모베이스 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (연결기준)

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기 1분기(2020년)	매출채권	221,340,254	2,453,055.94	1.10%

단기대여금	879,513	868,000	98.69%

미수금	21,419,597	262,524	1.22%

선급법인세	4,757,401	218,160	4.58%

장기외상매출금	1,881,597	1,278,586	67.95%

장기대여금	1,320,111	46,998	3.56%

선급금	17,133,688	98,225	0.57%

제21기 (2019년)	매출채권	214,539,751	2,188,165	1.02%

단기대여금	882,269	868,000	98.38%

미수금	4,791,047	234,569	4.90%

선급법인세	2,804,233	218,160	7.78%

장기대여금	1,278,249	46,998	3.67%

장기매출채권	1,857,600	1,278,586	68.82%

선급금	15,250,198	98,057	0.64%

제20기(2018년)	매출채권	43,060,669	1,332,757	3.10%

단기대여금	894,052	868,000	97.09%

미수금	6,548,609	198,477	3.03%

선급법인세	1,874,392	218,160	11.64%

장기외상매출금	1,246,584	1,246,584	100.00%

장기대여금	1,233,923	46,998	3.81%

선급금	8,305,600	93,917	1.13%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준)

(단위: 천원)

구 분	제22기 1분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,932,535	4,004,893,	728,065

2. 순대손처리액(①－②±③)	865,246	3,135,425

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액(연결실체의변동)	865,246	3,135,425

3. 대손상각비 계상(환입)액	62,396	141,403

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,932,535	4,932,535	4,004,893

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 당사는 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당분기말(2020년) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)

(단위: 백만원)

구 분	3월이하	3월~6월이하	6월~1년이하	1년초과	계

일반	189,933	3,707	953	5,307	199,900

구성비율(%)	95.01%	1.85%	0.48%	2.65%	100%

바. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 당사는 2020년 03월말 기준 재무상태표를 작성함에 있어서 2020년 03월 30일 공장가동 종료 시를 기준으로 자체 재고실사를 실시하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사의 동 일자 재고실사는 전문가 및 외부감사인의 입회없이 자체적으로 실시하였습니다.

사. 공정가치평가내역

1) 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	-	-

- 당기손익-공정가치금융자산	4,282,849,830	4,282,849,830	3,686,590,000	3,686,590,000

소 계	4,282,849,830	4,282,849,830	3,686,590,000	3,686,590,000

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권 및 기타유동채권	218,215,658,982	218,215,658,982	232,673,710,778	232,673,710,778

- 기타유동금융자산	1,335,539,326	1,335,539,326	1,720,070,926	1,720,070,926

- 현금 및 현금성자산	48,589,337,871	48,589,337,871	67,751,672,579	67,751,672,579

- 장기대여금 및 기타수취채권	5,267,498,863	5,267,498,863	5,457,643,042	5,457,643,042

- 기타비유동금융자산	1,281,535,630	1,281,535,630	608,728,974	608,728,974

소 계	274,689,570,672	274,689,570,672	308,211,826,299	308,211,826,299

금융자산 합계	278,972,420,502	278,972,420,502	311,898,416,299	311,898,416,299

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무 및 기타유동채무	244,473,035,821	244,473,035,821	256,440,829,252	256,440,829,252

- 단기차입금	186,888,905,304	186,888,905,304	196,197,483,914	196,197,483,914

- 유동성장기부채	82,354,501,814	82,354,501,814	59,614,888,901	59,614,888,901

- 장기차입금	59,252,418,969	60,395,142,000	56,960,276,774	56,960,276,774

- 사채	6,707,034,854	7,012,964,952	6,725,031,946	6,725,031,946

-전환사채	4,322,933,320	4,322,933,320	4,322,933,320	4,322,933,320

- 기타비유동금융부채	4,808,594,231	4,808,594,231	2,470,149,517	2,470,149,517

소계	584,484,490,993	585,933,144,122	582,731,593,624	582,731,593,624

금융부채 합계	584,484,490,993	585,933,144,122	596,761,273,624	596,761,273,624

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	4,273,249,830	4,273,249,830

채무상품	-	-	9,600,000	9,600,000

합 계	-	-	4,282,849,830	4,282,849,830

ii) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	3,778,249,830	3,778,249,830

채무상품	-	-	9,600,000	9,600,000

합 계	-	-	3,787,849,830	3,787,849,830

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-