월덱스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 월덱스(이하 "회사")와 종속기업(이하 주식회사 월덱스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 Silicon Cathode와 Silicon Ring 등의 반도체 및 전자부품을 생산하여 판매하고 있습니다. 연결회사는 한국과 미국에 생산공장을 보유하고 있습니다. 회사는 2008년에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 8,255백만원으로, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

배 종 식	5,744,992	34.8	5,744,992	34.8	대표이사

정 재 극	111,000	0.7	111,000	0.7	상무이사

우리사주조합	87,306	0.5	87,306	0.5

기 타	10,567,695	64.0	10,567,695	64.0

합 계	16,510,993	100.0	16,510,993	100.0

1.1 종속기업 현황

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

West Coast Quartz Corporation	100.0	100.0	미국	12월	반도체 및 전자부품 생산 판매

WCQ Asia Pacific(주1)	100.0	100.0	싱가포르	12월	반도체 및 전자부품 판매

WCQ Japan(주1)	100.0	100.0	일본	12월	반도체 및 전자부품 판매

WCQ Taiwan	100.0	100.0	대만	12월	반도체 및 전자부품 판매

( 주)이코루미	88.0	88.0	한국	12월	LED조명 판매

(주1) 회사는 West Coast Quartz Corporation을 통해 WCQ Asia Pacific, WCQ Japan 지분의 100%를 보유하고 있습니다.1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	West Coast QuartzCorporation(주1)	WCQ Taiwan	(주)이코루미

자 산	72,139,436	2,228,100	145,612

부 채	40,845,027	441,698	1,801,695

자 본	31,294,409	1,786,402	(1,656,083)

매 출	23,557,060	1,850,617	-

당기순이익(손실)	813,040	126,440	(94,018)

총포괄이익(손실)	2,701,681	206,281	(94,018)

전기(주2)	West Coast QuartzCorporation(주1)	WCQ Taiwan	(주)이코루미

자 산	66,141,193	1,733,579	156,318

부 채	37,548,465	153,458	1,718,382

자 본	28,592,728	1,580,121	(1,562,064)

매 출	20,197,563	1,398,139	2,586

당기순이익(손실)	2,075,864	98,273	(224,465)

총포괄이익(손실)	3,308,986	126,868	(224,465)

(주1) WCQ Asia Pacific, WCQ Japan을 포함한 연결 재무정보입니다.(주2) 재무상태표는 전기말, 포괄손익계산서는 전분기 기준 재무정보입니다.1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되었거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별금융상품(단위:천원)

당분기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기 타	합 계

현금및현금성자산	39,252,366	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권	24,051,563	-	-	-

기타수취채권	18,841	-	-	-

장기금융자산	954,251	-	-	-

비유동성만기보유국공채	7,465	-	-	-

매입채무	-	6,233,613	-	6,233,613

기타지급채무	-	3,061,722	-	3,061,722

차입금(유동)	-	28,110,301	-	28,110,301

차입금(비유동)	-	12,320,028	-	12,320,028

리스부채(유동)	-	526,368	-	526,368

리스부채(비유동)	-	4,933,389	-	4,933,389

금융보증계약	-	-	509	509

합 계	64,284,486	55,185,421	509	55,185,930

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기 타	합 계

현금및현금성자산	32,748,791	-	-	-

단기금융자산	900,000	-	-	-

매출채권	21,675,030	-	-	-

기타수취채권	10,617	-	-	-

장기금융자산	913,298	-	-	-

비유동성만기보유국공채	7,465	-	-	-

기타비유동금융자산	761,024	-	-	-

매입채무	-	4,682,933	-	4,682,933

기타지급채무	-	2,870,936	-	2,870,936

차입금(유동)	-	28,896,843	-	28,896,843

차입금(비유동)	-	12,046,018	-	12,046,018

리스부채(유동)	-	487,908	-	487,908

리스부채(비유동)	-	4,726,032	-	4,726,032

금융보증계약	-	-	1,143	1,143

합 계	57,016,225	53,710,670	1,143	53,711,813

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며,상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5. 매출채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	24,670,167	22,249,218

대손충당금	(618,603)	(574,188)

소 계	24,051,563	21,675,030

비유동자산

매출채권	37,001	37,001

대손충당금	(37,001)	(37,001)

소 계	-	-

합 계	24,051,563	21,675,030

6. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	16,704,405	16,184,473

재 공 품	8,316,456	6,423,583

원 재 료	11,090,125	11,759,049

부 재 료	17,172	13,038

소 모 품	472,712	456,614

미 착 품	125,925	161,686

재고자산평가충당금	(8,188,018)	(8,271,779)

합 계	28,538,776	26,726,664

당분기말 현재 순실현가능액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 8,188백만원(전기말: 8,272백만원)의 재고자산평가충당금이 계상되어 있습니다.당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9).

7. 유형자산(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	54,446,627	47,881,384

취 득	725,129	6,313,078

처 분	(6,939)	-

대 체	(18,975)	(1,543)

감가상각(*)	(1,578,785)	(1,376,101)

회계정책변경효과	-	-

환율조정	1,494,456	795,993

분 기 말	55,061,514	53,612,811

(*) 상기 감가상각비는 관련 정부보조금과 당분기 및 전분기 각각 570천원 및 3,215천원이 상계된 후의 금액입니다.

당분기말 현재 연결회사의 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9).8. 무형자산

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	7,793,597	8,260,086

취 득	28,089	28,296

상 각	(130,274)	(128,425)

대 체	2,975	-

환율조정	144	25

분 기 말	7,694,531	8,159,982

9. 차입금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	26,979,136	27,751,362

유동성장기차입금	1,131,165	1,145,481

비유동

장기차입금	12,320,028	12,046,018

합 계	40,430,330	40,942,861

상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정액	관련 차입금	담보권자

토지, 건물, 종속기업투자	2,360,000	2,000,000	KEB하나은행

토지, 건물, 기계장치, 종속기업투자	33,137,335	16,717,000	KDB산업은행

유형자산, 재고자산	10,434,194	10,434,194	Bank of Hope

또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 순확정급여부채10.1 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,954,553	7,690,903

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	7,371	4,145

소 계	7,961,925	7,695,048

사외적립자산의 공정가치	(4,369,596)	(4,460,359)

재무상태표상 순확정급여부채	3,592,328	3,234,689

10.2 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	268,646	268,646	264,775	264,775

순이자원가	23,465	23,465	23,317	23,317

합 계	292,111	292,111	288,093	288,093

총 비용중 202백만원(전분기: 175백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 126백만원(전분기: 101백만원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 17백만원(전분기: 10백만원)은개발비를 포함한 경상개발비에 포함되었습니다.

11. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9).당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합의 대출금과 관련하여 한국증권금융에 담보(단기금융상품: 875백만원, 설정액: 875백만원) 및 지급보증(보증한도: 853백만원)을 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 금융기관과 6,113백만원(사용액: 2,000백만원)을 한도로 하는 무역 및 일반금융약정을 체결하고 있습니다.12. 자본금과 주식발행초과금당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 100백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,510,993주(전기말: 16,510,993주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

13. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

순확정급여부채의 재측정요소	-	-

해외사업환산손익	983,087	(999,316)

합 계	983,087	(999,316)

기타자본항목

자기주식처분이익	693,319	693,319

전환권대가	87,141	87,141

지분변동차액	(895,866)	(895,866)

합 계	(115,406)	(115,406)

14. 이익잉여금14.1 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 적립금(주1)	556,154	473,599

임의 적립금

연구인력개발준비금(주2)	-	-

미처분이익잉여금	57,478,640	50,490,229

합 계	58,034,794	50,963,828

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 14.2 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 주당 배당금 및 총배당금은 각각 50원과 825,550천원으로 2020년 4월에 지급될 예정입니다(전기지급액 : 825,550천원).15. 판매비와관리비

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,081,866	2,081,866	1,864,203	1,864,203

퇴직급여	125,767	125,767	102,438	102,438

복리후생비	207,849	207,849	137,720	137,720

운반비	21,167	21,167	17,668	17,668

지급임차료	39,264	39,264	36,116	36,116

지급수수료	237,463	237,463	195,645	195,645

감가상각비	145,642	145,642	132,110	132,110

무형자산상각비	127,574	127,574	126,245	126,245

세금과공과	31,535	31,535	32,419	32,419

광고선전비	29,832	29,832	7,196	7,196

경상개발비	584,869	584,869	604,855	604,855

기 타	409,688	409,688	476,140	476,140

합 계	4,042,516	4,042,516	3,732,755	3,732,755

16. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	456,613	456,613	192,766	192,766

외화환산이익	881,785	881,785	250,936	250,936

유형자산처분이익	9,999	9,999	-	-

잡이익	8,247	8,247	9,128	9,128

합 계	1,356,644	1,356,644	452,830	452,830

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	125,863	125,863	120,744	120,744

외화환산손실	79,258	79,258	21,074	21,074

기타의대손상각비	-	-	100,000	100,000

유형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	-	-	44,953	44,953

합 계	205,121	205,121	286,771	286,771

17. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금 등에 대한 이자수익	98,296	98,296	28,237	28,237

외환차익	66,191	66,191	33,325	33,325

외화환산이익	1,199,058	1,199,058	69,750	69,750

금융보증수익	635	635	989	989

합 계	1,364,180	1,364,180	132,301	132,301

금 융 비 용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금 등에 대한 이자비용	415,817	415,817	453,804	453,804

외환차손	-	-	3,994	3,994

외화환산손실	5,119	5,119	12,990	12,990

금융보증비용	-	-	-	-

합 계	420,935	420,935	470,788	470,788

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 주당순손익

19.1 기본주당순손익기본주당순손익은 지배주주 보통주분기순손익을 당분기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주보통주분기순손익	7,070,966 천원	7,070,966 천원	4,993,748 천원	4,993,748 천원

가중평균유통보통주식수	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주

기본주당순손익	428 원	428 원	302 원	302 원

19.2 희석주당순손익회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금20.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	9,041,387	5,624,847

조 정:

감가상각비(주석 7)	1,584,887	1,350,449

무형자산상각비(주석 8)	130,281	128,425

퇴직급여(주석 10)	292,110	288,093

대손상각비	14,042	168,499

외화환산손실	84,377	34,063

유형자산처분이익	(9,999)	-

이자비용	415,817	456,352

외화환산이익	(2,080,843)	(320,686)

이자수익	(98,296)	(28,237)

금융보증수익	(635)	(989)

잡이익	(124)	-

조정 계	331,616	2,075,969

운전자본의 변동:

매출채권	(460,803)	(939,483)

기타수취채권	10,800	(4,830)

기타유동자산	39,739	36,492

재고자산	(565,140)	(1,370,239)

매입채무	438,970	(815,413)

기타지급채무	26,194	(338,914)

기타유동부채	(11,030)	23,597

퇴직금의 지급	65,529	(8,628)

운전자본의 변동 계	(455,739)	(3,417,418)

영업으로부터 창출된 현금	8,917,263	4,283,398

21. 영업부문 정보연결회사는 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

21.1 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

반도체용 장비재료	실리콘 전극 및 링	삼성전자(주), SK하이닉스(주)

21.2 연결회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	33,704,706	33,704,706	28,172,318	28,172,318

임 가 공 매 출	-	-	-	-

상 품 매 출	-	-	2,586	2,586

합 계	33,704,706	33,704,706	28,174,904	28,174,904

21.3 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당분기	전분기

A	5,846,022	5,143,474

B	2,103,089	1,740,626

22. 특수관계자 거래

22.1 지급보증당분기말 현재 연결회사는 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9).22.2 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	594,382	679.003

퇴직급여	61,771	54.623

지급수수료	3,000	3.000

합 계	659,153	736.626