엔시트론 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체(지배회사 및 연결대상 종속회사 [이하 "회사"])의 사업부문은 보고서 작성기준일 현재 반도체칩과 스피커, 헬스케어 사업부문으로 구분하고 있습니다. 지배회사(엔시트론 주식회사)는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 및 헬스케어용 미용 의료기기 IPL 및 AQUA PEEL 제품의 제조 및 판매사업을 총괄하고 있으며, 종속회사 중 NF Industries Company Limited.는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품의 판매 및 중국 현지 마케팅을 진행하고 있으며, 상주내복전성과기 유한공사와 안휘성내복전성과기 유한공사, NEOFIDELITY s.r.o.는 FPD TV용 스피커 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.회사가 공급하는 완전디지털 오디오 앰프 칩과 스피커 제품의 주요 전방산업은 FPD TV 시장으로 산업의 특성, 국내외 시장여건 등은 공통항목으로 기재합니다.

가. 업계의 현황(1) 반도체칩 및 스피커 부문

텔레비전은 1926년 최초로 영국에서 개발되었으며, 1929년 영국의 BBC방송을 시작으로 텔레비전 산업이 발전하기 시작하였습니다. 1944년 입체화면과 컬러영상이 처음으로 발명되어 1954년 미국에서 NTSC 방식의 컬러방송을 시작으로 본격적인 컬러방송 시대가 열렸습니다. 텔레비전 산업은 1990년대 후반까지 브라운관(CRT: Cathod Ray Tube) TV가 주류를 이루며 빠르게 확산되었습니다. 그러나 1996년 완전평면 브라운관 개발 등 텔레비전 기술이 발전을 거듭해 왔으며, 2000년대 들어 하드웨어 측면에서의 기술혁신이 일어나면서 텔레비전 시장의 트렌드가 기존의 CRT TV시장에서 FPD(Flat Panel Display) TV 시장으로 재편되었습니다. 2000년대 들어 LCD 및 PDP Panel 가격이 하락하면서 LCD 및 PDP TV의 보급률은 급격하게 증가하게 되었습니다. 2004년 부터 2010년간 LCD TV의 출하량 증가율은 연평균 67%를 기록하였습니다.TV기술의 급격한 발전과 방송의 디지털화, 융합화, 스마트기기의 생활화 등에 따라 입체감을 느낄 수 있는 3D TV가 2010년도에 새롭게 출시되었고 텔레비전에 PC 및 스마트 기술과 각종 첨단 기술들이 접목된 스마트 TV가 2011년도에 출시되었으며 최근에는 Full HD TV보다 4배이상 선명한 초고화질 UHD TV와 새로운 형태의 커브드TV, 그리고 스스로 빛을 내는 유기발광다이오드(OLED Panel)을 적용해 꿈의 화질을 구현한 OLED TV가 출시되고 있습니다. 이렇듯 FPD TV산업은 지속적인 첨단 디스플레이 기술개발과 도입이 이루어지면서 발전을 거듭하고 있습니다. (2) 헬스케어 부문 최근 고령화, 외모를 경쟁력으로 여기는 사회 분위기, 소득 증가 등으로 인해 미용 의료기기의 국내 및 해외 시장은 가파르게 성장 중이며, 한국을 포함한 아시아, 중동, 남미 등에서도 한류 열풍을 타고 미모와 아름다운 체형에 대한 욕구가 확산되어 관련 산업의 빠른 성장세가 이어지고 있습니다. 특히 비용 효과와 사용 편이성 등으로 인해 가정용 미용 기기의 인기가 높아지고 있으며, 그 용도로는 탈모, 피부 재생, 주름 치료, 여드름 치료 등이 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

◆ 반도체칩 부문(영업의 개황등)완전 디지털 오디오 앰프 솔루션은 TV 시장의 경우 기존 아날로그 앰프 제품이 제공하지 못하는 고효율, 초소형, 고출력에 대한 시장의 요구를 수용하고, D-class로 대변되는 디지털 오디오 앰프 솔루션이 해결하지 못한 다양한 Preprocessing 기능을 칩에 탑재하여 고객이 요구하는 고품질의 오디오 성능을 구현하고 있습니다.회사가 제조하고 있는 완전 디지털 오디오 앰프 제품군이 진입 할 수 있는 분야에는 TV, 미니 Hi-Fi 컴포넌트 오디오 분야, Home Theater, 자동차 등 다양한 시장이 있습니다. 이 중 회사가 진입하여 선도하고 있는 시장은 FPD TV 분야로 글로벌 평면 TV시장에서 높은 시장점유율을 나타내고 있는 LG전자와 삼성전자를 주요 고객사로 확보하고 있습니다. 최근에는 하이센스, TCL, 하이얼, 스카이워스 등 중국 기업의 성장세가 가속화 되고 있어 해외 고객 다변화를 위해 다양한 프로모션을 전개하며 해외 고객사를 개척해 나가고 있습니다.(경기변동의 특성)2015년부터 2017년 최근 3개년 동안 회사 매출액의 평균 85% 이상을 차지해온 삼성전자, LG전자에 대한 TV 부품공급은 각각 2014년, 2015년, 2016년 하반기에 모델 채택이 되어 이루어진 것이고, 2017년의 경우에도 2016년 하반기에 채택된 모델에 대한 생산 계획 물량을 가지고 수요 예측을 하고 생산 및 공급계획을 수립한 것입니다. 그러나, 예측하지 못한 세계 경제지표의 변화와 제품공급 지역(나라)의 경제 활황 혹은 불황에 따라 고객사의 생산계획량은 변동이 되며, 이는 고객사의 당해 연도 사업계획의 변동으로 이어져 회사의 주요 수요 변동 요인으로 작용을 하게 됩니다.(주요 경쟁요인등)회사는 독자적인 디지털 오디오 앰프 칩에 대한 기술개발 능력을 보유하고 있고 시장에서 높은 인지도를 확보하고 있습니다. 따라서 회사는 디지털 오디오 앰프 칩 제품에 대한 오랜 기술력 및 노하우와 고객사와의 높은 신뢰도를 바탕으로 안정적인 영업력을 확보하고 있습니다. 회사의 반도체칩 사업부문은 디지털 오디오 분야에서 세계 최초로 부동소수점 연산방식의 다채널 완전 디지털 오디오 앰프 NSP Series의 제품화에 성공하여 시장을 선도하고 있으며 기존의 AB-Calss, D-Class앰프와 비교해 볼때 성능 및 기능 측면에서 우수한 성능을 나타내고 있습니다. 오디오 앰프와 기존 앰프와의 성능비교>

구 분	Full Digital Amp	D-Class Amp	AB-Class Amp

Input Signal	Digital	Analog	Analog

Efficiency	90% 이상	90% 이하	50% 이하

SNR	100dB	100dB 이하	100dB 이하

PCB Size	AB-Class 대비 약 50%	AB-Class 대비 약 80%	100%

Noise Immunity	매우 강함	다소 약함	약함

Preprocessing	제공	없음	없음

주) 완전 디지털 오디오 앰프 칩 제품은 기존 AB-Class, D-Class 제품이 아날로그 입력 신호를 처리하는 것에 비해, 디지털 입력 신호를 별도의 신호변환과정없이 직접 증폭처리 할 수 있는 장점을 갖습니다. 이를 통해 오디오 앰프에서 요구되는 대표적인 성능인 효율성(efficiency)과 신호 대비 잡음비(SNR: Signal to Noise Ratio)가 기존 솔루션에 비해 뛰어난 경쟁력을 갖고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 기술 및 제품의 장점은 디지털 가전제품의 진화와 함께 기존 AB-class와 D-Class 제품을 완전 디지털 오디오 앰프 제품군으로 대체해 나가고 있는 상황입니다.

◆ 스피커 부문(영업의 개황등)음향부품 중 스피커는 전기신호를 소리신호로 변환해주는 음향장치로 가전제품의 오디오 품질을 좌우하는 중요한 구성품이며 TV 뿐만 아니라, 통신기기 및 소리가 나는 모든 가전제품에 장착되는 필수 부품입니다.회사의 스피커가 적용되는 시장은 FPD TV분야입니다. FPD TV분야는 그 동안 회사가 주요 고객사인 LG전자 및 삼성전자 등에 완전 디지털 오디오 앰프 칩을 수년에 걸쳐 안정적으로 공급해 온 분야이며 고객사로부터 제품에 대한 신뢰관계를 바탕으로 시장지배력을 확보해 오고 있는 분야입니다. 보고서 작성기준일 현재 회사의 스피커 사업의 주요 고객사는 삼성전자입니다.회사는 향후 스피커 제품에 대한 기술, 품질, 가격에 대한 진입장벽을 회사의 음향분야 전문인력과 스피커 개발 및 제조 전문인력의 기술력과 노하우등을 통해 지속적으로 낮춰가면서 제품에 대한 시장점유율을 점차적으로 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)회사의 스피커 제품은 전방산업인 FPD TV산업의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. FPD TV산업은 국내외 경기에 민감하며 TV세트업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 국내경기 뿐만 아니라 해외시장의 경기변동의 영향을 많이 받습니다. (주요 경쟁요인등)회사는 스피커 제조 Line 및 Assy Line의 자동화를 통하여 생산성 향상을 도모하고 있으며 회사가 공급하고 있는 스피커 제품 중 필터리스 스피커는 회사가 독창적으로 개발한 제품으로 특히 고객사에 기술개발 능력을 인정받은 제품 중 하나입니다. 회사는 스피커 제품에 대한 기술력과 노하우를 바탕으로 고객사에게 신뢰를 쌓아가고 있으며 점차적으로 안정적인 영업력을 확보해 나가고 있습니다. ◆ 헬스케어 부문 (영업의 개황등)회사는 2015년부터 헬스케어 제품의 개발을 진행하여 2016년부터 헬스케어용 미용 의료기기 제품의 제조 및 판매를 진행하고 있습니다. 회사는 주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 IPL 기기와 피부 및 모공 속 노폐물의 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 AQUA PEEL 기기를 비롯하여 현대인의 피로와 스트레스를 해소할 수 있는 음향 진동 마사지기를 출시하였습니다.회사는 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점과 계약 체결 및 판매를 진행하고 있으며, 기존 제품 이외에 추가적인 제품 개발 및 헬스케어 신규 아이템 도입을 통한 제품 포트폴리오 구성을 통하여 사업 확대 및 시장점유율을 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)피부 미용기기는 경제소득의 증가와 더불어 여성의 사회진출이 활발해지면서 세계적으로 그 수요가 증가하고 있습니다. 또한 한류의 영향으로 중국과 아시아, 중남미를 중심으로 한국 미용 산업에 대한 호의적인 인식이 생기면서 피부 미용기기에 대한 관심도 증가하는 추세입니다. 따라서 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 경기 변동의 영향은 적다고 할 수 있습니다.

(주요 경쟁요인등)회사는 경쟁사 대비 우월한 편리성, 기능성, 디자인을 보유하고 있습니다. IPL 기기 중 최초로 블루투스 오디오 기능을 장착하였으며, 4개국 언어 음성 안내 지원 및 세계 최장의 조사수명을 확보하고 있으며, Full LED 디스플레이와 터치 조작 버튼을 통한 사용자 편리성 등의 경쟁력을 확보하고 있습니다.

(2) 시장점유율 [반도체칩 부문] 회사의 2017년도 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 판매수량은 47백만 units으로 2017년도 전체 FPD TV 출하량을 기준으로 역산하여 추정하면 회사의 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 공급에 따른 시장점유율은 약 22%의 수준에 해당하는 것으로 나타나고 있습니다.[자료출처: IHS, 2017년도 회사 판매실적자료] [스피커 부문]회사의 스피커가 적용되는 시장은 반도체칩 사업부문과 동일한 FPD TV사업분야입니다. 2017년도 TV용 스피커 판매수량은 2백만 set이며, 스피커 사업부문의 시장점유율 추이는 그 의미가 미미하다고 판단되어 기재를 생략합니다. [헬스케어 부문]회사의 헬스케어용 미용 의료기기의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성 (국내외 시장여건등)[반도체칩 및 스피커 부문] 회사의 주력 제품인 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 신규 제품인 스피커가 적용되고 있는 FPD TV시장은 TV시장의 메가트렌드인 대형화와 고화질화등으로 TV세트 업체간 경쟁이 더욱 더 가속화되고 있습니다. 그 동안 FPD TV시장은 미국, 유럽 등 선진시장을 중심으로 성장해 왔으나, 최근에는 신흥성장국가인 BRICS와 중국시장을 중심으로 지속적인 성장이 전망되고 있습니다. 글로벌 TV 시장은 경기 침체와 동유럽, 중남미, 동남아시아 등 신흥시장의 성장세 둔화 등으로 인하여 2014년 2억 3,492만대를 기록한 이후 2015년 2억 2,621만대, 2016년 2억 2,273만대, 2017년 2억 1,696만대로 3년 연속 감소하였습니다. 2018년 세계 TV시장의 규모는 올림픽과 월드컵 등 대형 스포츠 이벤트와 '짝수 해 효과', TV 교체주기 도래까지 3박자가 맞아 떨어지면서 3년 연속 감소하던 세계 TV 시장의 판매량도 다시 상승할 것으로 전망되고 있습니다.[자료출처: IHS][헬스케어 부문]피부미용 의료기기 시장은 여성의 사회진출 확대와 소득 증대, 외모에 대한 인식의 변화 등의 이유로 점차 소비층이 확대되고 이용 빈도가 증가하면서 성장하고 있는 추세입니다. 또한 한류의 영향으로 중국, 동남아, 중동, 중남미 시장 등에서 한국의 화장품, 피부미용, 의료기기 등에 대한 수요가 증가하면서 해외수요도 확대되고 있습니다.세계 미용 레이져 기기의 시장규모는 2011년 14억 달러에서 2018년 30억 달러에 달할 전망으로 연평균 성장률 12% 가량의 성장을 전망하고 있으며, 피부미용 의료기기 시장규모는 2011년 8억 달러 규모에서 2017년에는 12억 달러로 CAGR 7% 가량의 성장을 전망하고 있습니다.[자료출처 : GlobalData]

다. 사업부문별 요약재무현황 [2018. 3. 31. 현재] (단위: 백만원)

부 문	구분	2018년 1분기	2017년	2016년

반도체칩	총매출액	4,554	17,931	26,627

총자산	27,077	28,987	16,437

스피커	총매출액	926	7,367	11,358

총자산	10,338	7,568	9,970

헬스케어	총매출액	165	154	3,573

총자산	3,582	3,416	8,184

기타	총매출액	1,788	801	230

총자산	-	-	-

계	총매출액	7,433	26,253	41,788

총자산	40,997	39,971	34,591

주) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등의 현황

가. 주요 제품별 개요

부문	품 목	생산(판매)개 시 일	주요상표	제 품 개 요

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	2009. 12	NTP-7XXXSeries	완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

2011. 05	NTP-8XXXSeries	해외향 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

스피커	FPD TV용 스피커	2012. 12	NFH9XXXSeries	LCD TV용 스피커

2013. 01	NFH5XXXSeries	모니터 TV용 스피커

2013. 07	NFB8XXXSeries	LED TV용 스피커

2014.01	NFH9630Series	FPD TV용 스피커

헬스케어	미용의료기기	2016.03	RowanIPL	주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 피부 미용기기

2017.06	RowanAQUA PEEL	3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 피부 미용기기

2018.03	음향 진동마사지기	음향 진동 기능 및 부위별 다양한 팁을 이용하여 피부 미용 및 손목과 팔꿈치, 어깨 주변 관절 등 전신 마사지가 가능한 기기

나. 주요 제품등의 매출액[2018. 3. 31. 현재] (단위: 백만원, %)

부문	품목	주요 제품	구체적용도	매출액	비율

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털오디오 앰프칩	완전 디지털오디오 앰프 칩	Slim형 및 모니터TV용2채널 오디오 앰프 외	4,554	61.3%

스피커	FPD TV용 스피커	스피커	TV용 스피커 외	926	12.5%

헬스케어	미용 의료기기	IPL,AQUA FEEL	피부미용 및 제모용미용기기	165	2.2%

기타	기타 부품 매출 외	부품	-	1,788	24.0%

합 계	-	7,433	100.0%

주) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 현황 [ 반도체칩 부문 ] 회사는 Tower Semiconductors Ltd.와 동부하이텍 등과 같은 외부 Foundry업체로부터 주요 원재료인 웨이퍼(Wafer)를 가공하여 수입하고 있으며, 회사와 주요 매입처간에 특수한 관계는 없습니다. [ 스피커 부문 ] 회사의 스피커 제품 제조는 중국 현지법인에서 진행하고 있으며, 모든 원부자재는 중국 내수에서 직접 조달하고 있으며, 주요 원재료는 플라스틱 사출물인 Housing과 Voice Coil, Harness Wire 등이 있습니다.

[ 헬스케어 부문 ] 회사의 미용 의료기기의 주요 원재료는 XENON LAMP, SMT PCB BOARD, 플라스틱 사출물 등이 있습니다. 나. 주요 원재료 가격변동추이

주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당기 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다.[2018. 3. 31. 현재] (단위: 백만원)

부 분	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율

반도체칩	원부재료	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	Slim형 및 모니터TV용 2채널 오디오 앰프,오디오 앰프 외	1,547	44.4%

외주가공비	1,936	55.6%

합 계	-	3,483	100.0%

스피커	원부재료	FPD TV용 스피커	LCD TV용, 모니터 TV용, LED TV용 스피커 외	337	100.0%

외주가공비	-	0.0%

합 계	-	337	100.0%

헬스케어	원부재료	미용 의료기기	미부미용 및 제모용미용기기	153	99.7%

외주가공비	0	0.3%

합 계	-	153	100.0%

4. 생산 및 설비에 관한 사항

당사의 주요 제품은 FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩과 스피커, 헬스케어용 미용 의료기기입니다. 이 중 완전 디지털 오디오 앰프칩과 헬스케어 미용 의료기기는 국내에서 생산하고 있으며, 스피커는 중국 안휘성내복전성과기유한공사와 상주내복전성과기유한공사에서 생산하고 있습니다.따라서 생산능력 및 실적에 관한 사항은 사업부문별로 전체적인 관점에서 통합하여 기재합니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위: K.set)

사업부문	품 목	2018년 1분기	2017년	2016년

반도체칩	오디오 앰프칩	-	-	-

스피커	FPD TV용 스피커	486	1,458	3,402

헬스케어	미용 의료기기	-	-	-

주) 반도체칩 및 헬스케어 부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하는 방식으로 자체 제조설비를 갖추고 있지 않으므로 생산능력을 기재하지 않습니다.

(2) 생산능력의 산출근거: 시간당 평균 생산수량 x 일평균 가동시간 x 가동일수 x 라인수 x 월수 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: 천개)

사업부문	품 목	2018년 1분기	2017년	2016년

반도체칩	오디오 앰프칩	14,398	46,248	50,934

스피커	FPD TV용 스피커	317	1,230	2,288

헬스케어	미용 의료기기	-	2	11

주) 반도체칩 및 헬스케어 사업부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하고 있으며 이에 따라 전체 외주생산실적을 기재합니다.

(2) 당해 사업연도 가동률 (단위: 천개, %)

사업부문	품 목	2018년 1분기

생산능력	생산실적	가동률

반도체칩	오디오 앰프칩	-	14,398	-

스피커	FPD TV용 스피커	486	317	65.2%

헬스케어	미용 의료기기	-	-	-

다. 외주생산에 관한 사항(1) 외주생산의 필요성반도체산업은 생산라인 하나를 건설하는데 수조원의 비용이 발생합니다. 따라서 회사와 같은 반도체 전문설계 업체는 제품의 기획부터 설계까지 개발을하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하여 막대한 생산설비투자 비용에 대한 부담을 덜 수 있습니다.반도체 생산은 제품 특성상 대규모 생산설비와 막대한 자금이 소요되는 관계로 회사는 반도체 제품의 설계 및 개발을 하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하고 있으므로 생산능력 및 생산실적은 산정할 수 없습니다. 완제품을 생산하여 판매하는 시스템 제조업체들과는 달리 위탁생산을 함으로써 생산능력이나 생산실적과는 관계가 적으나, 회사의 제품을 적용하여 양산을 하고 있는 제조업체의 필요 수량 및 시기를 정확하게 예측하여 제품 공급을 원활하게 하는 것이 매우 중요한 요소입니다. 회사가 위탁생산으로 공급받고 있는 제품의 경우에는 각 제품별 외주생산업체의 반도체 FAB(Fabrication Facility)의 상황에 따라 조금씩 차이는 있지만 평균적으로 주문 발주부터 납품받기까지는 약 3개월 정도의 납기가 소요되고 있습니다. 회사는 이 기간에 대한 재고를 사전에 확보하여 운용하고 있으며 이에 따라 생산 및 생산설비에 관한 사항으로부터 받는 영향은 크지 않은 편입니다.(2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위: 백만원)

사업년도	내 용	외주금액	외주비율	비 고

2018년 1분기	Package 및 Test	1,711	88.4%	-

제품 Chip Test	225	11.6%	-

합 계	1,936	100.0%	-

2017년	Package 및 Test	7,545	91.6%	-

제품 Chip Test	693	8.4%	-

합 계	8,238	100.0%	-

2016년	Package 및 Test	7,668	94.5%	-

제품 Chip Test	447	5.5%	-

합 계	8,114	100.0%	-

4-1. 생산설비의 현황등 가. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등(사업장 현황)

지 역	사업장	소재지

국 내	엔시트론(주) 본사	경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층(삼평동, 실리콘파크)

해 외	NF Industries Company Limited	FLAT/RM 1801 18/F WORKINGPORT COMM BLDG, NO.3 HAU FOOK ST, TSIMSHATSUI, KOWLOON, HONG KONG

상주내복전성과기 유한공사	Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City,Jiangsu Province, Zhongguo, China

안휘성내복전성과기 유한공사	25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City, Anhui, China

NEOFIDELITY s.r.o.	Priemyselna 2, Piestany 921 01, Slovak Republic

[2018. 3. 31. 현재] (단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	차량운반구	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초	기초장부가액	8	146	266	1,064	575	40	2,099

증감	일반취득 및 자본적지출	-	-	-	119	8	-	127

감가상각	-	-3	-51	-105	-43	-	-202

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-25	-	-25

기타	-	-	9	9	10	1	29

기말	기말장부가액	8	143	224	1,087	525	41	2,028

주) 상기 자료는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(1) 회사의 매출액 현황은 다음과 같습니다.[2018. 3. 31. 현재] (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2018년 1분기	2017년	2016년

반도체칩	제품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	4,553	17,858	25,107

내수	1	51	1,516

계	4,554	17,909	26,623

상품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	-	-	-

내수	-	22	4

계	-	22	4

스피커	제품	FPD TV용스피커	수출	756	7,188	11,192

내수	170	176	166

계	926	7,364	11,358

상품	기타	수출	-	3	-

내수	-	-	-

계	-	3	-

헬스케어	제품	미용 의료기기	수출	34	157	1,848

내수	125	(10)	1,723

계	159	147	3,571

상품	기타	수출	-	-	2

내수	6	6	-

계	6	6	2

기타	상품	부품	수출	-	-	-

내수	1,788	744	-

계	1,788	744	-

기타	기타	수출	-	-	-

내수	-	58	230

계	-	58	230

합 계	수출	5,343	25,206	38,149

내수	2,090	1,046	3,639

계	7,433	26,253	41,788

나. 판매밥업 및 조건 등(1) 판매방법 및 조건① 판매방법

사업부문	판 매 방 법	내 용

반도체칩	직접판매	* 삼성전자, LG전자의 디지털TV 담당부서 등과 같이 디지털 오디오앰프 솔루션을 필요로하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.* 중국 디지털TV, 오디오 제품업체의 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 제품을 최종 고객에게 공급함.

국내외 대리점을 통한 판매	* 대만, 중국 등에 Distributor 및 Agent를 두고 있으며 이를 통해서 디지털 TV, 오디오 제품 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 Distributor 및 Agent를 통해서 최종 고객에게 솔루션을 공급함. * Distributor 및 Agent는 적정 재고를 유지하고 고객 관리와 고객지원을 하는 업무를 하며, 필요시 회사와 협력하여 지원함.

스피커	직접판매	*삼성전자의 디지털TV 담당부서 등과 같이 스피커 제품을 필요로 하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.

헬스케어	국내외 대리점을 통한 판매	* 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점으로 판매공급함.

② 판매조건

사업부문	결제조건	구 분	판매방법	대금회수기간	부대비용 부담방법

반도체칩	현 금	비계열	내수(직접판매)	12일 ∼ 60일	회사부담

수출(직.간접판매)	12일 ~ 60일	개별계약에 따름

계열사	수출(직.간접판매)	60일	개별계약에 따름

스피커	현 금	비계열	내수(직접판매)	12일 ∼ 60일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	12일 ∼ 60일	개별계약에 따름

헬스케어	현 금	비계열	내수(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

(2) 판매전략① 기존 고객사에 대한 시장지위 유지② 해외 및 국내 중소기업체로의 판매

③ 영업역량 및 네트워크 강화

6. 수주상황회사는 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리

가. 위험관리방식회사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기와 동일합니다. 기타 자세한 사항은 '분기보고서(2018. 03)'의 '연결재무제표 주석사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 시장 위험(1) 환위험

연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 583,417 622,214 - - JPY 97,420,709 1,175,921 - - CNY 110,135 18,688 3,600 611 EUR 2,506 3,288 - - HKD 888 121 - - 합 계 (*) 1,820,232 (*) 611 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 677,792 726,187 - - JPY 84,817,505 994,834 - - CNY 284,230 46,514 3,600 589 EUR 2,506 3,206 - - HKD 819 112 - - 합 계 (*) 1,770,853 (*) 589 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 31,111 (31,111) 36,309 (36,309) JPY 58,796 (58,796) 49,742 (49,742) CNY 904 (904) 2,296 (2,296) EUR 164 (164) 160 (160) HKD 6 (6) 6 (6) 합 계 90,981 (90,981) 88,513 (88,513) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 767,669 601,176 단기대여금 2,083,292 1,972,822 단기금융상품 1,010,000 980,000 장기금융상품 145,742 127,607 금융자산 소계 4,006,703 3,681,605 단기차입금 3,640,000 3,640,000 전환사채 17,284,311 16,789,666 금융부채 소계 20,924,311 20,429,666 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 3,995,000 1,250,000 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (39,950) 39,950 (12,500) 12,500 8. 파생상품거래 현황회사는 보고서작성기준일 현재 파생상품은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약등당사는 보고서작성기준일 현재 주요 경영상의 계약등은 제품개발, 생산 및 공급과 관련된 사항으로 대부분 사전에 비밀유지계약(NDA)이 체결되어 있어 비공개를 원칙으로 하고 있습니다. 그 외 보고서작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요회사는 독립부서인 기업부설연구소를 설립하여 보고서작성기준일 현재 기술연구소장을 포함한 17명의 연구전담요원이 디지털 오디오 앰프 솔루션 개발 및 스피커 개발, 신제품 개발 등을 목적으로 조직되어 있으며, 기존 제품의 품질 향상과 최상 품질의 제품을 적시에 공급하기 위하여 지속적인 연구개발활동을 통한 신제품 개발에 주력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직(1) 조직형태 : IC 개발, 신제품 개발, 스피커 개발(2) 명 칭 : 엔시트론(주) 기업부설연구소 다. 연구조직의 구성과 운영현황 팀 명 운영현황 연구소장 - 연구소 총괄 IC개발팀 - 신규개발 제품 관련 검토 및 분석- 중요 기술관련 정보 분석- 디지털 IP 선행개발- HDL code 설계, 검증 및 합성- FPGA를 통한 회로 검증- 디지털 블록 칩 구조 설계 검증 및 Simulation - PWM modulator 설계 및 검증- 응용 S/W 개발- 아날로그 IP선행개발- CMOS 아날로그 제품설계- Power 제품 설계- 양산제품 생산성확보- 양산제품 테스트 방법 개발- 불량분석- 기술지원- 품질 관련 테스트 신제품개발팀 - 신규사업 아이템 조사 및 발굴- 신규개발 제품 관련 검토 및 분석- 신제품 선행개발 및 검증- 양산제품 생산성확보 및 품질 분석 스피커개발팀 - 신규개발 제품 관련 검토 및 분석- 스피커 선행개발 및 검증- 양산제품 생산성확보 및 품질 분석 총 원 17명 라. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2018년 1분기 2017년 2016년 연구개발비용 계 625 2,338 2,151 회계처리 판매비와 관리비 199 865 938 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 427 1,473 1,213 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 8.4% 8.9% 5.1% 주1) K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) R 감가상각비는 제외하였습니다. 마. 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발실적은 다음과 같습니다. 년 도 연구과제 연구기관 제품화 비 고 2018년 음향 진동 기능 및 부위별 다양한 팁을 이용하여 피부 미용 및 손목과 팔꿈치, 어깨 주변 관절 등 전신 마사지가 가능한 기기 지배회사연구소 음향 진동마사지기 시장출시 2017년 3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 미용기기 개발 지배회사연구소 Roan AQUA PEEL 시장출시 Advanced ClearAmp 솔루션이 적용되고 Power driver 성능이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7518 시장출시 2016년 해외향 TV/MTV 적용 DRC 기능 개선 2채널용 Full Digital Amp 제품 개발 지배회사연구소 NTP82XXG 시장출시 해외향 TV/MTV 적용 Full Digital Audio Amp제품 개발 지배회사연구소 NTP8810 시장출시 2015년 고객사 요청 DRC 기능 개선 2채널용 Full Digital Amp 제품 개발 지배회사연구소 NTP7515D 시장출시 가시광선을 이용한 제모 및 피부질환개선 목적의 IPL 기기로 사용자를 위한 차별화 기능을 적용하여 활용도를 높인 제품으로 개발 지배회사연구소 RowanIPL 시장출시 기존 제품의 성능 개선 및 블루투스 기능이 적용된Antique design의 DAB Radio제품 개발 지배회사연구소 DAB L250 시장출시 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황회사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내 특허권 17건 및 해외 특허권 8건 총 25건의 특허권을 보유하고 있으며, 그 밖에 국내 디자인등록권 1건 및 상표권 2건을 보유하고 있습니다.각 특허권등의 상세 내용은 다음과 같습니다. 번 호 구 분 발명의 명칭 등록일 등록번호 적용제품 1 발명특허(국내) 실계수 디지털 잡음성형 필터 및 그 제조방법 2002-12-04 제0365136 오디오기기 2 상표권 Neo-Fi 2003-05-30 제0549607 상표 3 발명특허(국내) PWM 입력신호들의 위상들이 다른 다중채널 디지털 앰프 2005-09-13 제0516014 오디오기기 4 디자인등록(국내) 형태가 변화하는 멀티미디어 재생기 2007-11-27 제30-0471107 멀티미디어기기 5 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템 및 멀티밴드 DRC 시스템의 스레시홀드 결정방법 2012-01-10 제10-1106464 오디오기기 6 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템의 게인설정방법 및 이를 이용한 멀티밴드 DRC시스템 2012-01-10 제10-1106465 오디오기기 7 발명특허(국내) 내자형 또는 외자형 슬림구조를 갖는 스피커 2012-01-10 제10-1106469 오디오구성품 8 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112975 오디오기기 9 발명특허(국내) 정전압 생성부를 포함하는 전원공급회로 및 이를 이용한 헤드폰 구동회로 2012-01-31 제10-1112976 오디오기기 10 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112977 오디오기기 11 발명특허(미국) Media playback apparatus having speakers with rotatable connecting means 2012-09-25 US 8275159 B2 오디오기기 12 발명특허(미국) Switching device of digital and method for driving the same 2012-10-09 US 8283976 B2 오디오기기 13 발명특허(미국) Necklace type detachable three dimensional sound reproduction apparatus 2012-11-20 US 8315416 B2 오디오기기 14 발명특허(미국) Power supply circuit including voltage regulator and headphone driving circuit employing the same 2013-05-28 US 8452025 B2 오디오기기 15 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터내장 스피커 2013-08-09 제10-1297319 오디오구성품 16 발명특허(미국) Multiband DRC system and method for controlling the same 2013-12-03 US 8600076 B2 오디오기기 17 발명특허(국내) 디지털 피드백 증폭기 2014-01-13 제10-1352990 오디오기기 18 발명특허(국내) 적응 임피던스 분할회로 및 이를 이용한 피드백 회로 2014-05-22 제10-1400864 오디오기기 19 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 시스템 2014-05-22 제10-1400865 오디오기기 20 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 2014-07-08 제10-1419433 오디오기기 21 발명특허(국내) 시그마-델타 변조부를 포함하는 양자화 장치, 이를 포함하는 ADC 및 이를이용한 양자화 방법 2015-01-16 제10-1485467 오디오기기 22 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터 내장 스피커 및 필터의 제조방법 2015-01-16 제10-1485466 오디오기기 23 발명특허(미국) SPEAKER WITH BUILT-IN FILTER FOR DIGITAL AMPLIFIER 2015-02-24 US 8965009B2 오디오구성품 24 상표권 IPL Rowan 2016-01-21 제40-1156084 상표 25 발명특허(미국) METHOD FOR DYNAMICALLY ADJUSTING GAIN OF PARAMETRIC EQUALlZER ACCORDING TO INPUT SIGNAL, DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER AND DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER SYSTEM EMPLOYING THE SAME 2016-03-15 US 9288579B2 오디오기기 26 발명특허(미국) AMPLIFIER CAPABLE OF CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME AND METHOD FOR CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME 2016-08-09 US 9414163B2 오디오기기 27 발명특허(국내) 컷-오프 주파수를 실시간으로 조절가능한 증폭기 및 증폭 방법 2016-09-05 제10-1656213 오디오기기 28 발명특허(국내) PWM 신호를 포함하는 디지털 오디오 신호를 인터리빙 시스템 및 그 인터리빙 방법과 이를 채용한 디지털 오디오 처리 장치 2017-05-12 제10-1737529 오디오기기 나. 법률 ·규정 등에 의한 규제사항 등 회사가 공급하는 반도체칩 제품과 스피커 제품은 일반적인 제품으로 국내외의 특별한 법령상의 규제는 없습니다. 그러나, EU에서 시행하는 6가지의 유해 물질 (Pb, Cd, Cr6+, Hg, PBB, PBDE)의 사용규제에 대한 지침인 RoHS를 만족시키는 제품을 공급해야 하는 규정에 따라 현재 회사에서 공급되는 모든 제품은 RoHS 규제 요견을 충족하여 제공되고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제18기, 제17기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성 되었으며,제19기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 1. 연결요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제19기 1분기(2018년 3월말) 제 18 기(2017년 12월말) 제 17 기(2016년 12월말) [유동자산] 23,580,554,666 19,701,187,620 20,307,208,332 현금및현금성자산 767,669,367 639,755,556 1,442,473,041 매출채권및기타채권 9,317,305,421 6,894,910,189 10,391,760,425 기타유동금융자산 1,010,000,000 980,000,000 610,000,000 재고자산 7,999,061,307 6,699,273,905 7,059,396,826 기타유동자산 4,484,510,751 4,485,274,400 787,892,860 당기법인세자산 2,007,820 1,973,570 15,685,180 [비유동자산] 17,416,588,311 20,270,210,002 14,283,843,899 매도가능금융자산 - 11,381,036,896 2,676,389,831 당기손익-공정가치측정금융자산 1,780,858,896 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,715,164,988 - - 관계기업투자주식 3,101,647,000 3,101,647,000 905,653,401 기타비유동금융자산 503,319,241 475,224,752 724,279,322 투자부동산 - - 2,549,771,918 유형자산 2,027,826,216 2,099,077,379 2,343,451,928 무형자산 3,287,146,165 3,213,223,975 3,795,345,154 이연법인세자산 625,805 - 1,288,952,345 자산총계 40,997,142,977 39,971,397,622 34,591,052,231 [유동부채] 17,143,756,364 13,527,991,912 15,827,229,535 [비유동부채] 11,236,474,576 10,694,083,221 6,538,356,296 부채총계 28,380,230,940 24,222,075,133 22,365,585,831 지배기업 소유주지분 12,616,912,037 15,749,322,489 12,225,466,400 [자본금] 8,149,645,500 8,116,565,500 6,881,457,000 [자본잉여금] 27,328,174,234 27,153,938,294 16,025,590,803 [기타포괄손익누계액] (3,159,714,914) (510,670,575) (562,174,139) [기타자본구성요소] (871,550,835) (810,882,115) (727,853,920) [이익잉여금] (18,829,641,948) (18,199,628,615) (9,391,553,344) [비지배지분] - - - 자본총계 12,616,912,037 15,749,322,489 12,225,466,400 구분 (2018.01.01 ~2018.03.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) 매출액 7,432,872,641 26,252,728,717 41,788,368,795 영업이익 (1,001,478,061) (5,814,939,116) 3,056,870 당기순이익 (253,740,976) (8,732,611,222) (1,311,562,221) 지배기업 소유주지분 (253,740,976) (8,732,611,222) (1,314,761,059) 비지배지분 - - 3,198,838 기본주당이익 (3) (120) (20) 연결에 포함된 회사수 5 5 5 2. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제19기 1분기(2018년 3월말) 제 18 기(2017년 12월말) 제 17 기(2016년 12월말) [유동자산] 24,372,577,382 20,909,329,548 20,138,254,812 현금및현금성자산 102,641,939 155,962,944 855,611,824 매출채권및기타채권 13,251,478,634 10,977,473,334 13,947,827,985 기타유동금융자산 1,010,000,000 980,000,000 610,000,000 재고자산 5,541,068,918 4,325,475,989 3,955,548,741 기타유동자산 4,465,380,071 4,468,443,711 753,581,082 당기법인세자산 2,007,820 1,973,570 15,685,180 [비유동자산] 20,045,618,070 22,804,326,028 16,403,724,892 매도가능금융자산 - 11,381,036,896 2,676,389,831 당기손익-공정가치측정금융자산 1,780,858,896 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,715,164,988 - - 종속기업투자 3,354,920,000 3,354,920,000 3,361,649,350 관계기업투자 3,101,647,000 3,101,647,000 875,647,000 기타비유동금융자산 494,632,629 466,498,229 715,637,254 투자부동산 - - 2,549,771,918 유형자산 1,313,097,087 1,286,348,884 1,116,210,196 무형자산 3,284,671,665 3,213,875,019 3,840,189,520 이연법인세자산 625,805 - 1,268,229,823 자산총계 44,418,195,452 43,713,655,576 36,541,979,704 [유동부채] 17,331,332,969 14,335,382,809 15,907,962,591 [비유동부채] 11,236,474,576 10,694,083,221 6,538,356,296 부채총계 28,567,807,545 25,029,466,030 22,446,318,887 [자본금] 8,149,645,500 8,116,565,500 6,881,457,000 [자본잉여금] 27,328,174,234 27,153,938,294 16,025,590,803 [기타포괄손익누계액] (2,885,013,012) - - [기타자본구성요소] (871,550,835) (810,882,115) (727,853,920) [이익잉여금] (15,870,867,980) (15,775,432,133) (8,083,533,066) 자본총계 15,850,387,907 18,684,189,546 14,095,660,817 관계.종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2018.01.01 ~2018.03.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) 매출액 6,916,000,636 23,273,767,572 37,207,922,407 영업이익 (283,171,139) (4,867,480,052) 868,467,275 당기순이익 557,072,486 (7,616,435,018) 322,114,071 기본주당이익 7 (105) 5 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_19_00641393_엔시트론주식회사_20180514.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 23,580,554,666 19,701,187,620 현금및현금성자산 767,669,367 639,755,556 매출채권 및 기타유동채권 9,317,305,421 6,894,910,189 기타유동금융자산 1,010,000,000 980,000,000 재고자산 7,999,061,307 6,699,273,905 기타유동자산 4,484,510,751 4,485,274,400 당기법인세자산 2,007,820 1,973,570 비유동자산 17,416,588,311 20,270,210,002 매도가능금융자산 0 11,381,036,896 당기손익-공정가치측정금융자산 1,780,858,896 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,715,164,988 0 관계기업투자 3,101,647,000 3,101,647,000 기타비유동금융자산 503,319,241 475,224,752 유형자산 2,027,826,216 2,099,077,379 영업권 이외의 무형자산 3,287,146,165 3,213,223,975 이연법인세자산 625,805 0 자산총계 40,997,142,977 39,971,397,622 부채 유동부채 17,143,756,364 13,527,991,912 매입채무 및 기타유동채무 2,920,115,817 2,111,528,837 단기차입금 7,635,000,000 4,890,000,000 기타유동부채 30,048,019 40,957,760 유동충당부채 29,579,716 29,579,716 전환사채 6,529,012,812 6,455,925,599 비유동부채 11,236,474,576 10,694,083,221 기타비유동금융부채 135,718,331 135,396,199 퇴직급여부채 345,458,502 224,946,194 전환사채 10,755,297,743 10,333,740,828 부채총계 28,380,230,940 24,222,075,133 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 12,616,912,037 15,749,322,489 자본금 8,149,645,500 8,116,565,500 자본잉여금 27,328,174,234 27,153,938,294 기타포괄손익누계액 (3,159,714,914) (510,670,575) 기타자본구성요소 (871,550,835) (810,882,115) 이익잉여금(결손금) (18,829,641,948) (18,199,628,615) 비지배지분 0 0 자본총계 12,616,912,037 15,749,322,489 자본과부채총계 40,997,142,977 39,971,397,622 연결 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,432,872,641 7,432,872,641 6,107,203,902 6,107,203,902 매출원가 5,640,673,507 5,640,673,507 4,518,240,995 4,518,240,995 매출총이익 1,792,199,134 1,792,199,134 1,588,962,907 1,588,962,907 판매비와관리비 2,793,677,195 2,793,677,195 2,010,462,962 2,010,462,962 영업이익(손실) (1,001,478,061) (1,001,478,061) (421,500,055) (421,500,055) 금융수익 1,614,619,095 1,614,619,095 639,740,023 639,740,023 금융원가 882,128,938 882,128,938 1,220,611,057 1,220,611,057 기타이익 16,470,690 16,470,690 816,564,917 816,564,917 기타손실 1,223,762 1,223,762 376,711 376,711 법인세비용차감전순이익(손실) (253,740,976) (253,740,976) (186,182,883) (186,182,883) 법인세비용 0 0 75,247,077 75,247,077 당기순이익(손실) (253,740,976) (253,740,976) (110,935,806) (110,935,806) 기타포괄손익 233,749,909 233,749,909 (124,522,368) (124,522,368) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,218,764) (2,218,764) (2,096,120) (2,096,120) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,218,764) (2,218,764) (2,096,120) (2,096,120) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 235,968,673 235,968,673 (122,426,248) (122,426,248) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 235,968,673 235,968,673 (122,426,248) (122,426,248) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (19,991,067) (19,991,067) (235,458,174) (235,458,174) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) (8) (8) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) (8) (8) 연결 자본변동표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,881,457,000 16,025,590,803 (727,853,920) (562,174,139) (9,391,553,344) 12,225,466,400 0 12,225,466,400 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (110,935,806) (110,935,806) 0 (110,935,806) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,096,120) (2,096,120) 0 (2,096,120) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 36,276,771 0 0 36,276,771 0 36,276,771 해외사업환산손실 0 0 0 (122,426,248) 0 (122,426,248) 0 (122,426,248) 2017.03.31 (기말자본) 6,881,457,000 16,025,590,803 (691,577,149) (684,600,387) (9,504,585,270) 12,026,284,997 0 12,026,284,997 2018.01.01 (기초자본) 8,116,565,500 27,153,938,294 (810,882,115) (510,670,575) (18,199,628,615) 15,749,322,489 0 15,749,322,489 회계정책변경효과 (2,885,013,012) (374,053,593) (3,259,066,605) 0 (3,259,066,605) 수정 후 기초자본 8,116,565,500 27,153,938,294 (810,882,115) (3,395,683,587) (18,573,682,208) 12,490,255,884 0 12,490,255,884 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (253,740,976) (253,740,976) 0 (253,740,976) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,218,764) (2,218,764) 0 (2,218,764) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 33,080,000 174,235,940 (60,668,720) 0 0 146,647,220 0 146,647,220 해외사업환산손실 0 0 0 235,968,673 0 235,968,673 0 235,968,673 2018.03.31 (기말자본) 8,149,645,500 27,328,174,234 (871,550,835) (3,159,714,914) (18,829,641,948) 12,616,912,037 0 12,616,912,037 연결 현금흐름표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,238,888,457) (2,844,616,770) 당기순이익(손실) (253,740,976) (110,935,806) 당기순이익조정을 위한 가감 171,746,603 377,213,645 외화환산손실 38,708,492 693,566,594 이자비용 604,395,890 312,294,466 대손상각비 311,250,731 (44,477,049) 재고자산평가손실환입 (4,466,930) (22,339,584) 감가상각비 201,721,036 220,947,564 무형자산상각비 352,700,982 435,025,521 퇴직급여 43,728,674 48,998,609 주식보상비용(환입) 0 36,276,771 법인세비용 0 (75,247,077) 외화환산이익 (90,911,831) (183,104,169) 이자수익 30,771,286 (9,452,679) 매도가금융자산처분이익 0 (222,915,169) 당기손익 공정가치측정금융자산처분이익 (1,313,880,000) 0 유형자산처분이익 (2,271,727) (812,360,153) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,003,548,963) (2,934,135,207) 매출채권의 감소(증가) (1,250,476,127) 1,451,925,366 미수금의 감소(증가) (15,790,294) 394,282,301 선급금의 감소(증가) 4,292,702 (3,119,967,541) 선급비용의 감소(증가) (2,897,806) 18,879,636 재고자산의 감소(증가) (1,116,530,003) (575,780,247) 매입채무의 증가(감소) (247,095,739) (1,571,799,867) 미지급금의 증가(감소) (491,311,060) 460,753,892 장기미지급금의 증가(감소) 322,132 9,130,935 미지급비용의 증가(감소) (8,894,795) (6,204,259) 선수금의 증가(감소) (6,797,967) 9,260,900 예수금의 증가(감소) (4,105,564) 2,761,951 전환사채의 증가 61,796,493 0 퇴직급여채무의 증가(감소) 0 (10,080,945) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 71,124,141 0 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 2,814,924 2,702,671 이자수취(영업) 10,476,020 880,108 이자지급(영업) (163,786,891) (174,070,725) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (34,250) (3,568,785) 투자활동현금흐름 630,112,334 5,005,512,515 단대여금의 감소 0 1,000,000,000 유형자산의 처분 2,272,727 (16,374,103) 투자부동산의 처분 0 3,342,800,000 정부보조금의 수취 0 20,990,496 매도가능금융자산의 처분 0 1,574,305,000 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 3,813,880,000 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 300,000,000 임차보증금의 감소 0 22,775,000 단기금융상품의 취득 (30,000,000) (430,000,000) 장기금융상품의 취득 (18,134,400) (32,685,429) 단기대여금의 증가 (100,000,000) 0 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (2,500,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (200,618,548) 기타비유동자산의 취득 0 0 유형자산의 취득 (101,401,446) (12,476,642) 무형자산의 취득 (426,504,547) (368,203,259) 임차보증금의 증가 (10,000,000) (3,000,000) 임대보증금의 감소 0 (192,000,000) 재무활동현금흐름 2,891,647,220 (2,676,380,600) 단기차입금의 증가 6,645,000,000 4,000,000,000 장기차입금의 증가 66,670,000 0 유상증자 146,647,220 0 단기차입금의 상환 (3,900,000,000) (6,676,380,600) 장기차입금의 상환 (66,670,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (154,957,286) (118,866,490) 현금및현금성자산의순증가(감소) 127,913,811 (634,351,345) 기초현금및현금성자산 639,755,556 1,442,473,041 기말현금및현금성자산 767,669,367 808,121,696 3. 연결재무제표 주석 제 19(당) 1분기말 2018년 03월 31일 현재 제 18(전) 1분기말 2017년 03월 31일 현재 엔시트론 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "연결회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 납입자본금은 8,117백만원입니다. 한편, 분기말 현재 연결회사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 12.48%) 입니다 . 2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 연결회사와 연결회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다. (2) 연결대상 종속기업 개요당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100% 음향기기제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100% 음향기기판매 NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 12월말 100% (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 4,414,788 3,687,891 489,072 (665,501) (473,168) NF China, INC. 252,129 345,268 - - - NF Industries Company Limited 2,180,682 2,604,878 948,107 (69,592) (17,377) NEO FIDELITY S.R.O 1,181,959 1,397,537 365,166 (16,567) (25,146) 합 계 8,029,558 8,035,574 1,802,345 (751,660) (515,691) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 5,965,947 4,279,699 6,643,617 (685,104) (693,843) NF China, INC. 252,129 345,268 - (6,338) (1,088) NF Industries Company Limited 1,985,982 2,612,756 3,505,725 (350,850) (294,740) NEO FIDELITY S.R.O 1,326,581 1,517,012 1,760,086 (89,547) (90,665) 합 계 9,530,639 8,754,735 11,909,428 (1,131,839) (1,080,336) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 종속기업 요약 재무정보(내부거래 제거전)당분기말 현재 종속기업 자산총액(내부거래 제거전)의 55%를 차지하는 NF Anhui, INC. 에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 종속기업 요약 재무상태표(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 3,704,654 5,157,383 비유동자산 710,134 808,565 자산총계 4,414,788 5,965,948 유동부채 3,687,891 4,279,699 비유동부채 - - 부채총계 3,687,891 4,279,699 자본총계 726,897 1,686,249 ② 종속기업 요약 포괄손익계산서(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 489,072 2,056,889 영업이익(손실) (569,892) (6,079) 당기순이익(손실) (665,501) (12,542) 총포괄이익(손실) (473,168) (174,102) ③ 종속기업 요약 현금흐름표(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 350,904 (4,491) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,023) (27,147) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 외화현금의 환율변동효과 8,048 (18,792) 현금 증가(감소) 356,929 (50,430) 기초의 현금 155,510 296,524 기말의 현금 512,439 246,094 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연 결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준 연결회사는 2018년 1월 1일에 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실 인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기존 기준서에서 거래 유형별(재화판매, 용역제공,이자수익 등)로 수익을 인식하는 것과는 달리, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용 하되, 비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고, 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영 하였습 니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체할 예정입니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의환율로 합니다. 이러한 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은기준서와 해석서는 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 당사에 해당되는 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1116호 '리스' 종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1109호 『금융상품』 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제 1039호 『 금융상품: 인식과 측정 』 를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품' 을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있습니다(취소 불가). 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 회사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자' 만으로구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 연결회사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 회사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 회사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 회사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 당기손익-공정가치 측정 금융자산기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결회사는 지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 해당 지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 연결회사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 연결회사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 회사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위하여 회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 장부금액 제1109호에 따른 장부금액 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,780,859 1,780,859 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*) 9,600,178 6,715,165 (*) 기준서 차이에 따른 장부금액의 차이는 기초 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다 - 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의미래예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 연결회사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 회사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 회사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 회사의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰습니다. 충당금의 증가로 인해 이익잉여금이 조정되었습니다. 2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위하여 회사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구분 제1039호에 따른 대손충당금 제1109호에 따른 대손충당금 매출채권 2,087,701 2,872,666 기타금융자산 49,604 49,604 기준서 차이에 따른 대손충당금의 차이는 기초 이익잉여금에 반영되었습니다. - 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』2015년 11월 6일에 제정된 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 『수익』, 제1011호 『건설계약』, 기업회계기해석서 제2031호 『수익: 광고용역의 교환거래』, 제2113호 『고객충성제도』, 제2115호 『부동산건설약정』, 제2118호 『고객으로부터의 자산이전』을 대체할 예정입니 다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고 2018년 1월 1일의 기초이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영할 예정입 니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 변동대가 연결실체의 헬스케어 사업 부문은 고객에게 헬스케어제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 예비영향평가에 따르면 연결실체는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액에 대하여 충당부채를 인식하고 있으므로 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 당사의 수익에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. - 보증 당사의 헬스케어 사업 부문은 제품 판매계약 체결 당시 제품이 합의된 규격에 부합하도록 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공하기 위해 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간동안 보증을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 제품이 합의된 규격에 부합하도록 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공하면서 고객은 이러한 보증을 별도로 구매하지 않고 당연히 제공받을 경우 그 보증은 구별되지 않는 용역(확신유형의 보증)으로서 거래가격의 일부를 배분하지 않으나, 고객이보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있다면 그 보증은 구별되는 용역(용역유형의 보증)으로서 거래가격의 일부를 배분하여 수익을 인식합니다. 예비영향평가에 따르면 당사가 판매계약 체결 시 고객에게 제공하는 보증은 고객이 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로 확신유형의 보증에 해당하여 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 당사의 수익에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. (3) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체내 종속기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 3. 유 의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 제ㆍ개정된 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 4. 사업부문의 정보 연결실체는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 반도체칩 부문: 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 ② 스피커 부문 : 평면 TV용 스피커 제조 및 판매 ③ 헬스케어 부문 : 헬스케어용 IPL, Aqua Peel 제조 및 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 반도체칩 부문 4,554,085 2,551,208 스피커 부문 926,498 3,176,910 헬스케어 부문 164,613 321,485 기타 1,787,677 57,600 합 계 7,432,873 6,107,203 (3) 지역별 매출 당분기 및 전분기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 국내 5,799,271 3,652,881 중국 320,329 1,222,196 홍콩 948,107 676,987 슬로바키아 365,166 555,139 합 계 7,432,873 6,107,203 (4) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 삼성전자(주)와 엘지전자(주) 로, 당분기 중 제품매출에서 삼성전자(주) 및 삼성전자 해외법인과 엘지전자(주) 및 엘지전자 해외법인이 차지하는 비율은 각각 11.63 %와 22.31% 입 니다 . 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 단기대여금 2,083,292 1,972,822 대손충당금 (28,000) (28,000) 매출채권 8,545,125 5,670,125 대손충당금 (2,722,408) (2,087,701) 미수금 1,335,040 1,283,758 미수수익 125,861 105,510 대손충당금 (21,604) (21,604) 합 계 9,317,306 6,894,910 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 2,087,701 49,604 2,137,305 기준서 1109호 도입에 따른 효과 784,965 - 784,965 설정(환입) (150,258) - (150,258) 기말잔액 2,722,408 49,604 2,772,012 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 812,424 29,845 842,269 설정(환입) 1,319,025 19,759 1,338,784 환율변동효과 (43,748) - (43,748) 기말잔액 2,087,701 49,604 2,137,305 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 481,581 (224,481) 257,100 제품 4,428,493 (679,247) 3,749,246 재공품 692,197 - 692,197 원재료 3,896,975 (596,458) 3,300,517 합 계 9,499,246 (1,500,186) 7,999,060 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 276,428 (224,481) 51,947 제품 3,651,544 (683,714) 2,967,830 재공품 691,757 - 691,757 원재료 3,584,196 (596,458) 2,987,738 합 계 8,203,925 (1,504,653) 6,699,272 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - - 재고자산평가손실환입 (4,467) (22,340) 합 계 (4,467) (22,340) (3) 당분기말 현재 재고자산은 은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되 었 습니 다(주석 35 참조). 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 1,010,000 - 980,000 - 장기금융상품 - 145,742 - 127,607 보증금 - 357,578 - 347,618 합 계 1,010,000 503,320 980,000 475,225 (*) 당분기말 현재 담보로 제공된 금융상품은 1,010백만원입 니 다(주석 35 참조). 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,455,685 - 4,459,347 - 선급비용 28,825 - 25,928 - 부가세대급금 - - - - 합 계 4,484,510 - 4,485,275 - 9. 매도가능금융자산 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 전기말 유동 비유동 시장성 없는 지분증권(*) - 11,381,037 채무증권 - - 합 계 - 11,381,037 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (2) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성이 없는 지분증권(비유동)의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 순자산지분금액 또는 공정가치 장부금액 전기말 (주)이지함화장품 11.1% 600,000 298,623 600,000 지비보스톤창업투자(주) 7.9% 1,000,000 463,893 1,000,000 이에스에스프리디지털콘텐츠 1.8% 300,000 267,913 280,859 티알제2호티에스합자조합(*) 70.9% 1,500,000 1,492,049 1,500,000 주식회사 에스디옵틱스 11.9% 8,000,178 1,368,159 8,000,178 합 계 11,400,178 3,890,637 11,381,037 (*) 당사는 일반조합원이며, 조합 재산의 관리, 운영 및 투자 등 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에는 참여할 수 없어 종속기업 및 관계기업으로 분류하지 아니하였습니다. 한편, 순자산지분금액은 입수가능한 가장 최근의 재무제표 를 기준으로 산정하였습니다. 입수한 재무제표는 감사 또는 검토받지 아니한 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습 니다. (3) 전기말 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 전기말 유동 비유동 기초잔액 - 2,676,390 취득 - 10,075,178 처분 - (1,370,531) 상각 - - 평가 - - 기말잔액 - 11,381,037 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 유동 비유동 채무증권 - 1,780,859 (2) 당분기말과 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 취득원가 장부금액 이에스에스프리디지털콘텐츠 300,000 280,859 티알제2호티에스합자조합(*) 1,500,000 1,200,000 엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합 300,000 300,000 합 계 2,100,000 1,780,859 (*) 당사는 일반조합원이며, 조합 재산의 관리, 운영 및 투자 등 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에는 참여할 수 없어 종속기업 및 관계기업으로 분류하지 아니하였습니다. (3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 유동 비유동 기초잔액 - 1,780,859 취득 2,500,000 300,000 처분 (2,500,000) (300,000) 기말잔액 - 1,780,859 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 유동 비유동 지분증권 - 6,715,165 (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 당분기말 취득원가 장부금액 (주)이지함화장품 11.1% 600,000 381,780 지비보스톤창업투자(주) 7.9% 1,000,000 463,500 주식회사 에스디옵틱스 11.9% 8,000,178 5,869,885 합 계 9,600,178 6,715,165 (3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 유동 비유동 기초잔액 - 9,600,178 기준서 제 1109호 도입에 따른 효과 - (2,885,013) 기말잔액 - 6,715,165 (4) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 유동 비유동 기초잔액 - - 기준서 제 1109호 도입에 따른 효과 - (2,885,013) 처분으로 인한 실현 - - 평가 - - 기말잔액 - (2,885,013) 12. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 ㈜이후인베스트먼트 대한민국 12월말 42.9% 투자 (*) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를행사할 수 없는 등 당사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 68,706 101,647 101,647 (주)이후인베스트먼트 3,000,000 3,078,344 3,000,000 3,000,000 합 계 3,101,647 3,147,050 3,101,647 3,101,647 (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 3,101,647 905,653 취득 - 3,000,000 처분 - (804,006) 기말잔액 3,101,647 3,101,647 13. 특수관계자 거 래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 Rowan beauty Co.,Ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% ㈜이후인베스트먼트 관계기업 대한민국 12월말 42.9% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자금대여 매출 매입 이자수익 Rowan beauty Co.,ltd. 200,292 - - - 합 계 200,292 - - - 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)바이오닉스 - - - 6,430 합 계 - - - 6,430 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 특수관계자명 단기대여금 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 Rowan beauty Co.,ltd. 200,292 - - - - 합 계 200,292 - - - - 특수관계자명 단기대여금 Rowan beauty Co.,ltd. 189,822 (4) 당분기와 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 100,800 141,158 퇴직급여 60,419 11,234 합 계 161,219 152,392 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 연결실체는 임직원에 대한 주택구입 및 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현 재 48,000천원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (82,913) - 143,213 시설장치 1,550,544 (1,314,809) (4,703) 231,032 차량운반구 148,889 (77,757) (12,173) 58,959 공구와기구 3,547,691 (2,452,636) (8,738) 1,086,317 비품 670,302 (433,771) (2,063) 234,468 기계장치 1,031,633 (807,511) - 224,122 건설중인자산 41,492 - - 41,492 합 계 7,224,900 (5,169,397) (27,677) 2,027,826 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (80,086) - 146,040 시설장치 1,526,994 (1,256,112) (5,487) 265,395 차량운반구 172,852 (96,183) (13,217) 63,452 공구와기구 3,405,855 (2,330,940) (11,093) 1,063,822 비품 653,879 (404,225) (3,432) 246,222 기계장치 994,971 (729,065) - 265,906 건설중인자산 40,017 - - 40,017 합 계 7,028,917 (4,896,611) (33,229) 2,099,077 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 환율변동효과 당기말 토지 8,223 - - - - 8,223 건물 146,040 - - (2,827) - 143,213 시설장치 265,395 - - (40,285) 5,921 231,031 차량운반구 63,452 - (25,310) 20,198 620 58,960 공구와기구 1,063,822 118,500 - (104,643) 8,638 1,086,317 비품 246,222 7,616 - (22,923) 3,553 234,468 기계장치 265,906 - - (51,241) 9,457 224,122 건설중인자산 40,017 - - - 1,475 41,492 합 계 2,099,077 126,116 (25,310) (201,721) 29,664 2,027,826 > 구분 당기초 취득 처분 감가상각 환율변동효과 당기말 토지 8,223 - - - - 8,223 건물 157,346 - - (11,306) - 146,040 시설장치 280,511 73,390 - (139,381) 50,875 265,395 차량운반구 85,387 - (28,061) 6,956 (830) 63,452 공구와기구 1,113,901 367,947 (15,125) (395,203) (7,698) 1,063,822 비품 176,384 157,825 (13,367) (76,796) 2,176 246,222 기계장치 494,500 - (8,898) (204,439) (15,257) 265,906 건설중인자산 27,200 14,659 - - (1,842) 40,017 합 계 2,343,452 613,821 (65,451) (820,169) 27,424 2,099,077 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산 (판매비와관리비) - 19,332 유형자산(판매비와관리비) 173,148 164,129 유형자산(제조원가) 28,573 55,668 합 계 201,721 239,129 판매비와관리비 173,148 183,461 제조원가 28,573 55,668 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 210,003 (83,693) - (28,700) 97,610 산업재산권 48,108 (24,419) - - 23,689 개발비 31,761,635 (26,831,067) (1,730,082) (34,638) 3,165,848 합 계 32,019,746 (26,939,179) (1,730,082) (63,338) 3,287,147 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 209,249 (68,713) - (31,775) 108,761 산업재산권 48,108 (20,319) - - 27,789 개발비 31,335,130 (26,492,184) (1,730,082) (36,190) 3,076,674 합 계 31,592,487 (26,581,216) (1,730,082) (67,965) 3,213,224 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 환율변동효과 당기말 소프트웨어 108,761 - (11,270) 119 97,610 산업재산권 27,789 - (4,100) - 23,689 개발비 3,076,674 426,505 (337,331) - 3,165,848 합 계 3,213,224 426,504 (352,701) 119 3,287,147 구분 당기초 취득 상각 환율변동효과 당분기말 소프트웨어 141,660 - (10,835) (467) 130,358 산업재산권 46,858 - (5,369) - 41,489 개발비 3,606,828 347,213 (406,641) - 3,547,400 합 계 3,795,346 347,213 (422,845) (467) 3,719,247 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,505,836 1,210,562 미지급금 311,719 797,531 미지급비용 102,561 103,436 합 계 2,920,116 2,111,529 17. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 4.25% 1,200,000 1,200,000 기업은행 무역금융 5.75%~5.85% 2,000,000 - 우리은행 무역금융 4.39% 1,045,000 300,000 우리은행 예금담보 4.06% 950,000 950,000 한국산업은행 운영자금 6.70% 1,440,000 1,440,000 한국수출입은행 포괄금융 7.08% 1,000,000 1,000,000 합 계 7,635,000 4,890,000 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 기타유동금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석34 참조). 18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제4회 무보증사모전환사채(*) 2016.07.08 2019.07.08 1.0% 6,529,013 6,455,925 제5회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 3,596,833 3,456,520 제6회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 3,596,833 3,456,520 제7회 무보증사모전환사채 2017.09.27 2020.09.27 - 3,561,631 3,420,701 합 계 17,284,310 16,789,666 (*) 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 당기말로부터 1년이상 부채의결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제4회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 6,000,000,000원 액면이자율 연 1.0%(매 3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 6.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 이자는 최초 6개월 이자분만 선지급 이후 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금의 116.30151% 일시상환 전환청구가능기간 2017년 7월 8일부터 2019년 6월 23일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 552원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 투자자의 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 매 3개월마다 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 행사 가능 구분 발행조건 전환사채명 제5회 및 제6회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 10,000,000,000원(각 5,000,000,000원) 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 11일부터 2020년 8월 27일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 667원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 ㄴ합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능 구분 발행조건 전환사채명 제7회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 5,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 27일부터 2020년 9월 12일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 667원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 연결회사는 상기 전환사채 발행 시 전환권대가 상당액 5,290,608천원 을 기타자본구성요소로 반영하였습니다. (3) 연결회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 16,789,666 5,953,783 발행 - 10,333,741 전환권 행사 - (554,866) 유효이자율에 의한 상각 494,644 1,057,008 기말잔액 17,284,310 16,789,666 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 상각후원가로 측정합니다. 기초(발행일)의 장부금액과 기말의 장부금액 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 액면이자금액을 차감한 금액입니다. 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - - - - 장기미지급금 - 135,718 - 135,396 합 계 - 135,718 - 135,396 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 8,386 - 15,190 - 예수금 21,662 - 25,768 - 반품충당부채 29,580 - 29,580 - 합 계 59,628 - 70,538 - 21. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 706,264 658,608 사외적립자산의 공정가치 (402,785) (472,827) 순확정급여부채 계 303,479 185,781 장기종업원급여부채 41,980 39,165 합 계 345,459 224,946 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 658,608 789,218 당기근무원가 42,787 47,922 이자비용 4,869 5,092 퇴직금지급 - (10,080) 보험수리적손실(*) - - 기말잔액 706,264 832,152 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 472,827 556,878 사외적립자산의 기대수익 3,927 4,016 기여금납부 140,754 - 퇴직금지급 (211,878) - 보험수리적손실(*) (2,845) (2,688) 기말잔액 402,785 558,206 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 42,787 47,922 이자비용 4,869 5,092 사외적립자산의 기대수익 (3,927) (4,016) 합 계 43,729 48,998 확정급여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 손익에 인식된 금액 중 개발비 및 경상개발비로 배부된 금액은 각각 14,770천원과 23,654천원입니다. (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 정기예금 402,785 472,827 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.03% 3.03% 임금상승율 1.32% 1.32% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부 채는 69,176천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액(*) 100원 100원 발행주식수 81,496,455주 81,165,655주 보통주자본금 8,149,645,500원 8,116,565,500원 (*) 전기 중 5:1로 액면분할 하였습니다.(2) 당분기 및 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 81,496,455 81,165,655 자기주식수 (613,825) (613,825) 유통보통주식수 80,882,630 80,551,830 (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 81,165,655 8,116,566 68,814,570 6,881,457 유상증자 - - 11,702,885 1,170,289 주식선택권 행사 330,800 33,080 648,200 64,820 전환청구권 행사 - - - - 기말잔액 81,496,455 8,149,646 81,165,655 8,116,566 23. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,829,287 21,655,051 기타자본잉여금 5,498,887 5,498,887 합 계 27,328,174 27,153,938 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (274,702) (510,671) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,885,013) - 합 계 (3,159,715) (510,671) 25. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,002,315) (1,002,315) 주식선택권 130,764 191,433 기타자본조정 - - 합 계 (871,551) (810,882) (2) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 자기주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 기초잔액 613,825 1,002,315 직접취득 특정계획없음 지배기업은 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결실체의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 엔시트론(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 2,000,000주(주식액면분할 전 400,000주) 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 445원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기(*) 최초부여수량 2,000,000 2,000,000 기초부여수량 1,692,000 1,699,000 퇴사 등에 의한 소멸 - (7,000) 주식선택권의 행사 (979,000) (648,200) 기말부여수량 713,000 1,043,800 (*) 전기 중 5:1로 주식액면분할을 실시함에 따라 이를 반영하여 기재하였습니다. (5) 당분기 및 전기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전기 주식선택권의 최초평가액 310,313 310,313 퇴직으로 인한 평가액 감소 (56,487) (56,487) 누적 인식할 보상비용 253,826 253,826 누적 인식한 보상비용 310,313 310,313 추가로 인식할 보상비용 - - 당기 인식한 보상비용 - 35,852 (6) 연결실체는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 26. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (20,359,626) (19,729,613) 합 계 (18,829,642) (18,199,629) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (19,729,613) (10,921,538) 보험수리적손익 (2,218) (75,463) 당기순이익(*) (253,741) (8,732,612) 기준서 1109호 도입에 따른 효과 (374,054) - 기말잔액 (20,359,626) (19,729,613) (*) 지배기업 지분 순이익입니다. 27. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 5,639,195 6,049,603 상품매출 1,793,677 - 기타매출 - 57,600 합 계 7,432,872 6,107,203 28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 3,911,696 4,518,241 상품매출원가 1,728,977 - 합 계 5,640,673 4,518,241 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 급여 604,718 452,361 퇴직급여 28,958 25,345 복리후생비 113,619 107,323 여비교통비 81,413 51,650 통신비 9,228 10,944 세금과공과 24,054 27,131 지급임차료 125,424 95,854 수도광열비 3,148 1,078 감가상각비 173,148 164,129 무형자산상각비 352,701 422,843 보험료 10,522 12,618 접대비 61,950 50,427 광고선전비 28,598 5,088 경상개발비 198,661 240,912 운반비 80,533 77,629 차량유지비 12,934 10,962 교육훈련비 2,462 - 도서인쇄비 3,247 1,536 소모품비 11,309 10,252 지급수수료 514,523 217,238 대손상각비 311,251 (46,242) 건물관리비 23,426 20,377 수선비 460 59 견본비 7,540 3,372 협회비 9,850 11,300 주식보상비용 - 36,277 합 계 2,793,677 2,010,463 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생 한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,064,741 (344,505) 사용된 원재료 1,826,275 2,824,463 외주가공비 2,530,474 1,806,915 종업원급여 924,893 827,686 감가상각비 201,721 219,796 무형자산상각비 352,701 422,844 경상연구개발비 198,661 240,913 기타비용 1,334,884 530,591 합 계(*) 8,434,350 6,528,704 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자수익 30,771 9,453 외환차익 179,056 224,268 외화환산이익 90,912 183,104 매도가능금융자산처분이익 - 222,915 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,313,880 - 합 계 1,614,619 639,740 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자비용 604,396 312,294 외환차손 239,025 214,750 외화환산손실 38,708 693,567 합 계 882,129 1,220,611 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,272 812,360 잡이익 14,199 4,205 합 계 16,471 816,565 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 잡손실 1,224 377 합 계 1,224 377 33. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 법인세산출내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 160,176 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액 - (248,916) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - 12,902 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 591 법인세추납(환급)액 - - 법인세비용(수익) - (75,247) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 당기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 34. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 보통주당기순손실 (253,740,976) (110,935,806) 가중평균유통보통주식수 80,728,257 13,640,149 기본주당손실 (3) (8) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초발행주식 2018.01.01~2018.03.31 81,165,655 7,304,908,950 기초자기주식 2018.01.01~2018.03.31 (613,825) (55,244,250) 주식선택권행사 2018.02.12~2018.03.31 330,800 15,878,400 합 계 80,882,630 7,265,543,100 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초발행주식 2017.01.01~2017.03.31 13,762,914 1,238,662,260 기초자기주식 2017.01.01~2017.03.31 (122,765) (11,048,850) 합 계 13,640,149 1,227,613,410 (3) 당분기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격(*) 행사방법 주식선택권 2017.3.30~2022.3.29 1,043,800주 445원/주 신주교부등 전환사채 2017.7.8~2019.6.23 10,869,565주 552원/주 전환권행사 전환사채 2018.9.11~2020.8.27 7,496,251주 667원/주 전환권행사 전환사채 2018.9.11~2020.8.27 7,496,251주 667원/주 전환권행사 전환사채 2018.9.27~2020.9.12 7,496,251주 667원/주 전환권행사 35. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 기타유동금융자산(*1) 차입금담보 760,000 760,000 기업은행 기타유동금융자산(*1) 차입금담보(*2) 250,000 250,000 신한은행 재고자산 차입금담보(*3) 4,325,476 1,612,000 한국수출입은행 합 계 5,335,476 2,622,000 (*1) 정기예ㆍ적금입니다.(*2) 타인을 위하여 제공한 담보설정내역입니다.(*3) 당사의 차입금을 위하여 양도담보 하였습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보 ㆍ보증제공자 제공내역 제공받은금액 관련차입금액 담보권자 (주)옵트론텍 차입금담보 1,000,000 950,000 우리은행 (주)옵트론텍 차입금보증 1,000,000 무역보험공사 차입금보증 940,500 1,045,000 우리은행 기술보증기금 차입금보증 1,080,000 1,200,000 기업은행 합 계 4,020,500 3,195,000 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정한도금액 실행금액 비고 기업은행 운영자금 1,200,000 1,200,000 단기차입금 기업은행 무역금융 2,000,000 2,000,000 우리은행 무역금융 1,045,000 1,045,000 우리은행 예금담보 950,000 950,000 한국산업은행 운영자금 1,440,000 1,440,000 한국수출입은행 포괄금융 1,000,000 1,000,000 합 계 7,635,000 7,635,000 (2) 당분기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2018.4.1~2019.3.31 21,135 2019.4.1~2020.3.31 12,658 합 계 33,793 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 36,181천원의 보증금을 제공하고 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 16,835 38,579 원화예금 42,826 24,567 외화예금 708,008 576,609 정부보조금 - - 합 계 767,669 639,755 (2) 당분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 재무현금흐름 비현금거래(상각) 당분기말 단기차입금 4,890,000 2,745,000 - 7,635,000 전환사채 16,789,666 - 494,645 17,284,311 합 계 21,679,666 2,745,000 494,645 24,919,311 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 매출채권 및 기타채권의 제각 - - 전환사채의 전환권 행사 - - 전환사채의 유동성 대체(*) - - (*) 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 당기말로부터 1년이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다. 38. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 767,669 767,669 767,669 매출채권및기타채권 - - 9,317,305 9,317,305 9,317,305 당기손익-공정가치측정금융자산 1,780,859 - - 1,780,859 1,780,859 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,715,165 - 6,715,165 6,715,165 기타유동금융자산 - - 1,010,000 1,010,000 1,010,000 기타비유동금융자산 - - 503,319 503,319 503,319 합 계 1,780,859 6,715,165 11,598,293 20,094,317 20,094,317 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 639,755 639,755 639,755 매출채권및기타채권 - 6,894,910 6,894,910 6,894,910 매도가능금융자산(비유동) 11,381,037 - 11,381,037 11,381,037 기타유동금융자산 - 980,000 980,000 980,000 기타비유동금융자산 - 475,225 475,225 475,225 합 계 11,381,037 8,989,890 20,370,927 20,370,927 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 2,920,116 - 단기차입금 7,635,000 - 전환사채 17,284,311 - 기타비유동금융부채 135,718 - 합 계 27,975,145 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 2,111,529 - 단기차입금 4,890,000 - 전환사채 16,789,666 - 기타비유동금융부채 135,396 - 합 계 23,926,591 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 30,771 - 30,771 외환차익 - 84,832 94,224 179,056 외화환산이익 - 87,547 3,365 90,912 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,313,880 - - 1,313,880 이자비용 - - (604,396) (604,396) 외환차손 - (143,240) (95,785) (239,025) 외화환산손실 - (38,665) (43) (38,708) 대손상각비(환입) - (259,900) - (259,900) 합 계 1,313,880 (238,655) (602,635) 472,590 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 9,453 - 9,453 외환차익 - 57,755 166,513 224,268 외화환산이익 - 78,959 104,145 183,104 매도가능증권처분이익 222,915 - - 222,915 이자비용 - - (312,294) (312,294) 외환차손 - (87,554) (127,196) (214,750) 외화환산손실 - (693,566) - (693,566) 대손상각비(환입) - 44,477 - 44,477 합 계 222,915 (590,476) (168,832) (536,393) 39. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 767,669 601,176 매출채권및기타채권 9,317,305 6,894,910 기타유동금융자산 1,010,000 980,000 기타비유동금융자산 503,319 475,225 합 계 11,598,293 8,951,311 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 매도가능금융자산 중 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.한편, 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 2,872,602 2,872,602 2,872,602 - 단기차입금 7,635,000 7,710,488 7,710,488 - 전환사채(*) 17,284,311 17,344,311 6,589,013 10,755,298 기타비유동금융부채 135,718 135,718 - 135,718 합 계 27,927,631 28,063,119 17,172,103 10,891,016 (*) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채 및 파생상품부채를 유동부채로 분류하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 583,417 622,214 - - JPY 97,420,709 1,175,921 - - CNY 110,135 18,688 3,600 611 EUR 2,506 3,288 - - HKD 888 121 - - 합 계 (*) 1,820,232 (*) 611 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 677,792 726,187 - - JPY 84,817,505 994,834 - - CNY 284,230 46,514 3,600 589 EUR 2,506 3,206 - - HKD 819 112 - - 합 계 (*) 1,770,853 (*) 589 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 31,111 (31,111) 36,309 (36,309) JPY 58,796 (58,796) 49,742 (49,742) CNY 904 (904) 2,296 (2,296) EUR 164 (164) 160 (160) HKD 6 (6) 6 (6) 합 계 90,981 (90,981) 88,513 (88,513) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 767,669 601,176 단기대여금 2,083,292 1,972,822 단기금융상품 1,010,000 980,000 장기금융상품 145,742 127,607 금융자산 소계 4,006,703 3,681,605 단기차입금 3,640,000 3,640,000 전환사채 17,284,311 16,789,666 금융부채 소계 20,924,311 20,429,666 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 3,995,000 1,250,000 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (39,950) 39,950 (12,500) 12,500 (4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 28,380,231 24,222,075 자본총계 12,616,912 15,749,322 부채비율 224.9% 153.8% 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 24,372,577,382 20,909,329,548 현금및현금성자산 102,641,939 155,962,944 매출채권 및 기타유동채권 13,251,478,634 10,977,473,334 기타유동금융자산 1,010,000,000 980,000,000 재고자산 5,541,068,918 4,325,475,989 기타유동자산 4,465,380,071 4,468,443,711 당기법인세자산 2,007,820 1,973,570 비유동자산 20,045,618,070 22,804,326,028 매도가능금융자산 0 11,381,036,896 당기손익-공정가치측정금융자산 1,780,858,896 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,715,164,988 0 종속기업투자 3,354,920,000 3,354,920,000 관계기업투자 3,101,647,000 3,101,647,000 기타비유동금융자산 494,632,629 466,498,229 유형자산 1,313,097,087 1,286,348,884 영업권 이외의 무형자산 3,284,671,665 3,213,875,019 이연법인세자산 625,805 0 자산총계 44,418,195,452 43,713,655,576 부채 유동부채 17,331,332,969 14,335,382,809 매입채무 및 기타유동채무 3,108,836,243 2,918,919,734 단기차입금 7,635,000,000 4,890,000,000 기타유동금융부채 28,904,198 40,957,760 유동충당부채 29,579,716 29,579,716 전환사채 6,529,012,812 6,455,925,599 비유동부채 11,236,474,576 10,694,083,221 기타비유동금융부채 135,718,331 135,396,199 퇴직급여부채 345,458,502 224,946,194 전환사채 10,755,297,743 10,333,740,828 부채총계 28,567,807,545 25,029,466,030 자본 자본금 8,149,645,500 8,116,565,500 자본잉여금 27,328,174,234 27,153,938,294 기타포괄손익누계액 (2,885,013,012) 0 기타자본구성요소 (871,550,835) (810,882,115) 이익잉여금(결손금) (15,870,867,980) (15,775,432,133) 자본총계 15,850,387,907 18,684,189,546 자본과부채총계 44,418,195,452 43,713,655,576 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,916,000,636 6,916,000,636 4,678,656,161 4,678,656,161 매출원가 5,296,272,740 5,296,272,740 3,432,010,905 3,432,010,905 매출총이익 1,619,727,896 1,619,727,896 1,246,645,256 1,246,645,256 판매비와관리비 1,902,899,035 1,902,899,035 1,667,037,884 1,667,037,884 영업이익(손실) (283,171,139) (283,171,139) (420,392,628) (420,392,628) 금융수익 1,633,457,542 1,633,457,542 629,963,843 629,963,843 금융원가 808,371,584 808,371,584 1,215,200,734 1,215,200,734 기타이익 16,374,611 16,374,611 813,202,714 813,202,714 기타손실 1,216,944 1,216,944 302,853 302,853 법인세비용차감전순이익(손실) 557,072,486 557,072,486 (192,729,658) (192,729,658) 법인세비용 0 0 75,247,077 75,247,077 당기순이익(손실) 557,072,486 557,072,486 (117,482,581) (117,482,581) 기타포괄손익 (2,218,764) (2,218,764) (2,096,120) (2,096,120) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,218,764) (2,218,764) (2,096,120) (2,096,120) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,218,764) (2,218,764) (2,096,120) (2,096,120) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 554,853,722 554,853,722 (119,578,701) (119,578,701) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 7 (9) (9) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7 7 (9) (9) 자본변동표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,881,457,000 16,025,590,803 0 (727,853,920) (8,083,533,066) 14,095,660,817 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (117,482,581) (117,482,581) 유상증자 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,096,120) (2,096,120) 주식선택권행사 0 0 0 36,276,771 0 36,276,771 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 6,881,457,000 16,025,590,803 0 (691,577,149) (8,203,111,767) 14,012,358,887 2018.01.01 (기초자본) 8,116,565,500 27,153,938,294 0 (810,882,115) (15,775,432,133) 18,684,189,546 회계정책변경효과 0 0 (2,885,013,012) 0 (650,289,569) (3,535,302,581) 수정 후 기초자본 8,116,565,500 27,153,938,294 (2,885,013,012) (810,882,115) (16,425,721,702) 15,148,886,965 당기순이익(손실) 0 0 0 0 557,072,486 557,072,486 유상증자 33,080,000 174,235,940 0 0 0 207,315,940 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,218,764) (2,218,764) 주식선택권행사 0 0 0 (60,668,720) 0 (60,668,720) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 8,149,645,500 27,328,174,234 (2,885,013,012) (871,550,835) (15,870,867,980) 15,850,387,907 현금흐름표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,550,282,996) (3,019,344,709) 당기순이익(손실) 557,072,486 (117,482,581) 당기순이익조정을 위한 가감 (446,033,105) 228,185,057 외화환산손실 38,708,492 693,566,594 이자비용 604,395,890 312,294,466 대손상각비 (124,441,668) (44,477,049) 재고자산평가손실환입 (4,466,930) (22,339,584) 감가상각비 99,366,344 96,289,944 무형자산상각비 355,707,901 433,975,209 퇴직급여 43,728,674 48,998,609 주식보상비용(환입) 0 36,276,771 법인세비용 0 (75,247,077) 외화환산이익 (90,911,831) (183,104,169) 이자수익 (51,968,250) (32,773,335) 유형자산처분이익 (2,271,727) (812,360,153) 매도가금융자산처분이익 0 (222,915,169) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,313,880,000) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,498,061,911) (2,956,572,769) 매출채권의 감소(증가) (2,524,124,954) 1,454,518,068 미수금의 감소(증가) (75,355,256) 112,131,258 선급금의 감소(증가) 5,961,446 (3,121,848,444) 선급비용의 감소(증가) (2,897,806) 18,879,636 재고자산의 감소(증가) (1,211,125,999) (868,057,939) 매입채무의 증가(감소) 642,712,962 (846,890,328) 미지급금의 증가(감소) (457,236,432) 280,772,267 장기미지급금의 증가(감소) 322,132 9,130,935 선수금의 증가(감소) (7,947,998) 9,408,101 예수금의 증가(감소) (4,105,564) 2,761,951 전환사채의 증가 61,796,493 0 퇴직급여채무의 증가(감소) 0 (10,080,945) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 71,124,141 0 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 2,814,924 2,702,671 이자수취(영업) 560,675 624,019 이자지급(영업) (163,786,891) (174,070,725) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (34,250) (27,710) 투자활동현금흐름 605,398,233 5,031,135,260 단대여금의 감소 0 1,000,000,000 투자부동산의 처분 0 3,342,800,000 유형자산의 처분 2,272,727 0 매도가능금융자산의 처분 0 1,574,305,000 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 3,813,880,000 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 300,000,000 정부보조금의 수취 0 20,990,496 임차보증금의 감소 0 22,775,000 단기금융상품의 취득 (30,000,000) (430,000,000) 장기금융상품의 취득 (18,134,400) (32,685,429) 단기대여금의 증가 (100,000,000) 0 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (2,500,000,000) 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 (200,618,548) 유형자산의 취득 (126,115,547) (3,228,000) 무형자산의 취득 (426,504,547) (368,203,259) 임대보증금의 감소 0 (192,000,000) 임차보증금의 증가 (10,000,000) (3,000,000) 재무활동현금흐름 2,891,647,220 (2,676,380,600) 단기차입금의 증가 6,645,000,000 4,000,000,000 장기차입금의 증가 66,670,000 0 유상증자 146,647,220 0 단기차입금의 상환 (3,900,000,000) (6,676,380,600) 장기차입금의 상환 (66,670,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (83,462) (30,696,385) 현금및현금성자산의순증가(감소) (53,321,005) (695,286,434) 기초현금및현금성자산 155,962,944 855,611,824 기말현금및현금성자산 102,641,939 160,325,390 5. 재무제표 주석 제 19기 분기말 2018년 03월 31일 현재 제 18기 분기말 2017년 03월 31일 현재 엔시트론 주식회사 1. 회사의 개요 엔시트론 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 8,150백만원입니다. 한편, 분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 12.48%) 입니다 . 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준 당사는 2018년 1월 1일에 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실 인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기존 기준서에서 거래 유형별(재화판매, 용역제공,이자수익 등)로 수익을 인식하는 것과는 달리, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용 하되, 비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고, 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영 하였습 니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의환율로 합니다. 이러한 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은기준서와 해석서는 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 당사에 해당되는 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 제정ㆍ개정 내용 기업회계기준서 제1116호 '리스' 종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1109호 『금융상품』 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제 1039호 『 금융상품: 인식과 측정 』 를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품' 을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있습니다(취소 불가). 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 회사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자' 만으로구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 회사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 회사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 회사는 비상장지분상품을기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 회사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 당기손익-공정가치 측정 금융자산기업회계기준서 제1039호 하에서, 회사는 지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 해당 지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 회사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 회사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 회사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위하여 회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 장부금액 제1109호에 따른 장부금액 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,780,859 1,780,859 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*) 9,600,178 6,715,165 (*) 기준서 차이에 따른 장부금액의 차이는 기초 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다. - 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 회사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 회사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 회사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 회사의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰습니다. 충당금의 증가로 인해 이익잉여금이 조정되었습니다. 2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위하여 회사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구분 제1039호에 따른 대손충당금 제1109호에 따른 대손충당금 매출채권 1,514,118 2,164,408 기타금융자산 49,604 49,604 기준서 차이에 따른 대손충당금의 차이는 기초 이익잉여금에 반영되었습니다. - 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적 용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』2015년 11월 6일에 제정된 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 『수익』, 제1011호 『건설계약』, 기업회계기해석서 제2031호 『수익: 광고용역의 교환거래』, 제2113호 『고객충성제도』, 제2115호 『부동산건설약정』, 제2118호 『고객으로부터의 자산이전』을 대체합니 다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고 2018년 1월 1일의 기초 이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영하였습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 변동대가 당사의 헬스케어 사업 부문은 고객에게 헬스케어제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하며, 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 측정합니다. 사는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액에 대하여 충당부채를 인식하고 있으므로 기업회계기준서 제1115호를적용할 경우 당사의 수익에 미치는 영향은 없는것으로 판단합니다. - 보증당사의 헬스케어 사업 부문은 제품 판매계약 체결 당시 제품이 합의된 규격에 부합하도록 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공하기 위해 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간동안 보증을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 제품이 합의된 규격에 부합하도록 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공하면서 고객은 이러한 보증을 별도로 구매하지 않고 당연히 제공받을 경우 그 보증은 구별되지 않는 용역(확신유형의 보증)으로서 거래가격의 일부를 배분하지 않으나, 고객이보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있다면 그 보증은 구별되는 용역(용역유형의 보증)으로서 거래가격의 일부를 배분하여 수익을 인식합니다. 당사가 판매계약 체결 시 고객에게 제공하는 보증은 고객이 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로 확신유형의 보증에 해당하여 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 당사의 수익에 미치는 영향은 없는 것으로 판단합니다. (3) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유 의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 제ㆍ개정된 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 4. 사업부문의 정보 당사는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 반도체칩 부문: 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 ② 스피커 부문 : 평면 TV용 스피커 제조 및 판매 ③ 헬스케어 부문 : 헬스케어용 IPL, Aqua Peel 제조 및 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 반도체칩 부문 4,597,578 3,734,688 스피커 부문 366,133 564,883 헬스케어 부문 164,613 321,485 기타 1,787,677 57,600 합 계 6,916,001 4,678,656 (3) 주요 고객에 대한 정보 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 삼성전자(주)와 엘지전자(주)로, 분기 중 총 제품매출에서 삼성전자(주) 및 삼성전자 해외법인과 엘지전자(주) 및 엘지전자 해외법인이 차지하는 비율은 각각 5.68%와 24.56% 입니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 5,282,792 5,187,022 대손충당금 (28,000) (28,000) 매출채권 9,652,613 7,075,259 대손충당금 (2,039,966) (1,514,118) 미수금 139,531 64,210 미수수익 266,113 214,705 대손충당금 (21,604) (21,604) 합 계 13,251,479 10,977,474 (2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 1,514,119 49,604 1,563,723 기준서 1109호 도입에 따른 효과 650,290 - 650,290 설정(환입) (124,443) - (124,443) 기말잔액 2,039,966 49,604 2,089,570 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 376,163 29,845 406,008 설정(환입) 1,137,956 19,759 1,157,715 기말잔액 1,514,119 49,604 1,563,723 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 432,108 (224,481) 207,627 제품 3,038,546 (679,247) 2,359,299 원재료 3,570,600 (596,458) 2,974,142 합 계 7,041,254 (1,500,186) 5,541,068 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 227,648 (224,481) 3,167 제품 2,349,747 (683,714) 1,666,033 원재료 3,252,733 (596,458) 2,656,275 합 계 5,830,128 (1,504,653) 4,325,475 (2) 당분기말 및 전분기말 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전분기말 재고자산평가손실 - - 재고자산평가손실환입 (4,467) (22,340) (3) 당분기말 현재 재고자산은 은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되 었 습니 다(주석 36 참조). 7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 1,010,000 - 980,000 - 장기금융상품 - 145,742 - 127,607 보증금 - 348,891 - 338,891 합 계 1,010,000 494,633 980,000 466,498 (*) 당분기말 현재 담보로 제공된 금융상품은 1,010백만원 입 니 다(주석 36 참조). 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,436,555 - 4,442,516 - 선급비용 28,825 - 25,928 - 합 계 4,465,380 - 4,468,444 - 9. 매도가능금융자산 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 전기말 유동 비유동 시장성 없는 지분증권(*) - 11,381,037 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (2) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성이 없는 지분증권(비유동)의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 순자산지분금액 또는 공정가치 장부금액 전기말 (주)이지함화장품 11.1% 600,000 298,623 600,000 지비보스톤창업투자(주) 7.9% 1,000,000 463,893 1,000,000 이에스에스프리디지털콘텐츠 1.8% 300,000 267,913 280,859 티알제2호티에스합자조합(*) 70.9% 1,500,000 1,492,049 1,500,000 주식회사 에스디옵틱스 11.9% 8,000,178 1,368,159 8,000,178 합 계 11,400,178 3,890,637 11,381,037 (*) 당사는 일반조합원이며, 조합 재산의 관리, 운영 및 투자 등 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에는 참여할 수 없어 종속기업 및 관계기업으로 분류하지 아니하였습니다. 한편, 순자산지분금액은 입수가능한 가장 최근의 재무제표 를 기준으로 산정하였습니다. 입수한 재무제표는 감사 또는 검토받지 아니한 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습 니다. (3) 전기말 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 전기말 유동 비유동 기초잔액 - 2,676,390 취득 - 10,075,178 처분 - (1,370,531) 기말잔액 - 11,381,037 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 유동 비유동 채무증권 - 1,780,859 (2) 당분기말과 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 취득원가 장부금액 이에스에스프리디지털콘텐츠 300,000 280,859 티알제2호티에스합자조합(*) 1,500,000 1,200,000 엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합 300,000 300,000 합 계 2,100,000 1,780,859 (*) 당사는 일반조합원이며, 조합 재산의 관리, 운영 및 투자 등 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에는 참여할 수 없어 종속기업 및 관계기업으로 분류하지 아니하였습니다. (3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 유동 비유동 기초잔액 - 1,780,859 취득 2,500,000 300,000 처분 (2,500,000) (300,000) 기말잔액 - 1,780,859 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 유동 비유동 지분증권 - 6,715,165 (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 당분기말 취득원가 장부금액 (주)이지함화장품 11.1% 600,000 381,780 지비보스톤창업투자(주) 7.9% 1,000,000 463,500 주식회사 에스디옵틱스 11.9% 8,000,178 5,869,885 합 계 9,600,178 6,715,165 (3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 유동 비유동 기초잔액 - 9,600,178 기준서 제 1109호 도입에 따른 효과 - (2,885,013) 기말잔액 - 6,715,165 (4) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 유동 비유동 기초잔액 - - 기준서 제 1109호 도입에 따른 효과 - (2,885,013) 처분으로 인한 실현 - - 평가 - - 기말잔액 - (2,885,013) 12. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 음향기기 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 음향기기 판매 NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 12월말 100.0% (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 손상차손누계 장부금액(*) 당분기말 전기말 NF Anhui, INC. 3,354,920 - 3,354,920 3,354,920 NF China, INC. 1,756,080 (1,756,080) - - NF Industries Company Limited 1,314,520 (1,314,520) - - NEO FIDELITY S.R.O 6,729 (6,729) - - 합 계 6,432,249 (3,077,329) 3,354,920 3,354,920 (3) 당분기말 및 전기말 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초잔액 3,354,920 3,361,649 손상차손 인식 - (6,729) 기말잔액 3,354,920 3,354,920 (4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 NF Anhui, INC. 4,414,788 3,687,891 489,072 (665,501) NF China, INC. 252,129 345,268 - - NF Industries Company Limited 2,180,682 2,604,878 948,107 (69,592) NEO FIDELITY S.R.O 1,181,959 1,397,537 365,166 (16,567) 합 계 8,029,558 8,035,574 1,802,345 (751,660) 상기 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또 한 , 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 Rowan beauty Co.,Ltd.(*) 일본 3월말 50.0% IPL 판매 (주)이후인베스트먼트 대한민국 12월말 42.9% 투자 (*) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를행사할 수 없는 등 당사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 순자산지분금액 장부금액 당분기말 전기말 Rowan beauty Co.,Ltd. 101,647 68,706 101,647 101,647 (주)이후인베스트먼트 3,000,000 3,078,344 3,000,000 3,000,000 합 계 3,101,647 3,147,050 3,101,647 3,101,647 (3) 당분기말 및 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초잔액 3,101,647 875,647 취득 - 3,000,000 처분 - (774,000) 기말잔액 3,101,647 3,101,647 14. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 NF Anhui, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF China, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 종속기업 홍콩 12월말 100.0% NEO FIDELITY S.R.O 종속기업 슬로바키아 12월말 100.0% Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% (주)이후인베스트먼트 관계기업 대한민국 12월말 42.9% (2) 당분기 말 및 전분기말 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자금대여 매출 매입 이자수익 NF Anhui, INC. 3,199,500 - 168,743 31,057 NF Industries Company Limited - 991,600 - - NEO FIDELITY S.R.O - 125,129 - - Rowan beauty Co.,ltd. 200,292 - - - 합 계 3,399,792 1,116,729 168,743 31,057 특수관계자명 매출 매입 이자수익 기타수익 기타비용 NF Anhui, INC. - 834,657 23,577 - - NF Industries Company Limited 650,575 - - - - NEO FIDELITY S.R.O 375,200 - - - - (주)바이오닉스 (180,950) - - - 6,430 합 계 844,825 834,657 23,577 - 6,430 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 특수관계자명 단기대여금 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NF Anhui, INC. 3,199,500 3,595 147,718 614,321 - NF Industries Company Limited - 2,603,734 - - - NEO FIDELITY S.R.O - 1,379,442 - - 3,551 Rowan beauty Co.,ltd. 200,292 - - - - 합 계 3,399,792 3,986,771 147,718 614,321 3,551 특수관계자명 단기대여금 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NF Anhui, INC. 3,214,200 3,612 116,695 1,986,444 - NF Industries Company Limited - 2,612,755 - - - NEO FIDELITY S.R.O - 1,497,011 - - 3,551 Rowan beauty Co.,ltd. 189,822 - - - - 합 계 3,404,022 4,113,378 116,695 1,986,444 3,551 (4) 당분기 및 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 100,800 141,158 퇴직급여 60,419 11,234 합 계 161,219 152,392 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 당사는 임직원에 대한 주택구입 및 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현 재 48,000천원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (82,913) - 143,213 시설장치 943,138 (826,520) (4,703) 111,915 차량운반구 110,970 (55,752) (12,173) 43,045 공구와기구 2,891,034 (2,012,306) (8,738) 869,990 비품 400,126 (261,350) (2,064) 136,712 합 계 4,579,617 (3,238,841) (27,678) 1,313,098 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (80,086) - 146,040 시설장치 943,138 (814,466) (5,487) 123,185 차량운반구 136,280 (76,789) (13,217) 46,274 공구와기구 2,772,534 (1,937,925) (11,094) 823,515 비품 392,510 (249,966) (3,432) 139,112 합 계 4,478,811 (3,159,232) (33,230) 1,286,349 (2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액 (정부보조금 포함) 의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 146,040 - - (2,827) 143,213 시설장치 123,185 - - (11,270) 111,915 차량운반구 46,274 - (1) (3,228) 43,045 공구와기구 823,515 118,500 - (72,025) 869,990 비품 139,112 7,616 - (10,016) 136,712 합 계 1,286,349 126,116 (1) (99,366) 1,313,098 말> 구분 전기초 취득 처분 감가상각 전기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 157,346 - - (11,306) 146,040 시설장치 85,090 73,390 - (35,295) 123,185 차량운반구 59,188 - (2) (12,912) 46,274 공구와기구 754,770 334,462 - (265,717) 823,515 비품 51,593 113,068 - (25,549) 139,112 합 계 1,116,210 520,920 (2) (350,779) 1,286,349 (3) 감가상각비(정부보조금 포함)는 전액 판매비와 관리비로 배부되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산 - 19,332 유형자산 99,366 76,958 합 계 99,366 96,290 16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,236,690 (1,112,855) - (28,700) 95,135 산업재산권 156,823 (133,135) - - 23,688 개발비 31,907,810 (26,977,241) (1,730,082) (34,638) 3,165,849 합 계 33,301,323 (28,223,231) (1,730,082) (63,338) 3,284,672 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,225,690 (1,088,563) - (31,775) 105,352 산업재산권 156,823 (129,035) - - 27,788 개발비 31,481,305 (26,634,299) (1,730,082) (36,190) 3,080,734 합 계 32,863,818 (27,851,897) (1,730,082) (67,965) 3,213,874 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 손상 당분기말 소프트웨어 105,352 - (10,217) - 95,135 산업재산권 27,788 - (4,100) - 23,688 개발비 3,080,734 426,505 (341,390) - 3,165,849 합 계 3,213,874 426,505 (355,707) - 3,284,672 구분 당기초 취득 상각 손상 당기말 소프트웨어 133,718 11,000 (39,366) - 105,352 산업재산권 46,858 1,250 (20,320) - 27,788 개발비 3,659,613 1,472,606 (1,707,183) (344,302) 3,080,734 합 계 3,840,189 1,484,856 (1,766,869) (344,302) 3,213,874 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,818,346 2,178,955 미지급금 187,991 645,228 미지급비용 102,499 94,737 합 계 3,108,836 2,918,920 18. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 4.25% 1,200,000 1,200,000 기업은행 무역금융 5.75%~5.85% 2,000,000 - 우리은행 무역금융 4.39% 1,045,000 300,000 우리은행 예금담보 4.06% 950,000 950,000 한국산업은행 운영자금 6.70% 1,440,000 1,440,000 한국수출입은행 포괄금융 7.08% 1,000,000 1,000,000 합 계 7,635,000 4,890,000 상기 차입금과 관련하여 당사의 기타유동금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석36 참조). 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제4회 무보증사모전환사채(*) 2016.07.08 2019.07.08 1.0% 6,529,013 6,455,925 제5회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 3,596,833 3,456,520 제6회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 - 3,596,833 3,456,520 제7회 무보증사모전환사채 2017.09.27 2020.09.27 - 3,561,631 3,420,701 합 계 17,284,310 16,789,666 (*) 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 당기말로부터 1년이상 부채의결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제4회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 6,000,000,000원 액면이자율 연 1.0%(매 3개월 단위 후급) 만기보장수익률 연 6.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 이자는 최초 6개월 이자분만 선지급 이후 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금의 116.30151% 일시상환 전환청구가능기간 2017년 7월 8일부터 2019년 6월 23일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 552원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 투자자의 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 매 3개월마다 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 행사 가능 구분 발행조건 전환사채명 제5회 및 제6회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 10,000,000,000원(각 5,000,000,000원) 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 11일부터 2020년 8월 27일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 667원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 ㄴ합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능 구분 발행조건 전환사채명 제7회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 5,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 연 2.0%(연복리) 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환 전환청구가능기간 2018년 9월 27일부터 2020년 9월 12일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 667원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 당사는 상기 전환사채 발행 시 전환권대가 상당액 5,290,608천원 을 기타자본구성요소로 반영하였습니다. (3) 당사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 16,789,666 5,953,783 당기증가 - 10,333,741 전환권 행사 - (554,866) 유효이자율에 의한 상각 494,644 1,057,008 기말잔액 17,284,310 16,789,666 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 상각후원가로 측정합니다. 기초(발행일)의 장부금액과 기말의 장부금액 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 액면이자금액을 차감한 금액입니다. 20. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - - - - 장기미지급금 - 135,718 - 135,396 합 계 - 135,718 - 135,396 21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,242 15,190 - 예수금 21,662 25,768 - 반품충당부채 29,580 29,580 - 합 계 58,484 70,538 - 22. 종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 706,264 658,608 사외적립자산의 공정가치 (402,785) (472,827) 소 계 303,479 185,781 장기종업원급여부채 41,980 39,165 합 계 345,459 224,946 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 658,608 789,218 당기근무원가 42,787 47,922 이자비용 4,869 5,092 퇴직금지급 - (10,080) 보험수리적손실(*) - - 기말잔액 706,264 832,152 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 472,827 556,878 사외적립자산의 기대수익 3,927 4,016 기여금납부 140,754 - 퇴직금지급 (211,878) - 보험수리적손실(*) (2,845) (2,688) 기말잔액 402,785 558,206 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 42,787 47,922 이자비용 4,869 5,092 사외적립자산의 기대수익 (3,927) (4,016) 합 계 43,729 48,998 확정급여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 손익에 인식된 금액 중 개발비 및 경상개발비로 배부된 금액은 각각 14,770천원과 23,654천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 402,785 472,826 (6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 할인율 3.03% 3.03% 임금상승율 1.32% 1.32% 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부 채는 69,176 천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액(*) 100원 100원 발행주식수 81,496,455주 81,165,655주 보통주자본금 8,149,645,500원 8,116,565,500원 (*) 전기 중 5:1로 액면분할 하였습니다.(2) 당분기말와 전기말의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 81,496,455 81,165,655 자기주식수 (613,825) (613,825) 유통보통주식수 80,882,630 80,551,830 (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 81,165,655 8,116,566 68,814,570 6,881,457 유상증자 - - 11,702,885 1,170,289 주식선택권 행사 330,800 33,080 648,200 64,820 기말잔액 81,496,455 8,149,646 81,165,655 8,116,566 24. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,829,287 21,655,051 기타자본잉여금 5,498,887 5,498,887 합 계 27,328,174 27,153,938 (2) 당분기말 및 전기말 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초잔액 21,655,051 15,544,972 유상증자 174,236 5,767,700 주식선택권 행사 - 342,379 전환사채 전환권 행사 - - 기말잔액 21,829,287 21,655,051 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환권대가 5,290,608 5,290,608 기타자본잉여금 208,279 208,279 합 계 5,498,887 5,498,887 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,885,013) - 26. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,002,315) (1,002,315) 주식매수선택권 130,764 191,433 합 계 (871,551) (810,882) (2) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 자기주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 기초잔액 613,825 1,002,315 직접취득 특정계획없음 (3) 당분기말 현재 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 엔시트론(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 2,000,000주(주식액면분할 전 400,000주) 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 445원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기(*) 최초부여수량 2,000,000 2,000,000 기초부여수량 1,692,000 1,699,000 퇴사 등에 의한 소멸 - (7,000) 주식선택권의 행사 (979,000) (648,200) 기말부여수량 713,000 1,043,800 (*) 전기 중 5:1로 주식액면분할을 실시함에 따라 이를 반영하여 기재하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 주식선택권의 최초평가액 310,313 310,313 퇴사로 인한 평가액 감소 (56,487) (56,487) 누적 인식할 보상비용 253,826 253,826 누적 인식한 보상비용 310,313 310,738 추가로 인식할 보상비용 - (425) 당기 인식한 보상비용 - 36,277 (6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.ㅊ 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 27. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (17,400,852) (17,305,416) 합 계 (15,870,868) (15,775,432) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (17,305,416) (9,613,517) 보험수리적손익(*) (2,218) (75,464) 당기순이익 557,072 (7,616,435) 기준서 1109호 도입에 따른 효과 (650,290) - 기말잔액 (17,400,852) (17,305,416) (*) 법인세효과 반영후 금액입니다. 28. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출 5,122,323 4,621,056 상품매출 1,793,677 - 기타매출 - 57,600 합 계 6,916,000 4,678,656 29. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 3,567,295 3,432,011 상품매출원가 1,728,977 - 합 계 5,296,272 3,432,011 (2) 당분기 및 전분기 중 제품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 2,349,747 2,215,920 당분기제품제조원가 3,996,263 3,894,059 소 계 6,346,010 6,109,979 타계정대체 264,298 330,536 재고자산평가 (4,467) (22,340) 관세환급금 - (1,793) 기말재고 (3,038,546) (2,984,371) 합 계 3,567,295 3,432,011 (3) 당분기 및 전분기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초재고 227,648 579,990 당기매입 1,935,062 - 소 계 2,162,710 579,990 타계정대체 (1,625) - 기말재고 (432,108) - 합 계 1,728,977 (579,990) 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 급여 496,347 342,308 퇴직급여 28,958 25,345 복리후생비 94,489 89,111 교육훈련비 2,462 - 여비교통비 70,766 40,188 통신비 7,064 7,460 차량유지비 10,555 8,523 접대비 49,154 45,920 견본비 7,540 3,372 운반비 56,479 47,128 도서인쇄비 3,204 1,533 소모품비 7,542 3,949 세금과공과 7,076 5,458 지급임차료 86,172 73,395 보험료 10,403 12,617 지급수수료 401,099 165,142 감가상각비 99,367 96,289 대손상각비 (124,442) (44,477) 광고선전비 28,598 5,088 경상연구개발비 171,082 236,760 협회비 9,850 11,300 건물관리비 23,426 20,377 주식보상비용 - 36,277 무형자산상각비 355,708 433,975 합 계 1,902,899 1,667,038 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,037,336 (792,584) 사용된 원재료 1,734,738 2,420,951 외주가공비 2,530,658 1,807,016 종업원급여 707,181 559,840 감가상각비 99,366 96,290 무형자산상각비 355,708 433,975 경상연구개발비 628,757 613,068 기타비용 105,427 (39,507) 합 계(*) 7,199,171 5,099,049 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자수익 51,968 32,773 외환차익 176,697 191,171 외화환산이익 90,912 183,104 매도가능금융자산처분이익 - 222,915 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,313,880 - 합 계 1,633,457 629,963 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 이자비용 604,396 312,294 외환차손 165,267 209,340 외화환산손실 38,708 693,567 합 계 808,371 1,215,201 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,271 812,360 잡이익 14,103 843 합 계 16,374 813,203 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 잡손실 1,217 303 합 계 1,217 303 34. 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 160,176 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액 - (248,916) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - 12,902 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 591 법인세비용 - (75,247) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 당기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 35. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 557,072,486 (117,482,581) 가중평균유통보통주식수 80,728,257 13,640,149 기본주당이익(손실) 7 (9) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초발행주식 2018.01.01~2018.03.31 81,165,655 7,304,908,950 기초자기주식 2018.01.01~2018.03.31 (613,825) (55,244,250) 주식선택권행사 2018.02.12~2018.03.31 330,800 15,878,400 합 계 80,882,630 7,265,543,100 구분 기간 보통주식수(*) 유통주식수 적수 기초발행주식 2017.01.01~2017.03.31 13,762,914 1,238,662,260 기초자기주식 2017.01.01~2017.03.31 (122,765) (11,048,850) 합 계 13,640,149 1,227,613,410 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.3.30~2022.3.29 713,000주 445원/주 신주교부등 전환사채 2017.7.8~2019.6.23 10,869,565주 552원/주 전환권행사 전환사채 2018.9.11~2020.8.27 7,496,251주 667원/주 전환권행사 전환사채 2018.9.11~2020.8.27 7,496,251주 667원/주 전환권행사 전환사채 2018.9.27~2020.9.12 7,496,251주 667원/주 전환권행사 36. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 기타유동금융자산(*1) 차입금담보 760,000 760,000 기업은행 기타유동금융자산(*1) 차입금담보(*2) 250,000 250,000 신한은행 재고자산 차입금담보(*3) 4,325,476 1,612,000 한국수출입은행 합 계 5,335,476 2,622,000 (*1) 정기예ㆍ적금입니다.(*2) 타인을 위하여 제공한 담보설정내역입니다.(*3) 당사의 차입금을 위하여 양도담보를 제공하였습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보 ㆍ보증제공자 제공내역 제공받은금액 관련차입금액 담보권자 (주)옵트론텍 차입금담보 1,000,000 950,000 우리은행 (주)옵트론텍 차입금보증 1,000,000 무역보험공사 차입금보증 940,500 1,045,000 우리은행 기술보증기금 차입금보증 1,080,000 1,200,000 기업은행 합 계 4,020,500 3,195,000 37. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정한도금액 실행금액 비고 기업은행 운영자금 1,200,000 1,200,000 단기차입금 기업은행 무역금융 2,000,000 2,000,000 우리은행 무역금융 1,045,000 1,045,000 우리은행 예금담보 950,000 950,000 한국산업은행 운영자금 1,440,000 1,440,000 한국수출입은행 포괄금융 1,000,000 1,000,000 합 계 7,635,000 7,635,000 (2) 당분기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2018.4.1~2019.3.31 21,135 2019.4.1~2020.3.31 12,658 합 계 33,793 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 36,181천원의 보증금 을 제공하고 있습니다. 38. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 13,100 4,663 원화예금 42,826 24,567 외화예금 46,715 126,733 정부보조금 - - 합 계 102,641 155,963 (2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 매출채권 및 기타채권의 제각 - - 전환사채의 유동성 대체(*) - - (*) 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 당기말로부터 1년이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다. 39. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 102,642 102,642 102,642 매출채권및기타채권 - - 13,251,478 13,251,478 13,251,478 당기손익-공정가치측정금융자산 1,780,859 - - 1,780,859 1,780,859 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,715,165 - 6,715,165 6,715,165 기타유동금융자산 - - 1,010,000 1,010,000 1,010,000 기타비유동금융자산 - - 494,633 494,633 494,633 합 계 1,780,859 6,715,165 14,858,753 23,354,777 23,354,777 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 - 155,963 155,963 155,963 매출채권및기타채권 - 10,977,473 10,977,473 10,977,473 매도가능금융자산(비유동) 11,381,037 - 11,381,037 11,381,037 기타유동금융자산 - 980,000 980,000 980,000 기타비유동금융자산 - 466,498 466,498 466,498 합 계 11,381,037 12,579,934 23,960,971 23,960,971 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 3,108,836 - 단기차입금 7,635,000 - 전환사채 17,284,311 - 기타비유동금융부채 135,718 - 합 계 28,163,865 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 2,918,920 - 단기차입금 4,890,000 - 전환사채 16,789,666 - 기타비유동금융부채 135,396 - 합 계 24,733,982 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 51,968 - 51,968 외환차익 - 82,473 94,224 176,697 외화환산이익 - 87,547 3,365 90,912 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,313,880 - - 1,313,880 이자비용 - - (604,396) (604,396) 외환차손 - (69,482) (95,785) (165,267) 외화환산손실 - (38,665) (43) (38,708) 대손상각비(환입) - 124,442 - 124,442 합 계 1,313,880 238,283 (602,635) 949,528 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 32,773 - 32,773 외환차익 - 24,658 166,513 191,171 외화환산이익 - 78,959 104,145 183,104 매도가능증권처분이익 222,915 - - 222,915 이자비용 - - (312,294) (312,294) 외환차손 - (82,144) (127,196) (209,340) 외화환산손실 - (693,566) - (693,566) 대손상각비 - 44,477 - 44,477 합 계 222,915 (594,843) (168,832) (540,760) 40. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 89,542 151,300 매출채권및기타채권 13,251,478 10,977,473 기타유동금융자산 1,010,000 980,000 기타비유동금융자산 494,633 466,498 합 계 14,845,653 12,575,271 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 매도가능금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 3,039,660 3,039,660 3,039,660 - 단기차입금 7,635,000 7,710,488 7,710,488 - 전환사채(*) 17,284,311 17,344,311 6,589,013 10,755,298 기타비유동금융부채 135,718 135,718 - 135,718 합 계 28,094,689 28,230,177 17,339,161 10,891,016 (*) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채를 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 6,027,637 6,428,475 576,016 614,321 JPY 117,420,709 1,175,921 - - CNY 64,479 10,941 3,600 611 EUR 1,053,950 1,382,729 - - 합 계 (*) 8,998,066 (*) 614,932 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 6,119,269 6,556,185 1,854,064 1,986,444 JPY 104,817,505 994,833 - - CNY 84,621 13,848 3,600 589 EUR 1,172,731 1,500,216 - - 합 계 (*) 9,065,082 (*) 1,987,033 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 290,708 (290,708) 228,487 (228,487) JPY 58,796 (58,796) 49,741 (49,741) CNY 516 (516) 663 (663) EUR 69,136 (69,136) 75,011 (75,011) 합 계 419,156 (419,156) 353,902 (353,902) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 89,541 151,300 단기대여금 5,282,792 5,187,022 단기금융상품 1,010,000 980,000 장기금융상품 145,742 127,607 금융자산 소계 6,528,075 6,445,929 단기차입금 3,640,000 3,640,000 전환사채 17,284,311 16,789,666 금융부채 소계 20,924,311 20,429,666 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 3,995,000 1,250,000 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (39,950) 39,950 (12,500) 12,500 (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 28,567,808 25,029,466 자본총계 15,850,388 18,684,190 부채비율 180.23% 133.96% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3개사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 1분기 매출채권 8,545,125 2,722,408 31.9% 미수수익 125,861 21,604 17.2% 단기대여금 2,083,292 28,000 1.3% 합 계 10,754,278 2,772,012 25.8% 제18기 매출채권 5,670,125 2,087,701 36.8% 미수수익 105,510 21,604 20.5% 단기대여금 1,972,822 28,000 1.4% 합 계 7,748,457 2,137,305 27.6% 제17기 매출채권 8,075,101 812,424 10.1% 미수수익 24,467 1,845 7.5% 단기대여금 1,438,000 28,000 1.9% 합 계 9,537,568 842,269 8.8% (2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제19기 1분기 제18기 제17기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2,087,701 812,424 38,655 2.순대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 634,707 1,275,277 773,769 4.기말 대손충당금 잔액합계 2,722,408 2,087,701 812,424 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 6,532,437 401,130 1,296,513 315,045 8,545,125 구성비율 76.4% 4.7% 15.2% 3.7% 100.0% 2. 연결 재고자산 현황등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 제19기 1분기 제18기 제17기 비 고 반도체칩 상품 217,815 217,815 570,157 - 상품평가손실충당금 (217,815) (217,815) (220,208) - 제품 2,795,290 1,972,962 1,992,619 - 제품평가손실충당금 (675,746) (680,212) (698,425) - 원재료 2,845,727 2,885,549 2,252,820 - 원재료평가손실충당금 (454,499) (454,499) (473,785) - 미착품 - - 65,585 소 계 4,510,772 3,723,800 3,488,763 - 스피커 상품 59,306 58,613 60,350 - 상품평가손실충당금 (6,665) (6,665) (6,665) - 제품 1,402,496 1,314,345 1,952,891 - 제품평가손실충당금 (3,502) (3,502) (14,357) - 재공품 692,197 691,757 826,196 - 제공품평가손실충당금 - - - - 원재료 379,372 383,603 522,913 - 원재료평가손실충당금 (34,476) (34,476) - - 미착품 - - - - 소 계 2,488,728 2,403,675 3,341,328 - 헬스케어 상품 204,460 - - - 상품평가손실충당금 - - - - 제품 230,707 364,236 23,191 - 제품평가손실충당금 - - - - 원재료 671,876 315,045 206,115 - 원재료평가손실충당금 (107,482) (107,482) - - 소 계 999,561 571,799 229,306 - 합 계 상품 481,581 276,428 630,507 - 상품평가손실충당금 (224,480) (224,480) (226,873) - 제품 4,428,493 3,651,543 3,968,701 - 제품평가손실충당금 (679,248) (683,714) (712,782) - 재공품 692,197 691,757 826,196 - 제공품평가손실충당금 - - - - 원재료 3,896,975 3,584,197 2,981,848 - 원재료평가손실충당금 (596,457) (596,457) (473,785) - 미착품 - - 65,585 총 계 7,999,061 6,699,274 7,059,397 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100] 19.5% 16.8% 20.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.1회 3.2회 3.9회 - (2) 재고자산실사내역가) 실사일자 회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 다) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2018년 분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 상품 481,581 481,581 (224,480) 257,101 - 제품 4,428,493 4,428,493 (679,247) 3,749,246 - 원재료 3,896,975 3,896,975 (596,457) 3,300,518 - 재공품 692,197 692,197 - 692,197 - 합계 9,499,246 9,499,246 (1,500,184) 7,999,062 - 3. 공 정가치평가 내역 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 767,669 767,669 767,669 매출채권및기타채권 - - 9,317,305 9,317,305 9,317,305 당기손익-공정가치측정금융자산 1,780,859 - - 1,780,859 1,780,859 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,715,165 - 6,715,165 6,715,165 기타유동금융자산 - - 1,010,000 1,010,000 1,010,000 기타비유동금융자산 - - 503,319 503,319 503,319 합 계 1,780,859 6,715,165 11,598,293 20,094,317 20,094,317 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 639,755 639,755 639,755 매출채권및기타채권 - 6,894,910 6,894,910 6,894,910 매도가능금융자산(비유동) 11,381,037 - 11,381,037 11,381,037 기타유동금융자산 - 980,000 980,000 980,000 기타비유동금융자산 - 475,225 475,225 475,225 합 계 11,381,037 8,989,890 20,370,927 20,370,927 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 2,920,116 - 단기차입금 7,635,000 - 전환사채 17,284,311 - 기타비유동금융부채 135,718 - 합 계 27,975,145 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 2,111,529 - 단기차입금 4,890,000 - 전환사채 16,789,666 - 기타비유동금융부채 135,396 - 합 계 23,926,591 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엔시트론(주) 회사채 사모 2016.07.08 6,000 6.0 - 2019.07.08 미상환 - 엔시트론(주) 회사채 사모 2017.09.11 10,000 2.0 - 2020.09.11 미상환 - 엔시트론(주) 회사채 사모 2017.09.27 5,000 2.0 - 2020.09.27 미상환 - 합 계 - - - 21,000 - - - - - 주) 상기 이자율은 만기보장수익률입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 6,000 15,000 - - - - 21,000 합계 - 6,000 15,000 - - - - 21,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 1분기(당기) 대영회계법인 - - 제18기(전기) 대영회계법인 적정 - 제17기(전전기) 대영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기 1분기(당기) 대영회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 75 - 제18기(전기) 대영회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 72 890 제17기(전전기) 대영회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 67 886 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 1분기(당기) 2018.03.05 세무조정 2018.03.12~2018.03.31 8 - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) 2016.07.01 세무조정 2017.02.01~2017.03.31 8 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보 고서작성기준일 현재 상근 등기 사내이사 2명, 비상근 사내이사 3명, 비상근 사외이사 2명으로 구성되어 있 습 니 다 . 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지고 있으며 사내 규정정비와 전문성을 갖춘 내부감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영관리가 이루어질 수 있도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장 사항등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 사외이사참석여부 가결여부 황철준 황병욱 1 2018.02.05 2017년도 내부회계관리제도 운용실태평가보고의 건 참석 불참 가결 2 2018.02.07 신주발행(주식매수선택권 행사)의 건 참석 불참 가결 3 2018.02.23 안휘법인 금전대여 연장의 건 참석 불참 가결 4 2018.03.14 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 참석 불참 가결 5 2018.03.15 제18기 정기주주총회 소집의 건 참석 불참 가결 6 2018.03.22 제18기 재무제표 승인의 건 참석 불참 가결 다. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한 추천인, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 구 분 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 사내이사 김성우 이사회 전사 경영 총괄 경영총괄 - - 사내이사 유정현 이사회 CFO 역할 수행 재무총괄 - - 사내이사 최창수 이사회 사내이사 - - - 사내이사 이원섭 이사회 사내이사 - - - 사내이사 이재훈 이사회 사내이사 - - - 사외이사 황철준 이사회 사외이사 - - - 사외이사 황병욱 이사회 사외이사 - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서작성기준일 현재 자산총액 2조원 미만의 상장회사로 감사위원회를 별도로 설치 및 운 영하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요경력 비고 이용준 경북대학교 무역학과 졸업 그린손해보험 선임운용역에스크베리타스자산운용 팀장 [현]TR Investment 파트너 재선임('17.03.24) 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 및 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 또한, 결산감사를 위하여 감사는 회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사 를 실시하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에서 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다. 당사는 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사 티알에스 본인 보통주 10,168,450 12.53 10,168,450 12.48 유상증자에 따른 지분율 감소 김성우 임원 보통주 473,975 0.58 473,975 0.58 - 계 보통주 10,642,425 13.11 10,642,425 13.06 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사티알에스 1 임지윤 100.0 - - 임지윤 100.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 6,693 부채총계 7,119 자본총계 -426 매출액 - 영업이익 -81 당기순이익 -436 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 주식회사 티알에스는 2014년 9월 3일 설립되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 반도체 관련 기업에 대한 투자 등 및 인수 등의 중개 지원 사업입니다.그 외에 회사의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 사항은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 08월 28일 주식회사 티알에스 2,033,690 24.20 경영권양수도 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주식회사 티알에스 10,168,450 12.48 - 디이씨-티알 제1호 조합 6,688,960 8.21 - 티알-리치1호조합 4,716,980 5.79 - 우리사주조합 - - - 주1) 지분율은 의결권 있는 주식수(보통주) 대비 소유 비율입니다.주2) 5%이상 주주는 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준으로 현재 의결권 있는 주식을 5%이상 소유한 주주를 말하며, 대량보유상황보고내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,644 99.51% 45,008,681 55.23% - 주1) 보유주식 비율은 의결권 있는 주식수 (보통주) 기준입니다.주2) 소액주주는 2017년 12월 31일 기준 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준으로 작성하였으며, 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권) ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식 5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제 10조의 2 (일반공모증자 등) ① 2010.3.25.삭제> ② 2010.3.25.삭제> ③ 2010.3.25.삭제> 제 10조의 3(주식매수선택권) ① 회사는 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 주주총회의 특별결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권을 부여 받을 임직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원으로 하되 다음 각 호의 1에 해당하는 자는 제외한다. 1. 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 2. 상법 제542조의8 제2항 제6호의 주요주주 및 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자 ③ 회사는 주식매수선택권을 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ④ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10를 초과할 수 없다. ⑤ 2010.3.25.삭제> ⑥ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑦ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래한 경우 3. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 4. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 통일주권 8종(1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권) 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.n-citron.com). 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 매일경제신문에 게재한다. 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 종 류 '17년 10월 '17년 11월 '17년 12월 '18년 1월 '18년 2월 '18년 3월 기명식보통주식 주가 최 고 746 840 810 775 750 897 최 저 666 688 656 688 660 648 평 균 705 740 725 736 680 764 거래량 최고 일거래량 4,978,270 8,484,727 1,824,730 2,449,209 827,882 28,969,789 최저 일거래량 338,825 184,785 189,467 176,846 71,395 112,736 월간 거래량 16,494,682 33,481,499 17,385,333 16,858,568 9,052,001 74,827,823 나. 해외증권시장 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성우 남 1964년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울과학기술대학교 정책학 박사前) 삼성전자 473,975 - 10년 8개월 2020년 03월 27일 김호연 남 1968년 04월 전무이사 미등기임원 상근 사업부총괄 창원대학교 세무학 학사前) (주)옵트론텍 상무前) 삼성테크윈(주) - - 11개월 - 유정현 남 1971년 02월 이사 등기임원 상근 재무총괄 경북대학교 경영학 학사前) 삼성테크윈(주)前) 이엘케이(주) - - 2년 5개월 2019년 03월 29일 최창수 남 1979년 08월 이사 등기임원 비상근 이사 한양대학교現) (주)THMG 이사前) (주)씨에스클라우드 대표이사前) (주)케미스 - - 2년 8개월 2021년 03월 29일 이원섭 남 1968년 03월 이사 등기임원 비상근 이사 現) 메디웰코스타 대표이사 - - 9개월 2020년 07월 24일 이재훈 남 1967년 03월 이사 등기임원 비상근 이사 독일 베를린 공대 공학박사 現) (주)하임바이오텍 대표이사 前) 디지탈지노믹스(주) 연구소장 - - 1개월 2021년 03월 29일 황철준 남 1977년 12월 이사 등기임원 비상근 사외이사 Johns Hopkins university現) (주)예락 대표이사前) Bisk 마케팅 부사장前) Cosmokey Co., Ltd. - - 2년 8개월 2021년 03월 29일 황병욱 남 1969년 01월 이사 등기임원 비상근 사외이사 現) 티이씨씨 대표이사 - - 9개월 2020년 07월 24일 이용준 남 1973년 01월 감사 등기임원 비상근 내부감사 경북대학교 무역학과 現) TR Investment 파트너 前) 그린손해보험 선임운용역前) 에스크베리타스자산운용 - - 3년 7개월 2020년 03월 23일 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 30 - - - 30 2.9 434 14 - 본사 여 13 - - - 13 3.4 104 8 - 합 계 43 - - - 43 3.0 538 13 - 주) 상기 직원수 및 연간급여총액은 등기임원 및 퇴사자의 인원수 및 급여가 제외되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,200 - 감사 1 100 - 주1) 상기 등기이사의 인원수는 주주총회 승인시 재임 중인 등기이사 외 신규 선임 및 퇴임한 등기이사가 포함되어 있습니다.주2) 상기 등기이사의 주주총회 승인금액은 사외이사를 포함한 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 101 13 - 주) 상기 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사·감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사·감사를 포함하여 기재하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 88 18 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13 13 - 보수현황> 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 사항은 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 112 - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 8 - - 주) 주식매수선택권의 공정가치는 블렉숄즈 모형으로 계산하였으며, 등기이사에 대한 주식매수선택권 부여에 따라 당기에 비용으로 계상된 공정가치금액은 없습니다. 구분 2015년 부여분 주당공정가치 주1) 917원 공정가치산정방법 옵션가격결정모형 중Black - Scholes Model 적용 주요 가정 ① 권리부여일(2015.03.30) 전일 종가 : 2,090원② 행사가격 : 2,224원③ 무위험이자율 : 1.85%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 53.96% 주) 상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 당해 주식매수선택권에 대한 공정가치입니다. (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김성우 등기임원 2015년 03월 30일 신주교부 보통주식 612,500 - - 612,500 2017.03.30~2022.03.29 445 장석안 외 32명 직원 2015년 03월 30일 신주교부 보통주식 1,387,500 979,000 308,000 100,500 2017.03.30~2022.03.29 445 주) 2017년 9월 12일 주식분할(500원→100원)에 따라 주식수 및 행사가격을 조정하여 기재하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 기업집단의 명칭보고서 작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단의 명칭은 엔시트론(주)입니다. 나. 기업집단에 소속된 회사 NO 구 분 회사명 상장여부 비 고 1 국내 엔시트론(주) 코스닥상장 - 2 해외 NF Industries Company Limited 비상장 - 3 상주내복전성과기 유한공사 비상장 - 4 안휘성내복전성과기 유한공사 비상장 - 5 NEOFIDELITY s.r.o. 비상장 - 다. 계열회사의 계통도 계열회사 계통도.jpg 계열회사 계통도 라. 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2018년 3월 31일) 구 분 김성우 직위 상근여부 엔시트론(주) 대표이사 상근 NF Industries Company Limited - - 상주내복전성과기 유한공사 - - 안휘성내복전성과기 유한공사 - - NEOFIDELITY s.r.o. - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NF Industries Company Limited[해외 비상장] 2008년 07월 07일 설립(사업관련) 1 8,739,200 100.00 - - - - 8,739,200 100.00 - 1,986 -351 상주내복전성과기유한공사[해외 비상장] 2012년 08월 15일 설립(사업관련) 227 - 100.00 - - - - - 100.00 - 252 -6 안휘성내복전성과기유한공사[해외 비상장] 2013년 06월 28일 설립(사업관련) 2,400 - 100.00 3,355 - - - - 100.00 3,355 5,966 -685 NEOFIDELITY, S.R.O[해외 비상장] 2014년 08월 26일 설립(사업관련) 7 - 100.00 7 - - -7 - 100.00 - 1,327 -90 (주)이지함화장품[국내 비상장] 2015년 12월 17일 투자 600 15,000 11.11 600 - - -218 15,000 11.11 382 6,618 -925 이에스에스프리디지털콘텐츠창업초기투자조합[국내 비상장] 2015년 12월 21일 투자 75 281 1.84 281 - - - 281 1.84 281 14,549 -393 지비보스톤창업투자(주)[국내 비상장] 2016년 06월 24일 투자 500 100,000 7.89 1,000 - - -536 100,000 7.89 464 5,897 14 Rowan beauty Co.,ltd.[해외 비상장] 2016년 12월 22일 투자 102 - 50.00 102 - - - - 50.00 102 393 -62 티알제2호티에스합자조합[국내 비상장] 2017년 09월 22일 투자 1,500 1,500 70.92 1,500 -300 -300 - 1,200 56.74 1,200 2,104 -1 (주)이후인베스트먼트[국내 비상장] 2017년 09월 25일 투자 1,000 600,000 42.86 3,000 - - - 600,000 42.86 3,000 8,681 -479 (주)에스디옵틱스[국내 비상장] 2017년 09월 26일 투자 8,000 280,708 11.94 8,000 - - -2,130 280,708 11.94 5,870 14,872 -3,507 엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합[국내 비상장] 2018년 02월 23일 투자 300 - - - 30 300 - 30 5.00 300 - - 합 계 - - 17,845 - - -2,891 - - 14,954 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가 . 특수관계자와의 금 전대여 (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위: 천미불) 특수관계구분 회사명 거 래 내 역 기초 증가 감소 기말 비고