엔시트론 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 25 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
엔시트론 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

엔시트론 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결회사")은 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 또한, 회사는 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.

회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 34,225,365천원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 정인견(5.89%)입니다.

한편, 회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요

당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

NF Anhui, INC.	중국	12월말	100.00%	스피커 제조 및 판매

NF China, INC.	중국	12월말	100.00%

NF Industries Company Limited	홍콩	12월말	100.00%	반도체칩 판매

(주)엔시트론에이치앤비	대한민국	12월말	100.00%	식음료 판매

(주)와이앤에이치메디	대한민국	12월말	68.20%	의료기기 판매

제이케이엔터프라이즈(주)	대한민국	12월말	80.00%	식음료 판매

(주)고동컴퍼니	대한민국	12월말	73.30%	식음료 판매 및 가맹사업

(3) 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기>

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

NF Anhui, INC.	452,839	880,282	-	-	(9,389)

NF China, INC.	-	415,250	-	-	9,389

NF Industries Company Limited	3,817,064	2,815,925	12,200,482	(44,244)	(94,443)

(주)엔시트론에이치앤비	989,992	12,505	589,314	(137,644)	(137,644)

(주)와이앤에이치메디	689,309	577,354	1,875,683	(61,011)	(61,011)

제이케이엔터프라이즈(주)	9,229,949	6,260,635	8,787,036	(2,652,485)	(2,652,485)

(주)고동컴퍼니	4,793,321	3,583,950	3,469,034	96,456	96,456

합 계	19,972,474	14,545,901	26,921,549	(2,798,928)	(2,849,127)

전분기>

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

NF Anhui, INC.	462,228	886,886	-	56,172	68,879

NF China, INC.	-	424,638	-	-	(16,667)

NF Industries Company Limited	4,366,738	3,271,155	16,285,139	199,000	214,739

(주)엔시트론에이치앤비	2,092,857	977,726	3,393,488	(282,447)	(282,447)

(주)와이앤에이치메디	535,467	362,501	1,440,508	(168,125)	(168,125)

제이케이엔터프라이즈(주)	10,850,055	5,228,257	3,199,898	(726,203)	(726,203)

합 계	18,307,345	11,151,163	24,319,033	(921,603)	(909,824)

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보

당분기말 현재 연결회사의 주식소유비율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 소유지분율 현황

종속기업명	소재지	지배지분율	비지배지분율

(주)와이앤에이치메디	대한민국	68.20%	31.80%

제이케이엔터프라이즈(주)	대한민국	80.00%	20.00%

(주)고동컴퍼니	대한민국	73.33%	26.67%

2) 누적 비지배지분(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

(주)와이앤에이치메디	35,586	54,979

제이케이엔터프라이즈(주)	786,096	1,075,826

(주)고동컴퍼니	147,605	-

3) 비지배지분순이익(단위: 천원)

종속기업명	당분기	전분기

(주)와이앤에이치메디	(19,393)	(53,440)

제이케이엔터프라이즈(주)	(549,257)	(145,241)

(주)고동컴퍼니	25,244	-

4) 당분기 중 비지배지분에 대하여 지급한 배당금은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문의 정보

연결회사는 전략적인 영업단위를 4개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(1) 사업부문 및 제품유형

연결회사의 사업부문 및 주요 제품과 상품의 유형은 아래와 같습니다.

사업부문	제품유형

반도체칩 부문	디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매, 로열티수익

양곡 부문	양곡 제조 및 판매

외식 부문	음식료품의 제조, 가공, 조리 및 판매

기타	미용기기 등 판매

(2) 사업부문별 매출

당분기 및 전분기 중요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반도체칩 부문	4,076,587	12,670,678	6,315,573	16,920,984

양곡 부문	-	-	734,949	4,291,850

외식 부문	6,759,150	12,433,553	3,309,763	3,520,198

기타	953,863	2,344,915	1,718,445	4,627,869

합 계	11,789,600	27,449,146	12,078,730	29,360,901

(3) 지역별 매출

당분기 및 전분기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	7,717,602	15,248,664	5,770,116	13,074,525

중국	4,071,998	12,200,482	6,308,614	16,285,139

기타	-	-	-	1,237

합 계	11,789,600	27,449,146	12,078,730	29,360,901

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

A기업	4,617,118	5,596,212

B기업	3,801,856	2,886,514

C기업	2,203,961	3,319,508

합 계	10,622,935	11,802,234

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	5,954,689	6,932,382

손실충당금	(792,944)	(857,855)

단기대여금	1,280,631	1,446,631

손실충당금	(1,124,817)	(1,113,594)

미수금	336,274	325,557

손실충당금	(265,000)	(275,000)

미수수익	26,888	122,611

손실충당금	(12,215)	(12,215)

합 계	5,403,506	6,568,517

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 857,855 1,400,809 2,258,664 설정(환입) 3,239 1,223 4,462 제각 (36,290) - (36,290) 환율변동효과 (31,860) - (31,860) 기말잔액 792,944 1,402,032 2,194,976 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 1,104,045 1,752,902 2,856,947 설정(환입) 14,023 59,907 73,930 제각 (381,744) (532,153) (913,897) 환율변동효과 14,191 - 14,191 기말잔액 750,515 1,280,656 2,031,171 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 4,807,811 - 4,807,811 30일이내 272,554 - 272,554 31~60일이내 - - - 61~90일이내 - - - 90일초과 874,324 (792,944) 81,380 합 계 5,954,689 (792,944) 5,161,745 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 5,025,544 - 5,025,544 30일이내 882,907 - 882,907 31~60일이내 6,500 - 6,500 61~90일이내 63,062 (6,706) 56,356 90일초과 954,369 (851,149) 103,220 합 계 6,932,382 (857,855) 6,074,527 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 기대신용손실 측정 방법은 주석 38을 참고하시기 바랍니다. 6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 325,623 - 325,623 제품 1,182,242 (308,777) 873,465 합 계 1,507,865 (308,777) 1,199,088 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 439,667 (19,578) 420,089 제품 2,321,781 (324,545) 1,997,236 합 계 2,761,448 (344,123) 2,417,325 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가 및 영업외손익으로 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 8 - 재고자산평가손실환입 (35,354) (14,697) 재고자산폐기손실 20,624 - 합 계 (14,722) (14,697) 영업외손익 재고자산폐기손실 560 - 합 계 560 - (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 17,490,222천원(전분기: 23,200,901천원)입니다(주석 30 참조). 7. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 비유동 로열티수익 306,680 - - - 고객충성제도 - - 5,863 - 상품권 - - - 24,680 합 계 306,680 - 5,863 24,680 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 비유동 로열티수익 - 434,072 - - 고객충성제도 - - 5,558 - 상품권 - - - 18,800 합 계 - 434,072 5,558 18,800 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 434,072 5,558 18,800 설정 21,542 10,227 3,000 4,800 감소 (159,161) - (2,695) 1,080 유동성 대체 444,299 (444,299) - - 기말잔액 306,680 - 5,863 24,680 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 기초잔액 2,441 835,764 2,864 설정 - 57,651 - 감소 (285,933) - (723) 유동성 대체 469,553 (469,553) - 기말잔액 186,061 423,862 2,141 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 - - 3,500,000 - 보증금 - 2,041,580 - 1,081,132 합 계 - 2,041,580 3,500,000 1,081,132 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 213,742 508,886 764,156 508,886 선급비용 255,406 - 161,803 - 합 계 469,148 508,886 925,959 508,886 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 채무상품(출자금) 이에스에스프리디지털콘텐츠 119,184 119,184 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 1,751,287 1,805,557 채무상품(사채) (주)위노바 전환사채 263,935 263,935 (주)고동컴퍼니 신주인수권부사채 - 1,081,228 HLB파나진(주) 전환사채 - 1,454,216 채무상품(국채) 미국채 T 4.750 11/15/2053 718,513 - 합 계 2,852,919 4,724,120 유 동 718,513 - 비 유 동 2,134,406 4,724,120 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,724,120 6,056,764 취득 673,526 303,000 처분 (2,420,519) (1,150,920) 평가 (124,208) (44,777) 기말잔액 2,852,919 5,164,067 유동 718,513 - 비유동 2,134,406 5,164,067 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(상장주식) 1,438,647 2,877,294 지분상품(비상장주식) 1,444,485 1,344,485 지분상품(MMW) 48,686 - 합 계 2,931,818 4,221,779 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 로이투자파트너스(주) 4.15% 1,000,000 375,130 375,130 (주)티에이네트웍스 9.00% 558,293 59,642 59,642 (주)케이앤투자파트너스 1.82% 500,000 646,750 646,750 알파원인베스트먼트(주) 10.22% 600,000 262,963 262,963 에이치엘비글로벌(주) 1.40% 5,000,003 1,438,647 2,877,294 (주)티이씨씨 14.50% 1,394,972 - - 헤일로유니버스(주) 5.56% 100,000 100,000 유진투자증권 MMW - 50,000 48,686 - 합 계 9,203,268 2,931,818 4,221,779 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,221,779 1,864,112 취득 7,345,921 5,000,003 처분 (7,198,920) (199,996) 평가 (1,436,962) (1,373,429) 기말잔액 2,931,818 5,290,690 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (3,139,735) (1,822,759) 처분 (1,770) 1,125,364 평가 (1,436,962) (1,373,429) 기말잔액 (4,578,467) (2,070,824) 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) 일본 3월말 50.00% IPL 판매 (*) 피투자기업의 대표이사 및 그 특수관계자가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액(*) 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - (101,647) - - (*) 순자산금액이 부(-)의 금액일 경우 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다. 13. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.00% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 기타비용 이자수익 (주)고동컴퍼니(*) - 5,982 (*) 연결회사는 2025년 7월 1일 (주)고동컴퍼니가 발행한 제1회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 및 유상증자에 참여하여 지분 73.33%를 취득하였으며, 이에 따라 (주)고동컴퍼니는 종속회사로 편입되었습니다. 상기 주요 거래내역은 종속회사 편입 이전까지 발생한 거래내역을 기재하였습니다. 특수관계자명 기타비용 이자수익 (주)고동컴퍼니 9,077 8,284 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. 특수관계자명 자금대여 (주)고동컴퍼니 150,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 당분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 없습니다. 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 채무상품 기타채권 파생상품 기타채무 (주)고동컴퍼니 250,000 1,081,228 2,245 148,562 17,669 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 780,138 361,800 퇴직급여 82,299 71,589 합 계 862,437 433,389 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 연결회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 등을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 43,997천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 14,411 - - 14,411 건물 258,056 (167,976) - 90,080 시설장치 5,849,852 (1,986,316) - 3,863,536 기계장치 - - - - 차량운반구 895,364 (264,809) - 630,555 공구와기구 1,173,381 (342,750) (6,908) 823,723 비품 446,121 (256,027) - 190,094 건설중인자산 178,736 - - 178,736 사용권자산 2,984,870 (596,903) - 2,387,967 합 계 11,800,791 (3,614,781) (6,908) 8,179,102 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (159,230) - 66,896 시설장치 5,524,466 (1,339,850) - 4,184,616 기계장치 771,014 (343,963) (427,051) - 차량운반구 817,891 (198,459) - 619,432 공구와기구 1,154,849 (237,949) (16,336) 900,564 비품 376,571 (216,775) - 159,796 사용권자산 1,702,342 (626,463) - 1,075,879 합 계 10,581,482 (3,122,689) (443,387) 7,015,406 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 환율변동효과 당분기말 토지 8,223 6,188 - - - - 14,411 건물 66,896 31,930 - (8,746) - - 90,080 시설장치 4,184,616 181,686 (115,243) (554,469) 166,946 - 3,863,536 기계장치 - - - - - - - 차량운반구 619,432 218,021 (78,634) (124,382) - (3,882) 630,555 공구와기구 900,564 36,005 (5,308) (107,538) - - 823,723 비품 159,796 63,696 (26,418) (41,290) 34,532 (222) 190,094 건설중인자산 - 87,827 - - 90,909 - 178,736 사용권자산 1,075,879 438,675 (183,892) (425,426) 1,484,569 (1,838) 2,387,967 합 계 7,015,406 1,064,028 (409,495) (1,261,851) 1,776,956 (5,942) 8,179,102 구분 전기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 환율변동효과 전분기말 토지 8,223 - - - - - 8,223 건물 78,202 - - (8,480) - - 69,722 시설장치 134,666 282,060 (34,702) (192,361) 4,192,978 - 4,382,641 기계장치 - - - - - - - 차량운반구 496,724 165,841 - (94,711) - - 567,854 공구와기구 6,912 83,180 - (36,464) 896,490 - 950,118 비품 66,945 49,422 (2) (20,857) 73,039 81 168,628 사용권자산 521,079 624,762 (177,136) (326,256) 569,108 2,650 1,214,207 합 계 1,312,751 1,205,265 (211,840) (679,129) 5,731,615 2,731 7,361,393 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 2,688,683 - - 2,688,683 소프트웨어 254,712 (224,465) (19,167) 11,080 산업재산권 108,412 (69,527) - 38,885 기타의무형자산 3,169,351 (1,101,957) - 2,067,394 회원권 498,126 - - 498,126 합 계 6,719,284 (1,395,949) (19,167) 5,304,168 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 2,102,177 - - 2,102,177 소프트웨어 254,712 (218,420) (19,167) 17,125 산업재산권 69,277 (66,783) - 2,494 기타의무형자산 3,129,003 (605,744) - 2,523,259 회원권 498,126 - - 498,126 합 계 6,053,295 (890,947) (19,167) 5,143,181 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 상각 연결범위변동 당분기말 영업권 2,102,177 - - - 586,506 2,688,683 소프트웨어 17,125 - - (6,045) - 11,080 산업재산권 2,494 37,531 - (2,744) 1,604 38,885 기타의무형자산 2,523,259 - (2,750) (498,463) 45,348 2,067,394 회원권 498,126 - - - - 498,126 합 계 5,143,181 37,531 (2,750) (507,252) 633,458 5,304,168 구분 전기초 취득 처분 상각 연결범위변동 전분기말 영업권 - 2,464,282 - - - 2,464,282 소프트웨어 25,185 - - (6,045) - 19,140 산업재산권 4,468 383 - (1,670) - 3,181 기타의무형자산 4,250 - - (145,545) 2,278,247 2,136,952 회원권 498,126 249,174 - - - 747,300 합 계 532,029 2,713,839 - (153,260) 2,278,247 5,370,855 (3) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 사업결합을 통한 취득 영업권손상차손 당분기말 제이케이엔터프라이즈(주) 2,102,177 - - 2,102,177 (주)고동컴퍼니 - 586,506 - 586,506 합 계 2,102,177 586,506 - 2,688,683 구분 전기초 사업결합을 통한 취득 영업권손상차손 전분기말 제이케이엔터프라이즈(주) - 2,464,282 - 2,464,282 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,060,344 1,889,494 미지급금 1,090,584 1,506,407 미지급비용 146,533 140,471 합 계 3,297,461 3,536,372 17. 차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 현대백화점 운영자금 - - 120,000 18. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행회사 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제13회 무보증사모전환사채 엔시트론(주) 2022.01.28 2025.01.28 - - 1,274,138 제15회 무보증사모전환사채 엔시트론(주) 2024.05.07 2029.05.07 0.00% 1,024,647 890,715 제1회 무보증사모전환사채 제이케이엔터프라이즈(주) 2024.07.08 2029.07.08 2.00% 330,565 292,842 합 계 1,355,212 2,457,695 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행회사 엔시트론(주) 전환사채명 제15회 무보증사모전환사채 전환사채 권면 총액 2,000,000,000원 액면이자율 연 0.0% 만기보장수익률 연 0.0% 이자 및 원금 상환 별도의 이자는 지급하지 아니하며, 원금은 만기에 일시 상환 전환청구가능기간 2025년 5월 7일부터 2029년 4월 24일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 500원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매 3개월마다 조정 가능 구분 발행조건 발행회사 제이케이엔터프라이즈(주) 전환사채명 제1회 무보증사모전환사채 전환사채 권면 총액 600,000,000원 액면이자율 연 2.0%(매 3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 3.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2024년 7월 9일부터 2029년 6월 24일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 48,829원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 발생시 전환가격의 조정 가능 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 07월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (3) 회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 2,457,695 4,913,685 전환사채 발행 - 1,055,532 전환사채 상환 - (2,700,812) 전환권 행사 (1,275,378) - 유효이자율에 의한 상각 172,895 122,284 기말잔액 1,355,212 3,390,689 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 19. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 426,844 1,382,237 160,333 230,800 파생상품부채 - 192,955 148,562 192,956 합 계 426,844 1,575,192 308,895 423,756 (*) 제이케이엔터프라이즈(주) 전환사채에 포함된 제3자지정 콜옵션입니다(주석 10 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 391,134 326,110 연결범위변동 1,454,261 9,347 차입(신규계약) 333,445 371,826 상환 (369,759) (261,603) 기말잔액 1,809,081 445,680 유동 426,844 220,740 비유동 1,382,237 224,941 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 32,409 31,048 단기 리스료(*) 845,771 220,638 소액자산 리스료(*) 6,388 7,006 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (4) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 1,094,499천원(전분기: 494,262천원)입니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 618,107 - 76,704 - 선수금 144,017 - 828,560 - 선수수익 151,667 - 256,667 - 복구충당부채 - 755,236 - 701,029 합 계 913,791 755,236 1,161,931 701,029 21. 종업원급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,165,089 994,319 사외적립자산의 공정가치 (588,568) (577,041) 순확정급여부채 계 576,521 417,278 장기종업원급여부채 7,288 11,540 합 계 583,809 428,818 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 994,319 807,953 연결범위변동 86,174 - 당기근무원가 188,135 311,115 이자비용 20,642 20,953 퇴직금지급 (124,181) (139,244) 기말잔액 1,165,089 1,000,777 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 577,041 408,756 사외적립자산의 기대수익 18,332 16,285 기여금납부 - 5,288 퇴직금지급 - (11,597) 재측정요소 (6,805) (6,350) 기말잔액 588,568 412,382 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 188,135 147,722 이자비용 20,642 13,968 사외적립자산의 기대수익 (18,332) (10,857) 퇴직급여(*) 187,692 - 합 계 378,137 150,833 (*) 확정기여제도와 관련하여 지급된 금액입니다. (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 588,568 577,041 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 할인율 3.90% 3.90% 임금상승율 6.46% 6.46% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 143,771천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다. 22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 68,450,730주 62,162,413주 보통주자본금 34,225,365,000원 31,081,206,500원 (2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 68,450,730 62,162,413 자기주식수 (1,167) (1,167) 유통보통주식수 68,449,563 62,161,246 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전분기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 62,162,413 31,081,207 59,186,224 29,593,112 유상증자 - - 2,976,189 1,488,095 전환청구권 행사 6,288,317 3,144,158 - - 기말잔액 68,450,730 34,225,365 62,162,413 31,081,207 23. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,267,540 63,039,482 신종자본증권 - 1,999,250 전환권대가 960,661 1,200,921 기타자본잉여금 864,380 1,041,446 합 계 65,092,581 67,281,099 (2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 63,039,482 63,042,002 유상증자 - (2,520) 전환사채 전환권 행사 228,058 - 기말잔액 63,267,540 63,039,482 (3) 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제14회 무보증 사모 영구전환사채 2024.05.07 2054.05.07 0.00% - 2,000,000 신종자본증권 할인발행차금 - (750) 합 계 - 1,999,250 주1) 상기 자본으로 분류된 신종자본증권은 2025년 5월 8일 전환청구권 행사되었습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (478,156) (427,957) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (4,578,467) (3,139,735) 합 계 (5,056,623) (3,567,692) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (3,567,692) (2,376,229) 처분 (1,770) 1,125,364 공정가치평가 (1,436,962) (1,373,429) 해외사업환산손익 (50,199) 11,778 기말잔액 (5,056,623) (2,612,516) (3) 당분기 중 비지배지분으로 귀속된 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. 25. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,357) (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) (444,022) 합 계 (446,379) (446,379) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 당분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (446,379) - - (446,379) 구분 전기초 취득 처분 전분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (446,379) - - (446,379) 26. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (60,643,789) (57,805,205) 합 계 (59,113,805) (56,275,221) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (57,805,205) (54,956,423) 당분기순이익(손실) (2,833,549) (481,927) 재측정요소 (6,804) (6,350) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,769 (1,125,364) 기말잔액 (60,643,789) (56,570,064) 27. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 12,210,779 18,739,987 상품매출 2,344,915 6,477,133 음식수입 12,138,749 3,520,199 로열티수익 472,320 623,582 기타매출 282,383 - 합 계 27,449,146 29,360,901 28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 10,483,310 16,438,273 상품매출원가 1,562,815 5,695,145 음식매출원가 5,487,425 1,162,124 합 계 17,533,550 23,295,542 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,876,821 5,136,915 1,781,015 3,166,765 퇴직급여 140,238 378,137 174,483 325,317 복리후생비 262,917 762,738 245,715 514,969 여비교통비 51,830 159,778 65,928 118,447 통신비 5,605 12,554 2,961 6,434 세금과공과 19,903 41,956 52,930 78,120 지급임차료 482,618 852,160 223,025 227,644 수도광열비 96,159 215,043 66,850 81,203 감가상각비 442,834 1,261,851 404,341 679,129 무형자산상각비 171,217 507,252 147,513 153,260 보험료 14,585 33,941 11,691 19,641 접대비 121,519 278,335 87,550 213,597 광고선전비 45,836 186,689 108,973 164,729 경상개발비 6,839 23,658 2,215 2,641 운반비 19,649 53,049 23,398 58,538 차량유지비 22,600 54,815 22,598 58,446 교육훈련비 464 682 793 1,898 도서인쇄비 3,892 8,711 1,652 2,557 소모품비 180,916 394,907 90,264 118,968 지급수수료 1,125,771 2,520,287 657,890 974,713 대손상각비 16,900 3,239 14,023 14,023 건물관리비 176,426 296,641 70,244 110,149 수선비 11,443 26,126 9,079 10,499 견본비 - 653 2,529 8,508 협회비 - 5,300 - 4,800 합 계 5,296,982 13,215,417 4,267,660 7,114,995 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 5,737,597 8,133,505 3,373,109 6,811,848 사용된 원재료 2,096,120 9,356,717 5,268,082 16,389,053 외주가공비 - - 10,648 26,824 종업원급여 2,279,976 6,277,790 2,201,213 4,007,051 감가상각비 442,834 1,261,851 404,341 679,129 무형자산상각비 171,217 507,252 147,513 153,260 복리후생비 262,917 762,738 245,715 514,969 세금과공과 19,903 41,956 52,930 78,120 광고선전비 45,836 186,689 108,973 164,729 운반비 19,649 53,049 23,398 58,538 지급수수료 1,125,771 2,520,287 657,890 974,713 기타비용 936,144 1,647,133 446,344 552,303 합 계(*) 13,137,964 30,748,967 12,940,156 30,410,537 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 129,307 387,927 129,796 527,202 외환차익 109,846 164,121 45,325 578,536 외화환산이익 44,700 44,719 (38,475) 69,498 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 16,398 16,398 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 46,574 94,046 287,179 287,179 파생상품평가이익 80,773 80,773 - - 기타의대손충당금환입 - 10,000 - - 합 계 411,200 781,586 440,223 1,478,813 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 76,117 217,373 99,155 215,772 외환차손 27,198 269,848 191,579 192,238 외화환산손실 (27,935) 33,199 254,010 254,155 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 40,216 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 147,794 218,254 2,752 331,956 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 700 700 파생상품처분손실 102,944 102,944 214,852 214,852 기타의대손상각비 8,684 11,222 2,939 59,906 합 계 334,802 893,056 765,987 1,269,579 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 135,904 138,928 3,703 4,160 매각예정비유동자산처분이익 - - - 12,986 부의영업권환입 20,254 20,254 - - 잡이익 5,006 23,888 23,823 82,417 합 계 161,164 183,070 27,526 99,563 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - - 5,244 유형자산처분손실 4,332 42,054 - 14,773 유형자산폐기손실 55,416 55,416 - 34,704 무형자산손상차손 2,750 2,750 - - 복구충당부채전입액 18,538 54,207 16,047 17,258 재고자산폐기손실 - 560 - - 잡손실 9,101 29,594 11,444 43,643 합 계 90,137 184,581 27,491 115,622 33. 법인세 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 34. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분 보통주당분기순이익(손실) (994,185,236) (2,833,549,208) (1,098,559,535) (481,926,831) 가중평균유통보통주식수 68,449,563 66,645,108 61,870,097 60,086,603 기본주당이익(손실) (15) (43) (18) (8) (*) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2025.01.01~2025.09.30 62,162,413 16,970,338,749 자기주식 2025.01.01~2025.09.30 (1,167) (318,591) 전환권행사 2025.01.08~2025.09.30 2,550,000 678,300,000 전환권행사 2025.05.08~2025.09.30 3,738,317 545,794,282 합 계 68,449,563 18,194,114,440 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2024.01.01~2024.09.30 59,186,224 16,217,025,376 자기주식 2024.01.01~2024.09.30 (1,167) (319,758) 유상증자 2024.07.10~2024.09.30 2,976,189 247,023,687 합 계 62,161,246 16,463,729,305 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 제15회 무보증사모전환사채 2025.05.07~2029.04.24 4,000,000주 500원/주 전환권행사 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 제공내역 보증처 제공받은금액 당분기말 전기말 대표이사 연대보증 KB캐피탈(주) - 116,294 서울보증보험 이행(지급)보증 씨제이프레시웨이(주) 외 79,300 90,800 서울보증보험 이행(하자)보증 삼성의료재단 외 14,950 14,950 서울보증보험, 진경산업(주) 상환보증 현대백화점 - 120,000 (2) 연결회사는 2021년 6월 15일자로 GR SOUTH KOREA, LTD 와 라이선스 계약을 체결했습니다. 해당 계약에 따라 연결회사는 순 매출액의 7%를 기준으로 계산된 로열티를 지불할 것을 약정하였습니다. 단, 각 연도의 각 레스토랑에 대한 최소 로열티를 라이선스 제공자에게 분기별로 균등하게 분할하여 지급하고, 각 연도에 각 레스토랑의 총 수익의 7%에 해당하는 수수료가 최소 로열티보다 적으면 추가 로열티를 지급합니다. 상기 계약에 따라 연결회사는 당분기 중 로열티로 발생한 1,035,515천원을 지급수수료 등으로 계상하였습니다. (3) 연결회사는 GR SOUTH KOREA, LTD 에게 2024년 6월부터 2028년 5월까지 개장하거나 개장할 예정인 각 레스토랑에 대해 미화 1,000,000를 2024년 7월 4일에 지급하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 25,467 30,373 원화예금 12,317,072 10,604,467 외화예금 3,109,302 1,203,716 합 계 15,451,841 11,838,556 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 당분기말 상각 기타 단기차입금 120,000 (405,000) - - 285,000 - 전환사채 1,274,138 - (1,275,378) 1,240 - - 리스부채 160,333 (208,040) - - 474,551 426,844 비유동전환사채 1,183,557 - - 171,655 - 1,355,212 비유동리스부채 230,800 - - - 1,151,437 1,382,237 구분 전기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 전분기말 상각 기타 전환사채 4,913,685 (700,812) - 111,404 (1,214,490) 3,109,787 리스부채 186,895 (202,434) - - 236,279 220,740 비유동전환사채 - 600,000 - 10,880 (329,978) 280,902 비유동리스부채 139,215 - - - 85,726 224,941 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 제각 36,290 381,744 미수금 제각 - 532,153 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)의 인식 (1,436,962) (1,373,429) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익의 이익잉여금 대체 (1,770) 1,125,364 리스부채의 유동성 대체 146,810 139,201 계약자산의 유동성 대체 444,299 - 전환권의 행사 3,274,627 - 파생상품부채의 소멸 67,789 - 37. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 - - 15,451,841 15,451,841 - 매출채권및기타채권 - - 5,403,506 5,403,506 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,852,919 - - 2,852,919 2,852,919 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,931,818 - 2,931,818 2,931,818 기타비유동금융자산 - - 2,041,580 2,041,580 - 합 계 2,852,919 2,931,818 22,896,927 28,681,664 5,784,737 (*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 - - 11,838,556 11,838,556 11,838,556 매출채권및기타채권 - - 6,568,517 6,568,517 6,568,517 당기손익-공정가치측정금융자산 4,724,120 - - 4,724,120 4,724,120 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,221,779 - 4,221,779 4,221,779 기타유동금융자산 - - 3,500,000 3,500,000 3,500,000 기타비유동금융자산 - - 1,081,132 1,081,132 1,081,132 합 계 4,724,120 4,221,779 22,988,205 31,934,104 31,934,104 (*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치(*) 매입채무및기타채무 - 3,297,461 - 3,297,461 - 기타유동금융부채 - - 426,844 426,844 - 비유동전환사채 - 1,355,212 - 1,355,212 - 비유동파생상품부채 192,955 - - 192,955 192,955 기타비유동금융부채 - 1,382,237 - 1,382,237 - 합 계 192,955 6,034,910 426,844 6,654,709 192,955 (*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치(*) 매입채무및기타채무 - 3,536,372 - 3,536,372 3,536,372 단기차입금 - 120,000 - 120,000 120,000 전환사채 - 1,274,138 - 1,274,138 1,274,138 파생상품부채 148,562 - - 148,562 148,562 기타유동금융부채 - - 160,333 160,333 160,333 비유동전환사채 - 1,183,557 - 1,183,557 1,183,557 비유동파생상품부채 192,955 - - 192,955 192,955 기타비유동금융부채 - 230,800 - 230,800 230,800 합 계 341,517 6,344,867 160,333 6,846,717 6,846,717 (*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 718,513 - 2,134,406 2,852,919 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,487,333 - 1,444,485 2,931,818 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 192,955 192,955 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 2,134,406 T-F모형, H-W모형, 시장접근법 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,444,485 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치법 유사 상장기업의 주가배수, 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 192,955 T-F모형, H-W모형, 이항모형 주가, 행사가격, 할인율, 변동성 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 60,639 60,639 (59,388) (59,388) 주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 4,488 - 312,959 - - 317,447 외환차익 - - 161,355 - 2,766 164,121 외화환산이익 - - 44,719 - - 44,719 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 94,046 - - - - 94,046 기타의대손충당금환입 - - 10,000 - - 10,000 파생상품평가이익 - - - 80,773 - 80,773 이자비용 - - - - (184,964) (184,964) 외환차손 - - (254,019) - (15,829) (269,848) 외화환산손실 - - (33,199) - - (33,199) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (40,216) - - - - (40,216) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (218,254) - - - - (218,254) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,436,962) - - - (1,436,962) 파생상품처분손실 (102,944) - - - - (102,944) 대손상각비 - - (3,239) - - (3,239) 기타의대손상각비 - - (11,222) - - (11,222) 합 계 (262,880) (1,436,962) 227,354 80,773 (198,027) (1,589,742) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 6,781 - 520,421 - - 527,202 외환차익 - - 296,002 - 282,535 578,537 외화환산이익 - - 69,498 - - 69,498 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 16,398 - - - - 16,398 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 287,179 - - - - 287,179 이자비용 - - - - (215,772) (215,772) 외환차손 - - (173,266) - (18,972) (192,238) 외화환산손실 - - (254,155) - - (254,155) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (331,956) - - - - (331,956) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,373,429) - - - (1,373,429) 파생상품처분손실 (214,852) - - - - (214,852) 대손상각비 - - (14,023) - - (14,023) 기타의대손상각비 - - (59,906) - - (59,906) 합 계 (236,450) (1,373,429) 384,571 - 47,791 (1,177,517) 38. 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 15,426,373 11,808,183 매출채권및기타채권 5,403,506 6,568,517 당기손익-공정가치측정금융자산 2,852,919 4,724,120 기타유동금융자산 - 3,500,000 기타비유동금융자산 2,041,580 1,081,132 계약자산 306,680 - 비유동계약자산 - 434,072 합 계 26,031,058 28,116,024 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초잔액 857,855 당기손익으로 인식된 평가 3,239 매출채권 제각 (36,290) 환율변동효과로 인식된 평가 (31,860) 기말잔액 792,944 (나) 회생채권 당분기 중 회생채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초잔액 433,991 회생채권 회수 - 기말잔액 433,991 (다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 - 1,400,809 1,400,809 당기손익으로 인식된 평가 - 1,223 1,223 기말잔액 - 1,402,032 1,402,032 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*) 3,297,461 3,153,690 3,153,690 - 기타유동금융부채 426,844 605,992 605,992 - 비유동전환사채 1,355,212 2,681,564 12,000 2,669,564 비유동파생상품부채 192,955 - - - 기타비유동금융부채 1,382,237 1,598,205 - 1,598,205 합 계 6,654,709 8,039,451 3,771,682 4,267,769 (*) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY), 유로(EUR), 홍콩 달러(HKD)가 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 2,408,546 3,377,263 - - JPY 1,435,535 13,548 - - CNY 171,516 33,758 - - EUR 265 436 - - HKD 140,701 25,347 - - 합 계 (*) 3,450,352 - - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 322,468 474,028 - - JPY 35 - - - CNY 290,091 58,387 - - EUR 265 405 - - HKD 5,812 1,100 - - 합 계 (*) 533,920 - - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 168,863 (168,863) 23,701 (23,701) JPY 677 (677) - - CNY 1,688 (1,688) 2,919 (2,919) EUR 22 (22) 20 (20) HKD 1,267 (1,267) 55 (55) 합 계 172,517 (172,517) 26,695 (26,695) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 15,426,373 11,808,183 단기대여금 1,280,631 1,446,631 단기금융상품 - 3,500,000 국채 718,513 - 신주인수권부사채 - 1,081,228 금융자산 소계 17,425,517 17,836,042 단기차입금 - 120,000 전환사채 1,355,212 2,457,695 금융부채 소계 1,355,212 2,577,695 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 9,045,332 9,273,907 자본총계 35,670,427 39,203,820 부채비율 25.36% 23.66% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 18,338,221,483 20,185,515,182 현금및현금성자산 12,146,405,095 9,642,106,716 매출채권 및 기타유동채권 4,200,437,701 4,873,339,334 당기손익-공정가치측정금융자산 718,513,220 0 기타유동금융자산 0 3,500,000,000 재고자산 868,101,285 1,977,789,754 계약자산 306,680,133 0 기타유동자산 31,724,799 95,347,938 당기법인세자산 66,359,250 96,931,440 비유동자산 22,350,764,852 24,697,652,347 당기손익-공정가치측정금융자산 5,219,508,146 7,209,679,566 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,831,817,690 4,221,778,598 종속기업투자 11,384,212,754 9,882,867,418 비유동계약자산 0 434,072,350 기타비유동금융자산 997,510,213 944,292,015 기타비유동자산 508,886,215 508,886,215 유형자산 897,378,536 978,331,596 영업권 이외의 무형자산 511,451,298 517,744,589 자산총계 40,688,986,335 44,883,167,529 부채 유동부채 1,005,879,445 4,346,434,687 매입채무 및 기타유동채무 921,914,406 2,111,540,233 기타유동금융부채 53,699,569 230,887,956 유동성전환사채 0 1,274,137,778 기타 유동부채 30,265,470 729,868,720 비유동부채 1,537,269,486 1,369,806,039 기타비유동금융부채 131,979,549 230,800,451 전환사채 1,024,647,297 890,714,985 기타 비유동 부채 57,366,222 55,257,401 퇴직급여부채 323,276,418 193,033,202 부채총계 2,543,148,931 5,716,240,726 자본 자본금 34,225,365,000 31,081,206,500 자본잉여금 65,092,581,016 66,985,987,907 기타포괄손익누계액 (4,578,467,085) (3,139,735,238) 기타자본구성요소 (446,378,975) (446,378,975) 이익잉여금(결손금) (56,147,262,552) (55,314,153,391) 자본총계 38,145,837,404 39,166,926,803 자본과부채총계 40,688,986,335 44,883,167,529 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,935,188,527 12,327,722,313 6,924,262,695 20,730,577,506 매출원가 3,545,370,327 10,565,335,512 6,143,682,734 18,329,708,462 매출총이익 389,818,200 1,762,386,801 780,579,961 2,400,869,044 판매비와관리비 899,951,114 2,468,463,965 991,182,911 2,728,809,137 영업이익(손실) (510,132,914) (706,077,164) (210,602,950) (327,940,093) 금융수익 410,816,222 985,493,039 1,275,607,887 2,321,308,484 금융원가 297,602,737 925,877,342 734,095,108 1,389,134,429 기타이익 289,728 11,325,051 3,640,790 5,001,993 기타손실 5,839,974 192,938,550 924,342,694 1,011,643,345 법인세비용차감전순이익(손실) (402,469,675) (828,074,966) (589,792,075) (402,407,390) 법인세비용(수익) 0 0 0 (253,828,410) 당기순이익(손실) (402,469,675) (828,074,966) (589,792,075) (148,578,980) 기타포괄손익 (415,087,732) (1,445,536,035) (517,517,388) (1,379,779,531) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (415,087,732) (1,445,536,035) (517,517,388) (1,379,779,531) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (412,765,420) (1,438,731,847) (515,349,605) (1,373,429,430) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,322,312) (6,804,188) (2,167,783) (6,350,101) 총포괄손익 (817,557,407) (2,273,611,001) (1,107,309,463) (1,528,358,511) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (12) (9) (2) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (12) (9) (2) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 29,593,112,000 64,028,596,091 (1,822,758,826) (446,378,975) (53,596,374,525) 37,756,195,765 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (148,578,980) (148,578,980) 유상증자 1,488,094,500 (2,519,774) 0 0 0 1,485,574,726 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 발행 0 1,999,250,000 0 0 0 1,999,250,000 신종자본증권의 전환 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (6,350,101) (6,350,101) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (1,417,490,190) 0 0 (1,417,490,190) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 1,169,424,800 0 (1,125,364,040) 44,060,760 전환권대가 0 960,661,590 0 0 0 960,661,590 2024.09.30 (기말자본) 31,081,206,500 66,985,987,907 (2,070,824,216) (446,378,975) (54,876,667,646) 40,673,323,570 2025.01.01 (기초자본) 31,081,206,500 66,985,987,907 (3,139,735,238) (446,378,975) (55,314,153,391) 39,166,926,803 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (828,074,966) (828,074,966) 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,275,000,000 112,268,773 0 0 0 1,387,268,773 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 전환 1,869,158,500 (1,883,460,985) 0 0 0 (14,302,485) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (6,804,188) (6,804,188) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (1,436,961,854) 0 0 (1,436,961,854) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 (1,769,993) 0 1,769,993 0 전환권대가 0 (122,214,679) 0 0 0 (122,214,679) 2025.09.30 (기말자본) 34,225,365,000 65,092,581,016 (4,578,467,085) (446,378,975) (56,147,262,552) 38,145,837,404 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 633,631,482 1,051,969,734 당기순이익(손실) (828,074,966) (148,578,980) 당기순이익조정을 위한 가감 344,158,258 553,225,918 외화환산손실 조정 33,132,443 248,637,520 이자비용 조정 155,088,150 191,354,248 대손상각비 조정 (11,043,477) 14,023,268 기타의 대손상각비 조정 11,222,400 219,906,400 재고자산평가손실 조정 (25,917,749) (14,684,157) 재고자산폐기손실 조정 11,196,241 0 당기손익인식금융자산처분손실 조정 40,216,400 0 당기손익인식금융자산평가손실 조정 218,253,817 331,956,147 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실의 조정 0 699,985 종속기업투자주식손상차손 147,168,764 922,463,597 파생상품처분손실 조정 102,944,000 214,851,600 유형자산처분손실 조정 37,721,705 14,772,727 유형자산폐기손실 조정 0 34,703,667 감가상각비에 대한 조정 197,257,661 232,984,655 무형자산상각비에 대한 조정 7,460,667 7,663,927 파생상품평가손실 조정 116,904,900 0 퇴직급여 조정 127,690,894 163,103,424 복구충당부채전입액 2,108,821 1,874,735 기부금 0 5,243,800 법인세비용 조정 0 (253,828,410) 외화환산이익 조정 (45,443,532) (69,498,035) 이자수익에 대한 조정 (386,389,620) (525,329,931) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (301,532,100) (287,178,710) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 0 (16,398,000) 기타의 대손충당금환입 (10,000,000) (880,000,000) 유형자산처분이익 조정 (3,108,927) (4,096,539) 파생상품평가이익 조정 (80,773,200) 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 675,794,409 251,451,746 매출채권의 감소(증가) 504,112,394 (1,259,458,801) 미수금의 감소(증가) 12,447,543 56,126,850 선급금의 감소(증가) 62,707,000 (75,141,000) 선급비용의 감소 (증가) (251,237) (905,906) 재고자산의 감소(증가) 1,124,409,977 1,071,321,724 계약자산의 감소(증가) 159,161,150 285,932,783 매입채무의 증가(감소) (654,563,451) 272,242,784 미지급금의 증가(감소) (531,939,336) 8,396,588 미지급비용의 증가(감소) 3,565,485 131,887 선수금의 증가(감소) (1,650,000) 26,500,000 예수금의 증가(감소) 2,046,750 (94,423,010) 반품충당부채의 증가(감소) 0 (722,929) 퇴직급여채무의 증가(감소) 0 (47,747,729) 사외적립자산의 감소(증가) 0 6,309,431 종업원급여충당부채의 증가(감소) (4,251,866) 2,889,074 이자수취 437,786,198 405,456,770 이자지급(영업) (26,604,607) (83,781,880) 법인세환급(납부) 30,572,190 74,196,160 투자활동현금흐름 1,962,711,404 (18,670,510,497) 단기금융상품의 처분 3,500,000,000 11,000,000,000 단기대여금의 감소 1,066,000,000 100,000,000 매각예정비유동자산의 처분 0 250,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 714,000,000 909,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 7,198,920,407 199,295,975 파생상품의 처분 5,000,000 9,000,000 유형자산의 처분 30,409,091 0 사용권자산의 처분 60,580,751 92,727,273 임차보증금의 감소 45,000,000 20,000,000 단기금융상품의 취득 0 (13,500,000,000) 단기대여금의 증가 (979,825,000) (1,450,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,065,582,917) (2,556,828,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (7,245,921,353) (5,000,002,710) 파생상품의 취득 (107,944,000) (746,172,000) 종속기업투자주식의 취득 (750,000,000) (7,500,000,000) 유형자산의 취득 (220,925,575) (174,757,035) 무형자산의 취득 0 (249,174,000) 임차보증금의 증가 (287,000,000) (73,600,000) 재무활동현금흐름 (83,667,009) 2,691,688,236 유상증자 0 1,499,999,256 전환사채의 발행 0 2,000,000,000 신종자본증권의 발행 0 1,999,250,000 전환사채의 상환 0 (2,700,811,666) 리스부채의 감소 (59,041,084) (92,324,824) 신주발행비 지급 (24,625,520) (14,424,530) 신종자본증권의 상환 (405) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,377,498) (97,391,321) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,504,298,379 (15,024,243,848) 기초현금및현금성자산 9,642,106,716 22,921,745,404 기말현금및현금성자산 12,146,405,095 7,897,501,556 5. 재무제표 주석 제 26 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재 제 25 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재 엔시트론 주식회사 1. 회사의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 또한, 회사는 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 납입자본금은 34,225,365천원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 정인견 (5.89%)입니다. 한편, 회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성 기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사업부문의 정보 회사는 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형 회사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매, 로열티수익 양곡 부문 양곡 제조 및 판매 기타 식음료 및 의료용 소모품 등 판매 (2) 사업부문별 매출 당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반도체칩 부문 3,869,363 12,261,782 6,152,523 16,315,255 양곡 부문 - - 734,949 4,291,850 기타 65,826 65,940 36,791 123,473 합 계 3,935,189 12,327,722 6,924,263 20,730,578 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 A기업 11,791,586 15,679,410 B기업 - 599,982 합 계 11,791,586 16,279,392 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,296,726 3,817,165 손실충당금 (191,310) (238,644) 단기대여금 2,061,181 2,146,631 손실충당금 (1,024,817) (1,013,594) 미수금 143,853 487,373 손실충당금 (130,215) (439,906) 미수수익 474,926 244,530 손실충당금 (429,906) (130,215) 합 계 4,200,438 4,873,340 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 238,644 1,583,715 1,822,359 설정(환입) (11,044) 1,223 (9,821) 제각 (36,290) - (36,290) 기말잔액 191,310 1,584,938 1,776,248 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 187,934 2,123,655 2,311,589 설정(환입) 14,023 (660,093) (646,070) 기말잔액 201,957 1,463,562 1,665,519 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 3,024,036 - 3,024,036 30일이내 - - - 31~60일이내 - - - 61~90일이내 - - - 90일초과 272,690 (191,310) 81,380 합 계 3,296,726 (191,310) 3,105,416 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 3,422,228 - 3,422,228 30일이내 - - - 31~60일이내 - - - 61~90일이내 59,780 (6,707) 53,073 90일초과 335,157 (231,937) 103,220 합 계 3,817,165 (238,644) 3,578,521 회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 38을 참고하시기 바랍니다. 6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,964 - 6,964 제품 1,169,914 (308,777) 861,137 합 계 1,176,878 (308,777) 868,101 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 19,061 (19,061) - 제품 2,293,424 (315,634) 1,977,790 합 계 2,312,485 (334,695) 1,977,790 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 8 - 재고자산평가손실환입 (25,926) (14,684) 재고자산폐기손실 11,196 - 합 계 (14,722) (14,684) (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 10,565,335천원(전분기: 18,329,709천원)입니다 (참조 주석30). 7. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 로열티수익 306,680 - - 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 로열티수익 - 434,072 - (2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 기초잔액 - 434,072 - 설정 21,543 10,227 감소 (159,161) - - 유동성 대체 444,299 (444,299) - 기말잔액 306,681 - - 구분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 기초잔액 2,441 835,764 2,864 설정 - 57,651 - 감소 (285,933) - (723) 유동성 대체 469,553 (469,553) - 기말잔액 186,061 423,862 2,141 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 12,293 508,886 76,167 508,886 선급비용 19,432 - 19,181 - 합 계 31,725 508,886 95,348 508,886 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 - - 3,500,000 - 보증금 - 534,811 - 364,688 파생상품자산 - 462,699 - 579,604 합 계 - 997,510 3,500,000 944,292 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 채무상품(출자금) 이에스에스프리디지털콘텐츠 119,184 119,184 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 1,751,288 1,805,557 채무상품(사채) (주)위노바 전환사채 263,935 263,935 (주)고동컴퍼니 신주인수권부사채 392,056 1,081,228 HLB파나진(주) 전환사채 - 1,454,216 제이케이엔터프라이즈(주) 신주인수권부사채 2,693,046 2,485,560 채무상품(국채) 미국채 T 4.750 11/15/2053 718,512 - 합 계 5,938,021 7,209,680 유 동 718,513 - 비 유 동 5,219,508 7,209,680 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 7,209,680 6,056,764 취득 1,065,583 2,556,828 처분 (2,420,519) (1,150,920) 평가 83,277 (44,777) 기말잔액 5,938,021 7,417,895 유동 718,513 - 비유동 5,219,508 7,417,895 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(상장주식) 1,438,647 2,877,294 지분상품(비상장주식) 1,344,485 1,344,485 지분상품(MMW) 48,686 - 합 계 2,831,818 4,221,779 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 로이투자파트너스(주) 4.15% 1,000,000 375,130 375,130 (주)티에이네트웍스 9.00% 558,293 59,642 59,642 (주)케이앤투자파트너스 1.82% 500,000 646,750 646,750 알파원인베스트먼트(주) 10.22% 600,000 262,963 262,963 에이치엘비글로벌(주) 1.40% 5,000,003 1,438,647 2,877,294 (주)티이씨씨 14.50% 1,394,972 - - 유진투자증권 MMW - 50,000 48,686 - 합 계 9,103,268 2,831,818 4,221,779 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,221,779 1,864,112 취득 7,245,921 5,000,003 처분 (7,198,920) (199,996) 평가 (1,436,962) (1,373,429) 기말잔액 2,831,818 5,290,690 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (3,139,735) (1,822,759) 처분 (1,770) 1,125,364 평가 (1,436,962) (1,983,444) 기말잔액 (4,578,467) (2,680,839) 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.00% 음향기기 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.00% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.00% 반도체칩 판매 (주)엔시트론에이치앤비 대한민국 12월말 100.00% 식음료 판매 제이케이엔터프라이즈(주) 대한민국 12월말 80.00% 외식 사업 (주)고동컴퍼니(*) 대한민국 12월말 73.33% 외식 사업 (주)와이앤에이치메디 대한민국 12월말 68.21% 의료기기 판매 (*) 회사는 2025년 7월 1일 (주)고동컴퍼니 제1회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 및 유상증자에 참여하여 지분 73.33%를 취득하였으며, 이에 따라 회사의 종속회사로 편입되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 NF Anhui, INC. 6,828,320 (427,443) (6,828,320) - - NF China, INC. 1,756,080 (415,250) (1,756,080) - - NF Industries Company Limited 4,663,720 1,001,139 (3,547,320) 1,116,400 1,116,400 (주)엔시트론에이치앤비(*1) 2,690,000 977,487 (1,688,688) 1,001,312 1,148,481 제이케이엔터프라이즈(주) 7,500,000 2,375,451 - 7,500,000 7,500,000 (주)고동컴퍼니 1,648,514 886,873 - 1,648,514 - (주)와이앤에이치메디 300,654 76,364 (182,667) 117,987 117,987 합 계 25,387,288 4,474,621 (14,003,075) 11,384,213 9,882,868 (*1) 당분기 중 손상검토 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 147,169천원의 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능액의 측정은 순자산가치평가법을 활용하였으며, 종속기업의 재무제표 상 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로 판단되는 항목에 대하여는 별도의 조정을 반영하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 9,882,867 1,417,054 취득 1,648,514 9,580,000 손상차손 인식 (147,168) (922,464) 기말잔액 11,384,213 10,074,590 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) 일본 3월말 50.00% IPL 판매 (*) 피투자기업의 대표이사 및 그 특수관계자가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 회사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액(*) 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - (101,647) - - (*) 순자산금액이 부(-)의 금액일 경우 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다. 14. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 NF Anhui, INC. 종속기업 중국 12월말 100.00% NF China, INC. 종속기업 중국 12월말 100.00% NF Industries Company Limited 종속기업 홍콩 12월말 100.00% (주)엔시트론에이치앤비 종속기업 대한민국 12월말 100.00% 제이케이엔터프라이즈(주) 종속기업 대한민국 12월말 80.00% (주)고동컴퍼니(*) 종속기업 대한민국 12월말 73.33% (주)와이앤에이치메디 종속기업 대한민국 12월말 68.20% Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.00% (*) 회사는 전기말 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권을 보유하고 있었으며, 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 당분기 중 신주인수권 행사 및 유상증자에 참여하여 지분 73.33%를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 채무상품 인수 매출 매입 기타의 대손상각비(환입) 이자수익 NF Industries Company Limited - 11,791,586 - - - (주)엔시트론에이치앤비 - - 3,959 - 6,378 제이케이엔터프라이즈(주) - - - - 46,183 (주)고동컴퍼니 500,000 - - - 6,992 (주)와이앤에이치메디 - - - - 2,178 합 계 500,000 11,791,586 3,959 - 61,731 특수관계자명 매출 기타의 대손상각비(환입) 이자수익 NF Industries Company Limited 15,679,410 - - (주)엔시트론에이치앤비 - (880,000) 707 (주)와이앤에이치메디 - - 3,953 (주)고동컴퍼니 - - 1,615 합 계 15,679,410 (880,000) 6,275 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자금대여 자금회수 유상증자 채무상품 인수 (주)엔시트론에이치앤비 - (800,000) - - 제이케이엔터프라이즈(주) 850,550 - - - (주)와이앤에이치메디 100,000 - - - (주)고동컴퍼니(*) - (1,150,000) 1,650,000 500,000 합 계 950,550 (1,950,000) 1,650,000 500,000 (*) (주)고동컴퍼니의 자금회수 및 유상증자에는 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권(발행가액 900,000천원)의 신주인수권의 행사에 따른 대용납입 900,000천원이 포함되어 있습니다. 특수관계자명 자금대여 자금회수 유상증자 채무상품 인수 (주)엔시트론에이치앤비 1,100,000 - - - 제이케이엔터프라이즈(주) 1,689,400 (1,689,400) - - (주)와이앤에이치메디 200,000 - - 3,000,000 (주)고동컴퍼니(*) 150,000 - - - 합 계 3,139,400 (1,689,400) - 3,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 매출채권 대손충당금 기타채권 대손충당금 채무상품 파생상품 파생상품 NF Anhui, INC. - 71,566 71,566 282,907 282,907 - - NF Industries Company Limited - 2,804,477 - - - - - 제이케이엔터프라이즈(주) 850,550 - - 1,306 - 2,693,046 462,699 - (주)고동컴퍼니 - - - - - 392,056 - - (주)와이앤에이치메디 100,000 - - 2,178 - - - 합 계 950,550 2,876,043 71,566 286,391 282,907 3,085,102 462,699 - 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 매출채권 대손충당금 기타채권 대손충당금 채무상품 파생상품 파생상품 NF Anhui, INC. - 71,566 71,566 282,907 282,907 - - - NF Industries Company Limited - 3,123,912 - - - - - - (주)엔시트론에이치앤비 800,000 - - 3,918 - - - - 제이케이엔터프라이즈(주) - - - - - 2,485,560 579,604 - (주)고동컴퍼니 250,000 - - 2,245 - 1,081,228 - 148,562 합 계 1,050,000 3,195,478 71,566 289,070 282,907 3,566,788 579,604 148,562 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 780,138 555,200 퇴직급여 82,299 82,649 합 계 862,437 637,849 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 등을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 43,997천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 14,411 - - 14,411 건물 258,056 (167,976) - 90,080 시설장치 104,020 (28,683) - 75,337 차량운반구 575,881 (163,200) - 412,681 공구와기구 13,676 (5,721) (6,908) 1,047 비품 156,432 (108,904) - 47,528 사용권자산 336,145 (79,852) - 256,293 합 계 1,458,621 (554,336) (6,908) 897,377 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (159,230) - 66,896 시설장치 94,070 (14,075) - 79,995 차량운반구 457,525 (105,920) - 351,605 공구와기구 13,676 (5,344) (6,908) 1,424 비품 145,570 (96,342) - 49,228 사용권자산 587,839 (166,879) - 420,960 합 계 1,533,029 (547,790) (6,908) 978,331 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 8,223 6,188 - - 14,411 건물 66,896 31,930 - (8,746) 90,080 시설장치 79,995 9,950 - (14,608) 75,337 차량운반구 351,605 161,995 (27,638) (73,281) 412,681 공구와기구 1,424 - - (377) 1,047 비품 49,228 10,862 - (12,562) 47,528 사용권자산 420,960 37,728 (114,712) (87,683) 256,293 합 계 978,331 258,653 (142,350) (197,257) 897,377 구분 당기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 78,202 - - (8,480) 69,722 시설장치 56,182 75,470 (34,702) (12,251) 84,699 차량운반구 369,470 72,433 - (67,422) 374,481 공구와기구 6,912 4,037 - (1,933) 9,016 비품 39,419 22,817 (2) (9,541) 52,693 사용권자산 310,268 453,776 (166,860) (133,358) 463,826 합 계 868,676 628,533 (201,564) (232,985) 1,062,660 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 당분기말 소프트웨어 17,125 - (6,045) 11,080 산업재산권 2,494 1,167 (1,416) 2,245 회원권 498,126 - - 498,126 합 계 517,745 1,167 (7,461) 511,451 구분 당기초 취득 상각 당분기말 소프트웨어 25,185 - (6,045) 19,140 산업재산권 4,468 - (1,619) 2,849 회원권 498,126 249,174 - 747,300 합 계 527,779 249,174 (7,664) 769,289 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 807,123 1,461,686 미지급금 95,492 627,432 미지급비용 19,299 22,422 합 계 921,914 2,111,540 18. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제13회 무보증사모전환사채 2022.01.28 2025.01.28 3.00% - 1,274,138 제15회 무보증사모전환사채 2024.05.07 2029.05.07 0.00% 1,024,647 890,715 합 계 1,024,647 2,164,853 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제15회 무보증사모전환사채 전환사채 권면 총액(*) 2,000,000,000원 액면이자율 연 0.0% 만기보장수익률 연 0.0% 이자 및 원금 상환 별도의 이자는 지급하지 아니하며, 원금은 만기에 일시상환 전환청구가능기간 2025년 5월 7일부터 2029년 4월 24일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 500원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합등 전환가격이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매 3개월마다 조정 가능 (3) 회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 2,164,853 4,913,685 전환사채 발행 - 785,510 전환사채 상환 - (2,700,812) 전환권 행사 (1,274,138) - 유효이자율에 의한 상각 133,932 111,404 기말잔액 1,024,647 3,109,787 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 19. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 53,700 131,980 82,326 230,800 파생상품부채(*) - - 148,562 - 합 계 53,700 131,980 230,888 230,800 (*) 회사가 취득한 (주)고동컴퍼니 신주인수권부사채에 포함된 제3자지정 콜옵션입니다(주석 10 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 313,126 155,563 차입(신규계약) 31,794 334,147 상환 (159,240) (144,835) 기말잔액 185,680 344,875 유동 53,700 119,934 비유동 131,980 224,941 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 19,080 11,159 소액자산 리스료(*) 4,207 3,801 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (4) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 82,328천원(전분기 : 118,744천원)입니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 701,650 - 예수금 30,265 - 28,219 - 복구충당부채 - 57,366 - 55,257 합 계 30,265 57,366 729,869 55,257 21. 종업원급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 904,556 758,534 사외적립자산의 공정가치 (588,568) (577,041) 순확정급여부채 계 315,988 181,493 장기종업원급여부채 7,288 11,540 합 계 323,276 193,033 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 758,534 639,167 당기근무원가 125,380 148,902 이자비용 20,642 20,953 퇴직금지급 - (38,214) 기말잔액 904,556 770,808 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 577,041 408,756 사외적립자산의 기대수익 18,332 16,285 기여금납부 - 5,288 퇴직금지급 - (11,597) 재측정요소 (6,805) (6,350) 기말잔액 588,568 412,382 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 125,380 148,902 이자비용 20,642 20,953 사외적립자산의 기대수익 (18,332) (16,285) 합 계 127,690 153,570 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 588,568 577,041 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.90% 3.90% 임금상승율 6.46% 6.46% 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 19,299천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다. 22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 68,450,730주 62,162,413주 보통주자본금 34,225,365,000원 31,081,206,500원 (2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 68,450,730 62,162,413 자기주식수 (1,167) (1,167) 유통보통주식수 68,449,563 62,161,246 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전분기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 62,162,413 31,081,207 59,186,224 29,593,112 유상증자 - - 2,976,189 1,488,095 전환청구권 행사 6,288,317 3,144,158 - - 기말잔액 68,450,730 34,225,365 62,162,413 31,081,207 23. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,267,540 63,039,482 신종자본증권 - 1,999,250 전환권대가 960,661 1,082,876 기타자본잉여금 864,380 864,380 합 계 65,092,581 66,985,988 (2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 63,039,482 63,042,002 유상증자 - 11,905 전환사채 전환권 행사 228,058 (14,425) 기말잔액 63,267,540 63,039,482 (3) 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제14회 무보증 사모 영구전환사채 2024.05.07 2054.05.07 0.00% - 2,000,000 신종자본증권 할인발행차금 - (750) 합 계 - 1,999,250 주) 상기 자본으로 분류된 신종자본증권은 2025년 5월 8일 전환청구권 행사되었습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (4,578,467) (3,139,735) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (3,139,735) (1,822,759) 처분 (1,770) 1,779,439 공정가치 평가 (1,436,962) (2,027,504) 기말잔액 (4,578,467) (2,070,824) 25. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,357) (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) (444,022) 합 계 (446,379) (446,379) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 당분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (446,379) - - (446,379) 구분 전기초 취득 처분 전분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (446,379) - - (446,379) 26. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (57,677,247) (56,844,137) 합 계 (56,147,263) (55,314,153) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (55,314,153) (55,126,359) 당기순이익(손실) (828,075) (148,579) 재측정요소 (6,805) (6,350) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,770 (1,125,364) 기말잔액 (56,147,263) (56,406,652) 27. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 11,801,882 18,134,222 상품매출 65,940 1,966,474 로열티수익 459,900 623,582 기타매출 - 6,300 합 계 12,327,722 20,730,578 28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 10,528,798 16,442,180 상품매출원가 36,538 1,887,528 합 계 10,565,336 18,329,708 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 425,510 1,227,882 424,043 1,303,836 퇴직급여 42,564 127,690 60,723 163,103 복리후생비 92,108 231,941 89,331 253,537 교육훈련비 - - 230 780 여비교통비 23,537 63,574 31,319 56,205 통신비 951 2,850 864 2,260 차량유지비 11,416 29,118 12,794 35,121 접대비 72,592 170,226 46,949 140,527 견본비 - - 2,075 7,440 운반비 1,946 2,854 11,120 40,316 수도광열비 2,748 7,478 2,946 6,802 수선비 - 117 1,662 1,882 도서인쇄비 - 320 91 330 소모품비 6,854 13,324 6,497 18,105 세금과공과 700 4,665 2,727 14,553 지급임차료 1,450 4,207 1,652 5,453 보험료 1,606 5,107 3,437 6,798 지급수수료 114,610 326,347 177,838 360,626 감가상각비 64,484 197,258 78,689 232,985 대손상각비(환입) 16,900 (11,043) 14,023 14,023 광고선전비 - - 1,447 2,937 협회비 - 5,300 - 4,800 건물관리비 17,585 51,788 18,278 48,726 무형자산상각비 2,390 7,461 2,448 7,664 합 계 899,951 2,468,464 991,183 2,728,809 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,449,250 1,208,618 864,952 1,913,832 사용된 원재료 2,096,120 9,356,717 5,268,082 16,389,053 외주가공비 - - 10,648 26,824 종업원급여 468,073 1,355,574 482,284 1,460,321 감가상각비 64,484 197,258 78,689 232,985 무형자산상각비 2,390 7,461 2,448 7,664 복리후생비 92,108 231,941 89,330 253,537 운반비 1,946 2,854 11,120 40,316 세금과공과 700 4,665 2,727 14,553 지급수수료 114,611 326,347 177,838 360,626 기타비용 155,639 342,364 146,748 358,806 합 계(*) 4,445,321 13,033,799 7,134,866 21,058,517 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 128,266 386,389 115,076 525,330 외환차익 109,778 161,355 15,430 542,904 외화환산이익 45,425 45,444 (38,475) 69,498 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 46,574 301,532 287,178 287,178 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 - - 16,398 16,398 파생상품평가이익 80,773 80,773 - - 기타의대손충당금환입 - 10,000 880,000 880,000 합 계 410,816 985,493 1,275,607 2,321,308 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 53,744 155,089 82,632 191,354 외환차손 12,372 248,115 181,729 181,729 외화환산손실 (27,935) 33,132 248,492 248,637 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 147,794 218,254 2,752 331,956 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 40,216 700 700 파생상품평가손실 - 116,905 - - 파생상품처분손실 102,944 102,944 214,852 214,852 기타의대손상각비 8,684 11,222 2,939 219,906 합 계 297,603 925,877 734,096 1,389,134 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 누적 누적 유형자산처분이익 150 3,109 3,639 4,097 잡이익 140 8,216 2 905 합 계 290 11,325 3,641 5,002 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 누적 누적 유형자산폐기손실 - - - 34,703 유형자산처분손실 - 37,722 - 14,773 종속기업투자주식손상차손 - 147,169 922,464 922,463 복구충당부채전입액 720 2,109 664 1,875 기부금 - - - 5,244 잡손실 5,120 5,939 1,215 32,585 합 계 5,840 192,939 924,343 1,011,643 33. 법인세 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 34. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(손실) (402,469,675) (828,074,966) (589,792,075) (148,578,980) 가중평균유통보통주식수 68,449,563 66,645,108 62,161,246 60,086,603 기본주당이익(손실) (6) (12) (9) (2) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2025.01.01~2025.09.30 62,162,413 16,970,338,749 자기주식 2025.01.01~2025.09.30 (1,167) (318,591) 전환권행사 2025.01.08~2025.09.30 2,550,000 678,300,000 전환권행사 2025.05.08~2025.09.30 3,738,317 545,794,282 합 계 68,449,563 18,194,114,440 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2024.01.01~2024.09.30 59,186,224 16,217,025,376 자기주식 2024.01.01~2024.09.30 (1,167) (319,758) 유상증자 2024.07.10~2024.09.30 2,976,189 247,023,687 합 계 62,161,246 16,463,729,305 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 제15회 무보증사모전환사채 2025.05.07~2029.04.24 4,000,000 500원/주 전환권행사 35. 우발부채와 약정사항 보고기간종료일 현재 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 제공내역 보증처 제공받은금액 당분기말 전기말 대표이사 연대보증 KB캐피탈(주) - 116,294 36. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 1,038 1,356 원화예금 9,670,555 9,166,327 외화예금 2,474,812 474,424 합 계 12,146,405 9,642,107 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 당분기말 상각 기타 전환사채 1,274,138 - (1,275,378) 1,240 - - 리스부채 82,326 (59,041) - - 30,415 53,700 비유동 전환사채 890,715 - - 133,932 - 1,024,647 비유동 리스부채 230,800 (31,332) - - (67,488) 131,980 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 당분기말 상각 기타 전환사채 4,913,685 (700,812) - 111,404 (1,214,490) 3,109,787 리스부채 56,861 (92,325) - - 155,398 119,934 비유동 리스부채 98,702 - - - 126,238 224,940 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 전환권의 행사 3,274,627 - 매출채권의 제각 36,290 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)의 인식 (1,436,962) (1,373,429) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익의 이익잉여금 대체 - 1,125,364 리스부채의 유동성 대체 31,332 97,400 계약자산의 유동성 대체 444,299 - 37. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 - - 12,146,405 12,146,405 12,146,405 매출채권및기타채권 - - 4,200,438 4,200,438 4,200,438 당기손익-공정가치측정금융자산 5,938,021 - - 5,938,021 5,938,021 파생상품자산 462,699 - - 462,699 462,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,831,818 - 2,831,818 2,831,818 기타유동금융자산 - - - - - 기타비유동금융자산 - - 534,811 534,811 534,811 합 계 6,400,720 2,831,818 16,881,654 26,114,192 26,114,192 (*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 - - 9,642,107 9,642,107 9,642,107 매출채권및기타채권 - - 4,873,339 4,873,339 4,873,339 당기손익-공정가치측정금융자산 7,209,680 - - 7,209,680 7,209,680 파생상품자산 579,604 - - 579,604 579,604 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,221,779 - 4,221,779 4,221,779 기타유동금융자산 - - 3,500,000 3,500,000 3,500,000 기타비유동금융자산 - - 364,688 364,688 364,688 합 계 7,789,284 4,221,779 18,380,134 30,391,197 30,391,197 (*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치(*) 매입채무및기타채무 - 921,914 - 921,914 921,914 파생상품부채 - - - - - 기타유동금융부채 - - 53,700 53,700 53,700 비유동전환사채 - 1,024,647 - 1,024,647 1,024,647 기타비유동금융부채 - - 131,980 131,980 131,980 합 계 - 1,946,561 185,680 2,132,241 2,132,241 (*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치(*) 매입채무및기타채무 - 2,111,540 - 2,111,540 2,111,540 전환사채 - 1,274,138 - 1,274,138 1,274,138 파생상품부채 148,562 - - 148,562 148,562 기타유동금융부채 - - 82,326 82,326 82,326 비유동전환사채 - 890,715 - 890,715 890,715 기타비유동금융부채 - - 230,800 230,800 230,800 합 계 148,562 4,276,393 313,126 4,738,081 4,738,081 (*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 718,513 - 5,219,508 5,938,021 파생상품자산 - - 462,699 462,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,487,333 - 1,344,485 2,831,818 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 5,219,508 T-F모형, H-W모형, 시장접근법 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치 파생상품자산 462,699 H-W모형, 이항모형 금리 및 주가변동성, 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,344,485 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치법 유사 상장기업의 주가배수, 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 - T-F모형, H-W모형, 이항모형 주가, 행사가격, 할인율, 변동성 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 213,254 213,254 (206,453) (206,453) 파생상품자산 40,587 40,587 (38,999) (38,999) 주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 50,625 - 318,254 - - 368,879 외환차익 - - 161,355 - - 161,355 외화환산이익 - - 45,444 - - 45,444 기타의대손충당금환입 - - 10,000 - - 10,000 이자비용 - - - - (136,008) (136,008) 외환차손 - - (248,054) - (61) (248,115) 외화환산손실 - - (61,068) - - (61,068) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (40,216) - - - - (40,216) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (218,254) - - - - (218,254) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,436,962) - - - (1,436,962) 파생상품평가손실 - - - (116,905) - (116,905) 기타의대손상각비 - - (11,222) - - (11,222) 합 계 (207,845) (1,436,962) 214,709 (116,905) (136,069) (1,683,072) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 6,781 - 518,549 - 525,330 외환차익 - - 260,369 282,534 542,903 외화환산이익 - - 69,498 - 69,498 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 287,179 - - - 287,179 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 16,398 - - - 16,398 기타의대손상각비환입 - - 880,000 - 880,000 이자비용 - - - (191,354) (191,354) 외환차손 - - (162,757) (18,972) (181,729) 외화환산손실 - - (248,637) - (248,637) 기타의 대손상각비 - - (219,906) - (219,906) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (331,956) - - - (331,956) 파생상품처분손실 (214,852) - - - (214,852) 기타포괄손익-공정가치측정금웅자산처분손실 - (700) - - (700) 대손상각비 - - - (14,023) (14,023) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,373,429) - - (1,373,429) 합 계 (236,450) (1,374,129) 1,097,116 58,185 (455,278) 38. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,145,367 9,640,751 매출채권및기타채권 4,200,438 4,873,339 당기손익-공정가치측정금융자산 5,938,021 7,209,680 기타유동금융자산 - 3,500,000 기타비유동금융자산 997,510 944,292 계약자산 306,680 - 비유동계약자산 - 434,072 합 계 23,588,016 26,602,134 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 238,644 당기손익으로 인식된 평가 (11,044) 매출채권 제각 (36,290) 당분기말 191,310 (나) 회생채권 당분기 중 회생채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 433,991 회생채권 회수 - 당분기말 433,991 (다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자 기타 합 계 당기초 282,907 1,300,809 1,583,716 당분기 중 기타비용으로 인식된 손실충당금의 증가 - 1,222 1,222 당분기말 282,907 1,302,031 1,584,938 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*) 921,914 902,615 902,615 - 기타유동금융부채 53,700 69,152 69,152 - 비유동전환사채 1,024,647 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동금융부채 131,980 150,528 - 150,528 합 계 2,132,241 3,122,295 971,767 2,150,528 (*) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 유로(EUR)가 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 4,249,225 5,958,263 - - JPY 1,435,535 13,548 - - EUR 265 436 - - 합 계 (*) 5,972,247 - - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 2,447,577 3,597,938 - - JPY 35 - - - CNY 6,700 1,349 - - EUR 265 405 - - 합 계 (*) 3,599,692 - - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 297,913 (297,913) 179,897 (179,897) JPY 677 (677) - - CNY - - 67 (67) EUR 22 (22) 20 (20) 합 계 298,612 (298,612) 179,984 (179,984) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 12,145,367 9,640,751 단기대여금 2,061,181 2,146,631 단기금융상품 - 3,500,000 국채 718,513 - 신주인수권부사채 3,085,102 3,566,788 금융자산 소계 18,010,163 18,854,170 전환사채 1,024,647 2,164,853 금융부채 소계 1,024,647 2,164,853 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다. (4) 자본위험 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 2,543,149 5,716,241 자본총계 38,145,837 39,166,927 부채비율 6.67% 14.59% 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 회사의 정책 등 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건정성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 보고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 없습니다.한편, 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,377 -2,071 1,068 (별도)당기순이익(백만원) -828 -619 1,299 (연결)주당순이익(원) -43 -29 19 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 - - 주) 제10기~12기(2009년도~2011년도)사업연도에 결산 배당을 지급하였으며, 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 평균 배당수익률은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.02.25 전환권행사 보통주 6,766,215 500 817 - 2022.03.17 전환권행사 보통주 2,692,778 500 817 - 2022.04.07 전환권행사 보통주 2,937,576 500 817 - 2022.04.27 전환권행사 보통주 1,067,319 500 817 - 2023.01.31 전환권행사 보통주 891,719 500 628 - 2023.02.01 전환권행사 보통주 740,445 500 628 - 2023.02.03 전환권행사 보통주 636,942 500 628 - 2023.02.06 전환권행사 보통주 2,070,063 500 628 - 2023.02.08 전환권행사 보통주 796,178 500 628 - 2023.04.11 유상증자(제3자배정) 보통주 2,717,391 500 736 - 2023.06.20 유상증자(제3자배정) 보통주 3,333,330 500 600 - 2023.07.11 전환권행사 보통주 796,178 500 628 - 2024.07.10 유상증자(제3자배정) 보통주 2,976,189 500 504 - 2025.01.08 전환권행사 보통주 2,550,000 500 500 - 2025.05.08 전환권행사 보통주 3,738,317 500 535 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 15 2024.05.07 2029.05.07 2,000,000,000 기명식보통주 2025.05.07~2029.04.24 100 500 2,000,000,000 4,000,000 - 합 계 - - - 2,000,000,000 - - - - 2,000,000,000 4,000,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엔시트론(주) 회사채 사모 2024.05.07 2,000 0.0% - 2029.05.07 미상환 - 제이케이엔터프라이즈(주) 회사채 사모 2024.07.08 3,000 2.0% - 2034.07.08 미상환 - 제이케이엔터프라이즈(주) 회사채 사모 2024.07.08 600 2.0% - 2034.07.08 미상환 - (주)고동컴퍼니 회사채 사모 2025.07.01 500 1.0% - 2030.07.01 미상환 - 합 계 - - - 6,100 - - - - - 주) 상기 채무증권 중 제이케이엔터프라이즈(주)가 발행한 신주인수권부사채(권면총액 3,000백만원) 및 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권부사채(권면총액 500백만원)는 엔시트론(주)가 인수하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 2,000 1,100 3,000 - 6,100 합계 - - - 2,000 1,100 3,000 - 6,100 주) 상기 미상환 잔액에는 종속회사인 제이케이엔터프라이즈(주)가 발행한 신주인수권부사채 및 전환사채의 미상환 잔액 3,600백만원과 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권부사채의 미상환 잔액 500백만원이 포함되어 있습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 07월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.12.04 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 13 2022.01.28 운영자금 12,000 운영자금 9,300채무상환 2,700 12,000 - 유상증자 - 2023.04.10 운영자금 2,000 타법인 주식 취득 2,000 사업다각화를 위한자금사용 용도 변경 유상증자 - 2023.06.19 운영자금 2,000 타법인 주식 취득 2,000 사업다각화를 위한자금사용 용도 변경 전환사채 14 2024.05.07 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 전환사채 15 2024.05.07 운영자금 2,000 운영자금 - 미사용자금 예금보관 유상증자 - 2024.07.09 운영자금 1,500 운영자금 - 미사용자금 예금보관 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 2,000 2025년 08월 ~ 2025년 11월 3개월 예ㆍ적금 정기예금 1,500 2025년 09월 ~ 2025년 11월 2개월 계 3,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3개 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 매출채권 5,954,689 792,944 13.3% 회생채권 433,991 433,991 100.0% 미수수익 26,888 12,215 45.4% 미수금 336,274 265,000 78.8% 단기대여금 1,280,631 1,124,817 87.8% 합 계 8,032,473 2,628,967 32.7% 제25기 매출채권 6,932,382 857,855 12.4% 회생채권 433,991 433,991 100.0% 미수수익 122,612 12,215 10.0% 미수금 325,557 275,000 84.5% 단기대여금 1,446,631 1,113,594 77.0% 합 계 9,261,173 2,692,655 29.1% 제24기 매출채권 5,160,971 1,104,045 21.4% 회생채권 433,991 433,991 100.0% 미수수익 61,740 12,215 19.8% 미수금 969,518 697,153 71.9% 단기대여금 1,296,631 1,043,534 80.5% 합 계 7,922,851 3,290,938 41.5% (2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제26기 3분기 제25기 제24기 1.기초 대손충당금 잔액합계 857,855 1,104,045 2,154,895 2.연결범위의 변동 - - - 3.순대손처리액(①-②±③) (36,290) (381,744) (1,059,991) ①대손처리액(상각채권액) (36,290) (381,744) (1,059,991) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액(*) - - - 4.대손상각비 계상(환입)액 3,239 50,709 287 5.회계정책 및 환율변동효과 (31,860) 84,845 8,854 6.기말 대손충당금 잔액합계 792,944 857,855 1,104,045 (*)회생채권 대체 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 5,080,365 14,282 - 860,042 5,954,689 구성비율 85.3% 0.2% 0.0% 14.4% 100.0% 2. 연결 재고자산 현황등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 제26기 3분기 제25기 제24기 반도체칩 제품 1,182,242 2,312,871 1,973,811 제품평가손실충당금 (308,777) (315,634) (275,229) 소 계 873,465 1,997,237 1,698,582 양곡 상품 - - 514,653 상품평가손실충당금 - - - 제품 - - 31,091 제품평가손실충당금 - - - 원재료 - - 401,703 원재료평가손실충당금 - - - 소 계 - - 947,447 외식 상품 92,793 31,837 - 상품평가손실충당금 - - - 소 계 92,793 31,837 - 기타 상품 232,830 407,830 689,458 상품평가손실충당금 - (19,578) (33,264) 제품 - 8,910 12,975 제품평가손실충당금 - (8,911) (12,975) 소계 232,830 388,251 656,194 합 계 상품 325,623 439,667 1,204,111 상품평가손실충당금 - (19,578) (33,264) 제품 1,182,242 2,321,781 2,017,877 제품평가손실충당금 (308,777) (324,545) (288,204) 원재료 - - 401,703 원재료평가손실충당금 - - - 총 계 1,199,088 2,417,325 3,302,223 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100] 2.7% 5.0% 7.2% 재고자산회전율(횟수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 12.9회 9.4회 8.8회 (2) 재고자산실사내역1) 실사일자회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. (3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 외부감사인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다. (4) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2025년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 상품 325,623 325,623 - 325,623 - 제품 1,182,242 1,182,242 (308,777) 873,465 - 합계 1,507,865 1,507,865 (308,777) 1,199,088 - 3. 공정가치평가 내역(1) 범주별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 - - 15,451,841 15,451,841 - 매출채권및기타채권 - - 5,403,506 5,403,506 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,852,919 - - 2,852,919 2,852,919 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,931,818 - 2,931,818 2,931,818 기타비유동금융자산 - - 2,041,580 2,041,580 - 합 계 2,852,919 2,931,818 22,896,927 28,681,664 5,784,737 (*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 - - 11,838,556 11,838,556 11,838,556 매출채권및기타채권 - - 6,568,517 6,568,517 6,568,517 당기손익-공정가치측정금융자산 4,724,120 - - 4,724,120 4,724,120 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,221,779 - 4,221,779 4,221,779 기타유동금융자산 - - 3,500,000 3,500,000 3,500,000 기타비유동금융자산 - - 1,081,132 1,081,132 1,081,132 합 계 4,724,120 4,221,779 22,988,205 31,934,104 31,934,104 (*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치(*) 매입채무및기타채무 - 3,297,461 - 3,297,461 - 기타유동금융부채 - - 426,844 426,844 - 비유동전환사채 - 1,355,212 - 1,355,212 - 비유동파생상품부채 192,955 - - 192,955 192,955 기타비유동금융부채 - 1,382,237 - 1,382,237 - 합 계 192,955 6,034,910 426,844 6,654,709 192,955 (*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치(*) 매입채무및기타채무 - 3,536,372 - 3,536,372 3,536,372 단기차입금 - 120,000 - 120,000 120,000 전환사채 - 1,274,138 - 1,274,138 1,274,138 파생상품부채 148,562 - - 148,562 148,562 기타유동금융부채 - - 160,333 160,333 160,333 비유동전환사채 - 1,183,557 - 1,183,557 1,183,557 비유동파생상품부채 192,955 - - 192,955 192,955 기타비유동금융부채 - 230,800 - 230,800 230,800 합 계 341,517 6,344,867 160,333 6,846,717 6,846,717 (*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 718,513 - 2,134,406 2,852,919 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,487,333 - 1,444,485 2,931,818 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 192,955 192,955 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 2,134,406 T-F모형, H-W모형, 시장접근법 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,444,485 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치법 유사 상장기업의 주가배수, 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 192,955 T-F모형, H-W모형, 이항모형 주가, 행사가격, 할인율, 변동성 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 60,639 60,639 (59,388) (59,388) 주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 4,488 - 312,959 - - 317,447 외환차익 - - 161,355 - 2,766 164,121 외화환산이익 - - 44,719 - - 44,719 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 94,046 - - - - 94,046 기타의대손충당금환입 - - 10,000 - - 10,000 파생상품평가이익 - - - 80,773 - 80,773 이자비용 - - - - (184,964) (184,964) 외환차손 - - (254,019) - (15,829) (269,848) 외화환산손실 - - (33,199) - - (33,199) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (40,216) - - - - (40,216) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (218,254) - - - - (218,254) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,436,962) - - - (1,436,962) 파생상품처분손실 (102,944) - - - - (102,944) 대손상각비 - - (3,239) - - (3,239) 기타의대손상각비 - - (11,222) - - (11,222) 합 계 (262,880) (1,436,962) 227,354 80,773 (198,027) (1,589,742) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 6,781 - 520,421 - - 527,202 외환차익 - - 296,002 - 282,535 578,537 외화환산이익 - - 69,498 - - 69,498 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 16,398 - - - - 16,398 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 287,179 - - - - 287,179 이자비용 - - - - (215,772) (215,772) 외환차손 - - (173,266) - (18,972) (192,238) 외화환산손실 - - (254,155) - - (254,155) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (331,956) - - - - (331,956) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,373,429) - - - (1,373,429) 파생상품처분손실 (214,852) - - - - (214,852) 대손상각비 - - (14,023) - - (14,023) 기타의대손상각비 - - (59,906) - - (59,906) 합 계 (236,450) (1,373,429) 384,571 - 47,791 (1,177,517) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제26기(당기) 감사보고서 태성회계법인 - - - - - 연결감사보고서 태성회계법인 - - - - - 제25기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업투자주식의 손상평가 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 현금창출단위(CGU)에 대한 손상평가 제24기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 금융자산의 공정가치 측정 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 금융자산의 공정가치 측정 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 태성회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 120 868 60 512 제25기(전기) 삼일회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 155 1,300 155 1,203 제24기(전전기) 삼일회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 147 1,200 147 1,141 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제26기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전기) 내부회계관리제도 2025년 01월 15일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 01월 29일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제26기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전기) 내부회계관리제도 2025년 01월 24일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 08일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제26기(당기) 내부회계관리제도 태성회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제25기(전기) 내부회계관리제도 삼일회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제24기(전전기) 내부회계관리제도 삼일회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 43 이사회 7 1 - - 58 회계처리부서 2 2 - - 98 전산운영부서 1 1 - - 54 자금운영부서 1 1 - - 73 기타관련부서 2 2 - - 151 5. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 이태길 등록 15년 2개월 23년 5개월 - 82 회계담당임원 이태길 등록 15년 2개월 23년 5개월 - 82 회계담당직원 어희수 등록 4년 6개월 12년 10개월 - 15 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 상근 등기 사내이사 4명, 비상근 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지고 있으며 사내 규정정비와 전문성을 갖춘 내부감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영관리가 이루어질 수 있도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장 사항등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 1 - - 3. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 정인견상근 사내이사(출석률 100%) 송정우상근 사내이사(출석률100%) 김성우상근 사내이사(출석률100%) 김옥상상근 사내이사(출석률100%) 김종안사외이사(출석률100%) 서영태사외이사(출석률100%) 최운식사외이사(출석률0%) 찬반여부 1 2025-01-06 임직원 상여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 신규선임 신규선임 찬성 찬성 신규선임 2 2025-03-13 제25기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2025-03-13 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2025-03-18 제25기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2025-07-01 타법인 신주인수권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 6 2025-07-01 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 7 2025-07-01 타법인 신주인수권부사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 8 2025-07-01 투자자산 운용관련 일임 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 9 2025-09-24 자회사 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 4. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업무수행과 관련한 교육을 업무보고 및 질의응답으로 갈음 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사의 인적사항 당사는 보고서작성기준일 현재 자산총액 2조원 미만의 상장회사로 감사위원회를 별도로 설치 및 운영하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요경력 비고 이재호 숭실대학교 법학과 졸업現) (주)호모루덴스 대표前) (주)모노버스前) 카카오페이증권㈜ 기업금융센터前) (주)블러썸엠앤씨 이사前) (주)스카이이앤엠 이사前) DS투자증권(주) 기획팀장 재선임(2025.03.28) 2. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 및 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 또한, 결산감사를 위하여 감사는 회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사를 실시하고 있습니다. 3. 감사의 주요 활동내역 당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다. 4. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정. 5. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무관리본부 1 상무(14년) - 내부회계관리 운영실태 및 경영정보 제공- 결산자료 제공 외 6. 준법지원인 등 지원조직현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 68,450,730 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,167 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 68,449,563 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권) ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식 5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주명부패쇄기준일 매년 12월 31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지 또는 매일경제신문 6. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제25기정기주주총회(25년 3월 28일) 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제24기정기주주총회(24년 3월 29일) 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제24기임시주주총회(23년 8월 24일) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제23기정기주주총회(23년 3월 31일) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정인견 본인 보통주 3,850,000 6.19 4,030,000 5.89 장내매수