월덱스 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기 분기말	매출채권	24,707,167	655,604	2.65%

제20기 기말	매출채권	22,286,219	611,189	2.74%

제19기 기말	매출채권	24,606,800	520,791	2.12%

* 당사는 연결기준 매출채권외 대여금 및 미수금 등에 대한 대손충당금 설정사항이 없습니다. 2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	제21기 분기말	제20기 기말	제19기 기말

기초 금액	611,189	520,791	472,209

손상된 채권에 대한 대손상각비	14,042	72,522	27,321

매출채권 상각(제각)	-	-	-

기타증감	30,373	17,876	21,261

보고기간 말 금액	655,604	611,189	520,791

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. 현재 당사는 특별한 조건하의 정상적인 매출채권을 제외한 1년이상 매출채권에 대하여 전액 충당금 설정을 원칙으로 하고 있음.

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이내정상채권	6개월~1년 이내	1년 초과~	계

매출채권금액	23,458,470	217,479	1,031,218	24,707,167

충당금	-	-	655,604	655,604

설정비율	0.00%	0.00%	63.58%	2.65%

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이내정상채권	6개월~1년 이내	1년 초과~	계

금액	일반	23,458,470	217,479	1,031,218	24,707,167

특수관계자	-	-	-	-

계	23,458,470	217,479	1,031,218	24,707,167

구성비율	94.95%	0.88%	4.17%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계 정 과 목	제21기 분기말	제20기 기말	제19기 기말	비고

반도체장비재료	상 품	-	-	-	-

제 품	11,958,689	11,476,709	10,655,709	-

재 공 품	8,056,174	6,266,850	6,275,528	-

원 재 료	7,908,104	8,351,767	10,252,955	-

부 재 료	17,172	13,038	12,874	-

소 모 품	472,712	456,614	447,605	-

미 착 품	125,925	161,686	427,976	-

소 계	28,538,776	26,726,664	28,072,647	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	17.69%	17.85%	21.30%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.29회	2.90회	2.68회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 재무제표를 작성함에 있어 2020년 03월 31일 시점에 재고조사를 실시하 였습니다. 종료 이후에는 재고자산의 이동이 없었으며, 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 동일한 것으로 간주하였습니다. 2. 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여 및 입회여부 재고실사시에 당사의 내부회계관리자 및 감사팀 3인 입회하에 재고자산 실사를 실시 하였습니다. 종속회사의 경우 종속회사 내부회계관리자 및 당사 감사팀 1인 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다.

(3)장기체화재고 등 현황 연결회사는 당분기말과 전기말 순실현가능가액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 각각 8,188백만원 과 8 , 272백만원을 재고자산평가손실충당금 으로 인식하였습니다. 당기말 재고자산에 대한 충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초재고자산평가충당금	당기평가손실(환입)	기말재고자산평가충당금

상 품	-	-	-

제 품	4,707,764	37,952	4,745,716

재 공 품	156,733	103,548	260,281

원 재 료	3,407,281	(225,260)	3,182,021

부 재 료	-	-	-

소 모 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

소 계	8,271,778	(83,760)	8,188,018

라. 대손충당금 설정현황(별도재무제표 기준)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기 분기말	매출채권	24,119,411	1,672,262	6.93%

제20기 기말	매출채권	20,838,782	1,672,262	8.02%

제19기 기말	매출채권	21,975,966	1,967,880	8.95%

*상기의 매출채권 및 대손충당금은 별도재무제표의 유동자산과 비유동자산 매출채권의 합계 표시입니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기 분기말	단기대여금	1,740,000	1,740,000	100%

제20기 기말	단기대여금	1,635,000	1,635,000	100%

제19기 기말	단기대여금	1,300,000	1,300,000	100%

*상기 단기대여금은 전액 당사의 종속회사인 (주)이코루미 에 대한 대여금으로 자본잠식에 따라 전액 충당금 설정되었습니다.2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	제21기 분기말	제20기 기말	제19기 기말

기초 금액	1,672,262	1,967,880	1,940,559

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-	27,321

매출채권 상각(제각)	-	-	-

기타증감	-	(295,618)	-

보고기간 말 금액	1,672,262	1,672,262	1,967,880

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제 적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. 현재 당사는 특별한 조건하의 정상적인 매출채권을 제외한 1년이상 매출채권에 대하여 전액 충당금 설정을 원칙으로 하고 있음.

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이내정상채권	6개월~1년 이내	1년 초과~	합 계

매출채권금액	19,674,306	3,309,988	1,135,117	24,119,411

충당금	-	537,145	1,135,117	1,672,262

설정비율	0.00%	16.23%	100.00%	6.93%

*6개월~1년 이내 충당금(537,145천원)의 경우 전액 종속회사인 WCQ JP에 대한 충당금으로 과거 WCQ JP의 자본잠식에 따라 외부감사인과의 협의에 따라 설정된 금액임.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이내정상채권	6개월~1년 이내	1년 초과~	합 계

금액	일반	3,586,081	-	37,001	3,623,082

특수관계자	16,088,225	3,309,988	1,098,116	20,496,329

계	19,674,306	3,309,988	1,135,117	24,119,411

구성비율	81.57%	13.72%	4.71%	100.00%

특수관계자는 당사가 지분 100%를 소유하고 있는 미국의 WCQ 및 그 자회사인 WCQ ASIA-PACIFIC PTE LTD. WCQ Japan 와 WCQ Taiwan 입니다.

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계 정 과 목	제21기 1분기말	제20기 기말	제19기 기말	비고

반도체장비재료	상 품	-	-	-	-

제 품	3,598,839	3,039,826	3,222,469	-

재 공 품	4,675,008	3,481,604	4,066,134	-

원 재 료	4,229,941	4,809,033	7,607,818	-

부 재 료	16,584	12,450	12,177	-

소 모 품	472,384	456,286	447,277	-

미 착 품	175,908	282,443	-	-

소 계	13,168,664	12,081,642	15,355,875	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	10.44%	10.21%	14.45%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.03회	4.63회	3.75회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 재무제표를 작성함에 있어 2020년 03월 31일 시점에 재고조사를 실시하 였습니다. 종료 이후에는 재고자산의 이동이 없는것으로 가정하였으며, 대차대조 표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 동일한 것으로 간주하였습니다. 2. 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여 및 입회여부 재고실사시에 당사의 내부회계관리자 및 감사팀 3인 입회하에 재고자산 실사를 실시 하였습니다. 종속회사의 경우 종속회사 내부회계관리자 및 당사 감사팀 1인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 당사는 당분기말과 전기말 현재 순실현가능액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 각각 1,879백만원 과 2,216백만원을 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 당기말 재고자산에 대한 충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초재고자산평가충당금	당기평가손실(환입)	기말재고자산평가충당금

상 품	-	-	-

제 품	467,340	25,312	492,652

재 공 품	40,951	(22,056)	18,895

원 재 료	1,708,202	(340,994)	1,367,208

부 재 료	-	-	-

소 모 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

소 계	2,216,493	(337,738)	1,878,755

바. 금 융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 금융상품의 분류 및 인식과 측정의 자세한 사항은 " Ⅲ. 재무에 관한 사항" 의 "3.연결재무제표주석"과 "5.재무제표 주석" 의 '공정가치추정' 을 참조하시기 바랍니다. 보고서 기준일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 공정가치로 측정된 금융부채 는 없습니다. 사. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 전기 및 당기보고서 작성 회계기간중 유형자산 재평가 사항이 없으며, 보고서 기준일 현재 공정가치로 평가된 유형자산은 없습니다.

아. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.