월덱스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 분기 2024년 03월 31일 현재
제24(전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 월덱스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 월덱스(이하 "회사")와 종속기업(이하 주식회사 월덱스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")은 Silicon Cathode와 Silicon Ring 등의 반도체 및 전자부품을 생산하여 판매하고 있습니다. 연결실체는 한국과 미국에 생산공장을 보유하고 있습니다. 회사는 2008년에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 8,255백만원으로, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

배 종 식	5,744,992	34.8	5,744,992	34.8	대표이사

우리사주조합	206	0.0	206	0.0

기 타	10,765,795	65.2	10,765,795	65.2

합계	16,510,993	100.0	16,510,993	100.0

1.1 종속기업 현황

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

West Coast Quartz Corporation	100.0	100.0	미국	12월	반도체 및 전자부품 생산 판매

WCQ Asia Pacific Pte. Ltd. (*1)	100.0	100.0	싱가포르	12월	반도체 및 전자부품 판매

WCQ Japan Corporation (*1)	100.0	100.0	일본	12월	반도체 및 전자부품 판매

WCQ Solar Corporation (*1)	100.0	100.0	미국	12월	실질적인 사업활동 없음

WCQ Taiwan Corporation (*2)	100.0	100.0	대만	12월	반도체 및 전자부품 판매

(주)이코루미 (*3)	-	-	한국	12월	LED조명 판매

(*1) 회사는 West Coast Quartz Corporation을 통해 WCQ Asia Pacific Pte. Ltd., WCQ Japan Corporation, WCQ Solar Corporation 지분의 100%를 보유하고 있습니다.

(*2) 회사는 2017년에 매출채권 1,353백만원을 출자 전환하여 대만 소재 WCQ Taiwan Corporation의 지분 100%를 인수하였습니다.(*3) 당분기말 현재 (주)이코루미는 파산절차 진행중에 있어 종속기업에서 제외되었습니다.1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	West Coast QuartzCorporation(*1)	WCQ TaiwanCorporation

자 산	88,639,420	8,623,818

부 채	47,791,234	2,430,359

자 본	40,848,186	6,193,459

매 출	29,707,801	4,081,287

분기순이익(손실)	(355,380)	280,216

분기총포괄이익(손실)	1,930,164	376,036

(단위:천원)

전기(*3)	West Coast QuartzCorporation(*1)	WCQ TaiwanCorporation	(주)이코루미(*2)

자 산	82,949,317	7,870,796	-

부 채	43,452,561	1,977,683	-

자 본	39,496,756	5,893,113	-

매 출	24,814,614	4,508,545	-

분기순이익(손실)	(128,534)	733,656	(42,504)

분기총포괄이익(손실)	1,071,303	903,408	(42,504)

(*1) WCQ Asia Pacific Pte. Ltd., WCQ Japan Corporation, WCQ Solar Corporation을 포함한 연결 재무정보입니다.(*2) 당분기말 현재 (주)이코루미는 파산절차 진행중에 있습니다.(*3) 재무상태표는 전기말, 포괄손익계산서는 전분기 기준 재무정보입니다.1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되었거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 상기 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경과 공시 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별금융상품(단위:천원)

당분기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	60,802,920	-

단기금융자산	70,982,071	-

매출채권	33,349,024	-

기타유동수취채권	820,396	-

장기금융자산	689,957	-

만기보유국공채	9,690	-

기타비유동자산	1,137,569	-

매입채무	-	12,946,129

기타유동지급채무	-	5,451,972

기타비유동지급채무	-	20,000

단기차입금	-	20,520,200

유동성장기차입금	-	9,162,543

장기차입금	-	13,500,000

유동리스부채	-	1,422,784

비유동리스부채	-	4,033,447

합계	167,791,627	67,057,075

(단위:천원)

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	109,716,173	-

단기금융자산	585,497	-

매출채권	30,760,280	-

기타유동수취채권	15,964	-

장기금융자산	670,544	-

만기보유국공채	9,690	-

기타비유동자산	1,114,146	-

매입채무	-	6,530,093

기타유동지급채무	-	8,007,792

기타비유동지급채무	-	20,000

단기차입금	-	20,434,100

유동성장기차입금	-	1,785,164

장기차입금	-	20,803,138

유동리스부채	-	1,373,918

비유동리스부채	-	4,122,536

합계	142,872,294	63,076,741

4. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며,상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5. 매출채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	33,974,889	31,360,394

대손충당금	(625,865)	(600,114)

소계	33,349,024	30,760,280

비유동자산

매출채권	57,154	57,154

대손충당금	(57,154)	(57,154)

소계	-	-

합계	33,349,024	30,760,280

6. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	30,764,211	29,686,020

재 공 품	22,979,315	17,908,868

원 재 료	32,888,753	34,414,219

부 재 료	10,527	24,197

소 모 품	643,588	643,356

미 착 품	240,968	1,317,693

재고자산평가충당금	(12,231,656)	(10,630,634)

합계	75,295,706	73,363,719

당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행의 무역금융 약정 4,000백만원과 Bank of Hope의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,11).

7. 유형자산(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	90,019,583	92,600,935

취 득	1,469,597	3,189,330

처 분	(2)	(212)

대 체	4,852	-

감가상각(*)	(3,758,856)	(3,437,700)

환율조정	943,399	669,680

분기말	88,678,573	93,022,033

(*) 상기 감가상각비는 관련 정부보조금과 당분기에 6,137천원(전분기: 4,807천원)이 상계된 후의 금액입니다.당분기말 현재 연결실체의 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9).8. 무형자산

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	508,606	214,810

취 득	12,717	32,400

대 체	(4,852)	-

상 각	(45,353)	(25,439)

환율조정	2,339	1,054

분기말	473,457	222,825

9. 차입금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	20,520,200	20,434,100

유동성장기차입금	9,162,543	1,785,164

비유동

장기차입금	13,500,000	20,803,138

합계	43,182,743	43,022,402

상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY)

담보제공자산	담보설정액	관련 차입금	담보권자

토지, 건물, 기계장치, 종속기업투자주식	JPY 2,450,000,000	22,000,000	KDB산업은행

22,760,000

재고자산	5,200,000	1,500,000	한국수출입은행

유형자산, 재고자산	7,662,543	7,662,543	Bank of Hope

또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 순확정급여부채(자산)10.1 순확정급여부채(자산) 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,617,911	11,271,813

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	11,617,911	11,271,813

사외적립자산의 공정가치	(11,472,486)	(11,656,290)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	145,425	(384,477)

10.2 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	412,027	412,027	349,962	349,962

순이자원가	110,117	110,117	111,073	111,073

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익(세후)	-	-	-	-

합계	522,144	522,144	461,036	461,036

총 비용 중 256백만원(전분기: 205백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 245백만원(전분기: 240백만원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 22백만원(전분기: 16백만원)은개발비를 포함한 경상개발비에 포함되었습니다.10.3 연결실체가 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 55백만원(전분기: 61백만원)입니다.

11. 우발부채와 약정사항11.1 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9).11.2 당분기말 현재 연결실체는 법원 공탁보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 695백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.11.3 금융기관과의 약정사항

(단위:천원,USD)

구분	금융기관명	당분기말	전기말

한도	사용액	한도	사용액

무역금융 등	(주)하나은행	6,000,000	3,000,000	6,000,000	3,000,000

한국수출입은행	4,000,000	1,500,000	4,000,000	1,500,000

CitiBank N.A.	USD3,500,000	USD1,500,000	USD3,500,000	USD1,500,000

11.4 당분기말 현재 연결실체가 피소된 소송사건은 1건이며, 소송에 대한 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.12. 자본금과 자본잉여금당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 100백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,510,993주(전기말: 16,510,993주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

13. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

해외사업환산손익	4,421,624	2,679,330

합계	4,421,624	2,679,330

기타자본항목

자기주식처분이익	693,319	693,319

전환권대가	87,141	87,141

지분변동차액	(895,866)	(895,866)

합계	(115,406)	(115,406)

14. 이익잉여금14.1 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	952,418	853,352

미처분이익잉여금	210,138,609	196,239,684

합계	211,091,027	197,093,036

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.14.2 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 60원과 990,660천원으로 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 총 배당금 지급액: 825,550천원).

15. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,828,169	2,828,169	2,503,126	2,503,126

퇴직급여	247,985	247,985	244,034	244,034

복리후생비	302,051	302,051	300,685	300,685

운 반 비	64,248	64,248	66,848	66,848

지급임차료	21,059	21,059	22,536	22,536

지급수수료	425,438	425,438	484,063	484,063

감가상각비	186,313	186,313	190,443	190,443

무형자산상각비	29,132	29,132	14,223	14,223

세금과공과	47,026	47,026	49,450	49,450

광고선전비	329	329	1,678	1,678

경상개발비	741,556	741,556	561,357	561,357

기 타	848,955	848,955	687,742	687,742

합계	5,742,261	5,742,261	5,126,185	5,126,185

16. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	765,933	765,933	660,677	660,677

외화환산이익	792,029	792,029	621,997	621,997

유형자산처분이익	2,726	2,726	-	-

건물임대수익	3,300	3,300	3,300	3,300

잡이익	26,900	26,900	1,631,605	1,631,605

합계	1,590,888	1,590,888	2,917,579	2,917,579

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	154,819	154,819	385,502	385,502

외화환산손실	200,232	200,232	111,741	111,741

기부금	10,000	10,000	10,000	10,000

유형자산처분손실	1	1	212	212

잡손실	10,800	10,800	-	-

합계	375,852	375,852	507,455	507,455

17. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금 등에 대한 이자수익	1,136,042	1,136,042	325,292	325,292

외화환산이익	3,092,635	3,092,635	509,474	509,474

합계	4,228,677	4,228,677	834,766	834,766

(단위:천원)

금 융 비 용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금 등에 대한 이자비용	500,778	500,778	538,621	538,621

외화환산손실	1,872	1,872	3,183	3,183

합계	502,650	502,650	541,804	541,804

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 주당순손익

19.1 기본주당순손익기본주당순손익은 지배주주 보통주분기순손익을 당분기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주에 귀속될 분기순이익	14,988,652 천원	14,988,652 천원	16,119,107 천원	16,119,107 천원

가중평균유통보통주식수	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주

기본주당순이익	908 원	908 원	976 원	976 원

19.2 희석주당순손익연결실체는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금20.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	19,296,790	20,507,876

조 정:

감가상각비(주석 7)	3,758,856	3,437,911

무형자산상각비(주석 8)	45,353	25,439

퇴직급여(주석 10)	522,144	461,036

대손상각비(환입)	2,109	(7,852)

외화환산손실	202,104	114,923

이자비용	500,778	538,621

유형자산처분이익	(2,726)	-

외화환산이익	(3,884,665)	(1,131,471)

이자수익	(1,136,042)	(325,292)

유형자산처분손실	1	212

운전자본의 변동:

매출채권	(1,492,422)	666,212

기타유동수취채권	14,128	81,656

기타유동자산	318,275	(230,975)

재고자산	(602,933)	4,417,181

매입채무	5,206,215	(237,806)

기타유동지급채무	(2,241,725)	(1,916,528)

기타유동부채	(261,802)	(239,734)

퇴직금의 지급	(176,046)	(19,244)

사외적립자산	183,803	-

영업으로부터 창출된 현금	20,252,195	26,142,165

20.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	511,333	1,584,696

유형자산 취득 관련 미지급금/선급금 증감	(286,570)	(260,252)

사용권자산의 취득	33,212	109,891

장기차입금의 유동성 대체	8,308,141	238,107

리스부채의 유동성 대체	1,254,413	320,357

20.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동	유동성 대체	기타변동

단기차입금	20,434,100	-	86,100	-	-	20,520,200

유동성장기차입금	1,785,164	(259,976)	135,753	8,308,141	(806,539)	9,162,543

유동성리스부채	1,373,918	(364,118)	52,116	1,254,413	(893,545)	1,422,784

장기차입금	20,803,138	-	198,464	(8,308,141)	806,539	13,500,000

리스부채	4,122,536	-	168,461	(1,254,413)	996,863	4,033,447

합계	48,518,856	(624,094)	640,894	-	103,318	48,638,974

21. 특수관계자 거래

21.1 지급보증당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9,11).21.2 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	979,651	785,946

퇴직급여	114,199	119,388

지급수수료	4,654	4,654

합 계	1,098,504	909,988

22. 영업부문 정보연결실체는 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

22.1 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

반도체 및 전자부품 제조	실리콘 전극 및 링 등	삼성전자(주), SK하이닉스(주)

22.2 연결실체 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	66,262,118	66,262,118	78,597,052	78,597,052

임 가 공 매 출	160,914	160,914	103,505	103,505

합계	66,423,032	66,423,032	78,700,557	78,700,557

22.3 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	24,052,272	24,052,272	34,960,199	34,960,199

중 국	16,000,351	16,000,351	20,096,722	20,096,722

미 국	11,139,629	11,139,629	11,676,423	11,676,423

일 본	5,300,924	5,300,924	2,864,329	2,864,329

기 타	9,929,856	9,929,856	9,102,884	9,102,884

합계	66,423,032	66,423,032	78,700,557	78,700,557

22.4 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당분기	전분기

A	17,001,224	23,961,587

B	14,026,211	16,205,764

C	7,952,945	7,094,715