우림피티에스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 :우림피티에스주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 현황 우림피티에스주식회사(이하 "회사")는 트랜스미션ㆍ감속기ㆍ풍력발전기 부품ㆍ기어 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2009년 4월에 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 설립시 자본금은 1,670,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상ㆍ무상증자 및액면분할을 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 6,750,000천원입니다.당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 한현석이며, 최대주주 및 그 특수관계자 소유의 회사 지분율은 약 54.9%입니다.1.2 종속기업의 현황당분기말관 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	소유지분율	소재지	결산월	업 종

WOORIM AMERICA CORPORATION	100%	미국	12월	감속기 등 판매

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	WOORIM AMERICA CORPORATION

당 분 기 말	전 기 말

자 산	138,610	135,088

부 채	159,569	152,768

자 본	(20,959)	(17,680)

매 출	-	-

당 기 순 손 익	(2,458)	(164,456)

총 포 괄 손 익	3,522	(159,957)

1.4 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포 저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문정보 :(1) 연결회사의 영업부문은 각종 감속기 부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출유형	품 목	당 분 기	전 분 기

제품매출	굴삭기용 감속기	6,385,857	9,677,971

산업용 감속기	14,714,259	5,700,805

합 계	21,100,116	15,378,776

(2) 국내에서 발생한 매출액과 외국에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	3,246,130	4,944,586

외 국	17,853,986	10,434,190

합 계	21,100,116	15,378,776

(3) 연결회사의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기	비 고

A 사	-	3,135,132	굴삭기용 감속기

B 사	3,000,458	4,376,695	중장비 부품

C 사	-	1,605,354	산업용 감속기

D 사	11,270,766	-	산업용 감속기

합 계	14,271,224	9,117,181

(4) 연결회사는 계절성이 없는 사업을 영위하고 있으며, 매출 및 영업손익은 계절성에 중요한 영향을 받지 아니합니다. (5) 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

4. 공정가치 : (1) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,067,412	2,067,412	1,952,072	1,952,072

매출채권	21,541,899	21,541,899	14,754,982	14,754,982

기타수취채권(유동)	380,312	380,312	118,326	118,326

기타수취채권(비유동)	4,140,836	4,140,836	4,236,546	4,236,546

합 계	28,130,459	28,130,459	21,061,926	21,061,926

금융부채

매입채무	4,605,283	4,605,283	2,085,477	2,085,477

단기차입금	3,000,000	3,000,000	968,720	968,720

기타지급채무(유동)	4,865,086	4,865,086	4,908,556	4,908,556

기타지급채무(비유동)	332,689	332,689	400,540	400,540

합 계	12,803,058	12,803,058	8,363,293	8,363,293

(3) 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(4) 당분기말과 전기말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

5. 재고자산 :

재고자산 세부 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

제품	4,243,828	4,905,476

평가손실충당금	(1,072,383)	(998,339)

재공품	20,104,190	20,656,049

평가손실충당금	(1,080,461)	(985,259)

원재료	1,024,580	1,109,309

합 계	23,219,754	24,687,236

당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,206,120천원(전분기: 5,537,167천원)이며, 당분기 중 재고자산평가손실 169,247천원(전분기:재고자산평가손실환입 798,052천원)을 계상하였습니다.

6. 관계기업 투자 :

(1) 관계기업 투자내역(단위: 천원)

회 사 명	구 분	소 유 지 분 율	주 된사업장	보고기간종료일	주요 영업활동

당기말	전기말

우림하이비스(주)(*1)	관계기업투자	15%	15%	한 국	12월 31일	외주가공업

(2) 관계기업 투자 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	-	-

취득	-	-

지분법손실	-	-

분기말	-	-

7. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산:유형자산, 투자부동산 및 무형자산 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산	유형자산	투자부동산	무형자산

기 초	50,184,423	1,783,939	2,324,288	38,744,526	1,792,580	2,362,981

취 득	636,206	-	-	1,555,600	-	266000

처 분	-	-	-	(6,000)	-	(408,800)

대 체	1,804	-	-	(64,498)	-	-

상각비	(972,869)	(2,161)	(50,784)	(753,022)	(2,160)	(43,737)

분기말	49,849,564	1,781,778	2,273,504	39,476,606	1,790,420	2,176,444

8. 차입금

당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입금종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

운영자금	우리은행	2024.01.09	-	-	368,720

운영자금	우리은행	2024.01.02	-	-	600,000

운영자금	우리은행	2024.04.26	4.31%	1,500,000	-

운영자금	한국산업은행	2024.08.26	4.06%	1,500,000	-

합 계	3,000,000	968,720

9. 사용권자산 :(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초가액	422,349	153,428	575,777

증가	-	35,119	35,119

감소	-	(11,723)	(11,723)

사용권자산상각비	(77,890)	(21,205)	(99,095)

기말가액	344,459	155,619	500,078

(2) 당분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	증가	감소	기말	유동	비유동

리스부채	592,342	34,342	(108,193)	518,491	393,101	125,390

(3) 당분기 중 리스와 관련하여 발행한 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기

사용권자산 상각비	99,095

리스부채 이자비용	10,947

소액자산리스 관련비용	42,052

합 계	152,094

당분기중 리스와 관련하여 총유출된 현금은 161,192천원입니다.

10. 순확정급여부채 :(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	4,655,257	4,402,938

사외적립자산의 공정가치	(4,317,433)	(4,395,055)

연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)	337,824	7,883

(2) 종업원급여에 포함된 총비용의 구분내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	186,403	142,249

순이자원가	47,143	44,577

계	233,546	186,826

총비용 중 155,650천원(전분기: 116,652천원)은 매출원가에 포함되었으며, 77,896천원(전분기: 70,174천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

11. 판매비와관리비 : 판매비와관리비 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	573,062	438,895

퇴직급여	77,896	70,174

복리후생비	129,056	93,240

여비교통비	46,654	107,320

접대비	83,586	113,402

감가상각비	51,936	34,130

무형자산상각비	50,784	43,737

임차료	56,106	46,207

경상개발비	69,127	223,442

운반비	211,430	92,920

지급수수료	684,489	440,436

수출제비용	243,625	230,850

주식보상비용	19,596	15,676

기타	75,141	9,145

계	2,372,488	1,959,574

12. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 또한, 연결회사는 이월결손금 및 이월세액공제를 포함한 차감할 일시적차이에 대해 실현가능한미래에 소멸할 가능성이 거의 확실한 경우에만 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 13. 배당금 :2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 660,845천원(주당 50원)으로, 동 배당금은 주주총회에서 승인 후 2024년 4월에 지급될 예정입니다.14. 주당손익 : (1) 기본주당순이익(손실)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주 귀속 분기순이익(손실)	1,652,523,298원	1,450,004,704원

가중평균유통보통주식수(*)	13,216,902주	13,216,902주

기본주당이익(손실)	125원	110원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	당 분 기	전 분 기

기초발행주식적수	1,215,000,000주	1,215,000,000주

차감: 자기주식적수	(25,478,820)주	(25,478,820)주

유통보통주식적수	1,189,521,180주	1,189,521,180주

일수	91일	90일

가중평균유통보통주식수	13,216,902주	13,216,902주

(2) 희석주당순이익(손실)당분기말 현재 주식매수선택권으로 인한 잠재적 보통주식수의 반희석효과로 인하여 당분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

15. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	부여일	부여 주식수	행사기간	행사가격	부여일의 공정가치

1차	2022-01-03	37,500	2027.01.04 ~ 2027.01.24	4,115	1,313.85

2차	2022-01-03	37,500	2032.01.04 ~ 2032.01.24	4,115	1,730.97

3차	2022-01-20	140,000	2027.01.21 ~ 2027.02.10	5,320	1,838.10

4차	2023-11-10	7,500	2033.11.10 ~ 2033.11.30	5,480	762.42

5차	2023-11-10	80,500	2028.11.11 ~ 2028.11.30	5,480	1,152.74

(2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일의 주식가격	4,115	4,115	5,320	5,480	5,480

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	차액보상형	차액보상형

행사가격	4,115	4,115	5,320	5,480	5,480

기대변동성	37.00%	37.00%	38.60%	45.00%	45.00%

무위험이자율	2.17%	2.33%	2.43%	3.94%	3.87%

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

(당분기)

구 분	부여 주식수	평가금액

기초	부여	상실	기말	기초	부여	상실	기말

1차	30,000	-	-	30,000	15,766	1,971	-	17,737

2차	30,000	-	-	30,000	10,386	1,298	-	11,684

3차	130,000	130,000	95,582	11,948	-	107,530

4차	7,500	7,500	96	143	-	239

5차	73,500	73,500	2,824	4,236	-	7,060

합 계	271,000	271,000	124,654	19,596	-	144,250

(전분기)

구 분	발행할 주식수	평가금액

기초	증가	행사	기말	기초	증가	행사	기말

1차	30,000	-	-	30,000	7,883	1,971	-	9,854

2차	30,000	-	-	30,000	5,193	1,298	-	6,491

3차	135,000	-	-	135,000	49,629	12,407	-	62,036

계	195,000	-	-	195,000	62,705	15,676	-	78,381

14. 우발사항 및 약정사항 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당분기말

구 분	금 액(원화 : 천원)

한도/약정액	실행금액

우리은행	기타외화지급보증	USD	54,520	USD	54,520

기타외화지급보증	USD	3,000,000	USD	143,059

EUR	1,918,138

매출채권담보대출	11,000,000	-

매출채권담보대출(발행자입장)	2,000,000	-

무역포괄금융	3,000,000	1,500,000

서울보증보험	계약이행보증 등	5,129,685	5,129,685

한국산업은행	무역어음대출	3,000,000	1,500,000

기타외화지급보증	USD	3,700,000	USD	2,002,702

2) 전기말

구 분	금 액(원화 : 천원)

한도/약정액	실행금액

우리은행	기타외화지급보증	USD	54,520	USD	54,520

기타외화지급보증	USD	3,000,000	USD	143,059

EUR	1,918,138

기타외화지급보증	JPY	1,708,500	JPY	1,708,500

매출채권담보대출	5,368,720	968,720

매출채권담보대출(발행자입장)	2,000,000	-

서울보증보험	계약이행보증 등	5,287,712	5,287,712

한국산업은행	무역어음대출	1,500,000	-

기타외화지급보증	USD	3,700,000	USD	2,002,702

(2) 당분기말 현재 회사가 해외에서 원고로 계류중인 소송사건은 계약위반 관련 소송 1건으로 소송가액은 USD 7,190,753입니다. 당기말 현재 동 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.17. 연결회사간의 거래내용(1) 당기 중 지배기업과 종속기업간의 거래내용 및 이로 인하여 계상된 당분기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다(단위:천원).1) 종속기업에 대한 거래내역(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거 래 내 역	당 분 기	전 분 기

종속기업	WOORIM AMERICA CORPORATION	매 출	-	-

외화환산이익	-	-

2) 종속기업에 대한 채권ㆍ채무내역(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정과목	당 분 기 말	전 기 말

종속기업	WOORIM AMERICA CORPORATION	매 출 채 권	141,169	141,169

16. 특수관계자와의 거래 :(1) 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황

구 분	당 분 기 말	전 기 말

관계기업	우림하이비스(주)	우림하이비스(주)

기타의특수관계자	우림에이치에스(주)	우림에이치에스(주)

태성이엔지	태성이엔지

대표이사	대표이사

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거 래 내 역	당 분 기	전 분 기

관계기업	우림하이비스(주)	외주가공비	449,313	1,076,743

임대료수익	51,000	51,000

기 타 수 익	63,545	68,493

기 타 비 용	1,489	13,216

기타의특수관계자	우림에이치에스(주)	외주가공비	172,896	996,236

태성이엔지	외주가공비	75,541	261,678

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정과목	당 분 기 말	전 기 말

관계기업	우림하이비스(주)	선 급 금	1,157,572	829,955

임대보증금	200,000	200,000

기타의특수관계자	우림에이치에스(주)	장단기대여금	1,084,742	1,084,742

매 입 채 무	69,434	43,820

태성이엔지	매 입 채 무	25,029	7,672

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 회사의 차입금 및 이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(원화단위 : 천원).

지급보증처	지급보증 내역	당 분 기 말	전 기 말

우리은행	기타외화지급보증	USD 3,600,000	USD 3,600,000

한국산업은행	무역어음대출	1,800,000	1,800,000

기타외화지급보증	USD 4,440,000	USD 4,440,000

(5) 특수관계자에 대한 자금대여내역(단위: 천원)

1) 당분기

구 분	계정과목	기초가액	대 여	회 수	기말가액

임직원(주1)	단기대여금	1,078,554	5,000	(11,850)	1,071,704

우림에이치에스(주)	단기대여금	1,084,742	-	-	1,084,742

2) 전분기

구 분	계정과목	기초가액	대 여	회 수	기말가액

임직원(주1)	단기대여금	1,189,769	30,000	(78,600)	1,141,169

우림에이치에스(주)	단기대여금	1,084,742	-	-	1,084,742

(주1) 회사는 생활안정지원규정에 따라 임직원에 대한 전세자금대여 등을 실시하고 있으며, 당기말 기준 퇴사자에 대한 자금대여 내역은 제외되었습니다.

(6) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 우림에이치에스(주) 단기대여금 잔액에 대하여 각각 1,084,742천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	453,256	382,807

퇴직급여	46,975	36,417

주식기준보상	7,309	7,046

계	507,540	426,270