모베이스 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (연결기준)

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기(2018년)	매출채권	43,060,669	1,332,757	3.10%

단기대여금	894,052	868,000	97.09%

미수금	6,548,609	198,477	3.03%

선급법인세	1,874,392	218,160	11.64%

장기외상매출금	1,246,584	1,246,584	100.00%

장기대여금	1,233,923	46,998	3.81%

선급금	8,305,600	93,917	1.13%

제19기(2017년)	매출채권	29,096,891	431,312	1.48%

미수금	3,820,658	155,838	4.08%

장기대여금	46,998	46,998	100%

선급금	10,297,477	93,917	0.91%

제18기(2016년)	매출채권	32,515,529	2,546,403	7.83%

미수금	4,936,231	149,467	3.03%

장기대여금	46,998	46,998	100%

선급금	2,723,801	93,917	3.45%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준)

(단위: 천원)

구 분	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	728,065	2,836,784	3,019,997

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,135,425	(2,361,428)

① 대손처리액(상각채권액)	(2,361,428)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액(연결실체의변동)	3,135,425

3. 대손상각비 계상(환입)액	141,403	252,708	(183,213)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,004,893	728,065	2,836,784

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 당사는 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당기말(2018년) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)

(단위: 백만원)

구 분	3월이하	3월~6월이하	6월~1년이하	1년초과	계

일반	35,807	1,329	1,046	4,878	43,060

구성비율(%)	83.16	3.09	2.43	11.33	100.00

마. 사업부문별 재고자산현황(단위: 천원)

구분	계정	2018연도(제20기)	2017연도(제19기)	2016연도(제18기)

휴대폰케이스 등	재공품	1,619,552	1,618,044	1,527,144

재공품평가충당금	(301,625)	(220,749)	(255,188)

상품	0	0	0

상품평가충당금	0	0	0

제품	3,677,532	2,127,842	3,709,139

제품평가충당금	(379,352)	(189,005)	(410,280)

원재료	2,558,445	1,218,250	1,382,566

원재료평가충당금	(409,324)	(221,225)	(198,883)

미착품	236,471	380,831	248,569

부재료	1,131,767	1,242,552	1,327,896

부재료평가충당금	(230,047)	(183,794)	(131,847)

재봉기 및자수기 등	재공품	359,074	418,541	228,938

재공품평가충당금	0	0	0

제품	5,530,876	5,088,063	3,479,395

제품평가충당금	(10,542)	(48,455)	(3,498)

상품	5,383,074	3,731,123	4,560,043

상품평가충당금	(273,991)	(164,723)	(543,559)

원재료	5,528,812	6,269,784	5,907,441

원재료평가충당금	(293,920)	(306,379)	(339,963)

미착품	188,756	255,416	38,867

부재료	15,777	3,918	0

부재료평가충당금	0	0	0

합계	24,331,3354	21,020,034	20,526,780

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	8.1	8.39	8.29

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)/2]	14.24	12.93	13.42

바. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 결산기말 기준으로 재고자산 실사를 하였고, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부

회사명	재고실사일	전문기관감사인참여여부	참여기관명

지배회사 - (주)모베이스	2019.01.02	○	태성회계법인

종속회사 - Mobase Electronics (중국)	-	-	-

종속회사 - Mobase Thai(태국)	-	-	-

종속회사 - MobaseVietnam (베트남)	2018.12.30	○	AICA AUDITING CONSULTING COMPANY

종속회사 - 썬스타(주)	2019.01.02	○	태성회계법인

종속회사 - 산일테크(주)	2019.01.02	○	태성회계법인

종속회사 - MobaseIndia (인도)	2018.12.30	-	-

종속 회사 - SUNSTAR SWF INC (미국)	2018.12.30	-	-

종속회사 - 신시탑봉제설비有限公司 (중국)	2018.12.30	-	-

종속회사-MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA	2018.12.29	-	AICA AUDITING CONSULTING COMPANY

종속회사 -SUNSTAR-Zoje VINA	2018.12.29	-	AICA AUDITING CONSULTING COMPANY

사. 공정가치평가내역

1) 연결실체의 경영진은 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	6,490,000	6,490,000

- 당기손익-공정가치금융자산	3,787,849,830	3,787,849,830	-	-

소 계	3,787,849,830	3,787,849,830	6,490,000	6,490,000

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권 및 기타유동채권	51,633,912,538	51,633,912,538	33,399,907,869	33,399,907,869

- 기타유동금융자산	10,500,000,000	10,500,000,000	10,186,373,287	10,186,373,287

- 현금 및 현금성자산	37,759,933,038	37,759,933,038	38,637,645,723	38,637,645,723

- 만기보유금융자산	-	-	9,600,000	9,600,000

- 장기대여금 및 기타수취채권	2,974,325,131	2,974,325,131	5,040,600,193	5,040,600,193

- 기타비유동금융자산	3,465,000	3,465,000	3,465,000	3,465,000

소 계	102,871,635,707	102,871,635,707	87,277,592,072	87,277,592,072

금융자산 합계	106,659,485,537	106,659,485,537	87,284,082,072	87,284,082,072

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무 및 기타유동채무	46,195,237,213	46,195,237,213	36,889,113,755	36,889,113,755

- 단기차입금	1,878,915,594	1,878,915,594	1,267,776,936	1,267,776,936

- 유동성장기부채	4,580,000,000	4,580,000,000	-	-

- 장기차입금	16,583,051,690	16,583,051,690	992,566,442	992,566,442

- 기타비유동금융부채	393,488,744	393,488,744	352,150,175	352,150,175

소계	69,630,693,241	69,630,693,241	39,501,607,308	39,501,607,308

금융부채 합계	69,630,693,241	69,630,693,241	39,501,607,308	39,501,607,308

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.i) 당기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	3,778,249,830	3,778,249,830

채무상품	-	-	9,600,000	9,600,000

합 계	-	-	3,787,849,830	3,787,849,830

ii) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	6,490,000	6,490,000

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-