모베이스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

주식회사 모베이스(이하"당사")는 1999년 3월 17일에 설립되어 2004년에 주식회사 선화인텍 및 주식회사 아크테크놀러지코리아를 합병하고, 2006년 9월 6일 종속기업인 주식회사 모베이스를 합병하였습니다. 합병후 상호를 (주)손엔아크에서 주식회사 모베이스로 변경하였으며 금형과 전자부품의 제작 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 인천광역시 부평구 청천동에 본사를 두고 있으며,중국, 태국 및 베트남 등에 4개의 종속기업을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2001년 12월 6일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 재정경제부에 등록하였으나 2009년 3월 외국인투자법인에서 제외되었습니다. 그리고 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 7,776백만원이며, 2010년 2월 4일자로 코스닥상장을 통해 기업공개를 하였습니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

손 병 준 외1	8,456,205	54.37%

기 타	7,095,795	45.63%

합 계	15,552,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 34: 금융위험관리(대손충당금)- 주석 8 : 매도가능금융자산- 주석 6 : 무형자산- 주석 32 : 법인세비용

(5) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다 .

(나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 (가)내지 (바)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다

3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 외화환산 본 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

(3) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구분	내용년수	구분	내용년수

건물	10,30,40년	차량운반구	4-5년

구축물	20년	공구와 기구	4-10년

기계장치	8년	비품	4-5년

당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익" 과 "기타비용"으로 표시하고 있습니다. (4) 무형자산 1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2) 기타의 무형자산

특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

(5) 비금융자산의 손상

회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(6) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (7) 금융자산

1) 분류

당사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

② 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다

③ 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

2) 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "기타수익"과 "기타비용"으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는"금융수익" 으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 당사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 "금융수익" 으로 인식하고 있습니다.

3) 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.4) 제거

금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 (만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 당사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다.

(8) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산

당사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조 건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

① 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

② 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는

국가나 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산

당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 1) 에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

(10) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(11) 금융부채1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다.2) 상각후원가로 측정하는 금융부채당사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표상 "매입채무및기타유동채무", "차입금" 및 "기타비유동금융부채" 로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

(12) 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

(13) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 "수익인식기준"에 따라 인식한 상 각누계액을 차감한 금액

(14) 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(15) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동지배기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(16) 종업원급여

1) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(17) 자본금

보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (18) 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

1) 재화의 판매

당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

2) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

3) 수수료당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 당사가 창출한 순수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 4) 임대수익 투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. (19) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설에 사용해야 한다는 조건이 부과된 정부보조금의 경우 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련비용을 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련비용의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지	9,086,338,582	9,086,338,582

건물	7,992,993,401	7,992,993,401

감가상각누계액	(2,077,360,652)	(2,016,504,606)

구축물	377,900,000	377,900,000

감가상각누계액	(334,933,334)	(333,808,333)

기계장치	18,540,644,707	18,540,644,707

감가상각누계액	(14,716,970,618)	(14,435,468,163)

국고보조금	(9,041,841)	(9,809,316)

차량운반구	513,864,222	558,772,335

감가상각누계액	(191,265,834)	(204,059,729)

공구와기구	2,089,831,087	1,987,467,147

감가상각누계액	(1,357,541,345)	(1,296,848,631)

비품	1,782,040,729	1,782,040,729

감가상각누계액	(1,666,367,368)	(1,654,023,445)

건설중인자산	4,251,093,750	2,615,001,000

합 계	24,281,225,486	22,990,635,678

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	분 기 말

토 지	9,086,338,582	9,086,338,582

건 물	5,976,488,795	(60,856,046)	5,915,632,749

구 축 물	44,091,667	(1,125,001)	42,966,666

기 계 장 치	4,095,367,228	(280,734,980)	3,814,632,248

차량운반구	354,712,606	(9,438,878)	(22,675,340)	322,598,388

공구와기구	690,618,516	102,363,940	(60,692,714)	732,289,742

비 품	128,017,284	(12,343,923)	115,673,361

건설중인자산	2,615,001,000	1,636,092,750	4,251,093,750

합 계	22,990,635,678	1,738,456,690	(9,438,878)	(438,428,004)	24,281,225,486

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	기 말

토 지	9,086,338,582	-	-	-	9,086,338,582

건 물	6,226,069,089	-	(4,817,834)	(244,762,460)	5,976,488,795

구 축 물	200,705,833	-	-	(156,614,166)	44,091,667

기 계 장 치	5,912,456,774	293,500,000	-	(2,110,589,546)	4,095,367,228

차량운반구	361,878,268	83,451,579	-	(90,617,241)	354,712,606

공구와기구	932,207,505	204,596,000	(30,511,667)	(415,673,322)	690,618,516

비 품	173,332,744	10,885,455	-	(56,200,915)	128,017,284

건설중인자산	-	2,615,001,000	-	-	2,615,001,000

합 계	22,892,988,795	3,207,434,034	(35,329,501)	(3,074,457,650)	22,990,635,678

5. 정부보조금 당사는 중소기업기술혁신개발 등과 관련하여 중소기업청 등으로부터 정부보조금 128,900천원을 수령하여 기계장치구입에 지출하였으며, 지출금액을 해당자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당기말	전기말

기초 미상계잔액	9,809,316	14,277,864

수령액	-

상계액	(767,475)	(4,468,548)

처분액	0	-

기말 미상계잔액	9,041,841	9,809,316

6. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	44,108,972	44,108,972

상각누계액	(22,674,632)	(21,227,900)

회원권	1,942,688,823	1,942,688,823

손상차손누계액	(685,565,105)	(685,565,105)

소프트웨어	723,905,778	723,905,778

상각누계액	(689,922,237)	(680,098,316)

합 계	1,312,541,599	1,323,812,252

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	상각비	손상차손	기 말

산업재산권	22,881,072	(1,446,732)	0	21,434,340

회원권	1,257,123,718	1,257,123,718

소프트웨어	43,807,462	(9,823,921)	33,983,541

합 계	1,323,812,252	0	0	(11,270,653)	0	1,312,541,599

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	상각비	손상차손	기 말

산업재산권	6,522,441	20,896,800	-	(4,538,169)	-	22,881,072

회원권	1,517,957,422	37,032,492	-	-	(297,866,196)	1,257,123,718

소프트웨어	94,305,068	-	-	(50,497,606)	-	43,807,462

합 계	1,618,784,931	57,929,292	-	(55,035,775)	(297,866,196)	1,323,812,252

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	299,717,834	382,063,629

7. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	주요영업활동	소재국	지분율	당분기말	전기말

모베이스전자유한공사	전자부품 제조	중국	100%	-	-

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	전자부품 제조	태국	100%	-	-

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	전자부품 제조	베트남	100%	3,265,600,718	3,265,600,718

썬스타주식회사	재봉기,자수기 제조	한국	88.57%	6,200,000,000	6,200,000,000

종속기업투자 소계	9,465,600,718	9,465,600,718

당사는 한국채택국제회계기준 전환일(2010.1.1)현재 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 전환일 현재 장부금액을 간주원가로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말주식수	당분기말지분율	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

당기말	전기말

하이브모션(주)	45,156	13.2%	1,090,460,000	-	-	-	(1,090,460,000)

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 잔액	-	102,474,690

취득	-	-

손상	-	(102,474,690)

평가손익	-	-

처분	-	-

기말 잔액	-	-

9. 장기대여금 및 수취채권

당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	15,016,170,605	22,808,650,253

대손충당금	(170,431,405)	(172,411,053)

보증금	549,096,000	549,096,000

회원권	786,490,282	1,186,490,282

합 계	16,181,325,482	24,371,825,482

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	52,996,300	98,215,900

평가충당금	(5,212,139)	(5,212,139)

재공품	751,381,834	371,965,892

평가충당금	(483,961,258)	(31,541,744)

원재료	57,351,514	31,652,332

부재료	125,117,615	170,138,485

평가충당금	(50,897,684)	(50,897,684)

합 계	446,776,182	584,321,042

11. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,490,880,269	9,655,392,068

대손충당금	(1,449,047,616)	(1,480,621,910)

단기대여금	16,300,000	20,675,000

미수수익	523,175,869	502,360,839

대손충당금	(462,328,187)	(469,743,073)

미수금	2,152,553,908	3,151,403,307

대손충당금	(1,213,233,286)	(1,242,021,150)

합계	8,058,300,957	10,137,445,081

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월이하	7,623,702,869	(75,465,552)	9,679,701,985	(96,264,092)

3개월초과 ~ 6개월이하	0	0	48,607,528	(48,607,528)

6개월초과 ~ 1년이하	0	0	-	-

1년초과 ~	3,559,207,177	(3,049,143,537)	3,601,521,701	(3,047,514,513)

합 계	11,182,910,046	(3,124,609,089)	13,329,831,214	(3,192,386,133)

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편 상기 연령분석 및 개별분석에 따른 당분기와 전기의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,192,386,133	3,057,637,684

손상차손인식	-	134,748,449

환입액	(67,777,044)	-

기말금액	3,124,609,089	3,192,386,133

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 "판매비와관리비" 및 "기타비용"에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 부수(-)로 표시되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권 및 기타유동채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

12. 기타유동비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,976,440,424	224,069,784

대손충당금	(131,816,874)	(137,816,874)

선급비용	21,796,413	44,452,470

합계	5,866,419,963	130,705,380

13. 기타유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	22,923,669,257	30,007,477,496

14. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	장기대여금및수취채권	16,181,325,482	16,181,325,482	24,371,825,482	24,371,825,482

매출채권및기타유동채권	8,058,300,957	8,058,300,957	10,137,445,081	10,137,445,081

기타유동금융자산	22,923,669,257	22,923,669,257	30,007,477,496	30,007,477,496

현금및현금성자산	17,137,353,918	17,137,353,918	7,670,654,866	7,670,654,866

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권	-	-	-	-

금융자산 합계	64,300,649,614	64,300,649,614	72,187,402,925	72,187,402,925

2) 금융부채(단위: 원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융부채	기타비유동금융부채	24,334,693	24,334,693	31,625,428	31,625,428

매입채무 및 기타유동채무	5,191,804,837	5,191,804,837	6,289,878,911	6,289,878,911

단기차입금	-	-	-	-

금융부채 합계	5,216,139,530	5,216,139,530	6,321,504,339	6,321,504,339

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채	합계

공정가치로 인식된 금융자산	상각후원가로 인식된금융자산	상각후원가로 인식된금융부채

이자수익	399,519,090	399,519,090

외환차익	482,255,993	10,170,745	492,426,738

외화환산이익	1,112,606	35,366,358	36,478,964

대손충당금환입	44,182,398	44,182,398

대손상각비	31,574,294	31,574,294

이자비용	(332,396)	(332,396)

외환차손	(58,507,888)	(21,750,682)	(80,258,570)

외화환산손실	(319,102,481)	0	(319,102,481)

합계	0	581,034,012	23,454,025	604,488,037

2) 전분기(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채	합계

공정가치로 인식된 금융자산	상각후원가로 인식된금융자산	상각후원가로 인식된금융부채

이자수익	464,250,823	464,250,823

외환차익	119,189,876	10,354,758	129,544,634

외화환산이익	169,174,336	38,809,290	207,983,626

이자비용	(2,619,313)	(2,619,313)

외환차손	(53,402,979)	(25,369,642)	(78,772,621)

외화환산손실	(15,771,403)	(5,027,724)	(20,799,127)

합계	0	683,440,653	16,147,369	699,588,022

15. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,215,480	2,224,040

보통예금	16,967,489,241	7,331,991,501

외화예금	168,649,197	336,439,325

합계	17,137,353,918	7,670,654,866

16. 자본금과 자 본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

1주당금액	500	500

발행주식수	15,552,000	15,552,000

보통주자본금	7,776,000,000	7,776,000,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초 발행주식수	15,552,000	10,800,000

무상증자(2015.02)	-	2,160,000

무상증자(2015.12)	-	2,592,000

기말 발행주식수	15,552,000	15,552,000

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,693,310,252	15,693,310,252

기타자본잉여금	190,577,730	190,577,730

합계	15,883,887,982	15,883,887,982

17. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(387,605,835)	(372,015,327)

(*) 당기 및 전기말 현재 자사주 신탁계약 및 무상증자 단주발생 등으로 인하여 취득한 자기주식수는 각각 44,927주 및 42,888주 입니다.

18. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	197,584,320	197,584,320

미처분이익잉여금	77,208,084,111	76,330,846,371

합계	77,405,668,431	76,528,430,691

(2) 당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

과 목	당 기	전 기

Ⅰ.미처분이익잉여금	76,330,846,371	68,602,738,771

전기이월미처분이익잉여금	67,419,311,251	57,283,421,291

당기순이익	8,911,535,120	11,319,317,480

Ⅱ.이익잉여금이입액	-	-

Ⅲ.이익잉여금처분액	-	1,183,427,520

이익준비금	-	107,584,320

배당금

현금배당 (주당배당금(률) 보통주: 당기 - 원( - %) 전기 100원(20%))	-	1,075,843,200

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	76,330,846,371	67,419,311,251

상기 이익잉여금처분의 당기 처분확정일은 2016 년 3월 29일 이며 , 전기 처분확정일은 2015년 3월 30일이었습니다.

(3) 주당 배당금

당사의 당분기 및 전기 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 당사의 당분기 및 전기 중 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	현금배당

당분기	전기

1주당 배당금(배당률)	-	-

발행주식수	15,552,000주	15,552,000주

배당금총액(*)	-	-

(*) 배당금 총액은 전체 발행주식수에서 자기주식을 제외한 유통주식수에 대한 금액입니다. 2) 당사의 당기 및 전기 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.

구 분	산식	당기	전기

배당성향	현금배당액 / 당기순이익	-	-

배당수익률	주당 현금배당액 / 주가(*)	-	-

19. 주당이익

(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	877,237,740	(19,849,574)

가중평균유통보통주식수(*)	15,507,073	12,917,933

주당순이익	57	(2)

(*)가중평균 유통보통주식수의 산정내용

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초보통유통주식수	15,552,000	15,552,000

자기주식	(44,927)	(42,067)

가중평균유통보통주식수	15,509,315	15,538,072

전기 중 무상증자로 인한 효과는 전분기 가중평균 유통보통주식수 계산시 소급하여 반영하였으며, 이로 인하여 전분기 주당순이익을 재계산하였습니다.

(2) 희석주당순이익

당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기 본주당순이익과 동일합니다.

20. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 불입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

총퇴직금(A)	122,708,510	339,672,740

퇴직연금 불입액	9,181,810	367,414,210

당기분 실불입액(B)	325,546,390

기말 미지급비용(A-B)	127,653,050	14,126,350

한편, 당사는 외국인 연수생에 대하여 향후 지급할 퇴직금을 퇴직급여채무로 계상하고 있는 바, 당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	34,437,550	43,872,560

퇴직급여설정액	11,011,570	62,271,190

퇴직급여지급액	(10,640,880)	(71,706,200)

기말잔액	34,808,240	34,437,550

차감: 퇴직보험예치금	(11,314,400)	(13,788,800)

기말잔액	23,493,840	20,648,750

21. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

예수보증금	8,400,000	8,400,000

장기미지급비용	15,934,693	23,225,428

합 계	24,334,693	31,625,428

22. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,115,465,285	4,317,971,885

미지급금	838,024,925	718,941,637

미지급비용	1,147,945,887	1,139,352,256

선수금	5,000,000	23,614,613

예수금	85,368,740	89,998,520

합계	5,191,804,837	6,289,878,911

23. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

차입처	이자율	외화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

산업은행	2.93%	USD	-	-	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 신규로 발행하거나 상환한 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

신규발행

단기차입금	-	-

외화환산손실	-	-

상환

단기차입금	-	(1,120,396,698)

외화환산이익	-	-

순증가	-	(1,120,396,698)

24. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	673,684,765	645,720,600

제품매출	4,945,808,760	11,996,601,180

기타매출	2,616,743,848	2,627,210,908

합계	8,236,237,373	15,269,532,688

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	621,461,559	430,970,752

제품매출원가	5,161,787,569	12,885,670,152

기타매출원가	252,734,660	362,633,988

합계	6,035,983,788	13,679,274,892

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	582,442,518	684,464,360

퇴직급여	20,473,880	33,195,880

복리후생비	85,947,042	101,190,334

지급임차료	3,660,000	3,855,457

접대비	14,617,459	17,883,040

감가상각비	80,024,494	78,950,290

무형자산상각비	11,270,653	14,196,750

세금과공과	172,792,195	223,730,910

경상연구개발비	299,717,834	382,063,629

여비교통비	65,681,733	53,209,744

통신비	9,153,305	7,976,165

차량유지비	17,128,872	18,083,319

운반비	66,353,169	89,864,257

도서인쇄비	1,216,800	1,063,900

소모품비	18,024,117	22,661,743

전력비	67,463,132	82,195,824

수도광열비	31,168,781	14,949,314

보험료	18,128,683	31,935,823

지급수수료	181,974,223	169,880,232

교육훈련비	20,000	222,000

A/S비	3,200,201	23,632,491

대손상각비	(31,574,294)	0

용역수수료	29,819,339	67,611,829

잡비	160,000	160,000

합 계	1,748,864,136	2,122,977,291

27. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익_영업	492,426,738	129,544,634

외화환산이익_영업	36,478,964	203,829,527

대손충당금환입액	44,182,398	0

용역료	9,923,899	81,276,055

유형자산처분이익	5,090,909	20,499,159

잡이익	5,544,535	7,450,983

합 계	593,647,443	442,600,358

28. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손_영업	80,258,570	78,772,621

외화환산손실_영업	316,397,765	20,799,127

유형자산처분손실	2,138,878

잡손실	4,488,003	19,584,546

합 계	403,283,216	119,156,294

29. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	399,519,090	464,250,823

외화환산이익	0	4,154,099

금융수익 소계	399,519,090	468,404,922

금융비용:

이자비용	332,396	2,619,313

외화환산손실	2,704,716	0

금융비용 소계	3,037,112	2,619,313

순금융수익(비용)	396,481,978	465,785,609

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(334,196,342)	366,136,951

상품의 변동	0	0

원재료 및 부재료 사용	1,266,999,504	4,891,531,251

상품 매입액	621,461,559	430,970,752

종업원급여	1,680,237,486	1,682,031,374

감가상각비와 무형자산상각비	449,698,657	514,857,296

외주가공비	1,922,670,032	4,803,407,640

임차료	4,290,000	4,485,457

운반비	87,975,308	104,088,795

지급수수료	218,255,450	246,512,839

용역수수료	29,819,339	618,725,439

기타비용	1,837,636,931	2,139,504,389

합 계	7,784,847,924	15,802,252,183

31. 종업원급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,558,120,186	1,600,223,364

퇴직급여	122,117,300	81,808,010

합 계	1,680,237,486	1,682,031,374

32. 법인세비용 (1) 당분기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	117,393,687	2,217,563,349

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	43,604,227	(565,256,995)

법인세비용	160,997,914	1,652,306,354

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순손익	1,038,235,654	10,563,841,474

적용세율에 따른 법인세	206,411,843	2,302,045,124

조정사항

비공제비용	5,346,404	135,547,460

세액공제	(50,760,333)	(785,411,324)

발생한 일시적차이중 이연법인세 미인식효과	-	-

기타	125,094

법인세비용	160,997,914	1,652,306,354

유효법인세율	15.51%	15.64%

(3) 당분기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관련계정과목	기초잔액	증가	감소	당분기말 잔액	인식한 이연법인세자산(부채)

(차감할 일시적 차이)

연차수당	192,332,958	192,332,958	42,313,251

대손충당금	3,469,176,921	3,016,757,407	3,469,176,921	3,016,757,407	663,686,630

미수수익	544,154,757	544,154,757	119,714,047

재고자산평가충당금	87,651,567	540,071,081	87,651,567	540,071,081	118,815,638

퇴직급여충당부채	32,715,673	11,011,570	10,640,880	33,086,363	7,279,000

회원권	807,505,719	807,505,719	177,651,258

매도가능증권	1,090,460,000	1,090,460,000	239,901,200

소 계	6,223,997,595	3,567,840,058	3,567,469,368	6,224,368,285	1,369,361,024

(가산할 일시적 차이)

미수수익	(32,617,766)	(16,149,557)	(32,617,766)	(16,149,557)	(3,552,903)

퇴직보험예치금	(13,788,800)	(941,400)	(3,415,800)	(11,314,400)	(2,489,168)

감가상각누계액	(119,337,688)	217,514,332	(336,852,020)	(74,107,444)

종속기업투자주식	1,147,303,181	1,147,303,181	252,406,700

소 계	981,558,927	(17,090,957)	181,480,766	782,987,204	172,257,185

인식한 이연법인세자산	6,223,997,595	1,369,361,024

인식한 이연법인세부채	981,558,927	172,257,185

합 계	7,205,556,522	1,541,618,207

(4) 이연법인세 자산(부채)으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	2,012,676,000	2,012,676,000

33. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당 분 기	전 분 기

1. 당기순이익	877,237,740	(19,849,574)

2. 가감

법인세비용	160,997,914	276,359,752

금융비용	3,037,112	2,619,313

대손상각비	(31,574,294)	0

감가상각비	438,428,004	500,660,546

무형자산상각비	11,270,653	14,196,750

퇴직급여	11,011,570	8,486,830

유형자산처분손실	2,138,878	0

외화환산손실	316,397,765	24,953,226

매도가능증권손상차손

종속기업투자주식손상차손

무형자산손상차손

외화환산이익	(36,478,954)	(203,829,527)

금융수익	(399,519,090)	(468,404,922)

유형자산처분이익	(5,090,909)	(20,499,159)

대손충당금환입

소 계	426,436,251	134,542,809

3. 자산부채의 증감

매출채권 증감	979,255,344	7,489,037,692

기타유동채권 증감	963,300,343	553,330,800

기타유동비금융자산 증감	(5,729,714,583)	(1,066,279,259)

재고자산 증감	137,544,860	751,428,535

매입채무 증감	(1,178,695,352)	(1,786,182,984)

기타비유동비금융자산 증감	400,000,000

기타유동채무 증감	115,987,626	778,171,281

기타비유동금융부채 증감	(7,290,735)	0

퇴직금 지급	(10,640,880)	(2,930,000)

장기대여금및수취채권 증감	2,474,400	(2,047,800)

소 계	(4,327,778,977)	6,714,528,265

4. 영업에서 창출된 현금	(3,953,494,846)	5,057,846,658

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주식배당	-	-

34. 위험관리

(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 있어 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같이 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여각각의 위험요인들에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타유동채권	8,058,300,957	10,137,445,081

기타유동금융자산	22,923,669,257	30,007,477,496

매도가능금융자산	-	-

장기대여금 및 수취채권	16,181,325,482	24,371,825,482

현금및현금성자산(*)	17,136,138,438	7,668,430,826

합 계	64,299,434,134	72,185,178,885

(*)당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 당 기말 현재 삼성전자에 대 한 매출채권은 1,181백 만원으로서 매출채 권 및 기타유동채권 의 1 4.7% 를 차지하고 있으며, 해외종속기업에 대한 매출채권은 5,378백 만원으로서 66.7%를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권 및 기 타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년

기타비유동금융부채	24,334,693	24,334,693	24,334,693

매입채무 및 기타유동채무	5,191,804,837	5,191,804,837	5,191,804,837	-

합 계	5,216,139,530	5,216,139,530	5,191,804,837	24,334,693

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ii) 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년

기타비유동금융부채	31,625,428	31,625,428	-	31,625,428

매입채무 및 기타유동채무	6,289,878,911	6,289,878,911	6,289,878,911	-

합 계	6,321,504,339	6,321,504,339	6,289,878,911	31,625,428

③ 환위험당사는 매출채권, 대여금 및 차입금 등과 관련하여 주로 USD, VND 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	14,847,523,344	1,060,655,281	25,652,430,108	1,061,193,565

VND	1,337,257,671	-	1,079,576,159	-

JPY	21,136,012	4,832,554	20,023,406	22,890,836

합계	16,205,917,028	1,065,487,835	26,752,029,673	1,084,084,401

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,378,686,806	(1,378,686,806)	2,459,123,654	(2,459,123,654)

VND	133,725,767	(133,725,767)	107,957,616	(107,957,616)

JPY	1,630,346	(1,630,346)	(286,743)	286,743

합 계	1,514,042,919	(1,514,042,919)	2,566,794,527	(2,566,794,527)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	-	-

(-)단기금융상품	(22,923,669,257)	(30,007,477,496)

순차입금	(22,923,669,257)	(30,007,477,496)

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	229,236,693	(229,236,693)	300,074,775	(300,074,775)

⑤ 가격위험당사는 재무상태표상 가격위험에 노출되어 있는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권이 없습니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	-	-

현금및현금성자산	(17,137,353,918)	(7,670,654,866)

기타유동금융자산	(22,923,669,257)	(30,007,477,496)

순차입금(A)	(40,061,023,175)	(37,678,132,362)

총자본(B)	100,677,950,578	99,816,303,346

부채비율(%)(A/B)	-39.79%	-37.75%

(5) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타유동채권	8,058,300,957	8,058,300,957	10,137,445,081	10,137,445,081

- 기타유동금융자산	22,923,669,257	22,923,669,257	30,007,477,496	30,007,477,496

- 현금및현금성자산	17,137,353,918	17,137,353,918	7,670,654,866	7,670,654,866

- 장기대여금및기타수취채권	16,181,325,482	16,181,325,482	24,371,825,482	24,371,825,482

소 계	64,300,649,614	64,300,649,614	72,187,402,925	72,187,402,925

금융자산 합계	64,300,649,614	64,300,649,614	72,187,402,925	72,187,402,925

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	5,191,804,837	5,191,804,837	6,289,878,911	6,289,878,911

- 단기차입금	-	-	-	-

- 기타비유동금융부채	24,334,693	24,334,693	31,625,428	31,625,428

소계	5,216,139,530	5,216,139,530	6,321,504,339	6,321,504,339

금융부채 합계	5,216,139,530	5,216,139,530	6,321,504,339	6,321,504,339

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	-	-

ii) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	-	-

35. 약정사항 및 우발사항 당기말 현재 당사는 MOBASE VIETNAM COMPANY LTD. 등과 기술제공계약 등을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

회 사 명	구분	계약기간	계약내용

MOBASE VIETNAM COMPANY LTD.	기술제공계약	2012년 7월부터 2020년 12월까지	매출액의 5%

대여금 이자약정	2013년 1월부터 2018년 12월까지	대여금잔액의 9%

MOBASE THAI COMPANY LTD.	대여금 이자약정	2013년 1월부터 2018년 12월까지	대여금잔액의 6%

36. 영업부문

(1) 당사는 전자부품의 제조 및 판매부분으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다. (2) 당분(전)분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 3개사(3개사)로 수익 금액의 합계는 8,049백만원(13,544백만원) 입니다.

37. 특수관계자 (1) 지배·종속기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율

당분기말	전기말

모베이스전자유한공사	100%	100%

MOBASE THAI COMPANY LTD.	100%	100%

MOBASE VIETNAM COMPANY LTD.	100%	100%

썬스타주식회사(*)	88.57%	88.57%

(*) 전기 썬스타㈜의 지분 88.57%를 6,200,000,000원에 취득하였습니다.

2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	테크노에스산업(주)	테크노에스산업(주)	동일인 대주주

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	매입거래

상품매출	용역매출	기타	상품매입	원재료매입

종속기업	MOBASE VIETNAM	1,024,009,305	1,813,618,116	300,697,574	274,739,658

MOBASE THAI

모베이스전자유한공사	9,923,899

기타특수관계자	테크노에스산업㈜	54,270,000	189,656,393

합계	1,078,279,305	1,813,618,116	310,621,473	274,739,658	189,656,393

2) 전기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	매입거래

상품매출	용역매출	기타	상품매입	원재료매입

종속기업	MOBASE VIETNAM	3,366,330,345	6,934,943,419	1,511,388,380	3,132,771,175	-

MOBASE THAI	83,857,907	-	72,819,784	-	-

모베이스전자유한공사	-	-	68,616,587	-	-

기타특수관계자	테크노에스산업㈜	102,503,950	-	-	-	1,651,441,392

합계	3,552,692,202	6,934,943,419	1,652,824,751	3,132,771,175	1,651,441,392

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	당분기	전기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

종속기업	썬스타주식회사	2,850,000,000	-	6,228,239,200	-

MOBASE THAI	-	-	-	1,124,303,530

MOBASE VIETNAM	10,548,000,000

(*) 환율적용에 대한 환산손익은 제외함.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	장기대여금	기타	매입채무	미지급금

종속기업	MOBASE VIETNAM	5,378,004,068	5,767,500,000	595,468,018	583,261,173	53,733,894

MOBASE THAI	1,251,540,030	123,433,728	1,665,761,806

모베이스전자유한공사	95,509,754	97,003,848

썬스타주식회사	9,078,239,200

기타특수관계자	테크노에스산업㈜	282,216,453

합계	6,725,053,852	14,969,172,928	2,261,229,824	865,477,626	150,737,742

당사와 상기 특수관계회사간의 대여·차입 거래에 대하여는 MOBASE VIETNAM 은 연 9%, MOBASE THAI는 연 6%의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 MOBASE THAI 채권잔액에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 전기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	장기대여금	기타	매입채무	미지급금

종속기업	MOBASE VIETNAM	5,127,342,820	16,408,000,000	559,603,220	830,661,036	29,397,686

MOBASE THAI	1,270,160,822	125,413,376	1,692,477,535	-	-

모베이스전자유한공사	97,041,553	-	-	-	129,995,615

썬스타주식회사	-	6,228,239,200	-	-	-

기타특수관계자	테크노에스산업㈜	-	-	-	283,547,520	-

합계	6,494,545,195	22,761,652,576	2,252,080,755	1,114,208,556	159,393,301

(5) 주주임원종업원과의 채권 ·채무 및 거래내역

(단위: 원)

특수관계자	과목	내역	당분기말	전기말

주주임원종업원	단기대여금	우리사주대출,주택자금	16,300,000	20,675,000

장기대여금	주택자금	46,997,677	46,997,677

합 계	63,297,677	67,672,677

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

단기종업원급여	273,597,990	1,284,758,350