씨큐브 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 1분기 : 2025년 3월 31일 현재
제 25(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재
씨큐브 주식회사

1. 일반 사항

씨큐브 주식회사(이하 "회사")는 2000년 10월 20일 설립되어 진주 안료와 운모제품의 제조 및 판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며 충청북도 진천군에 소재지를 두고 있습니다. 회사는 2022년 11월 15일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조의 규정에 의하여 사)벤처기업협회로부터 벤처기업으로 재지정받았으며, 2011년 11월 8일에 한국거래소 코스닥시장을 통하여 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으며 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 5,170백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

스타치얼코퍼레이션(STAR CHEER CORPORATION LTD)	3,190,919	30.86

글로벌신소재 인터내셔널홀딩스(Global New Material International Holdings Ltd)	1,199,087	11.60

우리사주조합	17,276	0.17

한국증권금융(주)	148,487	1.44

자기주식	2,491	0.02

기타주주	5,782,687	55.92

합계	10,340,947	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 ㆍ약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기 업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 ㆍ기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법회사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 또는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율변동위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회계팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

회사는 국내 매출 뿐 아니라 수출도 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 주요 통화별 금융상품의 원화환산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

화폐단위	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	11,933,201	590,941	12,306,630	500,236

JPY	592,650	-	1,074,487	-

EUR	328	24,458	861	93,643

GBP	2,125	-	2,065	-

CNY	421	-	3,009	-

합계	12,528,726	615,399	13,387,052	593,879

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	626,436	(626,436)	669,353	(669,353)

외화금융부채	(30,770)	30,770	(29,694)	29,694

순효과	595,666	(595,666)	639,659	(639,659)

(2) 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 회사는 이자율 변동이 회사의 경영활동 및 재무현황에 미치는 영향을 주기적으로 모니터링하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때,이자율변동이 변동금리부 예금 및 차입금으로 부터 3개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	29,464	(29,464)	25,970	(25,970)

이자비용	(15,000)	15,000	(19,000)	19,000

순효과	14,464	(14,464)	6,970	(6,970)

나. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, BIS 비율 등 은행 및 금융기관의 주요 안정성 지표 검토 후 거래를 하고 있으며 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

명목가액	손상누계액	최대노출액	명목가액	손상누계액	최대노출액

현금및현금성자산(*1)	11,785,530	-	11,785,530	11,356,352	-	11,356,352

매출채권	14,026,562	(448,750)	13,577,812	13,281,656	(402,875)	12,878,781

기타금융자산	446,732	-	446,732	316,926	-	316,926

(*1) 현금시재액은 제외된 금액입니다.

다. 유동성위험

회사는 적정 유동성의 관리를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운용을 할 수 있도록 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔여 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 초과	합 계

차입금(*1)	6,095,208	-	-	-	6,095,208

매입채무	1,021,638	-	-	-	1,021,638

기타금융부채	2,494,735	693,059	97,553	412,234	3,697,580

전환사채(*1)	150,000	150,000	225,000	17,106,180	17,631,180

합계	9,761,581	843,059	322,553	17,518,414	28,445,606

(2) 전기말

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 초과	합 계

차입금(주1)	3,105,044	3,003,093	-	-	6,108,137

매입채무	836,012	-	-	-	836,012

기타금융부채	3,561,761	743,945	85,051	399,470	4,790,227

합 계	150,000	150,000	300,000	17,106,180	17,706,180

7,652,817	3,897,038	385,051	17,505,650	29,440,556

(주1) 차입금에는 관련 미지급이자비용이 포함된 금액입니다. 금융부채는 잔여 만기별 현금흐름이 할인되지 아니한 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	26,951,784	27,316,068

자본 (B)	88,380,610	88,472,909

현금및현금성자산 (C)	11,785,530	11,356,352

차입금 (D)	19,424,955	19,089,757

부채비율 (A/B)	30%	31%

순차입금비율 ((D-C) / B)	9%	9%

4.3 공정가치 측정

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	11,785,530	11,785,530	11,356,352	11,356,352

매출채권(*1)	13,577,812	13,577,812	12,878,781	12,878,781

기타금융자산

상각후 원가로 측정하는 금융자산(*1)	446,732	446,732	316,926	316,926

기타포괄손익_공정가치 측정금융자산(*3)	12,216,084	12,216,084	14,945,939	14,945,939

소 계	38,026,159	38,026,159	39,497,998	39,497,998

금융부채

매입채무(*1)	1,021,638	1,021,638	836,012	836,012

차입금(*1)	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

기타금융부채

상각후 원가로 측정하는 금융부채 (*1)	17,106,899	17,106,899	17,861,724	17,861,724

당기손익-공정가치 측정금융부채 (*2)	1,444,101	1,444,101	1,444,101	1,444,101

소 계	25,572,638	25,572,638	26,141,837	26,141,837

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (*2) 전환사채 발행과 관련한 파생상품금융부채에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하였습니다. (*3) 당기 이전에 회사가 보유하고 있는 자기주식의 매각대가로 취득한 관계기업의 주식에 대하여 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

나. 공정가치 측정

(1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	12,216,084	-	-	12,216,084

금융부채 :

당기손익_공정가치측정금융부채	-	-	1,444,101	1,444,101

5. 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과 평가를 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며 회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 회사 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	13,465,884	13,465,884	12,842,304	12,842,304

상품매출	1,231,937	1,231,937	1,188,396	1,188,396

기타매출	1,844	1,844	3,058	3,058

합 계	14,699,665	14,699,665	14,033,758	14,033,758

회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 경영진에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

나. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	5,116,611	5,116,611	4,674,049	4,674,049

중국	1,535,493	1,535,493	1,370,009	1,370,009

미국	1,165,624	1,165,624	1,247,276	1,247,276

벨기에	1,128,479	1,128,479	819,572	819,572

이탈리아	1,019,475	1,019,475	473,353	473,353

일본	889,382	889,382	495,265	495,265

브라질	764,515	764,515	544,512	544,512

독일	715,318	715,318	973,406	973,406

대만	709,517	709,517	1,114,556	1,114,556

기타	1,655,250	1,655,250	2,321,758	2,321,758

합 계	14,699,665	14,699,665	14,033,758	14,033,758

다. 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 금융자산

구 분	당분기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	11,785,530	11,356,352

매출채권	13,577,812	12,878,781

기타금융자산-유동	126,614	5,032

기타금융자산-비유동	320,118	311,895

소 계	25,810,075	24,552,060

기타포괄손익_공정가치측정금융자산

기타포괄손익_공정가치측정지분상품	12,216,084	14,945,939

합 계	38,026,159	39,497,999

(2) 금융부채

구 분	당분기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무	1,021,638	836,012

기타금융부채-유동	3,185,768	4,255,782

기타금융부채-비유동	496,177	516,185

차입금-유동	6,000,000	6,000,000

차입금-비유동

전환사채	13,424,955	13,089,757

소 계	24,128,537	24,697,736

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채	1,444,101	1,444,101

합 계	25,572,638	26,141,837

나. 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

이자수익	50,344	50,344	5,054	5,054

외화환산이익	119,521	119,521	163,307	163,307

외환차익	93,520	93,520	419,127	419,127

대손상각비(환입)	(45,875)	(45,875)	(1,456)	(1,456)

외화환산손실	(516)	(516)	(5,059)	(5,059)

외환차손	(141,570)	(141,570)	(36,434)	(36,434)

합계	75,424	75,424	544,539	544,539

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용	(454,603)	(454,603)	(102,693)	(102,693)

외화환산이익	50	50	-	-

외환차익	16,047	16,047	3,819	3,819

외화환산손실	(6,257)	(6,257)	(20,983)	(20,983)

외환차손	(10,237)	(10,237)	(28,959)	(28,959)

소계	(455,000)	(455,000)	(148,815)	(148,815)

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채평가이익	-	-	-	-

합계	(455,000)	(455,000)	(148,815)	(148,815)

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

회사명	Global New Material International Holdings Ltd	Global New Material International Holdings Ltd

보유주식수㈜	18,150,280	18,150,280

지분율(%)	1.47	1.47

취득원가	13,226,367	13,226,367

장부금액	12,216,084	14,945,939

나. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	14,945,939	11,856,196

취득	-	-

평가이익(손실)	(2,729,855)	(642,245)

분기말	12,216,084	11,213,951

8. 매출채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,026,562	13,281,656

손실충당금	(448,750)	(402,875)

매출채권(순액)	13,577,812	12,878,781

회사는 매출채권에 대하여 보고기간말에 집합적,개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	402,875	322,622

손상된 채권에 대한 대손상각비	45,875	1,456

당분기말 금액	448,750	324,079

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 대손상각비로 계상되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구 분	경과된 일수

정상채권	6개월 이하	1년이하	2년 이하	2년 초과	계

채무불이행률	0.24%	0.68%	100.00%	100%	100%

총장부금액	12,459,648	1,155,610	88,681	561	322,062	14,026,562

전체기간 기대신용손실	29,615	7,830	88,681	561	322,062	448,750

순장부금액	12,430,033	1,147,780	-	-	-	13,577,812

(2) 전기말

구 분	경과된 일수

정상채권	6개월 이하	1년이하	2년 이하	2년 초과	계

채무불이행률	0.17%	2.09%	87.80%	100%	100%

총장부금액	12,101,049	809,046	48,939	561	322,062	13,281,657

전체기간 기대신용손실	20,379	16,905	42,969	561	322,062	402,876

순장부금액	12,080,670	792,141	5,970	-	-	12,878,781

9. 재고자산

가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	1,922,191	(700,546)	1,221,645

제품	15,739,306	(3,907,548)	11,831,758

원재료	3,158,512	(291,306)	2,867,206

부재료	208,982	(29,302)	179,680

재공품	7,812,962	(2,035,932)	5,777,030

미착품	116,541	116,541

합 계	28,958,493	(6,964,634)	21,993,859

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	2,191,430	(757,711)	1,433,719

제품	15,631,033	(3,832,660)	11,798,373

원재료	3,382,013	(283,040)	3,098,973

부재료	221,140	(27,628)	193,512

재공품	6,938,475	(1,976,240)	4,962,235

미착품	52,306	-	52,306

합 계	28,416,397	(6,877,279)	21,539,118

당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 8,330백만원과 9,053백만원이며, 이에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 각각 87백만원과 336백만원입니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산은 재산종합보험에 가입하고 있습니다 (주석 32참조).

10. 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	Chesir Overseas Holdings Ltd	영국령 버진 아일랜드	20%	19,373,223	20%	19,386,302

합 계	19,373,223	19,386,302

나. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

구 분	회사명	기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	분기말

관계기업	Chesir Overseas Holdings Ltd	19,386,302	-	-	(52,041)	38,962	19,373,223

합 계	19,386,302	-	-	(52,041)	38,962	19,373,223

(2) 전기말

구 분	회사명	기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	기말

관계기업	Chesir Overseas Holdings Ltd	-	19,341,126	-	(536,938)	582,114	19,386,302

합 계	-	19,341,126	-	(536,938)	582,114	19,386,302

11. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	31,229,325	31,896,950

취득및자본적지출	776,021	130,189

기타	(1)	(2)

감가상각비	(593,401)	(691,439)

분기말	31,411,943	31,335,698

취득원가	61,967,292	65,782,513

상각및손상누계액	(29,332,459)	(33,723,769)

정부보조금	(1,222,890)	(723,046)

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	522,050	617,389

판매비와관리비	42,303	40,741

경상개발비	29,049	33,310

합계	593,401	691,439

다. 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 유형자산의 취득원가로 자본화한 금액은 8백만원이며, 전분기 중 자본화한 금액은 없습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 5,810백만원과 5,628백만원입니다.마. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로제공되어 있으며 또한, 회사의 유형자산은 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석 32참조).

12. 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	267,105	84,361

사용권자산상각비	(24,825)	(19,355)

분기말	242,280	65,005

취득원가	341,333	275,643

상각누계액	(99,054)	(210,638)

상기 사용권자산의 전대리스내역은 없습니다.

13. 무형자산

가. 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,402,022	2,243,208

취득	2,287	3,307

무형자산상각비	(202,349)	(228,682)

분기말	1,201,960	2,017,833

취득원가	18,652,246	18,640,168

상각누계액	(17,088,325)	(15,955,867)

정부보조금	(361,961)	(666,468)

나. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제조원가	176,882	195,887

판매비와관리비	25,467	32,795

합계	202,349	228,682

다. 당분기말 현재 개발비의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

프로젝트명	장부가액	잔존상각기간

Colored Aluminum Flake 제품 개발	158,440	1년 3개월

천연 염료를 이용한 유색 제품 개발 D	114,520	2년 3개월

무전해도금 이용 New Effect Pigment 개발 B	312,534	2년 8개월

산업소재핵심기술개발사업(화학공정소재)/자율주행 인지 ~	150,657	3년 1개월

Coating Aluminum Pigment 제품 개발A 등	245,585	3년

합계	981,736

라. 당분기와 전분기 중 지출한 경상개발비는 762백만원 및 701백만원으로 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

14. 정부보조금

가. 당분기와 전분기 중 자율주행 인지 대응형 코팅 소재 및 공정기술 개발 등과 관련하여 사용한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	금액	재무제표상 표시

당분기	전분기

기초 미사용잔액	103,339	110,444

분기중 지원액	9,576	36,116

분기중 사용액	8,702	32,244

- 유형자산의 취득	-	-	유형자산 차감항목

- 무형자산의 취득	-	-	무형자산 차감항목

- 특정비용과 상계	8,702	32,244	판매비와관리비 차감 등

분기중 상환액	-	-

분기중 상환의무면제액	-	-	기타수익

분기말 미사용잔액	104,213	114,315

- 상환의무있음	104,213	114,315	기타금융부채 중 (장기)미지급금 등

- 상환의무없음	-	-	기타유동부채 중 선수금

나. 당분기와 전분기의 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

구분	기초	증가	감소(*)	분기말

유형자산	1,238,611	-	15,721	1,222,890

무형자산	438,088	-	76,127	361,961

합계	1,676,699	-	91,848	1,584,851

(2) 전분기

구분	기초	증가	감소(*)	분기말

유형자산	738,333	-	15,287	723,046

무형자산	772,896	-	106,428	666,468

합계	1,511,229	-	121,715	1,389,514

(*) 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.

15. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	당분기말	전기말

종류	이자율(%)	금액	금액

단기차입금

국민은행	무역어음대출	3.11	3,000,000	3,000,000

신한은행	무역어음대출	3.24	3,000,000	3,000,000

합 계	6,000,000	6,000,000

나. 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 32참조)

16. 전환사채

가. 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

발행가액	15,000,000	15,000,000

전환권조정	(3,123,156)	(3,419,619)

사채할인발행차금	(408,069)	(446,804)

사채상환할증금	1,956,180	1,956,180

전환사채의 장부금액	13,424,955	13,089,757

파생상품부채	1,444,101	1,444,101

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다.나. 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	내 역

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면금액	15,000,000천원

발행가액	사채 전자등록총액의 100%(할인율 0.00%)

인수권자	주식회사 상상인증권 외 6

발행일	2024년 06월 28일

만기일	2027년 06월 28일

표면이자율	2%

만기이자율	연복리 6%

이자지급방법	매 3개월마다 표면이자율을 적용한 이자금액의 1/4씩 후급

원금상환방법	만기일시상환(원금의 113.0412%)

전환가격	4,035(원/주)

전환권의 행사기간	2025년 06월 28일 ~ 2027년 05월 28일

발행할 주식의 종류	씨큐브 주식회사 기명식 보통주(3,717,472주)

전환비율	권면금액의 100%

전환가액 조정	(1) 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우(4) 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우 (발행당시 전환가격의 70%를 하회하지 못함)

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전까지 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능

중도상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 매달에 해당되는 날의 15일 전부터 5일전까지 본 사채 원금 기준 40%를 초과하지 않는 범위 이내의 전환사채를 원금 및 그에 대한 만기보장수익률 7%에 해당하는 상황 예정일까지의 이자에 해당하는 금액을 지급함으로써 본 건 전환사채를 상환할수 있음

다. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

전환사채	파생상품부채	전환사채	파생상품부채

기초금액	13,089,757	1,444,101	-	-

발행	-	-	12,449,606	2,029,614

상환	-	-	-	-

이자비용	335,198	-	640,151	-

평가이익	-	-	-	585,513

기말금액	13,424,955	1,444,101	13,089,757	1,444,101

17. 리스부채

가. 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	95,793	93,767	97,957	95,875

1년 초과 5년 이내	157,799	144,189	180,848	164,671

합 계	253,592	237,956	278,805	260,546

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	93,767	95,875

비유동부채(*)	144,189	164,671

합 계	237,956	260,546

(*) 보고기간종료일 현재 비유동항목으로 분류되는 리스부채의 공정가치는 장부금액과의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

다. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	24,825	19,355

리스부채 이자비용	2,623	541

단기리스 관련 비용	1,700	5,797

소액자산리스 관련 비용	4,764	4,408

합 계	33,912	30,101

라.당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 36백만원과 30백만원입니다.

18. 순확정급여부채(자산)

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,414,512	10,166,464

사외적립자산의 공정가치	(10,321,285)	(10,311,930)

순확정급여부채(자산)	93,227	(145,466)

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	260,477	236,878

순이자원가	(17,233)	(28,790)

합계	243,245	208,088

다. 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

제조원가	143,658	117,548

판매비와관리비	63,758	57,086

경상연구개발비	35,829	33,453

합계	243,245	208,088

라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 금액	10,166,464	9,298,746

당기근무원가	260,477	236,878

이자비용	69,677	71,030

급여지급액:

- 회사에서 직접 지급한 퇴직급여 지급액	-	(319,936)

- 사외적립자산에서 지급한 퇴직급여 지급액	(82,106)	(215,483)

분기말 금액	10,414,512	9,071,235

마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,311,930	10,252,367

이자수익	86,910	99,820

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	4,552	(2,691)

기여금:

- 사용자	-	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(82,106)	(215,483)

분기말 금액	10,321,285	10,134,013

바. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 37백만원과 18백만원입니다.

사. 당분기말과 전기말 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기종업원급여(*)	273,116	273,516

(*)회사는 장기근속 포상제도를 시행하였고 장기종업원급여부채의 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

19. 자본금과 자본잉여금 가. 회사의 정관에 의하면 회사가 발행할 주식총수는 20,000,000주이고 1주당 금액은 500원이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 10,340,947주입니다. 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	10,138,184	5,069,092	16,172,841	21,241,933

주식배당	202,763	101,382	(4,827)	96,554

전기말	10,340,947	5,170,474	16,168,014	21,338,488

당기초	10,340,947	5,170,474	16,168,014	21,338,488

당분기말	10,340,947	5,170,474	16,168,014	21,338,488

나. 회사의 정관에 의하면 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의 및 주주총회 승인으로 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 주식선택권은 없습니다.

다. 회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전기중 회사는 15,000백만원의 전환사채를 발행하였습니다(주석 16 참조).

라. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,168,014	16,168,014

자기주식처분이익(*1)	4,042,647	4,042,647

합 계	20,210,662	20,210,662

(*1) 자기주식처분이익은 당기 이전에 처분한 자기주식으로 인한 처분이익(법인세효과 1,074백만원 차감후)을 자본잉여금으로 인식하고 있습니다.

20. 기타자본과 이익잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(11,746)	(11,746)

기타자본잉여금	868,678	868,678

합 계	856,932	856,932

(*1) 전기 중 주식배당시 단수주 취득에 대하여 자기주식으로 인식하였습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	919,082	919,082

미처분이익잉여금	61,531,323	59,495,126

합 계	62,450,405	60,414,208

다. 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	60,414,208	51,975,600

분기순이익	2,032,596	1,856,897

순확정급여부채의 재측정요소	3,601	(2,128)

주식배당금	-	(101,382)

분기말	62,450,405	53,728,987

21. 기타포괄손익누계액 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(799,134)	1,360,181

지분법자본변동	491,272	460,452

합 계	(307,863)	1,820,633

나. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,820,633	(1,083,806)

기중 변동액(세후)	(2,128,496)	(508,016)

분기말	(307,863)	(1,591,821)

22. 매출액

가. 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,230,952	1,230,952	1,187,174	1,187,174

제품매출	13,342,258	13,342,258	12,773,930	12,773,930

용역수익 등	126,456	126,456	72,654	72,654

소 계	14,699,665	14,699,665	14,033,758	14,033,758

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	14,699,665	14,699,665	14,033,758	14,033,758

내부고객매출	-	-	-	-

내수/수출:

내수매출	5,118,455	5,118,455	4,677,106	4,677,106

수출매출	9,581,210	9,581,210	9,356,651	9,356,651

수익의 인식시기:

한시점에 인식	14,573,209	14,573,209	13,961,104	13,961,104

기간에 걸쳐 인식	126,456	126,456	72,654	72,654

나. 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

물품대	33,362	1,654

리베이트	-	84,677

합 계	33,362	86,331

물품대의 경우, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 고객이 재화를 최초 구매하시는 시점에 회사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.다. 당분기 및 전분기 중 발생한 계약체결 증분원가와 관련하여 회사는 실무적간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 인식한 인식한 계약자산은 없습니다.라. 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,135,620	1,135,620	1,303,656	1,303,656

경상연구개발비	762,385	762,385	700,859	700,859

지급수수료	529,102	529,102	276,581	276,581

광고선전비	205,797	205,797	61,811	61,811

수출제비용	197,147	197,147	153,471	153,471

복리후생비	94,381	94,381	93,505	93,505

접대비	87,354	87,354	52,272	52,272

견본비	75,479	75,479	55,942	55,942

여비교통비	75,380	75,380	127,296	127,296

퇴직급여	72,232	72,232	60,695	60,695

감가상각비	42,303	42,303	40,741	40,741

보험료	35,673	35,673	36,788	36,788

운반보관비	34,779	34,779	34,332	34,332

소모품비	34,434	34,434	33,780	33,780

수선비	26,450	26,450	3,570	3,570

무형자산상각비	25,467	25,467	32,795	32,795

세금과공과	22,861	22,861	16,472	16,472

통신비	13,910	13,910	15,988	15,988

교육훈련비	13,516	13,516	14,187	14,187

사용권자산감가상각비	13,097	13,097	11,274	11,274

기타	19,671	19,671	39,066	39,066

합 계	3,517,037	3,517,037	3,165,079	3,165,079

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

상품, 제품 및 재공품의 변동	(725,279)	716,775

상품의 매입	581,287	1,122,635

원재료의 사용	3,475,373	2,616,715

종업원급여(*)	3,828,329	3,766,522

전력비	777,206	546,916

경상개발비	762,385	700,859

지급수수료(*)	642,460	396,674

감가상각비(*)	564,352	658,129

소모품비	482,495	382,946

수도광열비	252,685	215,560

광고선전비	205,797	61,811

무형자산상각비	202,349	228,682

수출제비용	197,147	153,471

접대비	87,354	52,272

여비교통비	77,427	205,686

견본비	76,490	55,942

외주가공비	52,684	26,532

세금과공과금	48,604	37,025

보험료	44,200	43,722

운반비	36,764	35,475

사용권자산 감가상각비(*)	19,921	15,267

판매수수료	-	5,785

기타	203,302	174,249

매출원가 및 판매비와관리비 및 대손상각비 합계	11,893,332	12,219,651

(*) 개발비 및 경상개발비로 분류된 부분을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외화환산이익	101,730	101,730	129,120	129,120

외환차익	29,944	29,944	270,712	270,712

잡이익	5,709	5,709	8,797	8,797

합 계	137,384	137,384	408,629	408,629

기타비용 :

외화환산손실	6,732	6,732	21,051	21,051

외환차손	146,883	146,883	35,675	35,675

기부금	6,100	6,100	7,300	7,300

유형자산처분손실	1	1	2	2

잡손실	441	441	2,190	2,190

합 계	160,156	160,156	66,218	66,218

26. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	50,344	50,344	5,054	5,054

외화환산이익	17,840	17,840	34,187	34,187

외환차익	79,623	79,623	152,234	152,234

금융수익 계	147,807	147,807	191,476	191,476

금융비용 :

이자비용	454,603	454,603	102,693	102,693

외화환산손실	41	41	4,990	4,990

외환차손	4,924	4,924	29,718	29,718

금융비용 계	459,568	459,568	137,401	137,401

순금융비용	311,762	311,762	(54,075)	(54,075)

27. 지분법수익 및 지분법비용

당분기와 전분기의 지분법수익과 지분법비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법수익 :

지분법이익	-	-	-	-

지분법수익 계	-	-	-	-

지분법비용 :

지분법손실	52,041	52,041	-	-

지분법비용 계	52,041	52,041	-	-

순지분법비용	52,041	52,041	-	-

28. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16%(2024년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 16%) 입니다.

29. 주당순이익가. 기본주당순이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	2,032,595,789원	2,032,595,789원	1,856,896,748원	1,856,896,748원

÷ 가중평균유통보통주식수(*1)	10,338,456주	10,338,456주	10,338,456주	10,338,456주

기본주당순이익	197원/주	197원/주	180원/주	180원/주

(*1)당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위 : 주).

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

당분기말 발행주식수	10,340,947	90	930,685,230

자기주식수(보유)	(2,491)	90	(224,190)

당분기말 유통보통주식수(*1)	10,338,456	930,461,040

전분기말 발행주식수	10,138,184	91	922,574,744

주식배당	202,763	91	18,451,433

주식배당단주취득	(2,491)	91	(226,681)

전분기말 유통보통주식수(*2)	10,338,456	940,799,496

(*1) 당분기말 유통보통주식수 : 930,461,040주/90일=10,338,456주(*2) 전분기말 유통보통주식수 : 940,799,496주/91일=10,338,456주

나. 희석주당순이익

당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	2,032,596	1,856,897

희석주당이익 산정을 위한 순이익	324,467	-

희석주분기순이익(손실)	2,357,063	1,856,897

÷ 가중평균유통주식수(희석)(*1)	14,055,928.00주	10,338,456.00주

희석주당기순이익(손실)	168원/주	180원/주

(*1)당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위 : 주).

구 분	발행주식수

당분기말

가중평균유통보통주식수(기본)	10,338,456

(+) 전환청구권행사효과	3,717,472

(=) 가중평균유통주식수(희석)	14,055,928

전분기말

가중평균유통보통주식수(기본)	10,338,456

(+) 전환청구권행사효과	-

(=) 가중평균유통주식수(희석)	10,338,456

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,063,415	1,856,897

조정:

법인세비용	387,161	353,695

금융비용	454,603	102,693

금융수익	(50,344)	(5,054)

퇴직급여	266,273	225,836

감가상각비	593,401	691,439

사용권자산상각비	24,825	19,355

대손상각비	45,875	1,456

무형자산상각비	202,349	228,682

유형자산처분손실	1	2

외화환산손실	41	4,990

재고자산평가손실	87,355	335,582

잡손실(투자관련)	-	1,930

지분법손실	52,041	-

외화환산이익	(17,840)	(34,187)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(744,906)	687,487

기타유동자산 등	(278,621)	(147,437)

재고자산	(542,096)	(43,157)

매입채무	185,626	658,725

기타유동부채 등	(841,223)	530,316

기타비유동부채등	(15,676)	(334,336)

퇴직금의 지급	(274,609)	(259,602)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,597,653	4,875,313

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	169,458

장기차입금의 유동성 대체	-	1,800,000

순확정급여부채의 재측정요소	(4,552)	2,691

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(2,159,315)	642,245

유형자산의 취득과 관련된 미지급금	156,800	8,400

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위 : 천원)

(1) 당분기

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채

당기초	6,000,000	-	-	260,546	13,089,757	19,350,303

대체	-	-	-	4,493	335,198	339,692

현금흐름	-	-	-	(27,083)	-	(27,083)

당분기말	6,000,000	-	-	237,956	13,424,955	19,662,911

(2) 전분기

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채

전기초	2,000,000	1,200,000	6,800,000	82,374	-	10,082,374

대체	-	300,000	(300,000)	939	-	939

현금흐름	-	(900,000)	(1,500,000)	(19,692)	-	(2,419,692)

전분기말	2,000,000	600,000	5,000,000	63,621	-	7,663,621

31. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	Global New Material International Holdings Ltd	Global New Material International Holdings Ltd

유의적인영향력을 행사하는 기업	Chesir International Holdings Ltd	Chesir International Holdings Ltd

Star Cheer Corporation Ltd	Star Cheer Corporation Ltd

관계기업	Chesir Overseas Holdings Ltd	Chesir Overseas Holdings Ltd

기타	Generous Fortune Ltd	Generous Fortune Ltd

GlobalNew Material (China) Ltd	GlobalNew Material (China) Ltd

Shenzhen Chesir Technology Co. Ltd	Shenzhen Chesir Technology Co. Ltd

Luizhou Global New Material Co. Ltd	Luizhou Global New Material Co. Ltd

Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd	Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd

Shenzhen Chesir Material Co. Ltd	Shenzhen Chesir Material Co. Ltd

Luzhai Chesir Pearl Mica Material Co. Ltd	Luzhai Chesir Pearl Mica Material Co. Ltd

Shanghai Multicolor Pearl Effect Material Co. Ltd	Shanghai Multicolor Pearl Effect Material Co. Ltd

Chesir S.A.S	Chesir S.A.S

Zhejiang Hongzun Technology Co., Ltd.	Zhejiang Hongzun Technology Co., Ltd.

Zhejiang Hongzun New Materials Co., Ltd.	Zhejiang Hongzun New Materials Co., Ltd.

Zhejiang Honglu Trading Co., Ltd.	Zhejiang Honglu Trading Co., Ltd.

코너스톤나인 주식회사	코너스톤나인 주식회사

나. 당분기와 전분기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	595,689	551,560

퇴직급여	20,387	15,337

합계	616,076	566,898

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).(1) 당분기

구분	특수관계자명	상품 매입	원재료 매입	기타 매입

관계기업	Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd	102,191	-	-

관계기업	Luzhai Chesir Pearl Mica Material Co., LTD	-	-	-

관계기업	코너스톤나인 주식회사	-	-	30,000

(2) 전분기

구분	특수관계자명	상품 매입	원재료 매입	기타 매입

관계기업	Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd	230,780	-	-

관계기업	Luzhai Chesir Pearl Mica Material Co., LTD	-	-	-

관계기업	코너스톤나인 주식회사	-	-	30,000

라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원).(1) 당분기말

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd	-	-	-	-

관계기업	코너스톤나인 주식회사	-	-	-	-

(2) 전기말

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Guangxi Chesir Pearl Material Co. Ltd	-	-	-	-

관계기업	코너스톤나인 주식회사	-	-	-	-

마. 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).(1) 당분기

구분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	상환	분기말

지배기업	Global New Material International Holdings Ltd	-	-	-	-

(2) 전분기

구분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	상환	분기말

지배기업	Global New Material International Holdings Ltd	-	-	-	-

32. 우발채무 및 약정사항

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 및 무역금융과 관련한 약정한도 및 사용금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

신한은행	무역금융대출	3,000,000	3,000,000

국민은행	무역금융대출	10,000,000	3,000,000

합계	13,000,000	6,000,000

(2) 전기말

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

신한은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000

신한은행	일반자금대출	10,000,000	3,000,000

합계	13,000,000	6,000,000

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구 분	담보제공자산내역	장부가액	담보설정금액	담보권자

유형자산	토지	2,575,690	10,800,000	신한은행

건물	5,430,963

기계장치 등	4,445,540

(2) 전기말

구 분	담보제공자산내역	장부가액	담보설정금액	담보권자

유형자산	토지	2,575,690	10,800,000	신한은행

건물	5,430,963

기계장치 등	4,445,540

다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 국책사업이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 각각 438백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산에 대하여 MG손해보험에 재산종합보험에 가입하고 있으며, 보험가입금액은 각각 74,980백만원(건물 및 기계장치 등: 64,529백만원, 재고자산: 10,451백만원)이며, 상기 보험금액에 대하여 신한은행에 각각 6,200백만원의 질권설정이 되어 있습니다.

마. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

소송내역	원고	피고	소송가액	진행상태

특허권침해금지 등 청구의 소 (2022가합560632)	메르크 파텐트 게엠베하	씨큐브(주)	200,000	1심 진행중

회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.