인바이오젠 사업보고서 (2024.12)
5. 정관에 관한 사항

당사의 정관 최근 개정일은 제15기 정기주주총회일인 2023년 3월 31일이며, 공시대상기간중 변경된 정관의 이력은 아래와 같습니다.

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2019년 03월 27일	제11기 정기주주총회	제1조 (상호)제2조 (목적)제3조 (본점의 소재지 및 지점 등의 설치)제6조 (주식 및 주권의 종류)제6조의3 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제9조의2 (사채발행에 관한 준용규정)제9조의 3 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제10조 (명의개서 대리인)제11조 (주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)제12조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제14조 (의장)제19조 (이사 감사의 선임)제23조 (이사회)제28조의2(외부감사인의 선임)부칙	- 최대주주 변경에 따른 상호 변경- 신규사업 진출로 인한 사업목적 재정비- 최대주주 변경에 따른 본점 이전- 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설- 상동- 제11조 삭제에 따른 문구 정비- 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설- 주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경 내용 반영- 주식 등이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련내용 삭제- 기간을 의미하는 경우 개월로 표현 수정- 대표이사 유고시 주주총회 의장에 대해서는 주주총회에서 정하는 것으로 변경- 사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 조항 추가- 상법 390조를 반영하여 소집권자를 특정하기 보다는 법에 따라 유연하게 운용할 수 있도록 수정 / 이사회 소집을 각 이사가 할 수 있도록 변경됨에 따라 이사회 의장 선임 방법을 신설- 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용 반영- 전자증권법 시행일이 2019년 9월로 예정됨에 따라 관련 정관 규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설

2019년 08월 02일	제12기 임시주주총회	제2조 (목적)
제3조 (본점의 소재지 및 지점 등의 설치)제4조 (공고의 방법)
제5조 (발행할 주식의 총수 및 일주의 금액)
제6조 (주식)
제6조의2 (무의결권 배당우선 주식의 수와 내용)
제7조 (신주인수권)
제7조의2 (신주의 배당 기산일)
제8조의3 (주식매수선택권)
제3장 사채 / 제11조 (사채의 발행)
제13조 (총회의 소집 및 공고)제14조 (의장)
제19조 (이사 감사의 선임)제19조의2 (이사의 자격요건)제21조 (이사 및 감사의 보선)제34조 (이사·감사의 회사에 대한 책임감경)	- 사업다각화를 위한 사업목적 추가
- 신규사업 활성화 및 사업다각화 확대를 위한 본점 소재지 변경
- 인터넷 홈페이지 변경
- 자구수정(조문 분리)
- 발행주식 종류 변경
- 자구수정
- 자구수정
- 자구수정
- 신설 (상법 제542조의3)
- 자구수정(장 신설 및 조문 분리)
- 상법542조의4 제1항에 따른 전자문서 통지 발송 추가, 별도 조문으로 분리 주주총회 소집권자에 관한 규정 분리
- 자구수정
- 선임할 수 있는 이사의 수를 8명에서 6명으로 변경 / 상법 제542조의7 참조하여 집중투표 배제
- 삭제
- 자구수정
- 상법 제400조 제2항을 반영하여 조항 신설

2020년 10월 06일	제13기 임시주주총회	제2조 (목적)	- 사업의 확장

2020년 11월 26일	제13기 임시주주총회	제1조 (상호)제2조 (목적)제4조 (공고의 방법)제7조 (주식의 종류)제7조의2 (무의결권 배당우선 주식의 수와 내용)제7조의3 (의결권배제주식)제7조의4 (전환주식)제7조의5 (상환주식)제7조의6 (전환상환우선주식)제7조의3 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제11조의2 (전환사채의 발행)제12조 (신주인수권부사채의 발행)제25조 (이사 감사의 선임)제26조 (이사의 해임)제33조 (이사 및 감사의 퇴직금)부 칙	- 사명변경- 사업의 확장- 홈페이지 주소 변경- 종류주식 추가- 이익배당우선주식 내용 변경- 신설- 신설- 신설- 신설- 조항 변경- 전환사채 발행 액면총액 변경- 신주인수권부사채 발행 액면총액 변경- 이사의 수 변경- 이사의 해임 내용 변경- 이사 및 감사의 퇴직금 내용 변경- 신설

2021년 03월 31일	제13기 정기주주총회	제7조의2(이익배당우선주식)제7조의4(전환주식)제8조의 2(신주의 배당 기산일)제8조의 3(주식매수선택권)제10조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제10조의1(주주명부 작성·비치)제11조의 2(전환사채의 발행)제12조(신주인수권부사채의 발행)제12조의 2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제13조(사채발행에 관한 준용규정)제14조(소집시기)제25조(이사 감사의 선임)제43조(배당)부칙(시행일)	- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비- 전자증권 도입 에 따른 주주명부 폐쇄 관련규정 삭제- 최신 주주의 파악을 위하여 전자등록기관에 소유자명세를 요청할 수 있도록 조항 신설- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비- 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자 등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설- 자구수정- 정기주주총회의 의결권 행사 기준일을 결산기 말이 아닌, 다른 날로 정할 수 있도록 규정 정비- 감사선임시 전자투표를 채택한 회사는 주주총회 결의요건을 완화하도록 규정 정비- 상법상 배당기산일 관련 규정이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비- 정관 개정사항 효력 발생일 명시

2022년 03월 29일	제14기 정기주주총회	제2조(목적)
본 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1. 수출입업 및 동 대행업
1. 신발류 제품의 제조, 판매업 및 동 대행업
1. 컴퓨터 및 응용시스템과 관련제품의 제조, 판매, 임대, 유지보수업
1. 부동산의 매매, 임대, 관리 및 시장(아케이드)운영과 음식·숙박업에 관한 사업
1. 전자상거래 및 관련 유통업
1. 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리 및 정보통신서비스업
1. 데이터베이스 및 온라인정보제공업
1. 인터넷, 모바일 인터넷, 스마트폰 상의 콘텐츠 개발, 유통, 판매사업
1. 방송, 광고, 제품 디자인 등에 대한 콘텐츠 개발, 유통, 판매사업
1. 소셜미디어를 활용한 제품 및 서비스 홍보, 판매사업
1. 모바일 커머스 및 관련 사업
1. 컴퓨터 및 주변기기 제조 및 판매, 임대, 서비스업
1. 소프트웨어 및 프로그램의 자문, 개발, 제조, 판매, 임대, 서비스업
1. 유ㆍ무선 통신장비 및 부대장비의 제조, 판매 및 임대, 서비스업
1. 소프트웨어개발 및 수리용역 서비스업
1. 옥외광고업
1. 전자상거래에 의한 금융업
1. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업
1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업
1. 원격 및 집체 형태의 교육훈련, 교육위탁, 출강교육 및 연구용역, 교육컨설팅 사업
1. 평생교육시설 설치 및 운영사업
1. 온라인 교육서비스업
1. 출판업
1. 전자상거래에 의한 도, 소매 및 수출입업
1. 인터넷 경매 및 상품 중개업
1. 인터넷 전자상품권 발행업
1. 결제관련, 물류관련 서비스 사업
1. 인터넷 광고 및 기타 광고업
1. 부가통신사업
1. 온라인 정보제공업
1. 전자지급결제대행업(피지)
1. 통신판매업(인터넷전자 상거래)
1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업
1. 결제대금 예치업
1. 환전업 및 외화이체업
1. 외환매매 중개 및 관련서비스 판매업
1. 모바일결제사업
1. 상품권발행 및 판매업
1. 시장조사 서비스
1. 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업
1. 기타주변기기 제조업
1. 우드팰릿 도매, 유통, 수출입업 및 대행업
1. 인터넷 광고매체 판매 및 광고대행
1. 유무선 광고매체 판매 및 광고제공
1. 영상 광고매체 판매 및 광고대행
1. 커머스 연계형 광고매체 판매 및 광고대행
1. 위치정보사업 및 위치기반서비스업
1. 전자지불시스템 개발, 공급, 자문업
1. 전자화폐 지불결제 서비스 사업
1. 블록체인을 기반으로 하는 포인트 및 마일리지 거래소
1. 블록체인을 기반으로 하는 중고물품 판매 및 교환 거래소
1. 블록체인을 기반으로 하는 플랫폼 개발 및 공급업
1. 신약개발
1. 임상연구
1. 비임상연구
1. 제제연구
1. 생명공학 및 소재사업
1. 의료용품, 의료기기 및 의료관련 설비의 수출입, 제조, 판매 및 유지보수
1. 생식의학기술개발 및 해외수출
1. 생명공학 및 생식의학 관련 기기 수출입
1. 백신 제품개발, 생산
1. 의약품 제조 판매업
1. 의약외품 제조, 판매업
1. 의약품, 의료용품 도소매업
1. 제약 바이오업
1. 의약품 및 제약원료 도매업
1. 의약품 및 제약원료 수출입업
1. 통신기기 도소매업
1. 전자상거래 도소매업
1. 인터넷가입유치 서비스업
1. 전자제품 수출입업
1. 휴대폰 수출입업
1. 휴대폰 악세사리 수출입업
1. 통신판매업
1. 영상감시장치 개발 및 판매업
1. 영상기기 개발 및 판매업
1. 방송장비 개발 및 판매업
1. 전문과학 및 기술 연구개발 및 서비스업
1. 화학물질 및 화학제품 제조 및 도소매업
1. 약초 및 농산물 재배, 유통 및 가공업
1. 생수 제조 및 도소매업
1. 건강보조식품 제조 및 도소매업
1. 화장품 제조 및 도소매업
1. 식료품 및 음료 제조업
1. 인공지능 기반 의료기기 및 솔루션 개발
1. 인공지능 기반 의료기기 및 솔루션 개발 관련 첨단기술 및 제품에 대한 시험 측정 평가의 기술용역업
1. 의료정보 분석업무
1. 소프트웨어, 하드웨어 개발 및 공급업
1. 인공지능 솔루션 연구 및 개발업
1. 인공지능 기반제품의 개발, 생산 및 판매업
1. 화상신호 처리시스템 연구, 개발, 판매 및 유지보수업
1. 사물인터넷제품 플랫폼의 개발, 판매, 유지보수 및 관련 컨설팅업
1. 버추얼 캐릭터개발 및 디자인업
1. 버추얼 캐릭터 라이선싱사업
1. 버추얼 캐릭터 상품 제조 및 판매업(인형, 의류 완구, 문구, 잡화류 등)
1. 연예인 및 버추얼 캐릭터 매니지먼트업
1. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR), 시각특수효과(VFX)관련 제품, 서비스 개발 및 공급업
1. 통신망을 이용한 데이터 및 정보의 축적, 배급, 판매사업
1. 버추얼 스튜디오 운영업
1. 가상세계 및 가상현실업
1. 기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업, 서비스업
1. 컴퓨터 그래픽 제작, 판매업
1. 시각 디자인업
1. 미술품, 고미술품, 주류, 가구, 보석 기타 귀중품 등 경매가능한 물품의 위탁판매업, 자기판매업 및 중개업
1. 인터넷 컨텐츠 또는 광고에 기반한 소프트웨어 개발 및 서비스업
1. 멀티미디어 하드웨어 개발 및 서비스업
1. 디지털통신네트워크, 이동통신네트워크 개발 및 서비스업
1. 정보처리 및 제공기술, 시스템 통합업
1. 광고홍보업
1. 게임, 음원, 미술품, 영상물, 연예 컨텐츠 등 저작물 개발 및 서비스업
1. 인터넷 및 전자상거래 관련 서비스
1. 보안 및 네트워크 컨설팅
1. 보안 및 네트워크 관제서비스업
1. 보안솔루션 제품의 개발, 제조 및 판매
1. 보안솔루션 제품의 수출입 및 도,소매
1. 보안솔루션 제품의 임대 및 서비스업
1. 정보보안컨설팅 및 정보시스템감리사업
1. 전자지급결제 대행업
1. 전자화폐 환전, 중개 및 서비스업
1. 가상화폐 환전, 중개 및 서비스업
1. 위치기반을 이용한 전자 지급 결제 대행업
1. 금융부가통신사업
1. 결제대금 예치업
1. 모바일결제사업
1. 전자화폐 및 가상화폐 관련사업
1. 포인트마일리지사업
1. 지류상품권, 인터넷 전자상품권 발행 및 유통업
1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업
1. 전자상품권 발행 및 유통업
1. 전자화폐 관련 솔루션 개발업
1. 가상화폐 관련 솔루션 개발업
1. 직분전자지급수단 발행 및 관리업
1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업
1. 전자고지 결제업
1. 정보처리 및 정보제공 서비스업
1. 데이터베이스 구축 및 관련 서비스 사업
1. 개방형 혁신을 통한 기술 도입, 임상 개발을 통한 기술 및 제품 판매
1. 유전체 연구 및 분자진단, 면역 진단 사업
1. 유전체 및 단백체 이용 맞춤의약 관련 치료제 개발을 통한 기술 및 제품 판매
1. 헬스케어 비즈니스 관련 컨설팅 사업
1. 인체세포 등 관리업
1. 건강기능식품 제조, 판매 및 이와 관련한 건강증진사업
1. 식자재의 도매업 및 소매업
1. 식품소분업
1. 식자재 유통업
1. 식품 제조, 가공 및 판매업
1. 음식점업
1. 컨텐츠(요리 레시피)개발 및 제공업
1. 주방기구 제작 및 유통업
1. 식품소분업 및 유통전문판매업 등 식품소분, 판매업
1. 직품제조가공업
1. 축산물유통전문판매업 및 식육판매업 등 축산물판매업
1. 식육가공업 등 축산물가공업
1. 식육포장처리업
1. 식품연쇄화사업
1. 기타식료품 및 판매업
1. 즉석판매제조가공업
1. 축산물보관업
1. 외국산 주류의 수입 판매 및 소,도매업
1. 주류 수출입업
1. 주류 수출입 중개업
1. 주류 및 발효식품의 양조,제조,가공,판매,유통업
1. 양조용 원료의 제조,가공,판매,유통업
1. 주정의 제조,가공,판매,유통업
1. 위 각호의 사업과 관련된 정보통신업, 판매업
1. 위 각호의 사업과 관련된 유통판매업
1. 위 각호의 사업과 관련된 도,소매업 및 판매업
1. 위 각호의 사업과 관련된 교육, 훈련사업 및 연구와 기술개발업
1. 위 각호의 사업과 관련된 시설, 부동산의 매매 및 임대사업
1. 위 각호의 사업을 위한 시설의 설치, 운용 및 보전사업
1. 위 각호와 관련된 해외사업 및 부대사업일체
1. 위 각 호에 관련된 사업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 주식 또는 지분의 취득·소유 및 그들 회사(이하 ”자회사” )의 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 다음 각 목의 사업
(1) 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같 다)에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인
(2) 자회사 등의 경영성과 평가 및 보상의 결정
(3) 자회사 등에 대한 경영지배구조의 결정
(4) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사
(5) 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금제공을 위한 자금조달
(6) 자회사 등과의 공동상품의 개발·판매 및 설비·전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원
(7) 기타 위 각 호에 관련되는 부대사업 일체
1. 위 각호에 부대하는 사업일체제7조의2(이익배당우선주식)
① 이 회사는 이사회 결의로 발행주식총수 범위 내에서 관련 법령상 허용되는 한도까지 이익배당우선주식을 발행할 수 있다.제7조의3(의결권배제주식)
① 이 회사는 이사회 결의로 발행주식총수 범위 내에서 관련 법령상 허용되는 한도까지 의결권이 배제되는 주식을 발행할 수 있다.제7조의4(전환주식)
① 이 회사는 이사회의 결의로 발행주식총수 범위 내에서 전환주식을 발행할 수 있다.제7조의5(상환주식)
① 이 회사는 이사회의 결의로 발행주식총수 범위 내에서 회사의 선택 또는 주주의 상환 청구에 따라 상환할 수 있는 상환주식을 발행할 수 있다.제8조(신주인수권)
① (현행 동일)
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6 규정에 따라 불특정 다수인(이회사의 주주 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식.
2. (문구 삭제) 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.
가. (현행 동일)
나. (현행 동일)
다. (현행 동일)
3. (현행 동일)
4. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
5. 회사가 국내외 법인이나 개인에게 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우제25조(이사 감사의 선임)
① 본 회사의 이사는 3명 이상 6명 이내로 하며 감사는 1명으로 한다. 이사 및 감사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.	사업의 확장종류주식 발행 한도 변경종류주식 발행 한도 변경종류주식 발행 한도 변경종류주식 발행 한도 변경신주인수권 발행 한도 변경이사, 감사의 수 변경

2023년 03월 31일	제15기 정기주주총회	제2조(목적)본 회사는 다음사업을 영위함을 목적으로 한다.(생략)1. 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업(생략)1. 블록체인을 기반으로 하는 포인트 및 마일리지 거래소1. 블록체인을 기반으로 하는 중고물품 판매 및 교환 거래소1. 블록체인을 기반으로 하는 플랫폼 개발 및 공급업(생략)1. 전자화폐 환전, 중개 및 서비스업1. 가상화폐 환전, 중개 및 서비스업(생략)1. 전자화폐 및 가상화폐 관련사업1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업1. 전자화폐 관련 솔루션 개발업1. 가상화폐 관련 솔루션 개발업(생략)	제2조(목적)본 회사는 다음사업을 영위함을 목적으로 한다.(현행과동일)(현행과동일)(현행과동일)(현행과동일)(현행과 동일) II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 키오스크 유통과 신발 제조 및 판매 및 F 영위하고 있습니다.[키오스크]무인 결제 기능을 담은 키오스크 사업은 최근 주 52시간 제도의 안착, 최저임금 인상으로 인한 인건비 상승으로 비용절감을 위한 대안으로서 시장이 급성장하는 추세에 있습니다. 시장 조사업체 마켓앤마켓(Markets and Markets)에 따르면 세계 키오스크 시장은 연평균 9.2%씩 성장하여 2020년에는 시장 규모가 734억 달러에 달할 전망으로, 현재 은행 자동입출금기(ATM)가 다수인 키오스크 기기의 진출 분야는 패스트푸드, 유통 등 다양하게 확산될 것으로 예상됩니다. 특히 코로나19로 인한 언택트(untact) 소비문화의 확산으로 인해 비대면 무인 결제 기능을 담은 키오스크 사업의 성장세는 더욱 두드러질 것입니다.[신발]신발은 일상화를 넘어선 '패션의 완성'으로 주목받으면서 운동화 바람이 다시 거세지고 있습니다. 그러나 코로나19 지속여부로 인하여 패션업계 소비심리 회복을 더디게 하고 있지만, 보복소비 및 수요확대 등으로 인하여 패션시장의 성장기류는 지속될 것으로 보여집니다. 한국섬유산업연합회에 따르면 2022년도 국내 신발시장 규모는 6조9천907억으로 전년도 대비 7.5% 성장 할 것으로 예측하고 있으며, 특히 스포츠웨어와 신발 등이 기저효과에 힘입어 성장세가 전망되고 있습니다. 이런 추세에 따라 운동화 시장에 다양한 패션 업계가 진출하기 시작하여 운동화를 새로운 성장동력으로 삼을수가 있을 것으로 보여집니다. 특히, 레트로 열풍을 반영하여 스포티한 캐주얼룩이 트렌드로 자리잡았고, 스니커즈/운동화 라인이 강화되는 추세입니다.[F]외식시장은 주변 환경요인에 의해 꾸준히 변화하고 있습니다. IMF 직후에는 take-out의 증가, 코로나19 이후에는 ‘외식의 내식화’를 이끌어낸 배달 등이 대표적입니다. 이렇듯 주변흐름에 발맞춰 외식관련 미디어는 현재 ‘배달 외식’, ‘밀키트’, ‘HMR’같은 키워드가 자주 등장하고 있습니다. 각종 통계를 보아도 해당 키워드의 시장 성장세는 폭발적이라고 할 수 있습니다. 현재까지는 규모적 측면에서의 단순 성장에 집중했다면, 미래에는 시장 자체의 내실을 다지는 과정이 기다리고 있습니다. 제품 자체에 대한 품질·가격 경쟁력은 기본이고, 그 이상의 차별화 전략으로 시장 경쟁에 참여해야 합니다.기존의 차별화 전략은 맛을 연구하고 개발하는 것에 그쳤다면 이제는 ‘푸드테크’와 ‘프롭테크’를 기반으로 한 외식산업의 기술혁신 사례를 통해 차별화에 대한 인사이트를 찾아야 합니다.당사는 주 소비계층인 MZ세대를 겨냥한 메뉴개발 및 서비스 차별화 등을 통해 일명 ‘핫플레이스’로 자리매김하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 매출 추이 제15기 제14기 제13기 신발사업 상품 아동화 및 성인화 980,587 1,071,487 2,487,792 키오스크사업 상품,리스 키오스크 5,215,418 8,096,241 7,600,673 F 상품,제품 음식, 주류 5,204,104 1,300,544 - 기타사업 상품 기타 3,622 12,546 129,246 합계 - - 11,403,731 10,480,818 10,217,711 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료(1) 신발 및 키오스크 사업부문당사 신발 및 키오스크 사업부문의 매출은 완제품을 구매하여 판매하는 형태로 발생하고 있으며, 따라서 제품생산을 위한 원재료 등은 보유하고 있지 않습니다.(2) F (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 매입형태 원부재료명 제15기 제14기 제13기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 음료외 1,386 0.13 603 0.08 - - 와인외 1,045,913 99.87 720,491 99.92 - - 상품소계 1,047,299 100 721,094 100 - - 원, 부재료 우채끝외 7,774 36.75 8,627 70.01 - - 우유외 13,377 63.25 3,696 29.99 - - 원,부재료 소계 21,151 100 12,323 100 - - 합계 1,068,450 733,416 - - 주) 회사와 이해관계를 갖는 주요 매입처는 없습니다.나. 생산 및 설비(1) 키오스크 및 신발 사업부문당사 키오스크 및 신발사업부문은 하청업체를 통해 OEM방식으로 완제품을 매입하여 판매하기 때문에 제품 생산을 위한 설비는 보유하고 있지 않습니다.(2), F 특성상, 생산능력, 생산실적 및 가동률 등을 구체적으로 계수화, 계량화 하기 어려운 실정으로 그 기재를 생략하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 천원, %) 구분 제15기 제14기 제13기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 내수 신발 980,587 8.60 1,071,487 10.22 2,487,792 24.35 키오스크 5,215,418 45.73 8,096,241 77.25 7,600,674 74.39 F 5,204,104 45.64 1,300,544 12.41 - - 기타 3,622 0.03 12,546 0.12 129,246 1.26 합계 11,403,731 100.00 10,480,818 100.00 10,217,712 100.00 나. 판매방법 및 조건 등(1) 주요 매출처 구분 내용 신발사업 특약점, 전국 직영 영업소 3개점(서울, 중부, 부산) 산하 소매점 및 영업점(대전, 대구, 인천) 키오스크사업 요식업/노래방/PC방 프랜차이즈 50여개점 및 전국 영업대행사 30여개사 F - (2) 판매 조건 구분 내용 대금회수조건 신발사업 매출 정산 후 유통망 형태별 현금 결제 키오스크사업 매출 정산 후 월 통장 CMS을 통한 집금, 결제수수료 수익 F 매출 즉시 정산 부대비용조건(전사업) 판매부대비용은 발생 원인에 따라 판매 경로별 부담 (3) 판매 전략 구분 내용 영업전략 - 요식업 분야에서 프랜차이즈 직접 영업 및 영업대행사 확대- 교통카드/레저/교육/의료 등 공공 및 다양한 분야에서의 키오스크 인프라 개발- 무인화/렌탈 사업에 대한 신규 BM개발 및 시행- 새로운 아이디어 창출을 통한 마케팅 활동으로 시장 활성화- 효율적 재고 관리를 위해 다품종 소량생산 체제로 전환- 재고 부담이 없는 군납 및 안전화 등 신규시장으로의 진출 확대- 마트 및 인터넷, 홈쇼핑과 같은 다양한 유통채널의 개척>- 음식점의 품질 관리, 서비스 관리, 위생 관리- 브랜드 아이덴티티의 정립을 위한 통일성 확보 등의 노력 다. 수주현황당사의 신발 등은 대규모 수주가 아닌 각 도소매상, 국내외 상사 등에서 필요한 수량을 주문하는 구조이며, 제품 자체의 주문생산기간이 오래 걸리지 않아 단기간 내에 납품이 가능한 구조를 가지고 있습니다. 또한 F 경우에도 주문 즉시 생산하여 제품을 제공하는 구조입니다. 이런 구조로 인하여 재고를 최소화하고 주문 즉시 생산하여 단기간내에 제품을 납품하고 있어 별도의 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 9,289,571 23,151,711 매출채권및기타유동채권 5,649,533 6,521,900 장기매출채권 3,485,873 4,363,281 당기손익-공정가치 금융자산(채무증권) - 14,529,937 기타금융자산 3,064,328 1,245,009 합 계 21,489,306 49,811,838 ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 9,289,571 - 9,289,571 매출채권및기타유동채권 5,649,533 - 5,649,533 장기매출채권 - 3,485,873 3,485,873 기타금융자산 - 3,064,328 3,064,328 합 계 14,939,104 6,550,201 21,489,305 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 837,811 - 837,811 전환사채(*1) 1,546,259 - 1,546,259 전환우선주부채(*2) 40,155,852 - 40,155,852 파생금융부채 164,168 - 164,168 리스부채(*3) 349,123 609,484 958,607 기타유동부채 1,586,572 - 1,586,572 기타비유동부채 - 484,987 484,987 합계 44,639,785 1,094,471 45,734,256 (*1) 전환사채 권면금액에 상환할증금을 가산한 금액임(*2) 거래일손익조정 차감전 총액임(*3) 최소리스료 할인 전 금액임 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 23,151,711 - 23,151,711 매출채권및기타유동채권 6,521,900 - 6,521,900 장기매출채권 - 4,363,281 4,363,281 당기손익-공정가치측정금융자산 14,529,937 - 14,529,937 기타금융자산 - 1,245,009 1,245,009 합 계 44,203,548 5,608,290 49,811,838 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 1,250,197 - 1,250,197 전환사채 29,894,331 - 29,894,331 전환우선주부채 80,575,990 - 80,575,990 파생금융부채 12,283,293 - 12,283,293 리스부채 792,802 1,164,060 1,956,862 기타유동부채 605,069 - 605,069 기타비유동부채 - 660,234 660,234 합계 125,401,682 1,824,294 127,225,976 ③ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 37,399,819 96,452,041 총자본 106,884,029 178,022,923 부채비율 34.99% 54.18% 나. 파생거래파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 파생상품 164,168 12,283,293 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 - - 합계 164,168 12,283,293 당기 중 파생상품평가이익 14,983,788천원, 파생상품평가손실 5,902,542천원 및 파생금융부채거래손실 7,076,265천원이 발생하였습니다. 당사는 전환사채 및 전환우선주에 포함된 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매도를 청구할 수 있는 매도청구권을 파생상품자산으로 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함된 매도청구권 및 전환사채에 포함된 전환권가치 및 상환권가치를 파생상품부채로 인식하였습니다. 추후 당사의 주가 변동에 따라 관련 파생상품평가손익 금액이 크게 발생할 수 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 "해당사항 없음" 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성1) 키오스크사업최근 국내 산업계는 최저임금 인상과 주 52시간 근무제도의 적용으로 인건비 부담이 과중해지고 있습니다. 이로 인한 변화 중 가장 눈에 띄는 점은 서비스 업종의 무인화 트렌드입니다. 식당에서는 키오스크(KIOSK)를 통해 고객이 스스로 주문하고, 무인 편의점이 곳곳에 생겨나기 시작했습니다. 현재 패스트푸드 프랜차이즈 업계에서 무인화가 가장 빠르게 진행되고 있고, 자영업계를 중심으로 스터디카페, 도서관, 코인노래방, 게임장 등 비외식 부문과 외식, 도소매업, 서비스 업종에서 무인매장이 등장하며 키오스크에 대한 수요도 함께 증가하고 있습니다. 특히 최근 코로나19로 인해 타인과의 접촉을 자제하는 언택트(Un-tact) 소비 문화가 확산되며 다양한 업계에서 키오스크 도입에 속도를 내고 있습니다.2) 신발사업신발 산업은 경공업 분야의 대표적인 산업이며, 제조와 판매가 분리된 전형적인 분업 구조를 띠고 있습니다. 그 이유는 신발 산업이 노동집약적이기 때문인데, 신발 산업은 인건비가 낮은 동남아시아와 중국 등에서 하청생산을, 유럽 등 선진국에서 홍보 및 판매를 진행하는 국제분업체제가 고착되었습니다. 초기 신발 산업은 소품종 대량 생산체제로 성장해왔으나 소득 수준의 상승으로 인해 디자인, 품질, 브랜드 이미지에 대한 소비자의 다양한 요구가 생기기 시작했고, 이에 따라 다품종 소량 생산체제로 변모하고 있습니다.3) F 인적자원에 의해 연출되며 경영자, 내부고객, 외부고객이 삼위일체가 되어야하며, 특히 외부고객중심적인 Q(quality), S(service), C(cleanliness)를 갖춘 토탈서비스를 강조하고 자동화의 한계로 인해 타 산업대비 노동집약적입니다. 하지만 최근 세절기, 서빙로봇, 로봇바리스타, 키오스크 등 푸드테크의 발전으로 자동화의 문을 열고 있습니다.또한 원재료 구매는 카드 및 외상의 형태가 많으며 원재료가 상품으로 바뀌는 과정이 짧고, 외부고객은 지불방법으로 외상이나 유가증권을 사용하지 않는 관계로 운영자금의 회전 빠르고 현금확보가 용이합니다.그리고 적은 자본과 특별한 기술력없이 진입이 가능하며 원가율이 35% 이하로 신규참여의 용이성이 높은 만큼 경쟁도 치열하여 사업체가 영세할수록 자금난으로 인해 실패할 확률이 높은 편입니다.(2) 성장성1) 키오스크사업 (단위: 억원) 키오스크_시장전망.jpg 키오스크_시장전망 국내 키오스크 시장 규모는 약 3,000억 원대로 추정됩니다. 이는 지난 2006년 600억 원 규모였던 것에 비해 연평균 13.9%의 성장률을 기록한 결과입니다. 한국무역협회에 따르면 키오스크 기기의 세계 시장 규모는 2020년 176억 3000만 달러에서 2027년 339억 9000만달러까지 성장할것으로 전망하고 있습니다. 국내에서도 자동화 수준이 향상되고, 인건비 절감 등 활성화로 키오스크 산업은 견고한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 현재 키오스크는 업무 효율을 높이는 보조 수단으로 인식되고 있으나 향후에는 사람의 업무를 대체하는 수단으로 바뀔 것이며, 대형 패스트푸드 체인점과 유통, 서비스 업계의 잇따른 키오스크 도입으로 시장은 급성장할 것입니다.2) 신발사업 글로벌 신발 시장 규모는 2021년 2,246억달러에서 연평균 4% 수준으로 성장해 2027년에는 2,882억달러에 달할 것이 예상됩니다(IMARC 조사기관), 코로나19로 펜데믹으로 수요가 부진하였으나, 비대면의 점진적 해제로 인하여 신발사업 시장의 전망이 밝아지고 있습니다. 특히 신발사업은 건강 관리가 점차 중요하게 인식되며 스포츠 활동 인구가 늘어나며 수요가 증가하고 또한 최근 신발이 필수재가 아닌 자신을 꾸미는 선택재로 인식되기 시작하며 일상생활에서 신기도 하는 등 다양한 소비 수요가 생겨나고 있습니다. 이에 따라 신발 시장은 앞으로도 꾸준히 상승세를 유지할 것으로 기대하고 있습니다.3) F 일구밀집도가 높고 경제성장에 따른 가처분 소득의 증가 등의 요인으로 외식수요의 꾸준한 증가, 외식사업시장의 경쟁심화로 인한 지속적인 개발, 사교지향 및 건강에 대한 관심 고조 같은 사회적 요인 등으로 외식산업은 꾸준히 성장할 동력이 무궁무진하지만 높은 물가 상승률, 세계 정황의 변동성, 그리고 엄격한 정부 규제는 산업성장을 저해하는 요인으로 작용할 전망입니다.또한 인공지능 기술의 발달로 무인화, 자동화 같은 푸드테크도 성장중입니다. 이런 기술은 고객효과는 물론 인건비 절감이라는 효용가치가 더해지고 있으며, 이렇게 식품에 ICT를 융합한 기술, 플랫폼서비스 들이 외식사업의 성장을 견인할 것으로 전망하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 1) 키오스크사업 키오스크사업은 인건비 절감, 업무 효율성 제고 차원에서 활성화되고 있는 사업으로 경기변동에 영향을 받습니다. 특히 최저임금의 인상, 주 52시간 근무제도의 정착으로 인해 비용 절감을 위한 키오스크 수요가 늘어나는 추세이며, 코로나19로 인한 소비 트렌드의 변화도 키오스크 수요 상승의 요인으로 작용하고 있습니다. 최저임금1.jpg 최저임금 인상추이 출처 : 최저임금위원회 2) 신발사업 신발 산업은 패션 산업의 일부로서 계절적인 영향을 많이 받습니다. 일반적인 의류 등 패션업계가 1년을 크게 봄/여름, 가을/겨울로 나누는 것처럼 신발 역시 시즌별 제품 라인을 구성합니다. 신발 산업은 세계 스포츠산업의 변동에 영향을 받습니다. 이는 스포츠산업에 사용되어지는 운동화가 신발 산업의 전방산업이기 때문입니다. 대표적으로 신발 산업은 올림픽, 월드컵 등 글로벌 메가 이벤트의 개최 여부에 따라 영향을 받습니다. 3) F 경기와 가계소득이 수요 전반에 영향을 미치는 환경요인으로 경기변동에 민감도가 상당히 높은 편입니다. 따라서 경기상황 등으로 소비심리의 변동에 따라 식단가가 높은 고관여품목이나 기호식품에 대한 지출 증감폭이 변동 되곤합니다. 또한 청탁금지법과 같은 규제와 ‘연말, 기념일’같은 특수일엔 단기적으로 소비상황이 변동됩니다. 또한 여러 산업에서 트렌드 변화 주기가 짧아짐에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클 주기 역시 단축되는 추세이며, 외식 산업은 인구ㆍ가구 구조의 변화에 의해 영향을 받기도 합니다. 1인 가구의 증가, 핵가족화 등의 변화는 외식 산업의 수요층을 확대하는 동시에 외식 산업 내 트렌드를 바꾸는 등 다양한 측면에서 외식 산업을 변화시키고 있습니다.나. 회사의 현황(1) 시장의 안정성 등 특성1) 키오스크사업 키오스크설치사례.jpg 키오스크설치사례 2018년을 기준으로 롯데리아는 전국 약 1,350개 매장 중 826개 매장에 키오스크를 도입했으며, 맥도날드는 전국 약 420개 매장 중 250개 매장에, 버거킹은 전국 약 339개 매장 중 230개 매장에 키오스크를 도입했습니다. 특히 KFC는 전국 약 200개 매장 전체에 키오스크를 도입하는 등 국내 키오스크 사업은 패스트푸드 프랜차이즈 업계를 중심으로 빠르게 성장하고 있습니다. 최근 코로나19로 인한 경기악화로 프랜차이즈 업계, 자영업자들의 어려움이 가중되는 가운데 키오스크는 인건비 절감을 위한 대안으로 떠오르고 있습니다. 일반적으로 키오스크 1대당 약 1.5명의 인건비 절감 효과가 나타나며, 월 10~40만 원으로 리스 렌탈이 가능하므로 향후 시장은 안정적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 2) 신발사업 신발 산업은 노동집약적 산업으로 시장 진출에 진입장벽이 높습니다. 과거 대비 자동화가 많이 이루어졌으나 타 산업 대비 아직은 미약하며, 신발 제품의 특성상 세부 공정이 자주 변하는 등 완전한 자동화를 이루기 어렵습니다. 이런 이유로 신발 산업은 설비(자본)보다는 숙련된 인력(노동)에 의해 운영됩니다. 자본집약적 산업은 꾸준한 노동 공급과 인력관리가 핵심이므로, 신규경쟁자가 출현하기 매우 어렵다는 점에서 현재 시장 선점자들의 안정성은 상대적으로 높다고 판단됩니다. 또한, 신발 산업은 제조와 판매가 철저히 분리된 대표적인 산업입니다. 해외 유명브랜드 신발등은 해외 본사에서 마케팅/유통을 담당한다면 중국 및 동남아 제조공장이 OEM, ODM 방식으로 제품을 생산/공급하는 시스템입니다. 이처럼 유기적인 분업이 구조화된 신발 산업의 특성상 그 안정성은 견고하다고 판단됩니다. 3) F 주변 환경요인에 의해 꾸준히 변화하고 있습니다. IMF 직후에는 take-out의 증가, 코로나19 이후에는 ‘외식의 내식화’를 이끌어낸 배달 등이 대표적입니다. 이렇듯 주변흐름에 발맞춰 외식관련 미디어는 현재 ‘배달 외식’, ‘밀키트’, ‘HMR’같은 키워드가 자주 등장하고 있습니다. 각종 통계에서도 해당 키워드의 시장 성장세는 폭발적이라고 할 수 있습니다. 현재까지는 규모적 측면에서의 단순 성장에 집중했다면, 미래에는 시장 자체의 내실을 다지는 과정이 기다리고 있습니다. 제품 자체에 대한 품질·가격 경쟁력은 기본이고, 그 이상의 차별화 전략으로 시장 경쟁에 참여해야 합니다. 기존의 차별화 전략은 맛을 연구하고 개발하는 것에 그쳤다면 이제는 ‘푸드테크’와 ‘프롭테크’를 기반으로 한 외식산업의 기술혁신 사례를 통해 차별화에 대한 인사이트를 찾아야 합니다. 즉, 새롭고 다양한 기술 트렌드를 브랜드와 서비스에 다양한 방법으로 접목시키면서 시장 내에서 안정적인 입지를 다질 수 있습니다.(2) 경쟁상황 및 당사의 시장 내 위치1) 키오스크사업키오스크사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 현재 없습니다. 또한 키오스크사업은 최근에 시장이 개척된 분야로, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.2) 신발사업국내 패션, 화장품, 생활용품 시장은 종류와 유통채널에 따라 시장 조각화가 심한 편이며 각각의 브랜드마다 경쟁업체가 상이하여 객관적인 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.3) F 사업 분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 또한 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 확인하기는 어려우나, 당사는 주 소비계층인 MZ세대를 겨냥한 메뉴개발 및 서비스 차별화 등을 통해 일명 ‘핫플레이스’로 자리매김하고 있습니다. 다. 신규사업등의 전망가전제품을 기업과 기업간의 직거래 중심으로 운영하여 수익을 창출하고자 B2B 전문몰을 구축하여 영업 활동을 시작하는 단계로 이와 관련한 구체적인 자금규모는 확정할 수 없습니다. 또한 본 신규사업과 관련한 주요 계약을 체결한 건은 없습니다. 만약 본 신규사업이 성공적으로 자리 매김한다면 회사의 매출증대 뿐만아니라 영업이익에 상당한 영향을 줌으로서 회사 재무사항은 견실해질것으로 기대하고 있습니다. 본 신규사업은 향후 인테리어와 접목하여 시공부터 입주등에 필요한 서비스, 스마트홈 및 디지털 기술구현을 위한 서비스 등 영업활동을 강화해 나갈 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제15기 기말 제14기 기말 제13기 기말 [유동자산] 16,733,498,860 31,901,785,510 85,847,443,797 현금 및 현금성자산 9,289,571,312 23,151,711,237 9,114,103,419 매출채권 및 기타채권 5,649,533,141 6,521,899,849 5,436,497,125 재고자산 1,532,114,808 1,481,817,313 1,013,524,988 당기손익-공정가치금융자산 - - 69,920,440,874 상각후원가 유가증권 - - - 기타유동자산 262,279,599 746,357,111 362,877,391 [비유동자산] 127,550,349,552 242,573,178,543 11,033,696,494 장기금융상품 - - - 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 50,549,682,719 232,141,389,133 - 장기매출채권 3,485,873,413 4,363,281,056 3,730,377,672 관계기업투자주식 66,248,354,014 4,999,998,996 유형자산 2,108,552,279 2,531,542,368 561,567,682 무형자산 510,973,061 462,588,541 535,874,046 기타금융자산 3,064,328,469 1,245,008,919 649,077,297 사용권자산 1,582,585,597 1,829,368,526 556,800,801 자산 총계 144,283,848,412 274,474,964,053 96,881,140,291 [유동부채] 36,361,573,269 77,774,503,403 18,132,843,713 [비유동부채] 1,038,245,903 18,677,537,740 842,018,827 부채 총계 37,399,819,172 96,452,041,143 18,974,862,540 [자본금] 70,442,592,000 26,698,837,000 25,781,125,500 [자본잉여금] 121,802,395,925 119,466,836,419 114,441,249,128 [이익잉여금(결손금)] (102,828,997,170) 14,389,211,006 (79,735,738,819) [기타자본항목] 17,468,038,485 17,468,038,485 17,419,641,942 자본 총계 106,884,029,240 178,022,922,910 77,906,277,751 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 과 목 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 11,403,730,922 10,480,817,714 10,217,711,613 영업이익(손실) (6,332,916,874) (7,932,253,132) (5,259,525,262) 법인세비용차감전순이익(손실) (134,171,099,028) 111,064,190,370 (45,218,379,302) 당기순이익(손실) (117,218,208,176) 94,124,949,825 (45,077,565,368) 당기총포괄손익 (117,218,208,176) 94,124,949,825 (45,075,936,136) 기본주당순이익 (1,616) 1,753 (1,090) 희석주당순이익 (1,616) 1,584 (1,090) - 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.- 제15기 재무제표는 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 ; 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 ; 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 2022.12.31 현재 제 14 기 2021.12.31 현재 제 13 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 16,733,498,860 31,901,785,510 85,847,443,797 현금및현금성자산 9,289,571,312 23,151,711,237 9,114,103,419 매출채권 및 기타유동채권 5,649,533,141 6,521,899,849 5,436,497,125 재고자산 1,532,114,808 1,481,817,313 1,013,524,988 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 0 0 69,920,440,874 기타유동자산 249,847,249 735,333,721 338,319,201 당기법인세자산 12,432,350 11,023,390 24,558,190 비유동자산 127,550,349,552 242,573,178,543 11,033,696,494 장기매출채권 3,485,873,413 4,363,281,056 3,730,377,672 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 50,549,682,719 232,141,389,133 관계기업투자주식 66,248,354,014 4,999,998,996 유형자산 2,108,552,279 2,531,542,368 561,567,682 무형자산 510,973,061 462,588,541 535,874,046 기타금융자산 3,064,328,469 1,245,008,919 649,077,297 사용권자산 1,582,585,597 1,829,368,526 556,800,801 자산총계 144,283,848,412 274,474,964,053 96,881,140,291 부채 유동부채 36,361,573,269 77,774,503,403 18,132,843,713 매입채무 및 기타유동채무 837,811,128 1,250,197,012 1,307,857,406 전환사채 934,132,454 11,630,835,604 4,241,046,380 전환우선주부채 32,551,987,577 49,931,326,373 기타유동부채 1,586,571,965 1,964,062,358 998,606,581 파생금융부채 164,168,229 12,283,292,945 11,300,884,000 유동리스부채 286,901,916 714,789,111 284,449,346 비유동부채 1,038,245,903 18,677,537,740 842,018,827 퇴직급여부채 기타비유동부채 484,986,681 17,613,124,861 596,441,935 리스부채 553,259,222 1,064,412,879 245,576,892 부채총계 37,399,819,172 96,452,041,143 18,974,862,540 자본 자본금 70,442,592,000 26,698,837,000 25,781,125,500 자본잉여금 121,802,395,925 119,466,836,419 114,441,249,128 이익잉여금(결손금) (102,828,997,170) 14,389,211,006 (79,735,738,819) 기타자본구성요소 17,419,641,942 17,419,641,942 17,419,641,942 기타포괄손익누계액 48,396,543 48,396,543 자본총계 106,884,029,240 178,022,922,910 77,906,277,751 자본과부채총계 144,283,848,412 274,474,964,053 96,881,140,291 포괄손익계산서 제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 수익(매출액) 11,403,730,922 10,480,817,714 10,217,711,613 매출원가 9,140,537,196 8,522,053,920 9,405,652,418 매출총이익 2,263,193,726 1,958,763,794 812,059,195 판매비와관리비 8,596,110,600 9,891,016,926 6,071,584,457 영업이익(손실) (6,332,916,874) (7,932,253,132) (5,259,525,262) 기타이익 43,304,173,083 741,549,748 3,840,763,821 기타손실 87,455,553 5,566,383,198 23,864,489,074 금융수익 40,673,222,481 134,883,326,404 20,994,604,011 금융원가 211,728,122,165 11,062,049,452 40,929,732,798 법인세비용차감전순이익(손실) (134,171,099,028) 111,064,190,370 (45,218,379,302) 법인세비용 (16,952,890,852) 16,939,240,545 (140,813,934) 당기순이익(손실) (117,218,208,176) 94,124,949,825 (45,077,565,368) 기타포괄손익 1,629,232 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,629,232 총포괄손익 (117,218,208,176) 94,124,949,825 (45,075,936,136) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,616) 1,753 (1,090) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,616) 1,584 (1,090) 자본변동표 제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 19,831,222,500 63,903,036,253 (35,157,422,854) 17,419,641,942 65,996,477,841 당기순이익(손실) (45,077,565,368) (45,077,565,368) 확정급여채무재측정요소 1,629,232 1,629,232 지분의 발행 전환사채의 전환권 행사 5,949,903,000 50,538,212,875 56,488,115,875 지분법자본변동 538,519,406 538,519,406 관계기업투자주식 처분 497,620,171 (538,519,406) (40,899,235) 2020.12.31 (기말자본) 25,781,125,500 114,441,249,128 (79,735,738,819) 17,419,641,942 77,906,277,751 2021.01.01 (기초자본) 25,781,125,500 114,441,249,128 (79,735,738,819) 17,419,641,942 77,906,277,751 당기순이익(손실) 94,124,949,825 94,124,949,825 확정급여채무재측정요소 지분의 발행 전환사채의 전환권 행사 917,711,500 5,025,587,291 5,943,298,791 지분법자본변동 48,396,543 48,396,543 관계기업투자주식 처분 2021.12.31 (기말자본) 26,698,837,000 119,466,836,419 14,389,211,006 17,468,038,485 178,022,922,910 2022.01.01 (기초자본) 26,698,837,000 119,466,836,419 14,389,211,006 17,468,038,485 178,022,922,910 당기순이익(손실) (117,218,208,176) (117,218,208,176) 확정급여채무재측정요소 지분의 발행 7,117,438,000 4,882,562,468 12,000,000,468 전환사채의 전환권 행사 36,626,317,000 (2,547,002,962) 34,079,314,038 지분법자본변동 관계기업투자주식 처분 2022.12.31 (기말자본) 70,442,592,000 121,802,395,925 (102,828,997,170) 17,468,038,485 106,884,029,240 현금흐름표 제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 (11,505,134,464) (7,069,140,264) (8,032,820,111) 당기순이익(손실) (117,218,208,176) 94,124,949,825 (45,077,565,368) 당기순이익조정을 위한 가감 106,512,542,901 (100,142,186,490) 41,449,564,322 법인세비용 (16,952,890,852) 16,939,240,545 (140,813,934) 대손상각비 26,768,234 361,891,187 579,672 기타의 대손상각비 (98,980,000) 214,217,976 1,355,000 재고자산평가손실 771,123,823 (17,493,086) 712,914,847 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (3,645,808,089) (128,471,067,010) (14,050,113,791) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 182,621,640,906 4,607,998,473 당기손익-공정가치금융부채평가이익 (15,030,855,171) 당기손익-공정가치금융부채평가손실 1,995,768,350 1,762,151,152 파생상품부채평가이익 (14,983,787,648) (4,215,056,892) (4,652,572,000) 파생금융부채거래손실 5,902,541,522 32,509,727,853 거래일손익조정이익 (5,187,447,481) (358,173,858) 거래일손익조정손실 3,695,992,281 847,973,221 감가상각비 1,286,462,060 1,002,834,981 394,583,735 무형자산상각비 151,615,480 114,431,005 48,834,897 유형자산처분손실 125,973,105 24,286,779 무형자산처분손실 4,491,667 사용권자산처분손실 12,459,596 12,016,559 무형자산손상차손 76,666,667 지분법이익 (42,781,284,124) 970,244,998 (3,479,538,945) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 4,252,368 23,205,673,523 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 4,091,800,848 이자비용 3,690,415,016 3,830,158,914 6,233,106,621 퇴직급여 152,478,127 123,760,349 243,965,257 사채상환손실 6,745,499,432 2,186,898,290 사채상환이익 (1,024,423,727) 소송충당부채전입액 23,496,650 150,912,099 소송충당부채환입 (270,000,000) 이자수익 (1,825,324,092) (1,839,028,644) (1,004,098,507) 잡이익 (25,637,241) (4,888,240) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,323,875,163) (2,637,175,340) (4,485,467,263) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 1,717,733,749 (2,088,088,171) (5,153,635,910) 재고자산의 감소(증가) (835,186,188) (450,985,906) 406,995,926 기타유동자산의 감소(증가) 532,153,138 (550,010,499) (329,404,670) 기타비유동금융자산의 감소(증가) (2,541,150,000) (637,524,000) 51,880,260 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (412,385,884) (60,710,394) 735,190,440 기타유동부채의 증가(감소) (457,314,523) 1,210,111,905 (263,672,303) 기타비유동부채의 증가(감소) (175,247,328) 63,792,074 271,733,888 퇴직급여채무의 증가(감소) (152,478,127) (123,760,349) (204,554,894) 이자수취(영업) 1,667,855,344 1,792,014,719 1,040,693,858 이자지급(영업) (142,040,410) (220,277,778) (1,074,254,290) 법인세납부(환급) (1,408,960) 13,534,800 114,208,630 투자활동현금흐름 (15,924,583,854) (40,436,737,773) (5,865,736,176) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 15,076,264,658 303,796 56,389,040,143 관계기업투자주식의 처분 550,000,000 단기대여금의 감소 40,000,000 상각후원가측정유가증권의 처분 20,000,000,000 장기금융상품의 처분 72,000,000 유형자산의 처분 29,844,919 4,600,000 장기금융상품의 취득 (9,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (30,500,013,470) (38,000,009,660) (76,346,707,226) 상각후원가측정금융자산의 취득 단기대여금의 증가 (40,000,000) 관계기업에 대한 투자주식의 취득 (790,000,000) (4,999,998,996) 유형자산의 취득 (130,679,961) (2,360,486,409) (427,906,887) 무형자산의 취득 (200,000,000) (41,145,500) (543,163,210) 재무활동현금흐름 13,567,578,393 61,543,485,855 14,970,245,597 유상증자 12,000,000,468 전환사채의 증가 15,000,000,000 35,000,000,000 전환우선주부채의 발행 30,000,002,340 47,321,202,000 전환사채의 감소 (27,821,521,245) (19,717,480,308) 리스부채의 상환 (610,903,170) (777,716,145) (312,274,095) 유상증자 등기비용 지급 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (13,862,139,925) 14,037,607,818 1,071,689,310 기초현금및현금성자산 23,151,711,237 9,114,103,419 8,042,414,109 기말현금및현금성자산 9,289,571,312 23,151,711,237 9,114,103,419 5. 재무제표 주석 제 15(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 14(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 인바이오젠 1. 일반사항주식회사 인바이오젠(이하 당사)은 주식회사 엘에스네트웍스의아티스 사업부문이 인적분할되어 2008년 3월 12일자로 설립되었으며, 2008년 4월 2일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 강남구 선릉로 803, 6,7층(신사동, 이니셜타워Ⅱ)에 본사를 두고 있으며, 당사의 주요 사업내용은 신 발류 사업, 키오스크 사업 및 F 사업 입니다. 당사는 2020년 11월30일 사명을 주식회사 비티원에서 주식회사 인바이오젠으로 변경하였습니다.당사는 수차례 증자 및 감자를 통하여 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 보통주자본금 70,442,165천원 및 우선주자본금 427천원 입니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 보통주 우선주 전환우선주 보통주 우선주 전환우선주 ㈜버킷스튜디오 98,473,192 - 8,086,254 69.90% - 100.00% 자사주 1,055,087 430 - 0.75% 50.35% - 기타주주 41,356,051 424 - 29.35% 49.65% - 합 계 140,884,330 854 8,086,254 100.00% 100.00% 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 2023년 4월 12일자 주주총회에서 승인되었습니다. 이후 당사는 당기 회계기간에 대한 재무제표를 재작성하였으며, 따라서 당사의 주주총회에서 승인한 재무제표와 차이가 있습니다. 재작성한 당기의 재무제표는 2025년 1월 2일 이사회에서 승인되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 관계기업 관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 기계장치 5년 시설장치 5년 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다 구분 내용년수 상표권 5~10년 소프트웨어 5년 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 전환우선주입니다.전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.또한, 전환우선주는 기업회계기준서 제1109호에 따라 복합계약 전체를 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다.2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사는 확정기여 연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 당사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.① 수행의무의 식별당사는 신발류, 목재 및 키오스크 상품을 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.② 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.③ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.24 리스(1) 기준서 제 1116호에 따른 리스제공자 회계정책당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 기준서 제 1116호에 따른 리스이용자 회계정책당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.25 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.26 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 1,155 600 보통예금 9,288,416 23,151,111 합 계 9,289,571 23,151,711 5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 장부가액① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 9,289,571 - - - 9,289,571 매출채권및기타채권 5,649,533 - - - 5,649,533 장기매출채권 3,485,873 - - - 3,485,873 기타금융자산 3,064,328 50,549,683 - - 53,614,011 합 계 21,489,305 50,549,683 - - 72,038,988 부채 : 매입채무및기타채무 - - 837,811 - 837,811 기타유동부채 - - 346,014 - 346,014 전환사채 - - 934,132 - 934,132 전환우선주부채 - - - 32,551,988 32,551,988 파생금융부채 - - - 164,168 164,168 리스부채 - - 840,161 - 840,161 기타비유동부채 - - 484,987 - 484,987 합계 - - 3,443,105 32,716,156 36,159,261 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 23,151,711 - - - 23,151,711 매출채권및기타채권 6,521,900 - - - 6,521,900 장기매출채권 4,363,281 - - - 4,363,281 기타금융자산 1,245,009 232,141,389 - - 233,386,398 합 계 35,281,901 232,141,389 - - 267,423,290 부채 : 매입채무및기타채무 - - 1,250,197 - 1,250,197 기타유동부채 - - 605,069 - 605,069 전환사채 - - 11,630,836 - 11,630,836 전환우선주부채 - - - 49,931,326 49,931,326 파생금융부채 - - - 12,283,293 12,283,293 리스부채 - - 1,779,202 - 1,779,202 기타비유동부채 - - 660,234 - 660,234 합계 - - 15,925,538 62,214,619 78,140,157 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 이자수익 12,996 19,299 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 3,645,808 120,602,540 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 (182,621,641) (4,607,998) 거래일손익조정이익 5,187,447 358,174 합계 (173,788,386) 116,352,716 상각후원가금융자산 이자수익 1,812,328 1,819,730 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 평가이익 15,030,855 - 당기손익-공정가치 금융부채 평가손실 (1,995,768) (1,762,151) 파생금융부채평가이익 14,983,788 4,215,057 파생금융부채평가손실 (5,902,542) - 파생금융부채거래손실 (7,076,265) - 거래일손익조정손실 (3,695,992) (847,973) 전환이익 - 7,868,527 사채상환손실 (6,745,499) - 합계 4,598,577 9,473,460 상각후원가금융부채 이자비용 (3,690,415) (3,830,159) 외환차손 - (13,768) 합계 (3,690,415) (3,843,927) 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 국내 상장주식(*) - 182,202,623 국내 비상장주식 50,549,683 30,010,120 해외 비상장주식 - 5,398,709 채무증권 - 14,529,937 합계 50,549,683 232,141,389 (*) 당사는 당기 중에 잠재적인 의결권의 행사가능시점 도래로 인하여 ㈜비덴트의 보통주식을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다(주석10 참조). (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련손익 (174,334,713) 91,358,157 당기손익-공정가치 채무상품 관련손익 546,327 24,994,559 합계 (173,788,386) 116,352,716 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권(*) 10,437,144 12,026,659 손실충당금 (1,457,503) (1,430,734) 매출채권(순액) 8,979,641 10,595,925 미수금 1,399,093 1,531,563 손실충당금 (1,243,327) (1,242,307) 미수금(순액) 155,766 289,256 불법행위미수금 19,392,309 19,392,309 손실충당금 (19,392,309) (19,392,309) 불법행위미수금(순액) - - 합 계 9,135,407 10,885,181 (*)장기매출채권을 포함하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 불법행위미수금 매출채권 미수금 불법행위미수금 기초금액 (1,430,734) (1,242,307) (19,392,309) (1,068,843) (1,234,416) (19,392,309) 대손상각비 - (1,020) - (361,891) (8,141) - 환입 (26,768) - - - 250 - 기말금액 (1,457,503) (1,243,327) (19,392,309) (1,430,734) (1,242,307) (19,392,309) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권 2,892,020 4,298,082 3개월초과 연체 1,980,622 2,488,867 6개월초과 연체 3,447,041 3,559,535 1년초과 연체 22,908,862 22,604,048 대손충당금 (22,093,138) (22,065,350) 합 계 9,135,407 10,885,181 (4) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,638,977 4,186,327 6,371,360 4,564,604 1년 초과 2년 이내 3,356,458 2,743,243 3,971,879 3,097,670 2년 초과 3년 이내 858,507 742,631 1,480,052 1,265,611 소 계 9,853,942 7,672,201 11,823,291 8,927,885 가감: 미실현이자수익 - 2,181,741 - 2,895,406 합 계 9,853,942 9,853,942 11,823,291 11,823,291 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 2,343,759 1,587,741 상품평가손실충당금 (837,838) (121,152) 제품 5,043 2,906 원재료 21,151 12,323 합 계 1,532,115 1,481,818 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,277,262 1,544,454 손실충당금 (1,168,778) (1,268,778) 미수수익 - 13,333 선급비용 43,304 83,181 단기대여금 - 40,000 반환자산회수권 98,060 323,144 합 계 249,848 735,334 10. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소유지분율 장부금액 주된사업장 사용재무제표일 당기말 전기말 당기말 전기말 ㈜비덴트(*) 13.67% - 66,080,159 - 한국 12월 31일 ㈜리케어랩(구, ㈜인바이오젠케어) 48.00% - 168,195 - 한국 12월 31일 ㈜하임바이오 20.69% 20.69% - - 한국 12월 31일 합 계 66,248,354 - (*) 당사는 당기 중에 잠재적인 의결권의 행사가능시점 도래로 인하여 ㈜비덴트의 보통주식을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다(주석6 참조). 한편, (주)비덴트의 당기말 공정가치는 23,227백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 소유지분율을 20% 이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득/대체 처분 지분법 평가내역 기말 지분법손익 지분법자본변동 손상 ㈜비덴트 - 23,227,070 - 42,853,089 - - 66,080,159 ㈜리케어랩(구, ㈜인바이오젠케어) - 240,000 - (71,805) - - 168,195 ㈜하임바이오 - - - - - - - 초록뱀 신성장 신기술조합 1호 - 550,000 (550,000) - - - - 합 계 - 24,017,070 (550,000) 42,781,284 - - 66,248,354 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 지분법 평가내역 기말 지분법손실 지분법자본변동 손상 ㈜하임바이오 4,999,999 - - (970,245) 62,047 (4,091,801) - (4) 당기와 전기 중 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 ㈜비덴트 773,462,233 182,000,584 591,461,650 15,845,457 (161,741,415) (169,833,950) ㈜리케어랩(구, ㈜인바이오젠케어) 356,250 5,843 350,407 - (149,593) (149,593) (전기) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 ㈜하임바이오 5,593,575 2,210,641 3,382,934 - (3,723,930) (3,723,930) (5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 손상 장부금액 ㈜비덴트 591,461,650 13.67% 80,839,906 (14,759,746) - 66,080,159 ㈜리케어랩(구, ㈜인바이오젠케어) 350,407 48.00% 168,195 - - 168,195 (전기) (단위 : 천원) 구분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 손상 장부금액 ㈜하임바이오 3,382,934 20.69% 699,929 3,391,872 (4,091,801) - 11. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시설장치 차량운반구 비품 기계장치 기타의유형자산 합계 취득원가 : 기초 1,365,174 65,541 821,455 186,474 463,480 2,902,124 취득 81,254 - 44,762 4,664 - 130,680 처분 - - - - (29,845) (29,845) 대체 - - - - - - 기말 1,446,428 65,541 866,217 191,138 433,635 3,002,959 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (70,736) (65,541) (50,535) (8,524) (175,246) (370,582) 처분 - - - - 13,765 13,765 감가상각비 (282,268) - (127,593) (38,150) (89,580) (537,591) 대체 - - - - - - 기말 (353,004) (65,541) (178,128) (46,674) (251,061) (894,408) 장부금액 : 기초 1,294,438 - 770,920 177,950 288,234 2,531,542 기말 1,093,424 - 688,089 144,464 182,574 2,108,552 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시설장치 차량운반구 비품 기계장치 기타의유형자산 합계 취득원가 : 기초 201,344 65,541 56,947 - 423,950 747,782 취득 1,365,174 - 768,508 186,474 40,330 2,360,486 처분 (201,344) - (4,000) - (800) (206,144) 대체 - - - - - - 기말 1,365,174 65,541 821,455 186,474 463,480 2,902,124 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (25,168) (65,541) (10,030) - (85,475) (186,214) 처분 75,504 - 67 - - 75,571 감가상각비 (121,072) - (40,571) (8,524) (89,771) (259,938) 대체 - - - - - - 기말 (70,736) (65,541) (50,534) (8,524) (175,246) (370,581) 장부금액 : 기초 176,176 - 46,917 - 338,475 561,568 기말 1,294,438 - 770,921 177,950 288,234 2,531,542 12. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상표권 소프트웨어 전용실시권 합계 취득원가 : 기초 6,757 735,237 100,000 841,994 취득 - 200,000 - 200,000 처분 - - - - 기말 6,757 935,237 100,000 1,041,994 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (901) (278,505) (100,000) (379,406) 처분 - - - - 감가상각비 (676) (150,940) - (151,616) 손상차손 - - - - 기말 (1,577) (429,445) (100,000) (531,022) 장부금액 : 기초 5,856 456,732 - 462,588 기말 5,180 505,792 - 510,973 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상표권 소프트웨어 전용실시권 합계 취득원가 : 기초 6,757 694,091 100,000 800,848 취득 - 41,146 - 41,146 처분 - - - - 기말 6,757 735,237 100,000 841,994 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (225) (164,749) (100,000) (264,974) 처분 - - - - 감가상각비 (676) (113,755) - (114,431) 손상차손 - - - - 기말 (901) (278,504) (100,000) (379,405) 장부금액 : 기초 6,532 529,342 - 535,874 기말 5,856 456,732 - 462,588 13. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 임차보증금 2,563,886 675,067 기타보증금 500,442 569,942 합 계 3,064,328 1,245,009 14. 리스당사는 사무실, 창고 등을 만기 1년~2년의 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기 등을 포함하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건 물 1,787,838 2,028,124 감가상각누계액 (354,162) (452,619) 차량운반구 295,368 310,037 감가상각누계액 (146,458) (56,173) 합계 1,582,586 1,829,369 리스부채 유동 286,902 714,789 비유동 553,259 1,064,413 합계 840,161 1,779,202 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 645,756 686,536 차량운반구 103,116 56,173 합계 748,872 742,710 리스부채에 대한 이자비용 88,042 74,428 당기 중 리스의 총 현금유출은 610,903천원(전기 : 777,716 천원) 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급할 운용리스료 당기말 전기말 1년 이내 349,123 792,802 1년 초과~5년 이내 609,484 1,164,060 합계 958,607 1,956,862 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 308,801 646,109 미지급금 529,010 604,088 합 계 837,811 1,250,197 16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 1,500,000 29,000,000 사채상환할증금 46,259 894,331 전환권조정 (612,126) (18,263,495) 장부금액 934,132 11,630,836 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회차 최초 인수자 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 6회차 호연3호투자조합 2023-11-30 1.0 934,132 5,051,543 7회차 - - - - 6,579,293 합 계 934,132 11,630,836 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.① 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 구분 내용 최초 인수자 호연3호투자조합 발행일 2020.11.30 만기일 2023.11.30 발행시 액면금액 20,000,000천원 잔여 액면금액 1,500,000천원 발행가액 사채권면총액의 100%(할인율 0.00%) 이자지급조건 표면이율 1.0% (3개월 후급) 상환보장수익률 연 2.0% 조기상환청구기간 발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 전환에 관한 사항 Refixing 조항 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액을 조정 전환시 발행될 주식의 종류 보통주 발행시 전환가격 3,733원 당기말 현재 전환가격 2,558원 전환청구기간 2021.11.30 ~ 2023.10.30 17. 전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환우선주부채 32,551,988 49,931,326 (2) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 주요 계약내역은 다음과 같습니다. ① 전환우선주 구분 내용 인수자 주식회사 버킷스튜디오 발행일 2022.04.26 존속기간 발행일로부터 10년 발행가액 30,000,002천원 주당 발행가액 3,710원 발행주식수(전환우선주) 8,086,254주 배당률 액면가액 기준 0.0%(참가적, 누적적) 우선 배당 전환에 관한 사항 Refixing 조항 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액을 조정 발행시 전환가격 3,710원 당분기말 현재전환가격 696원 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 (3) 2022년 12월 15일 이사회에서 '제3자배정 유상증자(제5종우선주) 건'에 대해 변경결의를 하였으며, 동 결의에 따라 당사는 전환우선주 15,957,447주(주금납입예정일 2023년 4월 28일)를 발행을 계획하였으나, 2023년 4월 28일 이사회 결의에 의해 동 유상증자 계획을 철회하였습니다. 18. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 파생상품 - - 전환우선주 파생상품 - - 합계 - - (2) 보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 파생상품 164,168 12,283,293 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 - - 합계 164,168 12,283,293 당기 중 파생상품평가이익 14,983,788천원, 파생상품평가손실 5,902,542천원 및 파생금융부채거래손실 7,076,265천원이 발생하였습니다. (3) 당사는 전환사채 및 전환우선주에 포함된 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매도를 청구할 수 있는 매도청구권을 파생상품자산으로 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함된 매도청구권 및 전환사채에 포함된 전환권가치 및 상환권가치를 파생상품부채로 인식하였습니다. 추후 당사의 주가 변동에 따라 관련 파생상품평가손익 금액이 크게 발생할 수 있습니다. 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 미지급비용 346,013 605,069 예수금 70,140 185,697 선수금 5,737 7,442 환불부채(*) 477,347 404,161 계약부채 687,335 761,693 합 계 1,586,572 1,964,062 기타비유동부채 예수보증금 72,143 77,284 키오스크보증금 412,844 582,950 합 계 484,987 660,234 (*) 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 소송충당부채 - - (2) 당기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 - 270,000 전입 - 23,497 환입 - (270,000) 연중 사용액 - (23,497) 기말 - - 21. 보험가입내역당기 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 가입보험 가입목적물 보험가입금액 보험가입기간 DB손해보험 임원배상책임보험 임원 및 회사 6,000,000 2022.07.01 ~ 2023.07.01 DB손해보험 다중이용업소화재보험 회사 1,150,000 2022.09.03 ~ 2023.09.03 KB손해보험 영업배상책임보험 회사 1,800,000 2022.10.16 ~ 2023.10.16 22. 퇴직급여제도당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도관련해 비용으로 인식한 금액은 152,478천원(전기 : 123,760천원)입니다.23. 납입자본금(1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(1주당 액면) 200,000,000주(500원) 200,000,000주(500원) 발행한 주식의 수 140,884,330주 53,396,820주 자본금 70,442,165천원 26,698,410천원 (2) 보고기간종료일 현재 우선주자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종류 누적적우선주 누적적우선주 1주당금액 500원 500원 배당율 3% 이상 3% 이상 발행주식수 854주 854주 우선주자본금 427천원 427천원 24. 자본잉여금 및 기타자본항목보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 기타자본항목에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 121,802,396 119,466,836 기타자본항목 자기주식 (2,385,227) (2,385,227) 자기주식처분이익 663,000 663,000 감자차익 19,045,272 19,045,272 전환권대가 96,597 96,597 지분법자본변동 48,397 48,397 기타자본항목 합계 17,468,038 17,468,038 25. 이익잉여금(결손금) (1) 당기와 전기 중 이익잉여금 (결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 14,389,211 (79,735,739) 당기순이익(손실) (117,218,208) 94,124,950 기말금액 (102,828,997) 14,389,211 (2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)처분계산서(안)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제15(당)기 제14(전)기 처리확정일 : 2023년 4월 12일 처분확정일 : 2022년 3월 29일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) (102,828,997,170) 14,389,211,006 1. 전기이월미처리결손금 14,389,211,006 (79,735,738,819) 2. 당기순이익 (117,218,208,176) 94,124,949,825 Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) (102,828,997,170) 14,389,211,006 (*) 당기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 당기 회계기간에 대한 재무제표 재작성 효과가 반영되어 있습니다. 따라서 당사의 주주총회에서 승인한 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)와 차이가 있습니다. 26. 매출액과 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 2,950,444 3,573,159 리스매출 5,215,417 6,079,103 제품매출 3,237,870 746,640 기타매출 - 81,916 합 계 11,403,731 10,480,818 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 1,544,900 3,075,714 리스매출원가 5,240,475 4,795,997 제품매출원가 2,355,162 650,342 합 계 9,140,537 8,522,053 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,244,936 2,841,929 퇴직급여 152,478 123,760 복리후생비 391,620 463,572 여비교통비 27,281 30,679 접대비 114,787 276,273 통신비 14,734 8,893 소모품비 97,423 260,891 세금과공과 132,608 158,738 감가상각비 1,203,523 977,242 무형자산상각비 151,615 114,431 지급임차료 22,100 675 관리비 146,872 150,864 보험료 69,157 51,315 차량유지비 102,078 130,027 교육훈련비 4,148 8,049 사무용품비 5,378 4,633 수도광열비 5,037 5,015 지급수수료 1,604,502 1,948,989 판매수수료 611,936 1,540,608 A/S비 4,135 705 외주용역비 1,374,501 303,041 도서인쇄비 3,381 10,700 광고선전비 65,863 66,507 운반비 15,494 26,209 견본비 89 780 대손상각 26,768 361,891 경상연구개발비 3,667 24,600 합 계 8,596,111 9,891,017 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 키오스크매출원가 5,240,475 6,732,352 소믈리에/와인매출원가 740,434 313,345 상품매출원가 801,100 826,015 원재료비, 식자재비 1,035,980 302,303 재고자산의 변동 5,647 (2,906) 급여 2,244,936 2,841,929 퇴직급여 152,478 123,760 복리후생비 401,218 460,414 감가상각비 1,286,462 1,002,835 무형자산상각비 151,615 114,431 지급수수료 1,741,406 1,978,092 판매수수료 611,936 1,540,608 외주용역비 2,428,743 566,882 기타 894,218 1,613,011 합 계 17,736,648 18,413,071 29. 기타수익 및 비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 기타의대손상각비환입 100,000 250 지분법이익 42,853,089 - 소송충당부채환입 - 270,000 잡이익 351,084 471,300 합 계 43,304,173 741,550 기타비용: 잡손실 10,379 2,515 소송충당부채전입 - 23,497 기타의대손상각비 1,020 214,468 유형자산처분손실 - 125,973 사용권자산처분손실 - 12,460 재고자산폐기손실 - 125,425 관계기업투자주식처분손실 4,252 - 관계기업투자주식손상차손 - 4,091,801 지분법손실 71,805 970,245 합 계 87,456 5,566,384 30. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,825,324 1,839,029 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 3,645,808 120,602,540 당기손익-공정가치 금융부채 평가이익 15,030,855 - 거래일손익조정이익 5,187,447 358,174 전환이익 - 7,868,527 파생상품부채평가이익 14,983,788 4,215,057 합 계 40,673,222 134,883,327 금융비용 이자비용 3,690,415 3,830,159 외환차손 - 13,768 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 182,621,641 4,607,998 당기손익-공정가치 금융부채 평가손실 1,995,768 1,762,151 사채상환손실 6,745,499 - 파생상품평가손실 5,902,542 - 파생상품부채거래손실 7,076,265 - 거래일손익조정손실 3,695,992 847,973 합 계 211,728,122 11,062,049 31. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 - - 이연법인세 변동액 (16,952,891) 16,952,891 자본에 직접 가감된 법인세 - (13,650) 법인세비용 (16,952,891) 16,939,241 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (134,171,099) 111,064,190 적용세율에 따른 법인세 (29,517,642) 24,434,122 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (1) (67,177) - 세무상 차감되지 않는 비용 38,676 144,260 - 이연법인세자산 미인식 및 감액 효과 11,936,320 2,817,510 - 세율변동효과 589,756 - - 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 - (11,038,193) - 기타 - 648,719 법인세비용(수익) (16,952,891) 16,939,241 (3) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 증감 당기말 대손충당금 5,105,017 (243,033) 4,861,984 상품평가충당금 26,653 149,293 175,946 지분법손실 812,904 (36,951) 775,953 당기손익-공정가치측정금융자산 (27,716,923) 31,907,903 4,190,980 반품충당부채 88,915 11,328 100,243 미수수익 (2,933) 2,933 - 미지급비용 29,635 (20,666) 8,969 파생금융부채 2,702,324 (2,667,849) 34,475 사용권자산 (402,461) 70,118 (332,343) 리스부채 391,424 (214,990) 176,434 상환할증금 196,753 (187,039) 9,714 전환권조정 (4,017,969) 3,889,423 (128,546) 무형자산상각비 12,467 (4,767) 7,700 반환자산회수권 (71,091) 50,499 (20,592) 전환우선주 574,227 (2,819,107) (2,244,880) 임차보증금현재가치할인차금 16,458 150,836 167,294 지분법적용투자주식(FVPL) 2,607,475 (1,769,057) 838,418 이월결손금 3,268,461 494,666 3,763,127 합 계 (16,378,664) 28,763,540 12,384,876 차감 : 미인식한 이연법인세효과 (574,228) (11,810,648) (12,384,876) 차감 후 잔액 (16,952,892) 16,952,892 - ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 증감 당기말 대손충당금 4,982,022 122,995 5,105,017 상품평가충당금 317,552 (290,899) 26,653 지분법손실 812,904 - 812,904 당기손익-공정가치측정금융자산 (388,250) (27,328,673) (27,716,923) 반품충당부채 49,682 39,233 88,915 소송손실 59,400 (59,400) - 미수수익 - (2,933) (2,933) 미지급비용 8,611 21,024 29,635 파생금융부채 2,486,194 216,130 2,702,324 사용권자산 (122,496) (279,965) (402,461) 리스부채 116,606 274,818 391,424 상환할증금 135,692 61,061 196,753 전환권조정 (3,602,661) (415,308) (4,017,969) 기타자산감가상각비 3,322 (3,322) - 무형자산상각비 16,867 (4,400) 12,467 반환자산회수권 - (71,091) (71,091) 전환우선주 - 574,227 574,227 임차보증금현재가치할인차금 7,307 9,151 16,458 지분법적용투자주식(FVPL) 1,507,475 1,100,000 2,607,475 이월결손금 4,647,966 (1,379,505) 3,268,461 합 계 11,038,193 (27,416,857) (16,378,664) 차감 : 미인식한 이연법인세효과 (11,038,193) 10,463,965 (574,228) 차감 후 잔액 - (16,952,892) (16,952,891) (4) 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 지분법자본변동 62,047 13,650 48,397 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 차감할일시적차이 (10,689,903) 2,610,124 과세효과 미존재 차감할일시적차이 및 이월결손금 69,665,502 - 미래과세소득의 불확실 (6) 당기 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 금액 2023년 684,398 2025년 2,506,778 2027년 963,378 2028년 145,266 2029년 844,193 2035년 2,213,072 2036년 6,928,322 2037년 3,634,245 합 계 17,919,652 32. 주당손익(1) 기본주당순손익당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (117,218,208,176) 94,124,949,825 가중평균유통보통주식수(*) 72,519,115 53,702,572 기본주당이익(손실) (1,616) 1,753 (*) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당기 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2022-01-01 65,940,457 365 24,068,266,805 자기주식 2022-01-01 (1,055,087) 365 (385,106,755) 전환우선주 발행 2022-04-27 8,086,254 249 2,013,477,246 유상증자 2022-11-18 14,234,876 44 626,334,544 보통주전환 2022-12-30 73,252,634 2 146,505,268 합 계 160,459,134 26,469,477,108 가중평균보통주식수 72,519,115 ② 전기 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2021-01-01 51,561,397 365 18,819,909,905 자기주식 2021-01-01 (1,055,087) 365 (385,106,755) 전환사채 전환 2021-11-30 1,835,423 32 58,733,536 전환우선주 발행 2021-05-31 5,083,637 215 1,092,981,955 전환우선주 발행 2021-12-30 7,460,000 2 14,920,000 합 계 64,885,370 19,601,438,641 가중평균보통주식수 53,702,572 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품으로 주석16에 기재하고 있는 전환사채를 발행하고 있습니다. 33. 약정사항당기 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증등 145,800 34. 특수관계자(1) 당사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 소재국가 지배기업 ㈜버킷스튜디오 대한민국 관계기업 ㈜비덴트(*1) 대한민국 관계기업 ㈜리케어랩(구, ㈜인바이오젠케어) 대한민국 관계기업 ㈜하임바이오 대한민국 관계기업 초록뱀 신성장 신기술조합 1호(*2) 대한민국 기타 ㈜지아이홀딩스 대한민국 기타 ㈜비타엔터테인먼트 대한민국 기타 ㈜빗썸라이브 대한민국 기타 ㈜메타커머스 대한민국 기타 아카라코리아㈜ 대한민국 기타 이니셜1호 투자조합 대한민국 기타 ㈜이니셜 대한민국 기타 ㈜아이티 대한민국 기타 기타특수관계개인 대한민국 주요경영진 주요 경영진 대한민국 지배기업의 주요경영진 ㈜버킷스튜디오 주요 경영진 대한민국 (*1) 당기 중 기타특수관계자에서 관계기업으로 재분류되었습니다.(*2) 당기 중 처분되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거래구분 당기 전기 지배기업 ㈜버킷스튜디오 상품매출 - 900 기타수익 64,000 - 이자비용 6,000 - 기타비용 1,182 - 관계기업 ㈜하임바이오 잡이익 - 10,000 관계기업 ㈜비덴트 이자수익 217,881 46,033 기타수익 26,388 - 관리비등 255,494 109,660 이자비용 44,389 46,175 기타 ㈜빗썸라이브 상품매출 2,000 - 기타비용 17,678 - 기타 ㈜아이티 기타비용 7,200 20,637 합 계 642,212 233,405 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 채권잔액 채무잔액 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 ㈜버킷스튜디오 전환우선주부채 - - 40,155,852 80,575,990 전환사채 - - 600,000 - 관계기업 ㈜하임바이오 선급금 100,000 100,000 - - 관계기업 ㈜비덴트 미지급금 - - 34,400 114,542 단기금융리스부채 - - 93,556 561,410 장기금융리스부채 - - 243,699 916,781 미수수익 - 13,333 - - 임차보증금 2,441,645 544,439 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 96,286,389 265,611,334 - - 기타 ㈜빗썸코리아 매입채무 - - - 7,945 기타 기타특수관계개인 전환사채 - - - 1,000,000 합 계 98,828,034 266,269,106 41,127,507 83,176,668 (*) 상기 금액은 보고기간종료일 현재 ㈜비덴트 관련 당기손익-공정가치측정금융자산에서 거래일손익조정금액을 공제하기 전 총액입니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소/전환 기말 지배기업 ㈜버킷스튜디오 전환우선주부채 47,321,202 30,000,002 (47,321,202) 30,000,002 유상증자 - 12,000,000 - 12,000,000 관계기업 ㈜비덴트 당기손익-공정가치측정금융자산 48,000,010 30,000,013 (18,000,000) 60,000,023 기타 기타특수관계개인 전환사채 1,000,000 - (1,000,000) - 합 계 96,321,212 72,000,015 (66,321,202) 102,000,025 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 최대주주 ㈜버킷스튜디오 전환우선주부채 - 47,321,202 - 47,321,202 기타 ㈜비덴트 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 38,000,010 - 48,000,010 기타 호연3호투자조합(*) 전환사채 20,000,000 - (20,000,000) - 기타 기타특수관계개인 전환사채 - 1,000,000 - 1,000,000 합 계 30,000,000 86,321,212 (20,000,000) 96,321,212 (주) 투자 또는 발행 원금으로 기재하였으며 평가손익은 포함하지 아니하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 지배기업 ㈜버킷스튜디오 유상증자 12,000,000 - 관계기업 ㈜리케어랩(구, ㈜인바이오젠케어) 현금출자 240,000 - 관계기업 초록뱀 신성장 신기술조합 1호 현금출자 550,000 - 합 계 12,790,000 - (6) 당기 및 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,160,779 1,393,841 당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 35. 소송사건 및 우발상황 당사는 ㈜하임바이오의 전 대표가 지분 및 공동경영권 보장을 약속하였으나 공동경영권을 보장해줄 수 있는 의사나 능력이 없었고 담보제공의무 및 현물출자의무를 이행하지 않은 사유로 ㈜하임바이오의 전 대표에 대하여 고소장을 접수하여 이와 관련하여 민사소송이 진행 중이었습니다(서울동부지방법원 2021가합106546, 위약벌청구의 소). 상기 소송은 1심에서 일부 승소하여 피고가 항소 및 상고하였으나, 2024년 2월 27일최종 상고 각하 결정이 선고되어 사건이 종결되었으나, 승소 금액의 회수가능성에 대해서는 현재 불분명한 상황입니다. 36. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융리스채권 유동성대체 356,941 5,821,282 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체 23,227,070 - 전환우선주의 보통주 전환 38,040,247 - (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 전환사채 전환우선주부채 합계 기초 714,789 1,064,413 11,630,836 49,931,326 63,341,364 증가(감소) (182,136) (234,044) 13,744,311 - 13,328,131 현금흐름 (610,903) - (27,821,523) 30,000,004 1,567,578 상각 69,204 18,839 3,380,508 - 3,468,551 평가 - - - (9,339,095) (9,339,095) 유동성대체 295,949 (295,949) - - - 기타 - - - (38,040,247) (38,040,247) 기말 286,903 553,259 934,132 32,551,988 34,326,282 (전기) (단위 : 천원) 구 분 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 전환사채 전환우선주부채 합계 기초 284,449 245,577 4,241,046 - 4,771,072 증가(감소) (122,831) 2,075,295 (11,143,817) 47,321,202 38,129,849 현금흐름 (777,716) - 15,000,000 - 14,222,284 상각 74,428 - 3,533,606 847,973 4,456,007 평가 - - - 1,762,151 1,762,151 유동성대체 1,256,459 (1,256,459) - - - 기말 714,789 1,064,413 11,630,835 49,931,326 63,341,363 37. 영업부문별 정보당사의 경영진은 매출을 기준으로 영업부문을 결정하고 있고, 매출에 따라 구분된 영업부문은 신발류 영업부문, 키오스크 영업부문 및 F 영업부문으로 구분하고 있습니다. (1) 당기와 전기 중 영업부문별 영업손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 당기 신발사업 키오스크 F 기타 소계 매출액 980,587 5,215,418 5,204,105 3,622 11,403,732 매출원가 776,788 5,240,475 3,119,907 3,367 9,140,537 매출총이익(손실) 203,799 (25,057) 2,084,198 255 2,263,195 판매비와관리비 381,630 1,327,703 2,857,294 4,029,483 8,596,110 영업이익(손실) (177,831) (1,352,760) (773,096) (4,029,228) (6,332,915) 기타수익 및 비용 (4,305) 1,699,414 228,746 (112,809,146) (110,885,291) 당기순이익(손실) (182,136) 346,654 (544,350) (116,838,374) (117,218,207) (전기) (단위 : 천원) 구 분 전기 신발사업 키오스크 F 기타 소계 매출액 1,071,487 8,096,241 1,300,544 12,546 10,480,818 매출원가 824,498 6,732,352 965,204 - 8,522,054 매출총이익(손실) 246,989 1,363,889 335,340 12,546 1,958,764 판매비와관리비 422,748 2,668,731 1,362,395 5,437,143 9,891,017 영업이익(손실) (175,759) (1,304,842) (1,027,055) (5,424,597) (7,932,253) 기타수익 및 비용 456,217 1,754,992 12,612 99,833,383 102,057,204 당기순이익(손실) 280,458 450,150 (1,014,443) 94,408,786 94,124,950 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 신발사업 키오스크 F 기타 소계 유동자산 757,596 5,280,587 1,780,203 8,915,113 16,733,499 비유동자산 320,242 3,905,927 5,083,285 118,240,895 127,550,349 자산 총계 1,077,838 9,186,514 6,863,488 127,156,008 144,283,848 유동부채 23,737 1,062,818 1,161,118 34,113,900 36,361,573 비유동부채 72,143 428,777 182,771 354,555 1,038,246 부채 총계 95,880 1,491,595 1,343,889 34,468,455 37,399,819 (전기) (단위 : 천원) 구 분 신발사업 키오스크 F 기타 소계 유동자산 713,685 6,830,786 820,183 23,537,131 31,901,785 비유동자산 378,859 4,714,659 2,738,562 234,741,099 242,573,179 자산 총계 1,092,544 11,545,446 3,558,744 258,278,230 274,474,964 유동부채 107,106 1,091,530 1,517,922 75,057,945 77,774,503 비유동부채 77,284 582,950 - 18,017,304 18,677,538 부채 총계 184,390 1,674,480 1,517,922 93,075,249 96,452,041 (3) 당기 및 전기 중 고객으로부터의 매출액이 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다. 38. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 9,289,571 23,151,711 매출채권및기타유동채권 5,649,533 6,521,900 장기매출채권 3,485,873 4,363,281 당기손익-공정가치 금융자산(채무증권) - 14,529,937 기타금융자산 3,064,328 1,245,009 합 계 21,489,306 49,811,838 ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 9,289,571 - 9,289,571 매출채권및기타유동채권 5,649,533 - 5,649,533 장기매출채권 - 3,485,873 3,485,873 기타금융자산 - 3,064,328 3,064,328 합 계 14,939,104 6,550,201 21,489,305 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 837,811 - 837,811 전환사채(*1) 1,546,259 - 1,546,259 전환우선주부채(*2) 40,155,852 - 40,155,852 파생금융부채 164,168 - 164,168 리스부채(*3) 349,123 609,484 958,607 기타유동부채 1,586,572 - 1,586,572 기타비유동부채 - 484,987 484,987 합계 44,639,785 1,094,471 45,734,256 (*1) 전환사채 권면금액에 상환할증금을 가산한 금액임(*2) 거래일손익조정 차감전 총액임(*3) 최소리스료 할인 전 금액임 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 23,151,711 - 23,151,711 매출채권및기타유동채권 6,521,900 - 6,521,900 장기매출채권 - 4,363,281 4,363,281 당기손익-공정가치측정금융자산 14,529,937 - 14,529,937 기타금융자산 - 1,245,009 1,245,009 합 계 44,203,548 5,608,290 49,811,838 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 1,250,197 - 1,250,197 전환사채 29,894,331 - 29,894,331 전환우선주부채 80,575,990 - 80,575,990 파생금융부채 12,283,293 - 12,283,293 리스부채 792,802 1,164,060 1,956,862 기타유동부채 605,069 - 605,069 기타비유동부채 - 660,234 660,234 합계 125,401,682 1,824,294 127,225,976 ③ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 37,399,819 96,452,041 총자본 106,884,029 178,022,923 부채비율 34.99% 54.18% (4) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 9,289,571 9,289,571 23,151,711 23,151,711 매출채권및기타유동채권 5,649,533 5,649,533 6,521,900 6,521,900 장기매출채권 3,485,873 3,485,873 4,363,281 4,363,281 당기손익-공정가치 금융자산 50,549,683 50,549,683 232,141,389 232,141,389 기타금융자산 3,064,328 3,064,328 1,245,009 1,245,009 합계 72,038,988 72,038,988 267,423,290 267,423,290 금융부채: 매입채무및기타유동채무 837,811 837,811 1,250,197 1,250,197 전환사채 934,132 934,132 11,630,836 11,630,836 전환우선주부채 32,551,988 32,551,988 49,931,326 49,931,326 파생금융부채 164,168 164,168 12,283,293 12,283,293 리스부채 840,161 840,161 1,779,202 1,779,202 기타유동부채 346,014 346,014 605,069 605,069 기타비유동부채 484,987 484,987 660,234 660,234 합계 36,159,261 36,159,261 78,140,157 78,140,157 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 당기손익-공정가치 금융자산 - - 50,549,683 50,549,683 당기손익-공정가치 금융부채 - - 32,551,988 32,551,988 파생금융부채 - - 164,168 164,168 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 182,202,623 - 49,938,766 232,141,389 당기손익-공정가치 금융부채 - - 49,931,326 49,931,326 파생금융부채 - - 12,283,293 12,283,293 전기에 수준1로 측정하였던 당기손익-공정가치 금융자산은 당기에 관계기업투자로 분류되어 공정가치로 후속측정되는 금융상품에서 제외되었습니다.당사는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 보통주 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 시장성장률 물가상승률 전환금융상품 이항모형 기초자산가격 행사가격 주가변동성 무위험이자율 조합에 대한 지분투자 순자산가치 해당사항 없음 금융부채 전환금융상품 이항모형 기초자산가격 행사가격 주가변동성 무위험이자율 39. 주권매매거래 정지 및 상장폐지사유 발생 당사는 2023년 3월 31일 및 2024년 3월 21일 감사보고서 제출 공시에서 최근 사업연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 의견거절임을 공시하였습니다. 한국거래소는 동 사항이 유가증권시장 상장규정 제48조 상장폐지 규정상의 상장폐지기준에 해당됨을 당사에 통보하였으며, 통보시점 이후 주권은 즉시 매매거래정지되었습니다. 당사는 감사보고서상 감사의견거절사유로 인한 상장폐지 사유와 관련하여 유가증권시장 상장규정 제48조 제3항에 따라 2023년 4월 20일 및 2024년 4월 12일에 주권 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 몇차례 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 개선기간을 부여하기로 결정하였으며, 2024년 12월 5일에 추가적으로 개선계획 이행 여부 등을 심의하여 2025년 1월 31일까지 추가 개선기간을 부여하기로 결정하였습니다. 동 개선기간중에는 당사 주권은 매매거래정지가 지속되고 있습니다. 40. 계속기업에 관한 불확실성 당사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자본과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 3개년 연속영업손실과 부(-)의 영업활동 현금흐름이 발생하였습니다. 이러한 사실은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 당사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업 가정에 대한 중요한 의문이 제기되는 상황하에서는, 안정적인 이익달성을 위한 재무 및 경영개선 계획, 자금흐름에 대한 면밀한 모니터링 및 필요한 자금조달계획이 매우 중요하며 그 계획의 성패에 따라 계속기업 가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 당사는 이를 위해 키오스크 무인화 사업 시장 진출, F 사업의 전문화 등을 추진하고 있으며, 자금조달이 필요한 경우를 대비하기 위해 관계기업인 ㈜비덴트, 지배기업인 ㈜버킷스튜디오 등과 긴밀하게 협의하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나상환하지 못 할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 상기 재무제표 반영되어 있지 않습니다. 41. 재무재표의 재작성당사는 당기 지분법회계처리 등과 관련하여 2022년 12월 31일 로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 재작성으로 인하여 2022년 12월 31일 현재 당사의 결손금은 2,469백만원 감소, 자본총계는 2,469백만원 증가하였고, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순 손실 은 2,469 백만원 감 소하였습니다.한편, 상기 수정사항이 당기 재무제표에 미치는 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 수정전 수정후 차이금액 자산총계 141,814,848 144,283,848 2,469,000 부채총계 37,399,819 37,399,819 - 자본총계 104,415,029 106,884,029 2,469,000 당기순손실 (119,687,208) (117,218,208) 2,469,000 총포괄손실 (119,687,208) (117,218,208) 2,469,000 42. 보고기간 후 사건당사는 2023년 11월 16일 경영진과 이사회의 승인에 의하여, 2023년 12월 20일 신발 등 사업부의 영업을 중단하기로 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총희 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사는 연간 발생 이익 및 과거 유보 이익은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정이며, 또한 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 당사가 보유하고 있는 자기주식은 시장의 가격안정과 여러 제반 요건을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 정관에는 배당에 관하여 다음과 같이 규정되어 있습니다. 정 관 기 재 사 항 □ 제8조의 2 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종주식에 대하여 발행일과 관계없이 모두 동등하게 배당한다. □ 제42조 (이익금의 처분) 본 회사는 매 사업년도 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분 한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 주주 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 □ 제43조 (배당) ① 본 회사의 이익배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제①항의 배당은 제10조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되고 이를 본 회사에 귀속시킨다. ④ 미지급 배당금에는 이자를 부하지 아니한다. ⑤ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -117,218 94,125 -45,078 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -1,616 1,753 -1,090 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 "연속 배당횟수" 와 "평균배당수익률"을 산정하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 04월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,665,629 500 3,215 - 2019년 11월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,000,000 500 2,425 - 2020년 04월 20일 전환권행사 보통주 1,201,923 500 2,496 4회차 2020년 04월 20일 전환권행사 보통주 380,950 500 2,625 5회차 2020년 09월 02일 전환권행사 보통주 761,903 500 2,625 5회차 2020년 10월 19일 전환권행사 보통주 2,403,846 500 2,496 4회차 2020년 10월 22일 전환권행사 보통주 952,380 500 2,625 5회차 2020년 10월 28일 전환권행사 보통주 38,095 500 2,625 5회차 2020년 11월 06일 전환권행사 보통주 4,006,410 500 2,496 4회차 2020년 12월 18일 전환권행사 보통주 1,201,919 500 2,496 4회차 2020년 12월 18일 전환권행사 보통주 952,380 500 2,625 5회차 2021년 06월 01일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 8,472,728 500 2,750 증자비율:16.43% 2021년 11월 30일 전환권행사 보통주 1,835,423 500 3,269 6회차 2021년 12월 30일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 7,460,000 500 3,220 증자비율:12.05% 2022년 04월 27일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 8,086,254 500 3,710 증자비율:11.67% 2022년 11월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 14,234,876 500 843 증자비율:18.38% 2022년 12월 30일 전환권행사 보통주 36,068,114 500 646 제2종 전환우선주 보통주 전환 2022년 12월 30일 전환권행사 보통주 37,184,520 500 646 제3종 전환우선주 보통주 전환 나.미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증사모전환사채 6 2020.11.30 2023.11.30 20,000 보통주 2021년 11월 30일~2023년 10월 30일 100 2,558 1,500 586,395 주) 합 계 - - - 20,000 보통주 - 100 2,558 1,500 586,395 - 주) 제6회차 전환사채 발행총금액 20,000백만원 중 2021년 11월 30일 6,000백만원 전환청구권 행사, 2022년 12월 15일 소각(12,500백만원)하였습니다. 또한 제7회차 전환사채는 2022년 12월 15일 소각(15,000백만원)하여, 현재 미상환 금액은 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황"해당사항 없음" 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황"해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 2021년 8월 31일 발행한 15,000백만원은 2022년 11월 30일 전액 상환하여 현재남아있는 채무증권 발행실적은 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,500 - - - - - - 합계 - 1,500 - - - - - - ※ 2020년 11월 30일 발행한 20,000백만원 중 6,000백만원은 전환권행사, 12,500백만원 상환하여 현재 미상환 회사채 금액은 1,500백만원 입니다.※ 2021년 8월 31일 발행한 15,000백만원 전액 상환하여 현재 미상환 회사채는 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역"해당사항 없음" 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4 2019년 02월 28일 운영자금 22,000 운영자금 22,000 - 전환사채 5 2019년 02월 28일 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 제3자배정 유상증자 - 2019년 04월 22일 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 제3자배정 유상증자 - 2019년 11월 12일 타법인 증권취득자금 14,550 타법인 증권 취득자금 14,550 - 전환사채 6 2020년 11월 30일 타법인 증권 취득자금 20,000 타법인 증권 취득자금 20,000 - 제3자배정 유상증자 - 2021년 05월 31일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 제3자배정 유상증자 - 2021년 05월 31일 타법인 증권 취득자금 13,300 타법인 증권 취득자금 13,300 - 전환사채 7 2021년 08월 31일 타법인 증권 취득자금 15,000 타법인 증권 취득자금 15,000 - 제3자배정 유상증자 - 2021년 12월 29일 타법인 증권 취득자금 24,021 타법인 증권 취득자금 24,021 - 제3자배정 유상증자 - 2022년 04월 27일 타법인 증권 취득자금 30,000 타법인 증권 취득자금 30,000 - 제3자배정 유상증자 - 2022년 11월 19일 운영자금 및 채무상환자금 12,000 채무상환자금 8,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성에 관한 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 매출채권 10,437,144 1,457,503 13.96 미수금 1,399,093 1,243,327 88.87 불법행위미수금 19,392,309 19,392,309 100 선급금 1,277,262 1,168,778 91.51 합계 32,505,808 23,261,917 71.56 제14기 매출채권 12,026,659 1,430,734 11.9 미수금 1,531,563 1,242,307 81.11 불법행위미수금 19,392,309 19,392,309 100 선급금 1,544,454 1,268,778 82.15 합계 34,494,985 23,334,128 67.64 제13기 매출채권 9,653,254 1,068,843 11.07 미수금 1,816,880 1,234,416 67.94 불법행위미수금 19,392,309 19,392,309 100 선급금 1,346,333 1,062,451 78.77 합계 32,208,775 22,758,018 70.65 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제15기(2022.12.31) 제14기(2021.12.31) 제13기(2020.12.31) 기초잔액 23,334,128 22,758,019 22,756,084 손상차손인식 1,020 576,359 1,935 제각 - - - 환입 (73,231) (250) - 기말잔액 23,261,917 23,334,128 22,758,019 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황 (단위 : 천원, %) 경과기간 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 4,624,668 3,234,307 1,276,432 - 9,135,407 특수관계자 - - - - - 계 4,624,668 3,234,307 1,276,432 - 9,135,407 구성비율 50.62 35.40 13.97 - 100 주) 상기 채권금액은 대손충당금을 반영한 금액으로 작성 되었습니다.다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제15기 제14기 제13기 비고 신발사업 상품 296,555 171,540 436,224 - 소계 296,555 171,540 436,224 - 키오스크사업 상품 162,067 573,955 577,301 - 소계 162,067 573,955 577,301 - F 상품 1,046,697 721,094 - - 제품 5,043 2,906 - - 원재료 21,151 12,322 - - 소계 1,072,891 736,322 - - 합계 상품 1,505,921 1,466,589 1,013,525 - 제품 5,043 2,906 - - 원재료 21,151 12,322 - - 합계 1,532,115 1,481,817 1,013,525 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계x100] 1.06% 0.54% 1.05% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2)}] 6.07회 6.83회 5.99회 - 라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 9,289,571 9,289,571 23,151,711 23,151,711 매출채권및기타유동채권 5,649,533 5,649,533 6,521,900 6,521,900 장기매출채권 3,485,873 3,485,873 4,363,281 4,363,281 당기손익-공정가치 금융자산 50,549,683 50,549,683 232,141,389 232,141,389 기타금융자산 3,064,328 3,064,328 1,245,009 1,245,009 합계 72,038,988 72,038,988 267,423,290 267,423,290 금융부채: 매입채무및기타유동채무 837,811 837,811 1,250,197 1,250,197 전환사채 934,132 934,132 11,630,836 11,630,836 전환우선주부채 32,551,988 32,551,988 49,931,326 49,931,326 파생금융부채 164,168 164,168 12,283,293 12,283,293 리스부채 840,161 840,161 1,779,202 1,779,202 기타유동부채 346,014 346,014 605,069 605,069 기타비유동부채 484,987 484,987 660,234 660,234 합계 36,159,261 36,159,261 78,140,157 78,140,157 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 당기손익-공정가치 금융자산 - - 50,549,683 50,549,683 당기손익-공정가치 금융부채 - - 32,551,988 32,551,988 파생금융부채 - - 164,168 164,168 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 182,202,623 - 49,938,766 232,141,389 당기손익-공정가치 금융부채 - - 49,931,326 49,931,326 파생금융부채 - - 12,283,293 12,283,293 전기에 수준1로 측정하였던 당기손익-공정가치 금융자산은 당기에 관계기업투자로 분류되어 공정가치로 후속측정되는 금융상품에서 제외되었습니다.당사는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 보통주 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 시장성장률 물가상승률 전환금융상품 이항모형 기초자산가격 행사가격 주가변동성 무위험이자율 조합에 대한 지분투자 순자산가치 해당사항 없음 금융부채 전환금융상품 이항모형 기초자산가격 행사가격 주가변동성 무위험이자율 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 경영진단 및 분석의견은 경영진에게 알려진 사항을 근거로 하여 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 주관적인 견해를 반영한 것입니다. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상에 관한 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 회사 내부경영과 관련된 요인 및 외부환경에 의한 요인들로 인해 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영한 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요회사경영에 대한 전반적인 사항 파악과 경영활동에 중대한 영항을 미칠 수 있는 요소들을 파악하기 위하여 장부와 재무제표를 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영 전반에 대한 내용을 진단하였습니다.회사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 재무제표를 작성하고 있으며, 당기말 현재 연결대상에 포함되어 있는 종속회사는 없습니다. 회사는 키오스크 및 신발 유통 및 F 사업등을 영위하고 있는 기업으로 코로나19(신종 코로나 바이러스 감염증)로 인한 사회적 거리두기 해제로 자영업 및 외식업등이 활성화되면서 매출 성장을 기대하였으나, 금리인상, 원부자재 상승 등으로 인하여 소비위축과 경기둔화가 지속되어지고 있어 매출 성장이 크게 이뤄지지 않았습니다. 주요 사업부별로 살펴보면 키오스크의 경우 메이저 렌탈사의 시장참여 등으로 인한 시장경쟁 심화와 신규 자영업 감소 및 기존 영업장의 폐업 증가등 시장상황 악화로 전년대비 매출이 감소하였습니다. F 사업의 경우 코로나19 거리두기 해제 및 매출 채널 다양화 및 소비자가 요구하는 상·제품 등의 출시로 매출 성장을 가져올 수 있었습니다. 판매비와 관리비의 경우 수수료 지급 및 대손상각비 감소로 비용이 감소 되었음에도 불구하고 전년도와 마찬가지로 영업손실을 지속하게 되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 증감액 증감율 유동자산 16,733 31,902 (15,169) -47.55% 비유동자산 127,550 242,573 (115,023) -47.42% 자산총계 144,284 274,475 (130,191) -47.43% 유동부채 36,362 77,775 (41,413) -53.25% 비유동부채 1,038 18,678 (17,640) -94.44% 부채총계 37,400 96,452 (59,052) -61.22% 자본금 70,443 26,699 43,744 163.84% 자본잉여금 121,802 119,467 2,335 1.95% 이익잉여금(결손금) (102,829) 14,389 (117,218) -814.63% 기타자본항목 17,468 17,468 0 0 자본총계 106,884 178,023 (71,139) -39.96% 부채와자본총계 144,284 274,475 (130,191) -47.43% 2022년말 현금및현금성자산 13,862백만원 감소, 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 181,592백만원이 감소하여 자산총계는 전년 대비 130,191백만원 감소한 144,284백만원입니다. 부채총계는 전기말 대비 59,052백만원이 감소한 37,400백만원입니다. 또한 회사는 유상증자 및 전환우선주의 보통주 전환청구로 자본금은 전기말 대비 43,744백만원이 증가하였으나, 이익잉여금이 117,218 백만원 감소하여 자본총계는 106,884백만원으로 전기말 대비 71,139백만원이 감소하였습니다. 이에 부채비율은 전기 54.18%에서 34,99%로 감소하였으며, 지불능력을 표시하는 지표인 유동비율은 전기 41.02%에서 46.02%로 증가하였습니다. 추후 부채로 계상하고 있는 전환우선주의 보통주로의 전환청구가 발생할 경우 유동비율은 증가 할 것입니다.나. 영업실적 1) 개황 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 증감액 증감율 매출액 11,404 10,481 923 8.81% 매출원가 9,141 8,522 619 7.26% 매출총이익 2,263 1,959 304 15.52% 판매비와관리비 8,596 9,891 (1,295) -13.09% 영업손실 (6,333) (7,932) 1,599 -20.16% 기타수익 43,304 742 42,562 5,736.12% 기타비용 87 5,566 (5,479) -98.44% 금융수익 40,673 134,883 (94,210) -69.85% 금융비용 211,728 11,062 200,666 1,814.01% 법인세비용차감전이익(손실) (134,171) 111,064 (245,235) -220.81% 당기순이익(손실) (117,218) 94,125 (211,343) -224.53% 총포괄손익 (117,218) 94,125 (211,343) -224.53% 회사는 코로나19 거리두기 해제 및 상제품 판매증가로 전년 대비 매출액은 923백만원 증가한 11,404백만원이었으나 영업손실은 1,599백만원 감소한 6,333백만원으로 적자폭을 감소시키지 못하였습니다. 수수료 금액 등 감소로 인하여 영업손실이 전년대비 20,16%감소하게 되었으며, 당기손익 공정가치측정금융자산 평가손실의 발생으로 당기순익이익은 적자전환하게 되었습니다. 2) 사업부별 내용 (단위 : 백만원) 구분 부문 제15기 제14기 증감액 증감율 매출액 키오스크 5,215 8,096 (2,881) -35.59% 신발사업 981 1,071 (90) -8.40% F 5,204 1,301 3,903 300.00% 기타 4 13 (9) -69.23% 매출 계 11,404 10,481 923 8.81% 영업손익 키오스크 (1,353) (1,305) (48) 3.68% 신발사업 (178) (176) (2) 1.14% F (773) (1,027) 254 -24.73% 기타 (4,029) (5,424) 1,395 -25.72% 영업손익 계 (6,333) (7,932) 1,599 -20.16% 회사의 사업은 키오스크 리스/렌탈 등을 판매하고 있는 키오스크사업, 신발을 유통 및 판매를 하고 있는 신발사업, 음식료를 판매하는 F 분류하고 있습니다. 사업부문별 매출 비중은 키오스크 사업 45.8%이며, 신발사업 8.6%, F 매출은45.6%로 구성되어 있습니다. 키오스크사업은 메이저 렌탈사의 시장참여 등으로 인한 시장경쟁 심화와 신규 자영업 감소 및 기존 영업장의 폐업 증가등 시장상황 악화로 전년대비 매출이 감소하였습니다. 매출액은 전년대비 2,881백만원 감소한 5,215백만원의 실적을 달성하였으며 영업손실은 48백만원이 증가한 1,353백만원을 나타내게 되었습니다. 신발사업부문은 꾸준한 영업활동으로 전년대비 매출액은 90백만원 감소한 981백만원이며, 영업손실은 2백만원 증가한 178 백만원입니다. 2023년도 또한 금리인상, 원부자재 상승등의 소비위축과 경기둔화가 지속되어 지고 있어 영업활동에 있어서 어려움이 있을것으로 예상이 되고 있습니다. F 사회적거리두기 해제 및 매출채널의 다양화 및 소비자가 요구하는 상제품등을 출시함으로써 매출성장을 가져올수 있었습니다. 매출액은 전년 대비 3,903백만원 증가한 5,204백만원의 실적을 달성하였습니다. 그러나 지급수수료 및 운반비 증가로 인하여 영업손실이 발생하게 되었습니다. 2023년은 보다 다양한 매출채널 다양화 및 인건비 절감등을 통한 영업이익이 증대 될 것으로 기대하고 있습니다.다. 신규사업 및 중단사업 1) 신규사업 가전제품을 기업과 기업간의 직거래 중심으로 운영하여 수익을 창출하고자 B2B 전문몰을 구축하여 영업 활동을 시작하는 단계로 이와 관련한 구체적인 자금규모는 확정할 수 없습니다. 또한 본 신규사업과 관련한 주요 계약을 체결한 건은 없습니다.만약 본 신규사업이 성공적으로 자리 매김한다면 회사의 매출증대 뿐만아니라 영업이익에 상당한 영향을 줌으로서 회사 재무사항은 견실해질것으로 기대하고 있습니다. 본 신규사업은 향후 인테리어와 접목하여 시공부터 입주등에 필요한 서비스, 스마트홈 및 디지털 기술구현을 위한 서비스 등 영업활동을 강화해 나갈 예정입니다.2) 중단사업에 대한 내용은 없습니다.라. 조직개편에 대한 내용은 없습니다.마. 당사는 환율변동에 따른 회사의 사업에 영향을 미치는 경우는 발생하지 않습니다.바. 당사는 자산손상 또는 감액손실등이 발생한 사실이 없습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 개황 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 증감 기초현금 및 현금성자산 23,152 9,114 14,038 영업활동으로 인한 현금흐름 (11,505) (7,069) (4,436) 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,925) (40,437) 24,512 재무활동으로 인한 현금흐름 13,568 61,543 (47,976) 기말현금 및 현금성자산 9,290 23,152 (13,862) 당기 중 회사는 유상증자를 통하여 42,000백만원을 자금 조달하여 이 중 30,000백만원은 타법인증권취득을 위하여 지출하였으며, 4,000백만원은 채무상환을 위하여 지출하였습니다. 영업활동과 투자활동을 통한 부의 자금흐름으로 유동성이 감소한 상황이지만 회사는 경영실적 개선 및 영업활동을 통한 자금흐름이 개선되기까지 유동성에 대한 우려가 발생하지 않도록 지출계획등을 보수적으로 수립하여 운영하고 있습니다. 회사의 현금은 영업활동의 결과로 4,436백만원이 감소하였고, 관계기업투자주식처분 및 당기손익-공정가치금융자산의처분으로 24,512백만원의 현금이 감소하였습니다. 유상증자 및 전환사채상환 등의 재무활동으로 인하여 47,976백만원 현금이 유출되었습니다. 기말 현금은 전기말 대비 13,862백만원 감소한 9,290백만원입니다. 나. 자금조달 1) 차입금 : 해당없습니다. 2) 전환사채 (단위 : 백만원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 만기이자율 잔 액 제15기 제14기 제7회전환사채 2021-08-31 2024-08-31 1.00% 2.00% - 15,000 계 - 15,000 3) 유상증자 (단위 : 백만원) 구 분 발행일 존속기간 잔 액 제15기 제14기 제2종전환우선주 2021-06-01 2031-06-01 - 23,300 제3종전환우선주 2021-12-30 2031-12-30 - 24,021 제4종전환우선주 2022-04-27 2032-04-27 30,000 - 보통주 2022-11-19 - 12,000 - 계 42,000 47,321 5. 부외거래회사의 부외거래에 관련된 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석의 35.소송사건 및 우발상황을 참조하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석의 2.중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. . V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기(당기) 삼덕회계법인 적정 (1) 재무제표 재작성재무제표에 대한 주석 41에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2022년 12월 31일로종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 동 조정으로 인하여 2022년 12월 31일 현재 회사의 결손금은 2,469백만원 감소, 자본총계는 2,469백만원 증가하였고, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 2,469백만원 감소하였습니다. (2) 주권매매거래 정지 및 상장폐지사유 발생 재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2023년 3월 31일 및 2024년 3월 21일 감사보고서 제출 공시에서 최근 사업연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 의견거절임을 공시하였습니다. 한국거래소는 동 사항이 유가증권시장 상장규정 제48조 상장폐지 규정상의 상장폐지기준에 해당됨을 회사에 통보하였으며, 통보시점 이후 주권은 즉시 매매거래정지되었습니다. 회사는 감사보고서상 감사의견거절사유로 인한 상장폐지 사유와 관련하여 유가증권시장 상장규정 제48조 제3항에 따라 2023년 4월 20일 및 2024년 4월 12일에 주권 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 몇차례 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 개선기간을 부여하기로 결정하였으며, 2024년 12월 5일에 추가적으로 개선계획 이행 여부 등을 심의하여 2025년 1월 31일까지 추가개선기간을 부여하기로 결정하였습니다. 동 개선기간중에는 회사 주권은 매매거래정지가 지속되고 있습니다. 복합금융상품의 평가,지분법회계처리의 적정성 제14기(전기) 신한회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 복합금융상품의 공정가치 평가 제13기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 관계기업투자주식의 회계처리와 손상검토 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기 (당기) 삼덕회계법인 반기검토, 감사 300,000천원 1,750 540,000천원 2,310 제14기(전기) 신한회계법인 반기검토, 감사 200,000천원 1,020 200,000천원 1,165 제13기(전전기) 신한회계법인 반기검토, 감사 145,000천원 920 145,000천원 920 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - 제14기(전기) - - - - - 제13기(전전기) 2019.12.31 법인세 세무조정 2020.01 ~ 2020.02 6,000천원 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 09일 회사:감사감사인:담당이사외 회계사3인 대면 경영진과 감사의 책임 2 2021년 03월 10일 - 서면 감사수행결과 및 종결보고 3 2021년 11월 19일 감사/회계사 서면 감사계획, 책임, 독립성 등 4 2022년 03월 10일 감사/회계사 서면 감사수행결과 및 종결보고 5 2022년 12월 14일 이사회,감사,회계사 서면회의 감사계획 및 감사진행상황 6 2023년 02월 10일 재무담당임원,회계사 대면회의 최종감사결과 7 2024년 08월 23일 재무담당임원,회계사 대면회의 재감사계획 및 일정 8 2024년 12월 19일 이사회,감사,회계사 서면회의 감사종료단계 커뮤니케이션 마. 회계감사인의 변경당사는 제13기(전기) 회계감사인을 이정지율회계법인에서 신한회계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따라 금융감독원으로부터 외부감사인 지정을 받아 변경하였습니다. 또한 제15기(2022년도)부터 신한회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따라 금융감독원으로부터 외부감사인 지정을 받아 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제15기 부적정 우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 인바이오젠의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 부적정의견근거 단락에 기술된 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」의 목적을 달성하기 위한 중요한 취약점의 영향 때문에 주식회사 인바이오젠의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 주식회사 인바이오젠의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있으며, 2023년 3월 31일자 감사보고서에서 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 우리의 2022년 재무제표 감사에 적용된 감사절차의 성격, 시기 및 범위를 결정하는데 있어 식별된 중요한 취약점을 고려하였으며, 이 감사보고서는 그러한 재무제표 감사보고서에 영향을 미치지 아니합니다. - - 제14기 적정 2021년 12월 30일 당사의 회계감사인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대하여 검토하였고, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제13기 적정 2020년 12월 30일 당사의 회계감사인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 권한 내용이사회는 상법 및 회사의 정관이 정하는바에 따라 보장된 사항을 결정할 권한과 책임을 가집니다. 그 주요내용으로는 주주총회와 관련하여 소집과 상정의안의 심의 및 영업보고서와 재무제표의 승인 권한을 가집니다. 경영에 관한 사항으로 회사의 기본방침 결정과 대표이사의 선임 등 경영을 위한 기본적인 직제와 회사의 중요한 현안을 심의 의결합니다. 재무에 관한 사항으로 투자활동과 신주의 발행 및 중요한 규모의 차입 등 자산부채의 중요한 변화를 초래할 수 있는 사항에 대하여 심의 의결합니다. 기타사항으로는 중요한 소송의 제기 및 관련 주요사항에 대한 결정을 합니다.(2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 성 주주총회에서 선임된 이사 전원 개최시기 정기이사회 매 결산기 종료 후 3개월 이내에 소집하여 개최 임시이사회 필요에 따라 수시로 소집 소집권자 대표이사 소집절차 ① 이사회는 이사 전원으로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 1일간전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을때에는 소집 절차를 생략할수 있다.③ 이사회의 의장은 제②항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 일정사항에 관하여 정관에 정한 바에 따라 그 요건을 가중할 수 있다.② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 정관에 정한 바에 따라 의결권을 행사하지 못한다.③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. (3) 이사회 구성- 당사의 이사회는 보고서 작성 기준일 현재 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회 의장을 겸하고 있습니다.- 이사회 구성원의 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조해 주시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 2 - 3 ※ 사외이사 이형석은 2022년 6월 27일, 사외이사 박민아는 2022년 9월 29일 일신상의 사유로 사임하였습니다.변동내역> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 다. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 강지연(출석률: 100%) 구준회(출석률: 100%) 홍권희(출석률:76.0%) 이재열(출석률: 48.0%) 김영철(출석률:100%) 선우일남(출석률:0%) 이형석(출석률:0%) 박민아(출석률 : 42.9%) 찬 반 여 부 1 2022.01.10. 제1호 의안 : 제6회 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - - 2 2022.01.13. 제1호 의안 : 제6회 전환사채 만기전 사채취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - - 3 2022.01.26. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - - 4 2022.01.27. 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(전환우선주)발행결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - - 5 2022.02.04. 제1호 의안 : 타법인 지분취득 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - - 6 2022.02.22. 제1호 의안 : 제6회 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - - 7 2022.03.10. 제1호 의안 : 제 14기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - - 8 2022.03.14. 제1호 의안 : 제 14기 정기 주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 전자투표제도 시행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 9 2022.03.31. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 불참 불참 10 2022.03.31. 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(전환우선주)발행결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 불참 불참 11 2022.03.31. 제1호 의안 : 타법인 지분취득 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 불참 불참 12 2022.04.29. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 불참 불참 13 2022.05.23. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 불참 불참 14 2022.05.31. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 불참 불참 15 2022.06.07. 제1호 의안 : 투자조합 출자 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 불참 불참 16 2022.06.07. 제1호 의안 : 상품매입대행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - 불참 17 2022.06.27. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 - - - 찬성 18 2022.07.29. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - - - 찬성 19 2022.08.08. 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(전환우선주)발행결정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - - - 찬성 20 2022.09.05. 제1호 의안 : 비덴트 제15회 전환사채 조기상환 합의서 체결의건 제2호 의안 : 인바이오젠 제7회 전환사채 조기상환 합의서 체결의건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - - - 찬성 21 2022.09.23. 신규법인 설립출자의 건 가결 찬성 찬성 불참 - - - - 찬성 22 2022.09.29. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 불참 - - - - 찬성 23 2022.10.28. 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(전환우선주)발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 24 2022.11.10. 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(보통주)발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 25 2022.12.15. 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(전환우선주)발행 정정의 건 제2호 의안 : 제15기 정기주주총회 개최를 위한 주주명부폐쇄 및 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 주1) 2022.03.29. 사외이사 김영철, 선우일남 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 2022.06.27. 사외이사 이형석 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3) 2022.09.29. 사외이사 박민아 일신상의 사유로 사임하였습니다.주4) 상기 김영철/선우일남은 2022년 03월 29일 사임전까지 개최된 이사회에 참석한 횟수를 근거로 작성한 참석율이며, 이형석/ 박민아 사외이사는 2022년 3월 29일 주주총회에서 선임된 이후부터 사임(이형석 - 2022년 6월 27일, 박민아 - 2022년 09월 29일)전까지 개최된 이사회에 참석한 횟수를 근거로 작성한 참석율 입니다.라. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 아니합니다.마. 이사회내의 위원회 활동내역당사는 사업보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 아니합니다.바. 이사의 독립성보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 4명은 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 이사선임시 주주총회 이전에 이사에 대한 인적사항, 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 공시하고 있습니다. 사외이사의 경우 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 확인한 '사외이사 자격요건 확인서'를 매년 주주총회 종료 후 한국거래소에 제출하고 있습니다. 이와 관련하여 공시서류작성기준일 현재 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 이사의 임기 연임여부 사내이사(대표이사) 강지연 이사회 경영전반에 대한 다양한 경험과 지식을 바탕으로안정적으로 회사의 경영을 총괄할 것으로 판단하여 선임 경영총괄 해당사항 없음 특수관계인 2020년 10월 06일 ~ 2023년 10월 05일 신규 사내이사 홍권희 이사회 뛰어난 경영능력을 발휘하여 회사의 안정적인 성장 및 경영혁신을 주도한 경험과 역량을 바탕으로기업가치 극대화에 기여할 것으로 판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2020년 10월 06일 ~ 2023년 10월 05일 신규 사내이사 구준회 이사회 뛰어난 경영능력을 발휘하여 회사의 안정적인 성장 및 경영혁신을 주도한 경험과 역량을 바탕으로기업가치 극대화에 기여할 것으로 판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2020년 10월 06일 ~ 2023년 10월 05일 신규 사외이사 이재열 이사회 경영에 대한 풍부한 경험과 역량을 바탕으로회사의 의사결정에 중요한 역할을 할 것으로판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2020년 10월 06일 ~ 2023년 10월 05일 신규 ※ 사외이사 이형석 및 박민아는 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 선임(신규) 되었으나,사외이사 이형석은 2022년 6월 27일, 사외이사 박민아는 2022년 9월 29일 일신상의 사유로 사임하였습니다.변동내역> 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 이사의 임기 연임여부 사내이사(대표이사) 강지연 이사회 경영전반에 대한 다양한 경험과 지식을 바탕으로안정적으로 회사의 경영을 총괄할 것으로 판단하여 선임 경영총괄 해당사항 없음 특수관계인 2020년 10월 06일 ~ 2023년 10월 05일 신규 사내이사 원상영 이사회 뛰어난 경영능력을 발휘하여 회사의 안정적인 성장 및 경영혁신을 주도한 경험과 역량을 바탕으로기업가치 극대화에 기여할 것으로 판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 특수관계인 2023년 03월 31일 ~ 2026년 03월 31일 신규 사내이사 이상길 이사회 뛰어난 경영능력을 발휘하여 회사의 안정적인 성장 및 경영혁신을 주도한 경험과 역량을 바탕으로기업가치 극대화에 기여할 것으로 판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2023년 03월 31일 ~ 2026년 03월 31일 신규 사외이사 이재열 이사회 경영에 대한 풍부한 경험과 역량을 바탕으로회사의 의사결정에 중요한 역할을 할 것으로판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2023년 03월 31일 ~ 2026년 03월 31일 재선임 ※ 사내이사 홍권희 및 구준회 2023년 3월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다.사. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.(2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 개별적으로전문성을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부 "해당사항 없음" 나. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박기춘 해당사항 없음 - 제17대, 제18대, 제19대 국회의원- 민주통합당 원내대표- 제19대 국회 후반기 국토교통위원회 위원장 - - - 다. 감사의 독립성 당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2022.01.10. 제1호 의안 : 제6회 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 - 2 2022.01.13. 제1호 의안 : 제6회 전환사채 만기전 사채취득의 건 가결 - 3 2022.01.26. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 - 4 2022.01.27. 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(전환우선주)발행결정 정정의 건 가결 - 5 2022.02.04. 제1호 의안 : 타법인 지분취득 정정의 건 가결 참석 6 2022.02.22. 제1호 의안 : 제6회 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 - 7 2022.03.10. 제1호 의안 : 제 14기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 - 8 2022.03.14. 제1호 의안 : 제 14기 정기 주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 전자투표제도 시행의 건 가결 참석 9 2022.03.31. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 - 10 2022.03.31. 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(전환우선주)발행결정 정정의 건 가결 - 11 2022.03.31. 제1호 의안 : 타법인 지분취득 정정의 건 가결 - 12 2022.04.29. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 - 13 2022.05.23. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 - 14 2022.05.31. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 - 15 2022.06.07. 제1호 의안 : 투자조합 출자 투자의 건 가결 참석 16 2022.06.07. 제1호 의안 : 상품매입대행의 건 가결 참석 17 2022.06.27. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 참석 18 2022.07.29. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 참석 19 2022.08.08. 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(전환우선주)발행결정의 건 가결 참석 20 2022.09.05. 제1호 의안 : 비덴트 제15회 전환사채 조기상환 합의서 체결의건 제2호 의안 : 인바이오젠 제7회 전환사채 조기상환 합의서 체결의건 가결 참석 21 2022.09.23. 신규법인 설립출자의 건 가결 참석 22 2022.09.29. 제1호 의안 : 제8회차 사모 전환사채(CB) 발행 결정 정정의 건 가결 참석 23 2022.10.28. 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(전환우선주)발행 정정의 건 가결 - 24 2022.11.10. 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(보통주)발행 결정의 건 가결 참석 25 2022.12.15. 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(전환우선주)발행 정정의 건 제2호 의안 : 제15기 정기주주총회 개최를 위한 주주명부폐쇄 및 기준일 설정의 건 가결 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황당사는 공시기준일 현재 감사위원회(감사) 지원 조직이 없습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 공시기준일 현재 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제14기(2021년도) 정기주주총회 나. 소수주주권의 행사여부"해당사항 없음" 다. 경영권 경쟁 여부 제기ㆍ신청일자 원 고 내 용 결정 2020.01.23 김영진 2020카합 20168 주주총회개최금지 가처분 신청 인용 2020.03.06 주식회사 버킷스튜디오 2020카합 20533 의결권 위임 등 가처분 신청 기각 2020.03.16 주식회사 빗썸홀딩스 2020카합 20624 의안 상정 가처분 신청 기각 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 140,884,330 - 우선주 854 - 전환우선주 8,086,254 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 854 - 전환우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 전환우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,055,087 - 우선주 - - 전환우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 전환우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 139,829,243 - 우선주 - - 전환우선주 8,086,254 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제8조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 따라 불특정 다수인(이회사의 주주 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. 2. 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 가. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 나. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 신주가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 다. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 이사회결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 국내외 법인이나 개인에게 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주권인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 주주명부폐쇄 및 기준일내용 제10조(기준일) 본 회사는 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주식 등의전자등록 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록 기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 전화번호 : 02-3774-3000 주주의 특전 없음 공고게재 홈페이지(한국경제 일간신문) 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제15기정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안: 제15기 재무제표 승인의 건=> 연기회에서 승인 하기로 함제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 사내이사 원상영 선임의 건 제3-2호 의안: 사내이사 이상길 선임의 건 제3-3호 의안: 사내이사 이경열 선임의 건 제3-4호 의안: 사외이사 이재열 선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제14기정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사외이사 이형석 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 박민아 선임의 건제4호 의안 : 상근감사 선임의 건제4-1호 의안 : 상근감사 박기춘 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제13기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제13기임시주주총회(2020.11.26) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건2-1호 의안 :사내이사 이존아단(Jonathan Rhee)선임의 건2-2호 의안 :사외이사 선우일남 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제13기임시주주총회(2020.10.06) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가)제2호 의안 : 이사 선임의 건2-1호 의안 : 사내이사 강지연 선임의 건2-2호 의안 : 사내이사 홍권희 선임의 건2-3호 의안 : 사내이사 구준회 선임의 건2-4호 의안 : 사외이사 이재열 선임의 건2-5호 의안 : 사외이사 김영철 선임의 건제3호 의안 : 감사 박기춘 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제12기정기주주총회(2020.03.30) 제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건2-1호 의안 : 사내이사 문창규 신규선임의 건2-2호 의안 : 사외이사 오인섭 신규선임의 건2-3호 의안 : 사외이사 김강호 신규선임의 건2-4호 의안 : 기타비상무이사 오영준 신규선임의 건2-5호 의안 : 기타비상무이사 이정훈 신규선임의 건2-6호 의안 : 기타비상무이사 이정아 신규선임의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 1호 의안만원안대로 가결 속회결정 제12기임시주주총회(2019.08.02) 제1호 의안 : 이사 선임의 건1-1호 의안 : 사내이사 김재욱 신규선임의 건1-2호 의안 : 사내이사 김대식 신규선임의 건1-3호 의안 : 사외이사 이동규 신규선임의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제11기정기주주총회(2019.03.27) 제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 2-1호 의안 : 상호 변경의 건 2-2호 의안 : 본사 소재지 이전의 건 2-3호 의안 : 사업 목적 변경의 건 2-4호 의안 : 상장회사 표준정관 개정에 따른 내용 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 이상준 신규선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 김상우 신규선임의 건 3-3호 의안 : 사내이사 최재원 신규선임의 건 3-4호 의안 : 사외이사 김지환 신규선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안 : 감사 김영진 신규선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)버킷스튜디오 본인 의결권 있는 주식 26,918,410 38.83 106,559,446 71.53 주) 강지연 특수관계인 의결권 있는 주식 0 0 34,000 0.02 - 계 의결권 있는 주식 26,918,410 38.83 106,593,446 71.55 - - - - - - - 주) 2022년 11월 19일 제3자배정 유상증자 및 2022년 12월 30일 제2종 및 제3종 전환우선주 보통주 전환에 따라 주식수 증가하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)버킷스튜디오 69,970 강지연 - - - 이니셜1호투자조합 17.84 - - - - - - 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 01월 27일 강지연 - - - 이니셜1호투자조합 13.64 2021년 01월 29일 강지연 - - - 이니셜1호투자조합 14.44 2021년 12월 17일 강지연 - - - 이니셜1호투자조합 21.54 2021년 12월 24일 강지연 - - - 이니셜1호투자조합 17.73 2022년 03월 31일 강지연 - - - 이니셜1호투자조합 19.01 2022년 06월 30일 강지연 - - - 이니셜1호투자조합 19.93 2022년 09월 30일 강지연 - - - 이니셜1호투자조합 17.84 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)버킷스튜디오 자산총계 276,099 부채총계 169,189 자본총계 106,911 매출액 20,687 영업이익 -1,978 당기순이익 -102,474 ※ 2022년 12월 31일 기준이며, 주주총회에서 승인되지 않은 별도 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항 없음" 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이니셜1호투자조합 4 (주)이니셜 67.84 - - (주)이니셜 67.84 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 이니셜1호투자조합 자산총계 81,597 부채총계 13,559 자본총계 68,038 매출액 0 영업이익 -0 당기순이익 -25,487 ※ 2022년 12월 31일 기준 재무현황입니다.4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 01월 25일 (주)빗썸홀딩스(구 비티씨홀딩컴퍼니) 4,016,064 13.85 경영권 양수도 계약 중도금 지급으로 인한 최대주주 변경 - 2019년 03월 27일 (주)티사이언티픽(구 옴니텔) 5,626,060 19.40 경영권 양수도 계약 잔금 지급으로 인한 최대주주 변경 - 2019년 04월 22일 (주)빗썸홀딩스(구 비티씨홀딩컴퍼니) 8,681,693 25.79 제3자배정 유상증자 - 2019년 11월 12일 (주)버킷스튜디오 8,932,550 22.52 (주)옴니텔의 주식양도 및 제3자배정 유상증자 - ※ 본 보고서 제출일 현재 (주)버킷스튜디오의 소유주식수는 106,559,446주이며, 지분율은 71.53% 입니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)버킷스튜디오 106,559,446 71.53 - - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 25,646 25,649 99.99 42,411,992 148,971,438 28.47 - ※ 소유주식은 의결권 있는 주식(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다. 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 보통주 주 가 최 고 2,300 2,275 2,025 1,280 1,130 1,020 최 저 1,575 1,990 1,195 629 647 775 평 균 2,276 2,251 1,590 790 1,070 953 거래량 최고 5,665,511 3,108,427 1,722,891 15,380,177 23,418,472 3,735,639 최저 90,697 69,211 58,014 199,901 154,459 140,162 월 간 13,931,564 8,010,556 5,524,521 54,115,698 84,315,520 10,711,228 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강지연 여 1984년 04월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - (주)아이티마트 대표이사- (주)이니셜 대표이사- (주)버킷스튜디오 대표이사- (주)대호에이엘 대표이사 34,000 - 특수관계인 2020.10.06 ~ 2023년 10월 05일 홍권희 남 1959년 03월 이사 사내이사 상근 이사 - 동아일보 뉴욕특파원- 동아일보 논설위원- 연세대학교 글로벌인재학부 객원교수 - - - 2020.10.06 ~ 2023년 10월 05일 구준회 남 1968년 09월 이사 사내이사 상근 이사 - 서울지방경찰청- 서울중앙지검 특수부 - (주)가온에프엠 회장 - - - 2020.10.06 ~ 2023년 10월 05일 이재열 남 1959년 05월 이사 사외이사 비상근 이사 - 대통령직속 국가경쟁력강화위원회 국장- 두산 인프라코어 경영자문 고문- 중앙대학교 다빈치교양대학(기업경영 과목) 교수 - - - 2020.10.06 ~ 2023년 10월 05일 박기춘 남 1956년 05월 감사 감사 상근 감사 - 제17대, 제18대, 제19대 국회의원- 민주통합당 원내대표- 제19대 국회 후반기 국토교통위원회 위원장 - - - 2022.03.29 ~ 2025년 03월 28일 ※ 김영철/선우일남 사외이사는 2022년 3월 29일 일신상의 사유로 사임 함. 이형석 사외이사는 2022년 6월 27일 일신상의 사유로 사임 함. 박민아 사외이사는 2022년 9월 29일 일신상의 사유로 사임 함. 홍권희/구준회 사내이사는 2023년 3월 31일 일신상의 사유로 사임 함.※ 제15기 정기주주총회(2023년 3월 31일)의 안건에 상정되어 사내이사 원상영, 이상길 신규선임 및 사외이사 이재열 재선임되었습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원상영 남 1981년 12월 이사 사내이사 상근 이사 -(주)비덴트 이사(2020.08~2021.01)- (주)인바이오젠 전무(2021.01~현재) - - 특수관계인 - 2026년 03월 30일 이상길 남 1978년 07월 이사 사내이사 상근 이사 - (주)에임하이글로벌본부장(2017.06~2018.12)- (주)인픽 대표(2021.01~2023.03)-(주)기프트오브라이프 의장(2021.01~2023.03) - - - - 2026년 03월 30일 이재열 남 1959년 05월 이사 사외이사 비상근 이사 - 대통령직속 국가경쟁력강화위원회 국장- 두산 인프라코어 경영자문 고문- 중앙대학교 다빈치교양대학(기업경영 과목) 교수 - - - 2020.10.06 ~ 2026년 03월 30일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 35 0 0 0 35 1년 7개월 1,293,693 36,963 - - - - 전체 여 22 0 0 0 22 2년 10개월 482,503 21,932 - 합 계 57 0 0 0 57 - 1,776,196 31,161 - ※ 등기임원은 제외하였으며, 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서의 근로소득 기준금액을 기준으로 산정하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 620,218 77,527 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 540,561 60,062 - 주) 인원수 및 보수총액은 퇴임한 등기임원을 포함하여 기재하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 469,311 156,437 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 5 47,250 9,450 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위내에서 각 이사의 담당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법"해당사항 없음" 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 "해당사항 없음" IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭당사는 보고서 제출일 현재 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』(주) 버킷스튜디오 계열회사에 속하고 있습니다. 나. 계열회사 및 관계회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 1 4 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 다. 계열회사 및 관계회사등 출자현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) 계통도.jpg 계통도 ※ (주)인바이오젠케어가 ㈜리케어랩으로 상호가 변경되었습니다.라. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) 성명 당사직위 겸직회사 회사명 직위 상근/비상근 여부 강지연 대표이사 (주)버킷스튜디오 대표이사 상근 구준회 이사 (주)버킷스튜디오 이사 상근 마. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 1 4 5 217,612 30,740 -131,554 116,798 단순투자 - - - - - - - 계 1 4 5 217,612 30,740 -131,554 116,798 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등"해당사항 없음"나. 대주주와의 자산 양수도 등"해당사항 없음"다. 대주주와의 영업거래"해당사항 없음"라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래"해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 21.11.24 주요사항보고서(전환사채발행결정) 1. 사채종류: 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(발행대상자: 에스제이씨1호조합)2. 권면총액: 30,000,000천원3. 자금조달 목적: 타법인 증권 취득4. 전환가액: 1,856원5. 전환가능주식수: 16,163,793주6. 납입일: 2023.09.25. - 2022.01.26.(정정공시)- 2022.03.31.(정정공시)- 2022.04.29.(정정공시)- 2022.05.23.(정정공시)- 2022.05.31.(정정공시)- 2022.06.27.(정정공시)- 2022.07.29.(정정공시)- 2022.09.29.(정정공시)- 2023.03.16.(정정공시) 22.08.08 주요사항보고서(유상증자 결정) 1. 증자방식: 제3자배정(대상자: 스칸1호조합)2. 자금조달금액: 30,000,000천원3. 자금조달목적: 운영자금4. 발행주식수: 15,957,447주(전환우선주)5. 발행가액: 1,880원6. 납입일: 2023.04.28. - 2022.10.28.(정정공시)- 2022.12.15.(정정공시) 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 없습니다.(2) 당기말 현재 당사는 (주)하임바이오의 대표에 대하여 고소장을 접수하였습니다. (주)하임바이오의 대표는 지분 및 공동경영권 보장을 약속하였으나 공동경영권을 보장해줄 수 있는 의사나 능력이 없었고, 또한 담보제공의무 및 현물출자의무를 이행하지 않아 이와 관련하여 민사소송이 진행 중입니다.(서울동부지방법원 2021가합106546, 위약벌청구의 소(소가 87억 5천만원)) 당사는 이 소송결과에 대하여 예측할 수 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황"해당사항 없음"다. 채무보증 및 채무인수약정 현황"해당사항 없음"라. 그 밖의 우발채무 등"해당사항 없음" 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황"해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표당사는 중소기업기본법 및 동법 시행령에 따른 중소기업에 해당합니다. 230331중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 230331중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 나. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 제3종 전환우선주 7,460,000 2022.01.14 2023.01.14 1년 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수 69,330,402 제4종 전환우선주 8,086,254 2022.05.12 2023.05.12 1년 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수 77,416,656 ※ 2021년 6월 1일 유상증자(제3자배정)로 발행하여 보호예수된 전환우선주 8,472,728주가 2022년 6월 21일 반환되었습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)버킷스튜디오 110111-1646889 (주)비덴트 110111-2476376 비상장 4 (주)하임바이오 110111-4693308 Genoplan Inc - 쿼드콜라보 오퍼스2 투자조합 743-80-02072 (주)리케어랩 110111-8432512 ※ 쿼드콜라보 오퍼스2 투자조합이 초록뱀 신성장 신기술조합 1호의 지위를 양수하였으며, (주)인바이오젠케어가 (주)리케어랩으로 상호 변경되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)비덴트 상장 2019년 11월 16일 단순투자 55,001 9,466 17.77 212,213 1,536 30,000 -126,069 11,002 18.58 116,144 773,462 -161,741 (주)하임바이오 비상장 2020년 11월 20일 사업다각화 5,000 3,975 20.69 - - - - 3,975 20.69 - 5,594 -3,724 Genoplan Inc 비상장 2020년 12월 31일 사업다각화 10,007 233 8.85 5,399 - - -5,399 233 8.85 - 5,888 -6,770 쿼드콜라보 오퍼스2 투자조합 비상장 2022년 06월 07일 단순투자 550 - - - 0 500 -14 0 1.98 486 25,894 -733 (주)리케어랩 비상장 2022년 09월 30일 사업다각화 240 - - - 480 240 -72 480 48.0 168 356 -150 합 계 - - 217,612 - 30,740 -131,554 - - 116,798 - - ※ 쿼드콜라보 오퍼스2 투자조합이 초록뱀 신성장 신기술조합 1호의 지위를 양수하면서 500주 소유하게 되었으며, (주)인바이오젠케어가 (주)리케어랩으로 상호 변경되었습니다. (주)하임바이오의 최근사업연도 재무현황은 2021년말 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"

## II. 사업의 내용

## 1. 사업의 개요

## 2. 주요 제품 및 서비스

## 3. 원재료 및 생산설비

## 4. 매출 및 수주상황

## 5. 위험관리 및 파생거래

## 6. 주요계약 및 연구개발활동

## 7. 기타 참고사항

## III. 재무에 관한 사항

## 1. 요약재무정보

## 2. 연결재무제표

## 3. 연결재무제표 주석

## 4. 재무제표

재무상태표
제 15 기 2022.12.31 현재
제 14 기 2021.12.31 현재
제 13 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

자산

유동자산	16,733,498,860	31,901,785,510	85,847,443,797

현금및현금성자산	9,289,571,312	23,151,711,237	9,114,103,419

매출채권 및 기타유동채권	5,649,533,141	6,521,899,849	5,436,497,125

재고자산	1,532,114,808	1,481,817,313	1,013,524,988

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	0	0	69,920,440,874

기타유동자산	249,847,249	735,333,721	338,319,201

당기법인세자산	12,432,350	11,023,390	24,558,190

비유동자산	127,550,349,552	242,573,178,543	11,033,696,494

장기매출채권	3,485,873,413	4,363,281,056	3,730,377,672

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	50,549,682,719	232,141,389,133

관계기업투자주식	66,248,354,014	4,999,998,996

유형자산	2,108,552,279	2,531,542,368	561,567,682

무형자산	510,973,061	462,588,541	535,874,046

기타금융자산	3,064,328,469	1,245,008,919	649,077,297

사용권자산	1,582,585,597	1,829,368,526	556,800,801

자산총계	144,283,848,412	274,474,964,053	96,881,140,291

부채

유동부채	36,361,573,269	77,774,503,403	18,132,843,713

매입채무 및 기타유동채무	837,811,128	1,250,197,012	1,307,857,406

전환사채	934,132,454	11,630,835,604	4,241,046,380

전환우선주부채	32,551,987,577	49,931,326,373

기타유동부채	1,586,571,965	1,964,062,358	998,606,581

파생금융부채	164,168,229	12,283,292,945	11,300,884,000

유동리스부채	286,901,916	714,789,111	284,449,346

비유동부채	1,038,245,903	18,677,537,740	842,018,827

퇴직급여부채

기타비유동부채	484,986,681	17,613,124,861	596,441,935

리스부채	553,259,222	1,064,412,879	245,576,892

부채총계	37,399,819,172	96,452,041,143	18,974,862,540

자본

자본금	70,442,592,000	26,698,837,000	25,781,125,500

자본잉여금	121,802,395,925	119,466,836,419	114,441,249,128

이익잉여금(결손금)	(102,828,997,170)	14,389,211,006	(79,735,738,819)

기타자본구성요소	17,419,641,942	17,419,641,942	17,419,641,942

기타포괄손익누계액	48,396,543	48,396,543

자본총계	106,884,029,240	178,022,922,910	77,906,277,751

자본과부채총계	144,283,848,412	274,474,964,053	96,881,140,291

포괄손익계산서
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

수익(매출액)	11,403,730,922	10,480,817,714	10,217,711,613

매출원가	9,140,537,196	8,522,053,920	9,405,652,418

매출총이익	2,263,193,726	1,958,763,794	812,059,195

판매비와관리비	8,596,110,600	9,891,016,926	6,071,584,457

영업이익(손실)	(6,332,916,874)	(7,932,253,132)	(5,259,525,262)

기타이익	43,304,173,083	741,549,748	3,840,763,821

기타손실	87,455,553	5,566,383,198	23,864,489,074

금융수익	40,673,222,481	134,883,326,404	20,994,604,011

금융원가	211,728,122,165	11,062,049,452	40,929,732,798

법인세비용차감전순이익(손실)	(134,171,099,028)	111,064,190,370	(45,218,379,302)

법인세비용	(16,952,890,852)	16,939,240,545	(140,813,934)

당기순이익(손실)	(117,218,208,176)	94,124,949,825	(45,077,565,368)

기타포괄손익	1,629,232

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,629,232

총포괄손익	(117,218,208,176)	94,124,949,825	(45,075,936,136)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,616)	1,753	(1,090)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,616)	1,584	(1,090)

자본변동표
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	19,831,222,500	63,903,036,253	(35,157,422,854)	17,419,641,942	65,996,477,841

당기순이익(손실)	(45,077,565,368)	(45,077,565,368)

확정급여채무재측정요소	1,629,232	1,629,232

지분의 발행

전환사채의 전환권 행사	5,949,903,000	50,538,212,875	56,488,115,875

지분법자본변동	538,519,406	538,519,406

관계기업투자주식 처분	497,620,171	(538,519,406)	(40,899,235)

2020.12.31 (기말자본)	25,781,125,500	114,441,249,128	(79,735,738,819)	17,419,641,942	77,906,277,751

2021.01.01 (기초자본)	25,781,125,500	114,441,249,128	(79,735,738,819)	17,419,641,942	77,906,277,751

당기순이익(손실)	94,124,949,825	94,124,949,825

확정급여채무재측정요소

지분의 발행

전환사채의 전환권 행사	917,711,500	5,025,587,291	5,943,298,791

지분법자본변동	48,396,543	48,396,543

관계기업투자주식 처분

2021.12.31 (기말자본)	26,698,837,000	119,466,836,419	14,389,211,006	17,468,038,485	178,022,922,910

2022.01.01 (기초자본)	26,698,837,000	119,466,836,419	14,389,211,006	17,468,038,485	178,022,922,910

당기순이익(손실)	(117,218,208,176)	(117,218,208,176)

확정급여채무재측정요소

지분의 발행	7,117,438,000	4,882,562,468	12,000,000,468

전환사채의 전환권 행사	36,626,317,000	(2,547,002,962)	34,079,314,038

지분법자본변동

관계기업투자주식 처분

2022.12.31 (기말자본)	70,442,592,000	121,802,395,925	(102,828,997,170)	17,468,038,485	106,884,029,240

현금흐름표
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

영업활동현금흐름	(11,505,134,464)	(7,069,140,264)	(8,032,820,111)

당기순이익(손실)	(117,218,208,176)	94,124,949,825	(45,077,565,368)

당기순이익조정을 위한 가감	106,512,542,901	(100,142,186,490)	41,449,564,322

법인세비용	(16,952,890,852)	16,939,240,545	(140,813,934)

대손상각비	26,768,234	361,891,187	579,672

기타의 대손상각비	(98,980,000)	214,217,976	1,355,000

재고자산평가손실	771,123,823	(17,493,086)	712,914,847

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(3,645,808,089)	(128,471,067,010)	(14,050,113,791)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	182,621,640,906	4,607,998,473

당기손익-공정가치금융부채평가이익	(15,030,855,171)

당기손익-공정가치금융부채평가손실	1,995,768,350	1,762,151,152

파생상품부채평가이익	(14,983,787,648)	(4,215,056,892)	(4,652,572,000)

파생금융부채거래손실	5,902,541,522	32,509,727,853

거래일손익조정이익	(5,187,447,481)	(358,173,858)

거래일손익조정손실	3,695,992,281	847,973,221

감가상각비	1,286,462,060	1,002,834,981	394,583,735

무형자산상각비	151,615,480	114,431,005	48,834,897

유형자산처분손실	125,973,105	24,286,779

무형자산처분손실	4,491,667

사용권자산처분손실	12,459,596	12,016,559

무형자산손상차손	76,666,667

지분법이익	(42,781,284,124)	970,244,998	(3,479,538,945)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	4,252,368	23,205,673,523

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	4,091,800,848

이자비용	3,690,415,016	3,830,158,914	6,233,106,621

퇴직급여	152,478,127	123,760,349	243,965,257

사채상환손실	6,745,499,432	2,186,898,290

사채상환이익	(1,024,423,727)

소송충당부채전입액	23,496,650	150,912,099

소송충당부채환입	(270,000,000)

이자수익	(1,825,324,092)	(1,839,028,644)	(1,004,098,507)

잡이익	(25,637,241)	(4,888,240)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,323,875,163)	(2,637,175,340)	(4,485,467,263)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	1,717,733,749	(2,088,088,171)	(5,153,635,910)

재고자산의 감소(증가)	(835,186,188)	(450,985,906)	406,995,926

기타유동자산의 감소(증가)	532,153,138	(550,010,499)	(329,404,670)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(2,541,150,000)	(637,524,000)	51,880,260

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(412,385,884)	(60,710,394)	735,190,440

기타유동부채의 증가(감소)	(457,314,523)	1,210,111,905	(263,672,303)

기타비유동부채의 증가(감소)	(175,247,328)	63,792,074	271,733,888

퇴직급여채무의 증가(감소)	(152,478,127)	(123,760,349)	(204,554,894)

이자수취(영업)	1,667,855,344	1,792,014,719	1,040,693,858

이자지급(영업)	(142,040,410)	(220,277,778)	(1,074,254,290)

법인세납부(환급)	(1,408,960)	13,534,800	114,208,630

투자활동현금흐름	(15,924,583,854)	(40,436,737,773)	(5,865,736,176)

당기손익-공정가치금융자산의 처분	15,076,264,658	303,796	56,389,040,143

관계기업투자주식의 처분	550,000,000

단기대여금의 감소	40,000,000

상각후원가측정유가증권의 처분	20,000,000,000

장기금융상품의 처분	72,000,000

유형자산의 처분	29,844,919	4,600,000

장기금융상품의 취득	(9,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(30,500,013,470)	(38,000,009,660)	(76,346,707,226)

상각후원가측정금융자산의 취득

단기대여금의 증가	(40,000,000)

관계기업에 대한 투자주식의 취득	(790,000,000)	(4,999,998,996)

유형자산의 취득	(130,679,961)	(2,360,486,409)	(427,906,887)

무형자산의 취득	(200,000,000)	(41,145,500)	(543,163,210)

재무활동현금흐름	13,567,578,393	61,543,485,855	14,970,245,597

유상증자	12,000,000,468

전환사채의 증가	15,000,000,000	35,000,000,000

전환우선주부채의 발행	30,000,002,340	47,321,202,000

전환사채의 감소	(27,821,521,245)	(19,717,480,308)

리스부채의 상환	(610,903,170)	(777,716,145)	(312,274,095)

유상증자 등기비용 지급

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)	(13,862,139,925)	14,037,607,818	1,071,689,310

기초현금및현금성자산	23,151,711,237	9,114,103,419	8,042,414,109

기말현금및현금성자산	9,289,571,312	23,151,711,237	9,114,103,419

## 5. 재무제표 주석

## 6. 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제15기	제14기	제13기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-117,218	94,125	-45,078

(별도)당기순이익(백만원)	-	-	-

(연결)주당순이익(원)	-1,616	1,753	-1,090

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	-

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2019년 04월 23일	유상증자(제3자배정)	보통주	4,665,629	500	3,215	-

2019년 11월 13일	유상증자(제3자배정)	보통주	6,000,000	500	2,425	-

2020년 04월 20일	전환권행사	보통주	1,201,923	500	2,496	4회차

2020년 04월 20일	전환권행사	보통주	380,950	500	2,625	5회차

2020년 09월 02일	전환권행사	보통주	761,903	500	2,625	5회차

2020년 10월 19일	전환권행사	보통주	2,403,846	500	2,496	4회차

2020년 10월 22일	전환권행사	보통주	952,380	500	2,625	5회차

2020년 10월 28일	전환권행사	보통주	38,095	500	2,625	5회차

2020년 11월 06일	전환권행사	보통주	4,006,410	500	2,496	4회차

2020년 12월 18일	전환권행사	보통주	1,201,919	500	2,496	4회차

2020년 12월 18일	전환권행사	보통주	952,380	500	2,625	5회차

2021년 06월 01일	유상증자(제3자배정)	전환우선주	8,472,728	500	2,750	증자비율:16.43%

2021년 11월 30일	전환권행사	보통주	1,835,423	500	3,269	6회차

2021년 12월 30일	유상증자(제3자배정)	전환우선주	7,460,000	500	3,220	증자비율:12.05%

2022년 04월 27일	유상증자(제3자배정)	전환우선주	8,086,254	500	3,710	증자비율:11.67%

2022년 11월 19일	유상증자(제3자배정)	보통주	14,234,876	500	843	증자비율:18.38%

2022년 12월 30일	전환권행사	보통주	36,068,114	500	646	제2종 전환우선주 보통주 전환

2022년 12월 30일	전환권행사	보통주	37,184,520	500	646	제3종 전환우선주 보통주 전환

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

무보증사모전환사채	6	2020.11.30	2023.11.30	20,000	보통주	2021년 11월 30일~2023년 10월 30일	100	2,558	1,500	586,395	주)

합 계	-	-	-	20,000	보통주	-	100	2,558	1,500	586,395	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	1,500	-	-	-	-	-	-

합계	-	1,500	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

전환사채	4	2019년 02월 28일	운영자금	22,000	운영자금	22,000	-

전환사채	5	2019년 02월 28일	운영자금	15,000	운영자금	15,000	-

제3자배정 유상증자	-	2019년 04월 22일	운영자금	15,000	운영자금	15,000	-

제3자배정 유상증자	-	2019년 11월 12일	타법인 증권취득자금	14,550	타법인 증권 취득자금	14,550	-

전환사채	6	2020년 11월 30일	타법인 증권 취득자금	20,000	타법인 증권 취득자금	20,000	-

제3자배정 유상증자	-	2021년 05월 31일	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-

제3자배정 유상증자	-	2021년 05월 31일	타법인 증권 취득자금	13,300	타법인 증권 취득자금	13,300	-

전환사채	7	2021년 08월 31일	타법인 증권 취득자금	15,000	타법인 증권 취득자금	15,000	-

제3자배정 유상증자	-	2021년 12월 29일	타법인 증권 취득자금	24,021	타법인 증권 취득자금	24,021	-

제3자배정 유상증자	-	2022년 04월 27일	타법인 증권 취득자금	30,000	타법인 증권 취득자금	30,000	-

제3자배정 유상증자	-	2022년 11월 19일	운영자금 및 채무상환자금	12,000	채무상환자금	8,000	-

## 8. 기타 재무에 관한 사항

## IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

## V. 회계감사인의 감사의견 등

## 1. 외부감사에 관한 사항

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제15기(당기)	삼덕회계법인	적정	(1) 재무제표 재작성재무제표에 대한 주석 41에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2022년 12월 31일로종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 동 조정으로 인하여 2022년 12월 31일 현재 회사의 결손금은 2,469백만원 감소, 자본총계는 2,469백만원 증가하였고, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 2,469백만원 감소하였습니다.
(2) 주권매매거래 정지 및 상장폐지사유 발생
재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2023년 3월 31일 및 2024년 3월 21일 감사보고서 제출 공시에서 최근 사업연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 의견거절임을 공시하였습니다. 한국거래소는 동 사항이 유가증권시장 상장규정 제48조 상장폐지 규정상의 상장폐지기준에 해당됨을 회사에 통보하였으며, 통보시점 이후 주권은 즉시 매매거래정지되었습니다. 회사는 감사보고서상 감사의견거절사유로 인한 상장폐지 사유와 관련하여 유가증권시장 상장규정 제48조 제3항에 따라 2023년 4월 20일 및 2024년 4월 12일에 주권 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 몇차례 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 개선기간을 부여하기로 결정하였으며, 2024년 12월 5일에 추가적으로 개선계획 이행 여부 등을 심의하여 2025년 1월 31일까지 추가개선기간을 부여하기로 결정하였습니다. 동 개선기간중에는 회사 주권은 매매거래정지가 지속되고 있습니다.	복합금융상품의 평가,지분법회계처리의 적정성

제14기(전기)	신한회계법인	적정	계속기업 관련 중요한 불확실성	복합금융상품의 공정가치 평가

제13기(전전기)	신한회계법인	적정	해당사항 없음	관계기업투자주식의 회계처리와 손상검토

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제15기 (당기)	삼덕회계법인	반기검토, 감사	300,000천원	1,750	540,000천원	2,310

제14기(전기)	신한회계법인	반기검토, 감사	200,000천원	1,020	200,000천원	1,165

제13기(전전기)	신한회계법인	반기검토, 감사	145,000천원	920	145,000천원	920

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제15기(당기)	-	-	-	-	-

제14기(전기)	-	-	-	-	-

제13기(전전기)	2019.12.31	법인세 세무조정	2020.01 ~ 2020.02	6,000천원	-

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021년 02월 09일	회사:감사감사인:담당이사외 회계사3인	대면	경영진과 감사의 책임

2	2021년 03월 10일	-	서면	감사수행결과 및 종결보고

3	2021년 11월 19일	감사/회계사	서면	감사계획, 책임, 독립성 등

4	2022년 03월 10일	감사/회계사	서면	감사수행결과 및 종결보고

5	2022년 12월 14일	이사회,감사,회계사	서면회의	감사계획 및 감사진행상황

6	2023년 02월 10일	재무담당임원,회계사	대면회의	최종감사결과

7	2024년 08월 23일	재무담당임원,회계사	대면회의	재감사계획 및 일정

8	2024년 12월 19일	이사회,감사,회계사	서면회의	감사종료단계 커뮤니케이션

## 2. 내부통제에 관한 사항

## VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

## 1. 이사회에 관한 사항

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

4	1	2	-	3

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유

미실시	당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 개별적으로전문성을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

## 2. 감사제도에 관한 사항

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사는 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

## 3. 주주총회 등에 관한 사항

(기준일 : 2022년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	-	-	제14기(2021년도) 정기주주총회

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	140,884,330	-

우선주	854	-

전환우선주	8,086,254	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-

우선주	854	-

전환우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

전환우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	1,055,087	-

우선주	-	-

전환우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

전환우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	139,829,243	-

우선주	-	-

전환우선주	8,086,254	-

## VII. 주주에 관한 사항

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)버킷스튜디오	본인	의결권 있는 주식	26,918,410	38.83	106,559,446	71.53	주)

강지연	특수관계인	의결권 있는 주식	0	0	34,000	0.02	-

계	의결권 있는 주식	26,918,410	38.83	106,593,446	71.55	-

-	-	-	-	-	-

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(주)버킷스튜디오	69,970	강지연	-	-	-	이니셜1호투자조합	17.84

-	-	-	-	-	-

변동일	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

2021년 01월 27일	강지연	-	-	-	이니셜1호투자조합	13.64

2021년 01월 29일	강지연	-	-	-	이니셜1호투자조합	14.44

2021년 12월 17일	강지연	-	-	-	이니셜1호투자조합	21.54

2021년 12월 24일	강지연	-	-	-	이니셜1호투자조합	17.73

2022년 03월 31일	강지연	-	-	-	이니셜1호투자조합	19.01

2022년 06월 30일	강지연	-	-	-	이니셜1호투자조합	19.93

2022년 09월 30일	강지연	-	-	-	이니셜1호투자조합	17.84

구 분

법인 또는 단체의 명칭	(주)버킷스튜디오

자산총계	276,099

부채총계	169,189

자본총계	106,911

매출액	20,687

영업이익	-1,978

당기순이익	-102,474

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

이니셜1호투자조합	4	(주)이니셜	67.84	-	-	(주)이니셜	67.84

-	-	-	-	-	-

구 분

법인 또는 단체의 명칭	이니셜1호투자조합

자산총계	81,597

부채총계	13,559

자본총계	68,038

매출액	0

영업이익	-0

당기순이익	-25,487

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2019년 01월 25일	(주)빗썸홀딩스(구 비티씨홀딩컴퍼니)	4,016,064	13.85	경영권 양수도 계약 중도금 지급으로 인한 최대주주 변경	-

2019년 03월 27일	(주)티사이언티픽(구 옴니텔)	5,626,060	19.40	경영권 양수도 계약 잔금 지급으로 인한 최대주주 변경	-

2019년 04월 22일	(주)빗썸홀딩스(구 비티씨홀딩컴퍼니)	8,681,693	25.79	제3자배정 유상증자	-

2019년 11월 12일	(주)버킷스튜디오	8,932,550	22.52	(주)옴니텔의 주식양도 및 제3자배정 유상증자	-

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	(주)버킷스튜디오	106,559,446	71.53	-

-	-	-	-

우리사주조합	-	-	-

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	25,646	25,649	99.99	42,411,992	148,971,438	28.47	-

## VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

## 1. 임원 및 직원 등의 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

강지연	여	1984년 04월	대표이사	사내이사	상근	대표이사	- (주)아이티마트 대표이사- (주)이니셜 대표이사- (주)버킷스튜디오 대표이사- (주)대호에이엘 대표이사	34,000	-	특수관계인	2020.10.06 ~	2023년 10월 05일

홍권희	남	1959년 03월	이사	사내이사	상근	이사	- 동아일보 뉴욕특파원- 동아일보 논설위원- 연세대학교 글로벌인재학부 객원교수	-	-	-	2020.10.06 ~	2023년 10월 05일

구준회	남	1968년 09월	이사	사내이사	상근	이사	- 서울지방경찰청- 서울중앙지검 특수부 - (주)가온에프엠 회장	-	-	-	2020.10.06 ~	2023년 10월 05일

이재열	남	1959년 05월	이사	사외이사	비상근	이사	- 대통령직속 국가경쟁력강화위원회 국장- 두산 인프라코어 경영자문 고문- 중앙대학교 다빈치교양대학(기업경영 과목) 교수	-	-	-	2020.10.06 ~	2023년 10월 05일

박기춘	남	1956년 05월	감사	감사	상근	감사	- 제17대, 제18대, 제19대 국회의원- 민주통합당 원내대표- 제19대 국회 후반기 국토교통위원회 위원장	-	-	-	2022.03.29 ~	2025년 03월 28일

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

전체	남	35	0	0	0	35	1년 7개월	1,293,693	36,963	-	-	-	-

전체	여	22	0	0	0	22	2년 10개월	482,503	21,932	-

합 계	57	0	0	0	57	-	1,776,196	31,161	-

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	8	620,218	77,527	-

## 2. 임원의 보수 등

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	8	1,500,000	-

감사	1	100,000	-

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

9	540,561	60,062	-

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	469,311	156,437	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	5	47,250	9,450	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	24,000	24,000	-

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

## IX. 계열회사 등에 관한 사항

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

-	1	4	5

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	-	-	-	-	-	-

일반투자	1	4	5	217,612	30,740	-131,554	116,798

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	1	4	5	217,612	30,740	-131,554	116,798

## X. 대주주 등과의 거래내용

## XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

## 1. 공시내용 진행 및 변경사항

## 2. 우발부채 등에 관한 사항

## 3. 제재 등과 관련된 사항

## 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

제3종 전환우선주	7,460,000	2022.01.14	2023.01.14	1년	증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수	69,330,402

제4종 전환우선주	8,086,254	2022.05.12	2023.05.12	1년	증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수	77,416,656

## XII. 상세표

## 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

-	-	-	-	-	-	-

## 2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	2	(주)버킷스튜디오	110111-1646889

(주)비덴트	110111-2476376

비상장	4	(주)하임바이오	110111-4693308

Genoplan Inc	-

쿼드콜라보 오퍼스2 투자조합	743-80-02072

(주)리케어랩	110111-8432512

## 3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

(주)비덴트	상장	2019년 11월 16일	단순투자	55,001	9,466	17.77	212,213	1,536	30,000	-126,069	11,002	18.58	116,144	773,462	-161,741

(주)하임바이오	비상장	2020년 11월 20일	사업다각화	5,000	3,975	20.69	-	-	-	-	3,975	20.69	-	5,594	-3,724

Genoplan Inc	비상장	2020년 12월 31일	사업다각화	10,007	233	8.85	5,399	-	-	-5,399	233	8.85	-	5,888	-6,770

쿼드콜라보 오퍼스2 투자조합	비상장	2022년 06월 07일	단순투자	550	-	-	-	0	500	-14	0	1.98	486	25,894	-733

(주)리케어랩	비상장	2022년 09월 30일	사업다각화	240	-	-	-	480	240	-72	480	48.0	168	356	-150

합 계	-	-	217,612	-	30,740	-131,554	-	-	116,798	-	-

## 【 전문가의 확인 】

## 1. 전문가의 확인

## 2. 전문가와의 이해관계