아이엠 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 아이엠(이하 "회사")과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 2006년 1월 25일에 삼성전기(주)의 OS사업부문에서 DVDP Pick-Up등의 영업을 인수받아 전자, 전기, 기계기구, 영상, 음향, 광원 응용기계기구 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 2008년 7월 17일 기업을 공개하고, 2008년 7월 23일자로 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다.1.1 종속기업 현황연결회사의 종속기업 중 IM VINA CO.,LTD는 2016년 12월 신규설립 되었으며, 회사가 100% 지분을 가지고 있습니다.상기 이외에 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약 및' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산 건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 하기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.연결회사의 금융상품 중 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였으며, 이를 제외하고는 공정가치 공시 대상이 되는 중요한 금융상품은 없습니다.

한편, 당분기말 현재 금융상품 중 매도가능금융자산 319백만원(전기말 319백만원)은 비상장주식 및 출자금으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

5. 영업부문 정보(1) 영업부문 정보

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 경영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	66,961,522	51,254,257

기타상품매출 등	519,893	395,430

합계	67,481,415	51,649,687

(3) 주요 고객에 대한 정보

매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기 매출액	전분기 매출액

주요고객 1	45,766,197	31,831,211

6. 유형자산(단위: 천원)

당분기	전분기

기초 순장부금액	72,394,226	60,399,595

취득	4,231,903	11,373,240

처분/손상	(100)	(13,248)

감가상각비	(3,298,589)	(3,634,447)

환율변동효과 등	(3,215,098)	(785,804)

보고기간말 장부금액	70,112,342	67,339,336

7. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권담보대출	KEB하나은행(*1)	Libor+0.4%	2,823,698	-

부동산담보대출	신한은행(*2)	3.42	4,500,000	4,500,000

부동산담보대출	신한저축은행(*2)	5.9	500,000	500,000

부동산담보대출	Security(*3)	2.48	17,748,963	19,221,588

Stand-by L/C 대출	KEB-MANILA (*4)	Libor+1.7%	7,477,870	9,909,700

Stand-by L/C 대출	SHINHAN -MANILA (*4)	Libor+1.5%	3,348,300	4,350,600

Stand-by L/C 대출	IBK-MANILA (*4)	Libor+1.1%	1,674,150	1,812,750

일반운전자금대출	KEB하나은행	3.73	6,000,000	-

일반운전자금대출	우리은행	2.89~3.69	9,000,000	9,000,000

일반운전자금대출	기업은행	2.40~2.36	3,000,000	3,000,000

합 계	56,072,981	52,294,638

(*1) 회사가 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 거래이며, 회사는 이 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(*2) 본사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 필리핀법인의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 필리핀법인의 자금운용과 관련한 차입금으로서 특수관계자의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

외화장기차입금	Security	Libor+3.5%	1,004,490	1,359,563	만기상환

합 계	1,004,490	1,359,563

8. 확정급여부채(1) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	-	-

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	5,207,762	5,205,298

소 계	5,207,762	5,205,298

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 확정급여부채	5,207,762	5,205,298

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	196,452	398,002

순이자손익	28,907	27,506

합계	225,359	425,508

총 비용 중 35백만원(전분기: 68백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 190백만원(전분기: 358백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

9. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: -11%)입니다.

10. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융상품	정기예금	600,000	660,000	국민은행	Stand-by L/C

유형자산	토지	3,231,072	12,000,000	우리은행	일반자금대출약정

유형자산	건물	1,971,581

유형자산	구축물	1,962,328

유형자산	기계장치	5,218,991

유형자산	토지	6,579,646	5,400,000	신한은행	토지취득

800,000	신한저축은행	토지취득

유형자산	건물	11,467,164	19,503,848	Security bank	일반자금대출약정

기계장치	8,526,089

공기구비품	4,670,674

합계	44,227,545	38,363,848

(2) 제공받은 담보 및 지급보증

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

한국무역보험공사	USD 6,500,000	KEB하나은행	2016.12.20-2017.12.19	수출신용보증서

기술신용보증기금	2,750,000천원	기업은행	2016.04.14-2017.04.14	수출신용보증서

상기 이외에 연결실체는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보험가입내용(단위: 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	건물 등	25,790,935	(주)아이엠

이행보증보험	-	156,905	(주)아이엠

상기 이외에 연결실체는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 금융기관 여신한도약정(단위: 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액	사용제한내용

일반자금 대출약정	기업은행	3,000,000	-

일반자금 대출약정	우리은행	9,000,000	-	유형자산 담보

일반자금 대출약정	Security bank	USD 17,025,000	USD 225,000	유형자산 담보

일반자금 대출약정	신한은행	4,500,000	-	토지 담보신탁

일반자금 대출약정	신한저축은행	500,000	-	토지 담보신탁

무역어음 대출약정	KEB하나은행	10,000,000	4,000,000

채권담보 대출약정	KEB하나은행	USD 5,000,000	USD 2,470,031

합계	원화	27,000,000	4,000,000

외화	USD 22,025,000	USD 2,695,031

(5) 기타약정사항보고기간말 현재 연결실체는 종속기업의 차입금과 관련하여 KEB하나은행 외 2개 은행과 USD 11,200,000의 Stand-by L/C 약정을 체결하고 있습니다. 이 약정과 관련하여 단기금융상품 600백만원이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 USD 10,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 특수관계자 거래

(1) 관계기업 현황보고기간 종료일 현재 특수관계자는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전기에 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	샹탄아이엠디지탈전자유한공사(*1)	4,330	-	-	-	-	-

(*1) 상기 채권 중 샹탄아이엠디지칼전자유한공사에 대한 매출채권에 대하여는 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	샹탄아이엠디지탈전자유한공사(*1)	4,176	-	-	-	-	-

(*1) 상기 채권 중 샹탄아이엠디지탈전자유한공사에 대한 매출채권에 대하여는 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래당분기와 전기중 특수관계자와 자금거래는 없습니다.