모베이스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 모베이스(이하"지배기업")는 1999년 3월 17일에 설립되어 2004년에 주식회사 선화인텍 및 주식회사 아크테크놀러지코리아를 합병하고, 2006년 9월 6일 종속기업인 주식회사 모베이스를 합병하였습니다. 합병후 상호를 (주)손엔아크에서 주식회사 모베이스로 변경하였으며 금형과 전자부품의 제작 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업은 인천광역시 부평구 청천동에 본사를 두고 있으며, 베트남 등에 7개의 종속기업을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2001년 12월 6일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 재정경제부에 등록하였으나 2009년 3월 외국인투자법인에서 제외되었습니다. 그리고 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 7,776백만원이며, 2010년 2월4일자로 코스닥상장을 통해 기업공개를 하였습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

손 병 준 외1	8,456,205	54.37%

기 타	7,095,795	45.63%

합 계	15,552,000	100.0%

(2) 종속기업의 현황

1) 당반기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(원)	지분율	업종	소재지	결산월

모베이스전자有限公司	1,147,975,006	100%	노트북 PC 사출 및 후가공	중국	12월

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	2,012,676,000	100%	카오디오 등 소물 사출제품	태국	12월

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	3,803,396,659	100%	휴대폰케이스 제조	베트남	12월

썬스타주식회사	3,000,000,000	88.57%	재봉기,자수기 제조	한국	12월

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	4,454,246,161	100%	휴대폰케이스 제조	인도	3월

SUNSTAR SWF INC(*)	230,800,000	100%	재봉기, 자수기 판매	미국	12월

신시탑봉제설비有限公司(*)	94,956,300	100%	재봉기, 자수기 판매	중국	12월

(*)종속기업인 썬스타주식회사가 100% 보유한 회사입니다.한편, 당반기말 현재 종속기업인 중국 모베이스유한공사는 영업을 정지하고 청산중에 있으므로, 관련손익은 반기 연결포괄손익계산서에 중단사업손익으로 표시하였습니다.

2) 당반기와 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

모베이스전자有限公司	575,410,348	117,424,192	9,163,137	(83,381,854)

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	2,015,136,783	3,522,427,305	880,238	(412,842,214)

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	105,833,665,473	23,999,345,670	76,762,706,705	5,226,677,460

썬스타주식회사	28,525,996,205	15,366,265,397	22,238,095,057	886,148,974

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	21,171,466,939	19,476,670,765	8,775,758,116	631,393,893

SUNSTAR SWF INC(*)	293,435,835	104,236,667	382,998,836	(44,398,428)

신시탑봉제설비有限公司(*)	3,254,945,574	3,373,119,339	937,665,785	(212,798,369)

합 계	161,670,057,157	65,959,489,335	109,107,267,874	5,990,799,462

(전기)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

모베이스전자有限公司	676,156,293	119,320,044	252,900,064	(1,487,623,659)

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	2,378,333,669	3,198,965,228	1,528,885,230	(474,322,185)

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	108,455,835,601	31,774,205,823	176,580,683,213	15,142,328,394

썬스타주식회사	28,515,233,505	16,241,651,671	18,386,428,393	1,549,771,205

합 계	140,025,559,068	51,334,142,766	196,748,896,900	14,730,153,755

3) 당반기 중 지배기업은 글로벌 영업확대를 위해 인도 현지법인인 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED의 지분 100%를 취득하였으며, 종속기업인 썬스타주식회사는 미국 및 중국시장 영업확대를 위해 SUNSTAR SWF INC. 및 신시탑봉제설비有限公司를 설립하여 종속기업으로 신규 편입하였습니다.

2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 중요한 회계정책 연 결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 회계정책의 변경과 공시

연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 영업부문은 판매하는 제품의 형태에 따라 휴대폰케이스, 노트북 PC사출, 카오디오 등 사출 및 재봉기 및 자수기 등으로 분류하였습니다. 1) 당반기

(단위: 원)

구 분	휴대폰케이스	노트북 PC 사출(주2)	카오디오 등 사출	재봉기,자수기	기타	총계

매출액	96,440,407,929	9,163,137	880,238	23,558,759,678	6,230,363,246	126,239,574,228

외부매출액	94,903,396,552	9,163,137	880,238	22,053,341,078	2,002,055,322	118,968,836,327

부문간 내부매출액	1,537,011,377	-	-	1,505,418,600	4,228,307,924	7,270,737,901

영업손익	6,314,456,116	(85,042,118)	(380,292,608)	1,383,312,293	1,192,979,347	8,425,413,030

기타수익	2,309,023,252	1,614,288	6,424,376	357,873,155	-	2,674,935,071

기타비용	646,507,928	-	296,945,232	708,721,895	-	1,652,175,055

금융수익	598,419,297	45,976	-	401,656	-	598,866,929

금융비용	469,802,862	-	488,153	127,896	-	470,418,911

감가상각비와 무형자산상각비	5,841,353,606	-	366,192,485	87,351,966	-	6,294,898,057

법인세비용	1,717,908,377	-	-	202,971,564	-	1,920,879,941

보고부문이익(손실)	6,588,493,070	(83,381,854)	(671,301,617)	628,952,177	1,192,979,347	7,655,741,123

기타중요한 비현금성항목:

보고부문자산	235,088,811,947	575,410,348	2,015,136,783	32,074,377,614	-	269,753,736,692

비유동성자산의 증가액(주1)	37,389,549,204	-	8,729,733	3,392,676	-	37,401,671,613

보고부문부채	49,835,582,068	117,424,192	3,522,427,305	18,843,621,403	-	72,319,054,968

(주1) 유무형자산 및 투자부동산의 취득액(주2) 중단영업부문

2) 전반기(단위: 원)

구 분	휴대폰케이스	노트북 PC 사출(주2)	카오디오 등 사출	기타	총계

매출액	112,185,760,027	221,280,601	1,247,334,830	5,167,223,985	118,821,599,443

외부매출액	111,443,853,158	221,280,601	1,247,334,830	952,348,969	113,864,817,558

부문간 내부매출액	741,906,869	-	-	4,214,875,016	4,956,781,885

영업손익	1,802,096,640	(627,024,179)	(230,598,768)	196,572,518	1,141,046,211

기타수익	2,623,893,719	373,040,285	680,985,341	-	3,677,919,345

기타비용	2,339,650,633	970,024,106	38,556,294	-	3,348,231,033

금융수익	941,522,569	374,406	1,220,417	-	943,117,392

금융비용	709,112,015	1,488,713	5,244,158	-	715,844,886

감가상각비와 무형자산상각비	5,097,350,178	42,666,205	444,213,619	-	5,584,230,002

법인세비용	301,489,002	-	-	-	301,489,002

보고부문이익(손실)	2,017,261,278	(1,225,122,307)	407,806,538	196,572,518	1,396,518,027

기타중요한 비현금성항목:

보고부문자산	200,633,143,699	981,438,570	4,135,646,411	-	205,750,228,680

비유동성자산의 증가액(주1)	7,413,142,783	-	97,258,919	-	7,510,401,702

보고부문부채	46,952,605,238	182,363,263	4,092,065,126	-	51,227,033,627

(주1) 유무형자산 및 투자부동산의 취득액(주2) 중단영업부문

(2) 당반기 및 전반기 보고부문들의 수익, 손익, 자산 및 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 수익의 조정(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

보고부문 매출액 합계	126,239,574,228	118,821,599,443

부문간 내부매출액 조정	(7,270,737,901)	(4,956,781,885)

기업전체 매출액	118,968,836,327	113,864,817,558

중단영업 매출액	9,163,137	221,280,601

계속사업 매출액	118,959,673,190	113,643,536,957

2) 영업손익의 조정(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

보고부문 영업이익 합계	8,425,413,030	1,141,046,211

부문간 영업손익 조정	885,822,862	964,939,022

기업전체 영업이익	9,311,235,892	2,105,985,233

중단사업 영업손실	85,042,118	627,024,179

계속사업 영업이익	9,396,278,010	2,733,009,412

3) 자산의 조정(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보고부문 자산합계	269,753,736,692	248,293,259,497

부문간 내부채권/채무 조정	(31,562,642,848)	(29,922,015,105)

부문간 비현금성자산 조정	(23,459,924,558)	(18,381,997,644)

기업전체 자산	214,731,169,286	199,989,246,748

4) 부채의 조정(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보고부문 부채합계	72,319,054,968	59,785,539,849

부문간 내부채권/채무 조정	(39,029,933,385)	(32,931,890,605)

기업전체 부채	33,289,121,583	26,853,649,244

(3) 당반기 및 전반기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당반기	전반기	당반기말	전기말

한국	33,794,661,905	16,805,310,411	33,298,278,615	23,160,661,425

태국	880,238	1,247,334,830	1,927,080,537	2,253,276,080

베트남	75,225,695,328	95,590,891,716	74,651,933,321	75,083,217,280

인도	8,617,771,098	-	14,216,588,013	-

미국	382,998,836	-	31,626,427	-

중국	937,665,785	-	945,405	-

계속사업소계	118,959,673,190	113,643,536,957	124,126,452,318	100,497,154,785

중단사업소계(중국)	9,163,137	221,280,601	-	-

4. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

토지	19,796,678,492	-	9,476,098,582	-

건물	38,096,122,085	(4,586,628,190)	31,799,037,635	(3,848,895,546)

구축물	1,723,077,315	(729,525,614)	1,353,335,613	(561,116,621)

기계장치(*)	86,706,394,532	(37,057,499,943)	70,058,840,236	(28,462,079,314)

차량운반구	1,390,419,574	(677,131,372)	1,465,534,577	(597,998,552)

공구와기구	3,267,195,529	(2,013,810,037)	3,222,177,820	(1,909,695,663)

비품	3,201,744,246	(2,549,083,776)	2,708,273,308	(2,250,022,230)

건설중인자산	5,441,759,327	-	8,086,450,035	-

합 계	159,623,391,100	(47,613,678,932)	128,169,747,806	(37,629,807,926)

(*)감가상각누계액에는 국고보조금이 포함되어 있습니다.(주석5 참조)

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 원)

구 분	기 초	취득	연결범위변동	처분및대체	감가상각비	기 타(*)	반 기 말

토지	9,476,098,582	-	-	10,312,539,910	-	8,040,000	19,796,678,492

건물	27,950,142,089	5,693,940,329	512,234,182	-	(661,237,192)	14,414,487	33,509,493,895

구축물	792,218,992	-	247,809,394	-	(41,519,556)	(4,957,129)	993,551,701

기계장치	41,596,760,922	1,280,781,833	11,157,714,566	(105,073,308)	(4,304,189,022)	22,899,598	49,648,894,589

차량운반구	867,536,025	22,941,384	26,834,969	(87,804,621)	(118,351,567)	2,132,012	713,288,202

공구와기구	1,312,482,157	200,291,740	-	(47,765,499)	(217,444,288)	5,821,382	1,253,385,492

비품	458,251,078	97,504,525	226,700,578	(24,889,268)	(106,537,383)	1,630,940	652,660,470

건설중인자산	8,086,450,035	10,322,650,197	-	(12,967,340,905)	-	-	5,441,759,327

합 계	90,539,939,880	17,618,110,008	12,171,293,689	(2,920,333,691)	(5,449,279,008)	49,981,290	112,009,712,168

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	9,487,618,582	-	-	-	(11,520,000)	9,476,098,582

건물	29,517,313,578	31,006,800	(815,349,850)	(1,120,940,008)	338,111,569	27,950,142,089

구축물	1,017,453,832	3,579,296	-	(206,222,397)	(22,591,739)	792,218,992

기계장치	46,839,237,215	3,700,768,372	(2,115,596,643)	(8,381,766,537)	1,554,118,515	41,596,760,922

차량운반구	806,896,283	347,500,247	(57,686,273)	(231,319,053)	2,144,821	867,536,025

공구와기구	1,623,601,756	675,865,287	(78,977,921)	(574,704,940)	(333,302,025)	1,312,482,157

비품	551,836,540	142,549,403	(383,388,472)	(189,437,832)	336,691,439	458,251,078

건설중인자산	21,387,540	8,064,729,615	-	-	332,880	8,086,450,035

합 계	89,865,345,326	12,965,999,020	(3,450,999,159)	(10,704,390,767)	1,863,985,460	90,539,939,880

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다. 5. 정부보조금 연결실체는 중소기업기술혁신개발 등과 관련하여 중소기업청 등으로부터 정부보조금 128,900천원을 수령하여 기계장치구입에 지출하였으며, 지출금액을 해당자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

기초미상계잔액	9,809,316	14,277,864

수령액	-	-

상계액	(1,534,949)	(4,468,548)

처분액	-	-

기말 미상계잔액	8,274,367	9,809,316

6. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	395,805,226	(80,626,253)	-	395,805,226	(44,665,033)	-

회원권	1,732,565,105	-	(685,565,105)	1,942,688,823	-	(685,565,105)

소프트웨어	1,222,190,859	(765,210,386)	-	987,190,859	(697,650,631)	-

영업권	365,575,164	-	-	-	-	-

합 계	3,716,136,354	(845,836,639)	(685,565,105)	3,325,684,908	(742,315,664)	(685,565,105)

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처분및대체	상각비	손상차손	반 기 말

산업재산권	351,140,193	-	-	(35,961,220)	-	315,178,973

회원권	1,257,123,718	-	(210,123,718)	-	-	1,047,000,000

소프트웨어	289,540,228	235,000,000	-	(67,559,755)	-	456,980,473

영업권	-	365,575,164	-	-	-	365,575,164

합 계	1,897,804,139	600,575,164	(210,123,718)	(103,520,975)	-	2,184,734,610

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처분및대체	상각비	손상차손	기 말

산업재산권	6,522,441	372,593,054	-	(27,975,302)	-	351,140,193

회원권	1,517,957,422	37,032,492	-	-	(297,866,196)	1,257,123,718

소프트웨어	94,305,068	263,285,081	-	(68,049,921)	-	289,540,228

합 계	1,618,784,931	672,910,627	-	(96,025,223)	(297,866,196)	1,897,804,139

(3) 경상연구개발비

당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	563,413,650	863,131,484	355,892,746	807,141,476

7. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기말주식수	당기말지분율	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

당반기말	전기말

하이브모션(주)	45,156	13.2%	1,090,460,000	-	-	-	(1,090,460,000)

두산캐피탈	-	-	100,000,000	20,000,000	100,000,000	-	(80,000,000)

시민프로축구단	-	-	200,000	200,000	200,000	-	-

합 계	1,190,660,000	20,200,000	100,200,000	-	(1,170,460,000)

(2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초 잔액	100,200,000	102,474,690

취득	-	100,200,000

손상	(80,000,000)	(102,474,690)

평가손익	-	-

처분	-	-

기말 잔액	20,200,000	100,200,000

8. 만기보유금융자산

당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

지역개발공채	9,600,000	9,600,000

9. 관 계기업투자주식 (1) 당반기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	주요업종	측정방법

(주)소프트모션앤로보틱스	26.3%	한국	2016.06.30	사업다각화	초고속/초정밀 CNC 모션 컨트롤 및 GMC 솔루션 개발	지분법

(2) 당기 중 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당반기	전기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)소프트모션앤로보틱스	1,948,990,500	430,290,030	1,907,341,072	-	-	-

(3) 당반기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기말

(주)소프트모션앤로보틱스	-	1,948,990,500	(41,649,428)	-	-	-	1,907,341,072

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	(주)소프트모션앤로보틱스

유동자산	1,811,427,763

비유동자산	95,398,857

유동부채	270,742,854

비유동부채	-

매출액	665,298,370

영업이익(손실)	(304,479,938)

당기순이익(손실)	(315,525,968)

상기 손익현황은 2016.1.1일부터 6.30일까지이며, 당반기 지분법손익 계산은 취득시점인 2016.4.1일부터 2016.6.30일까지 손익을 기준으로 산출하였습니다. 10. 장기대여금 및 수취채권

당반기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	46,997,677	46,997,677

대손충당금	(46,997,677)	(46,997,677)

보증금	3,165,070,682	3,236,838,486

회원권	1,140,909,091	1,186,490,282

합 계	4,305,979,773	4,423,328,768

11. 기타비유동금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	3,465,000	6,000,000

12. 기타비유동비금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기선급비용	1,863,357,304	1,903,559,134

13. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상품	3,391,143,214	458,216,398

제품	8,355,283,739	6,194,180,496

평가충당금	(1,957,144,247)	(829,372,659)

재공품	1,832,436,451	872,338,213

평가충당금	(804,721,060)	(31,541,744)

원재료	8,067,564,729	5,905,215,230

평가충당금	(2,313,411,609)	(1,075,839,480)

미착품	182,888,421	151,674,371

부재료	1,431,423,274	1,375,285,118

평가충당금	(401,045,993)	(50,897,684)

합 계	17,784,416,919	12,969,258,259

14. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	33,197,166,441	25,096,043,808

대손충당금	(2,898,734,230)	(2,815,896,145)

단기대여금	108,300,000	161,358,563

미수금	4,570,552,757	6,529,703,879

대손충당금	(98,559,244)	(19,286,688)

미수수익	7,763,126	32,617,766

부가세대급금	972,693	-

선급법인세	477,342,598	-

합계	35,364,804,141	28,984,541,183

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월이하	24,517,394,133	(165,800,387)	20,282,209,828	(101,860,124)

3개월초과 ~ 6개월이하	3,094,372,662	-	11,506,668,089	(2,702,476,610)

6개월초과 ~ 1년이하	10,719,493,343	(2,800,655,610)	-	-

1년초과 ~	30,837,477	(30,837,477)	30,846,099	(30,846,099)

합 계	38,362,097,615	(2,997,293,474)	31,819,724,016	(2,835,182,833)

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편 상기 연령분석 및 개별분석에 따른 당반기와 전기의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,835,182,833	264,753,321

손상차손인식	162,110,641	-

연결실체의 변동	-	2,702,476,610

환입액	-	(132,047,098)

기말금액	2,997,293,474	2,835,182,833

손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서상 "판매비와관리비" 및 "기타비용"에 포함되어 있으며, 충당금의 환입은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에부수(-)로 표시되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권 및 기타유동채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

15. 기타유동비금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,894,024,029	1,986,631,804

대손충당금	(127,816,874)	(137,816,874)

선급비용	277,027,831	494,446,897

합 계	2,043,234,986	2,343,261,827

16. 기타유동금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	17,198,408,857	30,007,477,496

17. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 원)

금융자산범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	장기대여금및수취채권	4,305,979,773	4,305,979,773	4,423,328,768	4,423,328,768

기타비유동금융자산	3,465,000	3,465,000	6,000,000	6,000,000

매출채권 및 기타유동채권	35,364,804,141	35,364,804,141	28,984,541,183	28,984,541,183

기타유동금융자산	17,198,408,857	17,198,408,857	30,007,477,496	30,007,477,496

현금및현금성자산	18,213,852,065	18,213,852,065	25,187,553,198	25,187,553,198

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권	20,200,000	20,200,000	100,200,000	100,200,000

만기보유금융자산	지역개발공채	9,600,000	9,600,000	9,600,000	9,600,000

금융자산 합계	75,116,309,836	75,116,309,836	88,718,700,645	88,718,700,645

2) 금융부채(단위: 원)

금융부채범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융부채	기타비유동금융부채	24,451,163	24,451,163	31,625,428	31,625,428

장기차입금	1,628,819,848	1,628,819,848	-	-

매입채무및기타유동채무	28,052,264,197	28,052,264,197	22,543,577,182	22,543,577,182

단기차입금	1,650,703,420	1,650,703,420	423,239,200	423,239,200

금융부채 합계	31,356,238,628	31,356,238,628	22,998,441,810	22,998,441,810

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채	합계

공정가치로 인식된 금융자산	상각후 원가로 인식된금융자산	상각후원가로 인식된금융부채

이자수익	-	165,610,924	-	165,610,924

외환차익	-	825,229,160	624,102,901	1,449,332,061

외화환산이익	-	94,191,493	159,452,740	253,644,233

대손충당금환입	-	33,666,697	-	33,666,697

대손상각비	-	(185,777,338)	-	(185,777,338)

이자비용	-	-	(35,271,265)	(35,271,265)

외환차손	-	(316,236,522)	(547,765,683)	(864,002,205)

외화환산손실	-	(98,195,236)	(235,366,739)	(333,561,975)

매도가능증권손상차손	(80,000,000)	-	-	(80,000,000)

합계	(80,000,000)	518,489,178	(34,848,046)	403,641,132

2) 전반기(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채	합계

공정가치로 인식된 금융자산	상각후 원가로 인식된금융자산	상각후원가로 인식된금융부채

이자수익	-	237,990,912	-	237,990,912

외환차익	-	381,942,456	32,225,334	414,167,790

외화환산이익	-	720,467,153	505,641	720,972,794

대손상각비	-	105,190,522	-	105,190,522

이자비용	-	-	(9,609,060)	(9,609,060)

외환차손	-	(28,247,210)	(305,419,392)	(333,666,602)

외화환산손실	-	(642,879,885)	(20,600,840)	(663,480,725)

합계	-	774,463,948	(302,898,317)	471,565,631

18. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	15,118,023	12,404,524

보통예금	10,039,259,842	12,382,091,992

외화예금	8,159,474,200	12,793,056,682

합계	18,213,852,065	25,187,553,198

19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

1주당금액	500	500

발행주식수	15,552,000	15,552,000

보통주자본금	7,776,000,000	7,776,000,000

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

기초 발행주식수	15,552,000	10,800,000

무상증자	-	4,752,000

기말 발행주식수	15,552,000	15,552,000

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,693,310,252	15,693,310,252

기타자본잉여금	190,577,730	190,577,730

합계	15,883,887,982	15,883,887,982

20. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(387,605,835)	(372,015,327)

(*) 당반기말 및 전기말 현재 자사주 신탁계약 및 무상증자 단주발생 등으로 인하여 취득한 자기주식수는 각각 44,927주 및 42,888주 입니다.

21. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(1) 이익잉여금

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	197,584,320	197,584,320

미처분이익잉여금	155,904,294,605	147,576,778,180

합계	156,101,878,925	147,774,362,500

(2) 기타포괄손익누계액(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	563,917,539	670,667,425

22. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	4,000,629,007	8,327,516,425	2,619,621,112	2,886,417,401

계속영업당기순이익	4,038,728,398	8,410,898,279	2,733,779,880	4,111,539,708

중단영업당기순이익	(38,099,391)	(83,381,854)	(114,158,768)	(1,225,122,307)

가중평균유통보통주식수(*)	15,507,073	15,507,163	12,917,933	12,917,520

기본주당순이익	258	537	202	223

계속영업주당순이익	260	542	211	318

중단영업주당순이익(손실)	(2)	(5)	(9)	(95)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내용

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통유통주식수	15,552,000	15,552,000	10,800,000	10,800,000

무상증자	-	-	2,160,000	2,160,000

자기주식취득	(44,927)	(44,837)	(42,067)	(42,480)

가중평균유통보통주식수	15,507,073	15,507,163	12,917,933	12,917,520

무상증자로 인한 효과는 가중평균 유통주식수 계산시 소급하여 반영하였습니다.(2) 희석주당순이익

당반기말과 전반기말 현재 지배기업은 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기 본주당순이익과 동일합니다.

23. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	1,650,703,420	423,239,200

장기차입금	1,628,819,848	-

합 계	3,279,523,268	423,239,200

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

원화대출	사내근로복지기금	-	-	423,239,200

외화대출	기업은행	8.95%	1,650,703,420	-

우리은행	3M LIBOR + 220BPS	1,628,819,848	-

소계	3,279,523,268	-

합 계	3,279,523,268	423,239,200

24. 기타비유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기말	전기말

예수보증금	8,400,000	8,400,000

장기미지급비용	16,051,163	23,225,428

합 계	24,451,163	31,625,428

25. 매입채무 및 기타유동채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	21,481,144,683	14,253,141,366

미지급금	1,993,857,530	1,116,282,988

미지급비용	3,266,918,368	5,923,520,156

선수금	1,212,777,674	1,040,960,579

예수금	97,565,942	209,672,093

합계	28,052,264,197	22,543,577,182

26. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당반기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 불입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

총퇴직금(A)	188,858,670	339,672,740

퇴직연금 불입액	10,881,330	367,414,210

당기분 실불입액(B)	-	325,546,390

기말 미지급비용(A-B)	192,103,690	14,126,350

한편, 연결실체는 외국인 연수생 등에 대하여 향후 지급할 퇴직금을 퇴직급여채무로 계상하고 있는 바, 당반기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	149,251,271	43,872,560

퇴직급여설정액	281,556,038	177,084,911

퇴직급여지급액	(32,758,061)	(71,706,200)

기말잔액	398,049,248	149,251,271

차감: 퇴직보험예치금	(10,066,418)	(14,060,123)

기말잔액	387,982,830	135,191,148

27. 매출액

당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	55,684,205,625	108,754,167,637	38,777,844,462	112,691,187,988

상품매출	4,246,806,483	8,325,710,406	6,983,000	90,985,231

기타매출	1,076,669,415	1,879,795,147	221,918,234	861,363,738

합 계	61,007,681,523	118,959,673,190	39,006,745,696	113,643,536,957

28. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	48,312,772,092	90,939,617,857	33,943,489,313	104,120,262,657

상품매출	1,169,087,619	6,595,227,400	6,510,993	78,284,943

기타매출	519,567,286	772,301,946	302,157,232	664,791,220

합 계	50,001,426,997	98,307,147,203	34,252,157,538	104,863,338,820

29. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,562,668,152	4,695,637,027	1,188,933,084	2,447,985,902

퇴직급여	70,925,738	138,343,379	31,275,320	64,471,200

복리후생비	175,030,799	367,131,646	91,288,682	206,173,552

여비교통비	106,421,943	272,380,037	50,109,639	112,463,682

접대비	48,586,130	79,416,476	35,201,410	58,422,445

통신비	28,565,799	61,233,694	23,329,406	48,707,198

수도광열비	15,366,252	50,010,427	12,790,099	30,304,546

임차료	90,385,699	166,109,598	31,291,912	69,638,180

세금과공과	175,529,552	298,916,961	147,146,257	275,501,497

감가상각비	128,178,386	258,575,684	129,267,010	259,484,549

수선비	31,082,084	31,104,084	37,999,264	38,074,393

보험료	73,044,166	150,732,187	22,884,334	56,086,966

차량유지비	80,187,726	139,161,333	59,079,471	108,206,748

경상연구개발비	458,533,394	863,131,484	355,892,746	807,141,476

운반비	89,133,675	210,813,216	69,721,776	167,892,415

교육훈련비	916,697	2,000,402	54,238	14,259,542

도서인쇄비	6,929,152	8,998,832	1,290,362	3,259,041

사무용품비	28,520,559	58,217,363	58,350,379	114,745,077

소모품비	55,041,308	97,474,320	21,384,442	44,046,185

지급수수료	707,165,769	1,612,683,963	329,484,082	675,915,833

용역수수료	123,367,654	254,619,281	103,484,392	214,745,020

전력비	69,475,202	137,959,595	75,232,960	177,034,742

대손상각비(환입)	197,199,041	185,777,338	(105,190,522)	(105,190,522)

무형자산상각비	51,800,775	103,520,975	14,185,749	28,382,499

광고선전비	3,783,280	25,735,117

수출제비용	772,865,108	970,097,795	37,196,371	84,516,844

A/S비	(1,895,008)	1,305,193	15,378,609	39,011,100

잡비	14,994,875	15,160,570	5,748,615	5,908,615

합계	6,163,803,907	11,256,247,977	2,842,810,087	6,047,188,725

30. 기타수익

당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익_영업	553,673,032	1,449,332,061	156,717,079	414,167,790

외화환산이익_영업	11,492,606	253,640,403	449,227,367	720,967,070

대손충당금환입액	18,179,676	33,666,697	-	-

유형자산처분이익	33,275,623	38,366,532	111,622,615	726,017,331

잡이익	249,409,944	904,104,146	425,181,788	856,605,053

합 계	866,030,881	2,679,109,839	1,142,748,849	2,717,757,244

31. 기타비용

당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손_영업	421,653,658	864,002,205	119,129,532	333,666,602

외화환산손실_영업	(387,503,891)	331,620,528	354,811,835	663,479,962

기부금	-	-	20,000,000	20,000,000

유형자산처분손실	29,592,818	62,315,359	(49,631)	5,062,321

전기오류수정손실	258,459,403	258,459,403	-	-

매도가능증권손상차손	80,000,000	80,000,000	-	-

무형자산처분손실	28,814,000	28,814,000	-	-

잡손실	66,899,723	103,876,580	125,156,295	243,915,874

합 계	497,915,711	1,729,088,075	619,048,031	1,266,124,759

32. 순금융수익(비용)

당반기와 전반기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	62,062,245	165,610,924	136,671,172	237,990,912

외화환산이익	3,830	3,830	(4,148,375)	5,724

금융수익 소계	62,066,075	165,614,754	132,522,797	237,996,636

금융비용:

이자비용	34,362,463	35,271,265	(3,892,826)	9,609,060

외화환산손실	(788,491)	1,941,447	763	763

금융비용 소계	33,573,972	37,212,712	(3,892,063)	9,609,823

순금융수익(비용)	28,492,103	128,402,042	136,414,860	228,386,813

33. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	(2,591,615,030)	1,289,711,465

원재료 및 부재료 사용	53,656,831,274	65,832,014,338

상품 매입액	6,595,227,400	78,284,943

종업원급여	17,273,784,354	10,647,584,035

감가상각비와 무형자산상각비	5,601,041,336	4,738,845,005

외주가공비	13,654,055,099	16,331,573,398

임차료	1,067,175,650	74,400,980

운반비	802,403,114	1,066,500,584

지급수수료	2,064,390,085	1,105,791,509

용역수수료	254,619,281	909,255,758

기타비용	11,185,482,617	8,836,565,530

합 계	109,563,395,180	110,910,527,545

34. 종업원급여 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여	16,825,473,756	10,494,864,045

퇴직급여	448,310,598	152,719,990

합 계	17,273,784,354	10,647,584,035

35. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	2,126,219,468	485,977,940

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(205,339,527)	(184,488,938)

법인세비용	1,920,879,941	301,489,002

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	10,433,052,388	4,413,028,710

적용세율에 따른 법인세(*)	2,273,271,524	948,866,316

조정사항

- 비공제비용	45,333,223	63,311,816

- 세액공제	(290,188,097)	(319,517,086)

- 기타(세율차이등)	(107,536,709)	(391,172,044)

법인세비용	1,920,879,941	301,489,002

유효법인세율	18.41%	6.83%

(*) 연결실체의 법정세율은 과세관청에 따라 다르게 적용되 고 있습니다.

(3) 당반기 중 연결실체의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관련계정과목	기초잔액	증가	감소	당기말 잔액	인식한 이연법인세자산(부채)

(차감할 일시적 차이)

대손충당금	3,469,176,921	3,515,570,182	3,469,176,921	3,515,570,182	773,425,440

연차수당	226,774,600	226,774,600	49,890,412

미수수익	544,154,757	544,154,757	119,714,044

재고자산평가충당금	87,651,567	540,071,081	87,651,567	540,071,081	118,815,638

퇴직급여충당부채	141,788,708	263,264,239	21,139,483	383,913,464	84,460,962

회원권(무형자산)	807,505,719	807,505,719	177,651,258

매도가능증권	1,090,460,000	1,090,460,000	239,901,200

개업비(무형자산)	-	145,942,847	-	145,942,847	45,096,340

소 계	6,367,512,272	4,464,848,349	3,577,967,971	7,254,392,650	1,608,955,294

(가산할 일시적 차이)

미수수익	(32,677,344)	(51,439,376)	(32,617,766)	(51,498,954)	(11,329,770)

퇴직보험예치금	(13,788,800)	(1,611,900)	(7,874,100)	(7,526,600)	(1,655,852)

퇴직연금운용자산	(271,323)	(271,323)	(59,691)

감가상각누계액	(119,337,688)	(119,337,688)	(26,254,291)

종속기업투자주식	1,147,303,181	1,147,303,181	252,406,700

소 계	981,228,026	(53,051,276)	(40,491,866)	968,668,616	213,107,096

인식한 이연법인세자산	1,400,852,698	1,608,955,294

인식한 이연법인세부채	215,870,166	213,107,096

합 계	1,616,722,864	1,822,062,390

36. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기	전반기

1. 반기순이익	8,428,790,593	2,886,417,401

2. 가감	8,000,389,206	4,373,586,690

법인세비용	1,920,879,941	301,489,002

금융비용	37,212,712	11,098,536

대손상각비(환입)	152,110,641	(105,190,522)

감가상각비	5,449,279,008	4,646,772,727

무형자산상각비	103,520,975	28,382,499

퇴직급여	281,556,038	199,690

유형자산처분손실	62,315,359	783,446,742

지분법손실	41,649,428	-

외화환산손실	331,141,571	679,097,362

매도가능증권손상차손	80,000,000	-

외화환산이익	(255,249,205)	(720,967,070)

금융수익	(165,660,730)	(238,371,042)

유형자산처분이익	(38,366,532)	(1,012,371,234)

3. 운전자본의 증감	(3,700,879,746)	(1,261,265,905)

기타유동채권 증감	1,909,732,632	3,197,613,832

매출채권 증감	(5,675,197,962)	8,858,754,073

기타유동비금융자산 증감	645,226,890	(3,013,973,885)

재고자산 증감	(3,399,115,822)	2,912,271,928

매입채무 증감	4,700,859,959	(10,914,408,329)

기타유동채무 증감	(1,882,654,947)	(1,519,949,725)

기타비유동금융부채 증감	(7,174,265)	-

퇴직금 지급	(32,758,061)	(12,363,640)

기타비유동비금융자산 증감	40,201,830	(770,247,759)

장기대여금및수취채권 증감	-	1,037,600

4. 영업에서 창출된 현금	12,728,300,053	5,998,738,186

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

무상증자	-	1,080,000,000

건설중인자산의 토지대체	10,312,539,910	-

37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 있어 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같이다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인들에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주 석	당반기말	전기말

매출채권 및 기타유동채권	14	35,364,804,141	28,984,541,183

기타유동금융자산	16	17,198,408,857	30,007,477,496

매도가능금융자산	7	20,200,000	100,200,000

만기보유금융자산	8	9,600,000	9,600,000

기타비유동금융자산	11	3,465,000	6,000,000

장기대여금 및 수취채권	10	4,305,979,773	4,423,328,768

현금및현금성자산(*)	18	18,198,734,042	25,175,148,674

합 계	75,101,191,813	88,706,296,121

(*)연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 당반기말 현재 삼성전자에 대한 매출채권 은 16,828 백 만원으로서 매출채권 및 기타유 동채권의 47% 를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권 및 기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결 실 체는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

i) 당반기말(단위: 원)

구분	주석	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년

기타비유동금융부채	24	24,451,163	24,451,163	24,451,163

장기차입금	23	1,628,819,848	1,628,819,848	814,409,924	814,409,924

단기차입금	23	1,650,703,420	1,650,703,420	1,650,703,420

매입채무 및 기타유동채무	25	28,052,264,197	28,052,264,197	28,052,264,197

합 계	31,356,238,628	31,356,238,628	29,702,967,617	838,861,087	814,409,924

연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.ii) 전기말

(단위: 원)

구분	주석	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년

기타비유동금융부채	24	31,625,428	31,625,428	-	31,625,428

단기차입금	23	423,239,200	423,239,200	423,239,200	-

매입채무 및 기타유동채무	25	22,543,577,182	22,543,577,182	22,543,577,182	-

합 계	22,998,441,810	22,998,441,810	22,966,816,382	31,625,428

③ 환위험연결실체는 매출채권, 대여금 및 차입금 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	33,711,204,113	19,797,899,721	32,627,854,093	5,540,000,015

CNY	1,547,664	-	1,599,763	-

EUR	-	-	1,319,048	-

JPY	26,684,776	3,554,951	-	156,806,986

합계	33,739,436,553	19,801,454,672	32,630,772,904	5,696,807,001

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,391,330,439	(1,391,330,439)	2,708,785,408	(2,708,785,408)

CNY	154,766	(154,766)	159,976	(159,976)

EUR	-	-	131,905	(131,905)

JPY	2,312,982	(2,312,982)	(15,680,699)	15,680,699

합 계	1,393,798,188	(1,393,798,188)	2,693,396,590	(2,693,396,590)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	1,650,703,420	423,239,200

장기차입금	1,628,819,848	-

소 계	3,279,523,268	423,239,200

(-)기타유동금융자산	(17,198,408,857)	(30,007,477,496)

순차입금	(13,918,885,589)	(29,584,238,296)

당반기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	139,188,856	(139,188,856)	295,842,383	(295,842,383)

⑤ 가격위험연결실체는 당반기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권이 없습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	1,650,703,420	423,239,200

장기차입금	1,628,819,848	-

현금및현금성자산	(18,213,852,065)	(25,187,553,198)

기타유동금융자산	(17,198,408,857)	(30,007,477,496)

기타비유동금융자산	(3,465,000)	(6,000,000)

순차입금(A)	(32,136,202,654)	(54,777,791,494)

총자본(B)	181,442,047,703	173,135,597,504

부채비율(%)(A/B)	-17.71%	-31.64%

(5) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산	20,200,000	20,200,000	100,200,000	100,200,000

소 계	20,200,000	20,200,000	100,200,000	100,200,000

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권 및 기타유동채권	35,364,804,141	35,364,804,141	28,984,541,183	28,984,541,183

- 기타유동금융자산	17,198,408,857	17,198,408,857	30,007,477,496	30,007,477,496

- 현금 및 현금성자산	18,213,852,065	18,213,852,065	25,187,553,198	25,187,553,198

- 만기보유금융자산	9,600,000	9,600,000	9,600,000	9,600,000

- 장기대여금 및 기타수취채권	4,305,979,773	4,305,979,773	4,423,328,768	4,423,328,768

- 기타비유동금융자산	3,465,000	3,465,000	6,000,000	6,000,000

소 계	75,096,109,836	75,096,109,836	88,618,500,645	88,618,500,645

금융자산 합계	75,116,309,836	75,116,309,836	88,718,700,645	88,718,700,645

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무 및 기타유동채무	28,052,264,197	28,052,264,197	22,543,577,182	22,543,577,182

- 단기차입금	1,650,703,420	1,650,703,420	423,239,200	423,239,200

- 장기차입금	1,628,819,848	1,628,819,848	-	-

- 기타비유동금융부채	24,451,163	24,451,163	31,625,428	31,625,428

소계	31,356,238,628	31,356,238,628	22,998,441,810	22,998,441,810

금융부채 합계	31,356,238,628	31,356,238,628	22,998,441,810	22,998,441,810

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.

i) 당반기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	20,200,000	20,200,000

ii) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	100,200,000	100,200,000

38. 약정사항 및 우발사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래처	약정내용	한도	실행금액

기업은행	일람불수입신용장	USD 500,000	107,083,275

(2) 당반기말 현재 지배기업은 종속기업인 MOBASE VIETNAM COMPANY LTD. 등과 기술제공계약 등을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

회 사 명	구분	계약기간	계약내용

MOBASE VIETNAM COMPANY LTD.	기술제공계약	2012년 7월부터 2020년 12월까지	매출액의 5%

대여금 이자약정	2013년 1월부터 2015 년 12월까지	대여금잔액의 9%

MOBASE THAI COMPANY LTD.	대여금 이자약정	2013년 1월부터 2015년 12월까지	대여금잔액의 6%

39. 특수관계자

(1) 당반기와 전기에 열결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

관계기업	(주)소프트모션앤로보틱스	-

기타 특수관계자	썬스타판매(주)	썬스타판매(주)	동일인 대주주

테크노에스산업(주)	테크노에스산업(주)	동일인 대주주

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	당반기	전반기

상품/제품매출	원재료매입	상품/제품매출	원재료매입

기타특수관계자	썬스타판매(주)	3,995,619,915	-	=	-

테크노에스산업㈜	83,471,800	332,302,321	17,083,000	475,465,523

(3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	기초잔액	자금대여	자금회수	반기말잔액

기타특수관계자	썬스타판매(주)	130,000,000	-	35,000,000	95,000,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매입채무/미지급금	매출채권/선급금	단기대여금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

기타특수관계자	썬스타판매(주)	700,000	-	1,351,450,618	-	95,000,000	130,000,000

테크노에스산업㈜	224,059,764	283,547,520	7,260,000	-	-	-

(5) 주주임원종업원과의 채권 ·채무 잔액

(단위: 원)

특수관계자	과목	내역	당반기말	전기말

주주임원종업원	단기대여금	주택자금외	13,300,000	31,358,563

장기대여금	주택자금외	46,997,677	46,997,677

합 계	60,297,677	78,356,240

(6) 지급보증 내역

당반기말 현재 당사는 종속기업인 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED의 단기차입금에 대하여 USD 1,800,000, 장기차입금에 대하여 USD 1,875,000의 지급보증을제공하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	618,723,090	594,106,230

40. 중단사업 (1) 주요 종속기업의 영업정지연결실체는 2015년 2월에 고객사로부터의 수주물량 격감으로 인한 적자 누적으로 인하여 종속기업인 중국 모베이스유한공사의 영업정지를 발표하였으며, 당반기말 현재 청산 중에 있습니다. 중단사업에 대한 손익효과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

기타포괄손익	당반기	전반기

해외사업환산손익	(15,468,239)	432,231,186

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

중단사업 매출액	9,163,137	221,280,601

중단사업 매출원가	18,082,915	432,893,155

중단사업 판매비와관리비	76,122,340	415,411,625

중단사업영업손실	(85,042,118)	(627,024,179)

중단사업 기타수익	1,614,288	373,040,285

중단사업 기타비용	-	970,024,106

중단사업 금융수익	45,976	374,406

중단사업 금융비용	-	1,488,713

중단사업당기순손실	(83,381,854)	(1,225,122,307)

중단사업에 대한 당반기 및 전반기의 현금흐름표 효과는 아래와 같습니다

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	20,655,110	(1,078,027,428)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	578,961,555

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

중단사업으로 인한 현금흐름	20,655,110	(499,065,873)