엔시트론 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 24 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
엔시트론 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

엔시트론 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결회사")은 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 또한, 회사는 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.

회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 31,081,207천원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 정인견(6.19%)입니다.

한편, 회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요

당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

NF Anhui, INC.	중국	12월말	100.00%	스피커 제조 및 판매

NF China, INC.	중국	12월말	100.00%

NF Industries Company Limited	홍콩	12월말	100.00%	반도체칩 판매

(주)엔시트론에이치앤비	대한민국	12월말	100.00%	식음료 판매

(주)와이앤에이치메디	대한민국	12월말	68.20%	의료기기 판매

제이케이엔터프라이즈(주)	대한민국	12월말	80.00%	식음료 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기>

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

NF Anhui, INC.	435,792	868,290	-	56,172	68,879

NF China, INC.	-	398,203	-	-	(16,667)

NF Industries Company Limited	5,057,647	3,962,105	16,285,139	199,000	214,739

(주)엔시트론에이치앤비	1,635,540	508,414	3,393,488	(282,447)	(282,447)

(주)와이앤에이치메디	562,189	408,950	1,440,508	(168,125)	(168,125)

제이케이엔터프라이즈(주)	11,589,251	5,138,371	3,199,898	(726,203)	(726,203)

합 계	19,280,419	11,284,333	24,319,033	(921,603)	(909,824)

전분기>

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

NF Anhui, INC.	423,984	909,462	-	11	870

NF China, INC.	-	381,535	-	-	1,266

NF Industries Company Limited	3,504,821	2,624,018	18,084,436	170,408	180,530

(주)엔시트론에이치앤비	1,029,241	1,699,668	1,822,533	(693,437)	(693,437)

(주)와이앤에이치메디	741,094	419,730	2,173,269	(31,679)	(31,679)

합 계	5,699,140	6,034,413	22,080,238	(554,697)	(542,450)

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보

당분기말 현재 연결회사의 주식소유비율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 소유지분율 현황

종속기업명	소재지	지배지분율	비지배지분율

(주)와이앤에이치메디	대한민국	68.20%	31.80%

제이케이엔터프라이즈(주)	대한민국	80.00%	20.00%

2) 누적 비지배지분(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

(주)와이앤에이치메디	48,708	102,148

제이케이엔터프라이즈(주)	1,113,689	-

3) 비지배지분순이익(단위: 천원)

종속기업명	당분기	전분기

(주)와이앤에이치메디	(53,440)	(47,815)

제이케이엔터프라이즈(주)	(145,241)	-

4) 당분기 중 비지배지분에 대하여 지급한 배당금은 없습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정

보고기간말 현재 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며, 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문의 정보

연결회사는 전략적인 영업단위를 4개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(1) 사업부문 및 제품유형

연결회사의 사업부문 및 주요 제품과 상품의 유형은 아래와 같습니다.

사업부문	제품유형

반도체칩 부문	디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매, 로열티수익

양곡 부문	양곡 제조 및 판매

외식 부문	음식료품의 제조, 가공, 조리 및 판매

기타	미용기기 등 판매

(2) 사업부문별 매출

당분기 및 전분기 중요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반도체칩 부문	6,315,573	16,920,984	6,368,083	15,077,534

양곡 부문	734,949	4,291,850	821,823	8,337,442

외식 부문	3,309,763	3,520,198	298,339	540,428

기타	1,718,445	4,627,869	1,549,148	3,204,424

합 계	12,078,730	29,360,901	9,037,393	27,159,828

(3) 지역별 매출

당분기 및 전분기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	5,770,116	13,074,525	3,783,739	13,233,663

중국	6,308,614	16,285,139	5,248,540	13,913,764

기타	-	1,237	5,114	12,401

합 계	12,078,730	29,360,901	9,037,393	27,159,828

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

A기업	5,596,212	4,794,842

B기업	2,886,514	2,695,794

C기업	3,319,508	2,309,318

D기업	599,982	8,229,131

합 계	12,402,216	18,029,085

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	200,000	200,000	매입채무 담보(*)

(*) 매입채무 담보권자는 영광군농협쌀조합공동사업법인 입니다.(주석 37 참조)

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,629,572	5,160,971

손실충당금	(750,515)	(1,104,045)

단기대여금	1,446,631	1,296,631

손실충당금	(1,103,441)	(1,043,534)

미수금	445,490	969,518

손실충당금	(165,000)	(697,153)

미수수익	113,723	61,740

손실충당금	(12,215)	(12,215)

합 계	7,604,245	4,631,913

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 1,104,045 1,752,902 2,856,947 설정(환입) 14,023 59,907 73,930 제각 (381,744) (532,153) (913,897) 환율변동효과 14,191 - 14,191 기말잔액 750,515 1,280,656 2,031,171 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 2,154,895 2,345,768 4,500,663 설정(환입) - 801 801 환율변동효과 42,393 8,327 50,720 기말잔액 2,197,288 2,354,896 4,552,184 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 6,577,519 - 6,577,519 30일이내 178,558 - 178,558 31~60일이내 - - - 61~90일이내 - - - 90일초과 873,495 (750,515) 122,980 합 계 7,629,572 (750,515) 6,879,057 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 3,748,600 - 3,748,600 30일이내 163,151 - 163,151 31~60일이내 - - - 61~90일이내 - - - 90일초과 1,249,220 (1,104,045) 145,175 합 계 5,160,971 (1,104,045) 4,056,926 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 기대신용손실 측정 방법은 주석 40을 참고하시기 바랍니다. 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 956,799 (20,836) 935,963 제품 1,758,730 (285,934) 1,472,796 원재료 109,804 - 109,804 합 계 2,825,333 (306,770) 2,518,563 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,204,112 (33,264) 1,170,848 제품 2,017,876 (288,204) 1,729,672 원재료 401,703 - 401,703 합 계 3,623,691 (321,468) 3,302,223 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가 및 영업외손익으로 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 - 568 재고자산평가손실환입 (14,697) (22,589) 합 계 (14,697) (22,021) 영업외손익 재고자산폐기손실 - 2,166 합 계 - 2,166 (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 23,200,901천원(전분기: 22,601,557천원)입니다(주석 32 참조). 8. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 반품제품회수권 2,039 - - 로열티수익 184,022 423,862 - 환불부채 - - 2,141 합 계 186,061 423,862 2,141 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 반품제품회수권 2,441 - - 로열티수익 - 835,764 - 환불부채 - - 2,864 합 계 2,441 835,764 2,864 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 기초잔액 2,441 835,764 2,864 설정 - 57,651 - 감소 (285,933) - (723) 유동성 대체 469,553 (469,553) - 기말잔액 186,061 423,862 2,141 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 기초잔액 9,123 - 9,784 감소 (1,537) - (1,883) 기말잔액 7,586 - 7,901 9. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 관계기업투자주식(*) - 237,014 (*) 당분기 중 도토리생활건강(주) 지분 전량을 매각하였습니다. 10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 4,500,000 - 2,000,000 - 보증금 - 1,058,264 - 521,718 합 계 4,500,000 1,058,264 2,000,000 521,718 11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,052,304 - 577,522 - 선급비용 155,927 - 31,521 - 합 계 1,208,231 - 609,043 - 12. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 채무상품(출자금) 이에스에스프리디지털콘텐츠 133,797 136,604 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 2,078,676 2,201,287 채무상품(사채) (주)위노바 전환사채 261,274 261,273 (주)고동컴퍼니 신주인수권부사채(*) 900,000 900,000 HLB파나진(주) 전환사채 1,790,320 2,557,600 합 계 5,164,067 6,056,764 (*) 채무상품에 대하여 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,056,764 7,033,596 취득 303,000 5,000,000 처분 (1,150,920) (5,368,927) 평가 (44,777) (372,485) 기말잔액 5,164,067 6,292,184 13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(상장주식) 3,582,513 - 지분상품(비상장주식) 1,708,177 1,864,112 합 계 5,290,690 1,864,112 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 로이투자파트너스(주) 4.15% 1,000,000 500,000 500,000 (주)티에이네트웍스 9.00% 558,293 59,642 59,642 (주)하임바이오텍 0.00% 1,450,560 - 155,935 (주)케이앤투자파트너스 1.82% 500,000 634,250 634,250 알파원인베스트먼트(주) 10.29% 600,000 514,285 514,285 (주)티이씨씨 14.50% 1,394,972 - - 에이치엘비글로벌(주) 1.49% 5,000,003 3,582,513 - 합 계 10,503,828 5,290,690 1,864,112 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,864,112 1,643,115 취득 5,000,003 - 처분 (199,996) - 평가 (1,373,429) - 기말잔액 5,290,690 1,643,115 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (1,822,759) (2,043,756) 처분 1,125,364 - 평가 (1,373,429) - 기말잔액 (2,070,824) (2,043,756) 14. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) 일본 3월말 50.00% IPL 판매 (*) 피투자기업의 대표이사 및 그 특수관계자가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 취득원가 순자산 지분금액 손상차손 누계 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - (101,647) - - (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 - 289,617 지분법평가 - (27,805) 기말잔액 - 261,812 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 순자산금액 순자산 지분금액(*) 영업권 장부금액 Rowan beauty Co.,Ltd. (611,775) - - - (*) 순자산금액이 부(-)의 금액일 경우 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다. 15. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.00% (주)고동컴퍼니(*) 관계기업 대한민국 12월말 0.00% (*) 연결회사는 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권을 보유하고 있으며, 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 매입 자산취득 기타비용 이자수익 (주)고동컴퍼니 - - 9,077 8,284 특수관계자명 매입 자산취득 기타비용 이자수익 (주)고동컴퍼니 8,944 192,515 83,014 6,756 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자금대여 유상증자 (주)고동컴퍼니 150,000 - 특수관계자명 자금대여 유상증자 주요경영진 - 1,399,999 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 채무상품 기타채권 매입채무 기타채무 (주)고동컴퍼니 250,000 900,000 1,615 - 18,239 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 채무상품 기타채권 매입채무 기타채무 (주)고동컴퍼니 100,000 900,000 112 - 21,481 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 555,200 544,243 퇴직급여 82,649 86,241 합 계 637,849 630,484 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 연결회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 29,997천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (156,404) - 69,722 시설장치 5,550,619 (1,167,978) - 4,382,641 기계장치 771,014 (343,963) (427,051) - 차량운반구 727,064 (159,210) - 567,854 공구와기구 1,163,758 (204,211) (9,429) 950,118 비품 370,805 (202,177) - 168,628 사용권자산 1,732,766 (518,559) - 1,214,207 합 계 10,550,375 (2,752,502) (436,480) 7,361,393 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (147,924) - 78,202 시설장치 158,820 (24,154) - 134,666 기계장치 771,014 (343,963) (427,051) - 차량운반구 561,222 (64,498) - 496,724 공구와기구 21,410 (5,069) (9,429) 6,912 비품 234,467 (167,522) - 66,945 사용권자산 801,756 (280,677) - 521,079 합 계 2,783,038 (1,033,807) (436,480) 1,312,751 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 손상 환율변동효과 당분기말 토지 8,223 - - - - - - 8,223 건물 78,202 - - (8,480) - - - 69,722 시설장치 134,666 282,060 (34,702) (192,361) 4,192,978 - - 4,382,641 기계장치 - - - - - - - - 차량운반구 496,724 165,841 - (94,711) - - - 567,854 공구와기구 6,912 83,180 - (36,464) 896,490 - - 950,118 비품 66,945 49,422 (2) (20,857) 73,039 - 81 168,628 사용권자산 521,079 624,762 (177,136) (326,256) 569,108 - 2,650 1,214,207 합 계 1,312,751 1,205,265 (211,840) (679,129) 5,731,615 - 2,731 7,361,393 구분 전기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 손상 환율변동효과 전분기말 토지 8,223 - - - - - - 8,223 건물 89,508 - - (8,480) - - - 81,028 시설장치 - 224,850 (62,841) (20,678) - - - 141,331 기계장치 193,031 - - (53,618) - - - 139,413 차량운반구 114,413 259,470 (94,713) (33,278) - - - 245,892 공구와기구 6,485 2,144 - (1,364) - - - 7,265 비품 21,198 63,226 (6,085) (10,934) - - 172 67,577 사용권자산 336,403 728,965 (189,850) (261,421) - - (42) 614,055 합 계 769,261 1,278,655 (353,489) (389,773) - - 130 1,304,784 17. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 연결범위변동 당분기말 영업권 - 2,464,282 - - 2,464,282 소프트웨어 25,185 - (6,045) - 19,140 산업재산권 4,468 383 (1,670) - 3,181 기타의무형자산 4,250 - (145,545) 2,278,247 2,136,952 회원권 498,126 249,174 - - 747,300 합 계 532,029 2,713,839 (153,260) 2,278,247 5,370,855 구분 전기초 취득 상각 연결범위변동 전분기말 소프트웨어 33,307 - (6,107) - 27,200 산업재산권 5,879 1,955 (2,694) - 5,140 기타의무형자산 - 5,000 (500) - 4,500 회원권 291,411 206,715 - - 498,126 합 계 330,597 213,670 (9,301) - 534,966 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,286,523 1,590,711 미지급금 918,768 285,333 미지급비용 51,309 51,830 합 계 3,256,600 1,927,874 19. 차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 현대백화점 운영자금 - 120,000 - 20. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행회사 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제11회 무보증사모전환사채 엔시트론(주) 2021.02.22 2024.02.22 - - 2,698,362 제13회 무보증사모전환사채 엔시트론(주) 2022.01.28 2025.01.28 3.00% 2,259,739 2,215,323 제15회 무보증사모전환사채 엔시트론(주) 2024.05.07 2029.05.07 0.00% 850,048 - 제1회 무보증사모전환사채 제이케이엔터프라이즈(주) 2024.07.08 2029.07.08 2.00% 280,902 - 합 계 3,390,689 4,913,685 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행회사 엔시트론(주) 전환사채명 제13회 무보증사모전환사채 전환사채 권면 총액 2,275,000,000원 액면이자율 연 3.0%(매 3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 3.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2023년 1월 28일부터 2025년 1월 14일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 500원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매 1개월마다 조정 가능 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 01월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (*) 상기 전환사채 권면 총액은 당분기말 현재 전환권 행사 및 만기전 취득 후 전환사채 잔액입니다. 구분 발행조건 발행회사 엔시트론(주) 전환사채명 제15회 무보증사모전환사채 전환사채 권면 총액 2,000,000,000원 액면이자율 연 0.0% 만기보장수익률 연 0.0% 이자 및 원금 상환 별도의 이자는 지급하지 아니하며, 원금은 만기에 일시 상환 전환청구가능기간 2025년 5월 7일부터 2029년 4월 24일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 500원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매 3개월마다 조정 가능 구분 발행조건 발행회사 제이케이엔터프라이즈(주) 전환사채명 제1회 무보증사모전환사채 전환사채 권면 총액 600,000,000원 액면이자율 연 2.0%(매 3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 3.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2024년 7월 9일부터 2029년 6월 24일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 48,829원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 발생시 전환가격의 조정 가능 (3) 회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,913,685 6,258,718 전환사채 발행 1,055,532 2,488,008 전환사채 상환 (2,700,812) - 전환권 행사 - (3,427,659) 유효이자율에 의한 상각 122,284 73,978 기말잔액 3,390,689 5,393,045 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 21. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 220,740 224,941 186,895 139,215 파생상품부채 - 180,743 258,318 - 합 계 220,740 405,684 445,213 139,215 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 326,110 279,241 연결범위변동 9,347 - 차입(신규계약) 371,826 419,063 상환 (261,603) (312,098) 기말잔액 445,680 386,206 유동 220,740 206,150 비유동 224,941 180,056 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 31,048 31,990 단기 리스료(*) 220,638 - 소액자산 리스료(*) 7,006 15,085 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (4) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 494,262천원입니다. 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 84,543 - 129,871 - 선수금 71,052 - 416,920 - 선수수익 291,667 - - - 복구충당부채 - 696,145 - 26,079 합 계 447,262 696,145 546,791 26,079 23. 종업원급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,000,777 807,953 사외적립자산의 공정가치 (412,382) (408,756) 순확정급여부채 계 588,395 399,197 장기종업원급여부채 11,830 8,940 합 계 600,225 408,137 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 807,953 401,135 당기근무원가 311,115 112,810 이자비용 20,953 5,021 퇴직금지급 (139,244) (52,259) 기말잔액 1,000,777 466,707 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 408,756 161,378 사외적립자산의 기대수익 16,285 7,708 기여금납부 5,288 8,479 퇴직금지급 (11,597) (13,479) 재측정요소 (6,350) (4,070) 기말잔액 412,382 160,016 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 311,115 112,810 이자비용 20,953 5,021 사외적립자산의 기대수익 (16,285) (7,708) 합 계 315,784 110,123 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 412,382 408,756 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 할인율 4.59% 4.59% 임금상승율 4.64% 4.64% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여할인율을 결정하였습니다. 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 36,642천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다. 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 62,162,413주 59,186,224주 보통주자본금 31,081,206,500원 29,593,112,000원 (2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 62,162,413 59,186,224 자기주식수 (1,167) (1,167) 유통보통주식수 62,161,246 59,185,057 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전분기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 59,186,224 29,593,112 47,203,978 23,601,989 유상증자 2,976,189 1,488,095 6,050,721 3,025,361 전환청구권 행사 - - 5,931,525 2,965,762 기말잔액 62,162,413 31,081,207 59,186,224 29,593,112 25. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,039,482 63,042,002 신종자본증권 1,999,250 - 전환권대가 1,257,994 166,532 기타자본잉여금 1,062,349 820,062 합 계 67,359,075 64,028,596 (2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 63,042,002 61,314,436 유상증자 (2,520) 942,709 전환사채 전환권 행사 - 784,857 기말잔액 63,039,482 63,042,002 (3) 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제14회 무보증 사모 영구전환사채 2024.05.07 2054.05.07 0.00% 2,000,000 - 신종자본증권 할인발행차금 (750) - 합 계 1,999,250 - 주) 상기 자본으로 분류된 신종자본증권은 회사의 선택에 따라 만기일로부터 10영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원, 사채권자에게 사전 통지함으로써 본 계약에 따른 발행조건과 동일한 발행조건으로 본건 사채의 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다. (4) 당분기말 현재 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제14회 무보증 사모 영구전환사채 전환사채 권면 총액 2,000,000,000원 액면이자율 연 0.0% 만기보장수익률 연 0.0% 이자 및 원금 상환 별도의 이자는 지급하지 아니하며, 원금은 만기에 일시 상환하나, 본건 사채의 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없음 전환청구가능기간 2025년 5월 7일부터 2054년 4월 24일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 535원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격이 필요한 경우, 발행일 이후의 주가가 발행시점의 전환가액보다 낮아지더라도 시가하락에 따른 전환가액 조정은 없음 26. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (541,692) (553,470) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,070,824) (1,822,759) 합 계 (2,612,516) (2,376,229) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (2,376,229) (2,609,473) 처분 1,125,364 - 공정가치평가 (1,373,429) - 해외사업환산손익 11,778 40,659 기말잔액 (2,612,516) (2,568,814) (3) 당분기 중 비지배지분으로 귀속된 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. 27. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,357) (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) (444,022) 합 계 (446,379) (446,379) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 당분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (446,379) - - (446,379) 구분 전기초 취득 처분 전분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (446,379) - - (446,379) 28. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (56,570,064) (54,956,423) 합 계 (55,040,080) (53,426,439) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (54,956,423) (55,735,423) 당기순이익(손실) (481,927) 749,406 재측정요소 (6,350) (4,070) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 (1,125,364) - 기말잔액 (56,570,064) (54,990,087) 29. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 18,739,987 22,207,249 상품매출 6,477,133 3,310,326 음식수입 3,520,199 540,428 로열티수익 623,582 1,101,825 합 계 29,360,901 27,159,828 30. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 16,438,273 19,926,852 상품매출원가 5,695,145 2,614,193 음식매출원가 1,162,124 204,236 합 계 23,295,542 22,745,281 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,781,015 3,166,765 783,914 2,027,776 퇴직급여 174,483 325,317 39,436 110,123 복리후생비 245,715 514,969 107,280 296,830 여비교통비 65,928 118,447 19,814 62,680 통신비 2,961 6,434 2,174 6,049 세금과공과 52,930 78,120 8,950 26,067 지급임차료 223,025 227,644 6,169 15,085 수도광열비 66,850 81,203 12,757 24,605 감가상각비 404,341 679,129 156,346 389,773 무형자산상각비 147,513 153,260 3,075 9,301 보험료 11,691 19,641 5,473 13,284 접대비 87,550 213,597 93,425 236,695 광고선전비 108,973 164,729 13,510 60,635 경상개발비 2,215 2,641 6,178 7,844 운반비 23,398 58,538 20,832 95,837 차량유지비 22,598 58,446 16,591 39,619 교육훈련비 793 1,898 160 5,569 도서인쇄비 1,652 2,557 1,991 4,391 소모품비 90,264 118,968 23,176 97,286 지급수수료 657,890 974,713 219,765 628,254 대손상각비 14,023 14,023 - (54,249) 건물관리비 70,244 110,149 21,509 49,535 수선비 9,079 10,499 19 619 견본비 2,529 8,508 1,699 4,342 협회비 - 4,800 - 3,800 합 계 4,267,660 7,114,995 1,564,243 4,161,750 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,373,109 6,811,848 1,803,086 2,846,816 사용된 원재료 5,268,082 16,389,053 12,058,062 19,754,741 외주가공비 10,648 26,824 42,219 107,901 종업원급여 2,201,213 4,007,051 1,642,898 2,434,728 감가상각비 404,341 679,129 294,956 389,773 무형자산상각비 147,513 153,260 3,645 9,301 복리후생비 245,715 514,969 215,245 296,830 세금과공과 52,930 78,120 16,516 26,067 광고선전비 108,973 164,729 34,153 60,635 운반비 23,398 58,538 56,307 95,837 지급수수료 657,890 974,713 415,422 628,254 기타비용 446,344 552,303 175,588 256,148 합 계(*) 12,940,156 30,410,537 16,758,097 26,907,031 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 33. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 129,796 527,202 273,228 528,022 외환차익 45,325 578,536 121,886 336,597 외화환산이익 (38,475) 69,498 63,809 85,559 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 16,398 16,398 41,400 41,400 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 287,179 287,179 - - 파생상품평가이익 - - 161,325 161,325 합 계 440,223 1,478,813 661,648 1,152,903 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 99,155 215,772 56,570 187,164 외환차손 191,579 192,238 62,081 134,318 외화환산손실 254,010 254,155 (18,625) 15,160 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,752 331,956 347,736 372,485 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 700 700 - - 파생상품처분손실 214,852 214,852 - - 기타의대손상각비 2,939 59,906 534 802 합 계 765,987 1,269,579 448,296 709,929 34. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 3,703 4,160 23,530 31,881 매각예정비유동자산처분이익 - 12,986 - - 잡이익 23,823 82,417 9,216 14,046 합 계 27,526 99,563 32,746 45,927 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 5,244 - - 유형자산처분손실 - 14,773 5,066 5,066 유형자산폐기손실 - 34,704 - - 관계기업투자주식평가손실 - - 20,139 27,805 복구충당부채전입액 16,047 17,258 562 1,471 재고자산폐기손실 - - 2,166 2,166 잡손실 11,444 43,643 565 8,479 합 계 27,491 115,622 28,498 44,987 35. 법인세 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 36. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분 보통주당분기순이익(손실) (1,098,559,535) (481,926,831) 1,040,789,680 749,406,221 가중평균유통보통주식수 61,870,097 60,086,603 59,098,516 54,914,080 기본주당이익(손실) (18) (8) 18 14 (*) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2024.01.01~2024.09.30 59,186,224 16,217,025,376 자기주식 2024.01.01~2024.09.30 (1,167) (319,758) 유상증자 2024.07.10~2024.09.30 2,976,189 247,023,687 합 계 62,161,246 16,463,729,305 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2023.01.01~2023.09.30 47,203,978 12,886,685,994 자기주식 2023.01.01~2023.09.30 (1,167) (318,591) 전환권행사 2023.01.31~2023.09.30 891,719 216,687,717 전환권행사 2023.02.01~2023.09.30 740,445 179,187,690 전환권행사 2023.02.03~2023.09.30 636,942 152,866,080 전환권행사 2023.02.06~2023.09.30 2,070,063 490,604,931 전환권행사 2023.02.08~2023.09.30 796,178 187,101,830 유상증자 2023.04.11~2023.09.30 2,717,391 470,108,643 유상증자 2023.06.20~2023.09.30 3,333,330 343,332,990 전환권행사 2023.07.11~2023.09.30 796,178 65,286,596 합 계 59,185,057 14,991,543,880 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 제13회 무보증사모전환사채 2023.01.28~2025.01.14 4,550,000주 500원/주 전환권행사 제14회 무보증사모영구전환사채 2025.05.07~2054.04.24 3,738,317주 535원/주 전환권행사 제15회 무보증사모전환사채 2025.05.07~2029.04.24 4,000,000주 500원/주 전환권행사 37. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 정기예금 매입채무 담보 1,000,000 200,000 영광군농협쌀조합공동사업법인 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 제공내역 보증처 제공받은금액 대표이사 연대보증 KB캐피탈(주) 126,556 서울보증보험 이행(지급)보증 삼성웰스토리 외 44,500 서울보증보험 이행(하자)보증 삼성의료재단 외 14,950 서울보증보험 상환보증 현대백화점 120,000 38. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 78,841 4,893 원화예금 2,457,482 15,287,042 외화예금 7,419,620 8,534,667 합 계 9,955,943 23,826,602 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 당분기말 상각 기타 전환사채 4,913,685 (700,812) - 111,404 (1,214,490) 3,109,787 리스부채 186,895 (202,434) - - 236,279 220,740 비유동전환사채 - 600,000 - 10,880 (329,978) 280,902 비유동리스부채 139,215 - - - 85,726 224,941 구분 전기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 전분기말 상각 기타 전환사채 6,258,718 2,500,000 (3,427,659) 73,978 (11,992) 5,393,045 리스부채 120,305 (171,844) - - 257,689 206,150 비유동 리스부채 158,936 - - - 21,120 180,056 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 제각 381,744 - 미수금 제각 532,153 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)의 인식 (1,373,429) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익의 이익잉여금 대체 1,125,364 - 리스부채의 유동성 대체 139,201 246,591 전환권의 행사 - 3,427,659 39. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 9,955,943 9,955,943 - 매출채권및기타채권 - - 7,604,245 7,604,245 - 당기손익-공정가치측정금융자산 5,164,067 - - 5,164,067 5,164,067 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,290,690 - 5,290,690 5,290,690 기타유동금융자산 - - 4,500,000 4,500,000 - 기타비유동금융자산 - - 1,058,264 1,058,264 - 합 계 5,164,067 5,290,690 23,118,452 33,573,209 10,454,757 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 23,826,602 23,826,602 - 매출채권및기타채권 - - 4,631,913 4,631,913 - 당기손익-공정가치측정금융자산 6,056,764 - - 6,056,764 6,056,764 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,864,112 - 1,864,112 1,864,112 기타유동금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 - 기타비유동금융자산 - - 521,718 521,718 - 합 계 6,056,764 1,864,112 30,980,233 38,901,109 7,920,876 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 3,256,600 - 3,256,600 - 단기차입금 - 120,000 - 120,000 - 전환사채 - 3,109,787 - 3,109,787 - 기타유동금융부채 - - 220,740 220,740 - 비유동전환사채 - 280,902 - 280,902 - 비유동파생상품부채 180,743 - - 180,743 180,743 기타비유동금융부채 - 224,941 - 224,941 - 합 계 180,743 6,992,230 220,740 7,393,713 180,743 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,927,874 - 1,927,874 - 전환사채 - 4,913,685 - 4,913,685 - 파생상품부채 258,318 - - 258,318 258,318 기타유동금융부채 - - 186,895 186,895 - 기타비유동금융부채 - - 139,215 139,215 - 합 계 258,318 6,841,559 326,110 7,425,987 258,318 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,164,067 5,164,067 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,582,513 - 1,708,177 5,290,690 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 180,743 180,743 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 5,164,067 T-F모형, H-W모형, 시장접근법 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,708,177 유사기업비교법, 시장접근법 유사 상장기업의 주가배수, 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 180,743 T-F모형, H-W모형, 이항모형 주가, 행사가격, 할인율, 변동성 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 32,852 32,852 (11,562) (11,562) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*) 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 6,781 - 520,421 - - 527,202 외환차익 - - 296,002 - 282,535 578,537 외화환산이익 - - 69,498 - - 69,498 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 16,398 - - - - 16,398 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 287,179 - - - - 287,179 이자비용 - - - - (215,772) (215,772) 외환차손 - - (173,266) - (18,972) (192,238) 외화환산손실 - - (254,155) - - (254,155) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (331,956) - - - - (331,956) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,373,429) - - - (1,373,429) 파생상품처분손실 (214,852) - - - - (214,852) 대손상각비 - - (14,023) - - (14,023) 기타의대손상각비 - - (59,906) - - (59,906) 합 계 (236,450) (1,373,429) 384,571 - 47,791 (1,177,517) (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 135,233 - 392,789 - - 528,022 외환차익 - - 252,767 - 83,830 336,597 외화환산이익 - - 85,559 - - 85,559 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 41,400 - - - 41,400 대손충당금환입 - - 54,249 - - 54,249 파생상품평가이익 - - 161,325 - 161,325 이자비용 - - - - (187,164) (187,164) 외환차손 - - (91,871) - (42,448) (134,319) 외화환산손실 - - (15,160) - - (15,160) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (372,485) - - - - (372,485) 기타의대손상각비 - - (802) - - (802) 합 계 (195,852) - 677,531 161,325 (145,782) 497,222 40. 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,877,102 23,821,709 매출채권및기타채권 7,604,245 4,631,913 당기손익-공정가치측정금융자산 5,164,067 6,056,764 기타유동금융자산 4,500,000 2,000,000 기타비유동금융자산 1,058,264 521,718 계약자산 186,061 2,441 비유동계약자산 423,862 835,764 합 계 28,813,601 37,870,309 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초잔액 1,104,045 당기손익으로 인식된 평가 14,023 매출채권 제각 (381,744) 환율변동효과로 인식된 평가 14,191 기말잔액 750,515 (나) 회생채권 당분기 중 회생채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초잔액 433,991 회생채권 회수 - 기말잔액 433,991 (다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 - 1,752,902 1,752,902 당기손익으로 인식된 평가 - 59,907 59,907 단기대여금 및 기타채권의 제각 - (532,153) (532,153) 기말잔액 - 1,280,656 1,280,656 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 3,256,600 3,219,958 3,219,958 - 단기차입금 120,000 120,000 120,000 - 전환사채(*2) 3,109,787 4,313,214 2,313,214 2,000,000 파생상품부채 180,743 - - - 기타유동금융부채 39,997 64,836 64,836 - 비유동전환사채 280,902 693,564 12,000 681,564 기타비유동금융부채 405,684 698,170 - 698,170 합 계 7,393,713 9,109,742 5,730,008 3,379,734 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY), 유로(EUR), 홍콩 달러(HKD)가 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 5,123,548 6,761,035 - - JPY 35 - - - CNY 478,424 90,298 - - EUR 265 391 - - HKD 125,339 21,278 - - 합 계 (*) 6,873,002 - - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 7,931,078 10,226,331 - - JPY 35 - - - CNY 58,813 10,636 - - EUR 265 378 - - HKD 218,641 36,089 - - 합 계 (*) 10,273,434 - - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 338,052 (338,052) 511,317 (511,317) JPY - - - - CNY 4,515 (4,515) 532 (532) EUR 20 (20) 19 (19) HKD 1,064 (1,064) 1,804 (1,804) 합 계 343,651 (343,651) 513,672 (513,672) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 9,877,102 23,821,709 단기대여금 1,446,631 1,296,631 단기금융상품 4,500,000 2,000,000 신주인수권부사채 900,000 900,000 금융자산 소계 16,723,733 28,018,340 단기차입금 120,000 - 전환사채 3,109,787 4,913,685 비유동전환사채 280,902 - 금융부채 소계 3,510,689 4,913,685 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 9,217,460 8,409,858 자본총계 41,503,704 37,474,810 부채비율 22.21% 22.44% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 20,637,061,858 32,957,549,278 현금및현금성자산 7,897,501,556 22,921,745,404 매출채권 및 기타유동채권 5,800,123,315 4,719,956,868 기타유동금융자산 4,500,000,000 2,000,000,000 재고자산 1,569,896,828 2,631,778,195 계약자산 186,061,354 2,440,752 기타유동자산 605,397,925 529,351,019 당기법인세자산 78,080,880 152,277,040 매각예정비유동자산 0 250,000,000 비유동자산 25,919,291,031 11,936,872,964 당기손익-공정가치측정금융자산 7,417,895,013 6,056,764,450 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,290,689,620 1,864,112,300 종속기업투자 10,074,590,510 1,417,054,107 비유동계약자산 423,861,991 835,763,861 기타비유동금융자산 880,304,948 366,723,932 유형자산 1,062,660,049 868,675,487 영업권 이외의 무형자산 769,288,900 527,778,827 자산총계 46,556,352,889 45,144,422,242 부채 유동부채 5,233,244,994 7,024,093,691 매입채무 및 기타유동채무 1,945,983,530 1,669,043,938 기타유동금융부채 119,934,492 315,179,211 유동성전환사채 3,109,786,881 4,913,684,512 기타 유동부채 55,399,370 123,322,380 계약부채 2,140,721 2,863,650 비유동부채 649,784,325 364,132,786 기타비유동금융부채 224,940,907 98,702,475 기타 비유동 부채 54,588,104 26,079,298 퇴직급여부채 370,255,314 239,351,013 부채총계 5,883,029,319 7,388,226,477 자본 자본금 31,081,206,500 29,593,112,000 자본잉여금 66,985,987,907 64,028,596,091 기타포괄손익누계액 (2,070,824,216) (1,822,758,826) 기타자본구성요소 (446,378,975) (446,378,975) 이익잉여금(결손금) (54,876,667,646) (53,596,374,525) 자본총계 40,673,323,570 37,756,195,765 자본과부채총계 46,556,352,889 45,144,422,242 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,924,262,695 20,730,577,506 7,703,230,731 23,560,326,548 매출원가 6,143,682,734 18,329,708,462 5,970,808,887 20,853,257,530 매출총이익 780,579,961 2,400,869,044 1,732,421,844 2,707,069,018 판매비와관리비 991,182,911 2,728,809,137 870,511,446 2,141,406,330 영업이익(손실) (210,602,950) (327,940,093) 861,910,398 565,662,688 금융수익 1,275,607,887 2,321,308,484 663,251,277 1,155,201,404 금융원가 734,095,108 1,389,134,429 437,651,355 687,836,496 기타이익 3,640,790 5,001,993 4,454,820 13,024,540 기타손실 924,342,694 1,011,643,345 7,995,851 39,828,483 법인세비용차감전순이익(손실) (589,792,075) (402,407,390) 1,083,969,289 1,006,223,653 법인세비용(수익) 0 (253,828,410) (3,459,960) (4,880,820) 당기순이익(손실) (589,792,075) (148,578,980) 1,087,429,249 1,011,104,473 기타포괄손익 (517,517,388) (1,379,779,531) (1,314,235) (4,070,021) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (517,517,388) (1,379,779,531) (1,314,235) (4,070,021) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (515,349,605) (1,373,429,430) 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,167,783) (6,350,101) (1,314,235) (4,070,021) 총포괄손익 (1,107,309,463) (1,528,358,511) 1,086,115,014 1,007,034,452 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (2) 18 18 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (2) 18 18 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 23,601,989,000 62,626,854,642 (2,043,756,050) (446,378,975) (54,595,963,679) 29,142,744,938 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,011,104,473 1,011,104,473 유상증자 3,025,360,500 942,708,816 0 0 0 3,968,069,316 전환사채의 전환 2,965,762,500 784,856,987 0 0 0 3,750,619,487 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (4,070,021) (4,070,021) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 (338,697,391) 0 0 0 (338,697,391) 2023.09.30 (기말자본) 29,593,112,000 64,015,723,054 (2,043,756,050) (446,378,975) (53,588,929,227) 37,529,770,802 2024.01.01 (기초자본) 29,593,112,000 64,028,596,091 (1,822,758,826) (446,378,975) (53,596,374,525) 37,756,195,765 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (148,578,980) (148,578,980) 유상증자 1,488,094,500 (2,519,774) 0 0 0 1,485,574,726 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 발행 0 1,999,250,000 0 0 0 1,999,250,000 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (6,350,101) (6,350,101) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 (1,417,490,190) 0 0 (1,417,490,190) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 1,169,424,800 0 (1,125,364,040) 44,060,760 전환권대가 0 960,661,590 0 0 0 960,661,590 2024.09.30 (기말자본) 31,081,206,500 66,985,987,907 (2,070,824,216) (446,378,975) (54,876,667,646) 40,673,323,570 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 1,051,969,734 1,386,855,499 당기순이익(손실) (148,578,980) 1,011,104,473 당기순이익조정을 위한 가감 553,225,918 (87,241,019) 외화환산손실 조정 248,637,520 15,159,761 이자비용 조정 191,354,248 172,879,546 대손상각비 조정 14,023,268 (54,268,793) 기타의 대손상각비 조정 219,906,400 801,600 재고자산평가손실 조정 (14,684,157) (22,516,498) 재고자산폐기손실 조정 0 2,165,876 당기손익인식금융자산평가손실 조정 331,956,147 372,485,045 기타포괄손익인식금융자산처분손실 699,985 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 922,463,597 23,010,587 파생금융자산거래손실 214,851,600 0 유형자산처분손실 조정 14,772,727 5,065,602 유형자산폐기손실 조정 34,703,667 0 감가상각비에 대한 조정 232,984,655 153,852,087 무형자산상각비에 대한 조정 7,663,927 8,801,184 퇴직급여 조정 163,103,424 65,506,742 복구충당부채전입액 1,874,735 1,470,845 기부금 5,243,800 0 법인세비용 조정 (253,828,410) (4,880,820) 외화환산이익 조정 (69,498,035) (85,532,944) 이자수익에 대한 조정 (525,329,931) (530,587,188) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (287,178,710) 0 당기손익인식금융자산처분이익 조정 (16,398,000) (41,400,000) 기타의 대손충당금환입 (880,000,000) 0 유형자산처분이익 조정 (4,096,539) (7,928,495) 파생금융부채평가이익 0 (161,325,156) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 251,451,746 9,694,093 매출채권의 감소(증가) (1,259,458,801) (143,657,785) 미수금의 감소(증가) 56,126,850 (318,644,984) 선급금의 감소(증가) (75,141,000) (462,576,376) 선급비용의 감소 (증가) (905,906) (7,094,389) 재고자산의 감소(증가) 1,071,321,724 49,459,612 계약자산의 감소(증가) 285,932,783 1,536,785 매입채무의 증가(감소) 272,242,784 842,864,327 미지급금의 증가(감소) 8,396,588 61,237,859 미지급비용의 증가(감소) 131,887 0 선수금의 증가(감소) 26,500,000 0 선수수익의 증가(감소) 0 (7,792,068) 예수금의 증가(감소) (94,423,010) 8,494,490 반품충당부채의 증가(감소) (722,929) (1,883,300) 퇴직급여채무의 증가(감소) (47,747,729) (14,498,167) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 6,309,431 5,000,000 종업원급여충당부채의 증가(감소) 2,889,074 (2,751,911) 이자수취 405,456,770 620,810,683 이자지급(영업) (83,781,880) (105,017,691) 법인세환급(납부) 74,196,160 (62,495,040) 투자활동현금흐름 (18,670,510,497) (9,114,159,491) 단기금융상품의 처분 11,000,000,000 0 단기대여금의 감소 100,000,000 0 매각예정비유동자산의 처분 250,000,000 0 사용권자산의 처분 92,727,273 0 당기손익인식금융자산의 처분 909,000,000 5,410,326,380 기타포괄손익인식금융자산의 처분 199,295,975 0 파생상품의 처분 9,000,000 0 유형자산의 처분 0 95,636,363 임차보증금의 감소 20,000,000 30,000,000 단기금융상품의 취득 (13,500,000,000) (8,200,000,000) 단기대여금의 증가 (1,450,000,000) (780,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (2,556,828,000) (5,000,000,000) 기타포괄손익인식금융자산의 취득 (5,000,002,710) 0 종속기업투자주식의 취득 (7,500,000,000) 0 파생상품의 취득 (746,172,000) 0 유형자산의 취득 (174,757,035) (212,452,081) 사용권자산의 증가 0 (129,000,000) 무형자산의 취득 (249,174,000) (208,670,153) 임차보증금의 증가 (73,600,000) (120,000,000) 재무활동현금흐름 2,691,688,236 6,379,373,567 유상증자 1,499,999,256 3,999,997,776 전환사채의 발행 2,000,000,000 2,511,250,000 신종자본증권의 발행 1,999,250,000 0 전환사채의 상환 (2,700,811,666) 0 리스부채의 감소 (92,324,824) (65,847,329) 신주발행비 지급 (14,424,530) (66,026,880) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (97,391,321) 16,669,656 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,024,243,848) (1,331,260,769) 기초현금및현금성자산 22,921,745,404 4,593,773,167 기말현금및현금성자산 7,897,501,556 3,262,512,398 5. 재무제표 주석 제 25 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재 제 24 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 엔시트론 주식회사 1. 회사의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 또한, 회사는 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 31,081,207천원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 정인견 (6.19%)입니다. 한편, 회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 보고기간말 현재 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며, 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사업부문의 정보 회사는 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형 회사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매, 로열티수익 양곡 부문 양곡 제조 및 판매 기타 식음료 및 의료용 소모품 등 판매 (2) 사업부문별 매출 당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반도체칩 부문 6,152,523 16,315,255 5,021,512 13,251,286 양곡 부문 734,949 4,291,850 821,824 8,337,442 기타 36,791 123,473 1,859,895 1,971,599 합 계 6,924,263 20,730,578 7,703,231 23,560,327 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 A기업 15,679,410 13,186,819 B기업 599,982 8,229,131 합 계 16,279,392 21,415,950 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 200,000 200,000 매입채무 담보(*) (*) 매입채무 담보권자는 영광군농협쌀조합공동사업법인 입니다.(주석 37 참조) 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,972,628 3,794,917 손실충당금 (201,957) (187,934) 단기대여금 1,746,631 2,476,631 손실충당금 (1,003,441) (1,663,534) 미수금 509,999 566,126 손실충당금 (329,906) (329,906) 미수수익 236,384 193,872 손실충당금 (130,215) (130,215) 합 계 5,800,123 4,719,957 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 187,934 2,123,655 2,311,589 설정(환입) 14,023 (660,093) (646,070) 기말잔액 201,957 1,463,562 1,665,519 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 1,247,945 2,494,755 3,742,700 설정(환입) (20) 802 782 기말잔액 1,247,925 2,495,557 3,743,482 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 4,498,412 - 4,498,412 30일이내 149,279 - 149,279 31~60일이내 - - - 61~90일이내 - - - 90일초과 324,937 (201,957) 122,980 합 계 4,972,628 (201,957) 4,770,671 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 3,455,153 - 3,455,153 30일이내 6,656 - 6,656 31~60일이내 - - - 61~90일이내 - - - 90일초과 333,109 (187,934) 145,175 합 계 3,794,918 (187,934) 3,606,984 회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 38을 참고하시기 바랍니다. 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 24,377 (20,319) 4,058 제품 1,733,056 (277,021) 1,456,035 원재료 109,804 - 109,804 합 계 1,867,237 (297,340) 1,569,897 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 555,574 (32,747) 522,827 제품 1,986,526 (279,278) 1,707,248 원재료 401,703 - 401,703 합 계 2,943,803 (312,025) 2,631,778 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실환입 (14,684) (22,516) 합 계 (14,684) (22,516) (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 18,329,709천원(전분기: 20,745,357천원)입니다 (참조 주석32) 8. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 반품제품회수권 2,039 - - 로열티수익 184,022 423,862 - 환불부채 - - 2,141 합 계 186,061 423,862 2,141 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 반품제품회수권 2,441 - - 로열티수익 - 835,764 - 환불부채 - - 2,864 합 계 2,441 835,764 2,864 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 기초잔액 2,441 835,764 2,864 설정 - 57,651 - 감소 (285,933) - (723) 유동성 대체 469,553 (469,553) - 기말잔액 186,061 423,862 2,141 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 기초잔액 9,123 - 9,784 감소 (1,537) - (1,883) 기말잔액 7,586 - 7,901 9. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 관계기업투자주식(*) - 250,000 (*) 당분기 중 도토리생활건강(주) 지분 전량을 매각하였습니다. 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 585,195 - 510,054 - 선급비용 20,203 - 19,297 - 합 계 605,398 - 529,351 - 11. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 4,500,000 - 2,000,000 - 파생상품자산 - 522,320 - - 보증금 - 357,985 - 366,724 합 계 4,500,000 880,305 2,000,000 366,724 12. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 채무상품(출자금) 이에스에스프리디지털콘텐츠 133,797 136,604 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 2,078,676 2,201,287 채무상품(사채) (주)위노바 전환사채 261,274 261,273 (주)고동컴퍼니 신주인수권부사채(*) 900,000 900,000 HLB파나진(주) 전환사채 1,790,320 2,557,600 제이케이엔터프라이즈 주식회사 2,253,828 - 합 계 7,417,895 6,056,764 (*) 채무상품에 대하여 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,056,764 7,033,596 취득 2,556,828 5,000,000 처분 (1,150,920) (5,368,927) 평가 (44,777) (372,485) 기말잔액 7,417,895 6,292,184 13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(상장주식) 3,582,513 - 지분상품(비상장주식) 1,708,177 1,864,112 합 계 5,290,690 1,864,112 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 로이투자파트너스(주) 4.15% 1,000,000 500,000 500,000 (주)티에이네트웍스 9.00% 558,293 59,642 59,642 (주)하임바이오텍 0.00% 1,450,560 - 155,935 (주)케이앤투자파트너스 1.82% 500,000 634,250 634,250 알파원인베스트먼트(주) 10.29% 600,000 514,285 514,285 에이치엘비글로벌(주) 1.53% 5,000,003 3,582,513 - (주)티이씨씨 14.50% 1,394,972 - - 합 계 10,503,828 5,290,690 1,864,112 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,864,112 1,643,115 취득 5,000,003 - 처분 (199,996) - 평가 (1,373,429) - 기말잔액 5,290,690 1,643,115 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 당분기 기초잔액 (1,822,759) (2,043,756) 처분 1,125,364 - 평가 (1,373,429) - 기말잔액 (2,070,824) (2,043,756) 14. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.00% 스피커 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.00% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.00% 반도체칩 판매 (주)엔시트론에이치앤비 대한민국 12월말 100.00% 식음료 판매 제이케이엔터프라이즈 주식회사 대한민국 12월말 80.00% 식음료 판매 (주)와이앤에이치메디 대한민국 12월말 68.20% 의료기기 판매 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 취득원가 순자산 지분금액 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 NF Anhui, INC. 6,828,320 (432,498) (6,828,320) - - NF China, INC. 1,756,080 (398,203) (1,756,080) - - NF Industries Company Limited 4,663,720 1,095,542 (3,547,320) 1,116,400 1,116,400 (주)엔시트론에이치앤비 3,570,000 1,127,126 (2,412,464) 1,157,536 - 제이케이엔터프라이즈 주식회사 7,500,000 5,076,703 - 7,500,000 - (주)와이앤에이치메디 300,654 184,891 - 300,654 300,654 합 계 24,618,774 6,653,561 (14,544,184) 10,074,590 1,417,054 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,417,054 1,440,065 취득 9,580,000 - 손상차손 인식 (922,464) (23,011) 기말잔액 10,074,590 1,417,054 15. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) 일본 3월말 50.00% IPL 판매 (*) 피투자기업의 대표이사 및 그 특수관계자가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 회사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 취득원가 순자산 지분금액 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - (101,647) - - (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 - 300,000 취득 - - 기말잔액 - 300,000 16. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 NF Anhui, INC. 종속기업 중국 12월말 100.00% NF China, INC. 종속기업 중국 12월말 100.00% NF Industries Company Limited 종속기업 홍콩 12월말 100.00% (주)엔시트론에이치앤비 종속기업 대한민국 12월말 100.00% 제이케이엔터프라이즈 주식회사 종속기업 대한민국 12월말 80.00% (주)와이앤에이치메디 종속기업 대한민국 12월말 68.20% Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.00% (주)고동컴퍼니(*) 관계기업 대한민국 12월말 0.00% (*) 회사는 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권을 보유하고 있으며, 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 매출 매입 기타의 대손상각비(환입) 이자수익 NF Industries Company Limited 15,679,410 - - - (주)엔시트론에이치앤비 - - (880,000) 707 (주)와이앤에이치메디 - - - 3,953 (주)고동컴퍼니 - - - 1,615 합 계 15,679,410 - (880,000) 6,275 특수관계자명 매출 매입 대손상각비(환입) 이자수익 NF Industries Company Limited 13,186,819 - - - (주)엔시트론에이치앤비 7,809 (4,185) (20) 9,367 합 계 13,194,628 (4,185) (20) 9,367 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자금대여 유상증자 (주)엔시트론에이치앤비 1,100,000 - 제이케이엔터프라이즈 (주) 1,689,400 - (주)와이앤에이치메디 200,000 - (주)고동컴퍼니 150,000 - 합 계 3,139,400 - 특수관계자명 자금대여 유상증자 (주)엔시트론에이치앤비 780,000 - 주요경영진 - 1,399,999 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 대손충당금 채무상품 NF Anhui, INC. - - 71,566 71,566 282,907 282,907 - NF Industries Company Limited - - 3,870,214 - - - - (주)엔시트론에이치앤비 300,000 (880,000) - - 707 - - 제이케이엔터프라이즈 주식회사 - - - - - - 2,253,828 (주)고동컴퍼니 250,000 - - - 1,615 - 900,000 (주)와이앤에이치메디 100,000 - - - 3,953 - - 합 계 650,000 (880,000) 3,941,780 71,566 289,182 282,907 3,153,828 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 대손충당금 채무상품 NF Anhui, INC. - - 71,566 71,566 282,907 282,907 - NF Industries Company Limited - - 2,480,549 - - - - (주)엔시트론에이치앤비 1,280,000 680,000 - - 14,132 - - (주)고동컴퍼니 100,000 - - - 112 - 900,000 합 계 1,380,000 680,000 2,552,115 71,566 297,151 282,907 900,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 555,200 544,243 퇴직급여 82,649 85,222 합 계 637,849 629,465 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 29,997천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 17. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,223 - 8,223 건물 226,126 (156,404) 69,722 시설장치 94,070 (9,371) 84,699 차량운반구 457,525 (83,044) 374,481 공구와기구 13,676 (4,660) 9,016 비품 145,258 (92,565) 52,693 사용권자산 587,839 (124,013) 463,826 합 계 1,532,717 (470,057) 1,062,660 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,223 - 8,223 건물 226,126 (147,924) 78,202 시설장치 62,900 (6,718) 56,182 차량운반구 385,092 (15,622) 369,470 공구와기구 9,639 (2,728) 6,911 비품 126,190 (86,771) 39,419 사용권자산 456,551 (146,283) 310,268 합 계 1,274,721 (406,046) 868,675 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 78,202 - - (8,480) 69,722 시설장치 56,182 75,470 (34,702) (12,251) 84,699 차량운반구 369,470 72,433 - (67,422) 374,481 공구와기구 6,912 4,037 - (1,933) 9,016 비품 39,419 22,817 (2) (9,541) 52,693 사용권자산 310,268 453,776 (166,860) (133,358) 463,826 합 계 868,676 628,533 (201,564) (232,985) 1,062,660 구분 당기초 취득 처분 감가상각 전분기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 89,508 - - (8,480) 81,028 시설장치 - 62,900 - (3,573) 59,327 차량운반구 111,006 116,238 (94,712) (21,624) 110,908 공구와기구 6,485 1,375 - (1,262) 6,598 비품 13,965 31,940 - (5,076) 40,829 사용권자산 256,414 251,822 (39,959) (113,837) 354,440 합 계 485,601 464,275 (134,671) (153,852) 661,353 18. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 당분기말 소프트웨어 25,185 - (6,045) 19,140 산업재산권 4,468 - (1,619) 2,849 회원권 498,126 249,174 - 747,300 합 계 527,779 249,174 (7,664) 769,289 구분 당기초 취득 상각 전분기말 소프트웨어 33,307 - (6,107) 27,200 산업재산권 5,879 1,955 (2,694) 5,140 회원권 291,411 206,715 - 498,126 합 계 330,597 208,670 (8,801) 530,466 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,797,162 1,524,920 미지급금 113,596 105,199 미지급비용 35,226 38,925 합 계 1,945,984 1,669,044 20. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제11회 무보증사모전환사채 2021.02.22 2024.02.22 2.00% - 2,698,362 제13회 무보증사모전환사채 2022.01.28 2025.01.28 3.00% 2,259,739 2,215,323 제15회 무보증사모전환사채 05월 07일 2029.05.07 0.00% 850,048 - 합 계 3,109,787 4,913,685 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제13회 무보증사모전환사채 전환사채 권면 총액(*) 2,275,000,000 원 액면이자율 연 3.0%(매 3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 3.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2023년 1월 28일부터 2025년 1월 14일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 500원/1주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합등 전환가격이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매 1개월마다 조정 가능 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 01월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (*) 상기 전환사채 권면 총액은 당분기말 현재 전환권 행사 및 만기전 취득 후 전환사채 잔액입니다. 구분 발행조건 전환사채명 제15회 무보증사모전환사채 전환사채 권면 총액(*) 2,000,000,000 원 액면이자율 연 0.0% 만기보장수익률 연 0.0% 이자 및 원금 상환 별도의 이자는 지급하지 아니하며, 원금은 만기에 일시 상환 전환청구가능기간 2025년 5월 7일부터 2029년 4월 24일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 500원/1주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의감소, 주식분활 및 병합등 전환가격이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매 3개월마다 조정 가능 (3) 회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,913,685 6,258,718 전환사채 발행 785,510 2,488,008 전환사채 상환 (2,700,812) - 전환권 행사 - (3,427,659) 유효이자율에 의한 상각 111,404 73,978 기말잔액 3,109,787 5,393,045 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 21. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 119,934 224,941 56,861 98,702 파생상품부채 - - 258,318 - 합 계 119,934 224,941 315,179 98,702 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 155,563 202,598 차입(신규계약) 334,147 78,081 상환 (144,835) (101,710) 기말잔액 344,875 178,969 유동 119,934 73,010 비유동 224,941 105,959 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 당분기 리스부채에 대한 이자비용 20,966 17,706 소액자산 리스료(*) 5,453 6,187 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (4) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 118,744천원입니다. 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 26,500 - - - 예수금 28,899 - 123,322 - 복구충당부채 - 54,588 - 26,079 합 계 55,399 54,588 123,322 26,079 23. 종업원급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 770,808 639,167 사외적립자산의 공정가치 (412,382) (408,756) 순확정급여부채 계 358,426 230,411 장기종업원급여부채 11,829 8,940 합 계 370,255 239,351 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 639,167 248,443 당기근무원가 148,902 68,194 이자비용 20,953 5,021 퇴직금지급 (38,214) (14,498) 재측정요소 - - 기말잔액 770,808 307,160 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 408,756 161,378 사외적립자산의 기대수익 16,285 8,479 기여금납부 5,288 7,708 퇴직금지급 (11,597) (13,479) 재측정요소 (6,350) (4,070) 기말잔액 412,382 160,016 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 148,902 68,194 이자비용 20,953 5,021 사외적립자산의 기대수익 (16,285) (7,708) 합 계 153,570 65,507 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 412,382 408,756 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.59% 4.59% 임금상승율 4.64% 4.64% 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는23,320천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다. 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 62,162,413주 59,186,224주 보통주자본금 31,081,206,500원 29,593,112,000원 (2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 62,162,413 59,186,224 자기주식수 (1,167) (1,167) 유통보통주식수 62,161,246 59,185,057 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전분기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 59,186,224 29,593,112 47,203,978 23,601,989 유상증자 2,976,189 1,488,095 6,050,721 3,025,361 전환청구권 행사 - - 5,931,525 2,965,762 기말잔액 62,162,413 31,081,207 59,186,224 29,593,112 25. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,039,482 63,042,002 신종자본증권 1,999,250 - 전환권대가 1,108,759 - 기타자본잉여금 838,497 986,594 합 계 66,985,988 64,028,596 (2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 63,042,002 61,314,436 유상증자 11,905 974,637 전환사채 전환권 행사 (14,425) 752,929 기말잔액 63,039,482 63,042,002 (3) 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제14회 무보증 사모 영구전환사채 2024.05.07 2054.05.07 0.00% 2,000,000 - 신종자본증권 할인발행차금 (750) - 합 계 1,999,250 - 주) 상기 자본으로 분류된 신종자본증권은 회사의 선택에 따라 만기일로부터 10영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원, 사채권자에게 사전 통지함으로써 본 계약에 따른 발행조건과 동일한 발행조건으로 본건 사채의 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다. (4) 당분기말 현재 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제14회 무보증 사모 영구전환사채 전환사채 권면 총액 2,000,000,000원 액면이자율 연 0.0% 만기보장수익률 연 0.0% 이자 및 원금 상환 별도의 이자는 지급하지 아니하며, 원금은 만기에 일시 상환하나, 본건 사채의 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없음 전환청구가능기간 2025년 5월 7일부터 2054년 4월 24일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 535원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분활 및 병합등 전환가격이 필요한 경우, 발행일 이후의 주가가 발행시점의 전환가액보다 낮아지더라도 시가하락에 따른 전환가액 조정은 없음 26. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,070,824) (1,822,759) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (1,822,759) (2,043,756) 처분 1,779,439 - 공정가치 평가 (2,027,504) - 기말잔액 (2,070,824) (2,043,756) 27. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,357) (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) (444,022) 합 계 (446,379) (446,379) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 당분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (446,379) - - (446,379) 구분 당기초 취득 처분 전분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (446,379) - - (446,379) 28. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (56,406,652) (55,126,359) 합 계 (54,876,668) (53,596,375) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (55,126,359) (56,125,948) 당기순이익(손실) (148,579) 1,011,104 재측정요소 (6,350) (4,070) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 (1,125,364) - 기말잔액 (56,406,652) (55,118,914) 29. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 18,134,222 21,482,607 상품매출 1,966,474 975,895 로열티수익(*) 623,582 1,101,825 기타매출 6,300 - 합 계 20,730,578 23,560,327 30. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 16,442,180 19,950,454 상품매출원가 1,887,528 902,804 합 계 18,329,708 20,853,258 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 424,043 1,303,836 485,096 1,167,963 퇴직급여 60,723 163,103 21,836 65,507 복리후생비 89,331 253,537 63,859 176,605 교육훈련비 230 780 160 390 여비교통비 31,319 56,205 8,296 24,153 통신비 864 2,260 969 2,698 차량유지비 12,794 35,121 9,541 23,987 접대비 46,949 140,527 36,379 105,136 견본비 2,075 7,440 976 1,714 운반비 11,120 40,316 2,580 67,071 수도광열비 2,946 6,802 2,302 5,634 수선비 1,662 1,882 - 500 도서인쇄비 91 330 83 282 소모품비 6,497 18,105 3,739 40,991 세금과공과 2,727 14,553 1,174 2,515 지급임차료 1,652 5,453 1,958 6,187 보험료 3,437 6,798 3,111 5,411 지급수수료 177,838 360,626 146,361 297,033 감가상각비 78,689 232,985 63,160 153,852 대손상각비(환입) 14,023 14,023 - (54,269) 광고선전비 1,447 2,937 - 88 협회비 - 4,800 - 3,800 건물관리비 18,278 48,726 16,106 35,357 무형자산상각비 2,448 7,664 2,825 8,801 합 계 991,183 2,728,809 870,511 2,141,406 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 864,952 1,913,832 (6,152,935) 990,616 사용된 원재료 5,268,082 16,389,053 12,058,062 19,754,741 외주가공비 10,648 26,824 42,219 107,901 종업원급여 482,284 1,460,321 506,932 1,233,470 감가상각비 78,689 232,985 63,160 153,852 무형자산상각비 2,448 7,664 2,825 8,801 복리후생비 89,330 253,537 63,859 176,605 운반비 11,120 40,316 2,580 67,071 세금과공과 2,727 14,553 1,174 2,514 지급수수료 177,838 360,626 146,361 297,033 기타비용 146,748 358,806 107,083 202,060 합 계(*) 7,134,866 21,058,517 6,841,320 22,994,664 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 33. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 115,076 525,330 274,850 530,587 외환차익 15,430 542,904 121,867 336,356 외화환산이익 (38,475) 69,498 63,809 85,533 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 287,178 287,178 - - 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 16,398 16,398 41,400 41,400 파생상품평가이익 - - 161,325 161,325 기타의대손상각비환입 880,000 880,000 - - 합 계 1,275,607 2,321,308 663,251 1,155,201 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 82,632 191,354 49,726 172,879 외환차손 181,729 181,729 58,281 126,510 외화환산손실 248,492 248,637 (18,625) 15,160 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,752 331,956 347,736 372,485 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 700 700 - - 파생상품처분손실 214,852 214,852 - - 기타의대손상각비 2,939 219,906 534 802 합 계 734,096 1,389,134 437,652 687,836 34. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 누적 누적 유형자산처분이익 3,639 4,097 1,492 7,929 잡이익 2 905 2,963 5,096 합 계 3,641 5,002 4,455 13,025 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 누적 누적 유형자산폐기손실 - 34,703 - - 유형자산처분손실 - 14,773 5,066 5,066 재고자산폐기손실 - - 2,166 2,166 종속기업투자주식손상차손 922,464 922,463 - 23,010 복구충당부채전입액 664 1,875 562 1,471 기부금 - 5,244 - - 잡손실 1,215 32,585 203 8,115 합 계 924,343 1,011,643 7,997 39,828 35. 법인세 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 36. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (589,792,075) (148,578,980) 1,087,429,249 1,011,104,473 가중평균유통보통주식수 62,161,246 60,086,603 59,098,516 54,914,080 기본주당이익(손실) (9) (2) 18 18 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2024.01.01~2024.09.30 59,186,224 16,217,025,376 자기주식 2024.01.01~2024.09.30 (1,167) (319,758) 유상증자 2024.07.10~2024.09.30 2,976,189 247,023,687 합 계 62,161,246 16,463,729,305 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2023.01.01~2023.09.30 47,203,978 12,886,685,994 자기주식 2023.01.01~2023.09.30 (1,167) (318,591) 전환권행사 2023.01.31~2023.09.30 891,719 216,687,717 전환권행사 2023.02.01~2023.09.30 740,445 179,187,690 전환권행사 2023.02.03~2023.09.30 636,942 152,866,080 전환권행사 2023.02.06~2023.09.30 2,070,063 490,604,931 전환권행사 2023.02.08~2023.09.30 796,178 187,101,830 유상증자 2023.04.11~2023.09.30 2,717,391 470,108,643 유상증자 2023.06.20~2023.09.30 3,333,330 343,332,990 전환권행사 2023.07.11~2023.09.30 796,178 65,286,596 합 계 59,185,057 14,991,543,880 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 제13회 무보증사모전환사채 2023.01.28~2025.01.14 4,550,000주 500원/주 전환권행사 제14회 무보증사모영구전환사채 2025.05.07~2054.04.24 3,738,317주 535원/주 전환권행사 제15회 무보증사모전환사채 2025.05.07~2029.04.24 4,000,000주 500원/주 전환권행사 37. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 정기예금 매입채무 담보 1,000,000 200,000 영광군농협쌀조합공동사업법인 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 제공내역 보증처 제공받은금액 대표이사 연대보증 KB캐피탈(주) 126,556 38. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 1,977 7 원화예금 1,133,917 15,183,259 외화예금 6,761,608 7,738,479 합 계 7,897,502 22,921,745 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 당분기말 상각 기타 전환사채 4,913,685 (700,812) - 111,404 (1,214,490) 3,109,787 리스부채 56,861 (92,325) - - 155,398 119,934 비유동 리스부채 98,702 - - - 126,238 224,940 구분 전기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 전분기말 상각 기타 전환사채 6,258,718 2,500,000 (3,427,659) 73,978 (11,992) 5,393,045 리스부채 54,022 (65,847) - - 84,836 73,011 비유동 리스부채 148,576 - - - (42,617) 105,959 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 전환권의 행사 - 3,427,659 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)의 인식 (1,373,429) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익의 이익잉여금 대체 1,125,364 - 단기대여금에서 종속기업투자로 대체 2,080,000 리스부채의 유동성 대체 97,400 - 39. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 7,897,502 7,897,502 - 매출채권및기타채권 - - 5,800,123 5,800,123 - 당기손익-공정가치측정금융자산 7,417,895 - - 7,417,895 7,417,895 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,290,690 - 5,290,690 5,290,690 기타유동금융자산 - - 4,500,000 4,500,000 - 기타비유동금융자산 522,320 - 357,985 880,305 522,320 합 계 7,940,215 5,290,690 18,555,610 31,786,515 13,230,905 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 22,921,745 22,921,745 - 매출채권및기타채권 - - 4,719,957 4,719,957 - 당기손익-공정가치측정금융자산 6,056,764 - - 6,056,764 6,056,764 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,864,112 - 1,864,112 1,864,112 기타유동금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 - 기타비유동금융자산 - - 366,724 366,724 - 합 계 6,056,764 1,864,112 30,008,426 37,929,302 7,920,876 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,945,984 - 1,945,984 - 전환사채 - 3,109,787 - 3,109,787 - 파생상품부채 - - - - - 기타유동금융부채 - - 119,934 119,934 - 기타비유동금융부채 - - 224,941 224,941 - 합 계 - 5,055,771 344,875 5,400,646 - 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,669,044 - 1,669,044 - 전환사채 - 4,913,685 - 4,913,685 - 파생상품부채 258,318 - - 258,318 258,318 기타유동금융부채 - - 56,861 56,861 - 기타비유동금융부채 - - 98,702 98,702 - 합 계 258,318 6,582,729 155,563 6,996,610 258,318 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,940,215 7,940,215 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,582,513 - 1,708,177 5,290,690 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 7,940,215 T-F모형, H-W모형, 시장접근법 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,708,177 유사기업비교법, 시장접근법 유사 상장기업의 주가배수, 순자산가치 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 32,852 32,852 (11,562) (11,562) 주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 6,781 - 518,549 - 525,330 외환차익 - - 260,369 282,534 542,903 외화환산이익 - - 69,498 - 69,498 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 287,179 - - - 287,179 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 16,398 - - - 16,398 기타의대손상각비환입 - - 880,000 - 880,000 이자비용 - - - (191,354) (191,354) 외환차손 - - (162,757) (18,972) (181,729) 외화환산손실 - - (248,637) - (248,637) 기타의 대손상각비 - - (219,906) - (219,906) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (331,956) - - - (331,956) 파생상품처분손실 (214,852) - - - (214,852) 기타포괄손익-공정가치측정금웅자산처분손실 - (700) - - (700) 대손상각비 - - - (14,023) (14,023) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실(*) - (1,373,429) - - (1,373,429) 합 계 (236,450) (1,374,129) 1,097,116 58,185 (455,278) (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 135,233 395,354 - 530,587 외환차익 - 252,526 83,830 336,356 외화환산이익 - 85,533 - 85,533 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 41,400 - - 41,400 파생상품평가손익 161,325 - - 161,325 이자비용 - - (172,880) (172,880) 외환차손 - (84,063) (42,448) (126,511) 외화환산손실 - (15,160) - (15,160) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (372,485) - - (372,485) 기타의 대손상각비 - (802) - (802) 합 계 (34,527) 633,388 (131,498) 467,363 40. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,895,525 22,921,738 매출채권및기타채권 5,800,123 4,719,957 당기손익-공정가치측정금융자산 7,417,895 6,056,764 기타유동금융자산 4,500,000 2,000,000 기타비유동금융자산 880,305 366,724 계약자산 186,061 2,441 비유동계약자산 423,862 835,764 합 계 27,103,771 36,903,388 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 187,934 당기손익으로 인식된 평가 14,023 당분기말 201,957 (나) 회생채권 당분기 중 회생채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 433,991 회생채권 회수 - 당분기말 433,991 (다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자 기타 합 계 당기초 962,906 1,160,749 2,123,655 당분기 중 기타비용으로 인식된 손실충당금의 증가 (680,000) 19,907 (660,093) 당분기말 282,906 1,180,656 1,463,562 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 1,945,984 1,922,664 1,922,664 - 전환사채(*2) 3,109,787 4,313,214 2,313,214 2,000,000 파생상품부채 - - - - 기타유동금융부채 119,934 126,360 126,360 - 기타비유동금융부채 224,941 292,487 - 292,487 합 계 5,400,646 6,654,725 4,362,238 2,292,487 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY), 유로(EUR)이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 8,056,416 10,631,247 - - JPY 35 - - - CNY 6,164 1,163 - - EUR 265 391 - - 합 계 (*) 10,632,801 - - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 7,930,546 10,225,646 - - JPY 35 - - - CNY 1,012 183 - - EUR 265 378 - - 합 계 (*) 10,226,207 - - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 531,562 (531,562) 511,282 (511,282) JPY - - - - CNY 58 (58) 9 (9) EUR 20 (20) 19 (19) 합 계 531,640 (531,640) 511,310 (511,310) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 7,895,525 22,921,738 단기대여금 1,746,631 2,476,631 단기금융상품 4,500,000 2,000,000 신주인수권부사채 3,900,000 900,000 금융자산 소계 18,042,156 28,298,369 전환사채 3,109,787 4,913,685 금융부채 소계 3,109,787 4,913,685 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다. (4) 자본위험 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 5,883,029 7,388,226 자본총계 40,673,324 37,756,196 부채비율 14.46% 19.57% 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 회사의 정책 등당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건정성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 보고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 없습니다.한편, 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -681 1,068 -218 (별도)당기순이익(백만원) -149 1,299 -1,438 (연결)주당순이익(원) -8 19 -4 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 - - 주) 제10기~12기(2009년도~2011년도)사업연도에 결산 배당을 지급하였으며, 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 평균 배당수익률은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.05.03 전환권행사 보통주 4,409,171 100 567 - 2019.06.01 유상증자(제3자배정) 보통주 9,836,065 100 610 - 2019.10.21 전환권행사 보통주 2,120,141 100 566 - 2019.11.13 전환권행사 보통주 2,296,819 100 566 - 2019.12.05 전환권행사 보통주 13,250,883 100 566 - 2020.03.24 유상증자(제3자배정) 보통주 3,086,420 100 324 - 2020.05.23 - 보통주 110,786,320 500 - 1:5 주식병합 2020.09.11 전환권행사 보통주 428,265 500 2,335 - 2020.12.05 유상증자(일반공모) 보통주 1,036,269 500 965 - 2020.12.22 유상증자(제3자배정) 보통주 3,134,795 500 957 - 2022.02.25 전환권행사 보통주 6,766,215 500 817 - 2022.03.17 전환권행사 보통주 2,692,778 500 817 - 2022.04.07 전환권행사 보통주 2,937,576 500 817 - 2022.04.27 전환권행사 보통주 1,067,319 500 817 - 2023.01.31 전환권행사 보통주 891,719 500 628 - 2023.02.01 전환권행사 보통주 740,445 500 628 - 2023.02.03 전환권행사 보통주 636,942 500 628 - 2023.02.06 전환권행사 보통주 2,070,063 500 628 - 2023.02.08 전환권행사 보통주 796,178 500 628 - 2023.04.11 유상증자(제3자배정) 보통주 2,717,391 500 736 - 2023.06.20 유상증자(제3자배정) 보통주 3,333,330 500 600 - 2023.07.11 전환권행사 보통주 796,178 500 628 - 2024.07.10 유상증자(제3자배정) 보통주 2,976,189 500 504 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 13 2022.01.28 2025.01.28 12,000,000,000 기명식보통주 2023.01.28~2025.01.14 100 507 2,275,000,000 4,487,179 전환가액 조정 : 500원(2024.07.29) 무기명식 이권부 무보증사모 영구전환사채 14 2024.05.07 2054.05.07 2,000,000,000 기명식보통주 2025.05.07~2054.04.24 100 535 2,000,000,000 3,738,317 - 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 15 2024.05.07 2029.05.07 2,000,000,000 기명식보통주 2025.05.07~2029.04.24 100 535 2,000,000,000 3,738,317 전환가액 조정 : 500원(2024.08.07) 합 계 - - - 16,000,000,000 - - - - 6,275,000,000 11,963,813 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엔시트론(주) 신종자본증권 사모 2024.05.07 2,000 0.0% - 2054.05.07 미상환 - 엔시트론(주) 회사채 사모 2024.05.07 2,000 0.0% - 2029.05.07 미상환 - 제이케이엔터프라이즈(주) 회사채 사모 2024.07.08 3,000 2.0% - 2034.07.08 미상환 - 제이케이엔터프라이즈(주) 회사채 사모 2024.07.08 600 2.0% - 2029.07.08 미상환 - 합 계 - - - 7,600 - - - - - 주) 상기 제이케이엔터프라이즈(주)가 2024년 7월 8일 발행한 신주인수권부사채(권면총액 30억원)은 엔시트론(주)가 인수하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,275 - - - 2,600 3,000 - 7,875 합계 - - - - - - - - 주) 상기 미상환 잔액에는 제이케이엔터프라이즈(주)가 발행한 신주인수권부사채 및 전환사채의 미상환 잔액 3,600백만원이 포함되어 있습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 2,000 - 2,000 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 구분 내용 발행회차 엔시트론(주) 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2024년 5월 7일 발행금액 2,000백만원 발행목적 운영자금 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 2,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2054년 5월 7일 조기상환 : 해당사항 없음 발행금리 발행시점 : 0% 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승(2014년 반기말 별도기준 14.9%에서 21.1%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 - 기한의 이익 상실 사유 : 파산 신청 및 개시신청이 있는 때, 당사의 정관에서 정한 해산사유가 발생한 때, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 또는 주주총회의 해산결의가 있는 때 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.12.04 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 8 2019.04.26 - - - - - 유상증자 - 2019.05.31 운영자금 6,000 운영자금 5,000타법인 주식 취득 및 투자 1,000 6,000 사업다각화를 위한일부 자금사용 용도 변경 전환사채 9 2020.03.17 타법인 증권 취득자금 9,600 타법인 증권 취득자금 9,600 - 유상증자 - 2020.03.23 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 유상증자 - 2020.12.21 시설자금 400운영자금 2,599 2,999 운영자금 2,999 시설투자 취소에 따라자금사용 용도 변경 전환사채 10 2021.02.04 타법인 증권 취득자금 1,242 타법인 증권 취득자금 1,242 - 전환사채 11 2021.02.22 운영자금 13,000 운영자금 13,000 - 전환사채 12 2021.02.22 운영자금 2,000 채무상환 1,690운영자금 310 2,000 - 전환사채 13 2022.01.28 운영자금 12,000 운영자금 9,300채무상환 2,700 12,000 - 유상증자 - 2023.04.10 운영자금 2,000 타법인 주식 취득 2,000 사업다각화를 위한자금사용 용도 변경 유상증자 - 2023.06.19 운영자금 2,000 타법인 주식 취득 2,000 사업다각화를 위한자금사용 용도 변경 전환사채 14 2024.05.07 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 전환사채 15 2024.05.07 운영자금 2,000 운영자금 - 미사용자금 예금보관 주) 제8회 전환사채(납입일 : 2019년 4월 26일)는 2019년 12월 30일 전환사채인수계약서 제10조 특약사항의 실적달성 조항에 따라 전환사채인수계약의 취소를 합의하여 전환사채발행취소를 하였기에 기재를 생략합니다. 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 정기예금 2,000 2024.05 ~ 2025.05 12개월 계 2,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3개 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 3분기 매출채권 7,629,572 750,515 9.8% 회생채권 433,991 433,991 100.0% 미수수익 113,723 12,215 10.7% 미수금 445,490 165,000 37.0% 단기대여금 1,446,631 1,103,441 76.3% 합 계 10,069,407 2,465,162 24.5% 제24기 매출채권 5,160,971 1,104,045 21.4% 회생채권 433,991 433,991 100.0% 미수수익 61,740 12,215 19.8% 미수금 969,518 697,153 71.9% 단기대여금 1,296,631 1,043,534 80.5% 합 계 7,922,851 3,290,938 41.5% 제23기 매출채권 7,104,169 2,154,895 30.3% 회생채권 488,240 488,240 100.0% 미수수익 176,651 8,215 4.7% 미수금 1,489,166 1,125,369 75.6% 단기대여금 1,436,503 1,212,184 84.4% 합 계 10,694,729 4,988,903 46.6% (2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제25기 3분기 제24기 제23기 1.기초 대손충당금 잔액합계 1,104,045 2,154,895 2,244,578 2.연결범위의 변동 - - 2,068 3.순대손처리액(①-②±③) (381,744) (1,059,991) (288) ①대손처리액(상각채권액) (381,744) (1,059,991) (288) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액(*) - - - 4.대손상각비 계상(환입)액 14,023 287 (119,727) 5.회계정책 및 환율변동효과 14,190 8,854 28,264 6.기말 대손충당금 잔액합계 750,514 1,104,045 2,154,895 (*)회생채권 대체 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 6,755,879 198 138,025 735,470 7,629,572 구성비율 88.5% 00% 1.8% 9.6% 100.0% 2. 연결 재고자산 현황등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 제25기 3분기 제24기 제23기 반도체칩 제품 1,746,106 1,973,811 2,531,611 제품평가손실충당금 (273,382) (275,229) (256,280) 소 계 1,472,724 1,698,582 2,275,331 양곡 상품 - 514,653 - 상품평가손실충당금 - - - 제품 72 31,091 36,837 제품평가손실충당금 - - - 원재료 109,804 401,703 719,605 원재료평가손실충당금 - - - 소 계 109,876 947,447 756,442 외식 상품 42,574 - - 상품평가손실충당금 - - - 소 계 42,574 - - 기타 상품 914,225 689,458 309,126 상품평가손실충당금 (20,836) (33,264) (1,623) 제품 12,552 12,975 22,851 제품평가손실충당금 (12,552) (12,975) (13,217) 소계 893,389 656,194 317,137 합 계 상품 956,799 1,204,111 309,126 상품평가손실충당금 (20,836) (33,264) (1,623) 제품 1,758,730 2,017,877 2,591,299 제품평가손실충당금 (285,934) (288,204) (269,497) 원재료 109,804 401,703 719,605 원재료평가손실충당금 - - - 총 계 2,518,563 3,302,223 3,348,910 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100] 5.0% 7.2% 9.0% 재고자산회전율(횟수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.0회 8.8회 7.5회 (2) 재고자산실사내역1) 실사일자회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다.(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 외부감사인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다. (4) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2024년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당반기말 잔액 비고 상품 956,799 956,799 (20,836) 935,963 - 제품 1,758,730 1,758,730 (285,934) 1,472,796 - 원재료 109,804 109,804 - 109,804 - 합계 2,825,333 2,825,333 (306,770) 2,518,563 - 3. 공정가치평가 내역 (1) 범주별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 9,955,943 9,955,943 - 매출채권및기타채권 - - 7,604,245 7,604,245 - 당기손익-공정가치측정금융자산 5,164,067 - - 5,164,067 5,164,067 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,290,690 - 5,290,690 5,290,690 기타유동금융자산 - - 4,500,000 4,500,000 - 기타비유동금융자산 - - 1,058,264 1,058,264 - 합 계 5,164,067 5,290,690 23,118,452 33,573,209 10,454,757 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 23,826,602 23,826,602 - 매출채권및기타채권 - - 4,631,913 4,631,913 - 당기손익-공정가치측정금융자산 6,056,764 - - 6,056,764 6,056,764 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,864,112 - 1,864,112 1,864,112 기타유동금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 - 기타비유동금융자산 - - 521,718 521,718 - 합 계 6,056,764 1,864,112 30,980,233 38,901,109 7,920,876 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 3,256,600 - 3,256,600 - 단기차입금 - 120,000 - 120,000 - 전환사채 - 3,109,787 - 3,109,787 - 기타유동금융부채 - - 220,740 220,740 - 비유동전환사채 - 280,902 - 280,902 - 비유동파생상품부채 180,743 - - 180,743 180,743 기타비유동금융부채 - 224,941 - 224,941 - 합 계 180,743 6,992,230 220,740 7,393,713 180,743 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,927,874 - 1,927,874 - 전환사채 - 4,913,685 - 4,913,685 - 파생상품부채 258,318 - - 258,318 258,318 기타유동금융부채 - - 186,895 186,895 - 기타비유동금융부채 - - 139,215 139,215 - 합 계 258,318 6,841,559 326,110 7,425,987 258,318 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,164,067 5,164,067 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,582,513 - 1,708,177 5,290,690 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 180,743 180,743 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 5,164,067 T-F모형, H-W모형, 시장접근법 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,708,177 유사기업비교법, 시장접근법 유사 상장기업의 주가배수, 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 180,743 T-F모형, H-W모형, 이항모형 주가, 행사가격, 할인율, 변동성 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 32,852 32,852 (11,562) (11,562) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*) 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 6,781 - 520,421 - - 527,202 외환차익 - - 296,002 - 282,535 578,537 외화환산이익 - - 69,498 - - 69,498 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 16,398 - - - - 16,398 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 287,179 - - - - 287,179 이자비용 - - - - (215,772) (215,772) 외환차손 - - (173,266) - (18,972) (192,238) 외화환산손실 - - (254,155) - - (254,155) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (331,956) - - - - (331,956) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,373,429) - - - (1,373,429) 파생상품처분손실 (214,852) - - - - (214,852) 대손상각비 - - (14,023) - - (14,023) 기타의대손상각비 - - (59,906) - - (59,906) 합 계 (236,450) (1,373,429) 384,571 - 47,791 (1,177,517) (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 135,233 - 392,789 - - 528,022 외환차익 - - 252,767 - 83,830 336,597 외화환산이익 - - 85,559 - - 85,559 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 41,400 - - - 41,400 대손충당금환입 - - 54,249 - - 54,249 파생상품평가이익 - - 161,325 - 161,325 이자비용 - - - - (187,164) (187,164) 외환차손 - - (91,871) - (42,448) (134,319) 외화환산손실 - - (15,160) - - (15,160) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (372,485) - - - - (372,485) 기타의대손상각비 - - (802) - - (802) 합 계 (195,852) - 677,531 161,325 (145,782) 497,222 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 삼일회계법인 - - - 제24기(전기) 삼일회계법인 적정 - 금융자산의 공정가치측정의 적정성 제23기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 금융자산의 공정가치측정의 적정성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 삼일회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 155백만원 1,300 75백만원 222 제24기(전기) 삼일회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 147백만원 1,200 147백만원 1,141 제23기(전전기) 삼일회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 140백만원 1,000 140백만원 1,321 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제- 해당사항 없습니다. 2. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제25기(당기) 삼일회계법인 - - 제24기(전기) 삼일회계법인 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제23기(전전기) 삼일회계법인 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 3. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 상근 등기 사내이사 2명, 비상근 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지고 있으며 사내 규정정비와 전문성을 갖춘 내부감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영관리가 이루어질 수 있도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장 사항등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - - 3. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 정인견상근 사내이사(출석률 100%) 송정우상근 사내이사(출석률100%) 김종안사외이사(출석률100%) 서영태사외이사(출석률100%) 찬반여부 1 2024-01-19 고문 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024-02-19 제24기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024-03-13 1. 제24기 정기주주총회 소집의 건2. 제24기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024-04-23 타법인 전환사채 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024-04-26 1. 영구 전환사채 발행의 건2. 전환사채 발행의 건3. 타법인 출자증권 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024-04-30 제13회 무보증 사모 전환사채 소각결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024-05-30 1. 타법인 주식 양도의 건2. 자회사 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024-06-28 1. 타법인 주식 취득의 건2. 제3자배정 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2204-07-04 종속회사 단기대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024-07-08 타법인 신주인수권부사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024-08-13 제14회 무보증 사모 영구 전환사채 계약관련 확인서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024-08-22 자회사 대여금 출자 전환의 건. 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간 전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한 추천인, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 구 분 성 명 임기 연임여부 연임횟수 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 사내이사 정인견 2023.03.31~2026.03.30 연임 1 이사회 전사 경영 총괄 경영총괄 - - 사내이사 송정우 2023.08.24~2026.08.23 연임 1 이사회 사내이사 사업총괄 - - 사외이사 김종안 2023.08.24~2026.08.23 신임 - 이사회 사외이사 경영자문 - - 사외이사 서영태 2023.08.24~2026.08.23 신임 - 이사회 사외이사 경영자문 - - 5. 사외이사에 대한 지원조직당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직을 갖추고 있지는 않으나, 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 5. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업무수행과 관련한 교육을 업무보고 및 질의응답으로 갈음. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사의 인적사항 당사는 보고서작성기준일 현재 자산총액 2조원 미만의 상장회사로 감사위원회를 별도로 설치 및 운영하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요경력 비고 이재호 숭실대학교 법학과 졸업유화증권(주)DB증권(주)DS투자증권(주) 기획팀장(주)휴온스블러썸 이사현 카카오페이증권(주)기업금융센터 신규선임(2022.03.25) 2. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 및 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 또한, 결산감사를 위하여 감사는 회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사를 실시하고 있습니다. 3. 감사의 주요 활동내역 당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다. 4. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정. 5. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무관리본부 1 상무(14년) - 내부회계관리 운영실태 및 경영정보 제공- 결산자료 제공 외 6. 준법지원인 등 지원조직현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 62,162,413 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,167 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 62,161,246 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권) ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식 5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제 10조의 2 (일반공모증자 등) ① 2010.3.25.삭제> ② 2010.3.25.삭제> ③ 2010.3.25.삭제> 제 10조의 3(주식매수선택권) ① 회사는 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 주주총회의 특별결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권을 부여 받을 임직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원으로 하되 다음 각 호의 1에 해당하는 자는 제외한다. 1. 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 2. 상법 제542조의8 제2항 제6호의 주요주주 및 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자 ③ 회사는 주식매수선택권을 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ④ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10를 초과할 수 없다. ⑤ 2010.3.25.삭제> ⑥ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑦ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래한 경우 3. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 4. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주명부패쇄기준일 매년 12월 31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.n-citron.com). 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 매일경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제24기정기주주총회(24년 3월 29일) 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제24기임시주주총회(23년 8월 24일) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제23기정기주주총회(23년 3월 31일) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제22기정기주주총회(22년 3월 25일) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제22기임시주주총회(21년 7월 5일) 제1호 의안 : 이사선임의 건 원안대로승인 - 제21기정기주주총회(21년 3월 31일) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제21기임시주주총회(20년 12월 22일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제21기임시주주총회(20년 5월 7일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 주식병합의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제20기정기주주총회(20년 3월 30일) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제20기임시주주총회(19년 5월 20일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로승인 - 제19기정기주주총회(19년 3월 28일) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제20기임시주주총회(19년 2월 13일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정인견 본인 보통주 3,640,666 6.15 3,850,000 6.20 장내매수 송정우 공동보유자 보통주 803,333 1.36 803,333 1.29 - 김성우 공동보유자 보통주 700,000 1.18 950,000 1.53 장내매수 김옥상 공동보유자 보통주 0 0.00 1,984,126 3.19 특별관계(공동보유) 추가 계 보통주 5,143,999 8.69 7,587,459 12.21 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 경력사항 겸임현황 정인견 대표이사 현) 엔시트론(주) 대표이사현) 제이피어드바이저 이사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 12월 21일 정인견 5,143,999 8.69% 장외거래에 따른 변경 기존 최대주주 : (주)티알에스 주) 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정인견 3,850,000 6.20 - (주)옵트론텍 3,529,391 5.68 - 우리사주조합 - - - 주) 5%이상 주주는 보고서 작성기준일 현재 의결권 있는 주식을 5%이상 소유한 주주을 말하며, 주주명부 패쇄의 곤란 등으로 보고서 작성기준일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려워 대량보유상황보고내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,324 6,337 99.79 38,905,281 59,186,224 65.73 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일자 기준입니다.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 5. 주가 및 주식거래실적당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 24년 4월 24년 5월 24년 6월 24년 7월 24년 8월 24년 9월 기명식보통주식 주가 최 고 610 569 521 505 482 480 최 저 510 499 474 459 422 453 평 균 569 529 498 485 459 470 거래량 최고 일거래량 15,016,852 3,111,513 2,755,257 993,145 925,966 312,577 최저 일거래량 130,315 153,594 60,724 72,057 48,087 51,485 월간 거래량 31,074,434 12,403,526 8,108,738 6,401,902 5,087,507 2,019,847 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정인견 남 1967.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 뉴욕공대 커뮤니케이션학과 석사現) 제이피어드바이저 이사前) (주)이지함앤코 대표이사 3,850,000 - 본인 3년 10개월 2026.03.30 송정우 남 1974.02 부사장 사내이사 상근 사업총괄 동국대학교 회계학과 졸업現) 에이티지그라운드 대표이사前) 삼일회계법인 근무前) 중앙회계법인 근무前) 인성회계법인 근무 803,333 - 공동보유자 3년 3개월 2026.08.23 김종안 남 1962.07 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 現) (주)앰앤브이 대표이사前) 잭니클라우스GC코리아 대표이사 - - - 1년 2개월 2026.08.23 서영태 남 1970.03 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 現) (주)오프에어이앤엠 CFO前) (주)화인콘글로벌 - - - 1년 2개월 2026.08.23 이재호 남 1977.03 감사 감사 비상근 내부감사 숭실대학교 법학과 졸업現) 카카오페이증권㈜ 기업금융센터前) (주)휴온스블러썸 이사前) DS투자증권㈜ 기획팀장前) DB증권㈜前) 유화증권㈜ - - - 2년 7개월 2025.03.24 김성우 남 1971.04 부사장 미등기 상근 경영관리 연세대학교 건축공학과한양대학교 경영대학원 국제경영A.S University 경영학박사前 (주)SJ코퍼 대표이사前 (주)아이팡 부회장 950,000 - 공동보유자 1년 4개월 - 권형춘 남 1968.07 전무 미등기 상근 해외영업 대구대학교 경영학과前) (주)옵트론텍 상무 - - - 3년 8개월 - 이태길 남 1976.01 상무 미등기 상근 관리총괄 중앙대학교 경제학과前) (주)이랜텍 - - - 14년 5개월 - 배진용 남 1974.12 이사 미등기 상근 영업 어언문화대학교 경제무역학前) (주)민트크리에이티브 - - - 1년 1개월 - 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 8 - - - 8 3.7 483 67 - - - - 본사 여 5 - - - 5 6.8 196 39 - 합 계 13 - - - 13 5.2 679 56 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 393 79 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,200 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 556 111 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 508 254 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 39 19 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 엔시트론(주) - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 1,417 7,500 - 8,917 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 10 11 4,452 4,550 -1,498 7,504 계 1 16 17 5,869 12,050 -1,498 16,421 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당기 중 대주주등에 대한 신용공여는 없으며, 관계회사에 대한 금전대여 내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 금전대여 (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 거 래 내 역 기초 증가 감소 기말 비고 종속기업 (주)엔시트론에이치앤비 1,280 800 - 2,080 - 종속기업 (주)와이앤에이치메디 - 200 - 200 - 2. 대주주와의 자산양수도 등당기 중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위한 자산양수도 등 거래는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당기 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래회사의 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 성명 (법인명) 거래내용 변동내역 기초 증가 감소 기말 임직원 - 단기대여금 30 - - 30 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 그밖의 우발채무 및 약정사항- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2019.08.30 증권선물위원회 엔시트론(주) 과태료 8,750,000원 소액공모공시서류발행공시 지연제출 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 3호 2019년 12월과태료전액 납부 정확한 공시 수행을 위한외부교육 강화 2. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재 불성실공시법인 지정일 유형 내용 부과벌점 공시위반제재금 비고 2019.06.25 공시변경 유상증자 발행주식수, 발행금액 100분의 20 이상 변경 0.0 12,000,000원 부과벌점은 3점이나 공시위반제재금을 대채 부과 2020.02.10 공시번복 타법인 주식 양수결정 및 전환사채권발행결정 취소 6.0 - - 주) 공시서류제출일 현재 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점은 0점입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 2. 중요한 자산양수도에 관한 사항 (1) 부동산 취득1) 양수대상자산 구 분 소재지 면적(㎡) 토지 인천광역시 남동구 고잔동 682-15 3,769.3 건물 6,471.8 2) 외부평가금액: 10,070,538,600원 (외부평가의견서기준)3) 양도인: 주식회사 미래이노텍 (대표이사 : 양경준) 인천광역시 남동구 앵고개로 385 (고잔동)4) 자산 양수ㆍ도 가액: 10,050,000,000원5) 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법 (단위 : 원) 구 분 매매대금 지급시기 계약금 2,800,000,000 2019년 1월 3일 지급 잔금(*) 7,250,000,000 2019년 6월 4일 지급 합 계 10,050,000,000 - 6) 보고서제출일 현재 대금지급 완료여부: 잔금 지급 및 명의이전 완료(2) 부동산 매각 1) 양도대상자산 구 분 소재지 면적(㎡) 토지 인천광역시 남동구 고잔동 682-15 3,769.3 건물 6,471.8 2) 외부평가금액: 10,960,660,100원 (외부평가의견서기준) 3) 양수인: 주식회사 한빛산업 (대표이사 : 최병관) 인천광역시 남동구 남동서로 113번길 28-40(고잔동)4) 자산양수ㆍ도 가액: 11,000,000,000원5) 자산 양수ㆍ도 대금 지급방법 구 분 지급일자 지급금액 비 고 계 약 금(매매대금의 10%) 2021년 3월 2일 1,100,000,000원 계약일 잔 금(매매대금의 90%) 2021년 5월 3일 9,900,000,000원 소유권 이전 합 계 11,000,000,000원 - 6) 보고서제출일 현재 대금지급 완료여부: 잔금 지급 및 명의이전 완료 (3) 주권 관련 사채권 양수1) 양수대상: 에이치엘비글로벌(주) 29회차 신주인수권부사채2) 외부평가금액 : 5,358백만원~5,681백만원3) 양수ㆍ도 가액: 5,000,000,000원4) 양수ㆍ도 대금 지급방법 구 분 지급일자 지급금액 비 고 양수도대금 2022년 7월 4일 5,000,000,000원 계약당일전액현금지급 주) 2023년 6월 13일자로 조기상환청구를 신청하여, 전액 상환 받았습니다.(4) 타법인주식 양수1) 양수대상: 제이케이엔터프라이즈 주식회사의 지분 80%2) 양수목적: 경영권 확보를 통한 사업다각화 및 신성장동력 확보3) 외부평가금액: 6,761백만원~8,435백만원4) 양도인: 진경산업 주식회사5) 양수ㆍ도 가액: 7,500백만원 6) 양수ㆍ도 대금 지급방법 구 분 지급일자 지급금액 비 고 양수도대금 2024년 7월 1일 7,500,000,000원 양수일전액현금지급 7) 보고서제출일 현재 대금지급 완료여부: 전액 지급 완료 3. 합병 등의 사후 정보- 해당사항 없습니다. 4. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,976,189 2024.07.29 2025.07.29 1년간 제3자배정유상증자 62,162,413 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 NF IndustriesCompany Limited.[해외비상장] 2008.07.07 FLAT/RM 2208, 22/F., NEW TECH PLAZA, NO.34TAI YAU STREET, SAN PO KONG, HONG KONG 디지털 오디오 앰프칩해외영업 및 판매 3,505 의결권의 과반수 소유(지분율 100%) 해당없음 상주내복전성과기유한공사[해외비상장] 2012.08.15 Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City,Jiangsu Province, Zhongguo, China 스피커 제조 및 판매 - 의결권의 과반수 소유(지분율 100%) 해당없음 안휘성내복전성과기유한공사[해외비상장] 2013.06.17 25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City,Anhui, China 스피커 제조 및 판매 424 의결권의 과반수 소유(지분율 100%) 해당없음 (주)엔시트론에이치앤비[국내비상장] 2020.01.02 서울시 강남구 언주로 148길 19, 4층(논현동, 청호빌딩) 헬스케어 제품 판매 1,029 의결권의 과반수 소유(지분율 100%) 해당없음 (주)와이앤에이치메디[국내비상장] 2015.12.30 서울시 성동구 성수일로4길 25, 1804호(성수동2가, 서울숲 코오롱 디지털타워) 의료기기판매 741 의결권의 과반수 소유(지분율 68.2%) 해당없음 제이케이엔터프라이즈(주)[국내비상장] 2024.01.02 서울시 강남구 언주로 148길 19, 4층(논현동, 청호빌딩) 외식사업 및프랜차이즈 가맹 사업 - 의결권의 과반수 소유(지분율 80%) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 (주)엔시트론에이치앤비 131111-0577460 NF Industries Company Limited - 상주내복전성과기 유한공사 - 안휘성내복전성과기 유한공사 - (주)와이앤에이치메디 110111-5933084 제이케이엔터프라이즈(주) 110111-8833140 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NF Industries Company Limited 비상장 2008년 07월 07일 설립(사업관련) 1 32,025,200 100.0 1,116 - - - 32,025,200 100.0 1,116 3,505 170 상주내복전성과기 유한공사 비상장 2012년 08월 15일 설립(사업관련) 227 - 100.0 - - - - - 100.0 - - - 안휘성내복전성과기 유한공사 비상장 2013년 06월 28일 설립(사업관련) 2,400 - 100.0 - - - - - 100.0 - 424 - 이에스에스프리디지털콘텐츠창업초기투자조합 비상장 2015년 12월 21일 단순투자 75 129 1.8 137 - - -3 129 1.8 134 8,013 2,558 로이투자파트너스(주) 비상장 2016년 06월 24일 단순투자 500 100,000 4.2 500 - - - 100,000 4.2 500 16,226 216 Rowan beauty Co.,ltd. 비상장 2016년 12월 22일 단순투자 102 1,000 50.0 - - - - 1,000 50.0 - - - (주)하임바이오텍 비상장 2018년 05월 02일 단순투자 2,000 45,330 12.1 156 -45,330 -200 44 - - - 1,721 -742 (주)티에이네트웍스 비상장 2019년 03월 15일 단순투자 558 6,300 9.0 60 - - - 6,300 9.0 60 2,468 77 (주)엔시트론에이치앤비 비상장 2020년 01월 15일 설립(사업관련) 10 298,000 100.0 - - - - 298,000 100.0 - 1,029 -693 (주)케이앤투자파트너스 비상장 2020년 07월 07일 단순투자 500 250,000 1.8 634 - - - 250,000 1.8 634 20,377 3,186 알파원인베스트먼트(주) 비상장 2020년 08월 20일 단순투자 600 102,857 10.3 514 - - - 102,857 10.3 514 3,642 -425 (주)티이씨씨 비상장 2020년 11월 17일 회생채권 출자전환 1,395 139,497 14.5 - - - - 139,497 14.5 - 5,429 449 (주)와이앤에이치메디 비상장 2022년 05월 16일 경영참여 301 436,570 68.2 301 - - - 436,570 68.2 301 741 -32 도토리생활건강(주) 비상장 2022년 08월 11일 단순투자 50 600,000 25.0 250 -600,000 -250 - - - - 948 -210