씨큐브 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

씨큐브 주식회사(이하 "회사")는 2000년 10월 20일 설립되어 진주 안료와 운모제품의 제조 및 판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며 충청북도 진천군에 소재지를 두고 있습니다. 회사는 2014년 11월 15일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 재지정받았으며, 2011년 11월 8일에 한국거래소 코스닥시장을 통하여 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으며 수차의 증자 등을 거쳐 2016년 03월 31일 현재의 자본금은 3,790백만원입니다.

당 분 기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사	1,487,139	19.62%

특수관계자	712,167	9.40%

산은캐피탈	398,000	5.25%

우리사주조합	26,216	0.35%

자기주식	770,413	10.16%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국내 매출 뿐 아니라 수출도 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 주요 통화별 금융상품의 원화환산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

화폐단위	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,821,996	628,721	5,055,160	954,646

JPY	209,666	1,980	246,251	938

EUR	2,113	-	443	-

GBP	1,385	39,982	-	40,829

CNY	187	-	2,314	-

합계	5,035,347	670,683	5,304,168	996,413

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	251,767	(251,767)	308,496	(308,496)

외화금융부채	(33,534)	33,534	(37,256)	37,256

순효과	218,233	(218,233)	271,240	(271,240)

(2) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 차입금에서 발생하며, 이자율 변동이 회사의 경영활동 및 재무현황에 미치는 영향을 주기적으로 모니터링하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 다른 변수가 일정하고 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시, 이자율 변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(51,250)	51,250	(28,333)	28,333

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, BIS 비율 등 은행 및 금융기관의 주요 안정성 지표 검토 후 거래를 하고 있으며 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기와 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

명목가액	손상누계액	최대노출액	명목가액	손상누계액	최대노출액

현금및현금성자산	3,908,074	-	3,908,074	4,185,103	-	4,185,103

매출채권	7,380,106	(298,273)	7,081,833	6,405,468	(298,273)	6,107,195

기타금융자산	2,124,943	-	2,124,943	754,794	-	754,794

4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 관리를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운용을 할 수 있도록 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔여 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 초과	합 계

차입금	3,000,000	10,000,000	-	-	13,000,000

매입채무	830,510	-	-	830,510

기타금융부채	1,425,173	206,888	-	43,649	1,675,710

합 계	5,255,683	10,206,888	-	43,649	15,506,220

(2) 전기말

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 초과	합 계

차입금	9,597,900	2,019,467	-	-	11,617,367

매입채무	955,486	-	-	-	955,486

기타금융부채	950,636	187,603	-	34,008	1,172,247

합 계	11,504,022	2,207,070	-	34,008	13,745,100

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	17,667,765	16,053,502

자본 (B)	40,927,610	40,716,650

현금및현금성자산 (C)	3,910,412	4,185,992

차입금 (D)	13,000,000	11,500,000

부채비율 (A/B)	43%	39%

순차입금비율 ((D-C) / B)	22%	18%

4.3 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,910,412	3,910,412	4,185,992	4,185,992

매출채권	7,081,833	7,081,833	6,107,195	6,107,195

기타금융자산	2,124,943	2,124,943	754,794	754,794

소계	13,117,188	13,117,188	11,047,981	11,047,981

금융부채

매입채무	830,510	830,510	955,486	955,486

차입금	13,000,000	13,000,000	11,500,000	11,500,000

기타금융부채	1,675,710	1,675,710	1,172,248	1,172,248

소계	15,506,220	15,506,220	13,627,734	13,627,734

2) 공정가치 측정

가. 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

나. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

5. 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과 평가를 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) .

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,344,467	4,344,467	3,890,949	3,890,949

미국	1,277,748	1,277,748	413,515	413,515

벨기에	1,086,464	1,086,464	790,564	790,564

중국	863,379	863,379	432,770	432,770

일본	608,896	608,896	414,543	414,543

태국	522,931	522,931	886,260	886,260

대만	204,014	204,014	155,210	155,210

인도네시아	151,323	151,323	180,483	180,483

말레이지아	106,129	106,129	140,149	140,149

기타	269,097	269,097	338,592	338,592

합계	9,434,448	9,434,448	7,643,035	7,643,035

다. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 매출과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 1,386백만원(전분기 1,069백만원)입니다. 6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(1) 금융자산 (단위 : 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

현금및현금성자산	3,910,412	4,185,992

매출채권	7,081,833	6,107,195

기타금융자산-유동	1,849,483	515,904

기타금융자산-비유동	275,460	238,890

합 계	13,117,188	11,047,981

(2) 금융부채

구 분	당 분 기말	전기말

당기손익인식금융부채 (단기매매금융부채)	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익인식금융부채 (단기매매금융부채)	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무	-	830,510	-	955,486

기타금융부채-유동	-	945,026	-	1,138,239

기타금융부채-비유동	-	43,649	-	34,009

차입금-유동	-	13,000,000	-	11,500,000

합 계	-	14,819,185	-	13,627,734

나. 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권 :

이자수익	59,169	59,169	9,716	9,716

외화환산이익	12	12	32,414	32,414

외환차익	143,981	143,981	75,237	75,237

외화환산손실	(199,154)	(199,154)	(22,809)	(22,809)

외환차손	(9,539)	(9,539)	(42,473)	(42,473)

합 계	(5,532)	(5,532)	52,086	52,086

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

외화환산이익	30,013	30,013	4,877	4,877

외환차익	21,586	21,586	21,626	21,626

이자비용	(83,170)	(83,170)	(121,921)	(121,921)

외화환산손실	-	-	(997)	(997)

외환차손	(37,749)	(37,749)	(8,488)	(8,488)

사채상환손실	-	-	(30,557)	(30,557)

합 계	(69,319)	(69,319)	(135,461)	(135,461)

7. 현금및현금성자 산 및 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

종 류	당 분 기말	전기말

예치기관	연이자율(%)	금액	금액

1) 현금및현금성자산

현금	-	2,338	888

보통예금	신한은행 외	0 ~ 0.1	3,908,074	4,185,103

소 계	3,910,412	4,185,991

2) 단기금융상품 - 기타금융상품(유동)

정기적금	한국외환은행 외	0.1~2.1	105,012	182,509

금전신탁	대신증권	1,690,197	272,900

소 계	1,795,209	455,409

3) 장기금융상품 - 기타금융상품(비유동)

정기적금	하나은행	5.0	22,400	20,300

소 계	22,400	20,300

합 계	5,728,021	4,661,702

8. 매출채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

매출채권	7,380,106	6,405,468

대손충당금	(298,273)	(298,273)

매출채권(순액)	7,081,833	6,107,195

회사는 매출채권에 대하여 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 담보부차입금으로 계상되어 있는 금액은 없습니다 .

다. 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	298,273	296,588

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

보고기간 말 금액	298,273	296,588

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채 권 의 신 용위험 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,605,906	5,449,710

소 계	6,605,906	5,449,710

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 이하	456,548	638,085

3개월 초과 6개월 이하	-	660

6개월 이상	1,067	-

소 계	457,615	638,745

손상채권(주2)

6개월 이하	-	1,684

6개월 초과	316,585	315,329

소 계	316,585	317,013

합 계	7,380,106	6,405,468

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(주2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 298백만원(전기말: 298백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 기타금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

유동자산

단기금융상품	105,012	182,509

금전신탁	1,690,197	272,900

미수수익	646	1,251

미수금	53,628	59,244

소계	1,849,483	515,904

비유동자산

장기금융상품	22,400	20,300

보증금	253,060	218,590

소계	275,460	238,890

합계	2,124,943	754,794

나. 보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	218,219	234,169

선급비용	302,756	214,616

부가세대급금	94,475	33,885

소 계	615,450	482,670

비유동자산

장기선급비용	354,000	370,857

소 계	354,000	370,857

합 계	969,450	853,527

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말

구분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	532,391	(30,957)	501,434

제 품	10,561,227	(750,249)	9,810,978

원재료	1,370,595	(4,270)	1,366,325

부재료	33,257	(789)	32,468

재공품	4,111,871	(107,028)	4,004,843

미착품	97,548	-	97,548

합 계	16,706,889	(893,293)	15,813,596

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	370,043	(38,485)	331,558

제품	10,872,039	(681,822)	10,190,217

원재료	1,383,080	(42,452)	1,340,628

부재료	37,828	(1,621)	36,207

재공품	4,002,503	(126,178)	3,876,325

미착품	523,048	-	523,048

합 계	17,188,541	(890,558)	16,297,983

12. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	수목	건설중인 자산	합계

기초	7,936,049	6,401,742	1,138,250	5,234,348	51,422	121,299	98,297	524,415	1,356,756	1,933,021	24,795,598

취득및 자본적 지출	(93,284)	14,500	14,450	12,600	-	4,700	10,083	44,524	-	748,974	756,547

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(46,428)	(16,395)	(417,122)	(3,400)	(26,430)	(10,579)	(33,645)	-	-	(554,000)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	7,842,764	6,369,814	1,136,306	4,829,826	48,023	99,568	97,800	535,293	1,356,756	2,681,995	24,998,145

취득원가	7,842,764	7,386,941	1,295,534	14,905,195	170,579	752,622	617,214	1,311,428	1,356,756	2,681,995	38,321,029

상각누계액	-	(1,017,127)	(159,228)	(10,023,196)	(122,556)	(650,066)	(519,414)	(776,135)	-	-	(13,267,722)

정부보조금	-	-	-	(52,174)	-	(2,988)	-	-	-	-	(55,162)

(2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	수목	건설중인자산	합계

기초	7,862,083	6,182,004	859,019	6,359,791	15,227	226,412	120,093	358,205	1,162,756	270,871	23,416,460

취득및자본적지출	5,500	-	-	4,450	-	-	5,743	11,296	-	1,744,076	1,771,065

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(44,665)	(12,088)	(409,744)	(2,327)	(26,855)	(10,461)	(25,588)	-	-	(531,728)

대체	-	393,000	-	97,364	-	-	-	76,510	-	(566,873)	-

기말	7,867,583	6,530,339	846,931	6,051,860	12,899	199,557	115,375	420,422	1,162,756	1,448,074	24,655,797

취득원가	7,867,583	7,408,369	967,008	14,878,675	124,079	746,822	592,912	1,076,705	1,162,756	1,448,074	36,272,983

상각누계액	-	(878,030)	(120,077)	(8,756,980)	(111,180)	(539,155)	(477,537)	(656,283)	-	-	(11,539,241)

정부보조금	-	-	-	(69,835)	-	(8,110)	-	-	-	-	(77,945)

나. 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산에 대하여 보험금액 30,398백만원(건물 및 기계장치 등: 25,833백만원, 재고자산: 4,565백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산 가. 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기

구분	소프트웨어	산업재산권	개발비	합계

기초잔액	28,833	232,286	2,458,383	2,719,502

기중발생액	-	2,791	272,882	275,673

기중상각액	(3,775)	(8,872)	(174,693)	(187,340)

정부보조금	-	-	(49,242)	(49,242)

기말잔액	25,058	226,205	2,507,331	2,758,594

취득원가	184,754	367,895	11,193,029	11,745,678

상각및감액손실누계액	(159,696)	(141,689)	(7,601,758)	(7,903,144)

정부보조금	-	-	(1,083,939)	(1,083,939)

( 2) 전분기

구분	소프트웨어	산업재산권	개발비	합계

기초잔액	31,760	182,923	2,400,083	2,614,766

기중발생액	-	19,542	246,437	265,979

기중상각액	(3,299)	(6,416)	(163,944)	(173,659)

감액손실	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(40,183)	(40,183)

기말잔액	28,461	196,049	2,442,392	2,666,902

취득원가	173,779	304,662	10,163,978	10,642,419

상각누계액	(145,318)	(108,612)	(6,531,062)	(6,784,992)

정부보조금	-	-	(1,190,523)	(1,190,523)

나. 당분기와 전분기의 무형자산 상각비 중 174,693천원(전분기 : 163,944천원)은 매출원가에, 12,647천원(전분기: 9,715천 원)은 판매비와관리비에 각각 포함되 어 있습니다. 다. 당분기와 전분기 중 지출한 경상개발비는 593,122천원 및 511,521천 원 으로 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

1) 매입채무	830,510	955,486

2) 기타금융부채(유동)

미지급금	603,406	783,828

미지급비용	341,620	354,411

미지급배당금	687,035	-

소 계	1,632,061	1,138,239

3) 기타금융부채(비유동)

장기미지급금	43,649	34,009

소 계	43,649	34,009

합 계	2,506,220	2,127,734

1 5. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

예수금	104,491	108,473

선수금	9,292	20,094

당기법인세부채	150,064	225,181

합 계	263,847	353,748

16. 정부보조금 가. 당분기와 전분기 중 보안 안전용 광기능성 진주광택안료 기술개발 등과 관련하여 사용한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구분	금액	재무제표상 표시

당분기	전분기

기초 미사용잔액	232,052	339,310

분기중 지원액	115,561	-

분기중 사용액	115,520	48,255

- 유형자산의 취득	-	-	유형자산 차감항목

- 무형자산의 취득	49,242	40,183	무형자산 차감항목

- 특정비용과 상계	66,279	8,072	판관비 차감 등

분기중 상환액	205,843	113

분기말 미사용잔액	26,249	290,942

- 상환의무있음	21,249	200,887	기타금융부채 중(장기) 미지급금

- 상환의무없음	5,000	90,055	기타유동부채 중선수금

나. 당분기와 전분기의 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원). (1) 당분기

구분	기초	증가	감소(*)	기말

유형자산	61,812	-	6,650	55,162

무형자산	1,100,690	49,242	65,992	1,083,940

합계	1,162,502	49,242	72,642	1,139,102

(*) 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다. ( 2) 전분기

구분	기초	증가	감소(*)	기말

유형자산	86,727	-	8,782	77,945

무형자산	1,165,008	40,183	14,668	1,190,523

합계	1,251,735	40,183	23,450	1,268,468

(*) 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.

17. 차입금

가. 당분기와 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	당 분 기말	전기말

종류	이자율(%)	금액	금액

단기차입금

신한은행	일반자금대출	2.38~3.23	5,000,000	4,000,000

한국씨티은행 외	무역어음대출	2.85~2.94	8,000,000	7,500,000

소계	13,000,000	11,500,000

합 계	13,000,000	11,500,000

나. 당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	11,500,000	14,364,027

신주인수권부사채의 상각	-	-

신주인수권부사채의 상환	-	(4,230,747)

신규 차입	1,500,000	9,500,000

차입금의 상환	-	(8,633,280)

분기말 잔액	13,000,000	11,000,000

다. 당 분기 말 현재 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

라. 2013년도 중 발행된 제2회 신주인수권부사채(권면액 6,000백만원)는 사채권자의조기상환 요청에 따라 당분기 이전에 전액 만기전 상환되었습니다. 한편 동 신주인수권부사채와 관련하여 발행된 분리형 신주인수권 중 미행사 잔량은 당분기말 현재 471천주입니다.

구 분	내 역

종류	무기명식 이권부 무보증 사모분리형 신주인수권부사채

발행회차	2회

최초 발행금액	6,000백만원

미상환금액	0원

신주인수권 관련 사항(주1)	최초 행사가액: 5,853원/주

현재 행사가액: 4,243원/주

행사가격 조정여부: 행사가 조정 가능(Refixing) (주2)

권리행사 가능기간: 2014년 7월 30일 ~ 2017년 12월 30일

인수권행사시 발행주식: 씨큐브주식회사 기명식 보통주

신주인수권 행사비율: 최초100%, 이후 행사가격 조정에 따라 비례 증가

신주대금 납입방법: 현금납입 또는 사채 대용납입

(주1) 상기 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권은 지분상품의 분류요건을 충족하므로 신주인수권부사채 발행시 총 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 금액을 자본잉여금으로 계상하였습니다.(주2) 신주인수권부사채의 행사가액은 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등의 조정사유가 발생하거나 사채 발행 후 3개월 단위를 기준으로 보통주의 시가하락이 되는 경우에 최초 행사가격의 70%를 한도로 조정될 수 있습니다.

18. 순 확정급여부채

가. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,276,295	4,140,717

사외적립자산의 공정가치	(2,378,598)	(2,068,696)

재무상태표상 부채	1,897,697	2,072,021

나. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 순확정급여부채 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	173,458	173,458	140,304	140,304

순이자원가	15,071	15,071	12,115	12,115

종업원 급여에 포함된 총 비용	188,529	188,529	152,419	152,419

총 비용 중 83백만원(전분기: 68백만원 )은 매출원가에 포함되었고, 58백만원(전분기: 48백만원 ) 은 판매비와관리비에 포함되었으며, 48백만원 (전분기: 37백만원) 은 개발비 취득원가에 포함되었습니다.

19. 자본금 과 자 본 잉 여금 가. 회사의 정 관에 의하면 회사가 발행할 주식총수는 20,000,000주이고 1주당 금액은 500원이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는7,579,080주입니다. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	6,850,163	3,425,082	12,663,037	16,088,119

신주인수권의 행사	252,840	126,420	780,277	906,697

전분기말	7,103,003	3,551,502	13,443,314	16,994,816

당기초	7,579,080	3,789,540	15,344,966	19,134,506

신주인수권의 행사	-	-	-	-

당분기말	7,579,080	3,789,540	15,344,966	19,134,506

나. 회사의 정관에 의하면 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의 및 주주총회 승인으로 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 당사의 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 그 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

권리부여일	2016-03-25

발행할 주식의 종류	기명식보통주식

부여주식수	200,000주

기초주식수	-

당기취소주식수	-

당기행사주식수	-

기말존속주식수	200,000주

부여방법	신주교부

행사가격	9,540원/주

행사가능기간	2018.03.25~2023.03.24

가득조건	부여일 이후 2년이상 재직

다. 회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 않는범위 내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채는 없습니다. 회사는 2012년 2월 27일 및 2013년 7월 29일자 이사회 결의에 따라 각각 액면총액 4,000백만원 및 6,000백만원의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 회사는 1차 발행분 액면총액 4,000백만원의 신주인수권부사채를 2013년 2월 28일을 지급일로 하여 전액을 만기전 상환하였고, 2차 발행분 액면총액 6,000백만원의 신주인수권부사채를 2015년 1월 30일을 최종 지급일로 하여 전액을 만기전 상환하였습니다.

라. 당분기말 현재 회사의 신주인수권부사채와 관련하여 미행사된 신주인수권 수량은 2차 발행분 471천주입니다 마. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

주식발행초과금	15,344,966	15,344,966

신주인수권대가(주1)	120,235	120,235

자기주식처분이익(주2)	289,280	289,280

합계	15,754,481	15,754,481

(주1) 신주인수권대가는 당기 이전에 발행한 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권을 자본으로 인식한 부분이며, 동금액에는 법인세효과 33,912천원이 차감되어 있습니다.(주2) 자기주식처분이익은 당기 이전에 처분한 자기주식으로 인한 처분이익을 인식한 부분이며, 동금액에는 법인세효과 81,592천원이 차감되어 있습니다. 20. 기타자본 과 이익잉여금 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.가. 회사는 당분기말 현재 자기주식 770,413주를 5,121,826천원에 취득하여 보유하고 있으며, 이를 기타자본으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기초잔액	증가	감소	당분기말 잔액

주식수	장부가액	주식수	장부가액	주식수	장부가액	주식수	장부가액

708,732	4,535,785	61,681	586,041	-	-	770,413	5,121,826

나. 회사는 당분기 중 주주총회 특별결의에 의거 주식선택권을 부여하였으며, 이에 따른 주식보상비용에 대하여 당분기 중 723천원을 기타자본으로 계상하고 있습니다(주석19 참조).

다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구 분	당 분 기말	전기말

이익준비금	132,383	63,680

미처분이익잉여금	26,372,311	25,644,734

합 계	26,504,694	25,708,414

라. 전기 이익잉여금 중 당분기 주주총회(2016.03.25)에서 배당금과 이익준비금으로 755,738천원이 처분되었고, 당분기말 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	745,023	745,023	475,653	475,653

경상개발비	593,122	593,122	511,521	511,521

지급수수료	129,686	129,686	88,012	88,012

수출제비용	127,512	127,512	113,588	113,588

복리후생비	85,078	85,078	86,925	86,925

여비교통비	78,556	78,556	38,180	38,180

광고선전비	59,103	59,103	77,655	77,655

퇴직급여	57,564	57,564	47,554	47,554

접대비	52,209	52,209	64,280	64,280

견본비	40,398	40,398	35,156	35,156

감가상각비	35,436	35,436	34,940	34,940

운반비	35,415	35,415	33,872	33,872

지급임차료	30,071	30,071	27,779	27,779

보험료	23,363	23,363	23,149	23,149

통신비	11,698	11,698	10,200	10,200

차량유지비	11,481	11,481	14,163	14,163

세금과공과금	9,522	9,522	5,946	5,946

판매수수료	8,171	8,171	3,042	3,042

대손상각비	-	-	-	-

기타	42,533	42,533	128,640	128,640

합 계	2,175,941	2,175,941	1,820,255	1,820,255

22. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외화환산이익	30,013	30,013	27,545	27,545

외환차익	114,592	114,592	38,620	38,620

수입수수료	1,032	1,032	-	-

채무면제이익	116,173	116,173	-	-

잡이익	4,499	4,499	1,530	1,530

합 계	266,310	266,310	67,695	67,695

기타비용 :

외화환산손실	166,723	166,723	11,249	11,249

외환차손	47,288	47,288	27,052	27,052

기부금	3,390	3,390	1,100	1,100

잡손실	1,821	1,821	31,098	31,098

합 계	219,222	219,222	70,499	70,499

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,848,036	2,848,036	2,139,345	2,139,345

종업원급여	2,049,699	2,049,699	1,774,917	1,774,917

경상개발비	593,122	593,122	511,521	511,521

감가상각비	465,198	465,198	440,201	440,201

소모품비	389,170	389,170	257,923	257,923

전력비	339,314	339,314	322,268	322,268

지급수수료	199,458	199,458	226,736	226,736

무형자산상각비	187,340	187,340	173,659	173,659

수출제비용	127,512	127,512	113,588	113,588

수도광열비	112,723	112,723	120,425	120,425

여비교통비	78,691	78,691	44,239	44,239

광고선전비	59,103	59,103	77,655	77,655

접대비	52,209	52,209	64,280	64,280

외주가공비	48,252	48,252	65,128	65,128

견본비	40,398	40,398	35,156	35,156

보험료	30,901	30,901	29,923	29,923

세금과공과금	24,441	24,441	18,092	18,092

판매수수료	8,171	8,171	3,042	3,042

기타	218,228	218,228	162,238	162,238

매출원가 및 판매비와관리비 합계	7,871,966	7,871,966	6,580,336	6,580,336

(*) 개발비 및 경상개발비로 분류된 부분을 제외한 금액입니다. 24. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 (*)	2,012,656	2,012,656	1,863,661	1,863,661

복리후생비	257,758	257,758	283,972	283,972

퇴직급여	188,528	188,528	152,419	152,419

합 계	2,458,942	2,458,942	2,300,052	2,300,052

(*) 회사는 전기 중 임원 2인에 대해 자기주식 5만주를 근무 용역 대가로 부여하였습니다. 이 중 1만주는 과거 근무 용역에 대한 것으로, 수여받은 임원은 부여일로부터 1년 후부터 해당 주식을 처분할 권리를 가지게 됩니다. 한편 4만주는 미래 근무 용역에 대한 것으로 부여일로부터 7년간 재직하는 조건이며, 이후 재직기간 경과에 따라 해당 임원은 해당 주식을 처분할 권리를 가지게 됩니다. 회사는 부여일의 주식 시장가격인 주당 10,750원 및 11,800원으로 부여한 지분상품의 공정가치를 추정하였으며, 당분기 중 16,857천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 회사의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용 :

- 차입금	83,170	83,170	92,155	92,155

- 신주인수권부사채	-	-	29,766	29,766

사채상환손실	-	-	30,557	30,557

외환차손	-	-	23,909	23,909

외화환산손실	32,431	32,431	12,557	12,557

금융비용 계	115,600	115,600	188,945	188,945

이자수익 :

- 예적금	8,005	8,005	9,716	9,716

- 금전신탁	51,164	51,164	-	-

외환차익	50,975	50,975	58,243	58,243

외화환산이익	12	12	9,746	9,746

금융수익 계	110,156	110,156	77,705	77,705

순금융비용	5,445	5,445	111,239	111,239

26 영업으로부터 창출된 현금

영업으로부터 창출된 현금에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,483,314	946,645

조정:

법인세비용	121,337	-

금융비용	115,600	134,478

금융수익	(59,181)	(19,462)

퇴직급여	197,903	163,834

감가상각비	554,000	531,728

대손상각비	-	-

무형자산상각비	187,340	173,659

유형자산처분손실	-	-

외화환산손실	199,154	10,275

재고자산평가손실	68,426	27,579

무형자산손상차손	-	-

외화환산이익	(30,025)	(4,735)

재고자산평가손실환입	(65,693)	-

채무면제이익	(116,173)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(1,140,706)	(374,643)

기타유동자산 등	(127,008)	(34,851)

재고자산	481,653	(608,442)

매입채무	(97,217)	371,241

기타유동부채 등	17,462	(260,074)

퇴직금의 지급	(62,325)	(12,019)

사외적립자산의 납입	(300,000)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,427,862	1,045,212

27. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 회사의 대표이사는 회사의 최대주주입니다. 나. 회사는 당분기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기급여 352,970천원(전분기: 254,616천원 )과 퇴직급여32,234천원( 전분기:22,856천원 )을 계상하고 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 회사의 주요 경영진(대표이사 및 부사장)은 당기 이전에 발행된 신주인수권부사채와 관련하여 신주인수권을 인수한 바 있으며, 당분기말 현재 이들이 보유한 미행사신주인수권은 총 471천주입니다.

28. 우발채무 및 약정사항

가. 당분기말과 전기말 현재 회사는 우리은행과 전자외상매출채권 담보대출 약정을 맺고 있으며, 이와 관 련하여 당분기말과 전기말 현재 실행 잔액은 없습니다.

나. 당 분 기말 현재 회사는 한국씨티은행 등과 한도 10,000백만원의 무역 금융 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당 분 기말 현재 무역 금융 약정 실행 잔액은 10,000백만원입니다.

다. 당분기말 현재 회사는 한국씨티은행과 한도 USD 550천불의 파생상품 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 실행 잔액은 없습니다. 라. 당분기말 현재 회사는 국책사업이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 38백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

마. 당분기말과 전기말 현재 회사는 공장 임차 및 직원 기숙사와 관련하여 임대차 계약을 맺고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말과 전기말 현재 각각 103,150천원의 임차보증금을 예치하고 있으며, 이와 관련된 당분기와 전분기의지급임차료는 각각 8,415천원 과 8,379천원입니다. 바. 당분기말 현재 회사는 현대캐피탈(주) 등으로부터 업무용 차량에 대한 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기에 지급한 리스료는 33,127천원입니다. 향후 운용리스 계약에 따른 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

1년 이내	96,085

1년 초과 5년 이내	63,700

계	159,785