엔시트론 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체(지배회사 및 연결대상 종속회사 [이하 "회사"])의 사업부문은 보고서 작성기준일 현재 반도체칩과 스피커, 헬스케어 사업부문으로 구분하고 있습니다. 지배회사(네오피델리티 주식회사)는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 및 스킨케어용 미용 의료기기 IPL 제품의 제조 및 판매사업을 총괄하고 있으며, 종속회사 중 NF Industries Company Limited.는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품의 판매 및 중국 현지 마케팅을 진행하고 있으며, 상주내복전성과기 유한공사와 안휘성내복전성과기 유한공사, NEOFIDELITY s.r.o.는 FPD TV용 스피커 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.회사가 공급하는 완전디지털 오디오 앰프 칩과 스피커 제품의 주요 전방산업은 FPD TV 시장으로 산업의 특성, 국내외 시장여건 등은 공통항목으로 기재합니다.

가. 업계의 현황(1) 반도체칩 및 스피커 부문

텔레비전은 1926년 최초로 영국에서 개발되었으며, 1929년 영국의 BBC방송을 시작으로 텔레비전 산업이 발전하기 시작하였습니다. 1944년 입체화면과 컬러영상이 처음으로 발명되어 1954년 미국에서 NTSC 방식의 컬러방송을 시작으로 본격적인 컬러방송 시대가 열렸습니다. 텔레비전 산업은 1990년대 후반까지 브라운관(CRT: Cathod Ray Tube) TV가 주류를 이루며 빠르게 확산되었습니다. 그러나 1996년 완전평면 브라운관 개발 등 텔레비전 기술이 발전을 거듭해 왔으며, 2000년대 들어 하드웨어 측면에서의 기술혁신이 일어나면서 텔레비전 시장의 트렌드가 기존의 CRT TV시장에서 FPD(Flat Panel Display) TV 시장으로 재편되었습니다. 2000년대 들어 LCD 및 PDP Panel 가격이 하락하면서 LCD 및 PDP TV의 보급률은 급격하게 증가하게 되었습니다. 2004년 부터 2010년간 LCD TV의 출하량 증가율은 연평균 67%를 기록하였습니다. 전체 TV시장에서 LCD TV 비중은 2014년 96%, 2015년 99%를 차지하였습니다. [자료출처: IHS]TV기술의 급격한 발전과 방송의 디지털화, 융합화, 스마트기기의 생활화 등에 따라 입체감을 느낄 수 있는 3D TV가 2010년도에 새롭게 출시되었고 텔레비전에 PC 및 스마트 기술과 각종 첨단 기술들이 접목된 스마트 TV가 2011년도에 출시되었으며 최근에는 Full HD TV보다 4배이상 선명한 초고화질 UHD TV와 새로운 형태의 커브드TV, 그리고 스스로 빛을 내는 유기발광다이오드(OLED Panel)을 적용해 꿈의 화질을 구현한 OLED TV가 출시되고 있습니다. 이렇듯 FPD TV산업은 지속적인 첨단 디스플레이 기술개발과 도입이 이루어지면서 발전을 거듭하고 있습니다. (2) 헬스케어 부문 최근 고령화, 외모를 경쟁력으로 여기는 사회 분위기, 소득 증가 등으로 인해 미용 의료기기의 국내 및 해외 시장은 가파르게 성장 중이며, 한국을 포함한 아시아, 중동, 남미 등에서도 한류 열풍을 타고 미모와 아름다운 체형에 대한 욕구가 확산되어 관련 산업의 빠른 성장세가 이어지고 있습니다. 특히 비용 효과와 사용 편이성 등으로 인해 가정용 미용 기기의 인기가 높아지고 있으며, 그 용도로는 탈모, 피부 재생, 주름 치료, 여드름 치료 등이 있습니다.GBI Reasearch에 따르면, 가정용 피부미용 의료기기 시장규모는 2011년 8억 달러 규모에서 2017년에는 12억 달러로 CAGR 7% 가량의 성장을 전망하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

◆ 반도체칩 부문(영업의 개황등)완전 디지털 오디오 앰프 솔루션은 TV 시장의 경우 기존 아날로그 앰프 제품이 제공하지 못하는 고효율, 초소형, 고출력에 대한 시장의 요구를 수용하고, D-class로 대변되는 디지털 오디오 앰프 솔루션이 해결하지 못한 다양한 Preprocessing 기능을 칩에 탑재하여 고객이 요구하는 고품질의 오디오 성능을 구현하고 있습니다.회사가 제조하고 있는 완전 디지털 오디오 앰프 제품군이 진입 할 수 있는 분야에는 TV, 미니 Hi-Fi 컴포넌트 오디오 분야, Home Theater, 자동차 등 다양한 시장이 있습니다. 이 중 회사가 진입하여 선도하고 있는 시장은 FPD TV 분야로 글로벌 평면 TV시장에서 높은 시장점유율을 나타내고 있는 삼성전자와 LG전자를 주요 고객사로 확보하고 있으며, 최근에는 해외 고객 다변화를 위해 다양한 프로모션을 전개하며 해외 고객사를 개척해 나가고 있습니다.(경기변동의 특성)2013년부터 2015년 최근 3개년 동안 회사 매출액의 평균 85% 이상을 차지해온 삼성전자, LG전자에 대한 TV 부품공급은 각각 2012년, 2013년, 2014년 하반기에 모델 채택이 되어 이루어진 것이고, 2016년의 경우에도 2015년 하반기에 채택된 모델에 대한 생산 계획 물량을 가지고 수요 예측을 하고 생산 및 공급계획을 수립한 것입니다. 그러나, 예측하지 못한 세계 경제지표의 변화와 제품공급 지역(나라)의 경제 활황 혹은 불황에 따라 고객사의 생산계획량은 변동이 되며, 이는 고객사의 당해 연도 사업계획의 변동으로 이어져 회사의 주요 수요 변동 요인으로 작용을 하게 됩니다.(주요 경쟁요인등)회사는 독자적인 디지털 오디오 앰프 칩에 대한 기술개발 능력을 보유하고 있고 시장에서 높은 인지도를 확보하고 있습니다. 따라서 회사는 디지털 오디오 앰프 칩 제품에 대한 오랜 기술력 및 노하우와 고객사와의 높은 신뢰도를 바탕으로 안정적인 영업력을 확보하고 있습니다. 회사의 반도체칩 사업부문은 디지털 오디오 분야에서 세계 최초로 부동소수점 연산방식의 다채널 완전 디지털 오디오 앰프 NSP Series의 제품화에 성공하여 시장을 선도하고 있으며 기존의 AB-Calss, D-Class앰프와 비교해 볼때 성능 및 기능 측면에서 우수한 성능을 나타내고 있습니다. 오디오 앰프와 기존 앰프와의 성능비교>

구 분	Full Digital Amp	D-Class Amp	AB-Class Amp

Input Signal	Digital	Analog	Analog

Efficiency	90% 이상	90% 이하	50% 이하

SNR	100dB	100dB 이하	100dB 이하

PCB Size	AB-Class 대비 약 50%	AB-Class 대비 약 80%	100%

Noise Immunity	매우 강함	다소 약함	약함

Preprocessing	제공	없음	없음

주) 완전 디지털 오디오 앰프 칩 제품은 기존 AB-Class, D-Class 제품이 아날로그 입력 신호를 처리하는 것에 비해, 디지털 입력 신호를 별도의 신호변환과정없이 직접 증폭처리 할 수 있는 장점을 갖습니다. 이를 통해 오디오 앰프에서 요구되는 대표적인 성능인 효율성(efficiency)과 신호 대비 잡음비(SNR: Signal to Noise Ratio)가 기존 솔루션에 비해 뛰어난 경쟁력을 갖고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 기술 및 제품의 장점은 디지털 가전제품의 진화와 함께 기존 AB-class와 D-Class 제품을 완전 디지털 오디오 앰프 제품군으로 대체해 나가고 있는 상황입니다.

◆ 스피커 부문(영업의 개황등)음향부품 중 스피커는 전기신호를 소리신호로 변환해주는 음향장치로 가전제품의 오디오 품질을 좌우하는 중요한 구성품이며 TV 뿐만 아니라, 통신기기 및 소리가 나는 모든 가전제품에 장착되는 필수 부품입니다.회사의 스피커가 적용되는 시장은 FPD TV분야입니다. FPD TV분야는 그 동안 회사가 주요 고객사인 삼성전자 및 LG전자 등에 완전 디지털 오디오 앰프 칩을 수년에 걸쳐 안정적으로 공급해 온 분야이며 고객사로부터 제품에 대한 신뢰관계를 바탕으로 시장지배력을 확보해 오고 있는 분야입니다. 보고서 작성기준일 현재 회사의 스피커 사업의 주요 고객사는 삼성전자입니다.회사는 향후 스피커 제품에 대한 기술, 품질, 가격에 대한 진입장벽을 회사의 음향분야 전문인력과 스피커 개발 및 제조 전문인력의 기술력과 노하우등을 통해 지속적으로 낮춰가면서 제품에 대한 시장점유율을 점차적으로 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)회사의 스피커 제품은 전방산업인 FPD TV산업의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. FPD TV산업은 국내외 경기에 민감하며 TV세트업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 국내경기 뿐만 아니라 해외시장의 경기변동의 영향을 많이 받습니다. (주요 경쟁요인등)회사는 스피커 제조 Line 및 Assy Line의 자동화를 통하여 생산성 향상을 도모하고 있으며 회사가 공급하고 있는 스피커 제품 중 필터리스 스피커는 회사가 독창적으로 개발한 제품으로 특히 고객사에 기술개발 능력을 인정받은 제품 중 하나입니다. 회사는 스피커 제품에 대한 기술력과 노하우를 바탕으로 고객사에게 신뢰를 쌓아가고 있으며 점차적으로 안정적인 영업력을 확보해 나가고 있습니다. ◆ 헬스케어 부문 (영업의 개황등)회사가 제조하고 있는 스킨케어용 미용 의료기기 제품 IPL은 에너지 밀도 20j/cm²또는 2W/cm²미만의 출력광선을 이용하여 피부질환 치료 등에 사용하는 기기로서 가시광선 영역인 420~1,200nm 파장의 빛을 이용해 주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되고 있습니다.회사는 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점과 계약 체결 및 판매를 진행하고 있으며, 기존 IPL 제품 이외에 추가적인 제품 개발 및 헬스케어 신규 아이템 도입을 통한 제품 포트폴리오 구성을 통하여 사업 확대 및 시장점유율을 확대해 나갈 계획입니다.(경기변동의 특성)피부 미용기기는 경제소득의 증가와 더불어 여성의 사회진출이 활발해지면서 세계적으로 그 수요가 증가하고 있습니다. 또한 한류의 영향으로 중국과 아시아, 중남미를 중심으로 한국 미용 산업에 대한 호의적인 인식이 생기면서 피부 미용기기에 대한 관심도 증가하는 추세입니다. 따라서 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 경기 변동의 영향은 적다고 할 수 있습니다.

(주요 경쟁요인등)회사는 경쟁사 대비 우월한 편리성, 기능성, 디자인을 보유하고 있습니다. IPL 기기 중 최초로 블루투스 오디오 기능을 장착하였으며, 4개국 언어 음성 안내 지원 및 세계 최장의 조사수명을 확보하고 있으며, Full LED 디스플레이와 터치 조작 버튼을 통한 사용자 편리성 등의 경쟁력을 확보하고 있습니다.

(2) 시장점유율 [반도체칩 부문] 회사의 2015년도 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 판매수량은 68백만 units으로 2015년도 전체 FPD TV 출하량을 기준으로 역산하여 추정하면 회사의 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 공급에 따른 시장점유율은 약 30%의 수준에 해당하는 것으로 나타나고 있습니다.[자료출처: IHS, 2015년도 회사 판매실적자료] [스피커 부문]회사의 스피커가 적용되는 시장은 반도체칩 사업부문과 동일한 FPD TV사업분야입니다. 2015년도 TV용 스피커 판매수량은 6백만 set이며, 스피커 사업부문의 시장점유율 추이는 그 의미가 미미하다고 판단되어 기재를 생략합니다. [헬스케어 부문]회사의 스킨케어용 미용 의료기기의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성 (국내외 시장여건등)[반도체칩 및 스피커 부문] 회사의 주력 제품인 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 신규 제품인 스피커가 적극적으로수용되고 있는 FPD TV시장은 TV시장의 메가트렌드인 대형화와 고화질화등으로 TV세트와 TV세트 업체간 경쟁이 더욱 더 가속화되고 있습니다. 그 동안 FPD TV시장은 미국, 유럽 등 선진시장을 중심으로 성장해 왔으나, 최근에는 신흥성장국가인 BRICS와 중국시장을 중심으로 지속적인 성장이 전망되고 있습니다. 지난해 글로벌 TV 시장은 경기 침체와 동유럽·중남미 등 신흥시장의 불안 요인 등으로 인하여 2015년도 전세계 TV 출하량은 2억 2천 6백만대로 2014년 2억 3천 5백만대보다 3.7% 감소하였나, UHD TV 출하량은 2014년 1천 2백만대에서 2015년 3천 2백만대로 173% 증가하였습니다.[자료출처: IHS][헬스케어 부문]피부미용 의료기기 시장은 여성의 사회진출 확대와 소득 증대, 외모에 대한 인식의 변화 등의 이유로 점차 소비층이 확대되고 이용 빈도가 증가하면서 성장하고 있는 추세입니다. 또한 한류의 영향으로 중국, 동남아, 중동, 중남미 시장 등에서 한국의 화장품, 피부미용, 의료기기 등에 대한 수요가 증가하면서 해외수요도 확대되고 있습니다.세계 미용 레이져 기기의 시장규모는 2011년 14억 달러에서 2018년 30억 달러에 달할 전망으로 연평균 성장률 12% 가량의 성장을 전망하고 있으며, 피부미용 의료기기 시장규모는 2011년 8억 달러 규모에서 2017년에는 12억 달러로 CAGR 7% 가량의 성장을 전망하고 있습니다.[자료출처 : GlobalData]

다. 사업부문별 요약재무현황 [2016. 9. 30. 현재] (단위: 백만원)

부 문	구분	2016년 3분기	2015년	2014년

반도체칩	총매출액	20,445	33,259	33,043

총자산	20,216	18,146	24,785

스피커	총매출액	9,116	23,241	30,111

총자산	8,737	14,103	14,932

헬스케어	총매출액	2,057	-	-

총자산	5,895	-	-

계	총매출액	31,619	56,501	63,154

총자산	34,848	32,249	39,718

주) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등의 현황

가. 주요 제품별 개요

부문	품 목	생산(판매)개 시 일	주요상표	제 품 개 요

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	2009. 12	NTP-7XXXSeries	완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

2011. 05	NTP-8XXXSeries	해외향 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

스피커	FPD TV용 스피커	2012. 12	NFH9XXXSeries	LCD TV용 스피커

2013. 01	NFH5XXXSeries	모니터 TV용 스피커

2013. 07	NFB8XXXSeries	LED TV용 스피커

2014.01	NFH9630Series	FPD TV용 스피커

헬스케어	미용의료기기	2016.03	Rowan	주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 IPL 기기

나. 주요 제품등의 매출액[2016. 9. 30. 현재] (단위: 백만원, %)

부문	품목	주요 제품	구체적용도	매출액	비율

반도체칩	FPD TV용 완전 디지털오디오 앰프칩	완전 디지털오디오 앰프 칩	Slim형 및 모니터TV용2채널 오디오 앰프 외	20,446	64.7%

스피커	FPD TV용 스피커	스피커	TV용 스피커 외	9,116	28.8%

헬스케어	미용 의료기기	IPL	피부미용 및 제모용IPL 기기	2,057	6.5%

합 계	-	31,619	100.0%

주) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 현황 [ 반도체칩 부문 ] 회사는 Tower Semiconductors Ltd.와 동부하이텍 등과 같은 외부 Foundry업체로부터 주요 원재료인 웨이퍼(Wafer)를 가공하여 수입하고 있으며, 회사와 주요 매입처간에 특수한 관계는 없습니다. [ 스피커 부문 ] 회사의 스피커 제품 제조는 중국 현지법인에서 진행하고 있으며, 모든 원부자재는 중국 내수에서 직접 조달하고 있으며, 주요 원재료는 플라스틱 사출물인 Housing과 Voice Coil, Harness Wire 등이 있습니다.

[ 헬스케어 부문 ] 회사의 미용 의료기기 IPL의 주요 원재료는 XENON LAMP, SMT PCB BOARD, 플라스틱 사출물 등이 있습니다. 나. 주요 원재료 가격변동추이

주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당기 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다.[2016. 9. 30. 현재] (단위: 백만원)

부 분	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)

반도체칩	원부재료	FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩	Slim형 및 모니터TV용 2채널 오디오 앰프,오디오 앰프 외	8,489(57.7%)

외주가공비	6,227(42.3%)

합 계	-	14,716(100.0%)

스피커	원부재료	FPD TV용 스피커	LCD TV용 스피커,모니터 TV용 스피커,LED TV용 스피커 외	5,431(99.6%)

외주가공비	23(0.4%)

합 계	-	5,454(100.0%)

헬스케어	원부재료	미용 의료기기	미부미용 및 제모용IPL 기기	1,024(79.6%)

외주가공비	262(20.4%)

합 계	-	1,287(100.0%)

4. 생산 및 설비에 관한 사항

당사의 주요 제품은 FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩과 스피커, 스킨케어용 미용 의료기기입니다. 이 중 완전 디지털 오디오 앰프칩과 스킨케어 미용 의료기기는 국내에서 생산하고 있으며, 스피커는 중국 안휘성내복전성과기유한공사와 상주내복전성과기유한공사에서 생산하고 있습니다.따라서 생산능력 및 실적에 관한 사항은 사업부문별로 전체적인 관점에서 통합하여 기재합니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위: K.set)

사업부문	품 목	2016년 3분기	2015년	2014년

반도체칩	오디오 앰프칩	-	-	-

스피커	FPD TV용 스피커	2,673	9,500	9,315

헬스케어	미용 의료기기	-	-	-

주) 반도체칩 및 헬스케어 부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하는 방식으로 자체 제조설비를 갖추고 있지 않으므로 생산능력을 기재하지 않습니다.

(2) 생산능력의 산출근거: 시간당 평균 생산수량 x 일평균 가동시간 x 가동일수 x 라인수 x 월수 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: 천개)

사업부문	품 목	2016년 3분기	2015년	2014년

반도체칩	오디오 앰프칩	39,434	68,465	70,532

스피커	FPD TV용 스피커	1,868	6,450	7,500

헬스케어	미용 의료기기	7	-	-

주) 반도체칩 및 헬스케어 사업부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하고 있으며 이에 따라 전체 외주생산실적을 기재합니다.

(2) 당해 사업연도 가동률 (단위: 천개, %)

사업부문	품 목	2016년 3분기

생산능력	생산실적	가동률

반도체칩	오디오 앰프칩	-	39,434	-

스피커	FPD TV용 스피커	2,673	1,868	69.9%

헬스케어	미용 의료기기	-	7	-

다. 외주생산에 관한 사항(1) 외주생산의 필요성반도체산업은 생산라인 하나를 건설하는데 수조원의 비용이 발생합니다. 따라서 회사와 같은 반도체 전문설계 업체는 제품의 기획부터 설계까지 개발을하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하여 막대한 생산설비투자 비용에 대한 부담을 덜 수 있습니다.반도체 생산은 제품 특성상 대규모 생산설비와 막대한 자금이 소요되는 관계로 회사는 반도체 제품의 설계 및 개발을 하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하고 있으므로 생산능력 및 생산실적은 산정할 수 없습니다. 완제품을 생산하여 판매하는 시스템 제조업체들과는 달리 위탁생산을 함으로써 생산능력이나 생산실적과는 관계가 적으나, 회사의 제품을 적용하여 양산을 하고 있는 제조업체의 필요 수량 및 시기를 정확하게 예측하여 제품 공급을 원활하게 하는 것이 매우 중요한 요소입니다. 회사가 위탁생산으로 공급받고 있는 제품의 경우에는 각 제품별 외주생산업체의 반도체 FAB(Fabrication Facility)의 상황에 따라 조금씩 차이는 있지만 평균적으로 주문 발주부터 납품받기까지는 약 3개월 정도의 납기가 소요되고 있습니다. 회사는 이 기간에 대한 재고를 사전에 확보하여 운용하고 있으며 이에 따라 생산 및 생산설비에 관한 사항으로부터 받는 영향은 크지 않은 편입니다.(2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위: 백만원)

사업년도	내 용	외주금액	외주비율	비 고

2016년 3분기	Package 및 Test	5,890	94.6%	-

제품 Chip Test	337	5.4%	-

합 계	6,227	100.0%	-

2015년	Package 및 Test	9,938	94.4%	-

제품 Chip Test	594	5.6%	-

합 계	10,532	100.0%	-

2014년	Package 및 Test	9,845	94.7%	-

제품 Chip Test	548	5.3%	-

합 계	10,393	100.0%	-

4-1. 생산설비의 현황등 가. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등(사업장 현황)

지 역	사업장	소재지

국 내	네오피델리티(주) 본사	경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35 (삼평동, 실리콘파크 A동 9층)

해 외	NF Industries Company Limited	FLAT/RM 1801 18/F WORKINGPORT COMM BLDG, NO.3 HAU FOOK ST, TSIMSHATSUI, KOWLOON,HONG KONG

상주내복전성과기 유한공사	Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City, Jiangsu Province, Zhongguo, China

안휘성내복전성과기 유한공사	25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City, Anhui, China

NEOFIDELITY s.r.o.	Priemyselna 2, Piestany 921 01, Slovak Republic

[2016. 9. 30. 현재] (단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	차량운반구	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초	기초장부가액	8	169	740	1,491	727	-	3,135

증감	일반취득 및 자본적지출	-	-	-	74	104	5	183

감가상각	-	(9)	(163)	(280)	(168)	-	(620)

처분/폐기/손상	-	-	(12)	(72)	(51)	-	(135)

기타	-	-	(48)	(33)	(70)	-	(151)

기말	기말장부가액	8	160	517	1,180	542	5	2,412

주) 상기 자료는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

4-1. 생산설비의 현황등 가. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등(사업장 현황)

지 역	사업장	소재지

국 내	네오피델리티(주) 본사	경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35 (삼평동, 실리콘파크 A동 9층)

해 외	NF Industries Company Limited	FLAT/RM 1801 18/F WORKINGPORT COMM BLDG, NO.3 HAU FOOK ST, TSIMSHATSUI, KOWLOON,HONG KONG

상주내복전성과기 유한공사	Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City, Jiangsu Province, Zhongguo, China

안휘성내복전성과기 유한공사	25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City, Anhui, China

NEOFIDELITY s.r.o.	Priemyselna 2, Piestany 921 01, Slovak Republic

[2016. 6. 30. 현재] (단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	차량운반구	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초	기초장부가액	8	169	740	1,491	727	-	3,135

증감	일반취득 및 자본적지출	-	-	-	-	95	-	95

감가상각	-	(6)	(113)	(185)	(114)	-	(418)

처분/폐기/손상	-	-	(13)	(73)	(51)	-	(137)

기타	-	-	(10)	(7)	(44)	-	(61)

기말	기말장부가액	8	163	604	1,226	613	-	2,614

주) 상기 자료는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(1) 회사의 매출액 현황은 다음과 같습니다.[2016. 9. 30. 현재] (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2016년 3분기	2015년	2014년

반도체칩	제품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	19,091	32,561	32,489

내수	1,178	468	468

계	20,269	33,029	32,957

상품	FPD TV용완전 디지털오디오 앰프칩	수출	-	-	-

내수	4	-	41

계	4	-	41

기타	기타	수출	-	-	-

내수	173	230	45

계	173	230	45

스피커	제품	FPD TV용스피커	수출	8,959	22,470	28,600

내수	157	623	659

계	9,116	23,093	29,259

상품	기타	수출	-	-	852

내수	-	149	-

계	-	149	852

헬스케어	제품	미용 의료기기	수출	835	-	-

내수	1,222	-	-

계	2,057	-	-

합 계	수출	28,885	55,031	61,940

내수	2,734	1,470	1,213

계	31,619	56,501	63,154

나. 판매밥업 및 조건 등(1) 판매방법 및 조건① 판매방법

사업부문	판 매 방 법	내 용

반도체칩	직접판매	* 삼성전자, LG전자의 디지털TV 담당부서 등과 같이 디지털 오디오앰프 솔루션을 필요로하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.* 중국 디지털TV, 오디오 제품업체의 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 제품을 최종 고객에게 공급함.

국내외 대리점을 통한 판매	* 대만, 중국 등에 Distributor 및 Agent를 두고 있으며 이를 통해서 디지털 TV, 오디오 제품 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 Distributor 및 Agent를 통해서 최종 고객에게 솔루션을 공급함. * Distributor 및 Agent는 적정 재고를 유지하고 고객 관리와 고객지원을 하는 업무를 하며, 필요시 회사와 협력하여 지원함.

스피커	직접판매	*삼성전자의 디지털TV 담당부서 등과 같이 스피커 제품을 필요로 하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.

헬스케어	국내외 대리점을 통한 판매	* 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점으로 판매공급함.

② 판매조건

사업부문	결제조건	구 분	판매방법	대금회수기간	부대비용 부담방법

반도체칩	현 금	비계열	내수(직접판매)	12일 ∼ 60일	회사부담

수출(직.간접판매)	12일 ~ 60일	개별계약에 따름

계열사	수출(직.간접판매)	60일	개별계약에 따름

스피커	현 금	비계열	내수(직접판매)	12일 ∼ 60일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	12일 ∼ 60일	개별계약에 따름

헬스케어	현 금	비계열	내수(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

수출(직접판매)	30일 ~ 90일	개별계약에 따름

(2) 판매전략① 기존 고객사에 대한 시장지위 유지② 해외 및 국내 중소기업체로의 판매

③ 영업역량 및 네트워크 강화

6. 수주상황회사는 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리

가. 위험관리방식회사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기와 동일합니다. 기타 자세한 사항은 '분기보고서(2016. 9)'의 '연결재무제표 주석사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 시장 위험(1) 환위험

당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 3,013,710 3,303,930 1,948,117 2,135,720 JPY 75,616,745 819,443 133,000,000 1,441,294 CNY 417,651 69,436 - - EUR 537,950 661,851 - - HKD 1,284 181 - - 합 계 (*) 4,854,841 (*) 3,577,014 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 1,825,805 2,152,495 2,821,902 3,313,742 JPY 200,000 1,944 140,000,000 1,360,814 CNY 15,232 7,257 - - EUR 1,306,209 1,672,640 2,500 3,201 HKD 327 383 - - 합 계 (*) 3,834,719 (*) 4,677,757 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 58,410 (58,410) (58,062) 58,062 JPY (31,093) 31,093 (67,944) 67,944 CNY 3,472 (3,472) 363 (363) EUR 33,093 (33,093) 83,472 (83,472) HKD 9 (9) 19 (19) 합 계 63,891 (63,891) (42,152) 42,152 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ( 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 1,468,825 1,220,832 단기대여금 2,048,000 48,000 단기금융상품 435,000 690,000 장기금융상품 265,635 162,771 금융자산 소계 4,217,460 2,121,603 단기차입금 4,980,000 4,920,000 전환사채 6,268,099 356,764 금융부채 소계 11,248,099 5,276,764 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 7,341,294 7,210,814 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (36,706) 36,706 (36,054) 36,054 8. 파생상품거래 현황회사는 보고서작성기준일 현재 파생상품은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약등당사는 보고서작성기준일 현재 주요 경영상의 계약등은 제품개발, 생산 및 공급과 관련된 사항으로 대부분 사전에 비밀유지계약(NDA)이 체결되어 있어 비공개를 원칙으로 하고 있습니다. 그 외 보고서작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요회사는 독립부서인 기업부설연구소를 설립하여 2016년 9월 30일 현재 기술연구소장을 포함한 18명의 연구전담요원이 디지털 오디오 앰프 솔루션 개발 및 스피커 개발, 신제품 개발 등을 목적으로 조직되어 있으며, 기존 제품의 품질 향상과 최상 품질의 제품을 적시에 공급하기 위하여 지속적인 연구개발활동을 통한 신제품 개발에 주력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직(1) 조직형태 : IC 개발, 신제품 개발, 스피커 개발(2) 명 칭 : 네오피델리티(주) 기업부설연구소 다. 연구조직의 구성과 운영현황 팀 명 운영현황 연구소장 - 연구소 총괄 IC개발팀 - 신규개발 제품 관련 검토 및 분석- 중요 기술관련 정보 분석- 디지털 IP 선행개발- HDL code 설계, 검증 및 합성- FPGA를 통한 회로 검증- 디지털 블록 칩 구조 설계 검증 및 Simulation - PWM modulator 설계 및 검증- 응용 S/W 개발- 아날로그 IP선행개발- CMOS 아날로그 제품설계- Power 제품 설계- 양산제품 생산성확보- 양산제품 테스트 방법 개발- 불량분석- 기술지원- 품질 관련 테스트 신제품개발팀 - 신규사업 아이템 조사 및 개발- 생산 Follow up 스피커개발팀 - 신규개발 제품 관련 검토 및 분석- 스피커 선행개발 및 검증- 양산제품 생산성확보 및 품질 분석 총 원 18명 라. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2016년 3분기 2015년 2014년 연구개발비용 계 1,658 4,352 4,149 회계처리 판매비와 관리비 714 1,265 1,404 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 944 3,087 2,745 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.2% 7.7% 6.6% 주1) K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) R 감가상각비는 제외하였습니다. 마. 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발실적은 다음과 같습니다. 년 도 연구과제 연구기관 제품화 비 고 2015년 고객사 요청 DRC 기능 개선 2채널용 Full Digital Amp 제품 개발 지배회사연구소 NTP7515D 시장출시 가시광선을 이용한 제모 및 피부질환개선 목적의 IPL 기기로 사용자를 위한 차별화 기능을 적용하여 활용도를 높인 제품으로 개발 지배회사연구소 Rowan 시장출시 기존 제품의 성능 개선 및 블루투스 기능이 적용된Antique design의 DAB Radio제품 개발 지배회사연구소 DAB L250 시장출시 2014년 Advanced DPEQ 솔루션이 적용되고 DRC기능이 향상된 Headphone Amp 기능 내장 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7415 시장출시 Advanced ClearAmp 솔루션이 적용되고 Power driver 성능이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발 지배회사연구소 NTP7515 시장출시 Antique design으로 경쟁사 대비 스테레오 음질이 향상된 DAB Radio제품으로 유럽시장을 겨냥한 해외 고객사의 요청으로 개발 지배회사연구소 DAB L200 시장출시 2013년 Clear Amp솔루션 적용 Dynamic PEQ 기능이 추가된 Headphone Amp기능 내장 Full Digital Amp개발 지배회사연구소 NTP-7414 시장출시 Clear Amp솔루션 적용하여 DRC기능을 보완한 2채널용 Full Digital Amp개발 지배회사연구소 NTP-7514 시장출시 디지털 앰프의 출력단에 사용되는 LC Filter 기능을 스피커 자체에 구현 지배회사연구소 필터리스 스피커(NFH8025) 시장출시 해외향 오디오제품 적용 Full Digital Amp개발 지배회사연구소 NTP-8250 시장출시 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황회사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내 특허권 16건 및 해외 특허권 8건 총 24건의 특허권을 보유하고 있으며, 그 밖에 국내 디자인등록권 1건 및 상표권 2건을 보유하고 있습니다.각 특허권등의 상세 내용은 다음과 같습니다. 번 호 구 분 발명의 명칭 등록일 등록번호 적용제품 1 발명특허(국내) 실계수 디지털 잡음성형 필터 및 그 제조방법 2002-12-04 제0365136 오디오기기 2 상표권 Neo-Fi 2003-05-30 제0549607 상표 3 발명특허(국내) PWM 입력신호들의 위상들이 다른 다중채널 디지털 앰프 2005-09-13 제0516014 오디오기기 4 디자인등록(국내) 형태가 변화하는 멀티미디어 재생기 2007-11-27 제30-0471107 멀티미디어기기 5 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템 및 멀티밴드 DRC 시스템의 스레시홀드 결정방법 2012-01-10 제10-1106464 오디오기기 6 발명특허(국내) 멀티밴드 DRC 시스템의 게인설정방법 및 이를 이용한 멀티밴드 DRC시스템 2012-01-10 제10-1106465 오디오기기 7 발명특허(국내) 내자형 또는 외자형 슬림구조를 갖는 스피커 2012-01-10 제10-1106469 오디오구성품 8 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112975 오디오기기 9 발명특허(국내) 정전압 생성부를 포함하는 전원공급회로 및 이를 이용한 헤드폰 구동회로 2012-01-31 제10-1112976 오디오기기 10 발명특허(국내) 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 2012-01-31 제10-1112977 오디오기기 11 발명특허(미국) Media playback apparatus having speakers with rotatable connecting means 2012-09-25 US 8275159 B2 오디오기기 12 발명특허(미국) Switching device of digital and method for driving the same 2012-10-09 US 8283976 B2 오디오기기 13 발명특허(미국) Necklace type detachable three dimensional sound reproduction apparatus 2012-11-20 US 8315416 B2 오디오기기 14 발명특허(미국) Power supply circuit including voltage regulator and headphone driving circuit employing the same 2013-05-28 US 8452025 B2 오디오기기 15 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터내장 스피커 2013-08-09 제10-1297319 오디오구성품 16 발명특허(미국) Multiband DRC system and method for controlling the same 2013-12-03 US 8600076 B2 오디오기기 17 발명특허(국내) 디지털 피드백 증폭기 2014-01-13 제10-1352990 오디오기기 18 발명특허(국내) 적응 임피던스 분할회로 및 이를 이용한 피드백 회로 2014-05-22 제10-1400864 오디오기기 19 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 시스템 2014-05-22 제10-1400865 오디오기기 20 발명특허(국내) 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 2014-07-08 제10-1419433 오디오기기 21 발명특허(국내) 시그마-델타 변조부를 포함하는 양자화 장치, 이를 포함하는 ADC 및 이를이용한 양자화 방법 2015-01-16 제10-1485467 오디오기기 22 발명특허(국내) 디지털 앰프용 필터 내장 스피커 및 필터의 제조방법 2015-01-16 제10-1485466 오디오기기 23 발명특허(미국) SPEAKER WITH BUILT-IN FILTER FOR DIGITAL AMPLIFIER 2015-02-24 US 8965009B2 오디오구성품 24 상표권 IPL Rowan 2016-01-21 제40-1156084 상표 25 발명특허(미국) METHOD FOR DYNAMICALLY ADJUSTING GAIN OF PARAMETRIC EQUALlZER ACCORDING TO INPUT SIGNAL, DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER AND DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER SYSTEM EMPLOYING THE SAME 2016-03-15 US 9288579B2 오디오기기 26 발명특허(미국) AMPLIFIER CAPABLE OF CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME AND METHOD FOR CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME 2016-08-09 US 9414163B2 오디오기기 27 발명특허(국내) 컷-오프 주파수를 실시간으로 조절가능한 증폭기 및 증폭 방법 2016-09-05 제10-1656213 오디오기기 나. 법률 ·규정 등에 의한 규제사항 등회사가 공급하는 반도체칩 제품과 스피커 제품은 일반적인 제품으로 국내외의 특별한 법령상의 규제는 없습니다. 그러나, EU에서 시행하는 6가지의 유해 물질 (Pb, Cd, Cr6+, Hg, PBB, PBDE)의 사용규제에 대한 지침인 RoHS를 만족시키는 제품을 공급해야 하는 규정에 따라 현재 회사에서 공급되는 모든 제품은 RoHS 규제 요견을 충족하여 제공되고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제15기, 제16기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성 되었습니다. 제17기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 1-1. 연결요약재무정보 (단위: 원) 구분 제 17 기 분기(2016년 9월말) 제 16 기(2015년 12월말) 제 15 기(2014년 12월말) [유동자산] 20,190,645,090 18,629,052,071 25,265,572,076 현금및현금성자산 1,468,824,817 1,242,718,185 4,613,582,858 매출채권및기타채권 9,024,286,944 6,895,810,990 7,506,684,880 매도가능금융자산 8,169,684 - - 기타유동금융자산 435,000,000 690,000,000 1,680,000,000 재고자산 7,578,835,582 9,570,805,399 10,431,599,850 기타유동자산 1,673,765,423 221,203,067 1,019,911,908 당기법인세자산 1,762,640 8,514,430 13,792,580 [비유동자산] 14,657,357,581 14,094,272,606 14,451,934,196 매도가능금융자산 2,641,478,000 1,659,652,400 238,656,740 관계기업투자 692,829,300 474,000,000 - 기타비유동금융자산 595,069,542 523,319,159 386,978,658 투자부동산 2,578,770,025 2,665,764,345 2,781,756,772 유형자산 2,412,414,608 3,135,082,874 2,965,687,136 무형자산 4,064,731,736 4,325,790,978 4,897,233,342 기타비유동자산 - 1,506,648 89,043 이연법인세자산 1,672,064,370 1,309,156,202 3,181,532,505 자산총계 34,848,002,671 32,723,324,677 39,717,506,272 [유동부채] 16,468,258,075 19,822,622,720 28,810,357,134 [비유동부채] 6,466,892,931 486,386,483 516,227,744 부채총계 22,935,151,006 20,309,009,203 29,326,584,878 지배기업 소유주지분 11,912,851,665 12,417,430,957 10,391,699,448 [자본금] 6,718,969,000 6,718,969,000 4,202,345,000 [자본잉여금] 15,727,331,222 14,752,688,115 7,668,762,884 [기타포괄손익누계액] (600,044,176) (127,251,366) 22,841,084 [기타자본구성요소] (767,123,629) (885,664,101) (1,014,756,346) [이익잉여금] (9,166,280,752) (8,041,310,691) (487,493,174) [비지배지분] - (3,115,483) (778,054) 자본총계 11,912,851,665 12,414,315,474 10,390,921,394 구분 (2016.01.01 ~2016.09.30) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 31,618,586,752 56,500,755,150 63,153,576,321 영업이익 (531,880,161) (3,408,623,702) (4,514,401,540) 당기순이익 (1,317,858,832) (7,523,726,973) (3,681,685,562) 지배기업 소유주지분 (1,321,057,670) (7,521,389,544) (3,676,129,577) 비지배지분 3,198,838 (2,337,429) (5,555,985) 기본주당이익 (99) (786) (444) 연결에 포함된 회사수 6 6 6 1- 2. 요약재무정보 (단위: 원) 구분 제 17 기 분기(2016년 9월말) 제 16 기(2015년 12월말) 제 15 기(2014년 12월말) [유동자산] 19,628,309,191 16,142,046,029 21,345,680,018 현금및현금성자산 746,526,797 439,459,428 3,526,439,871 매출채권및기타채권 12,006,961,023 8,795,140,028 10,503,565,933 매도가능금융자산 8,169,684 - - 기타유동금융자산 435,000,000 690,000,000 1,680,000,000 재고자산 4,789,675,341 6,087,592,721 5,464,504,104 기타유동자산 1,640,213,706 121,436,982 157,510,260 당기법인세자산 1,762,640 8,416,870 13,659,850 [비유동자산] 16,805,467,023 15,602,976,541 19,594,425,985 매도가능금융자산 2,641,478,000 1,659,652,400 238,656,740 종속기업투자 3,361,649,350 3,361,649,350 7,789,369,034 관계기업투자 774,000,000 474,000,000 - 기타비유동금융자산 588,529,752 453,565,704 339,942,264 투자부동산 2,578,770,025 2,665,764,345 2,781,756,772 유형자산 1,163,270,202 1,296,259,887 792,146,085 무형자산 4,056,191,632 4,414,659,124 4,880,248,801 이연법인세자산 1,641,578,062 1,277,425,731 2,772,217,246 기타비유동자산 - - 89,043 자산총계 36,433,776,214 31,745,022,570 40,940,106,003 [유동부채] 17,008,853,122 18,893,004,945 25,737,770,706 [비유동부채] 6,466,892,931 486,386,483 453,025,252 부채총계 23,475,746,053 19,379,391,428 26,190,795,958 [자본금] 6,718,969,000 6,718,969,000 4,202,345,000 [자본잉여금] 15,727,331,222 14,752,688,115 7,668,762,884 [기타포괄손익누계액] 223,080 137,362,360 150,532,925 [기타자본구성요소] (767,123,629) (873,222,790) (1,002,315,035) [이익잉여금] (8,721,369,512) (8,370,165,543) 3,729,984,271 자본총계 12,958,030,161 12,365,631,142 14,749,310,045 관계.종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2016.01.01 ~2016.09.30) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 27,754,242,917 48,744,687,490 52,375,733,168 영업이익 202,037,129 (3,060,552,147) (3,649,997,754) 당기순이익 (343,917,838) (12,067,721,841) (2,833,479,933) 기본주당이익 (26) (1,261) (342) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_17_00641393_네오피델리티주식회사_20161108.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 유동자산 20,190,645,090 18,629,052,071 25,265,572,076 현금및현금성자산 1,468,824,817 1,242,718,185 4,613,582,858 매출채권 및 기타유동채권 9,024,286,944 6,895,810,990 7,506,684,880 매도가능금융자산 8,169,684 0 0 기타유동금융자산 435,000,000 690,000,000 1,680,000,000 미수법인세환급액 1,762,640 8,514,430 13,792,580 재고자산 7,578,835,582 9,570,805,399 10,431,599,850 기타유동비금융자산 1,673,765,423 221,203,067 1,019,911,908 비유동자산 14,657,357,581 14,094,272,606 14,451,934,196 매도가능금융자산 2,641,478,000 1,659,652,400 238,656,740 관계기업투자주식 692,829,300 474,000,000 0 기타비유동금융자산 595,069,542 523,319,159 386,978,658 유형자산 2,412,414,608 3,135,082,874 2,965,687,136 투자부동산 2,578,770,025 2,665,764,345 2,781,756,772 영업권 이외의 무형자산 4,064,731,736 4,325,790,978 4,897,233,342 이연법인세자산 1,672,064,370 1,309,156,202 3,181,532,505 기타비유동비금융자산 0 1,506,648 89,043 자산총계 34,848,002,671 32,723,324,677 39,717,506,272 부채 유동부채 16,468,258,075 19,822,622,720 28,810,357,134 매입채무 및 기타유동채무 3,669,048,846 6,568,417,032 8,910,618,879 미지급 법인세 0 3,687,926 0 단기차입금 12,321,294,400 12,130,814,000 15,894,396,000 기타유동금융부채 44,464,847 60,637,177 47,722,317 파생상품부채 0 702,303,000 870,844,000 전환사채 433,449,982 356,763,585 3,086,775,938 비유동부채 6,466,892,931 486,386,483 516,227,744 장기매입채무 및 기타비유동채무 295,884,876 276,373,943 298,043,813 장기차입금 0 0 39,050,000 장기사채 5,834,649,346 0 0 퇴직급여채무 336,358,709 210,012,540 179,133,931 부채총계 22,935,151,006 20,309,009,203 29,326,584,878 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 11,912,851,665 12,417,430,957 10,391,699,448 납입자본 21,263,378,300 21,263,378,300 11,662,829,069 자본금 6,718,969,000 6,718,969,000 4,202,345,000 주식발행초과금 14,544,409,300 14,544,409,300 7,460,484,069 기타자본구성요소 (184,245,883) (804,636,652) (783,636,447) 이익잉여금(결손금) (9,166,280,752) (8,041,310,691) (487,493,174) 비지배지분 0 (3,115,483) (778,054) 비지배지분 0 (3,115,483) (778,054) 자본총계 11,912,851,665 12,414,315,474 10,390,921,394 자본과부채총계 34,848,002,671 32,723,324,677 39,717,506,272 연결 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,521,725,874 31,618,586,752 16,794,855,781 42,428,199,229 56,500,755,150 63,153,576,321 매출원가 7,142,309,832 25,277,150,810 14,591,483,531 37,096,743,775 48,627,289,693 53,833,092,416 매출총이익 2,379,416,042 6,341,435,942 2,203,372,250 5,331,455,454 7,873,465,457 9,320,483,905 판매비와관리비 2,289,688,754 6,873,316,103 3,248,294,836 8,938,063,682 11,282,089,159 13,834,885,445 영업이익(손실) 89,727,288 (531,880,161) (1,044,922,586) (3,606,608,228) (3,408,623,702) (4,514,401,540) 금융수익 149,368,933 647,324,625 834,211,114 1,376,609,891 1,303,874,335 1,117,766,868 금융원가 734,121,145 1,628,440,477 683,164,457 1,767,992,808 2,677,561,153 1,719,737,456 기타이익 5,853,479 77,239,256 3,567,860 7,093,986 384,159,524 989,523,958 기타손실 23,231,330 172,221,266 22,900,791 33,398,483 1,225,232,225 214,747,846 법인세비용차감전순이익(손실) (512,402,775) (1,607,978,023) (913,208,860) (4,024,295,642) (5,623,383,221) (4,341,596,016) 법인세비용 112,673,136 290,119,191 1,012,684 (40,708,323) 1,900,343,752 (659,910,454) 당기순이익 (399,729,639) (1,317,858,832) (912,196,176) (4,065,003,965) (7,523,726,973) (3,681,685,562) 지배회사지분순이익(손실) (399,729,639) (1,321,057,670) (910,203,396) (4,065,907,132) (7,521,389,544) (3,676,129,577) 비지배회사지분순이익(손실) 0 3,198,838 (1,992,780) 903,167 (2,337,429) (5,555,985) 기타포괄손익 (183,784,955) (342,939,661) (45,809,480) 88,845,654 (182,520,423) 21,923,333 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (2,442,535) (7,286,131) (4,167,289) (10,563,157) (32,427,973) (148,026,455) 확정급여제도의 재측정요소 (3,131,456) (9,341,194) (5,342,678) (13,542,509) (41,574,324) (189,777,507) 법인세 효과 688,921 2,055,063 1,175,389 2,979,352 9,146,351 41,751,052 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (181,342,420) (335,653,530) (41,642,191) 99,408,811 (150,092,450) 169,949,788 매도가능금융자산 0 0 (149,316,000) 21,401,960 (16,885,340) 192,990,930 법인세 효과 (181,342,420) 0 32,849,520 (4,708,431) 3,714,775 (42,458,005) 외화환산외환차이 0 (335,653,530) 74,824,289 82,715,282 (136,921,885) 19,416,863 총포괄손익 (583,514,594) (1,660,798,493) (958,005,656) (3,976,158,311) (7,706,247,396) (3,659,762,229) 지배회사지분순이익(손실) (583,514,594) (1,663,997,331) (956,012,876) (3,977,061,478) (7,703,909,967) (3,654,206,244) 비지배회사지분순이익(손실) 0 3,198,838 (1,992,780) 903,167 (2,337,429) (5,555,985) 주당이익 기본주당이익(손실) (30) (99) (100) (475) (786) (444) 희석주당이익(손실) (30) (99) (100) (475) (786) (444) 연결 자본변동표 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 (147,108,704) (1,005,096,038) 3,336,662,858 14,055,566,000 1,493,623 14,057,059,623 자본의 변동 포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 (3,676,129,577) (3,676,129,577) (5,555,985) (3,681,685,562) 종속기업의신규취득 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 유상증자로 인한 변동 0 0 0 (9,660,308) 0 (9,660,308) 3,284,308 (6,376,000) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 19,416,863 0 0 19,416,863 0 19,416,863 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (148,026,455) (148,026,455) 0 (148,026,455) 매도가능금융자산평가손익 0 0 150,532,925 0 0 150,532,925 0 150,532,925 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 22,841,084 (1,014,756,346) (487,493,174) 10,391,699,448 (778,054) 10,390,921,394 2015.01.01 (기초자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 22,841,084 (1,014,756,346) (487,493,174) 10,391,699,448 (778,054) 10,390,921,394 자본의 변동 포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 (7,521,389,544) (7,521,389,544) (2,337,429) (7,523,726,973) 종속기업의신규취득 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 유상증자로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 0 129,092,245 0 129,092,245 0 129,092,245 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 1,250,000,000 4,036,527,582 0 0 0 5,286,527,582 0 5,286,527,582 전환권 전환 1,266,624,000 3,047,397,649 0 0 0 4,314,021,649 0 4,314,021,649 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 (136,921,885) 0 0 (136,921,885) 0 (136,921,885) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (32,427,973) (32,427,973) 0 (32,427,973) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (13,170,565) 0 0 (13,170,565) 0 (13,170,565) 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 (127,251,366) (885,664,101) (8,041,310,691) 12,417,430,957 (3,115,483) 12,414,315,474 2015.01.01 (기초자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 22,841,084 (1,014,756,346) (487,493,174) 10,391,699,448 (778,054) 10,390,921,394 자본의 변동 포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 (4,065,907,132) (4,065,907,132) 903,167 (4,065,003,965) 종속기업의신규취득 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 유상증자로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 0 86,356,277 0 86,356,277 0 86,356,277 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 1,250,000,000 4,036,527,582 0 0 0 5,286,527,582 0 5,286,527,582 전환권 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 82,715,282 0 0 82,715,282 0 82,715,282 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (10,563,157) (10,563,157) 0 (10,563,157) 매도가능금융자산평가손익 0 0 16,693,529 0 0 16,693,529 0 16,693,529 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 5,452,345,000 11,705,290,466 122,249,895 (928,400,069) (4,563,963,463) 11,787,521,829 125,113 11,787,646,942 2016.01.01 (기초자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 (127,251,366) (885,664,101) (8,041,310,691) 12,417,430,957 (3,115,483) 12,414,315,474 자본의 변동 포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 (1,321,057,670) (1,321,057,670) 3,198,838 (1,317,858,832) 종속기업의신규취득 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 유상증자로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 0 106,099,161 0 106,099,161 0 106,099,161 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 (335,653,530) 0 0 (335,653,530) 0 (335,653,530) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (7,286,131) (7,286,131) 0 (7,286,131) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (137,139,280) 0 0 (137,139,280) 0 (137,139,280) 기타 0 974,643,107 0 12,441,311 203,373,740 1,190,458,158 (83,355) 1,190,374,803 2016.09.30 (기말자본) 6,718,969,000 15,727,331,222 (600,044,176) (767,123,629) (9,166,280,752) 11,912,851,665 0 11,912,851,665 연결 현금흐름표 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 (1,421,249,033) (2,263,194,844) (316,018,365) (6,797,855,802) 영업에서 창출된 현금 (894,721,891) (1,724,889,788) 386,319,224 (6,113,227,481) 당기순이익(손실) (1,317,858,832) (4,065,003,965) (7,523,726,973) (3,681,685,562) 조정 2,619,405,667 2,965,552,157 8,468,904,769 3,451,915,871 대손상각비(대손충당금환입) 349,950,789 16,670,300 24,891,660 25,822,025 재고자산평가손실 (884,771,508) (7,459,562) 183,258,720 472,896,322 기타의대손상각비 19,400,000 0 0 0 퇴직급여 86,338,580 162,652,371 216,869,827 393,246,588 이자비용 737,908,192 882,937,549 1,134,856,838 875,222,400 감가상각비 694,640,249 476,913,261 1,000,555,153 973,644,316 무형자산상각비 1,323,857,907 1,767,105,488 2,408,230,864 2,568,550,650 무형자산손상차손 0 0 1,097,439,139 115,814,351 유형자산폐기손실 0 0 0 1,376,260 유형자산처분손실 0 0 0 0 기타의무형자산처분손실 0 0 1,003,710 0 외화환산손실 611,053,290 327,173,269 165,306,417 23,985,866 사채상환손실 0 0 0 0 매도가능금융자산손상차손 0 0 47,423,800 0 매도가능금융자산처분손실 0 756,292 182,451,492 0 이자수익 (11,727,321) (45,516,842) (53,020,688) (70,591,359) 외화환산이익 112,946,032 (740,753,689) (229,495,429) (277,847,203) 법인세비용(환급) (290,119,191) 40,708,323 1,900,343,752 (659,910,454) 매도가능금융자산처분이익 (136,103,379) 0 0 0 유형자산처분이익 (13,919,234) 0 (64,352,951) (833,349,891) 주식보상비용 106,099,161 86,356,277 129,092,245 0 파생상품평가손실 0 0 326,041,100 0 파생상품평가이익 0 0 0 (156,944,000) 배당금수익 (4,977,200) (1,990,880) (1,990,880) 0 관계기업투자평가손실 0 0 0 0 지분법손실 (81,170,700) 0 0 0 자산및부채의 증감 (2,196,268,726) (625,437,980) (558,858,572) (5,883,457,790) 매출채권의 감소(증가) (356,902,413) (4,775,479,873) 577,028,218 (6,551,066,430) 미수금의 감소(증가) 1,136,618,326 701,067,925 333,692,932 (1,237,182,034) 선급금의 감소(증가) (1,491,728,269) (1,336,549,775) 1,547,821,686 (1,491,558,360) 선급비용의 감소(증가) (19,036,765) (17,242,174) 26,182,914 25,963,013 장기선급비용의 감소(증가) 0 89,043 89,043 (89,043) 재고자산의 감소(증가) 2,750,315,958 392,167,637 602,508,800 (4,250,182,555) 매입채무의 증가(감소) (3,936,356,886) 3,819,709,899 (3,057,941,674) 8,341,643,144 미지급금의 증가(감소) (260,601,097) (84,933,271) (221,035,892) 75,712,030 장기미지급금의 증가(감소) 19,510,933 38,110,992 (21,669,870) 65,127,815 미지급비용의 증가(감소) 1,862,934 4,337,267 0 1,266,852 선수금의 증가(감소) 5,085,650 496,441,631 (26,549,398) 47,119,871 선수수익의증가(감소) 0 0 0 (33,428,488) 예수금의 증가(감소) (8,565,810) (7,335,110) 921,730 (51,193,990) 퇴직금의 지급 (207,863,913) (298,254,906) (689,288,879) (1,215,321,963) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 162,572,175 432,471,730 383,202,395 427,568,500 기타장기종업원급여충당부채의 증가(감소) 8,820,451 9,961,005 (13,820,577) (37,836,152) 이자수취 13,843,876 30,882,256 113,187,577 116,964,327 이자지급 (548,269,997) (580,634,022) (822,794,196) (787,310,578) 배당금의 수취 4,977,200 1,990,880 1,990,880 0 법인세납부 (3,732,451) 0 0 (14,679,070) 법인세환급 6,654,230 9,455,830 5,278,150 397,000 투자활동현금흐름 (4,251,881,629) (3,838,710,183) (5,477,652,450) 7,049,964,836 투자활동으로인한현금유입액 575,504,531 3,788,302,643 4,913,269,486 13,993,761,454 단기금융상품의 처분 300,000,000 0 1,000,000,000 3,713,970,000 단기대여금의 회수 0 3,497,600,000 3,497,600,000 833,180,000 장기금융상품의 처분 0 19,395,135 29,566,998 0 장기대여금의 회수 0 0 0 80,000,000 유형자산의 처분 51,678,421 0 190,909,090 8,767,247,725 국고보조금의 수령 42,056,921 30,387,000 0 152,027,921 보증금의 감소 0 0 33,543,708 57,573,000 임대보증금의 증가 0 23,464,000 23,464,000 192,000,000 매도가능증권의 감소 181,769,189 25,543,708 0 0 무형자산의 처분 0 191,912,800 0 0 종속기업취득으로인한현금유입 0 0 138,185,690 197,762,808 투자활동으로인한현금유출액 (4,827,386,160) (7,627,012,826) (10,390,921,936) (6,943,796,618) 단기금융상품의 취득 45,000,000 0 10,000,000 1,680,000,000 장기금융상품의 취득 102,864,048 0 162,144,438 8,689,208 단기대여금의 증가 2,000,000,000 4,529,100,000 3,557,100,000 719,394,300 장기대여금의 증가 0 0 0 20,000,000 매도가능증권의 증가 1,203,311,000 26,300,000 1,701,300,000 0 유형자산의 취득 160,836,098 496,206,933 1,027,743,165 1,346,207,869 무형자산의 취득 983,275,014 2,528,627,751 3,410,341,926 2,985,241,907 비유동자산의 취득 0 0 1,519,985 0 관계기업투자주식의 취득 0 0 474,000,000 0 보증금의 증가 32,100,000 46,778,142 46,772,422 184,263,334 종속기업투자주식의 취득 300,000,000 0 0 0 재무활동현금흐름 6,038,178,600 6,961,277,582 2,098,250,022 1,493,800,000 재무활동으로인한현금유입액 11,050,000,000 7,830,000,000 6,000,000,000 11,950,000,000 단기차입금의 증가 5,050,000,000 1,830,000,000 0 7,950,000,000 장기차입금의 증가 0 0 0 0 유상증자 0 5,300,000,000 5,300,000,000 0 주식선택권의 행사 0 0 0 0 전환사채의 증가 6,000,000,000 700,000,000 700,000,000 4,000,000,000 재무활동으로인한현금유출액 (5,011,821,400) (868,722,418) (3,901,749,978) (10,456,200,000) 단기차입금의 상환 5,011,821,400 0 3,020,000,000 7,800,000,000 장기차입금의 상환 0 39,050,000 39,050,000 0 유동성장기부채의 상환 0 816,200,000 816,200,000 2,656,200,000 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 유상증자 0 13,472,418 26,499,978 0 현금및현금성자산의증가(감소) 365,047,938 859,372,555 (3,695,420,793) 1,745,909,034 기초현금및현금성자산 1,242,718,185 4,613,582,858 4,613,582,858 2,901,256,402 외화표시현금의환율변동효과 (138,941,306) 468,321,483 324,556,120 (33,582,578) 기말현금및현금성자산 1,468,824,817 5,941,276,896 1,242,718,185 4,613,582,858 3. 연결재무제표 주석 제 17(당) 3분기말 2016년 09월 30일 현재 제 16(전) 전기말 2015년 12월 31일 현재 네오피델리티 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 네오피델리티 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2015년 06월 30일 현재 보통주 납입자본금은 6,719백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 최대주 주는 (주)티알에스 (15.13%)입니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 개요당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100% 음향기기제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100% 음향기기판매 NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 12월말 100% (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 NF Anhui, INC. 7,217,941 4,783,752 7,730,538 (141,044) (446,723) NF China, INC. 787,756 362,880 - (383,929) (426,429) NF Industries Company Limited 1,479,294 1,629,218 2,477,300 (27,425) (16,855) NEO FIDELITY S.R.O 645,907 668,909 3,386,512 (85,222) (83,266) 합 계 10,130,898 7,444,759 13,594,350 (637,620) (973,273) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 NF Anhui, INC. 10,216,500 7,424,060 21,300,489 174,063 20,463 NF China, INC. 1,249,223 397,918 3,322,982 (351,248) (335,193) NF Industries Company Limited 1,095,791 1,228,860 2,727,331 17,481 8,717 NEO FIDELITY S.R.O 1,759,223 1,698,958 8,966,130 185,469 194,856 (주)디에스엠 305,802 614,266 1,330,000 (231,429) (231,429) 합 계 14,626,539 11,364,062 37,646,932 (205,664) (342,586) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 연결대상 범위의 변동 당분기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에서 제외된 종속 기업 은 다 음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율(*) 사유 (주)디에스엠 대한민국 99.0% 청산에 따른 지배력상실 (*) 지배력을 상실하기 전의 당사 지분율입니다. (5) 비지배지분의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 지분율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 소유지분율 현황 종속기업명 당분기말(*) 전기말 지배지분율 비지배지분율 지배지분율 비지배지분율 (주)디에스엠 - - 99.0% 1.0% (*) 당분기 중 지배력을 상실하여 종속기업의 범위에서 제외되었습니다.2) 누적 비지배지분 (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 전기말 (주)디에스엠 - (3,115) 3) 비지배지분순이익 (단위: 천원) 종속기업명 당분기(*) 전분기 (주)디에스엠 3,199 903 (*) 지배력 상실시점 이전까지의 종속기업 순이익에 대한 비지배지분의 귀속분입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 비지배지분에 대하여 지급한 배당금은 없습니다.(6) 종속기업 요약 재무정보(내부거래 제거전)당분기말 현재 종속기업 자산총액(내부거래 제거전)의 71%를 차지하는 NF Anhui, INC.에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 종속기업 요약 재무상태표(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 5,962,481 8,467,337 비유동자산 1,255,460 1,749,163 자산총계 7,217,941 10,216,500 유동부채 4,783,752 7,424,060 비유동부채 - - 부채총계 4,783,752 7,424,060 자본총계 2,434,189 2,792,439 ② 종속기업 요약 포괄손익계산서(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 7,730,538 16,795,540 영업이익 (134,721) (987,709) 당기순이익 (141,044) (888,149) 총포괄이익 (446,723) (820,937) ③ 종속기업 요약 현금흐름표(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 31,466 12,054 투자활동으로 인한 현금흐름 32,554 (182,340) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 외화현금의 환율변동효과 (92,077) 231,669 현금 증가(감소) (28,057) (170,286) 기초의 현금 330,650 144,209 기말의 현금 302,593 205,592 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정 또 는 개정되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 연결실체는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익'및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용(개정)동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고 , 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 201 5년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 4. 사업부문의 정보 연결실체는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 2개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 반도체칩 부문: 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 ② 스피커 부문 : 평면 TV용 스피커 제조 및 판매 ③ 헬스케어 부문 : 헬스케어용 IPL 제조 및 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반도체칩 부문 6,890,798 20,272,680 10,762,000 24,471,983 스피커 부문 1,968,681 9,115,953 5,975,256 17,783,416 헬스케어 부문 604,648 2,057,154 - - 기타 57,600 172,800 57,600 172,800 합 계 9,521,727 31,618,587 16,794,856 42,428,199 (3) 지역별 매출 당분기 및 전분기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 7,302,207 22,683,249 12,120,706 29,181,473 중국 719,479 3,077,056 1,362,372 5,404,686 홍콩 1,117,099 2,473,025 826,808 1,686,863 슬로바키아 382,942 3,385,257 2,484,970 6,155,177 합 계 9,521,727 31,618,587 16,794,856 42,428,199 (4) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 삼성전자(주)와 엘지전자(주) 로, 당분기 중 제품매출에서 삼성전자(주) 및 삼성전자 해외법인과 엘지전자(주) 및 엘지전자 해외법인이 차지하는 비율은 각각 44.7%, 27.1% 입 니다 . 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 단기대여금 2,048,000 48,000 매출채권 6,099,580 4,435,161 대손충당금 (367,596) (38,655) 미수금 1,241,016 2,445,752 미수수익 3,287 5,553 합 계 9,024,287 6,895,811 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 38,655 - 38,655 설정(환입) 349,951 - 349,951 환율변동효과 (21,010) - (21,010) 기말잔액 367,596 - 367,596 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 17,500 - 17,500 설정(환입) 16,670 - 16,670 환율변동효과 (51) - (51) 기말잔액 34,119 - 34,119 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 5,545,999 - 5,545,999 6월이내 206,036 20,604 185432 6월경과 1년이하 1,106 553 553 1년초과 346,439 346,439 - 합 계 6,099,580 367,596 5,731,984 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 3,110,386 - 3,110,386 6월이내 1,285,770 639 1,285,131 6월경과 1년이하 39,005 38,016 989 1년초과 - - - 합 계 4,435,161 38,655 4,396,506 연결실체는 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 627,798 (226,873) 400,925 제품 4,554,256 (865,910) 3,688,346 재공품 1,060,140 - 1,060,140 원재료 3,474,664 (1,045,240) 2,429,424 미착품 - - - 합 계 9,716,858 (2,138,023) 7,578,835 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 232,433 (229,266) 3,167 제품 6,074,514 (1,454,383) 4,620,131 재공품 1,168,284 - 1,168,284 원재료 5,110,811 (1,339,145) 3,771,666 미착품 7,558 - 7,558 합 계 12,593,600 (3,022,794) 9,570,806 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 26,046 25,840 재고자산평가손실환입 (910,817) (33,300) 합 계 (884,771) (7,460) 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 435,000 - 690,000 - 장기금융상품 - 265,635 - 162,771 보증금 - 329,435 - 360,548 합 계 435,000 595,070 690,000 523,319 (*) 당분기말 현재 담보로 제공된 금융상품은 380백만원입 니 다(주석 35 참조). 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,560,446 - 90,391 - 선급비용 100,234 - 88,948 1,507 부가세대급금 13,085 - 41,864 - 합 계 1,673,765 - 221,203 1,507 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - - - 221,485 시장성 없는 지분증권(*) 8,170 2,259,895 - 675,000 채무증권 - 381,584 - 763,167 합 계 8,170 2,641,479 - 1,659,652 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (2) 당분기말 현재 시장성 없는 지분증권(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 장부금액 (주)디에스엠(*) -% 8,170 8,170 (*) 당분기 중 지배력을 상실한 종속기업투자주식에 대하여 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성이 없는 지분증권(비유동)의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 순자산지분금액 또는 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 (주)이지함화장품 11.11% 600,000 600,330 600,000 600,000 (주)리메드 9.89% 1,009,895 196,843 1,009,895 - 지비보스톤창업투자(주) 3.95% 500,000 168,583 500,000 - 이에스에스프리디지털콘텐츠 3.68% 150,000 149,627 150,000 75,000 합 계 2,259,895 1,115,383 2,259,895 675,000 한편, 순자산지분금액은 입수가능한 가장 최근의 재무제표 를 기준으로 산정하였습니다. 입수한 재무제표는 감사 또는 검토받지 아니한 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습 니다. (4) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 1,659,652 - 238,657 취득 - 1,203,311 - 1,675,000 처분 - (221,485) - (189,695) 재분류(*) 8,170 - - - 평가 - - - (64,310) 기말잔액 8,170 2,641,478 - 1,659,652 (*) 당분기 중 지배력을 상실한 종속기업투자에 대하여 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 지배력을 상실시점 현재 이전 종속기업투자의 공정가치(순자산지분금액)와 장부금액의 차이를 당기손익으로 인식하였습니다. (5) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 176,106 - 192,991 처분으로 인한 실현 - (175,820) - - 평가 - - - 286 법인세효과 반영전 - 286 - 193,277 자본에 가감되는 법인세효과 - (63) - (17,171) 법인세효과 반영후 - 223 - 176,106 10. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산일 주요 영업활동 (주)바이오닉스 46.5% 대한민국 12월말 IPL 제조 및 판매 (주)하임바이오텍 20.0% 대한민국 12월말 바이오 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 (주)바이오닉스 474,000 - 392,829 474,000 (주)하임바이오텍 300,000 - 300,000 - (3) 보고기종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 순자산금액(*) 지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 (주)바이오닉스 655,714 46.5% 304,714 88,115 392,829 (주)하임바이오텍 75,247 20.0% 15,049 284,951 300,000 회사명 순자산금액(*) 지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 (주)바이오닉스 830,385 46.5% 385,885 88,115 474,000 (*) 자산성이 없는 항목을 조정한 후의 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 474,000 - 지분법손실 (81,171) - 기말잔액 392,829 - (5) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 자산총액(*) 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)바이오닉스 3,609,830 2,954,116 1,956,058 (174,671) (주)하임바이오텍 271,978 196,731 82,620 1,898 (*) 자산성이 없는 항목을 조정한 후의 금액입니다. 상기 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 11. 특수관계자 거 래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 소재지 관계내역 지분율 (주)바이오닉스 대한민국 관계기업 46.5% (주)디에스엠(*) 대한민국 - -% (주)옵트론텍 대한민국 관계기업 -% (*) 당분기 중 청산이 완료되어 지배력을 상실하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)바이오닉스 984,432 828,474 - 20,218 (주)디에스엠 - - 8,170 19,400 (주)옵트론텍 770,065 - - 193,430 합 계 984,432 828,474 8,170 233,048 특수관계자명 매출 매입 자금대여 이자수익 (주)디에스엠 - - - - (주)옵트론텍 - 190,897 - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)바이오닉스 750,919 - 405,583 1,517 (주)옵트론텍 461,172 156,000 - - 특수관계자명 단기대여금 기타채권 기타채무 (주)바이오닉스 - - 7,734 (주)디에스엠 200,000 180,882 - (주)옵트론텍 - 167,689 23,886 합 계 200,000 348,571 7,734 (4) 당분기와 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 415,891 409,825 퇴직급여 60,495 24,284 합 계 476,386 434,109 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 연결실체는 임직원에 대한 주택구입 및 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현 재 48,000천원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 2,319,848 (976,269) 1,343,579 합 계 3,555,039 (976,269) 2,578,770 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 2,319,848 (889,275) 1,430,573 합 계 3,555,039 (889,275) 2,665,764 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 감가상각 당분기말 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 1,430,573 (86,994) 1,343,579 합 계 2,665,764 (86,994) 2,578,770 구분 전기초 감가상각 전분기말 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 1,546,566 (86,994) 1,459,572 합 계 2,781,757 (86,994) 2,694,763 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 과 관련하여 인식한 임대료수익은 각각 172,800천원입니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (65,953) - 160,173 시설장치 1,390,791 (1,077,699) (9,407) 303,685 차량운반구 169,845 (93,983) (18,433) 57,429 공구와기구 3,039,491 (1,841,850) (17,297) 1,180,344 비품 557,627 (366,907) (10,277) 180,443 기계장치 1,002,965 (485,402) - 517,563 건설중인자산 4,555 - - 4,555 합 계 6,399,623 (3,931,794) (55,414) 2,412,415 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (57,474) - 168,652 시설장치 1,488,017 (1,035,796) (11,759) 440,462 차량운반구 171,778 (138,389) - 33,389 공구와기구 3,186,619 (1,671,422) (23,677) 1,491,520 비품 655,664 (387,995) (14,384) 253,285 기계장치 1,230,245 (490,694) - 739,551 합 계 6,966,672 (3,781,770) (49,820) 3,135,082 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 환율변동효과 당분기말 토지 8,223 - - - - 8,223 건물 168,652 - - (8,480) - 160,172 시설장치 440,462 - (8,702) (108,312) (19,763) 303,685 차량운반구 33,389 51,350 (2) (10,902) (16,408) 57,427 공구와기구 1,491,520 74,000 (71,801) (280,250) (33,122) 1,180,347 비품 253,285 31,439 (42,394) (48,936) (12,951) 180,443 기계장치 739,551 - (12,373) (162,574) (47,040) 517,564 건설중인자산 - 4,895 - - (341) 4,554 합 계 3,135,082 161,684 (135,272) (619,454) (129,625) 2,412,415 > 구분 전기초 취득 처분 감가상각 환율변동효과 전분기말 토지 8,223 - - - - 8,223 건물 179,959 - - (8,480) - 171,479 시설장치 577,383 17,294 - (121,102) 21,392 494,967 차량운반구 49,387 - - (17,946) 1,646 33,087 공구와기구 765,601 460,116 - (244,171) 21,959 1,003,505 비품 313,894 18,722 - (75,701) 9,767 266,682 기계장치 1,071,242 4,998 - (240,510) 52,360 888,090 합 계 2,965,689 501,130 - (707,910) 107,128 2,866,033 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산 (판매비와관리비) 86,994 86,994 유형자산(판매비와관리비) 358,953 389,919 유형자산(제조원가) 260,501 317,991 합 계 706,448 794,904 판매비와관리비 445,947 476,913 제조원가 260,501 317,991 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,443,341 (1,243,022) - (47,150) 153,169 산업재산권 155,573 (102,426) - - 53,147 개발비 29,651,177 (24,439,760) (1,331,812) (21,189) 3,858,416 합 계 31,250,091 (25,785,208) (1,331,812) (68,339) 4,064,732 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,420,503 (1,173,665) - (56,375) 190,463 산업재산권 141,017 (84,269) - - 56,748 개발비 28,605,599 (23,195,207) (1,331,812) - 4,078,580 합 계 30,167,119 (24,453,141) (1,331,812) (56,375) 4,325,791 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 환율변동효과 당분기말 소프트웨어 190,463 24,652 (61,148) (798) 153,169 산업재산권 56,748 14,556 (18,157) - 53,147 개발비 4,078,580 1,024,389 (1,244,553) - 3,858,416 합 계 4,325,791 1,063,597 (1,323,858) (798) 4,064,732 구분 전기초 취득 상각 환율변동효과 전분기말 소프트웨어 171,490 192,750 (86,099) 798 278,939 산업재산권 57,672 21,127 (16,489) - 62,310 개발비 4,480,281 2,130,311 (1,600,694) - 5,009,898 합 계 4,709,443 2,344,188 (1,703,282) 798 5,351,147 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,012,838 5,416,710 미지급금 555,198 1,049,419 미지급비용 101,012 102,288 합 계 3,669,048 6,568,417 16. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 국민은행 운영자금 4.75% - 2,640,000 기업은행 무역금융 5.60%~5.73% 1,800,000 2,000,000 기업은행 운영자금 4.23% 1,800,000 - 외환은행 무역금융 2.56%~2.72% 2,250,000 1,000,000 우리은행 무역금융 8.11% 1,850,000 2,850,000 우리은행 시설자금 2.23% 1,441,294 1,360,814 한국산업은행 운영자금 8.50% 1,600,000 2,000,000 한국수출입은행 포괄금융 5.04% 1,580,000 280,000 합 계 12,321,294 12,130,814 17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제3회 무보증사모전환사채 2015.08.31 2018.08.31 1.0% 433,450 356,764 제4회 무보증사모전환사채 2016.07.08 2019.07.08 6.0% 5,834,649 - (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 전환사채명 제3회 무보증 사모전환사채 제4회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 700,000,000원 6,000,000,000원 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기 일시상환 최초 6개월 이자분만 선지급 이후 매3개월 지급하며, 원금은 만기 일시상환 고정보장수익률 연 1.0% 연 6.0% 전환청구가능기간 2016년 8월 31일부터 2018년 8월 16일 2016년 7월 8일부터 2019년 6월 23일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 100% 전환가격 2,154원/1주 3,702원/1주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능 투자자의 조기상환권 - - 상기 전환사채에 부여된 전환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 액면금액 6,700,000 700,000 상환할증금 488,427 21,211 전환권조정 (920,328) (364,447) 일반사채현재가치 계 6,268,099 356,764 내재파생상품 - 702,303 (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 356,764 3,086,776 당기증가 5,727,660 323,738 유효이자율에 의한 상각 183,675 339,512 기말잔액 6,268,099 3,750,026 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 상각후원가로 측정합니다. 기초(발행일)의 장부금액과 기말의 장부금액 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 액면이자에 대하여 인식한 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. (5) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(내재파생상품)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 702,303 870,844 내재파생상품(콜옵션) 평가 (702,303) 376,262 기말잔액 - 1,247,106 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 192,000 - 192,000 장기미지급금 - 103,885 - 84,374 합 계 - 295,885 - 276,374 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 26,245 - 21,145 - 예수금 18,220 - 39,492 - 합 계 44,465 - 60,637 - 20. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 733,866 774,949 사외적립자산의 공정가치 (455,603) (614,211) 순확정급여부채 계 278,263 160,738 장기종업원급여부채 58,095 49,275 합 계 336,358 210,013 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 774,949 1,101,762 당기근무원가 151,857 201,898 이자비용 14,924 22,265 퇴직금지급 (207,864) (298,255) 보험수리적손실(*) - - 기말잔액 733,866 1,027,670 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 614,211 985,725 사외적립자산의 기대수익 13,305 23,258 사용자기여금 131,681 160,079 퇴직금지급 (294,253) (592,550) 보험수리적이익(손실)(*) (9,341) (13,542) 기말잔액 455,603 562,970 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 151,857 201,898 이자비용 14,924 22,265 사외적립자산의 기대수익 (13,305) (23,258) 합 계 153,476 200,905 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 정기예금 455,603 614,211 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.64% 2.64% 임금상승율 1.50% 1.50% 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 연결실체는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부 채는 66,147천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 13,437,938주 13,437,938주 보통주자본금 6,718,969,000원 6,718,969,000원 (2) 당분기 및 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 13,437,938 13,437,938 자기주식수 (122,765) (122,765) 유통보통주식수 13,315,173 13,315,173 (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 13,437,938 6,718,969 8,404,690 4,202,345 유상증자 - - 2,500,000 1,250,000 전환청구권 행사 - - 2,533,248 1,266,624 기말잔액 13,437,938 6,718,969 13,437,938 6,718,969 22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,544,409 14,544,409 기타자본잉여금 1,182,922 208,279 합 계 15,727,331 14,752,688 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 223 137,362 해외사업환산손익 (600,267) (264,613) 합 계 (600,044) (127,251) 24. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,002,315) (1,002,315) 주식선택권 235,191 129,092 기타자본조정(*) - (12,441) 합 계 (767,124) (885,664) (*) 당분기 중 지배력을 상실한 종속기업투자와 관련된 금액으로써 지배력 상실에 따라 당분기 중에 당기손익으로 인식하였습니다.(2) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 자기주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 기초잔액 122,765 1,002,315 직접취득 특정계획없음 지배기업은 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 네오피델리티(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 400,000주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 2,224원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기 최초부여수량 400,000 400,000 기초부여수량 371,000 400,000 퇴사 등에 의한 소멸 (26,800) (29,000) 기말부여수량 344,200 371,000 (5) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 주식선택권의 최초평가액 366,800 366,800 퇴직으로 인한 평가액 감소 (55,203) (26,042) 누적 인식할 보상비용 311,597 340,758 누적 인식한 보상비용 235,191 86,356 추가로 인식할 보상비용 76,405 254,402 당분기 인식한 보상비용 106,099 86,356 (6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 25. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (10,696,265) (9,571,295) 합 계 (9,166,281) (8,041,311) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (9,571,295) (2,017,477) 보험수리적손익 (7,286) (32,428) 당기순이익 (1,317,859) (7,521,390) 기타(*) 200,175 - 기말잔액 (10,696,265) (9,571,295) (*) 당분기 중 지배력을 상실한 종속기업과 관련한 연결범위 변동에 따른 효과입니다. 26. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 9,459,820 31,441,480 16,649,923 42,110,622 상품매출 4,307 4,307 87,333 144,777 기타매출 57,600 172,800 57,600 172,800 합 계 9,521,727 31,618,587 16,794,856 42,428,199 27. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 7,140,097 25,274,983 14,452,204 36,938,772 상품매출원가 2,167 2,167 139,280 157,972 합 계 7,142,264 25,277,150 14,591,484 37,096,744 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 462,494 1,434,428 1,832,333 1,833,558 퇴직급여 29,395 86,339 80,084 80,129 복리후생비 104,735 350,390 475,917 476,257 여비교통비 52,574 158,236 197,221 197,368 통신비 10,779 35,684 45,803 45,835 세금과공과 123,571 172,824 97,693 97,767 지급임차료 92,194 296,732 291,558 291,747 수도광열비 1,257 12,462 26,422 26,442 감가상각비 156,004 445,947 476,539 476,913 무형자산상각비 453,066 1,323,857 1,765,980 1,767,105 보험료 19,954 48,489 146,711 146,824 접대비 94,281 215,309 201,812 201,944 광고선전비 6,227 6,267 - - 경상개발비 252,260 714,050 933,585 934,144 운반비 114,969 396,926 1,324,313 1,325,009 차량유지비 10,727 34,869 59,239 59,277 교육훈련비 230 1,501 7,099 7,106 도서인쇄비 451 3,318 7,447 7,449 소모품비 8,557 34,739 61,097 61,143 지급수수료 158,976 551,410 726,947 727,388 대손상각비 69,221 349,951 16,672 16,670 건물관리비 18,983 52,760 33,061 33,077 수선비 1,806 4,616 19,498 19,509 견본비 19,013 19,013 2,480 2,483 협회비 5,450 17,100 16,551 16,564 대손충당금환입 - - 1 - 주식보상비용 22,515 106,099 86,312 86,356 합 계 2,289,689 6,873,316 8,932,375 8,938,064 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생 한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 13,487 745,797 (5,417,011) 668,370 사용된 원재료 4,012,223 16,586,123 14,639,624 21,227,121 외주가공비 3,055,454 7,071,117 3,058,328 8,115,956 종업원급여 864,897 2,972,439 1,287,193 4,316,593 감가상각비 230,200 706,449 105,901 644,090 무형자산상각비 453,066 1,323,858 641,314 1,767,105 경상연구개발비 458,079 714,051 678,172 934,144 기타비용 344,593 2,030,633 2,846,257 8,361,428 합 계(*) 9,431,999 32,150,467 17,839,778 46,034,807 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,140 11,727 13,394 45,517 배당금수익 - 4,977 - 1,991 외환차익 72,224 381,571 304,400 588,348 외화환산이익 74,004 112,946 516,417 740,754 매도가능증권처분이익 - 136,103 - - 합 계 149,368 647,324 834,211 1,376,610 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 327,838 737,908 308,722 882,938 외환차손 90,124 279,479 155,891 557,126 외화환산손실 316,159 611,053 218,551 327,173 매도가능증권처분손실 - - - 756 합 계 734,121 1,628,440 683,164 1,767,993 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 (32) 13,919 - - 잡이익 5,885 63,320 3,568 7,094 합 계 5,853 77,239 3,568 7,094 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손 - - - 1,004 유형자산처분손실 - 24,623 - - 종속기업투자처분손실 - 12,441 - - 지분법손실 - 81,171 - - 잡손실 20,232 50,986 22,901 32,395 기부금 3,000 3,000 합 계 23,232 172,221 22,901 33,399 32. 법인세 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 당기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 33. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순손실 (399,729,639) (1,317,858,832) (912,196,176) (4,065,003,965) 가중평균유통보통주식수 13,315,173 13,315,173 9,097,142 8,556,650 기본주당손실 (30) (99) (100) (475) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 적수 유통보통주식수(*) 기초발행주식 2016.01.01~2016.09.30 3,681,995,012 13,437,938 기초자기주식 2016.01.01~2016.09.30 (33,637,610) (122,765) 합 계 3,648,357,402 13,315,173 (*) 3,648,357,402 ÷274일 = 13,315,173 주 구분 기간 적수 유통보통주식수(*) 기초발행주식 2015.01.01~2015.09.30 2,294,480,370 8,404,690 기초자기주식 2015.01.01~2015.09.30 (33,514,845) (122,765) 유상증자 2015.09.01~2015.09.30 75,000,000 2,500,000 합 계 2,335,965,525 10,781,925 (*) 2,335,965,525÷273일 = 8,556,650주 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.3.30~2022.3.29 344,200주 2,224원/주당 신주교부등(*1) 전환사채 2016.8.31~2018.8.31 324,977주 2,154원/주당 전환권행사 전환사채 2016.7.8~2019.7.8 1,620,745주 3,702원/주당 전환권행사 (*1) 주석 24 참조. 34. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,JPY). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 기타유동금융자산(*) 차입금담보 380,000 380,000 기업은행 투자부동산 차입금담보 2,578,770 3,600,000 우리은행 JPY 168,000,000 (*) 단기금융상품(정기예금)에 대하여 담보설정 되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증제공자 보증제공내역 제공받은금액 관련차입금액 담보권자 무역보험공사 차입금보증 2,250,000 2,250,000 외환은행 기술보증기금 차입금보증 1,620,000 1,800,000 기업은행 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원,JPY). 구분 내용 약정금액 사용금액 비고 기업은행 운영자금 1,800,000 1,800,000 단기차입금 기업은행 무역금융 1,800,000 1,800,000 외환은행 무역금융 2,250,000 2,250,000 우리은행 무역금융 1,850,000 1,850,000 우리은행 시설자금 JPY 133,000,000 JPY 133,000,000 한국산업은행 운영자금 1,600,000 1,600,000 한국수출입은행 포괄금융 1,580,000 1,580,000 (2) 당분기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2016.10.1~2017.9.30 33,060 2017.10.1~2018.9.30 19,817 2018.10.1~2019.9.30 - 2019.10.1 이후 - 합 계 52,877 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 47,285천원의 보증금을 제공하고 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 69,677 21,886 원화예금 98,307 428,194 외화예금 1,317,492 792,638 합 계 1,485,476 1,242,718 (2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 매출채권 및 기타채권의 제각 405,169 - (*) 당분기 중 청산이 완료된 (주)디에스엠과 관련하여 회수되지 아니한 채권을 제각처리 하였습니다. 37. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 1,468,825 1,468,825 - 매출채권및기타채권 - 9,024,287 9,024,287 - 매도가능금융자산(유동) - - - - 매도가능금융자산(비유동) 2,649,648 - 2,649,648 628,311 기타유동금융자산 - 435,000 435,000 - 기타비유동금융자산 - 1,673,779 1,673,779 - 합 계 2,649,648 12,601,891 15,251,539 628,311 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 1,242,718 1,242,718 - 매출채권및기타채권 - 6,895,811 6,895,811 - 매도가능금융자산(유동) - - - - 매도가능금융자산(비유동) 1,659,652 - 1,659,652 984,652 기타유동금융자산 - 690,000 690,000 - 기타비유동금융자산 - 523,319 523,319 - 합 계 1,659,652 9,351,848 11,011,500 984,652 2 ) 금융부채 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 3,669,049 3,669,049 - 단기차입금 - 12,321,294 12,321,294 - 전환사채 - 5,044,755 5,044,755 - 파생상품부채 - - - - 기타비유동금융부채 - 295,885 295,885 - 합 계 - 21,330,983 21,330,983 - 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 6,568,417 6,568,417 - 단기차입금 - 12,130,814 12,130,814 - 전환사채 - 356,764 356,764 - 파생상품부채 702,303 - 702,303 702,303 기타비유동금융부채 - 276,374 276,374 - 합 계 702,303 19,332,369 19,332,369 702,303 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 628,311 - - 628,311 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 984,652 - - 984,652 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품의 경우, 상기 서열체계 분류에 포함하지 아니하였습니다. 한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 11,727 - 11,727 배당금수익 4,977 - - 4,977 외환차익 - 268,246 113,325 381,571 외화환산이익 - 33,264 79,683 112,947 매도가능증권처분이익 136,103 - - 136,103 이자비용 - - (737,908) (737,908) 외환차손 - (131,230) (148,249) (279,479) 외화환산손실 - (393,811) (217,242) (611,053) 대손상각비 - - - - 합 계 141,080 (561,755) (954,017) (1,374,692) 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 45,517 - 45,517 배당금수익 1,991 - - 1,991 외환차익 - 465,380 122,968 588,348 외화환산이익 - 738,055 2,699 740,754 이자비용 - - (882,938) (882,938) 외환차손 - (339,293) (217,833) (557,126) 외화환산손실 - (133,852) (193,321) (327,173) 매도가능증권처분손실 (756) - - (756) 대손상각비(환입) - - - - 합 계 1,235 775,807 (1,168,425) (391,383) 38. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,468,825 1,220,832 매출채권및기타채권 9,024,287 6,895,811 매도가능금융자산 2,649,648 763,167 기타유동금융자산 435,000 690,000 기타비유동금융자산 595,070 523,319 합 계 14,172,830 10,093,129 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 매도가능금융자산 중 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.한편, 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 3,602,902 3,602,902 3,602,902 - 단기차입금 12,321,294 12,522,898 12,522,898 - 전환사채(*2) 6,268,099 6,335,791 67,692 6,268,099 파생상품부채(*2) - - - - 기타비유동금융부채 295,885 295,885 - 295,885 합 계 22,488,180 22,757,476 16,193,492 6,563,984 (*1) 유급휴가에 대한 미지급비용은 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채 및 파생상품부채를 유동부채로 분류하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 3,013,710 3,303,930 1,948,117 2,135,720 JPY 75,616,745 819,443 133,000,000 1,441,294 CNY 417,651 69,436 - - EUR 537,950 661,851 - - HKD 1,284 181 - - 합 계 (*) 4,854,841 (*) 3,577,014 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 1,825,805 2,152,495 2,821,902 3,313,742 JPY 200,000 1,944 140,000,000 1,360,814 CNY 15,232 7,257 - - EUR 1,306,209 1,672,640 2,500 3,201 HKD 327 383 - - 합 계 (*) 3,834,719 (*) 4,677,757 (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 58,410 (58,410) (58,062) 58,062 JPY (31,093) 31,093 (67,944) 67,944 CNY 3,472 (3,472) 363 (363) EUR 33,093 (33,093) 83,472 (83,472) HKD 9 (9) 19 (19) 합 계 63,891 (63,891) (42,152) 42,152 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 1,468,825 1,220,832 단기대여금 2,048,000 48,000 단기금융상품 435,000 690,000 장기금융상품 265,635 162,771 금융자산 소계 4,217,460 2,121,603 단기차입금 4,980,000 4,920,000 전환사채 6,268,099 356,764 금융부채 소계 11,248,099 5,276,764 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 7,341,294 7,210,814 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (36,706) 36,706 (36,054) 36,054 (4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 22,935,151 20,309,009 자본총계 11,912,852 12,414,315 부채비율 192.5% 163.6% 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 유동자산 19,628,309,191 16,142,046,029 21,345,680,018 현금및현금성자산 746,526,797 439,459,428 3,526,439,871 매출채권 및 기타유동채권 12,006,961,023 8,795,140,028 10,503,565,933 기타유동금융자산 435,000,000 690,000,000 1,680,000,000 미수법인세환급액 1,762,640 8,416,870 13,659,850 재고자산 4,789,675,341 6,087,592,721 5,464,504,104 기타유동비금융자산 1,640,213,706 121,436,982 157,510,260 매도가능금융자산 8,169,684 0 0 비유동자산 16,805,467,023 15,602,976,541 19,594,425,985 종속기업에 대한 투자자산 3,361,649,350 3,361,649,350 7,789,369,034 매도가능금융자산 2,641,478,000 1,659,652,400 238,656,740 기타비유동금융자산 588,529,752 453,565,704 339,942,264 관계기업투자주식 774,000,000 474,000,000 0 유형자산 1,163,270,202 1,296,259,887 792,146,085 투자부동산 2,578,770,025 2,665,764,345 2,781,756,772 영업권 이외의 무형자산 4,056,191,632 4,414,659,124 4,880,248,801 이연법인세자산 1,641,578,062 1,277,425,731 2,772,217,246 기타비유동비금융자산 0 0 89,043 자산총계 36,433,776,214 31,745,022,570 40,940,106,003 부채 유동부채 17,008,853,122 18,893,004,945 25,737,770,706 매입채무 및 기타유동채무 4,209,736,807 5,655,286,614 5,838,032,451 미지급 법인세 0 0 0 단기차입금 12,321,294,400 12,130,814,000 15,894,396,000 기타유동금융부채 44,371,933 47,837,746 47,722,317 파생상품부채 0 702,303,000 870,844,000 전환사채 433,449,982 356,763,585 3,086,775,938 비유동부채 6,466,892,931 486,386,483 453,025,252 장기매입채무 및 기타비유동채무 295,884,876 276,373,943 298,043,813 장기차입금 0 0 39,050,000 장기사채 5,834,649,346 0 0 퇴직급여채무 336,358,709 210,012,540 115,931,439 부채총계 23,475,746,053 19,379,391,428 26,190,795,958 자본 납입자본 21,263,378,300 21,263,378,300 11,662,829,069 자본금 6,718,969,000 6,718,969,000 4,202,345,000 주식발행초과금 14,544,409,300 14,544,409,300 7,460,484,069 기타자본구성요소 416,021,373 (527,581,615) (643,503,295) 이익잉여금(결손금) (8,721,369,512) (8,370,165,543) 3,729,984,271 자본총계 12,958,030,161 12,365,631,142 14,749,310,045 자본과부채총계 36,433,776,214 31,745,022,570 40,940,106,003 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,818,784,120 27,754,242,917 14,942,795,233 37,032,295,032 48,744,687,490 52,375,733,168 매출원가 6,532,343,867 22,273,485,391 13,038,421,105 32,504,362,221 43,159,012,601 45,994,488,735 매출총이익 2,286,440,253 5,480,757,526 1,904,374,128 4,527,932,811 5,585,674,889 6,381,244,433 판매비와관리비 1,898,707,120 5,278,720,397 2,338,242,242 6,633,656,300 8,646,227,036 10,031,242,187 영업이익(손실) 387,733,133 202,037,129 (433,868,114) (2,105,723,489) (3,060,552,147) (3,649,997,754) 금융수익 125,882,888 724,752,516 772,099,435 1,299,831,717 983,286,550 1,123,165,861 금융원가 734,138,594 1,614,240,826 681,167,751 1,751,492,948 2,648,563,188 1,713,086,169 기타이익 355,026 67,999,021 37,252 3,630,478 118,700,626 932,162,233 기타손실 23,540,450 47,882,636 18,704,031 26,419,715 5,952,941,041 70,084,244 법인세비용차감전순이익(손실) (243,707,997) (667,334,796) (361,603,209) (2,580,173,957) (10,560,069,200) (3,377,840,073) 법인세비용 (111,877,678) (323,416,958) 0 0 1,507,652,641 (544,360,140) 당기순이익 (131,830,319) (343,917,838) (361,603,209) (2,580,173,957) (12,067,721,841) (2,833,479,933) 기타포괄손익 (2,442,535) (144,425,411) (120,633,769) 6,130,372 (45,598,538) 2,506,470 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (2,442,535) (7,286,131) (4,167,289) (10,563,157) (32,427,973) (148,026,455) 확정급여제도의 재측정요소 (3,131,456) (9,341,194) (5,342,678) (13,542,509) (41,574,324) (189,777,507) 법인세효과 688,921 2,055,063 1,175,389 2,979,352 9,146,351 41,751,052 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 (137,139,280) (116,466,480) 16,693,529 (13,170,565) 150,532,925 매도가능금융자산 0 (175,819,590) (149,316,000) 21,401,960 (16,885,340) 192,990,930 법인세효과 0 38,680,310 32,849,520 (4,708,431) 3,714,775 (42,458,005) 총포괄손익 (134,272,854) (488,343,249) (482,236,978) (2,574,043,585) (12,113,320,379) (2,830,973,463) 주당이익 기본주당이익(손실) (10) (26) (40) (302) (1,261) (342) 희석주당이익(손실) (10) (26) (40) (302) (1,261) (342) 자본변동표 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 0 (1,002,315,035) 6,711,490,659 17,580,283,508 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (2,833,479,933) (2,833,479,933) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 전환권전환 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (148,026,455) (148,026,455) 매도가능금융자산평가손익 0 0 150,532,925 0 0 150,532,925 전환권대가 2014.12.31 (기말자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 150,532,925 (1,002,315,035) 3,729,984,271 14,749,310,045 2015.01.01 (기초자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 150,532,925 (1,002,315,035) 3,729,984,271 14,749,310,045 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (12,067,721,841) (12,067,721,841) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 0 129,092,245 0 129,092,245 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 유상증자 1,250,000,000 4,036,527,582 0 0 0 5,286,527,582 무상증자 0 0 0 0 0 0 전환권전환 1,266,624,000 3,047,397,649 0 0 0 4,314,021,649 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (32,427,973) (32,427,973) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (13,170,565) 0 0 (13,170,565) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 137,362,360 (873,222,790) (8,370,165,543) 12,365,631,142 2015.01.01 (기초자본) 4,202,345,000 7,668,762,884 150,532,925 (1,002,315,035) 3,729,984,271 14,749,310,045 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (2,580,173,957) (2,580,173,957) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 0 86,356,277 0 86,356,277 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 유상증자 1,250,000,000 4,036,527,582 0 0 0 5,286,527,582 무상증자 0 0 0 0 0 0 전환권전환 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (10,563,157) (10,563,157) 매도가능금융자산평가손익 0 0 16,693,529 0 0 16,693,529 전환권대가 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 5,452,345,000 11,705,290,466 167,226,454 (915,958,758) 1,139,247,157 17,548,150,319 2016.01.01 (기초자본) 6,718,969,000 14,752,688,115 137,362,360 (873,222,790) (8,370,165,543) 12,365,631,142 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (343,917,838) (343,917,838) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 0 0 0 106,099,161 0 106,099,161 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 전환권전환 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (7,286,131) (7,286,131) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (137,139,280) 0 0 (137,139,280) 전환권대가 0 974,643,107 0 0 0 974,643,107 2016.09.30 (기말자본) 6,718,969,000 15,727,331,222 223,080 (767,123,629) (8,721,369,512) 12,958,030,161 현금흐름표 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 (1,464,296,065) (2,819,271,310) (630,224,485) (3,058,704,962) 영업에서창출된현금 (940,121,750) (2,282,809,661) 19,078,884 (2,361,158,603) 당기순이익(손실) (343,917,838) (2,580,173,957) (12,067,721,841) (2,833,479,933) 조정 1,602,328,679 2,681,709,353 12,368,155,127 2,680,627,220 대손상각비(대손충당금환입) 23,578,576 30,919,428 20,416,978 15,571,640 기타의대손상각비 19,400,000 0 385,769,171 0 종속기업투자주식손상차손 0 0 4,427,719,684 0 재고자산평가손실 (884,771,508) (7,459,562) 183,258,720 472,896,322 퇴직급여 153,476,262 162,652,371 216,869,827 336,104,827 이자비용 737,908,192 882,937,549 1,134,856,838 875,222,400 감가상각비 351,497,990 289,528,770 399,267,808 391,034,907 유형자산폐기손실 0 0 0 1,376,260 무형자산상각비 1,320,553,594 1,830,525,233 2,448,393,974 2,563,919,401 무형자산손상차손 0 0 1,097,439,139 21,336,951 유형자산처분손실 0 0 0 0 외화환산손실 611,049,734 326,646,898 164,904,320 23,818,760 사채상환손실 0 0 0 0 유형자산처분이익 (10,634,364) 0 0 (829,768,999) 매도가능금융자산처분이익 (136,103,379) 기타의무형자산처분손실 0 0 1,003,710 0 매도가능금융자산손상차손 0 756,292 47,423,800 0 매도가능금융자산처분손실 0 0 182,451,492 0 이자수익 (240,215,705) (189,559,400) (72,920,023) (211,876,713) 외화환산이익 (112,946,032) (729,603,623) (229,495,417) (277,704,396) 주식보상비용 106,099,161 86,356,277 129,092,245 0 법인세수익 (323,416,958) 0 1,507,652,641 (544,360,140) 파생상품평가이익 0 0 0 (156,944,000) 파생상품평가손실 0 0 326,041,100 0 배당금수익 (4,977,200) (1,990,880) (1,990,880) 0 종속기업투자주식처분이익 (8,169,684) 0 자산및부채의증감 (2,198,532,591) (2,384,345,057) (281,354,402) (2,208,305,890) 매출채권의감소(증가) (1,756,804,260) (2,760,577,835) 551,235,383 (2,710,953,474) 미수금의 감소(증가) 370,955,780 145,053,568 318,637,117 6,576,635 선급금의 감소(증가) (1,519,139,959) (2,229,275,176) 10,322,437 (23,466,225) 선급비용의 감소(증가) (19,036,765) (7,793,360) 25,750,841 25,918,317 장기선급비용의 감소(증가) 0 89,043 89,043 (89,043) 재고자산의감소(증가) 2,182,688,888 (923,575,209) (806,347,337) (1,619,807,383) 매입채무의증가(감소) (1,154,555,608) 2,689,006,060 (74,189,898) 2,654,013,958 미지급금의 증가(감소) (282,214,500) 28,770,890 (94,047,857) 208,843,359 미지급비용의 증가(감소) 0 0 0 0 선수금의 증가(감소) 5,099,997 496,427,471 (26,577,501) 47,249,403 선수수익의 증가(감소) 0 0 0 (10,126,954) 예수금의 증가(감소) (8,565,810) (4,759,330) (193,710) (55,981,050) 장기미지급금의 증가(감소) 19,510,933 38,110,992 (21,669,870) 65,127,815 퇴직금의지급 (207,863,913) (298,254,906) (533,744,868) (1,185,343,596) 사외적립자산의감소(증가) 162,572,175 432,471,730 383,202,395 427,568,500 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 8,820,451 9,961,005 (13,820,577) (37,836,152) 이자수취 12,464,252 28,551,493 110,152,576 104,443,289 이자지급 (548,269,997) (576,423,052) (766,689,805) (787,310,578) 배당금의 수취 4,977,200 1,990,880 1,990,880 0 법인세납부 0 0 0 (14,679,070) 법인세환급 6,654,230 9,419,030 5,242,980 0 투자활동현금흐름 (4,284,471,582) (3,634,897,018) (4,553,996,061) 4,087,026,715 투자활동으로인한현금유입액 534,462,474 3,788,302,643 5,572,789,486 13,090,004,133 단기금융상품의 처분 300,000,000 0 1,000,000,000 3,713,970,000 단기대여금의 회수 0 3,497,600,000 4,157,120,000 200,000,000 장기금융상품의 처분 0 19,395,135 29,566,998 0 매도가능증권의 감소 181,769,189 25,543,708 33,543,708 0 장기대여금의 회수 0 0 0 80,000,000 유형자산의 처분 10,636,364 0 8,702,893,212 무형자산의 처분 191,912,800 190,909,090 0 국고보조금의 수령 42,056,921 30,387,000 138,185,690 152,027,921 임대보증금의 증가 0 0 0 192,000,000 보증금의 감소 23,464,000 23,464,000 49,113,000 투자활동으로인한현금유출액 (4,818,934,056) (7,423,199,661) (10,126,785,547) (9,002,977,418) 단기금융상품의 취득 45,000,000 0 10,000,000 1,680,000,000 단기대여금의 증가 2,000,000,000 4,529,100,000 3,557,100,000 3,408,200,000 장기금융상품의 취득 102,864,048 0 162,144,438 8,689,208 장기대여금의 증가 0 0 0 20,000,000 관계기업투자주식의 취득 300,000,000 0 474,000,000 0 매도가능증권의 증가 1,203,311,000 26,300,000 1,701,300,000 0 종속기업투자주식의취득 0 0 0 396,729,350 유형자산의취득 152,383,994 314,661,910 787,389,183 325,041,953 무형자산의취득 983,275,014 2,528,627,751 3,410,341,926 2,985,241,907 보증금의증가 32,100,000 24,510,000 24,510,000 179,075,000 재무활동현금흐름 6,038,178,600 6,961,277,582 2,098,250,022 1,493,800,000 재무활동으로인한현금유입액 11,050,000,000 7,830,000,000 6,000,000,000 11,950,000,000 단기차입금의 증가 5,050,000,000 1,830,000,000 0 7,950,000,000 장기차입금의 증가 0 0 0 0 유상증자 0 5,300,000,000 5,300,000,000 0 주식선택권행사 0 0 0 0 전환사채의 발행 6,000,000,000 700,000,000 700,000,000 4,000,000,000 재무활동으로인한현금유출액 (5,011,821,400) (868,722,418) (3,901,749,978) (10,456,200,000) 단기차입금의 상환 5,011,821,400 0 3,020,000,000 7,800,000,000 장기차입금의 상환 0 39,050,000 39,050,000 0 유동성장기차입금의 상환 0 816,200,000 816,200,000 2,656,200,000 신주인수권부사채의상환 0 0 0 0 배당금의지급 0 0 0 0 유상증자 0 13,472,418 26,499,978 0 무상증자 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 종속기업투자주식의 취득 0 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 289,410,953 507,109,254 (3,085,970,524) 2,522,121,753 기초현금및현금성자산 439,459,428 3,526,439,871 3,526,439,871 1,005,985,885 외화표시현금의환율변동효과 17,656,416 (50,560,894) (1,009,919) (1,667,767) 기말현금및현금성자산 746,526,797 3,982,988,231 439,459,428 3,526,439,871 5. 재무제표 주석 제 17(당) 당분기말 2016년 09월 30일 현재 제 16(전) 전기말 2015년 12월 31일 현재 네오피델리티 주식회사 1. 회사의 개요 네오피델리티 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 6,719백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)티알에스 ( 15.13%) 입니다 . 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정 또 는 개정되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익'및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유 의적인 회계정책 당사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 201 5년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 4. 사업부문의 정보 당사는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 반도체칩 부문: 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매 ② 스피커 부문 : 평면 TV용 스피커 제조 및 판매 ③ 헬스케어 부문 : 헬스케어용 IPL 제조 및 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반도체칩 부문 6,842,233 20,132,046 10,714,369 24,353,964 스피커 부문 1,310,255 5,388,194 4,170,826 12,505,531 헬스케어 부문 608,697 2,061,203 - - 기타 57,600 172,800 57,600 172,800 합 계 8,818,785 27,754,243 14,942,795 37,032,295 (3) 주요 고객에 대한 정보 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 삼성전자(주)와 엘지전자(주)로, 당분기 중 총 제품매출에서 삼성전자(주) 및 삼성전자 해외법인과 엘지전자(주) 및 엘지전자 해외법인이 차지하는 비율은 각각 38.7% 및 30.9% 입니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 단기대여금 5,336,900 3,764,000 대손충당금 - (200,000) 매출채권 6,207,793 4,602,071 대손충당금 (91,905) (68,327) 미수금 208,841 760,697 대손충당금 - (180,882) 미수수익 345,332 122,469 대손충당금 - (4,888) 합 계 12,006,961 8,795,140 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 68,326 385,769 454,095 제각(*) - (385,769) (385,769) 설정(환입) 23,579 - 23,579 기말잔액 91,905 - 91,905 (*) 당분기말 현재 청산이 완료된 (주)디에스엠과 관련하여 회수되지 아니한 채권을 제각처리 하였습니다. 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 51,595 - 51,595 제각 - - - 설정(환입) 30,920 - 30,920 기말잔액 82,515 - 82,515 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 5,924,417 - 5,924,417 6월이내 213,134 21,313 191,821 6월경과 1년이하 - - - 1년초과 70,242 70,592 (350) 합 계 6,207,793 91,905 6,115,888 구분 채권금액 손상금액 장부금액 미연체 3,222,266 - 3,222,266 6월이내 1,340,800 30,022 1,310,778 6월경과 1년이하 39,005 38,304 701 1년초과 - - - 합 계 4,602,071 68,326 4,533,745 당사는 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 579,990 (226,873) 353,117 제품 3,355,533 (865,910) 2,489,623 원재료 2,992,175 (1,045,240) 1,946,935 합 계 6,927,698 (2,138,023) 4,789,675 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 232,433 (229,266) 3,167 제품 4,324,650 (1,454,383) 2,870,267 원재료 4,553,304 (1,339,145) 3,214,159 합 계 9,110,387 (3,022,794) 6,087,593 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 26,046 25,840 재고자산평가손실환입 (910,817) (33,300) 합 계 (884,771) (7,460) 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 435,000 - 690,000 - 장기금융상품 - 265,635 - 162,771 보증금 - 322,895 - 290,795 합 계 435,000 588,530 690,000 453,566 (*) 당분기말 현재 담보로 제공된 금융상품은 380백만원입 니 다(주석 35 참조). 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,539,979 - 40,239 - 선급비용 100,234 - 81,198 - 합 계 1,640,213 - 121,437 - 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - - - 221,485 시장성 없는 지분증권(*) 8,170 2,259,895 - 675,000 채무증권 - 381,584 - 763,167 합 계 8,170 2,641,479 - 1,659,652 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (2) 당분기말 현재 시장성 없는 지분증권(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 장부금액 (주)디에스엠(*) -% 8,170 8,170 (*) 당분기 중 지배력을 상실한 종속기업투자주식에 대하여 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성이 없는 지분증권(비유동)의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율 취득원가 순자산지분금액 또는 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 (주)이지함화장품 11.11% 600,000 600,330 600,000 600,000 (주)리메드 9.89% 1,009,895 196,843 1,009,895 - 지비보스톤창업투자(주) 3.95% 500,000 168,583 500,000 - 이에스에스프리디지털콘텐츠 3.68% 150,000 149,627 150,000 75,000 합 계 2,259,895 1,115,383 2,259,895 675,000 한편, 순자산지분금액은 입수가능한 가장 최근의 재무제표 를 기준으로 산정하였습니다. 입수한 재무제표는 감사 또는 검토받지 아니한 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습 니다. (4) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 1,659,652 - 238,657 취득 - 1,203,311 - 1,675,000 처분 - (221,485) (189,695) 재분류(*) 8,170 - - - 평가 - - - (64,310) 기말잔액 8,170 2,641,478 - 1,659,652 (*) 당분기 중 지배력을 상실한 종속기업투자에 대하여 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 지배력을 상실시점 현재 이전 종속기업투자의 공정가치(순자산지분금액)와 장부금액의 차이를 당기손익으로 인식하였습니다. (5) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 176,106 - 192,991 처분으로 인한 실현 - (175,820) - - 평가 - - - 286 법인세효과 반영전 - 286 - 193,277 자본에 가감되는 법인세효과 - (63) - (17,171) 법인세효과 반영후 - 223 - 176,106 10. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 NF Anhui, INC. 중국 12월말 100.0% 음향기기 제조 및 판매 NF China, INC. 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 12월말 100.0% 음향기기 판매 NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 12월말 100.0% (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 손상차손누계 장부금액(*) 당분기말 전기말 NF Anhui, INC. 3,354,920 - 3,354,920 3,354,920 NF China, INC. 1,756,080 (1,756,080) - - NF Industries Company Limited 1,314,520 (1,314,520) - - NEO FIDELITY S.R.O 6,729 - 6,729 6,729 (주)디에스엠(*) - - - - 합 계 6,432,249 (3,070,600) 3,361,649 3,361,649 (*) 전기 중 취득원가 1,357,120천원을 손상차손으로 인식하였고, 당분기 중 지배력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 3,361,649 7,789,369 손상차손 인식 - (4,427,720) 기말잔액 3,361,649 3,361,649 (4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 NF Anhui, INC. 7,217,941 4,783,752 7,730,538 (141,044) (446,723) NF China, INC. 787,756 362,880 - (383,929) (426,429) NF Industries Company Limited 1,479,294 1,629,217 2,477,300 (27,425) (16,855) NEO FIDELITY S.R.O 645,907 668,909 3,386,512 (85,222) (83,266) 합 계 10,130,898 7,444,758 13,594,350 (637,620) (973,273) 상기 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또 한 , 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 11. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산일 주요 영업활동 (주)바이오닉스 46.5% 대한민국 12월말 IPL 제조 및 판매 (주)하임바이오텍 20.0% 대한민국 12월말 바이오 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 취득원가 손상차손누계 장부금액(*) 당분기말 전기말 (주)바이오닉스 474,000 - 474,000 474,000 (주)하임바이오텍 300,000 - 300,000 - (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 474,000 - 취득 300,000 474,000 기말잔액 774,000 474,000 (4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액(*) 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)바이오닉스 3,609,830 2,954,116 1,956,058 (174,671) (주)하임바이오텍 271,978 196,731 82,620 1,898 (*) 자산성이 없는 항목을 조정한 후의 금액입니다. 상기 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 12. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 소재지 관계내역 지분율 NF Anhui, INC. 중국 종속기업 100.0% NF China, INC. 중국 종속기업 100.0% NF Industries Company Limited 홍콩 종속기업 100.0% NEO FIDELITY S.R.O 슬로바키아 종속기업 100.0% (주)바이오닉스 대한민국 관계기업 46.5% (주)옵트론텍 대한민국 관계기업 - (주)디에스엠(*) 대한민국 기타특수관계자 100.0% (*) 당분기 중 청산이 완료되어 지배력을 상실하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 매출 매입 이자수익 기타수익 기타비용 NF Anhui, INC. - 4,653,482 230,018 - - NF Industries Company Limited 2,340,715 - - - - NEO FIDELITY S.R.O 2,730,280 1,255 - - - (주)바이오닉스 984,432 828,474 - - 20,218 (주)디에스엠 - - - 8,170 - (주)옵트론텍 770,065 - - - 193,430 합 계 6,825,492 5,483,211 230,018 8,170 213,648 특수관계자명 매출 매입 자금대여 이자수익 NF Anhui, INC. - 11,515,670 - 116,923 NF China, INC. - - - 24,093 NF Industries Company Limited 1,568,843 - - - NEO FIDELITY S.R.O 6,234,661 40,948 - - (주)디에스엠 - 1,000,000 - 5,984 (주)옵트론텍 - 190,897 - - 합 계 7,803,504 12,747,515 - 147,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 특수관계자명 단기대여금 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NF Anhui, INC. 3,288,900 14,873 342,045 1,993,202 - NF China, INC. - - - - - NF Industries Company Limited - 1,629,218 - - - NEO FIDELITY S.R.O - 656,762 - 1,200 - (주)바이오닉스 - 750,919 - 405,583 1,517 (주)옵트론텍 461,172 156,000 합 계 3,288,900 3,512,944 498,045 2,399,985 1,517 특수관계자명 단기대여금 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NF Anhui, INC. 3,516,000 67,735 8,204 3,155,718 - NF Industries Company Limited - 1,228,860 - - - NEO FIDELITY S.R.O - 1,670,545 - - 3,551 (주)바이오닉스 - - - - 7,734 (주)디에스엠 200,000 - 180,882 - - (주)옵트론텍 - - 167,689 - 23,886 합 계 3,716,000 2,967,140 356,775 3,155,718 35,171 (4) 당분기와 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 415,891 409,825 퇴직급여 60,495 24,284 합 계 476,386 434,109 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 당사는 임직원에 대한 주택구입 및 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현 재 48,000천원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 2,319,848 (976,270) 1,343,578 합 계 3,555,039 (976,270) 2,578,769 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 2,319,848 (889,275) 1,430,573 합 계 3,555,039 (889,275) 2,665,764 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 감가상각 당분기말 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 1,430,573 (86,995) 1,343,578 합 계 2,665,764 (86,995) 2,578,769 구분 전기초 감가상각 전분기말 토지 1,235,191 - 1,235,191 건물 2,319,848 (860,277) 1,459,571 합 계 3,555,039 (860,277) 2,694,762 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 과 관련하여 인식한 임대료수익은 각각 172,800천원입니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (65,953) - 160,173 시설장치 869,748 (767,651) (9,407) 92,690 차량운반구 132,592 (83,387) (18,433) 30,772 공구와기구 2,433,489 (1,595,970) (17,297) 820,222 비품 325,986 (264,519) (10,277) 51,190 합 계 3,996,164 (2,777,480) (55,414) 1,163,270 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,223 - - 8,223 건물 226,126 (57,474) - 168,652 시설장치 869,748 (742,497) (11,759) 115,492 차량운반구 126,509 (124,376) - 2,133 공구와기구 2,359,490 (1,379,449) (23,677) 956,364 비품 301,904 (242,125) (14,384) 45,395 합 계 3,892,000 (2,545,921) (49,820) 1,296,259 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 전기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 168,652 - - (8,480) 160,172 시설장치 115,492 - - (22,802) 92,690 차량운반구 2,133 33,435 (2) (4,794) 30,772 공구와기구 956,364 74,000 - (210,141) 820,223 비품 45,396 24,081 - (18,287) 51,190 합 계 1,296,260 131,516 (2) (264,504) 1,163,270 > 구분 전기초 취득 처분 감가상각 전분기말 토지 8,223 - - - 8,223 건물 179,959 - - (8,481) 171,478 시설장치 137,965 8,790 - (23,662) 123,093 차량운반구 16,474 - - (11,235) 5,239 공구와기구 376,317 299,459 - ( 132,333) 543,443 비품 73,209 6,413 - (26,825) 52,797 합 계 792,147 314,662 - (202,536) 904,273 (3) 포괄손익계산서 상의 감가상각비는 전액 판매비와 관리비로 배부되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산 86,994 86,994 유형자산 264,504 202,535 합 계 351,498 289,529 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,225,690 (1,033,912) - (47,150) 144,628 산업재산권 155,573 (102,426) - - 53,147 개발비 6,648,225 (2,768,619) - (21,189) 3,858,417 합 계 8,029,488 (3,904,957) - (68,339) 4,056,192 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,201,038 (966,843) - (56,375) 177,820 산업재산권 141,017 (84,269) - - 56,748 개발비 28,751,774 (23,239,871) (1,331,812) - 4,180,091 합 계 30,093,829 (24,290,983) (1,331,812) (56,375) 4,414,659 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기초 취득 상각 당분기말 소프트웨어 177,820 24,652 (57,844) 144,628 산업재산권 56,748 14,556 (18,157) 53,147 개발비 4,180,091 922,878 (1,244,552) 3,858,417 합 계 4,414,659 962,086 (1,320,553) 4,056,191 구분 전기초 취득 상각 전분기말 소프트웨어 154,506 192,750 (82,786) 264,470 산업재산권 57,672 21,127 (16,489) 62,310 개발비 4,480,281 2,310,628 (1,761,637) 5,029,272 합 계 4,692,459 2,524,505 (1,860,912) 5,356,052 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,729,980 4,899,337 미지급금 380,513 662,668 미지급비용 99,244 93,282 합 계 4,209,737 5,655,287 17. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 4.23% 1,800,000 2,640,000 기업은행 무역금융 5.60%~5.73% 1,800,000 2,000,000 외환은행 무역금융 2.56%~2.72% 2,250,000 1,000,000 우리은행 무역금융 8.09% 1,850,000 2,850,000 우리은행 시설자금 2.23% 1,441,294 1,360,814 한국산업은행 운영자금 8.50% 1,600,000 2,000,000 한국수출입은행 포괄금융 6.79% 1,580,000 280,000 합 계 12,321,294 12,130,814 18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제3회 무보증사모전환사채 2015.08.31 2018.08.31 1.0% 433,450 356,764 제4회 무보증사모전환사채 2016.07.08 2019.07.08 6.0% 5,834,649 - (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 전환사채명 제3회 무보증 사모전환사채 제4회 무보증 사모전환사채 전환사채 권면 총액 700,000,000원 6,000,000,000원 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 원금은 만기 일시상환 최초 6개월 이자분만 선지급 이후 매3개월 지급하며, 원금은 만기 일시상환 고정보장수익률 연 1.0% 연 6.0% 전환청구가능기간 2016년 8월 31일부터 2018년 8월 16일 2016년 7월 8일부터 2019년 6월 23일 전환에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 100% 전환가격 2,154원/1주 3,702원/1주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능 투자자의 조기상환권 - - 상기 전환사채에 부여된 전환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 액면금액 6,700,000 700,000 상환할증금 488,427 21,211 전환권조정 (920,328) (364,447) 일반사채현재가치 계 6,268,099 356,764 내재파생상품 - 702,303 (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 356,764 3,086,776 당기증가 5,727,660 323,738 유효이자율에 의한 상각 183,675 339,512 기말잔액 6,268,099 3,750,026 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 상각후원가로 측정합니다. 기초(발행일)의 장부금액과 기말의 장부금액 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 액면이자에 대하여 인식한 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. (5) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(내재파생상품)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 702,303 870,844 내재파생상품(콜옵션) 증가 (702,303) 376,262 기말잔액 - 1,247,106 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 192,000 - 192,000 장기미지급금 - 103,885 - 84,374 합 계 - 295,885 - 276,374 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 26,245 - 21,145 - 예수금 18,127 - 26,693 - 합 계 44,372 - 47,838 - 21. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 733,866 774,949 사외적립자산의 공정가치 (455,603) (614,211) 순확정급여부채 계 278,263 160,738 장기종업원급여부채 58,095 49,275 합 계 336,358 210,013 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 774,949 1,038,559 당기근무원가 151,857 163,648 이자비용 14,924 22,265 퇴직금지급 (207,864) (298,255) 보험수리적손실(*) - - 기말잔액 733,866 926,217 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 614,211 985,725 사외적립자산의 기대수익 13,305 23,258 사용자기여금 131,681 160,079 퇴직금지급 (294,253) (592,550) 보험수리적이익(손실)(*) (9,341) (13,542) 기말잔액 455,603 562,970 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 151,857 163,648 이자비용 14,924 22,265 사외적립자산의 기대수익 (13,305) ( 23,258) 합 계 153,476 162,655 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 정기예금 455,603 614,211 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.64% 2.64% 임금상승율 1.50% 1.50% 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부 채는 66,147천원 이며, 유 동부채에 계상하고 있습니다. 22. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 13,437,938주 13,437,938주 보통주자본금 6,718,969,000원 6,718,969,000원 (2) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 13,437,938 13,437,938 자기주식수 (122,765) (122,765) 유통보통주식수 13,315,173 13,315,173 (3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 13,437,938 6,718,969 8,404,690 4,202,345 유상증자 - - 2,500,000 1,250,000 전환청구권 행사 - - 2,533,248 1,266,624 기말잔액 13,437,938 6,718,969 13,437,938 6,718,969 23. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,544,409 14,544,409 기타자본잉여금 1,182,922 208,279 합 계 15,727,331 14,752,688 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익(세전) 286 176,106 자본에 가감하는 법인세효과 (63) 38,744 매도가능금융자산평가이익(세후) 223 137,362 25. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,002,315) (1,002,315) 주식매수선택권 235,191 129,092 합 계 (767,124) (873,223) (2) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 자기주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 기초잔액 122,765 1,002,315 직접취득 특정계획없음 당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2015년 3월 30일 부여대상자 네오피델리티(주) 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 400,000주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 2,224원/주당 행사가능기간 2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지 가득조건 용역제공조건: 2년 (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 당분기 전기 최초부여수량 400,000 400,000 기초부여수량 371,000 400,000 퇴사 등에 의한 소멸 (26,800) (29,000) 기말부여수량 344,200 371,000 (5) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 주식선택권의 최초평가액 366,800 366,800 퇴사로 인한 평가액 감소 (55,203) (26,042) 누적 인식할 보상비용 311,597 340,758 누적 인식한 보상비용 235,191 86,356 추가로 인식할 보상비용 76,405 254,402 당기 인식한 보상비용 106,099 86,356 (6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정 및 변수 선택권의 공정가치 917원 부여일의 주가 2,090원 주가변동성 53.96% 배당수익률 -% 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.85% 26. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 109,984 109,984 임의적립금 1,420,000 1,420,000 미처리결손금 (10,251,353) (9,900,150) 합 계 (8,721,369) (8,370,166) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 (9,900,150) 3,729,984 보험수리적손익 (7,286) (32,428) 당기순이익 (343,917) (12,067,722) 기말잔액 (10,251,353) (8,370,166) 27. 매출당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 8,752,602 27,572,860 14,797,862 36,688,606 상품매출 8,583 8,583 87,333 170,889 기타매출 57,600 172,800 57,600 172,800 합 계 8,818,785 27,754,243 14,942,795 37,032,295 28. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 6,525,901 22,267,042 12,899,141 32,320,278 상품매출원가 6,443 6,443 80,012 184,084 합 계 6,532,344 22,273,485 12,979,153 32,504,362 (2) 당분기 및 전분기 중 제품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초재고 3,906,565 4,324,650 4,755,037 3,240,761 당기제품제조원가 6,445,844 21,589,575 12,597,494 33,512,674 소 계 10,352,409 25,914,225 17,352,531 36,753,435 타계정대체 429,241 600,629 - 43,904 재고자산평가 (898,573) (884,772) (1,199) (24,870) 관세환급금 (1,643) (7,507) (3,767) (3,767) 기말재고 (3,355,533) (3,355,533) (4,448,424) (4,448,424) 합 계 6,525,901 22,267,042 12,899,141 32,320,278 (3) 당분기 및 전분기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초재고 582,382 232,433 180,848 229,528 당기매입 4,050 353,999 159,210 208,208 소 계 586,432 586,432 340,058 437,736 타계정대체 - - - 6,394 관세환급금 - - - - 기말재고 (579,990) (579,990) (260,046) (260,046) 합 계 6,442 6,442 80,012 184,084 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 347,079 1,072,934 444,681 1,342,134 퇴직급여 29,395 86,338 35,011 80,129 복리후생비 89,271 260,347 94,653 277,175 교육훈련비 130 1,120 230 7,031 여비교통비 39,709 116,543 29,381 136,702 통신비 7,389 23,627 9,018 30,264 차량유지비 7,659 22,930 13,988 36,862 접대비 89,534 198,462 60,136 168,320 견본비 19,013 19,013 - 2,483 운반비 70,706 225,974 174,644 549,453 수선비 0 1,500 150 1,395 도서인쇄비 456 3,133 4,762 7,431 소모품비 7,066 27,126 11,292 19,895 세금과공과 70,690 79,808 12,237 51,573 지급임차료 55,998 163,088 48,323 145,928 보험료 19,973 47,685 32,682 142,423 지급수수료 116,482 335,091 163,250 423,430 감가상각비 110,520 351,498 99,488 289,529 대손상각비(환입) 63,392 23,579 32,696 30,919 광고선전비 6,228 6,267 - - 경상연구개발비 249,051 716,144 365,820 924,057 협회비 5,450 17,100 3,450 16,564 건물관리비 18,984 52,760 17,426 33,077 주식보상비용 22,515 106,099 41,870 86,356 무형자산상각비 452,017 1,320,554 643,054 1,830,526 합 계 1,898,707 5,278,720 2,338,242 6,633,656 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (334,804) 83,281 (6,693,416) (715,219) 사용된 원재료 4,541,780 15,820,185 16,660,532 24,990,402 외주가공비 3,098,316 7,109,551 3,128,022 8,296,377 종업원급여 632,233 1,619,984 580,367 1,915,051 감가상각비 110,520 351,498 99,488 289,529 무형자산상각비 452,017 1,320,554 897,943 1,830,525 경상연구개발비 241,489 515,780 75,929 561,442 기타비용 (310,501) 731,372 568,530 1,969,911 합 계(*) 8,431,050 27,552,205 15,317,395 39,138,018 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 16,656 240,217 71,551 189,559 배당금수익 - 4,977 - 1,991 외환차익 35,223 230,510 195,282 378,678 외화환산이익 74,004 112,946 505,267 729,604 매도가능증권처분이익 - 136,103 - - 합 계 125,883 724,753 772,100 1,299,832 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 327,838 737,908 308,723 882,938 외환차손 90,145 265,283 154,283 541,153 외화환산손실 316,155 611,050 218,163 326,647 매도가능증권처분손실 - - - 756 합 계 734,138 1,614,241 681,169 1,751,494 32. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 10,634 - - 수입임대료 - - - 3,296 잡이익 355 49,195 37 334 종속기업투자처분이익 - 8,170 - - 합 계 355 67,999 37 3,630 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산처분손실 - - - 1,004 기타의대손상각비 19,400 19,400 - - 기타유동자산제각손실 (19,400) - - - 잡손실 20,540 25,483 18,704 25,416 기부금 3,000 3,000 - - 합 계 23,540 47,883 18,704 26,420 33. 법인세 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 당기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 34. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순손실 (131,830,319) (343,917,838) (361,603,209) (2,580,173,957) 가중평균유통보통주식수 13,315,173 13,315,173 9,097,142 8,556,650 기본주당손실 (10) (26) (40) (302) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 적수 유통보통주식수(*) 기초발행주식 2016.01.01~2016.09.30 3,681,995,012 13,437,938 기초자기주식 2016.01.01~2016.09.30 (33,637,610) (122,765) 합 계 3,648,357,402 13,315,173 (*) 3,648,357,402 ÷ 274일 = 13,315,173 주 구분 기간 적수 유통보통주식수(*) 기초발행주식 2015.01.01~2015.09.30 2,294,480,370 8,404,690 기초자기주식 2015.01.01~2015.09.30 (33,514,845) (122,765) 유상증자 2015.09.01~2015.09.30 75,000,000 2,500,000 합 계 2,335,965,525 10,781,925 (*) 2,335,965,525 ÷ 273일 = 8,556,650 주 (3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발핼될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.3.30~2022.3.29 344,200주 2,224원/주당 신주교부등(*) 전환사채 2016.8.31~2018.8.31 324,977주 2,154원/주당 전환권행사 전환사채 2016.7.8~2019.7.8 1,620,745주 3,702원/주당 전환권행사 (*) 주석 25 참조. 35. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,JPY). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 기타유동금융자산(*) 차입금담보 380,000 380,000 기업은행 투자부동산 차입금담보 2,578,770 3,600,000 우리은행 JPY 168,000,000 (*) 단기금융상품(정기예금)에 대하여 담보설정 되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증제공자 보증제공내역 제공받은금액 관련차입금액 담보권자 무역보험공사 차입금보증 2,250,000 2,250,000 외환은행 기술보증기금 차입금보증 1,620,000 1,800,000 기업은행 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원,JPY). 구분 내용 약정금액 사용금액 비고 기업은행 운영자금 1,800,000 1,800,000 단기차입금 기업은행 무역금융 1,800,000 1,800,000 외환은행 무역금융 2,250,000 2,250,000 우리은행 무역금융 1,850,000 1,850,000 우리은행 시설자금 JPY 133,000,000 JPY 133,000,000 한국산업은행 운영자금 1,600,000 1,600,000 한국수출입은행 포괄금융 1,580,000 1,580,000 (2) 당분기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2016.10.1~2017.9.30 33,060 2017.10.1~2018.9.30 19,817 2018.10.1~2019.9.30 - 합 계 52,877 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 47,285천원의 보증금을 제공하고 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 14,224 11,262 원화예금 98,307 428,194 외화예금 650,647 3 정부보조금 (16,651) - 합 계 746,527 439,459 (2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 매출채권 및 기타채권의 제각 405,169 - (*) 당분기 중 청산이 완료된 (주)디에스엠과 관련하여 회수되지 아니한 채권을 제각처리 하였습니다. 38. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 746,527 746,527 - 매출채권및기타채권 - 12,006,961 12,006,961 - 매도가능금융자산(유동) 8,170 - 8,170 - 매도가능금융자산(비유동) 2,641,478 - 2,641,478 763,167 기타유동금융자산 - 435,000 435,000 - 기타비유동금융자산 - 588,530 588,530 - 합 계 2,649,648 13,777,018 16,426,666 763,167