SNT에너지 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 10(전) 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 S

1. 회사의 개요 주식회사 S(이하 "회사")는 2008년 2월 1일 (주)S 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2008년 2월 22일 유가증권시장에 재상장되었습니다. 회사는 공냉식열교환기 및 폐열회수장치 제조업을 주업으로 영위하고 있는 바, 경상남도 창원시 성산구 완암로에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경상남도 함안군 칠북면 소재 함안공장이 있어 모두 동일한 제품을 생산하고 있습니다. 회사의 자본금은 당분기말 현재 3,649백만원이고, 최대주주는 5 3.70%(특수관계자 지분포함 54.08% ) 의 지분을 소유하고 있는 S(주)이며, 대표이 사는 정원휘입니다.

2. 유의적인 회계정책

2-1 재무제표의 작성기준 회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 회사의 중간재무제표에 적용된 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한국채택국제회계기준 재무제표에 적용될 회계정책 확정시 변경될 수 있습니다.

2-2 회계정책 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서
제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	57,181,172	57,181,172	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	53,765,041	53,765,041	-

장기금융자산(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	304,383	304,383	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	347,000	347,000	-

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	1,345,058	1,345,058	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	36,628,286	36,628,286	-

장기매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	262,705	262,705	-

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.- 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규도입 이전의 계약은 모두 과거기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 또한, 동 기준서의 제정으로 인하여 2018년 3월 31일 기준 회사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서, 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 2-3 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 현금및현금성자산과 금융상품3-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	18,409	24,137

제예금	70,746,717	57,157,035

합 계	70,765,126	57,181,172

3-2 보고기간종료일 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	자사주신탁	4,284,515	-	자사주신탁

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	4,286,515	2,000

4. 매출채권및기타채권4-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	43,010,876	-	50,797,298	-

대여금	15,209	1,190,278	24,912	871,448

미수금	3,420,181	-	2,903,289	-

미수수익	128,256	-	39,542	-

보증금	-	414,110	-	473,610

합 계	46,574,522	1,604,388	53,765,041	1,345,058

4-2 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	47,096,369	1,613,190	54,286,888	1,353,860

손실충당금:

- 매출채권	(513,104)	-	(513,104)	-

- 미수금	(8,743)	-	(8,743)	-

- 대여금	-	(8,802)	-	(8,802)

소 계	(521,847)	(8,802)	(521,847)	(8,802)

매출채권및기타채권 순장부금액	46,574,522	1,604,388	53,765,041	1,345,058

4-3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기 초 금 액	521,847	8,802	496,012	12,303

손 상 차 손(*)	-	-	32,300	-

손상차손환입	-	-	-	(3,501)

제 각	-	-	(6,465)	-

기 말 금 액	521,847	8,802	521,847	8,802

(*) 전기 손상차손금액은 대손상각비 24,409천원과 기타의 대손상각비 7,891천원으로 구성되어 있습니다.

4-4 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	44,784,246	(138,443)	44,645,803	48,334,193	(140,249)	48,193,944

6개월~1년	9,469	(11)	9,458	1,984,527	(29,825)	1,954,702

1년~2년	2,474,096	(112,384)	2,361,712	3,463,165	(109,243)	3,353,922

2년 이상	1,441,748	(279,811)	1,161,937	1,858,863	(251,332)	1,607,531

합 계	48,709,559	(530,649)	48,178,910	55,640,748	(530,649)	55,110,099

5. 장기금융자산

5-1 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	304,383	-	304,383

5-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권이며, 그 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	출자좌수/지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

건설공제조합	225좌	295,873	295,873	-

S PLANT SERVICE PTY LTD(*)	100%	8,510	8,510	-

합 계	304,383	304,383	-

(*) S PLANT SERVICE PTY LTD의 경우 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 소규모회사로서 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	출자좌수/지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

건설공제조합	225좌	295,873	295,873	-

S PLANT SERVICE PTY LTD(*)	100%	8,510	8,510	-

합 계	304,383	304,383	-

(*) S PLANT SERVICE PTY LTD의 경우 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 소규모회사로서 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다.

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	6,915,333	2,037,814

부재료	176,514	78,838

미착품	322,356	207,737

합 계	7,414,203	2,324,389

7. 관계기업투자

7-1 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

기업명	설립국가	유효지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

S GULF Co.,Ltd.	사우디아라비아	50%	4,866,225	4,060,886	4,008,839	4,866,225	4,097,464	4,042,471

7-2 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초금액	4,042,471	4,422,392

취득	-	-

지분법손익	(15,370)	135,405

기타자본변동	(18,262)	(515,326)

기말금액	4,008,839	4,042,471

7-3 상기 지분법 적용시 투자회사와 피투자회사의 거래에 의하여 취득한 유형자산 에 포함된 미실현이익을 제거함에 따라 발생하는 영향을 관계기업투자에 반영하였는 바 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매도회사	매입회사	거래유형	당분기	전기

투자회사	피투자회사	유형자산의 매각	52,047	54,993

7-4 보고기간종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	결산월	자산	부채	자본	매출	분기순손익

S GULF Co.,Ltd	12월	9,081,135	959,363	8,121,772	576,858	(36,633)

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	결산월	자산	부채	자본	매출	당기순손익

S GULF Co.,Ltd	12월	9,395,965	1,201,037	8,194,928	5,935,207	247,243

8. 기타자산8-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,075,982	-	3,359,145	-

선급비용	637,380	-	723,786	-

합 계	2,713,362	-	4,082,931	-

8-2 당분기와 전기 중 기타자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	33,931	64,915

손상차손	-	-

손상차손 환입	-	(30,984)

제각	-	-

기말금액	33,931	33,931

9. 유형자산 당 분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

취득원가:

기초금액	101,664,097	17,083,237	2,420,105	15,079,15 0	298,549	814,258	1,750,147	139,109,543

취득금액	-	-	-	23,999	-	19,600	-	43,599

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	101,664,097	17,083,237	2,420,105	15,103,149	298,549	833,858	1,750,147	139,153,142

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(5,920,611)	(1,050,021)	(12,794,708)	(256,219)	(590,936)	(1,671,624)	(22,284,119)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(106,770)	(20,738)	(250,053)	(5,813)	(22,294)	(16,425)	(422,093)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(6,027,381)	(1,070,759)	(13,044,761)	(262,032)	(613,230)	(1,688,049)	(22,706,212)

장부금액:

기초금액	101,664,097	11,162,626	1,370,084	2,284,442	42,330	223,322	78,523	116,825,424

기말금액	101,664,097	11,055,856	1,349,346	2,058,388	36,517	220,628	62,098	116,446,930

- 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

취득원가:

기초금액	101,664,097	17,083,237	2,420,105	14,801,750	266,830	755,358	1,750,147	138,741,524

취득금액	-	-	-	277,400	44,309	58,900	-	380,609

처분금액	-	-	-	-	(12,590)	-	-	(12,590)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	101,664,097	17,083,237	2,420,105	15,079,150	298,549	814,258	1,750,147	139,109,543

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(5,493,530)	(966,783)	(11,799,503)	(237,754)	(506,439)	(1,589,469)	(20,593,478)

처분금액	-	-	-	-	10,702	-	-	10,702

감가상각비	-	(427,081)	(83,238)	(995,205)	(29,167)	(84,497)	(82,155)	(1,701,343)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(5,920,611)	(1,050,021)	(12,794,708)	(256,219)	(590,936)	(1,671,624)	(22,284,119)

장부금액:

기초금액	101,664,097	11,589,707	1,453,322	3,002,247	29,076	248,919	160,678	118,148,046

기말금액	101,664,097	11,162,626	1,370,084	2,284,442	42,330	223,322	78,523	116,825,424

10. 무형자산 10-1 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	30,829	6,112,402	504,890	6,648,121

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

기말금액	30,829	6,112,402	504,890	6,648,121

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,892,293)	(269,893)	(4,162,186)

무형자산상각비	-	(130,132)	(25,245)	(155,377)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	-	(4,022,425)	(295,138)	(4,317,563)

장부금액:

기초금액	30,829	2,220,109	234,997	2,485,935

기말금액	30,829	2,089,977	209,752	2,330,558

- 전기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	30,829	6,112,402	456,891	6,600,122

취득금액	-	-	48,000	48,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	30,829	6,112,402	504,891	6,648,122

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,371,765)	(174,516)	(3,546,281)

무형자산상각비	-	(520,528)	(95,378)	(615,906)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	-	(3,892,293)	(269,894)	(4,162,187)

장부금액:

기초금액	30,829	2,740,637	282,375	3,053,841

기말금액	30,829	2,220,109	234,997	2,485,935

10-2 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	173,882	200,655

11. 투자부동산11-1 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,938,346	380,638	2,318,984

후속지출	-	-	-

기말금액	1,938,346	380,638	2,318,984

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(322,165)	(322,165)

감가상각비	-	(2,379)	(2,379)

기말금액	-	(324,544)	(324,544)

장부금액:

기초금액	1,938,346	58,473	1,996,819

기말금액	1,938,346	56,094	1,994,440

- 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,938,346	380,638	2,318,984

후속지출	-	-	-

기말금액	1,938,346	380,638	2,318,984

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(312,649)	(312,649)

감가상각비	-	(9,516)	(9,516)

기말금액	-	(322,165)	(322,165)

장부금액:

기초금액	1,938,346	67,989	2,006,335

기말금액	1,938,346	58,473	1,996,819

11-2 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	12,000	12,000

운용비용	(2,379)	(6,427)

합 계	9,621	5,573

11-3 투자부동산의 공정가치 당분기말 현재 투자부 동산의 공정가치는 전기말의 공정가치 2,754,095천원과 중요한 차이가 없습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 감정평가법인 평가결과, 주변 유사 부동산의 시세등을 활용하여 산정하였습니다.

12. 담보제공자산12-1 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	지급보증액한도	담보설정금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	116,127,688	지급보증 등	USD 63,000,000	100,000,000	한국산업은행

12-2 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

제공자	보증내역	한도금액	보증금액

우리은행	지급보증	USD	45,000,000	USD	16,857,638.85

KRW	5,000,000	KRW	-

수입신용장발행	USD	7,000,000	USD	1,237,113.00

EUR	455,161.23

계약이행보증	KRW	-	KRW	6,017,779

B2B	KRW	5,000,000	KRW	-

KEB하나은행	지급보증 및 수입신용장발행	KRW	30,000,000	USD	13,142,991.59

EUR	5,234,850.00

산업은행	지급보증	USD	60,000,000	USD	35,891,842.24

EUR	1,275,150.00

수입신용장발행	USD	3,000,000	USD	-

서울보증보험	이행보증등	KRW	-	KRW	19,276,113

13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,605,559	-	16,893,340	-

미지급금	17,006,324	-	17,365,527	-

미지급비용	1,212,184	272,209	2,177,849	262,705

예수보증금	141,570	-	191,570	-

합 계	38,965,637	272,209	36,628,286	262,705

상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.14. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	19,529	-	53,542	-

예수금	102,124	-	147,367	-

합 계	121,653	-	200,909	-

15. 종업원급여15-1 퇴직급여 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	1,629,534	1,565,552

사외적립자산의 공정가치	(466,731)	(464,461)

확정급여제도의 부채 인식액	1,162,803	1,101,091

(2) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	466,075	463,805

국민연금전환금	656	656

합 계	466,731	464,461

(3) 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	53,725	53,258

순이자원가(수익)	7,987	4,862

합 계	61,712	58,120

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,565,552	1,352,839

당기근무원가	53,725	213,031

이자원가	10,257	28,411

재측정요소 :

- 경험조정에 의한 차이	-	105,224

- 인구통계학적 가정 변경에 의한 차이	-	34,775

- 재무적 가정 변경에 의한 차이	-	(81,271)

지급액	-	(87,457)

확정기여형 전환	-	-

기말금액	1,629,534	1,565,552

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	464,461	458,543

사외적립자산 기대수익	2,270	9,616

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	(3,698)

지급액	-	-

기말금액	466,731	464,461

(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.72	2.72

미래임금인상률	3.00	3.00

(7) 확정기여제도와 관련하여 당분기중 비용으로 인식한 금액은 146,245천원(전분기165,713천원)입니다.

15-2 기타종업원급여(1) 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채	272,209	262,705

(2) 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	262,705	219,478

당기근무원가	7,765	26,310

이자원가	1,739	4,294

보험수리적손실(이익)	-	71,143

지급액	-	(58,520)

기말금액	272,209	262,705

(3) 기타 종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	7,765	6,578

이자원가	1,739	1,073

보험수리적손실(이익)	-	-

합 계	9,504	7,651

(4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

기말 할인율	2.67	2.67

미래임금상승률	2.00	2.00

16. 충당부채16-1 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	-	1,031,623	-	1,045,041

출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.16-2 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채	하자보수충당부채

기초잔액	-	1,045,041	24,170,000	965,307

증가	-	-	-	2,000,000

감소	-	(13,418)	(24,170,000)	(1,920,266)

기말잔액	-	1,031,623	-	1,045,041

17. 위험관리17-1 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.17-2 위험관리 개념체계 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

17-3 신용위험관리 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

17-4 유동성위험관리 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상

당분기말:

파생금융부채

비파생금융부채	39,237,846	39,237,846	38,555,527	207,532	474,787	-

합 계	39,237,846	39,237,846	38,555,527	207,532	474,787	-

전기말:

파생금융부채	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채	36,890,991	36,890,991	35,164,211	1,464,075	262,705	-

합 계	36,890,991	36,890,991	35,164,211	1,464,075	262,705	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

17-5 시장위험관리① 환위험관리 회사는 영업활동 수행결과 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR가 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	61,867,291	2,567,525	1,307	45,637,045	6,084,353	1,286

매출채권및기타채권	42,099,069	-	-	46,821,698	1,299,718	-

자산합계	103,966,360	2,567,525	1,307	92,458,743	7,384,071	1,286

부채:

매입채무와기타채무	10,480,482	2,059,818	-	11,734,347	2,006,294	-

부채합계	10,480,482	2,059,818	-	11,734,347	2,006,294	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화선도계약의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	9,348,588	(9,348,588)	8,072,440	(8,072,440)

EUR	50,771	(50,771)	537,778	(537,778)

JPY	131	(131)	129	(129)

합 계	9,399,490	(9,399,490)	8,610,347	(8,610,347)

② 이자율위험관리 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 보통예금을 제외하고는 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 존재하지 않습니다.

17-6 자본관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

회사의 보고기간종료일 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	62,560,314	66,449,368

자본총계	233,775,304	233,817,326

부채비율	26.8%	28.4%

17-7 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

-현금및현금성자산	70,765,126	70,765,126	57,181,172	57,181,172

-단기금융상품	4,284,515	4,284,515	-	-

-매출채권및기타채권	46,574,522	46,574,522	53,765,041	53,765,041

-장기금융상품	362,000	362,000	347,000	347,000

-장기매출채권및기타채권	1,604,388	1,604,388	1,345,058	1,345,058

상각후원가로 인식된 금융자산 합계	123,590,551	123,590,551	112,638,271	112,638,271

기타포괄-공정가치 금융자산

-장기금융자산	304,383	304,383	304,383	304,383

기타포괄-공정가치 금융자산 합계	304,383	304,383	304,383	304,383

금융자산 합계	123,894,934	123,894,934	112,942,654	112,942,654

금융부채:

상각후원가로인식된 금융부채

-매입채무및기타채무	38,965,637	38,965,637	36,628,286	36,628,286

-장기매입채무및기타채무	272,209	272,209	262,705	262,705

상각후원가로 인식된 금융부채 합계	39,237,846	39,237,846	36,890,991	36,890,991

금융부채 합계	39,237,846	39,237,846	36,890,991	36,890,991

② 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

당분기말:

현금및현금성자산	-	70,765,126	-	-	70,765,126

단기금융상품	-	4,284,515	-	-	4,284,515

매출채권및기타채권	-	46,574,522	-	-	46,574,522

장기금융자산(*)	-	-	304,383	-	304,383

장기금융상품	-	362,000	-	-	362,000

장기매출채권및기타채권	-	1,604,388	-	-	1,604,388

합 계	-	123,590,551	304,383	-	123,894,934

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	38,965,637	38,965,637

장기매입채무및기타채무	-	-	-	272,209	272,209

금융부채 계	-	-	-	39,237,846	39,237,846

(*) 단기매매목적이 아닌 지분증권으로 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정되었습니다.

- 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	57,181,172	-	-	57,181,172

매출채권및기타채권	-	53,765,041	-	-	53,765,041

장기금융자산	-	-	304,383	-	304,383

장기금융상품	-	347,000	-	-	347,000

장기매출채권및기타채권	-	1,345,058	-	-	1,345,058

합 계	-	112,638,271	304,383	-	112,942,654

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	36,628,286	36,628,286

장기매입채무및기타채무	-	-	-	262,705	262,705

합 계	-	-	-	36,890,991	36,890,991

18. 자본금18-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,297,150주	7,084,612주

보통주자본금	3,648백만원	3,542백만원

18-2 당분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중에는 변동내역이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금

당분기초	7,084,612주	3,542,306

주식배당	212,538주	106,269

당분기말	7,297,150주	3,648,575

19. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,154,993	43,154,993

자기주식처분이익	1,246,452	1,246,452

전환권대가	298,770	298,770

합 계	44,700,215	44,700,215

20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	769,263	-

당분기말 현재 자사주식의 가격 안정화를 위하여 자사주신탁계약을 체결하고 있으며자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	취득금액

주식배당시 단주 취득	1,063	15,100

자기주식신탁	54,555	754,163

합 계	55,618	769,263

21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업의 기타포괄손익지분	148,436	166,697

22. 이익잉여금22-1 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,935,327	1,935,327

2. 임 의 적 립 금

연구및인력개발준비금(주2)	-	833,333

3. 미처분이익잉여금	184,112,014	182,639,447

합 계	186,047,341	185,408,107

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

22-2 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	182,639,447	177,539,695

임의적립금 이입	833,333	566,667

이익준비금 적립	-	-

연차배당	-	-

당기순이익	745,503	4,581,777

보험수리적손익(법인세 차감후)	-	(48,692)

주식배당	(106,269)	-

기말금액	184,112,014	182,639,447

23. 매출 및 매출원가23-1 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	1,250,937	1,160,217

공사수익	34,120,085	49,867,609

합 계	35,371,022	51,027,826

23-2 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매원가	659,525	532,088

공사원가	28,664,713	39,666,326

합 계	29,324,238	40,198,414

24. 건설계약

24-1 당분기말 현재 회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(주1)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	96,480,078	15,257,798	2,700,254	33,540,090	80,898,040

기타	17,131,801	-	(16,313)	579,995	16,535,493

합 계	113,611,879	15,257,798	2,683,941	34,120,085	97,433,533

(주1) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

24-2 당분기말 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사(*)	회수보류채권

열교환기	97,680,107	30,182,767	31,773,125	4,694,599	2,362,821

기타	752,121	156,541	4,298,121	1,183,422	607,778

합 계	98,432,228	30,339,308	36,071,246	5,878,021	2,970,599

(*)초과청구공사에는 공사손실충당부채가 열교환기 573,051천원, 기타 353,307천원이 각각 포함되어 있습니다. 24-3 총계약원가 추정치 변동

당분기 중 원가변동 요인이 발생하여 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약원가의변동	공사 손익 변동	미청구공사변동	초과청구공사변동

당분기(*)	미 래	합 계

열교환기	150,000	(151,577)	1,577	(150,000)	(18,092)	-

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다. 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

24-4 당분기말 현재 중요계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권	초과청구공사

열교환기	A7 Ⅰ	2016.02.11	2018.11.06	53,684,259	53,684,259	-	100.00%	2,110,757	7,278,904	-

A7 Ⅱ	2016.02.11	2018.11.06	15,982,304	3,113,353	12,868,951	19.48%	-	-	3,225

FADHILI GAS	2016.07.18	2018.01.21	28,620,814	28,620,814	-	100.00%	2,694,489	8,912,167	-

GAS-TO-LIQUIDS	2017.07.10	2018.08.07	14,447,500	3,457,287	10,990,213	23.93%	-	-	828,479

고성하이화력1.2호기	2017.12.18	2019.06.30	13,410,580	510,943	12,899,637	3.81%	-	-	1,183,422

합 계	126,145,457	89,386,656	36,758,801	4,805,246	16,191,071	2,015,126

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,736,122	2,110,925

퇴직급여	146,245	163,472

복리후생비	312,047	323,939

여비교통비	162,674	167,738

통신비	5,555	7,183

수도광열비	19,735	21,923

포장비	497,079	734,607

운반비	929,499	1,129,629

임차료	64,005	68,624

세금과공과	14,556	835

소모품비	19,369	19,037

접대비	23,125	30,244

수선비	2,483	2,280

보험료	28,628	43,585

차량유지비	2,998	5,437

감가상각비	22,238	30,287

무형자산상각비	155,377	152,977

광고선전비	7,298	13,973

지급수수료	634,775	583,733

도서인쇄비	44,226	14,971

교육훈련비	855	90

경상개발비	173,882	200,655

전산운영비	37,421	38,351

합계	5,040,192	5,864,495

26. 영업손익

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따라 영업손익을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익	35,371,022	51,027,826

원재료와 소모품의 사용액	(14,599,248)	(25,823,858)

종업원급여비용	(3,260,416)	(3,697,088)

감가상각비와 기타상각비	(577,471)	(576,069)

외주가공비	(9,479,160)	(8,216,373)

기타비용	(6,448,137)	(7,749,521)

영업손익	1,006,590	4,964,917

27. 영업외수익 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	131,618	608

28. 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	50

투자부동산감가상각비	2,379	2,379

잡손실	96,225	24,033

합 계	98,604	26,462

29. 금융수익과 금융비용29-1 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

-예적금의 이자수익	185,711	23,583

-대여금의 이자수익	9,962	12,990

외환차익	537,651	185,262

외화환산이익	101,716	2,577,927

금융수익 합계	835,040	2,799,762

외환차손	350,114	2,833,195

외화환산손실	547,274	9,152,694

금융비용 합계	897,388	11,985,889

29-2 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 금융상품 범주별 구분 내역은다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 금융부채

금융수익:

이자수익	-	195,673	-	-	-

외환차익	-	471,506	-	-	66,145

외화환산이익	-	79,417	-	-	22,299

금융수익 합계	-	746,596	-	-	88,444

금융비용:

외환차손	-	308,452	-	-	41,662

외화환산손실	-	518,392	-	-	28,882

금융비용 합계	-	826,844	-	-	70,544

- 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채

금융수익:

이자수익	-	36,573	-	-	-

외환차익	-	5,094	-	-	180,168

외화환산이익	-	39	-	-	729,888

금융수익 합계	-	41,706	-	-	910,056

금융비용:

외환차손	-	2,664,052	-	-	169,143

외화환산손실	-	9,152,673	-	-	21

금융비용 합계	-	11,816,725	-	-	169,164

30. 법인세

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	2,219,758

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	216,382	(2,976,884)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용	216,382	(757,126)

당분기 평균유효세율은 22.50%이며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순이익이 (-)이기 때문에 계산하지 아니합니다.

31. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.31-1 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	745,503,555원	(-)3,451,973,905원

÷가중평균유통보통주식수	7,290,038	7,297,150

기본및희석주당이익	102원	(-)473원

한편, 회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.31-2 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수(*)	7,297,150	7,297,150

자기주식효과	(7,112)	-

가중평균유통보통주식수	7,290,038	7,297,150

(*) 전분기 발행보통주식수는 주식배당을 반영한 후 주식수입니다.

32. 기타포괄손익 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	(18,261)	-	(18,261)

- 전분기

(단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	(343,765)	-	(343,765)

33. 특수관계자

33-1 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배회사	㈜S

지배회사	S(주)

동일 지배하에 있는 회사	S America Ltd., S Polska SP.ZO.O,광주S, S 대우기차부건(곤산)유한공사,S Daewoo India Private Ltd., S Automotive Mexico,S Gulf Co., Ltd., S Motiv America Co., Ltd.S Automot ive America, LLC., S PLANT SERVICE PTY LTD.

기타특수관계자	S(주), S AMT(주), 청도S, 강소 S 기차 배건유한공사, (주)S, S(주), (주)캔버라관광

최상위지배자는 최평규이며, 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배회사 중 가장 가까운 상위의 지배회사는 S

33-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입	유.무형자산 취득	기타매입

최상위지배회사	㈜S	-	-	-	51,340

지배회사	S(주)	-	-	-	9,288

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	1,144,642	-	-	2,879,550

기타관계회사	S	-	-	-	96,294

S	-	-	-	38,973

합 계	1,144,642	-	-	3,075,445

-전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입	유.무형자산 취득	기타매입

최상위지배회사	㈜S	-	-	-	76,445

지배회사	S(주)	-	-	-	11,723

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	37,330	-	-	-

기타관계회사	S	-	135,097	-	110,080

S	-	-	-	41,113

합 계	37,330	135,097	-	239,361

33-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배회사	㈜S	-	-	-	56,475

지배회사	S	-	-	-	1,228

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	4,632,703	868,892	-	3,839,400

기타관계회사	S	-	82,350	1,980	33,268

S	-	-	19,729	3,576

합 계	4,632,703	951,242	21,709	3,933,947

- 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배회사	㈜S	-	-	-	60,551

지배회사	S	-	-	-	3,336

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	3,504,086	868,892	-	1,446,390

기타관계회사	S	-	186,850	3,110	35,192

S	-	-	11,506	3,727

합 계	3,504,086	1,055,742	14,616	1,549,196

33-4 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	125,700	107,400

퇴직급여	7,824	5,171

합 계	133,524	112,571

회사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

34. 우발채무와 약정사항

34-1 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD)

거래처	L/C 개설	지급보증	계약이행보증	전자어음담보대출

우리은행	USD 7,000	KRW 5,000,000	-	KRW 5,000,000

-	USD 45,000	-	-

KEB하나은행	-	KRW 30,000,000	-	-

산업은행	USD 3,000	USD 60,000	-	-

합 계	USD 10,000	USD 105,000	-	-

-	KRW 35,000,000	-	KRW 5,000,000

또한, 회사는 주가안정을 목적으로 KB증권에 5,000,000천원의 자사주신탁계약을 체결하고 있습니다.34-2 당분기말 현재 회사는 FW 등과 기술제공계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

34-3 당분기말 현재 회사가 원고인 소송 1건(소송가액 2,391,214천원)과 회사가 피고인 소송 2건(소 송가액 85,896천원)이 진행 중이 며 , 당분 기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 34-4 회사는 2016년 중 GE로부터 2014년 완료된 공사「ICHTHYS LNG PROJECT」와 관련하여 USD 20,000,000의 손해배상청구를 받았습니다. 회사는 2017년도 중 GE와 USD 16,750,000로 상호 합의하였으며, GE사의 할인구매옵션으로 추가적으로 USD 1,750,000의 우발손실이 발생할 수 있으나 당분기말 현재 발생가능성을 예측할 수 없습니다.

35. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

외화환산손실	547,274	9,152,694

감가상각비	422,094	423,093

무형자산상각비	155,377	152,976

투자부동산감가상각비	2,379	2,379

관계기업당기순손익에 대한 지분감소	15,370	-

법인세비용(이익)	216,382	(757,126)

퇴직급여	61,712	58,119

외화환산이익	(101,716)	(2,577,927)

이자수익	(195,673)	(36,573)

관계기업당기순손익에 대한 지분증가	-	(37,964)

합 계	1,123,199	6,379,671

영업활동으로 인한 자산부채의변동 :

매출채권의 감소	7,573,126	10,586,134

미수금의 증가	(516,892)	(599,700)

재고자산의 증가	(5,089,814)	(17,105)

선급금의 감소	1,283,163	2,070,815

선급비용의 감소	86,406	130,135

미청구공사의 감소(증가)	18,048,554	(4,942,695)

매입채무의 증가	3,712,219	2,714,229

미지급금의 감소	(365,786)	(847,324)

예수금의 감소	(45,243)	(49,485)

미지급비용의 감소	(965,665)	(587,721)

초과청구공사의 감소	(6,421,330)	(15,657,431)

선수금의 감소	(34,012)	-

장기미지급비용의 증가	9,503	7,651

하자보수충당부채의 감소	(13,418)	(3,289)

합 계	17,260,811	(7,195,786)

36. 부문정보

36-1 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

회사는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 열교환기 부문과 기타 부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	사용처

열교환기	석유화학, 정제플랜트, GAS플랜트, 복합화력발전소

기타	기타 발전소, 제철소 등

36-2 당분기와 전분기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

열교환기	33,540,090	429,527	46,157,958	3,933,700

기타	1,830,932	577,063	4,869,868	1,031,217

합 계	35,371,022	1,006,590	51,027,826	4,964,917

36-3 당 분기말와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구 분	열교환기	기타	합 계

자산:

부문자산	82,012,715	8,758,775	90,771,490

공통자산	205,564,128

총자산	296,335,618

부채:

공통부채	62,560,314

총부채	62,560,314

순자산	233,775,304

- 전기말

단위:천원)

구 분	열교환기	기타	합 계

자산:

부문자산	100,393,465	11,578,053	111,971,518

공통자산	188,295,175

총자산	300,266,693

부채:

공통부채	66,449,368

총부채	66,449,368

순자산	233,817,325

부문별 자산은 주로 매출채권 및 재고자산, 무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산, 유형자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다.

36-4 지역별 매출액

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	865,159	3,222,236

중동 외	34,505,863	47,805,590

합 계	35,371,022	51,027,826