에코앤드림 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일 현재(검토받지 아니한 재무제표)
제 16(전) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일 현재(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 이엔드디

1. 일반 사항

주식회사 이엔드디(이하 "회사")는 자동차배출가스 정화용 촉매 및 장치와 중대형이차전지 양극활물질 전구체 제조를 목적으로 2004년 9월 16일에 설립된 회사로서 충북 청주시 흥덕구 직지대로 409번길 37 (구, 송정동 140-39번지) 에 본사를 두고 있습니다. 2013년 7월 1일 코넥스 시장에 상장하였으 며, 2020년 7월 30일 코스닥시장으로 이전 상장 하였습니다. 설립 후 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 보통주자본금 5,034백만원 으로 김민용 대표 이사와 그 특수관계자가 전체 발행주식의 24.56%인 2,472,821주 를 보유하고 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

김민용	1,846,071	18.3%	대표이사

김준희 외 3명	170,170	1,82	최대주주특수관계인

이종섭 외 4명	229,920	2,46%	임원

자기주식	226,660	2,42%	-

우리사주조합	117,000	1.2%	-

기타주주	7,478,673	74.28%	-

합 계	10,068,494	100.00%	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기 말	2019년 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	5,093,540	5,093,540	5,650,684	5,650,684

단기금융상품	19,381,897	19,381,897	372,000	372,000

매출채권	11,504,922	11,504,922	5,070,321	5,070,321

기타금융자산(유동)	521,318	521,318	22,212	22,212

장기금융상품	-	-	69,077	69,077

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	211	211

기타비유동금융자산	548,654	548,654	124,879	124,879

금융자산 합계	37,050,331	37,050,331	11,309,384	11,309,384

[금융부채]

매입채무	637,314	637,314	2,210,026	2,210,026

기타유동금융부채	3,167,176	3,167,176	1,669,370	1,669,370

단기차입금	-	-	15,947,828	15,947,828

리스부채(유동)	89,848	89,848	82,671	82,671

파생상품부채	927,724	927,724	599,401	599,401

유동성장기부채	-	-	95,000	95,000

전환사채	781,434	781,434	3,688,752	3,688,752

장기차입금	800,000	800,000	1,523,750	1,523,750

기타비유동금융부채	222,395	222,395	253,142	253,142

리스부채(비유동)	87,088	87,088	43,210	43,210

금융부채 합계	6,712,979	6,712,979	26,113,150	26,113,150

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 2020년 3분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	927,724	927,724

② 2019년말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	-	69,077	-	69,077

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익공정가치금융자산	-	211	-	211

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	599,401	599,401

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 ① 2020년 3분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,093,540	-	-	5,093,540

단기금융상품	19,381,897	-	-	19,381,897

매출채권	11,504,922	-	-	11,504,922

기타금융자산(유동)	521,318	-	-	521,318

장기금융상품	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	548,654	-	-	548,654

합 계	37,050,331	-	-	37,050,331

② 2019년말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,650,684	-	-	5,650,684

단기금융상품	372,000	-	-	372,000

매출채권	5,070,321	-	-	5,070,321

기타금융자산(유동)	22,212	-	-	22,212

장기금융상품	-	-	69,077	69,077

기타포괄손익공정가치금융자산	-	211	-	211

기타금융자산(비유동)	124,879	-	-	124,879

합 계	11,240,096	211	69,077	11,309,384

2) 금융부채① 2020년 3분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	637,314	-	-	637,314

기타유동금융부채	3,167,176	-	-	3,167,176

단기차입금	-	-	-	-

리스부채(비유동 포함)	176,936	-	-	176,936

파생상품부채	-	927,724	-	927,724

유동성장기부채	-	-	-	-

전환사채(비유동 포함)	781,434	-	-	781,434

장기차입금	800,000	-	-	800,000

기타비유동금융부채	222,395	-	-	222,395

합 계	5,785,255	927,724	-	6,712,979

② 2019년말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	2,210,026	-	-	2,210,026

기타유동금융부채	1,669,370	-	-	1,669,370

단기차입금	15,947,828	-	-	15,947,828

리스부채(비유동 포함)	125,881	-	-	125,881

파생상품부채	-	599,401	-	599,401

유동성장기부채	95,000	-	-	95,000

전환사채(비유동 포함)	3,688,752	-	-	3,688,752

장기차입금	1,523,750	-	-	1,523,750

기타비유동금융부채	253,142	-	-	253,142

합 계	25,513,749	599,401	-	26,113,150

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 2020년 3분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	74,378	-	-	-	-	74,378

이자비용	-	-	(722,567)	-	-	(722,567)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,191,643)	-	(1,191,643)

장기금융상품평가손실	-	-	-	(4,710)	-	(4,710)

합 계	74,378	-	(722,567)	(1,196,353)	-	(1,844,542)

② 2019년(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	12,148	-	-	-	-	12,148

이자비용	-	-	(958,724)	-	-	(958,724)

합 계	12,148	-	(958,724)	-	-	(946,576)

6. 현금및현금성자산 2020년 3분기말과 2019년말 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

현금	366	-

보통예금(*)	5,093,174	5,650,684

합 계	5,093,540	5,650,684

(*) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 장단기금융상품 2020년 3분기말과 2019년말 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	11,012,000	-	12,000	-

기타단기금융상품	8,369,897	-	360,000	-

장기금융상품	-	-	-	69,077

합 계	19,381,897	-	372,000	69,077

8. 매출채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

매출채권	12,033,328	5,529,845

손실충당금	(528,406)	(459,524)

매출채권 순액	11,504,922	5,070,321

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 내수매출의 경우 일반적으로 30일 이내, 수출매출의 경우 선수금을 수령하고 있습니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정하며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 매출채권 연령분석 및 손실충당금 내역 2020년 3분기말과 2019년말 매출채권 연령분석 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 2020년 3분기말

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 미만	6개월 초과 1년 미만	1년 초과	개별적으로 손상된 채권

총장부금액 - 매출채권	11,560,467	-	-	-	-	472,861

손실충당금	55,545	-	-	-	-	472,861

② 2019년말(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 미만	6개월 초과 1년 미만	1년 초과	개별적으로 손상된 채권

총장부금액 - 매출채권	5,070,321	-	-	-	-	459,524

손실충당금	-	-	-	-	-	459,524

(3) 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	손실충당금

전기초	171,844

설정	287,680

전기말	459,524

당기초	459,524

설정	68,882

당분기말	528,406

9. 기타금융자산 2020년 3분기말과 2019년말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	504,649	-	61,894	-

대손충당금	(61,894)	-	(61,894)	-

미수수익	62,572	-	4,468	-

미수금	19,991	-	21,744	-

대손충당금	(4,000)	-	(4,000)	-

임차보증금	-	85,300	-	48,300

기타보증금	-	513,254	-	126,479

대손충당금	-	(49,900)	-	(49,900)

합 계	521,318	548,654	22,212	124,879

10. 기타자산 2020년 3분기말과 2019년말 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	576,031	-	1,146,629	-

대손충당금	(327,066)	-	(327,066)	-

선급비용	76,117	107,936	15,605	107,936

부가세대급금	-	-	-	-

합 계	325,082	107,936	835,168	107,936

11. 재고자산 2020년 3분기말과 2019년말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	8,597,833	(313,245)	8,284,588	5,175,102	(313,245)	4,861,857

원재료	7,310,171	(48,428)	7,261,743	5,450,783	(48,428)	5,402,355

미착품	599,939	-	599,939	68,852	-	68,852

합 계	16,507,943	(361,673)	16,146,270	10,694,737	(361,673)	10,333,064

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 2020년 3분기말과 2019년말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 2020년 3분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	3,237,219	-	(1,715,000)	-	1,522,219

건물	4,792,372	(1,155,059)	-	-	3,637,313

기계장치	7,067,151	(4,808,639)	(40,173)	(294,540)	1,923,799

시설장치	4,553,851	(1,323,944)	-	(1,916,602)	1,313,305

차량운반구	294,817	(149,891)	-	-	144,926

비품	2,663,668	(2,437,269)	(2,481)	-	223,918

연구기자재	2,307,210	(1,991,915)	(130,684)	-	184,611

합 계	24,916,288	(11,866,717)	(1,888,338)	(2,211,142)	8,950,091

② 2019년말(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	3,062,015	-	(1,715,000)	-	1,347,015

건물	4,506,682	(1,069,964)	-	-	3,436,718

기계장치	7,044,851	(4,403,662)	(54,156)	(294,540)	2,292,493

시설장치	4,553,851	(1,252,309)	-	(1,916,602)	1,384,940

차량운반구	352,678	(185,721)	-	-	166,957

비품	2,551,251	(2,324,479)	(5,166)	-	221,606

연구기자재	2,143,273	(1,921,098)	(91,030)	-	131,145

합 계	24,214,601	(11,157,233)	(1,865,352)	(2,211,142)	8,980,874

(2) 유형자산의 변동 2020년 3분기와 2019년 3분기 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 2020년 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	손상차손	분기말

토지	1,347,015	175,204	-	-	-	-	1,522,219

건물	3,436,718	285,690	-	-	(85,095)	-	3,637,313

기계장치	2,292,493	22,300	-	-	(390,994)	-	1,923,799

시설장치	1,384,940	-	-	-	(71,635)	-	1,313,305

차량운반구	166,957	49,192	(107,053)	-	35,830	-	144,926

비품	221,606	112,416	-	-	(110,104)	-	223,918

연구기자재	131,144	100,210	-	-	(46,743)	-	184,611

합 계	8,980,873	745,012	(107,053)	-	(668,741)	-	8,950,091

② 2019년 3분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	손상차손	전분기말

토지	1,347,015	-	-	-	-	-	1,347,015

건물	3,549,385	-	-	-	(84,500)	-	3,464,885

기계장치	3,062,746	158,500	-	-	(478,293)	-	2,742,953

시설장치	3,529,235	-	-	-	(170,769)	-	3,358,466

차량운반구	64,465	107,987	(36,487)	-	13,704	-	149,669

비품	322,500	39,926	-	-	(139,961)	-	222,465

연구기자재	176,565	14,986	-	-	(77,934)	-	113,617

합 계	12,051,911	321,399	(36,487)	-	(937,753)	-	11,399,070

13. 투 자부동산 (1) 투자부동산 내역 2020년 3분기말과 2019년말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 2020년 3분기말(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	40,680	-	40,680

건물	303,370	(108,707)	194,663

합 계	344,050	(108,707)	235,343

② 2019년말(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	40,680	-	40,680

건물	303,370	(103,019)	200,351

합 계	344,050	(103,019)	241,031

(2) 투자부동산 변동내역 2020년 3분기와 2019년 3분기 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

① 2020년 3분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	40,680	-	-	-	40,680

건물	200,350	-	-	(5,688)	194,662

합 계	241,030	-	-	(5,688)	235,342

② 2019년 3분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	40,680	-	-	-	40,680

건물	207,935	-	-	(5,688)	202,247

합 계	248,615	-	-	(5,688)	242,927

(3) 투자부동산 공정가치 2020년 3분기 기준시가로 평가한 투자부동산의 공정가 치는 429,927천원 입니다. (4) 2020년 3분기 에 투자부동산에서 발생한 임대수익은 9백만원(전분기: 9백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 2020년 3분기말과 2019년말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

산업재산권	70,715	85,436

개발비	583,457	878,067

기타의무형자산	148,137	62,007

합 계	802,309	1,025,510

(2) 무형자산의 변동 내역 2020년 3분기와 2019년 3분기 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 2020년 3분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상차손	상각비	3분기말

산업재산권	85,436	2,970	-	(17,691)	70,715

개발비	878,067	55,865	-	(350,475)	583,457

기타의무형자산	62,007	129,204	-	(43,074)	148,137

합 계	1,025,510	188,039	-	(411,240)	802,309

② 2019년 3분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상차손	상각비	3분기말

산업재산권	104,029	1,891	-	(16,923)	88,997

개발비	2,986,402	389,620	-	(558,835)	2,817,187

기타의무형자산	84,140	6,329	-	(32,843)	57,626

합 계	3,174,571	397,840	-	(608,601)	2,963,810

15. 리스사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산 및 리스부채 내역

① 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

사용권자산

부동산	46,799	55,234

차량운반구	132,762	71,225

합 계	179,561	126,459

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

리스부채

유동	89,848	82,671

비유동	87,088	43,210

합 계	176,936	125,881

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	60,897

차량운반구	29,156

합 계	90,053

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,803

단기리스 및 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,836

16. 기타금 융부채 2020년 3분기말과 2019년말 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,558,281	162,395	939,241	193,142

미지급세금	1,219,296	-	-	-

미지급비용	389,599	-	730,129	-

임대보증금	-	60,000	-	60,000

합 계	3,167,176	222,395	1,669,370	253,142

17. 차입금 2020년 3분기말과 2019년말 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	연이자율(%)	만기일	2020년 3분기말	2019년말

한국산업은행	운영자금대출 등	2.46~6.35%	2021-02-10	-	6,831,433

국민은행	기업일반운전자금대출	5.08%	2021-02-10	-	1,200,000

농협은행㈜	일반자금대출	7%	2021-02-10	-	3,150,000

KEB하나은행	기업일반운전자금대출	7%	2021-02-10	-	671,267

우리은행	구매자금대출	7%	2021-02-10	-	1,737,921

우리은행	수입-연지급	-	2021-02-10	-	357,207

중소기업은행	운영자금대출	7%	2020-10-31	-	2,000,000

기타	운영자금대출	6.50%	2020-08-13	-	-

기타	운영자금대출	6.30%	2020-12-16	-	-

합 계	-	15,947,828

(2) 장기차입금(유동성장기부채 포함)

(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	연이자율(%)	만기일	2020년 3분기말	2019년말

한국산업은행	환경육성자금	2.46%	2021-03-15	-	31,250

한국산업은행	환경육성자금	2.46%	2021-03-15	-	87,500

한국산업은행	산업시설자금대출	3.32%	2022-08-18	-	1,200,000

중소기업진흥공단	벤처창업자금 등	2.50%	2024-06-27	300,000	300,000

중소기업진흥공단	개발기술자금	1.97%	2025-06-23	500,000	-

합 계	800,000	1,618,750

차감: 유동성장기부채	-	(95,000)

차감 계	800,000	1,523,750

18. 기타 부채 2020년 3분기말과 2019년말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	56,295	-	105,879	-

부가세예수금	449,966	-	749,366	-

선수금	165,614	-	103,772	-

유지보수비충당부채(*)	162,906	875,558	277,249	189,506

합 계	834,781	875,558	1,236,266	189,506

(*) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 36개월의 품질에 대한 유지보수의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 유지보수와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 유지보수비충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 전환사채 2020년 3분기말과 2019년말 전환사채의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

(1) 전환사채 내역(단위: 천원)

구분	차입처	만기이자율(%)	만기일	2020년 3분기말	2019년말

제2회 전환사채(*)	KB인베스트먼트 주식회사	6.00%	2020년 11월 09일	-	1,011,551

제2회 전환사채(*)	현대기술투자 주식회사	6.00%	2022년 11월 12일	-	1,011,551

제3회 전환사채	IBK미래성장투자조합	6.00%	2021년 05월 17일	-	928,092

제4회 전환사채	주식회사 머스트홀딩스	6.00%	2022년 11월 26일	781,434	737,558

합 계	781,434	3,688,752

(*) 회사가 발행한 제2회 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있으며, 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다.

(2) 전환사채의 발행조건

구 분	제2회 전환사채(*1)(*3)KB인베스트먼트 주식회사	제2회 전환사채(*1)(*3)현대기술투자 주식회사	제3회 전환사채(*1)(*2)(*3)	제4회 전환사채(*2)(*3)

사채의 종류	기명식 사모 전환사채	기명식 사모 전환사채	무기명식 사모 전환사채	기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행일	2014년 11월 13일	2014년 11월 13일	2016년 05월 17일	2019년 11월 26일

사채의 만기일	2020년 11월 09일	2022년 11월 12일	2021년 05월 17일	2022년 11월 26일

사채의 권면총액	750,000천원	750,000천원	1,000,000천원	1,000,000천원

표면이자율	-	-	연 1.0%	-

만기이자율	연 6.0%	연 6.0%	연 6.0%	연 6.0%

전환청구기간	2015년 11월 12일~ 2020년 11월 09일	2015년 11월 12일~ 2022년 11월 12일	2017년 05월 17일~ 2021년 05월 16일	2020년 11월 26일~ 2022년 10월 16일

조정 전 전환가격	주당 4,700원	주당 4,700원	주당 5,510원	주당 3,970원

조정 후 전환가격	주당 3,290원	주당 3,290원	주당 3,857원	-

조기상환청구권	채권자 : 발행일로부터 1년 6개월 경과시 행사 가능	채권자 : 발행일로부터 1년 6개월 경과시 행사 가능	채권자 : 발행일로부터 12개월 경과시 행사 가능	채권자 : 발행일로부터 18개월 경과시 행사 가능

(*1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 주식의 시가가 하락하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 70%를 한도로 조정될 수 있습니다.
(*2) 유가증권 및 코스닥 시장으로의 이전 상장에 따른 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 해당 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정될 수 있습니다.
(*3) 대표이사가 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도 등 처분행위를 할 경우 전환사채권자는 회사에게 전환사채 일부 또는 전부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있습니다.
(*) 제2회,제3회 전환사채는 당분기 보고기간 중 보통주로 전환되었습니다.

20. 순확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여로 확정기여형과 확정급여형제도를 사용합니다. 당분기중 확정기여형으로 인식된 비용은 38 백만원입니다.

(1) 확정급여채무의 구성내역 2020년 3분기말과 2019년말 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

확정급여채무의 현재가치	788,841	729,471

사외적립자산의 공정가치	(618,270)	(610,139)

재무상태표에 인식된 금액	170,571	119,332

(2) 확정급여제도 관련손익 2020년 3분기말과 2019년말 확정급여제도 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

당기근무원가	39,580	-

순이자원가	4,204	-

합 계	35,376	-

21. 우발채무 및 약정사항 2020년 3분기말과 2019년말 현재 타인에게 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	담보권자	사유	담보설정금액

2020년 3분기말	2019년말

부동산(청주공장)(*)	청주시	보조금	-	1,715,000

부동산(청주공장)	한국산업은행	차입금	11,300,000	11,300,000

특허권	2,000,000	2,000,000

기계장치/시설장치	8,700,000	8,700,000

부동산(서울사무소)	중소기업은행	차입금	-	1,200,000

정기예금	13,200	13,200

정기예금	우리은행	차입금	378,900	378,900

부동산(투자부동산)	-	1,200,000

부동산(청주공장)	KEB하나은행	차입금	-	432,000

합계	22,392,100	26,939,100

(*) 전기말 청주 소재 공장토지에 대한 수도권 이전기업 보조금 지원과 관련하여 담보설정된 청주시 채권최고액 1,715,000천원의 근저당 은, 2020년 1월 9일부로 해지되었습니다.

(2) 2020년 3분기말과 2019년말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	사유	보증금액

2020년 3분기말	2019년말

기술신용보증기금	한국산업은행 차입금	-	595,000

기술신용보증기금	국민은행 차입금	-	1,080,000

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	240,486	65,120

서울보증보험(주)	정보보호보증	100,000	100,000

한국자동차환경협회	하자이행보증	8,200,000	6,531,000

합계	8,540,486	8,371,120

(3) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	2020년 3분기말	2019년말	보증내용

대표이사	6,840,000	6,840,000	IBK기업은행 대출 지급보증

-	3,317,594	우리은행 대출 지급보증

10,751,000	10,751,000	산업은행 대출 지급보증

-	1,019,500	국민은행 대출 지급보증

-	3,780,000	농협은행 대출 지급보증

-	805,520	하나은행 대출 지급보증

-	1,000,000	IBK캐피탈 전환사채 지급보증

25,880	25,880	KB캐피탈 리스 지급보증

합 계	17,616,880	27,539,494

(5) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 금융기 관과 체결하 고 있 는 약 정사항 은 다 음과 같습니다.

① 2020년 3분기말(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

통화	금액	통화	금액

한국산업은행	산업운영자금대출	KRW	990,000	KRW	-

중소기업은행	중소기업자금대출	KRW	500,000	KRW	-

할인어음	KRW	100,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	100,000	KRW	-

우리은행	소매금융일반자금대출	KRW	-	KRW	-

구매자금대출	KRW	-	KRW	-

수입-연지급수입	USD	-	USD	-

국민은행	기업일반운전자금대출	KRW	-	KRW	-

KEB하나은행	기업일반자금대출	KRW	-	KRW	-

WR상생외담대	KRW	1,000,000	KRW	-

② 2019년말(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

통화	금액	통화	금액

한국산업은행	산업운영자금대출	KRW	2,300,000	KRW	1,093,933

중소기업은행	중소기업자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,000,000

할인어음	KRW	100,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	100,000	KRW	-

우리은행	소매금융일반자금대출	KRW	70,000	KRW	-

구매자금대출	KRW	1,780,000	KRW	1,737,921

수입-연지급수입	USD	330,000	USD	308,769

국민은행	기업일반운전자금대출	KRW	785,000	KRW	-

KEB하나은행	기업일반자금대출	KRW	671,267	KRW	671,267

WR상생외담대	KRW	1,000,000	KRW	-

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금과 자본잉여금 2020년 3분기말 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 10,068,494주 (전기: 보통주 6,140,000주, 전환우선주 529,410주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 2020년 3분기말 현재 자본잉여금은 39,681백만원으로 주식발행초과금 39,615백만원과 기타자본잉여금 66백만원으로 구성되어 있습니다. (2) 전환우선주 2020년 3분기말과 2019년말 전환우선주의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다. ① 전환우선주 발행내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

전환우선주(*)	-	2,250,000

합 계	-	2,250,000

(*) 전환우선주 529,410주는 당분기 보고기간 중 보통주로 전환되었습니다.

② 전환우선주의 발행조건

구 분	내 용

주식의 종류	참가적, 누적적

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	4,250원

발행일	2014-12-17

의결권	의결권 있음

배당률	발행가액기준으로 2014년부터 2016년 연 1%,2017년 연 3%, 2018년 연 5%, 2019년부터 연 6%

전환가격	2,975원

전환청구기간	발행일 1년 경과일로부터 10년(발행일기준) 이내

전환주식수	529,410주

상환청구기간	-

상환청구금액	-

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 2020년 3분기말과 2019년말 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

자기주식(*)	(409,320)	(409,320)

재평가적립금	48,275	48,275

주식매수선택권	10,950

합 계	(350,095)	(361,045)

(*) 당기말 현재 보유중인 자기주식수는 226,660주 입니다.

(2) 2020년 3분기말과 2019년말 현재 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	98	98

지분법자본변동	20,130	20,130

합 계	20,228	20,228

24. 주식매입선택권

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	제 4차 주식선택권

부여시점	2020년 03월 30일

용역제공기간	2020년 03월 30일 ~ 2022년 03월 30일

행사가능기간	2022년 03월 31일 ~ 2024년 03월 30일

발행할 주식수	60,000주

행사가격	6,730원

행사방법	신주교부, 자기주식교부 중 행사 신청시 이사회 결정

(2) 2020년 3분기과 2019년 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	2020년 3분기말	2019년말

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초 잔여주	-	-	-	-

부여	60,000	6,730	-	-

기말 잔여주	60,000	6,730	-	-

25. 이익잉여금 2020년 3분기말과 2019년말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

법정적립금(*)	53,212	53,212

미처분이익잉여금	14,560,035	4,418,602

합 계	14,613,246	4,471,814

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출 2020년 3분기과 2019년 3분기 중 발생한 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기 누적(2020.01.01~09.30)	2019년 3분기 누적(2019.01.01~09.30)

제품매출액	68,189,916	33,498,569

기타매출액	545,409	398,045

합 계	68,735,325	33,896,614

27. 매출원가 2 020년 3분기과 2019년 3분기 중 발생한 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기 누적(2020.01.01~09.30)	2019년 3분기 누적(2019.01.01~09.30)

제품매출원가	43,695,303	23,293,695

기타매출원가	436,745	471,433

합 계	44,132,048	23,765,128

28. 판매비와관리비 2020년 3분기과 2019년 3분기 중 발생한 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기 누적(2020.01.01~09.30)	2019년 3분기 누적(2019.01.01~09.30)

급여	1,386,902	916,868

퇴직급여	145,786	90,771

복리후생비	251,718	144,772

여비교통비	21,160	11,019

접대비	95,369	61,539

통신비	15,765	6,415

수도광열비	9,168	8,012

무형자산상각비	60,766	49,765

임차료	1,662	21,437

수선비	2,642	900

보험료	85,880	55,946

차량유지비	26,038	23,430

경상연구개발비	575,505	571,050

운반비	54,138	39,323

소모품비	314,703	136,955

지급수수료	691,662	215,661

광고선전비	9,000	-

대손상각비	68,882	-

판매수수료	4,032,520	1,550,060

해외시장개척비	37,543	100,505

협회비	543,345	57,685

유지보수비	1,447,267	408,081

주식보상비용	10,950	-

기타	288,516	213,421

합 계	10,176,887	4,683,615

29. 비용의 성격별분류 2020년 3분기과 2019년 3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기 누적(2020.01.01~09.30)	2019년 3분기 누적(2019.01.01~09.30)

제품 및 재공품의 변동	(5,813,206)	(5,694,768)

원재료 사용	33,792,328	20,341,004

종업원 급여	2,176,963	1,479,764

감가상각비 및 무형자산상각비	1,244,678	1,584,835

경상연구개발비	757,463	809,463

외주가공비	8,023,913	4,508,309

장착부대비	4,414,605	1,443,280

판매수수료	4,032,520	1,550,060

유지보수비	1,447,267	408,081

기타 비용	4,232,404	2,018,714

합 계	54,308,935	28,448,742

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 2020년 3분기과 2019년 3분기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기 누적(2020.01.01~09.30)	2019년 3분기 누적(2019.01.01~09.30)

외환차익	16,691	29,624

외화환산이익	13,337	1,575

유형자산처분이익	8,271	908

임대료수익	27,000	27,000

기타	145,348	49,690

합계	210,647	108,797

(2) 기타비 용 2020년 3분기과 2019년 3분기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기 누적(2020.01.01~09.30)	2019년 3분기 누적(2019.01.01~09.30)

외환차손	59,808	45,967

외화환산손실	1,582	-

기부금	1,450	450

유형자산처분손실	8,554	2,381

투자자산처분손실	-	1,804

기타	410	108

합 계	71,804	50,710

31. 금융수익 및 금융비용 2020년 3분기과 2019년 3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기 누적(2020.01.01~09.30)	2019년 3분기 누적(2019.01.01~09.30)

금융수익

이자수익	74,378	12,148

단기금융상품평가이익	9,897	-

매도가능증권처분이익	4	-

금융수익 합계	84,279	12,148

금융비용

이자비용	722,567	958,724

파생상품평가손실	1,191,643	-

장기금융상품평가손실	4,710	-

매도가능증권처분손실	255	-

금융비용 합계	1,919,175	958,724

32. 법인세비용

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.4%입니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당손익 2020년 3분기과 2019년 3분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	2020년 3분기 누적(2020.01.01~09.30)	2019년 3분기 누적(2019.01.01~09.30)

보통주당기순손익	10,119,497,050	4,559,381,951

가중평균 유통보통주식수(*)	7,320,752	5,913,340

기본주당손익	1,382	771

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. - 2020년 3분기

구분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	6,140,000	42	257,880,000

전환우선주의 전환	6,820,670	49	334,212,830

전환우선주의 전환	6,896,300	114	786,178,200

주식의 발행	9,353,300	7	65,473,100

전환사채의 전환	10,068,494	62	624,246,628

자기주식	(226,660)	274	(62,104,840)

적수(a)	2,005,885,918

일수(b)	274

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	7,320,752

- 2019년 3분기

구분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	6,140,000	273	1,676,220,000

자기주식	(226,660)	273	(61,878,180)

적수(a)	1,614,341,820

일수(b)	273

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	5,913,340

(2) 희석주당손익

2020년 3분기과 2019년 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	2020년 3분기

보통주당기순이익(a)	10,119,497,050

전환사채관련비용(b)	94,660,994

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(c=a+b)	10,214,158,044

가중평균유통보통주식수(d)	7,320,752

전환사채 행사 가정	251,869

전환우선주 행사 가정	-

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(f=d+e)	7,572,621

희석주당순이익(g=c/f)	1,349

(*) 전분기의 경우 반희석효과 발생

34. 영업부문 회사는 자동차배출가스 정화용 촉매 및 장치(이하 "촉매")와 중대형 이차전지 양극활물질 전구체 (이하 "이차전지") 개발 및 제 조를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.(1) 2020년 3분기과 2019년 3분기 중 각 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년 3분기 누적	2019년 3분기 누적

촉매	이차전지	촉매	이차전지

매출	68,220,532	514,793	33,870,814	25,800

매출총이익	24,977,502	(374,225)	11,275,953	(1,144,466)

감가상각비(제조)	73,515	112,490	259,797	515,768

(2) 2020년 3분기과 2019년 3분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기 누적	2019년 3분기 누적

국내	64,492,617	29,740,511

해외	4,242,707	4,156,103

합 계	68,735,325	33,896,614

(3) 2020년 3분기과 2019년 3분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으 로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기 누적	2019년 3분기 누적

주요고객A사	43,186,176	17,539,053

주요고객B사	6,761,338	5,489,154

주요고객C사	6,041,119	3,355,811

35. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 2020년 3분기과 2019년 3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

영업활동현금흐름

1. 당기순이익(손실)	10,119,497	4,559,382

2. 비현금항목의 조정

외화환산손실	1,582	-

무형자산상각비	411,242	608,600

감가상각비	833,436	976,235

퇴직급여	73,175	-

이자비용	722,567	958,724

법인세비용(수익)	2,432,290	-

대손상각비	68,882	-

유지보수비	571,709	-

유형자산처분손실	8,554	-

파생상품평가손실	1,191,643	-

투자자산평가손실	4,710	-

지분법손실	178,549	-

이자수익	(74,378)	(12,148)

외화환산이익	(13,337)	-

투자자산평가이익	-	(289)

유형자산처분이익	(8,271)	-

소 계	6,402,353	2,531,122

3. 영업활동 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(6,490,146)	(7,051,787)

미수금의 감소(증가)	1,753	(19,962)

단기대여금의 감소(증가)	(442,755)	-

선급금의 감소(증가)	570,598	(97,491)

선급비용의 감소(증가)	(60,511)	(18,162)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(107,941)

재고자산의 감소(증가)	(5,813,205)	(5,694,768)

매도가능증권의 감소(증가)	212	-

리스사용권의 감소(증가)	(135,978)	-

매입채무의 증가(감소)	(1,573,862)	1,706,519

미지급금의 증가(감소)	618,608	377,877

예수금의 증가	(348,984)	(335,815)

선수금의 증가(감소)	61,842	99,179

미지급비용의 증가(감소)	(340,856)	(88,987)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	-	(20,000)

충당부채의 증가(감소)	-	62,707

장기미지급금의 증가(감소)	(30,750)	25,584

소 계	(13,984,034)	(11,163,047)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,537,816	(4,072,543)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 2020년 3분기과 2019년 3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

장기차입금의 유동성장기부채로의 대체	23,750	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 2020년 3분기과 2019년 3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금변동	기말

평가손익	대체	기타

단기차입금	15,947,828	(15,947,828)	-	-	-	-

리스부채(비유동 포함)	125,881	38,075	-	7,177	5,803	176,936

전환사채	3,688,752	-	-	-	(2,907,318)	781,434

유동성장기부채	95,000	(118,750)	-	23,750	-	-

파생상품부채	599,401	-	-	-	328,323	927,724

장기차입금	1,523,750	(700,000)	-	(23,750)	-	800,000

자본금	3,334,705	1,341,945	-	-	357,597	5,034,247

자본잉여금	3,020,755	33,125,704	-	-	3,534,401	39,680,860

기타자본항목	(361,045)	10,950	-	-	-	(350,095)

합 계	27,975,027	17,750,096	-	7,177	1,318,806	47,051,106

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금변동	기말

평가손익	대체	기타

단기차입금	19,445,951	2,255,242	-	-	-	21,701,193

유동성장기부채	332,720	(142,720)	-	-	-	190,000

전환사채	3,813,072	-	-	-	132,314	3,945,386

장기차입금	118,750	300,000	-	-	-	418,750

합 계	23,710,493	2,412,522	-	-	132,314	26,255,329

36. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자내역 회사의 특수관계자내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	합비신주최화정화기유한공사

기타특수관계자	주주, 임원, 종업원

(2) 특수관계자 거래내역 2020년 3분기과 2019년 3분기 중 발생한 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

합비신주최화정화기유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 특수관계자와의 채권채무 내역 2020년 3분기말과 2019년말 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기말	2019년말

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

합비신주최화정화기유한공사(*)	628,338	12,309	615,001	11,877

합 계	628,338	12,309	615,001	11,877

(*) 관계회사에 대한 매출채권 및 선급금 전액에 대해서 손실충당금을 설정하였으며, 전기말 대비 당분기말 채권 잔액의 변동은 외화화산에 따른 차이입니다.