에코앤드림 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 21(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 에코앤드림

1. 일반 사항

주식회사 에코앤드림(이하 "회사")은 자동차배출가스 정화용 촉매 및 장치와 중대형이차전지 양극활물질 전구체 제조를 목적으로 2004년 9월 16일에 설립된 회사로서 충북 청주시 흥덕구 직지대로 409번길 37(구, 송정동 140-39번지)에 본사를 두고 있습니다. 2013년 7월 1일 코넥스 시장에 상장하였으며, 2020년 7월 30일 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 한편, 회사는 주주총회 결의를 통하여 2022년 12월 26일로 사명을 주식회사 이엔드디에서 주식회사 에코앤드림으로 변경하였습니다.설립 후 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 8,893,057천 원으로 김민용 대표이사와 그 특수관계자가 전체 발행주식의 16.87%인 3,000,316주 를 보유하고 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김민용	2,375,101	13.36

김태민 외 6명	347,139	1.95

자기주식	238,468	1.34

우리사주조합	39,608	0.22

이 외	14,785,798	83.13

합 계	17,786,114	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	8,743,825	8,743,825	3,759,764	3,759,764

단기금융상품	12,120,698	12,120,698	11,500,000	11,500,000

단기당기손익-공정가치측정금융자산	366,852	366,852	1,087,482	1,087,482

매출채권	18,607,270	18,607,270	20,712,143	20,712,143

기타유동금융자산	866,660	866,660	737,610	737,610

장기당기손익-공정가치측정금융자산	491,427	491,427	491,417	491,417

기타비유동금융자산	680,443	680,443	693,828	693,828

유동파생상품자산	7,556	7,556	-	-

금융자산 합계	41,884,731	41,884,731	38,982,244	38,982,244

[금융부채]

매입채무	7,215,709	7,215,709	5,788,124	5,788,124

기타유동금융부채	10,533,155	10,533,155	12,154,629	12,154,629

유동리스부채	56,212	56,212	82,268	82,268

단기차입금	66,000,000	66,000,000	54,000,000	54,000,000

유동성장기부채	9,597,199	9,597,199	9,305,506	9,305,506

유동파생상품부채	31,972	31,972	200,262	200,262

장기차입금	111,194,441	111,194,441	95,777,774	95,777,774

기타비유동금융부채	216,920	216,920	213,498	213,498

비유동리스부채	103,466	103,466	115,482	115,482

비유동파생상품부채	242,286	242,286	241,243	241,243

금융부채 합계	205,191,360	205,191,360	177,878,786	177,878,786

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

신기술투자조합 등	-	-	858,279	858,279

파생상품자산	-	7,556	-	7,556

합 계	-	7,556	858,279	865,835

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	274,258	-	274,258

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신기술투자조합 등	-	-	1,578,899	1,578,899

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	441,505	-	441,505

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	평가방법	주요투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	858,279	3	옵션모델 등	할인율, 주가변동성 등

파생상품자산	7,556	2	현금흐름할인법	환율, 이자율 등

파생상품부채	274,258	2	현금흐름할인법	환율, 이자율 등

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,743,825	-	8,743,825

단기금융상품	12,120,698	-	12,120,698

단기당기손익-공정가치측정금융자산	-	366,852	366,852

매출채권	18,607,270	-	18,607,270

기타유동금융자산	866,660	-	866,660

장기당기손익-공정가치측정금융자산	-	491,427	491,427

기타비유동금융자산	680,443	-	680,443

유동파생상품자산	-	7,556	7,556

합 계	41,018,896	865,835	41,884,731

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,759,764	-	3,759,764

단기금융상품	11,500,000	-	11,500,000

단기당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,087,482	1,087,482

매출채권	20,712,143	-	20,712,143

기타유동금융자산	737,610	-	737,610

장기당기손익-공정가치측정금융자산	-	491,417	491,417

기타비유동금융자산	693,828	-	693,828

합 계	37,403,345	1,578,899	38,982,244

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	7,215,709	-	-	7,215,709

기타유동금융부채	10,533,155	-	-	10,533,155

단기차입금	66,000,000	-	-	66,000,000

유동성장기부채	9,597,199	-	-	9,597,199

유동리스부채	-	-	56,212	56,212

유동파생상품부채	-	31,972	-	31,972

장기차입금	111,194,441	-	-	111,194,441

기타비유동금융부채	216,920	-	-	216,920

비유동리스부채	-	-	103,466	103,466

비유동파생상품부채	-	242,286	-	242,286

합 계	204,757,424	274,258	159,678	205,191,360

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	5,788,124	-	-	5,788,124

기타유동금융부채	12,154,629	-	-	12,154,629

리스부채(비유동 포함)	-	-	197,750	197,750

단기차입금	54,000,000	-	-	54,000,000

유동성장기부채	9,305,506	-	-	9,305,506

파생상품부채(비유동 포함)	-	441,505	-	441,505

장기차입금	95,777,774	-	-	95,777,774

기타비유동금융부채	213,498	-	-	213,498

합 계	177,239,531	441,505	197,750	177,878,786

(3) 당분기와 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	104,889	-	-	-	-	104,889

외환차익	155,434	-	31,013	-	-	186,447

외화환산이익	236,024	-	628	-	-	236,652

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	10	-	-	-	10

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	86,600	-	-	-	86,600

파생상품평가이익	-	-	-	27,495	-	27,495

파생상품처분이익	-	168,722	-	-	-	168,722

이자비용	-	-	(65,802)	-	(4,479)	(70,281)

외환차손	(351,721)	-	(62,627)	-	-	(414,348)

외화환산손실	(469)	-	(38,338)	-	-	(38,807)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(16,934)	-	-	-	(16,934)

파생상품평가손실	-	(51,911)	-	(1,043)	-	(52,954)

파생상품처분손실	-	(51,290)	-	(14,244)	-	(65,534)

합 계	144,157	135,197	(135,126)	12,208	(4,479)	151,957

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	79,646	-	-	-	-	79,646

외환차익	93,073	-	16,916	-	-	109,989

외화환산이익	94,663	-	-	-	-	94,663

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	46,648	-	-	-	46,648

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	48,158	-	-	-	48,158

이자비용	-	-	(429,327)	-	(4,426)	(433,753)

외환차손	(9,190)	-	(80,831)	-	-	(90,021)

외화환산손실	(70,329)	-	(4,014)	-	-	(74,343)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(58)	-	-	-	(58)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(9,235)	-	-	-	(9,235)

대손상각비	(11,228)	-	-	-	-	(11,228)

파생상품평가손실	-	-	-	(36,453)	-	(36,453)

합 계	176,635	85,513	(497,256)	(36,453)	(4,426)	(275,987)

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	948	-

보통예금	4,543,792	2,065,237

MMDA	4,199,085	1,694,527

합 계	8,743,825	3,759,764

7. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예.적금(*)	11,500,000	11,500,000

기타단기금융상품	620,698	-

합 계	12,120,698	11,500,000

(*) 당분기말 현재 사용제한예금은 11,500,000천원이며, 해당 장부금액에 담보 또는 질권 설정된 금액은 12,128,900천원 입니다(주석23 참조).

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익	취득원가	공정가액	평가손익

유동자산 :

지분증권	신기술투자조합(메자닌)	498,000	366,852	(131,148)	600,000	444,935	(155,065)

수익증권	코스닥벤처펀드	-	-	-	500,000	642,547	142,547

소 계	498,000	366,852	(131,148)	1,100,000	1,087,482	(12,518)

비유동자산 :

지분증권	신기술투자조합(티그리스)	499,800	491,427	(8,373)	499,800	491,417	(8,383)

소 계	499,800	491,427	(8,373)	499,800	491,417	(8,383)

합 계	997,800	858,279	(139,521)	1,599,800	1,578,899	(20,901)

9. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 총장부금액 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,973,488	21,078,361

손실충당금	(366,218)	(366,218)

매출채권 순액	18,607,270	20,712,143

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 미만	6개월 초과 1년 미만	1년 초과	개별적으로 손상된 채권	합 계

총장부금액 - 매출채권	18,607,270	-	-	-	-	366,218	18,973,488

손실충당금	-	-	-	-	-	(366,218)	(366,218)

합 계	18,607,270	-	-	-	-	-	18,607,270

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 미만	6개월 초과 1년 미만	1년 초과	개별적으로 손상된 채권	합 계

총장부금액 - 매출채권	20,712,143	-	-	-	-	366,218	21,078,361

손실충당금	-	-	-	-	-	(366,218)	(366,218)

합 계	20,712,143	-	-	-	-	-	20,712,143

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

전기초	499,304	-	499,304

설정(환입)	11,228	-	11,228

전분기말	510,532	-	510,532

당기초	366,218	-	366,218

설정(환입)	-	-	-

당분기말	366,218	-	366,218

10. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	22,249	-	22,249	-

대손충당금	(22,249)	-	(22,249)	-

미수수익	62,521	-	161,455	-

미수금	417,358	-	188,342	-

국공채	-	412,340	-	412,340

임차보증금	326,300	146,913	332,300	146,913

기타보증금	60,481	121,190	55,513	134,575

합 계	866,660	680,443	737,610	693,828

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,425,015	-	764,109	-

대손충당금	(320,283)	-	(320,283)	-

선급비용	604,821	313,660	318,878	331,343

부가세대급금	2,205,625	-	3,325,681	-

합 계	3,915,178	313,660	4,088,385	331,343

12. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	9,077,395	(165,183)	8,912,212	11,785,831	(165,183)	11,620,648

재공품	1,346,008	-	1,346,008	1,153,913	-	1,153,913

원재료	19,209,354	(513,538)	18,695,816	17,597,113	(513,538)	17,083,575

미착품	389,760	-	389,760	146,303	-	146,303

합 계	30,022,517	(678,721)	29,343,796	30,683,160	(678,721)	30,004,439

13. 종속기업 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	업종	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)기련이엔씨	대기오염물질저감촉매제조	대한민국	12월 31일	80.00%	1,780,723	80.00%	1,777,202

14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	36,352,502	-	(1,715,000)	-	34,637,502

건물	25,217,787	(3,233,796)	(20,855)	-	21,963,136

기계장치	17,927,327	(6,378,590)	(7)	(201,545)	11,347,185

시설장치	19,283,804	(2,792,865)	-	(1,916,602)	14,574,337

차량운반구	149,359	(100,149)	-	-	49,210

비품	1,979,332	(1,249,263)	(21,928)	-	708,141

연구기자재	4,984,746	(2,339,037)	(174,377)	-	2,471,332

건설중인자산	256,877,368	-	(10,768,800)	-	246,108,568

합 계	362,772,225	(16,093,700)	(12,700,967)	(2,118,147)	331,859,411

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	36,342,871	-	(1,715,000)	-	34,627,871

건물	25,165,490	(3,074,531)	(20,995)	-	22,069,964

기계장치	17,774,827	(6,020,050)	(7)	(201,545)	11,553,225

시설장치	19,276,244	(2,584,888)	-	(1,916,602)	14,774,754

차량운반구	230,702	(155,764)	-	-	74,938

비품	1,730,273	(1,198,788)	(24,795)	-	506,690

연구기자재	3,642,847	(2,319,877)	(187,629)	-	1,135,341

건설중인자산	231,541,013	-	(10,768,800)	-	220,772,213

합 계	335,704,267	(15,353,898)	(12,717,226)	(2,118,147)	305,514,996

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	분기말

토지	34,627,871	-	(6)	9,637	-	34,637,502

건물	22,069,964	30,976	-	19,544	(157,348)	21,963,136

기계장치	11,553,225	45,900	(1)	126,600	(378,539)	11,347,185

시설장치	14,774,754	7,560	-	-	(207,977)	14,574,337

차량운반구	74,938	218	(26,572)	7,737	(7,111)	49,210

비품	506,690	200,939	(1,885)	55,079	(52,682)	708,141

연구기자재	1,135,341	1,240,470	(1)	218,684	(123,162)	2,471,332

건설중인자산	220,772,213	25,736,718	-	(400,363)	-	246,108,568

합 계	305,514,996	27,262,781	(28,465)	36,918	(926,819)	331,859,411

(*) 당분기 중 투자부동산에서 토지 및 건물로 29,181천원, 기타보증금에서 차량운반구로 7,737천원 대체되었습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	34,595,378	-	-	-	-	34,595,378

건물	22,481,456	-	-	-	(155,805)	22,325,651

기계장치	12,035,129	67,000	-	32,600	(381,533)	11,753,196

시설장치	15,246,394	16,300	-	13,500	(203,666)	15,072,528

차량운반구	110,174	-	(2)	-	(9,715)	100,457

비품	394,186	40,258	-	-	(34,663)	399,781

연구기자재	1,364,634	21,700	-	-	(88,979)	1,297,355

건설중인자산	2,375,499	36,467,478	-	(46,100)	-	38,796,877

합 계	88,602,850	36,612,736	(2)	-	(874,361)	124,341,223

15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	283,778	-	283,778

건물	616,947	(167,548)	449,399

합 계	900,725	(167,548)	733,177

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	293,415	-	293,415

건물	638,267	(165,459)	472,808

합 계	931,682	(165,459)	766,223

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	분기말

토지	293,415	-	-	-	(9,637)	283,778

건물	472,808	-	-	(3,865)	(19,544)	449,399

합 계	766,223	-	-	(3,865)	(29,181)	733,177

(*) 당분기 중 유형자산으로 29,181천원 대체되었습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	272,878	-	-	-	-	272,878

건물	449,001	-	-	(3,723)	-	445,278

합 계	721,879	-	-	(3,723)	-	718,156

(3) 투자부동산 공정가치당분기말 현재 기준시가로 평가한 투자부동산의 공정가치는 1,099,371천원입니다.(4) 당분기에 투자부동산에서 발생한 임대수익은 15,350천원(전분기: 14,100천원)입니다.

16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	40,338	38,161

개발비	18	5,614

기타의무형자산	777,391	774,805

합 계	817,747	818,580

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상차손	상각비	분기말

산업재산권	38,161	4,370	-	(2,193)	40,338

개발비	5,614	-	-	(5,596)	18

기타의무형자산	774,805	10,000	-	(7,414)	777,391

합 계	818,580	14,370	-	(15,203)	817,747

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상차손	상각비	분기말

산업재산권	47,244	-	-	(2,293)	44,951

개발비	105,057	-	-	(28,505)	76,552

기타의무형자산	823,572	-	-	(12,517)	811,055

합 계	975,873	-	-	(43,315)	932,558

17. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	6,145	29,737

차량운반구	145,191	159,511

합 계	151,336	189,248

리스부채

리스유동부채	56,212	82,268

리스비유동부채	103,466	115,482

합 계	159,678	197,750

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13,668	19,474

차량운반구	13,838	15,345

합 계	27,506	34,819

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,479	4,426

단기리스 및 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	16,193	7,273

(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 47,580천원 및 45,735천원입니다.

18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	8,782,386	216,920	10,536,285	213,498

미지급비용	1,663,769	-	1,531,344	-

임대보증금	87,000	-	87,000	-

합 계	10,533,155	216,920	12,154,629	213,498

19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	155,786	-	146,936	-

선수금	605	-	-	-

유지보수비충당부채(*)	296,029	134,116	374,641	176,791

합 계	452,420	134,116	521,577	176,791

(*) 회사는 판매한 매연저감장치에 대해 36개월의 품질에 대한 유지보수의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 유지보수와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 유지보수비충당부채로 인식하고있습니다.

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금대출	4.33%	2025-12-21	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	3.79%	2026-02-13	6,500,000	6,500,000

중소기업은행	중소기업자금대출	4.00%	2026-03-18	1,000,000	1,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	3.62%	2026-02-26	20,000,000	20,000,000

신한은행	일반자금대출	4.54%	2026-03-29	7,500,000	7,500,000

키움증권㈜	운영자금대출	6.80%	2025-05-29	15,000,000	10,000,000

한국수출입은행	구매자금대출	3.88%	2025-06-05	6,000,000	6,000,000

한국수출입은행	구매자금대출	3.47%	2025-08-19	7,000,000	-

합 계	66,000,000	54,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

중소기업진흥공단	개발기술자금	2.97%	2025-06-23	41,640	83,280

우리은행	기업운전자금대출	5.30%	2027-03-22	17,000,000	18,500,000

우리은행	산업시설자금대출	4.25%	2032-09-15	15,000,000	15,000,000

우리은행	산업시설자금대출	4.38%	2028-10-23	4,000,000	4,000,000

중소기업은행	산업시설자금대출	3.68%	2027-02-13	9,000,000	9,000,000

한국산업은행	산업시설자금대출	4.14%	2030-05-31	11,025,000	11,550,000

한국산업은행	산업시설자금대출	3.99%	2030-05-31	4,725,000	4,950,000

한국산업은행	산업시설자금대출	2.69%	2031-06-16	10,000,000	10,000,000

한국산업은행	산업시설자금대출	4.18% ~ 4.29%	2032-05-30	24,000,000	24,000,000

한국산업은행	산업시설자금대출	4.16% ~ 4.29%	2032-05-30	8,000,000	8,000,000

한국수출입은행	수출촉진대금	3.58%	2031-01-07	18,000,000	-

합 계	120,791,640	105,083,280

차감: 유동성장기부채	(9,597,199)	(9,305,506)

차감 계	111,194,441	95,777,774

21. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	계약처	계약금액	통화	이자율(%)	파생상품자산(부채)(*)

매도	매입	수취	지급	당기말	전기말

통화선도	기업은행	USD 2,500,000	USD	KRW	-	-	-	(200,262)

통화선도	기업은행	USD 1,800,000	USD	KRW	-	-	(31,972)	-

통화선도	기업은행	USD 2,600,000	USD	KRW	-	-	7,556	-

이자율스왑	우리은행	17,000,000	-	-	91일CD+1.59	5.3	(242,285)	(241,243)

합 계	(266,701)	(441,505)

(*) 회사는 파생상품 계약에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,494,390	2,411,548

사외적립자산의 공정가치	(2,278,636)	(2,259,318)

순확정급여부채	215,754	152,230

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,411,548	1,793,681

당기근무원가	62,222	40,506

이자원가	20,620	18,178

분기말금액	2,494,390	1,852,365

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,259,318	1,648,758

이자수익	19,318	16,709

분기말금액	2,278,636	1,665,467

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

활성시장 공시가격이 없는 자산

정기예금	2,278,636	2,259,318

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	62,222	40,505

순이자원가	1,302	1,469

종업원 급여에 포함된 총 비용	63,524	41,974

23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 타인에게 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	사유	장부금액	담보설정금액

부동산(청주공장)	한국산업은행	차입금	11,875,831	35,000,000

기계및설비장치(청주공장)	24,937,689

특허권	1	2,000,000

부동산 및 건설중인자산(군산공장)(*)	한국산업은행	차입금	279,942,618	105,600,000

한국수출입은행	24,000,000

우리은행	34,260,000

정기예금	우리은행	차입금	11,000,000	11,578,900

부동산(서울사무소)	신한은행	차입금	1,983,962	9,000,000

부동산(오창공장)	중소기업은행	차입금	19,927,872	19,680,000

정기예금	500,000	550,000

특허권	중소벤처기업진흥공단	차입금	1	41,640

합 계	350,167,974	241,710,540

(*) 담보로 제공된 자산 중 건설중인자산은 산업은행과 수출입은행에 양도 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행보증 등	12,549,994

신용보증기금	대출보증	8,000,000

한국자동차환경협회	하자이행보증	3,338,500

합 계	23,888,494

(3) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합의 대출 담보에 대해서 한국증권금융에 289,958천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	보증내용	보증금액

대표이사	산업은행 대출 연대보증	12,576,000

기업은행 대출 연대보증	3,600,000

신한은행 대출 연대보증	6,912,648

우리은행 대출 연대보증	35,460,000

한국수출입은행 대출 연대보증	24,000,000

KB캐피탈 리스 지급보증	5,700

합 계	82,554,348

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업시설자금대출	20,000,000	20,000,000

산업시설자금대출	18,000,000	15,750,000

산업시설자금대출	10,000,000	10,000,000

산업시설자금대출	30,000,000	24,000,000

산업시설자금대출	10,000,000	8,000,000

중소기업은행	산업시설자금대출	9,000,000	9,000,000

중소기업자금대출	6,500,000	6,500,000

중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000

중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

기업운영자금대출	500,000	-

원화파생상품보증금	USD 300,000	USD 107,400

우리은행	중소기업자금대출	20,000,000	17,000,000

산업시설자금대출	15,000,000	15,000,000

산업시설자금대출	5,000,000	4,000,000

신한은행	일반자금대출	7,500,000	7,500,000

키움증권	운영자금대출	40,000,000	15,000,000

한국수출입은행	구매자금대출	20,000,000	13,000,000

수출촉진자금대출	20,000,000	18,000,000

중소벤처기업진흥공단	개발기술사업및운전자금대출	500,000	41,640

원화 합 계	236,000,000	186,791,640

USD 합 계	USD 300,000	USD 107,400

(7) 흥국화재해상보험에 197,545,514천원을 부보금액으로 하여 조립보험에 가입하고있으며 부보금액 중 24,000,000천원은 수출입은행 차입금 등과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.

24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수(*)	17,786,114	17,786,114

보통주	17,786,114	17,786,114

1주당 액면가	500	500

보통주 자본금	8,893,057,000	8,893,057,000

(*) 전분기 중 주식매수선택권 일부(92백만원)가 청구되어 자본으로 대체되었으며, 주식매수선택권 청구로 인하여 40,000주가 추가 발행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	191,275,878	191,275,878

기타자본잉여금	915,912	915,912

합 계	192,191,790	192,191,790

25. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(775,380)	(775,380)

재평가적립금	48,275	48,275

주식매수선택권	529,816	421,445

합 계	(197,289)	(305,660)

(*) 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 238,468주 입니다.

26. 주식매입선택권 (1) 회사가 주주총회 결의에 의거해서 회사 및 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	제 4차 주식선택권	제 5차 주식선택권

부여시점	2020년 03월 30일	2024년 2월 29일

용역제공기간	2020년 03월 31일~2022년 03월 30일	2024년 03월 01일~2026년 02월 28일

행사가능기간	2022년 03월 31일~2024년 03월 30일	2026년 03월 01일~2029년 02월 28일

발행할 주식수	60,000주	27,700주(*1)

행사가격	6,730원	47,051원(*2)

행사방법	신주교부, 자기주식교부 중 행사 신청시 이사회결의 결정	신주교부, 자기주식교부 중 행사 신청시 이사회결의 결정

(*1) 최초 부여 주식 수 33,550주 중 가득 이전 퇴사로 인해 5,850주가 취소되었습니다.

(*2) 전기 중 무상증자로 인해 행사가격이 변동되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 4차 주식선택권	제 5차 주식선택권

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

전기초 잔여주	40,000	6,730	-	-

부여(*1)	-	-	33,550	47,051

행사	(40,000)	-	-	-

전분기말 잔여주	-	-	33,550	47,051

당기초 잔여주	-	-	29,400	47,051

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

취소(*2)	-	-	(1,700)	-

당분기말 잔여주	-	-	27,700	-

(*1) 제 5차 주식선택권 부여 주식 수 중 1,350주는 종속기업 직원에게 부여하였습니다.

(*2) 제 5차 주식선택권 부여 주식 수 중 당사 임직원에게 부여된 주식 1,400주, 종속기업 임직원에게 부여된 주식 300주가 가득 이전 퇴사로 인해 취소되었습니다.

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 중 인식된 보상원가 및 당분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4차 주식선택권	제 5차 주식선택권

전기 이전 보상원가	137,940	421,445

당분기 보상원가	-	108,372

잔여 보상원가	-	449,542

총 보상원가	137,940	979,359

(4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항분포모형(Binomial Distribution Model)을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 4차 주식선택권	제 5차 주식선택권

무위험이자율	1.317%	3.41%

기대존속기간	4년	5년

기대부여일의 주가(전일 종가)	7,000원	74,800원

기대주가변동성(*)	33.98%	53.54%

배당수익률	0.78%	0.00%

행사가격	6,730원	56,318원

주당공정가치	2,299원	42,928원

(*) 주가변동성은 부여대상 주식의 부여일 이전 180 영업일 기준 변동성을 연간 변동성으로 환산한 것입니다.

27. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	53,212	53,212

미처분이익잉여금	21,471,680	20,706,432

합 계	21,524,892	20,759,644

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

28. 매출 당분기와 전분기 중 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	29,403,489	17,376,356

기타매출액	663,545	425,591

합 계	30,067,034	17,801,947

29. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	26,709,825	16,418,767

기타매출원가	444,601	281,400

합 계	27,154,426	16,700,167

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	679,520	677,690

퇴직급여	104,653	88,555

복리후생비	209,499	99,451

여비교통비	37,915	23,564

접대비	54,635	53,723

통신비	4,728	3,113

수도광열비	5,951	4,680

무형자산상각비	9,607	14,811

임차료	10,816	3,201

수선비	1,600	81

보험료	45,520	47,102

차량유지비	6,904	7,454

경상연구개발비	398,019	254,214

운반비	7,606	2,680

소모품비	52,112	9,556

지급수수료	327,308	210,543

대손상각비(환입)	-	11,228

해외시장개척비	1,054	232

협회비	1,620	95,270

주식보상비용	104,851	80,018

기타	211,678	55,052

합 계	2,275,596	1,742,218

31. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	2,516,342	(255,718)

원재료 사용	21,743,547	13,846,344

종업원 급여	1,802,780	1,388,318

감가상각, 무형자산상각(*)	973,393	956,219

경상연구개발비	678,550	490,701

외주가공비	660,020	287,178

장착부대비	88,780	42,809

기타 비용	966,610	1,686,535

합 계	29,430,022	18,442,386

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

32. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	186,447	109,989

외화환산이익	236,652	94,663

유형자산처분이익	6,698	7,748

임대료수익	15,350	14,100

기타	103,864	9,534

기타수익 합계	549,011	236,034

기타비용

외환차손	414,348	90,021

외화환산손실	38,806	74,343

기부금	3,150	3,150

유형자산처분손실	13,930	-

기타	602	67

기타비용 합계	470,836	167,581

33. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	104,889	79,646

배당금수익(*)	80,000	160,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10	46,648

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	86,600	48,158

파생상품평가이익	27,495	-

파생상품처분이익	168,722	-

금융수익 합계	467,716	334,452

금융비용

이자비용	70,281	433,753

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	58

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	16,934	9,235

파생상품평가손실	52,954	36,453

파생상품처분손실	65,534	-

금융비용 합계	205,703	479,499

(*) 당분기 및 전분기 배당금수익은 종속기업으로부터 수령 예정인 배당금입니다.

34. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 21.69%이며 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

35. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	765,248,145	(540,321,401)

가중평균 유통보통주식수(*)	17,547,646	13,472,766

기본주당손익	44	(40)

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 주)

구분	발행주식수	가중치	유통보통주식수

기초	17,786,114	90	1,600,750,260

자기주식	(238,468)	90	(21,462,120)

적수(a)	1,579,288,140

일수(b)	90

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	17,547,646

- 전분기(단위: 주)

구분	발행주식수	가중치	유통보통주식수

기초	13,653,008	91	1,242,423,728

주식매수선택권 행사	48,000	88	4,224,000

자기주식	(226,660)	91	(20,626,060)

적수(a)	1,226,021,668

일수(b)	91

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	13,472,766

(2) 당분기 및 전분기의 경우 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치 합니다.

36. 영업부문 회사는 자동차배출가스 정화용 촉매 및 장치(이하 "촉매")와 중대형 이차전지 양극활물질 전구체(이하 "이차전지") 개발 및 제조를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 각 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

촉매	이차전지	합 계	촉매	이차전지	합 계

매출	9,997,971	20,069,063	30,067,034	7,070,115	10,731,832	17,801,947

매출총이익	2,255,922	656,686	2,912,608	934,514	167,266	1,101,780

감가상각비(제조)	135,950	642,379	778,329	154,878	612,043	766,921

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	9,703,968	6,619,521

해외	20,363,066	11,182,426

합 계	30,067,034	17,801,947

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객A사	20,062,962	10,731,833

주요고객B사	3,590,434	2,687,487

(4) 회사의 영업활동은 계절적 특성이 없습니다.

37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름

1. 분기순이익(손실)	765,248	(540,321)

2. 비현금항목의 조정

외화환산손실	38,806	74,343

재고자산평가손실(환입)	-	(337,888)

무형자산상각비	15,203	43,316

감가상각비(*)	958,190	912,903

퇴직급여	63,524	41,974

이자비용	70,281	433,753

법인세비용(수익)	211,952	(176,712)

대손상각비	-	11,228

유형자산처분손실	13,930	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	58

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	16,934	9,235

파생상품처분손실	65,534	-

파생상품평가손실	52,953	36,453

주식보상비용	104,851	80,018

이자수익	(104,889)	(79,646)

배당금수익	(80,000)	(160,000)

외화환산이익	(236,652)	(94,662)

파생상품처분이익	(168,722)	-

파생상품평가이익	(27,495)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(10)	(46,647)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(86,600)	(48,158)

유형자산처분이익	(6,698)	(7,748)

사용권자산처분이익	(759)	-

소 계	900,333	691,820

3. 영업활동 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	2,249,881	(7,520,806)

미수금의 감소(증가)	(185,918)	204,452

선급금의 감소(증가)	(660,906)	(1,222,338)

선급비용의 감소(증가)	(268,260)	25,849

부가세대급금의 감소(증가)	1,120,056	(3,304,915)

재고자산의 감소(증가)	71,382	(4,118,791)

매입채무의 증가(감소)	1,394,989	(1,722,792)

미지급금의 증가(감소)	450,271	1,713,740

예수금의 증가(감소)	8,850	(475,300)

선수금의 증가(감소)	605	-

미지급비용의 증가(감소)	(89,000)	136,198

충당부채의 증가(감소)	(121,287)	(275,676)

장기미지급금의 증가(감소)	3,421	6,142

소 계	3,974,084	(16,554,237)

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,639,665	(16,402,738)

(*) 투자부동산 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채로의 대체	2,583,333	3,791,640

주식매수선택권의 행사	-	91,960

사용권자산과 리스부채 인식	-	34,508

건설중인자산 유형자산 대체	421,684	46,100

유형자산 취득관련 미지급금 조정	2,209,283	16,689,101

유형자산 금융비용 자본화	1,815,395	129,003

38. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	(주)기련이엔씨

기타특수관계자	임원, 우리사주조합

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	배당수익	기타수익	기타비용	유형자산 취득

종속기업	(주)기련이엔씨	-	80,000	6,350	245	1,205,989

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	배당수익	기타수익	기타비용	유형자산 취득

종속기업	(주)기련이엔씨	6,000	160,000	5,100	-	42,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)기련이엔씨	-	82,145	-	27,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)기련이엔씨	-	21,120	720,522	27,000

(4) 당분기 중 종속기업의 종업원에게 당사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하였으며, 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되었습니다(당분기투자주식 취득액 3,521천원).