월덱스 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기 분기말	매출채권	19,629,961	631,583	3.22%

제19기 기말	매출채권	24,606,800	520,791	2.12%

제18기 기말	매출채권	13,830,996	472,209	3.41%

* 당사는 연결기준 매출채권외 대여금 및 미수금 등에 대한 대손충당금 설정사항이 없습니다. 2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	제20기 분기말	제19기 기말	제18기 기말

기초 금액	520,791	472,209	535,801

손상된 채권에 대한 대손상각비	72,628	27,321	(6,050)

매출채권 상각(제각)	-	-	-

기타증감	38,164	21,261	(57,542)

보고기간 말 금액	631,583	520,791	472,209

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. 현재 당사는 특별한 조건하의 정상적인 매출채권을 제외한 1년이상 매출채권에 대하여 전액 충당금 설정을 원칙으로 하고 있음.

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권금액	18,994,894	3,484	134,386	497,197	19,629,961

충당금	-	-	134,386	497,197	631,583

설정비율	0.00%	0.00%	100%	100%	3.22%

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	18,994,894	3,484	134,386	497,197	19,629,961

특수관계자	-	-	-	-	-

계	18,994,894	3,484	134,386	497,197	19,629,961

구성비율	96.76%	0.02%	0.68%	2.53%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계 정 과 목	제20기 분기말	제19기 기말	제18기 기말	비고

반도체장비재료	상 품	-	-	-	-

제 품	12,068,196	10,655,709	9,741,866	-

재 공 품	6,460,102	6,275,528	4,765,344	-

원 재 료	9,849,794	10,252,955	9,221,523	-

부 재 료	14,439	12,874	5,269	-

소 모 품	491,433	447,605	515,898	-

미 착 품	201,149	427,976	41,795	-

소 계	29,085,113	28,072,647	24,291,695	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	19.62%	21.30%	22.12%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.69회	2.68회	2.61회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 재무제표를 작성함에 있어 2019년 09월 30일 시점에 재고조사를 실시하 였습니다. 종료 이후에는 재고자산의 이동이 없었으며, 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 동일한 것으로 간주하였습니다. 2. 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여 및 입회여부 재고실사시에 당사의 내부회계관리자 및 감사팀 3인 입회하에 재고자산 실사를 실시 하였습니다. 종속회사의 경우 종속회사 내부회계관리자 및 당사 감사팀 1인 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다.

(3)장기체화재고 등 현황 연결회사는 당분기말과 전기말 순실현가능가액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 각각 8,838백만원 과 7, 521백만원을 재고자산평가손실충당금 으로 인식하였습니다. 당분기말 재고자산에 대한 충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초재고자산평가충당금	당기평가손실(환입)	기말재고자산평가충당금

상 품	-	-	-

제 품	4,165,552	379,058	4,544,610

재 공 품	223,466	164,409	387,874

원 재 료	3,131,809	773,828	3,905,636

부 재 료	-	-	-

소 모 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

소 계	7,520,826	1,317,294	8,838,120

라. 대손충당금 설정현황(별도재무제표 기준)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기 3분기	매출채권	21,078,024	1,967,880	9.34%

제19기 기말	매출채권	21,975,966	1,967,880	8.95%

제18기 기말	매출채권	18,794,819	1,940,559	10.32%

*상기의 매출채권 및 대손충당금은 별도재무제표의 유동자산과 비유동자산 매출채권의 합계 표시입니다. (단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기 3분기	단기대여금	1,535,000	1,535,000	100%

제19기 기말	단기대여금	1,300,000	1,300,000	100%

제18기 기말	단기대여금	995,000	995,000	100%

*상기 단기대여금은 전액 당사의 종속회사인 (주)이코루미 에 대한 대여금으로 자본잠식에 따라 전액 충당금 설정되었습니다.2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	제20기 3분기말	제19기 기말	제18기 기말

기초 금액	1,967,880	1,940,559	1,915,546

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	27,321	25,013

매출채권 상각(제각)	-	-	-

기타증감	-	-	-

보고기간 말 금액	1,967,880	1,967,880	1,940,559

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제 적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. 현재 당사는 특별한 조건하의 정상적인 매출채권을 제외한 1년이상 매출채권에 대하여 전액 충당금 설정을 원칙으로 하고 있음.

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권금액	19,647,289	-	27,321	1,403,414	21,078,024

충당금	537,145	-	27,321	1,403,414	1,967,880

설정비율	0.00%	0.00%	100%	100%	9.34%

*6월 이하 충당금(537,145천원)의 경우 전액 종속회사인 WCQ JP에 대한 충당금으로 과거 WCQ JP의 자본잠식에 따라 외부감사인과의 협의에 따라 설정된 금액임.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,140,184	-	27,321	9,680	3,177,185

특수관계자	16,507,105	-	-	1,393,734	17,900,839

계	19,647,289	-	27,321	1,403,414	21,078,024

구성비율	93.21%	0.00%	0.13%	6.66%	100.00%

특수관계자는 당사가 지분 100%를 소유하고 있는 미국의 WCQ 및 그 자회사인 WCQ ASIA-PACIFIC PTE LTD. WCQ Japan 와 WCQ Taiwan 입니다.

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계 정 과 목	제20기 분기말	제19기 기말	제18기 기말	비고

반도체장비재료	상 품	-	-	-	-

제 품	3,309,891	3,222,469	2,591,719	-

재 공 품	3,761,282	4,066,134	2,720,090	-

원 재 료	5,590,029	7,607,818	6,582,180	-

부 재 료	13,850	12,177	3,300	-

소 모 품	491,106	447,277	515,523	-

미 착 품	240,579	-	118,349	-

소 계	13,406,737	15,355,875	12,531,161	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	11.65%	14.45%	12.96%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.43회	3.75회	3.97회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 재무제표를 작성함에 있어 2019년 09월 30일 시점에 재고조사를 실시하 였습니다. 종료 이후에는 재고자산의 이동이 없는것으로 가정하였으며, 대차대조 표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 동일한 것으로 간주하였습니다. 2. 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여 및 입회여부 재고실사시에 당사의 내부회계관리자 및 감사팀 3인 입회하에 재고자산 실사를 실시 하였습니다. 종속회사의 경우 종속회사 내부회계관리자 및 당사 감사팀 1인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 당사는 당분기말과 전기말 현재 순실현가능액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 각각 2,710백만원 과 1,876백만원을 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 재고자산에 대한 충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초재고자산평가충당금	당기평가손실(환입)	기말재고자산평가충당금

상 품	-	-	-

제 품	440,894	39,587	480,482

재 공 품	7,758	3,595	11,353

원 재 료	1,427,205	791,308	2,218,513

부 재 료	-	-	-

소 모 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

소 계	1,875,858	834,490	2,710,348

바. 금 융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 금융상품의 분류 및 인식과 측정의 자세한 사항은 " Ⅲ. 재무에 관한 사항" 의 "3.연결재무제표주석"과 "5.재무제표 주석" 의 '공정가치추정' 을 참조하시기 바랍니다. 보고서 기준일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 공정가치로 측정된 금융부채 는 없습니다. 사. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 전기 및 당기보고서 작성 회계기간중 유형자산 재평가 사항이 없으며, 보고서 기준일 현재 공정가치로 평가된 유형자산은 없습니다.

아. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)월덱스	회사채	사모	2012.01.30	4,046	3개월Libo+4.39%	-	2017.01.30	상환	산업은행

WCQ	회사채	사모	2012.03.06	5,500	표면 0%YTM 5%	-	2015.08.26	상환	한국투자파트너스

(주)월덱스	회사채	사모	2012.12.28	2,569	3개월Libo+4.39%	-	2017.01.30	상환	산업은행

(주)월덱스	회사채	사모	2014.08.18	3,000	표면 2%YTM 4.91%	-	2017.08.17	상환	산업은행

(주)월덱스	회사채	사모	2015.08.11	5,000	표면 0%YTM 4.5%	-	2018.08.11	상환	IBK금융그룹 IP VALUE UP 투자조합 외

합 계	-	-	-	20,115	-	-	-	-	-

* 상기의 회사채 권면총액 4,046백만원 및 2,569백만원은 연결회사인 당사가 발행한 엔화표시 회사채로 보고기준일 기준 전액 상환되었습니다. * 상기의 회사채 권면총액 5,500백만원은 종속회사인 West Coast Quartz Corporaion이 발행한 원화표시 전환사채로 전액 상환되었습니다. * 상기의 회사채 권면총액 3,000백만원은 연결회사인 당사가 발행한 전환사채로 2014년 10월 21일 유상증자에 따른 희석화 반영으로 행사가액 1,921원, 행사가능 주식수 1,561,686주로 조정되었으며, 2016년 12월 27일에 사채권 1,500백만원이 주식전환되었으며, 2017년 07월 07일에 1,500백만원은 대출전환옵션을 행사하여 보고기준일 기준 전액 상환되었습니다. * 상기의 회사채 권면총액 5,000백만원은 연결회사인 당사가 발행한 전환사채로 2015년 11월 11일 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 행사가액 2,242원, 행사가능 주식수 2,230,151주로 조정되었으며, 2016년 8월, 10월 및 2017년 1월, 6월에 5,000백만원이 주식전환되어 보고기준일 기준 전액 상환되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.