월덱스 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제24기 분기말	매출채권	33,020,499	725,582	2.20%

제23기 기말	매출채권	37,981,595	688,674	1.81%

제22기 기말	매출채권	27,842,087	672,635	2.42%

* 당사는 연결기준 매출채권외 대여금 및 미수금 등에 대한 대손충당금 설정사항이 없습니다.2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	제24기 분기말	제23기 기말	제22기 기말

기초 손실충당금	688,674	672,635	572,613

대손상각비(환입)	6,108	(18,286)	59,624

기타증감	30,800	34,325	40,398

기말 손실충당금	725,582	688,674	672,635

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. 현재 당사는 특별한 조건하의 정상적인 매출채권을 제외한 1년이상 매출채권에 대하여 전액 충당금 설정을 원칙으로 하고 있음.

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이내정상채권	6개월~1년 이내	1년 초과~	계

매출채권금액	32,294,730	61,437	664,332	33,020,499

충당금	-	(61,250)	(664,332)	(725,582)

설정비율	0.00%	99.70%	100.00%	2.20%

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이내정상채권	6개월~1년 이내	1년 초과~	계

금액	일반	32,294,730	61,437	664,332	33,020,499

특수관계자	-	-	-	-

계	32,294,730	61,437	664,332	33,020,499

구성비율	97.80%	0.19%	2.01%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계 정 과 목	제24기 분기말	제23기 기말	제22기 기말	비고

반도체장비재료	상 품	-	-	-	-

제 품	19,781,724	18,004,394	14,832,372	-

재 공 품	20,662,378	23,857,581	16,027,225	-

원 재 료	34,486,512	35,267,059	23,783,125	-

부 재 료	90,177	14,167	12,559	-

소 모 품	854,237	1,033,520	534,814	-

미 착 품	67,038	2,800,628	99,218	-

소 계	75,942,066	80,977,349	55,289,313	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	24.25%	31.00%	26.09%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.67회	2.73회	2.94회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 재무제표를 작성함에 있어 2023년 09월 30일 시점에 재고조사를 실시하 였습니다. 종료 이후에는 재고자산의 이동이 없었으며, 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 동일한 것으로 간주하였습니다.2. 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여 및 입회여부 재고실사시에 당사의 내부회계관리자 및 감사팀 3인의 입회하에 재고자산 실사를 실시 하였습니다. 종속회사의 경우 종속회사 내부회계관리자 및 당사 감사팀 1인 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다.

(3)장기체화재고 등 현황 연결회사는 당분기말과 전기말 순실현가능가액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 각각 11,069백만원과 11,695백만원을 재고자산평가손실충당금으로 인식하였습니다. 당분기말 재고자산에 대한 충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초재고자산평가충당금	당기평가손실(환입)	기말재고자산평가충당금

상 품	-	-	-

제 품	8,205,395	(1,193,081)	7,012,314

재 공 품	1,119,587	711,729	1,831,316

원 재 료	2,369,965	(144,205)	2,225,760

부 재 료	-	-	-

소 모 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

소 계	11,694,947	(625,557)	11,069,390

라. 대손충당금 설정현황(별도재무제표 기준)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제24기 분기말	매출채권	32,541,877	57,154	0.18%

제23기 기말	매출채권	36,598,159	57,154	0.16%

제22기 기말	매출채권	26,412,673	426,505	1.61%

*상기의 매출채권 및 대손충당금은 별도재무제표의 유동자산과 비유동자산 매출채권의 합계 표시입니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제24기 분기말	장기대여금	2,175,000	2,175,000	100.00%

제23기 기말	장기대여금	2,145,000	2,145,000	100.00%

제22기 기말	단기대여금	2,050,000	2,050,000	100.00%

*상기 단기대여금은 전액 당사의 종속회사인 (주)이코루미 에 대한 대여금으로 자본잠식에 따라 전액 충당금 설정되었습니다.2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	제24기 분기말	제23기 기말	제22기 기말

기초 손실충당금	57,154	426,505	1,339,329

대손상각비(환입)	-	(369,351)	(912,824)

보고기간 말 금액	57,154	57,154	426,505

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제 적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. 현재 당사는 특별한 조건하의 정상적인 매출채권을 제외한 1년이상 매출채권에 대하여 전액 충당금 설정을 원칙으로 하고 있음.

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이내정상채권	6개월~1년 이내	1년 초과~	합 계

매출채권금액	32,484,723	-	57,154	32,541,877

충당금	-	-	(57,154)	(57,154)

설정비율	-	-	100.00%	0.18%

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이내정상채권	6개월~1년 이내	1년 초과~	합 계

금액	일반	9,087,686	-	57,154	9,144,840

특수관계자	23,397,037	-	-	23,397,037

계	32,484,723	-	57,154	32,541,877

구성비율	99.82%	-	0.18%	100.00%

특수관계자는 당사가 지분 100%를 소유하고 있는 미국의 WCQ 및 그 자회사인WCQ ASIA-PACIFIC PTE LTD. WCQ Japan와 WCQ Taiwan입니다.

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계 정 과 목	제24기 분기말	제23기 기말	제22기 기말	비고

반도체장비재료	상 품	-	-	-	-

제 품	6,801,535	6,157,089	3,801,776	-

재 공 품	15,956,127	20,438,263	11,954,530	-

원 재 료	25,066,582	26,871,163	16,575,998	-

부 재 료	89,588	13,579	11,971	-

소 모 품	853,910	1,033,192	534,487	-

미 착 품	497,627	3,084,906	368,913	-

소 계	49,265,369	57,598,192	33,247,675	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	17.27%	24.35%	17.65%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.47회	3.29회	4.22회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 재무제표를 작성함에 있어 2023년 09월 30일 시점에 재고조사를 실시하 였습니다. 종료 이후에는 재고자산의 이동이 없는것으로 가정하였으며, 대차대조 표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 동일한 것으로 간주하였습니다.2. 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여 및 입회여부 재고실사시에 당사의 내부회계관리자 및 감사팀 3인의 입회하에 재고자산 실사를 실시 하였습니다. 종속회사의 경우 종속회사 내부회계관리자 및 당사 감사팀 1인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황 당사는 당분기말과 전기말 현재 순실현가능액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 각각 2,981백만원과 4,050백만원을 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 재고자산에 대한 충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초재고자산평가충당금	당기평가손실(환입)	기말재고자산평가충당금

상 품	-	-	-

제 품	1,573,259	(806,520)	766,739

재 공 품	679,934	(30,880)	649,054

원 재 료	1,796,734	(231,690)	1,565,044

부 재 료	-	-	-

소 모 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

소 계	4,049,927	(1,069,090)	2,980,837

바. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 금융상품의 분류 및 인식과 측정의 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3.연결재무제표주석"과 "5.재무제표 주석"의 '공정가치추정'을 참조하시기 바랍니다. 보고서 기준일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 공정가치로 측정된 금융부채는 없습니다. 사. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 전기 및 당기보고서 작성 회계기간중 유형자산 재평가 사항이 없으며, 보고서 기준일 현재 공정가치로 평가된 유형자산은 없습니다.