월덱스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제22기 분기 2021년 03월 31일 현재
제21기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 월덱스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 월덱스(이하 "회사")와 종속기업(이하 주식회사 월덱스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 Silicon Cathode와 Silicon Ring 등의 반도체 및 전자부품을 생산하여 판매하고 있습니다. 연결회사는 한국과 미국에 생산공장을 보유하고 있습니다.회사는 2008년에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 8,255백만원으로, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

배 종 식	5,744,992	34.8	5,744,992	34.8	대표이사

우리사주조합	10,372	0.1	10,372	0.1

기 타	10,755,629	65.1	10,755,629	65.1

합 계	16,510,993	100.0	16,510,993	100.0

1.1 종속기업 현황

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

West Coast Quartz Corporation	100.0	100.0	미국	12월	반도체 및 전자부품 생산 판매

WCQ Asia Pacific(주1)	100.0	100.0	싱가포르	12월	반도체 및 전자부품 판매

WCQ Japan(주1)	100.0	100.0	일본	12월	반도체 및 전자부품 판매

WCQ Taiwan(주2)	100.0	100.0	대만	12월	반도체 및 전자부품 판매

(주)이코루미	88.0	88.0	한국	12월	LED조명 판매

(주1) 회사는 West Coast Quartz Corporation을 통해 WCQ Asia Pacific, WCQ Japan 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(주2) 회사는 2017년에 매출채권 1,353백만원을 출자 전환하여 대만소재 WCQ Taiwan의 지분 100%를 인수하였습니다.1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	West Coast QuartzCorporation(주1)	WCQ Taiwan	(주)이코루미

자 산	76,361,682	3,187,917	101,908

부 채	39,128,231	1,196,188	1,982,841

자 본	37,233,451	1,991,729	(1,880,933)

매 출	23,883,319	2,149,727	-

당기순이익(손실)	1,293,940	131,322	(42,702)

총포괄이익(손실)	2,583,840	185,889	(42,702)

전기(주2)	West Coast QuartzCorporation(주1)	WCQ Taiwan	(주)이코루미

자 산	72,237,839	2,920,266	113,420

부 채	37,588,229	1,114,426	1,951,651

자 본	34,649,610	1,805,840	(1,838,231)

매 출	23,557,060	1,850,617	-

당기순이익(손실)	813,040	126,440	(94,018)

총포괄이익(손실)	2,701,681	206,281	(94,018)

(주1) WCQ Asia Pacific, WCQ Japan을 포함한 연결 재무정보입니다.(주2) 재무상태표는 전기말, 포괄손익계산서는 전분기 기준 재무정보입니다.1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되었거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별금융상품(단위:천원)

당분기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기 타	합 계

현금및현금성자산	53,884,639	-	-	-

단기금융자산	139,751	-	-	-

매출채권	26,954,295	-	-	-

기타수취채권	30,429	-	-	-

장기금융자산	1,124,531	-	-	-

비유동성만기보유국공채	8,055	-	-	-

기타비유동금융자산	574,074	-	-	-

매입채무	-	7,721,843	-	7,721,843

기타지급채무	-	4,111,452	-	4,111,452

차입금(유동)	-	29,071,018	-	29,071,018

차입금(비유동)	-	11,495,049	-	11,495,049

리스부채(유동)	-	794,180	-	794,180

리스부채(비유동)	-	4,064,846	-	4,064,846

금융보증계약	-	-	159	159

합 계	82,715,774	57,258,388	159	57,258,547

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기 타	합 계

현금및현금성자산	48,794,699	-	-	-

단기금융자산	124,751	-	-	-

매출채권	27,676,401	-	-	-

기타수취채권	78,288	-	-	-

장기금융자산	1,083,292	-	-	-

비유동성만기보유국공채	7,465	-	-	-

기타비유동금융자산	627,264	-	-	-

매입채무	-	7,569,251	-	7,569,251

기타지급채무	-	3,433,340	-	3,433,340

단기차입금	-	28,232,000	-	28,232,000

유동성장기차입금	-	732,098	-	732,098

장기차입금	-	11,356,413	-	11,356,413

유동성리스부채	-	474,036	-	474,036

리스부채	-	4,122,228	-	4,122,228

금융보증계약	-	-	356	356

합 계	78,392,160	55,919,366	356	55,919,722

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며,상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5. 매출채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	27,506,998	28,212,014

대손충당금	(552,703)	(535,612)

소 계	26,954,295	27,676,401

비유동자산

매출채권	37,001	37,001

대손충당금	(37,001)	(37,001)

소 계	-	-

합 계	26,954,295	27,676,401

6. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	18,605,522	17,106,662

재 공 품	12,846,536	10,440,974

원 재 료	14,890,990	13,719,877

부 재 료	8,730	18,952

소 모 품	604,524	565,562

미 착 품	551,728	110,633

재고자산평가충당금	(7,631,130)	(7,269,978)

합 계	39,876,900	34,692,682

당분기말 현재 순실현가능액이 취득원가에 미달하 는 재고자산에 대하여 7,631백만 원(전기말: 7,270백만원)의 재고자산평가충당금이 계상되어 있습니다.당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9).

7. 유형자산(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	51,677,337	54,446,627

취 득	3,546,641	725,129

처 분	(2)	(6,939)

대 체	(49,500)	(18,975)

감가상각(*)	(1,664,371)	(1,578,785)

회계정책변경효과	-	-

환율조정	938,782	1,494,456

분 기 말	54,448,887	55,061,514

(*) 상기 감가상각비는 관련 정부보조금과 당분기 및 전분기 각각 570천원 및 570천원이 상계된 후의 금액입니다.

당분기말 현재 연결회사의 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9).8. 무형자산

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	164,930	7,793,597

취 득	6,523	28,089

상 각	(15,453)	(130,274)

대 체	-	2,975

환율조정	67	144

분 기 말	156,067	7,694,531

9. 차입금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	28,300,250	28,232,000

유동성장기차입금	770,768	732,098

비유동

장기차입금	11,495,049	11,356,413

합 계	40,566,067	40,320,511

상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정액	관련 차입금	담보권자

토지, 건물, 종속기업투자	2,360,000	3,000,000	KEB하나은행

토지, 건물, 기계장치,종속기업투자	28,589,370	16,030,000	KDB산업은행

유형자산, 재고자산	8,935,818	8,935,818	Bank of Hope

또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 순확정급여부채10.1 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,084,682	8,010,686

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	8,084,682	8,010,686

사외적립자산의 공정가치	(6,946,585)	(7,178,235)

재무상태표상 순확정급여부채	1,138,097	832,451

10.2 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	256,400	256,400	268,646	268,646

순이자원가	43,883	43,883	23,465	23,465

합 계	300,283	300,283	292,111	292,111

총 비용중 172백만원 (전분기: 202백만원)은 매출원가에 포함되었으며 , 123백만원 (전분기: 126백만원)은 판매비와관리비에 포함되었으며 , 11백만원 (전분기: 17백만원)은개발비를 포함한 경상개발비에 포함되었습니다.

11. 우발부채와 약정사항11.1 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9).11.2 당분기말 현재 회사는 우리사주조합의 대출금과 관련하여 한국증권금융에 단기금융상품 100백만원(전기말 : 100백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 99백만원(전기말 : 99백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 11.3 금융기관과의 약정사항

(단위:천원)

구분	금융기관명	당분기말	전기말

한도	사용액	한도	사용액

무역금융 등	KEB하나은행	1,000,000	-	1,000,000	-

한국씨티은행	USD 3,500천불	1,500,000	USD 3,500천불	1,500,000

12. 자본금과 주식발행초과금당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 100백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,510,993주(전기말: 16,510,993주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

13. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

해외사업환산손익	(1,864,503)	(3,193,531)

합 계	(1,864,503)	(3,193,531)

기타자본항목

자기주식처분이익	693,319	693,319

전환권대가	87,141	87,141

지분변동차액	(895,866)	(895,866)

합 계	(115,406)	(115,406)

14. 이익잉여금14.1 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 적립금(주1)	671,731	556,154

미처분이익잉여금	80,513,017	71,878,759

합 계	81,184,748	72,434,913

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.14.2 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 주당 배당금 및 총배당금은 각각 70원과 1,155,770천원으로 2021년 4월에 지급될 예정입니다(전기지급액 : 825,550천원).

15. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,099,095	2,099,095	2,081,866	2,081,866

퇴직급여	124,105	124,105	125,767	125,767

복리후생비	195,942	195,942	207,849	207,849

운반비	50,051	50,051	21,167	21,167

지급임차료	41,688	41,688	39,264	39,264

지급수수료	245,554	245,554	237,463	237,463

감가상각비	139,610	139,610	145,642	145,642

무형자산상각비	4,817	4,817	127,574	127,574

세금과공과	29,120	29,120	31,535	31,535

광고선전비	1,914	1,914	29,832	29,832

경상개발비	607,991	607,991	584,869	584,869

기 타	446,311	446,311	409,688	409,688

합 계	3,986,198	3,986,198	4,042,516	4,042,516

16. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	811,098	811,098	456,613	456,613

외화환산이익	201,672	201,672	881,785	881,785

유형자산처분이익	1,498	1,498	9,999	9,999

잡이익	27,716	27,716	8,247	8,247

합 계	1,041,984	1,041,984	1,356,644	1,356,644

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	607,475	607,475	125,863	125,863

외화환산손실	364,450	364,450	79,258	79,258

합 계	971,925	971,925	205,121	205,121

17. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금 등에 대한 이자수익	16,802	16,802	98,296	98,296

외환차익	97,063	97,063	66,191	66,191

외화환산이익	1,380,236	1,380,236	1,199,058	1,199,058

금융보증수익	197	197	635	635

합 계	1,494,298	1,494,298	1,364,180	1,364,180

금 융 비 용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금 등에 대한 이자비용	277,168	277,168	415,817	415,817

외화환산손실	140,381	140,381	5,119	5,119

합 계	417,549	417,549	420,935	420,935

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 주당순손익

19.1 기본주당순손익기본주당순손익은 지배주주 보통주분기순손익을 당분기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주보통주분기순손익	8,749,835천원	8,749,835천원	7,070,966 천원	7,070,966 천원

가중평균유통보통주식수	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주	16,510,993 주

기본주당순손익	530 원	530 원	428 원	428 원

19.2 희석주당순손익회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금20.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	11,279,134	9,041,387

조 정:

감가상각비(주석 7)	1,664,371	1,584,887

무형자산상각비(주석 8)	15,453	130,281

퇴직급여(주석 10)	303,227	292,110

대손상각비	-	14,042

외화환산손실	504,831	84,377

이자비용	277,168	415,817

유형자산처분이익	(1,498)	(9,999)

외화환산이익	(1,581,908)	(2,080,843)

이자수익	(16,802)	(98,296)

금융보증수익	(197)	(635)

잡이익	-	(124)

조정 계	1,164,645	331,616

운전자본의 변동:

매출채권	1,548,499	(460,803)

기타수취채권	51,543	10,800

기타유동자산	(156,807)	39,739

재고자산	(4,347,391)	(565,140)

매입채무	(718,743)	438,970

기타지급채무	719,412	26,194

기타유동부채	212,179	(11,030)

퇴직금의 지급	2,419	65,529

운전자본의 변동 계	(2,688,889)	(455,739)

영업으로부터 창출된 현금	9,754,890	8,917,263

21. 영업부문 정보연결회사는 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

21.1 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

반도체용 장비재료	실리콘 전극 및 링	삼성전자(주), SK하이닉스(주)

21.2 연결회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	43,007,186	43,007,186	33,704,706	33,704,706

임 가 공 매 출	43,137	43,137	-	-

상 품 매 출	-	-	-	-

합 계	43,050,323	43,050,323	33,704,706	33,704,706

21.3 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당분기	전분기

A	11,991,464	5,846,022

B	3,906,516	2,103,089

22. 특수관계자 거래

22.1 지급보증당분기말 현재 연결회사는 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9).22.2 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	630,919	594,382

퇴직급여	44,555	61,771

지급수수료	3,000	3,000

합 계	678,474	659,153