씨큐브 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금기간별 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기	매출채권	11,741,698	323,389	2.75%

제24기	매출채권	12,705,687	322,622	2.54%

제23기	매출채권	10,050,639	322,062	3.20%

회사는 매출채권에 대하여 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 대손충당금 변동현황기간별 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	제25기	제24기	제23기

기초금액	322,622	322,062	319,986

손상된 채권에 대한 대손상각비	766	561	2,076

보고기간 말 금액	323,389	322,622	322,062

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 대손상각비로 계상되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.보고기간말 현재 매출채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사의 매출채권과 관련한 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다.

구분	대손충당금 설정방침

국내업체	1년 이상 경과한 매출채권 : 50% 대손 설정.2년 이상 경과한 매출채권 : 90% 대손 설정.

해외업체	90일 이상 경과한 매출채권을 대상으로 하여 개별적채권에 대한 검토를 통하여합리적이고 타당한 사유로 인한 회수지연채권을 제외한 회수가능성이 희박한 채권에 대하여 100% 대손 설정.

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황. 보고기간말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 이하	6개월 이하	2년 이하	2년 초과	계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%

총장부금액	10,539,615	569,917	308,778	-	323,389	11,741,698

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	323,389	323,389

순장부금액	10,539,615	569,917	308,778	-	-	11,418,310

나. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 25 기	제 24 기	제 23 기

펄사업부	상 품	1,423,253	1,025,308	1,094,849

제 품	10,459,530	10,503,223	13,096,062

원재료	3,539,742	3,015,907	3,147,097

부재료	223,461	217,073	230,198

재공품	5,780,845	5,471,816	7,022,430

미착품	297,406	382,777	213,215

합 계	21,724,238	20,616,105	24,803,851

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.62%	22.37%	28.72%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.70회	1.50회	1.11회

※ 기타사업부문의 재고자산은 기준비율에 미달하여 펄사업부문에 통합하여 표시함. ( 2) 재고자산의 실사내역등 1) 실사일자 : 분기별 말일자를 기준으로 연 4회 정기실사를 실시하고 필요한 경우 수시 재고실사를 병행하여 진행하고 있습니다. 2) 실사방법 ① 재고 실사 기준일 현재 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실재재고 수량을 대사하여 차이내역 확인(실사 기준일과 실제 실사일 사이의 재고자산 변동사항은 입출고 증빙을 통해 확인) ② 사내재고는 전수검사하고, 외주업체 보관품의 경우는 물품보관증 징구 후 주요자재에 대해 전수조사 실시 ③ 기말실사시에는 외부감사인이 당사의 재고실사에 입회하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.

(3) 재고자산 평가내역

보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

상 품	2,188,345	2,188,345	(765,091)	1,423,253

제 품	14,061,068	14,061,068	(3,601,538)	10,459,530

원재료	3,787,331	3,787,331	(247,589)	3,539,742

부재료	237,064	237,064	(13,603)	223,461

재공품	7,508,509	7,508,509	(1,727,664)	5,780,845

미착품	297,406	297,406	-	297,406

합 계	28,079,723	28,079,723	(6,355,485)	21,724,238

(4) 보고기간말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

다. 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	8,752,860	8,752,860	8,672,476	8,672,476

매출채권(*1)	11,418,310	11,418,310	12,383,065	12,383,065

기타금융자산

상각후 원가로 측정하는 금융자산(*1)	307,950	307,950	277,894	277,894

기타포괄손익_공정가치 측정금융자산(*3)	12,602,073	12,602,073	11,856,196	11,856,196

소계	33,081,193	33,081,193	33,189,631	33,189,631

금융부채

매입채무(*1)	990,827	990,827	1,482,750	1,482,750

차입금(*1)	6,000,000	6,000,000	10,000,000	10,000,000

기타금융부채

상각후 원가로 측정하는 금융부채(*1)	16,621,646	16,621,646	2,218,996	2,218,996

당기손익-공정가치 측정금융부채(*2)	2,049,660	2,049,660	-	-

소계	25,662,133	25,662,133	13,701,746	13,701,746

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 전환사채 발행과 관련한 파생상품금융부채에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 회사가 보유하고 있는 자기주식의 매각대가로 취득한 관계기업의 주식에 대하여 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 공정가치 측정

1) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	12,602,073	-	-	12,602,073

금융부채 :

당기손익_공정가치측정금융부채	-	-	2,049,660	2,049,660

라. 수주계약 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.