SNT에너지 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 17(전) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
SNT에너지주식회사

1. 회사의 개요SNT에너지주식회사(이하 "회사")는 2008년 2월 1일 (주)SNT홀딩스로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2008년 2월 22일 유가증권시장에 재상장되었습니다.회사는 공냉식열교환기 및 폐열회수장치 제조업을 주업으로 영위하고 있으며, 공냉식열교환기 제조업을 주요 영업으로 하는 (주)KHE를 2023년 2월 7일부로 합병하였습니다. 본사 및 공장은 창원시 성산구 성산동과 경상남도 함안군 칠북면, 전라북도 군산시 오식도동에 위치하여 있으며, 모두 동일한 제품을 생산하고 있습니다.한편, 회사의 자본금은 당기 1분기말 현재 10,340백만원이며, 최대주주는 60.49%(특수관계자 지분포함 60.91%)의 지분을 소유하고 있는 (주)SNT홀딩스이며, 대표이사는 김형섭입니다.

2. 재무제표 작성기준2-1 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2-2 회계정책의 변경

2-2-1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 교환가능성이 결여된 경우 적용할 환율에 대해 규정하고 있으며, 통화간 교환가능성 판단 기준 및 교환이 불가능한 경우의 현물환율 추정 기준을 신설하 고, 이에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 이는 통화 간 교환이 제한되는 상황에서 기업 간 회계처리 일관성을 높이고, 재무제표이용자의 이해를 돕기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 회사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

2-2-2 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 및 제1109호 금융상품 (개정)동 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름에 대한 판단 기준을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가한 것입니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- K-IFRS 연차개선사항본 연차개선사항은 아래의 기준서에 대한 일부 조문을 개정한 것으로, 재무보고의 명확성과 일관성 향상을 목적으로 하고 있습니다.① K-IFRS 제1007호 현금흐름표② K-IFRS 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택③ K-IFRS 제1107호 금융상품: 공시④ K-IFRS 제1109호 금융상품⑤ K-IFRS 제1110호 연결재무제표동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용할 수 있습니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.상기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

2-3 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 현금및현금성자산과 금융상품3-1 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현 금	26,372	19,794

제예금	131,729,304	41,594,135

합 계	131,755,676	41,613,929

3-2 당기 1분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

당좌개설보증금	2,000	2,000

3-3 당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 역	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

4. 매출채권및기타채권과 계약자산4-1 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권:

매출채권	51,708,753	4,349,331	122,623,461	4,364,939

대여금	410,083	1,937,025	388,594	2,033,188

미수금	2,034,199	-	3,261,406	-

미수수익	360,333	-	19,537	-

보증금	-	516,785	-	513,046

소 계	54,513,368	6,803,141	126,292,998	6,911,173

계약자산:

미청구공사	98,888,406	-	67,124,616	-

합 계	153,401,774	6,803,141	193,417,614	6,911,173

4-2 매출채권및기타채권과 계약자산은 기대손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기 1분기말과 전기말 현재 기대손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 계약자산 관련 기대손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권:

매출채권및기타채권 총장부금액	57,335,026	12,490,701	129,049,588	12,688,726

기대손실충당금:

매출채권	(2,821,658)	(5,675,481)	(2,756,590)	(5,765,474)

대여금	-	(12,079)	-	(12,079)

소 계	(2,821,658)	(5,687,560)	(2,756,590)	(5,777,553)

매출채권및기타채권 순장부금액	54,513,368	6,803,141	126,292,998	6,911,173

계약자산:

계약자산 총장부금액	99,421,537	-	67,632,949	-

기대손실충당금:

미청구공사	(533,131)	-	(508,333)	-

계약자산 순장부금액	98,888,406	-	67,124,616	-

4-3 당기 1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,756,590	5,777,553	113,337	5,143,216

기대손실충당금(환입)	-	(2,203)	2,643,253	(55,413)

제각	-	(74,302)	-	-

기타(*)	65,068	(13,488)	-	689,750

기말금액	2,821,658	5,687,560	2,756,590	5,777,553

(*) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

4-4 당기 1분기와 전기 중 계약자산의 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	508,333	701,684

기대손실충당금(환입)	24,819	(193,351)

기타(*)	(21)	-

기말금액	533,131	508,333

(*) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

4-5 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 및 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

채권금액	손상채권금액	장부금액	기대손실률	채권금액	손상채권금액	장부금액	기대손실률

미연체	104,692,041	(545,210)	104,146,831	0.52%	73,860,799	(520,412)	73,340,387	0.70%

연체된 일수(*)	6개월 미만	36,704,823	(81,991)	36,622,832	0.22%	103,234,006	(6,579)	103,227,427	0.01%

6개월~1년	7,758,710	(56,415)	7,702,295	0.73%	15,134,367	(131,119)	15,003,248	0.87%

1년~3년	2,878,952	(58,472)	2,820,480	2.03%	1,307,883	(123,725)	1,184,158	9.46%

3년 이상	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	47,342,485	(196,878)	47,145,607	0.42%	119,676,256	(261,423)	119,414,833	0.22%

개별적으로 손상된 매출채권	17,212,738	(8,300,261)	8,912,477	48.22%	15,834,208	(8,260,641)	7,573,567	52.17%

합 계	169,247,264	(9,042,349)	160,204,915	5.34%	209,371,263	(9,042,476)	200,328,787	4.32%

(*) 만기가 별도로 정해지지 않은 채권은 채권발생일로부터 경과된 기간을 표시하였습니다.

5. 장기금융자산

당기 1분기말과 전기말 현재 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다. - 당기 1분기말

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	보유수량	취득원가	장부가액	평가누계액

채무증권	건설공제조합	225좌	295,873	295,873	-

채무증권	기계설비건설공제조합	1,482좌	1,498,544	1,618,344	119,800

지분증권	하이리움산업㈜	25,030 주	299,884	299,884	-

합 계	2,094,301	2,214,101	119,800

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	보유수량	취득원가	장부가액	평가누계액

채무증권	건설공제조합	225좌	295,873	295,873	-

채무증권	기계설비건설공제조합	1,482좌	1,498,544	1,618,344	119,800

지분증권	하이리움산업㈜	25,030 주	299,884	299,884	-

합 계	2,094,301	2,214,101	119,800

6. 재고자산당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

원부재료	8,016,306	21,890,478

미착품	3,515,131	3,488,947

합 계	11,531,437	25,379,425

7. 종속기업투자

7-1 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

- 당기 1분기말

기업명	지분율(%)	주된사업장	당분기말	관계의성격	측정방법

SNT GULF for Industry Co.,Ltd.	100%	사우디아라비아	2025.03.31	생산 및 판매	원가법

SNT ENERGY SOLUTIONS - L.L.C - S.P.C	100%	아랍에미리트	2025.03.31	생산 및 판매	원가법

- 전기말

기업명	지분율(%)	주된사업장	전기말	관계의성격	측정방법

SNT GULF for Industry Co.,Ltd.	100%	사우디아라비아	2024.12.31	생산 및 판매	원가법

SNT ENERGY SOLUTIONS - L.L.C - S.P.C(*)	100%	아랍에미리트	2024.12.31	생산 및 판매	원가법

(*) 전기 중 아랍에미리트에 신규 법인을 설립하였습니다.

7-2 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당기 1분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

SNT GULF for Industry Co.,Ltd.	8,115,789	23,618,831	8,115,789	8,115,789	21,001,479	8,115,789

SNT ENERGY SOLUTIONS - L.L.C - S.P.C	570,750	225,359	570,750	570,750	288,274	570,750

합 계	8,686,539	23,844,190	8,686,539	8,686,539	21,289,753	8,686,539

7-3 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당기 1분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당분기순손익	총포괄손익

SNT GULF for Industry Co.,Ltd.	75,346,545	51,727,714	23,618,831	42,225,732	2,616,692	2,617,352

SNT ENERGY SOLUTIONS - L.L.C - S.P.C	1,723,434	1,357,385	366,049	2,942,639	77,728	77,775

- 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	전기순손익	총포괄손익

SNT GULF for Industry Co.,Ltd.	121,923,900	100,922,421	21,001,479	123,148,142	2,784,738	2,704,667

SNT ENERGY SOLUTIONS - L.L.C - S.P.C	293,737	5,463	288,274	-	(292,431)	(292,431)

8. 기타유동자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선급금	3,418,473	4,078,288

선급비용	4,773,498	5,434,463

합 계	8,191,971	9,512,751

9. 유형자산당기 1분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 1분기

(단위: 천원)

과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부가액

토지	102,562,066	-	(9,328)	-	-	102,552,738

건물	28,762,771	-	-	(302,797)	-	28,459,974

구축물	4,542,631	-	-	(181,910)	-	4,360,721

기계장치	2,826,478	91,650	-	(172,088)	53,100	2,799,140

차량운반구	68,116	-	-	(14,921)	-	53,195

기타유형자산	316,371	54,072	-	(34,082)	-	336,361

건설중인자산	90,900	88,200	-	-	(53,100)	126,000

합 계	139,169,333	233,922	(9,328)	(705,798)	-	138,688,129

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 계정재분류에 따른 금액입니다.

- 전기

(단위: 천원)

과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부가액

토지	102,562,066	-	-	-	-	102,562,066

건물	29,973,958	-	-	(1,211,187)	-	28,762,771

구축물	5,237,929	31,778	-	(727,076)	-	4,542,631

기계장치	2,754,344	597,880	(37,210)	(765,136)	276,600	2,826,478

차량운반구	131,677	-	(2)	(63,559)	-	68,116

기타유형자산	298,480	149,510	-	(131,619)	-	316,371

건설중인자산	-	367,500	-	-	(276,600)	90,900

합 계	140,958,454	1,146,668	(37,212)	(2,898,577)	-	139,169,333

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 계정재분류에 따른 금액입니다.

10. 사용권자산10-1 당기 1분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

사용권자산

부동산	5,731,995	5,846,697

차량운반구	200,669	195,434

합 계	5,932,664	6,042,131

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

리스부채

유동	494,735	504,611

비유동	1,219,863	1,299,810

합 계	1,714,598	1,804,421

10-2 당기 1분기와 전기 1분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

사용권자산의 감가상각비	111,370	110,668

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	394,677	476,261

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	13,841	14,232

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	49,028	52,716

11. 무형자산

11-1 당기 1분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 1분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초장부금액	451,260	1,901,883	30,829	2,383,972

취득액	-	-	-	-

무형자산상각비	(19,433)	(191,557)	-	(210,990)

기말장부금액	431,827	1,710,326	30,829	2,172,982

- 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초장부금액	639,645	2,633,313	30,829	3,303,787

취득액	-	37,510	-	37,510

무형자산상각비	(188,385)	(768,940)	-	(957,325)

기말장부금액	451,260	1,901,883	30,829	2,383,972

11-2 경상연구개발비

당기 1분기와 전기 1분기 중 연구개발비 지출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가	122,216	108,534

12. 투자부동산

12-1 당기 1분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	기말장부가액

토 지	1,938,346	-	1,938,346

건 물	1	-	1

합 계	1,938,347	-	1,938,347

- 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	기말장부가액

토 지	1,938,346	-	1,938,346

건 물	1,377	(1,376)	1

합 계	1,939,723	(1,376)	1,938,347

12-2 투자부동산의 공정가치 당기 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토 지	4,010,330	1,938,346	4,010,330	1,938,346

건 물	52,250	1	52,250	1

합 계	4,062,580	1,938,347	4,062,580	1,938,347

당기 1분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 전기말과 유의적인 차이가 없습니다.

13. 기타비유동자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기선급비용	175,987	236,447

14. 담보제공자산당기 1분기말 현재 회사의 영업과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, AED)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	지급보증액한도	담보설정금액	담보권자

토지,건물,기계장치	124,434,504	지급보증 등	USD 103,913,315	KRW 126,560,000	산업은행

USD 12,600,000

EUR 1,320,000

장기금융자산	1,618,344	지급보증 등	2,153,747	1,618,344	기계설비건설공제조합

기타채권(보증금)	19,963	지급보증 등	AED 50,000	AED 50,000	하나은행

15. 매입채무 및 장단기기타채무15-1 당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매입채무	59,508,843	49,322,619

미지급금	18,185,417	17,027,011

미지급비용	5,238,510	5,007,847

예수보증금	441,570	441,570

리스부채	494,735	504,611

합 계	83,869,075	72,303,658

15-2 당기 1분기말과 전기말 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

리스부채	1,219,863	1,299,810

임대보증금	168,063	166,364

합 계	1,387,926	1,466,174

15-3 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다. 회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았으며, 회사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 회사의 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 금액

B2B대출	29,381,510	16,344,254

공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 금액

B2B대출(*1)	11,055,174	6,285,209

지급기일의 범위

B2B대출	30~90일	30~90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	30~90일	30~90일

(*1) 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.

16. 장기차입금당기 1분기말 현재 장기차입금은 없으며 전기말 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율	차입금액	상환방법	상환일자

전기말:

SNT모티브(주)	운영자금	5.638%	-	중도상환 (*)	2024.06.11

(*) 2024년 6월 11일자로 SNT모티브(주)에 대한 차입금 전액을 중도상환하였습니다.17. 기타유동부채당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선수수익	124,872	13,643

선수금	384,548	25,703

예수금	192,594	361,278

합 계	702,014	400,624

18. 종업원급여

18-1 당기 1분기와 전기 1분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

당기근무원가	53,491	59,896

순이자원가	22,709	27,577

합 계	76,200	87,473

18-2 당기 1분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,516,717	2,747,957

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 부채 인식액	2,516,717	2,747,957

18-3 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있으며, 당기 1분기와 전기 1분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제조원가	109,933	38,362

판매비와관리비	204,811	200,528

합 계	314,744	238,890

18-4 당기 1분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채	568,888	548,645

19. 충당부채

19-1 당기 1분기와 전기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	165,467	-	165,467	279,697	-	279,697

하자보수충당부채	749,648	338,452	1,088,100	920,337	570,148	1,490,485

기 타 충 당 부 채	-	4,627,515	4,627,515	-	4,590,266	4,590,266

합 계	915,115	4,965,967	5,881,082	1,200,034	5,160,414	6,360,448

출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 미래에 발생할 손실 예상액에 대해 공사손실충당부채를 설정하고 있습니다.

19-2 당기 1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기

공사손실충당금	하자보수충당부채	기타충당부채	공사손실충당금	하자보수충당부채	기타충당부채

기 초	279,697	1,490,485	4,590,266	2,649	1,210,067	4,441,851

설정(환입)	(114,230)	7,246	-	277,048	586,857	-

사 용 액	-	(409,631)	-	-	(306,439)	-

기타증감액(*)	-	-	37,249	-	-	148,415

기 말	165,467	1,088,100	4,627,515	279,697	1,490,485	4,590,266

(*) 기타증감액은 임차계약에 따른 복구충당부채의 기간경과에 따른 증가금액이 포함되어 있습니다.

20. 위험관리회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.21. 자본금당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	20,680,783주	20,680,783주

보통주자본금	10,340백만원	10,340백만원

22. 자본잉여금당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	36,567,957	36,567,957

자기주식처분이익	1,957,578	1,957,578

전환권대가	298,770	298,770

합 계	38,824,305	38,824,305

23. 기타자본항목23-1 당기 1분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(14,218,630)	(14,218,630)

23-2 당기 1분기와 전기 중 회사의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당기 1분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	919,675	14,218,630	919,675	14,218,630

기말	919,675	14,218,630	919,675	14,218,630

24. 이익잉여금24-1 당기 1분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

1. 법정적립금

이익준비금(*)	2,923,382	2,231,743

2. 미처분이익잉여금	256,997,169	256,350,260

합 계	259,920,551	258,582,003

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 다만, 납입자본의 50%를 초과하는 적립금은 임의적립금에 해당합니다.

24-2 당기 1분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	256,350,260	230,473,423

중간배당	-	(2,964,166)

연차배당	(6,916,387)	(3,293,518)

분기순이익	8,254,936	32,205,978

확정급여제도의 재측정요소	-	224,959

이익준비금설정	(691,640)	(296,416)

기말금액	256,997,169	256,350,260

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익25-1 수익정보 구분회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

수익인식 시기

기간에 걸쳐 인식	104,766,066	46,494,147

한 시점에 인식	2,200,391	2,236,704

합 계	106,966,457	48,730,851

지리적 시장

국 내	16,198,830	11,162,823

아시아	75,409,430	18,167,366

미 주	4,411,823	17,394,381

기 타	10,946,374	2,006,281

합 계	106,966,457	48,730,851

25-2 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

공사원가	85,045,891	40,011,626

재화의 판매원가	1,767,469	781,985

합 계	86,813,360	40,793,611

26. 원가기준 투입법 적용계약

26-1 당기 1분기말과 전기말 현재 회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

해 외	548,926,121	58,591,103	60,337,804	(89,164,198)	578,690,830

국 내	84,761,393	84,500,000	(47,588)	(15,601,868)	153,611,937

합 계	633,687,514	143,091,103	60,290,216	(104,766,066)	732,302,767

(*) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

해 외	213,792,519	515,432,812	11,642,434	(191,941,644)	548,926,121

국 내	103,265,374	43,495,480	6,187	(62,005,648)	84,761,393

합 계	317,057,893	558,928,292	11,648,621	(253,947,292)	633,687,514

(*) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

26-2 당기 1분기말과 전기말 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.- 당기 1분기말

(단위: 천원)

구분	누적공사원가	누적손익	계약자산(*)	계약부채	회수보류채권

공랭식 열교환기 및 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG)	639,552,420	117,596,114	99,244,058	59,312,166	10,024,812

복수기 및 탈질설비(SURFACE CONDENSOR/SCR)	20,672,901	4,290,503	177,478	5,418,663	-

합 계	660,225,321	121,886,617	99,421,536	64,730,829	10,024,812

(*) 당기 1분기말 계약자산은 당기 이전 완료공사의 계약자산 금액을 포함하고 있으며, 기대손실충당금 차감전 금액입니다.- 전기말

(단위: 천원)

구분	누적공사원가	누적손익	계약자산(*)	계약부채	회수보류채권

공랭식 열교환기 및 배열회수보일러 (AIR COOLER / HRSG)	574,704,416	100,307,409	67,408,158	43,823,996	10,025,060

복수기 및 탈질설비 (SURFACE CONDENSOR/SCR)	15,769,849	3,495,366	224,791	1,261,853	-

합 계	590,474,265	103,802,775	67,632,949	45,085,849	10,025,060

(*) 전기말 계약자산은 당기 이전 완료공사의 계약자산 금액을 포함하고 있으며, 기대손실충당금 차감전 금액입니다.

26-3 계약자산과 계약부채당기 1분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

계약자산

미청구공사	98,888,406	67,124,616

계약부채

초과청구공사(*)	64,730,829	45,085,849

(*) 전기말의 계약부채 잔액 중 당기 1분기에 수익으로 인식한 금액은 26,216,229천원입니다.계약자산은 미청구공사로 당기 중 공사 진행 등으로 인해 증가하였습니다. 또한, 당기 1분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식하고 있는 충당금은 533,131천원(전기말:508,333천원) 입니다.계약부채는 공사수익과 관련하여 수령한 선수금이 포함됩니다. 당기 1분기 계약부채의 변동은 회사의 고객 증감 등에 기인합니다.

26-4 총계약원가 추정치 변동

당기 1분기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기 1분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 1분기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약금액의변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에
미치는 영향(*)	미래 손익에
미치는 영향	공사손익변동금액	계약자산변동	계약부채변동

공랭식 열교환기 및 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG)	58,499,942	51,532,822	(396,023)	7,363,143	6,967,119	6,880,815	(86,305)

복수기 및 탈질설비(SURFACE CONDENSOR/SCR)	-	74,990	15,014	(90,004)	(74,990)	-	74,990

합 계	58,499,942	51,607,812	(381,009)	7,273,139	6,892,129	6,880,815	(11,315)

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.당기 1분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기 1분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

26-5 당기 1분기의 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	계약자산	매출채권	계약부채	공사손실 충당금

A	M	2019.12.27	2023.10.10	62,954,352	62,954,352	-	100.00%	3,147,718	3,147,718	-	-

A	SB	2021.06.10	2023.04.14	15,599,161	15,599,161	-	100.00%	779,958	779,958	-	-

A	SM	2021.06.24	2023.03.31	41,079,745	41,079,745	-	100.00%	1,848,589	5,866,000	-	-

A	SJ	2022.08.18	2023.04.05	22,123,619	22,123,619	-	100.00%	1,106,181	-	-	-

A	LJ31	2024.05.13	2025.05.31	17,158,050	4,984,269	12,173,781	29.05%	694,756	-	-	-

A	RNL	2024.06.24	2026.01.15	59,686,550	3,414,053	56,272,497	5.72%	-	-	1,908,811	-

A	SFP1	2024.08.16	2025.11.30	52,222,065	4,402,112	47,819,953	8.43%	-	-	13,969,031	-

A	SFP4	2024.08.16	2026.01.31	16,131,500	430,531	15,700,969	2.67%	-	-	5,384,227	-

A	SMS	2025.03.06	2026.01.31	19,211,150	-	19,211,150	0.00%	-	-	-	-

A	NUH	2025.01.07	2025.04.30	14,665,000	8,595,602	6,069,398	58.61%	5,662,602	-	-	-

S	T7,8	2021.10.13	2024.04.26	13,370,067	13,370,067	-	100.00%	177,478	-	-	-

H	LTC	2021.05.06	2024.12.31	18,005,151	17,901,715	103,436	99.43%	585,016	953,201	-	19,393

H	LTD	2021.05.06	2024.12.31	18,005,151	17,811,591	193,560	98.92%	494,891	990,474	-	36,358

H	KWPG	2023.02.07	2025.06.30	65,918,396	61,050,762	4,867,634	92.62%	4,468,765	2,415,186	-	109,715

A	SSP	2023.08.31	2025.07.20	16,082,402	13,739,652	2,342,750	85.43%	2,921,955	181,031	-	-

H	HEF	2023.09.27	2025.01.04	27,760,000	19,244,796	8,515,204	69.33%	3,879,636	-	-	-

A	RG	2019.12.16	2025.09.02	98,312,208	89,602,090	8,710,118	91.14%	22,388,743	-	-	-

A	PHC	2024.03.25	2025.06.20	31,867,045	21,154,925	10,712,120	66.38%	8,408,107	1,842,657	-	-

H	NCCO	2024.12.27	2026.11.15	39,900,000	-	39,900,000	0.00%	-	-	3,990,000	-

H	DH	2025.03.07	2026.11.15	51,600,000	532	51,599,468	0.00%	532	-	-	-

H	HDL	2025.03.06	2028.03.31	32,900,000	1,875	32,898,125	0.01%	-	3,290,000	3,288,125	-

A	NFE	2021.12.17	2025.05.02	41,992,647	41,992,647	-	100.00%	7,903,849	-	-	-

A	ULG	2021.12.22	2024.08.18	25,472,289	111,743	25,360,546	0.45%	-	-	2,048,552	-

A	ULL	2021.12.24	2024.02.18	49,243,992	27,886	49,216,106	0.06%	27,887	-	-	-

A	DPZ	2023.12.07	2027.09.15	17,744,650	157,482	17,587,168	0.89%	-	-	2,336,349	-

A	BCL	2024.03.18	2026.03.15	22,767,413	28,956	22,738,457	0.13%	-	-	7,648,690	-

A	THG	2024.03.29	2025.06.06	117,429,988	76,980,892	40,449,096	65.55%	12,394,399	6,341,219	-	-

A	TNFE	2024.06.28	2026.04.30	32,746,945	5,330,485	27,416,460	16.28%	-	-	10,655,803	-

A	TRU	2024.10.14	2026.03.10	38,026,345	6,398	38,019,947	0.02%	6,398	-	-	-

A	SWQ	2024.10.23	2026.03.26	34,228,403	1,834	34,226,569	0.01%	-	235,593	1,146,807	-

A	BWL	2024.12.27	2026.09.27	108,561,538	5,871	108,555,667	0.01%	5,872	-	-	-

합 계	1,222,765,822	542,105,643	680,660,179	-	76,903,332	26,043,037	52,376,395	165,466

27. 판매비와관리비당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	2,645,897	2,339,735

퇴직급여	204,811	200,528

복리후생비	566,901	500,848

여비교통비	216,925	223,570

대손상각비	22,616	219,223

통신비	7,745	6,363

수도광열비	10,142	11,373

포장비	731,726	285,745

운반비	1,686,639	775,795

임차료	68,263	46,276

세금과공과	63,199	170,338

소모품비	36,933	17,571

접대비	36,585	25,972

수선비	5,107	5,435

보험료	35,330	43,799

차량유지비	3,851	4,165

감가상각비	28,451	28,220

무형자산상각비	206,990	267,495

사용권자산감가상각비	82,953	82,116

투자부동산감가상각비	-	1,376

광고선전비	16,004	8,878

지급수수료	1,078,951	758,924

도서인쇄비	5,313	6,999

교육훈련비	299	-

전산운영비	85,128	86,341

합 계	7,846,759	6,117,085

28. 비용의 성격별 분류

당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

원재료와 부재료의 사용액	64,651,103	23,927,058

종업원급여비용	5,342,172	4,827,329

감가상각비와 기타상각비	1,028,158	1,153,519

외주가공비	12,212,967	8,595,527

지급수수료	4,385,303	2,692,441

기타비용	7,040,416	5,714,822

합 계	94,660,119	46,910,696

29. 영업외수익당기 1분기와 전기 1분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	5,280	22,389

잡이익	612	4

합 계	5,892	22,393

30. 영업외비용당기 1분기와 전기 1분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

잡손실	268,314	7,110

31. 금융수익과 금융비용당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	901,183	477,993

외환차익	1,287,723	1,428,844

외화환산이익	1,205,652	5,927,672

금융수익 합계	3,394,558	7,834,509

이자비용	87,975	372,214

외환차손	3,275,067	164,636

외화환산손실	1,105,710	140,630

금융자산조정손실	6,476	34,148

금융비용 합계	4,475,228	711,628

32. 법인세

당기 1분기와 전기 1분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

법인세부담액	4,838,918	52,050

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,130,607)	2,268,608

법인세비용	2,708,311	2,320,658

33. 주당이익

당기 1분기와 전기 1분기의 주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

분기순 손익	8,254,935,580	6,637,659,264

÷가중평균유통보통주식수	19,761,108	19,761,108

기본주당손익(*1)(*2)	418	336

(*1) 회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.(*2) 회사는 전기 중 소유주식 1주당 2주를 배당하는 무상증자를 실시하였으며,이에 따라 전기 1분기 주당이익을 소급하여 조정하였습니다.

34. 특수관계자

34-1 당기 1분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

지배기업	㈜SNT홀딩스	㈜SNT홀딩스

종속기업	SNT GULF for Industry Co.,Ltd. SNT ENERGY SOLUTIONS - L.L.C - S.P.C	SNT GULF for Industry Co.,Ltd. SNT ENERGY SOLUTIONS - L.L.C - S.P.C

기타특수관계자	SNT다이내믹스㈜SNT AMT㈜강소SNT기차배건유한공사SNT모티브㈜SNT USA LTD.SNT Defense LLC.SNT Motiv India Private LimitedSNT America Ltd. SNT Daewoo India Private Ltd.SNT Polska Sp. z o.o.광주동력기계유한공사SNT 대우기차부건(곤산)유한공사㈜SNT저축은행SNT솔루션㈜재단법인 운해장학재단㈜운해연구원	SNT다이내믹스㈜SNT AMT㈜강소SNT기차배건유한공사SNT모티브㈜SNT USA LTD.SNT Defense LLC.SNT Motiv India Private LimitedSNT America Ltd. SNT Daewoo India Private Ltd.SNT Polska Sp. z o.o.광주동력기계유한공사SNT 대우기차부건(곤산)유한공사㈜SNT저축은행SNT솔루션㈜재단법인 운해장학재단㈜운해연구원

34-2 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타 매출	기타매입

지배기업	㈜SNT홀딩스(*1)	-	-	166,284

종속기업	SNT GULF for Industry Co.,Ltd.	24,185,792	-	-

기타특수관계자	SNT다이내믹스㈜	-	-	120,205

SNT모티브㈜	-	-	3,300

SNT솔루션㈜	-	-	99,486

합 계	24,185,792	-	389,275

(*1) 당기 1분기 중 지배기업인 (주)SNT홀딩스에 지급한 현금배당은 4,378백만원, 재단법인운해장학재단에 지급한 현금배당은 315백만원이며 현금배당은 상기 특수관계자 거래금액에 포함되어 있지 않습니다.

- 전기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	기타매입

지배기업	㈜SNT홀딩스(*)	-	-	87,314

종속기업	SNT GULF for Industry Co.,Ltd.	5,073,932	55,401	-

기타특수관계자	SNT다이내믹스㈜	-	-	169,059

SNT모티브㈜	-	-	281,128

SNT솔루션㈜	-	-	86,866

합 계	5,073,932	55,401	624,367

(*) 전기 1분기 중 지배기업인 (주)SNT홀딩스에 지급한 현금배당은 2,085백만원, 재단법인운해장학재단에 지급한 현금배당은 150백만원이며 현금배당은 상기 특수관계자 거래금액에 포함되어 있지 않습니다.

34-3 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당기 1분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	182,912

종속기업	SNT GULF for Industry Co.,Ltd.	14,586,256	15,359,095	-	24,264,043

기타특수관계자	SNT다이내믹스㈜	-	230,930	-	8,274

SNT솔루션㈜	-	-	43,760	3,207

합 계	14,586,256	15,590,025	43,760	24,458,436

- 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)SNT홀딩스	-	-	-	194,242

종속기업	SNT GULF for Industry Co.,Ltd.	87,252,912	13,196,094	-	11,617,584

기타특수관계자	SNT다이내믹스(주)	-	230,930	-	8,257

SNT솔루션(주)	-	-	73,750	3,259

합 계	87,252,912	13,427,024	73,750	11,823,342

34-4 당기 1분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분	제공받는자	보증처	보증내역	한도금액	보증금액

종속기업	SNT GULF for Industry Co.,Ltd.	서울보증보험	연대보증	USD	14,226,543	USD	14,226,543

(*) SNT GULF for Industry Co.,Ltd.와 Samsung E Arabia Co., Ltd. (USD 5,975,000), Branch of Hyundai Engineering Construction Co.,Ltd. (USD 1,194,643) 및 Branch of Hyundai Engineering Co.,Ltd. (USD 3,456,900), GS Construction Arabia Co.,Ltd. (USD 3,600,000)간 이행보증과 관련하여 회사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

34-5 당기 1분기 중 특수관계자에 대한 투자 및 자금거래 내역은 없습니다.34-6 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기종업원급여	229,467	189,250

퇴직급여	17,505	8,868

합 계	246,972	198,118

회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

35. 우발채무와 약정사항

35-1 당기 1분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, AED, SAR)

제공자	보증내역	한도금액	보증금액

우리은행	지급보증	USD	43,000,000	USD	35,148,174

EUR	1,394,060

수입신용장발행	USD	7,000,000	EUR	2,476,954

B2B	KRW	15,000,000	KRW	-

하나은행	지급보증	USD	24,500,000	USD	19,921,991

EUR	1,525,621

SAR	2,716,875

USD	36,048,790	USD	36,048,790

AED	50,000	AED	50,000

산업은행	지급보증	USD	103,913,315	USD	38,410,411

EUR	105,775

수입신용장발행	USD	3,000,000	EUR	1,939,817

국민은행	지급보증	USD	50,000,000	USD	14,160,733

서울보증보험	이행보증 등	KRW	41,760,971	KRW	41,760,971

기계설비건설공제조합	지급보증	KRW	2,153,747	KRW	2,643

35-2 당기 1분기말 현재 회사는 SIEMENS등과 기술제공계약을 체결하고 있습니다.당기 1분기말 현재 회사가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

SIEMENS	Benson HRSG License

INNOSPIN	Air-Cooled Condenser Technology License

35-3 당기 1분기말 현재 회사가 피고인 소송 2건(소송가액 35,000천원)이 진행중이며, 해당 소송건들은 각 1심 진행중으로 당기 1분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

36. 현금흐름표36-1 당기 1분기와 전기 1분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

조정 :

퇴직급여	76,200	87,473

대손상각비	22,616	219,223

감가상각비	705,798	767,481

무형자산상각비	210,990	273,995

사용권자산감가상각비	111,370	110,668

투자부동산감가상각비	-	1,376

이자비용	87,975	372,214

외화환산손실	1,105,710	140,630

금융자산조정손실	6,476	34,148

법인세비용	2,708,311	2,320,658

유형자산처분이익	(5,280)	(22,389)

이자수익	(901,183)	(477,993)

외화환산이익	(1,205,652)	(5,927,672)

장기종업원급여	22,822	15,526

공사손실충당비용(환입)	(114,230)	4,864

하자보수충당비용(환입)	7,246	(366,552)

합 계	2,839,169	(2,446,350)

영업활동으로 인한 자산부채의변동 :

매출채권의 증감	71,307,247	341,891

장기매출채권의 증감	7,430	41

미수금의 증감	1,227,206	(1,799,630)

재고자산의 증감	13,847,988	550,552

선급금의 증감	659,815	(583,951)

선급비용의 증감	676,716	264,059

계약자산의 증감	(32,693,966)	2,863,363

매입채무의 증감	10,170,732	(1,680,475)

미지급금의 증감	1,119,486	(1,515,584)

미지급비용의 증감	231,702	83,860

장기미지급비용의 증감	(2,580)	-

선수금의 증감	358,845	(59,523)

예수금의 증감	(168,684)	(171,079)

계약부채의 증감	19,644,980	(18,286,829)

하자보수충당부채의 증감	(409,631)	-

선수수익의 증감	111,229	110,785

퇴직금의 지급	(307,439)	-

합 계	85,781,076	(19,882,520)

36-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 1분기와 전기 1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

건설중인자산의 본계정 대체	53,100	17,000

유형자산 취득 관련 미지급금	47,972	37,790

매출채권의 제각	74,302	-

36-3 당기 1분기와 전기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. - 당기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기타(*)	기말금액

리스료지급	신규리스	상각	감소

유동성

리스부채	504,610	(140,753)	-	9,952	-	120,926	494,735

비유동성

리스부채	1,299,810	-	27,754	39,076	(25,851)	( 120,926)	1,219,863

합 계	1,804,420	(140,753)	27,754	49,028	(25,851)	-	1,714,598

(*) 기타금액은 유동성대체를 포함하고 있습니다.

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기타(*)	기말금액

리스료지급	증가	감소	신규리스	상각	감소

유동성

리스부채	499,996	(524,843)	-	-	-	46,529	(6,912)	489,840	504,610

장기차입금	20,000,000	-	-	(20,000,000)	-	-	-	-	-

소 계	20,499,996	(524,843)	-	(20,000,000)	-	46,529	(6,912)	489,840	504,610

비유동성

리스부채	1,578,903	-	-	-	47,817	163,673	(743)	( 489,840)	1,299,810

합 계	22,078,899	(524,843)	-	(20,000,000)	47,817	210,202	(7,655)	-	1,804,420

(*) 기타금액은 유동성대체를 포함하고 있습니다.

37. 부문정보37-1 영업부문

회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.회사가 영위하고 있는 주요사업부문은 아래와 같습니다.

제 품	사용처

공랭식 열교환기 (AIR COOLER)	OIL AND GAS 정제 플랜트, 석유화학 플랜트

배열회수보일러 (HRSG)	복합화력발전소, 열병합발전소

복수기 (SURFACE CONDENSER)	복합화력발전소, 열병합발전소,석탄화력발전소, 원자력발전소

질소산화물 저감장치(SCR) (SELECTIVE CATALYST REDUCTION)	복합화력발전소, 열병합발전소,석탄화력발전소

37-2 당기 1분기와 전기 1분기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당기 1분기	전기 1분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

공랭식 열교환기 및 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG)	101,285,595	11,946,532	48,728,642	1,820,469

복수기 및 질소산화물저감장치(SURFACE CONDENSOR / SCR)	5,680,862	359,807	2,209	(314)

합 계	106,966,457	12,306,339	48,730,851	1,820,155

37-3 당기 1분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.- 당기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	공랭식 열교환기 및 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG)	복수기 및 질소산화물저감장치(SURFACE CONDENSOR/SCR)	공 통	합 계

자산:

부문자산	11,531,437	-	140,830,283	152,361,720

공통자산	319,133,029

총자산	471,494,749

부채:

공통부채	176,628,131

총부채	176,628,131

순자산	294,866,618

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	공랭식 열교환기 및 배열회수보일러 (AIR COOLER / HRSG)	복수기 및 질소산화물저감장치 (SURFACE CONDENSOR/SCR)	공 통	합 계

자산:

부문자산	25,379,425	-	141,522,476	166,901,901

공통자산	270,605,862

총자산	437,507,763

부채:

공통부채	143,979,693

총부채	143,979,693

순자산	293,528,070

부문별 자산은 주로 재고자산, 유형ㆍ무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다.

37-4 당기 1분기와 전기 1분기의 부문에 따른 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

- 당기 1분기

(단위: 천원)

지 역	공랭식 열교환기ㆍ 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG)	복수기ㆍ질소산화물저감장치(SURFACE CONDENSOR/SCR)	합 계

국 내	10,517,968	5,680,862	16,198,830

해 외	90,767,627	-	90,767,627

합 계	101,285,595	5,680,862	106,966,457

- 전기 1분기

(단위: 천원)

지 역	공랭식 열교환기ㆍ 배열회수보일러 (AIR COOLER / HRSG)	복수기ㆍ질소산화물저감장치 (SURFACE CONDENSOR/SCR)	합 계

국 내	11,160,614	2,209	11,162,823

해 외	37,568,028	-	37,568,028

합 계	48,728,642	2,209	48,730,851

37-5 당기 1분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	비율	관련 보고부문

A	25,573,412	23.91%	공랭식 열교환기ㆍ 배열회수보일러 (AIR COOLER / HRSG)

B	24,185,792	22.61%

C	13,795,726	12.90%

D	10,904,684	10.19%

38. 공정가치

당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*1)	2,214,101	2,214,101	2,214,101	2,214,101

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

현금및현금성자산	131,755,676	131,755,676	41,613,929	41,613,929

매출채권및기타채권(*3)	52,486,452	52,486,452	123,043,237	123,043,237

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	6,803,141	6,803,141	6,911,173	6,911,173

상각후원가로 인식된 금융자산 합계	191,047,269	191,047,269	171,570,339	171,570,339

금융자산 합계	193,261,370	193,261,370	173,784,440	173,784,440

금융부채:

상각후원가로인식된 금융부채(*2)

매입채무및기타채무(*4)	82,374,477	82,374,477	70,911,894	70,911,894

장기기타채무(*4)	168,062	168,062	166,364	166,364

상각후원가로인식된 금융부채 합계	82,542,539	82,542,539	71,078,258	71,078,258

금융부채 합계	82,542,539	82,542,539	71,078,258	71,078,258

(*1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장기금융자산은 공정가치가 취득원가와 유사하다고 판단하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.(*3) 상기 매출채권 및 기타채권은 부가세 관련 금액을 제외한 금액입니다.(*4) 상기 매입채무 및 기타채무는 리스부채, 종업원 급여관련 채무 및 부가세 관련 금액을 제외한 금액입니다.

39. 범주별 금융상품39-1 당기 1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	131,755,676	-	131,755,676

매출채권및기타채권	-	52,486,452	-	52,486,452

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

장기금융자산	2,214,101	-	-	2,214,101

장기매출채권및기타채권	-	6,803,141	-	6,803,141

합 계	2,214,101	191,047,269	-	193,261,370

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	82,869,213	82,869,213

장기기타채무	-	-	1,387,925	1,387,925

합 계	-	-	84,257,138	84,257,138

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	41,613,929	-	41,613,929

매출채권및기타채권	-	123,043,237	-	123,043,237

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

장기금융자산	2,214,101	-	-	2,214,101

장기매출채권및기타채권	-	6,911,173	-	6,911,173

합 계	2,214,101	171,570,339	-	173,784,440

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	71,416,505	71,416,505

장기기타채무	-	-	1,466,173	1,466,173

합 계	-	-	72,882,678	72,882,678

39-2 당기 1분기와 전기 1분기 중 손익으로 인식된 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

- 당기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비	22,616	-	22,616

금융수익:

이자수익	901,183	-	901,183

외환차익	328,570	959,153	1,287,723

외화환산이익	1,200,790	4,862	1,205,652

금융수익 합계	2,430,543	964,015	3,394,558

금융비용:

이자비용	-	50,727	50,727

외환차손	2,565,343	709,724	3,275,067

외화환산손실	1,082,198	23,512	1,105,710

금융자산조정손실	6,476	-	6,476

금융비용 합계	3,654,017	783,963	4,437,980

- 전기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비	219,223	-	219,223

금융수익:

이자수익	477,993	-	477,993

외환차익	434,955	993,889	1,428,844

외화환산이익	5,519,204	408,467	5,927,671

금융수익 합계	6,432,152	1,402,356	7,834,508

금융비용:

이자비용	-	335,768	335,768

외환차손	21,905	142,731	164,636

외화환산손실	36,689	103,941	140,630

금융자산조정손실	34,148	-	34,148

금융비용 합계	92,742	582,440	675,182