우림피티에스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

(1) 일반사항

우림기계주식회사(이하 "회사")는 트랜스미션ㆍ감속기ㆍ풍력발전기 부품ㆍ기어 등의제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고있습니다.당분기말 현재 회사는 경상남도 창원시 성산구에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2009년 4월에 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 설립시 자본금은 1,670,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상ㆍ무상증자 및액면분할을 통하여 당분기말 현재 자본금은 6,750,000천원입니다. 당분기말 현재 회사의 대표이사 및 최대주주는 한현석이며, 최대주주 및 그 특수관계자 소유의 지분율은 약 55.7 %입니다.

( 2) 중요한 회계정책1) 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 : 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2) 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3) 종속기업 및 관계기업 투자 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관계기업 투자는 기업회계 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업 에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한, 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 관계기업으로부터의 수취하는 배당금은 관계기업 투자의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업 의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업 의 재무제표를 조정합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(4) 영업부문정보

1) 회사의 영업부문은 각종 감속기 부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

매출유형	품 목	당 분 기	전 분 기

제품매출	굴삭기용 감속기	8,263,261	9,946,361

산업용 감속기	4,873,477	5,630,407

계	13,136,738	15,576,768

2) 국내에서 발생한 매출액과 외국에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	6,538,494	9,072,653

외 국	6,598,244	6,504,115

계	13,136,738	15,576,768

3) 회사의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기	비 고

A 사	5,787,048	7,364,390	굴삭기용 감속기

B 사	-	2,922,113	산업용 감속기

계	5,787,048	10,286,503

4) 회사는 계절성이 없는 사업을 영위하고 있으며, 매출 및 영업손익은 계절성에 중요한 영향을 받지 아니합니다. 5) 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

(5) 공정가치

1) 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 2) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,636,612	7,636,612	5,515,461	5,515,461

기타금융자산	3,112,436	3,112,436	3,768,698	3,768,698

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,808,545	5,808,545

매출채권	13,422,735	13,422,735	9,221,192	9,221,192

기타수취채권	5,524,133	5,524,133	5,332,775	5,332,775

소 계	29,695,916	29,695,916	29,646,671	29,646,671

금융부채

매입채무	5,103,872	5,103,872	4,614,170	4,614,170

기타지급채무	2,501,650	2,501,650	2,418,651	2,418,651

차입금	-	-	30,000	30,000

소 계	7,605,522	7,605,522	7,062,821	7,062,821

3) 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,808,545	-	5,808,545

4) 당분기말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

(6) 재고자산

1) 재고자산 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	5,051,330	(720,651)	4,330,679	4,036,432	(562,812)	3,473,620

재공품	11,138,398	(846,973)	10,291,425	9,345,034	(807,702)	8,537,332

원재료	1,162,511	-	1,162,511	1,053,047	-	1,053,047

계	17,352,239	(1,567,624)	15,784,615	14,434,513	(1,370,514)	13,063,999

당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 3,224,297천원( 전분기: 4,698,487천원)이며, 당분기 중 재고자산평가손실 197,110천원(전분기: 16,934천원) 을 계상하였습니다.

(7) 종속기업 및 관계기업 투자

1) 종속기업 및 관계기업 투자내역(단위: 천원)

회 사 명	구 분	소재지	지분율	보고기간 종료일	주요 영업활동

당분기말	전기말

WOORIM AMERICA CORPORATION (*)	종속기업투자	미 국	100%	-	12월 31일	감속기 등 판매업

우림하이비스(주)	관계기업투자	대한민국	40%	40%	12월 31일	외주가공업

우림에이치에스(주)	관계기업투자	대한민국	30%	30%	12월 31일	외주가공업

(*) WOORIM AMERICA CORPORATION은 당분기 중 신규 출자(금액: 236,700천원)로 설립되었습니다.2) 종속기업 및 관계기업 투자 변동내역(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

종속기업	관계기업	관계기업

기초	-	199,779	357,359

취득	236,700	-	-

지분법이익(손실)	-	(21,028)	(53,552)

분기말	236,700	178,751	303,807

(8) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산	투자부동산	무형자산	유형자산	투자부동산	무형자산

기 초	49,422,598	1,105,787	2,252,023	52,067,527	1,110,829	1,415,404

취 득	432,219	-	81,760	1,776,776	-	160,000

처 분	-	-	-	-	-	-

상각비	(1,258,550)	(1,261)	(57,144)	(1,353,781)	(1,261)	(73,157)

분기말	48,596,267	1,104,526	2,276,639	52,490,522	1,109,568	1,502,247

(9) 차입금

1) 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차 입 처	종 류	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

국민은행	운영자금	-	-	20,000

우리은행	운영자금	-	-	10,000

계	-	30,000

(10) 순확정급여부채

1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,287,095	4,300,015

사외적립자산의 공정가치	(2,189,055)	(2,259,166)

재무상태표상 순확정급여부채	2,098,040	2,040,849

2) 종업원급여에 포함된 총비용의 구분내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	223,585	215,783

순이자원가	12,139	7,632

계	235,724	223,415

총비용 중 177,455천원(전분기: 161,217천원)은 매출원가에 포함되었으며, 58,269천원(전분기: 62,198천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(11) 판매비와관리비

1) 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	494,315	657,128

퇴직급여	58,269	62,198

복리후생비	89,718	83,541

여비교통비	50,974	109,904

접대비	65,202	59,642

감가상각비	45,887	54,411

무형자산상각비	57,144	73,157

임차료	11,098	21,400

경상개발비	234,902	352,243

운반비	46,591	47,387

지급수수료	295,042	278,247

수출제비용	171,130	171,077

기타	63,156	833,053

계	1,683,428	2,803,388

(12) 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 .

(13) 배당금

2019년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 은 없으며, 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 은 793,014천원(2019년 4월에 지급)입니다.

(14) 주당손익1) 기본주당순이익(손실)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익(손실)	1,160,270,106원	(570,117,484)원

가중평균유통보통주식수(*)	13,216,902주	13,216,902주

기본주당이익(손실)	88원	(43원)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	당 분 기	전 분 기

기초발행주식적수	1,228,500,000주	1,215,000,000주

차감: 자기주식적수	(25,761,918)주	(25,478,820)주

유통보통주식적수	1,202,738,082주	1,189,521,180주

일수	91일	90일

가중평균유통보통주식수	13,216,902주	13,216,902주

2) 희석주당순이익(손실)회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

(15 ) 우발사항 및 약정사항

1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	금 액(원화: 천원)

한도/약정액	잔 액

우리은행	기타외화지급보증	USD	500,000	USD	135,014

기타외화지급보증	USD	36,708	USD	36,708

매출채권담보대출(발행자입장)	1,000,000	-

무역금융	100,000	-

KB국민은행	기타외화지급보증	USD	70,000	USD	61,000

무역금융	3,400,000	-

경남은행	수입신용장	EUR	315,000	EUR	315,000

서울보증보험	계약이행보증 등	-	3,829,221

2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 회사의 자산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말	담보제공처	담보제공사유

기타금융자산(정기예금)	40,000	40,000	서울보증보험	계약이행보증 등

3) 당분기말 현재 회사는 물품대금 미지급과 관련된 손해배상 소송(소송가액: 535,645천원)에 피소되어 소송절차가 진행 중입니다. 당분기말 현재 경영진은 동 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(16) 특수관계자와의 거래1) 종속기업 현황

회사명	지분율

당분기말	전기말

WOORIM AMERICA CORPORATION	100%	-

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	우림하이비스(주)	우림하이비스(주)

우림에이치에스(주)	우림에이치에스(주)

기타의특수관계자	태성이엔지	태성이엔지

3) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거 래 내 역	당 분 기	전 분 기

관계기업	우림하이비스(주)	외주가공비	1,560,857	1,940,215

임대료수익	51,000	51,000

기 타 수 익	51,023	116,342

기 타 비 용	24,873	27,307

우림에이치에스(주)	매 입	-	186,000

외주가공비	130,574	214,400

기타의특수관계자	태성이엔지	매 출	620	-

외주가공비	170,350	192,600

4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	우림하이비스(주)	매 입 채 무	485,959	474,286

임대보증금	200,000	200,000

우림에이치에스(주)	단기대여금	2,584,742	2,584,742

매 입 채 무	37,744	69,886

기타의특수관계자	태성이엔지	매 출 채 권	-	2,496

매입채무 등	87,380	24,332

5) 당분기말과 전기말 현재 회사는 회사의 차입금 및 이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 6) 특수관계자에 대한 자금대여내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기

계정과목	기초	대 여	회 수	분기말

임직원(*)	단기대여금	1,414,506	210,000	(42,300)	1,582,206

우림에이치에스(주)	단기대여금	2,584,742	-	-	2,584,742

구 분	전 분 기

계정과목	기초	대 여	회 수	분기말

임직원(*)	단기대여금	1,106,890	251,277	(29,077)	1,329,090

우림에이치에스(주)	단기대여금	2,589,742	-	-	2,589,742

(*) 회사는 생활안정자금지원규정에 따라 임직원에 대한 전세자금 대여 등을 실시하고 있습니다.

7) 회사는 당분기말과 전기말 현재 우림에이치에스(주) 단기대여금 잔액에 대하여 각각 1,137,441천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	314,756	310,671

퇴직급여	22,044	19,605

계	336,800	330,276