SNT에너지 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 기 1분기 2017년 3월 31일 종료회계연도
제 9(전) 기 1분기 2016년 3월 31일 종료회계연도
주식회사 S

1. 회사의 개요 주식회사 S(이하 "회사")는 2008년 2월 1일 (주)S 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2008년 2월 22일 유가증권시장에 재상장 되었습니다. 회사는 공냉식열교환기 및 폐열회수장치 제조업을 주업으로 영위하고 있는 바, 경상남도 창원시 성산구 완암로에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경상남도 함안군 칠북면 소재 함안공장이 있어 모두 동일한 제품을 생산하고 있습니다. 회사의 자본금은 당분기말 현재 3,542백만원이고, 최대주주는 5 2.92 %(특수관계자 지분포함 53.31% ) 의 지분을 소유하고 있는 S(주)이며, 대표이 사는 정원휘입니다.

2. 유의적인 회계정책

2-1 재무제표의 작성기준 회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 회사의 중간재무제표에 적용된 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한국채택국제회계기준 재무제표에 적용될 회계정책 확정시 변경될 수 있습니다.

2-2 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 동일합니다.

2-3 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 현금및현금성자산과 금융상품3-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	15,840	18,939

제예금	51,300,180	58,799,155

합 계	51,316,020	58,818,094

3-2 보고기간종료일 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

4. 매출채권및기타채권4-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,235,255	-	48,380,811	-

대여금	19,851	1,152,767	24,147	1,218,007

미수금	4,766,035	-	4,166,335	-

보증금	-	6,727,473	-	6,733,122

합 계	36,021,141	7,880,240	52,571,293	7,951,129

4-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	36,517,153	7,892,543	53,067,305	7,963,432

대손충당금:

- 매출채권	(488,695)	-	(488,695)	-

- 미수금	(7,317)	-	(7,317)	-

- 대여금	-	(12,303)	-	(12,303)

소 계	(496,012)	(12,303)	(496,012)	(12,303)

매출채권및기타채권 순장부금액	36,021,141	7,880,240	52,571,293	7,951,129

4-3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	496,012	12,303	653,432	10,680

손상차손	-	-	2,518	1,623

손상차손환입	-	-	(159,938)	-

기말금액	496,012	12,303	496,012	12,303

4-4 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	37,626,743	(150,395)	37,476,348	57,366,569	(381,419)	56,985,150

6개월~1년	3,516,811	(94,837)	3,421,974	1,527,492	(36,491)	1,491,001

1년~2년	1,711,047	(122,104)	1,588,943	1,131,156	(74,178)	1,056,978

2년 이상	1,555,095	(140,980)	1,414,115	1,005,520	(16,227)	989,293

합 계	44,409,696	(508,316)	43,901,380	61,030,737	(508,315)	60,522,422

5. 장기금융상품 및 장기금융자산

5-1 보고기간종료일 현재 장기금융상품 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	401,779	-	390,165

매도가능금융자산	-	304,383	-	304,383

합계	-	706,162	-	694,548

5-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권이며, 그 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(금액단위: 천원)

회 사 명	출자좌수/지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

건설공제조합	225좌	295,873	295,873	-

S PLANT SERVICE PTY LTD(*)	100%	8,510	8,510	-

합 계	304,383	304,383	-

(*) S PLANT SERVICE PTY LTD의 경우 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 소규모회사로서 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다.

- 전기말

(금액단위: 천원)

회 사 명	출자좌수/지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

건설공제조합	225좌	295,873	295,873	-

S PLANT SERVICE PTY LTD(*)	100%	8,510	8,510	-

합 계	304,383	304,383	-

(*) S PLANT SERVICE PTY LTD의 경우 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 소규모회사로서 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다.5-3 만기에 대한 정보

(단위: 천원)

만 기	당분기말	전기말

1년 내	-	-

1년 초과	706,162	694,548

합 계	706,162	694,548

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	3,340,349	3,312,420

부재료	268,688	79,294

미착품	3,187,344	3,387,562

합 계	6,796,381	6,779,276

7. 관계기업투자

7-1 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

기업명	설립국가	유효지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

S GULF Co.,Ltd.	사우디아라비아	50%	4,866,225	4,180,422	4,116,591	4,866,225	4,489,169	4,422,392

7-2 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초금액	4,422,392	4,539,550

취득	-	-

지분법손익	37,964	(254,089)

기타자본변동	(343,765)	136,931

기말금액	4,116,591	4,422,392

7-3 상기 지분법 적용시 투자회사와 피투자회사의 거래에 의하여 취득한 유형자산 에 포함된 미실현이익을 제거함에 따라 발생하는 영향을 관계기업투자에 반영하였는 바 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매도회사	매입회사	거래유형	당분기	전기

투자회사	피투자회사	유형자산의 매각	(63,831)	(66,777)

7-4 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	결산월	자산	부채	자본	매출	분기순손익

S GULF Co.,Ltd	12월	9,105,497	744,654	8,360,843	1,155,857	70,036

8. 기타자산8-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,355,732	-	6,426,547	-

선급비용	822,089	-	952,224	-

합 계	5,177,821	-	7,378,771	-

8-2 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	64,915	63,922

손상차손	-	993

손상차손 환입	-	-

제각	-	-

기말금액	64,915	64,915

9. 유형자산 당 분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

취득원가:

기초금액	101,664,097	17,083,237	2,420,105	14,801,750	266,830	755,358	1,750,147	138,741,524

취득금액	-	-	-	-	28,505	16,200	-	44,705

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	101,664,097	17,083,237	2,420,105	14,801,750	295,335	771,558	1,750,147	138,786,229

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(5,493,530)	(966,783)	(11,799,503)	(237,754)	(506,439)	(1,589,469)	(20,593,478)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(106,770)	(20,810)	(245,699)	(6,964)	(19,527)	(23,322)	(423,092)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(5,600,300)	(987,593)	(12,045,202)	(244,718)	(525,966)	(1,612,791)	(21,016,570)

장부금액:

기초금액	101,664,097	11,589,707	1,453,322	3,002,247	29,076	248,919	160,678	118,148,046

기말금액	101,664,097	11,482,937	1,432,512	2,756,548	50,617	245,592	137,356	117,769,659

- 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

취득원가:

기초금액	101,664,097	16,580,457	2,420,105	14,376,480	335,945	578,187	1,733,747	137,689,018

취득금액	-	502,780	-	425,270	-	177,171	16,400	1,121,621

처분금액	-	-	-	-	(69,115)	-	-	(69,115)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	101,664,097	17,083,237	2,420,105	14,801,750	266,830	755,358	1,750,147	138,741,524

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(5,074,828)	(882,643)	(10,825,037)	(282,282)	(436,498)	(1,473,172)	(18,974,460)

처분금액	-	-	-	-	69,112	-	-	69,112

감가상각비	-	(418,702)	(84,140)	(974,466)	(24,584)	(69,941)	(116,297)	(1,688,130)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(5,493,530)	(966,783)	(11,799,503)	(237,754)	(506,439)	(1,589,469)	(20,593,478)

장부금액:

기초금액	101,664,097	11,505,629	1,537,462	3,551,443	53,663	141,689	260,575	118,714,558

기말금액	101,664,097	11,589,707	1,453,322	3,002,247	29,076	248,919	160,678	118,148,046

10. 무형자산 10-1 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	30,829	6,112,402	456,891	6,600,122

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

기말금액	30,829	6,112,402	456,891	6,600,122

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,371,765)	(174,516)	(3,546,281)

무형자산상각비	-	(130,132)	(22,845)	(152,977)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	-	(3,501,897)	(197,361)	(3,699,258)

장부금액:

기초금액	30,829	2,740,637	282,375	3,053,841

기말금액	30,829	2,610,505	259,530	2,900,864

- 전기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	30,829	6,112,402	385,421	6,528,652

취득금액	-	-	71,470	71,470

처분금액	-	-	-	-

기말금액	30,829	6,112,402	456,891	6,600,122

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(2,851,236)	(87,371)	(2,938,607)

무형자산상각비	-	(520,529)	(87,145)	(607,674)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	-	(3,371,765)	(174,516)	(3,546,281)

장부금액:

기초금액	30,829	3,261,166	298,050	3,590,045

기말금액	30,829	2,740,637	282,375	3,053,841

10-2 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	200,655	217,772

11. 투자부동산11-1 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,938,346	380,638	2,318,984

후속지출	-	-	-

기말금액	1,938,346	380,638	2,318,984

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(312,649)	(312,649)

감가상각비	-	(2,379)	(2,379)

기말금액	-	(315,028)	(315,028)

장부금액:

기초금액	1,938,346	67,989	2,006,335

기말금액	1,938,346	65,610	2,003,956

- 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,938,346	380,638	2,318,984

후속지출	-	-	-

기말금액	1,938,346	380,638	2,318,984

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(303,133)	(303,133)

감가상각비	-	(9,516)	(9,516)

기말금액	(312,649)	(312,649)

장부금액:

기초금액	1,938,346	77,505	2,015,851

기말금액	1,938,346	67,989	2,006,335

11-2 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	12,000	12,000

운용비용	(6,427)	(5,829)

합 계	5,573	6,171

11-3 투자부동산의 공정가치 당분기말 현재 투자부 동산의 공정가치는 전기말의 공정가치 2,754,095천원과 중요한 차이가 없습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 감정평가법인 평가결과, 주변 유사 부동산의 시세등을 활용하여 산정하였습니다.

12. 담보제공자산12-1 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	지급보증액한도	담보설정금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	117,336,095	지급보증 등	68,000,000.00	100,000,000	한국산업은행

12-2 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

제공자	보증내역	한도금액	보증금액

우리은행	지급보증	USD	-	USD	50,740,060.28

수입신용장발행	USD	7,000,000.00	USD	639,234.51

계약이행보증	KRW	12,035,558	KRW	12,035,558

B2B	KRW	10,000,000	KRW	-

KEB하나은행	지급보증 및 수입신용장발행	KRW	30,000,000	USD	18,427,239.00

EUR	331,650.00

KRW	72,000

산업은행	지급보증	USD	60,000,000.00	USD	38,034,481.92

EUR	698,515.00

수입신용장발행	USD	8,000,000.00	USD	2,542,500.00

서울보증보험	이행보증등	KRW	-	KRW	37,254,056

13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,634,691	-	23,920,463	-

미지급금	19,733,728	-	21,310,919	-

미지급비용	1,423,858	227,129	2,011,579	219,478

예수보증금	191,570	-	191,570	-

합 계	47,983,847	227,129	47,434,531	219,478

상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

14. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	62,335	-	111,820	-

15. 파생상품 회사는 당분기 중 파생상품거래손익은 없으며, 전기 중 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하여 전분기중 287,197천원의 순거래손실이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다.

한편 당분기말 현재 만기 미도래한 통화선도계약의 내역은 없습니다.

16. 종업원급여16-1 퇴직급여 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	1,413,199	1,352,839

사외적립자산의 공정가치	(460,784)	(458,543)

확정급여제도의 부채 인식액	952,415	894,296

(2) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	460,128	457,887

기타	656	656

합 계	460,784	458,543

(3) 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	53,258	62,025

순이자원가(수익)	4,862	5,218

합 계	58,120	67,243

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,352,839	1,434,868

당기근무원가	53,258	248,100

이자원가	7,102	29,778

재측정요소 :

- 경험조정에 의한 차이	-	(188,887)

- 인구통계학적 가정 변경에 의한 차이	-	-

- 재무적 가정 변경에 의한 차이	-	(40)

지급액	-	(123,535)

확정기여형 전환	-	(47,445)

기말금액	1,413,199	1,352,839

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	458,543	451,810

사외적립자산 기대수익	2,241	9,428

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	(2,695)

지급액	-	-

기말금액	460,784	458,543

(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.21	2.21

미래임금인상률	3.00	3.00

(7) 확정기여제도와 관련하여 당분기중 비용으로 인식한 금액은 165,713천원(전분기175,778천원)입니다.

16-2 기타종업원급여(1) 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장기근속휴가에 대한 부채	227,129	219,478

(2) 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	219,478	216,089

당기근무원가	6,578	27,758

이자원가	1,073	4,624

보험수리적손실(이익)	-	11,857

지급액	-	(40,850)

기말금액	227,129	219,478

(3) 기타 종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	6,578	6,940

이자원가	1,073	1,156

보험수리적손실(이익)	-	-

합 계	7,651	8,096

(4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

기말 할인율	2.31	2.31

미래임금상승률	2.00	2.00

17. 충당부채17-1 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	22,322,000	-	24,170,000	-

하자보수충당부채	-	962,019	-	965,307

합계	22,322,000	962,019	24,170,000	965,307

회사는 전기중 GE가 제 기한 손해배상청구와 관련하여 당분기말 현재 예상하는 최선의 추정치를 기타충당부채로 인식하였습니다. 또한 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.17-2 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채	하자보수충당부채

기초잔액	24,170,000	965,307	-	815,655

증가	-	-	24,170,000	950,115

감소(*)	(1,848,000)	(3,288)	-	(800,463)

기말잔액	22,322,000	962,019	24,170,000	965,307

(*) 기타충당부채에 대한 외화환산이익 1,848백만원을 기간손익으로 인식하였습니다.

18. 위험관리18-1 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.18-2 위험관리 개념체계 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

18-3 신용위험관리 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	51,316,020	58,818,094

매출채권및기타채권	36,021,141	52,571,293

장기금융자산	304,383	304,383

장기금융상품	401,779	390,165

장기매출채권및기타채권	7,880,239	7,951,129

합계	95,923,562	120,035,064

18-4 유동성위험관리 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상

당분기말:

파생금융부채	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채	48,210,976	48,210,976	47,370,545	191,570	648,861	-

합 계	48,210,976	48,210,976	47,370,545	191,570	648,861	-

전기말:

파생금융부채	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채	47,654,009	47,654,009	46,217,105	1,217,426	219,478	-

합 계	47,654,009	47,654,009	46,217,105	1,217,426	219,478	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

18-5 시장위험관리① 환위험관리 회사는 영업활동 수행결과 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR가 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	38,384,916	9,604,481	394	43,866,857	3,224,254	280

매출채권및기타채권	27,156,999	-	-	44,028,587	2,820,410	-

자산합계	65,541,915	9,604,481	394	87,895,444	6,044,664	280

부채:

매입채무와기타채무	12,852,805	859,383	-	14,009,944	1,602,198	-

기타충당부채	22,322,000	-	-	-	-	-

부채합계	35,174,805	859,383	-	14,009,944	1,602,198	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화선도계약의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,036,711	(3,036,711)	7,388,550	(7,388,550)

EUR	874,510	(874,510)	444,247	(444,247)

JPY	39	(39)	28	(28)

합 계	3,911,260	(3,911,260)	7,832,825	(7,832,825)

② 이자율위험관리 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 보통예금을 제외하고는 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 존재하지 않습니다.

18-6 자본관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

회사의 보고기간종료일 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	99,846,320	118,242,778

자본총계	226,003,828	229,799,567

부채비율	44.2%	51.5%

18-7 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

-현금및현금성자산	51,316,020	51,316,020	58,818,094	58,818,094

-매출채권및기타채권	36,021,141	36,021,141	52,571,293	52,571,293

-장기금융상품	401,779	401,779	390,165	390,165

-장기매출채권및기타채권	7,880,239	7,880,239	7,951,129	7,951,129

상각후원가로 인식된 금융자산 합계	95,619,179	95,619,179	119,730,681	119,730,681

원가로 인식된 금융자산	-	-

-장기금융자산	304,383	304,383	304,383	304,383

원가로 인식된 금융자산 합계	304,383	304,383	304,383	304,383

금융자산합계	95,923,562	95,923,562	120,035,064	120,035,064

금융부채:

상각후원가로인식된 금융부채

-매입채무및기타채무	47,983,847	47,983,847	47,434,531	47,434,531

-장기매입채무및기타채무	227,129	227,129	219,478	219,478

상각후원가로 인식된 금융부채 합계	48,210,976	48,210,976	47,654,009	47,654,009

금융부채합계	48,210,976	48,210,976	47,654,009	47,654,009

② 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

당분기말:

현금및현금성자산	-	51,316,020	-	-	51,316,020

매출채권및기타채권	-	36,021,141	-	-	36,021,141

장기금융자산	-	-	304,383	-	304,383

장기금융상품	-	401,779	-	-	401,779

장기매출채권및기타채권	-	7,880,239	-	-	7,880,239

합 계	-	95,619,179	304,383	-	95,923,562

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	47,983,847	47,983,847

장기매입채무및기타채무	-	-	-	227,129	227,129

금융부채 계	-	-	-	48,210,976	48,210,976

- 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

당기말:

현금및현금성자산	-	58,818,094	-	-	58,818,094

매출채권및기타채권	-	52,571,293	-	-	52,571,293

장기금융자산	-	-	304,383	-	304,383

장기금융상품	-	390,165	-	-	390,165

장기매출채권및기타채권	-	7,951,129	-	-	7,951,129

합 계	-	119,730,681	304,383	-	120,035,064

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	47,434,531	47,434,531

장기매입채무및기타채무	-	-	-	219,478	219,478

금융부채 계	-	-	-	47,654,009	47,654,009

19. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,084,612주	7,084,612주

보통주자본금	3,542백만원	3,542백만원

20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,154,993	43,154,993

자기주식처분이익	1,246,452	1,246,452

전환권대가	298,770	298,770

합 계	44,700,215	44,700,215

21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업의 기타포괄손익지분	338,259	682,024

22. 이익잉여금22-1 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,935,327	1,935,327

2. 임 의 적 립 금	-

연구및인력개발준비금(주2)	833,333	1,400,000

3. 미처분이익잉여금	174,654,388	177,539,695

합계	177,423,048	180,875,022

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

22-2 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	177,539,695	178,997,896

임의적립금 이입	566,667	633,333

이익준비금 적립	-	(354,231)

연차배당	-	(3,542,306)

당기순이익	(3,451,974)	1,659,742

보험수리적손익(법인세 차감후)	-	145,261

기말금액	174,654,388	177,539,695

23. 매출 및 매출원가23-1 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	1,160,217	1,022,610

공사수익	49,867,609	65,724,620

합 계	51,027,826	66,747,230

23-2 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매원가	532,088	470,474

공사원가	39,666,326	51,682,038

합 계	40,198,414	52,152,512

24. 건설계약

24-1 당분기말 현재 회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(주1)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	143,755,435	13,456,520	(9,781,785)	(46,157,958)	101,272,212

기타	14,000,287	404,254	(732,243)	(3,709,651)	9,962,647

합 계	157,755,722	13,860,774	(10,514,028)	(49,867,609)	111,234,859

(주1) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

24-2 당분기말 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	회수보류채권

열교환기	113,664,335	42,881,585	83,764,869	12,347,445	3,170,502

기타	24,262,915	3,455,997	7,396,444	49,970	1,217,949

합 계	137,927,250	46,337,582	91,161,313	12,397,415	4,388,451

24-3 총계약원가 추정치 변동

당분기 중 원가변동 요인이 발생하여 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약원가의변동	공사 손익 변동	미청구공사변동	초과청구공사변동

당분기(*)	미 래	합 계

열교환기	(1,310,432)	1,401,049	(90,617)	1,310,432	(270,624)	1,671,673

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다. 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

24-4 당분기말 현재 중요계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

열교환기	RABAB	2015.07.31	2017.03.09	37,339,527	37,339,527	-	100.00%	3,570,822	-	2,551,435	-

A7	2016.02.11	2017.07.30	59,893,632	20,411,749	39,481,883	34.08%	-	-	389,230	-

Al Zour Refinery	2016.04.29	2017.05.04	16,929,977	16,654,018	275,959	98.37%	12,557,349	-	286,835	-

YIBAL KUFF	2016.07.01	2017.08.08	19,392,495	4,272,166	15,120,329	22.03%	-	-	1,054,280	-

FADHILI GAS	2016.07.18	2017.10.30	28,617,416	9,747,092	18,870,324	34.06%	9,587,504	-	-	-

합 계	162,173,047	88,424,552	73,748,495	-	25,715,675	-	4,281,780	-

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,110,925	2,444,465

퇴직급여	163,472	176,598

복리후생비	323,939	186,858

여비교통비	167,738	200,352

통신비	7,183	10,437

수도광열비	21,923	30,698

포장비	734,607	705,289

운반비	1,129,629	828,564

임차료	68,624	71,047

세금과공과	835	3,415

소모품비	19,037	17,772

접대비	30,244	54,247

수선비	2,280	1,013

보험료	43,585	44,250

차량유지비	5,437	5,100

감가상각비	30,287	40,026

무형자산상각비	152,977	150,002

광고선전비	13,973	8,345

지급수수료	583,733	735,203

도서인쇄비	14,971	16,817

교육훈련비	90	100

경상개발비	200,655	217,772

전산운영비	38,351	41,856

합계	5,864,495	5,990,226

26. 영업손익

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따라 영업손익을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익	51,027,826	66,747,230

원재료와 소모품의 사용액	(25,823,858)	(28,072301)

종업원급여비용	(3,697,088)	(4,206,615)

감가상각비와 기타상각비	(576,069)	(567,110)

외주가공비	(8,216,373)	(15,494,142)

기타비용	(7,749,521)	(9,802,570)

영업손익	4,964,917	8,604,492

27. 영업외수익 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	608	24,123

28. 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	50	50

투자부동산감가상각비	2,379	2,379

잡손실	24,033	53,216

합 계	26,462	55,645

29. 금융수익과 금융비용29-1 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

-예적금의 이자수익	23,583	85,887

-대여금의 이자수익	12,990	17,764

배당금수익	2,250

파생상품거래이익	11,405

파생상품평가이익	180,506

외환차익	185,262	2,185,708

외화환산이익	2,577,927	12,444

금융수익 합계	2,799,762	2,495,964

파생상품거래손실	298,602

외환차손	2,833,195	412,779

외화환산손실	9,152,694	1,739,952

금융비용 합계	11,985,889	2,451,333

29-2 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 금융상품 범주별 구분 내역은다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채

금융수익:

이자수익	-	36,573	-	-	-

외환차익	-	5,094	-	-	180,168

외화환산이익(*)	-	39	-	-	729,888

금융수익 합계	-	41,706	-	-	910,056

금융비용:

외환차손	-	2,664,052	-	-	169,143

외화환산손실	-	9,152,673	-	-	21

금융비용 합계	-	11,816,725	-	-	169,164

(*) 당분기 중 기타충당부채와 관련한 외화환산이익은 1,848,000천원은 금융상품 범주별 손익에서 제외하였습니다. - 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

금융수익:

이자수익	-	103,651	-	-	-	-

배당금수익	-	-	2,250	-	-	-

파생상품거래이익	11,405	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	180,506	-	-	-	-

외환차익	-	2,048,635	-	-	-	137,073

외화환산이익	-	3,035	-	-	-	9,409

금융수익 합계	191,911	2,155,321	2,250	-	-	146,482

금융비용:

파생상품거래손실	298,602	-	-	-	-	-

외환차손	-	235,497	-	-	-	177,282

외화환산손실	-	1,730,474	-	-	9,478	-

금융비용 합계	298,602	1,965,971	-	-	9,478	177,282

30. 법인세

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,219,758	2,270,522

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(2,976,884)	(395,607)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용	(757,126)	1,874,915

당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순이익이 (-)이기 때문에 계산하지 아니하며 전분기 평균유효세율은 전분기 22.18%입니다.

31. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(-)3,451,973,905원	6,577,478,611원

÷가중평균유통보통주식수	7,084,612	7,084,612주

기본및희석주당이익	(-)487원	928원

한편, 회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

32. 기타포괄손익 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	(343,765)	-	(343,765)

- 전분기

(단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	(62,080)	-	(62,080)

33. 특수관계자

33-1 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배회사	㈜S

지배회사	S(주)

동일 지배하에 있는 회사	S America Ltd., S Polska SP.ZO.O,광주S, S 대우기차부건(곤산)유한공사,S Daewoo India Private Ltd., S Automotive Mexico,S Gulf Co., Ltd., S Motiv America Co., S Automot ive America, LLC., S PLANT SERVICE PTY LTD., S Luxembourg S.a r.l

기타특수관계자	S(주), S AMT(주), 청도S, 강소 S 기차 배건유한공사, (주)S, S(주), (주)캔버라관광

최상위지배자는 최평규이며, 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배회사 중 가장 가까운 상위의 지배회사는 S

33-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입	유.무형자산 취득	기타매입

최상위지배회사	㈜S	-	-	-	76,445

지배회사	S(주)(*1)	-	-	-	11,723

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	37,330	-	-	-

기타관계회사	S	-	135,097	-	110,080

S	-	-	-	41,113

합 계	37,330	135,097	-	239,361

(*1) 당분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 없으며, 전분기 중 지배기업인 S(주)에 지급한 배당금은 1,875 백만 원 이고 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래금액에 포함되어 있지 않습니다.-전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입	유.무형자산 취득	기타매입

최상위지배회사	㈜S	-	-	-	102,074

지배회사	S(주)	28,560	-	-	-

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	38,581	-	-	-

기타관계회사	S	-	-	-	282,483

S	-	-	34,370	45,909

합 계	67,141	-	34,370	430,466

33-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배회사	㈜S	-	-	-	84,090

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	3,328,472	647,566	-	-

기타관계회사	S	-	192,800	5,335	1,393,730

S	-	25,000	38,155	3,988

합 계	3,328,472	865,366	43,490	1,481,808

- 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배회사	㈜S	-	-	-	97,066

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	3,563,610	644,566	1,210,301	-

기타관계회사	S	-	198,450	2,030,505	-

S	-	10,000	18,865	4,553

합 계	3,563,610	853,016	3,259,671	101,619

33-4 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	107,400	327,800

퇴직급여	5,171	9,859

합 계	112,571	337,659

회사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

34. 우발채무와 약정사항

34-1 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD)

거래처	L/C 개설	지급보증	계약이행보증	전자어음담보대출

우리은행	USD 7,000	-	KRW 12,035,558	KRW 10,000,000

KEB하나은행	-	KRW 30,000,000	-	-

산업은행	USD 8,000	USD 60,000	-	-

합 계	USD 15,000	USD 60,000	-	-

-	KRW 30,000,000	KRW 12,035,558	KRW 10,000,000

34-2 당분기말 현재 회사는 FW 등과 기술제공계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

34-3 당분기말 현재 회사가 원고인 사건 1건(소송가액 9,613,614천원)과 회사가 피고인 사건 3건(소송가액 2,224,979천원)이 진행 중이며, 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 34-4 회사는 전기 중 GE로부터 2014년 완료된 공사「ICHTHYS LNG PROJECT」와 관련하여 미화 이천만불의 손해배상청구를 받았습니다. 이와 관련하여 회사는 GE가 중재 또는 소송을 제기할 경우 진행될 법적 대응을 준비중입니다. 당분기말 현재회사는 해당 건으로예상되는 최선의 추정치를 기타충당부채로 인식하였으며, 향후 진행될 중재 또는 소송의 결과에 따라 회사가 부담하게 될 최종금액은 회사의 추정치와 달라질 수 있습니다

35. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

외화환산손실	9,152,694	1,739,952

감가상각비	423,093	417,108

무형자산상각비	152,976	150,002

투자부동산감가상각비	2,379	2,379

파생상품거래손실	-	298,602

관계기업당기순손익에 대한 지분감소	-	165,208

법인세비용(이익)	(757,126)	1,874,914

퇴직급여	58,119	243,022

외화환산이익	(2,577,927)	(12,444)

이자수익	(36,573)	(103,651)

관계기업당기순손익에 대한 지분증가	(37,964)	-

파생상품거래이익	-	(11,405)

파생상품평가이익	-	(180,506)

배당금수익	-	(2,250)

합 계	6,379,671	4,580,931

영업활동으로 인한 자산부채의변동 :

매출채권의 감소(증가)	10,586,134	(1,370,446)

미수금의 감소(증가)	(599,700)	(378,149)

재고자산의 감소(증가)	(17,105)	608,470

선급금의 감소(증가)	2,070,815	1,015,664

선급비용의 감소(증가)	130,135	55,630

미청구공사의 감소(증가)	(4,942,695)	(3,435,316)

매입채무의 증가(감소)	2,714,229	(2,017,434)

미지급금의 증가(감소)	(847,324)	3,710,337

예수금의 증가(감소)	(49,485)	11,897

미지급비용의 증가(감소)	(587,721)	(541,168)

초과청구공사의 증가(감소)	(15,657,431)	4,253,691

장기미지급비용의 증가(감소)	7,651	8,095

퇴직금의 지급	-	(239,949)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(3,289)	(1,398)

합 계	(7,195,786)	1,679,924

36. 부문정보

36-1 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

회사는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 열교환기 부문과 기타 부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	사용처

열교환기	석유화학, 정제플랜트, GAS플랜트, 복합화력발전소

기타	기타 발전소, 제철소 등

36-2 당분기와 전분기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

열교환기	46,157,958	3,933,700	61,458,331	7,480,998

기타	4,869,868	1,031,217	5,288,899	1,123,494

합 계	51,027,826	4,964,917	66,747,230	8,604,492

36-3 당 분기말와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구 분	열교환기	기타	합 계

자산:

부문자산	114,282,018	18,502,687	132,784,705

공통자산	193,065,443

총자산	325,850,148

부채:

공통부채	99,846,320

총부채	99,846,320

순자산	226,003,828

- 전기말

(단위:천원)

구 분	열교환기	기타	합 계

자산:

부문자산	131,673,463	14,940,910	146,614,373

공통자산	201,427,972

총자산	348,042,345

부채:

공통부채	118,242,778

총부채	118,242,778

순자산	229,799,567

부문별 자산은 주로 매출채권 및 재고자산, 무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산, 유형자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다.

36-4 지역별 매출액

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	3,222,236	8,953,246

중동 외	47,805,590	57,793,984

합 계	51,027,826	66,747,230