에코앤드림 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2021년제18기 1분기말	매출채권	4,765	458	9.60%

기타금융자산	789	112	14.17%

기타유동자산	2,746	327	11.91%

합계	8,300	896	10.80%

2020년제17기말	매출채권	4,482	458	10.21%

기타금융자산	310	112	72.84%

기타유동자산	643	327	50.90%

합계	5,435	896	16.25%

2019년제16기말	매출채권	5,530	460	8.32%

기타금융자산	263	116	77.00%

기타유동자산	1,165	330	28.33%

합계	6,958	906	12.62%

2018년제15기말	매출채권	1,742	172	9.87%

기타금융자산	241	81	62.26%

기타유동자산	431	190	44.08%

합계	2,413	443	18.79%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제18기 1분기말	제17기	제16기

1. 기초대손충당금 잔액합계	896	906	443

2. 순대손처리액(①－②＋③)	-	66	463

① 대손처리액(상각채권액) 등	-	71	463

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-5	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-75	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	896	896	906

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 대손예상액을 고려해서 충당금 설정2) 대손예상액 산정근거회수가 불투명한채권의 경우 회수가능성 등과 미래 전망을 고려하여 대손예상액 설정 (4) 당기말 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위: 백만원)

구분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계

금액	4,279	-	28	-	4,307

구성비율	99.35%	-	0.65%	-	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제18기1분기말	제17기말	제16기말	제15기말	비고

환경사업	제품	10,615,007	6,800,640	4,530,082	2,333,373

원재료	8,678,619	7,048,229	5,272,918	1,905,242

미착품	473,619	768,461	68,852	282,379

소 계	19,767,245	14,617,330	9,871,852	4,520,994

이차전지 소재	제품	581,388	219,943	331,775	563,512

원재료	97,602	159,542	129,437	182,555

미착품	0	-	-	-

소 계	678,991	379,485	461,212	746,067

합 계	제품	11,196,395	7,020,583	4,861,857	2,896,885

원재료	8,776,221	7,207,772	5,402,355	2,087,797

미착품	473,619	768,461	68,852	282,379

합 계	20,446,235	14,996,815	10,333,064	5,267,061

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.5%	20.4%	27.1%	17.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.3회	4.8회	5.0회	4.6회

(2) 재고자산의 실사내용2020년 기말 재고자산의 경우 감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 2021년 1분기말 재고자산의 경우 자체조사를 실시하였습니다.

2021년재고자산실사(자체실사)	실사(입회)시기	2021.04.01	1일

실사(입회)장소	청주공장, 서울창고, 화성 타처보관창고

실사(입회)대상	제품, 상품, 재공품, 원재료

2020년재고자산실사(외부감사인입회)	실사(입회)시기	2020.12.31	1일

실사(입회)장소	청주본사, 서울창고, 화성 타처보관창고

실사(입회)대상	제품, 상품, 재공품, 원재료

(3) 장기체화재고 등 내역

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18기 1분기말	제17기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	11,432,534	(236,139)	11,196,395	7,415,594	(395,011)	7,020,583

원재료	8,980,296	(204,074)	8,776,221	7,411,846	(204,074)	7,207,772

미착품	473,619	-	473,619	768,460	-	768,460

합 계	20,886,449	(440,214)	20,446,235	15,595,900	(599,085)	14,996,815

라. 공정가치평가 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

이엔드디	회사채	사모	2021년 02월 17일	30,000	표면 0.1%만기 0.1%	-	2026년 02월 17일	미상환	-

합 계	-	-	-	30,000	-	-	-	-	-

(*) 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 주요사항보고서(전환사채발행결정)(2021.02.15)을 참고하시기 바랍니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	30,000	-	-	30,000

합계	-	-	-	-	30,000	-	-	30,000

(주1) 상기 회사채 미상환 잔액은 제5회차 전환사채입니다. 본 사채는 보통주로 전환할 수 있는 전환권과 조기상환청구권(Put), 매도청구권(Call)의 권리가 부여되었습니다. 전환권 및 조기상환청구권 행사에 따라 잔여만기가 변동될 수 있습니다.자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템의 주요사항보고서(전환사채발행결정)(2021.02.15)을 참고하시기 바랍니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.