에코앤드림 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제18(당) 기 반기 2021년 06월 30일 현재
제17(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 이엔드디

1. 일반 사항

주식회사 이엔드디(이하 "회사")는 자동차배출가스 정화용 촉매 및 장치와 중대형이차전지 양극활물질 전구체 제조를 목적으로 2004년 9월 16일에 설립된 회사로서 충북 청주시 흥덕구 직지대로 409번길 37 (구, 송정동 140-39번지) 에 본사를 두고 있습니다. 2013년 7월 1일 코넥스 시장에 상장하였으며, 2020년 7월 30일 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 설립 후 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 5,160백만원으로 김민용 대표이사와 그 특수관계자가 전체 발행주식의 23.9 7 %인 2,472,821주 를 보유하고 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김민용	1,846,071	17.89%

이종섭 외 8명	400,090	3.88%

자기주식	226,660	2.20%

우리사주조합	115,112	1.12%

이 외	7,732,450	74.92%

합 계	10,320,383	100.00%

2. 중요한 회계정책 (1) 회 계 기준의 적용 회사의 반기재무제표 는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 개정

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 개념체계의 인용 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액 - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업 인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	21,354,794	21,354,794	21,804,002	21,804,002

단기금융상품	23,860,000	23,860,000	15,870,288	15,870,288

매출채권	10,067,555	10,067,555	4,024,397	4,024,397

기타금융자산(유동)	555,482	555,482	465,836	465,836

기타금융자산(비유동)	560,704	560,704	175,277	175,277

금융자산 합계	56,398,535	56,398,535	42,339,800	42,339,800

[금융부채]

매입채무	3,496,123	3,496,123	2,290,895	2,290,895

기타유동금융부채	2,529,729	2,529,729	2,226,744	2,226,744

리스부채(유동)	110,145	110,145	86,081	86,081

파생상품부채(유동)	5,949,236	5,949,236	-	-

유동성장기부채	100,080	100,080	50,100	50,100

전환사채	12,313,467	12,313,467	-	-

장기차입금	10,699,920	10,699,920	749,900	749,900

기타비유동금융부채	225,129	225,129	245,429	245,429

리스부채(비유동)	120,379	120,379	101,940	101,940

파생상품부채(비유동)	7,004,392	7,004,392	-	-

금융부채 합계	42,548,600	42,548,600	5,751,089	5,751,089

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	12,953,628	12,953,628

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

과 목	공정가치금액	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	12,953,628	3	현금흐름할인법, 옵션평가모형	주가변동성, 할인율

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,354,794	-	-	21,354,794

단기금융상품	23,860,000	-	-	23,860,000

매출채권	10,067,555	-	-	10,067,555

기타금융자산(유동)	555,482	-	-	555,482

기타금융자산(비유동)	560,704	-	-	560,704

합 계	56,398,535	-	-	56,398,535

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,804,002	-	-	21,804,002

단기금융상품	15,870,288	-	-	15,870,288

매출채권	4,024,397	-	-	4,024,397

기타금융자산(유동)	465,836	-	-	465,836

기타금융자산(비유동)	175,277	-	-	175,277

합 계	42,339,800	-	-	42,339,800

2) 금융부채① 당반기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	3,496,123	-	-	3,496,123

기타유동금융부채	2,529,729	-	-	2,529,729

리스부채(비유동 포함)	-	-	230,523	230,523

파생상품부채(비유동 포함)	-	12,953,628	-	12,953,628

유동성장기부채	100,080	-	-	100,080

전환사채(비유동 포함)	12,313,467	-	-	12,313,467

장기차입금	10,699,920	-	-	10,699,920

기타비유동금융부채	225,129	-	-	225,129

합 계	29,364,448	12,953,628	230,523	42,548,599

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	2,290,895	-	-	2,290,895

기타유동금융부채	2,226,744	-	-	2,226,744

리스부채(비유동 포함)	-	-	188,021	188,021

유동성장기부채	50,100	-	-	50,100

장기차입금	749,900	-	-	749,900

기타비유동금융부채	245,429	-	-	245,429

합 계	5,563,068	-	188,021	5,751,089

(2) 금융상품 범주별 순손익① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	208,266	-	-	-	-	208,266

외환차익	4,211	-	947	-	-	5,158

외화환산이익	15,331	-	-	-	-	15,331

파생상품평가이익	-	-	-	5,573,841	-	5,573,841

대손상각비	(15,144)	-	-	-	-	(15,144)

이자비용	-	-	(890,129)	-	(3,679)	(893,808)

외환차손	(5,481)	-	(2,544)	-	-	(8,025)

외화환산손실	(11,644)	-	(2,340)	-	-	(13,984)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(3)	-	-	-	(3)

합 계	195,539	(3)	(894,066)	5,573,841	(3,679)	4,871,632

② 전반기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	9,046	-	-	-	-	9,046

외환차익	15,488	-	-	-	-	15,488

외화환산이익	13,337	-	-	-	-	13,337

대손상각비	(68,882)	-	-	-	-	(68,882)

이자비용	-	-	(598,622)	-	(3,903)	(602,525)

외환차손	(36,289)	-	-	-	-	(36,289)

외화환산손실	(9,101)	-	-	-	-	(9,101)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,191,643)	-	(1,191,643)

기타포괄손익공정가치금융자산처분손실	-	(123)	-	-	-	(123)

장기금융상품평가손실	(4,710)	-	-	-	-	(4,710)

합 계	(81,111)	(123)	(598,622)	(1,191,643)	(3,903)	(1,875,402)

6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	494	-

보통예금(*)	21,354,300	21,804,002

합 계	21,354,794	21,804,002

(*) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 장단기금융상품 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예.적금(*)	7,860,000	-	10,860,000	-

기타단기금융상품	16,000,000	-	5,010,288	-

합 계	23,860,000	-	15,870,288	-

(*) 당반기말 현재 사용제한예금은 860,000천원이며, 해당 장부금액에 담보 또는 질권 설정된 금액은 655,200천원입니다.

8. 매출채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	10,540,208	4,481,906

손실충당금	(472,653)	(457,509)

매출채권 순액	10,067,555	4,024,397

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 내수매출의 경우 일반적으로 30일 이내, 수출매출의 경우 선수금을 수령하고 있습니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정하며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 매출채권 연령분석 및 손실충당금 내역① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 미만	6개월 초과 1년 미만	1년 초과	개별적으로 손상된 채권(*)	합 계

총장부금액 - 매출채권	10,041,175	-	-	-	26,400	472,633	10,540,208

손실충당금	3	-	-	-	17	472,633	472,653

매출채권 순액	10,041,172	-	-	-	26,383	-	10,067,555

(*) 개별적으로 손상된 채권은 연령이 1년을 초과한 채권입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 미만	6개월 초과 1년 미만	1년 초과	개별적으로 손상된 채권(*)	합 계

총장부금액 - 매출채권	3,998,017	-	-	-	26,400	457,489	4,481,906

손실충당금	3	-	-	-	17	457,489	457,509

매출채권 순액	3,998,014	-	-	-	26,383	-	4,024,397

(*) 개별적으로 손상된 채권은 연령이 1년을 초과한 채권입니다.

(3) 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

전기초	459,524	-	459,524

설정(환입)	(2,035)	20	(2,015)

전기말	457,489	20	457,509

당기초	457,489	20	457,509

설정(환입)	15,144	-	15,144

당반기말	472,633	20	472,653

9. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	504,649	-	504,649	-

대손충당금	(61,894)	-	(61,894)	-

미수수익	98,138	-	17,173	-

미수금	14,588	-	5,908	-

국공채	-	412,340	-	-

임차보증금	-	85,300	-	85,300

기타보증금	-	112,964	-	139,877

대손충당금	-	(49,900)	-	(49,900)

합 계	555,481	560,704	465,836	175,277

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,441,479	-	622,782	-

대손충당금	(327,066)	-	(327,066)	-

선급비용	78,136	176,154	14,436	186,305

부가세대급금	316,630	-	-	-

합 계	2,509,179	176,154	310,152	186,305

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	12,231,140	(105,399)	12,125,741	7,415,594	(395,011)	7,020,583

원재료	9,731,787	(204,074)	9,527,713	7,411,846	(204,074)	7,207,772

미착품	991,028	-	991,028	768,460	-	768,460

합 계	22,953,955	(309,473)	22,644,482	15,595,900	(599,085)	14,996,815

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당반기에 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실은 290백만원입니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역 ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	13,289,374	-	(1,715,000)	-	11,574,374

건물	14,081,586	(1,283,710)	-	-	12,797,876

기계장치	7,416,485	(5,194,800)	(27,248)	(294,540)	1,899,897

시설장치	4,553,851	(1,390,683)	-	(1,916,602)	1,246,566

차량운반구	238,832	(131,193)	-	-	107,639

비품	2,722,657	(2,524,571)	(6,401)	-	191,685

연구기자재	2,522,640	(2,085,369)	(175,374)	-	261,897

건설중인자산	447,540	-	-	-	447,540

합 계	45,272,965	(12,610,326)	(1,924,023)	(2,211,142)	28,527,474

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	3,231,850	-	(1,715,000)	-	1,516,850

건물	4,797,718	(1,185,056)	-	-	3,612,662

기계장치	7,097,615	(4,974,250)	(35,517)	(294,540)	1,793,308

시설장치	4,553,851	(1,347,822)	-	(1,916,602)	1,289,427

차량운반구	252,766	(118,083)	-	-	134,683

비품	2,691,531	(2,478,652)	(1,586)	-	211,293

연구기자재	2,319,610	(2,022,980)	(208,447)	-	88,183

건설중인자산	1,948,179	-	-	-	1,948,179

합 계	26,893,120	(12,126,843)	(1,960,550)	(2,211,142)	10,594,585

(2) 유형자산의 변동 ① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	1,516,850	-	10,057,524	-	11,574,374

건물	3,612,662	-	-	9,283,868	(98,654)	12,797,876

기계장치	1,793,308	318,870	-	-	(212,281)	1,899,897

시설장치	1,289,427	-	-	-	(42,861)	1,246,566

차량운반구	134,682	3,659	(11,728)	-	(18,974)	107,639

비품	211,294	31,126	-	-	(50,735)	191,685

연구기자재	88,183	106,230	-	96,800	(29,316)	261,897

건설중인자산	1,948,179	17,987,552	(19,488,192)	-	447,539

합 계	10,594,585	18,447,437	(11,728)	(50,000)	(452,821)	28,527,473

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	1,347,015	-	-	-	1,347,015

건물	3,436,718	-	-	(56,334)	3,380,384

기계장치	2,292,493	22,300	-	(260,503)	2,054,290

시설장치	1,384,940	-	-	(47,757)	1,337,183

차량운반구	166,957	48,955	(1)	(21,218)	194,693

비품	221,606	73,794	-	(71,462)	223,938

연구기자재	131,144	9,546	-	(30,982)	109,708

합 계	8,980,873	154,595	(1)	(488,256)	8,647,211

13. 투 자부동산 (1) 투자부동산 내역

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	40,680	-	40,680

건물	303,370	(114,396)	188,974

합 계	344,050	(114,396)	229,654

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	40,680	-	40,680

건물	303,370	(110,604)	192,766

합 계	344,050	(110,604)	233,446

(2) 투자부동산 변동내역① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	40,680	-	-	-	40,680

건물	192,766	-	-	(3,792)	188,974

합 계	233,446	-	-	(3,792)	229,654

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	40,680	-	-	-	40,680

건물	200,350	-	-	(3,792)	196,558

합 계	241,030	-	-	(3,792)	237,238

(3) 투자부동산 공정가치당반기말 현재 기준시가로 평가한 투자부동산의 공정가치는 488,331천원입니다.(4) 당반기에 투자부동산에서 발생한 임대수익은 18,000천원(전반기: 18,000천원)입니다.

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

산업재산권	61,961	69,989

개발비	389,062	449,639

기타의무형자산	770,658	699,423

합 계	1,221,681	1,219,051

(2) 무형자산의 변동 내역① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*)	손상차손	상각비	기말

산업재산권	69,989	-	-	(8,028)	61,961

개발비	449,639	-	-	(60,577)	389,062

기타의무형자산	699,424	104,333	-	(33,099)	770,658

합 계	1,219,052	104,333	-	(101,704)	1,221,681

(*) 건설중인자산에서 대체된 50,000천원이 포함되어 있습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상차손	상각비	기말

산업재산권	85,436	2,970	-	(11,794)	76,612

개발비	878,067	55,865	-	(231,784)	702,148

기타의무형자산	62,007	120,994	-	(28,625)	154,376

합 계	1,025,510	179,829	-	(272,203)	933,136

15. 리스사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산 및 리스부채 내역

① 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	84,750	40,312

차량운반구	142,525	145,836

합 계	227,275	186,148

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	110,145	86,081

비유동	120,379	101,940

합 계	230,523	188,021

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	50,998	38,624

차량운반구	27,229	19,258

합 계	78,228	57,882

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,679	3,903

단기리스 및 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,031	2,457

당반기 중 리스의 총 현금유출은 85,562천 원 입니다.

16. 기타금 융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,890,446	165,129	1,404,672	185,429

미지급비용	639,283	-	822,072	-

임대보증금	-	60,000	-	60,000

합 계	2,529,729	225,129	2,226,744	245,429

17. 차입금 (1) 단기차입금당반기말과 전기말 단기차입금은 없습니다.

(2) 장기차입금(유동성장기부채 포함)

(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	연이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

중소기업진흥공단	벤처창업자금 등	2.50%	2024-06-27	300,000	300,000

중소기업진흥공단	개발기술자금	1.97%	2025-06-23	500,000	500,000

한국산업은행	산업시설자금대출	1.75%	2031-02-04	10,000,000	-

합 계	10,800,000	800,000

차감: 유동성장기부채	(100,080)	(50,100)

차감 계	10,699,920	749,900

18. 기타 부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	55,707	-	204,489	-

부가세예수금	-	-	1,337,078	-

선수금	70,803	-	7,503	-

유지보수비충당부채	1,617,412	1,372,738	1,449,640	1,485,606

합 계	1,743,922	1,372,738	2,998,710	1,485,606

(*) 회사는 매 보고기간 종료일 현재 유지보수와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 유지보수비충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 전환사채(1) 전환사채 내역(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	만기이자율	당반기말	전기말

제5회 전환사채	2021.02.17	2026.02.17	0.10%	30,000,000	-

전환권 조정	(17,686,533)	-

유동성대체	-	-

잔액	12,313,467	-

(2) 전환사채의 발행조건

구 분	제5회 전환사채(*1)(*2)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행일	2021년 02월 17일

사채의 만기일	2026년 02월 17일

사채의 권면총액	30,000,000천원

표면이자율	연 0.1%

만기이자율	연 0.1%

전환청구기간	2022년 02월 17일~ 2026년 01월 17일

전환가격	주당 39,869원

조기상환청구권	사채권자는 2023년 02월 17일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는2022년 02월 17일부터 2024년 02월 17일까지매 3개월 마다 발행금액의 30% 이내로 행사가능

(*1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 주식의 시가가 하락하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 70%를 한도로 조정될 수 있습니다.

(*2) 시가하락의 사유로 약정조건에 따라 전환가격이 주당 39,869원에서 주당 30,498원으로 조정되었습니다. 이와 관련된 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 2021.05.17 전환가액의 조정 (제5회차) 공시를 참고하시기 바랍니다.

20. 순확정급여부채(1) 확정급여채무의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,184,441	1,122,005

사외적립자산의 공정가치	1,154,233	999,031

순확정급여부채	30,208	122,974

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

기초금액	1,122,005	729,471

당기근무원가	50,237	39,580

이자원가	12,200	9,203

기말금액	1,184,441	778,254

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

기초금액	999,031	610,139

사용자기여금	150,000	-

이자수익	5,202	5,332

사외적립자산의 재측정요소	-	-

기말금액	1,154,233	615,471

(4) 사외적립자산의 구성항목(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

활성시장 공시가격이 없는 자산

정기예금	1,154,233	999,031

(5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

당기근무원가	50,237	39,580

순이자원가	6,998	3,871

합계	57,235	43,451

21. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	담보권자	사유	장부금액	담보설정금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

부동산(청주공장)	한국산업은행	차입금	3,148,238	3,183,101	11,300,000	11,300,000

부동산(청주공장)	19,302,709	-	13,200,000	-

특허권	1	1	2,000,000	2,000,000

기계장치/시설장치	3,146,463	3,082,735	8,700,000	8,700,000

정기예금	중소기업은행	차입금	500,000	500,000	550,000	550,000

정기예금	우리은행	차입금	360,000	360,000	105,200	105,200

특허권	중소기업진흥공단	차입금	376	478	600,000	600,000

합계	26,457,787	7,126,315	36,455,200	23,255,200

(2) 당반기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	사유	보증금액

당반기말	전기말

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	734,986	26,960

서울보증보험(주)	정보보호보증	-	100,000

한국자동차환경협회	하자이행보증	13,246,137	12,630,975

합계	13,981,123	12,757,935

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 우리사주조합의 대출 담보에 대해서 한국증권금융에 812,808천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	당반기말	전기말	보증내용

대표이사	500,000	500,000	IBK기업은행 대출 지급보증

100,000	100,000	우리은행 대출 지급보증

13,188,000	1,188,000	산업은행 대출 지급보증

53,253	25,880	KB캐피탈 리스 지급보증

합 계	13,841,253	1,813,880

(5) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 금융기 관과 체결하 고 있 는 약 정사항 은 다 음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

통화	금액	통화	금액

한국산업은행	산업운영자금대출	KRW	990,000	KRW	-

중소기업은행	중소기업자금대출	KRW	500,000	KRW	-

우리은행	기업운전자금대출	KRW	100,000	KRW	-

② 전기말(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

통화	금액	통화	금액

한국산업은행	산업운영자금대출	KRW	990,000	KRW	-

중소기업은행	중소기업자금대출	KRW	500,000	KRW	-

우리은행	기업운전자금대출	KRW	100,000	KRW	-

22. 자본금과 자본잉여금 당반기말 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 10,320,383주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기말 현재 자본잉여금은 48,524,830천원으로 주식발행초과금 48,459,118천원 과 기타자본잉여금 65,712천원으로 구성되어 있습니다.

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 당 반 기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(409,320)	(409,320)

재평가적립금	48,275	48,275

주식매수선택권	86,213	51,728

합 계	(274,833)	(309,317)

(*) 당반기말 현재 보유중인 자기주식수는 226,660주 입니다.

(2) 당반 기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	-	-

지분법자본변동	(18,711)	(18,711)

합 계	(18,711)	(18,711)

24. 주식매입선택권

(1) 주식기준보상 부여내역당사가 부여한 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	제 4차 주식선택권

권리부여일	2020년 03월 30일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주교부, 자기주식 교부

부여주식수	60,000주

행사가격	6,730원

행사가능기간	2022년 03월 31일 ~ 2024년 03월 30일

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재직

(2) 당반기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초 잔여주	60,000	6,730	-	-

부여	-	-	60,000	6,730

기말 잔여주	60,000	6,730	60,000	6,730

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기 중 인식된 보상원가 및 당반기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기 보상원가	51,728

당반기 보상원가	34,485

잔여 보상원가	51,728

총 보상원가	137,940

(4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항분포모형(Binomial Distribution Model)을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	적용

무위험이자율	1.317%

기대존속기간	4년

기대부여일의 주가(전일 종가)	7,000

기대주가변동성(*)	33.98%

배당수익률	0.78%

행사가격	6,730

주당공정가치	2,299

(*) 주가변동성은 평가기준일 이전 1개년간의 코스닥 화학업종의 주가변동성 입니다.

25. 이익잉여금 당반기말과 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	53,212	53,212

미처분이익잉여금	14,696,742	7,746,326

합 계	14,749,954	7,799,538

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출 당 반기와 전반기 중 발생한 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	25,208,147	32,304,289	23,935,130	49,101,554

기타매출액	637,773	1,090,773	162,886	304,591

합 계	25,845,920	33,395,062	24,098,016	49,406,145

27. 매출원가 당 반기와 전반기 중 발생한 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	19,942,996	24,956,097	14,196,920	30,806,494

기타매출원가	306,741	725,765	130,520	191,490

합 계	20,249,737	25,681,862	14,327,440	30,997,984

28. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	582,493	1,081,269	596,489	972,982

퇴직급여	61,590	86,034	35,260	79,342

복리후생비	123,595	215,413	85,766	146,559

여비교통비	13,543	21,163	5,309	13,957

접대비	30,830	58,985	32,242	43,598

통신비	6,286	10,384	4,663	10,766

수도광열비	2,531	6,581	2,417	5,102

무형자산상각비	19,667	41,125	20,210	40,420

임차료	1,011	2,003	654	1,114

수선비	1,600	1,686	558	558

보험료	43,060	82,407	37,653	54,664

차량유지비	5,868	12,899	7,493	15,378

경상연구개발비	306,902	481,580	173,356	360,838

운반비	19,010	30,581	17,492	34,419

소모품비	60,600	135,808	149,161	243,307

지급수수료	482,291	781,892	240,964	413,834

대손상각비(환입)	15,144	15,144	-	68,882

판매수수료	-	-	1,405,560	2,963,825

해외시장개척비	3,370	7,702	8,061	30,415

협회비	800	13,884	385,460	392,760

유지보수비	866,410	892,313	603,687	989,479

주식보상비용	17,243	34,485	5,475	5,475

기타	98,641	179,472	102,391	185,190

합 계	2,762,485	4,192,810	3,920,321	7,072,864

29. 비용의 성격별분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(2,198,246)	(7,647,666)	(2,792,852)	(7,347,986)

원재료 매입액	16,709,126	24,850,543	11,040,527	25,866,276

종업원 급여	881,296	1,601,476	886,497	1,501,553

감가상각, 무형자산상각	335,850	636,543	419,569	822,133

경상연구개발비	383,125	619,662	245,289	486,549

외주가공비	2,270,475	3,935,743	3,368,741	7,013,812

장착부대비	1,753,873	1,969,062	1,501,300	3,091,450

판매수수료	-	-	1,405,560	2,963,825

유지보수비	866,410	892,313	603,687	989,479

기타 비용	2,010,312	3,016,994	1,569,444	2,683,757

합 계	23,012,221	29,874,670	18,247,762	38,070,848

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	3,967	5,158	6,069	15,488

외화환산이익	15,331	15,331	-	13,337

유형자산처분이익	-	-	999	999

임대료수익	9,000	18,000	9,000	18,000

기타	59,050	88,454	54,517	108,961

합계	87,348	126,943	70,585	156,785

(2) 기타비 용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	2,977	8,024	17,640	36,289

외화환산손실	5,543	13,984	859	9,101

기부금	150	300	150	300

유형자산처분손실	-	9,637	-	-

기타	2,057	5,712	356	505

합 계	10,727	37,657	19,005	46,195

31. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	137,789	208,266	7,097	9,046

파생상품평가이익	5,573,841	5,573,841	-	-

금융수익 합계	5,711,630	5,782,107	7,097	9,046

금융비용

이자비용	877,676	906,008	311,976	611,727

파생상품평가손실	-	-	-	1,191,643

장기금융상품평가손실	-	-	-	4,710

금융비용 합계	877,676	906,008	311,976	1,808,080

32. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 18.1% (전반기:8.3%) 입니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당손익 당반기와 전반기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순손익	6,422,096,399	6,950,416,469	5,708,125,149	8,680,019,342

가중평균 유통보통주식수(*)	10,093,723	10,093,723	6,669,640	6,427,236

기본주당손익	636	689	856	1,351

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.- 당반기(3개월)

구분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	10,320,383	91	939,154,853

자기주식	(226,660)	91	(20,626,060)

적수(a)	918,528,793

일수(b)	91

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	10,093,723

- 당반기(누적)

구분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	10,320,383	181	1,867,989,323

자기주식	(226,660)	181	(41,025,460)

적수(a)	1,826,963,863

일수(b)	181

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	10,093,723

-전반기(3개월)

구분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	6,896,300	91	627,563,300

자기주식	(226,660)	91	(20,626,060)

적수(a)	606,937,240

일수(b)	91

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	6,669,640

-전반기(누적)

구분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	6,140,000	42	257,880,000

전환우선주의 전환	6,644,200	49	325,565,800

전환우선주의 전환	6,896,300	91	627,563,300

자기주식	(226,660)	182	(41,252,120)

적수(a)	1,169,756,980

일수(b)	182

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	6,427,236

(2) 희석주당손익

당반기와 전반기 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익(a)	6,422,096,399	6,950,416,469	5,708,125,149	8,680,019,342

전환사채관련비용(b)	(3,697,824,623)	(3,680,582,475)	41,638,072	1,012,487,901

주식보상비용(c)	13,449,150	26,898,300	-	4,270,500

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(d=a+b+c)	2,737,720,926	3,296,732,294	5,749,763,221	9,696,777,743

가중평균유통보통주식수(e)	10,093,723	10,093,723	6,669,640	6,427,236

전환사채 행사 가정(f)	752,464	752,464	967,063	967,063

전환우선주 행사 가정(f)	-	-	-	242,404

주식매수선택권 행사 가정(f)	47,156	48,668	25,680	23,812

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(g=e+f)	10,893,343	10,894,855	7,662,383	7,660,515

희석주당순이익(h=d/g)(*1)	251	303	750	1,266

34. 영업부문 회사는 자동차배출가스 정화용 촉매 및 장치(이하 "촉매")와 중대형 이차전지 양극활물질 전구체 (이하 "이차전지") 개발 및 제 조를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.(1) 당반기와 전반기 중 각 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)