씨큐브 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 19 (당)기 1분기 : 2018년 3월 31일 현재
제 18 (전)기 : 2017년 12월 31일 현재
씨큐브 주식회사

1. 일반 사항

씨큐브 주식회사(이하 "회사")는 2000년 10월 20일 설립되어 진주 안료와 운모제품의 제조 및 판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며 충청북도 진천군에 소재지를 두고 있습니다. 회사는 2016년 11월 15일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 재지정받았으며, 2011년 11월 8일에 한국거래소 코스닥시장을 통하여 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으며 수차의 증자 등을 거쳐 2018년 3월 31일 현재의 자본금은 4,025백만원입니다.

당 분 기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사	1,734,761	21.55

대표이사의 특수관계인	722,982	8.98

우리사주조합	22,422	0.28

자기주식	1,013,423	12.59

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스' , 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' 및 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 5백만원이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스' 의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,027,055	7,027,055	7,332,547	7,332,547

매출채권	9,468,700	9,468,700	8,044,415	8,044,415

기타금융자산	1,059,224	1,059,224	1,279,437	1,279,437

소계	17,554,978	17,554,978	16,656,399	16,656,399

금융부채

매입채무	817,468	817,468	1,623,173	1,623,173

차입금	13,000,000	13,000,000	13,000,000	13,000,000

기타금융부채	2,412,444	2,412,444	1,312,462	1,312,462

소계	16,229,912	16,229,912	15,935,635	15,935,635

4.2 공정가치 측정

가. 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

나. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

5. 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과 평가를 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,555,874	4,555,874	5,244,957	5,244,957

미국	1,207,893	1,207,893	512,764	512,764

벨기에	1,054,952	1,054,952	779,740	779,740

대만	943,692	943,692	268,975	268,975

일본	642,243	642,243	677,521	677,521

중국	615,238	615,238	732,726	732,726

태국	559,849	559,849	638,861	638,861

이탈리아	266,691	266,691	-	-

터기	110,395	110,395	123,500	123,500

기타	925,912	925,912	894,288	894,288

합계(*)	10,882,739	10,882,739	9,873,332	9,873,332

(*) 운송수익 1,537천원이 포함되어 있습니다.다. 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 매출과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 당분기 매출액은 2,054백 만원(전분기 기준 1,161 백만원)입니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융자산

구 분	당 분 기말	전기말

현금및현금성자산	7,027,055	7,332,547

매출채권	9,468,700	8,044,415

기타금융자산-유동	741,198	971,911

기타금융자산-비유동	318,026	307,526

합 계	17,554,978	16,656,399

(2) 금융부채

구 분	당 분 기말	전기말

당기손익인식금융부채 (단기매매금융부채)	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익인식금융부채 (단기매매금융부채)	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무	-	817,468	-	1,623,173

기타금융부채-유동	-	2,237,520	-	1,153,135

기타금융부채-비유동	-	174,924	-	159,326

차입금-유동	-	13,000,000	-	13,000,000

합 계	-	16,229,912	-	15,935,634

나. 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권 :

이자수익	5,192	5,192	4,926	4,926

외화환산이익	440	439	774	774

외환차익	98,405	98,405	280	280

외화환산손실	(52,715)	(52,715)	(314,965)	(314,965)

외환차손	(16,407)	(16,407)	(285,486)	(285,486)

합 계	34,916	34,916	(594,471)	(594,471)

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

외화환산이익	5,798	5,798	40,598	40,598

외환차익	14,311	14,311	56,824	56,824

이자비용	(90,881)	(90,881)	(92,549)	(92,549)

외화환산손실	-	-	(1)	(1)

외환차손	(26,857)	(26,857)	(2,569)	(2,569)

합 계	(97,629)	(97,629)	2,302	2,302

7. 매출채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

매출채권	9,778,448	8,354,287

대손충당금	(309,747)	(309,872)

매출채권(순액)	9,468,700	8,044,415

회사는 매출채권에 대하여 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 담보부차입금으로 계상되어 있는 금액은 없습니다 .

다. 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	309,872	310,638

손상된 채권에 대한 대손상각비	(125)	(2,137)

보고기간 말 금액	309,747	308,501

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채 권 의 신 용위험 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,908,495	6,797,550

소 계	7,908,495	6,797,550

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 이하	1,302,033	1,128,065

3개월 초과 6개월 이하	250,953	94,195

6개월 이상	-	17,386

소 계	1,552,986	1,239,646

손상채권(주2)

6개월 이하	-	-

6개월 초과	316,967	317,091

소 계	316,967	317,091

합 계	9,778,448	8,354,287

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(주2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 310백만원(전기말: 310백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	2,052,507	(41,966)	2,010,541

제품	9,812,251	(657,954)	9,154,297

원재료	1,684,079	(71,948)	1,612,131

부재료	48,901	(586)	48,315

재공품	5,554,912	(393,223)	5,161,689

미착품	76,271	-	76,271

합 계	19,228,921	(1,165,677)	18,063,244

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	1,752,156	(61,304)	1,690,852

제품	11,138,260	(1,006,709)	10,131,551

원재료	1,880,466	(34,821)	1,845,645

부재료	44,001	(388)	43,613

재공품	5,473,225	(339,224)	5,134,001

미착품	589,036	-	589,036

합 계	20,877,144	(1,442,446)	19,434,698

9. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	23,681,813	24,173,041

취득및자본적지출	1,088,028	211,803

감가상각비	(425,823)	(588,642)

기말	24,344,018	23,796,202

취득원가	42,478,034	39,979,612

상각누계액	(18,093,490)	(16,115,790)

정부보조금	(40,525)	(67,620)

당분기 감가상각비 중 386백만원(전분기 : 481백만원)은 매출원가에, 41백만원(전분기 : 39백만원)은 판매비와관리비에, 21백만원(전분기 : 69백만원)은 경상개발비에 각각 포함되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

다. 당기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산에 대하여 보험금액 40,303백만원(건물 및 기계장치 등: 31,148백만원, 재고자산: 9,155백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 4,994백만원입니다.

10. 무형자산 가. 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	3,290,612	2,837,154

취득	338,443	331,603

무형자산상각비	(139,530)	(158,248)

기말	3,489,525	3,010,509

취득원가	14,575,440	12,702,783

상각누계액	(9,503,256)	(8,507,472)

정부보조금	(1,582,659)	(1,184,802)

나. 당분기와 전분기의 무형자산 상각비 중 113백만원(전분기 : 142백만원)은 매출원가에, 27백만원(전분기 : 17백만원)은 판매비와관리비에 각각 포함되어 있습니다. 다. 당분기말 현재 개발비의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

프로젝트명	장부가액	잔존상각기간

Pilot 장비를 이용한 Al2O3 합성 및 TiO2 coating procedure Development	102,004	10개월

나노 금속산화물 코팅 기술 및 고기능성 Alumina 기질 개발	114,427	1년 11개월

Chaos Trance Gold Development B	113,393	4년 3개월

천연 염료를 이용한 유색 제품 개발 C	109,042	4년 3개월

Glass Products Development C 등	449,732	4년 2개월

신제품 안료 개발 등	2,161,061	개발중

라. 당분기와 전분기 중 지출한 경상개발비는 555백만원 및 648백만원으로 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

11. 정부보조금 가. 당분기와 전분기 중 보안·안전용 광기능성 진주광택안료 기술개발 등과 관련하여 사용한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	금액	재무제표상 표시

당분기	전분기

전기말 잔액	159,226	70,602

당기중 지원액	162,128	113,759

당기중 사용액	146,631	105,978

- 유형자산의 취득	-	35,950	유형자산 차감항목

- 무형자산의 취득	100,133	41,045	무형자산 차감항목

- 특정비용과 상계	46,498	28,983	판매비와관리비 차감 등

당기중 상환액	-	-

기말 미사용잔액	174,724	78,383

- 상환의무있음	174,724	78,383	기타금융부채 중 (장기) 미지급금

- 상환의무없음	-	-	기타유동부채 중 선수금

나. 당분기와 전분기의 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

구분	기초	증가	감소(*)	분기말

유형자산	47,299	-	6,774	40,525

무형자산	1,543,268	100,133	60,743	1,582,659

합계	1,590,567	100,133	67,517	1,623,184

(*) 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.(2) 전분기

구분	기초	증가	감소(*)	분기말

유형자산	37,245	35,950	5,575	67,620

무형자산	1,208,000	41,045	64,242	1,184,803

합계	1,245,245	76,995	69,817	1,252,423

(*) 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.

12. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	당 분기말	전기말

종류	이자율(%)	금액	금액

(1) 단기차입금(유동성장기차입금 포함)

씨티은행	일반자금대출	2.92	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행 외	무역어음대출	2.51~2.95	8,000,000	8,000,000

신한은행	일반자금대출	2.39	3,000,000	3,000,000

합계	13,000,000	13,000,000

나. 당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	13,000,000	14,000,000

신규 차입	-	2,500,000

차입금의 상환	-	(2,500,000)

기말 잔액	13,000,000	14,000,000

다. 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증(18,704백만원)을 제공받고 있습니다.

13. 순 확정급여부채

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,682,142	6,519,958

사외적립자산의 공정가치	(4,527,682)	(4,336,232)

재무상태표상 부채	2,154,460	2,183,726

나. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 순확정급여부채 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	246,228	246,228	186,212	186,212

순이자원가	2,074	2,074	12,067	12,067

종업원 급여에 포함된 총 비용	248,302	248,302	198,279	198,279

총 비용 중 124백만원(전분기: 83백만원)은 매출원가에 포함되었고, 67백만원(전분기: 65백만원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 58백만원(전분기: 51백만원)은 개발비 취득원가에 포함되었습니다.

14. 자본금 과 자 본 잉 여금 가. 회사의 정관에 의하면 회사가 발행할 주식총수는 20,000,000주이고 1주당 금액은 500원이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 8,050,441주입니다. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	7,579,080	3,789,540	15,344,966	19,134,506

전분기말	7,579,080	3,789,540	15,344,966	19,134,506

당기초	8,050,441	4,025,221	17,226,915	21,252,136

당분기말	8,050,441	4,025,221	17,226,915	21,252,136

나. 회사의 정관에 의하면 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제542조의 3 제3항 의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의 및 주주총회 승인으로 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 200,000주 입니다 . 마. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

주식발행초과금	17,226,915	17,226,915

자기주식처분이익(*)	289,280	289,280

합 계	17,516,195	17,516,195

(*) 자기주식처분이익은 당기 이전에 처분한 자기주식으로 인한 처분이익을 기타자본으로 인식한 부분이며, 동 금액에는 법인세효과 82백만원이 차감되어 있습니다. 15. 기타자본 과 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

자기주식	(7,354,621)	(7,152,438)

주식선택권	584,672	513,274

합 계	(6,769,949)	(6,639,164)

나. 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기초잔액	증가	감소	분기말 잔액

주식수	장부가액	주식수	장부가액	주식수	장부가액	주식수	장부가액

987,608	7,152,438	25,815	202,183	-	-	1,013,423	7,354,621

다. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기초 잔액	증가	감소	기말 잔액

513,274	71,398	-	584,672

라. 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구 분	당 분 기말	전기말

이익준비금	303,826	212,009

미처분이익잉여금	32,064,860	31,904,975

합 계	32,368,687	32,116,984

마. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 918백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 796백만원).

16. 주식기준보상 가. 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행

ㆍ 가득조건: 부여일 이후 3년 이상 재직ㆍ 행사 가능 시점: 부여일로부터 3년이 경과한 시점에서 4년 이내

나. 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	200,000	200,000	9,540	9,540

부여	-	-	-	-

기말 잔여주	200,000	200,000	9,540	9,540

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없으며, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 5.0년이며 행사 가격은 9,540원입니다.

다. 회사는 당기 이전에 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차 부여

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	4,343원

부여일의 가중평균 주가	9,540원

주가변동성(주1)	51.2%

배당수익률	1.0%

기대만기(주2)	5.0년

무위험수익률	1.6%

(주1) 주가변동성은 지난 5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려하였습니다.

라. 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 71백만원(전분기:68백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

17. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	928,773	928,773	928,825	928,825

경상개발비	554,845	554,845	647,910	647,910

수출제비용	190,282	190,282	134,463	134,463

지급수수료	180,531	180,531	175,548	175,548

여비교통비	99,461	99,461	111,246	111,246

광고선전비	81,081	81,081	55,452	55,452

주식보상비용	71,398	71,398	67,993	67,993

퇴직급여	66,855	66,855	64,639	64,639

복리후생비	65,197	65,197	61,660	61,660

접대비	53,510	53,510	58,482	58,482

감가상각비	41,161	41,161	38,625	38,625

운반보관비	34,687	34,687	37,846	37,846

지급임차료	30,357	30,357	31,062	31,062

견본비	27,545	27,545	41,149	41,149

보험료	27,087	27,087	26,049	26,049

세금과공과	21,127	21,127	15,214	15,214

통신비	14,075	14,075	12,742	12,742

차량유지비	13,196	13,196	13,244	13,244

판매수수료	1,421	1,421	21,509	21,509

대손상각비	(124)	(124)	(2,137)	(2,137)

기타	68,499	68,499	57,149	57,149

합계	2,570,964	2,570,964	2,598,670	2,598,670

18. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 4.14%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 13.29%) 입니다.

19. 주당순이익

가. 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 2018년과 2017년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통주식수(기본)

구 분	발행주식수	일수	가중발행주식수

2018년 03월 31일

기초	8,050,441	90	724,539,690

자기주식 보유	(1,013,423)	89	(90,067,210)

634,472,480

2017년 03월 31일

기초	7,579,080	90	682,117,200

자기주식 보유	(943,571)	90	(84,921,390)

597,195,810

2018년 1분기 유통보통주식수 : 634,472,480주/90일=7,049,694주2017년 1분기 유통보통주식수 : 597,195,810주/90일=6,635,509주 (2) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익	1,181,977,726원	1,181,977,726원	649,951,853원	649,951,853원

÷ 가중평균유통보통주식수	7,049,694주	7,049,694주	6,635,509주	6,635,509주

기본주당순이익	168원/주	168원/주	98원/주	98원/주

나. 희석주당순이익 2018년 과 2017년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(1) 가중평균유통주식수(희석)

구 분	가중발행주식수

2018년 03월 31일

가중평균유통주식수(기본)	7,049,694

주식선택권 행사 효과 (*)	-

가중평균유통주식수(희석)	7,049,694

2017년 03월 31일

가중평균유통주식수(기본)	6,635,509

신주인수권 행사 효과 (*)	236,503

주식선택권 행사 효과 (*)	-

가중평균유통주식수(희석)	6,872,012

(*) 신주인수권 및 주식선택권 행사시 발행가능한 주식수는 분기말 현재의 행사조건을 적용하였습니다.(2) 희석주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,181,977,726원	1,181,977,726원	649,951,853원	649,951,853원

+ 희석주당이익 산정을 위한 순이익	-	-	-	-

희석주분기순이익	1,181,977,726원	1,181,977,726원	649,951,853원	649,951,853원

÷ 가중평균유통주식수 (희석)	7,049,694주	7,049,694주	6,872,012주	6,872,012주

희석주당순이익	168원/주	168원/주	95원/주	95원/주

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,181,978	649,952

조정:

법인세비용	51,046	99,603

금융비용	114,902	285,451

금융수익	(5,516)	(4,926)

퇴직급여	280,865	214,677

감가상각비	425,822	624,592

대손상각비	(124)	(2,137)

무형자산상각비	139,530	158,248

외화환산손실	52,715	314,966

재고자산평가손실	91,324	68,811

주식보상비용	71,398	67,993

외화환산이익	(6,238)	(41,372)

재고자산평가손실(환입)	(368,093)	(172,993)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(1,479,666)	402,268

기타유동자산 등	138,538	(129,456)

재고자산	1,648,223	(307,897)

매입채무	(805,705)	635,904

기타유동부채 등	121,171	(5,737)

퇴직금의 지급	(118,682)	-

사외적립자산의 납입	(200,000)	(200,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,333,489	2,657,946

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 유형자산 대체	122,308	-

장기선급비용의 유동성 대체	16,857	-

21. 특수관계자 거래 가. 당분기말 현재 회사의 대표이사는 회사의 최대주주입니다. 나. 회사는 당분기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기급여 428백만원(전분기:409백만원)과 퇴직급여 27백만원(전분기:34백만원)을 계상하고 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 회사는 당기 이전에 주주총회 특별결의에 의하여 임원에게 주식선택권을 부여한 바있으며, 당분기말 현재 부여된 미행사 주식선택권은 200천주입니다.마. 회사는 당기 이전에 임원 2인에 대해 자기주식 5만주를 근무 용역 대가로 부여하였습니다. 이 중 1만주는 과거 근무 용역에 대한 것으로, 수여받은 임원은 부여일로부터 1년 후부터 해당 주식을 처분할 권리를 가지게 됩니다. 한편 4만주는 미래 근무 용역에 대한 것으로 부여일로부터 7년간 재직하는 조건이며, 이후 재직기간 경과에 따라 해당 임원은 해당 주식을 처분할 권리를 가지게 됩니다. 회사는 부여일의 주식 시장가격인 주당 10,750원 및 11,800원으로 부여한 지분상품의 공정가치를 추정하였으며, 당분기 중 17백만원의 급여를 인식하였습니다.

22. 우발채무 및 약정사항 가. 당분기말과 전기말 현재 회사는 우리은행과 전자외상매출채권 담보대출 약정을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 실행 잔액은 없습니다.

나. 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 등과 한도 10,000백만원의 무역 금융 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 무역 금융 약정 실행 잔액은 8,000백만원입니다. 다. 당분기말 현재 회사는 한국씨티은행과 한도 USD 550천불의 파생상품 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 실행 잔액은 없습니다. 라. 당분기말 현재 회사는 국책사업이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 28백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

마. 당분기말과 전기말 현재 회사는 직원 기숙사와 관련하여 임대차계약을 맺고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말과 전기말 현재 각각 118백만원과 108백만원의 임차보증금을 예치하고 있으며, 이와 관련하여 당분기와 전분기의 지급임차료는 9백만원과 8백만원입니다. 바. 당분기말 현재 회사는 롯데렌탈(주) 등으로부터 업무용 차량에 대한 임대차계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기에 지급한 임차료는 33백만원입니다. 향후 임대차계약에 따른 대여료의 지급계획은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	금 액

1년 이내	123

1년 초과 5년 이내	239

계	362