우림피티에스 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 : 우림기계주식회사(이하 "회사")는 트랜스미션ㆍ감속기ㆍ풍력발전기 부품ㆍ기어 등의제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고있습니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2009년 4월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 설립시 자 본금은 1,670,000 천원이었으나, 설립 후 수차의 유상ㆍ무상증자 및액면분할을 통하여 2016년 12월 31일 현재 납입 자본금은 6,750,000천원이 며, 회사의 대표이사 및 최대주주는 한현석(지 분율 59.4% )입니다 . 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업': 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업’의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 30,863,872천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 30,863,872백만원(대여금 및 수취채권 30,863,872백만원)을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.3 관계기업 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 영업부문 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 형식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있 습니다. 2.5 외화환산 2.5.1 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산 2.6.1 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2.6.2 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30%이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다..2.6.3 제거 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2.6.4 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선 출법 (미착품은 개별법) 에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다.역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	40년

구 축 물	20년

시 설 장 치	20년

기 계 장 치	10년

차 량 운 반 구	4년

공 구 와 기 구	5년

비 품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수 익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적원가 로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

개 발 비	5년

산 업 재 산 권	10년

소 프 트 웨 어	4년

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 2.14.1 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '유동성장기차입금', '장기차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 2.14.2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액

2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 , 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운 영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2.19.1 재화의 판매 회사는 트랜스미션ㆍ감속기ㆍ풍력발전기 부품ㆍ기어 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 2.19.2 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 3월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29참조).

3.2 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19참조).4. 재무위험관리 :가. 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.회사는 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(수출 매출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험을 외화예금 보유를 통하여 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(원화 단위: 천원).

구 분	통화	당 기	전 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금 및 현금성자산	미국 달러화	USD 8,784,461	10,616,021	USD 6,435,377	7,542,262

일본 엔화	JPY 133,074,736	1,379,732	JPY 268,132,416	2,606,274

유로화	EUR 18,888	23,942	EUR 78,600	100,649

매출채권	미국 달러화	USD 2,414,848	2,918,343	USD 3,191,611	3,740,569

일본 엔화	JPY 97,825,086	1,014,260	JPY 64,883,629	630,675

유로화	EUR 122,400	155,154	EUR 14,000	17,927

싱가포르 달러화	SGD 373,320	310,738	-	-

금융부채

매입채무	일본 엔화	JPY 14,550,358	150,860	JPY 12,616,394	122,633

유로화	EUR 690	875	EUR 690	884

보 고 기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 15% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

미국달러/원	상 승 시	1,583,521	1,320,092	1,583,521	1,320,092

하 락 시	(1,583,521)	(1,320,092)	(1,583,521)	(1,320,092)

일본엔화/원	상 승 시	116,588	364,375	116,588	364,375

하 락 시	(116,588)	(364,375)	(116,588)	(364,375)

유 로 화/원	상 승 시	20,852	13,770	20,852	13,770

하 락 시	(20,852)	(13,770)	(20,852)	(13,770)

싱가포르달러/원	상 승 시	36,356	-	36,356	-

하 락 시	(36,356)	-	(36,356)	-

2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 2016년과 2015년 12월 31일 현재 차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 세전이익은 각각 42,466 천원과 38,685천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다(주석 9참조).

2016년과 2015년 12월 31일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

현금및현금성자산	13,243,962	12,977,171

기타금융자산(비유동)	40,000	40,000

매 출 채 권	11,830,502	13,170,967

기타수취채권(유동)	1,362,741	1,438,625

기타수취채권(비유동)	4,040,342	3,542,167

금 융 보 증 계 약	3,180,000	3,065,229

이 행 보 증 계 약	10,000,000	10,000,000

계	43,697,547	44,234,159

(3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2016. 12. 31	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	계

매 입 채 무	3,559,161	-	-	3,559,161

기타지급채무	767,791	889,197	200,000	1,856,988

금융보증계약(*)	3,180,000	-	-	3,180,000

계	7,506,952	889,197	200,000	8,596,149

2015. 12. 31	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	계

매 입 채 무	4,216,070	-	-	4,216,070

기타지급채무	1,201,359	304,886	200,000	1,706,245

금융보증계약(*)	3,065,229	-	-	3,065,229

계	8,482,658	304,886	200,000	8,987,544

(*) 회사가 관계회사인 우림하이비스(주) 및 우림에이치에스(주)에게 제공한 금융보증계약으로 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 최대노출금액입니다(주석 33 참조).나. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 2016년과 2015년 12월 31일 현재 의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

부 채	9,101,358	11,484,688

자 본	87,277,120	86,727,781

부 채 비 율	10.43%	13.24%

5 . 영 업부문 정보: 가. 회사의 영업부문은 각종 감속기 부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

매출유형	품 목	당 기	전 기

제 품	굴삭기용 감속기	17,189,738	18,639,835

〃	산 업 용 감속기	28,485,220	30,336,573

계	45,674,958	48,976,408

나. 국내에서 발생한 매출액과 외국에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

국 내	30,518,189	30,338,976

외 국	15,156,769	18,637,432

계	45,674,958	48,976,408

다. 회사의 당기와 전기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기	비 고

A 사	11,993,469	11,544,478	굴삭기용 감속기

B 사	7,180,000	5,297,554	산업용 감속기

계	19,173,469	16,842,032

라. 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.마. 회사는 계절성이 없는 사업을 영위하고 있으며, 매출 및 영업손익은 계절성에 중요한 영향을 받지 아니합니다.6. 금융상품 공정가치 및 범주별 금융상품 :가 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.나. 범주별 금융상품 2016년과 2015년 1 2월 31일 현 재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권

2016. 12. 31	2015. 12. 31

현금및현금성자산	13,243,962	12,978,859

기타금융자산(비유동)	40,000	40,000

매 출 채 권	11,830,502	13,170,967

기타수취채권(유동)	1,362,741	1,438,625

기타수취채권(비유동)	4,040,342	3,542,167

계	30,517,547	31,170,618

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

2016. 12. 31	2015. 12. 31

매 입 채 무	3,559,161	4,216,070

기타지급채무(유동)	1,656,988	1,506,245

금융보증부채	726,445	425,300

기타지급채무(비유동)	200,000	200,000

계	6,142,594	6,347,615

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

대여금 및 수취채권

대손상각비	(466,188)	(98,125)

이자수익	440,503	288,663

외환차익	206,455	373,939

외환차손	(197,263)	(74,017)

외화환산이익	458,819	463,783

외화환산손실	(65,170)	(13,373)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익	481,702	322,773

외환차손	(149,289)	(136,443)

외화환산이익	3,349	39

외화환산손실	-	(5,468)

이자비용	(78,072)	(76,526)

7. 금융자산의 신용건전성 : 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 매출채권과 기타수취채권의 신용 건전성을 측정한 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

신용등급이 있는 거래 상대방

AA	575,421	4,206,292

A	375,980	535,556

BBB	4,605,428	1,610,118

BB	715,678	709,056

B	1,050,829	1,434,928

CCC	163,491	28,470

CC	231,000	4,400

D	-	62,700

소 계	7,717,827	8,591,520

신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	199,361	502,936

Group 2	9,604,774	8,994,847

소 계	9,804,135	9,497,783

합 계	17,521,962	18,089,303

Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(6개월 이상)

8. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 :가. 현금및현금성자산의 내역재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(단위: 천원).

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

보 유 현 금	5,321	1,688

보 통 예 금	1,218,863	2,727,986

외화보통예금	6,700,480	3,183,172

외화정기예금	2,418,815	487,093

기 타 제 예 금	2,900,483	6,578,920

계	13,243,962	12,978,859

나. 2016년 12월 31일 현재 기타금융자산으로 계상되어 있는 정기예금 40,000 천원이 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).9. 매출채권 및 기타수취채권 : 가 . 2016년과 2015년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

채 권 액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채 권 액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매 출 채 권	14,345,932	(2,515,430)	-	11,830,502	15,369,030	(2,198,063)	-	13,170,967

유동성 기타수취채권	1,362,741	-	-	1,362,741	1,438,625	-	-	1,438,625

비유동성 기타수취채권	4,116,790	-	(76,448)	4,040,342	3,600,790	-	(58,623)	3,542,167

계	19,825,463	(2,515,430)	(76,448)	17,233,585	20,408,445	(2,198,063)	(58,623)	18,151,759

나. 2016년과 2015년 1 2월 31일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	2016. 12. 31	2015. 12. 31

유동성 기타수취채권

단기대여금	1,304,335	1,120,869

미수금	58,406	317,756

소 계	1,362,741	1,438,625

비유동성 기타수취채권

보증금	4,045,790	3,600,790

현재가치할인차금	(76,448)	(58,623)

장기대여금	71,000	-

소 계	4,040,342	3,542,167

합 계	5,403,083	4,980,792

보증금은 현금흐름을 유효이 자율 1.24 ~ 2.01% 에 근 거하여 현재 가치로 할인한 금액으로 계상하였습니다. 다 . 2016년과 2015년 1 2월 31일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016. 12. 31

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권(*3)	계

4 ~ 12개월	1 ~ 2년

매 출 채 권	10,715,879	1,230,302	96,250	2,303,501	14,345,932

유동성 기타수취채권	1,362,741	-	-	-	1,362,741

비유동성 기타수취채권	4,116,790	-	-	-	4,116,790

계	16,195,410	1,230,302	96,250	2,303,501	19,825,463

구 분	2015. 12. 31

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권(*3)	계

4 ~ 12개월	1 ~ 2년

매 출 채 권	12,865,187	178,224	6,477	2,319,142	15,369,030

유동성 기타수취채권	1,438,625	-	-	-	1,438,625

비유동성 기타수취채권	3,600,790	-	-	-	3,600,790

계	17,904,602	178,224	6,477	2,319,142	20,408,445

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*3 ) 2016년 12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,303,501천원 ( 2015 년 : 2,196,675 천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 부도 등 경제적인 어 려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

라. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기

기 초	대손상각비	매출채권 상각	기 말

매 출 채 권	2,198,063	461,467	(144,100)	2,515,430

계	2,198,063	461,467	(144,100)	2,515,430

구 분	전 기

기 초	대손상각비	매출채권 상각	기 말

매 출 채 권	2,099,938	98,125	-	2,198,063

계	2,099,938	98,125	-	2,198,063

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 26참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

10. 기타자산 : 2016년과 2015년 12월 31일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	2016. 12. 31	2015. 12. 31

유동성 기타자산

선급금	510,073	280,451

선급비용	85,291	65,869

부가가치세대급금	269,111	-

소 계	864,475	346,320

비유동성 기타자산

기타투자자산	18,500	18,500

합 계	882,975	364,820

11. 재고자산 : 2016년과 2015년 12월 31일 현 재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

제 품	1,575,548	2,994,352

재 공 품	7,899,691	5,380,509

원 재 료	768,649	523,778

평 가 충 당 금	(805,537)	(266,993)

계	9,438,351	8,631,646

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원 가 는 15,592,544천 원 ( 20 15년: 17,961,473천원 )입니다.

회사는 당기 중 재고자산평가손실 538,544 천 원을 계상하였으며, 동 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 12. 관계기업 투자 :가. 회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소 유 지 분 율	주 된사업장	보고기간종료일	관계기업 활동의성격 등

2016.12.31	2015.12.31

우림하이비스(주)	40%	40%	한 국	12월 31일	외주가공업

우림에이치에스(주)	30%	30%	한 국	12월 31일	외주가공업

나. 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

기 초 금 액	275,300	468,023

취 득	-	150,000

기 타 증 감	(125,300)	425,300

지 분 법 손 익	(14,553)	(238,223)

손 상 차 손	-	(529,800)

기 말 금 액	135,447	275,300

다. 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

관 계 기 업 명	우림하이비스(주)

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

자 산	1,192,976	1,435,794

부 채	750,046	910,757

자 본	442,930	525,037

매 출	11,439,874	10,775,367

당 기 순 손 익	27,957	(595,556)

총 포 괄 손 익	27,957	(595,556)

관 계 기 업 명	우림에이치에스(주)

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

자 산	3,263,983	2,551,774

부 채	2,812,493	2,132,127

자 본	451,490	419,646

매 출	698,059	-

당 기 순 손 익	22,498	(80,354)

총 포 괄 손 익	22,498	(80,354)

라. 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

관 계 기 업 명	우림하이비스(주)

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

기말 순자산(a)	442,930	525,037

연결실체지분율(b)	40%	40%

순자산지분금액(a×b)	177,172	210,015

영 업 권	-	19,785

내 부 거 래(*)	-	300,000

손 상 차 손	(177,172)	(529,800)

장 부 금 액	-	-

관 계 기 업 명	우림에이치에스(주)

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

기말 순자산(a)	451,490	419,646

연결실체지분율(b)	30%	30%

순자산지분금액(a×b)	135,447	125,894

내 부 거 래(*)	-	125,300

장 부 금 액	135,447	275,300

(*) 금융보증부채 설정으로 인한 장부금액 변동액 입니다.13. 유형자산 :가 . 2016년과 2015년 12월 31 일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016. 12. 31

토 지	건 물	구 축 물	시설장치	기계장치	공구와기구	차량운반구	비 품	건설중인자산	계

취 득 원 가	19,866,613	13,458,175	253,960	545,243	47,269,326	3,843,940	1,096,524	1,001,237	58,046	87,393,064

감가상각누계액	-	(2,008,275)	(110,464)	(167,868)	(27,466,644)	(2,807,579)	(736,497)	(954,413)	-	(34,251,740)

정 부 보 조 금	-	-	-	(52,291)	(742,197)	(41,923)	-	-	(40,763)	(877,174)

장 부 금 액	19,866,613	11,449,900	143,496	325,084	19,060,485	994,438	360,027	46,824	17,283	52,264,150

구 분	2015. 12. 31

토 지	건 물	구 축 물	시설장치	기계장치	공구와기구	차량운반구	비 품	건설중인자산	계

취 득 원 가	19,866,613	13,400,175	253,960	545,243	45,916,954	3,337,493	1,256,436	968,222	417,692	85,962,788

감가상각누계액	-	(1,671,821)	(97,766)	(140,605)	(23,866,397)	(2,392,415)	(937,844)	(917,202)	-	(30,024,050)

정 부 보 조 금	-	-	-	(56,556)	(876,542)	(80,186)	-	-	(40,763)	(1,054,047)

장 부 금 액	19,866,613	11,728,354	156,194	348,082	21,174,015	864,892	318,592	51,020	376,929	54,884,691

나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기

토 지	건 물	구 축 물	시설장치	기계장치	공구와기구	차량운반구	비 품	건설중인자산	계

기 초	19,866,613	11,728,354	156,194	348,082	21,174,015	864,892	318,592	51,020	376,929	54,884,691

취 득	-	15,000	-	-	734,077	454,669	174,899	33,015	992,140	2,403,800

대 체(*)	-	43,000	-	-	1,253,905	51,779	-	-	(1,351,785)	(3,101)

보조금취득	-	-	-	-	(4,300)	(3,880)	-	-	-	(8,180)

처 분	-	-	-	-	(53,397)	-	(6,520)	-	-	(59,917)

감가상각비	-	(336,454)	(12,698)	(22,997)	(4,043,815)	(373,022)	(126,945)	(37,211)	-	(4,953,142)

기 말	19,866,613	11,449,900	143,496	325,084	19,060,485	994,438	360,027	46,824	17,283	52,264,150

(*) 당기 중 무형자산으로 대체된 금액 2,106천원과 비용으로 대체된 995천원이 포함되어 있습니다.

구 분	전 기

토 지	건 물	구 축 물	시설장치	기계장치	공구와기구	차량운반구	비 품	건설중인자산	계

기 초	20,725,149	11,544,496	170,577	462,736	21,738,830	1,030,410	240,751	126,980	2,953,440	58,993,369

취 득	112,789	593,176	-	-	471,104	219,098	26,934	12,500	768,035	2,203,636

대 체(**)	(971,325)	(73,057)	-	-	3,027,877	-	226,424	-	(3,344,546)	(1,134,627)

처 분	-	-	(1,685)	(91,657)	-	-	(16,726)	-	-	(110,068)

감가상각비	-	(336,261)	(12,698)	(22,997)	(4,063,796)	(384,616)	(158,791)	(88,460)	-	(5,067,619)

기 말	19,866,613	11,728,354	156,194	348,082	21,174,015	864,892	318,592	51,020	376,929	54,884,691

(**) 전기중 투자부동산으로 대체된 금액 1,125,954천원과 무형자산으로 대체된 금액8,673천원이 포함되어 있습니다.다. 감가상각비 중 4,804,060 천원(전기: 4,898,474 천원)은 매출원가, 149,082 천원(전기: 169,145천원)는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.라 . 2016년과 2015년 12월 31일 현재 회사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보험종류	부 보 자 산	부 보 금 액(천원)	부 보 처	보험수익자

2016. 12. 31	2015. 12. 31

화재보험	건물, 기계장치 등	6,985,474	6,985,474	현대해상화재보험(주)	우림기계(주)

14. 투자부동산 : 가. 2016년과 2015년 12월 3 1일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

토 지	건 물	계	토 지	건 물	계

취 득 원 가	971,325	201,676	1,173,001	971,325	201,676	1,173,001

감가상각누계액	-	(52,089)	(52,089)	-	(47,047)	(47,047)

장 부 금 액	971,325	149,587	1,120,912	971,325	154,629	1,125,954

나. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

기 초	1,125,954	726,094

감 가 상 각 비	(5,042)	-

처 분	-	(726,094)

대 체	-	1,125,954

기 말	1,120,912	1,125,954

상기 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.다. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

임 대 수 익	124,800	196,300

라. 당기 말 상기 투자부동산은 회사 사용 공장 일부를 임대하고 있는 부동산으로 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 다만, 당기말 개별공시지가에 의한 평가액은 859,661천원입니다. 15. 무형자산 :가. 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구 분	산업재산권	개 발 비	소프트웨어	회 원 권	계

기 초	92,850	79,569	213,481	743,559	1,129,459

증 가	1,962	-	61,700	-	63,662

대 체(*)	2,106	-	-	-	2,106

상 각	(20,779)	(79,569)	(87,750)	-	(188,098)

기 말	76,139	-	187,431	743,559	1,007,129

취 득 가 액	221,542	1,532,015	653,150	743,559	3,150,266

상각누계액	(136,427)	(1,532,015)	(463,224)	-	(2,131,666)

정부보조금	(8,976)	-	(2,495)	-	(11,471)

(2) 전기

구 분	산업재산권	개 발 비	소프트웨어	회 원 권	계

기 초	109,367	270,534	117,259	700,227	1,197,387

증 가	-	-	192,550	38,333	230,883

대 체(*)	3,673	-	-	5,000	8,673

상 각	(20,190)	(190,965)	(96,328)	-	(307,483)

기 말	92,850	79,569	213,481	743,559	1,129,459

취 득 가 액	217,474	1,532,015	591,450	743,559	3,084,498

상각누계액	(114,415)	(1,404,347)	(369,487)	-	(1,888,249)

정부보조금	(10,209)	(48,099)	(8,482)	-	(66,790)

(*) 유형자산에서 대체된 금액입니다.나. 당기와 전기의 무형자산상각액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 다. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 1,581,242천원 과 1,168,459천원 입 니다.

16. 정부보조금 : 2016년과 2015년 12월 31일 현 재 회사의 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

지 원 처	2016. 12. 31

기 초 잔 액	증 가 액	비용상계액	기 말 잔 액

산업통상자원부 등	1,431,942	1,034,657	(1,367,079)	1,099,520

2016년 12월 31일 현 재 회사는 사업 성공시 반환할 정부보조금 210,875천원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 각각 877,174천원과 11,471천원을 유형자산 및 무형자산의 차감계정(주석 13과 15참조)으로 계상하고 있습니다.

지 원 처	2015. 12. 31

기 초 잔 액	증 가 액	비용상계액	기 말 잔 액

산업통상자원부 등	2,020,732	868,652	(1,457,442)	1,431,942

2015년 12월 31일 현 재 회사는 사업 성공시 반환할 정부보조금 311,105천원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 각각 1,054,047천원과 66,790천원을 유형자산 및 무형자산의 차감계정(주석 13과 15참조)으로 계상하고 있습니다.

17. 기타지급채무 : 2016년과 2015년 12월 31일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	2016. 12. 31	2015. 12. 31

유동성 기타지급채무

미지급금	868,975	712,314

미지급비용	767,791	783,709

미지급배당금	222	222

예수보증금	20,000	10,000

소 계	1,656,988	1,506,245

비유동성 기타지급채무

임대보증금	200,000	200,000

합 계	1,856,988	1,706,245

18. 기타부채 : 2016년과 2015년 12월 31일 현 재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	2016. 12. 31	2015. 12. 31

선 수 금	1,849,118	3,523,190

예 수 금	146,380	87,853

부가가치세예수금	-	195,987

계	1,995,498	3,807,030

19. 순확정급여부채 : 가. 2016년과 2015년 12월 31일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

확정급여채무의 현재가치	2,542,458	2,325,515

사외적립자산의 공정가치	(1,979,171)	(1,926,584)

재무상태표상 순확정급여부채	563,287	398,931

나. 당기와 전기 중 확정급여채 무의 현재가 치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	2,325,515	2,461,235

당기근무원가	670,451	598,713

이자비용	57,393	67,283

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	22,069	21,735

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	26,300

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(95,683)	(175,769)

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(437,287)	(673,982)

보고기간말 금액	2,542,458	2,325,515

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,926,584	2,157,114

이자수익	54,542	66,911

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(25,364)	(19,779)

기여금:

- 사용자	345,657	202,777

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급	(322,248)	(491,945)

관계사 전입	-	11,506

보고기간말 금액	1,979,171	1,926,584

라. 2016년과 2015년 12월 31 일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

할 인 율	2.62	2.56

미래임금상승률	5.51	5.33

마 . 2016년과 2015년 12월 31일 현 재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 운용하고있습니다.

바. 2016년 12월 31일 현재 주요 가정 변동에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

기대임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	191,943	(168,517)

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(168,436)	195,867

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 589,032천원입니다.2016년 12월 31일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	계

확정급여채무	676,969	152,325	438,222	1,838,189	3,105,705

확정급여채무의 가중평균만기는 8.71년입니다.

20. 자본금 : 가 . 2016년과 2015년 12월 31일 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

발행할 보통주식수	40,000,000주	40,000,000주

1 주 당 금 액	500원	500원

발행한 보통주식수	13,500,000주	13,500,000주

보 통 주 자 본 금	6,750,000천원	6,750,000천원

나. 2 016년과 2015년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 감사선임과 관련하여 의결권이 제한되 어 있는 주식수는 각각 8,019,333주 및 8,056,159 주 입니다 . 다. 2016년과 2015년 12월 31일 현재 회사가 보유한 자기주식수는 각각 283,098 주 입니다. 21. 기타자본항목 : 2016년과 2015년 12월 31일 현재 기 타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

자기주식처분이익	494,512	494,512

자 기 주 식	(1,472,522)	(1,472,522)

계	(978,010)	(978,010)

22. 이익잉여금 : 2016년과 2015년 12월 31일 현 재 이익 잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

1. 법정적립금	421,797	355,713

이익준비금(*)	421,797	355,713

2. 미처분이익잉여금	64,161,954	63,678,699

계	64,583,751	64,034,412

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 이익잉여금처분계산서(단위: 천원) :당기의 이익잉여금처분계산서 는 2017년 3월 29일 주주 총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2016년 3월 25일 ).

과 목	당 기	전 기

Ⅰ.미처분이익잉여금	64,161,954	63,678,699

1. 전기이월미처분이익잉여금	62,951,769	59,142,833

2. 순확정급여부채의 재측정요소	37,635	84,205

3. 당기순이익	1,172,550	4,451,661

Ⅱ.이익잉여금 처분액	726,930	726,930

1. 이익준비금	66,085	66,085

2. 배당금(주석31)	660,845	660,845

가. 현금배당 [현금배당 주당배당금(률) : 제17기: 50원(10%) 제16기: 50원(10%) ]	660,845	660,845

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	63,435,024	62,951,769

24. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

제품과 재공품의 변동	(561,834)	(289,573)

사용된 원재료와 소모품	16,154,378	18,251,046

종 업 원 급 여	7,919,095	7,578,400

감가상각비와 기타상각비용	5,146,283	5,375,102

외 주 가 공 비	9,453,590	9,130,607

경 상 개 발 비	1,581,242	1,168,459

기 타 비 용	5,338,480	5,720,978

계(*)	45,031,234	46,935,019

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 종업원급여 :당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

급 여	5,415,107	5,124,280

퇴 직 급 여	673,302	599,085

경상개발비(급여 등)	1,002,339	919,275

복 리 후 생 비	828,347	935,760

계	7,919,095	7,578,400

26. 판매비와관리비 :당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

급 여	1,555,559	1,238,900

퇴 직 급 여	280,729	177,037

복 리 후 생 비	251,883	265,568

여 비 교 통 비	169,005	201,642

접 대 비	227,858	238,720

세 금 과 공 과	113,008	112,242

감 가 상 각 비	149,082	169,145

무형자산상각비	188,098	307,483

임 차 료	94,121	115,505

경 상 개 발 비	1,263,886	952,315

운 반 비	332,096	146,868

소 모 품 비	42,837	36,145

지 급 수 수 료	1,286,993	1,332,441

대 손 상 각 비	466,188	98,125

수 출 제 비 용	344,305	484,044

기 타	162,331	158,710

계	6,927,979	6,034,890

27. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

외화환산이익	124,252	26,050

외 환 차 익	216,403	344,477

임 대 료 수 익	124,800	196,300

유형자산처분이익	29,616	23,234

투자자산처분이익	-	2,253,906

잡 이 익	633,738	1,180,286

계	1,128,809	4,024,253

나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

외화환산손실	12,284	18,204

외 환 차 손	235,637	148,727

매출채권처분손실	7,836	-

유형자산처분손실	16,773	95,891

기 부 금	16,500	30,110

기타의대손상각비	213,712	-

금융보증손실	426,445	-

잡 손 실	390,332	415,885

계	1,319,519	708,817

28. 금융수익 및 금융비용 :가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

이자수익	440,503	288,663

- 단기금융기관예치금	377,283	209,964

- 보증금	63,220	78,699

외화환산이익	337,917	437,771

외환차익	471,753	352,236

계	1,250,173	1,078,670

나. 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

이자비용	78,071	76,526

- 은행차입금	78,071	63,142

- 전환사채	-	13,384

외화환산손실	52,885	637

외환차손	110,915	61,733

계	241,871	138,896

29. 법인세비용 및 이연법인세 : 가. 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

(1) 당기 법인세 부담액	666,815	1,252,705

당기손익에 대한 당기법인세	666,815	1,279,364

전기법인세의 조정사항	-	(26,659)

(2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)	(381,988)	(152,039)

(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*2)	(10,615)	(23,750)

(4) 법인세비용	274,212	1,076,916

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기말순이연법인세자산(부채)	1,011,967	629,979

기초순이연법인세자산(부채)	629,979	477,940

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	381,988	(152,039)

(*2) 자본에 직접 반영된 법인세비용(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

일시적차이 등	법인세효과	일시적차이 등	법인세효과

순확정급여부채의 재측정요소	48,250	(10,615)	107,955	(23,750)

나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	1,446,762	5,528,577

적용세율에 따른 법인세비용	296,288	1,194,287

조정사항

- 세무상 차감되지 않는 비용	41,342	43,809

- 세액공제 및 세액감면	(190,213)	(304,952)

- 법인세환급액	-	(26,659)

- 기타(세율차이 등)	126,795	170,431

법인세비용	274,212	1,076,916

유효세율	18.95%	19.48%

다. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 기	차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역	이연법인세자산(부채)

기초잔액	손 익	기 타포괄손익	기말잔액	기 초	기 말

확정급여부채	2,209,239	405,596	(73,614)	2,541,221	486,033	559,069

미지급비용	114,128	16,814	-	130,942	25,107	28,807

대손충당금	2,061,856	304,430	-	2,366,286	453,608	520,583

재고자산평가충당금	266,993	538,544	-	805,537	58,738	177,218

보증금	599	(174)	-	425	132	94

정부보조금	1,426,909	(259,194)	-	1,167,715	313,920	256,897

퇴직급여	42,332	(16,545)	-	25,787	9,313	5,673

관계기업투자	546,700	139,853	-	686,553	-	-

금융보증부채	425,300	301,145	-	726,445	-	-

감가상각비	94,980	613,841	-	708,821	20,896	155,941

이연법인세자산 계	7,189,036	2,044,310	(73,614)	9,159,732	1,367,747	1,704,282

사외적립자산	(1,926,584)	(77,951)	25,364	(1,979,171)	(423,848)	(435,418)

일시상각충당금	(1,426,909)	259,194	-	(1,167,715)	(313,920)	(256,897)

이연법인세부채 계	(3,353,493)	181,243	25,364	(3,146,886)	(737,768)	(692,315)

계	3,835,543	2,225,553	(48,250)	6,012,846	629,979	1,011,967

전 기	차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역	이연법인세자산(부채)

기초잔액	손 익	기 타포괄손익	기말잔액	기 초	기 말

확정급여부채	2,215,112	121,861	(127,734)	2,209,239	487,325	486,033

미지급비용	134,521	(20,393)	-	114,128	29,594	25,107

대손충당금	1,933,790	128,066	-	2,061,856	425,434	453,608

재고자산평가충당금	161,164	105,829	-	266,993	35,456	58,738

보증금	802	(203)	-	599	176	132

정부보조금	2,020,732	(593,823)	-	1,426,909	444,561	313,920

사채상환할증금	480,600	(480,600)	-	-	105,732	-

퇴직급여	25,642	16,690	-	42,332	5,641	9,313

관계기업투자	203,977	342,723	-	546,700	-	-

금융보증부채	-	425,300	-	425,300	-	-

감가상각비	-	94,980	-	94,980	-	20,896

이연법인세자산 계	7,176,340	140,430	(127,734)	7,189,036	1,533,919	1,367,747

사외적립자산	(2,157,114)	210,751	19,779	(1,926,584)	(474,565)	(423,848)

감가상각비	(609,669)	609,669	-	-	(134,127)	-

일시상각충당금	(2,020,732)	593,823	-	(1,426,909)	(444,561)	(313,920)

전환권조정	(12,391)	12,391	-	-	(2,726)	-

이연법인세부채 계	(4,799,906)	1,426,634	19,779	(3,353,493)	(1,055,979)	(737,768)

계	2,376,434	1,567,064	(107,955)	3,835,543	477,940	629,979

라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	977,674	847,203

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	726,608	537,454

소 계	1,704,282	1,384,657

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(692,315)	(754,678)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-

소 계	(692,315)	(754,678)

이연법인세자산(부채) 순액	1,011,967	629,979

마. 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이회사는 차감할 일시적 차이에 대해 실현가능한 미래에 소멸할 가능성이 거의 확실한 경우에만 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으 며 , 2016년과 2015년 12월 31일 현재 관계기업에 대한 투자자산 및 금융보증부채와 관련된 차감할 일시적 차이 1,412,998천원과 972,000천원 대해 이연법인세자산을 인식하지않았습니다.30. 주당이익 :당기와 전기의 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

(1) 보통주당기순이익	1,172,549,654원	4,451,660,586원

(2) 가중평균유통보통주식수(주1)	13,216,902주	13,216,902주

(3) 기본주당순이익	89원	337원

(주1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 기	전 기

기초발행주식적수	4,927,500,000주	4,927,500,000주

차감: 자기주식적수	(103,330,770)주	(103,330,770)주

유통보통주식적수	4,824,169,230주	4,824,169,230주

일수	365일	365일

가중평균유통보통주식수	13,216,902주	13,216,902주

31. 배당금 : 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 660,845천원(주당 50원)과 991,268천원(주당 75원)입니다.당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 660,845천원이며 2017년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

32. 현금흐름표 :가. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

당기순이익 :	1,172,550	4,451,661

조정 :

법인세비용	274,212	1,076,917

이자수익	(440,503)	(288,663)

이자비용	78,072	76,526

감가상각비	4,958,186	5,067,619

무형자산상각비	188,098	307,483

퇴직급여	673,302	599,085

대손상각비	466,188	98,125

기타의대손상각비	213,712	-

외화환산이익	(462,168)	(463,822)

외화환산손실	65,169	18,842

유형자산처분이익	(29,616)	(23,234)

유형자산처분손실	16,773	95,891

투자자산처분이익	-	(2,253,906)

임차료	63,046	78,379

관계기업 지분법손실	14,552	238,222

관계기업투자 손상차손	-	529,800

경상연구개발비	996	-

금융보증손실	426,445	-

소 계	6,506,464	5,157,264

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :

정부보조금의 수령	1,034,657	868,652

정부보조금의 사용	(1,025,621)	(792,748)

매출채권의 감소	982,895	537,891

미수금의 감소	54,739	60,052

선급금의 감소(증가)	(229,622)	62,885

선급비용의 감소(증가)	(1,422)	280

부가가치세대급금의 감소(증가)	(269,111)	483,203

재고자산의 증가	(806,706)	(99,683)

매입채무의 감소	(653,560)	(3,829,988)

미지급금의 감소	(66,875)	(666,923)

미지급비용의 감소	(12,252)	(84,742)

예수보증금의 증가	10,000	-

선수금의 증가(감소)	(1,674,072)	2,749,558

예수금의 증가(감소)	58,528	(17,492)

부가세예수금의 증가(감소)	(195,987)	195,987

퇴직금의 지급	(437,288)	(673,982)

사외적립자산의 감소(증가)	(23,409)	277,662

소 계	(3,255,106)	(929,388)

합 계	4,423,908	8,679,537

나. 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	1,348,684	3,335,873

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	2,106	8,673

유형자산의 투자부동산으로의 대체	-	1,125,954

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가	214,500	-

유형자산의 처분으로 인한 미수금의 증가	9,100	-

33. 우발채무와 주요 약정사항 :가 . 2016년과 2015년 12월 31일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(1) 2016년 12월 31일

금 융 기 관	구 분	금 액(원화: 천원)

한도/약정액	잔 액

우 리 은 행	수 입 신 용 장	USD	2,500,000	USD	-

기타외화지급보증	USD	1,000,000	USD	172,658

매출채권담보대출(발행자입장)	2,000,000	-

KEB하나은행	매출채권담보대출	2,000,000	-

신 한 은 행	기타원화지급보증	3,000,000	343,967

서울보증보험	계약이행보증 등	10,000,000	2,242,316

(2) 2015년 12월 31일

금 융 기 관	구 분	금 액(원화: 천원)

한도/약정액	잔 액

우 리 은 행	기타외화지급보증	USD	1,000,000	USD	183,400

매출채권담보대출(발행자입장)	3,000,000	755,978

하 나 은 행	매출채권담보대출	2,000,000	-

팩 토 링	40,000	-

계약이행지급보증	3,000,000	-

신 한 은 행	원화지급보증	3,000,000	70,950

서울보증보험	계약이행보증 등	10,000,000	2,658,765

나. 2016년 12월 31일 현재 타인에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증제공처	보 증 내 역	피 보 증 인	보 증 금 액	금융보증부채

우 리 은 행	차입금 지급보증	우림하이비스(주)	420,000	2,416

우림에이치에스(주)	2,760,000	724,028

다. 회사는 전기 중 컴퓨터프로그램 복제권 침해와 관련한 법률소송에 피소되어 소송절차가 진행중 입니다. 소송가액은 211,000천원이며, 소송의 결과는 예측할 수없습니다. 34. 특수관계자와의 거래 :가. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

관 계 기 업	우림하이비스(주)	우림하이비스(주)

우림에이치에스(주)	우림에이치에스(주)

기타의특수관계자	태성이엔지	-

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 구분	특수관계자명	거 래 내 역	당 기	전 기

관 계 기 업	우림하이비스(주)	매 출	39,545	-

매 입	3,378,334	3,105,020

임대료수익	124,800	196,300

기 타 수 익	152,005	234,035

우림에이치에스(주)	유형자산매각	8,636	-

매 입	693,608	-

기 타 수 익	1,600	-

기타의특수관계자	태성이엔지	지급수수료	13,090	-

다 . 2016년과 2015년 12월 31일 현 재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 구분	특수관계자명	거 래 내 역	2016. 12. 31	2015. 12. 31

관 계 기 업	우림하이비스(주)	미 수 금	4,636	-

선 급 금	35	-

매 입 채 무	404,860	472,997

임대보증금	200,000	200,000

선 수 금	-	19,773

우림에이치에스(주)	단기대여금	300,000	-

미 수 금	9,100	-

매 입 채 무	220,668	-

기타의특수관계자	태성이엔지	미지급금 등	14,067	-

라. 2016년 12월 31일 현재 회사는 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 관계기업인 우림하이비스(주)와 우림에이치에스(주)의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33참조). 마. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구 분	계정과목	기초잔액	대 여	회 수	기말잔액

임 직 원(*)	단기대여금	1,120,869	145,000	(265,958)	999,911

우림에이치에스(주)	단기대여금	-	300,000	-	300,000

(2) 전기

구 분	계정과목	기초잔액	대 여	회 수	기말잔액

임 직 원(*)	단기대여금	807,273	685,073	( 371,477)	1,120,869

(*) 회사는 생활안정지원규정에 따라 임직원에 대한 전세자금대여 등을 실시하고 있습니다.바. 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

급 여	1,243,366	1,015,213

퇴 직 급 여	108,157	108,295

계	1,351,523	1,123,508

상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다.