모베이스 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (연결기준)

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 반기(2020년)	매출채권	208,150,785,163	2,246,867,916	1.08%

단기대여금	4,272,801,860	868,000,000	20.31%

미수금	3,907,389,295	145,711,862	3.73%

선급법인세	1,677,916,788	218,159,869	13.00%

장기대여금	1,322,573,560	46,997,677	1.27%

장기매출채권	1,364,180,428	1,246,584,745	3.55%

선급금	7,711,563,745	98,155,415	91.38%

장기미수금	551,015,332	32,000,767	5.81%

제21기(2019년)	매출채권	214,539,751	2,188,165	1.02%

단기대여금	882,269	868,000	98.38%

미수금	4,791,047	234,569	4.90%

선급법인세	2,804,233	218,160	7.78%

장기대여금	1,278,249	46,998	3.67%

장기매출채권	1,857,600	1,278,586	68.82%

선급금	15,250,198	98,057	0.64%

제20기(2018년)	매출채권	43,060,669	1,332,757	3.10%

단기대여금	894,052	868,000	97.09%

미수금	6,548,609	198,477	3.03%

선급법인세	1,874,392	218,160	11.64%

장기외상매출금	1,246,584	1,246,584	100.00%

장기대여금	1,233,923	46,998	3.81%

선급금	8,305,600	93,917	1.13%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준)

(단위: 천원)

구 분	제22기 반기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,932,535	4,004,893	728,065

2. 순대손처리액(①－②±③)	12,167	865,246	3,135,425

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(연결실체의변동)	12,167	865,246	3,135,425

3. 대손상각비 계상(환입)액	(42,224)	62,396	141,403

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,902,478	4,932,535	4,004,893

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 당사는 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.라. 당반기말(2020년) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)

(단위: 백만원)

구 분	3월이하	3월~6월이하	6월~1년이하	1년초과	계

일반	123,905	52,008	39,231	15,665	230,809

구성비율(%)	53.7	22.5	17.0	6.8	100

마. 사업부문별 재고자산현황(단위: 천원)

구분	계정	2020년 반기(제22기)	2019연도(제21기)	2018연도(제20기)

휴대폰케이스 등	재공품	3,211,108	1,077,807	1,619,552

재공품평가충당금	(289,105)	(283,712)	(301,625)

상품	-	132,620	-

상품평가충당금	-	-	-

제품	2,721,480	2,672,813	3,677,532

제품평가충당금	(709,018)	(692,214)	(379,352)

원재료	3,108,676	1,183,454	2,558,445

원재료평가충당금	(336,588)	(338,948)	(409,324)

저장품	-	-	-

미착품	243,329	399,343	236,471

부재료	1,104,323	1,055,248	1,131,767

부재료평가충당금	(273,309)	(263,812)	(230,047)

재봉기 및자수기	재공품	475,314	604,989	359,074

재공품평가충당금	-	-	-

제품	3,986,622	5,195,464	5,530,876

제품평가충당금	(118,641)	(54,773)	(10,542)

상품	4,049,494	3,877,740	5,383,074

상품평가충당금	(212,011)	(212,011)	(273,991)

원재료	5,433,889	5,312,841	5,528,812

원재료평가충당금	(552,144)	(572,655)	(293,920)

저장품	22,975	22,444	-

미착품	-	111,290	188,756

부재료	-	-	15,777

부재료평가충당금	-	-	-

자동차부품	재공품	11,650,318	11,427,414

재공품평가충당금	-	-	-

제품	-	-	-

제품평가충당금	-	-	-

상품	45,465,314	41,376,347	-

상품평가충당금	(4,363,960)	(3,554,880)	-

원재료	49,875,935	43,210,531	-

원재료평가충당금	(724,606)	(1,241,059)	-

저장품	14,643,893	14,171,612	-

미착품	5,571,052	11,403,214	-

부재료	-	-	-

부재료평가충당금	-	-	-

합계	143,984,338	136,021,107	24,331,335

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	14.9	13.7	8.1

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)/2]	3.32	7.14	14.24

바. 재고자산의 실사내역 등① 실사일자당반기말 기준으로 재고자산 실사를 하였고, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. 사. 공정가치평가내역

연결실체의 경영진은 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	3,181,990,000	3,181,990,000

채무상품	-	-	9,600,000	9,600,000

파생금융부채	-	-	17,262,360,000	17,262,360,000

합 계	-	-	20,453,950,000	20,453,950,000

2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	3,676,990,000	3,676,990,000

채무상품	-	-	9,600,000	9,600,000

파생금융부채	-	-	14,029,680,000	14,029,680,000

합 계	-	-	17,716,270,000	17,716,270,000

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

모베이스전자	회사채	사모	2019년 05월 30일	7,000	4.024	BB Stable (NICE신용평가주식회사)	2022년 05월 30일	미상환	교보증권주식회사

합 계	-	-	-	7,000	4,024	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	7,000	-	-	-	-	-	7,000

합계	-	7,000	-	-	-	-	-	7,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-