씨큐브 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.

3)기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 [감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항]

구 분	강조사항 등	핵심감사사항

2025년	해당사항 없음	-

2024년	해당사항 없음	가. 제품매출의 발생사실나. 재고자산 평가의 적정성다. 관계기업에 대한 지분법 회계처리

2023년	해당사항 없음	재고자산 평가의 적정성

나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금기간별 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기 1분기말	매출채권	14,026,562	448,750	3.20%

제25기	매출채권	13,281,656	402,875	3.03%

제24기	매출채권	12,705,687	322,622	2.54%

회사는 매출채권에 대하여 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황기간별 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제26기 1분기말	제25기	제24기

기초금액	402,875	322,622	322,062

손상된 채권에 대한 대손상각비	45,875	80,253	560

보고기간 말 금액	448,750	402,875	322,622

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 대손상각비로 계상되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.보고기간말 현재 매출채권의 신용위험 최대노출금액은 순장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률(과거 3년간의 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 경험률을 산정)을 고려하여 손상여부를 검토하고 해당 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황보고기간말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	경과된 일수

정상채권	6개월 이하	1년이하	2년 이하	2년 초과	계

채무불이행률	0.24%	0.68%	100.00%	100.00%	100%

총장부금액	12,459,648	1,155,610	88,681	561	322,062	14,026,562

전체기간 기대신용손실	29,615	7,830	88,681	561	322,062	448,750

순장부금액	12,430,033	1,147,780	-	-	-	13,577,812

다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 26 기 1분기	제 25 기	제 24 기

펄사업부	상 품	1,221,645	1,433,719	1,025,308

제 품	11,831,758	11,798,373	10,503,223

원재료	2,867,206	3,098,972	3,015,907

부재료	179,680	193,512	217,073

재공품	5,777,030	4,962,235	5,471,816

미착품	116,541	52,307	382,777

합 계	21,993,859	21,539,118	20,616,105

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.07%	18.60%	22.37%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.53회	1.71회	1.50회

※ 기타사업부문의 재고자산은 기준비율에 미달하여 펄사업부문에 통합하여 표시함.2) 재고자산의 실사내역등(1) 실사일자 : 분기별 말일자를 기준으로 연 4회 정기실사를 실시하고 필요한 경우 수시 재고실사를 병행하여 진행하고 있습니다. (2) 실사방법1) 재고 실사 기준일 현재 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실재재고 수량을 대사하여 차이내역 확인(실사 기준일과 실제 실사일 사이의 재고자산 변동사항은 입출고 증빙을 통해 확인)2) 사내재고는 전수검사하고, 외주업체 보관품의 경우는 물품보관증 징구 후 주요자재에 대해 전수조사 실시3) 기말실사시에는 외부감사인이 당사의 재고실사에 입회하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.

(3) 재고자산 평가내역

보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

상 품	1,922,191	1,922,191	(700,546)	1,221,645

제 품	15,739,306	15,739,306	(3,907,548)	11,831,758

원재료	3,158,512	3,158,512	(291,306)	2,867,206

부재료	208,982	208,982	(29,302)	179,680

재공품	7,812,962	7,812,962	(2,035,932)	5,777,030

미착품	116,541	116,541	-	116,541

합 계	28,958,493	28,958,493	(6,964,634)	21,993,859

(4) 보고기간말 현재 회사의 재고자산은 재산종합보험에 가입되어 있으며 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

라. 공정가치 측정1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	11,785,530	11,785,530	11,356,352	11,356,352

매출채권(*1)	13,577,812	13,577,812	12,878,781	12,878,781

기타금융자산

상각후 원가로 측정하는 금융자산(*1)	446,732	446,732	316,926	316,926

기타포괄손익_공정가치 측정금융자산(*3)	12,216,084	12,216,084	14,945,939	14,945,939

소 계	38,026,159	38,026,159	39,497,998	39,497,998

금융부채

매입채무(*1)	1,021,638	1,021,638	836,012	836,012

차입금(*1)	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

기타금융부채

상각후 원가로 측정하는 금융부채 (*1)	17,106,899	17,106,899	17,861,724	17,861,724

당기손익-공정가치 측정금융부채 (*2)	1,444,101	1,444,101	1,444,101	1,444,101

소 계	25,572,638	25,572,638	26,141,837	26,141,837

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (*2) 전환사채 발행과 관련한 파생상품금융부채에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하였습니다. (*3) 당기 이전에 회사가 보유하고 있는 자기주식의 매각대가로 취득한 관계기업의 주식에 대하여 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

2) 공정가치 측정

(1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	12,216,084	-	-	12,216,084

금융부채 :

당기손익_공정가치측정금융부채	-	-	1,444,101	1,444,101

마. 수주계약 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.