월덱스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 월덱스(이하 "회사")는 Silicon Cathode와 Silicon Ring 등의 반도체 및 전자부품 제조를 사업목적으로 하여 2000년에 설립되었고, 2007년에 상호를 주식회사 월덱스로 변경하였으며, 경상북도 구미시에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사는 2008년에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 8,255백만원으로, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

배 종 식	5,744,992	34.8	5,744,992	34.8	대표이사

정 재 극	185,714	1.1	185,714	1.1	상무이사

우리사주조합	87,306	0.5	87,306	0.5

기 타	10,492,981	63.6	10,492,981	63.6

합 계	16,510,993	100.0	16,510,993	100.0

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.①특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용②리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토③최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리④최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외⑤연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 상기 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 개정된 기준서는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정할 수 있도록 상각후원가 측정 범위를 확대하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 함을 명확하게 규정하였습니다. 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 고객에게 반도체용 부품(실리콘 전극과 링)을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사가 고객과 체결한 재화판매계약은 단일 수행의무이며, 재화의 통제가 고객에게 이전되는 인도시점에 수익이 인식됩니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별금융상품(단위:천원)

당분기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기 타	합 계

현금및현금성자산	16,468,342	-	-	-

단기금융상품	1,101,770	-	-	-

매출채권	21,732,906	-	-	-

기타수취채권	46,380	-	-	-

장기금융자산	764,184	-	-	-

비유동성만기보유국공채	7,465	-	-	-

기타비유동금융자산	361,842	-	-	-

매입채무	-	3,576,517	-	3,576,517

기타지급채무	-	1,593,599	-	1,593,599

차입금(유동)	-	28,556,857	-	28,556,857

차입금(비유동)	-	1,020,000	-	1,020,000

금융보증계약	-	-	6,273	6,273

합 계	40,482,888	34,746,973	6,273	34,753,246

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기 타	합 계

현금및현금성자산	14,308,248	-	-	-

단기금융상품	1,085,526	-	-	-

매출채권	20,008,086	-	-	-

기타수취채권	41,365	-	-	-

장기금융자산	707,867	-	-	-

비유동성만기보유국공채	7,465	-	-	-

기타비유동금융자산	361,842	-	-	-

매입채무	-	2,608,637	-	2,608,637

기타지급채무	-	1,982,867	-	1,982,867

차입금(유동)	-	28,595,157	-	28,595,157

차입금(비유동)	-	1,202,500	-	1,202,500

금융보증계약	-	-	9,200	9,200

합 계	36,520,399	34,389,161	9,200	34,398,361

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5. 매출채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	22,270,051	20,545,231

대손충당금	(537,145)	(537,145)

소 계	21,732,906	20,008,086

비유동자산

매출채권	1,430,735	1,430,735

대손충당금	(1,430,735)	(1,430,735)

소 계	-	-

합 계	21,732,906	20,008,086

6. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	4,465,605	3,663,363

재 공 품	3,175,664	4,073,892

원 재 료	9,205,938	9,035,023

부 재 료	25,676	12,178

소 모 품	509,597	447,277

미 착 품	467,516	-

재고자산 평가충당금	(2,202,000)	(1,875,858)

합 계	15,647,996	15,355,875

당분기말 현재 순실현가능액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 2,202백만원(전기말: 1,876백만원)의 재고자산평가충당금이 계상되어 있습니다.당분기말 현재 회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10).

7. 유형자산(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	25,667,230	24,911,378

취 득	1,441,631	390,160

처 분	-	-

대 체	(1,536)	-

감가상각(*)	(790,479)	(683,057)

손상차손	-	-

분 기 말	26,316,846	24,618,481

(*) 상기 감가상각비는 관련 정부보조금과 당분기 및 전분기 각각 1,998천원 및 2,440천원이 상계된 후의 금액입니다.

당분기말 현재 회사의 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10).

8. 무형자산(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	932,210	1,435,396

취 득	28,296	-

상 각	(127,939)	(128,147)

분 기 말	832,568	1,307,249

9. 종속기업투자(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	25,252,120	25,252,120

취 득	-	-

처 분	-	-

분 기 말	25,252,120	25,252,120

회사는 West Coast Quartz Corporation을 통해 WCQ Asia Pacific, WCQ Japan 지분의 100%를 보유하고 있습니다.회사는 2017년중 매출채권 US$ 1,199,800을 출자 전환하여 대만 소재 WCQ Taiwan Corporation의 지분 100%를 인수하였습니다.종속기업인 West Coast Quartz Corporation에 대한 투자주식 중 4,000,000주는 회사의 차입금과 관련하여 KDB산업은행 외 1개의 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10).

10. 차입금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	26,900,000	26,700,000

유동성장기차입금	1,656,857	1,895,157

비유동

장기차입금	1,020,000	1,202,500

합 계	29,576,857	29,797,657

상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정액	관련 차입금	담보권자

토지, 건물, 종속기업투자	2,360,000	1,000,000	KEB하나은행

토지, 건물, 기계장치, 종속기업투자	27,582,910	16,376,857	KDB산업은행

또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 순확정급여부채11.1 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,194,721	7,976,705

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	8,194,721	7,976,705

사외적립자산의 공정가치	(4,860,787)	(4,920,633)

재무상태표상 순확정급여부채	3,333,934	3,056,072

11.2 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	263,173	263,173	241,035	241,035

순이자원가	23,317	23,317	26,642	26,642

합 계	286,491	286,491	267,677	267,677

총 비용중 175백만원(전분기: 166백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 101백만원(전분기: 87백만원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 10백만원(전분기: 14백만원)은개발비를 포함한 경상연구개발비에 포함되었습니다.

12. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10).당분기말 현재 회사는 종속기업인 West Coast Quartz Corporation의 차입금 US$ 3,500천 및 이에 대한 이자 발생액 등에 대하여 지급보증(보증한도: 3,982백만원)을제공하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 우리사주조합의 대출금과 관련하여 한국증권금융에 담보(단기금융상품: 875백만원, 설정액: 875백만원) 및 지급보증(보증한도: 856백만원)을 제공하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 금융기관과 12,489백만원(사용액: 7,800백만원)을 한도로 하는 무역 및 일반금융약정을 체결하고 있습니다.

13. 자본금과 주식발행초과금

당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 100백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,510,993주(전기말: 16,510,993주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.14. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

순확정급여부채의 재측정 요소	(326,818)	(326,818)

합 계	(326,818)	(326,818)

기타자본항목

자기주식처분이익	693,319	693,319

합 계	693,319	693,319

15. 이익잉여금15.1 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 적립금(주1)	473,599	391,044

임의 적립금

연구인력개발준비금(주2)	-	333,333

미처분이익잉여금	27,540,916	25,009,710

합 계	28,014,514	25,734,087

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 15.2 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 주당 배당금 및 총배당금은 각각 50원과 825,550천원으로 2019년 4월중에 지급되었습니다.

16. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,103,072	1,103,072	895,342	895,342

퇴직급여	101,140	101,140	87,195	87,195

복리후생비	91,674	91,674	103,486	103,486

운반비	12,334	12,334	4,193	4,193

지급임차료	5,710	5,710	28,026	28,026

지급수수료	84,762	84,762	183,557	183,557

감가상각비	57,206	57,206	119,407	119,407

무형자산상각비	125,907	125,907	126,255	126,255

세금과공과	23,300	23,300	17,535	17,535

경상개발비	579,292	579,292	389,870	389,870

기 타	299,782	299,782	249,702	249,702

합 계	2,484,180	2,484,180	2,204,567	2,204,567

17. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기 타 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	190,314	190,314	412,336	412,336

외화환산이익	240,745	240,745	309,350	309,350

잡이익	173	173	2,624	2,624

합 계	431,232	431,232	724,310	724,310

기 타 비 용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	109,292	109,292	302,208	302,208

외화환산손실	13,559	13,559	55,659	55,659

기부금	-	-	50	50

기타의 대손상각비(주석 22)	55,000	55,000	70,000	70,000

합 계	177,851	177,851	427,917	427,917

18. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금 등에 대한 이자수익	40,132	40,132	38,153	38,153

외환차익	33,325	33,325	3,950	3,950

외화환산이익	68,719	68,719	81,941	81,941

금융보증수익	2,928	2,928	8,726	8,726

합 계	145,104	145,104	132,770	132,770

금 융 비 용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금 등에 대한 이자비용	209,378	209,378	310,166	310,166

외환차손	3,994	3,994	29,627	29,627

외화환산손실	12,990	12,990	139,357	139,357

합 계	226,361	226,361	479,150	479,150

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 주당순손익20.1 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주분기순이익을 당분기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	3,118,108 천원	3,118,108 천원	2,053,872 천원	2,053,872 천원

가중평균유통보통주식수	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주

기본주당순손익	189 원	189 원	124 원	124 원

20.2 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	3,118,108 천원	3,118,108 천원	2,053,872 천원	2,053,872 천원

전환사채에 대한 이자비용	-	-	-	-

보통주 희석순손익	3,118,108 천원	3,118,108 천원	2,053,872 천원	2,053,872 천원

가중평균유통보통주식수	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주

조정: 전환사채의 전환	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주

희석주당순손익(*)	189 원	189 원	124 원	124 원

(*) 당분기의 경우 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,877,419	2,485,124

조 정:

감가상각비(주석 7)	790,479	683,057

무형자산상각비(주석 8)	127,939	128,147

퇴직급여(주석 11)	286,491	267,677

기타의 대손상각비	55,000	70,000

외화환산손실	26,548	195,015

리스부채이자비용	2,548	-

이자비용	211,926	310,166

외화환산이익	(309,463)	(391,291)

이자수익	(40,132)	(38,153)

금융보증수익	(2,928)	(8,726)

매출채권	(1,488,294)	(67,238)

기타수취채권	(7,001)	59,828

기타유동자산	23,246	(188,061)

재고자산	(292,121)	(1,729,872)

매입채무	962,696	(101,386)

기타지급채무	(399,373)	(128,706)

기타유동부채	23,852	103,079

퇴직금의 지급	(68,474)	55,803

사외적립자산	59,846	-

영업으로부터 창출된 현금	3,840,204	1,704,463

22. 특수관계자 거래 22.1 당분기말 현재 회사의 종속기업은 West Coast Quartz Corporation, WCQ Taiwan Corporation, 주식회사 이코루미이며, 손자회사는 WCQ Asia-Pacific PTE LTD, WCQ Japan Corporation입니다.22.2 특수관계자 거래

(단위:천원)

당분기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출(*)	유형자산 매각	기타 수익	재고자산 매입	유형자산 매입

종속기업	West Coast Quartz Corporation	2,876,158	-	-	2,760,455	-

WCQ Asia Pacific	2,078,244	-	-	-	-

WCQ Japan	5,053,193	-	-	-	-

WCQ Taiwan	1,064,442	-	-	-	-

(주)이코루미	2,463	-	13,239	-	-

합 계	11,074,501	-	13,239	2,760,455	-

전분기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출(*)	유형자산 매각	기타 수익	재고자산 매입	유형자산 매입

종속기업	West Coast Quartz Corporation	1,209,932	-	-	2,651,599	-

WCQ Asia Pacific	1,223,024	-	-	-	-

WCQ Japan	1,535,004	-	-	-	-

WCQ Taiwan	890,770	-	-	-	-

(주)이코루미	-	-	10,256	-	-

합 계	4,858,730	-	10,256	2,651,599	-

(*) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

22.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무

(단위:천원)

당분기말	회 사 명	채권	채무

매출채권(*)	기타채권	매입채무

종속기업	West Coast Quartz Corporation	4,362,893	-	518,330

WCQ Asia Pacific	705,979	-	-

WCQ Japan	13,977,478	-	-

WCQ Taiwan	119,212	-	-

(주)이코루미	-	36,685	-

합 계	19,165,562	36,685	518,330

전기말	회 사 명	채권	채무

매출채권(*)	기타채권	매입채무

종속기업	West Coast Quartz Corporation	3,408,317	-	151,583

WCQ Asia Pacific	580,092	-	-

WCQ Japan	13,185,894	-	-

WCQ Taiwan	62,528	-	-

(주)이코루미	8,128	38,855	-

합 계	17,244,959	38,855	151,583

(*) 대손충당금 차감 후 금액특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 1,931백만원(전기말 1,931백만원)입니다.22.4 특수관계자와의 자금거래

(단위:천원)

당분기	기 초	증 가	감 소	당분기말

(주)이코루미	1,300,000	55,000	-	1,355,000

전분기	기 초	증 가	감 소	전분기말

(주)이코루미	995,000	70,000	-	1,065,000

상기 (주)이코루미에 대한 대여금에 대하여 당분기말 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 기타의 대손상각비 55백만원을 계상하였습니다.

22.5 지급보증 및 담보당분기말 현재 회사는 종속기업의 차입금에 대해 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며(주석 12), 대표이사로부터 회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 12).22.6 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	494,395	420,996

퇴직급여	54,623	54,756

지급수수료	3,000	3,000

합 계	552,019	478,752