엔시트론 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 22(전) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
엔시트론 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

엔시트론 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결회사")은 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 또한, 회사는 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 23,602백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)티알에스 (7.7%)입니다.한편, 회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다.(2) 연결대상 종속기업 개요당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

NF Anhui, INC.	중국	12월말	100.0%	스피커 제조 및 판매

NF China, INC.	중국	12월말	100.0%

NF Industries Company Limited	홍콩	12월말	100.0%	반도체칩 판매

(주)엔시트론에이치앤비	대한민국	12월말	100.0%	헬스케어 제품 판매

(주)와이앤에이치메디	대한민국	12월말	68.2%	의료기기 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 468,117 1,004,110 - (49,947) (67,675) NF China, INC. - 421,242 - - (28,271) NF Industries Company Limited 3,476,229 2,675,827 9,395,877 63,443 198,345 (주)엔시트론에이치앤비 733,554 604,529 1,112,581 (291,892) (291,892) (주)와이앤에이치메디 529,919 298,631 701,131 (209,463) (209,463) 합 계 5,207,819 5,004,339 11,209,589 (487,859) (398,956) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 541,909 993,434 - (65,222) (83,974) NF China, INC. - 392,970 - - (40,719) NF Industries Company Limited 3,358,779 2,756,722 7,241,788 (232,653) (256,868) (주)엔시트론에이치앤비 694,409 273,492 512,387 (785,341) (785,341) 합 계 4,595,097 4,416,618 7,754,175 (1,083,216) (1,166,902) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 사유 (주)와이앤에이치메디 대한민국 지분 신규취득에 따른 지배력 획득 (5) 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보당분기말 현재 연결회사의 주식소유비율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 소유지분율 현황 종속기업명 소재지 지배지분율 비지배지분율 (주)와이앤에이치메디 대한민국 68.2% 31.8% 2) 누적 비지배지분(단위: 천원) 종속기업명 당분기말 전기말 (주)와이앤에이치메디 73,517 - 3) 비지배지분순이익(단위: 원) 종속기업명 당분기 전분기 (주)와이앤에이치메디 (66,580) 4) 당분기 중 비지배지분에 대하여 지급한 배당금은 없습니다. 2. 연결재무제표의 작성기준2.1 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 시행일이 도래하여 적용한 회계기준연결회사는 2022년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.2.2 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와실제결과는 다를 수 있습니다. 특히 코로나19로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.중간연결재무제표의 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문의 정보연결회사는 전략적인 영업단위를 5개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형연결회사의 사업부문 및 주요 제품과 상품의 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 유통 부문 양곡 및 음료 등 유통판매 헬스케어 부문 헬스케어용 및 미용기기 제조 및 판매 스피커 부문 스피커 제조 및 판매 기타 전자장비 및 전자부품, 의료용 소모품 등 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반도체칩 부문 3,096,016 9,572,132 2,240,084 6,003,641 유통 부문 3,098,208 5,990,313 833,258 4,451,185 헬스케어 부문 575,159 1,150,454 5,728 1,229,353 스피커 부문 - - - 500,000 기타 780 1,560 79,521 370,690 합 계 6,770,163 16,714,459 3,158,591 12,554,869 (3) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 3,683,096 7,213,512 820,461 6,610,844 중국 3,062,590 9,458,593 2,129,708 5,251,525 일본 - - - 319,572 기타 24,477 42,354 45,953 372,928 합 계 6,770,163 16,714,459 2,996,122 12,554,869 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사업부문 당분기 전분기 A기업 반도체칩 부문 3,459,856 1,271,677 B기업 반도체칩 부문 2,411,348 1,831,537 C기업 유통 부문 4,644,569 154,362 D기업 유통 부문 - 2,353,588 합 계 10,515,773 5,611,164 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 2,463,153 - 2,547,230 - 대손충당금 (1,927,030) - (2,018,255) - 매출채권 7,163,806 - 4,113,635 - 대손충당금 (2,314,208) - (2,244,578) - 미수금 1,588,587 49,709 1,470,596 220,909 대손충당금 (1,066,036) - (1,024,510) - 미수수익 170,454 - 42,662 - 대손충당금 (10,060) - (10,060) - 합 계 6,068,666 49,709 2,876,720 220,909 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 2,244,578 3,052,826 5,297,404 연결범위변동 2,068 - 2,068 설정(환입) (77,587) 77,044 (543) 대손처리 (288) (166,175) (166,463) 환율변동효과 145,437 39,432 184,869 기말잔액 2,314,208 3,003,127 5,317,335 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 3,755,754 3,787,857 7,543,611 설정(환입) (356,356) 2,176 (354,180) 대손처리 (607,268) (817,187) (1,424,455) 회생채권 대체 (542,489) - (542,489) 환율변동효과 79,458 47,289 126,747 기말잔액 2,329,099 3,020,135 5,349,234 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 4,225,651 - 4,225,651 30일이내 169,328 - 169,328 31~60일이내 231,654 - 231,654 61~90일이내 190,844 - 190,844 90일초과 2,346,329 2,314,208 32,121 합 계 7,163,806 2,314,208 4,849,598 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 1,662,431 - 1,662,431 30일이내 111,523 - 111,523 31~60일이내 80 - 80 61~90일이내 - - - 90일초과 2,339,601 2,244,578 95,023 합 계 4,113,635 2,244,578 1,869,057 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 기대신용손실 측정 방법은 주석 39를 참고하시기 바랍니다. 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 288,575 (3,016) 285,559 제품 3,089,986 (324,917) 2,765,069 재공품 155,663 (155,663) - 원재료 616,547 (204,161) 412,386 합 계 4,150,771 (687,757) 3,463,014 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 543,028 (220,831) 322,197 제품 2,874,955 (1,133,300) 1,741,655 재공품 207,829 (207,829) - 원재료 864,054 (864,054) - 합 계 4,489,866 (2,426,014) 2,063,852 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - 57,706 재고자산평가손실환입 (42,846) (229,217) 소 계 (42,846) (171,511) 재고자산폐기손실 1,582 - 소 계 1,582 - 7. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 - - 환불부채 - - 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 2,204 - 환불부채 - 2,204 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 2,204 2,204 설정(환입) (2,204) (2,204) 기말잔액 - - 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 9,448 9,448 설정(환입) (7,110) (7,110) 기말잔액 2,338 2,338 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 23,200,000 - 8,000,000 - 보증금 - 305,771 - 273,144 금융리스채권 - - - 3,857 합 계 23,200,000 305,771 8,000,000 277,001 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 623,868 - 572,175 - 선급비용 22,041 - 7,673 - 합 계 645,909 - 579,848 - 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 채무상품(출자금) 529,690 184,690 채무상품(사채) 6,211,725 247,777 합 계 6,741,415 432,467 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 432,467 2,389,413 취득 5,345,000 730,000 처분 - (2,688,495) 평가 963,948 3,772 기말잔액 6,741,415 434,690 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) 2,207,792 3,572,600 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)이지함화장품 - - - 141,390 로이투자파트너스(주) 5.19% 1,000,000 495,000 495,000 (주)웰랑 - - - 1,223,418 (주)티에이네트웍스 9.00% 558,293 59,642 59,642 (주)하임바이오텍 12.42% 1,450,560 1,359,900 1,359,900 (주)케이앤투자파트너스 1.82% 500,000 293,250 293,250 (주)티이씨씨 14.50% 1,394,972 - - 합 계 4,903,825 2,207,792 3,572,600 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 3,572,600 3,612,122 취득 - 1,242,000 처분 (1,364,808) (1,292,239) 평가 - 10,456 기말잔액 2,207,792 3,572,339 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (1,747,844) (1,758,562) 처분 571,983 - 평가 - 10,456 기말잔액 (1,175,861) (1,748,106) 12. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd. (*1) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 도토리생활건강(주) 대한민국 12월말 25.0% 건강기능식품 유통 및 판매 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 24.0% 벤처투자조합 결성 및 운용 (주)고동컴퍼니 (*2) 대한민국 12월말 0.0% 식음료 유통 및 판매 (*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다.(*2) 연결회사는 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권을 보유하고 있으며, 행사 가능한 잠재적 의결권을 고려하여 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당 채무증권의 발행 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행회사 주식회사 고동컴퍼니 인수인 엔시트론 주식회사 권면총액 금 구억원(\900,000,000) 발행일 2022년 06월 24일 만기일 2027년 06월 24일 표면이자율 연단리 1.0% 보장수익률 연복리 3.0% 신주인수권 행사대상 (주)고동컴퍼니 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 '본 사채' 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 행사가격 1주당 금 1,000원 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - (101,647) - - 도토리생활건강(주) 300,000 293,573 (6,427) 293,573 알파원인베스트먼트(주) 600,000 355,967 (282,172) 317,828 383,303 (주)고동컴퍼니 900,000 - - 900,000 - 합 계 1,901,647 649,540 (390,246) 1,511,401 383,303 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 383,303 549,465 취득 1,200,000 - 관계기업투자주식평가손실 (70,923) - 지분법자본변동 (979) - 지분법손실 - (110,910) 기말잔액 1,511,401 438,555 (4) 당분기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 순자산금액 순자산지분금액(*) 영업권 장부금액 Rowan beauty Co.,Ltd. (611,775) - - - 도토리생활건강(주) 1,174,293 293,573 293,573 알파원인베스트먼트(주) 1,483,197 317,828 - 317,828 (주)고동컴퍼니 451,385 - 900,000 합 계 2,497,100 611,401 - 1,511,401 (*) 순자산금액이 부(-)의 금액일 경우 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다. 13. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% 도토리생활건강(주) 관계기업 대한민국 12월말 25.0% 알파원인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 12월말 21.4% (주)고동컴퍼니 관계기업 대한민국 12월말 0.0% (주)에이티지그라운드(*) 기타 특수관계자 대한민국 12월말 0.0% (*) 회사의 사내이사가 100%의 지분을 소유하고 있어 특수관계자의 범위에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 채무상품 발행 자본투자 매출 Rowan beauty Co.,ltd. - - - 도토리생활건강(주) 300,000 - 알파원인베스트먼트(주) - - - (주)에이티지그라운드 12,000,000 - - 합 계 12,000,000 - - 특수관계자명 채무상품 발행 자본투자 매출 Rowan beauty Co.,ltd. - - - 알파원인베스트먼트(주) - - - 합 계 - - - (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 자금대여 채무상품 발행 (주)고동컴퍼니 900,000 - (주)에이티지그라운드 - 12,000,000 합 계 900,000 12,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 Rowan beauty Co.,ltd. 198,650 198,650 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 Rowan beauty Co.,ltd. 211,636 211,636 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 368,782 77,250 퇴직급여 58,457 3,530 합 계 427,239 80,780 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 연결회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금 등을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 269,869원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (133,791) - 92,335 차량운반구 307,855 (122,809) - 185,046 공구와기구 2,448,000 (2,436,242) (8,800) 2,958 비품 508,707 (480,310) - 28,397 기계장치 771,014 (254,599) (305,511) 210,904 사용권자산 196,415 (54,117) - 142,298 합 계 4,466,340 (3,481,868) (314,311) 670,161 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (125,311) - 100,815 시설장치 1,536,939 (1,524,290) - 12,649 차량운반구 221,086 (76,293) - 144,793 공구와기구 2,607,648 (2,581,636) (8,800) 17,212 비품 690,436 (640,479) - 49,957 기계장치 1,751,720 (1,180,785) (305,511) 265,424 사용권자산 216,314 (90,602) - 125,712 합 계 7,258,492 (6,219,396) (314,311) 724,785 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 환율변동효과 당분기말 토지 8,223 - - - - - 8,223 건물 100,815 - - (8,480) - - 92,335 시설장치 12,649 - (5,270) (7,757) - 378 - 차량운반구 144,793 70,620 (13) (35,464) 5,110 - 185,046 공구와기구 17,212 2,410 (8,980) (8,173) - 489 2,958 비품 49,957 3,151 (2,383) (24,466) 1,805 333 28,397 기계장치 265,424 - (785) (53,763) - 28 210,904 사용권자산 125,712 194,184 (61,762) (115,909) - 73 142,298 합 계 724,785 270,365 (79,193) (254,012) 6,915 1,301 670,161 구분 전기초 취득 처분 감가상각 폐기 대체 환율변동효과 전분기말 토지 4,681,831 - - - - (4,673,608) - 8,223 건물 1,082,855 - - (17,265) - (961,949) - 103,641 시설장치 304,177 - - (27,550) (115,135) (147,250) 1,889 16,131 차량운반구 16,997 154,753 (1) (17,934) - - 67 153,882 공구와기구 234,020 11,000 (162,472) (54,077) - - 2,398 30,869 비품 98,258 14,503 (6,174) (35,469) (14,152) - 962 57,928 기계장치 619,345 150,000 (49,000) (110,894) - - 98 609,549 건설중인자산 410,909 - - - - (410,909) - - 사용권자산 206,154 230,431 (170,624) (98,628) - (34,905) 1,683 134,111 합 계 7,654,546 560,687 (388,271) (361,817) (129,287) (6,228,621) 7,097 1,114,334 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비(정부보조금 포함)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산 - 7,352 유형자산 254,012 361,817 합 계 254,012 369,169 15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 당분기말 소프트웨어 1,835 37,800 (6,783) 32,852 산업재산권 9,805 - (2,965) 6,840 회원권 291,411 - - 291,411 합 계 303,051 37,800 (9,748) 331,103 구분 전기초 취득 상각 전분기말 소프트웨어 4,159 - (1,743) 2,416 산업재산권 10,020 4,369 (3,561) 10,828 개발비 177,424 - (145,165) 32,259 합 계 191,603 4,369 (150,469) 45,503 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,053,476 863,467 미지급금 306,528 136,712 미지급비용 89,749 46,685 합 계 1,449,753 1,046,864 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제10회 무보증사모전환사채 2021.02.04 2026.02.04 0.0% - 652,646 제11회 무보증사모전환사채 2021.02.22 2024.02.22 2.0% 2,901,550 11,408,745 제12회 무보증사모전환사채 2021.02.22 2024.02.22 2.0% - 1,755,192 제13회 무보증사모전환사채 2022.01.28 2025.01.28 3.0% 10,850,997 - 합 계 13,752,547 13,816,583 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제11회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액(*) 3,000,000,000원 액면이자율 2.0%(매3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 2.0%(매3개월 단위 복리계산) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 2월 22일부터 2024년 1월 22일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 817원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (*) 상기 전환사채 권면 총액은 당분기말 현재 전환권 행사 및 만기전취득 후 전환사채 잔액입니다. 구분 발행조건 전환사채명 제13회 무보증사모전환사채 전환사채 권면 총액 12,000,000,000원 액면이자율 연 3.0%(매 3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 3.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2023년 1월 28일부터 2025년 1월 14일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 649원/1주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의감소, 주식분활 및 병합등 전환가격이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 부통주식의 가격이 하락할 경우 매 1개월마다 조정 가능 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 01월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (3) 연결회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 13,816,582 - 전환사채 발행 10,524,496 13,449,682 전환사채 상환 (710,601) (379,446) 전환권 행사 (10,433,980) - 유효이자율에 의한 상각 556,050 523,483 기말잔액 13,752,547 13,593,719 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 18. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - - - 30,000 리스부채 111,966 20,514 73,915 55,779 합 계 111,966 20,514 73,915 85,779 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 111,966 73,915 비유동 20,514 55,779 합 계 132,480 129,694 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 129,694 290,265 차입(신규계약) 176,220 199,488 상환 (173,434) (350,676) 기말잔액 132,480 139,077 유동 111,966 87,566 비유동 20,514 51,511 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 6,981 15,357 소액자산 리스료(*) 10,121 7,585 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (5) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 127,450천원입니다. 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 223,482 - 176,178 - 예수금 71,047 - 6,024 - 선수수익 17,029 - - - 복구충당부채 - - - - 합 계 311,558 - 182,202 - 20. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 333,459 173,500 사외적립자산의 공정가치 (160,354) (172,511) 순확정급여부채 계 173,105 989 장기종업원급여부채 13,900 11,777 합 계 187,005 12,766 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 173,500 137,237 연결범위변동 129,227 - 당기근무원가 69,769 60,700 이자비용 1,976 1,901 퇴직금지급 (41,013) (53,621) 보험수리적손실(*) - - 기말잔액 333,459 146,217 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 172,511 119,580 사외적립자산의 기대수익 4,249 2,382 기여금납부 16,420 434,448 퇴직금지급 (29,952) (382,025) 보험수리적손실(*) (2,874) (2,155) 기말잔액 160,354 172,230 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 69,769 60,700 이자비용 1,976 1,901 사외적립자산의 기대수익 (4,249) (2,382) 합 계 67,496 60,219 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 160,354 172,511 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 할인율 2.94% 2.94% 임금상승율 0.00% 0.00% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 20,215천원이며 유동부채에 계상하고 있습니다. 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 47,203,978주 32,295,909주 보통주자본금 23,601,989,000원 16,147,954,500원 (2) 당분기말 및 전기말 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 47,203,978 32,295,909 자기주식수 (1,167) (1,167) 유통보통주식수 47,202,811 32,294,742 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전분기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 32,295,909 16,147,955 32,295,909 16,147,955 전환청구권 행사 14,908,069 7,454,034 - - 기말잔액 47,203,978 23,601,989 32,295,909 16,147,955 22. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 61,314,436 55,690,569 기타자본잉여금 2,461,929 4,083,720 합 계 63,776,365 59,774,289 (2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 55,690,569 55,690,569 전환사채 전환권 행사 5,623,867 - 기말잔액 61,314,436 55,690,569 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환권대가 1,641,867 3,371,309 기타자본잉여금 820,062 712,411 합 계 2,461,929 4,083,720 23. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (535,706) (624,608) 지분법 자본변동 (979) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,175,861) (1,747,845) 합 계 (1,712,546) (2,372,453) (2) 당분기 중 비지배지분으로 귀속된 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. 24. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,357) (2,357) 주식매수선택권 - 107,651 자기주식처분손실 (444,022) (444,022) 합 계 (446,379) (338,728) (2) 당분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 취득 처분 당분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 주식매수선택권 107,651 - (107,651) - 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (338,728) - (107,651) (446,379) 25. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (54,456,126) (54,873,939) 합 계 (52,926,142) (53,343,955) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (54,873,939) (54,021,477) 지배기업지분 당기순이익(손실) 1,032,061 (136,748) 보험수리적손익(*) (2,874) (2,156) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 (611,374) - 기말잔액 (54,456,126) (54,160,381) (*) 법인세효과 반영후 금액입니다. 26. 매출당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 14,341,498 6,880,314 상품매출 2,371,401 5,166,094 기타매출 1,560 508,461 합 계 16,714,459 12,554,869 27. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 11,726,298 5,143,683 상품매출원가 1,655,623 4,552,609 합 계 13,381,921 9,696,292 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 467,321 1,357,841 251,421 736,762 퇴직급여 10,193 67,496 15,973 63,319 복리후생비 76,227 187,312 38,324 103,018 여비교통비 16,006 45,812 18,002 45,055 통신비 3,228 10,299 3,953 11,458 세금과공과 11,168 201,118 14,142 43,608 지급임차료 (4,700) 10,121 1,942 7,585 수도광열비 3,201 7,317 1,339 28,441 감가상각비 90,974 254,012 102,914 369,169 무형자산상각비 3,432 9,748 50,075 150,469 보험료 2,836 8,605 1,897 14,577 접대비 75,940 200,918 23,973 128,656 광고선전비 36,601 165,474 33,045 117,681 경상개발비 4,047 797 4,778 7,060 운반비 34,032 93,405 22,341 83,327 차량유지비 23,718 47,535 6,259 10,667 교육훈련비 311 761 290 470 도서인쇄비 121 1,536 60 1,620 소모품비 6,012 13,023 2,161 12,206 지급수수료 350,135 934,127 161,708 531,097 대손상각비 37,175 (77,587) (273,588) (356,356) 건물관리비 12,344 39,350 13,626 47,638 수선비 105 308 3,400 21,136 견본비 1,900 6,905 14,539 22,940 협회비 - 4,255 - 4,500 합 계 1,262,327 3,590,488 512,574 2,206,103 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 393,139 638,853 197,972 3,628,951 사용된 원재료 5,260,690 12,586,150 2,048,944 5,804,853 외주가공비 35,578 92,544 3,546 276,265 종업원급여 553,741 1,612,649 305,717 903,099 감가상각비 90,974 254,012 102,914 369,169 무형자산상각비 3,432 9,748 50,075 150,469 경상연구개발비 4,047 797 4,778 7,061 기타비용 633,248 1,777,656 29,635 762,528 합 계(*) 6,974,849 16,972,409 2,743,581 11,902,395 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 121,234 367,975 37,019 80,977 외환차익 213,398 566,934 76,935 191,754 외화환산이익 159,004 221,791 183,621 244,504 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 963,948 963,948 - 3,771 사채상환이익 178,599 209,690 28,811 28,811 기타의대손상각비환입 (9,360) 17,902 (3,426) 89,426 합 계 1,626,823 2,348,240 322,960 639,243 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 250,458 900,551 293,839 839,719 외환차손 6,657 14,400 226 37,422 외화환산손실 (54,881) 61,490 (14,472) 10,402 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 9,890 42,943 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,699 5,699 216 216 파생상품평가손실 - - (208,461) 191,255 기타의대손상각비 23,370 94,947 (6,665) 91,602 합 계 231,303 1,077,087 74,573 1,213,559 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 2,041 2,041 - 219,652 관계기업투자주식평가이익 3,894 61,914 - - 잡이익 62 41,859 895 3,205 합 계 5,997 105,814 895 222,857 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 161,621 유형자산폐기손실 158 17,431 - 129,288 관계기업투자주식 평가손실 13,062 132,836 34,131 110,911 재고자산폐기손실 1,582 1,582 - - 잡손실 1,430 1,686 661 35,944 합 계 16,232 153,535 34,792 437,764 32. 법인세 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 33. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(손실) 1,180,598,293 965,480,874 467,029,079 (136,748,468) 가중평균유통보통주식수 47,202,811 43,433,512 32,294,742 32,294,742 기본주당이익(손실) 25 22 14 (4) (*) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2022.01.01~2022.09.30 32,295,909 8,816,783,157 자기주식 2022.01.01~2022.09.30 (1,167) (318,591) 전환권행사 2022.02.04~2022.09.30 1,444,181 345,159,259 전환권행사 2022.02.25~2022.09.30 6,766,215 1,475,034,870 전환권행사 2022.03.17~2022.09.30 2,692,778 533,170,044 전환권행사 2022.04.07~2022.09.30 2,937,576 519,950,952 전환권행사 2022.04.27~2022.09.30 1,067,319 167,569,083 합 계 47,202,811 11,857,348,774 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2021.01.01~2021.09.30 32,295,909 8,816,783,157 자기주식 2021.01.01~2021.09.30 (1,167) (318,591) 합 계 32,294,742 8,816,464,566 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 제11회 무보증사모전환사채 2022.02.22~2024.01.22 3,671,970주 817원/주 전환권행사 제13회 무보증사모전환사채 2023.01.28~2025.01.14 18,489,984주 649원/주 전환권행사 34. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공한자 제공내역 제공받는자 제공받은금액 서울보증보험 이행(지급)보증 (주)신세계티비쇼핑 등 다수 50,000 35. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 52,021 33,485 원화예금 1,145,943 11,802,236 외화예금 1,769,365 3,806,112 합 계 2,967,329 15,641,833 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 재무현금흐름 전환사채발행 전환권행사/전환사채상환 비현금거래(상각) 당분기말 전환사채 13,816,582 - 12,000,000 (11,144,581) (919,454) 13,752,547 구분 전기초 재무현금흐름 전환사채발행 전환권행사/전환사채상환 비현금거래(상각) 전분기말 단기차입금 3,140,000 (3,140,000) - - - - 장기차입금 6,500,000 (6,500,000) - - - - 전환사채 - - 16,242,000 (379,447) (2,268,835) 13,593,718 합 계 9,640,000 (9,640,000) 16,242,000 (379,447) (2,268,835) 13,593,718 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 제각 288 607,268 미수금 제각 - 817,187 단기대여금 제각 166,175 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 인식 - 10,456 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익의 이익잉여금 대체 611,373 - 건설중인자산의 미수금 대체 - 260,909 건설중인자산의 기계장치 대체 - 150,000 주식매입선택권의 자본잉여금 대체 107,651 - 전환권의 행사 10,433,980 - 36. 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 2,967,329 2,967,329 - 매출채권및기타채권 - - 6,068,666 6,068,666 - 당기손익-공정가치측정금융자산 6,741,415 - - 6,741,415 6,741,415 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,207,792 - 2,207,792 2,207,792 기타유동금융자산 - - 23,200,000 23,200,000 - 장기매출채권및기타비유동채권 - - 49,709 49,709 - 기타비유동금융자산 - - 305,771 305,771 - 합 계 777,467 2,207,792 32,591,475 41,540,682 8,949,207 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 15,641,832 15,641,832 - 매출채권및기타채권 - - 2,876,720 2,876,720 - 당기손익-공정가치측정금융자산 432,467 - - 432,467 432,467 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,572,600 - 3,572,600 3,572,600 기타유동금융자산 - - 8,000,000 8,000,000 - 장기매출채권및기타비유동채권 - - 220,909 220,909 - 기타비유동금융자산 - - 277,001 277,001 - 합 계 432,467 3,572,600 27,016,462 31,021,529 4,005,067 2) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,449,754 - 전환사채 13,752,547 - 기타유동금융부채 111,966 - 기타비유동금융부채 20,514 - 합 계 15,334,781 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,046,865 - 전환사채 13,163,936 - 기타유동금융부채 73,915 - 비유동전환사채 652,646 - 기타비유동금융부채 85,779 - 합 계 15,023,141 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,741,415 6,741,415 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,207,792 2,207,792 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 6,741,415 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 2,207,792 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 - - 367,975 - 367,212 외환차익 - - 332,843 234,091 566,934 외화환산이익 - - 221,791 - 221,707 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 963,948 - - - 963,948 기타의대손상각비환입 - - 17,902 - 17,902 사채상환이익 - - - 209,690 209,690 이자비용 - - - (900,551) (900,551) 외환차손 - - (14,364) (36) (14,400) 외화환산손실 - - (61,490) - (61,490) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분손실 - (5,699) - - (5,699) 대손상각비 - - 77,587 - 77,587 기타의 대손상각비 - - (94,946) - (94,946) 합 계 963,948 (5,699) 847,298 (456,806) 1,348,741 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - - 80,977 - - 80,977 외환차익 - - 190,306 - 1,448 191,754 외화환산이익 - - 244,504 - - 244,504 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,772 - - - - 3,772 기타의대손상각비환입 - - 89,426 - - 89,426 사채상환이익 28,811 28,811 이자비용 - - - - (839,719) (839,719) 외환차손 - - (37,422) - - (37,422) 외화환산손실 - - (10,402) - - (10,402) 파생상품평가손실 - - - (191,256) - (191,256) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (42,943) - - - - (42,943) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분손실 - (216) - - - (216) 대손상각비 - - 356,356 - - 356,356 기타의 대손상각비 - - (91,602) - - (91,602) 합 계 (39,171) (216) 822,143 (191,256) (809,460) (217,960) 37. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,915,307 15,608,348 매출채권및기타채권 6,068,666 2,876,720 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,741,415 432,467 기타유동금융자산 23,200,000 8,000,000 장기매출채권및기타채권 49,709 220,909 기타비유동금융자산 305,771 277,001 합 계 39,280,868 27,415,445 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초잔액 2,244,578 연결범위의 변동 2,068 당기손익으로 인식된 평가 (77,587) 환율변동효과로 인식된 평가 145,437 매출채권 제각 (288) 기말잔액 2,314,208 (나) 회생채권당분기 중 회생채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초잔액 488,240 회생채권 회수 - 기말잔액 488,240 (다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 206,048 2,846,778 3,052,826 당기손익으로 인식된 평가 (7,398) 84,442 77,044 환율변동효과로 인식된 평가 - 39,432 39,432 미수금의 제각 - (166,175) (166,175) 기말잔액 198,650 2,804,477 3,003,127 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 1,449,754 1,429,539 1,429,539 - 전환사채(*2) 13,752,547 16,025,490 420,000 15,605,490 기타유동금융부채 111,966 117,389 117,389 - 기타비유동금융부채 20,514 21,000 - 21,000 합 계 15,334,781 17,593,418 1,966,928 15,626,490 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험 연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 731,258 1,049,209 - - JPY 22,626,149 224,734 - - CNY 351,618 70,204 - - EUR 265 373 - - HKD 99,721 18,227 - - 합 계 (*) 1,362,747 (*) - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 1,331,684 1,578,711 - - JPY 20,461,888 210,807 - - CNY 206,641 38,489 - - EUR 265 356 - - HKD 16,251 2,471 - - 합 계 (*) 1,830,834 (*) - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 52,460 (52,460) 78,936 (78,936) JPY 11,237 (11,237) 10,540 (10,540) CNY 3,510 (3,510) 1,924 (1,924) EUR 19 (19) 18 (18) HKD 911 (911) 124 (124) 합 계 68,137 (68,137) 91,542 (91,542) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 2,915,307 15,608,348 단기대여금 2,463,153 2,547,230 단기금융상품 23,200,000 8,000,000 신주인수권부사채(*) 5,900,000 - 금융자산 소계 34,478,460 26,155,578 전환사채 13,752,547 13,816,583 금융부채 소계 13,752,547 13,816,583 (*) 연결회사는 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권 9억원을 보유하고 있으며, 행사 가능한 잠재적 의결권을 고려하여 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 자세한 사항은 주석 12를 참고하시기 바랍니다.연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 15,833,344 15,220,313 자본총계 32,366,804 19,867,108 부채비율 48.9% 76.6% 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 34,972,402,124 28,054,603,321 현금및현금성자산 2,059,585,154 13,266,626,709 매출채권 및 기타유동채권 5,937,825,484 4,260,965,063 기타유동금융자산 23,200,000,000 8,000,000,000 재고자산 3,203,287,382 1,979,749,544 계약자산 0 2,204,211 기타유동자산 533,841,174 536,244,454 당기법인세자산 37,862,930 8,813,340 비유동자산 14,373,234,459 8,195,883,136 장기매출채권 및 기타비유동채권 49,709,090 220,909,090 당기손익-공정가치측정금융자산 6,741,414,654 432,467,022 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,207,792,100 3,572,600,100 종속기업투자 2,907,054,107 2,606,400,000 관계기업투자 1,583,302,690 383,302,690 기타비유동금융자산 214,857,990 278,472,002 유형자산 338,000,428 391,671,581 영업권 이외의 무형자산 331,103,400 303,051,387 종업원급여자산 0 7,009,264 자산총계 49,345,636,583 36,250,486,457 부채 유동부채 15,151,529,599 14,162,593,783 매입채무 및 기타유동채무 1,348,926,716 937,095,681 기타유동금융부채 28,788,900 54,350,907 유동성전환사채 13,752,547,101 13,163,936,424 기타유동부채 21,266,882 5,006,560 유동계약부채 0 2,204,211 비유동부채 36,379,529 738,424,888 기타비유동금융부채 0 85,778,728 전환사채 0 652,646,160 종업원급여부채 36,379,529 0 부채총계 15,187,909,128 14,901,018,671 자본 자본금 23,601,989,000 16,147,954,500 자본잉여금 63,776,364,886 59,774,289,139 기타포괄손익누계액 (1,175,861,300) (1,747,844,510) 기타자본구성요소 (446,378,975) (338,727,760) 이익잉여금(결손금) (51,598,386,156) (52,486,203,583) 자본총계 34,157,727,455 21,349,467,786 자본과부채총계 49,345,636,583 36,250,486,457 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,810,402,763 14,483,072,580 2,727,466,009 12,118,474,463 매출원가 5,037,428,432 12,187,932,311 2,133,912,427 9,590,375,569 매출총이익 772,974,331 2,295,140,269 593,553,582 2,528,098,894 판매비와관리비 753,603,470 2,087,034,925 205,135,381 771,526,219 영업이익(손실) 19,370,861 208,105,344 388,418,201 1,756,572,675 금융수익 1,626,005,446 2,347,218,121 322,478,946 637,369,177 금융원가 239,383,928 1,092,282,155 85,747,817 1,208,882,102 기타이익 2,081,464 42,902,864 51,691 243,108,600 기타손실 3,011,893 3,879,395 92,059 886,898,275 법인세비용차감전순이익(손실) 1,405,061,950 1,502,064,779 625,108,962 541,270,075 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,405,061,950 1,502,064,779 625,108,962 541,270,075 기타포괄손익 (651,144) 569,109,068 (1,556,855) 8,301,042 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (651,144) 569,109,068 (1,556,855) 8,301,042 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 571,983,210 0 10,456,400 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (651,144) (2,874,142) (1,556,855) (2,155,358) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 1,404,410,806 2,071,173,847 623,552,107 549,571,117 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 30 35 19 17 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 30 35 19 17 자본변동표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 16,147,954,500 56,402,979,995 (1,758,562,410) (338,727,760) (53,173,127,696) 17,280,516,629 당기순이익(손실) 0 0 0 0 541,270,075 541,270,075 전환권의 행사 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,155,358) (2,155,358) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 0 10,456,400 0 0 10,456,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의처분 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 3,371,309,144 0 0 0 3,371,309,144 2021.09.30 (기말자본) 16,147,954,500 59,774,289,139 (1,748,106,010) (338,727,760) (52,634,012,979) 21,201,396,890 2022.01.01 (기초자본) 16,147,954,500 59,774,289,139 (1,747,844,510) (338,727,760) (52,486,203,583) 21,349,467,786 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,502,064,779 1,502,064,779 전환권의 행사 7,454,034,500 5,623,866,676 0 0 0 13,077,901,176 주식선택권의 행사 0 107,651,215 0 (107,651,215) 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,874,142) (2,874,142) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의처분 0 0 571,983,210 0 (611,373,210) (39,390,000) 전환권대가 0 (1,729,442,144) 0 0 0 (1,729,442,144) 2022.09.30 (기말자본) 23,601,989,000 63,776,364,886 (1,175,861,300) (446,378,975) (51,598,386,156) 34,157,727,455 현금흐름표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,076,341,329) 656,287,957 당기순이익(손실) 1,502,064,779 541,270,075 당기순이익조정을 위한 가감 (615,246,819) 721,617,055 외화환산손실 61,489,950 10,365,739 이자비용 896,468,149 833,598,823 대손상각비 (61,607,837) (839,797,803) 기타의 대손상각비 127,386,028 98,921,392 재고자산평가손실 1,581,820 0 당기손익인식금융자산처분손실 0 42,942,500 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산처분손실 5,699,297 216,030 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 498,191,804 유형자산처분손실 0 224,060,022 유형자산폐기손실 611,333 129,287,781 감가상각비 113,353,342 226,615,098 무형자산상각비 9,747,987 150,468,675 퇴직급여 54,811,974 23,663,737 이자수익 (367,212,214) (79,195,585) 외화환산이익 (221,707,228) (244,410,953) 재고자산평가손실환입 (42,287,828) (181,491,051) 기타의 대손충당금환입 (17,902,175) (89,426,300) 당기손익인식금융자산평가이익 (963,947,632) (3,771,595) 유형자산처분이익 (2,041,492) (231,065,925) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 0 (10,000,000) 파생상품평가손실 0 191,255,500 차입금(사채)상환이익 (209,690,293) (28,810,834) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,868,534,229) (332,920,656) 매출채권의 감소(증가) (1,122,683,361) (168,824,034) 미수금의 감소(증가) 82,197,475 10,581,763 선급금의 감소(증가) 14,738,950 277,476,206 선급비용의 감소(증가) (12,335,670) 13,381,642 재고자산의 감소(증가) (1,182,831,830) (348,505,819) 계약자산의 감소(증가) 2,204,211 7,109,633 금융리스채권의 감소(증가) 11,650,000 79,584,164 매입채무의 증가(감소) 191,137,793 821,769,592 미지급금의 증가(감소) 177,629,415 (749,324,516) 장기미지급금의 증가(감소) 0 (5,774,579) 선수금의 증가(감소) 438,548 (56,977,421) 선수수익의 증가(감소) 9,714,684 (1,894,633) 예수금의 증가(감소) 6,107,090 (2,860,900) 계약부채의 증가(감소) (2,204,211) (7,109,633) 임대보증금의 증가(감소) (30,000,000) (55,496,393) 복구충당부채의 증가(감소) 0 (62,754,453) 퇴직급여채무의 증가(감소) (29,952,200) (33,435,237) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 13,532,098 (52,423,515) 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 2,122,779 2,557,477 이자수취(영업) 231,779,160 13,882,757 이자지급(영업) (297,354,630) (296,273,934) 법인세납부(환급) (29,049,590) 8,712,660 투자활동현금흐름 (21,028,745,564) (2,552,428,617) 단기금융상품의 처분 7,200,000,000 0 대여금의 감소 10,504,175 30,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 0 2,645,552,013 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분 1,319,718,703 50,023,970 유형자산의 처분 0 11,279,826,545 임대보증금의 증가 0 30,000,000 임차보증금의 감소 80,000,000 192,270,000 단기금융상품의 취득 (22,400,000,000) (13,090,000,000) 대여금의 증가 (250,000,000) 0 당기손익인식금융자산의 취득 (5,345,000,000) (730,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (300,654,107) (2,596,400,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,200,000,000) 0 유형자산의 취득 (75,514,335) (179,212,145) 무형자산의 취득 (37,800,000) (4,369,000) 임차보증금의 증가 (30,000,000) (180,120,000) 재무활동현금흐름 10,881,541,297 6,069,453,997 전환사채의 증가 12,000,000,000 15,779,100,000 단기차입금의 상환 0 (3,140,000,000) 장기차입금의 상환 0 (6,500,000,000) 전환사채의 상환 (1,000,000,000) 0 금융리스부채의 지급 (56,522,853) (69,646,003) 주식발행비용 (61,935,850) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 16,504,041 143,634,992 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,207,041,555) 4,316,948,329 기초현금및현금성자산 13,266,626,709 5,416,600,910 기말현금및현금성자산 2,059,585,154 9,733,549,239 5. 재무제표 주석 제 23(당) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 22(전) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 엔시트론 주식회사 1. 회사의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 또한, 지배기업은 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 23,602백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)티알에스 (7.7%)입니다. 한편, 회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용회사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 시행일이 도래하여 적용한 회계기준회사는 2022년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.2.2 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 특히 코로나19로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.중간재무제표의 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사업부문의 정보회사는 전략적인 영업단위를 5개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형회사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 유통 부문 양곡 및 음료 등 유통판매 헬스케어 부문 헬스케어 제품 및 미용기기 제조 및 판매 스피커 부문 스피커 제품 제조 및 판매 기타 전자장비 및 전자부품, 의료용소모품 등 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반도체칩 부문 2,924,034 9,117,317 2,149,950 5,856,847 유통 부문 2,885,309 5,322,820 575,774 4,193,700 헬스케어 부문 280 27,276 (12,358) 1,200,781 스피커 부문 - - - 500,000 기타 780 15,660 14,100 367,146 합 계 5,810,403 14,483,073 2,727,466 12,118,474 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사업부문 당분기 전분기 A기업 반도체칩 부문 8,941,062 5,104,730 B기업 유통 부문 4,644,569 - C기업 유통 부문 - 2,353,588 합 계 13,585,631 7,458,318 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 2,763,153 - 2,697,230 - 손실충당금 (2,077,030) - (2,168,255) - 매출채권 5,862,188 - 4,623,216 - 손실충당금 (1,299,403) - (1,361,299) - 미수금 1,191,678 49,709 1,068,141 220,909 손실충당금 (665,205) - (630,670) - 미수수익 290,504 - 160,662 - 손실충당금 (128,060) - (128,060) - 합 계 5,937,825 49,709 4,260,965 220,909 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 1,361,299 2,926,985 4,288,284 설정(환입) (61,608) 109,485 47,877 제각 (288) (166,175) (166,463) 기말잔액 1,299,403 2,870,295 4,169,698 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 5,675,240 3,719,325 9,394,565 설정(환입) (839,798) 9,495 (830,303) 제각 (2,840,067) (817,187) (3,657,254) 회생채권 대체 (542,489) - (542,489) 기말잔액 1,452,886 2,911,633 4,364,519 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 4,230,139 - 4,230,139 30일이내 - - - 31~60일이내 163,279 - 163,279 61~90일이내 148,709 - 148,709 90일초과 1,320,061 1,299,403 20,659 합 계 5,862,188 1,299,403 4,562,786 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 3,208,907 47 3,208,860 30일이내 4,320 - 4,320 31~60일이내 80 - 80 61~90일이내 - - - 90일초과 1,409,909 1,361,252 48,657 합 계 4,623,216 1,361,299 3,261,917 회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 39를 참고하시기 바랍니다. 6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 93,694 (3,016) 90,678 제품 3,016,153 (315,930) 2,700,223 재공품 155,663 (155,663) - 원재료 616,547 (204,161) 412,386 합 계 3,882,057 (678,770) 3,203,287 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 471,713 (220,831) 250,882 제품 2,825,399 (1,096,532) 1,728,867 재공품 155,663 (155,663) - 원재료 822,426 (822,426) - 합 계 4,275,201 (2,295,452) 1,979,749 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - 47,726 재고자산평가손실환입 (42,288) (229,217) 합 계 (42,288) (181,491) 7. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 - - 환불부채 - - 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 2,204 - 환불부채 - 2,204 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 2,204 2,204 설정(환입) (2,204) (2,204) 기말잔액 - - 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 9,448 9,448 설정(환입) (7,110) (7,110) 기말잔액 2,338 2,338 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 23,200,00 - 8,000,000 - 보증금 - 214,858 - 266,950 금융리스채권 - - - 11,522 합 계 23,200,000 214,858 8,000,000 278,472 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 514,804 - 529,543 - 선급비용 19,037 - 6,701 - 합 계 533,841 - 536,244 - 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 채무상품(출자금) 529,690 184,690 채무상품(사채) 6,211,725 247,777 합 계 6,741,415 432,467 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 432,467 2,389,413 취득 5,345,000 730,000 처분 - (2,688,495) 평가 963,948 3,772 기말잔액 6,741,415 434,690 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 인식한 평가이익은 964백만원 입니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) 2,207,792 3,572,600 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)이지함화장품 - - - 141,390 로이투자파트너스(주) 5.19% 1,000,000 495,000 495,000 (주)웰랑 - - - 1,223,418 (주)티에이네트웍스 9.00% 558,293 59,642 59,642 (주)하임바이오텍 12.42% 1,450,560 1,359,900 1,359,900 (주)케이앤투자파트너스 1.82% 500,000 293,250 293,250 (주)티이씨씨 14.50% 1,394,972 - - 합 계 4,903,825 2,207,792 3,572,600 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 3,572,600 3,612,122 취득 - 1,242,000 처분 (1,364,808) (1,292,240) 평가 - 10,457 기말잔액 2,207,792 3,572,339 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (1,747,844) (1,758,562) 처분 571,983 - 평가 - 10,456 기말잔액 (1,175,861) (1,748,106) 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 음향기기 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 반도체칩 판매 (주)엔시트론에이치앤비 대한민국 12월말 100.0% 헬스케어 제품 판매 (주)와이앤에이치메디 대한민국 12월말 68.2% 의료기기 판매 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 NF Anhui, INC. 6,828,320 (535,992) (6,828,320) - - NF China, INC. 1,756,080 (421,242) (1,756,080) - - NF Industries Company Limited 4,663,720 800,403 (3,547,320) 1,116,400 1,116,400 (주)엔시트론에이치앤비 1,490,000 129,026 - 1,490,000 1,490,000 (주)와이앤에이치메디 300,654 157,761 - 300,654 - 합 계 15,038,774 129,956 (12,131,720) 2,907,054 2,606,400 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 2,606,400 - 취득 300,654 2,596,400 손상차손 인식 - (498,192) 손상차손 환입 - 10,000 기말잔액 2,907,054 2,108,208 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*1) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 도토리생활건강(주) 대한민국 12월말 25.0% 건강기능식품 유통 및 판매 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 24.0% 벤처투자조합 결성 및 운용 (주)고동컴퍼니(*2) 대한민국 12월말 0.0% 식음료 유통 및 판매 (*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 회사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다.(*2) 회사는 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권을 보유하고 있으며, 행사 가능한 잠재적 의결권을 고려하여 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.해당 채무증권의 발행 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행회사 주식회사 고동컴퍼니 인수인 엔시트론 주식회사 권면총액 금 구억원(\900,000,000) 발행일 2022년 06월 24일 만기일 2027년 06월 24일 표면이자율 연단리 1.0% 보장수익률 연복리 3.0% 신주인수권 행사대상 (주)고동컴퍼니 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 '본 사채' 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 행사가격 1주당 금 1,000원 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - (101,647) - - 도토리생활건강(주) 300,000 293,573 - 300,000 - 알파원인베스트먼트(주) 600,000 355,967 (216,697) 383,303 383,303 (주)고동컴퍼니 900,000 - - 900,000 - 합 계 1,901,647 649,540 (318,344) 1,583,303 383,303 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 383,303 600,000 취득 1,200,000 - 기말잔액 1,583,303 600,000 14. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 NF Anhui, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF China, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 종속기업 홍콩 12월말 100.0% (주)엔시트론에이치앤비 종속기업 대한민국 12월말 100.0% (주)와이앤에이치메디 종속기업 대한민국 12월말 68.2% Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% 도토리생활건강(주) 관계기업 대한민국 12월말 25.0% 알파원인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 12월말 24.0% (주)고동컴퍼니 관계기업 대한민국 12월말 0.0% (주)에이티지그라운드(*) 기타 특수관계자 대한민국 12월말 0.0% (*) 회사의 사내이사가 100%의 지분을 소유하고 있어 특수관계자의 범위에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 채무상품 발행 매출 매입 대손상각비(환입) 기타의 대손상각비(환입) NF Anhui, INC. - - - 14,078 32,440 NF Industries Company Limited - 8,941,063 - - - (주)엔시트론에이치앤비 - 26,314 16,520 (46) - Rowan beauty Co.,ltd. - - - - (7,398) (주)고동컴퍼니 - - - - - (주)에이티지그라운드 12,000,000 - - - - 합 계 12,000,000 8,967,377 16,520 14,032 25,042 특수관계자명 매출 매입 임대료수입 자산매각 대손상각비(환입) 기타의 대손상각비(환입) NF Anhui, INC. - - - - 2,372 5,465 NF Industries Company Limited 5,104,730 - - - (317,397) - (주)엔시트론에이치앤비 93,688 925 11,199 636,913 (171,493) (13,200) Rowan beauty Co.,ltd. - - - - - (6,428) 합 계 5,198,418 925 11,199 636,913 (486,518) (14,163) (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 자본투자 자금대여 채무상품 발행 (주)엔시트론에이치앤비 - 250,000 - (주)와이앤에이치메디 300,654 - - (주)고동컴퍼니 - 900,000 - 도토리생활건강(주) 300,000 - (주)에이티지그라운드 - - 12,000,000 합 계 600,654 1,150,000 12,000,000 특수관계자명 자본투자 NF Industries Company Limited 1,116,400 (주)엔시트론에이치앤비 980,000 합 계 2,096,400 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 대손충당금 NF Anhui, INC. - - 81,025 81,025 304,702 304,702 NF Industries Company Limited - - 2,613,599 - - - (주)엔시트론에이치앤비 400,000 150,000 - - 8,312 - Rowan beauty Co.,ltd. 198,650 198,650 - - - - 합 계 598,650 348,650 2,694,624 81,025 313,014 304,702 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 대손충당금 NF Anhui, INC. - - 66,946 66,946 272,262 272,262 NF Industries Company Limited - - 2,692,828 - - - (주)엔시트론에이치앤비 150,000 150,000 5,170 47 - - Rowan beauty Co.,ltd. 206,048 206,048 - - - - 합 계 356,048 356,048 2,764,944 66,993 272,262 272,262 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 368,782 77,250 퇴직급여 58,457 3,529 합 계 427,239 80,779 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 269,869천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,223 - 8,223 건물 226,126 (133,791) 92,335 차량운반구 252,405 (71,335) 181,070 공구와기구 2,437,000 (2,434,041) 2,959 비품 425,456 (405,225) 20,231 사용권자산 48,772 (15,590) 33,182 합 계 3,397,982 (3,059,982) 338,000 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,223 - 8,223 건물 226,126 (125,311) 100,815 시설장치 869,748 (869,726) 22 차량운반구 181,785 (37,005) 144,780 공구와기구 2,434,590 (2,433,688) 902 비품 425,692 (387,709) 37,983 사용권자산 155,511 (56,564) 98,947 합 계 4,301,675 (3,910,003) 391,672 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 100,815 - - (8,480) 92,335 시설장치 22 - (22) - - 차량운반구 144,780 70,620 - (34,330) 181,070 공구와기구 902 2,410 - (353) 2,959 비품 37,983 2,484 (590) (19,646) 20,231 사용권자산 98,947 46,541 (61,762) (50,544) 33,182 합 계 391,672 122,055 (62,374) (113,353) 338,000 구분 전기초 취득 처분 감가상각 폐기 대체 전분기말 토지 4,681,831 - - - - (4,673,608) 8,223 건물 1,082,855 - - (17,265) - (961,949) 103,641 시설장치 279,355 - - (16,947) (115,135) (147,250) 23 기계장치 618,186 - (731,319) (36,867) - 150,000 - 차량운반구 15,572 154,753 (1) (16,454) - - 153,870 공구와기구 202,631 11,000 (172,922) (39,752) - - 957 비품 84,862 13,459 (12,916) (26,765) (14,153) - 44,487 사용권자산 191,968 177,245 (171,267) (65,213) - (34,905) 97,828 건설중인자산 410,909 - - - - (410,909) - 합 계 7,568,169 356,457 (1,088,425) (219,263) (129,288) (6,078,621) 409,029 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산 - 7,352 유형자산 113,353 219,263 합 계 113,353 226,615 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 당분기말 소프트웨어 1,835 37,800 (6,783) 32,852 산업재산권 9,805 - (2,965) 6,840 회원권 291,411 - - 291,411 합 계 303,051 37,800 (9,748) 331,103 구분 전기초 취득 상각 전분기말 소프트웨어 4,159 - (1,743) 2,416 산업재산권 10,020 4,369 (3,561) 10,828 개발비 177,424 - (145,165) 32,259 합 계 191,603 4,369 (150,469) 45,503 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,034,094 842,956 미지급금 225,084 47,455 미지급비용 89,749 46,685 합 계 1,348,927 937,096 18. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제10회 무보증사모전환사채 2021.02.04 2026.02.04 0.0% - 652,646 제11회 무보증사모전환사채 2021.02.22 2024.02.22 2.0% 2,901,550 11,408,745 제12회 무보증사모전환사채 2021.02.22 2024.02.22 2.0% - 1,755,192 제13회 무보증사모전환사채 2022.01.28 2025.01.28 3.0% 10,850,997 - 합 계 13,752,547 13,816,583 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제11회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액(*) 3,000,000,000원 액면이자율 2.0%(매3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 2.0%(매3개월 단위 복리계산) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 2월 22일부터 2024년 1월 22일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 817원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (*) 상기 전환사채 권면 총액은 당분기말 현재 전환권 행사 및 만기전취득 후 전환사채 잔액입니다. 구분 발행조건 전환사채명 제13회 무보증사모전환사채 전환사채 권면 총액 12,000,000,000원 액면이자율 연 3.0%(매 3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 3.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구가능기간 2023년 1월 28일부터 2025년 1월 14일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 649원/1주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의감소, 주식분활 및 병합등 전환가격이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 부통주식의 가격이 하락할 경우 매 1개월마다 조정 가능 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 01월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 (3) 회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 13,816,582 - 전환사채 발행 12,524,496 13,449,682 전환사채 상환 (710,601) (379,446) 전환권 행사 (10,433,980) - 유효이자율에 의한 상각 556,050 523,483 기말잔액 13,752,547 13,593,719 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 19. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - - - 30,000 리스부채 28,789 - 54,351 55,779 합 계 28,789 - 54,351 85,779 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 28,789 54,351 비유동 - 55,779 합 계 28,789 110,130 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 110,130 275,561 차입(신규계약) 38,267 169,379 상환 (119,608) (329,864) 기말잔액 28,789 115,076 유동 28,789 63,565 비유동 - 51,511 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 2,898 9,237 소액자산 리스료(*) 7,236 7,585 (*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다.(5) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은66,657천원입니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 517 - 79 - 선수수익 9,715 - - - 예수금 11,035 - 4,928 - 합 계 21,267 - 5,007 - 21. 종업원급여부채(자산) (1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 182,834 153,725 사외적립자산의 공정가치 (160,354) (172,511) 순확정급여부채(자산) 계 22,480 (18,786) 장기종업원급여부채 13,900 11,777 합 계 36,380 (7,009) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 153,725 137,237 당기근무원가 57,085 24,145 이자비용 1,976 1,901 퇴직금지급 (29,952) (33,435) 기말잔액 182,834 129,848 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 172,511 119,580 사외적립자산의 기대수익 4,249 2,382 기여금납부 16,420 434,448 퇴직금지급 (29,952) (382,025) 보험수리적손실(*) (2,874) (2,155) 기말잔액 160,354 172,230 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 57,085 24,145 이자비용 1,976 1,901 사외적립자산의 기대수익 (4,249) (2,382) 합 계 54,812 23,664 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 160,354 172,511 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 할인율 2.94% 2.94% 임금상승율 0.00% 0.00% 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 20,215천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다. 22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 47,203,978주 32,295,909주 보통주자본금 23,601,989,000원 16,147,954,500원 (2) 당분기말 및 전기말 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 47,203,978 32,295,909 자기주식수 (1,167) (1,167) 유통보통주식수 47,202,811 32,294,742 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전분기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 32,295,909 16,147,955 32,295,909 16,147,955 전환청구권 행사 14,908,069 7,454,034 - - 기말잔액 47,203,978 23,601,989 32,295,909 16,147,955 23. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 61,314,436 55,690,569 기타자본잉여금 2,461,929 4,083,720 합 계 63,776,365 59,774,289 (2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 55,690,569 55,690,569 전환사채 전환권 행사 5,623,867 - 기말잔액 61,314,436 55,690,569 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환권대가 1,641,867 3,371,309 기타자본잉여금 820,062 712,411 합 계 2,461,929 4,083,720 24. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,175,861) (1,747,845) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (1,747,845) (1,758,562) 처분 571,984 - 공정가치 평가 - 10,456 기말잔액 (1,175,861) (1,748,106) 25. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,357) (2,357) 주식매수선택권 - 107,651 자기주식처분손실 (444,022) (444,022) 합 계 (446,379) (338,728) (2) 당분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 취득 처분 당분기말 자기주식 (2,357) - - (2,357) 주식매수선택권 107,651 - (107,651) - 자기주식처분손실 (444,022) - - (444,022) 합 계 (338,728) - (107,651) (446,379) 26. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (53,128,370) (54,016,188) 합 계 (51,598,386) (52,486,204) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 (54,016,188) (54,703,112) 당기순이익(손실) 1,502,065 541,270 보험수리적손익(*) (2,874) (2,155) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 (611,373) - 기말잔액 (53,128,370) (54,163,997) (*) 법인세효과 반영후 금액입니다. 27. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 13,872,257 6,740,028 상품매출 595,156 4,873,530, 기타매출 15,660 504,916 합 계 14,483,073 12,118,474 28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 11,769,823 5,208,746 상품매출원가 418,109 4,381,630 합 계 12,187,932 9,590,376 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 262,393 813,229 144,849 385,031 퇴직급여 13,278 54,812 7,888 23,664 복리후생비 48,994 128,146 25,635 70,207 교육훈련비 210 500 290 470 여비교통비 5,137 17,725 8,906 23,974 통신비 2,252 7,495 3,227 9,205 차량유지비 20,185 38,870 6,259 10,667 접대비 18,202 62,833 4,855 12,991 견본비 291 2,615 11,884 20,286 운반비 28,138 68,228 19,740 66,198 수도광열비 923 3,504 1,339 28,440 수선비 105 110 3,400 21,136 도서인쇄비 - 240 60 1,494 소모품비 2,436 6,583 1,590 11,229 세금과공과 560 155,133 1,355 6,481 지급임차료 3,515 7,236 1,941 7,584 보험료 1,049 4,576 1,897 14,548 지급수수료 247,822 614,371 130,483 450,727 감가상각비 35,260 113,353 40,027 226,615 대손상각비(환입) 47,127 (61,608) (270,511) (839,798) 광고선전비 3,573 8,266 - 24,825 경상연구개발비 - - 670 2,455 협회비 - 3,800 - 4,500 건물관리비 8,721 27,270 9,276 38,128 무형자산상각비 3,432 9,748 50,075 150,469 합 계 753,603 2,087,035 205,135 771,526 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (5,051,297) (1,109,027) (2,219,249) 3,428,505 사용된 원재료 10,059,571 13,204,415 4,085,461 5,885,605 외주가공비 63,390 92,544 8,565 276,265 종업원급여 275,672 868,041 152,737 408,695 감가상각비 35,260 113,353 40,027 226,615 무형자산상각비 3,432 9,748 50,075 150,469 경상연구개발비 - - 670 2,455 기타비용 405,004 1,095,893 220,762 (16,707) 합 계(*) 5,791,032 14,274,967 2,339,048 10,361,902 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 120,584 367,212 36,537 79,196 외환차익 213,280 566,759 76,935 191,754 외화환산이익 158,955 221,707 183,621 244,411 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 963,947 963,947 - 3,771 사채상환이익 178,599 209,690 28,811 28,811 기타의대손충당금환입 (9,360) 17,902 (3,425) 89,426 합 계 1,626,005 2,347,217 322,479 637,369 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 246,731 896,468 290,185 833,599 외환차손 - 1,239 - 31,582 외화환산손실 (54,880) 61,490 (14,471) 10,366 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 9,890 42,943 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,699 5,699 216 216 파생상품평가손실 - - (208,461) 191,255 기타의대손상각비 41,834 127,386 8,389 98,921 합 계 239,384 1,092,282 85,748 1,208,882 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 2,041 2,042 - 231,066 종속기업투자주식손상차손환입 - - - 10,000 잡이익 40 40,861 52 2,043 합 계 2,081 42,903 52 243,109 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 224,060 유형자산폐기손실 - 611 - 129,288 재고자산폐기손실 1,582 1,582 - - 종속기업투자주식손상차손 - - - 498,192 잡손실 1,430 1,686 92 35,358 합 계 3,012 3,879 92 886,898 33. 법인세 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 34. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(손실) 1,405,061,950 1,502,064,779 625,108,962 541,270,075 가중평균유통보통주식수 47,202,811 43,433,512 32,294,742 32,294,742 기본주당손실(*) 30 35 19 17 (*) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2022.01.01~2022.09.30 32,295,909 8,816,783,157 자기주식 2022.01.01~2022.09.30 (1,167) (318,591) 전환권행사 2022.02.04~2022.09.30 1,444,181 345,159,259 전환권행사 2022.02.25~2022.09.30 6,766,215 1,475,034,870 전환권행사 2022.03.17~2022.09.30 2,692,778 533,170,044 전환권행사 2022.04.07~2022.09.30 2,937,576 519,950,952 전환권행사 2022.04.27~2022.09.30 1,067,319 167,569,083 합 계 47,202,811 11,857,348,774 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2021.01.01~2021.09.30 32,295,909 8,816,783,157 자기주식 2021.01.01~2021.09.30 (1,167) (318,591) 합 계 32,294,742 8,816,464,566 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 제11회 무보증사모전환사채 2022.02.22~2024.01.22 3,671,970주 817원/주 전환권행사 제13회 무보증사모전환사채 2023.01.28~2025.01.14 18,489,984주 649원/주 전환권행사 35. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공한자 제공내역 제공받는자 제공받은금액 서울보증보험 이행(지급)보증 (주)신세계티비쇼핑 등 다수 50,000 36. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 97 13 원화예금 907,869 11,533,304 외화예금 1,151,618 1,733,310 합 계 2,059,584 13,266,627 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 재무현금흐름 전환사채발행 전환권행사/상환 비현금거래(상각) 당분기말 전환사채 13,816,582 - 12,000,000 (11,144,581) (919,454) 13,752,547 구분 전기초 재무현금흐름 전환사채발행 전환권행사/전환사채상환 비현금거래(상각) 전분기말 단기차입금 3,140,000 (3,140,000) - - - - 장기차입금 6,500,000 (6,500,000) - - - - 전환사채 - - 16,242,000 (379,446) (2,268,835) 13,593,719 합 계 9,640,000 (9,640,000) 16,242,000 (379,446) (2,268,835) 13,593,719 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 제각 288 607,268 단기대여금 제각 166,175 - 미수금 제각 - 817,187 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 인식 - 10,456 건설중인자산의 미수금 대체 - 260,909 건설중인자산의 기계장치 대체 - 150,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익의 이익잉여금 대체 611,373 - 주식매입선택권의 자본잉여금 대체 107,651 - 전환권의 행사 10,433,980 - 37. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 2,059,585 2,059,585 - 매출채권및기타채권 - - 5,937,825 5,937,825 - 당기손익-공정가치측정금융자산 6,741,415 - - 6,741,415 6,741,415 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,207,792 - 2,207,792 2,207,792 기타유동금융자산 - - 23,200,000 23,200,000 - 장기매출채권및기타비유동채권 - - 49,709 49,709 - 기타비유동금융자산 - - 214,858 214,858 - 합 계 6,741,415 2,207,792 31,461,977 40,411,184 8,949,207 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 13,266,627 13,266,627 - 매출채권및기타채권 - - 4,260,965 4,260,965 - 당기손익-공정가치측정금융자산 432,467 - - 432,467 432,467 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,572,600 - 3,572,600 3,572,600 기타유동금융자산 - - 8,000,000 8,000,000 - 장기매출채권및기타비유동채권 - - 220,909 220,909 - 기타비유동금융자산 - - 278,472 278,472 - 합 계 432,467 3,572,600 26,026,973 30,032,040 4,005,067 2) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,348,927 - 전환사채 13,752,547 - 기타유동금융부채 28,789 - 기타비유동금융부채 - - 합 계 15,130,263 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 937,096 - 전환사채 13,163,936 - 비유동전환사채 652,646 - 기타유동금융부채 54,351 - 기타비유동금융부채 85,778 - 합 계 14,893,807 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,741,415 6,741,415 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,207,792 2,207,792 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 6,741,415 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 2,207,792 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 - - 367,212 - 367,212 외환차익 - - 332,843 233,916 566,759 외화환산이익 - - 221,707 - 221,707 기타의대손상각비환입 - - 17,902 - 17,902 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 963,948 - - - 963,948 사채상환이익 - - - 209,690 209,690 이자비용 - - - (896,468) (896,468) 외환차손 - - (1,239) - (1,239) 외화환산손실 - - (61,490) - (61,490) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분손실 - (5,699) - - (5,699) 대손상각비 - - 61,608 - 61,608 기타의 대손상각비 - - (127,386) - (127,386) 합 계 963,948 (5,699) 811,157 (452,862) 1,316,544 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - - 79,196 - - 79,196 외환차익 - - 190,306 - 1,448 191,754 외화환산이익 - - 244,411 - - 244,411 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,772 - - - - 3,772 기타의대손상각비환입 - - 89,426 - - 89,426 이자비용 - - - - (833,599) (833,599) 외환차손 - - (31,582) - - (31,582) 외화환산손실 - - (10,366) - - (10,366) 파생상품평가손실 - - - (191,256) - (191,256) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (42,943) - - - - (42,943) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분손실 (216) - (216) 대손상각비 - - 839,798 - - 839,798 기타의 대손상각비 - - (98,921) - - (98,921) 합 계 (39,171) (216) 1,302,268 (191,256) (803,340) 268,285 38. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,059,488 13,266,614 매출채권및기타채권 5,937,825 4,260,965 당기손익-공정가치측정금융자산 6,741,415 432,467 기타유동금융자산 23,200,000 8,000,000 장기매출채권및기타비유동채권 49,709 220,909 기타비유동금융자산 214,858 278,472 합 계 38,203,295 26,459,427 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 1,361,299 당기손익으로 인식된 평가 (61,608) 매출채권 제각 (288) 당분기말 1,299,403 (나) 회생채권당분기 중 회생채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 488,240 회생채권 회수 - 당분기말 488,240 (다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자 기타 합 계 당기초 628,310 2,298,676 2,926,986 당기 중 기타비용으로 인식된 손실충당금의 증가 25,042 84,442 109,484 단기대여금의 제각 - (166,175) (166,175) 당분기말 653,352 2,216,943 2,870,295 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 1,348,927 1,348,712 1,348,712 - 전환사채(*2) 13,752,547 16,025,490 420,000 15,605,490 기타유동금융부채 28,789 29,516 29,516 - 기타비유동금융부채 - - - - 합 계 15,130,263 17,383,718 1,798,228 15,605,490 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다.(*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 2,501,993 3,589,860 - - JPY 22,626,149 224,734 - - CNY 1,044 209 - - EUR 265 373 - - 합 계 (*) 3,815,176 (*) - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 3,789,217 4,492,117 - - JPY 20,461,888 210,807 - - CNY 1,044 194 - - EUR 265 356 - - 합 계 (*) 4,703,474 (*) - (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 179,493 (179,493) 224,606 (224,606) JPY 11,237 (11,237) 10,540 (10,540) CNY 10 (10) 10 (10) EUR 19 (19) 18 (18) 합 계 190,759 (190,759) 235,174 (235,174) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 2,059,488 13,266,614 단기대여금 2,763,153 2,697,230 단기금융상품 23,200,000 8,000,000 신주인수권부사채(*) 5,900,000 - 금융자산 소계 33,922,641 23,963,844 전환사채 13,752,547 13,816,583 금융부채 소계 13,752,547 13,816,583 (*) 회사는 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권 9억원을 보유하고 있으며, 행사 가능한 잠재적 의결권을 고려하여 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 자세한 사항은 주석 13을 참고하시기 바랍니다.회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다. (4) 자본위험회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 15,187,909 14,901,019 자본총계 34,157,727 21,349,468 부채비율 44.46% 69.80% 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 회사의 정책 등당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건정성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 보고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 없습니다.한편, 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 965 -840 -6,879 (별도)당기순이익(백만원) 1,502 699 -6,926 (연결)주당순이익(원) 22 -26 -247 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 - - 주) 제10기~12기(2009년도~2011년도) 사업연도에 결산 배당을 지급하였으며, 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 평균 배당수익률은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.04.14 주식매수선택권행사 보통주 129,640 500 2,224 - 2017.05.25 유상증자(제3자배정) 보통주 333,889 500 2,995 - 2017.08.26 주식분할 보통주 56,905,772 100 - - 2017.09.21 유상증자(제3자배정) 보통주 10,033,440 100 598 - 2018.02.08 주식매수선택권행사 보통주 330,800 100 445 - 2018.04.28 유상증자(제3자배정) 보통주 9,146,340 100 656 - 2018.06.04 전환권행사 보통주 4,528,985 100 552 - 2018.06.18 전환권행사 보통주 6,340,578 100 552 - 2018.06.21 주식매수선택권행사 보통주 126,025 100 445 - 2018.10.06 유상증자(제3자배정) 보통주 1,845,018 100 542 - 2019.05.03 전환권행사 보통주 4,409,171 100 567 - 2019.06.01 유상증자(제3자배정) 보통주 9,836,065 100 610 - 2019.10.21 전환권행사 보통주 2,120,141 100 566 - 2019.11.13 전환권행사 보통주 2,296,819 100 566 - 2019.12.05 전환권행사 보통주 13,250,883 100 566 - 2020.03.24 유상증자(제3자배정) 보통주 3,086,420 100 324 - 2020.05.23 - 보통주 110,786,320 500 - 1:5 주식병합 2020.09.11 전환권행사 보통주 428,265 500 2,335 - 2020.12.05 유상증자(일반공모) 보통주 1,036,269 500 965 - 2020.12.22 유상증자(제3자배정) 보통주 3,134,795 500 957 - 2022.02.25 전환권행사 보통주 6,766,215 500 817 - 2022.03.17 전환권행사 보통주 2,692,778 500 817 - 2022.04.07 전환권행사 보통주 2,937,576 500 817 - 2022.04.27 전환권행사 보통주 1,067,319 500 817 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 11 2021.02.22 2024.02.22 13,000,000,000 기명식보통주 2022.02.22~2024.01.22 100 817 4,000,000,000 4,895,960 - 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 13 2022.01.28 2025.01.28 12,000,000,000 기명식보통주 2023.01.28~2025.01.14 100 649 12,000,000,000 18,489,984 - 합 계 - - - 25,000,000,000 - - - - 16,000,000,000 23,385,944 - 주1) 공시서류작성기준일 현재 11회차 전환사채 중 권면총액 1,000백만원에 대하여 만기 전 사채취득을 하였으며, 취득 한 사채에 대하여 이사회를 통해 소각 또는 재매각 할 예정입니다.주2) 13회차 전환사채의 전환가액은 시가하락에 의한 조정 사유로 인해 2022년 10월 28일자로 628원로 조정 되었으며, 전환가능주식수는 19,108,280주 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 4,000 12,000 - - - - - 합계 - 4,000 12,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.12.04 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 8 2019.04.26 - - - - - 유상증자 - 2019.05.31 운영자금 6,000 운영자금 5,000타법인 주식 취득 및 투자 1,000 6,000 사업다각화를 위한일부 자금사용 용도 변경 전환사채 9 2020.03.17 타법인 증권 취득자금 9,600 타법인 증권 취득자금 9,600 - 유상증자 - 2020.03.23 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 유상증자 - 2020.12.21 시설자금 400운영자금 2,599 2,999 운영자금 2,999 시설투자 취소에 따라자금사용 용도 변경 전환사채 10 2021.02.04 타법인 증권 취득자금 1,242 타법인 증권 취득자금 1,242 - 전환사채 11 2021.02.22 운영자금 13,000 운영자금 5,000 미사용자금 예금보관 전환사채 12 2021.02.22 운영자금 2,000 채무상환 1,690운영자금 310 2,000 - 전환사채 13 2022.01.28 운영자금 12,000 운영자금 - 미사용자금 예금보관 주) 제8회 전환사채(납입일 : 2019년 4월 26일)는 2019년 12월 30일 전환사채인수계약서 제10조 특약사항의 실적달성 조항에 따라 전환사채인수계약의 취소를 합의하여 전환사채발행취소를 하였기에 기재를 생략합니다. 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2022.01 ~ 2023.01 12개월 예ㆍ적금 정기예금 15,000 2022.09 ~ 2022.11 3개월 계 20,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3개 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 3분기 매출채권 7,163,806 2,314,208 32.3% 회생채권 488,240 488,240 100.0% 미수수익 170,454 10,060 5.9% 미수금 1,588,588 1,066,036 67.1% 단기대여금 2,463,153 1,927,030 78.2% 합 계 11,874,241 5,805,574 48.9% 제22기 매출채권 4,113,635 2,244,578 54.6% 회생채권 488,240 488,240 100.0% 미수수익 42,662 10,060 23.6% 미수금 1,470,596 1,024,510 69.7% 단기대여금 2,547,230 2,018,255 79.2% 합 계 8,662,363 5,785,643 66.8% 제21기 매출채권 5,454,209 3,755,754 68.9% 미수수익 12,674 10,060 79.4% 미수금 1,775,898 1,608,520 90.6% 단기대여금 2,308,721 2,169,277 94.0% 합 계 9,551,502 7,543,611 79.0% (2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제23기 3분기 제22기 제21기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2,244,578 3,755,754 3,807,433 2.연결범위의 변동 2,068 - - 3.순대손처리액(①-②±③) (288) (1,149,757) (130,587) ①대손처리액(상각채권액) (288) (607,268) (130,587) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액(*) - (542,489) - 4.대손상각비 계상(환입)액 (77,587) (447,977) 116,321 5.회계정책 및 환율변동효과 145,437 86,558 (37,413) 6.기말 대손충당금 잔액합계 2,314,208 2,244,578 3,755,754 (*)회생채권 대체(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 4,822,095 11,080 93,982 2,236,649 7,163,806 구성비율 67.3% 0.2% 1.3% 31.2% 100.0% 2. 연결 재고자산 현황등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 제23기 3분기 제22기 제21기 반도체칩 상품 - 217,815 218,083 상품평가손실충당금 - (217,815) (217,815) 제품 2,951,738 2,691,309 1,436,709 제품평가손실충당금 (251,857) (964,313) (1,002,192) 원재료 - 614,903 615,316 원재료평가손실충당금 - (614,903) (615,316) 소 계 2,699,881 1,726,996 434,785 스피커 제품 - 26,985 24,189 제품평가손실충당금 - (26,985) (24,189) 재공품 - 52,167 47,047 재공품평가손실충당금 - (52,167) (46,761) 원재료 - 36,522 118,957 원재료평가손실충당금 - (36,522) (32,737) 소 계 - - 86,506 헬스케어 상품 3,016 74,331 31,605 상품평가손실충당금 (3,016) (3,016) (7,932) 제품 83,001 156,621 357,402 제품평가손실충당금 (73,060) (142,002) (319,370) 재공품 155,663 155,663 155,663 재공품평가손실충당금 (155,663) (155,663) (155,663) 원재료 204,161 212,628 283,145 원재료평가손실충당금 (204,161) (212,628) (159,796) 소 계 9,941 85,934 185,054 유통 상품 285,559 250,882 5,696 상품평가손실충당금 - - - 제품 55,247 40 - 제품평가손실충당금 - - - 원재료 412,386 - - 원재료평가손실충당금 - - - 소 계 753,192 250,922 5,696 합 계 상품 288,575 543,028 255,384 상품평가손실충당금 (3,016) (220,831) (225,747) 제품 3,089,986 2,874,955 1,818,300 제품평가손실충당금 (324,917) (1,133,300) (1,345,751) 재공품 155,663 207,830 202,710 재공품평가손실충당금 (155,663) (207,830) (202,424) 원재료 616,547 864,053 1,017,418 원재료평가손실충당금 (204,161) (864,053) (807,849) 총 계 3,463,014 2,063,852 712,041 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100] 7.2% 5.9% 2.5% 재고자산회전율(횟수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.5회 8.9회 3.7회 (2) 재고자산실사내역1) 실사일자회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다.(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 외부감사인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다. (4) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2022년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 비고 상품 288,575 288,575 (3,016) 285,559 - 제품 3,089,986 3,089,986 (324,917) 2,765,069 - 재공품 155,663 155,663 (155,663) - - 원재료 616,547 616,547 (204,161) 412,386 - 합계 4,150,771 4,150,771 (687,757) 3,463,014 - 3. 공정가치평가 내역(1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 2,967,329 2,967,329 - 매출채권및기타채권 - - 6,068,666 6,068,666 - 당기손익-공정가치측정금융자산 6,741,415 - - 6,741,415 6,741,415 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,207,792 - 2,207,792 2,207,792 기타유동금융자산 - - 23,200,000 23,200,000 - 장기매출채권및기타비유동채권 - - 49,709 49,709 - 기타비유동금융자산 - - 305,771 305,771 - 합 계 777,467 2,207,792 32,591,475 41,540,682 8,949,207 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 15,641,832 15,641,832 - 매출채권및기타채권 - - 2,876,720 2,876,720 - 당기손익-공정가치측정금융자산 432,467 - - 432,467 432,467 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,572,600 - 3,572,600 3,572,600 기타유동금융자산 - - 8,000,000 8,000,000 - 장기매출채권 및 기타비유동채권 - - 220,909 220,909 - 기타비유동금융자산 - - 277,001 277,001 - 합계 432,467 3,572,600 27,016,462 31,021,529 4,005,067 2) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,449,754 - 전환사채 13,752,547 - 기타유동금융부채 111,966 - 기타비유동금융부채 20,514 - 합 계 15,334,781 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,046,865 - 전환사채 13,163,936 - 기타유동금융부채 73,915 - 비유동전환사채 652,646 - 기타비유동금융부채 85,779 - 합 계 15,023,141 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정 하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,741,415 6,741,415 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,207,792 2,207,792 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 6,741,415 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율,순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 2,207,792 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율,순자산가치, 청산가치 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 - - 367,975 - 367,212 외환차익 - - 332,843 234,091 566,934 외화환산이익 - - 221,791 - 221,707 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 963,948 - - - 963,948 기타의대손상각비환입 - - 17,902 - 17,902 사채상환이익 - - - 209,690 209,690 이자비용 - - - (900,551) (900,551) 외환차손 - - (14,364) (36) (14,400) 외화환산손실 - - (61,490) - (61,490) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분손실 - (5,699) - - (5,699) 대손상각비 - - 77,587 - 77,587 기타의 대손상각비 - - (94,946) - (94,946) 합 계 963,948 (5,699) 847,298 (456,806) 1,348,741 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - - 80,977 - - 80,977 외환차익 - - 190,306 - 1,448 191,754 외화환산이익 - - 244,504 - - 244,504 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,772 - - - - 3,772 기타의대손상각비환입 - - 89,426 - - 89,426 사채상환이익 28,811 28,811 이자비용 - - - - (839,719) (839,719) 외환차손 - - (37,422) - - (37,422) 외화환산손실 - - (10,402) - - (10,402) 파생상품평가손실 - - - (191,256) - (191,256) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (42,943) - - - - (42,943) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분손실 - (216) - - - (216) 대손상각비 - - 356,356 - - 356,356 기타의 대손상각비 - - (91,602) - - (91,602) 합 계 (39,171) (216) 822,143 (191,256) (809,460) (217,960) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 삼일회계법인 - - - 제22기(전기) 대주회계법인 적정 - 금융자산의 공정가치측정의 적정성 제21기(전전기) 태성회계법인 적정 - 연결감사보고서의 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 41에 기술된 바와 같이, 연결회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 연결당기순손실 6,879백만원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재로 누적결손금이 52,491백만원에 이르고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 금융자산의 공정가치측정의 적정성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 삼일회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 140백만원 1,000 70백만원 420 제22기(전기) 대주회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 130백만원 1,000 130백만원 930 제21기(전전기) 태성회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 140백만원 1,000 140백만원 1,007 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 회계감사인의 변경당사는 감사인 지정대상으로 선정되어 제23기에 삼일회계법인으로 감사인이 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제- 해당사항 없습니다. 2. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제23기(당기) 삼일회계법인 - - 제22기(전기) 대주회계법인 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제21기(전전기) 태성회계법인 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 3. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 상근 등기 사내이사 3명, 비상근 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지고 있으며 사내 규정정비와 전문성을 갖춘 내부감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영관리가 이루어질 수 있도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장 사항등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - 주) 사외이사 변동현황의 선임은 2022년 정기주주총회 결과이며, 자세한 사항은 '임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 3. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 정인견상근 사내이사(출석률 100%) 이건범상근 사내이사(출석율 100%) 최진호상근 사내이사(출석율 15%) 송정우상근 사내이사(출석률100%) 김민호사외이사(출석률 5%) 최형주사외이사(출석률 100%) 찬반여부 1 2022-01-14 투자조합 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 2 2022-01-21 제13회 전환사채 계약내용 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 3 2022-01-27 타법인 주식 양도의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 4 2022-02-16 제22기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2022-02-25 제11회 전환사채 만기 전 취득의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 6 2022-03-10 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 7 2022-03-17 제22기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 8 2022-03-25 본점 소재지 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 9 2022-05-09 타법인 주식 양도의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 10 2022-05-16 타법인 주식 양수의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 11 2022-05-31 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 12 2022-06-24 타법인 신주인수권부사채 취득의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 13 2022-07-04 타법인 신주인수권부사채 취득의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 14 2022-07-06 제11회 전환사채 만기 전 취득의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 15 2022-07-25 제11회 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 16 2022-07-29 금전 대여의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 17 2022-08-08 제11회 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 18 2022-08-08 신설 법인 출자의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 19 2022-08-12 타법인 출자의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 20 2022-09-20 제11회 전환사채 만기 전 취득의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 4. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간 전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한 추천인, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 구 분 성 명 임기 연임여부 연임횟수 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 사내이사 정인견 2020.12.22~2023.12.21 신임 - 이사회 전사 경영 총괄 경영총괄 - - 사내이사 최진호 2020.12.22~2023.12.21 신임 - 이사회 사내이사 영업 - - 사내이사 송정우 2021.07.05~2024.07.04 신임 - 이사회 사내이사 경영자문 - - 사외이사 김민호 2021.07.05~2024.07.04 신임 - 이사회 사외이사 경영자문 - - 사외이사 최형주 2022.03.25~2025.03.24 신임 - 이사회 사외이사 경영자문 - - 5. 사외이사에 대한 지원조직당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직을 갖추고 있지는 않으나, 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 6. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업무수행과 관련 교육을 업무 보고 및 질의응답으로 갈음. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사의 인적사항당사는 보고서작성기준일 현재 자산총액 2조원 미만의 상장회사로 감사위원회를 별도로 설치 및 운영하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요경력 비고 이재호 숭실대학교 법학과 졸업유화증권(주)DB증권(주)DS투자증권(주) 기획팀장(주)휴온스블러썸 이사현 카카오페이증권(주)기업금융센터 신규선임(2022.03.25) 2. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 및 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 또한, 결산감사를 위하여 감사는 회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사를 실시하고 있습니다. 3. 감사의 주요 활동내역당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다. 4. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정. 5. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무관리본부 1 이사(12년) - 내부회계관리 운영실태 및 경영정보 제공- 결산자료 제공 외 6. 준법지원인 등 지원조직현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 47,203,978 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,167 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 47,202,811 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권) ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식 5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제 10조의 2 (일반공모증자 등) ① 2010.3.25.삭제> ② 2010.3.25.삭제> ③ 2010.3.25.삭제> 제 10조의 3(주식매수선택권) ① 회사는 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 주주총회의 특별결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권을 부여 받을 임직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원으로 하되 다음 각 호의 1에 해당하는 자는 제외한다. 1. 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 2. 상법 제542조의8 제2항 제6호의 주요주주 및 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자 ③ 회사는 주식매수선택권을 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ④ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10를 초과할 수 없다. ⑤ 2010.3.25.삭제> ⑥ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑦ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래한 경우 3. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 4. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주명부패쇄기준일 매년 12월 31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.n-citron.com). 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 매일경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제22기정기주주총회(22년 3월 25일) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제22기임시주주총회(21년 7월 5일) 제1호 의안 : 이사선임의 건 원안대로승인 - 제21기정기주주총회(21년 3월 31일) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제21기임시주주총회(20년 12월 22일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제21기임시주주총회(20년 5월 7일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 주식병합의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제20기정기주주총회(20년 3월 30일) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제20기임시주주총회(19년 5월 20일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로승인 - 제19기정기주주총회(19년 3월 28일) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제20기임시주주총회(19년 2월 13일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사티알에스 본인 보통주 3,634,580 11.25 3,634,580 7.70 - 계 보통주 3,634,580 11.25 3,634,580 7.70 - 우선주 - - - - - 주)발행주식수 증가에 따른 단순 지분율 변동입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사티알에스 2 임지윤 1.55 - - 주식회사옵트론텍 98.45 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 티알에스 자산총계 7,391 부채총계 11,677 자본총계 -4,287 매출액 - 영업이익 -13 당기순이익 -2,263 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 주식회사 티알에스는 2014년 9월 3일 설립되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 반도체 관련 기업에 대한 투자 등 및 인수 등의 중개 지원 사업입니다.그 외에 회사의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 사항은 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주의 개요 (1) 최대주주의 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사옵트론텍 34,006 임지윤 16.66 - - 임지윤 16.66 홍사관 0.54 - - - - (2) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 옵트론텍 자산총계 334,452 부채총계 226,552 자본총계 107,899 매출액 200,898 영업이익 -5,025 당기순이익 -2,575 주) 상기 재무사항 등은 전자공시(dart.fss.or.kr)에 제출된 (주)옵트론텍의 제23기 사업보고서를 참조하여 연결재무제표 기준으로 기재하였습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강수진 2,203,182 5.10 - - - - - 우리사주조합 - - - 주1) 2022년 3월 31일 기준 최대주주,주요주주 등 주식소유명세서를 기준으로 작성하였습니다. 주2) 5%이상 주주는 보고서 작성기준일 현재 의결권 있는 주식을 5%이상 소유한 주주를 말하며, 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,810 5,826 99.73 29,173,205 43,199,083 67.53 - 주1) 2022년 3월 31일 기준 최대주주,주요주주 등 주식소유명세서를 기준으로 작성하였습니다. 주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 5. 주가 및 주식거래실적당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 종 류 '22년 4월 '22년 5월 '22년 6월 '22년 7월 '22년 8월 '22년 9월 기명식보통주식 주가 최 고 1,175 1,030 976 828 847 757 최 저 948 822 756 720 770 580 평 균 1,056 882 863 782 792 683 거래량 최고 일거래량 3,594,270 41,561,438 4,509,715 8,637,893 5,018,401 489,870 최저 일거래량 264,720 182,819 160,851 185,066 114,902 117,295 월간 거래량 22,434,965 80,375,710 21,196,642 15,290,043 11,765,723 6,200,851 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정인견 남 1967.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 뉴욕공대 커뮤니케이션학과 석사現) 제이피어드바이저 이사前) (주)이지함앤코 대표이사 - - - 1년 10개월 2023.12.21 송정우 남 1974.02 부사장 사내이사 상근 경영자문 동국대학교 회계학과 졸업現) 에이티지그라운드 대표이사前) 삼일회계법인 근무前) 중앙회계법인 근무前) 인성회계법인 근무 - - - 1년 3개월 2024.07.04 최진호 남 1960.07 이사 사내이사 상근 영업 Pacific State Univercity 경제재정학 MBA前) 파워엠엔터테인먼트 대표이사前) SH미디어그룹 대표이사/부회장 447,186 - - 1년 10개월 2023.12.21 김민호 남 1961.12 이사 사외이사 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업뉴욕대학 MBA現) 소바젠(주) 전무, CFO前) 그린손해보험 이사前) (재)대한예장총회 본부장 - - - 1년 4개월 2024.07.04 최형주 여 1979.07 이사 사외이사 비상근 경영자문 동국대학교 경영학부 졸업現) (주)플래닛03 대표이사 前) (주)데님오브벌츄 대표이사 - - - 7개월 2025.03.24 이재호 남 1977.03 감사 감사 비상근 내부감사 숭실대학교 법학과 졸업現) 카카오페이증권㈜ 기업금융센터前)㈜휴온스블러썸 이사前)DS투자증권㈜ 기획팀장前)DB증권㈜前)유화증권㈜ - - - 7개월 2025.03.24 권형춘 남 1968.07 상무 미등기 상근 해외영업 대구대학교 경영학과前) (주)옵트론텍 상무 - - - 1년 7개월 - 이태길 남 1976.01 이사 미등기 상근 관리총괄 중앙대학교 경제학과前) (주)이랜텍 - - - 12년 5개월 - 박혜용 남 1965.09 이사 미등기 상근 영업 뉴욕주립대 졸업뉴욕테크놀러지 대학원前) (주)FnCT 부사장前) HMN Sports CEO - - - 1년 8개월 - 주1) 최형주 사외이사는 2022년 3월 25일자 정기주주총회를 통하여 신규선임 되었습니다.주2) 이재호 감사는 2022년 3월 25일자 정기주주총회를 통하여 신규선임 되었습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 6 - - - 6 3.4 258 43 - - - - 본사 여 5 - - - 5 4.9 161 32 - 합 계 11 - - - 11 4.2 419 38 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 170 43 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 1,200 - 감사 2 100 - 주1) 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.주2) 주주총회 승인금액은 「상법」제388조와 당사 정관에 따라 2021년 3월 31일 주주총회 결의를 통해 승인 받은 이사(퇴임이사 포함)의 보수 한도 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 398 110 - 주) 상기 인원수 및 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 외에공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하여 기재하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 359 90 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 33 17 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 엔시트론(주) - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 2,606 - - 2,606 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 13 12 4,140 -418 - 3,722 계 - 17 17 6,746 -418 - 6,328 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당기 중 대주주등에 대한 신용공여는 없으며, 관계회사에 대한 금전대여 내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 금전대여 (단위 : 백만원, 천엔) 특수관계구분 회사명 거 래 내 역 기초 증가 감소 기말 비고 종속기업 (주)엔시트론에이치앤비 150 250 - 400 - 관계기업 Rowan beauty Co.,ltd. JPY20,000 - - JPY20,000 - 2. 대주주와의 자산양수도 등당기 중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위한 자산양수도 등 거래는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당기 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래회사의 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 성명 (법인명) 거래내용 변동내역 기초 증가 감소 기말 임직원 - 단기대여금 270 - - 270 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건해당사항 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2019.08.30 증권선물위원회 엔시트론(주) 과태료 8,750,000원 소액공모공시서류발행공시 지연제출 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 3호 2019년 12월과태료전액 납부 정확한 공시 수행을 위한외부교육 강화 2. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재 불성실공시법인 지정일 유형 내용 부과벌점 공시위반제재금 비고 2019.06.25 공시변경 유상증자 발행주식수, 발행금액 100분의 20 이상 변경 0.0 12,000,000원 부과벌점은 3점이나 공시위반제재금을 대채 부과 2020.02.10 공시번복 타법인 주식 양수결정 및 전환사채권발행결정 취소 6.0 - - 주) 공시서류제출일 현재 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점은 0점입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항-해당사항 없습니다. 2. 중요한 자산양수도에 관한 사항 (1) 부동산 취득 1) 양수대상자산 구 분 소재지 면적(㎡) 토지 인천광역시 남동구 고잔동 682-15 3,769.3 건물 6,471.8 2) 외부평가금액: 10,070,538,600원 (외부평가의견서기준) 3) 양도인: 주식회사 미래이노텍 (대표이사 : 양경준) 인천광역시 남동구 앵고개로 385 (고잔동) 4) 자산 양수ㆍ도 가액: 10,050,000,000원 5) 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법 (단위 : 원) 구 분 매매대금 지급시기 계약금 2,800,000,000 2019년 1월 3일 지급 잔금(*) 7,250,000,000 2019년 6월 4일 지급 합 계 10,050,000,000 - 6) 보고서제출일 현재 대금지급 완료여부: 잔금 지급 및 명의이전 완료(2) 부동산 매각 1) 양도대상자산 구 분 소재지 면적(㎡) 토지 인천광역시 남동구 고잔동 682-15 3,769.3 건물 6,471.8 2) 외부평가금액: 10,960,660,100원 (외부평가의견서기준) 3) 양수인: 주식회사 한빛산업 (대표이사 : 최병관) 인천광역시 남동구 남동서로 113번길 28-40(고잔동) 4) 자산양수ㆍ도 가액: 11,000,000,000원 5) 자산 양수ㆍ도 대금 지급방법 구 분 지급일자 지급금액 비 고 계 약 금(매매대금의 10%) 2021년 3월 2일 1,100,000,000원 계약일 잔 금(매매대금의 90%) 2021년 5월 3일 9,900,000,000원 소유권 이전 합 계 11,000,000,000원 - 6) 보고서제출일 현재 대금지급 완료여부: 잔금 지급 및 명의이전 완료 (3) 주권 관련 사채권 양수 1) 양수대상 : 에이치엘비글로벌(주) 29회차 신주인수권부사채 2) 외부평가금액 : 5,358백만원~5,681백만원 3) 양도인 4) 양수ㆍ도 가액: 5,000,000,000원 5) 양수ㆍ도 대금 지급방법 구 분 지급일자 지급금액 비 고 양수도대금 2022년 7월 4일 5,000,000,000원 계약당일 전액현금지급 3. 합병 등의 사후 정보- 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 NF IndustriesCompany Limited.[해외비상장] 2008.07.07 FLAT/RM 2208, 22/F., NEW TECH PLAZA, NO.34TAI YAU STREET, SAN PO KONG, HONG KONG 디지털 오디오 앰프칩해외영업 및 판매 3,359 의결권의 과반수 소유(지분율 100%) 해당없음 상주내복전성과기유한공사[해외비상장] 2012.08.15 Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City,Jiangsu Province, Zhongguo, China 스피커 제조 및 판매 - 의결권의 과반수 소유(지분율 100%) 해당없음 안휘성내복전성과기유한공사[해외비상장] 2013.06.17 25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City,Anhui, China 스피커 제조 및 판매 542 의결권의 과반수 소유(지분율 100%) 해당없음 (주)엔시트론에이치앤비[국내비상장] 2020.01.02 서울시 강남구 언주로 148길 19, 4층(논현동, 청호빌딩) 헬스케어 제품 판매 694 의결권의 과반수 소유(지분율 100%) 해당없음 (주)와이앤에이치메디[국내비상장] 2015.12.30 서울시 성동구 성수일로4길 25, 1804호(성수동2가, 서울숲 코오롱 디지털타워) 의료기기판매 950 의결권의 과반수 소유(지분율 68.2%) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 (주)엔시트론에이치앤비 131111-0577460 NF Industries Company Limited - 상주내복전성과기 유한공사 - 안휘성내복전성과기 유한공사 - (주)와이앤에이치메디 110111-5933084 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NF IndustriesCompany Limited 비상장 2008년 07월 07일 설립(사업관련) 1 32,025,200 100.0 1,116 - - - 32,025,200 100.0 1,116 3,359 -233 상주내복전성과기유한공사 비상장 2012년 08월 15일 설립(사업관련) 227 - 100.0 - - - - - 100.0 - - -