모베이스 반기보고서 (2021.06)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 위험관리

① 신용위험 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	40,517,453,755	52,540,254,846

매출채권 및 기타유동채권	238,074,301,097	235,718,882,231

기타유동금융자산	713,913,788	1,226,237,222

기타비유동금융자산	36,471,800	26,382,100

장기대여금 및 수취채권	6,686,629,608	7,421,770,912

합 계	286,028,770,048	296,933,527,311

(*)현금시재액 제외

② 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.i) 당반기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년	3년초과

매입채무 및 기타유동채무	266,594,393,598	266,594,393,598	266,594,393,598	-	-	-

단기차입금	176,850,369,374	176,850,369,374	176,850,369,374	-	-	-

유동성장기부채	33,723,626,125	33,723,626,125	33,723,626,125	-	-	-

유동성사채	6,898,022,036	7,000,000,000	7,000,000,000	-	-	-

장기차입금	71,411,542,887	71,511,629,332	-	41,875,349,305	16,183,640,000	13,452,640,027

전환사채	3,094,896,175	12,000,000,000	-	12,000,000,000	-	-

기타비유동금융부채	3,626,695,030	3,626,695,030	-	3,626,695,030	-	-

합 계	562,199,545,225	571,306,713,459	484,168,389,097	57,502,044,335	16,183,640,000	13,452,640,027

연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.ii) 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년	3년초과

매입채무 및 기타유동채무	279,069,625,573	279,069,625,573	279,069,625,573	-	-	-

단기차입금	157,087,075,094	157,087,075,094	157,087,075,094	-	-	-

유동성장기부채	47,067,390,001	47,067,390,001	47,067,390,001	-	-	-

장기차입금	61,978,527,776	62,170,795,766	-	29,983,574,257	17,920,702,511	14,266,518,998

전환사채	3,873,625,502	16,000,000,000	-	16,000,000,000	-	-

사채	6,843,377,775	7,000,000,000	-	7,000,000,000	-	-

기타비유동금융부채	2,119,633,507	2,119,633,507	-	2,119,633,507	-	-

합 계	558,039,255,228	570,514,519,941	483,224,090,668	55,103,207,764	17,920,702,511	14,266,518,998

③ 환위험

연결실체는 매출채권, 대여금 및 차입금 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결실체는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건전성 및 안전성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하여 있습니다.

④ 이자율위험 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. ⑤ 가격위험연결실체는 재무상태표상 가격위험에 노출되어 있는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권이 없습니다.

⑥ 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	176,850,369,374	157,087,075,094

유동성장기부채	33,723,626,125	47,067,390,001

장기차입금	71,411,542,887	61,978,527,776

사채	9,992,918,211	10,717,003,277

현금및현금성자산	(41,119,547,421)	(52,561,414,394)

기타유동금융자산	(713,913,788)	(1,226,237,222)

기타비유동금융자산	(36,471,800)	(26,382,100)

순차입금(A)	250,108,523,588	223,035,962,432

총자본(B)	346,711,894,002	336,451,854,888

부채비율(%)(A/B)	72.14%	66.29%

2) 파생거래

① 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채의 내용 해당사항없음.

② 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품의 계약내용 해당사항없음.