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에코앤드림 분기보고서 (2022.09)
분 기 보 고 서

(제 19 기)

사업연도 2022년 01월 01일 부터
2022년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 이엔드디
대 표 이 사 : 김민용
본 점 소 재 지 : 충청북도 청주시 흥덕구 직지대로 409번길 37
(전 화) 043-268-8588
(홈페이지) http://www.endss.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영관리본부장 (성 명) 장 준 현
(전 화) 02-2029-7029
1. 회사의 개요

당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목의 기재를 생략합니다.관련된 내용은 2022.08.16에 제출된 2022년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
2. 회사의 연혁

당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목의 기재를 생략합니다.관련된 내용은 2022.08.16에 제출된 2022년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목의 기재를 생략합니다.관련된 내용은 2022.08.16에 제출된 2022년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등

당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목의 기재를 생략합니다.* 제5회 전환사채의 일부가 2022.08.19 전환사채의 전환청구권 행사 로 288,253주가 추가발행 되었습니다. 이에따라 발행주식 총수는 10,320,383주에서 10,608,636주로 변동되었습니다.
5. 정관에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목의 기재를 생략합니다.관련된 내용은 2022.08.16에 제출된 2022년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
1. 사업의 개요

가. 사업의 내용 당사는 환경소재분야의 원천기술을 활용하여 촉매소재, 촉매시스템(매연저감장치), 이차전지 소재 사업을 주요사업으로 하고 있는 핵심 소재 전문기업입니다. 당사의 사업부문은 다음과 같습니다.

구 분	사업 구분	내 용

환경사업부문	촉매소재	자동차, 선박, 가전 등 국내외 환경기준 강화에 따른 배출가스규제를 만족하는 제품 시장입니다.

촉매시스템	국내 외 관련법에 따른 기존의 운행차량에 대한 배출가스저감장치 보급시장입니다.

이차전지소재부문	양극활물질전구체	전기차용배터리 제조에 사용되는 2차전지 4대요소 중 양극활물질의 전구체를 제조 및 판매하고 있습니다..

나. 주요 제품 등의 매출현황2022년 3분기 누적 매출은 441억원이며 구성은 촉매소재 55%, 촉매시스템 29%,기타 16%로 구성되어 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

매출
유형	품 목	2022년 3분기(제19기)	2021년(제18기)	2020년(제17기)

금액	비율	금액	비율	금액	비율

제품	촉매소재	24,145	55	30,379	39	26,046	28

제품	촉매시스템	12,981	29	33,585	43	53,567	58

제품	기타	6,972	16	13,480	18	12,706	14

합 계	44,098	100	77,444	100	92,319	100

다. 사업부문별 현황 (1) 촉매소재전 세계적으로 환경오염에 대한 관심이 높아지고 국가별 환경규제가 크게 강화되는 추세입니다. 해당 사업은 세계 각 국의 온실가스 감축 및 탄소중립 등의 환경정책 방향과 긴밀하게 연결되는 시장구조를 가지고 있습니다. 특히, 대기오염 물질은 다양한 원인에 의하여 발생하는데, 주요 원인은 자동차에서 배출되는 배기가스입니다. 세계 주요 선진국은 가장 강력한 규제인 Euro-6(On-Road, 도로용 차량), Tier-4 Final(Off-Road, 비도로용 차량)의 배기가스 규제를 적용하고 있습니다. 엄격한 배기가스 기준을 만족하기 위해서는 현재까지 개발된 모든 기술을 적용해야하며, 후처리장치(촉매) 또한 점점 더 복잡하고 원가도 더 높아지고 있습니다. 특히, Euro-6가 적용된 차량의 경우 강화된 PM(미세먼지)과 NOx(질소산화물)규제를 만족시키기 위하여 DPF및 SCR기술을 적용하고 있습니다. 반면에 개발도상국 등에서는 Euro-3, Euro-4 수준의 배기 가스 규제를 적용하고 있으며, 개발도상국의 경제수준의 향상에 따라 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다. 당사는 현재 보유하고 있는 Euro-6수준의 촉매기술을 바탕으로 현지 자동차 제작사와 협력하는 전략을 구사하고 있습니다.(2) 촉매시스템환경부 주관의 운행차 배출가스 저감사업의 주 수요처는 사업 집행 기관인 각 지방자체단체로 서울, 경기도, 인천을 비롯한 전국의 지방자치단체입니다. 운행차 배출가스 저감사업은 2005년부터 2014년까지 1단계 사업을 진행하였고, 2015년부터 2024년까지 2단계 사업의 중장기 계획하에 진행되고 있습니다. 이 과정에서 2018년 "미세먼지저감 및 관리에 관한 특별법" 제정에 따라 전국의 2,300만대 차량을 1~5등급으로 분류하였습니다. 환경부는 2024년까지 5등급에 해당하는 247만대에 대한 저공해조치를 완료할 계획입니다. (3) 이차전지소재 (양극활물질 전구체)세계 각국의 온실가스 감축 및 탄소중립 등 환경정책의 일환으로 친환경차 지원정책의 강화와 함께 친환경 전기차의 경량화, 고전압, 고밀도 등 최신 기술이 적용됨에 따라 전기차 시장이 급속도로 성장하고 있습니다. 전기차 시장의 성장에 따라, 2차전지에 요구되는 용량과 수량이 증가하게 되면서 전기차용 중대형 2차전지 시장, 또한 빠르게 확대되고 있습니다. 당사가 개발 및 제조, 판매하는 이차전지용 양극활물질 전구체 소재는 양극활물질을 제조하기 위한 니켈, 코발트, 망간 등을 새로운 화학조성으로 합성한 기초물질로서 리튬이차전지 용 양극활물질의 핵심소재입니다. 리튬이차전지의 고용량, 고출력, 안전성을 구현하기 위해서는 원재료 니켈, 코발트, 망간 등의 화학조성 설계기술, 합성을 위한 공정기술의 개발이 상당히 중요합니다. 당사는 주요 고객사들과 고출력, 고용량, 안정성 등이 우수한 전기차용 양극활물질 전구체를 개발하고 있으며, 급증하고 있는 중대형 이차전지 시장에 적극적으로 대응하고자 노력하고 있습니다. 라. 연구개발활동 당사는 2021년 기준으로 매출액의 약 2.04%에 해당하는 1,579백만원의 연구개발 비용을 지출하고 있으며, 배출가스 저감용 촉매 및 이차전지 소재의 신재품 개발 및 개선연구와 제조공정의 공정 및 품질개선을 위해 노력하고 있습니다. 이러한 연구개발을 통해 환경친화적인 제품과 생산공정을 구축하고 탄소중립의 일상화에 기여하고자 노력하고 있습니다. 마. 참고사항 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원)

품목	주요상표	2022년 3분기	제품설명

매출액	비율

촉매소재	EK 등	24,145	54.75%	- 농기계, 건설기계 등 신규차량에 장착하는 촉매를 고객사 주문에 따라 생산한 제품

촉매시스템	EnDsel	12,981	29.44%	- 환경부 운행차 배출가스 저감사업용 저감장치로 노후 의무 장착 차량등에 장착

기타	-	6,972	15.81%	- 이차전지의 양극활물질의 원재료가 되는 전구체이며, 고객사의 주문에 따른 생산 제품- 노후화된 건설기계(지게차 등)의 엔진 교체 등

합계	-	44,098	100.00	-

나. 주요 제품 등의 가격변동추이1) 촉매시스템 사업부문

(단위 : 원)

사업연도
품목	2022년 3분기
(제19기)	2021년
(제18기)	2020년
(제17기)

촉매 시스템-A제품(대)	내 수	2,586,267	2,595,649	3,413,521

수 출	-	-	-

(*) 당사 대표 제품 중 기중 매출액을 매출수량으로 나누어 산정한 평균 판매단가를 기재하였습니다.

2) 촉매소재 사업부문 촉매소재 사업부문은 고객의 주문에 따라 크기와 용량이 다양하여 가격변동추이 기재를 생략합니다. 다만, 국제 금속 시세에 민감하게 반응합니다. 3) 이차전지소재 사업부문 이차전지소재 사업부문은 경쟁사와 가격 경쟁 및 정보 유출의 우려가 있어 가격변동추이 기재를 생략합니다. 다만, 국제 금속 시세에 민감하게 반응합니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요원재료 등의 매입현황(단위 : 천원)

매입유형	품목	구분	2022년(제19기) 3분기	2021년(제18기)	2020년(제17기)

매입액	비율	매입액	비율	매입액	비율

원재료	촉매소재및촉매시스템	국내	19,272,024	66.72%	32,790,426	65.11%	28,629,964	66.07%

수입	4,225,572	14.63%	9,753,170	19.37%	8,822,541	20.36%

소계	23,497,596	81.34%	42,543,596	84.48%	37,452,505	86.43%

기타	소계	5,389,319	18.66%	7,818,405	15.52%	5,882,628	13.57%

합계	28,886,915	100.00%	50,362,001	100.00%	43,335,133	100.00%

나. 주요 원재료 등의 가격변동요인 원재료 주요 가격변동 요인으로는 환율변동과 국제 귀금속, 광물자원 가격 변동이 있습니다. 주요 원재료는 다음과 같습니다.- 촉매소재 : 백금, 팔라듐, 로듐 등 귀금속 류- 이차전지 전구체 : 니켈, 코발트, 망간 등

다.생산능력 및 생산 실적 당사가 영위하고 있는 촉매사업 및 이차전지 사업에 대한 기술, 정보 유출 우려 등을 감안하여 상세한 표기는 하지 않으며, 당사는 선행기술확보 및 시설투자등을 통해 안정적인 생산을 유지하여, 고객사 공급량을 확대해 나가고 있습니다.

라.생산설비의 관한 사항(단위 : 천원)

자산별	기초
장부가액	당기증감	당기
상각	기말
장부가액

증가	감소

토지	11,630,374	-	-	-	11,630,374

건물	13,697,943	85,500	-	282,876	13,500,567

기계장치	2,187,363	118,400	-	348,043	1,957,720

시설장치	1,203,707	-	-	55,773	1,147,934

차량운반구	105,135	57,839	7,647	32,029	123,298

비품	364,899	128,823	-	86,455	407,267

연구기자재	341,904	24,759	-	68,252	298,411

건설중인자산	6,773,142	21,955,367	881,468	-	27,847,041

합계	36,304,467	22,370,688	889,115	873,428	56,912,612
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 : 백만원)

매출
유형	품 목	2022년 3분기
(제19기)	2021년
(제18기)	2020년
(제17기)

제품	촉매소재	내 수	22,846	28,619	20,222

수 출	1,300	1,760	5,825

소 계	24,145	30,379	26,046

제품	촉매시스템	내 수	12,981	33,585	53,567

수 출	-	-	-

소 계	12,981	33,585	53,567

제품	기타	내 수	6,752	12,994	12,691

수 출	219	486	15

소 계	6,972	13,480	12,706

합 계	내 수	42,579	75,198	86,480

수 출	1,519	2,246	5,840

합 계	44,098	77,444	92,319

나. 판매전략

촉매소재는 자동차, 농기계 등 엔진 제조사의 연구개발 단계부터 참여하여 배기가스기준에 맞는 기술을 제공하여 판매가 이루어 집니다. 촉매시스템은 정부의 운행차 배출가스 저감사업의 일환으로 전국의 5등급 차량이 대상이 됩니다.

(단위 : 백만원)

구분	고객사	판매경로	매출액

2022년 3분기

촉매소재	B2B완성차 및 엔진 업체	-기술 연구소와 촉매영업 본부에서 협업을 통해 고객사 발굴 및 기술 지원을 수행합니다.
-고객사의 장기적인 엔진개발 로드맵을 파악하고 지술적인 기술 교류를 통해 시장에 진입합니다.	24,145(54,75%)

촉매시스템
(매연저감장치)	B2G, 차주	-부착 대상 차량에 대하여 지자체의 의무화 명령으로 촉매스스템 장착을 진행 합니다.	12,981(29.44%)

기타	-	이차전지 전구체 : B2B	6,972(15.81%)

다. 수주상황 (1) 환경사업부분 (촉매소재 및 촉매시스템)당사의 제품은 수요업체와 기본거래계약을 체결하고, 4주~6주 전에 발주를 통보 받아, 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다(2) 이차전지 양극활물질 전구체통상 4주~12주 전에 해당월의 공급량을 협의 후에 생산 납품하고 있어, 별도의 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 및 위험관리 (1) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는, 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향에 대한 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다.(2) 외환위험 회사는 판매대금의 외환수금과 해외원자재 수입에 따라 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 관련된 환율변동위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있는데, 회사의 경영진은 이러한 기능통화에 대해 위험관리를 합니다.당사는 환율 변동 및 귀금속 가격 변동으로 인한 Risk 최소화를 위하여, 원재료 매입의 내수 비중을 높이고자 하며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고, 경우에 따라 헷지목적으로만 선도 또는 선물 거래를 하고 있습니다.(3) 가격위험회사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 매우 낮습니다. 나 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 요약재무정보

당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목의 기재를 생략합니다.