SNT에너지 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 기 1분기 2016년 3월 31일 종료회계연도
제 8(전) 기 1분기 2015년 3월 31일 종료회계연도
주식회사 S

1. 회사의 개요 주식회사 S(이하 "회사")는 2008년 2월 1일 (주)S 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2008년 2월 22일 유가증권시장에 재상장되었습니다. 회사는 공냉식열교환기 및 폐열회수장치 제조업을 주업으로 영위하고 있는 바, 경상남도 창원시 성산구 완암로에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경상남도 함안군 칠북면 소재 함안공장이 있어 모두 동일한 제품을 생산하고 있습니다. 회사의 자본금은 당분기말 현재 3,542백만원이며, 최대주주는 5 2.92 %(특수관계자 지분포함 53.31% ) 의 지분을 소유하고 있는 S(주)이며, 대표이 사는 김도환 입니다.

2. 유의적인 회계정책

2-1 재무제표의 작성기준 회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 회사의 중간재무제표에 적용된 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한국채택국제회계기준 재무제표에 적용될 회계정책 확정시 변경될 수 있습니다.

2-2 재무제표의 측정기준 회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2-3 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2-4 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2-5 파생금융상품

회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

회사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

1) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서에 기타이익 및 기타손실의 항목에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

3) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 기타파생상품

매매목적으로 보유하지 않으며, 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

2-6 외화 회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

2-7 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 2-8 관계기업투자주식

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-9 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타손익으로 인식합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로상각하고 있습니다.

과 목	감가상각방법	적용내용연수

건 물	정 액 법	40년

구 축 물	20년, 40년

기 계 장 치	8년

차 량 운 반 구	5년

공 구 기 구	5년

비 품	5년

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각 방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-10 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 1년을 초과하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2-11 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분	적용내용연수

산 업 재 산 권	10년 ~ 15년

소 프 트 웨 어	5년

회 원 권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2-12 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-13 금융부채와 지분상품

1) 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

① 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

② 자기주식

자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

2-14 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

2-15 자산손상1) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손상과 관련하여 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상의 증거가 있는 경우 상각후원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

2) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사의 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.2-16 전환사채 회사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소 를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소 를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소 는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소 는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.

2-17 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-18 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2-19 종업원 급여1) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채(AA+)의 수익률을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

3) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

4) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다.

2-20 정부보조금 정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액을결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-21 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-22 주당이익

회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2-23 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 현금및현금성자산과 금융상품3-1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현 금	26,759	18,710

제예금	37,234,735	31,713,378

합 계	37,261,494	31,732,088

3-2 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 역	당분기	전기	사용제한사유

장기금융상품	장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

4. 매출채권및기타채권4-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	64,559,151	-	64,214,642	-

대여금	21,211	1,001,710	26,219	1,057,330

미수금	5,104,845	-	4,726,696	-

미수수익	14,883	-	16,553	-

보증금	-	1,683,770	-	1,603,770

합 계	69,700,090	2,685,480	68,984,110	2,661,100

4-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	70,353,522	2,696,160	69,637,542	2,671,780

대손충당금:

- 매출채권	(648,633)	-	(648,633)	-

- 미수금	(4,799)	-	(4,799)	-

- 대여금	-	(10,680)	-	(10,680)

소 계	(653,432)	(10,680)	(653,432)	(10,680)

매출채권및기타채권 순장부금액	69,700,090	2,685,480	68,984,110	2,661,100

4-3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	653,432	10,680	263,911	-

손상차손	-	-	389,521	10,680

제 각	-	-	-	-

기말금액	653,432	10,680	653,432	10,680

4-4 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	65,789,977	(295,824)	65,494,153	63,619,853	(142,222)	63,477,631

6개월~1년	1,463,766	(30,216)	1,433,550	163,888	(827)	163,061

1년~2년	4,236,056	(252,498)	3,983,558	5,823,390	(167,453)	5,655,937

2년 이상	1,559,883	(85,574)	1,474,309	2,702,191	(353,610)	2,348,581

합 계	73,049,682	(664,112)	72,385,570	72,309,322	(664,112)	71,645,210

5. 기타금융자산

5-1 당분기와 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	295,873	-	295,873

만기보유금융자산	-	-	-	-

장단기금융상품	-	340,502	-	319,695

합계	-	636,375	-	615,568

5-2 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 전액 지분상품이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

건설공제조합 출자금	295,873	295,873

5-3 만기에 대한 정보

(단위: 천원)

만 기	당분기	전기

1년 내	-	-

1년 초과	636,375	615,568

합 계	636,375	615,568

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

원재료	7,245,443	9,608,820

부재료	391,700	254,732

미착품	2,448,367	830,428

합 계	10,085,510	10,693,980

7. 관계기업투자

7-1 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

기업명	설립국가	유효지분율	당분기	전기

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

S GULF Co.,Ltd.	사우디아라비아	50%	4,866,225	4,387,877	4,312,262	4,866,225	4,618,111	4,539,550

7-2 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,539,550	4,753,300

취득	-	-

지분법손익	(165,208)	(511,472)

기타자본변동	(62,080)	297,722

기말금액	4,312,262	4,539,550

7-3 상기 지분법 적용시 투자회사와 피투자회사의 거래에 의하여 취득한 유형자산 에 포함된 미실현이익을 제거함에 따라 발생하는 영향을 관계기업투자에 반영하였는 바 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매도회사	매입회사	거래유형	당분기	당기

투자회사	피투자회사	유형자산의 매각	(75,615)	(78,561)

7-4 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	결산월	자산	부채	자본	매출	당기순손익

S GULF Co.,Ltd	12월	8,814,353	38,598	8,775,755	-	(336,308)

8. 기타자산8-1 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,312,599	-	6,328,263	-

선급비용	910,718	-	966,348	-

미청구공사	68,324,641	-	64,889,324	-

합 계	74,547,958	-	72,183,935	-

8-2 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	63,922	-

손상차손	-	63,922

손상차손 환입	-	-

제각	-	-

기말금액	63,922	63,922

9. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

취득원가:

기초금액	101,664,097	16,580,457	2,420,105	14,376,480	335,945	578,187	1,733,747	137,689,018

취득금액	-	-	-	245,820	-	85,000	16,400	347,220

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	101,664,097	16,580,457	2,420,105	14,622,300	335,945	663,187	1,750,147	138,036,238

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(5,074,828)	(882,643)	(10,825,037)	(282,282)	(436,498)	(1,473,172)	(18,974,460)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(103,628)	(21,095)	(236,702)	(6,541)	(15,657)	(33,485)	(417,108)

기말금액	-	(5,178,456)	(903,738)	(11,061,739)	(288,823)	(452,155)	(1,506,657)	(19,391,568)

장부금액:

기초금액	101,664,097	11,505,629	1,537,462	3,551,443	53,663	141,689	260,575	118,714,558

기말금액	101,664,097	11,402,001	1,516,367	3,560,561	47,122	211,032	243,490	118,644,670

- 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	101,664,097	16,635,616	2,420,105	15,671,342	405,058	559,511	1,676,387	75,369	139,107,485

취득금액	-	28,526	-	296,169	-	33,400	61,660	24,211	443,966

처분금액	-	(83,685)	-	(1,690,611)	(69,113)	(14,724)	(4,300)	-	(1,862,433)

기타증감액	-	-	-	99,580	-	-	-	(99,580)	-

기말금액	101,664,097	16,580,457	2,420,105	14,376,480	335,945	578,187	1,733,747	-	137,689,018

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,703,051)	(798,264)	(11,489,950)	(320,216)	(396,420)	(1,334,033)	-	(19,041,934)

처분금액	-	43,293	1,609,837	69,111	14,720	4,299	-	1,741,260

감가상각비	-	(415,070)	(84,379)	(944,924)	(31,177)	(54,798)	(143,438)	-	(1,673,786)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(5,074,828)	(882,643)	(10,825,037)	(282,282)	(436,498)	(1,473,172)	-	(18,974,460)

장부금액:

기초금액	101,664,097	11,932,565	1,621,841	4,181,392	84,842	163,091	342,354	75,369	120,065,551

기말금액	101,664,097	11,505,629	1,537,462	3,551,443	53,663	141,689	260,575	-	118,714,558

10. 무형자산10-1 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	30,829	6,112,402	385,421	6,528,652

취득금액	-	-	17,970	17,970

처분금액	-	-	-	-

기말금액	30,829	6,112,402	403,391	6,546,622

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(2,851,236)	(87,371)	(2,938,607)

무형자산상각비	-	(130,132)	(19,870)	(150,002)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	-	(2,981,368)	(107,241)	(3,088,609)

장부금액:

기초금액	30,829	3,261,166	298,050	3,590,045

기말금액	30,829	3,131,034	296,150	3,458,013

- 전기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	30,829	6,112,402	241,021	6,384,252

취득금액	-	-	144,400	144,400

처분금액	-	-	-	-

기말금액	30,829	6,112,402	385,421	6,528,652

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(2,330,708)	(34,213)	(2,364,921)

무형자산상각비	-	(520,528)	(53,158)	(573,686)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	-	(2,851,236)	(87,371)	(2,938,607)

장부금액:

기초금액	30,829	3,781,694	206,808	4,019,331

기말금액	30,829	3,261,166	298,050	3,590,045

10-2 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	217,772	236,769

합계	217,772	236,769

11. 투자부동산11-1 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,938,346	380,638	2,318,984

후속지출	-	-	-

기말금액	1,938,346	380,638	2,318,984

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(303,133)	(303,133)

감가상각비	-	(2,379)	(2,379)

기말금액	-	(305,512)	(305,512)

장부금액:

기초금액	1,938,346	77,505	2,015,851

기말금액	1,938,346	75,126	2,013,472

- 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,938,346	380,638	2,318,984

후속지출	-	-	-

기말금액	1,938,346	380,638	2,318,984

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(293,617)	(293,617)

감가상각비	-	(9,516)	(9,516)

기말금액	-	(303,133)	(303,133)

장부금액:

기초금액	1,938,346	87,021	2,025,367

기말금액	1,938,346	77,505	2,015,851

11-2 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	12,000	12,000

운용비용	(5,829)	(5,829)

합 계	6,171	6,171

12. 담보제공자산12-1 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	118,143,026	지급보증 등	-	100,000,000	한국산업은행

12-2 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

제공자	보증내역	한도금액	보증금액

우리은행	지급보증	USD	60,000,000	USD	49,753,092.92

EUR	2,829,383.52

수입신용장발행	USD	7,000,000	USD	2,762,389.78

EUR	751,416.23

계약이행보증	KRW	12,035,558	KRW	12,035,558

B2B	KRW	15,000,000	-

외환은행	지급보증 및 수입신용장발행	KRW	30,000,000	USD	19,110,899.00

EUR	331,650.00

KRW	1,272,000

산업은행	지급보증	USD	40,000,000	USD	34,347,243.67

EUR	1,888,135.00

수입신용장발행	USD	3,000,000	-

서울보증보험	이행보증등	-	KRW	37,407,598

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,668,414	-	29,685,849	-

미지급금	18,738,152	-	15,027,747	-

미지급비용	1,428,913	224,185	1,970,080	216,089

예수보증금	241,570	-	241,570	-

합 계	48,077,049	224,185	46,925,246	216,089

상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

초과청구공사	14,986,933	-	10,733,242	-

예수금	126,791	-	114,894	-

합 계	15,113,724	-	10,848,136	-

16. 파생상품 회사는 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하여 당분기중 287,197천원의 순거래손실(전분기 : 67,234천원 순거래이익)이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다.

한편 당분기말 현재 만기미도래한 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

거래목적	매도금액	평가손익	파생상품자산(부채)

화폐단위	금액

매매목적	USD	9,000,000	180,507	407,310

17. 종업원급여17-1 퇴직급여 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

비적립형 의무의 현재가치	-	-

적립형 의무의 현재가치	1,440,166	1,434,868

합 계	1,440,166	1,434,868

사외적립자산의 공정가치	(454,036)	(451,810)

확정급여제도의 부채 인식액	986,130	983,058

(2) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	453,380	451,154

기타	656	656

합 계	454,036	451,810

(3) 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	62,025	60,135

순이자원가(수익)	5,218	4,538

합 계	67,243	64,673

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,434,868	1,085,664

당기근무원가	62,025	240,539

이자원가	7,444	26,795

재측정요소 :

- 경험조정에 의한 차이	-	91,789

- 인구통계학적 가정 변경에 의한 차이	-	36

- 재무적 가정 변경에 의한 차이	-	37,920

지급액	(17,479)	(47,875)

확정기여형 전환	(46,692)	-

기말금액	1,440,166	1,434,868

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	451,810	436,771

사외적립자산 기대수익	2,226	10,822

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	4,217

지급액	-	-

기말금액	454,036	451,810

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 없습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.20	2.20

미래임금인상률	3.00	3.00

(7) 확정기여제도와 관련하여 당분기중 비용으로 인식한 금액은 175,778천원(전분기115,071천원)이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다(전기말 483,448천원).17-2 기타종업원급여(1) 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장기근속휴가에 대한 부채	224,185	216,089

(2) 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	216,089	222,053

당기근무원가	6,940	25,981

이자원가	1,156	5,458

보험수리적손실(이익)	-	23,317

지급액	-	(60,720)

기말금액	224,185	216,089

(3) 기타 종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	6,940	6,495

이자원가	1,156	1,365

보험수리적손실(이익)	-	-

합 계	8,096	7,860

(4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

기말 할인율	2.28	2.28

미래임금상승률	2.00	2.00

18. 충당부채19-1 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	-	814,257	-	815,655

18-2 당분기와 전기중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	815,655	736,366

기중증가	450,116	155,493

기중감소	(451,514)	(76,204)

기말잔액	814,257	815,655

19. 위험관리19-1 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.19-2 위험관리 개념체계 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

19-3 신용위험관리 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	37,234,735	31,713,378

매출채권및기타채권	69,700,090	68,984,110

파생상품자산	407,310	465,311

장기금융자산	295,873	295,873

장기금융상품	340,502	319,695

장기매출채권및기타채권	2,685,480	2,661,100

(*) 현금 제외19-4 유동성위험관리 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상

당분기말:

파생금융부채	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채	48,301,234	48,301,234	47,559,809	241,570	499,855	-

합 계	48,301,234	48,301,234	47,559,809	241,570	499,855	-

전기말:

파생금융부채	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채	47,141,336	47,141,336	46,170,722	452,922	517,692	-

합 계	47,141,336	47,141,336	46,170,722	452,922	517,692	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

19-5 시장위험관리① 환위험관리 회사는 영업활동 수행결과 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR가 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	21,880,575	31,271	1,713	17,932,632	41,930	1,623

매출채권및기타채권	59,866,761	666,074	-	68,909,974	1,238,669	-

자산합계	81,747,336	697,345	1,713	86,842,606	1,280,599	1,623

부채:

매입채무와기타채무	606,085	460,655	-	4,864,754	852,136	-

부채합계	606,085	460,655	-	4,864,754	852,136	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화선도계약의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,075,975	(7,075,975)	6,088,185	(6,088,185)

EUR	23,669	(23,669)	42,846	(42,846)

JPY	171	(171)	162	(162)

합 계	7,099,815	(7,099,815)	6,131,193	(6,131,193)

② 이자율위험관리 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 보통예금을 제외하고는 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 존재하지 않습니다.

19-6 자본관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

회사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	89,379,601	84,796,156

자본총계	234,373,032	231,399,939

부채비율	38.1%	36.6%

19-7 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로인식된 금융자산

-통화선도자산	407,310	407,310	465,311	465,311

공정가치로 인식된 금융자산 합계	407,310	407,310	465,311	465,311

상각후원가로 인식된 금융자산

-현금및현금성자산	37,234,735	37,234,735	31,713,378	31,713,378

-매출채권및기타채권	69,700,090	69,700,090	68,984,110	68,984,110

-장기금융상품	340,502	340,502	319,695	319,695

-장기매출채권및기타채권	2,685,480	2,685,480	2,661,100	2,661,100

상각후원가로 인식된 금융자산 합계	109,960,807	109,960,807	103,678,283	103,678,283

원가로 인식된 금융자산

-장기금융자산	295,873	295,873	295,873	295,873

원가로 인식된 금융자산 합계	295,873	295,873	295,873	295,873

금융자산합계	110,663,990	110,663,990	104,439,467	104,439,467

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-

상각후원가로인식된 금융부채

-매입채무및기타채무	48,077,049	48,077,049	46,925,246	46,925,246

-장기매입채무및기타채무	224,185	224,185	216,089	216,089

상각후원가로 인식된 금융부채 합계	48,301,234	48,301,234	47,141,335	47,141,335

금융부채합계	48,301,234	48,301,234	47,141,335	47,141,335

② 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

-통화선도자산	-	407,310	-	407,310

금융자산합계	-	407,310	-	407,310

전기말:

-통화선도자산	-	465,311	-	465,311

금융자산합계	-	465,311	-	465,311

③ 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

당분기말:

현금및현금성자산	-	37,234,735	-	-	37,234,735

통화선도자산	407,310	-	-	-	407,310

매출채권및기타채권	-	69,700,090	-	-	69,700,090

장기금융자산	-	-	295,873	-	295,873

장기금융상품	-	340,502	-	-	340,502

장기매출채권및기타채권	-	2,685,480	-	-	2,685,480

합 계	407,310	109,960,807	295,873	-	110,663,990

전기말:

현금및현금성자산	-	31,713,378	-	-	31,713,378

통화선도자산	465,311	-	-	-	465,311

매출채권및기타채권	-	68,984,110	-	-	68,984,110

장기금융자산	-	-	295,873	-	295,873

장기금융상품	-	319,695	-	-	319,695

장기매출채권및기타채권	-	2,661,100	-	-	2,661,100

합 계	465,311	103,678,283	295,873	-	104,439,467

20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,084,612주	7,084,612주

보통주자본금	3,542백만원	3,542백만원

21. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,154,993	43,154,993

자기주식처분이익	1,246,452	1,246,452

전환권대가	298,770	298,770

합 계	44,700,215	44,700,215

22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업의 기타포괄손익지분	483,013	545,093

23. 이익잉여금23-1 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,935,327	1,581,096

2. 임 의 적 립 금

연구및인력개발준비금(주2)	1,400,000	2,033,333

3. 미처분이익잉여금	182,312,171	178,997,896

합계	185,647,498	182,612,325

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

23-2 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	178,997,895	155,295,746

임의적립금 이입	633,334	666,667

이익준비금 적립	(354,231)	(354,231)

임의적립금 적립	-	-

연차배당	(3,542,306)	(3,542,306)

당기순이익	6,577,479	27,029,932

보험수리적손익(법인세 차감후)	-	(97,913)

기말금액	182,312,171	178,997,895

당분기말 현재 미처분이익잉여금에는 한국채택국제회계기준 전환일 현재 유형자산의 재평가차익 69,684,437천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가차익은 미실현이익으로 상법상 배당에 제한이 있을 수 있습니다.

24. 매출 및 매출원가24-1 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

공사수익	65,724,620	63,599,540

재화의 판매	1,022,610	634,499

합 계	66,747,230	64,234,039

24-2 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

공사원가	51,682,038	49,757,357

재화의 판매원가	470,474	444,680

합 계	52,152,512	50,202,037

25. 건설계약

25-1 당분기말 현재 회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(주1)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	175,864,143	109,269,031	(1,346,017)	(61,458,331)	222,328,826

기타	13,155,537	8,835,810	1,110,536	(5,288,899)	17,812,984

합 계	189,019,680	118,104,841	(235,481)	(66,747,230)	240,141,810

(주1) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.25-2 당분기말 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	회수보류채권

열교환기	138,432,723	45,142,457	61,239,903	14,986,933	7,165,647

기타	58,868,791	3,831,072	7,084,738	-	2,514,962

합 계	197,301,514	48,973,529	68,324,641	14,986,933	9,680,609

한편, 당분기말 현재 공사손실충당부채 계상액과 추정 총계약원가의 변동금액은 없습니다.

25-3 당분기말 현재 중요계약별 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	Project	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

열교환기	KNPC Clean Fuels	2015.03.26	2016.04.15	82.73%	1,188,993	-	6,970,919	-

Duke Citrus	2015.01.12	2016.03.21	100.00%	863,398	-	7,200,447	-

AL DABB'IYA	2015.12.21	2016.10.21	0.06%	-	-	2,565,822	-

RABAB	2015.07.31	2016.09.13	8.07%	-	-	-	-

A7	2016.02.11	2017.01.30	1.10%	635,897	-	-	-

영남복합화력발전	2015.05.27	2016.11.01	59.62%	4,698,173	-	3,553,981	-

합 계	7,386,461	-	20,291,169	-

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,444,465	1,812,450

퇴직급여	176,598	125,065

복리후생비	186,858	177,440

임차료	71,047	86,042

접대비	54,247	54,407

감가상각비	40,026	50,189

세금과공과	3,415	9,366

광고선전비	8,345	11,993

차량유지비	5,100	5,106

수선비	1,013	16,830

여비교통비	200,352	190,987

운반비	828,564	764,775

포장비	705,289	295,635

보험료	44,250	60,225

통신비	10,437	9,120

수도광열비	30,698	19,020

소모품비	17,772	29,872

지급수수료	735,203	953,467

도서인쇄비	16,817	16,490

교육훈련비	100	400

무형자산상각비	150,002	142,183

전산운영비	41,856	55,132

경상개발비	217,772	236,769

합 계	5,990,226	5,122,963

27. 영업손익

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따라 영업손익을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익	66,747,230	64,234,039

원재료와 소모품의 사용액	(28,072,301)	(35,322,787)

종업원급여비용	(4,206,615)	(3,434,063)

감가상각비와 기타상각비	(567,110)	(576,696)

외주가공비	(15,494,142)	(9,224,498)

기타비용	(9,802,570)	(6,766,956)

영업손익	8,604,492	8,909,039

28. 영업외수익 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	599

잡이익	24,123	1,042

합 계	24,123	1,641

29 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	2,379	2,379

기부금	50	-

잡손실	53,216	9,166

합 계	55,645	11,545

30. 금융수익과 금융비용30-1 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

-예적금의 이자수익	85,887	113,807

-대여금의 이자수익	17,764	53,178

-국공채의 이자수익	-	34

배당금수익	2,250	-

파생상품거래이익	11,405	96,749

파생상품평가이익	180,506	-

외환차익	2,185,708	622,238

외화환산이익	12,444	314,361

금융수익 합계	2,495,964	1,200,367

이자비용

-전환사채의 이자비용	-	94,454

파생상품평가손실	-	62,504

파생상품거래손실	298,602	29,514

외환차손	412,779	323,459

외화환산손실	1,739,952	313,419

금융비용 합계	2,451,333	823,350

30-2 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 금융상품 범주별 구분 내역은다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

금융수익:

이자수익	-	103,651	-	-	-	-

배당금수익	-	-	2,250	-	-	-

파생상품거래이익	11,405	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	180,506	-	-	-	-

외환차익	-	2,048,635	-	-	-	137,073

외화환산이익	-	3,035	-	-	-	9,409

금융수익 합계	191,911	2,155,321	2,250	-	-	146,482

금융비용:

파생상품거래손실	298,602	-	-	-	-	-

외환차손	-	235,497	-	-	-	177,282

외화환산손실	-	1,730,474	-	-	9,478	-

금융비용 합계	298,602	1,965,971	-	-	9,478	177,282

- 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

금융수익:

이자수익	-	166,985	-	34	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	-	96,749	-

외환차익	-	560,991	-	-	-	61,247

외화환산이익	-	249,004	-	-	-	65,357

금융수익 합계	-	976,980	-	34	96,749	126,604

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	94,454

파생상품평가손실	-	-	-	-	62,504	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	29,514	-

외환차손	-	276,036	-	-	-	47,423

외화환산손실	-	310,851	-	-	-	2,568

금융비용 합계	-	586,887	-	-	92,018	144,445

31. 법인세

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,270,522	2,031,278

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(395,607)	90,264

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용	1,874,915	2,121,542

당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.18%(전분기 23.07%)입니다.

32. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,577,478,611원	7,075,115,268원

÷가중평균유통보통주식수	7,084,612주	7,084,612주

기본및희석주당이익	928원	999원

한편, 회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

33. 기타포괄손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

부의지분법자본변동	62,080	-	62,080

- 전분기

(단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

부의지분법자본변동	26,560	-	26,560

34. 특수관계자

34-1 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배회사	㈜S

지배회사	S(주)

동일 지배하에 있는 회사	S(주), S America Ltd., S Polska SP.ZO.O,광주S, S 대우기차부건(곤산)유한공사,S Daewoo India Private Ltd., S Automotive Mexico,S Gulf Co., Ltd., Guangzhou S Imp.,Ltd,S Motiv America Co., S Automotive America, LLC.

기타특수관계자	S(주), S AMT(주), 청도S, 강소 S 기차 배건유한공사, (주)S, S(주), (주)캔버라관광

최상위지배자는 최평규이며, 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배회사 중 가장 가까운 상위의 지배회사는 S

34-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

최상위지배회사	㈜S	-	102,074	-	97,688

지배회사	S(주) (*1)	28,560	-	28,560	-

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	38,581	-	36,959	-

기타관계회사	S	-	80,279	-	57,357

S	-	282,483	319,200	3,539,126

합 계	67,141	464,836	384,719	3,694,171

(*1) 지배기업인 S(주)에 지급한 배당금은 1,875 백만 원 (전기 2,125백만원)이며, 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래금액에 포함되어 있지 않습니다.34-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

최상위지배회사	㈜S	-	112,281

지배회사	S(주)	14,760	50,000

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co., Ltd.	56,161	-

기타관계회사	S	207,200	125,753

S	-	63,404

합 계	278,121	351,438

- 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

최상위지배회사	㈜S	-	106,672

지배회사	S(주)	14,964	50,000

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	174,380	-

기타관계회사	S	211,003	1,396,711

S	-	167,940

합 계	400,347	1,721,323

34-4 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	327,800	152,800

퇴직급여	9,859	3,742

합 계	337,659	156,542

회사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

35. 우발채무와 약정사항

35-1 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD)

거래처	L/C 개설	외화지급보증	전자어음담보대출

우리은행	USD 7,000	USD 60,000	KRW 1 5,000,000

외환은행	-	KRW 30,000,000	-

산업은행	USD 3,000	USD 40,000	-

합 계	USD 10,000	USD 100,000	KRW 15,000,000

KRW 30,000,000

35-2 당분기말 현재 회사는 FW 등과 기술제공계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

35-3 당분기말 현재 회사가 원고인 사건 1건(소송가 액 9,613,614천원 ) 과 회사가 피고인 사건 1건(소송가액 70,259천원) 이 진행 중이며, 당기말 현재 소송의 결과를 예측 할 수 없습니다.

36. 현금흐름표36-1 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

외화환산손실	1,739,952	313,419

감가상각비	417,108	434,513

무형자산상각비	150,002	142,183

투자부동산감가상각비	2,379	2,379

파생상품평가손실	-	62,504

파생상품거래손실	298,602	29,514

관계기업당기순손익에대한지분감소	165,208	79,495

법인세비용	1,874,914	2,121,542

이자비용	-	94,454

퇴직급여	243,022	179,744

외화환산이익	(12,444)	(314,361)

이자수익	(103,651)	(167,019)

유형자산처분이익	-	(599)

파생상품거래이익	(11,405)	(96,748)

파생상품평가이익	(180,506)	-

배당금수익	(2,250)	-

합 계	4,580,931	2,881,020

영업활동으로 인한 자산부채의변동 :

매출채권의감소(증가)	(1,370,446)	(4,005,905)

미수금의감소(증가)	(378,149)	(854,477)

재고자산의감소(증가)	608,470	8,352,697

선급금의감소(증가)	1,015,664	558,324

선급비용의감소(증가)	55,630	(111,143)

미청구공사의감소(증가)	(3,435,316)	(1,601,760)

매입채무의증가(감소)	(2,017,434)	(5,143,369)

미지급금의증가(감소)	3,710,337	(1,795,511)

예수금의증가(감소)	11,897	(232,614)

미지급비용의증가(감소)	(541,168)	(1,900,014)

초과청구공사의증가(감소)	4,253,691	(4,969,926)

선수금의증가(감소)	-	2,758,023

장기미지급비용의증가(감소)	8,095	7,860

퇴직금의지급	(239,949)	(125,848)

하자보수충당부채의증가(감소)	(1,398)	(12,014)

합 계	1,679,924	(9,075,677)

36-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	-	99,580

37. 부문정보

37-1 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

회사는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 열교환기 부문과 기타 부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	사용처

열교환기	석유화학, 정제플랜트, GAS플랜트, 복합화력발전소

기타	기타 발전소, 제철소 등

37-2 당분기와 전분기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

열교환기	61,458,331	7,480,998	45,965,719	7,236,256

기타	5,288,899	1,123,494	18,268,320	1,672,783

합 계	66,747,230	8,604,492	64,234,039	8,909,039

37-3 당 분 기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구 분	열교환기	기타	합 계

자산:

부문자산	134,585,066	14,177,375	148,762,441

공통자산	174,990,192

총자산	323,752,633

부채:

공통부채	89,379,601

총부채	89,379,601

순자산	234,373,032

- 전기말

(단위:천원)

구 분	열교환기	기타	합 계

자산:

부문자산	123,458,565	22,265,032	145,723,597

공통자산	170,472,499

총자산	316,196,096

부채:

공통부채

총부채	84,796,157

순자산	231,399,939

부문별 자산은 주로 매출채권 및 재고자산, 무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산, 유형자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다.

37-4 지역별 매출액

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	8,953,246	13,255,301

중동 외	57,793,984	50,978,738

합 계	66,747,230	64,234,039