씨큐브 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 22 (당)기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제 21 (전)기 : 2020년 12월 31일 현재
씨큐브 주식회사

1. 일반 사항

씨큐브 주식회사(이하 "회사")는 2000년 10월 20일 설립되어 진주 안료와 운모제품의 제조 및 판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며 충청북도 진천군에 소재지를 두고 있습니다. 회사는 2020년 11월 15일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 재지정받았으며, 2011년 11월 8일에 한국거래소 코스닥시장을 통하여 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으며 수차의 증자 등을 거쳐 2021년 3월 31일 현재의 자본금은 5,069백만원입니다.

당 분 기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사	2,255,189	22.24%

대표이사의 특수관계인	918,222	9.06%

우리사주조합	22,422	0.22%

자기주식	1,175,576	11.60%

기타	5,766,775	56.88%

합계	10,138,184	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,324,757	6,324,757	6,652,980	6,652,980

매출채권	10,330,926	10,330,926	8,409,795	8,409,795

기타금융자산	546,083	546,083	473,468	473,468

소계	17,201,766	17,201,766	15,536,243	15,536,243

금융부채

매입채무	1,005,357	1,005,357	353,093	353,093

차입금	22,000,000	22,000,000	23,000,000	23,000,000

기타금융부채	3,162,062	3,162,062	2,707,491	2,707,491

소계	26,167,419	26,167,419	26,060,584	26,060,584

4.2 공정가치 측정

가. 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

나. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

5. 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과 평가를 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,482,525	4,482,525	4,372,551	4,372,551

중국	1,299,093	1,299,093	865,906	865,906

대만	853,884	853,884	1,292,258	1,292,258

미국	755,198	755,198	953,330	953,330

벨기에	643,602	643,602	589,569	589,569

일본	584,381	584,381	766,192	766,192

독일	564,486	564,486	318,773	318,773

태국	398,764	398,764	570,558	570,558

인도	318,984	318,984	125,045	125,045

기타	1,468,958	1,468,958	1,300,812	1,300,812

합계	11,369,875	11,369,875	11,154,994	11,154,994

다. 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 매출과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 전분기 매출액은 1,292백만원입니다

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융자산

구 분	당 분 기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	6,324,757	6,652,980

매출채권	10,330,926	8,409,795

기타금융자산-유동	161,555	96,296

기타금융자산-비유동	278,042	280,159

소계	17,095,280	15,439,230

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품 - 기타금융상품(비유동)	106,486	97,013

합계	17,201,766	15,536,243

(2) 금융부채(상각후 원가로 측정하는 금융부채)

구 분	당 분 기말	전기말

매입채무	1,005,357	353,093

기타금융부채-유동	2,152,500	1,688,360

기타금융부채-비유동	1,009,562	1,019,131

차입금-유동	16,900,000	17,600,000

차입금-비유동	5,100,000	5,400,000

합 계	26,167,419	26,060,584

나. 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

이자수익	4,188	4,188	8,237	8,237

외화환산이익	114,824	114,824	125,287	125,287

외환차익	160,297	160,297	227,372	227,372

손실충당금환입(상각비)	(1,155)	(1,155)	(1,644)	(1,644)

외화환산손실	(2,232)	(2,232)	(24,531)	(24,531)

외환차손	(54,340)	(54,340)	(3,166)	(3,166)

합 계	221,582	221,582	331,555	331,555

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

외화환산이익	2,407	2,407	6,455	6,455

외환차익	6,796	6,796	13,830	13,830

이자비용	(92,830)	(92,830)	(71,033)	(71,033)

외화환산손실	(5,387)	(5,387)	(15,816)	(15,816)

외환차손	(11,941)	(11,941)	(47,122)	(47,122)

합 계	(100,955)	(100,955)	(113,686)	(113,686)

7. 매출채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

매출채권	10,649,593	8,727,307

대손충당금	(318,667)	(317,512)

매출채권(순액)	10,330,926	8,409,795

회사는 매출채권에 대하여 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	317,512	319,283

손상된 채권에 대한 대손상각비	1,155	1,644

보고기간 말 금액	318,667	320,927

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채 권 의 신 용위험 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

다. 당분기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 이하	6개월 이하	2년 이하	2년 초과	계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%

총장부금액	8,352,380	999,907	929,270	49,369	318,667	10,649,593

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	318,667	318,667

순장부금액	8,352,380	999,907	929,270	49,369	-	10,330,926

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	1,685,181	(430,998)	1,254,183

제품	13,320,660	(1,574,682)	11,745,978

원재료	2,348,755	(45,171)	2,303,584

부재료	168,828	(1,354)	167,474

재공품	9,549,183	(1,421,067)	8,128,115

미착품	361,830	-	361,830

합 계	27,434,436	(3,473,271)	23,961,165

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	2,140,354	(282,926)	1,857,428

제품	13,642,229	(1,736,976)	11,905,253

원재료	2,451,264	(55,010)	2,396,254

부재료	126,655	(1,353)	125,302

재공품	9,471,913	(1,378,116)	8,093,797

미착품	69,904	-	69,904

합 계	27,902,319	(3,454,381)	24,447,938

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,040만원(전분기 : 6,545백만원) 입니다. 이는 재고자산평가손실 19백만원(전분기 : 145백만원)을 포함합니다.

9. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	37,734,333	38,042,668

취득및자본적지출	150,296	718,742

기타(취득금액조정)	(2)	-

손상차손	-	-

감가상각비	(716,193)	(401,672)

기말	37,168,433	38,359,738

취득원가	62,685,352	60,925,337

상각누계액	(24,374,773)	(21,626,977)

손상누계액	(922,100)	(922,100)

정부보조금	(220,046)	(16,522)

당분기 감가상각비 중 645백만원(전분기 : 328백만원)은 매출원가에, 44백만원(전분기 : 46백만원)은 판매비와관리비에, 28백만원(전분기 : 28백만원)은 경상개발비에각각 포함되어 있습니다.

나. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	2,572,955	10,800,000	신한은행

건물	6,049,671

기계장치 등	9,042,702

토지	136,212	699,380	한국토지주택공사

건물	721,897

다. 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산에 대하여 보험금액 61,884백만원(건물 및 기계장치 등: 51,884백만원, 재고자산: 10,000백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 5,444백만원입니다.

10. 사용권자산

가. 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	240,255	222,631

취득	-	-

사용권자산상각비	(39,539)	(41,181)

기말	200,716	181,451

취득원가	478,798	384,021

상각누계액	(278,082)	(202,570)

나. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	39,539	41,181

리스부채 이자비용	1,299	1,411

단기리스 관련 비용	-	254

소액자산리스 관련 비용	3,741	3,555

합 계	44,579	46,400

11. 무형자산 가. 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,933,931	3,798,576

내부개발	270,720	272,783

개별취득	45,791	11,695

기중상각액	(147,261)	(118,007)

손상차손	-	-

정부보조금	(71,305)	(135,321)

기말잔액	4,031,875	3,829,726

취득원가	17,711,121	16,768,235

상각및손상차손누계액	(11,972,668)	(11,009,616)

정부보조금	(1,706,578)	(1,928,893)

나. 당분기와 전분기의 무형자산상각비 중 107백만원(전분기: 84백만원)은 매출원가에, 40백만원(전분기: 34백만원)은 판매비와관리비에 각각 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 현재 개발비의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

프로젝트명	장부가액	잔존상각기간

미세먼지 및 자외선 차단 복합기능을 갖는 안티폴루션 화장품용 고기능성 세라믹 복합소재개발	274,743	2년 11개월

소목과 인디고를 코팅한 복합 기능성 진주광택 안료 개발	120,696	2년 9개월

Multi Layer 구축이 가능한 고휘도 판상 Aluminum Flake 제조	282,417	4년

보안 안전용 광기능성 진주광택안료 개발/ATC 기술개발사업	586,858	4년 1개월

Colored Aluminum Flake 제품 개발	609,783	개발중

무전해도금 이용 New Effect Pigment 개발 B	482,134	개발중

Glass Products Development D	267,339	개발중

천연 염료를 이용한 유색 제품 개발 D	207,230	개발중

Pilot 장비를 이용한 Al2O3 합성 및 TiO2 coating procedure Development F	138,084	개발중

산업소재핵심기술개발사업(화학공정소재)	105,339	개발중

신제품 안료 개발 등	364,321	개발중

합계	3,438,945

라. 당분기와 전분기 중 지출한 경상개발비는 405백만원 및 605백만원으로 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

12. 정부보조금 가. 당분기와 전분기 중 자율주행 인지 대응형 코팅 소재 및 공정기술 개발 등과 관련하여 사용한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	금액	재무제표상 표시

당분기	전분기

전기말 잔액	329,734	245,311

분기중 지원액	71,624	198,622

분기중 사용액	90,411	182,731

- 유형자산의 취득	-	-	유형자산 차감항목

- 무형자산의 취득	71,305	135,321	무형자산 차감항목

- 특정비용과 상계	19,106	47,410	판매비와관리비 차감 등

분기중 상환액	-	-

분기말 미사용잔액	310,946	261,202

- 상환의무있음	296,078	261,202	기타금융부채 중 (장기) 미지급금

- 상환의무없음	14,868	-	기타유동부채 중 선수금

나. 당분기와 전분기의 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

구분	기초	증가	감소(*)	분기말

유형자산	229,050	-	9,004	220,046

무형자산	1,736,147	71,305	100,874	1,706,578

합계	1,965,197	71,305	109,878	1,926,624

(*) 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다. (2) 전분기

구분	기초	증가	감소(*)	분기말

유형자산	18,575	-	2,053	16,522

무형자산	1,884,398	135,321	90,826	1,928,893

합계	1,902,973	135,321	92,879	1,945,415

(*) 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.

13. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	당분기말	전기말

종류	이자율(%)	금액	금액

(1)단기차입금

씨티은행	무역어음대출	1.48	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	무역어음대출	-	2,000,000

국민은행	무역어음대출	1.63	1,000,000	1,000,000

국민은행	무역어음대출	1.64	1,000,000	-

우리은행	무역어음대출	1.64	2,000,000	2,000,000

신한은행	무역어음대출	1.48	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	1.71	5,000,000	5,000,000

소계	16,000,000	17,000,000

(2)장기차입금

신한은행	시설 자금대출	2.00	6,000,000	6,000,000

유동성대체	(900,000)	(600,000)

소계	5,100,000	5,400,000

(3)유동성장기차입금	시설 자금대출	2.00	900,000	600,000

합계	22,000,000	23,000,000

나. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기

2021년	600,000

~2022년	1,200,000

~2023년	1,200,000

~2024년	1,200,000

~2025년	1,200,000

~2026년	600,000

합계	6,000,000

다. 당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	23,000,000	21,000,000

신규 차입	1,000,000	-

차입금의 상환	(2,000,000)	-

분기말 잔액	22,000,000	21,000,000

라. 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증(36,300백만원)을 제공받고 있습니다.

14. 리 스 부 채

가. 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	102,866	101,826	124,216	122,890

1년 초과 5년 이내	107,761	103,025	125,485	119,736

합 계	210,627	204,851	249,701	242,626

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	101,826	122,890

비유동부채	103,025	119,736

합 계	204,851	242,626

15. 순 확정급여부채

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,053,927	8,771,443

사외적립자산의 공정가치	(7,633,267)	(7,235,481)

재무상태표상 부채	1,420,660	1,535,962

나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 금액	8,771,443	8,688,000

당기근무원가	255,147	300,127

이자비용	34,896	33,626

현금흐름:	-	-

- 사외적립자산으로부터 지급된 퇴직급여 지급액	-	-

- 회사에서 직접 지급한 퇴직급여 지급액	(7,559)	(21,526)

보고기간말 금액	9,053,927	9,000,227

총 비용 중 136백만원(전분기: 169백만원)은 매출원가에 포함되었고, 77백만원(전분기: 79백만원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 43백만원(전분기: 57백만원)은 개발비 취득원가에 포함되었습니다.

다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,235,481	6,820,583

이자수익	33,917	29,201

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(11,131)	2,115

기여금:

- 사용자	375,000	300,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	-	-

보고기간말 금액	7,633,267	7,151,899

16. 자본금 과 자 본 잉 여금 가. 회사의 정관에 의하면 회사가 발행할 주식총수는 20,000,000주이고 1주당 금액은 500원이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 10,138,184주입니다. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	10,138,184	5,069,092	16,172,841	21,241,933

전분기말	10,138,184	5,069,092	16,172,841	21,241,933

당기초	10,138,184	5,069,092	16,172,841	21,241,933

당분기말	10,138,184	5,069,092	16,172,841	21,241,933

나. 회사의 정관에 의하면 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제542조의 3 제3항 의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의 및 주주총회 승인으로 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 200,000주 입니다 .

다. 회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 않는범위 내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채는 없습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,172,841	16,172,841

자기주식처분이익(주1)	323,880	323,880

합 계	16,496,721	16,496,721

(주1) 자기주식처분이익은 당기 이전에 처분한 자기주식으로 인한 처분이익을 기타자본으로 인식한 부분이며, 동 금액에는 법인세효과 91백만원이 차감되어 있습니다.

17. 기타자본 과 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

자기주식	(8,468,333)	(8,468,333)

주식선택권	868,678	868,678

합 계	(7,599,655)	(7,599,655)

나. 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기초잔액	증가	감소	기말 잔액

주식수	장부가액	주식수	장부가액	주식수	장부가액	주식수	장부가액

1,175,576	8,468,333	-	-	-	-	1,175,576	8,468,333

다. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기초 잔액	증가	감소	기말 잔액

868,678	-	-	868,678

라. 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구 분	당 분 기말	전기말

이익준비금	650,204	560,578

미처분이익잉여금	42,895,104	42,555,192

합 계	43,545,308	43,115,770

마. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 896백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,524백만원).

18. 주식기준보상 가. 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행

ㆍ 가득조건: 부여일 이후 3년 이상 재직ㆍ 행사 가능 시점: 부여일로부터 3년이 경과한 시점에서 4년 이내

나. 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	200,000	200,000	7,575	9,540

부여	-	-	-	-

기말 잔여주	200,000	200,000	7,575	9,540

보고기간말 현재 주식선택권은 전량 행사가능하며, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2년이며 행사 가격은 7,575원입니다.

다. 회사는 2016년도 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	가정 및 변수

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	4,343원

부여일의 가중평균 주가	9,540원

주가변동성(주1)	51.2%

배당수익률	1.0%

기대만기(주2)	5.0년

무위험수익률	1.6%

(주1) 주가변동성은 지난 5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려하였습니다.

1 9. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,122,927	1,122,927	1,065,997	1,065,997

지급수수료	512,642	512,642	207,800	207,800

경상개발비	404,582	404,582	604,581	604,581

수출제비용	183,903	183,903	146,898	146,898

견본비	88,039	88,039	91,118	91,118

복리후생비	82,394	82,394	77,694	77,694

퇴직급여	77,499	77,499	79,260	79,260

감가상각비	44,179	44,179	45,582	45,582

무형자산상각비	40,005	40,005	34,442	34,442

보험료	36,454	36,454	33,978	33,978

접대비	33,773	33,773	13,830	13,830

운반보관비	31,667	31,667	35,890	35,890

사용권자산감가상각비	30,065	30,065	30,920	30,920

소모품비	24,670	24,670	31,033	31,033

광고선전비	23,699	23,699	72,918	72,918

판매수수료	21,263	21,263	55,768	55,768

협회비	19,910	19,910	17,785	17,785

세금과공과	14,928	14,928	15,199	15,199

통신비	11,741	11,741	13,548	13,548

차량유지비	8,729	8,729	11,120	11,120

기타	11,658	11,658	58,933	58,933

합계	2,824,727	2,824,727	2,744,294	2,744,294

20. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.05%(2020년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 14.76%) 입니다.

21. 주당순이익

가. 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 2021년과 2020년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통주식수(기본)

구 분	발행주식수	일수	가중발행주식수

2021년 03월 31일

기초	10,138,184	90	912,436,560

자기주식 보유	(1,175,576)	90	(105,801,840)

합 계	806,634,720

2020년 03월 31일

기초	10,138,184	91	922,574,744

자기주식 보유	(1,175,576)	91	(106,977,416)

합 계	815,597,328

2021년 1분기 유통보통주식수 : 806,634,720주/90일=8,962,608주 2020년 1분기 유통보통주식수 : 815,597,328주/91일=8,962,608주 (2) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,334,480,437원	1,334,480,437원	1,769,264,533원	1,769,264,533원

÷ 가중평균유통보통주식수	8,962,608주	8,962,608주	8,962,608주	8,962,608주

기본주당순이익	149원/주	149원/주	197원/주	197원/주

나. 희석주당순이익 2021년과 2020년 03월 31일로 종료되는 회계연도의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통주식수(희석)

구 분	가중발행주식수

2021년 03월 31일

가중평균유통주식수(기본)	8,962,608

(+) 주식매수선택권행사시 발행될 주식수(*)	200,000

(-) 평균시장가격으로 발행시 주식수	(189,957)

(=) 가중평균유통주식수(희석)	8,972,651

2020년 03월 31일

가중평균유통주식수(기본)	8,962,608

(+) 주식매수선택권행사시 발행될 주식수(*)	200,000

(-) 평균시장가격으로 발행시 주식수	(182,905)

(=) 가중평균유통주식수(희석)	8,979,703

(*) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격(원)	행사 가능 보통주식수(주)

주식매수선택권	7,575	200,000

(2) 희석주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,334,480,437원	1,334,480,437원	1,769,264,533원	1,769,264,533원

+ 희석주당이익 산정을 위한 순이익	-	-	-	-

희석주당기순이익	1,334,480,437원	1,334,480,437원	1,769,264,533원	1,769,264,533원

÷ 가중평균유통주식수(희석)	8,972,651주	8,972,651주	8,979,703주	8,979,703주

희석주당순이익	149원/주	149원/주	197원/주	197원/주

22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,334,480	1,769,265

조정:

법인세비용	294,025	306,302

금융비용	100,781	89,468

금융수익	(81,388)	(89,875)

퇴직급여	290,043	333,754

감가상각비	756,959	401,672

사용권자산 감가상각비	39,539	41,181

대손상각비	1,155	1,644

무형자산상각비	246,135	118,007

유형자산처분손실	1	-

외화환산손실	7,619	40,347

재고자산평가손실	191,023	167,072

외화환산이익	(117,232)	(131,742)

재고자산평가손실(환입)	(172,133)	(21,857)

유형자산처분이익	(699)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(1,827,187)	(161,285)

기타유동자산 등	(228,153)	(280,477)

재고자산	467,882	(1,659,408)

매입채무	649,908	(10,785)

기타유동부채 등	(427,766)	356,919

퇴직금의 지급	(7,559)	(21,527)

사외적립자산의 납입	(375,000)	(300,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,142,433	948,675

23. 특수관계자 거래 가. 당분기말 현재 회사의 대표이사는 회사의 최대주주입니다. 나. 회사는 당분기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기급여 604백만원(전분기:612백만원)과 퇴직급여 39백만원(전분기:41백만원)을 계상하고 있습니다.. 다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 회사는 2016년도 중 주주총회 특별결의에 의하여 임원에게 주식선택권을 부여한 바있으며, 당분기말 현재 부여된 미행사 주식선택권은 200천주입니다.마. 회사는 2015년도 중 임원 2인에 대해 자기주식 5만주를 근무 용역 대가로 부여하였습니다. 이 중 1만주는 과거 근무 용역에 대한 것으로, 수여받은 임원은 부여일로부터 1년 후부터 해당 주식을 처분할 권리를 가지게 됩니다. 한편 4만주는 미래 근무 용역에 대한 것으로 부여일로부터 7년간 재직하는 조건이며, 이후 재직기간 경과에 따라 해당 임원은 해당 주식을 처분할 권리를 가지게 됩니다. 회사는 부여일의 주식 시장가격인 주당 10,750원 및 11,800원으로 부여한 지분상품의 공정가치를 추정하였으며, 당분기 중 17백만원의 급여를 인식하였습니다. 또한 2018년도 중 기술고문 1인에 대해 자기주식 4.63만주를 근무 용역 대가로 부여하였으며, 부여일로부터 1년 후부터 해당 주식을 처분할 권리를 가지게 됩니다. 이는 미래 근무 용역에 대한 것으로 부여일로부터 4년간 재직하는 조건이며, 이후 재직기간 경과에 따라 해당 임원은 해당 주식을 처분할 권리를 가지게 됩니다. 회사는 부여일의 주식 시장가격인 주당 8,170원으로 부여한 지분상품의 공정가치를 추정하였으며, 당분기 중 24백만원의 급여를 인식하였습니다.

24. 우발채무 및 약정사항

가. 당분기말 현재 회사의 차입금 및 무역자금과 관련하여 약정한도 및 사용금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	구분	한도금액	사용금액

신한은행	시설자금대출(*)	6,000,000	6,000,000

신한은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	무역어음대출	3,000,000	2,000,000

국민은행	무역어음대출	5,000,000	2,000,000

한국씨티은행	무역어음대출	5,000,000	5,000,000

우리은행	무역어음대출	5,000,000	2,000,000

KEB하나은행	무역어음대출	5,000,000	-

합계	34,000,000	22,000,000

(*) 동 대출과 관련하여 회사의 화재보험계약에 질권이 설정되어 있으며, 질권설정금액은 10,800백만원입니다. 나. 당 분기말과 전기말 현재 회사는 우리은행과 전자외상매출채권 담보대출 약정을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 실행 잔액은 없습니다. 다. 당분기말 현재 회사는 한국씨티은행과 한도 USD 550천불의 파생상품 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 실행 잔액은 없습니다.라. 당분기말 현재 회사는 국민은행과 무역자금과 관련하여 L/C에 대한 지급보증약정(한도금액 5,000백만원)을 맺고 있으며, 당분기말 현재 사용금액은 없습니다.

마. 당분기말 현재 회사는 국책사업이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 357백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.