월덱스 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 월덱스(이하 "회사")와 종속기업(이하 주식회사 월덱스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 Silicon Cathode와 Silicon Ring 등의 반도체 및 전자부품을 생산하여 판매하고 있습니다. 연결회사는 한국과 미국에 생산공장을 보유하고 있습니다.

회사는 2008년에 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 납입자본금은 8,255만원으로, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

배 종 식	5,744,992	34.8	5,744,992	34.8	대표이사

정 재 극	185,714	1.1	185,714	1.1	상무이사

우리사주조합	87,306	0.5	87,306	0.5

기 타	10,492,981	63.6	10,492,981	63.6

계	16,510,993	100.0	16,510,993	100.0

1.1 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	소재국가	결산월	업종

당기말	전기말

West Coast Quartz Corporation	100	100	미국	12월	반도체 및 전자부품 생산 판매

WCQ Asia Pacific(주1)	100	100	싱가포르	12월	반도체 및 전자부품 판매

WCQ Japan(주1)	100	100	일본	12월	반도체 및 전자부품 판매

WCQ Taiwan(주2)	100	100	대만	12월	반도체 및 전자부품 판매

(주)이코루미	88	88	한국	12월	LED조명 판매

(주1) 회사는 West Coast Quartz Corporation을 통해 WCQ Asia Pacific, WCQ Japan 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(주2) 회사는 전기 중 매출채권 1,353백만원을 출자 전환하여 대만 소재 WCQ Taiwan의 지분 100%를 인수하였습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기	West Coast QuartzCorporation(주1)	WCQ Taiwan	(주)이코루미

자 산	61,353,625	1,606,935	264,933

부 채	38,266,490	269,232	1,367,307

자 본	23,087,135	1,337,703	(1,102,374)

매 출	71,788,047	5,704,764	23,751

당기순이익(손실)	5,549,590	394,956	(342,101)

총포괄이익(손실)	6,359,063	412,603	(342,101)

(주1) WCQ Asia Pacific, WCQ Japan을 포함한 연결 재무정보입니다.

(단위:천원)

전기	West Coast QuartzCorporation(주2)	WCQ Taiwan	(주)이코루미

자 산	45,705,051	1,438,376	288,117

부 채	28,976,979	513,276	1,048,390

자 본	16,728,072	925,101	(760,273)

매 출	53,443,659	5,710,313	96,635

당기순이익(손실)	2,747,745	9,460	(361,641)

총포괄이익(손실)	419,102	19,602	(361,641)

(주2) WCQ Asia Pacific, WCQ Japan, WCQ Taiwan을 포함한 연결 재무정보입니다.1.3 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함되었거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 중요한 영향은 없습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제 1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선(Annual Improvements) to IFRSs 2015-2017 Cycle·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.3.1 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 외화환산2.4.1 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4.3 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.

2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

3) 자본은 역사적 환율로 환산하고 있습니다.4) 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

2.6 금융자산2.6.1 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.6.2 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융 자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

(2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.6.3 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.6.4 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.

2.6.5 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 채권입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

2.8 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(원재료 및 재공품: 선입선출법, 미착품: 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

과목	추정내용연수

건 물	20 ~ 40 년

구 축 물	20 년

기 계 장 치	3 ~ 7 년

리스개량자산	계약기간

기타유형자산	3 ~ 10 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.13 무형자산

영업권은 주석 2.3.1에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

산업재산권	5 년

소프트웨어	5 년

개발비	5 년

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채2.15.1 분류 및 측정당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

2.15.2 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여 - 퇴직급여연결회사 내 회사들은 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.19 수익인식

연 결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.연결회사는 고객에게 반도체부품 및 전자부품을 제공하는 사업을 영위하고 있습니 다. 연결회사가 고객과 체결한 재화판매계약은 단일 수행의무이며, 재화의 통제가 고객에게 이전되는 인도시점에 수익이 인식됩니다.

2.20 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.21 연결재무제표의 승인연결회사의 연결재무제표는 2019년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.3 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 회수가능액을 추정하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

원/미국달러	295,005	(295,005)	(814,520)	814,520

원/일본엔	(34,182)	34,182	(181,752)	181,752

원/싱가폴달러	-	-	8,097	(8,097)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 각 기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.- 금융상품의 주요 통화별 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	2,728,164	4,867,870

JPY	799,168	456,077

기타통화	129,719	128,718

매출채권

USD	1,620,418	2,461,987

JPY	26,930	15,347

기타수취채권

기타통화	30,189	9,196

차입금

USD	-	14,809,939

JPY	1,165,157	2,182,953

매입채무

USD	1,162,649	439,057

JPY	-	105,995

기타통화	7,493	48,404

기타지급채무

USD	235,885	239,617

JPY	2,761	5,182

기타통화	8,681	8,384

상기 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 각 기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험연결회사의 재무상태표상 공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권 등이 없으므로 가격위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(3) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발생된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다.

연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

이자비용	424,510	(424,510)	327,985	(327,985)

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산 및 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	6개월 이내정상채권	6개월~1년 이내	1년 초과~	합계

매출채권	24,042,268	27,793	536,739	24,606,800

기대 손실률	0.00%	0.00%	97.03%

손실충당금	-	-	(520,791)	(520,791)

합계	24,042,268	27,793	15,948	24,086,009

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기초 기준서 제1039호	472,209	535,801

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	472,209	535,801

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	27,321	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	(6,050)

기타증감	21,261	(57,542)

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	520,791	472,209

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대 노출 정도

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	16,063,351	9,982,966

단기금융자산	1,085,526	3,400,000

매출채권	24,086,009	13,358,787

기타수취채권	2,885	77,880

장기금융자산	707,867	818,985

유동성만기보유국공채	-	52,495

비유동성만기보유국공채	7,465	6,815

기타비유동자산	1,029,338	931,565

금융보증계약(주석14)	855,974	855,974

계	43,838,415	29,485,467

(주1) 보유 현금을 제외한 금액

신용위험에 대한 최대 노출정도는 손상차손이 반영된 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액으로 측정하였습니다.

4.1.3 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금한도(주석 14)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금 등에 16,068백만원(전기말: 9,989백만원)을 투자하고 있습니다.

- 연결회사의 유동성 위험 분석내역(단위:천원)

당기말	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	33,734,448	1,961,606	4,073,361	7,064,247

매입채무	6,531,617	-	-	-

기타지급채무	3,735,685	-	-	-

금융보증계약	855,974	-	-	-

계	44,857,724	1,961,606	4,073,361	7,064,247

(단위:천원)

전기말	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	42,294,935	1,960,071	1,244,853	-

매입채무	4,593,941	-	142	-

기타지급채무	2,366,232	-	1,721	-

금융보증계약	855,974	-	-	-

계	50,111,082	1,960,071	1,246,716	-

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본' 에 순부채를 가산한 금액입니다.

- 보고기간말의 자본조달비율(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

총 차입금(주석12)	43,463,466	44,525,153

차감: 현금및현금성자산	16,068,354	9,988,576

순부채(A)	27,395,112	34,536,577

자본총계(B)	71,005,111	53,206,276

총자본(C=A+B)	98,400,223	87,742,853

자본조달비율(A/C)	27.84%	39.3%

5. 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며,상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 범주별 금융상품 내역

(단위:천원)

당기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기 타	계

현금및현금성자산	16,068,354	-	-	-

단기금융자산	1,085,526	-	-	-

매출채권	24,086,009	-	-	-

기타수취채권	2,885	-	-	-

장기금융자산	707,867	-	-	-

비유동성만기보유국공채	7,465	-	-	-

기타비유동자산	1,029,338	-	-	-

매입채무	-	6,531,617	-	6,531,617

기타지급채무	-	3,735,685	-	3,735,685

단기차입금	-	30,054,300	-	30,054,300

유동성장기차입금	-	2,588,655	-	2,588,655

장기차입금	-	10,820,511	-	10,820,511

금융보증계약	-	-	1,792	1,792

계	42,987,444	53,730,768	1,792	53,732,560

(단위:천원)

전기말	금융자산	금융부채

대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	계	상각후원가측정금융부채	기타	계

현금및현금성자산	9,988,576	-	9,988,576	-	-	-

단기금융자산	3,400,000	-	3,400,000	-	-	-

매출채권	13,358,787	-	13,358,787	-	-	-

기타수취채권	77,880	-	77,880	-	-	-

장기금융자산	818,985	-	818,985	-	-	-

유동성만기보유금융자산	-	52,495	52,495	-	-	-

비유동성만기보유금융자산	-	6,815	6,815	-	-	-

기타비유동자산	931,565	-	931,565	-	-	-

매입채무	-	-	-	4,594,437	-	4,594,437

기타지급채무	-	-	-	2,367,953	-	2,367,953

단기차입금	-	-	-	35,231,148	-	35,231,148

유동성장기차입금	-	-	-	6,270,028	-	6,270,028

장기차입금	-	-	-	3,023,977	-	3,023,977

금융보증계약	-	-	-	-	3,994	3,994

계	28,575,793	59,310	28,635,103	51,487,543	3,994	51,491,537

6.2 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당기	전기

상각후원가측정 금융자산(주1)

이자수익	129,078	108,674

외환손익	841,553	(2,481,552)

대손상각비(환입)	27,321	(6,050)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,670,068)	(1,951,182)

외환손익	(446,411)	2,537,846

(주1) 당기의 상각후원가측정 금융자산은 전기의 대여금 및 수취채권임

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	16,068,354	9,988,576

8. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

8.1 매출채권 및 대손충당금(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

매출채권	24,569,799	13,821,316

대손충당금	(483,790)	(462,529)

소 계	24,086,009	13,358,787

비유동자산

장기성매출채권	37,001	9,680

대손충당금	(37,001)	(9,680)

소 계	-	-

계	24,086,009	13,358,787

8.2 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

만기보유국공채	-	7,465	52,495	6,815

미수금	1,474	-	62,571	-

미수수익	1,411	-	15,309	-

보증금	-	1,029,338	-	931,565

총 장부금액	2,885	1,036,803	130,375	938,380

손실충당금	-	-	-	-

상각후원가	2,885	1,036,803	130,375	938,380

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2 를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산9.1 재고자산의 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

제 품	14,821,261	13,227,537

재 공 품	6,498,994	5,058,013

원 재 료	13,384,764	11,899,515

부 재 료	12,874	5,268

소 모 품	447,604	515,898

미 착 품	427,976	41,795

재고자산평가충당금	(7,520,826)	(6,456,331)

계	28,072,647	24,291,695

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 38,498백만원(전기: 36,460백만원) 입니다.

9.2 당기말 현재 순실현가능액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 7,521백만원(전기: 6,456백만원)의 재고자산평가충당금이 계상되어 있습니다.

9.3 당기말 현재 연결회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12).9.4 당기말 현재 연결회사의 재고자산은 보험금액 100백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 보험금은 KEB하나은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

10. 유형자산10.1 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

당기	토 지	건 물	구축물	기계장치	리스개량자산	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초	7,908,204	13,809,967	3,133,620	9,328,461	8,297,903	871,009	788,010	44,137,174

취득	-	-	259,854	4,058,980	-	705,795	2,071,097	7,095,726

대체	-	-	-	15,765	-	-	(23,937)	(8,172)

처분	-	-	-	(134,585)	(3,993)	(2)	-	(138,580)

감가상각비(주1)	-	(729,038)	(256,819)	(2,330,877)	(446,256)	(359,059)	-	(4,122,049)

손상차손	-	-	-	-	-	-	1,716	1,716

환율변동효과	92,466	165,487	-	657,506	354,331	3,007	56,836	1,329,633

기말	8,000,670	13,246,416	3,136,655	11,595,250	8,201,985	1,220,750	2,893,722	48,295,448

취득원가	8,000,670	20,187,654	5,281,829	77,842,948	14,568,158	6,718,583	3,014,075	135,613,917

감가상각누계액	-	(6,941,238)	(2,145,174)	(66,246,087)	(6,366,173)	(5,491,181)	-	(87,189,853)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(120,353)	(120,353)

정부보조금	-	-	-	(1,611)	-	(6,652)	-	(8,263)

(단위:천원)

전기	토 지	건 물	구축물	기계장치	리스개량자산	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초	8,155,830	14,990,474	3,177,680	11,919,980	9,874,759	640,234	58,450	48,817,407

취득	23,832	64,762	202,646	1,300,692	5,015	522,935	1,357,630	3,477,512

대체	-	-	-	612,426	-	18,257	(635,802)	(5,119)

처분	-	-	-	(162,775)	-	(15,329)	-	(178,104)

감가상각비(주1)	-	(738,975)	(246,706)	(3,405,486)	(462,814)	(296,503)	-	(5,150,484)

손상차손	-	-	-	-	-	-	(31,716)	(31,716)

환율변동효과	(271,458)	(506,294)	-	(936,376)	(1,119,057)	1,415	39,448	(2,792,322)

기말	7,908,204	13,809,967	3,133,620	9,328,461	8,297,903	871,009	788,010	44,137,174

취득원가	7,908,204	19,970,257	5,021,976	73,849,136	13,987,813	6,009,717	910,079	127,657,182

감가상각누계액	-	(6,160,290)	(1,888,356)	(64,226,064)	(5,689,910)	(5,129,778)	-	(83,094,398)

손상차손누계액	-	-	-	(284,098)	-	-	(122,069)	(406,167)

정부보조금	-	-	-	(10,513)	-	(8,930)	-	(19,443)

(주1) 상기 감가상각비 중 기계장치 및 기타의 유형자산 해당분은 관련 정부보조금 11백만원(전기: 12백만원)과 상계된 후의 금액입니다.10.2 감가상각비가 포함된 항목

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출원가	3,422,400	3,977,262

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	699,649	1,173,222

합계	4,122,049	5,150,484

10.3 당기말 현재 연결회사의 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12).10.4 당기말 현재 건물과 기계장치 등은 보험금액 36,642백만원(전기말: 38,741백만원)의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 2,531백만원(전기말: 4,590백만원)은 KEB하나은행, 32,029백만원(전기말: 30,783백만원)은 KDB산업은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

10.5 금융리스 이용내역연결회사는 일부 기계장치에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하였습니다.리스기간은 7년이며 자산의 소유권은 연결회사에 있습니다. - 금융리스로 분류된 기계장치의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

원가- 자본화된 금융리스	14,563,220	2,821,944

감가상각누계액	(6,363,395)	(2,537,847)

손상차손누계액	-	(284,097)

순장부금액	8,199,825	-

11. 무형자산11.1 무형자산의 변동내역

(단위:천원)

당기	개발비	산업재산권	소프트웨어	영업권	계

기초	1,389,240	10,096	39,898	7,323,397	8,762,631

취득	-	1,413	9,816	-	11,229

처분	-	-	-	-	-

대체	-	1,268	-	-	1,268

무형자산상각비(주1)	(493,935)	(4,417)	(16,712)	-	(515,064)

손상차손	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	23	-	23

기말	895,305	8,360	33,025	7,323,397	8,260,087

(단위:천원)

전기	개발비	산업재산권	소프트웨어	영업권	계

기초	3,982,918	10,535	50,409	7,323,397	11,367,259

취득	-	-	22,255	-	22,255

처분	-	-	(15,819)	-	(15,819)

대체	-	5,118	-	-	5,118

무형자산상각비(주1)	(878,888)	(5,557)	(16,803)	-	(901,248)

손상차손	(1,714,790)	-	-	-	(1,714,790)

환율변동효과	-	-	(144)	-	(144)

기말	1,389,240	10,096	39,898	7,323,397	8,762,631

(주1) 상기 무형자산상각비 중 소프트웨어 해당분은 관련 정부보조금과 상계된 후의 금액입니다.

11.2 무형자산상각비는 손익계산서상 8백만원(전기: 9백만원)은 매출원가에, 507백만원(전기: 892백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11.3 경상개발활동과 관련하여 지출한 금액은 1,940백만원(전기: 1,701백만원)으로 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11.4 전기에 개발비 손상차손으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

전기	개별자산	장부금액	손상차손금액

전기	누계액

개발비	Mota Target	1,714,790	1,714,790	1,714,790

연결회사는 전기중 Mota Target과 관련하여 개발 프로젝트의 진행이 늦어지고 경쟁환경의 변화로 사업성이 떨어져 개발 프로젝트를 중단하기로 결정하였습니다. 따라서 관련 장부금액 전액을 감액하였습니다.

11.5 영업권의 손상검사

연결회사의 영업권은 West Coast Quartz Corporation 인수시 발생한 영업권입니다.연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산 및 시장성장률에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장율과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장율 등 당기말의 사용가치 계산에 사용된 주요가정치는 다음과 같습니다.

(i) 할인율: 9.67% (전기 10.2%)(ii) 매출성장률: 연 평균 2.95% (전기 6.0%)(iii) 영업현금흐름 추정기간: 2019년 1월1일 ~ 2023년 12월 31일(iv) 영구성장율 : 1.0% (전기 1.0%)영업권에 대한 손상검사 결과, 영업권의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않았습니다.

12. 차입금12.1 차입금 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동

단기차입금	30,054,300	35,231,148

유동성장기차입금	2,588,655	6,270,028

비유동

장기차입금	10,820,511	3,023,977

계	43,463,466	44,525,153

상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정액	관련 차입금	담보권자

토지, 건물, 종속기업투자	2,360,000	2,000,000	KEB하나은행

토지, 건물, 기계장치, 종속기업투자	27,582,910	16,797,657	KDB산업은행

유형자산, 재고자산	10,311,509	10,311,509	Bank of Hope

또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

12.2 은행차입금의 상세 내역(1) 단기차입금

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기년월	연이자율(%)(2018.12.31)	당기말	전기말

원화대출	기업은행	2019.7	2.8	2,400,000	2,700,000

원화대출	우리은행	2019.5	2.9	3,800,000	1,900,000

원화대출	KDB산업은행	2019.6	2.8	13,700,000	8,700,000

원화대출	KEB하나은행	2019.5	3.1	2,000,000	-

원화대출	신한은행	2019.5	2.8	3,000,000	-

원화대출	씨티은행	2019.6	2.9	1,800,000	-

외화대출	우리은행	2018.5	-	-	1,552,934

외화대출	한국수출입은행	2018.3~6	-	-	7,285,520

외화대출	신한은행	2018.8	-	-	3,453,695

외화대출	KEB하나은행	2018.6	-	-	2,517,790

외화대출	신한은행	2019.10	4.2	1,677,150	1,644,599

외화대출	수출입은행	2019.12	4.5	1,677,150	2,678,500

외화대출	Bank of Hope	2018.1	-	-	2,698,572

외화대출	IPFS	2018.7	-	-	99,538

단기차입금 계	30,054,300	35,231,148

(2) 장기차입금(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기년월	연이자율(%)(2018.12.31)	당기말	전기말

원화대출	KDB산업은행	2020.11~12	2.6~2.7	920,000	1,420,000

원화대출	KDB산업은행	2022.8	3.4	1,012,500	1,282,500

외화대출	KDB산업은행	2019.11	2.4	1,165,157	2,182,953

외화대출	Bank of Hope	2025.2	6.0	10,311,509	4,408,551

소계	13,409,166	9,294,004

1년이내 만기도래분	(2,588,655)	(6,270,028)

장기 차입금 계	10,820,511	3,023,976

13. 순확정급여부채 13.1 순확정급여부채 산정내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,976,705	7,577,048

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	10,896	7,568

소 계	7,987,601	7,584,616

사외적립자산의 공정가치	(4,920,633)	(4,735,156)

재무상태표상 순확정급여부채	3,066,968	2,849,460

13.2 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	7,584,616	7,397,306

당기근무원가	967,467	1,064,540

이자비용	239,155	101,804

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(150,346)	(419,162)

- 기타사항에 의한 효과	24,998	(128,740)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(678,289)	(431,132)

기말금액	7,987,601	7,584,616

13.3 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,735,156	4,114,441

이자수익	132,585	100,858

사외적립자산의 재측정요소	(79,057)	(57,965)

사용자의 기여금	850,000	900,000

급여지급액	(718,051)	(322,178)

기말금액	4,920,633	4,735,156

13.4 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출원가	746,567	759,079

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	327,470	306,407

계	1,074,037	1,065,486

13.5 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할인율	2.3%	2.8%

미래임금상승률	4.6%	5.5%

13.6 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가 / 감소	4.8% 감소 / 5.5% 증가

미래임금상승률	1% 증가 / 감소	5.5% 증가 / 4.8% 감소

13.7 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.28년입니다.

14. 우발부채와 약정사항 14.1 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12).14.2 당기말 현재 연결회사는 우리사주조합의 대출금과 관련하여 한국증권금융에 담보(단기금융상품: 875백만원, 설정액: 875백만원) 및 지급보증(보증한도: 856백만원)을 제공하고 있습니다. 14.3 당기말 현재 연결회사는 금융기관과 12,391백만원(사용액: 7,600백만원)을 한도로 하는 무역 및 일반금융약정을 체결하고 있습니다.14.4 당기말 현재 종속기업인 West Coast Quartz Corporation은 취소불능 운용리스계약을 체결하고 사무실 건물을 임차하고 있으며, 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

1년 미만	610,282	304,372

1년 이상 ~ 5년 미만	2,451,610	2,809,201

5년 이상	3,988,832	3,822,230

계	7,050,724	6,935,803

15. 자본금과 주식발행초과금

당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 100백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,510,993주(전기말: 16,510,993주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	주식수(단위: 주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

2017. 1. 1	15,841,948	7,920,974	30,317,218	38,238,192

전환사채의 보통주 전환	669,045	334,523	1,280,702	1,615,225

2017. 12. 31	16,510,993	8,255,497	31,597,920	39,853,417

2018. 12. 31	16,510,993	8,255,497	31,597,920	39,853,417

16. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익누계액

순확정급여부채의 재측정요소	(326,818)	(362,925)

해외사업환산손익	(1,172,015)	(2,072,980)

계	(1,498,833)	(2,435,905)

기타자본항목

자기주식처분이익	693,319	693,319

전환권대가	87,141	87,141

지분변동차액	(895,866)	(895,866)

계	(115,406)	(115,406)

17. 이익잉여금17.1 이익잉여금 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정 적립금(주1)	391,044	325,000

임의 적립금

연구인력개발준비금(주2)	333,333	666,666

미처분이익잉여금	32,169,914	14,999,809

계	32,894,291	15,991,475

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 17.2 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 총 배당금(주당 배당금)은 660,440천원(주당 40원)이며, 이는 2018년 4월에 지급되었습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 50원과 825,550천원이며 2019년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금이 반영되어 있지 않습니다.

18. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

계정과목	당기	전기

제품, 상품 및 재공품의 변동	(2,424,028)	(1,203,637)

원재료, 부재료 및 소모품 사용	40,922,448	36,050,834

상품의 매입	-	1,612,800

종업원급여	22,707,717	23,042,656

감가상각비	4,122,049	5,150,484

무형자산상각비	515,065	901,248

운반비	681,354	748,906

지급임차료 및 지급수수료	3,494,188	2,893,334

세금과공과	1,242,431	1,377,914

외주가공비	4,945,794	4,165,217

기타	7,378,470	2,662,056

계(주1)	83,585,488	77,401,812

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 19. 판매비와관리비

(단위:천원)

계정과목	당기	전기

급여	6,305,899	5,971,368

퇴직급여	262,354	236,347

복리후생비	678,294	557,801

여비교통비	493,827	449,155

세금과공과	146,782	141,266

지급임차료	291,437	293,717

감가상각비	377,614	854,664

무형자산상각비	507,060	892,489

광고선전비	58,723	36,818

경상개발비	1,939,720	1,700,732

운반비	76,627	89,631

지급수수료	1,064,421	1,011,380

대손상각비(환입)	27,321	(6,050)

기타	1,168,404	1,130,123

계	13,398,483	13,359,441

20. 기타수익과 기타비용20.1 기타수익

(단위:천원)

계정과목	당기	전기

외환차익	1,485,841	767,486

외화환산이익	229,867	457,118

유형자산처분이익	19,506	28,786

수입수수료	-	50,000

잡이익	87,861	597,826

계	1,823,075	1,901,216

20.2 기타비용(단위:천원)

계정과목	당기	전기

외환차손	784,016	1,950,700

외화환산손실	90,023	1,141,731

기부금	50	50

유형자산처분손실	20,734	48

유형자산손상차손	-	31,716

무형자산손상차손	-	1,714,790

잡손실	11,009	188,221

계	905,832	5,027,256

21. 금융수익 및 금융비용21.1 금융수익

(단위:천원)

계정과목	당기	전기

은행예치금 등에 대한 이자수익	129,078	108,674

외환차익	21,455	1,513,788

외화환산이익	15,123	714,003

금융보증수익	6,215	10,720

계	171,871	2,347,185

21.2 금융비용(단위:천원)

계정과목	당기	전기

은행차입금 등에 대한 이자비용	1,670,068	1,951,182

외환차손	392,271	93,375

외화환산손실	90,833	178,342

금융보증비용	4,012	8,944

계	2,157,184	2,231,843

22. 법인세비용 및 이연법인세22.1 법인세비용의 구성 내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	3,146,549	1,596,271

전기법인세의 조정사항	7,033	4,458

이연법인세

일시적차이의 증감	213,455	(155,529)

법인세비용	3,367,037	1,445,200

22.2 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	20,889,242	8,351,208

적용세율에 따른 법인세 비용	5,293,635	2,462,741

법인세 효과:

- 미인식이연법인세	(1,043,301)	177,187

- 비공제 비용	8,155	9,469

- 세액공제감면	(213,949)	(512,376)

- 기타	(677,503)	(691,821)

법인세비용	3,367,037	1,445,200

유효세율	16.1%	17.3%

22.3 이연법인세 자산(부채)의 증감 내역

(단위:천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

미수수익	(8,298)	1,642	-	(6,656)

사외적립자산	(1,041,734)	(40,805)	-	(1,082,539)

연구인력개발준비금	(73,333)	73,333	-	-

소 계	(1,123,365)	34,170	-	(1,089,195)

이연법인세자산

확정급여부채	1,610,042	155,018	(10,184)	1,754,876

재고자산평가손실	321,525	91,164	-	412,689

유형자산손상차손	26,857	(379)	-	26,478

무형자산손상차손	994,353	(398,637)	-	595,716

무형자산	19,193	(19,193)	-	0

금융보증부채	6,346	(485)	-	5,861

기타	162,445	10,287	-	172,732

소 계	3,140,761	(162,225)	(10,184)	2,968,352

연결조정으로 인한 이연법인세	880,513	(85,400)	-	795,113

순 액	2,897,909	(213,455)	(10,184)	2,674,270

(단위:천원)

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

이연법인세부채

감가상각비	(69,561)	69,561	-	-

미수수익	(7,886)	(412)	-	(8,298)

사외적립자산	(905,177)	(136,557)	-	(1,041,734)

연구인력개발준비금	(146,667)	73,334	-	(73,333)

소 계	(1,129,291)	5,926	-	(1,123,365)

이연법인세자산

확정급여부채	1,546,743	171,085	(107,786)	1,610,042

재고자산평가손실	643,294	(321,768)	-	321,526

유형자산손상차손	19,878	6,978	-	26,856

무형자산손상차손	940,285	54,068	-	994,353

무형자산	38,387	(19,194)	-	19,193

금융보증부채	11,049	(4,703)	-	6,346

사채상환할증금	80,416	(80,416)	-	-

사채할인발행차금	(33,605)	33,605	-	-

기타	146,086	16,359	-	162,445

소 계	3,392,533	(143,986)	(107,786)	3,140,761

연결조정으로 인한 이연법인세	586,925	293,588	-	880,513

순 액	2,850,167	155,528	(107,786)	2,897,910

22.4 이연법인세 자산, 부채의 장단기 구분

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	2,555,663	2,500,796

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,207,803	1,520,479

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,009,206)	(1,041,734)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(79,990)	(81,631)

이연법인세자산(부채) 순액	2,674,270	2,897,910

22.5 자본에 직접 반영된 법인세효과

(단위:천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의재측정요소	46,291	(10,184)	36,107	489,937	(107,786)	382,151

23. 주당순손익 23.1 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

지배주주보통주당기순손익	17,563,256 천원	6,949,405 천원

가중평균유통보통주식수	16,510,993 주	16,305,697 주

기본주당순손익	1,064 원	426 원

23.2 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기에는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하며, 전기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

지배주주보통주당기순손익	17,563,256 천원	6,949,405 천원

전환사채이자비용	-	43,471 천원

보통주희석순이익	17,563,256 천원	6,992,875 천원

가중평균유통보통주식수	16,510,993 주	17,291,836 주

희석주당순손익	1,064 원	404 원

24. 현금흐름 24.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손이익	20,889,242	8,351,208

조 정:

감가상각비	4,122,049	5,150,484

무형자산상각비	515,065	901,248

대손상각비(환입)	27,321	(6,050)

퇴직급여	1,074,037	1,065,486

외화환산손실	180,856	1,320,072

유형자산손상차손	-	31,716

무형자산손상차손	-	1,714,790

이자비용	1,670,068	1,951,182

금융보증비용	4,012	8,945

외화환산이익	(244,990)	(1,171,121)

경상연구개발비	5,119	380

유형자산처분이익	(19,506)	(28,786)

유형자산처분손실	20,734	48

이자수익	(129,078)	(108,674)

금융보증수익	(6,215)	(10,720)

잡손실	19,168	-

조정 계	7,238,640	10,819,000

운전자본의 변동:

매출채권	(9,922,743)	(3,706,808)

기타수취채권	67,549	(61,001)

기타유동자산	137,812	405,722

재고자산	(2,640,797)	(1,346,736)

매입채무	919,774	2,079,402

기타지급채무	(190,604)	(85,629)

기타유동부채	(339,876)	372,780

사외적립자산	(131,949)	(577,822)

퇴직금의 지급	(678,289)	(431,132)

운전자본의 변동 계	(12,779,123)	(3,351,224)

영업으로부터 창출된 현금	15,348,759	15,818,984

24.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당기	전기

만기보유금융자산의 유동성 대체	-	52,495

장기금융자산의 유동성 대체	183,505	-

건설중인자산의 본계정 대체	23,937	561,805

장기차입금의 유동성 대체	2,514,975	6,363,460

전환사채의 보통주 전환	-	1,618,615

전환사채의 차입금 전환	-	1,500,000

유형자산 구입으로 인한 미지급금/선급금 증감	762,272	117,979

매출채권의 출자전환(종속기업투자)	-	1,352,774

24.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금

당기초 순부채	35,231,148	6,270,028	3,023,977	44,525,153

차입 및 상환	(5,422,334)	(6,388,944)	10,147,351	(1,663,927)

외화차이	245,486	192,596	164,158	602,240

유동성대체	-	2,514,975	(2,514,975)	-

당기말 순부채	30,054,300	2,588,655	10,820,511	43,463,466

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성사채	유동성전환사채

전기초 순부채	40,505,205	6,352,057	6,544,693	417,316	3,212,779	57,032,050

현재가치할인차금 상각	-	-	-	-	48,516	48,516

차입 및 상환	(3,777,932)	(6,398,056)	2,138,480	(417,316)	(142,680)	(8,597,504)

외화차이	(1,646,125)	(47,433)	(645,736)	-	-	(2,339,294)

유동성대체	-	6,363,460	(6,363,460)	-	-	-

전환사채의 보통주 전환	-	-	-	-	(1,618,615)	(1,618,615)

전환사채의 차입금 전환	150,000	-	1,350,000	-	(1,500,000)	-

전기말 순부채	35,231,148	6,270,028	3,023,977	-	-	44,525,153

25. 영업부문 정보연결회사는 한국채택기업회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

25.1 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

반도체용 장비재료	실리콘 전극 및 링	삼성전자, SK하이닉스

25.2 연결회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품매출	105,525,487	87,090,439

상품매출	7,753	1,673,280

임가공매출	9,560	-

계	105,542,800	88,763,719

25.3 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당기	전기

한 국	26,267,459	28,841,622

미 국	30,147,674	25,040,083

중 국	13,822,518	13,249,597

기 타	35,305,149	21,632,417

계	105,542,800	88,763,719

25.4 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거 래	당기	전기

A	19,337,126	20,472,007

B	7,389,875	6,284,175

26. 특수관계자 거래

26.1 지급보증당기말 현재 연결회사는 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12).26.2 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,054,327	2,017,889

퇴직급여	219,025	145,040

지급수수료	12,000	12,000

계	2,285,352	2,174,929

27. 소유주와의 거래27.1 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	지분변동차액	당기말 누적 비지배지분

(주)이코루미	12.0%	(87,305)	(41,052)	-	(128,357)

(단위: 천원)

전기	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	지분변동차액	당기말 누적 비지배지분

(주)이코루미	12.0%	(43,908)	(43,397)	-	(87,305)