인바이오젠 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1) 신발산업의 특성 패션 제품인 신발 산업은 브랜드이미지, 디자인, 품질, 가격경쟁력 및 유통구조와 광고에 따라 매출과 부가가치가 좌우되는 소비자 지향 중심의 특성을 가진 산업입니다. 또한 경기변동과 유행에 따른 소비트랜드 변화에 따라 민감하게 반응하고 기후, 행사, 시즌별로도 매출 변동의 폭이 큰 산업입니다. ① OEM 생산과 소수 글로벌 기업들의 시장 주도 신발산업은 생산과 마케팅이 철저하게 분리되어 있는 대표적인 산업으로서 중국 및 동남아 신발업체들이 OEM 방식으로 제품을 생산ㆍ공급하고 이를, 유명브랜드를 보유하고 있는 선진국 대형업체들이 마케팅활동에 전담하고 있습니다. 나이키, 아디다스 그룹 등 상위 2개 글로벌브랜드가 과반수 이상의 점유율을 보유하는 등 극소수 업체의 독주현상이 심화되어 있습니다. ② 유통채널의 변화 전통적인 오프라인 채널에서 상대적으로 부정적 전망이 높은 반면 인터넷 및 홈쇼핑등 온라인 판매에 대한 수요가 더 크게 나타나는 소비패턴을 보여주고 있습니다. 최근에는 종합소매점에서 취급하는 상품 가운데 특정 품목군(카테고리)을 타 업체와 비교할 수 없을 정도로 다양한 상품 구색을 갖추고 저가에 판매하는 카테고리 킬러 (Category Killer) 전문 업체가 주로 대중적인 구매력을 갖춘 품목 중심으로 전문 매장을 형성하고 있습니다.주로 전문성과 대중성을 동시에 보유한 유통채널로 체인화를 통한 현금 매집과 대량매입, 전략 매입, 개발 수입 등을 무기로 판매 가격을 낮출 수 있는 것이 특징입니다. 유통채널변화.jpg [유통채널변화] ③ 다품종 소량생산 과거에는 원가 절감을 위해 소품종 다량생산을 했지만 최근에는 고객취향을 맞추고효율적인 재고관리를 위해 다품종 소량생산으로 생산구조가 변화하고 있습니다. 생산기업에서 다품종 소량생산을 추구하는 이유는 다각경영(공통판매루트, 공통기술),기술혁신(국제경제, 기술개발의 진전), 시장확대(고객수요의 다양화), 상품의 계열화 (계열품종의 다양화), 소량 수요(주문생산), 고객의 기호 적응(사회ㆍ심리적 요인, 국민성), 수리(A/S), 미숙한 생산방식(기업규모)을 꼽을 수 있습니다. ④ 기술적 특성 최근의 신발 산업은 IT, BT, NT, 인체공학 등 기타분야와의 융합현상이 발생, 신발생산에도 단순한 가공공정을 넘어 첨단과학 기술이 여러 방면에 응용되고 있습니다. 신발에 여러 가지 첨단 과학기술을 도입함으로써 인체건강을 고려한 설계, 생산이 진행되어 고부가가치 제품이 증가되고 있는 추세입니다. 2) 국내 신발 산업 현황 업태별 추이 변동을 보면 평균 가동율은 시즌별로 차이는 있으나 큰 성장세는 보이고 있지 않으나, 건강함과 편안함을 추구하는 라이프스타일 추구, 애슬레저 트렌드로운동복과 평상복의 경계가 무너지고 운동화의 활용도 증가, 평상복과 오피스룩을 오가며 편안한 신발을 착용하기 원하는 소비자가 증가하면서 스포츠화 뿐만 아니라 스니커즈의 수요가 증가하고 있습니다. 3) 신발 산업 동향 및 전망 편하고 실용적인 옷차림을 추구하는 풍토와 일과 삶의 균형을 찾는 워라밸 문화가 확산되면서 구두 대신 운동화를 신는 이들이 늘면서 운동화가 패션업계의 새로운 먹거리로 주목받고 있습니다. 라이프 스타일 변화, 애슬레저의 영역 확대에 따라 스니커즈, 스포츠화 등의 운동화 판매가 호조를 보일것으로 예상하며, 이는 의류 소비의 양극화 속에서도 꾸준히 소비가 증가하는 카테고리로 국내 유통채널의 변화 속에서도 확인할 수 있습니다. (우드펠릿) 사업> 1) 바이오매스(우드펠릿) 산업 배경 세계 주요국들은 파리기후협약 INDC 공약이행을 위하여 자국의 에너지믹스 구조 전환을 추진하고 있으며, 특히 脫화석에너지 전원구조로 개편하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. EU는 2020년까지 온실가스 배출량 감축, 재생에너지 비중 확대, 에너지효율 개선 등 3대 정책기조(20-20-20 목표)를 설정하고, 회원국들이 이에 공조할 수 있도록 주도력을 발휘하여 에너지공급 여건을 반영한 재생에너지 보급 확대 실행계획을 수립ㆍ운영하고 있습니다. 특히 우드펠릿은 세계적으로 활용되고 있는 바이오매스 발전연료의 일종으로 脫석탄 전원 대안연료로서 연료를 전환하면 초미세먼지가 기존 대비 51.2% 감소하는 등 향후 지속적으로 수급이 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 2) 바이오매스(우드펠릿)의 정의 ① 바이오매스(BIOMASS) "바이오매스"란 태양광을 이용하여 광합성되는 유기물 및 동유기물을 소비하여 생성되는 모든 생물 유기체의 에너지로 크게 1단계(곡물과 식물류), 2단계(폐목재, 식물줄기 등 목질계), 3단계(해조류)로 나눌 수 있습니다. ② 우드펠릿(WOOD PELLET) "우드펠릿"이란 유해물질에 의해 오염되지 않은 목재를 압축 성형하여 생산하는 작은 원통 모양의 표준화된 목질계 고체바이오연료를 말합니다. (국립산림과학원고시, 제2013-5호) 3) 우드펠릿 산업 전망 2016년시장규모는 76.5억달러이며, 2022년에는 159억달러수준으로 증가할것으로예상(CAGR 11%) 되어집니다.국내 우드펠릿 소비량은 2012년 신재생에너지 의무할당제의 도입 이후 우드펠릿사용량이 폭발적으로 증가하고 있습니다. 이에 한국의 2021년 우드펠릿 수요는 400만 톤으로 예상하고 있습니다. 바이오매스의 일종인 우드펠릿은 한국과 일본 등의 급격한 소비량 증가를 바탕으로 아시아에서 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 아시아수요.jpg [아시아수요] 1) 키오스크 사업의 특성 한국 산업계는 최저임금 인상과 52시간 근무제도 적용으로 인건비 부담이 과중해지고 있습니다. 이로 인한 변화 중 가장 눈에 띄는 점은 서비스 업종에서의 무인화 트렌드를 꼽을 수 있습니다. 2년 연속 10%대 최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 늘어났고 접촉을 꺼리는 언택트(Un-tact)문화가 확산되면서 무인시대가 본격화되고 있습니다. 식당에서는 '키오스크(KIOSK)'를 통해 고객이 스스로 주문을 하고, 무인 편의점이 곳곳에 생겨나기 시작했습니다. 패스트푸드 프랜차이즈 업계에서 무인화가 가장 빠르게 진행되고 있고, 최근 인건비와 임대료 부담이 이익의 상당 부분을 차지하는 자영업계를 중심으로 스터디 카페, 도서관, 코인 노래방, 게임장 등 비외식과, 외식, 도소매업, 서비스 업종에서 '무인매장'이 등장하면서 키오스크에 대한 수요도 함께 증가하고 있습니다. 최저임금.jpg [최저임금] 2) 키오스크 시장 규모 국내 키오스크 시장 규모는 약 3,000억원대로 추정되며 지난 2006년 무인화 바람이 불기 전 약 600억원 규모이던 것에 비해 5배, 연평균 13.9%의 성장률을 보이고 있습니다. 글로벌 키오스크 시장 규모는 2017년 220억 달러에서 2023년 310억 달러까지 확대될 것으로 전망됩니다. 아직까지는 국내 키오스크 시장 규모가 미미하지만 향후 자동화 수준이 점차 향상되면서 보조 수단을 넘어 아예 사람 업무를 대체하는 수단으로 바뀔 것이며 대형 패스트푸드 체인에 이어 각종 유통, 서비스 업계로 확산되면서 일상생활에 필요한 관련 시장이 급성장할 것으로 기대됩니다. 3) 국내 키오스크 도입현황 2018년을 기준으로 롯데리아는 전국에 약 1,350개 매장 중 826개 매장(61.1%)에 키오스크를 도입, 맥도날드는 전국 약 420개 매장 중 250개 매장(59.5%)에 키오스크를 도입, KFC는 전국 약 200개 매장에 100% 키오스크를 도입, 버거킹은 전국 약 339개 매장 중 230개 매장(67.8%)에 키오스크를 도입했습니다. 국내는 패스트푸드 프랜차이즈 업계를 중심으로 키오스크 도입이 빠르게 진행되고 있으며, 최근에는 PC방, 코인노래방, 셀프발래방, 스터디카페, 약국 등 단순 주문-결제는 물론 기본 고객들의 이용 편리성까지 높여 새로운 분야로 사업 확장이 활발합니다. 키오스크도입.jpg [키오스크도입] 4) 키오스크 도입 기대효과 최근에 내수경기 하락 및 시장경쟁 심화에 따른 수익성 악화와 임대료 상승으로 인한 고정비 증가로 인해 자영업자의 어려움이 가중되는 가운데, 최저임금이 상승하고 있는 요즘 이를 타개하기 위한 방법으로 서비스·유통업계를 중심으로 무인화가 핵심 대안으로 떠오르고 있습니다. 키오스크 구입 가격은 1대당 200만~800만원 수준이며, 월 10만~40만원이면 렌탈도 가능합니다. 아르바이트생을 1주일 고용할 비용이면 키오스크 1대를 한달간 임대할 수 있으며 무인주문기 1대당 약 1.5명의 인건비 절감 효과가 나타납니다. 또한 소비자의 니즈를 빠르게 충족시킬 수 있고, 매장 관리의 효율성을 높이는 효과를 낼 수 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출 추이 제12기3분기 제11기 제10기 신발사업 상품 아동화 및 성인화 2,178 3,681 3,797 우드펠릿사업 상품 WOOD PELLET 및 톱밥 1,907 2,395 3,154 키오스크사업 상품,렌탈 키오스크 2,829 - - 기타사업 상품 기타 296 1,490 126 합계 - - 7,210 7,566 7,077 3. 주요 원재료 당사 사업부문(신발사업, 우드펠릿사업, 키오스크사업)의 매출은 완제품을 구매해 판매하는 형태로 발생하고 있으며 따라서 제품생산을 위한 원재료 등은 보유하고 있지 않습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 하청업체를 통해 OEM방식으로 생산(구매)을 하고 있으며 다른 사업 역시 완제품을 매입하여 판매하기때문에 제품 생산을 위한 설비는 보유하고 있지 않습니다. 5. 매출에 관한 사항 1) 매출 실적 (단위 : 천원, %) 구분 제12기 3분기 제11기 기말 제10기 기말 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 내수 신발매출 2,177,476 30.20 3,680,946 48.65 3,796,799 53.65 우드펠릿매출 1,906,484 26.44 2,395,507 31.66 3,154,309 44.57 키오스크매출 2,829,377 39.24 - - - - 기타매출 296,270 4.11 1,489,716 19.69 125,678 1.78 합계 7,209,608 100 7,566,169 100 7,076,786 100 2) 판매 방법 및 조건등 2-1) 주요 매출처 특약점, 전국 직영 영업소 3개점 (서울, 중부, 부산) 산하 소매점 및 영업점 (대전, 대구, 인천) (우드펠릿)사업> 국내외 대기업 상사 및 신재생에너지 발전회사를 대상으로 바이오매스 발전소 프로젝트 수주 요식업/노래방/PC방 프랜차이즈 30 여개점 및 전국 영업대행사 20 여개사 2-2) 판매 조건 구분 내용 대금회수조건 신발사업 매출 정산 후 유통망 형태별 현금 결제 우드펠릿사업 (국내) 매출 정산 후 익월 말 현금 결제(해외) FOB 선적 완료 및 검수 후 즉시 지급 (Sight Payable) 키오스크사업 매출 정산 후 월 통장 CMS을 통한 집금 부대비용조건(전사업) 판매부대비용은 발생 원인에 따라 판매 경로별 부담 3) 판매 전략 구분 내용 영업전략 - 새로운 아이디어 창출을 통한 마케팅 활동으로 시장 활성화- 효율적 재고 관리를 위해 다품종 소량생산 체제로 전환- 재고 부담이 없는 군납 및 안전화 등 신규시장으로의 진출 확대- 마트 및 인터넷, 홈쇼핑과 같은 다양한 유통채널의 개척- 국내외 대형 바이오매스 발전소 프로젝트 지속적인 입찰 참여 - 안정적인 공급을 위한 국내외 대형상사 Buyer 확보- 요식업 분야에서 프랜차이즈 직접 영업 및 영엽대행사 확대- 레저/교육/의료 등 다양한 분야에서의 키오스크 인프라 개발- 무인화/렌탈 사업에 대한 신규 BM개발 및 시행 6. 수주현황 당사의 신발 및 우드펠릿 등은 대규모 수주가 아닌 각 도소매상, 국내외 상사 등에서필요한 수량을 주문하는 구조이며 제품 자체의 주문생산기간이 오래 걸리지 않아 단기간 내에 납품이 가능한 구조를 가지고 있습니다. 이런 구조로 인하여 재고를 최소화하고 주문 즉시 생산하여 단기간내에 제품을 납품하고 있어 별도의 수주현황은 없습니다. 7. 시장위험과 재무관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 사업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환율변동위험 당사는 해외 수출 및 원자재의 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래시입ㆍ지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 주기적으로 환위험을 관리하고 있습니다. ② 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율변동 위험에 노출된중요한 부채는 없으며, 안정적인 금리를 확보할 수 있는 예금을 운영함으로써, 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.(3) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 필요한 경우담보를 수취하고, 신용보증보험계약을 체결하여 중요한 신용위험 요소를 최소화하고 있습니다. 현재 당사가 보유 중인 금융자산은 충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 현금및현금성자산 17,892,666 617,292 매출채권및기타채권 2,044,639 1,393,872 장기매출채권 1,852,466 - 상각후원가측정 유가증권 50,000,000 408,326 당기손익-공정가치 금융자산 - 19,801,403 장기금융상품 56,000 29,000 기타금융자산 635,528 308,648 합계 72,481,299 22,558,541 (4) 유동성 위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 충분히 상환할 수 있다고 판단하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 17,892,666 17,892,666 617,292 - 617,292 매출채권및기타채권 2,044,639 2,044,639 1,393,872 - 1,393,872 장기매출채권 1,852,466 1,852,466 - - - 상각후원가측정 유가증권 50,000,000 50,000,000 408,326 - 408,326 당기손익-공정가치 금융자산 - - - 19,801,403 - 19,801,403 기타금융자산 635,528 635,528 - 308,648 308,648 장기금융상품 56,000 56,000 - 29,000 29,000 합계 69,937,305 2,543,994 72,481,299 22,220,893 337,648 22,558,541 금융부채 : 매입채무및기타채무 519,153 - 519,153 539,999 - 539,999 전환사채 - 8,179,267 8,179,267 - - - 파생금융부채 - 7,926,621 7,926,621 - - - 리스부채 56,960 192,926 249,886 - - - 기타유동부채 180,697 - 180,697 74,759 - 74,759 기타비유동부채 - 270,321 270,321 - 215,916 215,916 합계 756,810 16,569,135 17,325,945 614,758 215,916 830,674 나. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 부채비율을 개선하고 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 자본구조를 주기적으로검토하고 있습니다. 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 총부채 17,514,725 968,800 총자본 59,323,958 23,351,988 부채비율 29.52% 4.15% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 영업과 관련하여 보유한 파생상품 및 풋백옵션 등은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 다음과 같습니다.(가) 유상증자 ① 유상증자 1. 증권의 종류 보통주 2. 발행방법 제3자배정 유상증자 3. 발행내역 발행예정주식수(주) 4,665,629 발행예정금액(원) 14,999,997,235 발행결정 최초 이사회결의일 2018-12-19 실제발행주식수(주) 4,665,629 실제발행금액(원) 14,999,997,235 납입일 2019-04-22 ② 유상증자 1. 증권의 종류 보통주 2. 발행방법 제3자배정 유상증자 3. 발행내역 발행예정주식수(주) 6,000,000 발행예정금액(원) 14,550,000,000 발행결정 최초 이사회결의일 2019-10-31 실제발행주식수(주) 6,000,000 실제발행금액(원) 14,550,000,000 납입일 2019-11-12 (나) 전환사채 ① 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 구분 내용 인수자 나비스 피델리스 발행일 2019.02.28 만기일 2022.02.28 발행시 액면금액 22,000,000천원 잔여 액면금액 22,000,000천원 발행가액 사채권면총액의 100%(할인율 0.00%) 이자지급조건 표면이율 1.0% (3개월 후급) 상환보장수익률 연 3.0% 조기상환청구기간 발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 전환에 관한 사항 Refixing 조항 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액을 조정 전환시 발행될 주식의 종류 보통주 발행시 전환가격 2,534원 당3분기말 현재 전환가격 2,534원 전환청구기간 2020.02.28 ~ 2022.01.28 ② 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 구분 내용 인수자 아이피너스1호조합 발행일 2019.02.28 만기일 2022.02.28 발행시 액면금액 15,000,000천원 잔여 액면금액 15,000,000천원 발행가액 사채권면총액의 100%(할인율 0.00%) 이자지급조건 표면이율 2.5% (3개월 후급) 상환보장수익률 연 3.0% 조기상환청구기간 발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 전환에 관한 사항 Refixing 조항 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액을 조정 전환시 발행될 주식의 종류 보통주 발행시 전환가격 2,847원 당3분기말 현재 전환가격 2,847원 전환청구기간 2020.02.28 ~ 2022.01.28 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 구 분 제12기 3분기 제11기 3분기 제11기 기말 제10기 기말 [유동자산] 73,987,784,512 12,455,124,429 23,956,644,313 13,317,824,220 ㆍ현금 및 현금성자산 17,892,666,187 1,199,863,798 617,292,441 251,268,025 ㆍ단기금융상품 - - - 4,309,147,888 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 - - 19,801,402,878 - ㆍ상각후원가 유가증권 50,000,000,000 7,318,117,416 408,326,147 - ㆍ매출채권 및 기타채권 2,044,638,752 1,578,351,821 1,393,872,291 2,224,325,718 ㆍ재고자산 3,309,100,124 2,223,348,726 1,727,710,584 1,066,436,209 ㆍ기타유동자산 741,379,449 135,442,668 8,039,972 5,466,646,380 [비유동자산] 2,850,898,661 343,880,536 364,143,887 71,713,004 ㆍ장기금융상품 56,000,000 2,000,000 29,000,000 2,000,000 ㆍ장기매출채권 1,852,466,122 - - - ㆍ유형자산 49,711,818 33,232,536 26,495,887 61,065,004 ㆍ무형자산 10,889,090 - - - ㆍ기타금융자산 635,528,260 308,648,000 308,648,000 8,648,000 ㆍ사용권자산 246,303,371 - - - 자산 총계 76,838,683,173 12,799,004,965 24,320,788,200 13,389,537,224 [유동부채] 16,883,454,887 543,134,217 636,380,236 1,317,297,328 [비유동부채] 631,270,458 513,923,140 332,420,059 747,839,144 부채 총계 17,514,725,345 1,057,057,357 968,800,295 2,065,136,472 [자본금] 16,831,222,500 11,821,032,500 14,498,408,000 11,821,032,500 [주식발행초과금] 52,374,120,253 30,398,897,727 39,721,519,218 30,398,897,727 [이익잉여금] (-)27,301,026,867 (-)47,267,460,880 (-)48,287,581,255 (-)49,954,243,276 [기타자본항목] 17,419,641,942 16,789,478,261 17,419,641,942 19,058,713,801 자본 총계 59,323,957,828 11,741,947,608 23,351,987,905 11,324,400,752 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 - - - - 과 목 2019.01.01~2019.09.30 2018.01.01~2018.09.30 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 7,209,607,912 5,902,803,613 7,566,168,673 7,076,785,724 영업이익 (-)543,718,703 1,349,109,551 921,473,740 (-)1,531,487,799 법인세비용차감전순이익 20,988,640,737 2,686,782,396 1,477,028,881 (-)1,210,953,188 당기순이익 20,988,640,737 2,686,782,396 1,664,028,881 (-)1,210,953,188 당기총포괄손익 20,986,554,388 2,686,782,396 1,666,662,021 (-)1,212,238,770 주당순이익 683 115 73 (-)55 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_12_00652423_(주)비티.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음. 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 11 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 73,987,784,512 23,956,644,313 현금및현금성자산 17,892,666,187 617,292,441 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 19,801,402,878 상각후원가측정유가증권 50,000,000,000 408,326,147 매출채권 및 기타유동채권 2,044,638,752 1,393,872,291 재고자산 3,309,100,124 1,727,710,584 기타유동자산 741,379,449 8,039,972 비유동자산 2,850,898,661 364,143,887 장기금융상품 56,000,000 29,000,000 장기매출채권 1,852,466,122 유형자산 49,711,818 26,495,887 무형자산 10,889,090 기타금융자산 635,528,260 308,648,000 사용권자산 246,303,371 자산총계 76,838,683,173 24,320,788,200 부채 유동부채 16,883,454,887 636,380,236 매입채무 및 기타유동채무 519,152,743 539,999,181 전환사채 8,179,266,991 0 기타유동부채 201,454,553 96,381,055 파생금융부채 7,926,620,639 리스부채 56,959,961 비유동부채 631,270,458 332,420,059 퇴직급여부채 168,023,099 116,503,683 기타비유동부채 270,320,963 215,916,376 리스부채 192,926,396 부채총계 17,514,725,345 968,800,295 자본 자본금 16,831,222,500 14,498,408,000 주식발행초과금 52,374,120,253 39,721,519,218 이익잉여금(결손금) (27,301,026,867) (48,287,581,255) 기타자본구성요소 17,419,641,942 17,419,641,942 자본총계 59,323,957,828 23,351,987,905 자본과부채총계 76,838,683,173 24,320,788,200 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,145,291,339 7,209,607,912 2,025,318,265 5,902,803,613 매출원가 3,357,762,359 5,829,793,940 1,775,832,904 5,226,036,730 매출총이익 787,528,980 1,379,813,972 249,485,361 676,766,883 판매비와관리비 950,070,266 1,923,532,675 (1,297,655,975) (672,342,668) 영업이익(손실) (162,541,286) (543,718,703) 1,547,141,336 1,349,109,551 기타이익 2,226,851 5,311,366 1,263,399,738 1,276,338,039 기타손실 398,573 14,127,819 39 350,213 금융수익 16,891,662,708 24,502,242,704 9,415,571 83,160,349 금융원가 1,327,602,479 2,961,066,811 14,655,797 21,475,330 법인세비용차감전순이익(손실) 15,403,347,221 20,988,640,737 2,805,300,809 2,686,782,396 법인세비용 0 당기순이익(손실) 15,403,347,221 20,988,640,737 2,805,300,809 2,686,782,396 기타포괄손익 0 (2,086,349) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (2,086,349) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (2,086,349) 총포괄손익 15,403,347,221 20,986,554,388 2,805,300,809 2,686,782,396 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 472 683 120 115 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6 11 120 115 자본변동표 제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,821,032,500 30,398,897,727 (49,954,243,276) 19,058,713,801 11,324,400,752 당기순이익(손실) 2,686,782,396 2,686,782,396 자기주식 거래로 인한 증감 275,000,000 (2,544,235,540) (2,269,235,540) 유상증자 확정급여채무재측정요소 2018.09.30 (기말자본) 11,821,032,500 30,673,897,727 (47,267,460,880) 16,514,478,261 11,741,947,608 2019.01.01 (기초자본) 14,498,408,000 39,721,519,218 (48,287,581,255) 17,419,641,942 23,351,987,905 당기순이익(손실) 20,988,640,737 20,988,640,737 자기주식 거래로 인한 증감 유상증자 2,332,814,500 12,652,601,035 14,985,415,535 확정급여채무재측정요소 (2,086,349) (2,086,349) 2019.09.30 (기말자본) 16,831,222,500 52,374,120,253 (27,301,026,867) 17,419,641,942 59,323,957,828 현금흐름표 제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,908,373,916) (2,171,942,469) 당기순이익(손실) 20,988,640,737 2,686,782,396 당기순이익조정을 위한 가감 (20,961,277,118) (3,140,660,355) 퇴직급여 51,938,355 35,634,573 재고자산평가손실 6,442,230 감가상각비 167,338,531 27,832,468 이자비용 2,767,102,860 대손상각비 64,902,164 (1,925,585,446) 기타의 대손상각비 10,000,000 무형자산상각비 573,110 외화환산손실 115,115,471 15,492,230 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (188,881,504) 외화환산이익 (12,128,275) 기타의 대손충당금환입 0 (445,712,936) 파생상품부채평가이익 (23,300,105,300) 이자수익 (643,574,760) (31,157,563) 손해배상수익 0 (817,163,681) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,042,349,380) (1,749,222,073) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (2,259,340,087) 163,892,443 재고자산의 감소(증가) (470,908,849) (1,156,912,517) 기타유동자산의 감소(증가) (538,452,173) (300,000,000) 기타비유동금융자산의 감소(증가) (326,880,260) 407,511,689 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (1,252,884,830) (714,621,009) 기타유동부채의 증가(감소) (245,782,480) (19,542,102) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 54,404,587 (96,312,394) 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,505,288) (33,238,183) 이자수취(영업) 204,814,325 31,157,563 이자지급(영업) 법인세납부(환급) (98,202,480) 투자활동현금흐름 (29,681,731,516) (3,008,969,528) 당기손익인식금융자산의 처분 81,059,446,276 상각후원가측정금융자산의 처분 76,889,625,641 단기금융상품의 처분 0 6,421,061,662 단기금융상품의 취득 0 (4,411,913,774) 소프트웨어의 취득 (11,462,200) 장기금융상품의 취득 (27,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (61,069,161,894) 상각후원가측정유가증권의 증가 (126,481,299,494) (5,018,117,416) 비품의 취득 (41,879,845) 시설장치 취득 재무활동현금흐름 51,853,350,903 6,145,000,000 단기차입금의 상환 (180,000,000) 전환사채의 증가 37,000,000,000 유상증자 14,985,415,535 자기주식의 처분 0 6,325,000,000 리스부채의 상환 (132,064,632) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,128,275 (15,492,230) 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,275,373,746 948,595,773 기초현금및현금성자산 617,292,441 251,268,025 기말현금및현금성자산 17,892,666,187 1,199,863,798 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 비티원(이하 당사, 구 주식회사 아티스)은 주식회사 엘에스네트웍스의 아티스 사업부문이 인적분할되어 2008년 3월 12일자로 설립되었으며, 2008년 4월 2일에유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 구로구 디지털로34길 27(구로동) 에 본사를 두고 있으며, 당사의 주요 사업내용은 신발류 제품의 개발 및 유통과 wood-pallet의 유통 사업입니다.당사는 수차례 증자 및 감자를 통하여 당3분기 보고기간 종료일 현재 자본금은 우선주자본금 427천원 및 보통주자본금 16,830,796천원입니다. 한편, 당3분기말 현재 당사의 최대주주인 (주)비티씨홀딩컴퍼니가 8,681,693주(25.79%)의 지분을 소유하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 사명을 주식회사 아티스에서 주식회사 비티원으로 변경하였습니다.2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당3분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며 , 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였으며 문단 C8 (2) (나)와 같이 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 최초 적용일에 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 측정하여 인식하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석2.4 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.3 회계정책 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다 3분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의 적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.4 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 2019년1월 1일 현재 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 금액 조정 제1116호 반영후금액 자산 유동자산 현금및현금성자산 617,292 - 617,292 당기손익-공정가치측정금융자산 19,801,403 - 19,801,403 상각후원가측정유가증권 408,326 - 408,326 매출채권및기타채권 1,393,872 - 1,393,872 재고자산 1,727,711 - 1,727,711 기타유동자산 8,040 - 8,040 비유동자산 장기금융상품 29,000 - 29,000 유형자산 26,496 - 26,496 기타금융자산 308,648 - 308,648 사용권자산 - 214,700 214,700 자산 총계 24,320,788 214,700 24,535,488 부채 유동부채 매입채무및기타채무 539,999 - 539,999 기타유동부채 96,381 - 96,381 리스부채 - 144,890 144,890 비유동부채 순확정급여부채 116,504 - 116,504 기타비유동부채 215,916 - 215,916 리스부채 - 69,810 69,810 부채 총계 968,800 214,700 1,183,500 자본 자본금 14,498,408 - 14,498,408 자본잉여금 39,721,519 - 39,721,519 기타자본 17,419,642 - 17,419,642 이익잉여금(결손금) (48,287,581) - (48,287,581) 자본 총계 23,351,988 - 23,351,988 4. 현금및현금성자산과 장기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 보통예금 17,892,666 617,292 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 정기적금 등 56,000 29,000 5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 장부가액 ① 당3분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 17,892,666 - 17,892,666 매출채권및기타채권 2,044,639 - 2,044,639 장기매출채권 1,852,466 - 1,852,466 상각후원가측정유가증권 50,000,000 - 50,000,000 장기금융상품 56,000 - 56,000 기타금융자산 635,528 - 635,528 합계 72,481,299 - 72,481,299 부채 : 매입채무및기타채무 - 519,153 519,153 기타유동부채 - 180,697 180,697 전환사채 - 8,179,267 8,179,267 파생금융부채 - 7,926,621 7,926,621 리스부채 - 249,886 249,886 기타비유동부채 - 270,321 270,321 합계 - 17,325,945 17,325,945 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 617,292 - - 617,292 매출채권및기타채권 1,393,872 - - 1,393,872 당기손익-공정가치 금융자산 - 19,801,403 - 19,801,403 상각후원가 유가증권 408,326 - - 408,326 장기금융상품 29,000 - - 29,000 기타금융자산 308,648 - - 308,648 합계 2,757,138 19,801,403 - 22,558,541 부채 : 매입채무및기타채무 - - 539,999 539,999 기타유동부채 - - 74,759 74,759 기타비유동부채 - - 215,916 215,916 합계 - - 830,674 830,674 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 328,426 643,575 9,061 31,157 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 27,116 188,882 - - 상각후원가금융자산 외화환산이익 12,128 12,128 - - 외화환산손실 - (115,115) - - 외환차익 123,393 357,553 354 52,003 합계 135,521 254,566 354 52,003 상각후원가금융부채 이자비용 (1,284,271) (2,767,103) - - 외환차손 (43,331) (78,848) (925) (5,983) 외화환산이익 - - - - 외화환산손실 - - (13,730) (15,492) 파생금융부채평가이익 16,400,599 23,300,105 - - 합계 15,072,997 20,454,154 (14,655) (21,475) 6. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 특정금전신탁 - 18,950,161 수익증권 - 851,242 합계 - 19,801,403 (2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 당기손익-공정가치 채무상품 관련손익 188,882 - 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 매출채권 4,856,457 2,345,534 손실충당금 (1,030,552) (965,650) 매출채권(순액) 3,825,906 1,379,884 미수금 1,304,260 1,237,049 손실충당금 (1,233,061) (1,223,061) 미수금(순액) 71,199 13,988 불법행위미수금 19,392,308 19,392,308 손실충당금 (19,392,308) (19,392,308) 불법행위미수금(순액) - - 합계 3,897,105 1,393,872 (2) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 매출채권 미수금 불법행위미수금 매출채권 미수금 불법행위미수금 기초금액 (965,650) (1,223,061) (19,392,308) (1,145,884) (1,223,061) (19,392,308) 손상 (64,902) (10,000) - (35,887) - - 환입 - - - 216,121 - - 기말금액 (1,030,552) (1,233,061) (19,392,308) (965,650) (1,223,061) (19,392,308) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 3개월이하 1,266,536 983,976 3개월초과 6개월이하 662,837 253,325 6개월초과 1년이하 195,402 157,708 1년초과 23,428,252 21,579,882 손실충당금 (21,655,922) (21,581,019) 합계 3,897,105 1,393,872 (4) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,107,706 823,875 - - 1년 초과 2년 이내 1,094,869 914,988 - - 2년 초과 3년 이내 782,357 710,673 - - 3년 초과 4년 이내 228,250 211,057 - - 4년 초과 5년 이내 16,000 15,748 - - 소계 3,229,182 2,676,341 - - 차감: 미실현이자수익 - (552,842) - - 합계 3,229,182 3,229,182 - - 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 상품 3,659,239 2,071,408 상품평가손실충당금 (350,139) (343,697) 합계 3,309,100 1,727,711 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 선급금 2,188,438 1,652,825 손실충당금 (1,652,502) (1,652,502) 미수수익 96,865 180 선급비용 2,839 - 선급법인세 105,740 7,537 합계 741,379 8,040 10. 상각후원가측정유가증권당3분기 보고기간종료일 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종목명 상각후원가 장부금액 채무증권 중소기업금융채권 50,000,000 50,000,000 11. 유형자산 (1) 당3분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시설장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 : 기초 179,122 65,541 200,493 445,156 취득 15,455 - 26,425 41,880 처분 - - - - 기말 194,577 65,541 226,918 487,036 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (152,626) (65,541) (200,493) (418,660) 처분 - - - - 감가상각비 (17,466) - (1,198) (18,664) 기말 (170,092) (65,541) (201,691) (437,324) 장부금액 : 기초 26,496 - - 26,496 기말 24,485 - 25,227 49,712 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시설장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 : 기초 179,122 65,541 200,493 445,156 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 179,122 65,541 200,493 445,156 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (127,400) (56,633) (200,058) (384,091) 처분 - - - - 감가상각비 (25,226) (8,908) (435) (34,569) 기말 (152,626) (65,541) (200,493) (418,660) 장부금액 : 기초 51,722 8,908 435 61,065 기말 26,496 - - 26,496 12. 무형자산 당3분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 소프트웨어 소프트웨어 취득원가 : 기초 135,538 135,538 취득 11,462 - 처분 - - 기말 147,000 135,538 상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (135,538) (135,538) 무형자산상각비 (573) - 기말 (136,111) (135,538) 장부금액 : 기초 - - 기말 10,889 - 13. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 기타보증금 270,930 50 전신전화가입권 1,598 1,598 임차보증금 363,000 307,000 합계 635,528 308,648 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당3분기 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초(1116호 적용효과) 감가상각 기말 건 물 390,343 (144,040) 246,303 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(*) 56,960 192,926 - - (*) 당3분기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 10,254천원 입니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 매입채무 366,293 427,094 미지급금 152,860 112,905 합계 519,153 539,999 16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 액면가액 37,000,000 - 사채상환할증금 1,610,324 - 전환권조정 (30,431,057) - 장부금액 8,179,267 - (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회차 인수자 만기일 연이자율(%) 당3분기 전기 4회차 나비스 피델리스 2022-02-28 1 3,978,048 - 5회차 아이피너스1호조합 2022-02-28 2.5 4,201,219 - 합계 8,179,267 - (3) 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다. ① 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 구분 내용 인수자 나비스 피델리스 발행일 2019.02.28 만기일 2022.02.28 발행시 액면금액 22,000,000천원 잔여 액면금액 22,000,000천원 발행가액 사채권면총액의 100%(할인율 0.00%) 이자지급조건 표면이율 1.0% (3개월 후급) 상환보장수익률 연 3.0% 조기상환청구기간 발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 전환에 관한 사항 Refixing 조항 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액을 조정 전환시 발행될 주식의 종류 보통주 발행시 전환가격 2,534원 당3분기말 현재 전환가격 2,534원 전환청구기간 2020.02.28 ~ 2022.01.28 ② 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 구분 내용 인수자 아이피너스1호조합 발행일 2019.02.28 만기일 2022.02.28 발행시 액면금액 15,000,000천원 잔여 액면금액 15,000,000천원 발행가액 사채권면총액의 100%(할인율 0.00%) 이자지급조건 표면이율 2.5% (3개월 후급) 상환보장수익률 연 3.0% 조기상환청구기간 발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 전환에 관한 사항 Refixing 조항 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액을 조정 전환시 발행될 주식의 종류 보통주 발행시 전환가격 2,847원 당3분기말 현재 전환가격 2,847원 전환청구기간 2020.02.28 ~ 2022.01.28 17. 파생금융부채보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 파생금융부채(*) 7,926,621 - (*) 당3분기 중 전환사채의 발행으로 계상되었으며, 이와 관련하여 파생상품평가이익 23,300,105천원이 발생하였습니다.당사는 전환사채에 포함된 전환권가치 및 상환권가치를 파생상품부채로 인식하였으며, 당사의 주가 변동에 따라 관련 파생상품평가손익 금액이 크게 발생할 수 있습니다. 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 기타유동부채 미지급비용 180,697 74,759 예수금 - 3,313 선수금 17,573 15,124 환불부채 3,185 3,185 합계 201,455 96,381 기타비유동부채 예수보증금 210,821 215,916 키오스크보증금 59,500 - 합계 270,321 215,916 19. 보 험가입내역 (단위 : 천원) 금융기관 가입보험 가입목적물 보험가입금액 보험가입기간 메리츠화재 화재보험 재고자산 350,000 2019.01.16~2020.01.16 20. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 확정급여채무의 현재가치 168,023 116,504 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 168,023 116,504 (2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 23,947 49,865 11,113 33,339 이자원가 812 2,074 765 2,295 사외적립자산 기대수익 - - - - 합계 24,759 51,938 11,878 35,634 (3) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 기초 116,504 113,467 당기근무원가 49,865 46,063 이자원가 2,074 3,062 확정급여채무재측정요소 - 경험적 조정 2,349 (4,982) - 할인율 변동 효과 (263) 2,348 퇴직급여지급액 (2,505) (43,454) 기말 168,023 116,504 (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정 구 분 당3분기 전기 할인율 2.49% 2.46% 임금인상율 2.22% 2.03% (5) 주요 가정 변동에 따른 당3분기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 1% 감소 1% 증가 할인율 9,409 (8,401) 임금인상률 (8,569) 9,409 21. 납입자본금(1) 보통주자본금보고기간종료일 현재 당사의 보통주자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기 전기 발행할 주식의 총수(1주당 액면) 200,000,000주(500원) 200,000,000주(500원) 발행한 주식의 수 33,661,591주 28,995,962주 자본금 16,830,796천원 14,497,981천원 (2) 우선주자본금 보고기간종료일 현재 당사의 우선주자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구분 당3분기 전기 종류 우선주 우선주 1주당금액 500원 500원 배당율 3% 이상 3% 이상 발행주식수 854주 854주 우선주자본금 427천원 427천원 22. 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 주식발행초과금 52,374,120 39,721,519 자기주식 (2,385,227) (2,385,227) 자기주식처분이익 663,000 663,000 감자차익 19,045,272 19,045,272 전환권대가 96,597 96,597 합계 69,793,762 57,141,161 23. 결손금 당3분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 (48,287,581) (49,954,243) 당기순이익 20,988,641 1,664,029 확정급여제도 재측정요소 (2,086) 2,633 기말금액 (27,301,027) (48,287,581) 24. 매출액과 매출원가(1) 당3분기와 전3분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 4,145,291 7,209,608 2,025,318 5,902,803 (2) 당3분기와 전3분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 3,357,762 5,829,794 1,775,833 5,226,037 25. 판매비와 관리비당3분기와 전3분기 중 당사의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 357,328 712,448 112,763 384,327 퇴직급여 24,759 51,938 11,878 35,634 복리후생비 22,240 52,102 20,139 54,485 여비교통비 4,186 7,598 1,335 3,347 해외출장비 1,879 8,014 546 546 접대비 16,114 23,701 6,200 11,775 통신비 3,985 5,611 635 2,295 소모품비 7,349 11,528 702 9,454 세금과공과 15,813 30,271 7,961 73,225 감가상각비 65,235 167,339 8,306 27,833 지급임차료 1,872 2,527 43,650 130,950 수선비 - - - 1,800 보험료 4,994 10,225 4,941 13,963 차량유지비 9,628 29,937 17,149 52,457 교육훈련비 200 277 - 800 사무용품비 834 1,636 64 449 수도광열비 201 634 216 650 지급수수료 151,552 369,208 142,065 338,368 도서인쇄비 2,524 5,552 1,190 3,471 광고선전비 62,218 83,343 - - 외주용역비 24,729 45,176 - - 판매수수료 137,821 178,585 - - 대손상각비 11,761 64,902 (1,731,351) (1,925,585) 관리비 7,057 13,057 3,000 9,000 운반비 15,226 47,078 50,955 98,299 무형자산상각비 573 573 - - 견본비 38 320 - 114 합계 950,070 1,923,533 (1,297,656) (672,343) 26. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 상품판매원가 3,357,762 5,829,794 1,775,833 5,226,037 종업원급여: 급여 357,328 712,448 112,763 384,327 퇴직급여원가 24,759 51,938 11,878 35,634 복리후생비 22,240 52,102 20,139 54,485 종업원급여 합계 404,327 816,488 144,780 474,446 감가상각비등: 감가상각비 65,235 167,339 8,306 27,833 무형자산상각비 573 573 - - 감가상각비등 합계 65,808 167,912 8,306 27,833 27. 기타수익 및 비용당3분기와 전3분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 2,227 5,311 523 13,461 기타의대손상각비환입 - - 445,713 445,713 손해배상금 - - 817,164 817,164 기타비용: 잡손실 399 2,489 - 350 기타의대손상각비 - 10,000 - - 기부금 - 1,639 - - 합계 399 14,128 - 350 28. 금융수익 및 금융비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 328,426 643,575 9,061 31,157 외환차익 123,393 357,553 354 52,003 외화환산이익 12,128 12,128 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 27,116 188,882 - - 파생금융부채평가이익 16,400,599 23,300,105 - - 합계 16,891,662 24,502,243 9,415 83,160 금융비용 이자비용 1,284,271 2,767,103 - - 외환차손 43,331 78,848 925 5,983 외환환산손실 - 115,115 13,730 15,492 합계 1,327,602 2,961,066 14,655 21,475 29. 법인세비용 일시적차이 및 세무상결손금으로 인하여 이연법인세자산이 발생하나 향후 과세소득 발생에 따른 법인세효과의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 당사는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 당3분기와 전3분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주3분기순이익(손실) 15,403,347,221 20,988,640,737 2,805,300,809 2,686,782,396 가중평균유통보통주식수 32,606,504 30,709,490 23,294,717 23,294,717 기본주당손익 472 683 120 115 (2) 가중평균유통보통주식수당3분기와 전3분기중 기본주당이익 계산에 사용된 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당3분기누적분 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2019.01.01 28,995,962 273 7,915,897,626 자기주식 2019.01.01 (1,055,087) 273 (288,038,751) 유상증자 2019.04.22 4,665,629 162 755,831,898 합계 32,606,504 8,383,690,773 가중평균유통보통주식수 30,709,490 당3개월분 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2019.07.01 28,995,962 92 2,667,628,504 자기주식 2019.07.01 (1,055,087) 92 (97,068,004) 유상증자 2019.07.01 4,665,629 92 429,237,868 합계 32,606,504 2,999,798,368 가중평균유통보통주식수 32,606,504 ② 전3분기 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2018.01.01 23,641,211 273 6,454,050,603 자기주식 2018.01.01 (3,750) 273 (1,023,750) 자기주식 2018.07.04 (1,051,337) 89 (93,568,993) 합계 23,637,461 6,359,457,860 가중평균유통보통주식수 23,294,717 (3) 당3분기와 전3분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주희석3분기순이익(손실) 282,843,526 445,384,345 2,805,300,809 2,686,782,396 가중평균유통보통주식수 46,557,134 41,645,149 23,294,717 23,294,717 희석주당손익 6 11 120 115 (4) 가중평균유통보통주식수당3분기 보고기간종료일 현재 희석주당이익 계산에 사용된 보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.누적분 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2019.01.01 28,995,962 273 7,915,897,626 자기주식 2019.01.01 (1,055,087) 273 (288,038,751) 유상증자 2019.04.22 4,665,629 162 755,831,898 전환사채 2019.03.01 13,950,630 214 2,985,434,820 합계 11,369,125,593 가중평균유통보통주식수 41,645,149 당3개월분 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2019.07.01 28,995,962 92 2,667,628,504 자기주식 2019.07.01 (1,055,087) 92 (97,068,004) 유상증자 2019.07.01 4,665,629 92 429,237,868 전환사채 2019.07.01 13,950,630 92 1,283,457,960 합계 4,283,256,328 가중평균유통보통주식수 46,557,134 31. 특수관계자 거래(1) 특수관계자당사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기 전3분기 최대주주 ㈜비티씨홀딩컴퍼니 대덕기연㈜ 기타 ㈜빗썸코리아 - 기타 ㈜옴니텔 - 기타 나비스피델리스 - 주요경영진 대표이사 대표이사 (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거래구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 최대주주 대덕기연㈜(*) 임대료등 - - 42,000 126,000 관리비등 - 3,000 3,000 9,000 이자비용 - 2,868 - - 상품매출 - 1,081 909 2,977 기타 나비스피델리스 이자비용 697,994 1,481,839 - - 기타 ㈜빗썸코리아 기타매출 25,000 25,000 - - 상품매입 98,148 137,508 - - 소모품등 21,260 21,260 - - 합계 824,932 1,655,086 45,909 137,977 (*) 당반기부터 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었으며, 당3분기 금액은 지분구조 변경전의 금액입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 채무 내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 채권잔액 채무잔액 당3분기 전기 당3분기 전기 최대주주 대덕기연㈜(*) 매출채권 - 576 - - 임차보증금 - 300,000 - - 미지급금 - - - 5,500 기타 나비스피델리스 미지급비용 - - 19,728 - 전환사채 - - 22,000,000 - 기타 (주)비티씨코리아닷컴 매입채무 - - 58,429 - 합계 - 300,576 22,078,157 5,500 (*) 당반기부터 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었으며, 당3분기 금액은 지분구조 변경전의 금액입니다.(4) 당3분기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당3분기 기타 나비스피델리스 전환사채 - 22,000,000 - 22,000,000 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 주요경영진 대표이사 단기차입금 40,000 50,000 (90,000) - 주요경영진 대표이사 장기차입금 317,877 - (317,877) - 32. 소송사건 보고기간종료일 현재 및 이후 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 발생년도 관할관청 원고 피고 소송명칭 소송가액 비고 2017년 대법원 롯데카드 비티원 질권설정계약 무효확인청구 7,458 1심,2심 승소, 3심 진행중 2017년 서울고등법원 비티원 이영광 외 2 손해배상 1,685 1심 승소, 2심 진행중 2017년 서울중앙지방법원 비티원 서지학 손해배상 604 1심 진행중 2017년 서울중앙지방법원 비티원 김무균외 1명 손해배상 200 1심 진행중 2018년 수원지방법원평택지원 항저오투펑 비티원 손해배상 141 1심 진행중 2018년 수원지방법원평택지원 유니베스트 비티원 손해배상 293 1심 진행중 2018년 수원지방법원평택지원 비티원 김영우 손해배상 500 1심 진행중 2018년 서울중앙지방법원 비티원 롯데쇼핑 손해배상 3,473 1심 진행중 2018년 특허청 에치비아이브랜디드어패럴엔터프라이지즈 비티원 챔피온 상표권 등록취소 - 1심 진행중 2019년 수원지방법원 비티원 허성훈 외 2명 손해배상 100 1심 진행중 상기 이외에 당사는 소액채권 등과 관련된 법적절차를 진행 중이나, 당사에 미치는 영향이 매우 제한적이라고 판단하고 있습니다. 33. 영업부문별 정보당사의 경영진은 매출을 기준으로 영업부문을 결정하고 있고, 매출에 따라 구분된 영업부문은 신발류 영업부문, 목재 영업부문, 기타 영업부문 및 키오스크 영업부문으로구분하고 있습니다. 당3분기 보고기간 중 구분된 영업부문별 영업손익과 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 손익 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 신발사업 목재사업 기타 키오스크 소계 신발사업 목재사업 기타 소계 매출액 2,177,476 1,906,484 296,216 2,828,932 7,209,608 2,632,678 1,886,264 1,383,861 5,902,803 매출원가 1,886,318 1,769,933 153,098 2,020,445 5,829,794 2,077,400 1,798,495 1,350,142 5,226,037 매출총이익 291,158 136,551 143,618 808,487 1,379,814 555,278 87,769 33,719 676,766 판매비와관리비 1,427,630 7,979 77,122 410,802 1,923,533 (518,783) (160,799) 7,239 (672,343) 영업이익(손실) (1,136,472) 128,572 66,496 397,685 (543,719) 1,074,061 248,568 26,480 1,349,109 기타수익 및 비용 21,304,000 (42,302) 186,792 83,870 21,532,360 1,341,989 (4,316) - 1,337,673 당기순이익(손실) 20,167,528 86,270 253,288 481,555 20,988,641 2,416,050 244,252 26,480 2,686,782 (2) 영업부문별 자산ㆍ부채 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 신발사업 목재사업 기타 키오스크 소계 신발사업 목재사업 기타 소계 유동자산 70,302,730 1,600,016 - 2,084,925 73,987,785 23,445,165 358,381 153,098 23,956,644 비유동자산 998,433 - - 1,852,466 2,850,899 364,144 - - 364,144 자산 총계 71,301,277 1,600,016 - 3,937,391 76,838,684 23,809,309 358,381 153,098 24,320,788 유동부채 16,628,848 42,606 - 212,001 16,883,455 593,774 42,606 - 636,380 비유동부채 571,770 - - 59,500 631,270 332,420 - - 332,420 부채 총계 17,200,618 42,606 - 271,501 17,514,725 926,194 42,606 - 968,800 34. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 현금및현금성자산 17,892,666 617,292 매출채권및기타채권 2,044,639 1,393,872 장기매출채권 1,852,466 - 상각후원가측정 유가증권 50,000,000 408,326 당기손익-공정가치 금융자산 - 19,801,403 장기금융상품 56,000 29,000 기타금융자산 635,528 308,648 합계 72,481,299 22,558,541 ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 17,892,666 17,892,666 617,292 - 617,292 매출채권및기타채권 2,044,639 2,044,639 1,393,872 - 1,393,872 장기매출채권 1,852,466 1,852,466 - - - 상각후원가측정 유가증권 50,000,000 50,000,000 408,326 - 408,326 당기손익-공정가치 금융자산 - - - 19,801,403 - 19,801,403 기타금융자산 635,528 635,528 - 308,648 308,648 장기금융상품 56,000 56,000 - 29,000 29,000 합계 69,937,305 2,543,994 72,481,299 22,220,893 337,648 22,558,541 금융부채 : 매입채무및기타채무 519,153 - 519,153 539,999 - 539,999 전환사채 - 8,179,267 8,179,267 - - - 파생금융부채 - 7,926,621 7,926,621 - - - 리스부채 56,960 192,926 249,886 - - - 기타유동부채 180,697 - 180,697 74,759 - 74,759 기타비유동부채 - 270,321 270,321 - 215,916 215,916 합계 756,810 16,569,135 17,325,945 614,758 215,916 830,674 ③ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 총부채 17,514,725 968,800 총자본 59,323,958 23,351,988 부채비율 29.52% 4.15% (4) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 17,892,666 17,892,666 617,292 617,292 매출채권및기타채권 2,044,639 2,044,639 1,393,872 1,393,872 장기매출채권 1,852,466 1,852,466 - - 당기손익-공정가치 금융자산 - - 19,801,403 19,801,403 상각후원가 유가증권 50,000,000 50,000,000 408,326 408,326 장기금융상품 56,000 56,000 29,000 29,000 기타금융자산 635,528 635,528 308,648 308,648 합계 72,481,299 72,481,299 22,558,541 22,558,541 금융부채: 매입채무및기타채무 519,153 519,153 539,999 539,999 전환사채 8,179,267 8,179,267 - - 파생금융부채 7,926,621 7,926,621 - - 리스부채 249,886 249,886 - - 기타유동부채 180,697 180,697 74,759 74,759 기타비유동부채 270,321 270,321 215,916 215,916 합계 17,325,945 17,325,945 830,674 830,674 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 전기 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 특정금전신탁 - - 18,950,161 18,950,161 수익증권 - - 851,242 851,242 합계 - - 19,801,403 19,801,403 35. 보고기간후 사건(1) 당사는 2019년 10월 28일 제5회차 전환사채 전환가액을 조정하였습니다.(2) 보고기간말 이후 회사의 자본조달 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 날짜 금액 비고 유상증자 2019년 11월 12일 14,550,000 주식회사 버킷스튜디오 (3) 당사는 보고기간말 이후 2019년 10월 31일 이사회결의에 의거, 주식회사 비덴트 지분 6,118,000주(18%)를 55,001백만원에 취득하기로 하였습니다.(4) 당사는 보고기간말 이후 2019년 10월 31일 이사회결의에 의거, 대표이사를 이상준대표이사에서 김재욱대표이사로 변경하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제12기3분기 매출채권 4,856,457 1,030,552 21.22 미수금 1,304,260 1,233,061 94.54 불법행위미수금 19,392,308 19,392,308 100 선급금 2,188,438 1,652,502 75.51 합계 27,741,463 23,308,423 84.02 제11기3분기 매출채권 2,452,198 951,650 38.81 미수금 1,298,345 1,223,061 94.20 불법행위미수금 19,392,308 19,392,308 100 선급금 1,752,623 1,623,296 92.62 합계 24,895,474 23,190,315 93.15 제11기 매출채권 2,345,534 965,650 41.17 미수금 1,237,049 1,222,061 98.79 불법행위미수금 19,392,308 19,392,308 100 선급금 1,652,825 1,652,502 99.98 합계 24,627,716 23,232,521 94.33 제10기 매출채권 2,620,561 1,145,884 43.73 미수금 1,972,710 1,223,061 62.00 불법행위미수금 19,392,308 19,392,308 100 선급금 9,252,666 3,800,360 41.07 합계 33,238,245 25,561,613 76.90 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제12기 3분기 제11기 3분기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 23,233,521 25,561,613 25,561,613 25,251,752 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 74,902 (2,371,298) (2,328,092) 309,861 4. 기말 대손충당금 잔액합계 23,308,423 23,190,315 23,233,521 25,561,613 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황 (단위 : 천원, %) 경과기간 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 1,929,450 195,290 1,772,365 - 3,897,105 특수관계자 - - - - - 계 1,929,450 195,290 1,772,365 - 3,897,105 구성비율 49.51 5.01 45.48 - 100 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제12기 3분기 제11기 3분기 제11기 제10기 비고 신발사업 상품 1,086,668 1,739,058 1,727,711 1,066,436 - 미착품 - - - - 소계 1,086,668 1,739,058 1,727,711 1,066,436 - 우드펠릿사업 상품 1,105,509 395,991 - - - 미착품 - 53,094 - - - 소계 1,105,509 - - - - 키오스크사업 상품 1,116,923 - - - - 미착품 - - - - - 소계 1,116,923 - - - - 기타사업 상품 - 35,206 1,727,711 1,066,436 - 미착품 - - - - 합계 - 35,206 1,727,711 1,066,436 - 합계 상품 3,309,100 2,170,255 1,727,711 1,066,436 - 미착품 - 53,094 - - 합계 3,309,100 2,223,349 1,727,711 1,066,436 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계x100] 4.31% 17.45% 7.10% 7.96% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2)}] 3.09회 4.24회 4.84회 3.34회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 구분 적요 1. 실사일자 2019년 1월 2일 2. 외부감사인 참석여부 참석 3. 실사장소 김해 물류창고 4. 실사내용 상품 등 재고자산 실사 3. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법 ① 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 17,892,666 17,892,666 617,292 617,292 매출채권및기타채권 2,044,639 2,044,639 1,393,872 1,393,872 장기매출채권 1,852,466 1,852,466 - - 당기손익-공정가치 금융자산 - - 19,801,403 19,801,403 상각후원가 유가증권 50,000,000 50,000,000 408,326 408,326 장기금융상품 56,000 56,000 29,000 29,000 기타비유동자산 635,528 635,528 308,648 308,648 금융자산 합계 72,481,299 72,481,299 22,558,541 22,558,541 2. 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및지급채무 519,153 519,153 539,999 539,999 전환사채 8,179,267 8,179,267 - - 파생금융부채 7,926,621 7,926,621 - - 리스부채 249,886 249,886 - - 기타유동부채 180,697 180,697 74,759 74,759 기타비유동부채 270,321 270,321 215,916 215,916 금융부채 합계 17,325,945 17,325,945 830,674 830,674 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제12기(당기) 이정지율회계법인 - - 제11기(전기) 이정지율회계법인 적정 - 제10기(전전기) 회계법인성지 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제12기(당기) 이정지율회계법인 분기, 반기, 감사 120,000,000 - 제11기(전기) 이정지율회계법인 분기, 반기, 감사 50,000,000 661 제10기(전전기) 회계법인성지 분기, 반기, 감사 35,000,000 413 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - - - - - 제11기(전기) - - - - - 제10기(전전기) - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 이사회는 상법 및 회사의 정관이 정하는바에 따라 보장된 사항을 결정할 권한과 책임을 가집니다. 그 주요내용으로는 주주총회와 관련하여 소집과 상정의안의 심의 및 영업보고서와 재무제표의 승인 권한을 가집니다. 경영에 관한 사항으로 회사의 기본방침 결정과 대표이사의 선임 등 경영을 위한 기본적인 직제와 회사의 중요한 현안을 심의 의결합니다. 재무에 관한 사항으로 투자활동과 신주의 발행 및 중요한 규모의 차입 등 자산부채의 중요한 변화를 초래할 수 있는 사항에 대하여 심의 의결합니다. 기타사항으로는 중요한 소송의 제기 및 관련 주요사항에 대한 결정을 합니다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 성 주주총회에서 선임된 이사 전원 개최시기 정기이사회 매 결산기 종료 후 3개월 이내에 소집하여 개최 임시이사회 필요에 따라 수시로 소집 소집권자 각 이사 소집절차 ① 이사회는 이사 전원으로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 각 이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 1일간전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을때에는 소집 절차를 생략할수 있다.③ 이사회의 의장은 제②항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 일정사항에 관하여 정관에 정한 바에 따라 그 요건을 가중할 수 있다.② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 정관에 정한 바에 따라 의결권을 행사하지 못한다.③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. (3) 이사회 구성 당사의 이사회는 보고서 작성 기준일 현재 4명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회 의장을 겸하고 있습니다.- 이사회 구성원의 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조해 주시기 바랍니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 최무형 최종형 박영서 이병호 이상준 김상우 최재원 김재욱 김대식 남성우 김영균 김지환 이동규 100% 100% 100% 100% 83% 100% 100% 25% 100% 100% 0% 83% 100% 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 '19.02.01 제11기 내부결산 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 불참 2 '19.02.01 제4,5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 불참 3 '19.02.22 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 불참 4 '19.02.22 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 불참 5 '19.02.25 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 불참 6 '19.02.28 제3자배정 유상증자 관련의 건-납입일 변경 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 불참 7 '19.03.12 제11기정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 불참 8 '19.03.27 각자 대표이사 선임의 건 가결 사임 사임 사임 사임 찬성 찬성 찬성 - - 사임 사임 찬성 - 9 '19.03.27 본점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 10 '19.04.05 이사회운영규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 11 '19.04.22 Mitsui, Ltd.와의 우드펠릿 물품공급계약체결 승인의 건 가결 찬성 사임 찬성 - - 찬성 - 12 '19.04.22 DAEWOO ELECTRONICS AMERICA INC. 물품공급계약체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 13 '19.05.24 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 - - 불참 - 14 '19.06.18 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 15 '19.07.18 임시주주총회 안건 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 16 '19.08.02 -지점 폐지의 건-본점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 17 '19.10.31 유상증자(제3자배정)의 건 가결 반대 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 18 '19.10.31 타법인 증권취득의 건(주식회사 비덴트) 가결 반대 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 19 '19.10.31 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 6명은 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 이사선임시 주주총회 이전에 이사에 대한 인적사항, 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 공시하고 있습니다. 사외이사의 경우 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 확인한 '사외이사 자격요건 확인서'를 매년 주주총회 종료 후 한국거래소에 제출하고 있습니다.또한, 당사는 사외이사 선출을 위한 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 이사의 전문성 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 사외이사여부 김영진 현) (주)빗썸코리아 재무회계실장전) 이현회계법인(세무사)전) HSENC CFO 임직원 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사의 독립성당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 비고 1 2019.02.01 제11기 내부결산 확정 - 2 2019.03.27 각자 대표이사 선임의 건 - 3 2019.03.27 본점 이전의 건 - 4 2019.05.24 지점 설치의 건 - 5 2019.06.18 임시주주총회 소집의 건 - 6 2019.07.18 임시주주총회 안건 일부 변경의 건 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황당사는 공시기준일 현재 감사위원회(감사) 지원 조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황당사는 공시기준일 현재 준법지원인 지원 조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제20조에 의거 주주의 의결권을 일주마다 일개로 하고 있으며, 정관 제21조에 의거 2이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일전에 회사에 서면으로 통지하도록 하고 있습니다. 또한 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비티씨홀딩컴퍼니 본인 보통주 4,016,064 13.85 8,681,693 25.79 - 계 보통주 4,016,064 13.85 8,681,693 25.79 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비티씨홀딩컴퍼니 - 이상준 - 이상준 - BTHMB HOLDINGS PTE. LTD. 35.44 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)비티씨홀딩컴퍼니 자산총계 76,093 부채총계 8,689 자본총계 67,404 매출액 - 영업이익 -798 당기순이익 67,118 (3) 사업현황 등 (주식회사 비티씨홀딩컴퍼니)주식회사 비티씨홀딩컴퍼니는 주식회사 빗썸코리아 및 주식회사 비티원의 지분 보유를 통해 경영 및 지배를 사업목적으로 하는 회사입니다. 법인명 주식회사 비티씨홀딩컴퍼니 대표이사 이상준 주소 서울시 강남구 테헤란로 26길 12,13층 설립연월 2015년 04월 30일 납입자본금 50,000천원 자산총액(*) 76,093백만원 발행주식의 종류 및 수 (*) 보통주 10,000주 결산일 12월 31일 (*) 2018년 12월 31일 현재 일반기업회계기준에 따른 별도재무제표의 금액임 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 01월 25일 (주)비티씨홀딩컴퍼니 4,016,064 13.85 경영권 양수도 계약 중도금 지급으로 인한 최대주주 변경 - 2019년 03월 27일 (주)옴니텔 5,626,060 19.40 경영권 양수도 계약 잔금 지급으로 인한 최대주주 변경 - 2019년 04월 22일 (주)비티씨홀딩컴퍼니 8,681,693 25.79 유상증자 참여 - ※ 2019년 11월 12일 유상증자 납입으로 인한 신주 인수와 장내매매로 당사의 최대주주는 (주)버킷스튜디오로 소유주식수 8,932,550주 지분율 22.52%입니다. 5. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)옴니텔 5,626,060 16.71 - - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,287 99.95 18,298,751 54.36 - 7. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 8조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 매사업년도 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 불특정 다수인(이회의 주주 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. 2. 매사업년도 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 가. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 나. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 신주가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 다. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 주주명부의 폐쇄 및 기준일 내용 제10조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 본 회사는 매 결산기 종료일의 익일로부터 1월15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 본 회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 1개월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월이내 주식 등의 전자등록 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록 기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 / 051-519-1500 / 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) 주주의 특전 없음 공고게재 BTONE 홈페이지(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제 일간신문) 8. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2019년 1월 2019년 2월 2019년 3월 2019년 4월 2019년 5월 2019년 6월 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 보 통 주 최 고 5,850 5,130 4,810 5,430 4,730 4,695 4,195 3,820 3,330 최 저 4,845 4,300 4,305 4,615 3,590 3,425 3,305 3,040 2,895 월간거래량 10,858,779 4,207,829 4,887,215 9,654,528 3,918,285 10,626,848 7,017,998 4,882,486 2,449,392 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이상준 남 1969년 02월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 현) (주)비티씨홀딩컴퍼니 대표이사전) (주)빗썸코리아 사장전) 금융감독원 팀장 - - 임직원 7개월 2022년 03월 27일 최재원 남 1971년 10월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 현) (주)빗썸코리아 대표이사전) 바클레이즈 은행 CFO전) 한영회계법인(회계사) - - 특수관계자 7개월 2022년 03월 27일 김재욱 남 1970년 07월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 현) (주)비덴트 대표이사현) (주)버킷스튜디오 대표이사 - - - 2개월 2022년 08월 02일 김대식 남 1974년 01월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 현) (주)재미코리아 이사전) (주)빗썸코리아 대표이사 - - - 2개월 2022년 08월 02일 김지환 남 1960년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현) (주)온바이오 대표이사전) (주)유니온브릿지홀딩스 대표이사전) (주)거양 사업본부장 - - - 7개월 2022년 03월 27일 이동규 남 1973년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현) 법무법인(유)화우 변호사전) 대구지방법원 판사전) 서울북부지방검찰청 검사 - - - 2개월 2022년 08월 02일 김영진 남 1979년 08월 감사 등기임원 비상근 감사 현) (주)빗썸코리아 재무회계실장전) 이현회계법인(세무사)전) HSENC CFO - - 임직원 7개월 2022년 03월 27일 ※ 2019년 10월 31일, 이상준 대표이사에서 김재욱 대표이사로 변경 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 30 - - - 30 01년 08개월 530,066 17,669 - 전체 여 11 - - - 11 01년 08개월 173,382 15,762 - 합 계 41 - - - 41 - 703,448 33,431 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 연간급여총액 및 1인평균 급여액은 9개월(1월~9월)간 지급금액임 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 500,000 - 감사 1 30,000 - 나. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2 13,000 6,500 - ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4,000 4,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 보수현황>1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 연간 보수총액이 5억원 이상인 경우가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl -해당사항 없음 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산 양수도 등보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 회사의 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자당사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기 전3분기 최대주주 ㈜비티씨홀딩컴퍼니 대덕기연㈜ 기타 ㈜빗썸코리아 - 기타 ㈜옴니텔 - 기타 나비스피델리스 - 주요경영진 대표이사 대표이사 (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거래구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 최대주주 대덕기연㈜(*) 임대료등 - - 42,000 126,000 관리비등 - 3,000 3,000 9,000 이자비용 - 2,868 - - 상품매출 - 1,081 909 2,977 기타 나비스피델리스 이자비용 697,994 1,481,839 - - 기타 ㈜빗썸코리아 기타매출 25,000 25,000 상품매입 80,678 120,038 소모품등 21,260 21,260 - - 합계 824,932 1,655,086 45,909 137,977 (*) 당반기부터 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었으며, 당3분기 금액은 지분구조 변경전의 금액입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 채무 내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 채권잔액 채무잔액 당3분기 전기 당3분기 전기 최대주주 대덕기연㈜(*) 매출채권 - 576 - - 임차보증금 - 300,000 - - 미지급금 - - - 5,500 기타 나비스피델리스 미지급비용 - - 19,728 - 전환사채 - - 22,000,000 - 기타 (주)비티씨코리아닷컴 매입채무 - - 58,429 - 합계 - 300,576 22,078,157 5,500 (*) 당반기부터 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었으며, 당3분기 금액은 지분구조 변경전의 금액입니다.(4) 당3분기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당3분기 기타 나비스피델리스 전환사채 - 22,000,000 - 22,000,000 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 주요경영진 대표이사 단기차입금 40,000 50,000 (90,000) - 주요경영진 대표이사 장기차입금 317,877 - (317,877) - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2019.04.23 단일판매,공급계약 체결 (日)Mitsui,Ltd. 수출용 우드펠릿물품공급계약 체결 1차 선적예정일 : 2019년 08월 25일2차 선적예정일 : 2019년 10월 15일 2019.04.24 단일판매,공급계약 체결 Global 수출기반 네트워크 구축을 통한 수출용 가전제품 공급계약 체결 2019년 7월 26일 최종 계약대금납입 2019.10.31 유상증자 결정 - 방식 : 제3자배정- 발행주식수 : 6,000,000주 2019년 11월 12일 납입 2019.10.31 타법인주식및출자증권취득결정 - 취득주식수 : 6,118,000- 취득방법 : 현금취득(신주취득) - 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 임시주주총회(2019.08.02) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 1-1호 의안 : 사내이사 김재욱 신규선임의 건 1-2호 의안 : 사내이사 김대식 신규선임의 건 1-3호 의안 : 사외이사 이동규 신규선임의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제11기정기주주총회(2019.03.27) 제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 2-1호 의안 : 상호 변경의 건 2-2호 의안 : 본사 소재지 이전의 건 2-3호 의안 : 사업 목적 변경의 건 2-4호 의안 : 상장회사 표준정관 개정에 따른 내용 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 이상준 신규선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 김상우 신규선임의 건 3-3호 의안 : 사내이사 최재원 신규선임의 건 3-4호 의안 : 사외이사 김지환 신규선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안 : 감사 김영진 신규선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제10기정기주주총회(2018.03.26) 제1호 의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 임시주주총회(2017.09.18) 제1-1호 의안 : 사내이사 최무형 신규선임의 건제1-2호 의안 : 사내이사 최종형 신규선임의 건제1-3호 의안 : 사내이사 한문수 신규선임의 건제1-4호 의안 : 사내이사 이덕형 신규선임의 건제1-5호 의안 : 사외이사 김영균 신규선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제9기정기주주총회(2017.03.27) 제1호 의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이병호 신규선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 박영서 신규선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건(권영훈)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로가결원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가 . 중요한 소송사건 보고기간 종료일 현재 및 이후 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 발생년도 관할관청 원고 피고 소송명칭 소송가액 비고 2017년 대법원 롯데카드 비티원 질권설정계약 무효확인청구 7,458 1심,2심 승소, 3심 진행중 2017년 서울고등법원 비티원 이영광 외 2 손해배상 1,685 1심 승소, 2심 진행중 2017년 서울중앙지방법원 비티원 서지학 손해배상 604 1심 진행중 2017년 서울중앙지방법원 비티원 김무균외 1명 손해배상 200 1심 진행중 2018년 수원지방법원평택지원 항저오투펑 비티원 손해배상 141 1심 진행중 2018년 수원지방법원평택지원 유니베스트 비티원 손해배상 293 1심 진행중 2018년 수원지방법원평택지원 비티원 김영우 손해배상 500 1심 진행중 2018년 서울중앙지방법원 비티원 롯데쇼핑 손해배상 3,473 1심 진행중 2018년 특허청 에치비아이브랜디드어패럴엔터프라이지즈 비티원 챔피온 상표권 등록취소 - 1심 진행중 2019년 수원지방법원 비티원 허성훈 외 2명 손해배상 100 1심 진행중 상기 이외에 당사는 소액채권 등과 관련된 법적절차를 진행 중이나, 당사에 미치는 영향이 매우 제한적이라고 판단하고 있습니다. 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표(확인 보고서) 중소기업검토표_1.jpg 중소기업검토표_1 중소기업검토표_2.jpg 중소기업검토표_2 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 직접금융자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 소액공모 2015년 02월 23일 운영자금 999,999,740 운영자금 999,999,740 - 소액공모 2017년 05월 29일 운영자금 999,991,304 운영자금 999,991,304 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2)사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 2014년 11월 05일 운영자금 400,000,000 운영자금 400,000,000 - 제3자배정 2015년 03월 19일 운영자금 4,300,000,000 운영자금 4,300,000,000 - 제3자배정 2015년 04월 13일 운영자금 2,999,992,281 운영자금 2,999,992,281 - 전환사채(3회) 2016년 01월 29일 운영자금 1,000,000,000 운영자금 1,000,000,000 - 제3자배정 2017년 06월 26일 운영자금 4,899,998,373 운영자금 4,899,998,373 - 제3자배정 2018년 12월 19일 운영자금 11,999,996,991 - - - 전환사채(4회) 2019년 02월 28일 운영자금 22,000,000,000 - - - 전환사채(5회) 2019년 02월 28일 운영자금 15,000,000,000 - - - 제3자배정 2019년 04월 22일 운영자금 14,999,997,235 - - - 제3자배정 2019년 11월 12일 타법인 증권 취득자금 14,550,000,000 - - - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,354,751 2019년 01월 02일 2020년 01월 02일 2019.01.02~2020.01.01 모집(전매제한) 33,661,591 보통주 4,665,629 2019년 05월 07일 2020년 05월 07일 2019.05.07~2020.05.06 모집(전매제한) 33,661,591 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음