월덱스 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 23기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 22기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 월덱스

1. 일반 사항

주식회사 월덱스(이하, "회사")는 Silicon Cathode와 Silicon Ring 등의 반도체 및 전자부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 2000년에 설립되었고, 2007년에 상호를 주식회사 월덱스로 변경하였으며, 경상북도 구미시에 본사와 공장이 위치하고 있습니다.회사는 2008년에 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 납입자본금은 8,255백만원으로, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

배 종 식	5,744,992	34.8	5,744,992	34.8	대표이사

우리사주조합	206	0.0	206	0.0

기 타	10,765,795	65.2	10,765,795	65.2

합 계	16,510,993	100.0	16,510,993	100.0

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제 2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (마) 한국채택국제회계기준, 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정 내용을 포함하여 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정 내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행 승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(단위: 천원)

당반기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기 타	합 계

현금및현금성자산	38,417,118	-	-	-

단기금융자산	185,305	-	-	-

매출채권	28,162,858	-	-	-

기타유동수취채권	150,225	-	-	-

장기금융자산	1,084,157	-	-	-

유동만기보유국공채	6,160	-	-	-

만기보유국공채	9,660	-	-	-

기타비유동자산	101,269	-	-	-

매입채무	-	13,967,719	-	13,967,719

기타유동지급채무	-	5,388,600	-	5,388,600

기타비유동지급채무	-	20,000	-	20,000

단기차입금	-	26,600,000	-	26,600,000

유동성장기차입금	-	238,080	-	238,080

장기차입금	-	3,091,920	-	3,091,920

유동리스부채	-	86,081	-	86,081

비유동리스부채	-	98,505	-	98,505

금융보증계약(*)	-	-	12,629	12,629

합 계	68,116,752	49,490,905	12,629	49,503,534

(*) 종속기업인 West Coast Quartz Corporation의 차입금에 대한 지급보증약정계약 입니다(주석 12).

(단위: 천원)

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기 타	합 계

현금및현금성자산	44,222,896	-	-	-

매출채권	25,986,169	-	-	-

기타유동수취채권	36,098	-	-	-

장기금융자산	1,209,674	-	-	-

유동만기보유국공채	6,815	-	-	-

만기보유국공채	9,660	-	-	-

기타비유동자산	74,380	-	-	-

매입채무	-	6,899,881	-	6,899,881

기타유동지급채무	-	4,003,833	-	4,003,833

기타비유동지급채무	-	20,000	-	20,000

단기차입금	-	26,600,000	-	26,600,000

장기차입금	-	3,330,000	-	3,330,000

유동리스부채	-	111,142	-	111,142

비유동리스부채	-	134,928	-	134,928

금융보증계약(*)	-	-	15,509	15,509

합 계	71,545,692	41,099,784	15,509	41,115,293

(*) 종속기업인 West Coast Quartz Corporation의 차입금에 대한 지급보증약정계약 입니다(주석 12). 4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5. 매출채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	28,162,858	25,986,169

대손충당금	-	-

소 계	28,162,858	25,986,169

비유동자산

매출채권	426,505	426,505

대손충당금	(426,505)	(426,505)

소 계	-	-

합 계	28,162,858	25,986,169

6. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	3,741,998	4,151,129

재 공 품	20,156,111	12,380,427

원 재 료	27,136,286	17,579,139

부 재 료	3,210	11,971

소 모 품	850,513	534,487

미 착 품	-	368,914

재고자산 평가충당금	(2,145,155)	(1,778,391)

합 계	49,742,963	33,247,676

당반기말 현재 회사의 재고자산 5,200백만원은 수출입은행의 무역금융 약정 4,000백만원과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10,12).

7. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	46,883,305	28,655,526

취 득	16,414,689	7,448,924

처 분	(1,167)	(16,069)

대 체	(5,000)	52,010

감가상각(*)	(3,100,063)	(2,020,747)

반 기 말	60,191,764	34,119,644

(*) 상기 감가상각비는 관련 정부보조금과 당반기에 8,315천원(전반기: 2,031천원)이 상계된 후의 금액입니다.당반기말 현재 회사의 토지를 포함한 유형자산 등이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10).

8. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	156,041	161,769

취 득	73,098	44,254

대 체	5,000	-

상 각	(35,050)	(31,042)

반 기 말	199,089	174,981

9. 종속기업투자(단위: 천원)

구 분	지분율	당반기말	전기말

West Coast Quartz Corporation(*1)	100.00%	34,288,287	34,288,287

WCQ Taiwan Corporation	100.00%	1,352,774	1,352,774

(주)이코루미(*2)	88.00%	-	-

합 계	35,641,061	35,641,061

(*1) 회사는 과거기간에 West Coast Quartz Corporation 지분에 대하여 13,634백만원의 손상차손을 인식한 바 있습니다.(*2) (주)이코루미에 대해 전기말 이전 전액 손상을 인식하였습니다. 종속기업인 West Coast Quartz Corporation에 대한 투자주식 중 4,000,000주는 회사의 차입금과 관련하여 KDB산업은행 외 1개의 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10).

10. 차입금(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동

단기차입금	26,600,000	26,600,000

유동성장기차입금	238,080	-

비유동

장기차입금	3,091,920	3,330,000

합 계	29,930,000	29,930,000

상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY)

담보제공자산	담보설정액	관련 차입금	담보권자

종속기업투자	3,600,000	3,000,000	(주)하나은행

토지, 건물, 기계장치,종속기업투자	JPY 2,450,000,000	18,430,000	한국산업은행

4,760,000

재고자산	5,200,000	1,500,000	한국수출입은행

또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 순확정급여부채11.1 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,167,196	8,461,366

사외적립자산의 공정가치	(7,605,712)	(8,075,708)

재무상태표상 순확정급여부채	1,561,484	385,658

11.2 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	283,344	566,689	259,344	518,688

순이자원가	49,479	98,958	43,883	87,766

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	288,592	288,592	-	-

합 계	621,415	954,239	303,227	606,454

총 비용 중 335백만원(전반기: 338백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 298백만원 (전반기: 246백만원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 33백만원(전반기: 22백만원)은 개발비를 포함한 경상연구개발비에 포함되었습니다.

11.3 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 139백만원(전반기: 108백만원)입니다.

12. 우발부채와 약정사항

12.1 당반기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석 10).12.2 당반기말 현재 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 72백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.12.3 당반기말 현재 회사는 종속기업인 West Coast Quartz Corporation의 차입금 USD 3,500,000 및 이에 대한 이자 발생액 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증한도는 USD 4,200,000입니다.12.4 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관명	당반기말	전기말

한도	사용액	한도	사용액

무역금융 등	(주)하나은행	-	-	1,000,000	-

한국수출입은행	4,000,000	1,500,000	4,000,000	1,500,000

한국씨티은행	-	-	USD 3,500,000	-

13. 자본금과 자본잉여금

당반기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 100백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,510,993주(전기말 현재 동일)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

14. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본항목

자기주식처분이익	693,319	693,319

15. 이익잉여금15.1 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	770,797	671,731

미처분이익잉여금	117,091,298	98,855,911

합 계	117,862,095	99,527,642

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.15.2 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 60원과 990,660천원으로 2022년 4월 지급되었습니다(전기 총 배당금 지급액: 1,155,770천원).

16. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,154,533	2,325,590	1,130,086	2,345,572

퇴직급여	152,663	305,325	124,105	248,209

복리후생비	157,831	285,501	99,877	215,864

운반비	43,595	82,702	35,121	67,036

지급임차료	16,547	26,950	7,050	16,144

지급수수료	162,203	319,457	126,226	228,415

감가상각비	96,982	193,174	90,738	173,148

무형자산상각비	8,471	14,998	5,459	9,770

세금과공과	22,353	46,359	16,380	34,481

경상개발비	502,660	978,485	574,633	1,168,053

기타	412,251	776,713	366,027	700,892

합 계	2,730,089	5,355,254	2,575,702	5,207,584

17. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	825,255	1,184,663	388,535	1,166,873

외화환산이익	301,748	467,973	-	75,785

유형자산처분이익	8,384	30,285	-	1,498

임대수익	3,300	6,600	623	623

잡이익	(1,782)	21,040	1,778	7,735

합 계	1,136,905	1,710,561	390,936	1,252,514

(단위: 천원)

기타비용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	566,418	708,896	471,129	1,027,719

외화환산손실	130,275	451,928	29,561	223,188

기타의 대손상각비(주석 22)	30,000	50,000	50,000	85,000

잡손실	-	-	104	104

합 계	726,693	1,210,824	550,794	1,336,011

18. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

금융수익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금 등에 대한 이자수익	116,592	205,794	27,869	55,357

외환차익	-	345,966	172,634	269,697

외화환산이익	257,392	341,022	-	1,018,639

금융보증수익	7,772	15,613	8,397	16,751

합 계	381,756	908,395	208,900	1,360,444

(단위: 천원)

금융비용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금 등에 대한 이자비용	159,165	299,405	108,195	216,537

외화환산손실	72,113	374,896	325,224	104,257

금융보증비용	12,734	12,734	31,802	31,803

합 계	244,012	687,035	465,221	352,597

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 주당순손익20.1 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주반기순손익을 당반기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	10,399,687 천원	19,613,705 천원	6,626,159 천원	13,854,240 천원

가중평균유통보통주식수	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주

기본주당순이익	630 원	1,188 원	401 원	839 원

20.2 희석주당순손익회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금21.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	24,630,489	17,744,852

조 정 :

감가상각비(주석 7)	3,100,063	2,020,747

무형자산상각비(주석 8)	35,050	31,042

퇴직급여(주석 11)	665,647	606,455

기타의 대손상각비	50,000	85,000

외화환산손실	826,823	327,445

이자비용	299,405	216,537

금융보증비용	12,734	31,802

외화환산이익	(808,995)	(1,094,424)

이자수익	(205,794)	(55,357)

금융보증수익	(15,614)	(16,751)

유형자산처분이익	(30,285)	(1,498)

잡이익	(826)	(1,686)

운전자본의 변동 :

매출채권	(2,129,735)	(1,055,759)

기타유동수취채권	(116,426)	(6,308)

기타유동자산	(583,216)	(260,688)

재고자산	(16,495,287)	(7,325,189)

매입채무	7,059,587	274,721

기타유동지급채무	(1,225,463)	116,717

기타유동부채	(3,975)	(45,700)

퇴직금의 지급	(329,806)	(633,477)

사외적립자산	469,996	621,873

영업으로부터 창출된 현금	15,204,372	11,580,354

21.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

장기금융상품의 유동성 대체	184,184	-

건설중인자산의 유형자산 대체	1,334,450	472,631

건설중인자산의 무형자산 대체	5,000	-

유형자산 취득 관련 미지급금/선급금 증감	2,577,680	170,975

사용권자산의 취득	-	208,748

장기차입금의 유동성 대체	238,080	-

비유동리스부채의 유동성 대체	36,422	107,436

단기대여금의 장기대여금 대체	2,100,000	-

21.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

재무활동관련 부채	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당반기말

유동성 대체	기타변동

단기차입금	26,600,000	-	-	-	26,600,000

유동성장기차입금	-	-	238,080	-	238,080

유동리스부채	111,142	(61,878)	36,422	395	86,081

장기차입금	3,330,000	-	(238,080)	-	3,091,920

비유동리스부채	134,927	-	(36,422)	-	98,505

합 계	30,176,069	(61,878)	-	395	30,114,586

22. 특수관계자 거래22.1 당반기말 현재 회사의 종속기업은 West Coast Quartz Corporation, WCQ Taiwan Corporation, (주)이코루미이며, 손자회사는 WCQ Asia Pacific Pte. Ltd., WCQ Japan Corporation, WCQ Solar Corporation입니다.

22.2 특수관계자 거래(단위: 천원)

당반기	회 사 명	매출 등	매입

매출(*)	기타 수익	재고자산 매입

종속기업	West Coast Quartz Corporation	8,867,010	-	6,403,189

WCQ Asia Pacific Pte. Ltd.	6,684,764	-	-

WCQ Japan Corporation	6,246,663	-	-

WCQ Taiwan Corporation	4,612,607	-	-

(주)이코루미	-	16,374	-

합 계	26,411,044	16,374	6,403,189

(*) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전반기	회 사 명	매출 등	매입

매출(*)	기타 수익	재고자산 매입

종속기업	West Coast Quartz Corporation	7,940,417	-	7,572,588

WCQ Asia Pacific Pte. Ltd.	7,551,358	-	-

WCQ Japan Corporation	7,633,271	-	779

WCQ Taiwan Corporation	3,429,739	-	-

(주)이코루미	-	15,556	-

합 계	26,554,785	15,556	7,573,367

(*) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

22.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무

(단위: 천원)

당반기말	회 사 명	채권	채무

매출채권(*)	기타채권	매입채무	선수금

종속기업	West Coast Quartz Corporation	8,114,454	-	551,258	-

WCQ Asia Pacific Pte. Ltd.	1,132,736	-	-	-

WCQ Japan Corporation	6,834,659	-	-	-

WCQ Taiwan Corporation	1,195,408	-	-	-

(주)이코루미	-	14,575	-	-

합 계	17,277,257	14,575	551,258	-

(*) 대손충당금 차감 후 금액(단위: 천원)

전기말	회 사 명	채권	채무

매출채권(*)	기타채권	매입채무	선수금

종속기업	West Coast Quartz Corporation	6,520,163	-	827,828	-

WCQ Asia Pacific Pte, Ltd.	235,248	-	-	-

WCQ Japan Corporation	8,474,378	-	-	-

WCQ Taiwan Corporation	1,339,342	-	-	10,432

(주)이코루미	-	16,924	-	-

합 계	16,569,131	16,924	827,828	10,432

(*) 대손충당금 차감 후 금액특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 390백만원(전기말: 390백만원)입니다.

22.4 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

당반기	계정과목	기 초	증 가	대체	반 기 말

(주)이코루미	단기대여금	2,050,000	50,000	(2,100,000)	-

장기대여금	-	-	2,100,000	2,100,000

(단위: 천원)

전반기	계정과목	기 초	증 가	감 소	반 기 말

(주)이코루미	단기대여금	1,921,500	85,000	-	2,006,500

회사는 상기와 같이 (주)이코루미에 대해 대여금을 지급하고 있습니다. 동 대여금에 대하여 당반기말 현재 전액 대손충당금을 설정하였으며, 당기 중 기타의 대손상각비 50백만원을 추가 인식하였습니다. 회사는 (주)이코루미에 대한 자금대여의 경우 자금회수 없이 지속적인 만기 연장을 진행하고 있습니다.

22.5 지급보증 및 담보당반기말 현재 회사는 종속기업 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며(주석 3,12), 대표이사로부터 회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10,12).22.6 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 종업원 급여	993,550	910,796

퇴직급여	173,244	132,012

지급수수료	9,307	7,654

합 계	1,176,101	1,050,462

23. 영업부문 정보회사는 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일 부문으로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

23.1 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

반도체용 장비재료	실리콘 전극 및 링	삼성전자(주), 에스케이하이닉스(주)

23.2 회사 수익 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	48,043,167	92,793,557	35,838,757	69,534,840

임 가 공 매 출	847,037	1,395,493	518,361	1,023,396

합 계	48,890,204	94,189,050	36,357,118	70,558,236

23.3 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	27,805,221	54,477,732	19,047,267	35,663,543

중 국	7,031,790	12,910,894	4,104,942	8,009,097

미 국	4,871,317	8,878,433	3,956,963	7,948,664

일 본	3,643,525	6,260,103	3,316,056	7,643,164

기 타	5,538,351	11,661,888	5,931,890	11,293,768

합 계	48,890,204	94,189,050	36,357,118	70,558,236

23.4 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위: 천원)

거래처	당반기	전반기

A	35,370,535	25,979,347

B	18,805,412	9,875,863

C	26,411,044	26,554,785