엔시트론 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

차입처	내역	이자율	당기말	전기말

기업은행	운영자금	5.54%	630,000	700,000

기업은행	무역금융	9.50%	340,000	1,200,000

우리은행	무역금융	4.48%	1,000,000	1,045,000

우리은행	운영자금	-	-	950,000

한국산업은행	운영자금	13.98%	1,161,000	1,290,000

한국수출입은행	포괄금융	-	-	300,000

주식회사 지에프엠	운영자금	-	-	500,000

합 계	3,131,000	5,985,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

차입처	내역	이자율	당기말	전기말

기업은행	시설자금	3.37%	7,000,000	-

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하 고 있습 니다( 주석 38 참조 ).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

2022년	7,000,000

21. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	발행일	만기일	연이자율	당기말	전기말

제5회 무보증사모전환사채	2017.09.11	2020.09.11	-	-	4,055,560

제6회 무보증사모전환사채	2017.09.11	2020.09.11	-	-	4,055,560

제7회 무보증사모전환사채	2017.09.27	2020.09.27	0.0%	2,360,098	4,018,236

합 계	2,360,098	12,129,356

(2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제7회 무보증 사모전환사채

전환사채 권면 총액	2,500,000,000원

액면이자율	-

만기보장수익률	연 2.0%(연복리)

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환

전환청구가능기간	2018년 9월 27일부터 2020년 9월 12일

전환에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	467원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

(3) 당사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기	전기

기초잔액	12,129,357	16,789,666

전환권 행사	(11,492,093)	(6,585,312)

유효이자율에 의한 상각	1,722,834	1,925,002

기말잔액	2,360,098	12,129,356

전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

22. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	41,792	-	-

장기미지급금	-	5,638	-	4,460

리스부채	228,432	177,944	-	-

합 계	228,432	225,374	-	4,460

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당 기말

유동	228,432

비유동	177,944

합 계	406,376

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기

기초잔액	-

회계정책변경효과(*)	503,903

차입(신규계약)	344,856

상환	(442,383)

기말잔액	406,376

유동	228,432

비유동	177,944

( *) 회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다. (4) 당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기

리스부채에 대한 이자비용	21,031

소액자산 리스료(*)	4,779

(*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (5) 당기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 468,193 천원입니다. 23. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,508	-	155,065	-

선수수익	4,358	-	-	-

예수금	22,312	-	17,538	-

복구충당부채	-	61,989	-	-

합 계	31,178	61,989	172,603	-

24. 종업원급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	502,999	537,097

사외적립자산의 공정가치	(179,751)	(242,885)

순확정급여부채 계	323,248	294,212

장기종업원급여부채	24,542	26,022

합 계	347,790	320,234

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초잔액	537,097	658,608

당기근무원가	171,043	171,147

이자비용	13,104	19,476

퇴직금지급	(282,120)	(352,731)

보험수리적손실(*)	63,875	40,597

기말잔액	502,999	537,097

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초잔액	242,885	472,827

사외적립자산의 기대수익	7,856	15,709

기여금납부	161,338	318,634

퇴직금지급	(227,141)	(552,073)

보험수리적손실(*)	(5,187)	(12,212)

기말잔액	179,751	242,885

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

당기근무원가	171,043	171,148

이자비용	13,104	19,476

사외적립자산의 기대수익	(7,856)	(15,709)

합 계	176,291	174,915

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

정기예금	179,751	242,885

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

할인율	2.50%	2.50%

임금상승율	1.32%	1.32%

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차 휴가 관련 부 채 는 34,135천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다.

25. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	100원	100원

발행주식수	135,396,480주	103,483,401주

보통주자본금	13,539,648,000원	10,348,340,100원

(2) 당기 및 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당기	전기

발행주식수	135,396,480	103,483,401

자기주식수 (*)	-	(613,825)

유통보통주식수	135,396,480	102,869,576

(*) 당기 중 보유중이였던 자기주식을 처분하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원).

구분	당기	전기

주식수	보통주자본금	주식수	보통주자본금

기초잔액	103,483,401	10,348,340	81,165,655	8,116,566

유상증자	9,836,065	983,607	10,991,358	1,099,136

주식선택권 행사	-	-	456,825	45,682

전환청구권 행사	22,077,014	2,207,701	10,869,563	1,086,956

기말잔액	135,396,480	13,539,648	103,483,401	10,348,340

26. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	51,931,547	33,541,454

기타자본잉여금	1,048,499	5,226,547

합 계	52,980,046	38,768,001

(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초잔액	33,541,454	21,655,051

유상증자	4,955,455	5,889,504

주식선택권 행사	-	240,247

전환사채 전환권 행사	13,434,638	5,756,652

기말잔액	51,931,547	33,541,454

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

전환권대가(*)	840,220	5,018,268

기타자본잉여금	208,279	208,279

합 계	1,048,499	5,226,547

(*) 당기 중 전환권이 행사되어 주식발행초과 금으로 대체된 금액은 4,178,048천 원 입 니다. 27. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,556,714)	(5,313,045)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초잔액	(5,313,045)	-

회계정책변경효과	-	(2,885,013)

처분	3,174,949	1,062,936

공정가치 평가	(418,618)	(3,490,968)

기말잔액	(2,556,714)	(5,313,045)

28. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

자기주식 (*)	-	(1,002,315)

주식매수선택권	107,651	107,651

자기주식처분손실	(444,021)	-

합 계	(336,370)	(894,664)

(*) 보유하고 있던 자기주식 613,825 주는 당기 중에 처분되었습니다.

(2) 당기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기초	처분	당기말

자기주식	(1,002,315)	1,002,315	-

주식선택권	107,651	-	107,651

자기주식처분손실	-	(444,021)	(444,021)

합 계	(894,664)	558,294	(336,370)

(3) 당기말 현재 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2015년 3월 30일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식 수	2,000,000주

잔여주식 수	586,975주

부여방법	신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정

행사가격	445원/주당

행사가능기간	2017.03.30 ~ 2022.03.29

가득조건	용역제공조건: 2년

(4) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) .

구분	당기	전기

최초 부여된 수량	2,000,000	2,000,000

기초 유효부여수량	586,975	1,043,800

주식선택권의 행사	-	(456,825)

기말 유효부여수량	586,975	586,975

(5) 당기 및 전기 중 인식 한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기	전기

최초평가액(A)	366,800	366,800

퇴사로 인한 평가액 감소(B)	56,334	56,334

행사로 인한 평가액 감소(C)	202,662	202,662

누적 인식할 보상비용(D=A-B-C)	107,804	107,804

누적 인식한 보상비용(*)	310,313	310,313

당기 인식한 보상비용	-	-

(*) 퇴사자 및 주식선택권 행사자에 대한 기 인식 보상비용을 포함하였습니다.

(6) 당사는 주식선택권 을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가정 및 변수

선택권의 공정가치	917원

부여일의 주가	2,090원

주가변동성	53.96%

배당수익률	- %

기대행사기간	4.5년

무위험이자율	1.85%

29. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기말	전기말

이익준비금	109,984	109,984

임의적립금	1,420,000	1,420,000

미처리결손금	(47,922,944)	(38,454,108)

합 계	(46,392,960)	(36,924,124)

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기	전기

기초잔액	(38,454,108)	(17,305,416)

회계정책변경효과	-	(650,290)

보험수리적손익(*)	(57,704)	(28,405)

당기순이익(손실)	(9,471,134)	(20,469,997)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 처분	60,002	-

기말잔액	(47,922,944)	(38,454,108)

(*) 법인세효과 반영후 금액입니다.

30. 매출

당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기	전기

제품매출	7,200,872	11,716,087

상품매출	2,562,724	3,170,200

기타매출	164,141	101,610

합 계	9,927,737	14,987,897

31. 매출원가

(1) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기	전기

제품매출원가	6,757,921	10,079,699

상품매출원가	2,307,828	3,060,605

합 계	9,065,749	13,140,304

(2) 당기 및 전기 중 제품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기	전기

기초재고	2,367,231	2,349,747

당기제품제조원가	6,296,024	9,202,882

소 계	8,663,255	11,552,629

타계정대체	(4,178)	468,726

재고자산평가	385,784	503,520

반품충당부채	13,752	(77,946)

CIF조건경비	31,036	-

기타	(158,626)	-

기말재고	(2,173,102)	(2,367,230)

합 계	6,757,921	10,079,699

(3) 당기 및 전기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기	전기

기초재고	707,443	227,648

당기매입	2,692,510	3,557,428

소 계	3,399,953	3,785,076

타계정대체	361,957	(13,835)

재고자산평가	-	(3,193)

기말재고	(1,454,082)	(707,443)

합 계	2,307,828	3,060,605

32. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기	전기

급여	1,346,534	1,657,358

퇴직급여	114,264	177,997

복리후생비	376,371	364,915

교육훈련비	6,741	860

여비교통비	129,399	229,726

통신비	22,523	26,008

차량유지비	46,978	44,970

접대비	145,229	173,468

견본비	13,730	74,328

운반비	88,557	165,469

수선비	5,107	176

도서인쇄비	3,090	7,993

소모품비	55,978	49,871

세금과공과	41,993	114,347

지급임차료	40,929	480,404

보험료	20,182	36,762

지급수수료	716,703	901,177

감가상각비	932,163	456,900

대손상각비	334,664	3,299,958

광고선전비	61,061	99,668

경상연구개발비	761,878	824,858

협회비	14,750	20,118

건물관리비	172,859	128,795

무형자산상각비	790,351	1,348,011

합 계	6,242,034	10,684,136

33. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니 다 (단위: 천원) .

구분	당기	전기

재고자산의 변동	2,405,282	3,240,617

사용된 원재료	6,024,473	5,357,663

외주가공비	635,994	4,542,024

종업원급여	2,589,221	2,117,224

감가상각비	1,042,928	456,900

무형자산상각비	790,351	1,348,011

경상연구개발비	541,376	581,440

기타비용	1,278,158	6,180,562

합 계(*)	15,307,783	23,824,441

(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

34. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기	전기

이자수익	89,853	259,865

외환차익	145,550	324,161

외화환산이익	231,358	281,166

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,314,387

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,569	1,424

합 계	474,330	2,181,003

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기	전기

이자비용	2,212,110	2,336,025

외환차손	84,768	239,989

외화환산손실	67,237	25,974

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	117,628	250,397

기타의대손상각비	843,952	6,109,681

합 계	3,325,695	8,962,066

35. 기타수익과 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기	전기

유형자산처분이익	4,782	2,271

잡이익	17,548	66,887

합 계	22,330	69,158

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기	전기

종속기업투자손상차손	-	3,354,920

관계기업투자손상차손	500,000	101,647

재고자산감모손실	116,729	-

유형자산처분손실	105,167	9,061

무형자산손상차손	451,428	1,451,352

잡손실	85,218	4,569

복구충당부채전입액	3,510	-

합 계	1,262,052	4,921,549

36. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

당기 법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	-	-

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손실	9,471,134	20,469,997

적용세율에 따른 세부담액	(2,083,649)	(4,503,399)

조정사항:

세무상 차감되지 않는 비용(수익)	(141,415)	(934,472)

이연법인세미인식효과	2,225,064	5,437,871

자본에 직접 반영된 법인세효과	-	-

법인세비용(수익)	-	-

유효세율(*)	-	-

(*) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 미수수익 (213,919) (160,010) (213,919) (160,010) (35,202) 퇴직급여충당부채 528,117 248,022 227,141 548,998 120,779 매도가능금융자산 5,562,018 2,666,772 5,311,621 2,917,169 641,777 종속기업투자주식 6,432,250 - - 6,432,250 1,415,095 관계기업투자주식 101,647 500,000 - 601,647 132,362 감가상각비 140,967 39,909 5,983 174,893 38,477 소프트웨어 38 19,169 - 19,207 4,225 산업재산권 49,787 4,823 7,927 46,683 10,270 재고자산평가손실 2,003,264 2,482,413 2,003,264 2,482,413 546,131 개발비 1,498,612 352,407 1,163,175 687,844 151,326 퇴직연금운용자산 (242,885) (164,007) (227,141) (179,751) (39,545) 대손충당금 11,506,807 11,568,408 11,506,807 11,568,408 2,545,050 국고보조금 47,050 14,933 47,050 14,933 3,285 장기미지급금(국고보조금) 4,460 5,638 4,460 5,638 1,240 사채상환할증금 917,667 152,945 917,667 152,945 33,648 전환권조정 (3,788,310) (292,846) (3,788,310) (292,846) (64,426) 재고자산감모손실 15,308 - - 15,308 3,368 재고자산폐기손실 9,058 - - 9,058 1,993 미지급비용(연차수당) 52,748 34,135 52,748 34,135 7,510 장기미지급비용(장기종업원급여) 26,022 24,542 26,022 24,542 5,399 반품충당부채 129,585 115,918 129,585 115,918 25,502 복구충당부채 - 61,989 - 61,989 13,638 리스부채 - 406,376 - 406,376 89,402 리스자산 - (35,282) - (35,282) (7,762) 급여(해외주재원) 499,933 - - 499,933 - 소 계 25,280,224 18,046,254 17,174,080 26,152,398 5,643,542 이월결손금 26,776,141 8,406,502 - 35,182,643 7,740,182 이월세액공제 1,488,716 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (14,872,440) 합 계 - 구분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 미수수익 (105,510) (213,919) (105,510) (213,919) (47,062) 퇴직급여충당부채 649,628 231,220 352,731 528,117 116,186 매도가능금융자산 - 5,562,018 - 5,562,018 1,223,644 종속기업투자주식 3,077,330 3,354,920 - 6,432,250 1,415,095 관계기업투자주식 - 101,647 - 101,647 22,362 감가상각비 110,399 44,871 14,303 140,967 31,013 소프트웨어 37 1 - 38 8 산업재산권 48,056 7,119 5,388 49,787 10,953 재고자산평가손실 1,810,017 2,003,264 1,810,017 2,003,264 440,718 개발비 1,710,530 1,422,948 1,634,866 1,498,612 329,695 퇴직연금운용자산 (472,827) (317,534) (547,476) (242,885) (53,435) 대손충당금 1,451,876 11,506,807 1,451,876 11,506,807 2,531,498 국고보조금 101,165 47,110 101,195 47,050 10,351 장기미지급금(국고보조금) 135,426 4,460 135,396 4,460 981 사채상환할증금 1,384,883 917,667 1,384,883 917,667 201,887 전환권조정 (5,595,217) (3,788,310) (5,595,217) (3,788,310) (833,428) 외화환산손실 187,964 - 187,964 - - 외화환산이익 (183,498) - (183,498) - - 재고자산감모손실 15,308 - - 15,308 3,368 재고자산폐기손실 9,058 - - 9,058 1,993 미지급비용(연차수당) 67,541 52,748 67,541 52,748 11,605 장기미지급비용(장기종업원급여) 39,165 26,022 39,165 26,022 5,725 반품충당부채 29,580 129,585 29,580 129,585 28,509 급여(해외주재원) 499,933 - - 499,933 - 소 계 4,970,844 21,092,644 783,204 25,280,224 5,451,666 이월결손금 22,308,984 4,467,157 - 26,776,141 5,890,751 이월세액공제 1,638,434 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (12,980,851) 합 계 - (4) 차감할 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 및 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 미래 과세소득의 발생이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적 차이, 미사용 세무 상 결손금 및 세액공제 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 5,643,542 5,451,666 이월결손금 7,740,182 5,890,751 이월세액공제 1,488,716 1,638,434 합 계 14,872,440 12,980,851 (6) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 세전금액 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 ( 2,756,331) - 보험수리적손실 (57,704) - 합 계 (2,814,035) - 구 분 세전금액 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (5,313,045) - 보험수리적손실 (28,405) - 합 계 (5,341,450) - (7) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산(*) - - 이연법인세부채(*) - - 당기법인세자산 59,817 2,622 당기법인세부채 - - (*) 당기말 현재 순액기준의 이연법인세자산의 실현가능성이 낮아 재무제표에는 인식하지아니하였습니다. 37. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당기 전기 보통주당기순손실 9,471,133,773 20,469,996,571 가중평균유통보통주식수 113,688,873 93,555,658 기본주당손실(*) 83 219 (*) 당기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2019.01.01~2019.12.31 103,483,401 37,771,441,365 기초 자기주식 2019.01.01~2019.3.15 (613,825) (44,809,225) 전환청구 2019.05.03~2019.12.31 4,409,171 1,071,428,553 유상증자 2019.06.04~2019.12.31 9,836,065 2,075,409,715 전환청구 2019.10.21~2019.12.31 2,120,141 152,650,152 전환청구 2019.11.13~2019.12.31 2,296,819 112,544,131 전환청구 2019.12.05~2019.12.31 13,250,883 357,773,841 합 계 134,782,655 41,496,438,532 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2018.01.01~2018.06.30 81,165,655 29,625,464,075 기초 자기주식 2018.01.01~2018.06.30 (613,825) (224,046,125) 주식매수선택권행사 2018.02.12~2018.06.30 330,800 106,848,400 유상증자 2018.04.30~2018.06.30 9,146,340 2,249,999,640 전환청구 2018.06.04~2018.06.30 4,528,985 955,615,835 전환청구 2018.06.18~2018.06.30 6,340,578 1,249,093,866 주식매수선택권행사 2018.06.22~2018.06.30 126,025 24,322,825 유상증자 2018.10.06~2018.12.31 1,845,018 160,516,566 합 계 102,869,576 34,147,815,082 (3) 당기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (4) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.03.30~2022.03.29 586,975주 445원/주 신주교부등 전환사채 2018.09.20~2020.09.12 4,562,043주 548원/주 전환권행사 38. 담보제공 및 지급보증 (1) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 차입금담보 10,473,043 8,400,000 기업은행 합 계 10,473,043 8,400,000 (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공한자 제공내역 제공받는자 제공받은금액 한국무역보험공사 차입금보증 우리은행 900,000 기술보증기금 차입금보증 기업은행 567,000 합 계 1,467,000 39. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정한도금액 실행금액 비고 기업은행 운영자금, 무역금융 970,000 970,000 단기차입금 한국산업은행 운영자금 1,161,000 1,161,000 단기차입금 우리은행 무역금융 1,000,000 1,000,000 단기차입금 기업은행 시설자금 7,000,000 7,000,000 장기차입금 합 계 10,131,000 10,131,000 (2) 당기말 현재 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2020년 63,240 2021년 57,990 2022년 25,297 합 계 146,527 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 16,570천원의 보증금을 제공하고 있습니다. (3) 전환사채당사는 2019년 11월 20일 이사회결의를 통하여 제9회 무보증 사모전환사채를 발행하기로결정하였습니다. 동 사채는 2020년 3월 17일 발행되었습니다. 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제9회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 9,600,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 4.0%(연복리) 전환청구가능기간 2021년 3월 17일부터 2023년 2월 17일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 370원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 40. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금 2,637 9,928 원화예금 60,958 192,664 외화예금 151,327 62,355 합 계 214,922 264,947 (2) 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래(상각) 당기말 단기차입금 5,985,000 (2,854,000) - - 3,131,000 전환사채 12,129,357 - (11,492,093) 1,722,835 2,360,099 합 계 18,114,357 (2,854,000) (11,492,093) 1,722,835 5,491,099 구분 전기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래(상각) 전기말 단기차입금 4,890,000 1,095,000 - - 5,985,000 전환사채 16,789,666 - (6,585,312) 1,925,003 12,129,357 합 계 21,679,666 1,095,000 (6,585,312) 1,925,003 18,114,357 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 전환사채의 유동성 대체(*1) 2,360,098 - 전환권의 행사 11,492,093 6,529,013 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실의 인식 2,192,139 5,313,045 관계기업투자에서 종속기업투자로 대체 - 4,501,369 유형자산과 투자부동산 취득 및 장기차입금 인수 7,000,000 - 유형자산과 투자부동산 취득 및 단기대여금 상계 2,723,034 - 매출채권 제각 1,249,831 - (*1) 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 1년이상 부채의 결제를 연기할수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다. 41. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 214,922 214,922 - 매출채권및기타채권 - - 4,094,425 4,094,425 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,701,441 - - 1,701,441 1,701,441 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,283,741 - 2,283,741 2,283,741 기타유동금융자산 - - 20,000 20,000 - 기타비유동금융자산 - - 299,105 299,105 - 합 계 1,701,441 2,283,741 4,628,452 8,613,634 3,985,182 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 264,947 264,947 - 매출채권및기타채권 - - 6,442,537 6,442,537 - 당기손익-공정가치측정금융자산 893,806 - - 893,806 893,806 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,787,150 - 2,787,150 2,787,150 기타유동금융자산 - - 1,180,000 1,180,000 - 기타비유동금융자산 - - 632,280 632,280 - 합 계 893,806 2,787,150 8,519,764 12,200,720 3,680,956 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,874,862 - 단기차입금 3,131,000 - 전환사채 2,360,098 - 장기차입금 7,000,000 - 기타유동금융부채 228,432 - 기타비유동금융부채 225,374 - 합 계 14,819,766 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,757,683 - 단기차입금 5,985,000 - 전환사채 12,129,357 - 기타비유동금융부채 4,460 - 합 계 19,876,500 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 219,886 1,481,555 1,701,441 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,283,741 2,283,741 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 채무상품 219,886 DCF, 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 1,481,555 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 2,283,741 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 - 89,854 - 89,854 외환차익 - 144,316 1,234 145,550 외화환산이익 - 229,638 1,719 231,357 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,569 - - 7,569 이자비용 - - (2,212,110) (2,212,110) 외환차손 - (82,328) (2,440) (84,768) 외화환산손실 - (67,227) (11) (67,238) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (117,627) - - (117,627) 대손상각비 - (334,664) - (334,664) 기타의 대손상각비 - (843,952) - (843,952) 합 계 (110,058) (864,363) (2,211,608) (3,186,029) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 259,865 - 259,865 외환차익 - 215,211 108,950 324,161 외화환산이익 - 281,162 3 281,165 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,314,387 - - 1,314,387 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,424 - - 1,424 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (250,397) - - (250,397) 이자비용 - - (2,336,025) (2,336,025) 외환차손 - (122,146) (117,843) (239,989) 외화환산손실 - (25,974) - (25,974) 대손상각비 - (3,299,958) - (3,299,958) 기타의대손상각비 - (6,109,681) - (6,109,681) 합 계 1,065,414 (8,801,521) (2,344,915) (10,081,022) 42. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 212,286 255,019 매출채권및기타채권 4,094,425 6,442,537 당기손익-공정가치측정금융자산 1,701,441 893,806 기타유동금융자산 20,000 1,180,000 기타비유동금융자산 299,106 632,280 합 계 6,327,258 9,403,642 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다.당기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 5,464,366 당기손익으로 인식된 평가 334,664 매출채권 제각 (1,232,231) 당기말 4,566,799 (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자 기타 합 계 당기초 3,564,763 2,594,522 6,159,285 당기손익으로 인식된 평가 389,989 453,963 843,952 당기말 3,954,752 3,048,485 7,003,237 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 1,874,862 1,840,727 1,840,727 - 단기차입금 3,131,000 3,233,805 3,233,805 - 기타유동금융부채 228,432 244,053 244,053 - 전환사채(*2) 2,360,098 2,652,945 2,652,945 - 장기차입금 7,000,000 7,572,453 - 7,572,453 기타비유동금융부채 225,374 230,825 - 230,825 합 계 14,819,766 15,774,808 7,971,530 7,803,278 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 6,364,655 7,368,997 44,853 51,931 JPY 149,371,451 1,588,521 - - CNY 1,044 173 3,600 597 EUR 266 345 - - 합 계 (*) 8,958,036 (*) 52,528 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 5,778,025 6,460,410 - - JPY 117,963,356 1,195,181 - - CNY 17,010 2,769 3,600 586 EUR 986,385 1,261,745 - - 합 계 (*) 8,920,105 (*) 586 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 365,853 (365,853) 323,020 (323,020) JPY 79,426 (79,426) 59,759 (59,759) CNY (21) 21 109 (109) EUR 17 (17) 63,087 (63,087) 합 계 445,275 (445,275) 445,975 (445,975) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 212,286 255,018 단기대여금 6,583,963 8,517,832 단기금융상품 20,000 1,180,000 금융자산 소계 6,816,249 9,952,850 단기차입금 1,791,000 3,090,000 장기차입금 7,000,000 - 전환사채 2,360,098 12,129,357 금융부채 소계 11,151,098 15,219,357 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 1,340,000 2,895,000 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (13,400) 13,400 (28,950) 28,950 (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채총계 15,376,641 20,498,922 자본총계 17,233,650 5,984,509 부채비율 89.22% 342.5% 43. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이로 인한 회계정책의 변경효과에 대해 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 아니하였습니다.(1) 실무적 간편법의 적용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다.- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 리스가 손실부담계약인지에 대하여 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토(2) 리스부채에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 리스부채에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 1. 2018년 12월 31일의 운용리스 약정금액 573,479 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 522,937 (가산) 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - (차감) 단기리스 예외규정 적용금액 - (차감) 소액자산리스 예외규정 적용금액 (19,034) 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 503,903 (3) 재무제표에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기준서 제1116호 채택전 금액 조정 기준서 제1116호 채택후 금액 유동자산 11,479,176 - 11,479,176 사용권자산(비유동) - 474,751 474,751 임차보증금 현할차 - (25,709) (25,709) 금융리스채권 - 113,340 113,340 재무적 영향이 없는 비유동자산 15,004,255 - 15,004,255 자산총계 26,483,431 562,382 27,045,813 재무적 영향이 없는 유동부채 8,044,871 - 8,044,871 리스부채(비유동) - 503,903 503,903 복구충당부채(비유동) - 58,479 58,479 재무적 영향이 없는 비유동부채 12,454,051 - 12,454,051 부채총계 20,498,922 562,382 21,061,304 이익잉여금(결손금) (36,924,123) - (36,924,123) 기타 재무적 영향이 없는 자본 42,908,632 - 42,908,632 자본총계 5,984,509 - 5,984,509 부채및자본총계 26,483,431 562,382 27,045,813 44. 계속기업 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 당기 및 전기에 당기순손실이 각각 9,471,134천원 및 20,469,997천원이 발생하였습니다. 또한, 당기말 현재 46,392,960천원의 누적결손금이 존재하고 있습니다. 당사의 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 계속기업으로 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.당사는 당기 중 유상증자를 실시하였고 보고기간 종료일 이후인 2020년도 초에도 유상증자 및 전환사채 출자전환을 실시하여 자본금을 확충하거나 확충할 예정이며(주석 45. 보고기간 후 사건 참조), 향후에도 유상증자를 실시하여 자본확충을 계획하고 있습니다. 또한, 영업수주의 증가 및 영업이익 개선을 위해 신제품 출시 및 신규 사업 진출을 통한 매출 및 수익 확보, 원가절감, 안정적인 생산 및 외부매입처 확보를 위한 노력을 기울이고있습니다.위와 같이 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서 당사의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 생겨서 안정적 영업수익성이 달성되지 않아 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 45. 보고기간 후 사건 (1) 코로나 19의 확산으로 향후 수익창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 것으로 예상됩니다. 그러나 이러한 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향을 반영하지 아니하였습니다 (2) 당사는 신제 품 개발 투자 및 원재료 매입 등을 위한 운영자금 확보를 위하여 2020년 3월 13일 이사회 결의에 의거 최대주주인 주식회사 티알에스에 3,086,420주(증자금액 1,000백만원)를 유상증자하였으며, 주금납입일은 2020년 3월 23일입니다. (3) 당사는 신규사업을 통한 매출 및 손익확보를 위하여 2020년 3월 17일 이사회 결의에 의거 주식회사 웰리브의 지분 25%를 인수(인수대가 9,600백만원)하였으며, 그 대가로 전환사채를 발행하여 지급하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3개사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 매출채권 5,968,886 3,807,433 63.8% 미수수익 425,282 14,078 3.3% 미수금 2,560,599 1,599,842 62.5% 단기대여금 3,985,563 2,980,089 74.8% 합 계 12,940,330 8,401,442 64.9% 제19기 매출채권 5,923,123 3,755,066 63.4% 미수수익 456,090 33,306 7.3% 미수금 2,798,058 2,099,001 75.0% 단기대여금 6,039,685 2,330,636 38.6% 합 계 15,216,956 8,218,009 54.0% 제18기 매출채권 5,670,125 2,087,701 36.8% 미수수익 105,510 21,604 20.5% 단기대여금 1,972,822 28,000 1.4% 합 계 7,748,457 2,137,305 27.6% (2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제20기 제19기 제18기 1.기초 대손충당금 잔액합계 3,755,066 2,087,701 812,424 2.순대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 52,368 1,667,364 1,275,277 4.기말 대손충당금 잔액합계 3,807,433 3,755,066 2,087,701 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 1,493,819 445,401 2,476,752 1,552,914 5,968,886 구성비율 25.0% 7.5% 41.5% 26.0% 100.0% 2. 연결 재고자산 현황등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 제20기 제19기 제18기 비 고 반도체칩 상품 220,382 226,977 217,815 - 상품평가손실충당금 (217,815) (217,815) (217,815) - 제품 1,813,919 1,822,280 1,972,962 - 제품평가손실충당금 (1,059,628) (673,898) (680,212) - 원재료 1,093,017 1,306,478 2,885,549 - 원재료평가손실충당금 (847,190) (839,733) (454,499) - 소 계 1,002,685 1,624,289 3,723,800 - 스피커 상품 3,473 3,473 58,613 - 상품평가손실충당금 (3,473) (3,473) (6,665) - 제품 35,445 288,347 1,314,345 - 제품평가손실충당금 (35,104) (225,255) (3,502) - 재공품 54,726 683,066 691,757 - 제공품평가손실충당금 3,651 (656,217) - - 원재료 191,020 570,874 383,603 - 원재료평가손실충당금 (57,980) (330,988) (34,476) - 소 계 191,758 329,827 2,403,675 - 헬스케어 상품 112,647 73,570 - - 제품 234,222 533,517 364,236 - 제품평가손실충당금 (1,693) (1,639) - - 재공품 3,651 4,637 - - 제공품평가손실충당금 (3,651) - - - 원재료 321,347 360,658 315,045 - 원재료평가손실충당금 (291,854) (209,597) (107,482) - 소 계 374,669 761,146 571,799 - 기타 상품 208,489 403,423 - - 제품 144,733 - - - 재공품 141,752 - - - 원재료 308,991 - - - 미착품 38,296 - - - 소 계 842,261 403,423 - - 합 계 상품 544,991 707,443 276,428 - 상품평가손실충당금 (221,288) (221,288) (224,480) - 제품 2,228,319 2,644,144 3,651,543 - 제품평가손실충당금 (1,096,425) (900,792) (683,714) - 재공품 200,129 687,703 691,757 - 제공품평가손실충당금 - (656,217) - - 원재료 1,914,375 2,238,010 3,584,197 - 원재료평가손실충당금 (1,197,024) (1,380,318) (596,457) - 미착품 38,296 - - 총 계 2,411,373 3,118,685 6,699,274 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100] 6.9% 9.8% 16.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.3회 3.3회 3.2회 - (2) 재고자산실사내역가) 실사일자 회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.(2020년 1월 2일) 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 외부감사인인 대영회계법인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다. 다) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2019년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 상품 544,991 544,991 (221,288) 323,703 - 제품 2,228,319 2,228,319 (1,096,425) 1,131,894 - 원재료 1,914,375 1,914,375 (1,197,025) 717,350 - 재공품 200,130 200,130 - 200,130 - 미착품 38,296 38,296 - 38,296 - 합계 4,926,111 4,926,111 (2,514,738) 2,411,373 - 3. 공 정가치평가 내역 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 694,962 694,962 - 매출채권및기타채권 - - 4,538,888 4,538,888 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,701,441 - - 1,701,441 1,701,441 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,343,845 - 5,343,845 5,343,845 기타유동금융자산 - - 20,000 20,000 - 기타비유동금융자산 - - 426,904 426,904 - 합 계 1,701,441 5,343,845 5,680,754 12,726,040 7,045,286 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 580,958 580,958 - 매출채권및기타채권 - - 6,998,947 6,998,947 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,247,448 - - 1,247,448 1,247,448 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,694,958 - 7,694,958 7,694,958 기타유동금융자산 - - 1,180,000 1,180,000 - 기타비유동금융자산 - - 764,184 764,184 - 합 계 1,247,448 7,694,958 9,524,089 18,466,495 8,942,406 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,920,833 - 단기차입금 4,325,200 - 전환사채 2,360,098 - 기타유동금융부채 246,591 - 장기차입금 7,000,000 - 기타비유동금융부채 225,373 - 합 계 16,078,095 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,980,182 - 단기차입금 7,270,410 - 전환사채 12,129,357 - 기타비유동금융부채 4,460 - 합 계 21,384,409 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히, 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 219,886 1,481,555 1,701,441 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,886,641 - 2,457,204 5,343,845 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 채무상품 219,886 DCF, 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 1,481,555 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 2,457,204 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 92,844 - 92,844 외환차익 - 146,773 1,234 148,007 외화환산이익 - 229,638 1,719 231,357 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,569 - - 7,569 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (471,269) - - (471,269) 이자비용 - - (2,281,703) (2,281,703) 외환차손 - (92,405) (2,440) (94,845) 외화환산손실 - (67,227) (11) (67,238) 대손상각비 - (48,449) - (48,449) 기타의 대손상각비 - (773,463) - (773,463) 합 계 (463,700) (512,289) (2,281,201) (3,257,190) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 139,742 - 139,742 외환차익 - 339,351 - 339,351 외화환산이익 - 281,166 - 281,166 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,314,387 - - 1,314,387 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 21,228 - - 21,228 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (250,397) - - (250,397) 이자비용 - - (2,353,782) (2,353,782) 외환차손 - (424,270) - (424,270) 외화환산손실 - (25,974) - (25,974) 대손상각비 - (1,560,583) - (1,560,583) 기타의 대손상각비 - (3,904,632) - ( 3,904,632) 합 계 1,085,218 (5,155,200) (2,353,782) (6,423,764) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 주) 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중에 발행된 채무증권은 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,500 - - - - - - 2,500 합계 2,500 - - - - - - 2,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융 시장의 동향 - 반도체, 평판TV등 회사가 영위하는 주요사업분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 - 주요 고객사의 예상치 못한 목표 제품생산량의 증감 - 목표설정을 초과한 제품 판매가격 하락 - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 스피커, 미용의료기기 및 헬스케어기기의 제조 및 판매 사업을 주력사업으로 영위하고 있으며, 2019년 9월부터 기능성 건강보조 흡연기기의 제조 및 판매 사업을 시작하였습니다. 2019년에는 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 스피커 제품, 기타 매출액 감소로 인하여 연결실적 기준으로 매출액은 109억원, 영업손실은 58억원, 당기순손실은 101억원이며, 별도실적 기준으로 매출액은 99억원, 영업손실은 54억원, 당기순손실은 95억원의 저조한 실적을 거두었습니다. 당기순손실이 크게 증가한 이유는 금융비용의 증가, 개발비 감액 및 투자주식 손상인식 등에 따라 영업외비용이 크게 증가하였기 때문입니다.재무적인 측면에서는 연결기준으로 유동비율 98%, 부채비율 94%, 자기자본비율 52%로 전년대비 유동비율은 26%p 감소, 부채비율은 149%p 감소, 자기자본비율은 22%p 증가하여 전반적인 재무비율을 크게 개선되었습니다. 사업측면에서는 글로벌 경쟁업체와의 경쟁심화와 TV 가격의 하락세, 이에 따른 상대적인 고정 인건비 및 제조경비 등 원가부담 요인 등으로 인해 당사의 주력사업인 오디오 앰프 칩 및 스피커 사업이 부진하였습니다. 2020년도에는 Ston 제품의 양산 및 판매 본격화를 통해 Ston 매출이 전체 매출의 64%를 차지할 정도로 제품Mix의 큰 변동이 발생할 것으로 전망하고 있으며, Audio IC의 경우 구매단가인하 협상을 통하여 올해 1월부터 약 19%의 원가절감 개선효과를 달성하였으며, 2019년12월말 강력한 인력 및 사업 구조조정을 시행함에 따라 2020년도에는 매출확대, 원가 및 비용절감을 통한 실적 개선이 이루어질 것으로 예상하고 있으며, 실적개선을 통한 기업가치 제고를 위하여 회사의 모든 역량을 집중하도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재무상태 (단위:백만원) 구분 제 20 기 제 19 기 증감금액 증감율 [유동자산] 8,949 12,176 (3,227) -27% [비유동자산] 26,021 19,539 6,482 33% 자산총계 34,970 31,715 3,255 10% [유동부채] 9,110 9,770 (660) -7% [비유동부채] 7,838 12,705 (4,867) -38% 부채총계 16,948 22,475 (5,527) -25% [지배기업 소유주지분] 15,657 5,802 9,855 170% 자본금 13,540 10,348 3,192 31% 자본잉여금 52,980 38,768 14,212 37% 기타포괄손익누계액 (4,745) (6,313) 1,568 -25% 기타자본구성요소 (336) (895) 559 -62% 이익잉여금 (45,782) (36,106) (9,676) 27% [비지배지분] 2,365 3,438 (1,073) -31% 자본총계 18,022 9,240 8,782 95% 유동비율 98% 125% -26% 부채비율 94% 243% -149% 자기자본비율 52% 29% 22% 제20기 당사의 자산은 전기대비 32억이 증가한 350억입니다.매출감소 등으로 매출채권및기타채권 25억 감소 및 차입금상환을 위한 정기예적금 해지로 인한 기타유동금융자산 11억 감소 등으로 유동자산은 32억 감소하였고, 토지 및 건물 취득으로 인한 유형자산 103억 증가 및 투자주식의 처분 등으로 43억원 감소 등으로 비유동자산은 65억 증가하였습니다.부채는 전기대비 55억 감소한 169억으로, 단기차입금의 감소 등으로 유동부채가 7억 감소하였고, 비유동부채는 장기차입금 70억 증가 및 전환사채 감소로 49억 감소하였습니다.자본은 유상증자 및 전환권의 행사로 174억 증가하였으나, 당기순손실 101억의 영향으로 전기대비 87억 증가한 180억입니다. 나. 연결 영업실적 (단위:백만원) 과 목 제 20 기 제 19 기 증감금액 증감율 I. 매출액 10,937 16,271 (5,334) -33% II. 매출원가 9,172 16,059 (6,887) -43% III. 매출총이익 1,765 212 1,553 733% 판매비와관리비 7,583 10,811 (3,228) -30% IV. 영업이익 (5,818) (10,599) 4,781 -45% 금융수익 480 2,096 (1,616) -77% 금융비용 3,689 6,959 (3,270) -47% 기타영업외수익 359 944 (585) -62% 기타영업외비용 1,455 3,358 (1,903) -57% V. 법인세비용차감전순이익 (10,123) (17,876) 7,753 -43% 법인세비용 (62) (62) - - VI. 당기순이익 (10,061) (17,814) 7,753 -44% 제 20기 당사의 매출액은 반도체칩 및 스피커, 기타 제품 매출의 감소로 인하여 전기대비 53억 감소한 109억원을 기록하였습니다.매출원가율은 전기대비 크게 개선되었으며, 판매관리비도 전기대비 32억이 감소하였으나, 매출감소로 인하여 영업이익은 -58억원으로 전기에 이어 당기에도 영업손실이 발생하였습니다.영업손실 대비 당기순손실이 크게 증가한 이유는 전환사채 이자비용인식에 따른 금융비용의 증가, 개발비 감액 및 투자주식 손상인식 등에 따라 영업외비용이 크게 증가하였기 때문입니다. 다. 환율변동 영 향당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 외화수지上 수출이 수입보다 많아 원화가 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 최소화하는데 주력하고 있으며, 파생상품을 활용한 환 헷지는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 특히 원/달러 환율의 하락과 세계 각국의 초저금리 탈피 정책 등 거시 경제적 요인은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 라. 자산 감액손실 인식 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.당기의 계정과목별 손상차손 인식액은 무형자산 4억 및 관계기업투자주식 5억입니다.☞ 자산 감액손실의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사는 당기말 7억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 현금및현금성자산, 기타유동금융자산 을 포함한 금액이며, 차입금 상환을 통한 금융비용 절감을 위한 기타비유동자산의 해지로 인하여 전기말 유동자금 대비 10억원 감소하였습니다. 나. 자금조달 당사는 당기 중 유상증자를 통하여 60억원의 자금조달을 하였습니다.단기차입금은 43억원으로 전기말 대비 29억원이 감소하였으며, 장기차입금은 신규사업용 토지 및 건물취득을 위한 신규차입으로 인하여 70억원이 증가하였습니다. (1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 기업은행 운영자금 5.54% 630 700 기업은행 무역금융 9.50% 340 1,200 우리은행 무역금융 4.48% 1,000 1,045 우리은행 예금담보 - - 950 한국산업은행 운영자금 13.98% 1,161 1,290 한국수출입은행 포괄금융 - - 300 주식회사 지에프엠 운영자금 - - 500 대신증권 운영자금 6.00% 299 490 유진투자증권 운영자금 4.80% 895 795 합 계 4,325 7,270 (2) 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 기업은행 시설자금 3.37% 7,000 - (3) 전환사채당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제7회 무보증사모전환사채 2017.09.27 2020.09.27 2,500 기명식 보통주 2018.09.27 ~2020.09.12 100 467 2,500 5,353,319 5. 부외거래 해 당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "2. 재무제표 작성기준 및 3. 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기(당기) 대영회계법인 적정 - 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 10,060,914천원 이 발생하였고,연결재무제표일 현재로 45,781,588천원 의 누적결손금이 존재합니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 43 에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. - 연결회사는 신규사업계획, 투자자산 매각, 유상증자 등을 통하여 운영자금을 확보할 계획 입니다. 이러한 방안들은 대내외적 변수와 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나 19)"의 확산 및 주변국가와의 수출규제 등의 정치적 변수에 따라 실현가능성을 합리적으로 예측하기 어려우며, 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. - 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 44 에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 주석 44에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 코로나 19의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 코로나 19의 확산 우려로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다.그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. - 제19기(전기) 대영회계법인 적정 - - 제18기(전전기) 대영회계법인 적정 - - * 구체적인 특기사항은 첨부된 감사보고서 및 연결검토보고서를 참고 바랍니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 대영회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 89 984 제19기(전기) 대영회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 75 940 제18기(전전기) 대영회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 72 890 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) 2018.04.27 세무조정 2019.02.01~2019.03.31 8 - 2018.03.05 세무조정 2018.03.12~2018.03.31 8 - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 08월 09일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 대면회의 반기 검토 결과 논의 2 2020년 03월 15일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 대면회의 핵심감사사항 및 유의적인 발견사항,유의적 내부통제의 미비점 3 2020년 03월 17일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 서면회의 핵심감사사항 및 유의적인 발견사항,유의적 내부통제의 미비점 4 2020년 03월 19일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 서면회의 핵심감사사항 및 유의적인 발견사항,유의적 내부통제의 미비점 5 2020년 03월 21일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 서면회의 핵심감사사항 및 유의적인 발견사항,유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 보고 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보 고서작성기준일 현재 상근 등기 사내이사 3명, 비상근 사내이사 3명, 비상근 사외이사 1명으로 구성되어 있 습 니 다 . 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지고 있으며 사내 규정정비와 전문성을 갖춘 내부감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영관리가 이루어질 수 있도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장 사항등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 김성우상근 사내이사(출석률 : 100%) 황철준상근 사내이사(출석률 : 100%) 이재훈비상근 사내이사(출석률 : 100%) 최창수비상근 사내이사(출석률 : 83%) 김태우비상근 사내이사(출석률 : 0%) 김태호상근 사내이사(출석률 : 0%) 황병욱사외이사(출석률 : 54%) 찬반여부 1 2019-01-21 임시주주총회 소집내용 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 불참 2 2019-01-31 타법인 주식취득(양수도 계약)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 불참 3 2019-01-31 타법인 주식매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 불참 4 2019-02-12 신주발행(제3자배정 유상증자)정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 불참 5 2019-02-26 타법인 주식 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 6 2019-03-08 제19기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 7 2019-03-12 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 8 2019-03-15 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 9 2019-03-20 제19기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 10 2019-04-05 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 11 2019-04-18 신주발행(제3자배정 유상증자)정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 12 2019-04-24 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 13 2019-04-30 부동산 양수(취득) 예정일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 14 2019-05-03 제20기 임시주주총회 소집내용 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 15 2019-05-17 신주발행(제3자배정 유상증자)정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 16 2019-05-30 신주발행(제3자배정 유상증자)정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 17 2019-05-31 부동산 양수(취득) 예정일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 18 2019-07-17 타법인 주식 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 19 2019-07-22 타법인 주식취득(양수도 계약)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 20 2019-08-20 타법인 주식 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 21 2019-11-20 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 22 2019-11-29 타법인 주식 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 23 2019-12-19 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 24 2019-12-30 타법인 주식 양수계약 취소 및 제8회 전환사채인수계약 취소 합의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 주1) 상기 이사 중 황철준 사내이사는 2019년 5월 20일 사외이사를 사임하고, 동일자로 사내이사로 신규 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한 추천인, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 구 분 성 명 임기 연임여부 연임횟수 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 사내이사 김성우 2017.03.28~2020.03.27 연임 2 이사회 전사 경영 총괄 경영총괄 - - 사내이사 최창수 2018.03.30~2021.03.29 연임 1 이사회 사내이사 경영자문 - - 사내이사 이재훈 2018.03.30~2021.03.29 신임 - 이사회 사내이사 경영자문 - - 사내이사 김태우 2019.02.13~2022.02.12 신임 - 이사회 사내이사 경영자문 - - 사내이사 황철준 2019.05.20~2022.05.19 신임 - 이사회 사내이사 영업총괄 - - 사내이사 김태호 2019.05.20~2022.05.19 신임 - 이사회 사내이사 경영자문 - - 사외이사 황병욱 2017.07.25~2020.07.24 신임 - 이사회 사외이사 경영자문 - - 라. 사외이사에 대한 지원조직당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직을 갖추고 있지는 않으나, 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업무 수행과 관련 교육을 업무 보고 및 질의응답으로 갈음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서작성기준일 현재 자산총액 2조원 미만의 상장회사로 감사위원회를 별도로 설치 및 운 영하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요경력 비고 이용준 경북대학교 무역학과 졸업 그린손해보험 선임운용역에스크베리타스자산운용 팀장 [현]TR Investment 파트너 재선임(2017.03.24) 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 및 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 또한, 결산감사를 위하여 감사는 회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사 를 실시하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략팀 1 이사(9년) 내부회계관리 운영실태 및 경영정보 제공 재무팀 1 대리(3년) 결산자료 제공 외 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사 티알에스 본인 보통주 10,168,450 9.83 15,086,483 11.14 유상신주취득 김성우 임원 보통주 600,000 0.58 600,000 0.44 - 계 보통주 10,642,425 10.41 15,686,483 11.58 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사티알에스 1 임지윤 100.0 - - 임지윤 100.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 티알에스 자산총계 10,155 부채총계 10,897 자본총계 -742 매출액 - 영업이익 -3 당기순이익 -2 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 주식회사 티알에스는 2014년 9월 3일 설립되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 반도체 관련 기업에 대한 투자 등 및 인수 등의 중개 지원 사업입니다.그 외에 회사의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 사항은 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014년 08월 28일 주식회사 티알에스 2,033,690 24.20 경영권양수도 - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주식회사 티알에스 15,086,483 11.14 최대주주 에스씨투자조합 8,833,922 6.52 - 우리사주조합 - - - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일자 기준입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,341 99.76% 82,486,680 60.92% 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일자 기준입니다.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권) ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식 5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제 10조의 2 (일반공모증자 등) ① 2010.3.25.삭제> ② 2010.3.25.삭제> ③ 2010.3.25.삭제> 제 10조의 3(주식매수선택권) ① 회사는 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 주주총회의 특별결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권을 부여 받을 임직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원으로 하되 다음 각 호의 1에 해당하는 자는 제외한다. 1. 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 2. 상법 제542조의8 제2항 제6호의 주요주주 및 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자 ③ 회사는 주식매수선택권을 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ④ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10를 초과할 수 없다. ⑤ 2010.3.25.삭제> ⑥ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑦ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래한 경우 3. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 4. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 「주식．사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.n-citron.com). 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 매일경제신문에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래실적 당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 종 류 '19년 7월 '19년 8월 '19년 9월 '19년 10월 '19년 11월 '19년 12월 기명식보통주식 주가 최 고 674 609 587 510 577 444 최 저 568 468 513 400 394 391 평 균 604 555 555 454 475 413 거래량 최고 일거래량 2,434,230 4,047,454 1,032,351 1,533,331 27,971,740 7,012,137 최저 일거래량 139,310 291,842 160,779 102,033 419,830 335,529 월간 거래량 16,070,896 19,930,802 10,407,953 12,711,024 106,908,600 28,375,776 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성우 남 1964년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울과학기술대학교 정책학 박사前) 삼성전자 600,000 - - 12년 5개월 2023년 03월 29일 황철준 남 1977년 12월 사장 등기임원 상근 영업총괄 Johns Hopkins university現) (주)미래이노텍 대표이사前) (주)예락 대표이사前) Bisk 마케팅 부사장前) Cosmokey Co., Ltd.前) (주)디지텍시스템스 - - - 4년 5개월 2022년 05월 19일 최창수 남 1979년 08월 이사 등기임원 비상근 경영자문 한양대학교現) (주)THMG 이사前) (주)씨에스클라우드 대표이사前) (주)케미스 - - - 4년 5개월 2020년 03월 24일 이재훈 남 1967년 03월 이사 등기임원 비상근 경영자문 독일 베를린 공대 공학박사 現) (주)하임바이오텍 대표이사 前) 디지탈지노믹스(주) 연구소장 - - - 1년 10개월 2020년 03월 17일 황병욱 남 1969년 01월 이사 등기임원 비상근 경영자문 現) 티이씨씨 대표이사 - - - 2년 6개월 2023년 03월 29일 김태우 남 1975년 05월 이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 경영학 전공現) 법무법인 울림 변호사 前) 법무법인 정진 변호사 前) 선명 법무법인 변호사 - - - 11개월 2022년 02월 12일 김태호 남 1969년 02월 이사 등기임원 상근 경영자문 멜번대학교 경영(국제) 졸업現) (주)쎄븐아이홀딩스 대표이사 - - - 8개월 2022년 05월 19일 이건범 남 1971년 02월 이사 등기임원 비상근 경영자문 San Francisco State University 경영정보시스템 졸업現) (주)아이큐브 글로벌 대표이사現) Britannica International School Shanghai 재단이사現) 영국 오비탈 그룹 이사 前) 중국 상해 한국국제학교 재단이사 前) 엔터메이트 이사 前) 중국 상해 한국국제학교 재단이사 - - - - 2023년 03월 29일 손지은 여 1972년 05월 이사 등기임원 비상근 경영자문 한양대학교 교육학석사 前) 노블스트링 대표 - - - - 2023년 03월 29일 이용준 남 1973년 01월 감사 등기임원 비상근 내부감사 경북대학교 무역학과 現) TR Investment 파트너 前) 그린손해보험 선임운용역前) 에스크베리타스자산운용 - - - 5년 4개월 2023년 03월 29일 김진석 남 1961년 07월 전무이사 미등기임원 상근 연구소총괄 성균관대학교 전자컴퓨터학 석사前) (주)두성인터텍 부사장前) (주)이엠텍 상무前) 삼성전기 상무前) 삼성전자 상무 - - - 1년 4개월 - 이태길 남 1976년 01월 이사 미등기임원 상근 관리총괄 중앙대학교 경제학과前) (주)이랜텍 - - - 9년 8개월 - 주1) 상기 등기임원 중 이재훈 이사는 2020년 3월 17일, 최창수 이사는 2020년 3월 24일 사임하였습니다.주2) 상기 등기임원 중 이건범, 손지은 이사는 2020년 3월 30일 신규 선임되었습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 17 - - - 17 2.5 835 49 - - - - 본사 여 12 - - - 12 2.8 342 29 - 합 계 29 - - - 29 2.7 1,177 41 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 상기 직원수 및 연간급여총액은 등기임원 및 퇴사자의 인원수 및 급여가 제외되었습니다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 200 100 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 9 1,200 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 381 38 - 주) 상기 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사·감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사·감사를 포함하여 기재하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 8 348 44 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 33 33 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 사항은 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 사항은 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 8 89 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 10 89 - 주) 주식매수선택권의 공정가치는 블렉숄즈 모형으로 계산한 주당 공정가치에 주식매수선택권 미행사 수량을 곱하여 산출하였으며, 이사ㆍ감사에 대한 주식매수선택권부여에 따라 당기에 비용으로 계상된 공정가치금액은 없습니다. 구분 2015년 부여분 주당공정가치 주1) 917원 공정가치산정방법 옵션가격결정모형 중Black - Scholes Model 적용 주요 가정 ① 권리부여일(2015.03.30) 전일 종가 : 2,090원② 행사가격 : 2,224원③ 무위험이자율 : 1.85%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 53.96% 주) 상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 주식매수선택권에 대한 공정가치입니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김성우 등기임원 2015년 03월 30일 신주교부 보통주식 612,500 126,025 - 486,475 2017.03.30~2022.03.29 445 임직원 32명 직원 2015년 03월 30일 신주교부 보통주식 1,387,500 979,000 308,000 100,500 2017.03.30~2022.03.29 445 주) 2015년 3월 30일 부여분은 2017년 9월 12일 주식분할(500원→100원)에 따라 주식수 및 행사가격을 조정하여 기재하였습니다.주2) 공시서류작성기준일 현재 종가는 399원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 기업집단의 명칭보고서 작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단의 명칭은 엔시트론(주)입니다. 나. 기업집단에 소속된 회사 NO 구 분 회사명 상장여부 법인등록번호 1 국내 엔시트론(주) 코스닥상장 110111-1930787 2 (주)이후인베스트먼트 비상장 110111-5377159 3 해외 NF Industries Company Limited 비상장 - 4 상주내복전성과기 유한공사 비상장 - 5 안휘성내복전성과기 유한공사 비상장 - 다. 계열회사의 계통도 계열회사 계통도(2019.12.31).jpg 계열회사 계통도(2019.12.31) 라. 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) 구 분 김성우 직위 상근여부 엔시트론(주) 대표이사 상근 NF Industries Company Limited - - 상주내복전성과기 유한공사 - - 안휘성내복전성과기 유한공사 - - (주)이후인베스트먼트 - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NF Industries Company Limited[해외 비상장] 2008년 07월 07일 설립(사업관련) 1 8,739,200 100 - - - - 8,739,200 100 - 1,314 -446 상주내복전성과기유한공사[해외 비상장] 2012년 08월 15일 설립(사업관련) 227 - 100 - - - - - 100 - 1 - 안휘성내복전성과기유한공사[해외 비상장] 2013년 06월 28일 설립(사업관련) 2,400 - 100 - - - - - 100 - 792 -580 NEOFIDELITY, S.R.O[해외 비상장] 2014년 08월 26일 설립(사업관련) 7 - 100 - - - - - - - - - (주)이지함화장품[국내 비상장] 2015년 12월 17일 투자 600 15,000 11 242 - - -84 15,000 11 158 6,650 -393 이에스에스프리디지털콘텐츠창업초기투자조합[국내 비상장] 2015년 12월 21일 투자 75 250 2 225 - - -4 250 2 221 11,726 -637 다담인베스트먼트(주)[국내 비상장] 2016년 06월 24일 투자 500 100,000 7 429 - - -37 100,000 6 392 6,191 159 Rowan beauty Co.,ltd.[해외 비상장] 2016년 12월 22일 투자 102 - 50 - - - - - 50 - 759 -42 티알제2호티에스합자조합[국내 비상장] 2017년 09월 22일 투자 1,500 800 57 800 -480 -480 - 320 34 320 923 -2 (주)이후인베스트먼트[국내 비상장] 2017년 09월 25일 투자 1,000 817,000 58 4,501 - - - 817,000 58 4,501 7,119 -850 (주)에스디옵틱스[국내 비상장] 2017년 09월 26일 투자 8,000 228,077 9 2,117 -166,944 -1,583 394 61,133 2 928 32,354 181 엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합[국내 비상장] 2018년 02월 23일 투자 300 750 5 525 750 750 -15 1,500 5 1,260 27,620 -1,277 (주)하임바이오텍[국내 비상장] 2018년 05월 02일 투자 2,000 6,250 20 2,000 - - -500 6,250 20 1,500 2,046 -415 (주)티에이네트웍스[국내 비상장] 2019년 03월 15일 투자 558 - - - 6,300 558 -558 6,300 9 - 2,644 4 (주)웰랑[국내 비상장] 2019년 06월 03일 투자 618 - - - 655,531 940 -134 655,531 5 806 15,938 801 합 계 - - 10,839 - 185 -938 - - 10,086 - - 주) 별도기준으로 작성되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당기 중 대주주등에 대한 신용공여는 없으며, 관계회사에 대한 금전대여 내역은 다음과 같습니다. 가 . 특수관계자와의 금 전대여 (단위: 천미불) 특수관계구분 회사명 거 래 내 역 기초 증가 감소 기말 비고 종속기업 NF Anhui, INC. US$3,000 - - US$3,000 - 2. 대주주와의 자산양수도 등당기 중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위한 자산양수도 등 거래는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당기 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래회사의 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 성명 (법인명) 거래내용 변동내역 기초 증가 감소 기말 임직원 - 단기대여금 340 - 40 300 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상항 가 . 공시사항의 진행ㆍ변경상황 해당사항 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제20기임시주주총회(19년 5월 20일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로승인 - 제19기정기주주총회(19년 3월 28일) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 임시주주총회(19년 2월 13일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제18기정기주주총회(18년 3월 30일) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 해임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제18기임시주주총회(17년 7월 25일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경(안) 승인의 건 제2호 의안 : 주식분할의 건 제3호 의안 : 상호 변경의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제17기정기주주총회(17년 3월 24일) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정한도금액 실행금액 비고 기업은행 운영자금,무역금융 970,000 970,000 단기차입금 기업은행 시설자금 7,000,000 7,000,000 장기차입금 우리은행 무역금융 1,000,000 1,000,000 단기차입금 한국산업은행 운영자금 1,161,000 1,161,000 단기차입금 유진투자증권 주식담보 900,000 895,000 단기차입금 대신증권 주식담보 1,000,000 299,200 단기차입금 합 계 12,031,000 11,325,200 (2) 당기말 현재 연결회사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2020년 63,240 2021년 57,990 2022년 25,298 합 계 146,528 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 16,570천원의 보증금 을 제공하고 있습니다. (3) 전환사채연결회사는 2019년 11월 20일 이사회결의를 통하여 제9회 무보증 사모전환사채를 발행하기로 결정하였습니다. 동 사채는 2020년 3월 17일 발행되었습니다. 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제9회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 9,600,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 4.0%(연복리) 전환청구가능기간 2021년 3월 17일부터 2023년 2월 17일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 370원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 코로나 19의 확산으로 향후 수익창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 것으로 예상됩니다. 그러나 이러한 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없습니다.(2) 당사는 신제품 개발 투자 및 원재료 매입 등을 위한 운영자금 확보를 위하여 2020년 3월 13일 이사회 결의에 의거 최대주주인 주식회사 티알에스에 3,086,420주(증자금액 1,000백만원)를 유상증자하였으며, 2020년 3월 23일 주금납입이 완료되었습니다.(3) 당사는 신규사업을 통한 매출 및 손익확보를 위하여 2020년 3월 17일 이사회 결의에 의거 주식회사 웰리브의 지분 25%를 인수(인수대가 9,600백만원)하였으며, 그 대가로 전환사채를 발행하여 지급하였습니다.(4) 당사는 사내이사 신규선임을 위하여 2020년 3월 24일 이사회 결의에 의거 임시주주총회소집 결의를 하였으며, 임시주주총회 예정일은 2020년 5월 7일 입니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_페이지_2.jpg 중소기업기준검토표_페이지_2 중소기업기준검토표_페이지_1.jpg 중소기업기준검토표_페이지_1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2017.05.24 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 유상증자 - 2018.10.05 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 5 2017.09.11 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 6 2017.09.11 운영자금 5,000 운영자금 2,000타법인 주식 취득자금 3,000 5,000 사업다각화를 위한일부 자금사용용도 변경 유상증자 - 2017.09.20 운영자금 6,000 운영자금 1,000타법인 주식 취득자금 5,000 6,000 사업다각화를 위한일부 자금사용용도 변경 전환사채 7 2017.09.27 운영자금 5,000 운영자금 3,000타법인 주식 취득자금 2,000 5,000 사업다각화를 위한일부 자금사용용도 변경 유상증자 - 2018.04.27 운영자금 3,000타법인 주식 취득자금 3,000 6,000 운영자금 3,000타법인 주식 취득자금 3,000 6,000 - 전환사채 8 2019.04.26 - - - - - 유상증자 - 2019.05.31 운영자금 6,000 운영자금 5,000타법인 주식 취득 및 투자 1,000 6,000 사업다각화를 위한일부 자금사용용도 변경 주) 제8회 전환사채(납입일 : 2019년 4월 26일)는 2019년 12월 30일 전환사채인수계약서 제10조 특약사항의 실적달성 조항에 따라 전환사채인수계약의 취소를 합의하여 전환사채발행취소를 하였기에 기재를 생략합니다. 바. 중요한 자산양수도에 관한 사항 (가) 부동산 매각 1) 양도대상자산 구 분 소재지 면적(㎡) 토지 서울특별시 구로구 구로동 222-14 에이스하이엔드타워2차 1901호, 1902호 284.06 건물 1,813.30 2) 외부평가금액: 3,420,000,000원 (외부평가의견서기준) 3) 양수인: 주식회사 제이앤에이 (대표이사 : 이근용) 경기도 군포시 고산로148번길 17, 제에이-2406호(당정동,군포IT밸리) 4) 자산양수ㆍ도 가액: 3,342,800,000원 5) 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법 (단위: 원) 구 분 매매대금 지급시기 계약금 300,000,000 계약체결일(2017년 3월 16일) 잔 금(*) 3,042,800,000 2017년 3월 17일 지급 합 계 3,342,800,000 - 6) 보고서제출일 현재 대금수령여부: 수령 및 명의이전 완료 (나) 부동산 취득 1) 양수대상자산 구 분 소재지 면적(㎡) 토지 인천광역시 남동구 고잔동 682-15 3,769.3 건물 6,471.8 2) 외부평가금액: 10,070,538,600원 (외부평가의견서기준) 3) 양도인: 주식회사 미래이노텍 (대표이사 : 양경준) 인천광역시 남동구 앵고개로 385 (고잔동) 4) 자산 양수ㆍ도 가액: 10,050,000,000원 5) 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법 (단위: 원) 구 분 매매대금 지급시기 계약금 2,800,000,000 2019년 1월 3일 지급 잔금(*) 7,250,000,000 2019년 6월 4일 지급 합 계 10,050,000,000 - 6) 보고서제출일 현재 대금지급 완료여부: 잔금 지급 및 명의이전 완료 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 사. 합병등의 사후정보 해당사항 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 아. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 9,836,065 2019.06.14 2020.06.14 1년 제3자배정유상증자 135,396,480 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.