인바이오젠 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 1) 신발산업의 특성 패션 제품인 신발 산업은 브랜드이미지, 디자인, 품질, 가격경쟁력 및 유통구조와 광고에 따라 매출과 부가가치가 좌우되는 소비자 지향 중심의 특성을 가진 산업입니다. 또한 경기변동과 유행에 따른 소비트랜드 변화에 따라 민감하게 반응하고 기후, 행사, 시즌별로도 매출 변동의 폭이 큰 산업입니다. ① OEM 생산과 소수 글로벌 기업들의 시장 주도 신발산업은 생산과 마케팅이 철저하게 분리되어 있는 대표적인 산업으로서 중국 및 동남아 신발업체들이 OEM 방식으로 제품을 생산ㆍ공급하고 이를, 유명브랜드를 보유하고 있는 선진국 대형업체들이 마케팅활동에 전담하고 있습니다. 나이키, 아디다스 그룹 등 상위 2개 글로벌브랜드가 과반수 이상의 점유율을 보유하는 등 극소수 업체의 독주현상이 심화되어 있습니다. ② 유통채널의 변화 전통적인 오프라인 채널에서 상대적으로 부정적 전망이 높은 것으로 나타났습니다.인터넷 및 홈쇼핑 유통채널 등 온라인 판매가 강세를 보이고 있으나 예년에 비해 소폭 하락하였으나 여전히 점포 판매보다는 인터넷 및 홈쇼핑 등 온라인 판매에 대한수요가 더 크게 나타나는 소비패턴을 보여주고 있습니다. 최근에는 종합소매점에서 취급하는 상품 가운데 특정 품목군(카테고리)을 타 업체와 비교할 수 없을 정도의 다양한 상품 구색을 갖추고 저가에 판매하는 카테고리 킬러(Category Killer) 전문 업체가 주로 대중적인 구매력을 갖춘 품목 중심으로 전문 매장을 형성하고 있습니다.주로 전문성과 대중성을 동시에 보유한 유통채널로 체인화를 통한 현금 매집과 대량매입, 전략 매입, 개발 수입 등을 무기로 판매 가격을 낮출 수 있는 것이 특징입니다. 유통채널변화.jpg [유통채널변화] ③ 다품종 소량생산 과거에는 원가 절감을 위해 소품종 다량생산을 했지만 최근에는 고객취향을 맞추고 효율적인 재고관리를 위해 다품종 소량생산으로 생산구조가 변화하고 있습니다. 생산기업에서 다품종 소량생산을 추구하는 이유로는 다각경영(공통판매루트, 공통기술),기술혁신(국제경제, 기술개발의 진전), 시장확대(고객수요의 다양화), 상품의 계열화(계열품종의 다양화), 소량 수요(주문생산), 고객의 기호 적응(사회ㆍ심리적 요인, 국민성), 수리(A/S), 미숙한 생산방식(기업규모)을 꼽을 수 있습니다. ④ 기술적 특성 최근의 신발 산업은 IT, BT, NT, 인체공학 등 기타분야와의 융합현상이 발생, 신발생산에도 단순한 가공공정을 넘어 첨단과학 기술이 여러 방면에 응용되고 있습니다. 신발에 여러 가지 첨단 과학기술을 도입함으로써 인체건강을 고려한 설계, 생산이 진행되어 고부가가치 제품이 증가되고 있는 추세입니다. 2) 국내 신발 산업 현황 업태별 추이 변동을 보면 평균 가동율은 시즌별로 차이는 있으나 큰 성장세는 보이고 있지 않으나, 건강함과 편안함을 추구하는 라이프스타일 추구, 애슬레저 트렌드로운동복과 평상복의 경계가 무너지고 운동화의 활용도 증가, 평상복과 오피스룩을 오가며 편안한 신발을 착용하기 원하는 소비자가 증가하면서 스포츠화 뿐만 아니라 스니커즈의 수요가 증가하고 있습니다. 3) 신발 산업 동향 및 전망 편하고 실용적인 옷차림을 추구하는 풍토와 일과 삶의 균형을 찾는 워라밸 문화가 확산되면서 구두 대신 운동화를 신는 이들이 늘면서 운동화가 패션업계의 새로운 먹거리로 주목받고 있습니다. 라이프 스타일 변화, 애슬레저의 영역 확대에 따라 스니커즈, 스포츠화 등의 운동화 판매가 호조를 보일것으로 예상하며, 이는 의류 소비의 양극화 속에서도 꾸준히 소비가 증가하는 카테고리로 국내 유통채널의 변화 속에서도 확인할 수 있습니다. (우드팰릿) 사업> 1) 바이오매스(우드팰릿) 산업 배경 세계 주요국들은 파리기후협약 INDC 공약이행을 위하여 자국의 에너지믹스 구조 전환을 추진하고 있으며, 특히 脫화석에너지 전원구조로 개편하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. EU는 2020년까지 온실가스 배출량 감축, 재생에너지 비중 확대, 에너지효율 개선 등 3대 정책기조(20-20-20 목표)를 설정하고, 회원국들이 이에 공조할 수 있도록 주도력을 발휘하여 에너지공급 여건을 반영한 재생에너지 보급 확대 실행계획을 수립ㆍ운영하고 있습니다. 특히 우드팰릿은 세계적으로 활용되고 있는 바이오매스 발전연료의 일종으로 脫석탄 전원 대안연료로서 연료를 전환하면 초미세먼지가 기존 대비 51.2% 감소하는 등 향후 지속적으로 수급이 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 2) 바이오매스(우드팰릿)의 정의 ① 바이오매스(BIOMASS) "바이오매스"란 태양광을 이용하여 광합성되는 유기물 및 동유기물을 소비하여 생성되는 모든 생물 유기체의 에너지로 크게 1단계(곡물과 식물류), 2단계(폐목재, 식물줄기 등 목질계), 3단계(해조류)로 나눌 수 있습니다. ② 우드팰릿(WOOD PELLET) "우드팰릿"이란 유해물질에 의해 오염되지 않은 목재를 압축 성형하여 생산하는 작은 원통 모양의 표준화된 목질계 고체바이오연료를 말합니다. (국립산림과학원고시, 제2013-5호) 3) 우드팰릿 산업 전망 2016년시장규모는 76.5억달러이며, 2022년에는 159억달러수준으로 증가할것으로예상(CAGR 11%) 되어집니다.국내 우드팰릿 소비량은 2012년 신재생에너지 의무할당제의 도입 이후 우드팰릿사용량이 폭발적으로 증가하고 있습니다. 이에 한국의 2021년 우드팰릿 수요는 400만 톤으로 예상하고 있습니다. 바이오매스의 일종인 우드팰릿은 한국과 일본 등의 급격한 소비량 증가를 바탕으로 아시아에서 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 아시아수요.jpg [아시아수요] 1) 키오스크 사업의 특성 한국 산업계는 최저임금 인상과 52시간 근무제도 적용으로 인건비 부담이 과중해지고 있습니다. 이로 인한 변화 중 가장 눈에 띄는 점은 서비스 업종에서의 무인화 트렌드를 꼽을 수 있습니다. 2년 연속 10%대 최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 늘어났고 접촉을 꺼리는 언택트(Un-tact)문화가 확산되면서 무인시대가 본격화되고 있습니다. 식당에서는 '키오스크(KIOSK)'를 통해 고객이 스스로 주문을 하고, 무인 편의점이 곳곳에 생겨나기 시작했습니다. 패스트푸드 프랜차이즈 업계에서 무인화가 가장 빠르게 진행되고 있고, 최근 인건비와 임대료 부담이 이익의 상당 부분을 차지하는 자영업계를 중심으로 스터디 카페, 도서관, 코인 노래방, 게임장 등 비외식과, 외식, 도소매업, 서비스 업종에서 '무인매장'이 등장하면서 키오스크에 대한 수요도 함께 증가하고 있습니다.특히 최근 'COVID-19'로 인해 타인과 접촉을 자제하는 '언택트(Untact, 비대면)' 소비 문화가 확산되고 있고, 이에 따라 외식업계도 키오스크 등의 업택트 서비스 도입에 속도를 내고 있습니다. 최저임금.jpg [최저임금] 2) 키오스크 시장 규모 국내 키오스크 시장 규모는 약 3,000억원대로 추정되며 지난 2006년 무인화 바람이 불기 전 약 600억원 규모이던 것에 비해 5배, 연평균 13.9%의 성장률을 보이고 있습니다. 글로벌 키오스크 시장 규모는 2017년 220억 달러에서 2023년 310억 달러까지 확대될 것으로 전망됩니다. 아직까지는 국내 키오스크 시장 규모가 미미하지만 향후 자동화 수준이 점차 향상되면서 보조 수단을 넘어 아예 사람 업무를 대체하는 수단으로 바뀔 것이며 대형 패스트푸드 체인에 이어 각종 유통, 서비스 업계로 확산되면서 일상생활에 필요한 관련 시장이 급성장할 것으로 기대됩니다. 3) 국내 키오스크 도입현황 2018년을 기준으로 롯데리아는 전국에 약 1,350개 매장 중 826개 매장(61.1%)에 키오스크를 도입, 맥도날드는 전국 약 420개 매장 중 250개 매장(59.5%)에 키오스크를 도입, KFC는 전국 약 200개 매장에 100% 키오스크를 도입, 버거킹은 전국 약 339개 매장 중 230개 매장(67.8%)에 키오스크를 도입했습니다. 국내는 패스트푸드 프랜차이즈 업계를 중심으로 키오스크 도입이 빠르게 진행되고 있습니다. 키오스크도입.jpg [키오스크도입] 4) 키오스크 도입 기대효과 최근에 내수경기 하락 및 시장경쟁 심화에 따른 수익성 악화와 임대료 상승으로 인한 고정비 증가로 인해 자영업자의 어려움이 가중되는 가운데, 최저임금이 상승하고 있는 요즘 이를 타개하기 위한 방법으로 서비스·유통업계를 중심으로 무인화가 핵심 대안으로 떠오르고 있습니다. 키오스크 구입 가격은 1대당 200만~800만원 수준이며, 월 10만~40만원이면 렌탈도 가능합니다. 아르바이트생을 1주일 고용할 비용이면 키오스크 1대를 한달간 임대할 수 있으며 무인주문기 1대당 약 1.5명의 인건비 절감 효과가 나타납니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출 추이 제12기 제11기 제10기 신발사업 상품 아동화 및 성인화 2,823 3,681 3,797 우드펠릿사업 상품 WOOD PELLET 및 톱밥 3,538 2,396 3,154 키오스크사업 상품,렌탈 키오스크 3,051 - - 기타사업 상품 기타 383 1,490 126 합계 - - 9,795 7,566 7,077 3. 주요 원재료 당사 사업부문(신발사업, 우드펠릿사업, 키오스크사업)의 매출은 완제품을 구매해 판매하는 형태로 발생하고 있으며 따라서 제품생산을 위한 원재료 등은 보유하고 있지 않습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 당사 사업부문(신발사업, 우드펠릿사업, 키오스크사업)은 하청업체를 통해 OEM방식으로 완제품을 매입하여 판매하기 때문에 제품 생산을 위한 설비는 보유하고 있지 않습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위 : 천원, %) 구분 제12기 제11기 제10기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 내수 신발매출 2,822,818 28.82 3,680,946 48.65 3,796,799 53.65 우드펠릿매출 3,537,922 36.12 2,395,507 31.66 3,154,309 44.57 키오스크매출 3,050,878 31.14 - - - - 기타매출 383,585 3.92 1,489,716 19.69 125,678 1.78 합계 9,795,203 100 7,566,169 100 7,076,786 100 나. 판매방법 및 조건 등 (1) 주요 매출처 구분 내용 신발사업 특약점, 전국 직영 영업소 3개점(서울, 중부, 부산) 산하 소매점 및 영업점(대전, 대구, 인천) 우드펠릿사업 국내 외 대기업 상사 및 신재생에너지 발전회사를 대상으로 바이오매스 발전소 프로젝트 수주 키오스크사업 요식업/노래방/PC방 프랜차이즈 30여개점 및 전국 영업대행사 20여개사 (2) 판매 조건 구분 내용 대금회수조건 신발사업 매출 정산 후 유통망 형태별 현금 결제 우드펠릿사업 (국내) 매출 정산 후 익월 말 현금 결제(해외) FOB 선적 완료 및 검수 후 즉시 지급 (Sight Payable) 키오스크사업 매출 정산 후 월 통장 CMS을 통한 집금 부대비용조건(전사업) 판매부대비용은 발생 원인에 따라 판매 경로별 부담 (3) 판매 전략 구분 내용 영업전략 - 새로운 아이디어 창출을 통한 마케팅 활동으로 시장 활성화- 효율적 재고 관리를 위해 다품종 소량생산 체제로 전환- 재고 부담이 없는 군납 및 안전화 등 신규시장으로의 진출 확대- 마트 및 인터넷, 홈쇼핑과 같은 다양한 유통채널의 개척- 국내외 대형 바이오매스 발전소 프로젝트 지속적인 입찰 참여 - 안정적인 공급을 위한 국내외 대형상사 Buyer 확보- 요식업 분야에서 프랜차이즈 직접 영업 및 영엽대행사 확대- 교통카드/레저/교육/의료 등 공공 및 다양한 분야에서의 키오스크 인프라 개발- 무인화/렌탈 사업에 대한 신규 BM개발 및 시행 6. 수주현황 당사의 신발 및 우드펠릿 등은 대규모 수주가 아닌 각 도소매상, 국내외 상사 등에서필요한 수량을 주문하는 구조이며 제품 자체의 주문생산기간이 오래 걸리지 않아 단기간 내에 납품이 가능한 구조를 가지고 있습니다. 이런 구조로 인하여 재고를 최소화하고 주문 즉시 생산하여 단기간내에 제품을 납품하고 있어 별도의 수주현황은 없습니다. 7. 시장위험과 재무관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 사업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환율변동위험 당사는 해외 수출 및 원자재의 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래시 입ㆍ지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 주기적으로 환위험을 관리하고 있습니다. ② 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율변동 위험에 노출된중요한 부채는 없으며, 안정적인 금리를 확보할 수 있는 예금을 운영함으로써, 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.(3) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 체결하여 중요한 신용위험 요소를 최소화하고 있습니다. 현재 당사가 보유 중인 금융자산은 충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 8,042,414 617,292 매출채권및기타채권 2,325,497 1,393,872 장기매출채권 1,689,676 - 상각후원가측정 유가증권 20,000,000 408,326 당기손익-공정가치 금융자산 - 19,801,403 장기금융상품 63,000 29,000 기타금융자산 734,172 308,648 합계 32,854,759 22,558,541 (4) 유동성 위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 충분히 상환할 수 있다고 판단하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 8,042,414 - 8,042,414 617,292 - 617,292 매출채권및기타채권 2,325,497 - 2,325,497 1,393,872 - 1,393,872 장기매출채권 - 1,689,676 1,689,676 - - - 상각후원가측정 유가증권 20,000,000 - 20,000,000 408,326 - 408,326 당기손익-공정가치 금융자산 - - - 19,801,403 - 19,801,403 기타금융자산 - 734,172 734,172 - 308,648 308,648 장기금융상품 - 63,000 63,000 - 29,000 29,000 합계 30,367,911 2,486,848 32,854,759 22,220,893 337,648 22,558,541 금융부채 : 매입채무및기타채무 572,661 - 572,661 539,999 - 539,999 전환사채 39,020,582 - 39,020,582 - - - 파생금융부채 13,041,572 - 13,041,572 - - - 리스부채 252,800 121,353 374,153 - - - 기타유동부채 868,931 - 868,931 74,759 - 74,759 기타비유동부채 - 324,708 324,708 - 215,916 215,916 합계 53,756,546 446,061 54,202,607 614,758 215,916 830,674 나. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 부채비율을 개선하고 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 자본구조를 주기적으로검토하고 있습니다. 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총부채 24,922,912 968,800 총자본 65,996,477 23,351,988 부채비율 37.76% 4.15% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 "해 당 사 항 없음" 9. 경영상의 주요계약 등 "해 당 사 항 없음" III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 구 분 제12기 기말 제11기 기말 제10기 기말 [유동자산] 32,684,893,168 23,956,644,313 13,317,824,220 현금 및 현금성자산 8,042,414,109 617,292,441 251,268,025 단기금융상품 - - 4,309,147,888 매출채권 및 기타채권 2,325,497,103 1,393,872,291 2,224,325,718 재고자산 2,129,253,317 1,727,710,584 1,066,436,209 당기손익-공정가치금융자산 - 19,801,402,878 - 상각후원가 유가증권 20,000,000,000 408,326,147 - 기타유동자산 187,728,639 8,039,972 5,466,646,380 [비유동자산] 58,234,496,942 364,143,887 71,713,004 장기금융예치금 63,000,000 29,000,000 2,000,000 장기매출채권 1,689,676,456 - - 관계기업투자 55,000,820,000 - - 유형자산 277,295,348 26,495,887 61,065,004 무형자산 122,704,067 - - 기타비유동자산 734,172,260 308,648,000 8,648,000 사용권자산 346,828,811 - - 자산 총계 90,919,390,110 24,320,788,200 13,389,537,224 [유동부채] 24,302,642,523 636,380,236 1,317,297,328 [비유동부채] 620,269,746 332,420,059 747,839,144 부채 총계 24,922,912,269 968,800,295 2,065,136,472 [자본금] 19,831,222,500 14,498,408,000 11,821,032,500 [주식발행초과금] 63,903,036,253 39,721,519,218 30,398,897,727 [이익잉여금] (-)35,157,422,854 (-)48,287,581,255 (-)49,954,243,276 [기타자본항목] 17,419,641,942 17,419,641,942 19,058,713,801 자본 총계 65,996,477,841 23,351,987,905 11,324,400,752 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 - - 과 목 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 9,795,202,845 7,566,168,673 7,076,785,724 영업이익 (-)2,249,167,515 921,473,740 (-)1,531,487,799 법인세비용차감전순이익 13,123,921,513 1,477,028,881 (-)1,210,953,188 당기순이익 13,123,921,513 1,664,028,881 (-)1,210,953,188 당기총포괄손익 13,130,158,401 1,666,662,021 (-)1,212,238,770 주당순이익 410 73 (-)55 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_12_00652423_(주)비티_변환.ixd 2. 연결재무제표 "해당사항 없음" 3. 연결재무제표 주석 "해당사항 없음" 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 2019.12.31 현재 제 11 기 2018.12.31 현재 제 10 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 자산 유동자산 32,684,893,168 23,956,644,313 13,317,824,220 현금및현금성자산 8,042,414,109 617,292,441 251,268,025 매출채권 및 기타유동채권 2,325,497,103 1,393,872,291 2,224,325,718 재고자산 2,129,253,317 1,727,710,584 1,066,436,209 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 19,801,402,878 단기금융상품 0 4,309,147,888 상각후원가측정유가증권 20,000,000,000 408,326,147 기타유동자산 187,728,639 8,039,972 5,466,646,380 비유동자산 58,234,496,942 364,143,887 71,713,004 장기금융상품 63,000,000 29,000,000 2,000,000 관계기업투자주식 55,000,820,000 장기매출채권 1,689,676,456 유형자산 277,295,348 26,495,887 61,065,004 무형자산 122,704,067 기타금융자산 734,172,260 308,648,000 8,648,000 사용권자산 346,828,811 자산총계 90,919,390,110 24,320,788,200 13,389,537,224 부채 유동부채 24,302,642,523 636,380,236 1,317,297,328 매입채무 및 기타유동채무 572,660,524 539,999,181 1,197,853,113 단기차입금 40,000,000 전환사채 9,521,748,202 0 기타유동부채 926,754,325 96,381,055 79,444,215 파생금융부채 13,041,572,138 리스부채 239,907,334 비유동부채 620,269,746 332,420,059 747,839,144 장기차입금 317,876,680 퇴직급여부채 177,521,834 116,503,683 113,466,584 기타비유동부채 324,708,047 215,916,376 316,495,880 리스부채 118,039,865 부채총계 24,922,912,269 968,800,295 2,065,136,472 자본 자본금 19,831,222,500 14,498,408,000 11,821,032,500 주식발행초과금 63,903,036,253 39,721,519,218 30,398,897,727 이익잉여금(결손금) (35,157,422,854) (48,287,581,255) (49,954,243,276) 기타자본구성요소 17,419,641,942 17,419,641,942 19,058,713,801 자본총계 65,996,477,841 23,351,987,905 11,324,400,752 자본과부채총계 90,919,390,110 24,320,788,200 13,389,537,224 포괄손익계산서 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 수익(매출액) 9,795,202,845 7,566,168,673 7,076,785,724 매출원가 8,723,422,815 6,758,625,432 6,581,911,126 매출총이익 1,071,780,030 807,543,241 494,874,598 판매비와관리비 3,320,947,545 (113,930,499) 2,026,362,397 영업이익(손실) (2,249,167,515) 921,473,740 (1,531,487,799) 기타이익 636,974,220 501,901,637 447,428,168 기타손실 482,715,831 20,479,895 42,384,553 금융수익 19,679,741,773 93,054,650 47,794,908 금융원가 4,460,911,134 18,921,251 132,303,912 법인세비용차감전순이익(손실) 13,123,921,513 1,477,028,881 (1,210,953,188) 법인세비용 (187,000,000) 당기순이익(손실) 13,123,921,513 1,664,028,881 (1,210,953,188) 기타포괄손익 6,236,888 2,633,140 (1,285,582) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 6,236,888 2,633,140 (1,285,582) 총포괄손익 13,130,158,401 1,666,662,021 (1,212,238,770) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 410 73 (55) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (18) 73 (55) 자본변동표 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,014,067,500 25,230,637,138 (48,742,004,506) 19,248,745,551 5,751,445,683 당기순이익(손실) (1,210,953,188) (1,210,953,188) 자기주식 거래로 인한 증감 유상증자 1,540,583,500 4,359,406,177 5,899,989,677 전환사채 266,381,500 808,854,412 (190,031,750) 885,204,162 확정급여채무재측정요소 (1,285,582) (1,285,582) 2017.12.31 (기말자본) 11,821,032,500 30,398,897,727 (49,954,243,276) 19,058,713,801 11,324,400,752 2018.01.01 (기초자본) 11,821,032,500 30,398,897,727 (49,954,243,276) 19,058,713,801 11,324,400,752 당기순이익(손실) 1,664,028,881 1,664,028,881 자기주식 거래로 인한 증감 (1,639,071,859) (1,639,071,859) 유상증자 2,677,375,500 9,322,621,491 11,999,996,991 전환사채 확정급여채무재측정요소 2,633,140 2,633,140 2018.12.31 (기말자본) 14,498,408,000 39,721,519,218 (48,287,581,255) 17,419,641,942 23,351,987,905 2019.01.01 (기초자본) 14,498,408,000 39,721,519,218 (48,287,581,255) 17,419,641,942 23,351,987,905 당기순이익(손실) 13,123,921,513 13,123,921,513 자기주식 거래로 인한 증감 유상증자 5,332,814,500 24,181,517,035 29,514,331,535 전환사채 확정급여채무재측정요소 6,236,888 6,236,888 2019.12.31 (기말자본) 19,831,222,500 63,903,036,253 (35,157,422,854) 17,419,641,942 65,996,477,841 현금흐름표 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 영업활동현금흐름 (3,827,874,857) (1,698,857,126) (426,438,952) 당기순이익(손실) 13,123,921,513 1,664,028,881 (1,210,953,188) 당기순이익조정을 위한 가감 (13,726,883,247) (2,712,870,328) 441,063,440 법인세비용 (187,000,000) 퇴직급여 69,760,327 49,124,652 44,712,234 재고자산평가손실 386,808,799 (215,161,147) 감가상각비 249,974,903 34,569,117 46,842,996 이자비용 4,262,424,570 20,808,576 대손상각비 102,613,637 (1,882,379,300) 309,861,619 기타의 대손상각비 10,000,000 무형자산상각비 4,943,343 1,900,012 외화환산손실 12,928,410 유형자산처분손실 16,938,003 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (199,104,885) (34,670,778) 소송충당부채전입 467,158,565 유형자산처분이익 (3,600,000) 파생상품부채평가이익 (18,185,153,801) 기타의 대손충당금환입 (445,712,936) 이자수익 (896,308,705) (40,968,346) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,463,476,571) (695,138,518) 356,568,468 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (2,243,564,843) 334,372,083 1,341,720,028 재고자산의 감소(증가) 601,925,041 (446,113,228) 1,813,219,036 기타유동자산의 감소(증가) (1,398,868,962) 501,553,636 (443,481,385) 기타비유동금융자산의 감소(증가) (425,524,260) (300,000,000) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 32,661,343 (657,853,932) (2,336,109,459) 기타유동부채의 증가(감소) (136,391,273) 16,936,840 34,213,323 기타비유동금융부채의 증가(감소) 108,791,671 (100,579,504) (8,923,949) 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,505,288) (43,454,413) (44,069,126) 이자수취(영업) 369,792,438 49,019,259 23,655,325 이자지급(영업) (36,772,997) 법인세납부(환급) (131,228,990) (3,896,420) 투자활동현금흐름 (55,041,988,344) (15,889,310,359) (4,308,647,888) 유형자산의 처분 3,600,000 당기손익인식금융자산의 처분 100,082,055,198 상각후원가측정금융자산의 처분 216,889,625,641 장기금융상품의 처분 500,000 단기금융상품의 처분 5,159,147,888 단기금융상품의 취득 (850,000,000) (4,309,147,888) 장기금융상품의 취득 (34,000,000) (27,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (80,081,547,435) (19,766,732,100) 상각후원가측정유가증권의 증가 (236,481,299,494) (408,326,147) 관계기업투자주식의 취득 (55,000,820,000) 유형자산의 취득 (288,354,844) 무형자산의 취득 (127,647,410) 재무활동현금흐름 66,294,984,869 17,967,120,311 4,551,068,879 단기차입금의 증가 50,000,000 595,000,000 단기차입금의 상환 (407,876,680) (1,943,920,798) 전환사채의 증가 37,000,000,000 유상증자 등기비용 지급 (21,084,000) 유상증자 29,535,415,535 11,999,996,991 5,899,989,677 자기주식의 처분 6,325,000,000 리스부채의 상환 (219,346,666) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (12,928,410) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,425,121,668 366,024,416 (184,017,961) 기초현금및현금성자산 617,292,441 251,268,025 435,285,986 기말현금및현금성자산 8,042,414,109 617,292,441 251,268,025 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 비티원(이하 당사, 구, 주식회사 아티스)은 주식회사 엘에스네트웍스의 아티스 사업부문이 인적분할되어 2008년 3월 12일자로 설립되었으며, 2008년 4월 2일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 강남구 학동로25길 11 (논현동)에 본사를 두고 있으며, 당사의 주요 사업내용은 신발류 제품의 개발 및 유통과 wood-pallet의 유통 및 키오스크 사업입니다. 당사는 2019년 3월 29일 사명을 주식회사 아티스에서 주식회사 비티원으로 변경하였습니다. 당사는 수차례 증자 및 감자를 통하여 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 우선주자본금 427천원 및 보통주자본금 19,830,796천원입니다. 한 편, 당기 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 보통주 우선주 보통주 우선주 ㈜버킷스튜디오 8,932,550 - 22.52% - ㈜빗썸홀딩스 8,681,693 - 21.89% - ㈜옴니텔 2,412,868 - 6.08% - 자사주 1,055,087 430 2.66% 50.35% 기타주주 18,579,393 424 46.85% 49.65% 합 계 39,661,591 854 100.00% 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 39에서 보여주고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용 '으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 시설장치 5년 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산영업권은 주석 2.3 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다 구분 내용년수 상표권 5년 소프트웨어 5년 전용실시권 5년 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로서 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 당사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.① 수행의무의 식별당사는 신발류, 목재 및 키오스크 상품을 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.② 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.③ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.24 리스주석 2.2 에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 39 에서 제공합니다. (1) 기준서 제 1116호에 따른 리스제공자 회계정책당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. (2) 기준서 제 1116호에 따른 리스이용자 회계정책당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.25 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.26 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 현금및현금성자산과 장기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 8,042,414 617,292 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기적금 등 63,000 29,000 5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 장부가액① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 8,042,414 - - 8,042,414 매출채권및기타채권 2,325,497 - - 2,325,497 장기매출채권 1,689,676 - - 1,689,676 상각후원가 유가증권 20,000,000 - - 20,000,000 장기금융상품 63,000 - - 63,000 기타금융자산 734,172 - - 734,172 합 계 32,854,759 - - 32,854,759 부채 : 매입채무및기타채무 - - 572,661 572,661 기타유동부채 - - 868,931 868,931 전환사채 - - 9,521,748 9,521,748 파생금융부채 - 13,041,572 - 13,041,572 리스부채 - - 357,947 357,947 기타비유동부채 - - 324,708 324,708 합 계 - 13,041,572 11,645,995 24,687,567 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 617,292 - - 617,292 매출채권및기타채권 1,393,872 - - 1,393,872 당기손익-공정가치 금융자산 - 19,801,403 - 19,801,403 상각후원가 유가증권 408,326 - - 408,326 장기금융상품 29,000 - - 29,000 기타금융자산 308,648 - - 308,648 합 계 2,757,138 19,801,403 - 22,558,541 부채 : 매입채무및기타채무 - - 539,999 539,999 기타유동부채 - - 74,759 74,759 기타비유동부채 - - 215,916 215,916 합 계 - - 830,674 830,674 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 이자수익 409,660 40,968 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 199,105 34,671 상각후원가 금융자산 이자수익 486,649 - 외환차익 399,174 52,086 합 계 885,823 52,086 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채평가이익 18,185,154 - 상각후원가 금융부채 이자비용 (4,262,425) - 외환차손 (198,487) (5,993) 외환환산손실 - (12,928) 합 계 (4,460,912) (18,921) 6. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 특정금전신탁 - 18,950,161 수익증권 - 851,242 합 계 - 19,801,403 (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 채무상품 관련손익 199,105 34,671 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 4,918,425 2,345,534 손실충당금 (1,068,263) (965,650) 매출채권(순액) 3,850,162 1,379,884 미수금 1,398,073 1,237,049 손실충당금 (1,233,061) (1,223,061) 미수금(순액) 165,012 13,988 불법행위미수금 19,392,309 19,392,308 손실충당금 (19,392,309) (19,392,308) 불법행위미수금(순액) - - 합 계 4,015,174 1,393,872 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 불법행위미수금 매출채권 미수금 불법행위미수금 기초금액 (965,650) (1,223,061) (19,392,309) (1,145,884) (1,223,061) (19,392,308) 대손상각비 (102,613) (10,000) - (35,887) - - 환입 - - - 216,121 - - 기말금액 (1,068,263) (1,233,061) (19,392,309) (965,650) (1,223,061) (19,392,308) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권 1,946,029 983,976 3개월초과 연체 1,367,461 253,325 6개월초과 연체 795,629 157,708 1년초과 연체 21,599,688 21,579,882 대손충당금 (21,693,633) (21,581,019) 합 계 4,015,174 1,393,872 (4) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,328,193 932,517 - - 1년 초과 2년 이내 1,259,467 1,031,970 - - 2년 초과 3년 이내 706,099 655,856 - - 3년 초과 4년 이내 2,000 1,851 - - 4년 초과 5년 이내 - - - - 소 계 3,295,759 2,622,194 - - 차감: 미실현이자수익 - 673,565 - - 합 계 3,295,759 3,295,759 - - 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 2,859,758 2,071,408 상품평가손실충당금 (730,505) (343,697) 합 계 2,129,253 1,727,711 당기와 전기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 386,808천원및 재고자산평가손실환입 215,161천원을 포괄손익계산서의 '매출원가'에 인식하였습니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,069,059 1,652,825 손실충당금 (1,062,451) (1,652,502) 미수수익 40,047 180 선급비용 2,306 - 당기법인세자산 138,767 7,537 합 계 187,729 8,040 10. 상각후원가측정유가증권보고기간종료일 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종목명 당기말 전기말 원가 장부금액 원가 장부금액 채무증권 중소기업금융채권 20,000,000 20,000,000 408,326 408,326 11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 관계기업투자 55,000,820 55,000,820 - - (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 당기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 (주)비덴트(*) 18.00 대한민국 55,000,820 55,000,820 - - (*) 의결권을 20%미만 보유하고 있으나, 대표이사가 동일하여 유의적인 영향력을 미치고 있다고 판단하였습니다.(3) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상 기말금액 관계기업투자 - 55,000,820 - - 55,000,820 (4) 당기 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 (주)비덴트 326,821,610 77,747,163 249,074,447 18,671,853 (7,421,102) (57,330,494) (5) 당기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 장부금액 (주)비덴트 249,074,447 18.00 44,833,400 (10,167,420) 55,000,820 12. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시설장치 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가 : 기초 179,122 65,541 200,493 - 445,156 취득 22,555 - 36,850 228,950 288,355 처분 - - - - - 기말 201,677 65,541 237,343 228,950 733,511 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (152,626) (65,541) (200,493) - (418,660) 처분 - - - - - 감가상각비 (23,387) - (2,811) (11,357) (37,555) 기말 (176,013) (65,541) (203,304) (11,357) (456,215) 장부금액 : 기초 26,496 - - - 26,496 기말 25,664 - 34,039 217,593 277,296 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시설장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 : 기초 179,122 65,541 200,493 445,156 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 179,122 65,541 200,493 445,156 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (127,400) (56,633) (200,058) (384,091) 처분 - - - - 감가상각비 (25,226) (8,908) (435) (34,569) 기말 (152,626) (65,541) (200,493) (418,660) 장부금액 : 기초 51,722 8,908 435 61,065 기말 26,496 - - 26,496 13. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 전용실시권 합계 취득원가 : 기초 135,538 - 135,538 취득 27,647 100,000 127,647 처분 - - - 기말 163,185 100,000 263,185 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (135,538) - (135,538) 처분 - - - 감가상각비 (1,610) (3,333) (4,943) 기말 (137,148) (3,333) (140,481) 장부금액 : 기초 - - - 기말 26,037 96,667 122,704 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 전용실시권 합계 취득원가 : 기초 135,538 - 135,538 취득 - - - 처분 - - - 기말 135,538 - 135,538 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (135,538) - (135,538) 무형자산상각비 - - - 기말 (135,538) - (135,538) 장부금액 : 기초 - - - 기말 - - - 14. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타보증금 271,172 50 전신전화가입권 - 1,598 임차보증금 463,000 307,000 합 계 734,172 308,648 15. 리스당사는 사무실, 창고등을 만기 1년~2년의 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기 등을 포함하고 있습니다. 2019년 1월1일부터 당사는 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였으며, 최초적용시 리스부채에 사용된 증분차입이자율은 5.17~6.15%입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초(1116호 적용효과) 감가상각 기말 건 물 554,613 (207,784) 346,829 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 건 물 554,613 214,700 리스부채 유동 239,907 144,890 비유동 118,040 69,810 합 계 357,947 214,700 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 212,420 - 리스부채에 대한 이자비용 14,344 - 당기 중 리스의 총 현금유출은 219,347 천원 입니다.(3) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급할 운용리스료 당기말 전기말 1년 이내 252,800 153,350 1년 초과~5년 이내 121,353 71,200 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 432,979 427,094 미지급금 139,681 112,905 합 계 572,661 539,999 17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 37,000,000 - 사채상환할증금 1,610,324 - 전환권조정 (29,088,576) - 장부금액 9,521,748 - (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회차 인수자 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 4회차 나비스 피델리스 2022-02-28 1 4,755,614 - 5회차 아이피너스1호조합 2022-02-28 2.5 4,766,134 - 합 계 9,521,748 - (3) 당기 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다. ① 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 구분 내용 인수자 나비스 피델리스 발행일 2019.02.28 만기일 2022.02.28 발행시 액면금액 22,000,000천원 잔여 액면금액 22,000,000천원 발행가액 사채권면총액의 100%(할인율 0.00%) 이자지급조건 표면이율 1.0% (3개월 후급) 상환보장수익률 연 3.0% 조기상환청구기간 발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 전환에 관한 사항 Refixing 조항 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액을 조정 전환시 발행될 주식의 종류 보통주 발행시 전환가격 2,534원 당기말 현재 전환가격 2,496원 전환청구기간 2020.02.28 ~ 2022.01.28 ② 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 구분 내용 인수자 아이피너스1호조합 발행일 2019.02.28 만기일 2022.02.28 발행시 액면금액 15,000,000천원 잔여 액면금액 15,000,000천원 발행가액 사채권면총액의 100%(할인율 0.00%) 이자지급조건 표면이율 2.5% (3개월 후급) 상환보장수익률 연 3.0% 조기상환청구기간 발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 전환에 관한 사항 Refixing 조항 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액을 조정 전환시 발행될 주식의 종류 보통주 발행시 전환가격 2,847원 당기말 현재 전환가격 2,625원 전환청구기간 2020.02.28 ~ 2022.01.28 18. 파생금융부채 보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 파생금융부채(*) 13,041,572 - (*) 당기 중 전환사채의 발행으로 계상되었으며, 이와 관련하여 파생상품평가이익 18,185,154 천원이 발생하였습니다.당사는 전환사채에 포함된 전환권가치 및 상환권가치를 파생상품부채로 인식하였으며, 당사의 주가 변동에 따라 관련 파생상품평가손익 금액이 크게 발생할 수 있습니다. 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 미지급비용 401,772 74,759 예수금 - 3,313 선수금 15,282 15,124 환불부채(*) 42,542 3,185 합 계 459,596 96,381 기타비유동부채 예수보증금 205,708 215,916 키오스크보증금 119,000 - 합 계 324,708 215,916 (*) 고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 당사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 20. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 소송충당부채 467,159 - 당기 중 항저우토펑수입수출유한공사 및 유니베스트주식회사와의 손해배상 소송 1심에서 일부 패소하여 관련 소송가액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 전입액은 기타비용으로 분류되어 당기손익으로 인식하였습니다. 상기 소송은 2심 계류중에 있습니다. 21. 보험가입내역 당기 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 가입보험 가입목적물 보험가입금액 보험가입기간 메리츠화재 화재보험 재고자산 350,000 2019.1.16 ~ 2020.1.16 22. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 177,522 116,504 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 177,522 116,504 (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 67,237 46,063 이자원가 2,523 3,062 사외적립자산 기대수익 - - 합 계 69,760 49,125 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 116,504 113,467 당기근무원가 67,237 46,063 이자원가 2,523 3,062 확정급여채무재측정요소 - 경험적 조정 6,262 (4,982) - 할인율 변동 효과 (12,499) 2,348 퇴직급여지급액 (2,505) (43,454) 기말 177,522 116,504 (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.67% 2.46% 임금인상율 2.01% 2.03% (5) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1% 감소 1% 증가 할인율 11,862 (10,334) 임금인상율 (10,593) 11,950 23. 납입자본금(1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(1주당 액면) 200,000,000주(500원) 200,000,000주(500원) 발행한 주식의 수 39,661,591주 28,995,962주 자본금 19,830,796천원 14,497,981천원 (2) 보고기간종료일 현재 우선주자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종류 누적적우선주 누적적우선주 1주당금액 500원 500원 배당율 3% 이상 3% 이상 발행주식수 854주 854주 우선주자본금 427천원 427천원 24. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 63,903,036 39,721,519 자기주식 (2,385,227) (2,385,227) 자기주식처분이익 663,000 663,000 감자차익 19,045,272 19,045,272 전환권대가 96,597 96,597 합 계 81,322,678 57,141,161 25. 결손금 (1) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (48,287,581) (49,954,243) 당기순이익(손실) 13,123,922 1,664,029 확정급여채무 재측정요소 6,237 2,633 기말금액 (35,157,422) (48,287,581) (2) 보고기간종료일 현재 결손금처리계산서(안)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 처리예정일 : 2020년 3월 30일 처리확정일 : 2019년 3월 27일 Ⅰ. 미처리결손금 (35,157,422,854) (48,287,581,255) 1. 전기이월미처리결손금 (48,287,581,255) (49,954,243,276) 2. 당기순이익 13,123,921,513 1,664,028,881 3. 순확정급여부채 재측정요소 6,236,888 2,633,140 Ⅱ. 차기이월미처리결손금 (35,157,422,854) (48,287,581,255) 26. 매출액과 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 6,544,865 6,076,453 리스매출 2,866,753 - 기타매출 320,634 1,489,716 합 계 9,732,252 7,566,169 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 5,864,745 5,214,458 리스매출원가 2,705,580 - 기타매출원가 153,098 1,544,168 합 계 8,723,423 6,758,626 27. 판매관리비당기와 전기 중 판매관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,176,613 498,981 퇴직급여 69,760 49,125 복리후생비 84,014 71,944 수도광열비 957 832 운반비 62,843 112,375 수선비 - 4,380 세금과공과 53,573 125,216 소모품비 16,829 11,343 보험료 16,517 16,623 지급임차료 5,539 174,600 통신비 6,841 2,890 여비교통비 19,766 5,787 지급수수료 693,192 558,084 교육훈련비 815 800 접대비 45,890 13,743 도서인쇄비 10,049 8,209 차량유지비 39,837 65,819 견본비 4,700 114 대손상각비 102,614 (1,882,379) 무형자산상각비 4,943 - 감가상각비 249,975 34,569 사무용품비 2,938 470 관리비 20,335 12,000 해외출장비 8,014 545 판매수수료 380,718 - 광고선전비 152,874 - 외주용역비 90,802 - 합 계 3,320,948 (113,930) 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품판매원가 8,723,423 6,758,625 종업원급여: 급여 1,176,613 498,981 퇴직급여원가 69,760 49,125 복리후생비 84,014 71,944 종업원급여 합계 1,330,387 620,050 감가상각비등: 감가상각비 254,918 34,569 무형자산상각비 4,943 - 감가상각비등 합계 259,861 34,569 29. 기타수익 및 비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 유형자산처분이익 - 3,600 기타의대손상각비환입 590,052 445,713 잡이익 46,922 17,918 합 계 636,974 467,231 기타비용: 잡손실 3,918 15,780 소송충당부채전입 467,159 - 기타의대손상각비 10,000 - 기부금 1,639 4,700 합 계 482,716 20,480 30. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 896,309 40,968 외환차익 399,174 52,087 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 199,105 34,671 파생상품부채평가이익 18,185,154 - 합 계 19,679,742 127,726 금융비용 이자비용 4,262,425 - 외환차손 198,486 5,993 외화환산손실 - 12,928 합 계 4,460,911 18,921 31. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 - (187,000) 이연법인세 - - 법인세비용 - (187,000) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 13,123,922 1,477,029 적용세율에 따른 법인세 2,887,262 302,946 조정사항 - 세무상 차감되지 않는 비용 1,443 2,893 - 미인식 이연법인세자산 (2,888,705) (516,453) - 기타 - 23,614 법인세비용(수익) - (187,000) (3) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 증감 당기말 대손충당금 5,057,194 (64,072) 4,993,122 상품평가충당금 75,613 85,098 160,711 퇴직급여충당금 28,427 10,628 39,055 지분법손실 812,904 - 812,904 당기손익-공정가치금융자산 (273) (43,530) (43,803) 반품충당부채 701 8,658 9,359 소송손실 4,400 98,375 102,775 외화환산손실 2,844 (2,844) - 미수수익 - (8,810) (8,810) 미지급비용 - 12,704 12,704 파생금융부채 - 2,869,146 2,869,146 사용권자산 - (76,302) (76,302) 리스부채 - 78,748 78,748 상환할증금 - 354,271 354,271 전환권조정 - (6,399,487) (6,399,487) 이월결손금 3,975,368 980,322 4,164,079 합 계 9,957,178 (2,909,999) 7,068,472 차감 : 미인식 이연법인세자산 (9,957,178) 2,909,999 (7,068,472) 차감 후 잔액 - - - ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 전기초 증감 전기말 대손충당금 5,550,431 (493,237) 5,057,194 상품평가충당금 122,949 (47,336) 75,613 퇴직급여충당금 27,759 668 28,427 지분법손실 812,904 - 812,904 당기손익-공정가치금융자산 - (273) (273) 반품충당부채 519 182 701 소송손실 4,400 - 4,400 외화환산손실 11,260 (8,416) 2,844 이월결손금 3,943,409 31,959 3,975,368 소 계 10,473,631 (516,453) 9,957,178 차감 : 미인식 이연법인세자산 (10,473,631) 516,453 (9,957,178) 차감 후 잔액 - - - (4) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 일시적차이 및 세무상결손금으로 인하여 이연법인세자산이 발생하나 향후 과세소득 발생에 따른 법인세효과의 실현가능성이 높지않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 차감할일시적차이 및 이월결손금 32,129,419 45,259,900 미래과세소득의 불확실 (6) 당기 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 금액 2021년 10,196,737 2022년 571,235 2023년 684,398 2025년 5,508,838 2027년 963,378 2028년 145,266 2029년 857,781 합 계 18,927,634 32. 주당손익(1) 당기와 전기 중 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 13,123,921,513 1,664,028,881 유통보통주식수 32,009,559 22,928,301 기본주당이익 410 73 (2) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당기 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2019-01-01 28,995,962 365 10,583,526,130 자기주식 2019-01-01 (1,055,087) 365 (385,106,755) 유상증자 2019-04-22 4,665,629 254 1,185,069,766 유상증자 2019-11-12 6,000,000 50 300,000,000 합 계 38,606,504 11,683,489,141 가중평균보통주식수 32,009,559 ② 전기 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2018-01-01 23,641,211 365 8,629,042,015 자기주식 2018-01-01 (3,750) 365 (1,368,750) 자기주식 취득 2018-07-03 (3,551,337) 182 (646,343,334) 자기주식 처분 2018-07-30 2,500,000 155 387,500,000 유상증자 2018-12-20 5,354,751 12 64,257,012 합 계 27,940,875 8,368,829,931 가중평균보통주식수 22,928,301 (3) 당기와 전기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주희석순이익(손실) (813,152,169) 1,664,028,881 가중평균유통보통주식수 44,189,524 22,928,301 희석주당손익 (18) 73 (4) 당기 희석주당이익 계산에 사용된 보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2019-01-01 28,995,962 365 10,583,526,130 자기주식 2019-01-01 (1,055,087) 365 (385,106,755) 유상증자 2019-04-22 4,665,629 254 1,185,069,766 유상증자 2019-11-12 6,000,000 50 300,000,000 전환사채 2019-03-01 14,528,389 306 4,445,686,901 합 계 16,129,176,042 가중평균유통보통주식수 44,189,523 33. 약정사항당기 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증등 205,140 34. 특수관계자(1) 당사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 최대주주 ㈜버킷스튜디오 대덕기연(주) 관계기업 ㈜비덴트 - 기타 ㈜빗썸홀딩스 - 기타 ㈜빗썸코리아 - 기타 ㈜옴니텔 - 기타 나비스피델리스 - 기타 ㈜넥스토디아이 - 기타 TVLOGIC AMERICA CO., LTD. - 주요경영진 대표이사 대표이사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거래구분 당기 전기 최대주주 대덕기연㈜(*) 임대료등 - 168,000 관리비등 3,000 12,000 이자비용 2,868 - 상품매출 1,081 4,515 기타 나비스피델리스 이자비용 2,314,406 기타 ㈜빗썸코리아 기타매출 25,000 상품매입 160,668 기타비용 35,660 합 계 2,542,683 184,515 (*) 당기부터 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었으며, 당기 금액은 지분구조 변경전의 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 채권잔액 채무잔액 당기말 전기말 당기말 전기말 최대주주 대덕기연㈜(*) 매출채권 - 576 - - 임차보증금 - 300,000 - - 미지급금 - - - 5,500 기타 나비스피델리스 미지급비용 - - 19,728 - 전환사채 - - 22,000,000 - 기타 ㈜빗썸코리아 매입채무 - - 14,329 - 미지급금 - - 11,110 - 합 계 - 300,576 22,050,667 5,500 (*) 당기부터 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 최대주주 ㈜버킷스튜디오 현금출자(*) - 14,550,000 - 14,550,000 관계기업 비덴트 현금출자 - 55,000,820 - 55,000,820 기타 나비스피델리스 전환사채 - 22,000,000 - 22,000,000 (*) 당사가 출자받은 금액입니다.② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 주요경영진 대표이사 단기차입금 40,000 50,000 (90,000) - 주요경영진 대표이사 장기차입금 317,877 - (317,877) - (5) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 54,292 28,000 당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 35. 소송사건 및 우발상황 당기 보고기간종료일 현재 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 발생년도 관할관청 원고 피고 소송명칭 소송가액 비고 2017년 대법원 롯데카드 비티원 질권설정계약 무효확인청구 7,500 최종 승소 2017년 대법원 비티원 이영광 외 2명 손해배상 1,685 3심 진행중 2017년 서울고등법원 비티원 서지학 손해배상 604 2심 진행중 2017년 서울중앙지방법원 비티원 김무균외 1명 손해배상 200 1심 진행중 2018년 수원고등법원 항쩌우토펑 비티원 손해배상 270 2심 진행중 2018년 평택지원 유니베스트 비티원 손해배상 197 2심 진행중 2018년 평택지원 비티원 김영우 손해배상 500 1심 진행중 2018년 서울중앙지방법원 비티원 롯데쇼핑 손해배상 3,473 1심 진행중 2018년 특허청 에치비아이브랜디드 어패럴엔터프라이즈 비티원 챔피온 상표권 등록취소 - 1심 진행중 2019년 서울중앙지방법원 비티원 이석식 외 1명 손해배상 659 접수 2019년 서울중앙지방법원 비티원 이석식 특허권가압류 - 접수 2019년 서울중앙지방법원 비티원 주식회사 스크린야구왕 특허권가압류 - 접수 2019년 안양동안경찰서 비티원 이석식 사기죄 고소 - 접수 상기 이외에 당사는 소액채권 등과 관련된 법적절차를 진행 중이나, 당사에 미치는 영향이 매우 제한적이라고 판단하고 있습니다. 36. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 회계정책의 변경(리스) 214,700 - (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 전환사채 합계 기초 144,890 69,810 - 214,700 증가(감소) 58,631 289,618 (31,226,726) (30,878,477) 현금흐름 (219,347) - 37,000,000 36,780,653 상각 14,344 - 3,748,474 3,762,818 유동성대체 241,388 (241,388) - - 기말 239,907 118,040 9,521,748 9,879,695 37. 영업부문별 정보당사의 경영진은 매출을 기준으로 영업부문을 결정하고 있고, 매출에 따라 구분된 영업부문은 신발류 영업부문과 wood-pallet 및 키오스크 영업부문으로 구분하고 있습니다. (1) 당기와 전기 중 영업부문별 영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 신발사업 목재사업 기타 키오스크 합 계 신발사업 목재사업 기타 합 계 매출액 2,822,818 3,537,922 321,080 3,113,383 9,795,203 3,680,946 2,395,507 1,489,716 7,566,169 매출원가 2,300,118 3,400,212 153,098 2,869,995 8,723,423 2,952,264 2,262,194 1,544,167 6,758,625 매출총이익 522,700 137,710 167,982 243,388 1,071,780 728,682 133,313 (54,451) 807,544 판매비와관리비 2,321,700 7,979 90,707 900,562 3,320,948 37,485 (160,036) 8,621 (113,930) 영업이익(손실) (1,799,000) 129,731 77,275 (657,174) (2,249,168) 691,197 293,349 (63,072) 921,474 기타수익 및 비용 15,000,628 (42,302) 186,792 227,972 15,373,090 756,918 (14,363) - 742,555 당기순이익(손실) 13,201,628 87,429 264,067 (429,203) 13,123,922 1,635,115 278,986 (63,072) 1,664,029 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 신발사업 목재사업 기타 키오스크 합 계 신발사업 목재사업 기타 합 계 유동자산 30,173,634 40 44,299 2,466,920 32,684,893 23,445,165 358,381 153,098 23,956,644 비유동자산 56,544,820 - - 1,689,677 58,234,497 364,144 - - 364,144 자산 총계 86,718,454 40 44,299 4,156,597 90,919,390 23,809,309 358,381 153,098 24,320,788 유동부채 23,909,974 42,606 13,585 336,477 24,302,642 593,774 42,606 - 636,380 비유동부채 469,770 - - 150,500 620,270 332,420 - - 332,420 부채 총계 24,379,744 42,606 13,585 486,977 24,922,912 926,194 42,606 - 968,800 (3) 당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 A사 3,394,910 34.66% - - B사 - - 1,443,876 19.08% C사 - - 1,383,861 18.29% 38. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 8,042,414 617,292 매출채권및기타채권 2,325,497 1,393,872 상각후원가측정 유가증권 20,000,000 408,326 장기매출채권 1,689,676 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 19,801,403 장기금융상품 63,000 29,000 기타금융자산 734,172 308,648 합 계 32,854,759 22,558,541 ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한 편 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 8,042,414 - 8,042,414 매출채권및기타채권 2,325,497 - 2,325,497 상각후원가측정 유가증권 - 1,689,676 1,689,676 장기매출채권 20,000,000 - 20,000,000 장기금융상품 - 63,000 63,000 기타금융자산 - 734,172 734,172 합 계 30,367,911 2,486,848 32,854,759 금융부채 : 매입채무및기타채무 572,661 - 572,661 전환사채 39,020,582 - 39,020,582 파생금융부채 13,041,572 - 13,041,572 리스부채 252,800 121,353 374,153 기타유동부채 868,931 - 868,931 기타비유동부채 - 324,708 324,708 합 계 53,756,546 446,061 54,202,607 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 617,292 - 617,292 매출채권및기타채권 1,393,872 - 1,393,872 상각후원가측정 유가증권 408,326 - 408,326 당기손익-공정가치 금융자산 19,801,403 19,801,403 장기금융상품 - 29,000 29,000 기타금융자산 - 308,648 308,648 합 계 22,220,893 337,648 22,558,541 금융부채 : 매입채무및기타채무 539,999 - 539,999 기타유동부채 74,759 - 74,759 기타비유동부채 - 215,916 215,916 합 계 614,758 215,916 830,674 ③ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 24,922,912 968,800 총자본 65,996,477 23,351,988 부채비율 37.76% 4.15% (4) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 8,042,414 8,042,414 617,292 617,292 매출채권및기타채권 2,325,497 2,325,497 1,393,872 1,393,872 장기매출채권 1,689,676 1,689,676 - - 당기손익-공정가치 금융자산 - - 19,801,403 19,801,403 상각후원가 유가증권 20,000,000 20,000,000 408,326 408,326 장기금융상품 63,000 63,000 29,000 29,000 기타금융자산 734,172 734,172 308,648 308,648 합 계 32,854,759 32,854,759 22,558,541 22,558,541 금융부채: 매입채무및기타채무 572,661 572,661 539,999 539,999 전환사채 9,521,748 9,521,748 - - 파생금융부채 13,041,572 13,041,572 - - 리스부채 357,947 357,947 - - 기타유동부채 868,931 868,931 74,759 74,759 기타비유동부채 324,708 324,708 215,916 215,916 합 계 24,687,567 24,687,567 830,674 830,674 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 파생금융부채 - - 13,041,572 13,041,572 전기말 특정금전신탁 - - 18,950,161 18,950,161 수익증권 - - 851,242 851,242 당사는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융부채 현금흐름할인법 기초자산가격 이항모형 행사가격 Black-Derman-Toy모형 무위험이자율 39. 회계정책의 변경주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 2019년 1월 1일 현재 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 금액 조정 제1116호 반영후금액 자산 유동자산 현금및현금성자산 617,292 - 617,292 당기손익-공정가치측정금융자산 19,801,403 - 19,801,403 상각후원가측정유가증권 408,326 - 408,326 매출채권및기타채권 1,393,872 - 1,393,872 재고자산 1,727,711 - 1,727,711 기타유동자산 8,040 - 8,040 비유동자산 장기금융상품 29,000 - 29,000 유형자산 26,496 - 26,496 기타금융자산 308,648 - 308,648 사용권자산 - 214,700 214,700 자산 총계 24,320,788 214,700 24,535,488 부채 유동부채 매입채무및기타채무 539,999 - 539,999 기타유동부채 96,381 - 96,381 리스부채 - 144,890 144,890 비유동부채 순확정급여부채 116,504 - 116,504 기타비유동부채 215,916 - 215,916 리스부채 - 69,810 69,810 부채 총계 968,800 214,700 1,183,500 자본 자본금 14,498,408 - 14,498,408 자본잉여금 39,721,519 - 39,721,519 기타자본 17,419,642 - 17,419,642 이익잉여금(결손금) (48,287,581) - (48,287,581) 자본 총계 23,351,988 - 23,351,988 40. 보고기간 후 사건(1) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2020년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며 2020년 3월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다. (2) 전환사채의 만기전 취득당사는 2019년 2월 28일자로 발행된 "제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채"150억원 중 69억원을 2020년 2월 28일자로 만기전 취득하였으며, 취득한 전환사채는 전액 소각할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제12기 매출채권 4,918,425 1,068,263 21.72 미수금 1,398,073 1,233,061 88.20 불법행위미수금 19,392,309 19,392,309 100 선급금 1,069,059 1,062,451 99.38 합계 26,777,866 22,756,084 85 제11기 매출채권 2,345,534 965,650 41.17 미수금 1,237,049 1,223,061 98.87 불법행위미수금 19,392,308 19,392,308 100 선급금 1,652,825 1,652,502 99.98 합계 24,627,716 23,233,521 94.34 제10기 매출채권 2,620,561 1,145,884 43.73 미수금 1,972,710 1,223,061 62.00 불법행위미수금 19,392,308 19,392,308 100 선급금 9,252,666 3,800,360 41.07 합계 33,238,245 25,561,613 76.90 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제12기(2019.12.31) 제11기(2018.12.31) 제10기(2017.12.31) 기초잔액 23,233,521 25,561,613 25,251,752 손상차손인식 112,614 - 309,861 제각 - - - 환입 (590,051) (2,328,092) 기말잔액 22,756,084 23,233,521 25,561,613 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황 (단위 : 천원, %) 경과기간 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 3,313,490 701,684 - - 4,015,174 특수관계자 - - - - - 계 3,313,490 701,684 - - 4,015,174 구성비율 82.52 17.48 - - 100 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제12기 제11기 제10기 비고 신발사업 상품 1,213,950 1,431,602 1,031,230 - 미착품 - - - 소계 1,213,950 1,431,602 1,031,230 - 우드펠릿사업 상품 - 143,011 - - 미착품 - - - - 소계 - 143,011 - - 키오스크사업 상품 915,303 - - - 미착품 - - - - 소계 915,303 - - - 기타사업 상품 - 153,098 35,206 - 미착품 - - - 합계 - 153,098 35,206 - 합계 상품 2,129,253 1,727,711 1,066,436 - 미착품 - - - 합계 2,129,253 1,727,711 1,066,436 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계x100] 2.34% 7.10% 7.96% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2)}] 4.52회 4.84회 3.34회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 구분 적요 1. 실사일자 2020.01.02 ~ 2020.01.03 2. 외부감사인 참석여부 참석 3. 실사장소 김해물류센터 및 키오스크 보관처 4. 실사내용 신발, 키오스크 다. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법 ① 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 8,042,414 8,042,414 617,292 617,292 매출채권및기타채권 2,325,497 2,325,497 1,393,872 1,393,872 장기매출채권 1,689,676 1,689,676 - - 당기손익-공정가치 금융자산 - - 19,801,403 19,801,403 상각후원가 유가증권 20,000,000 20,000,000 408,326 408,326 장기금융상품 63,000 63,000 29,000 29,000 기타비유동자산 734,172 734,172 308,648 308,648 금융자산 합계 32,854,759 32,854,759 22,558,541 22,558,541 2. 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및지급채무 572,661 572,661 539,999 539,999 전환사채 9,521,748 9,521,748 - - 파생금융부채 13,041,572 13,041,572 - - 리스부채 357,947 357,947 - - 기타유동부채 868,931 868,931 74,759 74,759 기타비유동부채 324,708 324,708 215,916 215,916 금융부채 합계 24,687,567 24,687,567 830,674 830,674 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생금융부채 - - 13,041,572 13,041,572 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)비티원 회사채 사모 2019.02.28 22,000 1 - 2022.02.28 미상환 - (주)비티원 회사채 사모 2019.02.28 15,000 2.5 - 2022.02.28 일부상환 - 합 계 - - - 37,000 - - - - - 주) 2020년 02월 28일자로 150억원 중 69억원을 만기전 취득하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 일반사항 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 경영진단의 개요국내 신발 시장은 특수 기능성 신발이 꾸준히 성장 중입니다. 특히 신발의 종류가 평상화, 등산화, 스키화와 같이 전문화 되고 있는데, 그 중에서 스포츠, 레져 관련 특수 분야 용도에 적합한 전문제품의 수요가 발생 중에 있습니다. 그리고 신체안전에 대한 관심이 증대되며 특수소재를 채용한 특수기능화, 건강 및 웰빙에 대한 관심이 높아감에따라 건강증진과 질병예방용 등의 특수 기능성 제품수요도 확대 추세에 있습니다.그러나 국내 신발산업이 가격별 시장의 양극화 현상이 점점 심화되고 있는 가운데 저가시장에서는 중국, 동남아 국가 등에서 생산되는 신발이 가격 경쟁에서 우위를 차지하고 있고, 고급화 시장에서는 선진국 브랜드 제품에 대한 선호도가 높아 당사는 틈새 시장을 공략할 수 밖에 없는 어려운 처지입니다.따라서 기존 신발 사업만으로는 회사의 수익 구조 개선을 하기에는 힘든 사항이기 때문에 타 사업 부문으로의 사업영역 확대가 불가피 한 실정입니다. 2. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제12기 기말 전년대비 증감 제11기 기말 자 산 I. 유동자산 32,684,893,168 8,728,248,855 23,956,644,313 현금및현금성자산 8,042,414,109 7,425,121,668 617,292,441 단기금융상품 - - 매출채권및기타채권 2,325,497,103 931,624,812 1,393,872,291 재고자산 2,129,253,317 401,542,733 1,727,710,584 당기손익-공정가치금융자산 - (-)19,801,402,878 19,801,402,878 상각후원가측정 유가증권 20,000,000,000 19,591,673,853 408,326,147 기타유동자산 187,728,639 179,688,667 8,039,972 II. 비유동자산 58,234,496,942 57,870,353,055 364,143,887 장기금융상품 63,000,000 34,000,000 29,000,000 장기매출채권 1,689,676,456 1,689,676,456 - 관계기업투자 55,000,820,000 55,000,820,000 - 유형자산 277,295,348 250,799,461 26,495,887 무형자산 122,704,067 122,704,067 - 기타금융자산 734,172,260 425,524,260 308,648,000 사용권자산 346,828,811 346,828,811 - 자 산 총 계 90,919,390,110 66,598,601,910 24,320,788,200 부 채 I. 유동부채 24,302,642,523 23,666,262,287 636,380,236 매입채무및기타채무 572,660,524 32,661,343 539,999,181 전환사채 9,521,748,202 9,521,748,202 - 기타유동부채 926,754,325 830,373,270 96,381,055 파생금융부채 13,041,572,138 13,041,572,138 - 리스부채 239,907,334 239,907,334 - II. 비유동부채 620,269,746 287,849,687 332,420,059 순확정급여부채 177,521,834 61,018,151 116,503,683 기타비유동부채 324,708,047 108,791,671 215,916,376 리스부채 118,039,865 118,039,865 - 부 채 총 계 24,922,912,269 23,954,111,974 968,800,295 자 본 I. 자본금 19,831,222,500 5,332,814,500 14,498,408,000 II. 자본잉여금 63,903,036,253 24,181,517,035 39,721,519,218 III. 결손금 (-)35,157,422,854 13,130,158,401 (-)48,287,581,255 IV. 기타자본항목 17,419,641,942 0 17,419,641,942 자 본 총 계 65,996,477,841 42,644,489,936 23,351,987,905 부 채 및 자 본 총 계 90,919,390,110 66,598,601,910 24,320,788,200 주) 유상증자로 인해 자본이 확충되었습니다. 이 자금으로 사업다각화 목적의 타법인주식 취득을 하였고 일부는 현재 단기금융상품 등에 예치중입니다. 2) 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제12기 전년대비 증감 제11기 Ⅰ. 매출액 9,795,202,845 2,229,034,172 7,566,168,673 Ⅱ. 매출원가 8,723,422,815 1,964,797,383 6,758,625,432 Ⅲ. 매출총이익 1,071,780,030 264,236,789 807,543,241 판매비와관리비 3,320,947,545 3,434,878,044 (-)113,930,499 Ⅳ. 영업이익 (-)2,249,167,515 (-)3,170,641,255 921,473,740 기타수익 636,974,220 135,072,583 501,901,637 기타비용 482,715,831 462,235,936 20,479,895 금융수익 19,679,741,773 19,586,687,123 93,054,650 금융비용 4,460,911,134 4,441,989,883 18,921,251 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 13,123,921,513 11,646,892,632 1,477,028,881 Ⅵ. 법인세비용 - 187,000,000 (-)187,000,000 Ⅶ. 당기순이익 13,123,921,513 11,459,892,632 1,664,028,881 Ⅷ. 기타포괄손익 6,236,888 3,603,748 2,633,140 확정급여채무재측정요소 6,236,888 3,603,748 2,633,140 Ⅸ. 당기총포괄이익 13,130,158,401 11,463,496,380 1,666,662,021 Ⅹ. 주당손익 기본주당이익 410 337 73 희석주당이익 (-)18 (-)91 73 주) 매출액 또는 손익구조 변동의 주요 요인 : 신규사업(키오스크사업) 매출 및 우드펠릿 사업의 매출증가하였으며 신규사업 추진에 따른 고정비용이 증가하였고, 파생상품부채평가손익이 발생하였습니다. 3. 자금조달 현황 (단위: 천원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 증감 전환사채(사모) - 37,000,000 - 37,000,000 (37,000,000) 주) 보고서 제출일 현재 전화사채 잔액은 301억원입니다. 4. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 "해 당 사 항 없음" V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기(당기) 이정지율회계법인 적정 - - 제11기(전기) 지율회계법인 적정 - - 제10기(전전기) 회계법인성지 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제12기(당기) 이정지율회계법인 반기검토, 감사 120,000,000 901 제11기(전기) 지율회계법인 반기검토, 감사 50,000,000 567 제10기(전전기) 회계법인성지 반기검토, 감사 35,000,000 413 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) 2019.12.31 법인세 세무조정 2020.01 ~ 2020.02 6,000,000 - - - - - - 제11기(전기) - - - - - - - - - - 제10기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 이사회는 상법 및 회사의 정관이 정하는바에 따라 보장된 사항을 결정할 권한과 책임을 가집니다. 그 주요내용으로는 주주총회와 관련하여 소집과 상정의안의 심의 및 영업보고서와 재무제표의 승인 권한을 가집니다. 경영에 관한 사항으로 회사의 기본방침 결정과 대표이사의 선임 등 경영을 위한 기본적인 직제와 회사의 중요한 현안을 심의 의결합니다. 재무에 관한 사항으로 투자활동과 신주의 발행 및 중요한 규모의 차입 등 자산부채의 중요한 변화를 초래할 수 있는 사항에 대하여 심의 의결합니다. 기타사항으로는 중요한 소송의 제기 및 관련 주요사항에 대한 결정을 합니다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 성 주주총회에서 선임된 이사 전원 개최시기 정기이사회 매 결산기 종료 후 3개월 이내에 소집하여 개최 임시이사회 필요에 따라 수시로 소집 소집권자 대표이사 소집절차 ① 이사회는 이사 전원으로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 1일간전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을때에는 소집 절차를 생략할수 있다.③ 이사회의 의장은 제②항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 일정사항에 관하여 정관에 정한 바에 따라 그 요건을 가중할 수 있다.② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 정관에 정한 바에 따라 의결권을 행사하지 못한다.③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. (3) 이사회 구성 당사의 이사회는 보고서 작성 기준일 현재 4명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회 의장을 겸하고 있습니다.- 이사회 구성원의 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조해 주시기 바랍니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 최무형 최종형 박영서 이병호 이상준 김상우 최재원 김재욱 김대식 남성우 김영균 김지환 이동규 100% 100% 100% 100% 83% 100% 100% 40% 100% 100% 0% 77% 100% 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 '19.02.01 제11기 내부결산 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 불참 2 '19.02.01 제4,5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 불참 3 '19.02.22 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 불참 4 '19.02.22 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 불참 5 '19.02.25 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 불참 6 '19.02.28 제3자배정 유상증자 관련의 건-납입일 변경 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 불참 7 '19.03.12 제11기정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 불참 8 '19.03.27 각자 대표이사 선임의 건 가결 사임 사임 사임 사임 찬성 찬성 찬성 - - 사임 사임 찬성 - 9 '19.03.27 본점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 10 '19.04.05 이사회운영규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 11 '19.04.22 Mitsui, Ltd.와의 우드펠릿 물품공급계약체결 승인의 건 가결 찬성 사임 찬성 - - 찬성 - 12 '19.04.22 DAEWOO ELECTRONICS AMERICA INC. 물품공급계약체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 13 '19.05.24 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 - - 불참 - 14 '19.06.18 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 15 '19.07.18 임시주주총회 안건 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 16 '19.08.02 - 지점 폐지의 건- 본점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 17 '19.10.31 유상증자(제3자배정)의 건 가결 반대 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 18 '19.10.31 타법인 증권취득의 건(주식회사 비덴트) 가결 반대 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 19 '19.10.31 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 20 '19.12.12 본점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 다. 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 5명은 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 이사선임시 주주총회 이전에 이사에 대한 인적사항, 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 공시하고 있습니다. 사외이사의 경우 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 확인한 '사외이사 자격요건 확인서'를 매년 주주총회 종료 후 한국거래소에 제출하고 있습니다.또한, 당사는 사외이사 선출을 위한 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부 "해 당 사 항 없음" 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 사외이사여부 김영진 현) (주)빗썸코리아 재무회계실장전) 이현회계법인(세무사)전) HSENC CFO 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 감사의 독립성당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2019.02.01 제11기 내부결산 확정 가결 2 2019.03.27 각자 대표이사 선임의 건 가결 3 2019.03.27 본점 이전의 건 가결 4 2019.05.24 지점 설치의 건 가결 5 2019.06.18 임시주주총회 소집의 건 가결 6 2019.07.18 임시주주총회 안건 일부 변경의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 김영진 감사는 회계분야에 종사한 자로서 충분한 자격 요건으로 교육을 미실시 하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황당사는 공시기준일 현재 감사위원회(감사) 지원 조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 공시기준일 현재 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제20조에 의거 주주의 의결권을 일주마다 일개로 하고 있으며, 정관 제21조에 의거 2이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일전에 회사에 서면으로 통지하도록 하고 있습니다. 또한 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 "해 당 사항 없 음" 다. 경영권 경쟁 여부 제기ㆍ신청일자 원 고 내 용 결정 2020.01.23 김영진 2020카합 20168 주주총회개최금지 가처분 신청 인용 2020.03.06 주식회사 버킷스튜디오 2020카합 20533 의결권 위임 등 가처분 신청 기각 2020.03.16 주식회사 빗썸홀딩스 2020카합 20624 의안 상정 가처분 신청 기각 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)버킷스튜디오 본인 보통주 0 0 8,932,550 22.52 - 계 보통주 0 0 8,932,550 22.52 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)버킷스튜디오 6,029 이정승 - - - 비트갤럭시아1호투자조합 24.13 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)버킷스튜디오 자산총계 53,999 부채총계 12,775 자본총계 41,224 매출액 17,584 영업이익 831 당기순이익 -2,982 다. 사업현황 등 (주식회사 버킷스튜디오) 법인명 (주)버킷스튜디오 대표이사 이정승 주소 서울특별시 강남구 언주로135길 21 설립연월 1999년 2월 5일 납입자본금 15,452,404천원 자산총액(*) 53,999,881천원 발행주식의 종류 및 수 (*) 보통주 30,904,808 주 결산일 12월 31일 주) 2019년 12월 31일 현재 일반기업회계기준에 따른 별도재무제표의 금액입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 비트갤럭시아1호 투자조합 5 김재욱 41.05 - - 김재욱 41.05 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 비트갤럭시아1호투자조합 자산총계 25,926 부채총계 11,008 자본총계 14,918 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 01월 25일 (주)빗썸홀딩스(구 비티씨홀딩컴퍼니) 4,016,064 13.85 경영권 양수도 계약 중도금 지급으로 인한 최대주주 변경 - 2019년 03월 27일 (주)옴니텔 5,626,060 19.40 경영권 양수도 계약 잔금 지급으로 인한 최대주주 변경 - 2019년 04월 22일 (주)빗썸홀딩스(구 비티씨홀딩컴퍼니) 8,681,693 25.79 제3자배정 유상증자 - 2019년 11월 12일 (주)버킷스튜디오 8,932,550 22.52 (주)옴니텔의 주식양도 및 제3자배정 유상증자 - 주1) 상기 지분율은 변동일 당시 기준입니다. 주2) 2019년 11월 12일 제3자배정 유상증자로 (주)빗썸홀딩스(구 비티씨홀딩컴퍼니)의 지분율이 21.89%로 감소하였습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)빗썸홀딩스(구 비티씨홀딩컴퍼니) 8,681,693 21.89 - (주)옴니텔 2,412,868 6.08 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,255 99.9 18,149,455 45.76 - 7. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 8조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 매사업년도 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 불특정 다수인(이회의 주주 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. 2. 매사업년도 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 가. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 나. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 신주가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 다. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 주주명부의 폐쇄 및 기준일 내용 제10조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 본 회사는 매 결산기 종료일의 익일로부터 1월15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 본 회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 1개월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주식 등의 전자등록 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록 기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재 BTONE 홈페이지(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제 일간신문) 8. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2019년 1월 2019년 2월 2019년 3월 2019년 4월 2019년 5월 2019년 6월 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 보 통 주 최 고 5,850 5,130 4,810 5,430 4,730 4,695 4,195 3,820 3,330 3,390 4,500 3,590 최 저 4,845 4,300 4,305 4,615 3,590 3,425 3,305 3,040 2,895 2,540 3,490 2,985 월간거래량 10,858,779 4,207,829 4,887,215 9,654,528 3,918,285 10,626,848 7,017,998 4,882,486 2,449,392 8,982,184 26,503,963 3,764,689 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재욱 남 1970년 07월 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 현) (주)비덴트 대표이사전) (주)버킷스튜디오 대표이사 - - 특수관계자 5개월 2022년 08월 02일 이상준 남 1969년 02월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 전) (주)빗썸홀딩스 대표이사전) (주)빗썸코리아 사장전) 금융감독원 팀장 - - - 10개월 2022년 03월 27일 최재원 남 1971년 10월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 현) (주)빗썸코리아 대표이사전) 바클레이즈 은행 CFO전) 한영회계법인(회계사) - - - 10개월 2022년 03월 27일 김대식 남 1974년 01월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 현) (주)재미코리아 이사전) (주)빗썸코리아 대표이사 - - - 5개월 2022년 08월 02일 김지환 남 1960년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현) (주)온바이오 대표이사전) (주)유니온브릿지홀딩스 대표이사전) (주)거양 사업본부장 - - - 10개월 2022년 03월 27일 김영진 남 1979년 08월 감사 등기임원 비상근 감사 현) (주)빗썸코리아 재무회계실장전) 이현회계법인(세무사)전) HSENC CFO - - - 10개월 2022년 03월 27일 주) 2019년 10월 31일 이상준 대표이사에서 김재욱 대표이사로 변경되었습니다. 2019년 12월 30일 이동규 사외이사 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2020년 01월 16일 이상준 사내이사 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 31 - - - 31 1년9개월 790,192 25,490 - - - - 전체 여 15 - - - 15 1년7개월 297,885 27,080 - 합 계 46 - - - 46 1년8개월 1,088,077 52,570 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 500,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 54,292 13,573 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 30,792 15,396 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 23,500 11,750 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 연간 보수총액이 5억원 이상인 경우가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl "해 당 사 항 없음" X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 "해 당 사 항 없음" 나. 대주주와의 자산 양수도 등 "해 당 사 항 없음" 다. 대주주와의 영업거래 "해 당 사 항 없음" 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 회사의 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (1) 당사 주요 특수관계자 내역 구 분 당기 전기 최대주주 ㈜버킷스튜디오 대덕기연(주) 관계기업 ㈜비덴트 - 기타 ㈜빗썸홀딩스 - 기타 ㈜빗썸코리아 - 기타 ㈜옴니텔 - 기타 나비스피델리스 - 기타 ㈜넥스토디아이 - 기타 TVLOGIC AMERICA CO., LTD. - 주요경영진 대표이사 대표이사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거래구분 당기 전기 최대주주 대덕기연㈜(*) 임대료등 - 168,000 관리비등 3,000 12,000 이자비용 2,868 - 상품매출 1,081 4,515 기타 나비스피델리스 이자비용 2,314,406 기타 ㈜빗썸코리아 기타매출 25,000 상품매입 160,668 기타비용 35,660 합 계 2,542,683 184,515 (*) 당기부터 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었으며, 당기 금액은 지분구조 변경전의 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 채권잔액 채무잔액 당기말 전기말 당기말 전기말 최대주주 대덕기연㈜(*) 매출채권 - 576 - - 임차보증금 - 300,000 - - 미지급금 - - - 5,500 기타 나비스피델리스 미지급비용 - - 19,728 - 전환사채 - - 22,000,000 - 기타 ㈜빗썸코리아 매입채무 - - 14,329 - 미지급금 - - 11,110 - 합 계 - 300,576 22,050,667 5,500 (*) 당기부터 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 최대주주 ㈜버킷스튜디오 현금출자(*) - 14,550,000 - 14,550,000 관계기업 (주)비덴트 현금출자 - 55,000,820 - 55,000,820 기타 나비스피델리스 전환사채 - 22,000,000 - 22,000,000 (*) 당사가 출자받은 금액입니다.② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 주요경영진 대표이사 단기차입금 40,000 50,000 (90,000) - 주요경영진 대표이사 장기차입금 317,877 - (317,877) - (5) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 54,292 28,000 (*) 당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2019.04.23 단일판매,공급계약 체결 (日)Mitsui,Ltd. 수출용 우드펠릿물품공급계약 체결 진행완료 2019.04.24 단일판매,공급계약 체결 Global 수출기반 네트워크 구축을 통한 수출용 가전제품 공급계약 체결 진행완료 2019.10.31 유상증자 결정 - 방식 : 제3자배정- 발행주식수 : 6,000,000주(타법인취득자금 14,550,000,000원)- 납입일자 : 2019년 11월 12일 진행완료 2019.10.31 타법인주식및출자증권취득결정 - 취득주식수 : 6,118,000주(55,000,820,000원)- 취득방법 : 현금취득(신주취득)- 취득목적 : 사업다각화- 취득일자 : 2019년 11월 15일 진행완료 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제12기정기주주총회(2020.03.30) 제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 문창규 신규선임의 건 2-2호 의안 : 사외이사 오인섭 신규선임의 건 2-3호 의안 : 사외이사 김강호 신규선임의 건 2-4호 의안 : 기타비상무이사 오영준 신규선임의 건 2-5호 의안 : 기타비상무이사 이정훈 신규선임의 건 2-6호 의안 : 기타비상무이사 이정아 신규선임의 건 제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 1호 의안만원안대로 가결 속회결정 임시주주총회(2019.08.02) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 1-1호 의안 : 사내이사 김재욱 신규선임의 건 1-2호 의안 : 사내이사 김대식 신규선임의 건 1-3호 의안 : 사외이사 이동규 신규선임의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제11기정기주주총회(2019.03.27) 제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 2-1호 의안 : 상호 변경의 건 2-2호 의안 : 본사 소재지 이전의 건 2-3호 의안 : 사업 목적 변경의 건 2-4호 의안 : 상장회사 표준정관 개정에 따른 내용 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 이상준 신규선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 김상우 신규선임의 건 3-3호 의안 : 사내이사 최재원 신규선임의 건 3-4호 의안 : 사외이사 김지환 신규선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안 : 감사 김영진 신규선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제10기정기주주총회(2018.03.26) 제1호 의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 임시주주총회(2017.09.18) 제1-1호 의안 : 사내이사 최무형 신규선임의 건제1-2호 의안 : 사내이사 최종형 신규선임의 건제1-3호 의안 : 사내이사 한문수 신규선임의 건제1-4호 의안 : 사내이사 이덕형 신규선임의 건제1-5호 의안 : 사외이사 김영균 신규선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제9기정기주주총회(2017.03.27) 제1호 의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이병호 신규선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 박영서 신규선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건(권영훈)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로가결원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가 . 중요한 소송사건 보고기간 종료일 현재 및 이후 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 발생년도 관할관청 원고 피고 소송명칭 소송가액 비고 2017년 대법원 롯데카드 비티원 질권설정계약 무효확인청구 7,500 최종 승소 2017년 대법원 비티원 이영광 외 2명 손해배상 1,685 3심 진행중 2017년 서울고등법원 비티원 서지학 손해배상 604 2심 진행중 2017년 서울중앙지방법원 비티원 김무균외 1명 손해배상 200 1심 진행중 2018년 수원고등법원 항쩌우토펑 비티원 손해배상 270 2심 진행중 2018년 평택지원 유니베스트 비티원 손해배상 197 2심 진행중 2018년 평택지원 비티원 김영우 손해배상 500 1심 진행중 2018년 서울중앙지방법원 비티원 롯데쇼핑 손해배상 3,473 1심 진행중 2018년 특허청 에치비아이브랜디드 어패럴엔터프라이즈 비티원 챔피온 상표권 등록취소 - 1심 진행중 2019년 서울중앙지방법원 비티원 이석식 외 1명 손해배상 659 접수 2019년 서울중앙지방법원 비티원 이석식 특허권가압류 - 접수 2019년 서울중앙지방법원 비티원 주식회사 스크린야구왕 특허권가압류 - 접수 2019년 안양동안경찰서 비티원 이석식 사기죄 고소 - 접수 상기 이외에 당사는 소액채권 등과 관련된 법적절차를 진행 중이나, 당사에 미치는 영향이 매우 제한적이라고 판단하고 있습니다. 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해 당 사 항 없음" 다. 채무보증 및 채무인수약정현황 "해 당 사 항 없음" 라. 그 밖의 우발채무 등 "해 당 사 항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 "해 당 사 항 없음" 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 "해 당 사 항 없음" 다. 중소기업 해당 여부 중소기업확인서_ 20191220발급.jpg 중소기업확인서 당사는 중소기업기본법 및 동법 시행령에 따른 중소기업에 해당합니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 직접금융자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 소액공모 - 2015년 02월 23일 운영자금 999,999,740 운영자금 999,999,740 - 소액공모 - 2017년 05월 29일 운영자금 999,991,304 운영자금 999,991,304 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 - 2014년 11월 05일 운영자금 400,000,000 운영자금 400,000,000 - 제3자배정 - 2015년 03월 19일 운영자금 4,300,000,000 운영자금 4,300,000,000 - 제3자배정 - 2015년 04월 13일 운영자금 2,999,992,281 운영자금 2,999,992,281 - 전환사채 3 2016년 01월 29일 운영자금 1,000,000,000 운영자금 1,000,000,000 - 제3자배정 - 2017년 06월 26일 운영자금 4,899,998,373 운영자금 4,899,998,373 - 제3자배정 - 2018년 12월 19일 운영자금 11,999,996,991 운영자금 11,999,996,991 - 전환사채 4 2019년 02월 28일 운영자금 22,000,000,000 운영자금 22,000,000,000 - 전환사채 5 2019년 02월 28일 운영자금 15,000,000,000 운영자금 15,000,000,000 - 제3자배정 - 2019년 04월 22일 운영자금 14,999,997,235 운영자금 14,999,997,235 - 제3자배정 - 2019년 11월 12일 타법인 증권 취득자금 14,550,000,000 타법인주식취득 14,550,000,000 - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 "해 당 사 항 없음" ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 바. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,354,751 2019년 01월 02일 2020년 01월 02일 2019.01.02~2020.01.01 모집(전매제한) 39,661,591 보통주 4,665,629 2019년 05월 07일 2020년 05월 07일 2019.05.07~2020.05.06 모집(전매제한) 39,661,591 보통주 6,000,000 2019년 11월 25일 2020년 11월 25일 2019.11.25~2020.11.24 모집(전매제한) 39,661,591 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해 당 사 항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해 당 사 항 없음"