엔시트론 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

구분	당기	전기

기초잔액	21,655,051	15,544,972

유상증자	5,889,504	5,767,700

주식선택권 행사	240,247	342,379

전환사채 전환권 행사	5,756,652	-

기말잔액	33,541,454	21,655,051

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

전환권대가	5,018,268	5,290,608

기타자본잉여금	208,279	208,279

합 계	5,226,547	5,498,887

(*) 당기 중 전환권이 행사되어 주식발행초과금으로 대체된 금액은 272,340천원입니다.

27. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(5,313,045)	-

(2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기초잔액	-	-

회계정책변경효과(*)	(2,885,013)	-

처분	1,062,936	-

공정가치 평가	(3,490,968)	-

기말잔액	(5,313,045)	-

(*) 주석 44 참조.

28. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

자기주식	(1,002,315)	(1,002,315)

주식선택권	107,651	191,433

합 계	(894,664)	(810,882)

(2) 당기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원).

구분	자기주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

기초잔액	613,825	1,002,315	직접취득	특정계획없음

(3) 당기말 현재 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일	2015년 3월 30일

부여대상자	엔시트론(주) 임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 2,000,000주(주식액면분할 전 400,000주)

부여방법	신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정

행사가격(*)	445원/주당

행사가능기간	2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지

가득조건	용역제공조건: 2년

(*) 전기 중 5:1로 액면분할된 효과를 반영하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) .

구분	당기	전기(*)

최초부여수량	2,000,000	2,000,000

기초부여수량	1,043,800	1,699,000

퇴사 등에 의한 소멸	-	(7,000)

주식선택권의 행사	(456,825)	(648,200)

기말부여수량	586,975	1,043,800

(*) 전기 중 5:1로 주식액면분할을 실시함에 따라 이를 반영하여 기재하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기	전기

기초잔액	191,433	274,461

주식선택권의 행사	(83,782)	(118,880)

주식보상비용	-	35,852

기말잔액	107,651	191,433

(6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가정 및 변수

선택권의 공정가치	917원

부여일의 주가	2,090원

주가변동성	53.96%

배당수익률	-%

기대행사기간	4.5년

무위험이자율	1.85%

29. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기말	전기말

이익준비금(*)	109,984	109,984

임의적립금	1,420,000	1,420,000

미처리결손금	(38,454,108)	(17,305,416)

합 계	(36,924,124)	(15,775,432)

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기	전기

기초잔액	(17,305,416)	(9,613,517)

회계정책변경효과(*1)	(650,290)	-

보험수리적손익(*2)	(28,405)	(75,464)

당기순이익	(20,469,997)	(7,616,435)

기말잔액	(38,454,108)	(17,305,416)

(*1) 주석 44 참조. (*2) 법인세효과 반영후 금액입니다.

30. 매출

당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기	전기

제품매출	11,716,087	22,437,050

상품매출	3,170,200	779,118

기타매출	101,610	57,600

합 계	14,987,897	23,273,768

31. 매출원가

(1) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기	전기

제품매출원가	10,079,699	19,401,308

상품매출원가	3,060,605	744,972

합 계	13,140,304	20,146,280

(2) 당기 및 전기 중 제품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기	전기

기초재고	2,349,747	2,215,920

당기제품제조원가	9,202,882	18,503,076

소 계	11,552,629	20,718,996

타계정대체	468,726	981,812

재고자산평가손실	503,520	91,213

계약자산평가(*)	(77,946)	(35,147)

관세환급금	-	(5,819)

기말재고	(2,367,230)	(2,349,747)

합 계	10,079,699	19,401,308

(*) 반품제품회수권에 대한 평가로 인한 증감액입니다. (3) 당기 및 전기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기	전기

기초재고	227,648	579,990

당기매입	3,557,428	282,353

소 계	3,785,076	862,343

타계정대체	(13,835)	110,277

재고자산평가손실	(3,193)	-

관세환급금	-	-

기말재고	(707,443)	(227,648)

합 계	3,060,605	744,972

32. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기	전기

급여	1,657,358	1,387,099

퇴직급여	177,997	126,322

복리후생비	364,915	373,716

교육훈련비	860	840

여비교통비	229,726	228,685

통신비	26,008	32,908

차량유지비	44,970	38,853

접대비	173,468	191,990

견본비	74,328	10,358

운반비	165,469	262,828

수선비	176	402

도서인쇄비	7,993	9,839

소모품비	49,871	28,972

세금과공과	114,347	50,412

지급임차료	480,404	317,692

보험료	36,762	57,152

지급수수료	901,177	610,156

감가상각비	456,900	370,112

대손상각비	3,299,958	1,137,956

광고선전비	99,668	37,758

경상연구개발비	824,858	820,180

협회비	20,118	18,550

건물관리비	128,795	79,467

주식보상비용	-	35,852

무형자산상각비	1,348,011	1,766,869

합 계	10,684,136	7,994,968

33. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기	전기

재고자산의 변동	3,240,617	551,115

사용된 원재료	5,357,663	10,360,442

외주가공비	4,542,024	9,468,586

종업원급여	2,117,224	2,314,254

감가상각비	456,900	370,112

무형자산상각비	1,348,011	1,766,869

경상연구개발비	581,440	289,027

기타비용	6,180,562	3,020,843

합 계(*)	23,824,441	28,141,248

(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

34. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기	전기

이자수익	259,865	224,466

외환차익	324,161	408,617

외화환산이익	281,166	117,811

매도가능금융자산처분이익	-	225,915

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,314,387	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,424	-

합 계	2,181,003	976,809

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기	전기

이자비용	2,336,025	1,562,840

외환차손	239,989	624,408

외화환산손실	25,974	683,393

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	250,397	-

기타의대손상각비	6,109,681	19,759

합 계	8,962,066	2,890,400

35. 기타수익과 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기	전기

유형자산처분이익	2,271	815,994

잡이익	66,887	24,908

합 계	69,158	840,902

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기	전기

종속기업투자손상차손	3,354,920	6,729

관계기업투자손상차손	101,647	-

재고자산폐기손실	-	9,058

재고자산감모손실	-	15,308

유형자산처분손실	9,061	-

무형자산손상차손	1,451,352	344,302

기부금	-	1,000

잡손실	4,569	10,354

합 계	4,921,549	386,751

36. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

당기 법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	1,070,145

세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액	-	(2,177,025)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	2,375,109

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	21,285

법인세비용	-	1,289,514

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손실	20,469,997	6,326,920

적용세율에 따른 부담세액	(4,503,399)	(1,391,923)

조정사항:

세무상 차감되지 않는 비용(수익)	(934,472)	198,661

이연법인세미인식효과	5,437,871	2,461,491

자본에 직접 반영된 법인세효과	-	21,285

법인세비용	-	1,289,514

유효세율(*)	-	-

(*) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 미수수익 (105,510) (213,919) (105,510) (213,919) (47,062) 퇴직급여충당부채 649,628 231,220 352,731 528,117 116,186 매도가능금융자산 - 5,562,018 - 5,562,018 1,223,644 종속기업투자주식 3,077,330 3,354,920 - 6,432,250 1,415,095 관계기업투자주식 - 101,647 - 101,647 22,362 감가상각비 110,399 44,871 14,303 140,967 31,013 소프트웨어 37 1 - 38 8 산업재산권 48,056 7,119 5,388 49,787 10,953 재고자산평가손실 1,810,017 2,003,264 1,810,017 2,003,264 440,718 개발비 1,710,530 1,422,948 1,634,866 1,498,612 329,695 퇴직연금운용자산 (472,827) (317,534) (547,476) (242,885) (53,435) 대손충당금 1,451,876 11,506,807 1,451,876 11,506,807 2,531,498 국고보조금 101,165 47,110 101,195 47,050 10,351 장기미지급금(국고보조금) 135,426 4,460 135,396 4,460 981 사채상환할증금 1,384,883 917,667 1,384,883 917,667 201,887 전환권조정 (5,595,217) (3,788,310) (5,595,217) (3,788,310) (833,428) 외화환산손실 187,964 - 187,964 - - 외화환산이익 (183,498) - (183,498) - - 재고자산감모손실 15,308 - - 15,308 3,368 재고자산폐기손실 9,058 - - 9,058 1,993 미지급비용(연차수당) 67,541 52,748 67,541 52,748 11,605 장기미지급비용(장기종업원급여) 39,165 26,022 39,165 26,022 5,725 반품충당부채 29,580 129,585 29,580 129,585 28,509 급여(해외주재원) 499,933 - - 499,933 - 소 계 4,970,844 21,092,644 783,204 25,280,224 5,451,666 이월결손금 22,308,984 4,467,157 - 26,776,141 5,890,751 이월세액공제 1,638,434 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (12,980,851) 합 계 - 구분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 미수수익 (15,705) (105,510) (15,705) (105,510) (23,212) 퇴직급여충당부채 509,996 297,525 157,893 649,628 142,918 종속기업투자주식 3,070,601 6,729 - 3,077,330 677,013 감가상각비 416,799 47,722 354,122 110,399 24,288 소프트웨어 33 4 - 37 8 산업재산권 41,878 9,497 3,319 48,056 10,572 재고자산평가손실 1,718,805 1,504,652 1,413,440 1,810,017 398,204 개발비 3,008,503 654,466 1,952,439 1,710,530 376,317 건물 (14,167) - (14,167) - - 퇴직연금운용자산 (546,645) (84,075) (157,893) (472,827) (104,022) 대손충당금 295,290 1,451,876 295,290 1,451,876 319,413 국고보조금 166,212 101,195 166,242 101,165 22,256 장기미지급금(국고보조금) 117,229 135,396 117,199 135,426 29,794 사채상환할증금 467,216 1,384,883 467,216 1,384,883 304,674 전환권조정 (519,105) (5,595,217) (519,105) (5,595,217) (1,230,948) 외화환산손실 187,964 - - 187,964 41,352 외화환산이익 (183,498) - - (183,498) (40,370) 재고자산감모손실 - 15,308 - 15,308 3,368 재고자산폐기손실 - 9,058 - 9,058 1,993 미지급비용(연차수당) 70,841 67,541 70,841 67,541 14,859 장기미지급비용(장기종업원급여) 43,034 39,165 43,034 39,165 8,616 반품충당부채 - 29,580 - 29,580 6,508 급여(해외주재원) 499,933 - - 499,933 - 소 계 9,335,214 (30,205) 4,334,165 4,970,844 983,601 이월결손금 12,413,412 9,895,572 - 22,308,984 4,907,976 이월세액공제 1,950,692 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (7,842,269) 합 계 - (4) 차감할 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 및 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 미래 과세소득의 발생이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적 차이, 미사용 세무상 결손금 및 세액공제 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 5,446,911 983,601 이월결손금 5,890,751 4,907,976 이월세액공제 1,638,434 1,950,692 합 계 12,976,096 7,842,269 (6) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 세전금액 이연법인세 매도가능금융자산평가손실 5,313,045 - 보험수리적손실 28,405 - 합 계 5,341,450 - 구분 세전금액 이연법인세 보험수리적손실 96,749 21,285 (7) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산(*) - - 이연법인세부채(*) - - 당기법인세자산 2,622 1,974 당기법인세부채 - - (*) 당기말 현재 순액기준의 이연법인세자산의 실현가능성이 낮아 재무제표에는 인식하지아니하였습니다. 37. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) . 구분 당기 전기 보통주당기순손실 20,469,996,571 7,616,435,018 가중평균유통보통주식수 93,555,658 72,502,870 기본주당손실(*) 219 105 (*) 당기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합 니다. (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) . 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 2018.1.1~2018.06.30 81,165,655 29,625,464,075 기초 자기주식 2018.1.1~2018.06.30 (613,825) (224,046,125) 주식매수선택권행사 2018.2.12~2018.06.30 330,800 106,848,400 유상증자 2018.4.30~2018.06.30 9,146,340 2,249,999,640 전환청구 2018.6.04~2018.06.30 4,528,985 955,615,835 전환청구 2018.6.18~2018.06.30 6,340,578 1,249,093,866 주식매수선택권행사 2018.6.22~2018.06.30 126,025 24,322,825 유상증자 2018.10.06~2018.12.31 1,845,018 160,516,566 합 계 102,869,576 34,147,815,082 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초발행주식 2017.01.01~2017.12.31 68,814,570 25,117,318,050 기초자기주식 2017.01.01~2017.12.31 (613,825) (224,046,125) 주식선택권행사 2017.04.17~2017.12.31 648,200 167,883,800 유상증자 2017.05.25~2017.12.31 1,669,445 368,947,345 유상증자 2017.09.20~2017.12.31 10,033,440 1,033,444,320 합 계 80,551,830 26,463,547,390 (3) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 주식선택권 2017.3.30~2022.3.29 586,975주 445원/주 신주교부등 전환사채 2018.9.11~2020.8.27 7,496,251주 667원/주 전환권행사 전환사채 2018.9.11~2020.8.27 7,496,251주 667원/주 전환권행사 전환사채 2018.9.27~2020.9.12 7,496,251주 667원/주 전환권행사 38. 현금흐름 정보 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금 9,928 4,663 원화예금 192,664 24,567 외화예금 62,355 126,733 합 계 264,947 155,963 (2) 당기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래(상각) 당기말 단기차입금 4,890,000 1,095,000 - - 5,985,000 전환사채 16,789,666 - (6,585,312) 1,925,003 12,129,357 합 계 21,679,666 1,095,000 (6,585,312) 1,925,003 18,114,357 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당기 전기 전환사채의 유동성 대체(*1) - 6,315,401 전환권의 행사 6,585,312 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실의 인식 5,313,045 - 관계기업투자에서 종속기업투자로 대체(*2) 4,501,369 - (*1) 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 1년이상 부채의 결제를 연기할수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 지분을 추가 취득하면서 피투자기업에 대한 힘을 보유하게 되어 종속기업으로 분류하였습니다(주석 15 참조). 39. 담보제공 및 지급보증 (1) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 담보권자 기타유동금융자산(*1) 차입금담보 930,000 1,166,000 기업은행 기타유동금융자산(*2) 차입금담보 250,000 258,500 신한은행 재고자산 (*3) 차입금담보 3,014,977 1,612,000 한국수출입은행 합 계 4,194,977 3,036,500 (*1) 정기예ㆍ적금입니다.(*2) 타인을 위하여 제공한 담보 설정내역입니다.(*3) 당사의 차입금을 위하여 양도담보를 제공하였습니다. (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공한자 제공내역 제공받는자 제공받은금액 (주)옵트론텍 차입금담보 우리은행 1,000,000 (주)옵트론텍 차입금보증 1,000,000 한국무역보험공사 차입금보증 우리은행 940,500 기술보증기금 차입금보증 기업은행 630,000 합 계 3,570,500 40. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 한도 약정사항(차입금 관련)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정금액 실행금액(*) 기업은행 운영자금,무역금융 3,200,000 1,900,000 우리은행 운영자금,무역금융 1,995,000 1,995,000 한국산업은행 운영자금 1,290,000 1,290,000 한국수출입은행 포괄금융 300,000 300,000 합 계 6,785,000 5,485,000 (*) 단기차입금입니다. (2) 당기말 현재 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2019년 49,184 2020년 14,237 2021년 10,809 합 계 74,230 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 48,670천원의 보증금 을 제공하고 있습니다. (3) 유상 증자당사는 2018년 12월 14일 이사회결의를 통하여 제3자 배정 보통주 유상증자를 발행하기로 결정하였습니다. 동 보통주의 납입예정일은 2019년 4월 19일이며, 신주의 상장예정일은 2019년 5월 15일입니다. 상기 보통주의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행주식수 16,393,442주 1주당 발행금액 (*) 610원 발행금액 9,999,999,620원 액면금액 1,639,344,200원 기준주가에 관한 사항 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격 보호예수조치 사항 신주권 교부 즉시 한국예탁결제원에 예탁하고 예탁일로부터 1년간 보호예수조치 (*) 기준주가에 대한 할인 또는 할증률은 10%입니다. (4) 유형자산 양수 당사는 2018년 12월 31일 이사회결의를 통하여 제3자 소유 토지 및 건물을 양수하기로 결정하였습니다. 동 토지 및 건물의 계약체결일은 2018년 12월 31일이며, 소유권 이전 등기예정일은 2019년 4월 30일입니다. 상기 유형자산 양수와 관련한 양수조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 자산소재지 인천광역시 남동구 고잔동 682-15(토지 3,769.3㎡, 건물 6,471.8㎡) 양수목적 사업다각화를 위한 효율적인고 안정적인 생산기반 확보 및 장기 성장 인프라 구축 양수금액 및 지급조건 10,050,000,000원(전기말 연결재무제표 기준 자산총액의 25.14%)- 계약금: 2,800,000,000원(2019.01.07 까지 지급)- 잔금: 7,250,000,000원(2019.04.30 까지 지급) 양수금액 지급방법 - 자금조달: 자기자금 및 금융기관 차입- 특약: 상기 부동산에 금융기관이 설정한 근저당권을 당사가 승계할 경우 거래상대방은 승계한 금액만큼 대금을 영수한 것으로 간주 외부평가에 관한 사항 - 외부평가기관의 명칭: 이촌회계법인- 외부평가 기간: 2018년 12월 20일 ~ 2018년 12월 31일- 외부평가 의견: 적정 41. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 264,947 264,947 - 매출채권및기타채권 - - 6,442,537 6,442,537 - 당기손익-공정가치측정금융자산 893,806 - - 893,806 893,806 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,787,150 - 2,787,150 2,787,150 기타유동금융자산 - - 1,180,000 1,180,000 - 기타비유동금융자산 - - 632,280 632,280 - 합 계 893,806 2,787,150 8,519,764 12,200,720 3,680,956 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 155,963 155,963 - 매출채권및기타채권 - 10,977,473 10,977,473 - 매도가능금융자산(비유동) 9,881,037 - 9,881,037 - 기타유동금융자산 - 980,000 980,000 - 기타비유동금융자산 - 466,498 466,498 - 합 계 9,881,037 12,579,934 22,460,971 - 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,757,683 - 단기차입금 5,985,000 - 전환사채 12,129,357 - 기타비유동금융부채 4,460 - 합 계 19,876,500 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 2,918,920 - 단기차입금 4,890,000 - 전환사채 16,789,666 - 기타비유동금융부채 135,396 - 합 계 24,733,982 - 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공 정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 144,624 749,182 893,806 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 2,787,150 2,787,150 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 저축성보험 144,624 DCF, 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 749,182 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 2,787,150 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 259,865 - 259,865 외환차익 - 215,211 108,950 324,161 외화환산이익 - 281,162 3 281,165 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,314,387 - - 1,314,387 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,424 - - 1,424 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (250,397) - - (250,397) 이자비용 - - (2,336,025) (2,336,025) 외환차손 - (122,146) (117,843) (239,989) 외화환산손실 - (25,974) - (25,974) 대손상각비 - (3,299,958) - (3,299,958) 기타의 대손상각비 - (6,109,681) - (6,109,681) 합 계 1,065,414 (8,801,521) (2,344,915) (10,081,022) 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 224,466 - 224,466 외환차익 - 78,992 329,625 408,617 외화환산이익 - 18,577 99,234 117,811 매도가능증권처분이익 225,915 - - 225,915 이자비용 - - (1,562,840) (1,562,840) 외환차손 - (291,818) (332,591) (624,409) 외화환산손실 - (683,393) - (683,393) 대손상각비 - (1,137,956) - (1,137,956) 기타의대손상각비 - (19,759) - (19,759) 합 계 225,915 (1,810,891) (1,466,572) (3,051,548) (4) 당기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 금융부채 총액(*) 재무상태표에 표시된 금융부채 순액 매입채무 178,127 173,261 4,866 (*) 동일 거래처에 대한 매출채권과 매입채무를 상계하여 순액으로 결제하고 있습니다. 42. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 255,019 151,300 매출채권및기타채권 6,442,537 10,977,473 당기손익-공정가치측정금융자산 893,806 - 기타유동금융자산 1,180,000 980,000 기타비유동금융자산 632,280 466,498 합 계 9,403,642 12,575,271 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 기초잔액 1,514,118 회계정책 변경효과(*) 650,290 당기손익으로 인식된 평가 3,299,958 기말잔액 5,464,366 (*) 주석 44 참조. (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 주요경영진 기타 합 계 기초잔액 - - 49,604 49,604 당기손익으로 인식된 평가 3,564,763 - 2,544,918 6,109,681 기말잔액 3,564,763 - 2,594,522 6,159,285 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 1,757,683 1,704,935 1,704,935 - 단기차입금 5,985,000 6,079,691 6,079,691 - 전환사채 12,129,357 15,917,667 - 15,917,667 기타비유동금융부채 4,460 4,460 - 4,460 합 계 19,876,500 23,706,753 7,784,626 15,922,127 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 5,778,025 6,460,410 - - JPY 117,963,356 1,195,181 - - CNY 17,010 2,769 3,600 586 EUR 986,385 1,261,745 - - 합 계 (*) 8,920,105 (*) 586 (*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD 6,119,269 6,556,185 1,854,064 1,986,444 JPY 104,817,505 994,833 - - CNY 84,621 13,848 3,600 589 EUR 1,172,731 1,500,216 - - 합 계 (*) 9,065,082 (*) 1,987,033 (*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 323,020 (323,020) 228,487 (228,487) JPY 59,759 (59,759) 49,741 (49,741) CNY 109 (109) 663 (663) EUR 63,087 (63,087) 75,011 (75,011) 합 계 445,975 (445,975) 353,902 (353,902) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 255,018 151,300 단기대여금 8,517,832 5,187,022 단기금융상품 1,180,000 980,000 장기금융상품 - 127,607 금융자산 소계 9,952,850 6,445,929 단기차입금 3,090,000 3,640,000 전환사채 12,129,357 16,789,666 금융부채 소계 15,219,357 20,429,666 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 2,895,000 1,250,000 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (28,950) 28,950 (12,500) 12,500 (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채총계 20,498,922 49,899,588 자본총계 5,984,509 33,703,666 부채비율 342.5% 148.1% 43. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계내역 소재지 결산일 지분율 NF Anhui, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF China, INC. 종속기업 중국 12월말 100.0% NF Industries Company Limited 종속기업 홍콩 12월말 100.0% NEO FIDELITY S.R.O 종속기업 슬로바키아 12월말 100.0% (주)이후인베스트먼트 종속기업 대한민국 12월말 58.4% Rowan beauty Co.,ltd. 관계기업 일본 3월말 50.0% 티알제2호티에스조합 관계기업 대한민국 12월말 59.4% (주)하임바이오텍 관계기업 대한민국 12월말 20.0% (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 자본투자 자본회수 매출 매입 이자수익 대손상각비 기타의대손상각비 NF Anhui, INC. - - 39,347 256,361 113,954 157 3,354,300 NF China, INC. - - - - - - - NF Industries Company Limited - - 2,759,521 - - 701,062 - NEO FIDELITY S.R.O - - 125,129 - - 1,157,368 - (주)이후인베스트먼트 1,501,369 - - - - - - Rowan beauty Co.,ltd. - - - - - - 202,636 티알제2호티에스조합 - 700,000 - - - - - 하임바이오텍 2,000,000 - - - - - - 합 계 3,501,369 700,000 2,923,997 256,361 113,954 1,858,587 3,556,936 특수관계자명 자금대여 매출 매입 이자수익 NF Anhui, INC. 3,214,200 - 3,976,176 109,195 NF Industries Company Limited - 3,282,449 - - NEO FIDELITY S.R.O - 1,667,629 - - Rowan beauty Co.,ltd. 189,822 - - - 합 계 3,404,022 4,950,078 3,976,176 109,195 (*) 전기말 현재 종속기업이었으나 당기 중 청산이 완료되어 지배력을 상실하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 특수관계자명 단기대여금 대손충당금 매출채권 대손충당금 기타채권 기타채무 NF Anhui, INC. 3,354,300 3,354,300 43,014 3,769 121,781 - NF China, INC. - - - - - - NF Industries Company Limited - - 2,459,650 751,465 - - NEO FIDELITY S.R.O - - 1,261,404 1,261,404 - 3,551 Rowan beauty Co.,ltd. 202,636 202,636 - - - - 합 계 3,556,936 3,556,936 3,764,068 2,016,638 121,781 3,551 특수관계자명 단기대여금 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NF Anhui, INC. 3,214,200 3,612 116,695 1,986,444 - NF Industries Company Limited - 2,612,755 - - - NEO FIDELITY S.R.O - 1,497,011 - - 3,551 Rowan beauty Co.,ltd. 189,822 - - - 합 계 3,404,022 4,113,378 116,695 1,986,444 3,551 (4) 당기 및 전기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 474,200 541,283 퇴직급여 11,741 96,149 합 계 485,941 637,432 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사 가 포함되어 있습니다. (5) 당사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현 재 367,862천원 을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 44. 회계정책의 변경 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 당사는 이로 인한 회계정책의 변경효과에 대해 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 아니하였으 며 기초 결손금에 반영하였 습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적 용과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용으로 인하여 2018년 1월 1일의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 기타포괄손익누계 결손금 기초잔액-제1039호, 제1115호 적용전 - (15,775,432) 금융자산의 분류 및 측정 (2,885,013) - 금융자산의 손상 - (650,290) 기말잔액- 제1039호, 제1115호 적용후 (2,885,013) (16,425,722) (1) 제1109호 '금융상품'의 적용 기업회계기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 분류 및 측정 당사는 기업회계준서 제1109호의 새로운 분류 및 측정 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 채무상품 중 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 - 채무상품 중 상각후원가로 측정되는 금융자산 - 채무상품 중 기타자산 금융자산의 분류 및 측정에 관한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산전 기재무제표에 기타포괄손익-공정가치로 측정한 금융자산과 대여금 및 수취채권으로 측정한 금융자산 중 일부는 계약상 현금흐름의 특성이 원금과 이자로만 구성되어 있지 아니하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하고 공정가치로 측정하였습니다. ② 상각후원가로 측정되는 금융자산 전 기재무제표에 대여금 및 수취채권으로 측정한 금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타자산으로 재분류 되는 금융자산을 제외하고는 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류하고 상각후원가로 측정하였습니다.③ 기타자산 전 기재무제표에 대여금 및 수취채권으로 측정한 금융자산 중 보험계약에 해당하는 상품은금융상품에 해당하지 아니하여 기타자산으로 재분류하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 2018년 1월 1일의 금융자산 분류 및 측정에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 기타 합 계 기초장부금액 - 기준서 제1039호(*) - 9,881,037 12,579,934 - 22,460,971 상각후원가측정 금융자산에서 기타자산으로 재분류 - - (7,199) 7,199 - 상각후원가측정 금융자산에서 당기 손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 120,408 - (120,408) - - 매도가능금융자산에서 당기손익- 공정가치측정 금융자산으로 재분류 280,859 (280,859) - - - 매도가능금융자산에서 기타포괄 손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 - (2,885,013) - - (2,885,013) 기초장부금액 - 기준서 제1109호 401,267 6,715,165 12,452,327 7,199 19,575,958 (*) 2018년 1월 1일의 제1039호 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하 였 습니다. 금융자산의 분류 및 측정의 변경으로 인하여 2018년 1월 1일의 자본에 미친 양향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제1039호에 따른분류 제1109호에 따른분류 제1039호에따른 장부금액 제1109호에따른 장부금액 기타포괄손익누계변동 기타비유동금융자산 기타비유동자산 7,199 7,199 - 당기손익-공정가치측정금융자산 120,408 120,408 - 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 280,859 280,859 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 9,600,178 6,715,165 (2,885,013) 합 계 10,008,644 7,123,631 (2,885,013) 2) 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화의 판매에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정되는 기타 채무상품 금융자산의 손상에 관한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다. ① 매출채권간편법을 적용하여 전체기간 기대신용손실을 인식하였습니다. ② 기타 채무상품 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우 12개월 기대신용손실을 인식하였으며, 신용이 손상된 경우 전체기간 기대신용손실을 인식하였습니다. 이러한 금융자산의 손상 평가로 인해 2018년 1월 1일의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 제1039호에 따른대손충당금 제1109호에 따른손실충당금 결손금변동 매출채권 1,514,118 2,164,408 650,290 기타 채무상품 49,604 49,604 - 합 계 1,563,722 2,214,012 650,290 (2) 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 기업회계기준서 제 1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 변동대가(계약자산 및 계약부채) 당사는 기업회계준서 제1115호의 계약자산 및 계약부채의 적용 대상이 되는 다음의 자산과 부채를 보유하고 있습니다. - 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 가지는 계약자산 - 고객에게 환불할 것으로 예상되는 계약부채 계약자산 및 계약부채의 분류에 관한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. ① 계약자산고객이 정해 진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 금 액을 계약자산으로 분류하였습니다. ② 계 약 부채 고객이 정해 진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 금액을 계약부채로 분류하였습니다. 이러한 계약자산 및 계약부채의 인식으로 인하여 2018년 1월 1일의 자본에 미친 영향은 없습니다. 2) 수행의무의 식별 당사는 기업회계준서 제1115호의 수행의무 식별의 적용 대상이 되는 운송수수료가 발생하고 있습니다. ① 수행의무의 구분 CIF조건 등의 수출조건은 고객에게 통제가 이전된 이후 운송서비스를 제공하는 것이므로 해당 운송서비스(보험 포함)는 별도의 수행의무로 인식합니다. ② 거래가격의 배분 CIF조건 등의 운송서비스(보험 포함) 가 포함된 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하여 거래가격을 배분합니다. 이러한 수행의무 및 거래가격의 배준으로 인하여 2018년 1월 1일의 자본에 미친 영향은 없습니다. 3) 재무제표에 미친 영향 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 2018년 1월 1일 현재 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 기준서 제1115호채택전 금액 조정 금액 기준서 제1115호채택후 금액 계약자산 - 35,147 35,147 재무적 영향이 없는 유동자산 20,909,330 - 20,909,330 재무적 영향이 없는 비유동자산 22,804,326 - 22,804,326 자산총계 43,713,656 35,147 43,748,803 반품충당부채 29,580 (29,580) - 계약부채 - 64,727 64,727 재무적 영향이 없는 유동부채 14,305,803 - 14,305,803 재무적 영향이 없는 비유동부채 10,694,083 - 10,694,083 부채총계 25,029,466 35,147 25,064,613 결손금 (15,775,432) - (15,775,432) 재무적 영향이 없는 자본 34,459,622 - 34,459,622 자본총계 18,684,190 - 18,684,190 부채 및 자본총계 43,713,656 35,147 43,748,803 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3개사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 매출채권 5,923,123 3,755,066 63.4% 미수수익 456,090 33,306 7.3% 미수금 2,798,058 2,099,001 75.0% 단기대여금 6,039,685 2,330,636 38.6% 합 계 15,216,956 8,218,009 54.0% 제18기 매출채권 5,670,125 2,087,701 36.8% 미수수익 105,510 21,604 20.5% 단기대여금 1,972,822 28,000 1.4% 합 계 7,748,457 2,137,305 27.6% 제17기 매출채권 8,075,101 812,424 10.1% 미수수익 24,467 1,845 7.5% 단기대여금 1,438,000 28,000 1.9% 합 계 9,537,568 842,269 8.8% (2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제19기 제18기 제17기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2,087,701 812,424 38,655 2.순대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 1,667,364 1,275,277 773,769 4.기말 대손충당금 잔액합계 3,755,066 2,087,701 812,424 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 1,814,043 2,002,942 1,760,476 345,662 5,923,123 구성비율 30.6% 33.8% 29.7% 5.8% 100.0% 2. 연결 재고자산 현황등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 제19기 제18기 제17기 비 고 반도체칩 상품 226,977 217,815 570,157 - 상품평가손실충당금 (217,815) (217,815) (220,208) - 제품 1,822,280 1,972,962 1,992,619 - 제품평가손실충당금 (673,898) (680,212) (698,425) - 원재료 1,306,478 2,885,549 2,252,820 - 원재료평가손실충당금 (839,733) (454,499) (473,785) - 미착품 - - 65,585 소 계 1,624,289 3,723,800 3,488,763 - 스피커 상품 3,473 58,613 60,350 - 상품평가손실충당금 (3,473) (6,665) (6,665) - 제품 288,347 1,314,345 1,952,891 - 제품평가손실충당금 (225,255) (3,502) (14,357) - 재공품 683,066 691,757 826,196 - 제공품평가손실충당금 (656,217) - - - 원재료 570,874 383,603 522,913 - 원재료평가손실충당금 (330,988) (34,476) - - 소 계 329,827 2,403,675 3,341,328 - 헬스케어 상품 73,570 - - - 상품평가손실충당금 - - - - 제품 533,517 364,236 23,191 - 제품평가손실충당금 (1,639) - - - 재공품 4,637 - - - 제공품평가손실충당금 - - - - 원재료 360,658 315,045 206,115 - 원재료평가손실충당금 (209,597) (107,482) - - 소 계 761,146 571,799 229,306 - 기타 상품 403,423 - - - 상품평가손실충당금 - - - - 소 계 403,423 - - - 합 계 상품 707,443 276,428 630,507 - 상품평가손실충당금 (221,288) (224,480) (226,873) - 제품 2,644,144 3,651,543 3,968,701 - 제품평가손실충당금 (900,792) (683,714) (712,782) - 재공품 687,703 691,757 826,196 - 제공품평가손실충당금 (656,217) - - - 원재료 2,238,010 3,584,197 2,981,848 - 원재료평가손실충당금 (1,380,318) (596,457) (473,785) - 미착품 - - 65,585 총 계 3,118,685 6,699,274 7,059,397 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100] 9.8% 16.8% 20.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.3회 3.2회 3.9회 - (2) 재고자산실사내역가) 실사일자 회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.(2019년 1월 2일) 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 외부감사인인 대영회계법인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다. 다) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2018년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 상품 707,443 707,443 (221,288) 486,155 - 제품 2,644,144 2,644,144 (900,792) 1,743,352 - 원재료 2,238,010 2,238,010 (1,380,318) 857,692 - 재공품 687,703 687,703 (656,217) 31,486 - 합계 6,277,300 6,277,300 (3,158,615) 3,118,685 - 3. 공 정가치평가 내역 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - 580,958 580,958 - 매출채권및기타채권 - - 6,998,947 6,998,947 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,247,448 - - 1,247,448 1,247,448 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,694,958 - 7,694,958 7,694,958 기타유동금융자산 - - 1,180,000 1,180,000 - 기타비유동금융자산 - - 764,184 764,184 - 합 계 1,247,448 7,694,958 9,524,089 18,466,495 8,942,406 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 639,755 639,755 - 매출채권및기타채권 - 6,894,910 6,894,910 - 매도가능금융자산(비유동) 11,381,037 - 11,381,037 - 기타유동금융자산 - 980,000 980,000 - 기타비유동금융자산 - 475,225 475,225 - 합 계 11,381,037 8,989,890 20,370,927 - 2 ) 금융부채 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 1,980,182 - 단기차입금 7,270,410 - 전환사채 12,129,357 - 기타비유동금융부채 4,460 - 합 계 21,384,409 - 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 2,111,529 - 단기차입금 4,890,000 - 전환사채 16,789,666 - 기타비유동금융부채 135,396 - 합 계 23,926,591 - 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 144,624 1,102,824 1,247,448 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 7,694,958 7,694,958 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 채무상품 144,624 DCF, 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 1,102,824 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 7,694,958 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 139,742 - 139,742 외환차익 - 339,351 - 339,351 외화환산이익 - 281,166 - 281,166 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,314,387 - - 1,314,387 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 21,228 - - 21,228 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (250,397) - - (250,397) 이자비용 - - (2,353,782) (2,353,782) 외환차손 - (424,270) - (424,270) 외화환산손실 - (25,974) - (25,974) 대손상각비 - (1,560,583) - (1,560,583) 기타의 대손상각비 - (3,904,632) - ( 3,904,632) 합 계 1,085,218 (5,155,200) (2,353,782) (6,423,764) 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 96,197 - 96,197 외환차익 - 155,268 329,625 484,893 외화환산이익 - 18,577 99,234 117,811 매도가능금융자산처분이익 225,915 - - 225,915 이자비용 - - (1,562,839) (1,562,839) 외환차손 - (391,434) (332,591 ) (724,025) 외화환산손실 - (683,393) - (683,393) 대손상각비 - (1,319,025) - (1,319,025) 기타의 대손상각비 - (19,759) - (19,759) 합 계 225,915 (2,143,569) (1,466,571) (3,384,225) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엔시트론(주) 회사채 사모 2017.09.11 10,000 2.0 - 2020.09.11 미상환 - 엔시트론(주) 회사채 사모 2017.09.27 5,000 2.0 - 2020.09.27 미상환 - 합 계 - - - 15,000 - - - - - 주) 상기 이자율은 만기보장수익률입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 15,000 - - - - - 15,000 합계 - 15,000 - - - - - 15,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융 시장의 동향 - 반도체, 평판TV등 회사가 영위하는 주요사업분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 - 주요 고객사의 예상치 못한 목표 제품생산량의 증감 - 목표설정을 초과한 제품 판매가격 하락 - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 반도체 설계 및 음향기기 부품 제조 전문기업으로 FPD TV, Monitor TV 제품군에 적용되는 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 스피커, 미용의료기기 및 헬스케어기기의 제조 및 판매 사업을 주력사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 연결실적 기준으로 매출액은 163억원, 영업손실은 106억원, 당기순손실은 178억원의 저조한 실적을 거두었습니다. 매출감소에 따른 매출이익의 감소와 대손상각비의 증가, 금융비용 및 기타영업외비용의 증가 등으로 인하여 전기대비 실적이 악화되었습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준으로 유동비율 125%, 부채비율 243%, 자기자본비율 29%로 전년 대비 유동비율은 21%p 감소, 부채비율은 89%p 증가, 자기자본비율은 10%p 감소하였습니다. 별도기준으로는 유동비율 143%, 부채비율 343%, 자기자본비율 23%로 전년대비 유동비율은 3%p 감소, 부채비율은 209%p 증가, 자기자본비율은 20%p 감소하였습니다. 사업측면에서는 글로벌 경쟁업체와의 경쟁심화와 TV 가격의 하락세, 이에 따른 상대적인 원가부담 요인 등으로 인해 당사의 주력사업인 오디오 앰프 칩 및 스피커 사업이 부진하였습니다. 2019년도에는 기존 사업 외에 의료기기 및 헬스케어 사업의 신제품 출시를 통한 매출확대 및 실적개선, 기업가치 제고를 위하여 회사의 역량을 집중하도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재무상태 (단위:백만원) 구분 제 19 기 제 18 기 증감금액 증감율 [유동자산] 12,176 19,701 -7,525 -38.2% 현금및현금성자산 581 640 -59 -9.2% 매출채권및기타채권 6,999 6,895 104 1.5% 기타유동금융자산 1,180 980 200 20.4% 재고자산 3,119 6,699 -3,580 -53.4% 계약자산 113 - 113 - 기타유동자산 181 4,485 -4,304 -96.0% 당기법인세자산 3 2 1 50.0% [비유동자산] 19,539 20,270 -731 -3.6% 매도가능금융자산 - 9,881 -9,881 -100.0% 당기손익-공정가치측정금융자산 1,247 - 1,247 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,695 - 7,695 - 관계기업투자주식 5,869 4,602 1,267 27.5% 기타비유동금융자산 764 475 289 60.8% 유형자산 2,211 2,099 112 5.3% 무형자산 1,753 3,213 -1,460 -45.4% 자산총계 31,715 39,971 -8,256 -20.7% [유동부채] 9,770 13,528 -3,758 -27.8% [비유동부채] 12,705 10,694 2,011 18.8% 부채총계 22,475 24,222 -1,747 -7.2% 자본총계 9,240 15,749 -6,509 -41.3% 부채및자본총계 31,715 39,971 -8,256 -20.7% 자기자본비율 29.1% 39.4% -10.3% 부채비율 243.2% 153.8% 89.4% ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제19기 당사의 자산은 전기대비 83억(-20.7%) 감소한 317억입니다.자산의 주요 감소원인은 매출감소 등으로 인한 재고자산 36억 감소 및 선급금 감소로 인한 기타유동자산 43억 감소 등 입니다.부채는 전기대비 17억(-7.2%) 감소한 225억으로, 단기차입금의 감소 등으로 유동부채가 38억(-27.8%) 감소하였고 비유동부채는 20억(18.8%) 증가하였습니다.자본은 유상증자 및 전환권의 행사 등으로 138억 증가하였으나, 당기순손실 178억의 영향으로 전기대비 65억(-41.3%) 감소한 92억입니다. 나. 연결 영업실적 (단위:백만원) 과 목 제19기 제18기 증감금액 증감율 I. 매출액 16,271 26,253 -9,982 -38.0% II. 매출원가 16,059 22,285 -6,226 -27.9% III. 매출총이익 212 3,968 -3,756 -94.7% 판매비와관리비 10,811 9,783 1,028 10.5% IV. 영업이익 -10,599 -5,815 -4,784 82.3% 금융수익 2,096 925 1,171 126.6% 금융비용 6,959 2,990 3,969 132.7% 기타영업외수익 944 896 48 5.4% 기타영업외비용 3,358 424 2,934 692.0% V. 법인세비용차감전순이익 -17,876 -7,408 -10,468 141.3% 법인세비용 -62 1,325 -1,387 -104.7% VI. 당기순이익 -17,814 -8,733 -9,081 104.0% 제 19기 당사의 매출액은 반도체칩 및 스피커, 헬스케어 제품 매출의 감소로 인하여 전기대비 100억 감소한 163억원을 기록하였습니다.영업이익은 매출감소에 따른 매출이익의 감소와 대손상각비의 증가 등으로 인한 판매관리비의 증가로 인하여 -106억원이며, 당기순이익은 금융비용 및 기타영업외비용의 증가로 전기대비 91억 감소한 -178억을 기록하였습니다. 다. 환율변동 영 향당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 외화수지上 수출이 수입보다 많아 원화가 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 최소화하는데 주력하고 있으며, 파생상품을 활용한 환 헷지는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 특히 원/달러 환율의 하락과 세계 각국의 초저금리 탈피 정책 등 거시 경제적 요인은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 라. 자산 감액손실 인식 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.당기의 계정과목별 손상차손 인식액은 무형자산 15억입니다.☞ 자산 감액손실의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사는 당기말 18억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 현금및현금성자산, 기타유동금융자산 을 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 대비 1억원 증가하였습니다. 나. 자금조달 당사는 당기 중 유상증자 70억원 및 주식매수선택권 행사 3억원을 통하여 총 73억원의 자금조달을 하였습니다.단기차입금은 73억원으로 전기말 대비 24억원이 증가하였습니다. (1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 내역 이자율 당기말 전기말 기업은행 운영자금 4.87% 700 1,200 기업은행 무역금융 6.01%~6.88% 1,200 - 우리은행 무역금융 4.52% 1,045 300 우리은행 예금담보 4.23% 950 950 한국산업은행 운영자금 9.87% 1,290 1,440 한국수출입은행 포괄금융 9.57% 300 1,000 주식회사 지에프엠 운영자금 6.00% 500 - 대신증권 운영자금 6.00% 490 - 유진투자증권 운영자금 4.80% 795 - 합 계 7,270 4,890 (2) 전환사채당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제5회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 5,000 기명식 보통주 2018.09.11 ~2020.08.27 100 667 5,000 7,496,251 제6회 무보증사모전환사채 2017.09.11 2020.09.11 5,000 기명식 보통주 2018.09.11 ~2020.08.27 100 667 5,000 7,496,251 제7회 무보증사모전환사채 2017.09.27 2020.09.27 5,000 기명식 보통주 2018.09.27 ~2020.09.12 100 667 5,000 7,496,251 합 계 - - 15,000 - - - - 15,000 22,488,753 5. 부외거래 해 당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "2. 재무제표 작성기준 및 3. 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 대영회계법인 적정 - 제18기(전기) 대영회계법인 적정 - 제17기(전전기) 대영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 대영회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 75 940 제18기(전기) 대영회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 72 890 제17기(전전기) 대영회계법인 - 결산(중간)감사 및 반기검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 67 886 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) 2018.04.27 세무조정 2019.02.01~2019.03.31 8 - 2018.03.05 세무조정 2018.03.12~2018.03.31 8 - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) 2016.07.01 세무조정 2017.02.01~2017.03.31 8 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보 고서작성기준일 현재 상근 등기 사내이사 2명, 비상근 사내이사 2명, 비상근 사외이사 2명으로 구성되어 있 습 니 다 . 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지고 있으며 사내 규정정비와 전문성을 갖춘 내부감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영관리가 이루어질 수 있도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장 사항등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 김성우상근 사내이사(출석률 : 100%) 유정현상근 사내이사(출석률 : 100%) 최창수비상근 사내이사(출석률 : 50%) 이재훈비상근 사내이사(출석률 : 80%) 황철준사외이사(출석률 : 100%) 황병욱사외이사(출석률 : 0%) 1 2018.02.05 2017년도 내부회계관리제도 운용실태평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 2 2018.02.07 신주발행(주식매수선택권 행사)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 3 2018.02.23 안휘법인 금전대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 4 2018.03.14 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 5 2018.03.15 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 6 2018.03.22 제18기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 7 2018.04.27 신주발행(제3자배정 유상증자) 내용 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 8 2018.05.02 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 9 2018.08.31 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 10 2018.09.07 타법인 주식 매각의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 11 2018.09.27 신주발행(제3자배정 소액공모)의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 12 2018.09.28 타법인 주식 취득(양수도 계약)의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 13 2018.12.12 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 14 2018.12.13 임시주주총회 소집 내용 정정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 15 2018.12.14 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 16 2018.12.31 부동산 취득의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 주) 상기 이사 중 이재훈 사내이사는 2018년 3월 30일 신규 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한 추천인, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 구 분 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 사내이사 김성우 이사회 전사 경영 총괄 경영총괄 - - 사내이사 유정현 이사회 CFO 역할 수행 재무총괄 - - 사내이사 최창수 이사회 사내이사 - - - 사내이사 이재훈 이사회 사내이사 - - - 사외이사 황철준 이사회 사외이사 - - - 사외이사 황병욱 이사회 사외이사 - - - 라. 사외이사에 대한 지원조직 및 교육 현황당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직을 갖추고 있지 않고, 공시대상기간 중 업무 수행과 관련하여 사외이사에게 제공한 교육이 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서작성기준일 현재 자산총액 2조원 미만의 상장회사로 감사위원회를 별도로 설치 및 운 영하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요경력 비고 이용준 경북대학교 무역학과 졸업 그린손해보험 선임운용역에스크베리타스자산운용 팀장 [현]TR Investment 파트너 재선임(2017.03.24) 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 및 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 또한, 결산감사를 위하여 감사는 회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사 를 실시하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다. 라. 감사에 대한 지원조직 및 교육 현황당사는 감사 지원 업무를 담당하는 별도의 조직을 갖추고 있지 않고, 공시대상기간 중 업무 수행과 관련하여 감사에게 제공한 교육이 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 지원조직 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사 티알에스 본인 보통주 10,168,450 12.53 10,168,450 9.83 유상증자에 따른 지분율 감소 김성우 임원 보통주 473,975 0.58 600,000 0.58 주식매수선택권 행사 계 보통주 10,642,425 13.11 10,768,450 10.41 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사티알에스 1 임지윤 100.0 - - 임지윤 100.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 티알에스 자산총계 6,681 부채총계 7,421 자본총계 -740 매출액 - 영업이익 -16 당기순이익 -313 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 주식회사 티알에스는 2014년 9월 3일 설립되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 반도체 관련 기업에 대한 투자 등 및 인수 등의 중개 지원 사업입니다.그 외에 회사의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 사항은 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014년 08월 28일 주식회사 티알에스 2,033,690 24.20 경영권양수도 - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주식회사 티알에스 10,168,450 9.83 최대주주 디이씨-티알 제1호 조합 6,688,960 6.46 - 우리사주조합 1,327,510 1.28 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다.주2) 5%이상 주주는 의결권 있는 주식을 5%이상 소유한 주주입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,691 99.72% 58,668,698 56.69% - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권) ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식 5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제 10조의 2 (일반공모증자 등) ① 2010.3.25.삭제> ② 2010.3.25.삭제> ③ 2010.3.25.삭제> 제 10조의 3(주식매수선택권) ① 회사는 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 주주총회의 특별결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권을 부여 받을 임직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원으로 하되 다음 각 호의 1에 해당하는 자는 제외한다. 1. 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 2. 상법 제542조의8 제2항 제6호의 주요주주 및 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자 ③ 회사는 주식매수선택권을 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ④ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10를 초과할 수 없다. ⑤ 2010.3.25.삭제> ⑥ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑦ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래한 경우 3. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 4. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 통일주권 8종(1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권) 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.n-citron.com). 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 매일경제신문에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래실적 당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 종 류 '18년 7월 '18년 8월 '18년 9월 '18년 10월 '18년 11월 '18년 12월 기명식보통주식 주가 최 고 829 749 728 727 732 691 최 저 675 670 579 587 649 625 평 균 742 711 670 646 690 658 거래량 최고 일거래량 9,851,276 4,580,102 1,958,180 3,166,846 2,538,593 2,055,855 최저 일거래량 187,783 261,807 156,258 209,423 160,857 235,787 월간 거래량 28,510,164 19,452,675 12,219,681 18,909,297 14,676,904 9,163,718 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성우 남 1964년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울과학기술대학교 정책학 박사前) 삼성전자 600,000 - - 11년 5개월 2020년 03월 27일 이종민 남 1965년 04월 전무이사 미등기임원 상근 연구소총괄 한국항공대학교 전자공학 학사前) 범진전자 연구소장前) 삼성전자 수석연구원 - - - 8개월 - 김호연 남 1968년 04월 전무이사 미등기임원 상근 사업부총괄 창원대학교 세무학 학사前) (주)옵트론텍 상무前) 삼성테크윈(주) - - - 1년 8개월 - 유정현 남 1971년 02월 이사 등기임원 상근 재무총괄 경북대학교 경영학 학사前) 삼성테크윈(주)前) 이엘케이(주) - - - 3년 2개월 2019년 02월 13일 최창수 남 1979년 08월 이사 등기임원 비상근 이사 한양대학교現) (주)THMG 이사前) (주)씨에스클라우드 대표이사前) (주)케미스 - - - 3년 5개월 2021년 03월 29일 이재훈 남 1967년 03월 이사 등기임원 비상근 이사 독일 베를린 공대 공학박사 現) (주)하임바이오텍 대표이사 前) 디지탈지노믹스(주) 연구소장 - - - 10개월 2021년 03월 29일 황철준 남 1977년 12월 이사 등기임원 비상근 사외이사 Johns Hopkins university現) (주)예락 대표이사前) Bisk 마케팅 부사장前) Cosmokey Co., Ltd.前) (주)디지텍시스템스 - - - 3년 5개월 2021년 03월 29일 황병욱 남 1969년 01월 이사 등기임원 비상근 사외이사 現) 티이씨씨 대표이사 - - - 1년 6개월 2020년 07월 24일 서완석 남 1960년 07월 이사 등기임원 비상근 이사 KAIST산업공학 석사,박사 수료現) ㈜에코시티플러스 대표이사 前) 국방과학연구소 책임연구원 - - - - 2022년 02월 12일 김호석 남 1967년 11월 이사 등기임원 비상근 이사 한양대학교 재료공학 석사現) 아크로랩스 대표이사前) 두산퓨얼셀 사업총괄상무前) 퓨얼셀파워 연구전지시스템 연구소장 - - - - 2022년 02월 12일 김태우 남 1975년 05월 이사 등기임원 비상근 이사 연세대학교 경영학 전공現) 법무법인 울림 변호사 前) 법무법인 정진 변호사 前) 선명 법무법인 변호사 연세대학교 경영학 전공 - - - - 2022년 02월 12일 이용준 남 1973년 01월 감사 등기임원 비상근 내부감사 경북대학교 무역학과 現) TR Investment 파트너 前) 그린손해보험 선임운용역前) 에스크베리타스자산운용 - - - 4년 4개월 2020년 03월 23일 주1) 상기 등기임원 중 유정현 이사는 2019년 2월 13일 사임하였습니다.주2) 상기 등기임원 중 서완석, 김호석, 김태우 이사는 2019년 2월 13일 신규 선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 25 - - - 25 2.4 1,199 48 - 본사 여 13 - - - 13 2.9 322 25 - 합 계 38 - - - 38 2.7 1,521 40 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 상기 직원수 및 연간급여총액은 등기임원 및 퇴사자의 인원수 및 급여가 제외되었습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 228 114 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,200 - 감사 1 100 - 주1) 상기 등기이사의 인원수는 주주총회 승인시 재임 중인 등기이사 외 신규 선임 및 퇴임한 등기이사가 포함되어 있습니다.주2) 상기 등기이사의 주주총회 승인금액은 사외이사를 포함한 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 474 59 - 주) 상기 인원수 및 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사·감사 외에공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사·감사를 포함하여 기재하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 424 85 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 50 50 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 사항은 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 89 - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 8 89 - 주) 주식매수선택권의 공정가치는 블렉숄즈 모형으로 계산한 주당 공정가치에 주식매수선택권 미행사 수량을 곱하여 산출하였으며, 이사ㆍ감사에 대한 주식매수선택권부여에 따라 당기에 비용으로 계상된 공정가치금액은 없습니다. 구분 2015년 부여분 주당공정가치 주1) 917원 공정가치산정방법 옵션가격결정모형 중Black - Scholes Model 적용 주요 가정 ① 권리부여일(2015.03.30) 전일 종가 : 2,090원② 행사가격 : 2,224원③ 무위험이자율 : 1.85%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 53.96% 주) 상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 주식매수선택권에 대한 공정가치입니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김성우 등기임원 2015년 03월 30일 신주교부 보통주식 612,500 126,025 - 486,475 2017.03.30~2022.03.29 445 장석안 외 32명 직원 2015년 03월 30일 신주교부 보통주식 1,387,500 979,000 308,000 100,500 2017.03.30~2022.03.29 445 주) 2017년 9월 12일 주식분할(500원→100원)에 따라 주식수 및 행사가격을 조정하여 기재하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 기업집단의 명칭보고서 작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단의 명칭은 엔시트론(주)입니다. 나. 기업집단에 소속된 회사 NO 구 분 회사명 상장여부 법인등록번호 1 국내 엔시트론(주) 코스닥상장 110111-1930787 2 (주)이후인베스트먼트 비상장 110111-5377159 3 해외 NF Industries Company Limited 비상장 - 4 상주내복전성과기 유한공사 비상장 - 5 안휘성내복전성과기 유한공사 비상장 - 6 NEOFIDELITY s.r.o. 비상장 - 다. 계열회사의 계통도 계열회사 계통도(2018.12.31).jpg 계열회사 계통도(2018.12.31) 라. 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2018년 12월 31일) 구 분 김성우 직위 상근여부 엔시트론(주) 대표이사 상근 NF Industries Company Limited - - 상주내복전성과기 유한공사 - - 안휘성내복전성과기 유한공사 - - NEOFIDELITY s.r.o. - - (주)이후인베스트먼트 - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NF Industries Company Limited[해외 비상장] 2008년 07월 07일 설립(사업관련) 1 8,739,200 100.00 - - - - 8,739,200 100.00 - 1,225 -760 상주내복전성과기유한공사[해외 비상장] 2012년 08월 15일 설립(사업관련) 227 - 100.00 - - - - - 100.00 - 1 -256 안휘성내복전성과기유한공사[해외 비상장] 2013년 06월 28일 설립(사업관련) 2,400 - 100.00 3,355 - - - - 100.00 3,355 1,133 -4,326 NEOFIDELITY, S.R.O[해외 비상장] 2014년 08월 26일 설립(사업관련) 7 - 100.00 7 - - -7 - 100.00 - 29 -1,058 (주)이지함화장품[국내 비상장] 2015년 12월 17일 투자 600 15,000 11.11 600 - - -358 15,000 11.11 242 6,265 -263 이에스에스프리디지털콘텐츠창업초기투자조합[국내 비상장] 2015년 12월 21일 투자 75 281 1.84 281 -31 -31 -25 250 1.84 225 12,208 -596 지비보스톤창업투자(주)[국내 비상장] 2016년 06월 24일 투자 500 100,000 7.89 1,000 - - -571 100,000 7.89 429 6,349 -571 Rowan beauty Co.,ltd.[해외 비상장] 2016년 12월 22일 투자 102 - 50.00 102 - - -102 - 50.00 - 766 -54 티알제2호티에스합자조합[국내 비상장] 2017년 09월 22일 투자 1,500 1,500 70.92 1,500 -700 -700 - 800 56.54 800 1,404 - (주)이후인베스트먼트[국내 비상장] 2017년 09월 25일 투자 1,000 600,000 42.86 3,000 217,000 1,501 - 817,000 58.36 4,501 9,997 -428 (주)에스디옵틱스[국내 비상장] 2017년 09월 26일 투자 8,000 280,708 11.94 8,000 -52,631 -1,101 -4,782 228,077 9.70 2,117 11,014 -2,973 엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합[국내 비상장] 2018년 02월 23일 투자 300 - - - 75 750 -225 75 5.00 525 13,897 -1,103 (주)하임바이오텍[국내 비상장] 2018년 05월 02일 투자 2,000 - - - 6,250 2,000 - 6,250 20.00 2,000 2,446 -7 합 계 - - 17,845 - 2,419 -6,070 - - 14,194 - - 주) 별도기준으로 작성되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당기 중 대주주등에 대한 신용공여는 없으며, 관계회사에 대한 금전대여 내역은 다음과 같습니다. 가 . 특수관계자와의 금 전대여 (단위: 천미불) 특수관계구분 회사명 거 래 내 역 기초 증가 감소 기말 비고 종속기업 NF Anhui, INC. US$3,000 - - US$3,000 - 2. 대주주와의 자산양수도 등당기 중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위한 자산양수도 등 거래는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당기 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래회사의 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 성명 (법인명) 거래내용 변동내역 기초 증가 감소 기말 임직원 - 단기대여금 20 470 150 340 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상항 가 . 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2018.12.14 유상증자 결정 유상증자 일정- 납입일 : 2019년 02월 12- 신주권교부예정일 : 2019년 02월 25일- 신주의 상장 예정일 : 2019년 02월 26일※ 유상증자 일정 등이 변경되어 공시사항을 정정합니다.- 납입일 : 2019년 04월 19일- 신주권교부예정일 : 2019년 05월 14일- 신주의 상장 예정일 : 2019년 05월 15일 유상증자 일정 변경(2019.04.19) 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제18기정기주주총회(18년 3월 30일) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 해임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제18기임시주주총회(17년 7월 25일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경(안) 승인의 건 제2호 의안 : 주식분할의 건 제3호 의안 : 상호 변경의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제17기정기주주총회(17년 3월 24일) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제16기정기주주총회(16년 3월 30일) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경(안) 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 약정한도금액 실행금액(*) 기업은행 운영자금,무역금융 3,200,000 1,900,000 우리은행 운영자금,무역금융 1,995,000 1,995,000 한국산업은행 운영자금 1,290,000 1,290,000 한국수출입은행 포괄금융 300,000 300,000 유진투자증권 주식담보 795,000 795,000 대신증권 주식담보 490,410 490,410 합 계 8,070,410 6,770,410 (*) 단기차입금입니다. (2) 당기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2019년 49,184 2020년 14,237 2021년 10,809 합 계 74,230 한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 48,670천원의 보증금 을 제공하고 있습니다. (3) 유상 증자연결실체는 2018년 12월 14일 이사회결의를 통하여 제3자 배정 보통주 유상증자를 발행하기로 결정하였습니다. 동 보통주의 납입예정일은 2019년 4월 19일이며, 신주의 상장예정일은 2019년 5월 15일입니다. 상기 보통주의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행주식수 16,393,442주 1주당 발행금액 (*) 610원 발행금액 9,999,999,620원 액면금액 1,639,344,200원 기준주가에 관한 사항 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격 보호예수조치 사항 신주권 교부 즉시 한국예탁결제원에 예탁하고 예탁일로부터 1년간 보호예수조치 (*) 기준주가에 대한 할인 또는 할증률은 10%입니다. (4) 유형자산 양수 연결실체는 2018년 12월 31일 이사회결의를 통하여 제3자 소유 토지 및 건물을 양수하기로 결정하였습니다. 동 토지 및 건물의 계약체결일은 2018년 12월 31일이며, 소유권 이전 등기예정일은 2019년 4월 30일입니다. 상기 유형자산 양수와 관련한 양수조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 자산소재지 인천광역시 남동구 고잔동 682-15(토지 3,769.3㎡, 건물 6,471.8㎡) 양수목적 사업다각화를 위한 효율적인고 안정적인 생산기반 확보 및 장기 성장 인프라 구축 양수금액 및 지급조건 10,050,000,000원(전기말 연결재무제표 기준 자산총액의 25.14%)- 계약금: 2,800,000,000원(2019.01.07 까지 지급)- 잔금: 7,250,000,000원(2019.04.30 까지 지급) 양수금액 지급방법 - 자금조달: 자기자금 및 금융기관 차입- 특약: 상기 부동산에 금융기관이 설정한 근저당권을 연결실체가 승계할 경우 거래상대방은 승계한 금액만큼 대금을 영수한 것으로 간주 외부평가에 관한 사항 - 외부평가기관의 명칭: 이촌회계법인- 외부평가 기간: 2018년 12월 20일 ~ 2018년 12월 31일- 외부평가 의견: 적정 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인공모증자 2017.05.24 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회 무보증사모전환사채 2015.08.31 운영자금 700 운영자금 700 - 제3자배정유상증자 2015.08.31 운영자금 5,300 운영자금 5,300 - 제4회 무보증사모전환사채 2016.07.08 운영자금 6,000 운영자금 6,000 - 제5회 무보증사모전환사채 2017.09.11 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 제6회 무보증사모전환사채 2017.09.11 운영자금 5,000 운영자금 2,000타법인 주식 취득자금 3,000 5,000 사업다각화를 위한일부 자금사용용도 변경 제3자배정유상증자 2017.09.20 운영자금 6,000 운영자금 1,000타법인 주식 취득자금 5,000 6,000 사업다각화를 위한일부 자금사용용도 변경 제7회 무보증사모전환사채 2017.09.27 운영자금 5,000 운영자금 3,000타법인 주식 취득자금 2,000 5,000 사업다각화를 위한일부 자금사용용도 변경 제3자배정유상증자 2018.04.27 운영자금 3,000타법인 주식 취득자금 3,000 6,000 운영자금 3,000타법인 주식 취득자금 3,000 6,000 - 제3자배정유상증자 2018.10.05 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 바. 중요한 자산양수도에 관한 사항 (가) 부동산 매각 1) 양도대상자산: 경기도 안양시 동안구 관양동 1665번지(토지,1,755㎡) 2) 외부평가금액: 4,405,050,000원 (외부평가의견서기준) 3) 양수인: 주식회사 플라토 (대표이사 : 김성찬) 경기도 안양시 동안구 평촌대로212번길 55, 10층 (관양동, 대고빌딩) 4) 자산양수ㆍ도 가액: 4,350,000,000원 5) 자산 양수ㆍ도 대금 지급방법 구 분 지급일자 지급금액 비 고 계 약 금(매매대금의 10%) 2014년 09월 15일 435,000,000원 계약일 잔 금(매매대금의 90%) 2014년 10월 15일 3,915,000,000원 소유권 이전 합 계 4,350,000,000원 - 6) 보고서제출일 현재 대금수령여부: 수령 및 명의이전 완료 (나) 부동산 매각 1) 양도대상자산: 경기도 안양시 동안구 관양동 1665-1번지(토지,1,755㎡) 2) 외부평가금액: 4,350,000,000원 (외부평가의견서기준) 3) 양수인: 단암시스템즈 주식회사 (대표이사 : 이성혁, 김창수) 경기도 안양시 동안구 학의로 268, 701호 (관양동, 메가벨리) 4) 자산양수ㆍ도 가액: 4,350,000,000원 5) 자산 양수ㆍ도 대금 지급방법 구 분 지급일자 지급금액 비 고 계 약 금(매매대금의 10%) 2014년 11월 28일 435,000,000원 계약일 잔 금(매매대금의 90%) 2014년 12월 19일 3,915,000,000원 소유권 이전 합 계 4,350,000,000원 - 6) 보고서제출일 현재 대금수령여부: 수령 및 명의이전 완료 (다) 부동산 매각 1) 양도대상자산 구 분 소재지 면적(㎡) 토지 서울특별시 구로구 구로동 222-14 에이스하이엔드타워2차 1901호, 1902호 284.06 건물 1,813.30 2) 외부평가금액: 3,420,000,000원 (외부평가의견서기준) 3) 양수인: 주식회사 제이앤에이 (대표이사 : 이근용) 경기도 군포시 고산로148번길 17, 제에이-2406호(당정동,군포IT밸리) 4) 자산양수ㆍ도 가액: 3,342,800,000원 5) 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법 (단위: 원) 구 분 매매대금 지급시기 계약금 300,000,000 계약체결일(2017년 3월 16일) 잔 금(*) 3,042,800,000 2017년 3월 17일 지급 합 계 3,342,800,000 6) 보고서제출일 현재 대금수령여부: 수령 및 명의이전 완료 (라) 부동산 취득 1) 양수대상자산 구 분 소재지 면적(㎡) 토지 인천광역시 남동구 고잔동 682-15 3,769.3 건물 6,471.8 2) 외부평가금액: 10,070,538,600원 (외부평가의견서기준) 3) 양도인: 주식회사 미래이노텍 (대표이사 : 양경준) 인천광역시 남동구 앵고개로 385 (고잔동) 4) 자산 양수ㆍ도 가액: 10,050,000,000원 5) 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법 (단위: 원) 구 분 매매대금 지급시기 계약금 2,800,000,000 2019년 1월 3일 지급 잔 금(*) 7,250,000,000 2019년 4월 30일 합 계 10,050,000,000 6) 보고서제출일 현재 대금지급 완료여부: 잔금 미지급 및 명의이전 미완료 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 사. 합병등의 사후정보 해당사항 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 아. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 9,146,340 2018.05.11 2019.05.11 1년 제3자배정유상증자 103,483,401 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.