모베이스 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 있어 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 신용위험2) 유동성위험3) 환위험4) 이자율위험5) 가격위험 상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정 방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환 위험, 이자율위험 등과 같이 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인들에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용 한도를 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	59,069,445,109	56,639,738,379

매출채권 및 기타유동채권	299,204,318,268	299,147,772,277

기타유동금융자산	12,750,468,701	2,589,505,253

기타비유동금융자산	427,758,104	401,580,831

장기대여금 및 수취채권	5,103,955,730	5,127,074,767

합 계	376,555,945,912	363,905,671,507

(*)현금시재액은 제외하였습니다.

당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 및 기타 유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금 관리 계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석 ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무 및 기타유동채무 314,840,233,215 314,840,233,215 314,840,233,215 - - - 단기차입금 158,957,122,093 158,957,122,093 158,957,122,093 - - - 유동성장기부채 15,495,833,332 15,495,833,332 15,495,833,332 - - - 장기차입금 64,449,541,714 64,449,541,714 - 30,241,666,680 22,207,436,762 12,000,438,272 사채 7,995,666,719 8,000,000,000 8,000,000,000 - - - 기타비유동금융부채 11,158,541,048 11,158,541,048 - 11,158,541,048 - - 합 계 572,896,938,121 572,901,271,402 497,293,188,640 41,400,207,728 22,207,436,762 12,000,438,272 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무 및 기타유동채무 316,592,272,932 316,592,272,932 316,592,272,932 - - - 단기차입금 129,482,202,857 129,482,202,857 129,482,202,857 - - - 유동성장기부채 43,583,333,328 43,583,333,328 43,583,333,328 - - - 장기차입금 39,511,087,531 39,511,087,531 - 3,491,666,680 19,822,035,283 16,197,385,568 사채 14,687,997,969 14,700,000,000 6,700,000,000 8,000,000,000 - - 기타비유동금융부채 14,070,960,614 14,070,960,614 - 14,070,960,614 - - 합 계 557,927,855,231 557,939,857,262 496,357,809,117 25,562,627,294 19,822,035,283 16,197,385,568 연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 3) 환위험연결실체는 매출채권, 매입채무 및 차입금 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견 교류와 투기적 외환 거래를 금지하는 외환관리 제도를 구축하여 재무구조의 건전성 및 안전성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 4) 이자율위험연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금 조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금(*) 158,957,122,093 129,482,202,857 유동성장기부채 15,495,833,332 43,583,333,328 장기차입금 64,449,541,714 39,511,087,531 소 계 238,902,497,139 212,576,623,716 (차감)단기금융상품 (12,750,468,701) (2,589,505,253) 순차입금 226,152,028,438 209,987,118,463 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (2,261,520,284) 2,261,520,284 (2,099,871,185) 2,099,871,185 5) 가격위험연결실체는 재무상태표상 가격위험에 노출되어 있는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권이 없습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금 차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 158,957,122,093 129,482,202,857 유동성장기부채 15,495,833,332 43,583,333,328 장기차입금 64,449,541,714 39,511,087,531 사채 7,995,666,719 14,687,997,969 현금및현금성자산 (59,103,854,948) (56,664,621,585) 기타유동금융자산 (12,750,468,701) (2,589,505,253) 기타비유동금융자산 (427,758,104) (401,580,831) 순차입금(A) 174,616,082,105 167,608,914,016 총자본(B) 432,494,963,817 435,831,478,971 부채비율(%)(A/B) 40.37% 38.46% (5) 금융상품의 공정가치 1) 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 6,290,000 6,290,000 6,290,000 6,290,000 소 계 6,290,000 6,290,000 6,290,000 6,290,000 상각후원가로 인식된 금융자산 현금 및 현금성자산 59,103,854,948 59,103,854,948 56,664,621,585 56,664,621,585 매출채권 및 기타유동채권 299,204,318,268 299,204,318,268 299,147,772,277 299,147,772,277 기타유동금융자산 12,750,468,701 12,750,468,701 2,589,505,253 2,589,505,253 장기대여금 및 기타수취채권 5,103,955,730 5,103,955,730 5,127,074,767 5,127,074,767 기타비유동금융자산 427,758,104 427,758,104 401,580,831 401,580,831 소 계 376,590,355,751 376,590,355,751 363,930,554,713 363,930,554,713 금융자산 합계 376,596,645,751 376,596,645,751 363,936,844,713 363,936,844,713 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 314,840,233,215 314,840,233,215 316,592,272,932 316,592,272,932 단기차입금 158,957,122,093 158,957,122,093 129,482,202,857 129,482,202,857 유동성장기부채 15,495,833,332 15,495,833,332 43,583,333,328 43,583,333,328 장기차입금 64,449,541,714 64,449,541,714 39,511,087,531 39,511,087,531 사채 7,995,666,719 7,995,666,719 14,687,997,969 14,687,997,969 기타비유동금융부채 11,158,541,048 11,158,541,048 14,070,960,614 14,070,960,614 소계 572,896,938,121 572,896,938,121 557,927,855,231 557,927,855,231 금융부채 합계 572,896,938,121 572,896,938,121 557,927,855,231 557,927,855,231 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입 변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 지분증권 - - 6,290,000 6,290,000 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 지분증권 - - 6,290,000 6,290,000 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 공시서류 작성기준일 현재 당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다. 2) 연구개발활동 공시서류 작성기준일 현재 당사의 중요한 연구개발 활동은 없습니다. 7. 기타 참고사항 당사의 주요 종속회사인 (주)모베이스전자의 경우 465건의 특허권 및 47건의 실용신안을 취득하여 보유하고 있으며, 보고서 기준일 현재 다수의 특허 및 실용신안을 출원 중에 있습니다. 이는 양산 중인 차종 및 개발 중인 차종에 대하여 당사에서 납품하는 품목에 적용되거나 제품 생산설비에 적용되어 매출에 기여하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결재무제표(K-IFRS) 주식회사 모베이스와 그 종속회사 (단위 : 원) 구 분 제26기 3분기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 유동자산 588,175,602,910 552,539,649,166 511,929,490,898 현금및현금성자산 59,103,854,948 56,664,621,585 63,767,153,129 매출채권 및 기타유동채권 299,204,318,268 299,147,772,277 267,484,171,247 재고자산 200,017,091,044 181,611,620,518 164,757,051,560 기타 29,850,338,650 15,115,634,786 15,921,114,962 비유동자산 477,218,480,691 466,671,651,597 466,164,876,321 유형자산 398,120,416,991 383,557,528,114 376,052,360,685 투자부동산 10,749,724,453 11,003,349,430 10,545,415,562 무형자산 14,477,555,381 16,307,376,866 15,626,220,544 이연법인세자산 7,936,669,550 7,906,603,646 10,521,620,987 영업권 7,599,026,965 7,469,985,284 7,469,985,284 기타 38,335,087,351 40,426,808,257 45,949,273,259 자산총계 1,065,394,083,601 1,019,211,300,763 978,094,367,219 유동부채 501,019,146,305 498,032,257,089 462,415,444,977 비유동부채 131,879,973,479 115,811,064,275 119,406,739,317 부채총계 632,899,119,784 613,843,321,364 581,822,184,294 지배기업지분 327,398,423,064 306,131,224,454 294,650,476,862 자본금 11,979,094,000 11,979,094,000 11,979,094,000 자본잉여금 13,104,178,627 13,104,178,627 12,432,836,297 이익잉여금 297,430,244,209 278,489,670,259 271,432,488,798 기타 4,884,906,228 2,558,281,568 (1,193,742,233) 비지배지분 105,096,540,753 99,236,754,945 101,621,506,063 자본총계 432,494,963,817 405,367,979,399 396,272,182,925 기간 2024.01.01~2024.09.30 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 952,637,672,524 1,262,831,655,164 1,326,886,043,820 영업이익 43,621,698,005 40,278,032,257 70,623,947,018 법인세차감전순이익 34,569,365,626 26,449,237,940 33,281,555,899 당기순이익 27,600,303,716 20,439,594,740 24,393,349,220 지배지분순이익 21,282,207,667 15,894,438,478 18,767,564,147 비지배지분순이익 6,318,096,049 4,545,156,262 5,625,785,073 당기총포괄이익 28,036,642,258 33,561,046,922 36,278,405,857 지배기업 소유주 기본주당이익 919 687 809 연결에 포함된 회사수 24 24 22 2) 별도재무제표(K-IFRS) 주식회사 모베이스 (단위 : 원) 구 분 제26기 3분기 (2024년) 제25기 (2023년) 제24기 (2022년) 유동자산 79,775,739,646 51,361,896,954 52,991,256,024 현금및현금성자산 38,768,827,858 27,127,943,741 40,837,582,675 기타유동금융자산 10,156,943,448 - - 매출채권 및 기타유동채권 30,708,851,713 23,992,167,130 9,899,785,776 기타 141,116,627 241,786,083 2,242,333,005 재고자산 - - 11,554,568 비유동자산 134,998,451,774 138,593,866,603 141,261,801,433 장기대여금및수취채권 2,926,170,578 5,275,152,160 10,826,311,882 종속기업투자주식 90,383,573,032 90,383,573,032 89,851,386,387 유형자산 15,103,914,125 15,918,296,397 14,601,916,465 투자부동산 22,467,492,039 22,734,392,606 23,035,140,906 무형자산 3,565,174,382 3,566,044,378 1,860,641,052 이연법인세자산 552,127,618 716,408,030 1,086,404,741 자산총계 214,774,191,420 189,955,763,557 194,253,057,457 유동부채 963,399,811 956,768,724 12,092,655,008 비유동부채 198,999,183 291,622,408 432,562,183 부채총계 1,162,398,994 1,248,391,132 12,525,217,191 자본금 11,979,094,000 11,979,094,000 11,979,094,000 자본잉여금 11,609,018,488 11,609,018,488 11,609,018,488 기타자본구성요소 - - (3,650,027,398) 이익잉여금 190,023,679,938 165,119,259,937 161,789,755,176 자본총계 213,611,792,426 188,707,372,425 181,727,840,266 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 2024.01.01~ 2024.09.30 2023.01.01~ 2023.12.31 2022.01.01~ 2022.12.31 매출액 10,100,210,112 13,881,554,677 21,971,512,592 영업이익 4,976,565,207 7,085,288,433 13,289,799,609 법인세차감전순이익 27,671,621,164 10,253,342,341 16,994,411,648 당기순이익 25,814,077,841 8,781,469,899 14,205,806,525 총포괄이익 25,814,077,841 8,781,469,899 14,205,806,525 기본주당이익 1,115 379 612 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 588,175,602,910 552,539,649,166 현금및현금성자산 59,103,854,948 56,664,621,585 매출채권 및 기타유동채권 299,204,318,268 299,147,772,277 유동재고자산 200,017,091,044 181,611,620,518 기타유동금융자산 12,750,468,701 2,589,505,253 기타유동자산 16,177,934,020 11,604,193,604 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 921,935,929 921,935,929 비유동자산 477,218,480,691 466,671,651,597 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 5,103,955,730 5,127,074,767 유형자산 398,120,416,991 383,557,528,114 투자부동산 10,749,724,453 11,003,349,430 영업권, 총액 7,599,026,965 7,469,985,284 영업권 이외의 무형자산 14,477,555,381 16,307,376,866 기타비유동금융자산 427,758,104 401,580,831 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 6,290,000 6,290,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 4,529,481,586 4,247,241,500 이연법인세자산 7,936,669,550 7,906,603,646 기타비유동자산 28,267,601,931 30,644,621,159 자산총계 1,065,394,083,601 1,019,211,300,763 부채 유동부채 501,019,146,305 498,032,257,089 매입채무 및 기타유동채무 314,840,233,215 316,592,272,932 유동성사채 7,995,666,719 6,696,455,717 유동 차입금(사채 포함) 158,957,122,093 129,482,202,857 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 15,495,833,332 43,583,333,328 미지급법인세 3,730,290,946 1,677,992,255 비유동부채 131,879,973,479 115,811,064,275 사채, 명목금액 0 7,991,542,252 장기차입금(사채 포함), 총액 64,449,541,714 39,511,087,531 기타비유동금융부채 11,158,541,048 14,070,960,614 퇴직급여부채 48,083,225,735 41,403,967,948 이연법인세부채 (197,007,488) 905,681,141 기타 비유동 부채 8,385,672,470 11,927,824,789 부채총계 632,899,119,784 613,843,321,364 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 327,398,423,064 306,131,224,454 자본금 11,979,094,000 11,979,094,000 자본잉여금 13,104,178,627 13,104,178,627 기타포괄손익누계액 4,884,906,228 2,558,281,568 이익잉여금(결손금) 297,430,244,209 278,489,670,259 비지배지분 105,096,540,753 99,236,754,945 자본총계 432,494,963,817 405,367,979,399 자본과부채총계 1,065,394,083,601 1,019,211,300,763 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 301,820,513,705 952,637,672,524 320,889,207,833 946,482,005,383 매출원가 268,531,767,112 832,070,099,386 283,504,349,852 842,129,093,501 매출총이익 33,288,746,593 120,567,573,138 37,384,857,981 104,352,911,882 판매비와관리비 26,056,528,675 76,945,875,133 25,642,722,676 75,964,813,632 영업이익(손실) 7,232,217,918 43,621,698,005 11,742,135,305 28,388,098,250 기타이익 40,306,715 15,239,672,925 4,854,781,623 19,393,953,957 기타손실 5,023,424,256 14,762,969,398 9,579,897,747 19,467,281,262 금융수익 1,574,179,670 4,647,958,605 316,666,711 6,187,743,243 금융원가 5,128,800,752 14,555,662,336 1,639,219,043 14,347,477,568 관계기업투자손익 123,506,226 378,667,825 150,389,797 397,002,318 법인세비용차감전순이익(손실) (1,182,014,479) 34,569,365,626 5,844,856,646 20,552,038,938 법인세비용(수익) 969,104,670 6,969,061,910 1,944,418,122 5,336,887,674 계속영업이익(손실) (2,151,119,149) 27,600,303,716 3,900,438,524 15,215,151,264 당기순이익(손실) (2,151,119,149) 27,600,303,716 3,900,438,524 15,215,151,264 기타포괄손익 (2,765,707,518) 436,338,542 (498,992,730) (286,230,941) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (3,066,179,836) (4,354,953) (4,585,294,628) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (3,066,179,836) (4,354,953) (4,585,294,628) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,765,707,518) 3,502,518,378 (494,637,777) 4,299,063,687 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (2,725,867,850) 3,313,907,481 (572,206,973) 4,237,696,532 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (39,839,668) 188,610,897 77,569,196 61,367,155 총포괄손익 (4,916,826,667) 28,036,642,258 3,401,445,794 14,928,920,323 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 267,343,595 21,282,207,667 4,592,470,521 11,318,385,065 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,418,462,744) 6,318,096,049 (692,031,997) 3,896,766,199 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,132,890,526) 22,176,856,450 3,846,989,209 12,736,744,280 포괄손익, 비지배지분 (2,783,936,141) 5,859,785,808 (445,543,415) 2,192,176,043 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12 919 198.00 489.00 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 11,979,094,000 12,432,836,297 (3,650,027,398) 2,456,285,165 271,432,488,798 294,650,676,862 101,621,506,063 396,272,182,925 당기순이익(손실) 11,318,385,065 11,318,385,065 3,896,766,199 15,215,151,264 기타포괄손익 3,518,113,936 (2,099,754,721) 1,418,359,215 (1,704,590,156) (286,230,941) 배당금 지급 (1,624,305,620) (1,624,305,620) (398,360,699) (2,022,666,319) 자기주식 거래로 인한 증감 (177,632,120) (177,632,120) (177,632,120) 종속기업지분변동 1,215,545,668 1,215,545,668 (2,276,101,436) (1,060,555,768) 자기주식 소각 3,827,659,518 (3,827,659,518) 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 11,979,094,000 13,648,381,965 0 5,974,399,101 275,199,154,004 306,801,029,070 101,139,219,971 407,940,249,041 2024.01.01 (기초자본) 11,979,094,000 13,104,178,627 2,558,281,568 278,489,670,259 306,131,224,454 99,236,754,945 405,367,979,399 당기순이익(손실) 21,282,207,667 21,282,207,667 6,318,096,049 27,600,303,716 기타포괄손익 2,326,624,660 (1,431,975,877) 894,648,783 (458,310,241) 436,338,542 배당금 지급 (909,657,840) (909,657,840) (909,657,840) 자기주식 거래로 인한 증감 종속기업지분변동 자기주식 소각 2024.09.30 (기말자본) 11,979,094,000 13,104,178,627 4,884,906,228 297,430,244,209 327,398,423,064 105,096,540,753 432,494,963,817 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 55,197,885,802 30,374,875,606 당기순이익(손실) 27,600,303,716 15,215,151,264 당기순이익조정을 위한 가감 73,169,751,749 76,269,008,310 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (40,466,884,381) (55,931,194,797) 법인세납부(환급) (5,105,285,282) (5,178,089,171) 투자활동현금흐름 (54,754,575,871) (26,976,142,333) 유형자산의 처분 1,602,287,095 2,917,004,327 무형자산의 처분 676,809,416 기타비유동금융자산의 처분 37,132,257 1,440,629,008 장기대여금및수취채권의 처분 52,557,534 2,723,092,484 기타유동금융자산의 처분 40,550,000 2,029,211,853 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 1,240,000,000 유형자산의 취득 (46,908,789,744) (31,575,128,981) 투자부동산의 취득 (55,119,100) 무형자산의 취득 (979,259,799) (3,707,501,580) 기타비유동금융자산의 취득 (59,695,192) (1,328,069,910) 당기손익인식금융자산의 처분 826,068,760 장기대여금및수취채권의 취득 (137,786,211) (422,133,769) 기타유동금융자산의 취득 (10,156,943,448) (677,632,120) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 배당금수취 770,176,328 대여금의 증가 0 60,000,000 이자수취 985,195,309 (1,003,372,721) 재무활동현금흐름 3,049,633,724 (10,897,074,939) 단기차입금의 증가 118,257,341,546 89,842,533,864 단기차입금의 상환 (89,500,396,599) (93,759,408,597) 장기차입금의 증가 15,298,728,866 장기차입금의 상환 (5,102,387,306) (6,500,477,281) 사채의 상환 (6,700,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (177,632,120) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (532,186,645) 금융리스부채의 지급 (2,182,338,039) (2,520,466,506) 금융리스부채의 증가 1,049,239,709 35,820,920 배당금지급 (2,844,879,484) (3,177,539,619) 이자지급 (9,926,946,103) (9,406,447,821) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,492,943,655 (7,498,341,666) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,053,710,292) 1,153,779,552 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,439,233,363 (6,344,562,114) 기초현금및현금성자산 56,664,621,585 63,767,153,129 기말현금및현금성자산 59,103,854,948 57,422,591,015 3. 연결재무제표 주석 제 26기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 25기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 모베이스와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 모베이스(이하"지배기업")는 1999년 3월 17일에 설립되어 2004년에 주식회사 선화인텍 및 주식회사 아크테크놀러지코리아를 합병하고, 2006년 9월 6일 종속기업인 주식회사 모베이스를 합병하였습니다. 합병 후 상호를 (주)손엔아크에서 주식회사 모베이스로 변경하였으며 금형과 전자부품의 제작 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 베트남 등에 종속기업을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2001년 12월 6일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 재정경제부에 등록하였으나 2009년 3월 외국인투자법인에서 제외되었습니다. 그리고 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 11,979백만원이며, 2010년 2월4일자로 코스닥상장을 통해 기업공개를 하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 손 병 준 외1 10,151,917 43.86% 기 타 12,995,112 56.14% 합 계 23,147,029 100.0% (2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 자본금(원) 지분율(주) 업종 소재지 결산월 당분기말 전기말 MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED 3,803,396,659 100% 100% 휴대폰케이스 제조 베트남 12월 모베이스썬스타(주) 3,000,000,000 100% 100% 산업용 재봉기,자수기 제조 한국 12월 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 4,454,246,161 100% 100% 휴대폰케이스 제조 인도 3월 SUNSTAR SWF INC(*1) 230,800,000 100% 100% 산업용 재봉기,자수기 판매 미국 12월 신시탑봉제설비有限公司(*1) 94,956,300 100% 100% 산업용 재봉기,자수기 판매 중국 12월 MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LTD(*1) 720,036,000 100% 100% 산업용 자수기 베트남 12월 모베이스오토테크(주) 11,500,000,000 100% 100% 자동차부품 제조 한국 12월 SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED(*1) 191,625,000 80% 80% 산업용 재봉기,자수기 판매 인도 3월 (주)모베이스오토 9,680,000,000 100% 100% 자동차부품 제조 한국 12월 썬스타판매(주)(*1) 100,000,000 100% 100% 재봉기,자수기 판매 한국 12월 우창정기(주)(*1)(*3) 996,650,000 100% 100% 자동차부품 제조 한국 12월 (주)우창코넥타(*1)(*4) 3,200,000,000 100% 100% 자동차부품 제조 한국 12월 (주)모베이스전자와 그 종속기업 (주)모베이스전자(*2) 36,616,728,500 45.84% 45.84% 자동차부품 제조 한국 12월 (주) 모베이스투자(*1) 475,350,000 100% 100% 투자사업 한국 12월 소주모베이스전자과기유한공사(*1) 7,176,030,467 65% 65% 자동차부품 제조 중국 12월 소주모베이스소료유한공사(*1) 991,053,000 65% 65% 자동차부품 제조 중국 12월 Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.(*1) 10,520,775,270 100% 100% 자동차부품 제조 폴란드 12월 소주모베이스압주유한공사(*1) 3,223,811,533 100% 100% 자동차부품 제조 중국 12월 Mobase Electronics India Pvt Ltd(*1) 5,200,685,676 99.90% 99.90% 자동차부품 제조 인도 3월 Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.(*1) 2,085,198,233 100% 100% 자동차부품 제조 멕시코 12월 가흥모베이스화창전장유한공사(*1) 4,426,750,426 100% 100% 자동차부품 제조 중국 12월 가흥모창국제무역유한공사(*1) 1,814,400 100% 100% 무역 중국 12월 SNJ AMERICA CORPORATION(*1) 579,690,000 51.07% 51.07% 자동차부품 판매 미국 12월 (주)모베이스다이캐스팅(*1) 1,000,000,000 100% 100% 자동차부품 판매 한국 12월 ※ (주)모베이스전자의 종속기업에 대한 지분율은 (주)모베이스전자가 소유한 지분율 기준임.(*1) 간접소유를 포함한 지분율입니다.(*2) 지배기업의 (주)모베이스전자에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하면 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당반기중 우창정기(주) 주주총회 결의에 따라 실질지배력으로 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) (주)우창코넥타는 우창정기(주)의 종속회사입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED 100,467,821,619 13,234,846,172 126,563,268,109 8,917,634,424 모베이스썬스타 주식회사 19,403,112,247 10,345,848,520 21,303,630,415 164,305,998 SUNSTAR SWF INC 14,551,347 719,380 - (1,517,326) 신시탑봉제설비유한공사 3,590,512,822 2,706,337,064 4,131,081,008 (39,213,205) MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LTD 27,016,936 2,167,446,217 - (6,510,425) 썬스타판매 주식회사 426,012,318 212,074,095 - 4,169,249 SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED 2,347,290 - - 3,449,408 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 33,409,493,437 21,472,753,504 51,005,679,438 1,686,285,982 모베이스오토테크 주식회사 25,333,383,058 19,208,002,172 44,444,143,467 953,756,486 주식회사 모베이스오토 26,896,089,218 19,495,162,575 31,872,043,306 (2,753,008,417) 모베이스전자와 그 종속기업(*1) 758,776,205,832 569,329,899,990 693,588,017,936 12,400,359,668 우창정기(*2) 31,195,517,565 17,324,173,851 29,102,858,613 (217,096,749) 우창코넥타(*2) 13,546,683,496 15,549,358,647 15,821,973,845 (2,285,633,894) 합 계 1,013,088,747,185 691,046,622,187 1,017,832,696,137 18,826,981,199 (*1) 종속기업을 포함한 연결재무정보입니다. (*2) 전기에는 모베이스전자와 그 종속기업으로 분류하였습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED 112,159,439,309 15,640,917,926 101,870,094,662 1,860,448,714 모베이스썬스타 주식회사 18,541,144,615 9,648,186,886 21,923,653,262 457,990,359 SUNSTAR SWF INC 15,657,546 702,916 - (4,606,696) 신시탑봉제설비유한공사 3,376,756,967 2,491,783,491 4,800,899,166 (170,224,614) MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LTD 35,132,292 2,153,186,103 2,427,568,559 (638,223,427) 썬스타판매 주식회사 421,843,069 212,074,095 - 30,096,064 SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED 16,322,098 17,309,823 - (52,858) MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 32,432,499,061 22,342,621,825 75,261,400,988 5,157,088,851 모베이스오토테크 주식회사 27,988,485,986 22,816,861,586 40,630,167,163 (3,636,101,602) 주식회사 모베이스오토 37,076,733,139 26,922,798,079 39,038,332,315 (1,842,665,980) 모베이스전자와 그 종속기업(*) 788,647,116,549 568,546,923,170 703,200,696,814 6,108,045,450 합 계 1,020,711,130,631 670,793,365,900 989,152,812,929 7,321,794,261 (*) 종속기업을 포함한 연결재무정보입니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 전기 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' , 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성다른 통화와의 교환가능성을 평가하고, 교환가능성 결여시 적용할 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 영업부문은 판매하는 제품의 형태에 따라 휴대폰케이스 등 사출과 재봉기와 자수기, 자동차부품 등으로 분류하였습니다. (단위: 원) 구분 휴대폰케이스 재봉기,자수기등 자동차부품 중단사업 합계 총매출액 187,669,157,659 25,434,711,423 1,019,397,951,441 - 1,232,501,820,523 내부매출액 (11,773,986,628) (5,249,988,205) (262,840,173,166) - (279,864,147,999) 순매출액 175,895,171,031 20,184,723,218 756,557,778,275 - 952,637,672,524 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 14,822,989,487 784,961,662 26,272,847,651 - 41,880,798,800 영업손익(*) 16,873,606,530 (34,428,756) 24,290,469,710 - 41,129,647,484 (*) 연결조정사항을 반영하기 전 금액입니다. (단위: 원) 구분 휴대폰케이스 재봉기,자수기등 자동차부품 중단사업 합계 총매출액 187,659,316,984 29,152,120,987 978,781,362,059 - 1,195,592,800,030 내부매출액 (7,767,074,982) (7,861,732,162) (233,481,987,503) - (249,110,794,647) 순매출액 179,892,242,002 21,290,388,825 745,299,374,556 - 946,482,005,383 감가상각비 및 무형자산상각비 15,149,453,512 901,451,907 28,577,043,607 - 44,627,949,026 영업손익(*) 14,722,414,056 (159,800,316) 13,395,612,312 - 27,958,226,052 (*) 영업손익은 연결조정사항을 반영하기 전 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(*) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 496,909,393,323 511,242,120,615 312,916,851,686 359,442,453,070 아시아 297,023,226,239 301,936,696,701 123,798,670,236 119,979,972,686 유럽 101,951,831,578 77,842,207,628 22,131,391,769 15,500,250,583 미주 56,753,221,384 55,460,980,439 10,487,810,862 5,725,124,432 계속영업소계 952,637,672,524 946,482,005,383 469,334,724,553 500,647,800,771 중단영업소계 - - - - 합계 952,637,672,524 946,482,005,383 469,334,724,553 500,647,800,771 (*) 비유동자산은 연결조정 반영전 금액이며, 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 59,103,854,948 - 59,103,854,948 매출채권및기타유동채권 - 253,628,048,246 45,576,270,022 299,204,318,268 기타유동금융자산 - 12,750,468,701 - 12,750,468,701 비유동금융자산 장기대여금및수취채권 - 5,103,955,730 - 5,103,955,730 당기손익-공정가치금융자산 6,290,000 - - 6,290,000 기타비유동금융자산 - 427,758,104 - 427,758,104 합 계 6,290,000 331,014,085,729 45,576,270,022 376,596,645,751 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 56,664,621,585 - 56,664,621,585 매출채권및기타유동채권 - 249,865,197,590 49,282,574,687 299,147,772,277 기타유동금융자산 - 2,589,505,253 - 2,589,505,253 비유동금융자산 장기대여금및수취채권 - 5,127,074,767 - 5,127,074,767 당기손익-공정가치금융자산 6,290,000 - - 6,290,000 기타비유동금융자산 - 401,580,831 - 401,580,831 합 계 6,290,000 314,647,980,026 49,282,574,687 363,936,844,713 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 유동금융부채 매입채무 및 기타유동채무 314,840,233,215 316,592,272,932 단기차입금 158,957,122,093 129,482,202,857 유동성장기부채 15,495,833,332 43,583,333,328 유동성사채 7,995,666,719 6,696,455,717 비유동금융부채 장기차입금 64,449,541,714 39,511,087,531 사채 - 7,991,542,252 기타비유동금융부채 11,158,541,048 14,070,960,614 합 계 572,896,938,121 557,927,855,231 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익(비용) - 1,020,396,750 - (10,138,497,109) (9,118,100,359) 외환차익(손실) - 6,369,193,890 - (2,498,755,466) 3,870,438,424 외화환산이익(손실) - (921,549,182) - (208,293,472) (1,129,842,654) 대손충당금환입 - 122,620,495 - - 122,620,495 대손상각비 - (2,010,492,552) - - (2,010,492,552) 매출채권처분손실 - 1,410,291,344 - - 1,410,291,344 합계 - 5,990,460,745 - (12,845,546,047) (6,855,085,302) (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익(비용) - 971,317,479 - - (10,032,982,750) (9,061,665,271) 외환차익(차손) - 10,229,572,061 - - (7,616,882,444) 2,612,689,617 외화환산이익(손실) - 7,511,112,781 - - (7,915,757,875) (404,645,094) 대손충당금환입 - 244,614,787 - - - 244,614,787 매출채권처분손실 - (1,450,881,746) - - - (1,450,881,746) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 13,954,387 - - - - 13,954,387 당기손익-공정가치측정 금융자산손상차손환입 812,114,373 - - - - 812,114,373 장기금융상품평가손실 - 10,214,599 - - - 10,214,599 합계 826,068,760 17,515,949,961 - - (25,565,623,069) (7,223,604,348) 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 34,409,839 24,883,206 제예금 59,069,445,109 56,639,738,379 합계 59,103,854,948 56,664,621,585 7. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 12,750,468,701 2,589,505,253 당분기말 현재 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED의 관세 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액 2,592,520,000원이 포함되어 있습니다. 8. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 292,709,598,955 289,720,000,045 대손충당금 (9,109,415,549) (8,061,574,853) 현재가치할인차금 (5,631,750) - 미수금 6,543,520,688 11,710,378,671 대손충당금 (452,941,779) (2,615,282,830) 미수수익 240,710,316 149,802,487 부가세대급금 6,980,217,548 6,888,821,363 선급법인세 1,319,523,922 1,355,627,394 유동성기타보증금 978,735,917 - 합계 299,204,318,268 299,147,772,277 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 현재가치할인차금 채권잔액 손상된금액 현재가치할인차금 6개월이하 293,336,689,111 (8,367,221,716) (5,631,750) 305,179,651,890 (9,661,570,620) - 6개월초과 ~ 1년이하 5,778,579,499 (71,360) - 1,028,596,697 (5,462,635) - 1년초과 ~ 9,657,038,736 (1,195,064,252) - 3,616,381,373 (1,009,824,428) - 합 계 308,772,307,346 (9,562,357,328) (5,631,750) 309,824,629,960 (10,676,857,683) - 한편 상기 연령분석 및 개별분석에 따른 당분기와 전기의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 10,676,857,683 7,179,883,792 손상차손인식 1,279,032,555 4,204,741,412 환입액 (2,393,532,910) (707,767,521) 기말금액 9,562,357,328 10,676,857,683 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 11,505,758,024 9,811,002,153 대손충당금 (203,206,181) (203,206,181) 선급비용 4,875,382,177 1,996,397,632 합 계 16,177,934,020 11,604,193,604 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 3,656,381,262 3,091,441,203 평가충당금 (23,384,437) (25,422,017) 제품 71,108,003,175 64,931,412,198 평가충당금 (5,293,608,782) (6,004,175,673) 재공품 19,454,011,965 19,820,264,799 평가충당금 (1,068,733,108) (853,691,482) 원재료 66,046,310,518 59,113,265,409 평가충당금 (2,447,203,283) (1,760,205,657) 부재료 366,835,424 724,280,829 저장품 25,236,918,016 24,084,550,943 평가충당금 (7,516,450,800) (7,599,857,855) 미착품 30,498,011,094 26,089,757,821 합 계 200,017,091,044 181,611,620,518 11. 장기대여금 및 수취채권 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 - 장기매출채권 5,602,009,953 5,571,082,158 대손충당금 (4,830,708,176) (4,830,388,746) 현재가치할인차금 (635,154) (635,154) 장기미수금 760,759,595 805,759,595 대손충당금 (439,530,030) (303,358,030) 현재가치할인차금 (13,116,827) (20,017,046) 보증금 3,431,246,916 3,315,261,396 현재가치할인차금 - (4,558,859) 회원권 593,929,453 593,929,453 합 계 5,103,955,730 5,127,074,767 12. 공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 손상차손누계액 당분기말 전기말 하이브모션(주) 45,156 12.9% 1,090,460,000 - - (1,090,460,000) (주)애큐온캐피탈 1,258 - 100,000,000 6,290,000 6,290,000 (93,710,000) 시민프로축구단 400 - 200,000 - - (200,000) 합 계 1,190,660,000 6,290,000 6,290,000 (1,184,370,000) (2) 당분기 및 전기 중 공정가치금융자산 중 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 잔액 6,290,000 6,290,000 취득 - - 처분 - - 기말 잔액 6,290,000 6,290,000 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액및 정부보조금 손상차손누계액 국고보조금 취득원가 감가상각누계액및 정부보조금 손상차손누계액 토지 96,806,807,861 - - - 96,615,441,412 - - 건물 182,646,285,117 (56,800,813,523) - - 179,655,693,128 (51,552,669,232) - 구축물 6,320,667,807 (3,817,126,878) - - 6,096,789,948 (3,563,946,283) - 기계장치 373,403,636,248 (275,292,559,070) (7,364,701,979) (69,228,294) 346,217,878,358 (256,079,828,094) (7,702,709,167) 차량운반구 3,578,910,293 (2,662,248,010) (2,004) (3,932,500) 4,180,893,862 (2,821,039,772) (2,004) 공구와기구 130,603,117,721 (113,824,633,937) (296,598,730) (13,639,601) 125,741,845,398 (107,903,991,417) (296,598,730) 비품 5,092,113,305 (4,236,741,390) - - 4,907,030,431 (3,942,618,147) - 금형 191,724,560,453 (156,865,605,944) (5,460,233,543) - 184,798,540,397 (151,296,223,455) (5,460,233,543) 부속설비 1,598,688,564 (965,926,104) - - 1,586,188,564 (907,805,742) - 건설중인자산 27,616,040,127 - (1,666,789,273) - 20,758,421,837 - (1,666,789,273) 사용권자산 13,410,684,617 (5,340,314,342) - - 10,293,113,038 (4,099,853,400) - 합 계 1,032,801,512,113 (619,805,969,198) (14,788,325,529) (86,800,395) 980,851,836,373 (582,167,975,542) (15,126,332,717) (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득및대체 처분 감가상각비 손상차손 기 타(*) 기 말 토지 96,615,441,412 - - - - 191,366,449 96,806,807,861 건물 128,103,023,896 1,494,292,570 - (4,736,344,873) - 984,500,001 125,845,471,594 구축물 2,532,843,665 139,473,499 - (207,281,236) - 38,505,001 2,503,540,929 기계장치 82,435,341,097 25,343,604,587 (591,219,401) (17,130,490,350) - 619,910,972 90,677,146,905 차량운반구 1,359,852,086 190,728,677 (347,715,154) (303,019,390) - 12,881,560 912,727,779 공구와기구 17,541,255,251 4,522,783,328 - (5,895,126,177) - 299,333,051 16,468,245,453 비품 964,412,284 144,906,153 - (257,747,635) - 3,801,113 855,371,915 금형 28,042,083,399 7,830,869,513 (145,479,917) (6,351,193,696) - 22,441,667 29,398,720,966 부속설비 678,382,822 12,500,000 - (58,120,362) - - 632,762,460 건설중인자산 19,091,632,564 7,023,188,106 (99,675,000) - - (65,894,816) 25,949,250,854 사용권자산 6,193,259,638 3,401,028,590 - (1,607,689,416) - 83,771,463 8,070,370,275 합 계 383,557,528,114 50,103,375,023 (1,184,089,472) (36,547,013,135) - 2,190,616,461 398,120,416,991 (*) 기타증감에는 재평가로 인한 변동과 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득및대체 처분 감가상각비 손상차손(*1) 기 타(*2) 기 말 토지 95,910,839,842 493,262,402 - - - 211,339,168 96,615,441,412 건물 129,871,556,741 3,909,583,376 (604,776,834) (6,069,457,299) - 996,117,912 128,103,023,896 구축물 2,572,659,831 138,250,178 (253,260) (278,146,553) - 100,333,469 2,532,843,665 기계장치 85,536,140,390 21,627,513,811 (697,654,896) (24,784,801,611) - 754,143,403 82,435,341,097 차량운반구 809,460,334 1,037,034,948 (196,260,813) (291,259,712) - 877,329 1,359,852,086 공구와기구 17,695,644,806 9,625,788,627 (480,473,319) (9,377,866,355) - 78,161,492 17,541,255,251 비품 741,369,215 746,843,570 (93,611,201) (434,508,674) - 4,319,374 964,412,284 금형 24,707,079,175 9,689,683,897 (26,006,113) (6,967,868,201) 621,882,155 17,312,486 28,042,083,399 부속설비 711,933,038 66,529,173 (21,367,501) (78,711,888) - - 678,382,822 건설중인자산 11,211,808,952 29,951,573,675 (21,989,729,498) - (22,000,000) (60,020,565) 19,091,632,564 사용권자산 6,283,868,361 3,740,157,872 (835,863,582) (3,008,039,958) - 13,136,945 6,193,259,638 합 계 376,052,360,685 81,026,221,529 (24,945,997,017) (51,290,660,251) 599,882,155 2,115,721,013 383,557,528,114 (*1) 전기 중 단산차종과 관련된 금형 등에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.(3) 사용권자산 및 리스부채 1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 4,401,920,150 5,584,516,879 차량운반구 3,668,450,125 608,742,759 합 계 8,070,370,275 6,193,259,638 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 2,264,768,668 2,102,527,359 비유동 3,478,693,655 2,290,572,468 합 계 5,743,462,323 4,393,099,827 2) 당분기말 현재 리스부채와 관련하여 만기분석한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년이내 3년이내 5년이내 장부가액 리스부채 2,264,768,668 3,463,408,523 15,285,132 5,743,462,323 (4) 전기말 보유하고 있는 건물 일부에 대하여 매각계약을 체결하였으며, 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 건물 921,935,929 921,935,929 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 10,578,433,183 10,428,020,740 감가상각누계액 (2,474,891,693) (2,051,106,639) 사용권자산 2,896,215,998 2,874,602,446 감가상각누계액 (250,033,035) (248,167,117) 합 계 10,749,724,453 11,003,349,430 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득및대체 처분및대체 감가상각비 기타(*) 기 말 건 물 8,376,914,101 - - (369,596,667) 96,224,056 8,103,541,490 사용권자산 2,626,435,329 - - - 19,747,634 2,646,182,963 합 계 11,003,349,430 - - (369,596,667) 115,971,690 10,749,724,453 (*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득및대체 처분및대체 감가상각비 기타(*) 기 말 건 물 7,810,795,852 968,462,420 - (321,973,632) (80,370,540) 8,376,914,100 사용권자산 2,734,619,710 - - (85,210,263) (22,974,118) 2,626,435,329 합 계 10,545,415,562 968,462,420 - (407,183,895) (103,344,658) 11,003,349,429 (*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 산업재산권 54,795,402 (53,065,800) - - 54,795,402 (52,195,804) - - 회원권 4,103,214,129 - - (281,592,955) 4,072,162,639 - - (253,775,465) 기타의무형자산 39,307,976,232 (27,214,810,345) (113,286,697) (2,161,524,585) 41,716,944,804 (27,953,811,900) (133,260,175) (1,679,893,944) 영업권 12,617,358,989 - - (5,018,332,024) 16,955,323,869 - - (9,485,338,585) 개발비 81,755,843,804 (52,574,023,514) - (29,181,820,290) 81,754,271,612 (52,565,240,013) - (29,181,820,290) 건설중인자산 835,850,000 - - - 529,200,000 - - - 합 계 138,675,038,556 (79,841,899,659) (113,286,697) (36,643,269,854) 145,082,698,326 (80,571,247,717) (133,260,175) (40,600,828,284) (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득및대체 처분및대체 상각비 손상차손 기타(*) 기 말 산업재산권 2,599,598 - - (869,996) - - 1,729,602 회 원 권 3,818,387,174 3,234,000 - - - - 3,821,621,174 기타의무형자산 11,949,978,785 861,915,727 - (3,286,336,803) - 292,796,896 9,818,354,605 영 업 권 7,469,985,284 129,041,681 - - - - 7,599,026,965 개 발 비 7,211,309 - - (7,211,309) - - - 건설중인자산 529,200,000 306,650,000 - - - - 835,850,000 합 계 23,777,362,150 1,300,841,408 - (3,294,418,108) - 292,796,896 22,076,582,346 (*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득및대체 처분및대체 상각비 손상차손 기타(*) 기 말 산업재산권 4,461,534 - (1,861,936) - 2,599,598 회 원 권 2,068,230,774 2,162,156,400 (412,000,000) - - - 3,818,387,174 기타의무형자산 12,326,566,284 2,984,067,701 (600) (3,402,893,063) (22,000) 42,260,463 11,949,978,785 영 업 권 7,469,985,284 - - - - 7,469,985,284 개 발 비 177,364,652 - (170,153,343) - - 7,211,309 건설중인자산 1,049,597,300 941,821,700 (1,462,219,000) - - - 529,200,000 합 계 23,096,205,828 6,088,045,801 (1,874,219,600) (3,574,908,342) (22,000) 42,260,463 23,777,362,150 (*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 2,760,630,887 1,276,053,034 제조원가 663,422,299 2,545,461,787 합 계 3,424,053,186 3,821,514,821 16. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 주요업종 측정방법 PT.SUNSTAR MANDIRI 30% 인도네시아 2024.09.30 해외영업 산업용재봉기,자수기판매 지분법 귀주화창기차전기유한공사 25% 중국 2024.09.30 생산및판매 자동차부품 지분법 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 PT.SUNSTAR MANDIRI 100,710,000 (70,981,546) - 100,710,000 (69,894,667) - 귀주화창기차전기유한공사 612,974,400 4,529,481,586 4,529,481,586 612,974,400 4,247,241,498 4,247,241,500 합 계 713,684,400 4,458,500,040 4,529,481,586 713,684,400 4,177,346,831 4,247,241,500 (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 지분법손익 배당 지분법 자본변동 기말 PT.SUNSTAR MANDIRI - - - - - 귀주화창기차전기유한공사 4,247,241,500 378,667,825 (285,038,636) 188,610,897 4,529,481,586 합 계 4,247,241,500 378,667,825 (285,038,636) 188,610,897 4,529,481,586 (단위: 원) 기업명 기초 지분법손익 배당 지분법 자본변동 기말 PT.SUNSTAR MANDIRI - - - - - 귀주화창기차전기유한공사 4,006,062,162 577,976,808 (315,627,692) (21,169,778) 4,247,241,500 합 계 4,006,062,162 577,976,808 (315,627,692) (21,169,778) 4,247,241,500 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 PT.SUNSTAR MANDIRI 귀주화창기차전기유한공사 PT.SUNSTAR MANDIRI 귀주화창기차전기유한공사 유동자산 56,720,948 18,332,562,124 55,852,429 20,757,097,247 비유동자산 - 5,231,889,687 - 4,130,345,913 유동부채 21,646,100 5,382,371,098 21,314,652 7,898,477,167 비유동부채 271,680,000 64,154,376 267,520,000 - 순자산가액 (236,605,152) 18,117,926,337 (232,982,223) 16,988,965,993 매출액 - 14,313,445,938 - 27,787,094,778 당기순이익(손실) - 1,540,279,831 - 2,311,907,220 총포괄손익 - 1,540,279,831 - 2,227,228,108 17. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 408,233,285 344,923,755 퇴직연금운용자산 19,524,819 56,657,076 합 계 427,758,104 401,580,831 (*) 당분기말 현재 장기금융상품에는 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED의 세금납부 및 당좌개설보증금과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액 307,202,698원이 포함되어 있습니다. 18. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 1,967,483,252 1,594,099,482 계약자산(*) 26,300,118,679 29,050,521,677 합 계 28,267,601,931 30,644,621,159 (*) 연결실체는 수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품을 개발하는데 발생한 원가를 계약자산으로 인식하였으며, 관련된 부품공급계약의 양산기간에 걸쳐정액법으로 상각합니다. 또한, 계약자산의 공정가치와 장부금액과의 차이에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 29,050,521,677 32,885,006,368 증가 4,506,826,035 4,794,189,786 상각 (7,257,229,033) (9,179,257,346) 환입(손상) - 550,582,869 기말 26,300,118,679 29,050,521,677 19. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 251,737,916,469 256,037,900,736 미지급금 41,286,339,105 36,414,411,423 미지급비용 6,046,591,279 6,642,056,797 선수금 5,405,497,184 1,320,944,107 리스부채 2,264,768,668 2,102,527,359 미지급배당 2,547,339,698 4,306,588,920 부가세예수금 3,895,504,581 5,371,263,406 예수금 1,656,276,231 4,396,580,184 합계 314,840,233,215 316,592,272,932 20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 158,957,122,093 129,482,202,857 유동성장기부채 15,495,833,332 43,583,333,328 장기차입금 64,449,541,714 39,511,087,531 합 계 238,902,497,139 212,576,623,716 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권담보부차입금 KEB하나은행 외 2.70% ~ 7.01% 24,362,190,298 27,015,576,265 기업운영자금 산업은행 외 4.00% ~ 13.56% 134,594,931,795 102,466,626,592 합 계 158,957,122,093 129,482,202,857 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 산업은행 4.6% ~ 4.89% 21,250,000,000 23,500,000,000 기업은행 7.50% 850,171,370 1,338,114,767 신한은행 2.05% ~ 6.44% 12,544,905,513 13,994,776,224 KB국민은행 121.18% ~ 12.45% 737,500,012 1,475,000,008 상하이은행 4.00% 14,514,106,000 13,997,016,000 HDFC BANK 7.00%~8.90% 15,548,692,151 14,289,513,860 (주)티브이포어스(*) 4.67% 14,500,000,000 14,500,000,000 합계 79,945,375,046 83,094,420,859 유동성대체 (15,495,833,332) (43,583,333,328) 차감계 64,449,541,714 39,511,087,531 (*) 연결실체의 토지 및 건물을 (주)티브이포어스에 매각 후 재임차와 관련하여 토지 및 건물의 매각대금(임차보증금 차감)을 (주)티브이포어스에 대한 차입거래로 회계처리하였습니다. 또한, (주)티브이포어스는 해당 자산을 금융기관 담보로 제공하고 있습니다. 연결실체는 (주)티브이포어스와 공장임차계약을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 1년이내 1~2년 2~3년 3년초과 합계 15,495,833,332 30,241,666,680 22,207,436,762 12,000,438,272 79,945,375,046 21. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제5회 무보증 사모사채(*) 2022.05.30 2024.05.30 6.36 - 6,700,000,000 제6회 무보증 사모사채(*) 2022.06.27 2025.06.27 6.72 8,000,000,000 8,000,000,000 현재가치할인차금 (5,730,798) (12,002,031) 합 계 7,994,269,202 14,687,997,969 유동성대체 유동성사채 8,000,000,000 6,700,000,000 현재가치할인차금 (5,730,798) (3,544,283) 소계 7,994,269,202 6,696,455,717 차감계 사채 - 8,000,000,000 현재가치할인차금 - (8,457,748) 소계 - 7,991,542,252 (*) 상기 사채는 (주)모베이스전자가 발행한 사채로서 동 사채 발행과 관련하여 지배기업인 ㈜모베이스가 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 제6회 무보증 사모사채는 만기가 1년이내로 유동성사채로 대체 하였습니다. 22. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 불입한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 총퇴직금 800,342,433 1,314,023,538 퇴직연금 불입액 989,464,226 1,484,169,725 당기분 실불입액 783,443,125 1,052,741,293 기말 미지급비용 136,552,516 261,282,245 (2) 연결실체의 일부 종속기업은 향후 지급할 퇴직금을 퇴직급여채무로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 63,822,547,435 53,422,605,322 당기근무원가 5,066,322,002 4,433,868,074 이자원가 2,099,099,960 2,072,254,671 연결실체의 변동 - (51,425,720) 퇴직급여지급액 (4,227,490,178) (4,540,743,722) 재측정요소 3,761,282,616 5,720,789,598 기말잔액 70,521,761,835 61,057,348,223 퇴직연금운용자산 등 (22,438,536,100) (22,481,306,153) 기말잔액 48,083,225,735 38,576,042,070 23. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 장기미지급금 7,315,139,684 11,413,337,838 예수보증금 53,600,000 53,200,000 리스부채 3,478,693,655 2,290,572,468 장기미지급비용 296,135,709 313,850,308 임대보증금 14,972,000 - 합 계 11,158,541,048 14,070,960,614 24. 기타비유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 장기종업원급여부채(*1) 2,487,874,242 2,636,194,945 하자보수충당부채(*2) 5,344,834,192 4,839,870,671 기타충당부채 552,964,036 4,451,759,173 합 계 8,385,672,470 11,927,824,789 (*1) 연결실체는 임직원을 대상으로 부여연도를 포함한 과거 근무기간에 따라 장기근무 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과 기간 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 출고한 제품에 대한 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 기초 4,839,870,671 3,397,055,181 설정(환입) 504,963,521 1,442,815,490 기말 5,344,834,192 4,839,870,671 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000 40,000,000 1주당금액 500 500 발행주식수 23,147,029 23,147,029 보통주자본금 11,979,094,000 11,979,094,000 지배기업은 2023년 5월 11일 이사회결의에 의거 2023년 5월 18일에 보통주식 811,159주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 발행주식수 23,147,029 23,147,029 증감 - - 기말 발행주식수 23,147,029 23,147,029 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,449,032,872 11,449,032,872 기타자본잉여금 1,655,145,755 1,655,145,755 합계 13,104,178,627 13,104,178,627 26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 - - 지배기업은 2023년 5월 11일 이사회결의에 의거 2023년 5월 18일에 자기주식 811,159주를 전량 이익소각하였습니다. 27. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,105,551,222 1,105,551,222 보험수리적손익 1,013,782,643 2,445,758,520 지분법이익잉여금 (123,978,652) (123,978,652) 미처분이익잉여금 295,434,888,996 275,062,339,169 합 계 297,430,244,209 278,489,670,259 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 관계기업투자평가손익 378,583,244 290,497,656 해외사업환산손익 4,506,322,984 2,267,783,912 합 계 4,884,906,228 2,558,281,568 28. 주당이익 (1) 기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 계속영업당기순이익 267,343,595 21,282,207,667 4,592,470,521 11,318,385,065 중단영업당기순이익 - - - - 가중평균유통보통주식수 23,147,029 23,147,029 23,147,029 23,148,490 기본주당순이익 12 919 198 489 계속영업주당순이익 12 919 198 489 중단영업주당순이익 - - - - (*)가중평균 유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초보통유통주식수 23,147,029 23,147,029 자기주식 - - 가중평균유통보통주식수 23,147,029 23,147,029 (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업은 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 3,925,215,354 10,348,731,970 2,026,937,650 7,032,999,822 제품매출 289,708,904,237 912,687,712,441 311,881,764,384 920,438,369,552 기타매출 8,186,394,114 29,601,228,113 6,980,505,799 19,010,636,009 합계 301,820,513,705 952,637,672,524 320,889,207,833 946,482,005,383 연결실체는 재화나 용역을 한 시점에서 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결실체는 휴대폰부품, 자동차부품 및 재봉기와 자수기 등의 영업부문을 영위함으로써 외부고객으로부터의 수익은 휴대폰부품 등의 판매 및 그에 따른 로열티, 이니셜피의 용역제공으로 구분됩니다. 30. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 3,037,514,417 7,739,356,699 1,511,626,532 5,224,020,326 제품매출원가 261,258,864,173 808,928,074,524 277,089,916,703 822,267,927,658 기타매출원가 4,235,388,522 15,402,668,163 4,902,806,617 14,637,145,517 합계 268,531,767,112 832,070,099,386 283,504,349,852 842,129,093,501 31. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,289,415,878 26,778,882,234 9,754,919,554 28,603,704,863 퇴직급여 491,395,493 1,431,965,319 462,891,294 1,363,010,377 복리후생비 1,776,165,462 4,924,280,300 1,391,101,446 4,596,748,886 여비교통비 466,804,717 1,531,307,796 217,146,214 1,143,367,568 접대비 219,590,253 603,245,240 174,803,567 514,308,840 통신비 59,605,819 180,670,047 69,262,819 180,400,201 수도광열비 242,160,694 488,890,378 66,341,744 263,652,779 임차료 730,652,062 1,425,475,312 477,011,897 1,320,944,708 세금과공과 804,714,457 2,749,264,809 1,169,263,154 2,777,080,558 감가상각비 837,114,398 2,679,460,823 192,030,906 2,561,631,028 수선비 125,200,971 437,235,545 29,520,258 247,012,008 보험료 171,212,840 473,162,902 169,302,444 558,860,126 차량유지비 115,042,839 333,826,602 123,949,593 346,683,859 경상연구개발비 1,278,136,987 2,760,630,887 682,947,052 1,959,000,086 운반비 4,590,398,862 15,346,994,956 5,317,439,177 13,234,003,582 교육훈련비 6,024,042 20,686,749 3,887,289 8,071,426 도서인쇄비 10,852,678 51,849,075 17,041,801 53,165,577 회의비 6,151,843 17,709,449 3,694,764 12,958,742 사무용품비 39,798,356 134,576,879 39,277,375 198,049,406 소모품비 1,995,481,341 2,595,321,574 189,153,377 583,798,999 지급수수료 1,599,603,500 7,121,789,077 2,633,037,651 6,875,536,814 용역수수료 (52,110,862) (117,905,079) (15,136,778) (35,110,596) 전력비 14,189,881 43,750,737 14,549,499 54,888,067 대손상각비 54,468,252 (2,010,492,552) 16,871,284 1,537,872 무형자산상각비 1,010,804,424 1,056,436,197 30,980,861 91,535,476 광고선전비 12,285,617 29,382,638 11,414,574 37,974,054 수출제비용 181,699,968 642,360,295 172,115,300 579,868,377 포장비 160,968,430 437,513,833 481,110,709 783,704,998 A/S비 533,041,479 2,903,571,932 1,453,037,275 6,135,017,397 리스료 (73,216,007) 27,952,464 (16,087,472) 1,322,915 잡비 358,874,001 1,846,078,715 309,844,048 912,084,639 합 계 26,056,528,675 76,945,875,133 25,642,722,676 75,964,813,632 32. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익_영업 2,258,887,127 9,376,689,324 3,297,699,846 9,783,033,172 외화환산이익_영업 (4,139,903,898) 1,857,042,703 1,005,042,485 5,411,678,901 유형자산처분이익 168,714,546 429,484,162 219,016,457 970,569,750 대손충당금환입 11,117,347 122,620,495 - 246,152,659 수수료수익 (229,504) - 404,980 47,871,958 잡이익 1,741,721,097 3,453,836,241 332,617,855 2,934,647,517 합 계 40,306,715 15,239,672,925 4,854,781,623 19,393,953,957 33. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손_영업 1,408,497,860 4,259,325,875 1,299,211,330 6,282,964,577 외화환산손실_영업 1,699,758,307 3,445,008,423 6,039,308,252 6,789,779,759 매출채권처분손실 490,804,624 1,410,291,344 479,441,788 1,450,881,746 기부금 10,000,000 20,000,000 - 10,000,000 유형자산처분손실 2,537,834 11,286,538 21,962,469 704,233,410 유형자산손상차손 - - - 13,200,000 무형자산처분손실 - - - 22,000 잡손실 1,411,825,631 5,617,057,218 (22,000) 4,216,199,770 합 계 5,023,424,256 14,762,969,398 7,839,901,839 19,467,281,262 34. 순금융수익(비용) 당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 428,358,933 1,020,396,750 219,753,871 971,317,479 외환차익 135,957,645 477,309,108 469,332,121 1,308,793,241 외화환산이익 1,009,863,092 3,150,252,747 (372,419,281) 3,081,563,763 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 13,954,387 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손환입 - - - 812,114,373 금융수익 소계 1,574,179,670 4,647,958,605 316,666,711 6,187,743,243 금융비용: 이자비용 3,364,782,669 10,138,497,109 3,267,071,871 10,032,982,750 장기금융상품손상차손 180,713 801,413 556,523 10,214,599 장기금융상품평가손실 - - 9,658,076 9,658,076 외환차손 400,050,422 1,724,234,134 (306,502,991) 2,196,172,219 외화환산손실 1,363,786,948 2,692,129,680 (1,321,906,360) 2,108,108,000 금융비용 소계 5,128,800,752 14,555,662,336 1,648,877,119 14,357,135,644 순금융수익(비용) (3,554,621,082) (9,907,703,731) (1,332,210,408) (8,169,392,401) 35. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (6,305,863,408) 1,477,716,509 상품의 변동 (566,977,639) 329,152,872 원재료 및 부재료 사용 578,329,548,072 568,532,958,437 상품 매입액 8,306,334,338 4,894,867,454 종업원급여 144,001,287,872 146,033,425,042 감가상각비와 무형자산상각비 40,211,027,910 43,041,034,965 외주가공비 1,521,167,182 6,154,196,618 임차료 2,519,774,233 1,976,077,814 운반비 25,043,076,655 20,469,996,473 지급수수료 16,059,483,284 17,620,483,603 용역수수료 (117,905,079) (35,110,596) 기타비용 100,015,021,099 107,599,107,942 합 계 909,015,974,519 918,093,907,133 36. 종업원급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 136,144,440,923 138,641,438,566 기타장기종업원급여 542,073,644 627,003,649 퇴직급여 7,314,773,305 6,764,982,827 합 계 144,001,287,872 146,033,425,042 37. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 법정세율은 과세관청에 따라 다르게 적용되고 있으며, 2024년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 유효법인세율은 23.1%(전분기 23.1%)입니다. 38. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 1. 분기순이익 27,600,303,716 15,215,151,264 2. 가감 법인세비용 6,969,061,910 5,336,887,674 금융비용 10,138,497,109 10,032,982,750 매출채권처분손실 1,410,291,344 1,450,881,746 대손상각비 (2,010,492,552) 1,537,872 감가상각비 36,916,609,802 40,375,411,939 무형자산상각비 3,294,418,108 2,665,623,026 계약이행원가상각비 7,257,229,033 7,053,506,834 재고자산평가손실 433,068,222 3,533,366,619 퇴직급여 6,512,332,672 5,794,495,992 기타장기종업원급여 542,073,644 627,003,649 유형자산처분손실 11,286,538 704,233,410 유형자산손상차손 - 13,200,000 외화환산손실 6,137,138,105 8,897,887,759 장기금융상품평가손실 801,413 10,214,599 무형자산손상차손 - 22,000 A/S비 2,523,833,029 1,676,106,071 외화환산이익 (5,007,295,450) ( 8,493,242,663) 금융수익 (1,020,396,750) ( 971,317,479) 대손충당금환입 (122,620,495) ( 246,152,659) 유형자산처분이익 (429,484,162) ( 970,569,751) 당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손환입 - ( 812,114,373) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - ( 13,954,387) 지분법이익 (378,667,825) ( 397,002,318) 잡이익 (7,931,946) 소 계 73,169,751,749 76,269,008,310 3. 자산부채의 증감 기타유동채권 증감 5,383,177,070 9,027,942,059 매출채권 증감 (13,792,717,170) (65,059,101,844) 기타유동비금융자산 증감 (4,515,248,940) (181,401,171) 계약자산 증감 (4,506,826,035) (3,362,336,343) 재고자산 증감 (11,951,828,483) (15,000,021,977) 매입채무 증감 2,030,437,537 32,569,061,961 기타유동채무 증감 (184,901,508) (7,060,725,393) 기타비유동부채 증감 (8,779,907,703) (3,685,847,948) 퇴직금 지급 및 사외적립자산 증감 (3,895,866,127) (3,633,560,459) 기타비유동자산 증감 (253,203,022) 454,796,318 소 계 (40,466,884,381) (55,931,194,797) 4. 영업에서 창출된 현금 60,303,171,084 20,337,813,513 (2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의본계정대체 15,613,134,675 24,374,155,988 리스부채의유동성대체 725,038,696 1,095,829,944 매출채권의장단기대여금대체 - 9,572,072,980 매출채권의장기매출채권대체 - 452,450,610 매출채권의매입채무상계에따른대체 10,946,776,165 10,831,929,919 사용권자산및리스부채의인식 3,401,028,590 1,118,903,430 사채의유동성분류 7,994,269,202 6,694,725,745 유무형자산의처분에따른미수금분류 - 62,330,540 유무형자산의취득에따른미지급금분류 3,042,183,830 3,630,787,981 자기주식의 취득 - 528,369,032 자기주식이익소각 - 3,827,659,518 장기차입금의유동성분류 26,750,000,000 16,637,499,996 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사채 차입금 리스부채 합계 기초 14,687,997,969 212,576,623,716 4,393,099,827 231,657,721,512 차입 - 119,306,581,255 3,401,028,590 122,707,609,845 상환 (6,700,000,000) (94,602,783,905) (2,182,338,039) (103,485,121,944) 상각 7,668,750 - 63,495,063 71,163,813 대체 - - - - 환율변동효과 - 1,622,076,073 68,176,882 1,690,252,955 기말 7,995,666,719 238,902,497,139 5,743,462,323 252,641,626,181 39. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 있어 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험 5) 가격위험 상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정 방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환 위험, 이자율위험 등과 같이 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인들에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리 에대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용 한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 표시하고 있습니다. 당분 기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 59,069,445,109 56,639,738,379 매출채권 및 기타유동채권 299,204,318,268 299,147,772,277 기타유동금융자산 12,750,468,701 2,589,505,253 기타비유동금융자산 427,758,104 401,580,831 장기대여금 및 수취채권 5,103,955,730 5,127,074,767 합 계 376,555,945,912 363,905,671,507 (*)현금시재액은 제외하였습니다. 당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 및 기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금 관리 계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무 및 기타유동채무 314,840,233,215 314,840,233,215 314,840,233,215 - - - 단기차입금 158,957,122,093 158,957,122,093 158,957,122,093 - - - 유동성장기부채 15,495,833,332 15,495,833,332 15,495,833,332 - - - 장기차입금 64,449,541,714 64,449,541,714 - 30,241,666,680 22,207,436,762 12,000,438,272 사채 7,995,666,719 8,000,000,000 8,000,000,000 - - - 기타비유동금융부채 11,158,541,048 11,158,541,048 - 11,158,541,048 - - 합 계 572,896,938,121 572,901,271,402 497,293,188,640 41,400,207,728 22,207,436,762 12,000,438,272 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무 및 기타유동채무 316,592,272,932 316,592,272,932 316,592,272,932 - - - 단기차입금 129,482,202,857 129,482,202,857 129,482,202,857 - - - 유동성장기부채 43,583,333,328 43,583,333,328 43,583,333,328 - - - 장기차입금 39,511,087,531 39,511,087,531 - 3,491,666,680 19,822,035,283 16,197,385,568 사채 14,687,997,969 14,700,000,000 6,700,000,000 8,000,000,000 - - 기타비유동금융부채 14,070,960,614 14,070,960,614 - 14,070,960,614 - - 합 계 557,927,855,231 557,939,857,262 496,357,809,117 25,562,627,294 19,822,035,283 16,197,385,568 연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 3) 환위험연결실체는 매출채권, 매입채무 및 차입금 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견 교류와 투기적 외환 거래를 금지하는 외환관리 제도를 구축하여 재무구조의 건전성 및 안전성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 4) 이자율위험연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금 조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금(*) 158,957,122,093 129,482,202,857 유동성장기부채 15,495,833,332 43,583,333,328 장기차입금 64,449,541,714 39,511,087,531 소 계 238,902,497,139 212,576,623,716 (차감)단기금융상품 (12,750,468,701) (2,589,505,253) 순차입금 226,152,028,438 209,987,118,463 (*)당분기말 현재 단기차입금 중 무이자 차입금은 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동 이자부 금융상품과 관련하여 이자율 1% 변동 시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (2,261,520,284) 2,261,520,284 (2,099,871,185) 2,099,871,185 5) 가격위험연결실체는 재무상태표상 가격위험에 노출되어 있는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권이 없습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금 차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 158,957,122,093 129,482,202,857 유동성장기부채 15,495,833,332 43,583,333,328 장기차입금 64,449,541,714 39,511,087,531 사채 7,995,666,719 14,687,997,969 현금및현금성자산 (59,103,854,948) (56,664,621,585) 기타유동금융자산 (12,750,468,701) (2,589,505,253) 기타비유동금융자산 (427,758,104) (401,580,831) 순차입금(A) 174,616,082,105 167,608,914,016 총자본(B) 432,494,963,817 435,831,478,971 부채비율(%)(A/B) 40.37% 38.46% (5) 금융상품의 공정가치 1) 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 6,290,000 6,290,000 6,290,000 6,290,000 소 계 6,290,000 6,290,000 6,290,000 6,290,000 상각후원가로 인식된 금융자산 현금 및 현금성자산 59,103,854,948 59,103,854,948 56,664,621,585 56,664,621,585 매출채권 및 기타유동채권 299,204,318,268 299,204,318,268 299,147,772,277 299,147,772,277 기타유동금융자산 12,750,468,701 12,750,468,701 2,589,505,253 2,589,505,253 장기대여금 및 기타수취채권 5,103,955,730 5,103,955,730 5,127,074,767 5,127,074,767 기타비유동금융자산 427,758,104 427,758,104 401,580,831 401,580,831 소 계 376,590,355,751 376,590,355,751 363,930,554,713 363,930,554,713 금융자산 합계 376,596,645,751 376,596,645,751 363,936,844,713 363,936,844,713 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 314,840,233,215 314,840,233,215 316,592,272,932 316,592,272,932 단기차입금 158,957,122,093 158,957,122,093 129,482,202,857 129,482,202,857 유동성장기부채 15,495,833,332 15,495,833,332 43,583,333,328 43,583,333,328 장기차입금 64,449,541,714 64,449,541,714 39,511,087,531 39,511,087,531 사채 7,995,666,719 7,995,666,719 14,687,997,969 14,687,997,969 기타비유동금융부채 11,158,541,048 11,158,541,048 14,070,960,614 14,070,960,614 소계 572,896,938,121 572,896,938,121 557,927,855,231 557,927,855,231 금융부채 합계 572,896,938,121 572,896,938,121 557,927,855,231 557,927,855,231 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입 변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수 수준3 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 지분증권 6,290,000 6,290,000 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 지분증권 - - 6,290,000 6,290,000 40. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 77,021,880,000 산업은행 6,060,000,000 국민은행 1,200,000,000 기업은행 54,890,000,000 신한은행 11,000,000,000 KEB하나은행 재고자산 16,250,000,000 한국수출입은행 합 계 166,421,880,000 한편, 연결실체는 건물 등에 대하여 화재보험 등에 가입하고 있으며, 장단기 차입금과 관련하여 보험금액에 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 및 기타 약정사항 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD단위: 1$) 제공처 지급보증 내용 제공받은회사명 제공금액 기업은행 기타지급보증 (주)모베이스 USD 6,300,000 일람불수입신용장 모베이스썬스타(주) USD 300,000 기한부수입신용장 USD 300,000 신용보증기금 신용보증서 (주)모베이스오토 2,100,000,000 사모사채보증 (주)모베이스전자 8,000,000,000 서울보증보험 이행지급보증 등 모베이스썬스타(주) 45,194,250 모베이스오토테크(주) 8,000,000 (주)모베이스전자 1,755,528,353 41. 약정사항 및 우발사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 로열티 지급 계약 등의 내용은 다음과 같습니다. 1) 주식회사 동해이화전기제작소로부터의 기술도입계약의 현황은 다음과 같습니다. ① ESCL 기술지원 계약 - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주모베이스전 자과기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결(소주모베이스전자과기유한공사 서브라이센스) - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50 - 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지 (2025년 7 월 29일) ② Push Start Switches의 Patent License 계약 - 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당 33엔의 로열티를 지불2) 연결실체는 일본의 FURUKAWA사와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time andAlarm Control System) 관련 기술 도입 계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매 기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입 기술료로서 순 매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 3) 연결실체는 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 기술도입 계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월 내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동 연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입 기술료로서 순 매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다.4) Immersion Software Ireland Ltd와 현대/기아자동차 집중형 조작계(CCP/RRC) 중 햅틱 사양에 적용되는 햅틱 피드백 기술 지원 계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 6년간이며, 계약기간 종류 후 재계약 체결 예정입니다. 동계약에 의하면 집중형 조작계(CCP/RRC) 는 $2.25/EA, 공조스위치판넬(CCSP) 은 $2.5/EA 이며 분기별 최소 보장액 $107,143(47,619EA), 분기별 보장 수량 초과 시 각각 $2.25/EA, $2.5/EA 적용의 로열티를 지불하여야 합니다. 5) Koninklijke Philips N.V.와 무선전력장치(WPC)에 해당하는 무선전력 송신 기술에 대한 기술 지원 계약을 체결하였습니다. 계약기간은 최초 계약일로부터 7년간이며, 계약기간 종료 후 재계약 체결 예정입니다. 동계약에 의하면 무선전력 송신기의 로열티를 지불하여야 합니다.6) 연결실체는 2020년 09월 25일 우창정기(주)와의 KG모빌리티 및 마힌드라에게 판매하는 제품, 상품의 기술 지원 계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 매출액의 5%를 지급받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, CNY, EUR, INR) 구 분 금융기관 통화 한도약정액 실행잔액 장단기차입금 KEB하나은행 KRW 13,500,000,000 12,600,000,000 우리은행 KRW 10,000,000,000 - KB국민은행 KRW 737,499,996 737,499,996 기업은행 KRW 9,698,521,370 3,864,037,140 CNY CNY 10,000,000 CNY 10,000,000 산업은행 KRW 52,569,942,500 52,569,942,500 신한은행 KRW 31,400,000,000 31,028,905,186 EUR EUR 3,000,000 EUR 2,200,063 CNY CNY 3,000,000 CNY 0 한국수출입은행 KRW 10,800,000,000 10,620,000,000 EUR EUR 4,000,000.00 EUR 4,000,000.00 농협은행 KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 현대커머셜 KRW 1,250,000,000 - 공상은행 CNY CNY 23,000,000 CNY 23,000,000 상하이은행 CNY CNY 80,000,000 CNY 76,900,000 닝포은행 CNY CNY 5,000,000 CNY 5,000,000 HDFC Bank INR INR 1,922,594,775 INR 1,604,415,618 매입외환(D/A) 신한은행 EUR EUR 8,400,000.00 EUR 8,398,515.32 무역어음 기업은행 KRW 1,000,000,000 - 일람불(기한후)수입신용장 기업은행 USD USD 600,000 USD 300,000 전자외상매출금담보대출약정(*1) KEB하나은행 KRW 4,000,000,000 3,938,731,043 신한은행 KRW 7,000,000,000 5,215,119,619 외상매출채권담보대출 및 외상매출채권마각약정(*2) KEB하나은행 KRW 46,350,000,000 13,971,983,050 기업은행 KRW 9,300,000,000 6,392,115,367 KB국민은행 KRW 4,000,000,000 1,337,292,979 신한은행 KRW 60,600,000,000 23,778,861,353 우리은행 KRW 3,000,000,000 902,719,026 합 계 KRW 270,705,963,866 172,457,207,259 CNY 121,000,000 114,900,000 USD 600,000 300,000 INR 1,922,594,775 1,604,415,618 EUR 15,400,000 14,598,579 (*1) 연결실체의 매입거래처가 당사에 대한 매출채권에 대하여 약정한도 내에서 할인을 받을 수 있는 약정입니다.(*2) 위험과 보상의 대부분을 이전하는 매출채권 매각 거래와 관련한 한도약정입니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 우발부채의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 종속기업인 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED는 인도 과세당국으로부터 수출지향기업(EXPORT ORIENTED UNIT)으로서 2017년 7월까지 면제받은 관세 및 소비세 4,879백만원에 대하여 납부해야 한다는 통보를 받았으며, 인도 종속기업은 이에 대하여 이의를 제기하고 있는 상태입니다. 상기 우발채무금액은 당분기말 연결재무제표에 반영되어 있지 않으며, 당분기말 현재 동 분쟁의 결과는 예측할 수 없으나, 상기 분쟁 사건이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요할 수도 있습니다. 2) 당분기말 현재 종속기업인 Mobase Electronics India Pvt Ltd의 세금 오신고와 관련하여 당기 중 인도 세무당국으로부터 과세 통지(Notice)를 받은 바 이에 대한 소명을 진행하고 있으며, 당분기말 현재 해당 세무 분쟁의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 관련 부채를 계상하지 않았습니다. 42. 특수관계자 (1) 당분기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 귀주화창기차전기유한공사 귀주화창기차전기유한공사 지분법투자주식 PT.SUNSTAR MANDIRI PT.SUNSTAR MANDIRI 지분법투자주식 기타 특수관계자 테크노에스(주) 테크노에스(주) 동일인 대주주 투아이소프트(주) 투아이소프트(주) 에스앤지홀딩스서울(주) 에스앤지홀딩스서울(주) (주)티브이포어스 (주)티브이포어스 TECHNO YEN PHONG VINA (*) TECHNO YEN PHONG VINA TWOEYE TECH VINA TWOEYE TECH VINA 손병준,조해숙 손병준,조해숙 지배기업 대주주 (*) 전반기중 청산하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 기타특수관계자 투아이소프트(주)(*) - 5,151,512,149 - 2,544,578,991 테크노에스(주) 105,000,000 886,703,866 - 342,888,342 (주)티브이포어스 - 517,500,000 - 517,500,000 TECHNO YEN PHONG VINA - - 4,303,750 - 대주주 - - 395,000,000 244,775,342 합 계 105,000,000 6,555,716,015 399,303,750 3,649,742,675 (*) 투아이소프트(주)는 (주)모베이스전자로부터 제품을 매입하여 소주모베이스전자과기유한공사, Mobase Electronics India Private Limited 및 Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V에 대하여 매출을 발생시키고 있으며, 투아이소프트(주)는 순액으로 관련 매출을 인식하고 있습니다. 따라서, (주)모베이스전자의 투아이소프트에 대한 매출은 (주)모베이스전자가 소주모베이스전자과기유한공사, Mobase Electronics India Private Limited 및 Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V 대한 매출로 보아 매출거래는 연결 과정에서 상계 제거되며, 순액만 투아이소프트에 대한 매입거래로 기재하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 당분기 전 기 차입 상환 차입 상환 기타특수관계자 투아이소프트(주) 15,480,000,000 15,480,000,000 24,800,000,000 24,800,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출채권 등 매입채무 등 당분기 전 기 당분기 전 기 기타특수관계자 투아이소프트(주) 41,931,200,295 59,321,621,142 17,531,304,708 61,875,718,967 테크노에스(주) - - 38,202,420 - (주)티브이포어스 - - 14,654,322,581 14,500,000,000 TECHNO YEN PHONG VINA - - - - 조해숙 - - 4,200,000,000 4,200,000,000 에스앤지홀딩스서울(주) 100,000,000 100,000,000 - - 합 계 42,031,200,295 59,421,621,142 36,423,829,709 80,575,718,967 (5) 당분기말 현재 연결실체 간에 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다. 제공한자 구분 지급보증금액 제공받은자 금융기관명 (주)모베이스 USD 6,300,000 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 기업은행 KRW 8,000,000,000 (주)모베이스전자 신용보증기금 (주)모베이스전자 EUR 4,000,000 Mobase Electronics PolandSp. Z O.o 수출입은행 EUR 2,400,000 신한은행 CNY 3,000,000 소주모베이스압주유한공사 신한은행 합계 KRW 8,000,000,000 USD 6,300,000 EUR 6,400,000 CNY 3,000,000 한편, 종속기업인 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 및 모베이스썬스타(주)의 MOBASE VIETNAM COMPANY에 대한 매입채무와 관련하여 지배기업이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 투아이소프트(주)의 Mobase Electronics India 및 Mobase Electronics Mexico에 대한 채권 중 결제기한 경과한 채권에 대하여는 (주)모베이스전자가 투아이소프트(주)에 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 외 5,354,477,401 5,709,719,311 43. 전기 재무제표 재작성 (1) 연결실체는 전기말 연결재무제표 작성 시 지배기업과 종속기업 간 유형자산 재평가 관련 회계정책의 불일치로 인한 오류를 당기에 발견하였습니다. 연결실체는 이러한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교 표시되는 2023년 연결재무제표 및 2022년 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.(2) 연결재무상태표에 대한 수정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 전기초 수정전 수정후 수정전 수정후 자산 토지 135,325,123,412 96,615,441,412 110,079,829,842 95,910,839,842 부채 이연법인세부채 9,151,863,569 905,681,141 8,324,898,611 5,207,720,811 자본 토지재평가차익 15,402,522,625 - 5,300,739,007 - 기타자본잉여금 2,035,550,437 1,655,145,755 1,238,587,333 983,803,425 비지배지분 113,917,327,210 99,236,754,945 107,117,795,348 101,621,506,063 (3) 연결포괄손익계산서에 대한 수정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전 기 수정전 수정후 당기순이익 20,439,594,740 20,439,594,740 기타포괄손익 13,121,452,182 (6,290,235,190) 총포괄손익 33,561,046,922 14,149,359,550 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 79,775,739,646 51,361,896,954 현금및현금성자산 38,768,827,858 27,127,943,741 매출채권 및 기타유동채권 30,708,851,713 23,992,167,130 기타유동금융자산 10,156,943,448 0 기타유동자산 141,116,627 241,786,083 비유동자산 134,998,451,774 138,593,866,603 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 2,926,170,578 5,275,152,160 유형자산 15,103,914,125 15,918,296,397 투자부동산 22,467,492,039 22,734,392,606 영업권 이외의 무형자산 3,565,174,382 3,566,044,378 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 90,383,573,032 90,383,573,032 이연법인세자산 552,127,618 716,408,030 자산총계 214,774,191,420 189,955,763,557 부채 유동부채 963,399,811 956,768,724 매입채무 및 기타유동채무 453,796,656 438,232,162 유동 리스부채 48,890,634 63,414,670 당기법인세부채 460,712,521 455,121,892 비유동부채 198,999,183 291,622,408 비유동 리스부채 88,726,288 69,470,934 기타비유동금융부채 110,272,895 222,151,474 부채총계 1,162,398,994 1,248,391,132 자본 자본금 11,979,094,000 11,979,094,000 자본잉여금 11,609,018,488 11,609,018,488 이익잉여금(결손금) 190,023,679,938 165,119,259,937 자본총계 213,611,792,426 188,707,372,425 자본과부채총계 214,774,191,420 189,955,763,557 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,637,340,468 10,100,210,112 3,482,864,029 10,527,821,334 매출원가 149,460,408 451,815,438 153,785,707 1,257,049,472 매출총이익 2,487,880,060 9,648,394,674 3,329,078,322 9,270,771,862 판매비와관리비 1,678,787,950 4,671,829,467 1,467,212,553 3,808,902,574 영업이익(손실) 809,092,110 4,976,565,207 1,861,865,769 5,461,869,288 기타이익 (91,073,312) 1,335,534,106 164,670,450 1,027,496,690 기타손실 75,291,618 91,426,279 35,812,765 150,043,561 금융수익 7,577,686,195 21,454,700,196 506,580,689 1,652,546,100 금융원가 1,056,328 3,752,066 (9,538,769) 13,530,599 법인세비용차감전순이익(손실) 8,219,357,047 27,671,621,164 2,506,842,912 7,978,337,918 법인세비용(수익) 559,705,797 1,857,543,323 523,908,777 1,296,234,010 당기순이익(손실) 7,659,651,250 25,814,077,841 1,982,934,135 6,682,103,908 총포괄손익 7,659,651,250 25,814,077,841 1,982,934,135 6,682,103,908 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 331.0 1,115.0 86.00 289.00 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 331.0 1,115.0 86.00 289.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 11,979,094,000 11,609,018,488 (3,650,027,398) 161,789,755,176 181,727,840,266 당기순이익(손실) 6,682,103,908 6,682,103,908 자기주식의 취득 (177,632,120) (177,632,120) 자기주식 소각 3,827,659,518 (3,827,659,518) 배당금지급 (1,624,305,620) (1,624,305,620) 2023.09.30 (기말자본) 11,979,094,000 11,609,018,488 163,019,893,946 186,608,006,434 2024.01.01 (기초자본) 11,979,094,000 11,609,018,488 165,119,259,937 188,707,372,425 당기순이익(손실) 25,814,077,841 25,814,077,841 자기주식의 취득 자기주식 소각 배당금지급 (909,657,840) (909,657,840) 2024.09.30 (기말자본) 11,979,094,000 11,609,018,488 190,023,679,938 213,611,792,426 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 3,995,254,827 7,929,180,705 당기순이익(손실) 25,814,077,841 6,682,103,908 당기순이익조정을 위한 가감 (18,932,475,155) (203,507,885) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,198,675,577) 2,357,377,922 법인세환급(납부) (1,687,672,282) (906,793,240) 투자활동현금흐름 8,626,039,220 (17,409,870,262) 장기대여금및수취채권의 처분 2,524,400,000 4,223,607,777 기타유동금융자산의 처분 (10,156,943,448) 1,851,579,733 단기대여금및수취채권의 처분 기타무형자산의 처분 0 395,000,000 유형자산의 취득 (15,662,911) (1,656,638,080) 유형자산의 처분 380,393,860 90,000,000 투자부동산의 취득 0 (55,119,100) 무형자산의 취득 0 (2,102,056,400) 단기대여금및수취채권의 취득 기타유동채권 증가 16,317,000,000 84,436,701,333 기타유동채권 감소 10,780,000,000 63,172,216,334 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (532,186,645) 배당금수취 19,515,066,598 331,981,780 이자수취 1,915,785,121 1,308,445,672 재무활동현금흐름 (980,409,930) (6,660,010,325) 단기차입금의 상환 0 (4,000,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (177,632,120) 유동성장기부채의 상환 0 (791,820,000) 유동성리스부채 감소 (70,752,090) (53,740,588) 배당금지급 (909,657,840) (1,624,305,620) 이자지급 0 (12,511,997) 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,640,884,117 (16,140,699,882) 기초현금및현금성자산 27,127,943,741 40,837,582,675 기말현금및현금성자산 38,768,827,858 24,696,882,793 5. 재무제표 주석 제 26 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 25 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 모베이스 1. 회사의 개요 주식회사 모베이스(이하"당사")는 1999년 3월 17일에 설립되어 2004년에 주식회사 선화인텍 및 주식회사 아크테크놀러지코리아를 합병하고, 2006년 9월 6일 종속기업인 주식회사 모베이스를 합병하였습니다. 합병 후 상호를 (주)손엔아크에서 주식회사 모베이스로 변경하였으며 금형과 전자 부품의 제작 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 베트남 등에 종속기업을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2001년 12월 6일자로 외국인 투자촉진법에 의거 외국인 투자 법인으로 재정경제부에 등록하였으나 2009년 3월 외국인 투 자법인에서 제외되었습니다. 그리고 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 11,979백만원이며, 2010년 2월 4일자로 코스닥 상장을 통해 기업공개를 하였습니다.당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 손 병 준 외1 10,151,917 43.86% 기 타 12,995,112 56.14% 합 계 23,147,029 100.0% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무 상태와 경영 성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도 재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도 재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 전기 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계 추정치'를 측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐 금액으로 정의하고, 회계 추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입 변수나 측정 기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기 오류수정이 아니라면 회계 추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권 자산과 리스부채, (2) 사후 처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기 지분 상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분 상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 38,768,827,858 38,768,827,858 기타유동금융자산 - 10,156,943,448 10,156,943,448 매출채권및기타유동채권 - 30,708,851,713 30,708,851,713 비유동금융자산 장기대여금및수취채권 - 2,926,170,578 2,926,170,578 합 계 - 82,560,793,597 82,560,793,597 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 27,127,943,741 27,127,943,741 기타유동금융자산 - - - 매출채권및기타유동채권 - 23,992,167,130 23,992,167,130 비유동금융자산 장기대여금및수취채권 - 5,275,152,160 5,275,152,160 합 계 - 56,395,263,031 56,395,263,031 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 합 계 유동금융부채 매입채무 및 기타유동채무 - 453,796,656 453,796,656 단기차입금 - - - 리스부채 - 48,890,634 48,890,634 비유동금융부채 리스부채 - 88,726,288 88,726,288 기타비유동금융부채 - 110,272,895 110,272,895 합 계 - 701,686,473 701,686,473 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 합 계 유동금융부채 매입채무 및 기타유동채무 - 438,232,162 438,232,162 단기차입금 - - - 유동성장기부채 - - - 유동리스부채 - 63,414,670 63,414,670 비유동금융부채 리스부채 - 69,470,934 69,470,934 기타비유동금융부채 - 222,151,474 222,151,474 합 계 - 793,269,240 793,269,240 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정 하는 금융자산 상각후원가로 측정 하는 금융부채 합계 이자수익 1,939,633,598 - 1,939,633,598 외환차익 134,290,260 - 134,290,260 외화환산이익 48,239,064 - 48,239,064 이자비용 - (3,752,066) (3,752,066) 외환차손 (23,155,635) - (23,155,635) 외화환산손실 (39,335,983) (39,335,983) 대손상각비 (3,300,000) - (3,300,000) 기타의대손충당금환입 122,620,495 - 122,620,495 합계 2,178,991,799 (3,752,066) 2,175,239,733 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정 하는 금융자산 상각후원가로 측정 하는 금융부채 합계 이자수익 1,320,564,320 - 1,320,564,320 외환차익 224,440,502 - 224,440,502 외화환산이익 247,792,300 - 247,792,300 이자비용 - (13,530,599) (13,530,599) 외환차손 (105,931,148) - (105,931,148) 대손상각비 205,544,775 - 205,544,775 기타의대손충당금환입 246,152,659 - 246,152,659 합계 2,138,563,408 (13,530,599) 2,125,032,809 5. 현금및현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 38,768,827,858 27,127,943,741 합계 38,768,827,858 27,127,943,741 6. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내용 당분기말 전기말 단기금융상품 특정금전신탁(*) 10,156,943,448 - (*) 자사주신탁계약에 의해 자기주식 취득외의 사용이 제한된 예금입니다. 7. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,255,486,724 1,243,480,602 대손충당금 - - 단기대여금 28,007,000,000 22,470,000,000 미수수익 19,289,618 - 미수금 430,375,371 278,686,528 대손충당금 (3,300,000) - 합계 30,708,851,713 23,992,167,130 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령 분석 자료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 연체되지 않은 채권 30,707,790,003 - 23,988,867,130 - 3개월초과 ~ 6개월이하 1,061,710 - - - 6개월초과 ~ 1년이하 - - - - 1년초과 ~ 3,300,000 (3,300,000) 3,300,000 - 합 계 30,712,151,713 (3,300,000) 23,992,167,130 - 당사는 개별적인 손상 사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수 가능 가액을 산정하고 산정된 회수 가능 가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상 사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체 기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편 상기 연령 분석 및 개별분석에 따른 당분기와 전기의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - 371,070,909 손상차손인식 3,300,000 - 환입액 - (371,070,909) 재분류 - - 기말금액 3,300,000 - 8. 기타유동비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,942,118 1,047,443 선급비용 138,174,509 240,738,640 합계 141,116,627 241,786,083 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 - - 10. 장기대여금 및 수취채권 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 135,000,000 1,350,000,000 장기미수금(매출채권) 2,107,823,472 3,348,984,408 대손충당금 (210,782,347) (333,402,842) 임차보증금 300,200,000 320,200,000 현재가치할인차금 - (4,558,859) 회원권 593,929,453 593,929,453 합 계 2,926,170,578 5,275,152,160 11. 공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 손상차손 누계액 당분기말 전기말 하이브모션(주) 45,156 12.9% 1,090,460,000 - - (1,090,460,000) 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속 기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 주요영업활동 소재국 지분율 당분기말 전기말 MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED 전자부품 제조 베트남 100% 3,265,600,718 3,265,600,718 모베이스썬스타(주) 재봉기,자수기 제조 한국 100% 7,400,000,000 7,400,000,000 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 전자부품 제조 인도 100% 3,602,064,060 3,602,064,060 모베이스오토테크(주) 전자부품 제조 한국 100% 11,406,437,066 11,406,437,066 (주)모베이스전자 자동차부품 제조 한국 45.84% 55,029,471,188 54,497,284,543 (주)모베이스오토 자동차부품 제조 한국 100% 9,680,000,000 9,680,000,000 종속기업투자 소계 90,383,573,032 89,851,386,387 (2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당기초 증가 감소 당분기말 MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED 3,265,600,718 - - 3,265,600,718 모베이스썬스타(주) 7,400,000,000 - - 7,400,000,000 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 3,602,064,060 - - 3,602,064,060 모베이스오토테크(주) 11,406,437,066 - - 11,406,437,066 (주)모베이스전자 55,029,471,188 - - 55,029,471,188 (주)모베이스오토 9,680,000,000 - - 9,680,000,000 합 계 90,383,573,032 - - 90,383,573,032 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 토지 6,133,619,573 6,133,619,573 건물 9,184,743,358 9,184,743,358 감가상각누계액 (1,524,115,410) (1,348,576,145) 구축물 256,500,000 256,500,000 감가상각누계액 (150,439,587) (142,658,333) 기계장치 9,894,117,762 9,894,117,762 감가상각누계액 (9,268,704,742) (9,060,232,751) 차량운반구 395,116,999 806,249,119 감가상각누계액 (87,007,001) (86,364,815) 공구와기구 1,005,880,340 1,005,880,340 감가상각누계액 (1,000,657,068) (996,397,370) 비품 520,241,481 504,578,570 감가상각누계액 (391,035,182) (369,241,309) 건설중인자산 - - 사용권자산(부동산) 49,257,484 49,257,484 감가상각누계액 (49,257,484) (12,314,370) 사용권자산(차량운반구) 203,041,536 131,310,194 감가상각누계액 (67,387,934) (32,174,910) 합 계 15,103,914,125 15,918,296,397 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득및대체 처분및대체 감가상각비 분기말 토 지 6,133,619,573 - - - 6,133,619,573 건 물 7,836,167,213 - - (175,539,265) 7,660,627,948 구 축 물 113,841,667 - - (7,781,254) 106,060,413 기 계 장 치 833,885,011 - - (208,471,991) 625,413,020 차량운반구 719,884,304 - (328,905,696) (82,868,610) 308,109,998 공구와기구 9,482,970 - - (4,259,698) 5,223,272 비 품 135,337,261 15,662,911 - (21,793,873) 129,206,299 건설중인자산 - - - - - 사용권자산(부동산) 36,943,114 - - (36,943,114) - 사용권자산(차량운반구) 99,135,284 71,731,342 - (35,213,024) 135,653,602 합 계 15,918,296,397 87,394,253 -328,905,696 (572,870,829) 15,103,914,125 (단위: 원) 구 분 기 초 취득및대체 처분및대체 감가상각비 기 말 토 지 5,907,476,271 226,143,302 - - 6,133,619,573 건 물 6,303,932,915 1,762,610,839 - (230,376,541) 7,836,167,213 구 축 물 124,216,667 - - (10,375,000) 113,841,667 기 계 장 치 1,097,850,136 32,000,000 (13,959,333) (282,005,792) 833,885,011 차량운반구 148,742,180 780,864,119 (123,096,973) (86,625,022) 719,884,304 공구와기구 27,538,539 - (1,898,666) (16,156,903) 9,482,970 비 품 56,686,915 102,528,273 - (23,877,927) 135,337,261 건설중인자산 871,454,545 3,685,695,845 (4,557,150,390) - - 사용권자산(부동산) 32,659,379 85,810,731 (36,553,247) (44,973,749) 36,943,114 사용권자산(차량운반구) 31,358,918 98,343,126 - (30,566,760) 99,135,284 합 계 14,601,916,465 6,773,996,235 (4,732,658,609) (724,957,694) 15,918,296,397 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 48,890,634 63,414,670 비유동 88,726,288 69,470,934 합계 137,616,922 132,885,604 2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 - - 1년 이내 51,871,320 91,041,685 1년~2년 43,229,060 31,548,819 2년 초과 48,123,040 37,922,115 소 계 143,223,420 160,512,619 차감: 현재가치 조정금액 5,606,494 27,627,015 리스부채의 현재가치 137,616,926 132,885,604 3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 72,156,138 55,473,539 리스부채에 대한 이자비용 2,695,738 1,018,602 4) 당분기말 현재 리스부채와 관련하여 만기분석한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 이내 1년~2년 이내 2년 초과 리스부채 48,890,634 41,475,200 47,251,092 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 13,501,071,369 13,501,071,369 건 물 13,037,148,847 13,037,148,847 감가상각누계액 (4,070,728,177) (3,803,827,610) 합 계 22,467,492,039 22,734,392,606 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득및대체 처분및대체 감가상각비 분기말 토 지 13,501,071,369 - - - 13,501,071,369 건 물 9,233,321,237 - - (266,900,567) 8,966,420,670 합 계 22,734,392,606 - - (266,900,567) 22,467,492,039 (단위: 원) 구 분 기 초 취득및대체 처분및대체 감가상각비 기 말 토 지 13,445,952,269 55,119,100 - - 13,501,071,369 건 물 9,589,188,637 - - (355,867,400) 9,233,321,237 합 계 23,035,140,906 55,119,100 - (355,867,400) 22,734,392,606 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 926,100,000 926,100,000 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접비용 (266,900,567) (266,900,567) 차감계 659,199,433 659,199,433 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 54,553,140 54,553,140 상각누계액 (52,834,938) (51,964,942) 기타의무형자산 3,860,558,645 3,860,558,645 손상차손누계액 (297,110,465) (297,110,465) 소프트웨어 143,680,000 143,680,000 상각누계액 (143,672,000) (143,672,000) 합 계 3,565,174,382 3,566,044,378 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득및대체 처분및대체 상각비 분기말 산업재산권 2,588,198 - - (869,996) 1,718,202 회원권 3,563,448,180 - - - 3,563,448,180 소프트웨어 8,000 - - - 8,000 합 계 3,566,044,378 - - (869,996) 3,565,174,382 (단위: 원) 구 분 기 초 취득및대체 처분및대체 상각비 기 말 산업재산권 4,219,272 - - (1,631,074) 2,588,198 회원권 1,856,391,780 2,102,056,400 (395,000,000) - 3,563,448,180 소프트웨어 30,000 - (22,000) - 8,000 합 계 1,860,641,052 2,102,056,400 (395,022,000) (1,631,074) 3,566,044,378 16. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미 지 급 금 353,283,518 333,159,553 미지급비용 100,513,138 105,072,609 합 계 453,796,656 438,232,162 17. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여 제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 불입한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 퇴직급여 107,219,044 119,500,380 퇴직연금 불입액 104,286,151 122,823,523 당기분 실불입액 94,758,680 109,972,909 기말 미지급비용 12,460,364 9,527,471 18. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증부채 110,272,895 222,151,474 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000 40,000,000 1주당금액 500 500 발행주식수 23,147,029 23,147,029 보통주자본금 11,979,094,000 11,979,094,000 (2) 당분기와 전기 중 발행 주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기말 전기말 기초 발행주식수 23,147,029 23,958,188 자사주 소각 - (811,159) 기말 발행주식수 23,147,029 23,147,029 ※ 당사는 2023년 5월 11일 이사회 결의에 의거 2023년 5월 18일에 보통주식 811,159주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,488,466,472 11,488,466,472 기타자본잉여금 120,552,016 120,552,016 합 계 11,609,018,488 11,609,018,488 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,196,517,006 1,105,551,222 미처분이익잉여금 188,827,162,932 164,013,708,715 합 계 190,023,679,938 165,119,259,937 (2) 당분기와 전기말 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 165,119,259,937 161,789,755,176 당기순이익 25,814,077,841 8,781,469,899 배당금 (909,657,840) (1,624,305,620) 이익(자사주)소각 - (3,827,659,518) 기말금액 190,023,679,938 165,119,259,937 (3) 당분기 및 전기 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전기 중 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 현금배당 당분기 전기 1주당 배당금(배당률) - 70(14%) 발행주식수 23,147,029 12,995,112 배당금총액(*) - 909,657,840 (*) 전기 처분된 배당금 총액은 발행 주식수에서 최대주주 및 특수 관계인 주식수를 제외한 주식수에 대한 금액으로 차등배당이 실시되었습니다. 2) 당사의 당분기 및 전기 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구 분 산식 당분기 전기 배당성향 현금배당액 / 당기순이익 - 10.4 % 배당수익률 주당 현금배당액 / 주가(*) - 2.0 % (*) 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간의 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 21. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 25,814,077,841 6,682,103,908 가중평균유통보통주식수(*) 23,147,029 23,148,490 주당순이익 1,115 289 (*)가중평균 유통보통주식수의 산정내용 (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초보통유통주식수 23,147,029 23,958,188 차감 : 자기주식 - (811,159) 가중평균유통보통주식수 23,147,029 23,147,029 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 당분기 누계 3개월 전분기 누계 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 - 500,000 - 23,438,370 기타매출 2,325,940,468 9,165,510,112 3,171,464,029 9,571,082,964 소 계 2,325,940,468 9,166,010,112 3,171,464,029 9,594,521,334 기타 원천으로부터의 수익 기타매출(임대) 311,400,000 934,200,000 311,400,000 933,300,000 합 계 2,637,340,468 10,100,210,112 3,482,864,029 10,527,821,334 당사는 재화나 용역을 한 시점에서 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당사의 외부고객으로부터의 수익은 휴대폰 부품 및 그에 따른 로열티 등의 용역 제공으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 당분기 누계 3개월 전분기 누계 제품매출원가 - - - - 상품매출원가 - 435,000 - 21,307,632 기타매출원가 149,460,408 451,380,438 930,995,709 1,081,956,133 합 계 149,460,408 451,815,438 930,995,709 1,103,263,765 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 당분기 누계 3개월 전분기 누계 급 여 833,397,372 2,350,275,849 543,304,736 1,755,669,524 퇴 직 급 여 45,704,329 107,219,044 27,620,110 92,086,640 복리후생비 165,380,974 416,476,240 148,365,215 363,872,331 지급임차료 2,362,500 9,602,400 6,000,000 19,424,400 접 대 비 5,871,194 11,671,194 3,000,000 6,160,000 감가상각비 121,156,933 388,390,958 124,814,167 349,837,739 무형자산상각비 270,096 869,996 433,419 1,300,288 세금과공과 348,003,176 851,746,175 407,218,495 816,890,852 대손상각비 - 3,300,000 - (205,544,775) 경상연구개발비 - 12,412,360 17,920,000 63,483,490 여비교통비 15,185,841 86,055,770 25,704,115 72,274,427 통 신 비 5,529,476 18,725,274 6,812,449 20,739,149 차량유지비 7,786,272 22,787,850 9,820,410 25,380,254 운 반 비 1,408,739 5,446,744 1,393,011 4,204,533 수 선 비 - - - - 도서인쇄비 - 725,495 359,640 822,960 소 모 품 비 2,995,880 10,718,128 1,993,110 9,226,869 전 력 비 898,089 3,554,845 895,633 3,313,809 수출제비용 - - - - 보 험 료 14,337,154 38,897,083 16,096,478 48,520,489 지급수수료 108,269,925 332,174,062 125,461,565 361,239,595 교육훈련비 230,000 780,000 - - 합 계 1,678,787,950 4,671,829,467 1,467,212,553 3,808,902,574 24. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 당분기 누계 3개월 전분기 누계 외환차익_영업 319,339 134,290,260 39,147,258 224,440,502 외화환산이익_영업 (115,759,636) 48,239,064 88,595,112 247,792,300 유형자산처분이익 - 51,488,164 - - 기타의대손충당금환입액 11,117,347 122,620,495 - 246,152,659 수입수수료 11,612,480 35,970,000 11,834,240 266,729,168 잡 이 익 1,637,158 942,926,123 25,093,840 42,382,061 합 계 (91,073,312) 1,335,534,106 164,670,450 1,027,496,690 25. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 당분기 누계 3개월 전분기 누계 외환차손_영업 23,155,635 23,155,635 35,788,765 105,931,148 외화환산손실_영업 39,335,983 39,335,983 - - 기 부 금 - 20,000,000 - 10,000,000 유형자산처분손실 - - - 33,096,973 무형자산처분손실 - - - 22,000 잡 손 실 2,800,000 8,934,661 24,000 993,440 합 계 65,291,618 91,426,279 35,812,765 150,043,561 26. 순금융수익(비용) 당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 당분기 누계 3개월 전분기 누계 금융수익: 이 자 수 익 686,686,195 1,939,633,598 506,580,689 1,320,564,320 배당금수익 6,891,000,000 19,515,066,598 - 331,981,780 금융수익 소계 7,577,686,195 21,454,700,196 506,580,689 1,652,546,100 금융비용: 이 자 비 용 1,056,328 3,752,066 (9,538,769) 13,530,599 금융비용 소계 1,056,328 3,752,066 (9,538,769) 13,530,599 순금융수익(비용) 7,576,629,867 21,450,948,130 516,119,458 1,639,015,501 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 - 11,554,568 원재료 및 부재료 사용 및 상품 매입액 435,000 9,753,064 종업원급여 2,457,494,893 1,847,756,164 감가상각비와 무형자산상각비 840,641,392 351,138,027 외주가공비 - - 임 차 료 9,602,400 19,424,400 운 반 비 5,446,744 4,204,533 지급수수료 332,174,062 361,239,595 기 타 비 용 1,477,850,414 2,460,881,695 합 계 5,123,644,905 5,065,952,046 28. 종업원급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 2,350,275,849 1,755,669,524 퇴직급여 107,219,044 92,086,640 합 계 2,457,494,893 1,847,756,164 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 1,693,262,911 982,829,352 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 164,280,412 313,404,658 법인세비용 1,857,543,323 1,296,234,010 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 25,814,077,841 7,978,337,918 적용세율에 따른 법인세 6,045,644,487 1,656,472,799 조정사항 비공제비용 (3,963,186,307) (3,973,047) 세 액 공 제 (517,626,767) (482,884,426) 기 타 292,711,910 126,618,684 법인세비용 1,857,543,323 1,296,234,010 유효법인세율 7.20% 16.25% 30. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 1. 분기순이익 25,814,077,841 6,682,103,908 2. 가감 (18,932,475,155) (203,507,885) 법인세비용 1,857,543,323 1,296,234,010 금융비용 3,752,066 13,530,599 대손상각비 3,300,000 - 감가상각비 839,771,396 804,344,079 무형자산상각비 869,996 1,300,288 유형자산처분손실 - 33,096,973 무형자산처분손실 - 22,000 외화환산손실 39,335,983 - 외화환산이익 (48,239,064) (247,792,300) 금융수익 (1,939,633,598) (1,320,564,320) 배당금수익 (19,515,066,598) (331,981,780) 유형자산처분이익 (51,488,164) - 기타의대손충당금환입액 (122,620,495) (451,697,434) 기타의대손상각비 - (804,617,370) 3. 자산부채의 증감 (1,198,675,577) 2,357,377,922 매출채권 증감 (1,051,342,105) 1,895,725,831 기타유동채권 증감 (151,688,843) 782,907,920 기타유동비금융자산 증감 (11,209,123) (10,900,552) 재고자산 증감 - 11,554,568 매입채무 증감 - (9,508,635) 기타유동채무 증감 15,564,494 (312,401,210) 4. 영업에서 창출된 현금 5,682,927,109 8,835,973,945 (2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산대체 - 871,454,545 사용권자산의 리스부채대체 71,731,342 - (3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 상각 비현금변동 당분기말 리 스 부 채 132,885,604 (70,752,090) 3,752,066 71,731,342 137,616,922 31. 위험관리 (1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 있어 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정 방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환 위험, 이자율위험 등과 같이 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무 적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인들에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용 한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 38,768,827,858 27,127,943,741 기타유동금융자산 30,708,851,713 23,992,167,130 매출채권 및 기타유동채권 10,156,943,448 - 장기대여금 및 수취채권 2,926,170,578 5,275,152,160 합 계 82,560,793,597 56,395,263,031 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.당분기말 현재 매출채권 및 기타유동채권 중 종속기업에 대한 채권이 98%를 차지하고 있습니다. 상기 종속기업 채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권 및 기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금 관리 계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년 이상 매입채무 및 기타유동채무 453,796,656 453,796,656 453,796,656 - - - 리 스 부 채 137,616,922 143,223,420 51,871,320 43,229,060 35,991,600 12,131,440 기타비유동금융부채 110,272,895 - - - - - 합 계 701,686,473 597,020,076 505,667,976 43,229,060 35,991,600 12,131,440 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년 이상 매입채무 및 기타유동채무 438,232,162 438,232,162 438,232,162 - - 리스부채 132,885,604 160,512,619 91,041,685 31,548,819 19,644,977 18,277,138 기타비유동금융부채 222,151,474 - - - - 합 계 793,269,240 598,744,781 529,273,847 31,548,819 19,644,977 18,277,138 ③ 환위험당사는 매출채권, 대여금 등과 관련하여 주로 USD, VND 및 JPY의 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 4,374,922,676 - 4,581,587,330 - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동 시 환율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 437,492,267 (437,492,267) 458,158,733 (458,158,733) 상기 민감도 분석은 보고 기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 1USD 적용환율은 각각 1,319.60원과 1,289.40원 입니다.④ 가격위험당사는 재무상태표상 가격위험에 노출되어 있는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권이 없습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본 조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 - - 현금및현금성자산 (38,768,827,858) (27,127,943,741) 기타유동금융자산 (10,156,943,448) - 순차입금(A) (48,925,771,306) (27,127,943,741) 총자본(B) 213,611,792,426 188,707,372,425 부채비율(%)(A/B) (*) - - (*) 부채비율이 음(-)의 값이기 때문에 계산하지 않았습니다. (5) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 38,768,827,858 38,768,827,858 27,127,943,741 27,127,943,741 기타유동금융자산 10,156,943,448 10,156,943,448 - - 매출채권및기타유동채권 30,708,851,713 30,708,851,713 23,992,167,130 23,992,167,130 장기대여금및기타수취채권 2,926,170,578 2,926,170,578 5,275,152,160 5,275,152,160 금융자산 합계 82,560,793,597 82,560,793,597 56,395,263,031 56,395,263,031 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 453,796,656 453,796,656 438,232,162 438,232,162 리스부채 137,616,922 137,616,922 132,885,604 132,885,604 기타비유동금융부채 110,272,895 110,272,895 222,151,474 222,151,474 금융부채 합계 701,686,473 701,686,473 793,269,240 793,269,240 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입 변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수 수준3 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 32. 지급보증등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD: 1$) 제공처 내용 한도액 실행잔액 보증기간 채무자 기업은행 기타지급보증 USD 1,800,000 USD 1,800,000 2024.04.15~2025.04.14 MOBASE INDIA PRIVATELIMITED USD 4,500,000 USD 4,500,000 2018.11.01~2025.11.02 (3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 채무(지급)보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공처 내용 보증금액 인수자 보증기간 채무자(제공받은자) 신용보증기금 사모사채보증 8,000,000,000 현대차증권 2022.06.27~2025.06.27 (주)모베이스전자 33. 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 MOBASE VIETNAM COMPANY LTD. 등과 기술제공계약 등을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 회 사 명 구분 계약기간 계약내용 MOBASE VIETNAM COMPANY LTD. 기술제공계약 등 2012년 7월부터 2025년 7월까지 매출액의 5% MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 2016년 4월 1일부터 ~ 매출액의 4% 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업 및 관계기업 구 분 회 사 명 지배기업 지분율 비 고 당기말 전기말 종속기업 MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED 100.00% 100.00% 모베이스썬스타(주) 100.00% 100.00% MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 100.00% 100.00% SUNSTAR SWF INC - - 모베이스썬스타(주)가 지분 100% 소유 신시탑봉제설비有限公司 - - 모베이스썬스타(주)가 지분 100% 소유 MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LIMITED - - MOBASE VIETNAM COMPANY 가 지분 100% 소유 모베이스오토테크(주) 100.00% 100.00% 우창정기(주) - - 모베이스오토테크(주)가 55.6%, (주)모베이스전자가 44.4% 소유 (주)우창코넥타 - - (주)모베이스전자가 20%, 우창정기 (주)가 50% 소유 SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED - - MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED가 지분 80% 소유 썬스타판매(주) - - 모베이스썬스타(주)가 지분 100% 소유 (주)모베이스오토 100.00% 100.00% (주)모베이스전자 45.84% 45.84% (주)모베이스투자 - - (주)모베이스전자가 100% 소유 (주)모베이스다이캐스팅 - - (주)모베이스전자가 100% 소유 소주모베이스전자과기유한공사 - - (주)모베이스전자가 32.5%, (주)모베이스투자가 32.5% 소유 소주모베이스소료유한공사 - - 소주서연전자과기유한공사가100% 소유 Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. - - (주)모베이스전자가 100% 소유 Mobase Electronics India Private Limited - - (주)모베이스전자가 99.99% 소유 Mobase Electronics Mexico s.de R.L.de C.V - - (주)모베이스전자가 100% 소유 소주모베이스압주유한공사 - - (주)모베이스전자가 100% 소유 가흥모베이스화창전장 유한공사 - - 소주모베이스압주유한공사가 100% 소유 가흥모창국제무역유한공사 - - 가흥모베이스화창전장유한공사가 100% 소유 SNJ America - - (주)모베이스전자가 51.07% 소유 관계기업 PT. SUNSTAR MANDIRI - - 모베이스썬스타 (주)가 지분 30% 소유 귀주화창기차전기유한공사 - - (주)모베이스전자가 25% 소유 2) 기타 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타 특수관계자 테크노에스(주) 테크노에스(주) 동일인 대주주 (주)투아이소프트 (주)투아이소프트 에스앤지홀딩스서울(주) 에스앤지홀딩스서울(주) (주)티브이포어스 (주)티브이포어스 TECHNO YEN PHONG VINA (*) TECHNO YEN PHONG VINA 테크노에스(주)가 100% 소유 TWOEYE TECH VINA TWOEYE TECH VINA (주)투아이소프트가 100% 소유 (*) 당기 중 청산 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출거래 매입거래 용역매출 배당금수익 기타(*) 기타(*) MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED 6,081,516,134 19,515,066,598 - - MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 1,847,827,973 - 975,293,503 - 모베이스오토테크(주) - - 501,035,710 7,665,400 모베이스썬스타(주) - - 467,416,473 - (주)모베이스전자 - - 1,060,973,656 2,924,000 합 계 7,929,344,107 19,515,066,598 3,004,719,342 10,589,400 (*) 기타거래에는 임대수익, 이자수익, 유형자산 처분 및 구입과 외주가공비 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출거래 매입거래 상품,제품매출 용역매출 배당금수익 기타(*) 기타(*) MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED - 5,029,944,200 - - - MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED - 2,609,728,404 - 266,729,168 - 모베이스오토테크(주) 23,438,370 - - 490,366,294 814,196,790 모베이스썬스타(주) - - - 504,622,843 - (주)모베이스전자 - - 331,981,780 889,836,378 2,400,000 대주주 - - - 395,000,000 40,500,000 합 계 23,438,370 7,639,672,604 331,981,780 2,546,554,683 857,096,790 (*) 기타거래에는 임대수익, 이자수익, 유형자산 처분 및 구입과 외주가공비 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 모베이스썬스타(주) - 1,215,000,000 - 1,620,000,000 모베이스오토테크(주) 1,517,000,000 900,000,000 1,400,000,000 1,400,000,000 (주)모베이스전자 14,800,000,000 9,880,000,000 101,193,789,879 84,051,584,788 합 계 16,317,000,000 11,995,000,000 102,593,789,879 87,071,584,788 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 장단기매출채권 장단기대여금 기타 기타 MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED 1,184,239,707 - - - 모베이스썬스타(주) - 135,000,000 55,000,000 - MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED(*) 3,179,070,489 - 11,612,480 - 모베이스오토테크(주) - 617,000,000 59,251,710 550,000 (주)모베이스전자 - 27,390,000,000 300,221,181 - 대주주 - - 100,000,000 - 합계 4,363,310,196 28,142,000,000 526,085,371 550,000 (*) MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 채권잔액에 대하여는 211백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당분기 중 채권회수로 인하여 11백만원의 대손충당금 환입이 발생하였습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 장단기매출채권 장단기대여금 기타 기타 MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED 664,032,967 - - - 모베이스썬스타(주) - 1,350,000,000 55,000,000 - MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED(*) 3,499,401,943 - 418,152,420 - 모베이스오토테크(주) - - 116,380,000 550,000 (주)모베이스전자 - 22,470,000,000 91,669,808 - 대주주 - - 100,000,000 - 합계 4,163,434,910 23,820,000,000 781,202,228 550,000 (*) MOBASE INDIA 채권잔액에 대하여는 333백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며 전기 중 채권회수로 인하여 787백만원의 대손충당금 환입이 발생하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 장단기차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, USD단위: 1$) 특수관계자명 채권자 보증금액 보증기간 보증내용 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 기업은행 USD 1,800,000 2024.4.15~2025.4.21 차입금보증 USD 4,500,000 2018.11.1~2025.11.2 (주)모베이스전자 신용보증기금 8,000,000,000 2022.6.27~2025.6.27 사모사채보증 한편, 종속기업인 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 및 모베이스썬스타(주)의 MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED에 대한 매입채무와 관련하여 지배기업인 당사가 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,613,905,594 1,280,303,628 6. 배당에 관한 사항 ※ 당분기에 변동사항은 없으며 관련 내용은 2024.03.21에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시가 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ※ 공시 대상 기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 모베이스전자 회사채 사모 2022.06.27 8,000 6.72 BB Stable(NICE신용평가) 2025.06.27 미상환 현대차증권 합 계 - - - 8,000 6.72 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 8,000 - - - - - - 8,000 합계 8,000 - - - - - - 8,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※ 공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (연결기준) (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 3분기(2024년) 매출채권 292,709,599 9,109,416 3.11% 미수금 6,543,521 452,942 6.92% 선급금 11,505,758 203,206 1.77% 장기매출채권 5,602,010 4,831,343 86.24% 장기미수금 760,760 439,530 57.78% 제25기(2023년) 매출채권 289,720,000 8,061,574 2.78% 미수금 11,710,379 2,615,283 22.33% 선급금 9,811,002 203,206 2.07% 장기매출채권 5,571,082 4,830,389 86.70% 장기미수금 805,760 303,358 37.65% 제24기(2022년) 매출채권 251,622,124 6,709,617 2.67% 단기대여금 370,000 - 0.00% 미수금 13,097,939 470,267 3.59% 선급법인세 905,562 - 0.00% 선급금 7,806,098 203,206 2.60% 장기매출채권 6,355,208 4,830,708 76.01% 장기미수금 530,330 269,315 50.78% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,013,811 12,483,113 13,957,392 2. 순대손처리액(①－②±③) 319,227 333,722 1,120,335 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액(연결조정) 319,227 333,722 1,120,335 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,296,602) 3,196,976 (2,594,614) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,036,437 16,013,811 12,483,113 - 매출채권 관련 대손충당금 설정 방법 당사는 연결실체는 개별적인 손상 사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상 사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체 기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 3) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 6개월이하 6월~1년이하 1년초과 계 일반 37,527,952 5,806,121 11,991,126 55,325,199 구성비율(%) 68% 10% 22% 100% 4) 사업부문별 재고자산현황 (단위: 천원) 구분 계정 제26기 3분기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 휴대폰케이스 등 재공품 2,114,741 1,212,138 1,029,164 제품 2,269,813 4,091,865 5,211,577 원재료 515,675 789,257 2,631,966 미착품 572,415 334,686 534,377 부재료 366,835 1,711,794 1,453,396 자동차부품 재공품 15,909,418 16,429,307 18,929,121 제품 61,311,998 58,961,114 53,239,863 원재료 59,495,329 53,951,542 43,542,703 저장품 17,720,467 24,056,671 16,688,262 미착품 29,925,596 25,755,072 10,695,548 재봉기 및자수기 재공품 361,120 467,026 517,882 제품 2,232,584 1,878,433 2,916,942 상품 3,632,997 3,297,790 3,609,996 원재료 3,588,103 4,372,466 3,727,711 저장품 - 27,880 27,043 미착품 - - 1,502 합계 200,017,091 197,337,041 164,757,053 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 18.77 18.7 16.7 재고자산회전율(회) [연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)/2] 5.58 6.17 7.08 5) 재고자산의 실사내역 등 당사는 매 회계연도 결산기에 자체 재고실사를 실시하고 있으며, 매월말 회사 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다. 6) 공정가치평가내역 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 보고서「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 40. 위험관리」를 참조 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 (당분기) 태일회계법인 해당사항없음 해당사항없음 - 제25기(전기) 태성회계법인 적정 해당사항없음 (연결 재무제표) 연결회사간 내부거래 발생사실과 표시 (별도 재무제표) 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성 제24기(전전기) 태성회계법인 적정 해당사항없음 (연결 재무제표) 특수관계자에 대한 수익인식 회계처리의 적정성 (별도 재무제표) 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당분기) 태일회계법인 반기 검토(별도,연결) 및 재무제표에 대한 감사(별도,연결)내부회계 감사 160백만원 1,965 120백만원 1473 제25기(전기) 태성회계법인 반기 검토(별도,연결) 및 재무제표에 대한 감사(별도,연결)내부회계 감사 152백만원 1,796 152백만원 1,663 제24기(전전기) 태성회계법인 반기 검토(별도,연결) 및 재무제표에 대한 감사(별도,연결)내부회계 감사 152백만원 1,796 152백만원 1,721 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당분기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사의 의견 지적사항 제26기(당분기) - 없음 제25기(전기) 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 없음 제24기(전전기) 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성에 관한 사항 당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 이사회는 3인의 사내이사와 사외이사 2인으로 구성되어 있습니다. 2) 이사회의 중요의결사항 등 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2024.01.02 종속회사 금전대여의 건(모베이스전자) 가결 2024.03.14 제25기 내부결산 재무제표 보고제25기 결산 현금배당에 관한 건제25기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 3) 이사회 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력 등은 Ⅷ. '임원 및 직원 등에 관한 사항' 을 참조하여 주시기 바랍니다. 이러한 절차에 따라 보고서 제출일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 손병준 각자대표이사이사회의장 이사회 경영전반 총괄 없음 본인 3년 연임(8) 백승협 각자대표이사 이사회 경영전반 총괄 없음 관계없음 3년 신임 조해숙 기타비상무이사 이사회 - 없음 특수관계인 3년 연임(4) 최창현 사외이사 이사회 사외이사 없음 관계없음 3년 연임 이동현 사외이사 이사회 사외이사 없음 관계없음 2년 신임 4) 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 당분기말 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 5) 사외이사현황 성명 주요경력 회사와의거래 최대주주와의이해관계 최창현 - 연세대 경영학과- 삼성그룹 공채입사(삼성생명)- 호텔신라 호텔 부문(부사장 역임) 해당사항 없음 - 이동현 - 서울대학교 법과대학원- 사법연수원(36기)- 서울중앙지검 외 검사- 김·장법률사무소 변호사 해당사항 없음 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 최창현, 이동현 사외이사는 사외이사로서의 업무를 수행할 수 있는 충분한 자격 요건을 보유하였다고 판단하여 교육을 미실시 하였습니다. 사외이사의 역할에 미치는 영향에 대한 내용을 안내하고 있으며, 이사회 안건내용을 포함하여 회사의 주요사항에 관련된 내용을 수시로 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 회사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않고, 상법에 따라 상근감사를 두고 있습니다. 1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 선임일 및 임기만료일 권영창(상근) -성균관대 경상대학 졸업 -삼성전자 무선사업부 그룹장 -래디택(주) 대표이사 선임일 : 2022.03.30.만료일 : 2025.03.29. 2) 감사의 독립성 당사의 감사 권영창은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 않습니다. 또한 감사는 회계업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하였습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 직무와 의무】> ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. 3) 감사의 주요활동 내용 개최일자 의안 내용 가결여부 감사참석 2024.01.02 종속회사 금전대여의 건(모베이스전자) 가결 ○ 2024.03.14 제25기 내부결산 재무제표 보고제25기 결산 현금배당에 관한 건제25기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 ○ 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 ○ 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 사전 해당 안건 내용 검토를 위한 자료를 사전 제공하고 있으며, 또한 사내 현안 및 기타요청사항 등에 대해서 정보를 제공하고 있습니다. 추후 필요시 교육진행 예정입니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀/인사총무팀 5 팀장 등(4년) - 내부감사 지원- 내부회계관리제도 운영실태평가 업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제23기(21년도) 정기주총 2) 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,147,029 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,147,029 - 우선주 - - 3) 주식의 사무 정관상신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.[상법] 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.제418조의 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 이사회결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.회사가 긴급한 자금을 조달하기 위하여 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사의 특수관계인과 임직원 및 국내외 금융기관에 신주를 배정하는 경우 7.회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8.기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 9.주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 기명식 보통주 공고방법 전자적공고(http://www.mobase.com) 또는 매일경제신문 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주에 대한 특전 없음 4) 주주총회 의사록 요약 개최일자 주주총회 종류 안건 결의내용 주요논의내용 2024.03.29 제25기정기주주총회 제25기 재무제표 승인의 건정관 일부 변경의 건이사 선임의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 원안대로 가결 2023.03.29 제24기정기주주총회 제24기 재무제표 승인의 건이사 선임의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 원안대로 가결 2022.03.30 제23기정기주주총회 제23기 재무제표 승인의 건정관 일부 변경의 건이사 선임의 건감사 선임의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건 속행결정(22.04.29)가결가결가결가결가결 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 손병준 본인 보통주 7,387,947 31.92 7,387,947 31.92 - 조해숙 배우자 보통주 2,763,970 11.94 2,763,970 11.94 - 계 보통주 10,151,917 43.86 10,151,917 43.86 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 손병준 대표이사(회장) 1999.3 ~ 현재 (주)모베이스 대표이사 現 (주)모베이스전자 이사 3. 최대주주 변동내역 당사는 최근 5년간 최대주주 변동 사항이 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 손병준 7,387,947 31.92 최대주주 조해숙 2,763,970 11.94 특수관계인 우리사주조합 - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손병준 남 1962.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 중앙대 경영대학원- 한국대동전자공업 기획이사- 모베이스전자 이사 7,387,947 - 본인 25년 2026.03.30 백승협 남 1966.04 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 - 삼성전자 무선사업부(기구개발그룹 상무)- 애니원 부사장 - - 임원 - 2027.03.29 조해숙 여 1961.06 비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영전반 - 의성여자고등학교- (주)테크노에스 대표- 모베이스전자 이사 2,763,970 - 배우자 14년 2025.03.30 최창현 남 1963.04 사외이사 사외이사 비상근 경영전반 - 연세대 경영학과- 삼성그룹 공채입사(삼성생명)- 호텔신라 부사장 역임 - - - 2년 2026.03.29 이동현 남 1981.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대학교 법과대학원- 서울중앙지검 외 검사- 김·장법률사무소 변호사 - - - - 2026.03.29 권영창 남 1964.01 감사 감사 상근 감사 - 성균관대 경상대 - 삼성전자 무선사업부그룹장- 래디택(주) 대표이사 - - - 3년 2025.03.30 강희중 남 1971.06 상무 미등기 상근 기획재무 - 서울디지털대- 롯데제과- 대동전자(주) - - - 11년 - 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 휴대폰 남 48 - - - 48 5년 2,286 47 - - - 해외파견직포함 휴대폰 여 2 - - - 2 1년 64 32 - 합 계 50 - - - 50 - 2350 47 - 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 103 103 - 2. 임원의 보수 등 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 2. 임원의 보수 등에 관한 사항 을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 모베이스 1 23 24 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 5 6 89,851 532 - 90,384 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 1 5 6 89,851 532 - 90,384 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다. 2. 대주주등에 대한 자산양수도 등 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 담보제공현황당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지, 건물 및기계장치 77,021,880,000 산업은행 6,060,000,000 국민은행 1,200,000,000 기업은행 54,890,000,000 신한은행 11,000,000,000 KEB하나은행 재고자산 16,250,000,000 한국수출입은행 합 계 166,421,880,000 한편, 연결실체는 건물 등에 대하여 화재보험 등에 가입하고 있으며, 장단기 차입금과 관련하여 보험금액에 질권이 설정되어 있습니다. (2) 지급보증현황당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 및 기타약정사항 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD단위: 1$) 제공처 지급보증 내용 제공받은회사명 제공금액 기업은행 기타지급보증 (주)모베이스 USD 6,300,000 일람불수입신용장 모베이스썬스타(주) USD 300,000 기한부수입신용장 USD 300,000 신용보증기금 신용보증서 (주)모베이스오토 2,100,000,000 사모사채보증 (주)모베이스전자 8,000,000,000 서울보증보험 이행지급보증 등 모베이스썬스타(주) 45,194,250 모베이스오토테크(주) 8,000,000 (주)모베이스전자 1,755,528,353 (3) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원, USD, CNY, EUR, INR) 구 분 금융기관 통화 한도약정액 실행잔액 장단기차입금 KEB하나은행 KRW 13,500,000,000 12,600,000,000 우리은행 KRW 10,000,000,000 - KB국민은행 KRW 737,499,996 737,499,996 기업은행 KRW 9,698,521,370 3,864,037,140 CNY CNY 10,000,000 CNY 10,000,000 산업은행 KRW 52,569,942,500 52,569,942,500 신한은행 KRW 31,400,000,000 31,028,905,186 EUR EUR 3,000,000 EUR 2,200,063 CNY CNY 3,000,000 CNY 0 한국수출입은행 KRW 10,800,000,000 10,620,000,000 EUR EUR 4,000,000.00 EUR 4,000,000.00 농협은행 KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 현대커머셜 KRW 1,250,000,000 - 공상은행 CNY CNY 23,000,000 CNY 23,000,000 상하이은행 CNY CNY 80,000,000 CNY 76,900,000 닝포은행 CNY CNY 5,000,000 CNY 5,000,000 HDFC Bank INR INR 1,922,594,775 INR 1,604,415,618 매입외환(D/A) 신한은행 EUR EUR 8,400,000.00 EUR 8,398,515.32 무역어음 기업은행 KRW 1,000,000,000 - 일람불(기한후)수입신용장 기업은행 USD USD 600,000 USD 300,000 전자외상채권담보대출(*1) KEB하나은행 KRW 4,000,000,000 3,938,731,043 신한은행 KRW 7,000,000,000 5,215,119,619 외상매출채권담보대출 및 외상매출채권매각약정(*2) KEB하나은행 KRW 46,350,000,000 13,971,983,050 기업은행 KRW 9,300,000,000 6,392,115,367 KB국민은행 KRW 4,000,000,000 1,337,292,979 신한은행 KRW 60,600,000,000 23,778,861,353 우리은행 KRW 3,000,000,000 902,719,026 합계 KRW 270,705,963,866 172,457,207,259 CNY 121,000,000 114,900,000 USD 600,000 300,000 INR 1,922,594,775 1,604,415,618 EUR 15,400,000 14,598,579 (*1) 연결실체의 매입거래처가 당사에 대한 매출채권에 대하여 약정한도내에서 할인을 받을 수 있는 약정입니다.(*2) 위험과 보상의 대부분을 이전하는 매출채권매각거래와 관련한 한도약정입니다. (4) 우발채무1) 당분기말 현재 종속기업인 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED는 인도 과세당국으로부터 수출지향기업(EXPORT ORIENTED UNIT)으로서 2017년 7월까지 면제받은 관세 및 소비세 4,879백만원에 대하여 납부해야 한다는 통보를 받았으며, 인도 종속기업은 이에 대하여 이의를 제기하고 있는 상태입니다. 상기 우발채무금액은 당분기말 연결재무제표에 반영되어 있지 않으며, 당분기말 현재 동 분쟁의 결과는 예측할수 없으나, 상기 분쟁 사건이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요할 수도 있습니다.2) 당분기말 현재 종속기업인 Mobase Electronics India Pvt Ltd의 세금 오신고와 관련하여 당기 중 인도 세무당국으로부터 과세 통지(Notice)를 받은 바 이에 대한 소명을 진행하고 있으며, 당분기말 현재 해당 세무 분쟁의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 관련 부채를 계상하지 않았습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 제재내용 지정일 지정사유 불성실공시법인 지정 2020.01.22 타법인주식 및 출자증권 취득결정 지연공시(1건) - 사유발생일 : 2019.12.23 유상증자결정(종속회사의 주요 경영사항) 정정 지연공시(2건) - 사유발생일 : 2019.11.14 / 2019.11.15 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED 2009 베트남 휴대폰케이스 112,159 당사 지분 100% 지배회사 자산총액 10%이상 모베이스썬스타(주) 2015 한국 산업용 재봉기,자수기 판매 17,424 당사 지분 100% 미해당 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 2013 인도 휴대폰케이스 32,432 당사 지분 100% 미해당 SUNSTAR SWF. INC. 2016 미국 산업용 재봉기,자수기 판매 16 썬스타(주)가 지분 100% 미해당 신시탑봉제설비 有限公司 2016 중국 산업용 재봉기,자수기 판매 3,377 썬스타(주)가 지분 100% 미해당 MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA 2016 베트남 산업용 재봉기,자수기 부품 35 MOBASE VIETNAM이 지분 100% 미해당 모베이스오토테크(주) 2006 한국 자동차부품 27,979 당사 지분 100% 미해당 SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED 2018 인도 산업용 재봉기,자수기 판매 16 MOBASE INDIA가 지분 80% 미해당 썬스타판매(주) 2015 한국 산업용 재봉기,자수기 판매 422 썬스타(주)가 지분 100% 미해당 (주)모베이스오토 2019 한국 자동차부품 제조 35,330 당사 지분 100% 미해당 (주)모베이스전자 1978 한국 자동차부품 제조 786,469 당사 지분 45.84% 지배회사 자산총액 10%이상 (주)모베이스투자 1986 한국 자동차부품 제조 7,959 (주)모베이스전자가 지분 100% 모베이스전자의 종속회사 우창정기(주) 2019 한국 자동차부품 제조 39,234 모베이스오토테크(주)가 지분 55.6%, (주)모베이스전자가 지분 44.4% " 소주모베이스전자과기유한공사 2003 중국 자동차부품 제조 71,068 (주)모베이스전자가 지분 32.5%(주)모베이스투자가 지분 32.5% " 소주모베이스소료유한공사(*1) 2005 중국 자동차부품 제조 - 소주모베이스전자과기유한공사가 100% " Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 2007 폴란드 자동차부품 제조 61,635 (주)모베이스전자가 지분 100% " 소주모베이스압주유한공사 2008 중국 주조부품 11,417 (주)모베이스전자가 지분 100% " Mobase Electronics India Pvt Ltd 2017 인도 자동차부품 제조 89,331 (주)모베이스전자가 지분 99.9% " Mobase Electronics Mexico S. deR.L. de C.V. 2018 멕시코 자동차부품 제조 26,877 (주)모베이스전자가 지분 100% " (주)우창코넥타 1994 한국 자동차부품 제조 12,649 (주)모베이스전자가 지분 20%,우창정기(주)가 지분 50% " 가흥모베이스화창전장 유한회사 - 중국 자동차부품 제조 32,588 (주)모베이스코넥타가 지분 40%,소주모베이스압주유한공사 60% " 가흥모창국제무역유한공사(*2) 2023 중국 자동차부품 제조 - 가흥모베이스화창전장유한공사가100% 소유 " SNJ America Corporation - 미국 자동차부품 판매 8,138 (주)모베이스전자가 지분 51.1% " (주)모베이스다이캐스팅 2023 한국 자동차부품 제조 5,388 (주)모베이스전자가 지분 100% " ※ 상기 최근사업연도말 자산총액은 2023년도 기준입니다.(*1) 소주모베이스전자과기유한공사의 재무정보는 소주모베이스소료유한공사를 포함한 연결재무정보이며 소주모베이스소료유한공사 자산총액은 표기하지 않았습니다.(*2) 가흥모베이스화창전장유한공사의 재무정보는 가흥모창국제무역유한공사를 포함한 연결재무정보이며 가흥모창국제무역유한공사를 자산총액은 표기하지 않았습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)모베이스전자 134-81-02523 - - 비상장 23 MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED - 모베이스썬스타(주) 841-87-00116 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED - SUNSTAR SWF INC. - 신시탑봉제설비 有限公司 - MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA - SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED - 모베이스오토테크(주) 131-81-95154 썬스타판매(주) 474-88-00247 (주)모베이스오토 579-88-01255 (주)모베이스투자 134-81-05520 우창정기(주) 450-88-01425 소주모베이스전자과기유한공사 - 소주모베이스소료유한공사 - Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. - 소주모베이스압주 유한공사 - Mobase Electronics India Pvt Ltd - Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V - (주)우창코넥타 312-81-22420 가흥모베이스화창전장 유한공사 - 가흥모창국제무역유한공사 - SNJ America Corporation - (주)모베이스다이캐스팅 589-88-02722 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED 비상장 - 해외생산기지 3,803 - 100 3,266 - - - - 100 3,266 112,159 1,815 모베이스썬스타(주) 비상장 - 사업다각화 6,200 6,000 100 7,400 - - - 6,000 100 7,400 17,424 456 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 비상장 - 해외생산기지 3,602 - 100 3,602 - - - - 100 3,602 32,432 4,202 모베이스오토테크(주) 비상장 - 사업다각화 4,850 23,000 100 11,406 - - - 23,000 100 11,406 27,979 -3,641 (주)모베이스오토 비상장 - 설립투자 2,000 19,360 100 9,680 - - - 19,360 100 9,680 35,330 37 (주)모베이스전자 상장 2019.09.02 사업다각화 23,548 33,571 45.84 55,029 - - - 33,571 45.84 55,029 786,469 7,663 합 계 - - 90,383 - - - - - 90,383 - - ※ 상기 최근사업연도 재무현황은 2023년도말 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.