SNT에너지 사업보고서 (2021.12)
5. 정관에 관한 사항

가. 정관변경이력 당사의 최근 정관개정일은 2021년 2월 26일 입니다. 변경된 정관의 이력은 아래와 같습니 다 .

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021년 02월 26일	제13기 정기주주총회	이 회사는 SNT에너지주식회사(이하 "회사"라 한다)라 한다. 한글로는 에스앤티에너지주식회사라 하고, 영문명으로는 SNTEnergy Co.,Ltd.(약호 SNTEnergy)라 표기한다. 내용> ⑦ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년 이상 10년 이내에서 발행 시에 이사회가 정하도록 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발생한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 3의 규정을 준용한다.(삭제) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. , 비치> ① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치하여야 한다. ② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. ③ 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다. ① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ②회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. ⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 3의 규정을 준용한다. (삭제) ④ 사업연도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.(삭제) 상호변경배당기산일 준용규정삭제상법개정조항반영전자증권법관련내용반영 2020년 02월 28일 제12기 정기주주총회 ① 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 해야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의결의에 의하여 특정목적을위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업연도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 정관 제8조의 2 우선주식에 대한 분기배당도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 중간배당에서 분기배당으로 근거 변경 2019년 02월 28일 제11기 정기주주총회 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록> 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록한다. 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록> 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다. 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인 선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 전자증권법 시행 및 외부감사법 개정에 따른 내용 반영 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 OIL 및 GAS 정제 플랜트와 석유화학플랜트로 대표되는 화공플랜트에 사용되는 제품인 공랭식 열교환기와 복합화력발전소와 열병합 발전소, 그리고 원자력 발전소에 사용되는 제품인 배열회수보일러, 복수기 및 대표적인 대기오염 성분인 질소 산화물을 저감시키는 설비인 SCR(SELECTIVE CATALYST REDUCTION) 등을 설계 및 생산하고 있습니다. 당사 및 연결종속회사가 영위하고 있는 주요사업부문은 아래와 같습니다. 제 품 사용처 공랭식 열교환기 (AIR COOLER) OIL AND GAS 정제 플랜트, 석유화학 플랜트 배열회수보일러(HRSG) 복합화력발전소, 열병합발전소 복수기(SURFACE CONDENSER) 복합화력발전소, 열병합발전소,석탄화력발전소, 원자력발전소 질소산화물 저감장치(SCR)(SELECTIVE CATALYST REDUCTION) 복합화력발전소, 열병합발전소,석탄화력발전소 ※ 당사 및 연결종속회사의 사업부문별 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항 " 을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사 및 연결종속회사에서 생산하는 주요 제품으로는 공랭식열교환기와 배열회수보일러, 복수기 및 SCR설비 등이 있습니다. 공랭식열교환기는 석유화학, OIL 및 GAS플랜트 등에서 생산된 제품을 냉각시키기 위해 필수적인 공기 예열기, 냉각기 등으로 채택되어 사용되고 있으며 공랭식으로 용수공급 부담이 없는 새로운 형태의 열교환장치입니다. 배열회수보일러는 복합화력발전소 및 집단 에너지시설에서 가스터빈을 가동할 때 발생하는 고온의 폐열을 회수하여 증기터빈을 가동하는 이중의 발전시스템을 채용함에따라 제한된 연료로 30%이상 효율을 높일 수 있는 전력생산시스템이며, LNG 등의 천연가스를 이용함에 따라 대기오염 역시 줄일 수 있는 경제적인 발전설비입니다.복수기는 발전소의 스팀터빈 운전 후 배출되는 증기를 냉각하여 응축수로 회수하는발전소의 필수 보조기기입니다.SCR설비는 화력발전소와 열병합발전소 및 제철소 등에서 보일러운전 중 발생하는 배기가스 중 유해물질인 질소산화물(NOx)을 저감시켜 주는 설비입니다. (주요제품 등의 현황) (단위:백만원) 품 목 용도 및 사용처 매출액 비율(%) AIR COOLER OIL AND GAS 정제 플랜트, 석유화학 플랜트 152,247 78.6% HRSG 복합화력발전소, 열병합발전소 37,616 19.4% SURFACE CONDENSER 복합화력발전소, 열병합발전소,석탄화력발전소, 원자력발전소 3,873 2.0% SCR 설비 복합화력발전소, 열병합발전소,석탄화력발전소 - - 총 매출액 193,736 100.0% 연결 조정 22,648 - 순 매출액 171,088 - ※ 상기 제품은 주요 설계방식에 의한 수주생산으로 제품의 규격이 상이하며 일률적인 제품가격의 산정은 곤란합니다. 따라서 각 제품별 가격변동 추이는 비교 산정할 수 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사 및 연결종속회사는 국내외 업체로부터 원재료를 조달하여 제품을 생산하고 있으며, 주요 원재료는 Steel Tube, Steel Coil, Aluminum Coil, Steel Plate Sheet 등이며 부재료는 용접봉, 볼트, 너트 등이 있습니다.주요 원재료의 매입액 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 주요품목 매입액 주요매입처 제14기 제13기 제12기 원 재 료 Steel Tube, Steel Coil, Aluminum Coil, Steel Plate Sheet, 기타 71,573(91.15%) 108,726(90.06%) 110,779(90.72%) 아이엘티,미래인더스,대우경금속,합천철강,삼우강업, 등 부 재 료 용접봉, 볼트, 너트, 기타 6,947(8.85%) 11,994(9.94%) 11,328(9.28%) 비전금속,창영볼트,조선선재온산,고려용접봉, 등 78,520 120,720 122,107 ※ 상기 매입액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 별도기준입니다. 나. 주요 원재료의 가 격변동 추이 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같으며 제작하는 일부 Fin Tube용 소재 Tube는 Customer의 사급자재도 포함되어 있으며 전 세계적인 철강재 가격 및 환율 변동에 따라 작성된 수치입니다. (단위 : 원) 구 분 제14기 제13기 제12기 Steel Tube 국내 1,900 2,418 2,451 수입 1,700($1.51) 2,840($2.61) 3,506($2.64) Steel Coil 국내 1,220 710 660 Aluminum Coil 국내 5,000 3,100 3,100 Steel Plate Sheet 국내 1,300 680 700 Structural Steel 국내 1,200 790 800 다. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 생산능력의 산출기준은 국내의 창원 및 함안공장을 기준으로 휴일을 제외하고 1인당1일 평균 가동시간은 8시간입니다. 따라서 당기말까지 가동 일은 총 246일, 가동시간은 1,968시간 입니다. 제품의 생산량은 기계설비의 성능에 비례하기보다는 숙련된 엔지니어에 의해 가변적일 수 있으며, 제품이 주문ㆍ설계방식에 의해 생산되고, 그 성격이 각각 상이하여 제품별 생산능력은 상당한 차이를 보이고 있습니다. 이에 따라 생산능력을 계량화 하기는 상당히 어려운 점이 있습니다. 2) 생산실적 및 가동률 앞에서 언급한 바와 같이 생산제품에 대한 계량화의 어려움으로 생산실적은 수량으로 표시하지 않고 진행율에 따라 투입된 당기 제조원가와 같은 금액으로 표시되며,당기말 현재 투입된 공사원가는 (연결기준) 142,367백만원 으로 전년 동기(연결기준)대비 54,944백 만원 이 감소하였습니다. 당사 및 연결종속회사의 제품은 Project별로 주문ㆍ설계방식에 의해 생산되고 있으며, 각각의 Project는 생산기간 및 수량이 상이한 관계로 가동율을 일률적으로 계량화 하기에는 어려움이 있어 산정하지 않았습니다. 3) 생산설비의 현황 등 (1) 토지 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 소재지 토 지 장부가액 공시지가 비고 경상남도 창원시 성산동 78 外 88,392,449 70,594,363 - 경상남도 함안군 칠북면 영동리 594 外 13,365,900 8,065,360 - 경기도 이천시 고담동 470-26 外 676,780 945,564 투자부동산 경기도 인천시 서구 금곡동 212-2 1,261,566 1,523,910 투자부동산 합 계 103,696,695 81,129,197 (2) 생산설비의 현황 등당사 및 연결종속회사의 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액(*) 기말장부가액 토지 101,758,349 - - - - 101,758,349 건물 16,649,451 - - (846,937) 459,067 16,261,581 구축물 1,435,197 112,500 - (99,150) 12,500 1,461,047 기계장치 2,626,358 99,544 - (740,418) 119,121 2,104,605 차량운반구 42,880 152,900 (1) (47,312) (204) 148,263 기타유형자산 153,494 75,655 (1) (75,258) 239 154,129 건설중인자산 79,252 985,601 - - (84,485) 980,368 합 계 122,744,981 1,426,200 (2) (1,809,075) 506,238 122,868,342 (*) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 공장시설을 유지하기 위한 보수, 수선에 따른 설비의 증가가 이루어지고 있으며 국내 최대 생산능력을 감안하면 향후 수주물량이 증가하여도 대규모의 공장 증설 등 추가적인 국내설비에 대한 투자는 제한적일 것입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사 및 연결종속회사의 주요부문 매출액 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 제 품 제14기 제13기 제12기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 공랭식 열교환기(AIR COOLER) 수 출 124,929 73.0% 164,105 69.1% 161,309 75.6% 내 수 4,670 2.7% 16,614 7.0% 6,301 3.0% 합 계 129,599 75.7% 180,719 76.1% 167,610 78.6% 배열회수보일러(HRSG) 수 출 36,721 21.5% 48,829 20.6% 9,868 4.7% 내 수 895 0.5% 1,593 0.7% 19,069 8.9% 합 계 37,616 22.0% 50,422 21.3% 28,937 13.6% 복수기(SURFACE CONDENSOR) 수 출 3,840 2.2% 2,659 1.1% 6,642 3.1% 내 수 33 0.1% 42 0.0% 6,418 3.0% 합 계 3,873 2.3% 2,701 1.1% 13,060 6.1% 질소산화물저감장치(SCR) 수 출 - - 3,543 1.5% 3,720 1.7% 내 수 - - 15 0.0% - - 합 계 - - 3,558 1.5% 3,720 1.7% 합 계 수 출 165,490 96.7% 219,136 92.3% 181,539 85.1% 내 수 5,598 3.3% 18,264 7.7% 31,788 14.9% 합 계 171,088 100.0% 237,400 100.0% 213,327 100.0% 나. 판매방법 및 조건 당사 및 연결종속회사의 판매방법은 대부분 수주에 의한 판매방식입니다. 판매경로는 수주계약 → 자재구매 → 제품제작 → 제품선적(인도) 등의 과정을 거쳐납품을 하게 되며 매출은 기간별로 인식하게 됩니다. 판매조건은 각 Project별 제품사양에 따라 품질과 납기 및 결제조건이 정해집니다. 다. 판매전략 현재 해외시장 다각화를 위한 공랭식 열교환기(AIR COOLER)는 CHEVRON, EXXON MOBILE, SHELL 등 글로벌 오일 메이저를 포함하여 TECHNIP, SAIPEM, TR, BECHTEL, KBR, JGC, CHIYODA, PETROFAC 등 주요 EPC사들과 영업활동을 강화하고 있고 배열회수보일러(HRSG)는 국내 주요 발전 자회사인 서부발전, 남부발전, 동서발전, 그리고 SK E 등 민자 발전회사와 SK건설, 삼성엔지니어링 등 국내주요 건설사, NOOTER ERIKSEN, 지멘스 HTT 등 해외 고객사와 협력 관계를 유지하며 영업활동을 하고 있습니다.또한, 복수기(SURFACE CONDENSER), 질소산화물 저감장치(SCR) 등은 한국전력, 한국전력 자회사, 지역난방공사, 해외 발전 관계사 및 국내 건설사 등으로 수주 활동을 하고 있습니다. 라 . 수주상황 1) 수주잔액 당사 및 연결종속회사의 당 기말 현재 진행중인 주요 계약의 수주잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 신규수주 기타증감(*) 공사수익 이월계약잔액 해 외 249,062,892 164,795,606 29,315,323 (159,750,044) 283,423,777 국 내 3,420,739 48,408,691 - (4,090,933) 47,738,497 합 계 252,483,631 213,204,297 29,315,323 (163,840,977) 331,162,274 (*) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다. 2) 주요수주상황 (단위 : 천원) 품목 프로젝트명 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 AIR COOLER AL 2019.06.17 2022.04.18 - 51,421,012 - 51,421,012 - - RB 2019.07.25 2022.01.20 - 40,210,204 - 29,502,226 - 10,707,978 TC 2019.10.01 2021.01.30 - 32,139,744 - 32,139,744 - - RG(*1) 2019.12.16 - - 40,380,264 - - - 40,380,264 M 2019.12.27 2022.03.15 - 46,536,684 - 232,683 - 46,304,001 H 2020.07.03 2021.10.23 - 19,181,390 - 19,181,390 - - DB 2020.07.20 2021.12.20 - 27,192,999 - 27,192,999 - - OG 2021.01.28 2022.02.10 - 14,028,235 - 11,899,001 - 2,129,234 AH 2021.03.02 2022.09.28 - 14,176,802 - 4,509,640 - 9,667,162 SB 2021.06.10 2022.04.30 - 12,610,164 - 18,915 - 12,591,249 SM 2021.06.24 2022.09.30 - 33,208,345 - 6,641 - 33,201,704 EC 2021.09.16 2022.09.15 - 12,779,690 - 1,278 - 12,778,412 NLT 2021.11.30 2023.05.15 - 27,100,530 - - - 27,100,530 HRSG SY 2019.11.08 2021.04.15 - 39,862,594 - 39,862,594 - - SH 2020.02.13 2021.09.30 - 40,631,719 - 40,631,719 - - D 2021.04.27 2022.05.15 - 12,755,980 - 4,974,832 - 7,781,148 LTD 2021.05.06 2024.04.02 - 17,316,700 - 270,141 - 17,046,559 LTC 2021.05.06 2024.04.02 - 17,316,700 - 268,409 - 17,048,291 SCR T7,8 2021.10.13 2023.08.31 - 13,245,291 - 1,324 - 13,243,967 합 계 - 512,095,047 - 262,114,548 - 249,980,499 (*1) 당기말 현재 계약기간 종료일이 결정되지 않아 계약기간 종료일이 미확정상태 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사 및 연결종속회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 가. 위험관리 정 책 당사 및 연결종속회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사 및 연결종속회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 나. 신용위험관리 당사 및 연결종속회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 연결종속회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사 및 연결종속회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전기말 현금및현금성자산(*) 88,646,469 67,783,691 단기금융상품 - 6,964 매출채권및기타채권 59,427,671 66,769,874 장기금융자산 295,873 295,873 장기금융상품 2,000 2,000 장기매출채권및기타채권 5,152,689 4,856,400 (*) 현금및현금성자산은 현금을 제외한 금액입니다. 한편, 회사는 신용등급이 우수한금융기관인 한국산업은행 등에 예금을 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험관리 당사 및 연결종속회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 연결종속회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 라. 시장위험관리 1) 환위험관리당사 및 연결종속회사는 영업활동 수행 결과 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR가 있습니다. 당사 및 연결종속회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 자산: 현금및현금성자산 63,404,416 14,843,104 4,106 56,733,500 6,210,639 4,201 매출채권및기타채권 62,621,041 2,213,715 - 67,639,101 2,218,197 - 외화자산 소계 126,025,457 17,056,819 4,106 124,372,601 8,428,836 4,201 부채: 매입채무와기타채무 8,647,309 1,014,400 - 7,441,696 2,519,622 - 파생상품부채 1,090,836 - - - - - 외화순자산 합계 116,287,312 16,042,419 4,106 116,930,905 5,909,214 4,201 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,144.42 1,180.05 1,185.50 1,088.00 EUR 1,352.79 1,345.99 1,342.34 1,338.24 JPY 10.4145 11.0507 10.3024 10.5426 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화선도계약의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,953,681 (7,953,681) 11,693,091 (11,693,091) EUR 1,604,242 (1,604,242) 590,921 (590,921) JPY 411 (411) 420 (420) 합 계 9,558,334 (9,558,334) 12,284,432 (12,284,432) (통화선도 계약내역) 당기말 현재 만기 미도래한 통화선도 계약의 내역은 다음과 같습니다. 계약과목 계약통화 계약금액 계약기간 계약환율(원) 평가손익(천원) 계약당사자 일반선물환 USD 7,000,000 2021.07 ~ 2022.01 1,140.40 (316,794) 한국산업은행 일반선물환 USD 7,000,000 2021.07 ~ 2022.04 1,140.20 (330,852) 한국산업은행 일반선물환 USD 7,000,000 2021.07 ~ 2022.07 1,140.00 (341,683) 한국산업은행 일반선물환 USD 3,000,000 2021.08 ~ 2022.02 1,177.70 (26,834) 한국산업은행 일반선물환 USD 3,000,000 2021.08 ~ 2022.05 1,178.00 (30,672) 한국산업은행 일반선물환 USD 4,000,000 2021.08 ~ 2022.08 1,178.00 (44,001) 한국산업은행 합 계 USD 31,000,000 - - (1,090,836) - 2) 이자율위험관리 당사 및 연결종속회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니 다. 당 기말 과 전기말 현재 보통예금을 제외하고는 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 존재하지 않습니다. 마. 자본관리 당사 및 연결종속회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당기 말 과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 87,294,232 99,578,947 자본총계 244,849,256 235,772,710 부채비율 35.7% 42.2% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약일자 계약당사자 주요내용 2009.04.09 Foster Wheeler(미국) 1. 품목 : 원자력과 화력 및 LNG복합화력발전소에 소요되는 필수 보조기기인 Steam Surface Condenser(복수기)2. 주요내용 - 설계 및 제작, 설치에 관한 기술도입 - 대상기술에 대한 국내 독점실시권 - 기술교육 실시 - 계약기간은 2009년 4월 9일부터 2024년 4월 8일까지 15년간 2010.07.08 Deltak L.L.C.(미국) 1. 품목 : 복합화력발전소에 소요 되는 필수기기인 Horizontal Type HRSG(배열회수보일러)2. 주요내용 - 설계 및 제작에 관한 기술도입 - 대상기술에 대한 국내 독점영업권 및 해외영업권 - 기술교육 실시 - 계약기간은 2010년 7월부터 2022년 6월까지 12년간 2013.06.11 SIEMENS (독일) 1. 품목 : 기존 수관 보일러의 증기 드럼을 없애 제작 비용을 줄이기 위해 고안된 보일러 - 벤슨보일러2. 주요내용 - 설계기술 도입 - 기술교육 실시 - 계약기간은 2013년 6월부터 2023년 12월까지 10년간 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 당사 및 연결종속회사는 단순 설비 중심의 사업전개에서 벗어나 기술경쟁력을 갖춘 플랜트시스템 중심의 사업으로 연구개발을 추진하고 있습니다. 또한 발전설비 및 신성장 동력사업 개발연구를 위하여 핵심 기술인력 및 물적투자를 확대하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 당사는 연구개발 업무를 전담하는 기술개발연구소를 운영하고 있습니다. 3) 연구개발비용 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제14기 제13기 제12기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 643,914 747,680 732,767 위 탁 용 역 비 - - - 연구개발비용 계 643,914 747,680 732,767 회계처리 판매비와 관리비 - 187,866 732,767 제조경비 643,914 559,814 - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.39% 0.31% 0.34% 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 당사 및 연결종속회사의 각 사업부문별 영업의 현황 등은 아래와 같이 통합하여 기재하였습니다. 1) 산업의 특성석유화학, 석유정제, GAS플랜트 및 발전시설은 다른 산업의 근간이 되므로 국가의 경쟁력을 가늠할 수 있는 중요한 역할을 합니다.회사가 생산하는 공랭식열교환기, 배열회수보일러, 복수기 및 질소산화물 저감 설비는 위 시설들에 필수적인 주기기 및 보조기기들로서 관련 산업의 기초가 되는 자본재이고 산업화과정에서 반드시 갖추어야 할 핵심기술의 집약체입니다. ① AIR COOLER(공랭식 열교환기)지속적인 유가 변동 및 정치적 불확실성의 리스크가 있음에도 시장의 수요에 따라 2020년부터 예정된 Mega-Project들은 순차적으로 진행될 예정이었으나, 코로나 팬데믹으로 인해 대부분의 국가에서 전방위적인 Shut Down 체재 전개 및 산유국들간 감산합의 등으로 시장의 발전이 더디었습니다. 그러나 이와 같은 여러 악재 속에서도다행스러운 점은 계획된 공사의 중단없이 꾸준한 진행으로 2021년부터 시장의 성장세가 점진적으로 회복되고 있는 추세입니다.② HRSG(배열회수보일러) 선진국과 신흥공업국의 경우 경제성장에 의한 전력수요 증가에 따라 국가적 차원에서 사업이 이루어지고 있으며 장기 계획에 따른 발전소 건설을 지속적으로 추진하고 있습니다. 저개발 국가에서도 선진국 또는 주요 엔지니어링 건설사가 발전소를 건설하고 일정기간 위탁경영을 통해 투자금액을 회수한 후 발전소를 해당국가에 넘기는 방식으로 대규모 자금투입 없이도 발전소 건설이 원활히 이루어지고 있습니다. 특히 당사의 배열회수보일러 및 복수기가 사용되는 복합화력발전소 및 열병합 발전소는 건설기간이 짧으면서도 친환경적이라는 특성으로 인해 인기를 얻고 있으며 안정적인 가동이 필수적인 높은 설계 능력을 요구하는 발전방식입니다. 최근 정부의 미세먼지 규제 방안으로 석탄화력발전소의 조기 폐쇄 및 기존 설비 전면 개보수와 천연가스 복합화력발전소와 같은 친환경 설비로의 전환이 이루어지고 있는 추세입니다.③ 복수기·질소산화물저감장치(SCR) 발전설비 신ㆍ증설은 환경설비 수요증가로 이어지고 있습니다. 전 세계적으로 환경문제의 인식이 고양되어 환경 관련 규제가 강화됨에 따라 국내 또한 현재 계획되어 있는 신규 복합 및 열병합 발전소들의 경우 환경 설비가 필수로 반영되어야 하므로 수요는 지속적일 것으로 예상합니다. 2) 산업의 성장성① AIR COOLER(공랭식 열교환기) 해당 분야에서 가장 유망한 시장은 중동, 동남아 및 러시아이며, 글로벌 경제 침체 및코로나 여파속에서도 다년간 준비한 고정설비투자를 점진적으로 진행하고 있습니다.미주, 캐나다, 아프리카 시장에서 이미 계획된 LNG공사는 COVID의 지속적인 확산 및 시장상황에 따른 투자결정의 지연으로 대부분의 공사가 연기되어 왔으나, 2022년하반기부터 공사 일정이 가시화 될 것으로 보입니다. 그 동안 중동지역 국가들은 원료를 낮은 가격으로 조달할 수 있다는 장점을 이용해 자국의 수요와 상관없이 석유화학분야를 국가기간산업으로 육성하기 위해 설비투자를 진행하였습니다. 중장기적으로 계획된 중동의 Mega공사는 코로나 확산 및 급격한 유가변동에도 불구하고 공사진행이 예상보다 활발히 진행되고 있습니다. 중동 및 동남아시아의 현재 트랜드는 자국 내 경기 장기침체를 탈피하고자, 내수기업및 시장활성화 정책을 보수적인 입장에서 적극 홍보하며, 2016년부터 자국 내 기업 발주우선정책을 시행하고 있습니다. 이에 맞서 당사는 중동시장의 경우 사우디 아라비아 담맘에 법인(SNT GULF)을 설립하여 플랜트 기자재 부분 현지화 전략을 진행하고 있으며 동남아시아 등 타 지역에서는 현지 파트너 업체를 물색하며 영업라인을 확충하였습니다.② HRSG(배열회수보일러)발전설비는 지금까지 미국이 가장 큰 시장이었으나 국내 및 중동, 남미, 동남아시아와 아프리카가 새로운 시장으로 떠오르고 있습니다. 유럽은 환경보호측면에서 원자력과 석탄화력 대신 천연가스발전소로 대체하고 있어 잠재적인 시장으로 유망합니다 미국은 Shale Gas 개발로 인한 가스 가격 하락으로 천연가스발전소의 경제성이 향상되어 지속적인 건설계획이 수립되어 진행 중이며, 대만과 동남아시아 지역도 석탄화력발전소를 대체하는 천연가스발전소의 선호도가 증가하고 있습니다.국내 또한 노후화된 석탄화력발전소를 폐쇄 및 성능 개선하는 정부의 친환경 정책에 따라 지금까지 석탄화력으로 가동 중이던 발전소의 천연가스발전소로의 전환이 확정되었으며, 제9차 전력 수급 기본계획에 따르면 2020 ~ 2034년의 계획기간 동안 기준수요 전망에서 국내 전력 소비량은 연평균 1.6% 증가할 것으로 예상되며 2034년도 국내 전력 소비량은 647.9TWh로 매년 증가세를 유지할 것으로 전망되고 있고, 확정설비 분류 기준에서도 LNG 발전의 경우 2020년 41.3GW에서 2034년 58.1GW로 증가가 예상됩니다. ③ 복수기·질소산화물저감장치(SCR) 정부가 발표한 제9차 전력수급기본계획을 보면 신규 석탄화력발전소 건설을 규제하고 있습니다. 목표전원구성비에서는 여전히 석탄화력이 높은 비율을 차지하고 있습니다만, 현재 노후된 석탄화력 설비의 운용 조건으로 친환경으로의 전환이 요구되므로 환경설비 시장의 지속적 성장이 전망됩니다. 해외시장 또한 친환경시장 규모의 지속적인 확대 전망 속에서, 특히 대만의 경우 환경 관련 법규 강화로 발전소 환경 설비의 성능 개선 및 추가 설치가 진행 중입니다.이로 인해 대만 내 환경산업에 큰 변동이 있을 것으로 예상됩니다.또한, 인도네시아 및 인도의 경우 글로벌 환경규제 법규가 강화 됨으로 환경설비 도입의 필요성에 따라 향후 수년간 가장 큰 환경 설비 시장이 될 것으로 기대됩니다. 3) 경기변동의 특성① AIR COOLER(공랭식 열교환기) 석유화학 플랜트는 세계 경기의 호황과 불황에 따라 설비 투자가 이루어지는 대표적인 플랜트로 2000년 이전까지는 대략 10년을 주기로 업황이 전환되었으나 지속적인 석유화학제품의 수요증가와 석유화학부문을 국가기간산업으로 육성 하려는 중동 국가들의 대대적인 설비투자로 인해 그 전환주기가 점점 짧아지고 있습니다. 하지만 코로나 팬데믹 이전과는 달리, 최근에는 설비투자계획이 유가 및 시장상황에 따라 유기적으로 변동되고 있는 추세로 올해는 중동 특히 사우디지역을 중심으로 시장이 활성화 될 것으로 전망됩니다. ② HRSG(배열회수보일러)전력을 생산하는 발전소는 핵심적인 국가기간시설의 하나로 선진국의 경우 시장개방으로 인해 민간사업자들이 발전소를 건설, 전력을 생산하여 소비자에게 공급하는 형태가 상당한 비중을 차지하지만 신흥공업국이나 산업화 초기의 국가들은 발전부분을국가전략산업으로 보호하려는 성향이 강하게 나타나고 있습니다. 또한 오랜기간 계획 및 막대한 자금이 투입되어야 하는 특성상 발전소를 정부가 소유하거나 정부투자회사가 운영을 하고 있으며 발전소에 대한 설비투자도 정부의 경제계획에 의해서 영향을 받으며 이루어지고 있습니다.4) 국내외 시장여건최근 글로벌 경제 침체에 따라 일부 공사가 지연 또는 취소 되었습니다만 대규모 Project들은 최소 3~5년 동안 국가사업으로 준비되어 시장상황과 관계없이 투자가 이루어진다는 발표가 잇따랐습니다. 최근의 유가 및 산유국들간 정책 상황에 비추어 볼 때 기존 중동뿐만 아니라 미주 및 아프리카 등의 지역에서 경쟁적으로 대규모 플랜트개발을 지속적으로 진행하고 있어 앞으로 약 5년간 대규모의 플랜트 시장이 형성될 것으로 전망됩니다. ① AIR COOLER(공랭식 열교환기) 최근 수년간 수주했던 대규모 공사에 AFC의 성공적인 납품 및 품질 면에서의 호평에 힘입어 사우디 아람코 및 EPC로부터 Marjan Project Air Cooler 전체 Package를수주하였습니다. 이에 힘입어, 올해는 사우디 현지화 전략이 성공적으로 정착함에 따라 ARAMCO Jafurah 공사 전체 Package 수주를 목표로 하고있습니다. 이와 더불어 올해 코로나 영향으로 진행이 더뎠던 중동, 아프리카, 러시아 및 미주지역의 대형 LNG 플랜트 공사 또한 2021년 하반기부터 점진적으로 활성화 될 것으로 보입니다. ② HRSG(배열회수보일러) HRSG는 2015년 5월 대우건설로부터 영남복합화력발전소에 공급되는 400MW급 대형 HRSG를 수주하여 Module 및 주 제작 품목의 납품 완료 후 상업운전을 성공리에 진행한 경험을 바탕으로 2018년 11월 남제주 복합 발전에 공급되는 160MW급 HRSG 2기를 수주, 납품을 완료하였습니다. 또한, 2019년 11월 지멘스 HTT로부터 여주복합화력발전소의 HRSG 2기와 2020년 2월 Hynix(청주/이천) HRSG 2기를 수주하여마무리 중이며, 지역난방공사의 대구와 청주 열병합 발전소 공사를 진행 중으로 이러한 실적을 바탕으로 국내 및 해외 HRSG 시장에서의 시장 점유율을 높여갈 것입니다. 또한 국내외 여러 EPC들로부터 SIEMENS, MHPS 등의 Gas Turbine 주기기 공급 업체들에게 HRSG 및 발전 Package까지를 포함하는 발주가 예상됨에 따라 당사는 EPC 및 주기기와 보조기기 제작 업체 등에 대해서도 적극적인 마케팅 활동을 하고 있습니다. 아울러 제철, 자동차, 화학 공장 등에서 추진 중인 자가 발전 공사에도 영업을 계획하고 있으며, 국내 열병합 발전소의 신규 건설 및 현대화 사업등에 적극저으로 참여할 예정입니다. ③ 복수기·질소산화물저감장치(SCR)SCR은 한국서부발전의 태안화력 7,8호기 성능 개선 공사를 수주하여 진행중이며 EPC 업체들의 필리핀, 베트남 등 동남아, 동유럽의 발전시장 진출과 동시에 질소산화물 저감 설비의 필요성이 대두되어 국내 EPC 업체들과 협력하여 해외시장을 적극적으로 공략할 계획입니다. 대만은 2025년까지 탈원전을 완료한다는 목표를 가지고 있으며 이의 일환으로 Datan #5,6호기 공사수주를 교두보로 삼아 해외 EPC업체들에도 당사 SCR설비 제조 능력 및 실적을 적극 홍보하며 해외 고객망 확충에도 최선을 다할 것입니다. 5) 회사의 경쟁우위요소글로벌 금융위기 이후 주요 경쟁업체들이 저가수주를 통해 몸집 불리기에 나서는 상황에서 당사는 재무건전성을 바탕으로 한 선별수주로 공랭식열교환기 및 발전환경설비 분야에서 절대적인 우위를 확고히 다졌습니다. 당사는 공랭식열교환기, 배열회수보일러(Horizontal Type / Vertical Type), 복수기 및 질소산화물 저감 설비 모든 제품에 대한 설계 및 제작능력을 보유하고, 이를 바탕으로 한 경쟁력으로 고객의 다양한 요구사항에 즉시 대응하고 있습니다. 더불어, 중동지역 현지화 전략에 따라 설립한 SNT Gulf의 성공적인 운용으로 상당한 시너지 효과가 예상됩니다. 나. 회 사의 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 ※ 당기 제14기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제14기(2021년 12월말) 제13기(2020년 12월말) 제12기(2019년 12월말) [유동자산] 199,665,053,593 203,747,269,839 204,986,583,951 ㆍ현금및현금성자산 88,663,371,439 67,800,801,700 21,039,331,086 ㆍ단기금융상품 0 6,963,818 0 ㆍ매출채권및기타채권 59,427,670,745 66,769,874,010 87,821,892,670 ㆍ계약자산 41,714,567,791 59,733,704,093 78,273,643,771 ㆍ재고자산 2,660,699,694 6,105,732,634 10,208,805,191 ㆍ기타유동자산 7,198,743,924 3,330,193,584 7,642,911,233 [비유동자산] 132,478,434,346 131,604,386,914 128,910,650,609 ㆍ장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 ㆍ장기금융자산 295,872,750 295,872,750 295,872,750 ㆍ장기매출채권및기타채권 5,152,688,905 4,856,400,050 1,063,450,200 ㆍ유형자산 122,868,342,238 122,744,982,375 123,257,799,473 ㆍ사용권자산 1,561,626,625 807,460,459 949,025,865 ㆍ무형자산 639,148,425 929,399,925 1,364,715,014 ㆍ투자부동산 1,958,755,403 1,968,271,355 1,977,787,307 자산총계 332,143,487,939 335,351,656,753 333,897,234,560 [유동부채] 66,163,572,462 80,879,382,683 67,469,967,221 [비유동부채] 21,130,659,437 18,699,563,845 21,472,357,589 부채총계 87,294,231,899 99,578,946,528 88,942,324,810 [소유주지분] 244,849,256,040 235,772,710,225 244,954,909,750 ㆍ자본금 3,753,355,500 3,753,355,500 3,753,355,500 ㆍ자본잉여금 45,411,341,280 44,700,215,280 44,700,215,280 ㆍ기타자본항목 (15,458,949,412) (15,860,202,862) (5,924,471,712) ㆍ기타포괄손익누계액 46,910,471 (544,185,758) 35,635,910 ㆍ이익잉여금 211,096,598,201 203,723,528,065 202,390,174,772 [비지배지분] 0 0 0 자본총계 244,849,256,040 235,772,710,225 244,954,909,750 구 분 2021년01월01일 ~2021년12월31일 2020년01월01일 ~2020년12월31일 2019년01월01일 ~2019년12월31일 매출액 171,088,093,279 237,399,736,036 213,326,726,381 영업이익(손실) 13,280,960,143 23,125,971,231 17,473,547,723 법인세비용차감전순이익 16,397,255,936 13,630,736,509 20,073,132,095 당기순이익 12,503,180,650 9,787,540,652 15,452,272,592 소유주지분 12,503,180,650 9,787,540,652 15,452,272,592 비지배지분 0 0 0 기타포괄손익 617,374,915 (489,227,827) (98,832,347) 총포괄손익 13,120,555,565 9,298,312,825 15,353,440,245 소유주지분 13,120,555,565 9,298,312,825 15,353,440,245 비지배지분 0 0 0 ㆍ기본 주당순이익 1,957원 1,414원 2,148원 ㆍ희석 주당순이익 1,957원 1,414원 2,148원 연결에 포함된 회사수 1 1 1 나. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제14기 SNT Gulf Co.,Ltd. - - 제13기 SNT Gulf Co.,Ltd. - - 제12기 SNT Gulf Co.,Ltd. SNT Gulf Co.,Ltd. - 다. 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제14기(2021년 12월말) 제13기(2020년 12월말) 제12기(2019년 12월말) [유동자산] 188,964,472,494 199,127,775,692 202,225,766,915 ㆍ현금및현금성자산 83,137,298,408 63,698,112,154 20,449,399,204 ㆍ단기금융상품 0 6,963,818 0 ㆍ매출채권및기타채권 63,402,229,754 68,789,435,413 98,475,598,330 ㆍ계약자산 32,815,480,224 57,376,209,526 65,547,502,753 ㆍ재고자산 2,431,936,288 5,960,943,203 10,124,893,691 ㆍ기타유동자산 7,177,527,820 3,296,111,578 7,628,372,937 [비유동자산] 133,159,722,262 132,938,403,353 129,165,470,050 ㆍ장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 ㆍ장기금융자산 295,872,750 295,872,750 295,872,750 ㆍ장기매출채권및기타채권 5,152,688,905 4,856,400,050 1,063,450,200 ㆍ종속기업투자 8,115,788,598 8,115,788,598 8,115,788,598 ㆍ유형자산 116,169,037,940 116,718,129,577 116,275,556,704 ㆍ사용권자산 832,389,921 62,369,314 85,394,047 ㆍ무형자산 633,188,745 919,571,709 1,349,620,444 ㆍ투자부동산 1,958,755,403 1,968,271,355 1,977,787,307 자산총계 322,124,194,756 332,066,179,045 331,391,236,965 [유동부채] 56,126,934,430 77,454,262,529 65,138,557,275 [비유동부채] 20,512,838,497 18,052,931,767 20,707,626,509 부채총계 76,639,772,927 95,507,194,296 85,846,183,784 ㆍ자본금 3,753,355,500 3,753,355,500 3,753,355,500 ㆍ자본잉여금 45,411,341,280 44,700,215,280 44,700,215,280 ㆍ기타자본항목 (14,218,630,025) (14,619,883,475) (4,684,152,325) ㆍ이익잉여금 210,538,355,074 202,725,297,444 201,775,634,726 자본총계 245,484,421,829 236,558,984,749 245,545,053,181 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2021년01월01일 ~2021년12월31일 2020년01월01일 ~2020년12월31일 2019년01월01일 ~2019년12월31일 매출액 165,465,874,001 229,991,236,838 202,822,912,859 영업이익(손실) 13,710,197,966 22,712,569,339 14,679,702,710 법인세비용차감전순이익 16,736,832,080 13,176,864,345 19,171,783,424 당기순이익 12,937,903,206 9,407,216,686 14,578,959,716 총포괄손익 12,969,446,830 9,494,443,918 14,368,776,494 ㆍ기본 주당순이익 2,025원 1,360원 2,027원 ㆍ희석 주당순이익 2,025원 1,360원 2,027원 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 2021.12.31 현재 제 13 기 2020.12.31 현재 제 12 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 Ⅰ.유동자산 199,665,053,593 203,747,269,839 204,986,583,951 (1)현금및현금성자산 88,663,371,439 67,800,801,700 21,039,331,086 (2)단기금융상품 0 6,963,818 0 (3)매출채권및기타채권 59,427,670,745 66,769,874,010 87,821,892,670 (4)계약자산 41,714,567,791 59,733,704,093 78,273,643,771 (5)재고자산 2,660,699,694 6,105,732,634 10,208,805,191 (6)기타유동자산 7,198,743,924 3,330,193,584 7,642,911,233 Ⅱ.비유동자산 132,478,434,346 131,604,386,914 128,910,650,609 (1)장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 (2)장기금융자산 295,872,750 295,872,750 295,872,750 (3)장기매출채권및기타채권 5,152,688,905 4,856,400,050 1,063,450,200 (4)유형자산 122,868,342,238 122,744,982,375 123,257,799,473 (5)사용권자산 1,561,626,625 807,460,459 949,025,865 (6)무형자산 639,148,425 929,399,925 1,364,715,014 (7)투자부동산 1,958,755,403 1,968,271,355 1,977,787,307 자산총계 332,143,487,939 335,351,656,753 333,897,234,560 부채 Ⅰ.유동부채 66,163,572,462 80,879,382,683 67,469,967,221 (1)매입채무및기타채무 36,088,217,697 50,764,840,422 43,477,179,189 (2)계약부채 25,619,063,586 24,064,556,452 21,402,130,742 (3)당기법인세부채 2,234,706,498 5,430,637,755 2,372,227,277 (4)기타유동부채 151,338,333 619,348,054 218,430,013 (5)파생상품부채 1,090,836,040 0 0 (6)충당부채 979,410,308 0 0 Ⅱ.비유동부채 21,130,659,437 18,699,563,845 21,472,357,589 (1)장기기타채무 1,280,662,329 638,225,503 739,981,193 (2)장기종업원급여부채 326,673,019 342,382,730 352,927,108 (3)확정급여부채 2,378,592,675 2,268,173,074 2,092,791,943 (4)이연법인세부채 15,911,290,194 14,139,073,765 16,691,272,642 (5)충당부채 1,233,441,220 1,311,708,773 1,595,384,703 부채총계 87,294,231,899 99,578,946,528 88,942,324,810 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주지분 244,849,256,040 235,772,710,225 244,954,909,750 (1)자본금 3,753,355,500 3,753,355,500 3,753,355,500 (2)자본잉여금 45,411,341,280 44,700,215,280 44,700,215,280 (3)기타자본항목 (15,458,949,412) (15,860,202,862) (5,924,471,712) (4)기타포괄손익누계액 46,910,471 (544,185,758) 35,635,910 (5)이익잉여금(결손금) 211,096,598,201 203,723,528,065 202,390,174,772 Ⅱ.비지배지분 0 0 0 자본총계 244,849,256,040 235,772,710,225 244,954,909,750 자본과부채총계 332,143,487,939 335,351,656,753 333,897,234,560 연결 포괄손익계산서 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 Ⅰ.매출액 171,088,093,279 237,399,736,036 213,326,726,381 Ⅱ.매출원가 142,366,611,873 197,311,149,078 177,635,077,023 Ⅲ.매출총이익 28,721,481,406 40,088,586,958 35,691,649,358 Ⅳ.판매비와관리비 15,440,521,263 16,962,615,727 18,218,101,635 Ⅴ.영업이익(손실) 13,280,960,143 23,125,971,231 17,473,547,723 Ⅵ.영업외수익 143,080,031 221,919,676 41,681,632 Ⅶ.영업외비용 7,313,589,014 40,641,129 588,833,395 Ⅷ.금융수익 12,872,226,912 5,712,990,287 7,736,215,731 Ⅸ.금융비용 2,585,422,136 15,389,503,556 2,955,619,183 Ⅹ.관계기업 투자손익 0 0 (1,633,860,413) XI.법인세비용차감전순이익(손실) 16,397,255,936 13,630,736,509 20,073,132,095 XⅡ.법인세비용 3,894,075,286 3,843,195,857 4,620,859,503 XⅢ.당기순이익(손실) 12,503,180,650 9,787,540,652 15,452,272,592 XIV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주지분 12,503,180,650 9,787,540,652 15,452,272,592 (2)비지배지분 0 0 0 XV.기타포괄손익 617,374,915 (489,227,827) (98,832,347) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 591,096,229 (579,821,668) 111,350,875 1.해외사업환산손익 591,096,229 (579,821,668) 35,635,910 2.지분법자본변동 0 0 75,714,965 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 26,278,686 90,593,841 (210,183,222) 1.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 6,637,800 2.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 0 0 (6,637,800) 3.확정급여제도의 재측정요소 26,278,686 90,593,841 (210,183,222) XVI.총포괄손익 13,120,555,565 9,298,312,825 15,353,440,245 XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주지분 13,120,555,565 9,298,312,825 15,353,440,245 (2)비지배지분 0 0 0 XVIII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,957 1,414 2,148 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,957 1,414 2,148 연결 자본변동표 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주지분 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,648,575,000 44,700,215,280 (4,667,348,132) 335,544,060 187,259,503,702 231,276,489,910 0 231,276,489,910 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 15,452,272,592 15,452,272,592 0 15,452,272,592 Ⅲ.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 6,637,800 0 6,637,800 0 6,637,800 (2)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 0 0 0 0 (6,637,800) (6,637,800) 0 (6,637,800) (3)지분법자본변동 0 0 0 75,714,965 0 75,714,965 0 75,714,965 (4)해외사업환산손익 0 0 0 35,635,910 0 35,635,910 0 35,635,910 (5)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (210,183,222) (210,183,222) 0 (210,183,222) Ⅳ.총포괄이익 0 0 0 117,988,675 15,235,451,570 15,353,440,245 0 15,353,440,245 Ⅴ.자기주식취득 0 0 (16,804,193) 0 0 (16,804,193) 0 (16,804,193) Ⅵ.자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.주식배당 104,780,500 0 0 0 (104,780,500) 0 0 0 Ⅷ.배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅸ.종속기업주식 취득 0 0 (1,240,319,387) (417,896,825) 0 (1,658,216,212) 0 (1,658,216,212) 2019.12.31 ( X.기말자본) 3,753,355,500 44,700,215,280 (5,924,471,712) 35,635,910 202,390,174,772 244,954,909,750 0 244,954,909,750 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,753,355,500 44,700,215,280 (5,924,471,712) 35,635,910 202,390,174,772 244,954,909,750 0 244,954,909,750 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 9,787,540,652 9,787,540,652 0 9,787,540,652 Ⅲ.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 (2)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 0 0 0 0 0 0 0 0 (3)지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 (4)해외사업환산손익 0 0 0 (579,821,668) 0 (579,821,668) 0 (579,821,668) (5)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 90,593,841 90,593,841 0 90,593,841 Ⅳ.총포괄이익 0 0 0 (579,821,668) 9,878,134,493 9,298,312,825 0 9,298,312,825 Ⅴ.자기주식취득 0 0 (9,935,731,150) 0 0 (9,935,731,150) 0 (9,935,731,150) Ⅵ.자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.주식배당 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.배당금지급 0 0 0 0 (8,544,781,200) (8,544,781,200) 0 (8,544,781,200) Ⅸ.종속기업주식 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 ( X.기말자본) 3,753,355,500 44,700,215,280 (15,860,202,862) (544,185,758) 203,723,528,065 235,772,710,225 0 235,772,710,225 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,753,355,500 44,700,215,280 (15,860,202,862) (544,185,758) 203,723,528,065 235,772,710,225 0 235,772,710,225 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,503,180,650 12,503,180,650 0 12,503,180,650 Ⅲ.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 (2)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 0 0 0 0 0 0 0 0 (3)지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 (4)해외사업환산손익 0 0 0 591,096,229 0 591,096,229 0 591,096,229 (5)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 26,278,686 26,278,686 0 26,278,686 Ⅳ.총포괄이익 0 0 0 591,096,229 12,529,459,336 13,120,555,565 0 13,120,555,565 Ⅴ.자기주식취득 0 0 (4,237,046,550) 0 0 (4,237,046,550) 0 (4,237,046,550) Ⅵ.자기주식처분 0 711,126,000 4,638,300,000 0 0 5,349,426,000 0 5,349,426,000 Ⅶ.주식배당 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.배당금지급 0 0 0 0 (5,156,389,200) (5,156,389,200) 0 (5,156,389,200) Ⅸ.종속기업주식 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 ( X.기말자본) 3,753,355,500 45,411,341,280 (15,458,949,412) 46,910,471 211,096,598,201 244,849,256,040 0 244,849,256,040 연결 현금흐름표 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 29,859,821,491 70,341,150,830 (40,064,824,091) (1)영업에서창출된현금흐름 35,275,156,095 73,519,720,119 (40,487,849,278) 1.당기순이익 12,503,180,650 9,787,540,652 15,452,272,592 2.조정 10,644,642,739 16,933,389,778 11,194,916,687 3.영업활동으로인한자산부채의변동 12,127,332,706 46,798,789,689 (67,135,038,557) (2)이자수취(영업) 115,642,760 167,870,301 1,266,853,806 (3)배당금수취(영업) 4,500,000 4,500,000 4,725,000 (4)법인세납부액 (5,535,477,364) (3,350,939,590) (848,553,619) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,437,272,743) (924,969,457) 4,716,325,645 (1)투자활동으로 인한 현금유입액 5,186,771,949 769,253,061 7,124,638,470 단기금융상품의 감소 5,011,511,171 0 6,708,600,000 단기대여금의 감소 45,087,142 653,970 3,099,878 장기대여금의 감소 123,810,000 306,990,000 386,029,500 보증금의 감소 0 317,000,000 10,000,000 유형자산의 처분 6,363,636 15,909,091 16,909,092 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 0 128,700,000 0 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (6,624,044,692) (1,694,222,518) (2,408,312,825) 단기금융상품의 증가 (5,004,547,353) (6,963,818) 0 장기대여금의 증가 0 0 (37,859,500) 단기대여금의 증가 (42,507,389) 0 0 보증금의 증가 (96,890,000) 0 (2,000,000) 유형자산의 취득 (1,426,199,950) (1,663,736,200) (2,328,214,589) 무형자산의 취득 0 (23,522,500) (40,238,736) 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 (53,900,000) 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (9,634,727,558) (18,613,148,351) (3,125,295,428) (1)재무활동으로 인한 현금유출액 (9,634,727,558) (18,613,148,351) (3,125,295,428) 종속기업주식의 취득 0 0 (2,934,933,901) 리스부채의 상환 (241,291,808) (132,636,001) (173,557,334) 자기주식의 취득 (4,237,046,550) (9,935,731,150) (16,804,193) 배당금의지급 (5,156,389,200) (8,544,781,200) 0 Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 2,074,748,549 (4,041,562,408) (62,274,562) Ⅴ.현금및현금성자산의 증감 20,862,569,739 46,761,470,614 (38,536,068,436) Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 67,800,801,700 21,039,331,086 59,575,399,522 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 88,663,371,439 67,800,801,700 21,039,331,086 3. 연결재무제표 주석 제 14(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 13(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 SNT에너지주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요SNT에너지주식회사 (이하 "지배기업")는 2008년 2월 1일 (주)SNT홀딩스(구:(주)S)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2008년 2월 22일 유가증권시장에 재상장되었습니다.지배기업은 공냉식열교환기 및 폐열회수장치 제조업을 주업으로 영위하고 있습니다.본사 및 공장은 창원시 성산구 성산동과 경상남도 함안군 칠북면에 위치하여 있으며,모두 동일한 제품을 생산하고 있 습니다 . 한편, 지 배기업의 자본금은 보고기간종료일 현재 3,753백만원이며, 최대주주는 55.55 %(특수관계자 지분포함 55.93 %)의 지분을 소유하고 있는 (주)SNT홀딩스이며, 대표이사는 신경인입니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 소유지분율(%) SNT GULF Co.,Ltd. 사우디아라비아 2021.12.31 산업설비 제조 100.00 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 SNT GULF Co.,Ltd. 52,095,816 46,093,466 6,002,350 28,270,300 (2,045,226) (1,459,395) - 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 S GULF Co.,Ltd. 40,738,034 33,276,290 7,461,744 24,655,281 603,217 26,762 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표 는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 . 연결실 체의 연결재무제표 는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 연결 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결실체가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결실체는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결실체의 의결권 및 잠재적 의결권 연결실체는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결실체가 지배력을 획득한 날부터 연결실체가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결실체간의 거래로 인해 발생한 모든 연결실체의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2-3 중요한 회계정책 2-3-1 관계기업 투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력은 아닙니다. 연결실체는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결실체의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결실체의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결실체의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결실체 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결실체와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결실체는 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2- 3-2 유동성/비유동성 분류 연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-3-3 공정가치 측정 연결실체는 파상생품과 같은 금융상품과 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결실체는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 2-3-4 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2-3-5 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결실체는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-3-6 외화연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-7 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 2-3-8 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타손익으로 인식합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로상각하고 있습니다. 과 목 적용내용연수 과 목 적용내용연수 건 물 40년 차 량 운 반 구 5년 구 축 물 20년, 40년 공 구 기 구 5년 기 계 장 치 8년 비 품 5년 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각 방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-3-9 리스 연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자로서의 연결실체 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. (1) 사용권자산 연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 과 목 적용내용연수 과 목 적용내용연수 건 물 40년 차 량 운 반 구 5년 구 축 물 20년, 40년 공 구 기 구 5년 기 계 장 치 8년 비 품 5년 리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-2-15 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채 리스개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. (3) 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2-3-10 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 1년을 초과하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-3-11 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 구 분 적용내용연수 산 업 재 산 권 10년 ~ 15년 소 프 트 웨 어 5년 회 원 권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2-3-12 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-3-13 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 2-3-14 수익인식1) 계약과 수행의무의 식별 연결실체는 고객과의 계약을 통해 공랭식열교환기와 복수기, 탈질설비 등을 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 동 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식하며, 동 재화나 용역이 고객에게 제공되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 한편, 연결실체는 고객과의 계약에서 주문제작장비의 제작과 해외운송용역을 수행의무로식별하였습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비 연결실체의 사업부문은 고객이 주문한 특수 장비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 연결실체는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있으며, 계약활동의 진행률은 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 다만, 진행률을 합리적으로 측정할 수 없는 경우 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 3) 투입법을 이용한 진행률 측정 연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 4) 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 5) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 6) 반품 연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 7) 유의적인 금융요소 일반적으로 연결실체는 고객으로부터 계약금 10%~20%, 중도금 20%~30%, 잔금 40%~50%, 정산 10%수준으로 대금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결실체는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 8) 보증 의무 연결실체는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 보증 충당부채는 주석 2-2-17을 참조바랍니다. 9) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2-3-15 비금융자산의 손상 연 결 실체는 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자 산, 금 융자산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2-3-16 법인세 (가) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (나) 이연법인세 연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 1) 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 2) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 3) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시 적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 1) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 2) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시 적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용 될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-3-17 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2-3-18 종업원 급여 1) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채(AA+)의 수익률을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다. 2-3-19 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액을결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-20 주당이익 연결실체는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-4 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-6. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며, 그러한 변화 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 2-6-1 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 2-6-2 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결실체의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결실체는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결실체의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 2-6-3 퇴직급여제도확정급여퇴직제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 2-6-4 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다. 2-6-5 리스 - 증분차입이자율의 산정 연결실체는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결실체가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결실체가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결실체는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 2-6-6 수익인식1) 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 산정연결실체는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산(미청구공사)으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채(초과청구공사)로 표시하고 있습니다. 2) 총계약원가 추정치의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 과거 회계연도에는 회사의 열교환기 부문에서 예측하지 못한 공정지연, 공정비효율 등으로 인하여 예정원가대비 공사원가가 크게 증가한 바 있었으며, 당기 중 열교환기 부문에서 주요 원자재의 가격 변동 및 환율변동으로 인한 가격변동효과,수주가정의 변동 등으로 인하여 총계약원가 추정이 변경되었습니다. 3) 공사변경에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 이러한 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 2-6-7 COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수, 해외 신규수주 영업활동 제약 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 현금및현금성자산 및 금융상품3-1 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현 금 16,902 17,111 제예금 88,646,469 67,783,691 합 계 88,663,371 67,800,802 3-2 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자사주펀드 - 6,964 당좌개설보증금 2,000 2,000 합 계 2,000 8,964 3-3 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 내 역 당기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 펀드 - 6,964 자사주신탁 장기금융상품 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 2,000 8,964 4. 매출채권및기타채권과 계약자산4-1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권: 매출채권 57,033,545 4,754,949 62,530,041 4,413,870 대여금 10,444 230,848 13,023 353,420 미수금 2,383,682 - 4,226,810 - 보증금 - 166,892 - 89,110 합 계 59,427,671 5,152,689 66,769,874 4,856,400 계약자산: 미청구공사 41,714,568 - 59,733,704 - 합 계 101,142,239 5,152,689 126,503,578 4,856,400 4-2 매출채권및기타채권과 계약자산은 기대손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 기대손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 기대손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 59,637,794 9,051,481 66,967,632 8,435,970 기대손실충당금: - 매출채권 (210,123) (3,896,460) (197,545) (3,576,000) - 미수금 - - (213) - - 대여금 - (2,332) - (3,570) 소 계 (210,123) (3,898,792) (197,758) (3,579,570) 매출채권및기타채권 순장부금액 59,427,671 5,152,689 66,769,874 4,856,400 계약자산: 계약자산 총장부금액 41,801,511 - 59,741,257 - 기대손실충당금: - 미청구공사 (86,943) - (7,553) - 계약자산 순장부금액 41,714,568 - 59,733,704 - 4-3 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 기대손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기 초 금 액 197,758 3,579,570 3,888,348 6,640 기대손실충당금 - - 121,666 - 기대손실충당금환입 (54,881) (1,238) (6,839) (232,487) 유동성대체 - - (3,805,417) 3,805,417 기타(*) 67,246 320,460 - - 기 말 금 액 210,123 3,898,792 197,758 3,579,570 (*) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감액입니다.4-4 당기와 전기 중 계약자산의 기대손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 7,553 - 기대손실충당금 80,727 7,553 기대손실충당금환입 (1,337) - 기 말 금 액 86,943 7,553 4-5 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권금액 손상채권금액 장부금액 기대손실률 채권금액 손상채권금액 장부금액 기대손실률 6개월 미만 46,802,536 (166,060) 46,636,476 0.35% 65,798,957 (172,637) 65,626,319 0.26% 6개월~1년 5,990,186 (20,571) 5,969,615 0.34% 1,168,675 (25,121) 1,143,555 2.15% 1년~2년 6,845,072 (23,492) 6,821,580 0.34% 26,560 (156) 26,404 0.59% 2년 이상 9,051,481 (3,898,792) 5,152,689 43.07% 8,409,410 (3,579,414) 4,829,996 42.56% 합 계 68,689,275 (4,108,915) 64,580,360 5.98% 75,403,602 (3,777,328) 71,626,274 5.01% 5. 장기금융자산당기말과 전기말 현재 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 출자좌수/지분율 취득원가 장부가액 평가누계액 채무증권 건설공제조합 225좌 295,873 295,873 - - 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 출자좌수/지분율 취득원가 장부가액 평가누계액 채무증권 건설공제조합 225좌 295,873 295,873 - 6. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원재료 2,586,587 6,005,125 부재료 74,113 100,608 합 계 2,660,700 6,105,733 7. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 3,702,209 1,128,248 선급비용 3,496,535 2,201,946 합 계 7,198,744 3,330,194 8. 유형자산 8-1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 101,758,349 - 101,758,349 101,758,349 - 101,758,349 건물 26,471,080 (10,209,499) 16,261,581 25,823,063 (9,173,612) 16,649,451 구축물 2,803,105 (1,342,058) 1,461,047 2,678,105 (1,242,908) 1,435,197 기계장치 18,106,793 (16,002,188) 2,104,605 17,796,464 (15,170,106) 2,626,358 차량운반구 315,317 (167,054) 148,263 266,619 (223,739) 42,880 기타유형자산 2,856,434 (2,702,305) 154,129 2,808,848 (2,655,354) 153,494 건설중인자산 980,368 - 980,368 79,252 - 79,252 합 계 153,291,446 (30,423,10 4) 122,868,342 151,210,700 (28,465,719) 122,744,981 8-2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 과목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액(*) 기말장부가액 토지 101,758,349 - - - - 101,758,349 건물 16,649,451 - - (846,937) 459,067 16,261,581 구축물 1,435,197 112,500 - (99,150) 12,500 1,461,047 기계장치 2,626,358 99,544 - (740,418) 119,121 2,104,605 차량운반구 42,880 152,900 (1) (47,312) (204) 148,263 기타유형자산 153,494 75,655 (1) (75,258) 239 154,129 건설중인자산 79,252 985,601 - - (84,485) 980,368 합 계 122,744,981 1,426,200 (2) (1,809,075) 506,238 122,868,342 (*) 기타증감액에는 건설중인자산의 계정재분류, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. - 전기 (단위: 천원) 과목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액(**) 기말장부가액 토지 101,664,097 94,252 - - - 101,758,349 건물 17,089,101 74,264 - (842,566) 328,652 16,649,451 구축물 1,120,172 202,500 - (89,975) 202,500 1,435,197 기계장치 2,354,165 737,187 (1) (717,271) 252,278 2,626,358 차량운반구 60,746 - (1) (17,865) - 42,880 기타유형자산 229,628 29,070 - (137,127) 31,923 153,494 건설중인자산 739,889 526,463 - - (1,187,100) 79,252 합 계 123,257,798 1,663,736 (2) (1,804,804) (371,747) 122,744,981 (**) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. 9. 사용권자산9-1 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 1,473,303 745,091 차량운반구 88,324 62,369 합 계 1,561,627 807,460 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 235,630 78,839 비유동 1,280,662 638,226 합 계 1,516,292 717,065 9-2 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 250,620 117,482 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 60,546 52,249 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,272,596 3,230,675 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 54,040 61,792 10. 무 형자산 10-1 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 6,112,402 (5,568,915) 543,487 6,112,402 (5,318,714) 793,688 소프트웨어 648,262 (583,430) 64,832 647,549 (542,666) 104,883 회원권 30,829 - 30,829 30,829 - 30,829 합 계 6,791,493 (6,152,345) 639,148 6,790,780 (5,861,380) 929,400 10-2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초장부금액 793,688 104,883 30,829 929,400 무형자산상각비 (250,201) (40,763) - (290,964) 기타증감액(*) - 712 - 712 기말장부금액 543,487 64,832 30,829 639,148 (*) 기타증감액에는 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. - 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초장부금액 1,179,053 154,834 30,829 1,364,716 증가액 - 23,522 - 23,522 무형자산상각비 (385,365) (72,928) - (458,293) 기타증감액(*) - (546) - (546) 기말장부금액 793,688 104,883 30,829 929,400 (*) 기타증감액에는 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. 10-3 경상연구개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 643,914천원과 747,680천원으로 매출원가 및 판매비와관리비에 계상하였습니다. 11. 투자부동산 11-1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 감가상각비 기말장부가액 토 지 1,938,346 - 1,938,346 건 물 29,925 (9,516) 20,409 합 계 1,968,271 (9,516) 1,958,755 - 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 감가상각비 기말장부가액 토 지 1,938,346 - 1,938,346 건 물 39,441 (9,516) 29,925 합 계 1,977,787 (9,516) 1,968,271 11-2 투자부동산의 공정가치당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토 지 3,741,203 1,938,346 3,183,900 1,938,346 건 물 77,516 20,409 238,306 29,925 합 계 3,818,719 1,958,755 3,422,206 1,968,271 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 평가결과, 주변 유사 부동산의시세등을 활용하여 산정하였습니다. 12. 담보제공자산 12-1 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 지급보증액한도 담보설정금액 담보권자 토지,건물,구축물,기계장치 115,742,910 지급보증 등 USD 93,000,000 100,000,000 한국산업은행 12-2 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 제공자 보증내역 한도금액 보증금액 우리은행 지급보증 USD 45,000,000 USD 15,903,168.40 EUR 6,136,976.40 수입신용장발행 USD 7,000,000 USD 270,321.59 EUR 1,840,758.88 B2B KRW 10,000,000 KRW - KEB하나은행 지급보증 USD 24,500,000 USD 11,442,950.51 EUR 2,819,807.36 산업은행 지급보증 USD 90,000,000 USD 50,017,641.68 수입신용장발행 USD 3,000,000 USD - 서울보증보험 이행보증등 KRW 18,197,811 KRW 18,197,811 13. 매입채무 및 기타채무13-1 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 23,742,454 32,211,404 미지급금 10,200,051 16,819,109 미지급비용 1,768,513 1,513,918 예수보증금 141,570 141,570 유동성리스부채 235,630 78,839 합 계 36,088,218 50,764,840 13-2 당기말과 전기말 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 1,280,662 638,226 14. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 15,401 16,768 예수금 135,937 602,580 합 계 151,338 619,348 15. 파생상품연결실체는 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 연결실체는 통화선도계약 체결로 인하여 당기 1,090,836 천원의 파생상품평가손실이발생하였으며, 이는 파생상품평가손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 한편 당기말 현재 만기미도래한 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 거래목적 매도금액 평가손익 파생상품자산(부채) 화폐단위 금액 매매목적 USD 31,000,000 (1,090,836) (1,090,836) 파생상품평가손실, 파생상품부채 (1,090,836) (1,090,836) 16. 종업원급여 16-1 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 241,920 258,117 순이자원가 42,694 38,939 종업원 급여에 포함된 총 비용 284,614 297,056 (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 적립형 의무의 현재가치 2,378,593 2,268,829 사외적립자산의 공정가치 - (656) 확정급여제도의 부채 인식액 2,378,593 2,268,173 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국민연금전환금 - 656 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,268,829 2,136,512 당기근무원가 241,920 258,117 이자원가 42,694 39,755 재측정요소 : (35,176) (115,437) - 경험조정에 의한 차이 58,250 (139,738) - 인구통계학적 가정 변경에 의한 차이 - 15,890 - 재무적 가정 변경에 의한 차이 (93,426) 8,411 지급액 (145,275) (47,067) 기타 5,601 (3,051) 기말금액 2,378,593 2,268,829 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 656 43,720 사외적립자산 기대수익 - 816 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 - (241) 지급액 (656) (43,639) 기말금액 - 656 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 보험수리적손익 35,175 115,197 법인세효과 (8,897) (24,603) 법인세비용차감후 보험수리적손익 26,278 90,594 (7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인률 2.51 1.91 기대임금상승률 3.00 3.00 (8) 주요 보 험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (214,984) 239,895 퇴직급여비용의 증가(감소) 7,160 (8,653) 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 237,664 (215,678) 퇴직급여비용의 증가(감소) 17,558 (16,180) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다 . 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상퇴직급여비용은 304백만원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 6.45년입니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1 ~ 3년 미만 3 ~ 6년 미만 6년 이상 합계 급여지급액 168,067 502,305 678,372 1,517,819 2,866,563 (10) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여형 제도와 확정기여형 제도를 병행하여 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당기중 비용으로 인식한 금액은 682,696천원(전기 : 667,209천원)이며, 당기말 현재 미지급된 기여금은 없습 니다. 16-2 종업원급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기근속휴가에 대한 부채 326,673 342,383 (2) 당기와 전기 중 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 342,383 352,927 당기근무원가 37,857 36,941 이자원가 6,015 6,661 보험수리적손실(이익) 30,670 61,696 지급액 (90,252) (115,842) 기말금액 326,673 342,383 (3) 당기와 전기 중 기타 종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 37,857 36,941 이자원가 6,015 6,661 보험수리적손실(이익) 30,670 61,696 합 계 74,542 105,298 (4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.47 1.78 물가상승률 2.00 2.00 17. 충당부채 17-1 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타충당부채 979,410 - - - 하자보수충당부채 - 1,233,441 - 1,311,709 합 계 979,410 1,233,441 - 1,311,709 연결실체는 지체상금 예상액과 관련하여 당기에 반영하고 유동성기타충당부채를 설정하였으며 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자충당부채를 설정하고 있습니다. 17-2 당기말과 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타충당부채 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초잔액 - 1,311,709 1,595,385 증가 979,410 238,875 404,299 감소 - (322,283) (683,935) 기타증감액(*) - 5,140 (4,040) 합 계 979,410 1,233,441 1,311,709 (*) 기타증감액에는 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. 18. 위험관리18-1 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.18-2 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 18-3 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 18-4 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1~5년이상 당기말: 파생금융부채 1,090,836 1,090,836 343,629 747,207 - 비파생금융부채 37,368,880 37,368,880 35,424,492 663,726 1,280,662 합 계 38,459,716 38,459,716 35,768,121 1,410,933 1,280,662 전기말: 비파생금융부채 51,403,066 51,403,066 50,043,131 721,709 638,226 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 18-5 시장위험관리① 환위험관리연결실체는 영업활동 수행결과 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY가 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 자산: 현금및현금성자산 63,404,416 14,843,104 4,106 56,733,500 6,210,639 4,201 매출채권및기타채권 62,621,041 2,213,715 - 67,639,101 2,218,197 - 자산합계 126,025,457 17,056,819 4,106 124,372,601 8,428,836 4,201 부채: 매입채무와기타채무 8,647,309 1,014,400 - 7,441,696 2,519,622 - 파생상품부채 1,090,836 - - - - - 부채합계 9,738,145 1,014,400 - 7,441,696 2,519,622 - 법인세비용차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,953,681 (7,953,681) 11,693,091 (11,693,091) EUR 1,604,242 (1,604,242) 590,921 (590,921) JPY 411 (411) 420 (420) 합 계 9,558,334 (9,558,334) 12,284,432 (12,284,432) ② 이자율위험관리연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 과 전기말 현재 보통예금을 제외하고는 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 존재하지 않습니다. 18-6 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 87,294,232 99,578,947 자본총계 244,849,256 235,772,710 부채비율 35.7% 42.2% 19. 자본금19-1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 7,506,711주 7,506,711주 보통주자본금 3,753백만원 3,753백만원 19-2 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 20. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 43,154,993 43,154,993 자기주식처분이익 1,957,578 1,246,452 전환권대가 298,770 298,770 합 계 45,411,341 44,700,215 21. 기타자본항목21-1 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 14,218,630 14,619,883 기타의자본조정 1,240,319 1,240,319 합 계 15,458,949 15,860,202 21-2 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 14,619,883 4,237,047 (4,638,300) 14,218,630 기타의자본조정 1,240,319 - - 1,240,319 합계 15,860,202 4,237,047 (4,638,300) 15,458,949 21-3 당기와 전기중 연결실체의 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 994,762 14,619,883 313,010 4,684,152 취득 224,913 4,237,047 681,752 9,935,731 처분 (300,000) (4,638,300) - - 기말 919,675 14,218,630 994,762 14,619,883 22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 46,910 (544,186) 23. 이익잉여금23-1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 이 익 준 비 금(*) 1,935,327 1,935,327 2. 미처분이익잉여금 209,161,271 201,788,201 합계 211,096,598 203,723,528 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 다만, 납입자본의 50%를 초과하는 적립금은 임의적립금에 해당합니다.23-2 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 201,788,201 200,454,848 분기배당 (2,551,610) (2,789,820) 연차배당 (2,604,779) (5,754,961) 당기순이익 12,503,181 9,787,540 확정급여제도의 재측정요소 26,278 90,594 기말금액 209,161,271 201,788,201 23-3 당기와 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 분기배당 (단위: 원,주) 구분 당기 전기 배당기준일 2021.06.30 2020.06.30 발행주식수 7,506,711 7,506,711 자기주식수 (1,127,687) (532,160) 배당주식수 6,379,024 6,974,551 주당배당금 400 400 배당금 2,551,609,600 2,789,820,400 (2) 기말배당 (단위: 원,주) 구분 당기 전기 배당기준일 2021.12.31 2020.12.31 발행주식수 7,506,711 7,506,711 자기주식수 (919,675) (994,762) 배당주식수 6,587,036 6,511,949 주당배당금 400 400 배당금 2,634,814,400 2,604,779,600 24.고객과의 계약에서 생기는 수익 2 4-1 수익정보 구분연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 기간에 걸쳐 인식 163,840,977 231,956,876 한 시점에 인식 7,247,116 5,442,860 합 계 171,088,093 237,399,736 지리적 시장 한국 5,598,911 18,262,248 중동 외 165,489,182 219,137,488 합 계 171,088,093 237,399,736 24-2 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공사원가 140,923,643 195,720,808 재화의 판매원가 1,442,969 1,590,341 합 계 142,366,612 197,311,149 25. 원가기준 투입법 적용계약 25-1 당기말과 전기말 현재 연결실체의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 신규수주 기타증감(*) 공사수익 이월계약잔액 해외 249,062,892 164,795,606 29,315,323 (159,750,044) 283,423,777 국내 3,420,739 48,408,691 - (4,090,933) 47,738,497 합 계 252,483,631 213,204,297 29,315,323 (163,840,977) 331,162,274 ( * ) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다. - 전 기말 (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 신규수주 기타증감(*) 공사수익 이월계약잔액 해외 343,535,989 113,218,559 8,639,433 (216,331,089) 249,062,892 국내 14,621,861 4,022,300 402,365 (15,625,787) 3,420,739 합 계 358,157,850 117,240,859 9,041,798 (231,956,876) 252,483,631 ( * ) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다. 25-2 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 구분 누적공사원가 누적손익 계약자산(*) 계약부채 회수보류채권 공랭식 열교환기 ㆍ 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) 245,782,275 40,711,722 40,078,108 25,619,064 8,043,631 복수기(SURFACE CONDENSOR) 5,727,972 2,412,488 1,723,403 - 607,778 합 계 251,510,247 43,124,210 41,801,511 25,619,064 8,651,409 (*) 당기말 계약자산은 당기 이전 완료공사의 계약자산 금액을 포함하고 있으 며, 기대손실충당금 반영전 금액입니다. - 전기말 (단위: 천원) 구분 누적공사원가 누적손익 계약자산 계약부채 회수보류채권 공랭식 열교환기 ㆍ 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) 271,050,227 49,729,986 58,917,427 24,064,556 7,382,092 복수기(SURFACE CONDENSOR) 4,881,748 1,557,581 823,830 607,778 질소산화물 저감장치(SCR) 2,659,408 4,619,612 - - - 합 계 278,591,383 55,907,179 59,741,257 24,064,556 7,989,870 25-3 계약자산과 계약부채당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 미청구공사 41,714,568 59,733,704 계약부채 초과청구공사(*) 25,619,064 24,064,556 (*) 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 23,026,427 천원 입니다. 계약자산은 미청구공사로 당기 중 공사 진행 및 대금청구 등으로 인해 감소하였습니다. 또한, 당기 현재 기대신용손실에 따라 인식하고 있는 충당금은 86,943 천원(전 기말 : 7,553천원) 입니다. 계약부채는 공사수익과 관련하여 수령한 선수금이 포함됩니다. 당 기 계약부채의 변동은 당사의 고객 증감 등에 기인합니다. 25-4 계약금액 및 총계약원가 추정치 변동 당기 중 원가변동 요인이 발생하 여 당기말 현재 진행중 인 계약금액 및 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액의변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향(*) 미래 손익에 미치는 영향 공사손익변동금액 계약자산변동 계약부채변동 공랭식 열교환기 ㆍ 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) 7,445,676 10,900,560 (4,140,779) 685,895 (3,454,884) (4,090,319) 50,460 복수기(SURFACE CONDENSOR) - 68,644 (41,088) (27,556) (68,644) (41,088) - 합 계 7,445,676 10,969,204 (4,181,867) 658,339 (3,523,528) (4,131,407) 50,460 (*) 계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다. 25-5 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Project 계약일 공사기한 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 AIR COOLER AL 2019.06.17 2022.04.18 51,421,012 51,421,012 - 100.00% 9,509,878 - - RB 2019.07.25 2022.01.20 40,210,204 29,502,226 10,707,978 73.37% 1,597,163 3,767,472 - TC 2019.10.01 2021.01.30 32,139,744 32,139,744 - 100.00% - 3,219,191 - RG (*) 2019.12.16 - 40,380,264 - 40,380,264 0.00% - - 895,875 M (*) 2019.12.02 - 74,812,504 224,438 74,588,066 0.30% - 4,757,845 7,262,733 H (*) 2020.07.21 - 26,304,545 24,436,922 1,867,623 92.90% 7,299,680 2,623,538 - DB 2020.07.20 2021.12.20 27,192,999 27,192,999 - 100.00% 3,301,869 - - OG 2021.01.28 2022.02.10 14,028,235 11,899,001 2,129,234 84.82% 6,288,023 4,208,233 - AH 2021.03.02 2022.09.28 14,176,802 4,509,640 9,667,162 31.81% 1,713,401 1,398,119 - SB 2020.11.09 2022.05.17 17,855,589 19,641 17,835,948 0.11% - 3,412,436 4,210,801 SM 2021.06.21 2023.02.04 44,367,872 4,437 44,363,435 0.01% - - 4,432,350 EC 2021.09.16 2022.09.15 12,779,690 1,278 12,778,412 0.01% 1,278 - - NLT 2021.11.30 2023.05.15 27,100,530 - 27,100,530 0.00% - 2,710,053 2,710,053 HRSG SY 2019.11.08 2021.04.15 39,862,594 39,862,594 - 100.00% - 3,982,799 - SH 2020.02.13 2021.09.30 40,631,719 40,631,719 - 100.00% 801,184 5,270,885 - D 2021.04.27 2022.05.15 12,755,980 4,974,832 7,781,148 39.00% - 1,913,397 - LTD 2021.05.06 2024.04.02 17,316,700 270,141 17,046,559 1.56% - - 1,461,529 LTC 2021.05.06 2024.04.02 17,316,700 268,409 17,048,291 1.55% - - 1,463,261 SCR T7,8 2021.10.13 2023.08.31 13,245,291 1,324 13,243,967 0.01% 1,324 - - 합 계 563,898,974 267,360,357 296,538,617 - 30,513,800 37,263,968 22,436,602 (*) 당기말 현재 계약기간 종료일이 결정되지 않아 계약기간 종료일이 미확정상태 입니다. 26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 7,305,277 7,247,091 퇴직급여 549,231 530,035 복리후생비 1,407,270 1,142,955 여비교통비 104,164 112,352 대손상각비 26,059 (99,540) 통신비 25,840 28,349 수도광열비 55,937 71,100 운반포장비 1,105,076 3,447,077 임차료 143,986 182,184 세금과공과 81,098 62,178 소모품비 153,111 60,538 접대비 24,698 16,975 수선비 78,149 4,277 보험료 129,988 90,735 차량유지비 12,839 13,261 감가상각비 80,090 55,825 무형자산상각비 290,964 458,293 사용권자산상각비 189,002 117,482 투자부동산상각비 9,516 - 광고선전비 67,912 41,229 지급수수료 2,229,173 2,790,442 도서인쇄비 59,542 46,056 교육훈련비 1,580 45 경상개발비 - 187,866 전산운영비 205,061 268,133 기타충당부채전입 979,410 - 잡비 125,548 87,678 합계 15,440,521 16,962,616 27. 비용의 성격별 분류27-1 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 미착품의 변동 - 1,679,741 원재료와 소모품의 사용액 83,948,049 125,444,009 종업원급여비용 16,352,943 16,134,734 감가상각비와 기타상각비 2,350,659 2,380,579 외주가공비 31,050,081 40,144,263 기타비용 24,105,401 28,490,439 합 계(*) 157,807,133 214,273,765 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27-2 당기와 전기 중 종업원급여비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 12,868,544 12,722,335 퇴직급여 988,017 964,265 복리후생비 2,496,382 2,448,134 합 계 16,352,943 16,134,734 28. 영업외수익당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 6,363 15,907 기타의대손충당금환입 1,451 9,910 잡이익 135,266 196,103 합 계 143,080 221,920 29. 영업외비용당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 1 - 투자부동산감가상각비 - 9,516 기부금 7,015,000 - 잡손실 298,588 31,125 합 계 7,313,589 40,641 30. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 118,923 167,870 배당금수익 4,500 4,500 외환차익 8,116,341 5,227,587 외화환산이익 4,632,463 313,033 금융수익 합계 12,872,227 5,712,990 이자비용 62,387 53,450 외환차손 582,990 4,885,298 외화환산손실 849,209 10,450,756 파생상품평가손실 1,090,836 - 금융비용 합계 2,585,422 15,389,504 31. 법인세31-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 2,233,628 6,419,997 당기 조정액 97,702 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,772,216 (2,552,198) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (209,471) (24,603) 법인세비용 3,894,075 3,843,196 31-2 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 : ―확정급여제도의 재측정요소 (8,897) (24,603) ―자기주식처분이익 (200,574) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (209,471) (24,603) 31-3 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 16,397,256 13,630,737 적용세율에 따른 세부담액 3,302,021 2,976,762 조정사항: ―비과세수익 등 (297) (297) - 비공제비용 등 214,129 29,120 - 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이 효과 127,793 128,292 ―미환류법인세 - 645,744 ―기타(세율차이 등) 250,429 63,575 법인세비용 3,894,075 3,843,196 평균유효세율 23.75% 28.20% 31-4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) (15,911,290) (14,139,075) 기초 이연법인세자산(부채) (14,139,075) (16,691,273) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,772,215 (2,552,198) 31-5 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 퇴직급여충당금 487,595 36,444 (8,897) 515,142 외화환산손실 2,299,166 (2,112,340) - 186,826 감가상각비 215,948 11,896 - 227,844 하자보수충당부채 286,023 (22,571) - 263,452 외화환산이익 (68,867) (950,274) - (1,019,141) 토지재평가차액 (19,654,585) - - (19,654,585) 파생상품평가손실 - 239,984 - 239,984 기타 2,295,645 1,033,543 - 3,329,188 이연법인세 자산/부채 (14,139,075) (1,763,318) (8,897) (15,911,290) - 전기 (단위: 천원) 구분 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 퇴직급여충당금 461,250 50,948 (24,603) 487,595 외화환산손실 422,174 1,876,992 - 2,299,166 감가상각비 207,982 7,966 - 215,948 하자보수충당부채 350,985 (64,962) - 286,023 퇴직보험예치금 (9,474) 9,474 - - 외화환산이익 (233,384) 164,517 - (68,867) 토지재평가차액 (19,654,585) - - (19,654,585) 기타 1,763,779 531,866 - 2,295,645 이연법인세 자산/부채 (16,691,273) 2,576,801 (24,603) (14,139,075) 31-6 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,065,137 1,010,689 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,809,178 4,587,411 소계 4,874,315 5,598,100 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (19,569,616) (19,654,587) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,215,989) (82,588) 소계 (20,785,605) (19,737,175) 이연법인세자산(부채) 순액 (15,911,290) (14,139,075) 32. 기타포괄손익당기와 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 591,096 - 591,096 (579,822) - (579,822) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 35,176 (8,897) 26,279 115,197 (24,603) 90,594 합 계 626,272 (8,897) 617,375 (464,625) (24,603) (489,228) 33. 주당이익33-1 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 당기순이익 12,503,180,650 9,787,540,652 ÷가중평균유통보통주식수 6,390,371 6,918,901 기본주당이익 1,957 1,414 33-2 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초보통유통주식수 7,506,711 7,506,711 자기주식 (1,116,340) (587,810) 가중평균유통보통주식수 6,390,371 6,918,901 한편, 지배기업은 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 34. 특수관계자 34-1 당기말과 전기말 현재 연결실체와 지배 및 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배회사 ㈜SNT홀딩스 ㈜S 기타특수관계자 SNT중공업㈜SNT AMT㈜강소SNT기차배건유한공사SNT모티브㈜SNT America Ltd., SNT Polska SP.ZO.O광주SNT중공유한공사SNT 대우기차부건(곤산)유한공사SNT Daewoo India Private Ltd.,㈜SNT저축은행SNT솔루션㈜㈜캔버라관광재단법인 운해장학재단 (*2) S S AMT㈜강소SSS America Ltd., S Polska SP.ZO.O광주SS 대우기차부건(곤산)유한공사S Daewoo India Private Ltd.,S Motiv America Co. (*1)㈜SS㈜캔버라관광 (*1) SNT Motiv America Co.(구: S Motiv America Co.)는 당기 중 청산으로 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 재단법인 운해장학재단이 기타특수관계자에 추가되었습니다. 34-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타매입 지배회사 ㈜SNT홀딩스(*) - 290,060 기타특수관계자 SNT중공업㈜ - 1,151,713 SNT모티브㈜ - 1,572 SNT솔루션㈜ - 225,466 (재)운해장학재단 - 7,015,000 합 계 - 8,683,811 (*) 당기 중 지배기업인 ㈜SNT홀딩스(구:㈜S)에 지급한 현금배당은 3,336백만원이며 동 현금배당은 상기 특수관계자 거래금액에 포함되어 있지 않습니다. - 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타매입 지배회사 ㈜SNT홀딩스(*) - 441,273 기타특수관계자 SNT중공업㈜ - 1,572,401 SNT모티브㈜ 180,928 19,973 SNT솔루션㈜ - 274,133 합 계 180,928 2,307,780 (*) 전기 중 지배기업인 (주)SNT홀딩스에 지급한 현금배당은 5,004백만원이며, 동 현금배당은 상기 특수관계자 거래금액에 포함되어 있지 않습니다. 34-3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 ㈜SNT홀딩스 - - 71,862 기타관계회사 SNT중공업㈜ 179,240 - 45,360 SNT솔루션㈜ - 19,771 3,276 합 계 179,240 19,771 120,498 - 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 ㈜SNT홀딩스 - - 114,540 기타관계회사 SNT중공업㈜ 82,350 - 193,499 SNT모티브㈜ - - 1,596 SNT솔루션㈜ - 29,667 3,362 합 계 82,350 29,667 312,997 34-4 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 763,400 543,733 퇴직급여 58,674 33,095 합 계 822,074 576,828 연결실체의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 35. 우발채무와 약정사항 35-1 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD) 거래처 L/C 개설 지급보증 전자어음담보대출 이행보증 등 우리은행 USD 7,000 USD 45,000 KRW 10,000,000 - KEB하나은행 - USD 24,500 - - 산업은행 USD 3,000 USD 90,000 - - 서울보증보험 - - - KRW 18,197,811 합 계 USD 10,000 USD 159,500 KRW 10,000,000 KRW 18,197,811 35-2 보고기간종료일 현재 연 결실체는 FW등과 기술 제공계약을 체결하고 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 업체명 권리의 내용 FW Surface Condenser License DELTAK Horizontal HRSG License SIEMENS Benson HRSG License 35-3 당기말 현재 회사가 원고인 소송 1건(소송가액 2,391,214천원)과 회사가 피고인 소송 1건(소송가액 50,000천원) 이 진행 중이 며, 당 기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 당기 중 임금 관련 소송은 원심판결 중 원고 패소 부분을 파기하고 원심법원에 환송하며, 피고의 원고들에 대한 상고는 이유 없어 이를 모두 기각하였으며, 회 사 는 패소에 대한 위 험부담금액(56,700천원)을 당기에 반영하였습니다 36. 현금흐름표36-1 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 조정 : 외화환산손실 849,209 10,450,755 유형자산처분손실 1 - 대손상각비 26,059 (99,540) 이자비용 62,387 53,450 감가상각비 1,809,075 1,804,804 사용권자산상각비 250,620 117,482 무형자산상각비 290,964 458,293 투자부동산감가상각비 9,516 9,516 파생상품평가손실 1,090,836 - 하자보수비 238,875 404,299 법인세비용 3,894,075 3,843,196 퇴직급여 282,773 297,056 장기종업원급여 74,542 105,298 외화환산이익 (4,632,463) (313,033) 이자수익 (118,923) (167,870) 유형자산처분이익 (6,363) (15,907) 배당금수익 (4,500) (4,500) 기타의대손충당금환입 (1,451) (9,910) 충당부채전입 979,410 - 기부금 5,550,000 - 합 계 10,644,642 16,933,389 영업활동으로 인한 자산부채의변동 : 매출채권의 증감 9,399,916 11,075,512 미수금의 증감 1,843,340 (308,090) 재고자산의 증감 3,457,894 4,728,063 선급금의 증감 (2,573,961) 1,395,204 선급비용의 증감 (1,291,562) 2,916,636 계약자산의 증감 18,664,504 17,795,412 매입채무의 증감 (10,879,110) 8,490,192 미지급금의 증감 (6,820,629) (1,693,595) 예수금의 증감 (466,643) 449,608 미지급비용의 증감 256,771 123,341 계약부채의 증감 1,095,333 2,678,401 선수금의 증감 (1,367) (48,690) 장기미지급비용의 증감 (90,252) (115,842) 퇴직금의 지급 (145,275) (47,067) 사외적립자산의 감소 656 43,639 하자보수충당부채의 증감 (322,283) (683,935) 합 계 12,127,332 46,798,789 36-2 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 유동성 대체 - 4,658,048 건설중인자산의 본계정대체 82,500 1,187,100 리스부채의 유동성 대체 192,032 - 사용권자산과 리스부채의 인식 961,026 1,017,514 37. 부문정보 37-1 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결실체는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 열교환기 부문과 기타 부문으로 구분하고 있습니다. 영업부문 사용처 공랭식 열교환기(AIR COOLER) OIL AND GAS 정제 플랜트, 석유화학 플랜트 배열회수보일러(HRSG) 복합화력발전소, 열병합발전소 복수기(SURFACE CONDENSER) 복합화력발전소, 열병합발전소,석탄화력발전소, 원자력발전소 질소산화물 저감장치(SCR)(SELECTIVE CATALYST REDUCTION) 복합화력발전소, 열병합발전소, 석탄화력발전소 37-2 당기와 전기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 당기 전기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 공랭식 열교환기 및배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) 167,214,660 11,751,725 231,139,816 20,282,603 복수기(SURFACECONDENSOR) 3,873,433 1,529,235 2,701,713 755,233 질소산화물저감장치(SCR) - - 3,558,207 2,088,135 합 계 171,088,093 13,280,960 237,399,736 23,125,971 37-3 당기 말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 공랭식 열교환기(AIR COOLER) 배열회수보일러(HRSG) 복수기(SURFACE CONDENSOR) 합 계 자산: 부문자산 91,349,047 12,656,502 2,112,147 106,117,696 공통자산 226,025,792 총자산 332,143,488 부채: 공통부채 87,294,232 총부채 87,294,232 순자산 244,849,256 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공랭식 열교환기(AIR COOLER) 배열회수보일러(HRSG) 복수기(SURFACE CONDENSOR) 합 계 자산: 부문자산 111,945,167 20,779,037 1,407,298 134,131,502 공통자산 201,220,155 총자산 335,351,657 부채: 공통부채 99,578,947 총부채 99,578,947 순자산 235,772,710 37-4 지역별 매출액 - 당기말 (단위: 천원) 지 역 공랭식 열교환기ㆍ 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) 복수기(SURFACE CONDENSOR) 합 계 국 내 5,565,391 33,520 5,598,911 해 외 161,649,269 3,839,913 165,489,182 합 계 167,214,660 3,873,433 171,088,093 - 전기말 (단위 : 천원) 지 역 공랭식 열교환기배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) 복수기(SURFACECONDENSOR) 질소산화물저감장치(SCR) 합 계 국 내 18,205,243 42,238 14,767 18,262,248 해 외 212,934,573 2,659,475 3,543,440 219,137,488 합 계 231,139,816 2,701,713 3,558,207 237,399,736 37-5 당기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 3개 거래처로 매출액은 78,492,124천원입니다. 38. 공정가치 38-1 금융상품의 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 -장기금융자산(*) 295,873 295,873 295,873 295,873 상각후원가로 인식된 금융자산 -현금및현금성자산 88,663,371 88,663,371 67,800,802 67,800,802 -단기금융상품 - - 6,964 6,964 -매출채권및기타채권 59,427,671 59,427,671 66,769,874 66,769,874 -장기금융상품 2,000 2,000 2,000 2,000 -장기매출채권및기타채권 5,152,689 5,152,689 4,856,400 4,856,400 상각후원가로 인식된 금융자산 합계 153,245,731 153,245,731 139,436,040 139,436,040 금융자산 합계 153,541,604 153,541,604 139,731,913 139,731,913 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 -통화선도부채 1,090,836 1,090,836 - - 상각후원가로인식된 금융부채 -매입채무및기타채무 36,088,218 36,088,218 50,764,840 50,764,840 -장기기타채무 1,280,662 1,280,662 638,226 638,226 상각후원가로인식된 금융부채 합계 37,368,880 37,368,880 51,403,066 51,403,066 금융부채 합계 38,459,716 38,459,716 51,403,066 51,403,066 (*) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 38-2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 38-3 금융상품의 수준별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 장기금융자산 - - 295,873 295,873 금융자산 합계 - - 295,873 295,873 파생상품부채 - 1,090,836 - 1,090,836 금융부채 합계 - 1,090,836 - 1,090,836 (*) 수준3으로 분류되는 금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 39. 범주별 금융상품39-1 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 88,663,371 - - 88,663,371 매출채권및기타채권 - 59,427,671 - - 59,427,671 장기금융상품 - 2,000 - - 2,000 장기금융자산 295,873 - - - 295,873 장기매출채권및기타채권 - 5,152,689 - - 5,152,689 합 계 295,873 153,245,731 - - 153,541,604 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - 36,088,218 - 36,088,218 파생상품부채 - - - 1,090,836 1,090,836 장기기타채무 - - 1,280,662 - 1,280,662 합 계 - - 37,368,880 1,090,836 38,459,716 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 67,800,802 - 67,800,802 단기금융상품 - 6,964 - 6,964 매출채권및기타채권 - 66,769,874 - 66,769,874 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 장기금융자산 295,873 - - 295,873 장기매출채권및기타채권 - 4,856,400 - 4,856,400 합 계 295,873 139,436,040 - 139,731,913 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - 50,764,840 50,764,840 장기기타채무 - - 638,226 638,226 합 계 - - 51,403,066 51,403,066 39-2 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익의 금융상품 범주별 구분내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익- 공정가치 측정금융부채 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비 - 26,059 - - 26,059 기타수익 : 기타의 대손충당금환입 - 1,451 - - 1,451 금융수익: 이자수익 - 118,923 - - 118,923 배당금수익 4,500 - - - 4,500 외환차익 - 7,772,800 343,541 - 8,116,341 외화환산이익 - 4,630,040 2,423 - 4,632,463 금융수익 합계 4,500 12,521,763 345,964 - 12,872,227 금융비용: 이자비용 - - 62,387 - 62,387 외환차손 - 296,173 286,817 - 582,990 외화환산손실 - 591,433 257,776 - 849,209 파생상품평가손실 - - - 1,090,836 1,090,836 금융비용 합계 - 887,606 606,980 1,090,836 2,585,422 - 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비 - (99,540) - (99,540) 기타수익 : 기타의 대손충당금환입 - 9,910 - 9,910 금융수익: 이자수익 - 167,870 - 167,870 배당금수익 4,500 - - 4,500 외환차익 - 4,535,233 692,354 5,227,587 외화환산이익 - 5,518 307,515 313,033 금융수익 합계 4,500 4,708,621 999,869 5,712,990 금융비용: 이자비용 - - 53,451 53,451 외환차손 - 4,385,726 499,571 4,885,297 외화환산손실 - 10,434,042 16,713 10,450,755 금융비용 합계 - 14,819,768 569,735 15,389,503 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 2021.12.31 현재 제 13 기 2020.12.31 현재 제 12 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 Ⅰ.유동자산 188,964,472,494 199,127,775,692 202,225,766,915 (1)현금및현금성자산 83,137,298,408 63,698,112,154 20,449,399,204 (2)단기금융상품 0 6,963,818 0 (3)매출채권및기타채권 63,402,229,754 68,789,435,413 98,475,598,330 (4)계약자산 32,815,480,224 57,376,209,526 65,547,502,753 (5)재고자산 2,431,936,288 5,960,943,203 10,124,893,691 (6)기타유동자산 7,177,527,820 3,296,111,578 7,628,372,937 Ⅱ.비유동자산 133,159,722,262 132,938,403,353 129,165,470,050 (1)장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 (2)장기금융자산 295,872,750 295,872,750 295,872,750 (3)장기매출채권및기타채권 5,152,688,905 4,856,400,050 1,063,450,200 (4)종속기업투자 8,115,788,598 8,115,788,598 8,115,788,598 (5)유형자산 116,169,037,940 116,718,129,577 116,275,556,704 (6)사용권자산 832,389,921 62,369,314 85,394,047 (7)무형자산 633,188,745 919,571,709 1,349,620,444 (8)투자부동산 1,958,755,403 1,968,271,355 1,977,787,307 자산총계 322,124,194,756 332,066,179,045 331,391,236,965 부채 Ⅰ.유동부채 56,126,934,430 77,454,262,529 65,138,557,275 (1)매입채무및기타채무 32,115,347,061 50,461,134,872 41,410,293,167 (2)계약부채 19,604,059,007 21,069,376,238 21,137,606,818 (3)당기법인세부채 2,185,943,681 5,304,403,365 2,372,227,277 (4)기타유동부채 151,338,333 619,348,054 218,430,013 (5)파생상품부채 1,090,836,040 0 0 (6)충당부채 979,410,308 0 0 Ⅱ.비유동부채 20,512,838,497 18,052,931,767 20,707,626,509 (1)장기기타채무 650,841,904 20,389,000 43,205,714 (2)장기종업원급여부채 326,673,019 342,382,730 352,927,108 (3)확정급여부채 2,341,558,132 2,215,686,725 2,052,872,137 (4)이연법인세부채 15,996,258,467 14,174,371,380 16,663,236,847 (5)충당부채 1,197,506,975 1,300,101,932 1,595,384,703 부채총계 76,639,772,927 95,507,194,296 85,846,183,784 자본 Ⅰ.자본금 3,753,355,500 3,753,355,500 3,753,355,500 Ⅱ.자본잉여금 45,411,341,280 44,700,215,280 44,700,215,280 Ⅲ.기타자본항목 (14,218,630,025) (14,619,883,475) (4,684,152,325) Ⅳ.기타포괄손익누계액 0 0 0 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 210,538,355,074 202,725,297,444 201,775,634,726 자본총계 245,484,421,829 236,558,984,749 245,545,053,181 자본과부채총계 322,124,194,756 332,066,179,045 331,391,236,965 포괄손익계산서 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 Ⅰ.매출액 165,465,874,001 229,991,236,838 202,822,912,859 Ⅱ.매출원가 137,056,165,132 190,965,138,721 170,291,933,879 Ⅲ.매출총이익 28,409,708,869 39,026,098,117 32,530,978,980 Ⅳ.판매비와관리비 14,699,510,903 16,313,528,778 17,851,276,270 Ⅴ.영업이익(손실) 13,710,197,966 22,712,569,339 14,679,702,710 Ⅵ.영업외수익 10,181,912 221,919,676 41,681,632 Ⅶ.영업외비용 7,313,589,014 40,380,442 334,882,755 Ⅷ.금융수익 12,872,226,912 5,622,327,797 7,736,215,731 Ⅸ.금융비용 2,542,185,696 15,339,572,025 2,950,933,894 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 16,736,832,080 13,176,864,345 19,171,783,424 XI.법인세비용 3,798,928,874 3,769,647,659 4,592,823,708 XⅡ.당기순이익(손실) 12,937,903,206 9,407,216,686 14,578,959,716 XⅢ.기타포괄손익 31,543,624 87,227,232 (210,183,222) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 0 0 0 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 31,543,624 87,227,232 (210,183,222) 1.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 6,637,800 2.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 0 0 (6,637,800) 3.확정급여제도의 재측정요소 31,543,624 87,227,232 (210,183,222) XIV.총포괄손익 12,969,446,830 9,494,443,918 14,368,776,494 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,025 1,360 2,027 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,025 1,360 2,027 자본변동표 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,648,575,000 44,700,215,280 (4,667,348,132) (6,637,800) 187,518,276,532 231,193,080,880 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 14,578,959,716 14,578,959,716 Ⅲ.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 6,637,800 0 6,637,800 (2)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 0 0 0 0 (6,637,800) (6,637,800) (3)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (210,183,222) (210,183,222) Ⅳ.총포괄이익 0 0 0 6,637,800 14,362,138,694 14,368,776,494 Ⅴ.자기주식취득 0 0 (16,804,193) 0 0 (16,804,193) Ⅵ.자기주식처분 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.배당금지급 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.주식배당 104,780,500 0 0 0 (104,780,500) 0 2019.12.31 (Ⅸ.기말자본) 3,753,355,500 44,700,215,280 (4,684,152,325) 0 201,775,634,726 245,545,053,181 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,753,355,500 44,700,215,280 (4,684,152,325) 0 201,775,634,726 245,545,053,181 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 9,407,216,686 9,407,216,686 Ⅲ.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 (2)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 0 0 0 0 0 0 (3)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 87,227,232 87,227,232 Ⅳ.총포괄이익 0 0 0 0 9,494,443,918 9,494,443,918 Ⅴ.자기주식취득 0 0 (9,935,731,150) 0 0 (9,935,731,150) Ⅵ.자기주식처분 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.배당금지급 0 0 0 0 (8,544,781,200) (8,544,781,200) Ⅷ.주식배당 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (Ⅸ.기말자본) 3,753,355,500 44,700,215,280 (14,619,883,475) 0 202,725,297,444 236,558,984,749 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,753,355,500 44,700,215,280 (14,619,883,475) 0 202,725,297,444 236,558,984,749 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,937,903,206 12,937,903,206 Ⅲ.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 (2)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 0 0 0 0 0 0 (3)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 31,543,624 31,543,624 Ⅳ.총포괄이익 0 0 0 0 12,969,446,830 12,969,446,830 Ⅴ.자기주식취득 0 0 (4,237,046,550) 0 0 (4,237,046,550) Ⅵ.자기주식처분 0 711,126,000 4,638,300,000 0 0 5,349,426,000 Ⅶ.배당금지급 0 0 0 0 (5,156,389,200) (5,156,389,200) Ⅷ.주식배당 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (Ⅸ.기말자본) 3,753,355,500 45,411,341,280 (14,218,630,025) 0 210,538,355,074 245,484,421,829 현금흐름표 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 27,963,344,682 66,428,614,803 (40,057,737,460) (1)영업에서창출된현금흐름 33,148,174,312 69,607,184,092 (40,480,762,647) 1.당기순이익(손실) 12,937,903,206 9,407,216,686 14,578,959,716 2.조정 9,841,282,467 16,028,672,246 9,027,713,957 3.영업활동으로인한자산부채의변동 10,368,988,639 44,171,295,160 (64,087,436,320) (2)이자수취(영업) 115,642,760 167,870,301 1,266,853,806 (3)배당금수취(영업) 4,500,000 4,500,000 4,725,000 (4)법인세납부액 (5,304,972,390) (3,350,939,590) (848,553,619) Ⅱ.투자활동현금흐름 (645,791,569) (854,006,457) 1,138,349,074 (1)투자활동으로 인한 현금유입액 5,186,771,949 769,253,061 7,124,638,470 단기금융상품의 감소 5,011,511,171 0 6,708,600,000 단기대여금의 감소 45,087,142 653,970 3,099,878 장기대여금의 감소 123,810,000 306,990,000 386,029,500 보증금의 감소 0 317,000,000 10,000,000 유형자산의 처분 6,363,636 15,909,091 16,909,092 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 0 128,700,000 0 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (5,832,563,518) (1,623,259,518) (5,986,289,396) 단기금융상품의 증가 (5,004,547,353) (6,963,818) 0 장기대여금의 증가 0 0 (37,859,500) 단기대여금의 증가 (42,507,389) 0 0 종속기업투자주식의 취득 0 0 (4,073,317,500) 보증금의 증가 (96,890,000) 0 (2,000,000) 유형자산의 취득 (634,718,776) (1,592,773,200) (1,832,873,660) 무형자산의 취득 0 (23,522,500) (40,238,736) 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 (53,900,000) 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (9,570,017,914) (18,529,532,352) (62,207,825) (1)재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 0 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (9,570,017,914) (18,529,532,352) (62,207,825) 배당금의지급 (5,156,389,200) (8,544,781,200) 0 리스부채의 상환 (176,582,164) (49,020,002) (45,403,632) 자기주식의 취득 (4,237,046,550) (9,935,731,150) (16,804,193) Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 1,691,651,055 (3,796,363,044) (144,404,107) Ⅴ.현금및현금성자산의 증감 19,439,186,254 43,248,712,950 (39,126,000,318) Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 63,698,112,154 20,449,399,204 59,575,399,522 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 83,137,298,408 63,698,112,154 20,449,399,204 이익잉여금처분계산서 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위:원) 과 목 제14기 제13기 제12기 Ⅰ.미처분이익잉여금 208,603,028,234 200,789,970,604 199,840,307,886 1.전기이월미처분이익잉여금 198,185,191,004 194,085,347,086 185,478,169,192 2.확정급여제도의 재측정요소 31,543,624 87,227,232 (210,183,222) 3.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 0 0 (6,637,800) 4.당기순이익 12,937,903,206 9,404,121,772 14,578,959,716 5.분기배당 주식배당금(율) 보통주 당 기 : 400원(80%) 전 기 : 400원(80%) 전전기 : -원( -%) (2,551,609,600) (2,789,820,400) 0 계 208,603,028,234 200,789,970,604 199,840,307,886 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,634,814,400 2,604,779,600 5,754,960,800 1.현금배당 주당배당금(율) 보통주 당 기 : 400원(80%) 전 기 : 400원(80%) 전전기 : 800원(160%) 2,634,814,400 2,604,779,600 5,754,960,800 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 205,968,213,834 198,185,191,004 194,085,347,086 5. 재무제표 주석 제 14 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 13 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 SNT에너지주식회사 1. 회사의 개요SNT에너지주식회사(이하 "회사")는 2008년 2월 1일 (주)SNT홀딩스로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2008년 2월 22일 유가증권시장에 재상장되었습니다.회사는 공냉식열교환기 및 폐열회수장치 제조업을 주업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 공장은 창원시 성산구 성산동과 경상남도 함안군 칠북면에 위치하여 있으며,모두 동일한 제품을 생산하고 있습니다.한편, 회사 의 자본금은 당기말 현재 3,753백만원이며, 최대주주는 55.55 %(특수관계자 지분포함 55.93 %)의 지분을 소유하고 있는 (주)SNT홀딩스이며, 대표이사는 신경인입니다. 2. 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 . 회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2 중요한 회계정책 2-2-1 종속기업투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2-2 유동성/비유동성 분류 회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-2-3 공정가치 측정 회사는 파상생품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 2-2-4 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2-2-5 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-2-6 외화회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 2-2-7 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 2-2-8 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타손익으로 인식합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로상각하고 있습니다. 과 목 적용내용연수 과 목 적용내용연수 건 물 40년 차 량 운 반 구 5년 구 축 물 20년, 40년 공 구 기 구 5년 기 계 장 치 8년 비 품 5년 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각 방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-2-9 리스 회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자로서의 회사 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. (1) 사용권자산 회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 과 목 적용내용연수 과 목 적용내용연수 건 물 40년 차 량 운 반 구 5년 구 축 물 20년, 40년 공 구 기 구 5년 기 계 장 치 8년 비 품 5년 리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-2-15 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채 리스개시일에, 회산는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. (3) 단기리스와 소액 기초자산 리스 회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2-2-10 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 1년을 초과하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-2-11 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 구 분 적용내용연수 산 업 재 산 권 10년 ~ 15년 소 프 트 웨 어 5년 회 원 권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2-2-12 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-2-13 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. ① 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. ② 자기주식 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 2-2-14 수익인식(가) 계약과 수행의무의 식별 회사는 고객과의 계약을 통해 공랭식열교환기와 복수기, 탈질설비 등을 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 동 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식하며, 동 재화나 용역이 고객에게 제공되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 한편, 회사는 고객과의 계약에서 주문제작장비의 제작과 해외운송용역을 수행의무로식별하였습니다. (나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비 회사의 사업부문은 고객이 주문한 특수 장비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (다) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (라) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (마) 반품 회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (바) 유의적인 금융요소 일반적으로 회사는 고객으로부터 계약금 10%~20%, 중도금 20%~30%, 잔금 40%~50%, 정산 10%수준으로 대금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (사) 보증 의무 회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. (아) 고객충성제도 고객충성제도는 고객에 중요한 권리를 제공하므로 별도의 수행의무에 해당합니다. 거래 가격의 일부가 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 포인트에 배부되고, 포인트가사용될 때까지 계약 부채로 인식됩니다. 수익은 고객이 포인트를 사용해서 제품을 제공받을 때 인식됩니다. 포인트의 개별 판매 가격을 추정할 때, 회사는 고객이 포인트를 사용할 가능성을 고려합니다. 회사는 사용될 포인트에 대한 추정을 매분기별로 조정하며, 계약 부채 잔액의 조정은 수익에 반영됩니다. (자) 계약 잔액 (1) 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. (2) 매출채권 수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. (3) 계약부채 계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (차) 반품권에서 생기는 자산과 부채 반환제품회수권 반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 회사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 회사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다. 환불부채 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 회사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 회사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. 2-2-15 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 무형자산 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-2-16 법인세 (가) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (나) 이연법인세 회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 1) 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 2) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 3) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시 적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 1) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 2) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시 적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용 될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-2-17 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2-2-18 종업원 급여 1) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채(AA+)의 수익률을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다. 2-2-19 정부보조금정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액을결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2-20 주당이익 회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-3 회 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-5 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니 한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2-6 중요한 회계 추정 및 가정 회사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장 의 변 화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며, 그러한 변화 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 2-6-1 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 2-6-2 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금 회사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 회사기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 회사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 회사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 2-6-3 퇴직급여제도확정급여퇴직제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 2-6-4 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다. 2-6-5 리스 - 증분차입이자율의 산정 회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 2-6-6 수익인식 1) 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 산정회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산(미청구공사)으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채(초과청구공사)로 표시하고 있습니다. 2) 총계약원가 추정치의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 과거 회계연도에는 회사의 열교환기 부문에서 예측하지 못한 공정지연, 공정비효율 등으로 인하여 예정원가대비 공사원가가 크게 증가한 바 있었으며, 당기 중 열교환기 부문에서 주요 원자재의 가격 변동 및 환율변동으로 인한 가격변동효과,수주가정의 변동 등으로 인하여 총계약원가 추정이 변경되었습니다. 3) 공사변경에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 이러한 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 2-6-7 COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수, 해외 신규수주 영업활동 제약 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하 여 회 사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 현금및현금성자산과 금융상품3-1 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현 금 14,941 16,712 제예금 83,122,357 63,681,400 합 계 83,137,298 63,698,112 3-2 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자사주펀드 - 6,964 당좌개설보증금 2,000 2,000 합 계 2,000 8,964 3-3 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 내 역 당기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 펀드 - 6,964 자사주신탁 장기금융상품 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 2,000 8,964 4. 매출채권및기타채권과 계약자산4-1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권: 매출채권 61,008,104 4,754,949 64,549,602 4,413,870 대여금 10,444 230,848 13,023 353,420 미수금 2,383,682 - 4,226,810 - 보증금 - 166,892 - 89,110 합 계 63,402,230 5,152,689 68,789,435 4,856,400 계약자산: 미청구공사 32,815,480 - 57,376,210 - 합 계 96,217,710 5,152,689 126,165,645 4,856,400 4-2 매출채권및기타채권과 계약자산은 기대손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 기대손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 기대손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권: 매출채권및기타채권 총장부금액 63,612,353 9,051,481 68,980,742 8,435,970 기대손실충당금 매출채권 (210,123) (3,896,460) (191,094) (3,576,000) 미수금 - - (213) - 대여금 - (2,332) - (3,570) 소 계 (210,123) (3,898,792) (191,307) (3,579,570) 매출채권및기타채권 순장부금액 63,402,230 5,152,689 68,789,435 4,856,400 계약자산: 계약자산 총장부금액 32,902,423 - 57,382,425 - 기대손실충당금 미청구공사 (86,943) - (6,216) - 계약자산 순장부금액 32,815,480 - 57,376,210 - 4-3 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 기대손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 191,307 3,579,570 3,888,348 6,640 기대손실충당금 19,029 - 115,215 - 기대손실충당금환입 (213) (1,238) (6,839) (232,487) 유동성대체 - - (3,805,417) 3,805,417 기타(*) - 320,460 - - 기말금액 210,123 3,898,792 191,307 3,579,570 (*) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감액입니다. 4-4 당기와 전기 중 계약자산의 기대손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 6,216 - 기대손실충당금 설정 80,727 6,216 기 말 금 액 86,943 6,216 4-5 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권금액 손상채권금액 장부금액 기대손실률 채권금액 손상채권금액 장부금액 기대손실률 6개월 미만 50,777,095 (166,060) 50,611,035 0.33% 67,812,067 (166,186) 67,645,881 0.25% 6개월~1년 5,990,186 (20,571) 5,969,615 0.34% 1,168,675 (25,121) 1,143,554 2.15% 1년~2년 6,845,072 (23,492) 6,821,580 0.34% 26,560 (156) 26,404 0.59% 2년 이상 9,051,481 (3,898,792) 5,152,689 43.07% 8,409,410 (3,579,414) 4,829,996 42.56% 합 계 72,663,834 (4,108,915) 68,554,919 5.65% 77,416,712 (3,770,877) 73,645,835 4.87% 5. 장기금융자산당기말과 전기말 현재 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 출자좌수 취득원가 장부가액 평가누계액 채무증권 건설공제조합 225좌 295,873 295,873 - - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 출자좌수 취득원가 장부가액 평가누계액 채무증권 건설공제조합 225좌 295,873 295,873 - 6. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원재료 2,357,823 5,860,335 부재료 74,113 100,608 합 계 2,431,936 5,960,943 7. 종속기업투자7-1 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. - 당기말 기업명 지분율(%) 주된사업장 당기말 관계의성격 측정방법 SNT GULF Co.,Ltd. 100% 사우디아라비아 2021.12.31 생산 및 판매 원가법 - 전기말 기업명 지분율(%) 주된사업장 전기말 관계의성격 측정방법 S GULF Co.Ltd. 100% 사우디아라비아 2020.12.31 생산 및 판매 원가법 7-2 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 SNT GULF Co.,Ltd. 8,115,789 6,002,350 8,115,789 8,115,789 7,461,744 8,115,789 7-3 당기말과 전기말 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당기 말 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 SNT GULF Co.,Ltd. 52,095,816 46,093,466 6,002,350 28,270,300 (2,045,226) (1,459,395) - 전기 말 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 S GULF Co.Ltd. 40,738,034 33,276,290 7,461,744 24,655,281 603,217 26,762 8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 3,702,209 1,128,248 선급비용 3,475,319 2,167,864 합 계 7,177,528 3,296,112 9. 유형자산 9-1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 101,758,349 - 101,758,349 101,758,349 - 101,758,349 건물 18,527,842 (7,660,745) 10,867,097 18,527,842 (7,197,549 ) 11,330,293 구축물 2,803,105 (1,342,058) 1,461,047 2,678,105 (1,242,908) 1,435,197 기계장치 16,453,555 (14,797,138) 1,656,417 16,290,105 (14,295,914) 1,994,191 차량운반구 254,375 (124,348) 130,027 232,979 (190,099) 42,880 기타유형자산 2,773,862 (2,624,761) 149,101 2,737,580 (2,588,649) 148,931 건설중인자산 147,000 147,000 8,289 - 8,289 합 계 142,718,088 (26,549,050) 116,169,038 142,233,249 (25,515,119) 116,718,130 9 -2 당 기 와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 과목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액(*) 기말장부가액 토지 101,758,349 - - - - 101,758,349 건물 11,330,293 - - (463,196) - 10,867,097 구축물 1,435,197 112,500 - (99,150) 12,500 1,461,047 기계장치 1,994,191 93,450 - (501,224) 70,000 1,656,417 차량운반구 42,880 128,587 (1) (41,439) - 130,027 기타유형자산 148,931 70,682 (1) (70,511) - 149,101 건설중인자산 8,289 229,500 - - (90,789) 147,000 합 계 116,718,130 634,719 (2) (1,175,520) (8,289) 116,169,038 (*) 기타증감액에는 건설중인자산의 계정재분류에 따른 금액입니다. - 전기 (단위 : 천원) 과목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액(*) 기말장부가액 토지 101,664,097 94,252 - - - 101,758,349 건물 11,039,843 74,264 - (444,814) 661,000 11,330,293 구축물 1,120,172 202,500 - (89,975) 202,500 1,435,197 기계장치 1,438,868 737,187 (1) (505,463) 323,600 1,994,191 차량운반구 60,746 - (1) (17,865) - 42,880 기타유형자산 211,942 29,070 - (92,081) - 148,931 건설중인자산 739,889 455,500 - - (1,187,100) 8,289 합 계 116,275,557 1,592,773 (2) (1,150,198) - 116,718,130 (*) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액입니다. 10. 사용권자산10-1 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 744,066 - 차량운반구 88,324 62,369 합 계 832,390 62,369 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 192,733 41,980 비유동 650,842 20,389 합 계 843,575 62,369 10-2 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 189,002 45,501 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 19,150 3,519 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,097,745 2,987,645 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 52,534 61,792 11. 무형자산 11-1 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 6,112,402 (5,568,915) 543,487 6,112,402 (5,318,714) 793,688 소프트웨어 616,651 (557,779) 58,873 616,651 (521,597) 95,054 회원권 30,829 - 30,829 30,829 - 30,829 합 계 6,759,882 (6,126,694) 633,189 6,759,882 (5,840,311) 919,571 11-2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초장부금액 793,688 95,054 30,829 919,571 무형자산상각비 (250,201) (36,181) - (286,382) 기말장부금액 543,487 58,873 30,829 633,189 - 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초장부금액 1,179,053 139,738 30,829 1,349,620 증가액 - 23,522 - 23,522 무형자산상각비 (385,365) (68,206) - (453,571) 기말장부금액 793,688 95,054 30,829 919,571 11-3 경상연구개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 643 ,914천원 과 747,680천원으로 매출원가 및 판매비와 관리비에 계상하였습니다. 12. 투자부동산 12-1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 감가상각비 기말장부가액 토 지 1,938,346 - 1,938,346 건 물 29,925 (9,516) 20,409 합 계 1,968,271 (9,516) 1,958,755 - 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 감가상각비 기말장부가액 토 지 1,938,346 - 1,938,346 건 물 39,441 (9,516) 29,925 합 계 1,977,787 (9,516) 1,968,271 12-2 투자부동산의 공정가치 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토 지 3,741,203 1,938,346 3,183,900 1,938,346 건 물 77,516 20,409 238,306 29,925 합 계 3,818,719 1,958,755 3,422,206 1,968,271 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 평가결과, 주변 유사 부동산의시세등을 활용하여 산정하였습니다. 13. 담보제공자산13-1 당기말 현재 회사의 영업과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 지급보증액한도 담보설정금액 담보권자 토지,건물,구축물,기계장치 115,742,910 지급보증 등 USD 93,000,000 100,000,000 한국산업은행 13-2 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD, EUR) 제공자 보증내역 한도금액 보증금액 우리은행 지급보증 USD 45,000,000 USD 15,903,168.40 EUR 6,136,976.40 수입신용장발행 USD 7,000,000 USD 270,321.59 EUR 1,840,758.88 B2B KRW 10,000,000 KRW - KEB하나은행 지급보증 USD 24,500,000 USD 11,442,950.51 EUR 2,819,807.36 산업은행 지급보증 USD 90,000,000 USD 50,017,641.68 수입신용장발행 USD 3,000,000 USD - 서울보증보험 이행보증등 KRW 18,197,811 KRW 18,197,811 14. 매입채무및기타채무14-1 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 20,405,702 32,037,246 미지급금 9,730,068 16,817,792 미지급비용 1,645,274 1,422,547 예수보증금 141,570 141,570 리스부채 192,733 41,980 합 계 32,115,347 50,461,135 14-2 당기말과 전기말 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 650,842 20,389 15. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 15,402 16,768 예수금 135,937 602,580 합 계 151,339 619,348 16. 파생상품회사는 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 회사는 통화선도계약 체결로 인하여 당기 1,090,836천원의 파생상품평가손실이 발생하였으며, 이는 파생상품평가손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 한편 당기말 현재 만기미도래한 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 거래목적 매도금액 평가손익 파생상품자산(부채) 화폐단위 금액 위험회피 USD 31,000,000 (1,090,836) (1,090,836) 파생상품평가손실, 파생상품부채 (1,090,836) (1,090,836) 17. 종업원급여 17-1 퇴직급여회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 222,186 232,280 순이자원가 40,853 38,939 종업원 급여에 포함된 총 비용 263,039 271,219 (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 적립형 의무의 현재가치 2,341,558 2,216,342 사외적립자산의 공정가치 - (656) 확정급여제도의 부채 인식액 2,341,558 2,215,686 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국민연금전환금 - 656 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,216,342 2,096,592 당기근무원가 222,186 232,280 이자원가 40,852 39,755 재측정요소 : (40,441) (112,071) - 경험조정에 의한 차이 51,855 (135,269) - 인구통계학적 가정 변경에 의한 차이 - 15,890 - 재무적 가정 변경에 의한 차이 (92,296) 7,308 지급액 (97,381) (40,214) 기말금액 2,341,558 2,216,342 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 656 43,720 사외적립자산 기대수익 - 816 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 - (241) 지급액 (656) (43,639) 기말금액 - 656 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 보험수리적손익 40,441 111,830 법인세효과 (8,897) (24,603) 법인세비용차감후 보험수리적손익 31,544 87,227 (7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인률 2.51 1.91 기대임금상승률 3.00 3.00 (8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (139,848) 155,500 퇴직급여비용의 증가(감소) 7,160 (8,653) 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 153,287 (140,608) 퇴직급여비용의 증가(감소) 17,558 (16,180) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상퇴직급여비용은 278백만원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 6.45년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1 ~ 3년 미만 3 ~ 6년 미만 6년 이상 합계 급여지급액 159,064 484,942 661,956 1,461,488 2,767,450 (10) 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여형 제도와 확정기여형 제도를병행하여 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당기중 비용으로 인식한 금액은 682,696천원(전기 : 667,209천원)이며, 당기말 현재 미지급된 기여금은 없습 니다. 17-2 종업원급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기근속휴가에 대한 부채 326,673 342,383 (2) 당기말과 전기말 현재 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 342,383 352,927 당기근무원가 37,857 36,941 이자원가 6,015 6,661 보험수리적손실(이익) 30,670 61,696 지급액 (90,252) (115,842) 기말금액 326,673 342,383 (3) 당기와 전기 중 기타 종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 37,857 36,941 이자원가 6,015 6,661 보험수리적손실(이익) 30,670 61,696 합 계 74,542 105,298 (4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.47 1.78 물가상승률 2.00 2.00 18. 충당부채 18-1 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타충당부채 979,410 - - - 하자보수충당부채 - 1,197,507 - 1,300,102 합 계 979,410 1,197,507 - 1,300,102 회사는 지체상금 예상액과 관련하여 당기에 반영하고 유동성기타충당부채를 설정하였으며 , 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자충당부채를 설정하고 있습니다. 18-2 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타충당부채 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초잔액 - 1,300,102 1,595,385 증가 979,410 219,688 388,652 감소 - (322,283) (683,935) 합 계 979,410 1,197,507 1,300,102 19. 위험관리19-1 위험관리의 개요회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.19-2 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 19-3 신용위험관리회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 19-4 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년이상 당기말: 파생금융부채 1,090,836 1,090,836 343,629 747,207 - - 비파생금융부채 32,766,189 32,766,189 31,494,518 620,829 650,842 - 합 계 33,857,025 33,857,025 31,838,147 1,368,036 650,842 - 전기말: 비파생금융부채 50,481,524 50,481,524 49,776,284 684,851 20,389 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 19-5 시장위험관리① 환위험관리회사는 영업활동 수행결과 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY가 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 자산: 현금및현금성자산 58,109,464 14,843,104 4,106 56,733,500 6,210,639 4,201 매출채권및기타채권 66,595,600 2,213,715 - 69,652,211 2,218,197 - 자산합계 124,705,064 17,056,819 4,106 126,385,711 8,428,836 4,201 부채: 매입채무및기타채무 5,310,556 1,014,400 - 7,267,537 2,519,622 - 파생상품부채 1,090,836 - - - - - 부채합계 6,401,392 1,014,400 - 7,267,537 2,519,622 - 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화선도계약의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,155,317 (8,155,317) 11,911,817 (11,911,817) EUR 1,604,242 (1,604,242) 590,921 (590,921) JPY 411 (411) 420 (420) 합 계 9,759,970 (9,759,970) 12,503,158 (12,503,158) ② 이자율위험관리회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 과 전기말 현재 보통예금을 제외하고는 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 존재하지 않습니다. 19-6 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 회사의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 76,639,773 95,507,194 자본총계 245,484,422 236,558,985 부채비율 31.2% 40.4% 20. 자본금20-1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 7,506,711주 7,506,711주 보통주자본금 3,753백만원 3,753백만원 20-2 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 21. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 43,154,993 43,154,993 자기주식처분이익 1,957,578 1,246,452 전환권대가 298,770 298,770 합 계 45,411,341 44,700,215 22. 기타자본항목22-1 당기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (14,218,630) (14,619,883) 22-2 당기와 전기 중 회사의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 994,762 14,619,883 313,010 4,684,152 취득 224,913 4,237,047 681,752 9,935,731 처분 (300,000) (4,638,300) - - 기말 919,675 14,218,630 994,762 14,619,883 23. 이익잉여금23-1 당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(주1) 1,935,327 1,935,327 2. 미처분이익잉여금 208,603,028 200,789,971 합 계 210,538,355 202,725,298 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 다만, 납입자본의 50%를 초과하는 적립금은 임의적립금에 해당합니다. 23-2 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 200,789,971 199,840,308 분기배당 (2,551,610) (2,789,820) 연차배당 (2,604,780) (5,754,961) 당기순이익 12,937,903 9,407,217 확정급여제도의 재측정요소 31,544 87,227 기말금액 208,603,028 200,789,971 23-3 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 14(당)기 2021년 1월 1일 부터 제 13(전)기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 2월 28일 처분확정일 2021년 2월 26일 (단위:원) 과 목 제14(당)기 제13(전)기 Ⅰ.미처분이익잉여금 208,603,028,234 200,789,970,604 1.전기이월미처분이익잉여금 198,185,191,004 194,085,347,086 2.확정급여제도의 재측정요소 31,543,624 87,227,232 3.당기순이익 12,937,903,206 9,404,121,772 4.분기배당 주식배당금(율) 보통주 당기 : 400원(80%) 전기 : 400원(80%) (2,551,609,600) (2,789,820,400) 계 208,603,028,234 200,789,970,604 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,634,814,400 2,604,779,600 1.현금배당 주당배당금(율) 보통주 당기: 400원(80%) 전기: 400원(80%) 2,634,814,400 2,604,779,600 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 205,968,213,834 198,185,191,004 23-4 당기와 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 분기배당 (단위: 원,주) 구분 당기 전기 배당기준일 2021.06.30 2020.06.30 발행주식수 7,506,711 7,506,711 자기주식수 (1,127,687) (532,160) 배당주식수 6,379,024 6,974,551 주당배당금 400 400 배당금 2,551,609,600 2,789,820,400 (2) 기말배당 (단위: 원,주) 구분 당기 전기 배당기준일 2021.12.31 2020.12.31 발행주식수 7,506,711 7,506,711 자기주식수 (919,675) (994,762) 배당주식수 6,587,036 6,511,949 주당배당금 400 400 배당금 2,634,814,400 2,604,779,600 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익24-1 수익정보 구분회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 공사수익 158,103,708 224,585,217 재화의 판매 7,362,166 5,406,020 합 계 165,465,874 229,991,237 지리적 시장 한국 5,598,911 18,262,248 중동 외 159,866,963 211,728,989 합 계 165,465,874 229,991,237 24-2 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공사원가 135,613,196 189,374,798 재화의 판매원가 1,442,969 1,590,341 합 계 137,056,165 190,965,139 25. 원가기준 투입법 적용계약 25-1 당기말과 전기말 현재 회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 신규수주 기타증감(*) 공사수익 이월계약잔액 해 외 199,941,668 165,888,659 24,217,012 (154,012,775) 236,034,563 국 내 3,420,739 48,408,691 - (4,090,933) 47,738,497 합 계 203,362,407 214,297,350 24,217,012 (158,103,708) 283,773,060 (*) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 신규수주 기타증감(*) 공사수익 이월계약잔액 해 외 314,179,135 90,563,004 4,158,960 (208,959,431) 199,941,668 국 내 14,621,861 4,022,300 402,365 (15,625,787) 3,420,739 합 계 328,800,996 94,585,304 4,561,325 (224,585,218) 203,362,407 (*) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다. 25-2 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 구분 누적공사원가 누적손익 계약자산 (*) 계약부채 회수보류채권 공랭식 열교환기 및 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) 237,742,407 40,055,495 31,179,020 19,604,059 8,043,631 복수기(SURFACE CONDENSOR) 5,727,972 2,412,488 1,723,403 - 607,778 합 계 243,470,379 42,467,983 32,902,423 19,604,059 8,651,409 (*) 당기말 계약자산은 당기 이전 완료공사의 계약자산 금액을 포함하고 있으며, 기대손실충당금 차감전 금액입니다.- 전기말 (단위 : 천원) 구분 누적공사원가 누적손익 계약자산 (*) 계약부채 회수보류채권 공랭식 열교환기 및 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) 257,096,248 45,979,627 56,558,595 21,069,376 7,382,092 복수기(SURFACE CONDENSOR) 4,881,748 1,557,581 823,830 - 607,778 질소산화물저감장치(SCR) 2,659,408 4,619,612 - - - 합 계 264,637,404 52,156,820 57,382,425 21,069,376 7,989,870 (*) 전기말 계약자산은 당기 이전 완료공사의 계약자산 금액을 포함하고 있으며, 기대손실충당금 차감전 금액입니다. 25-3 계약자산과 계약부채당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 미청구공사 32,815,480 57,376,210 계약부채 초과청구공사 (*) 19,604,059 21,069,376 (*) 전기말의 계약부채 잔액 중 당기말에 수익으로 인식한 금액은 20,173,501 천원 입니다. 계약자산은 미청구공사로 당기 중 공사 진행 및 대금청구 등으로 인해 감소하였습니다. 또한, 당기 현재 기대신용손실에 따라 인식하고 있는 충당금은 86,943천원(전 기말 : 6,216천원) 입니다.계약부채는 공사수익과 관련하여 수령한 선수금이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 회사 의 고객 증감 등에 기인합니다. 25-4 총계약원가 추정치 변동 당기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액의변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향(*) 미래 손익에 미치는 영향 공사손익변동금액 계약자산변동 계약부채변동 공랭식 열교환기 및배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) 4,472,795 6,581,161 (2,070,496) (37,870) (2,108,366) (2,039,622) 30,874 복수기(SURFACE CONDENSOR) - 68,644 (41,088) (27,556) (68,644) (41,088) - 합 계 4,472,795 6,649,805 (2,111,584) (65,426) (2,177,010) (2,080,710) 30,874 (*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다. 25-5 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Project 계약일 공사기한 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 AIR COOLER AL 2019.06.17 2022.04.18 51,421,012 51,421,012 - 100.00% 9,509,878 - - RB 2019.07.25 2022.01.20 40,210,204 29,502,226 10,707,978 73.37% 1,597,163 3,767,472 - TC 2019.10.01 2021.01.30 32,139,744 32,139,744 - 100.00% - 3,219,191 - RG (*) 2019.12.16 - 40,380,264 - 40,380,264 0.00% - - 895,875 M 2019.12.27 2022.03.15 46,536,684 232,683 46,304,001 0.50% - 4,653,668 4,420,986 H 2020.07.03 2021.10.23 19,181,390 19,181,390 - 100.00% 959,069 7,424,787 - DB 2020.07.20 2021.12.20 27,192,999 27,192,999 - 100.00% 3,301,869 - - OG 2021.01.28 2022.02.10 14,028,235 11,899,001 2,129,234 84.82% 6,288,023 4,208,233 - AH 2021.03.02 2022.09.28 14,176,802 4,509,640 9,667,162 31.81% 1,713,401 1,398,119 - SB 2021.06.10 2022.04.30 12,610,164 18,915 12,591,249 0.15% - 2,522,033 2,503,118 SM 2021.06.24 2022.09.30 33,208,345 6,641 33,201,704 0.02% - 3,320,834 3,314,193 EC 2021.09.16 2022.09.15 12,779,690 1,278 12,778,412 0.01% 1,278 - - NLT 2021.11.30 2023.05.15 27,100,530 - 27,100,530 0.00% - 2,710,053 2,710,053 HRSG SY 2019.11.08 2021.04.15 39,862,594 39,862,594 - 100.00% - 3,982,799 - SH 2020.02.13 2021.09.30 40,631,719 40,631,719 - 100.00% 801,184 5,270,885 - D 2021.04.27 2022.05.15 12,755,980 4,974,832 7,781,148 39.00% - 1,913,397 - LTD 2021.05.06 2024.04.02 17,316,700 270,141 17,046,559 1.56% - - 1,461,529 LTC 2021.05.06 2024.04.02 17,316,700 268,409 17,048,291 1.55% - - 1,463,261 SCR T7,8 2021.10.13 2023.08.31 13,245,291 1,324 13,243,967 0.01% 1,324 - - 합 계 512,095,047 262,114,548 249,980,499 - 24,173,189 44,391,471 16,769,015 (*) 당기말 현재 계약기간 종료일이 결정되지 않아 계약기간 종료일이 미확정상태 입니다. 26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 7,069,607 7,030,329 퇴직급여 529,497 504,198 복리후생비 1,346,177 1,074,024 여비교통비 63,107 85,058 대손상각비 99,757 (107,985) 통신비 17,335 19,340 수도광열비 48,139 64,655 운반포장비 1,100,586 3,447,077 임차료 142,481 182,184 세금과공과 46,014 20,949 소모품비 99,420 52,380 접대비 24,698 16,975 수선비 78,149 4,277 보험료 98,557 77,507 차량유지비 10,886 13,172 감가상각비 69,470 42,753 무형자산상각비 286,383 453,571 사용권자산상각비 189,002 45,501 투자부동산감가상각비 9,516 - 광고선전비 67,912 41,229 지급수수료 2,057,225 2,744,234 도서인쇄비 59,542 46,056 교육훈련비 1,580 45 경상개발비 - 187,866 전산운영비 205,061 268,133 기타충당부채전입 979,410 - 합 계 14,699,511 16,313,528 27. 비용의 성격별 분류 27-1 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 미착품의 변동 - 1,679,741 원재료와 부재료의 사용액 82,049,531 123,204,081 종업원급여비용 15,411,735 15,088,866 감가상각비와 기타상각비 1,660,421 1,649,270 외주가공비 32,057,336 38,886,234 기타비용 20,576,653 26,770,475 합 계(*) 151,755,676 207,278,667 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27-2 당기와 전기 중 종업원급여비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 12,134,148 11,907,579 퇴직급여 968,283 938,428 복리후생비 2,309,304 2,242,859 합 계 15,411,735 15,088,866 28. 영업외수익당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 6,363 15,907 기타의대손충당금환입 1,451 9,910 잡이익 2,368 196,103 합 계 10,182 221,920 29. 영업외비용당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 1 - 투자부동산감가상각비 - 9,516 기부금 7,015,000 - 잡손실 298,588 30,864 합 계 7,313,589 40,380 30. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 118,923 167,870 배당금수익 4,500 4,500 외환차익 8,116,341 5,136,925 외화환산이익 4,632,463 313,033 금융수익 합계 12,872,227 5,622,328 이자비용 19,150 3,519 외환차손 582,990 4,885,298 외화환산손실 849,209 10,450,755 파생상품평가손실 1,090,836 - 금융비용 합계 2,542,185 15,339,572 31. 법인세 31-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 2,186,513 6,283,117 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,821,887 (2,488,866) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (209,471) (24,603) 법인세비용 3,798,929 3,769,648 31-2 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 : ―확정급여제도의 재측정요소 (8,897) (24,603) ―자기주식처분이익 (200,574) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (209,471) (24,603) 31-3 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 16,736,832 13,176,864 적용세율에 따른 세부담액 3,660,103 2,876,910 조정사항: ―비과세수익 등 (297) (297) - 비공제비용 등 214,129 29,119 - 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이 효과 127,793 128,292 ―미환류법인세 - 645,744 ―기타(세율차이 등) (202,799) 89,879 법인세비용 3,798,929 3,769,647 평균유효세율 22.70% 28.61% 31-4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) (15,996,258) (14,174,371) 기초 이연법인세자산(부채) (14,174,371) (16,663,237) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,821,887 (2,488,866) 31-5 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 구분 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 퇴직급여충당금 487,595 36,444 (8,897) 515,142 외화환산손실 2,299,166 (2,112,340) - 186,826 감가상각비 215,948 11,896 - 227,844 하자보수충당부채 286,023 (22,571) - 263,452 파생상품평가손실 - 239,984 - 239,984 외화환산이익 (68,867) (950,274) - (1,019,141) 토지재평가차액 (19,654,585) - - (19,654,585) 기타 2,260,349 983,871 - 3,244,220 이연법인세 자산/부채 (14,174,371) (1,812,990) (8,897) (15,996,258) - 전기 (단위:천원) 구분 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 퇴직급여충당금 461,250 50,948 (24,603) 487,595 외화환산손실 422,174 1,876,992 - 2,299,166 감가상각비 207,982 7,966 - 215,948 이월결손금 - - - - 하자보수충당부채 350,985 (64,962) - 286,023 퇴직보험예치금 (9,474) 9,474 - - 미수수익 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 외화환산이익 (233,384) 164,517 - (68,867) 토지재평가차액 (19,654,585) - - (19,654,585) 기타 1,791,815 468,534 - 2,260,349 이연법인세 자산/부채 (16,663,237) 2,513,469 (24,603) (14,174,371) 31-6 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기 종속기업투자 518,148 390,705 31-7 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,065,137 975,391 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,809,178 4,587,411 소계 4,874,315 5,562,802 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (19,654,584) (19,654,585) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,215,989) (82,588) 소계 (20,870,573) (19,737,173) 이연법인세자산(부채) 순액 (15,996,258) (14,174,371) 32. 기타포괄손익당기와 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 40,441 (8,897) 31,544 111,830 (24,603) 87,227 33. 주당이익33-1 당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 12,937,903,206 9,407,216,686 ÷가중평균유통보통주식수 6,390,371 6,918,901 기본주당이익 2,025 1,360 33-2 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초보통유통주식수 7,506,711 7,506,711 자기주식 (1,116,340) (587,810) 가중평균유통보통주식수 6,390,371 6,918,901 한편, 회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 34. 특수관계자 34-1 당기말과 전기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배회사 (주)SNT홀딩스 (주)S 종속회사 SNT Gulf Co., Ltd. S Gulf Co., Ltd. 기타특수관계자 SNT중 공업(주)SNT AMT(주)강소SNT기차배건유한공사 SNT모티브(주),SNT America Ltd., SNT Polska SP.ZO.O,광주SNT중공유한공사SNT 대우기차부건(곤산)유한공사,SNT Daewoo India Private Ltd., (주)SNT저축은행SNT솔루션(주)(주)캔버라관광재단법인 운해장학재단 (*2) S 공업(주)S AMT(주),강소S S(주)S America Ltd., S Polska SP.ZO.O,광주SS 대우기차부건(곤산)유한공사S Daewoo India Private Ltd.,S Motiv America Co. (*1) (주)SS(주)(주)캔버라관광 (*1) SNT Motiv America Co.(구: S Motiv America Co.)는 당기 중 청산으로 기타특수관계자에서 제외되었으며, 그 외 특수관계자의 경우 당기말 및 전기말 현재 변동되지않았습니다.(*2) 당기 중 재단법인 운해장학재단이 기타특수관계자에 추가되었습니다. 34-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매입 지배회사 (주)SNT홀딩스(*) - 290,060 종속회사 SNT Gulf Co.,Ltd. 20,419,604 - 기타특수관계자 SNT중공업(주) - 1,151,713 SNT모티브(주) - 1,572 SNT솔루션(주) - 225,466 (재)운해장학재단 - 7,015,000 합 계 20,419,604 8,683,811 (*) 당기 중 지배기업인 (주)SNT홀딩스에 지급한 현금배당은 3,336백만원이며 동 현금배당은 상기 특수관계자 거래금액에 포함되어 있지 않습니다. -전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매입 지배회사 (주)SNT홀딩스(*) - 441,273 종속회사 SNT Gulf Co.,Ltd. 9,400,048 - 기타특수관계자 SNT중공업(주) - 1,572,401 SNT모티브(주) 180,928 19,973 SNT솔루션(주) - 274,133 합 계 9,580,976 2,307,780 (*) 전기 중 지배기업인 (주)SNT홀딩스에 지급한 현금배당은 5,004백만원이며,동 현금배당은 상기 특수관계자 거래금액에 포함되어 있지 않습니다. 34-3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 ㈜SNT홀딩스 - - - 71,862 종속회사 SNT Gulf Co.,Ltd. 25,102,948 2,772,937 - 10,238,297 기타특수관계자 SNT중공업㈜ - 179,240 - 45,360 SNT솔루션㈜ - - 19,771 3,276 합 계 25,102,948 2,952,177 19,771 10,358,795 - 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 (주)SNT홀딩스 - - - 114,540 종속회사 SNT Gulf Co.,Ltd. 23,516,808 3,492,881 - 2,174,096 기타특수관계자 SNT중공업(주) - 82,350 - 193,499 SNT모티브(주) - - - 1,596 SNT솔루션(주) - - 29,667 3,362 합 계 23,516,808 3,575,231 29,667 2,487,093 34-4 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 763,400 543,733 퇴직급여 58,674 33,095 합 계 822,074 576,828 회사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 35. 우발채무와 약정사항 35-1 당기 말 현 재 회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD) 거래처 L/C 개설 지급보증 전자어음담보대출 이행보증 등 우리은행 USD 7,000 USD 45,000 KRW 10,000,000 - KEB하나은행 - USD 24,500 - - 산업은행 USD 3,000 USD 90,000 - - 서울보증보험 - - - KRW 18,197,811 합 계 USD 10,000 USD 159,500 KRW 10,000,000 KRW 18,197,811 35-2 당기 말 현재 회사는 FW 등 과 기술제공계약을 체결하고 있습니다. 당 기말 현재 회사 가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 업체명 권리의 내용 FW Surface Condenser License DELTAK Horizontal HRSG License SIEMENS Benson HRSG License 35-3 당기말 현재 회사가 원고인 소송 1건(소송가액 2,391,214천원)과 회사가 피고인 소송 1건(소송가액 50,000천원) 이 진행 중이 며, 당 기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 당기 중 임금 관련 소송은 원심판결 중 원고 패소 부분을 파기하고 원심법원에 환송하며, 피고의 원고들에 대한 상고는 이유 없어 이를 모두 기각하였으며, 회 사 는 패소에 대한 위 험부담금액(56,700천원)을 당기에 반영하였습니다 36. 현금흐름표36-1 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 조정 : 외화환산손실 849,209 10,450,755 유형자산처분손실 1 - 대손상각비 99,757 (107,986) 이자비용 19,150 3,519 감가상각비 1,175,519 1,150,198 사용권자산감가상각비 189,002 45,501 무형자산상각비 286,383 453,571 투자부동산감가상각비 9,516 9,516 파생상품평가손실 1,090,836 - 하자보수비 219,688 388,652 법인세비용 3,798,929 3,769,648 퇴직급여 263,039 271,219 장기종업원급여 74,542 105,298 외화환산이익 (4,632,463) (313,033) 이자수익 (118,923) (167,870) 유형자산처분이익 (6,362) (15,907) 배당금수익 (4,500) (4,500) 기타의대손충당금환입 (1,451) (9,910) 충당부채전입 979,410 - 기부금 5,550,000 - 합 계 9,841,282 16,028,671 영업활동으로 인한 자산부채의변동 : 매출채권의 증감 5,528,346 19,093,671 미수금의 증감 1,843,340 (333,151) 재고자산의 증감 3,529,007 4,163,950 선급금의 증감 (2,573,961) 1,395,204 선급비용의 증감 (1,307,455) 2,937,058 계약자산의 증감 24,480,002 8,165,077 매입채무의 증감 (11,631,544) 10,781,934 미지급금의 증감 (7,289,178) (1,694,912) 예수금의 증감 (466,643) 449,608 미지급비용의 증감 233,020 126,129 계약부채의 증감 (1,465,317) (68,231) 선수금의 증감 (1,367) (48,690) 장기미지급비용의 증감 (90,252) (115,842) 퇴직금의 지급 (97,382) (40,214) 사외적립자산의 증감 656 43,639 하자보수충당부채의 증감 (322,283) (683,935) 합 계 10,368,989 44,171,295 36-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 유동성 대체 - 4,658,048 건설중인자산의 본계정대체 82,500 1,187,100 리스부채의 유동성 대체 149,135 - 사용권자산과 리스부채의 인식 961,026 22,476 37. 부문정보 37-1 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 회사가 영위하고 있는 주요사업부문은 아래와 같습니다. 제 품 사용처 공랭식 열교환기 (AIR COOLER) OIL AND GAS 정제 플랜트, 석유화학 플랜트 배열회수보일러 (HRSG) 복합화력발전소, 열병합발전소 복수기 (SURFACE CONDENSER) 복합화력발전소, 열병합발전소,석탄화력발전소, 원자력발전소 질소산화물 저감장치(SCR) (SELECTIVE CATALYST REDUCTION) 복합화력발전소, 열병합발전소,석탄화력발전소 37-2 당기와 전기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 당기 전기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 공랭식 열교환기 및배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) 161,592,441 12,180,963 223,731,317 19,869,201 복수기(SURFACECONDENSOR) 3,873,433 1,529,235 2,701,713 755,233 질소산화물저감장치(SCR) - - 3,558,207 2,088,135 합 계 165,465,874 13,710,198 229,991,237 22,712,569 37-3 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 구 분 공랭식 열교환기(AIR COOLER) 배열회수보일러(HRSG) 복수기(SURFACE CONDENSOR) 합 계 자산: 부문자산 81,329,754 12,656,502 2,112,147 96,098,403 공통자산 226,025,792 총자산 322,124,195 부채: 공통부채 76,639,773 총부채 76,639,773 순자산 245,484,422 - 전기말 (단위:천원) 구 분 공랭식 열교환기(AIR COOLER) 배열회수보일러(HRSG) 복수기(SURFACE CONDENSOR) 합 계 자산: 부문자산 108,659,689 20,779,037 1,407,298 130,846,024 공통자산 201,220,155 총자산 332,066,179 부채: 공통부채 95,507,194 총부채 95,507,194 순자산 236,558,985 37-4 지역별 매출액 - 당기 (단위: 천원) 지 역 공랭식 열교환기ㆍ 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) 복수기(SURFACE CONDENSOR) 합 계 국 내 5,565,391 33,520 5,598,911 해 외 156,027,050 3,839,913 159,866,963 합 계 161,592,441 3,873,433 165,465,874 - 전기 (단위 : 천원) 지 역 공랭식 열교환기배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) 복수기(SURFACECONDENSOR) 질소산화물저감장치(SCR) 합 계 국 내 18,205,243 42,238 14,767 18,262,248 해 외 205,526,074 2,659,475 3,543,440 211,728,989 합 계 223,731,317 2,701,713 3,558,207 229,991,237 37-5 당기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 4개 거래처로 매출액은 98,908,729천원입니다. 38. 공정가치 38-1 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 장기금융자산(*) 295,873 295,873 295,873 295,873 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 83,137,298 83,137,298 63,698,112 63,698,112 단기금융상품 - - 6,964 6,964 매출채권및기타채권 63,402,230 63,402,230 68,789,435 68,789,435 장기금융상품 2,000 2,000 2,000 2,000 장기매출채권및기타채권 5,152,689 5,152,689 4,856,400 4,856,400 상각후원가로 인식된 금융자산 합계 151,694,217 151,694,217 137,352,911 137,352,911 금융자산 합계 151,990,090 151,990,090 137,648,784 137,648,784 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 통화선도부채 1,090,836 1,090,836 - - 상각후원가로인식된 금융부채 매입채무및기타채무 32,115,347 32,115,347 50,461,135 50,461,135 장기기타채무 650,842 650,842 20,389 20,389 상각후원가로인식된 금융부채 합계 32,766,189 32,766,189 50,481,524 50,481,524 금융부채 합계 33,857,025 33,857,025 50,481,524 50,481,524 (*) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 38-2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 38-3 금융상품의 수준별 공정가치 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 장기금융자산 - - 295,873 295,873 금융자산 합계 - - 295,873 295,873 파생상품부채 - 1,090,836 - 1,090,836 금융부채 합계 - 1,090,836 - 1,090,836 39. 범주별 금융상품39-1 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다- 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익- 공정가치 측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 83,137,298 - - 83,137,298 단기금융상품 - - - - - 매출채권및기타채권 - 63,402,230 - - 63,402,230 장기금융상품 - 2,000 - - 2,000 장기금융자산 295,873 - - - 295,873 장기매출채권및기타채권 - 5,152,689 - - 5,152,689 합 계 295,873 151,694,217 - - 151,990,090 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - 32,115,347 - 32,115,347 파생상품부채 - - - 1,090,836 1,090,836 장기기타채무 - - 650,842 - 650,842 합 계 - - 32,766,189 1,090,836 33,857,025 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 63,698,112 - 63,698,112 단기금융상품 - 6,964 - 6,964 매출채권및기타채권 - 68,789,435 - 68,789,435 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 장기금융자산 295,873 - - 295,873 장기매출채권및기타채권 - 4,856,400 - 4,856,400 합 계 295,873 137,352,911 - 137,648,784 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - 50,461,135 50,461,135 장기기타채무 - - 20,389 20,389 합 계 - - 50,481,524 50,481,524 39-2 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익의 금융상품 범주별 구분내역은다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비 - 99,757 - - 99,757 영업외수익: 기타의대손충당금환입 - 1,451 - - 1,451 금융수익: 이자수익 - 118,923 - - 118,923 배당금수익 4,500 - - - 4,500 외환차익 - 7,772,800 343,541 - 8,116,341 외화환산이익 - 4,630,040 2,423 - 4,632,463 금융수익 합계 4,500 12,521,763 345,964 - 12,872,227 금융비용: 이자비용 - - 19,150 - 19,150 외환차손 - 296,173 286,817 - 582,990 외화환산손실 - 591,433 257,776 - 849,209 파생상품평가손실 - - - 1,090,836 1,090,836 금융비용 합계 - 887,606 563,743 1,090,836 2,542,185 - 전 기 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비 - (107,985) - (107,985) 기타수익 : 기타의대손충당금환입 - 9,910 - 9,910 금융수익: 이자수익 - 167,870 - 167,870 배당금수익 4,500 - - 4,500 외환차익 - 4,444,570 692,355 5,136,925 외화환산이익 - 5,518 307,515 313,033 금융수익 합계 4,500 4,617,958 999,870 5,622,328 금융비용: 이자비용 - - 3,519 3,519 외환차손 - 4,385,726 499,572 4,885,298 외화환산손실 - 10,434,042 16,713 10,450,755 금융비용 합계 - 14,819,768 519,804 15,339,572 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통해 연차 및 분기배당을 실시하고 있습니다. 배당금은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영환경, 주주가치 제고 등을 고려하여 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래 성장을 위한 투자와 주주가치 제고를 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 당사는 배당 관련 정보를 전자공시시스템(DART)에 안내하고 있습니다.또한, 시장상황 등에 따라 필요하다고 판단될 시, 자사주 매입을 검토할 계획입니다.당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제 45 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 45 조의 2(분기배당) ① 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 해야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 정관 제8조의 2 우선주식에 대한 분기배당도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 46 조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 12,503 9,788 15,452 (별도)당기순이익(백만원) 12,938 9,407 14,579 (연결)주당순이익(원) 1,957 1,414 2,148 현금배당금총액(백만원) 5,187 5,395 5,755 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 41.5 55.1 37.2 현금배당수익률(%) 보통주 4.3 5.1 4.1 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 800 800 800 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익 입니다.※ 상기 당기(제14기) 현금배당금 총액은 배당기준일(2021년 6월 30일) 권리주주에게 지급한 분기배당금 2,552백만원(1주당 400원)과 정기주주총회 승인 전 배당금 2,635백만원(1주당 400원)을 합산한 총액이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 상기 전기(제13기) 현금배당금 총액은 배당기준일(2020년 6월 30일) 권리주주에게 지급한 분기배당금 2,790백만원(1주당 400원)과 결산 배당금 2,605백만원(1주당 400원)을 합산한 총액입니다. ※ 상기 (연결)현금배당성향(%)은 지배기업 소유주지분 당기순이익에 대한 현금배당금 총액의 비율입니다.※ 상기 현금배당수익률(%)은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄일 제2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다. 다.과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 5 4.5 2.7 - 상기 평균배당수익률은 3년, 5년간 배당수익률 합을 3, 5로 나눈 수치입니다.- 상기 평균배당수익률은 분기배당수익률을 포함하여 산정한 것입니다. ※ 2020년 6월30일 기준주주 및 2021년 6월 30일 기준주주를 대상으로 분기배당을 실시하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2008.02.01 - 보통주 2,373,000 500 500 설립 2008.11.27 무상증자 보통주 4,711,612 500 500 무상증자(200%) 2018.02.28 주식배당 보통주 212,538 500 500 3% 2019.02.28 주식배당 보통주 209,561 500 500 3% [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당기(제14기)와 전기(제13기) 및 전전기(제12기) 실적은 2019년 1월 1일부터 시행된 기업회계기준서 제1116호를 적용한 실적입니다. 나. 진행율적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 SNT에너지(주) AIR COOLER GYGAZ SNC 2019.06.17 2022.04.18 51,421,012 100.00 9,509,878 - - - SNT에너지(주) AIR COOLER JO OF SHRP 2019.07.25 2022.01.20 40,210,204 73.37 1,597,163 - 3,767,472 - SNT에너지(주) AIR COOLER PSS Netherlands B.V 2019.10.01 2021.01.30 32,139,744 100.00 - - 3,219,191 - SNT에너지(주) AIR COOLER BECHTEL OIL,GAS AND CHEMICALS,INC(*1) 2019.12.16 - 40,380,264 0.00 - - - - SNT에너지(주) AIR COOLER SNT Gulf CO.,LTD 2019.12.27 2022.03.15 46,536,684 0.50 - - 4,653,668 - SNT에너지(주) AIR COOLER SNT Gulf CO.,LTD 2020.07.03 2021.10.23 19,181,390 100.00 959,069 - 7,424,787 -

## II. 사업의 내용

## 1. 사업의 개요

## 2. 주요 제품 및 서비스

## 3. 원재료 및 생산설비

## 4. 매출 및 수주상황

## 5. 위험관리 및 파생거래

## 6. 주요계약 및 연구개발활동

## 7. 기타 참고사항

## III. 재무에 관한 사항

## 1. 요약재무정보

## 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 14 기 2021.12.31 현재
제 13 기 2020.12.31 현재
제 12 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

자산

Ⅰ.유동자산	199,665,053,593	203,747,269,839	204,986,583,951

(1)현금및현금성자산	88,663,371,439	67,800,801,700	21,039,331,086

(2)단기금융상품	0	6,963,818	0

(3)매출채권및기타채권	59,427,670,745	66,769,874,010	87,821,892,670

(4)계약자산	41,714,567,791	59,733,704,093	78,273,643,771

(5)재고자산	2,660,699,694	6,105,732,634	10,208,805,191

(6)기타유동자산	7,198,743,924	3,330,193,584	7,642,911,233

Ⅱ.비유동자산	132,478,434,346	131,604,386,914	128,910,650,609

(1)장기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(2)장기금융자산	295,872,750	295,872,750	295,872,750

(3)장기매출채권및기타채권	5,152,688,905	4,856,400,050	1,063,450,200

(4)유형자산	122,868,342,238	122,744,982,375	123,257,799,473

(5)사용권자산	1,561,626,625	807,460,459	949,025,865

(6)무형자산	639,148,425	929,399,925	1,364,715,014

(7)투자부동산	1,958,755,403	1,968,271,355	1,977,787,307

자산총계	332,143,487,939	335,351,656,753	333,897,234,560

부채

Ⅰ.유동부채	66,163,572,462	80,879,382,683	67,469,967,221

(1)매입채무및기타채무	36,088,217,697	50,764,840,422	43,477,179,189

(2)계약부채	25,619,063,586	24,064,556,452	21,402,130,742

(3)당기법인세부채	2,234,706,498	5,430,637,755	2,372,227,277

(4)기타유동부채	151,338,333	619,348,054	218,430,013

(5)파생상품부채	1,090,836,040	0	0

(6)충당부채	979,410,308	0	0

Ⅱ.비유동부채	21,130,659,437	18,699,563,845	21,472,357,589

(1)장기기타채무	1,280,662,329	638,225,503	739,981,193

(2)장기종업원급여부채	326,673,019	342,382,730	352,927,108

(3)확정급여부채	2,378,592,675	2,268,173,074	2,092,791,943

(4)이연법인세부채	15,911,290,194	14,139,073,765	16,691,272,642

(5)충당부채	1,233,441,220	1,311,708,773	1,595,384,703

부채총계	87,294,231,899	99,578,946,528	88,942,324,810

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주지분	244,849,256,040	235,772,710,225	244,954,909,750

(1)자본금	3,753,355,500	3,753,355,500	3,753,355,500

(2)자본잉여금	45,411,341,280	44,700,215,280	44,700,215,280

(3)기타자본항목	(15,458,949,412)	(15,860,202,862)	(5,924,471,712)

(4)기타포괄손익누계액	46,910,471	(544,185,758)	35,635,910

(5)이익잉여금(결손금)	211,096,598,201	203,723,528,065	202,390,174,772

Ⅱ.비지배지분	0	0	0

자본총계	244,849,256,040	235,772,710,225	244,954,909,750

자본과부채총계	332,143,487,939	335,351,656,753	333,897,234,560

연결 포괄손익계산서
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

Ⅰ.매출액	171,088,093,279	237,399,736,036	213,326,726,381

Ⅱ.매출원가	142,366,611,873	197,311,149,078	177,635,077,023

Ⅲ.매출총이익	28,721,481,406	40,088,586,958	35,691,649,358

Ⅳ.판매비와관리비	15,440,521,263	16,962,615,727	18,218,101,635

Ⅴ.영업이익(손실)	13,280,960,143	23,125,971,231	17,473,547,723

Ⅵ.영업외수익	143,080,031	221,919,676	41,681,632

Ⅶ.영업외비용	7,313,589,014	40,641,129	588,833,395

Ⅷ.금융수익	12,872,226,912	5,712,990,287	7,736,215,731

Ⅸ.금융비용	2,585,422,136	15,389,503,556	2,955,619,183

Ⅹ.관계기업 투자손익	0	0	(1,633,860,413)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	16,397,255,936	13,630,736,509	20,073,132,095

XⅡ.법인세비용	3,894,075,286	3,843,195,857	4,620,859,503

XⅢ.당기순이익(손실)	12,503,180,650	9,787,540,652	15,452,272,592

XIV.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주지분	12,503,180,650	9,787,540,652	15,452,272,592

(2)비지배지분	0	0	0

XV.기타포괄손익	617,374,915	(489,227,827)	(98,832,347)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	591,096,229	(579,821,668)	111,350,875

1.해외사업환산손익	591,096,229	(579,821,668)	35,635,910

2.지분법자본변동	0	0	75,714,965

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	26,278,686	90,593,841	(210,183,222)

1.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	0	0	6,637,800

2.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익	0	0	(6,637,800)

3.확정급여제도의 재측정요소	26,278,686	90,593,841	(210,183,222)

XVI.총포괄손익	13,120,555,565	9,298,312,825	15,353,440,245

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주지분	13,120,555,565	9,298,312,825	15,353,440,245

(2)비지배지분	0	0	0

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,957	1,414	2,148

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,957	1,414	2,148

연결 자본변동표
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주지분 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,648,575,000	44,700,215,280	(4,667,348,132)	335,544,060	187,259,503,702	231,276,489,910	0	231,276,489,910

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	0	15,452,272,592	15,452,272,592	0	15,452,272,592

Ⅲ.기타포괄손익	(1)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	0	0	0	6,637,800	0	6,637,800	0	6,637,800

(2)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익	0	0	0	0	(6,637,800)	(6,637,800)	0	(6,637,800)

(3)지분법자본변동	0	0	0	75,714,965	0	75,714,965	0	75,714,965

(4)해외사업환산손익	0	0	0	35,635,910	0	35,635,910	0	35,635,910

(5)확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(210,183,222)	(210,183,222)	0	(210,183,222)

Ⅳ.총포괄이익	0	0	0	117,988,675	15,235,451,570	15,353,440,245	0	15,353,440,245

Ⅴ.자기주식취득	0	0	(16,804,193)	0	0	(16,804,193)	0	(16,804,193)

Ⅵ.자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.주식배당	104,780,500	0	0	0	(104,780,500)	0	0	0

Ⅷ.배당금지급	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅸ.종속기업주식 취득	0	0	(1,240,319,387)	(417,896,825)	0	(1,658,216,212)	0	(1,658,216,212)

2019.12.31 ( X.기말자본)	3,753,355,500	44,700,215,280	(5,924,471,712)	35,635,910	202,390,174,772	244,954,909,750	0	244,954,909,750

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,753,355,500	44,700,215,280	(5,924,471,712)	35,635,910	202,390,174,772	244,954,909,750	0	244,954,909,750

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	0	9,787,540,652	9,787,540,652	0	9,787,540,652

Ⅲ.기타포괄손익	(1)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

(2)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0

(3)지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

(4)해외사업환산손익	0	0	0	(579,821,668)	0	(579,821,668)	0	(579,821,668)

(5)확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	90,593,841	90,593,841	0	90,593,841

Ⅳ.총포괄이익	0	0	0	(579,821,668)	9,878,134,493	9,298,312,825	0	9,298,312,825

Ⅴ.자기주식취득	0	0	(9,935,731,150)	0	0	(9,935,731,150)	0	(9,935,731,150)

Ⅵ.자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.주식배당	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅷ.배당금지급	0	0	0	0	(8,544,781,200)	(8,544,781,200)	0	(8,544,781,200)

Ⅸ.종속기업주식 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

2020.12.31 ( X.기말자본)	3,753,355,500	44,700,215,280	(15,860,202,862)	(544,185,758)	203,723,528,065	235,772,710,225	0	235,772,710,225

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,753,355,500	44,700,215,280	(15,860,202,862)	(544,185,758)	203,723,528,065	235,772,710,225	0	235,772,710,225

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	0	12,503,180,650	12,503,180,650	0	12,503,180,650

Ⅲ.기타포괄손익	(1)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

(2)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0

(3)지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

(4)해외사업환산손익	0	0	0	591,096,229	0	591,096,229	0	591,096,229

(5)확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	26,278,686	26,278,686	0	26,278,686

Ⅳ.총포괄이익	0	0	0	591,096,229	12,529,459,336	13,120,555,565	0	13,120,555,565

Ⅴ.자기주식취득	0	0	(4,237,046,550)	0	0	(4,237,046,550)	0	(4,237,046,550)

Ⅵ.자기주식처분	0	711,126,000	4,638,300,000	0	0	5,349,426,000	0	5,349,426,000

Ⅶ.주식배당	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅷ.배당금지급	0	0	0	0	(5,156,389,200)	(5,156,389,200)	0	(5,156,389,200)

Ⅸ.종속기업주식 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 ( X.기말자본)	3,753,355,500	45,411,341,280	(15,458,949,412)	46,910,471	211,096,598,201	244,849,256,040	0	244,849,256,040

연결 현금흐름표
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	29,859,821,491	70,341,150,830	(40,064,824,091)

(1)영업에서창출된현금흐름	35,275,156,095	73,519,720,119	(40,487,849,278)

1.당기순이익	12,503,180,650	9,787,540,652	15,452,272,592

2.조정	10,644,642,739	16,933,389,778	11,194,916,687

3.영업활동으로인한자산부채의변동	12,127,332,706	46,798,789,689	(67,135,038,557)

(2)이자수취(영업)	115,642,760	167,870,301	1,266,853,806

(3)배당금수취(영업)	4,500,000	4,500,000	4,725,000

(4)법인세납부액	(5,535,477,364)	(3,350,939,590)	(848,553,619)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(1,437,272,743)	(924,969,457)	4,716,325,645

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	5,186,771,949	769,253,061	7,124,638,470

단기금융상품의 감소	5,011,511,171	0	6,708,600,000

단기대여금의 감소	45,087,142	653,970	3,099,878

장기대여금의 감소	123,810,000	306,990,000	386,029,500

보증금의 감소	0	317,000,000	10,000,000

유형자산의 처분	6,363,636	15,909,091	16,909,092

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	0	128,700,000	0

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(6,624,044,692)	(1,694,222,518)	(2,408,312,825)

단기금융상품의 증가	(5,004,547,353)	(6,963,818)	0

장기대여금의 증가	0	0	(37,859,500)

단기대여금의 증가	(42,507,389)	0	0

보증금의 증가	(96,890,000)	0	(2,000,000)

유형자산의 취득	(1,426,199,950)	(1,663,736,200)	(2,328,214,589)

무형자산의 취득	0	(23,522,500)	(40,238,736)

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	(53,900,000)	0	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	(9,634,727,558)	(18,613,148,351)	(3,125,295,428)

(1)재무활동으로 인한 현금유출액	(9,634,727,558)	(18,613,148,351)	(3,125,295,428)

종속기업주식의 취득	0	0	(2,934,933,901)

리스부채의 상환	(241,291,808)	(132,636,001)	(173,557,334)

자기주식의 취득	(4,237,046,550)	(9,935,731,150)	(16,804,193)

배당금의지급	(5,156,389,200)	(8,544,781,200)	0

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과	2,074,748,549	(4,041,562,408)	(62,274,562)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감	20,862,569,739	46,761,470,614	(38,536,068,436)

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산	67,800,801,700	21,039,331,086	59,575,399,522

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산	88,663,371,439	67,800,801,700	21,039,331,086

## 3. 연결재무제표 주석

## 4. 재무제표

재무상태표
제 14 기 2021.12.31 현재
제 13 기 2020.12.31 현재
제 12 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

자산

Ⅰ.유동자산	188,964,472,494	199,127,775,692	202,225,766,915

(1)현금및현금성자산	83,137,298,408	63,698,112,154	20,449,399,204

(2)단기금융상품	0	6,963,818	0

(3)매출채권및기타채권	63,402,229,754	68,789,435,413	98,475,598,330

(4)계약자산	32,815,480,224	57,376,209,526	65,547,502,753

(5)재고자산	2,431,936,288	5,960,943,203	10,124,893,691

(6)기타유동자산	7,177,527,820	3,296,111,578	7,628,372,937

Ⅱ.비유동자산	133,159,722,262	132,938,403,353	129,165,470,050

(1)장기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(2)장기금융자산	295,872,750	295,872,750	295,872,750

(3)장기매출채권및기타채권	5,152,688,905	4,856,400,050	1,063,450,200

(4)종속기업투자	8,115,788,598	8,115,788,598	8,115,788,598

(5)유형자산	116,169,037,940	116,718,129,577	116,275,556,704

(6)사용권자산	832,389,921	62,369,314	85,394,047

(7)무형자산	633,188,745	919,571,709	1,349,620,444

(8)투자부동산	1,958,755,403	1,968,271,355	1,977,787,307

자산총계	322,124,194,756	332,066,179,045	331,391,236,965

부채

Ⅰ.유동부채	56,126,934,430	77,454,262,529	65,138,557,275

(1)매입채무및기타채무	32,115,347,061	50,461,134,872	41,410,293,167

(2)계약부채	19,604,059,007	21,069,376,238	21,137,606,818

(3)당기법인세부채	2,185,943,681	5,304,403,365	2,372,227,277

(4)기타유동부채	151,338,333	619,348,054	218,430,013

(5)파생상품부채	1,090,836,040	0	0

(6)충당부채	979,410,308	0	0

Ⅱ.비유동부채	20,512,838,497	18,052,931,767	20,707,626,509

(1)장기기타채무	650,841,904	20,389,000	43,205,714

(2)장기종업원급여부채	326,673,019	342,382,730	352,927,108

(3)확정급여부채	2,341,558,132	2,215,686,725	2,052,872,137

(4)이연법인세부채	15,996,258,467	14,174,371,380	16,663,236,847

(5)충당부채	1,197,506,975	1,300,101,932	1,595,384,703

부채총계	76,639,772,927	95,507,194,296	85,846,183,784

자본

Ⅰ.자본금	3,753,355,500	3,753,355,500	3,753,355,500

Ⅱ.자본잉여금	45,411,341,280	44,700,215,280	44,700,215,280

Ⅲ.기타자본항목	(14,218,630,025)	(14,619,883,475)	(4,684,152,325)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	0	0	0

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	210,538,355,074	202,725,297,444	201,775,634,726

자본총계	245,484,421,829	236,558,984,749	245,545,053,181

자본과부채총계	322,124,194,756	332,066,179,045	331,391,236,965

포괄손익계산서
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

Ⅰ.매출액	165,465,874,001	229,991,236,838	202,822,912,859

Ⅱ.매출원가	137,056,165,132	190,965,138,721	170,291,933,879

Ⅲ.매출총이익	28,409,708,869	39,026,098,117	32,530,978,980

Ⅳ.판매비와관리비	14,699,510,903	16,313,528,778	17,851,276,270

Ⅴ.영업이익(손실)	13,710,197,966	22,712,569,339	14,679,702,710

Ⅵ.영업외수익	10,181,912	221,919,676	41,681,632

Ⅶ.영업외비용	7,313,589,014	40,380,442	334,882,755

Ⅷ.금융수익	12,872,226,912	5,622,327,797	7,736,215,731

Ⅸ.금융비용	2,542,185,696	15,339,572,025	2,950,933,894

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	16,736,832,080	13,176,864,345	19,171,783,424

XI.법인세비용	3,798,928,874	3,769,647,659	4,592,823,708

XⅡ.당기순이익(손실)	12,937,903,206	9,407,216,686	14,578,959,716

XⅢ.기타포괄손익	31,543,624	87,227,232	(210,183,222)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	0	0	0

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	31,543,624	87,227,232	(210,183,222)

1.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	0	0	6,637,800

2.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익	0	0	(6,637,800)

3.확정급여제도의 재측정요소	31,543,624	87,227,232	(210,183,222)

XIV.총포괄손익	12,969,446,830	9,494,443,918	14,368,776,494

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,025	1,360	2,027

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,025	1,360	2,027

자본변동표
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,648,575,000	44,700,215,280	(4,667,348,132)	(6,637,800)	187,518,276,532	231,193,080,880

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	0	14,578,959,716	14,578,959,716

Ⅲ.기타포괄손익	(1)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	0	0	0	6,637,800	0	6,637,800

(2)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익	0	0	0	0	(6,637,800)	(6,637,800)

(3)확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(210,183,222)	(210,183,222)

Ⅳ.총포괄이익	0	0	0	6,637,800	14,362,138,694	14,368,776,494

Ⅴ.자기주식취득	0	0	(16,804,193)	0	0	(16,804,193)

Ⅵ.자기주식처분	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.배당금지급	0	0	0	0	0	0

Ⅷ.주식배당	104,780,500	0	0	0	(104,780,500)	0

2019.12.31 (Ⅸ.기말자본)	3,753,355,500	44,700,215,280	(4,684,152,325)	0	201,775,634,726	245,545,053,181

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,753,355,500	44,700,215,280	(4,684,152,325)	0	201,775,634,726	245,545,053,181

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	0	9,407,216,686	9,407,216,686

Ⅲ.기타포괄손익	(1)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	0	0	0	0	0	0

(2)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익	0	0	0	0	0	0

(3)확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	87,227,232	87,227,232

Ⅳ.총포괄이익	0	0	0	0	9,494,443,918	9,494,443,918

Ⅴ.자기주식취득	0	0	(9,935,731,150)	0	0	(9,935,731,150)

Ⅵ.자기주식처분	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.배당금지급	0	0	0	0	(8,544,781,200)	(8,544,781,200)

Ⅷ.주식배당	0	0	0	0	0	0

2020.12.31 (Ⅸ.기말자본)	3,753,355,500	44,700,215,280	(14,619,883,475)	0	202,725,297,444	236,558,984,749

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,753,355,500	44,700,215,280	(14,619,883,475)	0	202,725,297,444	236,558,984,749

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	0	12,937,903,206	12,937,903,206

Ⅲ.기타포괄손익	(1)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	0	0	0	0	0	0

(2)기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익	0	0	0	0	0	0

(3)확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	31,543,624	31,543,624

Ⅳ.총포괄이익	0	0	0	0	12,969,446,830	12,969,446,830

Ⅴ.자기주식취득	0	0	(4,237,046,550)	0	0	(4,237,046,550)

Ⅵ.자기주식처분	0	711,126,000	4,638,300,000	0	0	5,349,426,000

Ⅶ.배당금지급	0	0	0	0	(5,156,389,200)	(5,156,389,200)

Ⅷ.주식배당	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 (Ⅸ.기말자본)	3,753,355,500	45,411,341,280	(14,218,630,025)	0	210,538,355,074	245,484,421,829

현금흐름표
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	27,963,344,682	66,428,614,803	(40,057,737,460)

(1)영업에서창출된현금흐름	33,148,174,312	69,607,184,092	(40,480,762,647)

1.당기순이익(손실)	12,937,903,206	9,407,216,686	14,578,959,716

2.조정	9,841,282,467	16,028,672,246	9,027,713,957

3.영업활동으로인한자산부채의변동	10,368,988,639	44,171,295,160	(64,087,436,320)

(2)이자수취(영업)	115,642,760	167,870,301	1,266,853,806

(3)배당금수취(영업)	4,500,000	4,500,000	4,725,000

(4)법인세납부액	(5,304,972,390)	(3,350,939,590)	(848,553,619)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(645,791,569)	(854,006,457)	1,138,349,074

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	5,186,771,949	769,253,061	7,124,638,470

단기금융상품의 감소	5,011,511,171	0	6,708,600,000

단기대여금의 감소	45,087,142	653,970	3,099,878

장기대여금의 감소	123,810,000	306,990,000	386,029,500

보증금의 감소	0	317,000,000	10,000,000

유형자산의 처분	6,363,636	15,909,091	16,909,092

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	0	128,700,000	0

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(5,832,563,518)	(1,623,259,518)	(5,986,289,396)

단기금융상품의 증가	(5,004,547,353)	(6,963,818)	0

장기대여금의 증가	0	0	(37,859,500)

단기대여금의 증가	(42,507,389)	0	0

종속기업투자주식의 취득	0	0	(4,073,317,500)

보증금의 증가	(96,890,000)	0	(2,000,000)

유형자산의 취득	(634,718,776)	(1,592,773,200)	(1,832,873,660)

무형자산의 취득	0	(23,522,500)	(40,238,736)

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	(53,900,000)	0	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	(9,570,017,914)	(18,529,532,352)	(62,207,825)

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	0	0	0

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(9,570,017,914)	(18,529,532,352)	(62,207,825)

배당금의지급	(5,156,389,200)	(8,544,781,200)	0

리스부채의 상환	(176,582,164)	(49,020,002)	(45,403,632)

자기주식의 취득	(4,237,046,550)	(9,935,731,150)	(16,804,193)

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과	1,691,651,055	(3,796,363,044)	(144,404,107)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감	19,439,186,254	43,248,712,950	(39,126,000,318)

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산	63,698,112,154	20,449,399,204	59,575,399,522

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산	83,137,298,408	63,698,112,154	20,449,399,204

## 5. 재무제표 주석

## 6. 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제14기	제13기	제12기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	12,503	9,788	15,452

(별도)당기순이익(백만원)	12,938	9,407	14,579

(연결)주당순이익(원)	1,957	1,414	2,148

현금배당금총액(백만원)	5,187	5,395	5,755

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	41.5	55.1	37.2

현금배당수익률(%)	보통주	4.3	5.1	4.1

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	800	800	800

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

0	5	4.5	2.7

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2008.02.01	-	보통주	2,373,000	500	500	설립

2008.11.27	무상증자	보통주	4,711,612	500	500	무상증자(200%)

2018.02.28	주식배당	보통주	212,538	500	500	3%

2019.02.28	주식배당	보통주	209,561	500	500	3%

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

## 8. 기타 재무에 관한 사항

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

SNT에너지(주)	AIR COOLER	GYGAZ SNC	2019.06.17	2022.04.18	51,421,012	100.00	9,509,878	-	-	-

SNT에너지(주)	AIR COOLER	JO OF SHRP	2019.07.25	2022.01.20	40,210,204	73.37	1,597,163	-	3,767,472	-

SNT에너지(주)	AIR COOLER	PSS Netherlands B.V	2019.10.01	2021.01.30	32,139,744	100.00	-	-	3,219,191	-

SNT에너지(주)	AIR COOLER	BECHTEL OIL,GAS AND CHEMICALS,INC(*1)	2019.12.16	-	40,380,264	0.00	-	-	-	-

SNT에너지(주)	AIR COOLER	SNT Gulf CO.,LTD	2019.12.27	2022.03.15	46,536,684	0.50	-	-	4,653,668	-

SNT에너지(주)	AIR COOLER	SNT Gulf CO.,LTD	2020.07.03	2021.10.23	19,181,390	100.00	959,069	-	7,424,787	-