모베이스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 23 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 22 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 모베이스

1. 회 사의 개요

주식회사 모베이스(이하"당사")는 1999년 3월 17일에 설립되어 2004년에 주식회사 선화인텍 및 주식회사 아크테크놀러지코리아를 합병하고, 2006년 9월 6일 종속기업인 주식회사 모베이스를 합병하였습니다. 합병후 상호를 (주)손엔아크에서 주식회사 모베이스로 변경하였으며 금형과 전자부품의 제작 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 베트남 등에종속기업을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2001년 12월 6일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 재정경제부에 등록하였으나 2009년 3월 외국인투자법인에서 제외되었습니다. 그리고 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 11,979백만원이며, 2010년 2월 4일자로 코스닥상장을 통해 기업공개를 하였습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

손 병 준 외1	10,151,917	42.38%

기 타	13,806,271	57.62%

합 계	23,958,188	100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 반기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거 하 여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제·할인·유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범 주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	12,634,628,309	12,634,628,309

기타유동금융자산	-	500,000,000	500,000,000

매출채권및기타유동채권	-	46,729,367,586	46,729,367,586

비유동금융자산

장기대여금및수취채권	-	34,062,442,346	34,062,442,346

합 계	-	93,926,438,241	93,926,438,241

2) 전 기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	13,981,548,139	13,981,548,139

기타유동금융자산	-	1,012,268,504	1,012,268,504

매출채권및기타유동채권	-	45,663,819,067	45,663,819,067

비유동금융자산

장기대여금및수취채권	-	24,852,327,684	24,852,327,684

합 계	-	85,509,963,394	85,509,963,394

(2) 범주별 금융상품부채

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	-	4,690,239,154	4,690,239,154

단기차입금	-	12,000,000,000	12,000,000,000

유동성장기부채	-	3,983,640,000	3,983,640,000

비유동금융부채

장기차입금	-	19,183,640,000	19,183,640,000

기타비유동금융부채	-	500,000,000	500,000,000

합 계	-	40,357,519,154	40,357,519,154

2) 전기말(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	-	4,052,197,727	4,052,197,727

단기차입금	-	11,000,000,000	11,000,000,000

유동성장기부채	-	6,023,640,000	6,023,640,000

비유동금융부채

장기차입금	-	20,975,460,000	20,975,460,000

기타비유동금융부채	-	500,000,000	500,000,000

합 계	-	42,551,297,727	42,551,297,727

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	875,865,622	-	875,865,622

외환차익	166,363,017	-	166,363,017

외화환산이익	243,835,315	-	243,835,315

이자비용	-	(440,067,818)	(440,067,818)

외환차손	(34,171,896)	-	(34,171,896)

외화환산손실	-	(58,163,701)	(58,163,701)

합계	1,251,892,058	(498,231,519)	753,660,539

2) 전반기(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	633,157,372	-	633,157,372

외환차익	91,603,783	114,455	91,718,238

외화환산이익	328,770,940	8	328,770,948

이자비용	-	(459,811,277)	(459,811,277)

외환차손	(21,682,740)	(135,456)	(21,818,196)

외화환산손실	-	(49,323,400)	(49,323,400)

합계	1,031,849,355	(509,155,670)	522,693,685

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	12,634,628,309	13,981,518,850

외화예금	-	29,289

합계	12,634,628,309	13,981,548,139

6. 기타유동금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	500,000,000	1,012,268,504

당반기말 현재 단기금융상품은 특수관계자인 모베이스오토테크(주)의 차입금과 관련하여 기업은행에 근질권 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	7,699,080,500	7,644,588,900

대손충당금	(1,287,912,947)	(1,318,742,274)

단기대여금	37,465,800,000	35,636,506,503

미수수익	338,344	10,293,800

미수금	3,454,299,693	4,293,410,142

대손충당금	(602,238,004)	(602,238,004)

합계	46,729,367,586	45,663,819,067

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월이하	7,955,490,467	(14,306,975)	1,440,991,287	(14,306,975)

3개월초과 ~ 6개월이하	11,382,907,106	(10,271,717)	1,627,171,731	(10,271,717)

6개월초과 ~ 1년이하	22,765,899,976	(11,468,429)	1,146,842,887	(11,468,429)

1년초과 ~	6,515,220,988	(1,854,103,830)	43,369,793,440	(1,884,933,157)

합 계	48,619,518,537	(1,890,150,951)	47,584,799,345	(1,920,980,278)

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편 상기 연령분석 및 개별분석에 따른 당반기와 전기의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,920,980,278	2,028,440,125

손상차손인식	-	-

환입액	-	(17,988,350)

재분류	-	(89,471,497)

채권과상계	(30,829,327)	-

기말금액	1,890,150,951	1,920,980,278

8. 기타유동비금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,000,000	96,962,424

대손충당금	-	(93,916,874)

선급비용	49,589,977	14,702,611

합계	50,589,977	17,748,161

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	1,727,340	-

10. 장기대여금 및 수취채권

당반기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	24,200,114,662	15,046,997,677

대손충당금	-	(46,997,677)

장기미수금	8,947,149,728	8,947,149,728

대손충당금	(89,471,497)	(89,471,497)

보증금	410,720,000	400,720,000

회원권	593,929,453	593,929,453

합 계	34,062,442,346	24,852,327,684

11. 공정가치금융자산

당반기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

당반기말	전기말

하이브모션(주)	45,156	12.9%	1,090,460,000	-	-	(1,090,460,000)

12. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	주요영업활동	소재국	지분율	당뱐기말	전기말

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	전자부품 제조	태국	100%	-	-

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	전자부품 제조	베트남	100%	3,265,600,718	3,265,600,718

모베이스썬스타(주)	재봉기,자수기 제조	한국	100%	7,400,000,000	7,400,000,000

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	전자부품 제조	인도	100%	3,602,064,060	3,602,064,060

모베이스오토테크(주)	전자부품 제조	한국	100%	11,406,437,066	11,406,437,066

㈜티브이포어스	방송프로그램 제작	한국	100%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)모베이스전자	자동차부품 제조	한국	40.58%	33,429,381,828	33,429,381,828

(주)모베이스오토	자동차부품 제조	한국	100%	9,680,000,000	9,680,000,000

종속기업투자 소계	69,783,483,672	69,783,483,672

(2) 당 반기 중 종속기업투자의 변동내용은 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

토지(*)	5,907,476,271	5,907,476,271

건물(*)	7,422,132,519	7,422,132,519

감가상각누계액	(833,219,017)	(738,225,466)

구축물	139,000,000	139,000,000

감가상각누계액	(119,658,339)	(117,408,333)

기계장치(*)	11,033,641,680	10,757,026,138

감가상각누계액	(9,462,104,741)	(9,343,015,138)

국고보조금	-	(5,000)

차량운반구	576,945,193	576,945,193

감가상각누계액	(265,606,294)	(211,407,376)

공구와기구	1,757,011,808	1,757,011,808

감가상각누계액	(1,623,910,429)	(1,577,555,887)

비품	1,307,444,160	1,285,894,160

감가상각누계액	(1,281,952,690)	(1,277,724,683)

합 계	14,557,200,121	14,580,144,206

(*) 상기 토지,건물 및 기계장치는 당사의 장단기차입금과 관련하여 총 18,000백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.(주석 34참조)

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	감가상각비	반기말

토 지	5,907,476,271	-	-	-	5,907,476,271

건 물	6,683,907,053	-	-	(94,993,551)	6,588,913,502

구 축 물	21,591,667	-	-	(2,250,006)	19,341,661

기 계 장 치	1,414,006,000	345,481,709	(41,409,965)	(146,540,805)	1,571,536,939

차량운반구	365,537,817	-	-	(54,198,918)	311,338,899

공구와기구	179,455,921	-	-	(46,354,542)	133,101,379

비 품	8,169,477	21,550,000	-	(4,228,007)	25,491,470

합 계	14,580,144,206	367,031,709	(41,409,965)	(348,565,829)	14,557,200,121

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	대체	감가상각비	기 말

토 지	10,913,369,757	-	-	(5,005,893,486)	-	5,907,476,271

건 물	12,965,515,475	-	-	(6,091,949,776)	(189,658,646)	6,683,907,053

구 축 물	26,091,667	-	-	-	(4,500,000)	21,591,667

기 계 장 치	1,324,415,742	422,845,110	-	-	(333,254,852)	1,414,006,000

차량운반구	167,639,381	307,742,438	(22,123,998)	-	(87,720,004)	365,537,817

공구와기구	333,803,446	28,397,875	(59,037,342)	-	(123,708,058)	179,455,921

비 품	16,312,077	-	-	-	(8,142,600)	8,169,477

합 계	25,747,147,545	758,985,423	(81,161,340)	(11,097,843,262)	(746,984,160)	14,580,144,206

14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

토지	14,016,367,369	14,016,367,369

건물	13,172,865,847	13,172,865,847

감가상각누계액	(2,939,315,119)	(2,761,381,385)

합 계	24,249,918,097	24,427,851,831

상기 투자부동산은 당사의 장단기차입금과 관련하여 총 34,800백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.(주석 34 참조)(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	감가상각비	반기말

토 지	14,016,367,369	-	-	-	14,016,367,369

건 물	10,411,484,462	-	-	(177,933,734)	10,233,550,728

합 계	24,427,851,831	-	-	(177,933,734)	24,249,918,097

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	대체	감가상각비	기 말

토 지	7,445,615,383	1,564,858,500	-	5,005,893,486	-	14,016,367,369

건 물	3,598,234,707	1,076,584,000	-	6,091,949,776	(355,284,021)	10,411,484,462

합 계	11,043,850,090	2,641,442,500	-	11,097,843,262	(355,284,021)	24,427,851,831

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	614,400,000	451,200,000

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접비용	-	-

차감계	614,400,000	451,200,000

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

산업재산권	52,116,886	50,182,660

상각누계액	(47,137,493)	(46,694,222)

회원권	1,727,588,728	1,814,188,728

손상차손누계액	(362,611,465)	(362,611,465)

소프트웨어	723,905,778	723,905,778

상각누계액	(723,875,778)	(723,875,778)

합 계	1,369,986,656	1,455,095,701

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	상각비	반기말

산업재산권	3,488,438	1,934,226	-	(443,271)	4,979,393

회원권	1,451,577,263	-	(86,600,000)	-	1,364,977,263

소프트웨어	30,000	-	-	-	30,000

합 계	1,455,095,701	1,934,226	(86,600,000)	(443,271)	1,369,986,656

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분	상각비	기 말

산업재산권	5,973,736	1,031,536	-	(3,516,834)	3,488,438

회원권	1,451,577,263	-	-	-	1,451,577,263

소프트웨어	30,000	-	-	-	30,000

합 계	1,457,580,999	1,031,536	-	(3,516,834)	1,455,095,701

16. 매입채무 및 기타유동채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,088,294,894	1,897,813,410

미지급금	2,044,663,737	1,435,816,324

미지급비용	513,394,833	620,877,462

선수금	18,439,310	7,753,601

예수금	25,446,380	89,936,930

합계	4,690,239,154	4,052,197,727

17. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당반기말	전기말	상환방법

운영자금	기업은행	3.43%	3,000,000,000	3,000,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행	2.51%	1,000,000,000	-	만기일시상환

운영자금	한국산업은행	0.97%	1,000,000,000	1,000,000,000	만기일시상환

운영자금	한국산업은행	1.37%	2,000,000,000	2,000,000,000	만기일시상환

운영자금	KEB하나은행	2.38%	5,000,000,000	5,000,000,000	만기일시상환

합 계	12,000,000,000	11,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당반기말	전기말	상환방법

시설자금	한국산업은행	2.85%	2,000,000,000	2,500,000,000	분할상환

시설자금	한국산업은행	2.73%	1,167,280,000	1,459,100,000	분할상환

시설자금	KEB하나은행	2.76%	8,000,000,000	9,000,000,000	분할상환

운영자금	한국산업은행	2.93%	-	2,040,000,000	분할상환

운영자금	신한은행	2.10%	12,000,000,000	12,000,000,000	분할상환

소 계	23,167,280,000	26,999,100,000	-

유동성대체	(3,983,640,000)	(6,023,640,000)	-

합 계	19,183,640,000	20,975,460,000	-

상기 장단기차입금에 대하여 투자부동산, 토지,건물 및 기계장치에 총 49,200백만원의근저당이 설정되어 있습니다. 또한 동 장기차입금과 관련하여 당사가 건물 등에 가입한 화재보험금에 대하 여 11,233 백 만원의 질권 이 설정되어 있습니다.

(3) 장기차입금에 대한 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

1년이내	1년초과 2년이내	2년초과	합계

3,983,640,000	6,000,000,000	13,183,640,000	23,167,280,000

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

18. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당반기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 불입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

총퇴직금	37,009,688	96,671,545

퇴직연금 불입액	35,865,068	109,165,860

당기분 실불입액	4,999,090	55,793,030

기말 미지급비용	32,010,598	40,878,515

19. 기타비유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

예수보증금	500,000,000	500,000,000

20. 자본금과 자 본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

1주당금액	500	500

발행주식수	23,958,188	23,958,188

보통주자본금	11,979,094,000	11,979,094,000

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,488,466,472	11,488,466,472

기타자본잉여금	120,552,016	120,552,016

합계	11,609,018,488	11,609,018,488

21. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,455,594,358)	(1,455,594,358)

당반기말 및 전기말 현재 자사주 신탁계약 및 무상증자 단주발생 등으로 인하여 취득한 자기주식수는 각각 227,362주 입니다.

22. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	943,120,660	943,120,660

미처분이익잉여금	140,267,415,263	129,231,526,107

합계	141,210,535,923	130,174,646,767

23. 주당이익

당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,066,345,006	11,035,889,156	494,331,573	9,325,447,486

가중평균유통보통주식수	23,730,826	23,730,826	23,730,826	23,730,826

주당순이익	87	465	21	393

당반기말과 전반기말 현재 당사는 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기 본주당순이익과 동일합니다.

24. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	26,436,897	34,861,373	7,723,562	223,491,803

기타매출	4,977,546,362	9,753,574,044	2,913,776,300	7,203,325,539

합 계	5,003,983,259	9,788,435,417	2,921,499,862	7,426,817,342

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	620,377,693	1,569,778,579	562,581,916	1,180,038,646

퇴직급여	19,775,107	37,009,688	2,862,040	2,862,040

복리후생비	115,440,832	275,909,859	47,057,560	140,395,038

지급임차료	4,350,000	7,350,000	4,760,000	4,760,000

접대비	22,054,500	26,285,000	49,193,966	82,301,766

감가상각비	9,639,581	218,019,786	239,232,704	526,486,329

무형자산상각비	269,976	443,271	926,754	2,142,430

세금과공과	332,796,756	682,619,677	210,399,483	447,949,652

경상연구개발비	-	57,436,926	(52,582,080)	2,594,413

여비교통비	4,125,417	9,407,615	1,832,180	2,522,606

통신비	3,373,799	9,794,937	4,331,050	11,337,967

차량유지비	10,140,150	22,061,560	20,033,993	40,914,687

운반비	460,020	1,374,610	1,041,183	2,977,423

수선비	-	4,500,000	5,430,000	5,735,000

도서인쇄비	108,000	208,470	-	361,800

사무용품비	-	-	-	93,400

소모품비	5,960,247	11,959,187	1,798,540	9,243,645

전력비	1,000,443	3,187,828	1,231,730	3,337,259

수도광열비	-	-	(6,598,024)	-

보험료	15,979,680	30,486,244	8,447,425	23,243,507

지급수수료	64,868,426	133,455,204	133,802,294	297,866,455

교육훈련비	420,000	420,000	20,000	20,000

광고선전비	900,000	900,000	-	-

잡비	-	-	3,080,000	3,080,000

합 계	1,232,040,627	3,102,608,441	1,238,882,714	2,790,264,063

26. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익_영업	28,366,949	166,363,017	53,956,885	91,718,238

외화환산이익_영업	(88,131,931)	243,835,315	(302,990,115)	328,770,898

무형자산처분이익	95,218,182	95,218,182	-	-

유형자산처분이익	-	-	24,912,811	53,051,805

수입수수료	203,400,000	407,430,000	144,084,000	363,216,000

잡이익	149,336,821	153,804,351	5,137,751	8,739,635

합 계	388,190,021	1,066,650,865	(74,898,668)	845,496,576

27. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손_영업	34,171,896	34,171,896	19,074,635	21,818,196

외화환산손실_영업	(90,976,930)	58,163,701	(853,509,527)	49,323,400

기부금	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

유형자산처분손실	5,324,155	18,309,965	2,870,077	4,441,379

잡손실	803,314	803,319	237,763	2,363,852

합 계	(40,677,565)	121,448,881	(831,327,052)	87,946,827

28. 순금융수익(비용)

당반기와 전반기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	602,730,234	875,865,622	408,977,954	633,157,372

외화환산이익	-	-	50	50

배당금수익	-	5,699,500,000	-	6,020,500,000

금융수익 소계	602,730,234	6,575,365,622	408,978,004	6,653,657,422

금융비용:

이자비용	218,922,226	440,067,818	224,734,954	459,811,277

금융비용 소계	218,922,226	440,067,818	224,734,954	459,811,277

순금융수익(비용)	383,808,008	6,135,297,804	184,243,050	6,193,846,145

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 당사의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

상품의 변동	-	132,620,467

상품 매입액	24,127,806	26,796,226

종업원급여	1,606,788,267	1,182,900,686

감가상각비와 무형자산상각비	526,942,834	528,628,759

임차료	7,350,000	4,760,000

운반비	1,374,610	2,977,423

지급수수료	133,455,204	297,866,455

기타비용	1,735,980,586	1,488,286,048

합 계	4,036,019,307	3,664,836,064

30. 종업원급여 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,569,778,579	1,180,038,646

퇴직급여	37,009,688	2,862,040

합 계	1,606,788,267	1,182,900,686

31. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	1,765,327,561	1,377,245,443

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	31,699,181	10,684,243

법인세비용	1,797,026,742	1,387,929,686

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	12,832,915,898	10,713,377,172

적용세율에 따른 법인세(*)	2,801,241,497	2,361,637,275

조정사항

- 비공제비용	381,510,229	322,821,505

- 세액공제	(1,576,488,552)	(1,419,192,365)

- 기타	190,763,568	122,663,271

법인세비용	1,797,026,742	1,387,929,686

유효법인세율	14.0%	13.0%

(*) 법인세 적용세율은 주민세를 포함하여 과세표준이 2억원까지는 11%, 200억원까지는 22%, 200억원 초과분은 24.2%를 적 용하였습니다.

(3) 당반기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관련계정과목	기초잔액	증가	감소	당반기말잔액

차감할일시적차이	5,239,466,956	2,019,274,441	2,160,218,251	5,098,523,146

가산할일시적차이	(10,293,800)	(338,344)	(10,293,800)	(338,344)

차감계	5,229,173,156	2,018,936,097	2,149,924,451	5,098,184,802

인식한 이연법인세자산(부채)	1,265,459,903	1,233,760,722

(4) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업투자	2,550,471,942	2,550,471,942

32. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기	전반기

1. 반기순이익	11,035,889,156	9,325,447,486

2. 가감	(4,073,908,059)	(4,605,345,574)

법인세비용	1,797,026,742	1,387,929,686

금융비용	440,067,818	459,811,277

감가상각비	526,499,563	526,486,329

무형자산상각비	443,271	2,142,430

유형자산처분손실	18,309,965	4,441,379

외화환산손실	58,163,701	49,323,400

외화환산이익	(243,835,315)	(328,770,848)

금융수익	(6,575,365,622)	(6,653,657,422)

무형자산처분이익	(95,218,182)	-

유형자산처분이익	-	(53,051,805)

3. 자산부채의 증감	1,548,430,468	(1,573,500,043)

매출채권 증감	53,650,454	(548,099,236)

기타유동채권 증감	943,974,383	182,763,193

기타유동비금융자산 증감	(32,841,816)	29,802,038

재고자산 증감	(1,727,340)	132,620,467

매입채무 증감	167,127,949	(1,992,633,879)

기타유동채무 증감	418,246,838	622,047,374

4. 영업에서 창출된 현금	8,510,411,565	3,146,601,869

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

미수금의 장기미수금 대체	-	8,857,678,231

장기대여금의 종속기업투자 대체	-	7,680,000,000

단기대여금의 장기대여금 대체	9,200,114,662	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	11,015,818,187

장기차입금의 유동성 대체	1,791,820,000	3,831,820,000

(3) 당반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	반기말

단기차입금	11,000,000,000	1,000,000,000	-	12,000,000,000

유동성장기부채	6,023,640,000	(3,831,820,000)	1,791,820,000	3,983,640,000

장기차입금	20,975,460,000	-	(1,791,820,000)	19,183,640,000

합 계	37,999,100,000	(2,831,820,000)	-	35,167,280,000

33. 위험관리

(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 있어 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같이 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여각각의 위험요인들에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	12,634,628,309	13,969,318,525

기타유동금융자산	500,000,000	1,012,268,504

매출채권 및 기타유동채권	46,729,367,586	45,663,819,067

장기대여금 및 수취채권	34,062,442,346	24,852,327,684

합 계	93,926,438,241	85,497,733,780

(*)현금시재액 제외 당 반기말 현재 매출채권 및 기타유동채권 중 종속기업에 대한 채권이 99 %를 차지하고 있습니다. 상기 종속기업 채 권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권 및 기 타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

i) 당반기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년

매입채무 및 기타유동채무	4,690,239,154	4,690,239,154	4,690,239,154	-	-

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	-

유동성장기부채	3,983,640,000	3,983,640,000	3,983,640,000	-	-

장기차입금	19,183,640,000	19,183,640,000	-	6,000,000,000	13,183,640,000

기타비유동금융부채	500,000,000	500,000,000	-	500,000,000	-

합 계	40,357,519,154	40,357,519,154	20,673,879,154	6,500,000,000	13,183,640,000

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ii) 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년

매입채무 및 기타유동채무	4,052,197,727	4,052,197,727	4,052,197,727	-	-

단기차입금	11,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000	-	-

유동성장기부채	6,023,640,000	6,023,640,000	6,023,640,000	-	-

장기차입금	20,975,460,000	20,975,460,000	-	8,983,640,000	11,991,820,000

기타비유동금융부채	500,000,000	500,000,000	500,000,000

합 계	42,551,297,727	42,551,297,727	21,075,837,727	9,483,640,000	11,991,820,000

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 환위험당사는 매출채권, 대여금 등과 관련하여 주로 USD, VND 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	10,041,649,603	1,816,467,644	10,722,798,438	1,467,007,703

VND	261,739,705	-	532,975,190	-

JPY	21,907,482	-	21,907,482	-

합계	10,325,296,790	1,816,467,644	11,277,681,110	1,467,007,703

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	822,518,196	(822,518,196)	925,579,073	(925,579,073)

VND	26,173,970	(26,173,970)	53,297,519	(53,297,519)

JPY	2,190,748	(2,190,748)	2,190,748	(2,190,748)

합 계	850,882,914	(850,882,914)	981,067,340	(981,067,340)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	12,000,000,000	11,000,000,000

유동성장기부채	3,983,640,000	6,023,640,000

장기차입금	19,183,640,000	20,975,460,000

(-)단기금융상품	(500,000,000)	(1,012,268,504)

순차입금	34,667,280,000	36,986,831,496

당반기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(346,672,800)	346,672,800	(369,868,314)	369,868,314

⑤ 가격위험당사는 재무상태표상 가격위험에 노출되어 있는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권이 없습니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	12,000,000,000	11,000,000,000

유동성장기부채	3,983,640,000	6,023,640,000

장기차입금	19,183,640,000	20,975,460,000

현금및현금성자산	(12,634,628,309)	(13,981,548,139)

기타유동금융자산	(500,000,000)	(1,012,268,504)

순차입금(A)	22,032,651,691	23,005,283,357

총자본(B)	163,343,054,053	152,307,164,897

부채비율(%)(A/B)	13.49%	15.10%

(5) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	12,634,628,309	12,634,628,309	13,981,548,139	13,981,548,139

- 기타유동금융자산	500,000,000	500,000,000	1,012,268,504	1,012,268,504

- 매출채권및기타유동채권	46,729,367,586	46,729,367,586	45,663,819,067	45,663,819,067

- 장기대여금및기타수취채권	34,062,442,346	34,062,442,346	24,852,327,684	24,852,327,684

소 계	93,926,438,241	93,926,438,241	85,509,963,394	85,509,963,394

금융자산 합계	93,926,438,241	93,926,438,241	85,509,963,394	85,509,963,394

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	4,690,239,154	4,690,239,154	4,052,197,727	4,052,197,727

- 단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000

- 유동성장기부채	3,983,640,000	3,983,640,000	6,023,640,000	6,023,640,000

- 장기차입금	19,183,640,000	19,183,640,000	20,975,460,000	20,975,460,000

- 기타비유동금융부채	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

소계	40,357,519,154	40,357,519,154	42,551,297,727	42,551,297,727

금융부채 합계	40,357,519,154	40,357,519,154	42,551,297,727	42,551,297,727

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

34. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토 지	5,907,476,271	18,000,000,000	장단기차입금	6,167,280,000	산업은행

건 물	6,588,913,502

기계장치	1,571,536,939

투자부동산	10,851,768,033

10,805,698,858	16,800,000,000	13,000,000,000	KEB하나은행

재매각약정부동산(*)	15,680,976,125	14,400,000,000	12,000,000,000	신한은행

합 계	51,406,369,728	49,200,000,000	31,167,280,000

(*) 상기 부동산은 전기 중 특수관계자인 (주)모베이스전자로부터 취득하여 (주)모베이스전자에게 재임대한 부동산으로서 매매계약서상 매도인인 (주)모베이스전자는 매수인인 당사가 원할 경우 당사의 취득가액인 150억원이상으로 재매입하여야 한다는 약정이 있습니다. 따라서 당사는 상기 부동산 취득이 기준서 제1115호의 수익인식기준을 충족하지 않는다고 판단하여 장기대여금으로 처리하였습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 타인의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	질권설정금액	제공받은자	담보권자	비고

기타유동금융자산	500,000,000	550,000,000	모베이스오토테크(주)	기업은행	차입금 등

(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	내용	한도액	실행잔액	보증기간	보증처

기업은행	기타지급보증	USD 1,800,000	USD 1,800,000	2021.04.27~2022.04.26	MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED

USD 4,500,000	USD 4,500,000	2018.11.01~2025.11.02

35. 약정사항 및 우발사항(1) 당반기말 현재 당사는 MOBASE VIETNAM COMPANY LTD. 등과 기술제공계약 등을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

회 사 명	구분	계약기간	계약내용

MOBASE VIETNAM COMPANY LTD.	기술제공계약	2012년 7월부터 2025년 7월까지	매출액의 5%

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	로열티	2016년 4월 1일부터 ~	매출액의 3%

INTRA GROUP SERVICE	2016년 4월 1일부터 ~	월 USD 60,000

모베이스썬스타(주)	임대차계약	2018년 3월부터 ~	월 50백만원

모베이스오토테크(주)	2020년 1월부터 ~	월 50백만원

(주)모베이스전자	2020년 9월부터 2022년 9월까지	월 50백만원

한편, 당반기말 현재 종속기업인 (주)모베이스전자가 2019년 10월 30일에 발행한 제4회 후순위 무기명 사모전환사채(신종자본증권, 액면금액 120억)에 대하여 투자자는 발행회사의 대주주인 당사에게 발행일 이후 3년이 되는 날부터 만기일(2049년 10월 30일)의 1개월 전까지 본건 사채 중 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있는 조기상환청구권(Put-Option)을 보유하고 있습니다.

(2) 금융기관 여신한도약정(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	실행잔액

장단기차입금	KEB하나	14,000,000,000	13,000,000,000

산업은행	7,751,000,000	6,167,280,000

신한은행	12,000,000,000	12,000,000,000

기업은행	6,000,000,000	4,000,000,000

합 계	39,751,000,000	35,167,280,000

36. 영업부문

(1) 당사는 전자부품의 제조 및 판매부분으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다. (2) 당반(전반)기 중 특수관계자를 제외한 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사(1개사)로 수익 금액의 합계는 3,791백만원(1,550 백만원) 입니다.

37. 특수관계자(1) 지배·종속기업 등 현황1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	회 사 명	지배기업 지분율	비고

당기말	전기말

지배기업	(주)모베이스

종속기업	MOBASE THAI COMPANY LIMITED	100%	100%

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	100%	100%

모베이스썬스타(주)	100%	100%

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	100%	100%

SUNSTAR SWF INC	-	-	모베이스썬스타(주)가 지분 100% 소유

신시탑봉제설비有限公司	-	-	모베이스썬스타(주)가 지분 100% 소유

SUNSTAR-ZOJE VINA CO.,LIMITED	-	-	모베이스썬스타(주)가 지분 50% 소유

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LIMITED	-	-	MOBASE VIETNAM COMPANY LTD가 지분 100% 소유

모베이스오토테크(주)	100%	100%

(주)티브이포어스	100%	100%

SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED가 지분 80% 소유

썬스타판매(주)	-	-	모베이스썬스타(주)가 지분 100% 소유

(주)모베이스오토	100%	100%

(주)모베이스전자	40.58%	42.42%

모베이스정기(주)	-	-	모베이스 오토테크(주)가 49%, (주)모베이스전자가 51% 소유

(주)모베이스투자	-	-	(주)모베이스전자가 100% 소유

㈜모베이스코넥타(*)	-	-	(주)모베이스전자가 50%, 모베이스정기(주)가 50% 소유

가흥모베이스화창전장유한공사(*)	(주)모베이스코넥타가 100% 소유

소주모베이스전자과기유한공사	-	-	(주)모베이스전자가 32.5%, (주)모베이스투자가 32.5% 소유

소주모베이스소료유한공사	-	-	소주서연전자과기유한공사가 100% 소유

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.	-	-	(주)모베이스전자가 100% 소유

소주모베이스압주유한공사	-	-	(주)모베이스전자가 100% 소유

Mobase Electronics India Pvt Ltd	-	-	(주)모베이스전자가 99.99% 소유

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	(주)모베이스전자가 100% 소유

에스와이이제이차 유한회사	-	-	(주)모베이스전자가 100% 소유

관계기업	PT.SUNSTAR MANDIRI	-	-	모베이스썬스타(주)가 지분 30% 소유

귀주화창기차전기유한공사	-	-	(주)모베이스전자가 25% 소유

(*) 당반기 중 공동기업인 (주)모베이스코넥타의 비지배지분 50%를 모베이스정기(주)가 취득함에 따라 종속기업으로 변경되었습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

기타 특수관계자	테크노에스(주)	테크노에스(주)	동일인 대주주

(주)투아이소프트	(주)투아이소프트	"

에스앤지홀딩스서울(주)	에스앤지홀딩스서울(주)	"

TECHNO YEN PHONG VINA	TECHNO YEN PHONG VINA	테크노에스(주)가 100% 소유

TWOEYE TECH VINA	TWOEYE TECH VINA	(주)투아이소프트가 100% 소유

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 원)

구분	회사명	매출거래	매입거래

상품,제품매출	용역매출	배당금수익	기타	기타

종속기업	MOBASE VIETNAM	24,574,644	4,161,293,754	5,699,500,000	-	156,633,429

MOBASE INDIA	10,286,729	1,168,786,247	-	407,430,000	174,042,296

모베이스오토테크(주)	-	-	-	446,935,612	314,022,124

모베이스썬스타(주)	-	-	-	402,312,409	-

(주)모베이스전자	-	-	-	626,130,994	3,240,000

합계	34,861,373	5,330,080,001	5,699,500,000	1,882,809,015	647,937,849

2) 전반기(단위: 원)

구분	회사명	매출거래	매입거래

상품,제품매출	용역매출	배당금수익	기타	기타

종속기업	MOBASE VIETNAM	6,548,426	4,292,311,409	6,020,500,000	28,892,500	-

MOBASE INDIA	216,943,377	889,772,299	-	363,216,000	-

모베이스오토테크(주)	-	-	-	275,456,288	-

모베이스썬스타(주)	-	-	-	411,264,323	-

(주)모베이스전자	-	-	-	301,140,437	-

(주)모베이스오토	-	-	-	55,427,420	-

합계	223,491,803	5,182,083,708	6,020,500,000	1,435,396,968	-

전반기말 현재 당사는 (주)모베이스전자와 부동산매입계약(150억원)을 체결하였으며, 선급금으로 지급한 30억원은 건설중인자산에 계상하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	당반기	전기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

종속기업	모베이스썬스타(주)	-	569,391,841	-	60,000,000

모베이스오토테크(주)	2,000,000,000	100,000,000	4,500,000,000	3,900,000,000

(주)모베이스오토	-	-	2,700,000,000	10,380,000,000

(주)모베이스전자	45,500,000,000	37,000,000,000	27,125,000,000	17,425,000,000

(주)모베이스코넥타	1,200,000,000	-	-	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	장단기대여금	기타	매입채무	기타

종속기업	MOBASE VIETNAM	504,400,233	-	131,731,939	508,247,976	695,161,932

MOBASE THAI(*)	1,223,215,464	-	561,830,589	-	-

모베이스썬스타(주)	-	6,365,000,000	55,000,000	-	-

MOBASE INDIA	5,320,402,267	-	11,530,866,026	64,240,003	176,162,480

모베이스오토테크(주)	-	11,200,114,662	106,504,200	301,087,124	282,696,689

(주)모베이스전자	-	42,900,000,000	11,666,667	-	500,000,000

(주)모베이스코넥타	-	1,200,000,000	-	-	-

기타특수관계자	TECHNO YEN PHONG	-	-	-	55,833,300	181,952,600

합계	7,048,017,964	61,665,114,662	12,397,599,421	929,408,403	1,835,973,701

(*) MOBASE THAI 채권잔액에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 전기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	장단기대여금	기타	매입채무	기타

종속기업	MOBASE VIETNAM	757,477,277	-	131,731,939	489,357,343	517,614,204

MOBASE THAI(*)	1,223,215,464	-	561,830,589	-	-

모베이스썬스타(주)	-	6,934,391,841	255,000,000	-	-

MOBASE INDIA	5,445,941,143	-	11,957,074,092	61,852,321	-

모베이스오토테크(주)	-	9,300,114,662	136,804,250	73,904,982	282,696,689

(주)모베이스전자	66,290,323	34,400,000,000	178,686,200	-	500,000,000

기타특수관계자	TECHNO YEN PHONG	-	-	-	53,758,080	175,189,760

합계	7,492,924,207	50,634,506,503	13,221,127,070	678,872,726	1,475,500,653

(*)MOBASE THAI 채권잔액에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 담보제공내역(단위: 원)

제공받는자	담보제공자산	금액	담보내용	담보권자

모베이스오토테크(주)	기타유동금융자산	500,000,000	차입금 담보제공 외	기업은행

(6) 지급보증 내역당반기말 현재 당사는 종속기업의 장단기차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

특수관계자명	채권자	보증금액	보증기간

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	기업은행	USD 1,800,000	2021.4.16~2022.4.26

USD 4,500,000	2018.11.1~2025.11.2

합 계	USD 6,300,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 상기의 주요 경영진에는 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	926,193,036	637,518,140

38. 보고기간 후 사건당사는 2021년 7월 19일자로 종속기업인 (주)모베이스전자의 재무구조개선 목적으로 당사의 단기대여금 중 19,000백만원을 제3자배정 유상증자방식으로 출자전환하기로 결정하였습니다. 이로 인하여 당사의 (주)모베이스전자에 대한 지분율은 2021년 7월 28일자로 48.57%로 변동되었습니다.