KS인더스트리 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 18 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 17 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 상상인인더스트리

1. 일반사항

주식회사 상상인인더스트리(구, 디엠씨주식회사, 이하 "당사")는 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조, 판매 등을 주사업목적으로 하여 대한민국에서 2004년 6월 3일에 설립되었으며, 전라남도 광양시 광양읍 율촌산단3로 116에 소재 하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입 자 본금은 35,875,396천원이며, 2009년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다 . 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

㈜상상인선박기계	25,740,000	35.87

㈜상상인	11,460,000	15.97

㈜제이에스앤에스	706,400	0.98

기타주주	33,844,392	47.17

합 계	71,750,792	100.00

2. 재무제표 작성 및 중 요한 회계정책 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자를 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기준서의 개정에 따른 효과를 제외하고는 2020년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 중요한 차이가 없습니다(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (2) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

보 유 현 금	645	2,000,368

보 통 예 금	2,507,535	271,109

외 화 예 금	1,170,076	12,801

합 계	3,678,256	2,284,278

6. 단기금융상품 및 장기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당 분 기	전 기 말	비 고

단기금융상품	정기예금	경남은행	-	1,074,836	에스크로계좌(사용제한)

장기금융상품	저축성보험	DGB보험	48,000	30,000	-

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체된 채권	손상채권	대손충당금	합 계

30일 이하	30일 초과 ~60일 이하	60일 초과 ~90일 이하	90일 초과

기>

매출채권	6,263,399	-	-	-	-	1,360,396	(1,360,396)	6,263,399

기타수취채권(유동)	단기대여금	-	-	-	-	-	4,398,728	(4,398,728)	-

미수금	603,701	-	-	-	-	24,563	(24,563)	603,701

미수수익	-	-	-	-	-	300,306	(300,306)	-

기타수취채권(비유동)	임차보증금	2,240,504	-	-	-	-	-	-	2,240,504

기타보증금	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	9,107,604	-	-	-	0	6,083,993	(6,083,993)	9,107,604

말>

매출채권	1,554,976	-	-	-	1,545,706	3,265,960	(3,265,960)	3,100,682

기타수취채권(유동)	단기대여금	-	-	-	-	-	4,398,728	(4,398,728)	-

미수금	520,451	-	-	-	-	24,563	(24,563)	520,451

미수수익	-	-	-	-	-	300,306	(300,306)	-

기타수취채권(비유동)	임차보증금	2,174,531	-	-	-	-	-	-	2,174,531

기타보증금	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	4,249,958	1,545,706	7,989,557	(7,989,557)	5,795,664

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손설정(환입)	제 각(회수)	기 말

기>

매출채권	3,265,960	(1,905,564)	-	1,360,396

기타수취채권(유동)	단기대여금	4,398,728	-	-	4,398,728

미수금	24,563	-	-	24,563

미수수익	300,306	-	-	300,306

합 계	7,989,557	(1,905,564)	-	6,083,993

말>

매출채권	4,228,646	(986,512)	23,826	3,265,960

기타수취채권(유동)	단기대여금	4,398,728	-	-	4,398,728

미수금	24,563	-	-	24,563

미수수익	300,306	-	-	300,306

합 계	8,952,243	(986,512)	23,826	7,989,557

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	1,153,117	-	1,153,117	1,289,528	-	1,289,528

재공품	7,560,406	-	7,560,406	14,471,263	(264,961)	14,206,302

원재료	2,132,587	(38,513)	2,094,074	1,177,564	(46,165)	1,131,399

부재료	408,881	(55,359)	353,522	446,322	(66,998)	379,324

저장품	18,879	-	18,879	49,793	-	49,793

미착품	63,617	-	63,617	113,818	-	113,818

합 계	11,337,487	(93,872)	11,243,615	17,548,288	(378,124)	17,170,164

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금전입(환입)금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

재고자산평가충당부채전입	(284,253)	(63,876)

9. 유형자산당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기>

기 초	807,314	1,995,030	798,657	65,241	1,084,821	11,955	1,283,886	6,046,904

취 득	-	-	185,500	77,137	86,545	1,720,207	-	2,069,389

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

대 체	-	-	-	-	-	887,684	-	887,684

감가상각	-	(38,864)	(60,829)	(31,729)	(161,771)	-	(275,119)	(568,312)

기 말	807,314	1,956,166	923,328	110,649	1,009,595	2,619,846	1,008,767	8,435,665

취득원가	1,289,438	2,072,759	1,531,031	345,135	2,355,580	2,962,180	1,834,122	12,390,245

(상각누계액)	-	(116,593)	(607,703)	(234,486)	(1,345,985)	-	(825,355)	(3,130,122)

(손상차손누계액)	(482,124)	-	-	-	-	(342,334)	-	(824,458)

합 계	807,314	1,956,166	923,328	110,649	1,009,595	2,619,846	1,008,767	8,435,665

말>

기 초	980,300	2,693,883	948,414	33,734	1,575,869	440	1,650,710	7,883,350

취 득	92,564	-	234,560	60,379	71,320	12,285	-	471,108

처 분	-	-	(286,275)	-	(307,182)	-	-	(593,457)

대 체	(265,550)	(633,383)	-	-	-	(770)	-	(899,703)

감가상각	-	(65,470)	(98,042)	(28,872)	(255,186)	-	(366,824)	(814,394)

기 말	807,314	1,995,030	798,657	65,241	1,084,821	11,955	1,283,886	6,046,904

취득원가	1,289,438	2,072,758	1,345,531	267,998	2,301,048	354,289	1,834,122	9,465,184

(상각누계액)	-	(77,728)	(546,874)	(202,757)	(1,216,227)	-	(550,236)	(2,593,822)

(손상차손누계액)	(482,124)	-	-	-	-	(342,334)	-	(824,458)

합 계	807,314	1,995,030	798,657	65,241	1,084,821	11,955	1,283,886	6,046,904

10. 무형자산 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기>

기 초	-	4,737	43,994	48,731

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

대 체	-	-	39,850	39,850

감가상각	-	(1,523)	(14,411)	(15,934)

기 말	-	3,214	69,433	72,647

취득원가	-	34,264	938,353	972,617

(상각누계액)	-	(31,050)	(868,920)	(899,970)

합 계	-	3,214	69,433	72,647

말>

기 초	151,389	1,969	117,395	270,753

취 득	-	4,270	-	4,270

처 분	(151,389)	-	-	(151,389)

대 체

감가상각	-	(1,502)	(73,401)	(74,903)

기 말	-	4,737	43,994	48,731

취득원가	-	34,264	898,503	932,767

(상각누계액)	-	(29,527)	(854,509)	(884,036)

합 계	-	4,737	43,994	48,731

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기>

기 초	172,986	630,744	803,730

대 체	-	-	-

감가상각	-	(11,876)	(11,876)

기 말	172,986	618,868	791,854

취득원가	172,986	655,224	828,210

(감가상각누계액)	-	(36,356)	(36,356)

합 계	172,986	618,868	791,854

말>

기 초	-	-	-

대 체(주1)	172,986	633,383	806,369

감가상각	-	(2,639)	(2,639)

기 말	172,986	630,744	803,730

취득원가	172,986	655,224	828,210

(감가상각누계액)	-	(24,480)	(24,480)

합 계	172,986	630,744	803,730

(주1) 전기 중 유형자산에서 대체됨

12. 매각예정비유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타의 유형자산	합 계

기>

기 초	6,485,499	1,717,707	196,287	33,002	8,432,495

취 득	-	-	-	-	-

처분 및 대체	-	-	-	-	-

손 상	126,424	68,515	(16,480)	(7,564)	170,895

기 말	6,611,923	1,786,222	179,807	25,438	8,603,390

취득원가	7,291,882	1,834,659	246,540	35,872	9,408,953

(손상차손누계액)	(679,959)	(48,437)	(66,733)	(10,434)	(805,563)

합 계	6,611,923	1,786,222	179,807	25,438	8,603,390

말>

기 초	12,043,874	2,951,114	538,873	95,635	15,629,496

취 득	92,565	-	-	-	92,565

처분 및 대체	(4,844,557)	(1,116,455)	(292,333)	(59,763)	(6,313,108)

손 상	(806,383)	(116,951)	(50,253)	(2,870)	(976,457)

기 말	6,485,499	1,717,708	196,287	33,002	8,432,496

취득원가	7,291,882	1,834,659	246,540	35,872	9,408,953

(손상차손누계액)	(806,383)	(116,951)	(50,253)	(2,870)	(976,457)

합 계	6,485,499	1,717,708	196,287	33,002	8,432,496

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재의 차입금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	차입용도	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	경남은행	운전자금	4.09	1,800,000	1,800,000

산업은행	운전자금	3.05	3,000,000	-

소 계	6,800,000	1,800,000

장기차입금	경남은행	운전자금	4.25	1,333,332	-

경남은행	운전자금	4.25	111,111	2,000,000

경남은행	시설자금	3.17	2,000,000

소 계	3,444,443	2,000,000

(유동성 대체)	(3,333,332)	-

합 계	111,111	2,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2022년 9월	3,333,332

2023년 9월	111,111

14. 전환사채 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

제10회 사모전환사채	2018.12.27	2023.12.28	1.00	-	4,000,000

가산 : 상환활증금	-	-

차감 : 전환권조정	-	(1,278,606)

잔 액	-	2,721,394

1 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

기 말>

유동자산	현금성자산	-	3,678,256	3,678,256

단기금융상품	-	-	-

매출채권	-	6,263,399	6,263,399

기타수취채권	-	603,701	603,701

비유동자산	장기금융상품	-	48,000	48,000

기타포괄손익인식금융자산	20,260	-	20,260

기타수취채권	-	2,240,504	2,240,504

합 계	20,260	12,833,860	12,854,120

말>

유동자산	현금성자산	-	2,284,278	2,284,278

단기금융상품	-	1,074,836	1,074,836

매출채권	-	3,100,682	3,100,682

기타수취채권	-	520,451	520,451

비유동자산	장기금융상품	-	30,000	30,000

기타포괄손익인식금융자산	20,660	-	20,660

기타수취채권	-	2,174,531	2,174,531

합 계	20,660	9,184,778	9,205,438

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	공정가액

기 말>

유동부채	매입채무	2,834,473	2,834,473

단기차입금	4,800,000	4,800,000

유동성장기차입금	3,333,332	3,333,332

기타지급채무	1,387,458	1,387,458

기타유동부채	165,200	165,200

비유동부채	장기차입금	111,111	111,111

전환사채	-	-

기타비유동부채	15,000	15,000

합 계	12,646,574	12,646,574

말>

유동부채	매입채무	3,757,545	3,757,545

단기차입금	1,800,000	1,800,000

기타지급채무	1,655,858	1,655,858

기타유동부채	125,200	125,200

비유동부채	장기차입금	2,000,000	2,000,000

전환사채	2,721,394	2,721,394

기타비유동부채	65,000	65,000

합 계	12,124,997	12,124,997

(3) 당분기와 전분기의 현재 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익 (비용)	평가손익	기타

기>

금융자산 :

상각후원가측정 금융자산	69,699	1,905,564	-

금융부채 :

상각후원가측정 금융부채	(269,215)	-	-

기>

금융자산 :

상각후원가측정 금융자산	63,949	1,237,364	-

금융부채 :

상각후원가측정 금융부채	(371,339)	-	1,190,964

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

기초장부금액	1,283,886	1,650,710

사용권자산의 취득	-	-

감가상각	(275,118)	(366,824)

기말장부가액	1,008,767	1,283,886

취득원가	1,834,122	1,834,122

감가상각누계액	(825,355)	(550,237)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

기초장부금액	996,253	1,256,292

취득	-	-

리스료의 지급	(229,860)	(306,480)

리스자산의 취득	-	-

이자비용	27,916	46,441

기말장부금액	794,309	996,253

(3) 당분기말 현재의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	794,310	278,821	290,156	225,333	-

17. 기타자산과 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

기타유동자산

선급금	989,752	191,428

선급비용	35,479	40,524

합 계	1,025,231	231,952

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

기타유동부채

선수금	182,891	2,032,191

예수금	23,459	22,896

하자보수충당부채	101,200	101,200

임대보증금	64,000	24,000

합 계	371,550	2,180,287

기타비유동부채

임대보증금	15,000	65,000

합 계	15,000	65,000

18. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여부채의 현재가치	1,359,489	1,166,321

사외적립자산의 공정가치	(1,181,827)	(1,084,024)

순확정급여부채	177,662	82,297

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	1,166,321	1,195,449

당기근무원가	182,160	186,041

이자비용	24,432	22,106

퇴직급여 지급액	(40,654)	(356,142)

기타증감(주1)	27,230	-

재측정요소 :	-	-

보험수리적손익	-	-

기말잔액	1,359,489	1,047,454

(주1)관계사 전입 효과

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	1,084,024	1,049,690

사외적립자산의 기대수익	11,226	7,701

사용자의 기여금	100,000	100,000

퇴직급여 지급액	(40,654)	(290,575)

기타증감(주1)	27,230	-

재측정요소 :	-	-

보험수리적손익	-	-

기말잔액	1,181,826	866,816

(주1)관계사 전입 효과(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종업원급여에 포함된 총 비용 :

당기근무원가	182,160	186,041

순이 자비용	13,205	14,405

합 계	195,365	200,446

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

세전기타포괄손익	-	-

법인세효과	-	-

합 계	-	-

19. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	500,000,000 주	500,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	71,750,792 주	63,320,603 주

보통주자본금	35,875,396,000 원	31,660,301,500 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	61,732,866	30,866,433	40,035,925	70,902,358

전환사채 전환	1,400,000	700,000	(54,005)	645,995

출자전환(주1)	187,737	93,869	-	93,869

전기말	63,320,603	31,660,302	39,981,920	71,642,222

당기초	63,320,603	31,660,302	39,981,920	71,642,222

전환사채 전환	8,000,000	4,000,000	689,392	4,689,392

출자전환(주1)	430,189	215,095	-	215,095

당분기말	71,750,792	35,875,396	40,671,312	76,546,708

(주1) 회생인가 후 추가 조사확정재판을 통해 변제되는 금액입니다.20. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

주식발행초과금	40,671,312	39,981,920

자기주식처분이익	315,071	315,071

전환권대가	-	1,877,207

합 계	40,986,383	42,174,198

21. 매출액(1) 당분기와 전분기의 현재 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재화의 판매	11,324,137	42,584,568	6,553,723	20,635,928

기타매출	21,360	69,039	13,375	29,875

합 계	11,345,497	42,653,607	6,567,098	20,665,803

(2) 당분기와 전분기의 매출액 10%이상 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 액	의 존 도(%)	매 출 액	의 존 도(%)

현대중공업	4,507,300	10.57%	4,788,845	23.17%

현대미포조선	3,332,761	7.81%	4,006,369	19.39%

현대삼호중공업	3,188,108	7.47%	6,999,225	33.87%

삼성중공업	10,972,761	25.73%	1,643,189	7.95%

상상인선박기계	16,000,000	37.51%	-	0.00%

합 계	38,000,930	89.09%	17,437,628	84.38%

22 . 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

원재료 및 부재료매입	6,307,011	15,805,098	2,912,437	8,015,165

재고자산의 변동	(972,356)	6,910,857	(5,757,038)	(4,791,498)

감가상각비 및 무형자산상각비	197,916	596,125	214,145	685,157

외주가공비	3,616,453	14,721,118	7,216,387	10,299,083

종업원급여	1,105,927	3,083,650	799,306	3,017,115

대손상각비(환입)	(150,363)	(1,905,564)	(863)	(1,237,364)

기타	1,512,194	3,430,399	1,297,293	4,034,887

합 계	11,616,782	42,641,683	6,681,667	20,022,545

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	878,506	2,425,603	622,502	2,421,656

퇴직급여	61,295	195,365	66,455	200,446

복리후생비	162,094	451,335	123,174	383,617

합 계	1,101,895	3,072,303	812,131	3,005,719

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	288,074	845,890	178,914	639,757

퇴 직 급 여	35,148	113,469	38,975	116,757

복 리 후 생 비	99,225	279,501	70,337	216,382

여 비 교 통 비	9,400	33,504	9,179	36,504

감 가 상 각 비	53,882	168,239	57,646	174,550

임 차 료	2,945	8,834	12,277	39,276

경 상 개 발 비	216,743	611,591	173,373	687,677

지 급 수 수 료	185,817	695,125	252,817	693,433

대 손 상 각 비	(150,363)	(1,905,564)	(863)	(1,237,364)

기 타	98,994	273,627	137,192	460,441

합 계	839,865	1,124,216	929,847	1,827,413

24. 금융손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자수익	25,322	69,699	21,361	63,949

외환차익	32,335	80,522	9,440	117,674

외화환산이익	84,070	100,547	609	739

합 계	141,727	250,768	31,410	182,362

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자비용	84,355	297,132	144,146	407,145

외환차손	13,558	46,351	39,299	123,461

외화환산손실	18,905	32,065	(10,585)	5,173

합 계	116,818	375,548	172,860	535,779

25. 기타손익(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

유형자산처분이익	6,000	6,000	-	-

매각예정자산손상차손환입	-	234,041	-	-

유형자산손상차손환입	-	-	-	330

채무면제이익	-	-	-	1,190,964

대손충당금환입	-	-	-	899,659

잡이익	(25)	1,638	54,542	137,196

합 계	5,975	241,679	54,542	2,228,149

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기부금	3,000	3,000	-	-

매각예정자산손상차손	-	63,145	-	-

유형자산 손상차손	-	-	976,457	976,457

유형자산 처분손실	-	-	-	532,303

무형자산 처분손실	-	-	3,259	3,259

잡손실	110	46,343	4,286	41,424

기타회생손실	200,207	365,318	-	75,000

합 계	203,317	477,806	984,002	1,628,443

26. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주분기순이익(손실)	(439,303,151)	(331,763,080)	(1,141,880,472)	922,593,378

가중평균유통보통주	71,688,424	68,918,691	63,211,526	63,248,151

기본주당손익	(6)	(5)	(18)	15

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균발행보통주식수

기>

전기이월	2021-01-01	63,320,603	273	17,286,524,619	63,320,603

출자전환	2021-03-02	251,557	213	53,581,641	196,270

전환사채 전환	2021-04-01	8,000,000	183	1,464,000,000	5,362,637

출자전환	2021-08-02	178,272	60	10,696,320	39,181

합 계	71,750,432	18,814,802,580	68,918,691

기>

전기이월	2020-01-01	61,732,866	274	16,914,805,284	61,732,866

전환사채 전환	2020-01-03	1,000,000	272	272,000,000	992,701

전환사채 전환	2020-01-17	400,000	258	103,200,000	376,642

출자전환	2020-03-02	187,737	213	39,987,981	145,942

합 계	63,320,603	17,329,993,265	63,248,151

(2) 희석주당손익 1) 당분기 및 전분기중 당사의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주 당기순손익	(439,303,151)	(331,763,080)	(1,141,880,472)	922,593,378

전환사채 이자비용	-	(100,346,839)	90,703,362	250,399,526

조정 후 보통주 당기순손익	(439,303,151)	(432,109,919)	(1,051,177,110)	1,172,992,904

조정 후 가중평균유통보통주식수	71,688,424	68,918,691	71,295,042	71,275,888

희석주당손익	(6)	(6)	(15)	16

2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

가중평균유통보통주식수	71,688,424	68,918,691	63,211,526	63,248,151

전환사채 잠재적보통주	-	-	8,083,516	8,027,737

조정 후 가중평균유통보통주식수	71,688,424	68,918,691	71,295,042	71,275,888

27. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구분	회사명

최상위 지배기업	㈜상상인

지배기업	㈜상상인선박기계

기타특수관계자	㈜상상인저축은행, ㈜상상인플러스저축은행, ㈜제이원와이드, ㈜제이에스앤에스(주1) 등

(주1) 기업회계기준서 제 1024호에 따른 특수관계범위에 포함되지는 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 포함되어 있음.

( 2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명 등	매출 등	매입 등

매출	이자수익	수입임대료	매입	판매관리비	이자비용

기>

최상위 지배기업	㈜상상인	191,874

지배기업	㈜상상인선박기계	16,000,000	65,974	-	-	823,296	27,916

기>

지배기업	㈜상상인선박기계	-	63,396	-	-	760,726	35,806

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명 등	채 권	채 무

매출채권	대여금	보증금	미지급금	차입금	선수금	전환사채

기>

최상위 지배기업	㈜상상인	76,598

지배기업	㈜상상인선박기계	4,000,000	-	2,500,000	82,409	-	-	-

기>

지배기업	㈜상상인선박기계	-	-	2,500,000	70,580	-	1,600,000	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	보증처	보증금액	보증기간	비 고

기>

최상위 지배기업	(주)상상인	경남은행	1,980,000	2021.07.12 ~ 2022.07.12	차입금 지급보증

최상위 지배기업	(주)상상인	경남은행	2,200,000	2021.04.20 ~ 2022.10.20	차입금 지급보증

최상위 지배기업	(주)상상인	산업은행	3,600,000	2021.05.25 ~ 2022.05.25	차입금 지급보증

말>

최상위 지배기업	(주)상상인	경남은행	2,400,000	2020.07.12 ~ 2021.07.12	차입금 지급보증

지배기업	(주)상상인선박기계	㈜거산	5,100,000	2020.08.25 ~ 매각완료시	김해공장 매각 보증

(7) 당분기 및 전분기 현재 당사의 주요 경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	546,031	138,664

퇴직급여	35,555	8,501

합 계	581,586	147,165

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 담보자산(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보내역	담보설정액

경남은행	광양 숙소 (4개동)	시설자금 차입금 담보	2,200,000

2) 제공받은 지급보증(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내역	지급보증금액

서울보증보험	서울회생법원 등	이행지급보증 등	2,002,124

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행금액

시설자금대출	경남은행	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	경남은행	2,000,000	1,444,443

운전자금대출	경남은행	2,000,000	1,800,000

운전자금대출	산업은행	3,600,000	3,000,000

매출채권담보대출	하나은행	10,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사의 소송현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

원고	창원지방법원	티유(구.대성엠씨)	대여금	1,343,000	1심 진행중

원고	광주지방법원 순천지원	㈜포스코플랜텍	공사대금청구/부동산가압류	289,617	1심 진행중

원고	광주지방법원 순천지원	㈜포스코플랜텍	공사대금청구	289,617	1심 진행중

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익(손실)	(331,763)	922,593

조정

이자수익	(69,699)	(63,949)

외화환산이익	(100,547)	(739)

이자비용	297,132	407,145

감가상각비	580,191	624,258

대손상각비	(1,905,564)	(1,237,364)

무형자산상각비	15,934	60,899

퇴직급여	195,365	200,446

유형자산처분손실	532,303

유형자산처분이익	(6,000)	-

외화환산손실	32,065	5,173

유형자산 손상차손	-	976,457

유형자산 손상차손 환입	(330)

무형자산 처분손실	-	3,259

재고자산평가손실(환입)	(284,253)	(70,825)

기타회생손실	365,318	75,000

채무면제이익	-	(1,190,964)

대손충당금환입	-	(899,659)

매각예정자산손상차손	63,145	-

매각예정자산손상차손환입	(234,041)	-

소 계	(1,050,954)	(578,890)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,243,940)	4,883,330

미수금의 감소(증가)	(83,251)	(54,513)

선급금의 증가	(783,438)	4,097,670

선급비용의 감소(증가)	5,046	(7,811)

재고자산의 감소(증가)	5,283,268	(4,240,840)

매입채무의 증가(감소)	(923,045)	(3,248,349)

미지급금의 증가(감소)	(285,060)	62,490

미지급비용의 감소	89,402	(239,810)

선수금의 증가(감소)	(1,849,299)	(2,075,926)

예수금의 증가(감소)	562	8,590

회생채무의 증가(감소)	(174,357)	-

퇴직금의 지급	(40,654)	(356,142)

사외적립자산의 증가(감소)	(59,346)	190,575

소 계	(64,112)	(980,736)

합 계	(1,446,829)	(637,033)

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	재무현금흐름	비현금 변동	기말잔액

환율변동효과	상 각	대 체

단기차입금	1,800,000	3,000,000	-	-	-	4,800,000

유동성장기차입금	-	(333,333)	-	-	3,666,665	3,333,332

장기차입금	2,000,000	1,777,776	-	-	(3,666,665)	111,111

임대보증금	89,000	(10,000)	-	-	-	79,000

전환사채	2,721,394	-	-	90,791	(2,812,185)	-

유동성리스부채	270,611	(229,860)	-	27,916	210,154	278,821

장기리스부채	725,643	-	-	-	(210,154)	515,489

합 계	7,606,648	4,204,583	-	118,707	(2,812,185)	9,117,753

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입, 유출이없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

부재료의 타계정 대체	-	19,252

건설중인자산 본자산으로 대체	39,850	-

건설중인자산으로 타계정 대체	927,534	-

전환권행사로 인한 자본금의 증가	4,000,000	-

전환사채의 전환권행사	-	700,000

전환권행사로 인한 자본잉여금의 증가(감소)	1,877,207	-

전환권조정의 주식발행초과금 대체	-	373,912

유동성장기차입금으로 대체	3,666,665	-

리스부채(비유동)의 유동성대체	210,154	201,944

임대보증금(비유동)의 유동성대체	50,000	15,000

회생채권의 출자전환	215,095	93,869

특허권으로 대체	-	770

매각예정자산(비유동)에서 매각예정자산(유동)으로 대체	-	6,759,121

30. 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 영향세계보건기구는2020년3월11일에 신종 코로나바이러스 감염증(COVID 19)에 대해 세계적 대유행을 선언한 바 있으며, COVID-19의 확대 정도 및 지속 여부 등에 따라 회사의 사업 및 재무 환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 회사는 판단하고 있습니다다만, 당반기말 현재COVID-19로 인한 이러한 영향을 합리적으로 추정할 수 없어, 연결재무제표에는 관련 영향을 반영하지 아니하였습니다.