KS인더스트리 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 연결회사의 사업은 선박용 크레인ㆍ선박구성부분품 및 선박 의장품 등을 제조 및 판매하는 조선기자재 사업을 주요 사업으로 하고 당기 중 (주)제이피엘 지분 인수를 통해 디스플레이기기 제조 장비 사업부문을 추가하였습니다.

사업부문	회사	주요 제품

조선기자재 사업(선박용 크레인 등 선박구성부분품 및 선박 의장품 등 제조)	디엠씨(주)	마린크레인, 오프쇼어크레인, 데크머시너리, 머테리얼핸들링이큅먼트, 엔진케이싱

큐테크(주)	엔진케이싱

디스플레이기기 제조장비 사업	(주)제이피엘	마스크 프레임

지배회사가 제조하는 주요 제품은 선박 정박시 수톤에서 수백톤의 운반 물품 및 항해에 필요한 소모품을 선적 및 하역하는 선박용 크레인(Marine Crane)에서부터 해양플랜트에 탑재되어 해상 작업을 지원하는 해양플랜트용 크레인(Offshore Crane)까지 다양한 종류의 크레인과 데크머시너리(Deck Machinery), 해양플랜트에 탑재되는 머테리얼핸들링이큅먼트(MaterialHandling Equipment)등 입니다.종속회사 큐테크(주)가 제조하는 주요 제품은 선박 상층부에 탑재되는 필수 기자재 중 기관실 보호를 위해 기관실 상부를 덮는 엔진케이싱(Engine Casing), 내연기관의 폐기관류가 내장되어 운선회사의 마크가 부착된 선박의 연돌인 펀넬(Funnel) 입니다. 종속회사 (주)제이피엘이 제조하는 주요 제품은 OLED 증착기 마스크 프레임(Mask Frame) 입니다.당사 및 종속회사의 사업부문 요약 재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	제14기 1분기	제13기 1분기	제13기	제12기

매출액	27,554	34,550	128,444	122,423

영업이익(손실)	941	3,781	15,108	7,271

자산총계	156,386	120,316	132,078	111,357

부문>가. 시장여건(1) 산업의 특성 조선기자재 산업이란 선박의 건조 및 수리에 사용되는 모든 기계 및 자재류를 생산하는 조선산업의 후방산업 입니다. 따라서, 조선산업의 경쟁력 확보에 결정적인 역할을 하는 근간이 됩니다. 또한, 철강 및 화학 등 기초소재산업에서 기계, 전자산업에 이르기까지 타 산업에 대한 전후방 파급효과가 큰 산업이며, 수입효과가 큰 산업으로 외화가득에 공헌도가 매우 높습니다.조선기자재 산업은 1970년대 말 조선업계가 본격적으로 세계 조선시장에 진출하면서 하나의 산업으로서 생산 기반을 갖추기 시작했고 조선산업의 경기 변동의 흐름과 함께 성장하였습니다. 1990년대 이후 세계 조선시황의 호조로 국내 신조물량이 확대됨에 따라 조선기자재의 내수가 급증하였고, 그에 따라 조선기자재산업도 체계적인 생산기반을 갖추기 시작하였습니다. 과거 단순가공 조립제품에 속하는 의장품류를 생산하는 수준에서 시작하여 현재는 고부가가치 기계류, 부품, 소재 국산화를 통해 첨단기술이 필요한 기술 선도산업으로 성장하였습니다.조선기자재는 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되므로 중량과 용적에 제한을 받고선박이 해상의 악조건(염수, 고온다습, 진동, 충격 등)속에서 운행해야 하므로 인명의안전을 위하여 내구성, 내식성, 안정성 등 고도의 신뢰성이 요구됩니다. 따라서 선박의 안전운항을 위해 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 각국 선급 검사의 합격품이 요구됩니다. 선박의 선종과 선형이 다양하기 때문에 사양에 맞추어 부품을 생산하는 다품종 소량 주문생산체제로서 제품의 공기가 장기간 소요되고 제품공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비해 많이 차지합니다. 특히 품질과 성능이 선박의 기능에 매우 큰 영향을 미치게 되므로 조선산업의 생산기반 확충과 국제경쟁력 강화를 위해서는 조선기자재산업의 발전이 필수적입니다. (2) 산업의 성장성조선기자재 산업의 성장성은 전방산업인 조선산업의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 조선산업은 고부가가치 상선 및 해양플랜트 부문에서 기술력과 건조능력을 바탕으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 특히 LNG/LPG 운반선, 초대형 컨테이너선, 중대형 탱커 등 고부가가치 선종에서 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며 해양플랜트부문의 경우 세계 최고수준의 건조능력과 실적을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 국내 조선산업은 글로벌 신조발주 침체와 중국 조선산업의 추격 등 악재에도 불구하고 매년 30~40% 안팎의 세계시장 점유를 유지하고 있습니다.조선산업의 구조가 과거 일반 상선에서 고부가가치 선종 및 해양플랜트로 변화함에 따라 조선기자재 산업 또한 점차 높은 기술과 생산시설이 요구되는 첨단 기자재의 비중이 높아지고 있습니다. 특히 2000년대 중반이후 해양플랜트 기자재의 국산화에 대한 필요성이 매우 높아지고 있습니다.연결회사는 국내 조선산업 및 조선기자재 산업의 변화에 발맞추어 기존 상선용 기자재 부문에서는 고부가가치화 및 시장점유율 확대를 추진하고 있으며, 해양플랜트 기자재 부문에서도 기존 실적제품군인 Burner Boom, MHE, Offshore Crane 등의 수주 확대와 함께 연구개발을 통한 신 제품군 시장진입을 위해 노력하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 조선기자재 산업의 전방산업은 조선산업, 조선산업의 전방산업은 해운산업이므로 세계 선박금융시장과 해운시장의 경기 변동, 각종 선박 관련 국제법규 및 기준의 변경에 따른 선주들의 수요 증감에 큰 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소 연결회사가 영위하고 있는 대형 기계류 및 구조물 산업은 기술력은 물론이고 대규모 생산, 테스트 및 야적을 위한 설비와 부지를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 사업 초기 상당한 투자 자금이 필요합니다. 또한, 안정적인 제품을 생산하기까지 상당한 기간이 소요되며 조선사 및 선주사의 까다로운 품질테스트 및 인증을 통과할 수 있을 정도의 축적된 품질관리 노하우가 필요합니다. 게다가 선주가 특정 업체의 제품을 지정하는 경우가 많아 브랜드 인지도를 확보하기까지 장기간에 걸친 영업실적이 필요 합니다. 따라서, 신규 업체가 시장에 진입하기 매우 어려운 산업이며 소수 기업간의 경쟁이 치열한 상태입니다. (5) 자원조달상의 특성 주요 원자재는 강재와 형강으로 대한금속 과 현대제철에서 주로 조달하고 있습니다. 국제 원자재 가격 등의 변동에 따라 공급처인 철강회사의 제품 가격 변동이 고스란히 제품의 원가에 반영되어 외부 요인에 의한 제품의 가격변동성이 높습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 선박은 막대한 재화와 인명을 수송하므로 염수, 고온다습, 진동, 충격 등 해상여건의 극복을 위해 내구성, 내식성, 안전성 등 고도의 품질 보장이 요구됩니다. 국제해사기구(IMO)에서는 해상인명안전협정(SOLAS), 해상오염방지협약(MARPOL) 등 국제협약을 제정하여 여러 기준과 규제를 생산자에게 부과하고 있습니다. 그리고 선주가 요구하는 각국 선급 검사 및 공업규격을 적용해야 하므로 당사는 철저한 품질관리시스템 및 테스트 장비를 완비하여 검사를 수행하고 있습니다.

(7) 시장점유율

객관적인 시장의 규모와 통계자료가 없어 시장점유율은 산출할 수 없습니다.

나. 영업개황 연결회사는 대내외 어려운 여건 속에서도 CR5 목표 달성(원가절감, 모듈화, 월매출, ERP 구축, 예방 품질)을 수립하고 비상경영체제를 운영함으로써 생산시수와 구매비용 절감, 리드타임 단축 등을 통해 원가 및 기술경쟁력을 확보하였습니다. 그 결과 2016년말 연결 재무제표 기준으로 매출액은 약 1,284억원으로 전년 대비 4.9% 증가하였고, 영업이익은 약 151억원으로 전년대비 107.7%, 당기순이익은 94억원으로 전년대비 65.9% 증가하였습니다. 또한, 2016년 한국무역협회로부터 1억 불 수출의 탑을 수상하는 성과를 이루었습니다.2017년 역시 조선과 해양시장은 힘겨울 것으로 예상되는 가운데 당사는 경쟁력 강화와 기업가치 제고를 위해 끊임없이 노력하고 경영환경 변화에 유연하면서도 적극적인 대응으로 신시장 개척과 사업 다각화를 성공적으로 이루고자 합니다. 경영방침을 '재도약 디엠씨'로 정하고 글로벌 경영, 원가절감, 무재해 지속, CR5 심화의 4가지 경영목표를 수립하여 재도약 할 수 있는 한 해가 되도록 노력하겠습니다.상세 영업현황은 다음과 같습니다.

[연결회사의 주요 고객별 매출 증감 내역] (단위 : 백만원)

거래처	제14기 1분기	제13기 1분기	제13기	제12기

금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중

현대삼호중공업	9,484	34%	17,320	50%	54,518	42%	40,571	33%

현대미포조선	4,372	16%	5,296	15%	19,198	15%	29,384	24%

현대중공업	4,638	17%	6,237	18%	29,065	23%	24,600	20%

대우조선해양	2,080	8%	982	3%	4,835	4%	6,978	6%

기타	6,980	25%	4,715	14%	20,828	16%	20,903	17%

합계	27,554	100%	34,550	100%	128,444	100%	122,436	100%

다. 조직도- 디엠씨(주)

- 큐테크(주)

디스플레이기기 제조 장비 사업부문>

가. 시장여건(1) 산업의 특성 디스플레이는 다양한 정보를 인간이 볼 수 있도록 시각적으로 구현해 주는 영상 표시장치이며, IT 기기의 시각화로 인간과 기계를 연결해 주는 핵심 역할을 수행하는 장치입니다. 디스플레이 장비산업은 평면 브라운관에서 LCD를 비롯하여 PDP, OLED 등으로 시장을 형성하며 발전해 나가고 있고 발전 속도가 빠른 만큼 시장의 환경 변화가 극심합니다. 따라서 동 사업은 지속적인 연구개발과 대규모 설비 투자가 필요함에 따라 최첨단 기술이 요구되는 기술집약적 고부가가치 산업으로서 우수한 기술인력과 대규모의 연구개발비가 투입되어야 하므로 타 산업과 비교해 볼 때 진입장벽이 높은 특성을 보이고 있습니다. 또한, 당사 고객사들의 증설 투자계획 및 가동률 조정에 따라 장비 수요가 결정되는 수주산업이므로 수요의 불균형이 주기적으로 반복되어 연도별 실적 편차가 큰 특성을 보입니다. 나. 영업개황LCD 및 PDP 시장은 2000년대 들어서 최근까지 성장을 거듭하여 이미 성숙기에 접어들었으나 점차 포화되어 투자가 정체된 반면, OLED 시장은 스마트폰과 TV, 태블릿 PC 등으로 영역을 확장해 나가며 성장을 지속하고 있습니다. OLED, 특히 AMOLED가 시장에서 각광을 받고 있는 이유는 기술적인 측면이 강합니다. 먼저 AMOLED는 자체 발광하기 때문에 LCD와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛이 필요 없고 이로 인해 두께와 무게가 1/3 수준으로 줄여집니다. 또한 반응속도가 LCD에 비해 천 배 이상 빨라 LCD의 잔상 문제를 근본적으로 해결할 수 있습니다. 여기에 색 재현율과 명암비도 LCD보다 우월하고 고온과 저온에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 가집니다. 이에 디스플레이 장비산업 선두업체가 2018년까지 대형 OLED 산업에 10조 원 이상을 투자할 계획이며 이는 LCD 중심이던 투자를 OLED 중심으로 방향 전환한다는 의미로 차세대 신성장동력으로 OLED를 선정하고 집중적으로 키우고 투자 예정입니다. 다. 조직도- (주)제이피엘

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

구분	매출액	비율	제품 설명

조선기자재 사업부문	MARINE CRANES	14,634	53.1	선박에 장착되어 물건을 싣고 내리는 선박용 크레인으로 그 종류는 선실 양 옆에 설치되어 운항 중에 선원들에게 필요한 소모품을 부두에서 선상으로 선적하는 데 사용되는 PROVISION CRANE, 유조선 및 화학물 운반선에서 유류, 화학물류를 운반하는 HOSE HANDLING CRANE, 엔진룸 천장에 설치되어 엔진 실린더 작업 또는 기타 부품을 이동하는 데 사용되는 ENGINE ROOM CRANE 등이 있음

DECK MACHINERY	5,024	18.2	갑판 위에 설치되는 WINCH, WINDLASS 등의 기계장치로 닻을 바다속으로 투하ㆍ회수하거나 중량물을 들어올리기 위해 계선로프나 체인을 감아들이고 풀어내는데 사용됨

ENGINE CASING FUNNEL	5,621	20.4	ENGINE CASING은 선박엔진을 덮고 있는 구조물로, ENGINE ROOM으로부터 올라오는 각종 배관라인을 둘러싸고 있으며 비상발전기 및 각종 장비가 배치되어 있음. FUNNEL은 ENGINE CASING 상부에 위치한 구조물로 내연기관의 폐기관류가 내장되어 선박에서 연소된 각종 배기가스를 배출시키는 역할을 함

OFFSHORE	-	-	FPSO, Drilling Rig, Fixed Platform 등에 탑재되며 그 종류는 물품을들어올리고 이동 및 운반하는 기계류인 MATERIAL HANDLING EQUIPMENT, Oil-Gas 채굴 시 발생되는 유독가스나 폐가스가 대기 중에 방출되어 대기오염을 초래하지 않도록 폐가스를 소각시키는 장치인 BURNER BOOM, 높은 파도, 강한 풍압 등의 환경적 악조건에서 작업을 수행하는 데 사용되는 OFFSHORE CRANE 등이 있음

기타	1,396	5.1	-

디스플레이기기 제조 장비 사업부문	879	3.2	OLED 등 디스플레이기기 제조시 필수 장비인 증착기 마스크 프레임

합계	27,554	100.0	-

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이제품의 가격은 당사의 영업정책상의 사유로 기재하지 않습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 사항 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 매입액 비율 원재료 강재 1,170 92.3% 형강 91 7.2% 기타 6 0.5% 소계 1,267 100.0% 부재료 감속기 738 8.0% 유압부품 2,038 22.0% 베어링 557 6.0% 전기부품 373 4.0% 데크머시너리 자재 4,485 48.5% 기타 1,059 11.5% 소계 9,250 100.0% 합 계 10,517 - 나. 주요 원재료의 가격 변동 추이 (단위 : 원/KG) 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 주요 매입처 원재료 강재 696.1 659.2 701.1 대한금속, 현대제철 형강 783.4 800.4 1,032.4 삼우강업, 가온메탈 장비 사업부문>가. 주요 원재료 등의 사항 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 매입액 비율 원재료 알루미늄 138 18.4% 기타 613 81.6% 합 계 751 100.0% 나. 주요 원재료의 가격 변동 추이 (단위 : US$/KG) 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 주요 매입처 원재료 알루미늄 1,851 - - 무궁산업, 원일특강 4. 생산 및 설 비가. 생산능력, 생산실적, 가동률 생산공장 품목 구 분 단위 제14기 1분기 제13기 제12기 한림공장 크레인(CRANE)/데크머시너리(DECK MACHINERY) 생산능력 대 540 2,160 2,160 생산실적 284 976 1,188 가동율 52.59% 45.19% 55.00% 대불공장 엔진케이싱 펀넬(ENGINE CASING FUNNEL) 생산능력 TON 3,240 14,310 14,310 생산실적 2,826.00 16,737.00 17,436.22 가동율 87.22% 116.96% 121.85% 아산공장 디스플레이기기 제조 장비 사업부문 생산능력 시간 20,160 - - 생산실적 9,800 - - 가동율 48.61% - - 주) 상기 최대 생산능력은 생산능력의 저해요소를 모두 배제하고 산출하였습니다. (1) 산출근거1) 한림공장(지배회사) (단위 : 대) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 시간당 생산량(A) 0.77 0.77 0.77 1일 평균작업시간(B) 9 9 9 월평균 작업일수(C) 26 26 26 연간생산능력(A*B*C)*월수 540 2,160 2,160 주) 크레인 등의 종류 및 사양에 따라 생산량 차이가 있어 정확한 생산량은 파악하기 어렵습니다. 2) 대불공장(큐테크(주)) (단위 : TON) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 시간당 생산량(A) 4.8 5.3 5.3 1일 평균작업시간(B) 9 9 9 월평균 작업일수(C) 25 25 25 연간생산능력(A*B*C)*월수 3,240 14,310 14,310 3) 아산공장((주)제이피엘) (단위 : 시간) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 생산장비대수(A) 16 - - 1일 평균장비가동시간(B) 15 - - 월평균 작업일수(C) 28 - - 연간생산능력(A*B*C)*월수 20,160 - - 나. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 공장 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각 기 말 김해공장 토 지 15,648,759 - (1,248,652) - 14,400,107 건 물 6,242,267 18,000 - (48,665) 6,211,602 기계장치 7,492,068 14,000 - (192,500) 7,313,568 차량운반구 64,120 - 26,220 13,282 103,622 공구와기구 384,273 - - (46,209) 338,064 비품 368,638 44,793 - (26,238) 387,193 기타의유형자산 1,214,224 - - (55,333) 1,158,891 건설중인자산 46,212,928 14,817,137 (55,716) - 60,974,349 정부보조금 (2,970,123) (49,489) - 57,127 (2,962,485) 계 74,657,154 14,844,441 (1,278,148) (298,536) 87,924,911 대불공장 건물 2,271,578 - - (21,441) 2,250,137 구축물 1,135,254 - - (36,263) 1,098,991 기계장치 1,818,974 - - (46,297) 1,772,677 차량운반구 44,361 - - (4,102) 40,259 공구와기구 220,933 - - (25,606) 195,327 비품 162,187 - - (7,898) 154,289 기타의유형자산 425,984 - - (10,558) 415,426 정부보조금 (44,449) - - 2,260 (42,189) 계 6,034,822 - - (149,905) 5,884,917 아산공장 기계장치 1,689,721 1,110,500 - (47,255) 2,752,966 차량운반구 12,501 - (12,500) - 1 공구와기구 26,536 471,075 - (2,504) 495,107 비품 36,499 26,686 - (2,626) 60,559 기타의유형자산 800,876 69,100 - (20,046) 849,930 건설중인자산 - - - - 0 정부보조금 - - - - 0 계 2,566,133 1,677,361 (12,500) (72,431) 4,158,563 합계 토 지 15,648,759 - (1,248,652) - 14,400,107 건 물 8,513,846 18,000 - (70,106) 8,461,740 구 축 물 1,135,254 - - (36,263) 1,098,991 기 계 장 치 11,000,763 1,124,500 - (286,052) 11,839,211 차량운반구 120,982 - 13,720 9,180 143,882 공구와기구 631,742 471,075 - (74,319) 1,028,498 비 품 567,324 71,479 0 (36,762) 602,041 기타의유형자산 2,441,084 69,100 - (85,937) 2,424,247 건설중인자산 46,212,928 14,817,137 (55,716) - 60,974,349 정부보조금 (3,014,572) (49,489) - 59,387 (3,004,674) 합 계 83,258,110 16,521,802 (1,290,648) (520,872) 97,968,392 다. 설비의 신설, 매입 계획 등- 목적물 : 울산광역시 울주군 온산읍 강양, 우봉, 원산리 일원(획지번호 1-3)- 분양면적 : 129,919㎡- 취득예정금액 : 27,402 백만원- 지급완료금액 : 25,995 백만원- 투자목적 : 생산시설 및 사업규모 확대를 위한 공장 부지 확보- 취득예정일자 : 2017년 12월 31일- 기타 자세한 사항은 2016년 7월 15일자 유형자산취득결정 공시를 참조하시기 바랍니다. 5. 매출 가 . 매출실적연결회사의 영업부문은 선박용 크레인ㆍ선박구성부분품 및 선박의장품 등의 제조 및판매를 주요 사업으로 하는 조선기자재 사업과 OLED 디스플레이기기 제조 장비 사업부문으로 이루어져 있습니다.연결회사의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제14기 1분기 제13기 1분기 제13기 제12기 조선기자재 MARINE CRANES 내 수 3,898 2,561 14,938 8,846 수 출 10,736 11,123 48,826 36,478 소 계 14,634 13,684 63,764 45,324 DECK MACHINERY 내 수 - 74 564 130 수 출 5,024 7,741 24,867 29,175 소 계 5,024 7,815 25,431 29,305 ENGINE CASING,FUNNEL 내 수 - - - - 수 출 5,621 10,923 34,505 36,099 소 계 5,621 10,923 34,505 36,099 OFFSHORE 내 수 - 572 771 1,180 수 출 - 359 482 3,766 소 계 - 932 1,253 4,946 기타 내 수 195 1,023 2,492 4,251 수 출 1,201 173 999 2,511 소 계 1,396 1,196 3,491 6,762 디스플레이기기 제조 장비 내 수 879 - - - 수 출 - - - - 소 계 879 - - - 합계 내 수 4,972 4,231 18,765 14,407 수 출 22,582 30,319 109,679 108,029 합 계 27,554 34,550 128,444 122,436 주) 상기 수출 매출액은 직수출, 구매확인서 및 LOCAL L/C 포함 금액입니다. 나. 판매경로 사업부문 품 목 판매경로 판매경로별매출비중 조선기자재 MARINE CRANES 국 내 27% 수 출 73% DECK MACHINERY 국 내 - 수 출 100% ENGINE CASING,FUNNEL 국 내 - 수 출 100% OFFSHORE 국 내 - 수 출 - 기 타 국 내 14% 수 출 86% 디스플레이기기 제조 장비 국 내 100% 수 출 - 다. 판매방법- 당사는 개별 주문 생산하여 납품하고 있습니다.라. 판매전략- 당사는 국내 주요 조선소로부터 적정 수주량을 확보하기 위하여 납기관리 및 품질 보증기간 연장 등을 통해 경쟁사 대비 우위를 점할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 따라서, 기존 거래 조선소로부터의 신뢰를 받아 안정적 물량 확보 및 점진적 물량 증대에 주안점을 맞추고 있습니다. 일반 선박용 크레인 부문에서 독보적인 위치를 점하는 것 외에 사업품목 다각화의 일환으로 머테리얼핸들링이큅먼트, 오프쇼어크레인 등 해양플랜트용 기자재와 엔진케이싱, 데크머시너리 등의 신규 사업 부문 시장 확대에 노력하고 있습니다. 선주의 브랜드 인지도 열위를 극복하기 위해 외국선도기업과 전략적 기술제휴로 기술축적을 실현하고, 궁극적으로 국산화를 완료하는데 목표를 두고 있습니다. 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 구분 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 조선기자재 사업부문 MARINE CRANES 45,013 14,271 30,742 DECK MACHINERY 21,262 5,025 16,237 ENGINE CASING,FUNNEL 5,621 5,621 - OFFSHORE - - - 기타 3,920 2,638 1,282 디스플레이기기 제조 장비 사업부문 8,067 879 7,188 합 계 83,883 28,434 55,449 주1) 상기 수주상황은 본 보고서 작성기준일 현재 연결회사의 모든 수주에 관한 사항이며, 개별 수주 건의 영세성 및 다수성으로 인해 품목별로 정리한 내역입니다.주2) ENGINE CASING FUNNEL의 경우 납품시점에 가격이 산정되어, 진행중인 물량에 대해 수주잔고 금액을 기재하지 않습니다.주3) 상기 수주잔고의 원화금액은 외화(USD) 수주건에 대하여 환율 1,000원을 적용하여 환산한 금액이며 개별 건의 실제 원화금액은 납품시 기준환율에 따라 확정됩니다. 7. 시장위험과 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 재경팀은 연결실체의 현업 부서들과 긴밀 히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것으로서 환율변동위험을 헤지하기 위해선물환계약 등을 체결하고 있습니다.(2) 이자율위험연결실체의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인한여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금 및 기타금융자산으로 분류된 고정이자부금융자산으로 인하여 연결실체는 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다.나. 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산및 은행예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을고려하고 있습니다. 연결실체 내 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결실체는 환율위험을 회피하기 위하여 선물환계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 그 평가내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (원화단위:천원) 계 약 처 계 약 금 액 최종만기일 약정환율 평가이익(손실) 파생상품자산(부채) 신 한 은 행 USD 500,000 2017-04-28 1,202.55 43,437 43,437 〃 USD 500,000 2017-05-31 1,202.05 43,350 43,350 〃 USD 500,000 2017-06-30 1,201.50 43,230 43,230 〃 USD 500,000 2017-07-31 1,200.90 43,152 43,152 〃 USD 500,000 2017-08-31 1,200.25 43,082 43,082 〃 USD 500,000 2017-09-29 1,199.60 43,011 43,011 계 USD 3,000,000 259,263 259,263 - 전기말 (원화단위:천원) 계 약 처 계 약 금 액 최종만기일 약정환율 평가이익(손실) 파생상품자산(부채) 신한은행 USD 500,000 2017-01-31 1,203.70 (2,340) (2,340) 신한은행 USD 500,000 2017-02-28 1,203.40 (2,453) (2,453) 신한은행 USD 500,000 2017-03-31 1,202.90 (2,673) (2,673) 신한은행 USD 500,000 2017-04-28 1,202.55 (2,700) (2,700) 신한은행 USD 500,000 2017-05-31 1,202.05 (2,712) (2,712) 신한은행 USD 500,000 2017-06-30 1,201.50 (2,719) (2,719) 신한은행 USD 500,000 2017-07-31 1,200.90 (2,752) (2,752) 신한은행 USD 500,000 2017-08-31 1,200.25 (2,778) (2,778) 신한은행 USD 500,000 2017-09-29 1,199.60 (2,789) (2,789) 계 USD 4,500,000 (23,915) (23,915) 9. 경영상의 주요계약 등가. 전략적 제휴 계약 체결 내역 계약 상대방 계약 체결일 제휴 품목 제휴 목적 MacGregor Pusnes AS(노르웨이) 2011.10 데크 머시너리(Deck Machinery) 기술/영업/제작 관련 Co-operation Agreement Cargotec Sweden AB(스웨덴) 2011.11 데크 크레인(Deck Crane) 10. 연구개발활동 가. 연구개발 조직총인원 : 33 명 연구소조직도.jpg 연구소조직도 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제14기 1분기 제13기 제12기 연구개발비용 428 1,668 1,511 연구개발비/매출액 [연구개발비용계/당기매출액*100] 1.5% 1.3% 1.2% 다. 연구개발 실적(1) 데크크레인(Deck Crane) 개발 연구과제 정격하중 30t × 26m Deck Crane 국산화 개발 연구기관 디엠씨(주) 기업부설 연구소 연구결과 2007년 이전까지 전세계의 Bulk, Container Vessel 등에 장착되는Deck Crane은 유럽, 미주 등 몇몇 제조사에 의하여 전량 공급되었습니다. 수입에 따른 가격 부담, 납기지연, A/S 불안 등의 배경에서본 장비의 국산화 개발을 촉진하게 되었으며, 2008년 2월 설계에 착수하여 2008년 9월 100% 국산화에 성공적으로 개발을 완료하였습니다. 기대효과 충분한 검증을 거친 후 수입품에 대하여 충분히 경쟁력을 가지고국내의 조선 산업발전에 일조를 기대합니다. 상품화 상품화하여 국내 조선소뿐만 아니라 중국, 베트남 등지의 해외조선소에납품하였습니다. (2) 모바일 하버 크레인(Mobile Harbor Crane) 개발 연구과제 모바일 하버용 경량 크레인 핵심기술개발 연구기관 디엠씨(주) 기업부설 연구소 연구결과 컨테이너 물동량 증가에 따라 부두 신, 증설에 따른 환경문제, 대규모SOC 투자비용문제, 테러로부터의 안전 문제 등의 배경으로 모바일하버에 대한 국산화 개발이 촉진되었으며, 카이스트 등과 함께2010년 5월경 연구개발에 착수하여 2011년 6월 시연회의 성공적 개최및 개발이 완료 되었습니다. 기대효과 모바일 하버크레인은 수심이 얕은 항구나 항만 시설 부족 등으로대형 컨테이너 선박이 항구에 접안할 수 없는 상황에서 항구를 대신하여물류를 이동시키는데 필요한 크레인입니다. 항만시설 비용감소 물류의이동거리를 단축시킴으로서 조선시장과 더불어 세계시장의 점유율 확보및 수요증대를 충족시킬 것으로 예상됩니다. 상품화 세계 컨테이너 물동량 8%대의 증가가 전망되고 있으며 매년 부산항의4~5개 규모에 해당하는 처리능력 증가가 필요합니다. 이로 인해 항구를대신하는 모바일 하버의 수요가 증대된다면 이번 국산화 개발의 성공으로 모바일하버 크레인의 수주를 기대할 수 있습니다. (3) 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSO) 크레인 및 장비 개발 연구과제 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSP) Crane 및 장비개발 연구기관 디엠씨(주) 기업부설 연구소 연구결과 2009년 10월 1일 동남광역경제권선도산업 R 과제 FPSO PedestalCrane 기술개발 주관기업으로 선정되었고 2012년 6월 29일개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에맞는 고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있습니다. 원양에서의 악조건에 적합한 장비를 국산화하고 개발함으로써 세계적인 수요증대를 충족할 것으로 기대합니다. 상품화 해양플랜트 기자재는 외국 기업이 시장을 거의 독점하고 있기 때문에선주 영업을 통해 당사 기술력을 알리고 수주할 수 있도록 할 예정입니다. (4) BOP Gantry Crane 기술개발 연구과제 BOP Gantry Crane 기술개발 연구기관 디엠씨(주) 기업부설 연구소 연구결과 2012년 5월 16일 동남광역경제권선도산업 R 과제 BOP GantryCrane 기술 개발 주관기업으로 선정되었고 2015년 6월 26일 개발사업을성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에 맞는고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있으나 관련 기자재국산화율이 매우 낮은 상황입니다. BOP Gantry Crane은 석유시추용Drillship/Rig 용 Drilling System Package의 필수 장비로 국내 개발 실적이전무한 상태이므로 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수있을 것으로 예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. 라. 연구개발 계획 (1) Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 연구과제 해양플랜트용 60톤급 Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 연구기관 디엠씨(주) 기업부설 연구소 진행상황 2015년 8월 17일 (재)경남지역사업평가단의 2015년 경제협력권사업비지니스협력형 R 과제 Lattice Boom Crane 기술개발 주관기업으로선정되었습니다. 기술개발기간은 2015년 8월 1일 부터 2018년 4월 30일(33개월) 입니다. 기대효과 본 개발 크레인은 FPSO, Drillship, Rig, Platform, OSV 등의 해양플랜트Topside main deck에 설치되어 중량물, Raiser rack, Pipe rack 등을Handling 또는 Supply vessel로부터의 중량물 이송을 Handling 하기 위한용도로 사용됩니다. 통상 FPSO 및 Drillship에 2~4기 이상 탑재되는필수장비로 전량수입되고 있는 고가장비로 반드시 국산화가 필요합니다.당사의 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수 있을 것으로예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대하고 있습니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 소요기술명세 및 자체개발 정도 등선박용 크레인은 100% 주문생산이기에 고객의 니즈에 맞추어 제품을 만들어야 합니다. 그러기 위해서는 제관과 용접 및 가공기술 뿐만 아니라 기계, 유압, 전기 등의 설계 능력이 우수해야하고 제품에 대한 전문적인 지식과 노하우로 생산력을 높일 수 있어야 다양한 고객의 요구를 만족 할 수 있습니다. 또한, 30Ton 이상의 대형 크레인 제작과 해양플랜트 사업에는 인적 구성과 물적 설비 및 기술적인 설계능력이 반드시 필요합니다. 그리고 대형구조물의 특성상 그 제작 요건이 까다롭기 때문에 각종 인허가 및 인증을 획득하여야 하므로 당사는 설립 초기부터 지속적으로 노력해왔습니다. 개발내역 개발기간 DECK CRANE 2004.06~2005.06 다기능 크레인 2004.12~2005.09 전동식 버켓 크레인 2005.01~2005.10 FLOATING DOCK CRANE 2005.06~2006.02 고속단정 데빗 2005.03~2006.12 API-2C 인증획득 2006.08~2007.08 OHSAS 인증획득 2006.12~2008.05 MOBILE HARBOR CRANE 2010.05~2011.07 FPSO PEDESTAL CRANE 2009.10~2012.04 BOP GANTRY CRANE 2012.06~2015.06 나. 핵심 보유기술에 대한 기술 로드맵당사에서 개발 가능한 고부가가치 크레인 제품에 대한 시장성과 고객확보가 가능한지를 분석하고 검토합니다. 기술개발연구소에서 개발 가능한 제품에 대해서 추진전략을 수립하고 이에 대한 보고서를 작성합니다. 그리고 당사가 만든 기존 제품과 유사성과 차이점을 파악한 후 구체적인 개발 프로젝트 팀을 구성하여 설계의 난이도와 규격 및 중량에 따라서 역할 분담을 하여 검토 작업을 합니다. 또한, 크레인의 핵심보유기술인 전기, 유압, 기계 설계는 회사의 핵심 인물들이 서로간의 의견을 검토한 후 구체적인 개발 일정을 수립 합니다. 초안 작업을 위하여 크레인의 각 부분별(JIB, UPPER POST, PEDESTAL) 또는 대수별로 설계를 하고, 전기, 유압 및 시스템에서 구조적인 문제를 해결합니다. 연구프로젝트 전담팀은 각 부서와 초안 설계 도면을 검토합니다. 이 과정에서 당사에서 생산 가능 한지, 구매조달이 가능한지를 검토합니다. 그리고 제품 생산에 필요한 자격요건과 사후 문제점을 파악하고, 지적재산권 침해여부를 검토한 후 지속적인 판매처가 될 수 있는 고객을 만들 수 있는지 검토합니다.내부적 검토가 끝이 난 제품은 실용신안 및 특허등록을 준비하여 당사의 기술보유에 반독점적 지위를 누릴 수 있도록 합니다. 시장과 고객확보가 이루어진 개발은 판매처에 당사의 기술을 소개하고 최초로 납품을 할 수 있는 고객을 확보하여 수주를 받습니다. 도면이 출도되면 생산에 돌입하여 전기, 유압, 기계 설계 도면의 문제점을 점검합니다. 그리고 각종 선급기관에 품질을 인증 받아 고객에게 납품을 합니다. 납품 후 문제점과 개선점을 찾아 각 부분별로 피드백 하여 설계도면 및 생산, 기술을 보완하여 자료보관 장치에 보관하여 업그레이드 해나갑니다.다. 지적재산권 등 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 고속단정데빗 2005.09.07 2007.02.22 크레인 특허청 2 특허권 다기능크레인 2005.09.05 2006.09.15 크레인 특허청 3 특허권 전동식버켓 크레인 2005.10.19 2006.12.21 크레인 특허청 4 실용신안권 부양선대용 크레인 2006.07.27 2006.06.30 크레인 특허청 5 상표권 Dongnam Marine Craneco., Ltd. 2004.09.30 2005.09.28 선박용크레인등 특허청 6 특허권 구명정 데비트 2008.09.05 2010.12.22 크레인 특허청 7 특허권 심해작업 크레인용 능동보상 시스템 2010.09.02 2011.03.23 크레인 특허청 8 특허권 심해작업 크레인용 과부하보호장치 2010.09.08 2011.03.23 크레인 특허청 9 특허권 오프쇼어 크레인의 장력유지 시스템 2011.12.28 2012.07.16 크레인 특허청 10 특허권 오프쇼어 크레인의 장력유지 시스템 및 그를 이용한 장력유지방법 2011.12.28 2012.07.16 크레인 특허청 11 특허권 선박 엔진룸 크레인 접근용 대차 2010.11.04 2013.03.14 크레인 특허청 12 특허권 심해작업 크레인용 능동보상 시스템 2011.06.30 2014.07.30 크레인 특허청 13 특허권 BOP 갠트리 오프쇼어크레인용 권상 및 권하동조 시스템 2014.11.24 2015.03.02 크레인 특허청 장비 사업부문> 번호 구분 발명의 명칭 출원일 등록일 1 특허권 철근결속장치 2008.06.05 2009.03.10 2 특허권 기초공사용 파일캔 2008.06.05 2011.03.04 3 특허권 디스플레이패널의 검사장치용 프로브블럭 2015.02.17 2015.08.27 4 특허권 RGB LED 조합구조 2015.01.06 2016.06.08 5 특허권 필름형태의 투명디스플레이 장치 2015.01.06 2016.07.14 6 특허권 광경화 접착이 적용된 디스플레이 장치 2015.07.27 - 7 특허권 투명과 반투명기능의 디스플레이 장치 2015.08.13 - 8 특허권 디스플레이 기판 제조용 경화장치 2015.09.14 - 9 특허권 디스플레이 기판 제조용 경화장치 2015.11.09 - 10 특허권 디스플레이 기판 제조용 경화장치 2015.11.09 - 11 특허권 기판 스테이지 승강유닛 및 이를 포함하는 기판 처리장치 2016.01.05 2017.03.09 12 특허권 기판 스테이지 구동챔버 및 이를 포함하는 기판 처리장치 2016.01.05 - 13 특허권 냉각핀이 형성된 히트싱크 2016.04.01 - 14 특허권 전기자동차용 수냉인버터 구조물 2016.04.01 - 15 특허권 전도막히터가 설치된 전극 열압착 툴 2016.06.09 - 16 특허권 다단 열압착 장치 2016.06.09 - 17 특허권 면상 발열체가 적용된 발열효율 및 발열균일도 확보를 위한 히터구조 2016.07.14 - 18 특허권 전기자동차용 히트싱크의 냉각핀 및 냉각핀커버 2016.08.11 - 라. 보유기술의 경쟁력 평가당사는 해상 크레인에서 설계, 구매, 생산, 품질, 납품, 사후관리까지 TOTAL QA 방식으로 납품을 하고 있어 고객의 요구에 맞는 제품을 생산하고 있습니다. 그 중 전기, 유압, 기계설계는 당사만의 핵심 기술로서 다양한 고객의 요구에 맞출 수 있는 시스템을 가지고 있고, 다년간의 축적된 생산력과 노하우는 타사에 비해 우수한 품질과 기능을 구사할 수 있어 업계 제일을 유지하고 있습니다. 또한, 기술연구소에서는 끊임 없는 기술개발과 교육으로 변화되는 고객의 요구에 맞추어 설계를 하고 있으며, 생산성 향상을 위하여 현장의 문제점을 개선하고 원가절감의 노력으로 경쟁업체보다 한발 앞서나가고 있습니다. 그리고 국산화 개발과 대형크레인을 제작하기 위한 생산능력을 확보, 기존시장에 안주하지 않고 새로운 시장을 개척하여 해양플랜트 사업에 납품이 가능한 각종인허가와 설계 개발을 하고 있어 동종 타사들 대비 경쟁력 있는 기술력을 가지고 나아가고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 (2017년 3월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 42,259 43,133 45,747 ㆍ현금 및 현금성자산 5,599 5,041 10,132 ㆍ기타금융자산 52 - - ㆍ기타수취채권 5,597 1,511 309 ㆍ매출채권 6,133 8,653 13,184 ㆍ재고자산 21,996 20,771 20,094 ㆍ당기법인세자산 74 74 23 ㆍ기타자산 2,550 7,082 2,006 ㆍ파생금융자산 259 - - [비유동자산] 114,127 88,945 65,609 ㆍ보험상품자산 287 230 2,571 ㆍ관계기업투자 4,820 4,880 - ㆍ매도가능금융자산 1,141 21 - ㆍ유형자산 97,968 80,692 58,829 ㆍ무형자산 6,859 726 890 ㆍ기타수취채권 2,167 1,329 1,135 ㆍ이연법인세자산 885 1,067 2,184 자산총계 156,386 132,078 111,357 [유동부채] 103,688 85,940 46,903 [비유동부채] 2,737 1,275 28,674 부채총계 106,425 87,215 75,577 [지배기업의 소유지분] 49,505 44,863 34,529 ㆍ자본금 13,931 12,765 6,382 ㆍ자본잉여금 17,714 14,061 20,128 ㆍ이익잉여금 17,681 17,875 9,015 ㆍ기타자본구성요소 179 163 (996) [비지배지분] 456 - 1,251 자본총계 49,961 44,863 35,780 (2017년 1월 1일~2017년 3월 31일) (2016년 1월 1일~2016년 12월 31일) (2015년 1월 1일~2015년 12월 31일) 매출액 27,554 128,444 122,423 영업이익 941 15,108 7,271 법인세비용차감전순이익 593 11,801 5,562 당기순이익 (28) 9,486 5,717 지배기업 소유지분 223 9.146 5,243 비지배지분 (250) 340 473 당기총포괄이익 82 9,579 5,866 지배기업 소유지분 332 9,239 5,393 비지배지분 (250) 340 473 기본주당이익(원) 8 360 206 연결에 포함된 회사수 2 1 1 【 ( )는 부(-)의 수치임】※ 상기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되 었습니다. 제 14기1분기 재무제표는 감사(또는 검토)받지 아니한 재무제표이며, 제12기, 제13기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약 별도재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 (2017년 3월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 30,226 36,329 39,640 ㆍ현금 및 현금성자산 5,577 4,405 8,636 ㆍ매출채권 5,523 8,653 13,184 ㆍ기타수취채권 105 230 3,323 ㆍ재고자산 17,077 16,518 13,364 ㆍ기타자산 1,684 6,522 1,109 ㆍ파생상품자산 259 - - ㆍ당기법인세자산 - - 23 [비유동자산] 109,492 87,150 57,965 ㆍ보험상품자산 287 230 2,111 ㆍ관계기업투자 5,060 5,060 - ㆍ매도가능금융자산 21 21 - ㆍ종속기업투자 13,516 4,516 236 ㆍ유형자산 87,925 74,657 52,160 ㆍ무형자산 696 726 890 ㆍ기타수취채권 1,045 999 506 ㆍ이연법인세자산 943 943 2,062 자산총계 139,718 123,479 97,604 [유동부채] 89,413 79,268 36,065 [비유동부채] 1,009 1,145 28,238 부채총계 90,422 80,413 64,303 [자본금] 13,931 12,765 6,382 [자본잉여금] 17,714 14,060 20,128 [이익잉여금] 17,651 16,241 7,389 [기타자본구성요소] - - (597) 자본총계 49,296 43,066 33,301 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017년 1월 1일~2017년 3월 31일) (2016년 1월 1일~2016년 12월 31일) (2015년 1월 1일~2015년 12월 31일) 매출액 26,675 128,444 122,436 영업이익 2,404 13,496 4,572 법인세비용차감전순이익 2,248 11,305 3,750 당기순이익 1,810 9,138 4,293 기본주당이익(원) 68 360 168 【 ( )는 부(-)의 수치임】※ 상기 요약 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되 었습니다. 제 14기1분기 재무제표는 감사(또는 검토)받지 아니한 재무제표이며, 제12기, 제13기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017년도 1분기 보고서_최초.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 13 기말 2016.12.31 현재 제 12 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 제 12 기말 자산 유동자산 42,259,419,137 43,133,080,126 45,747,436,210 현금및현금성자산 5,598,596,898 5,041,104,592 10,131,950,121 기타금융자산 51,906,842 매출채권 6,132,930,323 8,653,490,358 13,183,860,920 기타수취채권 5,596,519,814 1,511,032,606 308,783,880 재고자산 21,995,734,462 20,771,172,588 20,094,315,934 당기법인세자산 74,046,172 73,982,002 22,784,970 기타자산 2,550,421,957 7,082,297,980 2,005,740,385 파생금융자산 259,262,669 비유동자산 114,126,763,792 88,944,923,717 65,609,225,288 보험상품자산 287,038,770 229,631,004 2,570,549,559 관계기업투자 4,819,963,193 4,880,338,706 매도가능금융자산 1,140,660,000 20,660,000 400,000 유형자산 97,968,390,798 80,691,976,718 58,828,897,158 무형자산 6,858,777,695 725,676,363 890,353,197 기타수취채권 2,167,042,904 1,329,462,904 1,135,341,904 이연법인세자산 884,890,432 1,067,178,022 2,183,683,470 자산총계 156,386,182,929 132,078,003,843 111,356,661,498 부채 유동부채 103,688,231,667 85,939,709,400 46,903,007,711 매입채무 11,408,682,220 10,019,538,130 6,928,521,674 단기차입금 37,699,957,116 34,542,836,000 32,700,000,000 유동성장기차입금 24,334,363,000 24,542,673,000 833,240,000 유동성전환사채 18,204,727,428 8,724,335,090 금융리스부채 612,414,158 262,448,331 기타지급채무 4,078,298,574 3,827,343,028 3,885,426,207 파생상품부채 5,449,814,500 2,535,963,923 596,315,802 당기법인세부채 682,321,285 332,769,673 444,943,128 기타부채 1,217,653,386 1,414,250,556 1,252,112,569 비유동부채 2,736,586,452 1,275,166,840 28,673,786,191 금융리스부채 1,394,094,604 확정급여부채 1,150,371,848 1,083,046,840 1,531,586,068 기타지급채무 192,120,000 192,120,000 93,000,000 장기차입금 24,032,433,000 전환사채 3,016,767,123 부채총계 106,424,818,119 87,214,876,240 75,576,793,902 자본 지배기업의 소유지분 49,504,926,550 44,863,127,603 34,529,051,107 납입자본 31,645,082,254 26,825,152,276 26,510,081,459 자본금 13,930,811,500 12,764,625,000 6,382,312,500 자본잉여금 17,714,270,754 14,060,527,276 20,127,768,959 이익잉여금 17,680,534,986 17,875,110,257 9,014,992,285 기타자본구성요소 179,309,310 162,865,070 (996,022,637) 비지배지분 456,438,260 1,250,816,489 자본총계 49,961,364,810 44,863,127,603 35,779,867,596 부채와자본총계 156,386,182,929 132,078,003,843 111,356,661,498 연결 손익계산서 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 제 13 기 제 12 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,553,619,706 27,553,619,706 34,549,952,332 34,549,952,332 128,443,781,572 122,422,515,205 매출원가 23,979,588,857 23,979,588,857 29,717,017,485 29,717,017,485 102,809,376,157 104,079,483,543 매출총이익 3,574,030,849 3,574,030,849 4,832,934,847 4,832,934,847 25,634,405,415 18,343,031,662 판매비와관리비 2,633,315,061 2,633,315,061 1,052,035,782 1,052,035,782 10,526,312,219 11,071,901,998 영업이익 940,715,788 940,715,788 3,780,899,065 3,780,899,065 15,108,093,196 7,271,129,664 기타수익 512,971,241 512,971,241 640,144,265 640,144,265 1,427,082,548 1,719,409,931 기타비용 470,302,952 470,302,952 586,892,930 586,892,930 3,189,740,975 1,560,458,298 금융수익 68,769,898 68,769,898 11,219,173 11,219,173 208,050,228 96,773,656 금융원가 399,166,045 399,166,045 428,099,913 428,099,913 1,573,209,782 1,964,865,311 지분법이익(손실) (60,375,513) (60,375,513) (35,383,907) (35,383,907) (179,757,156) 법인세비용차감전순이익 592,612,417 592,612,417 3,381,885,753 3,381,885,753 11,800,518,059 5,561,989,642 법인세비용 620,395,086 620,395,086 25,957,674 25,957,674 2,314,176,609 (154,512,406) 당기순이익 (27,782,669) (27,782,669) 3,355,928,079 3,355,928,079 9,486,341,450 5,716,502,048 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유지분 222,527,412 222,527,412 3,260,077,763 3,260,077,763 9,145,891,397 5,243,481,023 비지배지분 (250,310,081) (250,310,081) 95,850,316 95,850,316 340,450,053 473,021,025 지배기업 소유지분에 대한 주당손익 기본주당이익 8 8 130 130 360 206 희석주당이익 8 8 122 122 307 193 연결 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 제 13 기 제 12 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (27,782,669) (27,782,669) 3,355,928,079 3,355,928,079 9,486,341,450 5,716,502,048 기타포괄이익 109,926,557 109,926,557 104,025,712 104,025,712 92,819,975 149,112,514 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 109,926,557 109,926,557 104,025,712 104,025,712 92,819,975 149,112,514 확정급여제도의 보험수리적손익 109,926,557 109,926,557 104,025,712 104,025,712 92,819,975 149,112,514 당기총포괄이익 82,143,888 82,143,888 3,459,953,791 3,459,953,791 9,579,161,425 5,865,614,562 포괄손익의 귀속 지배기업 소유지분 332,453,969 332,453,969 3,364,103,475 3,364,103,475 9,238,711,372 5,392,593,537 비지배지분 (250,310,081) (250,310,081) 95,850,316 95,850,316 340,450,053 473,021,025 연결 자본변동표 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,382,312,500 20,127,768,959 3,941,514,373 2,680,083 268,358,149 30,722,634,064 자본의 변동 유상증자 전환청구권행사 연결자본변동 배당금지급 (319,115,625) (12,000,000) (331,115,625) 총포괄이익 당기순이익 5,243,481,023 473,021,025 5,716,502,048 확정급여제도의 보험수리적손익 149,112,514 149,112,514 연결대상범위의 변동 자기주식의 취득 (597,265,405) (597,265,405) 무상증자 자기주식의 처분 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 종속회사의 지분변동 (401,437,315) 521,437,315 120,000,000 비지배지분취득 2015.12.31 (기말자본) 6,382,312,500 20,127,768,959 9,014,992,285 (996,022,637) 1,250,816,489 35,779,867,596 2016.01.01 (기초자본) 6,382,312,500 20,127,768,959 9,014,992,285 (996,022,637) 1,250,816,489 35,779,867,596 자본의 변동 유상증자 전환청구권행사 연결자본변동 (16,444,240) (16,444,240) 배당금지급 (378,593,400) (13,200,000) (391,793,400) 총포괄이익 당기순이익 9,145,891,397 340,450,053 9,486,341,450 확정급여제도의 보험수리적손익 92,819,975 92,819,975 연결대상범위의 변동 자기주식의 취득 (300,026,965) (300,026,965) 무상증자 6,382,312,500 (6,382,312,500) 자기주식의 처분 315,070,817 897,292,370 1,212,363,187 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 종속회사의 지분변동 854,937,253 (854,937,253) 비지배지분취득 (276,870,711) (723,129,289) (1,000,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 12,764,625,000 14,060,527,276 17,875,110,257 162,865,070 44,863,127,603 2016.01.01 (기초자본) 6,382,312,500 20,127,768,959 9,014,992,285 (996,022,637) 1,250,816,489 35,779,867,596 자본의 변동 유상증자 전환청구권행사 연결자본변동 배당금지급 (378,593,400) (13,200,000) (391,793,400) 총포괄이익 당기순이익 3,260,077,763 95,850,316 3,355,928,079 확정급여제도의 보험수리적손익 104,025,712 104,025,712 연결대상범위의 변동 자기주식의 취득 (300,026,965) (300,026,965) 무상증자 자기주식의 처분 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 종속회사의 지분변동 비지배지분취득 2016.03.31 (기말자본) 6,382,312,500 20,127,768,959 12,000,502,360 (1,296,049,602) 1,333,466,805 38,548,001,022 2017.01.01 (기초자본) 12,764,625,000 14,060,527,276 17,875,110,257 162,865,070 44,863,127,603 자본의 변동 유상증자 248,756,000 751,243,120 999,999,120 전환청구권행사 917,430,500 2,902,500,358 3,819,930,858 연결자본변동 (16,444,240) 16,444,240 배당금지급 (510,585,000) (510,585,000) 총포괄이익 당기순이익 222,527,412 (250,310,081) (27,782,669) 확정급여제도의 보험수리적손익 109,926,557 109,926,557 연결대상범위의 변동 706,748,341 706,748,341 자기주식의 취득 무상증자 자기주식의 처분 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 종속회사의 지분변동 비지배지분취득 2017.03.31 (기말자본) 13,930,811,500 17,714,270,754 17,680,534,986 179,309,310 456,438,260 49,961,364,810 연결 현금흐름표 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 제 13 기 제 12 기 영업활동으로 인한 현금흐름 5,506,863,542 5,374,283,946 15,474,378,930 5,482,903,122 영업으로부터 창출된 현금 6,002,363,226 6,012,595,138 18,399,127,870 7,445,691,705 이자의 수취 36,893,832 24,856,844 142,589,271 97,211,156 이자의 지급 (414,887,876) (449,470,286) (1,591,250,441) (1,953,694,263) 법인세의 환급(납부) (117,505,640) (213,697,750) (1,476,087,770) (106,305,476) 투자활동으로 인한 현금흐름 (18,558,097,211) (1,958,186,461) (21,427,694,007) (5,303,270,016) 투자활동으로 인한 현금유입액 7,781,217,340 309,019,442 16,662,244,123 793,370,576 유동기타수취채권의 감소 6,000,000 6,000,000 13,698,060 유형자산의 처분 1,154,411,250 29,019,442 177,475,312 38,510,546 비유동기타수취채권의 감소 223,000,000 274,000,000 679,529,000 311,161,970 파생상품거래로 인한 현금유입 94,650,000 단기대여금의 회수 6,309,156,090 10,400,000,000 유동기타금융상품의 감소 1,800,000,000 120,000,000 정부보조금의 수령 375,602,500 310,000,000 보험상품자산의 해지 3,223,637,311 투자활동으로 인한 현금유출액 (26,339,314,551) (2,267,205,903) (38,089,938,130) (6,096,640,592) 유동기타금융상품의 증가 5,998,575 600,000,000 1,800,000,000 60,000,000 보험상품자산의 증가 57,407,766 272,143,272 882,718,756 896,766,364 파생상품거래로 인한 현금유출 261,475,000 397,227,033 763,700,000 관계회사주식의 취득 200,000,000 400,000,000 유형자산의 취득 16,324,844,477 895,861,654 16,848,219,688 3,953,932,020 정부보조금의 감소 49,748,972 37,725,977 288,122,653 191,385,608 비유동기타수취채권의 증가 374,670,000 873,650,000 73,000,000 무형자산의 취득 1,728,100 157,856,600 단기대여금의 대여 9,524,916,661 11,600,000,000 선급금(지분투자)의 증가 5,000,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 13,623,785,291 (270,545,296) 850,352,379 1,119,582,431 재무활동으로 인한 현금유입액 18,713,793,762 510,240,000 10,704,305,315 9,725,401,000 단기차입금의 차입 4,588,794,642 8,892,836,000 금융리스부채의 차입 1,125,000,000 장기차입금의 차입 510,240,000 510,240,000 6,605,401,000 전환사채의 발생 12,000,000,000 3,000,000,000 유상증자 999,999,120 자기주식의 처분 1,301,229,315 비지배지분의 증자 120,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (5,090,008,471) (780,785,296) (9,853,952,936) (8,605,818,569) 단기차입금의 상환 4,741,424,584 10,000,000 7,050,000,000 7,000,000,000 유동성장기부채의 상환 208,310,000 208,310,000 833,240,000 520,740,000 금융리스부채의 감소 140,273,887 262,448,331 262,448,331 156,697,539 자기주식의 취득 300,026,965 300,026,965 597,265,405 종속기업투자주식(비지배지분)의취득 1,000,000,000 배당금의 지급 391,793,400 331,115,625 신주발행비용의 지급 16,444,240 현금및현금성자산의 환율변동 (16,408,556) (276,370,348) 12,117,169 38,889,749 현금및현금성자산의 증가 556,143,066 2,869,181,841 (5,090,845,529) 1,338,105,286 기초의 현금및현금성자산 5,042,453,832 10,131,950,121 10,131,950,121 8,793,844,835 기말의 현금및현금성자산 5,598,596,898 13,001,131,962 5,041,104,592 10,131,950,121 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항디엠씨주식회사(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결실체")은 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조 및 판매하고 있습니다. 당사의 대표이사는 김영채이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 지앰씨 (주) 5,861,949 21.0 기 타 주 주 21,999,674 79.0 계 27,861,623 100.0 1-1. 종속기업 현황 당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 큐 테 크(주) 100 한 국 12월 선박구성부분품 제조 및 판매 (주)제이피엘 80 한 국 12월 OLED 장비 제조 외 1-2. 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. - 요약재무상태표 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 큐 테 크(주) 13,996,889 7,880,314 6,116,575 15,009,315 8,591,647 6,417,668 *(주)제이피엘 12,149,652 9,867,461 2,282,191 - - - - 요약포괄손익계산서 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출 분기순이익 총포괄이익 매출 분기순이익 총포괄이익 큐 테 크(주) 5,480,164 (320,403) (320,403) 10,649,452 196,057 196,057 *(주)제이피엘 879,034 (1,251,550) (1,251,550) - - - * 당분기 중 전환사채 발행(40억) 및 전기 선급금 (50억) 총 90억원으로 (주)제이피엘의주식 80%를 인수하였습니다. 1-3. 관계기업투자 현황 1-3-1. 당분기말 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 기 업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 스틸플로워(주) 50.00 한 국 12월 선박구성부분품 제조 및 판매 외 1-3-1. 연결실체는 2016년도 중 스틸플로워(주)의 주식을 신규 취득하였으며, 상기 주식은 의결권 있는 주식 20% 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 스틸플로워(주) 5,060,096 4,819,963 5,060,096 4,880,339 1-3-3. 당분기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 순손익 총포괄손익 스틸플로워(주) 164,786 11,981,722 11,703,954 - - (5,954) (120,751) (120,751) 1-3-4. 당분기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 투자제거차액(*) 내부거래 기타변동 장부금액 스틸플로워㈜ 442,554 50.00% 221,277 4,598,686 - - 4,819,963 (*) 관계기업투자의 취득원가와 취득시 순자산 지분해당액과의 차이금액은 유형자산의 장부가액과 공정가치와의 차이 부분입니다. 2. 중 요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준연결실체의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-3. 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.2-3-1. 종속기업종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 당사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 연결실체는 의결권이 50%이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결실체의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결실체가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리됩니다. 이전대가, 피취득자에대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 4-1. 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4-2. 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 4-3. 공정가치 측정아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 - - - - 파생상품자산 - 259,263 - 259,263 당기손익인식금융부채 - - - - 파생상품부채 - - 5,449,814 5,449,814 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 - - - - 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융부채 - - - - 파생상품부채 - 23,915 2,512,049 2,535,964 (단위:천원) 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다,당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 기업전체수준에서의 공시5-1. 연결실체의 영업부문은 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 매 출 유 형 구 분 당 분 기 전 분 기 제 품 매 출〃 Engine Room 및Hose Handling Crane 등 21,053,906 22,937,244 Engine Casing Funnel 5,620,680 10,922,515 OLED Display 장비 879,034 - 기 타 매 출 용 역 매 출 등 - 690,193 계 27,553,620 34,549,952 5-2. 연결실체의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.5-3. 연결실체의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 현대삼호중공업 9,483,916 17,319,992 현대중공업 4,638,006 6,236,529 현대미포조선 4,372,283 5,296,327 계 18,494,205 28,852,848 6. 파생상품 6-1. 연결실체는 환율위험을 회피하기 위하여 선물환계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 그 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (원화단위:천원) 계 약 처 계 약 금 액 최종만기일 약정환율 평가이익(손실) 파생상품자산(부채) 신 한 은 행 USD 500,000 2017-04-28 1,202.55 43,437 43,437 〃 USD 500,000 2017-05-31 1,202.05 43,350 43,350 〃 USD 500,000 2017-06-30 1,201.50 43,230 43,230 〃 USD 500,000 2017-07-31 1,200.90 43,152 43,152 〃 USD 500,000 2017-08-31 1,200.25 43,082 43,082 〃 USD 500,000 2017-09-29 1,199.60 43,011 43,011 계 USD 3,000,000 - - 259,263 259,263 - 전기말 (원화단위:천원) 계 약 처 계 약 금 액 최종만기일 약정환율 평가이익(손실) 파생상품자산(부채) 신한은행 USD 500,000 2017-01-31 1,203.70 (2,340) (2,340) 신한은행 USD 500,000 2017-02-28 1,203.40 (2,453) (2,453) 신한은행 USD 500,000 2017-03-31 1,202.90 (2,673) (2,673) 신한은행 USD 500,000 2017-04-28 1,202.55 (2,700) (2,700) 신한은행 USD 500,000 2017-05-31 1,202.05 (2,712) (2,712) 신한은행 USD 500,000 2017-06-30 1,201.50 (2,719) (2,719) 신한은행 USD 500,000 2017-07-31 1,200.90 (2,752) (2,752) 신한은행 USD 500,000 2017-08-31 1,200.25 (2,778) (2,778) 신한은행 USD 500,000 2017-09-29 1,199.60 (2,789) (2,789) 계 USD 4,500,000 - - (23,915) (23,915) 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기말 전 기말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 6,135,343 - 6,135,343 3,228,930 - 3,228,930 재공품 11,070,093 (7,173) 11,062,920 12,046,988 (426,681) 11,620,307 원재료 1,918,062 1,918,062 1,884,928 (4,376) 1,880,552 부재료 2,996,711 (1,217,135) 1,779,576 3,159,199 (1,247,726) 1,911,473 저장품 51,839 - 51,839 41,838 - 41,838 미착품 1,047,994 - 1,047,994 2,088,073 - 2,088,073 계 23,220,042 (1,224,308) 21,995,734 22,449,956 (1,678,783) 20,771,173 8. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각 기 말 토 지 15,648,759 - (1,248,652) - 14,400,107 건 물 8,513,846 18,000 - (70,106) 8,461,740 구 축 물 1,135,254 - - (36,263) 1,098,991 기 계 장 치 11,000,763 1,124,500 - (286,052) 11,839,211 차량운반구 120,982 - 13,720 9,180 143,882 공구와기구 631,742 471,075 - (74,319) 1,028,498 비 품 567,324 71,479 0 (36,762) 602,041 기타의유형자산 2,441,084 69,100 - (85,937) 2,424,247 건설중인자산 46,212,928 14,817,137 (55,716) - 60,974,349 정부보조금 (3,014,572) (49,489) - 59,387 (3,004,674) 계 83,258,110 16,521,802 (1,290,648) (520,872) 97,968,392 - 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각 기 말 토 지 15,940,830 - (292,071) - 15,648,759 건 물 7,739,334 1,044,023 (5,988) (263,523) 8,513,846 구축물 1,280,306 - - (145,052) 1,135,254 기 계 장 치 9,900,058 415,411 (54,601) (949,826) 9,311,042 차량운반구 242,561 3,641 (10,129) (127,592) 108,481 공구와기구 923,919 92,275 (737) (410,251) 605,206 비 품 502,766 189,436 (7,329) (154,048) 530,825 기타의유형자산 1,785,287 102,972 (1,154) (246,897) 1,640,208 건설중인자산 23,427,291 22,785,637 - - 46,212,928 정부보조금 (2,913,458) (330,378) - 229,264 (3,014,572) 계 58,828,894 24,303,017 (372,009) (2,067,925) 80,691,977 9. 무형자산당 분기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 처 분 기 말 회 원 권 371,332 - - - - 371,332 영 업 권 - 5,320,982 - - - 5,320,982 산 업 재 산 권 28,569 1,728 - (2,058) - 28,239 기타의무형자산 354,226 852,025 - (59,673) - 1,146,577 정 부 보 조 금 (9,126) 0 - 775 - (8,351) 계 745,000 6,174,735 - (60,956) - 6,858,778 - 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 처 분 기 말 회 원 권 371,332 - - - - 371,332 토지사용권 465,095 - - - (465,095) - 정부보조금 (465,095) - - - 465,095 - 산 업 재 산 권 22,521 - - (6,470) - 16,052 기타의무형자산 508,883 - - (161,463) - 347,419 정 부 보 조 금 (12,382) - - 3,256 - (9,126) 계 890,354 - - (164,677) - 725,677 10. 차입금 10-1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 기말 전기말 유동부채 - - 단기차입금 37,699,957 34,542,836 유동성장기차입금 24,334,363 24,542,673 전환사채 18,204,727 8,724,335 합 계 80,239,047 67,809,844 1 0-2. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차 입 종 류 연이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 시설자금 2.95 10,000,000 10,000,000 운전자금 4.50 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 운전자금 3.36~3.98 6,350,000 7,650,000 신 한 은 행 운전자금 3.06~3.90 3,850,000 3,500,000 경 남 은 행 운전자금 4.00 7,500,000 7,500,000 시섫자금 3.49 1,536,208 1,055,561 국 민 은 행 운전자금 4.58 295,000 295,000 우 리 은 행 B2B할인 5.04 669,500 1,542,275 기 업 은 행 운전자금 2.37-7.64 839,249 - 하 나 은 행 운전자금 4.06 300,000 - 세 종 저 축 은 행 운전자금 18.0% 2,500,000 - 대 성 엠 씨 (주) 운전자금 4.5% 60,000 - (주)유양디앤유 운전자금 6% 800,000 - 계 37,699,957 34,542,836 10-3. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차 입 종 류 연이자율(%) 당 기말 전기말 한국산업은행 시설자금 4.40 4,250,000 4,375,000 경 남 은 행 시설자금 3.66 19,917,743 19,917,743 광 주 은 행 시설자금 3.92 166,620 249,930 소 계 24,334,363 24,542,673 차감: 1년이내 상환기일 도래분 (24,334,363) (24,542,673) 차 감 계 - - 10- 4. 차입금과 관련하여 연결실체소유의 유형자산 및 견질어음(경 남은행, 80억원)이 담보로 제공되어 있습니다. 11. 전환사채 11-1. 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 액면 이자율 보장이자율 당기말 전기말 제1차 사모전환사채 2015-08-18 2018-08-18 3.5% 5.0% - 3,000,000 제2차 사모전환사채 2017-03-27 2020-03-27 1.0% 5.0% 8,000,000 - 제3차 사모전환사채 2016-12-08 2019-12-08 - 4.0% 7,500,000 7,500,000 제4차 사모전환사채 2017-01-09 2020-01-09 - 4.0% 4,000,000 - 제5차 사모전환사채 2017-03-24 2020-03-24 1.0% 5.0% 4,000,000 - 합 계 23,500,000 10,500,000 가산: 상환할증금 3,001,723 1,095,865 차감: 전환권조정 (8,296,996) (2,871,530) 차가감계 18,204,727 8,724,335 당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 11-2. 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 회차 전환행사에 따라 발행할 주식의 종류 전환가액 전환권행사기간 조기상환기간 제2회차 보통주 2,595원 2018. 3.27 -2020. 2.27 2018. 3. 27일 부터 매 3개월 제3회차 보통주 2,245원 2017. 12. 8 -2019. 11. 8 2017. 12. 18일 부터 매 3개월 제4회차 보통주 2,355원 2018. 1.9 -2019 12.09 2018. 1. 9일 부터 매 3개월 제5회차 보통주 2,595원 2018. 3.24 -2020. 2.24 2018. 3. 24일 부터 매 3개월 12. 확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 12-1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,652,149 2,544,775 사외적립자산의 공정가치 (1,501,777) (1,461,729) 재무상태표에 인식되는 부채(자산) 1,150,372 1,083,046 12-2. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 422,775 282,682 이 자 비 용 14,959 13,600 사외적립자산의 기대수익 (10,618) (7,740) 종업원급여에 포함된 총 비용 427,116 288,542 12-3. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 2,544,775 3,150,322 당기근무원가 422,775 282,682 이 자 비 용 14,959 13,600 퇴직급여 지급액 (182,824) (163,478) 보험수리적손실 (147,536) (136,168) 기 말 금 액 2,652,149 3,146,958 12-4. 당 분기와 전분기 중 사 외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 1,479,395 1,618,736 사외적립자산의 기대수익 10,618 7,740 사용자의 기여금 60,457 22,863 퇴직급여 지급액 (42,088) (128,572) 보험수리적이익(손실) (6,605) (2,802) 기 말 금 액 1,501,777 1,517,965 1 2-5. 당 분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 변동비율 금액 할인율 : - - 1% 증가 92.01% 2,440,242 1% 감소 109.31% 2,899,064 임금상승률 : - - 1% 증가 109.13% 2,894,290 1% 감소 92.00% 2,439,977 12-6. 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 4,013 천원 및 4,938천원입니다.13. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품과 재공품의 변동 (291,531) (757,531) 사용된 원재료와 소모품 13,016,718 16,508,490 외 주 가 공 비 7,394,652 9,921,212 종 업 원 급 여 2,674,907 2,089,183 감가상각비와 기타상각비용 603,680 569,571 기 타 비 용 3,214,477 2,438,128 계(*) 26,612,903 30,769,053 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.14. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 875,903 689,763 퇴 직 급 여 137,662 112,984 복 리 후 생 비 168,253 161,285 여 비 교 통 비 79,156 30,782 감 가 상 각 비 45,658 49,707 임 차 료 39,863 37,154 경 상 개 발 비 427,774 336,360 지 급 수 수 료 396,176 191,739 대 손 상 각 비 - (959,117) 기 타 462,870 401,379 계 2,633,315 1,052,036 15. 기타수익 및 기타비용15-1. 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 익 72,143 184,241 외화환산이익 5,495 52,406 유형자산처분이익 5,282 - 파생상품거래이익 102,116 20,531 파생상품평가이익 275,712 341,167 잡 이 익 52,223 41,800 계 512,971 640,145 15-2. 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 손 232,677 150,979 외화환산손실 27,813 289,993 유형자산처분손실 116,941 21,579 파생상품거래손실 - 97,503 기 부 금 3,000 3,000 재고자산폐기손실 54,099 - 잡 손 실 35,773 23,839 계 470,303 586,893 1 6. 금융수익과 금융원가16-1. 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 68,770 11,220 계 68,770 11,220 16-2. 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 399,166 428,100 계 399,166 428,100 17. 법인세비용 17-1. 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 (1) 당기 법인세 부담액 469,112 - (2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 151,283 25,958 (3) 법인세비용 620,395 25,958 17-2. 당분기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기 초 기 말 확정급여채무 2,525,465 - - 2,525,465 555,602 555,602 퇴직연금운용자산 (1,461,729) - - (1,461,729) (321,580) (321,580) 미지급비용 1,327,673 - - 1,327,673 292,088 292,088 미수수익 (80,749) - - (80,749) (17,764) (17,764) 감가상각비 (495,536) - - (495,536) (109,018) (109,018) 정부보조금 3,333,801 - - 3,333,801 733,436 733,436 일시상각충당금 (3,333,801) - - (3,333,801) (733,436) (733,436) 대손충당금 596,602 - - 596,602 131,252 131,252 재고자산평가충당부채 1,678,784 - - 1,678,784 369,333 369,333 파생상품평가손실 2,535,964 - - 2,535,964 557,912 557,912 전환사채상환할증금 1,095,866 - - 1,095,866 241,090 241,090 전환권조정 (2,871,531) - - (2,871,531) (631,737) (631,737) 기타의 무형자산 - - (828,582) (828,582) - (182,288) 계 4,850,809 - (828,582) 4,022,227 1,067,178 884,890 - 전기 (단위:천원) 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기 초 기 말 확정급여채무 2,974,461 1,416,145 967,149 2,525,465 654,381 555,602 퇴직연금운용자산 (1,618,736) (749,677) (592,670) (1,461,729) (356,122) (321,580) 미지급비용 1,600,203 624,923 352,393 1,327,673 352,045 292,088 미수수익 (15,288) (15,288) (80,749) (80,749) (3,363) (17,764) 감가상각비 (640,090) 8,329 152,883 (495,536) (140,820) (109,018) 정부보조금 3,703,211 1,084,105 714,695 3,333,801 814,706 733,436 일시상각충당금 (3,703,211) (1,084,105) (714,695) (3,333,801) (814,706) (733,436) 대손충당금 1,489,905 1,489,905 596,602 596,602 327,779 131,252 재고자산평가충당부채 1,721,212 1,319,453 1,277,025 1,678,784 378,667 369,333 파생상품평가손실 596,316 729,628 2,669,276 2,535,964 131,189 557,912 전환사채상환할증금 - - 1,095,866 1,095,866 - 241,090 전환권조정 - (94,763) (2,966,294) (2,871,531) - (631,737) 계 6,107,983 4,728,655 3,471,481 4,850,809 1,343,756 1,067,178 결손금 5,527,111 5,527,111 - - 839,927 - 이월세액공제 757,523 757,523 - - - - 합 계 - - - - 2,183,683 1,067,178 17-3. 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등연결실체는 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 없습니다. 18. 기타자본구성요소18-1. 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 2,680 2,680 연결자본변동 176,629 160,185 합 계 179,309 162,865 19. 주당손익 기본주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.19-1. 기본주당이익당분기와 전분기의 연결실체의 기본주당이익은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업의 당기순이익 222,527,412 원 3,260,077,763 원 가중평균유통보통주식수(*1) 26,792,099 주 25,153,565 주 기본주당이익 8원 130원 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 기초발행주식적수 2,297,632,500 주 2,295,961,668 주 가산: 유상증자 및 전환청구권 행사 113,656,424 주 - 차감: 자기주식 - (6,987,254 주) 유통보통주식적수 2,411,288,924 주 2,288,974,414 주 일수 90일 91일 가중평균유통보통주식수 26,792,099 주 25,153,565 주 19-2. 희석주당이익당분기와 전분기 중 연결실체의 희석주당이익은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 조정 후 지배기업 당기순이익(*1) 270,184,027 원 3,289,167,927 원 조정 후 가중평균유통보통주식수(*2) 36,021,864 주 26,988,393 주 희석주당이익 8 원 122원 (*1) 조정 후 지배기업 당기순이익 구분 당 분 기 전 분 기 지배기업 당기순이익 222,527,412 원 3,260,077,763원 전환사채 이자비용 47,656,615 원 29,090,164원 조정 후 보통주 당기순이익 270,184,027 원 3,289,167,927원 (*2) 조정 후 가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 26,792,099 주 25,153,565 주 전환사채 잠재적보통주 9,229,765 주 1,834,828 주 조정 후 가중평균유통보통주식수 36,021,864 주 26,988,393 주 20. 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 상계에 의한 관계기업투자의 취득 - 4,660,096 건설중인자산의 무형자산 대체 5,000,000 - 선급금의 종속기업투자 대체 4,000,000 - 전환사채의 종속기업투자 대체 3,000,000 - 전환권 행사로 인한 자본전입 - 391,793 장기차입금의 유동성 대체 - 208,310 21. 우발채무와 주요 약정사항 : 20-1. 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 신 한 은 행 한국산업은행 경 남 은 행 한국수출입은행 광주은행 국민은행 우리은행 기업은행 하나은행 세종저축은행 운전자금대출 3,850,000 12,025,000 7,500,000 13,000,000 1,000,000 295,000 - 1,080,000 300,000 - 시설자금대출 - - 27,300,000 - - - - - - - B2B 할인대출 - - - - - - 1,500,000 - - - 매출채권담보대출 2,000,000 - 200,000 - - - - - - - 주식담보대출 - - - - - - 2,500,000 파 생 상 품 USD 3,000,000 - - - - - - - - - 수 입 신 용 장 USD 1,000,000 - 3,625,500 - - - - - - - 기타 선수금 지급 보증외 - 1,000,000USD 64,000 - - - - - - - - 20-2. 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 보증제공자 보 증 내 역 보 증 제 공 처 금 액 서울보증보험 계약이행보증등 한진중공업외 282,275 한국산업은행 선수금 지급보증 등 TECHNIP 등 USD 64,000 계약이행보증 현대제철외 1,000,000 기술보증기금 차입금지급보증 신 한 은 행 3,585,000 20-3. 당분기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 제 공 처 보 증 내 역 피 보 증 인 보증금액 한국산업은행 차입금 지급보증 큐 테 크(주) 3,420,000 광주은행 차입금 지급보증 큐 테 크(주) 1,200,000 한국수출입은행 차입금 지급보증 큐 테 크(주) 3,600,000 *세종저축은행 차입금 지급보증 (주)제이피엘 3,250,000 (*) 연결실체가 보유한 제이피엘 주식 131,766주 (발행주식의 80%)를 담보로 제공하고 있습니다. 21. 특수관계자와의 거래 21-1. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 지앰씨(주) 지앰씨(주) 관계기업 스틸플로워(주) 스틸플로워(주) 21-2. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다. 2 1-3. 당분기 및 전기 의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 21-3-1. 당분기 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.당분기 중 전환사채 발행(40억) 및 전기 선급금 (50억) 총 90억원으로 (주)제이피엘의주식 80%를 인수하였습니다. 33-4-2. 전기전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 전기 중 유상증자를 통하여 큐테크(주)에 3,280,000천원의 현금출자를 하였으며, 스틸플로워(주)에 400,000천원의 현금출자를 하였습니다. 21-6. 특수관계자에게 제공한 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 제 공 처 보 증 (담 보) 내 역 피 보 증 인 보증금액 한국산업은행 차입금 지급보증 큐 테 크(주) 3,420,000 광주은행 차입금 지급보증 큐 테 크(주) 1,200,000 한국수출입은행 차입금 지급보증 큐 테 크(주) 3,600,000 *세종저축은행 차입금 지급보증 (주)제이피엘 3,250,000 (*) 당사가 보유한 제이피엘 주식 131,766주 (발행주식의 80%)를 담보로 제공하고 있습니다. 22-4. 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 450,668 337,291 퇴 직 급 여 91,804 88,524 계 542,472 425,815 상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사자를 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 13 기말 2016.12.31 현재 제 12 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 제 12 기말 자산 유동자산 30,225,839,777 36,328,964,965 39,639,526,490 현금및현금성자산 5,576,836,500 4,404,962,611 8,636,051,628 매출채권 5,523,441,491 8,653,490,358 13,183,860,920 기타수취채권 105,097,834 230,283,978 3,323,367,331 재고자산 17,077,366,554 16,518,055,705 13,364,339,541 기타자산 1,683,834,729 6,522,172,313 1,109,122,100 파생상품자산 259,262,669 당기법인세자산 22,784,970 비유동자산 109,491,855,171 87,150,424,091 57,964,582,456 보험상품자산 287,038,770 229,631,004 2,110,549,559 관계기업투자 5,060,095,862 5,060,095,862 매도가능금융자산 20,660,000 20,660,000 400,000 종속기업투자 13,515,783,346 4,515,783,346 235,783,346 유형자산 87,924,909,480 74,657,154,238 52,159,600,833 무형자산 695,724,435 725,676,363 890,353,197 기타수취채권 1,045,000,000 998,780,000 505,659,000 이연법인세자산 942,643,278 942,643,278 2,062,236,521 자산총계 139,717,694,948 123,479,389,056 97,604,108,946 부채 유동부채 89,412,712,836 79,268,002,876 36,064,637,417 매입채무 9,770,188,613 10,066,975,537 3,835,153,687 단기차입금 27,000,708,142 28,692,836,000 26,500,000,000 유동성장기차입금 24,167,743,000 24,292,743,000 500,000,000 기타지급채무 2,918,176,786 3,154,400,402 3,369,036,038 전환사채 18,204,727,428 8,724,335,090 당기법인세부채 682,321,285 332,769,673 금융보증부채 102,880,718 95,896,175 108,636,861 파생상품부채 5,449,814,500 2,535,963,923 596,315,802 기타부채 1,116,152,364 1,372,083,076 1,155,495,029 비유동부채 1,009,229,863 1,145,184,868 28,238,073,245 확정급여부채 817,109,863 953,064,868 1,320,463,851 기타지급채무 192,120,000 192,120,000 93,000,000 장기차입금 23,782,503,000 전환사채 3,016,767,123 금융보증부채 25,339,271 부채총계 90,421,942,699 80,413,187,744 64,302,710,662 자본 납입자본 31,645,082,254 26,825,152,276 26,510,081,459 자본금 13,930,811,500 12,764,625,000 6,382,312,500 자본잉여금 17,714,270,754 14,060,527,276 20,127,768,959 이익잉여금 17,650,669,995 16,241,049,036 7,388,582,230 기타자본구성요소 (597,265,405) 자본총계 49,295,752,249 43,066,201,312 33,301,398,284 부채와자본총계 139,717,694,948 123,479,389,056 97,604,108,946 손익계산서 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 제 13 기 제 12 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,674,585,992 26,674,585,992 34,549,952,332 34,549,952,332 128,443,781,572 122,436,215,205 매출원가 22,241,690,285 22,241,690,285 30,499,897,911 30,499,897,911 106,184,564,052 108,547,293,558 매출총이익 4,432,895,707 4,432,895,707 4,050,054,421 4,050,054,421 22,259,217,520 13,888,921,647 판매비와관리비 2,029,123,159 2,029,123,159 631,563,690 631,563,690 8,763,115,611 9,316,575,008 영업이익 2,403,772,548 2,403,772,548 3,418,490,731 3,418,490,731 13,496,101,909 4,572,346,639 기타수익 492,809,143 492,809,143 636,805,564 636,805,564 1,385,172,551 1,675,741,703 기타비용 455,171,134 455,171,134 586,821,196 586,821,196 2,640,511,500 1,559,877,757 금융수익 35,643,239 35,643,239 100,676,352 100,676,352 420,374,915 397,647,496 금융원가 228,666,898 228,666,898 354,362,883 354,362,883 1,355,897,750 1,335,671,138 법인세비용차감전순이익 2,248,386,898 2,248,386,898 3,214,788,568 3,214,788,568 11,305,240,125 3,750,186,943 법인세비용 438,107,496 438,107,496 (29,340,585) (29,340,585) 2,166,999,895 (542,664,028) 당기순이익 1,810,279,402 1,810,279,402 3,244,129,153 3,244,129,153 9,138,240,230 4,292,850,971 지배기업 소유지분에 대한 주당손익 기본주당이익 68 68 129 129 360 168 희석주당이익 52 52 121 121 307 159 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 제 13 기 제 12 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 1,810,279,402 1,810,279,402 3,244,129,153 3,244,129,153 9,138,240,230 4,292,850,971 기타포괄이익 109,926,557 109,926,557 104,025,712 104,025,712 92,819,976 149,112,514 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 109,926,557 109,926,557 104,025,712 104,025,712 92,819,976 149,112,514 확정급여제도의 보험수리적손익 109,926,557 109,926,557 104,025,712 104,025,712 92,819,976 149,112,514 당기총포괄이익 1,920,205,959 1,920,205,959 3,348,154,865 3,348,154,865 9,231,060,206 4,441,963,485 자본변동표 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,382,312,500 20,127,768,959 3,265,734,370 29,775,815,829 자본의 변동 유상증자 전환청구권행사 배당금지급 (319,115,625) (319,115,625) 총포괄이익 당기순이익 4,292,850,971 4,292,850,971 확정급여제도의 보험수리적손익 149,112,514 149,112,514 자기주식취득 (597,265,405) (597,265,405) 무상증자 자기주식처분 2015.12.31 (기말자본) 6,382,312,500 20,127,768,959 7,388,582,230 (597,265,405) 33,301,398,284 2016.01.01 (기초자본) 6,382,312,500 20,127,768,959 7,388,582,230 (597,265,405) 33,301,398,284 자본의 변동 유상증자 전환청구권행사 배당금지급 (378,593,400) (378,593,400) 총포괄이익 당기순이익 9,138,240,230 9,138,240,230 확정급여제도의 보험수리적손익 92,819,976 92,819,976 자기주식취득 (300,026,965) (300,026,965) 무상증자 6,382,312,500 (6,382,312,500) 자기주식처분 315,070,817 897,292,370 1,212,363,187 2016.12.31 (기말자본) 12,764,625,000 14,060,527,276 16,241,049,036 43,066,201,312 2016.01.01 (기초자본) 6,382,312,500 20,127,768,959 7,388,582,230 (597,265,405) 33,301,398,284 자본의 변동 유상증자 전환청구권행사 배당금지급 (378,593,400) (378,593,400) 총포괄이익 당기순이익 3,244,129,153 3,244,129,153 확정급여제도의 보험수리적손익 104,025,712 104,025,712 자기주식취득 (300,026,965) (300,026,965) 무상증자 자기주식처분 2016.03.31 (기말자본) 6,382,312,500 20,127,768,959 10,358,143,695 (897,292,370) 35,970,932,784 2017.01.01 (기초자본) 12,764,625,000 14,060,527,276 16,241,049,036 43,066,201,312 자본의 변동 유상증자 248,756,000 751,243,120 999,999,120 전환청구권행사 917,430,500 2,902,500,358 3,819,930,858 배당금지급 (510,585,000) (510,585,000) 총포괄이익 당기순이익 1,810,279,402 1,810,279,402 확정급여제도의 보험수리적손익 109,926,557 109,926,557 자기주식취득 무상증자 자기주식처분 2017.03.31 (기말자본) 13,930,811,500 17,714,270,754 17,650,669,995 49,295,752,249 현금흐름표 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 제 13 기 제 12 기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,559,410,777 6,190,320,892 15,023,126,854 487,732,821 영업으로부터 창출된 현금 3,870,284,500 6,512,939,933 16,796,990,512 1,618,390,274 이자의 수취 35,643,239 50,193,489 335,707,965 136,350,972 이자의 지급 (229,011,322) (359,689,140) (1,302,673,493) (1,252,983,845) 법인세의 환급(납부) (117,505,640) (13,123,390) (806,898,130) (14,024,580) 투자활동으로 인한 현금흐름 (13,553,999,594) (2,193,695,461) (22,092,017,990) (8,080,674,579) 투자활동으로 인한 현금유입액 7,151,861,250 40,019,442 18,855,314,350 502,916,030 유동기타수취채권의 감소 6,000,000 6,000,000 13,698,060 비유동기타수취채권의 감소 5,000,000 5,000,000 380,529,000 31,161,970 유형자산의 처분 1,152,211,250 29,019,442 174,748,039 28,056,000 파생상품거래로 인한 현금유입 94,650,000 단기대여금의 회수 5,900,000,000 13,500,000,000 유동기타금융상품의 감소 1,800,000,000 120,000,000 정부보조금의 수령 330,400,000 310,000,000 보험상품자산의 해지 2,663,637,311 투자활동으로 인한 현금유출액 (20,705,860,844) (2,233,714,903) (40,947,332,340) (8,583,590,609) 유동기타금융상품의 증가 600,000,000 1,800,000,000 60,000,000 파생상품거래로 인한 현금유출 261,475,000 397,227,033 763,700,000 보험상품자산의 증가 57,407,766 242,143,272 782,718,756 776,766,364 유형자산의 취득 14,647,484,106 892,370,654 16,625,613,898 3,610,882,037 정부보조금의 감소 49,748,972 37,725,977 288,122,653 191,385,608 관계회사주식의 취득 200,000,000 400,000,000 비유동기타수취채권의 증가 51,220,000 873,650,000 23,000,000 단기대여금의 증가 5,900,000,000 10,500,000,000 3,000,000,000 종속기업투자주식의 취득 4,280,000,000 선급금(지분증권취득)의 증가 5,000,000,000 무형자산의 취득 157,856,600 재무활동으로 인한 현금흐름 11,182,871,262 85,213,035 2,825,684,950 8,501,519,970 재무활동으로 인한 현금유입액 15,528,793,762 510,240,000 4,704,305,315 9,605,401,000 단기차입금의 차입 2,528,794,642 2,892,836,000 장기차입금의 차입 510,240,000 510,240,000 6,605,401,000 전환사채의 발행 12,000,000,000 3,000,000,000 유상증자 999,999,120 자기주식의 처분 1,301,229,315 재무활동으로 인한 현금유출액 (4,345,922,500) (425,026,965) (1,878,620,365) (1,103,881,030) 단기차입금의 상환 4,220,922,500 700,000,000 유동성장기차입금의 상환 125,000,000 125,000,000 500,000,000 187,500,000 자기주식의 취득 300,026,965 300,026,965 597,265,405 배당금의 지급 378,593,400 319,115,625 현금및현금성자산의 환율변동 (16,408,556) (276,370,348) 12,117,169 38,889,749 현금및현금성자산의 증가 1,171,873,889 3,805,468,118 (4,231,089,017) 947,467,961 기초의 현금및현금성자산 4,404,962,611 8,636,051,628 8,636,051,628 7,688,583,667 기말의 현금및현금성자산 5,576,836,500 12,441,519,746 4,404,962,611 8,636,051,628 5. 재무제표 주석 1. 일반사항이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.디엠씨주식회사(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결주체")는 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조 및 판매하고 있습니다. 당사의 대표이사는 김영채이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 지앰씨 (주) 5,861,949 21.0 기 타 주 주 21,999,674 79.0 계 27,861,623 100.0 1-1. 종속기업 현황 당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 큐 테 크(주) 100 한 국 12월 선박구성부분품 제조 및 판매 (주)제이피엘 80 한 국 12월 OLED 장비 제조 외 1-2. 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 및 전분기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. - 요약재무상태표 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 큐 테 크(주) 13,996,889 7,880,314 6,116,575 15,017,215 8,580,237 6,436,978 *(주)제이피엘 12,149,652 9,867,461 2,282,191 - - - - 요약포괄손익계산서 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출 분기순이익 총포괄이익 매출 분기순이익 총포괄이익 큐 테 크(주) 5,480,164 (320,403) (320,403) 10,649,452 196,057 196,057 *(주)제이피엘 879,034 (1,251,550) (1,251,550) - - - * 당분기 중 전환사채 발행(40억) 및 전기 선급금 (50억) 총 90억원으로 (주)제이피엘의주식 80%를 인수하였습니다.1-3. 관계기업투자 현황 당분기말 현재 당사의 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 기 업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 스틸플로워(주) 50.00 한 국 12월 선박구성부분품 제조 및 판매 외 당사는 2016년도 중 스틸플로워(주)의 주식을 신규 취득하였으며, 상기 주식은 의결권 있는 주식 20% 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 스틸플로워(주) 5,060,096 5,060,096 5,060,096 5,060,096 당분기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 순손익 총포괄손익 스틸플로워(주) 164,786 11,981,722 11,703,954 - - (5,954) (120,751) (120,751) 2. 중 요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준당사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-3. 종속기업, 관계기업 투자종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 4-1. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4-2. 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 4-3. 공정가치 측정아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 - - - - 파생상품자산 - 259,263 - 259,263 당기손익인식금융부채 - - - - 파생상품부채 - - 5,449,814 5,449,814 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 - - - - 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융부채 - - - - 파생상품부채 - 23,915 2,512,049 2,535,964 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다,당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 기업전체수준에서의 공시 5-1. 당사의 영업부문은 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 매 출 유 형 구 분 당 분 기 전 분 기 제 품 매 출 Engine Room 및Hose Handling Crane 등 21,053,906 22,937,244 Engine Casing Funnel 5,620,680 10,922,515 기 타 매 출 용 역 매 출 등 - 690,193 계 26,674,586 34,549,952 5-2. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다. 5-3. 당사의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 현대삼호중공업 9,483,916 17,319,992 현대중공업 4,638,006 6,236,529 현대미포조선 4,372,283 5,296,327 계 18,494,205 28,852,848 6. 파생상품6-1. 당사는 환율위험을 회피하기 위하여 선물환계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및전기말 현재 그 평가내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).- 당분기말 (원화단위:천원) 계 약 처 계 약 금 액 최종만기일 약정환율 평가이익(손실) 파생상품자산(부채) 신 한 은 행 USD 500,000 2017-04-28 1,202.55 43,437 43,437 〃 USD 500,000 2017-05-31 1,202.05 43,350 43,350 〃 USD 500,000 2017-06-30 1,201.50 43,230 43,230 〃 USD 500,000 2017-07-31 1,200.90 43,152 43,152 〃 USD 500,000 2017-08-31 1,200.25 43,082 43,082 〃 USD 500,000 2017-09-29 1,199.60 43,011 43,011 계 USD 3,000,000 - - 259,263 259,263 - 전기말 (원화단위:천원) 계 약 처 계 약 금 액 최종만기일 약정환율 평가이익(손실) 파생상품자산(부채) 신한은행 USD 500,000 2017-01-31 1,203.70 (2,340) (2,340) 신한은행 USD 500,000 2017-02-28 1,203.40 (2,453) (2,453) 신한은행 USD 500,000 2017-03-31 1,202.90 (2,673) (2,673) 신한은행 USD 500,000 2017-04-28 1,202.55 (2,700) (2,700) 신한은행 USD 500,000 2017-05-31 1,202.05 (2,712) (2,712) 신한은행 USD 500,000 2017-06-30 1,201.50 (2,719) (2,719) 신한은행 USD 500,000 2017-07-31 1,200.90 (2,752) (2,752) 신한은행 USD 500,000 2017-08-31 1,200.25 (2,778) (2,778) 신한은행 USD 500,000 2017-09-29 1,199.60 (2,789) (2,789) 계 USD 4,500,000 - - (23,915) (23,915) 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 제품 4,035,086 - 4,035,086 3,228,930 - 3,228,930 재공품 8,433,837 (7,173) 8,426,664 7,844,588 (426,681) 7,417,907 원재료 1,771,524 - 1,771,524 1,884,928 (4,376) 1,880,552 부재료 2,961,394 (1,217,134) 1,744,260 3,108,482 (1,247,726) 1,860,756 저장품 51,838 - 51,838 41,838 - 41,838 미착품 1,047,994 - 1,047,994 2,088,073 - 2,088,073 계 18,301,673 (1,224,307) 17,077,366 18,196,839 (1,678,783) 16,518,056 8. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각 기 말 토 지 15,648,759 - (1,248,652) - 14,400,107 건 물 6,242,267 18,000 - (48,665) 6,211,602 기계장치 7,492,068 14,000 - (192,500) 7,313,568 차량운반구 64,120 - 26,220 13,282 103,622 공구와기구 384,273 - - (46,209) 338,064 비품 368,638 44,793 - (26,238) 387,193 기타의유형자산 1,214,224 - - (55,333) 1,158,891 건설중인자산 46,212,928 14,817,137 (55,716) - 60,974,349 정부보조금 (2,970,123) (49,489) - 57,127 (2,962,485) 합 계 74,657,154 14,844,441 (1,278,148) (298,536) 87,924,911 - 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각 기 말 토 지 15,940,830 - (292,071) - 15,648,759 건 물 5,482,301 938,535 - (178,569) 6,242,267 기 계 장 치 7,895,895 415,411 (54,601) (764,637) 7,492,068 차량운반구 110,884 1,641 (10,127) (38,278) 64,120 공구와기구 485,082 82,955 - (183,764) 384,273 비 품 305,155 175,543 (3,076) (108,984) 368,638 기타의유형자산 1,425,618 11,067 (1,154) (221,307) 1,214,224 건설중인자산 23,427,291 22,785,637 - - 46,212,928 정부보조금 (2,913,458) (285,175) - 228,510 (2,970,123) 계 52,159,598 24,125,614 (361,029) (1,267,029) 74,657,154 9. 무형자산당 분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 처 분 기 말 회 원 권 371,332 - - - - 371,332 산 업 재 산 권 16,052 - - (1,567) - 14,485 기타의무형자산 347,419 - - (29,160) - 318,259 정 부 보 조 금 (9,126) - - 775 - (8,351) 계 725,677 - - (29,952) - 695,725 - 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 처 분 기 말 회 원 권 371,332 - - - - 371,332 산 업 재 산 권 22,522 - - (6,470) - 16,052 기타의무형자산 508,882 - - (161,463) - 347,419 정 부 보 조 금 (12,382) - - 3,256 - (9,126) 계 890,354 - - (164,677) - 725,677 10. 차입금10-1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 유동부채 - - 단기차입금 27,000,708 28,692,836 유동성장기차입금 24,167,743 24,292,743 전환사채 18,204,727 8,724,335 합 계 69,373,178 61,709,914 10-2. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차 입 종 류 연이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 시설자금 2.95 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 운전자금 3.98 3,500,000 4,800,000 신 한 은 행 운전자금 3.06 3,500,000 3,500,000 경 남 은 행 운전자금 4.00 7,500,000 7,500,000 시설자금 3.49 1,536,208 1,055,561 국 민 은 행 운전자금 4.58 295,000 295,000 우 리 은 행 B2B할인 5.04 669,500 1,542,275 계 27,000,708 28,692,836 10-3. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차 입 종 류 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금 4.40 4,250,000 4,375,000 경 남 은 행 시설자금 3.66 19,917,743 19,917,743 소 계 24,167,743 24,292,743 차감: 1년이내 상환기일 도래분 (24,167,743) (24,292,743) 차 감 계 - - 1 0- 4. 차입금과 관련하여 당사 소유의 유형자산 및 견질어음(경 남은행, 80억원)이 담보로 제공되어 있습니다. 11, 전환사채 11-1. 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 액면 이자율 보장이자율 당기말 전기말 제1차 사모전환사채 2015-08-18 2018-08-18 3.5% 5.0% - 3,000,000 제2차 사모전환사채 2017-03-27 2020-03-27 1.0% 5.0% 8,000,000 - 제3차 사모전환사채 2016-12-08 2019-12-08 - 4.0% 7,500,000 7,500,000 제4차 사모전환사채 2017-01-09 2020-01-09 - 4.0% 4,000,000 - 제5차 사모전환사채 2017-03-24 2020-03-24 1.0% 5.0% 4,000,000 - 합 계 23,500,000 10,500,000 가산: 상환할증금 3,001,723 1,095,865 차감: 전환권조정 (8,296,996) (2,871,530) 차가감계 18,204,727 8,724,335 당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 11-2. 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 회차 전환행사에 따라 발행할 주식의 종류 전환가액 전환권행사기간 조기상환기간 제2회차 보통주 2,595원 2018. 3.27 -2020. 2.27 2018. 3. 27일 부터 매 3개월 제3회차 보통주 2,245원 2017. 12. 8 -2019. 11. 8 2017. 12. 18일 부터 매 3개월 제4회차 보통주 2,355원 2018. 1.9 -2019 12.09 2018. 1. 9일 부터 매 3개월 제5회차 보통주 2,595원 2018. 3.24 -2020. 2.24 2018. 3. 24일 부터 매 3개월 12. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 12-1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,072,245 2,239,326 사외적립자산의 공정가치 (1,255,136) (1,286,262) 재무상태표에 인식되는 부채(자산) 817,109 953,064 12-2. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 139,666 189,842 이 자 비 용 14,959 13,600 사외적립자산의 기대수익 (10,618) (7,740) 종업원급여에 포함된 총 비용 144,007 195,702 12-3. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 2,239,326 2,626,798 당기근무원가 139,666 189,842 이 자 비 용 14,959 13,600 퇴직급여 지급액 (174,170) (98,067) 보험수리적손실 (147,536) (136,168) 기 말 금 액 2,072,245 2,596,005 12-4. 당 분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 1,286,262 1,306,334 사외적립자산의 기대수익 10,618 7,740 사용자의 기여금 - - 퇴직급여 지급액 (35,140) (63,132) 보험수리적이익(손실) (6,604) (2,802) 기 말 금 액 1,255,136 1,248,140 12-5. 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 변동비율 금액 할인율 : - - 1% 증가 92.01% 1,906,673 1% 감소 109.31% 2,265,172 임금상승률 : - - 1% 증가 109.13% 2,261,442 1% 감소 92.00% 1,906,466 12-6. 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 4,013천원 및 4,938천원입니다.13. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품과 재공품의 변동 (1,783,269) (2,150,876) 사용된 원재료와 소모품 11,051,599 13,946,376 외 주 가 공 비 10,874,848 15,907,344 종 업 원 급 여 1,445,077 1,538,876 감가상각비와 기타상각비용 350,341 351,841 기 타 비 용 2,331,978 1,537,901 계(*) 24,270,574 31,131,462 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.14. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 591,020 571,042 퇴 직 급 여 93,121 95,564 복 리 후 생 비 139,514 140,882 여 비 교 통 비 55,879 29,025 감 가 상 각 비 32,322 34,948 임 차 료 39,378 34,568 경 상 개 발 비 350,890 336,360 지 급 수 수 료 351,228 132,187 대 손 상 각 비 - (959,117) 기 타 375,771 216,105 계 2,029,123 631,564 15. 기타수익 및 기타비용15-1. 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 익 72,143 184,240 외화환산이익 5,495 52,406 유형자산처분이익 3,083 - 파생상품거래이익 102,116 20,531 파생상품평가이익 275,712 341,167 잡 이 익 34,259 38,462 계 492,808 636,806 15-2. 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 손 232,677 150,979 외화환산손실 27,813 289,993 유형자산처분손실 104,441 21,579 재고자산폐기손실 54,099 - 파생상품거래손실 - 97,503 기 부 금 3,000 3,000 잡 손 실 33,141 23,767 계 455,171 586,821 16. 금융수익과 금융원가16-1. 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 35,643 51,802 금융보증부채환입 - 48,875 계 35,643 100,677 16-2. 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 221,682 354,363 금융보증비용 6,985 - 계 228,667 354,363 17. 법인세비용 17-1. 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 (1) 당기 법인세 부담액 469,112 - (2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (31,005) (29,341) (3) 법인세비용 438,107 (29,341) 17-2. 당분기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기 초 기 말 확정급여채무 2,239,327 - - 2,239,327 492,652 492,652 퇴직연금운용자산 (1,286,262) - - (1,286,262) (282,977) (282,977) 미지급비용 1,282,839 - - 1,282,839 282,224 282,224 감가상각비 (1,082,742) - - (1,082,742) (238,203) (238,203) 정부보조금 3,333,801 - - 3,333,801 733,436 733,436 일시상각충당금 (3,333,801) - - (3,333,801) (733,436) (733,436) 대손충당금 596,602 - - 596,602 131,252 131,252 재고자산평가충당부채 1,678,784 - - 1,678,784 369,333 369,333 파생상품평가손실 2,535,964 - - 2,535,964 557,912 557,912 금융보증부채 95,896 - - 95,896 21,097 21,097 전환사채상환할증금 1,095,866 - - 1,095,866 241,090 241,090 전환권조정 (2,871,531) - - (2,871,531) (631,737) (631,737) 계 4,284,743 - - 4,284,743 942,643 942,643 - 전기 (단위:천원) 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기 초 기 말 확정급여채무 2,495,458 937,142 681,011 2,239,327 549,001 492,652 퇴직연금운용자산 (1,306,334) (437,275) (417,203) (1,286,262) (287,393) (282,977) 미지급비용 1,600,203 624,923 307,559 1,282,839 352,045 282,224 미수수익 (15,288) (15,288) - - (3,363) - 감가상각비 (1,159,496) (76,754) - (1,082,742) (255,090) (238,203) 정부보조금 3,238,115 619,009 714,695 3,333,801 712,385 733,436 일시상각충당금 (3,238,115) (619,009) (714,695) (3,333,801) (712,385) (733,436) 대손충당금 1,489,905 1,489,905 596,602 596,602 327,779 131,252 재고자산평가충당부채 1,721,212 1,319,453 1,277,025 1,678,784 378,667 369,333 파생상품평가손실 596,316 729,628 2,669,276 2,535,964 131,189 557,912 금융보증부채 133,976 133,976 95,896 95,896 29,475 21,097 전환사채상환할증금 - - 1,095,866 1,095,866 - 241,090 전환권조정 - (94,763) (2,966,294) (2,871,531) - (631,737) 계 5,555,952 4,610,947 3,339,738 4,284,743 1,222,310 942,643 결손금 5,527,111 5,527,111 - - 839,927 - 이월세액공제 757,523 757,523 - - - - 합 계 - - - - 2,062,237 942,643 (단위:천원) 17-3. 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등당사는 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 없습니다. 18. 주당손익 기본주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.18-1. 기본주당이익당분기와 전분기의 당사의 기본주당이익은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주 당기순이익 1,810,279,402 원 3,244,129,153 원 가중평균유통보통주식수(*1) 26,792,099 주 25,153,565 주 기본주당이익 68 원 129 원 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 기초발행주식적수 2,297,632,500 주 2,295,961,668 주 가산: 유상증자 및 전환청구권 행사 113,656,424 주 - 차감: 자기주식 - (6,987,254 주) 유통보통주식적수 2,411,288,924 주 2,288,974,414 주 일수 90일 91일 가중평균유통보통주식수 26,792,099 주 25,153,565 주 18-2. 희석주당이익당분기와 전분기 중 당사의 희석주당이익은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 조정 후 보통주 당기순이익(*1) 1,857,936,017 원 3,273,219,317 원 조정 후 가중평균유통보통주식수(*2) 36,021,864 주 26,988,427 주 희석주당이익 52원 121 원 (*1) 조정 후 보통주 당기순이익 구분 당 분 기 전 분 기 보통주 당기순이익 1,810,279,402 원 3,244,129,153 원 전환사채 이자비용 47,656,615 원 29,090,164 원 조정 후 보통주 당기순이익 1,857,936,017 원 3,273,219,317 원 (*2) 조정 후 가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 26,792,099 주 25,153,565 주 전환사채 잠재적보통주 9,229,765 주 1,834,862 주 조정 후 가중평균유통보통주식수 36,021,864 주 26,988,427 주 19. 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 상계에 의한 관계기업투자의 취득 - 4,660,096 선급금의 종속기업투자 대체 5,000,000 - 전환사채의 종속기업투자 대체 4,000,000 - 전환권 행사로 인한 자본전입 3,000,000 - 이익잉여금의 미지급배당금 대체 510,585 378,593 장기차입금의 유동성 대체 - 125,000 20. 우발채무와 주요 약정사항 20-1. 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 신 한 은 행 한국산업은행 경 남 은 행 한국수출입은행 국민은행 우리은행 운전자금대출 3,500,000 7,750,000 7,500,000 10,000,000 295,000 - 시설자금대출 - - 27,300,000 - - - B2B 할인대출 - - - - - 1,500,000 매출채권담보대출 2,000,000 - 200,000 - - - 파생상품(선물환) USD 3,000,000 - - - - - 수 입 신 용 장 USD 1,000,000 - 3,348,300 - - - 기타 선수금 지급 보증외 - 1,000,000USD 64,000 - - - - 20-2. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 보증제공자 보 증 내 역 보 증 제 공 처 금 액 서울보증보험 계약이행보증등 한진중공업외 282,275 큐 테 크(주) 차입금 지급보증 경 남 은 행 9,600,000 한국산업은행 선수금 지급보증 등 TECHNIP 등 USD 64,000 계약이행보증 현대제철외 1,000,000 기술보증기금 차입금지급보증 신 한 은 행 2,975,000 20-3. 당분기말 현재 타인에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 제 공 처 보 증 내 역 피 보 증 인 보증금액 한국산업은행 차입금 지급보증 큐 테 크(주) 3,420,000 광주은행 차입금 지급보증 큐 테 크(주) 1,200,000 한국수출입은행 차입금 지급보증 큐 테 크(주) 3,600,000 *세종저축은행 차입금 지급보증 (주)제이피엘 3,250,000 (*) 당사가 보유한 제이피엘 주식 131,766주 (발행주식의 80%)를 담보로 제공하고 있습니다. 21. 특수관계자와의 거래 21-1. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 지앰씨(주) 지앰씨(주) 종속기업 큐테크(주) 큐테크(주) 종속기업 (주)제이피엘 - 관계기업 스틸플로워(주) 스틸플로워(주) 21-2. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 구 분 당 분 기 전 분 기 거래내역 금액 거래내역 금액 큐 테 크(주) 종속기업 매입 등 5,480,164 매 입 등 10,649,452 21-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.21-3-1. 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 전기말 증가 감소 당기말 큐테크(주) 매입채무 1,694,062 5,480,164 ( 6,741,661) 432,565 21-3-2. 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 전기말 증가 감소 당기말 큐테크(주) 매입채무 - 33,641,931 (31,947,869) 1,694,062 21-4. 당분기 및 전기 의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 21-4-1. 당분기 (단위:천원) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.당분기 중 전환사채 발행(40억) 및 전기 선급금 (50억) 총 90억원으로 (주)제이피엘의주식 80%를 인수하였습니다. 33-4-2. 전기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 전기말 증가 감소 당기말 큐테크(주) 단기대여금 3,000,000 3,400,000 (6,400,000) - 미수이자 15,288 207,844 (223,132) - 전기 중 유상증자를 통하여 큐테크(주)에 3,280,000천원의 현금출자를 하였으며, 스틸플로워(주)에 400,000천원의 현금출자를 하였습니다. 33-5. 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 보증내역 제공자 보증금액 경남은행 차입금 지급보증 큐테크(주) 9,600,000 합계 - - 9,600,000 33-6. 특수관계자에게 제공한 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 제 공 처 보 증 (담 보) 내 역 피 보 증 인 보증금액 한국산업은행 차입금 지급보증 큐 테 크(주) 3,420,000 광주은행 차입금 지급보증 큐 테 크(주) 1,200,000 한국수출입은행 차입금 지급보증 큐 테 크(주) 3,600,000 *세종저축은행 차입금 지급보증 (주)제이피엘 3,250,000 (*) 당사가 보유한 제이피엘 주식 131,766주 (발행주식의 80%)를 담보로 제공하고 있습니다.21-7. 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 212,402 214,869 퇴 직 급 여 29,648 35,121 계 242,050 249,990 상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사자를 포함하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사와 당사의 종속기업(연결실체)의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 현재 유효하거나 새로도입된 기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 자세한 사항은 본 보고서 "III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 또한 재무제표의 이해 및 기간별 비교에 오해를 야기할 소지가 있는 주요사항은 발생한 바 없습니다.나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기1분기 매출채권 7,325 759 10.3% 미수금 277 - - 선급금 504 - - 합계 8,106 759 9.3% 제13기 매출채권 9,397 743 7.9% 미수금 230 - - 선급금 5,039 - - 합계 14,666 743 5.0% 제12기 매출채권 14,822 1,638 11.0% 미수금 306 3 1.0% 선급금 0.3 - 0.0% 합계 15,128 1,641 10.8% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 743 1,641 1,690 2. 순대손처리액(①－②±③) 16 (898) (49) ① 대손처리액(상각채권액) - 2,600 1 ② 상각채권회수액 - 643 - ③ 기타증감액 16 (2,855) (50) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 759 743 1,641 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 개별 채권의 대손처리기준은 다음과 같습니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대하여는 과거 3년간의 대손비율에 따라 충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,522 90 - 655 6,267 특수관계자 - - - - - 계 5,522 90 - 655 6,267 구성비율 88.1% 1.4% - 10.5% 100.0% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 구분 계정과목 제14기 1분기 제13기 제12기 조선기자재 사업부문 크레인 제 품 4,035 3,229 2,834 재공품 8,427 7,418 6,064 원재료 1,772 1,881 993 부재료 1,744 1,861 1,446 저장품 52 42 55 미착품 1,048 2,088 1,972 계 17,077 16,518 13,364 엔진케이싱 제 품 - - - 재공품 2,636 4,202 6,443 원재료 - - - 부재료 35 51 287 저장품 - - - 미착품 - - - 계 2,672 4,253 6,730 디스플레이기기 제조 장비 사업부문 제 품 2,100 - - 재공품 - - - 원재료 147 - - 부재료 - - - 저장품 - - - 미착품 - - - 계 2,247 - - 합계 제 품 6,135 3,229 2,834 재공품 11,063 11,620 12,508 원재료 1,918 1,881 993 부재료 1,780 1,911 1,733 저장품 52 42 55 미착품 1,048 2,088 1,972 계 21,996 20,771 20,094 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.1% 15.7% 18.1% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.5회 5.0회 4.8회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자- 매년 12월말~1월초에 년 1회 정기재고조사 실시하고 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 수시실사를 하고 있습니다.※ 제13기 재고실사일자 : 2017. 1. 3.(화) 2) 실사방법- 정기재고조사는 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등 현황- 당분기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가손실(환입) 기말잔액 비고 제품 6,135,343 6,135,343 - 6,135,343 - 재공품 11,070,093 11,070,093 (7,173) 11,062,920 - 원재료 1,918,062 1,918,062 - 1,918,062 - 부재료 2,996,711 2,996,711 (1,217,135) 1,779,576 - 저장품 51,839 51,839 - 51,839 - 미착품 1,047,994 1,047,994 - 1,047,994 - 계 23,220,042 23,220,042 (1,224,308) 21,995,734 - 4) 기타사항- 당사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 라. 공정가치 평가내역 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 - - - - 파생상품자산 - 259,263 - 259,263 당기손익인식금융부채 - - - - 파생상품부채 - - 5,449,814 5,449,814 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 - - - - 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융부채 - - - - 파생상품부채 - 23,915 2,512,049 2,535,964 (단위:천원) 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다,당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디엠씨(주) 회사채 사모 2017.03.27 8,000 표면1.0/만기5.0 - 2020.03.27 미상환 - 디엠씨(주) 회사채 사모 2017.01.09 4,000 표면0.0/만기4.0 - 2020.01.09 미상환 - 디엠씨(주) 회사채 사모 2017.03.24 4,000 표면1.0/만기5.0 - 2020.03.24 미상환 - 합 계 - - - 16,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 잔액> (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 23,500 - - - - 23,500 합계 - - 23,500 - - - - 23,500 잔액> (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14기 1분기(당기) 대주회계법인 - - 제13기(전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 제12기(전전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기 1분기(당기) 대주회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토,연차 재무제표 감사 48백만원/연간 - 제13기(전기) 대주회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토,연차 재무제표 감사 48백만원/연간 896시간 제12기(전전기) 대주회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토,연차 재무제표 감사 48백만원/연간 896시간 3. 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - 제12기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사 감사의견 - 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 경우는 발생하지 않았습니다. 5. 내부통제에 관한 사항- 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 검토의견 지적사항 제14기 1분기(당기) - - 제13기(전기) 감사인의 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았음 해당사항없음 제12기(전전기) 감사인의 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았음 해당사항없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요- 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명으로 구성되어있습니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명,참석여부 및 찬반현황 사외이사 박명규 사외이사 최윤정 1 2017.01.06 전환사채 발행의 건 가결 불참 신규선임(2017.03.29) 2 2017.01.09 집행임원 선임의 건 가결 참석/찬성 3 2017.01.13 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 불참 4 2017.01.19 자회사 (주)제이피엘 대출에 대한 담보제공의 건 가결 참석/찬성 5 2017.01.31 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 불참 6 2017.02.01 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 불참 7 2017.02.02 산업은행 운영자금 대환의 건 가결 참석/찬성 8 2017.02.10 제13기 영업보고서(안), 결산 재무제표(안), 현금배당(안) 승인의 건 가결 참석/찬성 9 2017.03.03 제3자배정(소액공모) 유상증자의 건 가결 불참 10 2017.03.07 집행임원 선임의 건 가결 참석/찬성 11 2017.03.08 제3자배정(소액공모) 유상증자 발행가액 확정 가결 불참 12 2017.03.10 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 불참 13 2017.03.13 제13기 정기주주총회 개최에 관한 건, 전자투표제도 도입의 건 가결 불참 14 2017.03.17 주식회사 보타바이오 주식 취득의 건 가결 참석/찬성 15 2017.03.23 제2회 전환사채 발행 납입일 및 일정변경 가결 불참 16 2017.03.24 제13기 정기주주총회 감사후보자 변경의 건 가결 불참 17 2017.03.24 전환사채 발행의 건 가결 불참 18 2017.03.27 제2회 전환사채 인수자 및 발행조건 등 변경의 건 가결 불참 다. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사는 이사회를 통하여 이사 후보를 선정하며, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다. 이사회에서는 이사 후보자가 상법 등 관련법에서 정하는 결격사유에 해당하는지 심의ㆍ추천하여 이사의 독립성을 확보하고 있습니다. 이러한 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 선임일 활동분야(담당업무) 추천인 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 김영채 2016.10.19 대표이사(경영 총괄) 이사회 최대주주의 사내이사/주주(지분율 50%) 없음 사내이사 김영식 2016.10.19 부사장(경영 총괄) 최대주주의 대표이사/주주(지분율 50%) 사내이사 김현수 2016.10.19 상무이사(경영 관리 총괄) 최대주주의 사내이사 사내이사 리경봉 2017.03.29 상무이사(신규사업추진) 없음 사내이사 김성태 2017.03.29 사내이사(신규사업추진) 없음 사외이사 박명규 2016.10.19 사외이사 없음 사외이사 최윤정 2017.03.29 사외이사 없음 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회 설치가 되어있지 않습니다.라. 이사회 운영에 관한 사항 정관 제41조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제42조 (이사회 결의) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제43조 (이사회 회의록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제44조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 선임일 성명 주된직업 약력 당해법인과의 최근3년간 거래내역 추천인 비고 2017.03.29 박정수 現) 세무법인 다솔 세무사 現) 세무법인 다솔 세무사 없음 이사회 상근 주) 제13기 정기주주총회(2017.03.29)에서 조정운 감사가 사임하고 박정수 감사가 신규선임되었습니다.나. 감사의 독립성본 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사 박정수는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식을 소유하고 있지 않습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 감사 조정운 감사 박정수 1 2017.01.06 전환사채 발행의 건 가결 불참 신규선임(2017.03.29) 2 2017.01.09 집행임원 선임의 건 가결 불참 3 2017.01.13 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 불참 4 2017.01.19 자회사 (주)제이피엘 대출에 대한 담보제공의 건 가결 참석 5 2017.01.31 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 불참 6 2017.02.01 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 불참 7 2017.02.02 산업은행 운영자금 대환의 건 가결 참석 8 2017.02.10 제13기 영업보고서(안), 결산 재무제표(안), 현금배당(안) 승인의 건 가결 참석 9 2017.03.03 제3자배정(소액공모) 유상증자의 건 가결 불참 10 2017.03.07 집행임원 선임의 건 가결 불참 11 2017.03.08 제3자배정(소액공모) 유상증자 발행가액 확정 가결 불참 12 2017.03.10 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 불참 13 2017.03.13 제13기 정기주주총회 개최에 관한 건, 전자투표제도 도입의 건 가결 불참 14 2017.03.17 주식회사 보타바이오 주식 취득의 건 가결 참석 15 2017.03.23 제2회 전환사채 발행 납입일 및 일정변경 가결 불참 16 2017.03.24 제13기 정기주주총회 감사후보자 변경의 건 가결 불참 17 2017.03.24 전환사채 발행의 건 가결 불참 18 2017.03.27 제2회 전환사채 인수자 및 발행조건 등 변경의 건 가결 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제당사는 정관 제36조 3항에 의거 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조 의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다. (2) 서면투표제당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. (3) 전자투표제전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인할 수 있습니다. - 당사는 2017.03.29. 제13기 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 채택하였고, 행사절차 및 행사요건은 아래와 같습니다.당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2017.03.29. 제13기 정기주주총회에서 활용하기로 이사회에서 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.1) 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」 2) 전자투표 행사ㆍ전자위임장수여기간 : 주주총회 10일전부터 주주총회일 전일까지 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)3) 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행ㆍ증권 범용 공인인증서 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 지앰씨(주)이며, 그 지분(율)은 5,861,949주(21.03%) 입니다. [최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황] (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지앰씨(주) 본인 보통주 5,861,949 22.96 5,861,949 21.03 - 계 보통주 5,861,949 22.96 5,861,949 21.03 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016.09.28 지앰씨(주) 4,228,874 33.13 - 2. 최대주주에 관한 사항가. 법인개요(1) 설립일 : 2016.09.09(2) 업종 : 산업기계 및 조선기자재 관련 사업(3) 대표이사 : 김영식(4) 최대주주 : 김영식 50%, 김영채 50%나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 순번 채권자(담보권자) 채무자 차입목적 담보설정금액(원) 담보권 종류 담보제공주식수(주) 보호예수여부 담보제공기간 계약체결(변경)일 시작일 종료일 1 공평저축은행 본인 운영자금 5,000,000,000 질권 1,322,110 - 2017.02.14 2017.05.14 2017.02.14 2 세종저축은행 본인 운영자금 2,500,000,000 질권 677,890 - 2017.02.14 2017.05.14 2017.02.14 주) 본 보고서 제출일 현재 담보제공 주식수를 제외한 최대주주 소유 주식수는 4,057,548주(12.39%) 로 최대주주의 변동을 초래할 위험은 없습니다. 다. 재무현황 (단위: 백만원) 과목 제1기(2016년) 자산총계 13,609 부채총계 21,378 자본총계 (7,768) 매출액 - 영업이익(손실) (619) 당기순이익(순손실) (7,868) 3. 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 지앰씨(주) 5,861,949 21.03% - - - - - 우리사주조합 795 0.002% - 주) 2017.04.22. 지앰씨(주)는 제3자배정 유상증자로 신주 195,599주를 취득하였습니다. 3. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,387 99.81% 17,540,362 68.71% - 주) 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2016.12.31. 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제 11 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권 (8종) 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dongnam-crane.co.kr)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 매일경제신문) 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 종류 2016년 2017년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최고 6,500 6,320 2,695 2,370 2,290 2,660 최저 4,230 2,105 2,235 2,150 1,985 1,980 월간거래량 20,184,116 28,787,311 24,004,038 6,677,667 7,003,845 20,388,533 주) 출처: 한국거래소 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영채 남 1968.12 대표이사 등기임원 상근 대표이사 한국해양대 조선공학과 졸업前) 한라중공업(현, 현대삼호중공업)前) 대성중공업(주), 디에스중공업(주) 대표이사 - - 6개월 2019.10.19 김영식 남 1982.01 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 前) 대성중공업(주), 디에스중공업(주) 재무이사 - - 6개월 2019.10.19 김현수 남 1982.10 사내이사 등기임원 상근 경영관리총괄 한국해양대 조선공학과 졸업前) 대성중공업(주)前) 디에스중공업(주) - - 6개월 2019.10.19 리경봉 남 1980.04 사내이사 등기임원 상근 신규사업 前) (주)제이피엘 대표이사現) (주)지트리비앤티 상무이사 - - 2개월 2020.03.29 김성태 남 1960.10 사내이사 등기임원 상근 신규사업 前) (주)보타바이오 대표이사現) 인터씨티산업개발(주) 대표이사 - - - 2020.03.29 박명규 남 1946.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前) 한국해양대학교 조선해양시스템공학부 교수前) 한국해양대학교 명예교수 - - 6개월 2019.10.19 최윤정 여 1968.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現) 방송작가 - - - 2020.03.29 박정수 남 1988.02 감사 등기임원 상근 감사 現) 세무법인 다솔 세무사 - - - 2020.03.29 나. 직원 현황- 회사 는 본 보고서 작성기준일 현재 총 133 명의 직원을 고용하고 있고, 평균 근속년수는 4년 8개월 , 1인당 당기 평균급여액은 9,985 천원 입니다. 본 보고서 작성기준일까지 지급된 총 급여총액은 1,254,423천원 입니다. (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 99 - 12 - 111 4년 6개월 1,086,359 10,176 - - 여 19 - 3 - 22 5년 3개월 168,064 8,732 - 합 계 118 - 15 - 133 4년 8개월 1,254,423 9,985 - 주) 상기 연간급여 총액은 2017.01.01 ~ 2017.03.31. 까지 재직자 기준 총 급여액이고 1인 평균 급여액은 중도입사자 및 휴직자를 제외하고 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,500,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 118,016 14,752 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 111,641 22,328 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 193 97 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,181 6,181 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 개인별 보수 5억원 이하로 해당사항 없음 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속회사- 지앰씨(주)나. 계열회사 계통도 회사명 주요사업 당사와의 관계 당사지분율 상장여부 지앰씨(주) 선박구성부분품 최대주주 - 비상장 큐테크(주) 선박구성부분품 종속회사 100.00% 비상장 (주)제이피엘 디스플레이기기 제조 장비 종속회사 79.99% 비상장 다. 당사와 계열회사간 임원겸직 현황 성명/직위 겸직회사 계열회사 직위 김영채 대표이사 지앰씨(주) 사내이사 큐테크(주) 대표이사 김영식 사내이사 지앰씨(주) 대표이사 큐테크(주) 사내이사 (주)제이피엘 대표이사 김현수 사내이사 지앰씨(주) 사내이사 큐테크(주) 사내이사 (주)제이피엘 사내이사 박정수 감사 큐테크(주) 감사 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 큐테크(주)(비상장) 2011.08.16 사업영역 확대 230 746 100.0 3,370 - - - 746 100.0 3,370 15,009 557 (주)제이피엘(비상장) 2017.01.09 사업영역 확대 9,000 - - - 131 9,000 - 131 79.9 - 9,516 -1,251 스틸플로워(주)(비상장) 2016.01.29 채권 변제 4,860 102 50.0 5,060 - - - 102 50.0 5,060 11,893 -359 합 계 848 - 8,430 131 9,000 - 979 - 8,430 36,418 -1,053 주) 상기 지분증권은 시장성이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계산하였습니다. 3. 종속기업의 주요 재무정보 연결대상 종속기업(큐테크(주), (주)제이피엘)의 당 기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같으며, 한국채택국제회계기준을 적용한 것입니다. - 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 큐 테 크(주) 13,996,889 7,880,314 6,116,575 15,009,315 8,591,647 6,417,668 *(주)제이피엘 12,149,652 9,867,461 2,282,191 - - - - 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출 영업이익 당기순이익 매출 영업이익 당기순이익 큐 테 크(주) 5,480,164 (320,403) (320,403) 10,649,452 196,057 196,057 *(주)제이피엘 879,034 (1,251,550) (1,251,550) - - - 주) 당분기 중 전환사채 발행(40억) 및 전기 선급금 (50억) 총 90억원으로 (주)제이피엘의주식 79.99%를 인수하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 (기준일 : 2017.03.31) (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와의 관계 계 정 과 목 당기말 전기말 큐테크(주) 종속회사 단기대여금 - - 이자율 - - 주) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 나. 채무보증내역 (기준일 : 2017.03.31) (단위 : 천원) 채무자 회사와의 관계 채권자 보증금액 보 증 내 역 보증기간 전기말 증감 당기말 큐테크(주) 종속회사 한국산업은행 3,420,000 - 3,420,000 차입금 지급보증 2016.10.31~2017.10.31 광주은행 1,200,000 - 1,200,000 차입금 지급보증 2014.09.18~2017.09.15 한국수출입은행 3,600,000 - 3,600,000 차입금 지급보증 2016.12.26~2017.06.26 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주 등과의 영업거래(연결기준)- 해당사항 없음 4. 대주주 등과의 채권, 채무의 내역(연결기준) - 해당사항 없음 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 6. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 450,668 337,291 퇴 직 급 여 91,804 88,524 계 542,472 425,815 주) 상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 등 가. 공시사항의 진행, 변경상황- 당사가 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 그 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 발생하지 않았습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내역 제 13기 주주총회(2017.03.29) 제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 리경봉, 사내이사 김성태, 사외이사 최윤정)제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사 박정수)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(15억원)제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 임시주주총회(2016.10.19) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 김영채, 사내이사 김영식, 사내이사 김현수, 사외이사 박명규) 제3호 의안 : 감사 선임의 건(감사 조정운) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제 12기 주주총회(2016.03.30) 제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 전원익, 사내이사 이석주, 사내이사 반왕국)제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사 허진국)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(15억원)제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제 11기 주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(기타비상무이사 이석주, 사외이사 박상훈)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(15억원)제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 2. 우발채무 등(연결기준)가. 중요한 소송사건- 연결기준 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 연결기준 1건의 견질어음이 제공된 상태입니다. (기준일 : 2017.03.31) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 1 8,000 디엠씨(주) : 1매 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무 보증 현황- 연결기준 타인에 대한 채무보증 사실은 없습니다. 연결실체 내 회사 간 채무보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공회사 제공받은 회사 채권자 보증금액 보 증 내 역 보증기간 전기말 증감 당기말 디엠씨(주) 큐테크(주) 한국산업은행 3,420,000 - 3,420,000 차입금 지급보증 2016.10.31~2017.10.31 광주은행 1,200,000 - 1,200,000 차입금 지급보증 2014.09.18~2017.09.15 한국수출입은행 3,600,000 - 3,600,000 차입금 지급보증 2016.12.26~2017.06.26 큐테크(주) 디엠씨(주) 세종저축은행 - 3,250,000 3,250,000 차입금 지급보증 2011.12.30~2017.12.30 라. 채무 인수 약정 현황- 연결기준 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발 채무 등- 연결기준 해당사항 없습니다. 3. 자본으로 인정되는 채무증권의 발생- 연결기준 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재 현황- 해당사항 없음나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항1) 사채에 관한 사항 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제2회무보증사모전환사채 2017.03.27 2020.03.27 8,000 보통주 2018.03.27 ~2020.02.27 100% 2,595 8,000 3,082,850 - 제4회무보증사모전환사채 2017.01.09 2020.01.09 4,000 보통주 2018.01.09 ~2019.12.09 100% 2,355 4,000 1,698,513 - 제5회무보증사모전환사채 2017.03.24 2020.03.24 4,000 보통주 2018.03.24 ~2020.02.24 100% 2,595 4,000 1,541,425 - 합 계 - - 16,000 - - - - 16,000 6,322,788 - 2) 자본금 변동사항 (단위: 원/주) 일자 주식의 종류 변동 주식수 증(감)자 금액 증(감)자 후 자본금 증(감)자 내용 액면가 2017.01.11 기명보통주 1,223,241 611,620,500 13,376,245,500 전환청구권행사 500 2017.03.14 기명보통주 497,512 248,756,000 13,625,001,500 유상증자(소액공모) 500 2017.03.15 기명보통주 611,620 305,810,000 13,930,811,500 전환청구권행사 500 주) 2017.04.22. 제3자배정 유상증자를 통해 4,889,971주를 발행하였고, 자본금은 2,444,985,500원이 증자 되었습니다. 증자후 자본금은 보고서 제출일 기준 16,375,797,000원 입니다. 다. 직접금융자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 - 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자(주주배정후실권주 일반공모) 2013.12.24 7,597,800 운영자금(차입금상환 3,000,000원자재구매 4,597,800) 운영자금(차입금상환 3,000,000원자재구매 4,597,800) - 유상증자(제3자배정 소액공모) 2017.03.14 999,999 운영자금(거래처대금결제 999,999) 운영자금(거래처대금결제 999,999) - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 디엠씨(주) 1회차 무보증 전환사채 2015.08.18 3,000 운영자금(원부자재구매 3,000) 운영자금(원부자재구매 3,000) - 디엠씨(주) 2회차 무보증 전환사채 2017.03.27 8,000 시설자금(디에스중공업 소유 토지 및 건물 등 유형자산 양수 대금 일부 지급 8,000) 시설자금(디에스중공업 소유 토지 및 건물 등 유형자산 양수 대금 일부 지급 8,000) - 디엠씨(주) 3회차 무보증 전환사채 2016.12.08 7,500 2016.10.25. 디에스중공업(주) 소유 토지 및 건물 등 유형자산 양수결정에 따른 중도금 75억원과 상계 2016.10.25. 디에스중공업(주) 소유 토지 및 건물 등 유형자산 양수결정에 따른 중도금 75억원과 상계 - 디엠씨(주) 4회차 무보증 전환사채 2017.01.09 4,000 2016.12.28. (주)제이피엘 주식 취득결정에 따른잔금 40억원과 상계 2016.12.28. (주)제이피엘 주식 취득결정에 따른잔금 40억원과 상계 - 디엠씨(주) 5회차 무보증 전환사채 2017.03.24 4,000 시설자금(디에스중공업 소유 토지 및 건물 등 유형자산 양수 대금 일부 지급 4,000) 시설자금(디에스중공업 소유 토지 및 건물 등 유형자산 양수 대금 일부 지급 4,000) - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음