씨큐브 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 16 기 : 2015년 12월 31일 현재
제 15 기 : 2014년 12월 31일 현재
씨큐브 주식회사

1. 일반 사항

씨큐브 주식회사(이하 "회사")는 2000년 10월 20일 설립되어 진주 안료와 운모제품의 제조 및 판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며 충청북도 진천군에 소재지를 두고 있습니다. 회사는 2014년 11월 15 일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 재지정받았으며, 2011년 11월 8일에 한국거래소 코스닥시장을 통하여 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으며 수차의 증자 등을 거쳐 2015년 12월 31일 현재의 자본금은 3,790백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사	1,487,139	19.62%

대표이사의 특수관계인	710,954	9.38%

산은캐피탈	398,000	5.25%

우리사주조합	26,216	0.35%

자기주식	708,732	9.35%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

나. 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산, 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

다. 영업부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과 평가를 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다. 라. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

마. 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류되며, 당기말 현재 회사에는 해당 사항이 없습니다.

바. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품 : 개별법)에 따라 결정됩니다.

사. 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지와 수목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40년

구 축 물	20년

기 계 장 치	8년

기타의 유형자산	5~8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

아. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

자. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 차감하여 인식됩니다.

차. 무형자산(1) 산업재산권과 소프트웨어

개별적으로 취득한 산업재산권과 소프트웨어는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정 내용연수( 5~10년 )동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

취득한 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 추정 내용연수인 5년 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

(2) 연구 및 개발

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능 성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

- 개발 과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각합니다. 카. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고 기간말에 환입 가능성이 검토됩니다.

타. 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품입니다. 당기손익인식금융부채는 회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

파. 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품을 인수할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 하. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.거. 종업원급여

(1) 확정급여부채

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(3) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 너. 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 회사는 제품 및 상품 매출에 대해서 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

더. 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

러. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2016년 2월 5일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조). 나. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율변동위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회계팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

회사는 국내 매출 뿐 아니라 수출도 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 주요 통화별 금융상품의 원화환산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

화폐단위	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	5,055,160	954,646	6,797,942	345,319

JPY	246,251	938	296,748	888

EUR	443	-	1,506	5,986

GBP	-	40,829	-	33,559

CNY	2,314	-	1,873	-

합계	5,304,168	996,413	7,098,069	385,752

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	265,208	(265,208)	354,903	(354,903)

외화금융부채	(49,821)	49,821	(19,288)	19,288

순효과	215,387	(215,387)	335,615	(335,615)

(2) 이자율위험

회사의 이자율위험은 차입금에서 발생하며, 이자율 변동이 회사의 경영활동 및 재무현황에 미치는 영향을 주기적으로 모니터링하고 있습니다.

당기와 전기 중 다른 변수가 일정하고 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시, 이자율 변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(26,250)	26,250	(35,083)	35,083

나. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, BIS 비율 등 은행 및 금융기관의 주요 안정성 지표 검토 후 거래를 하고 있으며 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

명목가액	손상누계액	최대노출액	명목가액	손상누계액	최대노출액

현금및현금성자산(*)	4,185,103	-	4,185,103	9,212,622	-	9,212,622

매출채권	6,405,468	(298,273)	6,107,195	6,281,389	(296,589)	5,984,800

기타금융자산	754,794	-	754,794	590,170	-	590,170

( *) 현금시재액은 제외된 금액입니다. 다. 유동성위험

회사는 적정 유동성의 관리를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운용을 할 수 있도록 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔여 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당 기말

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 초과	합 계

차입금	9,597,900	2,019,467	-	-	11,617,367

매입채무	955,486	-	-	-	955,486

기타금융부채	950,636	187,603	-	34,008	1,172,247

합 계	11,504,022	2,207,070	-	34,008	13,745,100

(2) 전기말

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 초과	합 계

차입금	6,435,849	3,383,151	508,605	-	10,327,605

신주인수권부사채	5,353,797	-	-	-	5,353,797

매입채무	534,872	-	-	-	534,872

기타금융부채 (*)	788,212	201,000	-	11,900	1,001,112

합 계	13,112,730	3,584,151	508,605	11,900	17,217,386

(*) 기타금융부채 중 신주인수권부사채의 조기상환권은 신주인수권부사채의 예정상 환액에 포함되어 있습니다.금융부채는 잔여 만기별 현금흐름이 할인되지 아니한 명목금액으로서, 지급 을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

부채 (A)	16,053,502	19,295,368

자본 (B)	40,716,650	38,117,095

현금및현금성자산 (C)	4,185,992	9,213,721

차입금 (D)	11,500,000	14,364,027

부채비율 (A/B)	39%	51%

순차입금비율 ((D-C) / B)	18%	14%

4.3 공정가치 측정

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,185,992	4,185,992	9,213,721	9,213,721

매출채권	6,107,195	6,107,195	5,984,800	5,984,800

기타금융자산	754,794	754,794	590,170	590,170

소계	11,047,981	11,047,981	15,788,691	15,788,691

금융부채

매입채무	955,486	955,486	534,872	534,872

차입금	11,500,000	11,500,000	10,133,280	10,133,280

신주인수권부사채	-	-	4,230,747	4,230,747

기타금융부채	1,172,248	1,172,248	2,063,840	2,063,840

소계	13,627,734	13,627,734	16,962,739	16,962,739

나. 공정가치 측정

(1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).- 전기말

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	-	1,062,727	-	1,062,727

금융부채 합계	-	1,062,727	-	1,062,727

(3) 가치평가기법 및 투입변수전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 현재가치 기법을 사용하고 있으며, 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율입니다. 전기말 현재 파생금융부채의 공정가치 측정에 사용된 할인율은 연 3.88% 입니다.

5. 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과 평가를 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

나. 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

국내	15,195,431	15,276,395

벨기에	3,174,514	3,876,149

미국	2,265,482	1,574,420

태국	2,012,018	1,947,041

일본	1,929,152	1,272,612

중국	1,851,156	1,763,499

요르단	1,055,729	1,217,482

대만	701,546	626,154

홍콩	293,450	531,639

기타	2,165,546	1,686,095

합계	30,644,024	29,771,486

다. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 매출과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 4,221백만원(전기 5,296백만원)입니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융자산(대여금 및 수취채권)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	4,185,992	9,213,721

매출채권	6,107,195	5,984,800

기타금융자산-유동	515,904	367,882

기타금융자산-비유동	238,890	222,288

합 계	11,047,981	15,788,691

(2) 금융부채

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융부채 (단기매매금융부채)	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익인식금융부채 (단기매매금융부채)	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무	-	955,486	-	534,872

기타금융부채-유동	-	1,138,239	1,062,727	989,213

기타금융부채-비유동	-	34,009	-	11,900

신주인수권부사채	-	-	-	4,230,747

차입금-유동	-	11,500,000	-	9,633,300

차입금-비유동	-	-	-	499,980

합 계	-	13,627,734	1,062,727	15,900,012

나. 당기와 전기의 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

대여금 및 수취채권 :

이자수익	22,084	34,749

외화환산이익	99,427	174,997

외환차익	578,776	437,978

대손상각비	(1,684)	(63,067)

외화환산손실	(2,753)	(51,038)

외환차손	(186,397)	(340,797)

합 계	509,453	192,822

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

외화환산이익	739	29,881

외환차익	93,497	122,213

이자비용	(293,703)	(792,182)

외화환산손실	(7,784)	(31,386)

외환차손	(89,573)	(101,117)

사채상환손실	(30,557)	(18,446)

합 계	(327,381)	(791,037)

단기매매금융부채 :

파생상품평가이익	-	41,140

합 계	-	41,140

7. 현금및현금성자 산 및 장단기금융상품 당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과같습니다(단위 : 천원).

종 류	당기말	전기말

예치기관	연이자율(%)	금액	금액

1) 현금및현금성자산

현금	-	888	1,099

보통예금	신한은행 외	0~1.1	4,185,103	9,212,622

소 계	4,185,991	9,213,721

2) 단기금융상품 - 기타금융상품(유동)

정기적금	한국외환은행 외	0.1~2.1	182,509	182,499

금전신탁	대신증권	272,900	-

소 계	455,409	182,499

3) 장기금융상품 - 기타금융상품(비유동)

정기적금	하나은행	5.0	20,300	11,900

소 계	20,300	11,900

합 계	4,661,702	9,408,120

8. 매출채권

가. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

매출채권	6,405,468	6,281,388

대손충당금	(298,273)	(296,588)

매출채권(순액)	6,107,195	5,984,800

회사는 매출채권에 대하여 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 담보부차입금으로 계상되어 있는 금액은 없습니다(주석 31 참조). 다. 당기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	296,589	233,521

손상된 채권에 대한 대손상각비	1,684	63,067

보고기간 말 금액	298,273	296,588

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 21 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.보고기 간말 현재 매출채 권 의 신 용위험 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

라. 당기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,449,710	5,736,837

소 계	5,449,710	5,736,837

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	638,085	229,222

3개월 초과 6개월 이하	660	-

6개월 이상	-	-

소 계	638,745	229,222

손상채권(*2)

6개월 이하	1,684	19,465

6개월 초과	315,329	295,864

소 계	317,013	315,329

합 계	6,405,468	6,281,388

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 298백만원(전기말: 297백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 기타금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

유동자산

단기금융상품	182,509	182,499

금전신탁	272,900	-

미수수익	1,251	1,590

미수금	59,244	183,793

소 계	515,904	367,882

비유동자산

장기금융상품	20,300	11,900

보증금	218,590	210,388

소 계	238,890	222,288

합 계	754,794	590,170

나. 보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

유동자산

선급금	234,169	183,734

선급비용	214,616	121,108

부가세대급금	33,885	-

소 계	482,670	304,842

비유동자산

장기선급비용	370,857	-

소 계	370,857	-

합 계	853,527	304,842

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	370,043	(38,485)	331,558

제품	10,872,039	(681,822)	10,190,217

원재료	1,383,080	(42,452)	1,340,628

부재료	37,828	(1,621)	36,207

재공품	4,002,503	(126,178)	3,876,325

미착품	523,048	-	523,048

합 계	17,188,541	(890,558)	16,297,983

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	470,311	(11,941)	458,370

제품	9,314,364	(314,207)	9,000,157

원재료	1,196,990	-	1,196,990

부재료	39,594	-	39,594

재공품	3,584,595	(11,103)	3,573,492

미착품	113,793	-	113,793

합 계	14,719,647	(337,251)	14,382,396

12. 유형자산

가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	수목	건설중인자산	합계

기초	7,862,083	6,182,004	859,018	6,359,791	15,227	226,412	120,093	358,205	1,162,756	270,871	23,416,460

취득및자본적지출	73,966	10,500	-	58,579	-	1,100	16,833	11,296	194,000	3,177,105	3,543,379

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,000)	(3,000)

감가상각비	-	(183,762)	(51,238)	(1,656,168)	(10,305)	(106,213)	(41,759)	(111,796)	-	-	(2,161,241)

대체	-	393,000	330,470	472,145	46,500	-	3,130	266,710	-	(1,511,955)	-

기말	7,936,049	6,401,742	1,138,250	5,234,347	51,422	121,299	98,297	524,415	1,356,756	1,933,021	24,795,598

취득원가	7,936,049	7,418,869	1,297,478	15,315,087	170,579	747,922	607,132	1,266,905	1,356,756	1,933,021	38,049,798

상각누계액	-	(1,017,127)	(159,228)	(10,023,196)	(119,157)	(622,355)	(508,835)	(742,490)	-	-	(13,192,388)

정부보조금	-	-	-	(57,544)	-	(4,268)	-	-	-	-	(61,812)

(2) 전기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	수목	건설중인자산	합계

기초	5,479,216	6,025,494	892,291	7,437,445	24,541	231,820	142,039	353,454	871,776	186,969	21,645,045

취득및자본적지출	-	-	4,659	131,813	47,654	103,580	30,334	-	290,980	3,330,581	3,939,601

처분	-	-	-	-	(47,654)	-	-	-	-	-	(47,654)

감가상각비	-	(167,289)	(48,331)	(1,637,586)	(9,314)	(108,988)	(52,280)	(96,744)	-	-	(2,120,532)

대체	2,382,867	323,799	10,400	428,118	-	-	-	101,495	-	(3,246,679)	-

기말	7,862,083	6,182,004	859,019	6,359,790	15,227	226,412	120,093	358,205	1,162,756	270,871	23,416,460

취득원가	7,862,083	7,015,369	967,008	14,776,861	124,079	746,822	587,169	988,899	1,162,756	270,871	34,501,917

상각누계액	-	(833,365)	(107,989)	(8,339,734)	(108,852)	(511,020)	(467,076)	(630,694)	-	-	(10,998,730)

정부보조금	-	-	-	(77,337)	-	(9,390)	-	-	-	-	(86,727)

당기 감가상각비 중 1,665,636천원(전기: 1,608,983천원)은 매출원가에, 133,839천원(전기: 135,413천원)은 판매비와 관리비에, 361,767천원(전기: 376,136천원)은 경상개발비에 각각 포함되어 있습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 토지와 건물 및 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(2) 전기말(단위 : 천원, 엔화)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액(원화기준)	담보권자

토지	5,479,216	JPY 461,100,000 KRW 9,610,000	차입금(주석 17)	2,133,280	한국산업은행

건물	5,828,132

기계장치	6,359,791

다. 당기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산에 대하여 보험금액 30,398백만원(건물 및 기계장치 등: 25,833백만원, 재고자산: 4,565백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 라. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 토지 의 공시지가는 각각 2,914,741천원과 2,740,347천원 입니다.

13. 무형자산 가. 당기와 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기

구분	소프트웨어	산업재산권	개발비	합계

기초잔액	31,760	182,923	2,400,083	2,614,766

기중발생액	10,975	79,722	1,002,606	1,093,303

기중상각액	(13,902)	(30,359)	(780,027)	(824,288)

정부보조금	-	-	(164,279)	(164,279)

기말잔액	28,833	232,286	2,458,383	2,719,502

취득원가	184,754	364,842	10,920,147	11,469,743

상각및감액손실누계액	(155,921)	(132,556)	(7,361,074)	(7,649,551)

정부보조금	-	-	(1,100,690)	(1,100,690)

(2) 전기

구분	소프트웨어	산업재산권	개발비	합계

기초잔액	38,518	146,384	2,795,133	2,980,035

기중발생액	6,250	56,974	1,232,141	1,295,365

기중상각액	(13,008)	(20,435)	(733,945)	(767,388)

감액손실	-	-	(349,473)	(349,473)

정부보조금	-	-	(543,773)	(543,773)

기말잔액	31,760	182,923	2,400,083	2,614,766

취득원가	173,779	285,119	9,917,541	10,376,439

상각및감액손실누계액	(142,019)	(102,196)	(6,352,450)	(6,596,665)

정부보조금	-	-	(1,165,008)	(1,165,008)

나. 당기와 전기의 무형자산상각비 중 780,027천원(전기: 733,945천원)은 매출원가에 44,261천원(전기: 33,443천원)은 판매비와관리비에 각각 포함되어 있습니다.

다. 당기말 현재 개발비의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

프로젝트명	장부가액	잔존상각기간

Pilot 장비를 이용한 Al2O3 합성 및 TiO2 coating procedure Development	377,416	3년 1개월

나노 금속산화물 코팅 기술 및 고기능성 Alumina 기질 개발	248,670	4년 2개월

무전해도금 이용 New Effect Pigment 개발	240,267	4년 1개월

고상반응법을 이용한 Nano Size BT Powder 합성 기술 개발	146,106	1년 11개월

BT Powder capsulation Development	116,450	1년 11개월

철 혼합물을 이용한 나노 입자 피복 자성 안료 개발	115,670	3년

Pilot 장비를 이용한 Al2O3 합성 및 TiO2 coating procedure Development C 등	736,904	4년 9개월 이내

신제품 안료 개발 등	476,900	개발중

라. 당기와 전기 중 지출한 경상개발비는 2,230,610천원 및 1,810,602천원으로 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.마. 전기 중 회사는 자산성이 없다고 판단되는 개발비 349,473천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

1) 매입채무	955,486	534,872

2) 기타금융부채(유동)

미지급금	783,828	641,690

미지급비용	354,411	347,523

파생금융부채	-	1,062,727

소 계	1,138,239	2,051,940

3) 기타금융부채(비유동)

장기미지급금	34,009	11,900

소 계	34,009	11,900

합 계	2,127,734	2,598,712

15. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

예수금	108,473	78,905

선수금	20,094	142,175

부가세예수금	-	41,343

당기법인세부채	225,181	579,163

합 계	353,748	841,586

16. 정부보조금 가. 당기와 전기 중 나노 금속산화물 코팅 기술 및 고기능성 Alumina 기질 개발 등과 관련하여 사용한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금액	재무제표상 표시

당 기	전 기

전기말 잔액	339,310	428,560

당기중 지원액	224,784	535,000

당기중 사용액	327,708	597,787

- 유형자산의 취득	7,500	-	유형자산 차감항목

- 무형자산의 취득	164,279	543,773	무형자산 차감항목

- 특정 비용과 상계	155,929	54,014	판매비와관리비 차감 등

당기중 상환액	4,334	26,463

미사용잔액	232,052	339,310

- 상환의무있음	214,275	201,000	기타금융부채 중 (장기)미지급금

- 상환의무없음	17,777	138,310	기타유동부채 중 선수금

나. 당기와 전기의 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기

구분	기초	증가	감소(*)	기말

유형자산	86,727	7,500	32,415	61,812

무형자산	1,165,008	164,279	228,597	1,100,690

합계	1,251,735	171,779	261,012	1,162,502

(*) 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.(2) 전기

구분	기초	증가	감소(*)	기말

유형자산	122,880	-	36,153	86,727

무형자산	870,731	543,773	249,496	1,165,008

합계	993,611	543,773	285,649	1,251,735

(*) 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.

17. 차입금 및 사채

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	당기말	전기말

종류	이자율(%)	금액	금액

(1) 단기차입금

신한은행 외	일반자금대출	2.38~3.23	4,000,000	3,000,000

씨티은행 외	무역금융대출	2.85~2.94	7,500,000	5,000,000

소 계	11,500,000	8,000,000

유동성장기차입금	-	1,633,300

합 계	11,500,000	9,633,000

(2) 장기차입금

원화차입금

시설자금대출	-	-	1,133,280

운전자금대출	-	-	1,000,000

유동성장기차입금	-	(1,633,300)

소 계	-	499,980

합 계	-	499,980

(3) 사채(유동)

제2회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	-	-	5,290,000

가산: 상환할증금	-	193,714

차감: 사채할인발행차금	-	(28,010)

차감: 신주인수권조정	-	(1,224,957)

합 계	-	4,230,747

나. 당기와 전기 중 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

기초 잔액	14,364,027	14,561,119

신주인수권부사채의 상각	29,766	375,375

신주인수권부사채의 상환	(4,260,513)	(556,014)

장단기차입금의 차입	3,500,000	3,000,000

장단기차입금의 상환	(2,133,280)	(3,016,453)

기말 잔액	11,500,000	14,364,027

다. 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증(17,988백만원)을 제공받고 있습니다.

라. 2013년도 중 발행된 제2회 신주인수권부사채(권면액 6,000백만원)는 사채권자의조기상환 요청에 따라 전기 및 당기 중 전액 만기전 상환되었습니다. 한편 동 신주인수권부사채와 관련하여 발행된 분리형 신주인수권 중 미행사 잔량은 당기말 현재 471천주입니다.

구 분	내 역

종류	무기명식 이권부 무보증 사모분리형 신주인수권부사채

발행회차	2회

최초 발행금액	6,000백만원

미상환금액	0원

신주인수권 관련 사항(주1)	최초 행사가액: 5,853원/주

현재 행사가액: 4,243원/주

행사가격 조정여부: 행사가 조정 가능(Refixing) (주2)

권리행사 가능기간: 2014년 7월 30일 ~ 2017년 12월 30일

인수권행사시 발행주식: 씨큐브주식회사 기명식 보통주

신주인수권 행사비율: 최초100%, 이후 행사가격 조정에 따라 비례 증가

신주대금 납입방법: 현금납입 또는 사채 대용납입

(주1) 상기 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권은 지분상품의 분류요건을 충족하므로 신주인수권부사채 발행시 총 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 금액을 자본잉여금으로 계상하였습니다.(주2) 신주인수권부사채의 행사가액은 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등의 조정사유가 발생하거나 사채 발행 후 3개월 단위를 기준으로 보통주의 시가하락이 되는 경우에 최초 행사가격의 70%를 한도로 조정될 수 있습니다.

18. 순확정급여부채

가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 의 산정내역 은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,140,717	3,031,854

사외적립자산의 공정가치	(2,068,696)	(1,540,811)

재무상태표상 부채	2,072,021	1,491,043

나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

기초 금액	3,031,854	2,246,906

당기근무원가	561,217	542,767

이자비용	94,120	56,692

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(94,102)	(104,492)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	184,055	371,724

- 경험적 조정에 따른 재측정 요소	466,075	(6,592)

제도에서의 지급액:

- 급여 지급액	(102,502)	(75,151)

보고기간말 금액	4,140,717	3,031,854

총 비용 중 273백만원(전기: 258백만원)은 매출원가에 포함되었고, 196백만원(전기: 171백만원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 146백만원(전기: 123백만원)은 개발비 취득원가에 포함되었습니다.

다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,540,811	1,331,750

이자수익	40,041	47,126

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(13,023)	(12,914)

기여금:

- 사용자	603,369	250,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(102,502)	(75,151)

보고기간말 금액	2,068,696	1,540,811

라. 회사의 사외적립자산은 당기말 현재 전액 예금으로 구성되어 있습니다.

마. 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.50%	3.25%

가중평균 임금인상률	5.00%	5.00%

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 은 다음과 같습니다.

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	0.5%	3.01% 감소	3.21% 증가

임금상승률	0.5%	3.11% 증가	2.95% 감소

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 유의적인 위험에 노출시키는 요인입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

19. 자본금과 자본잉여금 가. 회사의 정관에 의하면 회사가 발행할 주식 총수는 20,000,000주 이고 1주당 금액은 500원 이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 7,579,080주 입니다 . 당기와전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	5,784,088	2,892,044	8,949,769	11,841,813

신주인수권의 행사	1,066,075	533,037	3,713,268	4,246,305

전기말	6,850,163	3,425,081	12,663,037	16,088,118

당기초	6,850,163	3,425,081	12,663,037	16,088,118

신주인수권의 행사	728,917	364,459	2,681,929	3,046,388

당기말	7,579,080	3,789,540	15,344,966	19,134,506

나. 회사의 정관에 의하면 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 임직원에게 주식 매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의 및 주주총회 승인으로 주 식 매수 선 택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 주식 선 매수 택권은 없습니다.

다. 회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 않는범위 내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채는 없습니다. 회사는 2012년 2월 27일 및 2013년 7월 29일자 이사회 결의에 따라 각각 액면총액 4,000백만원 및 6,000백만원의 신주인수권부사채를 발행하였습 니다. 회사는 이 중 액면총액 4,000백만원의 신주인수권부사채를 2013년 2월 28일을 지급일로 하여 전액을 만기전 상환하였으며, 액면총액 6,000백만원의 신주인수권부사채를 2015년 1월 30일을 최종 지급일로 하여 전액 만기전 상환하였습니다(주석 17 참조).

라. 당기말 현재 회사의 신주인수권부사채와 관련하여 미행사된 신주인수권 수량은 2차 발행분 471천주입니다(주석 17 참조). 마. 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	15,344,966	12,663,037

신주인수권대가(주1)	120,235	259,447

자기주식처분이익(주2)	289,279	-

합 계	15,754,480	12,922,484

(주1) 신주인수권대가는 당기 이전에 발행한 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권을 자본으로 인식한 부분이며, 동 금액에는 법인세효과 33,912천원이 차감되어 있습니다.(주2) 자기주식처분이익은 당기 중 처분한 자기주식으로 인한 처분이익을 기타자본으로 인식한 부분이며, 동 금액에는 법인세효과 81,592천원이 차감되어 있습니다.

20. 기타자본 과 이익잉여금가. 회사는 당기말 현재 자기주식 708,732주를 4,535,785천원에 취득하여 보유하고 있으며, 이를 기타자본으로 계상하고 있습니다. 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기초 잔액	증 가	감 소	기말 잔액

주식수	장부가액	주식수	장부가액	주식수	장부가액	주식수	장부가액

482,186	2,011,958	276,546	2,732,456	50,000	208,629	708,732	4,535,785

나. 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2016년 3월 25일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2015년 3월 27일)

(단위 : 천원)

과 목	제 16(당) 기	제 15(전) 기

미처분 이익잉여금	25,644,735	23,781,488

전기이월이익잉여금	23,081,010	20,638,979

순확정급여부채의 재측정요소	(443,859)	(213,372)

당기순이익	3,007,584	3,355,881

임의적립금 등의 이입액	-	-

합 계	25,644,735	23,781,488

이익잉여금 처분액	755,738	700,478

이익준비금	68,703	63,680

배당금 (현금배당주당배당금(율) : 보통주: 당기 100원 (20%) 전기 100원 (20%))	687,035	636,798

차기이월 미처분이익잉여금	24,888,997	23,081,010

다. 당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

이익준비금	63,680	-

미처분이익잉여금	25,644,734	23,781,488

합 계	25,708,414	23,781,488

21. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

급여	2,597,433	2,143,652

경상개발비	2,230,610	1,810,602

지급수수료	470,367	291,642

수출제비용	445,541	543,910

광고선전비	419,711	373,204

여비교통비	305,727	314,173

복리후생비	272,129	214,876

견본비	196,859	216,149

퇴직급여	195,834	170,591

접대비	161,120	152,578

판매수수료	153,052	283,436

운반비	123,147	115,567

감가상각비	133,839	135,413

지급임차료	116,335	71,214

보험료	94,380	100,423

세금과공과	69,266	69,298

통신비	52,589	43,306

차량유지비	51,383	57,950

대손상각비	1,684	63,067

기타	118,837	121,567

합계	8,209,843	7,292,618

22. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

기타수익 :

외화환산이익	55,820	61,037

외환차익	356,856	302,943

수입수수료	48,105	55,366

채무면제이익	-	18,590

잡이익	9,830	16,428

합 계	470,611	454,364

기타비용 :

외화환산손실	10,461	8,992

외환차손	202,242	283,687

유형자산처분손실	3,000	13,109

무형자산손상차손	-	349,473

기부금	12,400	9,900

잡손실	3,468	15,051

합 계	231,571	680,212

23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	8,365,807	7,663,012

종업원급여(*)	7,509,925	6,406,196

경상개발비	2,230,610	1,810,602

감가상각비(*)	1,799,475	1,744,396

전력비	1,266,547	1,198,557

소모품비	1,183,135	1,177,389

지급수수료(*)	949,254	919,426

무형자산상각비	824,288	767,388

수도광열비	476,993	572,279

수출제비용	445,541	543,910

광고선전비	419,711	373,204

여비교통비	313,992	317,642

외주가공비	272,872	217,904

견본비	196,859	216,149

접대비	161,120	152,578

판매수수료	153,052	283,436

세금과공과금	126,680	116,061

보험료	123,452	126,378

기타	792,454	741,716

매출원가 및 판매비와관리비 합계	27,611,767	25,348,223

(*) 개발비 및 경상개발비로 분류된 부분을 제외한 금액입니다.

24. 종업원급여

당기와 전기 중 발생한 종업원급여액(경상개발비 및 개발비 계상액 포함)은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

급여 (*)	8,015,436	6,746,515

복리후생비	1,141,728	1,008,554

퇴직급여	615,296	552,333

합 계	9,772,460	8,307,402

(*) 회사는 당기 중 임원 2인에 대해 자기주식 5만주를 근무 용역 대가로 부여하였습니다. 이 중 1만주는 과거 근무 용역에 대한 것으로, 수여받은 임원은 부여일로부터 1년 후부터 해당 주식을 처분할 권리를 가지게 됩니다. 한편 4만주는 미래 근무 용역에 대한 것으로 부여일로부터 7년간 재직하는 조건이며, 이후 재직기간 경과에 따라 해당 임원은 해당 주식을 처분할 권리를 가지게 됩니다. 회사는 부여일의 주식 시장가격인 주당 10,750원 및 11,800원으로 부여한 지분상품의 공정가치를 추정하였으며, 당기 중 141백만원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

25. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 회사의 금융수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

이자비용 :

- 차입금	263,938	416,807

- 신주인수권부사채	29,766	375,375

사채상환손실	30,557	18,446

외환차손	73,728	158,227

외화환산손실	75	73,431

금융비용 계	398,064	1,042,286

이자수익 :

- 예적금	19,484	34,749

- 금전신탁	2,600	-

파생상품평가이익	-	41,140

외환차익	315,416	257,247

외화환산이익	44,346	143,841

금융수익 계	381,846	476,977

순금융비용	16,218	565,309

26. 법인세비용 및 이연법인세가. 법인세비용 내역

당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

당기 법인세 부담액	350,047	585,092

전기 법인세 조정액	4,101	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(150,252)	(369,050)

자본에 직접 반영된 법인세비용(*)	43,599	60,182

법인세비용	247,495	276,224

(*) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(569,051)	125,191	(443,860)	(273,554)	60,182	(213,372)

자기주식처분이익	370,871	(81,592)	289,279	-	-	-

나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	3,255,079	3,632,105

적용세율에 따른 법인세	694,117	777,063

조정사항 :	(446,622)	(500,839)

비공제비용	51,531	21,674

비과세수익	-	-

세액공제	(511,675)	(527,185)

기타	13,522	4,672

법인세비용	247,495	276,224

유효세율	7.60%	7.61%

다. 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	1,242,731	1,099,592

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	293,164	447,639

1,535,895	1,547,231

이연법인세부채

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(460,340)	(338,979)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(19,994)	(302,943)

(480,334)	(641,922)

이연법인세자산(부채) 순액	1,055,561	905,309

라. 회사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

확정급여채무	2,728,669	1,211,364	99,132	3,840,901	600,307	844,998

사외적립자산	(1,540,811)	(627,018)	(99,132)	(2,068,697)	(338,979)	(455,113)

대손충당금	231,898	232,394	231,402	232,890	51,018	51,236

미수수익	(1,591)	(1,251)	(1,591)	(1,251)	(350)	(275)

재고자산평가손실충당금	337,251	890,558	337,251	890,558	74,195	195,923

연구개발비	(1)	-	-	(1)	-	-

정부보조금	1,590,234	296,500	370,267	1,516,467	349,851	333,623

외화환산손익	(122,454)	(89,630)	(122,454)	(89,630)	(26,940)	(19,719)

미지급비용	209,131	175,986	176,002	209,115	46,010	46,005

무형자산손상차손	679,241	-	387,831	291,410	149,433	64,110

유형자산	-	(23,757)	-	(23,757)	-	(5,227)

신주인수권부사채	(1,059,253)	-	(1,059,253)	-	(233,036)	-

파생금융부채	1,062,727	-	1,062,727	-	233,800	-

소계	4,115,041	2,065,146	1,382,182	4,798,005	905,309	1,055,561

이월세액공제	-	427,949	427,949	-	-	-

(2) 전기

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

확정급여채무	1,970,230	833,589	75,150	2,728,669	433,451	600,307

사외적립자산	(1,331,749)	(284,212)	(75,150)	(1,540,811)	(292,985)	(338,979)

대손충당금	175,964	231,402	175,468	231,898	38,712	51,018

미수수익	(9,659)	(1,591)	(9,659)	(1,591)	(2,125)	(350)

재고자산평가손실충당금	308,878	337,251	308,878	337,251	67,953	74,195

연구개발비	(1)	-	-	(1)	-	-

정부보조금	1,422,769	535,000	367,535	1,590,234	313,009	349,851

외화환산손익	(290,799)	(122,454)	(290,799)	(122,454)	(63,976)	(26,940)

미지급비용	163,658	177,657	132,184	209,131	36,005	46,010

무형자산손상차손	377,456	484,431	182,646	679,241	83,040	149,433

신주인수권부사채	(1,588,615)	-	(529,362)	(1,059,253)	(349,495)	(233,036)

파생금융부채	1,239,409	-	176,682	1,062,727	272,670	233,800

소 계	2,437,541	2,191,073	513,573	4,115,041	536,259	905,309

이월세액공제	-	406,724	406,724	-	-	-

마. 회사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

27. 외화자산 및 부채의 환산 당기말과 전기말 현재 회사의 외화자산과 부채 및 환산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

외화금액 (USD 상당액)	원화환산금액	외화환산이익	외화환산손실	원화환산금액

자산 :

현금및현금성자산	USD 1,871,164	\ 2,193,004	\ 44,346	\ 75	\ 4,104,785

매출채권	2,625,444	3,077,021	54,455	2,678	2,966,928

미수금	29,132	34,143	626	-	26,357

부채 :

매입채무	USD 671,723	\ 787,260	\ 353	\ 7,070	\ 359,688

미지급금	177,358	207,864	386	714	24,856

미지급비용	1,100	1,289	-	-	1,209

합 계	100,166	10,537

28. 주당순이익

가. 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통주식수(기본)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

당기

기초	6,850,163	365	2,500,309,495

자기주식 보유	(708,732)	272	(193,126,747)

신주인수권 행사	728,917	289	210,533,743

2,517,716,491

전기

기초	5,784,088	365	2,111,192,120

자기주식 보유	(482,186)	365	(175,997,890)

신주인수권 행사	1,066,075	78	82,962,748

2,018,156,978

2015년 유통보통주식수 : 2,517,716,491주 / 365일 = 6,897,853주 2014년 유통보통주식수 : 2,018,156,978주 / 365일 = 5,529,197주 (2) 기본주당순이익

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	3,007,584,103원	3,355,881,371원

÷ 가중평균유통주식수 (기본)	6,897,853주	5,529,197주

기본주당순이익	436원/주	607원/주

나. 희석주당순이익 당기와 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통주식수(희석)

구 분	가중발행주식수

당기

가중평균유통주식수(기본)	6,897,853

신주인수권 행사 효과 (*)	351,120

가중평균유통주식수(희석)	7,248,973

전기

가중평균유통주식수(기본)	5,529,197

신주인수권 행사 효과 (*)	490,644

가중평균유통주식수(희석)	6,019,841

(*) 신주인수권 행사시 발행가능한 주식수는 당기말 현재의 행사조건을 적용하였습니다. (2) 희석주당순이익

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	3,007,584,103원	3,355,881,371원

+ 희석주당이익 산정을 위한 순이익	-	-

희석주당기순이익	3,007,584,103원	3,355,881,371원

÷ 가중평균유통주식수 (희석)	7,248,973주	6,019,841주

희석주당순이익	415원/주	557원/주

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	3,007,584	3,355,881

조정:

법인세비용	247,495	276,224

금융비용	324,261	884,059

금융수익	(22,084)	(219,730)

퇴직급여	615,296	552,333

감가상각비	2,161,241	2,120,532

대손상각비	1,684	63,067

무형자산상각비	824,288	767,388

유형자산처분손실	3,000	13,109

외화환산손실	10,536	8,992

재고자산평가손실	553,307	28,373

무형자산손상차손	-	349,473

외화환산이익	(100,166)	(61,037)

채무면제이익	-	(18,590)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(72,302)	(695,482)

기타유동자산 등	83,621	201,697

재고자산	(2,468,894)	(1,769,702)

매입채무	413,897	91,255

기타유동부채 등	51,736	181,025

퇴직금의 지급	-	(75,151)

사외적립자산의 납입	(603,369)	(174,849)

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,031,131	5,878,867

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,511,955	2,594,387

신주인수권대가의 행사	139,213	161,174

미지급금의 유무형자산 대체	15,457	27,068

3 0. 특수관계자 거래 가. 당기말 현재 회사의 대표이사는 회사의 최대주주입니다. 나. 회사는 당기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기급여 1,383,561천원(전기: 993,515천원)과 퇴직급여 292,837천원(전기: 134,406천원)을 계상하고 있습니다.다. 당기 및 전기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고있습니다(주석 17 참조). 라. 회사의 주요 경영진(대표이사 및 부사장)은 당기 및 전기 중 발행된 신주인수권부사채와 관련하여 신주인수권을 인수한 바 있으며, 2015년 12월 31일 현재 이들이 보유한 미행사 신주인수권은 총 471천주입니다(주석 17 참조).

31. 우발채무 및 약정사항

가. 당 기말과 전기말 현재 회사는 우리은행과 전자외상매출채권 담보대출 약정을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 실행 잔액은 없습니다. 나. 당기말 현재 회사는 한국씨티은행 등과 한도 10,000백만원의 무역 금융 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 무역 금융 약정 실행 잔액은 7,500백만원입니다.다. 당기말 현재 회사는 한국씨티은행과 한도 USD 550천불의 파생상품 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 실행 잔액은 없습니다.

라. 당기말 현재 회사는 국책사업이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 38백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 당기와 전기말 현재 회사는 공장 임차 및 직원 기숙사와 관련하여 임대차계약을 맺고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당기말과 전기말 현재 각각 102,150천원과 99,440천원의 임차보증금을 예치하고 있으며, 이와 관련하여 당기와 전기의 지급임차료는 40,251천원과 67,124천원입니다. 바. 당기말 현재 회사는 현대캐피탈(주) 등으로부터 업무용 차량에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당기에 지급한 리스료는 128,625천원입니다. 향후 운용리스계약에 따른 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

1년 이내	98,012

1년 초과 5년 이내	73,150

계	171,162