엔시트론 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체(지배회사 및 연결대상 종속회사 [이하 "회사"])의 사업부문은 보고서 작성기준일 현재 반도체칩과 스피커, 헬스케어, 투자 부문으로 구분하고 있습니다. 지배회사는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 및 헬스케어용 미용 의료기기 IPL 및 AQUA PEEL 제품의 제조 및 판매사업을 총괄하고 있으며, 종속회사 중 NF Industries Company Limited.는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품의 판매 및 중국 현지 마케팅을 진행하고 있으며, 상주내복전성과기 유한공사와 안휘성내복전성과기 유한공사, NEOFIDELITY s.r.o.는 FPD TV용 스피커 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 그리고, 주요종속회사인 주식회사 이후인베스트먼트는 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무집행 등의 투자사업을 영위하고 있습니다.회사가 공급하는 완전디지털 오디오 앰프 칩과 스피커 제품의 주요 전방산업은 FPD TV 시장으로 산업의 특성, 국내외 시장여건 등은 공통항목으로 기재합니다.

가. 업계의 현황(1) 반도체칩 및 스피커 부문

텔레비전은 1926년 최초로 영국에서 개발되었으며, 1929년 영국의 BBC방송을 시작으로 텔레비전 산업이 발전하기 시작하였습니다. 1944년 입체화면과 컬러영상이 처음으로 발명되어 1954년 미국에서 NTSC 방식의 컬러방송을 시작으로 본격적인 컬러방송 시대가 열렸습니다. 텔레비전 산업은 1990년대 후반까지 브라운관(CRT: Cathod Ray Tube) TV가 주류를 이루며 빠르게 확산되었습니다. 그러나 1996년 완전평면 브라운관 개발 등 텔레비전 기술이 발전을 거듭해 왔으며, 2000년대 들어 하드웨어 측면에서의 기술혁신이 일어나면서 텔레비전 시장의 트렌드가 기존의 CRT TV시장에서 FPD(Flat Panel Display) TV 시장으로 재편되었습니다. 2000년대 들어 LCD 및 PDP Panel 가격이 하락하면서 LCD 및 PDP TV의 보급률은 급격하게 증가하게 되었습니다. 2004년 부터 2010년간 LCD TV의 출하량 증가율은 연평균 67%를 기록하였습니다.TV기술의 급격한 발전과 방송의 디지털화, 융합화, 스마트기기의 생활화 등에 따라 입체감을 느낄 수 있는 3D TV가 2010년도에 새롭게 출시되었고 텔레비전에 PC 및 스마트 기술과 각종 첨단 기술들이 접목된 스마트 TV가 2011년도에 출시되었으며 최근에는 Full HD TV보다 4배이상 선명한 초고화질 UHD TV와 새로운 형태의 커브드TV, 그리고 스스로 빛을 내는 유기발광다이오드(OLED Panel)을 적용해 꿈의 화질을 구현한 OLED TV가 출시되고 있습니다. 이렇듯 FPD TV산업은 지속적인 첨단 디스플레이 기술개발과 도입이 이루어지면서 발전을 거듭하고 있습니다. (2) 헬스케어 부문 최근 고령화, 외모를 경쟁력으로 여기는 사회 분위기, 소득 증가 등으로 인해 미용 의료기기의 국내 및 해외 시장은 가파르게 성장 중이며, 한국을 포함한 아시아, 중동, 남미 등에서도 한류 열풍을 타고 미모와 아름다운 체형에 대한 욕구가 확산되어 관련 산업의 빠른 성장세가 이어지고 있습니다. 특히 비용 효과와 사용 편이성 등으로 인해 가정용 미용 기기의 인기가 높아지고 있으며, 그 용도로는 탈모, 피부 재생, 주름 치료, 여드름 치료 등이 있습니다. (3) 투자 부문 국내 벤처캐피탈 산업은 2000년 초 벤처붐으로 인해 벤처기업이 증가하며, 벤처캐피탈의 신규 투자도 큰 폭으로 증가하였습니다. 그러나 벤처 붐 종료와 함께 관련 산업도 축소되는 모습을 보였으나, 10년간 한시적으로 적용예정이던 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」의 연장과 각 정부마다 벤처기업 및 창업투자에 대한 지원이 지속되며 벤처캐피탈 산업은 꾸준히 성장하며 주목받는 산업이 되었습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

[반도체칩 부문 ](영업의 개황등)완전 디지털 오디오 앰프 솔루션은 TV 시장의 경우 기존 아날로그 앰프 제품이 제공하지 못하는 고효율, 초소형, 고출력에 대한 시장의 요구를 수용하고, D-class로 대변되는 디지털 오디오 앰프 솔루션이 해결하지 못한 다양한 Preprocessing 기능을 칩에 탑재하여 고객이 요구하는 고품질의 오디오 성능을 구현하고 있습니다.회사가 제조하고 있는 완전 디지털 오디오 앰프 제품군이 진입 할 수 있는 분야에는 TV, 미니 Hi-Fi 컴포넌트 오디오 분야, Home Theater, 자동차 등 다양한 시장이 있습니다. 이 중 회사가 진입하여 선도하고 있는 시장은 FPD TV 분야로 글로벌 평면 TV시장에서 높은 시장점유율을 나타내고 있는 LG전자와 삼성전자를 주요 고객사로 확보하고 있습니다. 최근에는 하이센스, TCL, 하이얼, 스카이워스 등 중국 기업의 성장세가 가속화 되고 있어 해외 고객 다변화를 위해 다양한 프로모션을 전개하며 해외 고객사를 개척해 나가고 있습니다.(경기변동의 특성)생산 계획 물량을 가지고 수요 예측을 하고 생산 및 공급계획을 수립한 것입니다. 그러나, 예측하지 못한 세계 경제지표의 변화와 제품공급 지역(나라)의 경제 활황 혹은 불황에 따라 고객사의 생산계획량은 변동이 되며, 이는 고객사의 당해 연도 사업계획의 변동으로 이어져 회사의 주요 수요 변동 요인으로 작용을 하게 됩니다.(주요 경쟁요인등)회사는 독자적인 디지털 오디오 앰프 칩에 대한 기술개발 능력을 보유하고 있고 시장에서 높은 인지도를 확보하고 있습니다. 따라서 회사는 디지털 오디오 앰프 칩 제품에 대한 오랜 기술력 및 노하우와 고객사와의 높은 신뢰도를 바탕으로 안정적인 영업력을 확보하고 있습니다. 회사의 반도체칩 사업부문은 디지털 오디오 분야에서 세계 최초로 부동소수점 연산방식의 다채널 완전 디지털 오디오 앰프 NSP Series의 제품화에 성공하여 시장을 선도하고 있으며 기존의 AB-Calss, D-Class앰프와 비교해 볼때 성능 및 기능 측면에서 우수한 성능을 나타내고 있습니다. 오디오 앰프와 기존 앰프와의 성능비교>

구 분	Full Digital Amp	D-Class Amp	AB-Class Amp

Input Signal	Digital	Analog	Analog

Efficiency	90% 이상	90% 이하	50% 이하

SNR	100dB	100dB 이하	100dB 이하

PCB Size	AB-Class 대비 약 50%	AB-Class 대비 약 80%	100%

Noise Immunity	매우 강함	다소 약함	약함

Preprocessing	제공	없음	없음

주) 완전 디지털 오디오 앰프 칩 제품은 기존 AB-Class, D-Class 제품이 아날로그 입력 신호를 처리하는 것에 비해, 디지털 입력 신호를 별도의 신호변환과정없이 직접 증폭처리 할 수 있는 장점을 갖습니다. 이를 통해 오디오 앰프에서 요구되는 대표적인 성능인 효율성(efficiency)과 신호 대비 잡음비(SNR: Signal to Noise Ratio)가 기존 솔루션에 비해 뛰어난 경쟁력을 갖고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 기술 및 제품의 장점은 디지털 가전제품의 진화와 함께 기존 AB-class와 D-Class 제품을 완전 디지털 오디오 앰프 제품군으로 대체해 나가고 있는 상황입니다.

[스피커 부문](영업의 개황등)음향부품 중 스피커는 전기신호를 소리신호로 변환해주는 음향장치로 가전제품의 오디오 품질을 좌우하는 중요한 구성품이며 TV 뿐만 아니라, 통신기기 및 소리가 나는 모든 가전제품에 장착되는 필수 부품입니다.회사의 스피커가 적용되는 시장은 FPD TV분야입니다. FPD TV분야는 그 동안 회사가 주요 고객사인 LG전자 및 삼성전자 등에 완전 디지털 오디오 앰프 칩을 수년에 걸쳐 안정적으로 공급해 온 분야이며 고객사로부터 제품에 대한 신뢰관계를 바탕으로 시장지배력을 확보해 오고 있는 분야입니다.회사는 향후 스피커 제품에 대한 기술, 품질, 가격에 대한 진입장벽을 회사의 음향분야 전문인력과 스피커 개발 및 제조 전문인력의 기술력과 노하우등을 통해 지속적으로 낮춰가면서 제품에 대한 시장점유율을 점차적으로 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)회사의 스피커 제품은 전방산업인 FPD TV산업의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. FPD TV산업은 국내외 경기에 민감하며 TV세트업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 국내경기 뿐만 아니라 해외시장의 경기변동의 영향을 많이 받습니다. (주요 경쟁요인등)회사는 스피커 제조 Line 및 Assy Line의 자동화를 통하여 생산성 향상을 도모하고 있으며 회사가 공급하고 있는 스피커 제품 중 필터리스 스피커는 회사가 독창적으로 개발한 제품으로 특히 고객사에 기술개발 능력을 인정받은 제품 중 하나입니다. 회사는 스피커 제품에 대한 기술력과 노하우를 바탕으로 고객사에게 신뢰를 쌓아가고 있으며 점차적으로 안정적인 영업력을 확보해 나가고 있습니다. [ 헬스케어 부문 ](영업의 개황등)회사는 2015년부터 헬스케어 제품의 개발을 진행하여 2016년부터 헬스케어용 미용 의료기기 제품의 제조 및 판매를 진행하고 있습니다. 회사는 주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 IPL 기기와 피부 및 모공 속 노폐물의 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 AQUA PEEL 기기를 비롯하여 현대인의 피로와 스트레스를 해소할 수 있는 음파 진동 마사지기를 출시하였습니다.회사는 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점과 계약 체결 및 판매를 진행하고 있으며, 기존 제품 이외에 추가적인 제품 개발 및 헬스케어 신규 아이템 도입을 통한 제품 포트폴리오 구성을 통하여 사업 확대 및 시장점유율을 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)피부 미용기기는 경제소득의 증가와 더불어 여성의 사회진출이 활발해지면서 세계적으로 그 수요가 증가하고 있습니다. 또한 한류의 영향으로 중국과 아시아, 중남미를 중심으로 한국 미용 산업에 대한 호의적인 인식이 생기면서 피부 미용기기에 대한 관심도 증가하는 추세입니다. 따라서 국내외 경기 변동에 따른 영향은 적다고 할 수 있습니다.

(주요 경쟁요인등)회사는 경쟁사 대비 우월한 편리성, 기능성, 디자인을 보유하고 있습니다. IPL 기기 중 최초로 블루투스 오디오 기능을 장착하였으며, 4개국 언어 음성 안내 지원 및 세계 최장의 조사수명을 확보하고 있으며, Full LED 디스플레이와 터치 조작 버튼을 통한 사용자 편리성 등의 경쟁력을 확보하고 있습니다. [ 투 자 부문 ](영업의 개황등)회사는 투자조합 등의 결성을 통해 업무집행조합원으로서 운영 및 관리를 담당하고 있으며, 조합자금의 투자집행을 통해 중소·벤처기업 투자를 주력으로 하고 있습니다.(경기변동의 특성)회사가 영위하는 벤처캐피탈 사업은 투자자금을 모집하여 투자조합을 결성하여 벤처기업 등에 투자를 집행하고, 투자기업의 관리와 기업가치 증대를 통해 투자회수 및 분배라는 일련의 활동으로 이루어져 있으며, 중·장기적 국내외 경기변동 및 금융시장의 변화는 사업구조 전반에 걸쳐 직접적인 영향을 미칩니다.경제 불확실성은 대외 의존도가 높은 국내 경제에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 국내 경기가 둔화될 경우 투자 대상기업의 영업환경 변화로 인해 벤처캐피탈 산업에는 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.(주요 경쟁요인등)회사가 영위하고 있는 창업투자회사는 창업투자회사의 등록요건이 점차 완화되어 시장 진입이 활발하게 진행됨에 따라 등록 회사 수는 지속적으로 증가하고 있으며 더불어 관리 감독 체계도 강화되고 있습니다.

(2) 시장점유율 [반도체칩 부문] 회사의 2018년도 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 판매수량은 39백만 units으로 2018년도 전체 FPD TV 출하량(221백만대)을 기준으로 역산하여 추정하면 회사의 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 공급에 따른 시장점유율은 약 18%의 수준에 해당하는 것으로 나타나고 있습니다.[자료출처: IHS, 2018년도 회사 판매실적자료] [스피커 부문]회사의 스피커 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다. [헬스케어 부문]회사의 헬스케어용 미용 의료기기의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다. [투자 부문]회사의 투자 부문의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성 (국내외 시장여건등)[반도체칩 및 스피커 부문]회사의 주력 제품인 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 신규 제품인 스피커가 적용되고 있는 FPD TV시장은 TV시장의 메가트렌드인 대형화와 고화질화등으로 TV세트 업체간 경쟁이 더욱 더 가속화되고 있습니다.글로벌 TV 시장은 경기 침체와 동유럽, 중남미, 동남아시아 등 신흥시장의 성장세 둔화 등으로 인하여 2014년 2억 3,492만대를 기록한 이후 2015년 2억 2,621만대, 2016년 2억 2,273만대, 2017년 2억 1,696만대로 3년 연속 감소하였습니다. 2018년 세계 TV시장의 규모는 경기회복, 올림픽과 월드컵 등 대형 스포츠 이벤트와 패널가격 하락 등에 힘입어 2억 2,100만대로 소폭 상승하였습니다.TV 가격 하락으로 인한 수요 상승, 대형 TV를 원하는 소비자 선호도 증가 등의 요인으로 2019년에는 2억 2,617만대로 1%가량 성장, 올림픽이 열리는 2020년에는 전년 대비 3.9% 가량 큰 성장을 할 것으로으로 전망되고 있습니다.[자료출처: IHS][헬스케어 부문]피부미용 의료기기 시장은 여성의 사회진출 확대와 소득 증대, 외모에 대한 인식의 변화 등의 이유로 점차 소비층이 확대되고 이용 빈도가 증가하면서 성장하고 있는 추세입니다. 또한 한류의 영향으로 중국, 동남아, 중동, 중남미 시장 등에서 한국의 화장품, 피부미용, 의료기기 등에 대한 수요가 증가하면서 해외수요도 확대되고 있습니다.세계 뷰티기기 시장규모는 2016년 278억 달러에서 매년 평균 19.1% 성장해 2023년에는 943억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다.[자료출처 : 피앤씨마켓리서치] [투자 부문] 벤처캐피탈의 투자재원은 크게 자체 자본금 및 잉여금, 외부자금 차입, 투자조합의 3가지로 구분할 수 있으며, 투자조합을 통한 투자재원 조달의 비중이 점차 증대되고 있는 상황입니다.

다. 사업부문별 요약재무현황 [2019. 3. 31. 현재] (단위: 백만원)

부 문	구분	제20기 1분기	제19기	제18기

반도체칩	총매출액	3,480	9,822	17,931

총자산	16,113	11,600	28,987

스피커	총매출액	59	1,220	7,367

총자산	2,503	4,422	7,568

헬스케어	총매출액	338	830	154

총자산	4,509	3,372	3,416

투자	총매출액	291	194	-

총자산	9,776	9,997	-

기타	총매출액	50	4,205	801

총자산	318	2,324	-

계	총매출액	4,218	16,271	26,253

총자산	33,218	31,715	39,971

주1) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 최초 적용하였습니다. 제18기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등의 현황

가. 주요 제품별 개요

부문	품 목	생산(판매)개 시 일	주요상표	제 품 개 요

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	2009. 12	NTP-7XXXSeries	완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

2011. 05	NTP-8XXXSeries	해외향 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

스피커	FPD TV용 스피커	2012. 12	NFH9XXXSeries	LCD TV용 스피커

2013. 01	NFH5XXXSeries	모니터 TV용 스피커

2013. 07	NFB8XXXSeries	LED TV용 스피커

2014.01	NFH9630Series	FPD TV용 스피커

헬스케어	미용의료기기	2016.03	RowanIPL	주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 피부 미용기기

2017.06	RowanAQUA PEEL	3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 피부 미용기기

2018.03	음파 진동마사지기	음파 진동 기능 및 부위별 다양한 팁을 이용하여 피부 미용 및 손목과 팔꿈치, 어깨 주변 관절 등 전신 마사지가 가능한 기기

나. 주요 제품등의 매출액[2019. 3. 31. 현재] (단위: 백만원, %)

부문	품목	주요 제품	구체적용도	매출액	비율

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털오디오 앰프칩	완전 디지털오디오 앰프 칩	Slim형 및 모니터TV용2채널 오디오 앰프 외	3,480	82.5%

스피커	FPD TV용 스피커	스피커	TV용 스피커 외	59	1.4%

헬스케어	미용 의료기기	IPL,AQUA FEEL	피부미용 및 제모용미용기기	338	8.0%

투자	투자관리보수	-	-	291	6.9%

기타	기타 부품 매출 외	부품 외	-	50	1.2%

합 계	-	4,218	100.0%

주1) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 최초 적용하였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 현황 [ 반도체칩 부문 ] 회사는 Tower Semiconductors Ltd.와 동부하이텍 등과 같은 외부 Foundry업체로부터 주요 원재료인 웨이퍼(Wafer)를 가공하여 수입하고 있으며, 회사와 주요 매입처간에 특수한 관계는 없습니다. [ 스피커 부문 ] 회사의 스피커 제품 제조는 중국 현지법인에서 진행하고 있으며, 모든 원부자재는 중국 내수에서 직접 조달하고 있으며, 주요 원재료는 플라스틱 사출물인 Housing과 Voice Coil, Harness Wire 등이 있습니다.

[ 헬스케어 부문 ] 회사의 미용 의료기기의 주요 원재료는 XENON LAMP, SMT PCB BOARD, 플라스틱 사출물 등이 있습니다. 나. 주요 원재료 가격변동추이

주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당기 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다.[2019. 3. 31. 현재] (단위: 백만원)

부 분	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율

반도체칩	원부재료	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	Slim형 및 모니터TV용 2채널 오디오 앰프,오디오 앰프 외	2,843	95.3%

외주가공비	142	4.7%

합 계	-	2,985	100.0%

스피커	원부재료	FPD TV용 스피커	LCD TV용, 모니터 TV용, LED TV용 스피커 외	13	100.0%

외주가공비	-	0.0%

합 계	-	13	100.0%

헬스케어	원부재료	미용 의료기기	미부미용 및 제모용미용기기	117	100.0%

외주가공비	-	0.0%

합 계	-	117	100.0%

4. 생산 및 설비에 관한 사항

당사의 주요 제품은 FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩과 스피커, 헬스케어용 미용 의료기기입니다. 이 중 완전 디지털 오디오 앰프칩과 헬스케어 미용 의료기기는 국내에서 생산하고 있으며, 스피커는 중국 안휘성내복전성과기유한공사와 상주내복전성과기유한공사에서 생산하고 있습니다.따라서 생산능력 및 실적에 관한 사항은 사업부문별로 전체적인 관점에서 통합하여 기재합니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위: K.set)

사업부문	품 목	제20기 1분기	제19기	제18기

반도체칩	오디오 앰프칩	-	-	-

스피커	FPD TV용 스피커	243	1,944	1,458

헬스케어	미용 의료기기	-	-	-

주) 반도체칩 및 헬스케어 부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하는 방식으로 자체 제조설비를 갖추고 있지 않으므로 생산능력을 기재하지 않습니다.

(2) 생산능력의 산출근거: 시간당 평균 생산수량 x 일평균 가동시간 x 가동일수 x 라인수 x 월수 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: 천개)

사업부문	품 목	제20기 1분기	제19기	제18기

반도체칩	오디오 앰프칩	13,079	33,687	46,248

스피커	FPD TV용 스피커	4	1,394	1,230

헬스케어	미용 의료기기	3	8	2

주) 반도체칩 및 헬스케어 사업부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하고 있으며 이에 따라 전체 외주생산실적을 기재합니다.

(2) 당해 사업연도 가동률 (단위: 천개, %)

사업부문	품 목	제20기 1분기

생산능력	생산실적	가동률

반도체칩	오디오 앰프칩	-	13,079	-

스피커	FPD TV용 스피커	243	4	1.6%

헬스케어	미용 의료기기	-	3	-

다. 외주생산에 관한 사항(1) 외주생산의 필요성반도체산업은 생산라인 하나를 건설하는데 수조원의 비용이 발생합니다. 따라서 회사와 같은 반도체 전문설계 업체는 제품의 기획부터 설계까지 개발을하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하여 막대한 생산설비투자 비용에 대한 부담을 덜 수 있습니다.반도체 생산은 제품 특성상 대규모 생산설비와 막대한 자금이 소요되는 관계로 회사는 반도체 제품의 설계 및 개발을 하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하고 있으므로 생산능력 및 생산실적은 산정할 수 없습니다. 완제품을 생산하여 판매하는 시스템 제조업체들과는 달리 위탁생산을 함으로써 생산능력이나 생산실적과는 관계가 적으나, 회사의 제품을 적용하여 양산을 하고 있는 제조업체의 필요 수량 및 시기를 정확하게 예측하여 제품 공급을 원활하게 하는 것이 매우 중요한 요소입니다. 회사가 위탁생산으로 공급받고 있는 제품의 경우에는 각 제품별 외주생산업체의 반도체 FAB(Fabrication Facility)의 상황에 따라 조금씩 차이는 있지만 평균적으로 주문 발주부터 납품받기까지는 약 3개월 정도의 납기가 소요되고 있습니다. 회사는 이 기간에 대한 재고를 사전에 확보하여 운용하고 있으며 이에 따라 생산 및 생산설비에 관한 사항으로부터 받는 영향은 크지 않은 편입니다.(2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위: 백만원)

사업년도	내 용	외주금액	외주비율	비 고

2019년 1분기	Package 및 Test	-	-	-

제품 Chip Test	142	100.0%	-

합 계	142	100.0%	-

2018년	Package 및 Test	3,635	83.6%	-

제품 Chip Test	711	16.4%	-

합 계	4,346	100.0%	-

2017년	Package 및 Test	7,545	91.6%	-

제품 Chip Test	693	8.4%	-

합 계	8,238	100.0%	-

4-1. 생산설비의 현황등 가. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등(사업장 현황)

지 역	사업장	소재지

국 내	엔시트론(주) 본사	경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층(삼평동, 실리콘파크)

해 외	NF Industries Company Limited	FLAT/RM 1801 18/F WORKINGPORT COMM BLDG, NO.3 HAU FOOK ST, TSIMSHATSUI, KOWLOON, HONG KONG

상주내복전성과기 유한공사	Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City,Jiangsu Province, Zhongguo, China

안휘성내복전성과기 유한공사	25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City, Anhui, China

NEOFIDELITY s.r.o.	Priemyselna 2, Piestany 921 01, Slovak Republic

[2019. 3. 31. 현재] (단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초	기초장부가액	8	135	266	1,227	898	40	2,574

증감	일반취득 및 자본적지출	-	-	-	28	129	2,799	2,956

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(3)	(16)	(119)	(68)	-	(206)

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	(161)	(67)	(125)	6	(347)

기말	기말장부가액	8	132	89	1,069	834	2,845	4,977

주) 상기 자료는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 나. 토지 및 건물 투자계획

회사는 2018년 12월 31일 이사회결의를 통하여 제3자 소유 토지 및 건물을 양수하기로 결정하였습니다. 동 토지 및 건물의 계약체결일은 2018년 12월 31일이며, 소유권 이전 등기예정일은 2019년 5월 31일입니다. 상기 유형자산 양수와 관련한 양수조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

자산소재지	인천광역시 남동구 고잔동 682-15(토지 3,769.3㎡, 건물 6,471.8㎡)

양수목적	사업다각화를 위한 효율적인고 안정적인 생산기반 확보 및장기 성장 인프라 구축

양수금액 및 지급조건	10,050,000,000원- 계약금: 2,800,000,000원(2019.01.07 까지 지급)- 잔 금: 7,250,000,000원(2019.05.31 까지 지급)

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(1) 회사의 매출액 현황은 다음과 같습니다.[2019. 3. 31. 현재] (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제20기 1분기	제19기	제18기

반도체칩	제품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	3,454	9,671	17,858

내수	14	151	51

계	3,468	9,822	17,909

상품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	12	-	-

내수	-	-	22

계	12	-	22

스피커	제품	FPD TV용스피커	수출	49	1,077	7,188

내수	10	143	176

계	59	1,220	7,364

상품	기타	수출	-	-	3

내수	-	-	-

계	-	-	3

헬스케어	제품	미용 의료기기	수출	(37)	158	157

내수	362	672	(10)

계	325	830	147

상품	기타	수출	3	-	-

내수	9	-	6

계	12	-	6

투자	기타	기타	수출	-	-	-

내수	291	194	-

계	291	194	-

기타	제품	부품	수출	-	-	-

내수	-	933	-

계	-	933	-

상품	부품	수출	-	-	-

내수	43	3,170	744

계	43	3,170	744

기타	기타	수출	-	-	-

내수	8	102	58

계	8	102	58

합 계	수출	3,481	10,906	25,206

내수	737	5,365	1,046

계	4,218	16,271	26,253

주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 최초 적용하였습니다. 제18기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매밥업 및 조건 등(1) 판매방법 및 조건① 판매방법

사업부문	판 매 방 법	내 용

반도체칩	직접판매	* 디지털 오디오앰프 솔루션을 필요로하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.* 중국 디지털TV, 오디오 제품업체의 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 제품을 최종 고객에게 공급함.

국내외 대리점을 통한 판매	* 대만, 중국 등에 Distributor 및 Agent를 두고 있으며 이를 통해서 디지털 TV, 오디오 제품 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 Distributor 및 Agent를 통해서 최종 고객에게 솔루션을 공급함. * Distributor 및 Agent는 적정 재고를 유지하고 고객 관리와 고객지원을 하는 업무를 하며, 필요시 회사와 협력하여 지원함.

스피커	직접판매	* 스피커 제품을 필요로 하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.

헬스케어	국내외 대리점을 통한 판매	* 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점으로 판매공급함.

② 판매조건

사업부문	결제조건	구 분	판매방법	대금회수기간	부대비용 부담방법

반도체칩	현 금	비계열	내수(직접판매)	12일 ∼ 60일	회사부담

수출(직.간접판매)	12일 ~ 60일	개별계약에 따름

계열사	수출(직.간접판매)	60일	개별계약에 따름

스피커	현 금	비계열	내수(직접판매)	12일 ∼ 60일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	12일 ∼ 60일	개별계약에 따름

헬스케어	현 금	비계열	내수(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

(2) 판매전략① 기존 고객사에 대한 시장지위 유지② 해외 및 국내 중소기업체로의 판매

③ 영업역량 및 네트워크 강화

6. 수주상황회사는 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리

가. 위험관리방식회사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기와 동일합니다. 기타 자세한 사항은 '분기보고서(2019. 03)'의 '연결재무제표 주석사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 시장 위험(1) 환위험

연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 522,693 586,766 - - JPY 97,454,020 1,207,709 - - CNY 72,196 17,894 3,600 607 EUR 266 340 - - HKD 13,511 1,958 - - 합 계 (*) 1,814,667 (*) 607 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 316,236 345,756 - - JPY 97,454,020 1,190,021 - - CNY 25,661 12,762 3,600 586 EUR 266 340 - - HKD 1,892 270 - - 합 계 (*) 1,549,149 (*) 586 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 29,338 (29,338) 17,288 (17,288) JPY 60,385 (60,385) 59,501 (59,501) CNY 864 (864) 609 (609) EUR 17 (17) 17 (17) HKD 98 (98) 14 (14) 합 계 90,702 (90,702) 77,429 (77,429) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 1,028,675 561,602 단기대여금 3,292,353 6,039,685 단기금융상품 1,240,000 1,180,000 금융자산 소계 5,561,028 7,781,287 단기차입금 4,026,570 4,375,410 전환사채 12,129,357 12,129,357 금융부채 소계 16,155,927 16,504,767 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 3,350,000 2,895,000 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (33,500) 33,500 (28,950) 28,950 8. 파생상품거래 현황회사는 보고서작성기준일 현재 파생상품은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약등당사는 보고서작성기준일 현재 주요 경영상의 계약등은 제품개발, 생산 및 공급과 관련된 사항으로 대부분 사전에 비밀유지계약(NDA)이 체결되어 있어 비공개를 원칙으로 하고 있습니다. 그 외 보고서작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요회사는 독립부서인 기업부설연구소를 설립하여 운영하고 있으며, 디지털 오디오 앰프 솔루션 개발 및 스피커 개발, 신제품 개발 분야를 중심으로 신제품 개발과 핵심부품 및 핵심기술 역량 확보에 역점을 두고 연구개발을 추진하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직(1) 조직형태 : IC 개발, 스피커 개발, 신제품 개발(2) 명 칭 : 엔시트론(주) 기업부설연구소 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제20기 1분기 제19기 제18기 연구개발비용 계 678 2,197 2,338 회계처리 판매비와 관리비 88 897 865 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 590 1,300 1,473 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 16.1% 13.5% 8.9% 주1) K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) R 감가상각비는 제외하였습니다. 라. 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발실적은 다음과 같습니다. 년 도 연구과제 연구기관 제품화 비 고 2018년 Modulator 성능 및 음질 개선, 회로 안정성 등이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7519 시장출시 음파 진동 기능 및 부위별 다양한 팁을 이용하여 피부 미용 및 손목과 팔꿈치, 어깨 주변 관절 등 전신 마사지가 가능한 기기 지배회사연구소 음파 진동마사지기 시장출시 2017년 3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 미용기기 개발 지배회사연구소 Roan AQUA PEEL 시장출시 Advanced ClearAmp 솔루션이 적용되고 Power driver 성능이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7518 시장출시 2016년 해외향 TV/MTV 적용 DRC 기능 개선 2채널용 Full Digital Amp 제품 개발 지배회사연구소 NTP82XXG 시장출시 해외향 TV/MTV 적용 Full Digital Audio Amp제품 개발 지배회사연구소 NTP8810 시장출시 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 회사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내 특허권 18건 및 해외 특허권 9건 총 27건의 특허권을 보유하고 있으며, 그 밖에 국내 디자인등록권 1건 및 상표권 2건을 보유하고 있습니다.각 특허권등의 상세 내용은 다음과 같습니다. 번 호 구 분 발명의 명칭 등록일 등록번호 적용제품 1 발명특허(국내) 실계수 디지털 잡음성형 필터 및 그 제조방법 2002-12-04 제0365136 오디오기기 2 상표권 Neo-Fi 2003-05-30 제0549607 상표 3 발명특허(국내) PWM 입력신호들의 위상들이 다른 다중채널 디지털 앰프 2005-09-13 제0516014 오디오기기 4 디자인등록(국내) 형태가 변화하는 멀티미디어 재생기 2007-11-27 제30-0471107 멀티미디어기기 5 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템 및 멀티밴드 DRC 시스템의 스레시홀드 결정방법 2012-01-10 제10-1106464 오디오기기 6 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템의 게인설정방법 및 이를 이용한 멀티밴드 DRC시스템 2012-01-10 제10-1106465 오디오기기 7 발명특허(국내) 내자형 또는 외자형 슬림구조를 갖는 스피커 2012-01-10 제10-1106469 오디오구성품 8 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112975 오디오기기 9 발명특허(국내) 정전압 생성부를 포함하는 전원공급회로 및 이를 이용한 헤드폰 구동회로 2012-01-31 제10-1112976 오디오기기 10 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112977 오디오기기 11 발명특허(미국) Media playback apparatus having speakers with rotatable connecting means 2012-09-25 US 8275159 B2 오디오기기 12 발명특허(미국) Switching device of digital and method for driving the same 2012-10-09 US 8283976 B2 오디오기기 13 발명특허(미국) Necklace type detachable three dimensional sound reproduction apparatus 2012-11-20 US 8315416 B2 오디오기기 14 발명특허(미국) Power supply circuit including voltage regulator and headphone driving circuit employing the same 2013-05-28 US 8452025 B2 오디오기기 15 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터내장 스피커 2013-08-09 제10-1297319 오디오구성품 16 발명특허(미국) Multiband DRC system and method for controlling the same 2013-12-03 US 8600076 B2 오디오기기 17 발명특허(국내) 디지털 피드백 증폭기 2014-01-13 제10-1352990 오디오기기 18 발명특허(국내) 적응 임피던스 분할회로 및 이를 이용한 피드백 회로 2014-05-22 제10-1400864 오디오기기 19 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 시스템 2014-05-22 제10-1400865 오디오기기 20 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 2014-07-08 제10-1419433 오디오기기 21 발명특허(국내) 시그마-델타 변조부를 포함하는 양자화 장치, 이를 포함하는 ADC 및 이를이용한 양자화 방법 2015-01-16 제10-1485467 오디오기기 22 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터 내장 스피커 및 필터의 제조방법 2015-01-16 제10-1485466 오디오기기 23 발명특허(미국) SPEAKER WITH BUILT-IN FILTER FOR DIGITAL AMPLIFIER 2015-02-24 US 8965009B2 오디오구성품 24 상표권 IPL Rowan 2016-01-21 제40-1156084 상표 25 발명특허(미국) METHOD FOR DYNAMICALLY ADJUSTING GAIN OF PARAMETRIC EQUALlZER ACCORDING TO INPUT SIGNAL, DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER AND DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER SYSTEM EMPLOYING THE SAME 2016-03-15 US 9288579B2 오디오기기 26 발명특허(미국) AMPLIFIER CAPABLE OF CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME AND METHOD FOR CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME 2016-08-09 US 9414163B2 오디오기기 27 발명특허(국내) 컷-오프 주파수를 실시간으로 조절가능한 증폭기 및 증폭 방법 2016-09-05 제10-1656213 오디오기기 28 발명특허(국내) PWM 신호를 포함하는 디지털 오디오 신호를 인터리빙 시스템 및 그 인터리빙 방법과 이를 채용한 디지털 오디오 처리 장치 2017-05-12 제10-1737529 오디오기기 29 발명특허(미국) SYSTEM AND METHOD FOR INTERLEAVING DIGITAL AUDIO SIGNAL INCLUDING PWM SIGNAL AND DIGITAL AUDIO PROCESSING DEVICE EMPLOYING THE SAME 2018-05-15 US 9973162B2 오디오기기 30 발명특허(국내) 오디오 기기 부착형 슬림 스피커 2018-08-17 제10-1891230 오디오구성품 나. 법률 ·규정 등에 의한 규제사항 등 회사가 공급하는 반도체칩 제품과 스피커 제품은 일반적인 제품으로 국내외의 특별한 법령상의 규제는 없습니다. 그러나, EU에서 시행하는 6가지의 유해 물질 (Pb, Cd, Cr6+, Hg, PBB, PBDE)의 사용규제에 대한 지침인 RoHS를 만족시키는 제품을 공급해야 하는 규정에 따라 현재 회사에서 공급되는 모든 제품은 RoHS 규제 요견을 충족하여 제공되고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제20기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았으며, 제19기, 제18기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 1. 연결요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 20 기 1분기(2019년 3월말) 제 19 기(2018년 12월말) 제 18 기(2017년 12월말) [유동자산] 11,022,228,218 12,175,922,868 19,701,187,620 현금및현금성자산 1,046,514,913 580,958,416 639,755,556 매출채권및기타채권 4,538,900,021 6,998,946,849 6,894,910,189 기타유동금융자산 1,240,000,000 1,180,000,000 980,000,000 재고자산 2,935,947,561 3,118,685,386 6,699,273,905 계약자산 113,093,575 113,093,575 - 기타유동자산 1,091,951,831 181,616,282 4,485,274,400 당기법인세자산 55,820,317 2,622,360 1,973,570 [비유동자산] 22,195,667,619 19,538,954,981 20,270,210,002 매도가능금융자산 - - 9,881,036,896 당기손익-공정가치측정금융자산 1,266,195,464 1,247,447,625 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,431,400,120 7,694,957,960 - 관계기업투자주식 5,768,529,620 5,868,708,249 4,601,647,000 기타비유동금융자산 764,294,479 764,184,223 475,224,752 유형자산 4,977,385,772 2,211,183,025 2,099,077,379 무형자산 1,987,862,164 1,752,473,899 3,213,223,975 자산총계 33,217,895,837 31,714,877,849 39,971,397,622 [유동부채] 10,767,694,833 9,770,139,436 13,527,991,912 [비유동부채] 12,735,197,147 12,704,357,563 10,694,083,221 부채총계 23,502,891,980 22,474,496,999 24,222,075,133 지배기업 소유주지분 6,403,041,966 5,802,595,823 15,749,322,489 [자본금] 10,348,340,100 10,348,340,100 8,116,565,500 [자본잉여금] 38,768,000,650 38,768,000,650 27,153,938,294 [기타포괄손익누계액] (5,272,353,103) (6,313,512,177) (510,670,575) [기타자본구성요소] (336,083,070) (894,663,820) (810,882,115) [이익잉여금] (37,104,862,611) (36,105,568,930) (18,199,628,615) [비지배지분] 3,311,961,891 3,437,785,027 - 자본총계 9,715,003,857 9,240,380,850 15,749,322,489 구분 (2019.01.01 ~2019.03.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 4,218,191,527 16,271,101,692 26,252,728,717 영업이익 (1,023,077,403) (10,598,996,895) (5,814,939,116) 당기순이익 (1,001,020,981) (17,814,419,557) (8,732,611,222) 지배기업 소유주지분 (998,062,680) (17,749,868,257) (8,732,611,222) 비지배지분 (2,958,301) (64,551,300) - 기본주당이익 (10) (190) (120) 연결에 포함된 회사수 6 6 5 2. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 20 기 1분기(2019년 3월말) 제 19 기(2018년 12월말) 제 18 기(2017년 12월말) [유동자산] 10,602,171,466 11,479,175,565 20,909,329,548 현금및현금성자산 536,418,079 264,946,622 155,962,944 매출채권및기타채권 4,328,372,720 6,442,537,195 10,977,473,334 기타유동금융자산 1,240,000,000 1,180,000,000 980,000,000 재고자산 2,865,108,238 3,014,976,852 4,325,475,989 계약자산 113,093,575 113,093,575 - 기타유동자산 1,463,358,537 460,998,961 4,468,443,711 당기법인세자산 55,820,317 2,622,360 1,973,570 [비유동자산] 18,007,953,760 15,004,254,846 22,804,326,028 매도가능금융자산 - - 9,881,036,896 당기손익-공정가치측정금융자산 912,553,864 893,806,025 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,818,635,920 2,787,149,560 - 종속기업투자 4,501,368,750 4,501,368,750 3,354,920,000 관계기업투자 2,700,000,000 2,800,000,000 4,601,647,000 기타비유동금융자산 632,280,000 632,280,000 466,498,229 유형자산 4,460,053,816 1,641,569,585 1,286,348,884 무형자산 1,983,061,410 1,748,080,926 3,213,875,019 자산총계 28,610,125,226 26,483,430,411 43,713,655,576 [유동부채] 9,033,482,405 8,044,870,822 14,335,382,809 [비유동부채] 12,477,164,540 12,454,050,983 10,694,083,221 부채총계 21,510,646,945 20,498,921,805 25,029,466,030 [자본금] 10,348,340,100 10,348,340,100 8,116,565,500 [자본잉여금] 38,768,000,650 38,768,000,650 27,153,938,294 [기타포괄손익누계액] (4,021,962,380) (5,313,044,940) - [기타자본구성요소] (336,083,070) (894,663,820) (810,882,115) [이익잉여금] (37,658,817,019) (36,924,123,384) (15,775,432,133) 자본총계 7,099,478,281 5,984,508,606 18,684,189,546 관계.종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2019.01.01 ~2019.03.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 3,780,214,235 14,987,896,823 23,273,767,572 영업이익 (805,976,917) (8,836,543,985) (4,867,480,052) 당기순이익 (733,462,634) (20,469,996,571) (7,616,435,018) 기본주당이익 (7) (219) (105) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_20_00641393_엔시트론주식회사_final.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 11,022,228,218 12,175,922,868 현금및현금성자산 1,046,514,913 580,958,416 매출채권 및 기타유동채권 4,538,900,021 6,998,946,849 기타유동금융자산 1,240,000,000 1,180,000,000 재고자산 2,935,947,561 3,118,685,386 계약자산 113,093,575 113,093,575 기타유동자산 1,091,951,831 181,616,282 당기법인세자산 55,820,317 2,622,360 비유동자산 22,195,667,619 19,538,954,981 당기손익-공정가치측정금융자산 1,266,195,464 1,247,447,625 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,431,400,120 7,694,957,960 관계기업투자 5,768,529,620 5,868,708,249 기타비유동금융자산 764,294,479 764,184,223 유형자산 4,977,385,772 2,211,183,025 영업권 이외의 무형자산 1,987,862,164 1,752,473,899 자산총계 33,217,895,837 31,714,877,849 부채 유동부채 10,767,694,833 9,770,139,436 매입채무 및 기타유동채무 10,509,649,241 9,380,176,787 매입채무 및 기타채무 3,003,494,416 1,980,181,962 계약부채 129,584,825 129,584,825 단기차입금 7,376,570,000 7,270,410,000 기타유동부채 148,203,843 280,120,900 이연법인세부채 109,841,749 109,841,749 비유동부채 12,735,197,147 12,704,357,563 기타비유동금융부채 4,647,691 4,460,396 퇴직급여부채 488,319,917 457,667,628 장기매입채무 및 기타비유동채무 12,129,356,733 12,129,356,733 전환사채 12,129,356,733 12,129,356,733 이연법인세부채 112,872,806 112,872,806 부채총계 23,502,891,980 22,474,496,999 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 6,403,041,966 5,802,595,823 자본금 10,348,340,100 10,348,340,100 자본잉여금 38,768,000,650 38,768,000,650 기타포괄손익누계액 (5,272,353,103) (6,313,512,177) 기타자본구성요소 (336,083,070) (894,663,820) 이익잉여금(결손금) (37,104,862,611) (36,105,568,930) 비지배지분 3,311,961,891 3,437,785,027 자본총계 9,715,003,857 9,240,380,850 자본과부채총계 33,217,895,837 31,714,877,849 연결 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,218,191,527 4,218,191,527 7,432,872,641 7,432,872,641 매출원가 3,313,759,013 3,313,759,013 5,640,673,507 5,640,673,507 매출총이익 904,432,514 904,432,514 1,792,199,134 1,792,199,134 판매비와관리비 1,927,509,917 1,927,509,917 2,793,677,195 2,793,677,195 영업이익(손실) (1,023,077,403) (1,023,077,403) (1,001,478,061) (1,001,478,061) 금융수익 154,895,585 154,895,585 1,614,619,095 1,614,619,095 금융원가 132,806,888 132,806,888 882,128,938 882,128,938 기타이익 178,543 178,543 16,470,690 16,470,690 기타손실 210,818 210,818 1,223,762 1,223,762 법인세비용차감전순이익(손실) (1,001,020,981) (1,001,020,981) (253,740,976) (253,740,976) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,001,020,981) (1,001,020,981) (253,740,976) (253,740,976) 기타포괄손익 1,039,928,073 1,039,928,073 233,749,909 233,749,909 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,117,672,194 1,117,672,194 (2,218,764) (2,218,764) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,118,903,195 1,118,903,195 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,231,001) (1,231,001) (2,218,764) (2,218,764) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (77,744,121) (77,744,121) 235,968,673 235,968,673 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (77,744,121) (77,744,121) 235,968,673 235,968,673 총포괄손익 38,907,092 38,907,092 (19,991,067) (19,991,067) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (3) (3) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (3) (3) 연결 자본변동표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,116,565,500 27,153,938,294 (810,882,115) (510,670,575) (18,199,628,615) 15,749,322,489 0 15,749,322,489 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (2,885,013,012) (374,053,593) (3,259,066,605) 0 (3,259,066,605) 수정 후 기초자본 8,116,565,500 27,153,938,294 (810,882,115) (3,395,683,587) (18,573,682,208) 12,490,255,884 0 12,490,255,884 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (253,740,976) (253,740,976) 0 (253,740,976) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 33,080,000 174,235,940 (60,668,720) 0 0 146,647,220 0 146,647,220 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,218,764) (2,218,764) 0 (2,218,764) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 235,968,673 0 235,968,673 0 235,968,673 2018.03.31 (기말자본) 8,149,645,500 27,328,174,234 (871,550,835) (3,159,714,914) (18,829,641,948) 12,616,912,037 0 12,616,912,037 2019.01.01 (기초자본) 10,348,340,100 38,768,000,650 (894,663,820) (6,313,512,177) (36,105,568,930) 5,802,595,823 3,437,785,027 9,240,380,850 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (998,062,680) (998,062,680) (2,958,301) (1,001,020,981) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,231,001) (1,231,001) 0 (1,231,001) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 1,118,903,195 0 1,118,903,195 (122,864,835) 996,038,360 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 558,580,750 0 0 558,580,750 0 558,580,750 해외사업환산손익 0 0 0 (77,744,121) 0 (77,744,121) 0 (77,744,121) 2019.03.31 (기말자본) 10,348,340,100 38,768,000,650 (336,083,070) (5,272,353,103) (37,104,862,611) 6,403,041,966 3,311,961,891 9,715,003,857 연결 현금흐름표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 (837,062,997) (3,238,888,457) 당기순이익(손실) (1,001,020,981) (253,740,976) 당기순이익조정을 위한 가감 447,727,774 171,746,603 외화환산손실 3,071,958 38,708,492 이자비용 109,026,516 604,395,890 대손상각비 21,504,988 311,250,731 재고자산평가손실환입 0 (4,466,930) 감가상각비 206,410,722 201,721,036 무형자산상각비 208,070,760 352,700,982 퇴직급여 23,337,900 43,728,674 경상연구개발비 9,688,383 0 외화환산이익 (126,150,393) (90,911,831) 이자수익 (7,233,060) 30,771,286 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 0 (1,313,880,000) 유형자산처분이익 0 (2,271,727) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (352,699,957) (3,003,548,963) 매출채권의 감소(증가) 256,359,326 (1,250,476,127) 미수금의 감소(증가) (763,119,923) (15,790,294) 선급금의 감소(증가) (902,941,141) 4,292,702 선급비용의 감소(증가) (7,394,408) (2,897,806) 재고자산의 감소(증가) 182,737,825 (1,116,530,003) 매입채무의 증가(감소) 596,747,350 (247,095,739) 미지급금의 증가(감소) 420,245,771 (491,311,060) 장기미지급금의 증가(감소) 187,295 322,132 미지급비용의 증가(감소) 0 (8,894,795) 선수금의 증가(감소) (133,923,277) (6,797,967) 예수금의 증가(감소) 2,006,220 (4,105,564) 전환사채의 증가 0 61,796,493 퇴직급여채무의 증가(감소) (43,878,302) 0 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 37,803,629 71,124,141 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 2,469,678 2,814,924 이자수취(영업) 224,856,835 10,476,020 이자지급(영업) (102,728,711) (163,786,891) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (53,197,957) (34,250) 투자활동현금흐름 (305,501,434) 630,112,334 단기금융상품의 처분 2,809,444,480 0 유형자산의 처분 0 2,272,727 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 0 3,813,880,000 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분 821,851,240 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 100,178,629 0 단기금융상품의 취득 (60,000,000) (30,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (18,134,400) 단기대여금의 증가 0 (100,000,000) 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (18,747,839) (2,500,000,000) 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 취득 (558,293,400) 0 유형자산의 취득 (2,956,365,263) (101,401,446) 무형자산의 취득 (443,459,025) (426,504,547) 임차보증금의 증가 (110,256) (10,000,000) 재무활동현금흐름 1,608,369,283 2,891,647,220 단기차입금의 증가 6,796,160,000 6,645,000,000 장기차입금의 증가 0 66,670,000 자기주식의 처분 558,580,750 0 유상증자 0 146,647,220 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 943,628,533 0 단기차입금의 상환 (6,690,000,000) (3,900,000,000) 장기차입금의 상환 0 (66,670,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (248,355) (154,957,286) 현금및현금성자산의순증가(감소) 465,556,497 127,913,811 기초현금및현금성자산 580,958,416 639,755,556 기말현금및현금성자산 1,046,514,913 767,669,367 3. 연결재무제표 주석 제 20(당) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 19(전) 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 엔시트론 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "연결회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 10,348백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 9.8%) 입니다 . 한편, 연결회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다. (2) 연결대상 종속기업 개요당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 스피커 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 반도체칩 판매 NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 12월말 100.0% 스피커 제품 판매 (주)이후인베스트먼트 대한민국 12월말 58.4% 창업중소기업 및벤처기업에 대한 투자 (*) 전기 중 지분을 추가로 취득함에 따라 종속기업 범위에 포함되었습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 1,057,224 3,864,932 48,397 (169,817) (211,956) NF China, INC. 808 356,007 - - (12,588) NF Industries Company Limited 1,033,492 2,493,388 500,630 (100,279) (124,934) NEO FIDELITY S.R.O - 1,230,593 - (104) 1,534 (주)이후인베스트먼트 9,775,691 1,822,438 290,920 (7,104) (179,283) 합 계 11,867,215 9,767,358 839,947 (277,304) (527,227) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 1,132,945 3,675,158 882,931 (4,325,917) (4,335,641) NF China, INC. 780 343,390 - (255,569) (249,472) NF Industries Company Limited 1,124,688 2,459,650 2,973,588 (759,688) (795,492) NEO FIDELITY S.R.O 29,277 1,261,404 360,529 (1,057,565) (1,041,696) (주)이후인베스트먼트 (*) 9,996,581 1,741,180 1,531,066 (428,126) 858,833 합 계 12,284,271 9,480,782 5,748,114 (6,826,865) (5,563,468) (*) 부문감사인이 감사한 재무제표에 회계정책 차이조정 을 반영한 금액으로 기재하였습니다. 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보 당분기말 현재 연결회사의 주식소유비율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 소유지분율 현황 종속기업명 소재지 지배지분율 비지배지분율 (주)이후인베스트먼트 대한민국 58.4% 41.6% 2) 누적 비지배지분 (단위: 원) 종속기업명 당분기말 전기말 (주)이후인베스트먼트 3,311,962 3,437,785 3) 비지배지분순이익 (단위: 원) 종속기업명 당분기 전기 (주)이후인베스트먼트 (2,958) (64,551) 4) 당분기 중 비지배지분에 대하여 지급한 배당금은 없습니다. (5) 종속기업 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업 자산총액(내부거래 제거전)의 82.4%를 차지하는 (주)이후인베스트먼트 에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 종속기업 요약 재무상태표(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 1,198,322 1,115,980 창업투자자산 3,720,685 3,720,685 비유동자산 4,856,684 5,159,916 투자자산(지분상품) 4,612,764 4,907,808 기타비유동자산 243,920 252,108 자산총계 9,775,691 9,996,581 유동부채 1,564,405 1,490,874 비유동부채 258,033 250,306 부채총계 1,822,438 1,741,180 자본총계 7,953,253 8,255,401 ② 종속기업 요약 포괄손익계산서(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업수익 290,979 177,714 투자조합수익 290,920 177,479 이자수익 59 235 영업비용 298,085 373,830 투자조합비용 - 587 운용투자비용 - (19,804) 판매비와관리비 285,348 375,290 기타영업비용 12,737 17,757 영업손실 7,106 196,116 영업외수익 2 2 영업외비용 - (20,738) 법인세비용차감전순손실 7,104 216,852 법인세비용(수익) - (61,840) 당기순손실 7,104 155,012 ③ 종속기업 요약 현금흐름표(단위: 천원) 구분 당분기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 (86,261) (887,888) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,390) (109,340) 재무활동으로 인한 현금흐름 101,160 (6,397) 현금 증가(감소) 11,509 (1,003,625) 기초의 현금 190,469 1,194,094 기말의 현금 201,978 190,469 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연 결회사와 그 종속기업(이하 '연 결실체')의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.(6)에서 설명하고 있습니다. (2) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 금융상품과 특정 비유동자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결실체 는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연 결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (4) 유동성/비유동성 분류연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2 ) 미 사용 세무상결손금의 실현가능성연결실체는 미사용 세무상 결손금 5,890,751 천원에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하 여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4 ) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 5) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유 의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업종속기업은 연결회사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 연결회사사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다 . 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.2) 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금 액은 취득시 식별된영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. (2) 현금 및 현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산 1) 금융자산의 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 금융자산의 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 금융자산의 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 . 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 다만, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 6) 금융상품의 양도 연결실체는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. 7) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체,제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 20년 그 외 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 1) 상각방법 및 내용연수무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 개발비 3년 그 외 무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2) 개발비연결실체는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상비한정 내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (9) 금융부채1) 금융부채의 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금 융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 2) 금융부채의 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며,소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 퇴직급여채무연결실체는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간 의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다. (11) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (12) 외화환산연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 한편, 자기 지분상품을 재취득하는 경우에는 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. (15) 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 국외 매출 중 일부 고객에게 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 동 조건에서는 수출되는 제품이 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)는 별도의 수행의무로 인식합니다. 2) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용해야 하나, 이를 실무적으로 적용하기 어려운 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하여 거래가격을배분합니다. 3) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 4) 미인도 청구 약정 연결실체의 제품 중 일부는 고객의 요청에 따라 보관하고 있는 제품이 존재합니다. 미인도 청구 약정에서의 고객이 제품을 통제하기 위해서는 ① 미인도 청구 약정의 이유가 실질적이어야 하며 ② 제품은 고객의 소유물로 구분하여 식별하여야 하고 ③ 고객에게 제품을 물리적으로 이전할 준비가 현재 되어 있어야 하며 ④ 회사가 제품을 사용할 능력을 가질 수 없거나 다른 고객에게 이를 넘길 능력을 가질 수 없는 4가지 조건을 모두 충족해야 합니다. 연결실체는 계약조건 및 현재 연결실체의 상황을 분석한 결과 상기 4가지 조건을 모두 충족함에 따라 미인도 청구 약정에 해당되는 것으로 판단하고 있습니다. (16) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (17) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 주석 4에서 기술한 대로 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고있습니다. 4. 영업부문의 정보 연결실체는 전략적인 영업단위를 4개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고 영업의사 결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품과 상품의 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 스피커 부문 스피커 제조 및 판매 헬스케어 부문 헬스케어용 및 미용기기 제조 및 판매 투자 부문 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자 기타 전자장비 및 전자부품, 의료용 소모품 등 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 반도체칩 부문 3,480,251 4,554,085 스피커 부문 58,910 926,498 헬스케어 부문 337,530 164,613 투자부문 290,920 - 기타 50,581 1,787,677 합 계 4,218,192 7,432,873 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사업부문 당분기 전분기 A기업 반도체칩 부문 2,094,222 2,125,610 B기업 반도체칩 부문 870,534 1,259,400 C기업 반도체칩 부문 401,970 991,600 D기업 기타 부문 29,650 1,787,677 합 계 3,396,376 6,164,287 5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품(*1) 1,240,000 1,180,000 차입금 담보 등 (*1) 기타 유동금융자산 (주석 36 참조). 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 단기대여금 3,292,353 6,039,685 대손충당금 (2,330,636) (2,330,636) 매출채권 5,738,936 5,923,123 대손충당금 (3,787,645) (3,755,066) 미수금 3,561,315 2,798,058 대손충당금 (2,140,583) (2,099,001) 미수수익 238,466 456,090 대손충당금 (33,306) (33,306) 합 계 4,538,900 6,998,947 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 982,521 21,710 960,811 30일이내 252,302 10,009 242,292 31~60일이내 324,403 37,457 286,945 61~90일이내 78,755 6,591 72,165 90일초과 4,100,956 3,711,878 389,078 합 계 5,738,936 3,787,645 1,951,291 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 1,014,054 21,523 992,531 30일이내 260,399 9,923 250,476 31~60일이내 334,814 37,135 297,679 61~90일이내 81,283 6,534 74,749 90일초과 4,232,573 3,679,950 552,623 합 계 5,923,123 3,755,066 2,168,057 연결실체는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 기대신용손실 측정 방 법은 주석 39 을 참 고하 시기 바 랍니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 3,755,065 4,462,943 8,218,008 설정(환입) 32,580 - 32,580 환율변동효과 - 41,582 41,582 기말잔액 3,787,645 4,504,525 8,292,170 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 2,087,701 49,604 2,137,305 회계정책변경효과(*) 127,667 - 127,667 연결범위변동 - 530,000 530,000 설정(환입) 1,560,583 3,904,632 5,465,215 환율변동효과 (20,886) (21,293) (42,179) 기말잔액 3,755,065 4,462,943 8,218,008 (*) 주석 39 참조 . 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 650,802 (221,288) 429,514 제품 2,484,192 (908,648) 1,575,544 재공품 704,718 (680,328) 24,390 원재료 2,297,300 (1,390,801) 906,499 합 계 6,137,012 (3,201,065) 2,935,947 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 707,443 (221,288) 486,155 제품 2,644,144 (900,791) 1,743,353 재공품 687,703 (656,217) 31,486 원재료 2,238,010 (1,380,318) 857,692 합 계 6,277,300 (3,158,614) 3,118,686 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - - 재고자산평가손실환입 (5,167) (4,467) 소 계 (5,167) (4,467) (3) 당분기말 현재 재고자산은 은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되 었 습니 다 ( 주석36 참조 ). 8. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권(*) 113,094 - 환불부채(*) - 129,585 (*) 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 1,240,000 - 1,180,000 - 보증금 - 632,280 - 764,184 합 계 1,180,000 632,280 1,180,000 764,184 (*) 당분기말 현재 담보제공 등 사용제한이 설정된 금융상품은 1,240,000 천원입 니 다. 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,052,183 - 149,242 - 선급비용 39,768 - 32,374 - 합 계 1,091,951 - 181,616 - 11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품(보험상품) 163,372 144,624 채무상품(출자금) 749,182 749,182 채무상품(전환사채) 353,642 353,642 합 계 1,266,196 1,247,448 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 1,247,448 - 회계정책변경효과 (*) - 401,267 연결범위변동 - 333,837 취득 18,000 3,323,130 처분 - (2,581,618) 평가 748 (229,168) 기말잔액 1,266,196 1,247,448 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 인식한 평가이익은 748천원입니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품(상장주식) 4,612,764 4,907,808 지분상품(비상장주식) 2,818,636 2,787,150 합 계 7,431,400 7,694,958 (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 장부금액 (주)이지함화장품 11.11% 600,000 241,995 지비보스톤창업투자(주) 7.89% 1,000,000 428,600 (주)에스디옵틱스 7.10% 4,882,307 1,589,748 아미코젠(주) 0.8% 2,644,010 4,612,764 (주)티에이네트웍스 9.00% 558,293 558,293 합 계 9,684,610 7,431,400 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 7,694,958 - 회계정책변경효과 - 6,715,165 연결범위 변동 - 5,980,042 처분 31,486 (437,048) 평가 (295,044) (4,563,201) 기말잔액 7,431,400 7,694,958 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (5,801,109) - 회계정책변경효과 - (2,885,013) 취득 - - 처분 - 1,062,936 평가 996,037 (4,327,309) 비지배지분 122,865 348,277 기말잔액 (4,682,207) (5,801,109) 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*1) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 티알제2호티에스조합(*2) 대한민국 12월말 53.2% 투자 (주)하임바이오텍 대한민국 12월말 20.0% 생명공학용 진단시약 개발 DS-KMCF이후투자조합1호 (*3) 대한민국 12월말 17.5% 투자 편드덕유이후투자조합 2호 (*3) 대한민국 12월말 17.4% 투자 펀드설악이후투자조합 3호 (*3) 대한민국 12월말 4.5% 투자 A 미래성장투자조합 (*3) 대한민국 12월말 8.2% 투자 (*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (*2) 연결회사는 일반 유한책임조합원의 지위에 불과하며, 조합 재산의 관리, 운영 및 투자 등 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에는 참여할 수 없어 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (*3) 종속기업의 관계기업으로서 종속기업은 조합 재산의 관리, 운영 및 투자 등 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 - - - 티알제2호티에스조합 900,000 793,657 701,408 801,607 (주)하임바이오텍 2,000,000 476,553 2,000,078 2,000,058 DS-KMCF이후투자조합1호 550,877 470,260 470,260 470,260 편드덕유이후투자조합 2호 746,447 569,047 569,047 569,047 펀드설악이후투자조합 3호 463,834 477,339 477,339 477,339 A 미래성장투자조합 885,289 1,550,397 1,550,397 1,550,397 합 계 5,648,094 4,286,194 5,768,529 5,868,708 (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 5,868,708 4,601,647 연결범위변동 - 2,352,530 취득 - 4,201,369 재분류(*) - (4,501,369) 처분 (100,179) (700,000) 지분법손실 - (535) 지분법자본변동 - 37,409 지분법손상 - (122,343) 기말잔액 5,768,529 5,868,708 (*) 전기 중 (주)이후인베스트먼트의 지분 을 추가 취득하면서 피투자기업에 대한 힘을 보유하게 되어 종속기업으로 분류하였습니다 . 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (94,219) - 131,907 시설장치 1,934,105 (1,457,108) (1,568) 475,429 차량운반구 264,796 (136,205) (7,999) 120,592 공구와기구 4,014,363 (2,936,771) (8,654) 1,068,938 비품 771,242 (533,005) - 238,237 기계장치 1,026,638 (937,943) - 88,695 건설중인자산 2,845,363 - - 2,845,363 합 계 11,090,856 (6,095,251) (18,221) 4,977,384 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (91,393) - 134,733 시설장치 1,795,266 (1,401,413) (2,352) 391,501 차량운반구 263,460 (123,954) (9,043) 130,463 공구와기구 3,961,455 (2,797,479) (9,173) 1,154,803 비품 749,945 (503,724) - 246,221 기계장치 989,561 (888,773) - 100,788 건설중인자산 44,450 - - 44,450 합 계 8,038,486 (5,806,736) (20,568) 2,211,182 (2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 연결범위변동 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 당분기말 토지 8,223 - - - - - - 8,223 건물 134,733 - - - (2,826) - - 131,907 시설장치 391,501 - 117,418 - (35,526) - 2,036 475,429 차량운반구 130,463 - - - (10,246) - 375 120,592 공구와기구 1,154,803 - 27,024 - (119,396) 711 5,796 1,068,938 비품 246,221 - 11,923 - (22,118) - 2,211 238,237 기계장치 100,788 - - - (16,297) - 4,204 88,695 건설중인자산 44,450 - 2,800,000 - - (711) 1,624 2,845,363 합 계 2,211,182 - 2,956,365 - (206,409) - 16,246 4,977,384 > 구분 당기초 연결범위변동 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 당기말 토지 8,223 - - - - - - 8,223 건물 146,040 - - - (11,307) - - 134,733 시설장치 265,395 - 271,500 - (143,457) - (1,937) 391,501 차량운반구 63,453 90,621 27,033 (21,789) (28,905) - 50 130,463 공구와기구 1,063,821 - 494,405 - (463,801) 60,091 287 1,154,803 비품 246,223 37,986 54,087 - (92,695) - 620 246,221 기계장치 265,907 - - - (167,333) - 2,214 100,788 건설중인자산 40,017 - 64,845 - - (60,091) (321) 44,450 합 계 2,099,079 128,607 911,870 (21,789) (907,498) - 913 2,211,182 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 유형자산(판매비와관리비) 206,410 173,148 유형자산(제조원가) - 28,573 합 계 206,410 201,721 판매비와관리비 206,410 173,148 제조원가 - 28,573 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 연결범위변동 취득 상각 손상 환율변동효과 당분기말 소프트웨어 93,652 - 706 (11,774) - - 82,584 산업재산권 20,129 - - (2,943) - - 17,186 개발비 1,638,693 - 442,753 (193,354) - - 1,888,092 합 계 1,752,474 - 443,459 (208,071) - - 1,987,862 구분 당기초 연결범위변동 취득 상각 손상 환율변동효과 당기말 소프트웨어 108,761 2,833 27,599 (45,599) - 58 93,652 산업재산권 27,789 - 7,721 (15,381) - - 20,129 개발비 3,076,674 - 1,300,230 (1,286,859) (1,451,352) - 1,638,693 합 계 3,213,224 2,833 1,335,550 (1,347,839) (1,451,352) 58 1,752,474 연결실체는 개발비와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 사용가치로 회수가능액을 측정하였습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,344,733 747,965 미지급금 1,556,737 1,136,491 미지급비용 102,024 95,726 합 계 3,003,494 1,980,182 17. 차입금 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 4.87% 700,000 700,000 기업은행 무역금융 6.65%~6.94% 1,400,000 1,200,000 우리은행 무역금융 4.82% 1,000,000 1,045,000 우리은행 예금담보 4.28% 950,000 950,000 한국산업은행 운영자금 9.87% 1,290,000 1,290,000 한국수출입은행 포괄금융 9.57% 150,000 300,000 주식회사 지에프엠 운영자금 6.00% 500,000 500,000 대신증권 운영자금 6.00% 491,570 490,410 유진투자증권 운영자금 4.80% 895,000 795,000 합 계 7,376,570 7,270,410 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 기타유동금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 담보로 제공하고 있 습니다 (주석 36 참조). 18. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제5회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 4,055,560 4,055,560 제6회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 4,055,560 4,055,560 제7회 무보증사모전환사채 2017.09.27 2020.09.27 - 4,018,236 4,018,236 합 계 12,129,356 12,129,356 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제5회 및 제6회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 10,000,000,000원(각 5,000,000,000원) 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 11일부터 2020년 8월 27일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 628원/주 (최초 발행 시 : 667원/주) 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 구분 발행조건 전환사채명 제7회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 5,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 27일부터 2020년 9월 12일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 567원/주 (최초 발행 시 : 667원/주) 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 (3) 연결실체는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기미지급금 - 4,648 - 4,460 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 118,638 - 252,561 - 예수금 29,566 - 27,560 - 합 계 148,204 - 280,121 - 21. 종업원급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 663,679 674,531 사외적립자산의 공정가치 (203,850) (242,885) 순확정급여부채 계 459,829 431,646 장기종업원급여부채 (*) 28,491 26,022 합 계 488,320 457,668 (2) 당분기 및 전분기 중 확 정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 674,531 658,608 당기근무원가 29,750 42,787 이자비용 3,276 4,869 퇴직금지급 (43,878) - 보험수리적손실 - - 기말잔액 663,679 706,264 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 242,885 472,827 사외적립자산의 기대수익 1,964 3,927 기여금납부 62,578 140,754 퇴직금지급 (102,345) (211,878) 보험수리적손실(*) (1,232) (2,845) 기말잔액 203,850 402,785 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 29,750 42,787 이자비용 3,276 4,869 사외적립자산의 기대수익 (1,964) (3,927) 합 계 31,062 43,729 확정급여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 손익에 인식된 금액 중 개발비 및 경상개발비로 배부된 금액은 각각 5,198천원과 9,688천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 정기예금 203,850 242,885 (6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.50% 2.50% 임금상승율 1.32% 1.32% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부 채는 52,748 천원 이며 유 동부채에 계상하고 있습니다. 22. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액(*) 100원 100원 발행주식수 103,483,401주 103,483,401주 보통주자본금 10,348,340,100원 10,348,340,100원 (2) 당분기말과 전기말 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 103,483,401 103,483,401 자기주식수 - (613,825) 유통보통주식수 103,483,401 102,869,576 (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 103,483,401 10,348,340 81,165,655 8,116,566 유상증자 - - 10,991,358 1,099,136 주식선택권 행사 - - 456,825 45,682 전환청구권 행사 - - 10,869,563 1,086,956 기말잔액 103,483,401 10,348,340 103,483,401 10,348,340 23. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 33,541,454 33,541,454 기타자본잉여금 5,226,547 5,226,547 합 계 38,768,001 38,768,001 24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (611,977) (534,233) 지분법 자본변동 21,831 21,831 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,682,207) (5,801,110) 합 계 (5,272,353) (6,313,512) (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초잔액 (6,313,512) (510,671) 회계정책변경효과 - (2,885,013) 지분법 자본변동 122,865 - 해외사업환산손익 (77,744) - 공정가치 평가 996,038 (2,917,828) 기말잔액 (5,272,353) (6,313,512) 25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 - (1,002,315) 자기주식처분손실 (443,734) - 주식선택권 107,651 107,651 합 계 (336,083) (894,664) (2) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 자기주식수 취득금액 기초잔액 613,825 1,002,315 처분 (613,825) ( 1,002,315) 잔액 - - 지배기업은 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결실체의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 엔시트론(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 2,000,000주(주식액면분할 전 400,000주) 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 445원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기 최초부여수량 2,000,000 2,000,000 기초부여수량 1,043,800 1,043,800 퇴사 등에 의한 소멸 - - 주식선택권의 행사 (456,825) (456,825) 기말부여수량 586,975 586,975 (5) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 기초잔액 107,651 191,433 주식선택권의 행사 - (60,669) 기말잔액 107,651 130,764 (6) 연결실체는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 26. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (38,634,847) (37,635,553) 합 계 (37,104,863) (36,105,569) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (37,635,553) (19,729,613) 회계정책변경효과 - (127,667) 보험수리적손익(*1) (1,231) (28,405) 지배기업지분 당기순이익 (998,063) (17,749,868) 기말잔액 (38,634,847) (37,635,553) (*1) 법인세효과 반영후 금액입니다. 27. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 3,852,936 5,639,195 상품매출 66,835 1,793,677 기타매출 298,420 - 합 계 4,218,191 7,432,872 28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 3,252,325 3,911,696 상품매출원가 61,434 1,728,977 합 계 3,313,759 5,640,673 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 당분기 전분기 급여 590,096 604,718 퇴직급여 23,338 28,958 복리후생비 125,555 113,619 여비교통비 47,345 81,413 통신비 8,822 9,228 세금과공과 27,121 24,054 지급임차료 114,757 125,424 수도광열비 7,244 3,148 감가상각비 206,410 173,148 무형자산상각비 208,071 352,701 보험료 4,423 10,522 접대비 56,997 61,950 광고선전비 - 28,598 경상개발비 87,533 198,661 운반비 24,153 80,533 차량유지비 14,365 12,934 교육훈련비 - 2,462 도서인쇄비 1,784 3,247 소모품비 10,004 11,309 지급수수료 261,753 514,523 대손상각비 21,505 311,251 건물관리비 77,320 23,426 수선비 126 460 견본비 38 7,540 협회비 8,750 9,850 합 계 1,927,510 2,793,677 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생 한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 371,199 1,064,741 사용된 원재료 2,788,550 1,826,275 외주가공비 141,707 2,530,474 종업원급여 776,317 924,893 감가상각비 206,411 201,721 무형자산상각비 208,071 352,701 경상연구개발비 87,533 198,661 기타비용 661,482 1,334,884 합 계(*) 5,241,270 8,434,350 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자수익 7,233 30,771 외환차익 21,512 179,056 외화환산이익 126,150 90,912 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 1,313,880 합 계 154,895 1,614,619 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자비용 109,027 604,396 외환차손 20,708 239,025 외화환산손실 3,072 38,708 합 계 132,807 882,129 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,272 잡이익 179 14,199 합 계 179 16,471 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 관계기업투자평가손실 179 - 잡손실 32 1,224 합 계 211 1,224 33. 법인세 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 34. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 보통주당기순손실 (1,001,021) (253,740,976) 가중평균유통보통주식수 102,978,700 80,728,257 기본주당손실 (10) (3) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2019.1.1~2019.03.31 103,483,401 9,313,506,090 기초 자기주식 2019.1.1~2018.03.15 (613,825) (45,423,050) 합 계 102,869,576 9,268,083,040 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초발행주식 2018.01.01~2018.03.31 81,165,655 7,304,908,950 기초자기주식 2018.01.01~2018.03.31 (613,825) (55,244,250) 주식선택권행사 2018.02.12~2018.03.31 330,800 15,878,400 합 계 80,882,630 7,265,543,100 (3) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.03.30~2022.03.29 586,975주 445원/주 신주교부등 전환사채 2018.09.11~2020.08.27 7,961,783주 628원/주 전환권행사 전환사채 2018.09.11~2020.08.27 7,961,783주 628원/주 전환권행사 전환사채 2018.09.27~2020.09.12 8,818,342주 567원/주 전환권행사 35. 현금흐름 정 보 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 17,840 19,356 원화예금 666,091 383,133 외화예금 362,584 178,469 합 계 1,046,515 580,958 (2) 당분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래(상각) 당분기말 단기차입금 106,160 - - 106,160 자기주식 558,581 - - 558,581 기타포괄손익-공정가치금융산평가 - - 943,628 943,628 합 계 664,741 - 943,628 1,608,369 (*1) 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 1년이상 부채의 결제를 연기할수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 비지배지분에 귀속되는 금액을 포함하였습니다. 36. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 기타유동금융자산(*1) 차입금담보 990,000 1,166,000 기업은행 기타유동금융자산(*2) 차입금담보 250,000 258,500 신한은행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3) 차입금담보 4,907,808 1,593,118 유진투자증권대신증권 재고자산 (*4) 차입금담보 3,014,977 1,612,000 한국수출입은행 합 계 9,102,785 4,629,618 (*1) 정기예ㆍ적금입니다.(*2) 타인을 위하여 제공한 담보설정내역입니다. (*3) 연 결실체의 차입금을 위하여 연결실체가 보유하고 있는 보 통주 46,719 주를 담보로 제공하였습니다. (*4) 연결실체의 차입금을 위하여 양도담보 하였습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공한자 제공내역 제공받는자 제공받은금액 (주)옵트론텍 차입금담보 우리은행 1,000,000 (주)옵트론텍 차입금보증 1,000,000 한국무역보험공사 차입금보증 우리은행 900,000 기술보증기금 차입금보증 기업은행 630,000 서울보증보험(주) 공탁보증 가압류채무자 374,000 합 계 3,904,000 37. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정한도금액 실행금액(*) 기업은행 운영자금,무역금융 2,100,000 2,100,000 우리은행 운영자금,무역금융 1,950,000 1,950,000 한국산업은행 운영자금 1,290,000 1,290,000 한국수출입은행 포괄금융 150,000 150,000 유진투자증권 주식담보 795,000 795,000 대신증권 주식담보 490,410 490,410 합 계 6,775,410 6,775,410 (2) 당분기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2019년 31,586 2020년 19,331 2021년 7,134 합 계 58,051 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 48,670천원의 보증금 을 제공하고 있습니다. (3) 유상 증자연결실체는 2018년 12월 14일 이사회결의를 통하여 제3자 배정 보통주 유상증자를 발행하기로 결정하였습니다. 동 보통주의 납입예정일은 2019년 5월 17일이며, 신주의 상장예정일은 2019년 5월 31일입니다. 상기 보통주의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행주식수 16,393,442주 1주당 발행금액 (*) 610원 발행금액 9,999,999,620원 액면금액 1,639,344,200원 기준주가에 관한 사항 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격 보호예수조치 사항 신주권 교부 즉시 한국예탁결제원에 예탁하고 예탁일로부터 1년간 보호예수조치 (*) 기준주가에 대한 할인 또는 할증률은 10%입니다. (4) 유형자산 양수 연결실체는 2018년 12월 31일 이사회결의를 통하여 제3자 소유 토지 및 건물을 양수하기로 결정하였습니다. 동 토지 및 건물의 계약체결일은 2018년 12월 31일이며, 소유권 이전 등기예정일은 2019년 5월 31일입니다. 상기 유형자산 양수와 관련한 양수조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 자산소재지 인천광역시 남동구 고잔동 682-15(토지 3,769.3㎡, 건물 6,471.8㎡) 양수목적 사업다각화를 위한 효율적인고 안정적인 생산기반 확보 및 장기 성장 인프라 구축 양수금액 및 지급조건 10,050,000,000원(전기말 연결재무제표 기준 자산총액의 25.14%)- 계약금: 2,800,000,000원(2019.01.07 까지 지급)- 잔금: 7,250,000,000원(2019.05.31 까지 지급) 양수금액 지급방법 - 자금조달: 자기자금 및 금융기관 차입- 특약: 상기 부동산에 금융기관이 설정한 근저당권을 당사가 승계할 경우 거래상대방은 승계한 금액만큼 대금을 영수한 것으로 간주 외부평가에 관한 사항 - 외부평가기관의 명칭: 이촌회계법인- 외부평가 기간: 2018년 12월 20일 ~ 2018년 12월 31일- 외부평가 의견: 적정 38. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 1,046,515 1,046,515 - 매출채권및기타채권 - - 4,538,900 4,538,900 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,266,196 - - 1,266,196 1,266,196 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,431,400 - 7,431,400 7,431,400 기타유동금융자산 - - 1,240,000 1,240,000 - 기타비유동금융자산 - - 764,294 764,294 - 합 계 1,266,196 7,431,400 7,589,709 16,287,305 8,697,596 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 580,958 580,958 - 매출채권및기타채권 - - 6,998,947 6,998,947 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,247,448 - - 1,247,448 1,247,448 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,694,958 - 7,694,958 7,694,958 기타유동금융자산 - - 1,180,000 1,180,000 - 기타비유동금융자산 - - 764,184 764,184 - 합 계 1,247,448 7,694,958 9,524,089 18,466,495 8,942,406 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 3,003,494 - 단기차입금 7,376,570 - 전환사채 12,129,356 - 기타비유동금융부채 4,648 - 합 계 22,514,068 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,980,182 - 단기차입금 7,270,410 - 전환사채 12,129,357 - 기타비유동금융부채 4,460 - 합 계 21,384,409 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 163,372 1,102,824 1,266,196 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 7,431,400 7,431,400 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 저축성보험 163,372 DCF, 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 1,102,824 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 7,431,400 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 7,233 - 7,233 외환차익 - 21,466 46 21,512 외화환산이익 - 126,150 - 126,150 이자비용 - - (109,027) (109,027) 외환차손 - (20,537) (171) (20,708) 외화환산손실 - (3,050) (22) (3,072) 대손상각비 - (21,505) - (21,505) 합 계 - 109,757 (109,174) 583 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 30,771 - 30,771 외환차익 - 84,832 94,224 179,056 외화환산이익 - 87,547 3,365 90,912 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,313,880 - - 1,313,880 이자비용 - - (604,396) (604,396) 외환차손 - (143,240) (95,785) (239,025) 외화환산손실 - (38,665) (43) (38,708) 대손상각비(환입) - (259,900) - (259,900) 합 계 1,313,880 (238,655) (602,635) 472,590 39. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도당 분 기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,028,675 561,602 매출채권및기타채권 4,538,900 6,998,947 당기손익-공정가치측정금융자산 1,266,196 1,247,448 기타유동금융자산 1,240,000 1,180,000 기타비유동금융자산 764,294 764,184 합 계 8,838,065 10,752,181 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 연결실체는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결실체는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초잔액 3,755,065 당기손익으로 인식된 평가 21,505 환율변동효과로 인식된 평가 11,075 기말잔액 3,787,645 (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주요경영진 기타 합 계 기초잔액 - 4,462,943 4,462,943 환율변동효과로 인식된 평가 - 41,582 41,582 기말잔액 - 4,504,525 4,504,525 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 3,003,494 2,945,893 2,945,893 - 단기차입금 7,270,410 7,336,769 7,336,769 - 전환사채 (*2) 12,129,356 15,917,667 - 15,917,667 기타비유동금융부채 4,648 4,648 - 4,648 합 계 22,407,908 26,204,977 10,282,662 15,922,315 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 522,693 586,766 - - JPY 97,454,020 1,207,709 - - CNY 72,196 17,894 3,600 607 EUR 266 340 - - HKD 13,511 1,958 - - 합 계 (*) 1,814,667 (*) 607 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 316,236 345,756 - - JPY 97,454,020 1,190,021 - - CNY 25,661 12,762 3,600 586 EUR 266 340 - - HKD 1,892 270 - - 합 계 (*) 1,549,149 (*) 586 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 29,338 (29,338) 17,288 (17,288) JPY 60,385 (60,385) 59,501 (59,501) CNY 864 (864) 609 (609) EUR 17 (17) 17 (17) HKD 98 (98) 14 (14) 합 계 90,702 (90,702) 77,429 (77,429) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 1,028,675 561,602 단기대여금 3,292,353 6,039,685 단기금융상품 1,240,000 1,180,000 금융자산 소계 5,561,028 7,781,287 단기차입금 4,026,570 4,375,410 전환사채 12,129,357 12,129,357 금융부채 소계 16,155,927 16,504,767 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 3,350,000 2,895,000 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (33,500) 33,500 (28,950) 28,950 (4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 23,502,892 22,474,497 자본총계 9,715,004 9,240,381 부채비율 241.9% 243.2% 42. 특수관계자 거 래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% 티알제2호티에스조합 관계기업 대한민국 12월말 59.4% (주)하임바이오텍 관계기업 대한민국 12월말 20.0% DS-KMCF이후투자조합1호 관계기업 대한민국 12월말 17.5% 편드덕유이후투자조합 2호 관계기업 대한민국 12월말 17.4% 펀드설악이후투자조합 3호 관계기업 대한민국 12월말 4.5% A 미래성장투자조합 관계기업 대한민국 12월말 8.2% (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자본투자 자본회수 기타매출(*) 티알제2호티에스조합 - 100,000 - (주)하임바이오텍 - - - DS-KMCF이후투자조합1호 - - - 편드덕유이후투자조합 2호 - - - 펀드설악이후투자조합 3호 - - - A 미래성장투자조합 - - - 합 계 - 100,000 - (*) 특수관계자에 대한 연결실체의 투자수익(관리보수)입니다. 특수관계자명 자본투자 자본회수 기타매출(*) 티알제2호티에스조합 - 700,000 - (주)하임바이오텍 2,000,000 - - DS-KMCF이후투자조합1호 - - 1,614 편드덕유이후투자조합 2호 - - 5,872 펀드설악이후투자조합 3호 - - 55,755 A 미래성장투자조합 700,000 - 131,303 합 계 2,700,000 700,000 194,544 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 미수수익 미수금 Rowan beauty Co.,ltd. 202,648 202,648 - - DS-KMCF이후투자조합1호 - - 3,202 - 편드덕유이후투자조합 2호 - - 11,745 - 펀드설악이후투자조합 3호 - - 90,904 - A 미래성장투자조합 - - 131,303 637,500 합 계 202,648 202,648 237,154 637,500 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 미수수익 미수금 Rowan beauty Co.,ltd. 202,636 202,636 - - DS-KMCF이후투자조합1호 - - 3,202 - 편드덕유이후투자조합 2호 - - 11,745 - 펀드설악이후투자조합 3호 - - 90,904 - A 미래성장투자조합 - - 131,303 637,500 합 계 202,636 202,636 237,154 637,500 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 92,083 100,800 퇴직급여 - 60,419 합 계 92,083 161,219 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 연결회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 367,862천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 10,602,171,466 11,479,175,565 현금및현금성자산 536,418,079 264,946,622 매출채권 및 기타유동채권 4,328,372,720 6,442,537,195 기타유동금융자산 1,240,000,000 1,180,000,000 재고자산 2,865,108,238 3,014,976,852 계약자산 113,093,575 113,093,575 기타유동자산 1,463,358,537 460,998,961 당기법인세자산 55,820,317 2,622,360 비유동자산 18,007,953,760 15,004,254,846 당기손익-공정가치측정금융자산 912,553,864 893,806,025 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,818,635,920 2,787,149,560 종속기업투자 4,501,368,750 4,501,368,750 관계기업투자 2,700,000,000 2,800,000,000 기타비유동금융자산 632,280,000 632,280,000 유형자산 4,460,053,816 1,641,569,585 영업권 이외의 무형자산 1,983,061,410 1,748,080,926 자산총계 28,610,125,226 26,483,430,411 부채 유동부채 9,033,482,405 8,044,870,822 매입채무 및 기타유동채무 8,927,935,191 7,872,268,153 매입채무 및 기타채무 2,808,350,366 1,757,683,328 계약부채 129,584,825 129,584,825 단기차입금 5,990,000,000 5,985,000,000 기타유동부채 105,547,214 172,602,669 비유동부채 12,477,164,540 12,454,050,983 기타비유동금융부채 4,647,691 4,460,396 장기매입채무 및 기타비유동채무 12,129,356,733 12,129,356,733 전환사채 12,129,356,733 12,129,356,733 퇴직급여부채 343,160,116 320,233,854 부채총계 21,510,646,945 20,498,921,805 자본 자본금 10,348,340,100 10,348,340,100 자본잉여금 38,768,000,650 38,768,000,650 기타포괄손익누계액 (4,021,962,380) (5,313,044,940) 기타자본구성요소 (336,083,070) (894,663,820) 이익잉여금(결손금) (37,658,817,019) (36,924,123,384) 자본총계 7,099,478,281 5,984,508,606 자본과부채총계 28,610,125,226 26,483,430,411 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,780,214,235 3,780,214,235 6,916,000,636 6,916,000,636 매출원가 3,205,451,913 3,205,451,913 5,296,272,740 5,296,272,740 매출총이익 574,762,322 574,762,322 1,619,727,896 1,619,727,896 판매비와관리비 1,380,739,239 1,380,739,239 1,902,899,035 1,902,899,035 영업이익(손실) (805,976,917) (805,976,917) (283,171,139) (283,171,139) 금융수익 190,481,881 190,481,881 1,633,457,542 1,633,457,542 금융원가 117,938,455 117,938,455 808,371,584 808,371,584 기타이익 3,046 3,046 16,374,611 16,374,611 기타손실 32,189 32,189 1,216,944 1,216,944 법인세비용차감전순이익(손실) (733,462,634) (733,462,634) 557,072,486 557,072,486 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (733,462,634) (733,462,634) 557,072,486 557,072,486 기타포괄손익 1,289,851,559 1,289,851,559 (2,218,764) (2,218,764) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,289,851,559 1,289,851,559 (2,218,764) (2,218,764) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,291,082,560 1,291,082,560 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,231,001) (1,231,001) (2,218,764) (2,218,764) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 556,388,925 556,388,925 554,853,722 554,853,722 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (7) (7) 7 7 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (7) (7) 7 7 자본변동표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,116,565,500 27,153,938,294 0 (810,882,115) (15,775,432,133) 18,684,189,546 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (2,885,013,012) 0 (650,289,569) (3,535,302,581) 수정 후 기초자본 8,116,565,500 27,153,938,294 (2,885,013,012) (810,882,115) (16,425,721,702) 15,148,886,965 당기순이익(손실) 0 0 0 0 557,072,486 557,072,486 유상증자 33,080,000 174,235,940 0 0 0 207,315,940 주식선택권행사 0 0 0 (60,668,720) 0 (60,668,720) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,218,764) (2,218,764) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 8,149,645,500 27,328,174,234 (2,885,013,012) (871,550,835) (15,870,867,980) 15,850,387,907 2019.01.01 (기초자본) 10,348,340,100 38,768,000,650 (5,313,044,940) (894,663,820) (36,924,123,384) 5,984,508,606 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (733,462,634) (733,462,634) 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 558,580,750 0 558,580,750 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,231,001) (1,231,001) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 1,291,082,560 0 0 1,291,082,560 2019.03.31 (기말자본) 10,348,340,100 38,768,000,650 (4,021,962,380) (336,083,070) (37,658,817,019) 7,099,478,281 현금흐름표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 (925,908,953) (3,550,282,996) 당기순이익(손실) (733,462,634) 557,072,486 당기순이익조정을 위한 가감 323,561,594 (446,033,105) 외화환산손실 3,071,958 38,708,492 이자비용 96,289,630 604,395,890 대손상각비 21,504,988 (124,441,668) 재고자산평가손실환입 0 (4,466,930) 경상연구개발비 9,688,383 0 감가상각비 138,591,570 99,366,344 무형자산상각비 207,772,941 355,707,901 퇴직급여 15,611,873 43,728,674 외화환산이익 (126,150,393) (90,911,831) 이자수익 (42,819,356) (51,968,250) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 0 (1,313,880,000) 유형자산처분이익 0 (2,271,727) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (575,849,180) (3,498,061,911) 매출채권의 감소(증가) (58,184,930) (2,524,124,954) 미수금의 감소(증가) (629,499,104) (75,355,256) 선급금의 감소(증가) (994,965,168) 5,961,446 선급비용의 감소(증가) (7,394,408) (2,897,806) 재고자산의 감소(증가) 149,868,614 (1,211,125,999) 매입채무의 증가(감소) 602,016,695 642,712,962 미지급금의 증가(감소) 432,782,276 (457,236,432) 장기미지급금의 증가(감소) 187,295 322,132 선수금의 증가(감소) (68,788,525) (7,947,998) 전환사채의 증가 0 61,796,493 예수금의 증가(감소) 1,733,070 (4,105,564) 퇴직급여채무의 증가(감소) (43,878,302) 0 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 37,803,629 71,124,141 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 2,469,678 2,814,924 이자수취(영업) 193,482,315 560,675 이자지급(영업) (80,443,091) (163,786,891) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (53,197,957) (34,250) 투자활동현금흐름 (657,034,545) 605,398,233 대여금의 감소 2,753,028,880 유형자산의 처분 0 2,272,727 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분 526,807,040 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 0 3,813,880,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 100,000,000 0 단기금융상품의 취득 (60,000,000) (30,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (18,134,400) 단기대여금의 증가 0 (100,000,000) 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (18,747,839) (2,500,000,000) 유형자산의 취득 (2,957,075,801) (126,115,547) 무형자산의 취득 (442,753,425) (426,504,547) 임차보증금의 감소 (558,293,400) 0 임차보증금의 증가 0 (10,000,000) 재무활동현금흐름 1,854,663,310 2,891,647,220 단기차입금의 증가 6,695,000,000 6,645,000,000 장기차입금의 증가 0 66,670,000 자기주식의 처분 558,580,750 0 유상증자 0 146,647,220 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 1,291,082,560 0 단기차입금의 상환 (6,690,000,000) (3,900,000,000) 장기차입금의 상환 0 (66,670,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (248,355) (83,462) 현금및현금성자산의순증가(감소) 271,471,457 (53,321,005) 기초현금및현금성자산 264,946,622 155,962,944 기말현금및현금성자산 536,418,079 102,641,939 5. 재무제표 주석 제 20(당) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 19(전) 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 엔시트론 주식회사 1. 당사의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통 주 납입자본금은 10,348백만원 입니다. 한편, 당기말 현재 당사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 9.8%) 입니다 . 한편, 당사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.(6) 에 서 설명하고있습니다. (2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품과 특정 비유동자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (4) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2 ) 미 사용 세무상결손금의 실현가능성당사는 미사용 세무상 결손금 5,890,751 천원에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하 여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4 ) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 5) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유 의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따라 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 제ㆍ개정된 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금 및 현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산 1) 금융자산의 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 금융자산의 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 . 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 다만, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 6) 금융상품의 양도 당사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. 7) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 투자당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업 및 공동기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는것으로 봅니다. (5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체,제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 20년 그 외 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 1) 상각방법 및 내용연수무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 개발비 3년 그 외 무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2) 개발비당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상비한정 내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (9) 금융부채1) 금융부채의 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금 융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 2) 금융부채의 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며,소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 퇴직급여채무당사는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간 의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다. (11) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (12) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 한편, 자기 지분상품을 재취득하는 경우에는 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. (15) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 국외 매출 중 일부 고객에게 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 동 조건에서는 수출되는 제품이 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)는 별도의 수행의무로 인식합니다. 2) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용해야 하나, 이를 실무적으로 적용하기 어려운 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하여 거래가격을 배분합니다. 3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 4) 미인도 청구 약정 당사의 제품 중 일부는 고객의 요청에 따라 보관하고 있는 제품이 존재합니다. 미인도 청구 약정에서의 고객이 제품을 통제하기 위해서는 ① 미인도 청구 약정의 이유가 실질적이어야 하며 ② 제품은 고객의 소유물로 구분하여 식별하여야 하고 ③ 고객에게 제품을 물리적으로 이전할 준비가 현재 되어 있어야 하며 ④ 회사가 제품을 사용할 능력을 가질 수 없거나 다른 고객에게 이를 넘길 능력을 가질 수 없는 4가지 조건을 모두 충족해야 합니다. 당사는 계약조건 및 현재 당사의 상황을 분석한 결과 상기 4가지 조건을 모두 충족함에 따라 미인도 청구 약정에 해당되는 것으로 판단하고 있습니다. (16) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (17) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 주석 4에서 기술한 대로 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 4. 영업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고 영업의사 결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. 사업부문 제품유형 반도체칩 부문 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 스피커 부문 평면 TV용 스피커 제조 및 판매 헬스케어 부문 헬스케어용 IPL, Aqua Peel 제조 및 판매 기타 전자장비 및 전자부품, 의료용소모품 등 판매 (2) 부문별 매출액에 대한 정보당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 반도체칩 부문 3,381,590 4,597,578 스피커 부문 10,513 366,133 헬스케어 부문 337,530 164,613 기타 50,581 1,787,677 합 계 3,780,214 6,916,001 (3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사업부문 당분기 전분기 A기업 반도체칩 부문 2,094,222 2,125,610 B기업 반도체칩 부문 870,534 1,259,400 C기업 반도체칩 부문 401,970 991,600 D기업 기타 부문 29,650 1,787,677 합 계 3,396,376 6,164,287 5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 비고 단기금융상품(*1) 1,240,000 980,000 차입금 담보 등 (*1) 기타유동금융자산(주석 35 참조). 6 . 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 5,826,915 8,517,832 대손충당금 (5,154,936) (5,162,620) 매출채권 8,349,589 8,230,305 대손충당금 (5,485,871) (5,464,366) 미수금 1,619,814 990,177 대손충당금 (975,060) (975,060) 미수수익 177,210 327,873 대손충당금 (29,288) (21,604) 합 계 4,328,373 6,442,537 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 1,474,641 4,069 1,470,572 30일이내 432,640 17,811 414,829 31~60일이내 419,891 81,232 338,659 61~90일이내 241,051 45,476 195,575 90일초과 5,781,366 5,337,284 444,082 합 계 8,349,589 5,485,872 2,863,717 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 1,694,186 24,839 1,669,347 30일이내 397,211 17,534 379,677 31~60일이내 533,262 59,660 473,602 61~90일이내 299,313 102,678 196,635 90일초과 5,306,333 5,259,655 46,678 합 계 8,230,305 5,464,366 2,765,939 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 기대신용손실 측정 방 법은 주석 40 을 참고하 시기 바랍니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 5,464,366 6,159,285 11,623,651 설정 21,505 - 21,505 기말잔액 5,485,871 6,159,285 11,645,156 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 1,514,118 49,604 1,563,722 회계정책변경효과(*) 650,290 - 650,290 설정 3,299,958 6,109,681 9,409,639 기말잔액 5,464,366 6,159,285 11,623,651 7 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 650,802 (221,288) 429,514 제품 2,230,941 (686,970) 1,543,971 원재료 1,973,750 (1,095,006) 878,744 재공품 12,879 - 12,879 합 계 4,868,372 (2,003,264) 2,865,108 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 707,443 (221,287) 486,156 제품 2,367,230 (686,970) 1,680,260 원재료 1,930,688 (1,095,007) 835,681 재공품 12,879 - 12,879 합 계 5,018,240 (2,003,264) 3,014,976 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - - 재고자산평가손실환입 (5,167) (4,467) (3) 당분기말 현재 재고자산은 은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되 었 습니 다 ( 주석37 참조) . 8. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약자산 계약부채 반품제품회수권(*) 113,094 - 환불부채(*) - 129,585 (*) 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 1,240,000 - 1,180,000 - 보증금 - 632,280 - 632,280 합 계 1,240,000 632,280 1,180,000 632,280 (*) 당분기말 현재 담보로 제공된 금융상품은 1,240백만원 입 니 다. 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,426,721 - 431,756 - 선급비용 36,638 - 29,243 - 합 계 1,463,359 - 460,999 - 11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품(보험상품) 163,372 144,624 채무상품(출자금) 749,182 749,182 합 계 912,554 893,806 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 893,806 - 회계정책변경효과 - 401,267 취득 18,000 3,323,130 처분 - (2,581,618) 평가 748 (248,973) 기말잔액 912,554 893,806 (3) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 인식한 평가이익은 748천원입니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) 2,818,636 2,787,150 (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 장부금액 (주)이지함화장품 11.11% 600,000 241,995 지비보스톤창업투자(주) 7.89% 1,000,000 428,600 주식회사 에스디옵틱스 7.28% 4,882,307 1,589,748 (주)티에이네트웍스 9.00% 558,293 558,293 합 계 7,040,600 2,818,636 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 2,787,150 - 회계정책변경효과 - 6,715,165 취득 558,293 - 처분 (526,807) (437,047) 평가 - (3,490,968) 기말잔액 2,818,636 2,787,150 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (5,313,045) - 회계정책변경효과 - (2,885,013) 처분 1,291,083 1,062,936 평가 - (3,490,968) 기말잔액 (4,021,962) (5,313,045) 13. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 음향기기 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 반도체칩 판매 NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 12월말 100.0% 스피커 제품 판매 (주)이후인베스트먼트 대한민국 12월말 58.4% 창업중소기업 및벤처기업에 대한 투자 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 손상차손누계 장부금액(*) 당분기말 전기말 NF Anhui, INC. 3,354,920 (3,354,920) - - NF China, INC. 1,756,080 (1,756,080) - - NF Industries Company Limited 1,314,520 (1,314,520) - - NEO FIDELITY S.R.O 6,729 (6,729) - - (주)이후인베스트먼트 4,501,369 - 4,501,369 4,501,369 합 계 10,933,618 (6,432,249) 4,501,369 4,501,369 (3) 당분기말 및 전기말 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초잔액 4,501,369 3,354,920 손상차손 인식 - (3,354,920) 취득 - 4,501,369 기말잔액 4,501,369 4,501,369 (*) 주석 13 참조. (4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 NF Anhui, INC. 1,057,224 3,864,932 48,397 (169,817) NF China, INC. 808 356,007 - - NF Industries Company Limited 1,033,492 2,493,388 500,630 (100,279) NEO FIDELITY S.R.O - 1,230,593 - (104) (주)이후인베스트먼트 9,775,691 1,822,438 290,920 (7,104) 합 계 11,867,215 9,767,358 839,947 (277,304) (*) 부문감사인이 감사한 재무제표를 기준으로 기재하였습니다. 상기 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또 한 , 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 14. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*1) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 티알제2호티에스조합(*2) 대한민국 12월말 53.2% 투자 (주)하임바이오텍 대한민국 12월말 20.0% 생명공학용 진단시약 개발 (*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 가족이 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 당사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (*2) 당사는 일반 유한책임조합원의 지위에 불과하며, 조합 재산의 관리, 운영 및 투자 등 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에는 참여할 수 없어 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다. (단위:천원). (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 1,814 - - 티알제2호티에스조합 800,000 833,986 700,000 800,000 (주)하임바이오텍 2,000,000 476,553 2,000,000 2,000,000 합 계 2,901,647 1,312,353 2,700,000 2,800,000 (3) 당분기말 및 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초잔액 2,800,000 4,601,647 취득 - 2,000,000 손상차손 인식 - (101,647) 처분 (100,000) (3,700,000) 기말잔액 2,700,000 2,800,000 15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (94,219) - 131,907 시설장치 1,329,671 (906,233) (1,568) 421,870 차량운반구 106,876 (61,848) (7,999) 37,029 공구와기구 3,304,016 (2,372,730) (8,654) 922,632 비품 444,233 (305,839) - 138,394 건설중인자산 2,800,000 - - 2,800,000 합 계 8,219,145 (3,740,869) (18,221) 4,460,055 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (91,393) - 134,733 시설장치 1,212,253 (876,049) (2,352) 333,852 차량운반구 106,876 (57,782) (9,042) 40,052 공구와기구 3,276,281 (2,280,013) (9,172) 987,096 비품 432,310 (294,696) - 137,614 합 계 5,262,069 (3,599,933) (20,566) 1,641,570 (2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액 (정부보조금 포함) 의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 134,733 - - (2,827) 131,906 시설장치 333,853 117,418 - (29,400) 421,871 차량운반구 40,052 - - (3,023) 37,029 공구와기구 987,095 27,735 - (92,198) 922,632 비품 137,614 11,923 - (11,143) 138,394 건설중인자산 - 2,800,000 - - 2,800,000 합 계 1,641,570 2,957,076 - (138,591) 4,460,055 > 구분 전기초 취득 처분 감가상각 전기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 146,040 - - (11,307) 134,733 시설장치 123,185 269,115 - (58,448) 333,852 차량운반구 46,274 27,032 (21,789) (11,465) 40,052 공구와기구 823,515 497,963 - (334,382) 987,096 비품 139,112 39,800 - (41,298) 137,614 합 계 1,286,349 833,910 (21,789) (456,900) 1,641,570 (3) 감가상각비(정부보조금 포함)는 전액 판매비와 관리비로 배부되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 유형자산 138,592 99,366 합 계 138,592 99,366 16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,262,308 (1,168,125) - (16,400) 77,783 산업재산권 164,544 (147,358) - - 17,186 개발비 5,099,837 (1,755,056) (1,451,352) (5,336) 1,888,093 합 계 6,526,689 (3,070,539) (1,451,352) (21,736) 1,983,062 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,262,308 (1,153,574) - (19,475) 89,259 산업재산권 164,544 (144,415) - - 20,129 개발비 7,776,969 (4,679,857) (1,440,898) (17,521) 1,638,693 합 계 9,203,821 (5,977,846) (1,440,898) (36,996) 1,748,081 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 손상 상각 당분기말 소프트웨어 89,259 - - (11,476) 77,783 산업재산권 20,129 - - (2,943) 17,186 개발비 1,638,693 442,753 - (193,353) 1,888,093 합 계 1,748,081 442,753 - (207,772) 1,983,062 당사는 개발비와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 사용가치로 회수가능액을 측정하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,283,613 681,574 미지급금 1,422,714 989,931 미지급비용 102,024 86,178 합 계 2,808,351 1,757,683 18. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 4.87% 700,000 700,000 기업은행 무역금융 6.65%~6.94% 1,400,000 1,200,000 우리은행 무역금융 4.82% 1,000,000 1,045,000 우리은행 예금담보 4.28% 950,000 950,000 한국산업은행 운영자금 9.87% 1,290,000 1,290,000 한국수출입은행 포괄금융 9.57% 150,000 300,000 주식회사 지에프엠 6.00% 500,000 500,000 합 계 5,990,000 5,985,000 상기 차입금과 관련하여 당사의 기타유동금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석37 참조). 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제5회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 4,055,560 4,055,560 제6회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 4,055,560 4,055,560 제7회 무보증사모전환사채 2017.09.27 2020.09.27 - 4,018,236 4,018,236 합 계 12,129,356 12,129,356 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제5회 및 제6회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 10,000,000,000원(각 5,000,000,000원) 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 11일부터 2020년 8월 27일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 628원/주 (최초 발행 시 667원/주) 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 구분 발행조건 전환사채명 제7회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 5,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 27일부터 2020년 9월 12일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 567원/주 (최초 발행 시 667원/주) 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 (3) 당사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 20. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기미지급금 - 4,648 - 4,460 합 계 - 4,648 - 4,460 21. 기타부채당 분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 86,277 - 155,065 - 예수금 19,271 - 17,538 - 합 계 105,548 - 172,603 - 22. 종업원급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 518,519 537,097 사외적립자산의 공정가치 (203,850) (242,885) 소 계 314,669 294,212 장기종업원급여부채 28,491 26,022 합 계 343,160 320,234 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 537,097 658,608 당기근무원가 29,186 42,787 이자비용 3,276 4,869 퇴직금지급 (51,040) - 기말잔액 518,519 706,264 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 242,885 472,827 사외적립자산의 기대수익 1,964 3,927 기여금납부 62,578 140,754 퇴직금지급 (102,346) (211,878) 보험수리적손실(*) (1,232) (2,845) 기말잔액 203,849 402,785 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 29,187 42,787 이자비용 3,276 4,869 사외적립자산의 기대수익 (1,964) (3,927) 합 계 30,499 43,729 확정급여제도와 관련하여 당기 및 전기 손익에 인식된 금액 중 개발비 및 경상개발비로 배부된 금액은 각각 5,198천원과 9,688천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 203,850 242,885 (6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.50% 2.50% 임금상승율 1.32% 1.32% 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부 채는 13,187 천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 103,483,401주 103,483,401주 보통주자본금 10,348,340,100원 10,348,340,100원 (2) 당분기말과 전기말 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 103,483,401 103,483,401 자기주식수 - (613,825) 유통보통주식수 103,483,401 102,869,576 (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 103,483,401 10,348,340 81,165,655 8,116,566 유상증자 - - 10,991,358 1,099,136 주식선택권 행사 - - 456,825 45,682 전환청구권 행사 - - 10,869,563 1,086,956 기말잔액 103,483,401 10,348,340 103,483,401 10,348,340 24. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 33,541,454 33,541,454 기타자본잉여금 5,226,547 5,226,547 합 계 38,768,001 38,768,001 25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (4,021,962) (5,313,045) (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초잔액 (5,313,045) - 회계정책변경효과 - (2,885,013) 처분 1,291,083 1,062,936 공정가치 평가 - (3,490,968) 기말잔액 (4,021,962) (5,313,045) 26. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 - (1,002,315) 자기주식처분손실 (443,734) - 주식매수선택권 107,651 107,651 합 계 (336,083) (894,664) (2) 당분기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 자기주식수 취득금액 기초잔액 613,825 1,002,315 처분 (613,825) ( 1,002,315) 잔액 - - (3) 당분기말 현재 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 엔시트론(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 2,000,000주(주식액면분할 전 400,000주) 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 445원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기 최초부여수량 2,000,000 2,000,000 기초부여수량 1,043,800 1,043,800 퇴사 등에 의한 소멸 - - 주식선택권의 행사 (456,825) (456,825) 기말부여수량 586,975 586,975 (5) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 기초잔액 107,651 191,433 주식선택권의 행사 - (60,669) 기말잔액 107,651 130,764 (6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 27. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (39,188,801) (38,454,108) 합 계 (37,658,817) (36,924,124) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (38,454,108) (17,305,416) 회계정책변경효과 - (650,290) 보험수리적손익(*1) (1,231) (28,405) 당기순이익 (733,462) (20,469,997) 기말잔액 (39,188,801) (38,454,108) (*1) 법인세효과 반영후 금액입니다. 28. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 3,705,879 5,122,323 상품매출 66,835 1,793,677 기타매출 7,500 - 합 계 3,780,214 6,916,000 29. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 3,144,018 3,567,295 상품매출원가 61,434 1,728,977 합 계 3,205,452 5,296,272 (2) 당분기 및 전분기 중 제품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 2,367,230 2,349,747 당기제품제조원가 3,002,599 3,996,263 소 계 5,369,829 6,346,010 타계정대체 (38) 264,298 재고자산평가손실 5,168 (4,467) 기말재고 (2,230,941) (3,038,546) 합 계 3,144,018 3,567,295 (3) 당분기 및 전분기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 707,442 227,648 당기매입 62,036 1,935,062 소 계 769,478 2,162,710 타계정대체 (57,241) (1,625) 기말재고 (650,802) (432,108) 합 계 61,435 1,728,977 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 급여 318,971 496,347 퇴직급여 15,612 28,958 복리후생비 93,625 94,489 교육훈련비 - 2,462 여비교통비 23,577 70,766 통신비 5,373 7,064 차량유지비 11,616 10,555 접대비 25,608 49,154 견본비 38 7,540 운반비 21,862 56,479 도서인쇄비 886 3,204 소모품비 8,436 7,542 세금과공과 14,075 7,076 지급임차료 80,894 86,172 보험료 2,758 10,403 지급수수료 239,704 401,099 감가상각비 138,591 99,367 대손상각비 21,505 (124,442) 광고선전비 - 28,598 경상연구개발비 66,265 171,082 협회비 6,250 9,850 건물관리비 77,320 23,426 무형자산상각비 207,773 355,708 합 계 1,380,739 1,902,899 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 260,095 1,037,336 사용된 원재료 2,803,650 1,734,738 외주가공비 141,707 2,530,658 종업원급여 400,848 707,181 감가상각비 138,592 99,366 무형자산상각비 207,773 355,708 경상연구개발비 9,688 628,757 기타비용 623,838 105,427 합 계(*) 4,586,191 7,199,171 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자수익 42,819 51,968 외환차익 21,512 176,697 외화환산이익 126,150 90,912 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 1,313,880 합 계 190,481 1,633,457 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자비용 96,289 604,396 외환차손 18,577 165,267 외화환산손실 3,072 38,708 합 계 117,938 808,371 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 2,271 잡이익 3 14,103 합 계 3 16,374 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 잡손실 32 1,217 합 계 32 1,217 34. 법인세 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 35. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (733,462,634) 557,072,486 가중평균유통보통주식수 102,978,700 80,728,257 기본주당이익(*) (7) 7 (*) 당기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2019.1.1~2019.03.31 103,483,401 9,313,506,090 기초 자기주식 2019.1.1~2018.03.15 (613,825) (45,423,050) 합 계 102,869,576 9,268,083,040 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초발행주식 2018.01.01~2018.03.31 81,165,655 7,304,908,950 기초자기주식 2018.01.01~2018.03.31 (613,825) (55,244,250) 주식선택권행사 2018.02.12~2018.03.31 330,800 15,878,400 합 계 80,882,630 7,265,543,100 (3) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.3.30~2022.3.29 586,975주 445원/주 신주교부등 전환사채 2018.9.11~2020.8.27 7,961,783주 628원/주 전환권행사 전환사채 2018.9.11~2020.8.27 7,961,783주 628원/주 전환권행사 전환사채 2018.9.27~2020.9.12 8,818,342주 567원/주 전환권행사 36. 현금흐름 정보 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 9,244 9,928 원화예금 466,513 192,664 외화예금 60,661 62,355 합 계 536,418 264,947 (2) 당분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래(상각) 당분기말 단기차입금 4,890,000 1,095,000 - - 5,985,000 전환사채 16,789,666 - - - 16,789,666 합 계 21,679,666 1,095,000 - - 22,774,666 37. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 기타유동금융자산(*1) 차입금담보 990,000 990,000 기업은행 기타유동금융자산(*1) 차입금담보(*2) 250,000 250,000 신한은행 재고자산 (*3) 차입금담보 3,014,977 1,612,000 한국수출입은행 합 계 4,254,977 2,852,000 (*1) 정기예ㆍ적금입니다.(*2) 타인을 위하여 제공한 담보설정내역입니다. (*3) 당사의 차입금을 위하여 양도담보를 제공하였습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보 ㆍ보증제공자 제공내역 제공받은금액 관련차입금액 담보권자 (주)옵트론텍 차입금담보 1,000,000 950,000 우리은행 (주)옵트론텍 차입금보증 1,000,000 무역보험공사 차입금보증 900,000 1,000,000 우리은행 기술보증기금 차입금보증 630,000 700,000 기업은행 합 계 3,530,000 2,650,000 38. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 한도 약정사항(차입금 관련)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정금액 실행금액(*) 기업은행 운영자금,무역금융 2,100,000 2,100,000 우리은행 운영자금,무역금융 1,950,000 1,950,000 한국산업은행 운영자금 1,290,000 1,290,000 한국수출입은행 포괄금융 150,000 150,000 합 계 5,490,000 5,490,000 (*) 단기차입금입니다. (2) 당분기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2019년 31,586 2020년 19,331 2021년 7,134 합 계 58,051 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 48,670천원의 보증금 을 제공하고 있습니다. (3) 유상 증자당사는 2018년 12월 14일 이사회결의를 통하여 제3자 배정 보통주 유상증자를 발행하기로 결정하였습니다. 동 보통주의 납입예정일은 2019년 5월 17일이며, 신주의 상장예정일은 2019년 5월 31일입니다. 상기 보통주의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행주식수 16,393,442주 1주당 발행금액 (*) 610원 발행금액 9,999,999,620원 액면금액 1,639,344,200원 기준주가에 관한 사항 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격 보호예수조치 사항 신주권 교부 즉시 한국예탁결제원에 예탁하고 예탁일로부터 1년간 보호예수조치 (*) 기준주가에 대한 할인 또는 할증률은 10%입니다. (4) 유형자산 양수 당사는 2018년 12월 31일 이사회결의를 통하여 제3자 소유 토지 및 건물을 양수하기로 결정하였습니다. 동 토지 및 건물의 계약체결일은 2018년 12월 31일이며, 소유권 이전 등기예정일은 2019년 5월 31일입니다. 상기 유형자산 양수와 관련한 양수조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 자산소재지 인천광역시 남동구 고잔동 682-15(토지 3,769.3㎡, 건물 6,471.8㎡) 양수목적 사업다각화를 위한 효율적인고 안정적인 생산기반 확보 및 장기 성장 인프라 구축 양수금액 및 지급조건 10,050,000,000원(전기말 연결재무제표 기준 자산총액의 25.14%)- 계약금: 2,800,000,000원(2019.01.07 까지 지급)- 잔금: 7,250,000,000원(2019.05.31 까지 지급) 양수금액 지급방법 - 자금조달: 자기자금 및 금융기관 차입- 특약: 상기 부동산에 금융기관이 설정한 근저당권을 당사가 승계할 경우 거래상대방은 승계한 금액만큼 대금을 영수한 것으로 간주 외부평가에 관한 사항 - 외부평가기관의 명칭: 이촌회계법인- 외부평가 기간: 2018년 12월 20일 ~ 2018년 12월 31일- 외부평가 의견: 적정 39. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 536,418 536,418 - 매출채권및기타채권 - - 4,328,373 4,328,373 - 당기손익-공정가치측정금융자산 912,554 - - 912,554 912,554 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,818,636 - 2,818,636 2,818,636 기타유동금융자산 - - 1,240,000 1,240,000 - 기타비유동금융자산 - - 632,280 632,280 - 합 계 912,554 2,818,636 6,737,071 10,468,261 3,731,190 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 264,947 264,947 - 매출채권및기타채권 - - 6,442,537 6,442,537 - 당기손익-공정가치측정금융자산 893,806 - - 893,806 893,806 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,787,150 - 2,787,150 2,787,150 기타유동금융자산 - - 1,180,000 1,180,000 - 기타비유동금융자산 - - 632,280 632,280 - 합 계 893,806 2,787,150 8,519,764 12,200,720 3,680,956 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 2,808,350 - 단기차입금 5,990,000 - 전환사채 12,129,357 - 기타비유동금융부채 4,648 - 합 계 20,932,355 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,757,683 - 단기차입금 5,985,000 - 전환사채 12,129,357 - 기타비유동금융부채 4,460 - 합 계 19,876,500 - 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공 정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 163,372 749,182 912,554 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 2,818,636 2,818,636 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 저축성보험 163,372 DCF, 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 749,182 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 2,818,636 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 42,819 - 42,819 외환차익 - 21,466 46 21,512 외화환산이익 - 63,900 - 63,900 이자비용 - - (96,290) (96,290) 외환차손 - (18,406) (171) (18,577) 외화환산손실 - (3,050) (22) (3,072) 대손상각비 - (21,505) - (21,505) 합 계 - 85,224 (96,437) (11,213) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 51,968 - 51,968 외환차익 - 82,473 94,224 176,697 외화환산이익 - 87,547 3,365 90,912 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,313,880 - - 1,313,880 이자비용 - - (604,396) (604,396) 외환차손 - (69,482) (95,785) (165,267) 외화환산손실 - (38,665) (43) (38,708) 대손상각비 - 124,442 - 124,442 합 계 1,313,880 238,283 (602,635) 949,528 40. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도당 분 기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 527,174 255,019 매출채권및기타채권 4,328,373 6,442,537 당기손익-공정가치측정금융자산 912,554 893,806 기타유동금융자산 1,240,000 1,180,000 기타비유동금융자산 632,280 632,280 합 계 7,640,381 9,403,642 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초잔액 5,464,366 당기손익으로 인식된 평가 21,505 기말잔액 5,485,871 (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 주요경영진 기타 합 계 기초잔액 3,564,763 - 2,594,522 6,159,285 당기손익으로 인식된 평가 - - - - 기말잔액 3,564,763 - 2,594,522 6,159,285 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 2,808,350 2,750,749 2,750,749 - 단기차입금 5,990,000 6,056,359 6,056,359 - 전환사채 12,129,357 15,917,667 - 15,917,667 기타비유동금융부채 4,648 4,648 - 4,648 합 계 20,932,355 24,729,423 8,807,108 15,922,315 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 5,752,027 6,544,657 - - JPY 119,947,083 1,233,344 - - CNY 10,511 1,773 3,600 607 EUR 963,579 1,230,933 - - 합 계 (*) 9,010,707 (*) 607 (*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 5,778,025 6,460,410 - - JPY 117,963,356 1,195,181 - - CNY 17,010 2,769 3,600 586 EUR 986,385 1,261,745 - - 합 계 (*) 8,920,105 (*) 586 (*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 327,233 (327,233) 323,020 (323,020) JPY 61,667 (61,667) 59,759 (59,759) CNY 58 (58) 109 (109) EUR 61,547 (61,547) 63,087 (63,087) 합 계 450,505 (450,505) 445,975 (445,975) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 527,173 255,018 단기대여금 5,826,915 8,517,832 단기금융상품 1,240,000 1,180,000 금융자산 소계 7,594,088 9,952,850 단기차입금 2,640,000 3,090,000 전환사채 12,129,357 12,129,357 금융부채 소계 14,769,357 15,219,357 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 3,350,000 2,895,000 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (33,500) 33,500 (28,950) 28,950 (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 21,510,647 20,498,922 자본총계 7,099,478 5,984,509 부채비율 302.9% 342.5% 41. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 NF Anhui, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF China, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 종속기업 홍콩 12월말 100.0% NEO FIDELITY S.R.O 종속기업 슬로바키아 12월말 100.0% (주)이후인베스트먼트 종속기업 대한민국 12월말 58.4% Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% 티알제2호티에스조합 관계기업 대한민국 12월말 59.4% (주)하임바이오텍 관계기업 대한민국 12월말 20.0% (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자본투자 자본회수 매출 매입 이자수익 대손상각비 기타의대손상각비 NF Anhui, INC. - - - - 149,628 - - NF Industries Company Limited - - 401,970 - - - - 티알제2호티에스조합 - 100,000 - - - 합 계 - 100,000 401,970 - 113,954 - - 특수관계자명 자본투자 자본회수 매출 매입 이자수익 대손상각비 기타의대손상각비 NF Anhui, INC. - - 39,347 256,361 113,954 157 3,354,300 NF Industries Company Limited - - 2,759,521 - - 701,062 - NEO FIDELITY S.R.O - - 125,129 - - 1,157,368 - (주)이후인베스트먼트 1,501,369 - - - - - - Rowan beauty Co.,ltd. - - - - - - 202,636 티알제2호티에스조합 - 700,000 - - - - - 하임바이오텍 2,000,000 - - - - - - 합 계 3,501,369 700,000 2,923,997 256,361 113,954 1,858,587 3,556,936 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 기타채무 NF Anhui, INC. 3,413,400 3,413,400 43,772 3,769 157,593 - NF Industries Company Limited - - 2,493,388 751,465 - - NEO FIDELITY S.R.O - - 1,230,593 1,230,593 - 3,551 Rowan beauty Co.,ltd. 202,648 202,648 - - - - 합 계 3,616,048 3,616,048 3,767,753 1,985,827 157,593 3,551 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 기타채무 NF Anhui, INC. 3,354,300 3,354,300 43,014 3,769 121,781 - NF Industries Company Limited - - 2,459,650 751,465 - - NEO FIDELITY S.R.O - - 1,261,404 1,261,404 - 3,551 Rowan beauty Co.,ltd. 202,636 202,636 - - - - 합 계 3,556,936 3,556,936 3,764,068 2,016,638 121,781 3,551 (4) 당분기 및 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 92,083 100,800 퇴직급여 6,097 60,419 합 계 98,180 161,219 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 당사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현 재 367,862천원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3개사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 1분기 매출채권 5,738,936 3,787,645 66.0% 미수수익 238,466 33,306 14.0% 미수금 3,561,315 2,140,583 60.1% 단기대여금 3,292,353 2,330,636 70.8% 합 계 12,831,070 8,292,170 64.6% 제19기 매출채권 5,923,123 3,755,066 63.4% 미수수익 456,090 33,306 7.3% 미수금 2,798,058 2,099,001 75.0% 단기대여금 6,039,685 2,330,636 38.6% 합 계 15,216,956 8,218,009 54.0% 제18기 매출채권 5,670,125 2,087,701 36.8% 미수수익 105,510 21,604 20.5% 단기대여금 1,972,822 28,000 1.4% 합 계 7,748,457 2,137,305 27.6% (2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제20기 1분기 제19기 제18기 1.기초 대손충당금 잔액합계 3,755,066 2,087,701 812,424 2.순대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 32,579 1,667,364 1,275,277 4.기말 대손충당금 잔액합계 3,787,645 3,755,066 2,087,701 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 1,544,099 1,765,816 2,071,936 357,085 5,738,936 구성비율 26.9% 30.8% 36.1% 6.2% 100.0% 2. 연결 재고자산 현황등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 제20기 1분기 제19기 제18기 비 고 반도체칩 상품 224,359 226,977 217,815 - 상품평가손실충당금 (217,815) (217,815) (217,815) - 제품 1,845,508 1,822,280 1,972,962 - 제품평가손실충당금 (673,898) (673,898) (680,212) - 원재료 1,356,517 1,306,478 2,885,549 - 원재료평가손실충당금 (839,733) (839,733) (454,499) - 소 계 1,694,938 1,624,289 3,723,800 - 스피커 상품 3,473 3,473 58,613 - 상품평가손실충당금 (3,473) (3,473) (6,665) - 제품 264,685 288,347 1,314,345 - 제품평가손실충당금 (233,111) (225,255) (3,502) - 재공품 700,080 683,066 691,757 - 제공품평가손실충당금 (680,328) (656,217) - - 원재료 587,101 570,874 383,603 - 원재료평가손실충당금 (341,471) (330,988) (34,476) - 소 계 296,956 329,827 2,403,675 - 헬스케어 상품 123,274 73,570 - - 상품평가손실충당금 - - - - 제품 373,999 533,517 364,236 - 제품평가손실충당금 (1,639) (1,639) - - 재공품 4,638 4,637 - - 제공품평가손실충당금 - - - - 원재료 353,682 360,658 315,045 - 원재료평가손실충당금 (209,597) (209,597) (107,482) - 소 계 644,357 761,146 571,799 - 기타 상품 299,696 403,423 - - 상품평가손실충당금 - - - - 소 계 299,696 403,423 - - 합 계 상품 650,802 707,443 276,428 - 상품평가손실충당금 (221,288) (221,288) (224,480) - 제품 2,484,192 2,644,144 3,651,543 - 제품평가손실충당금 (908,648) (900,792) (683,714) - 재공품 704,718 687,703 691,757 - 제공품평가손실충당금 (680,328) (656,217) - - 원재료 2,297,300 2,238,010 3,584,197 - 원재료평가손실충당금 (1,390,801) (1,380,318) (596,457) - 총 계 2,935,947 3,118,685 6,699,274 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100] 8.8% 9.8% 16.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.4회 3.3회 3.2회 - (2) 재고자산실사내역가) 실사일자 회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 외부감사인인 대영회계법인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다. 다) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2019년 분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 상품 650,802 650,802 (221,288) 429,514 - 제품 2,484,192 2,484,192 (908,648) 1,575,544 - 원재료 2,297,300 2,297,300 (1,390,801) 906,499 - 재공품 704,718 704,718 (680,328) 24,390 - 합계 6,137,012 6,137,012 (3,201,065) 2,935,947 - 3. 공 정가치평가 내역 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 1,046,515 1,046,515 - 매출채권및기타채권 - - 4,538,900 4,538,900 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,266,196 - - 1,266,196 1,266,196 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,431,400 - 7,431,400 7,431,400 기타유동금융자산 - - 1,240,000 1,240,000 - 기타비유동금융자산 - - 764,294 764,294 - 합 계 1,266,196 7,431,400 7,589,709 16,287,305 8,697,596 2 ) 금융부채 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 580,958 580,958 - 매출채권및기타채권 - - 6,998,947 6,998,947 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,247,448 - - 1,247,448 1,247,448 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,694,958 - 7,694,958 7,694,958 기타유동금융자산 - - 1,180,000 1,180,000 - 기타비유동금융자산 - - 764,184 764,184 - 합 계 1,247,448 7,694,958 9,524,089 18,466,495 8,942,406 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 3,003,494 - 단기차입금 7,376,570 - 전환사채 12,129,356 - 기타비유동금융부채 4,648 - 합 계 22,514,068 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,980,182 - 단기차입금 7,270,410 - 전환사채 12,129,357 - 기타비유동금융부채 4,460 - 합 계 21,384,409 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 163,372 1,102,824 1,266,196 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 7,431,400 7,431,400 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 채무상품 163,372 DCF, 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 1,102,824 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 7,431,400 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 7,233 - 7,233 외환차익 - 21,466 46 21,512 외화환산이익 - 126,150 - 126,150 이자비용 - - (109,027) (109,027) 외환차손 - (20,537) (171) (20,708) 외화환산손실 - (3,050) (22) (3,072)