SNT에너지 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사 및 연결종속회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.

가. 위험관리 정책 당사 및 연결종속회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사 및 연결종속회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

나. 신용위험관리

당사 및 연결종속회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

당기 3분기말과 전기말 현재 당사 및 연결종속회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

현금성자산	39,990,959	70,367,607

매출채권및기타채권(*)	94,257,821	37,673,878

장기금융상품	2,000	2,000

장기금융자산	2,214,101	2,096,697

장기매출채권및기타채권(*)	12,000,687	12,170,754

합 계	148,465,568	122,310,936

(*) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금/현재할인차금 차감 전 금액입니다.

※ 회사는 신용등급이 우수한 금융기관인 한국산업은행 등에 예금을 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기 3분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상

당기 3분기말:

비파생금융부채

매입채무	40,384,831	40,384,831	40,384,831	-	-	-

미지급금	17,212,878	17,212,878	17,212,878	-	-	-

미지급비용	4,417,248	4,417,248	4,417,248	-	-	-

유동성리스부채	981,254	1,022,858	143,423	879,435	-

예수보증금	441,570	441,570	-	-	441,570	-

장기임대보증금	178,713	180,000	-	-	180,000	-

비유동성리스부채	2,858,444	10,957,466	-	-	2,558,034	8,399,432

합계	66,474,938	74,616,851	62,158,380	879,435	3,179,604	8,399,432

전기말:

비파생금융부채

매입채무	53,124,038	53,124,038	53,124,038	-	-	-

미지급금	9,538,662	9,538,662	9,538,662	-	-	-

미지급비용	1,869,438	1,869,438	1,869,438	-	-	-

유동성리스부채	971,387	1,005,452	337,564	667,888	-	-

예수보증금	441,570	441,570	-	441,570	-	-

유동성장기차입금	20,000,000	21,031,831	-	21,031,831	-	-

장기임대보증금	172,854	180,000	-	-	180,000	-

비유동성리스부채	3,393,109	11,745,198	-	-	3,118,206	8,626,992

합계	89,511,058	98,936,189	64,869,702	22,141,289	3,298,206	8,626,992

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

라. 시장위험관리

1) 환위험관리당사 및 연결종속회사는 영업활동 수행 결과 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, AED가 있습니다. 당사 및 연결종속회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당기 3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

USD	EUR	JPY	AED	USD	EUR	JPY	AED

자산 :

현금및현금성자산	33,247,292	5,148,439	472	227	40,107,618	7,188,379	1,164	222

매출채권및기타채권	91,688,281	6,989,581	-	310	39,768,415	291,010	-	18,662

자산합계	124,935,573	12,138,020	472	537	79,876,033	7,479,389	1,164	18,884

부채 :

매입채무및기타채무	17,678,381	1,062,905	-	8,084	16,134,103	1,127,662	-	-

외화순자산 합계	107,257,192	11,075,115	472	(7,547)	63,741,930	6,351,727	1,164	18,884

당기 3분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당기 3분기	전기	당기 3분기	전기말

USD	1,352.85	1,305.41	1,319.60	1,289.40

EUR	1,470.30	1,412.36	1,474.06	1,426.59

JPY	8.9499	9.3124	9.2451	9.1266

AED	368.33	355.42	359.27	351.07

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화선도계약의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	10,725,719	(10,725,719)	6,374,193	(6,374,193)

EUR	1,107,511	(1,107,511)	635,173	(635,173)

JPY	47	(47)	116	(116)

AED	(755)	755	1,888	(1,888)

합 계	11,832,522	(11,832,522)	7,011,370	(7,011,370)

(통화선도 계약내역)

당기 3분기말 현재 통화선도 계약의 내역은 없습니다.

2) 이자율위험관리당사 및 연결종속회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니 다. 당기말과 전기말 현재 보통예금을 제외하고는 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 존재하지 않습니다.

마. 자본관리당사 및 연결종속회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당기 3분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

부채총계	139,155,768	147,149,187

자본총계	284,368,643	276,014,273

부채비율	48.93%	53.31%