모베이스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 24 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 모베이스

1. 회사의 개요

주식회사 모베이스(이하"당사")는 1999년 3월 17일에 설립되어 2004년에 주식회사 선화인텍 및 주식회사 아크테크놀러지코리아를 합병하고, 2006년 9월 6일 종속기업인 주식회사 모베이스를 합병하였습니다. 합병후 상호를 (주)손엔아크에서 주식회사 모베이스로 변경하였으며 금형과 전자부품의 제작 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 베트남 등에 종속기업을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2001년 12월 6일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 재정경제부에 등록하였으나 2009년 3월 외국인투자법인에서 제외되었습니다. 그리고 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 11,979백만원이며, 2010년 2월 4일자로 코스닥상장을 통해 기업공개를 하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

손 병 준 외1	10,151,917	42.38%

기 타	13,806,271	57.62%

합 계	23,958,188	100.0%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 전기 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	9,335,287,061	9,335,287,061

기타유동금융자산	-	1,806,050,193	1,806,050,193

매출채권및기타유동채권	-	46,885,750,453	46,885,750,453

비유동금융자산

장기대여금및수취채권	-	9,223,435,815	9,223,435,815

합 계	-	67,250,523,522	67,250,523,522

2) 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	19,159,892,329	19,159,892,329

기타유동금융자산	-	2,501,716,153	2,501,716,153

매출채권및기타유동채권	-	41,739,804,255	41,739,804,255

비유동금융자산

장기대여금및수취채권	-	12,402,084,208	12,402,084,208

합 계	-	75,803,496,945	75,803,496,945

(2) 범주별 금융상품부채

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	-	2,638,727,187	2,638,727,187

단기차입금	-	8,000,000,000	8,000,000,000

유동성장기부채	-	6,687,730,000	6,687,730,000

비유동금융부채

장기차입금	-	-	-

기타비유동금융부채	-	458,024,957	458,024,957

합 계	-	17,784,482,144	17,784,482,144

2) 전기말(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	-	4,794,763,052	4,794,763,052

단기차입금	-	12,000,000,000	12,000,000,000

유동성장기부채	-	8,983,640,000	8,983,640,000

비유동금융부채

장기차입금	-	11,991,820,000	11,991,820,000

기타비유동금융부채	-	500,000,000	500,000,000

합 계	-	38,270,223,052	38,270,223,052

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	1,132,714,406	-	1,132,714,406

외환차익	488,935,337	-	488,935,337

외화환산이익	1,470,801,469	-	1,470,801,469

이자비용	-	(503,835,892)	(503,835,892)

외환차손	(55,825,626)	-	(55,825,626)

외화환산손실	-	(222,725,809)	(222,725,809)

대손상각비	1,223,215,464	-	1,223,215,464

기타의대손충당금환입	804,617,370	-	804,617,370

합계	5,064,458,420	(726,561,701)	4,337,896,719

2) 전분기(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	1,263,372,404	-	1,263,372,404

외환차익	298,408,055	-	298,408,055

외화환산이익	594,499,813	-	594,499,813

대손상각비	(5,446,212)	(5,446,212)

이자비용	-	(648,782,725)	(648,782,725)

외환차손	(60,829,610)	-	(60,829,610)

외화환산손실	-	(111,939,120)	(111,939,120)

기타의대손상각비	(9,914,205)

합계	2,080,090,245	(760,721,845)	1,329,282,605

5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,090,200	-

보통예금	9,330,196,861	18,896,230,348

외화예금	-	263,661,981

합계	9,335,287,061	19,159,892,329

6. 기타유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내용	당분기말	전기말

단기금융상품	특정금전신탁(*)	1,806,050,193	2,001,716,153

정기예금	-	500,000,000

합 계	1,806,050,193	2,501,716,153

(*) 자사주신탁계약에 의해 자기주식 취득외의 사용이 제한된 예금입니다.

7. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,395,112,008	8,289,956,506

대손충당금	(571,199,091)	(1,794,414,555)

단기대여금	35,937,440,748	32,296,048,263

미수수익	22,692,358	2,634,630

미수금	3,372,410,344	3,778,115,914

대손충당금	(270,705,914)	(832,536,503)

합계	46,885,750,453	41,739,804,255

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월이하	8,665,271,592	(24,578,692)	9,386,947,883	(24,578,692)

6개월초과 ~ 1년이하	33,600,747,504	(11,468,429)	15,657,496,911	(11,468,429)

1년초과 ~	5,461,636,362	(805,857,884)	19,322,310,519	(2,590,903,937)

합 계	47,727,655,458	(841,905,005)	44,366,755,313	(2,626,951,058)

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편 상기 연령분석 및 개별분석에 따른 당분기와 전기의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,626,951,058	1,920,980,278

손상차손인식	-	736,800,107

환입액	(1,785,046,053)	-

채권과상계	-	(30,829,327)

기말금액	841,905,005	2,626,951,058

8. 기타유동비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	11,276,336	33,800,000

선급비용	490,220,279	17,671,788

합계	501,496,615	51,471,788

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	-	106,816,707

10. 장기대여금 및 수취채권

당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	3,675,000,000	3,245,000,000

장기미수금	5,098,063,865	8,947,149,728

대손충당금	(651,928,192)	(894,714,973)

임차보증금	510,920,000	510,720,000

현재가치할인차금	(2,549,311)	-

회원권	593,929,453	593,929,453

합 계	9,223,435,815	12,402,084,208

11. 공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

당분기말	전기말

하이브모션(주)	45,156	12.9%	1,090,460,000	-	-	(1,090,460,000)

12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	주요영업활동	소재국	지분율	당분기말	전기말

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	전자부품 제조	태국	100%	-	-

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	전자부품 제조	베트남	100%	3,265,600,718	3,265,600,718

모베이스썬스타(주)	재봉기,자수기 제조	한국	100%	7,400,000,000	7,400,000,000

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	전자부품 제조	인도	100%	3,602,064,060	3,602,064,060

모베이스오토테크(주)	전자부품 제조	한국	100%	11,406,437,066	11,406,437,066

㈜티브이포어스	방송프로그램 제작	한국	-	-	1,000,000,000

(주)모베이스전자	자동차부품 제조	한국	46.1%	54,497,284,543	52,429,380,707

(주)모베이스오토	자동차부품 제조	한국	100%	9,680,000,000	9,680,000,000

종속기업투자 소계	89,851,386,387	88,783,482,551

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당기초	증가	감소	당분기말

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	-	-	-	-

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	3,265,600,718	-	-	3,265,600,718

모베이스썬스타(주)	7,400,000,000	-	-	7,400,000,000

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	3,602,064,060	-	-	3,602,064,060

모베이스오토테크(주)	11,406,437,066	-	-	11,406,437,066

(주)티브이포어스(*)	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

(주)모베이스전자	52,429,380,707	2,067,903,836	-	54,497,284,543

(주)모베이스오토	9,680,000,000	-	-	9,680,000,000

합 계	88,783,482,551	2,067,903,836	1,000,000,000	89,851,386,387

(*) 당분기 중 지분전량을 특수관계자에게 매각하였습니다.(주석 36참조)

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지(*)	5,907,476,271	5,907,476,271

건물(*)	7,422,132,519	7,422,132,519

감가상각누계액	(1,070,702,845)	(928,212,535)

구축물	256,500,000	139,000,000

감가상각누계액	(129,689,587)	(121,908,333)

기계장치(*)	11,358,293,830	11,517,877,995

감가상각누계액	(9,840,400,412)	(9,636,695,021)

차량운반구	342,698,537	576,945,193

감가상각누계액	(178,569,237)	(319,805,194)

공구와기구	1,753,011,808	1,753,011,808

감가상각누계액	(1,718,606,821)	(1,668,798,132)

비품	1,337,544,434	1,307,444,160

감가상각누계액	(1,290,929,326)	(1,284,413,326)

건설중인자산	871,454,545	663,872,727

사용권자산(부동산)	76,205,207	-

감가상각누계액	(32,659,371)	-

합 계	15,063,759,552	15,327,928,132

(*) 상기 토지,건물 및 기계장치는 당사의 장단기차입금과 관련하여 총 18,000백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.(주석 34참조)

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	분기말

토 지	5,907,476,271	-	-	-	5,907,476,271

건 물	6,493,919,984	-	-	(142,490,310)	6,351,429,674

구 축 물	17,091,667	117,500,000	-	(7,781,254)	126,810,413

기 계 장 치	1,881,182,974	441,716,279	(534,438,198)	(270,567,637)	1,517,893,418

차량운반구	257,139,999	218,629,548	(234,246,656)	(77,393,591)	164,129,300

공구와기구	84,213,676	-	-	(49,808,689)	34,404,987

비 품	23,030,834	30,100,274	-	(6,516,000)	46,615,108

건설중인자산	663,872,727	348,581,818	(141,000,000)	-	871,454,545

사용권자산(부동산)	-	137,736,626	(61,531,419)	(32,659,371)	43,545,836

합 계	15,327,928,132	1,294,264,545	(971,216,273)	(587,216,852)	15,063,759,552

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	기 말

토 지	5,907,476,271	-	-	-	5,907,476,271

건 물	6,683,907,053	-	-	(189,987,069)	6,493,919,984

구 축 물	21,591,667	-	-	(4,500,000)	17,091,667

기 계 장 치	1,414,006,000	1,032,892,944	(221,336,644)	(344,379,326)	1,881,182,974

차량운반구	365,537,817	-	-	(108,397,818)	257,139,999

공구와기구	179,455,921	-	(2,600,001)	(92,642,244)	84,213,676

비 품	8,169,477	21,550,000	-	(6,688,643)	23,030,834

건설중인자산	-	663,872,727	-	-	663,872,727

합 계	14,580,144,206	1,718,315,671	(223,936,645)	(746,595,100)	15,327,928,132

14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	13,445,952,269	14,016,367,369

건물	13,037,148,847	13,172,865,847

감가상각누계액	(3,358,993,377)	(3,117,248,785)

합 계	23,124,107,739	24,071,984,431

상기 투자부동산은 당사의 장단기차입금과 관련하여 총 34,800백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.(주석 34 참조)(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체(*)	처분및대체	감가상각비	분기말

토 지	14,016,367,369	12,117,000,000	(12,687,415,100)	-	13,445,952,269

건 물	10,055,617,062	2,908,155,975	(3,018,717,000)	(266,900,567)	9,678,155,470

합 계	24,071,984,431	15,025,155,975	(15,706,132,100)	(266,900,567)	23,124,107,739

(*) 당분기 중 투자부동산 취득은 종속기업인 (주)모베이스전자와의 거래입니다. (주석 36참조)2) 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	기 말

토 지	14,016,367,369	-	-	-	14,016,367,369

건 물	10,411,484,462	-	-	(355,867,400)	10,055,617,062

합 계	24,427,851,831	-	-	(355,867,400)	24,071,984,431

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산 처분이익	319,023,875	-

투자부동산에서 발생한 임대수익	922,600,000	921,600,000

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접비용	-	-

차감계	1,241,623,875	921,600,000

(5) 사용권자산 및 리스부채당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부동산	43,545,836	-

2) 리스부채(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	41,417,743	-

당분기말 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기

사용권자산(부동산) 감가상각비	32,659,371	-

리스채권에 대한 이자수익	1,869,241	-

리스부채에 대한 이자비용	1,131,088	-

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	54,553,140	53,702,486

상각누계액	(49,870,511)	(48,304,798)

회원권	2,062,894,518	2,062,894,518

손상차손누계액	(253,775,465)	(253,775,465)

소프트웨어	723,905,778	723,905,778

상각누계액	(723,875,778)	(723,875,778)

합 계	1,813,831,682	1,814,546,741

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	상각비	분기말

산업재산권	5,397,688	850,654	-	(1,565,713)	4,682,629

회원권	1,809,119,053	-	-	-	1,809,119,053

소프트웨어	30,000	-	-	-	30,000

합 계	1,814,546,741	850,654	-	(1,565,713)	1,813,831,682

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	상각비	기 말

산업재산권	3,488,438	3,519,826	-	(1,610,576)	5,397,688

회원권	1,451,577,263	530,741,790	(173,200,000)	-	1,809,119,053

소프트웨어	30,000	-	-	-	30,000

합 계	1,455,095,701	534,261,616	(173,200,000)	(1,610,576)	1,814,546,741

16. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	216,906,679	374,364,037

미지급금	2,038,005,355	3,960,735,239

미지급비용	317,642,530	387,497,546

선수금	439,310	48,439,310

예수금	24,315,570	23,726,920

유동성리스부채	41,417,743	-

합계	2,638,727,187	4,794,763,052

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

운영자금	기업은행	5.3800%	3,000,000,000	3,000,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행	3.0790%	-	1,000,000,000	만기일시상환

운영자금	한국산업은행	1.6400%	-	1,000,000,000	만기일시상환

운영자금	한국산업은행	2.0400%	-	2,000,000,000	만기일시상환

운영자금	KEB하나은행	4.0800%	1,000,000,000	1,000,000,000	만기일시상환

운영자금	KEB하나은행	0.0000%	4,000,000,000	4,000,000,000	만기일시상환

합 계	8,000,000,000	12,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

시설자금	한국산업은행	2.85%	750,000,000	1,500,000,000	분할상환

시설자금	한국산업은행	2.73%	437,730,000	875,460,000	분할상환

시설자금	KEB하나은행	3.02%	5,500,000,000	7,000,000,000	분할상환

시설자금	신한은행	-	-	11,600,000,000	분할상환

소 계	6,687,730,000	20,975,460,000

유동성대체	(6,687,730,000)	(8,983,640,000)

합 계	-	11,991,820,000

상기 장단기차입금에 대하여 투자부동산, 토지,건물 및 기계장치에 총 34,800백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. 또한 동 장기차입금과 관련하여 당사가 건물 등에 가입한 화재보험금에 대하여 11,233 백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(3) 장기차입금에 대한 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

1년이내	1년초과 2년이내	2년초과	합계

6,687,730,000	-	-	6,687,730,000

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

18. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 불입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

퇴직급여	58,428,366	100,592,019

퇴직연금 불입액	111,912,750	82,192,089

당기분 실불입액	51,894,135	40,573,404

기말 미지급비용	6,534,231	60,018,615

19. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수보증금	-	500,000,000

금융보증부채	458,024,957	-

합 계	458,024,957	500,000,000

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

1주당금액	500	500

발행주식수	23,958,188	23,958,188

보통주자본금	11,979,094,000	11,979,094,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,488,466,472	11,488,466,472

기타자본잉여금	120,552,016	120,552,016

합계	11,609,018,488	11,609,018,488

21. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,650,027,398)	(3,453,985,073)

당분기말 현재 자사주 신탁계약 및 무상증자 단주발생 등으로 인하여 취득한 자기주식수는 753,822주(전기말 704,966주) 입니다.

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	943,120,660	943,120,660

미처분이익잉여금	159,034,005,379	146,640,827,991

합계	159,977,126,039	147,583,948,651

23. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,252,589,889	12,393,177,388	3,186,957,783	14,222,846,939

가중평균유통보통주식수	23,204,366	23,205,609	23,730,826	23,730,826

주당순이익	140	534	134	599

당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	513,222,012	3,310,241,493	4,213,860,870	4,213,860,870

상품매출	-	103,476,602	13,748,576	48,609,949

기타매출	3,983,622,159	14,902,610,004	5,261,141,581	15,014,715,625

합 계	4,496,844,171	18,316,328,099	9,488,751,027	19,277,186,444

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	382,992,660	2,837,997,551	3,726,734,875	3,726,734,875

상품매출원가	-	88,825,000	22,921,439	47,049,245

기타매출원가	172,830,139	613,319,671	1,956,919,226	2,866,202,286

합 계	555,822,799	3,540,142,222	5,706,575,540	6,639,986,406

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	551,345,982	1,814,309,866	575,244,082	2,145,022,661

퇴직급여	20,181,357	58,428,366	36,555,017	73,564,705

복리후생비	171,793,244	536,191,034	150,464,962	426,374,821

지급임차료	(17,400,000)	10,800,000	4,350,000	11,700,000

접대비	500,000	5,983,000	700,000	26,985,000

감가상각비	124,499,243	340,641,335	112,676,286	330,696,072

무형자산상각비	521,895	1,565,713	687,635	1,130,906

세금과공과	485,349,227	1,101,254,437	490,288,091	1,172,907,768

대손상각비	-	(1,223,215,464)	(5,446,212)	(5,446,212)

경상연구개발비	-	-	-	57,436,926

여비교통비	9,243,454	56,287,914	12,359,100	21,766,715

통신비	5,344,521	15,730,475	4,639,845	14,434,782

차량유지비	11,955,450	49,531,010	14,281,724	36,343,284

운반비	1,376,423	9,368,146	4,933,987	6,308,597

수선비	-	53,000,000	354,500	4,854,500

도서인쇄비	-	184,510	322,870	531,340

소모품비	1,010,959	22,159,134	116,817,010	128,776,197

전력비	767,722	3,284,332	1,035,128	4,222,956

수출제비용	10,238,420	43,750,385	25,504,728	25,504,728

보험료	17,196,913	50,707,206	16,076,994	46,563,238

지급수수료	97,015,531	546,277,250	125,382,364	258,837,568

교육훈련비	-	155,000	930,000	1,350,000

광고선전비	-	-	900,000	1,800,000

합 계	1,490,940,341	3,496,393,649	1,689,058,111	4,791,666,552

26. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익_영업	224,903,928	488,935,337	132,045,038	298,408,055

외화환산이익_영업	760,068,304	1,470,801,469	350,664,498	594,499,813

무형자산처분이익	-	-	77,036,364	172,254,546

유형자산처분이익	11,655,622	88,529,680	3,764,745	3,764,745

투자부동산처분이익	-	319,023,875	-	-

대손충당금환입액	-	804,617,370	-	-

수입수수료	258,264,000	708,930,000	213,282,000	620,712,000

잡이익	90,772,877	150,568,369	130,249,455	284,053,806

합 계	1,345,664,731	4,031,406,100	907,042,100	1,973,692,965

27. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손_영업	50,478,945	55,825,626	26,657,714	60,829,610

외화환산손실_영업	84,669,521	222,725,809	53,775,419	111,939,120

기부금	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

유형자산처분손실	-	-	-	18,309,965

기타의대손상각비	-	-	(9,914,205)	(9,914,205)

종속기업투자주식처분손실	-	260,000,000	-	-

잡손실	2,259,150	76,392,654	-	803,319

합 계	147,407,616	624,944,089	70,518,928	191,967,809

28. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	395,960,374	1,132,714,406	387,506,782	1,263,372,404

배당금수익	-	-	-	5,699,500,000

금융수익 소계	395,960,374	1,132,714,406	387,506,782	6,962,872,404

금융비용:

이자비용	131,607,662	503,835,892	208,714,907	648,782,725

금융비용 소계	131,607,662	503,835,892	208,714,907	648,782,725

순금융수익(비용)	264,352,712	628,878,514	178,791,875	6,314,089,679

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품및재공품의 변동	2,745,047,243

원재료 및 부재료 사용	106,816,707	1,054,809,869

상품 매입액	88,825,000	47,049,245

종업원급여	1,872,738,232	2,218,587,366

감가상각비와 무형자산상각비	342,207,048	331,826,978

외주가공비	2,728,985,994	2,742,095,619

임차료	10,800,000	11,700,000

운반비	9,368,146	6,308,597

지급수수료	546,277,250	269,515,498

기타비용	1,330,517,494	2,004,712,543

합 계	7,036,535,871	11,431,652,958

30. 종업원급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,814,309,866	2,145,022,661

퇴직급여	58,428,366	73,564,705

합 계	1,872,738,232	2,218,587,366

31. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	2,394,529,469	1,686,802,201

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	527,425,896	31,699,181

법인세비용	2,921,955,365	1,718,501,382

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	15,315,132,753	15,941,348,321

적용세율에 따른 법인세(*)	3,475,262,126	2,801,241,497

조정사항

- 비공제비용	120,954,133	381,510,229

- 세액공제	(584,083,461)	(1,576,488,552)

- 기타	(90,177,433)	(22,542,585)

- 법인세추납액	-	134,780,793

법인세비용	2,921,955,365	1,718,501,382

유효법인세율	19.08%	14.0%

(*) 법인세 적용세율은 주민세를 포함하여 과세표준이 2억원까지는 11%, 200억원까지는 22%, 200억원 초과분은 24.2%를 적용하였습니다.

32. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	12,393,177,388	14,222,846,939

2. 가감	(274,702,066)	(4,430,634,352)

법인세비용	2,921,955,365	1,718,501,382

금융비용	503,835,892	648,782,725

대손상각비	-	(5,446,212)

감가상각비	587,216,852	552,552,908

투자부동산감가상각비	266,900,567	266,900,567

무형자산상각비	1,565,713	1,130,906

유형자산처분손실	-	18,309,965

종속기업투자주식처분손실	260,000,000	-

외화환산손실	222,725,809	111,939,120

외화환산이익	(1,470,801,469)	(594,499,813)

금융수익	(1,132,714,406)	(6,962,872,404)

무형자산처분이익	-	(172,254,546)

유형자산처분이익	(88,529,680)	(3,764,745)

투자부동산처분이익	(319,023,875)	-

대손충당금환입	(1,223,215,464)	(9,914,205)

기타의대손상각비	(804,617,370)	-

3. 자산부채의 증감	3,328,636,251	3,178,792,835

매출채권 증감	884,051,287	(3,379,071,152)

기타유동채권 증감	910,800,250	455,772,827

기타유동비금융자산 증감	8,000,130	(30,223,645)

재고자산 증감	106,816,707	(159,915,916)

매입채무 증감	(195,145,423)	2,174,990,649

기타유동채무 증감	(2,234,972,563)	4,117,240,072

장기대여금및수취채권 증감	3,849,085,863	-

4. 영업에서 창출된 현금	15,447,111,573	12,971,005,422

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금의 장기대여금 대체	1,940,000,000	10,155,114,662

단기대여금의 종속기업투자대체	-	18,999,998,879

단기대여금의 투자부동산 대체	15,000,000,000	-

건설중인자산의 구축물 대체	117,500,000	-

장기차입금의 유동성 대체	791,820,000	3,087,730,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

단기차입금	12,000,000,000	(4,000,000,000)	-	8,000,000,000

유동성장기부채	8,983,640,000	(3,087,730,000)	791,820,000	6,687,730,000

장기차입금	11,991,820,000	(11,200,000,000)	(791,820,000)	-

유동성리스부채	-	10,254,382	31,163,361	41,417,743

합 계	32,975,460,000	(18,277,475,618)	31,163,361	14,729,147,743

33. 위험관리

(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 있어 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같이 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여각각의 위험요인들에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	9,335,287,061	19,159,892,329

기타유동금융자산	1,806,050,193	2,501,716,153

매출채권 및 기타유동채권	46,885,750,453	41,739,804,255

장기대여금 및 수취채권	9,223,435,815	12,402,084,208

합 계	67,250,523,522	75,803,496,945

당분기말 현재 매출채권 및 기타유동채권 중 종속기업에 대한 채권이 98%를 차지하고 있습니다. 상기 종속기업 채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권 및 기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년

매입채무 및 기타유동채무	2,638,727,187	2,638,727,187	2,638,727,187	-	-

단기차입금	8,000,000,000	8,000,000,000	8,000,000,000	-	-

유동성장기부채	6,687,730,000	6,687,730,000	6,687,730,000	-	-

기타비유동금융부채	458,024,957	458,024,957	-	458,024,957	-

합 계	17,784,482,144	17,784,482,144	17,326,457,187	458,024,957	-

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ii) 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년

매입채무 및 기타유동채무	4,794,763,052	4,794,763,052	4,794,763,052	-	-

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	-

유동성장기부채	8,983,640,000	8,983,640,000	8,983,640,000	-	-

장기차입금	11,991,820,000	11,991,820,000	-	11,991,820,000	-

기타비유동금융부채	500,000,000	500,000,000	-	500,000,000	-

합 계	38,270,223,052	38,270,223,052	25,778,403,052	12,491,820,000	-

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 환위험당사는 매출채권, 대여금 등과 관련하여 주로 USD, VND 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	11,558,315,088	1,334,203,604	11,221,808,976	1,353,092,072

VND	-	-	558,647,796	-

JPY	-	-	21,907,482	-

합계	11,558,315,088	1,334,203,604	11,802,364,254	1,353,092,072

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,022,411,148	(1,022,411,148)	986,871,690	(986,871,690)

VND	-	-	55,864,779	(55,864,779)

JPY	-	-	2,190,748	(2,190,748)

합 계	1,022,411,148	(1,022,411,148)	1,044,927,217	(1,044,927,217)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	4,000,000,000	8,000,000,000

유동성장기부채	6,687,730,000	8,983,640,000

장기차입금	-	11,991,820,000

(-)단기금융상품	(1,806,050,193)	(2,501,716,153)

순차입금	8,881,679,807	26,473,743,847

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(88,816,798)	88,816,798	(264,737,438)	264,737,438

⑤ 가격위험당사는 재무상태표상 가격위험에 노출되어 있는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권이 없습니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	8,000,000,000	12,000,000,000

유동성장기부채	6,687,730,000	8,983,640,000

장기차입금	-	11,991,820,000

현금및현금성자산	(9,335,287,061)	(19,159,892,329)

기타유동금융자산	(1,806,050,193)	(2,501,716,153)

순차입금(A)	3,546,392,746	11,313,851,518

총자본(B)	179,915,211,129	167,718,076,066

부채비율(%)(A/B)	1.97%	6.74%

(5) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	9,335,287,061	9,335,287,061	19,159,892,329	19,159,892,329

- 기타유동금융자산	1,806,050,193	1,806,050,193	2,501,716,153	2,501,716,153

- 매출채권및기타유동채권	46,885,750,453	46,885,750,453	41,739,804,255	41,739,804,255

- 장기대여금및기타수취채권	9,223,435,815	9,223,435,815	12,402,084,208	12,402,084,208

소 계	67,250,523,522	67,250,523,522	75,803,496,945	75,803,496,945

금융자산 합계	67,250,523,522	67,250,523,522	75,803,496,945	75,803,496,945

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	2,638,727,187	2,638,727,187	4,794,763,052	4,794,763,052

- 단기차입금	8,000,000,000	8,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000

- 유동성장기부채	6,687,730,000	6,687,730,000	8,983,640,000	8,983,640,000

- 장기차입금	-	-	11,991,820,000	11,991,820,000

- 기타비유동금융부채	458,024,957	458,024,957	500,000,000	500,000,000

소계	17,784,482,144	17,784,482,144	38,270,223,052	38,270,223,052

금융부채 합계	17,784,482,144	17,784,482,144	38,270,223,052	38,270,223,052

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

34. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토 지	5,286,234,424	18,000,000,000	장기차입금	1,187,730,000	산업은행

건 물	6,000,018,934

기계장치	1,444,575,430

투자부동산	10,687,717,884

10,645,871,085	16,800,000,000	10,500,000,000	KEB하나은행

합 계	34,064,417,757	34,800,000,000	11,687,730,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

제공처	내용	한도액	실행잔액	보증기간	채무자

기업은행	기타지급보증	USD 1,800,000	USD 1,800,000	2022.04.26~2023.04.14	MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED

USD 4,500,000	USD 4,500,000	2018.11.01~2025.11.02

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 채무(지급)보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	내용	보증금액	인수자	보증기간	채무자(제공받은자)

신용보증기금	사모사채보증	6,700,000,000	부국증권	2022.5.30~2024.5.30	(주)모베이스전자

8,000,000,000	현대차증권	2022.6.27~2025.6.27

35. 약정사항 및 우발사항 (1) 당분기말 현재 당사는 MOBASE VIETNAM COMPANY LTD. 등과 기술제공계약 등을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

회 사 명	구분	계약기간	계약내용

MOBASE VIETNAM COMPANY LTD.	기술제공계약	2012년 7월부터 2025년 7월까지	매출액의 5%

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	로열티	2016년 4월 1일부터 ~	매출액의 3%

INTRA GROUP SERVICE	2016년 4월 1일부터 ~	월 USD 60,000

모베이스썬스타(주)	임대차계약	2018년 3월부터 ~	월 50백만원

모베이스오토테크(주)	2020년 1월부터 ~	월 50백만원

(2) 금융기관 여신한도약정(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	실행잔액

장단기차입금	KEB하나	18,000,000,000	10,500,000,000

산업은행	7,800,000,000	1,187,730,000

기업은행	7,000,000,000	3,000,000,000

합 계	32,800,000,000	14,687,730,000

36. 특수관계자 (1) 지배·종속기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	회 사 명	지배기업 지분율	비고

당분기말	전기말

지배기업	(주)모베이스

종속기업	MOBASE THAI COMPANY LIMITED	100%	100%

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	100%	100%

모베이스썬스타(주)	100%	100%

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	100%	100%

SUNSTAR SWF INC	-	-	모베이스썬스타(주)가 지분 100% 소유

신시탑봉제설비有限公司	-	-	모베이스썬스타(주)가 지분 100% 소유

SUNSTAR-ZOJE VINA CO.,LIMITED	-	-	모베이스썬스타(주)가 지분 50% 소유

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LIMITED	-	-	MOBASE VIETNAM COMPANY LTD가 지분 100% 소유

모베이스오토테크(주)	100%	100%

(주)티브이포어스(*1)	-	100%

SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED가 지분 80% 소유

썬스타판매(주)	-	-	모베이스썬스타(주)가 지분 100% 소유

(주)모베이스오토	100%	100%

(주)모베이스전자	46.11%	48.57%

우창정기(주)(구, 모베이스정기)	-	-	모베이스오토테크(주)가 55.6%, (주)모베이스전자가 44.4% 소유

(주)모베이스투자	-	-	(주)모베이스전자가 100% 소유

소주모베이스전자과기유한공사	-	-	(주)모베이스전자가 32.5%, (주)모베이스투자가 32.5% 소유

소주모베이스소료유한공사	-	-	소주모베이스전자과기유한공사가 100% 소유

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.	-	-	(주)모베이스전자가 100% 소유

소주모베이스압주유한공사	-	-	(주)모베이스전자가 100% 소유

가흥모베이스화창전장유한공사	-	-	소주모베이스압주유한공사가 60% 소유㈜우창코넥타가 40% 소유

Mobase Electronics India Pvt Ltd	-	-	(주)모베이스전자가 99.99% 소유

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	(주)모베이스전자가 100% 소유

(주)우창코넥타(구, 모베이스코넥타)	-	-	(주)모베이스전자가 28.6% 소유우창정기(주)가 71.4% 소유

SNJ AMERICA CORPORATION	-	-	(주)모베이스전자가 51.07% 소유

에스와이제이차 유한회사	-	-	(주)모베이스전자가 100% 소유

관계기업	PT.SUNSTAR MANDIRI	-	-	모베이스썬스타(주)가 지분 30% 소유

귀주화창기차전기유한공사	-	-	(주)모베이스전자가 25% 소유

(*1) 당분기 중 특수관계자인 개인에게 주식을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었으며 기타특수관계자로 분류하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	테크노에스(주)	테크노에스(주)	동일인 대주주

(주)투아이소프트	(주)투아이소프트

에스앤지홀딩스서울(주)	에스앤지홀딩스서울(주)

(주)티브이포어스	-

TECHNO YEN PHONG VINA	TECHNO YEN PHONG VINA	테크노에스(주)가 100% 소유

TWOEYE TECH VINA	TWOEYE TECH VINA	(주)투아이소프트가 100% 소유

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	회사명	매출거래	매입거래

상품,제품매출	용역매출	기타(*)	기타(*)

종속기업	MOBASE THAI	-	-	-

MOBASE VIETNAM	7,476,602	6,744,430,362	544,450,010	278,834,271

MOBASE INDIA	-	2,620,275,693	708,930,000	-

모베이스오토테크(주)	-	-	472,600,000	2,762,522,318

모베이스썬스타(주)	-	-	555,162,607	-

(주)모베이스전자	-	-	999,783,820	15,002,400,000

(주)우창코넥타	-	-	15,029,677	-

기타특수관계자	(주)티브이포어스	-	-	16,000,000,000	-

대주주	-	-	740,000,000	-

합 계	7,476,602	9,364,706,055	20,035,956,114	18,043,756,589

(*) 기타거래에는 임대수익, 이자수익, 유형자산 처분 및 구입과 외주가공비 등이 포함되어 있습니다.전기말 현재 (주)모베이스전자로부터 매입하여 재임대한 재매각약정 부동산매입금액(150억원)은 수익인식기준을 충족하지 못하여 단기대여금으로 계상하였으나, 당분기중 동 부동산을 특수관계자인 (주)티브이포어스로 매각하였는 바, 당분기 매출 및 매입거래 중 기타항목에 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 원)

구분	회사명	매출거래	매입거래

상품,제품매출	용역매출	배당금수익	기타	기타

종속기업	MOBASE VIETNAM	28,013,844	7,461,741,837	5,699,500,000	17,174,920	156,633,429

MOBASE INDIA	20,596,105	2,061,433,908	-	620,712,000	174,042,296

모베이스오토테크(주)	-	-	-	686,480,554	6,206,117,743

모베이스썬스타(주)	-	-	-	600,528,445	-

(주)모베이스전자	-	-	-	866,170,331	3,240,000

(주)우창코넥타	-	-	-	12,739,726	-

합계	48,609,949	9,523,175,745	5,699,500,000	2,803,805,976	6,540,033,468

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	당분기	전기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

종속기업	모베이스썬스타(주)	-	1,880,000,000	-	1,379,391,841

모베이스오토테크(주)	-	-	2,000,000,000	11,300,114,662

(주)모베이스전자(*)	63,468,958,997	57,509,566,512	90,836,510,274	95,258,462,011

(주)우창코넥타	2,013,810,527	2,013,810,527	2,400,000,000	2,400,000,000

합계	65,482,769,524	61,403,377,039	95,236,510,274	110,337,968,514

(*) 당분기 자금회수금액에는 투자부동산 매입금액 150억원을 단기대여금과 상계한 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	장단기대여금	기타	매입채무	기타

종속기업	MOBASE VIETNAM	788,447,981	-	-	139,686,374	615,396,481

MOBASE THAI(*)	-	-	-	-	-

모베이스썬스타(주)	-	3,675,000,000	55,000,000	-	-

MOBASE INDIA(*)	7,058,357,172	-	8,265,528,345	6,326,837	270,868,948

모베이스오토테크(주)	-	-	58,190,000	-	854,538,616

(주)모베이스전자	-	35,937,440,748	88,125,864	-	-

기타특수관계자	TECHNO YEN PHONG	-	-	-	70,893,468	231,031,496

합계	7,846,805,153	39,612,440,748	8,466,844,209	216,906,679	1,971,835,541

(*) MOBASE THAI 채권잔액은 당분기 중 전액 회수되었으며, 전기말 현재 설정된 대손충당금 1,785백만원은 당분기에 전액 환입 처리되었습니다. 또한 MOBASE INDIA 채권잔액에 대하여는 1,494백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	장단기대여금	기타	매입채무	기타

종속기업	MOBASE VIETNAM	613,892,096	-	-	115,415,526	759,179,441

MOBASE THAI(*)	1,223,215,464	-	561,830,589	-	-

모베이스썬스타(주)	-	5,555,000,000	55,000,000	-	-

MOBASE INDIA (*)	5,711,990,907	-	11,654,208,866	5,227,533	223,804,807

모베이스오토테크(주)	-	-	82,253,050	-	2,308,539,475

(주)모베이스전자	-	29,978,048,263	114,690,323	-	500,000,000

기타특수관계자	TECHNO YEN PHONG	-	-	-	58,575,555	190,889,210

합계	7,549,098,467	35,533,048,263	12,467,982,828	179,218,614	3,982,412,933

(*)MOBASE THAI 채권잔액에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 MOBASE INDIA 채권잔액에 대하여는 1,737백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 지급보증 내역당분기말 현재 당사는 종속기업의 장단기차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

특수관계자명	채권자	보증금액	보증기간	보증내용

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	기업은행	USD 1,800,000	2022.4.26~2023.4.14	차입금보증

USD 4,500,000	2018.11.1~2025.11.2

(주)모베이스전자	신용보증기금	6,700,000,000	2022.5.30~2024.5.30	사모사채보증

8,000,000,000	2022.6.27~2025.6.27

한편, 종속기업인 MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA, MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED 및 모베이스썬스타(주)의 MOBASE VIETNAM COMPANY에 대한 매입채무와 관련하여 지배기업인 당사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 상기의 주요 경영진에는 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	819,706,070	1,155,193,036