우림피티에스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 : 우림기계주식회사(이하 "회사")는 트랜스미션ㆍ감속기ㆍ풍력발전기 부품ㆍ기어 등의제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고있습니다. 2016 년 9월 30일 현재 회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로에 본사 및 공장을 두고 있 으 며 , 2009년 4월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 1,670,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상ㆍ무상증자 및액면분할을 통 하여 2017년 9월 30일 현재 납입 자본금은 6,750,000천원이며, 회사의 대표 이사 및 최대주주 는 한현석(지분율 52.85%) 입니 다. 2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.1. 2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석 서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만,동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급효과를 과거 보고기간에 소급적용할지 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 수정소급법을 적용할지는 결정하지 않았습니다. 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 기업전체수준에서의 공시 : 가. 회사의 영업부문은 각종 감속기 부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출유형	품 목	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제 품	굴삭기용 감속기	6,144,072	19,776,408	4,041,081	11,766,381

제 품	산업용 감속기	7,825,369	21,264,310	5,968,643	21,182,615

계	13,969,441	41,040,718	10,009,724	32,948,996

나. 국내에서 발생한 매출액과 외국에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

국 내	9,298,808	28,392,381	5,976,202	22,071,906

외 국	4,670,633	12,648,337	4,033,522	10,877,090

계	13,969,441	41,040,718	10,009,724	32,948,996

다. 회사의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기	비 고

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

A 사	4,584,999	14,539,190	2,321,916	8,072,767	굴삭기용 감속기

B 사	2,639,000	6,107,301	325,775	6,497,985	산업용 감속기

계	7,223,999	20,646,491	2,647,691	14,570,752

라. 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다. 마. 회사는 계절성이 없는 사업을 영위하고 있으며, 매출 및 영업손익은 계절성에 중요한 영향을 받지 아니합니다.

6. 재고자산 : 2017년 9월 30일과 2016년 12월 31일 현 재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017. 9. 30	2016. 12. 31

제 품	2,158,421	1,575,548

재 공 품	5,971,077	7,899,691

원 재 료	896,267	768,649

평 가 충 당 금	(965,789)	(805,537)

계	8,059,976	9,438,351

당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원 가 는 15,246,205천 원 입니다.

회사는 당분기 중 재고자산평가손실 160,252천 원을 계상하였으며, 동 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 7. 관계기업 투자 :당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	275,300

지 분 법 손 익	(56,402)

기 타 감 소 (*)	(23,934)

반 기 말	194,964

(*) 금융보증부채 환입으로 인한 장부가액 변동액입니다.

8. 유형자산, 투자부동산과 무형자산 : 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	유 형 자 산	투 자 부 동 산	무 형 자 산

2017. 1. 1	52,264,150	1,120,912	1,007,129

취 득	2,867,120	47,160

처 분	(266,299)	(204,400)

감가상각 및 상각	(3,719,552)	(3,781)	(81,799)

2017. 9. 30	51,145,419	1,117,131	768,090

구 분	유 형 자 산	투 자 부 동 산	무 형 자 산

2016. 1. 1	54,884,692	1,125,954	1,129,459

취 득	1,547,568	-	-

보 조 금 취 득	(8,180)	-	-

대 체	(2,106)	-	2,106

처 분	(3,331)	-	-

감가상각 및 상각	(3,752,485)	(3,781)	(161,125)

2016. 9. 30	52,666,158	1,122,173	970,440

9. 차입금 :

당분기와 전분기 중 회사의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	-	-

차 입	3,800,000	6,000,000

상 환	(1,900,000)	-

분 기 말	1,900,000	6,000,000

10. 순확정급여부채 : 가. 2017년 9월 30일과 2016년 12월 31일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017. 9. 30	2016. 12. 31

확정급여채무의 현재가치	2,694,661	2,542,458

사외적립자산의 공정가치	(1,952,304)	(1,979,171)

재무상태표에 인식되는 부채	742,357	563,287

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	485,753	448,952

순 이 자 원 가	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	485,753	448,952

총 비용 중 323,878천원(전분기: 294,430천원)은 매출원가에 포함되었으며, 161,875천원(전분기: 154,522천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 11. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	355,797	1,004,519	336,745	970,010

퇴 직 급 여	53,958	161,875	51,507	154,522

복 리 후 생 비	61,869	192,222	73,135	193,251

여 비 교 통 비	69,736	164,016	25,540	119,727

접 대 비	51,022	183,483	51,362	179,333

감 가 상 각 비	36,852	115,176	35,429	109,832

무형자산상각비	27,034	81,800	33,957	161,125

경 상 개 발 비	287,734	912,505	332,861	967,340

운 반 비	33,991	148,240	71,725	228,608

지 급 수 수 료	279,918	893,130	226,398	864,938

대 손 상 각 비	-	130,408	44,917	184,210

수 출 제 비 용	153,828	385,543	92,539	236,815

기 타	82,196	297,419	93,404	327,970

계	1,493,935	4,670,336	1,469,519	4,697,681

12. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16.9% ( 2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 19.0 %) 입니다.

13. 배당금 :2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 660,845천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 660,845천원).14. 우발채무와 주요 약정사항 :

가. 2017년 9월 30일과 2016년 12월 31일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 2017년 9월 30일

금 융 기 관	구 분	금 액(원화: 천원)

한도/약정액	잔 액

우 리 은 행	수 입 신 용 장	USD	2,000,000	USD	1,573,353

기타외화지급보증	USD	1,000,000	USD	173,141

매출채권담보대출(발행자입장)	2,000,000	-

KEB하나은행	매출채권담보대출	2,000,000	-

신 한 은 행	기타원화지급보증	3,000,000	343,967

서울보증보험	계약이행보증 등	10,000,000	2,457,011

(2) 2016년 12월 31일

금 융 기 관	구 분	금 액(원화: 천원)

한도/약정액	잔 액

우 리 은 행	수 입 신 용 장	USD	2,500,000	USD	-

기타외화지급보증	USD	1,000,000	USD	172,658

매출채권담보대출(발행자입장)	2,000,000	-

KEB하나은행	매출채권담보대출	2,000,000	-

신 한 은 행	기타원화지급보증	3,000,000	343,967

서울보증보험	계약이행보증 등	10,000,000	2,242,316

나 . 2017년 9 월 30일 현재 타인에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증제공처	보 증 내 역	피 보 증 인	보 증 금 액	금융보증부채

우 리 은 행	차입금 지급보증	우림하이비스(주)	420,000	6,651

우림에이치에스(주)	2,760,000	938,541

다. 2017년 9월 30일 현재 비유동성 기타금융자산으로 계상되어 있는 정기예금 40,000천원이 서울보증보험에 담보로 제공되어 있으며, 유동성 기타금융자산으로 계상되어 있는 외화정기예금 USD 2,004,852 이 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다.라. 회사는 2015년 중 컴퓨터프로그램 복제권 침해와 관련한 법률소송에 피소되어 소송절차가 진행중 입니다. 소송가액은 211,000천원이며, 소송의 결과는 예측할 수없습니다.15. 특수관계자와의 거래 :

가. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	2017. 9. 30	2016. 12. 31

관 계 기 업	우림하이비스(주)	우림하이비스(주)

우림에이치에스(주)	우림에이치에스(주)

기타의특수관계자	태성이엔지	태성이엔지

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

관 계 기 업	우림하이비스(주)	외주가공비	1,192,313	3,832,101	624,678	2,319,676

임대료수익	31,200	93,600	31,200	93,600

기 타 수 익	36,886	103,070	32,738	115,704

매 출	-	-	-	39,545

우림에이치에스(주)	외주가공비	59,478	646,859	157,549	305,260

임대료수익	-	15,619	-	-

기타의특수관계자	태성이엔지	외주가공비	-	15,900	-	-

매 입	-	16,800	-	-

지급수수료	(5,823)	14,715	-	-

다 . 2017년 9월 30일과 2016년 12월 31일 현 재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 구분	특수관계자명	거 래 내 역	2017. 9. 30	2016. 12. 31

관 계 기 업	우림하이비스(주)	미 수 금	6,873	4,636

선 급 금	-	35

매 입 채 무	491,283	404,860

임대보증금	200,000	200,000

선 수 금	-	-

우림에이치에스(주)	단기대여금	300,000	300,000

미 수 금	-	9,100

매 입 채 무	56,934	220,668

기타의특수관계자	태성이엔지	미지급금 등	-	14,067

라 . 2017년 9월 30일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있 으 며, 관계기업인 우림하이비스(주) 및 우림에이치에스(주)의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 14참조). 마. 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	계정과목	기초잔액	대 여	회 수	기말잔액

임 직 원(*)	단기대여금	999,911	129,000	(147,269)	981,642

우림에이치에스(주)	단기대여금	300,000	-	-	300,000

(2) 전분기

구 분	계정과목	기초잔액	대 여	회 수	기말잔액

임 직 원(*)	단기대여금	1,118,714	35,000	(174,153)	979,561

우림에이치에스(주)	단기대여금	-	300,000	-	300,000

(*) 회사는 생활안정지원규정에 따라 임직원에 대한 전세자금대여 등을 실시하고 있습니다. 바. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	232,137	641,845	256,000	742,366

퇴 직 급 여	17,661	52,983	23,200	69,601

계	249,798	694,828	279,200	811,967

상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다.