모베이스 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (연결기준)

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23기 반기(2021년)	매출채권	217,335,252	7,673,309	3.53%

유동성장기매출채권	4,878,622	1,670,259	34.24%

단기대여금	870,200	868,000	99.75%

미수금	10,736,063	404,620	3.77%

선급법인세	2,544,747	208,006	8.17%

선급금	5,703,990	5,950	0.10%

장기대여금	1,209,088	0	0.00%

장기매출채권	4,196,073	1,924,185	45.86%

장기미수금	480,360	32,001	6.66%

제22기(2020년)	매출채권	222,651,080	6,781,958	3.05%

유동성장기매출채권	5,443,327	2,053,279	37.72%

단기대여금	874,400	868,000	99.27%

미수금	7,331,990	323,719	4.42%

유동성장기미수금	404,274	4,070	1.01%

선급법인세	2,873,438	208,006	7.24%

선급금	6,313,299	99,867	1.58%

장기대여금	1,206,836	46,998	3.89%

장기매출채권	4,758,308	1,375,285	28.90%

장기미수금	436,358	32,001	7.33%

제21기(2019년)	매출채권	214,539,751	2,188,165	1.02%

단기대여금	882,269	868,000	98.38%

미수금	4,791,047	234,569	4.90%

선급법인세	2,804,233	218,160	7.78%

장기대여금	1,278,249	46,998	3.67%

장기매출채권	1,857,600	1,278,586	68.82%

선급금	15,250,198	98,057	0.64%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준)

(단위: 천원)

구 분	제23기 반기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,793,183	4,932,535	4,004,893

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,376,167	5,957,897	865,246

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(연결실체의변동)	1,376,167	5,957,897	865,246

3. 대손상각비 계상(환입)액	(383,020)	(902,751)	(62,396)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,786,330	11,793,183	4,932,535

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 당사는 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)

(단위: 백만원)

구 분	3월이하	3월~6월이하	6월~1년이하	1년초과	계

일반	191,728	13,585	16,227	27,437	248,977

구성비율(%)	77.0%	5.5%	6.5%	11.0%	100.0%

5) 사업부문별 재고자산현황(단위: 천원)

구분	계정	제23기 반기(2021년)	제22기(2020년)	제21기(2019년)

휴대폰케이스 등	재공품	1,824,879	2,725,070	1,077,807

재공품평가충당금	(283,501)	(272,507)	(283,712)

제품	2,964,813	2,655,457	2,672,813

제품평가충당금	(412,333)	(398,318)	(692,214)

상품	0	0	132,620

상품평가충당금	0	0	0

원재료	3,375,201	1,334,740	1,183,454

원재료평가충당금	(68,815)	(66,754)	(338,948)

미착품	0	0	399,343

부재료	3,345,880	1,156,529	1,055,248

부재료평가충당금	(60,282)	(57,826)	(263,812)

재봉기 및자수기	재공품	424,750	437,198	604,989

재공품평가충당금	0	0	0

제품	2,640,009	3,494,122	5,195,464

제품평가충당금	(259,017)	(259,017)	(54,773)

상품	3,780,921	3,988,962	3,877,740

상품평가충당금	(24,024)	(24,024)	(212,011)

원재료	3,752,929	4,915,304	5,312,841

원재료평가충당금	(503,457)	(541,559)	(572,655)

저장품	26,955	22,609	22,444

미착품	0	0	111,290

자동차부품	재공품	20,556,011	22,418,088	11,427,414

재공품평가충당금	(926,588)	(738,647)	0

제품	45,385,172	44,742,374	0

제품평가충당금	(4,270,377)	(4,627,111)	0

상품	0	0	41,376,347

상품평가충당금	0	0	(3,554,880)

원재료	48,811,749	51,450,959	43,210,531

원재료평가충당금	(2,020,646)	(1,637,408)	(1,241,059)

저장품	16,727,893	16,986,425	14,171,612

저장품평가충당금	(1,231,202)	(1,231,201)	0

미착품	6,553,810	1,284,520	11,403,214

합계	150,110,730	147,757,985	136,021,107

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	15.4	15.3	8.1

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)/2]	6.97	7.38	14.24

6) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 당사는 2021년 6월말 기준 재무상태표를 작성함에 있어서 2021년 6월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 자체 재고실사를 실시하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사의 동일자 재고실사는 전문가 및 외부감사인의 입회없이 자체적으로 실시하였습니다.

7) 공정가치평가내역

1) 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.당반기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치금융자산	16,090,000	16,090,000	16,090,000	16,090,000

소 계	16,090,000	16,090,000	16,090,000	16,090,000

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금 및 현금성자산	41,119,547,421	41,119,547,421	52,561,414,394	52,561,414,394

- 매출채권 및 기타유동채권	238,074,301,097	238,074,301,097	235,718,882,231	235,718,882,231

- 기타유동금융자산	713,913,788	713,913,788	1,226,237,222	1,226,237,222

- 장기대여금 및 기타수취채권	6,686,629,608	6,686,629,608	7,421,770,912	7,421,770,912

- 기타비유동금융자산	36,471,800	36,471,800	26,382,100	26,382,100

소 계	286,630,863,714	286,630,863,714	296,954,686,859	296,954,686,859

금융자산 합계	286,646,953,714	286,646,953,714	296,970,776,859	296,970,776,859

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생금융부채	13,887,780,000	13,887,780,000	17,276,160,000	17,276,160,000

소 계	13,887,780,000	13,887,780,000	17,276,160,000	17,276,160,000

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무 및 기타유동채무	266,594,393,598	266,594,393,598	279,069,625,573	279,069,625,573

- 단기차입금	176,850,369,374	176,850,369,374	157,087,075,094	157,087,075,094

- 유동성장기부채	33,723,626,125	33,723,626,125	47,067,390,001	47,067,390,001

- 장기차입금	71,411,542,887	71,411,542,887	61,978,527,776	61,978,527,776

- 사채	6,898,022,036	6,898,022,036	6,843,377,775	6,843,377,775

- 전환사채	3,094,896,175	3,094,896,175	3,873,625,502	3,873,625,502

- 기타비유동금융부채	3,626,695,030	3,626,695,030	2,119,633,507	2,119,633,507

소계	562,199,545,225	562,199,545,225	558,039,255,228	558,039,255,228

금융부채 합계	576,087,325,225	576,087,325,225	575,315,415,228	575,315,415,228

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수