월덱스 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17기 반기말	매출채권	10,996,385	507,686	4.62%

제16기 기말	매출채권	9,483,409	520,873	5.49%

제15기 기말	매출채권	10,447,845	481,454	4.61%

2) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구 분	제17기 반기말	제16기 기말	제15기 기말

기초 금액	520,873	481,454	72,232

손상된 채권에 대한 대손상각비	3,190	3,300	400,930

당기 중 매출채권 상각	-	-	(11,585)

기타증감	(16,377)	36,119	19,877

보고기간 말 금액	507,686	520,873	481,454

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	10,452,728	13,621	120,858	409,178	10,996,385

특수관계자	-	-	-	-	-

계	10,452,728	13,621	120,858	409,178	10,996,385

구성비율	95.06%	0.12%	1.10%	3.72%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계 정 과 목	제17기 반기말	제16기 기말	제15기 기말	비고

반도체장비재료	상 품	-	-	310,000	-

제 품	8,563,948	8,473,600	8,763,087	-

재 공 품	4,739,692	3,378,766	3,707,435	-

원 재 료	11,170,346	9,982,564	10,575,792	-

부 재 료	1,601	12,411	8,460	-

소 모 품	583,732	496,436	537,226	-

미 착 품	10,455	140,980	-	-

소 계	25,069,774	22,484,757	23,902,000	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	21.65%	19.60%	19.07%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.97회	2.22회	2.00회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 재무제표를 작성함에 있어 2016년 06월 30일 시점에 재고조사를 실시하 였습니다. 종료 이후에는 재고자산의 이동이 없었으며, 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 동일한 것으로 간주하였습니다. 2. 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여 및 입회여부 재고실사시에 당사의 내부회계관리자 및 감사팀 3인 입회하에 재고자산 실사를 실시 하였습니다. 종속회사의 경우 종속회사 내부회계관리자 및 당사 감사팀 1인외 외부감사인 1인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다.

(3)장기체화재고 등 현황 연결회사는 당반기말과 전기말 순실현가능가액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 각각 8, 118백만원 과 8, 240 백만원을 재고자산평가손실충당금으로 인식하였습니다. 라. 대손충당금 설정현황(별도재무제표 기준)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17기 반기말	매출채권	20,612,662	566,916	2.75%

제16기 기말	매출채권	18,538,159	420,745	2.27%

제15기 기말	매출채권	17,357,109	456,327	2.63%

2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	제17기 반기말	제16기 기말	제15기 기말

기초 금액	420,745	456,327	-

당기 중 매출채권 제각	-	-	-

손상된채권에 대한 대손상각비	146,171	-	456,327

미사용금액 환입	-	35,582	-

보고기간 말 금액	566,916	420,745	456,327

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제 적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,770,535	9,240	6,490	-	3,786,265

특수관계자	11,195,700	3,272,103	2,359,643	-	16,827,446

계	14,966,235	3,281,343	2,366,133	-	20,613,711

구성비율	72.60%	15.92%	11.48%	0.00%	100.00%

특수관계자는 당사가 지분 100%를 소유하고 있는 미국의 WCQ 및 그 자회사인 WCQ ASIA-PACIFIC PTE LTD. WCQ Japan, WCQ Taiwan입니다.

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계 정 과 목	제17기 반기말	제16기 기말	제15기 기말	비고

반도체장비재료	상 품	-	-	310,000	-

제 품	1,651,995	1,590,229	1,786,251	-

재 공 품	2,091,817	1,037,332	1,144,346	-

원 재 료	5,633,188	4,902,262	6,326,276	-

부 재 료	1,601	12,411	8,460	-

소 모 품	583,732	496,436	537,227	-

미 착 품	141,760	305,601	127,431	-

소 계	10,104,093	8,344,271	10,239,991	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	9.75%	8.67%	9.44%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.14회	3.39회	3.06회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 재무제표를 작성함에 있어 2016년 06월 30일 시점에 재고조사를 실시하 였습니다. 종료 이후에는 재고자산의 이동이 없는것으로 가정하였으며, 대차대조 표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 동일한 것으로 간주하였습니다. 2. 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여 및 입회여부 재고실사시에 당사의 내부회계관리자 및 감사팀 3인 입회하에 재고자산 실사를 실시 하였습니다. 종속회사의 경우 종속회사 내부회계관리자 및 당사 감사팀 1인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 당사는 당반기말과 전기말 현재 순실현가능액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 각각 2,766백만원과 2,967백만원을 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다.

바. 금 융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 금융상품의 분류 및 인식과 측정의 자세한 사항은 " Ⅲ. 재무에 관한 사항" 의 "3.연결재무제표주석"과 "5.재무제표 주석" 의 '공정가치추정' 을 참조하시기 바랍니다. 보고서 기준일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 공정가치로 측정된 금융부채 는 없습니다. 사. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 전기 및 당 반기보고서 작성 회계기간중 유형자산 재평가 사항이 없으며, 보고서 기준일 현재 공정가치로 평가된 유형자산은 없습니다.

아. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)월덱스	회사채	사모	2012.01.30	781	3개월Libo+4.39%	-	2017.01.30	미상환	산업은행

(주)월덱스	회사채	사모	2012.12.28	586	3개월Libo+4.39%	-	2017.01.30	미상환	산업은행

(주)월덱스	회사채	사모	2014.08.18	3,000	표면 2%YTM 4.91%	-	2017.08.17	미상환	산업은행

(주)월덱스	회사채	사모	2015.08.11	5,000	표면 0%YTM 4.5%	-	2018.08.11	미상환	IBK금융그룹 IP VALUE UP 투자조합 외

WCQ	회사채	사모	2012.03.06	5,500	표면 0%YTM 5%	-	2015.08.26	상환	한국투자파트너스

합 계	-	-	-	14,867	-	-	-	-	-

* 상기의 회사채 권면총액 781백만원 및 586백만원은 연결회사인 당사가 발행한 엔화표시 회사채로 권면총액(각각 69백만엔, 52백만엔)에 기준일 환율을 적용하였습니다. * 상기의 회사채 권면총액 3,000백만원은 연결회사인 당사가 발행한 전환사채로 2014년 10월 21일 유상증자에 따른 희석화 반영으로 행사가액 1,921원, 행사가능 주식수 1,561,686주로 조정되었습니다. * 상기의 회사채 권면총액 5,000백만원은 연결회사인 당사가 발행한 전환사채로 2015년 11월 11일 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 행사가액 2,242원, 행사가능 주식수 2,230,151주로 조정되었으며, 또한 보고기준일 이후인 2016년 8월 11일 및 12일에 사채권 2,500백만원이 전환신청되어 미상환 금액은 2,500백만원으로 감소하였습니다. * 5,500백만원은 종속회사인 West Coast Quartz Corporaion이 발행한 원화표시 전환사채로 상환완료되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,367	3,000	5,000	-	-	-	-	9,367

합계	1,367	3,000	5,000	-	-	-	-	9,367

* 상기 미상환 회사채 잔액중 연결회사인 당사가 발행한 8,000백만원은 원화표시 전환사채로 권면총액을 기재하였으며, 1,367백만원은 엔화표시 회사채로 권면총액에 대해 기준일 환율을 적용하여 기재하였습니다.* 보고기준일 이후인 2016년 8월 11일 및 12일에 위 2년초과 3년이하 미상환잔액 5,000백만원 중 사채권 2,500백만원이 전환신청되어 미상환 금액은 2,500백만원으로 감소하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.