엔시트론 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체(지배회사 및 연결대상 종속회사 [이하 "회사"])의 사업부문은 보고서 작성기준일 현재 반도체칩과 스피커, 헬스케어, 투자 부문으로 구분하고 있습니다. 지배회사는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 및 헬스케어용 미용 의료기기 IPL 및 AQUA PEEL 제품의 제조 및 판매사업을 총괄하고 있으며, 종속회사 중 NF Industries Company Limited.는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품의 판매 및 중국 현지 마케팅을 진행하고 있으며, 상주내복전성과기 유한공사와 안휘성내복전성과기 유한공사, NEOFIDELITY s.r.o.는 FPD TV용 스피커 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 그리고, 주요종속회사인 주식회사 이후인베스트먼트는 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무집행 등의 투자사업을 영위하고 있습니다.회사가 공급하는 완전디지털 오디오 앰프 칩과 스피커 제품의 주요 전방산업은 FPD TV 시장으로 산업의 특성, 국내외 시장여건 등은 공통항목으로 기재합니다.

가. 업계의 현황(1) 반도체칩 및 스피커 부문

텔레비전은 1926년 최초로 영국에서 개발되었으며, 1929년 영국의 BBC방송을 시작으로 텔레비전 산업이 발전하기 시작하였습니다. 1944년 입체화면과 컬러영상이 처음으로 발명되어 1954년 미국에서 NTSC 방식의 컬러방송을 시작으로 본격적인 컬러방송 시대가 열렸습니다. 텔레비전 산업은 1990년대 후반까지 브라운관(CRT: Cathod Ray Tube) TV가 주류를 이루며 빠르게 확산되었습니다. 그러나 1996년 완전평면 브라운관 개발 등 텔레비전 기술이 발전을 거듭해 왔으며, 2000년대 들어 하드웨어 측면에서의 기술혁신이 일어나면서 텔레비전 시장의 트렌드가 기존의 CRT TV시장에서 FPD(Flat Panel Display) TV 시장으로 재편되었습니다. 2000년대 들어 LCD 및 PDP Panel 가격이 하락하면서 LCD 및 PDP TV의 보급률은 급격하게 증가하게 되었습니다. 2004년 부터 2010년간 LCD TV의 출하량 증가율은 연평균 67%를 기록하였습니다.TV기술의 급격한 발전과 방송의 디지털화, 융합화, 스마트기기의 생활화 등에 따라 입체감을 느낄 수 있는 3D TV가 2010년도에 새롭게 출시되었고 텔레비전에 PC 및 스마트 기술과 각종 첨단 기술들이 접목된 스마트 TV가 2011년도에 출시되었으며 최근에는 Full HD TV보다 4배이상 선명한 초고화질 UHD TV와 새로운 형태의 커브드TV, 그리고 스스로 빛을 내는 유기발광다이오드(OLED Panel)을 적용해 꿈의 화질을 구현한 OLED TV가 출시되고 있습니다. 이렇듯 FPD TV산업은 지속적인 첨단 디스플레이 기술개발과 도입이 이루어지면서 발전을 거듭하고 있습니다. (2) 헬스케어 부문 최근 고령화, 외모를 경쟁력으로 여기는 사회 분위기, 소득 증가 등으로 인해 미용 의료기기의 국내 및 해외 시장은 가파르게 성장 중이며, 한국을 포함한 아시아, 중동, 남미 등에서도 한류 열풍을 타고 미모와 아름다운 체형에 대한 욕구가 확산되어 관련 산업의 빠른 성장세가 이어지고 있습니다. 특히 비용 효과와 사용 편이성 등으로 인해 가정용 미용 기기의 인기가 높아지고 있으며, 그 용도로는 탈모, 피부 재생, 주름 치료, 여드름 치료 등이 있습니다. (3) 투자 부문 국내 벤처캐피탈 산업은 2000년 초 벤처붐으로 인해 벤처기업이 증가하며, 벤처캐피탈의 신규 투자도 큰 폭으로 증가하였습니다. 그러나 벤처 붐 종료와 함께 관련 산업도 축소되는 모습을 보였으나, 10년간 한시적으로 적용예정이던 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」의 연장과 각 정부마다 벤처기업 및 창업투자에 대한 지원이 지속되며 벤처캐피탈 산업은 꾸준히 성장하며 주목받는 산업이 되었습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

[반도체칩 부문 ](영업의 개황등)완전 디지털 오디오 앰프 솔루션은 TV 시장의 경우 기존 아날로그 앰프 제품이 제공하지 못하는 고효율, 초소형, 고출력에 대한 시장의 요구를 수용하고, D-class로 대변되는 디지털 오디오 앰프 솔루션이 해결하지 못한 다양한 Preprocessing 기능을 칩에 탑재하여 고객이 요구하는 고품질의 오디오 성능을 구현하고 있습니다.회사가 제조하고 있는 완전 디지털 오디오 앰프 제품군이 진입 할 수 있는 분야에는 TV, 미니 Hi-Fi 컴포넌트 오디오 분야, Home Theater, 자동차 등 다양한 시장이 있습니다. 이 중 회사가 진입하여 선도하고 있는 시장은 FPD TV 분야로 글로벌 평면 TV시장에서 높은 시장점유율을 나타내고 있는 LG전자와 삼성전자를 주요 고객사로 확보하고 있습니다. 최근에는 하이센스, TCL, 하이얼, 스카이워스 등 중국 기업의 성장세가 가속화 되고 있어 해외 고객 다변화를 위해 다양한 프로모션을 전개하며 해외 고객사를 개척해 나가고 있습니다.(경기변동의 특성)생산 계획 물량을 가지고 수요 예측을 하고 생산 및 공급계획을 수립한 것입니다. 그러나, 예측하지 못한 세계 경제지표의 변화와 제품공급 지역(나라)의 경제 활황 혹은 불황에 따라 고객사의 생산계획량은 변동이 되며, 이는 고객사의 당해 연도 사업계획의 변동으로 이어져 회사의 주요 수요 변동 요인으로 작용을 하게 됩니다.(주요 경쟁요인등)회사는 독자적인 디지털 오디오 앰프 칩에 대한 기술개발 능력을 보유하고 있고 시장에서 높은 인지도를 확보하고 있습니다. 따라서 회사는 디지털 오디오 앰프 칩 제품에 대한 오랜 기술력 및 노하우와 고객사와의 높은 신뢰도를 바탕으로 안정적인 영업력을 확보하고 있습니다. 회사의 반도체칩 사업부문은 디지털 오디오 분야에서 세계 최초로 부동소수점 연산방식의 다채널 완전 디지털 오디오 앰프 NSP Series의 제품화에 성공하여 시장을 선도하고 있으며 기존의 AB-Calss, D-Class앰프와 비교해 볼때 성능 및 기능 측면에서 우수한 성능을 나타내고 있습니다. 오디오 앰프와 기존 앰프와의 성능비교>

구 분	Full Digital Amp	D-Class Amp	AB-Class Amp

Input Signal	Digital	Analog	Analog

Efficiency	90% 이상	90% 이하	50% 이하

SNR	100dB	100dB 이하	100dB 이하

PCB Size	AB-Class 대비 약 50%	AB-Class 대비 약 80%	100%

Noise Immunity	매우 강함	다소 약함	약함

Preprocessing	제공	없음	없음

주) 완전 디지털 오디오 앰프 칩 제품은 기존 AB-Class, D-Class 제품이 아날로그 입력 신호를 처리하는 것에 비해, 디지털 입력 신호를 별도의 신호변환과정없이 직접 증폭처리 할 수 있는 장점을 갖습니다. 이를 통해 오디오 앰프에서 요구되는 대표적인 성능인 효율성(efficiency)과 신호 대비 잡음비(SNR: Signal to Noise Ratio)가 기존 솔루션에 비해 뛰어난 경쟁력을 갖고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 기술 및 제품의 장점은 디지털 가전제품의 진화와 함께 기존 AB-class와 D-Class 제품을 완전 디지털 오디오 앰프 제품군으로 대체해 나가고 있는 상황입니다.

[스피커 부문](영업의 개황등)음향부품 중 스피커는 전기신호를 소리신호로 변환해주는 음향장치로 가전제품의 오디오 품질을 좌우하는 중요한 구성품이며 TV 뿐만 아니라, 통신기기 및 소리가 나는 모든 가전제품에 장착되는 필수 부품입니다.회사의 스피커가 적용되는 시장은 FPD TV분야입니다. FPD TV분야는 그 동안 회사가 주요 고객사인 LG전자 및 삼성전자 등에 완전 디지털 오디오 앰프 칩을 수년에 걸쳐 안정적으로 공급해 온 분야이며 고객사로부터 제품에 대한 신뢰관계를 바탕으로 시장지배력을 확보해 오고 있는 분야입니다.회사는 향후 스피커 제품에 대한 기술, 품질, 가격에 대한 진입장벽을 회사의 음향분야 전문인력과 스피커 개발 및 제조 전문인력의 기술력과 노하우등을 통해 지속적으로 낮춰가면서 제품에 대한 시장점유율을 점차적으로 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)회사의 스피커 제품은 전방산업인 FPD TV산업의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. FPD TV산업은 국내외 경기에 민감하며 TV세트업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 국내경기 뿐만 아니라 해외시장의 경기변동의 영향을 많이 받습니다. (주요 경쟁요인등)회사는 스피커 제조 Line 및 Assy Line의 자동화를 통하여 생산성 향상을 도모하고 있으며 회사가 공급하고 있는 스피커 제품 중 필터리스 스피커는 회사가 독창적으로 개발한 제품으로 특히 고객사에 기술개발 능력을 인정받은 제품 중 하나입니다. 회사는 스피커 제품에 대한 기술력과 노하우를 바탕으로 고객사에게 신뢰를 쌓아가고 있으며 점차적으로 안정적인 영업력을 확보해 나가고 있습니다. [ 헬스케어 부문 ](영업의 개황등)회사는 2015년부터 헬스케어 제품의 개발을 진행하여 2016년부터 헬스케어용 미용 의료기기 제품의 제조 및 판매를 진행하고 있습니다. 회사는 주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 IPL 기기와 피부 및 모공 속 노폐물의 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 AQUA PEEL 기기를 비롯하여 현대인의 피로와 스트레스를 해소할 수 있는 음파 진동 마사지기를 출시하였습니다.회사는 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점과 계약 체결 및 판매를 진행하고 있으며, 기존 제품 이외에 추가적인 제품 개발 및 헬스케어 신규 아이템 도입을 통한 제품 포트폴리오 구성을 통하여 사업 확대 및 시장점유율을 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)피부 미용기기는 경제소득의 증가와 더불어 여성의 사회진출이 활발해지면서 세계적으로 그 수요가 증가하고 있습니다. 또한 한류의 영향으로 중국과 아시아, 중남미를 중심으로 한국 미용 산업에 대한 호의적인 인식이 생기면서 피부 미용기기에 대한 관심도 증가하는 추세입니다. 따라서 국내외 경기 변동에 따른 영향은 적다고 할 수 있습니다.

(주요 경쟁요인등)회사는 경쟁사 대비 우월한 편리성, 기능성, 디자인을 보유하고 있습니다. IPL 기기 중 최초로 블루투스 오디오 기능을 장착하였으며, 4개국 언어 음성 안내 지원 및 세계 최장의 조사수명을 확보하고 있으며, Full LED 디스플레이와 터치 조작 버튼을 통한 사용자 편리성 등의 경쟁력을 확보하고 있습니다. [ 투 자 부문 ](영업의 개황등)회사는 투자조합 등의 결성을 통해 업무집행조합원으로서 운영 및 관리를 담당하고 있으며, 조합자금의 투자집행을 통해 중소·벤처기업 투자를 주력으로 하고 있습니다.(경기변동의 특성)회사가 영위하는 벤처캐피탈 사업은 투자자금을 모집하여 투자조합을 결성하여 벤처기업 등에 투자를 집행하고, 투자기업의 관리와 기업가치 증대를 통해 투자회수 및 분배라는 일련의 활동으로 이루어져 있으며, 중·장기적 국내외 경기변동 및 금융시장의 변화는 사업구조 전반에 걸쳐 직접적인 영향을 미칩니다.경제 불확실성은 대외 의존도가 높은 국내 경제에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 국내 경기가 둔화될 경우 투자 대상기업의 영업환경 변화로 인해 벤처캐피탈 산업에는 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.(주요 경쟁요인등)회사가 영위하고 있는 창업투자회사는 창업투자회사의 등록요건이 점차 완화되어 시장 진입이 활발하게 진행됨에 따라 등록 회사 수는 지속적으로 증가하고 있으며 더불어 관리 감독 체계도 강화되고 있습니다.

(2) 시장점유율 [반도체칩 부문] 회사의 2018년도 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 판매수량은 39백만 units으로 2018년도 전체 FPD TV 출하량(221백만대)을 기준으로 역산하여 추정하면 회사의 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 공급에 따른 시장점유율은 약 18%의 수준에 해당하는 것으로 나타나고 있습니다.[자료출처: IHS, 2018년도 회사 판매실적자료] [스피커 부문]회사의 스피커 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다. [헬스케어 부문]회사의 헬스케어용 미용 의료기기의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다. [투자 부문]회사의 투자 부문의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성 (국내외 시장여건등)[반도체칩 및 스피커 부문]회사의 주력 제품인 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 신규 제품인 스피커가 적용되고 있는 FPD TV시장은 TV시장의 메가트렌드인 대형화와 고화질화등으로 TV세트 업체간 경쟁이 더욱 더 가속화되고 있습니다.글로벌 TV 시장은 경기 침체와 동유럽, 중남미, 동남아시아 등 신흥시장의 성장세 둔화 등으로 인하여 2014년 2억 3,492만대를 기록한 이후 2015년 2억 2,621만대, 2016년 2억 2,273만대, 2017년 2억 1,696만대로 3년 연속 감소하였습니다. 2018년 세계 TV시장의 규모는 경기회복, 올림픽과 월드컵 등 대형 스포츠 이벤트와 패널가격 하락 등에 힘입어 2억 2,100만대로 소폭 상승하였습니다.TV 가격 하락으로 인한 수요 상승, 대형 TV를 원하는 소비자 선호도 증가 등의 요인으로 2019년에는 2억 2,617만대로 1%가량 성장, 올림픽이 열리는 2020년에는 전년 대비 3.9% 가량 큰 성장을 할 것으로으로 전망되고 있습니다.[자료출처: IHS][헬스케어 부문]피부미용 의료기기 시장은 여성의 사회진출 확대와 소득 증대, 외모에 대한 인식의 변화 등의 이유로 점차 소비층이 확대되고 이용 빈도가 증가하면서 성장하고 있는 추세입니다. 또한 한류의 영향으로 중국, 동남아, 중동, 중남미 시장 등에서 한국의 화장품, 피부미용, 의료기기 등에 대한 수요가 증가하면서 해외수요도 확대되고 있습니다.세계 뷰티기기 시장규모는 2016년 278억 달러에서 매년 평균 19.1% 성장해 2023년에는 943억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다.[자료출처 : 피앤씨마켓리서치] [투자 부문] 벤처캐피탈의 투자재원은 크게 자체 자본금 및 잉여금, 외부자금 차입, 투자조합의 3가지로 구분할 수 있으며, 투자조합을 통한 투자재원 조달의 비중이 점차 증대되고 있는 상황입니다.

다. 사업부문별 요약재무현황 [2019. 9. 30. 현재] (단위: 백만원)

부 문	구분	제20기 3분기	제19기	제18기

반도체칩	총매출액	4,975	9,822	17,931

총자산	25,240	11,600	28,987

스피커	총매출액	300	1,220	7,367

총자산	951	4,422	7,568

헬스케어	총매출액	1,159	830	154

총자산	8,114	3,372	3,416

투자	총매출액	576	194	-

총자산	8,063	9,997	-

기타	총매출액	1,258	4,205	801

총자산	2,491	2,324	-

계	총매출액	8,269	16,271	26,253

총자산	44,858	31,715	39,971

주1) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 최초 적용하였습니다. 제18기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등의 현황

가. 주요 제품별 개요

부문	품 목	생산(판매)개 시 일	주요상표	제 품 개 요

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	2009. 12	NTP-7XXXSeries	완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

2011. 05	NTP-8XXXSeries	해외향 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

스피커	FPD TV용 스피커	2012. 12	NFH9XXXSeries	LCD TV용 스피커

2013. 01	NFH5XXXSeries	모니터 TV용 스피커

2013. 07	NFB8XXXSeries	LED TV용 스피커

2014.01	NFH9630Series	FPD TV용 스피커

헬스케어	미용의료기기	2016.03	RowanIPL	주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 피부 미용기기

2017.06	RowanAQUA PEEL	3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 피부 미용기기

2018.03	음파 진동마사지기	음파 진동 기능 및 부위별 다양한 팁을 이용하여 피부 미용 및 손목과 팔꿈치, 어깨 주변 관절 등 전신 마사지가 가능한 기기

나. 주요 제품등의 매출액[2019. 9. 30. 현재] (단위: 백만원, %)

부문	품목	주요 제품	구체적용도	매출액	비율

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털오디오 앰프칩	완전 디지털오디오 앰프 칩	Slim형 및 모니터TV용2채널 오디오 앰프 외	4,976	60.2%

스피커	FPD TV용 스피커	스피커	TV용 스피커 외	300	3.6%

헬스케어	미용 의료기기	IPL,AQUA FEEL	피부미용 및 제모용미용기기	1,159	14.0%

투자	투자관리보수	-	-	576	7.0%

기타	기타 부품 매출 외	부품 외	-	1,258	15.2%

합 계	-	8,269	100.0%

주1) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 최초 적용하였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 현황 [ 반도체칩 부문 ] 회사는 Tower Semiconductors Ltd.와 동부하이텍 등과 같은 외부 Foundry업체로부터 주요 원재료인 웨이퍼(Wafer)를 가공하여 수입하고 있으며, 회사와 주요 매입처간에 특수한 관계는 없습니다. [ 스피커 부문 ] 회사의 스피커 제품 제조는 중국 현지법인에서 진행하고 있으며, 모든 원부자재는 중국 내수에서 직접 조달하고 있으며, 주요 원재료는 플라스틱 사출물인 Housing과 Voice Coil, Harness Wire 등이 있습니다.

[ 헬스케어 부문 ] 회사의 미용 의료기기의 주요 원재료는 XENON LAMP, SMT PCB BOARD, 플라스틱 사출물 등이 있습니다. 나. 주요 원재료 가격변동추이

주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당기 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다.[2019. 9. 30. 현재] (단위: 백만원)

부 분	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율

반도체칩	원부재료	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	Slim형 및 모니터TV용 2채널 오디오 앰프,오디오 앰프 외	3,524	92.8%

외주가공비	275	7.2%

합 계	-	3,799	100.0%

스피커	원부재료	FPD TV용 스피커	LCD TV용, 모니터 TV용, LED TV용 스피커 외	133	99.6%

외주가공비	1	0.4%

합 계	-	134	100.0%

헬스케어	원부재료	미용 의료기기	미부미용 및 제모용미용기기	804	97.3%

외주가공비	23	2.7%

합 계	-	827	100.0%

4. 생산 및 설비에 관한 사항

당사의 주요 제품은 FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩과 스피커, 헬스케어용 미용 의료기기입니다. 이 중 완전 디지털 오디오 앰프칩과 헬스케어 미용 의료기기는 국내에서 생산하고 있으며, 스피커는 중국 안휘성내복전성과기유한공사와 상주내복전성과기유한공사에서 생산하고 있습니다.따라서 생산능력 및 실적에 관한 사항은 사업부문별로 전체적인 관점에서 통합하여 기재합니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위: K.set)

사업부문	품 목	제20기 3분기	제19기	제18기

반도체칩	오디오 앰프칩	-	-	-

스피커	FPD TV용 스피커	459	1,944	1,458

헬스케어	미용 의료기기	-	-	-

주) 반도체칩 및 헬스케어 부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하는 방식으로 자체 제조설비를 갖추고 있지 않으므로 생산능력을 기재하지 않습니다.

(2) 생산능력의 산출근거: 시간당 평균 생산수량 x 일평균 가동시간 x 가동일수 x 라인수 x 월수 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: 천개)

사업부문	품 목	제20기 3분기	제19기	제18기

반도체칩	오디오 앰프칩	10,875	33,687	46,248

스피커	FPD TV용 스피커	11	1,394	1,230

헬스케어	미용 의료기기	21	8	2

주) 반도체칩 및 헬스케어 사업부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하고 있으며 이에 따라 전체 외주생산실적을 기재합니다.

(2) 당해 사업연도 가동률 (단위: 천개, %)

사업부문	품 목	제20기 3분기

생산능력	생산실적	가동률

반도체칩	오디오 앰프칩	-	10,875	-

스피커	FPD TV용 스피커	459	11	2.4%

헬스케어	미용 의료기기	-	21	-

다. 외주생산에 관한 사항(1) 외주생산의 필요성반도체산업은 생산라인 하나를 건설하는데 수조원의 비용이 발생합니다. 따라서 회사와 같은 반도체 전문설계 업체는 제품의 기획부터 설계까지 개발을하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하여 막대한 생산설비투자 비용에 대한 부담을 덜 수 있습니다.반도체 생산은 제품 특성상 대규모 생산설비와 막대한 자금이 소요되는 관계로 회사는 반도체 제품의 설계 및 개발을 하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하고 있으므로 생산능력 및 생산실적은 산정할 수 없습니다. 완제품을 생산하여 판매하는 시스템 제조업체들과는 달리 위탁생산을 함으로써 생산능력이나 생산실적과는 관계가 적으나, 회사의 제품을 적용하여 양산을 하고 있는 제조업체의 필요 수량 및 시기를 정확하게 예측하여 제품 공급을 원활하게 하는 것이 매우 중요한 요소입니다. 회사가 위탁생산으로 공급받고 있는 제품의 경우에는 각 제품별 외주생산업체의 반도체 FAB(Fabrication Facility)의 상황에 따라 조금씩 차이는 있지만 평균적으로 주문 발주부터 납품받기까지는 약 3개월 정도의 납기가 소요되고 있습니다. 회사는 이 기간에 대한 재고를 사전에 확보하여 운용하고 있으며 이에 따라 생산 및 생산설비에 관한 사항으로부터 받는 영향은 크지 않은 편입니다.(2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위: 백만원)

사업년도	내 용	외주금액	외주비율	비 고

2019년 3분기	Package 및 Test	-	-	-

제품 Chip Test	275	100.0%	-

합 계	275	100.0%	-

2018년	Package 및 Test	3,635	83.6%	-

제품 Chip Test	711	16.4%	-

합 계	4,346	100.0%	-

2017년	Package 및 Test	7,545	91.6%	-

제품 Chip Test	693	8.4%	-

합 계	8,238	100.0%	-

4-1. 생산설비의 현황등 가. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등(사업장 현황)

지 역	사업장	소재지

국 내	엔시트론(주) 본사	경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층(삼평동, 실리콘파크)

해 외	NF Industries Company Limited	FLAT/RM 1801 18/F WORKINGPORT COMM BLDG, NO.3 HAU FOOK ST, TSIMSHATSUI, KOWLOON, HONG KONG

상주내복전성과기 유한공사	Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City,Jiangsu Province, Zhongguo, China

안휘성내복전성과기 유한공사	25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City, Anhui, China

NEOFIDELITY s.r.o.	Priemyselna 2, Piestany 921 01, Slovak Republic

[2019. 9. 30. 현재] (단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초	기초장부가액	8	135	101	1,155	768	44	2,211

증감	일반취득 및 자본적지출	7,081	1,597	-	195	161	-	9,034

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(35)	(45)	(361)	(207)	-	(648)

처분/폐기/손상	-	-	(1)	-	1	-	-

기타	-	-	4	6	12	(4)	18

기말	기말장부가액	7,089	1,697	59	995	735	40	10,615

주) 상기 자료는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(1) 회사의 매출액 현황은 다음과 같습니다.[2019. 9. 30. 현재] (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제20기 3분기	제19기	제18기

반도체칩	제품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	4,872	9,671	17,858

내수	56	151	51

계	4,928	9,822	17,909

상품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	48	-	-

내수	-	-	22

계	48	-	22

스피커	제품	FPD TV용스피커	수출	128	1,077	7,188

내수	130	143	176

계	258	1,220	7,364

상품	기타	수출	-	-	3

내수	42	-	-

계	42	-	3

헬스케어	제품	미용 의료기기	수출	31	158	157

내수	171	672	(10)

계	202	830	147

상품	기타	수출	1	-	-

내수	956	-	6

계	957	-	6

투자	기타	기타	수출	-	-	-

내수	576	194	-

계	576	194	-

기타	제품	부품	수출	301	-	-

내수	-	933	-

계	301	933	-

상품	부품	수출	433	-	-

내수	101	3,170	744

계	534	3,170	744

기타	기타	수출	403	-	-

내수	20	102	58

계	423	102	58

합 계	수출	6,217	10,906	25,206

내수	2,052	5,365	1,046

계	8,269	16,271	26,253

주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 최초 적용하였습니다. 제18기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매밥업 및 조건 등(1) 판매방법 및 조건① 판매방법

사업부문	판 매 방 법	내 용

반도체칩	직접판매	* 디지털 오디오앰프 솔루션을 필요로하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.* 중국 디지털TV, 오디오 제품업체의 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 제품을 최종 고객에게 공급함.

국내외 대리점을 통한 판매	* 대만, 중국 등에 Distributor 및 Agent를 두고 있으며 이를 통해서 디지털 TV, 오디오 제품 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 Distributor 및 Agent를 통해서 최종 고객에게 솔루션을 공급함. * Distributor 및 Agent는 적정 재고를 유지하고 고객 관리와 고객지원을 하는 업무를 하며, 필요시 회사와 협력하여 지원함.

스피커	직접판매	* 스피커 제품을 필요로 하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.

헬스케어	국내외 대리점을 통한 판매	* 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점으로 판매공급함.

② 판매조건

사업부문	결제조건	구 분	판매방법	대금회수기간	부대비용 부담방법

반도체칩	현 금	비계열	내수(직접판매)	12일 ∼ 60일	회사부담

수출(직.간접판매)	12일 ~ 60일	개별계약에 따름

계열사	수출(직.간접판매)	60일	개별계약에 따름

스피커	현 금	비계열	내수(직접판매)	12일 ∼ 60일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	12일 ∼ 60일	개별계약에 따름

헬스케어	현 금	비계열	내수(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

(2) 판매전략① 기존 고객사에 대한 시장지위 유지② 해외 및 국내 중소기업체로의 판매

③ 영업역량 및 네트워크 강화

6. 수주상황회사는 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리

가. 위험관리방식회사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기와 동일합니다. 기타 자세한 사항은 '분기보고서(2019. 09)'의 '연결재무제표 주석사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 시장 위험(1) 환위험

연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 424,354 501,344 38,944 46,784 JPY 140,467,360 1,786,644 - - CNY 110,170 18,566 3,600 607 EUR 266 350 - - HKD 3,009 461 - - 합 계 (*) 2,307,365 (*) 47,391 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 316,236 345,756 - - JPY 97,454,020 1,190,021 - - CNY 25,661 12,762 3,600 586 EUR 266 340 - - HKD 1,892 270 - - 합 계 (*) 1,549,149 (*) 586 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 22,728 (22,728) 17,288 (17,288) JPY 89,332 (89,332) 59,501 (59,501) CNY 898 (898) 609 (609) EUR 17 (17) 17 (17) HKD 23 (23) 14 (14) 합 계 112,998 (112,998) 77,429 (77,429) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 633,102 561,602 단기대여금 3,996,828 6,039,685 단기금융상품 1,060,000 1,180,000 금융자산 소계 5,689,930 7,781,287 단기차입금 5,385,200 4,375,410 장기차입금 7,000,000 - 전환사채 13,817,871 12,129,357 금융부채 소계 26,203,071 16,504,767 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 2,400,000 2,895,000 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (24,000) 24,000 (28,950) 28,950 8. 파생상품거래 현황회사는 보고서작성기준일 현재 파생상품은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약등당사는 보고서작성기준일 현재 주요 경영상의 계약등은 제품개발, 생산 및 공급과 관련된 사항으로 대부분 사전에 비밀유지계약(NDA)이 체결되어 있어 비공개를 원칙으로 하고 있습니다. 그 외 보고서작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요회사는 독립부서인 기업부설연구소를 설립하여 운영하고 있으며, 디지털 오디오 앰프 솔루션 개발 및 스피커 개발, 신제품 개발 분야를 중심으로 신제품 개발과 핵심부품 및 핵심기술 역량 확보에 역점을 두고 연구개발을 추진하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직(1) 조직형태 : IC 개발, 스피커 개발, 신제품 개발(2) 명 칭 : 엔시트론(주) 기업부설연구소 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제20기 3분기 제19기 제18기 연구개발비용 계 1,762 2,197 2,338 회계처리 판매비와 관리비 679 897 865 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 1,083 1,300 1,473 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 21.3% 13.5% 8.9% 주1) K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) R 감가상각비는 제외하였습니다. 라. 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발실적은 다음과 같습니다. 년 도 연구과제 연구기관 제품화 비 고 2018년 Modulator 성능 및 음질 개선, 회로 안정성 등이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7519 시장출시 음파 진동 기능 및 부위별 다양한 팁을 이용하여 피부 미용 및 손목과 팔꿈치, 어깨 주변 관절 등 전신 마사지가 가능한 기기 지배회사연구소 음파 진동마사지기 시장출시 2017년 3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 미용기기 개발 지배회사연구소 Roan AQUA PEEL 시장출시 Advanced ClearAmp 솔루션이 적용되고 Power driver 성능이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7518 시장출시 2016년 해외향 TV/MTV 적용 DRC 기능 개선 2채널용 Full Digital Amp 제품 개발 지배회사연구소 NTP82XXG 시장출시 해외향 TV/MTV 적용 Full Digital Audio Amp제품 개발 지배회사연구소 NTP8810 시장출시 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 회사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내 특허권 19건 및 해외 특허권 9건 총 28건의 특허권을 보유하고 있으며, 그 밖에 국내 디자인등록권 1건 및 상표권 2건을 보유하고 있습니다.각 특허권등의 상세 내용은 다음과 같습니다. 번 호 구 분 발명의 명칭 등록일 등록번호 적용제품 1 발명특허(국내) 실계수 디지털 잡음성형 필터 및 그 제조방법 2002-12-04 제0365136 오디오기기 2 상표권 Neo-Fi 2003-05-30 제0549607 상표 3 발명특허(국내) PWM 입력신호들의 위상들이 다른 다중채널 디지털 앰프 2005-09-13 제0516014 오디오기기 4 디자인등록(국내) 형태가 변화하는 멀티미디어 재생기 2007-11-27 제30-0471107 멀티미디어기기 5 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템 및 멀티밴드 DRC 시스템의 스레시홀드 결정방법 2012-01-10 제10-1106464 오디오기기 6 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템의 게인설정방법 및 이를 이용한 멀티밴드 DRC시스템 2012-01-10 제10-1106465 오디오기기 7 발명특허(국내) 내자형 또는 외자형 슬림구조를 갖는 스피커 2012-01-10 제10-1106469 오디오구성품 8 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112975 오디오기기 9 발명특허(국내) 정전압 생성부를 포함하는 전원공급회로 및 이를 이용한 헤드폰 구동회로 2012-01-31 제10-1112976 오디오기기 10 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112977 오디오기기 11 발명특허(미국) Media playback apparatus having speakers with rotatable connecting means 2012-09-25 US 8275159 B2 오디오기기 12 발명특허(미국) Switching device of digital and method for driving the same 2012-10-09 US 8283976 B2 오디오기기 13 발명특허(미국) Necklace type detachable three dimensional sound reproduction apparatus 2012-11-20 US 8315416 B2 오디오기기 14 발명특허(미국) Power supply circuit including voltage regulator and headphone driving circuit employing the same 2013-05-28 US 8452025 B2 오디오기기 15 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터내장 스피커 2013-08-09 제10-1297319 오디오구성품 16 발명특허(미국) Multiband DRC system and method for controlling the same 2013-12-03 US 8600076 B2 오디오기기 17 발명특허(국내) 디지털 피드백 증폭기 2014-01-13 제10-1352990 오디오기기 18 발명특허(국내) 적응 임피던스 분할회로 및 이를 이용한 피드백 회로 2014-05-22 제10-1400864 오디오기기 19 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 시스템 2014-05-22 제10-1400865 오디오기기 20 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 2014-07-08 제10-1419433 오디오기기 21 발명특허(국내) 시그마-델타 변조부를 포함하는 양자화 장치, 이를 포함하는 ADC 및 이를이용한 양자화 방법 2015-01-16 제10-1485467 오디오기기 22 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터 내장 스피커 및 필터의 제조방법 2015-01-16 제10-1485466 오디오기기 23 발명특허(미국) SPEAKER WITH BUILT-IN FILTER FOR DIGITAL AMPLIFIER 2015-02-24 US 8965009B2 오디오구성품 24 상표권 IPL Rowan 2016-01-21 제40-1156084 상표 25 발명특허(미국) METHOD FOR DYNAMICALLY ADJUSTING GAIN OF PARAMETRIC EQUALlZER ACCORDING TO INPUT SIGNAL, DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER AND DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER SYSTEM EMPLOYING THE SAME 2016-03-15 US 9288579B2 오디오기기 26 발명특허(미국) AMPLIFIER CAPABLE OF CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME AND METHOD FOR CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME 2016-08-09 US 9414163B2 오디오기기 27 발명특허(국내) 컷-오프 주파수를 실시간으로 조절가능한 증폭기 및 증폭 방법 2016-09-05 제10-1656213 오디오기기 28 발명특허(국내) PWM 신호를 포함하는 디지털 오디오 신호를 인터리빙 시스템 및 그 인터리빙 방법과 이를 채용한 디지털 오디오 처리 장치 2017-05-12 제10-1737529 오디오기기 29 발명특허(미국) SYSTEM AND METHOD FOR INTERLEAVING DIGITAL AUDIO SIGNAL INCLUDING PWM SIGNAL AND DIGITAL AUDIO PROCESSING DEVICE EMPLOYING THE SAME 2018-05-15 US 9973162B2 오디오기기 30 발명특허(국내) 오디오 기기 부착형 슬림 스피커 2018-08-17 제10-1891230 오디오구성품 31 발명특허(국내) 자력 누설이 없는 마그넷 구조 및 이를 포함하는 패널 진동형 음향 발생 장치 2019-05-21 제10-1982512 오디오구성품 나. 법률 ·규정 등에 의한 규제사항 등 회사가 공급하는 반도체칩 제품과 스피커 제품은 일반적인 제품으로 국내외의 특별한 법령상의 규제는 없습니다. 그러나, EU에서 시행하는 6가지의 유해 물질 (Pb, Cd, Cr6+, Hg, PBB, PBDE)의 사용규제에 대한 지침인 RoHS를 만족시키는 제품을 공급해야 하는 규정에 따라 현재 회사에서 공급되는 모든 제품은 RoHS 규제 요견을 충족하여 제공되고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제20기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았으며, 제19기, 제18기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 1. 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제 20 기 3분기(2019년 9월말) 제 19 기(2018년 12월말) 제 18 기(2017년 12월말) [유동자산] 16,022 12,176 19,701 현금및현금성자산 633 581 640 매출채권및기타채권 5,274 6,999 6,895 기타유동금융자산 1,060 1,180 980 재고자산 3,211 3,119 6,699 계약자산 113 113 - 기타유동자산 5,656 181 4,485 당기법인세자산 75 3 2 [비유동자산] 28,836 19,539 20,270 매도가능금융자산 - - 9,881 당기손익-공정가치측정금융자산 2,854 1,247 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,352 7,695 - 관계기업투자주식 5,105 5,869 4,602 기타비유동금융자산 462 764 475 투자부동산 1,838 - - 유형자산 10,839 2,211 2,099 무형자산 2,111 1,753 3,213 이연법인세자산 275 - - 자산총계 44,858 31,715 39,971 [유동부채] 7,774 9,770 13,528 [비유동부채] 23,840 12,704 10,694 부채총계 31,614 22,474 24,222 지배기업 소유주지분 10,495 5,802 15,749 [자본금] 11,773 10,348 8,117 [자본잉여금] 45,447 38,768 27,154 [기타포괄손익누계액] (4,455) (6,313) (511) [기타자본구성요소] (61) (895) (811) [이익잉여금] (42,209) (36,106) (18,200) [비지배지분] 2,749 3,438 - 자본총계 13,244 9,240 15,749 구분 (2019.01.01 ~2019.09.30) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 8,269 16,271 26,253 영업이익 (4,977) (10,599) (5,815) 당기순이익 (6,323) (17,814) (8,733) 지배기업 소유주지분 (6,159) (17,750) (8,733) 비지배지분 (164) (64) - 기본주당이익(원) (57) (190) (120) 연결에 포함된 회사수 6 6 5 2. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제 20 기 3분기(2019년 9월말) 제 19 기(2018년 12월말) 제 18 기(2017년 12월말) [유동자산] 14,815 11,479 20,909 현금및현금성자산 72 265 156 매출채권및기타채권 4,672 6,442 10,978 기타유동금융자산 1,060 1,180 980 재고자산 3,053 3,015 4,325 계약자산 113 113 - 기타유동자산 5,791 461 4,468 당기법인세자산 54 3 2 [비유동자산] 26,848 15,004 22,804 매도가능금융자산 - - 9,881 당기손익-공정가치측정금융자산 2,500 894 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,805 2,787 - 종속기업투자 4,501 4,501 3,355 관계기업투자 2,320 2,800 4,602 기타비유동금융자산 330 632 466 투자부동산 1,838 - - 유형자산 10,447 1,642 1,286 무형자산 2,107 1,748 3,214 자산총계 41,663 26,483 43,713 [유동부채] 5,966 8,045 14,335 [비유동부채] 23,652 12,454 10,694 부채총계 29,618 20,499 25,029 [자본금] 11,773 10,348 8,116 [자본잉여금] 45,447 38,768 27,154 [기타포괄손익누계액] (2,335) (5,313) - [기타자본구성요소] (61) (895) (811) [이익잉여금] (42,779) (36,924) (15,775) 자본총계 12,045 5,984 18,684 관계.종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2019.01.01 ~2019.09.30) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 7,455 14,988 23,274 영업이익 (4,661) (8,837) (4,867) 당기순이익 (5,911) (20,470) (7,616) 기본주당이익(원) (54) (219) (105) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_20_00641393_엔시트론주식회사_final.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 16,022,404,108 12,175,922,868 현금및현금성자산 633,101,679 580,958,416 매출채권 및 기타유동채권 5,274,020,654 6,998,946,849 기타유동금융자산 1,060,000,000 1,180,000,000 재고자산 3,210,627,463 3,118,685,386 계약자산 113,093,575 113,093,575 기타유동자산 5,656,376,630 181,616,282 당기법인세자산 75,184,107 2,622,360 비유동자산 28,835,984,481 19,538,954,981 당기손익-공정가치측정금융자산 2,853,818,932 1,247,447,625 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,351,581,808 7,694,957,960 관계기업투자 5,105,284,196 5,868,708,249 기타비유동금융자산 462,546,434 764,184,223 투자부동산 1,837,743,144 0 유형자산 10,838,740,662 2,211,183,025 영업권 이외의 무형자산 2,111,456,643 1,752,473,899 이연법인세자산 274,812,662 0 자산총계 44,858,388,589 31,714,877,849 부채 유동부채 7,773,895,183 9,770,139,436 매입채무 및 기타유동채무 7,192,790,327 9,380,176,787 매입채무 및 기타채무 1,523,753,830 1,980,181,962 계약부채 129,584,825 129,584,825 단기차입금 5,385,200,000 7,270,410,000 유동리스부채 154,251,672 0 기타유동부채 553,629,710 280,120,900 이연법인세부채 27,475,146 109,841,749 비유동부채 23,840,488,022 12,704,357,563 장기매입채무 및 기타비유동채무 20,901,327,848 12,129,356,733 장기차입금 7,000,000,000 0 전환사채 13,817,871,442 12,129,356,733 비유동리스부채 83,456,406 0 기타비유동금융부채 46,514,445 4,460,396 비유동충당부채 61,405,592 0 퇴직급여부채 566,660,137 457,667,628 파생상품부채 2,264,580,000 0 이연법인세부채 0 112,872,806 부채총계 31,614,383,205 22,474,496,999 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 10,494,657,634 5,802,595,823 자본금 11,772,863,700 10,348,340,100 자본잉여금 45,446,661,938 38,768,000,650 기타포괄손익누계액 (4,455,468,537) (6,313,512,177) 기타자본구성요소 (60,634,715) (894,663,820) 이익잉여금(결손금) (42,208,764,752) (36,105,568,930) 비지배지분 2,749,347,750 3,437,785,027 자본총계 13,244,005,384 9,240,380,850 자본과부채총계 44,858,388,589 31,714,877,849 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,250,965,292 8,268,753,498 3,622,444,865 15,456,174,285 매출원가 2,428,094,352 6,569,517,095 3,049,937,047 14,035,227,063 매출총이익 822,870,940 1,699,236,403 572,507,818 1,420,947,222 판매비와관리비 2,428,823,899 6,676,049,364 2,088,432,210 7,040,825,940 영업이익(손실) (1,605,952,959) (4,976,812,961) (1,515,924,392) (5,619,878,718) 금융수익 324,177,217 1,211,211,827 400,180,642 2,435,065,181 금융원가 609,915,967 2,052,075,887 824,686,877 2,449,193,808 기타이익 8,599,994 30,548,472 8,821,162 96,873,763 기타손실 69,139,809 535,031,915 222,483,445 698,739,813 법인세비용차감전순이익(손실) (1,952,231,524) (6,322,160,464) (2,154,092,910) (6,235,873,395) 법인세비용 0 672,197 0 0 당기순이익(손실) (1,952,231,524) (6,322,832,661) (2,154,092,910) (6,235,873,395) 기타포괄손익 1,435,112,714 1,329,241,602 501,260,414 (3,010,898,832) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,626,143,003 1,846,660,239 660,341,390 (2,887,222,121) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,627,462,630 1,850,503,888 663,519,017 (2,878,221,739) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,319,627) (3,843,649) (3,177,627) (9,000,382) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (191,030,289) (517,418,637) (159,080,976) (123,676,711) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (191,030,289) (384,106,298) (159,080,976) (123,676,711) 관계기업에 대한 지분변동 0 (133,312,339) 0 0 총포괄손익 (517,118,810) (4,993,591,059) (1,652,832,496) (9,246,772,227) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (17) (57) (21) (69) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (17) (57) (21) (69) 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,116,565,500 27,153,938,294 (810,882,115) (510,670,575) (18,199,628,615) 15,749,322,489 0 15,749,322,489 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (2,885,013,012) (139,845,912) (3,024,858,924) 0 (3,024,858,924) 수정 후 기초자본 8,116,565,500 27,153,938,294 (810,882,115) (3,395,683,587) (18,339,474,527) 12,724,463,565 0 12,724,463,565 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,235,873,395) (6,235,873,395) 0 (6,235,873,395) 종속기업의 신규취득 0 0 0 0 0 0 3,889,826,603 3,889,826,603 유상증자 914,634,000 5,076,835,400 0 0 0 5,991,469,400 0 5,991,469,400 전환사채의 전환 1,086,956,300 5,484,311,830 0 0 0 6,571,268,130 0 6,571,268,130 주식선택권행사 45,682,500 240,247,250 (83,781,705) 0 0 202,148,045 0 202,148,045 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (9,000,382) (9,000,382) 0 (9,000,382) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 (2,878,221,739) 0 (2,878,221,739) 0 (2,878,221,739) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업에 대한 지분변동 0 0 0 1,032,367,864 0 1,032,367,864 0 1,032,367,864 해외사업환산손익 0 0 0 (123,676,711) 0 (123,676,711) 0 (123,676,711) 2018.09.30 (기말자본) 10,163,838,300 37,955,332,774 (894,663,820) (5,365,214,173) (24,584,348,304) 17,274,944,777 3,889,826,603 21,164,771,380 2019.01.01 (기초자본) 10,348,340,100 38,768,000,650 (894,663,820) (6,313,512,177) (36,105,568,930) 5,802,595,823 3,437,785,027 9,240,380,850 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,159,353,773) (6,159,353,773) (163,478,888) (6,322,832,661) 종속기업의 신규취득 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 983,606,500 5,003,454,830 0 0 0 5,987,061,330 0 5,987,061,330 전환사채의 전환 440,917,100 1,675,206,458 0 0 0 2,116,123,558 0 2,116,123,558 주식선택권행사 0 0 275,735,705 0 0 275,735,705 0 275,735,705 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (3,843,649) (3,843,649) 0 (3,843,649) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 2,319,947,210 60,001,600 2,379,948,810 (469,443,322) 1,910,505,488 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 558,293,400 0 0 558,293,400 0 558,293,400 관계기업에 대한 지분변동 0 0 0 (77,797,272) 0 (77,797,272) (55,515,067) (133,312,339) 해외사업환산손익 0 0 0 (384,106,298) 0 (384,106,298) 0 (384,106,298) 2019.09.30 (기말자본) 11,772,863,700 45,446,661,938 (60,634,715) (4,455,468,537) (42,208,764,752) 10,494,657,634 2,749,347,750 13,244,005,384 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,743,003,741) (1,545,206,118) 당기순이익(손실) (6,322,832,661) (5,441,145,253) 당기순이익조정을 위한 가감 2,654,749,690 1,808,914,003 외화환산손실 14,743,000 27,947,003 이자비용 1,952,631,085 1,735,448,478 대손상각비 118,973,013 (638,663,136) 기타의 대손상각비 20,044,000 257,249,287 재고자산평가손실 (808,889,126) 0 재고자산평가손실환입 0 123,286,513 재고자산폐기손실 2,532,167 0 재고자산감모손실 0 1,715,468 관계기업투자주식평가손실 198,230,550 0 감가상각비 1,021,432,848 661,430,155 유형자산처분손실 71,253,262 9,060,928 무형자산상각비 518,396,846 1,004,578,542 무형자산손상차손 211,122,075 460,108,498 퇴직급여 132,190,166 86,875,491 경상연구개발비 51,149,830 15,472,289 주식보상비용(환입) 275,735,705 0 법인세비용 672,197 0 외화환산이익 (558,323,870) (263,947,418) 이자수익 (54,793,666) (160,087,889) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 0 (1,713,296,659) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,601,092) 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 0 178,088,318 관계기업투자주식평가이익 (18,816,340) 0 부의영업권 환입 0 25,919,862 유형자산처분이익 (9,417,960) (2,271,727) 파생상품평가이익 (478,515,000) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (739,662,382) 2,398,194,692 매출채권의 감소(증가) (138,397,172) (21,615,133) 미수금의 감소(증가) (183,949,304) (74,273,065) 선급금의 감소(증가) (493,872,946) 2,445,079,275 선급비용의 감소(증가) 19,112,598 (1,881,923) 재고자산의 감소(증가) 714,414,882 (614,598,435) 사용권자산의 증가(감소) (591,868,322) 0 임차보증금의 감소(증가) 5,461,416 0 금융리스채권의 감소(증가) (111,201,370) 0 매입채무의 증가(감소) 377,643,757 (747,502,359) 미지급금의 증가(감소) (827,341,314) 218,265,850 장기미지급금의 증가(감소) 1,016,313 (131,778,670) 미지급비용의 증가(감소) 0 (8,854,756) 선수금의 증가(감소) 267,219,826 1,432,919,063 선수수익의 증가(감소) 5,112,264 0 예수금의 증가(감소) 1,176,720 (8,799,124) 계약부채의 감소(증가) 0 (21,336,876) 임대보증금의 증가(감소) (5,112,264) 0 금융리스부채의 증가(감소) 237,708,078 0 복구충당부채의 증가(감소) 61,405,592 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (149,550,627) (282,054,631) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 63,950,457 206,180,704 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 7,409,034 8,444,772 이자수취(영업) 142,295,421 152,273,068 이자지급(영업) (404,992,062) (463,872,429) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (72,561,747) 429,801 투자활동현금흐름 (6,853,697,594) (4,857,216,726) 단기금융상품의 처분 370,000,000 0 대여금의 감소 3,012,626,320 144,000,000 유형자산의 처분 909,090 14,999,999 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 0 5,345,143,500 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분 5,401,961,500 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 480,000,000 600,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 1,059,767,950 임차보증금의 감소 345,100,000 34,510,000 임차보증금의 증가 46,150,000 0 단기금융상품의 취득 (250,000,000) (140,000,000) 대여금의 증가 (700,125,598) (3,091,851,520) 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (1,600,770,215) (3,324,009,679) 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 취득 (1,498,164,412) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (495,377,646) (3,501,368,750) 유형자산의 취득 (9,034,107,259) (680,121,530) 무형자산의 취득 (1,088,501,665) (993,167,503) 투자부동산의 취득 (1,843,397,709) 0 임차보증금 증가 0 (325,119,193) 재무활동현금흐름 11,654,025,670 7,174,573,328 단기차입금의 증가 101,160,000 25,445,000,000 장기차입금의 증가 7,000,000,000 66,670,000 전환사채의 발행 0 0 유상증자 5,999,999,650 5,977,786,203 자기주식의 처분 558,293,400 0 주식매수선택권의 행사 0 201,787,125 단기차입금의 상환 (1,986,370,000) (24,450,000,000) 장기차입금의 상환 0 (66,670,000) 주식발행비용 (19,057,380) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,181,072) 30,267,088 현금및현금성자산의순증가(감소) 52,143,263 802,417,572 기초현금및현금성자산 580,958,416 639,755,556 기말현금및현금성자산 633,101,679 1,442,173,128 3. 연결재무제표 주석 제 20(당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제 19(전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 엔시트론 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "연결회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 납입자본금은 11,773백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 12.8%) 입니다 . 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 연결회사와 연결회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 개요당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 스피커 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 반도체칩 판매 NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 12월말 100.0% 스피커 제품 판매 (주)이후인베스트먼트 대한민국 12월말 58.4% 창업중소기업 및벤처기업에 대한 투자 (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 988,544 4,062,208 212,873 (443,134) (673,377) NF China, INC. 807 355,543 - - (12,125) NF Industries Company Limited 1,136,418 2,961,414 1,686,707 (382,471) (490,034) NEO FIDELITY S.R.O - 1,266,409 - (106) (34,282) (주)이후인베스트먼트 8,063,032 1,460,825 576,068 (392,574) (1,128,236) 합 계 10,188,801 10,106,399 2,475,648 (1,218,285) (2,338,054) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 1,132,945 3,675,158 882,931 (4,325,917) (4,335,641) NF China, INC. 780 343,390 - (255,569) (249,472) NF Industries Company Limited 1,124,688 2,459,650 2,973,588 (759,688) (795,492) NEO FIDELITY S.R.O 29,277 1,261,404 360,529 (1,057,565) (1,041,696) (주)이후인베스트먼트 9,996,581 1,741,180 1,531,066 (428,126) 858,833 합 계 12,284,271 9,480,782 5,748,114 (6,826,865) (5,563,468) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 종속기업 요약 재무정보(내부거래 제거전) 당분기말 현재 종속기업 자산총액(내부거래 제거전)의 79.1% 를 차지하는 (주)이후인베스트먼트 에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 종속기업 요약 재무상태표(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 1,424,543 1,115,980 창업투자자산 3,591,110 3,720,685 비유동자산 3,047,379 5,159,916 투자자산(지분상품) 2,546,369 4,907,808 기타비유동자산 501,010 252,108 자산총계 8,063,032 9,996,581 유동부채 1,272,269 1,490,874 비유동부채 188,556 250,306 부채총계 1,460,825 1,741,180 자본총계 6,602,207 8,255,401 ② 종속기업 요약 포괄손익계산서(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업수익 595,381 1,353,352 투자조합수익 594,885 1,352,116 이자수익 496 1,236 영업비용 987,663 1,664,611 투자조합비용 44,382 55,862 운용투자비용 - 865,000 판매비와관리비 893,335 689,371 기타영업비용 49,946 54,377 영업이익 (392,282) (311,259) 영업외수익 381 31 영업외비용 - 9 법인세비용차감전순이익 (391,901) (311,237) 법인세비용(수익) 673 (57,926) 당기순이익 (392,574) (253,311) ③ 종속기업 요약 현금흐름표(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (278,480) 7,205 투자활동으로 인한 현금흐름 598,102 (135,135) 재무활동으로 인한 현금흐름 (91,210) (6,397) 현금 증가(감소) 228,412 (134,327) 기초의 현금 190,469 1,194,095 기말의 현금 418,881 1,059,768 (5) 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보 당분기말 현재 연결회사의 주식소유비율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 소유지분율 현황 종속기업명 소재지 지배지분율 비지배지분율 (주)이후인베스트먼트 대한민국 58.4% 41.6% 2) 누적 비지배지분 (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 전기말 (주)이후인베스트먼트 2,749,348 3,437,785 3) 비지배지분순이익 (단위: 천원) 종속기업명 당분기 전분기 (주)이후인베스트먼트 (163,479) - 4) 당분기 중 비지배지분에 대하여 지급한 배당금은 없습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하여 표시한 연결재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준연결실체는 2019년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1019호'종업원급여' 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정'금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 제정사항은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 42 에 서 설명하고 있습니다. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준 '2015-2017 연차개선' 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 연결실체가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 가 . 리스의 식별 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약으 로 서 계약의 약정시점에 계약 자체가리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하였습니다. 나. 리스이용자의 회계처리단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 다. 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준 연 결실체는 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 주석 42 에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 사업부문의 정보 연결실체는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 4개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 스피커 부문 스피커 제조 및 판매 헬스케어 부문 헬스케어용 및 미용기기 제조 및 판매 투자 부문 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자 기타 전자장비 및 전자부품, 의료용 소모품 등 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반도체칩 부문 1,269,370 4,975,482 2,954,890 10,584,949 스피커 부문 99,504 300,100 104,564 1,018,739 헬스케어 부문 520,011 1,159,189 127,744 484,555 투자 부문 192,929 576,068 - - 기타 1,169,150 1,257,914 435,247 3,367,931 합 계 3,250,964 8,268,753 3,622,445 15,456,174 (3) 지역별 매출 당분기 및 전분기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 1,304,521 4,774,363 1,907,339 10,418,361 중국 849,930 1,793,807 732,721 3,142,568 일본 721,804 721,804 - - 기타 374,709 978,779 982,385 1,895,245 합 계 3,250,964 8,268,753 3,622,445 15,456,174 (4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사업부문 당분기 전분기 A기업 반도체칩 부문 2,561,573 3,500,679 B기업 반도체칩 부문 1,686,707 2,496,953 C기업 헬스케어 부문 933,534 - D기업 기타 부문 - 2,750,462 합 계 5,181,814 8,748,094 4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품(*1) 1,060,000 1,180,000 차입금 담보 등 (*1) 기타 유동금융자산 (주석 37 참조). 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,339,538 5,923,123 대손충당금 (3,890,484) (3,755,066) 단기대여금 3,996,828 6,039,685 대손충당금 (2,350,680) (2,330,636) 미수금 2,982,589 2,798,058 대손충당금 (2,139,054) (2,099,001) 미수수익 368,588 456,090 대손충당금 (33,306) (33,306) 합 계 5,274,019 6,998,947 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 3,755,066 4,462,943 8,218,009 설정(환입) 118,973 20,044 139,017 환율변동효과 16,445 40,053 56,498 기말잔액 3,890,484 4,523,040 8,413,524 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 2,087,701 49,604 2,137,305 회계정책변경효과 139,869 - 139,869 설정 151,644 782,349 933,993 환율변동효과 11,099 - 11,099 기말잔액 2,390,313 831,953 3,222,266 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 1,453,247 26,279 1,426,968 30일이내 220,878 9,113 211,765 31~60일이내 44,853 1,469 43,384 61~90일이내 10,890 3,763 7,127 90일초과 4,609,669 3,849,860 759,809 합 계 6,339,537 3,890,484 2,449,053 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 1,014,054 21,523 992,531 30일이내 260,399 9,923 250,476 31~60일이내 334,814 37,135 297,679 61~90일이내 81,283 6,534 74,749 90일초과 4,232,573 3,679,950 552,623 합 계 5,923,123 3,755,066 2,168,057 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 41를 참고하시기 바랍니다. 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,450,289 (222,338) 1,227,951 제품 2,105,872 (941,546) 1,164,326 재공품 163,326 - 163,326 원재료 1,840,003 (1,185,842) 654,161 미착품 863 - 863 합 계 5,560,353 (2,349,726) 3,210,627 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 707,443 (221,288) 486,155 제품 2,644,144 (900,791) 1,743,353 재공품 687,703 (656,217) 31,486 원재료 2,238,010 (1,380,318) 857,692 합 계 6,277,300 (3,158,614) 3,118,686 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 (808,889) 129,465 재고자산평가손실환입 - (6,179) 합 계 (808,889) 123,286 재고자산폐기손실 2,532 - 7. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 113,094 - 환불부채 - 129,585 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 113,094 - 환불부채 - 129,585 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 113,094 129,585 설정(환입) - - 기말잔액 113,094 129,585 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 - 29,580 회계정책변경효과(*) 35,147 35,147 설정(환입) 12,885 (8,453) 기말잔액 48,032 56,274 (*) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 최초적용에 따른 효과입니다.8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*1) 1,060,000 - 1,180,000 - 보증금 - 414,088 - 764,184 금융리스채권(*2) - 48,458 - - 합 계 1,030,000 462,546 1,180,000 764,184 (*1) 당분기말 현재 담보제공 등 사용제한이 설정된 금융상품은 1,060,000 천원 입 니 다. (*2) 기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다. 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,643,115 - 149,242 - 선급비용 13,261 - 32,374 - 합 계 5,656,376 - 181,616 - 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품(보험상품) 200,995 144,624 채무상품(출자금) 1,499,182 749,182 채무상품(전환사채) 1,153,642 353,642 합 계 2,853,819 1,247,448 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 1,247,448 - 회계정책변경효과 (*) - 401,267 연결범위변동 - 333,837 취득 1,604,000 3,323,130 처분 - (2,581,618) 평가 2,371 (229,168) 기말잔액 2,853,819 1,247,448 (*) 기준서 제 1109호 '금융상품'의 최초적용에 따른 효과입니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품(상장주식) 2,546,369 4,907,808 지분상품(비상장주식) 2,805,213 2,787,150 합 계 5,351,582 7,694,958 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)이지함화장품 11.1% 600,000 245,220 241,995 다담인베스트먼트㈜ 7.9% 1,000,000 446,000 428,600 (주)에스디옵틱스 3.0% 2,042,282 715,130 2,116,555 (주)웰랑 5.1% 939,871 949,956 - (주)티에이네트웍스 9.0% 558,293 448,907 - 아미코젠(주) 0.6% 2,083,699 2,546,369 4,907,808 합 계 7,224,145 5,351,582 7,694,958 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 7,694,958 - 회계정책변경효과 - 6,715,165 연결범위 변동 - 5,980,042 취득 1,498,164 - 처분 (2,696,719) (437,048) 평가 (1,144,821) (4,563,201) 기말잔액 5,351,582 7,694,958 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*1) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 티알제2호티에스조합 대한민국 12월말 34.2% 투자 (주)하임바이오텍 대한민국 12월말 20.0% 생명공학용 진단시약 개발 DS-KMCF이후투자조합1호 (*2) 대한민국 12월말 18.0% 투자 편드덕유이후투자조합 2호 (*2) 대한민국 12월말 17.4% 투자 펀드설악이후투자조합 3호 (*2) 대한민국 12월말 4.5% 투자 A 미래성장투자조합 (*2) 대한민국 12월말 8.2% 투자 (*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (*2) 종속기업의 관계기업으로서 종속기업은 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. (*) 101,647 - - - 티알제2호티에스조합 320,000 316,160 321,607 801,607 (주)하임바이오텍 2,000,000 322,705 1,846,209 2,000,058 DS-KMCF이후투자조합1호 363,864 158,755 158,755 470,260 편드덕유이후투자조합 2호 746,447 495,606 495,606 569,047 펀드설악이후투자조합 3호 463,834 438,604 438,604 477,339 A 미래성장투자조합 1,935,289 1,844,503 1,844,503 1,550,397 합 계 5,931,081 3,576,333 5,105,284 5,868,708 (*) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무제표를 입수할 수 없어 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 5,868,708 4,601,647 연결범위변동 - 2,352,530 취득 359,994 4,201,369 재분류 - (4,501,369) 처분 (637,013) (700,000) 지분법손실 (177,485) (535) 지분법자본변동 (308,920) 37,409 지분법손상 - (122,343) 기말잔액 5,105,284 5,868,708 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 회사명 순자산금액 순자산지분금액(*) 영업권 장부금액 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) (50,059) - - - 티알제2호티에스조합 923,780 316,160 5,447 321,607 (주)하임바이오텍 1,613,523 322,705 1,523,504 1,846,209 DS-KMCF이후투자조합1호 493,617 158,755 - 158,755 편드덕유이후투자조합 2호 2,843,711 495,606 - 495,606 펀드설악이후투자조합 3호 9,701,928 438,604 - 438,604 A 미래성장투자조합 22,397,539 1,844,503 - 1,844,503 합 계 37,924,039 3,576,333 1,528,951 5,105,284 (*) 순자산금액이 부(-)의 금액일 경우 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다. 13. 특수관계자 거 래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% 티알제2호티에스조합 관계기업 대한민국 12월말 34.2% (주)하임바이오텍 관계기업 대한민국 12월말 20.0% DS-KMCF이후투자조합1호 관계기업 대한민국 12월말 18.0% 펀드덕유이후투자조합 2호 관계기업 대한민국 12월말 17.4% 펀드설악이후투자조합 3호 관계기업 대한민국 12월말 4.5% A 미래성장투자조합 관계기업 대한민국 12월말 8.2% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자본투자 자본회수 기타매출 티알제2호티에스조합 - 480,000 - DS-KMCF이후투자조합1호 - 197,007 - 펀드덕유이후투자조합 2호 - - - 펀드설악이후투자조합 3호 - - - A 미래성장투자조합 350,000 - - 합 계 350,000 677,007 - 특수관계자명 자본투자 자본회수 티알제2호티에스조합 - 400,000 (주)하임바이오텍 2,000,000 - 합 계 2,000,000 400,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 미수수익 미수금 Rowan beauty Co.,ltd. 214,670 (214,670) - - DS-KMCF이후투자조합1호 - - 2,964 - 편드덕유이후투자조합 2호 - - 17,426 - 펀드설악이후투자조합 3호 - - 166,052 - A 미래성장투자조합 - - 131,303 637,500 합 계 214,670 (214,670) 317,745 637,500 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 미수수익 미수금 Rowan beauty Co.,ltd. 202,636 202,636 - - DS-KMCF이후투자조합1호 - - 3,202 - 편드덕유이후투자조합 2호 - - 11,745 - 펀드설악이후투자조합 3호 - - 90,904 - A 미래성장투자조합 - - 131,303 637,500 합 계 202,636 202,636 237,154 637,500 (4) 당분기와 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 284,250 391,700 퇴직급여 39,431 9,659 합 계 323,681 401,359 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 연결실체는 임직원에 대한 주택구입 및 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현 재 327,869천원 을 단기대여금 으로 계상하고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,504,124 - 1,504,124 건물 339,274 (5,655) 333,619 합 계 1,843,398 (5,655) 1,837,743 (2) 당분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 취득 감가상각 당분기말 토지 - 1,504,124 - 1,504,124 건물 - 339,274 (5,655) 333,619 합 계 - 1,843,398 (5,655) 1,837,743 (3) 당분기 투자부동산과 관련하여 인식한 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 운용리스수익 19,409 감가상각비 (5,655) 합 계 13,755 (4) 당분기말 현재 향후 수취할 리스료의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 1년이내 1년초과 합계 투자부동산 임대 55,380 36,920 92,300 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,088,973 - - 7,088,973 건물 1,823,278 (126,492) - 1,696,786 시설장치 1,951,517 (1,531,059) - 420,458 차량운반구 239,206 (133,209) (5,913) 100,084 공구와기구 4,180,798 (3,177,582) (7,618) 995,598 비품 790,034 (579,090) - 210,944 기계장치 1,025,300 (965,063) - 60,237 건설중인자산 41,665 - - 41,665 사용권자산 403,073 (179,077) - 223,996 합 계 17,543,844 (6,691,572) (13,531) 10,838,741 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (91,393) - 134,733 시설장치 1,795,266 (1,401,413) (2,352) 391,501 차량운반구 263,460 (123,954) (9,043) 130,463 공구와기구 3,961,455 (2,797,479) (9,173) 1,154,803 비품 749,945 (503,724) - 246,221 기계장치 989,561 (888,773) - 100,788 건설중인자산 44,450 - - 44,450 합 계 8,038,486 (5,806,736) (20,568) 2,211,182 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 회계정책변경효과 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 당분기말 토지 8,223 - 7,080,750 - - - - 7,088,973 건물 134,733 - 1,597,152 - (35,099) - - 1,696,786 시설장치 391,501 - 135,618 - (108,765) - 2,103 420,457 차량운반구 130,463 - - (1) (30,767) - 390 100,085 공구와기구 1,154,804 - 190,720 - (360,510) 4,375 6,209 995,598 비품 246,221 - 29,868 - (67,761) - 2,616 210,944 기계장치 100,787 - - 722 (45,004) - 3,732 60,237 건설중인자산 44,450 - - - - (4,375) 1,589 41,664 사용권자산 - 485,067 124,850 (18,048) (367,872) - - 223,997 합 계 2,211,182 485,067 9,158,958 (17,327) (1,015,778) - 16,639 10,838,741 > 구분 당기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 대체 환율변동효과 전분기말 토지 8,223 - - - - - - 8,223 건물 146,040 - - (8,480) - - - 137,560 시설장치 265,395 79,805 - (114,301) - - 484 231,383 차량운반구 63,452 27,033 (56,436) 20,794 90,622 - (9) 145,456 공구와기구 1,063,822 505,620 - (345,114) - 35,375 (1,214) 1,258,489 비품 246,222 29,888 - (67,824) 37,986 - 305 246,577 기계장치 265,906 - - (146,505) - - 2040 121,441 건설중인자산 40,017 - - - - (35,375) 769 5,411 합 계 2,099,077 642,346 (56,436) (661,430) 128,608 - 2,375 2,154,540 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산 (판매비와관리비) 5,655 - 유형자산(판매비와관리비) 955,819 538,258 유형자산(제조원가) 65,614 123,172 합 계 1,027,088 661,430 판매비와관리비 961,474 538,258 제조원가 65,614 123,172 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 손상 환율변동효과 당분기말 소프트웨어 93,652 705 (35,252) - - 59,105 산업재산권 20,129 4,778 (8,357) - - 16,550 개발비 1,638,693 1,083,017 (474,788) (211,122) - 2,035,800 합 계 1,752,474 1,088,500 (518,397) (211,122) - 2,111,455 구분 전기초 취득 상각 손상 연결범위변동 환율변동효과 전분기말 소프트웨어 108,762 618 (33,795) - 2,833 70 78,488 산업재산권 27,789 4,761 (11,649) - - - 20,901 개발비 3,076,673 1,016,627 (959,135) (460,108) - - 2,674,057 합 계 3,213,224 1,022,006 (1,004,579) (460,108) 2,833 70 2,773,446 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,125,091 747,965 미지급금 309,150 1,136,491 미지급비용 89,513 95,726 합 계 1,523,754 1,980,182 18. 차입금보고기간종료일 현재 차입금 의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 4.98% 630,000 700,000 기업은행 무역금융 6.39~9.27% 1,400,000 1,200,000 우리은행 무역금융 4.60% 1,000,000 1,045,000 우리은행 예금담보 - - 950,000 한국산업은행 운영자금 13.98% 1,161,000 1,290,000 한국수출입은행 포괄금융 - - 300,000 주식회사 지에프엠 운영자금 6.00% - 500,000 대신증권 운영자금 6.00% 299,200 490,410 유진투자증권 운영자금 4.80% 895,000 795,000 기업은행(*) 시설자금 3.37% 7,000,000 - 합 계 12,385,200 7,270,410 (*) 장기차입금 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 연결실체의 기타유동금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 을 담보로 제공하고 있습니다(주석37 참조). 19. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당 분기말 유동 154,252 비유동 83,456 합 계 237,708 (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 기초잔액 - 회계정책변경효과(*1) 514,219 차입(신규계약) 91,566 상환 (368,077) 기말잔액 237,708 유동 154,252 비유동 83,456 (3) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 리스부채에 대한 이자비용 16,461 단기 리스료 - 소액자산 리스료(*) 4,779 (4) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 389,316천원입니다 20. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제5회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 4,560,973 4,055,560 제6회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 4,560,973 4,055,560 제7회 무보증사모전환사채(*) 2017.09.27 2020.09.27 - 2,260,682 4,018,236 제8회 무보증사모전환사채 2019.04.26 2024.04.26 - 2,435,243 - 합 계 13,817,871 12,129,356 (*) 당분기 중 전환권이 행사(주당 행사가격 567원)되었으며, 이로 인하여 발행된 보통주 주식수는 4,409,171주입니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제5회 및 제6회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 10,000,000,000원(각 5,000,000,000원) 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 11일부터 2020년 8월 27일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 566원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 구분 발행조건 전환사채명 제7회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 2,500,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 27일부터 2020년 9월 12일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 548원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 구분 발행조건 전환사채명 제8회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 5,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 1.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 105.12055%를 일시 상환 전환청구가능기간 2021년 4월 26일부터 2024년 4월 12일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 658원/주 전환가격의 조정 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구되어 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정 가능 (3) 연결회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 제 5차, 6차 및 7차 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 다만, 제 8차 전환사채에 대해서는 전환권에 대하여 파생상품부채로 인식하고 이를 공정가치로 평가하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 12,129,356 16,789,666 전환사채 발행 2,256,905 - 전환권 행사 (2,122,242) (6,585,312) 유효이자율에 의한 상각 1,553,852 1,925,002 기말잔액 13,817,871 12,129,356 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 전환사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - - 취득 2,743,095 - 평가 (478,515) - 기말잔액 2,264,580 - 21. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기미지급금 - 5,477 - 4,460 임대보증금 - 41,038 - - 리스부채 154,252 83,456 - - 합 계 154,252 129,971 - 4,460 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 519,781 - 252,561 - 선수수익 5,112 - - - 예수금 28,737 - 27,560 - 복구충당부채 - 61,406 - - 합 계 553,630 61,406 280,121 - 23. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 714,213 674,531 사외적립자산의 공정가치 (180,983) (242,885) 순확정급여부채 계 533,230 431,646 장기종업원급여부채 33,431 26,022 합 계 566,661 457,668 (2) 당분기 및 전분기 중 확 정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 674,531 658,608 당기근무원가 179,404 128,361 이자비용 9,828 14,607 퇴직금지급 (149,550) (282,055) 연결범위의 변동 - 118,747 기말잔액 714,213 638,268 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 242,885 472,827 사외적립자산의 기대수익 5,892 11,781 기여금납부 156,626 262,873 퇴직금지급 (220,576) (469,053) 보험수리적손실(*) (3,844) (9,001) 기말잔액 180,983 269,427 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 179,403 128,361 이자비용 9,828 14,607 사외적립자산의 기대수익 (5,892) (11,781) 합 계 183,339 131,187 확정급여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 손익에 인식된 금액 중 개발비 및 경상개발비로 배부된 금액은 각각 51,150천원과 56,092천원입니다. 한편, 당분기 중 퇴직위로금을 설정한 금액은 39,999천원입니다. (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 정기예금 180,982 242,885 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.50% 2.50% 임금상승율 1.32% 1.32% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부 채는 55,878천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액(*) 100원 100원 발행주식수 117,728,637주 103,483,401주 보통주자본금 11,772,863,700원 10,348,340,100원 (*) 2017년 중 5:1로 액면분할 하였습니다. (2) 당분기 및 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 발행주식수 117,728,637 103,483,401 자기주식수(*) - (613,825) 유통보통주식수 117,728,637 102,869,576 (*) 당분기 중 보유중이였던 자기주식을 처분하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수(*) 보통주자본금 기초잔액 103,483,401 10,348,340 81,165,655 8,116,566 유상증자 9,836,065 983,607 10,991,358 1,099,136 주식선택권 행사 - - 456,825 45,682 전환청구권 행사 4,409,171 440,917 10,869,563 1,086,956 기말잔액 117,728,637 11,772,864 103,483,401 10,348,340 (*) 액면분할의 효과를 소급하여 반영하였습니다. 25. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 주식발행초과금 41,060,335 33,541,454 기타자본잉여금 4,386,327 5,226,547 합 계 45,446,662 38,768,001 (2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 33,541,454 21,655,051 유상증자 5,003,455 5,889,504 주식선택권 행사 - 240,247 전환사채 전환권 행사 2,515,426 5,756,652 기말잔액 41,060,335 33,541,454 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 전환권대가 4,178,048 5,018,268 기타자본잉여금 208,279 208,279 합 계 4,386,327 5,226,547 (*) 당분기 중 전환권이 행사되어 주식발행초과금으로 대체된 금액은 840 , 220 원 입 니다. 26. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (918,339) (534,233) 지분법 자본변동 (55,966) 21,831 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,481,163) (5,801,110) 합 계 (4,455,468) (6,313,512) (2) 당분기 중 비지배지분으로 귀속된 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 발생금액 지배기업의소유주지분 비지배지분 지분법 자본변동 (77,797) (133,312) (211,109) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,379,949 1,910,505 4,290,454 합 계 2,302,152 1,777,193 4,079,345 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (*) - (1,002,315) 주식선택권 383,387 107,651 자기주식처분손실 (444,022) - 합 계 (60,635) (894,664) (*) 당분기중 자기주식을 처분하였습니다. (2) 당분기중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 처분 당분기말 자기주식 (1,002,315) 1,002,315 - 주식선택권 383,387 - 383,387 자기주식처분손실 - (444,022) (444,022) 합 계 (618,928) 558,293 (60,635) (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 2015.03.30 2019.05.20 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 부여주식 수 2,000,000주 4,600,000주 잔여주식 수 586,975주 4,600,000주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 445원/주당 645원/주당 행사가능기간 2017.03.30 ~ 2022.03.29 2021.05.21 ~ 2026.05.20 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기 기초 유효부여수량 586,975 1,043,800 주식선택권의 부여 4,600,000 - 퇴사 등에 의한 소멸 - - 주식선택권의 행사 - (456,825) 기말 유효부여수량 5,186,975 586,975 (5) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전기 기초잔액 107,651 191,433 주식선택권의 행사 - (83,782) 주식보상비용 275,736 - 기말잔액 383,387 107,651 (6) 연결실체는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 2차 3차 선택권의 공정가치 917원 327원 부여일의 주가 2,090원 653원 주가변동성 53.96% 60.32% 배당수익률 -% -% 기대행사기간 4.5년 4.5년 무위험이자율 1.85% 1.71% 28. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (43,738,749) (37,635,553) 합 계 (42,208,765) (36,105,569) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (37,635,553) (19,729,613) 회계정책변경효과 60,002 (127,667) 보험수리적손익(*) (3,844) (28,405) 지배기업지분 당기순이익 (6,159,354) (17,749,868) 기말잔액 (43,738,749) (37,635,553) (*) 법인세효과 반영후 금액입니다. 29. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 5,689,317 12,082,243 상품매출 1,579,983 3,349,570 기타매출 999,453 24,361 합 계 8,268,753 15,456,174 30. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 5,185,068 10,795,735 상품매출원가 1,384,450 3,239,492 합 계 6,569,518 14,035,227 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 595,552 1,871,934 447,068 1,733,471 퇴직급여 61,233 132,190 28,958 86,875 복리후생비 119,721 371,922 99,174 327,806 여비교통비 41,454 153,976 62,187 225,520 통신비 7,894 27,188 8,020 26,651 세금과공과 39,714 84,774 30,592 79,189 지급임차료 53,280 160,480 144,627 387,174 수도광열비 2,895 15,028 1,439 5,426 감가상각비 267,663 955,819 176,527 538,258 무형자산상각비 156,982 518,397 353,468 1,004,579 보험료 10,186 22,666 (7,022) 10,252 접대비 39,976 196,553 68,302 166,477 광고선전비 15,145 34,125 12,029 89,816 경상개발비 90,110 679,164 334,774 761,652 운반비 26,342 75,807 38,683 175,396 차량유지비 15,742 47,482 18,268 43,499 교육훈련비 733 5,613 241 816 도서인쇄비 2,575 7,259 505 6,493 소모품비 12,600 52,696 14,641 42,328 지급수수료 184,083 692,737 212,448 1,030,887 대손상각비 388,559 118,973 - 156,065 건물관리비 15,672 150,297 26,595 69,001 수선비 326 5,356 94 880 견본비 - 527 9,982 52,497 협회비 4,650 19,350 6,832 19,818 주식보상비용 275,736 275,736 - - 합 계 2,428,823 6,676,049 2,088,432 7,040,826 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생 한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,016,187 2,793,000 (331,976) 3,210,359 사용된 원재료 1,246,526 4,260,205 1,761,722 5,943,053 외주가공비 160,264 391,424 768,484 4,208,026 종업원급여 818,603 2,504,323 583,048 2,691,407 감가상각비 292,417 1,021,433 193,328 661,430 무형자산상각비 156,982 518,397 353,468 1,004,579 경상연구개발비 90,110 679,164 500,735 761,652 기타비용 75,829 1,077,620 1,083,050 2,595,547 합 계(*) 4,856,918 13,245,566 4,911,859 21,076,053 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 33. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 20,255 54,794 76,157 160,088 외환차익 40,503 113,978 49,503 297,733 외화환산이익 261,517 558,324 (124,897) 263,947 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,902 5,601 399,417 1,713,297 합 계 324,177 732,697 400,180 2,435,065 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 698,883 1,952,631 539,724 1,735,449 외환차손 18,550 64,658 13,875 428,549 외화환산손실 573 14,743 13,840 27,947 기타의대손상각비 (108,090) 20,044 257,249 257,249 합 계 609,916 2,052,076 824,688 2,449,194 34. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 8,510 9,418 - 2,272 부의영업권환입 - - 25,920 25,920 관계기업투자주식평가이익 - 18,816 - - 잡이익 90 2,314 839 68,682 합 계 8,600 30,548 26,759 96,874 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산감모손실 2,532 2,532 - 1,715 유형자산처분손실 - 71,253 - 9,061 무형자산감액손실 - 211,122 - 460,109 관계기업투자주식처분손실 51,367 198,231 - - 관계기업투자주식평가손실 - - 178,088 178,088 복구충당부채전입액 991 2,926 - - 잡손실 14,249 48,968 44,396 49,767 합 계 69,139 535,032 222,484 698,740 35. 법인세 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 36. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순손실 1,952,231,524 6,322,832,661 2,154,092,910 6,235,873,395 가중평균유통보통주식수 117,728,637 110,153,641 101,024,558 90,450,693 기본주당손실 17 57 21 69 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 적수 유통보통주식수 기초발행주식 2019.01.01~2019.09.30 28,250,968,473 103,483,401 기초자기주식 2019.01.01~2019.03.15 (44,809,225) (613,825) 자기주식처분 2019.01.01~2019.03.15 - 613,825 전환청구 2019.05.03~2019.09.30 665,784,821 4,409,171 유상증자 2019.06.01~2019.09.30 1,199,999,930 9,836,065 합 계 30,071,943,999 117,728,637 구분 기간 적수 유통보통주식수 기초발행주식 2018.01.01~2018.09.30 22,158,223,815 81,165,655 기초자기주식 2018.01.01~2018.09.30 (167,574,225) (613,825) 주식선택권행사 2018.02.08~2018.09.30 76,414,800 330,800 유상증자 2018.04.28~2018.09.30 1,408,536,360 9,146,340 전환청구 2018.06.04~2018.09.30 538,949,215 4,528,985 전환청구 2018.06.18~2018.09.30 665,760,690 6,340,578 주식선택권행사 2018.06.21~2018.09.30 12,728,525 126,025 합 계 24,693,039,180 101,024,558 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격(*) 행사방법 주식선택권 2017.03.30~2022.03.29 586,975주 445원/주 신주교부등 전환사채 2018.09.11~2020.08.27 8,833,922주 566원/주 전환권행사 전환사채 2018.09.11~2020.08.27 8,833,922주 566원/주 전환권행사 전환사채 2018.09.27~2020.09.12 4,562,043주 548원/주 전환권행사 전환사채 2021.04.26~2024.04.12 7,598,784주 658원/주 전환권행사 37. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 기타유동금융자산(*1) 차입금담보 1,060,000 1,166,000 기업은행 유형자산 차입금담보 10,513,231 8,400,000 기업은행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) 차입금담보 895,000 1,235,000 유진투자증권 299,200 448,800 대신증권 합 계 12,767,431 11,249,800 (*1) 정기예ㆍ적금입니다. (*2) 연 결 실 체의 차입금을 위하여 연결실체가 보유하고 있는 보통주 52,877주를 담보로제공하였습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공한자 제공내역 제공받는자 제공받은금액 한국무역보험공사 차입금보증 우리은행 900,000 기술보증기금 차입금보증 기업은행 567,000 합 계 1,467,000 38. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정한도금액 실행금액 비고 기업은행 운영자금,무역금융 2,030,000 2,030,000 단기 기업은행 시설자금 7,000,000 7,000,000 장기 우리은행 무역금융 1,000,000 1,000,000 단기 한국산업은행 운영자금 1,161,000 1,161,000 단기 유진투자증권 주식담보 900,000 895,000 단기 대신증권 주식담보 1,000,000 299,200 단기 합 계 13,091,000 12,385,200 (2) 당분기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2019.10.01~2020.09.30 51,227 2020.10.01~2021.09.30 36,434 2021.10.01~2022.09.30 6,774 합 계 94,435 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 16,570천원의 보증금을 제공하고 있습니다. 39. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 16,357 19,356 원화예금 420,939 383,133 외화예금 195,806 178,469 합 계 633,102 580,958 (2) 당분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 연결범위변동 재무현금흐름 전환권발행 전환권행사 유효이자율상각 당분기말 단기차입금 7,270,410 - (1,885,210) - - - 5,385,200 장기차입금 - - 7,000,000 - - - 7,000,000 전환사채 12,129,357 - - 2,256,905 (2,122,243) 1,553,852 13,817,871 합 계 19,399,767 - 5,114,790 2,256,905 (2,122,243) 1,553,852 26,203,071 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 전환권의 행사 2,122,243 6,529,013 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실의 인식(*) 2,335,233 - (*) 비지배지분에 귀속되는 금액을 포함하였습니다. 40. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 633,102 633,102 - 매출채권및기타채권 - - 5,274,021 5,274,021 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,853,819 - - 2,853,819 2,853,819 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,351,582 - 5,351,582 5,351,582 기타유동금융자산 - - 1,060,000 1,060,000 - 기타비유동금융자산 - - 462,546 462,546 - 합 계 2,853,819 5,351,582 7,429,669 15,635,070 8,205,401 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 580,958 580,958 - 매출채권및기타채권 - - 6,998,947 6,998,947 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,247,448 - - 1,247,448 1,247,448 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,694,958 - 7,694,958 7,694,958 기타유동금융자산 - - 1,180,000 1,180,000 - 기타비유동금융자산 - - 764,184 764,184 - 합 계 1,247,448 7,694,958 9,524,089 18,466,495 8,942,406 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,523,754 - 단기차입금 5,385,200 - 기타유동금융부채 237,708 - 장기차입금 7,000,000 - 전환사채 13,817,871 - 파생상품부채 2,264,580 2,264,580 기타비유동금융부채 46,514 - 합 계 30,275,627 2,264,580 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,980,182 - 단기차입금 7,270,410 - 전환사채 12,129,357 - 기타비유동금융부채 4,460 - 합 계 21,384,409 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 200,995 2,652,824 2,853,819 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,546,369 - 2,805,213 5,351,582 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 채무상품 200,995 DCF, 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 2,652,824 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 2,805,213 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 54,794 - - 54,794 외환차익 - 112,744 - 1,234 113,978 외화환산이익 - 558,324 - 538 558,862 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,601 - - - 5,601 파생상품평가이익 - - 478,515 - 478,515 이자비용 - - - (1,952,631) (1,952,631) 외환차손 - (62,729) - (1,929) (64,658) 외화환산손실 - (14,722) - (21) (14,743) 대손상각비 - (118,973) - - (118,973) 기타의 대손상각비 - (20,044) - - (20,044) 합 계 5,601 509,394 478,515 (1,952,809) (959,299) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 160,088 - 160,088 외환차익 - 189,134 108,599 297,733 외화환산이익 - 263,940 7 263,947 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,713,297 - - 1,713,297 이자비용 - - (1,735,449) (1,735,449) 외환차손 - (311,357) (117,192) (428,549) 외화환산손실 - (27,947) - (27,947) 대손상각비 - (156,065) - (156,065) 기타의 대손상각비 - (257,249) - (257,249) 합 계 1,713,297 (139,456) (1,744,035) (170,194) 41. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 633,102 561,602 매출채권및기타채권 5,274,021 6,998,947 당기손익-공정가치측정금융자산 2,853,819 1,247,448 기타유동금융자산 1,060,000 1,180,000 기타비유동금융자산 462,546 764,184 합 계 10,283,488 10,752,181 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 연결실체는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결실체는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 3,755,066 당기손익으로 인식된 평가 118,973 환율변동효과로 인식된 평가 16,444 당분기말 3,890,483 (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주요경영진 기타 합 계 당기초 - 4,462,943 4,462,943 당기 중 기타비용으로 인식된 손실충당금의 증가 - 60,097 60,097 당분기말 - 4,523,040 4,523,040 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 1,523,754 1,467,875 1,467,875 - 단기차입금 5,385,200 5,504,470 5,504,470 - 리스부채 237,708 154,252 154,252 83,456 장기차입금 7,000,000 7,631,895 - 7,631,895 전환사채 (*) 13,817,871 18,520,750 - 18,520,750 파생상품부채 2,264,580 2,264,580 - 2,264,580 기타비유동금융부채 46,514 46,514 - 46,514 합 계 30,275,627 35,590,336 7,126,597 28,547,195 (*) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채 및 파생상품부채를 유동부채로 분류하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 424,354 501,344 38,944 46,784 JPY 140,467,360 1,786,644 - - CNY 110,170 18,566 3,600 607 EUR 266 350 - - HKD 3,009 461 - - 합 계 (*) 2,307,365 (*) 47,391 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 316,236 345,756 - - JPY 97,454,020 1,190,021 - - CNY 25,661 12,762 3,600 586 EUR 266 340 - - HKD 1,892 270 - - 합 계 (*) 1,549,149 (*) 586 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 22,728 (22,728) 17,288 (17,288) JPY 89,332 (89,332) 59,501 (59,501) CNY 898 (898) 609 (609) EUR 17 (17) 17 (17) HKD 23 (23) 14 (14) 합 계 112,998 (112,998) 77,429 (77,429) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 633,102 561,602 단기대여금 3,996,828 6,039,685 단기금융상품 1,060,000 1,180,000 금융자산 소계 5,689,930 7,781,287 단기차입금 5,385,200 4,375,410 장기차입금 7,000,000 - 전환사채 13,817,871 12,129,357 금융부채 소계 26,203,071 16,504,767 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 2,400,000 2,895,000 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (24,000) 24,000 (28,950) 28,950 (4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 31,614,383 22,474,497 자본총계 13,244,005 9,240,381 부채비율 238.7% 243.2% 42. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이로 인한 회계정책의 변경효과에 대해 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 아니하였습니다.(1) 실무적 간편법의 적용연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다.- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 리스가 손실부담계약인지에 대하여 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 (2) 리스부채에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 리스부채에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 1. 2018년 12월 31일의 운용리스 약정금액 585,358 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 532,816 (가산) 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - (차감) 단기리스 예외규정 적용금액 - (차감) 소액자산리스 예외규정 적용금액 (18,597) 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 514,219 (3) 재무제표에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기준서 제1116호 채택전 금액 조정 기준서 제1116호 채택후 금액 유동자산 12,175,923 - 12,175,923 사용권자산(비유동) - 485,067 485,067 임차보증금 현할차 - (32,488) (32,488) 재무적 영향이 없는 비유동자산 19,538,955 - 19,538,955 자산총계 31,714,878 452,579 32,167,457 재무적 영향이 없는 유동부채 9,770,139 - 9,770,139 리스부채(비유동) - 514,219 514,219 복구충당부채(비유동) - 58,479 58,479 재무적 영향이 없는 비유동부채 12,704,358 - 12,704,358 부채총계 22,474,497 572,698 23,047,195 이익잉여금(결손금) (36,105,569) - (36,105,569) 기타 재무적 영향이 없는 자본 45,345,950 - 45,345,950 자본총계 9,240,381 - 9,240,381 부채및자본총계 31,714,878 572,698 32,287,576 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 14,814,342,017 11,479,175,565 현금및현금성자산 72,052,137 264,946,622 매출채권 및 기타유동채권 4,671,786,733 6,442,537,195 기타유동금융자산 1,060,000,000 1,180,000,000 재고자산 3,052,558,224 3,014,976,852 계약자산 113,093,575 113,093,575 기타유동자산 5,790,712,561 460,998,961 당기법인세자산 54,138,787 2,622,360 비유동자산 26,848,398,915 15,004,254,846 당기손익-공정가치측정금융자산 2,500,177,332 893,806,025 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,805,213,008 2,787,149,560 종속기업투자 4,501,368,750 4,501,368,750 관계기업투자 2,320,000,000 2,800,000,000 기타비유동금융자산 330,176,562 632,280,000 유형자산 10,446,538,228 1,641,569,585 영업권 이외의 무형자산 2,107,181,891 1,748,080,926 투자부동산 1,837,743,144 0 자산총계 41,662,740,932 26,483,430,411 부채 유동부채 5,966,154,262 8,044,870,822 매입채무 및 기타유동채무 5,678,850,051 7,872,268,153 매입채무 및 기타채무 1,358,265,226 1,757,683,328 계약부채 129,584,825 129,584,825 단기차입금 4,191,000,000 5,985,000,000 기타유동금융부채 0 0 기타유동부채 287,304,211 172,602,669 비유동부채 23,651,932,487 12,454,050,983 장기매입채무 및 기타비유동채무 20,817,871,442 12,129,356,733 장기차입금 7,000,000,000 0 전환사채 13,817,871,442 12,129,356,733 기타비유동금융부채 129,970,851 4,460,396 파생상품부채 2,264,580,000 0 비유동충당부채 61,405,592 0 퇴직급여부채 378,104,602 320,233,854 부채총계 29,618,086,749 20,498,921,805 자본 자본금 11,772,863,700 10,348,340,100 자본잉여금 45,446,661,938 38,768,000,650 기타포괄손익누계액 (2,335,232,904) (5,313,044,940) 기타자본구성요소 (60,634,715) (894,663,820) 이익잉여금(결손금) (42,779,003,836) (36,924,123,384) 자본총계 12,044,654,183 5,984,508,606 자본과부채총계 41,662,740,932 26,483,430,411 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,050,243,962 7,455,443,141 3,488,915,427 14,568,728,456 매출원가 2,512,019,574 6,479,141,784 2,918,122,699 12,967,312,422 매출총이익 538,224,388 976,301,357 570,792,728 1,601,416,034 판매비와관리비 2,860,253,827 5,637,543,634 1,755,358,748 6,084,950,264 영업이익(손실) (2,322,029,439) (4,661,242,277) (1,184,566,020) (4,483,534,230) 금융수익 365,986,686 1,324,456,905 405,832,604 2,487,470,021 금융원가 846,176,742 2,250,632,823 561,311,658 2,009,853,875 기타이익 8,593,417 10,648,990 211,554 69,003,398 기타손실 15,240,213 334,269,198 73,688 472,579,819 법인세비용차감전순이익(손실) (2,808,866,291) (5,911,038,403) (1,339,907,208) (4,409,494,505) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,808,866,291) (5,911,038,403) (1,339,907,208) (4,409,494,505) 기타포괄손익 1,835,977,403 2,973,968,387 (2,884,534,788) (2,887,222,121) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,835,977,403 2,973,968,387 (2,884,534,788) (2,887,222,121) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,837,297,030 2,977,812,036 (2,878,221,739) (2,878,221,739) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,319,627) (3,843,649) (6,313,049) (9,000,382) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (972,888,888) (2,937,070,016) (4,224,441,996) (7,296,716,626) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (54) (13) (49) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (54) (13) (49) 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,116,565,500 27,153,938,294 0 (810,882,115) (15,775,432,133) 18,684,189,546 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (2,885,013,012) 0 (650,289,569) (3,535,302,581) 수정 후 기초자본 8,116,565,500 27,153,938,294 (2,885,013,012) (810,882,115) (16,425,721,702) 15,148,886,965 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,409,494,505) (4,409,494,505) 유상증자 914,634,000 5,063,152,203 0 0 0 5,977,786,203 전환사채의 전환 1,086,956,300 5,770,696,054 0 0 0 6,857,652,354 주식선택권행사 45,682,500 239,886,330 0 (83,781,705) 0 201,787,125 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (9,000,382) (9,000,382) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 (2,878,221,739) 0 0 (2,878,221,739) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 (272,340,107) 0 0 0 (272,340,107) 2018.09.30 (기말자본) 10,163,838,300 37,955,332,774 (5,763,234,751) (894,663,820) (20,844,216,589) 20,617,055,914 2019.01.01 (기초자본) 10,348,340,100 38,768,000,650 (5,313,044,940) (894,663,820) (36,924,123,384) 5,984,508,606 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,911,038,403) (5,911,038,403) 유상증자 983,606,500 5,003,454,830 0 0 0 5,987,061,330 전환사채의 전환 440,917,100 1,675,206,458 0 0 0 2,116,123,558 주식선택권행사 0 0 0 275,735,705 0 275,735,705 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 558,293,400 0 558,293,400 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (3,843,649) (3,843,649) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 (17,513,586) 0 60,001,600 42,488,014 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 0 2,995,325,622 0 0 2,995,325,622 전환권대가 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 11,772,863,700 45,446,661,938 (2,335,232,904) (60,634,715) (42,779,003,836) 12,044,654,183 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,437,438,864) (1,305,357,760) 당기순이익(손실) (5,911,038,403) (4,409,494,505) 당기순이익조정을 위한 가감 4,009,292,053 1,990,735,746 외화환산손실 14,743,000 27,947,003 이자비용 1,905,438,778 1,735,448,478 대손상각비 655,708,530 397,111,323 기타의 대손상각비 270,226,400 7,788,900 재고자산평가손실 346,462,080 0 재고자산평가손실환입 0 123,286,513 재고자산감모손실 0 1,715,468 유형자산처분손실 71,253,262 9,060,928 경상연구개발비 51,149,830 15,472,289 감가상각비 831,035,072 326,842,871 무형자산상각비 517,573,025 1,005,496,648 무형자산손상차손 211,122,075 460,108,498 퇴직급여 81,068,405 86,875,491 외화환산이익 (558,323,870) (263,947,418) 이자수익 (170,366,187) (226,902,860) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,601,092) 0 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 0 (1,713,296,659) 유형자산처분이익 (9,417,960) (2,271,727) 파생상품평가이익 (478,515,000) 0 주식보상비용(환입) 275,735,705 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,358,083,051) 1,295,265,692 매출채권의 감소(증가) (539,646,546) (2,570,238,368) 미수금의 감소(증가) (182,111,369) (14,032,922) 선급금의 감소(증가) (348,826,198) 2,461,016,246 선급비용의 감소(증가) 19,112,598 (1,881,923) 재고자산의 감소(증가) (384,043,452) (289,306,684) 계약자산의 증가(감소) 0 (12,884,356) 사용권자산의 증가(감소) (591,868,322) 0 임차보증금의 감소(증가) 5,461,416 0 금융리스채권의 감소(증가) (111,201,370) 0 매입채무의 증가(감소) 385,936,359 340,379,254 미지급금의 증가(감소) (788,172,620) 227,073,041 장기미지급금의 증가(감소) 1,016,313 (131,778,670) 선수금의 증가(감소) (45,779,644) 1,371,600,873 예수금의 증가(감소) 1,117,250 (8,799,124) 계약부채의 증가(감소) 0 (8,452,520) 임대보증금의 증가(감소) (5,112,264) 0 금융리스부채의 증가(감소) 237,708,078 0 선수수익의 증가(감소) 5,112,264 0 복구충당부채의 증가(감소) 61,405,592 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (149,550,627) (282,054,631) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 63,950,457 206,180,704 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 7,409,034 8,444,772 이자수취(영업) 222,157,985 139,339,459 이자지급(영업) (348,251,021) (321,687,082) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (51,516,427) 482,930 투자활동현금흐름 (7,495,510,219) (5,858,849,641) 단기금융상품의 처분 370,000,000 144,000,000 대여금의 감소 2,763,026,320 0 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 0 5,345,143,500 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분 4,517,914,600 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 480,000,000 600,000,000 유형자산의 처분 909,090 14,999,999 임대보증금의 증가 46,150,000 0 임차보증금의 감소 345,100,000 34,510,000 단기금융상품의 취득 (250,000,000) (140,000,000) 대여금의 증가 (700,000,000) (3,091,851,520) 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (1,600,770,215) (3,324,009,679) 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 취득 (1,498,164,412) 0 투자부동산의 취득 (1,843,397,709) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (3,501,368,750) 유형자산의 취득 (9,038,481,828) (619,206,688) 무형자산의 취득 (1,087,796,065) (993,167,503) 임차보증금의 증가 0 (327,899,000) 재무활동현금흐름 11,745,235,670 7,174,573,328 단기차입금의 증가 0 25,445,000,000 장기차입금의 증가 7,000,000,000 66,670,000 전환사채의 발행 0 0 유상증자 5,999,999,650 5,977,786,203 자기주식의 처분 558,293,400 0 주식매수선택권의 행사 0 201,787,125 단기차입금의 상환 (1,794,000,000) (24,450,000,000) 장기차입금의 상환 0 (66,670,000) 주식발행비용 (19,057,380) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,181,072) 6,719,311 현금및현금성자산의순증가(감소) (192,894,485) 17,085,238 기초현금및현금성자산 264,946,622 155,962,944 기말현금및현금성자산 72,052,137 173,048,182 5. 재무제표 주석 제 20(당) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 19(전) 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 엔시트론 주식회사 1. 회사의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 11,773백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 12.8%) 입니다 . 한편, 당사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준당사는 2019년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1019호'종업원급여' 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정'금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 제정사항은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 43 에 서 설명하고 있습니다. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준 '2015-2017 연차개선' 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다.동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 가 . 리스의 식별 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약으 로 서 계약의 약정시점에 계약 자체가리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하였습니다.나. 리스이용자의 회계처리단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.다. 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준 당 사는 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 주석 43 에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3 . 사업부문의 정보 당사는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 4개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 스피커 부문 평면 TV용 스피커 제조 및 판매 헬스케어 부문 헬스케어용 IPL, Aqua Peel 제조 및 판매 기타 전자장비 및 전자부품, 의료용소모품 등 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반도체칩 부문 1,263,978 4,828,538 2,871,952 10,433,197 스피커 부문 75,866 188,563 53,971 283,045 헬스케어 부문 541,250 1,180,428 127,744 484,555 기타 1,169,150 1,257,914 435,248 3,367,931 합 계 3,050,244 7,455,443 3,488,915 14,568,728 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사업부문 당분기 전분기 A기업 반도체칩 부문 2,561,573 3,500,679 B기업 반도체칩 부문 758,475 2,345,201 C기업 헬스케어 부문 933,534 - D기업 기타 부문 - 2,750,462 합 계 4,253,582 8,596,342 4. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품(*1) 1,060,000 1,180,000 차입금 담보 등 (*1) 기타유동금융자산(주석 38참조). 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 6,724,449 8,517,832 손실충당금 (5,424,580) (5,162,620) 매출채권 9,047,970 8,230,305 손실충당금 (6,120,074) (5,464,366) 미수금 1,172,871 990,177 손실충당금 (975,643) (975,060) 미수수익 276,082 327,873 손실충당금 (29,288) (21,604) 합 계 4,671,787 6,442,537 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 5,464,365 6,159,285 11,623,650 설정 655,709 270,226 925,935 기말잔액 6,120,074 6,429,511 12,549,585 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 1,514,118 49,604 1,563,722 회계정책변경효과 650,290 - 650,290 설정 397,111 7,789 404,900 기말잔액 2,561,519 57,393 2,618,912 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 2,130,208 17,842 2,112,366 30일이내 235,048 8,187 226,861 31~60일이내 95,088 4,191 90,897 61~90일이내 190,738 20,979 169,759 90일초과 6,396,888 6,068,875 328,013 합 계 9,047,970 6,120,074 2,927,896 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 1,694,186 24,839 1,669,347 30일이내 397,211 17,534 379,677 31~60일이내 533,262 59,660 473,602 61~90일이내 299,313 102,678 196,635 90일초과 5,306,333 5,259,655 46,678 합 계 8,230,305 5,464,366 2,765,939 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 42를 참고하시기 바랍니다. 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,450,289 (222,338) 1,227,951 제품 2,025,458 (941,547) 1,083,911 재공품 116,128 - 116,128 원재료 1,809,546 (1,185,841) 623,705 미착품 863 - 863 합 계 5,402,284 (2,349,726) 3,052,558 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 707,443 (221,287) 486,156 제품 2,367,230 (686,970) 1,680,260 원재료 1,930,688 (1,095,007) 835,681 재공품 12,879 - 12,879 합 계 5,018,240 (2,003,264) 3,014,976 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 346,462 129,465 재고자산평가손실환입 - 6,179 7. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 113,094 - 환불부채 - 129,585 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권 113,094 - 환불부채 - 129,585 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 113,094 129,585 설정(환입) - - 기말잔액 113,094 129,585 구분 계약자산 계약부채 기초잔액 - 29,580 회계정책변경효과 35,147 35,147 설정(환입) 12,885 (8,453) 기말잔액 48,032 56,274 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 1,060,000 - 1,180,000 - 장기금융상품 - - - - 보증금 - 281,719 - 632,280 금융리스채권 (*2) - 48,458 - - 합 계 1,060,000 330,177 1,180,000 632,280 (*) 당분기말 현재 담보제공 등 사용제한이 설정된 금융상품은 1,060,000 천원입 니 다. (주석 38참조 ) . (*2) 기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다. 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,780,582 - 431,756 - 선급비용 10,131 - 29,243 - 합 계 5,790,713 - 460,999 - 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품(보험상품) 200,995 144,624 채무상품(출자금) 1,499,182 749,182 채무상품(사채) 800,000 - 합 계 2,500,177 893,806 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 893,806 - 회계정책변경효과 - 401,267 취득 1,600,770 3,323,130 처분 - (2,581,618) 평가 5,601 (248,973) 기말잔액 2,500,177 893,806 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 인식한 평가이익은 5,601 천원입니다 . 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) 2,805,213 2,787,150 (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 장부금액 (주)이지함화장품 11.1% 600,000 245,220 다담인베스트먼트㈜ 7.9% 1,000,000 446,000 주식회사 에스디옵틱스 3.0% 2,042,282 715,130 ㈜웰랑 5.1% 939,871 949,956 ㈜티에이네트웍스 9.0% 558,293 448,907 합 계 5,140,446 2,805,213 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 2,787,150 - 회계정책변경효과 - 6,715,165 취득 1,498,164 - 처분 (1,462,588) (437,047) 평가 (17,513) (3,490,968) 기말잔액 2,805,213 2,787,150 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 음향기기 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 반도체칩 판매 NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 12월말 100.0% 스피커 제품 판매 (주)이후인베스트먼트 대한민국 12월말 58.4% 창업중소기업 및벤처기업에 대한 투자 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 NF Anhui, INC. 3,354,920 (3,354,920) - - NF China, INC. 1,756,080 (1,756,080) - - NF Industries Company Limited 1,314,520 (1,314,520) - - NEO FIDELITY S.R.O 6,729 (6,729) - - (주)이후인베스트먼트 4,501,369 - 4,501,369 4,501,369 합 계 10,933,618 (6,432,249) 4,501,369 4,501,369 (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 4,501,369 3,354,920 손상차손 인식 - (3,354,920) 계정 재분류(*) - 4,501,369 기말잔액 4,501,369 4,501,369 (4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 NF Anhui, INC. 988,544 4,062,208 212,873 (443,134) NF China, INC. 807 355,543 - - NF Industries Company Limited 1,136,418 2,961,414 1,686,707 (382,471) NEO FIDELITY S.R.O - 1,266,409 - (106) (주)이후인베스트먼트 8,063,032 1,460,825 576,068 (392,574) 합 계 10,188,801 10,106,399 2,475,648 (1,218,285) 상기 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또 한 , 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*1) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 티알제2호티에스조합(*2) 대한민국 12월말 34.2% 투자 (주)하임바이오텍 대한민국 12월말 20.0% 생명공학용 진단시약 개발 (*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 당사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (*2) 당사는 일반조합원이며, 조합 재산의 관리, 운영 및 투자 등 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에는 참여할 수 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 1,814 - - 티알제2호티에스조합 320,000 316,160 320,000 800,000 (주)하임바이오텍 2,000,000 322,705 2,000,000 2,000,000 합 계 2,421,647 640,679 2,320,000 2,800,000 (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 2,800,000 4,601,647 취득 - 3,501,369 재분류(*) - (4,501,369) 처분 (480,000) (700,000) 손상 인식 - (101,647) 기말잔액 2,320,000 2,800,000 14. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 NF Anhui, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF China, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 종속기업 홍콩 12월말 100.0% NEO FIDELITY S.R.O 종속기업 슬로바키아 12월말 100.0% (주)이후인베스트먼트 종속기업 대한민국 12월말 58.4% Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% 티알제2호티에스조합 관계기업 대한민국 12월말 34.2% (주)하임바이오텍 관계기업 대한민국 12월말 20.0% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자본회수 매출 매입 이자수익 대손상각비(환입) NF Anhui, INC. - 21,238 101,336 230,255 42,446 NF Industries Company Limited - 1,539,763 - - 665,729 NEO FIDELITY S.R.O - - - - 5,005 티알제2호티에스조합 480,000 - - - - 합 계 480,000 1,561,001 101,336 230,255 713,180 특수관계자명 자본투자 자금대여 자본회수 매출 매입 이자수익 대손상각비(환입) NF Anhui, INC. - - - 39,347 204,338 79,749 118 NF Industries Company Limited - - - 2,345,201 - - 267,185 NEO FIDELITY S.R.O - - - 125,129 - - 829,320 (주)이후인베스트먼트 4,501,369 - - - - - - 티알제2호티에스조합 - - 600,000 - - - - (주)하임바이오텍 2,000,000 - - - - - - 합 계 6,501,369 - 600,000 2,509,677 204,338 79,749 1,096,623 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 기타채무 NF Anhui, INC. 3,603,900 3,603,900 67,839 46,215 238,664 - NF Industries Company Limited - - 2,961,414 1,417,194 - - NEO FIDELITY S.R.O - - 1,266,409 1,266,409 - 3,551 Rowan beauty Co.,ltd. 222,680 222,680 - - - - 합 계 3,826,580 3,826,580 4,295,662 2,729,818 238,664 3,551 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 기타채무 NF Anhui, INC. 3,354,300 3,354,300 43,014 3,769 121,781 - NF Industries Company Limited - - 2,459,650 751,465 - - NEO FIDELITY S.R.O - - 1,261,404 1,261,404 - 3,551 Rowan beauty Co.,ltd. 202,636 202,636 - - - - 합 계 3,556,936 3,556,936 3,764,068 2,016,638 121,781 3,551 (4) 당분기 및 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 284,250 391,700 퇴직급여 39,430 9,659 합 계 323,680 401,359 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 당사는 임직원에 대한 주택구입 및 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현 재 327,869천 원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니 다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,504,124 - 1,504,124 건물 339,274 (5,655) 333,619 합 계 1,843,398 (5,655) 1,837,743 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액 의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 감가상각 당분기말 토지 - 1,504,124 - 1,504,124 건물 - 339,274 (5,655) 333,619 합 계 - 1,843,398 (5,655) 1,837,743 (3) 당분기 투자부동산과 관련하여 인식한 수익(비용)은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 운용리스수익 19,409 감가상각비 (5,655) 합 계 13,755 (4 ) 당분기말 현재 향후 수취할 리스료의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 1년이내 1년초과 합계 투자부동산 임대 55,380 36,920 92,300 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,088,973 - - 7,088,973 건물 1,823,278 (126,492) - 1,696,786 시설장치 1,347,871 (970,246) - 377,625 차량운반구 81,335 (44,442) (5,913) 30,980 공구와기구 3,471,376 (2,568,300) (7,618) 895,458 비품 462,178 (329,459) - 132,719 사용권자산 403,073 (179,077) - 223,996 합 계 14,678,084 (4,218,016) (13,531) 10,446,537 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (91,393) - 134,733 시설장치 1,212,253 (876,049) (2,352) 333,852 차량운반구 106,876 (57,782) (9,042) 40,052 공구와기구 3,276,281 (2,280,013) (9,172) 987,096 비품 432,310 (294,696) - 137,614 합 계 5,262,069 (3,599,933) (20,566) 1,641,570 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 (정부보조금 포함) 의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 8,223 7,080,750 - - 7,088,973 건물 134,733 1,597,152 - (35,099) 1,696,786 시설장치 333,852 135,618 - (91,845) 377,625 차량운반구 40,052 - (1) (9,071) 30,980 공구와기구 987,096 195,093 (286,731) 895,458 비품 137,614 29,868 - (34,763) 132,719 사용권자산 - 403,073 - (179,077) 223,996 합 계 1,641,570 9,441,554 (1) (636,586) 10,446,537 기> 구분 전기초 취득 처분 감가상각 전분기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 146,040 - - (8,480) 137,560 시설장치 123,184 79,805 - (35,140) 167,849 차량운반구 46,274 27,032 (21,789) (8,442) 43,075 공구와기구 823,515 484,057 - (243,994) 1,063,578 비품 139,112 28,312 - (30,786) 136,638 합 계 1,286,348 619,206 (21,789) (326,842) 1,556,923 (3) 감가상각비(정부보조금 포함)는 전액 판매비와 관리비로 배부되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산 5,655 - 유형자산 825,380 326,843 합 계 831,035 326,843 17. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 손상 당분기말 소프트웨어 89,259 - - (34,428) 54,831 산업재산권 20,129 4,779 - (8,357) 16,551 개발비 1,638,693 1,083,017 (211,122) (474,788) 2,035,800 합 계 1,748,081 1,087,796 (211,122) (517,573) 2,107,182 구분 전기초 취득 상각 손상 전분기말 소프트웨어 105,352 618 (30,652) - 75,318 산업재산권 27,788 4,761 (11,648) - 20,901 개발비 3,080,734 1,016,627 (963,196) (460,108) 2,674,057 합 계 3,213,874 1,022,006 (1,005,496) (460,108) 2,770,276 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,066,993 681,574 미지급금 201,759 989,931 미지급비용 89,513 86,178 합 계 1,358,265 1,757,683 19. 차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 장단기 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 4.98% 단기 630,000 700,000 기업은행 무역금융 6.39~9.27% 단기 1,400,000 1,200,000 기업은행 무역금융 3.37% 장기 7,000,000 - 우리은행 무역금융 4.60% 단기 1,000,000 1,045,000 우리은행 운영자금 4.23% - - 950,000 한국산업은행 운영자금 13.98% 단기 1,161,000 1,290,000 한국수출입은행 포괄금융 9.57% - - 300,000 주식회사 지에프엠 운영자금 6.00% - - 500,000 합 계 11,191,000 5,985,000 상기 차입금과 관련하여 당사의 기타유동금융자산을 담보로 제공하고 있습 니다( 주석38 참조 ). 20. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당 분기말 유동 154,252 비유동 83,456 합 계 237,708 (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 기초잔액 - 회계정책변경효과(*1) 514,219 차입(신규계약) 91,566 상환 (368,077) 기말잔액 237,708 유동 154,252 비유동 83,456 (3) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 리스부채에 대한 이자비용 16,461 단기 리스료 - 소액자산 리스료(*) 4,779 (4) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 389,316 천원입니다. 21. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제5회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 4,560,973 4,055,560 제6회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 4,560,973 4,055,560 제7회 무보증사모전환사채(*) 2017.09.27 2020.09.27 - 2,260,682 4,018,236 제8회 무보증사모전환사채 2019.04.26 2024.04.26 - 2,435,243 - 합 계 13,817,871 12,129,356 (*) 당분기 중 전환권이 행사(주당 행사가격 567원)되었으며, 이로 인하여 발행된 보통주 주식수는 4,409,171주입니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제5회 및 제6회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 10,000,000,000원(각 5,000,000,000원) 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 11일부터 2020년 8월 27일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 566원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 구분 발행조건 전환사채명 제7회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 2,500,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 27일부터 2020년 9월 12일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 548원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 구분 발행조건 전환사채명 제8회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 5,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 1.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 105.12055%를 일시 상환 전환청구가능기간 2021년 4월 26일부터 2024년 4월 12일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 658원/주 전환가격의 조정 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구되어 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정 가능 (3) 당사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 제 5차, 6차 및 7차 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 다만, 제 8차 전환사채에 대해서는 전환권에 대하여 파생상품부채로 인식하고 이를 공정가치로 평가하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 12,129,356 16,789,666 전환사채 발행 2,256,905 - 전환권 행사 (2,122,242) (6,585,312) 유효이자율에 의한 상각 1,553,852 1,925,002 기말잔액 13,817,871 12,129,356 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 전환사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 - - 취득 2,743,095 - 평가 (478,515) - 기말잔액 2,264,580 - 22. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 41,038 - - 장기미지급금 - 5,477 - 4,460 리스부채 154,252 83,456 - - 합 계 154,252 129,971 - 4,460 23. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 109,285 - 155,065 - 선수수익 5,112 - - - 예수금 18,655 - 17,538 - 복구충당부채 - 61,406 - - 합 계 133,052 61,406 172,603 - 24. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 525,657 537,097 사외적립자산의 공정가치 (180,983) (242,885) 소 계 344,674 294,212 장기종업원급여부채 33,431 26,022 합 계 378,105 320,234 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 537,097 658,608 당기근무원가 128,282 128,361 이자비용 9,828 14,607 퇴직금지급 (149,550) (282,055) 기말잔액 525,657 519,521 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 242,885 472,827 사외적립자산의 기대수익 5,892 11,781 기여금납부 156,626 262,873 퇴직금지급 (220,577) (469,053) 보험수리적손실(*) (3,843) (9,001) 기말잔액 180,983 269,427 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 128,282 128,361 이자비용 9,828 14,607 사외적립자산의 기대수익 (5,892) (11,781) 합 계 132,218 131,187 확정급여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 손익에 인식된 금액 중 개발비 및 경상개발비로 배부된 각각 51,150천원과 56,092천원입니다. 한편, 당분기 중 퇴직위로금을 설정한 금액은 39,999천원입니다. (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 180,983 242,885 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 할인율 2.50% 2.50% 임금상승율 1.32% 1.32% 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차 휴가 관련 부 채 는 55,878천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 25. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액(*) 100원 100원 발행주식수 117,728,637주 103,483,401주 보통주자본금 11,772,863,700원 10,348,340,100원 (*) 2017년 중 5:1로 액면분할 하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 117,728,637 103,483,401 자기주식수 - (613,825) 유통보통주식수 117,728,637 102,869,576 (*) 당분기 중 보유중이였던 자기주식을 처분하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수(*) 보통주자본금 기초잔액 103,483,401 10,348,340 81,165,655 8,116,566 유상증자 9,836,065 983,607 10,991,358 1,099,136 주식선택권 행사 - - 456,825 45,682 전환청구권 행사 4,409,171 440,917 10,869,563 1,086,956 기말잔액 117,728,637 11,772,864 103,483,401 10,348,340 (*) 액면분할의 효과를 소급하여 반영하였습니다. 26. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,060,335 33,541,454 기타자본잉여금 4,386,327 5,226,547 합 계 45,446,662 38,768,001 (2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 33,541,454 21,655,051 유상증자 5,003,455 5,889,504 주식선택권 행사 - 240,247 전환사채 전환권 행사 2,515,426 5,756,652 기말잔액 41,060,335 33,541,454 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환권대가(*) 4,178,048 5,018,268 기타자본잉여금 208,279 208,279 합 계 4,386,327 5,226,547 (*) 당분기 중 전환권이 행사되어 주식발행초과 금으로 대체된 금액은 840 , 220 원 입 니다. 27. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,335,233) (5,313,045) (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초잔액 (5,313,045) - 회계정책변경효과(*) - (2,885,013) 처분 2,995,325 1,062,936 공정가치 평가 (17,513) (3,490,968) 기말잔액 (2,335,233) (5,313,045) 28. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) - (1,002,315) 주식매수선택권 383,387 107,651 자기주식처분손실 (444,022) - 합 계 (60,635) (894,664) (*) 보유하고 있던 자기주식 613,825 주는 당분기 중에 처분되었습니다. (2) 당분기말 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 처분 당분기말 자기주식 (1,002,315) 1,002,315 - 주식선택권 383,387 - 383,387 자기주식처분손실 - (444,022) (444,022) 합 계 (618,928) 558,293 (60,635) (3) 당분기말 현재 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 2015.03.30 2019.05.20 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 부여주식 수 2,000,000주 4,600,000주 잔여주식 수 586,975주 4,600,000주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 445원/주당 645원/주당 행사가능기간 2017.03.30 ~ 2022.03.29 2021.05.21 ~ 2026.05.20 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기 기초 유효부여수량 586,975 1,043,800 주식선택권의 부여 4,600,000 - 퇴사 등에 의한 소멸 - - 주식선택권의 행사 - (456,825) 기말 유효부여수량 5,186,975 586,975 (5) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전기 기초잔액 107,651 191,433 주식선택권의 행사 - (83,782) 주식보상비용 275,736 - 기말잔액 383,387 107,651 (6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 2차 3차 선택권의 공정가치 917원 327원 부여일의 주가 2,090원 653원 주가변동성 53.96% 60.32% 배당수익률 -% -% 기대행사기간 4.5년 4.5년 무위험이자율 1.85% 1.71% 29. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (44,308,988) (38,454,108) 합 계 (42,779,004) (36,924,124) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (38,454,108) (17,305,416) 회계정책변경효과 - (650,290) 보험수리적손익(*) (3,844) (28,405) 당기순이익(손실) (5,911,038) (20,469,997) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 처분 60,002 - 기말잔액 (44,308,988) (38,454,108) (*) 법인세효과 반영후 금액입니다. 30. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 5,452,075 11,194,797 상품매출 1,579,983 3,349,570 기타매출 423,385 24,361 합 계 7,455,443 14,568,728 31. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 5,094,692 9,727,821 상품매출원가 1,384,450 3,239,491 합 계 6,479,142 12,967,312 (2) 당분기 및 전분기 중 제품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 2,367,230 2,349,747 당기제품제조원가 4,150,894 9,369,281 소 계 6,518,124 11,719,028 타계정대체 326,354 286,692 재고자산평가 254,577 120,119 반품충당부채 - (12,884) CIF조건경비 21,094 - 기말재고 (2,025,457) (2,385,134) 합 계 5,094,692 9,727,821 (3) 당분기 및 전분기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 707,442 227,648 당기매입 2,126,736 3,386,824 소 계 2,834,178 3,614,472 타계정대체 (489) (6,697) 재고자산평가 1,050 3,167 기말재고 (1,450,289) (371,451) 합 계 1,384,450 3,239,491 32. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 331,857 1,066,463 344,062 1,376,555 퇴직급여 26,344 81,068 28,958 86,875 복리후생비 95,272 292,341 81,002 270,761 교육훈련비 621 3,601 220 650 여비교통비 26,963 98,176 48,504 184,445 통신비 5,582 17,004 5,833 19,889 차량유지비 10,971 34,695 13,514 33,828 접대비 17,875 131,013 42,905 122,616 견본비 - 527 9,982 52,497 운반비 25,480 72,008 37,532 131,782 수선비 205 5,107 - - 도서인쇄비 660 2,959 501 6,418 소모품비 11,651 49,387 12,228 36,157 세금과공과 22,252 36,989 6,813 30,867 지급임차료 8,860 28,692 124,754 298,417 보험료 8,229 17,171 (7,021) 10,135 지급수수료 149,990 606,510 177,726 812,778 감가상각비 234,538 831,035 117,626 326,843 대손상각비(환입) 1,334,676 655,709 - 397,111 광고선전비 15,145 34,125 12,030 89,668 경상연구개발비 80,324 615,008 312,327 702,342 협회비 4,650 14,350 6,831 19,818 건물관리비 15,672 150,297 26,595 69,001 무형자산상각비 156,702 517,573 352,437 1,005,497 주식보상비용 275,735 275,736 - - 합 계 2,860,254 5,637,544 1,755,359 6,084,950 33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니 다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,062,488 2,072,200 (23,346) 3,092,981 사용된 원재료 962,070 4,016,104 2,172,984 5,666,305 외주가공비 141,707 390,838 768,485 4,208,026 종업원급여 397,533 1,184,063 373,020 1,644,862 감가상각비 234,538 831,035 117,626 326,843 무형자산상각비 156,702 517,573 352,438 1,005,497 경상연구개발비 50,744 585,428 112,213 536,382 기타비용 1,366,491 2,519,445 800,062 2,571,367 합 계(*) 5,372,273 12,116,686 4,673,482 19,052,263 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 34. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 63,376 170,366 89,214 226,903 외환차익 39,192 111,651 42,098 283,323 외화환산이익 261,517 558,324 (124,896) 263,947 파생상품평가이익 - 478,515 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 399,417 1,713,297 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,902 5,601 - - 합 계 365,987 1,324,457 448,180 2,081,637 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 687,256 1,905,439 539,723 1,735,448 외환차손 16,526 60,225 7,812 238,669 외화환산손실 573 14,743 13,840 27,947 기타의대손상각비 141,822 270,226 (63) 7,789 합 계 846,177 2,250,633 561,312 2,009,853 35. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 8,509 9,418 - 2,271 잡이익 84 1,231 212 66,732 합 계 8,593 10,649 212 69,003 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산감모손실 - - - 1,715 무형자산감액손실 - 211,122 - 460,109 유형자산처분손실 - 71,253 - 9,061 무형자산손상차손 - - - - 잡손실 14,249 48,968 74 1,695 복구충당부채전입액 991 2,926 - - 합 계 15,240 334,269 74 472,580 36. 법인세 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 37. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순손실 2,808,866,291 5,911,038,403 1,339,907,208 4,409,494,505 가중평균유통보통주식수 117,728,637 110,153,641 101,024,558 90,450,693 기본주당손실 24 54 13 49 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 적수 유통보통주식수 기초 발행주식 2019.01.01~2019.09.30 28,250,968,473 103,483,401 기초자기주식 2019.01.01~2019.03.15 (44,809,225) (613,825) 자기주식처분 2019.01.01~2019.03.15 - 613,825 전환청구 2019.05.03~2019.09.30 665,784,821 4,409,171 유상증자 2019.06.01~2019.09.30 1,199,999,930 9,836,065 합 계 30,071,943,999 117,728,637 구분 기간 적수 유통보통주식수 기초발행주식 2018.01.01~2018.09.30 22,158,223,815 81,165,655 기초자기주식 2018.01.01~2018.09.30 (167,574,225) (613,825) 주식선택권행사 2018.02.08~2018.09.30 76,414,800 330,800 유상증자 2018.04.28~2018.09.30 1,408,536,360 9,146,340 전환청구 2018.06.04~2018.09.30 538,949,215 4,528,985 전환청구 2018.06.18~2018.09.30 665,760,690 6,340,578 주식선택권행사 2018.06.21~2018.09.30 12,728,525 126,025 합 계 24,693,039,180 101,024,558 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.03.30~2022.03.29 586,975주 445원/주 신주교부등 전환사채 2018.09.11~2020.08.27 8,833,922주 566원/주 전환권행사 전환사채 2018.09.11~2020.08.27 8,833,922주 566원/주 전환권행사 전환사채 2018.09.27~2020.09.12 4,562,043주 548원/주 전환권행사 전환사채 2021.04.26~2024.04.12 7,598,784주 658원/주 전환권행사 38. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 기타유동금융자산(*1) 차입금담보 1,060,000 1,166,000 기업은행 유형자산 차입금담보 10,513,231 8,400,000 기업은행 합 계 11,573,231 9,566,000 (*1) 정기예ㆍ적금입니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보 ㆍ 보증제공자 제공내역 제공받은금액 담보권자 한국무역보험공사 차입금보증 900,000 우리은행 기술보증기금 차입금보증 567,000 기업은행 합 계 1,467,000 39. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정한도금액 실행금액 비고 기업은행 운영자금,무역금융 2,030,000 2,030,000 단기 우리은행 무역금융 1,000,000 1,000,000 단기 한국산업은행 운영자금 1,161,000 1,161,000 단기 기업은행 시설자금 7,000,000 7,000,000 장기 합 계 11,191,000 11,191,000 (2) 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2019.10.01~2020.09.30 51,227 2020.10.01~2021.09.30 36,434 2021.10.01~2022.09.30 6,774 합 계 94,435 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 16,570천원의 보증금을 제공하고 있습니다. 40. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 6,343 9,928 원화예금 23,103 192,664 외화예금 42,606 62,355 합 계 72,052 264,947 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래(상각) 당분기말 단기차입금 5,985,000 (1,794,000) - - 4,191,000 장기차입금 7,000,000 7,000,000 전환사채 12,129,357 - (2,122,243) 3,810,757 13,817,871 합 계 18,114,357 5,206,000 (2,122,243) 3,810,757 25,008,871 구분 전기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래(상각) 전기말 단기차입금 4,890,000 1,095,000 - - 5,985,000 전환사채 16,789,666 - (6,585,312) 1,925,003 12,129,357 합 계 21,679,666 1,095,000 (6,585,312) 1,925,003 18,114,357 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 전환권의 행사 2,122,243 6,529,013 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실의 인식 2,335,233 - 41. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 72,052 72,052 - 매출채권및기타채권 - - 4,671,787 4,671,787 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,500,177 - - 2,500,177 2,500,177 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,805,213 - 2,805,213 2,805,213 기타유동금융자산 - - 1,060,000 1,060,000 - 기타비유동금융자산 - - 330,176 330,176 - 합 계 2,500,177 2,805,213 6,134,015 11,439,405 5,305,390 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 264,947 264,947 - 매출채권및기타채권 - - 6,442,537 6,442,537 - 당기손익-공정가치측정금융자산 893,806 - - 893,806 893,806 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,787,150 - 2,787,150 2,787,150 기타유동금융자산 - - 1,180,000 1,180,000 - 기타비유동금융자산 - - 632,280 632,280 - 합 계 893,806 2,787,150 8,519,764 12,200,720 3,680,956 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,358,265 - 단기차입금 4,191,000 - 기타유동금융부채 154,252 - 전환사채 13,817,871 - 파생상품부채 2,264,580 2,264,580 장기차입금 7,000,000 - 기타비유동금융부채 129,971 - 합 계 28,915,939 2,264,580 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,757,683 - 단기차입금 5,985,000 - 전환사채 12,129,357 - 기타비유동금융부채 4,460 - 합 계 19,876,500 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 200,995 2,299,182 2,500,177 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,805,213 2,805,213 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 채무상품 200,995 DCF, 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).