우림피티에스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 :우림기계주식회사(이하 "회사")는 1998년 5월에 대한민국에서 우림기계로 설립되어 2000년 3월에 우림기계주식회사로 법인전환을 하였으며, 트랜스미션ㆍ감속기ㆍ풍력발전기 부품ㆍ기어 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다.2016년 3월 31일 현재 회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로에 본사 및 공장을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 1,670,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상ㆍ무상증자 및액면분할을 통하여 2016년 3월 31일 현재 납입 자본금은 6,750,000천원이며, 회사의 대표이사 및 최대주주는 한현석(지분율 59.4%)입니다.회사는 2009년 4월 24일에 한국거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2009년 4월 28일에 매매가 개시되었습니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석 서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다

5. 기업전체수준에서의 공시 : 가. 회사의 영업부문은 각종 감속기 부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출유형	품 목	당 분 기	전 분 기

제 품	굴삭기용 감속기	3,773,192	6,048,154

〃	산업용 감속기	8,063,035	9,249,064

계	11,836,227	15,297,218

나. 국내에서 발생한 매출액과 외국에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	7,971,111	10,715,101

외 국	3,865,116	4,582,118

계	11,836,227	15,297,219

다. 회사의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기	비 고

A 사	2,725,685	4,417,522	굴삭기용 감속기

B 사	3,082,910	4,691,125	산업용 감속기

계	5,808,595	9,108,647	-

6. 관계기업 투자 : 당분기와 전분기 중 회사의 관계기업투자 장부금액에 대한 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	275,300	468,022

지 분 법 손 익	-	(52,322)

기 타 변 동	(11,967)	-

기 말	263,333	415,700

7. 유형자산, 투자부동산과 무형자산 : 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

2016. 1. 1	54,884,691	1,125,954	1,129,459

취 득	53,556	-	-

대 체	(3,019)	-	-

처 분	(3,330)	-	-

감가상각 및 상각	(1,265,936)	(1,260)	(72,791)

2016. 3. 31	53,665,962	1,124,694	1,056,668

전 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

2015. 1. 1	58,993,369	726,094	1,197,387

취 득	582,648	-	10,080

대 체	(3,672)	-	3,672

처 분	(5,135)	-	-

감가상각 및 상각	(1,220,855)	(2,024)	(73,575)

2015. 3. 31	58,346,355	724,070	1,137,564

8. 차입금 :가. 2016년 3월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	2016. 3. 31

유동부채

단기차입금	4,000,000

계	4,000,000

나. 2016년 3월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	차 입 처	연이자율(%)	금 액(천원)

운전자금대출	한국산업은행	1.77	4,000,000

계	4,000,000

9. 순확정급여부채 : 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.가. 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	2016. 3. 31	2015. 12. 31

확정급여채무의 현재가치	2,422,566	2,325,515

사외적립자산의 공정가치	(1,860,373)	(1,926,584)

재무상태표에 인식되는 부채	562,193	398,931

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	148,938	149,678

순 이 자 원 가	712	93

종업원 급여에 포함된 총 비용	149,650	149,771

총 비용 중 98,143천원(전분기: 105,512천원)은 매출원가에 포함되었으며, 51,507천원(전분기: 44,259천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.10. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

제품과 재공품의 변동	1,495,829	1,750,407

사용된 원재료와 소모품	2,993,206	4,586,435

종 업 원 급 여	1,501,710	1,947,986

감가상각비와 기타상각비용	1,339,987	1,296,455

외 주 가 공 비	2,065,802	2,680,275

기 타 비 용	2,035,063	1,904,781

계(*)	11,431,597	14,166,339

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

11. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	339,895	300,375

퇴 직 급 여	51,507	44,259

복 리 후 생 비	65,775	67,288

여 비 교 통 비	65,504	60,531

접 대 비	60,464	63,859

감 가 상 각 비	39,427	33,854

무형자산상각비	72,791	73,575

임 차 료	25,571	30,471

경 상 개 발 비	234,592	93,040

운 반 비	46,163	51,710

지 급 수 수 료	343,779	554,676

수 출 제 비 용	82,609	102,663

기 타	90,761	79,847

계	1,518,838	1,556,148

12. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.17%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율:18.75%) 입니다. 13. 배 당 금 :2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 991,268천원은 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있으며, 이는 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 991,268천원).14. 우발채무와 주요 약정사항 :가. 2016년 3월 31일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금 융 기 관	구 분	금 액(원화: 천원)

한도/약정액	잔 액

우 리 은 행	매출채권담보대출(발행자입장)	3,000,000	755,978

기타외화지급보증	USD	1,000,000	USD	183,400

KEB하나은행	매출채권담보대출	2,000,000	-

팩 토 링	40,000	-

계약이행지급보증	3,000,000	-

신 한 은 행	원화지급보증	3,000,000	363,042

서울보증보험	계약이행보증 등	10,000,000	2,720,268

나. 2016년 3월 31일 현재 타인에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증제공처	보 증 내 역	피 보 증 인	보 증 금 액	금융보증부채

한국증권금융	우리사주 취득자금 대출 연장에 대한 지급보증	우리사주조합원	45,087	-

우 리 은 행	차입금 지급보증	우림하이비스(주)	600,000	300,000

우림에이치에스(주)	2,400,000	113,333

다. 회사는 2015년 중 컴퓨터프로그램 복제권 침해와 관련한 법률소송에 피소되어 소송절차가 진행중 입니다. 소송가액은 111,000천원이며, 소송의 결과는 예측할 수없습니다.

15. 특수관계자거래 :가. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	구 분	거 래 내 역	당 분 기	전 분 기

우림하이비스(주)	관계기업	외주가공비	895,211	1,056,283

제 품 매 출	39,545	-

임대료수익	31,200	50,700

기 타 수 익	42,087	65,680

우림에이치에스(주)	관계기업	외주가공비	38,226	-

나. 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	구 분	거 래 내 역	2016. 3. 31	2015. 12. 31

우림하이비스(주)	관계기업	매 입 채 무	259,083	472,997

임대보증금	200,000	200,000

선 수 금	-	19,773

우림에이치에스(주)	관계기업	미 수 금	7,370	-

매 입 채 무	42,049	-

다 . 회사는 생활안정지원규정에 따라 임직원에 대한 전세자금 등을 실시하고 있습니다. 이와 관련하여 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 자금대여액 각각 973,208천원 과 1,120,869천원 을 단기대여금으로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 각각 5,000천원 과 70,000 천원을 대여하고 각각 152,661천원과 19,755천원을 회수하였습니다.

라. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	266,335	209,165

퇴 직 급 여	23,200	19,514

계	289,535	228,679

상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다.