모베이스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 모베이스(이하"지배기업")는 1999년 3월 17일에 설립되어 2004년에 주식회사 선화인텍 및 주식회사 아크테크놀러지코리아를 합병하고, 2006년 9월 6일 종속기업인 주식회사 모베이스를 합병하였습니다. 합병후 상호를 (주)손엔아크에서 주식회사 모베이스로 변경하였으며 금형과 전자부품의 제작 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 베트남 등에 10개의 종속기업을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2001년 12월 6일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 재정경제부에 등록하였으나 2009년 3월 외국인투자법인에서 제외되었습니다. 그리고 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 11,979백만원이며, 2010년 2월4일자로 코스닥상장을 통해 기업공개를 하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

손 병 준 외1	10,734,814	44.81%

기 타	12,223,374	55.19%

합 계	23,958,188	100.00%

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(원)	지분율	업종	소재지	결산월

모베이스전자有限公司(주3)	1,147,975,006	100%	노트북 PC 사출 및 후가공	중국	12월

MOBASE THAI COMPANY LIMITED(주3)	2,012,676,000	100%	카오디오 등 소물 사출제품	태국	12월

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	3,803,396,659	100%	휴대폰케이스 제조	베트남	12월

썬스타주식회사	3,000,000,000	100%	산업용 재봉기,자수기 제조	한국	12월

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	4,454,246,161	100%	휴대폰케이스 제조	인도	3월

SUNSTAR SWF INC(주1)	230,800,000	100%	산업용 재봉기, 자수기 판매	미국	12월

신시탑봉제설비有限公司(주1)	94,956,300	100%	산업용 재봉기, 자수기 판매	중국	12월

SUNSTAR-ZOJE VINA CO., LTD (주1)	585,000,000	50%	산업용 재봉기	베트남	12월

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LTD (주2)	720,036,000	100%	산업용 자수기	베트남	12월

썬스타테크주식회사(주1)	200,000,000	60%	산업용 공작기계제조	한국	12월

산일테크주식회사	5,208,572,000	100%	자동차부품 및 전기배터리부품	한국	12월

SWF Sunstar India(주4)	191,625,000	80%	산업용 재봉기, 자수기 판매	인도	3월

(주1) 썬스타(주)에서 출자(주2) MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED 에서 출자 (주3) 당분기말 현재 영업 중단하여 관련손익은 연결포괄손익계산서에 중단영업손익으로 표시(주4) MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED에서 출자

2) 당분기와 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익

모베이스전자有限公司	20,683,377	-	45,574,502	(255,441,677)

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	1,432,840,200	2,189,941,655	-	(106,800,255)

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	163,811,489,037	57,411,698,086	173,134,587,483	7,973,558,883

썬스타주식회사	24,335,136,962	16,227,199,375	25,342,755,351	(2,672,505,816)

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	39,413,870,544	35,483,424,429	41,933,340,110	(2,219,259,080)

SUNSTAR SWF INC	1,321,108,432	822,628,556	3,240,504,573	159,855,200

신시탑봉제설비有限公司	5,148,939,659	5,112,584,730	6,032,562,098	(112,797,699)

SUNSTAR-ZOJE VINA CO., LTD	1,083,725,229	571,884,711	1,023,860,281	(52,133,594)

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LTD	6,460,455,166	6,599,577,990	2,350,936,848	(315,758,963)

썬스타테크주식회사	185,911,954	2,025,760	209,201,939	(13,155,143)

산일테크주식회사	30,801,269,983	30,075,823,677	1,943,585,050	(799,948,915)

SWF Sunstar India	272,271,847	111,720,978	-	(32,999,796)

합 계	274,287,702,390	154,608,509,947	255,256,908,235	1,552,613,145

(전기)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

모베이스전자有限公司	283,876,073	13,517,314	221,992,008	(105,059,099)

MOBASE THAI COMPANY LIMITED	1,515,343,704	2,096,655,105	-	(3,240,396)

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED	128,517,027,273	31,131,544,747	203,570,069,074	10,446,481,425

썬스타주식회사	28,425,922,644	17,609,356,772	37,956,639,854	(2,256,965,844)

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	30,321,087,521	23,851,184,804	47,955,170,756	2,165,790,820

SUNSTAR SWF INC	1,446,097,101	1,123,119,906	5,024,779,703	44,379,115

신시탑봉제설비有限公司	4,741,895,160	4,594,974,156	7,538,398,613	33,270,726

SUNSTAR-ZOJE VINA CO., LTD	990,481,868	430,234,260	1,108,131,556	(416,481,940)

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LTD	5,198,083,916	5,022,642,902	1,686,094,441	(479,808,471)

썬스타테크주식회사	200,574,401	3,533,064	46,182,577	(2,958,663)

합 계	201,640,389,661	85,876,763,030	305,107,458,582	9,425,407,673

3) 당분기 중 산일테크 주식회사와 SWF Sunstar India 종속기업이 추가되었습니다.

2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

( 3) 중요한 회계정책 연 결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 연결이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 동 개정사항이 2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서 및 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 한편, 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 자본에 미치는 영향은 없습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	차이

유동금융자산:

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	38,637,645,723	38,637,645,723	-

기타유동금융자산	상각후원가	상각후원가	10,186,373,287	10,186,373,287	-

매출채권및기타유동채권	상각후원가	상각후원가	33,399,907,869	33,399,907,869	-

소 계	82,223,926,879	82,223,926,879	-

비유동금융자산:

기타비유동금융자산	상각후원가	상각후원가	3,465,000	3,465,000	-

당기손익-공정가치금융자산	매도가능금융자산	당기손익_공정가치	6,490,000	6,490,000	-

만기보유금융자산	당기손익_공정가치	9,600,000	9,600,000	-

장기대여금및수취채권	상각후원가	상각후원가	5,040,600,193	5,040,600,193	-

소 계	5,060,155,193	5,060,155,193	-

합 계	87,284,082,072	87,284,082,072	-

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

3. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 영업부문은 판매하는 제품의 형태에 따라 휴대폰케이스, 중단영업 및 재봉기 및 자수기 등으로 분류하였습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	휴대폰케이스	중단영업	재봉기,자수기등	총계

매출액	218,070,384,690	45,574,502	56,689,385,440	274,805,344,632

외부매출액	216,729,436,558	45,574,502	36,116,943,266	252,891,954,326

부문간 내부매출액	1,340,948,132	0	20,572,442,174	21,913,390,306

영업손익	12,760,313,935	(142,299,744)	(1,721,301,636)	10,896,712,555

기타수익	4,153,632,165	5,310,601	683,121,202	4,842,063,968

기타비용	4,180,718,212	225,348,060	1,044,666,088	5,450,732,360

금융수익	777,730,721	95,271	4,074,862	781,900,854

금융비용	596,091,811	0	128,293,372	724,385,183

감가상각비와 무형자산상각비	9,543,787,814	45,984,499	974,699,684	10,564,471,997

법인세비용	1,835,944,278	0	0	1,835,944,278

보고부문이익(손실)	11,078,922,520	(362,241,932)	(2,259,612,816)	8,457,067,772

기타중요한 비현금성항목:

보고부문자산	340,566,441,230	1,453,523,577	69,608,819,232	411,628,784,039

비유동성자산의 증가액(주1)	14,110,857,244	0	27,241,177,522	41,352,034,766

보고부문부채	114,301,438,078	2,189,941,655	59,523,445,777	176,014,825,510

(주1) 유무형자산 및 투자부동산의 취득액

2) 전분기(단위: 원)

구 분	휴대폰케이스	중단영업	재봉기,자수기등	총계

매출액	205,569,723,235	140,697,060	61,725,438,891	267,435,859,186

외부매출액	201,819,550,613	140,697,060	39,439,465,830	241,399,713,503

부문간 내부매출액	3,750,172,622	0	22,285,973,061	26,036,145,683

영업손익	10,548,361,409	(222,838,640)	6,666,640,043	16,992,162,812

기타수익	4,479,568,517	110,753,547	249,082,090	4,839,404,154

기타비용	2,191,262,291	213,914,824	613,694,720	3,018,871,835

금융수익	600,058,378	57,696	137,669,541	737,785,615

금융비용	635,711,116	0	0	635,711,116

감가상각비와 무형자산상각비	6,826,109,388	101,197,405	302,544,880	7,229,851,673

법인세비용	4,131,498,296	0	(29,454,934)	4,102,043,362

보고부문이익(손실)	8,669,516,601	(325,942,221)	6,480,983,337	14,824,557,717

기타중요한 비현금성항목:

보고부문자산	304,295,765,284	1,947,437,458	40,650,874,496	346,894,077,238

비유동성자산의 증가액(주1)	33,094,779,423	25,777,880	(87,680,292)	33,032,877,011

보고부문부채	84,268,255,725	2,496,619,109	27,458,668,566	114,223,543,400

(주1) 유무형자산 및 투자부동산의 취득액 (2) 당분기 및 전분기 보고부문들의 수익, 손익, 자산 및 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 수익의 조정(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 매출액 합계	274,805,344,632	267,435,859,186

부문간 내부매출액 조정	(21,913,390,306)	(26,036,145,683)

기업전체 매출액	252,891,954,326	241,399,713,503

중단영업 매출액	45,574,502	140,697,060

계속사업 매출액	252,846,379,824	241,259,016,443

2) 영업손익의 조정(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익 합계	10,896,712,555	16,992,162,812

부문간 영업손익 조정	1,883,448,496	1,285,893,797

기업전체 영업이익	12,780,161,051	18,278,056,609

중단사업 영업손실	(142,299,744)	(222,838,640)

계속사업 영업이익	12,922,460,795	18,500,895,249

3) 자산의 조정(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산합계	411,628,784,039	325,792,321,752

부문간 내부채권/채무 조정	(67,724,371,086)	(48,827,569,398)

부문간 비현금성자산 조정	(27,514,905,233)	(26,518,644,719)

기업전체 자산	316,389,507,720	250,446,107,635

4) 부채의 조정(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 부채합계	176,014,825,510	98,580,807,448

부문간 내부채권/채무 조정	(74,033,348,456)	(55,103,204,855)

기업전체 부채	101,981,477,054	43,477,602,593

(3) 당분기 및 전분기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	25,801,062,497	47,448,202,136	76,985,885,020	51,592,479,611

중국	6,032,562,098	4,748,599,864	1,970,225	2,811,344

베트남	175,876,493,050	148,945,387,009	73,059,350,668	70,015,390,781

인도	41,895,757,606	36,551,267,295	13,314,375,531	13,666,403,607

미국	3,240,504,573	3,565,560,139	27,392,471	26,375,747

계속사업소계	252,846,379,824	241,259,016,443	163,388,973,915	135,303,461,090

중단사업소계	45,574,502	140,697,060	1,355,804,669	1,332,055,027

합계	252,891,954,326	241,399,713,503	164,744,778,584	136,635,516,117

4. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

토지	25,985,834,757	11,306,609,757	-

건물	55,553,440,896	7,177,042,439	43,669,717,711	4,180,215,156

구축물	3,443,778,018	1,673,624,052	2,506,126,105	933,993,788

기계장치	121,501,244,075	64,009,749,317	79,640,658,586	37,290,545,327

차량운반구	1,748,371,083	1,094,692,676	1,424,249,123	840,108,051

공구와기구	3,249,433,442	2,268,071,303	2,562,215,712	1,608,021,476

비품	3,726,818,179	3,120,453,448	3,260,538,978	2,728,962,047

금형	60,000,000	20,033,333

건설중인자산	1,291,706,056	11,648,647,592	-

합 계	216,560,626,506	79,363,666,568	156,018,763,564	47,581,845,845

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	기 타(*)	분 기 말

토지	11,306,609,757	14,660,865,000	0	0	18,360,000	25,985,834,757

건물	39,489,502,555	10,046,125,598	0	(1,361,023,567)	201,793,871	48,376,398,457

구축물	1,572,132,317	307,431,224	0	(129,519,574)	20,109,999	1,770,153,966

기계장치	42,350,113,259	25,969,065,180	(843,938,725)	(8,284,548,509)	(1,699,196,447)	57,491,494,758

차량운반구	584,141,072	326,989,866	(93,959,719)	(164,110,658)	617,846	653,678,407

공구와기구	954,194,236	334,979,830	(18,054,843)	(289,787,383)	30,299	981,362,139

비품	531,576,931	262,444,955	(386,818)	(173,338,872)	(13,931,465)	606,364,731

금형	58,245,834	0	(18,279,167)	39,966,667

건설중인자산	11,648,647,592	9,297,372,154	(19,777,710,381)	0	123,396,691	1,291,706,056

합 계	108,436,917,719	61,263,519,641	(20,734,050,486)	(10,420,607,730)	(1,348,819,206)	137,196,959,938

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	20,219,801,549	183,466,790	(9,086,338,582)	-	(10,320,000)	11,306,609,757

건물	36,132,893,801	13,753,853,131	(5,500,885,237)	(1,693,239,313)	(3,203,119,827)	39,489,502,555

구축물	1,090,415,458	669,682,937	-	(154,637,528)	(33,328,550)	1,572,132,317

기계장치	49,085,840,642	12,145,388,183	(3,355,739,371)	(8,956,732,401)	(6,568,643,794)	42,350,113,259

차량운반구	648,626,419	219,065,881	(52,956,155)	(201,160,108)	(29,434,965)	584,141,072

공구와기구	947,084,295	432,090,864	(74,282,321)	(350,598,522)	(100,080)	954,194,236

비품	567,003,346	246,033,508	(3,575,540)	(254,109,532)	(23,774,851)	531,576,931

건설중인자산	10,374,234,279	22,467,705,709	(21,192,648,060)	-	(644,336)	11,648,647,592

합 계	119,065,899,789	50,117,287,003	(39,266,425,266)	(11,610,477,404)	(9,869,366,403)	108,436,917,719

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다. 5. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	7,445,615,383	8,416,753,443

손상차손누계액	-	-

건물	5,534,275,836	7,271,933,450

손상차손누계액	-	-

감가상각누계액	(1,736,256,412)	(2,307,158,467)

합 계	11,243,634,807	13,381,528,426

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	분기말

토 지	8,416,753,443	0	(971,138,060)	7,445,615,383

건 물	4,964,774,983	0	(1,037,038,000)	(129,717,559)	3,798,019,424

합 계	13,381,528,426	0	(2,008,176,060)	(129,717,559)	11,243,634,807

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	감가상각비	기 말

토 지	-	8,416,753,443	-	-	8,416,753,443

건 물	-	4,964,774,983	-	-	4,964,774,983

합 계	-	13,381,528,426	-	-	13,381,528,426

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	7,445,615,383	7,445,615,383

건 물	3,798,019,424	3,798,019,424

합 계	11,243,634,807	11,243,634,807

(4) 투자부동산 관련손익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	370,000,000	-

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접비용	-	-

차감계	370,000,000	-

6. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	397,302,526	(252,869,399)	397,289,526	(196,061,803)	-

회원권	1,457,484,428	1,457,484,428	-	(410,484,428)

소프트웨어	1,864,819,594	(1,113,221,143)	(410,484,428)	1,693,190,859	(950,853,888)	-

영업권	3,690,394,406	365,550,627	-	-

합 계	7,410,000,954	(1,366,090,542)	(410,484,428)	3,913,515,440	(1,146,915,691)	(410,484,428)

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	상각비	손상차손	분 기 말

산업재산권	201,227,723	13,000	(56,807,596)	0	144,433,127

회원권	1,047,000,000	1,047,000,000

소프트웨어	742,336,971	171,630,735	(162,369,255)	751,598,451

영업권	365,550,627	3,324,843,779	3,690,394,406

합 계	2,356,115,321	3,496,487,514	0	(219,176,851)	0	5,633,425,984

2) 전기(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	처분및대체	상각비	손상차손	기 말

산업재산권	274,915,150	1,762,300	-	(75,449,727)	-	201,227,723

회원권	1,047,000,000	-	-	-	-	1,047,000,000

소프트웨어	209,498,915	706,000,000	-	(173,161,944)	-	742,336,971

영업권	365,550,627	-	-	-	-	365,550,627

합 계	1,896,964,692	707,762,300	-	(248,611,671)	-	2,356,115,321

(3) 경상연구개발비

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,627,305,037	1,218,589,327

7. 공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말주식수	당분기말지분율	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

당분기말	전기말

하이브모션(주)	45,156	13.2%	1,090,460,000	-	-	-	(1,090,460,000)

(주)애큐온캐피탈	1,258	-	100,000,000	6,290,000	6,290,000	-	(93,710,000)

시민프로축구단	400	-	200,000	200,000	200,000	-	-

합 계	1,190,660,000	6,490,000	6,490,000	-	(1,184,170,000)

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치금융자산 중 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초 잔액	6,490,000	20,200,000

취득	-	-

손상	-	(13,710,000)

평가손익	-	-

처분	-	-

기말 잔액	6,490,000	6,490,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지역개발공채	9,600,000	9,600,000

8. 관 계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	주요업종	측정방법

(주)소프트모션앤로보틱스	17.7%	한국	2018.9.30	사업다각화	초고속/초정밀 CNC 모션 컨트롤 및 GMC 솔루션 개발	지분법

PT.SUNSTAR MANDIRI	30.0%	인도네시아	2018.9.30	해외영업	산업용재봉기,자수기판매	지분법

* 당분기중 (즈)소프트모션앤로보틱스의 유상증자로 지분율이 26.35%에서 17.70%로 조정되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)소프트모션앤로보틱스	1,948,990,500	1,486,216,568	2,466,653,712	1,948,990,500	410,445,219	1,870,383,377

PT.SUNSTAR MANDIRI	100,710,000	23,042,916	22,615,349	100,710,000	34,303,152	34,303,152

합 계	2,049,700,500	1,509,259,484	2,489,269,061	2,049,700,500	444,748,371	1,904,686,529

(3) 당분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기말

(주)소프트모션앤로보틱스	1,870,383,377	-	596,270,335	-	-	-	2,466,653,712

PT.SUNSTAR MANDIRI	34,303,152	-	(9,750,739)	(1,937,064)	-	-	22,615,349

합 계	1,904,686,529	-	586,519,596	(1,937,064)	-	-	2,489,269,061

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	(주)소프트모션앤로보틱스	PT.SUNSTAR MANDIRI

유동자산	8,674,466,810	825,822,554

비유동자산	1,303,316,793	35,937,971

유동부채	126,198,093	528,140,304

비유동부채	1,454,014,000	256,810,500

매출액	3,963,923,488	932,732,286

영업이익	(122,423,971)	(32,502,464)

당기순이익	(149,278,468)	(32,502,464)

9. 장기대여금 및 수취채권

당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	1,221,610,990	1,209,298,482

대손충당금	(46,997,677)	(46,997,677)

장기외상매출금	1,241,979,319

대손충당금	(1,206,756,342)

보증금	971,800,290	3,142,968,198

회원권	735,331,190	735,331,190

합 계	2,916,967,770	5,040,600,193

10. 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	3,465,000	3,465,000

11. 기타비유동비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	2,626,170,290	2,731,979,611

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	5,440,470,425	5,088,062,745

평가충당금	(48,454,918)	(48,454,918)

제품	9,066,444,895	5,858,964,300

평가충당금	(514,424,535)	(353,727,695)

재공품	4,009,720,254	2,036,585,339

평가충당금	(440,195,014)	(220,749,003)

원재료	9,520,800,654	7,488,034,722

평가충당금	(948,238,044)	(527,604,292)

미착품	668,901,441	636,247,202

부재료	1,805,883,219	1,246,469,510

평가충당금	(248,584,778)	(183,794,279)

합 계	28,312,323,599	21,020,033,631

13. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	52,376,373,145	29,095,891,458

대손충당금	(1,172,658,492)	(431,311,838)

단기대여금	1,023,134,146	19,427,500

대손충당금	(868,000,000)

미수금	3,809,542,988	3,820,658,281

대손충당금	(148,425,787)	(155,837,956)

미수수익	1,909,589	4,134,795

부가세대급금	650,497,207	359,510,751

선급법인세	2,667,720,509	687,434,878

대손충당금	(218,159,869)

합계	58,121,933,436	33,399,907,869

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월이하	52,360,070,810	(259,297,143)	26,325,372,629	(298,168,703)

3개월초과 ~ 6개월이하	1,141,435,552	0	1,378,123,557	-

6개월초과 ~ 1년이하	1,002,281,742	0	2,194,014,125	-

1년초과 ~	6,025,389,480	(2,147,947,005)	4,089,547,352	(288,981,091)

합 계	60,529,177,584	(2,407,244,148)	33,987,057,663	(587,149,794)

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편 상기 연령분석 및 개별분석에 따른 당분기와 전기의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	587,149,794	2,695,869,595

연결실체의변동	1,858,996,881	-

손상차손인식	-	312,808,062

환입액	(38,902,527)	(60,099,523)

채권상계	-	(2,361,428,340)

기말금액	2,407,244,148	587,149,794

손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서상 "판매비와관리비" 및 "기타비용"에 포함되어 있으며, 충당금의 환입은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에부수(-)로 표시되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권 및 기타유동채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

14. 기타유동비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,918,675,620	10,297,477,582

대손충당금	(93,996,624)	(93,916,874)

선급비용	161,683,668	363,070,300

합 계	9,986,362,664	10,566,631,008

15. 기타유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	9,100,106,840	10,186,373,287

(*)당분기말 현재 자사주신탁계약 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 8,593,581,845원과 산업은행에 근질권제공되어 사용이 제한된 예금 5억원이 포함되어 있습니다. 16. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당 분기 말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

비유동금융자산

장기대여금및수취채권	-	-	-	2,916,967,770	2,916,967,770

기타포괄-공정가치금융자산	-	6,490,000	9,600,000	-	16,090,000

기타비유동금융자산	-	-	-	3,465,000	3,465,000

비유동금융자산 합계	-	6,490,000	9,600,000	2,920,432,770	2,936,522,770

유동금융자산

매출채권및기타유동채권	-	-	-	58,121,933,436	58,121,933,436

기타유동금융자산	-	-	-	9,100,106,840	9,100,106,840

현금및현금성자산	-	-	-	46,124,002,597	46,124,002,597

유동금융자산 합계	-	-	-	113,346,042,873	113,346,042,873

합 계	-	6,490,000	9,600,000	116,266,475,643	116,282,565,643

2) 전기말(단위: 원)

금융자산범주	계정명	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	장기대여금및수취채권	5,040,600,193	5,040,600,193

기타비유동금융자산	3,465,000	3,465,000

매출채권 및 기타유동채권	33,399,907,869	33,399,907,869

기타유동금융자산	10,186,373,287	10,186,373,287

현금및현금성자산	38,637,645,723	38,637,645,723

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권	6,490,000	6,490,000

만기보유금융자산	지역개발공채	9,600,000	9,600,000

금융자산 합계	87,284,082,072	87,284,082,072

(2) 범주별 금융상품부채

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계

비유동금융부채

장기차입금	-	17,167,819,098	17,167,819,098

기타비유동금융부채	-	408,970,515	408,970,515

비유동금융부채 합계	-	17,576,789,613	17,576,789,613

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	-	79,296,421,958	79,296,421,958

단기차입금	-	238,281,682	238,281,682

유동부채 합계	-	79,534,703,640	79,534,703,640

합 계	-	97,111,493,253	97,111,493,253

2) 전기말(단위: 원)

금융부채범주	계정명	장부금액	공정가치

기타금융부채	기타비유동금융부채	352,150,175	352,150,175

장기차입금	992,566,442	992,566,442

매입채무및기타유동채무	36,889,113,755	36,889,113,755

단기차입금	1,267,776,936	1,267,776,936

금융부채 합계	39,501,607,308	39,501,607,308

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채	합계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	214,920,357	214,920,357

배당금수익	718,616	-	-	718,616

외환차익	-	235,193,230	1,421,188,776	1,656,382,006

외화환산이익	-	840,909,425	545,689,503	1,386,598,928

대손상각비	-	31,410,608	31,410,608

대손충당금환입	-	7,412,169	7,412,169

이자비용	-	-	(234,078,778)	(234,078,778)

외환차손	-	(1,158,673,831)	(80,225,178)	(1,238,899,009)

외화환산손실	-	(27,880,838)	(1,031,888,968)	(1,059,769,806)

합계	718,616	143,291,120	620,685,355	764,695,091

2) 전분기(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채	합계

공정가치로 인식된 금융자산	상각후 원가로 인식된금융자산	상각후원가로 인식된금융부채

이자수익	-	213,921,650	213,921,650

외환차익	-	87,107,250	1,184,789,794	1,271,897,044

외화환산이익	-	381,107,637	138,565,126	519,672,763

대손충당금환입	-	19,015,799	19,015,799

대손상각비	-	(237,044,599)	(237,044,599)

이자비용	-	-	(241,643,583)	(241,643,583)

외환차손	-	(511,584,757)	(658,090,170)	(1,169,674,927)

외화환산손실	-	(682,872,207)	(10,402,483)	(693,274,690)

기타의 대손상각비	-	(16,382,350)	(16,382,350)

매도가능금융자산손상차손	(13,710,000)	-	-	(13,710,000)

합계	(13,710,000)	(746,731,577)	413,218,684	(347,222,893)

17. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	16,680,585	51,109,208

보통예금(*)	15,266,709,591	21,740,483,525

외화예금	30,840,612,421	16,846,052,990

합계	46,124,002,597	38,637,645,723

(*)당분기말 현재 보통예금에는 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED의 세금납부 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액 208,661,611원의 예금이 포함되어 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

1주당금액	500	500

발행주식수	23,958,188	19,992,456

보통주자본금	11,979,094,000	9,996,228,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	19,992,456	15,552,000

무상증자	3,965,732	4,440,456

기말 발행주식수	23,958,188	19,992,456

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,488,466,472	13,471,332,472

기타자본잉여금	215,131,902	202,596,016

합계	11,703,598,374	13,673,928,488

19. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(1,583,634,358)	(1,176,028,344)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 자사주 신탁계약 및 무상증자 단주발생 등으로 인하여 취득한 자기주식수는 각각 247,362주 및 163,794주 입니다.

20. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(1) 이익잉여금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	706,012,400	507,725,780

미처분이익잉여금	201,606,890,701	191,515,365,998

합계	202,312,903,101	192,023,091,778

(2) 기타포괄손익누계액(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업투자평가손익	(2,925,220)	(988,160)

해외사업환산손익	(10,363,685,745)	(9,146,306,949)

합 계	(10,366,610,965)	(9,147,295,109)

21. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	12,272,677,523	14,421,765,719

계속영업당기순이익	12,634,919,455	14,747,707,940

중단영업당기순이익(손실)	(362,241,932)	(325,942,221)

가중평균유통보통주식수(*)	23,738,021	23,930,116

기본주당순이익	517	603

계속영업주당순이익	532	616

중단영업주당순이익(손실)	(15)	(14)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내용

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초보통유통주식수	19,992,456	15,552,000

무상증자	3,965,732	8,406,188

자기주식취득	(220,167)	(28,072)

가중평균유통보통주식수	23,738,021	23,930,116

무상증자로 인한 효과는 가중평균 유통주식수 계산시 소급하여 반영하였습니다.(2) 희석주당순이익

당분기말과 전분기말 현재 지배기업은 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기 본주당순이익과 동일합니다.

22. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	238,281,682	1,267,776,936

장기차입금	17,167,819,098	992,566,442

합 계	17,406,100,780	2,260,343,378

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

외화대출	우리은행	3M LIBOR + 220BPS	235,551,691	992,566,442

기업은행	8.39%	714,978,979	1,267,776,936

원화대출	산업은행(*)	2.73~2.85%	16,451,000,000	-

현대커머셜	-	4,570,110	-

합 계	17,406,100,780	2,260,343,378

(*) 상기 장기차입금에 대하여 토지,건물 및 기계장치에 총 180억원의 근저당이 설정되어 있으며, 총 차입금 한도는 150억원 입니다. 또한 동 장기차입금과 관련하여 지배기업의 건물 등에 대하여 가입한 화재보험금에 대하여 11,233백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 장기차입금에 대한 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

1년초과 2년이내	2년초과 3년이내	3년이후	합계

4,291,954,775	4,291,954,775	8,583,909,549	17,167,819,098

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

23. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 불입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

총퇴직금(A)	577,488,943	782,863,927

퇴직연금 불입액	490,331,516	566,031,986

당기분 실불입액(B)	96,280,390	550,765,946

대체	350,634,990

기말 미지급비용(A-B)	669,890,398	582,732,971

한편, 연결실체는 외국인 연수생과 종속회사(산일테크) 임직원에 대하여 향후 지급할 퇴직금을 퇴직급여채무로 계상하고 있는 바, 당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	14,339,990	21,247,690

퇴직급여설정액	22,759,983	5,580,950

연결실체변동	443,678,677

퇴직급여지급액	(59,886,858)	(12,488,650)

기말잔액	420,891,792	14,339,990

차감: 퇴직보험예치금	(103,907,929)	-

기말잔액	316,983,863	14,339,990

24. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

예수보증금	-	300,000,000

장기미지급비용	303,614,850	52,150,175

장기미지급금	105,355,665

합 계	408,970,515	352,150,175

25. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	68,062,631,286	28,565,846,101

미지급금	3,133,439,462	1,356,534,902

미지급비용	5,208,156,206	3,919,217,118

선수금	2,551,700,782	2,520,631,827

가수금	43,300,000	-

유동성금융리스부채	28,295,706	-

예수금	268,898,516	526,883,807

합계	79,296,421,958	36,889,113,755

26. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	101,136,509,588	232,727,707,442	98,255,348,938	221,950,955,405

상품매출	4,381,640,909	15,154,866,608	5,534,247,960	11,986,604,057

기타매출	2,422,971,332	4,963,805,774	2,438,809,230	7,321,456,981

합 계	107,941,121,829	252,846,379,824	106,228,406,128	241,259,016,443

27. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	87,842,689,593	203,561,224,034	82,430,397,851	186,976,632,361

상품매출	3,106,774,869	12,140,362,433	4,231,555,818	9,722,222,213

기타매출	1,610,759,781	3,280,348,271	1,237,289,031	4,401,741,177

합 계	92,560,224,243	218,981,934,738	87,899,242,700	201,100,595,751

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,791,987,678	8,703,352,053	2,783,168,088	8,689,944,545

퇴직급여	89,641,541	272,076,540	79,399,166	267,911,389

복리후생비	280,278,776	779,095,545	248,554,007	820,389,112

여비교통비	189,302,323	500,929,531	195,544,792	538,935,963

접대비	58,728,410	117,450,859	34,085,009	102,296,914

통신비	31,982,886	116,010,539	44,388,504	120,493,882

수도광열비	23,389,271	79,835,953	25,915,370	96,270,524

임차료	156,260,241	404,540,623	163,006,208	412,401,453

세금과공과	365,320,289	656,973,550	1,840,692,928	2,116,696,786

감가상각비	142,216,682	440,632,280	139,569,028	440,386,538

수선비	84,394,916	208,211,002	41,922,290	142,658,682

보험료	41,516,184	200,174,012	75,614,071	226,216,509

차량유지비	103,217,674	285,992,331	130,804,412	303,704,167

경상연구개발비	747,943,444	1,627,305,037	444,947,724	1,218,589,327

운반비	147,561,396	320,826,986	155,036,811	354,651,195

교육훈련비	10,172,973	32,800,598	2,452,022	8,731,533

도서인쇄비	9,642,671	18,853,304	13,719,289	31,501,228

사무용품비	101,737,590	355,958,232	55,892,416	194,900,534

소모품비	79,850,300	138,842,557	56,926,093	206,505,571

지급수수료	1,428,759,961	3,622,280,128	791,730,071	3,252,315,352

용역수수료	107,594,134	306,413,992	123,296,127	321,948,315

전력비	65,937,879	193,438,998	100,783,280	328,989,168

대손상각비(환입)	(4,926,998)	(31,410,608)	214,922,852	237,044,599

무형자산상각비	82,587,495	219,176,851	71,061,402	177,884,212

광고선전비	45,433,391	76,216,040	115,258,817	142,179,538

수출제비용	433,435,017	1,175,476,927	268,208,345	700,373,017

포장비	(5,134,968)	-	315,630	315,630

A/S비	10,456,186	79,455,933	102,649,843	192,242,306

잡비	29,318,268	41,074,498	(7,972,272)	11,047,454

합계	7,648,605,610	20,941,984,291	8,311,892,323	21,657,525,443

29. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익_영업	981,524,354	1,656,382,006	305,740,613	1,271,897,044

외화환산이익_영업	(310,529,881)	1,376,213,114	16,524,176	321,061,658

대손충당금환입액	996,752	7,412,169	19,015,799	19,015,799

유형자산처분이익	87,782,384	223,086,150	256,737,097	524,103,647

투자부동산처분이익	-	1,053,417,560	-	-

전기오류수정이익	-	-	5,594,989	108,490,087

잡이익	(63,236,082)	453,736,926	111,998,218	456,275,319

합 계	696,537,527	4,770,247,925	715,610,892	2,700,843,554

30. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손_영업	261,154,984	1,238,899,009	145,344,431	1,111,763,632

외화환산손실_영업	616,619,203	1,059,692,838	(29,737,738)	685,871,028

기부금	10,000,000	20,000,000	10,000,000	30,000,000

유형자산처분손실	-	124,885,049	10,097,108	683,162,685

투자부동산처분손실	-	160,860,292	-	-

기타의 대손상각	-	-	13,359,130	16,382,350

전기오류수정손실	-	41,694,015	-	295,146

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	13,710,000

잡손실	537,245,056	1,192,131,234	10,540,403	285,461,016

합 계	1,425,019,243	3,838,162,437	159,603,334	2,826,645,857

31. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	59,097,871	214,920,357	36,936,157	213,863,954

외화환산이익	(2,242,965)	10,385,814	137,200,094	137,200,094

배당금수익	-	718,616	-	-

금융수익 소계	56,854,906	226,024,787	174,136,251	351,064,048

금융비용:

이자비용	147,102,025	234,078,778	158,725,070	241,643,583

외화환산손실	76,968	76,968	(5,340,980)	7,403,662

금융비용 소계	147,178,993	234,155,746	153,384,090	249,047,245

순금융수익(비용)	(90,324,087)	(8,130,959)	20,752,161	102,016,803

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(5,030,064,310)	(856,418,481)

상품의 변동	(1,080,228,373)	(715,574,303)

원재료 및 부재료 사용	128,928,589,259	109,478,697,608

상품 매입액	13,388,331,181	12,025,509,567

종업원급여	33,311,677,817	31,217,906,051

감가상각비와 무형자산상각비	10,556,975,805	7,562,881,164

외주가공비	20,923,751,854	23,349,863,611

임차료	715,327,513	1,950,378,653

운반비	2,099,700,893	2,014,091,081

지급수수료	3,174,109,587	2,213,684,426

용역수수료	320,391,427	311,136,797

기타비용	32,615,356,376	34,205,965,020

합 계	239,923,919,029	222,758,121,194

33. 종업원급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	32,757,334,751	30,674,502,290

퇴직급여	554,343,066	543,403,761

합 계	33,311,677,817	31,217,906,051

34. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	1,690,606,694	3,820,916,139

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	145,337,584	281,127,223

법인세비용	1,835,944,278	4,102,043,362

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	14,432,934,920	18,509,348,319

적용세율에 따른 법인세(*)	3,153,245,682	4,050,056,630

조정사항

- 비공제비용	107,831,193	86,615,232

- 세액공제	(503,310,080)	(438,617,244)

- 기타(세율차이등)	(921,822,517)	403,988,744

법인세비용	1,835,944,278	4,102,043,362

유효법인세율	12.72%	22.16%

(*) 연결실체의 법정세율은 과세관청에 따라 다르게 적용되 고 있습니다.

(3) 당분기 중 연결실체의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관련계정과목	기초잔액	증가	감소	당분기말잔액	인식한 이연법인세자산(부채)

차감할일시적차이	10,689,713,218	2,941,520,816	3,380,513,371	10,250,720,663	2,309,465,244

가산할일시적차이	142,887,538	74,303,845	30,896,769	186,294,614	40,984,815

세액공제및감면	-	268,345,675	-	268,345,675	268,345,675

차감계	10,832,600,757	3,015,824,661	3,411,410,140	10,705,360,952	2,618,795,734

35. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	12,234,748,710	14,081,362,736

2. 가감	10,680,657,799	12,265,853,959

법인세비용	1,835,944,278	4,102,043,362

금융비용	234,155,746	249,047,245

대손상각비	(31,410,608)	253,426,949

감가상각비	10,550,325,289	7,477,849,906

무형자산상각비	219,176,851	177,884,212

퇴직급여	0	8,695,730

유형자산처분손실	124,885,049	740,779,138

투자부동산처분손실	160,860,292	-

지분법손실	-	54,777,848

외화환산손실	1,059,692,838	683,930,435

매도가능금융자산손상차손	-	13,710,000

외화환산이익	(1,376,213,114)	(494,102,769)

대손충당금환입액	(7,412,169)	(21,542,682)

금융수익	(226,120,058)	(351,121,744)

유형자산처분이익	(22,3289,439)	(542,507,253)

투자부동산처분이익	(1,053,417,560)	-

지분법이익	(586,519,596)	(87,016,418)

3. 운전자본의 증감	15,174,533,116	(4,373,392,536)

기타유동채권 증감	(8,843,315)	(49,262,065)

매출채권 증감	(19,029,137,567)	(16,728,168,056)

기타유동비금융자산 증감	5,924,683,264	(6,767,946,003)

재고자산 증감	(7,126,529,817)	(3,208,222,954)

매입채무 증감	36,038,270,337	17,833,964,143

기타유동채무 증감	(745,797,722)	4,374,687,931

기타비유동금융부채 증감	53,205,490	(15,940,873)

퇴직금 지급	(37,126,875)	(12,488,650)

기타비유동비금융자산 증감	105,809,321	199,983,991

4. 영업에서 창출된 현금	25,855,190,915	7,892,461,423

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

무상증자	1,982,866,000	2,220,228,000

건설중인자산의 건물 대체	4,610,065,567	12,236,367,000

건설중인자산의 기계장치 대체	6,687,167,369	895,609,388

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

장기차입금	992,566,442	16,175,252,656	-	17,167,819,098

단기차입금	1,267,776,936	(1,029,495,254)	-	238,281,682

36. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 있어 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같이다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인들에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타유동채권	58,121,933,436	33,399,907,869

기타유동금융자산	9,100,106,840	10,186,373,287

매도가능금융자산	-	6,490,000

만기보유금융자산	-	9,600,000

당기손익 -공정가치금용자산	16,090,000	-

기타비유동금융자산	3,465,000	3,465,000

장기대여금 및 수취채권	2,916,967,770	5,040,600,193

현금및현금성자산(*)	46,107,322,012	38,586,536,515

합 계	116,265,885,058	87,232,972,864

(*)연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 당분기말 현재 삼성전자에 대한 매출채권 은 37,758 백 만원으로서 매출채권 및 기타유 동채권의 65% 를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권 및 기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결 실 체는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

i) 당분기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년

기타비유동금융부채	408,970,515	408,970,515	408,970,515	-

장기차입금	17,167,819,098	17,167,819,098	8,583,909,549	8,583,909,549

단기차입금	238,281,682	238,281,682	238,281,682

매입채무 및 기타유동채무	79,296,421,958	79,296,421,958	79,296,421,958

합 계	97,111,493,253	97,111,493,253	79,534,703,640	8,992,880,064	8,583,909,549

연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.ii) 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~2년	2년~3년

기타비유동금융부채	352,150,175	352,150,175	-	352,150,175	-

장기차입금	992,566,442	992,566,442	-	496,283,221	496,283,221

단기차입금	1,267,776,936	1,267,776,936	1,267,776,936	-	-

매입채무 및 기타유동채무	36,889,113,755	36,889,113,755	36,889,113,755	-	-

합 계	39,501,607,308	39,501,607,308	38,156,890,691	848,433,396	496,283,221

③ 환위험연결실체는 매출채권, 대여금 및 차입금 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	60,180,865,394	27,829,043,506	34,462,543,911	6,681,161,715

CNY	60,020	-	169,394	-

EUR	-	-	133,765,880	-

JPY	-	424,356,025	321,909,639	-

합계	60,180,925,414	28,253,399,531	34,918,388,823	6,681,161,715

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,235,182,189	(3,235,182,189)	2,778,138,220	(2,778,138,220)

CNY	6,002	(6,002)	16,939	(16,939)

EUR	-	-	13,376,588	(13,376,588)

JPY	(42,435,603)	42,435,603	32,190,964	(32,190,964)

합 계	3,192,752,588	(3,192,752,588)	2,823,722,711	(2,823,722,711)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	238,281,682	1,267,776,936

장기차입금	17,167,819,098	992,566,442

소 계	17,406,100,780	2,260,343,378

(-)기타유동금융자산	(9,100,106,840)	(10,186,373,287)

순차입금	8,305,993,940	(7,926,029,909)

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(83,059,939)	83,059,939	79,260,299	(79,260,299)

⑤ 가격위험연결실체는 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	238,281,682	1,267,776,936

장기차입금	17,167,819,098	992,566,442

현금및현금성자산	(46,124,002,597)	(38,637,645,723)

기타유동금융자산	(9,100,106,840)	(10,186,373,287)

기타비유동금융자산	(3,465,000)	(3,465,000)

순차입금(A)	(37,821,473,657)	(46,567,140,632)

총자본(B)	214,408,030,666	206,968,505,042

부채비율(%)(A/B)	-17.64%	-22.50%

(5) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	6,490,000	6,490,000

- 당기손익- 공정가치금융자산	16,090,000	16,090,000	-	-

소 계	16,090,000	16,090,000	6,490,000	6,490,000

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권 및 기타유동채권	58,121,933,436	58,121,933,436	33,399,907,869	33,399,907,869

- 기타유동금융자산	9,100,106,840	9,100,106,840	10,186,373,287	10,186,373,287

- 현금 및 현금성자산	46,124,002,597	46,124,002,597	38,637,645,723	38,637,645,723

- 만기보유금융자산	-	-	9,600,000	9,600,000

- 장기대여금 및 기타수취채권	2,916,967,770	2,916,967,770	5,040,600,193	5,040,600,193

- 기타비유동금융자산	3,465,000	3,465,000	3,465,000	3,465,000

소 계	116,266,475,643	116,266,475,643	87,277,592,072	87,277,592,072

금융자산 합계	116,282,565,643	116,282,565,643	87,284,082,072	87,284,082,072

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무 및 기타유동채무	79,296,421,958	79,296,421,958	36,889,113,755	36,889,113,755

- 단기차입금	238,281,682	238,281,682	1,267,776,936	1,267,776,936

- 장기차입금	17,167,819,098	17,167,819,098	992,566,442	992,566,442

- 기타비유동금융부채	408,970,515	408,970,515	352,150,175	352,150,175

소계	97,111,493,253	97,111,493,253	39,501,607,308	39,501,607,308

금융부채 합계	97,111,493,253	97,111,493,253	39,501,607,308	39,501,607,308

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.

i) 당분기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	6,490,000	6,490,000

채무상품	-	-	9,600,000	9,600,000

합계	-	-	16,090,000	16,090,000

ii) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	6,490,000	6,490,000

37. 약정사항 및 우발사항

(1) 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 MOBASE VIETNAM COMPANY LTD. 등과 기술제공계약 등을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

회 사 명	구분	계약기간	계약내용

MOBASE VIETNAM COMPANY LTD.	기술제공계약	2012년 7월부터 2020년 12월까지	매출액의 5%

대여금 이자약정	2013년 1월부터 2019년 9월까지	대여금잔액의 9%

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	로열티	2016년 4월 1일부터 ~	매출액의 3%

INTRA GROUP SERVICE	2016년 4월 1일부터 ~	월 USD 60,000

썬스타(주)	임대차계약	2018년3월부터 2019년 2월까지	월 50백만원

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	내용	한도액	실행잔액	보증기간	보증처

기업은행	기타원화지급보증	2,480,000,000	582,000,000	2017.7.31~2018.10.24	한국화낙

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용

손해배상	300,000,000	㈜그린테크윈	회사	수원지방법원	1심	하도급법 위반

38. 특수관계자

(1) 당분기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	(주)소프트모션앤로보틱스	(주)소프트모션앤로보틱스	지분법투자주식

PT.SUNSTAR MANDIRI	PT.SUNSTAR MANDIRI	"

기타 특수관계자	테크노에스(주)	테크노에스(주)	동일인 대주주

투아이소프트(주)	투아이소프트(주)	"

썬스타판매(주)	썬스타판매(주)	"

TECHNO YEN PHONG VINA	TECHNO YEN PHONG VINA	"

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출거래	매입거래	매출거래	매입거래

관계기업	PT.SUNSTAR MANDIRI	436,077,081	-	512,180,913	-

기타특수관계자	썬스타판매(주)	4,298,418,216	-	5,057,678,593	48,372,500

테크노에스㈜	-	-	-	15,800,332

TECHNO YEN PHONG VINA	27,577,822	755,528,012	-	-

한편, 당분기 중 지배기업은 기타특수관계자인 투아이소프트(주)로부터 종속기업인 썬스타(주)의 잔여지분을 12억원에 매입하였습니다.

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	당분기	전기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

기타특수관계자	썬스타판매(주)	79,725,750	-	-	95,000,000

TECHNO YEN PHONG VINA	-	-	1,162,300,805	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매입채무 등	매출채권 등	장단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	PT.SUNSTAR MANDIRI	213,149	4,263,867	420,450,502	585,497,033	-	-

기타특수관계자	썬스타판매(주)	-	-	2,455,502,650	1,941,279,477	-	-

TECHNO YEN PHONG VINA	260,361,936	59,022,192	146,341,380	-	1,176,613,313	1,162,300,805

합 계	260,575,085	63,286,059	3,022,294,532	2,526,776,510	1,176,613,313	1,162,300,805

(5) 주주임원종업원과의 채권 ·채무 잔액

(단위: 원)

특수관계자	과목	내역	당분기말	전기말

주주임원종업원	단기대여금	주택자금외	31,339,340	19,427,500

장기대여금	주택자금외	46,997,677	46,997,677

합 계	78,337,017	66,425,177

(6) 지급보증 내역1) 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED의 장단기차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

특수관계자명	채권자	보증금액	보증기간

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED	기업은행	USD 1,875,000	2018.04.27 ~ 2019.05.08

우리은행	USD 1,800,000	2016.07.01 ~ 2020.03.05

합 계	USD 3,675,000

2) 당분기말 현재 관계기업인 산일테크(주)에 대하여 중소기업은행에 5억원의 발행어음 지급보증을 제공하고 있으며, 산일테크(주)의 산업은행에 대한 미상환채무(15억원)에 대하여 정기예금 5억원에 근질권이 설정되어 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여 등	982,426,633	1,059,466,579

39. 중단사업 (1) 주요 종속기업의 영업정지연결실체는 당분기말 현재 종속기업인 중국 모베이스유한공사에 추가하여 전기 중 태국 MOBASE THAI COMPANY LIMITED를 중단사업으로 추가하였습니다. 중단사업에 대한 손익효과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

기타포괄손익	당분기	전분기

해외사업환산손익	(23,720,691)	(22,699,935)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

중단사업 매출액	45,574,502	140,697,060

중단사업 매출원가	20,237,649	65,275,980

중단사업 판매비와관리비	167,636,597	298,259,720

중단사업영업손실	(142,299,744)	(222,838,640)

중단사업 기타수익	5,310,601	110,753,547

중단사업 기타비용	225,348,060	213,914,824

중단사업 금융수익	95,271	57,696

중단사업 금융비용	0	0

중단사업당기순손실	(362,241,932)	(325,942,221)

중단사업에 대한 당기 및 전기의 현금흐름표 효과는 아래와 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(35,830,051)	73,961,776

투자활동으로 인한 현금흐름	0	38,069,084

재무활동으로 인한 현금흐름	0	(88,277,304)

중단사업으로 인한 현금흐름	(35,830,051)	23,753,556