아이엠 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 19 기	매출채권	12,709,835	494,662	3.9%

단기대여금	1,671,000	1,497,319	89.6%

미수금	1,578,516	341,359	21.6%

미수수익	106,479	97,562	91.6%

부가세대급금	1,090,134	-	-

예치보증금	12,306	-	-

장기대여금	3,805,202	-	-

임차보증금	2,382,856	-	-

장기예치보증금	-	-	-

합 계	23,356,328	2,430,902	10.4%

제 18 기	매출채권	9,390,517	488,997	5.2%

단기대여금	4,887,564	970,000	19.8%

미수금	1,340,308	292,346	21.8%

미수수익	63,132	35,653	56.5%

부가세대급금	670,271	-	-

예치보증금	772	-	-

장기대여금	26,600	-	-

임차보증금	2,222,902	-	-

장기예치보증금	-	-	-

합 계	18,602,065	1,786,996	9.6%

제 17 기	매출채권	10,313,390	391,989	3.8%

단기대여금	6,711,795	220,000	3.3%

미수금	386,948	280,379	72.5%

미수수익	25,221	-	-

부가세대급금	343,990	-	-

예치보증금	40,836	-	-

임차보증금	2,150,261	-	-

장기예치보증금	106,832	-	-

합 계	20,079,273	892,368	4.4%

주) 연결재무제표의 매출채권 및 기타채권 계정에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

(2) 대손충당금 변동 현황(단위: 천원)

구 분	제19기	제 18 기	제 17 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,786,996	892,368	917,012

2. 연결범위변동효과	-	-	(777,574)

3. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	632,177	894,972	755,697

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	11,729	(344)	(2,767)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,430,902	1,786,996	892,368

※ 연결재무제표 기준으로 '4.대손상각비 계상(환입)액'에 외화환산 효과가 포함되어 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서상 각각 판매비와관리비, 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다 - 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

(3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	12,212,635	-	497,200	12,709,835

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계 정 과 목	제 19기	제 18기	제 17 기

광부품사업	제 품	1,067,948	3,020,889	2,364,167

상 품	-	-	-

재공품	13,714	51,630	27,372

원부재료	2,444,155	2,706,539	4,178,907

저장품	4,828	11,924	129,829

미착품	51,967	-	3,262

기 타	297,981	46,510	24,461

합 계	3,880,595	5,837,492	6,727,997

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.1%	8.7%	9.3%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	23.3회	17.7회	15.1회

주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준입니다.

주2) 상기의 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감한 후의 수치입니다. (2) 재고자산 실사내내용 (가) 실사일자 : 2024년 12월 31일 (종속회사 등 각사업장별 실시) (나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인, 당사 경영지원팀 회계담당자 및 재고수불담당자 입회하에 실시하였으며, 재고실사일의 재고 조사표와 실물을 확인하여 재고 실사일 현재의 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. (3) 재고자산 관련 평가손실 내역

(단위: 천원)

구 분	2024년	2023년	2022년

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제 품	1,088,016	(20,068)	1,067,948	3,046,858	(25,970)	3,020,889	2,382,365	(18,198)	2,364,167

상 품	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재공품	13,714	-	13,714	51,630	-	51,630	27,372	-	27,372

원부재료	2,444,155	-	2,444,155	2,706,539	-	2,706,539	4,194,265	(15,359)	4,178,907

저장품	4,828	-	4,828	11,924	-	11,924	129,829	-	129,829

미착품	51,967	-	51,967	-	-	-	3,262	-	3,262

기 타	319,491	(21,510)	297,981	46,510	-	46,510	24,461	-	24,461

합 계	3,922,172	(41,578)	3,880,595	5,863,462	(25,970)	5,837,492	6,761,554	(33,557)	6,727,997