모베이스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 21 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 20 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 모베이스

1. 회 사의 개요

주식회사 모베이스(이하"당사")는 1999년 3월 17일에 설립되어 2004년에 주식회사 선화인텍 및 주식회사 아크테크놀러지코리아를 합병하고, 2006년 9월 6일 종속기업인 주식회사 모베이스를 합병하였습니다. 합병후 상호를 (주)손엔아크에서 주식회사 모베이스로 변경하였으며 금형과 전자부품의 제작 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 베트남 등에 26 개의 종속기업을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2001년 12월 6일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 재정경제부에 등록하였으나 2009년 3월 외국인투자법인에서 제외되었습니다. 그리고 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 11,979백만원이며, 2010년 2월 4일자로 코스닥상장을 통해 기업공개를 하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

손 병 준 외1	10,734,814	44.81%

기 타	13,223,374	55.19%

합 계	23,958,188	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거 하 여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 당사는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. ② 경과규정당사는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (2) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점 및 전환기간의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 회계정책의 변경 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.

4. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

토지	10,913,369,757	10,913,369,757	-

건물	13,984,138,530	(930,113,750)	13,984,138,530	(664,585,833)

구축물	139,000,000	(111,783,334)	139,000,000	(108,408,333)

기계장치	11,166,159,446	(9,821,955,514)	11,343,568,129	(9,607,442,656)

차량운반구	669,585,472	(481,835,694)	665,963,739	(397,640,372)

공구와기구	1,946,041,433	(1,572,606,736)	1,994,824,003	(1,444,447,471)

비품	1,649,631,750	(1,631,057,243)	1,670,731,750	(1,634,129,952)

합 계	40,467,926,388	(14,549,352,271)	40,711,595,908	(13,856,654,617)

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득	처분및대체	감가상각비	분기말

토 지	10,913,369,757	10,913,369,757

건 물	13,319,552,697	(265,527,917)	13,054,024,780

구 축 물	30,591,667	(3,375,001)	27,216,666

기 계 장 치	1,736,125,473	51,000,000	(169,504,931)	(273,416,610)	1,344,203,932

차량운반구	268,323,367	15,699,710	(96,273,299)	187,749,778

공구와기구	550,376,532	32,500,000	(54,406,484)	(155,035,351)	373,434,697

비 품	36,601,798	(18,027,291)	18,574,507

합 계	26,854,941,291	99,199,710	(223,911,415)	(811,655,469)	25,918,574,117

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	기 말

토 지	10,913,369,757	-	-	-	10,913,369,757

건 물	13,673,589,919	-	-	(354,037,222)	13,319,552,697

구 축 물	35,091,667	-	-	(4,500,000)	30,591,667

기 계 장 치	1,667,051,223	746,266,973	(109,385,916)	(567,806,807)	1,736,125,473

차량운반구	237,550,968	244,802,816	(86,752,939)	(127,277,478)	268,323,367

공구와기구	647,414,943	181,588,898	(31,461,942)	(247,165,367)	550,376,532

비 품	73,116,519	-	-	(36,514,721)	36,601,798

합 계	27,247,184,996	1,172,658,687	(227,600,797)	(1,337,301,595)	26,854,941,291

5. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	7,445,615,383	7,445,615,383

건물	5,534,275,836	5,534,275,836

감가상각누계액	(1,896,084,187)	(1,776,213,354)

합 계	11,083,807,032	11,203,677,865

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	분기말

토 지	7,445,615,383	-	-	-	7,445,615,383

건 물	3,758,062,482	-	-	(119,870,833)	3,638,191,649

합 계	11,203,677,865	-	-	(119,870,833)	11,083,807,032

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	기 말

토 지	8,416,753,443	-	(971,138,060)	-	7,445,615,383

건 물	4,964,774,983	-	(1,037,038,000)	(169,674,501)	3,758,062,482

합 계	13,381,528,426	-	(2,008,176,060)	(169,674,501)	11,203,677,865

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	7,445,615,383	7,445,615,383

건 물	3,638,191,649	3,638,191,649

합 계	11,083,807,032	11,083,807,032

투자부동산의 공시지가와 공정가치의 차이가 중요성의 관점에서 크지 않으므로, 공시지가 및 감정평가액을 공정가치로 사용하였습니다.

(4) 투자부동산 관련손익(단위: 원)

구 분	당분기	전기

투자부동산 처분이익	-	991,823,940

투자부동산에서 발생한 임대수익	450,000,000	528,600,000

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접비용	-	-

차감계	450,000,000	1,520,423,940

6. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	49,151,124	(41,880,431)	47,937,324	(37,629,738)	-

회원권	1,327,611,465	(362,611,465)	1,457,484,428	-	(410,484,428)

소프트웨어	723,905,778	(723,875,778)	723,905,778	(723,875,778)	-

합 계	2,100,668,367	(765,756,209)	(362,611,465)	2,229,327,530	(761,505,516)	(410,484,428)

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처분및대체	상각비	손상차손	분기말

산업재산권	10,307,586	1,213,800	-	(4,250,693)	-	7,270,693

회원권	1,047,000,000	-	(82,000,000)	-	-	965,000,000

소프트웨어	30,000	-	-	-	-	30,000

합 계	1,057,337,586	1,213,800	(82,000,000)	(4,250,693)	-	972,300,693

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	상각비	손상차손	기 말

산업재산권	13,804,642	2,066,052	-	(5,563,108)	-	10,307,586

회원권	1,047,000,000	-	-	-	-	1,047,000,000

소프트웨어	1,819,314	-	-	(1,789,314)	-	30,000

합 계	1,062,623,956	2,066,052	-	(7,352,422)	-	1,057,337,586

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	453,708,040	503,925,081

7. 종속기업투 자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	주요영업활동	소재국	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

모베이스전자유한공사	전자부품 제조	중국	100%	9,325,892,844	-	9,325,892,844	-

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	전자부품 제조	태국	100%	-	-	-	-

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	전자부품 제조	베트남	100%	3,265,600,718	3,265,600,718	3,265,600,718	3,265,600,718

썬스타(주)	재봉기,자수기 제조	한국	100%	7,400,000,000	7,400,000,000	7,400,000,000	7,400,000,000

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	전자부품 제조	인도	100%	3,602,064,060	3,602,064,060	3,602,064,060	3,602,064,060

모베이스오토테크(주)	자동차부품 제조	한국	100%	4,850,239,000	4,850,239,000	4,850,239,000	4,850,239,000

(주)티브이포어스	방송프로그램 제작	한국	90%	900,000,000	900,000,000	900,000,000	900,000,000

(주)모베이스전자	자동차부품 제조	한국	50.12%	23,547,754,080	23,547,754,080	-	-

(주)모베이스오토	자동차부품 제조	한국	100%	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-

종속기업투자 소계	29,343,796,622	20,017,903,778	29,343,796,622	20,017,903,778

당사는 한국채택국제회계기준 전환일(2010.1.1)현재 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 전환일 현재 장부금액을 간주원가로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.

8. 공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

당분기말	전기말

하이브모션(주)	45,156	12.9%	1,090,460,000	-	-	(1,090,460,000)

(주)소프트모션앤로보틱스	36,500	17.7%	3,771,759,830	3,771,759,830	3,771,759,830	-

㈜림사이언스	33,000	3.16%	495,000,000	495,000,000	-	-

합 계	5,357,219,830	4,266,759,830	3,771,759,830	(1,090,460,000)

9. 장기대여금 및 수취채권

당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	30,871,109,518	28,865,456,877

대손충당금	(46,997,677)	(46,997,677)

보증금	350,720,000	378,720,000

회원권	519,547,453	735,331,190

합 계	31,694,379,294	29,932,510,390

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	20,216,953	71,865,173

평가충당금	(3,765,057)	(3,765,057)

재공품	537,841,998	473,012,919

평가충당금	(127,081,966)	(127,081,966)

원재료	14,052,133	7,577,285

부재료	22,751,216	34,337,167

평가충당금	(2,402,792)	(2,402,792)

합 계	461,612,485	453,542,729

11. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,563,089,869	8,741,804,291

대손충당금	(1,408,721,565)	(1,380,411,417)

단기대여금	16,015,779,640	26,052,530

미수수익	102,363,540	586,674,069

대손충당금	-	(484,372,444)

선급법인세	3,993,750	-

미수금	14,184,647,002	20,044,204,042

대손충당금	(722,415,260)	(710,425,661)

합계	39,738,736,976	26,823,525,410

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월이하	30,312,077,501	(141,899,406)	17,914,253,693	(107,517,619)

3개월초과 ~ 6개월이하	140,800	(1,408)	24,379,440	-

6개월초과 ~ 1년이하	717,539,662	(7,175,397)	-	-

1년초과 ~	10,840,115,838	(1,982,060,614)	11,460,101,799	(2,467,691,903)

합 계	41,869,873,801	(2,131,136,825)	29,398,734,932	(2,575,209,522)

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편 상기 연령분석 및 개별분석에 따른 당분기와 전기의 매출채권및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,575,209,522	2,652,627,702

손상차손인식	40,299,747	-

환입액	-	(77,418,180)

채권상계	(484,372,444)	-

기말금액	2,131,136,825	2,575,209,522

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 부수(-)로 표시되거나 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권 및 기타유동채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

12. 기타유동비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	181,802,492	218,777,048

대손충당금	(93,916,874)	(93,916,874)

선급비용	26,738,939	23,013,865

합계	114,624,557	147,874,039

13. 기타유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,003,665,041	10,500,000,000

당분기말 현재 단기금융상품에는 기업은행에 근질권제공되어 사용이 제한된 예금 5억원이 포함되어 있습니다.

14. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당 분기 말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

비유동금융자산

장기대여금및수취채권	-	-	31,694,379,294	31,694,379,294

당기손익-공정가치금융자산	4,266,759,830	-	4,266,759,830

유동금융자산

매출채권및기타유동채권	-	-	39,738,736,976	39,738,736,976

기타유동금융자산	-	-	1,003,665,041	1,003,665,041

현금및현금성자산	-	-	8,988,977,156	8,988,977,156

합 계	4,266,759,830	0	81,425,758,467	85,692,518,297

2) 전 기 말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

비유동금융자산

장기대여금및수취채권	-	-	29,932,510,390	29,932,510,390

당기손익-공정가치금융자산	3,771,759,830	-	-	3,771,759,830

유동금융자산

매출채권및기타유동채권	-	-	26,823,525,410	26,823,525,410

기타유동금융자산	-	-	10,500,000,000	10,500,000,000

현금및현금성자산	-	-	10,925,195,147	10,925,195,147

합 계	3,771,759,830	-	78,181,230,947	81,952,990,777

(2) 범주별 금융상품부채

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계

비유동금융부채

장기차입금	-	7,811,000,000	7,811,000,000

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	-	19,123,022,234	19,123,022,234

단기차입금	-	6,000,000,000	6,000,000,000

유동성장기부채	-	4,080,000,000	4,080,000,000

합 계	-	37,014,022,234	37,014,022,234

2) 전기말(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계

비유동금융부채

장기차입금	-	10,871,000,000	10,871,000,000

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	-	5,935,502,859	5,935,502,859

유동성장기부채	4,080,000,000	4,080,000,000

합 계	-	20,886,502,859	20,886,502,859

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	-	771,428,498	771,428,498

외환차익	-	727,903,431	3,168,079	731,071,510

외화환산이익	-	673,746,021	673,746,021

대손상각비	-	(28,310,148)	(28,310,148)

이자비용	-	-	(303,937,348)	(303,937,348)

외환차손	-	(97,457,635)	(128,532)	(97,586,167)

외화환산손실	-	(441,202)	(79,476,327)	(79,917,529)

기타의대손상각비	-	(11,989,599)	(11,989,599)

합계	-	2,034,879,366	(380,374,128)	1,654,505,238

2) 전분기(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	-	616,904,505	616,904,505

외환차익	-	235,193,230	13,364,952	248,558,182

외화환산이익	-	558,766,706	2,587,850	561,354,556

대손충당금환입	-	7,412,169	7,412,169

대손상각비	-	31,410,608	31,410,608

이자비용	-	(127,621,385)	(127,621,385)

외환차손	-	(34,857,344)	(39,630,232)	(74,487,576)

외화환산손실	-	(21,450,713)	(31,487,020)	(52,937,733)

합계	-	1,393,379,161	(182,785,835)	1,210,593,326

15. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(*)	7,457,677,120	10,906,926,142

외화예금	281,629,967	18,269,005

합계	7,739,307,087	10,925,195,147

(*)당분기말 현재 보통예금에는 종속기업 차입금과 관련하여 산업은행에 근질권제공되어 사용이 제한된 예금 502백만원이 포함되어 있습니다.

16. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

1주당금액	500	500

발행주식수	23,958,188	23,958,188

보통주자본금	11,979,094,000	11,979,094,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	23,958,188	19,992,456

무상증자	-	3,965,732

기말 발행주식수	23,958,188	23,958,188

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,488,466,472	11,488,466,472

기타자본잉여금	120,552,016	175,492,016

합계	11,609,018,488	11,663,958,488

17. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,455,594,358)	(1,583,634,358)

당분기말 및 전기말 현재 자사주 신탁계약 및 무상증자 단주발생 등으로 인하여 취득한 자기주식수는 각 각 227,362 주 및 247,362주 입니다.

18. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	943,120,660	706,012,400

미처분이익잉여금	113,817,052,677	97,745,864,056

합계	114,760,173,337	98,451,876,456

19. 주당이익

(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	18,678,319,535	6,904,454,627

가중평균유통보통주식수(*)	23,738,021	23,738,021

주당순이익	787	291

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내용

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초보통유통주식수	23,958,188	19,992,456

무상증자	3,965,732

자기주식취득	(229,584)	(220,167)

가중평균유통보통주식수	23,728,604	23,738,021

무상증자로 인한 효과는 가중평균 유통주식수 계산시 소급하여 반영하였습니다.(2) 희석주당순이익

당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기 본주당순이익과 동일합니다.

20. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

시설자금	한국산업은행	2.85%	3,000,000,000	3,000,000,000	분할상환

시설자금	한국산업은행	2.73%	1,751,000,000	1,751,000,000	분할상환

운전자금	한국산업은행	2.93%	7,140,000,000	10,200,000,000	분할상환

소 계	11,891,000,000	14,951,000,000

유동성대체	(4,080,000,000)	(4,080,000,000)

합 계	7,811,000,000	10,871,000,000

상기 장기차입금에 대하여 토지,건물 및 기계장치에 총 180억원의 근저당이 설정되어 있으며, 총 차입금 한도는 150억원 입니다. 또한 동 장기차입금과 관련하여 당사가 건물 등에 가입한 화재보험금에 대하 여 11,233백 만원의 질권 이 설정되어 있습니다.(2) 장기차입금에 대한 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 3년이내	3년이후	합계

4,080,000,000	4,643,720,000	1,583,640,000	1,583,640,000	11,891,000,000

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

21. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 불입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초	14,409,280	17,135,910

총퇴직금	204,632,414	257,862,920

퇴직연금 불입액	(126,138,664)	(260,589,550)

기말 미지급비용	92,903,030	14,409,280

한편, 당사는 외국인 연수생에 대하여 향후 지급할 퇴직금을 퇴직급여채무로 계상하고 있는 바, 당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	-	14,339,990

퇴직급여 설정액	-	-

퇴직급여 지급액	-	(14,339,990)

기말잔액	-	-

차감: 퇴직보험예치금	-	-

기말잔액	-	-

22. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,488,906,649	4,051,063,948

미지급금	12,737,399,718	1,054,852,436

미지급비용	777,978,836	710,557,884

선수금	7,753,601	7,753,601

예수금	110,983,430	111,274,990

합계	19,123,022,234	5,935,502,859

23. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	865,330,705	3,230,350,496	1,154,258,889	3,002,457,097

상품매출	3,904,012,894	4,722,808,659	941,393,962	4,271,330,394

기타매출	5,551,016,025	16,039,653,797	5,641,701,279	12,274,648,906

합 계	10,320,359,624	23,992,812,952	7,737,354,130	19,548,436,397

24. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	907,200,896	4,436,190,776	1,632,202,433	4,547,485,844

상품매출	3,363,686,546	4,080,636,746	780,485,261	3,809,765,772

기타매출	273,621,860	1,348,016,538	235,194,226	569,549,986

합 계	4,544,509,302	9,864,844,060	2,647,881,920	8,926,801,602

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	703,892,150	2,248,153,204	649,702,073	2,046,379,825

퇴직급여	37,399,180	96,804,084	23,612,830	85,307,500

복리후생비	108,546,127	352,080,588	109,595,391	337,113,061

지급임차료	3,225,000	9,645,000	3,210,000	9,630,000

접대비	43,549,046	106,132,245	34,219,330	78,897,222

감가상각비	110,203,039	337,002,750	114,741,521	340,144,518

무형자산상각비	1,391,731	4,250,693	1,364,949	5,884,171

세금과공과	575,092,117	951,846,217	485,919,899	985,837,601

경상연구개발비	145,284,727	453,708,040	172,017,624	503,925,081

여비교통비	57,146,282	164,650,104	61,562,946	139,907,211

통신비	4,620,929	16,508,213	3,877,081	16,532,284

차량유지비	22,886,800	66,801,348	25,318,556	63,276,593

운반비	10,741,844	53,220,648	26,417,791	92,050,530

도서인쇄비	406,320	1,755,620	107,000	584,940

소모품비	7,745,180	29,656,062	54,869,404	71,057,420

전력비	70,721,970	186,467,927	67,142,925	193,438,998

수도광열비	3,739,601	13,143,986	3,790,462	14,786,946

보험료	15,521,987	49,772,214	12,834,063	52,528,007

지급수수료	147,446,030	527,157,812	83,298,572	242,328,850

포장비	0	210,000

교육훈련비	134,000	349,000	0	(9,740)

A/S비	11,111,133	54,598,801	10,456,186	79,455,933

대손상각비(환입)	(6,194,070)	28,310,148	(4,926,998)	(31,410,608)

용역수수료	41,871,014	124,290,141	39,327,000	127,591,251

잡비	1,226,363	4,526,363	3,855,000	7,815,000

합 계	2,117,708,500	5,881,041,208	1,982,313,605	5,463,052,594

26. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익_영업	621,086,150	731,071,510	155,782,278	248,558,182

외화환산이익_영업	173,928,701	673,745,395	(290,367,769)	550,968,742

대손충당금환입액	0	0	996,752	7,412,169

용역료	-	-	-	11,537,816

무형자산처분이익	0	5,000,000	0	0

유형자산처분이익	9,310,064	95,282,185	2,452,736	144,613,066

투자부동산처분이익	-	-	-	1,055,870,296

수입수수료	216,234,000	629,262,000	200,286,000	594,162,000

잡이익	3,169,750	13,581,430	3,518,834	323,620,478

합 계	1,023,728,665	2,147,942,520	72,668,831	2,936,742,749

27. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손_영업	95,045,866	97,586,167	30,649,480	74,487,576

외화환산손실_영업	1,400,889	79,917,529	(22,170,055)	52,937,733

기부금	0	20,000,000	10,000,000	20,000,000

유형자산처분손실	-	-	-	13,333

투자부동산처분손실	-	-	-	160,860,292

기타의 대손상각비	(69,289,227)	11,989,599	-	-

잡손실	4	640,009	79,763,206	173,289,210

합 계	27,157,532	210,133,304	98,242,631	481,588,144

28. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	168,818,376	771,428,498	300,634,994	616,904,505

외화환산이익	566	626	(2,230,735)	10,385,814

배당금수익	11,828,500,000	11,828,500,000

금융수익 소계	11,997,318,942	12,599,929,124	298,404,259	627,290,319

금융비용:

이자비용	100,112,786	303,937,348	108,675,522	127,621,385

외화환산손실	(10,150)	0	0	0

금융비용 소계	100,102,636	303,937,348	108,675,522	127,621,385

순금융수익(비용)	11,897,216,306	12,295,991,776	189,728,737	499,668,934

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(13,180,859)	(124,814,409)

상품의변동	(51,000,000)

원재료 및 부재료 사용	1,096,561,532	1,087,347,252

상품 매입액	4,080,636,746	3,860,765,772

종업원급여	3,392,453,827	3,273,526,654

감가상각비와 무형자산상각비	935,776,995	1,153,332,303

외주가공비	241,826,348	225,017,433

임차료	12,120,000	12,330,000

운반비	58,024,688	97,980,664

지급수수료	612,635,738	320,994,862

용역수수료	149,336,781	141,568,686

기타비용	5,179,693,472	4,392,804,979

합 계	15,745,885,268	14,389,854,196

30. 종업원급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,204,401,953	3,110,085,714

퇴직급여	188,051,874	163,440,940

합 계	3,392,453,827	3,273,526,654

31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	3,738,159,875	1,223,650,549

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	63,189,320	(14,699,436)

법인세비용	3,801,349,195	1,208,951,113

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	22,480,728,676	8,113,405,740

적용세율에 따른 법인세(*)	4,525,760,308	1,602,681,148

조정사항

- 비공제비용	93,134,114	107,831,193

- 세액공제	(1,027,545,227)	(503,310,080)

- 기타	210,000,000	1,748,852

법인세비용	3,801,349,195	1,208,951,113

유효법인세율	16.91%	14.90%

(*) 법인세 적용세율은 주민세를 포함하여 과세표준이 2억원까지는 11%, 200억원까지는 22%, 200억원 초과분은 24.2%를 적 용하 였습니다.

(3) 당분기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관련계정과목	기초잔액	증가	감소	당분기말잔액	인식한 이연법인세자산(부채)

차감할일시적차이	4,966,668,836	2,320,487,044	2,710,012,852	4,577,143,028	1,006,971,466

가산할일시적차이	(102,301,625)	-	(102,301,625)	-	-

차감계	4,864,367,211	4,577,143,028	1,006,971,466

(4) 이연법인세 자산(부채)으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	2,012,676,000	2,012,676,000

32. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	18,679,379,481	6,904,454,627

2. 가감	(8,233,557,904)	241,150,959

법인세비용	3,801,349,195	1,208,951,113

금융비용	303,937,348	127,621,385

대손상각비	40,299,747	(31,410,608)

감가상각비	931,526,302	1,147,448,132

무형자산상각비	4,250,693	5,884,171

유형자산처분손실	-	13,333

투자부동산처분손실	-	160,860,292

외화환산손실	59,035,515	52,937,733

외화환산이익	(673,745,395)	(595,968,742)

금융수익	(12,599,929,124)	(627,290,319)

무형자산처분이익	(5,000,000)	0

유형자산처분이익	(95,282,185)	(147,065,802)

투자부동산처분이익	0	(1,053,417,560)

대손충당금환입	0	(7,412,169)

3. 자산부채의 증감	16,391,532,107	(3,314,618,728)

매출채권 증감	(2,358,477,572)	731,028,766

기타유동채권 증감	5,565,942,263	857,081,846

기타유동비금융자산 증감	33,249,482	663,756,561

재고자산 증감	(8,069,756)	(21,377,404)

매입채무 증감	1,397,408,702	(5,127,947,834)

기타유동채무 증감	11,733,478,988	(402,820,673)

퇴직금 지급	0	(14,339,990)

장기대여금및수취채권 증감	28,000,000	0

4. 영업에서 창출된 현금	(16,467,115,808)	489,714,087

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

무상증자	-	1,982,866,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

장기차입금	14,951,000,000	(3,060,000,000)	-	11,891,000,000

33. 위험관리

(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 있어 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같이 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여각각의 위험요인들에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타유동채권	39,738,736,976	26,823,525,410

기타유동금융자산	1,003,665,041	10,500,000,000

장기대여금 및 수취채권	31,694,379,294	29,932,510,390

현금및현금성자산(*)	8,988,977,156	10,925,195,147

합 계	81,425,758,467	78,181,230,947

(*)당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

당 분기말 현재 종속기업 등 특수관계에 대한 매출채권 및 기타유동채권은 31,504 백만원, 장기대여금 및 수취채권은 30,824백만으로서 각 각 79.3% 및 97.2% 를 차지 하고 있습니 다. 상기 매출채권 등을 제외 하고는 중요 한 신용위험의 집 중은 없으며, 이를 제외하고는 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년	3년초과

장기차입금	7,811,000,000	7,811,000,000	-	4,643,720,000	1,583,640,000	1,583,640,000

단기차입금	6,000,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000

유동성장기부채	4,080,000,000	4,080,000,000	4,080,000,000	-	-	-

매입채무 및 기타유동부채	19,123,022,234	19,123,022,234	19,123,022,234	-	-	-

합 계	37,014,022,234	37,014,022,234	29,203,022,234	4,643,720,000	1,583,640,000	1,583,640,000

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ii) 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년	3년초과

장기차입금	10,871,000,000	10,871,000,000	-	4,871,900,000	3,623,640,000	2,375,460,000

유동성장기부채	4,080,000,000	4,080,000,000	4,080,000,000	-	-	-

매입채무 및 기타유동채무	5,935,502,859	5,935,502,859	5,935,502,859	-	-	-

합 계	20,886,502,859	20,886,502,859	5,935,502,859	4,175,000,000	4,350,000,000	6,426,000,000

③ 환위험당사는 매출채권, 대여금 및 차입금 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 VND의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	13,855,626,138	1,147,657,282	17,620,579,561	1,073,301,546

VND	827,725,403	872,986,974	-

JPY	22,936,040	-	20,871,508	-

합계	14,706,287,581	1,147,657,282	18,514,438,043	1,073,301,546

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,270,796,886	(1,270,796,886)	1,654,727,801	(1,654,727,801)

VND	82,772,540	(82,772,540)	87,298,697	(87,298,697)

JPY	2,293,604	(2,293,604)	2,087,151	(2,087,151)

합 계	1,355,863,030	(1,355,863,030)	1,744,113,650	(1,744,113,650)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	7,811,000,000	10,871,000,000

단기차입금	6,000,000,000

유동성장기부채	4,080,000,000	4,080,000,000

(-)단기금융상품	(1,003,665,041)	(10,500,000,000)

순차입금	16,887,334,959	4,451,000,000

당분기와 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(168,873,350)	168,873,350	(44,510,000)	44,510,000

⑤ 가격위험 당사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	7,811,000,000	10,871,000,000

단기차입금	6,000,000,000

유동성장기부채	4,080,000,000	4,080,000,000

현금및현금성자산	(8,988,977,156)	(10,925,195,147)

기타유동금융자산	(1,003,665,041)	(10,500,000,000)

순차입금(A)	7,898,357,803	(6,474,195,147)

총자본(B)	136,892,691,467	120,511,294,586

부채비율(%)(A/B)	5.77%	-5.37%

(5) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치금융자산	4,266,759,830	4,266,759,830	3,771,759,830	3,771,759,830

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타유동채권	39,738,736,976	39,738,736,976	26,823,525,410	26,823,525,410

- 기타유동금융자산	1,003,665,041	1,003,665,041	10,500,000,000	10,500,000,000

- 현금및현금성자산	8,988,977,156	8,988,977,156	10,925,195,147	10,925,195,147

- 장기대여금및기타수취채권	31,694,379,294	31,694,379,294	29,932,510,390	29,932,510,390

소 계	81,425,758,467	81,425,758,467	78,181,230,947	78,181,230,947

금융자산 합계	85,692,518,297	85,692,518,297	81,952,990,777	81,952,990,777

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	19,123,022,234	19,123,022,234	5,935,502,859	5,935,502,859

- 단기차입금	6,000,000,000	6,000,000,000

- 장기차입금	7,811,000,000	7,811,000,000	10,871,000,000	10,871,000,000

- 유동성장기부채	4,080,000,000	4,080,000,000	4,080,000,000	4,080,000,000

소계	37,014,022,234	37,014,022,234	20,886,502,859	20,886,502,859

금융부채 합계	37,014,022,234	37,014,022,234	20,886,502,859	20,886,502,859

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.

i) 당분기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	4,266,759,830	4,266,759,830

ii) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	3,771,759,830	3,771,759,830

34. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토 지	10,913,369,757	18,000,000,000	장기차입금	11,891,000,000	산업은행

건 물	12,693,705,740

기계장치	1,518,713,328

합 계	25,125,788,825	18,000,000,000	11,891,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	내용	한도액	실행잔액	보증기간	보증처

기업은행	기타원화지급보증	1,750,000,000	2,570,980,860	2017.10.24~2019.10.25	한국화낙

1,750,000,000	2019.05.31~2020.05.31	한국화낙

기타지급보증	USD 1,875,000	USD 1,875,000	2019.4.27~2020.4.27	MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED

USD 4,500,000	USD 4,500,000	2018.11.1~2025.11.2

35. 약정사항 및 우발사항

(1) 당분기말 현재 당사는 MOBASE VIETNAM COMPANY LTD. 등과 기술제공계약 등을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

회 사 명	구분	계약기간	계약내용

MOBASE VIETNAM COMPANY LTD.	기술제공계약	2012년 7월부터 2020년 12월까지	매출액의 5%

대여금 이자약정	2013년 1월부터 2019년 9월까지	대여금잔액의 9%

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	로열티	2016년 4월 1일부터 ~	매출액의 3%

INTRA GROUP SERVICE	2016년 4월 1일부터 ~	월 USD 60,000

썬스타(주)	임대차계약	2019년3월부터 2020년 2월까지	월 50백만원

모베이스오토테크(주)	대여금 이자약정	2018년 6월부터 2021년 6월까지	대여금잔액의 2.9%

36. 영업부문

(1) 당사는 전자부품의 제조 및 판매부분으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다. ( 2) 당분(전분)기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익(특수관계자 매출제외)의 10%이상인 주요 고객 은 1 ( 1)개 사로 수익 금액의 합 계 는 4,390백만원 ( 1,998백만원 ) 입니다.

37. 특수관계자 (1) 지배·종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	회 사 명	소유지분율

당분기말	전기말

종속기업	모베이스전자유한공사	100%	100%

MOBASE THAI COMPANY LTD.	100%	100%

MOBASE VIETNAM COMPANY LTD.	100%	100%

썬스타(주)	100%	100%

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	100%	100%

SUNSTAR SWF INC(주1)	-	-

신시탑봉제설비有限公司(주1)	-	-

SUNSTAR-ZOJE VINA CO., LTD (주2)	-	-

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LTD (주3)	-	-

썬스타테크(주)(주4)	-	-

모베이스오토테크(주)	100%	100%

(주)티브이포머스	90%	90%

SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED(주6)	-	-

썬스타판매(주)(주7)	-	-

(주)모베이스오토	100%	-

(주)모베이스전자	50.12%	-

관계기업	(주)소프트모션앤로보틱스	17.7%	17.7%

PT.SUNSTAR MANDIRI(주5)	-	-

(주1)종속기업인 썬스타(주)가 지분 100% 소유(주2)종속기업인 썬스타(주)가 지분 50% 소유(주3)종속기업인 MOBASE VIETNAM COMPANY LTD가 지분 100% 소유 (주4)종속기업인 썬스타(주)가 지분 60% 소유 , 당분기 중 청산(주5)종속기업인 썬스타(주)가 지분 30% 소유(주6)종속기업인 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED가 지분 80% 소유(주7)종속기업인 썬스타(주)가 당분기 중 지분 100% 취득2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	테크노에스(주)	테크노에스(주)	동일인 대주주

-	썬스타판매(주)	"

투아이소프트(주)	투아이소프트(주)	"

TECHNO YEN PHONG VINA	TECHNO YEN PHONG VINA	"

TWOEYE TECH VINA	TWOEYE TECH VINA	"

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	매입거래

상품,제품매출	용역매출	기타	원재료매입

종속기업	MOBASE VIETNAM	3,742,870,502	8,266,136,422	399,474,372	5,962,649

MOBASE INDIA	829,438,157	2,876,247,173	703,257,168

썬스타(주)	23,003,216	450,000,000

모베이스오토테크(주)	473,985,977	502,244,060	269,309,835

(주)모베이스전자	14,608,219

합 계	5,069,297,852	11,142,383,595	2,069,583,819	275,272,484

2) 전분기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	매입거래

상품,제품매출	용역매출	기타	원재료매입

종속기업	MOBASE VIETNAM	4,018,021,410	8,644,172,701	513,590,640	-

모베이스전자유한공사	-	-	11,537,816	-

MOBASE INDIA	249,175,634	1,129,019,648	594,162,000	-

썬스타(주)	10,557,890	350,000,000	-

모베이스오토테크(주)	67,691,426	142,427,255	37,342,795

합 계	4,345,446,360	9,773,192,349	1,611,717,711	37,342,795

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	당분기	전기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

종속기업	썬스타(주)	-	83,847,359	-	2,500,000,000

모베이스오토테크(주)	10,148,344,928	8,173,428,000	23,132,129,834	809,232,100

(주)모베이스전자	16,000,000,000	-

주주임원종업원	임직원	26,148,344,928	8,257,275,359	25,000,000	18,374,970

(*) 환율적용에 대한 환산손익은 제외함. 당사와 특수관계회사간의 대여·차입 거래에 대하여는 MOBASE VIETNAM 은 연 9%, 모베이스오토테크(주)는 연 2.9%, (주)모베이스전자는 연 3.10%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	장(단)기대여금	기타	매입채무	미지급금

종속기업	MOBASE VIETNAM	1,075,365,986	118,781,120	540,317,074	332,910,683

MOBASE THAI	1,275,271,480	586,433,122

썬스타(주)	13,430,969	6,994,391,841	255,000,000

MOBASE INDIA	8,236,665,530	12,327,271,564

모베이스오토테크(주)	11,619,006	23,829,720,000	717,539,662

(주)모베이스전자	16,000,000,000	14,608,219

기타특수관계자	TECHNO YEN PHONG	-	-	-	-	84,191,904

합계	10,612,352,971	46,824,111,841	14,019,633,687	540,317,074	417,102,587

한편, 당분기말 현재 MOBASE THAI 채권잔액에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 전기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	장기대여금	기타	매입채무	미지급금

종속기업	MOBASE VIETNAM	1,254,419,890	5,590,500,000	135,711,791	506,857,394	309,853,854

MOBASE THAI	1,275,271,480	-	1,070,805,566	-	-

썬스타(주)	5,343,712	7,078,239,200	455,000,000	-	133,449,048

MOBASE INDIA	5,398,609,755	-	12,033,674,505	-	-

모베이스오토테크(주)	36,558,420	16,149,720,000	6,237,334,155	-	-

기타특수관계자	TECHNO YEN PHONG	-	-	-	-	81,375,318

합계	7,970,203,257	28,818,459,200	19,932,526,017	506,857,394	524,678,220

MOBASE THAI 채권잔액에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 주주임원종업원과의 채권 ·채무 잔액

(단위: 원)

특수관계자	과목	내역	당분기말	전기말

주주임원종업원	단기대여금	주택자금	15,779,640	26,052,530

장기대여금	우리사주대출외	46,997,677	46,997,677

합 계	62,777,317	73,050,207

(6) 담보제공내역(단위: 원)

제공받는자	담보제공자산	금액	담보내용	담보권자

모베이스오토테크(주)	현금및현금성자산	502,086,961	차입금 담보제공	산업은행

기타유동금융자산	500,000,000	발행어음 지급보증	기업은행

합 계	1,000,818,545

(7) 지급보증 내역당분기말 현재 당사는 종속기업의 장단기차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

특수관계자명	채권자	보증금액	보증기간

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	기업은행	USD 1,875,000	2019.4.27~2020.4.27

USD 4,500,000	2018.11.1~2025.11.2

우리은행	USD 1,800,000	2016.07.01 ~ 2020.03.05

합 계	USD 8,175,000

(8) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 상기의 주요 경영진에는 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	1,028,503,991	982,426,633