모베이스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 모베이스(이하"지배기업")는 1999년 3월 17일에 설립되어 2004년에 주식회사 선화인텍 및 주식회사 아크테크놀러지코리아를 합병하고, 2006년 9월 6일 종속기업인 주식회사 모베이스를 합병하였습니다. 합병후 상호를 (주)손엔아크에서 주식회사 모베이스로 변경하였으며 금형과 전자부품의 제작 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 베트남 등에 9개의 종속기업을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2001년 12월 6일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 재정경제부에 등록하였으나 2009년 3월 외국인투자법인에서 제외되었습니다. 그리고 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 9,996백만원이며, 2010년 2월4일자로 코스닥상장을 통해 기업공개를 하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

손 병 준 외1	8,945,679	44.74%

기 타	11,046,777	55.26%

합 계	19,992,456	100.0%

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(원)	지분율	업종	소재지	결산월

모베이스전자有限公司(주4)	1,147,975,006	100%	노트북 PC 사출 및 후가공	중국	12월

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	2,012,676,000	100%	카오디오 등 소물 사출제품	태국	12월

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	3,803,396,659	100%	휴대폰케이스 제조	베트남	12월

썬스타주식회사	3,000,000,000	88.57%	산업용 재봉기,자수기 제조	한국	12월

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED(주1)	4,454,246,161	100%	휴대폰케이스 제조	인도	3월

SUNSTAR SWF INC(주2)	230,800,000	100%	산업용 재봉기, 자수기 판매	미국	12월

신시탑봉제설비有限公司(주2)	94,956,300	100%	산업용 재봉기, 자수기 판매	중국	12월

SUNSTAR-ZOJE VINA CO., LTD (주2)	585,000,000	50%	산업용 재봉기	베트남	12월

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LTD (주3)	720,036,000	100%	산업용 자수기	베트남	12월

(주1) (주)모베이스에서 인수(주2) 썬스타(주)에서 출자(주3) MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED 에서 출자(주4) 당분기말 현재 영업을 정지하고 청산중에 있으므로, 관련손익은 연결포괄손익계산서에 중단사업손익으로 표시

2) 당분기와 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

모베이스전자有限公司	422,559,909	81,503,149	28,189,971	(29,851,968)

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	2,509,877,606	3,214,508,712	0	(135,542,959)

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	119,575,871,642	27,088,791,513	42,567,455,326	1,756,093,710

썬스타주식회사	29,179,000,984	16,070,292,697	9,054,736,069	35,176,571

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	30,434,280,692	24,343,429,935	11,848,099,010	1,618,748,614

SUNSTAR SWF INC	761,670,883	374,124,956	1,121,014,851	98,140,604

신시탑봉제설비有限公司	4,947,319,064	4,876,337,011	1,862,656,396	(43,972,862)

SUNSTAR-ZOJE VINA CO. LTD	1,159,300,565	260,306,930	228,867,280	(95,805,498)

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO. LTD	2,398,474,959	1,814,098,010	109,543,913	(75,962,867)

합 계	191,388,356,304	78,123,392,913	66,820,562,816	3,127,023,345

(전기)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

모베이스전자有限公司	503,777,081	108,844,238	91,240,524	(140,337,581)

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	2,677,546,405	3,368,363,971	6,176,313	412,456,531

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	126,200,214,279	27,986,834,331	178,104,249,771	19,757,735,401

썬스타주식회사	29,834,516,428	16,670,056,472	37,604,140,017	848,862,917

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	28,630,750,754	24,040,689,630	27,664,598,938	3,385,478,260

SUNSTAR SWF INC	857,869,279	540,989,658	2,863,807,048	72,193,588

신시탑봉제설비有限公司	4,342,601,660	4,221,476,094	5,426,649,992	34,238,418

SUNSTAR-ZOJE VINA CO. LTD	1,535,492,357	461,133,659	255,607,928	(104,046,844)

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO. LTD	3,018,665,665	2,305,989,739	-	(7,193,745)

합 계	197,601,433,908	79,704,377,792	252,016,470,531	24,259,386,945

3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. (2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 37: 금융위험관리(대손충당금)- 주석 8: 매도가능금융자산- 주석 7 : 무형자산- 주석 35 : 법인세비용

(5) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연 결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다 . 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을검토 중에 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

영업부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 영업부문별로 공시되고 있습니다 ( 주석 4참조). 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 연결

1) 종속기업

종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 4) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가칭의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

(3) 사업결합

1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

- 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정

- 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정

- 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정

또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

2) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 연결실체는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서, 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 연결실체의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.

(4) 외화환산 연결실체는 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만, 연결실체내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 1) 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (5) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구분	내용년수	구분	내용년수

건물	10,30,40년	차량운반구	4-5년

구축물	20,30년	공구와 기구	4-10년

기계장치	8년	비품	4-5년

연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익" 과 "기타비용"으로 표시하고 있습니다. (6) 무형자산 1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2) 기타의 무형자산

특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하 는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상

회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(8) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(9) 금융자산1) 분류

연결실체는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

② 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다

③ 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

④ 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2) 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "기타수익"과 "기타비용"으로 손익계산서에 표시하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "금융수익" 으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결실체의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 "금융수익" 으로 인식하고 있습니다.

3) 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

4) 제거금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 (만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 연결실체는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다.

(10) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산

연결실체는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환 이 3개월 이상 연체- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조 건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

① 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

② 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는

국가나 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산

연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 1) 에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(11) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

(12) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(13) 금융부채1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다.2) 상각후원가로 측정하는 금융부채연결실체는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타유동채무", "차입금" 및 "기타비유동금융부채" 로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

(14) 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

(15) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 "수익인식기준"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (16) 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(17) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동지배기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(18) 종업원급여

1) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(19) 자본금

보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (20) 수익인식

수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

1) 재화의 판매

연결실체는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

2) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

3) 수수료연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 연결실체가 창출한 순수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

4) 임대수익 투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

(21) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설에 사용해야 한다는 조건이 부과된 정부보조금의 경우 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련비용을 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련비용의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 중단영업

연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

4. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 영업부문은 판매하는 제품의 형태에 따라 휴대폰케이스, 노트북 PC사출, 카오디오 등 사출 및 재봉기 및 자수기 등으로 분류하였습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	휴대폰케이스	노트북 PC 사출(주2)	재봉기,자수기등	총계

매출액	56,587,505,463	28,189,971	15,871,568,083	72,487,263,517

외부매출액	55,389,807,359	28,189,971	12,891,083,287	68,309,080,617

부문간 내부매출액	1,197,698,104	0	2,980,484,796	4,178,182,900

영업손익	1,809,456,899	(4,722,279)	2,476,708,678	4,281,443,298

기타수익	806,287,777	23,125,613	350,711,543	1,180,124,933

기타비용	1,734,379,323	48,271,573	502,510,085	2,285,160,981

금융수익	206,832,156	16,271	315,044	207,163,471

금융비용	159,937,091	0	0	159,937,091

감가상각비와 무형자산상각비	2,892,167,869	0	119,028,197	3,011,196,066

법인세비용	652,815,588	0	923,424	653,739,012

보고부문이익(손실)	275,444,830	(29,851,968)	2,324,285,468	2,569,878,330

기타중요한 비현금성항목:

보고부분자산	262,631,600,527	422,559,909	40,955,644,061	304,009,804,497

비유동성자산의 증가액(주1)	17,296,190,029	0	412,638,809	17,708,828,838

보고부문부채	59,987,538,034	81,503,149	26,609,668,316	86,678,709,499

(주1) 유무형자산 및 투자부동산의 취득액(주2) 중단영업부문

2) 전분기(단위: 원)

구 분	휴대폰케이스	노트북 PC 사출(주2)	재봉기,자수기등	총계

매출액	45,983,409,465	9,301,772	15,565,991,756	61,558,702,993

외부매출액	45,708,669,807	9,301,772	12,243,321,860	57,961,293,439

부문간 내부매출액	274,739,658	0	3,322,669,896	3,597,409,554

영업손익	2,611,740,545	(44,495,176)	1,518,846,295	4,086,091,664

기타수익	1,426,959,049	0	181,653,530	1,608,612,579

기타비용	579,729,561	810,641	574,749,601	1,155,289,803

금융수익	401,515,114	23,354	294,982	401,833,450

금융비용	301,298,529	0	601,628	301,900,157

감가상각비와 무형자산상각비	2,673,014,034	0	230,834,197	2,903,848,231

법인세비용	815,562,389	0	0	815,562,389

보고부문이익(손실)	1,184,870,993	(45,282,463)	2,684,196,814	3,823,785,344

기타중요한 비현금성항목:	0	0	0	0

보고부분자산	212,273,467,129	621,041,233	30,765,888,056	243,660,396,418

비유동성자산의 증가액(주1)	3,829,531,304	0	0	3,829,531,304

보고부문부채	32,883,667,144	116,953,263	19,302,892,871	52,303,513,278

(주1) 유무형자산 및 투자부동산의 취득액(주2) 중단영업부문

(2) 당분기 및 전분기 보고부문들의 수익, 손익, 자산 및 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 수익의 조정(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 매출액 합계	72,487,263,517	61,558,702,993

부문간 내부매출액 조정	(4,178,182,900)	(3,597,409,554)

기업전체 매출액	68,309,080,617	57,961,293,439

중단영업 매출액	28,189,971	9,301,772

계속사업 매출액	68,280,890,646	57,951,991,667

2) 영업손익의 조정(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익 합계	4,281,443,298	4,086,091,664

부문간 영업손익 조정	391,612,294	423,240,551

기업전체 영업이익	4,673,055,592	4,509,332,215

중단사업 영업손실	(4,722,279)	(44,495,176)

계속사업 영업이익	4,677,777,871	4,553,827,391

3) 자산의 조정(단위: 원)

구 분	당분기	전기

보고부문 자산합계	304,009,804,497	311,209,583,851

부문간 내부채권/채무 조정	(38,570,501,102)	(37,743,779,673)

부문간 비현금성자산 조정	(25,276,867,648)	(25,758,426,107)

기업전체 자산	240,162,435,747	247,707,378,071

4) 부채의 조정(단위: 원)

구 분	당분기	전기

보고부문 부채합계	86,678,709,499	85,795,448,229

부문간 내부채권/채무 조정	(45,986,563,961)	(45,238,113,227)

기업전체 부채	40,692,145,538	40,557,335,002

(3) 당분기 및 전기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기	전분기

한국	11,197,519,982	17,188,240,877	56,699,702,765	24,852,348,706

태국	1,862,656,396	889,743	1,976,380	2,114,615,875

베트남	0	40,762,861,047	1,444,648,811	74,427,478,768

인도	42,362,434,527	60,186,450,699

미국	11,737,264,890	-	10,128,998,393	-

중국	1,121,014,851	-	29,193,114	-

계속사업소계	68,280,890,646	57,951,991,667	128,490,970,162	101,394,443,349

중단사업소계(중국)	28,189,971	9,301,772	-	-

5. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

토지	20,388,148,339	20,219,801,549

건물	51,390,702,468	5,527,542,530	41,477,595,802	5,344,702,001

구축물	1,845,501,015	821,026,102	1,891,238,851	800,823,393

기계장치(*)	77,844,122,685	33,072,423,250	88,888,587,278	39,802,746,636

차량운반구	1,302,860,132	763,840,617	1,439,076,527	790,450,108

공구와기구	2,567,562,782	1,591,542,911	2,469,960,179	1,522,875,884

비품	3,128,360,113	2,591,512,678	3,163,550,437	2,596,547,091

건설중인자산	1,077,048,878	10,374,234,279

합 계	159,544,306,412	44,367,888,088	169,924,044,902	50,858,145,113

(*)감가상각누계액에는 국고보조금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분및대체	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	20,219,801,549	183,466,790	0	0	(15,120,000)	20,388,148,339

건물	36,132,893,801	12,453,192,329	0	(470,853,349)	(2,252,072,843)	45,863,159,938

구축물	1,090,415,458	8,513,391	0	(36,891,002)	(37,562,934)	1,024,474,913

기계장치	49,085,840,642	1,951,793,614	(75,837,824)	(2,275,772,614)	(3,914,324,383)	44,771,699,435

차량운반구	648,626,419	0	(37,626,619)	(49,272,363)	(22,707,922)	539,019,515

공구와기구	947,084,295	119,048,500	(3,136,566)	(86,820,628)	(155,730)	976,019,871

비품	567,003,346	58,440,640	(1,024,092)	(67,929,557)	(19,642,902)	536,847,435

건설중인자산	10,374,234,279	2,941,429,825	(12,236,367,000)	0	(2,248,226)	1,077,048,878

합 계	119,065,899,789	17,715,885,089	(12,353,992,101)	(2,987,539,513)	(6,263,834,940)	115,176,418,324

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	9,476,098,582	10,729,902,967	-	-	13,800,000	20,219,801,549

건물	27,950,142,089	9,176,905,371	-	(1,353,289,672)	359,136,013	36,132,893,801

구축물	792,218,992	377,238,178	-	(102,443,847)	23,402,135	1,090,415,458

기계장치	41,596,760,922	18,791,249,858	(1,391,673,536)	(9,096,504,986)	(813,991,616)	49,085,840,642

차량운반구	867,536,025	100,168,565	(100,499,359)	(223,873,189)	5,294,377	648,626,419

공구와기구	1,312,482,157	286,979,524	(261,345,966)	(399,055,476)	8,024,056	947,084,295

비품	458,251,078	382,170,702	(29,273,120)	(243,513,136)	(632,178)	567,003,346

건설중인자산	8,086,450,035	18,042,655,909	(15,849,206,994)	-	94,335,329	10,374,234,279

합 계	90,539,939,880	57,887,271,074	(17,631,998,975)	(11,418,680,306)	(310,631,884)	119,065,899,789

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다. 6. 정부보조금 연결실체는 중소기업기술혁신개발 등과 관련하여 중소기업청 등으로부터 정부보조금 128,900천원을 수령하여 기계장치구입에 지출하였으며, 지출금액을 해당자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

기초미상계잔액	6,739,423	9,809,316

수령액	-

상계액	(1,683,422)	(3,069,893)

처분액	0	-

기말 미상계잔액	5,056,001	6,739,423

7. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	395,527,226	(139,459,821)	395,527,226	(120,612,076)	-

회원권	1,457,484,428	-	(410,484,428)	1,457,484,428	-	(410,484,428)

소프트웨어	1,079,652,594	(797,321,957)	987,190,859	(777,691,944)	-

영업권	365,550,627	-	-	365,550,627	-	-

합 계	3,298,214,875	(936,781,778)	(410,484,428)	3,205,753,140	(898,304,020)	(410,484,428)

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처분및대체	상각비	손상차손	당 기 말

산업재산권	274,915,150	(18,847,745)	0	256,067,405

회원권	1,047,000,000	1,047,000,000

소프트웨어	209,498,915	92,461,735	(19,630,013)	282,330,637

영업권	365,550,627	365,550,627

합 계	1,896,964,692	92,461,735	0	(38,477,758)	0	1,950,948,669

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처분및대체	상각비	손상차손	기 말

산업재산권	351,140,193	-	-	(76,225,043)	-	274,915,150

회원권	1,257,123,718	-	(210,123,718)	-	-	1,047,000,000

소프트웨어	289,540,228	-	-	(80,041,313)	-	209,498,915

영업권	-	365,550,627	-	-	-	365,550,627

합 계	1,897,804,139	365,550,627	(210,123,718)	(156,266,356)	-	1,896,964,692

(3) 경상연구개발비

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	385,713,647	404,598,090

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기말주식수	당기말지분율	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

당분기말	전기말

하이브모션(주)	45,156	13.2%	1,090,460,000	-	-	-	(1,090,460,000)

두산캐피탈	-	-	100,000,000	20,000,000	20,000,000	-	(80,000,000)

시민프로축구단	-	-	200,000	200,000	200,000	-	-

합 계	1,190,660,000	20,200,000	20,200,000	-	(1,170,460,000)

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초 잔액	20,200,000	100,200,000

취득	-	-

손상	-	(80,000,000)

평가손익	-	-

처분	-	-

기말 잔액	20,200,000	20,200,000

9. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지역개발공채	9,600,000	9,600,000

10. 관 계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	주요업종	측정방법

(주)소프트모션앤로보틱스	26.3%	한국	2016.12.31	사업다각화	초고속/초정밀 CNC 모션 컨트롤 및 GMC 솔루션 개발	지분법

PT.SUNSTAR MANDIRI	30.0%	인도네시아	2016.12.31	해외영업	산업용재봉기,자수기판매	지분법

(2) 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)소프트모션앤로보틱스	1,948,990,500	413,239,941	1,873,178,098

PT.SUNSTAR MANDIRI	100,710,000	70,425,619	70,425,619

합 계	2,049,700,500	483,665,560	1,943,603,717

(3) 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기말

(주)소프트모션앤로보틱스	1,873,178,098	-	-	-	-	-	1,873,178,098

PT.SUNSTAR MANDIRI	70,425,619	-	-	-	-	-	70,425,619

합 계	1,943,603,717	-	-	-	-	-	1,943,603,717

(4) 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	(주)소프트모션앤로보틱스	PT.SUNSTAR MANDIRI

유동자산	2,028,387,273	713,891,922

비유동자산	149,389,385	28,963,564

유동부채	274,389,022	508,103,422

비유동부채	335,340,190	-

매출액	2,229,721,214	-

영업이익(손실)	(371,748,792)	-

당기순이익(손실)	(383,562,288)	(119,266,446)

11. 장기대여금 및 수취채권

당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	46,997,677	46,997,677

대손충당금	(46,997,677)	(46,997,677)

보증금	3,063,938,688	3,063,938,688

회원권	550,000,000	550,000,000

합 계	3,613,938,688	3,613,938,688

12. 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품	3,465,000	3,465,000

13. 기타비유동비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	2,984,262,550	3,174,953,581

14. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,344,617,579	3,479,395,032

평가충당금	(3,498,134)	(3,498,134)

제품	7,744,132,838	8,269,181,323

평가충당금	(930,191,748)	(953,838,769)

재공품	1,757,519,409	1,756,081,889

평가충당금	(232,206,103)	(255,188,379)

원재료	7,296,302,537	7,290,007,012

평가충당금	(756,577,080)	(538,845,396)

미착품	440,173,533	287,435,486

부재료	1,225,202,566	1,327,896,322

평가충당금	(457,744,744)	(131,846,815)

합 계	19,427,730,653	20,526,779,571

15. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	36,964,694,030	32,515,528,962

대손충당금	(2,538,634,813)	(2,546,402,598)

단기대여금	106,797,500	103,427,500

미수금	7,103,854,916	4,936,230,638

대손충당금	(144,178,019)	(149,466,997)

미수수익	7,697,141	7,468,167

부가세대급금	325,975,710	3,267,363,172

선급법인세	760,211,404	664,971,758

합계	42,586,417,869	38,799,120,602

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월이하	33,373,327,429	(194,593,431)	29,371,344,700	(217,679,926)

3개월초과 ~ 6개월이하	2,602,417,383	(10,138,872)	628,826,688	-

6개월초과 ~ 1년이하	46,289,131	(46,289,131)	2,968,609,863	-

1년초과 ~	9,247,196,758	(2,431,791,398)	8,526,208,946	(2,478,189,669)

합 계	45,269,230,701	(2,682,812,832)	41,494,990,197	(2,695,869,595)

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편 상기 연령분석 및 개별분석에 따른 당분기와 전기의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,835,182,833	2,835,182,833

손상차손인식	-	-

연결실체의 변동	-	-

환입액	(13,056,763)	(139,313,238)

기말금액	2,682,812,832	2,695,869,595

손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서상 "판매비와관리비" 및 "기타비용"에 포함되어 있으며, 충당금의 환입은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에부수(-)로 표시되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권 및 기타유동채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

16. 기타유동비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,152,018,886	2,723,801,296

대손충당금	(93,916,874)	(93,916,874)

선급비용	250,192,989	403,534,853

합 계	4,308,295,001	3,033,419,275

17. 기타유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	9,306,336,947	9,278,982,901

18. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	장기대여금및수취채권	3,613,187,661	3,613,187,661	3,613,938,688	3,613,938,688

기타비유동금융자산	3,465,000	3,465,000	3,465,000	3,465,000

매출채권 및 기타유동채권	42,586,417,869	42,586,417,869	38,799,120,602	38,799,120,602

기타유동금융자산	9,306,336,947	9,306,336,947	9,278,982,901	9,278,982,901

현금및현금성자산	36,042,685,115	36,042,685,115	43,475,715,888	43,475,715,888

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권	20,200,000	20,200,000	20,200,000	20,200,000

만기보유금융자산	지역개발공채	9,600,000	9,600,000	9,600,000	9,600,000

금융자산 합계	91,581,892,592	91,581,892,592	95,201,023,079	95,201,023,079

2) 금융부채(단위: 원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융부채	기타비유동금융부채	8,511,610	8,511,610	24,455,543	24,455,543

장기차입금	1,375,115,346	1,375,115,346	1,548,822,434	1,548,822,434

매입채무및기타유동채무	35,408,952,486	35,408,952,486	33,137,860,513	33,137,860,513

단기차입금	847,137,876	847,137,876	-	-

금융부채 합계	37,639,717,318	37,639,717,318	34,711,138,490	34,711,138,490

(2) 당분기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채	합계

공정가치로 인식된 금융자산	상각후 원가로 인식된금융자산	상각후원가로 인식된금융부채

이자수익	-	79,137,723	79,137,723

외환차익	-	7,087,640	400,813,064	407,900,704

외화환산이익	-	222,652,651	316,022,412	538,675,063

대손충당금환입	-	484,742,276	-	484,742,276

대손상각비	-	7,767,785	7,767,785

이자비용	-	(31,927,631)	(31,927,631)

외환차손	-	(164,953,809)	(260,913,783)	(425,867,592)

외화환산손실	-	(313,854,099)	(1,196,525,364)	(1,510,379,463)

합계	0	(156,873,131)	(772,531,302)	(929,404,433)

2) 전분기(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채	합계

공정가치로 인식된 금융자산	상각후 원가로 인식된금융자산	상각후원가로 인식된금융부채

이자수익	-	103,572,033	103,572,033

외환차익	-	535,646,319	360,012,710	895,659,029

외화환산이익	-	190,807,935	51,339,862	242,147,797

대손충당금환입	15,487,021	15,487,021

대손상각비	-	11,421,703	11,421,703

이자비용	-	(908,802)	(908,802)

외환차손	-	(420,597,865)	(21,750,682)	(442,348,547)

외화환산손실	-	(319,102,481)	(403,562,517)	(722,664,998)

합계	-	117,234,665	(14,869,429)	102,365,236

19. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	15,605,941	12,297,742

보통예금	17,973,462,217	22,438,594,872

외화예금	18,053,616,957	21,024,823,274

합계	36,042,685,115	43,475,715,888

(*) 전기말 현재 압류 등으로 인하여 인출제한된 금액은 143,159,133원 입니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	20,000,000

1주당금액	500	500

발행주식수	19,992,456	15,552,000

보통주자본금	9,996,228,000	7,776,000,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	15,552,000	15,552,000

무상증자	4,440,456

기말 발행주식수	19,992,456	15,552,000

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,471,332,472	15,693,310,252

기타자본잉여금	194,616,016	190,577,730

합계	13,665,948,488	15,883,887,982

21. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(242,926,484)	(387,605,835)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 자사주 신탁계약 및 무상증자 단주발생 등으로 인하여 취득한 자기주식수는 각각 28,465주 및 44,927주 입니다.

22. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(1) 이익잉여금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	507,725,780	197,584,320

미처분이익잉여금	178,707,638,197	179,067,858,486

합계	179,215,363,977	179,265,442,806

(2) 기타포괄손익누계액(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	(5,146,122,380)	2,577,559,927

(3) 주당배당금

1) 당분기 및 전기 중 지배기업의 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	현금배당

당분기	전기

1주당 배당금(배당률)	-	200(40%)

발행주식수	19,992,456주	15,552,000주

배당금총액(*)	-	3,101,414,600

(*) 배당금 총액은 전체 발행주식수에서 자기주식을 제외한 유통주식수에 대한 금액입니다.

2) 지배기업의 당분기 및 전기 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.

구 분	산식	당분기	전기

배당성향	현금배당액 / 지배기업 소유주지분당기순이익	-	39.88%

배당수익률	주당 현금배당액 / 주가(*)	-	2.25%

(*)배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간의 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 23. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

보통주 당기순이익	3,007,453,202	31,533,940,800

계속영업당기순이익	3,037,305,170	31,674,278,381

중단영업당기순이익	(29,851,968)	(140,337,581)

가중평균유통보통주식수(*)	19,964,000	15,507,073

기본주당순이익	151	2,033

계속영업주당순이익	152	2,042

중단영업주당순이익(손실)	(1)	(9)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내용

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초보통유통주식수	15,552,000	15,552,000

무상증자	4,440,456	-

자기주식	(28,456)	(44,927)

가중평균유통보통주식수	19,964,000	15,507,073

무상증자로 인한 효과는 가중평균 유통주식수 계산시 소급하여 반영하였습니다.(2) 희석주당순이익

당기말과 전기말 현재 지배기업은 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기 본주당순이익과 동일합니다.

24. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	847,137,876	0

장기차입금	1,375,115,346	1,548,822,434

합 계	2,222,253,222	1,548,822,434

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

원화대출	사내근로복지기금	-	-	-

외화대출	기업은행	-	847,137,876	-

우리은행	3M LIBOR + 220BPS	1,548,822,434	1,548,822,434

합 계	1,548,822,434	1,548,822,434

25. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 불입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

총퇴직금(A)	168,303,070	403,837,090

퇴직연금 불입액	564,300	402,697,400

당기분 실불입액(B)	564,300	388,571,050

대체	350,634,990

기말 미지급비용(A-B)	518,373,760	15,266,040

한편, 연결실체는 외국인 연수생 등에 대하여 향후 지급할 퇴직금을 퇴직급여채무로 계상하고 있는 바, 당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	21,247,690	149,251,271

퇴직급여설정액	3,879,650	47,906,700

퇴직급여지급액	(12,488,650)	(175,910,281)

기말잔액	12,638,690	21,247,690

차감: 퇴직보험예치금	(4,502,300)	(8,687,000)

기말잔액	8,136,390	12,560,690

26. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

예수보증금	8,400,000	8,400,000

장기미지급비용	111,610	16,055,543

합 계	8,511,610	24,455,543

27. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	23,575,833,515	26,169,157,872

미지급금	985,620,358	1,931,676,338

미지급비용	6,898,592,407	3,300,225,240

선수금	3,414,383,812	1,454,834,742

예수금	534,522,394	281,966,321

합계	35,408,952,486	33,137,860,513

28. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	3,708,834,638	4,078,903,923

제품매출	61,964,422,021	53,069,962,012

기타매출	2,607,633,987	803,125,732

합계	68,280,890,646	57,951,991,667

29. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	4,146,469,165	5,426,139,781

제품매출원가	51,428,806,743	42,626,845,765

기타매출원가	1,510,938,956	252,734,660

합계	57,086,214,864	48,305,720,206

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,151,777,312	2,132,968,875

퇴직급여	92,770,035	67,417,641

복리후생비	274,704,684	192,100,847

여비교통비	173,727,568	165,958,094

접대비	21,187,821	30,830,346

통신비	38,835,358	32,667,895

수도광열비	49,593,634	34,644,175

임차료	157,389,180	75,723,899

세금과공과	128,268,767	123,387,409

감가상각비	194,143,958	130,397,298

수선비	25,177,510	22,000

보험료	64,057,911	77,688,021

차량유지비	72,777,687	58,973,607

경상연구개발비	385,713,647	404,598,090

운반비	97,824,829	121,679,541

교육훈련비	3,263,596	1,083,705

도서인쇄비	10,184,931	2,069,680

사무용품비	48,825,685	29,696,804

소모품비	105,902,356	42,433,012

지급수수료	835,121,020	905,518,194

용역수수료	90,853,333	131,251,627

전력비	131,735,633	68,484,393

대손상각비	(7,767,785)	(11,421,703)

무형자산상각비	38,477,758	51,720,200

광고선전비	12,802,638	21,951,837

수출제비용	275,331,524	197,232,687

A/S비	28,244,288	3,200,201

잡비	15,973,033	165,695

합 계	6,516,897,911	5,092,444,070

31. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익_영업	407,900,704	895,659,029

외화환산이익_영업	536,253,210	242,147,797

대손충당금환입액	5,288,978	15,487,021

유형자산처분이익	64,272,997	5,090,909

전기오류수정이익	95,345,228	0

잡이익	115,365,454	654,694,202

합 계	1,224,426,571	1,813,078,958

32. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손_영업	425,867,592	442,348,547

외화환산손실_영업	1,493,292,418	719,124,419

기부금	20,000,000	0

유형자산처분손실	29,822,877	32,722,541

전기오류수정손실	70,973	0

잡손실	272,213,176	36,976,857

합 계	2,241,267,036	1,231,172,364

33. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	79,121,452	103,548,679

외화환산이익	-	-

금융수익 소계	79,121,452	103,548,679

금융비용:

이자비용	31,927,631	908,802

외화환산손실	17,087,045	2,729,938

금융비용 소계	49,014,676	3,638,740

순금융수익(비용)	30,106,776	99,909,939

34. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(193,799,791)	(292,552,881)

상품의 변동	418,640,846	31,159,937

원재료 및 부재료 사용	30,337,335,070	25,900,433,473

상품 매입액	4,049,778,380	2,551,519,625

종업원급여	9,966,643,331	8,264,206,000

감가상각비와 무형자산상각비	3,026,017,271	2,195,829,573

외주가공비	4,966,266,248	5,601,319,278

임차료	706,080,466	448,478,270

운반비	522,274,009	459,610,702

지급수수료	1,008,382,323	1,007,410,451

용역수수료	90,853,333	131,251,627

기타비용	8,704,641,289	7,099,498,221

합 계	63,603,112,775	53,398,164,276

35. 종업원급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	9,790,409,409	8,016,301,011

퇴직급여	176,233,922	247,904,989

합 계	9,966,643,331	8,264,206,000

36. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	729,189,138	771,958,162

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(75,450,126)	43,604,227

법인세비용	653,739,012	815,562,389

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	3,691,044,182	5,235,643,924

적용세율에 따른 법인세	790,029,719	1,129,841,662

조정사항

비공제비용	5,346,404

세액공제	(50,760,333)

발생한 일시적차이중 이연법인세 미인식효과	-

기타(세율차이등)	(136,290,707)	(268,865,344)

법인세비용	653,739,012	815,562,389

유효법인세율	17.71%	15.58%

연결실체의 법정세율은 과세관청에 따라 다르게 적용되며, 당기말 현재 가중평균 적용세율은 17.71% 입니다.

(3) 당분기 중 연결실체의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관련계정과목	기초잔액	증가	감소	당기말 잔액	인식한 이연법인세자산(부채)

차감할 일시적 차이	12,338,832,578	244,175,165	12,094,657,413	2,784,109,328

가산할 일시적 차이)	23,522,342	23,522,342	5,174,912

합 계	12,362,354,920	244,175,165	12,118,179,755	2,789,284,240

(4) 이연법인세 자산(부채)으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	2,012,676,000	2,012,676,000

37. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

1. 당기순이익	3,007,453,202	4,374,799,072

2. 가감

법인세비용	653,739,012	815,562,389

금융비용	49,014,676	3,638,740

대손상각비	(7,767,785)	(11,421,703)

감가상각비	2,987,539,513	2,487,535,275

무형자산상각비	38,477,758	51,720,200

퇴직급여	3,879,650	130,816,578

유형자산처분손실	29,822,877	32,722,541

외화환산손실	1,493,292,418	719,960,282

매도가능증권손상차손	0

대손충당금환입액	(5,288,978)	(15,487,021)

외화환산이익	(538,675,063)	(242,147,797)

금융수익	(79,137,723)	(103,572,033)

유형자산처분이익	(64,272,997)	(5,090,909)

소 계	4,560,623,358	3,864,236,542

3. 자산부채의 증감

기타유동채권 증감	404,818,869	2,741,801,280

매출채권 증감	(5,450,055,422)	(10,770,779,019)

기타유동비금융자산 증감	(1,274,875,726)	(5,133,496,056)

재고자산 증감	1,099,048,918	322,010,970

매입채무 증감	(2,298,087,878)	3,193,361,413

기타유동채무 증감	4,885,202,263	(2,615,641,626)

기타비유동금융부채 증감	(15,943,933)	(7,290,735)

퇴직금 지급	(12,488,650)	(10,640,880)

기타비유동비금융자산 증감	190,691,031	434,533,545

장기대여금및수취채권 증감	0

소 계	(2,471,690,528)	(11,846,141,108)

4. 영업에서 창출된 현금	5,096,386,032	(5,676,293,029)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	12,236,367,000	-

38. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 있어 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같이다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인들에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타유동채권	42,586,417,869	38,799,120,602

기타유동금융자산	9,306,336,947	9,278,982,901

매도가능금융자산	20,200,000	20,200,000

만기보유금융자산	9,600,000	9,600,000

기타비유동금융자산	3,465,000	3,465,000

장기대여금 및 수취채권	3,613,187,661	3,613,938,688

현금및현금성자산(*)	36,027,079,174	43,463,418,146

합 계	91,566,286,651	95,188,725,337

(*)연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 당기말 현재 삼성전자에 대한 매출채권 은 20,192 백 만원으로서 매출채권 및 기타유 동채권의 47.41% 를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권 및 기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결 실 체는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년

기타비유동금융부채	8,511,610	8,511,610	8,511,610	-

장기차입금	1,375,115,346	1,375,115,346	687,557,673	687,557,673

단기차입금	847,137,876	847,137,876	847,137,876

매입채무 및 기타유동채무	35,408,952,486	35,408,952,486	35,408,952,486	-	-

합 계	37,639,717,318	37,639,717,318	36,256,090,362	696,069,283	687,557,673

연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.ii) 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년

기타비유동금융부채	24,455,543	24,455,543	-	24,455,543	-

장기차입금	1,548,822,434	1,548,822,434	-	774,411,217	774,411,217

매입채무 및 기타유동채무	33,137,860,513	33,137,860,513	33,137,860,513	-	-

합 계	34,711,138,490	34,711,138,490	33,137,860,513	798,866,760	774,411,217

③ 환위험연결실체는 매출채권, 대여금 및 차입금 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	41,659,597,597	8,444,905,157	37,649,286,874	7,819,149,978

CNY	-	-

EUR	-	-

JPY	-	1,565,583

합계	41,659,597,597	8,444,905,157	37,649,286,874	7,820,715,561

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,321,469,244	(3,321,469,244)	2,983,013,690	(2,983,013,690)

CNY	-	-

EUR	-	-

JPY	(156,558)	156,558

합 계	3,321,469,244	(3,321,469,244)	2,982,857,132	(2,982,857,132)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	847,137,876	-

장기차입금	1,375,115,346	1,548,822,434

소 계	2,222,253,222	1,548,822,434

(-)기타유동금융자산	(9,306,336,947)	(9,278,982,901)

순차입금	(7,084,083,725)	(7,730,160,467)

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	70,840,837	(70,840,837)	77,301,605	(77,301,605)

⑤ 가격위험연결실체는 당기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권이 없습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	847,137,876	-

장기차입금	1,375,115,346	1,548,822,434

현금및현금성자산	(36,042,685,115)	(43,475,715,888)

기타유동금융자산	(9,306,336,947)	(9,278,982,901)

기타비유동금융자산	(3,465,000)	(3,465,000)

순차입금(A)	(43,130,233,840)	(51,209,341,355)

총자본(B)	199,470,290,209	207,150,043,069

부채비율(%)(A/B)	-21.62%	-24.72%

(5) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산	20,200,000	20,200,000	20,200,000	20,200,000

소 계	20,200,000	20,200,000	20,200,000	20,200,000

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권 및 기타유동채권	42,586,417,869	42,586,417,869	38,799,120,602	38,799,120,602

- 기타유동금융자산	9,306,336,947	9,306,336,947	9,278,982,901	9,278,982,901

- 현금 및 현금성자산	36,042,685,115	36,042,685,115	43,475,715,888	43,475,715,888

- 만기보유금융자산	9,600,000	9,600,000	9,600,000	9,600,000

- 장기대여금 및 기타수취채권	3,613,187,661	3,613,187,661	3,613,938,688	3,613,938,688

- 기타비유동금융자산	3,465,000	3,465,000	3,465,000	3,465,000

소 계	91,561,692,592	91,561,692,592	95,180,823,079	95,180,823,079

금융자산 합계	91,581,892,592	91,581,892,592	95,201,023,079	95,201,023,079

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무 및 기타유동채무	35,408,952,486	35,408,952,486	33,137,860,513	33,137,860,513

- 단기차입금	847,137,876	847,137,876	-	-

- 장기차입금	1,375,115,346	1,375,115,346	1,548,822,434	1,548,822,434

- 기타비유동금융부채	8,511,610	8,511,610	24,455,543	24,455,543

소계	37,639,717,318	37,639,717,318	34,711,138,490	34,711,138,490

금융부채 합계	37,639,717,318	37,639,717,318	34,711,138,490	34,711,138,490

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.

i) 당분기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	20,200,000	20,200,000

ii) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	20,200,000	20,200,000

38. 약정사항 및 우발사항 2) 당기말 현재 지배기업은 종속기업인 MOBASE VIETNAM COMPANY LTD. 등과 기술제공계약 등을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

회 사 명	구분	계약기간	계약내용

MOBASE VIETNAM COMPANY LTD.	기술제공계약	2012년 7월부터 2020년 12월까지	매출액의 5%

대여금 이자약정	2013년 1월부터 2019년 9월까지	대여금잔액의 9%

MOBASE THAI COMPANY LTD.	대여금 이자약정	2013년 1월부터 2015년 12월까지	대여금잔액의 6%

39. 특수관계자

(1) 당기와 전기에 열결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	(주)소프트모션앤로보틱스	-	지분법투자주식

PT.SUNSTAR MANDIRI	-	"

기타 특수관계자	테크노에스(주)	테크노에스(주)	동일인 대주주

썬스타판매(주)	썬스타판매(주)	"

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	당분기	전기

매출	매입	매출	매입

관계기업	PT.SUNSTAR MANDIRI	269,684,549	-	327,952,126	-

기타특수관계자	테크노에스㈜	145,329,000	1,081,090,256

썬스타판매(주)	220,815,764	-	6,670,900,873	-

합 계	490,500,313	-	7,144,831,999	1,081,090,256

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	당분기	전기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

기타특수관계자	썬스타판매(주)	-	-	-	35,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매입채무 등	매출채권	단기대여금

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

관계기업	PT.SUNSTAR MANDIRI	-	-	1,516,876	213,899,823	-

기타특수관계자	테크노에스㈜	-	29,001,842	-	-

썬스타판매(주)	-	-	1,855,091,930	1,634,276,166	95,000,000	95,000,000

합 계	-	29,001,842	1,856,608,806	1,848,175,989	95,000,000	95,000,000

(5) 주주임원종업원과의 채권 ·채무 잔액

(단위: 원)

특수관계자	과목	내역	당분기말	전기말

주주임원종업원	단기대여금	주택자금외	11,797,500	8,427,500

장기대여금	주택자금외	46,997,677	46,997,677

합 계	58,795,177	55,425,177

(6) 지급보증 내역

당기말 현재 지배기업은 종속기업인 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED의 장단기차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

특수관계자명	채권자	보증금액	보증기간

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	기업은행	USD 1,875,000	2016.04.27 ~ 2017.05.08

우리은행	USD 1,800,000	2016.07.01 ~ 2020.03.05

합 계	USD 3,675,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	500,399,297	273,597,990

41. 중단사업 (1) 주요 종속기업의 영업정지연결실체는 2015년 2월에 고객사로부터의 수주물량 격감으로 인한 적자 누적으로 인하여 종속기업인 중국 모베이스유한공사의 영업정지를 발표하였으며, 당분기말 현재 청산 중에 있습니다. 중단사업에 대한 손익효과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

기타포괄손익	당분기	전기

해외사업환산손익	(24,024,116)	(21,565,825)

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

중단사업 매출액	28,189,971	91,240,524

중단사업 매출원가	3,171,977	42,050,643

중단사업 판매비와관리비	29,740,273	200,276,484

중단사업영업손실	(4,722,279)	(151,086,603)

중단사업 기타수익	23,125,613	10,648,697

중단사업 기타비용	48,271,573	0

중단사업 금융수익	16,271	100,325

중단사업 금융비용	0	0

중단사업당기순손실	(29,851,968)	(140,337,581)

중단사업에 대한 당분기 및 전기의 현금흐름표 효과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

영업활동으로 인한 현금흐름	2,393,400	5,872,811

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

중단사업으로 인한 현금흐름	2,393,400	5,872,811