엔시트론 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 23(전) 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
엔시트론 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

엔시트론 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결회사")은 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매를주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 또한, 회사는 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 26,169,663천원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)티알에스 (6.94%)입니다.한편, 회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다.(2) 연결대상 종속기업 개요당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

NF Anhui, INC.	중국	12월말	100.0%	스피커 제조 및 판매

NF China, INC.	중국	12월말	100.0%

NF Industries Company Limited	홍콩	12월말	100.0%	반도체칩 판매

(주)엔시트론에이치앤비	대한민국	12월말	100.0%	헬스케어 제품 판매

(주)와이앤에이치메디	대한민국	12월말	68.2%	의료기기 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 443,409 951,153 - - (11,008) NF China, INC. - 399,026 - - (16,224) NF Industries Company Limited 3,540,373 2,800,686 3,785,369 18,828 39,413 (주)엔시트론에이치앤비 879,530 1,015,731 250,594 (159,212) (159,212) (주)와이앤에이치메디 708,808 435,818 703,722 (80,053) (80,053) 합 계 5,572,120 5,602,414 4,739,685 (220,437) (227,084) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 425,380 912,480 - (49,897) (41,615) NF China, INC. - 382,801 - - 10,169 NF Industries Company Limited 2,310,034 1,609,761 12,224,790 57,777 98,217 (주)엔시트론에이치앤비 573,701 550,690 1,359,552 (397,907) (397,907) (주)와이앤에이치메디 576,369 223,326 1,231,736 (87,709) (87,709) 합 계 3,885,484 3,679,058 14,816,078 (477,736) (418,845) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보당분기말 현재 연결회사의 주식소유비율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 소유지분율 현황 종속기업명 소재지 지배지분율 비지배지분율 (주)와이앤에이치메디 대한민국 68.2% 31.8% 2) 누적 비지배지분(단위: 천원) 종속기업명 당분기말 전기말 (주)와이앤에이치메디 86,772 112,218 3) 비지배지분순이익(단위: 원) 종속기업명 당분기 전분기 (주)와이앤에이치메디 (25,446) - 4) 당분기 중 비지배지분에 대하여 지급한 배당금은 없습니다. 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준연결회사는 2023년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간연결재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문의 정보연결회사는 전략적인 영업단위를 4개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형연결회사의 사업부문 및 주요 제품과 상품의 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 유통 부문 양곡 및 음료 등 유통판매 헬스케어 부문 헬스케어용 및 미용기기 제조 및 판매 기타 전자장비 및 전자부품, 의료용 소모품 등 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 반도체칩 부문 3,819,886 3,055,194 유통 부문 5,159,990 1,256,524 헬스케어 부문 738,076 206,731 합 계 9,717,952 4,518,449 (3) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 국내 5,925,296 1,523,454 중국 3,785,369 2,983,103 기타 7,287 11,892 합 계 9,717,952 4,518,449 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 사업부문 당분기 전분기 A기업 반도체칩 부문 1,350,943 998,974 B기업 반도체칩 부문 717,066 849,815 C기업 유통 부문 4,881,565 1,067,739 합 계 6,949,574 2,916,528 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 8,008,234 - 7,104,169 - 대손충당금 (2,215,799) - (2,154,895) - 단기대여금 1,436,503 - 1,436,503 - 대손충당금 (1,204,836) - (1,212,184) - 미수금 1,542,467 14,748 1,489,166 43,098 대손충당금 (1,147,998) - (1,125,369) - 미수수익 37,311 - 176,651 - 대손충당금 (8,215) - (8,215) - 합 계 6,447,667 14,748 5,705,826 43,098 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 2,154,895 2,345,767 4,500,662 설정(환입) 27,519 (7,348) 20,171 환율변동효과 33,385 22,630 56,015 기말잔액 2,215,799 2,361,049 4,576,848 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 2,244,578 3,052,826 5,297,404 설정(환입) (48,228) (6,436) (54,664) 제각 (288) (166,175) (166,463) 환율변동효과 19,826 11,064 30,890 기말잔액 2,215,888 2,891,279 5,107,167 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 5,613,204 - 5,613,204 30일이내 26,682 - 26,682 31~60일이내 42 - 42 61~90일이내 - - - 90일초과 2,368,306 2,215,799 152,507 합 계 8,008,234 2,215,799 5,792,435 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 4,392,321 - 4,392,321 30일이내 395,487 - 395,487 31~60일이내 9,285 - 9,285 61~90일이내 - - - 90일초과 2,307,076 2,154,895 152,181 합 계 7,104,169 2,154,895 4,949,274 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 기대신용손실 측정 방법은 주석 37을 참고하시기 바랍니다. 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 343,117 (2,140) 340,977 제품 2,311,254 (267,794) 2,043,460 원재료 1,452,461 - 1,452,461 합 계 4,106,832 (269,934) 3,836,898 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 309,126 (1,623) 307,503 제품 2,591,300 (269,498) 2,321,802 원재료 719,605 - 719,605 합 계 3,620,031 (271,121) 3,348,910 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가 및 영업외손익으로 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 517 2,335 재고자산평가손실환입 (1,704) (10,561) 합 계 (1,187) (8,226) 영업외손익 재고자산폐기손실 - - 합 계 - - (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 8,740,409천원(전분기: 3,478,075천원)입니다(주석 29 참조). 7. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 9,123 - 환불부채 - 9,784 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 9,123 - 환불부채 - 9,784 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 9,123 9,784 설정 - - 기말잔액 9,123 9,784 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 2,204 2,204 환입 - - 기말잔액 2,204 2,204 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 10,000,000 - 12,000,000 - 보증금 - 449,143 - 359,783 합 계 10,000,000 449,143 12,000,000 359,783 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 647,895 - 612,280 - 선급비용 50,597 - 18,306 - 합 계 698,492 - 630,586 - 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 채무상품(출자금) 이에스에스프리디지털콘텐츠 184,690 184,690 보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합 345,000 345,000 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 2,000,000 - 채무상품(사채) (주)위노바 256,170 256,170 (주)고동컴퍼니(*) 900,000 900,000 에이치엘비글로벌(주) 5,347,736 5,347,736 합 계 9,033,596 7,033,596 (*) 채무상품에 대하여 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 7,033,596 432,467 취득 2,000,000 345,000 기말잔액 9,033,596 777,467 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 인식한 평가이익은 없습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) 1,643,115 1,643,115 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 로이투자파트너스(주) 4.49% 1,000,000 500,000 500,000 (주)티에이네트웍스 9.00% 558,293 59,642 59,642 (주)하임바이오텍 12.42% 1,450,560 155,255 155,255 (주)케이앤투자파트너스 1.82% 500,000 625,000 625,000 알파원인베스트먼트(주) 17.14% 600,000 303,218 303,218 (주)티이씨씨 14.50% 1,394,972 - - 합 계 5,503,825 1,643,115 1,643,115 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,643,115 3,572,600 처분 - (1,223,418) 기말잔액 1,643,115 2,349,182 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (2,043,756) (1,747,844) 처분 - 113,373 기말잔액 (2,043,756) (1,634,471) 12. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 도토리생활건강(주) 대한민국 12월말 25.0% 건강기능식품 유통 및 판매 (*) 피투자기업의 대표이사 및 그 특수관계자가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - (101,647) - - 도토리생활건강(주) 300,000 285,597 - 285,597 289,617 합 계 401,647 285,597 (101,647) 285,597 289,617 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 289,617 383,303 지분법평가 (4,020) (73,403) 기말잔액 285,597 309,900 (4) 당분기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 순자산금액 순자산지분금액(*) 영업권 장부금액 Rowan beauty Co.,Ltd. (611,775) - - - 도토리생활건강(주) 1,142,390 285,597 - 285,597 합 계 530,615 285,597 - 285,597 (*) 순자산금액이 부(-)의 금액일 경우 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다. 13. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% 도토리생활건강(주) 관계기업 대한민국 12월말 25.0% (주)고동컴퍼니(*) 관계기업 대한민국 12월말 0.0% (*) 연결회사는 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권을 보유하고 있으며, 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 매입 자산취득 기타비용 (주)고동컴퍼니 20 114,052 25,821 특수관계자명 자본투자 채무상품 발행 채무상품 인수 (주)에이티지그라운드 - 12,000,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 채무상품 발행 채무상품 인수 (주)고동컴퍼니 - - 특수관계자명 채무상품 발행 채무상품 인수 (주)에이티지그라운드 12,000,000 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 특수관계자명 채권 채무 기타채권 채무상품 매입채무 기타채무 (주)고동컴퍼니 11,200 900,000 22 130,787 특수관계자명 채권 채무 기타채권 채무상품 매입채무 기타채무 (주)고동컴퍼니 - 900,000 - - (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 174,500 118,366 퇴직급여 22,312 26,568 합 계 196,812 144,934 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 연결회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금 등을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 269,869원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (139,445) - 86,681 시설장치 94,620 (3,154) - 91,466 기계장치 771,014 (290,345) (305,511) 175,158 차량운반구 196,681 (90,194) - 106,487 공구와기구 19,264 (3,610) (8,800) 6,854 비품 195,626 (155,003) - 40,623 사용권자산 640,026 (132,006) - 508,020 합 계 2,151,580 (813,757) (314,311) 1,023,512 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (136,618) - 89,508 기계장치 771,014 (272,472) (305,511) 193,031 차량운반구 196,681 (82,268) - 114,413 공구와기구 18,494 (3,209) (8,800) 6,485 비품 173,021 (151,823) - 21,198 사용권자산 425,061 (88,658) - 336,403 합 계 1,818,620 (735,048) (314,311) 769,261 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 환율변동효과 당분기말 토지 8,223 - - - - - 8,223 건물 89,508 - - (2,827) - - 86,681 시설장치 - 94,620 - (3,154) - - 91,466 기계장치 193,031 - - (17,873) - - 175,158 차량운반구 114,413 - - (7,926) - - 106,487 공구와기구 6,485 770 - (401) - - 6,854 비품 21,198 21,893 - (2,490) - 22 40,623 사용권자산 336,403 243,140 (11,728) (60,146) - 351 508,020 합 계 769,261 360,423 (11,728) (94,817) - 373 1,023,512 구분 전기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 환율변동효과 전분기말 토지 8,223 - - - - - 8,223 건물 100,815 - - (2,827) - - 97,988 시설장치 12,649 - - (3,834) (22) 247 9,040 기계장치 265,424 - - (17,944) - 18 247,498 차량운반구 17,212 - - (4,461) - 321 14,087 공구와기구 144,793 1,015 - (9,089) - - 135,704 비품 49,957 - - (9,352) - 102 40,707 사용권자산 125,712 - - (32,604) - 368 93,476 합 계 724,785 1,015 - (80,111) (22) 1,056 646,723 15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 당분기말 소프트웨어 33,307 - (2,046) 31,261 산업재산권 5,879 - (960) 4,919 영업권 - 53,000 (2,650) 50,350 회원권 291,411 - - 291,411 합 계 330,597 53,000 (5,656) 377,941 구분 전기초 취득 상각 전분기말 소프트웨어 1,835 37,800 (1,841) 37,794 산업재산권 9,805 - (1,023) 8,782 회원권 291,411 - - 291,411 합 계 303,051 37,800 (2,864) 337,987 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,658,344 700,668 미지급금 354,886 247,526 미지급비용 35,556 48,520 합 계 2,048,786 996,714 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제11회 무보증사모전환사채 2021.02.22 2024.02.22 2.0% 1,640,058 1,688,153 제13회 무보증사모전환사채 2022.01.28 2025.01.28 3.0% 1,691,029 4,570,565 합 계 3,331,087 6,258,718 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제11회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액(*) 1,700,000,000원 액면이자율 2.0%(매3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 2.0%(매3개월 단위 복리계산) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 2월 22일부터 2024년 1월 22일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 817원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (*) 상기 전환사채 권면 총액은 당분기말 현재 전환권 행사 및 만기전 취득 후 전환사채 잔액입니다. 구분 발행조건 전환사채명 제13회 무보증사모전환사채 전환사채 권면 총액 1,775,000,000원 액면이자율 연 3.0%(매 3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 3.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2023년 1월 28일부터 2025년 1월 14일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 628원/1주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의감소, 주식분활 및 병합등 전환가격이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매 1개월마다 조정 가능 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 01월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (*) 상기 전환사채 권면 총액은 당분기말 현재 전환권 행사 및 만기전 취득 후 전환사채 잔액입니다.(3) 회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,258,718 13,816,583 전환사채 발행 - 4,293,888 전환사채 상환 - (531,274) 전환권 행사 (2,959,832) (7,513,182) 유효이자율에 의한 상각 32,201 454,448 기말잔액 3,331,087 10,520,463 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 18. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 155,483 253,815 120,305 158,936 파생상품부채 161,325 - 161,325 - 합 계 316,808 253,815 281,630 158,936 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 155,483 120,305 비유동 253,815 158,936 합 계 409,298 279,241 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 279,241 129,694 차입(신규계약) 185,728 - 상환 (55,671) (33,600) 기말잔액 409,298 96,094 유동 155,483 48,031 비유동 253,815 48,063 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 8,261 1,229 소액자산 리스료(*) 11,005 2,483 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (5) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 65,234천원입니다. 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 23,430 - 20,115 - 선수금 180,243 - 114,554 - 선수수익 21,299 - 32,608 - 복구충당부채 - 24,394 - - 합 계 224,972 24,394 167,277 - 20. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 426,962 401,135 사외적립자산의 공정가치 (157,587) (161,378) 순확정급여부채 계 269,375 239,757 장기종업원급여부채 11,439 10,523 합 계 280,814 250,280 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 401,135 173,500 연결범위변동 - - 당기근무원가 41,796 14,036 이자비용 1,674 659 퇴직금지급 (17,643) (14,976) 재측정요소(*) - - 기말잔액 426,962 173,219 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 161,378 172,511 사외적립자산의 기대수익 2,570 1,416 기여금납부 8,479 - 퇴직금지급 (13,479) - 재측정요소(*) (1,361) (1,100) 기말잔액 157,587 172,827 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 41,796 14,036 이자비용 1,674 659 사외적립자산의 기대수익 (2,570) (1,416) 합 계 40,900 13,279 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 157,587 161,378 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 할인율 5.34% 5.34% 임금상승율 3.04% 3.04% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다. 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 21,163천원이며 유동부채에 계상하고 있습니다. 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 52,339,325주 47,203,978주 보통주자본금 26,169,662,500원 23,601,989,000원 (2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 52,339,325 47,203,978 자기주식수 (1,167) (1,167) 유통보통주식수 52,338,158 47,202,811 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전분기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 47,203,978 23,601,989 32,295,909 16,147,955 전환청구권 행사 5,135,347 2,567,674 10,903,174 5,451,587 기말잔액 52,339,325 26,169,663 43,199,083 21,599,542 22. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 61,986,466 61,314,436 기타자본잉여금 1,003,287 1,312,419 합 계 62,989,753 62,626,855 (2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 61,314,436 55,690,569 전환사채 전환권 행사 672,030 4,185,273 기말잔액 61,986,466 59,875,842 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 전환권대가 183,225 492,357 기타자본잉여금 820,062 820,062 합 계 1,003,287 1,312,419 23. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (572,364) (565,717) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,043,756) (2,043,756) 합 계 (2,616,120) (2,609,473) (2) 당기 중 비지배지분으로 귀속된 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. 24. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,357) (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) (444,022) 합 계 (446,379) (446,379) (2) 당분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 당분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (446,379) - - (446,379) 25. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (55,977,533) (55,735,423) 합 계 (54,447,549) (54,205,439) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (55,735,423) (54,873,939) 당기순손실 (240,749) (635,689) 재측정요소(*) (1,361) (1,101) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 - (113,373) 기말잔액 (55,977,533) (55,624,102) (*) 법인세효과 반영후 금액입니다. 26. 매출당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 8,701,386 4,134,874 상품매출 1,006,046 383,575 기타매출 10,520 - 합 계 9,717,952 4,518,449 27. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 8,048,015 3,289,095 상품매출원가 755,213 241,792 기타매출원가 10,624 - 합 계 8,813,852 3,530,887 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 669,345 435,204 퇴직급여 40,901 13,279 복리후생비 81,584 49,333 여비교통비 23,137 13,971 통신비 1,841 3,436 세금과공과 9,551 160,266 지급임차료 11,005 2,791 수도광열비 5,387 1,683 감가상각비 94,817 80,111 무형자산상각비 5,656 2,864 보험료 4,364 1,757 접대비 85,774 73,194 광고선전비 26,483 49,989 경상개발비 1,639 1,699 운반비 39,530 25,321 차량유지비 10,337 9,628 교육훈련비 141 - 도서인쇄비 528 82 소모품비 19,464 2,230 지급수수료 212,833 256,550 대손상각비 (26,730) (48,228) 건물관리비 12,472 13,673 수선비 - 198 견본비 1,225 1,602 협회비 3,800 3,800 합 계 1,335,084 1,154,433 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,043,730 345,979 사용된 원재료 7,696,679 3,132,096 외주가공비 65,682 29,154 종업원급여 791,830 497,816 감가상각비 94,817 80,111 무형자산상각비 5,656 2,864 복리후생비 81,584 49,333 세금과공과 9,551 160,266 광고선전비 26,483 49,989 운반비 39,530 25,321 지급수수료 212,833 256,550 기타비용 80,561 55,841 합 계(*) 10,148,936 4,685,320 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 이자수익 111,514 97,710 외환차익 89,141 28,842 외화환산이익 91,090 79,021 사채상환이익 - 31,092 기타의대손충당금환입 7,348 6,648 합 계 299,093 243,313 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 이자비용 71,731 577,080 외환차손 54,083 1,508 외화환산손실 6,386 60,104 기타의대손상각비 - 213 합 계 132,200 638,905 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 446 - 잡이익 1,903 335 합 계 2,349 335 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 - 22 관계기업투자주식평가손실 4,020 73,402 복구충당부채전입액 360 - 잡손실 73 136 합 계 4,453 73,560 32. 법인세 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 33. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 지배회사지분 보통주당기순손실 (240,748,876) (635,688,701) 가중평균유통보통주식수 50,388,142 36,273,446 기본주당손실 (5) (18) (*) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2023.01.01~2023.03.31 47,203,978 4,248,358,020 자기주식 2023.01.01~2023.03.31 (1,167) (105,030) 전환권행사 2023.01.31~2023.03.31 891,719 53,503,140 전환권행사 2023.02.01~2023.03.31 740,445 43,686,255 전환권행사 2023.02.03~2023.03.31 636,942 36,305,694 전환권행사 2023.02.06~2023.03.31 2,070,063 111,783,402 전환권행사 2023.02.08~2023.03.31 796,178 41,401,256 합 계 52,338,158 4,534,932,737 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2022.01.01~2022.03.31 32,295,909 2,906,631,810 자기주식 2022.01.01~2022.03.31 (1,167) (105,030) 전환권행사 2022.02.04~2022.03.31 1,444,181 80,874,136 전환권행사 2022.02.25~2022.03.31 6,766,215 236,817,525 전환권행사 2022.03.17~2022.03.31 2,692,778 40,391,670 합 계 43,197,916 3,264,610,111 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 제11회 무보증사모전환사채 2022.02.22~2024.01.22 2,080,783주 817원/주 전환권행사 제13회 무보증사모전환사채 2023.01.28~2025.01.14 2,826,433주 628원/주 전환권행사 34. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 제공내역 보증처 제공받은금액 서울보증보험 이행(지급)보증 (주)신세계티비쇼핑 외 30,000 대표이사 연대보증 KB캐피탈(주) 188,123 35. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 24,585 66,354 원화예금 1,610,897 3,409,620 외화예금 2,668,686 1,505,955 합 계 4,304,168 4,981,929 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 당분기말 상각 기타 전환사채 6,258,718 - (2,959,832) 32,201 - 3,331,087 리스부채 120,305 (46,323) - - 81,501 155,483 비유동 리스부채 158,936 - - - 94,879 253,815 구분 전기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 전분기말 상각 기타 전환사채 13,816,582 12,000,000 (8,044,455) (7,251,664) - 10,520,463 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 제각 - 288 단기대여금의 제각 - 166,175 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익의 이익잉여금 대체 - 113,373 리스부채의 유동성 대체 90,849 - 전환사채 발행 및 상환에 의한 파생상품부채 등 변동 - 7,706,112 전환권의 행사 2,959,832 7,513,182 주식매입선택권의 자본잉여금 대체 - 107,651 36. 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 4,304,168 4,304,168 - 매출채권및기타채권 - - 6,447,667 6,447,667 - 당기손익-공정가치측정금융자산 9,033,596 - - 9,033,596 9,033,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,643,115 - 1,643,115 1,643,115 기타유동금융자산 - - 10,000,000 10,000,000 - 장기매출채권및기타비유동채권 - - 14,748 14,748 - 기타비유동금융자산 - - 449,143 449,143 - 합 계 9,033,596 1,643,115 21,215,726 31,892,437 10,676,711 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 4,981,929 4,981,929 - 매출채권및기타채권 - - 5,705,826 5,705,826 - 당기손익-공정가치측정금융자산 7,033,596 - - 7,033,596 7,033,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,643,115 - 1,643,115 1,643,115 기타유동금융자산 - - 12,000,000 12,000,000 - 장기매출채권및기타비유동채권 - - 43,098 43,098 - 기타비유동금융자산 - - 359,783 359,783 - 합 계 7,033,596 1,643,115 23,090,636 31,767,347 8,676,711 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 2,048,786 - 2,048,786 - 전환사채 - 3,331,087 - 3,331,087 - 파생상품부채 161,325 - - 161,325 161,325 기타유동금융부채 - - 155,483 155,483 - 기타비유동금융부채 - - 253,815 253,815 - 합 계 161,325 5,379,873 409,298 5,950,496 161,325 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 943,170 - 943,170 - 전환사채 - 6,258,718 - 6,258,718 - 파생상품부채 161,325 - - 161,325 161,325 기타유동금융부채 - - 120,305 120,305 - 기타비유동금융부채 - - 158,936 158,936 - 합 계 161,325 7,201,888 279,241 7,642,454 161,325 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,033,596 9,033,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,643,115 1,643,115 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 161,325 161,325 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 9,033,596 BDT모형, T-F모형, 시장접근법 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,643,115 시장접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 161,325 BDT모형, T-F모형 금리 및 주가변동성, 할인율 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 140,701 140,701 (90,926) (90,926) 당기손익-공정가치측정금융부채 30,685 30,685 (36,970) (36,970) 주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 29,307 82,207 - 111,514 외환차익 - 61,036 28,105 89,141 외화환산이익 - 91,091 - 91,091 대손충당금환입 - 26,730 - 26,730 기타의 대손충당금환입 - 7,348 - 7,348 이자비용 - - (71,731) (71,731) 외환차손 - (20,858) (33,225) (54,083) 외화환산손실 - (6,386) - (6,386) 합 계 29,307 241,168 (76,851) 193,624 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 97,710 - 97,710 외환차익 28,842 - 28,842 외화환산이익 79,021 - 79,021 기타의대손상각비환입 6,648 - 6,648 시채상환이익 - 31,092 31,092 이자비용 - (577,080) (577,080) 외환차손 (1,508) - (1,508) 외화환산손실 (60,104) - (60,104) 대손상각비 48,228 - 48,228 기타의 대손상각비 (213) - (213) 합 계 198,624 (545,988) (347,364) 37. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,279,583 4,915,575 매출채권및기타채권 6,447,667 5,705,826 당기손익-공정가치측정금융자산 9,033,596 7,033,596 기타유동금융자산 10,000,000 12,000,000 장기매출채권및기타채권 14,748 43,098 기타비유동금융자산 449,143 359,783 합 계 30,224,737 30,057,878 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초잔액 2,154,895 당기손익으로 인식된 평가 27,519 환율변동효과로 인식된 평가 33,385 기말잔액 2,215,799 (나) 회생채권당분기 중 회생채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초잔액 488,240 회생채권 회수 (54,249) 기말잔액 433,991 (다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 - 2,345,767 2,345,767 당기손익으로 인식된 평가 4,750 (12,098) (7,348) 환율변동효과로 인식된 평가 - 22,630 22,630 기말잔액 4,750 2,356,299 2,361,049 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 2,048,786 2,027,623 2,027,623 - 전환사채(*2) 3,331,087 3,621,243 87,250 3,533,993 파생상품부채 161,325 - - - 기타유동금융부채 155,483 233,279 233,279 - 기타비유동금융부채 253,815 239,755 - 239,755 합 계 5,950,496 6,121,900 2,348,152 3,773,748 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험 연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 1,612,540 2,102,438 - - JPY 35 - - - CNY 162,398 30,714 - - EUR 265 377 - - HKD 234,991 39,030 - - 합 계 (*) 2,172,559 (*) - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 1,102,158 1,396,764 - - JPY 35 - - - CNY 399,546 72,494 - - EUR 265 358 - - HKD 95,329 15,496 - - 합 계 (*) 1,485,112 (*) - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 105,122 (105,122) 69,838 (69,838) JPY - - - - CNY 1,536 (1,536) 3,625 (3,625) EUR 19 (19) 18 (18) HKD 1,951 (1,951) 775 (775) 합 계 108,628 (108,628) 74,256 (74,256) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 4,279,583 4,915,575 단기대여금 1,436,503 1,436,503 단기금융상품 10,000,000 12,000,000 신주인수권부사채 5,900,000 5,900,000 금융자산 소계 21,616,086 24,252,078 전환사채 3,331,087 6,258,718 금융부채 소계 3,331,087 6,258,718 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 6,490,461 8,123,340 자본총계 31,736,141 29,079,771 부채비율 20.5% 27.9% 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 24,059,662,213 25,208,378,336 현금및현금성자산 3,533,017,761 4,593,773,167 매출채권 및 기타유동채권 6,327,924,679 4,950,619,604 기타유동금융자산 10,000,000,000 12,000,000,000 재고자산 3,525,765,559 3,072,525,651 계약자산 9,122,985 9,122,985 기타유동자산 561,256,789 524,689,629 당기법인세자산 102,574,440 57,647,300 비유동자산 13,535,778,173 11,544,192,372 장기매출채권 및 기타비유동채권 14,748,181 43,098,181 당기손익-공정가치측정금융자산 9,033,595,827 7,033,595,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,643,115,076 1,643,115,076 종속기업투자 1,440,064,694 1,440,064,694 관계기업투자주식 300,000,000 300,000,000 기타비유동금융자산 263,884,911 268,120,614 유형자산 512,778,805 485,600,741 무형자산 327,590,679 330,597,239 자산총계 37,595,440,386 36,752,570,708 부채 유동부채 5,292,856,941 7,363,661,370 매입채무 및 기타유동채무 1,696,374,125 858,082,850 기타유동금융부채 236,096,660 215,346,880 유동성전환사채 3,331,087,004 6,258,717,785 기타유동부채 19,514,665 21,729,368 유동계약부채 9,784,487 9,784,487 비유동부채 279,517,255 246,164,400 기타비유동금융부채 141,901,753 148,575,869 비유동충당부채 24,393,530 0 퇴직급여부채 113,221,972 97,588,531 부채총계 5,572,374,196 7,609,825,770 자본 자본금 26,169,662,500 23,601,989,000 자본잉여금 62,989,753,487 62,626,854,642 기타포괄손익누계액 (2,043,756,050) (2,043,756,050) 기타자본구성요소 (446,378,975) (446,378,975) 이익잉여금(결손금) (54,646,214,772) (54,595,963,679) 자본총계 32,023,066,190 29,142,744,938 자본과부채총계 37,595,440,386 36,752,570,708 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,547,543,238 8,547,543,238 4,027,314,595 4,027,314,595 매출원가 8,104,541,688 8,104,541,688 3,334,834,387 3,334,834,387 매출총이익 443,001,550 443,001,550 692,480,208 692,480,208 판매비와관리비 658,198,485 658,198,485 732,082,881 732,082,881 영업이익(손실) (215,196,935) (215,196,935) (39,602,673) (39,602,673) 금융수익 299,077,875 299,077,875 243,230,404 243,230,404 금융원가 132,789,445 132,789,445 640,501,687 640,501,687 기타이익 450,855 450,855 1,543 1,543 기타손실 432,613 432,613 158,001 158,001 법인세비용차감전순이익(손실) (48,890,263) (48,890,263) (437,030,414) (437,030,414) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (48,890,263) (48,890,263) (437,030,414) (437,030,414) 기타포괄손익 (1,360,830) (1,360,830) 112,272,274 112,272,274 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,360,830) (1,360,830) 112,272,274 112,272,274 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 0 113,373,210 113,373,210 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,360,830) (1,360,830) (1,100,936) (1,100,936) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (50,251,093) (50,251,093) (324,758,140) (324,758,140) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) (12) (12) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) (12) (12) 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 16,147,954,500 59,774,289,139 (1,747,844,510) (338,727,760) (52,486,203,583) 21,349,467,786 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (437,030,414) (437,030,414) 전환사채의 전환 5,451,587,000 4,185,272,943 0 0 0 9,636,859,943 주식선택권의 행사 0 107,651,215 0 (107,651,215) 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,100,936) (1,100,936) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 113,373,210 0 (113,373,210) 0 전환권대가 0 (2,261,335,208) 0 0 0 (2,261,335,208) 2022.03.31 (기말자본) 21,599,541,500 61,805,878,089 (1,634,471,300) (446,378,975) (53,037,708,143) 28,286,861,171 2023.01.01 (기초자본) 23,601,989,000 62,626,854,642 (2,043,756,050) (446,378,975) (54,595,963,679) 29,142,744,938 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (48,890,263) (48,890,263) 전환사채의 전환 2,567,673,500 672,030,091 0 0 0 3,239,703,591 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,360,830) (1,360,830) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 (309,131,246) 0 0 0 (309,131,246) 2023.03.31 (기말자본) 26,169,662,500 62,989,753,487 (2,043,756,050) (446,378,975) (54,646,214,772) 32,023,066,190 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (738,099,464) (242,954,121) 당기순이익(손실) (48,890,263) (437,030,414) 당기순이익조정을 위한 가감 (90,661,922) 422,966,175 외화환산손실 6,386,209 60,104,123 이자비용 69,489,772 576,892,907 대손상각비 (24,688,597) (46,808,371) 기타의 대손상각비 4,749,525 3,504,657 재고자산평가손실 (1,691,787) (10,266,382) 유형자산손상차손 0 22,000 감가상각비 40,495,536 37,762,933 무형자산상각비 3,006,560 2,864,063 퇴직급여 21,835,581 13,278,625 복구충당부채전입액 359,561 0 외화환산이익 (91,090,549) (79,020,603) 이자수익 (111,719,976) (97,628,018) 기타의 대손충당금환입 (7,348,000) (6,648,175) 유형자산처분이익 (445,757) 0 차입금(사채)상환이익 0 (31,091,584) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (747,039,165) (181,744,110) 매출채권의 감소(증가) (1,109,931,545) (236,940,382) 미수금의 감소(증가) 9,530,116 34,287,023 선급금의 감소(증가) (3,203,000) (71,986,450) 선급비용의 감소(증가) (33,364,160) (31,152,428) 재고자산의 감소(증가) (451,548,121) 87,871,514 금융리스채권의 감소(증가) 0 6,990,000 매입채무의 증가(감소) 873,561,768 (18,908,888) 미지급금의 증가(감소) (22,306,550) 49,805,715 선수금의 증가(감소) 0 222,503 선수수익의 증가(감소) (7,753,483) 0 예수금의 증가(감소) 5,538,780 12,335,790 퇴직급여채무의 증가(감소) (13,479,000) (14,976,100) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 5,000,000 0 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 916,030 707,593 이자수취(영업) 243,671,673 31,253,505 이자지급(영업) (50,252,647) (73,586,977) 법인세납부(환급) (44,927,140) (4,812,300) 투자활동현금흐름 (282,081,482) (20,279,892,825) 단기금융상품의 처분 36,000,000,000 0 대여금의 감소 0 10,504,175 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 1,223,418,000 단기금융상품의 취득 (34,000,000,000) (21,100,000,000) 대여금의 증가 (280,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,000,000,000) (345,000,000) 유형자산의 취득 (2,081,482) (1,015,000) 무형자산의 취득 0 (37,800,000) 임차보증금의 증가 0 (30,000,000) 재무활동현금흐름 (47,565,102) 11,337,037,180 전환사채의 발행 0 12,000,000,000 사채의 상환 0 (600,000,000) 금융리스부채의 지급 (18,305,598) (25,123,500) 신주발행비 지급 (29,259,504) (37,839,320) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,990,642 43,589,791 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,060,755,406) (9,142,219,975) 기초현금및현금성자산 4,593,773,167 13,266,626,709 기말현금및현금성자산 3,533,017,761 4,124,406,734 5. 재무제표 주석 제 24(당) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제 23(전) 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 엔시트론 주식회사 1. 회사의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 또한, 회사는 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 26,169,663천원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)티알에스 (6.94%)입니다. 한편, 회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용회사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준회사는 2023년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사업부문의 정보 회사는 전략적인 영업단위를 4개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형회사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 유통 부문 양곡 및 음료 등 유통판매 헬스케어 부문 헬스케어 제품 및 미용기기 제조 및 판매 기타 전자장비 및 전자부품, 의료용소모품 등 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 반도체칩 부문 3,604,441 2,894,522 유통 부문 4,943,102 1,115,426 헬스케어 부문 - 3,267 기타 - 14,100 합 계 8,547,543 4,027,315 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 사업부문 당분기 전분기 A기업 반도체칩 부문 3,569,925 2,780,580 B기업 유통 부문 4,881,565 1,067,739 합 계 8,451,490 3,848,319 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,778,035 - 5,540,890 - 손실충당금 (1,277,505) - (1,247,945) - 단기대여금 2,016,503 - 1,736,503 - 손실충당금 (1,604,836) - (1,612,184) - 미수금 1,140,779 14,748 1,117,210 43,098 손실충당금 (761,106) - (756,356) - 미수수익 162,270 - 298,717 - 손실충당금 (126,215) - (126,215) - 합 계 6,327,925 14,748 4,950,620 43,098 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 1,247,945 2,494,755 3,742,700 설정(환입) 29,560 (2,598) 26,962 기말잔액 1,277,505 2,492,157 3,769,662 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 1,361,299 2,926,985 4,288,284 설정(환입) (46,809) (3,143) (49,952) 제각 (288) (166,175) (166,463) 기말잔액 1,314,202 2,757,667 4,071,869 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 5,347,851 - 5,347,851 30일이내 130 - 130 31~60일이내 42 - 42 61~90일이내 - - - 90일초과 1,430,012 1,277,505 152,507 합 계 6,778,035 1,277,505 5,500,530 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 4,128,383 20 4,128,363 30일이내 3,117 - 3,117 31~60일이내 9,285 - 9,285 61~90일이내 - - - 90일초과 1,400,105 1,247,925 152,180 합 계 5,540,890 1,247,945 4,292,945 회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 38을 참고하시기 바랍니다. 6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 72,497 - 72,497 제품 2,259,658 (258,850) 2,000,808 원재료 1,452,461 - 1,452,461 합 계 3,784,616 (258,850) 3,525,766 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 78,602 - 78,602 제품 2,534,860 (260,541) 2,274,319 원재료 719,605 - 719,605 합 계 3,333,067 (260,541) 3,072,526 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실환입 (1,692) (10,266) 합 계 (1,692) (10,266) (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 8,028,236천원(전분기: 3,305,680)입니다(주석 30 참조). 7. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 9,123 - 환불부채 - 9,784 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 9,123 - 환불부채 - 9,784 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 9,123 9,784 설정 - - 기말잔액 9,123 9,784 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 2,204 2,204 환입 - - 기말잔액 2,204 2,204 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 10,000,000 - 12,000,000 - 보증금 - 263,885 - 268,121 합 계 10,000,000 263,885 12,000,000 268,121 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 512,089 - 508,886 - 선급비용 49,168 - 15,804 - 합 계 561,257 - 524,690 - 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 채무상품(출자금) 이에스에스프리디지털콘텐츠 184,690 184,690 보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합 345,000 345,000 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 2,000,000 - 채무상품(사채) (주)위노바 256,170 256,170 (주)고동컴퍼니(*) 900,000 900,000 에이치엘비글로벌(주) 5,347,736 5,347,736 합 계 9,033,596 7,033,596 (*) 채무상품에 대하여 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 7,033,596 432,467 취득 2,000,000 345,000 기말잔액 9,033,596 777,467 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 인식한 평가이익은 없습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) 1,643,115 1,643,115 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 로이투자파트너스(주) 4.49% 1,000,000 500,000 500,000 (주)티에이네트웍스 9.00% 558,293 59,642 59,642 (주)하임바이오텍 12.42% 1,450,560 155,255 155,255 (주)케이앤투자파트너스 1.82% 500,000 625,000 625,000 알파원인베스트먼트(주) 17.14% 600,000 303,218 303,218 (주)티이씨씨 14.50% 1,394,972 - - 합 계 5,503,825 1,643,115 1,643,115 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,643,115 3,572,600 처분 - (1,223,418) 기말잔액 1,643,115 2,349,182 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (2,043,756) (1,747,844) 처분 - 113,373 기말잔액 (2,043,756) (1,634,471) 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 음향기기 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 반도체칩 판매 (주)엔시트론에이치앤비 대한민국 12월말 100.0% 헬스케어 제품 판매 (주)와이앤에이치메디 대한민국 12월말 68.2% 의료기기 판매 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 NF Anhui, INC. 6,828,320 (507,745) (6,828,320) - - NF China, INC. 1,756,080 (399,026) (1,756,080) - - NF Industries Company Limited 4,663,720 739,687 (3,547,320) 1,116,400 1,116,400 (주)엔시트론에이치앤비 1,490,000 (136,201) (1,466,989) 23,011 23,011 (주)와이앤에이치메디 300,654 186,217 - 300,654 300,654 합 계 15,038,774 (117,068) (13,598,709) 1,440,065 1,440,065 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,440,065 2,606,400 취득 - - 기말잔액 1,440,065 2,606,400 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 도토리생활건강(주) 대한민국 12월말 25.0% 건강기능식품 유통 및 판매 (*) 피투자기업의 대표이사 및 그 특수관계자가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 회사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - (101,647) - - 도토리생활건강(주) 300,000 285,597 - 300,000 300,000 합 계 401,647 285,597 (101,647) 300,000 300,000 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 300,000 383,303 취득 - - 기말잔액 300,000 383,303 14. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 NF Anhui, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF China, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 종속기업 홍콩 12월말 100.0% (주)엔시트론에이치앤비 종속기업 대한민국 12월말 100.0% (주)와이앤에이치메디 종속기업 대한민국 12월말 68.2% Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% 도토리생활건강(주) 관계기업 대한민국 12월말 25.0% (주)고동컴퍼니(*) 관계기업 대한민국 12월말 0.0% (*) 회사는 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권을 보유하고 있으며, 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 매출 매입 대손상각비(환입) 기타의 대손상각비(환입) NF Anhui, INC. - - 2,061 4,750 NF Industries Company Limited 3,569,925 - - - (주)엔시트론에이치앤비 3,536 (4,185) (20) - 합 계 3,573,461 (4,185) 2,041 4,750 특수관계자명 채무상품 발행 매출 대손상각비(환입) 기타의 대손상각비(환입) NF Anhui, INC. - - 1,429 3,292 NF Industries Company Limited - 2,780,580 - - (주)엔시트론에이치앤비 - 18,140 (9) - Rowan beauty Co.,ltd. - - - (7,500) (주)에이티지그라운드 12,000,000 - - - 합 계 12,000,000 2,798,720 1,420 (4,208) (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자본투자 자금대여 채무상품 발행 채무상품 인수 (주)엔시트론에이치앤비 - 280,000 - - 특수관계자명 자본투자 자금대여 채무상품 발행 채무상품 인수 (주)에이티지그라운드 - - 12,000,000 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 대손충당금 NF Anhui, INC. - - 73,627 73,627 287,656 287,656 NF Industries Company Limited - - 2,716,714 - - - (주)엔시트론에이치앤비 680,000 400,000 1,250 - 11,658 - 합 계 680,000 400,000 2,791,591 73,627 299,314 287,656 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 대손충당금 채무상품 기타채무 NF Anhui, INC. - - 71,566 71,566 282,907 282,907 - - NF Industries Company Limited - - 1,514,136 - - - - - (주)엔시트론에이치앤비 400,000 400,000 6,632 20 4,056 - - 452 (주)고동컴퍼니 - - - - - - 900,000 - 합 계 400,000 400,000 1,592,334 71,586 286,963 282,907 900,000 452 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 174,500 118,366 퇴직급여 22,312 26,568 합 계 196,812 144,934 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 269,869천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,223 - 8,223 건물 226,126 (139,444) 86,682 차량운반구 147,171 (43,524) 103,647 공구와기구 7,495 (1,385) 6,110 비품 95,115 (80,093) 15,022 사용권자산 330,669 (37,574) 293,095 합 계 814,799 (302,020) 512,779 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,223 - 8,223 건물 226,126 (136,618) 89,508 차량운반구 147,171 (36,165) 111,006 공구와기구 7,494 (1,009) 6,485 비품 93,034 (79,069) 13,965 사용권자산 282,669 (26,255) 256,414 합 계 764,717 (279,116) 485,601 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 89,508 - - (2,826) 86,682 차량운반구 111,006 - - (7,359) 103,647 공구와기구 6,485 - - (375) 6,110 비품 13,965 2,082 - (1,025) 15,022 사용권자산 256,414 77,320 (11,728) (28,911) 293,095 합 계 485,601 79,402 (11,728) (40,496) 512,779 구분 전기초 취득 처분 감가상각 전분기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 100,815 - - (2,827) 97,988 시설장치 22 - (22) - - 차량운반구 144,780 - - (9,089) 135,691 공구와기구 902 1,015 - (72) 1,845 비품 37,983 - - (7,441) 30,542 사용권자산 98,947 - - (18,334) 80,613 합 계 391,672 1,015 (22) (37,763) 354,902 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 당분기말 소프트웨어 33,307 - (2,045) 31,262 산업재산권 5,879 - (961) 4,918 회원권 291,411 - - 291,411 합 계 330,597 - (3,006) 327,591 구분 전기초 취득 상각 전분기말 소프트웨어 1,835 37,800 (1,841) 37,794 산업재산권 9,805 - (1,023) 8,782 회원권 291,411 - - 291,411 합 계 303,051 37,800 (2,864) 337,987 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,573,738 700,177 미지급금 87,080 109,386 미지급비용 35,556 48,520 합 계 1,696,374 858,083 18. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제11회 무보증사모전환사채 2021.02.22 2024.02.22 2.0% 1,640,058 1,688,153 제13회 무보증사모전환사채 2022.01.28 2025.01.28 3.0% 1,691,029 4,570,565 합 계 3,331,087 6,258,718 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제11회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액(*) 1,700,000,000원 액면이자율 2.0%(매3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 2.0%(매3개월 단위 복리계산) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 2월 22일부터 2024년 1월 22일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 817원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (*) 상기 전환사채 권면 총액은 당분기말 현재 전환권 행사 및 만기전 취득 후 전환사채 잔액입니다. 구분 발행조건 전환사채명 제13회 무보증사모전환사채 전환사채 권면 총액 1,775,000,000원 액면이자율 연 3.0%(매 3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 3.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2023년 1월 28일부터 2025년 1월 14일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 628원/1주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의감소, 주식분활 및 병합등 전환가격이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매 1개월마다 조정 가능 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 01월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (*) 상기 전환사채 권면 총액은 당분기말 현재 전환권 행사 및 만기전 취득 후 전환사채 잔액입니다.(3) 회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,258,718 13,816,583 전환사채 발행 - 4,293,888 전환사채 상환 - (531,274) 전환권 행사 (2,959,832) (7,513,182) 유효이자율에 의한 상각 32,201 454,448 기말잔액 3,331,087 10,520,463 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 19. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 74,772 141,902 54,022 148,576 파생상품부채 161,325 - 161,325 - 합 계 236,097 141,902 215,347 148,576 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 74,771 54,022 비유동 141,902 148,576 합 계 216,673 202,598 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 202,598 110,130 차입(신규계약) 42,084 - 상환 (28,009) (24,082) 기말잔액 216,673 86,048 유동 74,771 37,985 비유동 141,902 48,063 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 6,020 1,042 소액자산 리스료(*) 2,337 2,483 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다.(5) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 26,662천원입니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수수익 39 - 7,792 - 예수금 19,476 - 13,937 - 복구충당부채 - 24,394 - - 합 계 19,515 24,394 21,729 - 21. 종업원급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 259,369 248,443 사외적립자산의 공정가치 (157,587) (161,378) 순확정급여부채 계 101,782 87,065 장기종업원급여부채 11,440 10,524 합 계 113,222 97,589 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 248,443 153,725 당기근무원가 22,731 14,036 이자비용 1,674 659 퇴직금지급 (13,479) (14,976) 재측정요소(*) - - 기말잔액 259,369 153,444 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 161,378 172,511 사외적립자산의 기대수익 2,570 1,417 기여금납부 8,479 - 퇴직금지급 (13,479) - 재측정요소(*) (1,361) (1,101) 기말잔액 157,587 172,827 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 22,731 14,036 이자비용 1,674 659 사외적립자산의 기대수익 (2,569) (1,416) 합 계 21,836 13,279 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 157,587 161,378 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.34% 5.34% 임금상승율 3.04% 3.04% 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 21,163천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다. 22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 52,339,325주 47,203,978주 보통주자본금 26,169,662,500원 23,601,989,000원 (2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 52,339,325 47,203,978 자기주식수 (1,167) (1,167) 유통보통주식수 52,338,158 47,202,811 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전분기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 47,203,978 23,601,989 32,295,909 16,147,955 전환청구권 행사 5,135,347 2,567,674 10,903,174 5,451,587 기말잔액 52,339,325 26,169,663 43,199,083 21,599,542 23. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 61,986,466 61,314,436 기타자본잉여금 1,003,287 1,312,419 합 계 62,989,753 62,626,855 (2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 61,314,436 55,690,569 전환사채 전환권 행사 672,030 4,185,273 기말잔액 61,986,466 59,875,842 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 전환권대가 183,225 492,357 기타자본잉여금 820,062 820,062 합 계 1,003,287 1,312,419 24. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,043,756) (2,043,756) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (2,043,756) (1,747,845) 처분 - 113,374 공정가치 평가 - - 기말잔액 (2,043,756) (1,634,471) 25. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,357) (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) (444,022) 합 계 (446,379) (446,379) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 당분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (338,728) - - (446,379) 구분 전기초 취득 처분 전분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 주식기준보상 107,651 - (107,651) - 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (338,728) - (107,651) (446,379) 26. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (56,176,199) (56,125,948) 합 계 (54,646,215) (54,595,964) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때`까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (56,125,948) (54,016,188) 당기순이익(손실) (48,890) (1,101) 재측정요소(*) (1,361) (437,030) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 - (113,373) 기말잔액 (56,176,199) (54,567,692) (*) 법인세효과 반영후 금액입니다. 27. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 8,485,787 3,965,615 상품매출 51,236 47,600 기타매출 10,520 14,100 합 계 8,547,543 4,027,315 28. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 8,047,604 3,289,942 상품매출원가 46,314 44,892 기타매출원가 10,624 - 합 계 8,104,542 3,334,834 (2) 당분기 및 전분기 중 제품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 2,534,860 2,825,400 당기제품제조원가 7,751,739 3,173,917 소 계 10,286,599 5,999,317 타계정대체 (32) (279) 재고자산평가 (1,691) (10,266) 반품충당부채 - - CIF조건경비 22,386 20,240 기말재고 (2,259,658) (2,719,070) 합 계 8,047,604 3,289,942 (3) 당분기 및 전분기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 78,602 471,713 당기매입 40,235 49,264 소 계 118,837 520,977 타계정대체 (26) - 기말재고 (72,497) (476,085) 합 계 46,314 44,892 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 377,201 293,022 퇴직급여 21,836 13,279 복리후생비 54,486 38,561 여비교통비 9,295 7,484 통신비 841 2,626 차량유지비 6,631 9,628 접대비 42,435 14,667 견본비 58 279 운반비 34,692 19,638 수도광열비 1,649 1,683 도서인쇄비 28 82 소모품비 4,267 1,774 세금과공과 1,919 154,361 지급임차료 2,337 2,483 보험료 1,120 1,757 지급수수료 68,250 163,816 감가상각비 40,496 37,763 대손상각비 (24,689) (46,808) 광고선전비 88 - 협회비 3,800 3,800 건물관리비 8,451 9,324 무형자산상각비 3,007 2,864 합 계 658,198 732,083 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 331,557 160,837 사용된 원재료 7,696,679 3,144,843 외주가공비 65,682 29,154 종업원급여 399,036 306,301 감가상각비 40,496 37,763 무형자산상각비 3,007 2,864 복리후생비 54,486 38,561 운반비 34,692 19,638 세금과공과 1,919 154,361 지급수수료 68,250 163,816 기타비용 66,936 8,779 합 계(*) 8,762,740 4,066,917 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 이자수익 111,720 97,628 외환차익 88,919 28,842 외화환산이익 91,091 79,021 사채상환이익 - 31,091 기타의대손충당금환입 7,348 6,648 합 계 299,078 243,230 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 이자비용 69,490 576,893 외환차손 52,164 - 외화환산손실 6,386 60,104 기타의대손상각비 4,749 3,505 합 계 132,789 640,502 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 446 - 잡이익 5 2 합 계 451 2 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 - 22 복구충당부채전입액 360 - 잡손실 73 136 합 계 433 158 33. 법인세 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 34. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (48,890,263) (437,030,414) 가중평균유통보통주식수 50,388,142 36,273,446 기본주당이익(손실) (1) (12) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2023.01.01~2023.03.31 47,203,978 4,248,358,020 자기주식 2023.01.01~2023.03.31 (1,167) (105,030) 전환권행사 2023.01.31~2023.03.31 891,719 53,503,140 전환권행사 2023.02.01~2023.03.31 740,445 43,686,255 전환권행사 2023.02.03~2023.03.31 636,942 36,305,694 전환권행사 2023.02.06~2023.03.31 2,070,063 111,783,402 전환권행사 2023.02.08~2023.03.31 796,178 41,401,256 합 계 52,338,158 4,534,932,737 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2022.01.01~2022.03.31 32,295,909 2,906,631,810 자기주식 2022.01.01~2022.03.31 (1,167) (105,030) 전환권행사 2022.02.04~2022.03.31 1,444,181 80,874,136 전환권행사 2022.02.25~2022.03.31 6,766,215 236,817,525 전환권행사 2022.03.17~2022.03.31 2,692,778 40,391,670 합 계 43,197,916 3,264,610,111 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 제11회 무보증사모전환사채 2022.02.22~2024.01.22 2,080,783주 817원/주 전환권행사 제13회 무보증사모전환사채 2023.01.28~2025.01.14 2,826,433주 628원/주 전환권행사 35. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 제공내역 보증처 제공받은금액 서울보증보험 이행(지급)보증 (주)신세계티비쇼핑 외 30,000 대표이사 연대보증 KB캐피탈(주) 188,123 36. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 1,738 12 원화예금 1,446,060 3,238,842 외화예금 2,085,220 1,354,919 합 계 3,533,018 4,593,773 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 당분기말 상각 기타 전환사채 6,258,718 - (2,959,832) 32,201 - 3,331,087 리스부채 54,022 (18,306) - - 39,056 74,772 비유동 리스부채 148,576 - - - (6,674) 141,902 구분 전기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 전분기말 상각 기타 전환사채 13,816,583 12,000,000 (8,044,456) (7,251,664) - 10,520,463 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 제각 - 288 단기대여금 제각 - 166,175 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익의이익잉여금 대체 - 113,373 전환권사채 발행 및 상환에 의한 파생상품부채등 변동 - 7,706,112 주식기준보상의 자본잉여금 대체 - 107,651 전환권의 행사 2,959,832 7,513,182 37. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 3,533,018 3,533,018 - 매출채권및기타채권 - - 6,327,925 6,327,925 - 당기손익-공정가치측정금융자산 9,033,596 - - 9,033,596 9,033,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,643,115 - 1,643,115 1,643,115 기타유동금융자산 - - 10,000,000 10,000,000 - 장기매출채권및기타비유동채권 - - 14,748 14,748 - 기타비유동금융자산 - - 263,885 263,885 - 합 계 9,033,596 1,643,115 20,139,576 30,816,287 10,676,711 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 4,593,773 4,593,773 - 매출채권및기타채권 - - 4,950,620 4,950,620 - 당기손익-공정가치측정금융자산 7,033,596 - - 7,033,596 7,033,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,643,115 - 1,643,115 1,643,115 기타유동금융자산 - - 12,000,000 12,000,000 - 장기매출채권및기타비유동채권 - - 43,098 43,098 - 기타비유동금융자산 - - 268,121 268,121 - 합 계 7,033,596 1,643,115 21,855,612 30,532,323 8,676,711 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,696,374 - 1,696,374 - 전환사채 - 3,331,087 - 3,331,087 - 파생상품부채 161,325 - - 161,325 161,325 기타유동금융부채 - - 74,772 74,772 - 기타비유동금융부채 - - 141,902 141,902 - 합 계 161,325 5,027,461 216,674 5,405,460 161,325 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 858,083 - 858,083 - 전환사채 - 6,258,718 - 6,258,718 - 파생상품부채 161,325 - - 161,325 161,325 기타유동금융부채 - - 54,022 54,022 - 기타비유동금융부채 - - 148,576 148,576 - 합 계 161,325 7,116,801 202,598 7,480,724 161,325 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,033,596 9,033,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,643,115 1,643,115 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 161,325 161,325 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 9,033,596 BDT모형, T-F모형, 시장접근법 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,643,115 시장접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 161,325 BDT모형, T-F모형 금리 및 주가변동성, 할인율 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 140,701 140,701 (90,926) (90,926) 당기손익-공정가치측정금융부채 30,685 30,685 (36,970) (36,970) 주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 14,548 97,172 - 111,720 외환차익 - 60,814 28,105 88,919 외화환산이익 - 91,091 - 91,091 대손충당금환입 - 24,689 - 24,689 기타의 대손충당금환입 - 7,348 - 7,348 이자비용 - - (69,490) (69,490) 외환차손 - (18,939) (33,225) (52,164) 외화환산손실 - (6,386) - (6,386) 기타의 대손상각비 - (4,749) - (4,749) 합 계 14,548 251,040 (74,610) 190,978 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 97,628 - 97,628 외환차익 28,842 - 28,842 외화환산이익 79,021 - 79,021 기타의대손상각비환입 6,648 - 6,648 사채상환이익 - 31,092 31,092 이자비용 - (576,893) (576,893) 외화환산손실 (60,104) - (60,104) 대손상각비 46,808 - 46,808 기타의 대손상각비 (3,505) - (3,505) 합 계 195,338 (545,801) (350,463) 38. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,531,280 4,593,761 매출채권및기타채권 6,327,925 4,950,620 당기손익-공정가치측정금융자산 9,033,596 7,033,596 기타유동금융자산 10,000,000 12,000,000 장기매출채권및기타비유동채권 14,748 43,098 기타비유동금융자산 263,885 268,121 합 계 29,171,434 28,889,196 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 1,247,945 당기손익으로 인식된 평가 29,560 당분기말 1,277,505 (나) 회생채권당분기 중 회생채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 488,240 회생채권 회수 (54,249) 당분기말 433,991 (다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자 기타 합 계 당기초 682,906 1,811,849 2,494,755 당분기 중 기타비용으로 인식된 손실충당금의 증가 4,750 (7,348) (2,598) 당분기말 687,656 1,804,501 2,492,157 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 1,696,374 1,675,212 1,675,212 - 전환사채(*2) 3,331,087 3,621,243 87,250 3,533,993 파생상품부채 161,325 - - - 기타유동금융부채 74,772 98,645 98,645 - 기타비유동금융부채 141,902 165,968 - 165,968 합 계 5,405,460 5,561,068 1,861,107 3,699,961 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다.(*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 3,695,697 4,818,450 - - JPY 35 - - - CNY 1,044 197 - - EUR 265 377 - - 합 계 (*) 4,819,024 (*) - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 2,296,399 2,910,227 - - JPY 35 - - - CNY 1,044 189 - - EUR 265 358 - - 합 계 (*) 2,910,774 (*) - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 240,922 (240,922) 145,511 (145,511) JPY - - - - CNY 10 (10) 10 (10) EUR 19 (19) 18 (18) 합 계 240,951 (240,951) 145,539 (145,539) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 3,531,280 4,593,761 단기대여금 2,016,503 1,736,503 단기금융상품 10,000,000 12,000,000 신주인수권부사채 5,900,000 5,900,000 금융자산 소계 21,447,783 24,230,264 전환사채 3,331,087 6,258,718 금융부채 소계 3,331,087 6,258,718 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다. (4) 자본위험회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 5,572,374 7,609,826 자본총계 32,023,066 29,142,745 부채비율 17.40% 26.11% 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 회사의 정책 등당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건정성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 보고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 없습니다.한편, 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -266 -218 -840 (별도)당기순이익(백만원) -49 -1,438 699 (연결)주당순이익(원) -5 -4 -26 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 - - 주) 제10기~12기(2009년도~2011년도) 사업연도에 결산 배당을 지급하였으며, 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 평균 배당수익률은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.04.14 주식매수선택권행사 보통주 129,640 500 2,224 - 2017.05.25 유상증자(제3자배정) 보통주 333,889 500 2,995 - 2017.08.26 주식분할 보통주 56,905,772 100 - - 2017.09.21 유상증자(제3자배정) 보통주 10,033,440 100 598 - 2018.02.08 주식매수선택권행사 보통주 330,800 100 445 - 2018.04.28 유상증자(제3자배정) 보통주 9,146,340 100 656 - 2018.06.04 전환권행사 보통주 4,528,985 100 552 - 2018.06.18 전환권행사 보통주 6,340,578 100 552 - 2018.06.21 주식매수선택권행사 보통주 126,025 100 445 - 2018.10.06 유상증자(제3자배정) 보통주 1,845,018 100 542 - 2019.05.03 전환권행사 보통주 4,409,171 100 567 - 2019.06.01 유상증자(제3자배정) 보통주 9,836,065 100 610 - 2019.10.21 전환권행사 보통주 2,120,141 100 566 - 2019.11.13 전환권행사 보통주 2,296,819 100 566 - 2019.12.05 전환권행사 보통주 13,250,883 100 566 - 2020.03.24 유상증자(제3자배정) 보통주 3,086,420 100 324 - 2020.05.23 - 보통주 110,786,320 500 - 1:5 주식병합 2020.09.11 전환권행사 보통주 428,265 500 2,335 - 2020.12.05 유상증자(일반공모) 보통주 1,036,269 500 965 - 2020.12.22 유상증자(제3자배정) 보통주 3,134,795 500 957 - 2022.02.25 전환권행사 보통주 6,766,215 500 817 - 2022.03.17 전환권행사 보통주 2,692,778 500 817 - 2022.04.07 전환권행사 보통주 2,937,576 500 817 - 2022.04.27 전환권행사 보통주 1,067,319 500 817 - 2023.01.31 전환권행사 보통주 891,719 500 628 - 2023.02.01 전환권행사 보통주 740,445 500 628 - 2023.02.03 전환권행사 보통주 636,942 500 628 - 2023.02.06 전환권행사 보통주 2,070,063 500 628 - 2023.02.08 전환권행사 보통주 796,178 500 628 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 11 2021.02.22 2024.02.22 13,000,000,000 기명식보통주 2022.02.22~2024.01.22 100 817 4,000,000,000 4,895,960 - 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 13 2022.01.28 2025.01.28 12,000,000,000 기명식보통주 2023.01.28~2025.01.14 100 628 8,775,000,000 13,972,929 - 합 계 - - - 25,000,000,000 - - - - 12,775,000,000 18,868,889 - 주1) 공시서류작성기준일 현재 11회차 전환사채 중 권면총액 2,300백만원에 대하여 만기 전 사채취득을 하였으며, 취득 한 사채에 대하여 이사회를 통해 소각 또는 재매각 할 예정입니다.주2) 공시서류작성기준일 현재 13회차 전환사채 중 권면총액 7,000백만원에 대하여 만기 전 사채취득을 하였으며, 취득 한 사채에 대하여 이사회를 통해 소각 또는 재매각 할 예정입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 4,000 8,775 - - - - - - 합계 4,000 8,775 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.12.04 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 8 2019.04.26 - - - - - 유상증자 - 2019.05.31 운영자금 6,000 운영자금 5,000타법인 주식 취득 및 투자 1,000 6,000 사업다각화를 위한일부 자금사용 용도 변경 전환사채 9 2020.03.17 타법인 증권 취득자금 9,600 타법인 증권 취득자금 9,600 - 유상증자 - 2020.03.23 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 유상증자 - 2020.12.21 시설자금 400운영자금 2,599 2,999 운영자금 2,999 시설투자 취소에 따라자금사용 용도 변경 전환사채 10 2021.02.04 타법인 증권 취득자금 1,242 타법인 증권 취득자금 1,242 - 전환사채 11 2021.02.22 운영자금 13,000 운영자금 5,000 미사용자금 예금보관 전환사채 12 2021.02.22 운영자금 2,000 채무상환 1,690운영자금 310 2,000 - 전환사채 13 2022.01.28 운영자금 12,000 운영자금 2,000 미사용자금 예금보관 주) 제8회 전환사채(납입일 : 2019년 4월 26일)는 2019년 12월 30일 전환사채인수계약서 제10조 특약사항의 실적달성 조항에 따라 전환사채인수계약의 취소를 합의하여 전환사채발행취소를 하였기에 기재를 생략합니다. 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2023.03 ~ 2023.04 1개월 계 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3개 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 1분기 매출채권 8,008,235 2,215,799 27.7% 회생채권 433,991 433,991 100.0% 미수수익 37,311 8,215 22.0% 미수금 1,542,467 1,147,998 74.4% 단기대여금 1,436,503 1,204,836 83.9% 합 계 11,458,507 5,010,839 43.7% 제23기 매출채권 7,104,169 2,154,895 30.3% 회생채권 488,240 488,240 100.0% 미수수익 176,651 8,215 4.7% 미수금 1,489,166 1,125,369 75.6% 단기대여금 1,436,503 1,212,184 84.4% 합 계 10,694,729 4,988,903 46.6% 제22기 매출채권 4,113,635 2,244,578 54.6% 회생채권 488,240 488,240 100.0% 미수수익 42,662 10,060 23.6% 미수금 1,470,596 1,024,510 69.7% 단기대여금 2,547,230 2,018,255 79.2% 합 계 8,662,363 5,785,643 66.8% (2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2,154,895 2,244,578 3,755,754 2.연결범위의 변동 - 2,068 - 3.순대손처리액(①-②±③) - (288) (1,149,757) ①대손처리액(상각채권액) - (288) (607,268) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액(*) - - (542,489) 4.대손상각비 계상(환입)액 27,519 (119,727) (447,977) 5.회계정책 및 환율변동효과 33,385 28,264 86,558 6.기말 대손충당금 잔액합계 2,215,799 2,154,895 2,244,578 (*)회생채권 대체(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 5,630,629 142,303 42,843 2,192,460 8,008,235 구성비율 70.3% 1.8% 0.5% 27.4% 100.0% 2. 연결 재고자산 현황등(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 반도체칩 상품 - - 217,815 상품평가손실충당금 - - (217,815) 제품 2,183,193 2,531,611 2,691,309 제품평가손실충당금 (254,589) (256,280) (964,313) 원재료 - - 614,903 원재료평가손실충당금 - - (614,903) 소 계 1,928,604 2,275,331 1,726,996 유통 상품 113,815 124,308 250,882 상품평가손실충당금 - - - 제품 105,245 36,838 40 제품평가손실충당금 - - - 원재료 1,452,461 719,605 - 원재료평가손실충당금 - - - 소 계 1,671,521 880,751 250,922 헬스케어 상품 229,302 184,818 74,331 상품평가손실충당금 (2,140) (1,623) (3,016) 제품 22,816 22,851 156,621 제품평가손실충당금 (13,205) (13,218) (142,002) 재공품 - - 155,663 재공품평가손실충당금 - - (155,663) 원재료 - - 212,628 원재료평가손실충당금 - - (212,628) 소 계 236,773 192,828 85,934 기타 상품 - - - 상품평가손실충당금 - - - 제품 - - 26,985 제품평가손실충당금 - - (26,985) 재공품 - - 52,167 재공품평가손실충당금 - - (52,167) 원재료 - - 36,522 원재료평가손실충당금 - - (36,522) 소계 - - - 합 계 상품 343,117 309,126 543,028 상품평가손실충당금 (2,140) (1,623) (220,831) 제품 2,311,254 2,591,300 2,874,955 제품평가손실충당금 (267,794) (269,498) (1,133,300) 재공품 - - 207,830 재공품평가손실충당금 - - (207,830) 원재료 1,452,461 719,605 864,053 원재료평가손실충당금 - - (864,053) 총 계 3,836,898 3,348,910 2,063,852 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100] 10.0% 9.0% 5.9% 재고자산회전율(횟수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 9.8회 7.5회 8.9회 (2) 재고자산실사내역1) 실사일자회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다.(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 외부감사인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다. (4) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2023년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 상품 343,117 343,117 (2,140) 340,977 - 제품 2,311,254 2,311,254 (267,794) 2,043,460 - 원재료 1,452,461 1,452,461 - 1,452,461 - 합계 4,106,832 4,106,832 (269,934) 3,836,898 - 3. 공정가치평가 내역(1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 4,304,168 4,304,168 - 매출채권및기타채권 - - 6,447,667 6,447,667 - 당기손익-공정가치측정금융자산 9,033,596 - - 9,033,596 9,033,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,643,115 - 1,643,115 1,643,115 기타유동금융자산 - - 10,000,000 10,000,000 - 장기매출채권및기타비유동채권 - - 14,748 14,748 - 기타비유동금융자산 - - 449,143 449,143 - 합 계 9,033,596 1,643,115 21,215,726 31,892,437 10,676,711 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 4,981,929 4,981,929 - 매출채권및기타채권 - - 5,705,826 5,705,826 - 당기손익-공정가치측정금융자산 7,033,596 - - 7,033,596 7,033,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,643,115 - 1,643,115 1,643,115 기타유동금융자산 - - 12,000,000 12,000,000 - 장기매출채권및기타비유동채권 - - 43,098 43,098 - 기타비유동금융자산 - - 359,783 359,783 - 합 계 7,033,596 1,643,115 23,090,636 31,767,347 8,676,711 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 2,048,786 - 2,048,786 - 전환사채 - 3,331,087 - 3,331,087 - 파생상품부채 161,325 - - 161,325 161,325 기타유동금융부채 - - 155,483 155,483 - 기타비유동금융부채 - - 253,815 253,815 - 합 계 161,325 5,379,873 409,298 5,950,496 161,325 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 943,170 - 943,170 - 전환사채 - 6,258,718 - 6,258,718 - 파생상품부채 161,325 - - 161,325 161,325 기타유동금융부채 - - 120,305 120,305 - 기타비유동금융부채 - - 158,936 158,936 - 합 계 161,325 7,201,888 279,241 7,642,454 161,325 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정 하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,033,596 9,033,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,643,115 1,643,115 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 161,325 161,325 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 9,033,596 BDT모형, T-F모형, 시장접근법 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,643,115 시장접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 161,325 BDT모형, T-F모형 금리 및 주가변동성, 할인율 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 140,701 140,701 (90,926) (90,926) 당기손익-공정가치측정금융부채 30,685 30,685 (36,970) (36,970) 주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 29,307 82,207 - 111,514 외환차익 - 61,036 28,105 89,141 외화환산이익 - 91,091 - 91,091 대손충당금환입 - 26,730 - 26,730 기타의 대손충당금환입 - 7,348 - 7,348 이자비용 - - (71,731) (71,731) 외환차손 - (20,858) (33,225) (54,083) 외화환산손실 - (6,386) - (6,386) 합 계 29,307 241,168 (76,851) 193,624 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 97,710 - 97,710 외환차익 28,842 - 28,842 외화환산이익 79,021 - 79,021 기타의대손상각비환입 6,648 - 6,648 시채상환이익 - 31,092 31,092 이자비용 - (577,080) (577,080) 외환차손 (1,508) - (1,508) 외화환산손실 (60,104) - (60,104) 대손상각비 48,228 - 48,228 기타의 대손상각비 (213) - (213) 합 계 198,624 (545,988) (347,364) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 삼일회계법인 - - - 제23기(전기) 삼일회계법인 적정 - 금융자산의 공정가치측정의 적정성 제22기(전전기) 대주회계법인 적정 - 금융자산의 공정가치측정의 적정성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼일회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 147백만원 1,200 - - 제23기(전기) 삼일회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 140백만원 1,000 140백만원 1,321 제22기(전전기) 대주회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 130백만원 1,000 130백만원 930 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제- 해당사항 없습니다. 2. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제24기(당기) 삼일회계법인 - - 제23기(전기) 삼일회계법인 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 대주회계법인 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 3. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 상근 등기 사내이사 3명, 비상근 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지고 있으며 사내 규정정비와 전문성을 갖춘 내부감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영관리가 이루어질 수 있도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장 사항등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - 1 주) 2023년 3월 31일 자로 사외이사 1명이 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 3. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 정인견상근 사내이사(출석률 100%) 송정우상근 사내이사(출석률100%) 최진호상근 사내이사(출석율 38%) 김민호사외이사(출석률 25%) 최형주사외이사(출석률 100%) 찬반여부 1 2023-01-06 사모투자 합자회사 출자의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 2 2023-01-12 자회사 정관 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 3 2023-01-17 임직원 상여금 규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 4 2023-01-31 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 5 2023-02-15 제23기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023-03-13 제23기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023-03-13 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 8 2023-03-31 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 4. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간 전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한 추천인, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 구 분 성 명 임기 연임여부 연임횟수 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 사내이사 정인견 2023.3.31~2026.3.30 연임 - 이사회 전사 경영 총괄 경영총괄 - - 사내이사 송정우 2021.07.05~2024.07.04 신임 - 이사회 사내이사 사업총괄 - - 사내이사 최진호 2020.12.22~2023.12.21 신임 - 이사회 사내이사 영업 - - 사외이사 김민호 2021.07.05~2024.07.04 신임 - 이사회 사외이사 경영자문 - - 5. 사외이사에 대한 지원조직당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직을 갖추고 있지는 않으나, 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업무수행과 관련 교육을 업무 보고 및 질의응답으로 갈음. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사의 인적사항당사는 보고서작성기준일 현재 자산총액 2조원 미만의 상장회사로 감사위원회를 별도로 설치 및 운영하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요경력 비고 이재호 숭실대학교 법학과 졸업유화증권(주)DB증권(주)DS투자증권(주) 기획팀장(주)휴온스블러썸 이사현 카카오페이증권(주)기업금융센터 신규선임(2022.03.25) 2. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 및 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 또한, 결산감사를 위하여 감사는 회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사를 실시하고 있습니다. 3. 감사의 주요 활동내역당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정. 5. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무관리본부 1 상무(12년) - 내부회계관리 운영실태 및 경영정보 제공- 결산자료 제공 외 6. 준법지원인 등 지원조직현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 52,339,325 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,167 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 52,338,158 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권) ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식 5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제 10조의 2 (일반공모증자 등) ① 2010.3.25.삭제> ② 2010.3.25.삭제> ③ 2010.3.25.삭제> 제 10조의 3(주식매수선택권) ① 회사는 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 주주총회의 특별결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권을 부여 받을 임직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원으로 하되 다음 각 호의 1에 해당하는 자는 제외한다. 1. 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 2. 상법 제542조의8 제2항 제6호의 주요주주 및 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자 ③ 회사는 주식매수선택권을 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ④ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10를 초과할 수 없다. ⑤ 2010.3.25.삭제> ⑥ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑦ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래한 경우 3. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 4. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주명부패쇄기준일 매년 12월 31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.n-citron.com). 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 매일경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제23기정기주주총회(23년 3월 31일) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제22기정기주주총회(22년 3월 25일) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제22기임시주주총회(21년 7월 5일) 제1호 의안 : 이사선임의 건 원안대로승인 - 제21기정기주주총회(21년 3월 31일) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제21기임시주주총회(20년 12월 22일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제21기임시주주총회(20년 5월 7일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 주식병합의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제20기정기주주총회(20년 3월 30일) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제20기임시주주총회(19년 5월 20일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로승인 - 제19기정기주주총회(19년 3월 28일) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제20기임시주주총회(19년 2월 13일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사티알에스 본인 보통주 3,634,580 7.70 3,634,580 6.94 - 계 보통주 3,634,580 7.70 3,634,580 6.94 - 우선주 - - - - - 주) 발행주식수 증가에 따른 단순 지분율 변동입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사티알에스 2 임지윤 1.55 - - 주식회사옵트론텍 98.32 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 티알에스 자산총계 5,582 부채총계 13,043 자본총계 -7,461 매출액 - 영업이익 -4 당기순이익 -3,175 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 주식회사 티알에스는 2014년 9월 3일 설립되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 반도체 관련 기업에 대한 투자 등 및 인수 등의 중개 지원 사업입니다.그 외에 회사의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 사항은 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사옵트론텍 33,900 임지윤 16.60 - - 임지윤 16.60 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 옵트론텍 자산총계 272,056 부채총계 241,616 자본총계 30,440 매출액 199,490 영업이익 -48,906 당기순이익 -78,272 주) 상기 재무사항 등은 전자공시(dart.fss.or.kr)에 제출된 (주)옵트론텍의 제24기 사업보고서를 참조하여 연결재무제표 기준으로 기재하였습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 티알에스 3,634,580 6.94 - - - - 우리사주조합 - - - 주) 5%이상 주주는 보고서 작성기준일 현재 의결권 있는 주식을 5%이상 소유한 주주를 말하며, 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 보고서 작성기준일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려워 대량보유상황보고내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,856 6,867 99.84 35,346,034 52,338,158 67.53 - 주) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다. 5. 주가 및 주식거래실적당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 22년 10월 22년11월 22년 12월 23년 1월 23년 2월 23년 3월 기명식보통주식 주가 최 고 670 680 821 744 782 774 최 저 597 607 671 686 712 660 평 균 631 640 726 715 744 702 거래량 최고 일거래량 1,542,873 3,476,923 1,454,041 211,840 2,626,737 3,102,335 최저 일거래량 41,079 57,466 74,846 32,696 115,503 106,876 월간 거래량 3,988,836 6,938,488 8,028,181 2,201,582 9,663,625 9,305,776 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정인견 남 1967.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 뉴욕공대 커뮤니케이션학과 석사現) 제이피어드바이저 이사前) (주)이지함앤코 대표이사 - - - 2년 4개월 2026.03.30 송정우 남 1974.02 부사장 사내이사 상근 사업총괄 동국대학교 회계학과 졸업現) 에이티지그라운드 대표이사前) 삼일회계법인 근무前) 중앙회계법인 근무前) 인성회계법인 근무 - - - 1년 9개월 2024.07.04 최진호 남 1960.07 이사 사내이사 상근 영업 Pacific State Univercity 경제재정학 MBA前) 파워엠엔터테인먼트 대표이사前) SH미디어그룹 대표이사/부회장 447,186 - - 2년 4개월 2023.12.21 김민호 남 1961.12 이사 사외이사 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업뉴욕대학 MBA現) 소바젠(주) 전무, CFO前) 그린손해보험 이사前) (재)대한예장총회 본부장 - - - 1년 10개월 2024.07.04 이재호 남 1977.03 감사 감사 비상근 내부감사 숭실대학교 법학과 졸업現) 카카오페이증권㈜ 기업금융센터前) (주)휴온스블러썸 이사前) DS투자증권㈜ 기획팀장前) DB증권㈜前) 유화증권㈜ - - - 1년 1개월 2025.03.24 권형춘 남 1968.07 상무 미등기 상근 해외영업 대구대학교 경영학과前) (주)옵트론텍 상무 - - - 2년 1개월 - 이태길 남 1976.01 상무 미등기 상근 관리총괄 중앙대학교 경제학과前) (주)이랜텍 - - - 12년 11개월 - 주) 정인견 사내이사는 2023년 3월 31일자 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 6 - - - 6 3.6 102 17 - - - - 본사 여 6 - - - 6 4.5 84 14 - 합 계 12 - - - 12 4.1 186 16 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 61 20 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,200 - 감사 1 100 - 주1) 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.주2) 주주총회 승인금액은 「상법」제388조와 당사 정관에 따라 2023년 3월 31일 주주총회 결의를 통해 승인 받은 이사(퇴임이사 포함)의 보수 한도 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 176 29 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 170 57 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 4 2 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2 2 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 엔시트론(주) - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 1,139 - - 1,139 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 12 12 2,774 2,000 - 4,774 계 - 16 16 3,913 2,000 - 5,913 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당기 중 대주주등에 대한 신용공여는 없으며, 관계회사에 대한 금전대여 내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 금전대여 (단위 : 백만원, 천엔) 특수관계구분 회사명 거 래 내 역 기초 증가 감소 기말 비고 종속기업 (주)엔시트론에이치앤비 400 280 - 680 - 2. 대주주와의 자산양수도 등당기 중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위한 자산양수도 등 거래는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당기 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래회사의 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 성명 (법인명) 래내용 변동내역 기초 증가 감소 기말 임직원 - 단기대여금 270 - - 270 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 그밖의 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 제공자 제공내역 보증처 제공받은금액 서울보증보험 이행(지급)보증 (주)신세계티비쇼핑 외 30,000 대표이사 연대보증 KB캐피탈(주) 188,123 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2019.08.30 증권선물위원회 엔시트론(주) 과태료 8,750,000원 소액공모공시서류발행공시 지연제출 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 3호 2019년 12월과태료전액 납부 정확한 공시 수행을 위한외부교육 강화 2. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재 불성실공시법인 지정일 유형 내용 부과벌점 공시위반제재금 비고 2019.06.25 공시변경 유상증자 발행주식수, 발행금액 100분의 20 이상 변경 0.0 12,000,000원 부과벌점은 3점이나 공시위반제재금을 대채 부과 2020.02.10 공시번복 타법인 주식 양수결정 및 전환사채권발행결정 취소 6.0 - - 주) 공시서류제출일 현재 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점은 0점입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항회사는 2023년 4월 11일자로 제3자배정 유상증자 납입을 통하여 보통주식 2,717,391주가 추가상장 되었으며, 이에 따른 자본금은 1,358,696천원이 증가한 27,528,358천원으로 변경되었습니다. 2. 중요한 자산양수도에 관한 사항 (1) 부동산 취득1) 양수대상자산 구 분 소재지 면적(㎡) 토지 인천광역시 남동구 고잔동 682-15 3,769.3 건물 6,471.8 2) 외부평가금액: 10,070,538,600원 (외부평가의견서기준)3) 양도인: 주식회사 미래이노텍 (대표이사 : 양경준) 인천광역시 남동구 앵고개로 385 (고잔동)4) 자산 양수ㆍ도 가액: 10,050,000,000원5) 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법 (단위 : 원) 구 분 매매대금 지급시기 계약금 2,800,000,000 2019년 1월 3일 지급 잔금(*) 7,250,000,000 2019년 6월 4일 지급 합 계 10,050,000,000 - 6) 보고서제출일 현재 대금지급 완료여부: 잔금 지급 및 명의이전 완료(2) 부동산 매각 1) 양도대상자산 구 분 소재지 면적(㎡) 토지 인천광역시 남동구 고잔동 682-15 3,769.3 건물 6,471.8 2) 외부평가금액: 10,960,660,100원 (외부평가의견서기준) 3) 양수인: 주식회사 한빛산업 (대표이사 : 최병관) 인천광역시 남동구 남동서로 113번길 28-40(고잔동)4) 자산양수ㆍ도 가액: 11,000,000,000원5) 자산 양수ㆍ도 대금 지급방법 구 분 지급일자 지급금액 비 고 계 약 금(매매대금의 10%) 2021년 3월 2일 1,100,000,000원 계약일 잔 금(매매대금의 90%) 2021년 5월 3일 9,900,000,000원 소유권 이전 합 계 11,000,000,000원 - 6) 보고서제출일 현재 대금지급 완료여부: 잔금 지급 및 명의이전 완료 (3) 주권 관련 사채권 양수1) 양수대상 : 에이치엘비글로벌(주) 29회차 신주인수권부사채2) 외부평가금액 : 5,358백만원~5,681백만원3) 양도인4) 양수ㆍ도 가액: 5,000,000,000원5) 양수ㆍ도 대금 지급방법 구 분 지급일자 지급금액 비 고 양수도대금 2022년 7월 4일 5,000,000,000원 계약당일전액현금지급 3. 합병 등의 사후 정보- 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 NF IndustriesCompany Limited.[해외비상장] 2008.07.07 FLAT/RM 2208, 22/F., NEW TECH PLAZA, NO.34TAI YAU STREET, SAN PO KONG, HONG KONG 디지털 오디오 앰프칩해외영업 및 판매 2,310 의결권의 과반수 소유(지분율 100%) 해당없음 상주내복전성과기유한공사[해외비상장] 2012.08.15 Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City,Jiangsu Province, Zhongguo, China 스피커 제조 및 판매 - 의결권의 과반수 소유(지분율 100%) 해당없음 안휘성내복전성과기유한공사[해외비상장] 2013.06.17 25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City,Anhui, China 스피커 제조 및 판매 425 의결권의 과반수 소유(지분율 100%) 해당없음 (주)엔시트론에이치앤비[국내비상장] 2020.01.02 서울시 강남구 언주로 148길 19, 4층(논현동, 청호빌딩) 헬스케어 제품 판매 574 의결권의 과반수 소유(지분율 100%) 해당없음 (주)와이앤에이치메디[국내비상장] 2015.12.30 서울시 성동구 성수일로4길 25, 1804호(성수동2가, 서울숲 코오롱 디지털타워) 의료기기판매 576 의결권의 과반수 소유(지분율 68.2%) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 (주)엔시트론에이치앤비 131111-0577460 NF Industries Company Limited - 상주내복전성과기 유한공사 - 안휘성내복전성과기 유한공사 - (주)와이앤에이치메디 110111-5933084 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NF Industries Company Limited 비상장 2008년 07월 07일 설립 (사업관련) 1 32,025,200 100.0 1,116 - - - 32,025,200 100.0 1,116 2,310 112 상주내복전성과기 유한공사 비상장 2012년 08월 15일 설립 (사업관련) 227 - 100.0 - - - - - 100.0 - - - 안휘성내복전성과기 유한공사 비상장 2013년 06월 28일 설립 (사업관련) 2,400 - 100.0 - - - - - 100.0 - 425 -50 이에스에스프리디지털콘텐츠창업초기투자조합 비상장 2015년 12월 21일 투자 75 201 1.8 185 - - - 201 1.8 185 8,890 -879 로이투자파트너스(주) 비상장 2016년 06월 24일 투자 500 100,000 5.2 500 - - - 100,000 4.5 500 18,775 730 Rowan beauty Co.,ltd. 비상장 2016년 12월 22일 투자 102 1,000 50.0 - - - - 1,000 50.0 - 169 - (주)하임바이오텍 비상장 2018년 05월 02일 투자 2,000 45,330 12.4 155 - - - 45,330 12.4 155 1,826 206 (주)티에이네트웍스 비상장 2019년 03월 15일 투자 558 6,300 9.0 60 - - - 6,300 9.0 60 2,189 56 (주)엔시트론에이치앤비 비상장 2020년 01월 15일 설립 (사업관련) 10 298,000 100.0 23 - - - 298,000 100.0 23 574 -398 (주)케이앤투자파트너스 비상장 2020년 07월 07일 투자 500 250,000 1.8 625 - - - 250,000 1.8 625 17,332 1,822 알파원인베스트먼트(주) 비상장 2020년 08월 20일 투자 600 120,000 18.8 303 - - - 120,000 17.1 303 1,895 -556 (주)티이씨씨 비상장 2020년 11월 17일 회생채권 출자전환 1,395 139,497 14.5 - - - - 139,497 14.5 - 6,175 372 보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합 비상장 2022년 01월 17일 투자 345 345 6.3 345 - - - 345 6.3 345 5,425 -105 (주)와이앤에이치메디 비상장 2022년 05월 16일 투자 301 436,570 68.2 301 - - - 436,570 68.2 301 576 -266 도토리생활건강(주) 비상장 2022년 08월 11일 투자 50 600,000 25.0 300 - - - 600,000 25.0 300 1,159 -42 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 비상장 2023년 01월 17일 투자 2,000 - - - 2,000,000,000 2,000 - 2,000,000,000 2.5 2,000 - - 합 계 - - 3,913 - - - - - 5,913 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.