KS인더스트리 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결회사의 사업은 선박용 크레인ㆍ선박구성부분품 및 선박 의장품 등을 제조 및 판매하는 조선기자재 사업을 주요 사업으로 하고 당반기 중 (주)비져스, (주)메인앤케이엠 지분인수를 통해 컴퓨터 및 주변기기 사업부문을 추가하였습니다.

사업부문	회사	주요 제품

조선기자재 사업(선박용 크레인 등 선박구성부분품 및 선박 의장품 등 제조)	디엠씨(주)	마린크레인, 오프쇼어크레인, 데크머시너리, 머테리얼핸들링이큅먼트, 엔진케이싱

디엠씨테크(주)	엔진케이싱

디스플레이기기 제조장비 사업	(주)제이피엘	마스크 프레임

기타	산업플랜트 사업	디엠씨(주)	원료 부두 하역기(CSU, Continuous Ship Unloader)

컴퓨터 및 주변기기 유통사업	(주)비져스, (주)메인앤케이엠	컴퓨터 및 주변기기 유통사업

지배회사가 제조하는 주요 제품은 선박 정박시 수톤에서 수백톤의 운반 물품 및 항해에 필요한 소모품을 선적 및 하역하는 선박용 크레인(Marine Crane)에서부터 해양플랜트에 탑재되어 해상 작업을 지원하는 해양플랜트용 크레인(Offshore Crane)까지 다양한 종류의 크레인과 데크머시너리(Deck Machinery), 해양플랜트에 탑재되는 머테리얼핸들링이큅먼트(MaterialHandling Equipment)등 입니다.그리고 사업 다각화의 일환으로 산업플랜트분야에 진출을 추진하여 원료부두하역기를 수주하였습니다.종속회사 디엠씨테크(주)가 제조하는 주요 제품은 선박 상층부에 탑재되는 필수 기자재 중 기관실 보호를 위해 기관실 상부를 덮는 엔진케이싱(Engine Casing), 내연기관의 폐기관류가 내장되어 운선회사의 마크가 부착된 선박의 연돌인 펀넬(Funnel) 입니다. 종속회사 (주)제이피엘이 제조하는 주요 제품은 OLED 증착기 마스크 프레임(Mask Frame) 입니다. 종속회사 (주)비져스, (주)메인앤케이엠은 컴퓨터 및 주변기기 유통업을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문 요약 재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	제15기 반기	제14기 반기	제14기	제13기

매출액	44,984	52,989	95,702	128,444

영업이익(손실)	(3,993)	208	(4,395)	15,108

자산총계	105,804	175,921	168,270	132,078

부문> 가. 시장여건(1) 산업의 특성 조선기자재 산업이란 선박의 건조 및 수리에 사용되는 모든 기계 및 자재류를 생산하는 조선산업의 후방산업 입니다. 따라서, 조선산업의 경쟁력 확보에 결정적인 역할을 하는 근간이 됩니다. 또한, 철강 및 화학 등 기초소재산업에서 기계, 전자산업에 이르기까지 타 산업에 대한 전후방 파급효과가 큰 산업이며, 수입효과가 큰 산업으로 외화가득에 공헌도가 매우 높습니다.조선기자재 산업은 1970년대 말 조선업계가 본격적으로 세계 조선시장에 진출하면서 하나의 산업으로서 생산 기반을 갖추기 시작했고 조선산업의 경기 변동의 흐름과 함께 성장하였습니다. 1990년대 이후 세계 조선시황의 호조로 국내 신조물량이 확대됨에 따라 조선기자재의 내수가 급증하였고, 그에 따라 조선기자재산업도 체계적인 생산기반을 갖추기 시작하였습니다. 과거 단순가공 조립제품에 속하는 의장품류를 생산하는 수준에서 시작하여 현재는 고부가가치 기계류, 부품, 소재 국산화를 통해 첨단기술이 필요한 기술 선도산업으로 성장하였습니다.조선기자재는 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되므로 중량과 용적에 제한을 받고선박이 해상의 악조건(염수, 고온다습, 진동, 충격 등)속에서 운행해야 하므로 인명의안전을 위하여 내구성, 내식성, 안정성 등 고도의 신뢰성이 요구됩니다. 따라서 선박의 안전운항을 위해 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 각국 선급 검사의 합격품이 요구됩니다. 선박의 선종과 선형이 다양하기 때문에 사양에 맞추어 부품을 생산하는 다품종 소량 주문생산체제로서 제품의 공기가 장기간 소요되고 제품공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비해 많이 차지합니다. 특히 품질과 성능이 선박의 기능에 매우 큰 영향을 미치게 되므로 조선산업의 생산기반 확충과 국제경쟁력 강화를 위해서는 조선기자재산업의 발전이 필수적입니다. (2) 산업의 성장성조선기자재 산업의 성장성은 전방산업인 조선산업의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 조선산업은 고부가가치 상선 및 해양플랜트 부문에서 기술력과 건조능력을 바탕으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 특히 LNG/LPG 운반선, 초대형 컨테이너선, 중대형 탱커 등 고부가가치 선종에서 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며 해양플랜트부문의 경우 세계 최고수준의 건조능력과 실적을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 국내 조선산업은 글로벌 신조발주 침체와 중국 조선산업의 추격 등 악재에도 불구하고 매년 30~40% 안팎의 세계시장 점유를 유지하고 있습니다.조선산업의 구조가 과거 일반 상선에서 고부가가치 선종 및 해양플랜트로 변화함에 따라 조선기자재 산업 또한 점차 높은 기술과 생산시설이 요구되는 첨단 기자재의 비중이 높아지고 있습니다. 특히 2000년대 중반이후 해양플랜트 기자재의 국산화에 대한 필요성이 매우 높아지고 있습니다.연결회사는 국내 조선산업 및 조선기자재 산업의 변화에 발맞추어 기존 상선용 기자재 부문에서는 고부가가치화 및 시장점유율 확대를 추진하고 있으며, 해양플랜트 기자재 부문에서도 기존 실적제품군인 Burner Boom, MHE, Offshore Crane 등의 수주 확대와 함께 연구개발을 통한 신 제품군 시장진입을 위해 노력하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 조선기자재 산업의 전방산업은 조선산업, 조선산업의 전방산업은 해운산업이므로 세계 선박금융시장과 해운시장의 경기 변동, 각종 선박 관련 국제법규 및 기준의 변경에 따른 선주들의 수요 증감에 큰 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소 연결회사가 영위하고 있는 대형 기계류 및 구조물 산업은 기술력은 물론이고 대규모 생산, 테스트 및 야적을 위한 설비와 부지를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 사업 초기 상당한 투자 자금이 필요합니다. 또한, 안정적인 제품을 생산하기까지 상당한 기간이 소요되며 조선사 및 선주사의 까다로운 품질테스트 및 인증을 통과할 수 있을 정도의 축적된 품질관리 노하우가 필요합니다. 게다가 선주가 특정 업체의 제품을 지정하는 경우가 많아 브랜드 인지도를 확보하기까지 장기간에 걸친 영업실적이 필요 합니다. 따라서, 신규 업체가 시장에 진입하기 매우 어려운 산업이며 소수 기업간의 경쟁이 치열한 상태입니다. (5) 자원조달상의 특성 주요 원자재는 강재와 형강으 로 현 대제철과 대 한금속 에 서 주로 조달하고 있습니다. 국제 원자재 가격 등의 변동에 따라 공급처인 철강회사의 제품 가격 변동이 고스란히 제품의 원가에 반영되어 외부 요인에 의한 제품의 가격변동성이 높습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 선박은 막대한 재화와 인명을 수송하므로 염수, 고온다습, 진동, 충격 등 해상여건의 극복을 위해 내구성, 내식성, 안전성 등 고도의 품질 보장이 요구됩니다. 국제해사기구(IMO)에서는 해상인명안전협정(SOLAS), 해상오염방지협약(MARPOL) 등 국제협약을 제정하여 여러 기준과 규제를 생산자에게 부과하고 있습니다. 그리고 선주가 요구하는 각국 선급 검사 및 공업규격을 적용해야 하므로 당사는 철저한 품질관리시스템 및 테스트 장비를 완비하여 검사를 수행하고 있습니다.

(7) 시장점유율

객관적인 시장의 규모와 통계자료가 없어 시장점유율은 산출할 수 없습니다.

나. 영업개황 2017년 세계 신조선시황은 2016년의 수주절벽은 벗어났으나 여전히 발주수요가 크게 부족한 수준이며, IMO의 평형수처리장치규제, 유가 상승 등은 아직까지 큰 영향을 나타내지 않고 있습니다. 2017년 발주량은 전년대비 크게 증가하였으나 증가폭은 전년도의 극심한 부진에 의한 기저효과이며 아직은 침체수준에 머물고 있는 상태로 국내 조선소들의 일감확보가 어려운 상황입니다.2018년도 부터 조선, 해양산업의 수주시황은 점차 개선될 것으로 보이나 건조량 감소로 인한 일감 부족 현상으로 금융위기 이후에 시작된 국내 조선, 해양산업 위기는 2018~2019년에 걸쳐 최고조에 이를 것으로 전망하고 있습니다.이에 당사는 CR5 목표(원가절감, 모듈화, 월매출, ERP 구축, 예방 품질)를 심화하고 끊임없는 기술개발을 통해 시장의 변화에 적극적으로 대응해 나가며, 신시장 개척과 추진중인 사업 다각화를 성공적으로 이루어 경쟁력 있는 기업으로 거듭나고자 합니다. 2018년 경영 방침을 '동행'으로 정하고 글로벌 경영, 원가절감, 무재해 지속, CR5 심화의 4가지 경영목표를 수립하여 재도약 할 수 있는 한 해가 되도록 최선의 노력을 다 하겠습니다. 다. 조직도- 디엠씨(주)

- 디엠씨테크(주)

디스플레이기기 제조 장비 사업부문> 가. 시장여건(1) 산업의 특성 디스플레이는 다양한 정보를 인간이 볼 수 있도록 시각적으로 구현해 주는 영상 표시장치이며, IT 기기의 시각화로 인간과 기계를 연결해 주는 핵심 역할을 수행하는 장치입니다. 디스플레이 장비산업은 평면 브라운관에서 LCD를 비롯하여 PDP, OLED 등으로 시장을 형성하며 발전해 나가고 있고 발전 속도가 빠른 만큼 시장의 환경 변화가 극심합니다. 따라서 동 사업은 지속적인 연구개발과 대규모 설비 투자가 필요함에 따라 최첨단 기술이 요구되는 기술집약적 고부가가치 산업으로서 우수한 기술인력과 대규모의 연구개발비가 투입되어야 하므로 타 산업과 비교해 볼 때 진입장벽이 높은 특성을 보이고 있습니다. 또한, 당사 고객사들의 증설 투자계획 및 가동률 조정에 따라 장비 수요가 결정되는 수주산업이므로 수요의 불균형이 주기적으로 반복되어 연도별 실적 편차가 큰 특성을 보입니다. 나. 영업개황LCD 및 PDP 시장은 2000년대 들어서 최근까지 성장을 거듭하여 이미 성숙기에 접어들었으나 점차 포화되어 투자가 정체된 반면, OLED 시장은 스마트폰과 TV, 태블릿 PC 등으로 영역을 확장해 나가며 성장을 지속하고 있습니다. OLED, 특히 AMOLED가 시장에서 각광을 받고 있는 이유는 기술적인 측면이 강합니다. 먼저 AMOLED는 자체 발광하기 때문에 LCD와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛이 필요 없고 이로 인해 두께와 무게가 1/3 수준으로 줄여집니다. 또한 반응속도가 LCD에 비해 천 배 이상 빨라 LCD의 잔상 문제를 근본적으로 해결할 수 있습니다. 여기에 색 재현율과 명암비도 LCD보다 우월하고 고온과 저온에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 가집니다.이에 디스플레이 장비산업 선두업체가 2018년까지 대형 OLED 산업에 10조 원 이상을 투자할 계획이며 이는 LCD 중심이던 투자를 OLED 중심으로 방향 전환한다는 의미로 차세대 신성장동력으로 OLED를 선정하고 집중적으로 키우고 투자 예정입니다.

다. 조직도- (주)제이피엘

[연결회사의 주요 고객별 매출 증감 내역]

(단위 : 백만원)

거래처	제15기 반기	제14기 반기	제14기	제13기

금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중

현대삼호중공업	12,986	29%	19,499	37%	35,760	37%	54,518	42%

현대미포조선	4,330	10%	8,184	15%	14,462	15%	19,198	15%

현대중공업	4,260	9%	8,535	16%	14,515	15%	29,065	23%

대우조선해양	726	2%	4,144	8%	6,886	7%	4,835	4%

기타	22,682	50%	12,627	24%	24,079	26%	20,828	16%

합계	44,984	100%	52,989	100%	95,702	100%	128,444	100%

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

구분	매출액	비율	제품 설명

조선기자재 사업부문	MARINE CRANES	11,409	25.4	선박에 장착되어 물건을 싣고 내리는 선박용 크레인으로 그 종류는 선실 양 옆에 설치되어 운항 중에 선원들에게 필요한 소모품을 부두에서 선상으로 선적하는 데 사용되는 PROVISION CRANE, 유조선 및 화학물 운반선에서 유류, 화학물류를 운반하는 HOSE HANDLING CRANE, 엔진룸 천장에 설치되어 엔진 실린더 작업 또는 기타 부품을 이동하는 데 사용되는 ENGINE ROOM CRANE 등이 있음

DECK MACHINERY	5,314	11.8	갑판 위에 설치되는 WINCH, WINDLASS 등의 기계장치로 닻을 바다속으로 투하ㆍ회수하거나 중량물을 들어올리기 위해 계선로프나 체인을 감아들이고 풀어내는데 사용됨

ENGINE CASING FUNNEL	12,367	27.5	ENGINE CASING은 선박엔진을 덮고 있는 구조물로, ENGINE ROOM으로부터 올라오는 각종 배관라인을 둘러싸고 있으며 비상발전기 및 각종 장비가 배치되어 있음. FUNNEL은 ENGINE CASING 상부에 위치한 구조물로 내연기관의 폐기관류가 내장되어 선박에서 연소된 각종 배기가스를 배출시키는 역할을 함

OFFSHORE	148	0.3	FPSO, Drilling Rig, Fixed Platform 등에 탑재되며 그 종류는 물품을들어올리고 이동 및 운반하는 기계류인 MATERIAL HANDLING EQUIPMENT, Oil-Gas 채굴 시 발생되는 유독가스나 폐가스가 대기 중에 방출되어 대기오염을 초래하지 않도록 폐가스를 소각시키는 장치인 BURNER BOOM, 높은 파도, 강한 풍압 등의 환경적 악조건에서 작업을 수행하는 데 사용되는 OFFSHORE CRANE 등이 있음

기타	1,086	2.4	-

산업플랜트사업부문	CSU	2,321	5.2	CSU는 석탄, 철광석, 석회석 등의 원자재를 연속적으로 하역하는 설비로 Swing 기능과 Catenary 기능을 이용하여 Hold 내부의 원료를 효율적으로 하역할 수 있어 Bull-dozer의 작업을 최소화할 수 있으며, 또한, Bulk Material의 이송경로가 밀폐형 구조로 되어 있어 먼지와 낙탄이 적게 발생하는 친환경 설비임

디스플레이기기 제조 장비 사업부문	2,090	4.6	OLED 등 디스플레이기기 제조시 필수 장비인 증착기 마스크 프레임

컴퓨터 및 주변기기 유통사업 부문	10,249	22.8	컴퓨터 및 주변기기 유통사업

합계	44,984	100.0	-

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이- 제품의 가격은 당사의 영업정책상의 사유로 기재하지 않습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 사항 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 매입액 비율 원재료 강재 1,148 84.5% 형강 207 15.2% 데크머시너리 자재 4 0.3% 합계 1,359 100.0% 부재료 감속기 711 8.0% 유압부품 1,248 14.1% 베어링 415 4.7% 전기부품 383 4.3% 데크머시너리 자재 5,014 56.7% 기타 1,079 12.2% 합계 8,850 100.0% 총 합 계 10,209 - 나. 주요 원재료의 가격 변동 추이 (단위 : 원/KG) 구분 제15기 반기 제14기 제13기 주요 매입처 원재료 강재 788.82 736.72 659.18 현대제철, 대한금속 형강 792.80 798.64 800.42 삼우강업 장비 사업부문> 가. 주요 원재료 등의 사항 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 매입액 비율 원재료 알루미늄 77 17.07% 스텐레스 308 68.30% 기타 66 14.63% 합 계 451 100.00% 나. 주요 원재료의 가격 변동 추이 구분 단위 제15기 반기 제14기 제13기 주요 매입처 원재료 알루미늄 US$/KG 1,980 1,943 - 무궁산업, 원일특강 스텐레스 천원/대 6,200 6,200 - ㈜에스씨에이젝스 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 생산공장 품목 구 분 단위 제15기 반기 제14기 제13기 디엠씨(주) 크레인(CRANE)/데크머시너리(DECK MACHINERY) 생산능력 대 960 2,160 2,160 생산실적 269 885 976 가동율 28.02% 40.97% 45.19% 디엠씨테크(주) 엔진케이싱 펀넬(ENGINE CASING FUNNEL) 생산능력 TON 5,400 10,800 14,310 생산실적 6,729.00 9,226.15 16,737.00 가동율 124.61% 85.43% 116.96% 제이피엘(주) 디스플레이기기 제조 장비 사업부문 생산능력 시간 55,440 110,880 - 생산실적 22,500 66,528 - 가동율 41.00% 60.00% - 주) 상기 최대 생산능력은 생산능력의 저해요소를 모두 배제하고 산출하였습니다. (1) 산출근거1) 디엠씨(주)(지배회사) (단위 : 대) 구 분 제15기 반기 제14기 제13기 시간당 생산량(A) 0.77 0.77 0.77 1일 평균작업시간(B) 8 9 9 월평균 작업일수(C) 26 26 26 연간생산능력(A*B*C)*월수 960 2,160 2,160 주) 크레인 등의 종류 및 사양에 따라 생산량 차이가 있어 정확한 생산량은 파악하기 어렵습니다. 2) 디엠씨테크(주) (단위 : TON) 구 분 제15기 반기 제14기 제13기 시간당 생산량(A) 4 4 5.3 1일 평균작업시간(B) 9 9 9 월평균 작업일수(C) 25 25 25 연간생산능력(A*B*C)*월수 5,400 10,800 14,310 3) (주)제이피엘 (단위 : 시간) 구 분 제15기 반기 제14기 제13기 생산장비대수(A) 22 22 - 1일 평균장비가동시간(B) 15 15 - 월평균 작업일수(C) 28 28 - 연간생산능력(A*B*C)*월수 55,440 110,880 - 나. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 구 분 기 초 연결범위변동에의한증가 취 득 처분및대체 손상차손 감가상각 기 말 디엠씨(주) 토지 24,154,169 - - - (9,754,062) - 14,400,107 건물 22,136,085 - - - (15,936,596) (199,895) 5,999,594 구축물 13,741,734 - - - (13,563,269) (178,465) - 기계장치 12,172,075 - - - (5,350,259) (477,251) 6,344,565 차량운반구 88,417 - - - - (18,508) 69,909 공구와기구 290,098 - 54,000 - (115,568) (60,083) 168,447 비품 347,817 - - (4,376) (7,880) (44,637) 290,924 기타의유형자산 6,346,066 - - - (5,206,360) (263,976) 875,730 건설중인자산 29,973,768 - 1,324,663 - - - 31,298,431 정부보조금 (2,906,810) - (186,024) - 114,255 (2,978,579) 계 106,343,419 - 1,192,639 (4,376) (49,933,994) (1,128,560) 56,469,128 디엠씨테크(주) 건물 2,185,812 - - - - (42,849) 2,142,963 구축물 995,703 - 36,000 - - (73,276) 958,427 기계장치 1,633,785 - - - - (92,594) 1,541,191 차량운반구 78,414 - - - - (13,915) 64,499 공구와기구 135,216 - 3,460 - (34,558) 104,118 비품 132,871 - 693 - - (11,986) 121,578 기타의유형자산 383,752 - - - - (21,116) 362,636 정부보조금 (35,408) - - - - 4,520 (30,888) 계 5,510,145 - 40,153 - - (285,774) 5,264,524 (주)제이피엘 기계장치 4,402,867 - 339,900 - - (181,359) 4,561,408 차량운반구 17,476 - - - - (1,978) 15,498 공구와기구 315,838 - 12,118 - - (39,669) 288,287 비품 75,027 - - - - (10,831) 64,196 시설장치 822,831 - - - - (45,658) 777,173 계 5,634,039 - 352,018 - - (279,495) 5,706,562 (주)비져스 차량운반구 - 4,742 - - - - 4,742 (주)메인앤케이엠 비품 - 9,090 - - - - 9,090 합계 토지 24,154,169 - - - (9,754,062) - 14,400,107 건물 24,321,897 - - - (15,936,596) (242,744) 8,142,557 구축물 1,4737,437 - 36,000 - (13,563,269) (251,741) 958,427 기계장치 18,208,728 - 339,900 - (5,350,259) (751,204) 12,447,165 차량운반구 184,307 4,741 - - - (34,401) 154,647 공구와기구 741,151 - 69,578 - (115,568) (134,309) 560,852 비품 555,715 9,090 693 (4,376) (7,880) (67,453) 485,789 기타의유형자산 7,552,648 - - - (5,206,360) (330,749) 2,015,539 건설중인자산 29,973,768 - 1,324,663 - - - 31,298,431 정부보조금 (2,942,218) - (186,024) - - 118,775 (3,009,467) 합계 117,487,602 13,832 1,584,810 (4,376) (49,933,994) (1,693,826) 67,454,046 다. 설비의 신설, 매입 계획 등 - 목적물 : 울산광역시 울주군 온산읍 강양, 우봉, 원산리 일원(획지번호 1-3)- 분양면적 : 129,919㎡ - 취득예정 금액 : 27,402 백만원 - 지급완료금액 : 23,570 백만원 - 투자목적 : 생산시설 및 사업규 모 확대를 위한 공장 부지 확보- 취득예정일자 : 2018년 8월 31일 - 기타 자세한 사항은 2016년 7월 15일자 유형자산취득결정 공시를 참조하시기 바랍니다. 5. 매출 가 . 매출실적연결회사의 영업부문은 선박용 크레인ㆍ선박구성부분품 및 선박의장품 등의 제조 및판매를 주요 사업으로 하는 조선기자재 사업과 OLED 디스플레이기기 제조 장비 사업부문으로 이루어져 있습니다.연결회사의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제15기 반기 제14기 반기 제14기 제13기 조선기자재 MARINE CRANES 내 수 1,425 5,300 5,902 14,938 수 출 9,984 21,752 37,033 48,826 소 계 11,409 27,052 42,935 63,764 DECK MACHINERY 내 수 - - - 564 수 출 5,314 11,940 21,754 24,867 소 계 5,314 11,940 21,754 25,431 ENGINE CASING,FUNNEL 내 수 - - - - 수 출 12,367 9,222 18,696 34,505 소 계 12,367 9,222 18,696 34,505 OFFSHORE 내 수 148 47 91 771 수 출 - 120 108 482 소 계 148 167 199 1,253 기타 내 수 610 888 2,019 2,492 수 출 476 522 1,025 999 소 계 1,086 1,410 3,044 3,491 산업플랜트 CSU 내 수 2,280 1,170 4,287 - 수 출 41 - - - 소 계 2,321 1,170 4,287 - 디스플레이기기 제조 장비 내 수 2,090 2,027 4,787 - 수 출 - - - - 소 계 2,090 2,027 4,787 - 컴퓨터 및 주변기기 유통 내 수 10,249 - - - 수 출 - - - - 소 계 10,249 - - - 합계 내 수 9,432 17,086 18,765 수 출 43,556 78,616 109,679 합 계 44,984 52,989 95,702 128,444 주) 상기 수출 매출액은 직수출, 구매확인서 및 LOCAL L/C 포함 금액입니다. 나. 판매경로 사업부문 품 목 판매경로 판매경로별매출비중 조선기자재 MARINE CRANES 국 내 12% 수 출 88% DECK MACHINERY 국 내 - 수 출 100% ENGINE CASING,FUNNEL 국 내 - 수 출 100% OFFSHORE 국 내 100% 수 출 - 기 타 국 내 56% 수 출 44% 산업플랜트 CSU 국 내 98% 수 출 2% 디스플레이기기 제조 장비 국 내 100% 수 출 - 컴퓨터 및 주변기기 국 내 100% 수 출 - 다. 판매방법- 당사는 개별 주문 생산하여 납품하고 있습니다.라. 판매전략- 당사는 국내 주요 조선소로부터 적정 수주량을 확보하기 위하여 납기관리 및 품질 보증기간 연장 등을 통해 경쟁사 대비 우위를 점할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 따라서, 기존 거래 조선소로부터의 신뢰를 받아 안정적 물량 확보 및 점진적 물량 증대에 주안점을 맞추고 있습니다. 일반 선박용 크레인 부문에서 독보적인 위치를 점하는 것 외에 사업품목 다각화의 일환으로 머테리얼핸들링이큅먼트, 오프쇼어크레인 등 해양플랜트용 기자재와 엔진케이싱, 데크머시너리 등의 신규 사업 부문 시장 확대에 노력하고 있습니다. 선주의 브랜드 인지도 열위를 극복하기 위해 외국선도기업과 전략적 기술제휴로 기술축적을 실현하고, 궁극적으로 국산화를 완료하는데 목표를 두고 있습니다. 6. 수주현황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 구분 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 조선기자재 사업부문 MARINE CRANES 41,534 11,409 30,125 DECK MACHINERY 14,180 5,314 8,866 ENGINE CASING,FUNNE 25,444 12,367 13,077 OFFSHORE 250 148 102 기타 1,739 1,086 653 산업플랜트 사업부문 CSU 3,984 2,321 1,663 디스플레이기기 제조 장비 사업부문 5,051 2,090 2,960 컴퓨터 및 주변기기 유통 사업부문 10,249 10,249 - 합 계 102,431 44,984 57,446 주1) 상기 수주상황은 본 보고서 작성기준일 현재 연결회사의 모든 수주에 관한 사항이며, 개별 수주 건의 영세성 및 다수성으로 인해 품목별로 정리한 내역입니다.주2) 상기 수주잔고의 원화금액은 외화(USD) 수주건에 대하여 환율 1,100원을 적용하여 환산한 금액이며 개별 건의 실제 원화금액은 납품시 기준환율에 따라 확정됩니다. 7. 시장위험과 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 재경팀은 연결실체의 현업 부서들과 긴밀 히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것으로서 환율변동위험을 헤지하기 위해선물환계약 등을 체결하고 있습니다. 당 반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 18,541 20,797 USD 318,210 340,930 매 출 채 권 USD 314,077 352,300 USD 200,655 214,981 매 입 채 무 EUR 47,158 61,165 EUR 57,423 73,458 USD 839,297 941,440 USD 410,648 439,968 미 지 급 비 용 USD 764,611 819,204 USD 821,966 880,654 당 반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외 화 자 산 37,310 (37,310) 55,591 (55,591) 외 화 부 채 (182,181) 182,181 (139,408) 139,408 순 효 과 (144,871) 144,871 (83,817) 83,817 (2) 이자율위험연결실체 의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인한여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금 및 기타금융자산으로 분류된 고정이자부금융자산으로 인하여 연결실체는 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당 반기말 및 전기말 현재 연결실체의 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 고 정 금 리 변 동 금 리 고 정 금 리 변 동 금 리 차 입 금 28,191,899 29,755,150 29,839,183 32,541,519 당반기와 전기 중 변동금리차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당반기와 전기 세전손익의 변동금액은 각 각 297,551천원 과 325,415천원 입 니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산및 은행예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 현금및현금성자산(현금보유분 7,084천원 제외), 기타금융자산, 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액입니다. 또한, 연결실체는 특수관계자에 대한 금융보증계약 7,560,600천 원에 대하여도 신용위험을 부담하고 있습니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을고려하고 있습니다. 연결실체 내 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기예치금 및 기타유동성 자 산에 2,386,480 천원 (전기말: 5,038,110천원) 을 투 자하고 있습니다. 이와는별도로 유동성위험에 대비하여 연결실체는 일반자금대출 등의 한도를 확보하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당반기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년초과 계 차 입 금 53,244,601 4,383,051 319,397 57,947,049 금융리스부채 193,947 794,846 536,223 1,525,016 매 입 채 무 16,227,828 16,227,828 기타지급채무 6,502,062 284,610 6,786,672 파생상품부채 4,093,189 4,093,189 전 환 사 채 20,553,615 20,553,615 계 100,815,242 5,177,897 855,620 284,610 107,133,369 (단위:천원) 구 분 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 계 차 입 금 7,641,989 52,461,179 - - - 60,103,168 매 입 채 무 11,736,205 - - - - 11,736,205 기타지급채무 8,717,910 - - 284,610 - 9,002,520 파생상품부채 - 5,736,167 - - - 5,736,167 전 환 사 채 - 19,285,283 - - - 19,285,283 금융리스부채 271,320 1,002,877 1,003,337 - - 2,277,534 계 28,367,424 78,485,506 1,003,337 284,610 - 108,140,877 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 라. 공정가치 측정 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) (1) 당반기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 - - - - 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융부채 - - - - 파생상품부채 - - 4,093,189 4,093,189 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 - - - - 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융부채 - - - - 파생상품부채 - - 5,736,167 5,736,167 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 파생상품부채 4,093,189천원 3 이항옵션모형 무위험이자율 (-)주가변동성 파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 환율위험을 회피하기 위하여 선물환계약을 체결하고 있지 않습니다. 9. 경영상의 주요계약 등가. 전략적 제휴 계약 체결 내역 계약 상대방 계약 체결일 제휴 품목 제휴 목적 MacGregor Pusnes AS(노르웨이) 2011.10 데크 머시너리(Deck Machinery) 기술/영업/제작 관련Co-operationAgreement Cargotec Sweden AB(스웨덴) 2011.11 데크 크레인(Deck Crane) 10. 연구개발활동 가. 연 구개발 조직 총 인원 : 26 명 연구소조직도.jpg 연구소조직도 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제15기 반기 제14기 제13기 연구개발비용 384 1,465 1,668 연구개발비/매출액[연구개발비용계/당기매출액*100] 0.85% 1.53% 1.30% 다. 연구개발 실적(1) 데크크레인(Deck Crane) 개발 연구과제 정격하중 30t × 26m Deck Crane 국산화 개발 연구기관 디엠씨(주) 기업부설 연구소 연구결과 2007년 이전까지 전세계의 Bulk, Container Vessel 등에 장착되는Deck Crane은 유럽, 미주 등 몇몇 제조사에 의하여 전량 공급되었습니다. 수입에 따른 가격 부담, 납기지연, A/S 불안 등의 배경에서본 장비의 국산화 개발을 촉진하게 되었으며, 2008년 2월 설계에 착수하여 2008년 9월 100% 국산화에 성공적으로 개발을 완료하였습니다. 기대효과 충분한 검증을 거친 후 수입품에 대하여 충분히 경쟁력을 가지고국내의 조선 산업발전에 일조를 기대합니다. 상품화 상품화하여 국내 조선소뿐만 아니라 중국, 베트남 등지의 해외조선소에납품하였습니다. (2) 모바일 하버 크레인(Mobile Harbor Crane) 개발 연구과제 모바일 하버용 경량 크레인 핵심기술개발 연구기관 디엠씨(주) 기업부설 연구소 연구결과 컨테이너 물동량 증가에 따라 부두 신, 증설에 따른 환경문제, 대규모SOC 투자비용문제, 테러로부터의 안전 문제 등의 배경으로 모바일하버에 대한 국산화 개발이 촉진되었으며, 카이스트 등과 함께2010년 5월경 연구개발에 착수하여 2011년 6월 시연회의 성공적 개최및 개발이 완료 되었습니다. 기대효과 모바일 하버크레인은 수심이 얕은 항구나 항만 시설 부족 등으로대형 컨테이너 선박이 항구에 접안할 수 없는 상황에서 항구를 대신하여물류를 이동시키는데 필요한 크레인입니다. 항만시설 비용감소 물류의이동거리를 단축시킴으로서 조선시장과 더불어 세계시장의 점유율 확보및 수요증대를 충족시킬 것으로 예상됩니다. 상품화 세계 컨테이너 물동량 8%대의 증가가 전망되고 있으며 매년 부산항의4~5개 규모에 해당하는 처리능력 증가가 필요합니다. 이로 인해 항구를대신하는 모바일 하버의 수요가 증대된다면 이번 국산화 개발의 성공으로 모바일하버 크레인의 수주를 기대할 수 있습니다. (3) 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSO) 크레인 및 장비 개발 연구과제 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSP) Crane 및 장비개발 연구기관 디엠씨(주) 기업부설 연구소 연구결과 2009년 10월 1일 동남광역경제권선도산업 R 과제 FPSO PedestalCrane 기술개발 주관기업으로 선정되었고 2012년 6월 29일개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에맞는 고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있습니다. 원양에서의 악조건에 적합한 장비를 국산화하고 개발함으로써 세계적인 수요증대를 충족할 것으로 기대합니다. 상품화 해양플랜트 기자재는 외국 기업이 시장을 거의 독점하고 있기 때문에선주 영업을 통해 당사 기술력을 알리고 수주할 수 있도록 할 예정입니다. (4) BOP Gantry Crane 기술개발 연구과제 BOP Gantry Crane 기술개발 연구기관 디엠씨(주) 기업부설 연구소 연구결과 2012년 5월 16일 동남광역경제권선도산업 R 과제 BOP GantryCrane 기술 개발 주관기업으로 선정되었고 2015년 6월 26일 개발사업을성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에 맞는고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있으나 관련 기자재국산화율이 매우 낮은 상황입니다. BOP Gantry Crane은 석유시추용Drillship/Rig 용 Drilling System Package의 필수 장비로 국내 개발 실적이전무한 상태이므로 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수있을 것으로 예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. 라. 연구개발 계획 (1) Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 연구과제 해양플랜트용 60톤급 Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 연구기관 디엠씨(주) 기업부설 연구소 진행상황 2015년 8월 17일 (재)경남지역사업평가단의 2015년 경제협력권사업비지니스협력형 R 과제 Lattice Boom Crane 기술개발 주관기업으로선정되었습니다. 기술개발기간은 2015년 8월 1일 부터 2018년 4월 30일(33개월) 입니다. 기대효과 본 개발 크레인은 FPSO, Drillship, Rig, Platform, OSV 등의 해양플랜트Topside main deck에 설치되어 중량물, Raiser rack, Pipe rack 등을Handling 또는 Supply vessel로부터의 중량물 이송을 Handling 하기 위한용도로 사용됩니다. 통상 FPSO 및 Drillship에 2~4기 이상 탑재되는필수장비로 전량수입되고 있는 고가장비로 반드시 국산화가 필요합니다.당사의 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수 있을 것으로예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대하고 있습니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 소요기술명세 및 자체개발 정도 등선박용 크레인은 100% 주문생산이기에 고객의 니즈에 맞추어 제품을 만들어야 합니다. 그러기 위해서는 제관과 용접 및 가공기술 뿐만 아니라 기계, 유압, 전기 등의 설계 능력이 우수해야하고 제품에 대한 전문적인 지식과 노하우로 생산력을 높일 수 있어야 다양한 고객의 요구를 만족 할 수 있습니다. 또한, 30Ton 이상의 대형 크레인 제작과 해양플랜트 사업에는 인적 구성과 물적 설비 및 기술적인 설계능력이 반드시 필요합니다. 그리고 대형구조물의 특성상 그 제작 요건이 까다롭기 때문에 각종 인허가 및 인증을 획득하여야 하므로 당사는 설립 초기부터 지속적으로 노력해왔습니다. 개발내역 개발기간 DECK CRANE 2004.06~2005.06 다기능 크레인 2004.12~2005.09 전동식 버켓 크레인 2005.01~2005.10 FLOATING DOCK CRANE 2005.06~2006.02 고속단정 데빗 2005.03~2006.12 API-2C 인증획득 2006.08~2007.08 OHSAS 인증획득 2006.12~2008.05 MOBILE HARBOR CRANE 2010.05~2011.07 FPSO PEDESTAL CRANE 2009.10~2012.04 BOP GANTRY CRANE 2012.06~2015.06 나. 핵심 보유기술에 대한 기술 로드맵당사에서 개발 가능한 고부가가치 크레인 제품에 대한 시장성과 고객확보가 가능한지를 분석하고 검토합니다. 기술개발연구소에서 개발 가능한 제품에 대해서 추진전략을 수립하고 이에 대한 보고서를 작성합니다. 그리고 당사가 만든 기존 제품과 유사성과 차이점을 파악한 후 구체적인 개발 프로젝트 팀을 구성하여 설계의 난이도와 규격 및 중량에 따라서 역할 분담을 하여 검토 작업을 합니다. 또한, 크레인의 핵심보유기술인 전기, 유압, 기계 설계는 회사의 핵심 인물들이 서로간의 의견을 검토한 후 구체적인 개발 일정을 수립 합니다. 초안 작업을 위하여 크레인의 각 부분별(JIB, UPPER POST, PEDESTAL) 또는 대수별로 설계를 하고, 전기, 유압 및 시스템에서 구조적인 문제를 해결합니다. 연구프로젝트 전담팀은 각 부서와 초안 설계 도면을 검토합니다. 이 과정에서 당사에서 생산 가능 한지, 구매조달이 가능한지를 검토합니다. 그리고 제품 생산에 필요한 자격요건과 사후 문제점을 파악하고, 지적재산권 침해여부를 검토한 후 지속적인 판매처가 될 수 있는 고객을 만들 수 있는지 검토합니다.내부적 검토가 끝이 난 제품은 실용신안 및 특허등록을 준비하여 당사의 기술보유에 반독점적 지위를 누릴 수 있도록 합니다. 시장과 고객확보가 이루어진 개발은 판매처에 당사의 기술을 소개하고 최초로 납품을 할 수 있는 고객을 확보하여 수주를 받습니다. 도면이 출도되면 생산에 돌입하여 전기, 유압, 기계 설계 도면의 문제점을 점검합니다. 그리고 각종 선급기관에 품질을 인증 받아 고객에게 납품을 합니다. 납품 후 문제점과 개선점을 찾아 각 부분별로 피드백 하여 설계도면 및 생산, 기술을 보완하여 자료보관 장치에 보관하여 업그레이드 해나갑니다. 다. 지적재산권 등 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 상표권 Dongnam Marine Craneco., Ltd. 2004.09.30 2005.09.28 선박용크레인등 특허청 2 특허권 다기능크레인 2005.09.05 2006.09.15 크레인 특허청 3 특허권 고속단정용 데빗 2005.09.07 2007.02.22 크레인 특허청 4 특허권 전동식 버켓크레인 2005.10.19 2006.12.21 크레인 특허청 5 특허권 구명정 데비트 2008.09.05 2010.12.22 크레인 특허청 6 특허권 심해작업 크레인용 능동보상시스템 2010.09.02 2011.03.23 크레인 특허청 7 특허권 심해작업 크레인용 과부하보호장치 2010.09.08 2011.03.23 크레인 특허청 8 특허권 오프쇼어 크레인의 장력유지 시스템 2011.12.28 2012.07.16 크레인 특허청 9 특허권 오프쇼어 크레인의 장력유지시스템 및 그를 이용한 장력유지 방법 2011.12.28 2012.07.16 크레인 특허청 10 특허권 선박 엔진룸 크레인 접근용 대차 2010.11.04 2013.03.14 크레인 특허청 11 특허권 BOP 갠트리 오프쇼어 크레인용 권상 및 권하 동조 시스템 2014.11.24 2015.03.02 크레인 특허청 12 해외특허권 ACTIVE HEAVE COMPENSATION SYSTEM FOR CRANE OPERATING IN DEEP SEA 2011.06.30 2014.07.09 크레인 중국 13 특허권 유압 비례 밸브와 PLC를 이용한 래티스 붐 오프쇼어 크레인용 위치 유지 시스템 2017.03.22 2017.10.11 크레인 특허청 14 특허권 유압 비례 밸브와PLC를 이용한 래티스 붐 오프쇼어 크레인의 레벨 포지셔닝 방법 2017.12.05 2018.05.11 크레인 특허청 장비 사업부문> 번호 구분 발명의 명칭 출원일 등록일 1 특허권 철근결속장치 2008.06.05 2009.03.10 2 특허권 기초공사용 파일캔 2008.06.05 2011.03.04 3 특허권 디스플레이패널의 검사장치용 프로브블럭 2015.02.17 2015.08.27 4 특허권 RGB LED 조합구조 2015.01.06 2016.06.08 5 특허권 필름형태의 투명디스플레이 장치 2015.01.06 2016.07.14 6 특허권 기판 스테이지 승강유닛 및 이를 포함하는 기판 처리장치 2016.01.05 2017.03.09 라. 보유기술의 경쟁력 평가당사는 해상 크레인에서 설계, 구매, 생산, 품질, 납품, 사후관리까지 TOTAL QA 방식으로 납품을 하고 있어 고객의 요구에 맞는 제품을 생산하고 있습니다. 그 중 전기, 유압, 기계설계는 당사만의 핵심 기술로서 다양한 고객의 요구에 맞출 수 있는 시스템을 가지고 있고, 다년간의 축적된 생산력과 노하우는 타사에 비해 우수한 품질과 기능을 구사할 수 있어 업계 제일을 유지하고 있습니다. 또한, 기술연구소에서는 끊임 없는 기술개발과 교육으로 변화되는 고객의 요구에 맞추어 설계를 하고 있으며, 생산성 향상을 위하여 현장의 문제점을 개선하고 원가절감의 노력으로 경쟁업체보다 한발 앞서나가고 있습니다. 그리고 국산화 개발과 대형크레인을 제작하기 위한 생산능력을 확보, 기존시장에 안주하지 않고 새로운 시장을 개척하여 해양플랜트 사업에 납품이 가능한 각종인허가와 설계 개발을 하고 있어 동종 타사들 대비 경쟁력 있는 기술력을 가지고 나아가고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 반기 제14기 제13기 (2018년 6월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 28,071 38,289 43,133 ㆍ현금 및 현금성자산 253 7,141 5,041 ㆍ기타금융자산 100 - - ㆍ매출채권 10,759 6,818 8,653 ㆍ기타수취채권 1,207 10,243 1,511 ㆍ재고자산 13,497 12,704 20,771 ㆍ당기법인세자산 2 207 74 ㆍ기타자산 2,253 1,173 7,082 [비유동자산] 77,733 129,981 88,945 ㆍ보험상품자산 536 459 230 ㆍ관계기업투자 4,521 4,639 4,880 ㆍ매도가능금융자산 65 65 21 ㆍ유형자산 67,454 117,487 80,692 ㆍ무형자산 1,720 3,583 726 ㆍ기타수취채권 1,907 2,239 1,329 ㆍ이연법인세자산 1,530 1,506 1,067 자산총계 105,804 168,270 132,078 [유동부채] 106,818 108,163 85,940 [비유동부채] 1,216 2,708 1,275 부채총계 108,034 110,871 87,215 [지배기업의 소유지분] (1,607) 57,889 44,863 ㆍ자본금 20,021 18,068 12,765 ㆍ자본잉여금 39,599 32,027 14,061 ㆍ이익잉여금 (61,407) 7,614 17,875 ㆍ기타자본구성요소 179 179 163 [비지배지분] (623) (490) - 자본총계 (2,230) 57,398 44,863 (2018년 1월 1일~2018년 6월 30일) (2017년 1월 1일~2017년 12월 31일) (2016년 1월 1일~2016년 12월 31일) 매출액 44,984 95,702 128,444 영업이익 (3,993) (4,395) 15,108 법인세비용차감전순이익 (69,911) (10,991) 11,801 당기순이익 (69,860) (11,025) 9,486 지배기업 소유지분 (69,728) (9,827) 9.146 비지배지분 (132) (1,197) 340 당기총포괄이익 (69,667) (10,931) 9,579 지배기업 소유지분 (69,535) (9,733) 9,239 비지배지분 (132) (1,197) 340 기본주당이익(원) (1,824) (316) 360 연결에 포함된 회사수 4 3 1 【 ( )는 부(-)의 수치임】 주1) 상기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었으며 제15기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표에 근거하여 작성되었습니다.주2) 제13기, 제14기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약 별도재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 반기 제14기 제13기 (2018년 6월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 17,028 32,362 36,329 ㆍ현금 및 현금성자산 112 7,089 4,405 ㆍ매출채권 7,347 6,085 8,653 ㆍ기타수취채권 518 9,523 230 ㆍ재고자산 7,237 8,846 16,518 ㆍ기타자산 2 648 6,522 ㆍ파생상품자산 1,812 ㆍ당기법인세자산 - 168 - [비유동자산] 69,542 124,625 87,150 ㆍ보험상품자산 536 459 230 ㆍ관계기업투자 5,060 5,060 5,060 ㆍ매도가능금융자산 65 65 21 ㆍ종속기업투자 4,766 9,721 4,516 ㆍ유형자산 56,469 106,343 74,657 ㆍ무형자산 341 541 726 ㆍ기타수취채권 721 850 999 ㆍ이연법인세자산 1,584 1,584 943 자산총계 86,571 156,987 123,479 [유동부채] 90,829 93,237 79,268 [비유동부채] 182 1,339 1,145 부채총계 91,011 94,577 80,413 [자본금] 20,021 18,068 12,765 [자본잉여금] 39,599 32,027 14,060 [이익잉여금] (64,061) 12,314 16,241 자본총계 (4,441) 62,410 43,066 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018년 1월 1일~2018년 6월 30일) (2017년 1월 1일~2017년 12월 31일) (2016년 1월 1일~2016년 12월 31일) 매출액 30,265 90,811 128,444 영업이익 (3,335) 688 13,496 법인세비용차감전순이익 (76,623) (3,736) 11,305 당기순이익 (76,569) (3,510) 9,138 기본주당이익(원) (2,002) (113) 360 【 ( )는 부(-)의 수치임】 주1) 상기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었으며 제15기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표에 근거하여 작성되었습니다.주2) 제13기, 제14기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2018년도 반기 보고서_수정변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 반기말 2018.06.30 현재 제 14 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 반기말 제 14 기말 자산 유동자산 28,070,895,710 38,289,162,664 현금및현금성자산 253,118,627 7,141,528,011 기타유동금융자산 100,000,000 매출채권 10,758,586,487 6,818,346,558 기타수취채권 1,207,327,128 10,243,674,402 재고자산 13,497,156,711 12,704,892,571 당기법인세자산 1,822,209 207,044,156 기타유동자산 2,252,884,548 1,173,676,966 비유동자산 77,733,121,161 129,981,226,898 보험상품자산 535,805,756 459,262,068 관계기업에 대한 투자자산 4,520,531,479 4,639,061,870 비유동매도가능금융자산 65,418,570 65,418,570 유형자산 67,454,046,982 117,487,602,361 무형자산 1,719,953,973 3,583,890,947 기타수취채권 1,906,886,030 2,239,877,904 이연법인세자산 1,530,478,371 1,506,113,178 자산총계 105,804,016,871 168,270,389,562 부채 유동부채 106,818,090,583 108,163,412,241 매입채무 16,227,828,442 11,736,204,702 단기차입금 37,709,909,020 40,185,424,161 유동성장기차입금 19,917,743,000 19,917,743,000 유동성전환사채 20,553,615,826 19,285,283,356 유동성금융리스부채 988,793,533 1,274,196,966 기타지급채무 6,502,061,563 8,717,910,096 유동파생상품부채 4,093,189,200 5,736,167,000 기타유동부채 824,949,999 1,310,482,960 비유동부채 1,215,931,718 2,708,363,821 장기차입금 319,397,187 비유동금융리스부채 536,223,184 1,003,337,620 확정급여부채 75,701,347 1,420,416,201 기타지급채무 284,610,000 284,610,000 부채총계 108,034,022,301 110,871,776,062 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 (1,606,784,163) 57,889,584,818 자본금 20,021,237,000 18,068,799,000 자본잉여금 39,599,362,626 32,027,115,803 이익잉여금(결손금) (61,406,693,099) 7,614,360,705 기타자본구성요소 179,309,310 179,309,310 비지배지분 (623,221,267) (490,971,318) 자본총계 (2,230,005,430) 57,398,613,500 자본과부채총계 105,804,016,871 168,270,389,562 연결 손익계산서 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,417,632,173 44,984,256,892 25,435,312,326 52,988,932,032 매출원가 22,104,412,574 43,608,850,443 22,882,778,512 46,862,367,369 매출총이익 313,219,599 1,375,406,449 2,552,533,814 6,126,564,663 판매비와관리비 2,279,548,314 5,368,106,485 3,285,302,491 5,918,617,552 영업이익(손실) (1,966,328,715) (3,992,700,036) (732,768,677) 207,947,111 기타이익 810,182,078 2,986,219,570 101,603,770 614,575,011 기타비용 66,827,378,690 66,943,607,872 10,758,442,474 11,228,745,426 금융수익 57,204,308 146,497,508 108,327,207 177,097,105 금융원가 995,503,581 1,989,250,086 1,194,444,997 1,593,611,042 지분법이익(손실) (47,616,424) (118,530,391) (61,061,935) (121,437,448) 법인세비용차감전순이익(손실) (68,969,441,024) (69,911,371,307) (12,536,787,106) (11,944,174,689) 법인세비용 13,656,725 50,882,799 1,974,747,345 1,354,352,259 당기순이익(손실) (68,955,784,299) (69,860,488,508) (10,562,039,761) (10,589,822,430) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (68,919,635,086) (69,728,238,559) (10,428,221,186) (10,205,693,774) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (36,149,213) (132,249,949) (133,818,575) (384,128,656) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,802) (1,824) (354) (346) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,802) (1,824) (254) (246) 연결 포괄손익계산서 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (68,955,784,299) (69,860,488,508) (10,562,039,761) (10,589,822,430) 기타포괄손익 104,698,704 193,394,169 19,540,144 129,466,701 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 104,698,704 193,394,169 19,540,144 129,466,701 확정급여제도의 보험수리적손익 104,698,704 193,394,169 19,540,144 129,466,701 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (68,814,936,382) (69,534,844,390) (10,408,681,042) (10,076,227,073) 총 포괄손익, 비지배지분 (36,149,213) (132,249,949) (133,818,575) (384,128,656) 연결 자본변동표 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 12,764,625,000 14,060,527,276 17,875,110,257 162,865,070 44,863,127,603 44,863,127,603 유상증자 2,693,741,500 8,291,438,315 10,985,179,815 10,985,179,815 전환청구권행사 917,430,500 2,902,500,358 3,819,930,858 3,819,930,858 당기순이익(손실) (10,205,693,774) (10,205,693,774) (384,128,656) (10,589,822,430) 확정급여제도의 보험수리적손익 129,466,701 129,466,701 129,466,701 연결대상범위의 변동 706,748,341 706,748,341 매도가능증권평가손익 (49,320,120) (49,320,120) (49,320,120) 연결자본변동 (16,444,240) 16,444,240 배당금지급 (510,585,000) (510,585,000) (510,585,000) 자본 증가(감소) 합계 2017.06.30 (기말자본) 16,375,797,000 25,254,465,949 7,271,853,944 129,989,190 49,032,106,083 322,619,685 49,354,725,768 2018.01.01 (기초자본) 18,068,799,000 32,027,115,803 7,614,360,705 179,309,310 57,889,584,818 (490,971,318) 57,398,613,500 유상증자 233,100,000 766,899,000 999,999,000 999,999,000 전환청구권행사 1,719,338,000 6,805,347,823 8,524,685,823 8,524,685,823 당기순이익(손실) (69,728,238,559) (69,728,238,559) (132,249,949) (69,860,488,508) 확정급여제도의 보험수리적손익 193,394,169 193,394,169 193,394,169 연결대상범위의 변동 513,790,586 513,790,586 513,790,586 매도가능증권평가손익 연결자본변동 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 2018.06.30 (기말자본) 20,021,237,000 39,599,362,626 (61,406,693,099) 179,309,310 (1,606,784,163) (623,221,267) (2,230,005,430) 연결 현금흐름표 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 영업활동현금흐름 (4,819,580,858) 4,508,329,411 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,806,955,935) 6,517,682,591 이자수취(영업) 42,342,315 142,241,140 이자지급(영업) (2,183,387,071) (1,564,089,508) 법인세환급(납부) 128,419,833 (587,504,812) 투자활동현금흐름 519,476,765 (30,089,537,357) 유동기타금융자산의 감소 31,492,889 유동기타수취채권의 감소 222,886,000 종속기업투자 감액금액의 회수 3,200,000,000 유형자산의 처분 3,300,000 1,173,068,900 무형자산의 처분 134,545,455 비유동기타수취채권의 감소 265,860,000 파생상품거래로 인한 현금유입 217,015,423 단기대여금의 회수 1,214,027,462 13,185,556,811 보험상품자산의 해지 51,906,842 기타유동금융자산의 취득 (100,000,000) 비유동보험상품자산의 증가 (10,200,000) (120,814,107) 보험상품자산의 증가 (76,543,688) 매도가능금융자산의 취득 (344,752,690) 유형자산의 취득 (1,589,551,164) (26,204,063,997) 무형자산의 취득 (8,765,000) (3,797,600) 비유동기타수취채권의 증가 (89,452,126) (407,145,000) 파생상품거래로 인한 현금유출 (23,915,423) 단기대여금의 대여 (926,238,958) (17,792,702,711) 퇴직연금운용자산의 불입 (1,300,000,000) 정부보조금의 감소 (186,024,105) (85,753,805) 재무활동현금흐름 (3,102,345,089) 22,931,135,175 단기차입금의 증가 5,189,777,626 17,717,308,934 금융리스부채의 증가 1,125,000,000 전환사채의 증가 12,000,000,000 유상증자 999,999,000 10,985,179,815 단기차입금의 상환 (8,822,603,846) (17,619,723,970) 장기차입금의 상환 (416,620,000) 금융리스부채의 지급 (469,517,869) (349,424,604) 배당금지급 (510,585,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,183,228 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,402,449,182) (2,648,889,543) 기초현금및현금성자산 7,655,567,809 5,042,453,832 기말현금및현금성자산 253,118,627 2,393,564,289 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1-1. 지배기업 개요 디엠씨주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결실체")은 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조 및 판매하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자 본금은 20,021,237천원이며, 2009년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다 . 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 인데버파트너스(주) 977,995 2.44 기타주주 39,064,479 97.56 계 40,042,474 100.0 1-2. 종속기업 현황 당반기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업(*1) 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 디엠씨테크(주) 100 한 국 12월 선박구성부분품 제조 및 판매 (주)제이피엘 80 한 국 12월 OLED 장비 제조 외 (주)비져스(*2) 100 한 국 12월 컴퓨터 및 주변기기 외 (주)메인앤케이엠(*2) 100 한 국 12월 컴퓨터 주변기기 외 (*1)디엠씨 인베스트먼트(주)는 당반기말 실질적인 폐업상태로서 연결 대상 에서 제외하였습니다. ( *2) 당 반기 중 신규 취득 하였습니다. 1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당 반기말 및 전기말 현재 주요 재무현황은 다음과 같습니다.1-3-1. 당반기말 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 디엠씨테크(주) 12,926,062 8,518,180 4,407,882 12,689,924 (1,129,560) (주)제이피엘 9,027,454 12,143,560 (3,116,106) 2,089,960 (661,249) (주)비져스 2,894,175 2,498,754 395,421 6,134,228 (68,737) (주)메인앤케이엠 1,284,932 1,054,795 230,137 4,115,198 (98,843) 1-3-2. 전기말 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 디엠씨테크(주) 14,315,169 8,777,726 5,537,442 18,332,683 (880,225) (주) 제이피엘 9,129,653 11,584,510 (2,454,857) 4,786,661 (5,988,598) 디엠씨인베스트먼트(주) 2,732,242 2,692,893 39,349 - 29,349 1-4. 비지배지분에 대한 정보1-4-1. 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 반기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원) 구 분 비지배지분율 당기초 반기순이익 배당금 기타 당반기말 제이피엘 20.00% (490,972) (132,249) - - (623,221) - 전기 (단위:천원) 구 분 비지배지분율 기초 당기순이익 배당금 기타 기말 제이피엘 20.00% 706,748 (1,197,720) - - (490,972) 1-4-2. 보고기간종료일 현재 종속기업의 누적 비지배지분 중 중요한 부분의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 제이피엘 1,637,292 7,390,162 11,084,356 1,059,205 (3,116,106) (2,492,885) (623,221) - 전기 (단위:천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 제이피엘 1,441,325 7,688,328 11,067,956 516,554 (2,454,857) (1,963,886) (490,971) 1-4-3. 당반기 및 전기 중 종속기업의 비지배지분에 배부된 당기순손익 중 중요한 부분의 내역(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원) 구 분 매출액 영업손익 반기순손익 지배기업 귀속 반기순손익 비지배지분 귀속 반기순손익 제이피엘 2,089,960 (456,704) (661,250) (528,999) (132,251) - 전기 (단위:천원) 구 분 매출액 영업손익 당기순손익 지배기업 귀속 당기순손익 비지배지분 귀속 당기순손익 제이피엘 4,786,661 (4,024,757) (5,988,598) (4,790,878) (1,197,720) 1-4-4. 당반기 및 전기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거전)의 내용은 아래와 같습니다.- 당반기 (단위:천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 순증감 기초현금 외화표시 환율변동효과 기말현금 제이피엘 251,511 (358,783) 134,703 27,431 8,458 - 35,889 - 전기 (단위:천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 순증감 기초현금 외화표시 환율변동효과 기말현금 제이피엘 (1,645,668) (3,434,124) 5,086,901 7,109 1,349 - 8,458 1-5. 관계기업투자 현황 1-5-1. 당반기말 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 기 업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 스틸플로워(주) 50.00 한 국 12월 선박구성부분품 제조 및 판매 외 1-5-2. 연결실체는 전기 중 스틸플로워(주)의 주식을 신규 취득하였으며, 상기 주식은 의결권 있는 주식 20% 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 스틸플로워(주) 5,060,096 4,520,531 5,060,096 4,639,062 1-5-3. 당반기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원) 구 분 당반기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당반기말 스틸플로워(주) 4,639,062 - - (118,531) - 4,520,531 - 전기 (단위:천원) 구 분 당기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당기말 스틸플로워(주) 5,060,096 - - (421,034) - 4,639,062 1-5-4. 당반기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 스틸플로워(주) 13,372,079 13,548,612 (176,533) - (237,060) 1-5-5. 당반기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 투자제거차액(*) 내부거래 기타변동 장부금액 스틸플로워㈜ (176,533) 50.00% (88,266) 4,608,797 - - 4,520,531 (*) 관계기업투자의 취득원가와 순자산 지분해당액과의 차이는 토지의 장부가액과 공정가치와의 차이 부분입니다. 2. 중요한 회계정책 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1. 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 차이 현금몇현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 7,141,528 7,141,528 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 19,301,899 19,301,899 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 459,262 459,262 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄-공정가치측정 금융상품 65,419 65,419 - 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 20,738,725 20,738,725 - 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 81,665,985 81,665,985 - 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 5,736,167 5,736,167 - ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인영향은 없습니다. 2-2. 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 재경팀은 연결실체의 현업 부서들과 긴밀 히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것으로서 환율변동위험을 헤지하기 위해선물환계약 등을 체결하고 있습니다. 당 반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 18,541 20,797 USD 318,210 340,930 매 출 채 권 USD 314,077 352,300 USD 200,655 214,981 매 입 채 무 EUR 47,158 61,165 EUR 57,423 73,458 USD 839,297 941,440 USD 410,648 439,968 미 지 급 비 용 USD 764,611 819,204 USD 821,966 880,654 당 반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외 화 자 산 37,310 (37,310) 55,591 (55,591) 외 화 부 채 (182,181) 182,181 (139,408) 139,408 순 효 과 (144,871) 144,871 (83,817) 83,817 2) 이자율위험연결실체 의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인한여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금 및 기타금융자산으로 분류된 고정이자부금융자산으로 인하여 연결실체는 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당 반기말 및 전기말 현재 연결실체의 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 고 정 금 리 변 동 금 리 고 정 금 리 변 동 금 리 차 입 금 28,191,899 29,755,150 29,839,183 32,541,519 당반기와 전기 중 변동금리차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당반기와 전기 세전손익의 변동금액은 각 각 297,551천원 과 325,415천원 입 니다. (2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산및 은행예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 현금및현금성자산(현금보유분 7,084천원 제외), 기타금융자산, 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액입니다. 또한, 연결실체는 특수관계자에 대한 금융보증계약 7,560,600천 원에 대하여도 신용위험을 부담하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을고려하고 있습니다. 연결실체 내 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기예치금 및 기타유동성 자 산에 2,386,480 천원 (전기말: 5,038,110천원) 을 투 자하고 있습니다. 이와는별도로 유동성위험에 대비하여 연결실체는 일반자금대출 등의 한도를 확보하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당반기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년초과 계 차 입 금 53,244,601 4,383,051 319,397 - - 57,947,049 금융리스부채 193,947 794,846 536,223 - - 1,525,016 매 입 채 무 16,227,828 - - - - 16,227,828 기타지급채무 6,502,062 - - 284,610 - 6,786,672 파생상품부채 4,093,189 - - - - 4,093,189 전 환 사 채 20,553,615 - - - - 20,553,615 계 100,815,242 5,177,897 855,620 284,610 - 107,133,369 (단위:천원) 구 분 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 계 차 입 금 7,641,989 52,461,179 - - - 60,103,168 매 입 채 무 11,736,205 - - - - 11,736,205 기타지급채무 8,717,910 - - 284,610 - 9,002,520 파생상품부채 - 5,736,167 - - - 5,736,167 전 환 사 채 - 19,285,283 - - - 19,285,283 금융리스부채 271,320 1,002,877 1,003,337 - - 2,277,534 계 28,367,424 78,485,506 1,003,337 284,610 - 108,140,877 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 4-2. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당 반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 108,034,022 110,871,776 자 본 (2,230,005) 57,485,777 부 채 비 율 완전자본잠식 193.2% 당 반기말 현재 연결실체는 유형자산 손상 차손 및 영업권 손상차손 등의 당기순손실발생의 원인으로 완전자본잠식 상태입니다. 연결실체는 기업 회생 절차 등 을 통하여 기업 정상화를 위하여 노력하고 있습니다. 4-3. 공정가치 측정연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 분 류 투입변수의 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당 반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 자산 및 부채 현황은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융부채 파생상품부채 - - 4,093,189 4,093,189 (단위:천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융부채 파생상품부채 - - 5,736,167 5,736,167 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 파생상품부채 4,093,189천원 3 이항옵션모형 무위험이자율 (-)주가변동성 파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다 5. 기업전체수준에서의 공시5-1. 연결실체의 영업부문은 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 매 출 유 형 구 분 당 반 기 전 반 기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제 품 매 출 Engine Room 및Hose Handling Crane 등 8,948,665 20,063,103 20,642,833 41,696,739 Engine Casing Funnel 7,040,745 12,366,767 3,601,256 9,221,936 OLED Display 장비 1,086,414 2,089,960 1,148,223 2,027,257 상 품 매 출 컴퓨터 주변기기 등 5,255,808 10,249,427 - - 기 타 매 출 용 역 매 출 등 86,000 215,000 43,000 43,000 계 22,417,632 44,984,257 25,435,312 52,988,932 5-2. 연결실체의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다. 5-3. 연결실체의 당반기와 전반기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 현대삼호중공업 12,985,522 19,499,348 현대미포조선 4,329,589 8,183,744 현대중공업 4,260,175 8,535,005 대우조선해양 726,114 4,143,963 계 22,301,400 40,362,060 6. 범주별 금융상품6-1. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 계 현금및현금성자산 253,118 - - 253,118 단기 금융 자산 - 100,000 - 100,000 매 출 채 권 10,758,586 - - 10,758,586 기타수취채권(유동) 1,207,327 - - 1,207,327 기타수취채권(비유동) 1,906,886 - - 1,906,886 매도가능금융자산 - 65,418 - 65,418 계 14,125,917 165,418 - 14,291,335 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 기 타 계 매 입 채 무 16,227,828 - - 16,227,828 단 기 차 입 금 37,709,909 - - 37,709,909 유동성장기차입금 19,917,743 - - 19,917,743 금 융 리 스 부 채 1,525,016 - - 1,525,016 유동성전환사채 20,553,615 - - 20,553,615 기타지급채무(유동) 6,502,061 - - 6,502,061 기타지급채무(비유동) 284,610 - - 284,610 파생상품부채 - 4,093,189 - 4,093,189 계 102,720,782 4,093,189 - 106,813,971 - 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 계 현금및현금성자산 7,141,528 - - 7,141,528 매 출 채 권 6,818,347 - - 6,818,347 기타수취채권(유동) 10,243,674 - - 10,243,674 기타수취채권(비유동) 2,239,878 - - 2,239,878 매도가능금융자산 - 65,419 - 65,419 계 26,443,427 65,419 - 26,508,846 (단위:천원 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 기 타 계 매 입 채 무 11,736,205 - - 11,736,205 단 기 차 입 금 40,185,424 - - 40,185,424 유동성장기차입금 19,917,743 - - 19,917,743 유동성전환사채 19,285,283 - - 19,285,283 기타지급채무(유동) 8,717,910 - - 8,717,910 기타지급채무(비유동) 284,610 - - 284,610 파생상품부채 - 5,736,167 - 5,736,167 계 100,127,175 5,736,167 - 105,863,342 7. 현금및현금성자산과 기타금융자산 7-1. 현금및현금성자산의 내역재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보 유 현 금 5,387 4,039 보 통 예 금 247,731 7,137,489 계 253,118 7,141,528 7-2. 사용제한 금융자산 반기말 현재 금융기관예치금 중 압류 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 은 행 명 사용 제한 금액 보 통 예 금 기업은행 60,037 신한은행 44 계 60,081 7-3. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산(현금보유분 제외)과 기타금융자산은 시중은행에 예치하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 8-1. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반 기말 전기말 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 매 출 채 권 11,511,074 (752,488) 10,758,586 7,580,834 (762,488) 6,818,346 유동성 기타수취채권 6,552,439 (5,345,112) 1,207,327 10,243,674 - 10,243,674 비유동성 기타수취채권 1,906,886 - 1,906,886 2,239,878 - 2,239,878 계 19,970,399 (6,097,600) 13,872,799 20,064,386 (762,488) 19,301,898 8-2 . 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 반기말 전기말 유동성 기타수취채권 단기대여금 6,117,962 6,737,500 (대손충당금) (5,050,973) - 미수금 89,167 3,201,725 미수수익 345,310 304,449 (대손충당금) (294,139) - 소 계 1,207,327 10,243,674 비유동성 기타수취채권 보증금 1,906,886 2,239,878 합 계 3,114,213 12,483,552 8-3. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권(*3) 계 3개월 이하 4 ~ 6개월 6개월 초과 매 출 채 권 10,755,085 2,122 1,379 - 752,488 11,511,074 유동성 기타수취채권 1,207,327 - - - 5,345,112 6,552,439 비유동성 기타수취채권 1,906,886 - - - - 1,906,886 계 13,869,298 2,122 1,379 - 6,097,600 19,970,399 - 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권(*3) 계 3개월 이하 4 ~ 6개월 6개월 초과 매 출 채 권 6,818,347 - - - 762,488 7,580,835 유동성 기타수취채권 10,243,674 - - - - 10,243,674 비유동성 기타수취채권 2,239,878 - - - - 2,239,878 계 19,301,899 - - - 762,488 20,064,387 (*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다. (*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*3) 당 반기말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 6, 097,600천원 (전 기말: 762,488천원) 입니다. 개 별적으로 손상된 채권은 주로 부도 등 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 담보 설정 등의 사유로 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 8-4. 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체되지 않은 매출채권과 기타수취채권의 신용 건전성을 측정한 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출채권 및 기타수취채권 당반기말 전기말 Group 1 294,681 1,307 Group 2 13,056,229 19,300,592 Group 3 518,388 - 연체되지 아니한 매출채권 및기타수취채권 합계 13,869,298 19,301,899 Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(6개월 이상)Group 3 - 특수관계자 8-5. 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 대손충당금 증감 기 말 기 초 대손충당금 증감 기 말 매 출 채 권 762,488 (10,000) 752,488 743,370 19,118 762,488` 단기대여금 - 5,050,973 5,050,973 - - - 미수수익 - 294,140 294,140 - - - 가지급금 - 3,300,224 3,300,224 - - - 합 계 762,488 8,635,337 9,397,825 743,370 19,118 762,488 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 .단기대여금 및 미수수익에 대한 대손충당금은 기타비용에 포함되어 있습니다.8-6. 단기대여금 8-6-1. 당반기말 현재 단기대여금 및 미수수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 이자율(%) 대여기간 단기대여금 미수수익 함 계 스틸플로워(주) 4.18 2017년07월~2018년07월 474,500 5,814 480,314 (주)대성엠씨 4.60 2017년12월~2019년02월 1,343,000 47,186 1,390,186 디엠씨인베스트먼트(주) 4.60 2017년04월~2018년05월 2,581,228 146,352 2,727,580 주식회사 빌드온글로벌 7.00 2017년03월 ~ 2018년 03월 500,000 45,356 545,356 디에스중공업(주) 4.60 2017년 04월 ~ 2018년03월 1,126,744 100,601 1,227,345 (주)비저스 대표이사 - 2018년 06월 ~ 2019년05월 92,490 - 92,490 합 계 6,117,962 345,309 6,463,271 8-6-2 당반기말 현재 단기대여금 및 미수수익에 대한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 단기대여금 대손충당금 합 계 미수수익 대손충당금 합 계 비 고 스틸플로워(주) 474,500 - 474,500 5,814 - 5,814 - (주)대성엠씨 1,343,000 (1,343,000) - 47,186 (47,186) - 부도 디엠씨인베스트먼트(주) 2,581,228 (2,581,228) - 146,352 (146,352) - 사업중단 주식회사 빌드온글로벌 500,000 - 500,000 45,356 45,356 - 디에스중공업(주) 1,126,744 (1,126,744) - 100,601 (100,601) - 부도 (주)비저스 대표이사 92,490 - 92,490 - - - - 합 계 6,117,962 (5,050,972) 1,066,990 345,309 (294,139) 51,170 - 8-6-2. 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 이자율 대여기간 금액 대성엠씨(주) 4.6% 2017년 01월 ~ 2018년 01월 1,943,000 디에스중공업(주) 4.6% 2017년 04월 ~ 2018년 03월 1,420,000 (주)빌드온글로벌 7.0% 2017년 03월 ~ 2018년 03월 500,000 장원영 7.0% 2017년 04월 ~ 2018년 04월 2,583,000 스틸플로워(주) 4.18 2017년07월~2018년07월 291,500 합계 6,737,500 9. 매도가능금융자산9-1 . 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*) 65,419 65,419 (*) 상기 매도가능금융자산은 출자금으로서, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. 10. 파생상품 당사가 발행한 전환사채와 관련된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 증 가 감 소 당기말 전환사채 내재파상생품(*) 5,736,167 2,313,682 (3,956,660) 4,093,189 (*) 당기 중 당기손익에 인식된 총 이익은 2, 43 3,336 천원으로서 기타수익에 계상되어 있습니다. 11. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반 기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,121,226 - 1,121,226 99,000 - 99,000 제품 1,107,012 - 1,107,012 1,147,557 - 1,147,557 재공품 7,534,224 - 7,534,224 7,730,286 - 7,730,286 원재료 1,252,463 - 1,252,463 1,322,788 - 1,322,788 부재료 2,223,176 (995,132) 1,228,044 2,137,216 (1,012,963) 1,124,253 저장품 18,135 - 18,135 38,620 - 38,620 미착품 1,236,052 - 1,236,052 1,242,388 - 1,242,388 계 14,492,288 (995,132) 13,497,156 13,717,855 (1,012,963) 12,704,892 12. 유형자산 12-1. 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각 손상차손(*) 기 말 토지 24,154,169 - - - (9,754,062) 14,400,107 건물 24,321,897 - - (242,744) (15,936,596) 8,142,557 구축물 14,737,437 36,000 - (251,741) (13,563,269) 958,427 기계장치 18,208,728 339,900 - (751,204) (5,350,259) 12,447,165 정부보조금 (2,455,764) - - 114,255 - (2,341,509) 차량운반구 184,307 4,741 - (34,401) - 154,647 공구와기구 741,151 69,578 - (134,309) (115,568) 560,852 비품 555,715 9,783 (4,376) (67,453) (7,880) 485,789 기타의유형자산 7,552,648 - - (330,749) (5,206,360) 2,015,539 건설중인자산 29,973,768 1,324,663 - - - 31,298,431 정부보조금 (486,454) (186,024) - 4,520 - (667,958) 합 계 117,487,602 1,598,641 (4,376) (1,693,826) (49,933,994) 67,454,047 (*) 지배회사가 타인을 위해 담보로 제공된 유형자산에 대해 타인의 부도 발생으로인하여 손상차손이 발생하였습니다(주석 12-5 참조). - 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위변동에 의한 증가 취 득 처분및대체 감가상각 기 말 토 지 15,648,759 - - 8,505,410 - 24,154,169 건 물 8,513,846 - 1,162,517 15,235,753 (590,219) 24,321,897 구 축 물 1,135,254 - 15,000 14,277,126 (689,943) 14,737,437 기 계 장 치 9,311,042 1,689,721 8,767,328 (48,736) (1,510,627) 18,208,728 차량운반구 108,481 12,501 95,207 37,013 (68,895) 184,307 공구와기구 605,206 26,536 508,032 (75,494) (323,129) 741,151 비 품 530,825 36,499 140,365 - (151,974) 555,715 기타의유형자산 1,640,208 800,876 5,896,158 - (784,594) 7,552,648 건설중인자산 46,212,928 - 23,083,497 (39,322,657) - 29,973,768 정부보조금 (3,014,572) - (165,198) - 237,552 (2,942,218) 계 80,691,977 2,566,133 39,502,906 (1,391,585) (3,881,829) 117,487,602 12-2. 연결실체는 2012년 4월 12일에 울산광역시도시공사와 온산국가산업단지 강양ㆍ우봉1지구 분양계약(면적: 129,919㎡, 약정액: 30,969,831천원)을 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약과 관련하여 지급한 29,685,776천원을 건설중인자산으로 계상하고 있으며, 당사는 2019년에 완공될 것으로 예상하고 있습니다. 12-3. 당반기 중 온산국가산업단지 조성에 대해 자본화된 차입원가 는 464 ,758천원 (전기:834,841천원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율 은 3.87%~4.21% (전기: 3.66~ 3 .89 %)입니다. 12-4 . 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담 보 제 공 처 담보제공자산 채권최고액 한국수출입은행 토지, 건물, 기계장치 15,000,000 경남은행 8,000,000 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 10,200,000 광주은행 건물, 기계장치 1,200,000 계 34,400,000 상기 유형자산 이외에 단기 및 유동성 장기차입금에 대한 담보로 공장용 토지에 대한분양대금 반환 채권을 경남은행에 질권제공(채권최고액 32,760,000천원)하고 있으며, 이와 더불어 부동산 담보 신탁 수익증서(채권최고액 29,200,800천원)를 담보로 제공하고 있습니다. 12-5. 당반기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. -소재지: 전남 영암군 삼호읍 대불산단3로 36 외 담 보 제 공 처 채 무 자 담 보 제 공 자 산 채권최고액(천원) 한국산업은행 디에스중공업㈜ 토지, 건물, 기계장치 20,640,000 ㈜한국외환은행 대성중공업㈜ 2,600,000 한국산업은행 디에스중공업㈜ 8,000,000 한국산업은행 디에스중공업㈜ 15,000,000 한국산업은행 디에스중공업㈜ 4,200,000 계 50,440,000 12-6 . 당 반기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 보험종류 보험가입자산 부보가액(천원) 부 보 처 질 권 자 화재보험 건물, 기계장치 등 45,254,989 동부화재 한국수출입은행 건물,구축물,기계장치 3,923,000 한화손해보험(주) 한국산업은행 6,486,000 삼성화재 - 합 계 55,663,989 13. 무형자산 13-1. 당 기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 손상 및 처분 기 말 회 원 권 302,654 - - - (151,265) 151,389 영 업 권(*) 1,516,933 9,050,000 - - (10,566,933) - 개 발 비 775,815 - - (91,272) - 684,543 산 업 재 산 권 22,546 3,500 - (3,699) - 22,347 기타의무형자산 972,235 5,265 - (110,817) - 866,683 정 부 보 조 금 (6,291) - - 1,285 - (5,006) 계 3,583,892 9,058,765 - (204,503) (10,718,198) 1,719,956 (*) 자산성이 없는 영업권에 대하여 손상차손을 인식하고 기타비용으로 처리하였습니다. - 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위변동에 의한 증가 대 체 상 각 손상및처분 기 말 회 원 권 371,332 - - - (68,678) 302,654 영 업 권(*) - 2,120,982 - - (604,049) 1,516,933 개 발 비 - 912,724 - (136,909) - 775,815 산 업 재 산 권 16,052 14,354 - (7,859) - 22,547 기타의무형자산 347,419 862,687 - (237,872) - 972,234 정 부 보 조 금 (9,126) - - 2,835 - (6,291) 계 725,677 3,910,747 - (379,805) (672,727) 3,583,892 14. 차입금 14-1. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 반기말 전기말 유동부채 단기차입금 37,709,909 40,185,424 유동성장기차입금 19,917,743 19,917,743 유동성전환사채 20,553,615 19,285,283 금융리스부채 988,793 1,274,197 소 계 79,170,060 81,295,647 비유동부채 장기차입금 319,397 - 금융리스부채 536,223 1,003,337 소 계 855,620 1,003,337 합 계 80,025,680 81,665,984 14-2. 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차 입 종 류 연이자율(%) 당반기말 전기말 한국수출입은행 시설자금 3.30 9,000,000 9,000,000 운전자금 5.50 1,500,000 1,500,000 한국산업은행 운전자금 3.72~4.26 9,400,000 9,875,000 신한은행 운전자금 3.13~5.0 3,513,000 3,500,000 운전자금 3.23 - 350,000 신용장매입 3.52 - 4,818 어음할인 3.00 24,976 - 경남은행 운전자금 4.70 6,324,388 7,300,000 시설자금 3.90 2,533,775 2,533,775 신용장매입 3.80 1,227,477 337,171 국민은행 운전자금 4.50 290,000 290,000 운전자금 4.70 1,000,000 1,000,000 기업은행 시설자금 4.06 - 110,000 시설자금 3.73 326,244 400,000 시설자금 9.00 - 14,400 시설자금 8.59 - 270,000 시설자금 8.71 - 76,500 하나은행 운전자금 3.91 30,000 300,000 기술보증기금 운전자금 3.00 174,266 - 중소기업진흥공단 운전자금 100,000 - 세종저축은행 운전자금 18.00 - 2,500,000 웰컴저축은행 운전자금 14.60 80,103 - 하나상호은행 운전자금 10.00 39,765 - (주)유양디앤유 운전자금 6.00 600,000 600,000 (주)천일이엔씨 운전자금 - 1,085,000 - 김영식 운전자금 - - 3,760 이석호 운전자금 24.00 220,000 220,000 이장연 운전자금 - 40,915 - 김용선 운전자금 - 200,000 - 계 37,709,909 40,185,424 14-3. 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차 입 종 류 연이자율(%) 당 반기말 전기말 경 남 은 행 시설자금 3.90 19,917,743 19,917,743 기 술 보 증 기 금 운전자금 3.00 319,397 - 소 계 20,237,140 19,917,743 차감: 1년이내 상환기일 도래분 (19,917,743) (19,917,743) 차 감 계 319,397 - 14 -4. 차입금과 관련하여 당사소유의 유형자산 및 견질어음(경남은행 80억), 보험상품자산(감정가액 560백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 디엠씨테크(주)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 15. 전환사채15-1. 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당반기말 전기말 제2차 사모전환사채 2017-03-27 2020-03-27 1.00% 5.00% 4,900,000 8,000,000 제4차 사모전환사채 2017-01-09 2020-01-09 - 4.00% - 4,000,000 제5차 사모전환사채 2017-03-24 2020-03-24 1.00% 5.00% 3,000,000 4,000,000 제6차 사모전환사채 2017-07-18 2020-07-18 1.00% 5.00% 5,000,000 5,000,000 제7차 사모전환사채 2017-12-15 2020-12-15 1.00% 5.00% 2,000,000 2,000,000 제8차 사모전환사채 2018-03-08 2021-03-08 - 5.00% 9,300,000 - 합 계 24,200,000 23,000,000 가산: 상환할증금 3,411,203 2,950,759 차감: 전환권조정 (7,057,587) (6,665,476) 차가감계 20,553,616 19,285,283 15-2. 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 회차 전환행사에 따라발행할 주식의 종류 전환가액(*) 전환권행사기간 조기상환기간 제 2회 전환사채 보통주 1,820원 2018-03-27~2020-02-27 2018년 03월 27일로부터 매 3개월마다 제 5회 전환사채 보통주 1,820원 2018-03-24~2020-02-24 2018년 03월 24일로부터 매 3개월마다 제 6회 전환사채 보통주 2,745원 2018-07-18~2020-06-18 2018년 07월 18일로부터 매 3개월마다 제 7회 전환사채 보통주 1,583원 2018-12-15~2020-11-15 2018년 12월 15일로부터 매 1개월마다 제 8회 전환사채 보통주 1,583원 2019-03-08~2021-02-08 2019년 03월 08일로부터 매 3개월마다 16. 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 반기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 3,764,478 5,786,565 미지급비용 2,737,583 2,931,345 소 계 6,502,061 8,717,910 비유동성 기타지급채무 장기미지급금 284,610 284,610 합 계 6,786,671 9,002,520 17. 기타자산과 기타부채 17-1 . 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 반기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 1,218,584 40,506 선급비용 93,665 103,595 부가가치세대급금 940,635 1,029,576 가지급금(전대표이사) 3,300,224 - 대손충당금 (3,300,224) - 계 2,252,884 1,173,677 17-2 . 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기말 전기말 유동성 기타부채 선수금 282,807 946,381 예수금 465,712 151,317 정부보조금 26,760 212,785 부가세예수금 49,670 - 계 824,949 1,310,483 18. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 18-1. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반 기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,606,313 2,803,672 사외적립자산의 공정가치 (2,530,611) (1,383,256) 재무상태표에 인식되는 부채 75,702 1,420,416 18-2. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 395,699 644,088 이 자 비 용 32,532 29,919 사외적립자산의 기대수익 (21,991) (21,237) 종업원급여에 포함된 총 비용 406,240 652,770 18-3. 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 금 액 2,803,673 2,544,775 당기근무원가 395,699 1,105,978 이 자 비 용 32,532 59,837 퇴직급여 지급액 (366,445) (755,474) 보험수리적손익 (259,146) (151,444) 기 말 금 액 2,606,313 2,803,672 18-4. 당 반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 금 액 1,383,256 1,479,395 사외적립자산의 기대수익 1,300,000 42,473 사용자의 기여금 21,991 77,910 퇴직급여 지급액 (163,431) (185,763) 보험수리적손익 (11,205) (30,759) 기 말 금 액 2,530,611 1,383,256 18-5. 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 변동비율 금액 할인율 : 1% 증가 92.48% 2,410,318 1% 감소 108.74% 2,834,105 임금상승률 : 1% 증가 108.60% 2,830,456 1% 감소 92.45% 2,409,536 18-6. 당반기 및 전반기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 10,785 천원 및 8,767천 원 입니다. 19. 자본금 및 자본잉여금 19-1. 당반기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 보통주식수 200,000,000주 200,000,000주 1 주 의 금 액 500원 500원 발행한 보통주식수 40,042,474주 36,137,598주 자 본 금 20,021,237천원 18,068,799천원 19-2. 당반기 중 연결실체의 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 일 자 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 계 주식발행초과금 자기주식처분이익 2018.01.01 당 반 기 초 18,068,799 31,712,045 315,071 50,095,915 2018.03,12 전환사채 전환 860,215 3,849,238 - 4,709,453 2018.03.30 유상증자 233,100 766,899 - 999,999 2018.03.31 전환사채 전환 195,312 895,352 - 1,090,664 2018.04.24 전환사채 전환 663,811 2,060,757 - 2,724,568 2018.06.30 당 반 기 말 20,021,237 39,284,291 315,071 59,620,599 19-3. 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 39,284,291 31,712,046 자기주식처분이익 315,071 315,071 계 39,599,362 32,027,117 20. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 120,829 120,829 미처분이익잉여금 (61,527,522) 7,493,531 계 (61,406,693) 7,614,360 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 2,680 2,680 연결자본변동 176,629 176,629 합 계 179,309 179,309 22. 주식매수선택권 22-1. 연결실체는 반기 중 이사회를 통해 2017년 6월 22일 체결된 주식보상 약정을 취소하였습니다. 22-2. 연결실체는 전기말 현재 주식기준보상 약정을 보유하고 있으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2017년 6월 22일 1,400,000주 부여일로 부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내에 행사 가능 7년 주식매수선택권의 추정공정가치는 단위당 1,886원이며, 동 공정가치는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈 모형의 가격결정요소는 부여일 현재 주가 3,875원, 행사가격 3,675원, 기대주가변동성 50.13%, 기대배당금 0원,약정만기 7년, 그리고 무위험이자율 1.854%입니다. 22-2. 권리부여일 이후 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 주식 수 당반기초 1,4000,000 부여 - 당기 행사 - 당기 소멸 1,4000,000 당반기말 - 22-3. 주식기준보상거래에서 발생한 비용 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기 주식기준보상거래에서 발생한 비용 694,438 주식기준보상거래 관련 부채의 기말잔액 694,438 23. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 제품과 재공품의 변동 10,030,012 3,061,955 사용된 원재료와 소모품 15,800,537 23,318,005 외 주 가 공 비 12,073,570 13,458,486 종 업 원 급 여 4,465,073 5,386,910 감가상각비와 기타상각비용 1,894,997 1,812,988 기 타 비 용 4,712,768 5,742,641 계(*) 48,976,957 52,780,985 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 1,586,169 1,899,841 퇴직급여 228,201 260,577 복리후생비 234,876 385,284 여비교통비 173,709 200,382 감가상각비 617,201 622,631 임차료 149,601 100,288 경상개발비 384,468 786,344 지급수수료 857,130 668,028 기타 1,136,751 995,243 계 5,368,106 5,918,618 25. 기타수익 및 기타비용 25-1. 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 외환차익 40,801 156,429 외화환산이익 16,973 68,027 유형자산처분이익 - 5,282 파생상품거래이익 - 208,697 파생상품평가이익 2,433,336 100,511 잡이익 495,110 75,628 계 2,986,220 614,574 25-2. 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 외환차손 56,859 304,001 외화환산손실 31,407 11,514 유형자산처분손실 1,076 218,458 무형자산처분손실 16,720 - 재고자산폐기손실 - 108,627 종속기업투자주식손상차손 10,000 - 파생상품평가손실 - 10,533,834 기부금 4,000 6,000 영업권손상차손 10,566,932 - 기타의 대손상각비 8,645,336 - 유형자산 손상차손 47,207,718 - 잡손실 403,560 46,311 계 66,943,608 11,228,745 26. 금융수익과 금융원가26-1. 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 이자수익 146,497 177,097 계 146,497 177,097 26-2. 당반기와 전반기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 이자비용 1,989,250 1,593,611 계 1,989,250 1,593,611 27. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출합니다. 한편, 당반기와 전반기 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 28. 주당손익 28-1. 당반기와 전반기 중 연결실체의 기본주당손익은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 지배기업의 반기순이익 (69,728,238,559)원 (10,205,693,774)원 가중평균유통보통주식수(주1) 38,238,367주 29,471,069주 기본주당순이익 (1,824)원 (346)원 (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 반 기 전 반 기 기초발행주식적수 6,540,905,238주 4,952,904,091주 차감: 자기주식 380,239,230주 - 유통보통주식적수 6,921,144,468주 5,334,263,444주 일수 181일 181일 가중평균유통보통주식수 38,238,367주 29,471,069주 28-2. 희석주당손익당반기와 전반기는 희석화 효과가 발생하지 않아 기존주당손익과 희석주당손익은 일치합니다. 29. 현금흐름 29-1. 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익(손실) (69,860,488) (10,589,822) 조정 법인세비용(수익) (50,883) (1,354,352) 이자수익 (146,176) (200,664) 유형자산처분이익 - (5,282) 외화환산이익 (16,315) (68,027) 파생상품거래이익 - (208,697) 파생상품평가이익 (2,539,732) (100,511) 이자비용 1,972,404 1,617,178 대손상각비 (10,000) 2,200 기타의 대손상각비 8,645,336 - 감가상각비 1,693,826 1,695,422 무형자산상각비 204,504 122,869 퇴직급여 406,709 652,769 재고자산폐기손실 - 108,627 유형자산처분손실 1,076 218,458 무형자산처분손실 16,720 - 외화환산손실 31,407 11,514 유형자산 손상차손 47,207,718 - 종속기업투자주식손상차손 10,000 - 영업권손상차손 10,566,932 - 파생상품평가손실 - 10,533,834 지분법손실 118,530 121,437 계 68,112,056 13,146,775 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (165,143) 6,804,076 미수금의 감소(증가) (86,918) 174,473 선급금의 감소(증가) (303,841) (983,903) 선급비용의 감소(증가) 9,930 (64,503) 부가가치세대급금의 감소(증가) 88,941 (3,686,717) 선납법인세의 감소 37,316 - 재고자산의 감소 1,097,989 4,764,045 가지급금의 증가 (3,300,224) - 매입채무의 증가(감소) 457,755 (3,165,689) 미지급금의 증가 360,286 828,769 미지급비용의 증가 1,383,694 197,448 선수금의 감소 (745,968) (484,898) 예수금의 증가(감소) 306,839 (61,770) 부가가치세예수금의 증가 4,303 - 퇴직금의 지급 (366,444) (386,437) 사외적립자산의 감소 162,961 25,835 계 (1,058,524) 3,960,729 합 계 (2,806,955) 6,517,682 29-2. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 수입미착품의 차입금 대체 1,227,476 - 유형자산 취득에 의한 미지급금 증가 - 9,801,000 종속기업투자 취득에 의한 선급금의 감소 - 5,000,000` 전환사채 발행에 의한 종속기업투자 취득 9,300,000 4,000,000 전환권 행사로 인한 자본금의 증가 8,100,000 3,000,000 파생상품부채의 주식발행초과금 대체 - 758,166 미지급금의 유형자산 손상차손 상계 2,726,276 - 합 계 21,353,752 22,559,166 30. 우발채무 및 약정사항 30-1. 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 운전자금대출 시설자금대출 전자어음할인 매출채권 담보대출 수입신용장 신한은행 3,500,00 - 24,975 1,750,00 - 한국산업은행 9,400,000 - - - - 경남은행 6,324,38 24,334,000 - - 1,227,476 한국수출입은행 10,500,000 - - - - 국민은행 290,000 - - 1,000,000 - 기업은행 326,243 - - - - 하나은행 30,000 - - - - 중소기업진흥공 100,000 - - - - 기술보증기금 493,663 - - - - 웰컴저축은행 54,085 - - - - 하나상호은행 39,765 - - - - 30-2. 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (원화단위:천원) 보증제공자 보 증 내 역 보 증 제 공 처 금 액 서울보증보험 선수금환급보증등 에스엠에이치(주)외 774,693 한국산업은행 계약이행보증 현대제철외 55,465 기술보증기금 차입금지급보증 신 한 은 행 2,677,500 30-3. 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 제 공 처 보 증 내 역 피 보 증 인 보증금액 경남은행 차입금 지급보증 스틸플로워(주) 7,560,600 30-4. 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다 (주석12-5 참조).-소재지: 전남 영암군 삼호읍 대불산단3로 36 외 담 보 제 공 처 채 무 자 담 보 제 공 자 산 채권최고액(천원) 한국산업은행 디에스중공업㈜ 토지, 건물, 기계장치 20,640,000 ㈜한국외환은행 대성중공업㈜ 2,600,000 한국산업은행 디에스중공업㈜ 8,000,000 한국산업은행 디에스중공업㈜ 15,000,000 한국산업은행 디에스중공업㈜ 4,200,000 계 50,440,000 30-5 전 대표이사는 전환사채의 중복 발행 등 으로 인하여 횡령 및 배임으로 고발되었으며, 이와 관련된 정확한 채무 금액을 확인 중입니다. 31. 특수관계자와의 거래 31-1.연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 - 지앰씨(주) 관계기업 스틸플로워(주) 스틸플로워(주) 31-2. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다. 31-3 당반기 및 전기 의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같읍니다. - 당반기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 스틸플로워(주) 단기대여금 291,500 183,000 - 474,500 미수이자 634 6,746 (1,566) 5,814 - 전기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 스틸플로워(주) 단기대여금 - 291,500 - 291,500 미수이자 - 974 (340) 634 31-4. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. 31-5. 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 제 공 처 보 증 내 역 피 보 증 인 보증금액 경남은행 차입금 지급보증 스틸플로워(주) 7,560,600 31-6. 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급 여 922,961 929,691 퇴 직 급 여 84,181 115,992 주식보상비용 - 28,935 계 1,007,142 1,074,618 상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다. 32. 계속기업 불확실성 및 보고기간 이후의 후속사건32-1. 계속기업 불확실성 지배기업은 대표이사의 횡령, 배임 등으로 인하여 재무구조상의 위험에 노출되었고, 2018년 6월 18일에 서울회생법원에 회생절차 개시신청하여 2018년 7월 2일에 회생절차 개시결정을 받았으며, 당반기말 현재 완전자본잠식 상태입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하는 바 계속기업으로서의 존속여부는 회생절차 결과, 지배기업의 향후 자금조달계획 및 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다.32-2. 상장폐지 유예 및 개선기간 12개월 부여 지배기업의 주식은 2018년 5월 2일에 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 심사하기 위하여 한국거래소에서의 주식거래가 정지되었으며, 한국거래소 코스닥시장본부는 2018년 8월 6일에 지배회사에 대해 개선기간 12개월을 부여하기로 결정한 바, 지배기업은 개선기간 종료일인 2019년 8월 6일로부터 7일 이내에 개선계획 이행 내역서 등을 제출하고 거래소는 서류제출일로부터 15일 이내에 상장폐지 여부를 심의하여 심의일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 결정하여야 합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 반기말 2018.06.30 현재 제 14 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 반기말 제 14 기말 자산 유동자산 17,028,170,835 32,362,364,732 현금및현금성자산 111,785,199 7,089,467,401 매출채권 7,347,274,152 6,085,643,158 기타수취채권 518,387,575 9,523,384,284 재고자산 7,237,028,548 8,846,293,152 기타유동자산 1,748,269 168,648,016 유동파생상품자산 1,811,947,092 648,928,721 비유동자산 69,542,425,199 124,625,624,810 보험상품자산 535,805,756 459,262,068 관계기업에 대한 투자자산 5,060,095,862 5,060,095,862 비유동매도가능금융자산 65,418,570 65,418,570 종속기업투자 4,765,783,346 9,721,733,977 유형자산 56,469,129,056 106,343,418,787 무형자산 340,730,912 541,185,975 기타수취채권 721,322,126 850,370,000 이연법인세자산 1,584,139,571 1,584,139,571 자산총계 86,570,596,034 156,987,989,542 부채 유동부채 90,829,342,884 93,237,997,497 매입채무 10,271,346,445 8,266,057,922 단기차입금 30,845,640,591 31,560,764,661 유동성장기차입금 19,917,743,000 19,917,743,000 기타지급채무 4,504,643,092 7,136,220,625 유동성전환사채 20,553,615,826 19,285,283,356 유동금융보증부채 21,238,028 71,129,983 유동파생상품부채 4,093,189,200 5,736,167,000 기타유동부채 621,926,702 1,264,630,950 비유동부채 181,764,532 1,339,707,940 확정급여부채 (102,845,468) 1,055,097,940 기타지급채무 284,610,000 284,610,000 부채총계 91,011,107,416 94,577,705,437 자본 자본금 20,021,237,000 18,068,799,000 자본잉여금 39,599,362,626 32,027,115,803 이익잉여금(결손금) (64,061,111,008) 12,314,369,302 자본총계 (4,440,511,382) 62,410,284,105 자본과부채총계 86,570,596,034 156,987,989,542 손익계산서 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,695,335,414 30,264,794,687 24,287,088,998 50,961,674,990 매출원가 13,656,295,366 30,255,339,775 21,523,103,176 43,764,793,461 매출총이익 39,040,048 9,454,912 2,763,985,822 7,196,881,529 판매비와관리비 1,214,799,818 3,344,639,472 2,610,835,003 4,639,958,162 영업이익(손실) (1,175,759,770) (3,335,184,560) 153,150,819 2,556,923,367 기타수익 605,552,471 2,705,186,240 97,677,359 590,486,502 기타비용 74,441,745,053 74,521,557,588 10,752,218,394 11,207,389,528 금융수익 132,146,600 246,884,410 94,907,254 130,550,493 금융원가 893,984,507 1,718,750,054 897,151,933 1,125,818,831 법인세비용차감전순이익(손실) (75,773,790,259) (76,623,421,552) (11,303,634,895) (9,055,247,997) 법인세비용 29,530,404 54,547,073 1,961,833,004 1,523,725,508 당기순이익(손실) (75,744,259,855) (76,568,874,479) (9,341,801,891) (7,531,522,489) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,980) (2,002) (324) (256) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,980) (2,002) (324) (256) 포괄손익계산서 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (75,744,259,855) (76,568,874,479) (9,341,801,891) (7,531,522,489) 기타포괄손익 104,698,704 193,394,169 19,540,144 129,466,701 확정급여제도의 보험수리적손익 104,698,704 193,394,169 19,540,144 129,466,701 총포괄손익 (75,639,561,151) (76,375,480,310) (9,322,261,747) (7,402,055,788) 자본변동표 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,382,312,500 20,127,768,959 7,388,582,230 (597,265,405) 33,301,398,284 유상증자 전환청구권행사 당기순이익(손실) 5,656,618,444 (7,531,522,489) 확정급여제도의 보험수리적손익 333,234,466 333,234,466 배당금지급 (378,593,400) (378,593,400) 자기주식 거래로 인한 증감 315,070,817 597,265,405 912,336,222 연결자본변동 자본 증가(감소) 합계 2017.06.30 (기말자본) 6,382,312,500 20,442,839,776 12,999,841,740 39,824,994,016 2018.01.01 (기초자본) 18,068,799,000 32,027,115,803 12,314,369,302 62,410,284,105 유상증자 233,100,000 766,899,000 999,999,000 전환청구권행사 1,719,338,000 6,805,347,823 8,524,685,823 당기순이익(손실) (76,568,874,479) (76,568,874,479) 확정급여제도의 보험수리적손익 193,394,169 193,394,169 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 연결자본변동 자본 증가(감소) 합계 2018.06.30 (기말자본) 20,021,237,000 39,599,362,626 (64,061,111,008) (4,440,511,382) 현금흐름표 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 영업활동현금흐름 (434,734,601) 2,410,515,136 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,176,510,107 4,053,595,390 이자수취(영업) 41,367,954 38,687,248 이자지급(영업) (1,820,517,072) (1,106,169,362) 법인세환급(납부) 167,904,410 (575,598,140) 투자활동현금흐름 (5,601,004,150) (26,184,139,078) 유형자산의 처분 3,300,000 1,170,868,900 무형자산의 처분 134,545,455 비유동기타수취채권의 감소 208,500,000 10,000,000 파생상품거래로 인한 현금유입 217,015,423 단기대여금의 회수 920,772,076 11,550,000,000 종속기업투자 감액금액의 회수 3,200,000,000 보험상품자산의 증가 (76,543,688) (114,815,532) 유형자산의 취득 (1,192,638,804) (24,055,160,071) 종속기업투자주식의 취득 (10,000,000) 퇴직연금운용자산의 불입 (1,000,000,000) 비유동기타수취채권의 증가 (79,452,126) (57,620,000) 파생상품거래로 인한 현금유출 (23,915,423) 정부보조금의 감소 (186,024,105) (85,753,805) 단기대여금의 대여 (4,233,238,958) (14,740,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (44,758,570) 대표이사 가지급금의 증가 (3,300,224,000) 재무활동현금흐름 (942,601,380) 21,679,619,223 단기차입금의 증가 3,008,600,000 15,345,446,908 전환사채의 증가 12,000,000,000 유상증자 999,999,000 10,985,179,815 장기차입금의 상환 (250,000,000) 배당금지급 (510,585,000) 단기차입금의 상환 (4,951,200,380) (15,890,422,500) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 657,929 1,183,228 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,977,682,202) (2,092,821,491) 기초현금및현금성자산 7,089,467,401 4,404,962,611 기말현금및현금성자산 111,785,199 2,312,141,120 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 디엠씨주식회사(이하 "당사")는 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조, 판매 등을 주사업목적으로 하여 대한민국에서 2004년 6월 3일에 설립되었으며, 경상남도 김해시 한림면 김해대로 1102-171에 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자 본금은 20,021,237천원이며, 2009년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다 . 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 인데버파트너스(주) 977,995 2.44 기타주주 39,064,479 97.56 계 40,042,474 100.0 2. 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1. 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 차이 현금몇현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 7,089,467 7,089,467 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 16,459,397 16,459,397 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 459,262 459,262 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄-공정가치측정 금융상품 65,419 65,419 - 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 15,686,889 15,686,889 - 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 70,763,791 70,763,791 - 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 5,736,167 5,736,167 - ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인영향은 없습니다. 2-2. 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관 리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사는 특정위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재경팀은 당사의 현업 부서 들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것으로서 환율변동위험을 헤지하기 위해 선물환계약등을 체결하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 18,541 20,797 USD 318,210 340,930 매 출 채 권 USD 314,077 352,300 USD 200,655 214,981 매 입 채 무 EUR 47,158 61,165 EUR 57,423 73,458 USD 839,297 941,440 USD 410,648 439,968 미 지 급 비 용 USD 764,611 819,204 USD 821,966 880,654 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외 화 자 산 37,310 (37,310) 55,591 (55,591) 외 화 부 채 (182,181) 182,181 (139,408) 139,408 순 효 과 (144,871) 144,871 (83,817) 83,817 2) 이자율위험당사 의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있 습니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금 및 기타금융자산으로 분류된 고정이자부금융자산으로 인하여 당사는 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 고 정 금 리 변 동 금 리 고 정 금 리 변 동 금 리 차 입 금 21,697,476 29,065,907 21,436,989 30,041,519 당반기와 전기 중 변동금리차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당반기와 전기 세전손익의 변동금액은 각 각 290,659 천 원과 300,4 15 천원입 니다. (2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 현금및현금성자 산(현금보유분 503 천원 제외 ), 기타금융자산, 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액입니다. 또한, 당사는 종속회사차입금 등에 대한 금융보증계약 13,422,200 천 원(전기말: 15,720,500천원)에 대하여도 신용위험을 부담하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사 의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 3개월 미만(*) 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년초과 계 차 입 금 50,763,383 - - - - 50,763,383 매 입 채 무 10,271,346 - - - - 10,271,346 기타지급채무 4,504,643 - - 284,610 - 4,789,253 금융보증계약 13,422,200 - - - - 13,422,200 파생상품부채 4,093,189 - - - - 4,093,189 전 환 사 채 20,553,615 - - - - 20,553,615 계 103,608,376 - - 284,610 - 103,892,986 (단위:천원) 구 분 전 기 말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년초과 계 차 입 금 3,841,989 47,636,519 - - - 51,478,508 매 입 채 무 8,266,058 - - - - 8,266,058 기타지급채무 7,136,221 - - 284,610 - 7,420,831 금융보증계약 - 15,357,580 225,964 136,956 - 15,720,500 파생상품부채 - 5,736,167 - - - 5,736,167 전 환 사 채 - 19,285,283 - - - 19,285,283 계 19,244,268 88,015,549 225,964 421,566 - 107,907,347 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 4-2. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 91,011,107 94,577,705 자 본 (4,440,511) 62,410,284 부 채 비 율 완전자본잠식 151.5% 당반기말 현재 당사는 유형자산 손상 차손 및 종속기업 투자 감액 손실등의 당기순손실 발생의 원인으로 전액 자본잠식 상태입니다. 당사는 기업 회생 절차 등 을 통하여 기업 정상화를 위하여 노력하고 있습니다.4-3. 공정가치측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 분 류 투입변수의 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융부채 파생상품부채 - - 4,093,189 4,093,189 (단위:천원) 구 분 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융부채 파생상품부채 - - 5,736,167 5,736,167 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 파생상품부채 4,093,189천원 3 이항옵션모형 무위험이자율 (-)주가변동성 파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다 5. 기업전체수준에서의 공시5-1. 당사의 영업부문은 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 매 출 유 형 구 분 당 반 기 전 반 기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제 품 매 출 Engine Room 및Hose Handling Crane 등 8,948,665 20,063,103 20,642,833 41,696,739 Engine Room Casing Funnel 4,660,669 9,986,691 3,601,256 9,221,936 기 타 매 출 용역수입 등 86,000 215,000 43,000 43,000 계 13,695,334 30,264,794 24,287,089 50,961,675 5-2. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다. 5-3. 당사의 당반기와 전반기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 현대삼호중공업 12,985,522 19,499,348 현대미포조선 4,329,589 8,183,744 현대중공업 4,260,175 8,535,005 대우조선해양 726,114 4,143,963 계 22,301,400 40,362,060 6. 범주별 금융상품 6-1. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 계 현금및현금성자산 111,785 - - 111,785 매 출 채 권 7,347,274 - - 7,347,274 기타수취채권(유동) 518,387 - - 518,387 기타수취채권(비유동) 721,322 - - 721,322 매도가능금융자산 - 65,418 - 65,418 계 8,698,768 65,418 - 8,764,186 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 기 타 계 매 입 채 무 10,271,346 - - 10,271,346 단 기 차 입 금 30,845,640 - - 30,845,640 유동성장기차입금 19,917,743 - - 19,917,743 유동성전환사채 20,553,616 - - 20,553,616 기타지급채무(유동) 4,504,643 - - 4,504,643 기타지급채무(비유동) 284,610 - - 284,610 금융보증부채(유동) - - 21,238 21,238 파생상품부채 - 4,093,189 - 4,093,189 계 86,377,598 4,093,189 21,238 90,492,025 - 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 계 현금및현금성자산 7,089,467 - - 7,089,467 매 출 채 권 6,085,643 - - 6,085,643 기타수취채권(유동) 9,523,384 - - 9,523,384 기타수취채권(비유동) 850,370 - - 850,370 매도가능금융자산 - 65,419 - 65,419 계 23,548,864 65,419 - 23,614,283 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 기 타 계 매 입 채 무 8,266,058 - - 8,266,058 단 기 차 입 금 31,560,765 - - 31,560,765 유동성장기차입금 19,917,743 - - 19,917,743 유동성전환사채 19,285,283 - - 19,285,283 기타지급채무(유동) 7,136,221 - - 7,136,221 기타지급채무(비유동) 284,610 - - 284,610 금융보증부채(유동) - - 71,130 71,130 파생상품부채 - 5,736,167 - 5,736,167 계 86,450,680 5,736,167 71,130 92,257,977 7. 현금및현금성자산과 기타금융자산 7-1. 현금및현금성자산의 내역재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보 유 현 금 503 1,652 보 통 예 금 111,282 7,087,815 계 111,785 7,089,467 7-2. 사용제한 금융자산당반기말 현재 금융기관예치금 중 압류 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 은 행 명 사용 제한 금액 보 통 예 금 기업은행 60,037 신한은행 44 계 60,081 7-3. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산(현금보유분 제외)과 기타금융자산은 시중은행에 예치하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 8-1. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 매 출 채 권 8,080,644 (733,370) 7,347,274 6,829,013 (743,370) 6,085,643 유동성 기타수취채권 9,828,829 (9,310,441) 518,388 9,523,384 - 9,523,384 비유동성 기타수취채권 721,322 - 721,322 850,370 - 850,370 계 18,630,795 (10,043,811) 8,586,984 17,202,767 (743,370) 16,459,397 8-2 . 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기말 전기말 유동성 기타수취채권 단기대여금 9,468,967 6,156,500 (대손충당금) (8,994,467) - 미수금 38,073 3,200,720 미수수익 321,789 166,164 (대손충당금) (315,974) - 소 계 518,388 9,523,384 비유동성 기타수취채권 보증금 721,322 850,370 합 계 1,239,710 10,373,754 8-3. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권(*3) 계 3개월 이하 4 ~ 6개월 6개월 초과 매 출 채 권 7,343,773 2,122 1,379 - 733,370 8,080,644 유동성 기타수취채권 518,388 - - 9,310,441 9,828,829 비유동성 기타수취채권 721,322 - - - - 721,322 계 8,583,483 2,122 1,379 - 10,043,811 18,630,795 - 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권(*3) 계 3개월 이하 4 ~ 6개월 6개월 초과 매 출 채 권 6,085,643 - - - 743,370 6,829,013 유동성 기타수취채권 9,523,384 - - - - 9,523,384 비유동성 기타수취채권 850,370 - - - - 850,370 계 16,459,397 - - - 743,370 17,202,767 (*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다. (*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*3) 당 반기말 현재 매 출채권과 관련하여 설정된 충당금 은 733,370천원 (전 기말: 743,370 천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 부도 등 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 담보 설정 등의 사유로 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 8-4. 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체되지 않은 매출채권과 기타수취채권의 신용 건전성을 측정한 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출채권 및 기타수취채권 당반기말 전기말 Group 1 294,681 1,307 Group 2 7,770,414 11,864,426 Group 3 518,388 4,593,664 연체되지 아니한 매출채권 및기타수취채권 합계 8,583,483 16,459,397 Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(6개월 이상)Group 3 - 특수관계자 8-5. 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 대손충당금 증감 기 말 기 초 대손충당금 증감 기 말 매출채권 743,370 (10,000) 733,370 743,370 - 743,370 단기대여금 - 8,994,467 8,994,467 - - - 미수수익 - 315,974 315,974 - - - 가지급금 3,300,224 3,300,224 합 계 743,370 12,600,665 13,344,035 743,370 - 743,370 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에, 단기대여금 및 미수수익에 대한 대손충당금은 기타비용에 포함되어 있습니다. 8-6. 단기대여금 8-6-1. 당반기말 현재 단기대여금 및 미수수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 이자율(%) 대여기간 단기대여금 미수수익 함 계 스틸플로워(주) 4.18 2017년07월~2018년07월 474,500 5,814 480,314 (주)대성엠씨 4.60 2017년12월~2019년02월 1,343,000 47,186 1,390,186 (주)제이피엘 4.60 2017년07월~2019년04월 5,070,239 122,436 5,192,675 디엠씨인베스트먼트(주) 4.60 2017년04월~2018년05월 2,581,228 146,352 2,727,580 합 계 9,468,967 321,788 9,790,755 8-6-2 당반기말 현재 단기대여금 및 미수수익에 대한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 단기대여금 대손충당금 합 계 미수수익 대손충당금 합 계 비 고 스틸플로워(주) 474,500 - 474,500 5,814 - 5,814 - (주)대성엠씨 1,343,000 (1,343,000) - 47,186 (47,186) - 부도 (주)제이피엘 5,070,239 (5,070,239) - 122,436 (122,436) - 전액 자본잠식 디엠씨인베스트먼트(주) 2,581,228 (2,581,228) - 146,352 (146,352) - 사업 중단 합 계 9,468,967 (8,994,467) 474,500 321,788 (315,974) 5,814 8-6-3. 전기말 현재 단기대여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 이자율(%) 대여기간 금액 스틸플로워(주) 4.18 2017년07월~2018년07월 291,500 (주)대성엠씨 4.60 2017년12월~2018년12월 1,943,000 (주)제이피엘 4.60 2017년07월~2018년11월 1,320,000 디엠씨인베스트먼트(주) 4.60 2017년04월~2018년05월 2,602,000 합 계 6,156,500 9 . 매도가능금융자산9-1 . 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*) 65,419 65,419 (*) 상기 매도가능금융자산은 출자금으로서, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. 9-2 . 매 도가 능금융자산 중 손상된 자산은 없습니다. 10. 파생상품 당사가 발행한 전환사채와 관련된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 증 가 감 소 당기말 전환사채 내재파상생품(*) 5,736,167 2,313,682 (3,956,660) 4,093,189 (*) 당기 중 당기손익에 인식된 총 이익은 2, 43 3,336 천원으로서 기타수익에 계상되어 있습니다. 11. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,107,012 - 1,107,012 1,147,557 - 1,147,557 재공품 2,598,999 - 2,598,999 4,192,424 - 4,192,424 원재료 1,202,412 - 1,202,412 1,211,170 - 1,211,170 부재료 2,069,550 (995,132) 1,074,418 2,027,098 (1,012,963) 1,014,135 저장품 18,135 - 18,135 38,620 - 38,620 미착품 1,236,052 - 1,236,052 1,242,388 - 1,242,388 계 8,232,160 (995,132) 7,237,028 9,859,257 (1,012,963) 8,846,294 12. 유형자산12-1. 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각 손상차손(*) 기 말 토지 24,154,169 - - - (9,754,062) 14,400,107 건물 22,136,085 - - (199,895) (15,936,596) 5,999,594 구축물 13,741,734 - - (178,465) (13,563,269) - 기계장치 12,172,075 - - (477,251) (5,350,259) 6,344,565 정부보조금 (2,455,764) - - 114,255 - (2,341,509) 차량운반구 88,417 - - (18,508) - 69,909 공구와기구 290,098 54,000 - (60,083) (115,568) 168,447 비품 347,817 - (4,376) (44,637) (7,880) 290,924 기타의유형자산 6,346,066 - - (263,976) (5,206,360) 875,730 건설중인자산 29,973,768 1,324,663 - - - 31,298,431 정부보조금 (451,046) (186,024) - - - (637,070) 합 계 106,343,419 1,192,639 (4,376) (1,128,560) (49,933,994) 56,469,128 (*) 당사가 타인을 위해 담보로 제공된 유형자산에 대하여 타인의 부도 발생으로 인하여 손상차손이 발생하였습니다(주석 12-5 참조).- 전기 (단위:천원) 구분 기초장부가액 취득및증가 처분및대체 감가상각비 기말장부가액 토지 15,648,759 - 8,505,410 - 24,154,169 건물 6,242,267 1,162,517 15,235,753 (504,452) 22,136,085 구축물 - - 14,277,126 (535,392) 13,741,734 기계장치 7,492,068 5,780,328 (48,736) (1,051,585) 12,172,075 정부보조금 (2,684,275) - - 228,511 (2,455,764) 차량운반구 64,120 18,300 49,514 (43,517) 88,417 공구와기구 384,273 156,460 (75,493) (175,142) 290,098 비품 368,638 81,711 - (102,532) 347,817 기타의유형자산 1,214,224 5,784,844 - (653,002) 6,346,066 건설중인자산 46,212,928 23,083,497 (39,322,657) - 29,973,768 정부보조금 (285,848) (165,198) - - (451,046) 합 계 74,657,154 35,902,459 (1,379,083) (2,837,112) 106,343,419 12-2. 당사는 2012년 4월 12일에 울산광역시도시공사와 온산국가산업단지 강양ㆍ우봉1지구 분양계약(면적: 129,919㎡, 약정액: 30,969,831천원)을 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약과 관련하여 지급한 29,685,776천원을 건설중인자산으로 계상하고 있으며, 당사는 2019년에 완공될 것으로 예상하고 있습니다. 12-3. 당반기 중 온산국가산업단지 조성에 대해 자본화된 차입원가 는 464 ,758천원 (전기:834,841천원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율 은 3.87%~4.21% (전기: 3.66~ 3 .89 %)입니다. 12-4. 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.-소재지: 경남 김해시 한림면 김해대로 1102-171 외 담 보 제 공 처 담 보 제 공 자 산 채권최고액(천원) 한국수출입은행 토지, 건물, 기계장치 15,000,000 경남은행 8,000,000 한국산업은행 토지,기계장치 5,000,000 계 28,000,000 상기 유형자산 이외에 단기 및 유동성 장기차입금에 대한 담보로 공장용 토지에 대한분양대금 반환 채권을 경남은행에 질권제공(채권최고액 32,760,000천원)하고 있으며, 이와 더불어 부동산 담보 신탁 수익증서(채권최고액 29,200,800천원)를 담보로 제공하고 있습니다. 12-5. 당반기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. -소재지: 전남 영암군 삼호읍 대불산단3로 36 외 담 보 제 공 처 채 무 자 담 보 제 공 자 산 채권최고액(천원) 한국산업은행 디에스중공업㈜ 토지, 건물, 기계장치 20,640,000 ㈜한국외환은행 대성중공업㈜ 2,600,000 한국산업은행 디에스중공업㈜ 8,000,000 한국산업은행 디에스중공업㈜ 15,000,000 한국산업은행 디에스중공업㈜ 4,200,000 계 50,440,000 12-6 . 당 반기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 보험종류 보험가입자산 부보가액(천원) 부 보 처 질 권 자 화재보험 건물, 기계장치 등 45,254,989 동부화재 한국수출입은행 13. 무형자산 당 반기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 처 분 기 말 회 원 권 302,654 - - - (151,265) 151,389 산 업 재 산 권 10,375 - - (2,456) - 7,919 기타의무형자산 234,448 - - (48,019) - 186,429 정 부 보 조 금 (6,291) - - 1,285 - (5,006) 계 541,186 - - (49,190) (151,265) 340,731 - 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 처 분 기 말 회 원 권 371,332 - - - (68,678) 302,654 산 업 재 산 권 16,052 - - (5,676) - 10,375 기타의무형자산 347,419 - - (112,971) - 234,448 정 부 보 조 금 (9,126) - - 2,835 - (6,291) 계 725,677 - - (115,812) (68,678) 541,186 14. 종속기업투자 및 관계기업투자14-1. 종속기업투자14-1-1. 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 소재국가 결산월 당반기말 전기말 지분율 취득금액 손상차손 장부금액 지분율 장부금액 디엠씨테크(주) 대한민국 12월 100.00 4,515,783 - 4,515,783 100.00 4,515,783 (주) 제이피엘 80.00 5,195,951 (5,195,951) - 80.00 5,195,951 디엠씨인베스트먼트(주) 100.00 10,000 (10,000) - 100.00 10,000 (주)비져스 100.00 5,200,000 (5,050,000) 150,000 - - 주식회사 메인앤케이엠 100.00 4,100,000 (4,000,000) 100,000 - - 계 19,021,734 (14,255,951) 4,765,783 - 9,721,734 14 - 1-2. 당반기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 디엠씨테크(주) 13,002,991 8,575,799 4,427,192 12,689,924 (1,129,560) (주) 제이피엘 9,027,454 12,143,560 (3,116,106) 2,089,960 (661,250) 디엠씨인베스트먼트(주)(*) 2,773,600 2,722,406 51,194 - 11,844 (주)비져스 2,894,174 2,498,754 395,420 6,134,228 (68,737) 주식회사 메인앤케이엠 1,284,932 1,054,795 230,137 4,115,198 (98,844) (*) 1분기 재무 현황입니다 14-2. 관계기업투자 14-2-1. 당반기말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 스틸플로워(주) 50.00 한 국 12월 선박구성부분품 제조 및 판매 외 ( 단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 스틸플로워(주) 5,060,096 5,060,096 5,060,096 5,060,096 14-2-2. 당반기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 스틸플로워(주) 13,372,079 13,548,612 (176,533) - (237,060) 15. 차입금 15-1. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기말 전기말 유동부채 단기차입금 30,845,640 31,560,765 유동성장기차입금 19,917,743 19,917,743 유동성전환사채 20,553,615 19,285,283 합 계 71,316,998 70,763,791 15-2. 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차 입 종 류 연이자율(%) 당반기말 전기말 한국수출입은행 시설자금 3.30 9,000,000 9,000,000 한국산업은행 운전자금 4.70 3,150,000 3,500,000 운전자금 4.26 3,750,000 3,875,000 신 한 은 행 운전자금 4.09 3,150,000 3,500,000 신용장매입 3.52 - 4,818 경 남 은 행 운전자금 4.21 6,324,388 7,300,000 시설자금 4.21 2,533,776 2,533,776 신용장매입 3.77 1,227,476 337,171 국 민 은 행 운전자금 4.48 290,000 290,000 운전자금 4.67 1,000,000 1,000,000 이석호 운전자금 24.00 220,000 220,000 김용선 운전자금 - 200,000 - 계 30,845,640 31,560,765 15-3. 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차 입 종 류 연이자율(%) 당반기말 전기말 경 남 은 행 시설자금 4.21 19,917,743 19,917,743 소 계 19,917,743 19,917,743 차감: 1년이내 상환기일 도래분 (19,917,743) (19,917,743) 차 감 계 - - 1 5-4. 차입금과 관련하여 당사소유의 유형자산 및 견질어음(경남은행 80억), 보험상품자산(감정가액 560백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 디엠씨테크(주)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 16. 전환사채16-1. 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당반기말 전기말 제2차 사모전환사채 2017-03-27 2020-03-27 1.00% 5.00% 4,900,000 8,000,000 제4차 사모전환사채 2017-01-09 2020-01-09 - 4.00% - 4,000,000 제5차 사모전환사채 2017-03-24 2020-03-24 1.00% 5.00% 3,000,000 4,000,000 제6차 사모전환사채 2017-07-18 2020-07-18 1.00% 5.00% 5,000,000 5,000,000 제7차 사모전환사채 2017-12-15 2020-12-15 1.00% 5.00% 2,000,000 2,000,000 제8차 사모전환사채 2018-03-08 2021-03-08 - 5.00% 9,300,000 - 합 계 24,200,000 23,000,000 가산: 상환할증금 3,411,203 2,950,759 차감: 전환권조정 (7,057,587) (6,665,476) 차가감계 20,553,616 19,285,283 16-2. 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 회차 전환행사에 따라발행할 주식의 종류 전환가액(*) 전환권행사기간 조기상환기간 제 2회 전환사채 보통주 1,820원 2018-03-27~2020-02-27 2018년 03월 27일로부터 매 3개월마다 제 5회 전환사채 보통주 1,820원 2018-03-24~2020-02-24 2018년 03월 24일로부터 매 3개월마다 제 6회 전환사채 보통주 2,745원 2018-07-18~2020-06-18 2018년 07월 18일로부터 매 3개월마다 제 7회 전환사채 보통주 1,583원 2018-12-15~2020-11-15 2018년 12월 15일로부터 매 1개월마다 제 8회 전환사채 보통주 1,583원 2019-03-08~2021-02-08 2019년 03월 08일로부터 매 3개월마다 17. 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 2,096,397 4,618,110 미지급비용 2,408,246 2,518,111 소 계 4,504,643 7,136,221 비유동성 기타지급채무 장기미지급금 284,610 284,610 합 계 4,789,253 7,309,083 18. 기타자산과 기타부채 18-1 . 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기말 전기말 유동성기타자산 선급금 1,208,068 40,506 선급비용 80,960 91,849 부가가치세대급금 522,919 516,574 가지급금(전대표이사) 3,300,224 - 대손충당금 (3,300,224) - 계 1,811,947 648,929 18-2 . 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기말 전기말 유동성 기타부채 선수금 156,201 946,381 예수금 438,965 105,465 정부보조금 26,760 212,785 계 621,926 1,264,631 19. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.19-1. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,999,576 2,224,543 사외적립자산의 공정가치 (2,102,421) (1,169,445) 재무상태표에 인식되는 부채 (102,845) 866,894 19-2. 당반기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 당기근무원가 260,764 558,664 이 자 비 용 32,532 59,837 사외적립자산의 기대수익 (21,521) (42,473) 종업원급여에 포함된 총 비용 271,775 576,028 19-3. 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 금 액 2,224,543 2,239,326 당기근무원가 260,764 558,664 이 자 비 용 32,532 59,837 퇴직급여 지급액 (259,117) (481,841) 보험수리적손실(이익) (259,146) (151,444) 기 말 금 액 1,999,576 2,224,542 19-4. 당 반기와 전기 중 사 외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 금 액 1,169,444 1,286,262 사외적립자산의 기대수익 1,000,000 42,473 사용자의 기여금 21,521 - 퇴직급여 지급액 (77,339) (128,532) 보험수리적이익(손실) (11,205) (30,759) 기 말 금 액 2,102,421 1,169,444 19-5. 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 변동비율 금액 할인율 : 1% 증가 92.48% 1,849,208 1% 감소 108.74% 2,174,339 임금상승률 : 1% 증가 108.60% 2,171,539 1% 감소 92.45% 1,848,608 19-6. 당반기 및 전반기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 10,316 천원 및 7,821천 원입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 20-1. 당반기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 보통주식수 200,000,000주 200,000,000주 1 주 의 금 액 500원 500원 발행한 보통주식수 40,042,474주 36,137,598주 자 본 금 20,021,237천원 18,068,799천원 20-2. 당반기 중 당사의 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 일 자 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 계 주식발행초과금 자기주식처분이익 2018.01.01 당 반 기 초 18,068,799 31,712,045 315,071 50,095,915 2018.03,12 전환사채 전환 860,215 3,849,238 - 4,709,453 2018.03.30 유상증자 233,100 766,899 - 999,999 2018.03.31 전환사채 전환 195,312 895,352 - 1,090,664 2018.04.24 전환사채 전환 663,811 2,060,757 - 2,724,568 2018.06.30 당 반 기 말 20,021,237 39,284,291 315,071 59,620,599 20-3. 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 39,284,291 31,712,046 자기주식처분이익 315,071 315,071 계 39,599,362 32,027,117 21. 이익잉여금(결손금) 21-1. 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 120,829 120,829 미처분이익잉여금(미처리결손금) (64,181,940) 12,193,540 계 (64,061,111) 12,314,369 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 주식매수선택권 22-1. 당사는 반기 중 이사회를 통해 2017년 6월 22일 체결된 주식보상 약정을 취소하였습니다 22-2. 당사는 전기말 현재 주식기준보상 약정을 보유하고 있으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2017년 6월 22일 1,400,000주 부여일로 부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내에 행사 가능 7년 주식매수선택권의 추정공정가치는 단위당 1,886원이며, 동 공정가치는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈 모형의 가격결정요소는 부여일 현재 주가 3,875원, 행사가격 3,675원, 기대주가변동성 50.13%, 기대배당금 0원,약정만기 7년, 그리고 무위험이자율 1.854%입니다. 22-2. 권리부여일 이후 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 주식 수 당반기초 1,4000,000 부여 - 당기 행사 - 당기 소멸 1,4000,000 당반기말 - 22-3. 주식기준보상거래에서 발생한 비용 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기 주식기준보상거래에서 발생한 비용 694,438 주식기준보상거래 관련 부채의 기말잔액 694,438 23. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 제품과 재공품의 변동 1,595,689 1,955,654 사용된 원재료와 소모품 10,546,672 19,592,991 외 주 가 공 비 15,304,492 18,297,303 종 업 원 급 여 2,245,091 3,098,110 감가상각비와 기타상각비용 1,174,415 1,225,817 기 타 비 용 2,733,620 4,234,876 계(*) 33,599,979 48,404,751 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 729,442 1,312,649 퇴직급여 175,272 186,365 복리후생비 167,279 292,846 여비교통비 147,449 156,540 감가상각비 585,747 592,328 임차료 104,686 98,804 경상개발비 328,502 640,967 지급수수료 696,623 582,706 대손상각비 (10,000) - 기타 409,639 776,753 계 3,334,639 4,639,958 25. 기타수익 및 기타비용 25-1. 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 외환차익 40,801 156,429 외화환산이익 16,973 68,027 유형자산처분이익 - 3,083 파생상품거래이익 - 208,697 파생상품평가이익 2,433,336 100,511 잡이익 214,076 53,739 계 2,705,186 590,486 25-2. 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 외환차손 56,757 304,001 외화환산손실 31,407 11,514 유형자산처분손실 1,076 205,957 무형자산처분손실 16,720 - 재고자산폐기손실 - 108,627 종속기업투자주식손상차손 14,255,951 - 기타의 대손상각비 12,610,665 - 유형자산손상차손 47,207,718 - 파생상품평가손실 - 10,533,834 잡손실 337,264 37,457 기부금 4,000 6,000 계 74,521,558 11,207,390 26. 금융수익과 금융원가26-1. 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 이자수익 196,992 81,499 금융보증부채환입 49,892 49,052 계 246,884 130,551 26-2. 당반기와 전반기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 이자비용 1,718,750 1,118,834 금융보증비용 - 6,985 계 1,718,750 1,125,819 27. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출합니다. 한편, 당반기와 전반기 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 28. 주당손익 28-1.기본주당손익 당반기와 전반기 중 당사의 기본주당손익은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익(손실) (76,568,874,479)원 (7,531,522,489)원 가중평균유통보통주식수(주1) 38,238,367주 29,471,069주 기본주당순이익(손실) (2,002)원 (256)원 (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 반 기 전 반 기 기초발행주식적수 6,540,905,238주 4,952,904,091주 증감: 증자 적수 가산 380,239,230주 381,359,353주 유통보통주식적수 6,921,144,468주 5,334,263,444주 일수 181일 181일 가중평균유통보통주식수 38,238,367주 29,471,069주 28-2. 희석주당손익당반기와 전반기는 희석화 효과가 발생하지 않아 기존주당손익과 희석주당손익은 일치합니다. 29. 현금흐름 29-1. 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익(손실) (76,568,874) (7,531,522) 조정 법인세비용(수익) (54,547) (1,523,726) 이자수익 (196,992) ( 81,499) 유형자산처분이익 - ( 3,083) 외화환산이익 (16,315) ( 68,027) 파생상품거래이익 - ( 208,697) 파생상품평가이익 (2,539,733) ( 100,511) 금융보증부채환입 (49,892) ( 49,052) 이자비용 1,718,750 1,118,834 감가상각비 1,128,559 1,171,611 대손상각비 (10,000) - 무형자산상각비 49,190 59,510 퇴직급여 271,775 288,014 유형자산처분손실 1,075 205,957 무형자산처분손실 16,720 외화환산손실 31,407 11,514 종속기업투자주식손상차손 14,255,951 - 기타의 대손상각비 12,610,665 - 유형자산 손상차손 47,207,718 - 파생상품평가손실 - 10,533,834 재고자산폐기손실 - 108,627 금융보증비용 - 6,985 계 74,424,331 11,470,291 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (1,236,206) 3,435,723 미수금의 감소(증가) (37,353) 181,450 가지급금의 감소(증가) (3,300,224) - 선급금의 증가 (293,326) ( 937,096) 선급비용의 감소(증가) 10,889 ( 21,137) 부가가치세대급금의 증가 (6,345) ( 3,835,985) 선납법인세의 증가 (1,005) - 재고자산의 감소 2,836,741 3,638,574 매입채무의 증가(감소) 1,422,709 ( 2,203,478) 미지급금의 증가(감소) (84,445) 434,105 미지급비용의 증가 1,348,509 175,496 선수금의 감소 (790,180) ( 484,898) 예수금의 증가(감소) 333,500 ( 59,727) 퇴직금의 지급 (259,117) (284,627) 사외적립자산의 감소 77,339 76,426 계 21,486 114,826 합 계 (2,123,057) 4,053,595 29-2. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 수입미착품의 차입금 대체 1,227,476 - 유형자산 취득에 의한 미지급금 증가 - 9,801,000 종속기업투자 취득에 의한 선급금의 감소 - 5,000,000 전환사채 발행에 의한 종속기업투자 취득 9,300,000 4,000,000 전환권 행사로 인한 자본금의 증가 8,100,000 3,000,000 파생상품부채의 주식발행초과금 대체 - 758,166 미지급금의 유형자산 손상차손 상계 2,726,276 - 합 계 21,353,752 22,559,166 30. 우발채무 및 약정사항 30-1. 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 신 한 은 행 한국산업은행 경 남 은 행 한국수출입은행 국민은행 운전자금대출 3,150,000 6,900,000 6,324,388 9,000,000 290,000 시설자금대출 - - 24,334,000 - - 매출채권담보대출 1,750,000 - - - 1,000,000 수입신용장발행 1,227,476 30-2. 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 보증제공자 보 증 내 역 보 증 제 공 처 금 액 서울보증보험 선수금환급보증등 에스엠에이치(주) 외 774,693 디엠씨테크(주) 차입금지급보증 경남은행 8,760,000 한국산업은행 계약이행보증 현대제철외 55,465 기술보증기금 차입금지급보증 신 한 은 행 2,677,500 30-3. 당반기말 현재 당사가 타인에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 제 공 처 보 증 내 역 피 보 증 인 보증금액 한국산업은행 차입금 지급보증 디엠씨테크(주) 3,000,000 한국수출입은행 차입금 지급보증 디엠씨테크(주) 1,800,000 경남은행 차입금 지급보증 스틸플로워(주) 7,560,600 오케이캐피탈 차입금 지급보증 (주)제이피엘 460,000 현대커머셜 차입금 지급보증 (주)제이피엘 490,000 신한은행 차입금 지급보증 (주)메인앤케이엠 111,600 30-4. 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다 (주석12-5 참조).-소재지: 전남 영암군 삼호읍 대불산단3로 36 외 담 보 제 공 처 채 무 자 담 보 제 공 자 산 채권최고액(천원) 한국산업은행 디에스중공업㈜ 토지, 건물, 기계장치 20,640,000 ㈜한국외환은행 대성중공업㈜ 2,600,000 한국산업은행 디에스중공업㈜ 8,000,000 한국산업은행 디에스중공업㈜ 15,000,000 한국산업은행 디에스중공업㈜ 4,200,000 계 50,440,000 30-5 전 대표이사는 전환사채의 중복 발행 등으로 인하여 횡령 및 배임 혐의로 고발되었으며, 이와 관련된 정확한 채무 금액을 확인 중입니다. 31. 특수관계자와의 거래 31-1. 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 종속기업 디엠씨테크(주) 디엠씨테크(주) 종속기업 (주)제이피엘 (주)제이피엘 종속기업 디엠씨인베스트먼트 디엠씨인베스트먼트 종속기업 메인앤케이엠 - 종속기업 (주)비져스 - 관계기업 스틸플로워(주) 스틸플로워(주) 지배기업 - 지앰씨(주) 31-2. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 구 분 당 반 기 전 반 기 거래내역 금액 거래내역 금액 디엠씨테크(주) 종속기업 매입 등 10,310,649 매입 등 8,991,388 31-3. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 전기말 증가 감소 당반기말 디엠씨테크(주) 매입채무 1,397,409 10,368,011 (11,112,000) 653,420 - 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 전기말 증가 감소 당기말 디엠씨테크(주) 매입채무 1,694,062 18,233,573 (18,530,226) 1,397,409 31-4. 당반기 및 전기 의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같읍니다. - 당반기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)제이피엘 단기대여금 1,320,000 3,750,238 - 5,070,238 미수이자 26,725 122,436 (26,725) 122,436 디엠씨인베스트먼트(주) 단기대여금 2,602,000 - (20,772) 2,581,228 미수이자 87,134 146,352 (87,134) 146,352 스틸플로워(주) 단기대여금 291,500 183,000 - 474,500 미수이자 634 6,746 (1,566) 5,814 - 전기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)제이피엘 단기대여금 - 2,320,000 (1,000,000) 1,320,000 미수이자 - 29,901 (3,176) 26,725 디엠씨인베스트먼트(주) 단기대여금 - 3,790,000 (1,188,000) 2,602,000 미수이자 - 166,617 (79,483) 87,134 스틸플로워(주) 단기대여금 - 291,500 - 291,500 미수이자 - 974 (340) 634 31-5 . 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 보 증 내 역 보 증 제 공 처 금 액 디엠씨테크(주) 차입금지급보증 경 남 은 행 8,760,000 31-6. 당반기말 현재 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 제 공 처 보 증 내 역 피 보 증 인 보증금액 한국산업은행 차입금 지급보증 디엠씨테크(주) 3,000,000 한국수출입은행 차입금 지급보증 디엠씨테크(주) 1,800,000 경남은행 차입금 지급보증 스틸플로워(주) 7,560,600 오케이캐피탈 차입금 지급보증 (주)제이피엘 460,000 현대커머셜 차입금 지급보증 (주)제이피엘 490,000 신한은행 차입금 지급보증 (주)메인앤케이엠 111,600 31-7. 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급 여 593,821 462,342 퇴 직 급 여 68,831 57,554 주식보상비용 - 28,935 계 662,652 548,831 상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다.32. 계속기업 불확실성 및 보고기간 이후의 후속사건32-1. 계속기업 불확실성 당사는 대표이사의 횡령, 배임 등으로 인하여 재무구조상의 위험에 노출되었고, 2018년 6월 18일에 서울회생법원에 회생절차 개시신청하여 2018년 7월 2일에 회생절차개시결정을 받았으며, 당반기말 현재 완전자본잠식상태입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하는 바 계속기업으로서의 존속여부는 회생절차 결과, 당사의 향후 자금조달계획 및 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다.32-2. 상장폐지 유예 및 개선기간 12개월 부여 당사의 주식은 2018년 5월 2일에 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 심사하기 위하여 한국거래소에서의 주식거래가 정지되었으며, 한국거래소 코스닥시장본부는 2018년 8월 6일에 당사에 대해 개선기간 12개월을 부여하기로 결정한 바, 당사는 개선기간 종료일인 2019년 8월 6일로부터 7일 이내에 개선계획 이행 내역서 등을 제출하고 거래소는 서류제출일로부터 15일 이내에 상장폐지 여부를 심의하여 심의일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 결정하여야 합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사와 당사의 종속기업(연결실체)의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 현재 유효하거나 새로도입된 기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 자세한 사항은 본 보고서 "III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 또한 재무제표의 이해 및 기간별 비교에 오해를 야기할 소지가 있는 주요사항은 발생한 바 없습니다.나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기반기 매출채권 11,511 752 6.5% 미수금 89 - - 선급금 1,219 - - 합계 12,819 752 5.9% 제14기 매출채권 7,581 762 10.1% 미수금 3,201 - - 선급금 41 - - 합계 10,823 762 7.1% 제13기 매출채권 9,397 743 8.0% 미수금 230 - - 선급금 5,039 - - 합계 14,666 743 5.1% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제15기 반기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 762 743 1,641 2. 순대손처리액(①－②±③) (10) 19 (898) ① 대손처리액(상각채권액) - - 2,600 ② 상각채권회수액 10 - 643 ③ 기타증감액 - 19 (2,855) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 752 762 743 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 개별 채권의 대손처리기준은 다음과 같습니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대하여는 과거 3년간의 대손비율에 따라 충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 7,328 2 1 734 8,065 특수관계자 - - - - - 계 7,328 2 1 734 8,065 구성비율 90.9% 0.03% 0.01% 9.1% 100.0% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 구분 계정과목 제15기 반기 제14기 제13기 조선기자재 사업부문 크레인 제 품 1,107 1,148 3,229 재공품 2,599 4,192 7,418 원재료 1,202 1,211 1,881 부재료 1,074 1,014 1,861 저장품 18 39 42 미착품 1,236 1,242 2,088 계 7,237 8,846 16,518 엔진케이싱 상 품 99 99 - 제 품 - - - 재공품 4,013 2,929 4,202 원재료 - - - 부재료 137 93 51 저장품 - - - 미착품 - - - 계 4,248 3,122 4,253 디스플레이기기 제조 장비 사업부문 제 품 - - - 재공품 923 609 - 원재료 50 112 - 부재료 17 17 - 저장품 - - - 미착품 - - - 계 989 737 - 컴퓨터 및주변기기 유통사업부문 상 품 1,022 - - 제 품 - - - 재공품 - - - 원재료 - - - 부재료 - - - 저장품 - - - 미착품 - - - 계 1,022 - - 합계 상 품 1,121 99 - 제 품 1,107 1,148 3,229 재공품 7,534 7,730 11,620 원재료 1,252 1,323 1,881 부재료 1,228 1,124 1,911 저장품 18 39 42 미착품 1,236 1,242 2,088 계 13,497 12,705 20,771 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.8% 7.5% 15.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.7회 5.2회 5.0회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자- 매년 12월말~1월초에 년 1회 정기재고조사 실시하고 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 수시실사를 하고 있습니다.※ 제14기 재고실사일자 : 2018.01.02.(화) 2) 실사방법- 정기재고조사는 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등 현황- 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반 기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,121,226 1,121,226 99,000 - 99,000 제품 1,107,012 1,107,012 1,147,557 - 1,147,557 재공품 7,534,224 7,534,224 7,730,286 - 7,730,286 원재료 1,252,463 1,252,463 1,322,788 - 1,322,788 부재료 2,223,176 (995,132) 1,228,044 2,137,216 (1,012,963) 1,124,253 저장품 18,135 18,135 38,620 - 38,620 미착품 1,236,052 1,236,052 1,242,388 - 1,242,388 계 14,492,288 (995,132) 13,497,156 13,717,855 (1,012,963) 12,704,892 4) 기타사항- 당사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 라. 공정가치 평가내역 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) (1) 당반기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 - - - - 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융부채 - - - - 파생상품부채 - - 4,093,189 4,093,189 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 - - - - 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융부채 - - - - 파생상품부채 - - 5,736,167 5,736,167 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 파생상품부채 4,093,189천원 3 이항옵션모형 무위험이자율 (-)주가변동성 파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디엠씨(주) 회사채 사모 2018.03.08 9,300 표면 0.0 / 만기 5.0 - 2021.03.08 미상환 - 합 계 - - - 9,300 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 잔액> (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 24,200 - - - - 24,200 합계 - - 24,200 - - - - 24,200 잔액> (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기 반기(당기) 대주회계법인 의견거절 - 의견거절의 근거1) 계속기업의 불확실성 및 보고기간 이후의 후속사건 지배기업은 대표이사의 횡령, 배임 등으로 인하여 재무구조상의 위험에 노출되었고, 이로인하여 지배기업은 2018년 6월 18일자로 서울회생법원에 회생절차 개시 신청을하였으며, 2018년 7월 2일자로 회생절차개시 결정을 받았으며, 2018년 6월 30일 현재 완전자본잠식 상태입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하는 바 계속기업으로서의 존속여부는 회생절차 결과, 지배회사의 향후 자금조달계획 및 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정사항을 합리적으로 추정할 수 있는 증거를 확보할 수 없었습니다.2) 감사범위의 제한지배기업의 주요 인력의 이탈 등의 사유로 연결실체가 제시한 연결반기재무제표가 완전하고 신뢰할 수 있는지를 판단할 수 없었으며, 이와 관련한 회계기록과 관련 자료의 미비로 인하여 자산과 부채 및 관련 손익항목의 적정성에 대하여 대한민국의 분ㆍ반기재무제표검토준칙에서 요구하는 충분한 절차를 수행할 수 없었습니다. 또한, 차입금, 지급보증 등 우발부채의 발생가능성을 평가할 수 있는 충분하고 적합한 증거를 확보할 수 없었습니다. 따라서, 연결실체가 제시한 연결반기재무제표에 대하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.- 강조사항 (1) 회생절차 개시결정 지배기업은 대표이사의 횡령, 배임 등으로 인하여 재무구조상의 위험에 노출되었고, 2018년 6월 18일에 서울회생법원에 회생절차 개시신청하여 2018년 7월 2일에 회생절차개시결정을 받았습니다.(2) 상장폐지 유예 및 개선기간 12개월 부여 지 배기업의 주식은 2018년 5월 2일에 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 심사하기 위하여 한국거래소에서의 주식거래가 정지되었으며, 한국거래소 코스닥시장본부는 2018년 8월 6일에 지배기업에 대해 개선기간 12개월을 부여하기로 결정한 바, 지배기업은 개선기간 종료일인 2019년 8월 6일로부터 7일 이내에 개선계획 이행 내역서 등을 제출하고 거래소는 서류제출일로부터 15일 이내에 상장폐지 여부를 심의하여 심의일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 결정하여야 합니다. 제14기(전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 제13기(전전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기 반기(당기) 대주회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토,연차 재무제표 감사 48백만원/연간 - 제14기(전기) 대주회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토,연차 재무제표 감사 48백만원/연간 896시간 제13기(전전기) 대주회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토,연차 재무제표 감사 48백만원/연간 896시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제14기(전기) - - - - - - - - - - 제13기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사 감사의견 - 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 경우는 발생하지 않았습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 - 회 계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 검토의견 지적사항 제15기 반기(당기) - - 제14기(전기) 감사인의 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았음 해당사항없음 제13기(전전기) 감사인의 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았음 해당사항없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요- 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명(최종표, 정경인, 최은경), 사외이사 2명(임재건, 이경훈)으로 구성되어 있습니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명참석여부 및 찬반현황 박명규 최윤정 이경훈 임재건 1 2018.01.03 임시주주총회 개최에 관한 건 가결 참석/찬성 불참 불참 - 2 2018.01.19 임시주주총회 부의안건 변경의 건 가결 참석/찬성 불참 불참 - 3 2018.01.26 금융기관 지급보증 연장 및 차입금 대환의 건 가결 참석/찬성 불참 불참 - 4 2018.01.31 임시주주총회 부의안건 추가의 건 가결 참석/찬성 불참 불참 - 5 2018.02.13 1. 제14기(2017.1.1~2017.12.31) 영업보고서(안) 승인의 건2. 제14기(2017.1.1~2017.12.31) 결산 별도재무제표(안) 확정의 건 가결 참석/찬성 불참 불참 - 6 2018.02.23 제14기(2017.1.1~2017.12.31) 결산 연결재무제표(안) 확정의 건 가결 참석/찬성 불참 불참 - 7 2018.02.26 1. 임원 경영 공로금 지급2. 임원 퇴직 위로금 지급 가결 참석/찬성 불참 불참 - 8 2018.03.02 주식매수선택권 부여 취소에 관한 건 가결 불참 불참 불참 - 9 2018.03.07 대표이사 선임의 건 가결 불참 불참 불참 - 10 2018.03.08 1. (주)비져스 주식 취득의 건2. 주식회사 메인앤케이엠 주식 취득의 건 가결 불참 불참 불참 - 11 2018.03.08 제8회 전환사채 발행의 건 가결 불참 불참 불참 - 12 2018.03.13 제14기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 참석/찬성 불참 불참 - 13 2018.03.22 임시주주총회 개최에 관한 건 가결 불참 불참 불참 - 14 2018.03.23 제3자배정(소액공모) 유상증자의 건 가결 불참 불참 불참 - 15 2018.03.26 제3자배정(소액공모) 유상증자 배정대상자 변경의 건 가결 불참 불참 불참 - 16 2018.04.04 한남강재(주) 주식 취득의 건 가결 참석/찬성 불참 불참 - 17 2018.04.04 제9회 전환사채 발행의 건 가결 참석/찬성 불참 불참 - 18 2018.04.05 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 불참 불참 불참 - 19 2018.04.12 스틸플로워(주) 금융기관 차입에 대한 연대보증의 건 가결 불참 - 불참 - 20 2018.04.16 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 불참 - 불참 - 21 2018.05.02 담보신탁 결의의 건 가결 참석/찬성 - 불참 - 22 2018.05.03 (주)메인앤케이엠 차입금에 대한 연대보증 입보 가결 참석/찬성 - 불참 - 23 2018.05.04 대표이사 선임의 건 가결 - - 불참 - 24 2018.05.09 1. 한남강재(주) 주식 취득의 건 취소2. 제9회차 무기명식 이권부전환사채 말소의 건 가결 - - 불참 - 25 2018.05.11 이사회운영규정 개정 가결 - - 불참 - 26 2018.05.23 1. 제3자배정 유상증자 결의의 건2. 임시주주총회 일정 및 안건 변경의 건3. 경영지배인 선임의 건 가결 - - 불참 - 27 2018.05.23 전자투표제도 및 전자위임장 권유제도 시행의 건 가결 - - 불참 - 28 2018.05.31 스틸플로워(주) 금융기관 차입에 대한 연대보증의 건 가결 - - 불참 - 29 2018.06.12 1. 임시 의장 선임의 건2. 대표이사 선임의 건 가결 - - 불참 참석/찬성 30 2018.06.14 제3자배정 유상증자 청약일 및 납입일정 변경 가결 - - 불참 불참 31 2018.06.15 고소장 접수의 건 가결 - - 불참 불참 주1) 2018.04.06. 최윤정 사외이사가, 2018.05.04. 박명규 사외이사가 사임하고, 2018.06.12. 임시주주총회에서 임재건 사외이사가 신규 선임되었습니다.주2) 의안내용은 일상적인 사항을 제외한 중요한 안건만 기재 하였습니다.다. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사는 이사회를 통하여 이사 후보를 선정하며, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다. 이사회에서는 이사 후보자가 상법 등 관련법에서 정하는 결격사유에 해당하는지 심의ㆍ추천하여 이사의 독립성을 확보하고 있습니다. 이러한 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 선임일 활동분야(담당업무) 추천인 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 최종표 2018.06.12 대표이사(경영 총괄) 이사회 없음 없음 사내이사 정경인 2018.06.12 대표이사(경영 총괄) 없음 사내이사 최은경 2018.06.12 사내이사 없음 사외이사 임재건 2018.06.12 사외이사 없음 사외이사 이경훈 2017.06.22 사외이사 없음 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회 설치가 되어있지 않습니다.라. 이사회 운영에 관한 사항 정관 제41조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제42조 (이사회 결의) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제43조 (이사회 회의록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제44조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 선임일 성명 주된직업 약력 당해법인과의 최근3년간 거래내역 추천인 비고 2018.06.12 신형철 現) 오라미디어(주) 대표이사 現) 오라미디어(주) 대표이사 없음 이사회 상근 나. 감사의 독립성 (1) 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제48조 ③항의 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않습니다.(2) 감사는 주주총회의 승인을 거쳐 선임하고 있으며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 박정수 신형철 1 2018.01.03 임시주주총회 개최에 관한 건 가결 불참 - 2 2018.01.19 임시주주총회 부의안건 변경의 건 가결 불참 - 3 2018.01.26 금융기관 지급보증 연장 및 차입금 대환의 건 가결 불참 - 4 2018.01.31 임시주주총회 부의안건 추가의 건 가결 불참 - 5 2018.02.13 1. 제14기(2017.1.1~2017.12.31) 영업보고서(안) 승인의 건2. 제14기(2017.1.1~2017.12.31) 결산 별도재무제표(안) 확정의 건 가결 참석/찬성 - 6 2018.02.23 제14기(2017.1.1~2017.12.31) 결산 연결재무제표(안) 확정의 건 가결 참석/찬성 - 7 2018.02.26 1. 임원 경영 공로금 지급2. 임원 퇴직 위로금 지급 가결 불참 - 8 2018.03.02 주식매수선택권 부여 취소에 관한 건 가결 불참 - 9 2018.03.07 대표이사 선임의 건 가결 불참 - 10 2018.03.08 1. (주)비져스 주식 취득의 건2. 주식회사 메인앤케이엠 주식 취득의 건 가결 불참 - 11 2018.03.08 제8회 전환사채 발행의 건 가결 불참 - 12 2018.03.13 제14기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 불참 - 13 2018.03.22 임시주주총회 개최에 관한 건 가결 불참 - 14 2018.03.23 제3자배정(소액공모) 유상증자의 건 가결 불참 - 15 2018.03.26 제3자배정(소액공모) 유상증자 배정대상자 변경의 건 가결 불참 - 16 2018.04.04 한남강재(주) 주식 취득의 건 가결 불참 - 17 2018.04.04 제9회 전환사채 발행의 건 가결 불참 - 18 2018.04.05 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 불참 - 19 2018.04.12 스틸플로워(주) 금융기관 차입에 대한 연대보증의 건 가결 불참 - 20 2018.04.16 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 불참 - 21 2018.05.02 담보신탁 결의의 건 가결 - - 22 2018.05.03 (주)메인앤케이엠 차입금에 대한 연대보증 입보 가결 - - 23 2018.05.04 대표이사 선임의 건 가결 - - 24 2018.05.09 1. 한남강재(주) 주식 취득의 건 취소2. 제9회차 무기명식 이권부전환사채 말소의 건 가결 - - 25 2018.05.11 이사회운영규정 개정 가결 - - 26 2018.05.23 1. 제3자배정 유상증자 결의의 건2. 임시주주총회 일정 및 안건 변경의 건3. 경영지배인 선임의 건 가결 - - 27 2018.05.23 전자투표제도 및 전자위임장 권유제도 시행의 건 가결 - - 28 2018.05.31 스틸플로워(주) 금융기관 차입에 대한 연대보증의 건 가결 - - 29 2018.06.12 1. 임시 의장 선임의 건2. 대표이사 선임의 건 가결 - 불참 30 2018.06.14 제3자배정 유상증자 청약일 및 납입일정 변경 가결 참석/찬성 31 2018.06.15 고소장 접수의 건 가결 참석/찬성 주) 2018.04.30. 박정수 감사가 사임하고, 2018.06.12. 임시주주총회에서 신형철 감사가 신규 선임되었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제당사는 정관 제36조제3항에 의거 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다.(2) 서면투표제당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.(3) 전자투표제전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인할 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작 성 기준일 현재 당사의 최대주주는 인데버파트너스(주)으로, 그 지분(율)은 977,995주(2.44%) 입니다 .최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 인데버파트너스(주) 본인 보통주 977,995 2.44 977,995 2.44 주) 참조 계 보통주 977,995 2.44 977,995 2.44 - 우선주 - - - - - 주) 2018.05.14. 박정민에서 인데버파트너스(주)로 변동되었습니다. (2018.05.08.자 주주명부 기준) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 인데버파트너스(주) - - - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주1) 인데버파트너스(주)는 임시주주총회 소집을 위하여 주주명부 확인과정에서 최대주주변경 사실을 확인하였습니다. 공시 기준일 현재 최대주주의 법인정보를 정확히 파악할 수 없습니다.주2) 인데버파트너스(주) 2017.04.22. 제3자배정 유상증자에 참여 하였습니다.(보호예수 : 2017.05.18~2018.05.17) ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주) 공시 기준일 현재 최대주주의 최근 결산기 재무현황을 파악할 수 없습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 인데버파트너스(주)는 2017.04.22. 제3자배정 유상증자에 참여 하였고, 의무보호예수 기간은 2017.05.18~2018.05.17.까지나 보고서 작성일 현재 계속 보호예수 중입니다.(4) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017.12.29 (주)지디 8,713,953 24.11 주식양수도계약 체결 2018.03.09 (주)지디 8,713,953 24.11 주식양수도계약 완료 2018.03.26 박정민 1,152,320 2.98 주) 참조 2018.05.14 인데버파트너스(주) 977,995 2.44 주) 참조 주) 2018.05.14. 박정민에서 인데버파트너스(주)로 변동되었습니다. (2018.05.08.자 주주명부 기준) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2 . 주식 소유현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - 주) 참조 - - - - 우리사주조합 1,590 0.004% - 주) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018.05.08. 기준으로 5% 이상의 주주가 존재하지 않습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,227 99.93% 36,186,020 90.37% 주) 참조 주) 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2018.05.08. 기준으로 작성되었습니다. 3. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 11 조 (주식의 발행 및 배정)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권 (8종) 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dongnam-crane.co.kr)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 매일경제신문) 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 2018년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최고 3,390 3,945 3,000 1,925 1,575 1,575 최저 2,650 3,000 1,800 1,530 1,575 1,575 월간거래량 18,692,270 30,562,219 82,312,981 59,319,599 4,166,158 0 주1) 출처 : 한국거래소주2) 2018.05.03.부로 거래정지가 되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최종표 남 1965.09 대표이사 등기임원 상근 대표이사 前) (주)비즈헬프 대표이사 現) 동림글로벌(주) 대표이사 - - 1개월 2021.06.12 정경인 남 1965.07 대표이사 등기임원 상근 대표이사 現) 동림이엔지(주) 대표이사 - - 1개월 2021.06.12 최은경 여 1967.10 사내이사 등기임원 상근 사내이사 前) 관악법학원 경영지원팀장 現) 이케이월드(주) 대표이사 - - 1개월 2021.06.12 임재건 남 1965.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前) 아이클러스터 본부장 現) (주)단잡 대표이사 - - 1개월 2021.06.12 이경훈 남 1957.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現) 인천시 투자유치자문관, 충청북도 국제자문관, Whitestone Investment Group 회장 - - 1년 2020.06.22 신형철 남 1978.04 감사 등기임원 상근 감사 現) 오라미디어(주) 대표이사 - - 1개월 2021.06.12 주) 2018.07.02. 회생절차 개시 결정에 따라 유희철 관리인이 신규 선임되었습니다. 나. 직원 현황- 회 사는 본 보고서 작성기 준일 현재 총 118 명의 직원 을 고용하고 있고, 평균 근속년수는 5 년 2개월 , 1인당 당반기 평균급여액은 19,231천원입니다. 본 보고서 작성기준일까지 지급된 총 급여총액은 2,200,957천원입니다. (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 91 - 9 - 100 5년 3개월 1,940,698 19,720 - - 여 18 - - - 18 5년 1개월 260,259 16,266 - 합 계 109 - 9 - 118 5년 2개월 2,200,957 19,231 - 주) 상기 연간급여 총액은 2018.01.01. ~ 2018.06.30.까지 재직자 기준 총 급여액이고 1인 평균 급여액은 중도입사자 및 휴직자를 제외하고 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 348,017 58,003 - 주1) 인원수은 2018년 6월 30일 기준 재직중인 인원입니다.주2) 보수총액은 보고서 제출일 현재, 중도 사임자가 포함된 금액 입니다.주3) 상기 1인 평균보수액 산출근거는 제15기(2018.01.01~2018.06.30)기간 보수총액을 현재 인원수로 나눈 단순 평균 수치입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 327,217 109,072 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,800 6,400 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8,000 8,000 - 주1) 인원수은 2018년 6월 30일 기준 재직중인 인원입니다.주2) 보수총액은 보고서 제출일 현재, 중도 사임자가 포함된 금액 입니다.주3) 상기 1인 평균보수액 산출근거는 제15기(2018.01.01~2018.06.30)기간 보수총액을 현재 인원수로 나눈 단순 평균 수치입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 개인별 보수 5억원 이하로 해당사항 없음 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황 회사명 상장여부 사업자등록번호 디엠씨테크(주) 비상장 411-81-69305 (주)제이피엘 비상장 134-87-20066 디엠씨인베스트먼트(주) 비상장 210-87-00587 (주)비져스 비상장 106-87-00293 (주)메인앤케이엠 비상장 897-88-00227 주) 디엠씨인베스트먼트(주) 는 당반기말 실질적인 폐업상태 입니다. 나. 계열회사 계통도 회사명 주요사업 당사와의 관계 당사지분율 상장여부 디엠씨테크(주) 선박구성부분품 종속회사 100.00% 비상장 (주)제이피엘 디스플레이기기 제조 장비 종속회사 79.99% 비상장 디엠씨인베스트먼트(주) 투자, 컨설팅 종속회사 100.00% 비상장 (주)비져스 컴퓨터 및 주변기기 종속회사 100.00% 비상장 (주)메인앤케이엠 컴퓨터 및 주변기기 종속회사 100.00% 비상장 다. 당사와 계열회사간 임원겸직 현황 성명/직위 겸직회사 계열회사 직위 신형철 감사 디엠씨테크(주) 사내이사 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 디엠씨테크(주)(비상장) 2011.08.16 사업영역 확대 230 746 100.0 4,516 - - - 746 100.0 4,516 14,348 -880 (주)제이피엘(비상장) 2017.01.09 사업영역 확대 9,000 131 79.9 5,196 - - - 131 79.9 5,196 9,130 -5,989 스틸플로워(주)(비상장) 2016.01.29 채권 변제 4,860 102 50.0 5,060 - - - 102 50.0 5,060 13,078 -482 디엠씨인베스트먼트(주)(비상장) 2017.04.18 법인 설립 10 20 100.0 10 - - - 20 100.0 10 2,732 29 (주)비져스(비상장) 2018.03.08 사업영역 확대 5,200 - - - 300 5,200 - 300 100.0 5,200 2,265 217 (주)메인앤케이엠(비상장) 2018.03.08 사업영역 확대 4,100 - - - 20 4,100 - 20 100.0 4,100 1,287 150 합 계 999 - 14,782 320 9,300 - 1,319 - 24,082 42,840 -6,955 3. 종속기업의 주요 재무정보 연결대상 종속기업의 당 반기말 및 전기말 현재 주요 재무현황은 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 디엠씨테크(주) 12,926,062 8,518,180 4,407,882 12,689,924 (1,129,560) (주)제이피엘 9,027,454 12,143,560 (3,116,106) 2,089,960 (661,249) (주)비져스 2,894,175 2,498,754 395,421 6,134,228 (68,737) (주)메인앤케이엠 1,284,932 1,054,795 230,137 4,115,198 (98,843) - 전기말 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 디엠씨테크(주) 14,315,169 8,777,726 5,537,442 18,332,683 (880,225) (주) 제이피엘 9,129,653 11,584,510 (2,454,857) 4,786,661 (5,988,598) 디엠씨인베스트먼트(주) 2,732,242 2,692,893 39,349 - 29,349 주1) 당반기 중 전환사채 발행(93억)으로 (주)비져스, (주)메인앤케이엠 주식 100.00%를 인수하였습니다. 주2) 디엠씨인베스트먼트(주)가 당반기말 실질적인 폐업상태로서 연결 대상에서 제외 었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 (기준일 : 2018.06.30) (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와의 관계 계 정 과 목 당기말 증감 전기말 (주)제이피엘 종속회사 단기대여금 5,070,238 3,750,238 1,320,000 미수이자 122,436 122,436 26,725 디엠씨인베스트먼트(주) 종속회사 단기대여금 2,581,228 -20,772 2,602,000 미수이자 146,352 146,352 87,134 스틸플로워(주) 관계회사 단기대여금 474,500 183,000 291,500 미수이자 5,814 5,180 634 나. 채무보증내역 (기준일 : 2018.03.31) (단위 : 천원) 채무자 회사와의 관계 채권자 보증금액 보 증 내 역 보증기간 전기말 증감 당기말 디엠씨테크(주) 종속회사 한국산업은행 3,000,000 - 3,000,000 차입금 지급보증 2017.10.31~2018.10.31 한국수출입은행 1,800,000 - 1,800,000 차입금 지급보증 2017.12.26~2018.06.26 (주)제이피엘 종속회사 신한은행 420,000 -420,000 - 차입금 지급보증 - 세종저축은행 3,250,000 -3,250,000 - 차입금 지급보증 - 오케이캐피탈 460,000 - 460,000 차입금 지급보증 2017.07.31~2020.07.15 현대커머셜 490,000 - 490,000 차입금 지급보증 2017.07.25~2020.06.26 (주)메인앤케이엠 종속회사 신한은행 - 111,600 111,600 차입금 지급보증 2018.05.03~2019.04.05 스틸플로워(주) 관계회사 경남은행 7,560,600 - 7,560,600 차입금 지급보증 2017.04.12~상환시까지 주) (주)메인앤케이엠 차입금 보증기간은 75,600천원은 2019.04.05, 36,000천원은 2023.03.20.까지 입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주 등과의 영업거래(연결기준) (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 당 기 전 기 거래내역 금액 거래내역 금액 디엠씨테크(주) 종속기업 매입 등 10,310,649 매입 등 8,991,388 4. 대주주 등과의 채권, 채무의 내역(연결기준) - 당기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 전기말 증가 감소 당기말 디엠씨테크(주) 매입채무 1,397,409 10,368,011 (11,112,000) 653,420 - 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 전기말 증가 감소 당기말 디엠씨테크(주) 매입채무 1,694,062 18,233,573 (18,530,226) 1,397,409 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 6. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 922,961 929,691 퇴 직 급 여 84,181 115,992 주식보상비용 28,935 계 1,007,142 1,074,618 주) 상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사자를 포함하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 등 가. 공시사항의 진행, 변경상황 NO. 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 1 2018.05.02 주요사항보고서(유형자산양수결정) 잔금 지급 불가 사유 발생에 따른 양수도계약 종료 향후 변동사항 발생시 공시 예정 입니다. 2 2018.06.15 횡령, 배임 혐의발생(정정) 1) 당사의 前 각자 대표이사 김영식, 김영채 외 1인에 대한 서울중앙지방검찰청 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 등 고소장 접수 2) 대상자 : 前 각자 대표이사 김영식, 김영채 외 1인3) 고소금액 : 74,718,089,408원 - 고소금액은 당사가 현재까지 확인한 내용으로, 서울중앙지방검찰청의 고소장에 기재된 금액이며 추후 법원의 판결에 의해 변동될 수 있습니다.- 추후 진행사항 및 확정사실 등이 있을 경우, 관련사항을 공시할 예정입니다.