월덱스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

* 아래의 재무제표 주석은 검토보고서의 재무제표 주석과 일치합니다.1. 일반 사항

주식회사 월덱스(이하 "회사")는 Silicon Cathode와 Silicon Ring 등의 반도체 및 전자부품 제조를 사업목적으로 하여 2000년에 설립되었고, 2007년에 상호를 주식회사 월덱스로 변경하였으며, 경상북도 구미시에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사는 2008년에 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 납입자본금은 6,750백만원 으로, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말	비 고

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

배 종 식	5,744,992	42.6	5,744,992	42.6	대표이사

정 재 극	185,714	1.4	185,714	1.4	상무이사

기 타	7,569,294	56.0	7,569,294	56.0

계	13,500,000	100.0	13,500,000	100.0

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표 '에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을수 있는 면제를 추가함.ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호 참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.회사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서회사는 개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5. 재고자산(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	1,651,995	1,590,229

재 공 품	2,091,817	1,037,332

원 재 료	5,633,188	4,902,262

부 재 료	1,601	12,411

소 모 품	583,732	496,436

미 착 품	141,760	305,601

계	10,104,093	8,344,271

당반기 및 전반기에 비용으 로 인식된 재고자산의 금액은 포괄손익계산서 상의 매출원가와 일치합니다. 당반기말 현재 재고자산은 현대해상화재보험(주)에 보험금 100백만원 의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 보험금은 KEB하나은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 또한, 회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 7,664백만원)로 제공되어 있습니다 (주석 9 참조 ). 회사는 당반기말과 전기말 현재 순실현가능액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 각각 2,766백만원과 2,967백만원 을 재고자 산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다.

6. 유형자산(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부가액	27,347,641	30,735,177

취 득	468,723	322,322

대 체	(11,838)	-

처 분	-	(1)

감가상각(*)	(1,777,356)	(2,134,857)

반기말 순장부가액	26,027,170	28,922,641

취득원가	67,698,776	66,953,370

감가상각누계액	(41,560,942)	(37,912,585)

손상차손누계액	(90,353)	(90,353)

정부보조금	(20,311)	(27,791)

(*) 상기 감가상각비는 관련 정부보조금과 당반기 및 전반기 각각 3,740천원 및 3,740천원이 상계된 후의 금액입니다.

당반 기말 현재 회사의 토지를 포 함한 유형자산은 차입금과 관련하여 KEB하나은행 에 2,360백만원 , 한국산업은행에 JPY 2,450백만엔 및 2,760 백만원 을 각각 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 9 ).

당반기말 현재 건물과 기계장치 등은 현대해상화재보 험(주) 등 금융기관에 보험금액 38,991백만원의 화재보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 4,590백만원은 KEB하나은행을, 30,783백만 원 은 한국산업은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

7. 무형자산(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부가액	4,202,119	6,156,348

취 득	417,406	1,186,439

상각	(254,395)	(162,948)

반기말 순장부가액	4,365,130	7,179,839

8. 종속기업 투자(단위: 천원)

당반기	전반기

기초	23,899,346	29,311,854

취득	-	-

처분	-	-

반기말	23,899,346	29,311,854

종속기업인 West Coast Quartz Corporation에 대한 투자주식 중 4,000,000주는 회사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 외 1개의 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9).

9. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동

단기차입금(*)	32,095,894	30,963,283

유동성장기차입금(*)	460,000	898,256

유동성사채(*)	1,367,071	1,564,936

전환사채	5,171,388	-

비유동

장기차입금(*)	7,722,190	7,087,635

사채(*)	-	391,234

전환사채	3,202,707	8,209,885

계	50,019,250	49,115,229

(*) 은행차입금과 관련하여 회 사의 단기금융상품 3,000백만원 과 재고자산, 유형자산 및 종속기업 주식이 담보로 제공되어 있으며( 주석 5, 6, 8 ), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 11 ).

(2) 전환사채의 상세내역(단위:천원)

구 분	1회차 (*1)	2회차 (*2)

사채의 종류	기명식 전환사채	무기명식 무보증 전환사채

발행일	2014.08.18	2015.08.11

만기일	2017.08.18	2018.08.11

표면이자율	2.00%	0.00%

보장수익율	4.91%, 대출전환옵션부 5.10%	4.50%

사채총액	3,000,000	5,000,000

전환일	발행일로부터 1년 후	발행일로부터 1년 후

행사가액	1,921 원	2,242 원

행사가능주식수	1,561,686 주	2,230,151 주

(*1) 2014년 10월 21일 유상증자에 따른 희석화 반영으로 행사가액 1,921원, 행사가능주식수 1,561,686주로 조정되었습니다.(*2) 2015년 11월 11일 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 행사가액 2,242원, 행사가능주식수 2,230,151주로 조정되었습니다.10. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,933,954	6,661,233

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	6,933,954	6,661,233

사외적립자산의 공정가치	(3,479,867)	(3,732,610)

재무상태표상 순확정급여부채	3,454,087	2,928,623

(2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	248,751	497,502	255,524	510,468

순이자원가	38	76	(365)	(731)

계	248,789	497,578	255,159	509,737

당반기 총 비용중 313 백만원(전반기 : 298백만원)은 매출원가에 포함되었고, 137 백만원(전반기: 156 백만원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 48 백 만원(전반기: 55백만원)은 개발비를 포함한 경상개발비에 포함되었습니다.

11. 우발부채와 약정사항

당반기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 단기금융상품, 유형자산과 재고자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 5, 6, 8, 9).

당 반기 말 현재 회사는 종속회사인 West Coast Quartz Corporation의 차입금 US$3,000,000 및 이에 대한 이자발 생액 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 차입금 US$2,000,000에 대해 단기금융상품 2,500백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 , 회사는 우리사주조합의 대출금과 관련하여 한국증권금융에 담보(단기금융상품: 875백만원) 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 회사는 산업연수생 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2백만원의 지급보증을 받고 있습니다.

당 반기 말 현재 회사는 우리은행 등 금융기관 과 3,000백만원, US$16,350,000 을 한도로 하는 무역 및 일반금융약정을 체결하고 있습니다.

12. 자본금

당반기 말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 100 백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,500,000주(전기말: 13,500,000주) 이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다 . 13. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 당반기말 현재 기타포괄손익누계액은 모두 순확정급여부채의 재측정요소이며, 기타자본항목은 모두 자기주식처분이익 및 전환권대가입니다.

14. 이익잉여금(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정 적립금(*1)	325,000	325,000

임의 적립금

연구인력개발준비금(*2)	1,600,000	2,700,000

기타 임의 적립금	-	11,000,000

미처분이익잉여금	7,266,295	(5,623,788)

계	9,191,295	8,401,212

( *1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회 의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금 산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

15. 판매비와관리비(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	673,436	1,376,781	668,538	1,366,733

퇴직급여	46,129	136,573	78,129	156,257

복리후생비	78,445	162,295	79,212	169,366

운반비	12,554	22,370	12,647	24,241

지급임차료	27,209	54,560	31,565	62,374

지급수수료	25,616	94,324	57,852	107,894

감가상각비	34,540	69,217	39,252	79,351

무형자산상각비	126,230	252,500	19,272	160,953

세금과공과	16,175	34,528	16,230	32,820

광고선전비	5,000	5,000	-	-

경상개발비	610,724	1,521,303	605,846	1,274,704

기 타	325,629	671,084	232,480	509,727

계	1,981,689	4,400,535	1,841,023	3,944,420

16. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기 타 수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	279,510	638,954	251,477	452,251

외화환산이익	440,423	342,734	251,687	334,476

유형자산처분이익	-	-	1,999	1,999

임대수익	2,100	4,200	700	700

수입수수료	-	10,067	-	-

잡이익	6,250	13,408	3,370	4,161

계	728,283	1,009,363	509,233	793,587

(단위:천원)

기 타 비 용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	278,572	506,254	277,264	454,308

외화환산손실	-	146,216	(8,749)	16,302

기부금	-	-	-	100

기타의 대손상각비	50,000	110,000	50,000	130,000

잡손실	-	19,417	-	-

계	328,572	781,887	318,515	600,710

17. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금 융 수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금 등에 대한 이자수익	33,215	65,682	40,375	93,747

외환차익	20,874	77,277	35,099	73,467

외화환산이익	-	205,008	62,490	76,694

금융보증수익	15,881	31,830	31,747	56,545

계	69,970	379,797	169,711	300,453

(단위:천원)

금 융 비 용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금 등에 대한 이자비용	430,483	865,446	395,083	791,323

외환차손	108,873	170,261	112,702	160,179

외화환산손실	754,321	1,087,398	235,494	345,565

금융보증비용	12,920	12,920	39,317	63,878

계	1,306,597	2,136,025	782,596	1,360,945

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대 해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 주당순손익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 당반기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	666,476 천원	790,083 천원	779,207 천원	1,461,368 천원

가중평균유통보통주식수	13,500,000 주	13,500,000 주	13,500,000 주	13,500,000 주

기본주당순이익	49 원	59 원	58 원	108 원

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	666,476 천원	790,083 천원	779,207 천원	1,461,368 천원

전환사채에 대한 이자비용	75,072 천원	150,404 천원	29,755 천원	58,945 천원

보통주 희석순이익	741,548 천원	940,487 천원	808,962 천원	1,520,313 천원

가중평균유통보통주식수	13,500,000 주	13,500,000 주	13,500,000 주	13,500,000 주

조정: 전환사채의 전환	3,791,838 주	3,791,838 주	1,561,687 주	1,561,687 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	17,291,838 주	17,291,838 주	15,061,687 주	15,061,687 주

희석주당순이익	43 원	54 원	54 원	101 원

20. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	868,497	1,346,084

조 정:

감가상각비(주석 6)	1,777,356	2,134,857

무형자산상각비(주석 7)	254,395	162,948

퇴직급여(주석 10)	497,578	509,737

대손상각비	256,171	130,000

외화환산손실	1,233,614	361,866

금융이자비용	865,446	791,323

금융보증비용	12,920	63,878

외화환산이익	(547,742)	(411,170)

유형자산처분이익	-	(1,999)

대손충당금환입	-	(38,631)

금융이자수익	(65,682)	(93,747)

금융보증수익	(31,830)	(56,546)

매출채권	(1,882,039)	(639,908)

기타수취채권	9,543	49,938

기타유동자산	(170,079)	(152,614)

재고자산	(1,759,822)	1,450,299

매입채무	1,491	(311,734)

기타지급채무	(117,299)	(54,265)

기타유동부채	42,409	4,559

퇴직금의 지급	27,886	43,660

영업으로부터 창출된 현금	1,272,813	5,288,535

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	22,837	172,287

장기차입금의 유동성 대체	230,000	644,869

사채의 유동성 대체	391,234	740,713

전환사채의 유동성 대체	5,171,388	-

21. 영업부문 정보회사는 한국채택기업회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

반도체용 장비재료	실리콘 전극 및 링	삼성전자(주), SK하이닉스(주)

(2) 회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	11,084,466	21,261,492	11,288,041	21,765,585

임가공매출	10,662	10,662	-	-

상 품 매 출	-	-	-	310,000

계	11,095,128	21,272,154	11,288,041	22,075,585

(3) 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	3,630,690	7,414,984	4,386,780	8,948,090

중 국	3,050,379	5,236,589	2,989,588	5,795,222

미 국	1,786,913	3,698,776	1,631,903	2,768,042

기 타	2,627,146	4,921,805	2,279,770	4,564,231

계	11,095,128	21,272,154	11,288,041	22,075,585

(4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보(종속기업 포함)

(단위:천원)

거래처	당반기	전반기

A	3,770,281	5,216,730

B	7,187,370	6,809,612

C	3,298,660	3,546,096

22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 거래

(단위:천원)

당반기	회사명	매출 등	매입 등

매출(주1)	이자수익	임대수익	매입

종속기업	West Coast Quartz Corporation	2,819,324	-	-	5,888,283

WCQ Asia Pacific	1,633,892	-	-	19,417

WCQ Japan	856,502	-	-	112,017

WCQ Taiwan	1,887,719	-	-	39,769

(주)이코루미	-	6,810	4,200	-

(단위:천원)

전반기	회사명	매출 등	매입 등

매출(주1)	이자수익	임대수익	매입

종속기업	West Coast Quartz Corporation	2,761,349	-	-	5,141,614

WCQ Asia Pacific	1,041,939	-	-	-

WCQ Japan	1,522,480	-	-	41,148

WCQ Taiwan	1,483,844	-	-	1,855

(주)이코루미	-	2,549	700	-

(주1) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무

(단위:천원)

당반기말	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	매입채무

종속기업	West Coast Quartz Corporation	7,020,109	-	-	225,392

WCQ Asia Pacific	351,894	-	-	-

WCQ Japan	3,438,914	-	-	15,692

WCQ Taiwan	6,016,529	-	-	38,595

(주)이코루미	-	6,160	7,512	-

(단위:천원)

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	매입채무

종속기업	West Coast Quartz Corporation	7,058,457	15,811	-	345,774

WCQ Asia Pacific	13,112	-	-	-

WCQ Japan	2,628,526	-	-	13,472

WCQ Taiwan	5,669,798	-

(주)이코루미	-	1,540	5,940	-

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 회사는 당반기말 557,236천원 (전기말 414,255천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다 . (3) 특수관계자와의 자금거래

(단위:천원)

당반기	기 초	증 가	감 소	당반기말

(주)이코루미	280,000	110,000	-	390,000

(단위:천원)

전반기	기 초	증 가	감 소	전반기말

(주)이코루미	50,000	130,000	-	180,000

상기 (주)이코루미에 대한 대여금에 대하여 당반기말 현재 전액 대손충당금 을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 기타의 대손상각비 110,000천원을 계상하였습니다.

(4) 지급보증 및 담보당반기말 현재 회사는 종속기업의 차입금에 대해 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며(주석 11), 대표이사로부터 회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 11).(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	592,047	589,832

퇴직급여	90,559	71,167

지급수수료	6,000	5,500

계	688,606	666,499

23. 보고기간 후 사건 회사가 2015년 8월 11일에 발행한 제2회차 무보증 사모전환사채(주석9)에 대해 사채권자의 일부 전환청구신청이 있었는 바 그 내용은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제2회 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	50억원

전환대상 주식의 종류	기명식 보통주

전환가액	2,242원

전환청구신청일	2016년 08월 11일	2016년 08월 12일

전환청구금액	10억원	15억원

전환주식수	446,030주	669,045주