우림피티에스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 우림기계주식회사(이하 "당사")는 트랜스미션ㆍ감속기ㆍ풍력발전기 부품ㆍ기어 등의제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고있습니다. 당반기말 현재 당사는 경상남도 창원시 성산구 남면로에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2009년 4월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자 본금은 1,670,000 천원이었으나, 설립 후 수차의 유상ㆍ무상증자 및액면분할을 통하여 당 반기말 현재 납입 자본금은 6,750,000천원이 며, 당사의 대표이사 및 최대주주는 한현석(지 분율 52.85 % )입니다 . 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 당반기말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산, iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.3) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당반기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호에 따른 손실충당금	기준서 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,324,789	-	9,324,789

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,142,800	-	2,142,800

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	10,559,883	-	10,559,883

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	6,654,363	-	6,654,363

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,190,881	-	2,190,881

차입금	상각후원가	상각후원가	1,900,000	-	1,900,000

매입채무	상각후원가	상각후원가	3,959,029	-	3,959,029

기타지급채무	상각후원가	상각후원가	2,050,775	-	2,050,775

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 반기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한, 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.게다가 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2.1. 2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석 서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당반기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 기업전체수준에서의 공시 : 가. 당사의 영업부문은 각종 감속기 부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출유형	품 목	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제 품	굴삭기용 감속기	10,769,491	20,024,159	7,005,047	13,632,335

제 품	산업용 감속기	5,274,045	10,271,751	6,198,229	13,438,942

계	16,043,536	30,295,910	13,203,276	27,071,277

나. 국내에서 발생한 매출액과 외국에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

국 내	10,544,596	20,946,636	9,519,102	19,093,573

외 국	5,498,940	9,349,274	3,684,174	7,977,704

계	16,043,536	30,295,910	13,203,276	27,071,277

다. 당사의 당반기와 전반기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기	비 고

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

A 사	8,021,471	15,381,114	5,384,118	9,954,191	굴삭기용 감속기

B 사	117,110	2,562,977	755,051	3,468,301	산업용 감속기

계	8,138,581	17,944,091	6,139,169	13,422,492

라. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다. 마. 당사는 계절성이 없는 사업을 영위하고 있으며, 매출 및 영업손익은 계절성에 중요한 영향을 받지 아니합니다.

6. 재고자산 : 당반기말과 전기말 현 재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.6.30	2017.12.31

제 품	2,393,280	1,657,222

재 공 품	6,968,154	5,774,006

원 재 료	1,538,519	1,389,325

평 가 충 당 금	(883,704)	(821,889)

계	10,016,249	7,998,664

당반기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원 가 는 9,203,019천 원 ( 전 반기: 9,748,612 천원 )입니다.

당사는 당반기 중 재고자산평가손실 61,815천 원(전반기: 139,977천원)을 계상하였으며, 동 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 7. 관계기업 투자 :(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황 및 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 업 명	소 유 지 분 율	주 된사업장	보고기간종료일	관계기업 활동의성격 등	2018.6.30	2017.12.31

2018.6.30	2017.12.31

우림하이비스(주)	40%	40%	한 국	12월 31일	외주가공업	-	-

우림에이치에스(주)	30%	30%	한 국	12월 31일	외주가공업	-	-

계	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	-	135,447

지 분 법 손 익	-	-

기 타 감 소	-	-

반 기 말	-	135,447

8. 유형자산, 투자부동산과 무형자산 : 당반기와 전반기 중 유형자산, 투자부동산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	유 형 자 산	투 자 부 동 산	무 형 자 산

2018.1.1	51,832,825	1,115,870	931,131

취 득	3,105,541	-	406,600

처 분	(80,120)	-	-

상 각	(2,552,883)	(2,521)	(76,358)

기타조정	(25,494)	-	-

2018.6.30	52,279,869	1,113,349	1,261,373

구 분	유 형 자 산	투 자 부 동 산	무 형 자 산

2017.1.1	52,264,150	1,120,912	1,007,129

취 득	1,192,720	-	47,160

처 분	(44,587)	-	(204,400)

상 각	(2,479,198)	(2,521)	(54,765)

2017.6.30	50,933,085	1,118,391	795,124

9. 차입금 :(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금종류	차 입 처	연이자율(%)	2018.6.30	2017.12.31

운 영 자 금	우 리 은 행	-	-	1,900,000

계	-	1,900,000

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	1,900,000	-

차 입	-	3,800,000

상 환	1,900,000	-

반 기 말	-	3,800,000

10. 순확정급여부채 : 가. 당 반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.6.30	2017.12.31

확정급여채무의 현재가치	2,679,252	2,641,160

사외적립자산의 공정가치	(1,771,649)	(1,919,542)

재무상태표에 인식되는 부채	907,603	721,618

나. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	353,404	323,835

순 이 자 원 가	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	353,404	323,835

총 비용 중 240,977천원(전반기: 215,918천원)은 매출원가에 포함되었으며, 112,427천원(전반기: 107,917천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

11. 판매비와관리비 :당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	470,250	949,448	304,344	648,723

퇴 직 급 여	56,213	112,427	53,958	107,917

복 리 후 생 비	72,784	142,784	68,367	130,353

여 비 교 통 비	62,655	120,634	56,305	94,280

접 대 비	69,874	142,479	88,030	132,461

감 가 상 각 비	44,211	86,529	39,259	78,324

무형자산상각비	50,065	76,358	27,340	54,766

지 급 임 차 료	23,099	45,863	1,500	3,250

경 상 개 발 비	421,296	791,872	436,392	624,771

운 반 비	81,186	118,810	45,449	114,249

지 급 수 수 료	220,839	432,620	229,642	613,212

대 손 상 각 비	110,435	110,435	130,408	130,408

수 출 제 비 용	165,841	299,717	89,928	231,715

기 타	148,736	199,253	147,994	211,972

계	1,997,484	3,629,229	1,718,916	3,176,401

12. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.8% ( 2017년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 16.9 %) 입니다.

13. 배당금 :2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 330,423천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 660,845천원).14. 우발채무와 주요 약정사항 :

가. 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

금 융 기 관	구 분	금 액(원화: 천원)

한도/약정액	잔 액

우 리 은 행	매출채권담보대출	1,050,000	1,000,000

수 입 신 용 장	USD	2,000,000	-

기타외화지급보증	USD	1,000,000	USD	173,112.27

KB국민은행	기타외화지급보증	USD	300,000	USD	60,000

서울보증보험	계약이행보증 등	10,000,000	2,354,800

(2) 전기말

금 융 기 관	구 분	금 액(원화: 천원)

한도/약정액	잔 액

우 리 은 행	운 전 자 금 대 출	1,900,000	1,900,000

매출채권담보대출	1,050,000	1,050,000

수 입 신 용 장	USD	2,000,000	USD	814,112.6

기타외화지급보증	USD	1,000,000	USD	173,270.13

수입화물선취보증	USD	41,726.6	USD	41,726.6

신 한 은 행	기타원화지급보증	3,000,000	-

KB국민은행	기타외화지급보증	USD	12,127.5	USD	12,127.5

수 입 신 용 장	EUR	553,000	EUR	553,000

서울보증보험	계약이행보증 등	10,000,000	2,349,392

나. 당반기말 현재 비유동성 기타금융자산으로 계상되어 있는 정기예금 40,000천원이 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다.15. 특수관계자와의 거래 :

가. 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	2018.6.30	2017.12.31

관 계 기 업	우림하이비스(주)	우림하이비스(주)

우림에이치에스(주)	우림에이치에스(주)

기타의특수관계자	태성이엔지	태성이엔지

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

관 계 기 업	우림하이비스(주)	외주가공비	2,232,895	4,114,446	1,425,227	2,639,789

임대료수익	50,911	102,000	31,200	62,400

기 타 수 익	86,416	170,394	28,950	66,184

기 타 비 용	32,144	57,932	-	-

우림에이치에스(주)	기 타 매 입	41,851	41,851	-	-

외주가공비	-	-	64,657	587,381

임대료수익	-	-	5,512	15,619

기타의 특수관계자	태성이엔지	외주가공비	28,246	58,840	-	-

지급수수료	-	-	3,390	20,538

다 . 당반기말과 전기말 현 재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 구분	특수관계자명	거 래 내 역	2018.6.30	2017.12.31

관 계 기 업	우림하이비스(주)	미 수 금	14,735	7,769

매 입 채 무	1,517,065	564,808

임대보증금	200,000	200,000

우림에이치에스(주)	단기대여금	2,619,742	2,619,742

매입채무	152,047	193,899

기타의특수관계자	태성이엔지	매입채무 등	20,037	9,462

라 . 당 반기말 현재 당사의 주요 약정사항 등과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있 습니다. 마. 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기

구 분	계정과목	기초잔액	대 여	회 수	기말잔액

임 직 원(*)	단기대여금	1,184,565	168,660	(211,675)	1,141,550

우림에이치에스(주)	단기대여금	2,619,742	-	-	2,619,742

(2) 전반기

구 분	계정과목	기초잔액	대 여	회 수	기말잔액

임 직 원(*)	단기대여금	999,911	120,000	(124,912)	994,999

우림에이치에스(주)	단기대여금	300,000	-	-	300,000

(*) 당사는 생활안정지원규정에 따라 임직원에 대한 전세자금대여 등을 실시하고 있습니다.

바. 당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	258,152	521,474	201,419	409,708

퇴 직 급 여	67,296	91,710	17,661	35,322

계	325,448	613,184	219,080	445,030

상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다.