SNT에너지 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
제 8(전) 기 분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 S

1. 회사의 개요 주식회사 S(이하 "회사")는 2008년 2월 1일 (주)S 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2008년 2월 22일 유가증권시장에 재상장되었습니다. 회사는 공냉식열교환기 및 폐열회수장치 제조업을 주업으로 영위하고 있는 바, 경상남도 창원시 성산구 성산동에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경상남도 함안군 칠북면 소재 함안공장이 있어 모두 동일한 제품을 생산하고 있습니다. 회사의 자본금은 당분기말 현재 3,542백만원이며, 최대주주는 52.92 %(특수관계자 지분포함 53.31% ) 의 지분을 소유하고 있는 S(주) 이며 , 대표이 사는 정 원휘 입 니다.

2. 재무제표 작성기준2-1 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2-2 유의적인 회계정책 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2-3 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현금및현금성자산 및 금융상품3-1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	21,353	18,710

제예금	36,733,823	31,713,378

합 계	36,755,176	31,732,088

3-2 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기	전기	사용제한사유

장기금융상품	장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

4. 매출채권및기타채권4-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	60,372,271	-	64,214,642	-

대여금	15,182	902,770	26,219	1,057,330

미수금	2,957,846	-	4,726,696	-

미수수익	-	-	16,553	-

보증금	-	1,318,960	-	1,603,770

합 계	63,345,299	2,221,730	68,984,110	2,661,100

4-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	63,998,731	2,232,410	69,637,542	2,671,780

대손충당금:

- 매출채권	(648,633)	-	(648,633)	-

- 미수금	(4,799)	-	(4,799)	-

- 대여금	-	(10,680)	-	(10,680)

소 계	(653,432)	(10,680)	(653,432)	(10,680)

매출채권및기타채권 순장부금액	63,345,299	2,221,730	68,984,110	2,661,100

4-3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	653,432	10,680	263,911	-

손상차손	-	-	389,521	10,680

제 각	-	-	-	-

기말금액	653,432	10,680	653,432	10,680

4-4 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	54,948,396	(90,400)	54,857,996	63,619,853	(142,222)	63,477,631

6개월~1년	6,452,162	(51,239)	6,400,923	163,888	(827)	163,061

1년~2년	487,792	(5,836)	481,956	5,823,390	(167,453)	5,655,937

2년 이상	4,342,791	(516,637)	3,826,154	2,702,191	(353,610)	2,348,581

합 계	66,231,141	(664,112)	65,567,029	72,309,322	(664,112)	71,645,210

5. 기타금융자산

5-1 당분기와 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	304,383	-	295,873

장단기금융상품	-	371,708	-	319,695

합계	-	676,091	-	615,568

5-2 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 전액 시장성없는 지분증권이며, 그 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

회 사 명	출자좌수/지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

건설공제조합	225좌	295,873	295,873	-

S PLANT SERVICE PTY LTD(*)	100%	8,510	8,510	-

합 계	304,383	304,383	-

(*) S PLANT SERVICE PTY LTD의 경우 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 소규모회사로서 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다.- 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	출자좌수	취득원가	장부가액	손상차손누계액

건설공제조합	225좌	295,873	295,873	-

5-3 만기에 대한 정보

(단위 : 천원)

만 기	당분기	전기

1년 내	-	-

1년 초과	676,091	615,568

합 계	676,091	615,568

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

원재료	4,635,511	9,608,820

부재료	373,042	254,732

미착품	145,501	830,428

합 계	5,154,054	10,693,980

7. 관계기업투자

7-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	설립국가	유효지분율	당분기	전기

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

S GULF Co.,Ltd.	사우디아라비아	50%	4,866,225	4,088,836	4,019,113	4,866,225	4,618,111	4,539,550

7-2 당분기와 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,539,550	4,753,300

취득	-	-

지분법손익	(233,830)	(511,472)

기타자본변동	(286,607)	297,722

기말금액	4,019,113	4,539,550

7-3 상기 지분법 적용시 투자회사와 피투자회사의 거래에 의하여 취득한 유형자산 에 포함된 미실현이익을 제거함에 따라 발생하는 영향을 관계기업투자에 반영하였는 바 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매도회사	매입회사	거래유형	당분기	전기

투자회사	피투자회사	유형자산의 매각	(69,723)	(78,561)

7-4 당분기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	결산월	자산	부채	자본	매출	당기순손익

S GULF Co.,Ltd	12월	8,645,484	467,810	8,177,674	915,053	(485,337)

8. 기타자산8-1 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,761,069	-	6,328,263	-

선급비용	941,703	-	966,348	-

미청구공사	70,496,944	-	64,889,324	-

합 계	75,199,716	-	72,183,935	-

8-2 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	63,922	-

손상차손	-	63,922

손상차손 환입	-	-

제각	-	-

기말금액	63,922	63,922

9. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

취득원가:

기초금액	101,664,097	16,580,457	2,420,105	14,376,480	335,945	578,187	1,733,747	137,689,018

취득금액	-	502,780	-	413,270	-	142,920	16,400	1,075,370

처분금액	-	-	-	-	(59,785)	-	-	(59,785)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	101,664,097	17,083,237	2,420,105	14,789,750	276,160	721,107	1,750,147	138,704,603

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(5,074,828)	(882,643)	(10,825,037)	(282,282)	(436,498)	(1,473,172)	(18,974,460)

처분금액	-	-	-	-	59,784	-	-	59,784

감가상각비	-	(311,932)	(63,285)	(728,338)	(18,570)	(50,625)	(90,221)	(1,262,971)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	(5,386,760)	(945,928)	(11,553,375)	(241,068)	(487,123)	(1,563,393)	(20,177,647)

장부금액:

기초금액	101,664,097	11,505,629	1,537,462	3,551,443	53,663	141,689	260,575	118,714,558

분기말금액	101,664,097	11,696,477	1,474,177	3,236,375	35,092	233,984	186,754	118,526,956

- 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	101,664,097	16,635,616	2,420,105	15,671,342	405,058	559,511	1,676,387	75,369	139,107,485

취득금액	-	28,526	-	296,169	-	33,400	61,660	24,211	443,966

처분금액	-	(83,685)	-	(1,690,611)	(69,113)	(14,724)	(4,300)	-	(1,862,433)

기타증감액	-	-	-	99,580	-	-	-	(99,580)	-

기말금액	101,664,097	16,580,457	2,420,105	14,376,480	335,945	578,187	1,733,747	-	137,689,018

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,703,051)	(798,264)	(11,489,950)	(320,216)	(396,420)	(1,334,033)	-	(19,041,934)

처분금액	-	43,293	1,609,837	69,111	14,720	4,299	-	1,741,260

감가상각비	-	(415,070)	(84,379)	(944,924)	(31,177)	(54,798)	(143,438)	-	(1,673,786)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(5,074,828)	(882,643)	(10,825,037)	(282,282)	(436,498)	(1,473,172)	-	(18,974,460)

장부금액:

기초금액	101,664,097	11,932,565	1,621,841	4,181,392	84,842	163,091	342,354	75,369	120,065,551

기말금액	101,664,097	11,505,629	1,537,462	3,551,443	53,663	141,689	260,575	-	118,714,558

10. 무형자산10-1 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	30,829	6,112,402	385,421	6,528,652

취득금액	-	-	71,470	71,470

처분금액	-	-	-	-

분기말금액	30,829	6,112,402	456,891	6,600,122

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(2,851,236)	(87,371)	(2,938,607)

무형자산상각비	-	(390,396)	(64,301)	(454,697)

손상차손	-	-	-	-

분기말금액	-	(3,241,632)	(151,672)	(3,393,304)

장부금액:

기초금액	30,829	3,261,166	298,050	3,590,045

분기말금액	30,829	2,870,770	305,219	3,206,818

- 전기

(단위 : 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	30,829	6,112,402	241,021	6,384,252

취득금액	-	-	144,400	144,400

처분금액	-	-	-	-

기말금액	30,829	6,112,402	385,421	6,528,652

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(2,330,708)	(34,213)	(2,364,921)

무형자산상각비	-	(520,528)	(53,158)	(573,686)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	-	(2,851,236)	(87,371)	(2,938,607)

장부금액:

기초금액	30,829	3,781,694	206,808	4,019,331

기말금액	30,829	3,261,166	298,050	3,590,045

10-2 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	609,627	643,885

11. 투자부동산11-1 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,938,346	380,638	2,318,984

후속지출	-	-	-

분기말금액	1,938,346	380,638	2,318,984

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(303,133)	(303,133)

감가상각비	-	(7,137)	(7,137)

분기말금액	-	(310,270)	(310,270)

장부금액:

기초금액	1,938,346	77,505	2,015,851

분기말금액	1,938,346	70,368	2,008,714

- 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,938,346	380,638	2,318,984

후속지출	-	-	-

기말금액	1,938,346	380,638	2,318,984

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(293,617)	(293,617)

감가상각비	-	(9,516)	(9,516)

기말금액	-	(303,133)	(303,133)

장부금액:

기초금액	1,938,346	87,021	2,025,367

기말금액	1,938,346	77,505	2,015,851

11-2 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	36,000	36,000

운용비용	(27,343)	(25,189)

합 계	8,657	10,811

12. 담보제공자산12-1 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	118,071,126	지급보증 등	-	100,000,000	한국산업은행

12-2 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, EUR)

제공자	보증내역	한도금액	보증금액

우리은행	외화지급보증	USD	53,500,000	USDEUR	47,132,876.46 4,847,383.52

수입신용장발행	USD	7,000,000	USD EUR	5,105,886.06702,635.77

계약이행보증	KRW	12,035,558	KRW	12,035,558

B2B	KRW	15,000,000	-

KEB하나은행	지급보증	KRW	30,000,000	USDEURKRW	20,678,839.00 331,650.0072,000

산업은행	외화지급보증	USD	40,000,000	USDEUR	37,168,101.92 1,888,135.00

수입신용장발행	USD	3,000,000	-

서울보증보험	이행보증등	-	KRW	29,986,738

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	23,063,991	-	29,685,849	-

미지급금	15,939,028	-	15,027,747	-

미지급비용	1,563,954	240,375	1,970,080	216,089

예수보증금	191,570	-	241,570	-

합 계	40,758,543	240,375	46,925,246	216,089

상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

14. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

초과청구공사	12,848,169	-	10,733,242	-

선수금	-	-	-	-

예수금	140,160	-	114,894	-

합 계	12,988,329	-	10,848,136	-

15. 종업원급여15-1 퇴직급여 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

비적립형 의무의 현재가치	-	-

적립형 의무의 현재가치	1,578,352	1,434,868

합 계	1,578,352	1,434,868

사외적립자산의 공정가치	(458,548)	(451,810)

확정급여제도의 부채 인식액	1,119,804	983,058

(2) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	457,892	451,154

기타	656	656

합 계	458,548	451,810

(3) 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	186,075	180,404

순이자원가(수익)	15,596	13,563

합 계	201,671	193,967

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,434,868	1,085,664

당기근무원가	186,075	240,539

이자원가	22,334	26,795

재측정요소 :

- 경험조정에 의한 차이	-	91,789

- 인구통계학적 가정 변경에 의한 차이	-	36

- 재무적 가정 변경에 의한 차이	-	37,920

지급액	(18,233)	(47,875)

확정기여형 전환	(46,692)	-

기말금액	1,578,352	1,434,868

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	451,810	436,771

사외적립자산 기대수익	6,738	10,822

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	4,217

지급액	-	-

기말금액	458,548	451,810

(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.20	2.20

미래임금인상률	3.00	3.00

(7) 회사가 확정기여제도와 관련하여 당분기중 비용으로 인식한 금액은 602,462천원(전분기 : 459,341천원)이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금 421,976천원(전기말 : 483,448천원)을 매입채무및기타채무(미지급비용)로 계상하였습니다.15-2 기타종업원급여(1) 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장기근속휴가에 대한 부채	240,375	216,089

(2) 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	216,089	222,053

당기근무원가	20,818	25,981

이자원가	3,468	5,458

보험수리적손실(이익)	-	23,317

지급액	-	(60,720)

기말금액	240,375	216,089

(3) 기타 종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	20,818	19,485

이자원가	3,468	4,094

보험수리적손실(이익)	-	-

합 계	24,286	23,579

(4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기말 할인율	2.28	2.28

미래임금상승률	2.00	2.00

16. 충당부채16-1 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	-	567,394	-	815,655

기타충당부채	1,721,191	-	-	-

합 계	1,721,191	567,394	-	815,655

16-2 당분기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

하자보수충당부채	기타충당부채	하자보수충당부채

기초잔액	815,655	-	736,366

기중증가	450,116	1,721,191	155,493

기중감소	(698,377)	-	(76,204)

기말잔액	567,394	1,721,191	815,655

17. 위험관리17-1 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.17-2 위험관리 개념체계 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

17-3 신용위험관리 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	36,733,823	31,713,378

매출채권및기타채권	63,345,299	68,984,110

파생상품자산	-	465,311

장기금융자산	304,383	295,873

장기금융상품	371,708	319,695

장기매출채권및기타채권	2,221,730	2,661,100

(*) 현금 제외17-4 유동성위험관리 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년

당분기말:

파생금융부채	-	-	-	-	-

비파생금융부채	40,998,918	40,998,918	40,311,291	447,252	240,375

합 계	40,998,918	40,998,918	40,311,291	447,252	240,375

전기말:

파생금융부채	-	-	-	-	-

비파생금융부채	47,141,336	47,141,336	46,170,722	452,922	517,692

합 계	47,141,336	47,141,336	46,170,722	452,922	517,692

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

17-5 시장위험관리① 환위험관리 회사는 영업활동 수행결과 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR가 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	32,025,776	3,614,813	1,062	17,932,632	41,930	1,623

매출채권및기타채권	55,191,611	2,872,124	-	57,911,971	685,556	-

기타유동자산	65,547,062	408,429	-	57,665,665	553,113	-

자산합계	152,764,449	6,895,366	1,062	133,510,268	1,280,599	1,623

부채:

매입채무와기타채무	4,143,508	1,747,009	-	4,864,754	852,136	-

부채합계	4,143,508	1,747,009	-	4,864,754	852,136	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화선도계약의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	14,862,094	(14,862,094)	10,754,951	(10,754,951)

EUR	514,836	(514,836)	42,846	(42,846)

JPY	106	(106)	162	(162)

합 계	15,377,036	(15,377,036)	10,797,959	(10,797,959)

② 이자율위험관리 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다 . 당분기말 과 전기말 현재 보통예금을 제외하고는 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 존재하지 않습니다.

17-6 자본관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

회사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	74,987,921	84,796,156

자본총계	236,125,746	231,399,939

부채비율	31.8%	36.6%

17-7 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로인식된 금융자산

-통화선도자산	-	-	465,311	465,311

공정가치로 인식된 금융자산 합계	-	-	465,311	465,311

상각후원가로 인식된 금융자산

-현금및현금성자산	36,733,823	36,733,823	31,713,378	31,713,378

-매출채권및기타채권	63,345,299	63,345,299	68,984,110	68,984,110

-장기금융상품	371,708	371,708	319,695	319,695

-장기매출채권및기타채권	2,221,730	2,221,730	2,661,100	2,661,100

상각후원가로 인식된 금융자산 합계	102,672,560	102,672,560	103,678,283	103,678,283

원가로 인식된 금융자산

-장기금융자산	304,383	304,383	295,873	295,873

원가로 인식된 금융자산 합계	304,383	304,383	295,873	295,873

금융자산합계	102,976,943	102,976,943	104,439,467	104,439,467

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후원가로인식된 금융부채

-매입채무및기타채무	40,758,543	40,758,543	46,925,246	46,925,246

-장기매입채무및기타채무	240,375	240,375	216,089	216,089

상각후원가로 인식된 금융부채 합계	40,998,918	40,998,918	47,141,335	47,141,335

금융부채합계	40,998,918	40,998,918	47,141,335	47,141,335

② 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

전기말:

-통화선도자산	-	465,311	-	465,311

금융자산합계	-	465,311	-	465,311

③ 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

당분기말:

현금및현금성자산	-	36,733,823	-	36,733,823

매출채권및기타채권	-	63,345,299	-	63,345,299

장기금융자산	-	-	304,383	304,383

장기금융상품	-	371,708	-	371,708

장기매출채권및기타채권	-	2,221,730	-	2,221,730

합 계	-	102,672,560	304,383	102,976,943

전기말:

현금및현금성자산	-	31,713,378	-	31,713,378

통화선도자산	465,311	-	-	465,311

매출채권및기타채권	-	68,984,110	-	68,984,110

장기금융자산	-	-	295,873	295,873

장기금융상품	-	319,695	-	319,695

장기매출채권및기타채권	-	2,661,100	-	2,661,100

합 계	465,311	103,678,283	295,873	104,439,467

18. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,084,612주	7,084,612주

보통주자본금	3,542백만원	3,542백만원

19. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,154,993	43,154,993

자기주식처분이익	1,246,452	1,246,452

전환권대가	298,770	298,770

합 계	44,700,215	44,700,215

20. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업의 기타포괄손익지분	258,486	545,093

21. 이익잉여금21-1 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,935,327	1,581,096

2. 임 의 적 립 금

연구및인력개발준비금(주2)	1,400,000	2,033,333

3. 미처분이익잉여금	184,289,412	178,997,896

합 계	187,624,739	182,612,325

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

21-2 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	178,997,895	155,295,746

임의적립금 이입	633,334	666,667

이익준비금 적립	(354,230)	(354,231)

연차배당	(3,542,306)	(3,542,306)

당기순손익	8,554,719	27,029,932

보험수리적손익(법인세 차감후)	-	(97,913)

기말금액	184,289,412	178,997,895

당분기말 현재 미처분이익잉여금에는 한국채택국제회계기준 전환일 현재 유형자산의 재평가차익 69,684,437천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가차익은 미실현이익으로 상법상 배당에 제한이 있을 수 있습니다.

22. 매출 및 매출원가22-1 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	60,392,083	188,642,730	64,798,935	192,283,085

재화의 판매	944,346	4,881,472	693,199	2,458,565

합 계	61,336,429	193,524,202	65,492,134	194,741,650

22-2 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사원가	48,552,387	154,384,449	48,785,624	150,266,729

재화의 판매원가	354,052	1,369,024	200,066	925,760

합 계	48,906,439	155,753,473	48,985,690	151,192,489

23. 건설계약

23-1 당분기말 현재 회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	당분기공사수익	이월계약잔액

열교환기	175,864,143	184,243,991	(2,368,634)	180,512,022	177,227,478

기타	13,155,537	11,748,329	(611,098)	7,322,853	16,969,915

합 계	189,019,680	195,992,320	(2,979,732)	187,834,875	194,197,393

( * ) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.23-2 당분기말 현재 진행중인 공사(당분기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	회수보류채권

열교환기	232,323,235	300,826,899	64,944,042	11,881,607	6,414,136

기타	63,657,068	70,502,129	5,552,902	966,562	1,349,721

합 계	295,980,303	371,329,028	70,496,944	12,848,169	7,763,857

23-3 총계약원가 추정치 변동

당분기 중 원가변동 요인이 발생하여 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약원가의변동	공사 손익 변동	미청구공사변동

당분기(*)	미 래	합 계

열교환기	2,057,588	(1,936,694)	(120,894)	(2,057,588)	(453,405)

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다. 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.23-4 당분기말 현재 중요계약별 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

열교환기	KNPC Clean Fuels	2015.03.26	2016.04.15	15,900,480	15,900,480	-	100.00%	789,336	-	2,091,192	-

Duke Citrus	2015.01.12	2016.03.21	16,757,805	16,757,805	-	100.00%	-	-	788,762	-

AL DABB'IYA	2015.12.21	2016.10.21	13,103,823	12,617,670	486,153	96.29%	5,034,464	-	3,048,235	-

RABAB	2015.07.31	2017.03.09	37,339,527	32,070,919	5,268,608	85,89%	12,563,440	-	306,416	-

A7	2016.02.11	2017.01.30	59,893,632	10,074,109	49,819,523	16.82%	-	-	4,636,392	-

영남복합화력발전	2015.05.27	2016.11.01	16,630,700	16,474,371	156,329	99.06%	3,834,503	-	211,263	-

Al Zour Refinery	2016.04.29	2017.05.04	17,139,786	426,781	16,713,005	2.49%	-	-	3,302,056	-

YIBAL KUFF	2016.07.01	2017.08.08	19,392,495	7,757	19,384,738	0.04%	-	-	3,689,049	-

FADHILI GAS	2016.07.18	2017.10.30	28,734,334	5,746	28,728,588	0.02%	-	-	16,444	-

합 계	224,892,582	104,335,638	120,556,944	22,221,743	-	18,089,809	-

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,138,975	6,531,522	2,180,733	6,576,734

퇴직급여	179,477	604,920	172,272	472,369

복리후생비	284,335	594,111	194,877	578,686

임차료	71,203	211,136	68,002	243,323

접대비	26,795	103,541	52,502	146,440

감가상각비	34,187	108,791	40,146	134,411

세금과공과	773	10,817	765	12,525

광고선전비	-	14,147	1,500	15,644

차량유지비	5,022	16,171	3,966	13,587

수선비	353	2,646	6,560	27,985

여비교통비	205,516	681,211	223,568	646,922

운반비	2,298,276	4,594,726	1,173,990	2,958,459

포장비	345,049	1,266,038	538,811	1,247,916

보험료	32,945	132,804	62,139	199,622

통신비	7,517	26,224	7,975	24,910

수도광열비	22,014	74,354	18,365	57,114

소모품비	12,025	43,468	28,734	88,360

지급수수료	866,894	2,222,002	1,077,403	2,516,979

도서인쇄비	16,490	42,429	9,090	47,715

교육훈련비	844	982	85	1,793

무형자산상각비	152,793	454,697	142,183	426,549

전산운영비	63,623	188,822	61,000	187,334

경상개발비	202,121	609,627	204,380	643,885

합 계	6,967,227	18,535,186	6,269,046	17,269,262

25. 영업손익 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따라 영업손익을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익	61,336,429	193,524,202	65,492,134	194,741,650

원재료와 소모품의 사용액	(32,436,868)	(90,876,888)	(29,675,747)	(100,621,685)

종업원급여비용	(3,756,896)	(11,607,032)	(3,945,209)	(12,034,318)

감가상각비와 기타상각비	(576,080)	(1,717,668)	(554,179)	(1,691,531)

외주가공비	(8,647,634)	(37,977,297)	(9,901,289)	(28,573,019)

기타비용	(10,456,188)	(32,109,775)	(11,178,312)	(25,541,198)

영업손익	5,462,763	19,235,542	10,237,398	26,279,899

26. 영업외수익 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,181	2,181	239,607	275,203

잡이익	92,391	117,371	382	39,603

합 계	94,572	119,552	239,989	314,806

27. 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타감가상각비	2,379	7,137	2,379	7,137

유형자산처분손실	-	-	1	1

기부금	20,000	20,050	15,000	25,050

잡손실	1,723,323	2,231,261	5,632	22,185

합 계	1,745,702	2,258,448	23,012	54,373

28. 금융수익과 금융비용28-1 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,333	198,265	142,016	436,126

배당금수익	-	2,250	-	4,500

파생상품거래이익	-	131,452	-	297,365

파생상품평가이익	-	-	20,432	20,432

외환차익	260,665	3,062,622	3,272,897	4,343,166

외화환산이익	-	110,335	3,155,265	4,535,273

금융수익 합계	268,998	3,504,924	6,590,610	9,636,862

이자비용	-	-	-	94,454

파생상품평가손실	-	-	938,979	1,561,345

파생상품거래손실	-	318,463	1,149,920	1,229,225

외환차손	2,103,497	3,584,432	383,669	1,367,595

외화환산손실	5,180,117	5,337,336	283,398	550,792

금융비용 합계	7,283,614	9,240,231	2,755,966	4,803,411

28-2 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 금융상품 범주별 구분 내역은다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채

금융수익:

이자수익	-	198,265	-	-	-

배당금수익	-	-	2,250	-	-

파생상품거래이익	131,452	-	-	-	-

외환차익	2,681,873	380,749

외화환산이익	-	2,324	-	-	108,011

금융수익 합계	131,452	2,882,462	2,250	-	488,760

금융비용:

파생상품거래손실	318,463	-	-	-	-

외환차손	3,107,973	476,459

외화환산손실	-	5,335,629	-	-	1,707

금융비용 합계	318,463	8,443,602	-	-	478,166

- 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채

금융수익:

이자수익	-	436,092	-	34	-

배당금수익	-	-	4,500	-	-

파생상품거래이익	297,365	-	-	-	-

파생상품평가이익	20,432	-	-	-	-

외환차익	-	3,834,573	-	-	508,593

외화환산이익	-	4,535,273	-	-	-

금융수익 합계	317,797	8,805,938	4,500	34	508,593

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	94,454

파생상품평가손실	1,561,345	-	-	-	-

파생상품거래손실	1,229,225	-	-	-	-

외환차손	-	889,545	-	-	478,050

외화환산손실	-	7,956	-	-	542,836

금융비용 합계	2,790,570	897,501	-	-	1,115,340

29. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	4,195,832	6,881,257

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	(103)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(1,623,043)	353,303

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	2,572,789	7,234,457

당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.12%(전분기 23.21%)입니다.

30. 기타포괄손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

부의지분법자본변동	(286,606)	-	(286,606)	401,850	-	401,850

31. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(2,329,751,243)	8,554,719,224	10,872,863,304	23,938,496,781

÷가중평균유통보통주식수	7,084,612	7,084,612	7,084,612	7,084,612

기본주당손익	(329)	1,208	1,535	3,379

한편, 회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.32. 특수관계자

32-1 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배회사	㈜S

지배회사	S(주)

동일 지배하에 있는 회사	S(주), S America Ltd., S Polska SP.ZO.O,광주S, S 대우기차부건(곤산)유한공사,S Daewoo India Private Ltd., S Automotive Mexico,S Gulf Co., Ltd., Guangzhou S Imp.,Ltd,S Motiv America Co., S Automotive America, LLC. S PLANT SERVICE PTY LTD.

기타특수관계자	S(주), S AMT(주), 청도S, 강소 S 기차 배건유한공사, (주)S, S(주), (주)캔버라관광

최상위지배자는 최평규이며, 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배회사 중 가장 가까운 상위의 지배회사는 S32-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

최상위지배회사	㈜S	-	288,626	-	295,122

지배회사	S(주)(*1)	63,262	-	85,680	-

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co., Ltd	1,623,561	-	114,509	-

기타관계회사	S	3,021	725,992	354,200	7,148,541

S	-	238,985	-	239,987

합 계	1,689,844	1,253,603	554,389	7,683,650

(*1) 지배기업인 S(주)에 지급한 배당금은 1,875 백만 원 (전기 2,125백만원)이며, 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래금액에 포함되어 있지 않습니다.32-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

최상위지배회사	㈜S	-	98,651

지배회사	S(주)	-	-

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co., Ltd	1,641,464	-

기타관계회사	S	210,523	46,927

S	10,000	62,692

합 계	1,861,987	208,270

- 전기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

최상위지배회사	㈜S	-	106,672

지배회사	S(주)	14,964	50,000

동일 지배하에 있는 회사	S Gulf Co.,Ltd.	174,380	-

기타관계회사	S	211,003	1,396,711

S	-	167,940

합 계	400,347	1,721,323

32-4 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	133,900	619,300	156,800	464,700

퇴직급여	8,440	28,940	10,548	20,982

합 계	142,340	648,240	167,348	485,682

회사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

33. 우발채무와 약정사항

33-1 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천USD)

거래처	L/C 개설	외화지급보증	전자어음담보대출

우리은행	USD 7,000	USD 53,500	KRW 1 5,000,000

KEB하나은행	-	KRW 30,000,000	-

산업은행	USD 3,000	USD 40,000	-

합 계	USD 10,000	USD 93,500KRW 30,000,000	KRW 15,000,000

33-2 당분기말 현재 회사 는 FW등과 기술제공계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

33-3 당분기말 현재 회사가 원고인 사건 1건(소송가 액 9,613,614천원 ) 과 회사가 피고인 사건 1건(소송가액 70,259천원) 이 진행 중이며, 당분기말 현재 소송의 결과를 예측 할 수 없습니다. 33-4 회사는 당분기 중 GE로부터 2014년 완료된 공사 ICHTHYS LNG PROJECT」와 관련하여 미화 이천만불의 손해배상청구를 받았습니다. 회사는 GE가 중재 또는 소송을 제기할 경우 진행될 법적 대응을 준비중이며, 당분기말 현재 그 결과 및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없습 니 다 .

34. 현금흐름표34-1 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

외화환산손실	5,337,336	550,792

감가상각비	1,262,971	1,264,982

무형자산상각비	454,697	426,549

투자부동산감가상각비	7,137	7,137

유형자산처분손실	-	1

파생상품평가손실	-	1,561,345

파생상품거래손실	318,463	1,229,225

관계기업투자손익	233,830	200,829

법인세비용	2,572,789	7,234,457

이자비용	-	94,454

퇴직급여	804,133	653,308

외화환산이익	(110,335)	(4,535,272)

이자수익	(198,265)	(436,126)

유형자산처분이익	(2,181)	(275,203)

파생상품평가이익	-	(20,432)

파생상품거래이익	(131,452)	(297,365)

배당금수익	(2,250)	(4,500)

합 계	10,546,873	7,654,181

영업활동으로 인한 자산부채의변동 :

매출채권의감소(증가)	(521,495)	(10,672,363)

미수금의감소(증가)	1,768,849	(845,926)

재고자산의감소(증가)	5,539,926	8,270,630

선급금의감소(증가)	2,567,194	(544,172)

선급비용의감소(증가)	24,645	(51,315)

미청구공사의감소(증가)	(5,607,619)	4,592,512

매입채무의증가(감소)	(6,621,858)	(4,505,273)

미지급금의증가(감소)	1,017,585	2,620,997

예수금의증가(감소)	25,266	(307,769)

미지급비용의증가(감소)	(406,126)	(750,774)

초과청구공사의증가(감소)	2,114,927	(6,219,527)

선수금의증가(감소)	-	334,152

기타충당부채의증가(감소)	1,721,191	-

장기미지급비용의증가(감소)	24,286	23,579

퇴직금의지급	(667,386)	(494,089)

하자보수충당부채의증가(감소)	(248,261)	(73,165)

합 계	731,124	(8,622,503)

34-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	99,580

지분법평가로 인한 자본의 증가(감소)	(286,606)	401,850

35. 부문정보

35-1 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

회사는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 열교환기 부문과 기타 부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	사용처

열교환기	석유화학, 정제플랜트, GAS플랜트, 복합화력발전소

기타	기타 발전소, 제철소 등

35-2 당분기와 전분기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

열교환기	181,297,261	16,086,290	155,508,667	25,086,103

기타	12,226,941	3,149,252	39,232,983	1,193,796

합 계	193,524,202	19,235,542	194,741,650	26,279,899

35-3 당 분 기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	열교환기	기타	합 계

자산:

부문자산	129,872,364	11,679,021	141,551,385

공통자산	169,562,282

총자산	311,113,667

부채:

공통부채	74,987,921

총부채	74,987,921

순자산	236,125,746

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분	열교환기	기타	합 계

자산:

부문자산	123,458,565	22,265,032	145,723,597

공통자산	170,472,499

총자산	316,196,096

부채:

공통부채

총부채	84,796,157

순자산	231,399,939

부문별 자산은 주로 매출채권 및 재고자산, 무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산, 유형자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다.

35-4 지역별 매출액

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	17,333,739	25,179,629

중동 외	176,190,463	169,562,021

합 계	193,524,202	194,741,650