우림피티에스 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현 황

( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	현재가치할인차금	대손충당금설정률

제17기반기	매출채권	9,982,809	2,301,276	-	23.1

유동성기타수취채권	단기대여금	1,277,813	-	-	-

미 수 금	329,814	-	-	-

비유동성기타수취채권	보 증 금	3,650,790	-	64,166	1.8

부도어음과수표	-	-	-	-

합 계	15,241,226	2,301,276	64,166	15.5

제16기	매출채권	15,369,030	2,198,063	-	14.3

유동성기타수취채권	단기대여금	1,120,869	-	-	-

미 수 금	317,756	-	-	-

비유동성기타수취채권	보 증 금	3,600,790	-	58,623	1.6

부도어음과수표	-	-	-	-

합 계	20,408,445	2,198,063	58,623	11.1

제15기	매출채권	15,893,645	2,099,938	-	13.2

유동성기타수취채권	단기대여금	807,273	-	-	-

미 수 금	377,808	-	-	-

비유동성기타수취채권	보 증 금	3,435,790	-	98,475	2.9

부도어음과수표	-	-	-	-

합 계	20,514,516	2,099,938	98,475	10.7

※ 보증금은 현금흐름을 유효이자율 1.57~2.87% 에 근거 하여 현재가치로 할인한 금액으로 계상하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황(단위:천원)

구 분	제17기 반기	제16기	제15기

1.기초 대손충당금 잔액합계	2,198,063	2,099,938	1,879,002

2.순대손처리액①－②±③	36,080	-	19,000

①대손처리액(상각채권액)	36,080	-	19,000

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	139,293	98,125	239,936

4.기말 대손충당금 잔액합계	2,301,276	2,198,063	2,099,938

※ 상기의 대손충당금은 보증금의 현재가치할인차금을 반영하지 않았습니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다.모든 채권에 대해 대손충당금을 설정하는 것을 원칙으로 하며, 채권을 정상적 발생의 일반채권과 대손 발생 가능성이 있는 특정채권으로 구분하고 있습니다.특정채권은 부도,파산,대표이사 불명의 거래처에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고, 회생.법정관리가 진행중인 거래처, 법률적인 소송이 진행중인 거래처, 채권잔액에 대해 지급지연등의 사유로 분쟁중인 채권에 대해서는 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 일반채권은 매출채권 잔액중 개별평가된 특정채권을 제외한 거래처를 신용위험에 따라 중소기업(국내), 대기업(국내), 해외거래처로 그룹화하여 직전 3년 매출액 대비 대손실적률을 적용하여 집합평가를 하고 있습니다.

( 4) 반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔 액 현 황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일 반	7,446,887	186,690	66,170	2,280,062	9,982,809

특수관계자	-	-	-	-	-

계	7,446,887	186,690	66,170	2,280,062	9,982,809

구성비율	74.6	1.9	0.7	22.8	100.0

※ 상기 채권은 대손충당금이 설정된 매출채권 및 장기성매출채권입니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

( 1) 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위:천원,%,회)

사업부문	계정과목	제17기 반기	제16기	제15기	비 고

ER사업부(건설중장비용주행감속기)	제 품	949,659	586,894	353,820	-

평가충당금	(215,859)	(113,645)	(79,049)	-

재 공 품	1,232,788	1,362,550	1,464,661	-

평가충당금	(158,918)	(153,348)	(82,115)	-

원 재 료	579,844	523,778	713,668	-

소 계	2,387,514	2,206,229	2,370,985	-

WR사업부(산업용감속기)	제 품	1,044,746	2,407,458	383,754	-

재 공 품	3,003,960	4,017,959	5,777,223	-

원 재 료	-	-	-	-

소 계	4,048,706	6,412,417	6,160,977	-

합 계	제 품	1,994,405	2,994,352	737,574	-

평가충당금	(215,859)	(113,645)	(79,049)	-

재 공 품	4,236,748	5,380,509	7,241,884	-

평가충당금	(158,918)	(153,348)	(82,115)	-

원 재 료	579,844	523,778	713,668	-

소 계	6,436,220	8,631,646	8,531,962	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계×100]	6.6	8.8	8.7	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가]÷{(기초재고+기말재고)÷2}	5.1회	4.8회	5.9회	-

※ ER사업부의 제품 및 재공품에 대해 개별 순실현가능가치를 산출하여 평가충당금으로 반영하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고실사일자당사는 내부방침에 따라 매분기(3월말, 6월말, 9월말, 12월말)마다 재고실사를 실 시하고 있습니다.- 반기말재고 실사일자 : 2016년 6월 30일2) 실사요령재고실사일을 기준으로 회사의 장부와 실질재고를 실사하였으며 기준시점과 재고조사시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.3) 실사방법사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며, 중요성이 작은 일부 품목에 대해서는 sample 조사를 실시하고 있습니다. 타처보관재고에 대해서는 전수로 타처보관확인서를 징구하고 표본조사를 병행하고 있습니다.

- 반기말 재고실사시 외부입회자 : 없음(자체조사)4) 장기체화재고 등 현황장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으나 재고자산의 개별순실현가능가치를 산출하여 평가충당금을 반영하고 있으며, 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 상기에 기재된 "최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황"을 참고하시기 바랍니다.

다. 공정가치 평가내역

당 반기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 증권등의 발행실적(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-