씨큐브 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

씨큐브 주식회사(이하 "회사")는 2000년 10월 20일 설립되어 진주 안료와 운모제품의 제조 및 판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 진천군에 본점 소재지를 두고 있습니다. 회사는 2022년 11월 15일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 (사)벤처기업협회로부터 벤처기업으로 재지정받았으며, 2011년 11월 8일에 한국거래소 코스닥시장을 통하여 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으며 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재의자본금은 5,170백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

스타치얼코퍼레이션(STAR CHEER CORPORATION LTD)	3,190,919	30.86

글로벌신소재 인터내셔널홀딩스 (Global New Material International Holdings Ltd)	1,199,087	11.60

우리사주조합	17,276	0.17

한국증권금융(주)	276,169	2.67

자기주식	2,491	0.02

기타주주	5,655,005	54.68

합계	10,340,947	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무상태표의 계정과목 중 이익잉여금을 당분기 재무상태표의 계정과목 분류에 따라 기타포괄손익과 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회계팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

회사는 국내 매출 뿐 아니라 수출도 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 주요 통화별 금융상품의 원화환산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

화폐단위	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	13,900,559	491,008	12,018,608	602,464

JPY	631,415	1,016,961	1,480,199	-

EUR	1,426	211,980	295	508,523

GBP	1,978	-	1,839	-

CNY	53,610	41,334,060	567,286	-

합계	14,588,987	745,339	14,068,227	1,110,987

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	729,449	(729,449)	703,411	(703,411)

외화금융부채	(37,267)	37,267	(55,549)	55,549

순효과	692,182	(692,182)	647,862	(647,862)

(2) 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 회사는 이자율 변동이 회사의 경영활동 및 재무현황에 미치는 영향을 주기적으로 모니터링하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때,이자율변동이 변동금리부 예금 및 차입금으로 부터 6개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	65,646	(65,646)	101,690	(101,690)

이자비용	(45,000)	45,000	(122,250)	122,250

순효과	20,646	(20,646)	(20,560)	20,560

나. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 BIS 비율 등 은행 및 금융기관의 주요 안정성 지표 검토 후 거래를 하고 있으며, 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

명목가액	손상누계액	최대노출액	명목가액	손상누계액	최대노출액

현금및현금성자산	8,752,860	-	8,752,860	8,672,476	-	8,672,476

매출채권	11,741,698	(323,389)	11,418,310	12,705,687	(322,622)	12,383,065

기타금융자산	307,950	-	307,950	277,894	-	277,894

다. 유동성위험

회사는 적정 유동성의 관리를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운용을 할 수 있도록 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔여 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 초과	합 계

차입금(*1)	116,911	6,036,174	-	-	6,153,085

매입채무	990,827	-	-	-	990,827

기타금융부채	2,968,086	669,892	113,063	145,115	3,896,156

전환사채(*1)	150,000	150,000	300,000	17,181,180	17,781,180

합계	4,225,824	6,856,067	413,063	17,326,295	28,821,248

(2) 전기말

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 초과	합 계

차입금(*1)	2,814,785	773,860	6,330,693	607,781	10,527,119

매입채무	1,482,750	-	-	-	1,482,750

기타금융부채	1,135,473	1,006,774	74,197	4,562	2,221,006

합계	5,433,008	1,780,634	6,404,890	612,343	14,230,875

(*1) 차입금에는 관련 이자비용이 포함된 금액입니다. 금융부채는 잔여 만기별 현금흐름이 할인되지 아니한 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	26,703,587	15,100,622

자본 (B)	84,046,064	77,045,053

현금및현금성자산 (C)	8,752,860	8,672,476

차입금 (D)	18,746,601	10,000,000

부채비율 (A/B)	32%	20%

순차입금비율 ((D-C) / B)	12%	2%

4.3 공정가치 측정

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	8,752,860	8,752,860	8,672,476	8,672,476

매출채권(*1)	11,418,310	11,418,310	12,383,065	12,383,065

기타금융자산

상각후 원가로 측정하는 금융자산(*1)	307,950	307,950	277,894	277,894

기타포괄손익_공정가치 측정금융자산(*3)	12,602,073	12,602,073	11,856,196	11,856,196

소계	33,081,193	33,081,193	33,189,631	33,189,631

금융부채

매입채무(*1)	990,827	990,827	1,482,750	1,482,750

차입금(*1)	6,000,000	6,000,000	10,000,000	10,000,000

기타금융부채

상각후 원가로 측정하는 금융부채(*1)	16,621,646	16,621,646	2,218,996	2,218,996

당기손익-공정가치 측정금융부채(*2)	2,049,660	2,049,660	-	-

소계	25,662,133	25,662,133	13,701,746	13,701,746

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (*2) 전환사채 발행과 관련한 파생상품금융부채에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 회사가 보유하고 있는 자기주식의 매각대가로 취득한 관계기업의 주식에 대하여 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

나. 공정가치 측정

(1) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 없습니다.

(2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	12,602,073	-	-	12,602,073

금융부채 :

당기손익_공정가치측정금융부채	-	-	2,049,660	2,049,660

5. 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과 평가를 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며 회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 회사 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	13,186,293	41,351,488	12,310,410	34,043,444

상품매출	1,327,483	3,840,052	1,164,613	2,994,558

기타매출	4,772	11,121	5,098	15,399

합계	14,518,548	45,202,661	13,480,122	37,053,401

회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 경영진에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다. 나. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,925,547	15,694,845	4,928,276	13,659,419

중국	2,962,446	6,861,442	2,016,461	5,230,403

독일	935,475	3,690,796	851,027	1,796,039

미국	1,037,101	3,496,937	1,551,687	2,789,047

대만	726,468	2,545,510	666,085	2,442,187

벨기에	650,074	2,227,978	801,900	2,209,097

일본	680,243	2,041,750	458,738	1,667,758

태국	450,950	1,541,394	263,238	1,117,588

이탈리아	526,882	1,521,514	231,350	891,520

기타	1,623,362	5,580,496	1,711,360	5,250,343

합 계	14,518,548	45,202,661	13,480,122	37,053,401

다. 당분기와 전분기 중 회사 매출액이 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 금융자산

구 분	당분기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	8,752,860	8,672,476

매출채권	11,418,310	12,383,065

기타금융자산-유동	4,933	17,942

기타금융자산-비유동	303,017	259,952

소계	20,479,120	21,333,435

기타포괄손익_공정가치측정금융자산 :

기타포괄손익_공정가치측정지분상품	12,602,073	11,856,196

합계	33,081,193	33,189,631

(2) 금융부채

구 분	당분기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무	990,827	1,482,750

기타금융부채-유동	3,587,972	2,104,428

기타금융부채-비유동	287,073	114,568

차입금-유동	6,000,000	3,200,000

차입금-비유동	-	6,800,000

전환사채	12,746,601	-

소계	23,612,473	13,701,746

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채	2,049,660	-

합계	25,662,133	13,701,746

나. 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

이자수익	40,633	64,032	6,909	21,744

외화환산이익	(160,308)	4,378	152,158	198,145

외환차익	108,196	899,352	143,002	661,619

대손상각비(환입)	1,766	(766)	(812)	(1,966)

외화환산손실	(310,730)	(336,405)	30,032	(55,561)

외환차손	(296,401)	(340,337)	(98,697)	(237,010)

합계	(616,843)	290,252	232,592	586,969

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용	(470,196)	(652,191)	(193,010)	(561,845)

외화환산이익	16,708	16,708	1,728	5,755

외환차익	44,932	52,836	19,985	46,093

외화환산손실	9,691	(1,120)	(1,582)	(4,864)

외환차손	(18,655)	(104,444)	(29,926)	(87,303)

합계	(417,520)	(688,211)	(202,804)	(602,165)

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

회사명	Global New Material International Holdings Ltd	Global New Material International Holdings Ltd

보유주식수㈜	18,150,280	18,150,280

지분율(%)	1.47	1.47

취득원가	13,226,367	13,226,367

장부금액	12,602,073	11,856,196

나. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	11,856,196	-

취득	-	13,203,918

평가이익(손실)	745,878	(470,481)

분기말	12,602,073	12,733,438

8. 매출채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,741,698	12,705,687

손실충당금	(323,389)	(322,622)

매출채권(순액)	11,418,310	12,383,065

나. 당분기말과 전기말 현재 회사는 우리은행과 전자외상매출채권 담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 실행 잔액은 없으며, 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 담보부차입금으로 계상되어 있는 금액은 없습니다. 다. 당분기와 전분기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	322,622	322,062

손상된 채권에 대한 대손상각비	766	1,966

분기말 금액	323,389	324,028

회사는 매출채권에 대하여 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 대손상각비로 계상되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험 최대노출금액은 순장부금액 전액이며,회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

라. 당분기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 이하	6개월 이하	2년 이하	2년 초과	합계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%	-

총장부금액	10,539,615	569,917	308,778	-	323,389	11,741,698

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	323,389	323,389

순장부금액	10,539,615	569,917	308,778	-	-	11,418,310

회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

9. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	2,188,345	(765,091)	1,423,253

제품	14,061,068	(3,601,538)	10,459,530

원재료	3,787,331	(247,589)	3,539,742

부재료	237,064	(13,603)	223,461

재공품	7,508,509	(1,727,664)	5,780,845

미착품	297,406	-	297,406

합계	28,079,723	(6,355,485)	21,724,238

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	1,824,892	(799,584)	1,025,308

제품	13,989,143	(3,485,920)	10,503,223

원재료	3,226,450	(210,543)	3,015,907

부재료	223,145	(6,072)	217,073

재공품	7,283,187	(1,811,371)	5,471,816

미착품	382,777	-	382,777

합계	26,929,594	(6,313,490)	20,616,104

당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 26,953백만원과 25,234백만원이며, 이에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 각각 42백만원과 1,270백만원입니다.나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산은 재산종합보험에 가입하고 있습니다 (주석 31참조).

10. 관계기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	Chesir Overseas Holdings Ltd	영국령 버진 아일랜드	20%	19,341,126	-	-

합 계	19,341,126	-	-

나. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기

구 분	회사명	기초	취득	처분	대체	손상	기말

관계기업	Chesir Overseas Holdings Ltd	-	19,341,126	-	-	-	-

합 계	-	19,341,126	-	-	-	-

(2) 전기말

구 분	회사명	기초	취득	처분	대체	손상	기말

-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

11. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	31,896,950	33,306,704

취득및자본적지출	1,171,270	1,196,340

기타	(4)	(1)

감가상각비	(1,988,764)	(2,052,491)

분기말	31,079,451	32,450,553

취득원가	67,229,438	65,523,141

상각및손상누계액	(35,048,829)	(32,322,225)

정부보조금	(1,101,158)	(750,364)

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,768,510	1,836,242

판매비와관리비	125,747	121,863

경상개발비	94,507	94,386

합계	1,988,764	2,052,491

다. 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 유형자산의 취득원가로 자본화한 금액은 없으며, 전분기 금액은 5백만원입니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 5,628백만원과 5,527백만원입니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로제공되어 있으며 또한, 회사의 유형자산은 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석 31참조).

12. 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	84,361	244,233

취득	289,583	34,043

처분	(18,935)	(71,194)

사용권자산상각비	(63,079)	(103,366)

분기말	291,929	103,716

취득원가	341,333	275,643

상각누계액	(49,404)	(171,927)

상기 사용권자산의 전대리스내역은 없습니다.

13. 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	2,243,208	3,851,861

취득	13,098	166,329

무형자산상각비	(648,331)	(761,291)

분기말	1,607,976	3,256,899

취득원가	18,649,960	19,562,475

상각누계액	(16,527,769)	(15,252,455)

정부보조금	(514,215)	(1,053,121)

나. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제조원가	551,854	647,001

판매비와관리비	96,476	114,291

합계	648,331	761,291

다. 당분기말 현재 개발비의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

프로젝트명	장부가액	잔존상각기간

Colored Aluminum Flake 제품 개발	221,816	1년 9개월

Glass Products Development D	130,684	2년 1개월

천연 염료를 이용한 유색 제품 개발 D	139,969	2년 9개월

무전해도금 이용 New Effect Pigment 개발 B	371,134	3년 2개월

산업소재핵심기술개발사업(화학공정소재)/자율주행 인지 ~	175,088	3년 7개월

Coating Aluminum Pigment 제품 개발A 등	296,809	3년 6개월

합계	1,335,500

라. 당분기와 전분기 중 지출한 경상개발비는 2,312백만원 및 1,757백만원으로 전액판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

14. 정부보조금 가. 당분기와 전분기 중 응력변형, 피로파괴 감지용 색변환 소재 및 필름형 가시화 센서 개발 등과 관련하여 사용한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금액	재무제표상 표시

당분기	전분기

기초 미사용잔액	110,444	184,567

분기중 수령액	663,686	414,936

분기중 사용액	646,664	396,659

- 유형자산의 취득	408,686	200,000	유형자산 차감항목

- 무형자산의 취득	-	47,356	무형자산 차감항목

- 특정비용과 상계	237,979	149,303	판매비와관리비 차감 등

분기중 상환액	-	22,944

분기중 상환의무면제액	-	-	기타수익

분기말 미사용잔액	127,465	179,901

- 상환의무있음	127,465	179,901	기타금융부채

- 상환의무없음	-	-	기타유동부채

나. 당분기와 전분기 중 자산취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기

구 분	기초	증가	감소(*)	분기말

유형자산	738,333	408,686	45,860	1,101,158

무형자산	772,896	-	258,681	514,215

합계	1,511,229	408,686	304,542	1,615,373

(2) 전분기

구 분	기초	증가	감소(*)	분기말

유형자산	595,744	200,000	45,380	750,364

무형자산	1,372,196	47,356	366,431	1,053,121

합계	1,967,940	247,356	411,811	1,803,485

(*) 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 감가상각비와 상계처리되었습니다.

15. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	당분기말	전기말

종류	이자율(%)	금액	금액

(1)단기차입금

국민은행	무역어음대출	3.88	3,000,000	2,000,000

신한은행	무역어음대출	3.96	3,000,000	-

소계	6,000,000	2,000,000

(2)장기차입금

신한은행	시설자금대출	4.85	-	3,000,000

신한은행	일반자금대출	4.53	-	5,000,000

유동성대체	-	(1,200,000)

소계	-	6,800,000

(3)유동성장기차입금	시설자금대출	4.85	-	1,200,000

합계	6,000,000	10,000,000

나. 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 31참조).

16. 전환사채 가. 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

발행가액	15,000,000	-

사채할인발행차금	(4,209,579)	-

사채상환할증금	1,956,180	-

전환사채의 장부금액	12,746,601	-

파생상품부채	2,049,660	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다. 나. 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	내 역

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면금액	15,000,000천원

발행가액	15,000,000천원 (권면금액의 100%)

인수권자	미래에셋투자증권 주식회사 엔에이치투자증권 주식회사 주식회사 아이피피 주식회사 상상인증권

발행일	2024년 06월 28일

만기일	2027년 06월 28일

표면이자율	2%

만기이자율	분기 단위 연 복리 6%

이자지급방법	매 3개월마다 표면이자율을 적용한 이자금액의 1/4씩 후급

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 전자등록금액의 113.0412%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환

전환가격	1주당 5,760원

전환권의 행사기간	2025년 06월 28일~2027년 05월 28일

발행할 주식의 종류	씨큐브 주식회사 기명식 보통주

전환비율	권면금액의 100%

전환가액 조정	(1) 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액 조정이 필요한 경우 (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 (4) 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우 (발행당시 전환가격의 70%를 하회하지 못함)

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전까지 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능

중도상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 매달에 해당되는 날의 15일 전부터 5일전까지 본 사채 원금 기준 40%를 초과하지 않는 범위 이내의 전환사채를 원금 및 그에 대한 만기보장수익률 7%에 해당하는 상황 예정일까지의 이자에 해당하는 금액을 지급함으로써 본 건 전환사채를 상환할수 있음

다. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기말

전환사채	파생상품부채	전환사채	파생상품부채

기초금액	-	-	-	-

발행	12,430,365	2,049,660	-	-

상환	-	-	-	-

이자비용	316,237	-	-	-

평가이익	-	-	-	-

기말금액	12,746,601	2,049,660	-	-

17. 리스부채 가. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	100,121	97,959	53,594	52,909

1년 초과 5년 이내	203,898	184,949	30,790	29,465

합계	304,019	282,908	84,384	82,374

나. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	97,959	52,909

비유동부채(*)	184,949	29,465

합계	282,908	82,374

(*) 보고기간종료일 현재 현재 비유동항목으로 분류되는 리스부채의 공정가치는 장부금액과의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

다. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	46,656	103,366

리스부채 이자비용	3,777	3,238

단기리스 관련 비용	6,981

소액자산리스 관련 비용	13,639	13,157

합 계	71,054	119,760

라. 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 95백만원과 192백만원입니다.

18. 순확정급여부채(자산)

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,203,995	9,298,746

사외적립자산의 공정가치	(10,154,159)	(10,252,367)

순확정급여부채(자산)	(950,165)	(953,621)

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	710,634	640,819

순이자원가	(88,314)	(136,245)

합계	622,320	504,574

다. 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

제조원가	351,546	293,602

판매비와관리비	170,726	128,301

경상연구개발비	100,048	82,672

합계	622,320	504,574

라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 금액	9,298,746	9,217,856

당기근무원가	710,634	640,819

이자비용	213,090	223,104

급여지급액:

- 회사에서 직접 지급한 퇴직급여 지급액	(325,182)	(434,250)

- 사외적립자산에서 지급한 퇴직급여 지급액	(693,293)	(1,379,269)

분기말 금액	9,203,995	8,268,260

마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,252,367	10,166,848

이자수익	301,403	359,349

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(6,317)	(14,188)

기여금:

- 사용자	300,000	810,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(693,293)	(1,379,269)

분기말 금액	10,154,159	9,942,741

바. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 64백만원과 42백만원입니다.

19. 자본금과 자본잉여금 가. 회사의 정관에 의하면 회사가 발행할 주식총수는 20,000,000주이고 1주당 금액은 500원이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 10,340,947주입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	10,138,184	5,069,092	16,172,841	21,241,933

전기말	10,138,184	5,069,092	16,172,841	21,241,933

당기초	10,138,184	5,069,092	16,172,841	21,241,933

주식배당	202,763	101,382	(4,827)	96,554

당분기말	10,340,947	5,170,474	16,168,014	21,338,488

나. 회사의 정관에 의하면 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의 및 주주총회 승인으로 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 주식선택권은 없습니다. 다. 회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 않는범위 내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기중 회사는 15,000백만의 전환사채를 발행하였습니다(주석 16 참조). 라. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,168,014	16,172,841

자기주식처분이익(*1)	4,042,647	4,042,647

합계	20,210,662	20,215,489

(*1) 당기 이전에 처분한 자기주식으로 인한 처분이익(법인세효과 1,074백만원 차감후)을 자본잉여금으로 인식하고 있습니다.

20. 기타자본과 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(11,746)	-

기타자본잉여금	868,678	868,678

합계	856,932	868,678

(*1) 당분기 중 주식배당시 단수주 취득에 대하여 자기주식으로 인식하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	919,082	919,082

미처분이익잉여금	57,382,732	51,056,518

합계	58,301,814	51,975,600

다. 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	51,975,600	50,885,880

분기순이익	6,432,592	2,416,449

순확정급여부채의 재측정요소	(4,997)	(11,223)

주식배당금	(101,382)	(1,613,269)

분기말	58,301,814	51,677,837

21. 기타포괄손익누계액 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(493,817)	(1,083,806)

나. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(1,083,806)	-

기중 변동액(세후)	589,989	(372,150)

분기말	(493,817)	(372,150)

22. 매출액

가. 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,325,107	3,828,732	1,164,262	2,993,326

제품매출	13,084,349	41,094,456	12,253,306	33,885,191

용역수익 등	109,092	279,473	62,554	174,884

소계	14,518,548	45,202,661	13,480,122	37,053,401

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	14,518,548	45,202,661	13,480,122	37,053,401

내부고객매출	-	-	-	-

내수/수출:

내수매출	4,930,320	15,705,966	4,933,374	13,674,818

수출매출	9,588,228	29,496,695	8,546,748	23,378,583

수익의 인식시기:

한시점에 인식	14,409,456	44,923,188	13,417,567	36,878,517

기간에 걸쳐 인식	109,092	279,473	62,554	174,884

나. 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

물품대(*)	173,871	31,057

리베이트	-	28,511

합계	173,871	59,568

(*) 물품대의 경우 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는시점에 수익을 인식합니다. 고객이 재화를 최초 구매하시는 시점에 회사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다. 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,448,629	4,193,545	1,279,710	3,839,420

경상연구개발비	806,404	2,312,140	501,472	1,757,274

지급수수료	331,221	1,053,695	171,478	601,678

수출제비용	182,245	522,244	142,406	431,214

광고선전비	58,982	317,899	96,750	353,109

복리후생비	113,981	308,348	96,192	292,521

여비교통비	43,648	273,940	83,119	256,436

퇴직급여	65,912	189,591	46,151	134,754

견본비	39,068	148,673	79,046	219,456

감가상각비	44,274	125,747	40,847	121,863

접대비	58,657	115,701	53,769	117,076

세금과공과	24,100	109,749	23,254	113,239

보험료	37,390	107,411	33,504	96,132

운반보관비	32,104	100,663	33,413	96,373

무형자산상각비	31,680	96,476	34,025	114,291

소모품비	29,264	84,416	24,687	83,031

수선비	39,700	47,167	2,338	2,864

교육훈련비	14,345	44,977	503	3,454

통신비	13,358	43,570	12,989	39,497

사용권자산감가상각비	13,378	35,524	21,104	77,685

기타	15,029	65,097	25,196	71,381

합 계	3,443,370	10,296,573	2,801,952	8,822,747

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

상품, 제품 및 재공품의 변동	(857,138)	3,816,723

상품의 매입	3,005,646	1,809,011

원재료의 사용	9,260,813	6,835,285

종업원급여 (*)	12,513,843	10,478,012

경상개발비	2,312,140	1,757,274

감가상각비 (*)	1,894,257	1,958,104

소모품비	1,866,242	1,111,815

전력비	1,809,235	1,513,670

지급수수료 (*)	1,490,475	884,890

수도광열비	686,381	728,349

무형자산상각비	648,331	761,291

수출제비용	522,244	431,214

여비교통비	359,659	263,525

광고선전비	317,899	353,109

세금과공과금	175,171	171,557

견본비	151,125	219,456

보험료	134,757	110,253

접대비	115,701	117,076

운반비	107,396	99,824

외주가공비	77,646	110,667

사용권자산 감가상각비(*)	50,201	89,700

판매수수료	5,785	7,361

기타	602,290	430,109

매출원가 및 판매비와관리비 및 대손상각비 합계	37,250,098	34,058,276

(*) 개발비 및 경상개발비로 분류된 부분을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외화환산이익	(122,293)	20,783	167,516	191,326

외환차익	123,378	670,660	122,946	415,531

잡이익	4,292	66,921	7,765	18,131

사용권자산처분이익	330	330	745	745

합 계	5,707	758,694	298,971	625,733

기타비용 :

외화환산손실	223,828	236,712	(26,803)	5,037

외환차손	174,938	274,945	125,716	300,132

기부금	1,300	9,900	1,100	2,900

유형자산처분손실	1	4	1	1

잡손실	7	2,199	23,126	23,128

사용권자산처분손실	2,078	2,078	-	-

합 계	402,152	525,838	123,140	331,199

26. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	40,633	64,032	6,909	21,744

외화환산이익	(21,307)	303	(13,629)	12,574

외환차익	29,751	281,527	40,041	292,180

금융수익 계	49,077	345,862	33,320	326,498

금융비용 :

이자비용	470,196	652,191	193,010	561,845

외화환산손실	77,211	100,813	(1,647)	55,388

외환차손	140,118	169,836	2,906	24,181

금융비용 계	687,525	922,840	194,269	641,415

순금융비용	638,448	576,978	160,949	314,917

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.5%(2023년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 18.8%) 입니다.

28. 주당이익

가. 기본주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	1,332,511	6,432,592	1,552,477	2,416,449

÷ 가중평균유통보통주식수(*1)	10,338,456주	10,339,511주	9,460,950주	9,130,547주

기본주당이익(손실)(원)	129원/주	622원/주	164원/주	265원/주

(*1)당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위 : 주).

구 분	발행주식수	일수	가중발행주식수

당분기말 발행주식수	10,340,947	274	2,833,419,478

자기주식수	(2,491)	158	(393,578)

당분기말 유통보통주식수(*1)	10,338,456	2,833,025,900

전분기말 발행주식수	10,138,184	273	2,767,724,232

자기주식수	(1,175,576)	234	(275,084,784)

전분기말 유통보통주식수(*2)	10,138,184	2,492,639,448

(*1) 당분기말 유통보통주식수 : 2,833,025,900주/274일=10,339,511주 (*2) 전분기말 유통보통주식수 : 2,492,639,448주/273일=9,130,547주

나. 희석주당이익 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	1,332,511	6,432,592	1,552,477	2,416,449

희석주당이익 산정을 위한 순이익	309,468	309,468	-	-

희석주분기순이익(손실)	1,641,979	6,742,061	1,552,477	2,416,449

÷ 가중평균유통주식수(희석)(*1)	12,942,623주	11,242,416주	9,460,950주	9,130,547주

희석주당기순이익(손실)	127원/주	600원/주	164원/주	265원/주

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위 : 주).

구 분	발행주식수

당분기말

가중평균유통보통주식수(기본)	10,339,511

(+) 전환청구권 행사효과	902,905

(=) 가중평균유통주식수(희석)	11,242,416

전분기말

가중평균유통보통주식수(기본)	9,130,547

(+) 전환청구권 행사효과	-

(=) 가중평균유통주식수(희석)	9,130,547

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,432,592	863,972

조정:

법인세비용	1,175,848	558,293

금융비용	652,191	561,845

금융수익	(64,032)	(21,744)

퇴직급여	684,751	545,445

감가상각비	1,988,764	2,052,491

사용권자산상각비	63,079	103,366

대손상각비	766	1,966

무형자산상각비	648,331	761,291

유형자산처분손실	4	1

사용권자산처분손실	2,078	-

외화환산손실	303	60,425

재고자산평가손실	41,996	1,269,554

잡손실	1,930	-

정부보조금	(408,686)	-

잡이익	(1,800)	-

사채발행지급수수료	82,297	-

외화환산이익	(100,813)	(203,900)

사용권자산처분이익	(330)	(745)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	963,989	(1,870,416)

기타유동자산 등	240,404	40,712

재고자산	(1,150,129)	1,753,846

매입채무	(491,924)	1,037,895

기타유동부채 등	2,270,895	462,098

기타비유동부채 등	(402,084)	18,277

퇴직금의 지급	(389,374)	(475,427)

사외적립자산의 납입	(300,000)	(720,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	11,941,047	8,351,724

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	253,320	789,389

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	589,989	-

장기차입금의 유동성 대체	300,000	900,000

장기미지급금의 유동성 대체	-	635,800

유형자산의 취득과 관련된 미지급금	51,284	32,181

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위 : 천원) (1) 당분기

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채

기초	2,000,000	1,200,000	6,800,000	82,374	-	10,082,374

비현금거래

대체	-	300,000	(300,000)	262,762	(2,253,399)	(1,990,637)

이자비용	-	-	-	3,777	-	3,777

재무현금흐름	4,000,000	(1,500,000)	(6,500,000)	(66,005)	14,999,730	10,933,725

분기말	6,000,000	-	-	282,908	12,746,331	19,029,239

(2) 전분기

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

기초	8,000,000	1,200,000	8,000,000	244,600	17,444,600

비현금거래

대체	-	900,000	(900,000)	29,597	29,597

이자비용	-	-	-	2,666	2,666

재무현금흐름	-	(900,000)	-	(175,856)	(1,075,856)

분기말	8,000,000	1,200,000	7,100,000	101,007	16,401,007

30. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	Global New Material International Holdings Ltd	Global New Material International Holdings Ltd

유의적인영향력을 행사하는 기업	Chesir International Holdings Ltd	Chesir International Holdings Ltd

Star Cheer Corporation Ltd	Star Cheer Corporation Ltd

관계기업	Chesir Overseas Holdings Ltd	-

기타	Generous Fortune Ltd	Generous Fortune Ltd

GlobalNew Material (China) Ltd	GlobalNew Material (China) Ltd

Shenzhen Chesir Technology Co. Ltd	Shenzhen Chesir Technology Co. Ltd

Luizhou Global New Material Co. Ltd	Luizhou Global New Material Co. Ltd

Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd	Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd

Shenzhen Chesir Material Co. Ltd	Shenzhen Chesir Material Co. Ltd

Luzhai Chesir Pearl Mica Material Co. Ltd	Luzhai Chesir Pearl Mica Material Co. Ltd

Shanghai Multicolor Pearl Effect Material Co. Ltd	Shanghai Multicolor Pearl Effect Material Co. Ltd

Chesir S.A.S	Chesir S.A.S

Zhejiang Hongzun Technology Co., Ltd.	-

Zhejiang Hongzun New Materials Co., Ltd.	-

Zhejiang Honglu Trading Co., Ltd.	-

코너스톤나인 주식회사	코너스톤나인 주식회사

나. 당분기와 전분기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,900,248	1,956,389

퇴직급여	46,012	29,405

합계	1,946,261	1,985,795

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

구분	특수관계자명	상품 매입	기타 매입

관계기업	Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd	318,455	-

관계기업	코너스톤나인 주식회사	-	90,000

(2) 전분기

구분	특수관계자명	상품 매입	기타 매입

관계기업	Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd	67,127	-

관계기업	코너스톤나인 주식회사	-	-

라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd	-	-	-	-

관계기업	코너스톤나인 주식회사	-	-	-	-

(2) 전기말

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd	-	-	-	-

관계기업	코너스톤나인 주식회사	-	-	-	-

31. 우발채무 및 약정사항 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 및 무역금융과 관련한 약정한도 및 사용금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

신한은행	무역금융대출	3,000,000	3,000,000

국민은행	무역금융대출	10,000,000	3,000,000

합계	13,000,000	6,000,000

(2) 전기말

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

신한은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000

신한은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	무역금융대출	3,000,000	-

국민은행	무역금융대출	5,000,000	2,000,000

합계	16,000,000	10,000,000

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말

구 분	담보제공자산내역	장부가액	담보설정금액	담보권자

유형자산	토지	2,575,690	10,800,000	신한은행

건물	5,470,895

기계장치 등	4,731,987

(2) 전기말

구 분	담보제공자산내역	장부가액	담보설정금액	담보권자

유형자산	토지	2,575,690	10,800,000	신한은행

건물	5,590,689

기계장치 등	5,533,842

다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 국책사업이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 각각 514백만원과 452백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산에 대하여 MG손해보험에 재산종합보험에 가입하고 있으며, 보험가입금액은 각각 74,980백만원(건물 및 기계장치 등: 64,529만원, 재고자산: 10,451백만원)이며, 상기 보험금액에 대하여 신한은행에 각각 6,200백만원의 질권설정이 되어 있습니다. 마. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

소송내역	원고	피고	소송가액	진행상태

특허권침해금지 등 청구의 소 (2022가합560632)	메르크 파텐트 게엠베하	씨큐브(주)	200,000	1심 진행중

회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.