우림피티에스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 : 우림기계주식회사(이하 "회사")는 트랜스미션ㆍ감속기ㆍ풍력발전기 부품ㆍ기어 등의제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고있습니다. 2016 년 6월 30일 현재 회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로에 본사 및 공장을 두고 있습 니 다. 회사의 설립시 자본금은 1,670,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상ㆍ무상증자 및액면분할을 통 하여 2016년 6월 30일 현재 납입 자본금은 6,750,000천원이며, 회사의 대표 이사 및 최대주주 는 한현석(지분율 59.4%) 입니 다. 회사는 2009년 4월 24일에 한국거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2009년 4월 28일에 매매가 개시되었습니다. 2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

2.1. 2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석 서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 기업전체수준에서의 공시 : 가. 회사의 영업부문은 각종 감속기 부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출유형	품 목	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제 품	굴삭기용 감속기	3,952,108	7,725,300	5,468,712	11,516,866

제 품	산업용 감속기	7,150,937	15,213,972	6,166,195	15,415,260

계	11,103,045	22,939,272	11,634,907	26,932,126

나. 국내에서 발생한 매출액과 외국에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

국 내	8,124,593	16,095,704	6,265,205	16,980,306

외 국	2,978,452	6,843,568	5,369,702	9,951,820

계	11,103,045	22,939,272	11,634,907	26,932,126

당반기말 현재 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다. 다. 회사의 당반기와 전반기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기	비 고

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

A 사	3,025,166	5,750,851	3,598,401	8,015,923	굴삭기용 감속기

B 사	402,758	727,908	897,269	3,324,798	산업용 감속기

C 사	3,089,300	6,172,210	-	-	산업용 감속기

계	6,517,224	12,650,969	4,495,670	11,340,721

6. 재고자산 : 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현 재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016. 6. 30	2015. 12. 31

제 품	1,994,405	2,994,352

재 공 품	4,236,748	5,380,509

원 재 료	579,844	523,778

평 가 충 당 금	(374,777)	(266,993)

계	6,436,220	8,631,646

당반기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원 가 는 8,765,956 천 원 ( 전 반기: 10,918,157천원 )입니다.

회사는 당반기 중 재고자산평가손실 107,784 천 원을 계상하였으며, 동 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 7. 관계기업 투자 :당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	275,300	468,023

지 분 법 손 익	(56,402)	(79,683)

기 타 감 소 (*)	(23,934)	-

반 기 말	194,964	388,340

(*) 금융보증부채 환입으로 인한 장부가액 변동액입니다.

8. 유형자산, 투자부동산과 무형자산 : 당반기와 전반기 중 유형자산, 투자부동산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	유 형 자 산	투 자 부 동 산	무 형 자 산

2016. 1. 1	54,884,691	1,125,954	1,129,459

취 득	1,038,361	-	-

보 조 금 취 득	(4,300)	-	-

대 체	-	-	-

처 분	(3,330)	-	-

감가상각 및 상각	(2,512,427)	(2,521)	(127,167)

2016. 6. 30	53,402,995	1,123,433	1,002,292

구 분	유 형 자 산	투 자 부 동 산	무 형 자 산

2015. 1. 1	58,993,369	726,094	1,197,387

취 득	1,656,188	-	26,500

대 체	(3,673)	-	3,673

처 분	(5,134)	-	-

감가상각 및 상각	(2,507,673)	(4,048)	(148,657)

2015. 6. 30	58,133,077	722,046	1,078,903

9. 차입금 및 전환사채:

가. 당반기와 전반기 중 회사의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	-	-

차 입	4,000,000	4,000,000

상 환	-	-

반 기 말	4,000,000	4,000,000

나 . 당반기와 전반기 중 회사의 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	-	2,468,209

전환권조정 상각	-	12,391

상 환	-	(2,480,600)

반 기 말	-	-

10. 순확정급여부채 : 가. 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016. 6. 30	2015. 12. 31

확정급여채무의 현재가치	2,426,104	2,325,515

사외적립자산의 공정가치	(1,766,887)	(1,926,584)

재무상태표에 인식되는 부채	659,217	398,931

나. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	299,301	299,357

순 이 자 원 가	-	186

종업원급여에 포함된 총 비용	299,301	299,543

총 비용 중 196,286천원(전반기: 211,024천원)은 매출원가에 포함되었으며, 103,015천원(전반기: 88,519천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 11. 판매비와관리비 :당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	293,370	633,265	250,079	550,454

퇴 직 급 여	51,507	103,015	44,259	88,519

복 리 후 생 비	54,340	120,116	70,714	138,002

여 비 교 통 비	28,683	94,187	49,836	110,367

접 대 비	67,507	127,971	69,544	133,403

감 가 상 각 비	34,977	74,404	40,916	74,770

무형자산상각비	54,377	127,167	75,082	148,657

경 상 개 발 비	399,887	634,479	250,526	343,566

운 반 비	110,720	156,883	8,224	59,934

지 급 수 수 료	294,761	638,540	289,304	843,980

대 손 상 각 비	110,042	139,293	24,691	48,970

수 출 제 비 용	61,667	144,276	161,478	264,141

기 타	147,486	234,566	162,271	248,309

계	1,709,324	3,228,162	1,496,924	3,053,072

12. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.21% ( 2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 15.91 %) 입니다.

13. 배당금 :2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 660,845천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 991,268천원).14. 우발채무와 주요 약정사항 :

가. 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 2016년 6월 30일

금 융 기 관	구 분	금 액(원화: 천원)

한도/약정액	잔 액

우 리 은 행	매출채권담보대출(발행자입장)	3,000,000	-

수 입 신 용 장	USD	2,500,000	-

기타외화지급보증	USD	1,000,000	USD	185,596

KEB하나은행	매출채권담보대출	2,000,000	-

팩 토 링	40,000	-

계약이행지급보증	3,000,000	-

신 한 은 행	원화지급보증	3,000,000	465,042

서울보증보험	계약이행보증 등	10,000,000	2,382,459

(2) 2015년 12월 31일

금 융 기 관	구 분	금 액(원화: 천원)

한도/약정액	잔 액

우 리 은 행	매출채권담보대출(발행자입장)	3,000,000	755,978

기타외화지급보증	USD	1,000,000	USD	183,400

KEB하나은행	매출채권담보대출	2,000,000	-

팩 토 링	40,000	-

계약이행지급보증	3,000,000	-

신 한 은 행	원화지급보증	3,000,000	70,950

서울보증보험	계약이행보증 등	10,000,000	2,658,765

나 . 2016년 6 월 30일 현재 타인에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증제공처	보 증 내 역	피 보 증 인	보 증 금 액	금융보증부채

우 리 은 행	차입금 지급보증	우림하이비스(주)	600,000	300,000

우림에이치에스(주)	2,400,000	101,365

다. 2016년 6월 30일 현재 기타금융자산으로 계상되어 있는 정기예금 40,000천원이 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다.라. 회사는 2015년 중 컴퓨터프로그램 복제권 침해와 관련한 법률소송에 피소되어 소송절차가 진행중 입니다. 소송가액은 111,000천원이며, 소송의 결과는 예측할 수없습니다.15. 특수관계자와의 거래 :

가. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	2016. 6. 30	2015. 12. 31

관 계 기 업	우림하이비스(주)	우림하이비스(주)

우림에이치에스(주)	우림에이치에스(주)

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

관 계 기 업	우림하이비스(주)	외주가공비	799,788	1,694,999	898,340	1,954,623

임대료수익	31,200	62,400	50,700	101,400

기 타 수 익	40,879	82,966	53,618	119,298

매 출	-	39,545	-	-

우림에이치에스(주)	외주가공비	109,485	147,711	-	-

다 . 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현 재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	거 래 내 역	2016. 6. 30	2015. 12. 31

관 계 기 업	우림하이비스(주)	매 입 채 무	271,199	472,997

임대보증금	200,000	200,000

선 수 금	-	19,773

우림에이치에스(주)	미 수 금	7,370	-

매 입 채 무	38,411	-

단기대여금	300,000	-

라 . 2016년 6월 30일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있 으 며, 관계기업인 우림하이비스(주) 및 우림에이치에스(주)의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 14참조). 마. 회사는 생활안정지원규정에 따라 임직원에 대한 전세자금대여 등을 실시하고 있습니다. 회사는 이와 관련하여 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 자금대여액 각각 970,308천원과 1,118,714천원을 단기대여금으로 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 각각 5,000천원과 205,000천원을 대여하고 각각 153,406천원과 38,130천원을 회수하였습니다. 또한, 회사는 당반기 중 관계기업인 우림에이치에스(주)에 대하여 운영자금 명목으로 300,000천원을 대여하고 이를 2016년 6월 30일 현재 단기대여금으로 계상하고 있습니다.바. 당반기와 전반기 중 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	220,031	486,366	176,226	385,391

퇴 직 급 여	23,201	46,401	19,514	39,028

계	243,232	532,767	195,740	424,419

상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다.