씨큐브 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

씨큐브 주식회사(이하 "회사")는 2000년 10월 20일 설립되어 진주 안료와 운모제품의 제조 및 판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며 충청북도 진천군에 소재지를 두고 있습니다. 회사는 2014년 11월 15일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 재지정받았으며, 2011년 11월 8일에 한국거래소 코스닥시장을 통하여 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으며 수차의 증자 등을 거쳐 2016년 9월 30일 현재의 자본금은 3,790백만원입니다.

당 분 기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사	1,487,139	19.62

대표이사의 특수관계인	717,657	9.47

산은캐피탈	301,534	3.98

우리사주조합	26,216	0.35

자기주식	874,037	11.53

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법

인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,904,983	4,904,983	4,185,992	4,185,992

매출채권	6,441,815	6,441,815	6,107,195	6,107,195

기타금융자산	1,012,471	1,012,471	754,794	754,794

소계	12,359,270	12,359,270	11,047,981	11,047,981

금융부채

매입채무	1,602,014	1,602,014	955,486	955,486

차입금	14,000,000	14,000,000	11,500,000	11,500,000

기타금융부채	1,035,104	1,035,104	1,172,248	1,172,248

소계	16,637,118	16,637,118	13,627,734	13,627,734

4.2 공정가치 측정

가. 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

나. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

5. 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과 평가를 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,357,369	13,482,104	3,564,345	11,005,690

벨기에	835,173	3,243,447	1,016,909	2,339,204

미국	721,837	3,005,775	949,933	1,934,338

중국	537,311	1,983,411	510,929	1,431,549

일본	729,743	1,882,055	470,710	1,424,418

태국	251,733	1,397,370	451,063	1,642,626

요르단	222,348	632,167	526,739	1,043,764

대만	187,070	579,050	194,004	530,837

인도네시아	145,802	436,363	158,998	473,234

기타	479,160	1,206,773	571,650	1,382,354

합 계	8,467,546	27,848,515	8,415,279	23,208,014

다. 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 매출과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 당분기 매출액은 4,032백만원(전분기 기준 3,164백만원)입니다. 당분기말 기준 매출액은 27,849백만원으로 전년동기대비 20%증가하였고 영업이익은 3,993백만원으로 전년동기대비 32% 증가하였습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융자산

구 분	당 분 기말	전기말

현금및현금성자산	4,904,983	4,185,992

매출채권	6,441,815	6,107,195

기타금융자산-유동	773,755	515,904

기타금융자산-비유동	238,717	238,890

합 계	12,359,270	11,047,981

(2) 금융부채

구 분	당 분 기말	전기말

당기손익인식금융부채 (단기매매금융부채)	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익인식금융부채 (단기매매금융부채)	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무	-	1,602,014	-	955,486

기타금융부채-유동	-	991,362	-	1,138,239

기타금융부채-비유동	-	43,742	-	34,009

차입금-유동	-	14,000,000	-	11,500,000

합 계	-	16,637,118	-	13,627,734

나. 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권 :

이자수익	3,236	67,842	4,147	19,144

외화환산이익	(24,850)	643	(13,620)	145,695

외환차익	13,629	232,802	406,987	531,876

대손충당금환입(상각비)	(1,582)	(1,751)	-	-

외화환산손실	(177,892)	(213,371)	19	(21)

외환차손	(247,348)	(428,920)	(4,026)	(103,018)

합 계	(434,807)	(342,755)	393,507	593,676

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

외화환산이익	23,875	34,928	971	971

외환차익	64,531	132,220	3,471	56,814

채무면제이익	116,173	-	-

이자비용	(90,431)	(262,775)	75,067	(280,538)

외화환산손실	1,353	(124)	9,552	(4,271)

외환차손	(1,840)	(56,868)	(52,120)	(82,674)

사채상환손실	-	-	(30,557)

합 계	(2,510)	(36,446)	36,940	(340,256)

7. 매출채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

매출채권	6,738,337	6,405,468

대손충당금	(296,522)	(298,273)

매출채권(순액)	6,441,815	6,107,195

회사는 매출채권에 대하여 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 담보부차입금으로 계상되어 있는 금액은 없습니다 (주석 22 참조).

다. 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	298,273	296,589

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

대손충당금 환입	1,751	-

보고기간 말 금액	296,522	296,589

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 (주 석 17 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채 권 의 신 용위험 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,927,578	5,449,710

소 계	5,927,578	5,449,710

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 이하	316,377	638,085

3개월 초과 6개월 이하	176,264	660

6개월 이상	2,856	-

소 계	495,497	638,745

손상채권(주2)

6개월 이하	-	1,684

6개월 초과	315,262	315,329

소 계	315,262	317,013

합 계	6,738,337	6,405,468

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(주2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 297백만원(전기말: 298백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	1,034,026	(27,771)	1,006,256

제품	11,755,828	(875,829)	10,879,99

원재료	1,637,326	(37,467)	1,599,859

부재료	41,095	(883)	40,212

재공품	4,414,902	(160,309)	4,254,593

미착품	445,715	-	445,715

합 계	19,328,892	(1,102,258)	18,226,633

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	370,043	(38,485)	331,558

제품	10,872,039	(681,822)	10,190,217

원재료	1,383,080	(42,452)	1,340,628

부재료	37,828	(1,621)	36,207

재공품	4,002,503	(126,178)	3,876,325

미착품	523,048	-	523,048

합 계	17,188,541	(890,558)	16,297,983

9. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	24,795,598	23,416,460

취득및자본적지출	1,804,618	2,972,045

처분	(1)	-

기타(취득금액조정)	(95,149)	-

손상차손	(123,119)	-

감가상각비	(1,720,733)	(1,614,073)

기말	24,661,214	24,774,431

취득원가	39,634,697	37,473,963

상각누계액	(14,930,835)	(12,630,284)

정부보조금	(42,648)	(69,248)

당분기 감가상각비 중 1,362,660천원(전분기: 1,236,031천원)은 매출원가에, 107,570천원(전분기: 98,509천원)은 판매비와관리비에, 250,502천원(전분기: 272,034천원)은 경상개발비에 각각 포함되어 있습니다. 회사는 당분기 중 물리적으로 손상된 수목에 대하여 123,119천원(전분기: 0원)의 손상차손을 인식하고 이를 기타비용으로 계상하였습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

다. 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산에 대하여 보험금액 39,780백만원(건물 및 기계장치 등: 31,280백만원, 재고자산: 8,500백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 토지 의 공시지가는 각각 4,910,692천원과 2,914,741천원 입니다.

10. 무형자산 가. 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	2,719,502	2,614,766

취득	760,073	707,496

무형자산상각비	(565,059)	(579,996)

기말	2,914,517	2,742,266

취득원가	12,424,549	10,713,703

상각누계액	(8,412,848)	(6,857,437)

정부보조금	(1,097,184)	(1,114,000)

나. 당분기와 전분기의 무형자산 상각비 중 520,841천원(전분기 : 548,753천원)은 매출원가에, 44,218천원(전분기 : 31,243천원)은 판매비와관리비에 각각 포함되어 있습니다.

다. 당분 기말 현재 개발비의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

프로젝트명	장부가액	잔존상각기간

Pilot 장비를 이용한 Al2O3 합성 및 TiO2 coating procedure Development	285,612	2년 4개월

나노 금속산화물 코팅 기술 및 고기능성 Alumina 기질 개발	203,922	3년 5개월

무전해도금 이용 New Effect Pigment 개발	197,803	3년 4개월

Glass Products Development C 등	773,304	4년 이내

신제품 안료 개발 등	1,100,062	개발중

라. 당분기와 전분기 중 지출한 경상개발비는 1,880,805천원 및 1,668,411천원으로 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

11. 정부보조금 가. 당분기와 전분기 중 적외선 차폐 안료 개발 및 소재 적용 기술 개발 등과 관련하여 사용한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	금액	재무제표상 표시

당분기	전분기

기초 미사용잔액	232,052	339,310

분기중 지원액	410,172	296,500

분기중 사용액	392,639	190,425

- 유형자산의 취득	-	7,500	유형자산 차감항목

- 무형자산의 취득	194,471	113,936	무형자산 차감항목

- 특정비용과 상계	198,167	68,988	판매비와관리비 차감 등

분기중 상환액	89,670	4,334

분기중 상환의무면제액	116,173	기타수익

분기말 미사용잔액	43,742	441,051

- 상환의무있음	43,742	226,467	기타금융부채 중 (장기) 미지급금

- 상환의무없음	-	214,585	기타유동부채 중 선수금

나. 당분기와 전분기의 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

구분	기초	증가	감소(*)	분기말

유형자산	61,812	-	19,163	42,649

무형자산	1,100,690	194,471	197,977	1,097,184

합계	1,162,502	194,471	217,140	1,139,833

(*) 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.(2) 전분기

구분	기초	증가	감소(*)	분기말

유형자산	86,727	7,500	24,980	69,247

무형자산	1,165,008	113,936	164,945	1,113,999

합계	1,251,735	121,436	189,925	1,183,246

(*) 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.

12. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	당 분 기말	전기말

종류	이자율(%)	금액	금액

(1) 단기차입금(유동성장기차입금 포함)

신한은행 외	일반자금대출	2.38 ~ 2.57	5,000,000	4,000,000

KEB하나은행 외	무역어음대출	2.51 ~ 2.92	9,000,000	7,500,000

합 계	14,000,000	11,500,000

나. 당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	11,500,000	14,364,027

신주인수권부사채의 상각	-	29,766

신주인수권부사채의 상환	-	(4,260,513)

신규 차입	4,500,000	3,500,000

차입금의 상환	(2,000,000)	(2,133,280)

분기말 잔액	14,000,000	11,500,000

다. 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증(19,036백만원)을 제공받고 있습니다 .

라. 2013년도 중 발행된 제2회 신주인수권부사채(권면액 6,000백만원)는 사채권자의조기상환 요청에 따라 전기 이전에 전액 만기전 상환되었습니다. 한편 동 신주인수권부사채와 관련하여 발행된 분리형 신주인수권 중 미행사 잔량은 당분기말 현재 471천주입니다.

구 분	내 역

종류	무기명식 이권부 무보증 사모분리형 신주인수권부사채

발행회차	2회

최초 발행금액	6,000백만원

미상환금액	0원

신주인수권 관련 사항(주1)	최초 행사가액: 5,853원/주

현재 행사가액: 4,243원/주

행사가격 조정여부: 행사가 조정 가능(Refixing) (주2)

권리행사 가능기간: 2014년 7월 30일 ~ 2017년 12월 30일

인수권행사시 발행주식: 씨큐브주식회사 기명식 보통주

신주인수권 행사비율: 최초100%, 이후 행사가격 조정에 따라 비례 증가

신주대금 납입방법: 현금납입 또는 사채 대용납입

(주1) 상기 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권은 지분상품의 분류요건을 충족하므로 신주인수권부사채 발행시 총 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 금액을 자본잉여금으로 계상하였습니다.(주2 ) 신주인수권부사채의 행사가액은 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등의 조정사유가 발생하거나 사채 발행 후 3개월 단위를 기준으로 보통주의 시가하락이 되는 경우에 최초 행사가격의 70%를 한도로 조정될 수 있습니다.

13. 순 확정급여부채

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,634,643	4,140,717

사외적립자산의 공정가치	(3,001,922)	(2,068,696)

재무상태표상 부채	1,632,720	2,072,021

나. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 순확정급여부채 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	173,458	520,374	140,304	420,913

순이자원가	15,070	45,211	12,115	36,344

종업원 급여에 포함된 총 비용	188,528	565,585	152,419	457,257

총 비용 중 249백만원(전분기: 205백만원 )은 매출원가에 포함되었고, 173백만원(전분기: 143백만 원 ) 은 판매비와관리비에 포함되었으며, 144백만원(전분기 : 110백 만원) 은 개발비 취득원가에 포함되었습니다.

14. 자본금 과 자 본 잉 여금 가. 회사의 정 관에 의하면 회사가 발행할 주식총수는 20,000,000주이고 1주당 금액은 500원이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 7,579,080주입니다. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	6,850,163	3,425,082	12,663,037	16,088,119

신주인수권의 행사	728,917	364,458	2,681,929	3,046,387

전분기말	7,579,080	3,789,540	15,344,966	19,134,506

당기초	7,579,080	3,789,540	15,344,966	19,134,506

당분기말	7,579,080	3,789,540	15,344,966	19,134,506

나. 회사의 정관에 의하면 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의 및 주주총회 승인으로 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 200,000주 입니다(주석 16 참조). 다. 회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 않는범위 내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채는 없습니다. 회사는 2012년 2월 27일 및 2013년 7월 29일자 이사회 결의에 따라 각각 액면총액 4,000백만원 및 6,000백만원의 신주인수권부사채를 발행하였습 니다. 회사는 이 중 액면총액 4,000백만원의 신주인수권부사채를 2013년 2월 28일을 지급일로 하여 전액을 만기전 상환하였으며, 액면총액 6,000백만원의 신주인수권부사채를 2015년 1월 30일을 최종 지급일로 하여 전액 만기전 상환하였습니다(주석 12 참조).

라. 당분기말 현재 회사의 신주인수권부사채와 관련하여 미행사된 신주인수권 수량은 2차 발행분 471천주입니다(주석 12 참조). 마. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

주식발행초과금	15,344,966	15,344,966

신주인수권대가(주1)	120,235	120,235

자기주식처분이익(주2)	289,279	289,279

합 계	15,754,480	15,754,480

(주1) 신주인수권대가는 당기 이전에 발행한 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권을 자본으로 인식한 부분이며, 동 금액에는 법인세효과 33,912천원이 차감되어 있습니다.(주2) 자기주식처분이익은 전기 중 처분한 자기주식으로 인한 처분이익을 기타자본으로 인식한 부분이며, 동 금액에는 법인세효과 81,592천원이 차감되어 있습니다. 15. 기타자본 과 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

자기주식(주1)	(6,175,904)	(4,535,785)

주식선택권(주2)	49,633	-

합 계	(6,126,270)	(4,535,785)

(주1) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기초잔액	증가	감소	분기말 잔액

주식수	장부가액	주식수	장부가액	주식수	장부가액	주식수	장부가액

708,732	4,535,785	165,305	1,640,119	-	-	874,037	6,175,904

(주2) 회사는 당분기 중 주주총회 특별결의에 의거 주식선택권을 부여하였으며, 이에 따른 주식선택권 49,633천원을 기타자본으로 계상하고 있습니다(주석16 참조).

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구 분	당 분 기말	전기말

이익준비금	132,383	63,680

미처분이익잉여금	28,009,273	25,644,734

합 계	28,141,656	25,708,414

다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 687백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 637백만원).

16. 주식기준보상 가. 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행

ㆍ 가득조건: 부여일 이후 2년 이상 재직ㆍ 행사 가능 시점: 2018년 3월 25일부터 2023년 3월 24일까지 행사가능하며 행사일 현재 재직 중인 자에 한함나. 당분기말 현재 회사의 유효한 주식결제형 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당행사가격
(단위:원)	미행사기초수량	당분기부여수량	당분기행사수량	미행사분기말 수량	분기말 행사가능 수량

1차	2016년 03월 25일	9,540	-	200,000	-	200,000	200,000

17. 판매비와관 리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	920,420	2,529,873	754,895	1,921,905

경상개발비	697,635	1,880,805	622,987	1,668,411

지급수수료	129,648	392,248	127,758	358,200

수출제비용	110,639	374,801	113,046	342,620

광고선전비	81,520	348,954	71,339	274,637

여비교통비	70,335	253,273	59,414	208,946

복리후생비	63,435	229,126	55,044	204,667

판매수수료	66,882	197,164	21,781	71,289

퇴직급여	57,564	172,693	47,554	142,661

견본비	43,375	139,032	43,789	155,280

접대비	68,863	137,758	66,389	141,851

운반비	35,732	110,981	28,781	91,841

감가상각비	36,206	107,570	29,238	98,509

지급임차료	31,011	89,003	30,071	86,262

보험료	24,803	71,491	25,142	71,876

세금과공과금	14,391	64,708	14,973	57,212

통신비	12,989	41,079	12,768	36,784

차량유지비	13,343	37,232	12,282	39,423

대손상각비	(1,582)	(1,751)	(576)	-

기타	63,495	169,886	25,752	93,103

합 계	2,540,704	7,345,926	2,162,427	6,065,477

18. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추 정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.5%입니 다.

19. 주당순이익

가. 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 2016년과 2015년 9월 30일로 종료되는 회계연도의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통주식수(기본)

구 분	발행주식수	일수	가중발행주식수

2016년 09월 30일

기초	7,579,080	274	2,076,667,920

자기주식 보유	(874,037)	253	(220,987,004)

1,855,680,916

2015년 09월 30일

기초	6,850,163	273	1,870,094,499

자기주식 보유	(586,923)	273	(183,802,339)

신주인수권 행사	728,917	197	143,473,379

1,829,765,539

(2) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	547,331,975 원	3,116,188,384 원	1,739,825,306 원	3,203,765,303 원

÷ 가중평균유통보통주식수	6,720,695 주	6,772,558 주	7,093,292 주	6,702,438 주

기본주당순이익	81 원/주	460 원/주	245 원/주	478 원/주

나. 희석주당순이익 2016년 과 2015년 9월 30일로 종료되는 회계연도의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(1) 가중평균유통주식수(희석)

구 분	가중발행주식수

2016년 09월 30일

가중평균유통주식수(기본)	6,772,558

신주인수권 행사 효과 (*)	276,760

주식선택권 행사 효과 (*)	5,087

가중평균유통주식수(희석)	7,054,405

2015년 09월 30일

가중평균유통주식수(기본)	6,702,438

신주인수권 행사 효과 (*)	562,336

가중평균유통주식수(희석)	7,264,774

(*) 신주인수권 및 주식선택권 행사시 발행가능한 주식수는 분기말 현재의 행사조건을 적용하였습니다.(2) 희석주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	547,331,975 원	3,116,188,384 원	1,739,825,306 원	3,203,765,303 원

+ 희석주당이익 산정을 위한 순이익	-	-	-	-

희석주분기순이익	547,331,975 원	3,116,188,384 원	1,739,825,306 원	3,203,765,303 원

÷ 가중평균유통주식수 (희석)	7,016,561 주	7,054,405 주	7,365,575 주	7,264,774 주

희석주당순이익 (단위: 원)	78 원/주	442 원/주	236원/주	441 원/주

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,116,188	3,203,765

조정:

법인세비용	486,361	92,843

금융비용	385,838	361,655

금융수익	(68,333)	(349,412)

퇴직급여	593,710	491,503

감가상각비	1,719,285	1,606,574

대손상각비	(1,751)	-

무형자산상각비	763,036	579,996

유형자산처분손실	(1)	-

외화환산손실	213,496	845

재고자산평가손실(환입)	211,700	154,606

주식보상비용	49,633	-

유형자산손상차손	123,119	-

외화환산이익	(35,572)	(4,461)

채무면제이익	(116,173)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(420,553)	(1,168,707)

기타유동자산 등	(383,403)	(245,498)

재고자산	(2,140,350)	(1,836,446)

매입채무	676,984	223,250

기타유동부채 등	(276,057)	256,244

퇴직금의 지급	(99,784)	(102,502)

사외적립자산의 납입	(900,000)	(300,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,897,371	2,964,257

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	(1,640,883)	(1,031,344)

21. 특수관계자 거래 가. 당분기말 현재 회사의 대표이사는 회사의 최대주주입니다. 나. 회사는 당분기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기급여 1,145,431천원(전분기:1,059,523천원)과 퇴직급여 96,701천원(전분기:74,472천원)을 계상하고 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12 참조). 라. 회사의 주요 경영진(대표이사 및 부사장)은 당기 이전에 발행된 신주인수권부사채와 관련하여 신주인수권을 인수한 바 있으며, 당분기말 현재 이들이 보유한 미행사신주인수권은 총 471천주입니다. 마. 회사는 당분기 중 주주총회 특별결의에 의하여 임원에게 주식선택권을 부여한 바있으며, 당분기말 현재 부여된 미행사 주식선택권은 200천주입니다(주석 16 참조).

22. 우발채무 및 약정사항 가. 당분기말과 전기말 현재 회사는 우리은행과 전자외상매출채권 담보대출 약정을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 실행 잔액은 없습니다.

나. 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 등과 한도 10,000백만원의 무역 금융 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 무역 금융 약정 실행 잔액은 9,000백만원입니다. 다. 당분기말 현재 회사는 한국씨티은행과 한도 USD 550천불의 파생상품 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 실행 잔액은 없습니다. 라. 당분기말 현재 회사는 국책사업이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 8백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

마. 당분기말과 전기말 현재 회사는 공장 임차 및 직원 기숙사와 관련하여 임대차 계약을 맺고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말과 전기말 현재 각각 105,000 천원과 103,150천원의 임차보증금을 예치하고 있으며, 이와 관련된 당분기와 전분기의지급임차료는 각각 25,294천원 과 31,833천원입니다. 바. 당분기말 현재 회사는 롯데렌탈(주) 등으로부터 업무용 차량에 대한 임대차 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기에 지급한 임차료는 97,803천원입니다. 향후 임대차 계약에 따른 임차료의 지급계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

1년 이내	117,720

1년 초과 5년 이내	96,420

계	214,140