월덱스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 월덱스(이하 "회사")는 Silicon Cathode와 Silicon Ring 등의 반도체 및 전자부품 제조를 사업목적으로 하여 2000년에 설립되었고, 2007년에 상호를 주식회사 월덱스로 변경하였으며, 경상북도 구미시에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사는 2008년에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 8,225백만원으로, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

배 종 식	5,744,992	34.8	5,744,992	34.8	대표이사

정 재 극	185,714	1.1	185,714	1.1	상무이사

기 타	10,580,287	64.1	10,580,287	64.1

합계	16,510,993	100.0	16,510,993	100.0

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제2122호 '외화 거래와 선지급.선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용 하였습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정기차 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으 로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으 로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표 시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타 포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 반도체용 부품(실리콘 전극과 링)을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 반도체용 부품을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(4) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5. 매출채권

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	17,705,404	17,391,405

대손충당금	(537,145)	(537,145)

소 계	17,168,259	16,854,260

비유동자산

매출채권	1,403,414	1,403,414

대손충당금	(1,403,414)	(1,403,414)

소 계	-	-

계	17,168,259	16,854,260

6. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	3,544,145	3,033,687

재 공 품	3,318,067	2,839,757

원 재 료	8,203,379	7,482,025

부 재 료	30,967	3,300

소 모 품	551,599	515,523

미 착 품	275,864	118,349

재고자산평가충당금	(1,662,988)	(1,461,480)

계	14,261,033	12,531,161

당분기말 현재 순실현가능액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 1,663백만원(전기말: 1,461백만원)의 재고자산평가충당금이 계상되어 있습니다.당분기말 현재 회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10).

7. 유형자산(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부가액	24,911,378	24,880,030

취득	390,160	543,506

처분	-	-

대체	-	413,915

감가상각(주1)	(683,057)	(725,318)

손상차손	-	(33,716)

분기말 순장부가액	24,618,481	25,078,417

(주1) 상기 감가상각비는 관련 정부보조금과 당분기 및 전분기 각각 2,440천원 및 2,440천원이 상계된 후의 금액입니다.

당분기말 현재 회사의 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10).

8. 무형자산(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부가액	1,435,396	4,020,678

취득	-	14,100

상각	(128,147)	(198,168)

분기말 순장부가액	1,307,249	3,836,610

9. 종속기업투자(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	25,252,120	23,899,346

취득(주1)	-	-

처분	-	-

분기말	25,252,120	23,899,346

종속기업인 West Coast Quartz Corporation에 대한 투자주식 중 4,000,000주는 회사의 차입금과 관련하여 KDB산업은행 외 1개의 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10).

10. 차입금 및 사채10.1 차입금 및 사채 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금(주1)	29,151,114	28,109,939

유동성장기차입금(주1)	1,841,679	1,861,477

비유동

장기차입금(주1)	2,653,759	3,023,977

계	33,646,552	32,995,393

(주1) 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정액	관련 차입금	담보권자

토지, 건물, 종속기업투자	2,360,000	2,506,275	KEB하나은행

토지, 건물, 기계장치, 종속기업투자, 단기금융자산(주2)	27,295,770	13,195,438	KDB산업은행

재고자산	8,702,640	7,252,200	한국수출입은행

상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(보증한도: 37,848백만원)을제공받고 있습니다.

11. 순확정급여부채11.1 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,738,975	7,577,047

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	7,738,975	7,577,047

사외적립자산의 공정가치	(4,573,604)	(4,735,156)

재무상태표상 순확정급여부채	3,165,371	2,841,891

11.2 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	241,035	241,035	264,000	264,000

순이자원가	26,642	26,642	236	236

계	267,677	267,677	264,236	264,236

총 비용중 166백만원(전분기: 170백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 87백만원(전분기: 80백만원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 14백만원(전분기: 14백만원)은개발비를 포함한 경상개발비에 포함되었습니다.

12. 우발부채와 약정사항

12.1 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10).12.2 당분기말 현재 회사는 종속기업인 West Coast Quartz Corporation의 차입금 US$2,500천 및 이에 대한 이자 발생액 등에 대하여 지급보증(보증한도: 2,666백만원)을제공하고 있으며, 차입금 US$ 2,000천에 대하여 단기금융상품 2,500백만원을 담보(설정액: 2,500백만원)로 제공하고있습니다. 12.3 당분기말 현재 회사는 우리사주조합의 대출금과 관련하여 한국증권금융에 담보(단기금융상품: 875백만원, 설정액: 875백만원) 및 지급보증(보증한도: 856백만원)을 제공하고 있습니다.12.4 당분기말 현재 회사는 금융기관과 1,900백만원(사용액: 1,900백만원), US$ 14,950천(사용액: US$ 14,863천)을 한도로 하는 무역 및 일반금융약정을 체결하고 있습니다.

13. 자본금과 주식발행초과금

당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 100백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,510,993주(전기말: 16,510,993주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

2018년	주식수(단위: 주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

기초	16,510,993	8,255,497	31,597,920	39,853,417

전환사채의 보통주 전환	-	-	-	-

기말	16,510,993	8,255,497	31,597,920	39,853,417

14. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

순확정급여부채의 재측정 요소	(362,925)	(362,925)

계	(362,925)	(362,925)

기타자본항목

자기주식처분이익	693,319	693,319

계	693,319	693,319

15. 이익잉여금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 적립금(주1)	391,044	325,000

임의 적립금

연구인력개발준비금(주2)	333,333	666,667

미처분이익잉여금	15,765,842	14,105,120

계	16,490,219	15,096,787

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

16. 판매비와관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	895,342	895,342	754,672	754,672

퇴직급여	87,195	87,195	86,794	86,794

복리후생비	103,486	103,486	84,844	84,844

운반비	4,193	4,193	12,140	12,140

지급임차료	28,026	28,026	26,005	26,005

지급수수료	183,557	183,557	70,637	70,637

감가상각비	119,407	119,407	33,521	33,521

무형자산상각비	126,255	126,255	196,140	196,140

세금과공과	17,535	17,535	15,232	15,232

경상개발비	389,870	389,870	498,816	498,816

기 타	249,702	249,702	358,075	358,075

계	2,204,567	2,204,567	2,136,876	2,136,876

17. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기 타 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	412,336	412,336	126,404	126,404

외화환산이익	309,350	309,350	25,277	25,277

임대수익	-	-	2,100	2,100

잡이익	2,624	2,624	165	165

계	724,310	724,310	153,946	153,946

(단위:천원)

기 타 비 용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	302,208	302,208	512,521	512,521

외화환산손실	55,659	55,659	1,044,244	1,044,244

기부금	50	50	50	50

기타의 대손상각비	70,000	70,000	175,000	175,000

유형자산손상차손	-	-	33,716	33,716

잡손실	-	-	-	-

계	427,917	427,917	1,765,531	1,765,531

18. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금 등에 대한 이자수익	38,153	38,153	30,640	30,640

외환차익	3,950	3,950	273,853	273,853

외화환산이익	81,941	81,941	1,202,118	1,202,118

금융보증수익	8,726	8,726	14,850	14,850

계	132,770	132,770	1,521,461	1,521,461

(단위:천원)

금 융 비 용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금 등에 대한 이자비용	310,166	310,166	361,497	361,497

외환차손	29,627	29,627	17,961	17,961

외화환산손실	139,357	139,357	50,145	50,145

계	479,150	479,150	429,603	429,603

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 주당순손익20.1 기본주당순손익기본주당순손익은 회사의 보통주분기순이익을 당분기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	2,053,872 천원	2,053,872 천원	1,507,473 천원	1,507,473 천원

가중평균유통보통주식수	16,510,993 주	16,510,993 주	16,040,183 주	16,040,183 주

기본주당순손익	124 원	124 원	94 원	94 원

21. 영업으로부터 창출된 현금(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,485,124	1,813,657

조 정:

감가상각비(주석 7)	683,057	725,318

무형자산상각비(주석 8)	128,147	198,168

퇴직급여(주석 11)	267,677	264,000

기타의 대손상각비	70,000	383,681

외화환산손실	195,015	1,094,390

이자비용	310,166	361,497

유형자산처분손실	-	33,716

외화환산이익	(391,291)	(1,227,395)

대손충당금환입	-	(218,254)

이자수익	(38,153)	(30,640)

금융보증수익	(8,726)	(14,850)

조정 계	1,215,892	1,569,631

운전자본의 변동:

매출채권	(67,238)	847,509

기타수취채권	59,828	(3,865)

기타유동자산	(188,061)	63,772

재고자산	(1,729,872)	(153,060)

매입채무	(101,386)	(1,444,678)

기타지급채무	(128,706)	(122,848)

기타유동부채	103,079	(27,164)

퇴직금의 지급	55,803	31,470

운전자본의 변동 계	(1,996,552)	(808,864)

영업으로부터 창출된 현금	1,704,463	2,574,424

22. 영업부문 정보회사는 한국채택기업회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

반도체용 장비재료	실리콘 전극 및 링	삼성전자(주), SK하이닉스(주)

(2) 회사 수익의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

제 품 매 출	15,414,967	15,414,967	14,342,013	14,342,013

임가공 매 출	273,312	273,312	12,752	12,752

상 품 매 출	-	-	127,925	127,925

합 계	15,688,278	15,688,278	14,482,690	14,482,690

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보(종속기업 포함)

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

A	1,723,397	3,415,786

B	4,858,730	6,142,293

C	1,750,520	1,548,026

23. 특수관계자 거래 23.1 당분기말 현재 회사의 종속기업은 West Coast Quartz Corporation, WCQ Taiwan Corporation, 주식회사 이코루미이며, 손자회사는 WCQ Asia-Pacific PTE LTD, WCQ Japan Corporation입니다.23.2 특수관계자 거래

(단위:천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출(주1)	유형자산 매각	기타 수익	재고자산 매입	유형자산 매입	기타 매입

종속기업	West Coast Quartz Corporation	1,209,932	-	-	2,651,599	-	-

WCQ Asia Pacific	1,223,024	-	-	-	-	-

WCQ Japan	1,535,004	-	-	-	-	-

WCQ Taiwan	890,770	-	-	-	-	-

(주)이코루미	-	-	10,256	-	-	-

합 계	4,858,730	-	10,256	2,651,599	-	-

(단위:천원)

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출(주1)	유형자산 매각	기타 수익	재고자산 매입	유형자산 매입	기타 매입

종속기업	West Coast Quartz Corporation	2,831,736	73,431	-	2,992,503	-	-

WCQ Asia Pacific	1,147,845	-	-	-	-	-

WCQ Japan	1,514,532	-	-	-	-	-

WCQ Taiwan	574,749	-	-	653,099	495,469	-

(주)이코루미	-	-	-	-	-	-

합 계	6,068,862	73,431	-	3,645,602	495,469	-

(주1) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 23.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무

(단위:천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권(주1)	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	West Coast Quartz Corporation	5,644,386	-	517,373	-

WCQ Asia Pacific	477,400	-	-	-

WCQ Japan	6,258,376	-	-	-

WCQ Taiwan	282,182	-	-	-

(주)이코루미	-	23,837	-	-

합 계	12,662,344	23,837	517,373	-

(단위:천원)

전분기말	회사명	채권	채무

매출채권(주1)	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	West Coast Quartz Corporation	7,320,638	-	427,650	-

WCQ Asia Pacific	104,045	-	-	-

WCQ Japan	4,331,574	-	-	-

WCQ Taiwan	2,641,324	-	-	-

(주)이코루미	-	-	-	-

합 계	14,397,581	-	427,650	-

(주1) 대손충당금 차감 후 금액특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 1,931백만원(전기말 1,931백만원)입니다.23.4 특수관계자와의 자금거래

(단위:천원)

당분기	기 초	증 가	감 소	당분기말

(주)이코루미	995,000	70,000	-	1,065,000

(단위:천원)

전분기	기 초	증 가	감 소	전분기말

(주)이코루미	490,000	175,000	-	665,000

상기 (주)이코루미에 대한 대여금에 대하여 당분기말 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 기타의 대손상각비 70백만원을 계상하였습니다.

23.5 지급보증 및 담보당분기말 현재 회사는 종속기업의 차입금에 대해 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며(주석 12), 대표이사로부터 회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 12).23.6 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	420,996	300,665

퇴직급여	54,756	35,991

지급수수료	3,000	3,000

계	478,753	339,656

24. 재무위험관리24.1 재무위험관리요소

회사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

24.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	81,197	(81,197)	23,056	(23,056)

일본엔/원	490,734	(490,734)	(57,559)	57,559

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험회사의 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권 등이 없으므로 가격위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 현금흐름 이자율 위험은 장단기 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 당분기말 회사이 차입금은 원화와 미국 달러화 및 일본 엔화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다.

회사는 이자율에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

이자비용	228,418	(228,418)	279,388	(279,388)

24.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

24.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

24.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본' 에 순부채를 가산한 금액입니다.

- 당분기말 및 전기말의 자본조달비율(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총 차입금 및 사채(주석 9)	33,646,552	32,995,393

차감: 현금및현금성자산	10,135,265	8,636,316

순부채(A)	23,511,286	24,359,077

자본총계(B)	56,674,030	55,280,598

총자본(C=A+B)	80,185,316	79,639,674

자본조달비율(A/C)	29.3%	30.6%