월덱스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제24기 분기 2023년 03월 31일 현재
제23기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 월덱스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 월덱스(이하, "회사")와 종속기업(이하, 주식회사 월덱스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")은 Silicon Cathode와 Silicon Ring 등의 반도체 및 전자부품을 생산하여 판매하고 있습니다. 연결실체는 한국과 미국에 생산공장을 보유하고 있습니다.회사는 2008년에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 8,255백만원으로, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

배 종 식	5,744,992	34.8	5,744,992	34.8	대표이사

우리사주조합	206	0.0	206	0.0

기 타	10,765,795	65.2	10,765,795	65.2

합 계	16,510,993	100.0	16,510,993	100.0

1.1 종속기업 현황

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

West Coast Quartz Corporation	100.0	100.0	미국	12월	반도체 및 전자부품 생산, 판매

WCQ Asia Pacific Pte. Ltd.(*1)	100.0	100.0	싱가포르	12월	반도체 및 전자부품 판매

WCQ Japan Corporation(*1)	100.0	100.0	일본	12월	반도체 및 전자부품 판매

WCQ Solar Corporation(*1)	100.0	100.0	미국	12월	실질적 사업활동 부재

WCQ Taiwan Corporation(*2)	100.0	100.0	대만	12월	반도체 및 전자부품 판매

(주)이코루미	88.0	88.0	한국	12월	LED조명 판매

(*1) 회사는 West Coast Quartz Corporation을 통해 WCQ Asia Pacific Pte. Ltd., WCQ Japan Corporation, WCQ Solar Corporation 지분의 100%를 보유하고 있습니다.

(*2) 회사는 2017년에 매출채권 1,353백만원을 출자 전환하여 대만 소재 WCQ Taiwan Corporation의 지분 100%를 인수하였습니다.1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	West Coast QuartzCorporation(*1)	WCQ TaiwanCorporation	(주)이코루미

자 산	83,287,777	7,798,502	54,072

부 채	43,129,290	2,624,104	2,212,423

자 본	40,158,487	5,174,398	(2,158,351)

매 출	24,814,614	4,508,545	-

분기순이익(손실)	(128,534)	733,656	(42,504)

분기총포괄이익(손실)	1,071,303	903,408	(42,504)

(단위: 천원)

전기(*2)	West Coast QuartzCorporation(*1)	WCQ TaiwanCorporation	(주)이코루미

자 산	80,317,202	7,186,022	67,178

부 채	41,230,018	2,915,032	2,183,023

자 본	39,087,184	4,270,990	(2,115,845)

매 출	22,322,859	3,171,938	-

분기순이익(손실)	(889,768)	274,145	(28,706)

분기총포괄이익(손실)	(144,853)	246,227	(28,706)

(*1) WCQ Asia Pacific Pte. Ltd., WCQ Japan Corporation, WCQ Solar Corporation 을 포함한 연결 재무정보입니다.

(*2) 재무상태표는 전기말, 포괄손익계산서는 전분기 기준 재무정보입니다.1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되었거나 제외된 종속기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(단위: 천원)

당분기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	47,882,667	-

단기금융자산	16,949,400	-

매출채권	37,861,730	-

기타유동수취채권	77,912	-

장기금융자산	1,169,389	-

유동만기보유국공채	650	-

만기보유국공채	9,690	-

기타비유동자산	1,228,954	-

매입채무	-	11,570,516

기타유동지급채무	-	4,765,037

기타비유동지급채무	-	198,440

단기차입금	-	20,455,700

유동성장기차입금	-	995,530

장기차입금	-	22,415,706

유동리스부채	-	1,359,057

비유동리스부채	-	4,987,584

합 계	105,180,392	66,747,570

(단위: 천원)

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	42,470,799	-

매출채권	37,292,921	-

기타유동수취채권	107,060	-

장기금융자산	1,140,744	-

유동만기보유국공채	650	-

만기보유국공채	9,690	-

기타비유동자산	810,016	-

매입채무	-	10,807,358

기타유동지급채무	-	6,938,598

기타비유동지급채무	-	147,870

단기차입금	-	20,400,950

유동성장기차입금	-	965,099

장기차입금	-	22,444,664

유동리스부채	-	1,237,519

비유동리스부채	-	5,038,547

계	81,831,880	67,980,605

4. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5. 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	38,502,170	37,924,441

대손충당금	(640,440)	(631,520)

소 계	37,861,730	37,292,921

비유동자산

매출채권	57,154	57,154

대손충당금	(57,154)	(57,154)

소 계	-	-

합 계	37,861,730	37,292,921

6. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	27,510,259	26,209,789

재 공 품	26,407,017	24,977,168

원 재 료	34,363,571	37,637,025

부 재 료	68,144	14,167

소 모 품	837,096	1,033,520

미 착 품	96,204	2,800,628

재고자산평가충당금	(11,833,848)	(11,694,947)

합 계	77,448,443	80,977,350

당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행의 무역금융 약정 4,000백만원과 Bank of Hope의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,11).

7. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	92,600,935	71,810,572

취 득	3,189,330	9,004,467

처 분	(212)	(472)

대 체	-	-

감가상각(*)	(3,437,700)	(2,308,628)

환율조정	669,680	522,759

분 기 말	93,022,033	79,028,698

(*) 상기 감가상각비는 관련 정부보조금과 당분기에 4,807천원(전분기: 4,157천원)이 상계된 후의 금액입니다.당분기말 현재 연결실체의 토지를 포함한 유형자산 등이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9).

8. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	214,810	169,448

취 득	32,400	5,748

상 각	(25,439)	(17,632)

대 체	-	-

환율조정	1,054	257

분 기 말	222,825	157,821

9. 차입금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	20,455,700	20,400,950

유동성장기차입금	995,530	965,099

비유동

장기차입금	22,415,706	22,444,664

합 계	43,866,936	43,810,713

상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY)

담보제공자산	담보설정액	관련 차입금	담보권자

종속기업투자	3,600,000	3,000,000	(주)하나은행

토지, 건물,기계장치, 종속기업투자	JPY 2,450,000,000	22,000,000	한국산업은행

22,760,000

재고자산	5,200,000	1,500,000	한국수출입은행

유형자산, 재고자산	8,411,236	8,411,236	Bank of Hope

또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 순확정급여부채10.1 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,906,447	9,529,032

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	3,569

소 계	9,906,447	9,532,601

사외적립자산의 공정가치	(10,011,117)	(10,079,063)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(104,671)	(546,462)

10.2 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	349,962	349,962	283,344	283,344

순이자원가	111,073	111,073	49,479	49,479

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동으로인한 보험수리적손익	-	-	-	-

합 계	461,036	461,036	332,823	332,823

총 비용 중 205백만원(전분기: 149백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 240백만원(전분기: 172백만원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 16백만원(전분기: 12백만원)은 개발비를 포함한 경상개발비에 포함되었습니다.10.3 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 61백만원(전분기: 69백만원)입니다.

11. 우발부채와 약정사항11.1 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9).11.2 당분기말 현재 연결실체는 법원 공탁보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 661백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.11.3 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관명	당분기말	전기말

한도	사용액	한도	사용액

무역금융등	한국수출입은행	4,000,000	1,500,000	4,000,000	1,500,000

CitiBank N.A.	USD3,500,000	USD1,500,000	USD3,500,000	USD1,500,000

12. 자본금과 자본잉여금당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 100백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,510,993주(전기말 현재 동일)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

13. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

해외사업환산손익	3,386,391	2,036,580

합 계	3,386,391	2,036,580

기타자본항목

자기주식처분이익	693,319	693,319

전환권대가	87,141	87,141

지분변동차액	(895,866)	(895,866)

합 계	(115,406)	(115,406)

14. 이익잉여금14.1 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	853,352	770,797

미처분이익잉여금	158,807,613	143,596,611

합 계	159,660,965	144,367,408

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.14.2 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 50원과 825,550천원으로 2023년 4월 27일 지급되었습니다(전기 지급액: 990,660천원).

15. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,503,126	2,503,126	2,248,979	2,248,979

퇴직급여	244,034	244,034	152,663	152,663

복리후생비	300,685	300,685	147,537	147,537

운반비	66,848	66,848	56,537	56,537

지급임차료	22,536	22,536	30,728	30,728

지급수수료	484,063	484,063	304,905	304,905

감가상각비	190,443	190,443	157,580	157,580

무형자산상각비	14,223	14,223	8,003	8,003

세금과공과	49,450	49,450	35,338	35,338

광고선전비	1,678	1,678	8,301	8,301

경상개발비	561,357	561,357	480,727	480,727

기타	687,742	687,742	550,564	550,564

합 계	5,126,185	5,126,185	4,181,862	4,181,862

16. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	660,677	660,677	390,435	390,435

외화환산이익	621,997	621,997	185,760	185,760

유형자산처분이익	-	-	21,901	21,901

임대수익	3,300	3,300	3,300	3,300

잡이익	1,631,605	1,631,605	40,445	40,445

합 계	2,917,579	2,917,579	641,841	641,841

(단위: 천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	385,502	385,502	170,464	170,464

외화환산손실	111,741	111,741	357,040	357,040

기부금	10,000	10,000	-	-

유형자산처분손실	212	212	-	-

합 계	507,455	507,455	527,504	527,504

17. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금 등에 대한 이자수익	325,292	325,292	81,985	81,985

외환차익	-	-	345,966	345,966

외화환산이익	509,474	509,474	83,630	83,630

합 계	834,766	834,766	511,581	511,581

(단위: 천원)

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금 등에 대한 이자비용	538,621	538,621	302,300	302,300

외화환산손실	3,183	3,183	304,698	304,698

합 계	541,804	541,804	606,998	606,998

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 주당순손익

19.1 기본주당순손익기본주당순손익은 지배기업 소유주에 귀속될 분기순이익을 당분기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주에 귀속될 분기순이익	16,119,107 천원	16,119,107 천원	8,863,293 천원	8,863,293 천원

가중평균유통보통주식수	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주

기본주당순이익	976 원	976 원	537 원	537 원

19.2 희석주당순손익회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금20.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	20,507,876	11,087,983

조 정 :

감가상각비(주석 7)	3,437,911	2,308,628

무형자산상각비(주석 8)	25,439	17,632

퇴직급여(주석 10)	461,036	332,823

대손상각비	(7,852)	-

외화환산손실	114,923	661,737

이자비용	538,621	302,300

유형자산처분이익	-	(21,901)

외화환산이익	(1,131,471)	(269,390)

이자수익	(325,292)	(81,985)

유형자산처분손실	212	-

운전자본의 변동

매출채권	666,212	(1,439,507)

기타유동수취채권	81,656	(130,445)

기타유동자산	(230,975)	827,932

재고자산	4,417,181	(4,527,749)

매입채무	(237,806)	4,753,467

기타유동지급채무	(1,916,528)	(1,279,915)

기타유동부채	(239,734)	(60,798)

퇴직금의 지급	(19,244)	148,828

영업으로부터 창출된 현금	26,142,165	12,629,640

20.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

재무활동관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	유동성 대체	기타변동

단기차입금	20,400,950	-	54,750	-	-	20,455,700

유동성장기차입금	965,099	(235,530)	27,854	238,107	-	995,530

유동리스부채	1,237,519	(343,035)	33,065	349,259	82,249	1,359,057

장기차입금	22,444,664	-	209,149	(238,107)	-	22,415,706

리스부채	5,038,547	-	130,316	(349,259)	167,980	4,987,584

합 계	50,086,779	(578,565)	455,134	-	250,229	50,213,577

21. 특수관계자 거래

21.1 지급보증당분기말 현재 연결실체는 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9,11).21.2 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 종업원 급여	785,946	815,137

퇴직급여	119,388	86,622

지급수수료	4,654	4,654

합 계	909,988	906,413

22. 영업부문 정보연결실체는 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일 부문으로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

22.1 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

반도체용 장비재료	실리콘 전극 및 링	삼성전자(주), 에스케이하이닉스(주)

22.2 연결실체 수익 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	78,597,052	78,597,052	55,090,452	55,090,452

임 가 공 매 출	103,505	103,505	60,941	60,941

합 계	78,700,557	78,700,557	55,151,393	55,151,393

22.3 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	34,960,199	34,960,199	26,831,248	26,831,248

중 국	20,096,722	20,096,722	6,482,908	6,482,908

미 국	11,676,423	11,676,423	9,953,473	9,953,473

일 본	2,864,329	2,864,329	3,738,750	3,738,750

기 타	9,102,884	9,102,884	8,145,014	8,145,014

합 계	78,700,557	78,700,557	55,151,393	55,151,393

22.4 연결실체 매출액의 주요 비율을 차지하는 고객별 수익에 관한 정보

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

A	23,961,587	17,769,011

B	16,205,764	7,527,035

C	7,094,715	4,872,583