우림피티에스 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	현재가치할인차금	설정률

제23기당분기	매 출 채 권	14,685,131	596,698	-	4.1

유동성기타수취채권	단기대여금	151,215	-	-	-

미 수 금	27,796	-	-	-

미수수익	12,597	-	-	-

기타유동자산	선 급 금	1,293,366	30,000	-	2.3

비유동성기타수취채권	보 증 금	2,427,803	-	153,550	6.3

장기대여금	2,430,863	1,191,601	49.0

장기매출채권	2,301,162	2,301,162	-	100.0

합 계	23,329,933	4,119,461	153,550	18.3

제22기	매 출 채 권	11,664,376	415,524	-	3.6

유동성기타수취채권	단기대여금	334,300	-	-

미 수 금	201,060	-	-	-

미수수익	10,725	-	-	-

기타유동자산	선 급 금	821,224	30,000	-	3.7

비유동성기타수취채권	보 증 금	1,892,303	-	69,088	3.7

장기대여금	2,239,616	1,191,601	53.2

장기매출채권	2,301,162	2,301,162	-	100.0

합 계	19,464,766	3,938,287	69,088	20.6

제21기	매 출 채 권	8,542,423	184,318	-	2.2

유동성기타수취채권	단기대여금	139,702	-	-	-

미 수 금	95,720	-	-	-

미수수익	18,590	-	-	-

기타유동자산	선 급 금	472,398	34,132	-	7.2

비유동성기타수취채권	보 증 금	2,181,879	-	102,409	4.7

장기대여금	2,684,564	1,131,601	42.2

장기매출채권	2,301,162	2,301,162	-	100.0

합 계	16,436,438	3,651,213	102,409	22.8

※ 보증금은 현금흐름을 유효이자율 4.11~5.30%에 근거하여 현재가치로 할인한 금액으로 계상하였습니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황(단위: 천원)

구 분	제23기 당분기	제22기	제21기

1.기초 대손충당금 잔액합계	3,908,287	3,617,081	3,582,322

2.순대손처리액①－②±③	-	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	181,174	291,206	34,759

4.기말 대손충당금 잔액합계	4,089,461	3,908,287	3,617,081

※ 상기의 대손충당금은 매출채권과 유동 및 비유동 기타수취채권에 대한 대손충당금이며, 보증금의 현재가치할인차금은 반영되지 않았습니다.3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다.모든 채권에 대해 대손충당금을 설정하는 것을 원칙으로 하며, 채권을 정상적으로 발생하는 일반채권과 대손 발생 가능성이 있는 특정채권으로 구분하고 있습니다.특정채권은 부도,파산,대표이사 불명의 거래처에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고, 회생.법정관리가 진행중인 거래처, 법률적인 소송이 진행중인 거래처, 채권잔액에 대해 지급지연등의 사유로 분쟁중인 채권에 대해서는 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.매출채권중 개별평가된 특정채권을 제외한 일반채권은 채권연령 구간별로 대손충당금 설정율(과거 대손경험율)을 적용하여 집합평가를 하고 있습니다. 회사는 이러한 대손 설정율 산출을 위한 통계적 기법으로 전이율(roll rate) 구하고 있습니다.

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황(단위: 천원,%,회)

사업부문	계정과목	제23기 당분기	제22기	제21기	비 고

ER사업본부(건설중장비용주행감속기)	제 품	1,314,971	1,310,065	900,908	-

평가충당금	(38,205)	(166,661)	(148,157)	-

재 공 품	3,468,846	2,992,906	3,850,293	-

평가충당금	(74,800)	(98,732)	(623,342)	-

원 재 료	666,603	681,349	881,868	-

소 계	5,337,415	4,718,927	4,861,570	-

WR사업본부(산업용감속기)	제 품	3,956,345	1,926,461	2,235,082	-

평가충당금	(313,008)	(317,770)	(397,193)	-

재 공 품	8,299,001	8,293,492	9,039,550	-

평가충당금	(357,977)	(432,330)	(39,282)	-

원 재 료	-	-	559,759	-

소 계	11,584,361	9,469,853	11,397,916	-

합 계	제 품	5,271,316	3,236,526	3,135,991	-

평가충당금	(351,213)	(484,431)	(545,351)	-

재 공 품	11,767,848	11,286,398	12,889,843	-

평가충당금	(432,777)	(531,062)	(662,624)	-

원 재 료	666,603	681,349	1,441,627	-

소 계	16,921,776	14,188,780	16,259,486	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계×100]	17.2	15.3	18.1	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가]÷{(기초재고+기말재고)÷2}	3.0회	3.4회	3.5회	-

※ 상기 재고는 별도기준이며 제품 및 재공품에 대해 개별 순실현가능가치를 산출하여 평가충당금으로 반영하였습니다. 연결기준으로는 종속회사의 재고 140,458천원이 있습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

① 재고실사일자당사는 내부방침에 따라 매분기(3월말, 6월말, 9월말, 12월말)마다 재고실사를 실시하고 있습니다.- 분기말재고 실사일자 : 2022년 09월 26일~30일(1.2공장)② 실사요령재고실사일을 기준으로 회사의 장부와 실질재고를 실사하였으며 기준시점과 재고조사시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.③ 실사방법사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며, 중요성이 작은 일부 품목에 대해서는 sample 조사를 실시하고 있습니다. 타처보관재고에 대해서는 전수로 타처보관확인서를 징구하고 표본조사를 병행하고 있습니다.

- 분기말 재고실사시 외부입회자 : 없음(자체조사)④ 장기체화재고 등 현황장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으나 재고자산의 개별순실현가능가치를 산출하여 평가충당금을 반영하고 있으며, 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 상기에 기재된 "최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황"을 참고하시기 바랍니다.

(3) 공정가치 평가내역

당분기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.