SNT에너지 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 11(전) 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 S

1. 회사의 개요주식회사 S(이하 "회사")는 2008년 2월 1일 (주)S 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2008년 2월 22일 유가증권시장에 재상장되었습니다.회사는 공냉식열교환기 및 폐열회수장치 제조업을 주업으로 영위하고 있는 바, 경상남도 창원시 성산구 성산동에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경상남도 함안군 칠북면 소재 함안공장이 있어 모두 동일한 제품을 생산하고 있습니다.한편, 회사 의 자본금은 당기 1분기말 현재 3,753백만원이며, 최대주주는 55.55 %(특수관계자 지분포함 55.93 %)의 지분을 소유하고 있는 (주)S, 대표이사는 정원휘입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. . 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다..

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	증가

자산

사용권자산	125,382

부채

매입채무및기타채무	42,132

장기기타채무	83,250

합계	125,382

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	-

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

기준서 제1116호를 채택하기 전에 회사는 회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

ㆍ 종전에 금융리스로 분류한 리스

회사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 회사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

ㆍ 종전에 운용리스로 분류한 리스

회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

ㆍ 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

ㆍ 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

ㆍ 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

구분	금액(천원)

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	135,313

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	4.96%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	125,382

2019년 1월 1일의 리스부채	125,382

2) 새로운 회계정책의 요약

회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.:

ㆍ 사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ 리스부채

회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

ㆍ 단기리스 및 소액자산리스

회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스 기간을 재평가 합니다. 회사는 플랜트와 기계장치의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다. 이러한 리스는 해지불능기간이 3년 또는 5년으로 짧고 기초자산의 교체가 쉽게 이루어지지 않는 경우 생산에 심각한 부정적인 영향을 미칩니다. 회사는 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

차량운반구

당기초	125,382	125,382

감가상각	(10,533)	-

이자비용	-	818

지급	-	(11,351)

당기 1분기말	114,849	114,849

회사 는 당기 1분기 중 단기리스에 따른 리스료 490,888천원 , 소액자산리스에 따른 리스료 18,724천원 을 인식하였습니다

(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

동 해석서는 회사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015-2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산과 금융상품3-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현 금	22,749	16,807

제예금	61,243,150	59,558,593

합 계	61,265,899	59,575,400

3-2 보고기간종료일 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 역	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

4. 매출채권및기타채권4-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	34,131,558	-	25,327,372	-

대여금	15,212	883,239	16,777	1,002,029

미수금	2,629,237	-	2,851,974	-

미수수익	285,991	-	211,764	-

보증금	-	404,110	-	414,110

합 계	37,061,998	1,287,349	28,407,887	1,416,139

4-2 매출채권및기타채권은 기대손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 기대손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 기대손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	41,108,935	1,297,470	32,378,469	1,426,260

기대손실충당금:

- 매출채권	(4,044,239)	-	(3,967,884)	-

- 미수금	(2,698)	-	(2,698)	-

- 대여금	-	(10,121)	-	(10,121)

소 계	(4,046,937)	(10,121)	(3,970,582)	(10,121)

매출채권및기타채권 순장부금액	37,061,998	1,287,349	28,407,887	1,416,139

4-3 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 기대손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기 초 금 액	3,970,582	10,121	521,847	8,802

기대손실충당금	76,355	-	3,454,780	1,319

기대손실충당금환입	-	-	(6,045)	-

제 각	-	-	-	-

기 말 금 액	4,046,937	10,121	3,970,582	10,121

4-4 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	29,757,117	(268,699)	29,488,418	29,574,785	(3,736,715)	25,838,070

6개월~1년	8,300,875	(3,745,290)	4,555,585	2,366,957	(20,823)	2,346,134

1년~2년	2,738,966	(23,105)	2,715,861	203,201	(6,411)	196,790

2년 이상	1,609,446	(19,964)	1,589,482	1,659,786	(216,755)	1,443,031

합 계	42,406,404	(4,057,058)	38,349,346	33,804,729	(3,980,704)	29,824,025

5. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다. - 당기 1분기말

(금액단위 : 천원)

구 분	회 사 명	출자좌수/지분율	취득원가	장부가액	평가누계액

채무증권	건설공제조합	225좌	295,873	295,873	-

- 전기말

(금액단위 : 천원)

구 분	회 사 명	출자좌수/지분율	취득원가	장부가액	평가누계액

채무증권	건설공제조합	225좌	295,873	295,873	-

지분증권	S PLANT SERVICE PTY LTD(*)	100%	8,510	-	(8,510)

합 계	304,383	295,873	(8,510)

(*) S PLANT SERVICE PTY LTD는 전기 중 청산하였습니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

원재료	6,070,074	3,867,443

부재료	197,640	246,589

미착품	536,550	1,578,252

합 계	6,804,264	5,692,284

7. 관계기업투자

7-1 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

기업명	설립국가	유효지분율	당기 1분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

S GULF Co.,Ltd.	사우디아라비아	50%	4,866,225	4,309,451	4,269,188	4,866,225	4,169,089	4,125,880

7-2 당기 1분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	4,125,880	4,042,471

지분법손익	67,593	(92,075)

기타자본변동	75,715	175,484

기말금액	4,269,188	4,125,880

7-3 상기 지분법 적용시 투자회사와 피투자회사의 거래에 의하여 취득한 유형자산 에 포함된 미실현이익을 제거함에 따라 발생하는 영향을 관계기업투자에 반영하였는바 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매도회사	매입회사	거래유형	당기 1분기	전기

투자회사	피투자회사	유형자산의 매각	40,263	43,209

7-4 보고기간종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.- 당기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	결산월	자산	부채	자본	매출	분기순손익

S GULF Co.,Ltd	12월	12,355,960	3,737,058	8,618,902	1,358,804	129,295

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	결산월	자산	부채	자본	매출	당기순손익

S GULF Co.,Ltd	12월	8,842,384	504,206	8,338,178	6,853,927	(207,719)

8. 기타자산8-1 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선급금	7,157,436	6,030,358

선급비용	3,659,629	3,955,028

합 계	10,817,065	9,985,386

8-2 당기 1분기와 전기 중 기타유동자산 의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	-	33,931

손상차손 환입	-	(33,931)

기말금액	-	-

9. 유형자산 당 기 1분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 1분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	101,664,097	17,083,237	2,420,105	15,107,345	298,550	863,558	1,752,592	237,174	139,426,658

취득금액	-	-	-	51,929	8,200	-	-	25,500	85,629

처분금액	-	-	-	(151,155)	-	-	-	-	(151,155)

기말금액	101,664,097	17,083,237	2,420,105	15,008,119	306,750	863,558	1,752,592	262,674	139,361,132

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(6,347,692)	(1,132,973)	(13,549,481)	(268,756)	(680,611)	(1,718,752)	-	(23,698,265)

처분금액	-	-	-	151,154	-	-	-	-	151,154

감가상각비	-	(106,770)	(20,715)	(139,150)	(2,378)	(19,387)	(6,401)	-	(294,801)

기말금액	-	(6,454,462)	(1,153,688)	(13,537,477)	(271,134)	(699,998)	(1,725,153)	-	(23,841,912)

장부금액:

기초금액	101,664,097	10,735,545	1,287,132	1,557,864	29,794	182,947	33,840	237,174	115,728,393

기말금액	101,664,097	10,628,775	1,266,417	1,470,642	35,616	163,560	27,439	262,674	115,519,220

- 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	101,664,097	17,083,237	2,420,105	15,079,150	298,550	814,258	1,750,147	-	139,109,544

취득금액	-	-	-	44,400	-	49,300	2,445	237,174	333,319

처분금액	-	-	-	(16,206)	-	-	-	-	(16,206)

기말금액	101,664,097	17,083,237	2,420,105	15,107,344	298,550	863,558	1,752,592	237,174	139,426,657

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(5,920,611)	(1,050,021)	(12,794,708)	(256,220)	(590,936)	(1,671,624)	-	(22,284,120)

처분금액	-	-	-	16,203	-	-	-	-	16,203

감가상각비	-	(427,081)	(82,952)	(770,975)	(12,536)	(89,675)	(47,128)	-	(1,430,347)

기말금액	-	(6,347,692)	(1,132,973)	(13,549,480)	(268,756)	(680,611)	(1,718,752)	-	(23,698,264)

장부금액:

기초금액	101,664,097	11,162,626	1,370,084	2,284,442	42,330	223,322	78,523	-	116,825,424

기말금액	101,664,097	10,735,545	1,287,132	1,557,864	29,794	182,947	33,840	237,174	115,728,393

10. 무형자산 10-1 당기 1분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 1분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	30,829	6,112,402	552,891	6,696,122

취득금액	-	-	-	-

기말금액	30,829	6,112,402	552,891	6,696,122

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,412,821)	(371,672)	(4,784,493)

무형자산상각비	-	(130,132)	(25,440)	(155,572)

기말금액	-	(4,542,953)	(397,112)	(4,940,065)

장부금액:

기초금액	30,829	1,699,581	181,219	1,911,629

기말금액	30,829	1,569,449	155,779	1,756,057

- 전기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	30,829	6,112,402	504,891	6,648,122

취득금액	-	-	48,000	48,000

기말금액	30,829	6,112,402	552,891	6,696,122

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,892,293)	(269,894)	(4,162,187)

무형자산상각비	-	(520,528)	(101,778)	(622,306)

기말금액	-	(4,412,821)	(371,672)	(4,784,493)

장부금액:

기초금액	30,829	2,220,109	234,997	2,485,935

기말금액	30,829	1,699,581	181,219	1,911,629

10-2 경상연구개발비당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

판매비와관리비	172,710	173,882

11. 투자부동산11-1 당기 1분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

- 당기 1분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,938,346	380,638	2,318,984

후속지출	-	-	-

기말금액	1,938,346	380,638	2,318,984

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(331,681)	(331,681)

감가상각비	-	(2,379)	(2,379)

기말금액	-	(334,060)	(334,060)

장부금액:

기초금액	1,938,346	48,957	1,987,303

기말금액	1,938,346	46,578	1,984,924

- 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,938,346	380,638	2,318,984

기말금액	1,938,346	380,638	2,318,984

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(322,165)	(322,165)

감가상각비	-	(9,516)	(9,516)

기말금액	-	(331,681)	(331,681)

장부금액:

기초금액	1,938,346	58,473	1,996,819

기말금액	1,938,346	48,957	1,987,303

11-2 투자부동산 관련 손익 당기 1분기와 전기 1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

임대수익	12,000	12,000

운용비용	(2,379)	(2,379)

합 계	9,621	9,621

12. 담보제공자산12-1 당기 1분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	지급보증액한도	담보설정금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	115,029,931	지급보증 등	USD 63,000,000	100,000,000	한국산업은행

12-2 당기 1분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

제공자	보증내역	한도금액	보증금액

우리은행	지급보증	USD	45,000,000	USD	14,818,120.45

수입신용장발행	USD	7,000,000	USD	3,071,954.18

EUR	851,742.83

B2B	KRW	5,000,000	KRW	-

KEB하나은행	지급보증 및 수입신용장발행	KRW	30,000,000	USD	16,540,471.63

EUR	1,230,450

산업은행	지급보증	USD	60,000,000	USD	42,192,130.62

EUR	891,050

수입신용장발행	USD	3,000,000	USD	-

서울보증보험	이행보증등	KRW	-	KRW	24,302,391

13. 매입채무및기타채무13-1 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매입채무	18,509,124	13,110,417

미지급금	11,485,840	11,195,620

미지급비용	1,210,624	1,736,172

예수보증금	141,570	141,570

리스부채	31,599	-

합 계	31,378,757	26,183,779

상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 13-2 보고기간종료일 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

리스부채	83,250	-

14. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선수금	11,708	373,826

예수금	75,467	142,957

합 계	87,175	516,783

15. 종업원급여15-1 퇴직급여회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	1,654,156	1,595,041

사외적립자산의 공정가치	(472,755)	(470,455)

확정급여제도의 부채 인식액	1,181,401	1,124,586

15-2 기타종업원급여기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채	308,110	298,422

16. 충당부채16-1 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	2,554,958	-	1,358,260	-

하자보수충당부채	-	1,227,640	-	1,226,999

합 계	2,554,958	1,227,640	1,358,260	1,226,999

회사는 출고한 제품에 대한 품질보증등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을기초로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

16-2 당기 1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기

공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초잔액	1,358,260	1,226,999	-	1,045,041

증가	1,307,608	8,222	1,466,822	580,000

감소	(110,910)	(7,581)	(108,562)	(398,042)

기말잔액	2,554,958	1,227,640	1,358,260	1,226,999

17. 위험관리17-1 위험관리의 개요회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.17-2 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

17-3 신용위험관리회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

17-4 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상

당기 1분기말:

파생금융부채	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채	31,770,116	31,770,116	30,939,203	239,565	591,348	-

합 계	31,770,116	31,770,116	30,939,203	239,565	591,348	-

전기말:

파생금융부채	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채	26,482,201	26,482,201	25,136,178	1,047,601	298,422	-

합 계	26,482,201	26,482,201	25,136,178	1,047,601	298,422	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

17-5 시장위험관리① 환위험관리회사는 영업활동 수행결과 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR가 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	55,742,222	3,012,554	2,591	62,364,250	3,602,754	1,099

매출채권및기타채권	36,707,043	494,362	-	25,211,777	550,039	-

자산합계	92,449,265	3,506,916	2,591	87,576,027	4,152,793	1,099

부채:

매입채무와기타채무	6,217,277	1,861,223	-	6,592,844	1,315,912	-

부채합계	6,217,277	1,861,223	-	6,592,844	1,315,912	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화선도계약의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,623,199	(8,623,199)	8,098,318	(8,098,318)

EUR	164,569	(164,569)	283,688	(283,688)

JPY	259	(259)	110	(110)

합 계	8,788,027	(8,788,027)	8,382,116	(8,382,116)

② 이자율위험관리회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 1분기말 과 전기말 현재 보통예금을 제외하고는 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 존재하지 않습니다.

17-6 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

회사의 보고기간종료일 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

부채총계	63,665,829	49,715,044

자본총계	234,645,196	231,276,490

부채비율	27.1%	21.5%

18. 자본금18-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,506,711주	7,297,150주

보통주자본금	3,753,355,500원	3,648,575,000원

18-2 당기 1분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금

전분기초	7,084,612주	3,542,306

주식배당	212,538주	106,269

전기말	7,297,150주	3,648,575

주식배당	209,561주	104,781

당기 1분기말	7,506,711주	3,753,356

19. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	43,154,993	43,154,993

자기주식처분이익	1,246,452	1,246,452

전환권대가	298,770	298,770

합 계	44,700,215	44,700,215

20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	4,684,152	4,667,348

21. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

관계기업의 기타포괄손익지분	417,897	342,182

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	-	(6,638)

합 계	417,897	335,544

22. 이익잉여금22-1 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,935,327	1,935,327

2. 임 의 적 립 금

연구및인력개발준비금(주2)	-	-

3. 미처분이익잉여금	188,522,554	185,324,177

합 계	190,457,881	187,259,504

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

22-2 당기 1분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	185,324,177	182,639,447

임의적립금 이입	-	833,333

연차배당	(104,781)	(106,269)

당기순이익	3,309,796	1,825,479

보험수리적손익(법인세 차감후)	-	132,187

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익	(6,638)	-

기말금액	188,522,554	185,324,177

23.고객과의 계약에서 생기는 수익23-1 수익정보 구분회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

재화 또는 용역의 유형

공사수익	29,865,942	34,120,085

재화의 판매	3,389,862	1,250,937

합 계	33,255,804	35,371,022

지리적 시장

한국	4,970,610	865,159

중동 외	28,285,194	34,505,863

합 계	33,255,804	35,371,022

23-2 계약잔액

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매출채권	34,131,558	25,327,372

계약자산	50,096,196	44,995,507

계약부채	10,415,711	3,496,485

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 당기 1분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 4,044,239천원 입니다(주석4 참조).계약부채는 공사수익과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 회사의 고객 증감 등에 기인합니다.

23-3 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

공사원가	26,065,863	28,664,713

재화의 판매원가	885,445	659,525

합 계	26,951,308	29,324,238

24. 원가기준 투입법 적용계약

24-1 보고기간종료일 현재 회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	142,140,570	17,515,088	7,347,150	(26,278,836)	140,723,972

기타	8,467,503	13,467,001	43,601	(3,587,106)	18,390,999

합 계	150,608,073	30,982,089	7,390,751	(29,865,942)	159,114,971

(*) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	96,480,078	163,231,442	5,400,276	(122,971,226)	142,140,570

기타	17,131,801	-	160,888	(8,825,186)	8,467,503

합 계	113,611,879	163,231,442	5,561,164	(131,796,412)	150,608,073

(*) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

24-2 보고기간종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.- 당기 1분기말

(단위 : 천원)

구분	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채	회수보류채권	공사손실충당부채

열교환기	70,602,190	11,866,084	37,788,356	9,770,568	8,001,808	2,075,644

기타	11,901,340	374,057	12,307,840	645,143	607,778	479,313

합 계	82,503,530	12,240,141	50,096,196	10,415,711	8,609,586	2,554,957

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채	회수보류채권

열교환기	173,376,570	46,095,031	36,346,485	3,496,485	276,943

기타	9,447,939	(297,915)	8,649,022	-	790,979

합 계	182,824,509	45,797,116	44,995,507	3,496,485	1,067,922

24-3 총계약원가 추정치 변동

당기 1분기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가변동되었고, 이에 따라 당기 1분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약금액의변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에
미치는 영향(*)	미래 손익에
미치는 영향	공사손익변동금액	계약자산변동	계약부채변동

열교환기	280,179	1,300,000	(1,063,765)	43,944	(1,019,821)	(1,063,765)	-

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

24-4 당 기 1분기 말 현재 중요계약별 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

열교환기	고성하이화력1.2호기	2017.12.18	2019.06.30	13,410,580	8,330,652	5,079,928	62.12%	6,989,594	-	-	-	-

HARADH HAWIYAH	2018.06.25	2019.07.15	33,272,503	10,171,049	23,101,454	30.52%	10,368,802	-	-	-	-

CRUDE FLEXIBILITY	2018.08.24	2019.09.23	22,637,587	2,447,123	20,190,464	81.81%	286,071	-	2,195,954	21,959	-

DCU-OMSK	2018.11.09	2019.11.18	12,945,550	103,564	12,841986	0.80%	-	-	1,308,470	13,085	1,203,792

UTE TRD DUQM	2018.11.16	2020.07.13	42,627,536	80,991	42,546,545	0.19%	-	-	5,745,896	57,459	5,664,317

남제주 복합 화력 발전	2018.11.20	2019.12.31	16,141,606	980,850	15,160,756	6.30%	-	-	-	-	633,311

합 계	141,035,362	22,114,229	118,921,133	17,644,467	-	9,250,320	92,503	7,501,420

25. 판매비와관리비당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	1,721,632	1,736,122

퇴직급여	149,320	146,245

복리후생비	320,678	312,047

여비교통비	179,964	162,674

대손상각비	76,355	-

통신비	5,425	5,555

수도광열비	17,244	19,735

포장비	261,071	497,079

운반비	337,517	929,499

임차료	49,734	64,005

세금과공과	13,770	14,556

소모품비	9,037	19,369

접대비	17,141	23,125

수선비	1,388	2,483

보험료	21,357	28,628

차량유지비	2,652	2,998

감가상각비	8,779	22,238

무형자산상각비	155,572	155,377

사용권자산감가상각비	10,533	-

광고선전비	8,377	7,298

지급수수료	671,427	634,775

도서인쇄비	5,910	44,226

교육훈련비	350	855

경상개발비	172,710	173,882

전산운영비	37,596	37,421

합계	4,255,539	5,040,192

26. 비용의 성격별 분류

당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

원재료와 소모품의 사용액	17,016,905	14,599,248

종업원급여비용	3,225,567	3,260,416

감가상각비와 기타상각비	460,905	577,471

외주가공비	4,111,056	9,479,160

기타비용	6,392,413	6,448,137

합 계	31,206,846	34,364,432

27. 영업외수익당기 1분기와 전기 1분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	14,999	-

잡이익	594	131,618

합 계	15,593	131,618

28. 영업외비용당기 1분기와 전기 1분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

투자부동산감가상각비	2,379	2,379

잡손실	69,120	96,225

합 계	71,499	98,604

29. 금융수익과 금융비용당기 1분기와 전기 1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	410,666	195,673

배당금수익	4,725	-

외환차익	450,071	537,651

외화환산이익	1,543,318	101,716

금융수익 합계	2,408,780	835,040

이자비용	818	-

외환차손	42,474	350,114

외화환산손실	197,239	547,274

금융비용 합계	240,531	897,388

30. 법인세

당기 1분기와 전기 1분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

법인세부담액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	920,970	216,382

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(1,872)	-

법인세비용	919,098	216,382

당기 1분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.73% (전기 1분기 22.50%)입니다.

31. 주당이익당기 1분기와 전기 1분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.31-1 기본주당순이익

구 분	당기 1분기	전기 1분기

분기순이익	3,309,795,639	745,503,555

÷가중평균유통보통주식수(주)	7,193,701	7,499,395

기본및희석주당이익	460	99

(주) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초보통유통주식수	7,506,711	7,506,711

자기주식	(313,010)	(7,316)

가중평균유통보통주식수	7,193,701	7,499,395

(*) 발행보통주식수는 주식배당을 반영한 후 주식수입니다.한편, 회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

32. 기타포괄손익 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. - 당기 1분기

(단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	75,715	-	75,715

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	8,510	(1,872)	6,638

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익	(8,510)	1,872	(6,638)

합 계	-	-	-

- 전기 1분기

(단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	(18,261)	-	(18,261)

33. 특수관계자

33-1 당기 1분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배회사	㈜S

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co., Ltd.

기타특수관계자	S 공업(주), S AMT(주), 청도S, 강소S, S(주), S America Ltd., S Polska SP.ZO.O, S Automotive America, LLC.광주S, S 대우기차부건(곤산)유한공사,S Daewoo India Private Ltd., S Motiv America Co. (주)S, S(주), (주)캔버라관광

최상위지배자는 최평규이며, 당기1분기 중 ㈜S 회사의 주식을 S 취득하여, ㈜S 최상위지배회사에서 지배회사로 분류를 변경하였습니다.

33-2 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.-당기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입	기타매입

지배회사	㈜S	-	-	36,573

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	8,873,925	-	-

기타특수관계자	S	-	2,542,500	115,720

S(주) (*)	-	-	12,697

S	-	-	39,391

합 계	8,873,925	2,542,500	204,381

(*)2019년 2월 28일 기준 지배기업인 S(주)에 지급한 주식배당은 61백만원이며 동 주식배당은 상기 특수관계자 거래금액에 포함되어 있지 않습니다.

-전기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입	기타매입

최상위지배회사	㈜S	-	-	51,340

지배회사	S(주)	-	-	9,288

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	1,144,642	-	2,879,550

기타특수관계자	S	-	-	96,294

S	-	-	38,973

합 계	1,144,642	-	3,075,445

33-3 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. - 당기 1분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사	㈜S	-	-	-	40,230

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	14,421,230	263,295	-	-

기타관계회사	S	-	82,350	3,579,400	38,656

S	-	-	-	9,581

S	-	-	20,438	3,487

합 계	14,421,230	345,645	3,599,838	91,954

- 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배회사	㈜S	-	-	-	44,542

지배회사	S	-	-	-	2,869

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	5,451,259	263,295	-	-

기타관계회사	S	-	82,350	785,637	38,140

S	-	-	39,989	3,872

합 계	5,451,259	345,645	825,626	89,423

33-4 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	140,500	125,700

퇴직급여	12,447	7,824

합 계	152,947	133,524

회사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

34. 우발채무와 약정사항

34-1 당기 1분기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD)

거래처	L/C 개설	지급보증	전자어음담보대출

우리은행	USD 7,000	USD 45,000	KRW 5,000,000

KEB하나은행	-	KRW 30,000,000	-

산업은행	USD 3,000	USD 60,000	-

합 계	USD 10,000	USD 105,000	KRW 5,000,000

KRW 30,000,000

34-2 당 기 1분기말 현재 회사는 FW 등 과 기술제공계약을 체결하고 있습니다. 당기 1분기말 현재 회사가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

34-3 당기 1분기말 현재 회사가 원고인 소송 1건(소송가액 2,391,214천원)과 회사가피고인 소송 1건(소송가액 70,259천원)이 진행 중이 며, 당기 1분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

35. 현금흐름표당기 1분기와 전기 1분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

조정 :

외화환산손실	197,239	547,274

대손상각비	76,355	-

이자비용	818	-

감가상각비	294,801	422,094

사용권자산감가상각비	10,533	-

무형자산상각비	155,571	155,377

투자부동산감가상각비	2,379	2,379

관계기업당기순손익에 대한 지분감소	-	15,370

공사손실충당부채전입	1,196,697	-

하자보수비	8,222	-

법인세비용	919,098	216,382

퇴직급여	56,814	61,712

장기종업원급여	9,688	-

외화환산이익	(1,543,318)	(101,716)

이자수익	(410,666)	(195,673)

관계기업당기순손익에 대한 지분증가	(67,593)	-

유형자산처분이익	(14,999)	-

배당금수익	(4,725)	-

합 계	886,914	1,123,199

영업활동으로 인한 자산부채의변동 :

매출채권의 감소(증가)	(8,271,302)	7,573,126

미수금의 감소(증가)	222,737	(516,892)

재고자산의 증가	(1,111,980)	(5,089,814)

선급금의 감소(증가)	(1,127,078)	1,283,163

선급비용의 감소	295,400	86,406

계약자산의 감소(증가)	(5,100,688)	18,048,554

매입채무의 증가	5,398,706	3,712,219

미지급금의 증가(감소)	204,792	(365,786)

예수금의 감소	(67,490)	(45,243)

미지급비용의 감소	(525,548)	(965,665)

계약부채의 증가(감소)	6,919,226	(6,421,330)

선수금의 감소	(362,117)	(34,012)

장기미지급비용의 증가	-	9,503

하자보수충당부채의 감소	(7,581)	(13,418)

합 계	(3,532,923)	17,260,811

35-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 1분기 및 전기 1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

사용권자산과 리스부채의 인식	125,382	-

36. 부문정보

36-1 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

회사는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 열교환기 부문과 기타 부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	사용처

열교환기	석유화학, 정제플랜트, GAS플랜트, 복합화력발전소

기타	기타 발전소, 제철소 등

36-2 당기 1분기와 전기 1분기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당기 1분기	전기 1분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

열교환기	28,340,086	810,529	33,540,090	429,527

기타	4,915,718	1,238,428	1,830,932	577,063

합 계	33,255,804	2,048,957	35,371,022	1,006,590

36-3 당기 1분기말와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	열교환기	기타	합 계

자산:

부문자산	53,535,513	15,955,783	69,491,296

공통자산	228,819,729

총자산	298,311,025

부채:

공통부채	63,665,829

총부채	63,665,829

순자산	234,645,196

- 전기말

단위:천원)

구 분	열교환기	기타	합 계

자산:

부문자산	66,690,695	13,304,305	79,995,000

공통자산	200,996,534

총자산	280,991,534

부채:

공통부채	49,715,044

총부채	49,715,044

순자산	231,276,490

부문별 자산은 주로 매출채권 및 재고자산, 무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산, 유형자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다.

36-4 지역별 매출액

당기 1분기와 전기 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당기 1분기	전기 1분기

한국	4,970,610	865,159

중동 외	28,285,194	34,505,863

합 계	33,255,804	35,371,022

37. 공정가치

37-1 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

-장기금융자산	295,873	295,873	295,873	295,873

상각후원가로 인식된 금융자산

-현금및현금성자산	61,265,899	61,265,899	59,575,400	59,575,400

-단기금융상품	6,826,800	6,826,800	6,708,600	6,708,600

-매출채권및기타채권	37,061,998	37,061,998	28,407,887	28,407,887

-장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

-장기매출채권및기타채권	1,287,349	1,287,349	1,416,139	1,416,139

상각후원가로 인식된 금융자산 합계	106,444,046	106,444,046	96,110,026	96,110,026

금융자산 합계	106,739,919	106,739,919	96,405,899	96,405,899

금융부채:

-매입채무및기타채무	31,378,757	31,378,757	26,183,779	26,183,779

-장기기타채무	83,250	83,250	-	-

금융부채 합계	31,462,007	31,462,007	26,183,779	26,183,779

37-2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

37-3 금융상품의 수준별 공정가치

당기 1분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공정가치측정항목	수준 1	수준 2	수준 3	합계