미래에셋벤처투자 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 27(전) 기 2025년 12월 31일 현재
미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '지배기업')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청(현. 중소벤처기업부)에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 지배기업은 중소기업, 창업기업 및 벤처투자기업에 대한 투자와 투자조합 자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상 및 무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 54,527,350천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 53,124,634천원(보통주: 53,124,634천원)으로 납입자본금 55,027,350천원과 상이합니다. 당분기말과 전기말 현재주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

미래에셋증권(주)	29,747,599	56.00	29,747,599	56.00

미래에셋캐피탈(주)	5,686,989	10.70	5,686,989	10.70

미래에셋컨설팅(주)	223,090	0.42	223,090	0.42

자기주식	4,056	0.01	4,056	0.01

기타	17,462,900	32.87	17,462,900	32.87

합계	53,124,634	100.00	53,124,634	100.00

1.2 종속기업

1.2.1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업(조합)명(*1)	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	투자	대한민국	12월	3.75	3.75

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	투자	대한민국	12월	2.86	2.86

미래에셋글로벌투자조합	투자	대한민국	12월	12.50	12.50

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	투자	대한민국	12월	37.50	37.50

미래에셋 청년창업 투자조합	투자	대한민국	12월	17.86	17.86

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.00	22.00

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	투자	대한민국	12월	15.00	15.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	투자	대한민국	12월	10.40	10.40

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	투자	대한민국	12월	9.13	9.13

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	24.00	24.00

미래에셋청년창업투자조합2호	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	투자	대한민국	12월	22.25	22.25

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	투자	대한민국	12월	51.22	51.22

미래에셋청년창업투자조합3호	투자	대한민국	12월	17.60	17.60

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	투자	대한민국	12월	14.92	14.92

미래에셋-그린프로그 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	투자	대한민국	12월	9.62	9.62

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	투자	대한민국	12월	16.00	16.00

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	투자	대한민국	12월	18.73	18.73

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	투자	대한민국	12월	10.82	10.82

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	투자	대한민국	12월	30.00	30.00

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	투자	대한민국	12월	12.40	12.40

미래에셋 Next Revolution 투자조합	투자	대한민국	12월	5.00	5.00

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	1.72	1.72

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	투자	대한민국	12월	6.67	6.67

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.73	22.73

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	11.10	11.10

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	투자	대한민국	12월	18.18	18.18

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	18.29	18.29

미래에셋 AI 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	23.36	23.36

(*1) 지배기업을 통한 지분율이 50% 미만이나 지배기업이 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

1.2.2 종속기업의 재무정보 요약

당분기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

당분기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	분기순손익	분기총포괄손익

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	2,588,415	-	5	(30,294)	(30,294)

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	2,411,425	-	6	6	6

미래에셋글로벌투자조합	20,449,966	7,730,392	270,735	146,543	146,543

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	5,087,082	-	95,776	95,776	95,776

미래에셋 청년창업 투자조합	12,632,553	-	101,915	101,915	101,915

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	821,949	8,253	794	(477,459)	(477,459)

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	16,355,796	689,441	308,454	308,454	308,454

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	9,838,201	-	110,294	71,637	71,637

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	11,704,846	9,161	138,051	99,727	99,727

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	20,777,873	-	244,385	(3,828,121)	(3,828,121)

미래에셋청년창업투자조합2호	27,777,347	361,572	272,807	259,272	259,272

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	5,295,482	-	192,367	182,197	182,197

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	1,366,218	-	16,522	16,522	16,522

미래에셋청년창업투자조합3호	21,357,291	1,242,619	302,085	218,876	218,876

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	66,779,728	1,154,859	2,402,940	1,274,331	1,274,331

미래에셋-그린프로그 투자조합	17,182,685	16,888	190,344	173,456	173,456

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	18,072,885	713,154	470,973	440,616	440,616

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	68,545,682	286,941	2,650,143	735,538	735,538

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	89,419,093	273,855	2,699,780	2,232,407	2,232,407

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	25,535,802	77,172	850,074	409,502	409,502

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	20,169,925	65,984	798,257	732,264	732,264

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	23,806,705	78,330	1,427,098	1,347,379	1,347,379

미래에셋 Next Revolution 투자조합	18,778,674	33,208	1,965	(3,346,023)	(3,346,023)

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	11,211,517	19,226	944	(1,937,402)	(1,937,402)

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	3,914,987	-	84,997	84,997	84,997

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	14,891,521	84,479	412,294	327,815	327,815

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	46,177,028	147,374	4,750,782	4,582,777	4,582,777

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	23,424,271	92,606	1,374,511	1,028,525	1,028,525

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	1,669,726	1,587	559,334	304,361	304,361

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	119,951,001	385,484	7,403,641	6,722,609	6,722,609

미래에셋 AI 프론티어 투자조합	60,072,553	150,660	901,664	473,142	473,142

전분기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	2,618,709	-	85,095	(126,941)	(126,941)

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	2,411,419	-	18	(212,018)	(212,018)

미래에셋글로벌투자조합	20,303,423	7,730,392	204,248	166,666	166,666

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	4,991,306	-	18	(2,042,795)	(2,042,795)

미래에셋 청년창업 투자조합	12,530,638	-	7	(6,230)	(6,230)

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	3,204,540	33,386	5,431	(147,142)	(147,142)

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	16,057,051	699,150	663	(289,977)	(289,977)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	9,766,563	-	82,779	(98,897)	(98,897)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	11,635,315	39,357	333,452	156,893	156,893

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	31,334,250	-	36	(6,435)	(6,435)

미래에셋청년창업투자조합2호	27,520,825	364,322	44,618	(232,358)	(232,358)

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	5,115,613	2,328	7,894	(17,249)	(17,249)

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	1,351,896	2,200	1,833	1,833	1,833

미래에셋청년창업투자조합3호	21,061,268	1,165,472	138	(275,395)	(275,395)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	69,812,231	961,692	486,028	355,222	355,222

미래에셋-그린프로그 투자조합	17,073,611	81,269	1,643	(25,756)	(25,756)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	17,720,490	801,374	6,681	(35,197)	(35,197)

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	81,210,539	1,287,336	250,702	(1,514,886)	(1,514,886)

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	88,136,345	1,223,513	7,158	(581,314)	(581,314)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	25,395,652	346,525	46,288	(99,860)	(99,860)

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	19,650,848	279,171	4,820	(167,444)	(167,444)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	24,109,122	328,126	137,178	26,616	26,616

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사(*)	-	-	19,112	(38,620)	(38,620)

미래에셋 Next Revolution 투자조합	32,869,402	177,913	871	(46,695)	(46,695)

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	19,033,074	103,381	515	(26,986)	(26,986)

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	3,829,991	-	5	(1,813,151)	(1,813,151)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	14,799,632	320,405	23	(113,706)	(113,706)

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	41,943,955	497,078	8,127	(3,169,320)	(3,169,320)

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	23,767,577	316,438	112,188	(49,885)	(49,885)

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	2,522,054	10,276	6,740	(6,042)	(6,042)

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	126,209,166	1,509,059	237,183	(2,547,349)	(2,547,349)

미래에셋 AI 프론티어 투자조합	47,253,315	4,565	-	(336,733)	(336,733)

(*) 전기 중 청산되었습니다.

1.2.3 종속기업의 변동현황

1.2.3.1 당분기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 없습니다.

1.2.3.2 당분기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업(조합)명 사유 - - 기업(조합)명 사유 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자합자회사 청산 2. 연결재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2 측정 기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품2.3 기능통화와 표시통화지배기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 지배기업의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.2.4 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3.5 : 금융자산 - 주석 3.7 : 공정가치 - 주석 3.16 : 당기법인세 및 이연법인세② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3.5 : 금융자산 - 주석 3.7 : 공정가치 - 주석 15 : 충당부채 - 주석 27 : 금융자산 및 부채의 공정가치③ 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 당분기 중간재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 4에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3.1 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결 실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가 적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, 1) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 2) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 3.2 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 가지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 3.3 외화환산연결실체는 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.3.4 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3.5 금융자산3.5.1 분류 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 연결실체는 다음과 같이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 연결실체는 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 3.5.2 측정금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 3.5.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.- 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든손익을 당기손익으로 인식합니다.3.5.2.2 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3.5.3 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3.5.4 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.3.6 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.7 공정가치 연결실체는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 연결실체자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 연결실체는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 연결실체는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 연결실체가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 3.8 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 3.8.1 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채로 구분됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.8.2 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.3.8.3 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.3.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.연결실체는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.3.10 리스연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다.계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 정의를 이용합니다.사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 재무상태표에서 사용권자산(부동산, 차량)을 유형자산으로 표시하고 리스부채는 차입부채로 표시합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.3.11 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 기타의 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의 무형자산 5년 3.12 비금융자산 손상종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.3.13 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.3.14 종업원급여3.14.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.3.14.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3.15 주식기준보상 연결실체가 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며,당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.3.17 수익인식기준연결실체는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다.용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 3.18 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 3.19 배당금배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.3.20 자본자본은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.3.20.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 3.21 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금 또는 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.3.22 보고부문연결실체의 중간보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문은 하나로 단일의 영업부문만 존재합니다. 4. 회계정책의 변경 4.1 연결실체는 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는, 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 4.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결실체에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결실체는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나, 연결손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 5. 금융위험의 관리 5.1 위험관리정책 개요연결실체는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 연결실체가 보유한 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 연결실체의 유동성 위험 투자자산포트폴리오리스크 연결실체의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오 리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 연결실체의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 연결실체에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 5.2 리스크 관리 조직5.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 연결실체가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 5.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 리스크관리 지원부서를 경영관리본부내에 두고 있습니다. 리스크관리 지원부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 5.3 투자관리5.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자건에 대한 투자여부를 결정하게 됩니다. 투자여부 결정시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 5.3.2 사후관리연결실체는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역 등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 5.4 신용위험 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 70,668,756 72,457,625 소계 70,668,756 72,457,625 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 268,504,168 263,715,503 기타증권 54,832,169 49,880,462 소계 323,336,337 313,595,965 상각후원가측정금융자산 예치금 20,833,132 21,641,511 대출채권(*1) 749,479 595,271 미수금 421,855 34,940,057 미수수익 591,163 1,287,490 보증금(*2) 1,821,527 1,815,312 소계 24,417,156 60,279,641 합계 418,422,249 446,333,231 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다. (*2) 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다. 5.5 시장리스크관리5.5.1 외환위험 연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 5.5.2 가격위험연결실체는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 5.5.3 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 CreditLine 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 6. 자본관리연결실체는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결실체가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 보통예금 47,105,034 49,605,796 기타예치금(*) 23,563,722 22,851,829 합계 70,668,756 72,457,625 (*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 625,355,773 620,486,103 채무증권 268,504,168 263,715,503 기타증권 54,832,169 49,880,462 합계 948,692,110 934,082,068 9. 상각후원가측정금융자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예치금(*) 20,833,132 21,641,511 대출채권 1,299,479 1,145,271 미수금 421,855 34,940,057 미수수익 591,163 1,287,490 보증금 1,935,887 1,935,887 현재가치할인차금 (114,360) (120,575) 소계 24,967,156 60,829,641 차감: 신용손실충당금 (550,000) (550,000) 합계 24,417,156 60,279,641 (*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 9,553,131천원 및 9,171,511천원이며, 업무집행조합원에 지급할 성과보수를 별도 계좌에 예치함에 따른 예치금 7,730,392천원(전기: 7,730,392천원)과 유한책임사원과의 우선손실충당 약정에 따른 예치금 1,822,739천원(전기: 1,441,119천원)으로 구성되어 있습니다. 9.2 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 분기말 - - 550,000 550,000 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 기말 - - 550,000 550,000 9.3 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 60,279,641 - 550,000 60,829,641 실행 160,423 - - 160,423 회수 (36,022,908) - - (36,022,908) 분기말 24,417,156 - 550,000 24,967,156 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 33,731,191 - 550,000 34,281,191 실행 36,584,942 - - 36,584,942 회수 (10,036,492) - - (10,036,492) 기말 60,279,641 - 550,000 60,829,641 10. 관계기업투자자산 10.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당분기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사(*1) 투자 대한민국 12월 6.20 6.20 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) 투자 대한민국 12월 14.99 14.99 미래에셋 세이지 투자조합 2호(*1) 투자 대한민국 12월 2.37 2.37 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호(*1) 투자 대한민국 12월 6.00 6.00 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호(*2) 투자 대한민국 12월 2.78 2.78 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합(*1) 투자 대한민국 12월 10.33 10.33 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호(*2) 투자 대한민국 12월 1.00 1.00 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드(*1)(*3) 투자 대한민국 12월 17.56 - (*1) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 공동업무집행사원 또는 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 신설되었습니다. 10.2 당분기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 분기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 964,014 - - (2,346) - 961,668 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 12,901,701 - (974,026) 263,683 - 12,191,358 미래에셋 세이지 투자조합 2호 6,310,318 - (284,122) 267,072 - 6,293,268 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 4,306,834 1,200,000 - 1,136,057 74,416 6,717,307 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 1,563,107 - - 81,199 - 1,644,306 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 2,490,581 - - (15,890) - 2,474,691 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 50,002 - - 2,220 - 52,222 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드(*) - 1,931,800 - 349 - 1,932,149 합계 28,586,557 3,131,800 (1,258,148) 1,732,344 74,416 32,266,969 (*) 당기 중 신설되었습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 1,803,192 - (765,941) (73,237) - 964,014 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*) 743,207 - (712,014) (31,193) - - 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 10,720,291 3,000,000 (2,438,062) 1,619,472 - 12,901,701 미래에셋 세이지 투자조합 2호 3,926,012 981,000 - 1,403,306 - 6,310,318 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 2,431,626 1,200,000 - 681,491 (6,283) 4,306,834 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 913,053 - - 650,054 - 1,563,107 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 2,054,894 775,000 (784,920) 445,607 - 2,490,581 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 38,863 - - 11,139 - 50,002 합계 22,631,138 5,956,000 (4,700,937) 4,706,639 (6,283) 28,586,557 (*) 전기 중 청산되었습니다. 10.3 관계기업의 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재와 당분기 및 전분기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 15,557,602 47,365 15,510,237 184 (37,832) (37,832) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 81,772,761 415,768 81,356,993 3,153,069 1,808,443 1,808,443 미래에셋 세이지 투자조합 2호 266,500,719 701,411 265,799,308 11,993,853 11,279,902 11,279,902 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 111,956,103 990 111,955,113 19,308,975 18,934,291 20,174,551 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 59,277,970 82,943 59,195,027 3,006,101 2,923,158 2,923,158 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 24,069,755 121,137 23,948,618 266,032 (153,779) (153,779) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 5,222,180 - 5,222,180 226,902 222,027 222,027 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드(*) 11,001,989 - 11,001,989 1,989 1,989 1,989 (*) 당기 중 신설되었습니다. 전분기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 15,582,256 34,188 15,548,068 344,256 303,217 303,217 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사(*) - - - 5 (213) (213) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 86,193,651 96,299 86,097,352 1,788,582 1,402,685 1,402,685 미래에셋 세이지 투자조합 2호 269,139,427 2,620,021 266,519,406 24,984 (594,100) (594,100) 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 72,542,776 762,215 71,780,561 4,187,508 3,815,610 3,839,594 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 56,353,148 81,278 56,271,870 23 (89,977) (89,977) 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 24,253,776 151,379 24,102,397 6,426 (153,138) (153,138) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 5,001,253 1,100 5,000,153 1,004 (3,871) (3,871) (*) 전기 중 청산되었습니다. 10.4 당분기 및 전분기 중 관계기업관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관계기업관련이익 지분법이익 1,750,580 458,008 관계기업관련손실 지분법손실 18,236 32,464 합계 1,732,344 425,544 10.5 당분기 및 전기 중 관계기업관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 기말 지분법 자본변동 24,113 74,416 (17,190) - 81,339 (단위: 천원) 구분 기초 당기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 기말 지분법 자본변동 28,944 (6,283) 1,452 - 24,113 11. 유형자산11.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (101,665) - 43,571 기구비품 241,053 (183,006) - 58,047 전산장비 1,877 (430) - 1,447 임차점포시설물 744,552 (738,724) - 5,828 사용권자산 부동산 8,063,297 (4,020,642) - 4,042,655 사용권자산 차량 175,407 (137,504) - 37,903 합계 9,371,422 (5,181,971) - 4,189,451 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (94,404) - 50,832 기구비품 234,836 (176,173) - 58,663 전산장비 1,877 (313) - 1,564 임차점포시설물 744,552 (738,195) - 6,357 사용권자산 부동산 8,063,297 (3,784,659) - 4,278,638 사용권자산 차량 175,407 (133,136) - 42,271 합계 9,365,205 (4,926,880) - 4,438,325 11.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 차량운반구 50,832 - - (7,261) 43,571 기구비품 58,663 7,702 (1,207) (7,111) 58,047 전산장비 1,564 - - (117) 1,447 임차점포시설물 6,357 - - (529) 5,828 사용권자산 부동산 4,278,638 - - (235,983) 4,042,655 사용권자산 차량 42,271 - - (4,368) 37,903 합계 4,438,325 7,702 (1,207) (255,369) 4,189,451 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 79,880 - - (29,048) 50,832 기구비품 55,955 34,244 (479) (31,057) 58,663 전산장비 - 1,877 - (313) 1,564 임차점포시설물 34,154 8,470 - (36,267) 6,357 사용권자산 부동산 345,688 4,759,699 - (826,749) 4,278,638 사용권자산 차량 15,110 53,191 - (26,030) 42,271 합계 530,787 4,857,481 (479) (949,464) 4,438,325 12. 무형자산12.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 260,846 - (45,187) 215,659 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 415,946 (155,097) (45,187) 215,662 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 260,846 - (45,187) 215,659 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 415,946 (155,097) (45,187) 215,662 12.2 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 회원권 215,659 - - - 215,659 기타 3 - - - 3 합계 215,662 - - - 215,662 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 142,619 73,040 - - 215,659 기타 3 - - - 3 합계 142,622 73,040 - - 215,662 13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 129,772 78,059 선급금 250 - 합계 130,022 78,059 14. 차입부채14.1 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 농협은행 4.11 8,000,000 8,000,000 소계 8,000,000 8,000,000 리스부채 - - 4,053,170 4,260,312 합계 12,053,170 12,260,312 14.2 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 4,335,420 4,574,450 현재가치할인차금 (282,250) (314,138) 최소리스료의 현재가치 4,053,170 4,260,312 14.3 당분기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,260,312 290,419 취득 - 4,679,798 지급 (239,030) (787,113) 이자비용 31,888 77,208 (분)기말 4,053,170 4,260,312 14.4 당분기 및 전분기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 금액 현금유출액 239,030 219,138 비용인식액 31,888 8,012 15. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 전입 환입 분기말 복구충당부채 109,539 - 698 - 110,237 (단위: 천원) 구분 기초 설정 전입 환입 당기말 복구충당부채 111,897 - 2,508 (4,866) 109,539 16. 기타부채 16.1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 35,141 134,705 미지급비용 1,005,584 4,772,882 미지급배당금 85,792 85,792 소계 1,126,517 4,993,379 기타부채 예수금 973,597 134,198 선수금 839,441 689,441 소계 1,813,038 823,639 합계 2,939,555 5,817,018 17. 자본17.1 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당분기말 현재 지배기업이 발행한 보통주 주식수는 53,124,634주입니다. 17.1.1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 발행한 주식수 53,124,634주 53,124,634주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 54,527,350 54,527,350 우선주 자본금 500,000 500,000 합계(*) 55,027,350 55,027,350 (*) 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 17.1.2 당분기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2026년 01월 01일 기초 53,124,634 55,027,350 32,217,654 2026년 03월 31일 당분기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2025년 01월 01일 기초 53,124,634 55,027,350 32,217,654 2025년 12월 31일 기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 17.2 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 32,217,654 32,217,654 감자차익 2,263 2,263 자기주식처분이익 1,708 1,708 합계 32,221,625 32,221,625 17.3 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,455,527 1,455,527 자기주식 (39,346) (39,346) 기타자본조정 90,854 90,854 합계 1,507,035 1,507,035 17.4 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 81,339 24,113 합계 81,339 24,113 17.5 이익잉여금17.5.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 2,341,222 2,341,222 미처분이익잉여금 298,442,674 287,210,661 합계 300,783,896 289,551,883 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17.5.2 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 287,210,661 261,247,025 당(분)기순이익 11,232,013 30,930,410 현금배당 - (4,515,249) 이익준비금전입 - (451,525) (분)기말 298,442,674 287,210,661 18. 수수료수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 조합 및 PEF 관련 수수료수익 613,499 613,499 585,155 585,155 수수료비용 매매수수료 83,735 83,735 51,795 51,795 합계 529,764 529,764 533,360 533,360 19. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 9,192,306 9,192,306 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 31,923,555 31,923,555 4,750,008 4,750,008 소계 41,115,861 41,115,861 4,750,008 4,750,008 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 2,067,699 2,067,699 1,854,017 1,854,017 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 14,388,112 14,388,112 14,247,790 14,247,790 소계 16,455,811 16,455,811 16,101,807 16,101,807 합계 24,660,050 24,660,050 (11,351,799) (11,351,799) 20. 이자수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 채권이자수익 120,849 120,849 72,166 72,166 예치금이자수익 422,888 422,888 685,016 685,016 기타이자수익 11,334 11,334 32,509 32,509 소계 555,071 555,071 789,691 789,691 이자비용 차입금이자비용 82,494 82,494 149,994 149,994 리스부채이자비용 31,888 31,888 8,011 8,011 기타이자비용 1 1 5,328 5,328 소계 114,383 114,383 163,333 163,333 합계 440,688 440,688 626,358 626,358 21. 기타영업수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 배당금수익 563,770 563,770 151,589 151,589 외환차익 182,557 182,557 2,024 2,024 외화환산이익 383,125 383,125 82,056 82,056 비지배지분부채 이익 8,520,013 8,520,013 11,604,239 11,604,239 기타의영업수익 4,545 4,545 4,545 4,545 소계 9,654,010 9,654,010 11,844,453 11,844,453 기타영업비용 외환차손 179 179 737 737 외화환산손실 81,465 81,465 47,200 47,200 복구충당부채전입액 698 698 551 551 비지배지분부채 비용 18,818,057 18,818,057 614,847 614,847 소계 18,900,399 18,900,399 663,335 663,335 합계 (9,246,389) (9,246,389) 11,181,118 11,181,118 22. 인건비22.1 당분기 및 전분기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,394,229 1,394,229 1,328,006 1,328,006 퇴직급여 149,953 149,953 145,388 145,388 복리후생비 178,573 178,573 177,562 177,562 합계 1,722,755 1,722,755 1,650,956 1,650,956 22.2 주식기준보상 22.2.1 당분기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2018년 8월 3일 부여수량 750,000주 당분기말 잔존수량 525,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2020년 8월 4일부터2027년 8월 4일까지 행사가격 4,000원 22.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2018년 8월 3일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.54% 예상주가변동성 95.33% 부여일 현재 주가 4,106원 주식선택권의 공정가치 3,554.4원 22.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 결산일 기준 가득수량(*) 525,000 525,000 총보상원가 1,866,060 1,866,060 (*) 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 모두 가득되었습니다. 22.2.4 연결실체의 종업원에게 부여된 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 525,000 4,000 525,000 4,000 행사 - - - - 당분기말 525,000 4,000 525,000 4,000 22.3 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 중 각각 149,953천원 및 145,388천원입니다. 23. 일반관리비당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임차료 및 관리비 103,790 103,790 73,688 73,688 지급수수료 492,634 492,634 430,379 430,379 접대비 281,467 281,467 267,296 267,296 광고선전비 11,000 11,000 11,000 11,000 유형자산감가상각비 255,369 255,369 208,558 208,558 연수비 2,905 2,905 7,803 7,803 세금과공과 66,321 66,321 41,894 41,894 기타 90,462 90,462 96,278 96,278 합계 1,303,948 1,303,948 1,136,896 1,136,896 24. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 기타 11 11 10 10 영업외비용 기부금 2,296 2,296 11,692 11,692 합계 (2,285) (2,285) (11,682) (11,682) 25. 주당이익25.1 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 11,232,013,411 11,232,013,411 (1,453,826,598) (1,453,826,598) 가중평균 유통보통주식수 53,120,578 53,120,578 52,760,578 52,760,578 기본주당이익 211 211 (28) (28) 25.2 희석주당이익 25.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 25.2.2 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 11,232,013,411 11,232,013,411 (1,453,826,598) (1,453,826,598) 발행된 가중평균유통보통주식수 53,120,578 53,120,578 52,760,578 52,760,578 주식선택권 419,836 419,836 85,899 85,899 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 53,540,414 53,540,414 52,846,477 52,846,477 희석주당이익 210 210 (28) (28) 26. 금융상품의 범주별 분류26.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 70,668,756 - 70,668,756 당기손익-공정가치측정금융자산 - 948,692,110 948,692,110 상각후원가측정금융자산 24,417,156 - 24,417,156 합계 95,085,912 948,692,110 1,043,778,022 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 72,457,625 - 72,457,625 당기손익-공정가치측정금융자산 - 934,082,068 934,082,068 상각후원가측정금융자산 60,279,641 - 60,279,641 합계 132,737,266 934,082,068 1,066,819,334 26.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 차입부채 12,053,170 12,260,312 기타금융부채 1,126,517 4,993,379 비지배지분부채 649,867,925 679,575,212 합계 663,047,612 696,828,903 26.3 당분기 및 전분기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 7,124,607 17,535,443 120,849 563,770 25,344,669 상각후원가측정금융자산 - - 434,222 - 434,222 합계 7,124,607 17,535,443 555,071 563,770 25,778,891 (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,854,017) (9,497,782) 72,166 151,589 (11,128,044) 상각후원가측정금융자산 - - 717,525 - 717,525 합계 (1,854,017) (9,497,782) 789,691 151,589 (10,410,519) 26.4 당분기 및 전분기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 이자비용 합계 상각후원가측정금융부채 비지배지분부채 8,520,013 (18,818,057) - (10,298,044) 차입부채 - - (114,382) (114,382) 기타금융부채 - - (1) (1) 합계 8,520,013 (18,818,057) (114,383) (10,412,427) (단위: 천원) 구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 이자비용 합계 상각후원가측정금융부채 비지배지분부채 11,604,239 (614,847) - 10,989,393 차입부채 - - (158,005) (158,005) 기타금융부채 - - (5,328) (5,328) 합계 11,604,239 (614,847) (163,333) 10,826,060 27. 금융자산 및 금융부채의 공정가치27.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 70,668,756 70,668,756 72,457,625 72,457,625 당기손익-공정가치측정금융자산 948,692,110 948,692,110 934,082,068 934,082,068 지분증권 625,355,773 625,355,773 620,486,103 620,486,103 채무증권 268,504,168 268,504,168 263,715,503 263,715,503 기타증권 54,832,169 54,832,169 49,880,462 49,880,462 상각후원가측정금융자산(*) 24,417,156 24,417,156 60,279,641 60,279,641 합계 1,043,778,022 1,043,778,022 1,066,819,334 1,066,819,334 금융부채 차입부채(*) 12,053,170 12,053,170 12,260,312 12,260,312 기타금융부채(*) 1,126,517 1,126,517 4,993,379 4,993,379 비지배지분부채(*) 649,867,925 649,867,925 679,575,212 679,575,212 합계 663,047,612 663,047,612 696,828,903 696,828,903 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 27.2 공정가치로 측정하는 금융상품 27.2.1 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 125,142,794 1,651,129 498,561,850 625,355,773 채무증권 - 7,287,753 261,216,415 268,504,168 기타증권 13,880,805 2,420,819 38,530,545 54,832,169 합계 139,023,599 11,359,701 798,308,810 948,692,110 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 136,091,990 1,595,665 482,798,448 620,486,103 채무증권 - 5,978,619 257,736,884 263,715,503 기타증권 13,202,205 2,373,408 34,304,849 49,880,462 합계 149,294,195 9,947,692 774,840,181 934,082,068 28. 우발 및 약정사항28.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호, 미래에셋 AI 프론티어 투자조합, 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 28.2 출자 약정당분기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당분기말 누적출자금액(*1) 당분기말 전기말 출자약정금액 당사 당사 이외 당사 당사 이외 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 4,500,000 25,500,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 6,000,000 19,000,000 6,000,000 19,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 2,500,000 22,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,000,000 1,000,000 14,000,000 1,000,000 14,000,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 2,050,000 1,050,000 1,000,000 1,050,000 1,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 3,520,000 16,480,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 3,282,000 18,718,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 1,000,000 9,000,000 1,000,000 9,000,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 1,732,000 16,268,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 100,000,000 16,000,000 84,000,000 16,000,000 84,000,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 80,100,000 15,000,000 65,100,000 15,000,000 65,100,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 30,000,000 3,246,000 26,754,000 3,246,000 26,754,000 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 23,000,000 6,900,000 16,100,000 6,900,000 16,100,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,200,000 3,000,000 21,200,000 3,000,000 21,200,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 210,375,000 4,981,000 205,394,000 4,981,000 205,394,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,000,000 1,000,000 19,000,000 1,000,000 19,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,600,000 200,000 11,400,000 200,000 11,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,000,000 5,000,000 17,000,000 5,000,000 17,000,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 45,050,000 5,000,000 40,050,000 5,000,000 40,050,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 28,000,000 2,800,000 25,200,000 2,800,000 25,200,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,500,000 1,000,000 4,500,000 1,000,000 4,500,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 100,000,000 4,800,000 75,200,000 3,600,000 56,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,000,000 1,000,000 35,000,000 1,000,000 35,000,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 30,000,000 3,100,000 26,900,000 3,100,000 26,900,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 123,000,000 22,500,000 100,500,000 22,500,000 100,500,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 3,900,000 39,000 3,861,000 39,000 3,861,000 미래에셋 AI프론티어 투자조합 122,000,000 14,250,000 46,750,000 11,400,000 37,400,000 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드(*2) 55,000,000 1,931,800 9,068,200 - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 6,497,105 100,055,420 6,497,105 100,055,420 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 100,100,000 13,950,000 79,143,000 13,950,000 79,143,000 합계 1,579,975,000 176,228,905 1,271,691,620 170,247,105 1,234,473,420 (*1) 회수된 출자금은 차감되어 있지 않습니다. (*2) 당기 중 신설되었습니다. 28.3 금융기관 여신한도약정당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - 29. 비연결구조화기업29.1 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 규모 및 활동과 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 성격 구분 당분기말 전기말 목적 활동 자금조달방법 집합투자증권 자산총액 17,500,294 16,967,382 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 수익증권의 판매 부채총액 - - 투자펀드 자산총액 2,847,562,797 2,816,742,944 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 사원의 출자 부채총액 33,845,584 30,023,552 29.2 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 비연결구조화기업 관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 16,301,623 36,968,092 53,269,715 관계기업투자주식 - 32,266,969 32,266,969 합계 16,301,623 69,235,061 85,536,684 최대손실노출액 투자자산 16,301,623 69,235,061 85,536,684 추가출자약정 - 13,637,847 13,637,847 합계 16,301,623 82,872,908 99,174,531 최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액 (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 15,575,613 32,736,713 48,312,326 관계기업투자주식 - 28,586,557 28,586,557 합계 15,575,613 61,323,270 76,898,883 최대손실노출액 투자자산 15,575,613 61,323,270 76,898,883 추가출자약정 - 4,818,454 4,818,454 합계 15,575,613 66,141,724 81,717,337 최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액 30. 특수관계자거래 30.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업(조합)명 최상위 지배기업 미래에셋캐피탈(주) 지배기업 미래에셋증권(주) 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호, 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드 기타 특수관계자 미래에셋컨설팅(주),미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 30.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 미래에셋증권(주) 이자수익 4,645 4,645 - - 227,545 227,545 - - 수수료비용 - - 100,608 100,608 - - 64,640 64,640 일반관리비 - - 51,598 51,598 - - 51,760 51,760 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 외 7 수수료수익 613,499 613,499 - - 585,154 585,154 - - 기타 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 기타영업수익 4,546 4,546 - - 4,546 4,546 - - 일반관리비 - - 24,572 24,572 - - 25,924 25,924 합계 622,690 622,690 176,778 176,778 817,245 817,245 142,324 142,324 30.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당분기말 전기말 지배기업 미래에셋증권(주) 현금및현금성자산 10,317,764 13,014,278 미지급비용 18,082 74,469 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정 사모투자합자회사 외 7 미수수익 502,487 1,014,051 기타특수관계자 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 선급비용 11,081 12,260 기타 대출채권 626,042 447,146 합 계 11,475,456 14,562,204 30.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 현금유입 현금유출 출자(*2) 분배(*1) 출자 분배(*1) 최상위지배기업 미래에셋캐피탈(주) - - - 1,718,000 지배기업 미래에셋증권(주) 3,000,000 - - 5,243,000 관계기업 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 974,026 - - 미래에셋 세이지 투자조합 2호 - 284,121 - - 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 - - 1,200,000 - 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드 - - 1,931,800 - 합계 3,000,000 1,258,147 3,131,800 6,961,000 (*1) 연결실체에 포함된 조합들의 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어 있습니다. (*2) 특수관계자들이 연결실체에 포함된 조합들에 출자한 금액이 포함되어 있으며, 해당 금액은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하고 있습니다. 단위: 천원) 구분 기업(조합)명 현금유입 현금유출 출자(*2) 분배(*1) 출자 분배(*1) 지배기업 미래에셋증권(주) 5,000,000 - - 6,009 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정 사모투자합자회사 - 164,634 - - 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 1,790,709 1,050,000 - 미래에셋 세이지 투자조합 2호 - - 250,000 - 합계 5,000,000 1,955,343 1,300,000 6,009 (*1) 연결실체에 포함된 조합들의 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어 있습니다. (*2) 특수관계자들이 연결실체에 포함된 조합들에 출자한 금액이 포함되어 있으며, 해당 금액은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하고 있습니다. 30.5 약정 등30.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 특수관계자가 조합원으로서 조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 28.1에 기재되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자가 조합에 출자한 내역은 다음과 같습니다. 조합에대한 특수관계자의 출자는 연결재무제표에서 비지배지분부채로 분류되게 됩니다. (단위: 천원, %) 조합명 특수관계자 당분기말 전기말 출자잔액 지분율 출자잔액 지분율 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 미래에셋증권(주) 56,250 56.25% 56,250 56.25% 미래에셋자산운용(주) 26,250 26.25% 26,250 26.25% 미래에셋생명(주) 13,750 13.75% 13,750 13.75% MAVI신성장좋은기업투자조합2호 미래에셋증권(주) 45,000 64.29% 45,000 64.29% 미래에셋자산운용(주) 13,000 18.57% 13,000 18.57% 미래에셋생명(주) 10,000 14.29% 10,000 14.29% 미래에셋글로벌투자조합 미래에셋증권(주) 25,000 25.00% 25,000 25.00% 미래에셋캐피탈(주) 22,500 22.50% 22,500 22.50% 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 미래에셋증권(주) 450,000 22.50% 450,000 22.50% 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 미래에셋캐피탈(주) 35,000 35.00% 35,000 35.00% 미래에셋증권(주) 22,500 22.50% 22,500 22.50% 미래에셋 청년창업 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 276,443 17.86% 276,443 17.86% 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 미래에셋증권(주) 1,058,400 18.00% 1,058,400 18.00% 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 미래에셋증권(주) 330,000 15.00% 330,000 15.00% 미래에셋캐피탈(주) 220,000 10.00% 220,000 10.00% 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 미래에셋증권(주) 3,837,427 22.50% 3,837,427 22.50% 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 미래에셋증권(주) 4,159,432 5.62% 4,159,432 5.62% 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 미래에셋캐피탈(주) 14,077,000 70.00% 14,077,000 70.00% 미래에셋 Next Revolution 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 940,000 10.00% 2,000,000 10.00% 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 미래에셋증권(주) 533,600 26.67% 533,600 26.67% 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 14,506,500 33.30% 14,506,500 33.30% 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 41,518,920 40.65% 43,228,920 40.65% 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 15,000,000 24.59% 12,000,000 24.59% 30.5.2 출자 약정30.5.2.1 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자인 PEF와 관련한 연결실체의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자합자회사 2,895 2,895 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자합자회사 1,050,000 1,050,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 1,200,000 2,400,000 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드 7,727,200 - 합계 9,980,095 3,452,895 30.5.2.2 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 조합 투자 및 PEF와 관련한 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조합명 특수관계자 당분기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 미래에셋증권(주) 10,466 10,466 미래에셋위반도체1호창업벤처전문 사모투자 합자회사 미래에셋증권(주) 280,000 280,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 미래에셋증권(주) 7,000,000 14,000,000 미래에셋캐피탈(주) 1,800,000 3,600,000 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 15,000,000 18,000,000 합계 24,090,466 35,890,466 30.5.3 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다.30.6 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 미래에셋증권(주) 3,533,000 2,534,555 미래에셋캐피탈(주) 658,000 483,394 미래에셋컨설팅(주) - 18,963 합계 - 3,036,912 30.7 주요 경영진은 연결실체의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 472,313 283,706 퇴직급여 63,654 63,077 31. 현금흐름표31.1 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 순현금흐름 비현금 변동 분기말 취득 기타 비지배지분 부채 679,575,212 (40,005,330) - 10,298,043 649,867,925 차입금 8,000,000 - - - 8,000,000 리스부채 4,260,312 (207,142) - - 4,053,170 합계 691,835,524 (40,212,472) - 10,298,043 661,921,095 (단위: 천원) 구분 기초 순현금흐름 비현금 변동 분기말 취득 기타 비지배지분 부채 663,792,923 11,049,207 - (10,989,393) 663,852,737 차입금 13,000,000 (3,000,000) - - 10,000,000 리스부채 290,419 (211,126) - - 79,293 합계 677,083,342 7,838,081 - (10,989,393) 673,932,030 31.2 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이익잉여금을 미지급배당금으로 대체 - 4,515,249 32. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역등의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업 수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산 부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(연결 조정 후 관리보수 및성과보수, 지분법 손익 및 금융상품의 손익, 기타수익 합계)의 10%이상인 경우에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 4,744,220 10.91% 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 7,282,227 16.75% (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 333,417 11.98% 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 356,459 12.81% 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 376,882 13.55% 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 485,931 17.47% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 27 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 현금및현금성자산 36,157,198,343 38,800,921,603 당기손익-공정가치측정금융자산 208,299,288,138 188,598,280,194 상각후원가측정금융자산 23,971,616,207 31,508,847,627 관계기업투자자산 32,266,968,910 28,586,556,623 종속기업투자자산 88,688,572,218 90,038,121,280 유형자산 4,189,451,461 4,438,325,346 무형자산 215,662,240 215,662,240 기타자산 130,021,504 78,058,845 자산총계 393,918,779,021 382,264,773,758 자본과 부채 부채 차입부채 12,053,170,357 12,260,312,245 충당부채 110,236,635 109,538,514 기타부채 2,034,617,125 4,860,823,678 당기법인세부채 4,648,095,967 4,147,701,622 이연법인세부채 16,783,854,600 15,453,759,333 부채총계 35,629,974,684 36,832,135,392 자본 자본금 55,027,350,000 55,027,350,000 자본잉여금 32,221,625,466 32,221,625,466 이익잉여금 269,451,455,125 256,652,514,774 자본조정 1,507,035,090 1,507,035,090 기타포괄손익누계액 81,338,656 24,113,036 자본총계 358,288,804,337 345,432,638,366 자본과 부채총계 393,918,779,021 382,264,773,758 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 24,147,203,746 24,147,203,746 7,178,566,627 7,178,566,627 1. 수수료수익 4,719,056,818 4,719,056,818 3,035,061,899 3,035,061,899 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 12,396,045,091 12,396,045,091 3,011,056,934 3,011,056,934 3. 관계기업 및 종속기업 관련이익 1,750,579,985 1,750,579,985 458,007,540 458,007,540 4. 이자수익 269,667,027 269,667,027 442,103,060 442,103,060 5. 기타영업수익 5,011,854,825 5,011,854,825 232,337,194 232,337,194 II. 영업비용 7,604,175,023 7,604,175,023 6,225,125,088 6,225,125,088 1. 수수료비용 56,282,453 56,282,453 47,126,723 47,126,723 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 4,403,833,746 4,403,833,746 3,191,141,292 3,191,141,292 3. 관계기업 및 종속기업 관련손실 18,236,142 18,236,142 32,464,008 32,464,008 4. 이자비용 114,383,251 114,383,251 165,457,407 165,457,407 5. 인건비 1,722,755,447 1,722,755,447 1,650,955,494 1,650,955,494 6. 일반관리비 1,206,360,302 1,206,360,302 1,090,228,733 1,090,228,733 7. 기타영업비용 82,323,682 82,323,682 47,751,431 47,751,431 III. 영업이익 16,543,028,723 16,543,028,723 953,441,539 953,441,539 IV. 영업외손익 (2,285,997) (2,285,997) (11,682,000) (11,682,000) 1. 영업외수익 10,003 10,003 10,000 10,000 2. 영업외비용 2,296,000 2,296,000 11,692,000 11,692,000 V. 법인세비용차감전순이익 16,540,742,726 16,540,742,726 941,759,539 941,759,539 VI. 법인세비용(수익) 3,741,802,375 3,741,802,375 217,331,003 217,331,003 VII. 당기순이익 12,798,940,351 12,798,940,351 724,428,536 724,428,536 VIII. 기타포괄손익 57,225,620 57,225,620 1,106,641 1,106,641 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1. 지분법자본변동 57,225,620 57,225,620 1,106,641 1,106,641 Ⅸ. 당기총포괄이익 12,856,165,971 12,856,165,971 725,535,177 725,535,177 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 241 241 14 14 희석주당이익 (단위 : 원) 239 239 14 14 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 55,027,350,000 32,221,625,466 232,438,408,113 1,507,035,090 28,944,335 321,223,363,004 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 724,428,536 724,428,536 관계기업투자주식 지분법변동 1,106,641 1,106,641 소유주와의 거래 현금배당 (4,515,249,130) (4,515,249,130) 2025.03.31 (기말자본) 55,027,350,000 32,221,625,466 228,647,587,519 1,507,035,090 30,050,976 317,433,649,051 2026.01.01 (기초자본) 55,027,350,000 32,221,625,466 256,652,514,774 1,507,035,090 24,113,036 345,432,638,366 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 12,798,940,351 12,798,940,351 관계기업투자주식 지분법변동 57,225,620 57,225,620 소유주와의 거래 현금배당 2026.03.31 (기말자본) 55,027,350,000 32,221,625,466 269,451,455,125 1,507,035,090 81,338,656 358,288,804,337 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동현금흐름 (2,108,857,023) (24,277,064,931) 1. 조정후당기순이익 11,926,139,335 521,401,209 당기순이익(손실) 12,798,940,351 724,428,536 이자수익 (269,667,027) (442,103,060) 배당수익 (4,459,319,615) (143,712,677) 이자비용 114,383,251 165,457,407 법인세비용(수익) 3,741,802,375 217,331,003 2-1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 4,736,296,308 2,127,301,884 당기손익인식금융자산평가손실 4,380,527,513 1,838,528,142 감가상각비 255,369,323 208,558,303 관계기업관련손실 18,236,142 32,464,008 외화환산손실 81,465,209 47,200,151 복구충당부채전입 698,121 551,280 2-2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (12,500,792,041) (3,551,119,980) 당기손익인식금융자산평가이익 (10,367,087,359) (3,011,056,934) 관계기업관련이익 (1,750,579,985) (458,007,540) 외화환산이익 (383,124,697) (82,055,506) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (9,091,594,617) (21,321,242,037) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 (13,714,448,098) (20,192,401,701) 상각후원가측정금융자산의 증감 7,502,442,967 (2,020,527,206) 기타자산의 증감 (51,962,659) (128,098,539) 예수부채의 증감 839,844,039 286,421,400 기타부채의 증감 (3,667,470,866) 733,364,009 4. 이자수취 304,455,480 590,407,990 5. 이자지급 (112,962,977) (166,178,445) 6. 배당금수취 4,558,104,263 163,069,351 7. 법인세지급 (1,928,502,774) (2,640,704,903) 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동현금흐름 (629,383,837) (1,635,188,237) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 5,360,118,163 1,935,986,763 유형자산의 처분 1,206,562 종속기업투자자산의 처분 4,199,549,062 관계기업투자자산의 처분 1,159,362,539 1,935,986,763 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (5,989,502,000) (3,571,175,000) 유형자산의 취득 (7,702,000) (21,175,000) 종속기업투자자산의 취득 (2,850,000,000) (2,250,000,000) 관계기업투자자산의 취득 (3,131,800,000) (1,300,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동현금흐름 (207,141,888) (7,726,375,675) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (207,141,888) (7,726,375,675) 리스부채의 상환 (207,141,888) (211,126,545) 차입금의 상환 (3,000,000,000) 배당금지급 (4,515,249,130) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 301,659,488 34,855,355 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,643,723,260) (33,603,773,488) 기초현금및현금성자산 38,800,921,603 60,587,867,073 기말현금및현금성자산 36,157,198,343 26,984,093,585 5. 재무제표 주석 제 28(당) 기 1분기 2026년 03월 31일 현재 제 27(전) 기 2025년 12월 31일 현재 미래에셋벤처투자 주식회사 1. 회사의 개요 미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '당사')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 당사는 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다. 당사는 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상 및 무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 54,527,350천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 53,124,634천원(보통주: 53,124,634천원)으로 납입자본금 55,027,350천원과 상이합니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 보통주: 미래에셋증권(주) 29,747,599 56.00 29,747,599 56.00 미래에셋캐피탈(주) 5,686,989 10.70 5,686,989 10.70 미래에셋컨설팅(주) 223,090 0.42 223,090 0.42 자기주식 4,056 0.01 4,056 0.01 기타 17,462,900 32.87 17,462,900 32.87 합계 53,124,634 100.00 53,124,634 100.00 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2 측정 기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품2.3 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.2.4 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3.4 : 금융자산 - 주석 3.6 : 공정가치 - 주석 3.15 : 당기법인세 및 이연법인세 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3.4 : 금융자산 - 주석 3.6 : 공정가치 - 주석 16 : 충당부채 - 주석 28 : 금융자산 및 부채의 공정가치 ③ 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 4에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3.1 관계기업 및 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 원가법 및 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다.3.2 외화환산당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.3.3 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3.4 금융자산3.4.1 분류 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 당사는 다음과 같이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 당사는 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 3.4.2 측정금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 3.4.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.- 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든손익을 당기손익으로 인식합니다.3.4.2.2 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3.4.3 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3.4.4 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3.5 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.6 공정가치당사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 당사는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 당사는 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 당사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.3.7 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 3.7.1 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채로 구분됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.7.2 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.3.7.3 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.3.8 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.당사는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.3.9 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 정의를 이용합니다.사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 재무상태표에서 사용권자산(부동산, 차량)을 유형자산으로 표시하고 리스부채는 차입부채로 표시합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.3.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의무형자산 5년 3.11 비금융자산 손상종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.3.12 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3.13 종업원급여3.13.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.3.13.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3.14 주식기준보상당사가 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며,당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.3.16 수익인식기준당사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식됩니다.용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 3.17 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 3.18 배당금배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.3.19 자본자본은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.3.19.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.3.20 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금 또는 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.3.21 보고부문당사의 중간보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문은 하나로 단일의 영업부문만 존재합니다. 4. 회계정책의 변경 4.1 당사는 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는, 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 4.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사는 기업회계기준서 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나, 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 5. 금융위험의 관리 5.1 위험관리정책 개요 당사는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 당사가 보유한 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 당사의 유동성 위험 투자자산포트폴리오 리스크 당사의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오 리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 당사의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 당사에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 5.2 리스크 관리 조직 5.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 당사가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 5.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 리스크관리 지원부서를 경영관리본부내에 두고 있습니다. 리스크관리 지원부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 5.3 투자관리 5.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자건에 대한 투자여부를 결정하게 됩니다. 투자여부 결정시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 5.3.2 사후관리당사는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역 등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게 됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 5.4 신용위험 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 36,157,198 38,800,922 소계 36,157,198 38,800,922 당기손익공정가치측정 금융자산 채무증권 16,061,020 14,623,150 기타증권 51,941,912 47,063,748 소계 68,002,932 61,686,898 상각후원가측정금융자산 예치금 8,000,000 8,000,000 대출채권(*1) 749,479 595,271 미수금 1,900,128 4,052,946 미수수익 11,500,482 17,045,319 보증금(*2) 1,821,527 1,815,312 소계 23,971,616 31,508,848 합계 128,131,746 131,996,668 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다.5.5 시장리스크관리5.5.1 외환 위험 당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 5.5.2 가격 위험당사는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 5.5.3 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 Credit Line 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 6. 자본관리당사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 당사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 보통예금 12,979,479 16,646,952 기타예치금(*) 23,177,719 22,153,970 합계 36,157,198 38,800,922 (*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 140,296,356 126,911,382 채무증권 16,061,020 14,623,150 기타증권 51,941,912 47,063,748 합계 208,299,288 188,598,280 9. 상각후원가측정금융자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예치금(*) 8,000,000 8,000,000 대출채권 1,299,479 1,145,271 미수금 1,900,127 4,052,946 미수수익 11,500,482 17,045,319 보증금 1,935,887 1,935,887 현재가치할인차금 (114,359) (120,575) 소계 24,521,616 32,058,848 차감: 신용손실충당금 (550,000) (550,000) 합계 23,971,616 31,508,848 (*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다. 9.2 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 분기말 - - 550,000 550,000 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 기말 - - 550,000 550,000 9.3 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 31,508,848 - 550,000 32,058,848 실행 154,208 - - 154,208 회수 (7,691,440) - - (7,691,440) 분기말 23,971,616 - 550,000 24,521,616 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 28,243,125 - 550,000 28,793,125 실행 10,386,297 - - 10,386,297 회수 (7,120,574) - - (7,120,574) 기말 31,508,848 - 550,000 32,058,848 10. 관계기업투자자산 10.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당분기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사(*1) 투자 대한민국 12월 6.20 6.20 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) 투자 대한민국 12월 14.99 14.99 미래에셋 세이지 투자조합 2호(*1) 투자 대한민국 12월 2.37 2.37 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호(*1) 투자 대한민국 12월 6.00 6.00 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호(*2) 투자 대한민국 12월 2.78 2.78 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합(*1) 투자 대한민국 12월 10.33 10.33 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호(*2) 투자 대한민국 12월 1.00 1.00 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드(*1)(*3) 투자 대한민국 12월 17.56 - (*1) 지분율이 20% 미만이나 회사가 공동업무집행사원 또는 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 회사가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 신설되었습니다. 10.2 당분기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 분기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 964,014 - - (2,346) - 961,668 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 12,901,701 - (974,026) 263,683 - 12,191,358 미래에셋 세이지 투자조합 2호 6,310,318 - (284,122) 267,072 - 6,293,268 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 4,306,834 1,200,000 - 1,136,057 74,416 6,717,307 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 1,563,107 - - 81,199 - 1,644,306 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 2,490,581 - - (15,890) - 2,474,691 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 50,002 - - 2,220 - 52,222 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드(*) - 1,931,800 - 349 - 1,932,149 합계 28,586,557 3,131,800 (1,258,148) 1,732,344 74,416 32,266,969 (*) 당기 중 신설되었습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 1,803,192 - (765,941) (73,237) - 964,014 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*) 743,207 - (712,014) (31,193) - - 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 10,720,291 3,000,000 (2,438,062) 1,619,472 - 12,901,701 미래에셋 세이지 투자조합 2호 3,926,012 981,000 - 1,403,306 - 6,310,318 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 2,431,626 1,200,000 - 681,491 (6,283) 4,306,834 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 913,053 - - 650,054 - 1,563,107 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 2,054,894 775,000 (784,920) 445,607 - 2,490,581 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 38,863 - - 11,139 - 50,002 합계 22,631,138 5,956,000 (4,700,937) 4,706,639 (6,283) 28,586,557 (*) 전기 중 청산되었습니다. 10.3 관계기업의 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재와 당분기 및 전분기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 15,557,602 47,365 15,510,237 184 (37,832) (37,832) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 81,772,761 415,768 81,356,993 3,153,069 1,808,443 1,808,443 미래에셋 세이지 투자조합 2호 266,500,719 701,411 265,799,308 11,993,853 11,279,902 11,279,902 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 111,956,103 990 111,955,113 19,308,975 18,934,291 20,174,551 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 59,277,970 82,943 59,195,027 3,006,101 2,923,158 2,923,158 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 24,069,755 121,137 23,948,618 266,032 (153,779) (153,779) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 5,222,180 - 5,222,180 226,902 222,027 222,027 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드 11,001,989 - 11,001,989 1,989 1,989 1,989 전분기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 15,582,256 34,188 15,548,068 344,256 303,217 303,217 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사(*) - - - 5 (213) (213) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 86,193,651 96,299 86,097,352 1,788,582 1,402,685 1,402,685 미래에셋 세이지 투자조합 2호 269,139,427 2,620,021 266,519,406 24,984 (594,100) (594,100) 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 72,542,776 762,215 71,780,561 4,187,508 3,815,610 3,839,594 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 56,353,148 81,278 56,271,870 23 (89,977) (89,977) 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 24,253,776 151,379 24,102,397 6,426 (153,138) (153,138) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 5,001,253 1,100 5,000,153 1,004 (3,871) (3,871) (*) 전기 중 청산되었습니다.10.4 당분기 및 전분기 중 관계기업관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관계기업관련이익 지분법이익 1,750,580 458,008 관계기업관련손실 지분법손실 18,236 32,464 합계 1,732,344 425,544 10.5 당기 및 전기 중 관계기업관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당분기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 당분기말 지분법 자본변동 24,113 74,416 (17,190) - 81,339 (단위: 천원) 구분 기초 전기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 기말 지분법 자본변동 28,944 (6,283) 1,452 - 24,113 11. 종속기업투자자산11.1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명(*1) 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당분기말 전기말 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 투자 대한민국 12월 3.75 3.75 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 투자 대한민국 12월 2.86 2.86 미래에셋글로벌투자조합 투자 대한민국 12월 12.50 12.50 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 투자 대한민국 12월 37.50 37.50 미래에셋 청년창업 투자조합 투자 대한민국 12월 17.86 17.86 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.00 22.00 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 투자 대한민국 12월 15.00 15.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 투자 대한민국 12월 10.40 10.40 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 투자 대한민국 12월 9.13 9.13 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 24.00 24.00 미래에셋청년창업투자조합2호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 투자 대한민국 12월 22.25 22.25 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 투자 대한민국 12월 51.22 51.22 미래에셋청년창업투자조합3호 투자 대한민국 12월 17.60 17.60 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 투자 대한민국 12월 14.92 14.92 미래에셋-그린프로그 투자조합 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 투자 대한민국 12월 9.62 9.62 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 투자 대한민국 12월 16.00 16.00 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 투자 대한민국 12월 18.73 18.73 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 투자 대한민국 12월 10.82 10.82 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 투자 대한민국 12월 30.00 30.00 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 투자 대한민국 12월 12.40 12.40 미래에셋 Next Revolution 투자조합 투자 대한민국 12월 5.00 5.00 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 1.72 1.72 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 투자 대한민국 12월 6.67 6.67 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.73 22.73 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 11.10 11.10 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 투자 대한민국 12월 18.18 18.18 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 18.29 18.29 미래에셋 AI프론티어 투자조합(*2) 투자 대한민국 12월 23.36 23.36 (*1) 지분율이 50% 미만이나 회사가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다.(*2) 전기 중 출자약정액이 변동되었습니다. 11.2 당분기 및 전기 중 종속기업투자자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합) 명 기초 취득 처분 손상 분기말 MAVI신성장좋은기업투자조합1호(*1) - - - - - MAVI신성장좋은기업투자조합2호(*1) - - - - - 미래에셋글로벌투자조합(*1) - - - - - 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호(*1) 729,874 - - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합(*1) 249,094 - - - 249,094 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호(*1) - - - - - 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합(*1) 319,286 - - - 319,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호(*1) 717,841 - - - 717,841 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 615,474 - - - 615,474 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합(*1) 855,600 - (831,600) - 24,000 미래에셋청년창업투자조합2호(*1) 588,000 - - - 588,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호(*1) 1,037,799 - - - 1,037,799 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 642,178 - - - 642,178 미래에셋청년창업투자조합3호 3,001,721 - - - 3,001,721 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호(*1) 2,829,921 - (94,895) - 2,735,026 미래에셋-그린프로그 투자조합 784,300 - - - 784,300 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 1,152,917 - - - 1,152,917 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 12,281,000 - (1,600,000) - 10,681,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 13,864,775 - - - 13,864,775 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 2,840,250 - - - 2,840,250 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 6,033,000 - - - 6,033,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2,913,223 - (173,554) - 2,739,669 미래에셋 Next Revolution 투자조합 1,000,000 - (530,000) - 470,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 200,000 - (100,000) - 100,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합(*1) 240,954 - - - 240,954 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 455,000 - - - 455,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 4,835,500 - - - 4,835,500 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 979,200 - (100,000) - 879,200 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 18,200 - - - 18,200 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 19,453,014 - (769,500) - 18,683,514 미래에셋 AI프론티어 투자조합 11,400,000 2,850,000 - - 14,250,000 합계 90,038,121 2,850,000 (4,199,549) - 88,688,572 (*1) 당분기말 현재 청산 중에 있습니다. (단위: 천원) 기업(조합) 명 기초 취득 처분 손상 기말 MAVI신성장좋은기업투자조합1호(*1) 62,718 - (62,718) - - MAVI신성장좋은기업투자조합2호(*1) 49,911 - (49,911) - - 미래에셋글로벌투자조합(*1) - - - - - 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호(*1) 729,874 - - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합(*1) 606,237 - (357,143) - 249,094 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호(*1) - - - - - 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합(*1) 889,286 - (570,000) - 319,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호(*1) 717,841 - - - 717,841 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 615,474 - - - 615,474 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합(*1) 3,144,000 - (2,288,400) - 855,600 미래에셋청년창업투자조합2호(*1) 588,000 - - - 588,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호(*1) 1,816,410 - (778,611) - 1,037,799 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 642,178 - - - 642,178 미래에셋청년창업투자조합3호 3,001,721 - - - 3,001,721 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 2,829,921 - - - 2,829,921 미래에셋-그린프로그 투자조합 820,000 - (35,700) - 784,300 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 1,249,070 - (96,153) - 1,152,917 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 13,241,000 - (960,000) - 12,281,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 14,023,389 - (158,614) - 13,864,775 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 3,137,800 - (297,550) - 2,840,250 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 6,033,000 - - - 6,033,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 3,000,000 - (86,777) - 2,913,223 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사(*2) 1,388,079 - (1,388,079) - - 미래에셋 Next Revolution 투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 200,000 - - - 200,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합(*1) 240,954 - - - 240,954 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 455,000 - - - 455,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 5,000,000 - (164,500) - 4,835,500 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 1,049,200 - (70,000) - 979,200 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 18,200 - - - 18,200 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 16,468,650 4,500,000 (1,515,636) - 19,453,014 미래에셋 AI프론티어 투자조합 2,850,000 8,550,000 - - 11,400,000 합계 85,867,913 13,050,000 (8,879,792) - 90,038,121 (*1) 전기말 현재 청산 중에 있습니다.(*2) 전기 중 청산되었습니다. 11.3 종속기업의 재무정보 요약 당분기 및 전분기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 2,588,415 - 5 (30,294) (30,294) MAVI신성장좋은기업투자조합2호 2,411,425 - 6 6 6 미래에셋글로벌투자조합 20,449,966 7,730,392 270,735 146,543 146,543 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 5,087,082 - 95,776 95,776 95,776 미래에셋 청년창업 투자조합 12,632,553 - 101,915 101,915 101,915 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 821,949 8,253 794 (477,459) (477,459) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 16,355,796 689,441 308,454 308,454 308,454 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 9,838,201 - 110,294 71,637 71,637 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 11,704,846 9,161 138,051 99,727 99,727 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 20,777,873 - 244,385 (3,828,121) (3,828,121) 미래에셋청년창업투자조합2호 27,777,347 361,572 272,807 259,272 259,272 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 5,295,482 - 192,367 182,197 182,197 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,366,218 - 16,522 16,522 16,522 미래에셋청년창업투자조합3호 21,357,291 1,242,619 302,085 218,876 218,876 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 66,779,728 1,154,859 2,402,940 1,274,331 1,274,331 미래에셋-그린프로그 투자조합 17,182,685 16,888 190,344 173,456 173,456 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,072,885 713,154 470,973 440,616 440,616 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 68,545,682 286,941 2,650,143 735,538 735,538 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 89,419,093 273,855 2,699,780 2,232,407 2,232,407 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 25,535,802 77,172 850,074 409,502 409,502 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 20,169,925 65,984 798,257 732,264 732,264 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 23,806,705 78,330 1,427,098 1,347,379 1,347,379 미래에셋 Next Revolution 투자조합 18,778,674 33,208 1,965 (3,346,023) (3,346,023) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,211,517 19,226 944 (1,937,402) (1,937,402) 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 3,914,987 - 84,997 84,997 84,997 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 14,891,521 84,479 412,294 327,815 327,815 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 46,177,028 147,374 4,750,782 4,582,777 4,582,777 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 23,424,271 92,606 1,374,511 1,028,525 1,028,525 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 1,669,726 1,587 559,334 304,361 304,361 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 119,951,001 385,484 7,403,641 6,722,609 6,722,609 미래에셋 AI프론티어 투자조합 60,072,553 150,660 901,664 473,142 473,142 전분기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 2,618,709 - 85,095 (126,941) (126,941) MAVI신성장좋은기업투자조합2호 2,411,419 - 18 (212,018) (212,018) 미래에셋글로벌투자조합 20,303,423 7,730,392 204,248 166,666 166,666 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 4,991,306 - 18 (2,042,795) (2,042,795) 미래에셋 청년창업 투자조합 12,530,638 - 7 (6,230) (6,230) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 3,204,540 33,386 5,431 (147,142) (147,142) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 16,057,051 699,150 663 (289,977) (289,977) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 9,766,563 - 82,779 (98,897) (98,897) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 11,635,315 39,357 333,452 156,893 156,893 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 31,334,250 - 36 (6,435) (6,435) 미래에셋청년창업투자조합2호 27,520,825 364,322 44,618 (232,358) (232,358) 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 5,115,613 2,328 7,894 (17,249) (17,249) 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,351,896 2,200 1,833 1,833 1,833 미래에셋청년창업투자조합3호 21,061,268 1,165,472 138 (275,395) (275,395) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 69,812,231 961,692 486,028 355,222 355,222 미래에셋-그린프로그 투자조합 17,073,611 81,269 1,643 (25,756) (25,756) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 17,720,490 801,374 6,681 (35,197) (35,197) 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 81,210,539 1,287,336 250,702 (1,514,886) (1,514,886) 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 88,136,345 1,223,513 7,158 (581,314) (581,314) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 25,395,652 346,525 46,288 (99,860) (99,860) 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 19,650,848 279,171 4,820 (167,444) (167,444) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,109,122 328,126 137,178 26,616 26,616 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사(*) - - 19,112 (38,620) (38,620) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 32,869,402 177,913 871 (46,695) (46,695) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 19,033,074 103,381 515 (26,986) (26,986) 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 3,829,991 - 5 (1,813,151) (1,813,151) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 14,799,632 320,405 23 (113,706) (113,706) 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 41,943,955 497,078 8,127 (3,169,320) (3,169,320) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 23,767,577 316,438 112,188 (49,885) (49,885) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 2,522,054 10,276 6,740 (6,042) (6,042) 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 126,209,166 1,509,059 237,183 (2,547,349) (2,547,349) 미래에셋 AI프론티어 투자조합 47,253,315 4,565 - (336,733) (336,733) (*) 전기 중 청산되었습니다.11.4 종속기업의 변동현황11.4.1 당분기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 없습니다. 11.4.2 당분기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 - - 기업(조합)명 사유 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 청산 12. 유형자산12.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (101,665) - 43,571 기구비품 241,053 (183,006) - 58,047 전산장비 1,877 (430) 1,447 임차점포시설물 744,552 (738,724) - 5,828 사용권자산 부동산 8,063,297 (4,020,642) - 4,042,655 사용권자산 차량 175,407 (137,504) - 37,903 합계 9,371,422 (5,181,971) - 4,189,451 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (94,404) - 50,832 기구비품 234,836 (176,173) - 58,663 전산장비 1,877 (313) - 1,564 임차점포시설물 744,552 (738,195) - 6,357 사용권자산 부동산 8,063,297 (3,784,659) - 4,278,638 사용권자산 차량 175,407 (133,136) - 42,271 합계 9,365,205 (4,926,880) - 4,438,325 12.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 차량운반구 50,832 - - (7,261) 43,571 기구비품 58,663 7,702 (1,207) (7,111) 58,047 전산장비 1,564 - - (117) 1,447 임차점포시설물 6,357 - - (529) 5,828 사용권자산 부동산 4,278,638 - - (235,983) 4,042,655 사용권자산 차량 42,271 - - (4,368) 37,903 합계 4,438,325 7,702 (1,207) (255,369) 4,189,451 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 79,880 - - (29,048) 50,832 기구비품 55,955 34,244 (479) (31,057) 58,663 전산장비 - 1,877 - (313) 1,564 임차점포시설물 34,154 8,470 - (36,267) 6,357 사용권자산 부동산 345,688 4,759,699 - (826,749) 4,278,638 사용권자산 차량 15,110 53,191 - (26,030) 42,271 합계 530,787 4,857,481 (479) (949,464) 4,438,325 13. 무형자산 13.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 260,846 - (45,187) 215,659 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 415,946 (155,097) (45,187) 215,662 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 260,846 - (45,187) 215,659 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 415,946 (155,097) (45,187) 215,662 13.2 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 회원권 215,659 - - - 215,659 기타 3 - - - 3 합계 215,662 - - - 215,662 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 142,619 73,040 - - 215,659 기타 3 - - - 3 합계 142,622 73,040 - - 215,662 14. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 129,772 78,059 선급금 250 - 합계 130,022 78,059 15. 차입부채15.1 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 농협은행 4.11 8,000,000 8,000,000 소계 8,000,000 8,000,000 리스부채 - - 4,053,170 4,260,312 합계 12,053,170 12,260,312 15.2 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 4,335,420 4,574,450 현재가치할인차금 (282,250) (314,138) 최소리스료의 현재가치 4,053,170 4,260,312 15.3 당분기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,260,312 290,419 취득 - 4,679,798 지급 (239,030) (787,113) 이자비용 31,888 77,208 (분)기말 4,053,170 4,260,312 15.4 당분기 및 전분기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 금액 현금유출액 239,030 219,138 비용인식액 31,888 8,011 16. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 전입 환입 분기말 복구충당부채 109,539 - 698 - 110,237 (단위: 천원) 구분 기초 설정 전입 환입 당기말 복구충당부채 111,897 - 2,508 (4,866) 109,539 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 6,290 4,385 미지급비용 968,938 4,636,449 미지급배당금 85,792 85,792 소계 1,061,020 4,726,626 기타부채 예수금 973,597 134,198 소계 973,597 134,198 합계 2,034,617 4,860,824 18. 자본18.1 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주 주식수는 53,124,634주입니다. 18.1.1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 발행한 주식수 53,124,634주 53,124,634주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 54,527,350 54,527,350 우선주 자본금 500,000 500,000 합계(*) 55,027,350 55,027,350 (*) 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 18.1.2 당분기 및 전기 중 당사의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2026년 01월 01일 기초 53,124,634 55,027,350 32,217,654 2026년 03월 31일 당분기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2025년 01월 01일 기초 53,124,634 55,027,350 32,217,654 2025년 12월 31일 기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 18.2 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 32,217,654 32,217,654 감자차익 2,263 2,263 자기주식처분이익 1,708 1,708 합계 32,221,625 32,221,625 18.3 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,455,527 1,455,527 자기주식 (39,346) (39,346) 기타자본조정 90,854 90,854 합계 1,507,035 1,507,035 18.4 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 81,339 24,113 합계 81,339 24,113 18.5 이익잉여금18.5.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 2,341,222 2,341,222 미처분이익잉여금 267,110,233 254,311,293 합계 269,451,455 256,652,515 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전 입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18.5.2 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 254,311,293 230,548,711 당(분)기순이익 12,798,940 28,729,356 현금배당 - (4,515,249) 이익준비금 전입 - (451,525) (분)기말 267,110,233 254,311,293 19. 수수료수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 조합관리보수 2,715,313 2,715,313 3,035,062 3,035,062 조합성과보수 2,003,744 2,003,744 - - 소계 4,719,057 4,719,057 3,035,062 3,035,062 수수료비용 매매수수료 56,282 56,282 47,127 47,127 소계 56,282 56,282 47,127 47,127 합계 4,662,775 4,662,775 2,987,935 2,987,935 20. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 2,028,958 2,028,958 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 10,367,087 10,367,087 3,011,057 3,011,057 소계 12,396,045 12,396,045 3,011,057 3,011,057 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 23,306 23,306 1,352,613 1,352,613 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 4,380,528 4,380,528 1,838,528 1,838,528 소계 4,403,834 4,403,834 3,191,141 3,191,141 순손익 7,992,211 7,992,211 (180,084) (180,084) 21. 이자수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 채권이자수익 81,561 81,561 - - 예치금이자수익 176,772 176,772 412,515 412,515 기타이자수익 11,334 11,334 29,588 29,588 소계 269,667 269,667 442,103 442,103 이자비용 차입금이자비용 82,494 82,494 149,994 149,994 리스부채이자비용 31,888 31,888 8,011 8,011 기타이자비용 1 1 7,452 7,452 소계 114,383 114,383 165,457 165,457 순손익 155,284 155,284 276,646 276,646 22. 기타영업수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 배당금수익 4,459,320 4,459,320 143,713 143,713 외환차익 164,865 164,865 2,023 2,023 외화환산이익 383,125 383,125 82,056 82,056 기타의영업수익 4,545 4,545 4,545 4,545 소계 5,011,855 5,011,855 232,337 232,337 기타영업비용 외환차손 161 161 - - 외화환산손실 81,465 81,465 47,200 47,200 복구충당부채 전입액 698 698 551 551 소계 82,324 82,324 47,751 47,751 순손익 4,929,531 4,929,531 184,586 184,586 23. 인건비23.1 당분기 및 전분기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,394,229 1,394,229 1,328,006 1,328,006 퇴직급여 149,953 149,953 145,388 145,388 복리후생비 178,573 178,573 177,562 177,562 합계 1,722,755 1,722,755 1,650,956 1,650,956 23.2 주식기준보상 23.2.1 당분기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2018년 8월 3일 부여수량 750,000주 당분기말 잔존수량 525,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2020년 8월 4일부터 2027년 8월 4일까지 행사가격 4,000원 23.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2018년 8월 3일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.54% 예상주가변동성 95.33% 부여일 현재 주가 4,106원 주식선택권의 공정가치 3,554.4원 23.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 결산일 기준 가득수량(*) 525,000 525,000 총보상원가 1,866,060 1,866,060 (*) 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 모두 가득되었습니다. 23.2.4 당사의 종업원에게 부여된 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 525,000 4,000 525,000 4,000 행사(*) - - - - 분기말 525,000 4,000 525,000 4,000 23.3 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 중 각각 149,953천원 및 145,388천원입니다. 24. 일반관리비당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임차료 및 관리비 103,790 103,790 73,688 73,688 지급수수료 450,817 450,817 384,461 384,461 접대비 281,467 281,467 267,296 267,296 광고선전비 11,000 11,000 11,000 11,000 유형자산감가상각비 255,369 255,369 208,558 208,558 연수비 2,905 2,905 7,803 7,803 세금과공과 10,617 10,617 41,284 41,284 기타 90,395 90,395 96,139 96,139 합계 1,206,360 1,206,360 1,090,229 1,090,229 25. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 기타 10 10 10 10 영업외비용 기부금 2,296 2,296 11,692 11,692 합계 (2,286) (2,286) (11,682) (11,682) 26. 주당이익26.1 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 12,798,940,351 12,798,940,351 724,428,536 724,428,536 가중평균 유통보통주식수 53,120,578 53,120,578 52,760,578 52,760,578 기본주당이익 241 241 14 14 26.2 희석주당이익 26.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 26.2.2 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 12,798,940,351 12,798,940,351 724,428,536 724,428,536 발행된 가중평균유통보통주식수 53,120,578 53,120,578 52,760,578 52,760,578 주식선택권 419,836 419,836 85,899 85,899 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 53,540,414 53,540,414 52,846,477 52,846,477 희석주당이익 239 239 14 14 27. 금융상품의 범주별 분류27.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 36,157,198 - 36,157,198 당기손익-공정가치측정금융자산 - 208,299,288 208,299,288 상각후원가측정금융자산 23,971,616 - 23,971,616 합계 60,128,814 208,299,288 268,428,102 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 38,800,922 - 38,800,922 당기손익-공정가치측정금융자산 - 188,598,280 188,598,280 상각후원가측정금융자산 31,508,848 - 31,508,848 합계 70,309,770 188,598,280 258,908,050 27.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 차입부채 12,053,170 12,260,312 기타금융부채 1,061,020 4,726,626 합계 13,114,190 16,986,938 27.3 당분기 및 전분기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,005,652 5,986,559 81,561 552,743 8,626,515 상각후원가측정금융자산 - - 188,106 - 188,106 합계 2,005,652 5,986,559 269,667 552,743 8,814,621 (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,352,613) 1,172,529 - 143,713 (36,371) 상각후원가측정금융자산 - - 442,103 - 442,103 합계 (1,352,613) 1,172,529 442,103 143,713 405,732 27.4 당분기 및 전분기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융부채 차입부채이자비용 82,494 149,994 리스부채이자비용 31,888 8,011 기타이자비용 1 7,452 합계 114,383 165,457 28. 금융자산 및 금융부채의 공정가치28.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 36,157,198 36,157,198 38,800,922 38,800,922 당기손익-공정가치측정금융자산 208,299,288 208,299,288 188,598,280 188,598,280 지분증권 140,296,356 140,296,356 126,911,382 126,911,382 채무증권 16,061,020 16,061,020 14,623,150 14,623,150 기타증권 51,941,912 51,941,912 47,063,748 47,063,748 상각후원가측정금융자산(*) 23,971,616 23,971,616 31,508,848 31,508,848 합계 268,428,102 268,428,102 258,908,050 258,908,050 금융부채 차입부채(*) 12,053,170 12,053,170 12,260,312 12,260,312 기타금융부채(*) 1,061,020 1,061,020 4,726,626 4,726,626 합계 13,114,190 13,114,190 16,986,938 16,986,938 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 28.2 공정가치로 측정하는 금융상품 28.2.1 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 39,820,830 341,714 100,133,812 140,296,356 채무증권 - 7,287,753 8,773,267 16,061,020 기타증권 13,880,805 2,420,818 35,640,289 51,941,912 합계 53,701,635 10,050,285 144,547,368 208,299,288 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 35,180,890 286,251 91,444,241 126,911,382 채무증권 - 5,978,619 8,644,531 14,623,150 기타증권 13,202,205 2,373,408 31,488,135 47,063,748 합계 48,383,095 8,638,278 131,576,907 188,598,280 28.3 상각후원가로 측정하는 금융상품28.3.1 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 현금및현금성자산 36,157,198 - - 36,157,198 소계 36,157,198 - - 36,157,198 상각후원가측정금융자산 예치금 - 8,000,000 - 8,000,000 대출채권(*1) - - 749,479 749,479 미수금 - - 1,900,128 1,900,128 미수수익 - - 11,500,482 11,500,482 보증금(*2) - - 1,821,527 1,821,527 소계 - 8,000,000 15,971,616 23,971,616 합계 36,157,198 8,000,000 15,971,616 60,128,814 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 현금및현금성자산 38,800,922 - - 38,800,922 소계 38,800,922 - - 38,800,922 상각후원가측정금융자산 예치금 - 8,000,000 - 8,000,000 대출채권(*1) - - 595,271 595,271 미수금 - - 4,052,946 4,052,946 미수수익 - - 17,045,319 17,045,319 보증금(*2) - - 1,815,312 1,815,312 소계 - 8,000,000 23,508,848 31,508,848 합계 38,800,922 8,000,000 23,508,848 70,309,770 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다. 28.3.2 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융부채의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채 차입금 - - 8,000,000 8,000,000 리스부채 - - 4,053,170 4,053,170 소계 - - 12,053,170 12,053,170 기타부채 기타금융부채 - - 1,061,020 1,061,020 합계 - - 13,114,190 13,114,190 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채 차입금 - - 8,000,000 8,000,000 리스부채 - - 4,260,312 4,260,312 소계 - - 12,260,312 12,260,312 기타부채 기타금융부채 - - 4,726,626 4,726,626 합계 - - 16,986,938 16,986,938 29. 우발 및 약정사항29.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당 ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각 조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합,한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호, 미래에셋 AI 프론티어 투자조합, 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 29.2 출자 약정당분기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당분기말 누적출자금액(*1) 당분기말 전기말 출자약정금액 당사 당사 이외 당사 당사 이외 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 4,500,000 25,500,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 6,000,000 19,000,000 6,000,000 19,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 2,500,000 22,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,000,000 1,000,000 14,000,000 1,000,000 14,000,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 2,050,000 1,050,000 1,000,000 1,050,000 1,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 3,520,000 16,480,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 3,282,000 18,718,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 1,000,000 9,000,000 1,000,000 9,000,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 1,732,000 16,268,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 100,000,000 16,000,000 84,000,000 16,000,000 84,000,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 80,100,000 15,000,000 65,100,000 15,000,000 65,100,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 30,000,000 3,246,000 26,754,000 3,246,000 26,754,000 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 23,000,000 6,900,000 16,100,000 6,900,000 16,100,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,200,000 3,000,000 21,200,000 3,000,000 21,200,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호(*2) 210,375,000 4,981,000 205,394,000 4,981,000 205,394,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,000,000 1,000,000 19,000,000 1,000,000 19,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,600,000 200,000 11,400,000 200,000 11,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,000,000 5,000,000 17,000,000 5,000,000 17,000,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 45,050,000 5,000,000 40,050,000 5,000,000 40,050,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 28,000,000 2,800,000 25,200,000 2,800,000 25,200,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,500,000 1,000,000 4,500,000 1,000,000 4,500,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 100,000,000 4,800,000 75,200,000 3,600,000 56,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,000,000 1,000,000 35,000,000 1,000,000 35,000,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 30,000,000 3,100,000 26,900,000 3,100,000 26,900,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 123,000,000 22,500,000 100,500,000 22,500,000 100,500,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 3,900,000 39,000 3,861,000 39,000 3,861,000 미래에셋 AI프론티어 투자조합(*2) 122,000,000 14,250,000 46,750,000 11,400,000 37,400,000 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드(*3) 55,000,000 1,931,800 9,068,200 - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 6,497,105 100,055,420 6,497,105 100,055,420 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 100,100,000 13,950,000 79,143,000 13,950,000 79,143,000 합계 1,579,975,000 176,228,905 1,271,691,620 170,247,105 1,234,473,420 (*1) 회수된 출자금이 차감되어 있지 않습니다. (*2) 전기 중 출자약정액이 변동되었습니다. (*3) 당기 중 신설되었습니다. 29.3 금융기관 여신한도약정당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - 30. 특수관계자거래 30.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업(조합)명 최상위 지배기업 미래에셋캐피탈(주) 지배기업 미래에셋증권(주) 종속기업 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋 글로벌 투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호, 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 AI프론티어 투자조합 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호, 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드 기타 특수관계자 미래에셋컨설팅(주), 미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 30.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 미래에셋증권(주) 이자수익 4,499 4,499 - - 227,457 227,457 - - 수수료비용 - - 56,282 56,282 - - 47,127 47,127 일반관리비 - - 51,598 51,598 - - 51,760 51,760 종속기업 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 외 30 수수료수익 4,105,558 4,105,558 - - 2,449,907 2,449,907 - - 배당수익 3,906,577 3,906,577 - - - - - - 이자수익 - - - - 5,708 5,708 - - 기타비용 - - 1 1 - - 7,452 7,452 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자합자회사 외 7 수수료수익 613,499 613,499 - - 585,154 585,154 - - 기타 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 기타영업수익 4,546 4,546 - - 4,546 4,546 - - 일반관리비 - - 24,571 24,571 - - 25,924 25,924 합 계 8,634,679 8,634,679 132,452 132,452 3,272,772 3,272,772 132,263 132,263 30.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당분기말 전기말 지배기업 미래에셋증권(주) 현금및현금성자산 10,317,620 13,008,087 종속기업 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 외 30 미수수익 3,202,326 15,924,987 미수금 9,513,188 1,403,546 미지급금 2,790 - 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 외 7 미수수익 502,488 1,014,052 기타 특수관계자 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 선급비용 11,081 12,260 기타 대출채권 626,042 447,146 합계 24,175,535 31,810,078 30.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 현금유출 현금유입 출자 분배(*) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 - 413,600 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 - 1,741,127 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 - 671,318 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 - 1,984,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 - 173,554 미래에셋 Next Revolution 투자조합 - 530,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 - 100,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 - 114,800 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 - 208,727 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 - 2,169,000 미래에셋 AI프론티어 투자조합 2,850,000 - 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 974,026 미래에셋 세이지 투자조합 2호 - 284,121 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 1,200,000 - 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드 1,931,800 - 합계 5,981,800 9,364,273 (*) 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 현금유출 현금유입 출자 분배(*) 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 2,250,000 - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 - 164,634 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 1,050,000 1,790,709 미래에셋 세이지 투자조합 2호 250,000 - 합계 3,550,000 1,955,343 (*) 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어 있습니다. 30.5 약정 등30.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 당사가조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 29.1에 기재되어 있습니다. 30.5.2 출자 약정 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자인 조합 및 PEF와 관련한 당사의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조합명 당분기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 2,895 2,895 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 1,050,000 1,050,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 1,200,000 2,400,000 미래에셋 AI프론티어 투자조합 14,250,000 17,100,000 에스엔엠(SNM) 기술혁신전문펀드 7,727,200 - 합계 24,230,095 20,552,895 30.5.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다. 30.6 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 미래에셋증권(주) - 2,528,546 미래에셋캐피탈(주) - 483,394 미래에셋컨설팅(주) - 18,963 합계 - 3,030,903 30.7 주요 경영진은 당사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 472,313 283,706 퇴직급여 63,654 63,077 31. 현금흐름표 31.1 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 순현금흐름 비현금 변동 분기말 취득 기타 차입금 8,000,000 - - - 8,000,000 리스부채 4,260,312 (207,142) - - 4,053,170 합계 12,260,312 (207,142) - - 12,053,170 (단위: 천원) 구분 기초 순현금흐름 비현금 변동 분기말 취득 기타 차입금 13,000,000 (3,000,000) - - 10,000,000 리스부채 290,419 (211,126) - - 79,293 합계 13,290,419 (3,211,126) - - 10,079,293 31.2 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이익잉여금을 미지급배당금으로 대체 - 4,515,249 32. 영업부문 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역등의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업 수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수, 지분법 수익, 기타 수익의 합계)의 10%이상인 경우에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 1,284,003 12.37% 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 1,732,755 16.70% 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 1,939,271 18.69% (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 350,003 10.02% 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 356,459 10.20% 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 376,882 10.79% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 당사는 당기 재무제표상의 이익을 기준으로 배당정책을 수립하고 있으며, 배당 수준을 결정함에 있어 배당성향, 주당배당금 수준과 ROE 및 재투자수익률 등 재무지표를 종합적으로 고려하고 있습니다. 또한 회사의 재무건전성 유지, 중장기 투자계획, 경영환경 변화 등을 함께 반영하여 안정적이고 예측가능한 주주환원을 실시하고자 노력하고 있습니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성당사의 배당은 주주가치 제고를 최우선 목표로, 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다.연간 배당 규모는 매년초 이사회에서 결정한 후, 정기주주총회 개최 전 공시를 통하여 주주에게 안내하고 있으며, 최종적으로 정기주주총회 결정 후 1개월 내에 주주에게 지급합니다.사업 환경 변화 등을 감안하여, 주주가치 제고를 적극적으로 시행할 수 있도록 노력하겠습니다. 다. 배당 제한 관련 정책 보고서 제출일 기준 현재 배당 제한 관련 정책은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X 2026년 03월 24일 2025년 12월 31일 X - 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 31일 2024년 12월 31일 X - 결산배당 2023년 12월 X 2024년 03월 26일 2023년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 사항 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제11조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익배당은 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 주식의 배당은 주식의 권면액으로 하고 주식으로 배당할 이익의 금액 중 주식의 권면액에 미달하는 단주가 있을 때에는 그 부분에 대하여는 금전으로 배당한다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. ④ 배당금은 주주총회의 결의일로부터 2개월 이내에 이를 지급한다. 다만, 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다. ⑤ 회사가 귀책사유 없이 이익배당의 지급을 통지받은 주주 또는 등록질권자에게 이익배당금을 지급할 수 없는 경우에는 지급기한이 경과되더라도 그 이자를 지급하지 않는다. 제56조의2(분기배당)① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ②제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니 하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 1분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 11,232 30,930 8,557 (별도)당기순이익(백만원) 12,799 28,729 14,662 (연결)주당순이익(원) 211 582 161 현금배당금총액(백만원) - - 4,515 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 52.8 현금배당수익률(%) 보통주 - - 1.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 85 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.6 0.9 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.01.18 주식매수선택권행사 보통주 150,000 1,000 4,000 - 2021.04.01 주식매수선택권행사 보통주 45,000 1,000 4,000 - 2022.03.24 주식배당 보통주 2,284,538 1,000 1,000 - 2023.01.31 유상증자(제3자배정) 보통주 5,686,989 1,000 4,396 - 2024.01.03 주식매수선택권행사 보통주 360,000 1,000 1,734 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당 사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 유의사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(나) 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구분 제28기 1분기 제 27기 제 26기 창업자대여금 550,000 550,000 550,000 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제28기 1분기 제 27기 제 26기 기초 550,000 550,000 550,000 회수 - - - 손상(제각) - - - 기말 550,000 550,000 550,000 다. 재고자산 현황 등해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치 평가내역 당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 개요 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 5. 부외거래 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제28기 1분기(당분기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 제27기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당없음 - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당없음 - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제26기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당없음 - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당없음 - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기 1분기(당분기) 삼정회계법인 - 별도 및 연결재무제표에 대한 반기검토 및 기말감사- 내부회계관리제도 감사 187 1,700 - - 제27기(당기) 삼정회계법인 - 별도 및 연결재무제표에 대한 반기검토 및 기말감사- 내부회계관리제도 감사 187 1,700 187 1,660 제26기(전기) 삼정회계법인 - 별도 및 연결재무제표에 대한 반기검토 및 기말감사- 내부회계관리제도 감사 170 1,630 170 1,630 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 1분기(당분기) - - - - - 제27기(전기) 2025-102025-12 소프트웨어 사용권세무조정 2025.10~2026.102025.12~2026.04 4백만원11백만원 - 제26기(전전기) 2024-022024-022024-12 법인세 경정청구세무조정 및 세무자문세무조정 2024.02~2024.042024.02~2024.042024.12~2025.04 9백만원20백만원11백만원 - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 08월 11일 회사 : 감사 외 1인감사인 : 업무수행이사외 2인 서면회의 2025년 반기 검토 결과 보고 및 기타 필수 커뮤니케이션사항 2 2025년 12월 30일 회사 : 감사 외 1인감사인 : 업무수행이사외 2인 서면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사계획, 독립성, 핵심감사사항 및 기타 필수 커뮤니케이션사항 3 2026년 02월 25일 회사 : 감사 외 1인감사인 : 업무수행이사외 2인 서면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사계획, 독립성, 핵심감사사항 및 기타 필수 커뮤니케이션사항 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 미래에셋증권㈜ 최대주주 본인 보통주 29,747,599 56.00 29,747,599 56.00 - 미래에셋캐피탈㈜ 계열회사 보통주 5,686,989 10.70 5,686,989 10.70 - 미래에셋컨설팅㈜ 계열회사 보통주 223,090 0.42 223,090 0.42 - 김응석 발행회사 등기임원 보통주 468,600 0.88 468,600 0.88 - 김병하 계열회사 등기임원 보통주 5,071 0.01 5,071 0.01 - 김미섭 최대주주 등기임원 보통주 5,071 0.01 5,071 0.01 - 정상기 계열회사 등기임원 보통주 6,245 0.01 6,245 0.01 - 계 보통주 36,142,665 68.03 36,142,665 68.03 - 종류주식 - - - - - 나. 최대주주인 미래에셋증권의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 미래에셋증권(주) - 김미섭 0.01 - - 미래에셋캐피탈㈜ 33.13 허선호 0.00 - - - - 주1) 미래에셋증권은 상장회사로 출자자수 수시 변동됩니다. 주2) 출자자수 및 지분율은 2025.12.31 보통주 기준 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 미래에셋증권(주) 자산총계 150,283,930 부채총계 136,805,727 자본총계 13,478,203 매출액 29,283,028 영업이익 1,915,104 당기순이익 1,582,916 주) 2025.12.31 연결재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 [사업의 개요] 미래에셋증권은 글로벌 투자전문기업으로서 고객의 니즈에 맞는 전문화된 금융서비스를 제공하여 고객의 성공적 자산운용과 평안한 노후를 위해 기여하고자 합니다. 국내를 넘어 Global Top-tier IB가 되는 것을 목표로 하며, 주요 비즈니스는 크게 해외사업(Global Business), 투자은행(Investment Banking), 트레이딩(Sales Trading), 자산관리(Wealth Management), 자기자본 투자(Principal Investment), 총 5개 분야로 구성되어 있습니다. 1. 해외사업(Global Business) 미래에셋증권은 미국, 홍콩, 인도, 베트남, 인도네시아 등 전세계 11개 지역에 진출하여 국내 최대 규모의 글로벌 네트워크를 구축하였습니다. 철저한 현지화 전략을 통한 안정적 수익구조 및 지속가능한 경영 시스템을 확보 하고자 합니다. 선진국에서는 IB, Trading 등 코어 비즈니스 집중을 통한 확고한 성장모델을 구축하고, 신흥국에서는 Digitalization 등을 통한 차별화된 로컬 종합증권사 비즈니스 모델을 지속 확대하여 대한민국 금융 수출에 앞장서고 있습니다. 2. 투자은행(Investment Banking) 미래에셋증권은 기업공개(IPO), 비상장주식(Pre-IPO), 메자닌, 유상증자, 회사채, 인수금융, 프로젝트파이낸싱(PF) 등 기업들의 다양한 니즈에 맞는 최적의 금융솔루션과 국내외 부동산, 인프라(에너지) 등 우량 대체자산 관련 투자금융솔루션을 제공합니다.또한, 기업 사업구조 개편, 지배구조 및 재무구조 개선을 위한 솔루션 제안 등 컨설팅 비즈니스 확대를 통해 신규 수익원을 지속 창출하며, 해외법인과의 협업을 통해 해외 프로젝트 발굴 및 국내외 투자자 유치를 확대하고 있습니다. 3. 트레이딩(Sales Trading) 미래에셋증권은 고객들의 다양한 투자 니즈에 대응하여 국내외 주식, 채권, 선물, 외환, 파생상품 및 장외상품 등 여러 금융상품을 연계 운용하며, 국내외 투자자 대상 트레이딩, 대차거래, 파이낸싱 및 ETF 지정참가회사(AP), 유동성공급(LP) 등 시장조성업무 등을 통해 안정적이면서 꾸준한 운용성과를 창출하고 있습니다.또한, 포트폴리오 운용 효율성을 위해 신기술을 접목한 자체 알고리즘 매매 시스템을 운영하고 있습니다. 향후 탄소배출권 운용 및 시장조성 참여, 신성장분야 Pre-IPO 투자, 비상장주식, 블럭딜 등 운용 대상의 다변화를 추진하여 안정적인 수익을 확보하고자 합니다. 4. 자산관리(Wealth Management) 미래에셋증권은 고객동맹 정신을 바탕으로 우수한 상품을 선별하고, 고객의 투자목적과 성향에 부합하는 다양한 형태의 금융투자상품을 공급합니다. 업계 최대규모의 해외주식과 연금자산을 관리하고, 고객의 투자수익률 향상을 위해 차별화된 자산관리서비스를 제공합니다. 모바일 플랫폼에서는 다양한 AI 기반의 서비스를 제공하여 고객의 투자의사결정을 지원합니다. OCIO 운용역량을 바탕으로 연기금, 공공기관, 일반법인 등 공공·민간 고객에 맞춤형 서비스를 제공합니다. 5. 자기자본 투자(Principal Investment) 미래에셋증권은 국내 최대 규모의 자기자본과 체계적 리스크관리를 기반으로, 장기적으로 경쟁력있는 글로벌 기업과 우량자산, 혁신성장산업에 투자하여 '투자를 통한 성장의 선순환'을 추구하고 있습니다. [주요 사업 내용]금융투자업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 '투자매매업', '투자중개업', '투자자문업', '투자일임업', '신탁업'을 그 주요 사업으로 하고 있습니다.1. 투자매매업 : 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.2. 투자중개업 : 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.3. 투자자문업 : 금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분의방법·수량·가격·시기 등에 대한 판단을 말함)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.4. 투자일임업 : 투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자 상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.5. 신탁업 : 신탁계약에 의해 위탁된 신탁자금을 고객의 이익 또는 특정한 목적을 위하여 그 재산권을 관리, 처분하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다. (4) 최대주주의 최근 주요 연혁은 다음과 같습니다. 일 자 내 용 2021년 02월 이사회 산하 "ESG위원회" 설립 2021년 03월 보통주(미래에셋증권) 주식 소각 (1,000만주) 2021년 03월 상호 변경(변경 전 : 미래에셋대우 주식회사 -> 변경 후 : 미래에셋증권 주식회사) 2021년 06월 글로벌 그린본드 발행 (3억 달러) 2021년 09월 국내 금융기관 최초 "글로벌 RE100" 가입 2022년 01월 보통주(미래에셋증권) 주식 소각 (2,000만주) 2023년 02월 보통주(미래에셋증권) 주식 소각 (1,000만주) 2023년 06월 국제표준 안전보건경영시스템 ISO45001 인증 획득 2023년 06월 연금자산 적립금(퇴직연금+개인연금) 30조원 돌파 2023년 07월 서스틴베스트 2023년 상반기 ESG 평가 'A등급' 획득 2023년 12월 인도 증권사 "쉐어칸" 인수 위한 주식매매계약(SPA) 체결 2024년 02월 보통주(미래에셋증권) 주식 소각 (1,000만주) 2024년 02월 2024 ~ 2026년 조정당기순이익의 35% 이상 주주환원 발표(매년 최소 보통주 1,500만주 및 2우선주 100만주 이상 소각 포함) 2024년 03월 개인투자용 국채 판매대행기관 단독 선정 2024년 06월 해외주식 투자자산 30조원 돌파 2024년 08월 기업가치 제고계획 발표 2024년 11월 인도 현지 증권사 미래에셋쉐어칸 출범 2024년 11월 보통주(미래에셋증권) 주식 소각 (1,000만주) 2024년 12월 다우존스 지속가능경영 월드 지수 13년 연속 편입 2024년 12월 해외주식 40조 - 연금자산 40조 동반 달성 2025년 02월 주식소각 중심으로 주주환원 정책에 대한 목표('24~'26년) 초과 달성(보통주(미래에셋증권) 1,500만주 및 우선주(미래에셋증권2우B) 250만주 주식 소각) 2025년 03월 이사회 산하 "내부통제위원회" 설립 2025년 06월 기업가치 제고계획 발표 2025년 10월 해외주식 50조 - 연금자산 50조 동반 달성 2025년 12월 보통주(미래에셋증권) 3,230,674주 및 우선주(미래에셋증권2우B) 821,518주 주식 소각 2026년 01월 보통주(미래에셋증권) 1,724,138주 및 우선주(미래에셋증권2우B) 2,969,562주 취득 예정 2026년 01월 DC 퇴직연금 적립금 약 16.3조원 달성 2026년 02월 보통주(미래에셋증권) 11,769,326주 및 우선주(미래에셋증권2우B) 178,482주 주식 소각 2026년 02월 임원 등 주식보상 목적의 자기주식 처분 : 보통주(미래에셋증권) 197,373주 ※ 미래에셋증권에 대한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템 및 미래에셋증권 홈페이지(https://securities.miraeasset.com)를 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주인 미래에셋캐피탈의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 미래에셋캐피탈(주) 25 정지광 - - - 박현주 34.32 - - - - - - 주) 2025.12.31 보통주 기준 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 미래에셋캐피탈(주) 자산총계 188,960,491 부채총계 174,454,462 자본총계 14,506,029 매출액 35,410,827 영업이익 2,327,641 당기순이익 1,780,478 주) 2025.12.31 연결재무제표 기준 2. 최대주주의 변동현황 - 해당사항 없음 3. 주식의 분포기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김응석 남 1968.07 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (‘02~‘현재) 미래에셋벤처투자 대표이사(부회장) (‘00~’02) 미래에셋캐피탈 투자본부 심사역 (‘97~’00) 장은창업투자 투자본부 과장 (‘97~’97) LG반도체 테크니컬마케팅팀 대리 (‘96~’97) LG전자 멀티미디어연구소 주임연구원 (‘91~’96) 연세대학교 전기전자과 석사 (‘87~’91) 연세대학교 전기공학 학사 468,600 - 계열회사등기임원 2002.04~ 2027.03.24 박준엽 남 1977.01 사내이사 사내이사 상근 기획/관리총괄 (‘19~‘현재) 미래에셋벤처투자 경영관리본부장(‘17~‘19) 미래에셋증권 경영혁신본부(‘07~‘16) 미래에셋증권 전략기획본부 / 컴플라이언스본부(‘12) 고려대학교 금융법학 석사(‘05) 고려대학교 법학과 학사 - - - 2021.03~ 2027.03.24 강성범 남 1968.09 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 (‘18~‘현재) 미래에셋증권 IB1부문대표 사장(‘17~‘18) 미래에셋증권 경영혁신부문대표(‘14~‘17) 미래에셋증권 기업금융본부장(‘10~‘14) 미래에셋증권 기획실 부서장(‘91) 고려대학교 농업경제학 - - - 2023.03~ 2027.03.24 홍기섭 남 1960.06 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 (‘23~‘24)한국케이블TV방송협회 SO협의장(‘22~‘23)HCN 대표이사(‘21~‘21)KT스카이라이프 부사장/대외협력총괄(‘17~‘18)KBS 보도본부장(‘09~‘12)KBS 보도본부국제부 워싱턴지국장(‘05~‘09)KBS 보도본부 1TV뉴스제작팀 앵커(‘84)한양대학교 경제학 - - - 2025.03~ 2027.03.24 윤성범 남 1966.12 상근감사 감사 상근 감사 (‘25~‘현재)(주)오픈베이스 SDDC 사업부문 전무(‘01~‘23)미래에셋증권 IT부문대표 등(‘00~‘01)APOLS 사업총괄(‘93~‘00)동양증권 전산실(‘23)숭실대학교 데이터전략경영학과 석사(‘93)서강대학교 수학과 학사 - - - 2026.03~ 2029.03.31 김재준 남 1974.05 전무 미등기 상근 VC투자심사및 관리 (‘09~‘현재) 미래에셋벤처투자 전무 (‘08~’09) 미래에셋캐피탈 심사역 (‘06~’08) 미래에셋벤처투자 투자본부 과장 (‘02~’06) 마크로젠 생명과학연구소 선임연구원 (‘00~‘02) 고려대학교 의학 석사 (‘93~’00) 고려대학교 응용생명환경화학 학사 - - - 2009.05~ - 한정수 남 1974.09 전무 미등기 상근 VC투자심사및 관리 (‘08~‘현재) 미래에셋벤처투자 전무(‘02~’07) 삼정KPMG (‘14~‘16) 서울대학교 EMBA(‘93~’99) 한양대학교 경영학 학사 - - - 2008.01~ - 홍동희 남 1976.11 전무 미등기 상근 PE투자심사및 관리 (‘18~‘현재) 미래에셋벤처투자 전무(‘17~’18) 오릭스PE코리아 투자본부 이사 (‘11~’16) 이큐파트너스 투자본부 이사 (‘07~’09) 네오플럭스 PE본부 차장 (‘04~’07) 삼정KPMG 과장 (‘09~‘11) 미국코넬대학교 경영대학원 MBA (‘96~’03) 서울대학교 경제학 학사 - - - 2018.02~ - 김경모 남 1978.10 전무 미등기 상근 VC투자심사및 관리 (‘25~‘현재) 미래에셋벤처투자 전무(‘21~’24) 미래에셋캐피탈 투자본부 상무(‘11~’20) 미래에셋벤처투자 투자본부 이사대우(‘04~’10) 엑센츄어(‘97~’04) 서울대학교 화학공학과 학사 - - - 2025.01~ - 주용석 남 1976.04 상무 미등기 상근 투자전략 및 투자관리 (‘26~‘현재) 미래에셋벤처투자 상무(‘06~’25) 미래에셋증권 Equity Sales팀 상무(‘03~’06) 동양종합금융증권 (‘95~’03) 연세대학교 경제학 학사 - - - 2026.01~ - KIMJUSTIN MIN 남 1982.06 상무 미등기 상근 VC투자심사및 관리 (‘13~‘현재) 미래에셋벤처투자 상무 (‘09~‘13) 삼정회계법인 BCS-SCG(‘05~‘09) 아이앤에스스트래티직스 전략컨설팅부문(‘01~‘05) University of California, Berkeley Univ. Political Science - - - 2013.09~ - 권보람 남 1982.11 이사대우 미등기 상근 PE투자심사및 관리 (‘22~‘현재)미래에셋벤처투자 PE본부 이사 (‘15~‘22) 삼정회계법인 Deal Advisory(‘11~‘15) 안진회계법인 Financial Advisory(‘09~‘11) University of Virginia, Commerce - - - 2022.07~ - 오세범 남 1983.07 이사대우 미등기 상근 VC투자심사및 관리 (‘18~‘현재)미래에셋벤처투자 벤처투자본부 이사(‘18~‘18) 삼성액티브자산운용 포트폴리오매니저(‘13~‘17) 프랭클린템플턴투자신탁운용주식회사 과장(‘09~‘13) KDB대우증권(‘02~‘10) 서울대학교 경제학부 학사 - - - 2018.10~ - 조진환 남 1984.09 이사대우 미등기 상근 VC투자심사및 관리 (‘17~‘현재)미래에셋벤처투자 벤처투자본부 이사(‘16~‘17) 쿠팡 투자개발실 투자 심사역(‘14~‘16) (주)프렌트립 전략기획팀 이사(‘13~‘14) 케이큐브벤처스 투자본부 투자팀장(‘12~‘13) 더보스턴컨설팅그룹인터내셔널 컨설팅팀(‘03~‘12) KAIST 산업및시스템공학과 학사 - - - 2017.11~ - 주) 등기임원의 재직기간은 임원으로 선임된 날(주주총회/이사회)의 임기시작일 또는 선임일을 기재, 미등기임원의 재직기간은 입사일을 기재. 나. 직원의 현황기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 다. 미등기임원의 현황 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 라. 기타 당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 자산양수도당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 나. 영업양수도당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 다. 증권 등 매수 또는 매도 거래당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 ※ 그 밖에 당사와 당사의 대주주 및 특수관계인과의 거래현황은 동 보고서 'III.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '30.특수관계자와의 거래', '5.재무제표 주석'의 '30.특수관계자와의 거래' 내용을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 공정거래위원회의 제재현황 제재일자 처벌/조치 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 회사의이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 기관 대상자 2020.09.23 공정거래위원회 기관 과징금 부과(900만원) 계열사와 합리적인 고려나 비교과정 없이 상당한 규모로 거래하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2) 과징금납부(완료)* 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 주의 2024.03.15 공정거래위원회 기관 경고 GP로 운용중인 PEF에 대한 계열편입 신고를 신고기한 내에 하지 않음(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제13조 제1항 및 동법 시행령 제20조 제3항) - 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 주의 * 상기 2020. 9. 23 공정거래위원회 과징금 부과(9백만원) 건은 불복하여 처분취소소송을 진행 중(과징금 기납부) 2) 금융감독당국의 제재현황 제재일자 제재기관 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 회사의이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2023.10.12 금융감독원 주의 조치 회사가 투자한 투자조합 청산시 취득한 자산의 평가손익에 대한 이연법인세 회계처리를 잘못 적용하여 이연법인세부채를 과소계상(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률) - 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 주의 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음