모베이스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

주식회사 모베이스(이하"당사")는 1999년 3월 17일에 설립되어 2004년에 주식회사 선화인텍 및 주식회사 아크테크놀러지코리아를 합병하고, 2006년 9월 6일 종속기업인 주식회사 모베이스를 합병하였습니다. 합병후 상호를 (주)손엔아크에서 주식회사 모베이스로 변경하였으며 금형과 전자부품의 제작 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 인천광역시 부평구 청천동에 본사를 두고 있으며, 베트남 등에 7개의 종속기업을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2001년 12월 6일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 재정경제부에 등록하였으나 2009년 3월 외국인투자법인에서 제외되었습니다. 그리고 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 7,776백만원이며, 2010년 2월 4일자로 코스닥상장을 통해 기업공개를 하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

손 병 준 외1	8,456,205	54.37%

기 타	7,095,795	45.63%

합 계	15,552,000	100.0%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 중요한 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 회계정책의 변경과 공시 당 사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

토지	19,398,878,492	9,086,338,582	-

건물	7,992,993,401	(2,199,072,740)	7,992,993,401	(2,016,504,606)

구축물	377,900,000	(337,183,333)	377,900,000	(333,808,333)

기계장치(*)	16,017,112,628	(13,017,021,254)	18,540,644,707	(14,445,277,479)

차량운반구	513,864,222	(236,197,009)	558,772,335	(204,059,729)

공구와기구	2,103,641,161	(1,383,226,370)	1,987,467,147	(1,296,848,631)

비품	1,794,140,479	(1,691,256,876)	1,782,040,729	(1,654,023,445)

건설중인자산	5,799,232,774	2,615,001,000	-

합 계	53,997,763,157	(18,863,957,582)	42,941,157,901	(19,950,522,223)

(*)감가상각누계액에는 국고보조금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	분기말

토 지	9,086,338,582	10,312,539,910	19,398,878,492

건 물	5,976,488,795	(182,568,134)	5,793,920,661

구 축 물	44,091,667	(3,375,000)	40,716,667

기 계 장 치	4,095,367,228	96,000,000	(412,936,511)	(778,339,343)	3,000,091,374

차량운반구	354,712,606	(9,438,878)	(67,606,515)	277,667,213

공구와기구	690,618,516	271,674,014	(48,227,083)	(193,650,656)	720,414,791

비 품	128,017,284	12,099,750	(37,233,431)	102,883,603

건설중인자산	2,615,001,000	13,496,771,684	(10,312,539,910)	5,799,232,774

합 계	22,990,635,678	24,189,085,358	(10,783,142,382)	(1,262,773,079)	35,133,805,575

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	기 말

토 지	9,086,338,582	-	-	-	9,086,338,582

건 물	6,226,069,089	-	(4,817,834)	(244,762,460)	5,976,488,795

구 축 물	200,705,833	-	-	(156,614,166)	44,091,667

기 계 장 치	5,912,456,774	293,500,000	-	(2,110,589,546)	4,095,367,228

차량운반구	361,878,268	83,451,579	-	(90,617,241)	354,712,606

공구와기구	932,207,505	204,596,000	(30,511,667)	(415,673,322)	690,618,516

비 품	173,332,744	10,885,455	-	(56,200,915)	128,017,284

건설중인자산	-	2,615,001,000	-	-	2,615,001,000

합 계	22,892,988,795	3,207,434,034	(35,329,501)	(3,074,457,650)	22,990,635,678

4. 정부보조금 당사는 중소기업기술혁신개발 등과 관련하여 중소기업청 등으로 부터 정부보조 금 128,900 천원을 수 령하여 기계장치구입에 지출하였으며, 지출금액을 해당자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.당분기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

기초 미상계잔액	9,809,316	14,277,864

수령액	-	-

상계액	(2,302,424)	(4,468,548)

처분액	-	-

기말 미상계잔액	7,506,892	9,809,316

5. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	44,108,972	(25,568,096)	44,108,972	(21,227,900)	-

회원권	1,732,565,105	(685,565,105)	1,942,688,823	-	(685,565,105)

소프트웨어	723,905,778	(703,731,641)	723,905,778	(680,098,316)	-

합 계	2,500,579,855	(729,299,737)	(685,565,105)	2,710,703,573	(701,326,216)	(685,565,105)

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처분및대체	상각비	손상차손	분기말

산업재산권	22,881,072	-	(4,340,196)	0	18,540,876

회원권	1,257,123,718	-	(210,123,718)	1,047,000,000

소프트웨어	43,807,462	-	(23,633,325)	20,174,137

합 계	1,323,812,252	-	(210,123,718)	(27,973,521)	0	1,085,715,013

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처분및대체	상각비	손상차손	기 말

산업재산권	6,522,441	20,896,800	-	(4,538,169)	-	22,881,072

회원권	1,517,957,422	37,032,492	-	-	(297,866,196)	1,257,123,718

소프트웨어	94,305,068	-	-	(50,497,606)	-	43,807,462

합 계	1,618,784,931	57,929,292	-	(55,035,775)	(297,866,196)	1,323,812,252

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	319,391,114	954,681,463	314,474,702	989,337,487

6. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	주요영업활동	소재국	지분율	당분기말	전기말

모베이스전자유한공사	전자부품 제조	중국	100%	-	-

SON ARRK THAI COMPANY LIMITED	전자부품 제조	태국	100%	-	-

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	전자부품 제조	베트남	100%	3,265,600,718	3,265,600,718

썬스타주식회사	재봉기,자수기 제조	한국	88.57%	6,200,000,000	6,200,000,000

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	전자부품 제조	인도	100%	3,602,064,060

종속기업투자 소계	13,067,664,778	9,465,600,718

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	주요영업활동	소재국	지분율	당분기말	전기말

(주)소프트모션앤로보틱스	소프트웨어	한국	26.35%	1,948,990,500	-

당사는 한국채택국제회계기준 전환일(2010.1.1)현재 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 전환일 현재 장부금액을 간주원가로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

당분기말	전기말

하이브모션(주)	45,156	13.2%	1,090,460,000	-	-	-	(1,090,460,000)

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초 잔액	-	102,474,690

취득	-	-

손상	-	(102,474,690)

평가손익	-	-

처분	-	-

기말 잔액	-	-

8. 장기대여금 및 수취채권

당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	15,184,473,317	22,808,650,253

대손충당금	(124,734,117)	(172,411,053)

보증금	549,096,000	549,096,000

회원권	1,140,909,091	1,186,490,282

합 계	16,749,744,291	24,371,825,482

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	43,036,031	98,215,900

평가충당금	(4,807,224)	(5,212,139)

재공품	420,349,110	371,965,892

평가충당금	(301,988,957)	(31,541,744)

원재료	34,117,463	31,652,332

평가충당금	(3,411,748)

부재료	184,947,560	170,138,485

평가충당금	(174,037,808)	(50,897,684)

합 계	198,204,427	584,321,042

10. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,274,734,658	9,655,392,068

대손충당금	(1,422,859,475)	(1,480,621,910)

단기대여금	10,602,500	20,675,000

미수수익	459,209,630	502,360,839

대손충당금	(439,402,160)	(469,743,073)

미수금	13,779,055,261	3,151,403,307

대손충당금	(1,270,110,478)	(1,242,021,150)

합계	23,391,229,936	10,137,445,081

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월이하	14,679,144,077	(146,487,341)	9,679,701,985	(96,264,092)

3개월초과 ~ 6개월이하	8,993,521,684	(134,948,484)	48,607,528	(48,607,528)

6개월초과 ~ 1년이하	0	0	0	0

1년초과 ~	2,850,936,288	(2,850,936,288)	3,601,521,701	(3,047,514,513)

합 계	26,523,602,049	(3,132,372,113)	13,329,831,214	(3,192,386,133)

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편 상기 연령분석 및 개별분석에 따른 당분기와 전기의 매출채권및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,192,386,133	3,057,637,684

손상차손인식	134,748,449

환입액	(60,014,020)	-

기말금액	3,132,372,113	3,192,386,133

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 "판매비와관리비" 및 "기타비용"에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 부수(-)로 표시되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권 및 기타유동채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 11. 기타유동비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	394,943,564	224,069,784

대손충당금	(93,916,874)	(137,816,874)

선급비용	57,527,792	44,452,470

합계	358,554,482	130,705,380

12. 기타유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	16,535,896,210	30,007,477,496

13. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	장기대여금및수취채권	16,749,744,291	16,749,744,291	24,371,825,482	24,371,825,482

매출채권및기타유동채권	23,391,229,936	23,391,229,936	10,137,445,081	10,137,445,081

기타유동금융자산	16,535,896,210	16,535,896,210	30,007,477,496	30,007,477,496

현금및현금성자산	6,051,426,619	6,051,426,619	7,670,654,866	7,670,654,866

금융자산 합계	62,728,297,056	62,728,297,056	72,187,402,925	72,187,402,925

2) 금융부채(단위: 원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융부채	기타비유동금융부채	24,334,693	24,334,693	31,625,428	31,625,428

매입채무 및 기타유동채무	10,578,697,682	10,578,697,682	6,289,878,911	6,289,878,911

금융부채 합계	10,603,032,375	10,603,032,375	6,321,504,339	6,321,504,339

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채	합계

공정가치로 인식된 금융자산	상각후원가로 인식된금융자산	상각후원가로 인식된금융부채

이자수익	778,573,615	778,573,615

외환차익	628,610,944	37,197,728	665,808,672

외화환산이익	2,300,402	53,570,828	55,871,230

대손충당금환입	183,300,018	183,300,018

대손상각비	(31,709,062)	(31,709,062)

이자비용	(923,502)	(923,502)

외환차손	(487,724,973)	(23,959,942)	(511,684,915)

외화환산손실	(958,148,675)	(12,261)	(958,160,936)

합계	0	115,202,269	65,872,851	181,075,120

2) 전분기(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채	합계

공정가치로 인식된 금융자산	상각후원가로 인식된금융자산	상각후원가로 인식된금융부채

이자수익	1,399,473,185	1,399,473,185

외환차익	435,478,995	32,225,334	467,704,329

외화환산이익	1,744,070	409,889,988	0	411,634,058

대손충당금환입	780,717,792	780,717,792

대손상각비	(567,634,808)	(567,634,808)

이자비용	(3,422,017)	(3,422,017)

외환차손	(213,452,546)	(26,939,223)	(240,391,769)

외화환산손실	0	(66,927,404)	(66,927,404)

기타의대손상각비	(38,196,685)	(38,196,685)

매도가능증권손상차손	(102,474,690)	(102,474,690)

무형자산손상차손	(330,298,631)	(330,298,631)

합계	(431,029,251)	2,206,275,921	(65,063,310)	1,710,183,360

14. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,613,480	2,224,040

보통예금	5,780,666,807	7,331,991,501

외화예금	269,146,332	336,439,325

합계	6,051,426,619	7,670,654,866

15. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

1주당금액	500	500

발행주식수	15,552,000	15,552,000

보통주자본금	7,776,000,000	7,776,000,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	15,552,000	10,800,000

무상증자	-	4,752,000

기말 발행주식수	15,552,000	15,552,000

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,693,310,252	15,693,310,252

기타자본잉여금	190,577,730	190,577,730

합계	15,883,887,982	15,883,887,982

16. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(387,605,835)	(372,015,327)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 자사주 신탁계약 및 무상증자 단주발생 등으로 인하여 취득한 자기주식수는 각각 44,927주 및 42,888주 입니다. 17. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	197,584,320	197,584,320

미처분이익잉여금	80,885,946,494	76,330,846,371

합계	81,083,530,814	76,528,430,691

18. 주당이익

(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,631,699,059	4,555,100,123	973,798,447	1,948,967,277

가중평균유통보통주식수(*)	15,507,073	15,507,073	12,917,520	12,917,520

주당순이익	170	294	75	151

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내용

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통유통주식수	15,552,000	15,552,000	10,800,000	10,800,000

무상증자	-	-	2,160,000	2,160,000

자기주식취득	(44,927)	(44,927)	(42,480)	(42,480)

가중평균유통보통주식수	15,507,073	15,507,073	12,917,520	12,917,520

무상증자로 인한 효과는 가중평균 유통주식수 계산시 소급하여 반영하였습니다.(2) 희석주당순이익

당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기 본주당순이익과 동일합니다.

19. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 불입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

총퇴직금(A)	325,792,780	339,672,740

퇴직연금 불입액	178,203,780	367,414,210

당기분 실불입액(B)	325,546,390

기말 미지급비용(A-B)	161,715,350	14,126,350

한편, 당사는 외국인 연수생에 대하여 향후 지급할 퇴직금을 퇴직급여채무로 계상하고 있는 바, 당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	34,437,550	43,872,560

퇴직급여 설정액	48,450,960	62,271,190

퇴직급여 지급액	(28,551,420)	(71,706,200)

기말잔액	54,337,090	34,437,550

차감: 퇴직보험예치금	(8,106,800)	(13,788,800)

기말잔액	46,230,290	20,648,750

20. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

예수보증금	8,400,000	8,400,000

장기미지급비용	15,934,693	23,225,428

합 계	24,334,693	31,625,428

21. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,439,446,824	4,317,971,885

미지급금	485,131,368	718,941,637

미지급비용	3,066,343,382	1,139,352,256

선수금	6,513,710	23,614,613

예수금	581,262,398	89,998,520

합계	10,578,697,682	6,289,878,911

22. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	20,016,586,350	30,918,529,458	24,183,319,252	40,036,280,694

상품매출	776,517,768	1,727,262,643	817,834,370	1,729,641,077

기타매출	3,377,252,645	8,656,871,016	2,757,412,682	7,012,829,960

합 계	24,170,356,763	41,302,663,117	27,758,566,304	48,778,751,731

23. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,253,448,482	26,104,985,499	21,594,290,300	37,680,094,645

상품매출	690,912,862	1,548,331,591	552,468,076	1,173,424,678

기타매출	428,174,611	1,200,476,557	498,391,316	1,163,182,536

합 계	16,372,535,955	28,853,793,647	22,645,149,692	40,016,701,859

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,652,951,042	3,932,138,902	649,452,090	1,944,610,730

퇴직급여	20,244,530	60,861,480	71,715,970	136,187,170

복리후생비	97,585,776	264,857,877	110,173,971	290,504,822

지급임차료	3,660,000	10,980,000	3,660,000	11,175,457

접대비	29,473,625	81,122,381	38,489,294	89,121,777

감가상각비	79,741,781	239,306,394	101,474,318	261,211,984

무형자산상각비	5,595,234	27,973,521	13,662,267	42,044,766

세금과공과	254,680,484	637,989,633	239,017,243	675,938,243

경상연구개발비	319,391,114	954,681,463	314,474,702	989,337,487

여비교통비	40,174,609	142,969,911	21,796,156	109,265,221

통신비	6,096,198	22,494,806	5,792,165	22,688,993

차량유지비	19,945,505	55,059,715	22,805,862	64,004,074

운반비	232,473,777	354,040,894	123,436,265	270,686,907

수선비	29,250,000	42,250,000	2,500,000	40,500,000

도서인쇄비	1,595,900	3,591,000	1,468,700	3,259,000

소모품비	30,535,824	73,620,509	79,982,548	124,028,733

전력비	87,336,735	223,508,673	46,009,411	188,897,551

수도광열비	14,147,525	56,899,269	32,547,596	56,677,640

보험료	18,265,657	54,937,893	(4,543,791)	50,288,774

지급수수료	399,814,171	683,415,749	147,004,566	451,560,034

교육훈련비	139,000	81,750	132,000	414,000

A/S비	29,122,038	30,427,231	57,857,647	96,868,747

대손상각비	(75,065,552)	31,709,062	634,447,066	567,634,808

용역수수료	29,053,579	87,745,989	44,855,435	159,647,002

잡비	320,000	11,640,000	2,610,000	6,040,000

합 계	4,326,528,552	8,084,304,102	2,760,821,481	6,652,601,320

25. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익_영업	62,273,343	665,808,672	307,088,541	467,704,329

외화환산이익_영업	35,516,596	55,871,230	(279,270,271)	409,889,988

대손충당금환입액	117,348,375	183,300,018	282,668,749	780,717,792

용역료	12,608,002	29,268,039	26,635,651	131,701,727

유형자산처분이익	946,716,385	1,264,033,986	0	52,954,052

잡이익	19,472,184	40,878,862	9,081,022	19,314,954

합 계	1,193,934,885	2,239,160,807	346,203,692	1,862,282,842

26. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손_영업	431,426,345	511,684,915	93,095,278	240,391,769

외화환산손실_영업	626,031,901	942,429,666	46,264,970	66,927,404

기부금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	30,000,000

유형자산처분손실	2,820,553	4,959,431	0	0

무형자산처분손실	28,814,000	28,814,000	-	-

기타의대손상각	0	0	28,216,648	38,196,685

매도가능증권손상차손	102,474,690	102,474,690

무형자산손상차손	330,298,631	330,298,631

종속기업투자주식손상차손	-	-	799,075,307	1,878,970,935

잡손실	46,954,571	51,442,574	7,581,924	27,167,885

합 계	1,146,047,370	1,549,330,586	1,417,007,448	2,714,427,999

27. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	379,054,525	778,573,615	464,311,132	1,399,473,185

외화환산이익	0	0	1,738,346	1,744,070

금융수익 소계	379,054,525	778,573,615	466,049,478	1,401,217,255

금융비용:

이자비용	591,106	923,502	388,573	3,422,017

외화환산손실	13,026,554	15,731,270	(763)	0

금융비용 소계	13,617,660	16,654,772	387,810	3,422,017

순금융수익(비용)	365,436,865	761,918,843	465,661,668	1,397,795,238

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	6,796,651	105,368,574

원재료 및 부재료 사용	10,243,380,303	12,724,132,361

상품 매입액	1,548,331,591	1,173,424,678

종업원급여	7,091,171,894	4,980,317,464

감가상각비와 무형자산상각비	1,290,746,600	3,842,140,636

외주가공비	9,295,486,152	14,488,021,045

임차료	12,870,000	13,065,457

운반비	411,349,047	294,969,883

지급수수료	939,616,140	718,643,149

용역수수료	87,745,989	1,628,845,950

기타비용	6,010,603,382	6,700,373,982

합 계	36,938,097,749	46,669,303,179

29. 종업원급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,762,058,584	4,685,183,404

퇴직급여	329,113,310	295,134,060

합 계	7,091,171,894	4,980,317,464

30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	1,375,038,538	1,662,435,963

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(113,824,229)	(956,304,607)

법인세비용(수익)	1,261,214,309	706,131,356

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	5,816,314,432	2,655,098,633

적용세율에 따른 법인세(*)	1,257,589,173	562,121,699

조정사항

- 비공제비용	63,612,494	87,621,755

- 세액공제	(339,387,358)	(471,900,224)

- 기타(세율차이등)	279,400,000	528,288,126

법인세비용(수익)	1,261,214,309	706,131,356

유효법인세율	21.68%	26.60%

(*) 법인세 적용세율은 주민세를 포함하여 과세표준이 2억원까지는 11%, 200억원까지는 22%, 200억원 초과분은 24.2%를 적 용하 였습니다.

(3) 당분기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관련계정과목	기초잔액	증가	감소	당분기말잔액	인식한 이연법인세자산(부채)

(차감할 일시적 차이)

연차수당	192,332,958	192,332,958	42,313,251

대손충당금	3,469,176,921	3,515,570,182	3,469,176,921	3,515,570,182	773,425,440

미수수익	544,154,757	544,154,757	119,714,047

재고자산평가충당금	87,651,567	540,071,081	87,651,567	540,071,081	118,815,638

퇴직급여충당부채	32,715,673	20,637,070	21,139,483	32,213,260	7,086,917

회원권(무형자산)	807,505,719	807,505,719	177,651,258

매도가능증권	1,090,460,000	1,090,460,000	239,901,200

소 계	6,223,997,595	4,076,278,333	3,577,967,971	6,722,307,957	1,478,907,751

(가산할 일시적 차이)

미수수익	(32,617,766)	(19,807,470)	(32,617,766)	(19,807,470)	(4,357,645)

퇴직보험예치금	(13,788,800)	(1,611,900)	(7,874,100)	(7,526,600)	(1,655,852)

감가상각누계액	(119,337,688)	0	(119,337,688)	(26,254,291)

종속기업투자주식	1,147,303,181	1,147,303,181	252,406,700

소 계	981,558,927	(21,419,370)	(40,491,866)	1,000,631,423	220,138,912

인식한이연법인세자산	1,369,279,470	1,478,907,751

인식한이연법인세부채	215,942,964	220,138,912

합 계	1,585,222,434	1,699,046,663

(4) 이연법인세 자산(부채)으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	2,012,676,000	2,012,676,000

31. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	4,555,100,123	1,948,967,277

2. 가감

법인세비용	1,261,214,309	706,131,356

금융원가	16,654,772	3,422,017

대손상각비	31,709,062	605,831,493

감가상각비	1,262,773,079	3,800,095,870

무형자산상각비	27,973,521	42,044,766

퇴직급여	48,450,960	64,244,800

유형자산처분손실	4,959,431	0

외화환산손실	942,429,666	66,927,404

무형자산처분이익	0	0

외화환산이익	(40,139,960)	(2,582,235,006)

금융수익	(778,573,615)	(1,401,217,255)

유형자산처분이익	(1,264,033,986)	(52,954,052)

매도가능증권손상차손	0	102,474,690

종속기업투자주식손상차손	0	1,878,970,935

무형자산손상차손	0	330,298,631

대손충당금환입	(183,300,018)	(780,717,792)

소 계	1,330,117,221	2,783,317,857

3. 자산부채의 증감

매출채권 증감	(2,993,065,361)	2,553,696,707

기타유동채권 증감	(10,810,178,450)	(369,766,601)

기타유동비금융자산 증감	(183,949,102)	(5,651,192,179)

재고자산 증감	386,116,615	157,811,324

매입채무 증감	2,157,997,511	2,691,112,228

기타비유동비금융자산 증감	45,581,191	0

기타유동채무 증감	2,184,379,827	119,402,162

기타비유동금융부채 증감	(7,290,735)	0

퇴직금 지급	(28,551,420)	(64,453,370)

장기대여금및수취채권 증감	5,682,000	2,057,000

소 계	(9,243,277,924)	(561,332,729)

4. 영업에서 창출된 현금	(3,358,060,580)	4,170,952,405

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

무상증자	-	1,080,000,000

건설중인자산의 토지대체	10,312,539,910	-

32. 위험관리

(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 있어 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같이 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여각각의 위험요인들에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타유동채권	23,391,229,936	10,137,445,081

기타유동금융자산	16,535,896,210	30,007,477,496

장기대여금 및 수취채권	16,749,744,291	24,371,825,482

현금및현금성자산(*)	6,049,813,139	7,668,430,826

합 계	62,726,683,576	72,185,178,885

(*)당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

당 분기말 현재 삼성전자에 대한 매출 채권 은 333 백 만 원으 로서 매출채권 및 기타유동채권 의 1.4% 를 차 지 하고 있 으며 , 해외종속기업에 대한 매출채 권 은 6,18 6백 만원 으로서 약 37.4% 를 차지 하고 있습니 다. 상기 매출채권을 제외 하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권 및 기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년

기타비유동금융부채	24,334,693	24,334,693	-	24,334,693

매입채무 및 기타유동부채	10,578,697,682	10,578,697,682	10,578,697,682	-

합 계	10,603,032,375	10,603,032,375	10,578,697,682	24,334,693

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ii) 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년

기타비유동금융부채	31,625,428	31,625,428	-	31,625,428

매입채무 및 기타유동채무	6,289,878,911	6,289,878,911	6,289,878,911	-

합 계	6,321,504,339	6,321,504,339	6,289,878,911	31,625,428

③ 환위험당사는 매출채권, 대여금 및 차입금 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 VND의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	19,869,068,637	730,351,804	25,652,430,108	1,061,193,565

VND	1,449,905,983	1,079,576,159	-

JPY	22,323,808	3,402,755	20,023,406	22,890,836

합계	21,341,298,428	733,754,559	26,752,029,673	1,084,084,401

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,913,871,683	(1,913,871,683)	2,459,123,654	(2,459,123,654)

VND	144,990,598	(144,990,598)	107,957,616	(107,957,616)

JPY	1,892,105	(1,892,105)	(286,743)	286,743

합 계	2,060,754,386	(2,060,754,386)	2,566,794,527	(2,566,794,527)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	-	-

(-)기타유동금융자산	16,535,896,210	30,007,477,496

순차입금	(16,535,896,210)	(30,007,477,496)

당분기와 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	165,358,962	(165,358,962)	300,074,775	(300,074,775)

⑤ 가격위험당사는 당분기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권이 없습니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	-	-

현금및현금성자산	(6,051,426,619)	(7,670,654,866)

기타유동금융자산	(16,535,896,210)	(30,007,477,496)

순차입금(A)	(22,587,322,829)	(37,678,132,362)

총자본(B)	104,355,812,961	99,816,303,346

부채비율(%)(A/B)	-21.64%	-35.63%

(5) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타유동채권	23,391,229,936	23,391,229,936	10,137,445,081	10,137,445,081

- 기타유동금융자산	16,535,896,210	16,535,896,210	30,007,477,496	30,007,477,496

- 현금및현금성자산	6,051,426,619	6,051,426,619	7,670,654,866	7,670,654,866

- 장기대여금및기타수취채권	16,749,744,291	16,749,744,291	24,371,825,482	24,371,825,482

소 계	62,728,297,056	62,728,297,056	72,187,402,925	72,187,402,925

금융자산 합계	62,728,297,056	62,728,297,056	72,187,402,925	72,187,402,925

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	10,578,697,682	10,578,697,682	6,289,878,911	6,289,878,911

- 기타비유동금융부채	24,334,693	24,334,693	31,625,428	31,625,428

소계	10,603,032,375	10,603,032,375	6,321,504,339	6,321,504,339

금융부채 합계	10,603,032,375	10,603,032,375	6,321,504,339	6,321,504,339

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.

i) 당분기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	-	-

ii) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	-	-

33. 약정사항 및 우발사항

당분기말 현재 당사는 MOBASE VIETNAM COMPANY LTD. 등과 기술제공계약 등을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

회 사 명	구분	계약기간	계약내용

MOBASE VIETNAM COMPANY LTD.	기술제공계약	2012년 7월부터 2020년 12월까지	매출액의 5%

대여금 이자약정	2013년 1월부터 2016년 9월까지	대여금잔액의 9%

MOBASE THAI COMPANY LTD.	대여금 이자약정	2013년 1월부터 2015년 12월까지	대여금잔액의 6%

34. 영업부문

(1) 당사는 전자부품의 제조 및 판매부분으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다. 35. 특수관계자 (1) 지배·종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	회 사 명	소유지분율

당분기말	전기말

종속기업	모베이스전자유한공사	100%	100%

MOBASE THAI COMPANY LTD.	100%	100%

MOBASE VIETNAM COMPANY LTD.	100%	100%

썬스타주식회사	88.57%	88.57%

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	100%	-

SUNSTAR SWF INC(*)	-	-

신시탑봉제설비有限公司(*)	-	-

관계기업	(주)소프트모션앤로보틱스	26.4%	-

SUNSTAR-ZOJE VINA CO., LTD. (**)	-	-

PT.SUNSTAR MANDIRI (***)	-	-

(*)종속기업인 썬스타주식회사가 100% 보유한 회사입니다.(**)종속기업인 썬스타주식회사가 50% 보유한 회사입니다.(***)종속기업인 썬스타주식회사가 30% 보유한 회사입니다.

2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	테크노에스산업(주)	테크노에스산업(주)	동일인 대주주

썬스타판매(주)	썬스타판매(주)	동일인 대주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	매입거래

상품,제품매출	용역매출	기타	상품매입	원재료매입

종속기업	MOBASE VIETNAM	1,767,653,873	5,536,064,307	559,932,696	789,086,610

MOBASE THAI	43,447,808

모베이스전자유한공사	23,048,692

MOBASE INDIA	536,169,547	1,569,335,981

기타특수관계자	테크노에스산업㈜	133,616,700	736,599,851

합계	2,480,887,928	5,536,064,307	2,152,317,369	1,525,686,461

2) 전분기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	매입거래

상품매출	용역매출	기타	상품매입	원재료매입

종속기업	MOBASE VIETNAM	1,299,059,626	5,175,196,005	1,139,931,630	1,276,864,156

MOBASE THAI	83,857,907	72,819,784	1,193,250

모베이스전자유한공사	58,881,943

기타특수관계자	테크노에스산업㈜	78,031,700	1,172,651,714

합계	1,460,949,233	5,175,196,005	1,271,633,357	2,450,709,120

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	당분기	전기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

종속기업	MOBASE VIETNAM	-	10,548,000,000	-	-

MOBASE THAI	-	42,309,200	-	1,124,303,530

썬스타주식회사	3,350,000,000	-	6,228,239,200	-

(*) 환율적용에 대한 환산손익은 제외함.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	장기대여금	기타	매입채무	미지급금

종속기업	MOBASE VIETNAM	1,449,905,983	5,481,500,000	576,080,600	487,097,590	48,438,207

MOBASE THAI	1,191,714,293	77,736,440	1,583,159,660	-	-

모베이스전자유한공사	90,773,596	-	-	-	56,609,789

썬스타주식회사	-	9,578,239,200	-	-	139,010,917

MOBASE INDIA	142,615,474	9,930,434,908	-	-

기타특수관계자	테크노에스산업㈜	-	-	-	101,583,397	-

합계	2,875,009,346	15,137,475,640	12,089,675,168	588,680,987	244,058,913

당사와 상기 특수관계회사간의 대여·차입 거래에 대하여는 MOBASE VIETNAM 은 연 9%, MOBASE THAI는 연 6%의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편, 당분기말현재 MOBASE THAI 채권잔액에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 전기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	장기대여금	기타	매입채무	미지급금

종속기업	MOBASE VIETNAM	5,127,342,820	16,408,000,000	559,603,220	830,661,036	29,397,686

MOBASE THAI	1,270,160,822	125,413,376	1,692,477,535	-	-

모베이스전자유한공사	97,041,553	-	-	-	129,995,615

썬스타주식회사	-	6,228,239,200	-	-	-

기타특수관계자	테크노에스산업㈜	-	-	-	283,547,520	-

합계	6,494,545,195	22,761,652,576	2,252,080,755	1,114,208,556	159,393,301

(5) 주주임원종업원과의 채권 ·채무 잔액

(단위: 원)

특수관계자	과목	내역	당분기말	전기말

주주임원종업원	단기대여금	주택자금	10,602,500	20,675,000

장기대여금	주택자금,우리사주대출	46,997,677	46,997,677

합 계	57,600,177	67,672,677

(6) 지급보증 내역당분기말 현재 당사는 종속기업인 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED의 단기차입금에 대하여 USD 1,800,000 장기차입금에 대하여 USD 1,875,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 상기의 주요 경영진에는 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

단기종업원급여	2,253,553,070	1,284,758,350