월덱스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 월덱스(이하 "회사")는 Silicon Cathode와 Silicon Ring 등의 반도체 및 전자부품 제조를 사업목적으로 하여 2000년에 설립되었고, 2007년에 상호를 주식회사 월덱스로 변경하였으며, 경상북도 구미시에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사는 2008년에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 8,255백만원으로, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

배 종 식	5,744,992	34.8	5,744,992	34.8	대표이사

정 재 극	185,714	1.1	185,714	1.1	상무이사

기 타	10,580,287	64.1	10,580,287	64.1

합 계	16,510,993	100.0	16,510,993	100.0

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식한 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였 습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 1월 1일 이익잉여금에 인식되는 최초 적용 누적효과는 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정개정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 고객에게 반도체용 부품(실리콘 전극과 링)을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사가 고객과 체결한 재화판매계약은 단일 수행의무이며, 재화의 통제가 고객에게 이전되는 인도시점에 수익이 인식됩니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별금융상품(단위:천원)

당분기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

현금및현금성자산	11,632,437	-	-	-

단기금융상품	3,568,595	-	-	-

매출채권	18,283,365	-	-	-

기타수취채권	119,266	-	-	-

장기금융자산	775,461	-	-	-

유동성만기보유국공채	49,820	-	-	-

비유동성만기보유국공채	6,815	-	-	-

기타비유동금융자산	361,842	-	-	-

매입채무	-	4,759,678	-	4,759,678

기타지급채무	-	1,238,736	-	1,238,736

차입금(유동)	-	28,646,419	-	28,646,419

차입금(비유동)	-	1,667,086	-	1,667,086

금융보증계약	-	-	7,875	7,875

합 계	34,797,601	36,311,920	7,875	36,319,794

(단위:천원)

전기말	금융자산	금융부채

대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	합 계	상각후원가로측정하는금융부채	기 타	합 계

현금및현금성자산	8,636,316	-	8,636,316	-	-	-

단기금융상품	3,400,000	-	3,400,000	-	-	-

매출채권	16,854,260	-	16,854,260	-	-	-

기타수취채권	110,256	-	110,256	-	-	-

장기금융자산	818,985	-	818,985	-	-	-

유동성만기보유금융자산	-	52,495	52,495	-	-	-

비유동성만기보유금융자산	-	6,815	6,815	-	-	-

기타비유동금융자산	361,842	-	361,842	-	-	-

매입채무	-	-	-	2,834,680	-	2,834,680

기타지급채무	-	-	-	1,076,297	-	1,076,297

차입금(유동)	-	-	-	29,971,415	-	29,971,415

차입금(비유동)	-	-	-	3,023,977	-	3,023,977

금융보증계약	-	-	-	-	28,845	28,845

합 계	30,181,659	59,310	30,240,969	36,906,369	28,845	36,935,214

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5. 매출채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	18,820,511	17,391,405

대손충당금	(537,145)	(537,145)

소 계	18,283,365	16,854,260

비유동자산

매출채권	1,430,735	1,403,414

대손충당금	(1,430,735)	(1,403,414)

소 계	-	-

합 계	18,283,365	16,854,260

6. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	2,659,377	3,033,687

재 공 품	5,390,651	2,839,757

원 재 료	8,554,230	7,482,025

부 재 료	9,094	3,300

소 모 품	449,453	515,523

미 착 품	386,037	118,349

재고자산 평가충당금	(1,740,340)	(1,461,480)

합 계	15,708,502	12,531,161

당분기말 현재 순실현가능액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 1,740백만원 (전기말: 1,461백만원) 의 재고자산평가충당금이 계상되어 있습니다.당분기말 현재 회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10).

7. 유형자산(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	24,911,378	24,880,030

취 득	2,316,413	2,422,012

처 분	(31,742)	(1,121)

대 체	(5,188)	-

감가상각(*)	(2,078,338)	(2,132,579)

손상차손	-	(33,717)

반 기 말	25,112,524	25,134,625

(*) 상기 감가상각비는 관련 정부보조금과 당분기 및 전분기에 7,319천원이 상계 된 후의 금액입니다.

당분기말 현재 회사의 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10).

8. 무형자산(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,435,396	4,020,678

취 득	3,953	22,255

상 각	(384,578)	(664,168)

반 기 말	1,054,772	3,378,765

9. 종속기업투자(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	25,252,120	23,899,346

취 득(*)	-	1,352,774

처 분	-	-

반 기 말	25,252,120	25,252,120

(*) 회사는 전기중 매출채권 US$ 1,199,800을 출자 전환하여 대만 소재 WCQ Taiwan Corporation의 지분 100%를 인수하였습니다.종속기업인 West Coast Quartz Corporation에 대한 투자주식 중 4,000,000주는 회사의 차입금과 관련하여 KDB산업은행 외 1개의 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10).

10. 차입금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	26,748,074	28,109,939

유동성장기차입금	1,898,346	1,861,477

비유동

장기차입금	1,667,086	3,023,977

합 계	30,313,506	32,995,393

상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정액	관련 차입금	담보권자

토지, 건물, 종속기업투자	2,360,000	2,500,000	KEB하나은행

토지, 건물, 기계장치, 종속기업투자	26,798,665	17,265,432	KDB산업은행

또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 ( 보증한도: 34,576 백만원 )을 제공받고 있습니다.

11. 순확정급여부채11.1 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,783,989	7,577,047

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	7,783,989	7,577,047

사외적립자산의 공정가치	(4,587,234)	(4,735,156)

재무상태표상 순확정급여부채	3,196,755	2,841,891

11.2 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	241,035	723,105	264,000	791,999

순이자원가	26,642	79,927	236	709

합 계	267,677	803,032	264,236	792,708

총 비용중 498백만원 (전분기: 525백만원) 은 매출원가에 포함되었으며, 262백만원 (전분기: 229백만원) 은 판매비와관리비에 포함되었으며, 43백만원 (전분기 : 39백만원)은 개발비를 포함한 경상연구개발비에 포함되었습니다.

12. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10).당분기말 현재 회사는 종속기업인 West Coast Quartz Corporation의 차입금 US$ 2,500천 및 이에 대한 이자 발생액 등에 대하여 지급보 증( 보증한도: US$ 2,500천 )을제공하고 있으며, 차입금 US$ 2,000천에 대하여 단기금융상품 2,500백만원을 담보 (설정액: 2,500백만원)로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 우리사주조합의 대출금과 관련하여 한국증권금융에 담보(단기금융상품: 875백만원, 설정액: 875백만원) 및 지급보증(보증한도: 856백만원 )을 제공하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 금융기관과 6,800백만원(사용액: 6,300백만원), US$ 7,000천 (사용액: US$ 1,212천)을 한도로 하는 무역 및 일반금융약정을 체결하고 있습니다.

13. 자본금과 주식발행초과금

당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 100백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,510,993주(전기말: 16,510,993주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.14. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

순확정급여부채의 재측정 요소	(362,925)	(362,925)

합 계	(362,925)	(362,925)

기타자본항목

자기주식처분이익	693,319	693,319

합 계	693,319	693,319

15. 이익잉여금15.1 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 적립금(주1)	391,044	325,000

임의 적립금

연구인력개발준비금(주2)	333,333	666,666

미처분이익잉여금	21,723,625	14,105,121

합 계	22,448,002	15,096,787

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 15.2 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 주당 배당금 및 총배당금은 각각 40원과 660,440천원으로 2018년 4월에 지급되었습니다.

16. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	790,348	2,410,262	696,863	2,186,932

퇴직급여	87,195	261,584	73,642	229,008

복리후생비	82,632	273,932	80,809	247,105

운반비	14,049	24,447	5,706	26,210

지급임차료	28,810	84,854	28,148	80,249

지급수수료	54,324	389,972	31,696	139,164

감가상각비	55,585	169,397	35,486	109,038

무형자산상각비	126,174	378,817	231,277	658,477

세금과공과	48,708	86,945	47,823	78,829

광고선전비	8	8	338	793

경상개발비	416,096	1,255,145	361,634	1,482,908

기 타	2,298,481	871,614	247,671	858,399

합 계	4,002,410	6,206,978	1,841,093	6,097,112

17. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기 타 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	394,696	1,175,807	116,480	418,655

외화환산이익	-	101,655	209,821	137,507

유형자산처분이익	-	-	2,145	8,778

임대수익	-	-	-	2,100

수입수수료	-	-	-	50,000

잡이익	355	3,094	648	2,447

합 계	395,051	1,280,556	329,094	619,487

기 타 비 용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	99,618	616,862	232,210	1,282,696

외화환산손실	700,504	228,024	-	246,346

기부금	-	50	-	50

기타의 대손상각비(주석 22)	105,000	245,000	140,000	435,000

유형자산처분손실	-	16,742	-	33,716

잡손실	8,208	8,208	5,000	45,500

합 계	913,329	1,114,885	377,210	2,043,309

18. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금 등에 대한 이자수익	50,319	134,093	36,846	100,829

외환차익	52	21,446	90,652	853,223

외화환산이익	213,828	5,923	-	304,874

금융보증수익	7,677	24,983	14,178	43,846

합 계	271,875	186,445	141,675	1,302,773

금 융 비 용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금 등에 대한 이자비용	239,507	865,307	335,129	1,071,421

외환차손	183,533	368,710	64,294	82,660

외화환산손실	-	80,539	105,601	102,014

금융보증비용	-	4,012	-	8,945

합 계	423,040	1,318,569	505,025	1,265,041

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 주당순손익20.1 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주분기순이익을 당분기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	2,746,333 천원	8,011,655 천원	2,555,725 천원	5,724,139 천원

가중평균유통보통주식수	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주	16,236,512 주

기본주당순손익	166 원	485 원	155 원	353 원

희석주당순손익	166 원	485 원	148 원	339 원

20.2 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기에 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 분기순손익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주분기순손익에 가산했습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	2,746,333 천원	8,011,655 천원	2,555,725 천원	5,724,139 천원

전환사채에 대한 이자비용	-	-	4,460 천원	43,471 천원

보통주 희석순손익	2,746,333 천원	8,011,655 천원	2,560,185 천원	5,767,610 천원

가중평균유통보통주식수	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주	16,236,512 주

조정: 전환사채의 전환	-	-	780,843 주	780,843 주

희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수	16,510,993 주	16,510,993 주	17,291,836 주	17,017,356 주

희석주당순손익(*)	166 원	485 원	148 원	339 원

(*) 당분기의 경우 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,062,042	7,009,874

조 정:

감가상각비(주석 7)	2,078,338	2,312,579

무형자산상각비(주석 8)	384,578	664,168

퇴직급여(주석 11)	803,032	792,708

경상연구개발비	5,188	-

대손상각비	27,321	-

기타의 대손상각비	245,000	435,000

외화환산손실	308,564	348,360

이자비용	865,307	1,071,421

금융보증비용	4,012	8,945

유형자산처분손실	16,742	-

유형자산손상차손	-	33,716

외화환산이익	(107,578)	(442,382)

유형자산처분이익	-	(8,778)

이자수익	(134,093)	(100,829)

금융보증수익	(24,983)	(43,846)

매출채권	(1,580,495)	1,391,623

기타수취채권	32,954	(31,839)

기타유동자산	153,424	258,897

재고자산	(3,177,341)	(705,665)

매입채무	1,931,411	(862,060)

기타지급채무	137,135	(22,313)

기타유동부채	(17,502)	253,876

퇴직금의 지급	(596,091)	(176,721)

사외적립자산	147,922	(2,624)

영업으로부터 창출된 현금	11,564,885	12,004,109

22. 특수관계자 거래 22.1 당분기말 현재 회사의 종속기업은 West Coast Quartz Corporation, WCQ Taiwan Corporation, 주식회사 이코루미이며, 손자회사는 WCQ Asia-Pacific PTE LTD, WCQ Japan Corporation입니다.22.2 특수관계자 거래

(단위:천원)

당분기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출(*)	유형자산 매각	기타 수익	재고자산 매입	유형자산 매입

종속기업	West Coast Quartz Corporation	5,587,454	-	-	9,782,380	-

WCQ Asia Pacific	4,681,398	-	-	-	-

WCQ Japan	9,715,602	-	-	-	-

WCQ Taiwan	2,780,659	-	-	-	-

(주)이코루미	-	-	33,361	-	-

합 계	22,765,113	-	33,361	9,782,380	-

전분기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출(*)	유형자산 매각	기타 수익	재고자산 매입	유형자산 매입

종속기업	West Coast Quartz Corporation	5,196,990	115,200	-	9,278,964	-

WCQ Asia Pacific	3,197,938	-	-	-	-

WCQ Japan	5,459,122	-	-	-	-

WCQ Taiwan	1,745,819	-	-	714,529	1,241,936

(주)이코루미	-	-	15,144	-	-

합 계	15,599,869	115,200	15,144	9,993,493	1,241,936

(*) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

22.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무

(단위:천원)

당분기말	회 사 명	채권	채무

매출채권(*)	기타채권	매입채무

종속기업	West Coast Quartz Corporation	3,859,335	-	1,216,983

WCQ Asia Pacific	765,623	-	-

WCQ Japan	10,198,950	-	49

WCQ Taiwan	551,002	-	-

(주)이코루미	-	32,379	-

합 계	15,374,911	32,379	1,217,032

전기말	회 사 명	채권	채무

매출채권(*)	기타채권	매입채무

종속기업	West Coast Quartz Corporation	6,875,507	316	358,045

WCQ Asia Pacific	318,479	-	-

WCQ Japan	5,725,046	-	-

WCQ Taiwan	314,156	-	-

(주)이코루미	-	32,419	-

합 계	13,233,188	32,735	358,045

(*) 대손충당금 차감 후 금액특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 1,931백만원(전기말 1,931백만원)입니다. 22.4 특수관계자와의 자금거래

(단위:천원)

당분기	기 초	증 가	감 소	당분기말

(주)이코루미	995,000	265,000	20,000	1,240,000

전분기	기 초	증 가	감 소	전분기말

(주)이코루미	490,000	435,000	-	925,000

상기 (주)이코루미에 대한 대여금에 대하여 당분기말 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 기타의 대손상각비 245백만원을 계상하였습니다.

22.5 지급보증 및 담보당분기말 현재 회사는 종속기업의 차입금에 대해 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며(주석 12), 대표이사로부터 회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 12).22.6 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,073,198	983,235

퇴직급여	164,269	107,974

지급수수료	9,000	9,000

합 계	1,246,467	1,100 209