SNT에너지 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 8(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 S

1. 회사의 개요 주식회사 S(이하 "회사")는 2008년 2월 1일 (주)S 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2008년 2월 22일 유가증권시장에 재상장되었습니다. 회사는 공냉식열교환기 및 폐열회수장치 제조업을 주업으로 영위하고 있는 바, 경상남도 창원시 성산구 성산동에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경상남도 함안군 칠북면 소재 함안공장이 있어 모두 동일한 제품을 생산하고 있습니다. 회사의 자본금은 당기말 현재 3,542백만원이며, 최대주주는 52.92 %(특수관계자 지분포함 53.31% ) 의 지분을 소유하고 있는 S(주) 이며, 대표이 사는 김도환 입 니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2. 재무제표 작성기준2-1 회계기준의 적용 회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2-2 유의적인 회계정책 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2-3 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현금및현금성자산 및 금융상품3-1 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	22,397	18,710

제예금	35,247,396	31,713,378

합 계	35,269,793	31,732,088

3-2 당반기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 역	당반기	전기	사용제한사유

장기금융상품	장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

4. 매출채권및기타채권4-1 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	55,075,188	-	64,214,642	-

대여금	27,423	942,370	26,219	1,057,330

미수금	4,602,220	-	4,726,696	-

미수수익	13,713	-	16,553	-

보증금	-	1,663,770	-	1,603,770

합 계	59,718,544	2,606,140	68,984,110	2,661,100

4-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	60,371,976	2,616,820	69,637,542	2,671,780

대손충당금:

- 매출채권	(648,633)	-	(648,633)	-

- 미수금	(4,799)	-	(4,799)	-

- 대여금	-	(10,680)	-	(10,680)

소 계	(653,432)	(10,680)	(653,432)	(10,680)

매출채권및기타채권 순장부금액	59,718,544	2,606,140	68,984,110	2,661,100

4-3 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	653,432	10,680	263,911	-

손상차손	-	-	389,521	10,680

제 각	-	-	-	-

기말금액	653,432	10,680	653,432	10,680

4-4 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	55,263,999	(152,191)	55,111,808	63,619,853	(142,222)	63,477,631

6개월~1년	1,679,467	(19,527)	1,659,940	163,888	(827)	163,061

1년~2년	3,550,882	(144,726)	3,406,156	5,823,390	(167,453)	5,655,937

2년 이상	2,494,448	(347,668)	2,146,780	2,702,191	(353,610)	2,348,581

합 계	62,988,796	(664,112)	62,324,684	72,309,322	(664,112)	71,645,210

5. 기타금융자산

5-1 당반기와 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	295,873	-	295,873

장단기금융상품	-	353,251	-	319,695

합계	-	649,124	-	615,568

5-2 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 전액 지분상품이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

건설공제조합 출자금	295,873	295,873

5-3 만기에 대한 정보

(단위: 천원)

만 기	당반기	전기

1년 내	-	-

1년 초과	649,124	615,568

합 계	649,124	615,568

6. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

원재료	9,384,746	9,608,820

부재료	344,920	254,732

미착품	-	830,428

합 계	9,729,666	10,693,980

7. 관계기업투자

7-1 당반기말과 전기말 현재 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

기업명	설립국가	유효지분율	당반기	전기

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

S GULF Co.,Ltd.	사우디아라비아	50%	4,866,225	4,205,343	4,132,674	4,866,225	4,618,111	4,539,550

7-2 당반기와 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	4,539,550	4,753,300

취득	-	-

지분법손익	(388,297)	(511,472)

기타자본변동	(18,579)	297,722

기말금액	4,132,674	4,539,550

7-3 상기 지분법 적용시 투자회사와 피투자회사의 거래에 의하여 취득한 유형자산 에 포함된 미실현이익을 제거함에 따라 발생하는 영향을 관계기업투자에 반영하였는 바 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매도회사	매입회사	거래유형	당반기	전기

투자회사	피투자회사	유형자산의 매각	(72,669)	(78,561)

7-4 당반기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	결산월	자산	부채	자본	매출	당기순손익

S GULF Co.,Ltd	12월	9,406,154	995,468	8,410,686	-	(788,377)

8. 기타자산8-1 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,702,787	-	6,328,263	-

선급비용	913,275	-	966,348	-

미청구공사	74,422,022	-	64,889,324	-

합 계	79,038,084	-	72,183,935	-

8-2 당반기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	63,922	-

손상차손	-	63,922

손상차손 환입	-	-

제각	-	-

기말금액	63,922	63,922

9. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

취득원가:

기초금액	101,664,097	16,580,457	2,420,105	14,376,480	335,945	578,187	1,733,747	137,689,018

취득금액	-	-	-	413,270	-	105,300	16,400	534,970

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말금액	101,664,097	16,580,457	2,420,105	14,789,750	335,945	683,487	1,750,147	138,223,988

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(5,074,828)	(882,643)	(10,825,037)	(282,282)	(436,498)	(1,473,172)	(18,974,460)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(207,256)	(42,190)	(482,569)	(12,556)	(33,066)	(62,047)	(839,684)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말금액	-	(5,282,084)	(924,833)	(11,307,606)	(294,838)	(469,564)	(1,535,219)	(19,814,144)

장부금액:

기초금액	101,664,097	11,505,629	1,537,462	3,551,443	53,663	141,689	260,575	118,714,558

반기말금액	101,664,097	11,298,373	1,495,272	3,482,144	41,107	213,923	214,928	118,409,844

- 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	101,664,097	16,635,616	2,420,105	15,671,342	405,058	559,511	1,676,387	75,369	139,107,485

취득금액	-	28,526	-	296,169	-	33,400	61,660	24,211	443,966

처분금액	-	(83,685)	-	(1,690,611)	(69,113)	(14,724)	(4,300)	-	(1,862,433)

기타증감액	-	-	-	99,580	-	-	-	(99,580)	-

기말금액	101,664,097	16,580,457	2,420,105	14,376,480	335,945	578,187	1,733,747	-	137,689,018

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,703,051)	(798,264)	(11,489,950)	(320,216)	(396,420)	(1,334,033)	-	(19,041,934)

처분금액	-	43,293	1,609,837	69,111	14,720	4,299	-	1,741,260

감가상각비	-	(415,070)	(84,379)	(944,924)	(31,177)	(54,798)	(143,438)	-	(1,673,786)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(5,074,828)	(882,643)	(10,825,037)	(282,282)	(436,498)	(1,473,172)	-	(18,974,460)

장부금액:

기초금액	101,664,097	11,932,565	1,621,841	4,181,392	84,842	163,091	342,354	75,369	120,065,551

기말금액	101,664,097	11,505,629	1,537,462	3,551,443	53,663	141,689	260,575	-	118,714,558

10. 무형자산10-1 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	30,829	6,112,402	385,421	6,528,652

취득금액	-	-	65,970	65,970

처분금액	-	-	-	-

반기말금액	30,829	6,112,402	451,391	6,594,622

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(2,851,236)	(87,371)	(2,938,607)

무형자산상각비	-	(260,265)	(41,639)	(301,904)

손상차손	-	-	-	-

반기말금액	-	(3,111,501)	(129,010)	(3,240,511)

장부금액:

기초금액	30,829	3,261,166	298,050	3,590,045

반기말금액	30,829	3,000,901	322,381	3,354,111

- 전기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	30,829	6,112,402	241,021	6,384,252

취득금액	-	-	144,400	144,400

처분금액	-	-	-	-

기말금액	30,829	6,112,402	385,421	6,528,652

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(2,330,708)	(34,213)	(2,364,921)

무형자산상각비	-	(520,528)	(53,158)	(573,686)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	-	(2,851,236)	(87,371)	(2,938,607)

장부금액:

기초금액	30,829	3,781,694	206,808	4,019,331

기말금액	30,829	3,261,166	298,050	3,590,045

10-2 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와 관리비	407,506	439,505

11. 투자부동산11-1 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,938,346	380,638	2,318,984

후속지출	-	-	-

기말금액	1,938,346	380,638	2,318,984

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(303,133)	(303,133)

감가상각비	-	(4,758)	(4,758)

기말금액	-	(307,891)	(307,891)

장부금액:

기초금액	1,938,346	77,505	2,015,851

기말금액	1,938,346	72,747	2,011,093

- 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,938,346	380,638	2,318,984

후속지출	-	-	-

기말금액	1,938,346	380,638	2,318,984

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(293,617)	(293,617)

감가상각비	-	(9,516)	(9,516)

기말금액	-	(303,133)	(303,133)

장부금액:

기초금액	1,938,346	87,021	2,025,367

기말금액	1,938,346	77,505	2,015,851

11-2 투자부동산 관련 손익 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	24,000	24,000

운용비용	(20,916)	(19,360)

합 계	3,084	4,640

12. 담보제공자산12-1 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	117,939,886	지급보증 등	-	100,000,000	한국산업은행

12-2 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

제공자	보증내역	한도금액	보증금액

우리은행	외화지급보증	USD	60,000,000	USDEUR	46,868,401.46 2,829,383.52

수입신용장발행	USD	7,000,000	USD EURJPY	1,171,019.00599,969.1824,000,000.00

원화지급보증	KRW	12,035,558	KRW	12,035,558

B2B	KRW	15,000,000	-

KEB하나은행	지급보증	KRW	30,000,000	USD KRW	19,055,636.00 572,000

산업은행	외화지급보증	USD	40,000,000	USDEUR	27,639,171.87 1,888,135.00

수입신용장발행	USD	3,000,000	-

서울보증보험	이행보증등	-	KRW	36,974,833

13. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,585,043	-	29,685,849	-

미지급금	17,706,401	-	15,027,747	-

미지급비용	1,461,948	232,280	1,970,080	216,089

예수보증금	241,570	-	241,570	-

합 계	41,994,962	232,280	46,925,246	216,089

상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

14. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

초과청구공사	9,853,668	-	10,733,242	-

선수금	10,483	-	-	-

예수금	132,251	-	114,894	-

합 계	9,996,402	-	10,848,136	-

15. 종업원급여15-1 퇴직급여 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

비적립형 의무의 현재가치	-	-

적립형 의무의 현재가치	1,508,883	1,434,868

합 계	1,508,883	1,434,868

사외적립자산의 공정가치	(456,274)	(451,810)

확정급여제도의 부채 인식액	1,052,609	983,058

(2) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예금 등	455,618	451,154

기타	656	656

합 계	456,274	451,810

(3) 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	124,050	120,269

순이자원가(수익)	10,425	9,068

합 계	134,475	129,337

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,434,868	1,085,664

당기근무원가	124,050	240,539

이자원가	14,889	26,795

재측정요소 :

- 경험조정에 의한 차이	-	91,789

- 인구통계학적 가정 변경에 의한 차이	-	36

- 재무적 가정 변경에 의한 차이	-	37,920

지급액	(17,479)	(47,875)

확정기여형 전환	(47,445)	-

기말금액	1,508,883	1,434,868

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	451,810	436,771

사외적립자산 기대수익	4,464	10,822

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	4,217

지급액	-	-

기말금액	456,274	451,810

(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.20	2.20

미래임금인상률	3.00	3.00

(7) 회사가 확정기여제도와 관련하여 당반기중 비용으로 인식한 금액은 423,805천원(전반기 : 290,103천원)이며, 당반기말 현재 미지급된 기여금 247,030천원(전기말 : 483,448천원)을 매입채무및기타채무(미지급비용)로 계상하였습니다.15-2 기타종업원급여(1) 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

장기근속휴가에 대한 부채	232,280	216,089

(2) 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	216,089	222,053

당기근무원가	13,879	25,981

이자원가	2,312	5,458

보험수리적손실(이익)	-	23,317

지급액	(60,720)

기말금액	232,280	216,089

(3) 기타 종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	13,879	12,990

이자원가	2,312	2,729

보험수리적손실(이익)	-	-

합 계	16,191	15,719

(4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

기말 할인율	2.28	2.28

미래임금상승률	2.00	2.00

16. 충당부채16-1 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	-	814,257	-	815,655

16-2 당반기와 전기중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	815,655	736,366

기중증가	450,116	155,493

기중감소	(451,514)	(76,204)

기말잔액	814,257	815,655

17. 위험관리17-1 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.17-2 위험관리 개념체계 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

17-3 신용위험관리 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	35,247,396	31,713,378

매출채권및기타채권	59,718,544	68,984,110

파생상품자산	-	465,311

장기금융자산	295,873	295,873

장기금융상품	353,251	319,695

장기매출채권및기타채권	2,606,140	2,661,100

(*) 현금 제외17-4 유동성위험관리 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년

당반기말:

파생금융부채	-	-	-	-	-

비파생금융부채	42,227,242	42,227,242	41,248,731	746,231	232,280

합 계	42,227,242	42,227,242	41,248,731	746,231	232,280

전기말:

파생금융부채	-	-	-	-	-

비파생금융부채	47,141,336	47,141,336	46,170,722	452,922	517,692

합 계	47,141,336	47,141,336	46,170,722	452,922	517,692

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

17-5 시장위험관리① 환위험관리 회사는 영업활동 수행결과 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR가 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	18,529,281	2,499,058	1,891	17,932,632	41,930	1,623

매출채권및기타채권	69,002,594	141,796	-	68,909,974	1,238,669	-

자산합계	87,531,875	2,640,854	1,891	86,842,606	1,280,599	1,623

부채:

매입채무와기타채무	6,404,701	464,532	-	4,864,754	852,136	-

부채합계	6,404,701	464,532	-	4,864,754	852,136	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화선도계약의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,112,717	(8,112,717)	6,088,185	(6,088,185)

EUR	217,632	(217,632)	42,846	(42,846)

JPY	189	(189)	162	(162)

합 계	8,330,538	(8,330,538)	6,131,193	(6,131,193)

② 이자율위험관리 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 과 전기말 현재 보통예금을 제외하고는 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 존재하지 않습니다.

17-6 자본관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

회사의 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	76,195,548	84,796,156

자본총계	238,723,524	231,399,939

부채비율	31.9%	36.6%

17-7 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로인식된 금융자산

-통화선도자산	-	-	465,311	465,311

공정가치로 인식된 금융자산 합계	-	-	465,311	465,311

상각후원가로 인식된 금융자산

-현금및현금성자산	35,247,396	35,247,396	31,713,378	31,713,378

-매출채권및기타채권	59,718,544	59,718,544	68,984,110	68,984,110

-장기금융상품	353,251	353,251	319,695	319,695

-장기매출채권및기타채권	2,606,140	2,606,140	2,661,100	2,661,100

상각후원가로 인식된 금융자산 합계	97,925,331	97,925,331	103,678,283	103,678,283

원가로 인식된 금융자산

-장기금융자산	295,873	295,873	295,873	295,873

원가로 인식된 금융자산 합계	295,873	295,873	295,873	295,873

금융자산합계	98,221,204	98,221,204	104,439,467	104,439,467

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후원가로인식된 금융부채

-매입채무및기타채무	41,994,962	41,994,962	46,925,246	46,925,246

-장기매입채무및기타채무	232,280	232,280	216,089	216,089

상각후원가로 인식된 금융부채 합계	42,227,242	42,227,242	47,141,335	47,141,335

금융부채합계	42,227,242	42,227,242	47,141,335	47,141,335

② 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

전기말:

-통화선도자산	-	465,311	-	465,311

금융자산합계	-	465,311	-	465,311

③ 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

당반기말:

현금및현금성자산	-	35,247,396	-	35,247,396

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	59,718,544	-	59,718,544

장기금융자산	-	-	295,873	295,873

장기금융상품	-	353,251	-	353,251

장기매출채권및기타채권	-	2,606,140	-	2,606,140

합 계	-	97,925,331	295,873	98,221,204

전기말:

현금및현금성자산	-	31,713,378	-	31,713,378

단기금융자산	465,311	-	-	465,311

매출채권및기타채권	-	68,984,110	-	68,984,110

장기금융자산	-	-	295,873	295,873

장기금융상품	-	319,695	-	319,695

장기매출채권및기타채권	-	2,661,100	-	2,661,100

합 계	465,311	103,678,283	295,873	104,439,467

18. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,084,612주	7,084,612주

보통주자본금	3,542백만원	3,542백만원

19. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	43,154,993	43,154,993

자기주식처분이익	1,246,452	1,246,452

전환권대가	298,770	298,770

합 계	44,700,215	44,700,215

20. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

관계기업의 기타포괄손익지분	526,513	545,093

21. 이익잉여금21-1 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,935,327	1,581,096

2. 임 의 적 립 금

연구및인력개발준비금(주2)	1,400,000	2,033,333

3. 미처분이익잉여금	186,619,163	178,997,896

합 계	189,954,490	182,612,325

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

21-2 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	178,997,895	155,295,746

임의적립금 이입	633,334	666,667

이익준비금 적립	(354,231)	(354,231)

임의적립금 적립	-	-

연차배당	(3,542,306)	(3,542,306)

당기순이익	10,884,471	27,029,932

보험수리적손익(법인세 차감후)	(97,913)

기말금액	186,619,163	178,997,895

당반기말 현재 미처분이익잉여금에는 한국채택국제회계기준 전환일 현재 유형자산의 재평가차익 69,684,437천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가차익은 미실현이익으로 상법상 배당에 제한이 있을 수 있습니다.

22. 매출 및 매출원가22-1 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	62,526,028	128,250,648	63,884,610	127,484,150

재화의 판매	2,914,515	3,937,125	1,130,867	1,765,366

합 계	65,440,543	132,187,773	65,015,477	129,249,516

22-2 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사원가	54,150,024	105,832,062	51,723,746	101,481,104

재화의 판매원가	544,498	1,014,972	281,015	725,694

합 계	54,694,522	106,847,034	52,004,761	102,206,798

23. 건설계약

23-1 당반기말 현재 회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	175,864,143	148,803,612	(552,248)	122,903,728	201,211,779

기타	13,155,537	11,748,329	83,424	5,346,920	19,640,370

합 계	189,019,680	160,551,941	(468,824)	128,250,648	220,852,149

( * ) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.23-2 당반기말 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	회수보류채권

열교환기	188,794,379	54,489,345	69,891,208	9,650,458	5,461,263

기타	61,569,363	6,061,438	4,530,814	203,210	1,676,807

합 계	250,363,742	60,550,783	74,422,022	9,853,668	7,138,070

23-3 총계약원가 추정치 변동

당반기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약원가의변동	당반기 손익에
미치는 영향(*)	미래 손익에
미치는 영향	공사손익변동금액	미청구공사변동	초과청구공사변동

열교환기	3,103,712	(2,786,171)	(317,541)	(3,103,712)	(2,901,031)	(114,860)

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다. 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 당반기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.23-4 당반기말 현재 중요계약별 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

열교환기	KNPC Clean Fuels	2015.03.26	2016.04.15	15,900,480	15,900,480	-	100.00%	1,112,778	-	1,222,935	-

Duke Citrus	2015.01.12	2016.03.21	16,757,805	16,757,805	-	100.00%	838,855	-	-	-

AL DABB'IYA	2015.12.21	2016.10.21	13,103,823	4,205,941	8,897,882	31.31%	169,692	-	-	-

RABAB	2015.07.31	2016.09.13	37,339,527	13,430,427	23,909,100	35.71%	-	-	-	-

A7	2016.02.11	2017.01.30	59,893,632	6,070,557	53,823,075	7.79%	-	-	-	-

영남복합화력발전	2015.05.27	2016.11.01	16,630,700	12,157,042	4,473,658	73.10%	4,839,797	-	-	-

Al Zour Refinery	2016.04.29	2017.05.04	17,139,786	12,898	17,126,888	0.07%	12,898	-	-	-

합 계	176,765,753	68,535,150	108,230,603	6,974,020	-	1,222,935	-

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,948,081	4,392,546	2,583,551	4,396,001

퇴직급여	248,846	425,444	175,032	300,097

복리후생비	122,919	309,776	206,369	383,809

임차료	68,887	139,933	89,279	175,321

접대비	22,499	76,746	39,531	93,938

감가상각비	34,577	74,604	44,076	94,266

세금과공과	6,629	10,044	2,394	11,760

광고선전비	5,802	14,147	2,151	14,144

차량유지비	6,048	11,149	4,515	9,621

수선비	1,280	2,293	4,595	21,425

여비교통비	275,344	475,695	232,366	423,353

운반비	1,467,887	2,296,451	1,019,694	1,784,469

포장비	215,701	920,989	413,470	709,105

보험료	55,608	99,859	77,259	137,484

통신비	8,269	18,706	7,814	16,934

수도광열비	21,642	52,340	19,729	38,749

소모품비	13,670	31,442	29,754	59,625

지급수수료	619,906	1,355,109	486,109	1,439,576

도서인쇄비	9,122	25,939	22,135	38,625

교육훈련비	38	138	1,308	1,708

무형자산상각비	151,902	301,904	142,183	284,366

전산운영비	83,343	125,199	71,203	126,335

경상개발비	189,734	407,506	202,736	439,505

합 계	5,577,734	11,567,959	5,877,253	11,000,216

25. 영업손익 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류에 따라 영업손익을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익	65,440,543	132,187,773	65,015,477	129,249,516

원재료와 소모품의 사용액	(30,367,719)	(58,440,020)	(35,623,150)	(70,945,938)

종업원급여비용	(3,643,521)	(7,850,136)	(4,655,046)	(8,089,109)

감가상각비와 기타상각비	(574,478)	(1,141,588)	(560,656)	(1,137,352)

외주가공비	(13,835,521)	(29,329,663)	(9,447,232)	(18,671,730)

기타비용	(11,851,017)	(21,653,586)	(7,595,931)	(14,362,885)

영업손익	5,168,287	13,772,780	7,133,462	16,042,502

26. 영업외수익 당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	34,997	35,596

잡이익	856	24,979	38,179	39,221

합 계	856	24,979	73,176	74,817

27. 영업외비용 당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타감가상각비	2,379	4,758	2,379	4,758

기부금	-	50	10,050	10,050

잡손실	454,722	507,938	7,387	16,553

합 계	457,101	512,746	19,816	31,361

28. 금융수익과 금융비용28-1 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

-예적금의 이자수익	71,024	156,911	89,678	203,485

-대여금의 이자수익	15,257	33,021	37,413	90,591

-국공채의 이자수익	-	-	-	34

배당금수익	-	2,250	4,500	4,500

파생상품거래이익	120,047	131,452	200,616	297,365

외환차익	1,959,648	2,801,957	448,031	1,070,270

외화환산이익	337,224	349,668	1,111,671	1,380,007

금융수익 합계	2,503,200	3,475,259	1,891,909	3,046,252

이자비용

-전환사채의 이자비용	-	-	-	94,454

파생상품평가손실	-	-	559,861	622,365

파생상품거래손실	200,367	318,462	49,791	79,305

외환차손	1,068,155	1,480,935	660,468	983,926

외화환산손실	-	396,553	-	267,395

금융비용 합계	1,268,522	2,195,950	1,270,120	2,047,445

28-2 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익의 금융상품 범주별 구분 내역은다음과 같습니다.

- 당반기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

금융수익:

이자수익	-	189,932	-	-	-	-

배당금수익	-	-	2,250	-	-	-

파생상품거래이익	131,452	-	-	-	-	-

외환차익	-	2,609,446	-	-	-	192,511

외화환산이익	-	349,253	-	-	-	415

금융수익 합계	131,452	3,148,631	2,250	-	-	192,926

금융비용:

파생상품거래손실	318,462	-	-	-	-	-

외환차손	-	1,129,064	-	-	-	351,871

외화환산손실	-	251,288	-	-	-	145,265

금융비용 합계	318,462	1,380,352	-	-	-	497,136

- 전반기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

금융수익:

이자수익	-	294,076	-	34	-	-

배당금수익	-	-	4,500	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	-	297,365	-

외환차익	-	892,515	-	-	-	177,755

외화환산이익	-	1,348,705	-	31,302

금융수익 합계	-	2,535,296	4,500	34	297,365	209,057

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	94,454

파생상품평가손실	-	-	-	-	622,365	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	79,305	-

외환차손	-	847,307	-	-	-	136,619

외화환산손실	-	78,857	188,538

금융비용 합계	-	926,164	-	-	701,670	419,611

29. 법인세

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	3,245,787	3,575,183

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	(103)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	45,768	310,406

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용	3,291,555	3,885,486

당반기 법인세비용의 평균유효세율은 23.22%(전반기 22.92%)입니다.

30. 주당이익 당반기 및 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,306,991,856	10,884,470,467	5,990,518,209	13,065,633,477

÷가중평균유통보통주식수	7,084,612	7,084,612	7,084,612	7,084,612

기본주당이익	608원	1,536원	846원	1,844원

한편, 회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

31. 기타포괄손익 당반기와 전반기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

부의지분법자본변동	(18,579)	-	(18,579)	107,099	-	107,099

32. 특수관계자

32-1 당반기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배회사	㈜S

지배회사	S(주)

동일 지배하에 있는 회사	S(주), S America Ltd., S Polska SP.ZO.O,광주S, S 대우기차부건(곤산)유한공사,S Daewoo India Private Ltd., S Automotive Mexico,S Gulf Co., Ltd., Guangzhou S Imp.,Ltd,S Motiv America Co., S Automotive America, LLC.

기타특수관계자	S(주), S AMT(주), 청도S, 강소 S 기차 배건유한공사, (주)S, S(주), (주)캔버라관광

최상위지배자는 최평규이며, 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배회사 중 가장 가까운 상위의 지배회사는 S32-2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

최상위지배회사	㈜S	-	198,943	-	196,962

지배회사	S(주)(*1)	80,967	-	57,120	-

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co., Ltd	77,860	-	74,557	-

기타관계회사	S	-	595,500	354,200	6,942,297

S	-	166,965	-	156,617

합 계	158,827	961,408	485,877	7,295,876

(*1) 지배기업인 S(주)에 지급한 배당금은 1,875 백만 원 (전기 2,125백만원)이며, 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래금액에 포함되어 있지 않습니다.32-3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

최상위지배회사	㈜S	-	106,557

지배회사	S(주)	14,697	50,000

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co., Ltd	95,117	-

기타관계회사	S	207,200	42,238

S	10,000	18,538

합 계	327,014	217,333

- 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

최상위지배회사	㈜S	-	106,672

지배회사	S(주)	14,964	50,000

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	174,380	-

기타관계회사	S	211,003	1,396,711

S	-	167,940

합 계	400,347	1,721,323

32-4 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	157,600	485,400	155,100	307,900

퇴직급여	10,641	20,500	7,942	10,434

합 계	168,241	505,900	163,042	318,334

회사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

33. 우발채무와 약정사항

33-1 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD)

거래처	L/C 개설	외화지급보증	전자어음담보대출

우리은행	USD 7,000	USD 60,000	KRW 1 5,000,000

KEB하나은행	-	KRW 30,000,000	-

산업은행	USD 3,000	USD 40,000	-

합 계	USD 10,000	USD 100,000KRW 30,000,000	KRW 15,000,000

33-2 당반기말 현재 회사 는 FW등과 기술제공계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

33-3 당반기말 현재 회사가 원고인 사건 1건(소송가 액 9,613,614천원 ) 과 회사가 피고인 사건 1건(소송가액 70,259천원) 이 진행 중이며, 당반기말 현재 소송의 결과를 예측 할 수 없습니다.

34. 현금흐름표34-1 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

조정 :

외화환산손실	396,553	267,394

감가상각비	839,684	852,986

무형자산상각비	301,904	284,366

투자부동산감가상각비	4,758	4,758

파생상품평가손실	-	622,365

파생상품거래손실	318,462	79,305

법인세비용	3,291,555	3,885,486

이자비용	-	94,454

퇴직급여	558,279	419,441

지분법손익	388,297	133,646

외화환산이익	(349,668)	(1,380,007)

이자수익	(189,932)	(294,110)

유형자산처분이익	-	(35,596)

파생상품거래이익	(131,452)	(297,365)

배당금수익	(2,250)	(4,500)

합 계	5,426,190	4,632,623

영업활동으로 인한 자산부채의변동 :

매출채권의감소(증가)	9,243,189	(12,479,691)

미수금의감소(증가)	124,476	(1,178,205)

재고자산의감소(증가)	964,314	12,644,811

선급금의감소(증가)	2,625,476	425,012

선급비용의감소(증가)	53,072	(57,596)

미청구공사의감소(증가)	(9,532,697)	1,945,520

매입채무의증가(감소)	(7,100,806)	(7,968,244)

미지급금의증가(감소)	2,672,886	4,287,860

예수금의증가(감소)	17,357	(231,523)

미지급비용의증가(감소)	(508,133)	(811,247)

초과청구공사의증가(감소)	(879,574)	(6,962,391)

선수금의증가(감소)	10,482	1,512,647

장기미지급비용의증가(감소)	16,191	15,719

퇴직금의지급	(488,729)	(300,880)

하자보수충당부채의증가(감소)	(1,398)	(64,190)

합 계	(2,783,894)	(9,222,398)

34-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	99,580

지분법평가로 인한 자본의 증가(감소)	(18,579)	107,099

35. 부문정보

35-1 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

회사는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 열교환기 부문과 기타 부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	사용처

열교환기	석유화학, 정제플랜트, GAS플랜트, 복합화력발전소

기타	기타 발전소, 제철소 등

35-2 당반기와 전반기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당반기	전반기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

열교환기	124,424,727	10,965,761	98,112,845	14,837,699

기타	7,763,046	2,807,019	31,136,671	1,204,803

합 계	132,187,773	13,772,780	129,249,516	16,042,502

35-3 당 반 기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위:천원)

구 분	열교환기	기타	합 계

자산:

부문자산	130,198,907	9,734,977	139,933,884

공통자산	174,985,188

총자산	314,919,072

부채:

공통부채

총부채	76,195,548

순자산	238,723,524

- 전기말

(단위:천원)

구 분	열교환기	기타	합 계

자산:

부문자산	123,458,565	22,265,032	145,723,597

공통자산	170,472,499

총자산	316,196,096

부채:

공통부채

총부채	84,796,157

순자산	231,399,939

부문별 자산은 주로 매출채권 및 재고자산, 무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산, 유형자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다.

35-4 지역별 매출액

당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당반기	전반기

한국	12,264,911	20,276,724

중동 외	119,922,862	108,972,792

합 계	132,187,773	129,249,516