SNT에너지 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 9(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 S

1. 회사의 개요 주식회사 S(이하 "회사")는 2008년 2월 1일 (주)S 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2008년 2월 22일 유가증권시장에 재상장되었습니다. 회사는 공냉식열교환기 및 폐열회수장치 제조업을 주업으로 영위하고 있는 바, 경상남도 창원시 성산구 성산동에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경상남도 함안군 칠북면 소재 함안공장이 있어 모두 동일한 제품을 생산하고 있습니다. 회사의 자본금은 당반기말 현재 3,542백만원이며, 최대주주는 52.92 %(특수관계자 지분포함 53.31% ) 의 지분을 소유하고 있는 S(주) 이며, 대표이 사는 정원휘입 니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 회계기준의 적용 회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2 유의적인 회계정책 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당반기말 현재 회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-3 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현금및현금성자산 및 금융상품3-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	14,142	18,939

제예금	23,460,033	58,799,155

합 계	23,474,175	58,818,094

3-2 보고기간종료일 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 역	당반기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

4. 매출채권및기타채권4-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	75,841,222	-	48,380,811	-

대여금	20,260	1,033,767	24,147	1,218,007

미수금	4,671,741	-	4,166,335	-

보증금	-	6,529,673	-	6,733,122

합 계	80,533,223	7,563,440	52,571,293	7,951,129

4-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	81,029,235	7,575,743	53,067,305	7,963,432

대손충당금:

- 매출채권	(488,695)	-	(488,695)	-

- 미수금	(7,317)	-	(7,317)	-

- 대여금	-	(12,303)	-	(12,303)

소 계	(496,012)	(12,303)	(496,012)	(12,303)

매출채권및기타채권 순장부금액	80,533,223	7,563,440	52,571,293	7,951,129

4-3 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	496,012	12,303	653,432	10,680

손상차손	-	-	2,518	1,623

손상차손환입	-	-	(159,938)	-

기말금액	496,012	12,303	496,012	12,303

4-4 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	78,479,301	(353,630)	78,125,671	57,366,569	(381,419)	56,985,150

6개월~1년	7,259,755	(41,025)	7,218,730	1,527,492	(36,491)	1,491,001

1년~2년	1,691,540	(68,881)	1,622,659	1,131,156	(74,178)	1,056,978

2년 이상	1,174,382	(44,779)	1,129,603	1,005,520	(16,227)	989,293

합 계	88,604,978	(508,315)	88,096,663	61,030,737	(508,315)	60,522,422

5. 장기금융자산

5-1 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	304,383	-	304,383

5-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권이며, 그 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말

(금액단위: 천원)

회 사 명	출자좌수/지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

건설공제조합	225좌	295,873	295,873	-

S PLANT SERVICE PTY LTD(*)	100%	8,510	8,510	-

합 계	304,383	304,383	-

(*) S PLANT SERVICE PTY LTD 의 경우 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 소규모회사로서 재무제표에 미치는영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다.

- 전기말

(금액단위: 천원)

회 사 명	출자좌수/지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

건설공제조합	225좌	295,873	295,873	-

S PLANT SERVICE PTY LTD(*)	100%	8,510	8,510	-

합 계	304,383	304,383	-

(*) S PLANT SERVICE PTY LTD 의 경우 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 소규모회사로서 재무제표에 미치는영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다.

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	6,235,653	3,312,420

부재료	117,556	79,294

미착품	-	3,387,562

합 계	6,353,209	6,779,276

7. 관계기업투자

7-1 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

기업명	설립국가	유효지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

S GULF Co.,Ltd.	사우디아라비아	50%	4,866,225	5,164,911	5,101,080	4,866,225	4,489,169	4,422,392

7-2 당반기와 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	4,422,392	4,539,550

취득	-	-

지분법손익	935,729	(254,089)

기타자본변동	(257,041)	136,931

기말금액	5,101,080	4,422,392

7-3 상기 지분법 적용시 투자회사와 피투자회사의 거래에 의하여 취득한 유형자산 에 포함된 미실현이익을 제거함에 따라 발생하는 영향을 관계기업투자에 반영하였는 바 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매도회사	매입회사	거래유형	당반기	전기

투자회사	피투자회사	유형자산의 매각	(63,831)	(66,777)

7-4 당반기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	결산월	자산	부채	자본	매출	반기순손익

S GULF Co.,Ltd	12월	11,090,190	760,367	10,329,823	4,138,416	1,865,565

8. 기타자산8-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,621,977	-	6,426,547	-

선급비용	884,697	-	952,224	-

합 계	5,506,674	-	7,378,771	-

8-2 당반기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	64,915	63,922

손상차손	-	993

손상차손 환입	-	-

제각	-	-

기말금액	64,915	64,915

9. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

취득원가:

기초금액	101,664,097	17,083,237	2,420,105	14,801,750	266,830	755,358	1,750,147	138,741,524

취득금액	-	-	-	179,400	28,506	48,800	-	256,706

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말금액	101,664,097	17,083,237	2,420,105	14,981,149	295,336	804,158	1,750,147	138,998,229

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(5,493,530)	(966,783)	(11,799,503)	(237,754)	(506,439)	(1,589,469)	(20,593,478)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(213,540)	(41,620)	(493,846)	(14,405)	(41,062)	(44,041)	(848,514)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말금액	-	(5,707,070)	(1,008,403)	(12,293,349)	(252,159)	(547,501)	(1,633,510)	(21,441,992)

장부금액:

기초금액	101,664,097	11,589,707	1,453,322	3,002,247	29,076	248,919	160,678	118,148,046

반기말금액	101,664,097	11,376,167	1,411,702	2,687,800	43,177	256,657	116,637	117,556,237

- 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

취득원가:

기초금액	101,664,097	16,580,457	2,420,105	14,376,480	335,945	578,187	1,733,747	137,689,018

취득금액	-	502,780	-	425,270	-	177,171	16,400	1,121,621

처분금액	-	-	-	-	(69,115)	-	-	(69,115)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	101,664,097	17,083,237	2,420,105	14,801,750	266,830	755,358	1,750,147	138,741,524

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(5,074,828)	(882,643)	(10,825,037)	(282,282)	(436,498)	(1,473,172)	(18,974,460)

처분금액	-	-	-	-	69,112	-	-	69,112

감가상각비	-	(418,702)	(84,140)	(974,466)	(24,584)	(69,941)	(116,297)	(1,688,130)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(5,493,530)	(966,783)	(11,799,503)	(237,754)	(506,439)	(1,589,469)	(20,593,478)

장부금액:

기초금액	101,664,097	11,505,629	1,537,462	3,551,443	53,663	141,689	260,575	118,714,558

기말금액	101,664,097	11,589,707	1,453,322	3,002,247	29,076	248,919	160,678	118,148,046

10. 무형자산10-1 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	30,829	6,112,402	456,891	6,600,122

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

반기말금액	30,829	6,112,402	456,891	6,600,122

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,371,765)	(174,516)	(3,546,281)

무형자산상각비	-	(260,264)	(45,689)	(305,953)

손상차손	-	-	-	-

반기말금액	-	(3,632,029)	(220,205)	(3,852,234)

장부금액:

기초금액	30,829	2,740,637	282,375	3,053,841

반기말금액	30,829	2,480,373	236,686	2,747,888

- 전기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	30,829	6,112,402	385,421	6,528,652

취득금액	-	-	71,470	71,470

처분금액	-	-	-	-

기말금액	30,829	6,112,402	456,891	6,600,122

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(2,851,236)	(87,371)	(2,938,607)

무형자산상각비	-	(520,529)	(87,145)	(607,674)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	-	(3,371,765)	(174,516)	(3,546,281)

장부금액:

기초금액	30,829	3,261,166	298,050	3,590,045

기말금액	30,829	2,740,637	282,375	3,053,841

10-2 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와 관리비	362,491	407,506

11. 투자부동산11-1 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,938,346	380,638	2,318,984

후속지출	-	-	-

기말금액	1,938,346	380,638	2,318,984

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(312,649)	(312,649)

감가상각비	-	(4,758)	(4,758)

기말금액	-	(317,407)	(317,407)

장부금액:

기초금액	1,938,346	67,989	2,006,335

기말금액	1,938,346	63,231	2,001,577

- 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,938,346	380,638	2,318,984

후속지출	-	-	-

기말금액	1,938,346	380,638	2,318,984

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(303,133)	(303,133)

감가상각비	-	(9,516)	(9,516)

기말금액	(312,649)	(312,649)

장부금액:

기초금액	1,938,346	77,505	2,015,851

기말금액	1,938,346	67,989	2,006,335

11-2 투자부동산 관련 손익 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	24,000	24,000

운용비용	(20,999)	(20,916)

합 계	3,001	3,084

12. 담보제공자산12-1 당반기말 현재 회사의 영업과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	지급보증액한도	담보설정금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	117,139,767	지급보증 등	USD 68,000,000	100,000,000	한국산업은행

12-2 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

제공자	보증내역	한도금액	보증금액

우리은행	지급보증	USD	-	USD	27,594,614.19

수입신용장발행	USD	7,000,000.00	USD	-

계약이행보증	KRW	12,035,558	KRW	12,035,558

B2B	KRW	10,000,000	KRW	-

KEB하나은행	지급보증	KRW	30,000,000	USD	17,423,056.00

EUR	1,495,650.00

KRW	72,000

산업은행	지급보증	USD	60,000,000.00	USD	54,726,114.87

EUR	2,169,875.00

수입신용장발행	USD	8,000,000.00	USD	-

서울보증보험	이행보증등	KRW	-	KRW	33,252,251

13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,423,738	-	23,920,463	-

미지급금	15,751,592	-	21,310,919	-

미지급비용	1,212,314	234,780	2,011,579	219,478

예수보증금	191,570	-	191,570	-

합 계	44,579,214	234,780	47,434,531	219,478

상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

14. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,976	-	-	-

예수금	105,971	-	111,820	-

합 계	107,947	-	111,820	-

15. 종업원급여15-1 퇴직급여 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	1,458,883	1,352,839

사외적립자산의 공정가치	(463,061)	(458,543)

확정급여제도의 부채 인식액	995,822	894,296

(2) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예금 등	462,405	457,887

기타	656	656

합 계	463,061	458,543

(3) 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	106,516	124,050

순이자원가(수익)	9,687	10,425

합 계	116,203	134,475

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,352,839	1,434,868

당기근무원가	106,516	248,100

이자원가	14,205	29,778

재측정요소 :

- 경험조정에 의한 차이	-	(188,887)

- 인구통계학적 가정 변경에 의한 차이	-	-

- 재무적 가정 변경에 의한 차이	-	(40)

지급액	(14,677)	(123,535)

확정기여형 전환	-	(47,445)

기말금액	1,458,883	1,352,839

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	458,543	451,810

사외적립자산 기대수익	4,518	9,428

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	(2,695)

지급액	-	-

기말금액	463,061	458,543

(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.21	2.21

미래임금인상률	3.00	3.00

(7) 회사가 확정기여제도와 관련하여 당반기중 비용으로 인식한 금액은 327,417 천원(전반기 : 423,805천원)입니다.

15-2 기타종업원급여(1) 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

장기근속휴가에 대한 부채	234,780	219,478

(2) 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	219,478	216,089

당기근무원가	13,155	27,758

이자원가	2,147	4,624

보험수리적손실(이익)	-	11,857

지급액	-	(40,850)

기말금액	234,780	219,478

(3) 기타 종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	13,155	13,879

이자원가	2,147	2,312

보험수리적손실(이익)	-	-

합 계	15,302	16,191

(4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

기말 할인율	2.31	2.31

물가상승률	2.00	2.00

16. 충당부채16-1 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	22,792,000	-	24,170,000	-

하자보수충당부채	-	1,189,622	-	965,307

합계	22,792,000	1,189,622	24,170,000	965,307

회사는 전기 중 GE가 제 기한 손해배상청구와 관련하여 당반기말 현재 예상하는 최선의 추정치를 기타충당부채로 인식하였습니다. 또한 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

17-2 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기타충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채	하자보수충당부채

기초잔액	24,170,000	965,307	-	815,655

증가	-	1,300,000	24,170,000	950,115

감소(*)	(1,378,000)	(1,075,686)	-	(800,463)

기말잔액	22,792,000	1,189,621	24,170,000	965,307

(*) 기타충당부채에 대한 외화환산이익 1,378백만원을 기간손익으로 인식하였습니다.

17. 위험관리17-1 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.17-2 위험관리 개념체계 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

17-3 신용위험관리 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	23,474,175	58,818,094

매출채권및기타채권	80,533,223	52,571,293

장기금융자산	304,383	304,383

장기금융상품	317,000	390,165

장기매출채권및기타채권	7,563,439	7,951,129

합계	112,192,220	120,035,064

17-4 유동성위험관리 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상

당반기말:

파생금융부채	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채	44,813,994	44,813,994	44,134,113	445,101	234,780	-

합 계	44,813,994	44,813,994	44,134,113	445,101	234,780	-

전기말:

파생금융부채	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채	47,654,009	47,654,009	46,217,105	1,217,426	219,478	-

합 계	47,654,009	47,654,009	46,217,105	1,217,426	219,478	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

17-5 시장위험관리① 환위험관리 회사는 영업활동 수행결과 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR가 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	20,138,220	2,379,273	1,109	43,866,857	3,224,254	280

매출채권및기타채권	63,298,783	6,976,314	-	44,028,587	2,820,410	-

자산합계	83,437,003	9,355,587	1,109	87,895,444	6,044,664	280

부채:

매입채무와기타채무	8,149,238	1,996,875	-	14,009,944	1,602,198	-

기타충당부채	22,792,000	-	-	24,170,000	-	-

부채합계	30,941,238	1,996,875	-	38,179,944	1,602,198	-

법인세비용차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화선도계약의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,249,576	(5,249,576)	4,971,550	(4,971,550)

EUR	735,871	(735,871)	444,247	(444,247)

JPY	111	(111)	28	(28)

합 계	5,985,558	(5,985,558)	5,415,825	(5,415,825)

② 이자율위험관리 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 과 전기말 현재 보통예금을 제외하고는 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 존재하지 않습니다.

17-6 자본관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

회사의 보고기간종료일 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	87,198,439	118,242,778

자본총계	233,364,096	229,799,567

부채비율	37.4%	51.5%

17-7 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

-현금및현금성자산	23,474,175	23,474,175	58,818,094	58,818,094

-매출채권및기타채권	80,533,223	80,533,223	52,571,293	52,571,293

-장기금융상품	317,000	317,000	390,165	390,165

-장기매출채권및기타채권	7,563,439	7,563,439	7,951,129	7,951,129

상각후원가로 인식된 금융자산 합계	111,887,837	111,887,837	119,730,681	119,730,681

원가로 인식된 금융자산

-장기금융자산	304,383	304,383	304,383	304,383

원가로 인식된 금융자산 합계	304,383	304,383	304,383	304,383

금융자산합계	112,192,220	112,192,220	120,035,064	120,035,064

금융부채:

상각후원가로인식된 금융부채

-매입채무및기타채무	44,579,214	44,579,214	47,434,531	47,434,531

-장기매입채무및기타채무	234,780	234,780	219,478	219,478

상각후원가로 인식된 금융부채 합계	44,813,994	44,813,994	47,654,009	47,654,009

금융부채합계	44,813,994	44,813,994	47,654,009	47,654,009

② 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

당반기말:

현금및현금성자산	-	23,474,175	-	-	23,474,175

매출채권및기타채권	-	80,533,223	-	-	80,533,223

장기금융자산	-	-	304,383	-	304,383

장기금융상품	-	317,000	-	-	317,000

장기매출채권및기타채권	-	7,563,439	-	-	7,563,439

합 계	-	111,887,837	304,383	-	112,192,220

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	44,579,214	44,579,214

장기매입채무및기타채무	-	-	-	234,780	234,780

금융부채 계	-	-	-	44,813,994	44,813,994

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

당기말:

현금및현금성자산	-	58,818,094	-	-	58,818,094

매출채권및기타채권	-	52,571,293	-	-	52,571,293

장기금융자산	-	-	304,383	-	304,383

장기금융상품	-	390,165	-	-	390,165

장기매출채권및기타채권	-	7,951,129	-	-	7,951,129

합 계	-	119,730,681	304,383	-	120,035,064

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	47,434,531	47,434,531

장기매입채무및기타채무	-	-	-	219,478	219,478

금융부채 계	-	-	-	47,654,009	47,654,009

18. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,084,612주	7,084,612주

보통주자본금	3,542,306천원	3,542,306천원

19. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	43,154,993	43,154,993

자기주식처분이익	1,246,452	1,246,452

전환권대가	298,770	298,770

합 계	44,700,215	44,700,215

20. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

관계기업의 기타포괄손익지분	424,983	682,024

21. 이익잉여금21-1 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,935,327	1,935,327

2. 임 의 적 립 금

연구및인력개발준비금(주2)	833,333	1,400,000

3. 미처분이익잉여금	181,927,931	177,539,695

합계	184,696,591	180,875,022

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 다만, 납입자본의 50%를 초과하는 적립금은 임의적립금에 해당합니다.(주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

21-2 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	177,539,695	178,997,896

임의적립금 이입	566,667	633,333

이익준비금 적립	-	(354,231)

연차배당	-	(3,542,306)

당기순이익	3,821,569	1,659,742

보험수리적손익(법인세 차감후)	-	145,261

기말금액	181,927,931	177,539,695

당반기말 현재 미처분이익잉여금에는 한국채택국제회계기준 전환일 현재(2010.1.1) 유형자산의 재평가차익 69,684,437천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가차익은 미실현이익으로 상법상 배당에 제한이 있을 수 있습니다.

22. 매출 및 매출원가22-1 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	52,926,347	102,793,956	62,526,028	128,250,648

재화의 판매	2,622,134	3,782,351	2,914,515	3,937,125

합 계	55,548,481	106,576,307	65,440,543	132,187,773

22-2 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사원가	43,419,602	83,088,308	54,150,024	105,832,062

재화의 판매원가	1,707,092	2,236,801	544,498	1,014,972

합 계	45,126,694	85,325,109	54,694,522	106,847,034

23. 건설계약

23-1 보고기간종료일 현재 회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	143,755,435	55,260,352	(7,479,815)	92,074,219	99,461,753

기타	14,000,288	777,420	(465,623)	10,719,737	3,592,348

합 계	157,755,723	56,037,772	(7,945,438)	102,793,956	103,054,101

( * ) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

- 전 기말

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	당기공사수익	이월계약잔액

열교환기	175,864,143	204,097,734	(3,270,895)	232,935,547	143,755,435

기타	13,155,537	15,984,830	(44,023)	15,096,056	14,000,288

합 계	189,019,680	220,082,564	(3,314,918)	248,031,603	157,755,723

( * ) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다. 23-2 보고기간종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 천원)

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	회수보류채권

열교환기	150,101,146	50,917,930	59,566,252	1,869,100	1,684,502

기타	29,697,332	4,936,297	9,537,397	-	755,926

합 계	179,798,478	55,854,227	69,103,649	1,869,100	2,440,428

상기 진행중인 공사(당기 완료공사 포함) 중 공사손실충당부채는 없습니다. - 전기말

(단위 : 천원)

구 분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	회수보류채권

열교환기	273,189,575	77,319044	78,985,918	28,054,845	2,757,744

기타	71,006,932	8,241,409	7,232,701	-	1,268,464

합 계	344,196,507	85,560,453	86,218,619	28,054,845	4,026,208

23-3 총계약원가 추정치 변동

당반기 중 원가변동 요인이 발생하 여 당반기말 현재 진행중 인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약원가의변동	당반기 손익에
미치는 영향(*)	미래 손익에
미치는 영향	공사손익변동금액	미청구공사변동	초과청구공사변동

열교환기	(2,810,432)	2,566,927	243,505	2,810,432	3,126,351	559,424

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다. 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 당반기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.23-4 당반기말 현재 중요계약별 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

열교환기	RABAB	2015.07.31	2017.03.09	37,339,527	37,339,527	-	100.00%	1,823,003	-	1,800,212	-

A7	2016.02.11	2017.08.30	59,893,632	34,354,987	25,538,645	57.36%	4,360,382	-	4,725,729	-

Al Zour Refinery	2016.04.29	2017.05.04	16,929,977	16,929,977	-	100.00%	2,286,458	-	11,233,357	-

YIBAL KUFF	2016.07.01	2017.08.08	19,392,495	12,422,832	6,969,663	64.06%	3,167,661	-	1,917,377	-

FADHILI GAS	2016.07.18	2018.01.21	28,617,416	19,044,890	9,572,526	66.55%	11,945,875	-	7,197,936	-

합 계	162,173,047	120,092,213	42,080,834	23,583,379	-	26,874,611	-

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,631,187	3,742,112	1,948,081	4,392,546

퇴직급여	159,426	322,898	248,846	425,444

복리후생비	263,846	587,785	122,919	309,776

여비교통비	156,012	323,750	275,344	475,695

통신비	6,711	13,894	8,269	18,706

수도광열비	16,642	38,564	21,642	52,340

포장비	417,247	1,151,854	215,701	920,989

운반비	1,369,962	2,499,591	1,467,887	2,296,451

임차료	68,385	137,010	68,887	139,933

세금과공과	2,660	3,495	6,629	10,044

소모품비	13,875	32,912	13,670	31,442

접대비	27,558	57,803	22,499	76,746

수선비	4,880	7,160	1,280	2,293

보험료	37,914	81,498	55,608	99,859

차량유지비	5,398	10,835	6,048	11,149

감가상각비	28,159	58,446	34,577	74,604

무형자산상각비	152,977	305,953	151,902	301,904

광고선전비	192	14,165	5,802	14,147

지급수수료	748,859	1,332,593	619,906	1,355,109

도서인쇄비	10,496	25,467	9,122	25,939

교육훈련비	185	275	38	138

경상개발비	161,836	362,491	189,734	407,506

전산운영비	93,106	131,457	83,343	125,199

합계	5,377,513	11,242,008	5,577,734	11,567,959

25. 영업손익 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류에 따라 영업손익을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익	55,548,481	106,576,307	65,440,543	132,187,773

원재료와 소모품의 사용액	(28,154,742)	(53,978,600)	(30,367,719)	(58,440,020)

종업원급여비용	(3,025,368)	(6,722,456)	(3,643,521)	(7,850,136)

감가상각비와 기타상각비	(578,399)	(1,154,468)	(574,478)	(1,141,588)

외주가공비	(8,566,997)	(16,783,369)	(13,835,521)	(29,329,663)

기타비용	(10,178,702)	(17,928,224)	(11,851,017)	(21,653,586)

영업손익	5,044,273	10,009,190	5,168,287	13,772,780

26. 영업외수익 당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	3,294	3,902	856	24,979

27. 영업외비용 당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	50	-	50

기타감가상각비	2,379	4,758	2,379	4,758

잡손실	21,066	45,099	454,722	507,938

합 계	23,445	49,907	457,101	512,746

28. 금융수익과 금융비용28-1 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

-예적금의 이자수익	15,747	39,330	71,024	156,911

-대여금의 이자수익	12,627	25,618	15,257	33,021

-국공채의 이자수익	-	-	-	-

배당금수익	5,400	5,400	-	2,250

파생상품거래이익	-	-	120,047	131,452

외환차익	251,042	436,304	1,959,648	2,801,957

외화환산이익	5,604,992	2,853,033	337,224	349,668

금융수익 합계	5,889,808	3,359,685	2,503,200	3,475,259

파생상품거래손실	-	-	200,367	318,462

외환차손	2,834,677	5,667,872	1,068,155	1,480,935

외화환산손실	-	3,822,808	-	396,553

금융비용 합계	2,834,677	9,490,680	1,268,522	2,195,950

28-2 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익의 금융상품 범주별 구분 내역은다음과 같습니다.

- 당반기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

금융수익:

이자수익	-	64,948	-	-	-	-

배당금수익	-	-	5,400	-	-	-

외환차익	-	97,877	-	-	-	338,427

외화환산이익	-	1,148,360	-	-	-	326,673

금융수익 합계	-	1,311,185	5,400	-	-	665,100

금융비용:

외환차손	-	5,113,482	-	-	-	554,390

외화환산손실	-	3,786,001	-	-	-	36,807

금융비용 합계	-	8,899,483	-	-	-	591,197

(*) 당반기 중 기타충당부채와 관련한 외화환산이익은 1,378,000천원은 금융상품 범주별 손익에서 제외하였습니다. - 전반기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

금융수익:

이자수익	-	189,932	-	-	-	-

배당금수익	-	-	2,250	-	-	-

파생상품거래이익	131,452	-	-	-	-	-

외환차익	-	2,609,446	-	-	-	192,511

외화환산이익	-	349,253	-	-	-	415

금융수익 합계	131,452	3,148,631	2,250	-	-	192,926

금융비용:

파생상품거래손실	318,462	-	-	-	-	-

외환차손	-	1,129,064	-	-	-	351,871

외화환산손실	-	251,288	-	-	-	145,265

금융비용 합계	318,462	1,380,352	-	-	-	497,136

29. 법인세

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	2,558,094	3,245,787

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,611,745)	45,768

= 총법인세 효과	946,349	3,291,555

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

= 법인세비용	946,349	3,291,555

당반기 법인세비용의 평균유효세율은 19.85%(전반기 23.22%)입니다.

30. 주당이익 당반기 및 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	7,273,542,739	3,821,568,834	4,306,991,856	10,884,470,467

÷가중평균유통보통주식수	7,084,612	7,084,612	7,084,612	7,084,612

기본주당이익	1,027원	539원	608원	1,536원

한편, 회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

31. 기타포괄손익 당반기와 전반기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

부의지분법자본변동	(257,041)	-	(257,041)	(18,579)	-	(18,579)

32. 특수관계자

32-1 당반기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배회사	㈜S

지배회사	S(주)

동일 지배하에 있는 회사	S America Ltd., S Polska SP.ZO.O,광주S, S 대우기차부건(곤산)유한공사,S Daewoo India Private Ltd., S Automotive Mexico,S Gulf Co., Ltd., S Motiv America Co., S Automot ive America, LLC., S PLANT SERVICE PTY LTD., S Luxembourg S.ar.l

기타특수관계자	S(주), S AMT(주), 청도S, 강소 S 기차 배건유한공사, (주)S, S(주), (주)캔버라관광

최상위지배자는 최평규이며, 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배회사 중 가장 가까운 상위의 지배회사는 S32-2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

최상위지배회사	㈜S	-	159,752	-	198,943

지배회사	S(주)(*1)	-	11,723	80,967	-

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co., Ltd	75,446	-	77,860	-

기타관계회사	S	-	1,056,150	-	595,500

S	-	136,824	-	166,965

합 계	75,446	1,364,449	158,827	961,408

(*1) 지배기업인 S(주)에 지급한 배당금은 전기 1,875 백만 원 이며, 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래금액에 포함되어 있지 않습니다. 32-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배회사	㈜S	-	-	-	91,637

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	3,436,671	1,673,206	-	1,025,640

기타관계회사	S	-	190,000	709,751	44,157

S	-	25,000	16,326	4,066

합 계	3,436,671	1,888,206	726,077	1,165,500

- 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배회사	㈜S	-	-	-	97,066

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	3,563,610	644,566	1,210,301	-

기타관계회사	S	-	198,450	2,030,505	-

S	-	10,000	18,865	4,553

합 계	3,563,610	853,016	3,259,671	101,619

32-4 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	85,050	192,450	157,600	485,400

퇴직급여	4,594	9,764	10,641	20,500

합 계	89,644	202,214	168,241	505,900

회사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

33. 우발채무와 약정사항

33-1 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD)

거래처	L/C 개설	지급보증	계약이행보증	전자어음담보대출

우리은행	USD 7,000	-	KRW 12,035,558	KRW 10,000,000

KEB하나은행	-	KRW 30,000,000	-	-

산업은행	USD 8,000	USD 60,000	-	-

합 계	USD 15,000	USD 60,000	-	-

-	KRW 30,000,000	KRW 12,035,558	KRW 10,000,000

33-2 당반기말 현재 회사 는 FW등과 기술 제공계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

33-3 당반기말 현재 회사가 원고인 소송 1건(소송가액 2,391,214천원)과 회사가 피고인 소송 3건(소 송가액 1,595,927천원)이 진행 중이었으나 보고기간종료일 이후 회사가 피고인 소송 1건이 종결되어 회사가 피고인 소송은 2건(소송가액 80,259천원)이며, 그외 소송 건은 당반기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

34. 현금흐름표34-1 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

조정 :

외화환산손실	3,822,808	396,553

감가상각비	848,515	839,684

무형자산상각비	305,953	301,904

투자부동산감가상각비	4,758	4,758

파생상품거래손실	-	318,462

관계기업당기순손익에 대한 지분감소	-	388,297

법인세비용	946,349	3,291,555

퇴직급여	443,619	558,279

외화환산이익	(2,853,033)	(349,668)

이자수익	(64,948)	(189,932)

관계기업당기순손익에 대한 지분증가	(935,729)	-

파생상품거래이익	-	(131,452)

배당금수익	(5,400)	(2,250)

합 계	2,512,892	5,426,190

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(30,264,264)	9,243,189

미수금의 감소(증가)	(505,406)	124,476

재고자산의 감소	426,067	964,314

선급금의 감소	1,804,570	2,625,476

선급비용의 감소	67,527	53,072

미청구공사의 감소(증가)	17,114,969	(9,532,697)

매입채무의 증가(감소)	3,503,275	(7,100,806)

미지급금의 증가(감소)	(5,269,461)	2,672,886

예수금의 증가(감소)	(5,848)	17,357

미지급비용의 감소	(799,265)	(508,133)

초과청구공사의 감소	(26,185,746)	(879,574)

선수금의 증가	1,976	10,482

장기미지급비용의 증가	15,302	16,191

퇴직금의 지급	(342,093)	(488,729)

하자보수충당부채의 증가(감소)	224,314	(1,398)

합 계	(40,214,083)	(2,783,894)

34-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

지분법평가로 인한 자본의 증가(감소)	(257,041)	(18,579)

35. 부문정보

35-1 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

회사는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 열교환기 부문과 기타 부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	사용처

열교환기	석유화학, 정제플랜트, GAS플랜트, 복합화력발전소

기타	기타 발전소, 제철소 등

35-2 당반기와 전반기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당반기	전반기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

열교환기	92,074,219	7,387,892	124,424,727	10,965,761

기타	14,502,088	2,621,298	7,763,046	2,807,019

합 계	106,576,307	10,009,190	132,187,773	13,772,780

35-3 당 반 기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위:천원)

구 분	열교환기	기타	합 계

자산:

부문자산	134,631,312	18,386,613	153,017,925

공통자산	167,544,609

총자산	320,562,534

부채:

공통부채	87,198,439

총부채	87,198,439

순자산	233,364,095

- 전기말

(단위:천원)

구 분	열교환기	기타	합 계

자산:

부문자산	131,673,463	14,940,910	146,614,373

공통자산	201,427,972

총자산	348,042,345

부채:

공통부채	118,242,778

총부채	118,242,778

순자산	229,799,567

부문별 자산은 주로 매출채권 및 재고자산, 무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산, 유형자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다.

35-4 지역별 매출액

당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당반기	전반기

한국	8,290,143	12,264,911

중동 외	98,286,164	119,922,862

합 계	106,576,307	132,187,773