니다. 그러나 1996년 완전평면 브라운관 개발 등 텔레비전 기술이 발전을 거듭해 왔으며, 2000년대 들어 하드웨어 측면에서의 기술혁신이 일어나면서 텔레비전 시장의 트렌드가 기존의 CRT TV시장에서 FPD(Flat Panel Display) TV 시장으로 재편되었습니다. 2000년대 들어 LCD 및 PDP Panel 가격이 하락하면서 LCD 및 PDP TV의 보급률은 급격하게 증가하게 되었습니다. 2004년 부터 2010년간 LCD TV의 출하량 증가율은 연평균 67%를 기록하였습니다. 전체 TV시장에서 LCD TV 비중은 2014년 96%, 2015년 99%를 차지하였습니다. [자료출처: IHS]TV기술의 급격한 발전과 방송의 디지털화, 융합화, 스마트기기의 생활화 등에 따라 입체감을 느낄 수 있는 3D TV가 2010년도에 새롭게 출시되었고 텔레비전에 PC 및 스마트 기술과 각종 첨단 기술들이 접목된 스마트 TV가 2011년도에 출시되었으며 최근에는 Full HD TV보다 4배이상 선명한 초고화질 UHD TV와 새로운 형태의 커브드TV, 그리고 스스로 빛을 내는 유기발광다이오드(OLED Panel)을 적용해 꿈의 화질을 구현한 OLED TV가 출시되고 있습니다. 이렇듯 FPD TV산업은 지속적인 첨단 디스플레이 기술개발과 도입이 이루어지면서 발전을 거듭하고 있습니다. (2) 헬스케어 부문 최근 고령화, 외모를 경쟁력으로 여기는 사회 분위기, 소득 증가 등으로 인해 미용 의료기기의 국내 및 해외 시장은 가파르게 성장 중이며, 한국을 포함한 아시아, 중동, 남미 등에서도 한류 열풍을 타고 미모와 아름다운 체형에 대한 욕구가 확산되어 관련 산업의 빠른 성장세가 이어지고 있습니다. 특히 비용 효과와 사용 편이성 등으로 인해 가정용 미용 기기의 인기가 높아지고 있으며, 그 용도로는 탈모, 피부 재생, 주름 치료, 여드름 치료 등이 있습니다.GBI Reasearch에 따르면, 가정용 피부미용 의료기기 시장규모는 2011년 8억 달러 규모에서 2017년에는 12억 달러로 CAGR 7% 가량의 성장을 전망하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

◆ 반도체칩 부문(영업의 개황등)완전 디지털 오디오 앰프 솔루션은 TV 시장의 경우 기존 아날로그 앰프 제품이 제공하지 못하는 고효율, 초소형, 고출력에 대한 시장의 요구를 수용하고, D-class로 대변되는 디지털 오디오 앰프 솔루션이 해결하지 못한 다양한 Preprocessing 기능을 칩에 탑재하여 고객이 요구하는 고품질의 오디오 성능을 구현하고 있습니다.회사가 제조하고 있는 완전 디지털 오디오 앰프 제품군이 진입 할 수 있는 분야에는 TV, 미니 Hi-Fi 컴포넌트 오디오 분야, Home Theater, 자동차 등 다양한 시장이 있습니다. 이 중 회사가 진입하여 선도하고 있는 시장은 FPD TV 분야로 글로벌 평면 TV시장에서 높은 시장점유율을 나타내고 있는 삼성전자와 LG전자를 주요 고객사로 확보하고 있습니다. 최근에는 하이센스, TCL, 하이얼, 스카이워스 등 중국 기업의 성장세가 가속화 되고 있어 해외 고객 다변화를 위해 다양한 프로모션을 전개하며 해외 고객사를 개척해 나가고 있습니다.(경기변동의 특성)2014년부터 2016년 최근 3개년 동안 회사 매출액의 평균 85% 이상을 차지해온 삼성전자, LG전자에 대한 TV 부품공급은 각각 2013년, 2014년, 2015년 하반기에 모델 채택이 되어 이루어진 것이고, 2016년의 경우에도 2015년 하반기에 채택된 모델에 대한 생산 계획 물량을 가지고 수요 예측을 하고 생산 및 공급계획을 수립한 것입니다. 그러나, 예측하지 못한 세계 경제지표의 변화와 제품공급 지역(나라)의 경제 활황 혹은 불황에 따라 고객사의 생산계획량은 변동이 되며, 이는 고객사의 당해 연도 사업계획의 변동으로 이어져 회사의 주요 수요 변동 요인으로 작용을 하게 됩니다.(주요 경쟁요인등)회사는 독자적인 디지털 오디오 앰프 칩에 대한 기술개발 능력을 보유하고 있고 시장에서 높은 인지도를 확보하고 있습니다. 따라서 회사는 디지털 오디오 앰프 칩 제품에 대한 오랜 기술력 및 노하우와 고객사와의 높은 신뢰도를 바탕으로 안정적인 영업력을 확보하고 있습니다. 회사의 반도체칩 사업부문은 디지털 오디오 분야에서 세계 최초로 부동소수점 연산방식의 다채널 완전 디지털 오디오 앰프 NSP Series의 제품화에 성공하여 시장을 선도하고 있으며 기존의 AB-Calss, D-Class앰프와 비교해 볼때 성능 및 기능 측면에서 우수한 성능을 나타내고 있습니다. 오디오 앰프와 기존 앰프와의 성능비교>

구 분	Full Digital Amp	D-Class Amp	AB-Class Amp

Input Signal	Digital	Analog	Analog

Efficiency	90% 이상	90% 이하	50% 이하

SNR	100dB	100dB 이하	100dB 이하

PCB Size	AB-Class 대비 약 50%	AB-Class 대비 약 80%	100%

Noise Immunity	매우 강함	다소 약함	약함

Preprocessing	제공	없음	없음

주) 완전 디지털 오디오 앰프 칩 제품은 기존 AB-Class, D-Class 제품이 아날로그 입력 신호를 처리하는 것에 비해, 디지털 입력 신호를 별도의 신호변환과정없이 직접 증폭처리 할 수 있는 장점을 갖습니다. 이를 통해 오디오 앰프에서 요구되는 대표적인 성능인 효율성(efficiency)과 신호 대비 잡음비(SNR: Signal to Noise Ratio)가 기존 솔루션에 비해 뛰어난 경쟁력을 갖고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 기술 및 제품의 장점은 디지털 가전제품의 진화와 함께 기존 AB-class와 D-Class 제품을 완전 디지털 오디오 앰프 제품군으로 대체해 나가고 있는 상황입니다.

◆ 스피커 부문(영업의 개황등)음향부품 중 스피커는 전기신호를 소리신호로 변환해주는 음향장치로 가전제품의 오디오 품질을 좌우하는 중요한 구성품이며 TV 뿐만 아니라, 통신기기 및 소리가 나는 모든 가전제품에 장착되는 필수 부품입니다.회사의 스피커가 적용되는 시장은 FPD TV분야입니다. FPD TV분야는 그 동안 회사가 주요 고객사인 삼성전자 및 LG전자 등에 완전 디지털 오디오 앰프 칩을 수년에 걸쳐 안정적으로 공급해 온 분야이며 고객사로부터 제품에 대한 신뢰관계를 바탕으로 시장지배력을 확보해 오고 있는 분야입니다. 보고서 작성기준일 현재 회사의 스피커 사업의 주요 고객사는 삼성전자입니다.회사는 향후 스피커 제품에 대한 기술, 품질, 가격에 대한 진입장벽을 회사의 음향분야 전문인력과 스피커 개발 및 제조 전문인력의 기술력과 노하우등을 통해 지속적으로 낮춰가면서 제품에 대한 시장점유율을 점차적으로 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)회사의 스피커 제품은 전방산업인 FPD TV산업의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. FPD TV산업은 국내외 경기에 민감하며 TV세트업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 국내경기 뿐만 아니라 해외시장의 경기변동의 영향을 많이 받습니다. (주요 경쟁요인등)회사는 스피커 제조 Line 및 Assy Line의 자동화를 통하여 생산성 향상을 도모하고 있으며 회사가 공급하고 있는 스피커 제품 중 필터리스 스피커는 회사가 독창적으로 개발한 제품으로 특히 고객사에 기술개발 능력을 인정받은 제품 중 하나입니다. 회사는 스피커 제품에 대한 기술력과 노하우를 바탕으로 고객사에게 신뢰를 쌓아가고 있으며 점차적으로 안정적인 영업력을 확보해 나가고 있습니다. ◆ 헬스케어 부문 (영업의 개황등)회사가 제조하고 있는 스킨케어용 미용 의료기기 제품 IPL은 에너지 밀도 20j/cm²또는 2W/cm²미만의 출력광선을 이용하여 피부질환 치료 등에 사용하는 기기로서 가시광선 영역인 420~1,200nm 파장의 빛을 이용해 주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되고 있습니다.회사는 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점과 계약 체결 및 판매를 진행하고 있으며, 기존 IPL 제품 이외에 추가적인 제품 개발 및 헬스케어 신규 아이템 도입을 통한 제품 포트폴리오 구성을 통하여 사업 확대 및 시장점유율을 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)피부 미용기기는 경제소득의 증가와 더불어 여성의 사회진출이 활발해지면서 세계적으로 그 수요가 증가하고 있습니다. 또한 한류의 영향으로 중국과 아시아, 중남미를 중심으로 한국 미용 산업에 대한 호의적인 인식이 생기면서 피부 미용기기에 대한 관심도 증가하는 추세입니다. 따라서 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 경기 변동의 영향은 적다고 할 수 있습니다.

(주요 경쟁요인등)회사는 경쟁사 대비 우월한 편리성, 기능성, 디자인을 보유하고 있습니다. IPL 기기 중 최초로 블루투스 오디오 기능을 장착하였으며, 4개국 언어 음성 안내 지원 및 세계 최장의 조사수명을 확보하고 있으며, Full LED 디스플레이와 터치 조작 버튼을 통한 사용자 편리성 등의 경쟁력을 확보하고 있습니다.

(2) 시장점유율 [반도체칩 부문] 회사의 2016년도 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 판매수량은 52백만 units으로 2016년도 전체 FPD TV 출하량을 기준으로 역산하여 추정하면 회사의 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 공급에 따른 시장점유율은 약 23%의 수준에 해당하는 것으로 나타나고 있습니다.[자료출처: IHS, 2016년도 회사 판매실적자료] [스피커 부문]회사의 스피커가 적용되는 시장은 반도체칩 사업부문과 동일한 FPD TV사업분야입니다. 2016년도 TV용 스피커 판매수량은 2백만 set이며, 스피커 사업부문의 시장점유율 추이는 그 의미가 미미하다고 판단되어 기재를 생략합니다. [헬스케어 부문]회사의 스킨케어용 미용 의료기기의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성 (국내외 시장여건등)[반도체칩 및 스피커 부문] 회사의 주력 제품인 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 신규 제품인 스피커가 적극적으로수용되고 있는 FPD TV시장은 TV시장의 메가트렌드인 대형화와 고화질화등으로 TV세트 업체간 경쟁이 더욱 더 가속화되고 있습니다. 그 동안 FPD TV시장은 미국, 유럽 등 선진시장을 중심으로 성장해 왔으나, 최근에는 신흥성장국가인 BRICS와 중국시장을 중심으로 지속적인 성장이 전망되고 있습니다. 글로벌 TV 시장은 경기 침체와 동유럽, 중남미, 동남아시아 등 신흥시장의 성장세 둔화 등으로 인하여 2014년 2억 3,492만대에서 2015년 2억 2,621만대, 지난해 2억2,417만대로 3년 연속 감소하였습니다. 2017년 세계 TV시장의 규모는 세계 최대 소비시장 미국의 수요 회복과 더불어 신흥시장의 회복세 등으로 2억 2,734만대로 전망되고 있으며, 2016년 2억 2,417만대 보다 1.4% 증가 할 것으로 예측되고 있습니다 . [자료출처: IHS][헬스케어 부문]피부미용 의료기기 시장은 여성의 사회진출 확대와 소득 증대, 외모에 대한 인식의 변화 등의 이유로 점차 소비층이 확대되고 이용 빈도가 증가하면서 성장하고 있는 추세입니다. 또한 한류의 영향으로 중국, 동남아, 중동, 중남미 시장 등에서 한국의 화장품, 피부미용, 의료기기 등에 대한 수요가 증가하면서 해외수요도 확대되고 있습니다.세계 미용 레이져 기기의 시장규모는 2011년 14억 달러에서 2018년 30억 달러에 달할 전망으로 연평균 성장률 12% 가량의 성장을 전망하고 있으며, 피부미용 의료기기 시장규모는 2011년 8억 달러 규모에서 2017년에는 12억 달러로 CAGR 7% 가량의 성장을 전망하고 있습니다.[자료출처 : GlobalData]

다. 사업부문별 요약재무현황 [2017. 03. 31. 현재] (단위: 백만원)

부 문	구분	2017년 1분기	2016년	2015년

반도체칩	총매출액	3,819	26,857	33,259

총자산	16,702	16,437	18,146

스피커	총매출액	2,142	11,358	23,241

총자산	7,757	9,970	14,103

헬스케어	총매출액	147	3,573	-

총자산	6,546	8,184	-

계	총매출액	6,107	41,788	56,501

총자산	31,005	34,591	32,249

주) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등의 현황

가. 주요 제품별 개요

부문	품 목	생산(판매)개 시 일	주요상표	제 품 개 요

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	2009. 12	NTP-7XXXSeries	완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

2011. 05	NTP-8XXXSeries	해외향 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

스피커	FPD TV용 스피커	2012. 12	NFH9XXXSeries	LCD TV용 스피커

2013. 01	NFH5XXXSeries	모니터 TV용 스피커

2013. 07	NFB8XXXSeries	LED TV용 스피커

2014.01	NFH9630Series	FPD TV용 스피커

헬스케어	미용의료기기	2016.03	Rowan	주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 IPL 기기

나. 주요 제품등의 매출액[2017. 03. 31. 현재] (단위: 백만원, %)

부문	품목	주요 제품	구체적용도	매출액	비율

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털오디오 앰프칩	완전 디지털오디오 앰프 칩	Slim형 및 모니터TV용2채널 오디오 앰프 외	3,818	62.5%

스피커	FPD TV용 스피커	스피커	TV용 스피커 외	2,142	35.1%

헬스케어	미용 의료기기	IPL	피부미용 및 제모용IPL 기기	147	2.4%

합 계	-	6,107	100.0%

주) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 현황 [ 반도체칩 부문 ] 회사는 Tower Semiconductors Ltd.와 동부하이텍 등과 같은 외부 Foundry업체로부터 주요 원재료인 웨이퍼(Wafer)를 가공하여 수입하고 있으며, 회사와 주요 매입처간에 특수한 관계는 없습니다. [ 스피커 부문 ] 회사의 스피커 제품 제조는 중국 현지법인에서 진행하고 있으며, 모든 원부자재는 중국 내수에서 직접 조달하고 있으며, 주요 원재료는 플라스틱 사출물인 Housing과 Voice Coil, Harness Wire 등이 있습니다.

[ 헬스케어 부문 ] 회사의 미용 의료기기 IPL의 주요 원재료는 XENON LAMP, SMT PCB BOARD, 플라스틱 사출물 등이 있습니다. 나. 주요 원재료 가격변동추이

주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당기 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다.[2017. 03. 31. 현재] (단위: 백만원)

부 분	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율

반도체칩	원부재료	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	Slim형 및 모니터TV용 2채널 오디오 앰프,오디오 앰프 외	1,738	(49.0%)

외주가공비	1,807	(51.0%)

합 계	-	3,545	(100.0%)

스피커	원부재료	FPD TV용 스피커	LCD TV용, 모니터 TV용, LED TV용 스피커 외	1,403	(100.0%)

외주가공비	-	-

합 계	-	1,403	(100.0%)

헬스케어	원부재료	미용 의료기기	미부미용 및 제모용IPL 기기	11	(100.0%)

외주가공비	-	-

합 계	-	11	(100.0%)

4. 생산 및 설비에 관한 사항

당사의 주요 제품은 FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩과 스피커, 스킨케어용 미용 의료기기입니다. 이 중 완전 디지털 오디오 앰프칩과 스킨케어 미용 의료기기는 국내에서 생산하고 있으며, 스피커는 중국 안휘성내복전성과기유한공사와 상주내복전성과기유한공사에서 생산하고 있습니다.따라서 생산능력 및 실적에 관한 사항은 사업부문별로 전체적인 관점에서 통합하여 기재합니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위: K.set)

사업부문	품 목	2017년 1분기	2016년	2015년

반도체칩	오디오 앰프칩	-	-	-

스피커	FPD TV용 스피커	729	3,402	9,500

헬스케어	미용 의료기기	-	-	-

주) 반도체칩 및 헬스케어 부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하는 방식으로 자체 제조설비를 갖추고 있지 않으므로 생산능력을 기재하지 않습니다.

(2) 생산능력의 산출근거: 시간당 평균 생산수량 x 일평균 가동시간 x 가동일수 x 라인수 x 월수 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: 천개)

사업부문	품 목	2017년 1분기	2016년	2015년

반도체칩	오디오 앰프칩	8,298	50,934	68,465

스피커	FPD TV용 스피커	355	2,288	6,450

헬스케어	미용 의료기기	-	11	-

주) 반도체칩 및 헬스케어 사업부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하고 있으며 이에 따라 전체 외주생산실적을 기재합니다.

(2) 당해 사업연도 가동률 (단위: 천개, %)

사업부문	품 목	2017년 1분기

생산능력	생산실적	가동률

반도체칩	오디오 앰프칩	-	8,298	-

스피커	FPD TV용 스피커	729	355	48.7%

헬스케어	미용 의료기기	-	-	-

다. 외주생산에 관한 사항(1) 외주생산의 필요성반도체산업은 생산라인 하나를 건설하는데 수조원의 비용이 발생합니다. 따라서 회사와 같은 반도체 전문설계 업체는 제품의 기획부터 설계까지 개발을하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하여 막대한 생산설비투자 비용에 대한 부담을 덜 수 있습니다.반도체 생산은 제품 특성상 대규모 생산설비와 막대한 자금이 소요되는 관계로 회사는 반도체 제품의 설계 및 개발을 하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하고 있으므로 생산능력 및 생산실적은 산정할 수 없습니다. 완제품을 생산하여 판매하는 시스템 제조업체들과는 달리 위탁생산을 함으로써 생산능력이나 생산실적과는 관계가 적으나, 회사의 제품을 적용하여 양산을 하고 있는 제조업체의 필요 수량 및 시기를 정확하게 예측하여 제품 공급을 원활하게 하는 것이 매우 중요한 요소입니다. 회사가 위탁생산으로 공급받고 있는 제품의 경우에는 각 제품별 외주생산업체의 반도체 FAB(Fabrication Facility)의 상황에 따라 조금씩 차이는 있지만 평균적으로 주문 발주부터 납품받기까지는 약 3개월 정도의 납기가 소요되고 있습니다. 회사는 이 기간에 대한 재고를 사전에 확보하여 운용하고 있으며 이에 따라 생산 및 생산설비에 관한 사항으로부터 받는 영향은 크지 않은 편입니다.(2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위: 백만원)

사업년도	내 용	외주금액	외주비율	비 고

2017년 1분기	Package 및 Test	1,712	94.8%	-

제품 Chip Test	95	5.2%	-

합 계	1,807	100.0%	-

2016년	Package 및 Test	7,668	94.5%	-

제품 Chip Test	447	5.5%	-

합 계	8,114	100.0%	-

2015년	Package 및 Test	9,938	94.4%	-

제품 Chip Test	594	5.6%	-

합 계	10,532	100.0%	-

4-1. 생산설비의 현황등 가. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등(사업장 현황)

지 역	사업장	소재지

국 내	네오피델리티(주) 본사	경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35 (삼평동, 실리콘파크 A동 9층)

해 외	NF Industries Company Limited	FLAT/RM 1801 18/F WORKINGPORT COMM BLDG, NO.3 HAU FOOK ST, TSIMSHATSUI, KOWLOON,HONG KONG

상주내복전성과기 유한공사	Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City, Jiangsu Province, Zhongguo, China

안휘성내복전성과기 유한공사	25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City, Anhui, China

NEOFIDELITY s.r.o.	Priemyselna 2, Piestany 921 01, Slovak Republic

[2017. 03. 31. 현재] (단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	차량운반구	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초	기초장부가액	8	157	495	1,113	542	27	2,342

증감	일반취득 및 자본적지출	-	-	-	16	30	(16)	30

감가상각	-	(4)	(51)	(89)	(56)	-	(200)

처분/폐기/손상	-	-	(1)	1	-	-	-

기타	-	-	(30)	(22)	(23)	(1)	(76)

기말	기말장부가액	8	153	413	1,019	493	10	2,096

주) 상기 자료는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(1) 회사의 매출액 현황은 다음과 같습니다.[2017. 03. 31. 현재] (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2017년 1분기	2016년	2015년

반도체칩	제품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	3,752	25,107	32,561

내수	9	1,516	468

계	3,761	26,623	33,029

상품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	-	-	-

내수	-	4	-

계	-	4	-

기타	기타	수출	-	-	-

내수	57	230	230

계	57	230	230

스피커	제품	FPD TV용스피커	수출	2,129	11,192	22,470

내수	13	166	623

계	2,142	11,358	23,093

상품	기타	수출	-	-	-

내수	-	-	149

계	-	-	149

헬스케어	제품	미용 의료기기	수출	97	1,848	-

내수	50	1,723	-

계	147	3,571	-

상품	기타	수출	-	2	-

내수	-	-	-

계	-	2	-

합 계	수출	5,978	38,149	55,031

내수	129	3,639	1,470

계	6,107	41,788	56,501

나. 판매밥업 및 조건 등(1) 판매방법 및 조건① 판매방법

사업부문	판 매 방 법	내 용

반도체칩	직접판매	* 삼성전자, LG전자의 디지털TV 담당부서 등과 같이 디지털 오디오앰프 솔루션을 필요로하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.* 중국 디지털TV, 오디오 제품업체의 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 제품을 최종 고객에게 공급함.

국내외 대리점을 통한 판매	* 대만, 중국 등에 Distributor 및 Agent를 두고 있으며 이를 통해서 디지털 TV, 오디오 제품 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 Distributor 및 Agent를 통해서 최종 고객에게 솔루션을 공급함. * Distributor 및 Agent는 적정 재고를 유지하고 고객 관리와 고객지원을 하는 업무를 하며, 필요시 회사와 협력하여 지원함.

스피커	직접판매	*삼성전자의 디지털TV 담당부서 등과 같이 스피커 제품을 필요로 하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.

헬스케어	국내외 대리점을 통한 판매	* 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점으로 판매공급함.

② 판매조건

사업부문	결제조건	구 분	판매방법	대금회수기간	부대비용 부담방법

반도체칩	현 금	비계열	내수(직접판매)	12일 ∼ 60일	회사부담

수출(직.간접판매)	12일 ~ 60일	개별계약에 따름

계열사	수출(직.간접판매)	60일	개별계약에 따름

스피커	현 금	비계열	내수(직접판매)	12일 ∼ 60일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	12일 ∼ 60일	개별계약에 따름

헬스케어	현 금	비계열	내수(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

(2) 판매전략① 기존 고객사에 대한 시장지위 유지② 해외 및 국내 중소기업체로의 판매

③ 영업역량 및 네트워크 강화

6. 수주상황회사는 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리

가. 위험관리방식회사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기와 동일합니다. 기타 자세한 사항은 '분기보고서(2017. 03)'의 '연결재무제표 주석사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 시장 위험(1) 환위험

연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 932,153 1,040,375 19,010 21,217 JPY 133,848,332 1,536,206 - - CNY 268,538 43,576 - - EUR 3,136 3,740 - - HKD 799 115 - - 합 계 (*) 2,624,012 (*) 21,217 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 1,438,112 1,737,959 70,600 85,320 JPY 173,070,061 1,794,408 126,000,000 1,306,381 CNY 90,453 15,687 - - EUR 1,636 2,074 - - HKD 799 124 - - 합 계 (*) 3,550,252 (*) 1,391,701 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 50,958 (50,958) 82,632 (82,632) JPY 76,810 (76,810) 24,401 (24,401) CNY 2,179 (2,179) 784 (784) EUR 187 (187) 104 (104) HKD 6 (6) 6 (6) 합 계 130,140 (130,140) 107,927 (107,927) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ( 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 808,122 1,411,611 단기대여금 638,619 1,438,000 단기금융상품 1,040,000 610,000 장기금융상품 415,428 382,742 금융자산 소계 2,902,169 3,842,353 단기차입금 5,730,000 4,780,000 전환사채 6,075,228 5,953,783 금융부채 소계 11,805,228 10,733,783 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 3,100,000 6,726,381 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (15,500) 15,500 (67,264) 67,264 8. 파생상품거래 현황회사는 보고서작성기준일 현재 파생상품은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약등당사는 보고서작성기준일 현재 주요 경영상의 계약등은 제품개발, 생산 및 공급과 관련된 사항으로 대부분 사전에 비밀유지계약(NDA)이 체결되어 있어 비공개를 원칙으로 하고 있습니다. 그 외 보고서작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요회사는 독립부서인 기업부설연구소를 설립하여 2017년 3월 31일 현재 기술연구소장을 포함한 18명의 연구전담요원이 디지털 오디오 앰프 솔루션 개발 및 스피커 개발, 신제품 개발 등을 목적으로 조직되어 있으며, 기존 제품의 품질 향상과 최상 품질의 제품을 적시에 공급하기 위하여 지속적인 연구개발활동을 통한 신제품 개발에 주력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직(1) 조직형태 : IC 개발, 신제품 개발, 스피커 개발(2) 명 칭 : 네오피델리티(주) 기업부설연구소 다. 연구조직의 구성과 운영현황 팀 명 운영현황 연구소장 - 연구소 총괄 IC개발팀 - 신규개발 제품 관련 검토 및 분석- 중요 기술관련 정보 분석- 디지털 IP 선행개발- HDL code 설계, 검증 및 합성- FPGA를 통한 회로 검증- 디지털 블록 칩 구조 설계 검증 및 Simulation - PWM modulator 설계 및 검증- 응용 S/W 개발- 아날로그 IP선행개발- CMOS 아날로그 제품설계- Power 제품 설계- 양산제품 생산성확보- 양산제품 테스트 방법 개발- 불량분석- 기술지원- 품질 관련 테스트 신제품개발팀 - 신규사업 아이템 조사 및 발굴- 신규개발 제품 관련 검토 및 분석- 신제품 선행개발 및 검증- 양산제품 생산성확보 및 품질 분석 스피커개발팀 - 신규개발 제품 관련 검토 및 분석- 스피커 선행개발 및 검증- 양산제품 생산성확보 및 품질 분석 총 원 18명 라. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2017년 1분기 2016년 2015년 연구개발비용 계 609 2,151 4,352 회계처리 판매비와 관리비 241 938 1,265 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 368 1,213 3,087 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 10.0% 5.1% 7.7% 주1) K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) R 감가상각비는 제외하였습니다. 마. 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발실적은 다음과 같습니다. 년 도 연구과제 연구기관 제품화 비 고 2016년 해외향 TV/MTV 적용 DRC 기능 개선 2채널용 Full Digital Amp 제품 개발 지배회사연구소 NTP82XXG 시장출시 해외향 TV/MTV 적용 Full Digital Audio Amp제품 개발 지배회사연구소 NTP8810 시장출시 2015년 고객사 요청 DRC 기능 개선 2채널용 Full Digital Amp 제품 개발 지배회사연구소 NTP7515D 시장출시 가시광선을 이용한 제모 및 피부질환개선 목적의 IPL 기기로 사용자를 위한 차별화 기능을 적용하여 활용도를 높인 제품으로 개발 지배회사연구소 Rowan 시장출시 기존 제품의 성능 개선 및 블루투스 기능이 적용된Antique design의 DAB Radio제품 개발 지배회사연구소 DAB L250 시장출시 2014년 Advanced DPEQ 솔루션이 적용되고 DRC기능이 향상된 Headphone Amp 기능 내장 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7415 시장출시 Advanced ClearAmp 솔루션이 적용되고 Power driver 성능이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7515 시장출시 Antique design으로 경쟁사 대비 스테레오 음질이 향상된 DAB Radio제품으로 유럽시장을 겨냥한 해외 고객사의 요청으로 개발 지배회사연구소 DAB L200 시장출시 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황회사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내 특허권 16건 및 해외 특허권 8건 총 24건의 특허권을 보유하고 있으며, 그 밖에 국내 디자인등록권 1건 및 상표권 2건을 보유하고 있습니다.각 특허권등의 상세 내용은 다음과 같습니다. 번 호 구 분 발명의 명칭 등록일 등록번호 적용제품 1 발명특허(국내) 실계수 디지털 잡음성형 필터 및 그 제조방법 2002-12-04 제0365136 오디오기기 2 상표권 Neo-Fi 2003-05-30 제0549607 상표 3 발명특허(국내) PWM 입력신호들의 위상들이 다른 다중채널 디지털 앰프 2005-09-13 제0516014 오디오기기 4 디자인등록(국내) 형태가 변화하는 멀티미디어 재생기 2007-11-27 제30-0471107 멀티미디어기기 5 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템 및 멀티밴드 DRC 시스템의 스레시홀드 결정방법 2012-01-10 제10-1106464 오디오기기 6 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템의 게인설정방법 및 이를 이용한 멀티밴드 DRC시스템 2012-01-10 제10-1106465 오디오기기 7 발명특허(국내) 내자형 또는 외자형 슬림구조를 갖는 스피커 2012-01-10 제10-1106469 오디오구성품 8 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112975 오디오기기 9 발명특허(국내) 정전압 생성부를 포함하는 전원공급회로 및 이를 이용한 헤드폰 구동회로 2012-01-31 제10-1112976 오디오기기 10 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112977 오디오기기 11 발명특허(미국) Media playback apparatus having speakers with rotatable connecting means 2012-09-25 US 8275159 B2 오디오기기 12 발명특허(미국) Switching device of digital and method for driving the same 2012-10-09 US 8283976 B2 오디오기기 13 발명특허(미국) Necklace type detachable three dimensional sound reproduction apparatus 2012-11-20 US 8315416 B2 오디오기기 14 발명특허(미국) Power supply circuit including voltage regulator and headphone driving circuit employing the same 2013-05-28 US 8452025 B2 오디오기기 15 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터내장 스피커 2013-08-09 제10-1297319 오디오구성품 16 발명특허(미국) Multiband DRC system and method for controlling the same 2013-12-03 US 8600076 B2 오디오기기 17 발명특허(국내) 디지털 피드백 증폭기 2014-01-13 제10-1352990 오디오기기 18 발명특허(국내) 적응 임피던스 분할회로 및 이를 이용한 피드백 회로 2014-05-22 제10-1400864 오디오기기 19 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 시스템 2014-05-22 제10-1400865 오디오기기 20 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 2014-07-08 제10-1419433 오디오기기 21 발명특허(국내) 시그마-델타 변조부를 포함하는 양자화 장치, 이를 포함하는 ADC 및 이를이용한 양자화 방법 2015-01-16 제10-1485467 오디오기기 22 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터 내장 스피커 및 필터의 제조방법 2015-01-16 제10-1485466 오디오기기 23 발명특허(미국) SPEAKER WITH BUILT-IN FILTER FOR DIGITAL AMPLIFIER 2015-02-24 US 8965009B2 오디오구성품 24 상표권 IPL Rowan 2016-01-21 제40-1156084 상표 25 발명특허(미국) METHOD FOR DYNAMICALLY ADJUSTING GAIN OF PARAMETRIC EQUALlZER ACCORDING TO INPUT SIGNAL, DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER AND DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER SYSTEM EMPLOYING THE SAME 2016-03-15 US 9288579B2 오디오기기 26 발명특허(미국) AMPLIFIER CAPABLE OF CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME AND METHOD FOR CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME 2016-08-09 US 9414163B2 오디오기기 27 발명특허(국내) 컷-오프 주파수를 실시간으로 조절가능한 증폭기 및 증폭 방법 2016-09-05 제10-1656213 오디오기기 나. 법률 ·규정 등에 의한 규제사항 등 회사가 공급하는 반도체칩 제품과 스피커 제품은 일반적인 제품으로 국내외의 특별한 법령상의 규제는 없습니다. 그러나, EU에서 시행하는 6가지의 유해 물질 (Pb, Cd, Cr6+, Hg, PBB, PBDE)의 사용규제에 대한 지침인 RoHS를 만족시키는 제품을 공급해야 하는 규정에 따라 현재 회사에서 공급되는 모든 제품은 RoHS 규제 요견을 충족하여 제공되고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제17기, 제16기, 제15기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성 되었습니다. 제18기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 1. 연결요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 18 기 1분기(2017년 3월말) 제 17 기(2016년 12월말) 제 16 기(2015년 12월말) 제 15 기(2014년 12월말) [유동자산] 21,157,779,577 20,307,208,332 18,629,052,071 25,265,572,076 현금및현금성자산 808,121,696 1,442,473,041 1,242,718,185 4,613,582,858 매출채권및기타채권 7,903,593,644 10,391,760,425 6,895,810,990 7,506,684,880 기타유동금융자산 1,040,000,000 610,000,000 690,000,000 1,680,000,000 재고자산 7,514,069,588 7,059,396,826 9,570,805,399 10,431,599,850 기타유동자산 3,876,281,759 787,892,860 221,203,067 1,019,911,908 당기법인세자산 15,712,890 15,685,180 8,514,430 13,792,580 [비유동자산] 9,847,685,399 14,283,843,899 14,094,272,606 14,451,934,196 매도가능금융자산 1,325,000,000 2,676,389,831 1,659,652,400 238,656,740 관계기업투자주식 605,653,401 905,653,401 474,000,000 0 기타비유동금융자산 736,528,992 724,279,322 523,319,159 386,978,658 투자부동산 0 2,549,771,918 2,665,764,345 2,781,756,772 유형자산 2,097,692,225 2,343,451,928 3,135,082,874 2,965,687,136 무형자산 3,719,246,071 3,795,345,154 4,325,790,978 4,897,233,342 기타비유동자산 0 0 1,506,648 89,043 이연법인세자산 1,363,564,710 1,288,952,345 1,309,156,202 3,181,532,505 자산총계 31,005,464,976 34,591,052,231 32,723,324,677 39,717,506,272 [유동부채] 12,457,940,177 15,827,229,535 19,822,622,720 28,810,357,134 [비유동부채] 6,521,239,802 6,538,356,296 486,386,483 516,227,744 부채총계 18,979,179,979 22,365,585,831 20,309,009,203 29,326,584,878 지배기업 소유주지분 12,026,284,997 12,225,466,400 12,417,430,957 10,391,699,448 [자본금] 6,881,457,000 6,881,457,000 6,718,969,000 4,202,345,000 [자본잉여금] 16,025,590,803 16,025,590,803 14,752,688,115 7,668,762,884 [기타포괄손익누계액] (684,600,387) (562,174,139) (127,251,366) 22,841,084 [기타자본구성요소] (691,577,149) (727,853,920) (885,664,101) (1,014,756,346) [이익잉여금] (9,504,585,270) (9,391,553,344) (8,041,310,691) (487,493,174) [비지배지분] 0 0 (3,115,483) (778,054) 자본총계 12,026,284,997 12,225,466,400 12,414,315,474 10,390,921,394 구분 (2017.01.01 ~2017.03.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 6,107,203,902 41,788,368,795 56,500,755,150 63,153,576,321 영업이익 (421,500,055) 3,056,870 (3,408,623,702) (4,514,401,540) 당기순이익 (110,935,806) (1,311,562,221) (7,523,726,973) (3,681,685,562) 지배기업 소유주지분 (110,935,806) (1,314,761,059) (7,521,389,544) (3,676,129,577) 비지배지분 0 3,198,838 (2,337,429) (5,555,985) 기본주당이익 (8) (98) (786) (444) 연결에 포함된 회사수 5 5 6 6 2. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 18 기 1분기(2017년 3월말) 제 17 기(2016년 12월말) 제 16 기(2015년 12월말) 제 15 기(2014년 12월말) [유동자산] 20,993,046,582 20,138,254,812 16,142,046,029 21,345,680,018 현금및현금성자산 160,325,390 855,611,824 439,459,428 3,526,439,871 매출채권및기타채권 11,074,512,148 13,947,827,985 8,795,140,028 10,503,565,933 기타유동금융자산 1,040,000,000 610,000,000 690,000,000 1,680,000,000 재고자산 4,845,946,264 3,955,548,741 6,087,592,721 5,464,504,104 기타유동자산 3,856,549,890 753,581,082 121,436,982 157,510,260 당기법인세자산 15,712,890 15,685,180 8,416,870 13,659,850 [비유동자산] 12,130,819,543 16,403,724,892 15,602,976,541 19,594,425,985 매도가능금융자산 1,325,000,000 2,676,389,831 1,659,652,400 238,656,740 종속기업투자 3,361,649,350 3,361,649,350 3,361,649,350 7,789,369,034 관계기업투자 575,647,000 875,647,000 474,000,000 0 기타비유동금융자산 728,547,683 715,637,254 453,565,704 339,942,264 투자부동산 0 2,549,771,918 2,665,764,345 2,781,756,772 유형자산 1,042,480,323 1,116,210,196 1,296,259,887 792,146,085 무형자산 3,753,427,074 3,840,189,520 4,414,659,124 4,880,248,801 이연법인세자산 1,344,068,113 1,268,229,823 1,277,425,731 2,772,217,246 기타비유동자산 0 0 0 89,043 자산총계 33,123,866,125 36,541,979,704 31,745,022,570 40,940,106,003 [유동부채] 12,590,267,436 15,907,962,591 18,893,004,945 25,737,770,706 [비유동부채] 6,521,239,802 6,538,356,296 486,386,483 453,025,252 부채총계 19,111,507,238 22,446,318,887 19,379,391,428 26,190,795,958 [자본금] 6,881,457,000 6,881,457,000 6,718,969,000 4,202,345,000 [자본잉여금] 16,025,590,803 16,025,590,803 14,752,688,115 7,668,762,884 [기타포괄손익누계액] 0 0 137,362,360 150,532,925 [기타자본구성요소] (691,577,149) (727,853,920) (873,222,790) (1,002,315,035) [이익잉여금] (8,203,111,767) (8,083,533,066) (8,370,165,543) 3,729,984,271 자본총계 14,012,358,887 14,095,660,817 12,365,631,142 14,749,310,045 관계.종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 구분 (2017.01.01 ~2017.03.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 4,678,656,161 37,207,922,407 48,744,687,490 52,375,733,168 영업이익 (420,392,628) 868,467,275 (3,060,552,147) (3,649,997,754) 당기순이익 (117,482,581) 322,114,071 (12,067,721,841) (2,833,479,933) 기본주당이익 (9) 24 (1,261) (342) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_18_00641393_네오피델리티주식회사_20170510.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 21,157,779,577 20,307,208,332 18,629,052,071 현금및현금성자산 808,121,696 1,442,473,041 1,242,718,185 매출채권 및 기타유동채권 7,903,593,644 10,391,760,425 6,895,810,990 기타유동금융자산 1,040,000,000 610,000,000 690,000,000 재고자산 7,514,069,588 7,059,396,826 9,570,805,399 기타유동비금융자산 3,876,281,759 787,892,860 221,203,067 미수법인세환급액 15,712,890 15,685,180 8,514,430 비유동자산 9,847,685,399 14,283,843,899 14,094,272,606 매도가능금융자산 1,325,000,000 2,676,389,831 1,659,652,400 관계기업투자주식 605,653,401 905,653,401 474,000,000 기타비유동금융자산 736,528,992 724,279,322 523,319,159 투자부동산 0 2,549,771,918 2,665,764,345 유형자산 2,097,692,225 2,343,451,928 3,135,082,874 영업권 이외의 무형자산 3,719,246,071 3,795,345,154 4,325,790,978 기타비유동비금융자산 0 0 1,506,648 이연법인세자산 1,363,564,710 1,288,952,345 1,309,156,202 자산총계 31,005,464,976 34,591,052,231 32,723,324,677 부채 유동부채 12,457,940,177 15,827,229,535 19,822,622,720 매입채무 및 기타유동채무 3,454,817,634 4,156,093,999 6,568,417,032 단기차입금 8,830,000,000 11,506,380,600 12,130,814,000 기타유동금융부채 173,122,543 161,104,248 60,637,177 전환사채 0 0 356,763,585 파생상품부채 0 0 702,303,000 미지급 법인세 0 3,650,688 3,687,926 비유동부채 6,521,239,802 6,538,356,296 486,386,483 장기매입채무 및 기타비유동채무 126,329,933 309,198,998 276,373,943 퇴직급여채무 319,681,662 275,373,994 210,012,540 전환사채 6,075,228,207 5,953,783,304 0 장기차입금 0 0 0 부채총계 18,979,179,979 22,365,585,831 20,309,009,203 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 12,026,284,997 12,225,466,400 12,417,430,957 납입자본 22,426,428,881 22,426,428,881 21,263,378,300 자본금 6,881,457,000 6,881,457,000 6,718,969,000 주식발행초과금 15,544,971,881 15,544,971,881 14,544,409,300 기타자본구성요소 (895,558,614) (809,409,137) (804,636,652) 이익잉여금(결손금) (9,504,585,270) (9,391,553,344) (8,041,310,691) 비지배지분 0 0 (3,115,483) 비지배지분 0 0 (3,115,483) 자본총계 12,026,284,997 12,225,466,400 12,414,315,474 자본과부채총계 31,005,464,976 34,591,052,231 32,723,324,677 연결 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,107,203,902 6,107,203,902 11,900,989,431 11,900,989,431 41,788,368,795 56,500,755,150 매출원가 4,518,240,995 4,518,240,995 9,562,810,953 9,562,810,953 32,436,820,810 48,627,289,693 매출총이익 1,588,962,907 1,588,962,907 2,338,178,478 2,338,178,478 9,351,547,985 7,873,465,457 판매비와관리비 2,010,462,962 2,010,462,962 2,290,743,539 2,290,743,539 9,348,491,115 11,282,089,159 영업이익(손실) (421,500,055) (421,500,055) 47,434,939 47,434,939 3,056,870 (3,408,623,702) 금융수익 639,740,023 639,740,023 490,057,863 490,057,863 1,092,681,896 1,303,874,335 금융원가 1,220,611,057 1,220,611,057 563,254,527 563,254,527 1,768,125,674 2,677,561,153 기타이익 816,564,917 816,564,917 66,820,036 66,820,036 114,465,719 384,159,524 기타손실 376,711 376,711 19,839,563 19,839,563 648,226,437 1,225,232,225 법인세비용차감전순이익(손실) (186,182,883) (186,182,883) 21,218,748 21,218,748 (1,206,147,626) (5,623,383,221) 법인세비용 75,247,077 75,247,077 59,754,551 59,754,551 105,414,595 1,900,343,752 당기순이익 (110,935,806) (110,935,806) 80,973,299 80,973,299 (1,311,562,221) (7,523,726,973) 지배회사지분순이익(손실) (110,935,806) (110,935,806) 77,693,827 77,693,827 (1,314,761,059) (7,521,389,544) 비지배회사지분순이익(손실) 0 0 3,279,472 3,279,472 3,198,838 (2,337,429) 기타포괄손익 (124,522,368) (124,522,368) (20,124,740) (20,124,740) (470,404,367) (182,520,423) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (2,096,120) (2,096,120) (2,435,855) (2,435,855) (35,481,594) (32,427,973) 확정급여제도의 재측정요소 (2,687,333) (2,687,333) (3,122,891) (3,122,891) (45,489,223) (41,574,324) 법인세 효과 591,213 591,213 687,036 687,036 10,007,629 9,146,351 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (122,426,248) (122,426,248) (17,688,885) (17,688,885) (434,922,773) (150,092,450) 매도가능금융자산 0 0 (12,443,000) (12,443,000) (176,105,590) (16,885,340) 법인세 효과 0 0 2,737,460 2,737,460 38,743,230 3,714,775 외화환산외환차이 (122,426,248) (122,426,248) (7,983,345) (7,983,345) (297,560,413) (136,921,885) 총포괄손익 (235,458,174) (235,458,174) 60,848,559 60,848,559 (1,781,966,588) (7,706,247,396) 지배회사지분순이익(손실) (235,458,174) (235,458,174) 57,569,087 57,569,087 (1,785,165,426) (7,703,909,967) 비지배회사지분순이익(손실) 0 0 3,279,472 3,279,472 3,198,838 (2,337,429) 주당이익 기본주당이익(손실) (8) (8) 6 6 (98) (786) 희석주당이익(손실) (8) (8) 6 6 (98) (786) 연결 자본변동표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 22,841,084 (1,014,756,346) (487,493,174) 10,391,699,448 (778,054) 10,390,921,394 자본의 변동 포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 (7,521,389,544) (7,521,389,544) (2,337,429) (7,523,726,973) 유상증자 1,250,000,000 4,036,527,582 0 0 0 5,286,527,582 0 5,286,527,582 전환권 전환 1,266,624,000 3,047,397,649 0 0 0 4,314,021,649 0 4,314,021,649 전환사채의 자본요소 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 (13,170,565) 0 0 (13,170,565) 0 (13,170,565) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (32,427,973) (32,427,973) 0 (32,427,973) 주식선택권행사 0 0 0 129,092,245 0 129,092,245 0 129,092,245 해외사업환산손익 0 0 (136,921,885) 0 0 (136,921,885) 0 (136,921,885) 연결범위변동(지배력상실) 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 유상증자로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 (127,251,366) (885,664,101) (8,041,310,691) 12,417,430,957 (3,115,483) 12,414,315,474 2016.01.01 (기초자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 (127,251,366) (885,664,101) (8,041,310,691) 12,417,430,957 (3,115,483) 12,414,315,474 자본의 변동 포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 (1,314,761,059) (1,314,761,059) 3,198,838 (1,311,562,221) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권 전환 162,488,000 1,000,562,581 0 0 0 1,163,050,581 0 1,163,050,581 전환사채의 자본요소 0 272,340,107 0 0 0 272,340,107 0 272,340,107 매도가능금융자산평가손익 0 0 (137,362,360) 0 0 (137,362,360) 0 (137,362,360) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (35,481,594) (35,481,594) 0 (35,481,594) 주식선택권행사 0 0 0 145,368,870 0 145,368,870 0 145,368,870 해외사업환산손익 0 0 (297,560,413) 0 0 (297,560,413) 0 (297,560,413) 연결범위변동(지배력상실) 0 0 0 12,441,311 0 12,441,311 (83,355) 12,357,956 종속기업 유상증자로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 6,881,457,000 16,025,590,803 (562,174,139) (727,853,920) (9,391,553,344) 12,225,466,400 0 12,225,466,400 2016.01.01 (기초자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 (127,251,366) (885,664,101) (8,041,310,691) 12,417,430,957 (3,115,483) 12,414,315,474 자본의 변동 포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 77,693,827 77,693,827 3,279,472 80,973,299 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 자본요소 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 (9,705,540) 0 0 (9,705,540) 0 (9,705,540) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,435,855) (2,435,855) 0 (2,435,855) 주식선택권행사 0 0 0 42,409,366 0 42,409,366 0 42,409,366 해외사업환산손익 0 0 (7,983,345) 0 0 (7,983,345) 0 (7,983,345) 연결범위변동(지배력상실) 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 유상증자로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 (144,940,251) (843,254,735) (7,966,052,719) 12,517,409,410 163,989 12,517,573,399 2017.01.01 (기초자본) 6,881,457,000 16,025,590,803 (562,174,139) (727,853,920) (9,391,553,344) 12,225,466,400 0 12,225,466,400 자본의 변동 포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 (110,935,806) (110,935,806) 0 (110,935,806) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 자본요소 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,096,120) (2,096,120) 0 (2,096,120) 주식선택권행사 0 0 0 36,276,771 0 36,276,771 0 36,276,771 해외사업환산손익 0 0 (122,426,248) 0 0 (122,426,248) 0 (122,426,248) 연결범위변동(지배력상실) 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 유상증자로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 6,881,457,000 16,025,590,803 (684,600,387) (691,577,149) (9,504,585,270) 12,026,284,997 0 12,026,284,997 연결 현금흐름표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 (2,844,616,770) (1,132,461,381) (329,231,410) (316,018,365) 영업에서 창출된 현금 (2,667,857,368) (963,740,073) 195,156,909 386,319,224 당기순이익(손실) (110,935,806) 80,973,299 (1,311,562,221) (7,523,726,973) 조정 377,213,645 806,693,092 3,627,860,526 8,468,904,769 외화환산손실 693,566,594 151,222,929 272,001,228 165,306,417 이자비용 312,294,466 225,374,554 1,075,576,057 1,134,856,838 대손상각비(대손충당금환입) (44,477,049) 399,660 770,026,063 24,891,660 기타의대손상각비 0 0 29,844,931 0 재고자산평가손실 (22,339,584) (3,262,816) (1,609,354,327) 183,258,720 재고자산폐기손실 0 0 522,408,086 0 매도가능금융자산처분손실 0 0 889,064 182,451,492 매도가능금융자산손상차손 0 0 0 47,423,800 무형자산손상차손 0 0 0 1,097,439,139 종속기업투자주식처분손실 0 0 12,441,311 0 감가상각비 220,947,564 229,104,733 977,072,082 1,000,555,153 유형자산처분손실 0 16,646,546 24,623,545 0 유형자산폐기손실 0 0 52,000 0 무형자산상각비 435,025,521 393,308,017 1,729,352,990 2,408,230,864 기타의무형자산처분손실 0 0 0 1,003,710 파생상품평가손실 0 0 0 326,041,100 퇴직급여 48,998,609 51,158,754 204,635,015 216,869,827 주식보상비용 36,276,771 42,409,366 145,368,870 129,092,245 법인세비용(환급) (75,247,077) (59,754,551) 105,414,595 1,900,343,752 외화환산이익 (183,104,169) (74,920,534) (302,747,649) (229,495,429) 이자수익 (9,452,679) (152,385,883) (127,141,947) (53,020,688) 배당금수익 0 0 (4,977,200) (1,990,880) 매도가능금융자산처분이익 (222,915,169) 0 (153,712,172) 0 관계기업투자주식평가이익 0 0 (30,006,401) 0 유형자산처분이익 (812,360,153) (12,607,683) (13,905,615) (64,352,951) 파생상품평가이익 0 0 0 0 자산및부채의 증감 (2,934,135,207) (1,851,406,464) (2,121,141,396) (558,858,572) 매출채권의 감소(증가) 1,451,925,366 602,354,965 (3,495,496,158) 577,028,218 미수금의 감소(증가) 394,282,301 371,634,718 740,666,515 333,692,932 선급금의 감소(증가) (3,119,967,541) (1,194,660,388) (619,858,344) 1,547,821,686 선급비용의 감소(증가) 18,879,636 (18,278,410) 18,739,507 26,182,914 장기선급비용의 감소(증가) 0 0 0 89,043 재고자산의 감소(증가) (575,780,247) 914,315,840 3,677,187,425 602,508,800 매입채무의 증가(감소) (1,571,799,867) (2,119,947,126) (1,918,350,453) (3,057,941,674) 미지급금의 증가(감소) 460,753,892 (488,147,247) (494,036,688) (221,035,892) 장기미지급금의 증가(감소) 9,130,935 6,190,982 32,825,055 (21,669,870) 미지급비용의 증가(감소) (6,204,259) 8,390,971 8,787,268 0 선수금의 증가(감소) 9,260,900 26,868,015 118,044,801 (26,549,398) 선수수익의증가(감소) 0 0 0 0 예수금의 증가(감소) 2,761,951 (7,454,340) (4,887,540) 921,730 퇴직금의 지급 (10,080,945) (77,478,137) (241,093,676) (689,288,879) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 0 121,863,543 62,572,175 383,202,395 기타장기종업원급여충당부채의 증가(감소) 2,702,671 2,940,150 (6,241,283) (13,820,577) 이자수취 880,108 1,409,677 339,811,924 113,187,577 이자지급 (174,070,725) (166,238,699) (858,213,229) (822,794,196) 배당금의 수취 0 0 4,977,200 1,990,880 법인세납부 (3,541,075) (3,815,626) (10,964,214) 0 법인세환급 (27,710) (76,660) 0 5,278,150 투자활동현금흐름 5,005,512,515 (862,297,655) (4,292,855,615) (5,477,652,450) 투자활동으로인한현금유입액 6,244,496,393 178,518,929 3,232,821,072 4,913,269,486 단기금융상품의 처분 0 0 740,000,000 1,000,000,000 단기대여금의 회수 1,000,000,000 0 2,000,000,000 3,497,600,000 장기금융상품의 처분 0 0 0 29,566,998 장기대여금의 회수 0 0 0 0 유형자산의 처분 (16,374,103) 0 102,417,678 190,909,090 투자부동산의 처분 3,342,800,000 0 0 0 국고보조금의 수령 20,990,496 83,633,904 101,353,585 0 매도가능금융자산의 처분 1,574,305,000 0 289,049,809 0 관계기업투자주식의 감소 300,000,000 0 0 0 임차보증금의 감소 22,775,000 0 0 33,543,708 임대보증금의 증가 0 55,298,270 0 23,464,000 종속기업취득으로인한현금유입 0 39,586,755 0 138,185,690 투자활동으로인한현금유출액 (1,238,983,878) (1,040,816,584) (7,525,676,687) (10,390,921,936) 단기금융상품의 취득 430,000,000 15,000,000 660,000,000 10,000,000 장기금융상품의 취득 32,685,429 33,955,004 219,971,550 162,144,438 단기대여금의 증가 0 0 3,390,000,000 3,557,100,000 장기대여금의 증가 0 0 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 625,311,000 1,278,311,000 1,701,300,000 관계기업투자주식의 취득 200,618,548 0 401,647,000 474,000,000 비유동자산의 취득 0 (1,546,239) 0 1,519,985 유형자산의 취득 12,476,642 13,587,147 246,193,003 1,027,743,165 무형자산의 취득 368,203,259 354,509,672 1,271,841,660 3,410,341,926 국고보조금의 감소 0 0 7,892,332 0 임차보증금의 증가 3,000,000 0 43,476,052 46,772,422 임대보증금의 감소 192,000,000 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 6,344,090 0 재무활동현금흐름 (2,676,380,600) 2,250,000,000 5,293,918,600 2,098,250,022 재무활동으로인한현금유입액 4,000,000,000 2,250,000,000 12,235,118,900 6,000,000,000 단기차입금의 증가 4,000,000,000 2,250,000,000 6,235,118,900 0 전환사채의 증가 0 0 6,000,000,000 700,000,000 유상증자 0 0 0 5,300,000,000 재무활동으로인한현금유출액 (6,676,380,600) 0 (6,941,200,300) (3,901,749,978) 단기차입금의 상환 6,676,380,600 0 6,941,200,300 3,020,000,000 유동성장기부채의 상환 0 0 0 816,200,000 장기차입금의 상환 0 0 0 39,050,000 유상증자 0 0 0 26,499,978 현금및현금성자산의증가(감소) (515,484,855) 255,240,964 671,831,575 (3,695,420,793) 기초현금및현금성자산 1,442,473,041 1,242,718,185 1,242,718,185 4,613,582,858 외화표시현금의환율변동효과 (118,866,490) (48,628,764) (472,076,719) 324,556,120 기말현금및현금성자산 808,121,696 1,449,330,385 1,442,473,041 1,242,718,185 3. 연결재무제표 주석 제 18(당) 1분기말 2017년 03월 31일 현재 제 17(전) 1분기말 2016년 03월 31일 현재 네오피델리티 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 네오피델리티 주식회사(이하 "연결회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 납입자본금은 6,881백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 14.78%) 입니다 . 2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 연결회사와 연결회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 개요당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100% 음향기기제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100% 음향기기판매 NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 12월말 100% (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 6,848,028 4,524,239 2,056,889 (12,542) (174,102) NF China, INC. 255,949 342,746 - (605) 5,255 NF Industries Company Limited 1,825,059 2,162,160 676,989 (31,955) (5,067) NEO FIDELITY S.R.O 1,386,199 1,495,700 555,139 (16,121) (9,735) 합 계 10,315,235 8,524,845 3,289,017 (61,223) (183,649) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 7,534,196 5,040,093 9,866,880 (218,092) (486,741) NF China, INC. 273,492 365,543 - (924,502) (943,357) NF Industries Company Limited 1,922,937 2,254,970 4,364,161 (187,542) (198,965) NEO FIDELITY S.R.O 1,901,994 2,001,761 4,022,031 (161,398) (160,032) 합 계 11,632,619 9,662,367 18,253,072 (1,491,534) (1,789,095) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 종속기업 요약 재무정보(내부거래 제거전)당분기말 현재 종속기업 자산총액(내부거래 제거전)의 66%를 차지하는 NF Anhui, INC. 에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 종속기업 요약 재무상태표(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 5,788,115 6,301,124 비유동자산 1,059,913 1,233,072 자산총계 6,848,028 7,534,196 유동부채 4,524,239 5,040,093 비유동부채 - - 부채총계 4,524,239 5,040,093 자본총계 2,323,789 2,494,103 ② 종속기업 요약 포괄손익계산서(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 2,056,889 3,236,649 영업이익(손실) (6,079) 211,860 당기순이익(손실) (12,542) 267,697 총포괄이익(손실) (174,102) 259,182 ③ 종속기업 요약 현금흐름표(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,491) 218,799 투자활동으로 인한 현금흐름 (27,147) 26,665 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 외화현금의 환율변동효과 (18,792) (75,954) 현금 증가(감소) (50,430) 169,510 기초의 현금 296,524 330,650 기말의 현금 246,094 500,160 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연 결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결실체는 2016년 1월 1일에 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용 자산 관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1110호,1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용(개정) 동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고 , 종속기업이 투자기업에 해당되지않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 한편, 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은기준서와 해석서는 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 연결실체에 해당되는 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수있음). 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며,일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다.동 개정사항은 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1102호'주식기준보상' 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용. 과거기간재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한, 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체내 종속기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 4. 사업부문의 정보 연결실체는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 반도체칩 부문: 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 ② 스피커 부문 : 평면 TV용 스피커 제조 및 판매 ③ 헬스케어 부문 : 헬스케어용 IPL 제조 및 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 반도체칩 부문 2,551,208 7,861,788 스피커 부문 3,176,910 3,981,601 헬스케어 부문 321,485 - 기타 57,600 57,600 합 계 6,107,203 11,900,989 (3) 지역별 매출 당분기 및 전분기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 국내 3,652,881 8,141,506 중국 1,222,196 1,333,524 홍콩 676,987 555,354 슬로바키아 555,139 1,870,605 합 계 6,107,203 11,900,989 (4) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 삼성전자(주)와 엘지전자(주) 로, 당기 중 제품매출에서 삼성전자(주) 및 삼성전자 해외법인과 엘지전자(주) 및 엘지전자 해외법인이 차지하는 비율은 각각 44.2%와 35.2% 입 니다 . 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 단기대여금 638,619 1,438,000 대손충당금 (28,000) (28,000) 매출채권 6,780,446 8,075,101 대손충당금 (736,383) (812,424) 미수금 1,217,718 1,696,462 미수수익 33,039 24,467 대손충당금 (1,845) (1,845) 합 계 7,903,594 10,391,761 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 812,424 29,845 842,269 설정(환입) (60,797) - (60,797) 환율변동효과 (15,244) - (15,244) 기말잔액 736,383 29,845 766,228 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 38,655 - 38,655 설정(환입) 770,026 29,845 799,871 환율변동효과 3,743 - 3,743 기말잔액 812,424 29,845 842,269 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 5,209,063 - 5,209,063 6월이내 776,903 39,578 737,325 6월경과 1년이하 444,884 347,209 97,675 1년초과 349,596 349,596 - 합 계 6,780,446 736,383 6,044,063 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 5,664,647 - 5,664,647 6월이내 2,039,848 441,983 1,597,865 6월경과 1년이하 330 165 165 1년초과 370,276 370,276 - 합 계 8,075,101 812,424 7,262,677 연결실체는 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 627,302 (226,873) 400,429 제품 4,382,424 (707,369) 3,675,055 재공품 697,710 - 697,710 원재료 3,197,734 (456,858) 2,740,876 미착품 - - - 합 계 8,905,170 (1,391,100) 7,514,070 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 630,507 (226,873) 403,634 제품 3,968,701 (712,782) 3,255,919 재공품 826,196 - 826,196 원재료 2,981,848 (473,785) 2,508,063 미착품 65,585 - 65,585 합 계 8,472,837 (1,413,440) 7,059,397 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - - 재고자산평가손실환입 (22,340) (3,263) 합 계 (22,340) (3,263) 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 1,040,000 - 610,000 - 장기금융상품 - 415,428 - 382,742 보증금 - 321,101 - 341,537 합 계 1,040,000 736,529 610,000 724,279 (*) 당분기말 현재 담보로 제공된 금융상품은 980백만원입 니 다(주석 34 참조). 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,827,783 - 708,877 - 선급비용 43,578 - 62,458 - 부가세대급금 4,921 - 16,558 - 합 계 3,876,282 - 787,893 - 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - - - - 시장성 없는 지분증권(*) - 1,325,000 - 2,352,869 채무증권 - - 323,521 합 계 - 1,325,000 - 2,676,390 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성이 없는 지분증권(비유동)의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 순자산지분금액 또는 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 (주)이지함화장품 11.11% 600,000 413,460 600,000 600,000 (주)리메드 - 1,027,869 358,152 - 1,027,869 지비보스톤창업투자(주) 3.95% 500,000 231,812 500,000 500,000 이에스에스프리디지털콘텐츠 1.80% 225,000 212,881 225,000 225,000 합 계 2,352,869 1,216,305 1,325,000 2,352,869 (*) 재무제표를 입수할 수 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취 득원가로 기재하였습니다. 한편, 순자산지분금액은 입수가능한 가장 최근의 재무제표 를 기준으로 산정하였습니다. 입수한 재무제표는 감사 또는 검토받지 아니한 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습 니다. (3) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 2,676,390 - 1,659,652 취득 - - - 1,278,311 재분류(*) - - 8,170 - 처분 - (1,351,390) (8,170) (303,877) 상각 - - - 42,589 평가 - - - (286) 기말잔액 - 1,325,000 - 2,676,390 (*) 당기 중 지배력을 상실한 종속기업투자에 대하여 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 지배력을 상실시점 현재 이전 종속기업투자의 공정가치(순자산지분금액)와 장부금액의 차이를 당기손익으로 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - - - 176,106 처분으로 인한 실현 - - - (176,106) 평가 - - - - 법인세효과 반영전 - - - - 자본에 가감되는 법인세효과 - - - - 법인세효과 반영후 - - - - 10. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 (주)바이오닉스 대한민국 12월말 46.5% IPL 제조 및 판매 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 (*) 관계기업의 대표이사 및 그 자녀가 50% 지분을 소유하고 있으며, 연결회사가 계약 등에 의하여 의결권의 과반수를 행사하지 못하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당분기말 전기말 (주)바이오닉스 474,000 1,008,759 474,000 503,609 (주)하임바이오텍 300,000 75,293 - 300,397 Rowan beauty Co.,ltd. 302,266 (*) 101,647 101,647 합 계 1,076,266 575,647 905,653 (*) 감사보고서일 현재 재무제표를 입수할 수 없었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 875,647 474,000 취득 - 401,647 지분법이익 (300,000) 30,006 기말잔액 575,647 905,653 11. 특수관계자 거 래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 소재지 관계내역 지분율 (주)바이오닉스 대한민국 관계기업 46.5% Rowan beauty Co.,ltd. 일본 관계기업 50.0% (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)바이오닉스 - - - 6,430 합 계 - - - 6,430 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)바이오닉스 - - - - (주)디에스엠(*) - 580,000 1,973 - 합 계 - 580,000 1,973 - (*) 전기 중 청산이 완료되어 당분기말 현재 특수관계자현황에서 제외되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 특수관계자명 매출채권 매입채무 기타채무 (주)바이오닉스 272,965 - 2,187 특수관계자명 매출채권 매입채무 기타채무 (주)바이오닉스 711,865 33,797 2,187 (4) 당분기와 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 141,158 141,375 퇴직급여 11,234 31,679 합 계 152,392 173,054 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 연결실체는 임직원에 대한 주택구입 및 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현 재 48,000천원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 처분 장부금액 토지 1,235,191 - (1,235,191) - 건물 2,319,849 (1,024,600) (1,295,249) - 합 계 3,555,040 (1,024,600) (2,530,440) - 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 2,319,849 (1,005,267) 1,314,581 합 계 3,555,040 (1,005,267) 2,549,772 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 감가상각 처분 당분기말 토지 1,235,191 - (1,235,191) - 건물 1,314,581 (19,332) (1,295,249) - 합 계 2,549,772 (19,332) (2,530,440) - 구분 전기초 감가상각 전분기말 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 2,319,849 (918,274) 1,401,575 합 계 3,555,040 (918,274) 2,636,766 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 과 관련하여 인식한 임대료수익은 각각 57,600천원입니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (71,607) - 154,519 시설장치 1,385,389 (1,142,817) (7,839) 234,733 차량운반구 200,585 (105,584) (16,347) 78,654 공구와기구 3,059,491 (2,028,836) (13,044) 1,017,611 비품 537,757 (350,144) (7,539) 180,074 기계장치 993,151 (579,675) - 413,476 건설중인자산 10,402 - - 10,402 합 계 6,421,124 (4,278,663) (44,769) 2,097,692 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (68,780) - 157,346 시설장치 1,420,312 (1,131,178) (8,623) 280,511 차량운반구 203,082 (100,305) (17,390) 85,387 공구와기구 3,085,006 (1,955,935) (15,170) 1,113,901 비품 524,806 (339,515) (8,907) 176,384 기계장치 1,060,413 (565,913) - 494,500 건설중인자산 27,200 - - 27,200 합 계 6,555,168 (4,161,626) (50,090) 2,343,452 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 환율변동효과 당기말 토지 8,223 - - - - 8,223 건물 157,346 - - (2,827) - 154,519 시설장치 280,511 - - (33,150) (12,629) 234,732 차량운반구 85,387 - - (5,137) (1,596) 78,654 공구와기구 1,113,901 16,374 - (90,417) (22,247) 1,017,611 비품 176,384 29,611 - (17,508) (8,412) 180,075 기계장치 494,500 - - (51,426) (29,598) 413,476 건설중인자산 27,200 (15,610) - - (1,188) 10,402 합 계 2,343,452 30,375 - (200,465) (75,670) 2,097,692 > 구분 전기초 취득 처분 감가상각 환율변동효과 전분기말 토지 8,223 - - - - 8,223 건물 168,652 - - (2,827) - 165,825 시설장치 440,462 - - (38,997) (482) 400,983 차량운반구 33,389 9,766 (2) (4,612) (69) 38,472 공구와기구 1,491,520 - (72,908) (80,167) (1,147) 1,337,298 비품 253,285 16,720 (42,394) (13,442) (800) 213,369 기계장치 739,551 - (8,964) (10,037) (1,460) 719,090 합 계 3,135,082 26,486 (124,268) (150,082) (3,958) 2,883,260 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산 (판매비와관리비) 19,332 115,992 유형자산(판매비와관리비) 164,129 125,659 유형자산(제조원가) 55,668 24,423 합 계 239,129 266,074 판매비와관리비 183,461 241,651 제조원가 55,668 24,423 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 280,504 (109,146) - (41,000) 130,358 산업재산권 155,573 (114,084) - - 41,489 개발비 30,206,436 (25,235,710) (1,331,812) (91,514) 3,547,400 합 계 30,788,688 (25,564,511) (1,331,812) (132,514) 3,719,247 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 280,504 (94,769) - (44,075) 141,660 산업재산권 70,304 (24,446) - - 46,858 개발비 29,838,233 (24,827,517) (1,331,812) (72,076) 3,606,828 합 계 30,189,041 (24,946,732) (1,331,812) (116,151) 3,795,346 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 환율변동효과 당분기말 소프트웨어 141,660 - (10,835) (467) 130,358 산업재산권 46,858 - (5,369) - 41,489 개발비 3,606,828 347,213 (406,641) - 3,547,400 합 계 3,795,346 347,213 (422,845) (467) 3,719,247 구분 전기초 취득 상각 환율변동효과 전분기말 소프트웨어 190,463 24,652 (28,651) (212) 186,252 산업재산권 56,748 2,598 (5,691) 53,655 개발비 4,078,580 307,541 (358,966) 4,027,155 합 계 4,325,791 334,791 (393,308) (212) 4,267,062 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,701,208 3,717,360 미지급금 635,916 331,288 미지급비용 117,693 107,446 합 계 3,454,817 4,156,094 16. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 4.23% 1,800,000 1,800,000 기업은행 무역금융 8.06%~8.78% 2,000,000 2,000,000 외환은행 무역금융 2.56%~2.72% - 2,250,000 우리은행 무역금융 4.27% 1,100,000 1,170,000 우리은행 시설자금 2.71% - 1,306,381 한국산업은행 운영자금 6.70% 1,600,000 1,600,000 한국수출입은행 포괄금융 6.80% 1,380,000 1,380,000 우리은행 무역금융 3.88% 950,000 - 합 계 8,830,000 11,506,381 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 기타유동금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석34 참조). 17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제4회 무보증사모전환사채 2016.07.08 2019.07.08 1.0% 6,075,228 5,953,783 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제4회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 6,000,000,000원 이자 및 원금 상환 최초 6개월 이자분만 선지급 이후 매3개월 지급하며, 원금은 만기 일시상환 고정보장수익률 연 1.0% 전환청구가능기간 2017년 7월 8일부터 2019년 6월 23일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,702원/1주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능 투자자의 조기상환권 - 당사는 상기 전환사채 발행 시 전환권대가 상당액 272,340천원을 기타자본구성요소로 반영하였습니다.(3) 당사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 5,953,783 356,764 발행 - 5,727,660 전환권 행사 (14,971) (460,747) 유효이자율에 의한 상각 136,416 330,106 기말잔액 6,075,228 5,953,783 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 상각후원가로 측정합니다. 기초(발행일)의 장부금액과 기말의 장부금액 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 액면이자에 대하여 인식한 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - - - 192,000 장기미지급금 - 126,330 - 117,199 합 계 - 126,330 - 309,199 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 148,555 - 139,147 - 예수금 24,567 - 21,957 - 합 계 173,122 - 161,104 - 20. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 832,152 789,218 사외적립자산의 공정가치 (558,206) (556,878) 소 계 273,946 232,340 장기종업원급여부채 45,736 43,034 합 계 319,682 275,374 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 789,218 774,949 당기근무원가 47,922 50,619 이자비용 5,092 4,975 퇴직금지급 (10,080) (77,478) 보험수리적손실(*) - - 기말잔액 832,152 753,065 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 556,878 614,211 사외적립자산의 기대수익 4,016 7,753 기여금납부 - 74,017 퇴직금지급 - (195,880) 보험수리적손실(*) (2,688) (6,441) 기말잔액 558,206 493,660 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 47,922 50,619 이자비용 5,092 4,975 사외적립자산의 기대수익 (4,016) (7,753) 합 계 48,998 47,841 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 정기예금 558,206 556,878 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.65% 2.65% 임금상승율 1.35% 1.35% 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 연결실체는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 순확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 1% 상승 1% 하락 할인율 (28,386) 33,823 임금상승률 34,435 (30,402) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 순확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. (8) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부 채는 66,147천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 13,762,914주 13,762,914주 보통주자본금 6,881,457,000원 6,881,457,000원 (2) 당분기 및 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 13,762,914 13,762,914 자기주식수 (122,765) (122,765) 유통보통주식수 13,640,149 13,640,149 (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 13,762,914 6,881,457 13,437,938 6,718,969 유상증자 - - - - 전환청구권 행사 - - 324,976 162,488 기말잔액 13,762,914 6,881,457 13,762,914 6,881,457 22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,544,972 15,544,972 기타자본잉여금 480,619 480,619 합 계 16,025,591 16,025,591 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - - 해외사업환산손익 (684,600) (562,174) 합 계 (684,600) (562,174) 24. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,002,315) (1,002,315) 주식선택권 310,738 274,461 기타자본조정 - - 합 계 (691,577) (727,854) (2) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 자기주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 기초잔액 122,765 1,002,315 직접취득 특정계획없음 지배기업은 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 네오피델리티(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 400,000주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 2,224원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기 최초부여수량 400,000 400,000 기초부여수량 339,800 371,000 퇴사 등에 의한 소멸 (1,400) (31,200) 기말부여수량 338,400 339,800 (5) 당분기 및 전기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전기 주식선택권의 최초평가액 310,313 311,597 퇴사로 인한 평가액 감소 (56,487) (55,203) 누적 인식할 보상비용 253,826 256,394 누적 인식한 보상비용 310,738 274,461 추가로 인식할 보상비용 (425) 37,135 당기 인식한 보상비용 36,277 145,369 (6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 25. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (11,034,569) (10,921,538) 합 계 (9,504,585) (9,391,554) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (10,921,538) (9,571,295) 보험수리적손익 (2,095) (35,482) 당기순이익(*) (110,936) (1,314,761) 기말잔액 (11,034,569) (10,921,538) (*) 지배기업 지분 순이익입니다. 26. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 6,049,603 11,843,389 상품매출 - - 기타매출 57,600 57,600 합 계 6,107,203 11,900,989 27. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 4,518,241 9,562,811 상품매출원가 - - 합 계 4,518,241 9,562,811 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 급여 452,361 532,609 퇴직급여 25,345 26,368 복리후생비 107,323 135,383 여비교통비 51,650 57,219 통신비 10,944 13,990 세금과공과 27,131 38,696 지급임차료 95,854 105,208 수도광열비 1,078 - 감가상각비 164,129 125,659 무형자산상각비 422,843 393,309 보험료 12,618 14,354 접대비 50,427 73,147 광고선전비 5,088 - 경상개발비 240,912 258,583 운반비 77,629 165,406 차량유지비 10,962 13,516 교육훈련비 - 390 도서인쇄비 1,536 947 소모품비 10,252 18,181 지급수수료 217,238 237,524 대손상각비 (46,242) 400 건물관리비 20,377 26,359 수선비 59 936 견본비 3,372 - 협회비 11,300 10,150 주식보상비용 36,277 42,409 합 계 2,010,463 2,290,743 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생 한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (344,505) 280,772 사용된 원재료 2,824,463 6,643,812 외주가공비 1,806,915 2,302,859 종업원급여 827,686 1,109,986 감가상각비 219,796 125,659 무형자산상각비 422,844 393,308 경상연구개발비 240,913 258,582 기타비용 530,591 738,576 합 계(*) 6,528,704 11,853,554 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자수익 9,453 152,386 외환차익 224,268 262,751 외화환산이익 183,104 74,921 매도가능증권처분이익 222,915 - 합 계 639,740 490,058 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자비용 312,294 225,375 외환차손 214,750 186,657 외화환산손실 693,567 151,223 합 계 1,220,611 563,255 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 812,360 12,608 잡이익 4,205 54,212 합 계 816,565 66,820 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 16,647 잡손실 377 3,193 합 계 377 19,840 32. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 법인세산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 160,176 (90,940) 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액 (248,916) - 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 12,902 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 591 (3,424) 법인세비용(수익) (75,247) (94,364) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평규뉴 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 당기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 33. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 보통주당기순손실 (110,935,806) 77,693,827 가중평균유통보통주식수 13,640,149 13,315,173 기본주당손실 (8) 6 (2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 유통주식수 적수 1,227,613,410 1,211,680,743 유통일수 90일 91일 가중평균유통보통주식수 13,640,149주 13,315,173주 (3) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초발행주식 2017.01.01~2017.03.31 13,762,914 1,238,662,260 기초자기주식 2017.01.01~2017.03.31 (122,765) (11,048,850) 합 계 13,640,149 1,227,613,410 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초발행주식 2016.01.01~2016.03.31 13,437,938 1,222,852,358 기초자기주식 2016.01.01~2016.03.31 (122,765) (11,171,615) 합 계 13,315,173 1,211,680,743 (4) 당분기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (5) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.3.30~2022.3.29 338,400주 2,224원/주 신주교부등 전환사채 2017.7.8~2019.6.23 2,167,630주 2,768원/주 전환권행사 34. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 기타유동금융자산(*) 차입금담보 640,000 590,000 기업은행 기타유동금융자산(*) 차입금담보 400,000 400,000 외환은행 (*) 단기금융상품(정기예금)에 대하여 담보설정 되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증제공자 보증제공내역 제공받은금액 관련차입금액 담보권자 무역보험공사 차입금보증 990,000 1,100,000 우리은행 기술보증기금 차입금보증 1,620,000 1,800,000 기업은행 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정금액 사용금액 비고 기업은행 운영자금 1,800,000 1,800,000 단기차입금 기업은행 무역금융 2,000,000 2,000,000 우리은행 무역금융 1,100,000 1,100,000 우리은행 예금담보 950,000 950,000 한국산업은행 운영자금 1,600,000 1,600,000 한국수출입은행 포괄금융 1,380,000 1,380,000 (2) 당분기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2017.1.1~2017.12.31 23,780 2018.1.1~2018.12.31 5,945 합 계 29,725 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 24,510천원의 보증금을 제공하고 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 46,810 30,862 원화예금 36,730 67,663 외화예금 724,582 1,344,142 정부보조금 - (97) 합 계 808,122 1,442,570 (2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 매출채권 및 기타채권의 제각 - - 전환사채의 전환권 행사 - - 37. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 808,122 808,122 - 매출채권및기타채권 - 7,903,594 7,903,594 - 매도가능금융자산(비유동) 1,325,000 1,325,000 - 기타유동금융자산 - 1,040,000 1,040,000 - 기타비유동금융자산 - 736,529 736,529 - 합 계 1,325,000 10,488,245 11,813,245 - 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 1,442,473 1,442,473 - 매출채권및기타채권 - 10,391,760 10,391,760 - 매도가능금융자산(비유동) 2,676,390 - 2,676,390 323,521 기타유동금융자산 - 610,000 610,000 - 기타비유동금융자산 - 724,279 724,279 - 합 계 2,676,390 13,168,512 15,844,902 323,521 2 ) 금융부채 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 3,454,818 3,454,818 - 단기차입금 - 8,830,000 8,830,000 - 전환사채 - 6,075,228 6,075,228 - 기타비유동금융부채 - 126,330 126,330 - 합 계 - 18,486,376 18,486,376 - 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 4,156,094 4,156,094 - 단기차입금 - 11,506,381 11,506,381 - 전환사채 - 5,953,783 5,953,783 - 기타비유동금융부채 - 309,199 309,199 - 합 계 - 21,925,457 21,925,457 - 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 - - - - 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 - 323,521 - 323,521 상 기 서 열체계에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품 을 포함하지 아니하였습니다. 한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 9,453 - 9,453 외환차익 - 57,755 166,513 224,268 외화환산이익 - 78,959 104,145 183,104 매도가능증권처분이익 222,915 - - 222,915 이자비용 - - (312,294) (312,294) 외환차손 - (87,554) (127,196) (214,750) 외화환산손실 - (693,566) - (693,566) 대손상각비(환입) - 44,477 - 44,477 합 계 222,915 (590,476) (168,832) (536,393) 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 152,386 - 152,386 외환차익 - 245,913 16,838 262,751 외화환산이익 - 32,164 42,757 74,921 이자비용 - - (225,375) (225,375) 외환차손 - (47,505) (139,152) (186,657) 외화환산손실 - (146,012) (5,211) (151,223) 대손상각비 - (400) - (400) 합 계 - 236,546 (310,143) (225,983) 38. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 808,122 1,411,611 매출채권및기타채권 7,903,594 10,391,760 매도가능금융자산 1,325,000 323,521 기타유동금융자산 1,040,000 610,000 기타비유동금융자산 736,529 724,279 합 계 11,813,245 13,461,171 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 매도가능금융자산 중 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.한편, 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 3,388,671 3,388,671 3,388,671 - 단기차입금 8,830,000 8,891,614 8,891,614 - 전환사채(*2) 6,075,228 7,158,091 60,000 7,098,091 기타비유동금융부채 126,330 126,330 - 126,330 합 계 18,420,229 19,564,706 12,340,285 7,224,421 (*1) 유급휴가에 대한 미지급비용은 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채 및 파생상품부채를 유동부채로 분류하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 932,153 1,040,375 19,010 21,217 JPY 133,848,332 1,536,206 - - CNY 268,538 43,576 - - EUR 3,136 3,740 - - HKD 799 115 - - 합 계 (*) 2,624,012 (*) 21,217 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 1,438,112 1,737,959 70,600 85,320 JPY 173,070,061 1,794,408 126,000,000 1,306,381 CNY 90,453 15,687 - - EUR 1,636 2,074 - - HKD 799 124 - - 합 계 (*) 3,550,252 (*) 1,391,701 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 50,958 (50,958) 82,632 (82,632) JPY 76,810 (76,810) 24,401 (24,401) CNY 2,179 (2,179) 784 (784) EUR 187 (187) 104 (104) HKD 6 (6) 6 (6) 합 계 130,140 (130,140) 107,927 (107,927) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 808,122 1,411,611 단기대여금 638,619 1,438,000 단기금융상품 1,040,000 610,000 장기금융상품 415,428 382,742 금융자산 소계 2,902,169 3,842,353 단기차입금 5,730,000 4,780,000 전환사채 6,075,228 5,953,783 금융부채 소계 11,805,228 10,733,783 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 3,100,000 6,726,381 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (15,500) 15,500 (67,264) 67,264 (4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 18,979,180 22,365,586 자본총계 12,026,285 12,225,466 부채비율 157.8% 182.9% 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 20,993,046,582 20,138,254,812 16,142,046,029 현금및현금성자산 160,325,390 855,611,824 439,459,428 매출채권 및 기타유동채권 11,074,512,148 13,947,827,985 8,795,140,028 기타유동금융자산 1,040,000,000 610,000,000 690,000,000 재고자산 4,845,946,264 3,955,548,741 6,087,592,721 기타유동비금융자산 3,856,549,890 753,581,082 121,436,982 미수법인세환급액 15,712,890 15,685,180 8,416,870 비유동자산 12,130,819,543 16,403,724,892 15,602,976,541 매도가능금융자산 1,325,000,000 2,676,389,831 1,659,652,400 종속기업에 대한 투자자산 3,361,649,350 3,361,649,350 3,361,649,350 관계기업투자주식 575,647,000 875,647,000 474,000,000 기타비유동금융자산 728,547,683 715,637,254 453,565,704 투자부동산 0 2,549,771,918 2,665,764,345 유형자산 1,042,480,323 1,116,210,196 1,296,259,887 영업권 이외의 무형자산 3,753,427,074 3,840,189,520 4,414,659,124 이연법인세자산 1,344,068,113 1,268,229,823 1,277,425,731 기타비유동비금융자산 0 0 0 자산총계 33,123,866,125 36,541,979,704 31,745,022,570 부채 유동부채 12,590,267,436 15,907,962,591 18,893,004,945 매입채무 및 기타유동채무 3,587,144,893 4,240,629,500 5,655,286,614 단기차입금 8,830,000,000 11,506,380,600 12,130,814,000 기타유동금융부채 173,122,543 160,952,491 47,837,746 전환사채 0 0 356,763,585 파생상품부채 0 0 702,303,000 비유동부채 6,521,239,802 6,538,356,296 486,386,483 장기매입채무 및 기타비유동채무 126,329,933 309,198,998 276,373,943 퇴직급여채무 319,681,662 275,373,994 210,012,540 전환사채 6,075,228,207 5,953,783,304 0 장기차입금 0 0 0 부채총계 19,111,507,238 22,446,318,887 19,379,391,428 자본 납입자본 22,426,428,881 22,426,428,881 21,263,378,300 자본금 6,881,457,000 6,881,457,000 6,718,969,000 주식발행초과금 15,544,971,881 15,544,971,881 14,544,409,300 기타자본구성요소 (210,958,227) (247,234,998) (527,581,615) 이익잉여금(결손금) (8,203,111,767) (8,083,533,066) (8,370,165,543) 자본총계 14,012,358,887 14,095,660,817 12,365,631,142 자본과부채총계 33,123,866,125 36,541,979,704 31,745,022,570 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,678,656,161 4,678,656,161 10,569,363,806 10,569,363,806 37,207,922,407 48,744,687,490 매출원가 3,432,010,905 3,432,010,905 8,884,172,721 8,884,172,721 29,093,259,375 43,159,012,601 매출총이익 1,246,645,256 1,246,645,256 1,685,191,085 1,685,191,085 8,114,663,032 5,585,674,889 판매비와관리비 1,667,037,884 1,667,037,884 1,791,766,004 1,791,766,004 7,246,195,757 8,646,227,036 영업이익(손실) (420,392,628) (420,392,628) (106,574,919) (106,574,919) 868,467,275 (3,060,552,147) 금융수익 629,963,843 629,963,843 396,801,699 396,801,699 1,234,868,634 983,286,550 금융원가 1,215,200,734 1,215,200,734 545,562,400 545,562,400 1,712,123,164 2,648,563,188 기타이익 813,202,714 813,202,714 37,408,451 37,408,451 68,018,872 118,700,626 기타손실 302,853 302,853 6,337 6,337 79,170,779 5,952,941,041 법인세비용차감전순이익(손실) (192,729,658) (192,729,658) (217,933,506) (217,933,506) 380,060,838 (10,560,069,200) 법인세비용 75,247,077 75,247,077 94,363,596 94,363,596 57,946,767 1,507,652,641 당기순이익 (117,482,581) (117,482,581) (123,569,910) (123,569,910) 322,114,071 (12,067,721,841) 기타포괄손익 (2,096,120) (2,096,120) (12,141,395) (12,141,395) (172,843,954) (45,598,538) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (2,096,120) (2,096,120) (2,435,855) (2,435,855) (35,481,594) (32,427,973) 확정급여제도의 재측정요소 (2,687,333) (2,687,333) (3,122,891) (3,122,891) (45,489,223) (41,574,324) 법인세효과 591,213 591,213 687,036 687,036 10,007,629 9,146,351 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 (9,705,540) (9,705,540) (137,362,360) (13,170,565) 매도가능금융자산 0 0 (12,443,000) (12,443,000) (176,105,590) (16,885,340) 법인세효과 0 0 2,737,460 2,737,460 38,743,230 3,714,775 총포괄손익 (119,578,701) (119,578,701) (135,711,305) (135,711,305) 149,270,117 (12,113,320,379) 주당이익 기본주당이익(손실) (9) (9) (9) (9) 24 (1,261) 희석주당이익(손실) (9) (9) (9) (9) 24 (1,261) 자본변동표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 150,532,925 (1,002,315,035) 3,729,984,271 14,749,310,045 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (12,067,721,841) (12,067,721,841) 유상증자 1,250,000,000 4,036,527,582 0 0 0 5,286,527,582 전환권전환 1,266,624,000 3,047,397,649 0 0 0 4,314,021,649 전환사채의 자본요소 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 (13,170,565) 0 0 (13,170,565) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (32,427,973) (32,427,973) 주식선택권행사 0 0 0 129,092,245 0 129,092,245 2015.12.31 (기말자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 137,362,360 (873,222,790) (8,370,165,543) 12,365,631,142 2016.01.01 (기초자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 137,362,360 (873,222,790) (8,370,165,543) 12,365,631,142 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 322,114,071 322,114,071 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환권전환 162,488,000 1,000,562,581 0 0 0 1,163,050,581 전환사채의 자본요소 0 272,340,107 0 0 0 272,340,107 매도가능금융자산평가손익 0 0 (137,362,360) 0 0 (137,362,360) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (35,481,594) (35,481,594) 주식선택권행사 0 0 0 145,368,870 0 145,368,870 2016.12.31 (기말자본) 6,881,457,000 16,025,590,803 0 (727,853,920) (8,083,533,066) 14,095,660,817 2016.01.01 (기초자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 137,362,360 (873,222,790) (8,370,165,543) 12,365,631,142 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (123,569,910) (123,569,910) 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환권전환 0 0 0 0 0 0 전환사채의 자본요소 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 (9,705,540) 0 0 (9,705,540) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,435,855) (2,435,855) 주식선택권행사 0 0 0 42,409,366 0 42,409,366 2016.03.31 (기말자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 127,656,820 (830,813,424) (8,496,171,308) 12,272,329,203 2017.01.01 (기초자본) 6,881,457,000 16,025,590,803 0 (727,853,920) (8,083,533,066) 14,095,660,817 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (117,482,581) (117,482,581) 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환권전환 0 0 0 0 0 0 전환사채의 자본요소 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,096,120) (2,096,120) 주식선택권행사 0 0 0 36,276,771 0 36,276,771 2017.03.31 (기말자본) 6,881,457,000 16,025,590,803 0 (691,577,149) (8,203,111,767) 14,012,358,887 현금흐름표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 (3,019,344,709) (1,392,245,733) (563,208,148) (630,224,485) 영업에서창출된현금 (2,845,870,293) (1,226,691,579) (158,901,753) 19,078,884 당기순이익(손실) (117,482,581) (123,569,910) 322,114,071 (12,067,721,841) 조정 228,185,057 635,135,201 1,852,373,520 12,368,155,127 외화환산손실 693,566,594 151,222,924 271,997,707 164,904,320 이자비용 312,294,466 225,374,554 1,075,576,057 1,134,856,838 대손상각비(대손충당금환입) (44,477,049) 2,120,674 307,835,562 20,416,978 기타의대손상각비 0 0 49,244,931 385,769,171 재고자산평가손실 (22,339,584) (3,262,816) (1,609,354,327) 183,258,720 재고자산감모손실 0 0 1,391,189 0 매도가능금융자산처분손실 0 0 889,064 182,451,492 매도가능금융자산손상차손 0 0 0 47,423,800 종속기업투자주식손상차손 0 0 0 4,427,719,684 감가상각비 96,289,944 123,533,688 464,322,283 399,267,808 유형자산폐기손실 0 0 52,000 0 무형자산상각비 433,975,209 404,535,265 1,773,718,020 2,448,393,974 무형자산손상차손 0 0 0 1,097,439,139 기타의무형자산처분손실 0 0 0 1,003,710 파생상품평가손실 0 0 0 326,041,100 퇴직급여 48,998,609 51,158,754 204,635,015 216,869,827 주식보상비용 36,276,771 42,409,366 145,368,870 129,092,245 법인세수익 (75,247,077) (94,363,596) 57,946,767 1,507,652,641 외화환산이익 (183,104,169) (74,920,534) (302,747,649) (229,495,417) 이자수익 (32,773,335) (182,038,714) (411,008,549) (72,920,023) 배당금수익 0 0 (4,977,200) (1,990,880) 유형자산처분이익 (812,360,153) (10,634,364) (10,634,364) 0 매도가능금융자산처분이익 (222,915,169) 0 (153,712,172) 0 종속기업투자주식처분이익 0 0 (8,169,684) 0 유형자산처분손실 0 0 0 0 파생상품평가이익 0 0 0 0 자산및부채의증감 (2,956,572,769) (1,738,256,870) (2,333,389,344) (281,354,402) 매출채권의감소(증가) 1,454,518,068 (782,165,957) (4,184,564,901) 551,235,383 미수금의 감소(증가) 112,131,258 (295,303,992) 361,243,869 318,637,117 선급금의 감소(증가) (3,121,848,444) (817,892,466) (670,283,607) 10,322,437 선급비용의 감소(증가) 18,879,636 (26,029,114) 18,739,507 25,750,841 장기선급비용의 감소(증가) 0 0 0 89,043 재고자산의감소(증가) (868,057,939) 680,650,758 3,740,007,118 (806,347,337) 매입채무의증가(감소) (846,890,328) (190,682,344) (1,058,111,942) (74,189,898) 미지급금의 증가(감소) 280,772,267 (374,573,019) (501,596,404) (94,047,857) 장기미지급금의 증가(감소) 9,130,935 6,190,982 32,825,055 (21,669,870) 미지급비용의 증가(감소) 0 0 0 0 선수금의 증가(감소) 9,408,101 9,231,576 118,002,285 (26,577,501) 선수수익의 증가(감소) 0 0 0 0 예수금의 증가(감소) 2,761,951 4,991,150 (4,887,540) (193,710) 퇴직금의지급 (10,080,945) (77,478,137) (241,093,676) (533,744,868) 사외적립자산의감소(증가) 0 121,863,543 62,572,175 383,202,395 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 2,702,671 2,940,150 (6,241,283) (13,820,577) 이자수취 624,019 745,876 337,968,853 110,152,576 이자지급 (174,070,725) (166,236,900) (739,984,138) (766,689,805) 배당금의 수취 0 0 4,977,200 1,990,880 법인세납부 0 0 0 0 법인세환급 (27,710) (63,130) (7,268,310) 5,242,980 투자활동현금흐름 5,031,135,260 (1,017,258,727) (4,319,925,958) (4,553,996,061) 투자활동으로인한현금유입액 6,260,870,496 50,223,119 3,141,039,758 5,572,789,486 단기금융상품의 처분 0 0 740,000,000 1,000,000,000 단기대여금의 회수 1,000,000,000 0 2,000,000,000 4,157,120,000 장기금융상품의 처분 0 0 0 29,566,998 유형자산의 처분 0 10,636,364 10,636,364 0 무형자산의 처분 0 0 0 190,909,090 투자부동산의 처분 3,342,800,000 0 0 0 매도가능금융자산의 처분 1,574,305,000 0 289,049,809 33,543,708 관계기업투자주식의 감소 300,000,000 0 0 0 국고보조금의 수령 20,990,496 39,586,755 101,353,585 138,185,690 보증금의 감소 22,775,000 0 0 23,464,000 임대보증금의 증가 0 0 0 0 장기대여금의 회수 0 0 0 0 투자활동으로인한현금유출액 (1,229,735,236) (1,067,481,846) (7,460,965,716) (10,126,785,547) 단기금융상품의 취득 430,000,000 15,000,000 660,000,000 10,000,000 장기금융상품의 취득 32,685,429 33,955,004 219,971,550 162,144,438 단기대여금의 증가 0 0 3,390,000,000 3,557,100,000 매도가능금융자산의 취득 0 625,311,000 1,278,311,000 0 종속기업투자주식의취득 0 0 0 1,701,300,000 관계기업투자주식의 취득 401,647,000 474,000,000 지분법적용투자주식의 취득 200,618,548 0 0 0 유형자산의취득 3,228,000 38,706,170 189,202,174 787,389,183 무형자산의취득 368,203,259 354,509,672 1,271,841,660 3,410,341,926 국고보조금의 감소 0 0 7,892,332 0 보증금의 감소 192,000,000 0 0 0 보증금의 증가 3,000,000 0 42,100,000 24,510,000 장기대여금의 증가 0 0 0 0 재무활동현금흐름 (2,676,380,600) 2,250,000,000 5,293,918,600 2,098,250,022 재무활동으로인한현금유입액 4,000,000,000 2,250,000,000 12,235,118,900 6,000,000,000 단기차입금의 증가 4,000,000,000 2,250,000,000 6,235,118,900 0 전환사채의 발행 0 0 6,000,000,000 700,000,000 유상증자 0 0 0 5,300,000,000 주식선택권행사 0 0 0 0 재무활동으로인한현금유출액 (6,676,380,600) 0 (6,941,200,300) (3,901,749,978) 단기차입금의 상환 6,676,380,600 0 6,941,200,300 3,020,000,000 유동성장기차입금의 상환 0 0 0 816,200,000 장기차입금의 상환 0 0 0 39,050,000 유상증자 0 0 0 26,499,978 현금및현금성자산의순증가(감소) (664,590,049) (159,504,460) 410,784,494 (3,085,970,524) 기초현금및현금성자산 855,611,824 439,459,428 439,459,428 3,526,439,871 외화표시현금의환율변동효과 (30,696,385) 30,178,421 5,367,902 (1,009,919) 기말현금및현금성자산 160,325,390 310,133,389 855,611,824 439,459,428 5. 재무제표 주석 제 18기 분기말 2017년 03월 31일 현재 제 17기 분기말 2016년 03월 31일 현재 네오피델리티 주식회사 1. 회사의 개요 네오피델리티 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 6,881백만원입니다. 한편, 분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 14.78%) 입니다 . 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2016년 1월 1일에 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용 자산 관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 한편, 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은기준서와 해석서는 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 당사에 해당되는 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음). 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다.동 개정사항은 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1102호'주식기준보상' 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용. 과거기간 재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한, 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유 의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 제ㆍ개정된 기준서의 적용을 제외하고 당분기 및 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 4. 사업부문의 정보 당사는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 반도체칩 부문: 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 ② 스피커 부문 : 평면 TV용 스피커 제조 및 판매 ③ 헬스케어 부문 : 헬스케어용 IPL 제조 및 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 반도체칩 부문 3,734,688 7,820,172 스피커 부문 564,883 2,682,783 헬스케어 부문 321,485 8,809 기타 57,600 57,600 합 계 4,678,656 10,569,364 (3) 주요 고객에 대한 정보 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 삼성전자(주)와 엘지전자(주)로, 분기 중 총 제품매출에서 삼성전자(주) 및 삼성전자 해외법인과 엘지전자(주) 및 엘지전자 해외법인이 차지하는 비율은 각각 19.39%와 46.06% 입니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 3,986,919 5,063,500 대손충당금 (28,000) (28,000) 매출채권 7,162,389 8,922,964 대손충당금 (331,685) (376,162) 미수금 106,553 219,339 대손충당금 - - 미수수익 180,181 148,032 대손충당금 (1,845) (1,845) 합 계 11,074,512 13,947,828 (2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 376,162 29,845 406,007 제각 - - - 설정(환입) (44,477) - (44,477) 기말잔액 331,685 29,845 361,530 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 68,327 385,769 454,096 제각(*) - (385,769) (385,769) 설정(환입) 307,835 29,845 337,680 기말잔액 376,162 29,845 406,007 (*) 전기말 현재 청산이 완료된 (주)디에스엠과 관련하여 회수되지 아니한 채권을 제각처리 하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 5,869,092 - 5,869,092 6월이내 776,903 37,733 739,170 6월경과 1년이하 444,884 222,442 222,442 1년초과 71,510 71,510 - 합 계 7,162,389 331,685 6,830,704 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 6,439,813 - 6,439,813 6월이내 2,405,391 298,567 2,106,824 6월경과 1년이하 330 165 165 1년초과 77,430 77,430 - 합 계 8,922,964 376,162 8,546,802 당사는 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 579,989 (226,873) 353,116 제품 2,984,371 (707,369) 2,277,002 원재료 2,672,686 (456,858) 2,215,828 합 계 6,237,046 (1,391,100) 4,845,946 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 579,990 (226,873) 353,117 제품 2,215,919 (712,782) 1,503,137 원재료 2,507,494 (473,785) 2,033,709 미착품 65,585 - 65,585 합 계 5,368,988 (1,413,440) 3,955,548 (2) 당분기말 및 전분기말 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전분기말 재고자산평가손실 - - 재고자산평가손실환입 (22,340) (3,263) 합 계 (22,340) (3,263) 7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 1,040,000 610,000 - 장기금융상품 - 415,428 - 382,742 보증금 - 313,120 - 332,895 합 계 1,040,000 728,548 610,000 715,637 (*) 당분기말 현재 담보로 제공된 금융상품은 980백만원입 니 다(주석 35 참조). 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,812,972 - 691,123 - 선급비용 43,578 - 62,458 - 합 계 3,856,550 - 753,581 - 9. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - - - - 시장성 없는 지분증권(*) - 1,325,000 - 2,352,869 채무증권 - - 323,521 합 계 - 1,325,000 - 2,676,390 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성이 없는 지분증권(비유동)의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 순자산지분금액 또는 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 (주)이지함화장품 11.11% 600,000 413,460 600,000 600,000 (주)리메드 - 1,027,869 358,152 - 1,027,869 지비보스톤창업투자(주) 3.95% 500,000 231,812 500,000 500,000 이에스에스프리디지털콘텐츠 1.80% 225,000 212,881 225,000 225,000 합 계 2,352,869 1,216,305 1,325,000 2,352,869 한편, 순자산지분금액은 입수가능한 가장 최근의 재무제표 를 기준으로 산정하였습니다. 입수한 재무제표는 감사 또는 검토받지 아니한 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습 니다. (3) 당분기말 및 전기말 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 2,676,390 - 1,659,652 취득 - - - 1,278,311 재분류(*) - - 8,170 - 처분 - (1,351,390) (8,170) (303,877) 상각 - - - 42,589 평가 - - - (286) 기말잔액 - 1,325,000 - 2,676,390 (*) 당분기말 중 지배력을 상실한 종속기업투자에 대하여 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 지배력을 상실시점 현재 이전 종속기업투자의 공정가치(순자산지분금액)와 장부금액의 차이를 당분기손익으로 인식하였습니다. (4) 당분기 말 및 전기 말 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - - - 176,106 처분으로 인한 실현 - - - (176,106) 평가 - - - - 법인세효과 반영전 - - - - 자본에 가감되는 법인세효과 - - - - 법인세효과 반영후 - - - - 10. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 음향기기 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 음향기기 판매 NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 12월말 100.0% (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 손상차손누계 장부금액(*) 당분기말 전기말 NF Anhui, INC. 3,354,920 - 3,354,920 3,354,920 NF China, INC. 1,756,080 (1,756,080) - - NF Industries Company Limited 1,314,520 (1,314,520) - - NEO FIDELITY S.R.O 6,729 - 6,729 6,729 합 계 6,432,249 (3,070,600) 3,361,649 3,361,649 (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초잔액 3,361,649 3,361,649 손상차손 인식 - - 기말잔액 3,361,649 3,361,649 (4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 NF Anhui, INC. 6,848,028 4,524,239 2,056,889 (12,542) NF China, INC. 255,949 342,746 - (605) NF Industries Company Limited 1,825,059 2,162,160 4,364,161 (31,955) NEO FIDELITY S.R.O 1,386,199 1,495,700 555,139 (16,121) 합 계 10,315,235 8,524,845 6,976,189 (61,223) 상기 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또 한 , 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 11. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 (주)바이오닉스 대한민국 12월말 46.5% IPL 제조 및 판매 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 (*) 관계기업의 대표이사 및 그 자녀가 50% 지분을 소유하고 있으며, 당사가 계약 등에 의하여 의결권의 과반수를 행사하지 못하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당분기말 전기말 (주)바이오닉스 474,000 1,008,759 474,000 474,000 (주)하임바이오텍 300,000 75,293 - 300,000 Rowan beauty Co.,Ltd. 302,266 (*) 101,647 101,647 합 계 1,076,266 575,647 875,647 (*) 감사보고서일 현재 재무제표를 입수할 수 없 었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초잔액 875,647 474,000 취득 - 401,647 처분 (300,000) - 기말잔액 575,647 875,647 12. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 소재지 관계내역 지분율 NF Anhui, INC. 중국 종속기업 100.0% NF China, INC. 중국 종속기업 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 종속기업 100.0% NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 종속기업 100.0% (주)바이오닉스 대한민국 관계기업 46.5% Rowan beauty Co.,ltd. 일본 관계기업 50.0% (2) 당분기 말 및 전분기말 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 매출 매입 이자수익 기타수익 기타비용 NF Anhui, INC. - 834,657 23,577 - - NF Industries Company Limited 650,575 - - - - NEO FIDELITY S.R.O 375,200 - - - - (주)바이오닉스 (180,950) - - - 6,430 합 계 844,825 834,657 23,577 - 6,430 특수관계자명 매출 매입 이자수익 기타수익 기타비용 NF Anhui, INC. - 1,903,125 178,464 - - NF Industries Company Limited 513,738 - - - - NF China, INC. - - 23,572 - - NEO FIDELITY S.R.O 1,914,120 - - - - (주)바이오닉스 3,273 92,595 - - - (주)디에스엠(*) - - - - - 합 계 2,431,131 1,995,720 202,036 - - (*) 전기 중 청산이 완료되어 지배력을 상실하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 특수관계자명 단기대여금 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NF Anhui, INC. 3,348,300 3,762 154,955 1,683,387 - NF Industries Company Limited - 2,022,648 - - - NEO FIDELITY S.R.O - 1,477,200 - - 3,551 (주)바이오닉스 - 272,965 - - 2,998 합 계 3,348,300 3,776,575 154,955 1,683,387 6,549 특수관계자명 단기대여금 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NF Anhui, INC. 3,625,500 4,074 132,025 2,174,299 - NF Industries Company Limited - 1,919,007 - - - NEO FIDELITY S.R.O - 1,976,244 - - 3,551 (주)바이오닉스 - 711,865 - 33,797 2,187 합 계 3,625,500 4,611,190 132,025 2,208,096 5,738 (4) 당분기와 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 141,158 141,375 퇴직급여 11,234 31,679 합 계 152,392 173,054 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 당사는 임직원에 대한 주택구입 및 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현 재 48,000천원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 처분 장부금액 토지 1,235,191 - (1,235,191) - 건물 2,319,848 (1,024,600) (1,295,248) - 합 계 3,555,039 (1,024,600) (2,530,439) - 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 2,319,848 (1,005,267) 1,314,581 합 계 3,555,039 (1,005,267) 2,549,772 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 감가상각 처분 당분기말 토지 1,235,191 - (1,235,191) - 건물 1,314,581 (19,333) (1,295,248) - 합 계 2,549,772 (19,333) (2,530,439) - 구분 전기초 감가상각 전분기말 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 2,319,848 (918,274) 1,401,574 합 계 3,555,039 (918,274) 2,636,765 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 과 관련하여 인식한 임대료수익은 각각 57,600천원입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (71,607) - 154,519 시설장치 869,748 (784,420) (7,839) 77,489 차량운반구 163,718 (91,411) (16,347) 55,960 공구와기구 2,433,489 (1,724,222) (13,044) 696,223 비품 282,670 (225,065) (7,539) 50,066 합 계 3,983,974 (2,896,725) (44,769) 1,042,480 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (68,780) - 157,346 시설장치 869,748 (776,035) (8,623) 85,090 차량운반구 163,718 (87,140) (17,390) 59,188 공구와기구 2,433,489 (1,663,548) (15,171) 754,770 비품 279,442 (218,941) (8,908) 51,593 합 계 3,980,746 (2,814,444) (50,092) 1,116,210 (2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액 (정부보조금 포함) 의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 전기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 157,346 - - (2,827) 154,519 시설장치 85,090 - - (7,601) 77,489 차량운반구 59,188 - - (3,228) 55,960 공구와기구 754,770 - - (58,547) 696,223 비품 51,593 3,228 - (4,755) 50,066 합 계 1,116,210 3,228 - (76,958) 1,042,480 > 구분 전기초 취득 처분 감가상각 전기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 168,652 - - (11,306) 157,346 시설장치 115,492 - - (30,402) 85,090 차량운반구 2,133 64,560 (2) (7,503) 59,188 공구와기구 956,364 74,000 - (275,594) 754,770 비품 45,396 29,774 (52) (23,525) 51,593 합 계 1,296,260 168,334 (54) (348,330) 1,116,210 (3) 포괄손익계산서 상의 감가상각비(정부보조금 포함)는 전액 판매비와 관리비로 배부되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산 19,332 28,998 유형자산 76,958 94,536 합 계 96,290 123,534 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,225,690 (1,060,756) - (41,000) 123,934 산업재산권 155,573 (114,084) - - 41,489 개발비 30,352,611 (25,341,281) (1,331,812) (91,514) 3,588,004 합 계 31,733,874 (26,516,121) (1,331,812) (132,514) 3,753,427 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,225,690 (1,047,897) - (44,075) 133,718 산업재산권 155,573 (108,715) - - 46,858 개발비 29,984,408 (24,920,907) (1,331,812) (72,076) 3,659,613 합 계 31,365,671 (26,077,519) (1,331,812) (116,151) 3,840,189 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 당분기말 소프트웨어 133,718 - (9,784) 123,934 산업재산권 46,858 - (5,369) 41,489 개발비 3,659,614 347,213 (418,823) 3,588,004 합 계 3,840,190 347,213 (433,976) 3,753,427 구분 전기초 취득 상각 전기말 소프트웨어 177,820 24,652 (68,754) 133,718 산업재산권 56,748 14,556 (24,446) 46,858 개발비 4,180,091 1,152,148 (1,672,626) 3,659,613 합 계 4,414,659 1,191,356 (1,765,826) 3,840,189 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,029,756 3,980,792 미지급금 441,844 161,071 미지급비용 115,545 98,766 합 계 3,587,145 4,240,629 17. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 4.23% 1,800,000 1,800,000 기업은행 무역금융 8.06%~8.78% 2,000,000 2,000,000 외환은행 무역금융 2.56%~2.72% - 2,250,000 우리은행 무역금융 4.27% 1,100,000 1,170,000 우리은행 시설자금 2.71% - 1,306,381 한국산업은행 운영자금 6.70% 1,600,000 1,600,000 한국수출입은행 포괄금융 6.80% 1,380,000 1,380,000 우리은행 예금담보 3.88% 950,000 - 합 계 8,830,000 11,506,381 상기 차입금과 관련하여 당사의 기타유동금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조). 18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제4회 무보증사모전환사채 2016.07.08 2019.07.08 1.0% 6,075,228 5,953,783 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제4회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 6,000,000,000원 이자 및 원금 상환 최초 6개월 이자분만 선지급 이후 매3개월 지급하며, 원금은 만기 일시상환 고정보장수익률 연 1.0% 전환청구가능기간 2017년 7월 8일부터 2019년 6월 23일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,702원/1주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 투자자의 조기상환권 - 당사는 상기 전환사채 발행 시 전환권대가 상당액 272,340천원 을 기타자본구성요소로 반영하였습니다. (3) 당사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 5,953,783 356,764 발행 - 5,727,660 전환권 행사 (14,971) (460,747) 유효이자율에 의한 상각 136,416 330,106 기말잔액 6,075,228 5,953,783 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 상각후원가로 측정합니다. 기초(발행일)의 장부금액과 기말의 장부금액 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 액면이자에 대하여 인식한 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - - - 192,000 장기미지급금 - 126,330 - 117,199 합 계 - 126,330 - 309,199 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 148,555 - 139,147 - 예수금 24,567 - 21,805 - 합 계 173,122 - 160,952 - 21. 종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 832,152 789,218 사외적립자산의 공정가치 (558,206) (556,878) 소 계 273,946 232,340 장기종업원급여부채 45,736 43,034 합 계 319,682 275,374 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 789,218 774,949 당기근무원가 47,922 50,619 이자비용 5,092 4,975 퇴직금지급 (10,080) (77,478) 보험수리적손실(*) - - 기말잔액 832,152 753,065 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 556,878 614,211 사외적립자산의 기대수익 4,016 7,753 기여금납부 - 74,017 퇴직금지급 - (195,880) 보험수리적손실(*) (2,688) (6,441) 기말잔액 558,206 493,660 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 47,922 50,619 이자비용 5,092 4,975 사외적립자산의 기대수익 (4,016) (7,753) 합 계 48,998 47,841 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 정기예금 558,206 556,878 (6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.65% 2.65% 임금상승율 1.35% 1.35% 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 순확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 1% 상승 1% 하락 할인율 (28,386) 33,823 임금상승률 34,435 (30,402) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 순확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. (8) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부 채는 66,147천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 22. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 13,762,914주 13,762,914주 보통주자본금 6,881,457,000원 6,881,457,000원 (2) 당분기말와 전기말의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 13,762,914 13,762,914 자기주식수 (122,765) (122,765) 유통보통주식수 13,640,149 13,640,149 (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 13,762,914 6,881,457 13,437,938 6,718,969 유상증자 - - - - 전환청구권 행사 - - 324,976 162,488 기말잔액 13,762,914 6,881,457 13,762,914 6,881,457 23. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,544,972 15,544,972 기타자본잉여금 480,619 480,619 합 계 16,025,591 16,025,591 24. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익(세전) - - 자본에 가감하는 법인세효과 - - 매도가능금융자산평가이익(세후) - - 25. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,002,315) (1,002,315) 주식매수선택권 310,738 274,461 합 계 (691,577) (727,854) (2) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 자기주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 기초잔액 122,765 1,002,315 직접취득 특정계획없음 (3) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 네오피델리티(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 400,000주 부여방법 신주교부 행사가격 2,224원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기 최초부여수량 400,000 400,000 기초부여수량 339,800 371,000 퇴사 등에 의한 소멸 (1,400) (31,200) 기말부여수량 338,400 339,800 (5) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 주식선택권의 최초평가액 310,313 340,207 퇴사로 인한 평가액 감소 (56,487) - 누적 인식할 보상비용 253,826 340,207 누적 인식한 보상비용 310,738 171,502 추가로 인식할 보상비용 (425) 168,705 당분기 인식한 보상비용 36,277 42,409 (6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 26. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (9,733,096) (9,613,517) 합 계 (8,203,112) (8,083,533) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (9,613,517) (9,900,150) 보험수리적손익 (2,096) (35,481) 당분기순이익 (117,483) 322,115 기말잔액 (9,733,096) (9,613,517) (3) 당분기 및 전기의 결손금 처리계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전기 Ⅰ. 미처리결손금 (9,733,096) (9,613,517) 1. 전기이월미처리결손금 (9,613,517) (9,900,150) 2. 보험수리적손익 (2,096) (35,481) 3. 당분기순이익 (117,483) 322,115 Ⅱ. 결손금 처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (9,733,096) (9,613,517) 27. 매출당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 4,621,056 10,511,764 상품매출 - - 기타매출 57,600 57,600 합 계 4,678,656 10,569,364 28. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 3,432,011 8,884,173 상품매출원가 - - 합 계 3,432,011 8,884,173 (2) 당분기 및 전분기 중 제품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 2,215,920 4,324,650 당분기제품제조원가 3,894,059 8,012,485 소 계 6,109,979 12,337,135 타계정대체 330,536 172,108 재고자산평가 (22,340) (3,263) 관세환급금 (1,793) (881) 기말재고 (2,984,371) (3,620,926) 합 계 3,432,011 8,884,173 (3) 당분기 및 전분기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 579,990 232,433 당분기매입 - - 소 계 579,990 232,433 타계정대체 - - 재고자산평가손실 - - 관세환급금 - - 기말재고 (579,990) (232,433) 합 계 - - 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 급여 342,308 394,859 퇴직급여 25,345 26,368 복리후생비 89,111 91,494 교육훈련비 - 390 여비교통비 40,188 41,951 통신비 7,460 8,724 차량유지비 8,523 8,705 접대비 45,920 66,219 견본비 3,372 - 운반비 47,128 86,914 도서인쇄비 1,533 947 소모품비 3,949 13,963 세금과공과 5,458 4,972 지급임차료 73,395 52,411 보험료 12,617 14,354 지급수수료 165,142 121,481 감가상각비 96,289 123,534 대손상각비 (44,477) 2,121 광고선전비 5,088 - 경상연구개발비 236,760 257,712 협회비 11,300 10,150 건물관리비 20,377 17,553 주식보상비용 36,277 42,409 무형자산상각비 433,975 404,535 합 계 1,667,038 1,791,766 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (792,584) 703,724 사용된 원재료 2,420,951 5,842,519 외주가공비 1,807,016 2,342,074 종업원급여 559,840 616,119 감가상각비 96,290 123,534 무형자산상각비 433,975 404,535 경상연구개발비 613,068 257,712 기타비용 (39,507) 385,722 합 계(*) 5,099,049 10,675,939 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자수익 32,773 182,039 외환차익 191,171 139,843 외화환산이익 183,104 74,921 매도가능금융자산처분이익 222,915 - 합 계 629,963 396,803 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자비용 312,294 225,375 외환차손 209,340 168,965 외화환산손실 693,567 151,223 합 계 1,215,201 545,563 32. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 812,360 10,634 잡이익 843 26,774 합 계 813,203 37,408 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 잡손실 303 6 합 계 303 6 33. 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 당분기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 160,176 (90,940) 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액 (248,916) - 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 12,902 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 591 (3,424) 법인세비용 (75,247) (94,364) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평규뉴 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 34. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 보통주당분기순이익 (117,482,581) (123,569,910) 가중평균유통보통주식수 13,640,149 13,315,173 기본주당이익 (9) (9) (2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 유통주식수 적수 1,227,613,410 1,211,680,743 유통일수 90일 91일 가중평균유통보통주식수 13,640,149주 13,315,173주 (3) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초발행주식 2017.01.01~2017.03.31 13,762,914 1,238,662,260 기초자기주식 2017.01.01~2017.03.31 (122,765) (11,048,850) 합 계 13,640,149 1,227,613,410 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초발행주식 2016.01.01~2016.03.31 13,437,938 1,222,852,358 기초자기주식 2016.01.01~2016.03.31 (122,765) (11,171,615) 합 계 13,315,173 1,211,680,743 (4) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (5) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.3.30~2022.3.29 338,400주 2,224원/주 신주교부등(*) 전환사채 2017.7.8~2019.6.23 2,167,630주 2,768원/주 전환권행사 (*) 주석 25 참조. 35. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 기타유동금융자산(*) 차입금담보 640,000 590,000 기업은행 기타유동금융자산(*) 차입금담보 400,000 400,000 외환은행 (*) 단기금융상품(정기예금)에 대하여 담보설정 되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증제공자 보증제공내역 제공받은금액 관련차입금액 담보권자 무역보험공사 차입금보증 990,000 1,100,000 우리은행 기술보증기금 차입금보증 1,620,000 1,800,000 기업은행 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정금액 사용금액 비고 기업은행 운영자금 1,800,000 1,800,000 단기차입금 기업은행 무역금융 2,000,000 2,000,000 우리은행 무역금융 1,100,000 1,100,000 우리은행 무역금융 950,000 950,000 한국산업은행 운영자금 1,600,000 1,600,000 한국수출입은행 포괄금융 1,380,000 1,380,000 (2) 당분기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2017.1.1~2017.12.31 23,780 2018.1.1~2018.12.31 5,945 합 계 29,725 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 24,510천원의 보증금 을 제공하고 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 20,459 27,444 원화예금 36,730 128,481 외화예금 103,136 154,208 정부보조금 - - 합 계 160,325 310,133 (2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 매출채권 및 기타채권의 제각(*) - - 전환사채의 전환권 행사 - - 38. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 160,325 160,325 - 매출채권및기타채권 - 11,074,512 11,074,512 - 매도가능금융자산(비유동) 1,325,000 - 1,325,000 - 기타유동금융자산 - 1,040,000 1,040,000 - 기타비유동금융자산 - 728,548 728,548 - 합 계 1,325,000 13,003,385 14,328,385 - 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 855,612 855,612 - 매출채권및기타채권 - 13,947,828 13,947,828 - 매도가능금융자산(비유동) 2,676,390 - 2,676,390 323,521 기타유동금융자산 - 610,000 610,000 - 기타비유동금융자산 - 715,637 715,637 - 합 계 2,676,390 16,129,077 18,805,467 323,521 2 ) 금융부채 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 3,587,145 3,587,145 - 단기차입금 - 8,830,000 8,830,000 - 전환사채 - 6,075,228 6,075,228 - 기타비유동금융부채 - 126,330 126,330 - 합 계 - 18,618,703 18,618,703 - 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 4,240,629 4,240,629 - 단기차입금 - 11,506,381 11,506,381 - 전환사채 - 5,953,783 5,953,783 - 기타비유동금융부채 - 309,199 309,199 - 합 계 - 22,009,992 22,009,992 - 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 - - - - 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 - 323,521 - 323,521 상 기 서 열체계에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품 을 포함하지 아니하였습니다. 한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 32,773 - 32,773 외환차익 - 24,658 166,513 191,171 외화환산이익 - 78,959 104,145 183,104 매도가능증권처분이익 222,915 - - 222,915 이자비용 - - (312,294) (312,294) 외환차손 - (82,144) (127,196) (209,340) 외화환산손실 - (693,566) - (693,566) 대손상각비 - 44,477 - 44,477 합 계 222,915 (594,843) (168,832) (540,760) 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 182,039 - 182,039 외환차익 - 123,005 16,838 139,843 외화환산이익 - 32,164 42,757 74,921 이자비용 - - (225,375) (225,375) 외환차손 - (29,813) (139,152) (168,965) 외화환산손실 - (146,012) (5,211) (151,223) 대손상각비 - (2,121) - (2,121) 합 계 - 159,262 (310,143) (150,881) 39. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 139,866 836,882 매출채권및기타채권 11,074,512 13,947,828 매도가능금융자산 - 323,521 기타유동금융자산 1,040,000 610,000 기타비유동금융자산 728,548 715,637 합 계 12,982,926 16,433,868 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 매도가능금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 3,520,998 3,520,998 3,520,998 - 단기차입금 8,830,000 8,891,614 8,891,614 - 전환사채(*2) 6,075,228 7,158,091 60,000 7,098,091 기타비유동금융부채 126,330 126,330 - 126,330 합 계 18,618,703 19,697,033 12,472,612 7,224,421 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채를 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 5,745,258 6,412,283 1,527,286 1,704,604 JPY 133,848,332 1,336,502 - - CNY 11,617 1,885 - - EUR 1,241,764 1,480,940 - - 합 계 (*) 9,231,610 (*) 1,704,604 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 6,013,290 7,267,061 1.815.502 2,194,033 JPY 173,070,061 1,794,408 126,000,000 1,306,381 CNY 10,670 1,849 - - EUR 1,560,680 1,978,317 - - 합 계 (*) 11,041,635 (*) 3,500,414 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 235,384 (235,384) 253,652 (253,652) JPY 66,825 (66,825) 24,401 (24,401) CNY 94 (94) 92 (92) EUR 74,047 (74,047) 98,916 (98,916) 합 계 376,350 (376,350) 377,061 (377,061) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 139,866 836,882 단기대여금 3,986,918 5,063,500 단기금융상품 1,040,000 610,000 장기금융상품 415,428 382,742 금융자산 소계 5,582,212 6,893,124 단기차입금 5,730,000 4,780,000 전환사채 6,075,228 5,953,783 금융부채 소계 11,805,228 10,733,783 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 3,100,000 6,726,381 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (15,500) 15,500 (67,264) 67,264 (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 19,111,507 22,446,319 자본총계 14,012,359 14,095,661 부채비율 136.4% 159.2% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3개사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 1분기 매출채권 6,780,446 736,383 10.9% 합 계 6,780,446 736,383 10.9% 제17기 매출채권 8,075,101 812,424 10.1% 합 계 8,075,101 812,424 10.1% 제16기 매출채권 4,435,161 38,655 0.9% 합 계 4,435,161 38,655 0.9% (2) 최근 3개 사업연도 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제18기 1분기 제17기 제16기 1.기초 대손충당금 잔액합계 812,424 38,655 17,500 2.순대손처리액(①-②±③) 0 - 3,686 ①대손처리액(상각채권액) 0 - 3,686 ②상각채권회수액 0 - - ③기타증감액 0 - - 3.대손상각비 계상(환입)액 -76,041 773,769 24,840 4.기말 대손충당금 잔액합계 736,383 812,424 38,655 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 5,985,966 444,884 349,596 - 6,780,446 구성비율 88.3% 6.6% 5.2% 0.0% 100.0% 2. 연결 재고자산 현황등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 제18기 1분기 제17기 제16기 비 고 반도체칩 상품 570,157 570,157 222,601 - 상품평가손실충당금 (220,208) (220,208) (222,601) - 제품 2,297,558 1,992,619 2,609,169 - 제품평가손실충당금 (695,286) (698,425) (1,454,383) - 원재료 2,406,706 2,252,820 4,552,466 - 원재료평가손실충당금 (456,858) (473,785) (1,339,145) - 미착품 - 65,585 - 소 계 3,902,069 3,488,763 4,368,107 - 스피커 상품 57,146 60,350 9,833 - 상품평가손실충당금 (6,665) (6,665) (6,665) - 제품 2,002,955 1,952,891 3,465,345 - 제품평가손실충당금 (12,083) (14,357) - - 재공품 697,710 826,196 1,168,284 - 제공품평가손실충당금 - - - - 원재료 573,606 522,913 558,344 - 원재료평가손실충당금 - - - - 미착품 - - 7,558 - 소 계 3,312,669 3,341,328 5,202,699 - 헬스케어 제품 81,911 23,191 - - 제품평가손실충당금 - - - - 원재료 217,421 206,115 - - 원재료평가손실충당금 - - - - 소 계 299,332 229,306 - - 합 계 상품 627,303 630,507 232,434 - 상품평가손실충당금 (226,873) (226,873) (229,266) - 제품 4,382,424 3,968,701 6,074,514 - 제품평가손실충당금 (707,369) (712,782) (1,454,383) - 재공품 697,710 826,196 1,168,284 - 제공품평가손실충당금 - - - - 원재료 3,197,733 2,981,848 5,110,810 - 원재료평가손실충당금 (456,858) (473,785) (1,339,145) - 미착품 - 65,585 7,558 총 계 7,514,070 7,059,397 9,570,806 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100] 24.2% 20.4% 29.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.5회 3.9회 4.9회 - (2) 재고자산실사내역가) 실사일자 회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.다) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2017년 분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 상품 627,302 627,302 (226,873) 400,429 - 제품 4,382,424 4,382,424 (707,369) 3,675,055 - 원재료 3,197,734 3,197,734 (456,858) 2,740,876 - 재공품 697,710 697,710 - 697,710 - 합계 8,905,170 8,905,170 (1,391,100) 7,514,070 - 3. 공 정가치평가 내역 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 808,122 808,122 - 매출채권및기타채권 - 7,903,594 7,903,594 - 매도가능금융자산(비유동) 1,325,000 1,325,000 - 기타유동금융자산 - 1,040,000 1,040,000 - 기타비유동금융자산 - 736,529 736,529 - 합 계 1,325,000 10,488,245 11,813,245 - 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 1,442,473 1,442,473 - 매출채권및기타채권 - 10,391,760 10,391,760 - 매도가능금융자산(비유동) 2,676,390 - 2,676,390 323,521 기타유동금융자산 - 610,000 610,000 - 기타비유동금융자산 - 724,279 724,279 - 합 계 2,676,390 13,168,512 15,844,902 323,521 2 ) 금융부채 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 3,454,818 3,454,818 - 단기차입금 - 8,830,000 8,830,000 - 전환사채 - 6,075,228 6,075,228 - 기타비유동금융부채 - 126,330 126,330 - 합 계 - 18,486,376 18,486,376 - 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 4,156,094 4,156,094 - 단기차입금 - 11,506,381 11,506,381 - 전환사채 - 5,953,783 5,953,783 - 기타비유동금융부채 - 309,199 309,199 - 합 계 - 21,925,457 21,925,457 - 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 - - - - 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 - 323,521 - 323,521 상 기 서 열체계에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품 을 포함하지 아니하였습니다. 한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 네오피델리티(주) 회사채 사모 2016.07.08 6,000 6.00 - 2019.07.08 미상환 - 합 계 - - - 6,000 6.00 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 6,000 - - - - 6,000 합계 - - 6,000 - - - - 6,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 1분기(당기) 대영회계법인 - - 제17기(전기) 대영회계법인 적정 - 제16기(전전기) 대현회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기 1분기(당기) 대영회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 72 - 제17기(전기) 대영회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 67 886 제16기(전전기) 대현회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 130 1,157 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 1분기(당기) - - - - - 제17기(전기) 2016.07.01 세무조정 2017.02.01~2017.03.31 8 - 제16기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보 고서작성기준일 현재 상근 등기 사내이사 3명, 비상근 사내이사 1명, 비상근 사외이사 1명으로 구성되어 있 습 니 다 . 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지고 있으며 사내 규정정비와 전문성을 갖춘 내부감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영관리가 이루어질 수 있도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장 사항등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 사외이사참석여부 가결여부 1 2017.02.03 2016년도 내부회계관리제도 운용실태평가보고의 건 불참 가결 2 2017.02.24 안휘법인 금전대여 연장의 건 불참 가결 3 2017.03.09 제17기 정기주주총회 소집의 건 불참 가결 4 2017.03.16 부동산 매각의 건 불참 가결 5 2017.03.16 제17기 재무제표 승인의 건 불참 가결 6 2017.03.24 대표이사 중임의 건 불참 가결 7 2017.03.29 주식매수선택권 행사 관련 결의의 건 불참 가결 다. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한 추천인, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 구 분 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 사내이사 김성우 이사회 전사 경영 총괄 경영총괄 - - 사내이사 최영하 이사회 연구총괄 연구총괄 - - 사내이사 유정현 이사회 CFO 역할 수행 재무총괄 - - 사내이사 최창수 이사회 사내이사 - - - 사외이사 황철준 이사회 사외이사 - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서작성기준일 현재 자산총액 2조원 미만의 상장회사로 감사위원회를 별도로 설치 및 운 영하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요경력 비고 이용준 경북대학교 무역학과 졸업 그린손해보험 선임운용역에스크베리타스자산운용 팀장 [현]TR Investment 파트너 재선임('17.03.24) 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 및 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 또한, 결산감사를 위하여 감사는 회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사 를 실시하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에서 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다. 당사는 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사 티알에스 본인 보통주 2,033,690 14.78 2,033,690 14.78 - 김성우 임원 보통주 94,795 0.69 94,795 0.69 - 최영하 임원 보통주 70,583 0.51 70,583 0.51 - 계 보통주 2,199,068 15.98 2,199,068 15.98 - - - - - - - □ 최대주주의 관한 사항1) 최대주주 및 그 지분율(2017.03.31. 현재) 당사 최대주주는 주식회사 티알에스이며, 소유주식수는 2,033,690주(지분율 14.78%)입니다.2) 최대주주의 대표자(2017. 03. 31. 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 임지윤 대표이사 1979년 3)재무현황당사 최대주주인 주식회사 티알에스의 최근 재무현황 입니다. (단위: 백만원) 구 분 2016년 12월말 자산총계 6,758 부채총계 6,749 자본총계 9 영업수익 133 영업이익 (3,416) 당기순이익 (2,971) 4) 사업현황당사 최대주주인 주식회사 티알에스는 2014년 9월 3일 설립되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 반도체 관련 기업에 대한 투자 등 및 인수 등의 중개 지원 사업입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 08월 28일 주식회사 티알에스 2,033,690 24.20 경영권양수도 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주식회사 티알에스 2,033,690 14.78 - 티알-리치1호조합 943,396 6.85 - 티알-컨텐츠3호조합 938,184 6.82 - 우리사주조합 - - - 주1) 지분율은 의결권 있는 주식수(보통주) 대비 소유 비율입니다.주2) 5%이상 주주는 최근 주주명부 폐쇄일인 2016년 12월 31일 기준으로 현재 의결권 있는 주식을 5%이상 소유한 주주를 말하며, 대량보유상황보고내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,956 99.59% 6,905,680 50.18% - 주1) 보유주식 비율은 의결권 있는 주식수 (보통주) 기준입니다.주2) 소액주주는 2016년 12월 31일 기준 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최근 주주명부 폐쇄일인 2016년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 2010.3.25.개정> 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 배정 발행하는 경우와 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 회사 및 창업투자업무를 영위하는 국내법인과 투자조합에게 신주를 배정 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 또는 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 회사의 최대주주 및 특수관계자, 제휴회사 및 그 임직원, 합작상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 일반공모증자의 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의8과 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라, 제3자 배정증자의 경우에는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라 발행가격을 산정하여야 한다. 2010.3.25.신설> 제 10조의 2 (일반공모증자 등) ① 2010.3.25.삭제> ② 2010.3.25.삭제> ③ 2010.3.25.삭제> 제 10조의 3(주식매수선택권) ① 회사는 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 주주총회의 특별결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다.2010.3.25.개정> ② 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권을 부여 받을 임직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원으로 하되 다음 각 호의 1에 해당하는 자는 제외한다.2010.3.25.개정> 1. 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 2. 상법 제542조의8 제2항 제5호의 주요주주 및 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자 ③ 회사는 주식매수선택권을 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.2010.3.25.개정> 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ④ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10를 초과할 수 없다. ⑤ 2010.3.25.삭제> ⑥ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터 2년이 경과하는 시점 또는 코스닥상장일 중 늦게 도래한 날로부터 5년간 권리를 행사할 수 있다.2010.3.25.개정> ⑦ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 당해 임직원이 주식매수선택권을 부여 받은 후 임의로 퇴임하거나 퇴직한 경우 2. 당해 임직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래 한 경우 3. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 4. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 2010.3.25.신설> ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 통일주권 8종(1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권) 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.neofidelity.com). 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 매일경제신문에 게재한다. 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)