엔시트론 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 분기 : 2016년 03월 31일 현재
제 16(전) 분기 : 2015년 03월 31일 현재
네오피델리티 주식회사

1. 회사의 개요

네오피델리티 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 납입자본금은 6,719백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)티알에스 (15.13%) 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

5. 영업부문 당사는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 2개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 반도체칩: 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매

② 스피커: 평면TV용 스피커 제조 및 판매

당사의 당분기 및 전분기 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출액

반도체칩부문	7,886,581	8,028,460

스피커부문	2,682,783	4,651,812

합 계	10,569,364	12,680,272

(2) 매출액에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	10,511,764	12,565,228

상품매출	-	57,444

기타매출	57,600	57,600

합 계	10,569,364	12,680,272

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사 매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 삼성전자㈜와 엘지전자㈜로, 당분기 중 총매출에서 삼성전자㈜ 및 삼성전자 해외법인과 엘지전자㈜ 및 엘지전자 해외법인이 차지하는 비율은 각각 65.10% 및 29.24%입니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	27,444	11,262

요구불예금	282,689	428,197

합 계	310,133	439,459

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,325,671	-	4,602,071	-

매출채권대손충당금	(70,447)	-	(68,327)	-

미수금	1,056,218	-	760,697	-

미수금대손충당금	(180,882)	-	(180,882)	-

미수수익	303,761	-	122,469	-

미수수익대손충당금	(4,888)	-	(4,888)	-

대여금	3,708,500	-	3,764,000	-

대여금대손충당금	(200,000)	-	(200,000)	-

보증금	-	290,795	-	290,795

합 계	9,937,933	290,795	8,795,140	290,795

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기초	454,096	51,595

대손상각	2,120	402,538

제각	(37)

기말	456,216	454,096

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	7,507,968	217,398	7,085,879	216,566

6개월 이하	2,380,999	14,165	1,906,304	18,344

6개월 초과 1년 이하	567,712	6,346	31,559	278

1년 초과	228,265	218,307	516,289	218,908

합 계	10,684,944	456,216	9,540,031	454,096

당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	232,433	(229,266)	3,167	232,433	(229,266)	3,167

제품	3,620,926	(1,451,120)	2,169,806	4,324,650	(1,454,383)	2,870,267

재공품	-	-	-	-	-	-

원재료	4,514,856	(1,339,145)	3,175,711	4,553,304	(1,339,145)	3,214,159

미착품	61,520	-	61,520	-	-	-

합계	8,429,735	(3,019,531)	5,410,204	9,110,387	(3,022,794)	6,087,593

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입	(3,263)	(7,198)

합 계	(3,263)	(7,198)

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	705,000	-	690,000	-

장기금융상품	196,726	-	162,771

합 계	705,000	196,726	690,000	162,771

당분기말 현재 당사의 단기금융상품 중 담보제공 등으로 사용이 제한된 단기금융상품은 신용장 개설과 관련한 정기예금 680백만원입 니 다. 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	858,132	-	40,239	-

선급비용	107,227	-	81,198	-

합 계	965,359	-	121,437	-

11. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손	당분기말장부가액

기초가액	당분기평가액	기말잔액	기초가액	당분기증가	기말가액

㈜유니테스트	99,655	175,820	(12,443)	163,377	53,990	-	53,990	209,042

리메드	1,435,616	286	-	286	47,424	-	47,424	1,388,478

(주)이지함화장품(주1)	600,000	-	-	-	-	-	-	600,000

이에스에스프리디지털콘텐츠창업초기투자조합(주1)	75,000	-	-	-	-	-	75,000

계	2,210,271	176,106	163,663	101,414	101,414	2,272,520

(주1) 활성 시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손	전기말장부가액

기초가액	전기평가액	기말잔액	기초가액	전기증가	기말가액

㈜유니테스트	99,655	192,991	(17,171)	175,820	53,990	-	53,990	221,485

리메드	810,305	-	286	286	-	47,424	47,424	763,167

(주)이지함화장품	600,000	-	-	-	-	-	-	600,000

이에스에스프리디지털콘텐츠창업초기투자조합	75,000	-	-	-	-	-	-	75,000

계	1,584,960	192,991	(16,885)	176,106	53,990	47,424	101,414	1,659,652

12. 종속기업투자 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업 및 관계기업	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	기초금액	취득	감액손실	장부금액	지분율	장부금액

NF Industries Company Limited (*1)	중국	음향기기판매	100%	-	-	-	-	100%	-

NF China, INC(*1)	중국	음향기기제조 및 판매	100%	-	-	-	-	100%	-

NF Anhui, INC.	중국	음향기기제조 및 판매	100%	3,354,920	-	-	3,354,920	100%	3,354,920

(주)디에스엠(*1)	한국	음향기기개발	98.99%	-	-	-	-	98.99%	-

NEO FIDELITY S.R.O	슬로바키아	음향기기판매	100%	6,729	-	-	6,729	100%	6,729

(주)바이오닉스(*2)	한국	IPL제조 및 판매	46.5%	474,000	-	-	474,000	46.5%	474,000

합 계	3,835,649	-	-	3,835,649	3,835,649

(*1) 전기 중 당사는 NF Industries Company Limited , NF China, INC, (주)디에스엠의 투자금액을 전액 감액손실 처리하였습니다. (*2) 전기 중 당사는 (주)바이오닉스의 지분 46.5%를 474백만원에 신규로 취득하였습니다.

13. 특수관계자 (1) 종속기업 및 관계기업

당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	특수관계구분	지분율(%)

당분기말	전기말

NF Industries Company Limited	종속기업	100%	100%

NF China, INC.	종속기업	100%	100%

NF Anhui, INC.	종속기업	100%	100%

㈜디에스엠	종속기업	98.99%	98.99%

NEO FIDELITY S.R.O	종속기업	100%	100%

(주)바이오닉스	관계기업	46.5%	46.5%

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	이자수익	자금대여	현금출자

종속기업	NF Industries Company Limited	513,738	-	-	-	-

NF China, INC.	-	-	23,572	-	-

NF Anhui, INC.	-	1,903,125	178,464	-	-

㈜디에스엠	-	-	-	-	-

NEO FIDELITY S.R.O	1,914,120	-	-	-	-

관계기업	(주)바이오닉스	3,273	92,595	-	-	-

합 계	2,431,131	1,995,720	202,036	-	-

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	이자수익	자금대여	현금출자

종속기업	NF Industries Company Limited	204,877	-	-	-	-

NF China, INC.	-	-	6,700	-	-

NF Anhui, INC.	-	3,788,534	33,287	-	-

㈜디에스엠	-	580,000	1,973	-	-

NEO FIDELITY S.R.O	2,187,839	40,948	-	-	-

합 계	2,392,716	4,409,482	41,960	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	NF Industries Company Limited	513,738	-	-	-	-	-

NF China, INC.	-	-	-	-	-	-

NF Anhui, INC.	-	8,075	3,460,500	290,492	1,823,543	-

㈜디에스엠	-	180,882	200,000	4,888	-	-

NEO FIDELITY S.R.O	1,914,120	-	-	-	-	-

관계기업	(주)바이오닉스	-	-	-	-	88,957	4,737

합계	2,427,858	188,957	3,660,500	295,380	1,912,500	4,737

② 전기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	NF Industries Company Limited	1,228,860	-	-	-	-	-

NF China, INC.	-	-	-	-	-	-

NF Anhui, INC.	67,735	8,204	3,516,000	-	3,155,718	-

㈜디에스엠	-	180,882	200,000	-	-	-

NEO FIDELITY S.R.O	1,670,545	-	-	-	-	3,551

관계기업	(주)바이오닉스	-	-	-	-	-	7,734

합계	2,967,140	189,086	3,716,000	-	3,155,718	11,285

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	141,375	116,595

퇴직급여	31,679	12,846

합계	173,054	129,441

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 상기 이외에 당사는 임직원에 대한 주택구입 및 전세자금을대출하고 있으며, 당분기말 현 재 48,000천원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,235,191	-	1,235,191

건물	2,319,849	918,274	1,401,575

합계	3,555,040	918,274	2,636,766

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

전기초	1,235,191	2,319,849	3,555,040

취득금액	-	-	-

기타증감액	-	-	-

전기말	1,235,191	2,319,849	3,555,040

취득금액	-	-	-

기타증감액	-	-	-

당분기말	1,235,191	2,319,849	3,555,040

감가상각누계액:

전기초	-	773,283	773,283

감가상각비	-	115,992	115,992

기타증감액	-	-	-

전기말	-	889,275	889,275

감가상각비	-	28,999	28,999

기타증감액	-	-	-

당분기말	-	918,274	918,274

장부금액:

전기말	1,235,191	1,430,574	2,665,765

당분기말	1,235,191	1,401,575	2,636,766

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 57,600천원입니다.

15. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	8,224	226,126	126,509	1,587,304	1,156,448	-	3,104,611

취득금액	-	-	-	772,186	15,203	-	787,389

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-

전기말	8,224	226,126	126,509	2,359,490	1,171,651	-	3,892,000

취득금액	-	-	29,634	-	9,073	-	38,707

처분금액	-	-	(48,220)	-	-	-	(48,220)

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	8,224	226,126	107,923	2,359,490	1,180,724	-	3,882,487

감가상각누계액:

전기초	-	46,168	110,035	1,178,804	910,522	-	2,245,529

자산의 처분으로 인한 제거분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	11,306	14,341	200,645	74,100	-	300,392

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-

전기말	-	57,474	124,376	1,379,449	984,622	-	2,545,921

자산의 처분으로 인한 제거분	-	-	(48,218)	-	(48,218)

감가상각비	-	2,827	2,621	77,119	16,580	99,147

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	60,301	78,779	1,456,568	1,001,202	-	2,596,850

정부보조금:

전기초	-	-	-	32,183	34,753	-	66,936

자산의 처분으로 인한 제거분	-	-	-	-	-	-	-

상계액	-	-	-	(8,506)	(8,611)	-	(17,117)

전기말	-	-	-	23,677	26,142	-	49,819

증가	-	-	19,868	-	-	-	19,868

상계액	-	-	(331)	(2,127)	(2,153)	-	(4,611)

당분기말	-	-	19,537	21,550	23,989	-	65,076

장부금액:

전기초	8,224	179,958	16,474	376,317	211,173	-	792,146

전기말	8,224	168,652	2,133	956,364	160,887	-	1,296,260

당분기말	8,224	165,825	9,607	881,372	155,533	-	1,220,561

16. 무형자산

당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

전기초	25,563,431	1,004,288	119,889	187,790	26,875,398

증가액	3,188,343	196,750	21,127	-	3,406,220

자산의 처분으로 인한 제거분	-	-	-	187,790	187,790

전기말	28,751,774	1,201,038	141,016	-	30,093,828

증가액	327,260	24,652	2,598	354,510

자산의 처분으로 인한 제거분	-	-	-	-	-

당분기말	29,079,034	1,225,690	143,614	30,448,338

상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	20,946,800	849,782	62,217	-	21,858,799

상각액	2,314,408	117,061	22,051	-	2,453,520

자산의 처분으로 인한 제거분	-	-	-	-	-

손상차손	1,310,475	-	-	-	1,310,475

전기말	24,571,683	966,843	84,268	-	25,622,794

상각액	371,147	30,772	5,691	-	407,610

자산의 처분으로 인한 제거분	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-

당분기말	24,942,830	997,615	89,959	26,030,404

정부보조금:

전기초	136,350	-	-	-	136,350

증가액	76,686	61,500	-	-	138,186

상계액	-	(5,125)	-	-	(5,125)

손상제거	(213,036)	-	-	-	(213,036)

전기말	-	56,375	-	-	56,375

증가액	19,719	-	-	-	19,719

상계액	-	(3,075)	-	-	(3,075)

손상제거	-	-	-	-	-

당분기말	19,719	53,300	-	-	73,019

장부금액:

전기초	4,480,281	154,506	57,672	187,790	4,880,249

전기말	4,180,091	177,820	56,748	-	4,414,659

당분기말	4,116,485	174,775	53,655	-	4,344,915

17. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	380,000	380,000	단기차입금	2,000,000	기업은행

300,000	300,000	1,436,428	우리은행

토지 및 건물	2,636,766	JPY 168,000,000 3,600,000	2,850,000

합 계	3,316,766	JPY 168,000,0004,280,000	6,286,428

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	내용	금액	종류	금액	담보권자

대출보증	무역보험공사	차입금 보증	2,250,000	단기차입금	2,250,000	외환은행

대출보증	기술보증기금	차입금 보증	2,376,000	단기차입금	2,640,000	국민은행

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	4,625,674	-	4,899,337	-

미지급금	288,095	90,565	662,668	84,374

미지급비용	135,636	-	93,282	-

예수금	31,684	-	26,693	-

임대보증금	-	192,000	-	192,000

합 계	5,081,089	282,565	5,681,980	276,374

19. 차입금 및 전환사채

(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	시설자금	2.21	1,436,428	1,360,814

한국산업은행	운영자금	8.25	2,000,000	2,000,000

국민은행	4.75	2,640,000	2,640,000

한국수출입은행	포괄금융	5.04	1,280,000	280,000

우리은행	무역금융	5.90	2,850,000	2,850,000

외환은행	2.77	2,250,000	1,000,000

기업은행	5.74	2,000,000	2,000,000

합 계	14,456,428	12,130,814

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

(3) 전환사채당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제3회 무기명식 무보증 사모전환사채	2015.08.31	2018.08.31	1.00	700,000	700,000

상환할증금	21,211	21,211

전환권조정	(347,664)	(364,447)

장부금액	373,547	356,764

상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

전환사채명	제3회 무보증 사모전환사채

전환사채 권면 총액	\ 700,000,000

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 원금은 만기 일시상환

고정보장수익률	연 1.0%

전환청구가능기간	2016년 8월 31일부터 2018년 8월 16일

전환에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	2,154원/1주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능

투자자의 조기상환권	-

상기 전환사채에 부여된 전환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 전환권가치에 해당하는 금액으로 702백만원의 파생상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련손익을 당분기손익으로 인식하고 있습니다.

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	30,376	21,145

합 계	30,376	21,145

21. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	839,704	888,508

유급휴가에 대한 부채의 증가(감소)	3,633	2,588

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	51,159	54,217

합 계	894,496	945,313

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	753,065	774,949

사외적립자산의 공정가치	(493,660)	(614,212)

기타장기종업원급여	61,036	49,275

종업원급여부채	320,441	210,012

유급휴가에 대한 미지급비용	18,485	68,759

총 종업원급여부채	338,926	278,771

당사는 우리은행과 한국산업은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	774,949	1,038,559	(614,212)	(985,725)	160,737	52,834

당분기 비용으로 인식 :

당분기근무원가	50,619	218,197	-	-	50,619	218,197

이자원가(수익)	4,975	29,686	(7,753)	(31,012)	(2,778)	(1,326)

소 계	55,594	247,883	(7,753)	(31,012)	47,841	216,871

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-

(인구통계학적 가정)	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	4,236	-	-	-	4,236

(경험조정)	-	18,016	-	-	-	18,016

- 사외적립자산 손익	-	-	6,441	19,323	6,441	19,323

소 계	-	22,252	6,441	19,323	6,441	41,575

기타 :

납부한 기여금	-	-	(74,017)	(319,752)	(74,017)	(319,752)

급여 지급	(77,478)	(533,745)	195,881	702,954	118,403	169,209

소 계	(77,478)	(533,745)	121,864	383,202	44,386	(150,543)

기말 잔액	753,065	774,949	(493,660)	(614,212)	259,405	160,737

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	493,660	614,212

(5) 보험수리적가정① 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.64%	2.64%

임금상승율	1.50%	1.50%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

② 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

할인율	1% 증가	(31,700)

1% 감소	36,609

임금상승률	1% 증가	37,268

1% 감소	-

당분기말 현재 당사의 과거 평균임금인상률이 0%이므로, 임금상승률 감소에 따른 민감도를 산정하지 아니하였습니다. 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	13,437,938	13,437,938

보통주자본금	6,718,969,000	6,718,969,000

(2) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

13,437,938	(122,765)	13,315,173	13,437,938	(122,765)	13,315,173

(3) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전기

주 식 수(주)	금 액	주 식 수(주)	금 액

기초잔액	13,437,938	6,718,969	8,404,690	4,202,345

주식선택권 행사	-	-	-	-

유상증자	-	-	2,500,000	1,250,000

전환청구권	-	-	2,533,248	1,266,624

기말잔액	13,437,938	6,718,969	13,437,938	6,718,969

23. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,544,409	14,544,409

기타자본잉여금	208,279	208,279

합 계	14,752,688	14,752,688

24. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(세전)	137,362	176,106

법인세 효과	9,706	38,744

매도가능금융자산평가이익(세후)	127,656	137,362

25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,002,315)	(1,002,315)

주식매입선택권	171,502	129,092

당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식 122,765주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

26. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일	2015년 3월 30일

부여대상자	네오피델리티(주) 임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 400,000주

부여방법	신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정

행사가격	2,224원/주당

행사가능기간	2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	내용

부여수량	400,000

행사	-

소멸	(29,000)

당분기말 잔여수량	371,000

(3) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가정 및 변수

내용

선택권의 공정가치	917 원

부여일의 주가	2,090 원

주가변동성	53.96 %

배당수익률	- %

기대행사기간	4.5 년

무위험이자율	1.85 %

(4) 당사는 당분기 중 주식보상기준과 관련하여 42,409천원의 비용을 인식하였습니다.27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	109,984	109,984

임의적립금	1,420,000	1,420,000

미처분이익잉여금	(10,026,156)	(9,900,150)

기말금액	(8,496,172)	(8,370,166)

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(9,900,150)	2,200,000

당분기순손실	(123,570)	(12,067,722)

확정급여제도의 재측정요소	(2,436)	(32,428)

기말금액	(10,026,156)	(9,900,150)

(3) 당분기와 전기 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

처분예정일: 2017년 3월 30일	처분확정일: 2016년 3월 30일

I. 미처분이익잉여금	(10,026,156)	(9,900,150)

전기이월미처분이익잉여금	(9,900,150)	2,200,000

당분기순손실	(123,570)	(12,067,722)

확정급여제도의 재측정요소	(2,436)	(32,428)

II. 이익잉여금처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	(10,026,156)	(9,900,150)

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	394,859	439,012

퇴직급여	26,368	25,504

복리후생비	91,494	91,135

여비교통비	41,951	73,667

통신비	8,724	10,698

세금과공과	4,972	7,562

지급임차료	52,411	48,816

감가상각비	123,534	68,560

무형자산상각비	404,535	504,044

보험료	14,354	57,002

접대비	66,219	70,766

경상개발비	257,712	288,235

운반비	86,914	213,628

차량유지비	8,705	10,300

교육훈련비	390	6,801

도서인쇄비	947	1,977

소모품비	13,963	2,768

지급수수료	121,481	172,680

대손상각비(환입)	2,121	7,501

건물관리비	17,553	8,915

수선비	-	439

협회비	10,150	10,450

주식보상비용	42,409	-

합 계	1,791,766	2,120,460

29. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	703,724	(1,242,714)

사용된 원재료	5,843,247	8,792,952

종업원급여	894,496	945,313

감가상각비와 무형자산상각비	528,069	572,603

외주가공비	2,382,239	3,614,768

기타비용	651,425	906,088

합 계	11,003,200	13,589,010

30. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	10,634	-

수입임대료	-	3,296

잡이익	26,774	236

기타영업외수익 합계	37,408	3,532

기타영업외비용:

잡손실	6	93

기타영업외비용 합계	6	93

31. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	182,039	58,894

외환차익

- 대여금및수취채권	123,005	22,318

- 상각후원가로 평가하는 금융부채	16,838	53,462

외화환산이익

- 대여금및수취채권	32,164	12,585

- 상각후원가로 평가하는 금융부채	42,757	17,275

파생상품평가이익

- 당분기손익인식금융부채	-	-

배당금수익

- 매도가능금융자산	-	-

금융수익 소계	396,803	164,534

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 평가하는 금융부채	225,375	184,354

외환차손

- 대여금및수취채권	29,813	148,607

- 상각후원가로 평가하는 금융부채	139,152	23,476

외화환산손실

- 대여금및수취채권	146,012	256

- 상각후원가로 평가하는 금융부채	5,211	2

매도가능금융자산처분손실

- 매도가능금융자산	-	-

매도가능금융자산손상차손

- 매도가능금융자산	-	-

파생상품평가손실

- 당분기손익인식금융부채	-	-

금융비용 소계	545,563	356,695

순금융손익	(148,760)	(192,161)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익

- 매도가능금융자산	127,657	204,108

총금융포괄손익	(21,103)	11,947

32. 법인세비용(수익)(1) 당분기 및 전분기의 법인세수익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기 법인세 부담액	-	-

법인세추납액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(90,940)	(141,033)

자본에 직접 반영된 법인세수익	(3,424)	(14,344)

법인세비용(수익)	(94,364)	(155,377)

33. 주당손실

(1) 기본주당손실① 당분기와 전분기 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순손실	(123,569,910)	(276,369,194)

가중평균유통보통주식수	13,315,173	8,281,925

기본주당손실	(9)	(33)

② 가중평균유통보통주식수 계산내역 i) 당분기

(단위:주)

구분	기간	유통보통주식수(*)	적수

기초	2016.01.01~2016.03.31	13,437,938	1,222,852,358

자기주식 취득	2016.01.01~2016.03.31	(122,765)	(11,171,615)

계	1,211,680,743

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,211,680,743 ÷ 91 = 13,315,173 주

ii) 전분기

(단위:주)

구분	기간	유통보통주식수(*)	적수

기초	2015.01.01~2015.03.31	8,404,690	756,422,100

자기주식 취득	2015.01.01~2015.03.31	(122,765)	(11,048,850)

계	745,373,250

(*) 가중평균유통보통주식수 : 745,373,250÷ 90 = 8,281,925 주

(2) 희석주당손익 당분기와 전분기 모두 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니하 였습니다.

(3) 잠재적 보통주당분기 중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	행사기간	발핼될 보통주식수	행사가격	행사방법

주식선택권	2017.3.30~2022.3.29	371,000	2,224원/주당	신주교부등(*1)

전환사채	2016.8.31~2018.8.31	324,977	2,154원/주당	전환권행사

(*1) 주석 26참조34. 위험관리(1) 금융위험 관리① 신용위험 관리금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	310,133	439,459

매출채권및기타채권	9,937,934	8,795,140

기타유동금융자산	705,000	690,000

장기매출채권및기타채권	290,795	290,795

기타비유동금융자산	196,726	162,771

합 계	11,440,588	10,378,165

② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. ⅰ) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무(*1)	5,008,696	5,008,696	5,008,696	-

단기차입금	14,456,428	14,679,207	14,679,207	-

장기매입채무및기타채무	282,565	282,565	-	282,565

전환사채(*2)	373,547	707,692	7,692	700,000

파생상품부채(*2)	702,303	702,303	-	702,303

합 계	20,823,539	21,380,463	19,695,595	1,684,868

(*1) 매입채무및기타채무 중 유급휴가에 대한 미지급비용 금액은 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채 및 파생상품부채를 유동성부채로 분류하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. ⅱ) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	5,613,220	5,613,220	5,613,220	-

단기차입금	12,130,814	12,419,894	12,419,894	-

장기매입채무및기타채무	276,374	276,374	-	276,374

전환사채	356,764	707,692	7,692	700,000

파생상품부채	702,303	702,303	-	702,303

합 계	19,079,475	19,719,483	18,040,806	1,678,677

③ 시장위험ⅰ) 환위험 관리당사는 해외 매출 거래 등과 관련하여 주로 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	EUR	USD	JPY	CNY	EUR

현금및현금성자산	170,606	3,078	1,429	2,139	2,952	1,944	2,719	2,095

매출채권및기타채권	1,962,798	-	-	2,044,243	5,652,892	-	-	1,670,545

외화자산 합계	2,133,404	3,078	1,429	2,046,382	5,655,844	1,944	2,719	1,672,640

매입채무및기타채무	1,940,231	-	-	-	3,307,269	-	-	3,201

단기차입금	-	1,436,428	-	-	-	1,360,814	-	-

외화부채 합계	1,940,231	1,436,428	-	-	3,307,269	1,360,814	-	3,201

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,201.44	1,131.49	1,153.50	1,172.00

JPY	10.4281	9.3456	10.2602	9.7201

CNY	183.17	180.06	177.69	178.48

EUR	1324.87	1,255.16	1,307.43	1,280.53

당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	182,684	(182,684)	117,429	(117,429)

JPY	(71,667)	71,667	(67,943)	67,943

CNY	71	(71)	136	(136)

EUR	102,319	(102,319)	83,472	(83,472)

합계	213,407	(213,407)	133,093	(133,093)

ⅱ) 이자율위험 관리

가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	4,646,510	4,606,163

금융부채	(6,293,547)	(5,276,764)

합 계	(1,647,037)	(670,601)

변동이자율

금융부채	(8,536,428)	(7,210,814)

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당분기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(42,682)	42,682	(36,054)	36,054

ⅲ) 가격위험 관리당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 시장의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	8,153	(8,153)

(2) 공정가치

① 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다ⅰ) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가 측정부채	당분기손익인식지정	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	2,272,520	-	-	2,272,520	2,272,520	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	310,133	-	-	-	310,133	-	-	-

매출채권및기타채권	9,937,934	-	-	-	9,937,934	-	-	-

기타유동금융자산	705,000	-	-	-	705,000	-	-	-

장기매출채권및기타채권	290,795	-	-	-	290,795	-	-	-

기타비유동금융자산	196,726	-	-	-	196,726	-	-	-

소 계	11,440,588	2,272,520	-	-	13,713,108	2,272,520	-	-

금융자산 합계	11,440,588	2,272,520	13,713,108	2,272,520	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	702,303	702,303	-	-	702,303

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	5,081,088	-	5,081,088	-	-	-

단기차입금	-	-	14,456,428	-	14,456,428	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	282,565	-	282,565	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	373,547	-	373,547	-	-	-

소 계	-	-	20,193,628	702,303	20,895,931	-	-	702,303

금융부채 합계	-	-	20,193,628	702,303	20,895,931	-	-	702,303

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

ⅱ) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가 측정부채	전기손익인식지정	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,659,652	-	-	1,659,652	1,659,652	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	439,459	-	-	-	439,459	-	-	-

매출채권및기타채권	8,795,140	-	-	-	8,795,140	-	-	-

기타유동금융자산	690,000	-	-	-	690,000	-	-	-

장기매출채권및기타채권	290,795	-	-	-	290,795	-	-	-

기타비유동금융자산	162,771	-	-	-	162,771	-	-	-

소 계	10,378,165	1,659,652	-	-	12,037,817	-	-	-

금융자산 합계	10,378,165	1,659,652	-	-	12,037,817	1,659,652	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	702,303	702,303	-	-	702,303

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	5,681,980	-	5,681,980	-	-	-

단기차입금	-	-	12,130,814	-	12,130,814	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	276,374	-	276,374	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	356,764	-	356,764	-	-	-

소 계	-	-	18,445,932	702,303	19,148,235	-	-	-

금융부채 합계	-	-	18,445,932	702,303	19,148,235	-	-	702,303

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	21,237,927	19,379,391

자본총계	12,272,329	12,365,631

부채비율	173.06%	156.72%