아이엠 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 "별도재무제표"에따른 별도 재무제표 입니다.주식회사 아이엠(이하 "회사")는 2006년 1월 11일에 설립되어, 2006년 1월 25일에 삼성전기(주)의 OS사업부문에서 DVDP Pick-Up등의 영업을 인수받아 전자, 전기, 기계기구, 영상, 음향, 광원 응용기계기구 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.회사는 2008년 7월 17일 기업을 공개하고, 2008년 7월 23일자로 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다.2017년 3월 31일현재 회사는 경기도 화성시에 본사를 두고 중국, 홍콩, 필리핀 및 베트남에 6개의 해외현지법인을 두고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약 및' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산 건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 하기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.회사의 금융상품 중 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였으며, 이를 제외하고는 공정가치 공시 대상이 되는 중요한 금융상품은 없습니다.

한편, 당분기말 현재 금융상품 중 매도가능금융자산 319백만원(전기말 319백만원)은비상장주식 및 출자금으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

5. 영업부문 정보(1) 영업부문

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 경영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익의 상세 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	58,600,596	36,447,270

제품매출	1,165,151	996,630

기타매출	519,893	395,430

로열티매출	2,925,748	2,309,928

합계	63,211,388	40,149,258

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요고객 1	45,766,197	31,831,211

6. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	31,262,725	26,374,405

취득	420,248	870,676

처분/손상	(100)	(2)

감가상각비	(742,108)	(760,217)

보고기간말 장부금액	30,940,765	26,484,862

7. 종속기업 및 관계기업투자(단위: 천원)

당분기	전분기

기초	33,178,470	35,115,641

취득	2,361,080	-

처분/손상	-	-

분기말	35,539,550	35,115,641

8. 단기차입금(1) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	금액

전기초	18,263,796

차입	24,845,088

차입금의 상환	(23,608,884)

전분기말	19,500,000

당기초	17,000,000

차입	16,817,667

차입금의 상환	(7,993,969)

당분기말	25,823,698

9. 순확정급여부채(1) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	-	-

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	4,957,610	4,934,436

소 계	4,957,610	4,934,436

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 확정급여부채	4,957,610	4,934,436

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	196,452	196,452	200,063	200,063

이자원가	28,907	28,907	27,506	27,506

종업원 급여에 포함된 총 비용	225,359	225,359	227,569	227,569

총 비용 중 35백만원(전분기: 12백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 190백만원(전분기: 215백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

10. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 6%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 30%) 입니다.

11. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융상품	정기예금	600,000	660,000	국민은행	Stand-by L/C

유형자산	토지	3,231,072	12,000,000	우리은행	일반자금대출약정

유형자산	건물	1,971,581

유형자산	구축물	1,962,328

유형자산	기계장치	5,218,991

유형자산	토지	6,579,646	5,400,000	신한은행	토지취득

800,000	신한저축은행	토지취득

합계	19,563,618	18,860,000

(2) 제공받은 담보 및 지급보증

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

한국무역보험공사	USD 6,500,000	KEB하나은행	2016.12.20-2017.12.19	수출신용보증서

기술신용보증기금	2,750,000천원	기업은행	2016.04.14-2017.04.14	수출신용보증서

상기 이외에 회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 타인을 위하여 제공한 지급보증

회사는 보고기간말 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 USD 11,200,000의 지급보증(Stand-by L/C)을 제공하고 있습니다.

(4) 보험가입내용(단위: 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	건물 등	25,790,935	(주)아이엠

이행보증보험	-	156,905	(주)아이엠

상기 이외에 회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 금융기관 여신한도약정(단위: 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액	사용제한내용

일반자금 대출약정	기업은행	3,000,000	-

일반자금 대출약정	우리은행	9,000,000	-	유형자산 담보

일반자금 대출약정	신한은행	4,500,000	-	토지 담보신탁

일반자금 대출약정	신한저축은행	500,000	-	토지 담보신탁

무역어음 대출약정	KEB하나은행	10,000,000	4,000,000

채권담보 대출약정	KEB하나은행	USD 5,000,000	USD 2,470,031

합계	원화	27,000,000	4,000,000

외화	USD 5,000,000	USD 2,470,031

(6) 기타약정사항1) 기술이전계약

회사는 제품생산과 관련하여 종속기업인 IM DIGITAL PHIL INC. 외 1개 회사와 총 2건의 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 수령하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술사용료수입은 각각 2,926백만원 및 2,310백만원이며, 회사는 동 기술사용료수입을 로열티매출로 인식하고 있습니다.

12. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황회사의 종속기업 중 IM VINA CO.,LTD는 2016년 12월 신규설립 되었으며, 회사가 100% 지분을 가지고 있습니다.상기 내용을 제외하고는 보고기간 종료일 현재 특수관계자는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	유형자산취득	기타수익	기타비용

종속기업	동관아이엠디지탈전자유한공사	26,847	-	1,041	-	-

IM DIGITAL PHIL INC.	4,722,938	57,083,168	-	79,471	186,167

TIANJIN IM ELECTRONICS CO.,LTD	-	-	-	-	175,156

합 계	4,749,785	57,083,168	1,041	79,471	361,323

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	유형자산취득	기타수익	기타비용

종속기업	동관아이엠디지탈전자유한공사	114,920	415,741	-	-	-

IM DIGITAL PHIL INC.	2,581,737	33,393,752	-	260,291	-

TIANJIN IM ELECTRONICS CO.,LTD	-	-	-	-	402,034

합 계	2,696,657	33,809,493	-	260,291	402,034

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	동관아이엠디지탈전자유한공사	179	-	173,282	3,445,417	-	553,999

IM DIGITAL PHIL INC.	-	-	7,319,726	42,006,061	-	183,328

TIANJIN IM ELECTRONICS CO.,LTD	-	-	-	-	-	58,606

관계기업	샹탄아이엠디지탈전자유한공사	4,330	-	-	-	-	-

합 계	4,509	-	7,493,008	45,451,478	-	795,933

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	동관아이엠디지탈전자유한공사	193	-	159,574	3,736,942	-	592,955

IM DIGITAL PHIL INC.	-	-	4,805,387	24,803,990	-	80,265

TIANJIN IM ELECTRONICS CO.,LTD	-	-	-	-	-	50,054

관계기업	샹탄아이엠디지탈전자유한공사	4,176	-	-	-	-	-

합 계	4,369	-	4,964,961	28,540,932	-	723,274

(4) 특수관계자와의 자금거래전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	IM VINA CO.,LTD	-	-	-	-	2,361,080

(5) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증

(단위: USD)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	IM DIGITAL PHIL INC.	국민은행 외	11,200,000	-	Standard-by L/C