모베이스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 모베이스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 모베이스(이하"지배기업")는 1999년 3월 17일에 설립되어 2004년에 주식회사 선화인텍 및 주식회사 아크테크놀러지코리아를 합병하고, 2006년 9월 6일 종속기업인 주식회사 모베이스를 합병하였습니다. 합병후 상호를 (주)손엔아크에서 주식회사 모베이스로 변경하였으며 금형과 전자부품의 제작 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 베트남, 인도 등에 종속기업을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2001년 12월 6일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 재정경제부에 등록하였으나 2009년 3월 외국인투자법인에서 제외되었습니다. 그리고 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 11,979백만원이며, 2010년 2월 4일자로 코스닥상장을 통해 기업공개를 하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

손 병 준 외1	10,151,917	42.38%

기 타	13,806,271	57.62%

합 계	23,958,188	100.0%

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(원)	지분율	업종	소재지	결산월

당분기말	전기말

MOBASE THAI COMPANY LIMITED(*1)	2,012,676,000	100%	100%	카오디오 등 소물 사출제품	태국	12월

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	3,803,396,659	100%	100%	휴대폰케이스 제조	베트남	12월

모베이스썬스타(주)	3,000,000,000	100%	100%	산업용 재봉기,자수기 제조	한국	12월

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	4,454,246,161	100%	100%	휴대폰케이스 제조	인도	3월

SUNSTAR SWF INC(*2)	230,800,000	-	-	산업용 재봉기,자수기 판매	미국	12월

신시탑봉제설비有限公司(*2)	94,956,300	-	-	산업용 재봉기,자수기 판매	중국	12월

SUNSTAR-ZOJE VINA CO., LTD(*3)	1,117,000,000	-	-	산업용 재봉기	베트남	12월

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LTD(*4)	720,036,000	-	-	산업용 자수기	베트남	12월

모베이스오토테크(주)	11,500,000,000	100%	100%	자동차부품 제조	한국	12월

SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED(*5)	191,625,000	-	-	산업용 재봉기,자수기 판매	인도	3월

(주)모베이스오토	9,680,000,000	100%	100%	자동차부품 제조	한국	12월

썬스타판매(주)(*2)	100,000,000	-	-	재봉기,자수기 판매	한국	12월

(주)모베이스전자와 그 종속기업

(주)모베이스전자	35,997,533,500	46.1%	48.6%	자동차부품 제조	한국	12월

(주) 모베이스투자	475,350,000	100%	100%	투자사업	한국	12월

우창정기(주)(구, 모베이스정기)(*6)	996,650,000	44.4%	51%	자동차부품 제조	한국	12월

소주모베이스전자과기유한공사(*7)	7,176,030,467	32.5%	32.5%	자동차부품 제조	중국	12월

소주모베이스소료유한공사(*8)	991,053,000	-	-	자동차부품 제조	중국	12월

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.	10,520,775,270	100%	100%	자동차부품 제조	폴란드	12월

소주모베이스압주유한공사	3,223,811,533	100%	100%	자동차부품 제조	중국	12월

Mobase Electronics India Pvt Ltd	5,200,685,676	99.9%	99.9%	자동차부품 제조	인도	3월

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.	2,085,198,233	100%	100%	자동차부품 제조	멕시코	12월

(주)우창코넥타(구,모베이스코넥타)(*9)	3,200,000,000	20%	20%	자동차부품 제조	한국	12월

가흥모베이스화창전장유한공사(*10)	4,426,750,426	-	-	자동차부품 제조	중국	12월

SNJ AMERICA CORPORATION	579,690,000	51.1%	51.1%	자동차부품 판매	미국	12월

에스와이제이차 유한회사(*11)	3,000,000	100%	100%	금융	한국	12월

(주)모베이스전자의 종속기업에 대한 지분율은 (주)모베이스전자가 소유한 지분율 기준임.(*1) 당분기말 현재 영업 중단하여 연결포괄손익계산서에 중단영업손익으로 표시(*2) 모베이스썬스타㈜가 100% 소유(*3) 모베이스썬스타㈜가 50% 소유(*4) MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED가 100% 소유(*5) MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED가 80% 소유(*6) (주)모베이스전자가 44.4%, 모베이스오토테크(주)가 55.6% 소유(*7) (주)모베이스전자가 32.5%, (주)모베이스투자가 32.5% 소유(*8) 소주모베이스전자과기유한공사가 100% 소유(*9) (주)모베이스전자가 20%, 우창정기(주)가 50% 소유(*10) (주)우창코넥타가 40%, 소주모베이스압주유한공사가 60% 소유(*11) 매출채권 유동화 목적으로 설립한 특수목적법인임

2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	102,122,875	80,110,093	-	873,493,122

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	124,124,911,658	22,817,440,037	138,464,321,575	(9,685,866,505)

모베이스썬스타(주)	18,948,087,842	8,168,748,435	29,757,072,235	3,207,707,997

SUNSTAR SWF INC	27,513,323	782,181	-	(71,151,855)

신시탑봉제설비유한공사	4,777,443,776	3,820,953,923	6,873,910,459	81,802,431

SUNSTAR-ZOJE VINA CO., LTD	71,734,776	108,916	-	(64,307,094)

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LTD	3,108,255,387	6,475,506,505	2,090,422,743	(519,999,953)

썬스타판매(주)	449,095,705	256,671,372	-	(8,007,632)

SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED	53,334,228	19,666,193	22,932,000	(52,286,648)

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	65,737,588,437	59,351,809,014	91,709,084,080	4,324,306,674

모베이스오토테크(주)	23,621,683,787	14,310,961,412	36,437,221,182	121,554,208

(주)모베이스오토	34,763,314,131	26,147,327,790	42,897,910,411	(1,377,985,152)

(주)모베이스전자와 그 종속기업(*)	756,516,610,587	540,250,375,255	636,136,022,197	23,374,096,840

합 계	1,032,301,696,512	681,700,461,126	984,388,896,882	20,203,356,433

(*) 연결실체의 내부거래 및 채권채무 조정후 금액입니다.

(전기)

(단위: 원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	1,078,958,912	1,906,477,149	-	(53,270,582)

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	124,777,128,020	23,463,914,932	148,403,249,047	(7,535,702,503)

모베이스썬스타(주)	18,714,730,311	11,183,211,028	21,504,343,949	305,894,150

SUNSTAR SWF INC	89,208,128	646,275	-	(109,310,499)

신시탑봉제설비유한공사	3,967,024,789	3,154,151,951	5,934,526,571	142,221,403

SUNSTAR-ZOJE VINA CO., LTD	123,152,226	136,416	414,016,150	(182,259,529)

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LTD	2,989,806,075	5,410,509,513	1,486,726,252	(232,271,109)

썬스타판매 주식회사	474,506,059	274,074,094	-	(110,799,314)

SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED	104,934,673	23,628,376	-	(256,490)

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	53,890,999,651	52,736,994,148	71,677,116,086	(6,159,124,648)

모베이스오토테크(주)	27,077,858,875	16,944,467,009	36,864,171,500	71,143,454

(주)티브이포어스	741,453,253	-	-	(118,742,363)

(주)모베이스오토	37,458,007,188	27,462,947,142	41,567,293,550	483,695,842

(주)모베이스전자와 그 종속기업(*)	722,544,909,224	537,729,045,059	557,653,807,305	8,932,828,774

합 계	994,032,677,384	680,290,203,092	885,505,250,410	(4,565,953,414)

(*) 연결실체의 내부거래 및 채권채무 조정후 금액입니다.

3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	변경전	변경후	사유

(주)티브이포어스	종속기업	제외	지분매각

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 전기 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체의 영업부문은 판매하는 제품의 형태에 따라 휴대폰케이스, 재봉기 및 자수기 등 및 자동차부품으로 분류하였습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	휴대폰케이스	재봉기,자수기등	자동차부품	총계

매출액	248,489,733,754	38,744,337,437	894,199,713,250	1,181,433,784,441

부문간 내부매출액	(9,976,571,886)	(3,095,190,185)	(211,812,866,705)	(224,884,628,776)

외부매출액	238,513,161,868	35,649,147,252	682,386,846,545	956,549,155,665

2) 전분기(단위: 원)

구 분	휴대폰케이스	재봉기,자수기등	자동차부품	총계

매출액	239,357,551,577	29,339,612,922	753,006,856,127	1,021,704,020,626

부문간 내부매출액	10,428,034,952	2,392,620,084	152,964,885,761	165,785,540,797

외부매출액	228,929,516,625	26,946,992,838	600,041,970,366	855,918,479,829

(2) 당분기 및 전분기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	577,795,267,359	395,481,092,098	336,515,214,480	351,082,321,815

아시아	510,290,701,812	308,733,582,177	153,971,124,316	130,216,566,917

유럽	63,598,945,143	103,917,860,179	14,225,129,028	12,678,309,292

미주	29,748,870,127	47,785,945,375	7,324,033,615	5,995,766,515

계속영업소계	1,181,433,784,441	855,918,479,829	512,035,501,439	499,972,964,539

중단영업소계	-	-	-	1,058,787,901

합계	1,181,433,784,441	855,918,479,829	512,035,501,439	501,031,752,440

(*)비유동자산은 연결조정 반영전 금액이며, 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	42,090,284,959	42,090,284,959

매출채권및기타유동채권	-	309,280,608,617	309,280,608,617

기타유동금융자산	-	6,276,434,361	6,276,434,361

비유동금융자산

장기대여금및수취채권	-	5,566,065,190	5,566,065,190

당기손익-공정가치금융자산	16,090,000	-	16,090,000

기타비유동금융자산	-	689,638,523	689,638,523

합 계	16,090,000	363,903,031,650	363,919,121,650

2) 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	49,465,617,696	49,465,617,696

매출채권및기타유동채권	-	285,148,036,361	285,148,036,361

기타유동금융자산	-	4,606,319,398	4,606,319,398

비유동금융자산

장기대여금및수취채권	-	3,636,685,407	3,636,685,407

당기손익-공정가치금융자산	16,090,000	-	16,090,000

기타비유동금융자산	-	337,834,337	337,834,337

합 계	16,090,000	343,194,493,199	343,210,583,199

(2) 범주별 금융상품부채

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	-	308,054,236,171	308,054,236,171

단기차입금	-	143,387,457,786	143,387,457,786

파생금융부채	1,096,432,000	-	1,096,432,000

전환사채	-	604,986,153	604,986,153

유동성장기부채	-	35,171,063,328	35,171,063,328

비유동금융부채

장기차입금	-	48,155,728,849	48,155,728,849

사채	-	14,673,181,757	14,673,181,757

기타비유동금융부채	-	21,980,394,735	21,980,394,735

합 계	1,096,432,000	572,027,048,779	573,123,480,779

2) 전기말(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	-	302,227,857,432	302,227,857,432

단기차입금	-	161,109,082,128	161,109,082,128

파생금융부채	8,016,612,000	-	8,016,612,000

전환사채	-	3,309,862,238	3,309,862,238

유동성장기부채	-	46,200,585,444	46,200,585,444

유동성사채	-	6,954,017,845	6,954,017,845

비유동금융부채

장기차입금	-	41,999,365,793	41,999,365,793

기타비유동금융부채	-	23,474,245,002	23,474,245,002

합 계	8,016,612,000	585,275,015,882	593,291,627,882

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	-	537,476,997	-	(9,496,148,703)	(8,958,671,706)

외환차익(차손)	-	5,350,407,459	-	118,848,659	5,469,256,118

외화환산이익(손실)	-	7,413,870,492	-	1,011,265,874	8,425,136,366

파생상품평가이익	-	-	304,828,000	-	304,828,000

대손충당금환입	-	804,617,370	-	-	804,617,370

대손상각비	-	(2,758,681,412)	-	-	(2,758,681,412)

매출채권처분손실	-	(813,741,401)	-	-	(813,741,401)

파생상품평가손실	-	-	(1,161,936,000)	-	(1,161,936,000)

합계	-	10,533,949,505	(857,108,000)	(8,366,034,170)	1,310,807,335

2) 전분기(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	-	304,734,826	-	(8,415,462,730)	(8,110,727,904)

외환차익(차손)	-	(289,972,607)	-	(673,713,022)	(963,685,629)

외화환산이익(손실)	-	3,910,874,075	-	29,524,871	3,940,398,946

대손상각비	-	(1,054,026,580)	-	-	(1,054,026,580)

매출채권처분손실	-	(555,213,269)	-	-	(555,213,269)

파생상품평가손실	-	-	(2,225,012,000)	-	(2,225,012,000)

합계	-	2,316,396,445	(2,225,012,000)	(9,059,650,881)	(8,968,266,436)

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	79,595,908	40,580,657

제예금	42,010,689,051	49,425,037,039

합계	42,090,284,959	49,465,617,696

7. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	6,276,434,361	4,606,319,398

당분기말 현재 통관 보증금으로 사용이 제한되어 있는 금액 3,337백만원과 자사주신탁 등이 포함되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	269,809,851,034	247,789,158,652

대손충당금	(9,522,969,317)	(7,363,882,310)

유동성장기매출채권	-	4,876,113,647

대손충당금	-	(2,347,550,065)

현재가치할인차금	-	(93,631,114)

단기대여금	1,539,950,563	906,200,000

대손충당금	(868,000,000)	(868,000,000)

미수금	9,222,511,716	15,841,533,669

대손충당금	(239,254,719)	(214,869,432)

유동성장기미수금	-	237,314,262

현재가치할인차금	-	(51,152,109)

미수수익	118,263,306	49,226,539

부가세대급금	36,287,142,072	25,070,382,799

선급법인세	3,141,120,089	1,525,197,950

대손충당금	(208,006,127)	(208,006,127)

합계	309,280,608,617	285,148,036,361

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	현재가치할인차금	채권잔액	손상된금액	현재가치할인차금

6개월이하	291,990,506,380	1,674,247,902	12,117,857	252,908,891,150	(593,423,990)	-

6개월초과 ~ 1년이하	11,597,941,216	(11,468,429)	-	9,308,274,462	(108,116,018)	-

1년초과 ~	16,530,391,185	(12,501,009,636)	(12,117,857)	34,077,961,906	(10,300,767,926)	(144,783,223)

합 계	320,118,838,780	(10,838,230,163)	-	296,295,127,518	(11,002,307,934)	(144,783,223)

한편 상기 연령분석 및 개별분석에 따른 당분기와 전기의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,002,307,934	10,234,963,033

손상차손인식	1,863,755,063	980,171,760

환입액	(2,027,832,834)	(181,997,532)

채권과상계	-	(30,829,327)

기말금액	10,838,230,163	11,002,307,934

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,152,034,664	4,235,707,437

대손충당금	(117,482,480)	(117,482,480)

선급비용	1,577,064,574	1,003,342,504

합 계	10,611,616,758	5,121,567,461

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	4,162,914,001	3,589,048,083

평가충당금	(21,726,221)	(21,726,221)

제품	69,895,938,727	65,959,368,170

평가충당금	(5,572,867,736)	(5,316,418,261)

재공품	25,515,073,934	20,822,694,949

평가충당금	(644,546,107)	(588,576,499)

원재료	63,979,647,171	50,922,160,787

평가충당금	(2,308,805,952)	(1,609,673,312)

부재료	1,667,440,063	1,511,804,688

평가충당금	(87,342,267)	(75,590,234)

저장품	18,013,790,727	17,748,916,422

평가충당금	(3,002,396,723)	(1,231,201,781)

미착품	6,418,636,250	11,098,661,754

합 계	178,015,755,867	162,809,468,545

11. 장기대여금 및 수취채권

당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	218,226,026	188,863,388

장기매출채권	7,225,997,462	2,886,980,232

대손충당금	(5,584,135,738)	(2,594,050,910)

현재가치할인차금	(5,523,763)	(125,040,393)

장기미수금	466,843,459	371,015,337

대손충당금	(269,315,030)	(243,552,764)

현재가치할인차금	(16,326,583)	(69,157,963)

보증금	2,938,919,215	2,627,699,027

현재가치할인차금	(2,549,311)	-

회원권	593,929,453	593,929,453

합 계	5,566,065,190	3,636,685,407

12. 공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

당분기말	전기말

하이브모션(주)	45,156	12.9%	1,090,460,000	-	-	(1,090,460,000)

(주)애큐온캐피탈	1,258	-	100,000,000	6,290,000	6,290,000	(93,710,000)

시민프로축구단	400	-	200,000	200,000	200,000	-

합 계	1,190,660,000	6,490,000	6,490,000	(1,184,170,000)

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치금융자산 중 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초 잔액	6,490,000	6,490,000

취득	-	-

손상	-	-

처분	-	-

기말 잔액	6,490,000	6,490,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지역개발공채	9,600,000	9,600,000

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액및 정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액및 정부보조금	손상차손누계액

토지	111,432,691,304	-	-	111,449,185,827	-	-

건물	184,882,382,950	(47,527,242,886)	-	175,956,825,464	(41,048,488,115)	-

구축물	6,923,082,891	(4,265,582,657)	-	7,590,192,290	(4,531,613,703)	-

기계장치	391,939,020,784	(283,832,779,675)	(6,914,859,233)	355,082,447,322	(251,525,579,095)	(6,450,774,721)

차량운반구	4,125,308,738	(3,290,921,509)	-	4,027,214,995	(3,204,355,002)	-

공구와기구	82,287,352,815	(74,545,463,380)	-	80,677,904,233	(71,073,812,419)	-

비품	5,857,257,020	(4,899,765,782)	-	5,500,341,015	(4,345,287,316)	-

금형	182,650,989,140	(157,661,649,121)	-	183,898,713,649	(154,754,430,818)	-

부속설비	2,658,356,017	(1,415,566,466)	-	1,567,109,391	(773,025,278)	-

건설중인자산	10,465,768,160	-	-	11,459,270,786	-	-

사용권자산	8,904,986,210	(3,018,136,564)	-	8,106,069,417	(1,985,750,174)	-

합 계	992,127,196,029	(580,457,108,040)	(6,914,859,233)	945,315,274,389	(533,242,341,920)	(6,450,774,721)

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	대체	감가상각비	손상차손	기 타(*)	분기말

토지	111,449,185,827	12,117,000,000	(13,126,975,100)	-	-	-	993,480,577	111,432,691,304

건물	134,908,337,349	3,755,767,181	(3,176,409,955)	352,762,894	(4,632,708,305)	-	6,147,390,900	137,355,140,064

구축물	3,058,578,587	63,000,000	(453,534,718)	187,500,000	(213,988,886)	-	15,945,251	2,657,500,234

기계장치	97,106,093,506	7,705,421,953	(3,424,794,707)	12,413,101,965	(18,887,131,438)	-	6,278,690,597	101,191,381,876

차량운반구	822,859,993	156,534,332	(41,940,600)	-	(179,164,455)	-	76,097,959	834,387,229

공구와기구	9,604,091,814	710,226,033	(12,748,458)	722,705,000	(3,364,205,697)	-	81,820,743	7,741,889,435

비품	1,155,053,699	130,110,271	(13,697)	27,700,000	(404,025,848)	-	48,666,813	957,491,238

금형	29,144,282,831	557,852,896	(484,004,773)	2,518,457,318	(6,768,145,535)	-	20,897,282	24,989,340,019

부속설비	794,084,113	1,048,506,224	-	-	(619,820,803)	-	20,020,017	1,242,789,551

건설중인자산	11,459,270,786	16,215,793,387	(338,706,000)	(16,939,659,177)	-	-	69,069,164	10,465,768,160

사용권자산	6,120,319,243	583,664,420	(4,074,096)	-	(1,592,287,902)	-	779,227,981	5,886,849,646

합 계	405,622,157,748	43,043,876,697	(21,063,202,104)	(717,432,000)	(36,661,478,869)	-	14,531,307,284	404,755,228,756

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	손상차손	연결범위변동	기 타(*)	기 말

토지	107,208,496,970	2,621,543,929	-	-	-	-	1,619,144,928	111,449,185,827

건물	124,592,757,907	4,834,410,149	(523,988,277)	(6,032,541,083)	-	7,765,162,705	4,272,535,948	134,908,337,349

구축물	3,302,083,611	81,053,739	-	(322,212,210)	-	-	(2,346,553)	3,058,578,587

기계장치	96,930,178,700	24,644,917,374	(1,794,848,535)	(29,558,958,622)	(1,623,538,772)	3,792,326,731	4,716,016,630	97,106,093,506

차량운반구	1,025,487,303	67,317,882	(10,461,842)	(306,280,365)	-	2,545,220	44,251,795	822,859,993

공구와기구	11,594,815,802	2,899,576,703	(1,075,833,133)	(4,590,295,072)	-	716,138,498	59,689,016	9,604,091,814

비품	1,387,953,601	300,019,609	(477,647)	(562,190,211)	-	-	29,748,347	1,155,053,699

금형	28,145,411,595	10,924,843,547	(815,284,753)	(9,113,125,367)	-	-	2,437,809	29,144,282,831

부속설비	850,086,365	30,000,000	-	(86,002,252)	-	-	-	794,084,113

건설중인자산	30,254,571,979	18,908,153,483	(41,681,382,286)	-	-	3,298,655,541	679,272,069	11,459,270,786

사용권자산	3,923,674,413	3,940,518,494	(21,634,588)	(2,010,229,765)	-	-	287,990,689	6,120,319,243

합 계	409,215,518,246	69,252,354,909	(45,923,911,061)	(52,581,834,947)	(1,623,538,772)	15,574,828,695	11,708,740,678	405,622,157,748

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이 및 토지에 대한 재평가이익(1,105,533,000원)이 포함되어 있습니다.

(3) 사용권자산 및 리스부채1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	5,540,578,873	6,012,514,600

차량운반구	346,270,773	107,804,643

합 계	5,886,849,646	6,120,319,243

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,310,242,619	1,389,368,338

비유동	1,644,451,080	1,771,035,128

합계	2,954,693,699	3,160,403,466

2) 당분기 및 전분기에 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,592,287,902	1,469,248,892

리스부채에 대한 이자비용	42,963,521	39,517,700

단기리스가 아닌 소액자산리스료	46,668,043	41,122,366

합계	1,681,919,466	1,549,888,958

14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

건물	9,547,176,575	8,262,589,693

감가상각누계액	(604,803,721)	(299,100,844)

사용권자산	3,252,839,610	2,815,165,177

감가상각누계액	(163,812,066)	(81,011,947)

합 계	12,031,400,398	10,697,642,079

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	기타(*)	분기말

토 지	-	12,687,415,100	(12,687,415,100)	-	-	-

건 물	7,963,488,849	3,107,683,832	(3,018,717,000)	(325,348,354)	1,215,265,527	8,942,372,854

사용권자산	2,734,153,230	-	-	(64,024,317)	418,898,631	3,089,027,544

합 계	10,697,642,079	15,795,098,932	(15,706,132,100)	(389,372,671)	1,634,164,158	12,031,400,398

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	기타(*)	기 말

토 지	14,660,865,000	-	(14,660,865,000)	-	-	-

건 물	3,904,377,492	7,913,689,553	(3,904,377,492)	(286,470,865)	336,270,161	7,963,488,849

사용권자산	-	2,696,290,640	-	(77,591,097)	115,453,687	2,734,153,230

합 계	18,565,242,492	10,609,980,193	(18,565,242,492)	(364,061,962)	451,723,848	10,697,642,079

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

투자부동산 감가상각비	389,372,671	536,116,728

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	손상차손누계액	취득원가	상각누계액(*)	손상차손누계액

산업재산권	55,307,870	(50,318,923)	-	54,457,216	(48,561,032)	-

회원권	2,411,387,002	-	(390,428,955)	2,411,387,002	-	(390,428,955)

기타의무형자산	36,522,293,986	(20,709,811,482)	(2,967,683,690)	34,038,332,680	(18,738,804,574)	(2,814,221,628)

영업권	16,955,323,869	-	(9,485,338,585)	16,955,323,869	-	(9,485,338,585)

개발비	81,755,843,804	(52,222,692,504)	(29,181,820,290)	81,755,843,804	(51,393,760,674)	(29,181,820,290)

건설중인자산	615,500,000	-	-	1,379,100,000	-	-

합 계	138,315,656,531	(72,982,822,909)	(42,025,271,520)	136,594,444,571	(70,181,126,280)	(41,871,809,458)

(*) 상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	상각비	연결범위변동	손상차손	기타(*)	분기말

산업재산권	5,896,184	850,654	-	(1,757,891)	-	-	-	4,988,947

회원권	2,020,958,047	-	-	-	-	-	-	2,020,958,047

기타의무형자산	12,485,306,478	2,344,405,684	-	(2,707,213,860)	-	-	722,300,512	12,844,798,814

영업권	7,469,985,284	-	-	-	-	-	-	7,469,985,284

개발비	1,180,262,840	-	-	(828,931,830)	-	-	-	351,331,010

건설중인자산	1,379,100,000	619,677,500	(1,383,277,500)	-	-	-	-	615,500,000

합 계	24,541,508,833	2,964,933,838	(1,383,277,500)	(3,537,903,581)	-	-	722,300,512	23,307,562,102

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	상각비	연결범위변동	손상차손	기타(*)	기 말

산업재산권	4,243,168	3,519,826	-	(1,866,810)	-	-	-	5,896,184

회원권	1,824,956,257	530,741,790	(351,740,000)	-	17,000,000	-	-	2,020,958,047

기타의무형자산	5,785,892,628	6,508,761,128	-	(2,948,612,340)	2,565,399,779	-	573,865,283	12,485,306,478

영업권	7,469,985,284	-	-	-	-	-	-	7,469,985,284

개발비	3,057,768,174	-	-	(1,844,568,125)	-	(32,937,209)	-	1,180,262,840

건설중인자산	-	1,379,100,000	-	-	-	-	-	1,379,100,000

합 계	18,142,845,511	8,422,122,744	(351,740,000)	(4,795,047,275)	2,582,399,779	(32,937,209)	573,865,283	24,541,508,833

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

16. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	주요업종	측정방법

당분기	전기

PT.SUNSTAR MANDIRI	30%	30%	인도네시아	2022.9.30	해외영업	산업용재봉기,자수기판매	지분법

귀주화창기차전기유한공사	25%	25%	중국	2022.9.30	생산및판매	자동차부품	지분법

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

PT.SUNSTAR MANDIRI	100,710,000	(75,270,153)	-	100,710,000	(68,698,269)	-

귀주화창기차전기유한공사	612,974,400	4,232,354,365	4,232,354,367	612,974,400	3,663,847,616	3,663,847,618

합 계	713,684,400	4,157,084,212	4,232,354,367	713,684,400	3,595,149,347	3,663,847,618

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	분기말

PT.SUNSTAR MANDIRI	-	-	-	-	-	-

귀주화창기차전기유한공사	3,663,847,618	-	292,977,892	275,528,857	-	4,232,354,367

합 계	3,663,847,618	-	292,977,892	275,528,857	-	4,232,354,367

2) 전기(단위: 원)

기업명	기초	처분및대체	지분법손익	배당	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상차손	기말

PT.SUNSTAR MANDIRI	-	-	-	-	-	-	-	-

귀주화창기차전기유한공사	3,808,722,722	-	147,413,606	(855,350,000)	-	563,061,290	-	3,663,847,618

㈜우창코넥타(*)	11,467,348,988	(4,705,981,597)	(765,750,558)	-	(368,156,404)	451,040,153	(6,078,500,582)	-

합 계	15,276,071,710	(4,705,981,597)	(618,336,952)	(855,350,000)	(368,156,404)	1,014,101,443	(6,078,500,582)	3,663,847,618

(*) 전기 중 공동기업인 (주)우창코넥타(구, 모베이스코넥타)의 비지배지분 50%를 우창정기(주)(구, 모베이스정기)가 취득함에 따라 종속기업으로 변경되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

PT.SUNSTAR MANDIRI	귀주화창기차전기유한공사	PT.SUNSTAR MANDIRI	귀주화창기차전기유한공사

유동자산	101,809,091	18,205,604,139	146,486,719	13,221,878,030

비유동자산	-	4,308,785,956	-	3,788,538,812

유동부채	51,909,601	5,584,972,634	134,490,948	2,102,884,571

비유동부채	300,800,000	-	240,990,000	252,141,807

매출액	212,250,093	19,397,289,335	229,603,917	20,207,210,890

당기순이익(손실)	7,507,523	1,171,911,569	(95,515,460)	589,654,426

17. 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	658,998,423	275,138,576

퇴직연금운용자산	30,640,100	62,695,761

합 계	689,638,523	337,834,337

당분기말 현재 장기금융상품에는 세금납부 및 공탁보증금 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

18. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	894,579,173	682,138,915

계약자산	38,449,669,322	36,999,914,893

합 계	39,344,248,495	37,682,053,808

연결실체는 수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품을 개발하는 데발생한 원가를 계약자산으로 인식하였으며, 관련된 부품공급계약의 양산기간 5년에 걸쳐 정액법으로 상각합니다. 또한, 계약자산의 공정가치와 장부금액과의 차이에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다.

19. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	221,560,936,917	224,170,644,096

미지급금	47,385,276,985	48,174,644,838

미지급비용	6,528,777,428	7,197,855,102

선수금	3,388,933,534	5,708,228,198

선수수익	-	1,028,869

금융보증부채	458,024,957	57,240,911

리스부채	1,310,242,619	1,389,368,338

미지급배당	2,797,829,181	2,491,080

부가세예수금	20,130,103,023	8,185,938,942

예수금	4,494,111,527	7,340,417,058

합계	308,054,236,171	302,227,857,432

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	143,387,457,786	161,109,082,128

유동성장기부채	35,171,063,328	46,200,585,444

장기차입금	48,155,728,849	41,999,365,793

합 계	226,714,249,963	249,309,033,365

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권담보부차입금	KEB하나은행외	2.90% ~ 6.62%	25,157,654,175	24,665,323,969

기업운영자금	산업은행외	~ 13.90%	118,229,803,611	136,443,758,159

합 계	143,387,457,786	161,109,082,128

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	83,326,792,177	88,233,005,794

유동성대체분	(35,171,063,328)	(46,233,640,001)

현재가치할인차금	-	-

차감계	48,155,728,849	41,999,365,793

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

산업은행	2.73% ~ 4.23%	28,437,730,000	41,625,460,001

기업은행	7.50%	2,468,945,428	2,749,351,625

KEB하나	3.02%	5,500,000,000	7,000,000,000

신한은행	2.50% ~ 4.37%	14,250,000,000	23,850,000,000

국민은행	11.41%	2,704,166,668	-

ING BANK	2.77%	1,466,726,776	1,491,794,086

ICICI BANK	4.46 ~ 9.56%	-	3,368,023,703

HDFC BANK	8.90% ~ 9.36%	13,999,223,305	8,148,376,379

(주)티브이포어스	4.20%	14,500,000,000	-

합계	83,326,792,177	88,233,005,794

유동성대체	(35,171,063,328)	(46,233,640,001)

현재가치할인차금	-	-

차감계	48,155,728,849	41,999,365,793

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

1년이내	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년이후	합계

35,171,063,328	23,437,560,116	16,999,223,305	7,718,945,428	83,326,792,177

21. 사채 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무보증 사모사채	2019.05.30	2022.05.30	4.02	-	7,000,000,000

제5회 무보증 사모사채(*)	2022.05.30	2024.05.30	6.36	6,700,000,000	-

제6회 무보증 사모사채(*)	2022.06.27	2025.06.27	6.72	8,000,000,000	-

합 계	14,700,000,000	7,000,000,000

현재가치할인차금	(26,818,243)	(45,982,155)

차 감 계	14,673,181,757	6,954,017,845

(*) 제5회 무보증사모사채와 제6회 무보증사모사채의 발행과 관련하여 지배기업인 ㈜모베이스가 연대보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.1) 전환사채의 내역

(단위: 원)

구분	내역	당분기말	전기말

제4회 전환사채	액면금액	2,000,000,000	12,000,000,000

차감: 전환권조정	(1,395,013,847)	(8,690,137,762)

장부가액	604,986,153	3,309,862,238

2) 전환사채의 주요 발행조건(단위: 원)

구분	내용

발행회사	주식회사 모베이스전자

사채의 종류	제4회 후순위 무기명식 사모전환사채(신종자본증권)

사채의 액면금액(*)	20,000,000,000

발행일	2019년 10월 30일

만기일	2049년 10월 30일발행회사는 동일한 조건으로 본건 사채의 만기를 30년씩 연장할 수 있음

표면이자율	발행일이후 3년이 되는 날까지는 연 3.0%, 3년이후 5년까지 6%, 5년이후 만기일까지는 매 1년마다 직전표면금리에 1%를 가산하되 연 10%를 초과할 수 없음

원금상환방법	만기일에 사채 원금 100% 일시상환

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 3개월전까지

전환가액	주당 1,615원(액면가액 500원)

전환가액조정	본 건 사채의 발행일 익일부터 전환권행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나 기준가를 하회하는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정할 수 있음.

전환비율	사채권면 금액 100%

매수선택권(Call-Option)	발행회사는 발행일 이후 1년이 되는 날부터 2년 11개월이 되는날까지 본건 사채 권면총액의 40%에 해당하는 부분을 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

조기상환권(Call-Option)	발행회사는 발행일로부터 3년이 경과한 날 이후에 본건 사채를 상환할 수 있음.

조기상환청구권(Put-Option)	투자자는 발행회사의 대주주에게 발행일 이후 3년이 되는 날부터만기일의 1개월 전까지 본건 사채 중 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있음.

(*) 사채권면총액 200억원은 전기와 당분기 중 180억원이 전환청구되어 분기말 현재 사채잔액은 20억원 입니다.3) 전환사채의 내재파생부채 내역

(단위: 원)

구분	전기말 공정가치	파생상품평가손익	전환권행사	당분기말 공정가치

전환권	5,718,696,000	304,828,000	(5,105,964,000)	307,904,000

상환권	2,297,916,000	(1,161,936,000)	(2,671,324,000)	788,528,000

합계	8,016,612,000	(857,108,000)	(7,777,288,000)	1,096,432,000

전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.

22. 퇴직급여부채

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여제도당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 불입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

총퇴직금	531,665,177	964,921,847

퇴직연금 불입액	818,969,098	628,914,174

당기분 실불입액	734,023,076	431,666,421

기말 미지급비용	506,493,863	533,255,426

(2) 확정급여제도연결실체의 일부 종속기업은 향후 지급할 퇴직금을 퇴직급여채무로 계상하고 있는 바, 당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	64,022,265,741	60,314,768,517

당기근무원가	4,138,753,979	7,287,215,036

이자원가	956,073,364	1,716,122,045

연결실체의 변동	-	3,629,137,380

퇴직급여지급액	(2,583,292,070)	(5,394,735,810)

재측정요소	(6,960,726,900)	(3,535,981,393)

해외사업환산손익	-	5,739,966

기말잔액	59,573,074,114	64,022,265,741

퇴직연금운용자산 등	(22,566,761,424)	(24,605,331,614)

기말잔액	37,006,312,690	39,416,934,127

23. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

장기미지급금	20,153,498,799	21,544,264,499

예수보증금	60,200,000	53,309,762

리스부채	1,644,451,080	1,771,035,128

장기미지급비용	122,244,856	105,635,613

합 계	21,980,394,735	23,474,245,002

24. 기타비유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	2,073,775,339	2,540,466,977

하자보수충당부채	2,201,256,965	2,922,153,799

기타충당부채	443,006,528	-

합 계	4,718,038,832	5,462,620,776

(2) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	전 기

기초	2,922,153,799	3,632,618,978

설정(환입)	(720,896,834)	(710,465,179)

기말	2,201,256,965	2,922,153,799

25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

1주당금액	500	500

발행주식수	23,958,188	23,958,188

보통주자본금	11,979,094,000	11,979,094,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,449,032,872	11,449,032,872

기타자본잉여금	16,799,517,746	6,571,981,243

합계	28,248,550,618	18,021,014,115

26. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,650,027,398)	(3,453,985,073)

당분기말 현재 자사주 신탁계약 및 무상증자 단주발생 등으로 인하여 취득한 자기주식수는 753,822주(전기말 704,966주) 입니다.

27. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(1) 이익잉여금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	943,120,660	943,120,660

보험수리적손익	3,401,896,485	917,496,343

지분법이익잉여금	(123,978,652)	(123,978,652)

미처분이익잉여금	250,314,213,629	246,053,053,450

합 계	254,535,252,122	247,789,691,801

(2) 기타포괄손익누계액(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차익	5,300,739,007	5,300,739,007

관계기업투자평가손익	479,552,020	352,148,327

해외사업환산손익	15,267,179,371	(361,137,395)

합 계	21,047,470,398	5,291,749,939

28. 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	10,676,726,500	18,411,718,502	11,100,249,684	1,136,004,664

계속영업당기순이익(손실)	10,675,057,255	17,538,225,380	11,127,312,587	1,189,275,246

중단영업당기순이익(손실)	1,669,245	873,493,122	(27,062,903)	(53,270,582)

가중평균유통보통주식수	23,204,366	23,205,609	23,730,826	23,730,826

기본주당순이익	460	793	468	48

계속영업주당순이익(손실)	460	756	469	50

중단영업주당순이익(손실)	(0)	38	(1)	(2)

당분기말과 전분기말 현재 지배기업은 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	318,969,191,678	921,445,784,971	4,304,724,284	15,700,016,189

상품매출	2,289,276,099	18,057,910,912	294,630,205,640	825,312,088,889

기타매출	12,044,048,138	17,045,459,782	4,943,479,696	14,906,374,751

합 계	333,302,515,915	956,549,155,665	303,878,409,620	855,918,479,829

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,203,597,782	26,421,636,688	8,090,339,764	23,481,242,355

퇴직급여	402,240,151	1,406,038,543	391,159,987	1,084,158,058

복리후생비	1,339,695,126	3,672,022,718	1,105,544,984	2,789,412,567

여비교통비	581,269,613	1,056,141,997	306,435,761	496,501,560

접대비	98,630,872	276,989,748	71,119,644	229,384,403

통신비	60,124,164	170,937,098	48,164,863	155,434,208

수도광열비	104,153,346	287,656,450	76,999,080	203,852,012

임차료	386,023,446	1,170,409,416	410,182,243	894,613,502

세금과공과	1,059,145,125	2,550,158,500	1,000,615,114	2,410,645,365

감가상각비	999,256,317	2,538,812,302	855,407,407	2,317,903,580

수선비	164,256,575	469,387,330	62,979,261	337,948,843

보험료	205,027,848	543,014,355	132,644,335	384,982,329

차량유지비	250,918,939	488,189,328	157,273,216	395,371,976

경상연구개발비	330,292,578	1,424,812,568	692,948,018	1,418,730,502

운반비	3,687,606,971	10,965,398,424	3,156,092,421	10,279,753,905

교육훈련비	46,679,838	49,013,480	93,160,373	131,350,090

도서인쇄비	25,022,972	57,930,676	14,583,967	64,214,048

회의비	1,545,170	4,705,912	1,330,100	3,376,840

사무용품비	104,659,177	337,893,174	99,610,992	285,672,260

소모품비	349,272,583	958,938,649	432,130,265	864,224,813

지급수수료	2,103,012,026	6,743,989,864	2,191,164,051	4,838,625,698

용역수수료	(48,643,267)	(83,085,886)	(8,079,147)	1,527,109

전력비	16,688,799	54,412,794	4,056,490	12,888,553

대손상각비(환입)	728,452,612	2,196,850,823	(25,725,449)	1,063,940,785

무형자산상각비	23,500,181	105,684,555	66,198,667	182,792,516

광고선전비	23,311,564	44,205,650	47,422,698	69,944,659

수출제비용	370,451,151	1,382,909,007	397,562,398	972,506,239

포장비	230,105,425	630,138,768	99,218,792	342,682,644

A/S비	1,583,603,900	2,795,268,292	(232,346,933)	1,727,404,603

리스료	(9,460,992)	1,169,608	2,598,925	2,598,925

잡비	(143,887,189)	1,147,040,510	(463,839,641)	544,845,909

합계	24,276,552,803	69,868,671,341	19,276,952,646	57,988,530,856

31. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익_영업	3,200,542,489	8,386,614,572	2,097,319,190	4,266,102,974

외화환산이익_영업	3,937,623,688	12,684,929,575	3,691,590,896	6,568,334,795

대손충당금환입액	-	804,617,370	-	-

유형자산처분이익	2,318,635,274	3,047,457,375	(61,679,619)	1,058,565,699

무형자산처분이익	-	-	171,223,637	266,441,819

종속기업투자주식처분이익	-	-	2,277,348,904	2,277,348,904

염가매수차익	-	-	68,001,575	16,573,859,782

수수료수익	49,885,229	181,728,673	37,764,433	179,620,149

잡이익	(85,623,424)	2,077,741,650	427,320,788	2,081,441,028

합 계	9,421,063,256	27,183,089,215	8,708,889,804	33,271,715,150

32. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손_영업	(220,729,856)	3,046,372,323	2,152,686,130	4,556,075,581

외화환산손실_영업	177,114,052	5,267,920,448	569,250,204	2,657,460,720

매출채권처분손실	342,906,123	813,741,401	184,757,267	555,213,269

기부금	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

유형자산처분손실	455,195,750	793,525,274	(34,259,822)	102,597,635

무형자산손상차손	-	32,937,209

계약자산손상차손	404,282,168	404,282,168

기타의대손상각	561,830,589	(9,914,205)	(9,914,205)

종속기업투자주식처분손실	-	273,807,349	2,231,325,095	2,231,325,095

잡손실	(95,648,756)	1,456,459,602	1,198,153,941	3,434,664,904

합 계	1,073,119,481	12,627,939,154	6,291,998,610	13,570,360,208

33. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	115,446,076	537,476,997	(40,014,512)	304,734,826

외환차익	1,528,898,824	1,880,338,186	(325,744,451)	234,653,862

외화환산이익	1,340,032,446	1,709,546,492	(1,208,784,262)	217,331,923

파생상품평가이익	(114,332,000)	304,828,000	(1,269,960,000)	-

금융수익 소계	(2,844,503,225)	756,720,611

금융비용:

이자비용	3,671,379,351	9,496,148,703	2,778,539,245	8,415,462,730

외환차손	901,040,343	1,761,489,527	(526,489,131)	908,366,884

외화환산손실	157,459,288	698,280,618	(5,109,869)	187,807,052

파생상품평가손실	(112,816,000)	1,161,936,000	(2,916,036,000)	2,225,012,000

장기금융상품손상차손	-	647,000,000	-	-

금융비용 소계	4,617,062,982	13,764,854,848	(669,095,755)	11,736,648,666

순금융수익(비용)	(1,747,017,636)	(9,332,665,173)	(2,175,407,470)	(10,979,928,055)

34. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(8,316,530,459)	(4,571,284,341)

상품의 변동	(573,865,918)	468,894,219

원재료 및 부재료 사용	578,548,662,011	535,727,590,640

상품 매입액	15,170,194,681	10,733,180,966

종업원급여	145,425,527,223	141,343,688,873

감가상각비와 무형자산상각비	40,588,755,121	43,453,833,314

외주가공비	5,011,847,990	4,644,841,000

임차료	2,089,100,879	1,357,929,771

운반비	19,266,336,527	11,963,095,917

지급수수료	12,704,192,657	8,097,563,801

용역수수료	(83,085,886)	1,527,109

기타비용	117,170,417,503	101,464,292,366

합 계	927,001,552,329	854,685,153,635

35. 종업원급여

당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	137,590,618,138	133,913,769,958

기타장기종업원급여	655,498,816	405,446,449

퇴직급여	7,179,410,269	7,024,472,466

합 계	145,425,527,223	141,343,688,873

36. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 법정세율은 과세관청에 따라 다르게 적용되고 있으며, 2022년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 유효법인세율은 20.2%입니다.

37. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	30,928,532,161	1,800,715,063

2. 가감	57,682,029,061	49,257,961,784

법인세비용	5,294,827,819	1,379,885,426

금융비용	9,496,148,703	8,415,462,730

매출채권처분손실	813,741,401	555,213,269

대손상각비(환입)	2,196,850,823	1,063,940,785

기타의대손상각비	561,830,589	(9,914,205)

감가상각비	37,050,851,540	39,604,532,730

무형자산상각비	3,537,903,581	3,849,300,584

재고자산평가손실(환입)	1,683,174,045	(838,794,958)

퇴직급여	6,413,925,555	6,497,021,679

기타장기종업원급여	655,498,816	405,446,449

유형자산처분손실	793,525,274	102,597,635

종속기업투자주식처분손실	273,807,349	2,231,325,095

외화환산손실	5,969,339,701	2,845,267,772

파생상품평가손실	1,161,936,000	2,225,012,000

계약자산손상차손	404,282,168	-

장기금융상품손상차손	647,000,000	-

A/S비	1,246,036,580	1,455,583,931

잡손실	-	20,427,478

외화환산이익	(14,394,476,067)	(6,785,666,718)

금융수익	(537,476,997)	(304,734,826)

대손충당금환입	(804,617,370)	-

유형자산처분이익	(4,058,140,944)	(1,058,565,699)

파생상품평가이익	(304,828,000)	-

지분법이익	(292,977,892)	(79,398,814)

공동기업손상차손	-	2,764,125,191

무형자산손상차손	-	32,937,209

종속기업투자손상차손	-	3,238,856,988

지분법손실	-	765,750,558

공정가치측정금융자산처분손실	-	(16,573,859,782)

무형자산처분이익	-	(266,441,819)

종속기업처분이익	-	(2,277,348,904)

잡이익	(126,133,613)	-

3. 자산부채의 증감	(71,657,395,411)	(624,950,460)

기타유동채권 증감	(10,846,639,234)	(15,772,388,581)

매출채권 증감	(19,058,767,745)	10,366,292,811

계약자산 증감	(1,854,036,597)	(4,585,835,213)

기타유동비금융자산 증감	(5,255,336,247)	(699,925,484)

기타비유동자산 증감	5,034,006,629	(1,150,690,419)

재고자산 증감	(8,857,215,039)	9,819,868,965

매입채무 증감	(30,164,862,228)	(14,601,976,555)

기타유동채무 증감	8,011,342,220	21,259,057,674

기타비유동부채 증감	(6,351,146,141)	(1,936,485,865)

기타비유동금융부채증감	-	713,616,225

장기매출채권 증감	-	(642,235,839)

장기미수금 증감	-	(610,676,971)

기타장기종업원급여부채	-	(432,363,700)

퇴직금 지급 및 사외적립자산 증감	(2,314,741,029)	(2,351,207,508)

4. 영업에서 창출된 현금	16,953,165,811	50,433,726,387

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	18,322,936,677	34,903,787,619

투자부동산의 단기대여금 대체	15,000,000,000	-

공동기업투자의 종속기업투자 대체	-	8,020,356,988

리스부채로 사용권자산 취득	76,205,207	71,574,200

리스부채의 유동성 대체	673,636,746	408,996,735

단기차입금의 매출채권 상계	-	2,807,266,564

매출채권의 장기차입금 상계	-	288,300,000

사채의 유동성 대체	7,000,000,000	7,156,622,225

장기대여금의 유동성 대체	1,940,000,000	-

장기차입금의 유동성대체	4,025,153,328	36,279,997,990

전환사채의 자본전환	2,021,977,140	8,250,905,940

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	차입	상환	상각	대체	환율변동효과	분기말

사채	10,263,880,083	7,970,360,000	(300,000,000)	359,996,007	(3,016,068,180)	-	15,278,167,910

차입금	249,309,033,365	124,147,571,729	(118,591,623,035)	160,449,477	(32,171,394,307)	3,860,212,734	226,714,249,963

리스부채	3,160,403,466	573,242,163	(1,173,847,660)	41,669,576	31,163,361	322,062,793	2,954,693,699

합 계	262,733,316,914	132,691,173,892	(120,065,470,695)	562,115,060	(35,156,299,126)	4,182,275,527	244,947,111,572

38. 위험관리

(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 있어 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같이다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인들에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	42,090,284,959	49,425,037,039

매출채권 및 기타유동채권	309,280,608,617	285,148,036,361

기타유동금융자산	6,276,434,361	4,606,319,398

기타비유동금융자산	689,638,523	337,834,337

장기대여금 및 수취채권	5,566,065,190	3,636,685,407

합 계	363,903,031,650	343,153,912,542

당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 및 기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년	3년초과

매입채무 및 기타유동채무	308,054,236,171	308,054,236,171	308,054,236,171	-	-	-

단기차입금	143,387,457,786	143,387,457,786	143,387,457,786	-	-	-

유동성장기부채	35,171,063,328	35,173,356,363	35,173,356,363	-	-	-

전환사채	604,986,153	604,986,153	-	-	-	604,986,153

장기차입금	48,155,728,849	48,155,728,849	-	23,437,560,116	16,999,223,305	7,718,945,428

사채(비유동)	14,673,181,757	14,700,000,000	-	14,700,000,000

기타비유동금융부채	21,980,394,735	21,980,394,735	-	21,980,394,735	-	-

합 계	572,027,048,779	572,056,160,057	486,615,050,320	45,417,954,851	16,999,223,305	23,023,931,581

연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.ii) 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년	3년초과

매입채무 및 기타유동채무	302,227,857,432	302,227,857,432	302,227,857,432	-	-	-

단기차입금	161,109,082,128	161,109,082,128	161,109,082,128	-	-	-

유동성장기부채	46,200,585,444	46,233,640,001	46,233,640,001	-	-	-

유동성사채	6,954,017,845	7,000,000,000	7,000,000,000	-	-	-

장기차입금	41,999,365,793	41,999,365,793	-	16,483,614,086	14,516,400,082	10,999,351,625

전환사채	3,309,862,238	12,000,000,000	-	-	-	12,000,000,000

기타비유동금융부채	23,474,245,002	23,474,245,002	-	23,474,245,002	-	-

합 계	585,275,015,882	594,044,190,356	516,570,579,561	39,957,859,088	14,516,400,082	22,999,351,625

③ 환위험연결실체는 매출채권, 대여금 및 차입금 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결실체는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건전성 및 안전성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하여 있습니다.

④ 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

⑤ 가격위험연결실체는 재무상태표상 가격위험에 노출되어 있는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권이 없습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	143,387,457,786	161,109,082,128

유동성장기부채	35,171,063,328	46,200,585,444

장기차입금	48,155,728,849	41,999,365,793

사채	15,278,167,910	10,263,880,083

현금및현금성자산	(42,090,284,959)	(49,465,617,696)

기타유동금융자산	(6,276,434,361)	(4,606,319,398)

기타비유동금융자산	(689,638,523)	(337,834,337)

순차입금(A)	192,936,060,030	205,163,142,017

총자본(B)	424,363,559,991	361,792,908,530

부채비율(%)(A/B)	45.46%	56.71%

(5) 금융상품의 공정가치연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	6,490,000	6,490,000

채무상품	-	-	9,600,000	9,600,000

내재파생상품	-	-	1,096,432,000	1,096,432,000

합 계	-	-	1,112,522,000	1,112,522,000

2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	6,490,000	6,490,000

채무상품	-	-	9,600,000	9,600,000

내재파생상품	-	-	8,016,612,000	8,016,612,000

합 계	-	-	8,032,702,000	8,032,702,000

(6) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

내재파생상품	1,096,432,000	3	T-F모형 H-W모형	무위험수익률	3.42%

할인율	16.31%

주가변동성	38.20%

39. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	152,021,880,000	산업은행

4,800,000,000	국민은행

1,200,000,000	기업은행

60,170,000,000	신한은행

27,800,000,000	KEB하나은행

CNY 10,000,000	교통은행

CNY 36,700,000	공상은행

재고자산	17,420,000,000	한국수출입은행

합 계	263,411,880,000

CNY 46,700,000.00

한편, 연결실체는 건물 등에 대하여 화재보험 등에 가입하고 있으며, 장단기차입금과관련하여 보험금액에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 및 기타약정사항 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	지급보증 내용	제공받은회사명	제공금액

기업은행	기타지급보증	(주)모베이스	USD 6,300,000

일람불수입신용장	소주모베이스전자과기	CNY 15,600,000

일람불수입신용장	모베이스썬스타(주)	USD 46,948.77

신용보증기금	신용보증서	(주)모베이스오토	2,700,000,000

서울보증보험	이행지급보증	모베이스썬스타(주)	86,000,000

(주)모베이스전자	1,697,000,000

(주)모베이스	사채지급보증	(주)모베이스전자	14,700,000,000

40. 약정사항 및 우발상황

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 기술제공계약 등의 내용은 다음과 같습니다.

제공한자	내용	상대회사명	계약내용	계약기간

(주)모베이스(지배기업)	기술제공계약	MOBASE VIETNAM	매출액의 5%	2012년 7월 ~ 2025년 12월까지

기술제공계약	MOBASE INDIA	매출액의 3%	2016년 4월부터 ~

동해이화전기제작소	분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH	(주)모베이스전자	JPY 36,000,000 + 순매출액의 3%	2001년 4월~ 2020년 1월까지

ESCL 기술지원 계약	JPY 88,600,000 + 순매출액의 5%	2011년 4월~ 10년간

ESCL 기술지원 계약 1차부록(서브라이센스)	소주모베이스전자과기유한공사	JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50	2014년 8월~ 2025년 7월까지

Push Start Switches의 PatentLicense	(주)모베이스전자	개당 JPY 33	2012년 10월~ 2024년 4월까지

FURUKAWA	TB/LC차종의 ETACS	순매출액의 3%	상용판매기간까지

ROBERT BOSCH	B.C.M(Body Control Module)	순매출액의 4%	최초계약일로부터 5년간, 계약 종료하지 않을 경우 2년 자동연장

Immersion Software Ireland Ltd	햅틱 피드백 기술지원계약	$2.25/EA	최초계약일부터 6년간

(주)모베이스전자	기술지원계약	Mobase Electronics Poland	순매출액의 5%	2008년 ~

기술지원계약	소주모베이스전자과기유한공사	순매출액의 5%

푸조사 이륜차 Smart Key System 개발 용역계약	우창정기(주)(구, 모베이스정기)	순매출액의 5%	최초계약일로부터 5년간

GM그룹 Switch류 기술지원계약	순매출액의 0.5%

기술지원계약	순매출액의 5%	2020년 9월부터 ~

기술지원계약	Mobase Electronics India	순매출액의 5%

기술지원계약	Mobase Electronics Mexico	순매출액의 5%

한편, 지배기업은 (주)모베이스전자 등 특수관계자에게 제공한 장단기대여금에 대하여 대여금이자약정을 체결하고 있습니다.

(2) 금융자산의 양도연결실체가 당분기말과 전기말 현재 체결한 은행과의 매출채권 할인약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(할인된 매출채권)	상각후원가측정 금융자산(할인된 매출채권)

자산의 장부금액	25,157,654,175	24,665,323,969

관련 부채의 장부금액	25,157,654,175	24,665,323,969

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	25,157,654,175	24,665,323,969

관련 부채의 공정가치	25,157,654,175	24,665,323,969

순포지션	-	-

(3) 금융기관 여신한도약정

(단위: 원, CNY, PLN, EUR)

구 분	금융기관	한도약정액

장단기차입금	KEB하나은행	22,000,000,000

국민은행	2,704,166,668

기업은행	4,543,481,184

CNY 23,000,000

산업은행	63,067,730,000

신한은행	23,250,000,000

EUR 1,200,000

USD 500,000

한국수출입은행	12,474,000,000

USD 1,800,000

EUR 4,800,000

현대커머셜	1,600,000,000

공상은행	CNY 17,900,000

교통은행	CNY 10,000,000

닝포은행	CNY 5,000,000

INTERCAM Bank	USD 306,202

HDFC BANK	INR 794,958,734

ICIC BANK	INR 325,000,000

ING BANK	EUR 1,200,000

매입외환(D/A)	신한은행	EUR 8,400,000

전자외상채권담보대출(*1)	KEB하나은행	3,000,000,000

국민은행	1,300,000,000

신한은행	4,000,000,000

외상매출채권담보대출 및 외상매출채권매각약정(*2)	국민은행	4,000,000,000

KEB하나은행	43,900,000,000

기업은행	8,000,000,000

신한은행	55,500,000,000

합계	KRW	249,339,377,852

USD	2,606,202

EUR	15,600,000

CNY	55,900,000

INR	1,119,958,734

(*1) 연결실체의 매출거래처가 연결실채에 대한 매출채권에 대하여 약정한도내에서 할인을 받을수 있는 약정입니다.(*2) 위험과 보상의 대부분을 이전하는 매출채권 매각거래와 관련한 한도약정입니다

(4) 구조화금융

종속기업인 (주)모베이스전자는 현대모비스로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위: 원)

구분	내용

제1종 수익자	KDB산업은행

신탁원본	현대모비스 매출채권

구조화금융 실행일	2018.09.17

구조화금융 만기일	2020.09.19

구조화금융 조달금액	30,000,000,000

상환금액	(30,000,000,000)

기말금액	-

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관할기관	사건명	원고	피고	소송가액	진행상황

서울고등법원	기타(금전)	(주)서연오토비전	(주)모베이스오토	1,385,449,879	2심 판결

서울중앙지방법원	용역수수료	(주)프런티어	모베이스오토테크(주)	165,557,887	2심 진행중

인천지방법원	중개수수료	백건동	모베이스오토테크(주)	257,400,000	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 당분기말 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(6) 우발채무당분기말 현재 종속기업인 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED는 인도 과세당국으로부터 수출지향기업(EXPORT ORIENTED UNIT)으로서 2017년 7월까지 면제받은 관세 및 소비세 4,501백만원에 대하여 납부해야 한다는 통보를 받았으며, 인도 종속기업은 이에 대하여 이의를 제기하고 있는 상태입니다. 상기 우발채무금액은 당분기말 연결재무제표에 반영되어 있지 않으며, 당분기말 현재 동 분쟁의 결과는 예측할 수 없으나, 상기 분쟁 사건이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요할 수도 있습니다.

41. 특수관계자

(1) 당분기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	귀주화창기차전기유한공사	귀주화창기차전기유한공사	지분법투자주식

PT.SUNSTAR MANDIRI	PT.SUNSTAR MANDIRI	지분법투자주식

기타 특수관계자	테크노에스(주)	테크노에스(주)	동일인 대주주

투아이소프트(주)	투아이소프트(주)

에스앤지홀딩스서울(주)	에스앤지홀딩스서울(주)

(주)티브이포어스 (*)	-

TECHNO YEN PHONG VINA	TECHNO YEN PHONG VINA

TWOEYE TECH VINA	TWOEYE TECH VINA

손병준외 2	손병준외 1	지배기업 대주주

(*) 당분기 중 특수관계자인 개인에게 주식을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었으며 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출거래	매입거래	매출거래	매입거래

관계기업	PT.SUNSTAR MANDIRI	45,544,745	-	119,431,652	-

기타특수관계자	투아이소프트(주)	900,000	5,005,526,898	1,012,479,940	3,226,760,304

TECHNO YEN PHONG VINA	10,409,778	-	80,870,866	430,553,436

TWOEYE TECH VINA	-	-	16,042,001	463,366,246

(주)티브이포어스(*1)	16,000,000,000	-	-	-

대주주	740,000,000	-	-	-

합 계	16,796,854,523	5,005,526,898	1,228,824,459	4,120,679,986

(*1) 당분기 중 투자부동산을 매각하였으나, 상기 부동산 매각이 기준서 제1115호의 수익인식기준을 충족하지 않는다고 판단하여 매각거래로 인식하지 않고 차입거래로회계처리하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	당분기	전 기

차입	상환	차입	상환

기타특수관계자	투아이소프트(주)	23,230,000,000	17,630,000,000	13,650,000,000	13,650,000,000

(주)티브이포어스(*)	14,500,000,000	-	-	-

조해숙	-	-	4,200,000,000	-

합 계	37,730,000,000	17,630,000,000	17,850,000,000	13,650,000,000

(*) 당분기 중 투자부동산 매각거래와 관련된 차입금입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출채권 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	PT.SUNSTAR MANDIRI	10,769,838	67,976,819	-	-

기타특수관계자	투아이소프트(주)	52,330,334,802	40,755,468,019	54,109,297,813	42,106,876,831

테크노에스(주)	-	-	81,697,512	156,248,900

(주)티브이포어스	-	-	14,500,000,000	-

TECHNO YEN PHONG VINA	832,024,886	710,186,532	301,924,964	1,032,532,360

조해숙	-	-	4,200,000,000	4,200,000,000

손병준	-	-	-	82,854,715

합 계	53,173,129,526	41,533,631,370	73,192,920,289	47,578,512,806

(5) 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체간에 금융기관차입금 등과 관련하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

제공한자	구분	지급보증금액	제공받은자	금융기관명

(주)모베이스	USD	6,300,000	MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	기업은행

(주)모베이스	KRW	14,700,000,000	(주)모베이스전자	신용보증기금

(주)모베이스전자	EUR	4,800,000	Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o	수출입은행

EUR	1,200,000	신한은행

USD	417,000	소주모베이스압주유한공사	신한은행

CNY	13,000,000	소주모베이스전자과기유한공사	기업은행

USD	2,702,357	Mobase Electronics India	ICICI Bank

합계	USD	9,419,357

EUR	6,000,000

CNY	13,000,000

KRW	14,700,000,000

한편, 종속기업인 MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA, MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 및 모베이스썬스타(주)의 MOBASE VIETNAM COMPANY에 대한 매입채무와 관련하여 지배기업이 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체간에 제공받은 담보의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : PLN, CNY, 원)

제공자	담보제공내용	담보제공자산	담보제공금액(외화)	담보제공금액(원화)

Mobase Electronics Poland	매출채권담보	유형자산	PLN 50,996,069.48	14,843,425,944

Suzhou Mobase electronics	매출채권담보	유형자산	CNY 65,025,105	12,356,070,452

(주)투아이소프트	매출채권담보	유형자산	-	12,134,376,062

(7) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여 외	4,152,411,788	4,267,487,730

42. 중단사업(1) 종속기업의 영업정지연결실체는 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 태국 MOBASE THAI COMPANY LIMITED를 중단사업으로 표시하였습니다. 중단사업에 대한 손익효과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

기타포괄손익	당분기	전분기

해외사업환산손익	(23,962,103)	18,631,430

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

중단사업 매출액	-	-

중단사업 매출원가	-	-

중단사업 판매비와관리비	211,923,905	83,904,760

중단사업영업손실	(211,923,905)	(83,904,760)

중단사업 기타수익	1,161,209,178	31,548,087

중단사업 기타비용	3,132,637	913,909

중단사업 금융수익	-	-

중단사업 금융비용	-	-

중단사업 법인세비용	74,328,759	-

중단사업당기순이익(손실)	871,823,877	(53,270,582)

중단사업에 대한 당분기 및 전분기의 현금흐름표 효과는 아래와 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,015,140,581)	11,366,929

투자활동으로 인한 현금흐름	2,086,627,951	108

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

환율변동효과	481,607	-

중단사업으로 인한 현금흐름	71,968,977	11,367,037