씨큐브 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당)기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
제 23(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
씨큐브 주식회사

1. 일반 사항

씨큐브 주식회사(이하 "회사")는 2000년 10월 20일 설립되어 진주 안료와 운모제품의 제조 및 판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며 충청북도 진천군에 소재지를 두고 있습니다. 회사는 2022년 11월 15일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조의 규정에 의하여 (사)벤처기업협회로부터 벤처기업으로 재지정받았으며, 2011년 11월 8일에 한국거래소 코스닥시장을 통하여 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으며 수차의 증자 등을 거쳐 2023년 3월 31일 현재의 자본금은 5,069백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사	2,255,189	22.24

대표이사의 특수관계인	900,342	8.88

우리사주조합	19,153	0.19

자기주식	1,175,576	11.60

기타	5,787,924	57.09

합계	10,138,184	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,804,614	(*)	10,829,530	(*)

매출채권	10,448,709	(*)	9,728,577	(*)

기타금융자산

상각후 원가로 측정하는 금융자산	280,774	(*)	166,616	(*)

당기손익-공정가치 측정금융자산	145,064	145,064	136,439	136,439

소계	22,679,160	20,861,161

금융부채

매입채무	1,160,692	(*)	661,533	(*)

차입금	16,900,000	(*)	17,200,000	(*)

기타금융부채	3,938,985	(*)	2,330,728	(*)

소계	21,999,677	20,192,261

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 측정

가. 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

나. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	145,064	145,064

5. 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과 평가를 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,175,544	4,175,544	4,258,401	4,258,401

중국	988,462	988,462	1,362,809	1,362,809

벨기에	927,946	927,946	565,375	565,375

미국	872,081	872,081	1,828,355	1,828,355

대만	853,840	853,840	698,558	698,558

일본	600,604	600,604	370,787	370,787

독일	514,124	514,124	385,969	385,969

태국	501,389	501,389	436,450	436,450

이탈리아	345,771	345,771	292,429	292,429

기타	1,433,470	1,433,470	1,234,707	1,234,707

합 계	11,213,231	11,213,231	11,433,840	11,433,840

다. 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융자산

구 분	당분기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	11,804,614	10,829,530

매출채권	10,448,709	9,728,577

기타금융자산-유동	126,833	3,060

기타금융자산-비유동	153,941	163,555

소 계	22,534,097	20,724,722

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품 - 기타금융상품(비유동)	145,064	136,439

합 계	22,679,160	20,861,161

(2) 금융부채(상각후 원가로 측정하는 금융부채)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,160,692	661,533

기타금융부채-유동	3,728,833	1,458,519

기타금융부채-비유동	210,152	872,209

차입금-유동	9,200,000	9,200,000

차입금-비유동	7,700,000	8,000,000

합 계	21,999,677	20,192,261

나. 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

이자수익	6,513	6,513	3,283	3,283

외화환산이익	129,442	129,442	54,446	54,446

외환차익	339,693	339,693	157,486	157,486

대손상각비(환입)	(926)	(926)	(642)	(642)

외화환산손실	(5,512)	(5,512)	(29,100)	(29,100)

외환차손	(74,285)	(74,285)	(1,345)	(1,345)

합 계	394,924	394,923	184,128	184,128

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

외화환산이익	288	288	4,451	4,451

외환차익	13,968	13,968	11,248	11,248

이자비용	(188,800)	(188,800)	(99,646)	(99,646)

외화환산손실	(6,065)	(6,065)	(5,439)	(5,439)

외환차손	(23,725)	(23,725)	(17,876)	(17,876)

합 계	(204,336)	(204,336)	(107,262)	(107,262)

7. 매출채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,771,697	10,050,639

손실충당금	(322,988)	(322,062)

매출채권(순액)	10,448,709	9,728,577

회사는 매출채권에 대하여 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 담보부차입금으로 계상되어 있는 금액은 없습니다.

다. 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	322,062	319,986

손상된 채권에 대한 대손상각비	926	642

보고기간 말 금액	322,988	320,628

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 대손상각비로 계상되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

라. 당분기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 이하	6개월 이하	2년 이하	2년 초과	계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%

총장부금액	9,433,563	454,362	555,798	4,986	322,988	10,771,697

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	322,988	322,988

순장부금액	9,433,563	454,362	555,798	4,986	-	10,448,709

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	1,562,052	(578,698)	983,354

제품	15,327,638	(2,727,391)	12,600,247

원재료	3,564,630	(161,646)	3,402,984

부재료	246,183	(8,601)	237,581

재공품	8,748,094	(1,721,920)	7,026,174

미착품	231,396	-	231,396

합 계	29,679,994	(5,198,257)	24,481,736

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	1,608,753	(513,904)	1,094,849

제품	15,718,590	(2,622,528)	13,096,062

원재료	3,303,379	(156,282)	3,147,097

부재료	238,784	(8,586)	230,198

재공품	8,773,338	(1,750,908)	7,022,430

미착품	213,215	-	213,215

합 계	29,856,059	(5,052,208)	24,803,851

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,432백만원(전분기 : 7,134백만원) 입니다. 이는 재고자산평가손실(환입) 146백만원(전분기 : -12백만원)을 포함합니다.

9. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	33,306,704	35,372,712

취득및자본적지출	304,945	87,675

감가상각비	(683,717)	(682,571)

기말	32,927,932	34,777,816

취득원가	64,436,996	63,246,109

상각및손상누계액	(30,928,447)	(28,136,560)

정부보조금	(580,617)	(331,733)

당분기 감가상각비 중 612백만원(전분기 : 614백만원)은 매출원가에, 40백만원(전분기 : 43백만원)은 판매비와관리비에, 32백만원(전분기 : 26백만원)은 경상개발비에 각각 포함되어 있습니다.나. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	2,572,955	10,800,000	신한은행

건물	5,710,484

기계장치 등	6,447,520

토지	136,212	699,380	한국토지주택공사

건물	679,059

다. 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산에 대하여 보험금액 67,056백만원(건물 및 기계장치 등: 52,944백만원, 재고자산: 14,112백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 5,914백만원과 5,914백만원입니다.

10. 사용권자산가. 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	244,233	328,843

사용권자산상각비	(37,786)	(38,681)

기말	206,447	290,162

취득원가	480,320	497,091

상각누계액	(273,873)	(206,929)

나. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	37,786	38,682

리스부채 이자비용	1,066	1,388

소액자산리스 관련 비용	4,383	4,101

합 계	43,234	44,170

11. 무형자산가. 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	3,851,862	3,978,171

내부개발	208,409	126,550

개별취득	657	12,566

기중상각액	(246,241)	(208,081)

정부보조금	(55,912)	-

기말	3,758,774	3,909,207

취득원가	19,557,856	18,534,642

상각누계액	(14,478,936)	(13,153,112)

정부보조금	(1,320,146)	(1,472,323)

나. 당분기와 전분기의 무형자산상각비 중 204백만원(전분기: 165백만원)은 매출원가에, 42백만원(전분기: 43백만원)은 판매비와관리비에 각각 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 현재 개발비의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

프로젝트명	장부가액	잔존상각기간

Multi Layer 구축이 가능한 고휘도 판상 Aluminum Flake 제조	141,209	2년

보안 안전용 광기능성 진주광택안료 개발/ATC 기술개발사업	299,417	2년 1개월

Colored Aluminum Flake 제품 개발	411,944	3년 3개월

Pilot 장비를 이용한 Al2O3 합성 및 TiO2 coating procedure Development F	108,845	3년 4개월

Glass Products Development D	224,776	3년 7개월

천연 염료를 이용한 유색 제품 개발 D	216,316	4년 3개월

무전해도금 이용 New Effect Pigment 개발 B	546,934	4년 8개월

Coating Aluminum Pigment 제품 개발A 등	338,731	4년 1개월

Automotive Coating Procedure Development F	105,696	개발중

산업소재핵심기술개발사업(화학공정소재)	220,860	개발중

TiO2 Flake를 이용한 신규 Pearl 합성 및 coating procedure 공정 개발	156,273	개발중

Glass Products Development E	138,567	개발중

신제품 안료 개발 등	387,990	개발중

합계	3,297,559

라. 당분기와 전분기 중 지출한 경상개발비는 448백만원 및 469백만원으로 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

12. 정부보조금 가. 당분기와 전분기 중 자율주행 인지 대응형 코팅 소재 및 공정기술 개발 등과 관련하여 사용한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	금액	재무제표상 표시

당분기	전분기

기초 미사용잔액	184,567	274,331

분기중 지원액	85,149	10,785

분기중 사용액	77,748	10,766

- 유형자산의 취득	-	-	유형자산 차감항목

- 무형자산의 취득	55,912	-	무형자산 차감항목

- 특정비용과 상계	21,836	10,766	판매비와관리비 차감 등

분기중 상환액	22,944	-

분기중 상환의무면제액	-	-	기타수익

분기말 미사용잔액	169,025	274,351

- 상환의무있음	169,025	274,351	기타금융부채 중 (장기)미지급금 등

- 상환의무없음	-	-	기타유동부채 중 선수금

나. 당분기와 전분기의 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

구분	기초	증가	감소(*)	분기말

유형자산	595,744	-	15,127	580,617

무형자산	1,372,196	55,912	107,962	1,320,146

합계	1,967,940	55,912	123,089	1,900,763

(*) 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.(2) 전분기

구분	기초	증가	감소(*)	분기말

유형자산	344,927	-	13,194	331,733

무형자산	1,580,285	-	107,962	1,472,323

합계	1,925,212	-	121,156	1,804,056

(*) 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.

13. 차입금

가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	당분기말	전기말

종류	이자율(%)	금액	금액

(1)단기차입금

씨티은행	무역어음대출	3.40	2,000,000	2,000,000

국민은행	무역어음대출	4.45	1,000,000	1,000,000

우리은행	무역어음대출	4.41	2,000,000	2,000,000

신한은행	무역어음대출	4.01	3,000,000	3,000,000

소계	8,000,000	8,000,000

(2)장기차입금

신한은행	시설자금대출	4.74	3,900,000	4,200,000

신한은행	일반자금대출	4.81	5,000,000	5,000,000

유동성대체	(1,200,000)	(1,200,000)

소계	7,700,000	8,000,000

(3)유동성장기차입금	시설자금대출	4.74	1,200,000	1,200,000

합계	16,900,000	17,200,000

나. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기

~2023년	900,000

~2024년	1,200,000

~2025년	6,200,000

~2026년	600,000

합계	8,900,000

다. 당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	17,200,000	19,400,000

신규 차입	-	-

차입금의 상환	(300,000)	(300,000)

분기말 잔액	16,900,000	19,100,000

라. 당분기말 현재 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증(30,300백만원)을 제공받고 있습니다.

14. 리스부채 가. 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	142,338	140,968	145,877	144,474

1년 초과 5년 이내	68,535	66,468	103,226	100,127

합 계	210,874	207,437	249,103	244,600

나. 당분기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	140,968	144,474

비유동부채	66,468	100,127

합 계	207,437	244,600

15. 순확정급여부채

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,268,847	9,217,856

사외적립자산의 공정가치	(10,422,948)	(10,166,848)

재무상태표상 부채	(1,154,101)	(948,993)

나. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 금액	9,683,533	9,683,534

당기근무원가	213,606	261,193

이자비용	74,368	44,738

현금흐름:

-회사에서 직접 지급한 퇴직급여 지급액	(107,241)	-

-사외적립자산으로부터 지급된 퇴직급여 지급액	(129,742)	-

보고기간말 금액	9,268,847	9,989,465

총 비용 중 97백만원(전분기: 135백만원)은 매출원가에 포함되었고, 42백만원(전분기: 76백만원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 27백만원(전분기: 42백만원)은 개발비 취득원가에 포함되었습니다.다. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,166,848	8,832,283

이자수익	120,846	53,375

재측정요소:	-	-

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(5,004)	(28,039)

기여금:	-	-

- 사용자	270,000	450,000

제도에서의 지급:	-	-

- 급여의 지급	(129,742)	-

보고기간말 금액	10,422,948	9,307,619

16. 자본금과 자본잉여금가. 회사의 정관에 의하면 회사가 발행할 주식총수는 20,000,000주이고 1주당 금액은 500원이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 10,138,184주입니다. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전분기초	10,138,184	5,069,092	16,172,841	21,241,933

전분기말	10,138,184	5,069,092	16,172,841	21,241,933

당분기초	10,138,184	5,069,092	16,172,841	21,241,933

당분기말	10,138,184	5,069,092	16,172,841	21,241,933

나. 회사의 정관에 의하면 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의 및 주주총회 승인으로 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 2016년도 중 임원에게 주식선택권을 부여한 바 있으나, 당분기말 현재 당사자의 미행사로 인해 행사 만료일인 2023.03.24부로 소멸되었습니다.

다. 회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 않는범위 내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채는 없습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,172,841	16,172,841

자기주식처분이익(주1)	323,880	323,880

합 계	16,496,721	16,496,721

(주1) 자기주식처분이익은 전기 이전에 처분한 자기주식으로 인한 처분이익을 기타자본으로 인식한 부분이며, 동 금액에는 법인세효과 91백만원이 차감되어 있습니다.

17. 기타자본과 이익잉여금가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,468,333)	(8,468,333)

주식선택권	-	868,678

기타자본잉여금	868,678	-

합 계	(7,599,655)	(7,599,655)

나. 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기초잔액	증가	감소	기말 잔액

주식수	장부가액	주식수	장부가액	주식수	장부가액	주식수	장부가액

1,175,576	8,468,333	-	-	-	-	1,175,576	8,468,333

다. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기초 잔액	증가	감소(*)	기말 잔액

868,678	-	868,678	-

(*)당분기말 현재 당사자의 미행사로 인해 행사 만료일인 2023.03.24부로 소멸되었습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	919,082	757,755

미처분이익잉여금	49,274,083	50,128,125

합 계	50,193,165	50,885,880

마. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,613백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,076백만원).

18. 주식기준보상가. 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였으나, 당분기말 현재 당사자의 미행사로 인해 행사 만료일인 2023.03.24부로 소멸되었습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행

ㆍ 가득조건: 부여일 이후 3년 이상 재직ㆍ 행사 가능 시점: 부여일로부터 3년이 경과한 시점에서 4년 이내

나. 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	200,000	200,000	7,575	7,575

부여	-	-	-	-

소멸	200,000	-	-	-

기말 잔여주	-	200,000	-	7,575

다. 회사는 전기 이전에 부여된 주식선택권(당분기말 현재 당사자의 미행사로 인해 행사 만료일인 2023.03.24부로 소멸)의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다 .

구분	1차 부여

최초부여일	2016년 03월 25일

최초 부여 주식총수	200,000주

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	4,343원

부여일의 가중평균 주가	9,540원

주가변동성(주1)	51.2%

배당수익률	1.0%

기대만기(주2)	5.0년

무위험수익률	1.6%

(주1) 주가변동성은 지난 5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려하였습니다.

라. 총 주식보상비용은 869백만원이며, 보고기간말 현재 당사자의 미행사로 인해 주식선택권은 소멸되었습니다.

19. 매출액

가. 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출	1,039,284	1,194,331

제품매출	10,110,856	10,143,946

용역수익 등	63,092	95,563

소 계	11,213,232	11,433,840

수익의 인식시기:

한시점에 인식	11,150,140	11,338,277

기간에 걸쳐 인식	63,092	95,563

나. 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기말

물품대	138	53,028

물품대의 경우, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 고객이 재화를 최초 구매하시는 시점에 회사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.다. 당분기 및 전기 중 발생한 계약체결 증분원가와 관련하여 회사는 실무적간편법을적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 인식한 인식한 계약자산은 없습니다.라. 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,258,273	1,258,273	1,157,388	1,157,388

경상연구개발비	447,826	447,826	468,853	468,853

지급수수료	246,902	246,902	439,993	439,993

광고선전비	211,461	211,461	33,545	33,545

수출제비용	152,444	152,444	180,070	180,070

복리후생비	93,777	93,777	86,604	86,604

여비교통비	75,915	75,915	58,149	58,149

견본비	70,979	70,979	33,983	33,983

접대비	56,768	56,768	53,841	53,841

퇴직급여	44,029	44,029	76,310	76,310

무형자산상각비	41,846	41,846	42,913	42,913

감가상각비	40,480	40,480	42,818	42,818

보험료	32,623	32,623	32,553	32,553

운반보관비	30,630	30,630	32,799	32,799

사용권자산감가상각비	28,291	28,291	28,610	28,610

소모품비	23,625	23,625	17,173	17,173

협회비	18,243	18,243	20,127	20,127

세금과공과	16,582	16,582	15,208	15,208

통신비	13,300	13,300	12,152	12,152

차량유지비	6,786	6,786	5,785	5,785

기타	9,245	9,245	7,185	7,185

합 계	2,920,025	2,920,025	2,846,058	2,846,058

21. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외화환산이익	115,235	115,235	58,246	58,246

외환차익	104,402	104,402	98,726	98,726

잡이익	5,933	5,933	1,631	1,631

합계	225,569	225,569	158,603	158,603

기타비용 :

외화환산손실	7,551	7,551	17,911	17,911

외환차손	98,010	98,010	19,094	19,094

기부금	1,300	1,300	6,300	6,300

잡손실	1	1	8	8

합계	106,862	106,862	43,313	43,313

22. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	6,513	6,513	3,283	3,283

외화환산이익	14,495	14,495	70,007	70,007

외환차익	249,258	249,258	651	651

합계	270,267	270,267	73,941	73,941

금융비용 :

이자비용	188,800	188,800	99,646	99,646

외화환산손실	1	1	127	127

외환차손	4,026	4,026	16,629	16,629

합계	192,828	192,828	116,402	116,402

순금융비용	(77,439)	(77,439)	42,461	42,461

당분기 중 자산원가의 일부로 자본화한 차입원가는 2.5백만원이며, 당분기에 적용된 자본화이자율은 4.5% 입니다.

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.46%(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 17.65%) 입니다.

24. 주당순이익

가. 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 2023년과 2022년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통주식수(기본)

구 분	발행주식수	일수	가중발행주식수

2023년 03월 31일

기초	10,138,184	90	912,436,560

자기주식 보유	(1,175,576)	90	(105,801,840)

806,634,720

2022년 03월 31일

기초	10,138,184	90	912,436,560

자기주식 보유	(1,175,576)	90	(105,801,840)

806,634,720

2023년 1분기 유통보통주식수 : 806,634,720주/90일=8,962,608주2022년 1분기 유통보통주식수 : 806,634,720주/90일=8,962,608주

(2) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	924,513,105원	924,513,105원	1,256,615,645원	1,256,615,645원

÷ 가중평균유통보통주식수	8,962,608주	8,962,608주	8,962,608주	8,962,608주

기본주당순이익	103원/주	103원/주	140원/주	140원/주

나. 희석주당순이익 2023년과 2022년 03월 31일로 종료되는 회계연도의 희석주당순이익은 반희석효과로 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	924,513	1,256,616

조정:

법인세비용	190,232	269,409

금융비용	192,828	116,402

금융수익	(270,267)	(73,942)

퇴직급여	178,110	250,025

감가상각비	683,717	697,173

사용권자산상각비	37,786	38,682

대손상각비	926	642

무형자산상각비	246,241	316,043

외화환산손실	11,577	34,539

재고자산평가손실	146,049	(12,383)

외화환산이익	(129,730)	(58,897)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(607,310)	(1,808,565)

기타유동자산 등	(70,671)	(75,711)

재고자산	176,065	17,806

매입채무	493,439	429,191

기타유동부채 등	515,638	145,225

기타비유동부채 등	(635,800)	-

퇴직금의 지급	(107,241)	-

사외적립자산의 납입	(270,000)	(450,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,706,104	1,092,255

26. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 회사의 대표이사는 회사의 최대주주입니다. 나. 회사는 당기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에게 단기급여 658백만원(전분기:626백만원)과 퇴직급여 10백만원(전분기:35백만원)을 계상하고 있습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 회사는 2016년도 중 주주총회 특별결의에 의하여 임원에게 주식선택권(200천주)을 부여한 바 있으나, 당사자의 미행사로 인해 당분기말 현재 주식선택권은 소멸되었습니다.27. 우발채무 및 약정사항

가. 당분기말 현재 회사의 차입금 및 무역자금과 관련하여 약정한도 및 사용금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금 융 기 관	구분	한도금액	사용금액

신한은행	시설자금대출(*)	3,900,000	3,900,000

신한은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	무역어음대출	3,000,000	3,000,000

국민은행	무역어음대출	5,000,000	1,000,000

한국씨티은행	무역어음대출	5,000,000	2,000,000

우리은행	무역어음대출	5,000,000	2,000,000

합계	26,900,000	16,900,000

(*) 동 대출과 관련하여 회사의 화재보험계약에 질권이 설정되어 있으며, 질권설정금액은 10,800백만원입니다.나. 당분기말과 전기말 현재 회사는 우리은행과 전자외상매출채권 담보대출 약정을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 실행 잔액은 없습니다.다. 당분기말 현재 회사는 국민은행과 무역자금과 관련하여 L/C에 대한 지급보증약정(한도금액 5,000백만원)을 맺고 있으며, 당분기말 현재 사용금액은 없습니다.라. 당분기말 현재 회사는 국책사업이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 518백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.28. 보고기간후 주요사건가. 최대주주변경을수반하는주식양수도계약의 체결2023년 1월 27일 회사의 최대주주인 장길완 및 회사의 임원인 임광수는 보유주식 3,128,352주(총 발행주식수의 30.86%)를 총액 62,423,079천원에 스타치얼코퍼레이션(STAR CHEER CORPORATION LIMITED)에게 양도하는 계약을 체결하였습니다.계약 체결 후 소집되는 임시주주총회에서 양수도대금 전액 지급을 조건으로 하여 스타치얼코 퍼레이션이 지정한 이사 및 감사가 선임됨으로써 회사의 경영권이 이전 될 예정입니다.나. 자기주식의 처분계약의 체결회사는 보고기간 이후 회사가 보유하고 있는 자기주식 전량인 1,175,576주를 글로벌신소재인터내셔널홀딩스(Global New Material Int ernational Holdings Ltd)에 23,457,422천원(주당 19,953.98원)에 매각하는 계약을 체결하였으며, 2023년 4월 27일 전까지 장외거래방식 계약을 종료할 예정이었으나, 거래상대방의 거래 종결일 기한연장 통지에 따라 최초 처분 예정기간에서 2023.4.25~2023.7.24까지 처분 기간이 연장되었습니다. 자기주식 처분거래의 선행조건 충족을 위한 거래상대방(글로벌 신소재 인터내셔널 홀딩스)의 임시주주총회가 6월말경에 개최될 것이며,거래종료는7월 중순경에 이루어질 것으로 예상됩니다.