모베이스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제23기(당분기) 2021년 09월 30일 현재
제22기(전분기) 2020년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 모베이스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 모베이스(이하"지배기업")는 1999년 3월 17일에 설립되어 2004년에 주식회사 선화인텍 및 주식회사 아크테크놀러지코리아를 합병하고, 2006년 9월 6일 종속기업인 주식회사 모베이스를 합병하였습니다. 합병후 상호를 (주)손엔아크에서 주식회사 모베이스로 변경하였으며 금형과 전자부품의 제작 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 베트남 등에 종속기업을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2001년 12월 6일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 재정경제부에 등록하였으나 2009년 3월 외국인투자법인에서 제외되었습니다. 그리고 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 11,979백만원이며, 2010년 2월4일자로 코스닥상장을 통해 기업공개를 하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

손 병 준 외1	10,151,917주	42.38%

기 타	13,806,271주	57.62%

합 계	23,958,188주	100.0%

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(원)	지분율	업종	소재지	결산월

MOBASE THAI COMPANY LIMITED(*1)	2,012,676,000	100%	카오디오 등 소물 사출제품	태국	12월

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	3,803,396,659	100%	휴대폰케이스 제조	베트남	12월

모베이스썬스타(주)	3,000,000,000	100%	산업용 재봉기,자수기 제조	한국	12월

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	4,454,246,161	100%	휴대폰케이스 제조	인도	3월

SUNSTAR SWF INC(*2)	230,800,000	100%	산업용 재봉기,자수기 판매	미국	12월

신시탑봉제설비有限公司(*2)	94,956,300	100%	산업용 재봉기,자수기 판매	중국	12월

SUNSTAR-ZOJE VINA CO., LTD(*3)	1,117,000,000	50%	산업용 재봉기	베트남	12월

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LTD(*4)	720,036,000	100%	산업용 자수기	베트남	12월

모베이스오토테크(주)	11,500,000,000	100%	자동차부품 제조	한국	12월

(주)티브이포어스	1,000,000,000	100%	방송프로그램 제작	한국	12월

SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED(*5)	191,625,000	80%	산업용 재봉기,자수기 판매	인도	3월

(주)모베이스오토	9,680,000,000	100%	자동차부품 제조	한국	12월

썬스타판매(주)(*2)	100,000,000	100%	재봉기,자수기 판매	한국	12월

(주)모베이스전자와 그 종속기업

(주)모베이스전자	32,901,558,500	48.6%	자동차부품 제조	한국	12월

(주) 모베이스투자	475,350,000	100%	투자사업	한국	12월

모베이스정기(주)(*6)	996,650,000	100%	자동차부품 제조	한국	12월

소주모베이스전자과기유한공사(*7)	7,176,030,467	65%	자동차부품 제조	중국	12월

소주모베이스소료유한공사(*8)	991,053,000	100%	자동차부품 제조	중국	12월

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.	10,520,775,270	100%	자동차부품 제조	폴란드	12월

소주모베이스압주유한공사	3,200,000,000	100%	자동차부품 제조	중국	12월

Mobase Electronics India Pvt Ltd	5,200,685,676	99.9%	자동차부품 제조	인도	3월

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.	2,085,198,233	100%	자동차부품 제조	멕시코	12월

(주)모베이스코넥타(*9)	3,200,000,000	70%	자동차부품 제조	한국	12월

가흥모베이스화창전장유한공사(*9)	6,223,238,001	100%	자동차부품 제조	중국	12월

에스와이제이차 유한회사(*10)	3,000,000	100%	금융	한국	12월

SNJ America Corporation(*11)	579,690,000	51%	자동차부품 판매	미국	12월

(*1) 당분기말 현재 영업 중단하여 연결포괄손익계산서에 중단영업손익으로 표시(*2) 종속회사인 모베이스썬스타㈜가 100% 소유(*3) 종속회사인 모베이스썬스타㈜가 50% 소유(*4) 종속회사인 MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED가 100% 소유(*5) 종속회사인 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED가 80% 소유(*6) (주)모베이스전자가 51%, 모베이스오토테크 (주)가 49% 소유(*7) (주)모베이스전자가 32.5%, (주)모베이스투자가 32.5% 소유(*8) 소주모베이스전자과기유한공사가 100% 소유(*9) (주)모베이스전자가 20%, 모베이스정기(주)가 50% 소유, 가흥모베이스화창전장유한공사는 (주)모베이스코넥타가 40%, 소주모베이스압주유한공사가 60% 소유(*10) 에스와이제이차 유한회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인임(*11) (주)모베이스전자가 51% 소유

2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	1,086,208,070	1,684,865,744	-	(53,270,582)

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	126,640,119,980	30,291,078,419	148,403,249,047	(7,535,702,503)

모베이스썬스타(주)	18,377,291,529	11,611,572,869	21,504,343,949	305,894,150

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	51,125,609,139	49,473,713,436	71,677,116,086	(6,159,124,648)

SUNSTAR SWF INC	123,704,733	118,490	-	(109,310,499)

신시탑봉제설비有限公司	3,866,957,245	3,063,299,131	5,934,526,571	142,221,403

SUNSTAR-ZOJE VINA CO., LTD	126,293,692	136,416	414,016,150	(182,259,529)

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA	2,935,351,152	5,362,950,502	1,486,726,252	(232,271,109)

모베이스오토테크(주)	43,176,531,140	42,393,816,386	36,864,171,500	71,143,454

(주)티브이포어스	741,507,806	-	-	(118,742,363)

SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED	101,063,182	22,797,749	-	(256,490)

(주)모베이스오토	42,591,272,097	32,305,275,593	41,567,293,550	483,695,842

썬스타판매(주)	517,815,485	317,167,427	-	(110,799,314)

모베이스전자㈜와 그 종속기업	683,201,585,781	494,174,377,439	557,653,807,305	8,932,828,774

합 계	974,611,311,031	670,701,169,601	885,505,250,410	(4,565,953,414)

(전기)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	1,185,106,966	1,754,378,677	-	(98,151,639)

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	115,102,341,316	13,337,608,056	170,739,154,045	2,073,627,780

모베이스썬스타(주)	18,363,874,791	11,663,862,734	20,956,942,423	(1,266,150,820)

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	44,605,711,939	38,613,645,813	81,079,681,934	(1,764,404,318)

SUNSTAR SWF INC	467,265,057	20,134,528	3,663,568,680	50,924,209

신시탑봉제설비有限公司	3,935,539,084	3,303,768,644	6,224,597,057	421,071,308

SUNSTAR-ZOJE VINA CO., LTD	479,983,782	191,370,344	1,019,457,135	(116,626,813)

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA	2,551,143,447	4,523,970,834	902,308,690	(731,780,388)

모베이스오토테크(주)	36,128,481,221	34,877,139,265	28,137,059,791	(354,194,387)

(주)티브이포어스	874,477,039	14,226,870	-	(1,676,343)

SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED	97,957,730	22,041,285	22,288,000	(24,757,388)

(주)모베이스오토	46,098,071,956	36,295,237,588	51,799,821,541	9,363,225

썬스타판매(주)	809,040,716	497,593,344	722,404,600	(146,234,240)

모베이스전자㈜와 그 종속기업	667,296,060,879	508,014,512,400	788,507,544,302	(16,960,214,314)

합 계	937,995,055,923	653,129,490,382	1,153,774,828,198	(18,909,204,128)

3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	변경전	변경후	사유

(주)모베이스코넥타	공동기업	종속기업	종속기업의 지분 추가취득(21.06.30)

가흥모베이스화창전장(유)	공동기업	종속기업	"

SNJ America Corporation	-	종속기업	종속기업의 지분 취득(21.09.30)

도봉제일차(주)	종속기업	제외	청산

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제·할인·유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 영업부문은 판매하는 제품의 형태에 따라 휴대폰케이스, 재봉기 및 자수기 등 및 자동차부품으로 분류하였습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	휴대폰케이스	재봉기,자수기등	자동차부품	총계

매출액	239,357,551,577	29,339,612,922	753,006,856,127	1,021,704,020,626

부문간 내부매출액	10,428,034,952	2,392,620,084	152,964,885,761	165,785,540,797

외부매출액	228,929,516,625	26,946,992,838	600,041,970,366	855,918,479,829

2) 전분기(단위: 원)

구 분	휴대폰케이스	재봉기,자수기등	자동차부품	총계

매출액	204,754,688,509	27,066,934,672	726,311,865,474	958,133,488,655

부문간 내부매출액	6,244,933,419	4,343,732,318	137,149,656,889	147,738,322,626

외부매출액	198,509,755,090	22,723,202,354	589,162,208,585	810,395,166,029

(2) 당분기 및 전분기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	395,481,092,098	532,192,582,591	372,958,686,012	420,353,553,932

아시아	308,733,582,177	247,074,871,390	138,046,574,626	79,456,280,565

유럽	103,917,860,179	20,671,383,543	16,233,180,545	18,657,539,169

미주	47,785,945,375	10,456,328,505	5,163,812,856	1,671,942,521

계속영업소계	855,918,479,829	810,395,166,029	532,402,254,039	520,139,316,187

중단영업소계	-	-	1,059,834,356	1,167,165,007

합계	855,918,479,829	810,395,166,029	533,462,088,395	521,306,481,194

(*) 비유동자산은 연결조정 반영전 금액이며, 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다.

5. 범 주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	37,881,090,425	37,881,090,425

매출채권및기타유동채권	-	249,893,422,738	249,893,422,738

기타유동금융자산	-	713,913,788	713,913,788

비유동금융자산

장기대여금및수취채권	-	10,701,087,087	10,701,087,087

당기손익-공정가치금융자산	16,090,000	-	16,090,000

기타비유동금융자산	-	38,596,400	38,596,400

합 계	16,090,000	299,228,110,438	299,244,200,438

2) 전 기 말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	52,561,414,394	52,561,414,394

매출채권및기타유동채권	-	235,718,882,231	235,718,882,231

기타유동금융자산	-	1,226,237,222	1,226,237,222

비유동금융자산

장기대여금및수취채권	-	7,421,770,912	7,421,770,912

당기손익-공정가치금융자산	16,090,000	-	16,090,000

기타비유동금융자산	-	26,382,100	26,382,100

합 계	16,090,000	296,954,686,859	296,970,776,859

(2) 범주별 금융상품부채

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	-	289,938,197,149	289,938,197,149

단기차입금	-	173,643,052,095	173,643,052,095

파생금융부채	12,241,704,000	-	12,241,704,000

전환사채	-	3,199,296,812	3,199,296,812

유동성장기부채	-	59,494,868,516	59,494,868,516

유동성사채	-	6,925,963,351	6,925,963,351

비유동금융부채

장기차입금	-	34,214,831,736	34,214,831,736

기타비유동금융부채	-	2,576,391,299	2,576,391,299

합 계	12,241,704,000	569,992,600,958	582,234,304,958

2) 전기말(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	-	279,069,625,573	279,069,625,573

단기차입금	-	157,087,075,094	157,087,075,094

파생금융부채	17,276,160,000	-	17,276,160,000

전환사채	-	3,873,625,502	3,873,625,502

유동성장기부채	-	47,067,390,001	47,067,390,001

비유동금융부채

장기차입금	-	61,978,527,776	61,978,527,776

사채	-	6,843,377,775	6,843,377,775

기타비유동금융부채	-	2,119,633,507	2,119,633,507

합 계	17,276,160,000	558,039,255,228	575,315,415,228

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	-	304,734,826	-	(8,415,462,730)	(8,110,727,904)

외환차익(차손)	-	(289,972,607)	-	(673,713,022)	(963,685,629)

외화환산이익(손실)	-	3,910,874,075	-	29,524,871	3,940,398,946

대손상각비	-	(1,054,026,580)	-	-	(1,054,026,580)

매출채권처분손실	-	(555,213,269)	-	-	(555,213,269)

파생상품평가손실	-	-	(2,225,012,000)	-	(2,225,012,000)

합계	-	2,316,396,445	(2,225,012,000)	(9,059,650,881)	(8,968,266,436)

2) 전분기(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	-	796,668,603	-	(8,665,948,204)	(7,869,279,601)

외환차익(차손)	-	1,669,107,650	-	(342,681,636)	1,326,426,014

외화환산이익(손실)	-	(402,449,494)	-	(250,996,229)	(653,445,723)

유형자산처분 이익	-	545,440,011	-	-	545,440,011

매출채권처분손실	-	(587,234,579)	-	-	(587,234,579)

공정가치금융자산처분손실	-	-	(1,226,400,000)	-	(1,226,400,000)

파생상품평가손실	-	-	(3,232,680,000)	-	(3,232,680,000)

합계	-	2,021,532,191	(4,459,080,000)	(9,259,626,069)	(11,697,173,878)

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	38,341,642	21,159,548

보통예금	37,842,748,783	52,540,254,846

합계	37,881,090,425	52,561,414,394

7. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	713,913,788	1,226,237,222

당분기 말 현재 단기금융상품 중에는 연결실체의 차입금과 관련하여 근질권 제공된 금액(500,000,000원)이 포함되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	220,110,175,354	222,651,079,792

대손충당금	(7,727,723,618)	(6,781,958,131)

유동성장기매출채권	9,237,916,753	5,443,326,875

대손충당금	(2,651,566,097)	(2,053,279,310)

현재가치할인차금	(31,054,071)	(75,190,895)

단기대여금	869,000,000	874,400,000

대손충당금	(868,000,000)	(868,000,000)

미수금	11,472,643,417	7,331,990,348

대손충당금	(318,317,381)	(323,719,465)

유동성장기미수금	2,168,172,126	404,274,263

현재가치할인차금	(5,244,298)	(4,069,604)

미수수익	116,919,117	22,204,022

부가세대급금	14,713,964,938	6,432,392,034

선급법인세	3,014,542,625	2,873,438,429

대손충당금	(208,006,127)	(208,006,127)

합계	249,893,422,738	235,718,882,231

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	현재가치할인차금	채권잔액	손상된금액	현재가치할인차금

3개월이하	184,942,682,544	(14,306,975)	-	188,828,636,602	-	-

3개월초과 ~ 6개월이하	35,172,565,622	(10,271,717)	-	13,585,086,322	-	-

6개월초과 ~ 1년이하	7,862,778,575	(11,468,429)	-	16,228,295,909	(1,002,811,206)	-

1년초과 ~	33,725,307,589	(11,737,566,102)	(36,298,369)	27,391,086,930	(9,232,151,827)	(79,260,499)

합 계	261,703,334,330	(11,773,613,223)	(36,298,369)	246,033,105,763	(10,234,963,033)	(79,260,499)

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	8,859,663,351	6,313,298,783

대손충당금	(5,950,000)	(99,866,874)

선급비용	1,317,197,971	1,144,620,784

합 계	10,170,911,322	7,358,052,693

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,520,067,703	3,988,961,922

평가충당금	(24,023,972)	(24,023,972)

제품	59,033,937,052	50,891,953,057

평가충당금	(5,145,746,249)	(5,284,446,642)

재공품	21,826,182,155	25,580,355,956

평가충당금	(966,380,715)	(1,011,154,469)

원재료	53,075,400,501	57,701,003,772

평가충당금	(2,168,560,258)	(2,245,721,079)

부재료	2,307,643,414	1,156,529,399

평가충당금	(63,965,161)	(57,826,470)

저장품	17,564,070,267	17,009,034,426

평가충당금	(1,231,201,781)	(1,231,201,781)

미착품	5,632,890,230	1,284,520,133

합 계	153,360,313,186	147,757,984,252

11. 장기대여금 및 수취채권

당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	1,282,963,388	1,206,835,980

대손충당금	-	(46,997,677)

장기매출채권	6,400,264,026	4,758,307,889

대손충당금	(1,044,470,427)	(1,375,285,423)

현재가치할인차금	(128,640,969)	(155,724,373)

장기미수금	1,134,487,384	436,358,024

대손충당금	(32,000,766)	(32,000,767)

현재가치할인차금	(24,471,359)	(10,400,225)

보증금	2,519,026,357	2,046,748,031

회원권	593,929,453	593,929,453

합 계	10,701,087,087	7,421,770,912

12. 공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

당분기말	전기말

하이브모션(주)	45,156	12.9%	1,090,460,000	-	-	(1,090,460,000)

(주)애큐온캐피탈	1,258	-	100,000,000	6,290,000	6,290,000	(93,710,000)

시민프로축구단	400	-	200,000	200,000	200,000	-

합 계	1,190,660,000	6,490,000	6,490,000	(1,184,170,000)

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치금융자산 중 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초 잔액	6,490,000	3,676,990,000

취득	-	-

손상	-	-

처분	-	(3,670,500,000)

기말 잔액	6,490,000	6,490,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지역개발공채	9,600,000	9,600,000

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액및 정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액및 정부보조금	손상차손누계액

토지	110,116,651,736	-	-	107,208,496,970	-	-

건물	170,857,304,981	(39,197,809,809)	-	155,519,590,584	(30,926,832,677)	-

구축물	7,576,270,483	(4,437,511,848)	-	7,495,999,777	(4,193,916,166)	-

기계장치	352,558,363,781	(241,630,439,797)	(4,664,129,088)	293,931,253,743	(192,746,455,622)	(4,254,619,421)

차량운반구	4,009,299,331	(3,134,903,366)	-	3,843,654,007	(2,818,166,704)	-

공구와기구	83,060,022,654	(70,861,634,869)	-	73,650,484,409	(62,055,668,607)	-

비품	5,395,001,275	(4,167,456,068)	-	5,050,963,513	(3,663,009,912)	-

금형	189,955,100,451	(152,893,002,225)	-	158,936,518,928	(130,791,107,333)	-

부속설비	1,567,109,391	(751,524,737)	-	1,537,109,391	(687,023,026)	-

건설중인자산	11,748,329,233	-	-	30,270,571,979	(16,000,000)	-

사용권자산	6,006,002,209	(3,051,049,815)	-	5,667,208,039	(1,743,533,626)	-

합 계	942,849,455,525	(520,125,332,534)	(4,664,129,088)	843,111,851,340	(429,641,713,673)	(4,254,619,421)

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	대체	감가상각	연결범위변동	환율변동효과	분기말

토지	107,208,496,970	7,099,282,192	-	(4,496,366,805)	-	-	305,239,379	110,116,651,736

건물	124,592,757,907	291,947,907	(17,021,224)	4,496,366,805	(3,980,388,682)	2,153,308,407	4,122,524,052	131,659,495,172

구축물	3,302,083,611	13,748,700	-	67,357,792	(242,740,071)	-	(1,691,397)	3,138,758,635

기계장치	96,930,178,700	10,204,689,224	(476,051,274)	9,741,205,602	(21,832,393,693)	7,293,724,791	4,402,441,546	106,263,794,896

차량운반구	1,025,487,303	10,054,356	(6,510,447)	-	(201,363,566)	5,090,441	41,637,878	874,395,965

공구와기구	11,594,815,802	1,975,706,609	(162,450,345)	859,044,911	(3,587,980,179)	1,432,276,999	86,973,988	12,198,387,785

비품	1,387,953,601	162,234,550	-	80,865,169	(422,577,067)	-	19,068,954	1,227,545,207

금형	28,145,411,595	281,010,034	(654,726,419)	8,734,720,040	(7,267,222,141)	7,002,796,121	820,108,996	37,062,098,226

부속설비	850,086,365	30,000,000	-	-	(64,501,711)	-	-	815,584,654

건설중인자산	30,254,571,979	11,018,671,653	(1,573,630,000)	(34,887,787,619)	-	6,421,196,867	515,306,353	11,748,329,233

사용권자산	3,923,674,413	329,946,033	(65,607,257)	-	(1,469,248,892)	8,300,924	227,887,173	2,954,952,394

합 계	409,215,518,246	31,417,291,258	(2,955,996,966)	(15,404,594,105)	(39,068,416,002)	24,316,694,550	10,539,496,922	418,059,993,903

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	대체	감가상각	재평가 등	환율변동효과	기말

토지	78,994,331,696	1,564,858,500	-	14,087,703,926	-	13,063,457,000	(501,854,152)	107,208,496,970

건물	123,916,305,220	2,299,883,696	-	6,101,013,733	(5,049,276,156)	-	(2,675,168,586)	124,592,757,907

구축물	3,444,879,765	442,286,637	(86,028,891)	-	(414,784,818)	-	(84,269,082)	3,302,083,611

기계장치	110,651,577,257	9,747,858,110	(2,265,038,553)	5,290,128,973	(27,168,323,939)	4,420,187,424	(3,746,210,572)	96,930,178,700

차량운반구	1,106,746,663	425,661,832	(76,569,766)	-	(392,718,207)	-	(37,633,219)	1,025,487,303

공구와기구	15,700,802,500	2,141,262,550	(1,384,212,758)	420,418,182	(5,298,872,276)	81,038,020	(65,620,416)	11,594,815,802

비품	1,823,412,760	194,907,236	(12,658,642)	-	(583,710,722)	-	(33,997,031)	1,387,953,601

금형	26,003,295,849	45,581,295	(33,411,606)	12,413,516,489	(10,282,644,595)	-	(925,837)	28,145,411,595

부속설비	903,492,854	24,848,454	-	-	(78,254,943)	-	-	850,086,365

건설중인자산	43,365,889,559	28,221,646,492	-	(40,249,079,316)	-	-	(1,083,884,756)	30,254,571,979

사용권자산	4,569,482,192	1,910,389,655	(27,446,479)	-	(2,396,397,043)	-	(132,353,912)	3,923,674,413

합 계	410,480,216,315	47,019,184,457	(3,885,366,695)	(1,936,298,013)	(51,664,982,699)	17,564,682,444	(8,361,917,563)	409,215,518,246

(3) 사용권자산 및 리스부채 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,847,188,114	3,786,384,978

차량운반구	107,764,280	137,289,435

합 계	2,954,952,394	3,923,674,413

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	720,803,686	1,513,464,162

비유동	120,285,655	447,524,121

합계	841,089,341	1,960,988,283

14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	14,660,865,000	14,660,865,000

건물	16,952,680,244	5,874,925,373

감가상각누계액	(2,522,533,041)	(1,970,547,881)

합 계	29,091,012,203	18,565,242,492

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	분기말

토 지	14,660,865,000	-	-	-	-	-	14,660,865,000

건 물	3,904,377,492	-	-	10,461,142,795	(536,116,728)	600,743,644	14,430,147,203

합 계	18,565,242,492	-	-	10,461,142,795	(536,116,728)	600,743,644	29,091,012,203

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	기타	기말

토 지	22,106,480,383	-	-	13,681,858,500	-	-	(21,127,473,883)	14,660,865,000

건 물	7,649,485,333	-	-	3,959,584,000	(502,157,155)	-	(7,202,534,686)	3,904,377,492

합 계	29,755,965,716	-	-	17,641,442,500	(502,157,155)	-	(28,330,008,569)	18,565,242,492

(3) 투자부동산의 공정가치 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 없습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	54,996,656	(48,556,746)	-	-	51,476,830	(47,233,662)	-

회원권	2,411,387,002	-	-	(390,428,955)	2,215,385,212	-	(390,428,955)

기타의무형자산	32,675,389,185	(18,203,576,343)	(14,800,000)	(2,777,230,400)	21,693,300,305	(13,314,217,226)	(2,593,190,451)

영업권	16,955,323,869	-	-	(9,485,338,585)	16,955,323,869	-	(9,485,338,585)

개발비	81,755,843,804	(51,069,211,452)	-	(29,181,820,290)	81,755,843,804	(49,549,192,549)	(29,148,883,081)

합 계	133,852,940,516	(69,321,344,541)	(14,800,000)	(41,834,818,230)	122,671,330,020	(62,910,643,437)	(41,617,841,072)

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	대체	상각비	손상차손	연결범위변동	환율변동효과	분기말

산업재산권	4,243,168	3,519,826	-	-	(1,323,084)	-	-	-	6,439,910

회원권	1,824,956,257	530,741,790	(351,740,000)	-	-	-	17,000,000	-	2,020,958,047

기타의무형자산	5,785,892,628	3,821,976,830	-	3,616,471,300	(2,327,958,597)	-	391,547,445	391,852,836	11,679,782,442

영업권	7,469,985,284	-	-	-	-	-	-	-	7,469,985,284

개발비	3,057,768,174	-	-	-	(1,520,018,903)	(32,937,209)	-	-	1,504,812,062

합 계	18,142,845,511	4,356,238,446	(351,740,000)	3,616,471,300	(3,849,300,584)	(32,937,209)	408,547,445	391,852,836	22,681,977,745

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	대체	상각비	손상차손	환율변동효과	기 말

산업재산권	53,853,963	1,031,536	(5,369,642)	-	(45,272,689)	-	-	4,243,168

회원권	1,827,435,777	2,164,840	(4,194,440)	-	-	-	(449,920)	1,824,956,257

기타의무형자산	7,447,459,198	507,108,968	-	83,419,000	(1,999,409,285)	-	(252,685,253)	5,785,892,628

영업권	7,469,985,284	-	-	-	-	-	-	7,469,985,284

개발비	3,297,150,044	-	-	-	(1,385,837,344)	1,146,455,474	-	3,057,768,174

합 계	20,095,884,266	510,305,344	(9,564,082)	83,419,000	(3,430,519,318)	1,146,455,474	(253,135,173)	18,142,845,511

16. 관 계기업 및 공동기업투자주식 (1) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	주된사업장	관계의성격	주요업종	측정방법

PT.SUNSTAR MANDIRI	30%	인도네시아	해외영업	산업용재봉기,자수기판매	지분법

귀주화창기차전기유한공사	25%	중국	생산및판매	자동차부품	지분법

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

PT.SUNSTAR MANDIRI	100,710,000	(10,578,678)	-	100,710,000	(31,418,047)	-

귀주화창기차전기유한공사	612,974,400	3,531,382,412	3,531,382,414	612,974,400	3,808,722,720	3,808,722,722

㈜모베이스코넥타(*)	-	-	-	1,600,000,000	11,625,482,086	11,467,348,988

합 계	713,684,400	3,520,803,734	3,531,382,414	2,313,684,400	15,402,786,759	15,276,071,710

(*) 당분기 중 공동기업인 (주)모베이스코넥타의 지분 50%를 모베이스정기(주)가 취득함에 따라 종속기업으로 변경되었습니다.(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	배당	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상차손	분기말

PT.SUNSTAR MANDIRI	-	-	-	-	-	-	-	-

귀주화창기차전기유한공사	3,808,722,722	-	79,398,814	(855,350,000)	-	498,610,878	-	3,531,382,414

㈜모베이스코넥타	11,467,348,988	(4,781,500,000)	(765,750,558)	-	(368,156,404)	451,040,153	(6,002,982,179)	-

합 계	15,276,071,710	(4,781,500,000)	(686,351,744)	(855,350,000)	(368,156,404)	949,651,031	(6,002,982,179)	3,531,382,414

2) 전기(단위: 원)

기업명	기초	지분법손익	배당	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

PT.SUNSTAR MANDIRI	14,696,136	(15,232,292)	-	-	536,156	-

귀주화창기차전기유한공사	3,670,649,727	201,458,736	(88,522,189)	-	25,136,448	3,808,722,722

㈜모베이스코넥타	12,777,676,837	(1,376,135,655)	-	7,904,420	57,903,386	11,467,348,988

합 계	16,463,022,700	(1,189,909,211)	(88,522,189)	7,904,420	83,575,990	15,276,071,710

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	PT.SUNSTAR MANDIRI	귀주화창기차전기유한공사

유동자산	144,593,087	14,527,558,537

비유동자산	8,809,795	3,534,560,024

유동부채	117,043,149	3,878,019,315

비유동부채	382,618,265	58,569,600

매출액	201,446,028	14,985,121,314

당기순이익(손실)	(68,026,836)	317,595,256

17. 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	15,465,000	13,465,000	구조화금융예치금외

퇴직연금운용자산	23,131,400	12,917,100

합 계	38,596,400	26,382,100

18. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	1,601,621,250	2,079,559,151

계약자산	38,043,102,458	33,457,267,245

합 계	39,644,723,708	35,536,826,396

당분기와 전기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초	33,457,267,245	29,700,004,721

증가	9,618,097,471	10,212,273,970

상각	(5,032,262,258)	(5,005,287,174)

손상	-	(1,449,724,272)

기말	38,043,102,458	33,457,267,245

19. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	218,382,267,833	232,608,965,502

미지급금	45,833,562,456	31,267,502,655

미지급비용	7,603,729,060	7,073,135,302

선수금	10,500,614,297	5,062,429,471

선수수익	533,302	13,006,203

리스부채	720,803,686	1,513,464,162

미지급배당	234,655,575	2,491,080

부가세예수금	5,430,065,358	433,245,892

예수금	1,231,965,582	1,095,385,306

합계	289,938,197,149	279,069,625,573

20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	173,643,052,095	157,087,075,094

유동성장기부채	59,494,868,516	47,067,390,001

장기차입금	34,214,831,736	61,978,527,776

합 계	267,352,752,347	266,132,992,871

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권담보부차입금	KEB하나은행 외	1.90 ~ 5.62	27,133,360,426	27,544,034,413

기업운영자금	산업은행 외	2.29 ~ 6.60	146,509,691,669	129,543,040,681

합 계	173,643,052,095	157,087,075,094

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	93,772,082,852	109,238,185,767

유동성대체분	(59,557,251,116)	(47,067,390,001)

현재가치할인차금	-	(192,267,990)

차감계	34,214,831,736	61,978,527,776

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	2.33 ~ 3.44	46,521,370,001	59,749,100,001

기업은행	1.52 ~ 5.48	2,817,938,908	8,016,518,998

KEB하나	2.67	7,500,000,000	9,000,000,000

신한은행	2.50 ~ 2.66	23,850,000,000	27,793,750,000

KB국민은행	1.79	73,611,115	-

ING BANK	2.10	1,477,163,989	1,749,934,257

ICICI BANK	11.8	3,372,252,239	2,928,882,511

HDFC BANK	8.00	4,881,840,000	-

SBI BANK	11.75	3,277,906,600	-

합계	93,772,082,852	109,238,185,767

유동성대체	(59,557,251,116)	(47,067,390,001)

현재가치할인차금	-	(192,267,990)

차감계	34,214,831,736	61,978,527,776

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

1년이내	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년이후	합계

59,557,251,116	17,896,892,828	3,000,000,000	13,317,938,908	93,772,082,852

21. 사채 및 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무보증 사모사채	2019.05.30	2022.05.30	4.024	7,000,000,000	7,000,000,000

현재가치할인차금	(74,036,649)	(156,622,225)

잔액	6,925,963,351	6,843,377,775

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.1) 전환사채의 내역

(단위: 원)

구분	내역	당분기말	전기말

제4회 전환사채	액면금액	12,000,000,000	16,000,000,000

차감: 전환권조정	(8,800,703,188)	(12,126,374,498)

장부가액	3,199,296,812	3,873,625,502

2) 전환사채의 주요 발행조건(단위: 원)

구분	내용

발행회사	주식회사 모베이스전자

사채의 종류	제4회 후순위 무기명식 사모전환사채(신종자본증권)

사채의 액면금액(*)	12,000,000,000

발행일	2019년 10월 30일

만기일	2049년 10월 30일발행회사는 동일한 조건으로 본건 사채의 만기를 30년씩 연장할 수 있음

표면이자율	발행일이후 3년이 되는 날까지는 연 3.0%, 3년이후 5년까지 6%, 5년이후 만기일까지는 매 1년마다 직전표면금리에 1%를 가산하되 연 10%를 초과할 수 없음

원금상환방법	만기일에 사채 원금 100% 일시상환

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 3개월전까지

전환가액	주당 1,615원(액면가액 500원)

전환가액조정	본 건 사채의 발행일 익일부터 전환권행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나 기준가를 하회하는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정할 수 있음.

전환비율	사채권면 금액 100%

매수선택권(Call-Option)	발행회사는 발행일 이후 1년이 되는 날부터 2년 11개월이 되는날까지 본건 사채 권면총액의 40%에 해당하는 부분을 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

조기상환권(Call-Option)	발행회사는 발행일로부터 3년이 경과한 날 이후에 본건 사채를 상환할 수 있음.

조기상환청구권(Put-Option)	투자자는 발행회사의 대주주에게 발행일 이후 3년이 되는 날부터만기일의 1개월 전까지 본건 사채 중 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있음.

(*) 발행당시 사채의 권면총액은 200억원이며, 당분기 및 전기 중 각각 40억원이 전환청구되어 잔여 권면총액은 120억원입니다.종속기업인 (주)모베이스전자는 본 신종자본증권에 대하여 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였으나, 연결실체의 관점에서 투자자는 지배기업인 (주)모베이스에게 상환청구를 할 수 있으므로 연결실체는 상대방에게 금융자산을 인도할 계약상 의무가 존재한다고 보아 부채로 분류하였습니다.3) 전환사채의 내재파생부채 내역

(단위: 원)

구분	전기말 공정가치	파생상품평가손실(이익)	전환권행사	당분기말 공정가치

전환권	15,008,560,000	(545,816,000)	(5,702,304,000)	9,852,072,000

상환권	2,267,600,000	(1,679,196,000)	(1,557,164,000)	2,389,632,000

합계	17,276,160,000	(2,225,012,000)	(7,259,468,000)	12,241,704,000

전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권 등으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. 22. 퇴직급여 부채

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여제도당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 불입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

총퇴직금	563,215,025	586,321,865

퇴직연금 불입액	364,335,757	974,123,887

당기분 실불입액	473,814,960	437,508,443

기말 미지급비용	426,858,550	227,979,282

(2) 확정급여제도연결실체의 일부 종속기업은 향후 지급할 퇴직금을 퇴직급여채무로 계상하고 있는 바, 당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	60,314,768,517	57,738,095,656

퇴직급여설정액	6,772,885,802	9,890,255,265

연결실체의 변동	3,629,137,380	-

퇴직급여지급액	(3,191,657,353)	(6,935,178,452)

재측정요소	(2,335,986,676)	(378,403,952)

해외사업환산손익	6,829,639	-

기말잔액	65,195,977,309	60,314,768,517

퇴직연금운용자산 등	(24,360,156,561)	(21,610,779,311)

기말잔액	40,835,820,748	38,703,989,206

23. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

장기미지급금	2,297,160,269	1,521,371,969

리스부채	120,285,655	447,524,121

장기미지급비용	158,945,375	150,737,417

합 계	2,576,391,299	2,119,633,507

24. 기타비유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	2,451,627,067	2,252,409,471

하자보수충당부채	3,369,920,516	3,632,618,978

합 계	5,821,547,583	5,885,028,449

(2) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	전 기

기초	3,632,618,978	1,807,241,911

설정(환입)	(262,698,462)	1,825,377,067

기말	3,369,920,516	3,632,618,978

25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

1주당금액	500	500

발행주식수	23,958,188	23,958,188

보통주자본금	11,979,094,000	11,979,094,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,449,032,872	11,449,032,872

기타자본잉여금	7,869,611,025	(1,020,915,534)

합계	19,318,643,897	10,428,117,338

26. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,455,594,358)	(1,455,594,358)

당분기말 및 전기말 현재 자사주 신탁계약 및 무상증자 단주발생 등으로 인하여 취득한 자기주식수는 각각 227,362주 입니다.

27. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(1) 이익잉여금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	943,120,660	943,120,660

보험수리적손익	929,567,422	(6,195,742)

지분법이익잉여금	(154,695,616)	2,847,242

미처분이익잉여금	241,319,370,654	240,331,591,136

합 계	243,037,363,120	241,271,363,296

(2) 기타포괄손익누계액(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차익	4,655,754,256	4,338,470,943

지분법자본변동	404,263,111	(76,089,373)

해외사업환산손익	(617,616,000)	(11,840,393,891)

합 계	4,442,401,367	(7,578,012,321)

28. 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	11,100,249,684	1,136,004,664	1,353,076,292	(3,462,917,730)

계속영업당기순이익(손실)	11,127,312,587	1,189,275,246	1,379,656,707	(3,388,039,696)

중단영업당기순이익(손실)	(27,062,903)	(53,270,582)	(26,580,415)	(74,878,034)

가중평균유통보통주식수	23,730,826	23,730,826	23,730,826	23,730,826

기본주당순이익	468	48	57	(146)

계속영업주당순이익(손실)	469	50	58	(143)

중단영업주당순이익(손실)	(1)	(2)	(1)	(3)

당분기말과 전분기말 현재 지배기업은 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기 본주당순이익과 동일합니다.

29. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,304,724,284	15,700,016,189	295,651,542,663	779,351,116,282

상품매출	294,630,205,640	825,312,088,889	8,308,582,438	23,740,808,909

기타매출	4,943,479,696	14,906,374,751	4,353,758,407	7,303,240,838

합 계	303,878,409,620	855,918,479,829	308,313,883,508	810,395,166,029

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,090,339,764	23,481,242,355	5,825,154,427	20,037,921,190

퇴직급여	391,159,987	1,084,158,058	468,118,343	1,453,129,164

복리후생비	1,105,544,984	2,789,412,567	1,018,049,973	2,854,729,162

여비교통비	306,435,761	496,501,560	104,188,574	518,046,567

접대비	71,119,644	229,384,403	105,478,715	291,641,303

통신비	48,164,863	155,434,208	62,170,535	190,039,111

수도광열비	76,999,080	203,852,012	25,629,988	133,014,698

임차료	410,182,243	894,613,502	320,496,913	865,322,027

세금과공과	1,000,615,114	2,410,645,365	966,863,963	1,987,074,325

감가상각비	855,407,407	2,317,903,580	2,042,289,694	2,681,476,080

수선비	62,979,261	337,948,843	78,597,565	228,219,285

보험료	132,644,335	384,982,329	140,244,003	438,396,689

차량유지비	157,273,216	395,371,976	23,761,868	222,227,879

경상연구개발비	692,948,018	1,418,730,502	269,019,803	1,805,249,283

운반비	3,156,092,421	10,279,753,905	2,949,206,381	8,631,060,277

교육훈련비	93,160,373	131,350,090	9,053,959	17,765,954

도서인쇄비	14,583,967	64,214,048	21,252,309	44,372,777

회의비	1,330,100	3,376,840	2,566,060	2,933,792

사무용품비	99,610,992	285,672,260	36,528,166	185,619,864

소모품비	432,130,265	864,224,813	1,450,053,722	1,856,509,340

지급수수료	2,191,164,051	4,838,625,698	5,134,424,020	7,792,228,142

용역수수료	(8,079,147)	1,527,109	66,281,743	167,256,251

전력비	4,056,490	12,888,553	4,713,935	10,515,448

대손상각비(환입)	(25,725,449)	1,063,940,785	284,174,127	241,811,381

무형자산상각비	66,198,667	182,792,516	(1,885,133,712)	-

광고선전비	47,422,698	69,944,659	(4,069,822)	66,549,758

수출제비용	397,562,398	972,506,239	251,200,237	707,953,045

포장비	99,218,792	342,682,644	175,477,795	407,219,784

A/S비	(232,346,933)	1,727,404,603	13,987,466	54,815,313

리스료	2,598,925	2,598,925	1,131,297,469	3,199,966,443

잡비	(463,839,641)	544,845,909	293,405,922	344,756,380

합계	19,276,952,646	57,988,530,856	21,384,484,141	57,437,820,712

31. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익_영업	2,097,319,190	4,266,102,974	1,237,904,887	5,792,255,730

외화환산이익_영업	3,691,590,896	6,568,334,795	670,165,210	9,422,739,468

유형자산처분이익	(61,679,619)	1,058,565,699	742,726,711	1,421,306,998

무형자산처분이익	171,223,637	266,441,819	-	-

종속기업투자주식처분이익	2,277,348,904	2,277,348,904	-	-

염가매수차익	68,001,575	16,573,859,782	-	-

수수료수익	37,764,433	179,620,149	(363,216,000)	2,095,890

잡이익	427,320,788	2,049,892,941	1,502,740,188	2,666,721,112

합 계	8,708,889,804	33,240,167,063	3,790,320,996	19,305,119,198

32. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손_영업	2,152,686,130	4,556,075,581	282,516,773	4,123,148,080

외화환산손실_영업	569,250,204	2,657,460,720	1,406,575,979	9,825,188,962

매출채권처분손실	184,757,267	555,213,269	129,268,029	587,234,579

기부금	-	10,000,000	10,000,000	20,980,440

유형자산처분손실	(34,259,822)	102,597,635	157,241,286	279,434,584

기타의대손상각	(9,914,205)	(9,914,205)	-	-

종속기업투자주식처분손실	2,231,325,095	2,231,325,095	-	-

무형자산손상차손	-	32,937,209	596,432,403	596,432,403

전기오류수정손실	-	-	(283,320,343)	-

잡손실	1,198,153,941	3,434,664,904	708,584,910	1,851,167,959

합 계	6,291,998,610	13,570,360,208	3,007,299,037	17,283,587,007

33. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	(40,014,512)	304,734,826	156,103,024	457,264,715

외환차익	(325,744,451)	234,653,862	(636,830,885)	25,669,968

외화환산이익	(1,208,784,262)	217,331,923	332,476,688	439,303,135

파생상품평가이익	(1,269,960,000)	-	-	-

금융수익 소계	(2,844,503,225)	756,720,611	(148,251,173)	922,237,818

금융비용:

이자비용	2,778,539,245	8,415,462,730	3,000,214,348	9,123,212,919

외환차손	(526,489,131)	908,366,884	(666,219,937)	368,351,604

외화환산손실	(5,109,869)	187,807,052	560,401,305	690,299,364

파생상품평가손실	(2,916,036,000)	2,225,012,000	-	3,232,680,000

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	1,226,400,000	1,226,400,000

금융비용 소계	(669,095,755)	11,736,648,666	4,120,795,716	14,640,943,887

순금융수익(비용)	(2,175,407,470)	(10,979,928,055)	(4,269,046,889)	(13,718,706,069)

34. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(4,571,284,341)	(8,921,689,331)

상품의 변동	468,894,219	1,733,480,030

원재료 및 부재료 사용	535,727,590,640	532,462,610,987

상품 매입액	10,733,180,966	16,321,806,145

종업원급여	141,343,688,873	111,769,515,073

감가상각비와 무형자산상각비	43,453,833,314	43,382,935,493

외주가공비	4,644,841,000	2,585,974,891

임차료	1,357,929,771	1,651,039,954

운반비	11,963,095,917	10,046,754,272

지급수수료	8,097,563,801	7,211,605,888

용역수수료	1,527,109	167,256,251

기타비용	101,464,292,366	86,986,619,013

합 계	854,685,153,635	805,397,908,666

35. 종업원급여

당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	133,913,769,958	105,402,888,863

기타장기종업원급여	405,446,449	217,262,763

퇴직급여	7,024,472,466	6,149,363,447

합 계	141,343,688,873	111,769,515,073

36. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

37. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,800,715,063	(9,328,274,431)

2. 가감	49,257,961,784	67,346,111,851

법인세비용	1,379,885,426	1,500,653,680

금융비용	8,415,462,730	9,123,212,920

대손상각비(환입)	1,063,940,785	241,811,381

기타의대손상각비	(9,914,205)	-

A/S비	1,455,583,931	-

감가상각비	39,604,532,730	40,652,126,466

공동기업손상차손	2,764,125,191	-

무형자산상각비	3,849,300,584	2,730,809,027

무형자산손상차손	32,937,209	-

퇴직급여	6,497,021,679	5,905,618,686

기타장기종업원급여	405,446,449	217,262,763

재고자산평가손실환입	(838,794,958)	-

유형자산처분손실	102,597,635	279,434,584

계약자산손상차손	-	596,432,403

공정가치측정금융자산처분손실	(16,573,859,782)	1,226,400,000

파생상품평가손실	2,225,012,000	3,232,680,000

클레임비용	-	1,127,094,748

지분법손실	765,750,558	1,344,053,334

외화환산손실	2,845,267,772	10,515,488,326

매출채권처분손실	555,213,269	587,234,579

잡손실	20,427,478	-

무형자산처분이익	(266,441,819)	-

외화환산이익	(6,785,666,718)	(9,862,042,602)

금융수익	(304,734,826)	(457,264,715)

유형자산처분이익	(1,058,565,699)	(1,421,306,998)

종속기업처분이익	(2,277,348,904)	-

종속기업처분손실	2,231,325,095	-

종속기업투자손상차손	3,238,856,988	-

지분법이익	(79,398,814)	(193,586,731)

3. 자산부채의 증감	(624,950,460)	21,199,213,058

기타유동채권 증감	(15,772,388,581)	4,898,886,193

매출채권 증감	10,366,292,811	(23,616,752,961)

계약자산 증감	(4,585,835,213)	-

기타유동비금융자산 증감	(699,925,484)	203,953,300

기타비유동자산 증감	(1,150,690,419)	-

재고자산 증감	9,819,868,965	(1,355,943,902)

매입채무 증감	(14,601,976,555)	66,561,945,983

기타유동채무 증감	21,259,057,674	(23,165,539,727)

기타비유동금융부채 증감	713,616,225	601,158,929

기타비유동부채 증감	(1,936,485,865)	83,119,150

퇴직금 지급	(2,138,909,052)	(2,450,249,007)

사외적립자산 증감	(212,298,456)	(501,882,400)

장기매출채권 증감	(642,235,839)	-

장기미수금 증감	(610,676,971)	-

기타장기종업원급여부채 증감	(432,363,700)	(59,482,500)

4. 영업에서 창출된 현금	50,433,726,387	79,217,050,478

38. 위험관리

(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 있어 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같이다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인들에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	37,842,748,783	52,540,254,846

매출채권 및 기타유동채권	249,893,422,738	235,718,882,231

기타유동금융자산	713,913,788	1,226,237,222

기타비유동금융자산	38,596,400	26,382,100

장기대여금 및 수취채권	10,701,087,087	7,421,770,912

합 계	299,189,768,796	296,933,527,311

(*)현금시재액 제외 당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 및 기타유동채권은 다수의거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결 실 체는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년	3년초과

매입채무 및 기타유동채무	289,938,197,149	289,938,197,149	289,938,197,149

단기차입금	173,643,052,095	173,643,052,095	173,643,052,095

유동성장기부채	59,494,868,516	59,494,868,516	59,494,868,516

유동성사채	6,925,963,351	7,000,000,000	7,000,000,000

장기차입금	34,214,831,736	34,214,831,736	17,896,892,828	3,000,000,000	13,317,938,908

전환사채	3,199,296,812	12,000,000,000	12,000,000,000

기타비유동금융부채	2,576,391,299	2,576,391,299	2,576,391,299

합 계	569,992,600,958	578,867,340,795	530,076,117,760	32,473,284,127	3,000,000,000	13,317,938,908

연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.ii) 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년	3년초과

매입채무 및 기타유동채무	279,069,625,573	279,069,625,573	279,069,625,573	-	-	-

단기차입금	157,087,075,094	157,087,075,094	157,087,075,094	-	-	-

유동성장기부채	47,067,390,001	47,067,390,001	47,067,390,001	-	-	-

장기차입금	61,978,527,776	62,170,795,766	-	29,983,574,257	17,920,702,511	14,266,518,998

전환사채	3,873,625,502	16,000,000,000	-	16,000,000,000	-	-

사채	6,843,377,775	7,000,000,000	-	7,000,000,000	-	-

기타비유동금융부채	2,119,633,507	2,119,633,507	-	2,119,633,507	-	-

합 계	558,039,255,228	570,514,519,941	483,224,090,668	55,103,207,764	17,920,702,511	14,266,518,998

③ 환위험연결실체는 매출채권, 대여금 및 차입금 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결실체는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건전성 및 안전성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하여 있습니다.

④ 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

⑤ 가격위험연결실체는 재무상태표상 가격위험에 노출되어 있는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권이 없습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	173,643,052,095	157,087,075,094

유동성장기부채	59,494,868,516	47,067,390,001

장기차입금	34,214,831,736	61,978,527,776

사채	3,199,296,812	10,717,003,277

현금및현금성자산	(37,881,090,425)	(52,561,414,394)

기타유동금융자산	(713,913,788)	(1,226,237,222)

기타비유동금융자산	(38,596,400)	(26,382,100)

순차입금(A)	231,918,448,546	223,035,962,432

총자본(B)	359,307,496,725	336,451,854,888

부채비율(%)(A/B)	64.55%	66.29%

(5) 금융상품의 공정가치연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	6,490,000	6,490,000

채무상품	-	-	9,600,000	9,600,000

내재파생상품	-	-	12,241,704,000	12,241,704,000

합 계	-	-	12,257,794,000	12,257,794,000

2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	6,490,000	6,490,000

채무상품	-	-	9,600,000	9,600,000

내재파생상품	-	-	17,276,160,000	17,276,160,000

합 계	-	-	17,292,250,000	17,292,250,000

39. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	93,000,000,000	KDB산업은행(*)

46,110,000,000	신한은행

27,800,000,000	KEB하나은행

CNY 7,706,739	교통은행

CNY 25,739,000	공상은행

PLN 18,000,000	ING BANK

투자부동산	18,840,000,000	기업은행

단기금융상품	550,000,000	기업은행

합 계	186,300,000,000

CNY 33,445,739

PLN 18,000,000

(*) KDB 산업은행의 경우 기계장치가 담보설정(채권최고액 : 50,670백만원) 되어 있습니다. 상기 자산 이외에 연결실체의 재고자산에 대해 수출입은행이 165.5억원 담보설정하고 있습니다.한편, 연결실체는 건물 등에 대하여 화재보험 등에 가입하고 있으며, 장단기차입금과관련하여 상기 보험증서에 설정된 질권금액은 30,042백만원 입니 다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업인 모베이스오토테크(주)의 장기차입금 등과 관련하여 제3자의 개인부동산 담보제공(설정액 20억) 및 지급보증(1,440백만원) 을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

제공처	내용	제공금액	보증처

기업은행	기타지급보증	USD 6,300,000	MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED

(4) 당 분기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,119백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 장단기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 30억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

40. 약정사항 및 우발상황

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 기술제공계약 등의 내용은 다음과 같습니다.

제공한자	내용	상대회사명	계약내용	계약기간

(주)모베이스(지배기업)	기술제공계약	MOBASE VIETNAM	매출액의 5%	2012년 7월 ~ 2025년 12월까지

기술제공계약	MOBASE INDIA	매출액의 3%	2016년 4월부터 ~

동해이화전기제작소	분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH	(주)모베이스전자	JPY 36,000,000 + 순매출액의 3%	2001년 4월~ 2020년 1월까지

ESCL 기술지원 계약	JPY 88,600,000 + 순매출액의 5%	2011년 4월~ 10년간

ESCL 기술지원 계약	소주서연전자과기유한공사	JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50	2014년 8월~ 2025년 7월까지

Push Start Switches의 PatentLicense	(주)모베이스전자	개당 JPY 33	2012년 10월~ 2024년 4월까지

FURUKAWA	TB/LC차종의 ETACS	순매출액의 3%	상용판매기간까지

ROBERT BOSCH	B.C.M(Body Control Module)	순매출액의 4%	최초계약일로부터 5년간

(주)모베이스전자	기술지원계약	Mobase Electronics Poland	순매출액의 5%

기술지원계약	소주모베이스전자과기유한공사	순매출액의 5%

Smart Key System 개발 용역계약	모베이스정기(주)	순매출액의 5%	최초계약일로부터 5년간

Switch류 기술지원계약	순매출액의 0.5%

기술지원계약	순매출액의 5%	2020년 9월부터 ~

기술지원계약	Mobase Electronics India	순매출액의 5%

기술지원계약	Mobase Electronics Mexico	순매출액의 5%

Immersion Software Ireland Ltd	기술지원계약	(주)모베이스전자	$2.25/EA	최초계약일부터 6년간

한편, 지배기업은 모베이스전자 등에게 제공한 장단기대여금에 대하여 대여금이자 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 금융자산의 양도 연결실체가 당분기말과 전기말 현재 체결한 은행과의 매출채권 할인약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(할인된 매출채권)	상각후원가측정 금융자산(할인된 매출채권)

자산의 장부금액	27,133,360,426	27,544,034,413

관련 부채의 장부금액	27,133,360,426	27,544,034,413

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	27,133,360,426	27,544,034,413

관련 부채의 공정가치	27,133,360,426	27,544,034,413

순포지션	-	-

(3) 금융기관 여신한도약정

(단위: 원, CNY, PLN, EUR)

구 분	금융기관	한도약정액

단기차입금	KDB산업은행	38,400,000,000

KEB하나은행	19,000,000,000

SC제일은행	11,083,000,000

수출입은행	13,540,000,000

현대커머셜	1,800,000,000

신한은행	7,950,000,000

기업은행	19,500,000,000

KB국민은행	4,000,000,000

공상은행	CNY 60,000,000

교통은행	CNY 20,000,000

닝포은행	CNY 5,000,000

기업은행	CNY 13,500,000

신한은행	USD 500,000.00

수출입은행	USD 2,000,000.00

신한은행	EUR 1,200,000.00

KB국민은행	EUR 500,000.00

수출입은행	EUR 6,000,000.00

HDFC Bank	INR 200,000,000.00

ICICI Bank	INR 25,000,000.00

매입외환(D/A)	신한은행	EUR 8,400,000

유동성장기차입금	KDB산업은행	13,833,640,000

신한은행	15,300,000,000

KEB하나은행	2,000,000,000

구조화채권	KDB산업은행	40,000,000,000

장기차입금	신한은행	11,200,000,000

ING BANK	EUR 3,000,000.00

ICICI Bank	INR 250,000,000.00

HDFC Bank	INR 310,000,000.00

SBI Bank	INR 600,000,000.00

전자외상매출금담보대출약정	KEB하나은행	3,000,000,000

신한은행	4,000,000,000

KB국민은행	1,300,000,000

외상매출채권담보대출 및매각약정	KEB하나은행	40,400,000,000

기업은행	9,000,000,000

KB국민은행	2,000,000,000

신한은행	45,500,000,000

합계	KRW	324,494,370,000

CNY	CNY 98,500,000

USD	2,500,000

INR	1,385,000,000

EUR	19,100,000

(4) 구조화금융 1) 종속기업인 (주)모베이스전자는 현대모비스로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위: 원)

구분	KDB산업은행

제1종 수익자	에스와이이제이차유한회사

신탁원본	현대모비스

구조화금융 실행일	2018.09.17	2018.09.17

구조화금융 만기일	2020.09.19	2022.09.19

구조화금융 조달금액	10,000,000,000	30,000,000,000

상환금액	(10,000,000,000)	(13,499,999,999)

기말금액	-	16,500,000,001

2) 당분기말과 전기말 현재 유동화채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	차입용도	당분기말	전기말

구조화금융	KDB산업은행	구조화금융(ABCP)	16,500,000,001	26,000,000,001

총계	16,500,000,001	26,000,000,001

차감:유동성대체	(16,500,000,001)	(12,500,000,001)

차감:현재가치할인차금	0	(192,267,990)

구조화금융 잔액	0	13,307,732,010

3) 당분기말 현재 구조화금융의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연도별	금액

2021년	3,000,000,000

2022~2023년	13,500,000,001

합계	16,500,000,001

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용

손해배상	1,385,449,879	㈜서연오토비전	㈜모베이스오토	서울중앙지법	2심계류중	손해지연금

당분기말 현재 1심판결은 피고인 (주)모베이스오토가 승소하였으나 원고가 항소하여2심이 진행중입니다. 따라서 향후 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 당분기말 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(6) 우발채무 당분기말 현재 종속기업인 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED는 인도 과세당국으로부터 수출지향기업(EXPORT ORIENTED UNIT)으로서 2017년 7월까지 면제받은 관세 및 소비세 4,501백만원에 대하여 납부해야 한다는 통보를 받았으며, 인도 종속기업은 이에 대하여 이의를 제기하고 있는 상태입니다. 상기 우발채무금액은 당분기말 연결재무제표에 반영되어 있지 않으며, 당분기말 현재 동 분쟁의 결과는 예측할 수 없으나, 상기 분쟁 사건이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요할 수도 있습니다.

41. 특수관계자

(1) 당분기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	귀주화창기차전기유한공사	귀주화창기차전기유한공사	지분법투자주식

(*)	㈜모베이스코넥타	"

PT.SUNSTAR MANDIRI	PT.SUNSTAR MANDIRI	"

기타 특수관계자	테크노에스(주)	테크노에스(주)	동일인 대주주

투아이소프트(주)	투아이소프트(주)	"

에스앤지홀딩스서울(주)	에스앤지홀딩스서울(주)	"

TECHNO YEN PHONG VINA	TECHNO YEN PHONG VINA	"

TWOEYE TECH VINA	TWOEYE TECH VINA	"

(*) 당분기 중 공동기업인 (주)모베이스코넥타의 지분 50%를 모베이스정기(주)가 취득함에 따라 종속기업으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출거래	매입거래	매출거래	매입거래

관계기업	㈜모베이스코넥타	-	-	1,097,632,140	14,017,228,673

PT.SUNSTAR MANDIRI	119,431,652	-	48,548,345	-

기타특수관계자	투아이소프트(주)	1,012,479,940	3,226,760,304	21,022,349,163	7,067,036,986

TECHNO YEN PHONG VINA	80,870,866	430,553,436	20,007,439	467,432,161

TWOEYE TECH VINA	16,042,001	463,366,246	20,007,439	308,429,396

합 계	1,228,824,459	4,120,679,986	22,208,544,526	21,860,127,216

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	당분기	전기

차입	상환	차입	상환

기타특수관계자	투아이소프트(주)	6,100,000,000	3,500,000,000	12,600,000,000	12,600,000,000

관계기업	㈜모베이스코넥타	-	-	15,600,000,000	18,600,000,000

특수관계구분	회사명	당분기	전기

대여	회수	대여	회수

관계기업	㈜모베이스코넥타	-	-	3,400,000,000	3,400,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출채권 등	매입채무 등	장단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	㈜모베이스코넥타	-	438,722,111	-	22,209,258,958	-	-

PT.SUNSTAR MANDIRI	86,054,050	140,857,348	226,979	78,501,093	-	-

기타특수관계자	투아이소프트(주)	38,060,343,021	35,295,208,015	355,739,518	35,422,361,156	-	-

TECHNO YEN PHONG VINA	505,401,225	396,173,544	249,338,507	81,998,706	1,282,963,388	1,159,838,303

TWOEYE TECH VINA	-	-	-	39,883,221	-	-

합 계	38,651,798,296	36,270,961,018	605,305,004	57,832,003,134	1,282,963,388	1,159,838,303

(5) 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체간에 금융기관차입금 등과 관련하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

제공한자	지급보증금액	제공받은자	채권자

(주)모베이스(지배기업)	USD 6,300,000	MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	기업은행

(주)모베이스전자	EUR 6,000,000	Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o	수출입은행

EUR 500,000	KB국민은행

EUR 1,200,000	신한은행

USD 500,000	소주모베이스압주유한공사	신한은행

CNY 15,600,000	소주모베이스전자과기유한공사	기업은행

USD 2,702,357	Mobase Electronics India	ICICI Bank

합계	USD 9,502,357

EUR 7,700,000

CNY 15,600,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여 외	4,267,487,730	3,157,722,886

42. 중단사업 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 태국 MOBASE THAI COMPANY LIMITED를 중단사업으로 표시하였습니다. 중단사업에 대한 손익효과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

기타포괄손익	당분기	전분기

해외사업환산손익	18,631,430	22,229,384

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

중단사업 매출액	-	-

중단사업 매출원가	-	-

중단사업 판매비와관리비	83,904,760	97,640,401

중단사업영업손실	(83,904,760)	(97,640,401)

중단사업 기타수익	31,548,087	76,102,120

중단사업 기타비용	913,909	53,339,753

중단사업 금융수익	-	-

중단사업 금융비용	-	-

중단사업당기순손실	(53,270,582)	(74,878,034)

중단사업에 대한 당분기 및 전분기의 현금흐름표 효과는 아래와 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	11,366,929	(71,768,704)

투자활동으로 인한 현금흐름	108	64,024,186

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

중단사업으로 인한 현금흐름	11,367,037	(7,744,518)

43. 사업결합

당분기에 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.(1) 취득한 관계기업

(단위: 원)

구분	주요영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

모베이스코넥타(구, ㈜신창코넥타)(주1)	자동차용 전장부품의 제조판매(에어백용 부품 등)	2021년 06월 30일	75.50%	6,767,623,560

SNJ AMERICA CORPORATION(주2)	위탁판매업	2021년 08월 27일	51.07%	306,799,380

(주1)관계기업 취득에 필요한 이전대가는 당분기 중 JPY 184,613,297은 외화로 지급되었습니다. 한편 모베이스코넥타는 가흥모베이스화창전장유한공사를 포함하고 있습니다.(주2)관계기업 취득에 필요한 이전대가는 당분기 중 USD 262,000은 외화로 지급되었습니다. (2) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채

(단위: 원)

구분	모베이스코넥타(주1)	SNJ AMERICA CORPORATION(주2)

자산 :

현금 및 현금성자산	753,632,361	51,430,854

매출채권및기타채권	29,755,986,947	2,651,236,950

기타유동금융자산	1,800,000,000	-

기타유동자산	845,483,278	61,900,519

재고자산	5,754,322,347	2,338,999,419

유동자산계	38,909,424,933	5,103,567,742

유형자산	24,706,264,092	290,928,670

무형자산	408,547,445	-

기타비유동금융자산	127,818,960	-

기타비유동자산	21,546,649	-

이연법인세자산	144,722,919	-

비유동자산계	25,408,900,065	290,928,670

자산총계	64,318,324,998	5,394,496,412

부채 :

매입채무및기타채무	16,172,228,017	4,659,905,526

단기차입금	23,818,967,768	-

유동성장기차입금	308,736,124	-

계약부채	68,761,628	-

유동성리스부채	8,673,793	-

기타유동부채	168,215,201	-

유동부채계	40,545,582,531	4,659,905,526

퇴직급여부채	55,276,991	-

기타비유동부채	444,338,319	-

비유동부채계	499,615,310	-

부채총계	41,045,197,841	4,659,905,526

(주1)연결기업의 지배력획득일은 2021년 6월 30일로 간주하였습니다. 상기 자산과 부채는 종속기업인 가흥모베이스화창전자 유한공사를 포함한 연결재무제표입니다.(주2)연결기업의 지배력획득일은 2021년 9월 30일로 간주하였습니다. (3) 취득으로 발생하는 영업권

(단위: 원)

구분	모베이스코넥타	SNJ AMERICA CORPORATION

이전대가	6,767,623,560	306,799,380

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	23,273,127,157	375,155,565

취득으로 발생하는 영업권(염가매수차익)(주1)	(16,505,503,597)	(68,356,185)

(주1) 사업결합에 대한 최초 회계처리가 보고기간말까지 완료되지 않았으며, 잠정금액으로 연결재무제표에 보고하였습니다. 연결기업은 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수하는 정보가 있는 경우 취득일에 인식된 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식할 예정입니다. (4) 취득으로 인한 순현금유출

(단위: 원)

구분	모베이스코넥타	SNJ AMERICA CORPORATION

현금으로 지급한 대가	1,986,123,560	306,799,380

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	753,632,361	51,430,854

순유출(유입)	1,232,491,199	255,368,526

(5) 취득이 연결회사의 재무성과에 미치는 영향당분기 중 관계회사의 인수 이후 포함된 재무성과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	모베이스코넥타	SNJ AMERICA CORPORATION

매출액	1,168,531,200	-

분기순손익	5,571,832,044	302,170,845

총포괄손익	3,685,206,774	302,170,845