에코앤드림 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 17(당) 기 말 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 이엔드디

1. 일반 사항

주식회사 이엔드디(이하 "회사")는 자동차배출가스 정화용 촉매 및 장치와 중대형이차전지 양극활물질 전구체 제조를 목적으로 2004년 9월 16일에 설립된 회사로서 충북 청주시 흥덕구 직지대로 409번길 37 (구, 송정동 140-39번지) 에 본사를 두고 있습니다. 2013년 7월 1일 코넥스 시장에 상장하였으며, 2020년 7월 30일 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 설립 후 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 5,160백만원으로 김민용 대표이사와 그 특수관계자가 전체 발행주식의 23.9 7 %인 2,472,821주 를 보유하고 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김민용	1,846,071	17.89

이종섭 외 8명	400,090	3.88

자기주식	226,660	2.20

우리사주조합	115,875	1.12

이 외	7,731,687	74.91

합 계	10,320,383	100.00

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 개정

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용됩니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 개념체계의 인용 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액 - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업 인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	23,618,608	23,618,608	21,804,002	21,804,002

단기금융상품	25,860,000	25,860,000	15,870,288	15,870,288

매출채권	4,307,562	4,307,562	4,024,397	4,024,397

기타금융자산(유동)	493,816	493,816	465,836	465,836

장기금융상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	398,154	398,154	-	-

기타금융자산(비유동)	183,364	183,364	175,277	175,277

금융자산 합계	54,861,504	54,861,504	42,339,800	42,339,800

[금융부채]

매입채무	1,394,578	1,394,578	2,290,895	2,290,895

기타유동금융부채	1,334,241	1,334,241	2,226,744	2,226,744

단기차입금	-	-	-	-

리스부채(유동)	103,947	103,947	86,081	86,081

파생상품부채	823,769	823,769	-	-

유동성장기부채	75,090	75,090	50,100	50,100

전환사채	29,198,337	29,198,337	-	-

장기차입금	10,724,910	10,724,910	749,900	749,900

기타비유동금융부채	220,128	220,128	245,429	245,429

리스부채(비유동)	141,441	141,441	101,940	101,940

금융부채 합계	44,016,441	44,016,441	5,751,089	5,751,089

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

매도가능금융자산	-	398,154	-	398,154

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	823,769	823,769

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	23,618,608	-	-	23,618,608

단기금융상품	25,860,000	-	-	25,860,000

매출채권	4,307,562	-	-	4,307,562

기타금융자산(유동)	493,816	-	-	493,816

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	398,154	-	398,154

기타금융자산(비유동)	183,364	-	-	183,364

합 계	54,463,350	398,154	-	54,861,504

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,804,002	-	-	21,804,002

단기금융상품	15,870,288	-	-	15,870,288

매출채권	4,024,397	-	-	4,024,397

기타금융자산(유동)	465,836	-	-	465,836

기타금융자산(비유동)	175,277	-	-	175,277

합 계	42,339,800	-	-	42,339,800

2) 금융부채① 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	1,394,578	-	-	1,394,578

기타유동금융부채	1,334,241	-	-	1,334,241

리스부채(비유동 포함)	-	-	245,387	245,387

파생상품부채(비유동 포함)	-	823,769	-	823,769

유동성장기부채	75,090	-	-	75,090

전환사채(비유동 포함)	29,198,337	-	-	29,198,337

장기차입금	10,724,910	-	-	10,724,910

기타비유동금융부채	220,128	-	-	220,128

합 계	42,947,284	823,769	245,387	44,016,440

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	2,290,895	-	-	2,290,895

기타유동금융부채	2,226,744	-	-	2,226,744

리스부채(비유동 포함)	-	-	188,021	188,021

유동성장기부채	50,100	-	-	50,100

장기차입금	749,900	-	-	749,900

기타비유동금융부채	245,429	-	-	245,429

합 계	5,563,068	-	188,021	5,751,089

(2) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	70,476	-	-	-	-	70,476

외환차익	723	-	468	-	-	1,191

이자비용	-	-	(28,332)	-	-	(28,332)

외환차손	(4,580)	-	(467)	-	-	(5,047)

외화환산손실	(8,441)	-	-	-	-	(8,441)

투자자산처분손실	-	(3)	-	-	-	(3)

합 계	58,178	(3)	(28,331)	-	-	29,844

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	1,948	-	-	-	-	1,948

이자비용	-	-	(299,751)	-	-	(299,751)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,191,643)	-	(1,191,643)

장기금융상품평가손실	-	-	-	(4,710)	-	(4,710)

합 계	1,948	-	(299,751)	(1,196,353)	-	(1,494,156)

6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	345	-

보통예금(*)	23,618,264	21,804,002

(*) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 장단기금융상품 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예.적금	10,860,000	-	10,860,000	-

기타단기금융상품	15,000,000	-	5,010,288	-

합 계	25,860,000	-	15,870,288	-

8. 매출채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,765,072	4,481,906

손실충당금	(457,509)	(457,509)

매출채권 순액	4,307,563	4,024,397

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 내수매출의 경우 일반적으로 30일 이내, 수출매출의 경우 선수금을 수령하고 있습니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정하며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 매출채권 연령분석 및 손실충당금 내역① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 미만	6개월 초과 1년 미만	1년 초과	개별적으로 손상된 채권	합 계

총장부금액 - 매출채권	4,281,182	-	-	-	26,400	457,489	4,765,072

손실충당금	3	-	-	-	17	457,489	457,509

합 계	4,281,179	-	-	-	26,383	-	4,307,562

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 미만	6개월 초과 1년 미만	1년 초과	개별적으로 손상된 채권	합 계

총장부금액 - 매출채권	3,998,017	-	-	-	26,400	457,489	4,481,906

손실충당금	3	-	-	-	17	457,489	457,509

합 계	3,998,014	-	-	-	26,383	-	4,024,397

(3) 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

전기초	459,524	-	459,524

설정(환입)	(2,035)	20	(2,015)

전기말	457,489	20	457,509

당기초	457,489	20	457,509

당분기말	457,489	20	457,509

9. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	504,649	-	504,649	-

대손충당금	(61,894)	-	(61,894)	-

미수수익	41,805	-	17,173	-

미수금	9,255	-	5,908	-

임차보증금	-	85,300	-	85,300

기타보증금	-	147,964	-	139,877

대손충당금	-	(49,900)	-	(49,900)

합 계	493,815	183,364	465,836	175,277

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,047,046	-	622,782	-

대손충당금	(327,066)	-	(327,066)	-

선급비용	136,094	165,467	14,436	186,305

부가세대급금	557,326	-	-	-

합 계	2,413,400	165,467	310,152	186,305

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	11,432,534	(236,139)	11,196,395	7,415,594	(395,011)	7,020,583

원재료	8,980,296	(204,074)	8,776,222	7,411,846	(204,074)	7,207,772

미착품	473,619	-	473,619	768,460	-	768,460

합 계	20,886,449	(440,213)	20,446,236	15,595,900	(599,085)	14,996,815

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실 등은 168백만원입니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역 ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	3,231,850	-	(1,715,000)	-	1,516,850

건물	4,797,718	(1,215,042)	-	-	3,582,676

기계장치	7,116,485	(5,081,914)	(33,312)	(294,540)	1,706,719

시설장치	4,553,851	(1,369,253)	-	(1,916,602)	1,267,996

차량운반구	238,832	(121,822)	-	-	117,010

비품	2,699,191	(2,501,352)	(691)	-	197,148

연구기자재	2,499,610	(2,053,172)	(196,042)	-	250,396

건설중인자산	19,021,018	-	-	-	19,021,018

합 계	44,158,555	(12,342,555)	(1,945,045)	(2,211,142)	27,659,813

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	3,231,850	-	(1,715,000)	-	1,516,850

건물	4,797,718	(1,185,056)	-	-	3,612,662

기계장치	7,097,615	(4,974,250)	(35,517)	(294,540)	1,793,308

시설장치	4,553,851	(1,347,822)	-	(1,916,602)	1,289,427

차량운반구	252,766	(118,083)	-	-	134,683

비품	2,691,531	(2,478,652)	(1,586)	-	211,293

연구기자재	2,319,610	(2,022,980)	(208,447)	-	88,183

건설중인자산	1,948,179	-	-	-	1,948,179

합 계	26,893,120	(12,126,843)	(1,960,550)	(2,211,142)	10,594,585

(2) 유형자산의 변동 ① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	손상차손	기말

토지	1,516,850	-	-	-	-	-	1,516,850

건물	3,612,662	-	-	-	(29,986)	-	3,582,676

기계장치	1,793,308	18,870	-	-	(105,459)	-	1,706,719

시설장치	1,289,427	-	-	-	(21,431)	-	1,267,996

차량운반구	134,682	3,659	(11,728)	-	(9,603)	-	117,010

비품	211,294	7,660	-	-	(21,806)	-	197,148

연구기자재	88,183	180,000	-	-	(17,787)	-	250,396

건설중인자산	1,948,179	17,219,639	-	(146,800)	-	-	19,021,018

합 계	10,594,585	17,429,828	(11,728)	(146,800)	(206,072)	-	27,659,813

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	손상차손	기말

토지	1,347,015	-	-	-	-	-	1,347,015

건물	3,436,718	-	-	-	(28,166)	-	3,408,552

기계장치	2,292,493	7,900	-	-	(130,102)	-	2,170,291

시설장치	1,384,940	-	-	-	(23,878)	-	1,361,062

차량운반구	166,957	-	-	-	(9,910)	-	157,047

비품	221,606	68,219	-	-	(33,669)	-	256,156

연구기자재	131,145	1,826	-	-	(15,458)	-	117,513

합 계	8,980,874	77,945	-	-	(241,183)	-	8,817,636

13. 투 자부동산 (1) 투자부동산 내역

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	40,680	-	40,680

건물	303,370	(112,500)	190,870

합 계	344,050	(112,500)	231,550

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	40,680	-	40,680

건물	303,370	(110,604)	192,766

합 계	344,050	(110,604)	233,446

(2) 투자부동산 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	40,680	-	-	-	40,680

건물	192,766	-	-	(1,896)	190,870

합 계	233,446	-	-	(1,896)	231,550

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	40,680	-	-	-	40,680

건물	200,351	-	-	(1,896)	198,455

합 계	241,031	-	-	(1,896)	239,135

(3) 투자부동산 공정가치당분기말 현재 기준시가로 평가한 투자부동산의 공정가치는 488,331천원입니다.(4) 당기에 투자부동산에서 발생한 임대수익은 9백만원(전분기: 9백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	65,975	69,989

개발비	417,567	449,639

기타의무형자산	786,311	699,423

합 계	1,269,853	1,219,051

(2) 무형자산의 변동 내역① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상차손	상각비	기말

산업재산권	69,989	-	-	(4,014)	65,975

개발비	449,639	-	-	(32,072)	417,567

기타의무형자산	699,424	104,333	-	(17,446)	786,311

합 계	1,219,052	104,333	-	(53,532)	1,269,853

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상차손	상각비	기말

산업재산권	85,436	2,970	-	(5,897)	82,509

개발비	878,068	55,865	-	(113,094)	820,839

기타의무형자산	62,006	120,995	-	(14,313)	168,688

합 계	1,025,510	179,830	-	(133,304)	1,072,036

15. 리스사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산 및 리스부채 내역

① 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	85,995	40,312

차량운반구	156,384	145,836

합 계	242,379	186,148

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	103,947	86,081

비유동	141,441	101,940

합 계	245,388	188,021

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	25,824	16,552

차량운반구	13,370	9,629

합 계	39,194	26,181

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,959	1,992

단기리스 및 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,346	1,173

당기 중 리스의 총 현금유출은 38,059천 원입니다.

16. 기타금 융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	913,387	160,128	1,404,672	185,429

미지급비용	420,854	-	822,072	-

임대보증금	-	60,000	-	60,000

합 계	1,334,241	220,128	2,226,744	245,429

17. 차입금 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 단기차입금은 없습니다.

(2) 장기차입금(유동성장기부채 포함)

(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

중소기업진흥공단	벤처창업자금 등	2.50%	2024-06-27	300,000	300,000

중소기업진흥공단	개발기술자금	1.97%	2025-06-23	500,000	500,000

한국산업은행	산업시설자금대출	1.75%	2031-02-04	10,000,000	-

합 계	10,800,000	800,000

차감: 유동성장기부채	(75,090)	(50,100)

차감 계	10,724,910	749,900

18. 기타 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	54,023	-	204,489	-

부가세예수금	-	-	1,337,078	-

선수금	906,502	-	7,503	-

유지보수비충당부채	1,267,485	1,318,459	1,449,640	1,485,606

합 계	2,228,010	1,318,459	2,998,710	1,485,606

(*) 회사는 매 보고기간 종료일 현재 유지보수와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 유지보수비충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 전환사채(1) 전환사채 내역(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	만기이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 전환사채	2021년 02월 12일	2026년 02월 17일	0.10%	29,198,337	-

합 계	29,198,337	-

(2) 전환사채의 발행조건

구 분	제5회 전환사채(*)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행일	2021년 02월 17일

사채의 만기일	2026년 02월 17일

사채의 권면총액	30,000,000천원

표면이자율	연 0.1%

만기이자율	연 0.1%

전환청구기간	2022년 02월 17일~ 2026년 01월 17일

전환가격	주당 39,869원

조기상환청구권	사채권자는 2023년 02월 17일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는2022년 02월 17일부터 2024년 02월 17일까지매 3개월 마다 발행금액의 30% 이내로 행사가능

(*) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 주식의 시가가 하락하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 70%를 한도로 조정될 수 있습니다.

20. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	담보권자	사유	장부금액	담보설정금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

부동산(청주공장)	한국산업은행	차입금	3,165,670	3,183,101	11,300,000	11,300,000

부동산(청주공장)	19,021,018	-	13,200,000	-

특허권	1	1	2,000,000	2,000,000

기계장치/시설장치	2,974,716	3,082,735	8,700,000	8,700,000

정기예금	중소기업은행	차입금	500,000	500,000	550,000	550,000

정기예금	우리은행	차입금	360,000	360,000	105,200	105,200

특허권	중소기업진흥공단	차입금	427	478	600,000	600,000

합계	7,000,814	7,126,315	23,255,200	23,255,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	사유	보증금액

당분기	전기

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	686,871	26,960

서울보증보험(주)	정보보호보증	-	100,000

한국자동차환경협회	하자이행보증	12,401,611	12,630,975

합계	13,088,482	12,757,935

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 우리사주조합의 대출 담보에 대해서 한국증권금융에 822,802천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	당기말	전기말	보증내용

대표이사	500,000	500,000	IBK기업은행 대출 지급보증

100,000	100,000	우리은행 대출 지급보증

13,188,000	1,188,000	산업은행 대출 지급보증

53,253	25,880	KB캐피탈 리스 지급보증

합 계	13,841,253	1,813,880

(5) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 금융기 관과 체결하 고 있 는 약 정사항 은 다 음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

통화	금액	통화	금액

한국산업은행	산업운영자금대출	KRW	990,000	KRW	-

중소기업은행	중소기업자금대출	KRW	500,000	KRW	-

우리은행	기업운전자금대출	KRW	100,000	KRW	-

② 전기말(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

통화	금액	통화	금액

한국산업은행	산업운영자금대출	KRW	990,000	KRW	-

중소기업은행	중소기업자금대출	KRW	500,000	KRW	-

우리은행	기업운전자금대출	KRW	100,000	KRW	-

21. 자본금과 자본잉여금 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 10,320,383주(전기: 보통주 6,140,000주, 우선주 529,410주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 자본잉여금은 48,524,830천원으로 주식발행초과금 48,459,118천원 과 기타자본잉여금 65,712천원으로 구성되어 있습니다.

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(409,320)	(409,320)

재평가적립금	48,275	48,275

주식매수선택권	68,970	51,728

합 계	(292,075)	(309,317)

(*) 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 226,660주 입니다.

(2) 당분 기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	(14,186)	-

지분법자본변동	(18,711)	(18,711)

합 계	(32,897)	(18,711)

23. 주식매입선택권

(1) 주식기준보상 부여내역당사가 부여한 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	제 4차 주식선택권

권리부여일	2020년 03월 30일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주교부, 자기주식 교부

부여주식수	60,000주

행사가격	6,730원

행사가능기간	2022년 03월 31일 ~ 2024년 03월 30일

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재직

(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초 잔여주	60,000	6,730	-	-

부여	-	-	60,000	6,730

기말 잔여주	60,000	6,730	60,000	6,730

24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	53,212	53,212

미처분이익잉여금	8,274,646	7,746,326

합 계	8,327,858	7,799,538

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

25. 매출 당 분기와 전분기 중 발생한 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	7,096,142	25,166,424

기타매출액	453,000	141,705

합 계	7,549,142	25,308,129

26. 매출원가 당 분기와 전분기 중 발생한 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	5,013,100	16,609,573

기타매출원가	419,024	60,970

합 계	5,432,124	16,670,543

27. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	498,776	376,494

퇴직급여	24,444	44,082

복리후생비	91,818	60,793

여비교통비	7,620	8,647

접대비	28,155	11,356

통신비	4,098	6,103

수도광열비	4,050	2,685

무형자산상각비	21,459	20,210

임차료	991	459

수선비	86	-

보험료	39,346	17,012

차량유지비	7,030	7,885

경상연구개발비	174,678	187,482

운반비	11,571	16,927

소모품비	75,209	94,147

지급수수료	299,601	172,870

대손상각비(환입)	-	68,882

판매수수료(*1)	-	1,558,265

해외시장개척비	4,331	22,354

협회비(*2)	13,084	7,300

유지보수비	25,903	385,792

주식보상비용	17,243	-

기타	80,831	82,797

합 계	1,430,324	3,152,542

28. 비용의 성격별분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(5,449,420)	(4,580,042)

원재료 매입액	8,141,417	14,825,749

종업원 급여	720,180	615,056

감가상각, 무형자산상각	300,693	402,564

경상연구개발비	236,537	241,260

외주가공비	1,665,268	3,645,071

장착부대비	215,189	1,590,150

판매수수료	-	1,558,265

유지보수비	25,903	385,792

기타 비용	1,006,683	1,139,221

합 계	6,862,450	19,823,086

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,191	9,418

외화환산이익	-	13,337

임대료수익	9,000	9,000

기타	29,403	54,444

합계	39,594	86,199

(2) 기타비 용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	5,047	18,649

외화환산손실	8,441	8,243

기부금	150	150

유형자산처분손실	9,637	-

기타	3,655	149

합 계	26,930	27,191

30. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	70,476	1,948

금융수익 합계	70,476	1,948

금융비용

이자비용	28,332	299,751

장기금융상품평가손실	-	1,191,643

파생상품평가손실	-	4,710

금융비용 합계	28,332	1,496,103

31. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.8% (전분기:23.2%) 입니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당손익 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손익	528,320,070	2,971,894,193

가중평균 유통보통주식수(*)	10,093,723	6,279,855

기본주당손익	52	473

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.- 당분기

구분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	10,320,383	90	928,834,470

자기주식	(226,660)	90	(20,399,400)

적수(a)	908,435,070

일수(b)	90

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	10,093,723

-전분기

구분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	6,140,000	42	257,880,000

전환우선주의 전환	6,820,670	49	334,212,830

자기주식	(226,660)	91	(20,626,060)

적수(a)	571,466,770

일수(b)	91

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	6,279,855

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(a)	528,320,070	2,971,894,193

전환사채관련비용(b)	17,242,148	41,368,545

주식보상비용(c)	13,449,150	-

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(d=a+b+c)	559,011,368	3,013,262,738

가중평균유통보통주식수(e)	10,093,723	6,279,855

전환사채 행사 가정(f)	752,464	967,063

전환우선주 행사 가정(f)	-	176,470

주식매수선택권 행사 가정(f)	49,289	-

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(g=e+f)	10,895,476	7,423,388

희석주당순이익(h=d/g)(*1)	51	406

33. 영업부문 회사는 자동차배출가스 정화용 촉매 및 장치(이하 "촉매")와 중대형 이차전지 양극활물질 전구체 (이하 "이차전지") 개발 및 제 조를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 각 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

촉매	이차전지	합 계	촉매	이차전지	합 계

매출	7,549,142	-	7,549,142	25,308,129	-	25,308,129

매출총이익	2,093,750	23,267	2,117,018	9,213,997	(576,412)	8,637,585

감가상각비(제조)	56,207	99,304	155,511	73,515	112,490	186,005

(*) 이차전지 매출총이익은 재고자산의 NRV(순실현가치평가)에 따른 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	5,259,941	23,889,060

해외	2,289,201	1,419,069

합 계	7,549,142	25,308,129

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으 로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객A사	3,039,057	15,663,388

주요고객B사	1,623,419	3,355,008

34. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름

1. 당기순이익	528,320	2,971,894

2. 비현금항목의 조정

외화환산손실	8,441	8,243

재고자산평가손실	-	24,908

무형자산상각비	53,531	133,303

감가상각비	247,162	269,261

퇴직급여	-	24,392

이자비용	28,332	299,751

법인세비용	213,182	899,454

대손상각비(환입)	-	68,882

유지보수비	-	160,259

유형자산처분손실	9,637	-

파생상품평가손실	-	1,191,643

투자자산평가손실	-	4,710

지분법손실	-	178,549

주식보상비용	17,243

이자수익	(70,476)	(1,948)

외화환산이익	-	(13,337)

소 계	507,052	3,248,070

3. 영업활동 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(283,166)	(7,919,660)

미수금의 감소(증가)	(3,347)	(6,608)

선급금의 감소(증가)	(1,424,264)	201,475

선급비용의 감소(증가)	(100,819)	(107,675)

부가세대급금의 감소(증가)	(557,326)	(314,568)

선납세금의 감소(증가)	(6,750)	-

재고자산의 감소(증가)	(5,449,421)	(4,580,041)

유형자산의 감소(증가)	(76,370)	-

리스사용권의 감소(증가)	-	(22,758)

매입채무의 증가(감소)	(896,317)	2,210,262

미지급금의 증가(감소)	(491,285)	512,189

예수금의 증가(감소)	(1,487,545)	(814,477)

선수금의 증가(감소)	898,999	130,564

미지급비용의 증가(감소)	(401,198)	(352,158)

충당부채의 증가(감소)	(349,302)	-

장기미지급금의 증가(감소)	(25,300)	(49,905)

리스부채의 증가(감소)	(1,959)	-

소 계	(10,655,370)	(11,113,360)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(9,619,998)	(4,893,396)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채로의 대체	24,990	23,750

장기선급비용의 선급비용으로 대체	20,839	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금변동	기말

평가손익	대체	기타

단기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채(비유동 포함)	188,021	(38,059)	-	-	95,425	245,387

전환사채	-	30,000,000	-	-	(801,663)	29,198,337

유동성장기부채	50,100	-	-	24,990	-	75,090

장기차입금	749,900	10,000,000	-	(24,990)	-	10,724,910

합 계	988,021	39,961,941	-	-	(706,238)	40,243,724

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금변동	기말

평가손익	대체	기타

단기차입금	15,947,828	1,694,792	6,660	-	-	17,649,280

리스부채(비유동 포함)	125,881	(5,924)	-	6,602	1,992	128,551

전환사채	3,688,752	-	-	-	53,037	3,741,789

유동성장기부채	95,000	-	-	23,750	-	118,750

장기차입금	1,523,750	-	-	(23,750)	-	1,500,000

합 계	21,381,211	1,688,868	6,660	6,602	55,029	23,138,370

35. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자내역

구 분	회사명

관계기업	합비신주최화정화기유한공사

기타특수관계자	우리사주조합

(2) 특수관계자 거래내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

합비신주최화정화기유한공사	-	-	-	-

(3) 특수관계자와의 채권채무 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

합비신주최화정화기유한공사	612,966	11,964	612,966	11,964

우리사주조합	442,755	-	442,755	-