에코앤드림 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 20(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 에코앤드림과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에코앤드림(이하 "지배기업")과 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1) 지배기업의 개요 지배기업은 자동차배출가스 정화용 촉매 및 장치와 중대형이차전지 양극활물질 전구체 제조를 목적으로 2004년 9월 16일에 설립된 회사로서 충북 청주시 흥덕구 직지대로 409번길 37 (구, 송정동 140-39번지) 에 본사를 두고 있습니다. 2013년 7월 1일 코넥스 시장에 상장하였으며, 2020년 7월 30일 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 한편, 회사는 주주총회 결의를 통하여 2022년 12월 26일로 사명을 주식회사 이엔드디에서 주식회사 에코앤드림으로 변경하였습니다. 설립 후 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 5,728백만원으로 김민용대표이사와 그 특수관계자가 전체 발행주식의 22.95%인 2,629,279주를 보유하고 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김민용	2,039,556	17.80

이종섭 외 6명	330,056	2.88

자기주식	226,660	1.98

우리사주조합	33,007	0.29

이 외	8,826,004	77.05

합 계	11,455,283	100.00

2) 종속기업의 현황

가. 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요영업활동

당기말	전기말

(주)기련이엔씨	80%	80%	한국	12월	대기오염물질 저감설비 엔지니어링

나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)기련이엔씨	5,235,876	4,062,757	1,173,119	1,300,000	59,615

② 전기(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)기련이엔씨	6,291,841	4,978,336	1,313,505	4,822,602	337,586

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	50,972,022	50,972,022	13,060,771	13,060,771

단기금융상품	905,300	905,300	905,300	905,300

단기당기손익-공정가치측정금융자산	4,029,715	4,029,715	9,007,943	9,007,943

매출채권	12,099,327	12,099,327	6,922,045	6,922,045

기타금융자산(유동)	310,394	310,394	492,065	492,065

장기당기손익-공정가치측정금융자산	544,889	544,889	1,144,362	1,144,362

기타금융자산(비유동)	926,144	926,144	919,244	919,244

금융자산 합계	69,787,791	69,787,791	32,451,730	32,451,730

[금융부채]

매입채무	1,532,006	1,532,006	3,264,664	3,264,664

기타유동금융부채	21,357,637	21,357,637	2,793,526	2,793,526

리스부채(유동)	138,651	138,651	128,078	128,078

단기차입금	38,330,000	38,330,000	3,330,000	3,330,000

유동성장기부채	5,441,550	5,441,550	2,966,540	2,966,540

파생상품부채(유동)	175,021	175,021	-	-

장기차입금	51,791,640	51,791,640	34,395,780	34,395,780

교환사채(유동)	13,000,000	13,000,000	-	-

기타비유동금융부채	341,548	341,548	335,406	335,406

리스부채(비유동)	109,725	109,725	129,449	129,449

금융부채 합계	132,217,778	132,217,778	47,343,443	47,343,443

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

MMT	-	2,411,047	-	2,411,047

신기술투자조합 등	-	-	2,110,049	2,110,049

대한설비건설공제조합	-	-	53,508	53,508

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	175,021	175,021

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

MMT	-	8,037,014	-	8,037,014

신기술투자조합 등	-	-	2,063,402	2,063,402

대한설비건설공제조합	-	-	51,889	51,889

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	50,972,022	-	-	50,972,022

단기금융상품	905,300	-	-	905,300

단기당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,029,715	4,029,715

매출채권	12,099,327	-	-	12,099,327

기타금융자산(유동)	310,394	-	-	310,394

장기당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	544,889	544,889

기타금융자산(비유동)	926,144	-	-	926,144

합 계	65,213,187	-	4,574,604	69,787,791

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,060,771	-	-	13,060,771

단기금융상품	905,300	-	-	905,300

단기당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,007,943	9,007,943

매출채권	6,922,045	-	-	6,922,045

기타금융자산(유동)	492,065	-	-	492,065

장기당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,144,362	1,144,362

기타금융자산(비유동)	919,244	-	-	919,244

합 계	22,299,425	-	10,152,305	32,451,730

2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	1,532,006	-	-	1,532,006

기타유동금융부채	21,357,637	-	-	21,357,637

리스부채(비유동포함)	-	-	248,376	248,376

파생상품부채	-	175,021	-	175,021

단기차입금	38,330,000	-	-	38,330,000

유동성장기부채	5,441,550	-	-	5,441,550

교환사채	13,000,000	-	-	13,000,000

장기차입금	51,791,640	-	-	51,791,640

기타비유동금융부채	341,548	-	-	341,548

합 계	131,794,381	175,021	248,376	132,217,778

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	3,264,664	-	-	3,264,664

기타유동금융부채	2,793,526	-	-	2,793,526

리스부채(비유동 포함)	-	-	257,527	257,527

단기차입금	3,330,000	-	-	3,330,000

유동성장기부채	2,966,540	-	-	2,966,540

장기차입금	34,395,780	-	-	34,395,780

기타비유동금융부채	335,406	-	-	335,406

합 계	47,085,916	-	257,527	47,343,443

(2) 당분기와 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	92,774	-	-	-	-	92,774

외환차익	93,073	-	16,916	-	-	109,989

외화환산이익	94,663	-	-	-	-	94,663

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	48,266	-	-	-	48,266

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	48,158	-	-	-	48,158

이자비용	-	-	(433,653)	-	(5,852)	(439,505)

외환차손	(9,190)	-	(80,831)	-	-	(90,021)

외화환산손실	(70,329)	-	(4,014)	-	-	(74,343)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(58)	-	-	(58)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(9,235)	-	-	(9,235)

파생상품평가손실	-	-	-	(36,453)	-	(36,453)

대손상각비	(11,228)	-	-	-	-	(11,228)

합 계	189,763	87,131	(501,582)	(36,453)	(5,852)	(266,993)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	308,484	-	-	-	-	308,484

외환차익	36,373	-	1,486	-	-	37,859

외화환산이익	51,531	-	-	-	-	51,531

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	44,949	-	-	-	44,949

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	24,701	-	-	-	24,701

이자비용	-	-	(584,554)	-	(1,646)	(586,200)

외환차손	(4,866)	-	(20,415)	-	-	(25,281)

외화환산손실	-	-	(1,242)	-	-	(1,242)

파생상품평가손실	-	-	-	(9,352,276)	-	(9,352,276)

대손상각비	24,489	-	-	-	-	24,489

합 계	416,011	69,650	(604,725)	(9,352,276)	(1,646)	(9,472,986)

6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,247	965

보통예금	50,970,775	13,059,806

합 계	50,972,022	13,060,771

7. 장단기금융상품 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금(*)	605,300	-	605,300	-

기타단기금융상품	300,000	-	300,000	-

합 계	905,300	-	905,300	-

(*) 당분기말 현재 사용제한예금은 500,000천원이며, 해당 장부금액에 담보 또는 질권 설정된 금액은 550,000천원 입니다(주석22 참조)

8. 당기손익공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익	취득원가	공정가액	평가손익

유동자산 :

수익증권	MMT	2,400,000	2,411,047	11,047	8,000,000	8,037,014	37,014

지분증권	신기술투자조합(메자닌)	1,050,000	970,929	(79,071)	1,050,000	970,929	(79,071)

수익증권	코스닥벤처펀드	500,000	647,739	147,739	-	-	-

소 계	3,950,000	4,029,715	79,715	9,050,000	9,007,943	(42,057)

비유동자산 :

지분증권	신기술투자조합(티그리스)	499,800	491,381	(8,419)	499,800	491,369	(8,431)

수익증권	코스닥벤처펀드	-	-	-	500,000	601,103	101,103

지분증권	대한설비건설공제조합	48,539	53,508	4,969	48,539	51,890	3,351

소 계	548,339	544,889	(3,450)	1,048,339	1,144,362	96,023

합 계	4,498,339	4,574,604	76,265	10,098,339	10,152,305	53,966

9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,609,859	7,421,349

손실충당금	(510,532)	(499,304)

매출채권 순액	12,099,327	6,922,045

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 미만	6개월 초과 1년 미만	1년 초과	개별적으로 손상된 채권	합 계

총장부금액 - 매출채권	12,099,327	-	-	-	-	510,532	12,609,859

손실충당금	-	-	-	-	-	510,532	510,532

합 계	12,099,327	-	-	-	-	-	12,099,327

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 미만	6개월 초과 1년 미만	1년 초과	개별적으로 손상된 채권	합 계

총장부금액 - 매출채권	6,922,045	-	-	-	-	499,304	7,421,349

손실충당금	-	-	-	-	-	499,304	499,304

합 계	6,922,045	-	-	-	-	-	6,922,045

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

전분기초	496,235	24,500	520,735

설정(환입)	-	(24,489)	(24,489)

전분기말	496,235	11	496,246

당기초	499,304	-	499,304

설정(환입)	11,228	-	11,228

당분기말	510,532	-	510,532

10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	61,894	-	61,894	-

대손충당금	(61,894)	-	(61,894)	-

미수수익	26,471	-	22,047	-

미수금	283,923	-	470,018	-

국공채	-	412,340	-	412,340

임차보증금	-	347,300	-	357,300

기타보증금	-	214,404	-	197,504

대손충당금	-	(47,900)	-	(47,900)

합 계	310,394	926,144	492,065	919,244

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,746,539	-	1,764,091	-

대손충당금	(333,302)	-	(333,302)	-

선급비용	121,090	26,901	127,375	33,929

부가세대급금	3,390,153	-	-	-

합 계	5,924,480	26,901	1,558,164	33,929

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	10,684,044	(672,747)	10,011,297	11,444,130	(508,584)	10,935,546

재공품	2,545,444	-	2,545,444	912,325	-	912,325

원재료	15,294,350	-	15,294,350	12,066,219	(502,051)	11,564,168

미착품	470,777	-	470,777	-	-	-

합 계	28,994,615	(672,747)	28,321,868	24,422,674	(1,010,635)	23,412,039

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	36,542,576	-	(1,715,000)	-	34,827,576

건물	25,243,516	(2,619,312)	(21,393)	-	22,602,811

기계장치	17,783,729	(5,718,802)	(828)	(291,611)	11,772,488

시설장치	18,585,579	(1,954,765)	-	(1,916,602)	14,714,212

차량운반구	373,900	(254,257)	-	-	119,643

비품	3,351,236	(2,897,492)	(24,409)	-	429,335

연구기자재	4,100,978	(2,671,012)	(132,611)	-	1,297,355

건설중인자산	38,830,818	-	-	-	38,830,818

합 계	144,812,332	(16,115,640)	(1,894,241)	(2,208,213)	124,594,238

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	36,542,576	-	(1,715,000)	-	34,827,576

건물	25,243,517	(2,461,541)	(21,533)	-	22,760,443

기계장치	17,684,128	(5,335,519)	(1,102)	(291,611)	12,055,896

시설장치	18,555,778	(1,755,672)	-	(1,916,602)	14,883,504

차량운반구	398,441	(266,613)	-	-	131,828

비품	3,307,522	(2,858,064)	(27,001)	-	422,457

연구기자재	4,079,278	(2,566,796)	(147,848)	-	1,364,634

건설중인자산	2,450,258	-	-	-	2,450,258

합 계	108,261,498	(15,244,205)	(1,912,484)	(2,208,213)	88,896,596

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	34,827,576	-	-	-	-	34,827,576

건물	22,760,443	-	-	-	(157,632)	22,602,811

기계장치	12,055,896	67,000	-	32,600	(383,008)	11,772,488

시설장치	14,883,504	16,300	-	13,500	(199,092)	14,714,212

차량운반구	131,828	-	(2)	-	(12,183)	119,643

비품	422,457	43,713	-	-	(36,835)	429,335

연구기자재	1,364,634	21,700	-	-	(88,979)	1,297,355

건설중인자산	2,450,258	36,426,660	-	(46,100)	-	38,830,818

합 계	88,896,596	36,575,373	(2)	-	(877,729)	124,594,238

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	11,862,572	-	-	-	-	11,862,572

건물	23,413,064	-	-	-	(157,772)	23,255,292

기계장치	1,708,738	17,334	-	-	(73,305)	1,652,767

시설장치	1,098,403	-	-	-	(23,878)	1,074,525

차량운반구	121,407	-	-	43,399	(12,606)	152,200

비품	425,509	25,538	-	43,500	(32,255)	462,292

연구기자재	274,703	-	-	96,900	(23,635)	347,968

건설중인자산	18,628,542	2,751,754	-	(183,799)	-	21,196,497

합 계	57,532,938	2,794,626	-	-	(323,451)	60,004,113

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	40,680	-	40,680

건물	303,370	(135,253)	168,117

합 계	344,050	(135,253)	208,797

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	40,680	-	40,680

건물	303,370	(133,357)	170,013

합 계	344,050	(133,357)	210,693

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	40,680	-	-	-	40,680

건물	170,013	-	-	(1,896)	168,117

합 계	210,693	-	-	(1,896)	208,797

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	40,680	-	-	-	40,680

건물	177,598	-	-	(1,896)	175,702

합 계	218,278	-	-	(1,896)	216,382

(3) 투자부동산 공정가치당분기말 현재 기준시가로 평가한 투자부동산의 공정가치는 1,088,279천원입니다.(4) 당분기에 투자부동산에서 발생한 임대수익은 9백만원(전분기: 9백만원)입니다.

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	44,951	47,245

개발비	76,552	105,057

기타의무형자산	811,055	823,572

기술가치	245,347	269,090

영업권	721,333	721,333

합 계	1,899,238	1,966,297

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	47,245	-	(2,294)	44,951

개발비	105,057	-	(28,505)	76,552

기타의무형자산	823,572	-	(12,517)	811,055

기술가치	269,090	-	(23,743)	245,347

영업권	721,333	-	-	721,333

합 계	1,966,297	-	(67,059)	1,899,238

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	51,334	55	(2,377)	49,012

개발비	219,077	-	(28,505)	190,572

기타의무형자산	864,643	6,000	(12,842)	857,801

기술가치	364,064	-	(23,743)	340,321

영업권	721,333	-	-	721,333

합 계	2,220,451	6,055	(67,467)	2,159,039

16. 리스사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	95,377	87,514

차량운반구	145,321	163,456

합 계	240,698	250,970

리스부채

리스유동부채	138,651	128,078

리스비유동부채	109,725	129,449

합 계	248,376	257,527

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	26,646	27,812

차량운반구	18,135	14,674

합 계	44,781	42,486

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,852	1,646

단기리스 및 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,629	4,973

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 57,140천원 및 50,993천원입니다.

17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	20,225,254	281,548	1,743,458	275,406

미지급비용	1,095,463	-	1,050,068	-

미지급배당금	36,920	-	-	-

임대보증금	-	60,000	-	60,000

합 계	21,357,637	341,548	2,793,526	335,406

18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	88,196	-	73,034	-

부가세예수금	-	-	666,001	-

선수금	2,372,850	-	3,542,850	-

유지보수비충당부채(*)	644,267	266,687	818,633	367,996

합 계	3,105,313	266,687	5,100,518	367,996

(*) 연결실체는 판매한 매연저감장치에 대해 36개월의 품질에 대한 유지보수의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일 현재 유지보수와 관련하여 장래에지출 될것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 유지보수비충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	연이자율(%)	만기일	당기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금대출	4.69	2024-12-21	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	4.02	2025-02-13	6,500,000	-

중소기업은행	중소기업자금대출	4.70	2025-03-18	1,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금대출	4.31	2025-02-26	20,000,000	-

신한은행	일반자금대출	5.44	2025-03-29	7,500,000	-

기업은행	운영자금대출	5.08	2024-09-13	330,000	330,000

합 계	38,330,000	3,330,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

중소기업벤처진흥공단	개발기술자금	3.25	2024-06-27	24,990	49,980

중소기업벤처진흥공단	개발기술자금	2.72	2025-06-23	208,200	249,840

우리은행	기업운전자금대출	5.68	2027-03-22	20,000,000	-

중소기업은행	산업시설자금대출	3.68	2027-02-13	9,000,000	-

한국산업은행	산업시설자금대출	4.40	2031-02-04	-	9,062,500

한국산업은행	산업시설자금대출	4.68	2030-05-31	12,600,000	12,600,000

한국산업은행	산업시설자금대출	4.72	2030-05-31	5,400,000	5,400,000

한국산업은행	산업시설자금대출	2.98	2031-06-16	10,000,000	10,000,000

합 계	57,233,190	37,362,320

차감: 유동성장기부채	(5,441,550)	(2,966,540)

차감 계	51,791,640	34,395,780

20. 교환사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제6회 교환사채	2024-03-07	2025-03-07	0.00	13,000,000	-

합 계	13,000,000	-

(2) 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 교환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

사채의 발행일	2024년 03월 07일

사채의 만기일	2025년 03월 07일

사채의 권면총액	13,000,000천원

표면이자율	연 0.0%

만기이자율	연 15.0% (3개월 단위 복리계산)

교환청구기간	2024년 06월 07일~ 2025년 02월 07일

교환주식수	147,058주

교환가격	주당 88,400원

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024년 6월 7일 부터2024년 9월 7일까지 행사 가능

(*) 2024년 3월 7일 교환사채 발행에 따라 자기주식 일부(147,058주) 처분을 결의하여 한국예탁결제원에 예치하였습니다.

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,340,198	2,155,632

사외적립자산의 공정가치	(1,672,621)	(1,655,828)

순확정급여부채	667,577	499,804

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,155,632	1,690,976

당기근무원가	162,091	84,472

이자원가	22,475	22,526

기말금액	2,340,198	1,797,974

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,655,828	1,603,623

이자수익	16,793	21,005

기말금액	1,672,621	1,624,628

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

활성시장 공시가격이 없는 자산

정기예금	1,672,621	1,655,828

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	162,091	84,472

순이자원가	5,683	1,521

종업원 급여에 포함된 총 비용	167,774	85,993

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	사유	장부금액	담보설정금액

부동산(청주공장)	한국산업은행	차입금	12,004,337	35,000,000

기계및설비장치(청주공장)	24,165,959

부동산(군산공장)	22,965,004	12,000,000

특허권	1	2,000,000

정기예금	중소기업은행	차입금	500,000	550,000

부동산(오창공장)	20,168,483	19,680,000

부동산(서울사무소)	신한은행	차입금	1,408,681	9,000,000

합 계	81,212,465	78,230,000

(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	사유	보증금액

서울보증보험(주)	이행보증 등	3,100,111

신용보증기금	차입금 지급보증 등	567,000

한국자동차환경협회	하자이행보증	7,984,762

합 계	11,651,873

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 우리사주조합의 대출 담보에 대해서 한국증권금융에 289,958천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증내용	보증금액

대표이사	산업은행 대출 연대보증	12,570,000

신한은행 대출 연대보증	6,912,648

기업은행 대출 연대보증	3,600,000

KB캐피탈 리스 지급보증	5,700

합 계	23,088,348

(5) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업시설자금대출	20,000,000	20,000,000

산업시설자금대출	18,000,000	18,000,000

산업시설자금대출	10,000,000	10,000,000

중소기업은행	산업시설자금대출	9,000,000	9,000,000

중소기업자금대출	6,500,000	6,500,000

중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000

중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

기업운영자금대출	500,000	-

중소기업자금대출	330,000	330,000

우리은행	기업운전자금대출	20,000,000	20,000,000

신한은행	일반자금대출	7,500,000	7,500,000

중소벤처기업진흥공단	개발기술자금대출	500,000	208,200

개발기술자금대출	300,000	24,990

합 계	96,630,000	95,563,190

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수(*1)(*2)(*3)	11,455,283	11,415,283

보통주	11,455,283	11,415,283

1주당 액면가	500	500

보통주 자본금	5,727,641,500	5,707,641,500

(*1) 전기 중 전환사채 잔액(21,955백만원)이 전환청구되어 자본으로 대체되었으며, 전환청구로 인하여 786,647주가 추가 발행되었습니다.

(*2) 전기 중 주식매수선택권 중 일부(46백만원)가 청구되어 자본으로 대체되었으며, 주식매수선택권 청구로 인하여 20,000주가 추가 발행되었습니다.

(*3) 2024년 1월 4일에 주식매수선택권 중 일부(92백만원)가 청구되어 자본으로 대체되었으며, 주식매수선택권 청구로 인하여 40,000주가 추가 발행되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	88,022,534	87,681,374

기타자본잉여금	65,712	65,712

합 계	88,088,246	87,747,086

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(409,320)	(409,320)

재평가적립금	48,275	48,275

주식매수선택권	80,018	91,960

합 계	(281,027)	(269,085)

(*) 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 226,660주 입니다. 2024년 3월 7일 교환사채 발행에 따라 자기주식 일부(147,058주) 처분을 결의하여 한국예탁결제원에 예치하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피적립금	(138,568)	-

25. 주식매입선택권

(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 4차 주식선택권	제 5차 주식선택권

부여시점	2020년 03월 30일	2024년 2월 29일

용역제공기간	2020년 03월 31일~2022년 03월 30일	2024년 03월 01일~2026년 02월 28일

행사가능기간	2022년 03월 31일~2024년 03월 30일	2026년 03월 01일~2029년 02월 28일

발행할 주식수	60,000주	33,550주

행사가격	6,730원	56,318원

행사방법	신주교부, 자기주식교부 중 행사 신청시 이사회결의 결정	신주교부, 자기주식교부 중 행사 신청시 이사회결의 결정

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 4차 주식선택권	제 5차 주식선택권

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

전기초 잔여주	60,000	6,730	-	-

행사	(20,000)	-	-	-

전기말 잔여주	40,000	6,730	-	-

당기초 잔여주	40,000	6,730	-	-

부여	-	-	33,550	56,318

행사	(40,000)	-	-	-

당기말 잔여주	-	-	33,550	56,318

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 보고기간 중 인식된 보상원가 및 당기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4차 주식선택권	제 5차 주식선택권

전기 이전 보상원가	137,940	-

당기 보상원가	-	80,019

잔여 보상원가	-	1,809,450

총 보상원가	137,940	1,889,469

(4) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항분포모형(Binomial Distribution Model)을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 4차 주식선택권	제 5차 주식선택권

무위험이자율	1.317%	3.41%

기대존속기간	4년	5년

기대부여일의 주가(전일 종가)	7,000원	74,800

기대주가변동성(*)	33.98%	89.57%

배당수익률	0.78%	0.00%

행사가격	6,730원	56,318원

주당공정가치	2,299원	56,185원

(*) 주가변동성은 부여대상 주식의 부여일 이전 241 영업일 기준 변동성을 연간 변동성으로 환산한 것입니다.

26. 연결이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	93,211	73,212

연결미처분이익잉여금	6,642,275	7,326,270

합 계	6,735,486	7,399,482

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

27. 매출 당분기와 전분기 중 발생한 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	17,370,356	8,972,109

공사수익	1,300,000	418,382

기타매출액	425,591	220,364

합 계	19,095,947	9,610,855

28. 매출원가 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	16,414,194	8,550,024

공사매출원가	962,571	372,998

기타매출원가	281,400	201,808

합 계	17,658,165	9,124,830

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	772,285	721,521

퇴직급여	206,409	109,292

복리후생비	115,754	98,624

여비교통비	27,211	22,015

접대비	61,874	51,537

통신비	3,564	3,826

수도광열비	5,679	5,151

감가상각비	114,685	48,491

무형자산상각비	14,811	15,219

사용권자산상각비	22,744	19,745

임차료	3,291	1,101

수선비	81	10,300

보험료	50,062	50,368

차량유지비	7,854	8,834

경상연구개발비	308,318	369,582

운반비	2,748	4,324

소모품비	11,920	32,745

지급수수료	232,024	325,799

대손상각비(환입)	11,228	(24,489)

해외시장개척비	232	5,918

협회비	95,270	107,821

주식보상비용	80,018	-

기타	(73,837)	28,141

합 계	2,074,225	2,015,865

30. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(710,050)	496,279

원재료 사용	14,770,284	6,461,530

종업원 급여	1,777,279	1,350,072

감가상각비, 무형자산상각비(*)	991,465	435,301

경상연구개발비	544,805	463,165

외주가공비	479,828	246,510

장착부대비	42,809	149,266

기타 비용	1,835,969	1,538,572

합 계	19,732,389	11,140,695

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	109,989	37,859

외화환산이익	94,663	51,531

유형자산처분이익	7,748	-

임대료수익	9,000	9,000

기타	9,610	36,995

기타수익 합계	231,010	135,385

기타비용

외환차손	90,021	25,281

외화환산손실	74,343	1,242

기부금	3,150	3,150

기타	68	2,700

기타비용 합계	167,582	32,373

32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	92,774	308,484

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	48,266	44,949

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	48,158	24,701

금융수익 합계	189,198	378,134

금융비용

이자비용	439,505	586,200

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	58	-

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	9,235	-

파생상품평가손실	36,453	9,352,276

금융비용 합계	485,251	9,938,476

33. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

34. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주 당기순이익(손실)	(663,995,127)	(11,080,110,192)

가중평균 유통보통주식수(*)	11,226,865	10,490,148

기본주당손익	(59)	(1,056)

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	발행주식수	가중치	유통보통주식수

기초	11,415,283	4	45,661,132

주식매수청구권의 행사	11,455,283	87	996,609,621

자기주식	(226,660)	91	(20,626,060)

적수(a)	1,021,644,693

일수(b)	91

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	11,226,865

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기(*)	전분기(*)

지배주주 보통주 당기순이익(손실)(a)	(663,995,127)	(11,080,110,192)

전환사채관련비용(b)	-	-

주식보상비용(c)	62,414,424	-

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(d=a+b+c)	(601,580,703)	(11,080,110,192)

가중평균유통보통주식수(e)	11,226,865	10,490,148

전환사채 행사 가정(f)	-	-

주식매수선택권 행사 가정(f)	-	-

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(g=e+f)	11,226,865	10,490,148

희석주당순이익(h=d/g)	(54)	(1,056)

(*) 당분기 및 전분기의 경우 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치 합니다.

35. 영업부문 연결실체는 자동차배출가스 정화용 촉매 및 장치(이하 "촉매")와 중대형 이차전지 양극활물질 전구체(이하 "이차전지") 개발 및 제조를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 각 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

촉매	이차전지	기타	합 계	촉매	이차전지	기타	합 계

매출	7,064,115	10,731,832	1,300,000	19,095,947	8,945,243	275,230	390,382	9,610,855

매출총이익	928,513	171,840	337,429	1,437,782	1,391,771	(923,130)	17,384	486,025

감가상각비(제조)	154,878	607,469	2,593	764,940	140,813	134,273	1,769	276,855

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	7,913,521	8,647,892

해외	11,182,426	962,963

합 계	19,095,947	9,610,855

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객A사	10,731,833	275,231

주요고객B사	2,687,487	2,033,010

36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름

1. 당기순이익(손실)	(654,914)	(11,122,477)

2. 비현금항목의 조정

외화환산손실	74,343	1,242

재고자산평가손실	(337,887)	-

무형자산상각비	67,059	67,467

감가상각비	924,406	367,834

퇴직급여	167,772	86,096

이자비용	439,505	581,880

법인세비용(수익)	(214,154)	112,485

대손상각비(수익)	11,228	(24,489)

파생상품평가손실	36,453	9,352,276

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	58	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	9,235	-

주식보상비용	80,018	-

이자수익	(92,774)	(301,966)

외화환산이익	(94,662)	(51,531)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(48,266)	(44,949)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(48,158)	-

유형자산처분이익	(7,748)	-

소 계	966,428	10,146,345

3. 영업활동 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(5,116,701)	835,232

미수금의 감소(증가)	346,095	(145,352)

선급금의 감소(증가)	(971,880)	1,808,844

국고보조금의 감소(증가)	(10,569)	-

선급비용의 감소(증가)	13,314	15,404

부가세대급금의 감소(증가)	(3,390,154)	(161,359)

재고자산의 감소(증가)	(4,571,941)	(86,372)

매입채무의 증가(감소)	(1,736,673)	(442,470)

미지급금의 증가(감소)	1,792,695	(1,561,495)

미지급배당금의 증가(감소)	36,920	-

예수금의 증가(감소)	(6,143)	(221,002)

부가세예수금의 증가(감소)	(169,395)	(73,996)

선수금의 증가(감소)	(1,645,300)	(559,859)

미지급비용의 증가(감소)	136,198	(72,339)

충당부채의 증가(감소)	(275,676)	(381,961)

장기미지급금의 증가(감소)	6,142	3,245

소 계	(15,563,068)	(1,043,480)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(15,251,554)	(2,019,612)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채로의 대체	3,791,640	379,130

전환사채의 전환	-	39,961,733

주식매수선택권의 행사	91,960	45,980

사용권자산과 리스부채 인식	34,508	39,562

건설중인자산 유형자산 대체	46,100	178,399

유형자산 취득관련 미지급금 조정	16,689,101	608,100

유형자산 금융비용 자본화	129,003	203,038

장기선급비용의 선급비용으로 대체	26,901	12,461

37. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	임원, 우리사주조합

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

기타	임원	이자수익	-	272

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 없습니다.

38. 비지배지분에 대한 정보

연결재무제표에 포함된 종속기업의 총포괄손익 중 비지배지분에 배분된 내역 및 보고기간 종료일 현재 비지배지분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업	비지배지분율	기초 비지배지분	비지배지분에 배분된 순손익	비지배지분에 배분된 포괄손익	배당금 지급	기말 비지배지분

(주)기련이엔씨	20%	305,080	9,082	-	(40,000)	274,162

② 전기말(단위: 천원)

종속기업	비지배지분율	기초 비지배지분	비지배지분에 배분된 순손익	비지배지분에 배분된 포괄손익	배당금 지급	기말 비지배지분

(주)기련이엔씨	20%	260,511	53,102	(8,533)	-	305,080