모베이스 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항

당사는 2020년(제22기) 연결실체의 재고자산 내부거래와 관련한 연결재무제표 상의 오류를 전기에 발견하였습니다. 당사는 이러한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2020년도 연결재무제표를 재작성하였습니다.(1) 2020년도(제22기) 연결재무정보의 항목별 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	수정전	수정금액	수정후

재무상태표

재고자산	147,757,984,252	(760,585,479)	146,997,398,773

이익잉여금	241,271,363,296	(323,841,125)	240,947,522,171

비지배지분	81,806,886,933	(436,744,354)	81,370,142,579

포괄손익계산서

매출액	1,136,996,905,202	(56,518,410,435)	1,080,478,494,767

매출원가	1,047,537,819,497	(55,757,824,956)	991,779,994,541

(2) 2020년도(제22기) 연결재무상태표의 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	수정전	수정금액	수정후

유동자산	444,622,570,792	(760,585,479)	443,861,985,313

비유동자산	521,306,481,194	-	521,306,481,194

자산총계	965,929,051,986	(760,585,479)	965,168,466,507

유동부채	507,465,533,138	-	507,465,533,138

비유동부채	122,011,663,960	-	122,011,663,960

부채총계	629,477,197,098	-	629,477,197,098

지배기업소유주지분	254,644,967,955	(323,841,125)	254,321,126,830

자본금	11,979,094,000	-	11,979,094,000

자본잉여금	10,428,117,338	-	10,428,117,338

기타포괄손익누계액	(7,578,012,321)	-	(7,578,012,321)

이익잉여금	241,271,363,296	(323,841,125)	240,947,522,171

기타자본	(1,455,594,358)	-	(1,455,594,358)

비지배지분	81,806,886,933	(436,744,354)	81,370,142,579

자본총계	336,451,854,888	(760,585,479)	335,691,269,409

(3) 2020년도(제22기) 연결포괄손익계산서의 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	수정전	수정금액	수정후

매출액	1,136,996,905,202	(56,518,410,435)	1,080,478,494,767

매출원가	1,047,537,819,497	(55,757,824,956)	991,779,994,541

매출총이익	89,459,085,705	(760,585,479)	88,698,500,226

판매비와관리비	82,400,417,026	-	82,400,417,026

영업이익	7,058,668,679	(760,585,479)	6,298,083,200

기타수익	19,055,420,921	-	19,055,420,921

기타비용	21,088,423,307	-	21,088,423,307

금융수익	1,694,088,772	-	1,694,088,772

금융비용	22,970,536,742	-	22,970,536,742

지분법손익	(1,189,909,211)	-	(1,189,909,211)

법인세차감전순이익(손실)	(17,440,690,888)	(760,585,479)	(18,201,276,367)

법인세비용	4,941,214,280	-	4,941,214,280

당기순이익(손실)	(22,381,905,168)	(760,585,479)	(23,142,490,647)

(4) 2020년도(제22기) 연결 현금흐름표에 미치는 유의적인 수정내역은 없습니다.

2) 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (연결기준)

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제24기 1분기(2022년)	매출채권	300,889,502	8,881,051	2.95%

유동성장기매출채권	4,726,723	2,347,550	49.67%

단기대여금	903,000	868,000	96.12%

미수금	15,034,121	217,568	1.45%

선급법인세	3,215,566	208,006	6.47%

선급금	5,170,700	117,482	2.27%

장기매출채권	2,983,076	2,594,051	86.96%

장기미수금	418,436	243,553	58.21%

제23기(2021년)	매출채권	247,789,159	7,363,882	2.97%

유동성장기매출채권	4,876,114	2,347,550	48.14%

단기대여금	906,200	868,000	95.78%

미수금	16,409,615	214,869	1.31%

선급법인세	1,525,198	208,006	13.64%

선급금	4,235,707	117,482	2.77%

장기매출채권	2,886,980	2,594,051	89.85%

장기미수금	371,015	243,552	65.64%

제22기(2020년)	매출채권	222,651,080	6,781,958	3.05%

유동성장기매출채권	5,443,327	2,053,279	37.72%

단기대여금	874,400	868,000	99.27%

미수금	7,331,990	323,719	4.42%

유동성장기미수금	404,274	4,070	1.01%

선급법인세	2,873,438	208,006	7.24%

장기대여금	1,206,836	46,998	3.89%

선급금	6,313,299	99,867	1.58%

장기매출채권	4,758,308	1,375,285	28.90%

장기미수금	436,358	32,001	7.33%

3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준)

(단위: 천원)

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,957,392	11,793,183	4,932,535

2. 순대손처리액(①－②±③)	(265,177)	2,008,361	5,957,897

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(연결실체의변동)	(265,177)	2,008,361	5,957,897

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,785,046	(155,848)	(902,751)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,477,261	13,957,392	11,793,183

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 당사는 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)

(단위: 천원)

구 분	6개월이하	6월~1년이하	1년초과	계

일반	299,217,882	5,894,247	3,487,172	308,599,301

구성비율(%)	96.96%	1.91%	1.13%	100.00%

5) 사업부문별 재고자산현황(단위: 천원)

구분	계정	제24기 1분기(2022년)	제23기(2021년)	제22기(2020년)

휴대폰케이스 등	재공품	1,093,223	1,016,998	2,452,563

제품	5,535,968	5,149,971	2,257,139

상품	-	-	-

원재료	2,795,792	2,600,854	1,267,986

미착품	567,639	528,060	-

부재료	1,543,861	1,436,215	1,098,703

재봉기 및자수기	재공품	550,117	511,760	437,198

제품	3,098,505	2,882,461	3,235,105

상품	3,834,698	3,567,322	3,964,938

원재료	3,959,740	3,683,646	4,373,745

저장품	28,726	26,723	22,609

미착품	1,595	1,484	-

자동차부품	재공품	20,107,353	18,705,361	21,679,441

제품	56,553,747	52,610,518	40,115,263

상품	-	-	-

원재료	46,252,993	43,027,987	49,813,551

저장품	17,727,013	16,490,991	15,755,224

미착품	11,361,287	10,569,117	1,284,520

합계	175,012,257	162,809,468	147,757,985

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	16.7	16.7	15.3

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)/2]	6.66	7.03	7.38

6) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고 실사일자 및 전문가의 참여 또는 감사인 입회여부 당사는 매 회계연도 결산기에 자체 재고실사를 실시하고 있으며, 매월말 회사 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다. ② 장기체화재고 등 내역 해당사항없습니다.

7) 공정가치평가내역

공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 보고서「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 40. 위험관리」를 참조 바랍니다.