KS인더스트리 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 :이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.디엠씨주식회사(이하 "당사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결실체")는 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조 및 판매하고 있습니다. 당사의 대표이사는 김영채이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율(%)

지앰씨(주)	4,228,874	33.13

기 타 주 주	8,535,751	66.87

계	12,764,625	100.00

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

큐 테 크(주)	100	한 국	12월	선박구성부분품 제조 및 판매

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 및 전분기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). - 요약재무상태표

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

큐 테 크(주)	15,598,067	11,605,492	3,992,575	17,033,098	14,404,036	2,629,062

- 요약포괄손익계산서

구 분	당분기	전분기

매출	분기순이익	총포괄이익	매출	분기순이익	총포괄이익

큐 테 크(주)	27,330,208	1,096,713	1,096,713	25,496,804	1,575,764	1,575,764

1.3. 관계기업투자

1.3.1. 당분기말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 기 업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

스틸플로워(주)	50.00	한 국	12월	선박구성부분품 제조 및 판매 외

1-3-2. 당사는 당분기 중 스틸플로워(주)의 주식을 신규 취득하였으며 상기 주식은 의결권 있는 주식 20% 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	관계기업 순자산 중 지분해당액(*)	취득원가	장부금액

스틸플로워(주)	5,060,096	5,060,096	319,115	-	-

(*) 관계기업투자의 취득원가와 순자산 지분해당액과의 차이는 토지의 장부가액과 공정가치와의 차이 부분입니다.

1.3.3. 당분기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	순손익	총포괄손익

스틸플로워(주)	383,234	11,501,528	11,246,532	-	-	(17,647	(264,366)	(264,366)

2. 중 요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 종속기업, 관계기업 투자종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 4.3 공정가치 측정아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

자산

당기손익인식금융자산

파생상품자산	-	574,096	-	574,096

부채

당기손익인식금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

자산

당기손익인식금융자산

파생상품자산

부채

당기손익인식금융부채

파생상품부채	-	596,316	-	596,316

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다,당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 기업전체수준에서의 공시 : 가. 당사의 영업부문은 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

매 출 유 형	구 분	당 분 기	전 분 기

제 품 매 출	Engine Room 및Hose Handling Crane 등	68,281,746	60,739,964

〃	Engine Room Casing Funnel	28,030,982	26,366,929

기 타 매 출	용 역 매 출 등	1,089,529	2,451,087

계	97,402,257	89,557,980

나. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

다. 당사의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현대삼호중공업	44,026,268	28,993,101

현대미포조선	14,895,018	23,050,488

현대중공업	21,749,916	17,499,524

계	80,671,202	69,543,113

6. 파생상품 : 가. 당사는 환율위험을 회피하기 위하여 선물환계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및전기말 현재 그 평가내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

계 약 처	당분기말

계 약 금 액	최종만기일	약정환율	평가이익(손실)	파생상품자산(부채)

신한은행	USD	500,000	2015.10.30	1,140.15	21,833	21,833

〃	USD	500,000	2015.11.30	1,125.96	14,742	14,742

〃	USD	500,000	2015.12.31	1,174.40	38,800	38,800

〃	USD	500,000	2016.01.29	1,125.70	14,484	14,484

〃	USD	500,000	2016.02.29	1,125.39	14,279	14,279

〃	USD	500,000	2016.03.31	1,203.70	53,295	53,295

〃	USD	500,000	2016.03.31	1,203.40	53,153	53,153

〃	USD	500,000	2016.04.29	1,202.90	52,949	52,949

〃	USD	500,000	2016.04.29	1,202.55	52,819	52,819

〃	USD	500,000	2016.05.31	1,202.05	52,646	52,646

〃	USD	500,000	2016.05.31	1,201.50	52,472	52,472

〃	USD	500,000	2016.06.30	1,200.90	51,785	51,785

〃	USD	500,000	2016.06.30	1,200.25	50,890	50,890

〃	USD	500,000	2016.07.29	1,199.60	49,949	49,949

계	7,000,000	574,096	574,096

계 약 처	전기말

계 약 금 액	최종만기일	약정환율	평가이익(손실)	파생상품자산(부채)

신한은행	USD	1,000,000	2016.01.29	1,107.00	(65,766)	(65,766)

신한은행	USD	1,000,000	2016.02.29	1,109.60	(63,931)	(63,931)

신한은행	USD	500,000	2016.03.31	1,100.85	(36,560)	(36,560)

신한은행	USD	500,000	2016.03.31	1,137.60	(18,246)	(18,246)

신한은행	USD	500,000	2016.04.29	1,101.30	(36,523)	(36,523)

신한은행	USD	500,000	2016.04.29	1,137.75	(18,378)	(18,378)

신한은행	USD	500,000	2016.05.31	1,101.45	(36,612)	(36,612)

신한은행	USD	500,000	2016.05.31	1,137.85	(18,510)	(18,510)

신한은행	USD	500,000	2016.06.30	1,101.75	(36,564)	(36,564)

신한은행	USD	500,000	2016.06.30	1,137.86	(18,623)	(18,623)

신한은행	USD	500,000	2016.07.29	1,103.10	(35,965)	(35,965)

신한은행	USD	500,000	2016.07.29	1,137.81	(18,735)	(18,735)

신한은행	USD	500,000	2016.08.31	1,103.30	(35,903)	(35,903)

신한은행	USD	500,000	2016.08.31	1,137.67	(18,858)	(18,858)

신한은행	USD	500,000	2016.09.30	1,140.27	(17,570)	(17,570)

신한은행	USD	500,000	2016.09.30	1,126.16	(24,562)	(24,562)

신한은행	USD	500,000	2016.10.31	1,140.15	(17,863)	(17,863)

신한은행	USD	500,000	2016.10.31	1,125.96	(24,884)	(24,884)

신한은행	USD	500,000	2016.11.30	1,174.40	(1,228)	(1,228)

신한은행	USD	500,000	2016.11.30	1,125.70	(25,292)	(25,292)

신한은행	USD	500,000	2016.12.30	1,125.39	(25,741)	(25,741)

계	USD	11,500,000	(596,316)	(596,316)

7. 재고자산 :당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

제품	3,743,312	(220,078)	3,523,234	2,833,846	-	2,833,846

재공품	7,160,382	(771,846)	6,388,536	6,064,327	-	6,064,327

원재료	1,896,633	(9,176)	1,887,457	1,067,351	(74,593)	992,758

부재료	4,551,520	(1,242,714)	3,308,806	3,092,956	(1,646,619)	1,446,337

저장품	44,825	44,825	54,896	-	54,896

미착품	2,685,353	2,685,353	1,972,175	-	1,972,175

계	20,082,025	(2,243,814)	17,838,211	15,085,551	(1,721,212)	13,364,339

8. 유형자산 :당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기

기 초	취 득	처분및대체(*)	감가상각	기 말

토지	15,940,830	-	(292,072)	-	15,648,758

건물	5,482,301	916,078	-	(129,970)	6,268,409

기계장치	7,895,895	415,411	(54,601)	(572,255)	7,684,450

정부보조금	(2,912,785)	-	171,383	(2,741,402)

차량운반구	110,884	-	(10,126)	(29,300)	71,458

공구와기구	485,082	82,955	(136,572)	431,465

비품	305,155	155,548	(3,076)	(81,909)	375,718

정부보조금	-	-	-	-

기타의유형자산	1,425,618	11,067	(5,252)	(161,934)	1,269,499

건설중인자산	23,427,291	2,138,047	-	25,565,338

정부보조금	(673)	(216,067)	-	(216,740)

합 계	52,159,598	3,503,039	(365,126)	(940,557)	54,356,954

구 분	전 기

기 초	취 득	처분및대체(*)	감가상각	기 말

토 지	15,940,830	-	-	-	15,940,830

건 물	5,582,264	70,785	-	(170,748)	5,482,301

기 계 장 치	6,033,570	164,763	2,297,446	(599,884)	7,895,895

차량운반구	171,961	-	(11,464)	(49,613)	110,884

공구와기구	524,862	143,527	(11,481)	(171,826)	485,082

비 품	280,199	150,951	-	(125,995)	305,155

기타의유형자산	1,624,783	42,400	(19,549)	(222,016)	1,425,618

건설중인자산	22,878,591	3,228,847	(2,680,147)	-	23,427,291

정부보조금	(2,895,390)	(190,392)	12,848	159,476	(2,913,458)

계	50,141,670	3,610,881	(412,347)	(1,180,606)	52,159,598

(*) 무형자산으로 대체된 금액 348,640천원이 포함되어 있습니다.

9. 무형자산 :당 분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기

기 초	취 득	대 체(*)	상 각	처 분	기 말

회 원 권	371,332	-	371,332

산 업 재 산 권	22,522	(4,902)	-	17,620

기타의무형자산	508,883	(121,098)	-	387,784

정 부 보 조 금	(12,382)	2,481	-	(9,901)

계	890,354	(123,519)	-	766,835

구 분	전 기

기 초	취 득	대 체(*)	상 각	처 분	기 말

회 원 권	268,315	103,017	-	-	-	371,332

산 업 재 산 권	11,986	-	16,988	(6,452)	-	22,522

기타의무형자산	191,752	54,839	344,500	(82,208)	-	508,883

정 부 보 조 금	(2,416)	-	(12,848)	2,882	-	(12,382)

계	469,637	157,856	348,640	(85,779)	-	890,354

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

10. 차입금 :가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	27,188,504	26,500,000

유동성장기차입금	24,417,743	500,000

전환사채	3,050,456

소 계	54,656,703	27,000,000

비유동부채

장기차입금	23,782,503

전환사채	3,016,767

소 계	26,799,270

합 계	54,656,703	53,799,270

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

차 입 처	차 입 종 류	연이자율(%)	금 액(천원)

당분기말	당분기말	전기말

한국수출입은행	시설자금	2.95	10,000,000	10,000,000

한국산업은행	운전자금	4.29	4,800,000	5,000,000

신 한 은 행	운전자금	3.06	3,500,000	3,500,000

경 남 은 행	운전자금	4.44	8,000,000	8,000,000

시설자금	3.51	888,504

계	27,188,504	26,500,000

다. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

차 입 처	차 입 종 류	연이자율(%)	금 액(천원)

당분기말	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	4.40	4,500,000	4,875,000

경 남 은 행	시설자금	3.51	19,917,743	19,407,503

소 계	24,417,743	24,282,503

차감: 1년이내 상환기일 도래분	(24,417,743)	(500,000)

차 감 계	-	23,782,503

11, 전환사채11-1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같읍니다.

구분	발행일	만기일	표면이자율	금액(천원)

당분기말	전기말

무보증사모전환사채	2015,8,18	2018,8,18	3.5%	3,050,456	3,016,767

상기 전환사채 장부가액은 액면가액 3,000,000천원에서 상환할증금 144,678천원을 가산하고 전환권조정 94,222천원을 차감한 금액입니다.11-2 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 가. 전환권 행사에 따라 발행할 주식의 종류: 보통주식나. 전환가격: 3,270원

다. 전환권 행사기간: 2016년 8월 18일부터 2018년 7월 18일까지 라. 원금상환방법: 상환기일에 원금과 표면금리와 만기보장수익율(연5%)의 차율을 적용하여 사채인수일로부터 만기일까지 연복리로 계산한 이자금액을 일시 상환

마, 조기상환기간 : 2017년 8월 18일부터 매 3개월 해당되는 날 12. 확정급여부채 : 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	2,097,432	2,626,798

사외적립자산의 공정가치	(1,549,798)	(1,306,334)

재무상태표에 인식되는 부채	547,634	1,320,464

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	569,527	619,748

이 자 비 용	40,799	39,224

사외적립자산의 기대수익	(23,220)	(22,350)

종업원급여에 포함된 총 비용	587,106	636,622

다. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 기 말

기 초 금 액	2,626,798	2,340,351

당기근무원가	569,527	826,331

이 자 비 용	40,798	52,298

퇴직급여 지급액	(656,857)	(385,517)

보험수리적손실	(482,834)	(206,665)

기 말 금 액	2,097,432	2,626,798

라. 당 분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 기 말

기 초 금 액	1,306,333	1,083,632

사외적립자산의 기대수익	23,220	29,800

사용자의 기여금	400,000	350,000

퇴직급여 지급액	(172,779)	(141,602)

보험수리적이익(손실)	(6,976)	(15,496)

기 말 금 액	1,549,798	1,306,334

마. 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	변동비율	금액

할인율 :

1% 증가	93.13%	1,953,339

1% 감소	107.93%	2,263,759

임금상승률 :

1% 증가	107.73%	2,259,564

1% 감소	93.17%	1,954,178

바. 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 1 6, 244천원 및 12,177 천원입니다.13. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

제품과 재공품의 변동	(1,013,597)	221,783

사용된 원재료와 소모품	32,577,037	29,985,793

외 주 가 공 비	41,933,645	40,489,001

종 업 원 급 여	5,307,242	4,372,578

감가상각비와 기타상각비용	1,057,171	928,483

기 타 비 용	7,453,348	8,919,952

계(*)	87,314,846	84,917,590

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.14. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,885,398	1,616,952

퇴 직 급 여	283,630	290,584

복 리 후 생 비	811,179	422,495

여 비 교 통 비	101,043	133,958

감 가 상 각 비	99,203	129,534

임 차 료	100,746	101,656

경 상 개 발 비	1,181,676	979,216

지 급 수 수 료	853,706	1,084,980

기 타	859,489	674,137

계	6,176,070	5,433,512

15. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 익	535,991	460,524

외화환산이익	7,861	169,115

유형자산처분이익	422	1,100

파생상품거래이익	238,398	49,832

파생상품평가이익	669,105

계약취소이익	240,832

잡 이 익	112,056	128,467

계	1,563,833	1,049,870

나. 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 손	1,325,328	251,934

외화환산손실	63,732	33,715

유형자산처분손실	186,704	36,749

파생상품거래손실	113,331	235,588

파생상품평가손실	1,138,433

재고자산폐기손실	15,882

기 부 금	9,000	9,000

잡 손 실	38,789	36,473

계	1,736,884	1,757,774

16. 금융수익과 금융비용 :가. 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	171,253	93,903

금융기관예치금	36,499	70,232

종속회사대여금	134,754	23,671

금융보증부채환입	99,955	246,446

계	271,208	340,349

나. 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	1,018,170	894,818

금융기관차입금	1,018,170	894,818

계	1,018,170	894,818

17. 법인세비용 : 가. 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,368,963	-

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,051	(97,166)

(±) 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	839,927	-

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	(193,555)

법인세비용	2,018,386	(97,166)

나. 당분기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

계 정 과 목	차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감소	증가	기말잔액	기 초	기 말

확정급여채무	2,495,458	368,498	-	2,126,960	549,001	467,931

퇴직연금운용자산	(1,306,334)	(92,410)	(410,926)	(1,624,850)	(287,393)	(357,467)

미지급비용	1,600,203	442,149	174,176	1,332,230	352,045	293,090

미수수익	(15,288)	(15,288)	(20,529)	(20,529)	(3,363)	(4,516)

감가상각비	(1,159,496)	-	-	(1,159,497)	(255,090)	(255,090)

정부보조금	3,238,115	334,976	216,067	3,119,207	712,385	686,226

일시상각충당금	(3,238,115)	(118,909)	-	(3,119,207)	(712,385)	(686,226)

대손충당금	1,489,905	1,489,905	2,346,086	2,346,086	327,779	516,139

재고자산평가충당부채	1,721,212	608,225	1,272,012	2,384,999	378,667	524,700

파생상품자산	-	-	(157,758)	(157,758)	131,189	(34,707)

파생상품부채	596,316	596,316	195,328	195,328	131,189	42,972

금융보증부채	133,976	133,976	79,976	79,976	29,475	17,595

전환사채상환할증금	-	-	144,678	144,678	-	31,829

전환권조정	-	(22,377)	(127,911)	(105,534)	-	(23,217)

계	5,555,952	3,725,061	3,711,199	5,542,089	1,222,310	1,219,259

결손금	5,527,111	5,527,111	-	-	839,927	-

이월세액공제	757,523	757,523	-	-	-	-

합 계	2,062,237	1,219,259

(2) 전기

계 정 과 목	차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감소	증가	기말잔액	기 초	기 말

확정급여채무	2,106,316	151,482	540,624	2,495,458	463,389	549,001

퇴직연금운용자산	(1,083,632)	(141,602)	(364,304)	(1,306,334)	(238,399)	(287,393)

미지급비용	94,554	94,554	1,600,203	1,600,203	20,802	352,045

미수수익	(438)	(438)	(15,288)	(15,288)	(96)	(3,363)

감가상각비	(1,214,886)	19,308	74,699	(1,159,496)	(267,275)	(255,090)

정부보조금	3,518,067	873,344	593,392	3,238,115	773,975	712,385

일시상각충당금	(3,518,067)	(1,864,147)	(1,584,195)	(3,238,115)	(773,975)	(712,385)

대손충당금	1,504,340	1,504,340	1,489,905	1,489,905	330,955	327,779

재고자산평가충당부채	1,125,679	731,590	1,327,123	1,721,212	247,649	378,667

파생상품평가손실	438,509	438,509	596,316	596,316	96,472	131,189

금융보증부채	310,025	310,025	133,976	133,976	68,206	29,475

계	3,280,467	2,116,965	4,392,451	5,555,952	721,703	1,222,310

결손금	12,077,788	6,550,677	-	5,527,111	839,927	839,927

이월세액공제	585,010	-	172,513	757,523	-	-

합 계	1,561,630	2,062,237

다. 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등

당사는 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 이연법인세 자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 없습니다.

18. 주당손익 18-1.기본주당손익 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	7,149,012,925원	3,475,182,424원

가중평균유통보통주식수(주1)	12,688,643주	12,764,625주

기본주당순이익	563원	272원

(주1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

기초발행주식적수	3,456,557,676주	3,484,742,625주

증감: 자기주식 취득 및 처분	20,130,634 주	-

유통보통주식적수	3,476,688,310주

일수	274일	273일

가중평균유통보통주식수	12,688,643주	12,764,625주

18-2. 희석주당손익당분기와 전분기 중 당사의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

조정 후 보통주 당기순이익(주1)	7,236,603,089 주	3,475,182,424원

조정 후 가중평균유통보통주식수(주2)	13,606,074주	12,764,625주

희석주당이익	532원	272원

(주1) 조정 후 보통주 당기순이익

구분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익	7,149,012,925원	3,475,182,424원

전환사채 이자비용	87,590,164원	-

조정 후 보통주 당기순이익	7,236,603,089 원	3,475,182,424원

(주2) 조정 후 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균유통보통주식수	12,688,643주	12,764,625주

전환사채 잠재적보통주	917,431주	-

조정 후 가중평균유통보통주식수	13,606,074주	12,764,625주

19. 우발채무와 주요 약정사항 : 가. 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구 분	신 한 은 행	한국산업은행	경 남 은 행	한국수출입은행

운전자금대출	3,500,000	10,000,000	8,000,000	10,000,000

시설자금대출	-	27,300,000	-

매출채권담보대출	2,000,000	-	200,000	-

파 생 상 품	USD 3,000,000

수 입 신 용 장	USD 1,000,000	-	USD 3,000,000	-

기타 선수금 지급 보증외	-	1,000,000USD 64,000	-	-

나. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(원화단위: 천원).

보증제공자	보 증 내 역	보 증 제 공 처	금 액(원화: 천원)

서울보증보험	선수금환급보증등	Cagotec CHS Asia Pacific 외	2,496,453

큐 테 크(주)	차입금 지급보증	경 남 은 행	9,600,000

한국산업은행	선수금 환급보증 등	TECHNIP	USD 64,000

계약이행보증	현대제철등	1,000,000

기술보증기금	차입금지급보증	신 한 은 행	2,975,000

다. 당분기말 현재 타인에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.(원화단위: 천원).

보 증 제 공 처	보 증 내 역	피 보 증 인	보증금액(천원)

한국산업은행	차입금 지급보증	큐 테 크(주)	3,600,000

한국수출입은행	차입금 지급보증	"	3,900,000

광 주 은 행	차입금 지급보증	"	399,888

20. 특수관계자와의 거래 :

가. 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	관 계

지앰씨(주)	지배기업

큐테크(주)	종속기업

스틸플로워(주)	관계기업

대성중공업(주)	기타

디에스중공업(주)	기타

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	구 분	당 분 기	전 분 기

거래내역	금액(천원)	거래내역	금액(천원)

큐 테 크(주)	종속기업	매 출 등	매 출 등	13,700

매 입 등	27,330,208	매 입 등	25,496,804

다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	전기말	증가	감소	당분기말

큐테크(주)	매입채무	-	27,330,208	25,594,708	1,735,500

- 전기말 (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	전기말	증가	감소	당기말

큐테크(주)	매출채권	-	15,070	(15,070)	-

매입채무	3,328,775	38,067,629	(41,396,404)	-

라. 당분기말 현재 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같읍니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	전기말	증가	감소	당기말

큐테크(주)	단기대여금	3,000,000	-	-	3,000,000

미수이자	15,288	44,754	(45,288)	14,754

- 전기 (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	전기말	증가	감소	당기말

큐테크(주)	단기대여금	-	3,000,000	-	3,000,000

미수이자	-	69,550	(54,262)	15,288

마. 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	724,722	614,849

퇴 직 급 여	133,823	78,074

계	858,545	692,923

상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사자를 포함하고 있습니다.