미래에셋벤처투자 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 26(전)기 2024년 12월 31일 현재
미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1.1 지배기업의 개요미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '지배기업')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청(현. 중소벤처기업부)에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 지배기업은 중소기업, 창업기업 및 벤처투자기업에 대한 투자와 투자조합 자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.지배기업은 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상 및 무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 54,527,350천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 53,124,634천원(보통주: 53,124,634천원)으로 납입자본금 55,027,350천원과 상이합니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주

미래에셋증권(주)	29,747,599	56.00	29,747,599	56.00

미래에셋캐피탈(주)	5,686,989	10.70	5,686,989	10.70

미래에셋컨설팅(주)	223,090	0.42	223,090	0.42

우리사주조합	13,006	0.02	13,006	0.02

자기주식	4,056	0.01	4,056	0.01

기타	17,449,894	32.85	17,449,894	32.85

합계	53,124,634	100.00	53,124,634	100.00

1.2 종속기업1.2.1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업(조합)명 (*1)	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	투자	대한민국	12월	3.75	3.75

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	투자	대한민국	12월	2.86	2.86

미래에셋글로벌투자조합	투자	대한민국	12월	12.50	12.50

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	투자	대한민국	12월	37.50	37.50

미래에셋 청년창업 투자조합	투자	대한민국	12월	17.86	17.86

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.00	22.00

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	투자	대한민국	12월	15.00	15.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	투자	대한민국	12월	10.40	10.40

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	투자	대한민국	12월	9.13	9.13

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	24.00	24.00

미래에셋청년창업투자조합2호	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	투자	대한민국	12월	22.25	22.25

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	투자	대한민국	12월	51.22	51.22

미래에셋청년창업투자조합3호	투자	대한민국	12월	17.60	17.60

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	투자	대한민국	12월	14.92	14.92

미래에셋-그린프로그 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	투자	대한민국	12월	9.62	9.62

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	투자	대한민국	12월	16.00	16.00

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	투자	대한민국	12월	18.73	18.73

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	투자	대한민국	12월	10.82	10.82

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	투자	대한민국	12월	30.00	30.00

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	투자	대한민국	12월	12.40	12.40

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	투자	대한민국	12월	10.60	10.60

미래에셋 Next Revolution 투자조합	투자	대한민국	12월	5.00	5.00

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	1.72	1.72

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	투자	대한민국	12월	6.67	6.67

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.73	22.73

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	11.10	11.10

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	투자	대한민국	12월	18.18	18.18

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	18.29	18.29

미래에셋 AI 프론티어 투자조합(*2)	투자	대한민국	12월	25.91	28.50

(*1) 지배기업을 통한 지분율이 50% 미만이나 지배기업이 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당기 중 출자약정금액이 변경되었습니다.

1.2.2 종속기업의 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재와 당분기 및 전분기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	분기순손익	분기총포괄손익

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	9,238,578	-	85,095	(126,941)	(126,941)

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	8,609,918	-	18	(212,018)	(212,018)

미래에셋글로벌투자조합	28,065,452	4,403,945	204,248	166,666	166,666

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	5,729,853	-	18	(2,042,795)	(2,042,795)

미래에셋 청년창업 투자조합	17,152,892	93,819	7	(6,230)	(6,230)

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	12,506,705	11,408	5,431	(147,142)	(147,142)

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	23,542,523	708,446	663	(289,977)	(289,977)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	12,302,170	8,357	82,779	(98,897)	(98,897)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	12,143,095	11,643	333,452	156,893	156,893

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	22,942,309	-	36	(6,435)	(6,435)

미래에셋청년창업투자조합2호	22,929,570	479,057	44,618	(232,358)	(232,358)

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	10,361,393	14,461	7,894	(17,249)	(17,249)

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	1,356,736	-	1,833	1,833	1,833

미래에셋청년창업투자조합3호	18,190,157	906,541	138	(275,395)	(275,395)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	54,335,866	788,629	486,028	355,222	355,222

미래에셋-그린프로그 투자조합	17,600,304	19,260	1,643	(25,756)	(25,756)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	15,472,584	581,141	6,681	(35,197)	(35,197)

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	86,772,371	1,854,077	250,702	(1,514,886)	(1,514,886)

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	87,693,498	310,445	7,158	(581,314)	(581,314)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	29,280,767	89,243	46,288	(99,860)	(99,860)

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	21,892,518	70,329	4,820	(167,444)	(167,444)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	22,309,861	80,614	137,178	26,616	26,616

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	13,607,131	63,232	19,112	(38,620)	(38,620)

미래에셋 Next Revolution 투자조합	19,892,235	47,502	871	(46,695)	(46,695)

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	11,526,959	27,502	515	(26,986)	(26,986)

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	4,485,869	-	5	(1,813,151)	(1,813,151)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	18,772,890	60,074	23	(113,706)	(113,706)

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	43,627,412	47,279	8,127	(3,169,320)	(3,169,320)

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	23,064,486	25,304	112,188	(49,885)	(49,885)

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	2,659,851	243	6,740	(6,042)	(6,042)

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	108,153,410	357,128	237,183	(2,547,349)	(2,547,349)

미래에셋 AI 프론티어 투자조합	10,683,956	20,689	-	(336,733)	(336,733)

전분기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	분기순손익	분기총포괄손익

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	9,365,519	-	39,669	(205,846)	(205,846)

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	8,821,936	-	717	(244,798)	(244,798)

미래에셋글로벌투자조합	27,898,786	4,403,945	229,487	(1,235,008)	(1,235,008)

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	7,772,648	-	19	19	19

미래에셋 청년창업 투자조합	17,159,122	93,819	55,486	(3,331)	(3,331)

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	12,661,626	19,187	3,355	(151,314)	(151,314)

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	23,124,055	-	206,826	136,337	136,337

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	12,432,277	39,566	118,088	(138,818)	(138,818)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	12,039,439	64,880	2,774,713	1,654,221	1,654,221

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	22,948,744	-	397,580	267,369	267,369

미래에셋청년창업투자조합2호	23,070,871	388,001	4,227,633	4,106,394	4,106,394

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	10,431,433	67,253	7,028,230	6,982,794	6,982,794

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	1,357,102	2,200	154	154	154

미래에셋청년창업투자조합3호	18,375,040	816,028	168,468	64,688	64,688

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	54,171,697	979,682	1,190,041	964,771	964,771

미래에셋-그린프로그 투자조합	17,691,995	85,195	533,735	511,231	511,231

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	15,631,868	705,227	531,206	489,044	489,044

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	87,942,754	1,509,574	1,787,345	1,241,309	1,241,309

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	89,309,277	1,344,910	2,027,759	(212,520)	(212,520)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	29,500,969	209,585	579,291	(26,870)	(26,870)

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	22,136,831	147,197	372,760	286,494	286,494

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	22,372,115	169,483	810,841	689,833	689,833

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	13,646,976	64,457	6	(57,924)	(57,924)

미래에셋 Next Revolution 투자조합	20,083,636	192,207	859	(46,643)	(46,643)

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	11,638,100	111,656	525	(26,977)	(26,977)

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	6,299,020	-	6	6	6

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	18,828,722	2,200	14,373,860	14,216,137	14,216,137

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	46,752,753	3,300	534,961	307,394	307,394

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	23,091,817	2,750	14,518,616	14,332,178	14,332,178

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	2,667,851	2,200	6,025,004	5,991,385	5,991,385

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	98,217,500	173,868	4,266,824	3,802,327	3,802,327

미래에셋 AI 프론티어 투자조합	10,001,110	-	-	-	-

1.2.3 종속기업의 변동현황1.2.3.1 당분기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 - - 기업(조합)명 사유 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 신설 1.2.3.2 당분기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2 측정 기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 2.3 기능통화와 표시통화지배기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 지배기업의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.2.4 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3.5 : 금융자산 - 주석 3.7 : 공정가치 - 주석 3.16 : 당기법인세 및 이연법인세② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3.5 : 금융자산 - 주석 3.7 : 공정가치 - 주석 15 : 충당부채 - 주석 27 : 금융자산 및 부채의 공정가치③ 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 당분기 중간재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 4에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3.1 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결 실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가 적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, 1) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 2) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 3.2 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 가지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 3.3 외화환산 연결실체는 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.3.4 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3.5 금융자산3.5.1 분류 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 연결실체는 다음과 같이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 연결실체는 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 3.5.2 측정 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 3.5.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.- 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든손익을 당기손익으로 인식합니다.3.5.2.2 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3.5.3 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3.5.4 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.3.6 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.7 공정가치 연결실체는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 연결실체자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 연결실체는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 연결실체는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 연결실체가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 3.8 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 3.8.1 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채로 구분됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.8.2 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.3.8.3 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.3.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.연결실체는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 3.10 리스연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다.계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 정의를 이용합니다.사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 재무상태표에서 사용권자산(부동산, 차량)을 유형자산으로 표시하고 리스부채는 차입부채로 표시합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.3.11 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의 무형자산 5년 3.12 비금융자산 손상종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. 3.13 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.3.14 종업원급여3.14.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.3.14.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3.15 주식기준보상 연결실체가 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며,당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.3.17 수익인식기준연결실체는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다.용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 3.18 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 3.19 배당금배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.3.20 자본자본은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.3.20.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 3.21 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금 또는 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 3.22 보고부문연결실체의 중간보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문은 하나로 단일의 영업부문만 존재합니다. 4. 회계정책의 변경 4.1 연결실체는 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상됩니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 5. 금융위험의 관리 5.1 위험관리정책 개요연결실체는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 연결실체가 보유한 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 연결실체의 유동성 위험 투자자산포트폴리오리스크 연결실체의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오 리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 연결실체의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 연결실체에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 5.2 리스크 관리 조직5.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 연결실체가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 5.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 리스크관리 지원부서를 경영관리본부내에 두고 있습니다. 리스크관리 지원부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 5.3 투자관리5.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자건에 대한 투자여부를 결정하게 됩니다. 투자여부 결정시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 5.3.2 사후관리연결실체는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역 등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 5.4 신용위험 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 59,357,176 90,828,786 소계 59,357,176 90,828,786 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 271,412,940 259,862,948 수익증권 43,829,086 38,059,303 소계 315,242,026 297,922,251 상각후원가측정금융자산 예치금 34,327,429 31,557,429 대출채권 (*) 534,422 570,020 미수금 352,173 308,409 미수수익 568,509 713,718 보증금 581,615 581,615 소계 36,364,148 33,731,191 합계 410,963,350 422,482,228 (*) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다. 5.5 시장리스크관리5.5.1 외환위험 연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 5.5.2 가격위험연결실체는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 5.5.3 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 CreditLine 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 6. 자본관리연결실체는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결실체가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 41,829,309 39,663,246 기타예치금(*) 17,527,867 51,165,540 합계 59,357,176 90,828,786 (*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 616,751,154 614,950,778 채무증권 271,412,940 259,862,948 수익증권 43,829,086 38,059,303 합계 931,993,180 912,873,029 9. 상각후원가측정금융자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예치금(*) 34,327,429 31,557,429 대출채권 1,084,422 1,120,020 미수금 352,173 308,409 미수수익 568,509 713,718 보증금 581,615 581,615 소계 36,914,148 34,281,191 차감: 신용손실충당금 (550,000) (550,000) 합계 36,364,148 33,731,191 (*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 5,722,429천원 및 5,681,318천원이며, 업무집행조합원에 지급할 성과보수를 별도 계좌에 예치함에 따른 예치금 4,403,945천원(전기: 4,403,945천원)과 우선손실충당 약정에 따른 예치금 1,318,484천원(전기: 1,277,373천원)으로 구성되어 있습니다. 9.2 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 분기말 - - 550,000 550,000 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 기말 - - 550,000 550,000 9.3 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 33,731,191 - 550,000 34,281,191 실행 2,813,764 - - 2,813,764 회수 (180,807) - - (180,807) 분기말 36,364,148 - 550,000 36,914,148 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 21,666,348 - 550,000 22,216,348 실행 15,824,871 - - 15,824,871 회수 (3,760,028) - - (3,760,028) 기말 33,731,191 - 550,000 34,281,191 10. 관계기업투자자산 10.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당분기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 6.50 6.46 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 4.83 4.83 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 14.99 14.99 미래에셋 세이지 투자조합 2호 (*1) 투자 대한민국 12월 2.37 2.37 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 (*1) 투자 대한민국 12월 6.00 6.00 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 (*2) 투자 대한민국 12월 2.78 2.78 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 (*1) 투자 대한민국 12월 10.33 10.33 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 (*2)(*3) 투자 대한민국 12월 1.00 1.00 (*1) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 공동업무집행사원 또는 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 신설되었습니다. 10.2 당분기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 분기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 1,803,192 - (164,634) 18,878 - 1,657,436 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 743,207 - - (35) - 743,172 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 10,720,291 1,050,000 (1,790,710) 210,193 - 10,189,774 미래에셋 세이지 투자조합 2호 3,926,012 250,000 - (14,067) - 4,161,945 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 2,431,626 - - 228,937 1,439 2,662,002 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 913,053 - - (2,500) - 910,553 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 2,054,894 - - (15,824) - 2,039,070 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 38,863 - - (38) - 38,825 합계 22,631,138 1,300,000 (1,955,344) 425,544 1,439 22,402,777 (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 3,644,891 307,927 (3,774,463) 1,624,837 - 1,803,192 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 11,128,301 - (13,772,000) 3,386,906 - 743,207 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 8,922,297 2,250,000 (2,793,208) 2,341,202 - 10,720,291 미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,979,269 1,000,000 - (53,257) - 3,926,012 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 1,223,883 1,200,000 - (29,896) 37,639 2,431,626 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 922,068 - - (9,015) - 913,053 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 1,479,999 775,000 - (200,105) - 2,054,894 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 - 39,000 - (137) - 38,863 합계 30,300,708 5,571,927 (20,339,671) 7,060,535 37,639 22,631,138 10.3 관계기업의 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재와 당분기 및 전분기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 25,545,268 50,389 25,494,879 344,256 303,217 303,217 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 15,383,883 218 15,383,665 5 (213) (213) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 68,461,026 461,265 67,999,761 1,788,582 1,402,685 1,402,685 미래에셋 세이지 투자조합 2호 176,372,774 600,533 175,772,241 24,984 (594,100) (594,100) 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 44,366,695 - 44,366,695 4,187,508 3,815,610 3,839,594 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 32,779,923 - 32,779,923 23 (89,977) (89,977) 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 19,885,668 152,735 19,732,933 6,426 (153,138) (153,138) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 3,882,479 - 3,882,479 1,004 (3,871) (3,871) 전분기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 27,943,597 51,934 27,891,663 3,885,138 3,544,007 3,544,007 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 15,464,516 80,135 15,384,381 330 (301,119) (301,119) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 71,713,266 173,191 71,540,075 7,630,210 7,372,957 7,372,957 미래에셋 세이지 투자조합 2호 165,976,091 168,050 165,808,041 42,205 (759,371) (759,371) 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 40,532,601 5,500 40,527,101 65,875 (94,703) (94,703) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 32,871,000 1,100 32,869,900 1,386,517 1,296,517 1,296,517 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 20,054,637 168,567 19,886,070 93,134 (72,221) (72,221) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 3,887,450 1,100 3,886,350 - - - 10.4 당분기 및 전분기 중 관계기업관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관계기업관련이익 지분법이익 458,008 1,341,565 관계기업관련손실 지분법손실 32,464 45,677 합계 425,544 1,295,888 10.5 당기 및 전기 중 관계기업관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 기말 지분법 자본변동 28,944 1,439 (332) - 30,051 합계 28,944 1,439 (332) - 30,051 (단위: 천원) 구분 기초 당기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 기말 지분법 자본변동 - 37,639 (8,695) - 28,944 합계 - 37,639 (8,695) - 28,944 11. 유형자산11.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (72,618) - 72,618 기구비품 215,134 (154,204) - 60,930 임차점포시설물 744,552 (711,771) - 32,781 사용권자산 부동산 3,303,598 (3,131,448) - 172,150 사용권자산 차량 122,216 (117,291) - 4,925 합계 4,530,736 (4,187,332) - 343,404 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (65,356) - 79,880 기구비품 202,429 (146,474) - 55,955 임차점포시설물 736,082 (701,928) - 34,154 사용권자산 부동산 3,303,598 (2,957,910) - 345,688 사용권자산 차량 122,216 (107,106) - 15,110 합계 4,509,561 (3,978,774) - 530,787 11.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 차량운반구 79,880 - - (7,262) 72,618 기구비품 55,955 12,705 - (7,730) 60,930 임차점포시설물 34,154 8,470 - (9,843) 32,781 사용권자산 부동산 345,688 - - (173,538) 172,150 사용권자산 차량 15,110 - - (10,185) 4,925 합계 530,787 21,175 - (208,558) 343,404 (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 108,927 - - (29,047) 79,880 기구비품 52,026 32,643 (1,195) (27,519) 55,955 임차점포시설물 169,281 - - (135,127) 34,154 사용권자산 부동산 1,039,685 236 - (694,233) 345,688 사용권자산 차량 55,848 - - (40,738) 15,110 합계 1,425,767 32,879 (1,195) (926,664) 530,787 12. 무형자산12.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 342,906 (155,097) (45,187) 142,622 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 342,906 (155,097) (45,187) 142,622 12.2 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 회원권 142,619 - - - 142,619 기타 3 - - - 3 합계 142,622 - - - 142,622 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 회원권 142,619 - - - 142,619 기타 10,562 - - (10,559) 3 합계 153,181 - - (10,559) 142,622 13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 105,400 48,431 선급금 71,130 - 합계 176,530 48,431 14. 차입부채14.1 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 농협은행 4.81 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 - - 3,000,000 소계 10,000,000 13,000,000 리스부채 - - 79,293 290,419 합계 10,079,293 13,290,419 14.2 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 86,973 306,111 현재가치할인차금 (7,680) (15,692) 최소리스료의 현재가치 79,293 290,419 14.3 당분기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 290,419 1,054,769 취득 - 236 지급 (219,138) (796,636) 이자비용 8,012 32,050 (분)기말 79,293 290,419 14.4 당분기 및 전분기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 금액 현금유출액 219,138 213,067 비용인식액 8,012 8,009 15. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 전입 분기말 복구충당부채 111,897 - - 551 112,449 (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 전입 기말 복구충당부채 109,692 - - 2,205 111,897 16. 기타부채 16.1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 47,064 12,077 미지급비용 375,709 4,349,906 미지급배당금 4,585,400 70,151 소계 5,008,173 4,432,134 기타부채 예수금 404,613 118,073 선수금 938,115 107,178 소계 1,342,728 225,251 합계 6,350,901 4,657,385 17. 자본17.1 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당분기말 현재 지배기업이 발행한 보통주 주식수는 53,124,634주입니다. 17.1.1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 발행한 주식수 53,124,634주 53, 124,63 4주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 54,527,350 54,527,350 우선주 자본금 500,000 500,000 합계(*) 55,027,350 55,027,350 (*) 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 17.1.2 당분기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2025년 01월 01일 기초 53,124,634 55,027,350 32,217,654 2025년 03월 31일 당분기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2024년 01월 01일 기초 54,167,350 54,667,350 31,287,188 2024년 01월 03일 스톡옵션 행사 360,000 360,000 930,466 2024년 03월 27일 자사주 이익소각 (1,402,716) - - 2024년 12월 31일 기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 17.2 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 32,217,654 32,217,654 감자차익 2,263 2,263 자기주식처분이익 1,708 1,708 합계 32,221,625 32,221,625 17.3 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,455,527 1,455,527 자기주식 (39,346) (39,346) 기타자본조정 90,854 90,854 합계 1,507,035 1,507,035 17.4 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 30,051 28,944 합계 30,051 28,944 17.5 이익잉여금17.5.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 2,341,222 1,889,697 미처분이익잉여금 254,826,424 261,247,025 합계 257,167,646 263,136,722 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17.5.2 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기초 261,247,025 262,526,424 당(분)기순이익 (1,453,827) 8,557,021 현금배당 (4,515,249) - 이익준비금 전입 (451,525) - 자사주 이익소각 - (9,836,420) (분)기말 254,826,424 261,247,025 18. 수수료수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 조합 및 PEF 관련 수수료수익 585,155 585,155 860,972 860,972 수수료비용 매매수수료 51,795 51,795 93,843 93,843 합계 533,360 533,360 767,129 767,129 19. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 31,799,449 31,799,449 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,750,008 4,750,008 32,755,476 32,755,476 소계 4,750,008 4,750,008 64,554,925 64,554,925 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 1,854,017 1,854,017 155,177 155,177 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 14,247,790 14,247,790 4,317,766 4,317,766 소계 16,101,807 16,101,807 4,472,943 4,472,943 합계 (11,351,799) (11,351,799) 60,081,982 60,081,982 20. 이자수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 채권이자수익 72,166 72,166 - - 예치금이자수익 685,016 685,016 272,821 272,821 기타이자수익 32,509 32,509 76,278 76,278 소계 789,691 789,691 349,099 349,099 이자비용 차입금이자비용 149,994 149,994 250,739 250,739 리스부채이자비용 8,011 8,011 8,009 8,009 기타이자비용 5,328 5,328 - - 소계 163,333 163,333 258,748 258,748 합계 626,358 626,358 90,351 90,351 21. 기타영업수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 배당금수익 151,589 151,589 346,642 346,642 외환차익 2,024 2,024 5,521 5,521 외화환산이익 82,056 82,056 7,249 7,249 비지배지분부채 이익 11,604,239 11,604,239 2,080,999 2,080,999 기타의영업수익 4,545 4,545 6,818 6,818 소계 11,844,453 11,844,453 2,447,229 2,447,229 기타영업비용 외환차손 737 737 124 124 외화환산손실 47,200 47,200 202 202 복구충당부채전입액 551 551 551 551 비지배지분부채 비용 614,847 614,847 46,737,191 46,737,191 소계 663,335 663,335 46,738,068 46,738,068 합계 11,181,118 11,181,118 (44,290,839) (44,290,839) 22. 인건비22.1 당분기 및 전분기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,328,006 1,328,006 1,257,732 1,257,732 퇴직급여 145,388 145,388 137,429 137,429 복리후생비 177,562 177,562 177,160 177,160 합계 1,650,956 1,650,956 1,572,321 1,572,321 22.2 주식기준보상 22.2.1 당분기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2018년 8월 3일 부여수량 750,000주 당분기말 잔존수량 525,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2020년 8월 4일부터2027년 8월 4일까지 행사가격 4,000원 22.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2018년 8월 3일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.54% 예상주가변동성 95.33% 부여일 현재 주가 4,106원 주식선택권의 공정가치 3,554.4원 22.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 결산일 기준 가득수량(*) 525,000 525,000 총보상원가 1,866,060 1,866,060 (*) 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 모두 가득되었습니다. 22.2.4 연결실체의 종업원에게 부여된 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 525,000 4,000 885,000 3,078 행사 - - 360,000 1,734 당분기말 525,000 4,000 525,000 4,000 22.3 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 중 각각 145,388천원 및 137,429천원입니다. 23. 일반관리비당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임차료 및 관리비 73,688 73,688 71,561 71,561 지급수수료 430,379 430,379 443,531 443,531 접대비 267,296 267,296 233,343 233,343 광고선전비 11,000 11,000 - - 유형자산감가상각비 208,558 208,558 243,564 243,564 연수비 7,803 7,803 110,208 110,208 무형자산상각비 - - 2,642 2,642 세금과공과 41,894 41,894 126,110 126,110 기타 96,278 96,278 66,138 66,138 합계 1,136,896 1,136,896 1,297,097 1,297,097 24. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 기타 10 10 14 14 영업외비용 기부금 11,692 11,692 1,692 1,692 합계 (11,682) (11,682) (1,678) (1,678) 25. 주당이익25.1 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (1,453,826,598) (1,453,826,598) 13,300,136,809 13,300,136,809 가중평균 유통보통주식수 52,760,578 52,760,578 53,112,666 53,112,666 기본주당이익 (28) (28) 250 250 25.2 희석주당이익 25.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 25.2.2 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (1,453,826,598) (1,453,826,598) 13,300,136,809 13,300,136,809 발행된 가중평균유통보통주식수 52,760,578 52,760,578 53,112,666 53,112,666 주식선택권 85,899 85,899 189,458 189,458 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 52,846,477 52,846,477 53,302,124 53,302,124 희석주당이익 (28) (28) 250 250 26. 금융상품의 범주별 분류26.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 59,357,176 - 59,357,176 당기손익-공정가치측정금융자산 - 931,993,180 931,993,180 상각후원가측정금융자산 36,364,148 - 36,364,148 합계 95,721,324 931,993,180 1,027,714,504 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 90,828,786 - 90,828,786 당기손익-공정가치측정금융자산 - 912,873,029 912,873,029 상각후원가측정금융자산 33,731,191 - 33,731,191 합계 124,559,977 912,873,029 1,037,433,006 26.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 차입부채 10,079,293 13,290,419 기타금융부채 5,008,173 4,432,134 비지배지분부채 663,852,737 663,792,923 합계 678,940,203 681,515,476 26.3 당분기 및 전분기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,854,017) (9,497,782) 72,166 151,589 (11,128,044) 상각후원가측정금융자산 - - 717,525 - 717,525 합계 (1,854,017) (9,497,782) 789,691 151,589 (10,410,519) (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 31,644,272 28,437,710 - 346,642 60,428,624 상각후원가측정금융자산 - - 349,099 - 349,099 합계 31,644,272 28,437,710 349,099 346,642 60,777,723 26.4 당분기 및 전분기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 이자비용 합계 상각후원가측정금융부채 비지배지분부채 11,604,239 (614,847) - 10,989,393 차입부채 - - (158,005) (158,005) 기타금융부채 - - (5,328) (5,328) 합계 11,604,239 (614,847) (163,333) 10,826,060 (단위: 천원) 구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 이자비용 합계 상각후원가측정금융부채 비지배지분부채 2,080,999 (46,737,191) - (44,656,192) 차입부채 - - (258,748) (258,748) 기타금융부채 - - - - 합계 2,080,999 (46,737,191) (258,748) (44,914,940) 27. 금융자산 및 금융부채의 공정가치27.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 59,357,176 59,357,176 90,828,786 90,828,786 당기손익-공정가치측정금융자산 931,993,180 931,993,180 912,873,029 912,873,029 지분증권 616,751,154 616,751,154 614,950,778 614,950,778 채무증권 271,412,940 271,412,940 259,862,948 259,862,948 수익증권 43,829,086 43,829,086 38,059,303 38,059,303 상각후원가측정금융자산(*) 36,364,148 36,364,148 33,731,191 33,731,191 합계 1,027,714,504 1,027,714,504 1,037,433,006 1,037,433,006 금융부채 차입부채(*) 10,079,293 10,079,293 13,290,419 13,290,419 기타금융부채(*) 5,008,173 5,008,173 4,432,134 4,432,134 비지배지분부채(*) 663,852,737 663,852,737 663,792,923 663,792,923 합계 678,940,203 678,940,203 681,515,476 681,515,476 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 27.2 공정가치로 측정하는 금융상품 27.2.1 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 37,600,687 2,047,919 577,102,548 616,751,154 채무증권 - - 271,412,940 271,412,940 수익증권 5,867,924 2,732,465 35,228,697 43,829,086 합계 43,468,611 4,780,384 883,744,185 931,993,180 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 32,208,742 2,813,273 579,928,763 614,950,778 채무증권 - - 259,862,948 259,862,948 수익증권 - 2,757,652 35,301,651 38,059,303 합계 32,208,742 5,570,925 875,093,362 912,873,029 28. 우발 및 약정사항28.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호, 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 28.2 출자 약정당분기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당분기말 누적출자금액(*1) 당분기말 전기말 출자약정금액 당사 당사 이외 당사 당사 이외 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 4,500,000 25,500,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 6,000,000 19,000,000 6,000,000 19,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 2,500,000 22,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,000,000 1,000,000 14,000,000 1,000,000 14,000,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합(*2) 2,050,000 1,050,000 1,000,000 1,050,000 1,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 3,520,000 16,480,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 3,282,000 18,718,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 1,000,000 9,000,000 1,000,000 9,000,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 1,732,000 16,268,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 100,000,000 16,000,000 84,000,000 16,000,000 84,000,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 80,100,000 15,000,000 65,100,000 15,000,000 65,100,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 30,000,000 3,246,000 26,754,000 3,246,000 26,754,000 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 23,000,000 6,900,000 16,100,000 6,900,000 16,100,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,200,000 3,000,000 21,200,000 3,000,000 21,200,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 211,166,000 4,250,000 175,241,100 4,000,000 164,932,800 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,000,000 1,000,000 19,000,000 1,000,000 19,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,600,000 200,000 11,400,000 200,000 11,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,000,000 5,000,000 17,000,000 5,000,000 17,000,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 45,050,000 5,000,000 40,050,000 5,000,000 40,050,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 28,000,000 2,800,000 25,200,000 2,800,000 25,200,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,500,000 1,000,000 4,500,000 1,000,000 4,500,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 100,000,000 2,400,000 37,600,000 2,400,000 37,600,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,000,000 1,000,000 35,000,000 1,000,000 35,000,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 30,000,000 2,325,000 20,175,000 2,325,000 20,175,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 123,000,000 20,250,000 90,450,000 18,000,000 80,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호(*3) 3,900,000 39,000 3,861,000 39,000 3,861,000 미래에셋 AI프론티어 투자조합(*3)(*4) 110,000,000 2,850,000 8,150,000 2,850,000 7,150,000 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 6,497,105 100,055,420 6,497,105 100,055,420 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 207,000,000 10,000,000 197,000,000 10,000,000 197,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 15,100,000 1,600,000 13,500,000 1,600,000 13,500,000 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 100,100,000 12,000,000 68,080,000 10,950,000 62,123,000 합계 1,735,866,000 166,391,105 1,338,932,520 162,841,105 1,311,617,220 (*1) 회수된 출자금은 차감되어 있지 않습니다. (*2) 출자지분 양수도 거래로 출자약정금액이 변경되었습니다. (*3) 전기 중 신설되었습니다. (*4) 당기 중 출자약정금액이 변경되었습니다. 28.3 금융기관 여신한도약정당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - 29. 비연결구조화기업29.1 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 규모 및 활동과 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 성격 구분 당분기말 전기말 목적 활동 자금조달방법 집합투자증권 자산총액 4,548,000 5,005,659 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 수익증권의 판매 부채총액 - - 투자펀드 자산총액 2,636,706,731 2,901,120,068 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 사원의 출자 부채총액 98,405,021 99,692,175 29.2 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 비연결구조화기업 관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,732,465 34,462,897 37,195,362 관계기업투자주식 - 22,402,777 22,402,777 합계 2,732,465 56,865,674 59,598,139 최대손실노출액 투자자산 2,732,465 56,865,674 59,598,139 추가출자약정 - 1,148,319 1,148,319 합계 2,732,465 58,013,993 60,746,458 최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액 (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,757,652 34,476,990 37,234,642 관계기업투자주식 - 22,631,138 22,631,138 합계 2,757,652 57,108,128 59,865,780 최대손실노출액 투자자산 2,757,652 57,108,128 59,865,780 추가출자약정 - 10,755,353 10,755,353 합계 2,757,652 67,863,481 70,621,133 최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액 30. 특수관계자거래 30.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업(조합)명 최상위 지배기업 미래에셋캐피탈(주) 지배기업 미래에셋증권(주) 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 기타 특수관계자 미래에셋컨설팅(주),미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 30.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 미래에셋증권(주) 이자수익 227,545 227,545 - - 60,392 60,392 - - 수수료비용 - - 64,640 64,640 - - 115,483 115,483 일반관리비 - - 51,760 51,760 - - 38,384 38,384 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 외 7 수수료수익 585,154 585,154 - - 860,972 860,972 - - 기타 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 기타영업수익 4,546 4,546 - - - - 20,295 20,295 일반관리비 - - 25,924 25,924 6,819 6,819 - - 합계 817,245 817,245 142,324 142,324 928,183 928,183 174,162 174,162 30.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당분기말 전기말 지배기업 미래에셋증권(주) 현금및현금성자산 3,449,910 3,640,821 미지급비용 23,155 - 미지급배당금 2,528,546 - 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정 사모투자합자회사 외 7 미수수익 422,850 212,671 기타특수관계자 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 선급비용 12,628 12,628 미지급비용 - 360 미지급배당금 502,357 - 기타 대출채권 - 320,146 합 계 6,939,806 4,186,626 30.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 현금유입 현금유출 출자(*2) 분배(*1) 출자 분배(*1) 최상위지배기업 미래에셋캐피탈(주) - - - - 지배기업 미래에셋증권(주) 5,000,000 - - 6,009 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정 사모투자합자회사 - 164,634 - - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자합자회사 - - - - 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 1,790,709 1,050,000 - 미래에셋 세이지 투자조합 2호 - - 250,000 - 미래에셋-플럭스 핀테크혁신 투자조합 - - - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 - - - - 기타 미래에셋자산운용(주) - - - - 미래에셋생명(주) - - - - 합계 5,000,000 1,955,343 1,300,000 6,009 (*1) 연결실체에 포함된 조합들의 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어 있습니다. (*2) 특수관계자들이 연결실체에 포함된 조합들에 출자한 금액이 포함되어 있으며, 해당 금액은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 현금유입 현금유출 출자(*2) 분배(*1) 출자 분배(*1) 최상위지배기업 미래에셋캐피탈(주) - - - 1,240,694 지배기업 미래에셋증권(주) 13,000,000 - - 4,202,924 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정 사모투자합자회사 - 913,621 - - 미래에셋위반도체1호창업벤처전문 사모투자 합자회사 - 549,950 - - 기타 미래에셋자산운용(주) - - - 282,375 미래에셋생명(주) - - - 176,625 합계 13,000,000 1,463,571 - 5,902,618 (*1) 연결실체에 포함된 조합들의 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어 있습니다. (*2) 특수관계자들이 연결실체에 포함된 조합들에 출자한 금액이 포함되어 있으며, 해당 금액은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하고 있습니다. 30.5 약정 등30.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 특수관계자가 조합원으로서 조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 28.1에 기재되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자가 조합에 출자한 내역은 다음과 같습니다. 조합에대한 특수관계자의 출자는 연결재무제표에서 비지배지분부채로 분류되게 됩니다. (단위: 천원, %) 조합명 특수관계자 당분기말 전기말 출자잔액 지분율 출자잔액 지분율 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 미래에셋증권(주) 1,085,625 56.25% 1,085,625 56.25% 미래에셋자산운용(주) 506,625 26.25% 506,625 26.25% 미래에셋생명(주) 265,375 13.75% 265,375 13.75% MAVI신성장좋은기업투자조합2호 미래에셋증권(주) 1,260,000 64.29% 1,260,000 64.29% 미래에셋자산운용(주) 364,000 18.57% 364,000 18.57% 미래에셋생명(주) 280,000 14.29% 280,000 14.29% 미래에셋글로벌투자조합 미래에셋증권(주) 25,000 25.00% 25,000 25.00% 미래에셋캐피탈(주) 22,500 22.50% 22,500 22.50% 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 미래에셋증권(주) 450,000 22.50% 450,000 22.50% 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 미래에셋캐피탈(주) 35,000 35.00% 35,000 35.00% 미래에셋증권(주) 22,500 22.50% 22,500 22.50% 미래에셋 청년창업 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 633,586 17.86% 633,586 17.86% 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 미래에셋증권(주) 1,058,400 18.00% 1,058,400 18.00% 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 미래에셋증권(주) 900,000 15.00% 900,000 15.00% 미래에셋캐피탈(주) 600,000 10.00% 600,000 10.00% 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 미래에셋증권(주) 3,837,427 22.50% 3,837,427 22.50% 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 미래에셋증권(주) 4,207,017 5.62% 4,207,017 5.62% 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 미래에셋캐피탈(주) 14,077,000 70.00% 14,077,000 70.00% 미래에셋 Next Revolution 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 2,000,000 10.00% 2,000,000 10.00% 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 미래에셋증권(주) 533,600 26.67% 533,600 26.67% 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 15,000,000 33.30% 15,000,000 33.30% 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 41,597,000 40.65% 36,597,000 40.65% 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 3,000,000 27.27% 3,000,000 30.00% 30.5.2 출자 약정30.5.2.1 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자인 PEF와 관련한 연결실체의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자합자회사 2,895 2,895 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자합자회사 3,000,000 4,050,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 750,000 1,000,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 3,600,000 3,600,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 775,000 775,000 합계 8,127,895 9,427,895 30.5.2.2 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 조합 투자 및 PEF와 관련한 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조합명 특수관계자 당분기말 전기말 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 5,000,000 10,000,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 미래에셋증권(주) 24,000,000 32,000,000 미래에셋캐피탈(주) 3,000,000 4,000,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 미래에셋증권(주) 10,466 10,466 미래에셋위반도체1호창업벤처전문 사모투자 합자회사 미래에셋증권(주) 800,000 1,080,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 미래에셋증권(주) 21,000,000 21,000,000 미래에셋캐피탈(주) 5,400,000 5,400,000 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 27,000,000 27,000,000 합계 86,210,466 100,490,466 30.5.3 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다.30.6 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 미래에셋증권(주) 2,534,555 - 미래에셋캐피탈(주) 483,394 - 미래에셋컨설팅(주) 18,963 - 합계 3,036,912 - 30.7 주요 경영진은 연결실체의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 283,706 274,630 퇴직급여 63,077 62,058 31. 현금흐름표31.1 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 순현금흐름 비현금 변동 분기말 취득 기타 비지배지분 부채 663,792,923 11,049,207 - (10,989,393) 663,852,737 차입금 13,000,000 (3,000,000) - - 10,000,000 리스부채 290,419 (211,126) - - 79,293 합계 677,083,342 7,838,081 - (10,989,393) 673,932,030 (단위: 천원) 구분 기초 순현금흐름 비현금 변동 분기말 취득 기타 비지배지분 부채 718,258,793 (17,098,362) - 44,656,192 745,816,623 차입금 19,166,540 (999,960) - - 18,166,580 리스부채 1,054,769 (213,067) - 8,009 849,711 합계 738,480,102 (18,311,389) - 44,664,201 764,832,914 31.2 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자기주식의 이익소각 - 9,836,420 이익잉여금을 미지급배당금으로 대체 4,515,249 - 32. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역등의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업 수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산 부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(연결 조정 후 관리보수 및성과보수, 지분법 손익 및 금융상품의 손익, 기타수익 합계)의 10%이상인 경우에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 333,417 11.98% 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 485,931 17.47% 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 356,459 12.81% 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 376,882 13.55% (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 18-1호 333,417 11.98% 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 485,931 17.47% 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 356,459 12.81% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 현금및현금성자산 26,984,093,585 60,587,867,073 당기손익-공정가치측정금융자산 184,018,829,054 162,653,898,561 상각후원가측정금융자산 30,115,347,377 28,243,125,101 관계기업투자자산 22,402,777,148 22,631,137,988 종속기업투자자산 88,117,913,132 85,867,913,132 유형자산 343,403,663 530,786,966 무형자산 142,622,240 142,622,240 기타자산 176,529,587 48,431,048 자산총계 352,301,515,786 360,705,782,109 자본과 부채 부채 차입부채 10,079,292,930 13,290,419,475 충당부채 112,448,692 111,897,412 기타부채 5,573,513,706 4,554,449,335 당기법인세부채 3,775,486,259 5,499,491,793 이연법인세부채 15,327,125,148 16,026,161,090 부채총계 34,867,866,735 39,482,419,105 자본 자본금 55,027,350,000 55,027,350,000 자본잉여금 32,221,625,466 32,221,625,466 이익잉여금 228,647,587,519 232,438,408,113 자본조정 1,507,035,090 1,507,035,090 기타포괄손익누계액 30,050,976 28,944,335 자본총계 317,433,649,051 321,223,363,004 자본과 부채총계 352,301,515,786 360,705,782,109 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 7,178,566,627 7,178,566,627 13,359,280,930 13,359,280,930 1. 수수료수익 3,035,061,899 3,035,061,899 5,738,315,023 5,738,315,023 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 3,011,056,934 3,011,056,934 1,948,298,786 1,948,298,786 3. 관계기업 및 종속기업 관련이익 458,007,540 458,007,540 1,341,565,356 1,341,565,356 4. 이자수익 442,103,060 442,103,060 207,824,281 207,824,281 5. 기타영업수익 232,337,194 232,337,194 4,123,277,484 4,123,277,484 II. 영업비용 6,225,125,088 6,225,125,088 3,508,818,469 3,508,818,469 1. 수수료비용 47,126,723 47,126,723 1,653,504 1,653,504 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 3,191,141,292 3,191,141,292 460,956,021 460,956,021 3. 관계기업 및 종속기업 관련손실 32,464,008 32,464,008 45,677,153 45,677,153 4. 이자비용 165,457,407 165,457,407 258,747,869 258,747,869 5. 인건비 1,650,955,494 1,650,955,494 1,572,321,739 1,572,321,739 6. 판매관리비 1,090,228,733 1,090,228,733 1,168,695,173 1,168,695,173 7. 기타영업비용 47,751,431 47,751,431 767,010 767,010 III. 영업이익 953,441,539 953,441,539 9,850,462,461 9,850,462,461 IV. 영업외손익 (11,682,000) (11,682,000) (1,677,604) (1,677,604) 1. 영업외수익 10,000 10,000 14,400 14,400 2. 영업외비용 11,692,000 11,692,000 1,692,004 1,692,004 V. 법인세비용차감전순이익 941,759,539 941,759,539 9,848,784,857 9,848,784,857 VI. 법인세비용 217,331,003 217,331,003 1,507,624,568 1,507,624,568 VII. 당기순이익 724,428,536 724,428,536 8,341,160,289 8,341,160,289 VIII. 기타포괄손익 1,106,641 1,106,641 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 1,106,641 1,106,641 Ⅸ. 총포괄손익 725,535,177 725,535,177 8,341,160,289 8,341,160,289 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 14 14 157 157 희석주당이익 (단위 : 원) 14 14 156 156 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 54,667,350,000 31,291,158,786 227,612,868,841 (8,017,968,810) 305,553,408,817 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,341,160,289 8,341,160,289 관계기업투자주식 지분법변동 소유주와의 거래 주식매수선택권의 행사 360,000,000 572,296,560 (311,416,560) 620,880,000 자기주식의 소각 (9,836,420,460) 9,836,420,460 현금배당 2024.03.31 (기말자본) 55,027,350,000 31,863,455,346 226,117,608,670 1,507,035,090 314,515,449,106 2025.01.01 (기초자본) 55,027,350,000 32,221,625,466 232,438,408,113 1,507,035,090 28,944,335 321,223,363,004 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 724,428,536 724,428,536 관계기업투자주식 지분법변동 1,106,641 1,106,641 소유주와의 거래 주식매수선택권의 행사 자기주식의 소각 현금배당 (4,515,249,130) (4,515,249,130) 2025.03.31 (기말자본) 55,027,350,000 32,221,625,466 228,647,587,519 1,507,035,090 30,050,976 317,433,649,051 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동현금흐름 (24,277,064,931) 5,750,459,696 조정후당기순이익 521,401,209 5,790,498,179 당기순이익 724,428,536 8,341,160,289 이자수익 (442,103,060) (207,824,281) 배당수익 (143,712,677) (4,109,210,266) 이자비용 165,457,407 258,747,869 법인세비용 217,331,003 1,507,624,568 2-1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 2,127,301,884 753,592,751 당기손익－공정가치측정금융상품평가손실 1,838,528,142 460,956,021 감가상각비 208,558,303 243,563,917 무형자산상각비 2,642,000 관계기업관련손실 32,464,008 45,677,153 외화환산손실 47,200,151 202,380 복구충당부채전입 551,280 551,280 2-2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (3,551,119,980) (3,003,886,454) 당기손익－공정가치측정금융상품평가이익 (3,011,056,934) (1,655,072,061) 관계기업관련이익 (458,007,540) (1,341,565,356) 외화환산이익 (82,055,506) (7,249,037) ３．영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (21,321,242,037) (1,876,015,649) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 (20,192,401,701) 663,852,501 상각후원가측정금융자산의 증감 (2,020,527,206) 330,978,375 기타자산의 증감 (128,098,539) (56,731,518) 예수부채의 증감 286,421,400 668,872,031 기타부채의 증감 733,364,009 (3,482,987,038) 4. 이자수취 590,407,990 245,045,650 5. 이자지급 (166,178,445) (267,985,047) 6. 배당금수취 163,069,351 4,109,210,266 7. 법인세지금 (2,640,704,903) 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동현금흐름 (1,635,188,237) 631,893,426 １．투자활동으로 인한 현금유입액 1,935,986,763 6,136,353,416 유형자산의 처분 755,843 종속기업투자자산의 처분 4,672,026,523 관계기업투자자산의 처분 1,935,986,763 1,463,571,050 ２．투자활동으로 인한 현금유출액 (3,571,175,000) (5,504,459,990) 유형자산의 취득 (21,175,000) (4,459,990) 종속기업투자자산의 취득 (2,250,000,000) (5,500,000,000) 관계기업투자자산의 취득 (1,300,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동현금흐름 (7,726,375,675) (592,147,428) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 620,880,000 주식선택권의 행사 620,880,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (7,726,375,675) (1,213,027,428) 리스부채의 상환 (211,126,545) (213,067,428) 차입금의 상환 (3,000,000,000) (999,960,000) 배당금지급 (4,515,249,130) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 34,855,355 7,046,657 현금및현금성자산의순증가(감소) (33,603,773,488) 5,797,252,351 기초현금및현금성자산 60,587,867,073 9,014,837,708 기말현금및현금성자산 26,984,093,585 14,812,090,059 5. 재무제표 주석 제 27(당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재 제 26(전)기 2024년 12월 31일 현재 미래에셋벤처투자 주식회사 1. 회사의 개요 미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '당사')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청(현. 중소벤처기업부)에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 당사는 중소기업, 창업기업 및 벤처투자기업에 대한 투자와 투자조합 자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다. 당사는 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상 및 무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 54,527,350천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 53,124,634천원(보통주: 53,124,634천원)으로 납입자본금 55,027,350천원과 상이합니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 보통주 미래에셋증권(주) 29,747,599 56.00 29,747,599 56.00 미래에셋캐피탈(주) 5,686,989 10.70 5,686,989 10.70 미래에셋컨설팅(주) 223,090 0.42 223,090 0.42 우리사주조합 13,006 0.02 13,006 0.02 자기주식 4,056 0.01 4,056 0.01 기타 17,449,894 32.85 17,449,894 32.85 합계 53,124,634 100.00 53,124,634 100.00 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2 측정 기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 2.3 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 2.4 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3.4 : 금융자산 - 주석 3.6 : 공정가치 - 주석 3.15 : 당기법인세 및 이연법인세 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3.4 : 금융자산 - 주석 3.6 : 공정가치 - 주석 16 : 충당부채 - 주석 28 : 금융자산 및 부채의 공정가치 ③ 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 4에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3.1 관계기업 및 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 원가법 및 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다.3.2 외화환산 당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.3.3 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3.4 금융자산3.4.1 분류 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 당사는 다음과 같이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 당사는 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 3.4.2 측정 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 3.4.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.- 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든손익을 당기손익으로 인식합니다.3.4.2.2 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3.4.3 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3.4.4 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3.5 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.6 공정가치당사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 당사는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 당사는 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 당사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.3.7 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 3.7.1 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채로 구분됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.7.2 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.3.7.3 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.3.8 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.당사는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 3.9 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 정의를 이용합니다.사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 재무상태표에서 사용권자산(부동산, 차량)을 유형자산으로 표시하고 리스부채는 차입부채로 표시합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.3.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의무형자산 5년 3.11 비금융자산 손상 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.3.12 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3.13 종업원급여3.13.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.3.13.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3.14 주식기준보상당사가 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며,당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.3.16 수익인식기준당사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식됩니다.용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 3.17 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 3.18 배당금배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.3.19 자본자본은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.3.19.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.3.20 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금 또는 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.3.21 보고부문당사의 중간보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문은 하나로 단일의 영업부문만 존재합니다. 4. 회계정책의 변경 4.1 당사는 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상됩니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 5. 금융위험의 관리 5.1 위험관리정책 개요 당사는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 당사가 보유한 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 당사의 유동성 위험 투자자산포트폴리오 리스크 당사의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오 리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 당사의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 당사에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 5.2 리스크 관리 조직 5.2.1 리스크관리위원회 리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 당사가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 5.2.2 리스크관리부서 리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 리스크관리 지원부서를 경영관리본부내에 두고 있습니다. 리스크관리 지원부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 5.3 투자관리 5.3.1 투자 심의 단계 투자심의위원회를 구성하여 투자건에 대한 투자여부를 결정하게 됩니다. 투자여부 결정시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 5.3.2 사후관리 당사는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역 등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 5.4 신용위험 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 26,984,094 60,587,867 소계 26,984,094 60,587,867 당기손익공정가치측정 금융자산 채무증권 12,986,263 8,146,616 수익증권 41,756,357 35,967,417 소계 54,742,620 44,114,033 상각후원가측정금융자산 예치금 18,000,000 15,000,000 대출채권 (*) 534,422 570,020 미수금 1,438,176 1,394,412 미수수익 9,561,134 10,697,078 보증금 581,615 581,615 소계 30,115,347 28,243,125 합계 111,842,061 132,945,025 (*) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다. 5.5 시장리스크관리 5.5.1 외환 위험 당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 5.5.2 가격 위험 당사는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 5.5.3 유동성 위험 자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 Credit Line 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 6. 자본관리 당사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 당사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 10,079,012 10,031,540 기타예치금(*) 16,905,082 50,556,327 합계 26,984,094 60,587,867 (*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 129,276,209 118,539,866 채무증권 12,986,263 8,146,616 수익증권 41,756,357 35,967,417 합계 184,018,829 162,653,899 9. 상각후원가측정금융자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예치금(*) 18,000,000 15,000,000 대출채권 1,084,422 1,120,020 미수금 1,438,176 1,394,412 미수수익 9,561,134 10,697,078 보증금 581,615 581,615 소계 30,665,347 28,793,125 차감: 신용손실충당금 (550,000) (550,000) 합계 30,115,347 28,243,125 (*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다. 9.2 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 분기말 - - 550,000 550,000 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 기말 - - 550,000 550,000 9.3 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 28,243,125 - 550,000 28,793,125 실행 3,043,764 - - 3,043,764 회수 (1,171,542) - - (1,171,542) 분기말 30,115,347 - 550,000 30,665,347 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 27,488,880 - 550,000 28,038,880 실행 3,965,920 - - 3,965,920 회수 (3,211,675) - - (3,211,675) 기말 28,243,125 - 550,000 28,793,125 10. 관계기업투자자산 10.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당분기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 6.50 6.46 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 4.83 4.83 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 14.99 14.99 미래에셋 세이지 투자조합 2호 (*1) 투자 대한민국 12월 2.37 2.37 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호(*1) 투자 대한민국 12월 6.00 6.00 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호(*2) 투자 대한민국 12월 2.78 2.78 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합(*1) 투자 대한민국 12월 10.33 10.33 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호(*2)(*3) 투자 대한민국 12월 1.00 1.00 (*1) 지분율이 20% 미만이나 회사가 공동업무집행사원 또는 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 회사가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업 으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 신설되었습니다. 10.2 당분기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 분기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 1,803,192 - (164,634) 18,878 - 1,657,436 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 743,207 - - (35) - 743,172 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 10,720,291 1,050,000 (1,790,710) 210,193 - 10,189,774 미래에셋 세이지 투자조합 2호 3,926,012 250,000 - (14,067) - 4,161,945 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 2,431,626 - - 228,937 1,439 2,662,002 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 913,053 - - (2,500) - 910,553 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 2,054,894 - - (15,824) - 2,039,070 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 38,863 - - (38) - 38,825 합계 22,631,138 1,300,000 (1,955,344) 425,544 1,439 22,402,777 (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 3,644,891 307,927 (3,774,463) 1,624,837 - 1,803,192 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 11,128,301 - (13,772,000) 3,386,906 - 743,207 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 8,922,297 2,250,000 (2,793,208) 2,341,202 - 10,720,291 미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,979,269 1,000,000 - (53,257) - 3,926,012 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 1,223,883 1,200,000 - (29,896) 37,639 2,431,626 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 922,068 - - (9,015) - 913,053 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 1,479,999 775,000 - (200,105) - 2,054,894 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 - 39,000 - (137) - 38,863 합계 30,300,708 5,571,927 (20,339,671) 7,060,535 37,639 22,631,138 10.3 관계기업의 재무정보 요약 당분기말 및 전기말 현재와 당분기 및 전분기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 25,545,268 50,389 25,494,879 344,256 303,217 303,217 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 15,383,883 218 15,383,665 5 (213) (213) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 68,461,026 461,265 67,999,761 1,788,582 1,402,685 1,402,685 미래에셋 세이지 투자조합 2호 176,372,774 600,533 175,772,241 24,984 (594,100) (594,100) 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 44,366,695 - 44,366,695 4,187,508 3,815,610 3,839,594 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 32,779,923 - 32,779,923 23 (89,977) (89,977) 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 19,885,668 152,735 19,732,933 6,426 (153,138) (153,138) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 3,882,479 - 3,882,479 1,004 (3,871) (3,871) 전분기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 27,943,597 51,934 27,891,663 3,885,138 3,544,007 3,544,007 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 15,464,516 80,135 15,384,381 330 (301,119) (301,119) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 71,713,266 173,191 71,540,075 7,630,210 7,372,957 7,372,957 미래에셋 세이지 투자조합 2호 165,976,091 168,050 165,808,041 42,205 (759,371) (759,371) 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 40,532,601 5,500 40,527,101 65,875 (94,703) (94,703) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 32,871,000 1,100 32,869,900 1,386,517 1,296,517 1,296,517 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 20,054,637 168,567 19,886,070 93,134 (72,221) (72,221) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 3,887,450 1,100 3,886,350 - - - 10.4 당분기 및 전분기 중 관계기업관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관계기업관련이익 지분법이익 458,008 1,341,565 관계기업관련손실 지분법손실 32,464 45,677 합계 425,544 1,295,888 10.5 당기 및 전기 중 관계기업관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당분기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 당분기말 지분법 자본변동 28,944 1,439 (332) - 30,051 합계 28,944 1,439 (332) - 30,051 (단위: 천원) 구분 기초 전기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 기말 지분법 자본변동 - 37,639 (8,695) - 28,944 합계 - 37,639 (8,695) - 28,944 11. 종속기업투자자산 11.1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명(*1) 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당분기말 전기말 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 투자 대한민국 12월 3.75 3.75 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 투자 대한민국 12월 2.86 2.86 미래에셋글로벌투자조합 투자 대한민국 12월 12.50 12.50 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 투자 대한민국 12월 37.50 37.50 미래에셋 청년창업 투자조합 투자 대한민국 12월 17.86 17.86 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.00 22.00 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 투자 대한민국 12월 15.00 15.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 투자 대한민국 12월 10.40 10.40 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 투자 대한민국 12월 9.13 9.13 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 24.00 24.00 미래에셋청년창업투자조합2호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 투자 대한민국 12월 22.25 22.25 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 투자 대한민국 12월 51.22 51.22 미래에셋청년창업투자조합3호 투자 대한민국 12월 17.60 17.60 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 투자 대한민국 12월 14.92 14.92 미래에셋-그린프로그 투자조합 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 투자 대한민국 12월 9.62 9.62 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 투자 대한민국 12월 16.00 16.00 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 투자 대한민국 12월 18.73 18.73 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 투자 대한민국 12월 10.82 10.82 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 투자 대한민국 12월 30.00 30.00 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 투자 대한민국 12월 12.40 12.40 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 투자 대한민국 12월 10.60 10.60 미래에셋 Next Revolution 투자조합 투자 대한민국 12월 5.00 5.00 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 1.72 1.72 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 투자 대한민국 12월 6.67 6.67 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.73 22.73 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 11.10 11.10 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 투자 대한민국 12월 18.18 18.18 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 18.29 18.29 미래에셋 AI프론티어 투자조합(*2) 투자 대한민국 12월 25.91 28.50 (*1) 지분율이 50% 미만이나 당사가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당기 중 출자약정금액이 변경되었습니다. 11.2 당분기 및 전기 중 종속기업투자자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합) 명 기초 취득 처분 손상 분기말 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 62,718 - - - 62,718 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 49,911 - - - 49,911 미래에셋글로벌투자조합 - - - - - 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 729,874 - - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합 606,237 - - - 606,237 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호(*) - - - - - 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 889,286 - - - 889,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 717,841 - - - 717,841 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 615,474 - - - 615,474 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 3,144,000 - - - 3,144,000 미래에셋청년창업투자조합2호 588,000 - - - 588,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 1,816,410 - - - 1,816,410 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 642,178 - - - 642,178 미래에셋청년창업투자조합3호 3,001,721 - - - 3,001,721 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 2,829,921 - - - 2,829,921 미래에셋-그린프로그 투자조합 820,000 - - - 820,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 1,249,070 - - - 1,249,070 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 13,241,000 - - - 13,241,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 14,023,389 - - - 14,023,389 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 3,137,800 - - - 3,137,800 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 6,033,000 - - - 6,033,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 3,000,000 - - - 3,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 1,388,079 - - - 1,388,079 미래에셋 Next Revolution 투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 200,000 - - - 200,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 240,954 - - - 240,954 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 455,000 - - - 455,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 5,000,000 - - - 5,000,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 1,049,200 - - - 1,049,200 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 18,200 - - - 18,200 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 16,468,650 2,250,000 - - 18,718,650 미래에셋 AI프론티어 투자조합 2,850,000 - - - 2,850,000 합계 85,867,913 2,250,000 - - 88,117,913 (단위: 천원) 기업(조합) 명 기초 취득 처분 손상 기말 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 86,343 - (23,625) - 62,718 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 67,911 - (18,000) - 49,911 미래에셋글로벌투자조합 23,993 - (23,993) - - 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 729,874 - - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합 606,237 - - - 606,237 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호(*) - - - - - 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 1,906,286 - (1,017,000) - 889,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 717,841 - - - 717,841 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 772,417 - (156,943) - 615,474 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 3,360,000 - (216,000) - 3,144,000 미래에셋청년창업투자조합2호 1,600,000 - (1,012,000) - 588,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 2,252,002 - (435,592) - 1,816,410 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 44,989 597,189 - - 642,178 미래에셋청년창업투자조합3호 3,001,721 - - - 3,001,721 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 2,829,921 - - - 2,829,921 미래에셋-그린프로그 투자조합 880,000 - (60,000) - 820,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 1,404,298 - (155,228) - 1,249,070 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 14,201,000 - (960,000) - 13,241,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 14,117,022 - (93,633) - 14,023,389 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 3,137,800 - - - 3,137,800 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 6,363,000 - (330,000) - 6,033,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 3,000,000 - - - 3,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 1,600,000 - (211,921) - 1,388,079 미래에셋 Next Revolution 투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 200,000 - - - 200,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 240,954 - - - 240,954 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 5,000,000 - (4,545,000) - 455,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 4,000,000 1,000,000 - - 5,000,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 2,800,000 - (1,750,800) - 1,049,200 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 1,000,000 - (981,800) - 18,200 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 6,750,000 11,250,000 (1,531,350) - 16,468,650 미래에셋 AI프론티어 투자조합 - 2,850,000 - - 2,850,000 합계 83,693,609 15,697,189 (13,522,885) - 85,867,913 (*1) 전기말 현재 청산 중에 있습니다. 11.3 종속기업의 재무정보 요약 당분기 및 전분기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 9,238,578 - 85,095 (126,941) (126,941) MAVI신성장좋은기업투자조합2호 8,609,918 - 18 (212,018) (212,018) 미래에셋글로벌투자조합 28,065,452 4,403,945 204,248 166,666 166,666 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 5,729,853 - 18 (2,042,795) (2,042,795) 미래에셋 청년창업 투자조합 17,152,892 93,819 7 (6,230) (6,230) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 12,506,705 11,408 5,431 (147,142) (147,142) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 23,542,523 708,446 663 (289,977) (289,977) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 12,302,170 8,357 82,779 (98,897) (98,897) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 12,143,095 11,643 333,452 156,893 156,893 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 22,942,309 - 36 (6,435) (6,435) 미래에셋청년창업투자조합2호 22,929,570 479,057 44,618 (232,358) (232,358) 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 10,361,393 14,461 7,894 (17,249) (17,249) 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,356,736 - 1,833 1,833 1,833 미래에셋청년창업투자조합3호 18,190,157 906,541 138 (275,395) (275,395) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 54,335,866 788,629 486,028 355,222 355,222 미래에셋-그린프로그 투자조합 17,600,304 19,260 1,643 (25,756) (25,756) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 15,472,584 581,141 6,681 (35,197) (35,197) 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 86,772,371 1,854,077 250,702 (1,514,886) (1,514,886) 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 87,693,498 310,445 7,158 (581,314) (581,314) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 29,280,767 89,243 46,288 (99,860) (99,860) 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 21,892,518 70,329 4,820 (167,444) (167,444) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 22,309,861 80,614 137,178 26,616 26,616 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 13,607,131 63,232 19,112 (38,620) (38,620) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 19,892,235 47,502 871 (46,695) (46,695) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,526,959 27,502 515 (26,986) (26,986) 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 4,485,869 - 5 (1,813,151) (1,813,151) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 18,772,890 60,074 23 (113,706) (113,706) 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 43,627,412 47,279 8,127 (3,169,320) (3,169,320) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 23,064,486 25,304 112,188 (49,885) (49,885) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 2,659,851 243 6,740 (6,042) (6,042) 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 108,153,410 357,128 237,183 (2,547,349) (2,547,349) 미래에셋 AI프론티어 투자조합 10,683,956 20,689 - (336,733) (336,733) 전분기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 9,365,519 - 39,669 (205,846) (205,846) MAVI신성장좋은기업투자조합2호 8,821,936 - 717 (244,798) (244,798) 미래에셋글로벌투자조합 27,898,786 4,403,945 229,487 (1,235,008) (1,235,008) 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 7,772,648 - 19 19 19 미래에셋 청년창업 투자조합 17,159,122 93,819 55,486 (3,331) (3,331) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 12,661,626 19,187 3,355 (151,314) (151,314) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 23,124,055 - 206,826 136,337 136,337 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 12,432,277 39,566 118,088 (138,818) (138,818) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 12,039,439 64,880 2,774,713 1,654,221 1,654,221 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 22,948,744 - 397,580 267,369 267,369 미래에셋청년창업투자조합2호 23,070,871 388,001 4,227,633 4,106,394 4,106,394 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 10,431,433 67,253 7,028,230 6,982,794 6,982,794 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,357,102 2,200 154 154 154 미래에셋청년창업투자조합3호 18,375,040 816,028 168,468 64,688 64,688 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 54,171,697 979,682 1,190,041 964,771 964,771 미래에셋-그린프로그 투자조합 17,691,995 85,195 533,735 511,231 511,231 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 15,631,868 705,227 531,206 489,044 489,044 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 87,942,754 1,509,574 1,787,345 1,241,309 1,241,309 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 89,309,277 1,344,910 2,027,759 (212,520) (212,520) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 29,500,969 209,585 579,291 (26,870) (26,870) 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 22,136,831 147,197 372,760 286,494 286,494 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 22,372,115 169,483 810,841 689,833 689,833 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 13,646,976 64,457 6 (57,924) (57,924) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,083,636 192,207 859 (46,643) (46,643) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,638,100 111,656 525 (26,977) (26,977) 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 6,299,020 - 6 6 6 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 18,828,722 2,200 14,373,860 14,216,137 14,216,137 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 46,752,753 3,300 534,961 307,394 307,394 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 23,091,817 2,750 14,518,616 14,332,178 14,332,178 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 2,667,851 2,200 6,025,004 5,991,385 5,991,385 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 98,217,500 173,868 4,266,824 3,802,327 3,802,327 미래에셋 AI프론티어 투자조합 10,001,110 - - - - 11.4 종속기업의 변동현황 11.4.1 당분기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 - - 기업(조합)명 사유 미래에셋 AI프론티어 투자조합 신설 11.4.2 당기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.12. 유형자산12.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (72,618) - 72,618 기구비품 215,134 (154,204) - 60,930 임차점포시설물 744,552 (711,771) - 32,781 사용권자산 부동산 3,303,598 (3,131,448) - 172,150 사용권자산 차량 122,216 (117,291) - 4,925 합계 4,530,736 (4,187,332) - 343,404 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (65,356) - 79,880 기구비품 202,429 (146,474) - 55,955 임차점포시설물 736,082 (701,928) - 34,154 사용권자산 부동산 3,303,598 (2,957,910) - 345,688 사용권자산 차량 122,216 (107,106) - 15,110 합계 4,509,561 (3,978,774) - 530,787 12.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 차량운반구 79,880 - - (7,262) 72,618 기구비품 55,955 12,705 - (7,730) 60,930 임차점포시설물 34,154 8,470 - (9,843) 32,781 사용권자산 부동산 345,688 - - (173,538) 172,150 사용권자산 차량 15,110 - - (10,185) 4,925 합계 530,787 21,175 - (208,558) 343,404 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 108,927 - - (29,047) 79,880 기구비품 52,026 32,643 (1,195) (27,519) 55,955 임차점포시설물 169,281 - - (135,127) 34,154 사용권자산 부동산 1,039,685 236 - (694,233) 345,688 사용권자산 차량 55,848 - - (40,738) 15,110 합계 1,425,767 32,879 (1,195) (926,664) 530,787 13. 무형자산 13.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 342,906 (155,097) (45,187) 142,622 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 342,906 (155,097) (45,187) 142,622 13.2 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 회원권 142,619 - - - 142,619 기타 3 - - - 3 합계 142,622 - - - 142,622 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 142,619 - - - 142,619 기타 10,562 - - (10,559) 3 합계 153,181 - - (10,559) 142,622 14. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 105,400 48,431 선급금 71,130 - 합계 176,530 48,431 15. 차입부채 15.1 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 농협은행 4.81 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 - - 3,000,000 소계 10,000,000 13,000,000 리스부채 - - 79,293 290,419 합계 10,079,293 13,290,419 15.2 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 86,973 306,111 현재가치할인차금 (7,680) (15,692) 최소리스료의 현재가치 79,293 290,419 15.3 당분기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 290,419 1,054,769 취득 - 236 지급 (219,137) (796,636) 이자비용 8,011 32,050 (분)기말 79,293 290,419 15.4 당분기 및 전분기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 금액 현금유출액 219,138 213,067 비용인식액 8,011 8,009 16. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 전입 기말 복구충당부채 111,897 - - 551 112,448 (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 전입 기말 복구충당부채 109,692 - - 2,205 111,897 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 1,087 2,103 미지급비용 363,542 4,256,944 미지급배당금 4,585,400 70,151 소계 4,950,029 4,329,198 기타부채 예수금 404,613 118,073 선수금 218,872 107,178 소계 623,485 225,251 합계 5,573,514 4,554,449 18. 자본 18.1 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주 주식수는 53,124,634주입니다. 18.1.1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 발행한 주식수 53,124,634주 53,124,634주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 54,527,350 54,527,350 우선주 자본금 500,000 500,000 합계(*) 55,027,350 55,027,350 (*) 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 18.1.2 당분기 및 전기 중 당사의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2025년 01월 01일 기초 53,124,634 55,027,350 32,217,654 2025년 03월 31일 당분기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2024년 01월 01일 기초 54,167,350 54,667,350 31,287,188 2024년 01월 03일 스톡옵션행사 360,000 360,000 930,466 2024년 03월 27일 자사주 이익소각 (1,402,716) - - 2024년 12월 31일 기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 18.2 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 32,217,654 32,217,654 감자차익 2,263 2,263 자기주식처분이익 1,708 1,708 합계 32,221,625 32,221,625 18.3 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,455,527 1,455,527 자기주식 (39,346) (39,346) 기타자본조정 90,854 90,854 합계 1,507,035 1,507,035 18.4 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 30,051 28,944 합계 30,051 28,944 18.5 이익잉여금 18.5.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 2,341,222 1,889,697 미처분이익잉여금 226,306,365 230,548,711 합계 228,647,587 232,438,408 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전 입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18.5.2 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 230,548,711 225,723,172 당(분)기순이익 724,429 14,661,959 현금배당 (4,515,250) - 이익준비금 전입 (451,525) - 자사주 이익소각 - (9,836,420) (분)기말 226,306,365 230,548,711 19. 수수료수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 조합관리보수 3,035,062 3,035,062 3,579,214 3,579,214 조합성과보수 - - 2,159,101 2,159,101 소계 3,035,062 3,035,062 5,738,315 5,738,315 수수료비용 매매수수료 47,127 47,127 1,654 1,654 소계 47,127 47,127 1,654 1,654 합계 2,987,935 2,987,935 5,736,661 5,736,661 20. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 293,227 293,227 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 3,011,057 3,011,057 1,655,072 1,655,072 소계 3,011,057 3,011,057 1,948,299 1,948,299 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 1,352,613 1,352,613 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,838,528 1,838,528 460,956 460,956 소계 3,191,141 3,191,141 460,956 460,956 순손익 (180,084) (180,084) 1,487,343 1,487,343 21. 이자수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예치금이자수익 412,515 412,515 131,546 131,546 기타이자수익 29,588 29,588 76,278 76,278 소계 442,103 442,103 207,824 207,824 이자비용 차입금이자비용 149,994 149,994 250,739 250,739 리스부채이자비용 8,011 8,011 8,009 8,009 기타이자비용 7,452 7,452 - - 소계 165,457 165,457 258,748 258,748 순손익 276,646 276,646 (50,924) (50,924) 22. 기타영업수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 배당금수익 143,713 143,713 4,109,210 4,109,210 외환차익 2,023 2,023 - - 외화환산이익 82,056 82,056 7,249 7,249 기타의영업수익 4,545 4,545 6,818 6,818 소계 232,337 232,337 4,123,277 4,123,277 기타영업비용 외환차손 - - 13 13 외화환산손실 47,200 47,200 203 203 기타의영업비용 551 551 551 551 소계 47,751 47,751 767 767 순손익 184,586 184,586 4,122,510 4,122,510 23. 인건비 23.1 당분기 및 전분기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,328,006 1,328,006 1,257,732 1,257,732 퇴직급여 145,388 145,388 137,429 137,429 복리후생비 177,562 177,562 177,160 177,160 합계 1,650,956 1,650,956 1,572,321 1,572,321 23.2 주식기준보상 23.2.1 당분기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2018년 8월 3일 부여수량 750,000주 당분기말 잔존수량 525,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2020년 8월 4일부터 2027년 8월 4일까지 행사가격 4,000원 23.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2018년 8월 3일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.54% 예상주가변동성 95.33% 부여일 현재 주가 4,106원 주식선택권의 공정가치 3,554.4원 23.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 결산일 기준 가득수량(*) 525,000 525,000 총보상원가 1,866,060 1,866,060 (*) 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 모두 가득되었습니다. 23.2.4 당사의 종업원에게 부여된 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 525,000 4,000 885,000 3,078 행사(*) - - 360,000 1,734 분기말 525,000 4,000 525,000 4,000 (*) 전기 가득된 주식선택권 중 360,000주가 행사되었으며, 행사일 현재 주가의 가중평균금액은 6,040원 입니다. 23.3 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 중 각각 145,388천원 및 137,429천원입니다. 24. 일반관리비 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임차료 및 관리비 73,688 73,688 71,561 71,561 지급수수료 384,461 384,461 388,244 388,244 접대비 267,296 267,296 233,343 233,343 광고선전비 11,000 11,000 - - 유형자산감가상각비 208,558 208,558 243,564 243,564 연수비 7,803 7,803 110,208 110,208 무형자산상각비 - - 2,642 2,642 세금과공과 41,284 41,284 53,140 53,140 기타 96,139 96,139 65,993 65,993 합계 1,090,229 1,090,229 1,168,695 1,168,695 25. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 기타 10 10 14 14 영업외비용 기부금 11,692 11,692 1,692 1,692 합계 (11,682) (11,682) (1,678) (1,678) 26. 주당이익26.1 기본주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 724,428,536 724,428,536 8,341,160,289 8,341,160,289 가중평균 유통보통주식수 52,760,578 52,760,578 53,112,666 53,112,666 기본주당이익 14 14 157 157 26.2 희석주당이익 26.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 26.2.2 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 724,428,536 724,428,536 8,341,160,289 8,341,160,289 발행된 가중평균유통보통주식수 52,760,578 52,760,578 53,112,666 53,112,666 주식선택권 85,899 85,899 189,458 189,458 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 52,846,477 52,846,477 53,302,124 53,302,124 희석주당이익 14 14 156 156 27. 금융상품의 범주별 분류27.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 26,984,094 - 26,984,094 당기손익-공정가치측정금융자산 - 184,018,829 184,018,829 상각후원가측정금융자산 30,115,347 - 30,115,347 합계 57,099,441 184,018,829 241,118,270 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 60,587,867 - 60,587,867 당기손익-공정가치측정금융자산 - 162,653,899 162,653,899 상각후원가측정금융자산 28,243,125 - 28,243,125 합계 88,830,992 162,653,899 251,484,891 27.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 차입부채 10,079,293 13,290,419 기타금융부채 4,950,029 4,329,198 합계 15,029,322 17,619,617 27.3 당분기 및 전분기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,352,613) 1,172,529 - 143,713 (36,371) 상각후원가측정금융자산 - - 442,103 - 442,103 합계 (1,352,613) 1,172,529 442,103 143,713 405,732 (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 293,227 1,194,116 - 296,000 1,783,343 상각후원가측정금융자산 - - 207,824 - 207,824 합계 293,227 1,194,116 207,824 296,000 1,991,167 27.4 당분기 및 전분기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융부채 차입부채이자비용 149,994 250,738 기타이자비용 15,463 8,009 합계 165,457 258,747 28. 금융자산 및 금융부채의 공정가치28.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 26,984,094 26,984,094 60,587,867 60,587,867 당기손익-공정가치측정금융자산 184,018,829 184,018,829 162,653,899 162,653,899 지분증권 129,276,209 129,276,209 118,539,866 118,539,866 채무증권 12,986,263 12,986,263 8,146,616 8,146,616 수익증권 41,756,357 41,756,357 35,967,417 35,967,417 상각후원가측정금융자산(*) 30,115,347 30,115,347 28,243,125 28,243,125 합계 241,118,270 241,118,270 251,484,891 251,484,891 금융부채 차입부채(*) 10,079,293 10,079,293 13,290,419 13,290,419 기타금융부채(*) 4,950,029 4,950,029 4,329,198 4,329,198 합계 15,029,322 15,029,322 17,619,617 17,619,617 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 28.2 공정가치로 측정하는 금융상품 28.2.1 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 13,949,140 341,714 114,985,355 129,276,209 채무증권 - - 12,986,263 12,986,263 수익증권 5,867,924 2,732,465 33,155,968 41,756,357 합계 19,817,064 3,074,179 161,127,586 184,018,829 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 6,311,891 353,163 111,874,812 118,539,866 채무증권 - - 8,146,616 8,146,616 수익증권 - 2,757,652 33,209,765 35,967,417 합계 6,311,891 3,110,815 153,231,193 162,653,899 28.3 상각후원가로 측정하는 금융상품28.3.1 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 현금및현금성자산 26,984,094 - - 26,984,094 소계 26,984,094 - - 26,984,094 상각후원가측정금융자산 예치금 - 18,000,000 - 18,000,000 대출채권(*1) - - 534,422 534,422 미수금 - - 1,438,176 1,438,176 미수수익 - - 9,561,134 9,561,134 보증금 - - 581,615 581,615 소계 - 18,000,000 12,115,347 30,115,347 합계 26,984,094 18,000,000 12,115,347 57,099,441 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 현금및현금성자산 60,587,867 - - 60,587,867 소계 60,587,867 - - 60,587,867 상각후원가측정금융자산 예치금 - 15,000,000 - 15,000,000 대출채권(*1) - - 570,020 570,020 미수금 - - 1,394,412 1,394,412 미수수익 - - 10,697,078 10,697,078 보증금 - - 581,615 581,615 소계 - 15,000,000 13,243,125 28,243,125 합계 60,587,867 15,000,000 13,243,125 88,830,992 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다. 28.3.2 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융부채의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채 차입금 - - 10,000,000 10,000,000 리스부채 - - 79,293 79,293 소계 - - 10,079,293 10,079,293 기타부채 기타금융부채 - - 4,950,029 4,950,029 합계 - - 15,029,322 15,029,322 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채 차입금 - - 13,000,000 13,000,000 리스부채 - - 290,419 290,419 소계 - - 13,290,419 13,290,419 기타부채 기타금융부채 - - 4,329,198 4,329,198 합계 - - 17,619,617 17,619,617 29. 우발 및 약정사항29.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당 ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각 조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합,한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호, 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 29.2 출자 약정당분기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당분기말 누적출자금액(*1) 당분기말 전기말 출자약정금액 당사 당사 이외 당사 당사 이외 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 4,500,000 25,500,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 6,000,000 19,000,000 6,000,000 19,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 2,500,000 22,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,000,000 1,000,000 14,000,000 1,000,000 14,000,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합(*2) 2,050,000 1,050,000 1,000,000 1,050,000 1,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 3,520,000 16,480,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 3,282,000 18,718,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 1,000,000 9,000,000 1,000,000 9,000,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 1,732,000 16,268,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 100,000,000 16,000,000 84,000,000 16,000,000 84,000,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 80,100,000 15,000,000 65,100,000 15,000,000 65,100,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 30,000,000 3,246,000 26,754,000 3,246,000 26,754,000 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 23,000,000 6,900,000 16,100,000 6,900,000 16,100,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,200,000 3,000,000 21,200,000 3,000,000 21,200,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 211,166,000 4,250,000 175,241,100 4,000,000 164,932,800 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,000,000 1,000,000 19,000,000 1,000,000 19,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,600,000 200,000 11,400,000 200,000 11,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,000,000 5,000,000 17,000,000 5,000,000 17,000,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 45,050,000 5,000,000 40,050,000 5,000,000 40,050,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 28,000,000 2,800,000 25,200,000 2,800,000 25,200,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,500,000 1,000,000 4,500,000 1,000,000 4,500,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 100,000,000 2,400,000 37,600,000 2,400,000 37,600,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,000,000 1,000,000 35,000,000 1,000,000 35,000,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 30,000,000 2,325,000 20,175,000 2,325,000 20,175,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 123,000,000 20,250,000 90,450,000 18,000,000 80,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호(*3) 3,900,000 39,000 3,861,000 39,000 3,861,000 미래에셋 AI프론티어 투자조합(*3)(*4) 110,000,000 2,850,000 8,150,000 2,850,000 7,150,000 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 6,497,105 100,055,420 6,497,105 100,055,420 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 207,000,000 10,000,000 197,000,000 10,000,000 197,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 15,100,000 1,600,000 13,500,000 1,600,000 13,500,000 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 100,100,000 12,000,000 68,080,000 10,950,000 62,123,000 합계 1,735,866,000 166,391,105 1,338,932,520 162,841,105 1,311,617,220 (*1) 회수된 출자금은 차감되어 있지 않습니다. (*2) 출자지분 양수도 거래로 출자약정금액이 변경되었습니다. (*3) 전기 중 신설되었습니다. (*4) 당기 중 출자약정금액이 변경되었습니다. 29.3 금융기관 여신한도약정당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - 30. 특수관계자거래 30.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업(조합)명 최상위 지배기업 미래에셋캐피탈(주) 지배기업 미래에셋증권(주) 종속기업 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋 글로벌 투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호, 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호,미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 , 미래에셋 AI프론티어 투자조합 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 기타 특수관계자 미래에셋컨설팅(주), 미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 30.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 미래에셋증권(주) 이자수익 227,457 227,457 - - 60,392 60,392 - - 수수료비용 - - 47,127 47,127 - - 755 755 일반관리비 - - 51,760 51,760 - - 38,384 38,384 종속기업 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 외 30 수수료수익 2,449,907 2,449,907 - - 4,877,343 4,877,343 - - 배당수익 - - - - 3,813,210 3,813,210 - - 이자수익 5,708 5,708 - - - - - - 기타비용 - - 7,452 7,452 - - - - 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자합자회사 외 7 수수료수익 585,154 585,154 - - 860,972 860,972 - - 기타 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 기타영업수익 4,546 4,546 - - 6,819 6,819 - - 일반관리비 - - 25,924 25,924 20,295 20,295 합 계 3,272,772 3,272,772 132,263 132,263 9,618,736 9,618,736 59,434 59,434 30.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당분기말 전기말 지배기업 미래에셋증권(주) 현금및현금성자산 3,449,822 1,489,582 미지급배당금 2,528,546 - 종속기업 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 외 33 미수수익 4,616,301 10,218,064 미수금 5,681,318 1,277,373 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 외 6 미수수익 422,852 212,672 기타 특수관계자 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 선급비용 12,628 12,628 미지급비용 - 360 미지급배당금 502,357 - 기타 대출채권 - 320,146 합계 17,213,822 13,530,825 30.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 현금유출 현금유입 출자 분배 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 2,250,000 - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 - 164,634 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 1,050,000 1,790,709 미래에셋 세이지 투자조합 2호 250,000 - 합계 3,550,000 1,955,343 (단위: 천원) 기업(조합)명 현금유출 현금유입 출자(*2) 분배(*1) MAVI신성장좋은기업투자조합1호 - 23,625 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 - 18,000 미래에셋글로벌투자조합 - 689,274 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 - 201,412 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 - 216,000 미래에셋청년창업투자조합2호 - 400,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 - 1,357,453 미래에셋-그린프로그 투자조합 - 60,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 - 96,222 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 - 320,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 - 2,500,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 1,000,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 - 1,070,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 - 928,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 4,500,000 605,250 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 - 913,621 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 549,950 합계 5,500,000 9,948,807 (*1) 이익 배분이 포함되어 있습니다. (*2) 특수관계자와의 중요한 자금 거래 중 출자는 종속기업인 조합 또는 관계기업인 PEF에 대한 출자거래입니다. 출자한 금액은 재무제표에서 관계기업투자자산 또는 종속기업투자자산으로분류하고 있습니다. 30.5 약정 등30.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 당사가조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 29.1에 기재되어 있습니다. 30.5.2 출자 약정 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자인 조합 및 PEF와 관련한 당사의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조합명 당분기말 전기말 미래에셋 세이지 투자조합 2호 750,000 1,000,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 2,895 2,895 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 3,000,000 4,050,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 3,600,000 3,600,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 775,000 775,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 2,250,000 4,500,000 미래에셋 AI프론티어 투자조합 25,650,000 25,650,000 합계 36,027,895 39,577,895 30.5.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다. 30.6 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 미래에셋증권(주) 2,528,546 - 미래에셋캐피탈(주) 483,394 - 미래에셋컨설팅(주) 18,963 - 합계 3,030,903 - 30.7 주요 경영진은 당사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 283,706 274,630 퇴직급여 63,077 62,058 31. 현금흐름표 31.1 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 순현금흐름 비현금 변동 분기말 취득 기타 차입금 13,000,000 (3,000,000) - - 10,000,000 리스부채 290,419 (211,126) - - 79,293 합계 13,290,419 (3,211,126) - - 10,079,293 (단위: 천원) 구분 기초 순현금흐름 비현금 변동 분기말 취득 기타 차입금 19,166,540 (999,960) - - 18,166,580 리스부채 1,054,769 (213,067) - 8,009 849,711 합계 20,221,309 (1,213,027) - 8,009 19,016,291 31.2 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자기주식의 이익소각 - 9,836,420 이익잉여금을 미지급배당금으로 대체 4,515,249 - 32. 영업부문 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역등의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업 수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수, 지분법 수익, 기타 수익의 합계)의 10%이상인 경우에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 350,003 10.02% 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 356,459 10.20% 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 376,882 10.79% (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 미래에셋글로벌투자조합 2,051,087 18.83% 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 1,110,000 10.19% 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 1,244,954 11.43% 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 1,227,684 11.27% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로, 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다.연간 배당 규모는 매년초 이사회에서 결정한 후, 정기주주총회 개최 전 공시를 통하여 주주에게 안내하고 있으며, 최종적으로 정기주주총회 결정 후 1개월 내에 주주에게 지급합니다.사업 환경 변화 등을 감안하여, 주주가치 제고를 위한 주주환원정책을 적극적으로 시행할 수 있도록 노력하겠습니다.2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 분기배당 : 이사회 - 기말배당 : 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제26기 2024년 12월 O 2025년 03월 31일 2024년 12월 31일 X - 제25기 2023년 12월 X 2024년 03월 26일 2023년 12월 31일 X - 제24기 2022년 12월 X 2023년 03월 23일 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 사항 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제11조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익배당은 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 주식의 배당은 주식의 권면액으로 하고 주식으로 배당할 이익의 금액 중 주식의 권면액에 미달하는 단주가 있을 때에는 그 부분에 대하여는 금전으로 배당한다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. ④ 배당금은 주주총회의 결의일로부터 2개월 이내에 이를 지급한다. 다만, 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다. ⑤ 회사가 귀책사유 없이 이익배당의 지급을 통지받은 주주 또는 등록질권자에게 이익배당금을 지급할 수 없는 경우에는 지급기한이 경과되더라도 그 이자를 지급하지 않는다. 제56조의2(분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ②제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니 하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 1분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -1,454 8,557 24,539 (별도)당기순이익(백만원) 724 14,662 20,939 (연결)주당순이익(원) -28 161 467 현금배당금총액(백만원) - 4,515 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 52.8 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.8 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 85 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.6 0.91 주) 평균 배당수익률은 배당기준일 2매매거래일전부터 과거 1주일간의 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.01.18 주식매수선택권행사 보통주 150,000 1,000 4,000 - 2021.04.01 주식매수선택권행사 보통주 45,000 1,000 4,000 - 2022.03.24 주식배당 보통주 2,284,538 1,000 1,000 - 2023.01.31 유상증자(제3자배정) 보통주 5,686,989 1,000 4,396 - 2024.01.03 주식매수선택권행사 보통주 360,000 1,000 1,734 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (제3자배정) - 2023.01.30 1. VC 및 PEF 출자25,000 25,000 1. VC 및 PEF 출자25,000 25,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구분 제27기 1분기 제26기 제25기 창업자대여금 550,000 550,000 550,000 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제27기 1분기 제26기 제25기 기초 550,000 550,000 550,000 회수 - - - 손상(제각) - - - 기말 550,000 550,000 550,000 다. 재고자산 현황 등해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가내역당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 [회계감사인의 명칭 및 감사의견] 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기 1분기(당기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 제26기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당없음 - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당없음 - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제25기(전전기) 감사보고서 한미회계법인 적정의견 - 해당없음 - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 연결감사보고서 한미회계법인 적정의견 - 해당없음 - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 [감사용역 체결현황] (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 삼정회계법인 - 별도 및 연결재무제표에 대한 반기검토 및 기말감사- 내부회계관리제도 감사 170 1,630 - - 제26기(전기) 삼정회계법인 - 별도 및 연결재무제표에 대한 반기검토 및 기말감사- 내부회계관리제도 감사 170 1,630 170 1,630 제25기(전전기) 한미회계법인 - 별도 및 연결재무제표에 대한 반기검토 및 기말감사- 내부회계관리제도 감사 220 1,749 220 1,720 [회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황] 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기 1분기(당분기) - - - - - 제26기(전기) 2024-02 법인세 경정청구 2024.02~2024.04 9백만원 - 2024-02 세무조정 및 세무자문 2024.02~2024.04 20백만원 - 2024-12 세무조정 2024.12~2025.04 11백만원 - 제25기(전전기) - - - - - [내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과] 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 01월 09일 감사인: 업무수행이사 외 1인회사: 감사 외 2인 서면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사계획, 독립성, 핵심감사사항 및 기타 필수 커뮤니케이션사항 3 2025년 03월 06일 감사인: 업무수행이사 외 1인회사: 감사 외 2인 서면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과,핵심감사사항 및 기타 필수 커뮤니케이션사항 [조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 미래에셋증권㈜ 최대주주 보통주 29,747,599 56.00 29,747,599 56.00 - 미래에셋캐피탈㈜ 계열회사 보통주 5,686,989 10.70 5,686,989 10.70 - 미래에셋컨설팅㈜ 계열회사 보통주 223,090 0.42 223,090 0.42 - 김응석 발행회사 등기임원 보통주 834,550 1.57 834,550 1.57 - 박준엽 발행회사 등기임원 보통주 464 0.00 464 0.00 - 홍동희 계열회사 등기임원 보통주 84,024 0.16 84,024 0.16 - 김병하 계열회사 등기임원 보통주 5,071 0.01 5,071 0.01 - 김미섭 계열회사 등기임원 보통주 5,071 0.01 5,071 0.01 - 정상기 계열회사 등기임원 보통주 12,245 0.02 12,245 0.02 - 계 보통주 36,599,103 68.89 36,599,103 68.89 - 종류주식 - - - - - 나. 최대주주인 미래에셋증권의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 미래에셋증권(주) - 김미섭 0.01 - - 미래에셋 캐피탈㈜ 26.16 허선호 0.00 - - - - 주1) 미래에셋증권은 상장회사로 출자자수 수시 변동됩니다. 주2) 지분율은 2025.03.31 기준, 발행주식총수 기준 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2025.01.24 허선호 0.00 - - - - 2025.01.31 허선호 0.00 - - - - 2025.03.17 김미섭 0.01 - - - - 2025.03.18 김미섭 0.01 - - - - 주1) 지분율은 발행주식총수 기준이며, 미래에셋증권(주)에서 공시한 최대주주등소유주식변동신고서 일자를 기준으로 작성하였습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 미래에셋증권(주) 자산총계 137,176,998 부채총계 124,913,290 자본총계 12,263,708 매출액 22,242,328 영업이익 1,188,077 당기순이익 925,470 주) 2024.12.31 연결재무제표 기준 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 최대주주가 영위하는 사업의 내용은 다음과 같습니다.금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다.또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다. 미래에셋증권이 영위하는 금융투자업은 다음과 같이 5가지로 분류할 수 있습니다.① 투자매매업누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.② 투자중개업누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유,청약,청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다. ③ 투자자문업금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분의 방법·수량·가격 및 시기 등에 대한 판단을 말합니다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.④ 투자일임업투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.⑤ 신탁업신탁을 영업으로 하는 것을 말합니다. (5) 최대주주의 최근 주요 연혁은 다음과 같습니다. 일 자 내 용 비 고 2020년 06월 보통주(미래에셋증권) 주식 소각 (1,300만주) - 2021년 02월 이사회 산하 "ESG위원회" 설립 - 2021년 03월 보통주(미래에셋증권) 주식 소각 (1,000만주) - 2021년 03월 상호 변경(변경 전 : 미래에셋대우 주식회사 -> 변경 후 : 미래에셋증권 주식회사) - 2021년 06월 글로벌 그린본드 발행 (3억 달러) - 2021년 09월 국내 금융기관 최초 "글로벌 RE100" 가입 - 2022년 01월 보통주(미래에셋증권) 주식 소각 (2,000만주) - 2023년 02월 REC(재생에너지 공급 인증서) 장기구매계약 체결 - 2023년 02월 보통주(미래에셋증권) 주식 소각 (1,000만주) - 2023년 06월 국제표준 안전보건경영시스템 ISO45001 인증 획득 - 2023년 06월 연금자산 적립금(퇴직연금+개인연금) 30조원 돌파 - 2023년 07월 서스틴베스트 2023년 상반기 ESG 평가 'A등급' 획득 - 2023년 12월 인도 증권사 "쉐어칸" 인수 위한 주식매매계약(SPA) 체결 - 2024년 02월 보통주(미래에셋증권) 주식 소각 (1,000만주) - 2024년 02월 2024 ~ 2026년 조정당기순이익의 35% 이상 주주환원 발표 (매년 최소 보통주 1,500만주 및 2우선주 100만주 이상 소각 포함) - 2024년 03월 개인투자용 국채 판매대행기관 단독 선정 - 2024년 06월 해외주식 투자자산 30조원 돌파 - 2024년 11월 인도 현지 증권사 미래에셋쉐어칸 출범 - 2024년 11월 보통주(미래에셋증권) 주식 소각 (1,000만주) - 2024년 12월 다우존스 지속가능경영 월드 지수 13년 연속 편입 - 2024년 12월 해외주식 40조 - 연금자산 40조 동반 달성 - ※ 미래에셋증권에 대한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템 및 미래에셋증권 홈페이지(https://securities.miraeasset.com)를 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주인 미래에셋캐피탈의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 미래에셋증권(주)의 최대주주인 미래에셋캐피탈(주)은 1997년 6월 4일 중소기업창업자에 대한 투자 및 융자업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 1999년 11월 12일 여신전문금융업을 등록하였고 2016년 11월 9일에는 시설대여업, 할부금융업을 등록하여, 여신전문금융업법 제 3조 2항에 근거한 여신전문금융회사로서 여신전문금융업법 제46조에서 정한 업무를 영위하고 있습니다. 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 미래에셋캐피탈(주) 25 이만희 - - - 박현주 34.32 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 미래에셋캐피탈(주) 자산총계 175,277,528 부채총계 161,713,299 자본총계 13,564,229 매출액 27,923,749 영업이익 1,218,988 당기순이익 947,520 주) 2024.12.31 연결재무제표 기준 2. 최대주주의 변동현황 - 해당사항 없음 3. 주식의 분포기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김응석 남 1968.07 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (‘02~현재) 미래에셋벤처투자 대표이사(부회장) (‘00~’02) 미래에셋캐피탈 투자본부 심사역 (‘97~’00) 장은창업투자 투자본부 과장 (‘97~’97) LG반도체 테크니컬마케팅팀 대리 (‘96~’97) LG전자 멀티미디어연구소 주임연구원 (‘91~’96) 연세대학교 전기전자과 석사 (‘87~’91) 연세대학교 전기공학 학사 834,550 - 계열회사등기임원 2002.04~ 2026.03.31 박준엽 남 1977.01 사내이사 사내이사 상근 기획/관리총괄 (‘19~현재) 미래에셋벤처투자 경영관리본부장(‘17~‘19) 미래에셋증권 경영혁신본부(‘07~‘16) 미래에셋증권 전략기획본부 / 컴플라이언스본부(‘12) 고려대학교 금융법학 석사(‘05) 고려대학교 법학과 학사 464 - - 2021.03~ 2026.03.31 강성범 남 1968.09 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 (‘18~‘현재) 미래에셋증권 IB1부문대표 부사장(‘17~‘18) 미래에셋증권 경영혁신부문대표(‘14~‘17) 미래에셋증권 기업금융본부장(‘10~‘14) 미래에셋증권 기획실 부서장(‘91) 고려대학교 농업경제학 - - - 2023.03~ 2026.03.31 홍기섭 남 1960.06 사외이사 사외이사 비상근 관리일반 (‘23~‘현재)한국케이블TV방송협회 SO협의장(‘22~‘23)HCN 대표이사(‘21~‘21)KT스카이라이프 부사장/대외협력총괄(‘17~‘18)KBS 보도본부장(‘09~‘12)KBS 보도본부국제부 워싱턴지국장(‘05~‘09)KBS 보도본부 1TV뉴스제작팀 앵커(‘84)한양대학교 경제학 - - - 2025.03~ 2026.03.31 김광수 남 1967.04 상근감사 감사 상근 감사 (‘22~현재) 미래에셋벤처투자 감사(‘20~'21) 양지진흥개발(주) 법무담당 등(‘16~'19) 미래에셋금융서비스(‘05~'14) 미래에셋생명(‘99~'05) SK생명(‘05) 연세대학교 법무대학원 석사(‘93) 연세대학교 법학과 학사 - - - 2022.10~ 2028.03.31 김재준 남 1974.05 전무 미등기 상근 VC투자심사및 관리 (‘09~현재) 미래에셋벤처투자 전무 (‘08~’09) 미래에셋캐피탈 심사역 (‘06~’08) 미래에셋벤처투자 투자본부 과장 (‘02~’06) 마크로젠 생명과학연구소 선임연구원 (‘00~‘02) 고려대학교 의학 석사 (‘93~’00) 고려대학교 응용생명환경화학 학사 114,030 - - 2009.05~ - 한정수 남 1974.09 전무 미등기 상근 VC투자심사및 관리 (‘08~현재) 미래에셋벤처투자 전무(‘02~’07) 삼정KPMG (‘14~‘16) 서울대학교 EMBA(‘93~’99) 한양대학교 경영학 학사 105,000 - - 2008.01~ - 홍동희 남 1976.11 전무 미등기 상근 PE투자심사및 관리 (‘18~현재) 미래에셋벤처투자 상무(‘17~’18) 오릭스PE코리아 투자본부 이사 (‘11~’16) 이큐파트너스 투자본부 이사 (‘07~’09) 네오플럭스 PE본부 차장 (‘04~’07) 삼정KPMG 과장 (‘09~‘11) 미국코넬대학교 경영대학원 MBA (‘96~’03) 서울대학교 경제학 학사 84,024 - - 2018.02~ - 김경모 남 1978.10 상무 미등기 상근 VC투자심사및 관리 (‘21~’24) 미래에셋캐피탈 투자본부 상무(‘11~’20) 미래에셋벤처투자 투자본부 이사대우(‘04~’10) 엑센츄어 (‘97~’04) 서울대학교 화학공학과 학사 - - - 2025.01~ - 김민겸 남 1982.06 상무 미등기 상근 VC투자심사및 관리 (‘13~현재) 미래에셋벤처투자 상무 (‘09~‘13) 삼정회계법인 BCS-SCG(‘05~‘09) 아이앤에스스트래티직스 전략컨설팅부문(‘01~‘05) University of California, Berkeley Univ. Political Science 16,214 - - 2013.09~ - 권보람 남 1982.11 이사대우 미등기 상근 PE투자심사및 관리 (‘22~현재) 미래에셋벤처투자 PE본부 (‘15~‘22) 삼정회계법인 Deal Advisory(‘11~‘15) 안진회계법인 Financial Advisory(‘09~‘11) University of Virginia, Commerce - - - 2022.07~ - 조진환 남 1984.09 이사대우 미등기 상근 VC투자심사및 관리 (‘17~현재) 미래에셋벤처투자 벤처투자본부(‘16~‘17) 쿠팡 투자개발실 투자 심사역(‘14~‘16) (주)프렌트립 전략기획팀 이사(‘13~‘14) 케이큐브벤처스 투자본부 투자팀장(‘12~‘13) 더보스턴컨설팅그룹인터내셔널 컨설팅팀(‘03~‘12) KAIST 산업및시스템공학과 학사 - - - 2017.11~ - 오세범 남 1983.07 이사대우 미등기 상근 VC투자심사및 관리 (‘18~현재) 미래에셋벤처투자 벤처투자본부(‘18~‘18) 삼성액티브자산운용 포트폴리오매니저(‘13~‘17) 크랭클린템플턴투자신탁운용주식회사 과장(‘09~‘13) KDB대우증권(‘02~‘10) 서울대학교 경제학부 학사 - - - 2018.10~ - 주) 등기임원의 재직기간은 임원으로 선임된 날(주주총회/이사회)의 임기시작일 또는 선임일을 기재, 미등기임원의 재직기간은 입사일을 기재. 나. 직원의 현황기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 다. 미등기임원의 현황 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 라. 기타 당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 자산양수도당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 나. 영업양수도당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 다. 증권 등 매수 또는 매도 거래당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 ※ 그 밖에 당사와 당사의 대주주 및 특수관계인과의 거래현황은 동 보고서 'III.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '30.특수관계자와의 거래', '5.재무제표 주석'의 '30.특수관계자와의 거래' 내용을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 공정거래위원회의 제재현황 제재일자 처벌/조치 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 회사의이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 기관 대상자 2020.09.23 공정거래위원회 기관 과징금 부과(900만원) 계열사와 합리적인 고려나 비교과정 없이 상당한 규모로 거래하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2) 과징금납부(완료)* 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 주의 2024.03.15 공정거래위원회 기관 경고 GP로 운용중인 PEF에 대한 계열편입 신고를 신고기한 내에 하지 않음(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제13조 제1항 및 동법 시행령 제20조 제3항) - 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 주의 * 상기 2020. 9. 23 공정거래위원회 과징금 부과(9백만원) 건은 불복하여 처분취소소송을 진행 중(과징금 기납부) 2) 금융감독당국의 제재현황 제재일자 제재기관 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 회사의이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2023.10.12 금융감독원 주의 조치 회사가 투자한 투자조합 청산시 취득한 자산의 평가손익에 대한 이연법인세 회계처리를 잘못 적용하여 이연법인세부채를 과소계상(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률) - 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 주의 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음