씨큐브 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 기간별 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

당분기말	매출채권	7,538,585	308,501	4.09%

전기말	매출채권	8,271,408	310,638	3.76%

회사는 매출채권에 대하여 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2 ) 대손충당금 변동현황. 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	310,638	298,273

손상된 채권에 대한 대손상각비	(2,137)	-

보고기간 말 금액	308,501	298,273

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

보고기간말 현재 매출채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침.당사의 매출채권과 관련한 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다.

구분	대손충당금 설정방침

국내업체	1년이상 경과한 매출채권 : 50% 대손 설정. 2년이상 경과한 매출채권 : 90% 대손 설정.

해외업체	90일 이상 경과한 매출채권을 대상으로 하여 개별적채권에 대한 검토를 통하여 합리적이고 타당한 사유로 인한 회수지연채권을 제외한 회수가능성이 희박한 채권에 대하여 100% 대손 설정.

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황.

기간별 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,868,192	7,396,665

소 계	6,868,192	7,396,665

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 이하	351,610	555,115

3개월 초과 6개월 이하	2,505	2,029

6개월 이상	558	586

소 계	354,673	557,730

손상채권(주2)

6개월 이하	-	-

6개월 초과	315,720	317,013

소 계	315,720	317,013

합 계	7,538,585	8,271,408

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(주2) 당분기말 현재 손상채 ㅠ권과 관련하여 설정된 충당금은 309백만원(전기말: 311백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

2. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기	비고

펄사업부	제 품	9,810,458	11,046,077	10,190,217	-

원재료	1,427,406	1,298,903	1,340,628	-

부재료	50,086	52,557	36,207	-

재공품	5,477,087	4,009,280	3,876,325	-

미착품	398,726	90,520	523,049	-

상 품	967,478	1,221,825	331,557	-

합 계	18,131,241	17,719,163	16,297,983	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	29.26%	29.18%	28.71%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.33회	1.30회	1.26회	-

※ 기타사업부문의 재고자산은 기준비율에 미달하여 펄사업부문에 통합하여 표시함.2) 재고자산의 실사내역등 (1) 실사일자 : 분기별 말일자를 기준으로 연 4회 정기실사를 실시하고 필요한 경우 수시 재고실사를 병행하여 진행하고 있습니다. (2) 실사방법1) 재고 실사 기준일 현재 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실재재고 수량을 대사하여 차이내역 확인(실사 기준일과 실제 실사일 사이의 재고자산 변동사항은 입·출고 증빙을 통해 확인)2) 사내재고는 전수검사하고, 외주업체 보관품의 경우는 물품보관증 징구 후 주요자재에 대해 전수조사 실시

(3) 재고자산 평가내역당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

상 품	1,061,486	1,061,486	(94,008)	967,478

제 품	10,497,018	10,497,018	(686,560)	9,810,458

원재료	1,482,119	1,482,119	(54,713)	1,427,406

부재료	51,787	51,787	(1,701)	50,086

재공품	5,759,992	5,759,992	(282,905)	5,477,087

미착품	398,726	398,726	-	398,726

합 계	19,251,129	19,251,129	(1,119,887)	18,131,241

3. 공정가치 측정

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,470,433	6,470,433	4,725,696	4,725,696

매출채권	7,230,084	7,230,084	7,960,770	7,960,770

기타금융자산	1,467,221	1,467,221	1,498,223	1,498,223

소계	15,167,739	15,167,739	14,184,689	14,184,689

금융부채

매입채무	1,334,995	1,334,995	583,334	583,334

차입금	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

기타금융부채	1,911,800	1,911,800	1,074,682	1,074,682

소계	17,246,795	17,246,795	15,658,016	15,658,016

2) 공정가치 측정

가. 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

나. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-