씨큐브 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 26 (당)기 3분기 : 2025년 9월 30일 현재
제 25 (전)기 : 2024년 12월 31일 현재
씨큐브 주식회사

1. 일반 사항

씨큐브 주식회사(이하 "회사")는 2000년 10월 20일 설립되어 진주 안료와 운모제품의 제조 및 판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며 충청북도 진천군에 소재지를 두고 있습니다. 회사는 2022년 11월 15일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조의 규정에 의하여 사)벤처기업협회로부터 벤처기업으로 재지정받았으며, 2011년 11월 8일에 한국거래소 코스닥시장을 통하여 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으며 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 5,431백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

스타치얼코퍼레이션(STAR CHEER CORPORATION LTD)	4,132,910	38.05

글로벌신소재 인터내셔널홀딩스(Global New Material International Holdings Ltd)	1,199,087	11.04

한국증권금융(주)	48,908	0.45

자기주식	2,491	0.02

기타주주	5,477,994	50.44

합 계	10,861,390	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택 국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 ㆍ약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기 업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 ㆍ기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법회사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 또는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율변동위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회계팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

회사는 국내 매출 뿐 아니라 수출도 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 주요 통화별 금융상품의 원화환산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

화폐단위	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	13,597,080	617,563	12,306,630	500,236

JPY	1,232,840	-	1,074,487	-

EUR	180	98,591	861	93,643

GBP	2,110	-	2,065	-

CNY	6,086	-	3,009	-

합 계	14,838,297	716,155	13,387,052	593,879

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)..

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	741,915	(741,915)	669,353	(669,353)

외화금융부채	(35,808)	35,808	(29,694)	29,694

순효과	706,107	(706,107)	639,659	(639,659)

(2) 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 회사는 이자율 변동이 회사의 경영활동 및 재무현황에 미치는 영향을 주기적으로 모니터링하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때,이자율변동이 변동금리부 예금 및 차입금으로 부터 9개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	93,563	(93,563)	65,646	(65,646)

이자비용	(82,500)	82,500	(45,000)	45,000

순효과	11,063	(11,063)	20,646	(20,646)

나. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, BIS 비율 등 은행 및 금융기관의 주요 안정성지표 검토 후 거래를 하고 있으며 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

명목가액	손상누계액	최대노출액	명목가액	손상누계액	최대노출액

현금및현금성자산	12,475,038	-	12,475,038	11,356,352	-	11,356,352

매출채권	12,347,178	(452,337)	11,894,841	13,281,656	(402,875)	12,878,781

기타금융자산	8,492,975	-	8,492,975	316,926	-	316,926

다. 유동성위험

회사는 적정 유동성의 관리를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운용을 할 수 있도록 중장기 경영계획및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔여 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 초과	합 계

차입금(*1)	161,205	11,076,351	-	-	11,237,555

매입채무	1,139,202	-	-	-	1,139,202

기타금융부채	2,603,215	761,391	97,194	396,955	3,858,755

전환사채(*1)	125,000	125,000	14,317,650	-	14,567,650

합 계	4,028,622	11,962,742	14,414,844	396,955	30,803,162

(2) 전기말

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 초과	합 계

차입금(주1)	3,105,044	3,003,093	-	-	6,108,137

매입채무	836,012	-	-	-	836,012

기타금융부채	3,561,761	743,945	85,051	399,470	4,790,227

전환사채(*1)	150,000	150,000	300,000	17,106,180	17,706,180

합 계	7,652,817	3,897,038	385,051	17,505,650	29,440,556

(주1) 차입금에는 관련 미지급이자비용이 포함된 금액입니다.금융부채는 잔여 만기별 현금흐름이 할인되지 아니한 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	30,320,840	27,316,068

자본 (B)	98,155,049	88,472,909

현금및현금성자산 (C)	12,475,038	11,356,352

차입금 (D)	22,773,571	19,089,757

부채비율 (A/B)	31%	31%

순차입금비율 ((D-C) / B)	10%	9%

4.3 공정가치 측정

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	12,475,038	12,475,038	11,356,352	11,356,352

매출채권(*1)	11,894,841	11,894,841	12,878,781	12,878,781

기타금융자산

상각후 원가로 측정하는 금융자산(*1)	8,492,975	8,492,975	316,926	316,926

기타포괄손익_공정가치 측정금융자산(*3)	15,237,142	15,237,142	14,945,939	14,945,939

소 계	48,099,996	48,099,996	39,497,998	39,497,998

금융부채

매입채무(*1)	1,139,202	1,139,202	836,012	836,012

차입금(*1)	11,000,000	11,000,000	6,000,000	6,000,000

기타금융부채

상각후 원가로 측정하는 금융부채(*1)	15,618,890	15,618,890	17,861,724	17,861,724

당기손익-공정가치 측정금융부채(*2)	1,332,065	1,332,065	1,444,101	1,444,101

소 계	29,090,158	29,090,158	26,141,837	26,141,837

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 전환사채 발행과 관련한 파생상품금융부채에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하였습니다.(*3) 당기 이전에 회사가 보유하고 있는 자기주식의 매각대가로 취득한 관계기업의 주식에 대하여 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

나. 공정가치 측정

(1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	15,237,142	-	-	15,237,142

금융부채 :

당기손익_공정가치측정금융부채	-	-	1,332,065	1,332,065

5. 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과 평가를 위하여 부문의 영업 이익을 기준으로 검토하고 있으며 회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 회사 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	13,030,767	41,373,249	13,186,293	41,351,488

상품매출	1,011,231	3,352,682	1,327,483	3,840,052

기타매출	4,667	11,502	4,772	11,121

합 계	14,046,666	44,737,433	14,518,548	45,202,661

회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 경영진에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

나. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,008,089	16,026,630	4,925,547	15,694,845

중국	1,949,897	5,201,134	2,962,446	6,861,442

미국	1,483,862	4,218,473	1,037,101	3,496,937

독일	1,088,402	3,977,623	935,475	3,690,796

일본	968,283	2,699,288	680,243	2,041,750

이탈리아	198,559	2,059,395	526,882	1,521,514

벨기에	251,960	1,922,791	650,074	2,227,978

대만	273,493	1,459,348	726,468	2,545,510

브라질	86,601	1,425,569	314,689	1,177,457

기타	1,737,519	5,747,183	1,759,622	5,944,433

합 계	14,046,666	44,737,433	14,518,548	45,202,661

다. 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 금융자산

구 분	당분기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	12,475,038	11,356,352

매출채권	11,894,841	12,878,781

기타금융자산-유동	8,173,635	5,032

기타금융자산-비유동	319,340	311,895

소 계	32,862,854	24,552,060

기타포괄손익_공정가치측정금융자산 :

기타포괄손익_공정가치측정지분상품	15,237,142	14,945,939

합 계	48,099,996	39,497,999

(2) 금융부채

구 분	당분기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무	1,139,202	836,012

기타금융부채-유동	3,362,543	4,255,782

기타금융부채-비유동	482,777	516,185

차입금-유동	11,000,000	6,000,000

전환사채	11,773,571	13,089,757

소 계	27,758,092	24,697,736

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채	1,332,065	1,444,101

합 계	29,090,158	26,141,837

나. 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

이자수익	89,219	190,273	40,633	64,032

외화환산이익	134,035	134,062	(160,308)	4,378

외환차익	162,369	317,849	108,196	899,352

대손상각비(환입)	30,576	(49,462)	1,766	(766)

외화환산손실	428,545	(14,093)	(310,730)	(336,405)

외환차손	(182,086)	(868,590)	(296,401)	(340,337)

합 계	662,658	(289,961)	(616,843)	290,252

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용	(456,292)	(1,351,051)	(470,196)	(652,191)

외화환산이익	(13,177)	-	16,708	16,708

외환차익	8,475	92,837	44,932	52,836

외화환산손실	(4,591)	(5,822)	9,691	(1,120)

외환차손	(15,782)	(35,261)	(18,655)	(104,444)

소 계	(481,367)	(1,299,297)	(417,520)	(688,211)

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채평가손실	-	(154,378)	-	-

합 계	(481,367)	(1,453,674)	(417,520)	(688,211)

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

회사명	Global New Material International Holdings Ltd	Global New Material International Holdings Ltd

보유주식수㈜	18,150,280	18,150,280

지분율(%)	1.47	1.47

취득원가	13,226,367	13,226,367

장부금액	15,237,142	14,945,939

나. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	14,945,939	11,856,196

취득	-	-

평가이익(손실)	291,203	745,878

분기말	15,237,142	12,602,073

8. 매출채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,347,178	13,281,656

손실충당금	(452,337)	(402,875)

매출채권(순액)	11,894,841	12,878,781

회사는 매출채권에 대하여 보고기간말에 집합적,개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	402,875	322,622

손상된 채권에 대한 대손상각비	49,462	766

분기말 금액	452,337	323,389

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 대손상각비로 계상되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구 분	경과된 일수

정상채권	6개월 이하	1년이하	2년 이하	2년 초과	계

채무불이행률	0.38%	1.75%	83.00%	100.00%	100.00%

총장부금액	11,575,341	372,263	(10,775)	88,042	322,308	12,347,178

전체기간 기대신용손실	44,422	6,509	(8,943)	88,042	322,308	452,337

순장부금액	11,530,919	365,754	(1,832)	-	-	11,894,841

(2) 전기말

구 분	경과된 일수

정상채권	6개월 이하	1년이하	2년 이하	2년 초과	계

채무불이행률	0.17%	2.09%	87.80%	100%	100%

총장부금액	12,101,049	809,046	48,939	561	322,061	13,281,656

전체기간 기대신용손실	20,379	16,905	42,969	561	322,061	402,875

순장부금액	12,080,670	792,141	5,970	-	-	12,878,781

9. 재고자산

가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	1,741,640	(682,396)	1,059,244

제품	16,973,179	(3,983,527)	12,989,652

원재료	3,358,738	(300,040)	3,058,698

부재료	214,366	(34,650)	179,716

재공품	8,085,060	(2,081,383)	6,003,677

미착품	138,775	-	138,775

합 계	30,511,758	(7,081,996)	23,429,762

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	2,191,430	(757,711)	1,433,719

제품	15,631,033	(3,832,660)	11,798,373

원재료	3,382,013	(283,040)	3,098,973

부재료	221,140	(27,628)	193,512

재공품	6,938,475	(1,976,240)	4,962,235

미착품	52,306	-	52,306

합 계	28,416,397	(6,877,279)	21,539,118

당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 25,390백만원과 26,953백만원이며, 이에 포함된 재고자산평가손실은 각각 204백만원과 42백만원입니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산은 재산종합보험에 가입하고 있습니다 (주석 32참조).

10. 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	Chesir Overseas Holdings Ltd	영국령 버진 아일랜드	20%	20,998,937	20%	19,386,302

나. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	분기말

Chesir Overseas Holdings Ltd	19,386,302	-	-	2,025,683	(413,048)	20,998,937

(2) 전기말

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	전기말

Chesir Overseas Holdings Ltd	-	19,341,126	-	(536,938)	582,114	19,386,302

11. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	31,229,325	31,896,950

취득및자본적지출	2,263,534	1,171,270

기타	(2)	(4)

감가상각비	(1,791,660)	(1,988,764)

분기말	31,701,197	31,079,451

취득원가	63,453,005	67,229,438

상각및손상누계액	(30,560,360)	(35,048,829)

정부보조금	(1,191,448)	(1,101,158)

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,556,794	1,768,510

판매비와관리비	126,440	125,747

경상개발비	108,426	94,507

합 계	1,791,660	1,988,764

다. 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 유형자산의 취득원가로 자본화한 금액은 50백만원이며, 전분기 중 자본화한 금액은 없습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 5,810백만원과 5,628백만원입니다.마. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로제공되어 있으며 또한, 회사의 유형자산은 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석 32참조).

12. 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	267,105	84,361

취득	46,265	289,583

처분	-	(18,935)

사용권자산상각비	(75,138)	(63,079)

분기말	238,232	291,929

취득원가	366,585	341,333

상각누계액	(128,353)	(49,404)

상기 사용권자산의 전대리스내역은 없습니다.

13. 무형자산

가. 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,402,022	2,243,208

취득	55,164	13,098

무형자산상각비	(510,515)	(648,331)

분기말	946,672	1,607,976

취득원가	18,705,124	18,649,960

상각누계액	(17,475,833)	(16,527,769)

정부보조금	(282,619)	(514,215)

나. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제조원가	435,461	551,854

판매비와관리비	75,054	96,476

합 계	510,515	648,331

다. 당분기말 현재 개발비의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

프로젝트명	장부가액	잔존상각기간

무전해도금 이용 New Effect Pigment 개발 B	253,934	2년 2개월

산업소재핵심기술개발사업(화학공정소재)/자율주행 인지 ~	126,226	2년 7개월

Coating Aluminum Pigment 제품 개발A 등	342,997	1년 9개월

합계	723,157

라. 당분기와 전분기 중 지출한 경상개발비는 2,452백만원 및 2,312백만원으로 전액판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

14. 정부보조금

가. 당분기와 전분기 중 자율주행 인지 대응형 코팅 소재 및 공정기술 개발 등과 관련하여 사용한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금액	재무제표상 표시

당분기	전분기

기초 미사용잔액	103,339	110,444

분기중 지원액	86,758	663,686

분기중 사용액	81,571	646,664

- 유형자산의 취득	-	408,686	유형자산 차감항목

- 무형자산의 취득	-	-	무형자산 차감항목

- 특정비용과 상계	81,571	237,979	판매비와관리비 차감 등

분기중 상환액	-	-

분기중 상환의무면제액	-	-	기타수익

기말 미사용잔액	108,526	127,465

- 상환의무있음	108,526	127,465	기타금융부채

- 상환의무없음	-	-	기타유동부채

나. 당분기와 전분기의 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

구 분	기초	증가	감소(*)	분기말

유형자산	1,238,611	-	47,163	1,191,448

무형자산	438,088	-	155,469	282,619

합 계	1,676,699	-	202,632	1,474,067

(2) 전분기

구 분	기초	증가	감소(*)	분기말

유형자산	738,333	408,686	45,860	1,101,158

무형자산	772,896	-	258,681	514,215

합 계	1,511,229	408,686	304,542	1,615,373

(*) 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.

15. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	당분기말	전기말

종류	이자율(%)	금액	금액

단기차입금

국민은행	무역어음대출	2.89	3,000,000	3,000,000

신한은행	무역어음대출	2.88	3,000,000	3,000,000

신한은행	온렌딩대출	3.00	5,000,000	-

합 계	11,000,000	6,000,000

나. 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 32참조)

16. 전환사채

가. 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

발행가액	12,500,000	15,000,000

전환권조정	(2,084,252)	(3,419,619)

사채할인발행차금	(272,327)	(446,804)

사채상환할증금	1,630,150	1,956,180

전환사채의 장부금액	11,773,571	13,089,757

파생상품부채	1,332,065	1,444,101

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채 요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다.나. 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	내 역

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면금액	12,500,000천원

발행가액	사채 전자등록총액의 100%(할인율 0.00%)

인수권자	주식회사 상상인증권 외 6

발행일	2024년 06월 28일

만기일	2027년 06월 28일

표면이자율	2%

만기이자율	연복리 6%

이자지급방법	매 3개월마다 표면이자율을 적용한 이자금액의 1/4씩 후급

원금상환방법	만기일시상환(원금의 113.0412%)

전환가격	4,270(원/주)

전환권의 행사기간	2025년 06월 28일 ~ 2027년 05월 28일

발행할 주식의 종류	씨큐브 주식회사 기명식 보통주(2,927,400주)

전환비율	권면금액의 100%

전환가액 조정	(1) 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액 조정이 필요한 경우 (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 (4) 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우 (발행당시 전환가격의 70%를 하회하지 못함)

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전까지 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능

중도상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 매달에 해당되는 날의 15일 전부터 5일전까지 본 사채 원금 기준 40%를 초과하지 않는 범위 이내의 전환사채를 원금 및 그에 대한 만기보장수익률 7%에 해당하는 상황 예정일까지의 이자에 해당하는 금액을 지급함으로써 본 건 전환사채를 상환할수 있음

다. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

전환사채	파생상품부채	전환사채	파생상품부채

기초금액	13,089,757	1,444,101	-	-

발행	-	-	12,449,606	2,029,614

전환	(2,303,033)	(266,413)	-	-

이자비용	986,847	-	640,151	-

평가이익(손실)	-	(154,378)	-	585,513

기말금액	11,773,571	1,332,065	13,089,757	1,444,101

17. 리스부채

가. 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	102,212	100,148	97,957	95,875

1년 초과 5년 이내	147,181	135,809	180,848	164,671

합 계	249,392	235,957	278,805	260,546

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	100,148	95,875

비유동부채(*)	135,809	164,671

합 계	235,957	260,546

(*) 보고기간종료일 현재 비유동항목으로 분류되는 리스부채의 공정가치는 장부금액과의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

다. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	75,138	46,656

리스부채 이자비용	5,776	3,777

단기리스 관련 비용	3,877	6,981

소액자산리스 관련 비용	15,964	13,639

합 계	100,755	71,054

라. 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 107백만원과 90백만원입니다.

18. 순확정급여부채(자산)

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,032,880	10,166,464

사외적립자산의 공정가치	(10,651,419)	(10,311,930)

순확정급여부채(자산)	(618,539)	(145,466)

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	781,432	710,634

순이자원가	(52,310)	(88,314)

합 계	729,122	622,320

다. 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

제조원가	430,611	351,546

판매비와관리비	191,114	170,726

경상연구개발비	107,397	100,048

합 계	729,122	622,320

라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 금액	10,166,464	9,298,746

당기근무원가	781,432	710,634

이자비용	209,032	213,090

급여지급액:

- 회사에서 직접 지급한 퇴직급여 지급액	(185,961)	(325,182)

- 사외적립자산에서 지급한 퇴직급여 지급액	(938,087)	(693,293)

분기말 금액	10,032,880	9,203,995

마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,311,930	10,252,367

이자수익	261,342	301,403

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	16,235	(6,317)

기여금:

- 사용자	1,000,000	300,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(938,087)	(693,293)

분기말 금액	10,651,419	10,154,159

바. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 108백만원과 64백만원입니다.

사. 당분기말과 전기말 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여(*)	263,783	273,516

(*)회사는 장기근속 포상제도를 시행하였고 장기종업원급여부채의 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

19. 자본금과 자본잉여금 가. 회사의 정관에 의하면 회사가 발행할 주식총수는 40,000,000주이고 1주당 금액은 500원이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 10,861,390주입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	10,138,184	5,069,092	16,172,841	21,241,933

주식배당	202,763	101,382	(4,827)	96,554

전기말	10,340,947	5,170,474	16,168,014	21,338,488

당기초	10,340,947	5,170,474	16,168,014	21,338,488

전환권 청구(*1)	520,443	260,222	1,924,243	2,184,465

당분기말	10,861,390	5,430,695	18,092,257	23,522,952

(*1) 당분기 전환청구권 행사로 자본금과 주식발행초과금이 증가하였으며, 전환청구권 행사내역은 다음과 같습니다.

구 분	일자	주식수㈜	전환가액

보통주	2025-07-01	133,828	4,035

보통주	2025-07-02	14,869	4,035

보통주	2025-07-10	123,915	4,035

보통주	2025-08-27	247,831	4,035

합 계	520,443

나. 회사의 정관에 의하면 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의 및 주주총회 승인으로 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 주식선택권은 없습니다.

다. 회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전기중 회사는 150억원의 전환사채를 발행하였습니다(주석 16 참조).

라. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,092,257	16,168,014

자기주식처분이익(*1)	4,042,647	4,042,647

합 계	22,134,905	20,210,662

(*1) 자기주식처분이익은 당기 이전에 처분한 자기주식으로 인한 처분이익(법인세효과 1,074백만원 차감후)을 자본잉여금으로 인식하고 있습니다.

20. 기타자본과 이익잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(11,746)	(11,746)

기타자본잉여금	868,678	868,678

합 계	856,932	856,932

(*1) 전기 중 주식배당시 단수주 취득에 대하여 자기주식으로 인식하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	919,082	919,082

미처분이익잉여금	67,089,182	59,495,126

합 계	68,008,264	60,414,208

다. 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	60,414,208	51,975,600

분기순이익	7,581,214	6,432,592

순확정급여부채의 재측정요소	12,842	(4,997)

주식배당금	-	(101,382)

분기말	68,008,264	58,301,814

21. 기타포괄손익누계액 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	1,590,523	1,360,181

지분법자본변동	133,731	460,452

합 계	1,724,254	1,820,633

나. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,820,633	(1,083,806)

기중 변동액(세후)	(96,380)	589,989

분기말	1,724,254	(493,817)

22. 매출액

가. 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,006,262	3,344,398	1,325,107	3,828,732

제품매출	12,934,796	41,053,641	13,084,349	41,094,456

용역수익 등	105,608	339,395	109,092	279,473

소 계	14,046,666	44,737,433	14,518,548	45,202,661

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	14,046,666	44,737,433	14,518,548	45,202,661

내부고객매출	-	-	-	-

내수/수출:

내수매출	6,008,089	16,026,630	4,930,320	15,705,966

수출매출	8,038,577	28,710,803	9,588,228	29,496,695

수익의 인식시기:

한시점에 인식	13,941,057	44,398,039	14,409,456	44,923,188

기간에 걸쳐 인식	105,608	339,395	109,092	279,473

나. 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

물품대(*)	57,781	1,654

리베이트	85,360	84,677

합 계	143,141	86,331

물품대의 경우, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 고객이 재화를 최초 구매하시는 시점에 회사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,124,493	3,367,994	1,448,629	4,193,545

경상연구개발비	883,798	2,452,378	806,404	2,312,140

지급수수료	481,443	1,668,297	331,221	1,053,695

수출제비용	183,130	582,184	182,245	522,244

광고선전비	102,930	467,988	58,982	317,899

복리후생비	110,534	322,369	113,981	308,348

여비교통비	74,000	249,345	43,648	273,940

퇴직급여	77,119	219,991	65,912	189,591

견본비	98,995	194,616	39,943	151,125

세금과공과	24,794	164,190	24,100	109,749

접대비	46,785	152,953	58,657	115,701

감가상각비	42,046	126,440	44,274	125,747

소모품비	42,547	109,106	29,264	84,416

보험료	32,154	108,023	37,390	107,411

운반보관비	37,315	107,330	32,104	100,663

무형자산상각비	24,989	75,054	31,680	96,476

수선비	10,709	49,360	39,700	47,167

교육훈련비	16,334	42,950	14,345	44,977

통신비	13,028	40,498	13,358	43,570

사용권자산감가상각비	13,754	39,948	13,378	35,524

기타	24,602	65,204	14,155	62,646

합 계	3,465,498	10,606,216	3,443,370	10,296,573

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

상품, 제품 및 재공품의 변동	(2,079,399)	(857,138)

상품의 매입	1,780,384	3,005,646

원재료의 사용	10,188,210	9,260,813

종업원급여(*)	11,654,681	12,513,843

경상개발비	2,452,378	2,312,140

전력비	2,218,753	1,809,235

지급수수료(*)	2,051,194	1,490,475

소모품비	1,703,400	1,866,242

감가상각비(*)	1,683,233	1,894,257

수도광열비	771,086	686,381

수출제비용	582,184	522,244

무형자산상각비	510,515	648,331

광고선전비	467,988	317,899

여비교통비	260,431	359,659

세금과공과금	234,715	175,171

견본비	194,616	151,125

접대비	152,953	115,701

외주가공비	136,862	77,646

보험료	135,706	134,757

운반비	111,334	107,396

사용권자산 감가상각비(*)	60,428	50,201

판매수수료	11,495	5,785

기타	762,752	602,290

매출원가 및 판매비와관리비 및 대손상각비 합계	36,045,898	37,250,098

(*) 개발비 및 경상개발비로 분류된 부분을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외화환산이익	87,474	100,651	(122,293)	20,783

외환차익	82,112	195,149	123,378	670,660

잡이익	8,944	19,670	4,292	66,921

사용권자산처분이익	-	-	330	330

합 계	178,530	315,470	5,707	758,694

기티비용 :

외화환산손실	(293,489)	7,542	223,828	236,712

외환차손	189,933	816,887	174,938	274,945

기부금	-	8,100	1,300	9,900

사채상환손실	19,719	19,719	-	-

유형자산처분손실	1	2	1	4

잡손실	3	14,302	7	2,199

사용권자산처분손실	-	-	2,078	2,078

합 계	(83,834)	866,553	402,152	525,838

26. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	89,219	190,273	40,633	64,032

외화환산이익	33,384	33,411	(21,307)	303

외환차익	88,732	215,537	29,751	281,527

금융수익 계	211,334	439,221	49,077	345,862

금융비용 :

이자비용	456,292	1,351,051	470,196	652,191

외화환산손실	(130,465)	12,372	77,211	100,813

외환차손	7,935	86,964	140,118	169,836

파생상품부채손실	-	154,378	-	-

금융비용 계	333,762	1,604,766	687,525	922,840

순금융비용	122,428	1,165,544	638,448	576,978

27. 지분법수익 및 지분법비용

당분기와 전분기의 지분법수익과 지분법비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법수익 :

지분법이익	(180,664)	2,025,683	-	-

지분법수익 계	(180,664)	2,025,683	-	-

지분법비용 :

지분법손실	-	-	-	-

지분법비용 계	-	-	-	-

순지분법이익(손실)	(180,664)	2,025,683	-	-

28. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16%(2024년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 15.5%) 입니다.

29. 주당순이익가. 기본주당순이익

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,889,315	7,581,214	1,332,511	6,432,592

÷ 가중평균유통보통주식수(*1)	10,693,068주	10,457,959주	10,338,456주	10,339,511주

기본주당순이익	177원/주	725원/주	129원/주	622원/주

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위 : 주).

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

당분기말 발행주식수	10,861,390	273	2,855,702,816

자기주식수(보유)	(2,491)	273	(680,043)

당분기말 유통보통주식수(*1)	10,858,899	2,855,022,773

전분기말 발행주식수	10,340,947	274	2,833,419,478

주식배당단주취득	(2,491)	158	(393,578)

전분기말 유통보통주식수(*2)	10,338,456	2,833,025,900

(*1) 당분기말 유통보통주식수 : 2,855,022,773주/273일=10,457,959주(*2) 전분기말 유통보통주식수 : 2,833,025,900주/274일=10,339,511주

나. 희석주당순이익

당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	1,889,315	7,581,214	1,332,511	6,432,592

희석주당이익 산정을 위한 순이익	307,681	964,923	309,468	309,468

희석주분기순이익(손실)	2,196,996	8,546,137	1,641,979	6,742,061

÷ 가중평균유통주식수(희석)(*1)	13,620,468주	13,385,359주	12,942,623주	11,242,416주

희석주당기순이익(손실)	161원/주	638원/주	127원/주	600원/주

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위 : 주).

구 분	발행주식수

당분기말

가중평균유통보통주식수(기본)	10,457,959

(+) 전환청구권행사효과	2,927,400

(=) 가중평균유통주식수(희석)	13,385,359

전분기말

가중평균유통보통주식수(기본)	10,339,511

(+) 전환청구권행사효과	902,905

(=) 가중평균유통주식수(희석)	11,242,416

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,581,214	6,432,592

조정:

법인세비용	1,419,378	1,175,848

금융비용	1,351,051	652,191

금융수익	(190,273)	(64,032)

퇴직급여	835,699	684,751

감가상각비	1,791,660	1,988,764

사용권자산상각비	75,138	63,079

대손상각비	49,462	766

무형자산상각비	510,515	648,331

유형자산처분손실	2	4

사용권자산처분손실	-	2,078

외화환산손실	12,372	303

재고자산평가손실	204,716	41,996

잡손실(투자관련)	-	1,930

정부보조금	-	(408,686)

잡이익	-	(1,800)

사채발행지급수수료	-	82,297

지분법이익	(2,025,683)	-

외화환산이익	(33,411)	(100,813)

사용권자산처분이익	-	(330)

파생상품부채평가손실	154,378	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	934,478	963,989

기타유동자산 등	(71,056)	240,404

재고자산	(2,095,362)	(1,150,129)

매입채무	303,190	(491,924)

기타유동부채 등	(2,448,669)	2,270,895

기타비유동부채등	(985,934)	(402,084)

퇴직금의 지급	441,888	(389,374)

사외적립자산의 납입	1,000,000	(300,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	8,814,753	11,941,047

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,958,358	253,320

장기차입금의 유동성 대체	-	300,000

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	230,342	589,989

사용권자산 취득	46,265	289,581

선급금의 특허권 대체	51,531	9,792

유형자산의 취득과 관련된 미지급금	10,023	51,284

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위 : 천원)

(가) 당분기

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채

기초	6,000,000	-	-	260,546	13,089,757	19,350,303

대체	-	-	-	56,665	(1,316,186)	(1,259,521)

현금흐름	5,000,000	-	-	(81,254)	-	4,918,746

분기말	11,000,000	-	-	235,957	11,773,571	23,009,528

(나) 전분기

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채

기초	2,000,000	1,200,000	6,800,000	82,374	-	10,082,374

대체	-	300,000	(300,000)	266,539	(2,253,399)	(1,986,860)

재무현금흐름	4,000,000	(1,500,000)	(6,500,000)	(66,005)	14,999,730	10,933,725

분기말	6,000,000	-	-	282,908	12,746,331	19,029,239

31. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	Global New Material International Holdings Ltd	Global New Material International Holdings Ltd

유의적인영향력을 행사하는 기업	Chesir International Holdings Ltd	Chesir International Holdings Ltd

Star Cheer Corporation Ltd	Star Cheer Corporation Ltd

관계기업	Chesir Overseas Holdings Ltd	Chesir Overseas Holdings Ltd

기타	Generous Fortune Ltd	Generous Fortune Ltd

GlobalNew Material (China) Ltd	GlobalNew Material (China) Ltd

Shenzhen Chesir Technology Co. Ltd	Shenzhen Chesir Technology Co. Ltd

Liuzhou Global New Material Co. Ltd	Luizhou Global New Material Co. Ltd

Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd	Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd

Shenzhen Chesir Material Co. Ltd	Shenzhen Chesir Material Co. Ltd

Luzhai Chesir Pearl Mica Material Co. Ltd	Luzhai Chesir Pearl Mica Material Co. Ltd

Shanghai Multicolor Pearl Effect Material Co. Ltd	Shanghai Multicolor Pearl Effect Material Co. Ltd

Chesir S.A.S	Chesir S.A.S

Zhejiang Hongzun Technology Co., Ltd.	Zhejiang Hongzun Technology Co., Ltd.

Zhejiang Hongzun New Materials Co., Ltd.	Zhejiang Hongzun New Materials Co., Ltd.

Zhejiang Honglu Trading Co., Ltd.	Zhejiang Honglu Trading Co., Ltd.

-	코너스톤나인 주식회사

Vast World Corporation Ltd	Vast World Corporation Ltd

Chesir Global Holdings Ltd	-

Global New Materials International Management Limited	-

Wealth Max Corporation Ltd	-

Zhejiang Lu Mi New Material Technology Co., Ltd.	-

나. 당분기와 전분기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,825,733	1,900,248

퇴직급여	61,160	46,012

기타장기급여	266	-

합 계	1,886,893	1,946,261

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). (1) 당분기

구 분	특수관계자명	상품 매입	원재료 매입	기타 매입

관계기업	Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd	314,340	-	-

관계기업	Luzhai Chesir Pearl Mica Material Co., Ltd	-	251,751	-

관계기업	Liuzhou Global New Material Co. Ltd	-	114,603	-

관계기업	코너스톤나인 주식회사	-	-	90,000

(2) 전분기

구 분	특수관계자명	상품 매입	원재료 매입	기타 매입

관계기업	Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd	318,455	-	-

관계기업	Luzhai Chesir Pearl Mica Material Co., Ltd	-	-	-

관계기업	Liuzhou Global New Material Co. Ltd	-	-	-

관계기업	코너스톤나인 주식회사	-	-	90,000

라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원).

(1) 당분기말당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 없습니다

(2) 전기말전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 없습니다마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

(1) 당분기

구 분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	상환	기말

지배기업	Global New Material International Holdings Ltd	-	-	-	-

관계기업	Chesir Overseas Holdings Ltd	-	8,117,016	-	8,117,016

(2) 전분기

구 분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	상환	기말

지배기업	Global New Material International Holdings Ltd	-	5,050,228	5,050,228	-

관계기업	Chesir Overseas Holdings Ltd	-	-	-	-

32. 우발채무 및 약정사항

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 및 무역금융과 관련한 약정한도 및 사용금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).. (1) 당분기말

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

신한은행	무역금융대출	3,000,000	3,000,000

신한은행	온렌딩대출	5,000,000	5,000,000

국민은행	무역금융대출	10,000,000	3,000,000

합 계	18,000,000	11,000,000

(2) 전기말

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

신한은행	무역금융대출	3,000,000	3,000,000

국민은행	무역금융대출	10,000,000	3,000,000

합 계	13,000,000	6,000,000

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구 분	담보제공자산내역	장부가액	담보설정금액	담보권자

유형자산	토지	2,575,690	10,800,000	신한은행

건물	5,311,169

기계장치 등	3,655,336

(2) 전기말

구 분	담보제공자산내역	장부가액	담보설정금액	담보권자

유형자산	토지	2,575,690	10,800,000	신한은행

건물	5,430,963

기계장치 등	4,445,540

다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 우리은행과 전자외상매출채권 담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 실행 잔액은 없으며, 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 담보부차입금으로 계상되어 있는 금액은 없습니다.라. 당분기말과 전기말 현재 회사는 국책사업이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 각각 438백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산에 대하여 MG손해보험에 재산종합보험에 가입하고 있으며, 보험가입금액은 각각 71,132백만원(건물 및 기계장치 등: 59,627백만원, 재고자산: 11,505백만원)이며, 상기 보험금액에 대하여 신한은행에 각각 6,200백만원의 질권설정이 되어 있습니다.

바. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

소송내역	원고	피고	소송가액	진행상태

특허권침해금지 등 청구의 소 (2022가합560632)	메르크 파텐트 게엠베하	씨큐브(주)	200,000	1심 진행중

회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.