KS인더스트리 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1-1. 지배회사 개요 디엠씨주식회사(이하 "당사" 또는 "지배회사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결실체")은 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조 및 판매하고 있습니다. 당반기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)세진중공업	4,228,874	33.1

배 영 달	453,869	3.6

윤 종 국	219,000	1.7

배 영 덕	136,300	1.1

기 타 주 주	7,726,582	60.5

계	12,764,625	100.0

1-2. 종속기업 현황 당 반기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당 반기말	전기말

큐 테 크(주)	69.8	51.1	한 국	12월	선박구성부분품 제조 및 판매

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당 반기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위:천원)

구 분	금 액

자 산	16,553,516

부 채	12,757,495

자 본	3,796,021

매 출	20,715,177

반 기 순 이 익	919,470

총 포 괄 이 익	919,470

- 전기말 (단위:천원)

구 분	금 액

자 산	17,033,098

부 채	14,423,347

자 본	2,609,751

매 출	34,606,936

당 기 순 이 익	1,560,969

총 포 괄 이 익	1,560,969

1-4. 비지배지분에 대한 정보1-4-1. 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 반기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원)

구 분	비지배지분율	당기초	당기순이익	배당금	기타	당기말

큐테크	30.14%	1,250,816	449,518	(13,200)	(854,937)	832,197

- 전기 (단위:천원)

구 분	비지배지분율	당기초	당기순이익	배당금	기타	당기말

큐테크	48.89%	268,358	473,021	(12,000)	521,437	1,250,816

1-4-2. 보고기간종료일 현재 종속기업의 누적 비지배지분 중 중요한 부분의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	지배기업 소유주지분	비지배지분

큐테크	9,143,897	7,409,619	12,354,786	402,710	3,796,021	2,963,824	832,197

- 전기 (단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	지배기업 소유주지분	비지배지분

큐테크	9,123,197	7,909,901	13,962,295	461,052	2,609,751	1,358,935	1,250,816

1-4-3. 당반기 및 전기 중 종속기업의 비지배지분에 배부된 당기순이익 중 중요한 부분의 내역(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원)

구 분	매출액	영업손익	당기순손익	지배기업 귀속 당기순손익	비지배지분 귀속 당기순손익

큐테크	20,715,177	1,372,836	919,470	469,952	449,518

- 전기 (단위:천원)

구 분	매출액	영업손익	당기순손익	지배기업 귀속 당기순손익	비지배지분 귀속 당기순손익

큐테크	34,606,936	2,698,783	1,560,969	1,087,948	473,021

1-4-4. 당반기 및 전기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거전)의 내용은 아래와 같습니다.- 당반기 (단위:천원)

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	순증감	기초현금	외화표시 환율변동효과	기말현금

큐테크	(504,836)	83,829	(172,268)	(593,275)	1,495,898	-	902,623

- 전기 (단위:천원)

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	순증감	기초현금	외화표시 환율변동효과	기말현금

큐테크	4,995,170	(222,595)	(4,381,938)	390,637	1,105,261	-	1,495,898

1-5. 관계기업투자 현황

1-5-1. 당반기말 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 기 업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

스틸플로워(주)	50.00	한 국	12월	선박구성부분품 제조 및 판매 외

1-5-2. 연결실체는 당반기 중 스틸플로워(주)의 주식을 신규 취득하였으며, 상기 주식은 의결권 있는 주식 20% 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

스틸플로워(주)	4,860,096	4,773,906	-	-

1-5-3. 당반기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원)

구 분	당반기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

스틸플로워㈜	-	4,860,096	-	(86,191)	-	4,773,906

합 계	-	4,860,096	-	(86,191)	-	4,773,906

- 전기전기말 현재 관계기업투자 잔액은 없습니다.

1-5-4. 당반기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	순손익	총포괄손익

스틸플로워(주)	119,827	11,366,272	11,155,885	-	-	(14,923)	(172,381)	(172,381)

1-5-5. 당반기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	당기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	영업권	내부거래	기타변동	장부금액

스틸플로워㈜	330,214	50.00%	165,107	4,608,799	-	-	4,773,906

2. 중요한 회계정책

당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1. 연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2-2. 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 재경팀은 연결실체의 현업 부서들과 긴밀 히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것으로서 환율변동위험을 헤지하기 위해선물환계약 등을 체결하고 있습니다.

당 반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	8,768,206	10,212,330	USD	3,291,663	3,857,830

매 출 채 권	USD	574,986	669,686	USD	1,137,738	1,333,429

매 입 채 무	EUR	74,167	96,083	EUR	7,465	9,559

USD	74,176	86,393	USD	344,553	403,816

당 반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외 화 자 산	1,088,201	(1,088,201)	519,126	(519,126)

외 화 부 채	(18,248)	18,248	(41,338)	41,338

순 효 과	1,069,953	(1,069,953)	477,788	(477,788)

2) 이자율위험연결실체 의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인한여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금 및 기타금융자산으로 분류된 고정이자부금융자산으로 인하여 연결실체는 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당 반기말 및 전기말 현재 연결실체의 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고 정 금 리	변 동 금 리	고 정 금 리	변 동 금 리

차 입 금	26,125,000	31,666,768	22,875,000	34,690,673

당반기와 전기 중 변동금리차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당반기와 전기 세전손익의 변동금액은 각 각 316,667 천원 과 346,907천원입 니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산및 은행예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 현금및현금성자산(현금보유분 3,076천원 제외), 기타금융자산, 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을고려하고 있습니다.

연결실체 내 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기예치금 및 기타 유동성 자 산에 20,274,183 천원 (전기말: 10,130,511천원) 및 1,200,000천 원 (전 기말: 0원) 을 투 자하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성위험에 대비하여 연결실체는일반자금대출 등의 한도를 확보하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원)

구 분	당반기말

3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과	계

차 입 금	-	53,583,458	4,208,310	-	-	57,791,768

매 입 채 무	9,292,942	-	-	-	-	9,292,942

기타지급채무	3,737,977	-	93,000	-	-	3,830,977

파생상품부채	122,184	73,143	-	-	-	195,327

전 환 사 채	-	-	3,039,144	-	-	3,039,144

계	13,153,103	53,656,601	7,340,454	-	-	74,150,158

(단위:천원)

구 분	전기말

3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	계

차 입 금	5,208,310	28,324,930	24,032,433	-	-	57,565,673

금융리스부채	262,448	-	-	-	-	262,448

매 입 채 무	6,928,522	-	-	-	-	6,928,522

기타지급채무	3,885,426	-	-	-	-	3,885,426

전 환 사 채	-	-	3,016,767	-	-	3,016,767

계	16,284,706	28,324,930	27,049,200	-	-	71,658,836

위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 4-2. 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당 반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	76,940,788	75,576,794

자 본	43,081,423	35,779,868

부 채 비 율	178.6%	211.2%

당 반기말 현재 연결실체의 부채비율은 당기순이익의 발생으로 감소하였습니다. 연결실체는 해외선도기업과의 전략적 제휴를 통한 영업력 강화에 따른 지속적인 이익의 확보로 차입금을 상환하여 부채비율을 낮추고자 노력하고 있습니다.

4-3. 공정가치 측정연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

분 류	투입변수의 내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당 반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 자산 및 부채 현황은 다음과같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익인식금융자산

파생상품자산	-	157,758	-	157,758

당기손익인식금융부채

파생상품부채	-	195,327	-	195,327

(단위:천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익인식금융자산

파생상품자산	-	-	-	-

당기손익인식금융부채

파생상품부채	-	596,316	-	596,316

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 기업전체수준에서의 공시5-1. 연결실체의 영업부문은 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

매 출 유 형	구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제 품 매 출	Engine Room 및Hose Handling Crane 등	28,798,354	51,735,598	20,107,400	39,763,111

Engine Room Casing Funnel	10,323,820	21,246,335	8,260,314	15,637,356

기 타 매 출	용역수익 등	399,336	1,089,529	832,285	1,675,474

계	39,521,510	74,071,462	29,199,999	57,075,941

5-2. 연결실체의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

5-3. 연결실체의 당반기와 전반기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

현대삼호중공업	34,014,153	17,199,225

현대미포조선	10,499,389	16,566,495

현대중공업	17,728,797	11,846,299

대우조선해양	1,803,719	3,611,586

계	64,046,058	49,223,605

6. 범주별 금융상품6-1. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	계

현금및현금성자산	20,277,259	-	-	20,277,259

기타금융자산(유동)	1,200,000	-	-	1,200,000

매 출 채 권	7,748,712	-	-	7,748,712

기타수취채권(유동)	177,582	-	-	177,582

기타수취채권(비유동)	882,342	-	-	882,342

파생상품자산	-	-	157,758	157,758

매도가능금융자산	-	400	-	400

계	30,285,895	400	157,758	30,444,053

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	기 타	계

매 입 채 무	9,292,942	-	-	9,292,942

단 기 차 입 금	32,832,475	-	-	32,832,475

유동성장기차입금	20,750,983	-	-	20,750,983

장 기 차 입 금	4,208,310	-	-	4,208,310

전환사채	3,039,144	-	-	3,039,144

기타지급채무(유동)	3,737,977	-	-	3,737,977

기타지급채무(비유동)	93,000	-	-	93,000

파생상품부채	-	195,327	-	195,327

계	73,954,831	195,327	-	74,150,158

- 전기말 (단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	계

현금및현금성자산	10,131,950	-	-	10,131,950

매 출 채 권	13,183,861	-	-	13,183,861

기타수취채권(유동)	308,784	-	-	308,784

기타수취채권(비유동)	1,135,342	-	-	1,135,342

매도가능금융자산	-	400	-	400

계	24,759,937	400	-	24,760,337

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	기 타	계

매 입 채 무	6,928,522	-	-	6,928,522

단 기 차 입 금	32,700,000	-	-	32,700,000

유동성장기차입금	833,240	-	-	833,240

장 기 차 입 금	24,032,433	-	-	24,032,433

전환사채	3,016,767	-	-	3,016,767

금융리스부채(유동)	262,448	-	-	262,448

기타지급채무(유동)	3,885,426	-	-	3,885,426

기타지급채무(비유동)	93,000	-	-	93,000

파생상품부채	-	596,316	-	596,316

계	71,751,836	596,316	-	72,348,152

7. 현금및현금성자산과 기타금융자산 7-1. 현금및현금성자산의 내역재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보 유 현 금	3,076	1,439

보 통 예 금	20,274,183	10,130,511

계	20,277,259	10,131,950

7-2. 사용제한 금융자산금융기관예치금 중 차입금담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 없습니다.

7-3. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산(현금보유분 제외)과 기타금융자산은 시중은행에 예치하고 있습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권 8-1. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채 권 액	대손충당금	장 부 금 액	채 권 액	대손충당금	장 부 금 액

매 출 채 권	10,171,334	(2,422,622)	7,748,712	14,821,738	(1,637,877)	13,183,861

유동성 기타수취채권	180,884	(3,302)	177,582	312,086	(3,302)	308,784

비유동성 기타수취채권	882,342	-	882,342	1,135,342	-	1,135,342

계	11,234,560	(2,425,924)	8,808,636	16,269,166	(1,641,179)	14,627,987

8-2 . 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

유동성 기타수취채권

미수금	175,109	306,086

미수금 대손충당금	(3,302)	(3,302)

미수수익	5,775	-

보증금	-	6,000

소 계	177,582	308,784

비유동성 기타수취채권

보증금	882,342	1,135,342

합 계	1,059,924	1,444,126

8-3. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위:천원)

구 분	연체되지 않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권(*3)	계

3개월 이하	4 ~ 6개월	6개월 초과

매 출 채 권	7,748,712	-	-	-	2,422,622	10,171,334

유동성 기타수취채권	177,582	-	-	-	3,302	180,884

비유동성 기타수취채권	882,342	-	-	-	-	882,342

계	8,808,636	-	-	-	2,425,924	11,234,560

- 전기말 (단위:천원)

구 분	연체되지 않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권(*3)	계

3개월 이하	4 ~ 6개월	6개월 초과

매 출 채 권	9,480,803	-	176	1,903	5,338,856	14,821,738

유동성 기타수취채권	308,784	-	-	-	3,302	312,086

비유동성 기타수취채권	1,135,342	-	-	-	-	1,135,342

계	10,924,929	-	176	1,903	5,342,158	16,269,166

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.

(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*3) 당 반기말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 2,425,924천원 (전 기말: 1,641,179 천원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 부도 등 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 담보 설정 등의 사유로 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

8-4. 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체되지 않은 매출채권과 기타수취채권의 신용 건전성을 측정한 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원)

매출채권 및 기타수취채권	당반기말	전기말

Group 1	7,493	60,565

Group 2	8,801,143	10,603,263

Group 3	-	261,101

연체되지 아니한 매출채권 및기타수취채권 합계	8,808,636	10,924,929

Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(6개월 이상)Group 3 - 특수관계자

8-5. 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초	대손충당금 증감	기 말	기 초	대손충당금 증감	기 말

매 출 채 권	1,637,877	784,745	2,422,622	1,660,193	(22,316)	1,637,877

미수금	3,302	-	3,302	3,302	-	3,302

선급금	-	-	-	26,740	(26,740)	-

합 계	1,641,179	784,745	2,425,924	1,690,235	(49,056)	1,641,179

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산9-1 . 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*)	400	400

(*) 상기 매도가능금융자산은 출자금으로서, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. 9-2 . 매 도가 능금융자산 중 손상된 자산은 없습니다.

10. 파생상품연결실체는 환율위험을 회피하기 위하여 선물환계약을 체결하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 그 평가내역은 다음과 같습니다.- 당반기말 (원화단위:천원)

계 약 처	계 약 금 액	최종만기일	약정환율	평가이익(손실)	파생상품자산(부채)

신 한 은 행	USD	500,000	2016-07-29	1,103.10	(31,008)	(31,008)

〃	USD	500,000	2016-07-29	1,137.81	(13,666)	(13,666)

〃	USD	500,000	2016-08-31	1,103.30	(31,079)	(31,079)

〃	USD	500,000	2016-08-31	1,137.67	(13,922)	(13,922)

〃	USD	500,000	2016-09-30	1,140.27	(12,736)	(12,736)

〃	USD	500,000	2016-09-30	1,126.16	(19,773)	(19,773)

〃	USD	500,000	2016-10-31	1,140.15	(12,869)	(12,869)

〃	USD	500,000	2016-10-31	1,125.96	(19,940)	(19,940)

〃	USD	500,000	2016-11-30	1,174.40	4,159	4,159

〃	USD	500,000	2016-11-30	1,125.70	(20,096)	(20,096)

〃	USD	500,000	2016-12-30	1,125.39	(20,238)	(20,238)

〃	USD	500,000	2017-01-31	1,203.70	18,716	18,716

〃	USD	500,000	2017-02-28	1,203.40	18,553	18,553

〃	USD	500,000	2017-03-31	1,202.90	18,313	18,313

〃	USD	500,000	2017-04-28	1,202.55	17,835	17,835

〃	USD	500,000	2017-05-31	1,202.05	17,082	17,082

〃	USD	500,000	2017-06-30	1,201.50	16,286	16,286

〃	USD	500,000	2017-07-31	1,200.90	15,904	15,904

〃	USD	500,000	2017-08-31	1,200.25	15,597	15,597

〃	USD	500,000	2017-09-29	1,199.60	15,313	15,313

계	USD	10,000,000	157,758	157,758

(195,327)	(195,327)

- 전기말 (원화단위:천원)

계 약 처	전 기 말

계 약 금 액	최종만기일	약정환율	평가이익(손실)	파생상품자산(부채)

신한은행	USD	1,000,000	2016.01.29	1,107.00	(65,766)	(65,766)

신한은행	USD	1,000,000	2016.02.29	1,109.60	(63,931)	(63,931)

신한은행	USD	500,000	2016.03.31	1,100.85	(36,560)	(36,560)

신한은행	USD	500,000	2016.03.31	1,137.60	(18,246)	(18,246)

신한은행	USD	500,000	2016.04.29	1,101.30	(36,523)	(36,523)

신한은행	USD	500,000	2016.04.29	1,137.75	(18,378)	(18,378)

신한은행	USD	500,000	2016.05.31	1,101.45	(36,612)	(36,612)

신한은행	USD	500,000	2016.05.31	1,137.85	(18,510)	(18,510)

신한은행	USD	500,000	2016.06.30	1,101.75	(36,564)	(36,564)

신한은행	USD	500,000	2016.06.30	1,137.86	(18,623)	(18,623)

신한은행	USD	500,000	2016.07.29	1,103.10	(35,965)	(35,965)

신한은행	USD	500,000	2016.07.29	1,137.81	(18,735)	(18,735)

신한은행	USD	500,000	2016.08.31	1,103.30	(35,903)	(35,903)

신한은행	USD	500,000	2016.08.31	1,137.67	(18,858)	(18,858)

신한은행	USD	500,000	2016.09.30	1,140.27	(17,570)	(17,570)

신한은행	USD	500,000	2016.09.30	1,126.16	(24,562)	(24,562)

신한은행	USD	500,000	2016.10.31	1,140.15	(17,863)	(17,863)

신한은행	USD	500,000	2016.10.31	1,125.96	(24,884)	(24,884)

신한은행	USD	500,000	2016.11.30	1,174.40	(1,228)	(1,228)

신한은행	USD	500,000	2016.11.30	1,125.70	(25,293)	(25,293)

신한은행	USD	500,000	2016.12.30	1,125.39	(25,742)	(25,742)

계	USD	11,500,000	(596,316)	(596,316)

11. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

제품	1,952,758	(220,078)	1,732,680	2,833,846	-	2,833,846

재공품	11,145,215	(852,697)	10,292,518	12,507,710	-	12,507,710

원재료	927,665	(57,117)	870,548	1,067,351	(74,593)	992,758

부재료	3,195,742	(1,255,107)	1,940,635	3,379,549	(1,646,619)	1,732,930

저장품	33,690	-	33,690	54,896	-	54,896

미착품	1,925,858	-	1,925,858	1,972,175	-	1,972,175

계	19,180,928	(2,384,999)	16,795,929	21,815,527	(1,721,212)	20,094,315

12. 유형자산 12-1. 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분및대체(*)	감가상각	기 말

토 지	15,940,830	-	-	-	15,940,830

건 물	7,739,334	103,488	(5,989)	(127,444)	7,709,389

구축물	1,280,306	-	-	(72,526)	1,207,780

기 계 장 치	9,900,058	299,911	(54,601)	(472,467)	9,672,901

차량운반구	242,561	2,000	(10,126)	(75,850)	158,585

공구와기구	923,919	35,386	(177)	(229,468)	729,660

비 품	502,766	91,391	(3,076)	(80,421)	510,660

기타의유형자산	1,785,287	11,067	-	(122,652)	1,673,702

건설중인자산	23,427,291	2,321,472	-	-	25,748,763

정부보조금	(2,913,458)	(216,067)	-	114,255	(3,015,270)

계	58,828,894	2,648,648	(73,969)	(1,066,573)	60,337,000

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분및대체(*)	감가상각	기 말

토 지	15,940,830	-	-	-	15,940,830

건 물	7,922,653	70,785	-	(254,104)	7,739,334

구축물	1,342,441	89,856	-	(151,991)	1,280,306

기 계 장 치	8,222,922	164,763	2,297,446	(785,073)	9,900,058

차량운반구	415,664	8,700	(21,220)	(160,583)	242,561

공구와기구	1,107,467	270,679	(11,481)	(442,746)	923,919

비 품	406,078	268,293	(565)	(171,040)	502,766

기타의유형자산	2,008,503	42,400	(19,549)	(246,067)	1,785,287

건설중인자산	22,878,591	3,228,847	(2,680,147)	-	23,427,291

정부보조금	(2,895,390)	(190,392)	12,848	159,476	(2,913,458)

계	57,349,759	3,953,931	(422,668)	(2,052,128)	58,828,894

(*) 무형자산으로 대체된 금액 1,008천원이 포함되어 있습니다.

12-2. 연결실체는 2012년 4월 12일에 울산광역시도시공사와 온산국가산업단지 강양ㆍ우봉1지구 분양계약(면적: 129,919㎡, 약정액: 30,969,831천원)을 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약과 관련하여 지급한 24,301,799천원을 건설중인자산으로 계상하고 있으며, 당사는 2017년에 완공될 것으로 예상하고 있습니다.

12-3. 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 는 374,174천원 (전기:738,331천원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율 은 3.74%~3.82% (전기: 3.74~ 4.50 %)입니다. 12-4 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위:천원)

담 보 제 공 처	담보제공자산	채권최고액

한국수출입은행	토지, 건물, 기계장치	15,000,000

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	10,200,000

광주은행	건물, 기계장치	1,200,000

계	26,400,000

상기 유형자산 이외에 장기차입금에 대한 담보로 공장용 토지에 대한 분양대금 반환 채권을 경남은행에 질권제공(채권최고액 32,760,000천원)하고 있습니다.

13. 무형자산 13-1. 당 기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	기타증가(*)	상 각	처 분	기 말

회 원 권	371,332	-	-	-	-	371,332

토지사용권(*2)	465,095	-	-	(40,222)	-	424,873

정부보조금(*2)	(465,095)	-	-	40,222	-	(424,873)

산 업 재 산 권	22,522	-	-	(3,334)	-	19,187

기타의무형자산	508,883	-	-	(80,732)	-	428,150

정 부 보 조 금	(12,382)	-	-	1,706	-	(10,676)

계	890,354	-	-	(82,360)	-	807,994

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*1)	상 각	처 분	기 말

회 원 권	268,315	103,017	-	-	-	371,332

토지사용권(*2)	545,981	-	-	(80,886)	-	465,095

정부보조금(*2)	(545,981)	-	-	80,886	-	(465,095)

산 업 재 산 권	11,985	-	16,988	(6,452)	-	22,521

기타의무형자산	191,752	54,839	344,500	(82,208)	-	508,883

정 부 보 조 금	(2,416)	-	(12,848)	2,882	-	(12,382)

계	469,636	157,856	348,640	(85,778)	-	890,354

(*1) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

14. 차입금 14-1. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	32,832,475	32,700,000

유동성장기차입금	20,750,983	833,240

소 계	53,583,458	33,533,240

비유동부채

장기차입금	4,208,310	24,032,433

전환사채	3,039,144	3,016,767

소 계	7,247,454	27,049,200

합 계	60,830,912	60,582,440

14-2. 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

차 입 처	차 입 종 류	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국수출입은행	시설자금	2.95	10,000,000	10,000,000

운용자금	4.17	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	운전자금	4.29~4.74	8190000	8,200,000

신 한 은 행	운전자금	3.06	3,500,000	3,500,000

경 남 은 행	운전자금	3.76~4.69	8,142,475	8,000,000

계	32,832,475	32,700,000

14-3. 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

차 입 처	차 입 종 류	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금	4.40	4,625,000	4,875,000

경 남 은 행	시설자금	3.76	19,917,743	19,407,503

광 주 은 행	시설자금	3.98	416,550	583,170

소 계	24,959,293	24,865,673

차감: 1년이내 상환기일 도래분	(20,750,983)	(833,240)

차 감 계	4,208,310	24,032,433

14- 4. 차입금과 관련하여 당사소유의 유형자산 및 견질어음(경남은행 80억)이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 전환사채15-1. 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	금액

당기말	전기말

무보증사모전환사채	2015.8.18	2018.8.18	3.5%	3,039,144	3,016,767

상기 전환사채 장부가액은 액면가액 3,000,000천원에서 상환할증금 144,678천원을 가산하고 전환권조정 105,534천원을 차감한 금액입니다.15-2. 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 가. 전환권 행사에 따라 발행할 주식의 종류: 보통주식나. 전환가격: 3,270원

다. 전환권 행사기간: 2016년 8월 18일부터 2018년 7월 18일까지라. 원금상환방법: 상환기일에 원금과 표면금리와 만기보장수익율(연5%)의 차율을 적용하여 사채인수일로부터 만기일까지 연복리로 계산한 이자금액을 일시 상환

마. 조기상환기간 : 2017년 8월 18일 부터 매 3개월 해당되는 날

16. 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	1,550,015	1,029,855

미지급비용	2,187,962	2,855,571

소 계	3,737,977	3,885,426

비유동성 기타지급채무

장기미지급금	93,000	93,000

합 계	3,830,977	3,978,426

17. 기타자산과 기타부채 17-1 . 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

선급금	78,525	333

선급비용	105,715	109,693

부가가치세대급금	2,183,179	1,895,714

계	2,367,419	2,005,740

17-2 . 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	1,082,720	719,466

예수금	159,601	313,371

정부보조금	260	219,275

계	1,242,581	1,252,112

18. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.18-1. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,716,999	3,150,322

사외적립자산의 공정가치	(1,895,490)	(1,618,736)

재무상태표에 인식되는 부채	821,509	1,531,586

18-2. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	511,613	504,268

이 자 비 용	27,199	26,149

사외적립자산의 기대수익	(15,480)	(14,900)

종업원급여에 포함된 총 비용	523,332	515,517

18-3. 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 금 액	3,150,322	2,648,966

당기근무원가	511,612	1,047,913

이 자 비 용	27,199	52,298

퇴직급여 지급액	(540,356)	(392,190)

보험수리적손실	(431,778)	(206,665)

기 말 금 액	2,716,999	3,150,322

18-4. 당 반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 금 액	1,618,736	1,269,208

사외적립자산의 기대수익	15,480	29,800

사용자의 기여금	423,678	483,470

퇴직급여 지급액	(157,849)	(148,247)

보험수리적이익(손실)	(4,555)	(15,495)

기 말 금 액	1,895,490	1,618,736

18-5. 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	변동비율	금액

할인율 :

1% 증가	93.13%	2,530,395

1% 감소	107.93%	2,932,544

임금상승률 :

1% 증가	107.73%	2,926,941

1% 감소	93.17%	2,531,326

18-6. 당반기 및 전반기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 10,926 천원 및 7,508천 원입니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 19-1. 당반기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	50,000,000주	50,000,000주

1 주 의 금 액	500원	500원

발행한 보통주식수	12,764,625주	12,764,625주

자 본 금	6,382,313천원	6,382,313천원

19-2. 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	20,127,768	20,127,768

자기주식처분이익	315,071	-

계	20,442,839	20,127,768

20. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	69,771	31,911

미처분이익잉여금	14,898,122	8,983,081

계	14,967,893	9,014,992

21. 기타자본구성요소21-1. 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	2,680	2,680

자기주식	-	(597,265)

연결자본변동	453,500	(401,437)

합 계	456,180	(996,022)

21-2. 자기주식 취득 신탁 계약당반기말 현재 자기주식 취득 신탁 계약 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	신탁기관	계약 기간	계약 금액

자기주식 취득 신탁	유안타 증권	2016년 5월 4일 ~ 2016년 11월 4일	1,500,000

22. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품과 재공품의 변동	3,316,358	(3,151,351)

사용된 원재료와 소모품	29,895,192	25,858,519

외 주 가 공 비	19,002,570	18,695,207

종 업 원 급 여	4,452,653	3,751,672

감가상각비와 기타상각비용	1,140,656	1,055,923

기 타 비 용	7,677,119	7,450,063

계(*)	65,484,548	53,660,033

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.23. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	1,531,184	1,174,054

퇴직급여	254,191	212,439

복리후생비	347,455	321,780

여비교통비	73,362	96,389

감가상각비	97,608	121,942

임차료	72,377	68,981

경상개발비	818,889	605,212

지급수수료	613,128	787,733

기타	1,603,018	800,467

계	5,411,212	4,188,997

24. 기타수익 및 기타비용 24-1. 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

외환차익	498,873	250,751

외화환산이익	3,433	37,598

유형자산처분이익	422	1,798

파생상품거래이익	61,349	49,832

파생상품평가이익	209,033	-

계약취소이익	-	240,832

수입임대료	-	2,000

잡이익	132,900	144,650

계	906,010	727,461

24-2. 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

외환차손	404,422	164,369

외화환산손실	192,075	20,232

유형자산처분손실	33,479	8,780

재고자산폐기손실	-	15,882

파생상품거래손실	113,331	21,480

파생상품평가손실	-	205,327

기부금	6,000	6,000

잡손실	30,036	6,278

계	779,343	448,348

25. 금융수익과 금융원가25-1. 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

이자수익	25,567	40,772

계	25,567	40,772

25-2. 당반기와 전반기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

이자비용	832,508	1,053,042

계	832,508	1,053,042

26. 법인세비용 26-1. 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	753,796	135,626

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(38,197)	(4,197)

(±) 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	839,927	-

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	(182,855)	(105,730)

법인세비용	1,372,671	25,699

26-2. 당반기와 전기의 일시적차이의 증감내역 및 재무제표일 현재 이연법인세자산 (부채)의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원)

계 정 과 목	차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감소	증가	기말잔액	기 초	기 말

확정급여채무	2,974,461	408,699	131,928	2,697,689	593,492	593,492

퇴직연금운용자산	(1,618,736)	(157,849)	(434,604)	(1,895,491)	(417,008)	(417,008)

미지급비용	1,600,203	442,149	174,176	1,332,230	293,090	293,090

미수수익	(15,288)	(15,288)	(20,529)	(20,529)	(4,516)	(4,516)

감가상각비	(640,090)	-	-	(640,090)	(140,820)	(140,820)

정부보조금	3,703,211	375,198	216,067	3,544,080	779,698	779,698

일시상각충당금	(3,703,211)	(159,131)	-	(3,544,080)	(779,698)	(779,698)

대손충당금	1,489,905	1,489,905	2,346,086	2,346,086	516,139	516,139

재고자산평가충당부채	1,721,212	608,225	1,272,012	2,384,999	524,700	524,700

파생상품평가이익	-	-	(157,758)	(157,758)	-	(34,707)

파생상품평가손실	596,316	596,316	195,328	195,328	131,189	42,972

전환사채상환할증금	-	-	144,678	144,678	-	31,829

전환권조정	-	(22,377)	(127,911)	(105,534)	-	(23,217)

계	6,107,983	3,565,847	3,739,473	6,281,608	1,343,756	1,381,954

결손금	5,527,111	5,527,111	-	-	839,927	-

이월세액공제	757,523	757,523	-	-	-	-

합 계	2,183,683	1,381,954

- 전기 (단위:천원)

계 정 과 목	차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감소	증가	기말잔액	기 초	기 말

확정급여채무	2,366,690	151,482	759,253	2,974,461	520,672	654,381

퇴직연금운용자산	(1,269,208)	(148,247)	(497,774)	(1,618,736)	(279,226)	(356,122)

미지급비용	94,554	94,554	1,600,203	1,600,203	20,802	352,045

미수수익	(438)	(438)	(15,288)	(15,288)	(96)	(3,363)

감가상각비	(900,041)	19,308	279,261	(640,090)	(198,010)	(140,820)

정부보조금	4,064,048	954,229	593,392	3,703,211	894,091	814,706

일시상각충당금	(4,064,048)	(1,945,032)	(1,584,195)	(3,703,211)	(894,091)	(814,706)

대손충당금	1,504,340	1,504,340	1,489,905	1,489,905	330,955	327,779

재고자산평가충당부채	1,125,679	731,590	1,327,123	1,721,212	247,649	378,667

파생상품평가손실	438,509	438,509	596,316	596,316	96,472	131,189

계	3,360,085	1,800,295	4,548,196	6,107,983	739,218	1,343,756

결손금	12,077,788	6,550,677	-	5,527,111	839,927	839,927

이월세액공제	585,010	-	172,513	757,523	-	-

합 계	1,579,145	2,183,683

26-3. 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등

연결실체는 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다 . 당반기말 현재이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 없습니다.

27. 주당손익 27-1. 당반기와 전반기 중 연결실체의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

지배기업의 반기순이익	5,998,259,379원	2,521,556,279원

가중평균유통보통주식수(주1)	12,650,235주	12,764,625주

기본주당순이익	474원	198원

(주1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 반 기	전 반 기

기초발행주식적수	2,295,961,668주	2,310,397,125주

차감: 자기주식	6,381,142주	-

유통보통주식적수	2,302,342,810주	2,310,397,125주

일수	182일	181일

가중평균유통보통주식수	12,650,235주	12,764,625주

27-2. 희석주당손익당반기와 전반기 중 연결실체의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

조정 후 지배기업의 반기순이익(주1)	6,056,439,707원	2,521,556,279원

조정 후 가중평균유통보통주식수(주2)	13,567,666주	12,764,625주

희석주당이익	446원	198원

(주1) 조정 후 보통주 당기순이익

구분	당 반 기	전 반 기

지배기업의 반기순이익	5,998,259,379원	2,521,556,279원

전환사채 이자비용	58,180,328원	-

조정 후 지배기업의 반기순이익	6,056,439,707원	2,521,556,279원

(주2) 조정 후 가중평균유통보통주식수

구 분	당 반 기	전 반 기

가중평균유통보통주식수	12,650,235주	12,764,625주

전환사채 잠재적보통주	917,431주	-

조정 후 가중평균유통보통주식수	13,567,666주	12,764,625주

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름

당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

반기순이익	6,447,778	2,657,052

조정

법인세비용	1,372,671	25,698

이자수익	(25,567)	(40,772)

유형자산처분이익	(422)	(1,799)

외화환산이익	(3,433)	(37,598)

파생상품거래이익	(61,349)	(49,832)

파생상품평가이익	(209,033)	-

이자비용	832,508	1,053,042

대손상각비	784,745

감가상각비	1,066,574	1,026,020

무형자산상각비	82,360	36,067

퇴직급여	523,332	515,517

유형자산처분손실	33,479	8,780

외화환산손실	192,076	20,232

파생상품거래손실	113,331	21,480

파생상품평가손실	-	205,327

지분법손실	86,190	-

재고자산폐기손실	-	15,882

수주취소이익	-	(240,832)

계	4,787,462	2,557,212

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(13,792)	8,958,633

미수금의 감소	130,977	86,631

선급금의 감소(증가)	(78,192)	295,850

선급비용의 감소(증가)	3,979	(16,811)

부가가치세대급금의 감소(증가)	(287,465)	519,082

재고자산의 감소(증가)	3,298,387	(2,809,891)

매입채무의 증가(감소)	2,367,628	(5,846,859)

미지급금의 증가(감소)	520,159	(267,552)

미지급비용의 감소	(632,584)	(709,252)

선수금의 증가(감소)	363,253	(1,049,167)

예수금의 감소	(153,770)	(72,726)

퇴직금의 지급	(540,356)	(206,753)

사외적립자산의 감소(증가)	(265,829)	37,615

계	4,712,395	(1,081,200)

합 계	15,947,635	4,133,064

29. 우발채무 및 약정사항 29-1. 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원/USD)

구 분	신 한 은 행	한국산업은행	경 남 은 행	수출입은행	광 주 은 행

운전자금대출	3,500,000	13,200,000	8,000,000	13,000,000	1,000,000

시설자금대출	-	-	27,300,000	-	-

매출채권담보대출	2,000,000	-	200,000	-	-

파 생 상 품	USD 3,000,000	-	-	-	-

수 입 신 용 장	USD 1,000,000	-	USD 3,000,000	-	-

기타선수금지급보증외	-	USD 64,000500,000	-	-	-

29-2. 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (원화단위:천원/USD)

보증제공자	보 증 내 역	보 증 제 공 처	금 액

서울보증보험	선수금환급보증 등	Cagotec CHS Asia Pacific 외	2,727,434

한국산업은행	선수금 환급보증 등	TECHNIP 등	USD 64,000

계약이행 보증	현 대 제 철	500,000

기술보증기금	차입금지급보증	신 한 은 행	2,975,000

29-3. 연결실체는 외국인투자지역인 전라남도 영암군 삼호읍에 소재하는 대불산업단지에 입주하여 임대기간 종료일인 2021년 9월 30일까지 임대료를 감면받을 수 있으나 임대기간 중 입주자격요건을 충족하지 못할 경우 감면결정일 또는 사유 발생일로부터 소급하여 감면받은 임대료를 환급하여야 합니다.

29-4. 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 경남은행에 견질어음 (채권 최고액 8,000,000천원)이 제공되어 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래30-1. (주)세진중공업이 연결실체에 대한 지배력을 행사합니다.30-2. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

특수관계자명	구 분	당 반 기	전 반 기

거래내역	금액	거래내역	금액

(주)세진중공업	실질적인 지배력을행사하는 기업	매출등	887,461	매출등	1,669,783

매입등	10,085	매입등	848,880

30-3. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	전기말	증가	감소	당반기말

(주)세진중공업	매출채권	261,101	971,107	(1,232,208)	-

매입채무	2,703	11,093	(13,796)	-

- 전기말 (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	전기말	증가	감소	전기말

(주)세진중공업	매출채권	312,271	3,504,163	(3,555,333)	261,101

매입채무	5,728	833,426	(836,451)	2,703

미지급금	-	292,820	(292,820)	-

30-4. 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급 여	734,278	569,479

퇴 직 급 여	143,800	74,122

계	878,078	643,601

상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다.