우림피티에스 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현 황

( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	현재가치할인차금	대손충당금설정률

제17기1분기	매출채권	11,278,009	2,227,314	-	19.7

유동성기타수취채권	단기대여금	986,177	-	-	-

미 수 금	375,437	-	-	-

비유동성기타수취채권	보 증 금	3,626,790	-	62,713	1.7

부도어음과수표	-	-	-	-

합 계	16,266,413	2,227,314	62,713	14.1

제16기	매출채권	15,369,030	2,198,063	-	14.3

유동성기타수취채권	단기대여금	1,120,869	-	-	-

미 수 금	317,756	-	-	-

비유동성기타수취채권	보 증 금	3,600,790	-	58,623	1.6

부도어음과수표	-	-	-	-

합 계	20,408,445	2,198,063	58,623	11.1

제15기	매출채권	15,893,645	2,099,938	-	13.2

유동성기타수취채권	단기대여금	807,273	-	-	-

미 수 금	377,808	-	-	-

비유동성기타수취채권	보 증 금	3,435,790	-	98,475	2.9

부도어음과수표	-	-	-	-

합 계	20,514,516	2,099,938	98,475	10.7

※ 보증금은 현금흐름을 유효이자율 1.57~2.87% 에 근거 하여 현재가치로 할인한 금액으로 계상하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구 분	제17기 1분기	제16기	제15기

1.기초 대손충당금 잔액합계	2,198,063	2,099,938	1,879,002

2.순대손처리액①－②±③	-	-	19,000

①대손처리액(상각채권액)	-	-	19,000

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	29,251	98,125	239,936

4.기말 대손충당금 잔액합계	2,227,314	2,198,063	2,099,938

※ 상기의 대손충당금은 보증금의 현재가치할인차금을 반영하지 않았습니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다.모든 채권에 대해 대손충당금을 설정하는 것을 원칙으로 하며, 채권을 정상적 발생의 일반채권과 대손 발생 가능성이 있는 특정채권으로 구분하고 있습니다.특정채권은 부도,파산,대표이사 불명의 거래처에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고, 회생.법정관리가 진행중인 거래처, 법률적인 소송이 진행중인 거래처, 채권잔액에 대해 지급지연등의 사유로 분쟁중인 채권에 대해서는 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 일반채권은 매출채권 잔액중 개별평가된 특정채권을 제외한 거래처를 신용위험에 따라 중소기업(국내), 대기업(국내), 해외거래처로 그룹화하여 직전 3년 매출액 대비 대손실적률을 적용하여 집합평가를 하고 있습니다.

( 4) 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔 액 현 황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일 반	8,792,600	159,892	6,375	2,319,142	11,278,009

특수관계자	-	-	-	-	-

계	8,792,600	159,892	6,375	2,319,142	11,278,009

구성비율	78.0	1.4	0.1	20.5	100.0

※ 상기 채권은 대손충당금이 설정된 매출채권 및 장기성매출채권입니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

( 1) 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	제17기 1분기	제16기	제15기	비 고

ER사업부(건설중장비용주행감속기)	제 품	663,532	586,894	353,820	-

평가충당금	(204,193)	(113,645)	(79,049)	-

재 공 품	1,405,038	1,362,550	1,464,661	-

평가충당금	(223,650)	(153,348)	(82,115)	-

원 재 료	581,870	523,778	713,668	-

소 계	2,206,229	2,370,985	-

WR사업부(산업용감속기)	제 품	598,943	2,407,458	383,754	-

재 공 품	4,372,369	4,017,959	5,777,223	-

원 재 료	-	-	-	-

소 계	7,193,909	6,412,417	6,160,977	-

합 계	제 품	1,262,475	2,994,352	737,574	-

평가충당금	(204,193)	(113,645)	(79,049)	-

재 공 품	5,777,406	5,380,509	7,241,884	-

평가충당금	(223,650)	(153,348)	(82,115)	-

원 재 료	581,870	523,778	713,668	-

소 계	7,193,909	8,631,646	8,531,962	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계×100]	7.3%	8.8%	8.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가]÷{(기초재고+기말재고)÷2}	5.0회	4.8회	5.9회	-

※ ER사업부의 제품 및 재공품에 대해 개별 순실현가능가치를 산출하여 평가충당금으로 반영하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고실사일자 - 당사는 내부방침에 따라 매분기(3월말, 6월말, 9월말, 12월말)마다 재고실사를 실 시하고 있습니다. - 분기말재고 실사일자 : 2016년 3월 31일2) 실사요령 - 재고실사일을 기준으로 회사의 장부와 실질재고를 실사하였으며 기준시점과 재 고조사시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.3) 실사방법 - 사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며, 중요성이 작은 일부 품목에 대해서는 sample 조사를 실시하고 있습니다. - 타처보관재고에 대해서는 전수로 타처보관확인서를 징구하고 표본조사를 병행하 고 있습니다.

- 재고실사시 외부입회자 : 없음(자체조사)4) 장기체화재고 등 현황 - 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으나 재고자산의 개별 순실현가능가 치를 산출하여 평가충당금을 반영하고 있으며, 분기말 현재 재고자산에 대한 평 가내역은 상기에 기재된 "최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황"을 참 고하시기 바랍니다.

다. 공정가치 평가내역

당 분기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 증권등의 발행 실적(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-