우림피티에스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 :우림피티에스주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 현황 회사는 트랜스미션ㆍ감속기ㆍ풍력발전기 부품ㆍ기어 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 경상남도 창원시 성산구에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2009년 4월에 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 설립시 자본금은 1,670,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상ㆍ무상증자 및액면 분할을 통하여 당분기말 현재 자본금은 6,750,000천원입니다. 당분기말 현재 회사의 대표이사 및 최대주주는 한현석이며, 최대주주 및 그 특수관계자 소유의 지분율은 약 53.42%입니다. 1.2 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	소유지분율	소재지	결산월	업 종

WOORIM AMERICA CORPORATION	100%	미국	12월	감속기 등 판매

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	WOORIM AMERICA CORPORATION

당분기말	전기말

자 산	134,594	135,088

부 채	156,346	152,768

자 본	(21,752)	(17,680)

매 출	-	-

당 기 순 손 익	(3,751)	(164,456)

총 포 괄 손 익	(4,073)	(159,957)

1.4 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(수출 매출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험을 외화예금 보유 등을 통하여 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금 및 현금성자산	미국 달러화	3,841,336	5,069,027	288,762	372,329

일본 엔화	18,906,283	174,790	103,652,153	945,992

유로화	201,553,230	4,119,556	13,566	19,353

중국 위안화	-	-	1,687	305

매출채권	미국 달러화	2,831,090	3,735,907	3,432,981	4,426,485

일본 엔화	33,389,920	308,693	70,151,276	640,243

유로화	2,756,370	4,063,055	1,687,416	2,407,251

금융부채

매입채무	미국 달러화	-	-	3,690	4,758

일본 엔화	29,024,772	268,337	29,456,148	268,834

유로화	-	-	11,320	16,149

미지급금	일본 엔화	-	-	48,964,520	446,880

유로화	217,500	320,608	305,000	435,110

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국달러/원	상 승 시	696,470	379,210	696,470	379,210

하 락 시	(696,470)	(379,210)	(696,470)	(379,210)

일본엔화/원	상 승 시	17,018	68,858	17,018	68,858

하 락 시	(17,018)	(68,858)	(17,018)	(68,858)

유 로 화/원	상 승 시	621,884	156,250	621,884	156,250

하 락 시	(621,884)	(156,250)	(621,884)	(156,250)

중국위안화/원	상 승 시	-	24	-	24

하 락 시	-	(24)	-	(24)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산및 은행예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,907,632	1,947,111

매출채권	11,495,128	14,754,982

기타수취채권(유동)	1,072,726	118,326

기타수취채권(비유동)	4,231,127	4,236,546

합 계	28,706,613	21,056,965

4.1.3 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	2,678,151	268,337	-	-	2,946,488

기타지급채무	3,001,913	-	46,838	16,058	3,064,809

합 계	5,680,064	268,337	46,838	16,058	6,011,297

(2) 전기말

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	1,949,554	135,923	-	-	2,085,477

단기차입금	968,720	-	-	-	968,720

기타지급채무	4,085,092	807,611	388,828	27,565	5,309,096

합 계	7,003,366	943,534	388,828	27,565	8,363,293

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채	11,778,163	16,534,536

자 본	90,984,270	89,542,802

부 채 비 율	12.95%	18.47%

5. 영업부문정보 :(1) 연결회사의 영업부문은 각종 감속기 부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

매출유형	품 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	굴삭기용 감속기	5,429,463	18,562,605	7,332,831	25,240,692

산업용 감속기	6,733,658	38,116,805	4,395,255	15,089,594

합 계	12,163,121	56,679,410	11,728,086	40,330,286

(2) 국내에서 발생한 매출액과 외국에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	4,101,736	11,781,614	3,977,919	14,212,543

외 국	8,061,385	44,897,796	7,750,167	26,117,743

합 계	12,163,121	56,679,410	11,728,086	40,330,286

(3) 연결회사의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기	비 고

3개월	누적	3개월	누적

A 사	2,269,303	6,445,235	2,262,494	8,173,483	굴삭기용 감속기

B 사	1,351,206	6,455,533	3,667,629	11,815,839	중장비 부품

C 사	3,443,051	26,556,040	-	-	산업용 감속기

합 계	7,063,560	39,456,808	5,930,123	19,989,322

(4) 연결회사는 계절성이 없는 사업을 영위하고 있으며, 매출 및 영업손익은 계절성에 중요한 영향을 받지 아니합니다. (5) 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

6. 공정가치 : (1) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 금융상품 종류별 공정가치(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,930,229	11,930,229	1,952,072	1,952,072

매출채권	11,495,128	11,495,128	14,754,982	14,754,982

기타수취채권(유동)	1,072,726	1,072,726	118,326	118,326

기타수취채권(비유동)	4,231,127	4,231,127	4,236,546	4,236,546

합 계	28,729,210	28,729,210	21,061,926	21,061,926

금융부채

매입채무	2,946,488	2,946,488	2,085,477	2,085,477

단기차입금	-	-	968,720	968,720

기타지급채무(유동)	3,001,913	3,001,913	4,908,556	4,908,556

기타지급채무(비유동)	62,896	62,896	400,540	400,540

합 계	6,011,297	6,011,297	8,363,293	8,363,293

(3) 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	(48,550)	(58,745)	-	117,585

이자수익	72,711	248,539	76,154	272,273

외환차익	526,345	1,111,448	179,611	999,129

외환차손	(221,989)	(302,640)	(140,209)	(471,910)

외화환산이익	(429,204)	33,224	60,026	175,695

외화환산손실	(270,293)	(347,232)	37,750	(97,204)

매출채권처분손실	-	-	1,358	5,410

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	30,830	30,830	-	114,508

상각후원가 측정 금융부채

외환차익	2,024	5,624	2,891	3,673

외환차손	(410)	(1,306)	(28,645)	(41,855)

외화환산이익	(13,979)	-	1,823	17,543

외화환산손실	(507)	(13,758)	92	(5)

이자비용	(7,469)	(56,850)	(14,919)	(28,772)

(4) 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(5) 당분기말과 전기말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

7. 재고자산 : 당분기말과 전기말 현재 재고자산 세부 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	5,940,848	4,905,476

평가손실충당금	(1,106,548)	(998,339)

재공품	12,118,455	20,656,049

평가손실충당금	(1,072,416)	(985,259)

원재료	872,082	1,109,309

합 계	16,752,421	24,687,236

당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 23,669,353천원(전분기 : 11,788,717천원)이며, 당분기 중 재고자산평가손실 195,366천원(전분기 : 재고자산평가손실환입 700,512천원)을 계상하였습니다.

8. 관계기업 투자 :

(1) 관계기업 투자내역(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	보고기간 종료일	주요 영업활동

당분기말	전기말

우림하이비스(주)(*1)	대한민국	15%	15%	12월 31일	외주가공업

(*1) 우림하이비스(주)는 지분율이 20% 미만이나, 동 사 매출의 대부분이 회사의 제품에 대한 외주가공 용역을 수행함으로써 발생하고 있으므로 회사가 우림하이비스(주)의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(2) 관계기업 투자 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초가액	-	-

취득	-	-

지분법손익	-	-

기말가액	-	-

(3) 관계기업 재무현황(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	290,640	676,558

부 채	1,491,064	1,510,484

자 본	(1,200,424)	(833,926)

매 출	2,557,151	10,019,652

반 기 순 손 익	(366,498)	(533,464)

총 포 괄 손 익	(366,498)	(533,464)

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액(단위 : 천원)

관계기업명	당분기	전분기

미반영손실	미반영손실 누계액	미반영손실	미반영손실 누계액

우림하이비스(주)	54,975	180,064	35,124	80,193

9. 유형자산 :(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역(단위 : 천원)

1) 당분기말

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	25,126,032	-	-	(3,075,215)	22,050,817

건물	14,880,861	(4,407,880)	-	(1,400,504)	9,072,477

구축물	349,045	(238,721)	-	(3,017)	107,307

기계장치	65,381,233	(50,709,377)	(809)	(1,909,559)	12,761,488

차량운반구	1,387,383	(1,256,939)	-	(26,941)	103,503

공구와기구	8,201,349	(6,134,859)	(17,090)	(170,721)	1,878,679

비품	1,445,685	(1,301,657)	-	(11,124)	132,904

시설장치	682,075	(397,724)	(22,067)	(36,086)	226,198

사용권자산	878,687	(574,022)	-	-	304,665

건설중인자산	3,051,811	-	(490,000)	-	2,561,811

합 계	121,384,161	(65,021,179)	(529,966)	(6,633,167)	49,199,849

2) 전기말

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	25,126,032	-	-	(3,075,215)	22,050,817

건물	14,876,552	(4,161,511)	-	(1,400,504)	9,314,537

구축물	349,045	(225,827)	-	(3,017)	120,201

기계장치	64,046,056	(48,886,212)	(19,187)	(1,909,559)	13,231,098

차량운반구	1,362,351	(1,196,666)	-	(26,941)	138,744

공구와기구	7,850,541	(5,689,765)	-	(170,721)	1,990,055

비품	1,418,601	(1,246,107)	-	(11,124)	161,370

시설장치	681,993	(374,217)	(24,613)	(36,086)	247,077

사용권자산	890,410	(314,633)	-	-	575,777

건설중인자산	2,599,747	-	(245,000)	-	2,354,747

합 계	119,201,328	(62,094,938)	(288,800)	(6,633,167)	50,184,423

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)1) 당분기

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	대 체(주1)	감가상각비	기말장부가액

토지	22,050,817	-	-	-	-	22,050,817

건물	9,314,537	4,309	-	-	(246,369)	9,072,477

구축물	120,201	-	-	-	(12,894)	107,307

기계장치	13,231,099	335,100	-	1,000,077	(1,804,788)	12,761,488

차량운반구	138,743	25,032	-	-	(60,272)	103,503

공구와기구	1,990,055	332,161	-	-	(443,537)	1,878,679

비품	161,370	27,083	-	-	(55,549)	132,904

시설장치	247,077	82	-	-	(20,961)	226,198

사용권자산	575,777	-	-	23,395	(294,507)	304,665

건설중인자산	2,354,747	1,207,141	-	(1,000,077)	-	2,561,811

합 계	50,184,423	1,930,908	-	23,395	(2,938,877)	49,199,849

(주1) 당분기 중 리스부채에서 사용권자산으로 대체된 금액 23,395천원이 포함되어 있습니다.

2) 전분기

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	대 체(주1)	감가상각비	기말장부가액

토지	17,130,036	-	-	4,920,781	-	22,050,817

건물	8,898,558	330,000	-	222,493	(237,498)	9,213,553

구축물	137,393	-	-	-	(12,893)	124,500

기계장치	10,608,535	2,581,283	-	1,247,101	(1,704,261)	12,732,658

차량운반구	190,634	46,457	(10,365)	-	(65,262)	161,464

공구와기구	841,334	964,528	-	264,787	(299,221)	1,771,428

비품	117,979	89,712	-	-	(49,758)	157,933

시설장치	275,020	-	-	-	(20,957)	254,063

사용권자산	-	-	-	864,092	(166,880)	697,212

건설중인자산	545,037	8,275,451	-	(6,655,162)	-	2,165,326

합 계	38,744,526	12,287,431	(10,365)	864,092	(2,556,730)	49,328,954

(주1) 전분기 중 리스부채에서 사용권자산으로 대체된 금액 864,092천원이 포함되어 있습니다.

10. 사용권자산 :(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

기초가액	422,349	153,428	575,777	-	-	-

증가	-	35,118	35,118	621,260	294,280	915,540

감소	-	(11,723)	(11,723)	-	-	-

감가상각비	(233,670)	(60,837)	(294,507)	(121,021)	(97,308)	(218,329)

기말가액	188,679	115,986	304,665	500,239	196,972	697,211

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초가액	592,342	-

증가	23,395	866,725

감소	(293,798)	(155,921)

기말가액	321,939	710,804

유동부채	275,100	414,703

비유동부채	46,838	296,101

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 발행한 비용의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 상각비	294,507	166,880

리스부채 이자비용	20,310	25,060

소액자산리스 관련비용	116,635	24,747

합 계	431,452	216,687

당분기 중 리스와 관련하여 총유출된 현금은 438,213천원(전분기 : 205,729천원)입니다.

11. 투자부동산 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

취득원가	1,585,017	345,673	1,930,690	1,585,017	345,673	1,930,690

감가상각누계액	-	(153,233)	(153,233)	-	(146,752)	(146,752)

장부금액	1,585,017	192,440	1,777,457	1,585,017	198,921	1,783,938

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초가액	1,783,939	1,792,580

감가상각비	(6,482)	(6,482)

기말가액	1,777,457	1,786,098

12 무형자산 :당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초가액	2,324,288	2,362,981

취 득	43,000	281,900

처 분	-	(408,800)

대 체	(90)	-

상각비	(152,890)	(146,517)

기말가액	2,214,308	2,089,564

13. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	우리은행	2024.01.09	-	-	368,720

운영자금	우리은행	2024.01.02	-	-	600,000

합 계	-	968,720

14. 순확정급여부채 :

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,642,807	4,402,938

사외적립자산의 공정가치	(4,242,038)	(4,395,055)

재무상태표상 순확정급여부채	400,769	7,883

(2) 종업원급여에 포함된 총비용의 구분내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	139,145	417,435	142,248	426,746

이자원가	47,143	141,428	44,578	133,733

합 계	186,288	558,863	186,826	560,479

총비용 중 369,233천원(전분기 : 349,956천원)은 매출원가에 포함되었으며, 189,630천원(전분기 : 210,523천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(1,089,226)	7,697,587	(5,416,710)	(12,158,685)

사용된 원재료와 소모품	5,429,783	15,971,767	8,220,823	23,947,402

종업원급여	2,318,922	7,729,156	2,650,922	7,642,431

감가상각비와 기타상각비용	1,039,852	3,098,248	1,020,334	2,709,729

외주가공비	2,270,325	11,191,617	3,614,031	11,080,526

경상개발비	449,549	546,225	(235,994)	(147,803)

기타비용	2,628,039	8,833,964	2,263,894	6,493,295

합 계(주1)	13,047,244	55,068,564	12,117,300	39,566,895

(주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

16. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	527,770	1,370,554	500,163	1,436,354

퇴직급여	79,172	189,630	70,174	210,523

복리후생비	139,979	400,175	117,631	323,271

여비교통비	28,734	106,980	79,301	240,771

접대비	83,670	245,121	107,892	305,432

감가상각비	46,943	149,742	47,757	135,755

무형자산상각비	51,454	152,890	51,503	146,517

임차료	40,338	162,117	58,718	148,169

경상개발비	330,658	896,392	(53,240)	371,273

운반비	118,437	512,876	137,934	346,334

지급수수료	604,753	1,663,731	520,389	1,382,503

대손상각비	(48,550)	(58,745)	-	10,981

수출제비용	135,630	1,157,720	145,001	497,072

판매보증비	6,566	22,004	-	(141,106)

주식보상비용	19,596	58,788	15,217	43,812

기타	90,154	326,489	81,608	370,584

합 계	2,255,304	7,356,464	1,880,048	5,828,245

17. 기타수익 및 기타비용 : (1) 기타수익 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(442,604)	33,192	99,135	187,653

외환차익	352,729	905,399	82,418	580,904

임대료수익	-	68,000	51,000	153,000

유형자산처분이익	-	-	-	96,880

무형자산처분이익	-	-	-	73,018

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	114,508

잡이익	54,233	117,823	20,695	120,074

합 계	(35,642)	1,124,414	253,248	1,326,037

(2) 기타비용 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	145,849	163,366	(5,622)	2,210

외환차손	156,436	226,675	74,524	240,119

기부금	7,518	21,518	2,500	5,500

매출채권처분손실	-	-	1,358	5,410

잡손실	8,177	59,932	31,193	71,743

합 계	317,980	471,491	103,953	324,982

18. 금융수익 및 금융비용 : (1) 금융수익 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	72,711	248,539	76,154	272,273

파생상품거래이익	30,830	30,830	-	-

외화환산이익	(579)	32	(37,286)	5,585

외환차익	175,639	211,673	100,084	421,899

합 계	278,601	491,074	138,952	699,757

(2) 금융비용 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,469	56,850	14,919	28,772

외화환산손실	124,952	197,625	(32,220)	94,999

외환차손	65,965	77,272	94,331	273,647

합 계	198,386	331,747	77,030	397,418

19. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 또한, 연결회사는 이월결손금 및 이월세액공제를 포함한 차감할 일시적차이에 대해 실현가능한 미래에 소멸할 가능성이 거의 확실한 경우에만 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 20. 배당금 :2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 660,845천원(주당 50원)으로, 동 배당금은 주주총회에서 승인 후 2024년 4월에 지급되었습니다.21. 주당손익 : (1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 귀속 분기순이익	(891,023,668)원	2,092,978,175원	(184,054,435)원	2,008,423,257원

가중평균유통보통주식수(*)	13,216,902주	13,216,902주	13,216,902주	13,216,902주

기본주당이익	(67)원	158원	(14)원	152원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식적수	1,215,000,000주	2,443,500,000주	1,215,000,000주	2,443,500,000주

차감: 자기주식적수	(25,478,820)주	(51,240,738)주	(25,478,820)주	(51,240,738)주

유통보통주식적수	1,189,521,180주	2,392,259,262주	1,189,521,180주	2,392,259,262주

일수	93일	274일	92일	273일

가중평균유통보통주식수	13,216,902주	13,216,902주	13,216,902주	13,216,902주

(2) 희석주당순손익당분기말 현재 주식매수선택권으로 인한 잠재적 보통주식수의 반희석효과로 인하여 당분기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

22. 주식기준보상 :

(1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	부여일	부여 주식수	행사기간	행사가격	부여일의 공정가치

1차	2022-01-03	37,500	2027.01.04 ~ 2027.01.24	4,115	1,313.85

2차	2022-01-03	37,500	2032.01.04 ~ 2032.01.24	4,115	1,730.97

3차	2022-01-20	140,000	2027.01.21 ~ 2027.02.10	5,320	1,838.10

4차	2023-11-10	7,500	2033.11.10 ~ 2033.11.30	5,480	762.42

5차	2023-11-10	80,500	2028.11.11 ~ 2028.11.30	5,480	1,152.74

(2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일의 주식가격	4,115	4,115	5,320	5,480	5,480

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	차액보상형	차액보상형

행사가격	4,115	4,115	5,320	5,480	5,480

기대변동성	37.00%	37.00%	38.60%	45.00%	45.00%

무위험이자율	2.17%	2.33%	2.43%	3.94%	3.87%

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

(당분기)

구 분	발행할 주식수	평가금액

기초	증가	소멸	기말	기초	증가	소멸	기말

1차	30,000	-	-	30,000	15,766	5,912	-	21,678

2차	30,000	-	-	30,000	10,386	3,895	-	14,281

3차	130,000	-	-	130,000	95,582	35,843	-	131,425

4차	7,500	-	-	7,500	96	429	-	525

5차	73,500	-	-	73,500	2,824	12,709	-	15,533

합 계	271,000	-	-	271,000	124,654	58,788	-	183,442

(전분기)

구 분	발행할 주식수	평가금액

기초	증가	소멸	기말	기초	증가	소멸	기말

1차	30,000	-	-	30,000	7,883	5,912	-	13,795

2차	30,000	-	-	30,000	5,193	3,895	-	9,088

3차	135,000	-	(5,000)	130,000	49,629	35,843	(1,838)	83,634

계	195,000	-	(5,000)	190,000	62,705	45,650	(1,838)	106,517

23. 현금흐름표 :(1) 영업활동 현금흐름 중 영업으로부터 창출된 현금 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익 :	2,092,978	2,008,423

조정 :

법인세비용	330,117	58,363

이자수익	(248,539)	(272,273)

이자비용	56,850	28,772

재고자산평가손익	195,366	(700,512)

감가상각비	2,945,358	2,563,212

무형자산상각비	152,890	146,517

퇴직급여	558,863	560,479

대손상각비	(58,745)	10,981

외화환산이익	(33,224)	(193,238)

외화환산손실	360,991	97,209

유형자산처분이익	-	(96,880)

무형자산처분이익	-	(73,018)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(114,508)

임차료	148,573	140,730

판매보증비	22,004	(141,106)

주식보상비용	58,788	43,812

잡손실	-	2,634

소 계	4,489,292	2,061,174

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :

정부보조금의 수령	984,605	1,617,892

정부보조금의 사용	(815,113)	(1,364,061)

매출채권의 감소	3,202,183	8,897,401

미수금의 증가	(767,746)	(19,608)

선급금의 감소(증가)	442,420	(2,484,285)

선급비용의 감소	2,615	2,048

부가가치세대급금의 감소(증가)	1,121,084	(808,944)

재고자산의 감소(증가)	7,739,447	(11,570,098)

매입채무의 증가	857,578	3,070,748

미지급금의 증가(감소)	(1,743,037)	714,040

미지급비용의 감소	(144,325)	(197,137)

선수금의 증가(감소)	(2,909,295)	2,639,306

예수금의 증가	90,279	44,925

임대보증금의 감소	(200,000)	-

퇴직금의 지급	(460,770)	(253,595)

사외적립자산의 감소	256,828	177,874

소 계	7,656,753	466,506

합 계	14,239,023	4,536,103

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	1,000,077	6,655,162

장기대여금의 단기대여금 대체	246,404	71,780

리스부채의 사용권자산 대체	23,395	915,541

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	(927,979)	(331,082)

24. 우발사항 및 약정사항 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

구 분	금 액(원화 : 천원)

한도/약정액	실행금액

우리은행	기타외화지급보증	USD	54,520	USD	54,520

기타외화지급보증	USD	3,000,000	USD	39,730

EUR	969,509

매출채권담보대출	11,000,000	-

매출채권담보대출(발행자입장)	2,000,000	-

무역포괄금융	3,000,000	-

서울보증보험	계약이행보증 등	5,202,242	5,202,242

한국산업은행	무역어음대출	1,500,000	-

기타외화지급보증	EUR	3,700,000	EUR	129,093

2) 전기말

구 분	금 액(원화 : 천원)

한도/약정액	실행금액

우리은행	기타외화지급보증	USD	54,520	USD	54,520

기타외화지급보증	USD	3,000,000	USD	143,059

EUR	1,918,138

기타외화지급보증	JPY	1,708,500	JPY	1,708,500

매출채권담보대출	5,368,720	968,720

매출채권담보대출(발행자입장)	2,000,000	-

서울보증보험	계약이행보증 등	5,287,712	5,287,712

한국산업은행	무역어음대출	1,500,000	-

기타외화지급보증	EUR	3,700,000	EUR	2,002,702

(2) 당분기말 현재 연결회사가 해외에서 원고로 계류중인 소송사건은 계약위반 관련 소송1건으로 소송가액은 USD 7,190,753입니다. 당분기말 현재 동 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

25. 특수관계자와의 거래 :(1) 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	우림하이비스(주)	우림하이비스(주)

기타의특수관계자	우림에이치에스(주)	우림에이치에스(주)

태성이엔지	태성이엔지

대표이사	대표이사

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거 래 내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	우림하이비스(주)	외주가공비	267,582	1,004,634	862,467	2,756,908

임대료수익	-	68,000	51,000	153,000

기 타 수 익	1,600	84,983	61,146	184,885

기 타 비 용	184	193,449	3,967	23,072

기타의특수관계자	우림에이치에스(주)	외주가공비	321,564	722,490	398,705	859,272

태성이엔지	매 출	-	-	-	5,000

외주가공비	45,582	159,953	62,797	202,199

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	우림하이비스(주)	선 급 금	1,121,085	829,955

임대보증금	-	200,000

기타의특수관계자	우림에이치에스(주)	장기대여금	1,084,742	1,084,742

매 입 채 무	84,561	43,820

태성이엔지	매 입 채 무	12,800	7,672

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 회사의 차입금 및 이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 지급보증금액은 다음과 같습니다(원화단위 : 천원).

지급보증처	지급보증 내역	당분기말	전기말

우리은행	기타외화지급보증	USD 3,600,000	USD 3,600,000

무억포괄금융	3,600,000	-

한국산업은행	무역어음대출	1,800,000	1,800,000

기타외화지급보증	USD 4,440,000	USD 4,440,000

(5) 특수관계자에 대한 자금대여내역(단위 : 천원)1) 당분기

구 분	계정과목	기초	대 여	회 수	기말

임직원(*)	장단기대여금	1,078,554	5,000	(64,750)	1,018,804

우림에이치에스(주)	장기대여금	1,084,742	-	-	1,084,742

2) 전분기

구 분	계정과목	기초	대 여	회 수	기말

임직원(*)	장단기대여금	1,189,769	75,000	(303,615)	961,154

우림에이치에스(주)	장기대여금	1,084,742	-	-	1,084,742

(*) 연결회사는 생활안정지원규정에 따라 임직원에 대한 전세자금 대여 등을 실시하고 있습니다.

(6) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 우림에이치에스(주) 장기대여금 잔액에 대하여 각각 1,084,742천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	422,702	1,230,612	361,647	1,257,087

퇴직급여	46,974	140,924	36,416	109,250

주식기준보상	8,323	24,971	6,883	20,647

합 계	477,999	1,396,507	404,946	1,386,984