모베이스 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (연결기준)

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기 반기(2019년)	매출채권	56,427,221	1,393,635	2.47%

단기대여금	885,235	868,000	98.05%

미수금	2,586,482	279,756	10.82%

선급법인세	1,401,202	218,159	15.57%

장기외상매출금	1,279,590	1,246,585	97.42%

장기대여금	1,268,398	49,997	3.71%

선급금	14,578,801	93,917	0.64%

제20기(2018년)	매출채권	43,060,669	1,332,757	3.10%

단기대여금	894,052	868,000	97.09%

미수금	6,548,609	198,477	3.03%

선급법인세	1,874,392	218,160	11.64%

장기외상매출금	1,246,584	1,246,584	100.00%

장기대여금	1,233,923	46,998	3.81%

선급금	8,305,600	93,917	1.13%

제19기(2017년)	매출채권	29,096,891	431,312	1.48%

미수금	3,820,658	155,838	4.08%

장기대여금	46,998	46,998	100%

선급금	10,297,477	93,917	0.91%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준)

(단위: 천원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,004,893	728,065	2,836,784

2. 순대손처리액(①－②±③)	28,363	3,135,425	(2,361,428)

① 대손처리액(상각채권액)	(2,361,428)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액(연결실체의변동)	28,363	3,135,425

3. 대손상각비 계상(환입)액	113,793	141,403	252,708

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,147,049	4,004,893	728,065

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 당사는 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당반기말(2019년) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)

(단위: 백만원)

구 분	3월이하	3월~6월이하	6월~1년이하	1년초과	계

일반	46,774	2,980	1,769	4,904	56,427

구성비율(%)	82.89%	5.28%

마. 사업부문별 재고자산현황(단위: 천원)

구분	계정	2019연도(제21기 반기)	2018연도(제20기)	2017연도(제19기)

휴대폰케이스 등	재공품	2,082,319	1,619,552	1,618,044

재공품평가충당금	(315,695)	(301,625)	(220,749)

상품	0	0	0

상품평가충당금	0	0	0

제품	4,336,761	3,677,532	2,127,842

제품평가충당금	(374,129)	(379,352)	(189,005)

원재료	3,029,494	2,558,445	1,218,250

원재료평가충당금	(554,422)	(409,324)	(221,225)

미착품	1,143,162	236,471	380,831

부재료	1,129,779	1,131,767	1,242,552

부재료평가충당금	(306,566)	(230,047)	(183,794)

재봉기 및자수기 등	재공품	550,362	359,074	418,541

재공품평가충당금	0	0	0

제품	6,098,427	5,530,876	5,088,063

제품평가충당금	(10,542)	(10,542)	(48,455)

상품	5,326,838	5,383,074	3,731,123

상품평가충당금	(273,991)	(273,991)	(164,723)

원재료	5,535,336	5,528,812	6,269,784

원재료평가충당금	(477,802)	(293,920)	(306,379)

미착품	200,604	188,756	255,416

부재료	2,476	15,777	3,918

부재료평가충당금	0	0	0

합계	27,122,411	24,331,335	21,020,034

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	8.3	8.1	8.4

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)/2]	13.91	14.24	12.93

바. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 결산기말 기준으로 재고자산 실사를 하였고, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.

사. 공정가치평가내역

1) 연결실체의 경영진은 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	-	-

- 당기손익-공정가치금융자산	4,282,849,830	4,282,849,830	3,787,849,830	3,787,849,830

소 계	4,282,849,830	4,282,849,830	3,787,849,830	3,787,849,830

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권 및 기타유동채권	63,619,673,261	63,619,673,261	51,633,912,538	51,633,912,538

- 기타유동금융자산	11,089,720,651	11,089,720,651	10,500,000,000	10,500,000,000

- 현금 및 현금성자산	40,589,467,998	40,589,467,998	37,759,933,038	37,759,933,038

- 장기대여금 및 기타수취채권	2,862,072,554	2,862,072,554	2,974,325,131	2,974,325,131

- 기타비유동금융자산	3,465,000	3,465,000	3,465,000	3,465,000

소 계	118,164,399,464	118,164,399,464	102,871,635,707	102,871,635,707

금융자산 합계	122,447,249,294	122,447,249,294	106,659,485,537	106,659,485,537

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무 및 기타유동채무	64,591,052,244	64,591,052,244	46,195,237,213	46,195,237,213

- 단기차입금	1,214,143,864	1,214,143,864	1,878,915,594	1,878,915,594

- 유동성장기부채	4,580,000,000	4,580,000,000	4,580,000,000	4,580,000,000

- 장기차입금	14,539,216,429	14,539,216,429	16,583,051,690	16,583,051,690

- 기타비유동금융부채	418,904,398	418,904,398	393,488,744	393,488,744

소계	85,343,316,935	85,343,316,935	69,630,693,241	69,630,693,241

금융부채 합계	85,343,316,935	85,343,316,935	69,630,693,241	69,630,693,241

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.i) 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	4,273,249,830	4,273,249,830

채무상품	-	-	9,600,000	9,600,000

합 계	-	-	4,282,849,830	4,282,849,830

ii) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	3,778,249,830	3,778,249,830

채무상품	-	-	9,600,000	9,600,000

합 계	-	-	3,787,849,830	3,787,849,830

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-