엔시트론 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3개사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기 1분기	매출채권	4,929,111	39,055	0.8%

합 계	4,929,111	39,055	0.8%

제16기	매출채권	4,435,161	38,655	0.9%

합 계	4,435,161	38,655	0.9%

제15기	매출채권	4,851,342	17,500	0.4%

합 계	4,851,342	17,500	0.4%

(2) 최근 3개 사업연도 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제17기 1분기	제16기	제15기

1.기초 대손충당금 잔액합계	38,655	17,500	10,847

2.순대손처리액(①-②±③)	-	3,686	-

①대손처리액(상각채권액)	-	3,686	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	400	24,840	6653

4.기말 대손충당금 잔액합계	39,055	38,655	17,500

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 1개년의 분기별 발생채권액에 대한 실제 연체 율을 근거로 하여 누적연체율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	4,385,878	505,811	37,422	-	4,929,111

구성비율	89.0%	10.3%	0.8%	0.0%	100.0%

나. 연결 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제17기 1분기	제16기	제15기	비 고

IC	상품	222,601	222,601	223,296	-

상품평가손실충당금	(222,601)	(222,601)	(222,601)	-

제품	2,481,320	2,609,169	3,166,921	-

제품평가손실충당금	(1,451,120)	(1,454,383)	(1,423,069)	-

재공품	-	-	312,453	-

제공품평가손실충당금	-	-	(14,891)	-

원재료	4,205,473	4,552,466	4,471,709	-

원재료평가손실충당금	(1,339,145)	(1,339,145)	(1,178,975)	-

소 계	3,896,528	4,368,107	5,334,843	-

SPK	상품	9,833	9,833	6,232	-

상품평가손실충당금	(6,665)	(6,665)	-	-

제품	3,294,650	3,465,345	2,767,662	-

제품평가손실충당금	-	-	-	-

재공품	1,186,055	1,168,284	1,750,069	-

제공품평가손실충당금	-	-	-	-

원재료	859,024	558,344	531,899	-

원재료평가손실충당금	-	-	-	-

미착품	65,740	7,558	40,895

소 계	5,408,637	5,202,699	5,096,757	-

IC+SPK	상품	232,434	232,434	229,528	-

상품평가손실충당금	(229,266)	(229,266)	(222,601)	-

제품	5,775,970	6,074,514	5,934,583	-

제품평가손실충당금	(1,451,120)	(1,454,383)	(1,423,069)	-

재공품	1,186,055	1,168,284	2,062,522	-

제공품평가손실충당금	-	-	(14,891)	-

원재료	5,064,497	5,110,810	5,003,608	-

원재료평가손실충당금	(1,339,145)	(1,339,145)	(1,178,975)	-

미착품	65,740	7,558	40,895

총 계	9,305,165	9,570,806	10,431,600	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100]	27.1%	29.7%	26.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.1회	4.9회	6.8회	-

(2) 재고자산실사내역가) 실사일자 회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.

다) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2016년 분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비고

상품	232,433	232,433	(229,266)	3,167	-

제품	5,775,970	5,775,970	(1,451,120)	4,324,850	-

원재료	5,064,497	5,064,497	(1,339,145)	3,725,352	-

재공품	1,186,055	1,186,055	-	1,186,055	-

미착품	65,740	65,740	-	65,740	-

합계	12,324,695	12,324,695	(3,019,531)	9,305,164	-

다. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 측정

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 공정가치

① 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가 측정부채	당기손익인식금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	2,272,520	-	-	2,272,520	2,272,520	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,449,330	-	-	-	1,449,330	-	-	-

매출채권및기타채권	7,058,416	-	-	-	7,058,416	-	-	-

기타유동금융자산	705,000	-	-	-	705,000	-	-	-

장기매출채권및기타채권	305,140	-	-	-	305,140	-	-	-

기타비유동금융자산	196,726	-	-	-	196,726	-	-	-

소 계	9,714,612	2,272,520	-	-	11,987,132	2,272,520	-	-

금융자산 합계	9,714,612	2,272,520	-	-	11,987,132	2,272,520	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	702,303	702,303	-	-	702,303

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	5,657,199	-	5,657,199	-	-	-

단기차입금	-	-	14,456,428	-	14,456,428	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	282,565	-	282,565	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	373,547	-	373,547	-	-	-

소 계	-	-	20,769,739	702,303	21,472,042	-	-	702,303

금융부채 합계	-	-	20,769,739	702,303	21,472,042	-	-	702,303

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

ⅱ) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가 측정부채	당기손익인식금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,659,652	-	-	1,659,652	1,659,652	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,242,718	-	-	-	1,242,718	-	-	-

매출채권및기타채권	6,895,811	-	-	-	6,895,811	-	-	-

기타유동금융자산	690,000	-	-	-	690,000	-	-	-

장기매출채권및기타채권	360,548	-	-	-	360,548	-	-	-

기타비유동금융자산	162,771	-	-	-	162,771	-	-	-

소 계	9,351,848	1,659,652	-	-	11,011,500	1,659,652	-	-

금융자산 합계	9,351,848	1,659,652	-	-	11,011,500	1,659,652	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	702,303	702,303	-	-	702,303

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	6,607,909	-	6,607,909	-	-	-

단기차입금	-	-	12,130,814	-	12,130,814	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	276,374	-	276,374	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	356,764	-	356,764	-	-	-

소 계	-	-	19,371,861	702,303	20,074,164	-	-	702,303

금융부채 합계	-	-	19,371,861	702,303	20,074,164	-	-	702,303

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

네오피델리티(주)	회사채	사모	2015.08.31	700	1.00	-	2018.08.31	미상환	-

합 계	-	-	-	700	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	700	-	-	-	-	700

합계	-	-	700	-	-	-	-	700

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-