모베이스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제24기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제23기 : 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 모베이스

1. 회 사의 개요

주식회사 모베이스(이하"당사")는 1999년 3월 17일에 설립되어 2004년에 주식회사 선화인텍 및 주식회사 아크테크놀러지코리아를 합병하고, 2006년 9월 6일 종속기업인 주식회사 모베이스를 합병하였습니다. 합병후 상호를 (주)손엔아크에서 주식회사 모베이스로 변경하였으며 금형과 전자부품의 제작 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 베트남 등에 종속기업을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2001년 12월 6일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 재정경제부에 등록하였으나 2009년 3월 외국인투자법인에서 제외되었습니다. 그리고 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 11,979백만원이며, 2010년 2월 4일자로 코스닥상장을 통해 기업공개를 하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

손 병 준 외1	10,151,917주	42.38%

기 타	13,806,271주	57.62%

합 계	23,958,188주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거 하 여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당분기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 회계정책의 변 경 아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

( 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2021 년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당분기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회 계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- 회계정책’의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑦ 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑧ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑨ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 외화환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당분기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당분기 손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당분기손익으로 인식합니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당분기손익으로 인식하고 있습니다 .

(3) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구분	내용년수	구분	내용년수

건물	10,30,40년	차량운반구	4-5년

구축물	20년	공구와 기구	4-10년

기계장치	8년	비품	4-5년

당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익" 과 "기타비용"으로 표시하고 있습니다. (4) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당분기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용 연수에 따라 40년을 적용 하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (5) 무형자산 ① 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

② 기타의 무형자산

특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

(6) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당분기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(8) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당분기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당분기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당분기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당분기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당분기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당분기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당분기손익으로측정되는 금융자산을 당분기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ③ 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(9) 금융자산의 손상 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (10) 정부보조금 당사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 국고보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당분기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당분기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당분기손익인식금융부채당분기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당분기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당분기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당분기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당분기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당분기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여

① 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

② 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

③ 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제 3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

(15) 당분기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동지배기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당분기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(16) 자본금

보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 휴대폰 ASS'Y 등 을 생산하여 고객에게 납품하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 6) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.7) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(18) 금융 수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당분기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실- 당분기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분- 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당분기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당분기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당분기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연 결재무제표에 공시하였습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

금융자산	당분기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	5,552,217,686	5,552,217,686

기타유동금융자산	-	2,305,673,828	2,305,673,828

매출채권및기타유동채권	-	59,085,515,213	59,085,515,213

비유동금융자산

장기대여금및수취채권	-	13,364,300,721	13,364,300,721

합 계	-	80,307,707,448	80,307,707,448

2) 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	19,159,892,329	19,159,892,329

기타유동금융자산	-	2,501,716,153	2,501,716,153

매출채권및기타유동채권	-	41,739,804,255	41,739,804,255

비유동금융자산

장기대여금및수취채권	-	12,402,084,208	12,402,084,208

합 계	-	75,803,496,945	75,803,496,945

(2) 범주별 금융상품 부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	-	3,726,176,680	3,726,176,680

단기차입금	-	12,000,000,000	12,000,000,000

유동성장기부채	-	8,483,640,000	8,483,640,000

비유동금융부채

장기차입금	-	11,595,910,000	11,595,910,000

기타비유동금융부채	-	500,000,000	500,000,000

합 계	-	36,305,726,680	36,305,726,680

2) 전기말(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	-	4,794,763,052	4,794,763,052

단기차입금	-	12,000,000,000	12,000,000,000

유동성장기부채	-	8,983,640,000	8,983,640,000

비유동금융부채

장기차입금	-	11,991,820,000	11,991,820,000

기타비유동금융부채	-	500,000,000	500,000,000

합 계	-	38,270,223,052	38,270,223,052

(3) 당분기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채	합계

공정가치로인식된 금융자산	상각후원가로인식된금융자산	상각후원가로인식된금융부채

이자수익	-	362,951,505	-	362,951,505

외환차익	-	129,519,156	-	129,519,156

외화환산이익	-	155,291,394	-	155,291,394

대손충당금환입	-	(1,785,046,053)	-	(1,785,046,053)

이자비용	-	-	(204,215,870)	(204,215,870)

외환차손	-	(3,148,322)	-	(3,148,322)

외화환산손실	-	(5,177,593)	(30,962,943)	(36,140,536)

합 계	-	(1,145,609,913)	(235,178,813)	(1,380,788,726)

2) 전기(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채	합계

공정가치로인식된 금융자산	상각후원가로인식된금융자산	상각후원가로인식된금융부채

이자수익	-	1,627,878,840	-	1,627,878,840

외환차익	-	409,776,492	-	409,776,492

외화환산이익	-	465,431,681	-	465,431,681

이자비용	-	-	(858,033,523)	(858,033,523)

외환차손	-	(44,230,135)	(53,690,343)	(97,920,478)

외화환산손실	-	(35,353)	(96,981,510)	(97,016,863)

대손상각비	-	(506,501,608)	-	(506,501,608)

기타의대손상각비	-	(1,035,541,975)	-	(1,035,541,975)

합 계	-	916,777,942	(1,008,705,376)	(91,927,434)

6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	-

보통예금	5,552,217,686	18,896,230,348

외화예금	-	263,661,981

합계	5,552,217,686	19,159,892,329

7. 기타유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,305,673,828	2,501,716,153

8. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,086,792,435	8,289,956,506

대손충당금	(571,199,091)	(1,794,414,555)

단기대여금	47,868,689,880	32,296,048,263

미수수익	10,865,026	2,634,630

미수금	2,961,072,877	3,778,115,914

대손충당금	(270,705,914)	(832,536,503)

합 계	59,085,515,213	41,739,804,255

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월이하	24,297,161,522	(14,306,975)	8,094,040,777	(14,306,975)

3개월초과 ~ 6개월이하	8,878,279,254	(10,271,717)	1,292,907,106	(10,271,717)

6개월초과 ~ 1년이하	22,143,010,034	(11,468,429)	15,657,496,911	(11,468,429)

1년초과 ~	4,608,969,408	(805,857,884)	19,322,310,519	(2,590,903,937)

합 계	59,927,420,218	(841,905,005)	44,366,755,313	(2,626,951,058)

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편 상기 연령분석 및 개별분석에 따른 당분기와 전기의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,626,951,058	1,920,980,278

손상차손인식	-	736,800,107

환입액	(1,785,046,053)	-

채권과상계	-	(30,829,327)

재분류	-	-

기말금액	841,905,005	2,626,951,058

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 부수(-)로 표시되거나기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권 및 기타유동채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

9. 기타유동비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	39,300,000	33,800,000

대손충당금	-	-

선급비용	31,500,213	17,671,788

합 계	70,800,213	51,471,788

10 . 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	-	-

원재료	90,161,023	106,816,707

합계	90,161,023	106,816,707

11. 장기대여금 및 수취채권

당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	4,885,000,000	3,245,000,000

대손충당금	-	-

장기미수금	8,269,166,241	8,947,149,728

대손충당금	(894,714,973)	(894,714,973)

보증금	510,920,000	510,720,000

회원권	593,929,453	593,929,453

합 계	13,364,300,721	12,402,084,208

12. 공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기말주식수	당기말지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

당분기말	전기말

하이브모션(주)	45,156	12.9%	1,090,460,000	-	-	(1,090,460,000)

당분기 중 공정가치측정 지분증권의 변동은 없습니다.

13. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	주요영업활동	소재국	지분율	당분기말	전기말

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	전자부품 제조	태국	100.00%	-	-

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	전자부품 제조	베트남	100.00%	3,265,600,718	3,265,600,718

모베이스썬스타(주)	재봉기,자수기 제조	한국	100.00%	7,400,000,000	7,400,000,000

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	전자부품 제조	인도	100.00%	3,602,064,060	3,602,064,060

모베이스오토테크(주)	전자부품 제조	한국	100.00%	11,406,437,066	11,406,437,066

(주)모베이스오토	자동차부품 제조	한국	100.00%	9,680,000,000	9,680,000,000

(주)모베이스전자	자동차부품 제조	한국	48.57%	52,429,380,707	52,429,380,707

(주)티브이포어스	방송프로그램 제작	한국	100.00%	-	1,000,000,000

합 계	87,783,482,551	88,783,482,551

(2) 당 분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

기업명	기초	증가	감소	당분기말

(주)티브이포어스	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지(*)	5,907,476,271	5,907,476,271

건물(*)	7,422,132,519	7,422,132,519

감가상각누계액	(975,709,327)	(928,212,535)

구축물	256,500,000	139,000,000

감가상각누계액	(124,502,095)	(121,908,333)

기계장치	11,740,217,886	11,517,877,995

감가상각누계액	(9,734,551,515)	(9,636,695,021)

국고보조금	-	-

차량운반구	576,945,193	576,945,193

감가상각누계액	(346,904,410)	(319,805,194)

공구와기구	1,753,011,808	1,753,011,808

감가상각누계액	(1,693,405,784)	(1,668,798,132)

비품	1,328,825,070	1,307,444,160

감가상각누계액	(1,287,237,725)	(1,284,413,326)

건설중인자산	871,454,545	663,872,727

합 계	15,694,252,436	15,327,928,132

(*) 상기 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 장단기차입금과 관련하여 총 18,000백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.(주석 36 참조) (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	대체	감가상각비	당기말

토 지	5,907,476,271	-	-	-	-	5,907,476,271

건 물	6,493,919,984	-	-	-	(47,496,792)	6,446,423,192

구 축 물	17,091,667	117,500,000	-	-	(2,593,762)	131,997,905

기 계 장 치	1,881,182,974	222,339,891	-	-	(97,856,494)	2,005,666,371

차량운반구	257,139,999	-	-	-	(27,099,216)	230,040,783

공구와기구	84,213,676	-	-	-	(24,607,652)	59,606,024

비 품	23,030,834	21,380,910	-	-	(2,824,399)	41,587,345

건설중인자산	663,872,727	348,581,818	(141,000,000)	-	-	871,454,545

합 계	15,327,928,132	709,802,619	(141,000,000)	-	(202,478,315)	15,694,252,436

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	대체	감가상각비	당기말

토 지	5,907,476,271	-	-	-	-	5,907,476,271

건 물	6,683,907,053	-	-	-	(189,987,069)	6,493,919,984

구 축 물	21,591,667	-	-	-	(4,500,000)	17,091,667

기 계 장 치	1,414,006,000	1,032,892,944	(221,331,644)	(5,000)	(344,379,326)	1,881,182,974

차량운반구	365,537,817	-	-	-	(108,397,818)	257,139,999

공구와기구	179,455,921	-	(2,600,001)	-	(92,642,244)	84,213,676

비 품	8,169,477	21,550,000	-	-	(6,688,643)	23,030,834

건설중인자산	-	663,872,727	-	-	-	663,872,727

합 계	14,580,144,206	1,718,315,671	(223,931,645)	(5,000)	(746,595,100)	15,327,928,132

(*) 당기 중 토지 및 건물의 처분 및 대체금액은 전액 투자부동산으로 대체된 금액입니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지	14,016,367,369	14,016,367,369

건물	13,172,865,847	13,172,865,847

감가상각누계액	(3,206,215,686)	(3,117,248,785)

합 계	23,983,017,530	24,071,984,431

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토 지	14,016,367,369	-	-	-	14,016,367,369

건 물	10,055,617,062	-	-	(88,966,901)	9,966,650,161

합 계	24,071,984,431	-	-	(88,966,901)	23,983,017,530

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	감가상각비	당기말

토 지	14,016,367,369	-	-	-	14,016,367,369

건 물	10,411,484,462	-	-	(355,867,400)	10,055,617,062

합 계	24,427,851,831	-	-	(355,867,400)	24,071,984,431

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

(4) 투자부동산 관련손익당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	307,200,000	457,200,000

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접비용	-	-

차감계	307,200,000	457,200,000

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	53,702,486	53,702,486

상각누계액	(48,784,184)	(48,304,798)

회원권	2,171,730,518	2,171,730,518

손상차손누계액	(362,611,465)	(362,611,465)

소프트웨어	723,905,778	723,905,778

상각누계액	(723,875,778)	(723,875,778)

합 계	1,814,067,355	1,814,546,741

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처분및대체	상각비	손상차손	기 말

산업재산권	5,397,688	-	-	(479,386)	-	4,918,302

회원권	1,809,119,053	-	-	-	-	1,809,119,053

소프트웨어	30,000	-	-	-	-	30,000

합 계	1,814,546,741	-	-	(479,386)	-	1,814,067,355

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처분및대체	상각비	손상차손	기 말

산업재산권	3,488,438	3,519,826	-	(1,610,576)	-	5,397,688

회원권	1,451,577,263	530,741,790	(173,200,000)	-	-	1,809,119,053

소프트웨어	30,000	-	-	-	-	30,000

합 계	1,455,095,701	534,261,616	(173,200,000)	(1,610,576)	-	1,814,546,741

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	-	57,436,926

17. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	202,895,881	374,364,037

미지급금	3,051,368,358	3,960,735,239

미지급비용	400,027,401	387,497,546

선수금	48,439,310	48,439,310

예수금	23,445,730	23,726,920

합 계	3,726,176,680	4,794,763,052

18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

운영자금	기업은행	3.86%	3,000,000,000	3,000,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행	3.08%	1,000,000,000	1,000,000,000	만기일시상환

운영자금	한국산업은행	1.64%	1,000,000,000	1,000,000,000	만기일시상환

운영자금	한국산업은행	2.04%	2,000,000,000	2,000,000,000	만기일시상환

운영자금	KEB하나은행	2.78%	1,000,000,000	1,000,000,000	만기일시상환

운영자금	KEB하나은행	-	4,000,000,000	4,000,000,000	만기일시상환

합 계	12,000,000,000	12,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

시설자금	한국산업은행	2.85%	1,250,000,000	1,500,000,000	분할상환

시설자금	한국산업은행	2.73%	729,550,000	875,460,000	분할상환

시설자금	KEB하나은행	3.02%	6,500,000,000	7,000,000,000	분할상환

운영자금	신한은행	2.01%	11,600,000,000	11,600,000,000	분할상환

소 계	20,079,550,000	20,975,460,000

유동성대체(-)	(8,483,640,000)	(8,983,640,000)

합 계	11,595,910,000	11,991,820,000

상기 장단기차입금에 대하여 투자부동산, 토지,건물 및 기계장치에 총 54,000백만원의근저당이 설정되어 있습니다. 또한 동 장기차입금과 관련하여 당사가 건물 등에 가입한 화재보험금에 대하 여 11,233 백 만원(한국산업은행)의 질권 이 설정되어 있습니다.(3) 장기차입금에 대한 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

1년이내	1년초과 2년이내	2년초과	합 계

8,483,640,000	11,595,910,000	-	-

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

19. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 불입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

총퇴직금(A)	17,093,214	100,592,019

퇴직연금 불입액	-	41,618,685

당기분 실불입액(B)	(57,776,634)	40,573,404

기말 미지급비용(A-B)	74,869,848	60,018,615

20. 기타비유동금융부채 당분 기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

예수보증금	500,000,000	500,000,000

21. 자본금과 자 본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

1주당금액	500	500

발행주식수	23,958,188	23,958,188

보통주자본금	11,979,094,000	11,979,094,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,488,466,472	11,488,466,472

기타자본잉여금	120,552,016	120,552,016

합 계	11,609,018,488	11,609,018,488

22. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,650,027,398)	(3,453,985,073)

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	943,120,660	943,120,660

미처분이익잉여금	151,888,594,078	146,640,827,991

합 계	152,831,714,738	147,583,948,651

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	147,583,948,651	130,174,646,767

당기순이익	5,247,766,087	17,409,301,884

기말금액	152,831,714,738	147,583,948,651

24. 주당이익

(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	5,247,766,087	8,969,544,150

가중평균유통보통주식수(*)	23,242,105	23,730,826

주당순이익	226	378

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내용

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초보통유통주식수	23,958,188	23,958,188

자기주식	716,083	227,362

가중평균유통보통주식수	23,242,105	23,730,826

(2) 희석주당순이익

당분기말 현재 당사는 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기 본주당순이익과 동일합니다. 25. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	-	8,424,476

제품매출	1,798,267,928	-

기타매출	6,063,340,510	4,776,027,682

합계	7,861,608,438	4,784,452,158

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	-	6,557,274

제품매출원가	1,548,698,201	-

기타매출원가	254,946,179	205,607,114

합계	1,803,644,380	212,164,388

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	679,347,142	949,400,886

퇴직급여	17,093,214	17,234,581

복리후생비	219,127,771	160,469,027

지급임차료	14,100,000	3,000,000

접대비	4,683,000	4,230,500

감가상각비	112,619,225	208,380,205

무형자산상각비	479,386	173,295

세금과공과	266,051,618	349,822,921

경상연구개발비	-	57,436,926

여비교통비	8,255,300	5,282,198

통신비	5,069,969	6,421,138

차량유지비	22,754,280	11,921,410

운반비	1,511,280	914,590

수선비	45,000,000	4,500,000

도서인쇄비	184,510	100,470

사무용품비	-	-

소모품비	15,419,387	5,998,940

전력비	974,730	2,187,385

수출제비용	14,743,770	-

보험료	17,596,185	14,506,564

지급수수료	240,393,118	68,586,778

교육훈련비	-	-

대손상각비	-	-

광고선전비	-	-

잡비	-	-

합 계	1,685,403,885	1,870,567,814

28. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익(영업)	129,519,156	137,996,068

외화환산이익(영업)	155,291,394	331,967,246

무형자산처분이익	-	-

유형자산처분이익	-	-

수입수수료	217,944,000	204,030,000

잡이익	3,930,139	4,467,530

대손충당금환입	1,785,046,053	-

합 계	2,291,730,742	678,460,844

29. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손(영업)	3,148,322	-

외화환산손실(영업)	36,140,536	149,140,631

기부금	-	-

유형자산처분손실	-	12,985,810

기타의대손상각비	-	-

종속기업투자처분손실	260,000,000	-

잡손실	4	5

합 계	299,288,862	162,126,446

30. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	362,951,505	273,135,388

외화환산이익(금융)	-	-

배당금수익	-	5,699,500,000

금융수익 소계	362,951,505	5,972,635,388

금융비용:

이자비용	204,215,870	221,145,592

외화환산손실(금융)	-	-

당기손익_공정가치금융자산처분손실	-	-

금융비용 소계	204,215,870	221,145,592

순금융수익(비용)	158,735,635	5,751,489,796

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	-	-

원재료 및 부재료 사용	16,655,684	-

상품의 변동	-	-

상품 매입액	-	6,557,274

종업원급여	696,440,356	966,635,467

감가상각비와 무형자산상각비	113,098,611	208,553,500

외주가공비	1,529,847,667	-

임차료	14,100,000	3,000,000

운반비	1,511,280	914,590

지급수수료	240,393,118	68,586,778

용역수수료	-	-

기타비용	877,001,549	828,484,593

합 계	3,489,048,265	2,082,732,202

32. 종업원급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	679,347,142	949,400,886

퇴직급여	17,093,214	17,234,581

합 계	696,440,356	966,635,467

33. 법인세비용 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 국내에서 발생한 소득에 대해서는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%의 납부의무가 있습니다. 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

34. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

1. 당기순이익	5,247,766,087	8,969,544,150

2. 가감	(1,513,632,327)	(5,640,247,821)

법인세비용	-	-

금융비용	204,215,870	221,145,592

대손상각비	(1,223,215,464)	-

감가상각비	202,478,315	173,075,596

투자부동산감가상각비	88,966,901	107,833,889

무형자산상각비	479,386	173,295

유형자산처분손실	-	12,985,810

종속기업투자처분손실	260,000,000	-

외화환산손실	36,140,536	149,140,631

외화환산이익	(155,291,394)	(331,967,246)

금융수익	(365,575,888)	(5,972,635,388)

무형자산처분이익	-	-

유형자산처분이익	-	-

종속기업처분이익	-	-

대손충당금환입	(561,830,589)	-

3. 자산부채의 증감	(242,947,515)	116,574,274

매출채권 증감	(698,020,408)	(107,986,277)

기타유동채권 증감	891,841,317	144,578,500

기타유동비금융자산 증감	(19,328,425)	(16,944,356)

재고자산 증감	16,655,684	-

매입채무 증감	(175,292,898)	(53,239,668)

기타유동채무 증감	(936,786,272)	150,166,075

장기대여금및수취채권 증감	677,983,487	-

4 영업에서 창출된 현금	3,491,186,245	3,445,870,603

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금의 장기대여금 대체	1,940,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	395,910,000	895,910,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성장기부채	8,983,640,000	(895,910,000)	395,910,000	8,483,640,000

장기차입금	11,991,820,000	-	(395,910,000)	11,595,910,000

합 계	32,975,460,000	(895,910,000)	-	32,079,550,000

35. 위험관리

(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 있어 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같이 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여각각의 위험요인들에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	5,552,217,686	19,159,892,329

매출채권 및 기타유동채권	59,085,515,213	41,739,804,255

기타유동금융자산	2,305,673,828	2,501,716,153

장기대여금 및 수취채권	13,364,300,721	12,402,084,208

합 계	80,307,707,448	75,803,496,945

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 당분 기말 현재 매출채권 및 기타유동채권 중 특수관계자에 대한 채권이 97.5 %를 차지하고 있습니다. 상기 종속기업 채 권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권 및 기 타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년

매입채무 및 기타유동채무	3,726,176,680	3,726,176,680	3,726,176,680	-	-

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	-

유동성장기부채	8,483,640,000	8,483,640,000	8,483,640,000	-	-

장기차입금	11,595,910,000	11,595,910,000	-	11,595,910,000	-

기타비유동금융부채	500,000,000	500,000,000	-	500,000,000	-

합 계	36,305,726,680	36,305,726,680	24,209,816,680	12,095,910,000	-

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ii) 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년

매입채무 및 기타유동채무	4,794,763,052	4,794,763,052	4,794,763,052	-	-

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	-

유동성장기부채	8,983,640,000	8,983,640,000	8,983,640,000	-	-

장기차입금	11,991,820,000	11,991,820,000	-	11,991,820,000	-

기타비유동금융부채	500,000,000	500,000,000	-	500,000,000	-

합 계	38,270,223,052	38,270,223,052	25,778,403,052	12,491,820,000	-

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 환위험당사는 매출채권, 대여금 등과 관련하여 주로 USD, VND 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	8,582,413	1,308,274	11,221,808,976	1,353,092,072

VND	-	-	558,647,796	-

JPY	-	-	21,907,482	-

합계	8,582,413	1,308,274	11,802,364,254	1,353,092,072

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	727,413	(727,413)	986,871,690	(986,871,690)

VND	-	-	55,864,779	(55,864,779)

JPY	-	-	2,190,748	(2,190,748)

합 계	727,413	(727,413)	1,044,927,217	(1,044,927,217)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000

유동성장기부채	8,483,640,000	8,983,640,000

장기차입금	11,595,910,000	11,991,820,000

(-)단기금융상품	(2,305,673,828)	(2,501,716,153)

순차입금	29,773,876,172	30,473,743,847

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(297,738,761)	297,738,761	(304,737,438)	304,737,438

⑤ 가격위험당사는 재무상태표상 가격위험에 노출되어 있는 당분기 손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권이 없습니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장 ·단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000

유동성장기부채	8,483,640,000	8,983,640,000

장기차입금	11,595,910,000	11,991,820,000

현금및현금성자산	(5,552,217,686)	(19,159,892,329)

기타유동금융자산	(2,305,673,828)	(2,501,716,153)

순차입금(A)	24,221,658,486	11,313,851,518

총자본(B)	172,769,799,828	167,718,076,066

부채비율(%)(A/B)	14.01%	6.74%

(5) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	5,552,217,686	5,552,217,686	19,159,892,329	19,159,892,329

- 기타유동금융자산	2,305,673,828	2,305,673,828	2,501,716,153	2,501,716,153

- 매출채권 및 기타유동채권	59,085,515,213	59,085,515,213	41,739,804,255	41,739,804,255

- 장기대여금 및 기타수취채권	13,364,300,721	13,364,300,721	12,402,084,208	12,402,084,208

소 계	80,307,707,448	80,307,707,448	75,803,496,945	75,803,496,945

금융자산 합계	80,307,707,448	80,307,707,448	75,803,496,945	75,803,496,945

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	3,726,176,680	3,726,176,680	4,794,763,052	4,794,763,052

- 단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000

- 유동성장기부채	8,483,640,000	8,483,640,000	8,983,640,000	8,983,640,000

- 장기차입금	11,595,910,000	11,595,910,000	11,991,820,000	11,991,820,000

- 기타비유동금융부채	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

소계	36,305,726,680	36,305,726,680	38,270,223,052	38,270,223,052

금융부채 합계	36,305,726,680	36,305,726,680	38,270,223,052	38,270,223,052

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

36. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토 지	5,286,234,424	18,000,000,000	장단기차입금	5,375,460,000	산업은행

건 물	6,086,637,602

기계장치	1,881,182,974

투자부동산	10,769,742,963

10,725,784,978	16,800,000,000	12,000,000,000	KEB하나은행

재매각약정부동산(*)	15,000,000,000	19,200,000,000	11,600,000,000	신한은행(*)

합 계	49,749,582,941	54,000,000,000	28,975,460,000

(*) 상기 부동산은 전기 중 특수관계자인 (주)모베이스전자로부터 취득하여 (주)모베이스전자에게 재임대한 부동산으로서 매매계약서상 매도인인 (주)모베이스전자는 매수인인 당사가 원할 경우 당사의 취득가액인 150억원이상으로 재매입하여야 한다는 약정이 있습니다. 따라서 당사는 상기 부동산 취득이 기준서 제1115호의 수익인식기준을 충족하지 않는다고 판단하여 단기대여금으로 처리하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	질권설정금액	제공받은자	담보권자	비고

재매각약정부동산	15,000,000,000	4,800,000,000	(주)모베이스전자	신한은행	차입금

( 3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공처	내용	한도액	실행잔액	보증기간	보증처

기업은행	기타지급보증	USD 1,800,000	USD 1,800,000	2021.04.27~2022.04.26	MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED

USD 4,500,000	USD 4,500,000	2018.11.01~2025.11.02

37. 약정 및 우발사항 (1) 당분기말 현재 당사는 MOBASE VIETNAM COMPANY LTD. 등과 기술제공계약 등을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

회 사 명	구분	계약기간	계약내용

MOBASE VIETNAM COMPANY LTD.	기술제공계약	2012년 7월부터 2025년 7월까지	매출액의 5%

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	로열티	2016년 4월 1일부터 ~	매출액의 3%

INTRA GROUP SERVICE	2016년 4월 1일부터 ~	월 USD 60,000

모베이스썬스타(주)	임대차계약	2018년 3월부터 ~	월 50백만원

모베이스오토테크(주)	2020년 1월부터 ~	월 50백만원

(주)모베이스전자	2020년 9월부터 2022년 9월까지	월 50백만원

한편, 당분기말 현재 종속기업인 (주)모베이스전자가 2019년 10월 30일에 발행한 제4회 후순위 무기명 사모전환사채(신종자본증권, 액면금액 120억)에 대하여 투자자는 발행회사의 대주주인 당사에게 발행일 이후 3년이 되는 날부터 만기일(2049년 10월 30일)의 1개월 전까지 본건 사채 중 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있는 조기상환청구권(Put-Option)을 보유하고 있습니다.

(2) 금융기관 여신한도약정(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	실행잔액

장단기차입금	KEB하나	18,000,000,000	11,500,000,000

산업은행	7,800,000,000	4,979,550,000

신한은행	11,600,000,000	11,600,000,000

기업은행	7,000,000,000	4,000,000,000

합 계	44,400,000,000	32,079,550,000

38. 특수관계자와의 거래 (1) 지배 ·종속기업 등 현황 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	회 사 명	지배기업 지분율	비고

당분기	전기말

지배기업	(주)모베이스

종속기업	MOBASE THAI COMPANY LIMITED	100%	100%

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	100%	100%

모베이스썬스타(주)	100%	100%

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	100%	100%

SUNSTAR SWF INC	-	-	모베이스썬스타(주)가 지분 100% 소유

신시탑봉제설비有限公司	-	-	모베이스썬스타(주)가 지분 100% 소유

SUNSTAR-ZOJE VINA CO.,LIMITED	-	-	모베이스썬스타(주)가 지분 50% 소유

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LIMITED	-	-	MOBASE VIETNAM COMPANY LTD가 지분 100% 소유

모베이스오토테크(주)	100%	100%

(주)티브이포어스	-	100%	지분매각

SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED가 지분 80% 소유

썬스타판매(주)	-	-	모베이스썬스타(주)가 지분 100% 소유

(주)모베이스오토	100%	100%

(주)모베이스전자	45.17%	48.57%

우창정기(주)(구. 모베이스정기)	-	-	모베이스 오토테크(주)가 49%, (주)모베이스전자가 51% 소유

(주)모베이스투자	-	-	(주)모베이스전자가 100% 소유

(주)우창코넥타(구.모베이스코넥타)	-	-	(주)모베이스전자가 20%, 우창정기(주)가 50% 소유

가흥모베이스화창전장유한공사	(주)우창코넥타가 40%, 소주모베이스압주유한공사가 60% 소유

소주모베이스전자과기유한공사	-	-	(주)모베이스전자가 32.5%, (주)모베이스투자가 32.5% 소유

소주모베이스소료유한공사	-	-	소주서연전자과기유한공사가 100% 소유

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.	-	-	(주)모베이스전자가 100% 소유

소주모베이스압주유한공사	-	-	(주)모베이스전자가 100% 소유

Mobase Electronics India Pvt Ltd	-	-	(주)모베이스전자가 99.99% 소유

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	(주)모베이스전자가 100% 소유

에스와이이제이차 유한회사	-	-	(주)모베이스전자가 100% 소유

SNJ America Corporation	-	-	(주)모베이스전자가 51.07% 소유

관계기업	PT.SUNSTAR MANDIRI	-	-	모베이스썬스타(주)가 지분 30% 소유

귀주화창기차전기유한공사	-	-	(주)모베이스전자가 25% 소유

(*) 당분기 중 공동기업인 (주)티브이포어스의 지분 100%를 처분함에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

기타 특수관계자	테크노에스(주)	테크노에스(주)	동일인 대주주

(주)투아이소프트	(주)투아이소프트	"

에스앤지홀딩스서울(주)	에스앤지홀딩스서울(주)	"

TECHNO YEN PHONG VINA	TECHNO YEN PHONG VINA	테크노에스(주)가 100% 소유

TWOEYE TECH VINA	TWOEYE TECH VINA	(주)투아이소프트가 100% 소유

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	회사명	매출거래	매입거래

상품,제품매출	용역매출	배당금수익	기타	원재료매입	기타

종속기업	MOBASE VIETNAM	-	2,391,304,314	-	-	-	200,315,016

MOBASE INDIA	-	771,596,587	-	217,944,000	-	-

모베이스오토테크(주)	-	-	-	157,200,000	-	1,529,847,667

모베이스썬스타(주)	-	-	-	190,034,160	-	-

(주)모베이스전자	-	-	-	154,221,353	-	-

(주)우창코넥타(구.모베이스코넥타)	-	-	-	8,739,602	-	-

합계	-	3,162,900,901	-	728,139,115	-	1,730,162,683

2) 전기(단위: 원)

구분	회사명	매출거래	매입거래

상품,제품매출	용역매출	배당금수익	기타	원재료매입	기타

종속기업	MOBASE VIETNAM	189,782,938	9,896,268,205	5,699,500,000	206,960,328	-	156,633,429

MOBASE INDIA	20,596,105	2,792,018,353	-	891,618,200	-	212,861,371

모베이스오토테크(주)	266,879,467	-	-	875,420,690	-	7,355,970,993

모베이스썬스타(주)	-	-	-	795,480,143	-	-

(주)모베이스전자	-	-	-	1,131,934,345	-	3,240,000

(주)우창코넥타(구.모베이스코넥타)	-	-	-	15,797,260	-	-

합계	477,258,510	12,688,286,558	5,699,500,000	3,917,210,966	-	7,728,705,793

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	당분기	전기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

종속기업	모베이스썬스타(주)	-	670000000	-	1,379,391,841

모베이스오토테크(주)	-	-	2,000,000,000	11,300,114,662

(주)모베이스전자	25,476,375,705	9,604,544,615	90,836,510,274	95,258,462,011

(주)우창코넥타(구.(주)모베이스코넥타)	2,013,810,527	-	2,400,000,000	2,400,000,000

합계	27,490,186,232	10,274,544,615	95,236,510,274	110,337,968,514

(*1) 상기 회수금액에는 당기 및 전기 중 장단기대여금을 출자전환한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 자금대여 금액에는 (주)모베이스전자로부터 매입하여 재임대한 재매각약정부동산 매입금액 150억원이 포함되어 있으며, 동 거래는 수익인식기준을 충족하지 못하여 장단기대여금으로 계상하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	장단기대여금	기타	매입채무	기타

종속기업	MOBASE VIETNAM	1,264,114,224	-	-	117,878,633	977,471,030

MOBASE THAI(*)	-	-	-	-	-

모베이스썬스타(주)	-	4,885,000,000	55,000,000	-	-

MOBASE INDIA	5,748,468,750	-	10,942,128,321	5,339,095	228,581,072

모베이스오토테크(주)	-	57,640,000	-	1,140,034,783

(주)모베이스전자	-	45,849,879,353	167,997,657	-	500,000,000

(주)우창코넥타(구.(주)모베이스코넥타)	-	2,013,810,527	-	-	-

기타특수관계자	TECHNO YEN PHONG	-	-	-	59,825,628	194,963,016

합계	7,012,582,974	52,748,689,880	11,222,765,978	183,043,356	3,041,049,901

당분기말 현재 종속기업인 MOBASE THAI에 대한 채권에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, MOBASE INDIA 채권에 대하여는 일부 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 1,616,655,271원 입니다.

2) 전기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	장단기대여금	기타	매입채무	기타

종속기업	MOBASE VIETNAM	613,892,096	-	-	115,415,526	759,179,441

MOBASE THAI(*)	1,223,215,464	-	561,830,589	-	-

모베이스썬스타(주)	-	5,555,000,000	55,000,000	-	-

MOBASE INDIA	5,711,990,907	-	11,654,208,866	5,227,533	223,804,807

모베이스오토테크(주)	-	-	82,253,050	-	2,308,539,475

(주)모베이스전자	-	29,978,048,263	114,690,323	-	500,000,000

기타특수관계자	TECHNO YEN PHONG	-	-	-	58,575,555	190,889,210

합계	7,549,098,467	35,533,048,263	12,467,982,828	179,218,614	3,982,412,933

당분기말 현재 종속기업인 MOBASE THAI에 대한 채권에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, MOBASE INDIA 채권에 대하여는 일부 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 1,616,655,271원 입니다.

(5) 담보제공 내역(단위: 원)

제공받는자	담보제공자산	담보금액	담보내용	담보권자

㈜모베이스전자	재매각약정부동산	4,800,000,000	차입금	신한은행

(6) 지급보증 내역당분기말 현재 당사는 종속기업의 장단기차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

특수관계자명	채권자	보증금액	보증기간

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	기업은행	USD 1,800,000	2021.4.16~2022.4.26

USD 4,500,000	2018.11.1~2025.11.2

합 계	USD 6,300,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 상기의 주요 경영진에는 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	338,079,760	973,400,886