아이엠 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 11 기3분기	매출채권	42,608,493	3,728,500	4.7%

단기대여금	468,747	48,699	4.2%

미수금	1,603,649	153,972	10.3%

선급금	215,695	-	-

장기대여금	38,557	-	-

합 계	44,935,141	3,931,171	4.9%

제 10 기	매출채권	47,084,433	4,578,718	9.7%

단기대여금	3,942,312	3,183,009	80.7%

미수금	4,545,030	327,598	7.2%

미수수익	221,341	156,291	70.6%

선급금	56,713	-	-

장기대여금	56,878	-	-

합 계	55,906,707	8,245,616	14.7%

제 9 기	매출채권	28,718,305	2,619,424	7.5%

단기대여금	3,582,190	3,201,984	89.4%

미수금	3,847,899	444,076	11.5%

미수수익	183,171	156,291	85.3%

선급금	64,888	-	-

장기대여금	86,524	-	-

합 계	36,482,977	6,421,775	17.6%

주) 연결재무제표의 매출채권 및 기타채권 계정에 해당하는 금액을 기재하였습니다. ※ 유니드일렉트로 청산이 완료되어 관련 채권 및 대손충당금 상각(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위: 천원)

구 분	제 11 기 3분기	제 10 기	제 9 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,245,616	6,421,775	1,559,124

2. 순대손처리액(①－②±③)	5,960,806	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	5,960,806	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,646,361	1,823,841	4,862,651

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,931,171	8,245,616	6,421,775

※ 유니드일렉트로 청산이 완료되어 관련 채권 및 대손충당금 상 각 ※ (주)옵티스 기업회생신청에 따른 관련채권 1,855백만원 전액 대손충당금 설정손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 각각 판매비와관리비, 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다 - 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

사업부문	계 정 과 목	제 11 기 3분기	제 10 기	제 9 기

광부품사업	제 품	4,356,707	9,298,497	11,082,938

재공품	395,442	455,586	1,070,991

원부재료	8,168,656	10,613,246	12,394,872

저장품	1,286,825	1,051,237	622,303

미착품	1,023,942	1,854,435	1,626,115

기 타	55,600	48,500	109,480

합 계	15,287,172	23,321,501	26,906,699

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.5%	14.6%	18.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.7회	8.5회	8.3회

주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준입니다.

주2) 상기의 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감한 후의 수치입니다.(2) 재고자산 실사내역 등 - 실사일자 : 2016년 9월 30일 ~ 9월 30일 (각사업장별 실시) - 감사인 참여 및 입회여부 : 당사의 동 일자 재고실사에는 당사 경영관리팀 회계 담당자와 재고수불담당자 입회하에 실시하였으며, 재고실사일의 재고 조사표와 실물을 확인하여 재고 실사일 현재의 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. - 특이사항 : 없음

(3) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제 품	4,862,712	506,005	4,356,707	9,743,562	445,065	9,298,497

재공품	401,322	5,880	395,442	459,878	4,292	455,586

원부재료	8,443,404	274,748	8,168,656	10,703,819	90,573	10,613,246

저장품	1,305,357	18,532	1,286,825	1,072,334	21,097	1,051,237

미착품	1,023,942	-	1,023,942	1,854,435	-	1,854,435

기 타	55,600	-	55,600	48,500	-	48,500

합 계	16,092,337	805,165	15,287,172	23,882,528	561,027	23,321,501

다. 채무증권등 발행실적(1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)아이엠	회사채	사모	2013.02.15	10,000,000	표면이율 0%, YTM 2.0%,YTP 2.0%	-	2016.02.15	조기상환	삼성증권

합 계	-	-	-	10,000,000	-	-	-	-	-

(2)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(3) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 만기별 미상환 잔액 - 연결기준

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 별도기준

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-