미래에셋벤처투자 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재
제 26(전)기 반기 2024년 06월 30일 현재
미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1.1 지배기업의 개요미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '지배기업')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청(현. 중소벤처기업부)에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 지배기업은 중소기업, 창업기업 및 벤처투자기업에 대한 투자와 투자조합 자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.지배기업은 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상 및 무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 보통주 54,527,350천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 53,124,634천원(보통주: 53,124,634천원)으로 납입자본금 55,027,350천원과 상이합니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주

미래에셋증권(주)	29,747,599	56.00	29,747,599	56.00

미래에셋캐피탈(주)	5,686,989	10.70	5,686,989	10.70

미래에셋컨설팅(주)	223,090	0.42	223,090	0.42

우리사주조합	13,006	0.02	13,006	0.02

자기주식	4,056	0.01	4,056	0.01

기타	17,449,894	32.85	17,449,894	32.85

합계	53,124,634	100.00	53,124,634	100.00

1.2 종속기업1.2.1 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업(조합)명 (*)	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)

당반기말	전기말

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	투자	대한민국	12월	3.75	3.75

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	투자	대한민국	12월	2.86	2.86

미래에셋글로벌투자조합	투자	대한민국	12월	12.50	12.50

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	투자	대한민국	12월	37.50	37.50

미래에셋 청년창업 투자조합	투자	대한민국	12월	17.86	17.86

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.00	22.00

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	투자	대한민국	12월	15.00	15.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	투자	대한민국	12월	10.40	10.40

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	투자	대한민국	12월	9.13	9.13

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	24.00	24.00

미래에셋청년창업투자조합2호	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	투자	대한민국	12월	22.25	22.25

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	투자	대한민국	12월	51.22	51.22

미래에셋청년창업투자조합3호	투자	대한민국	12월	17.60	17.60

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	투자	대한민국	12월	14.92	14.92

미래에셋-그린프로그 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	투자	대한민국	12월	9.62	9.62

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	투자	대한민국	12월	16.00	16.00

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	투자	대한민국	12월	18.73	18.73

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	투자	대한민국	12월	10.82	10.82

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	투자	대한민국	12월	30.00	30.00

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	투자	대한민국	12월	12.40	12.40

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	투자	대한민국	12월	10.60	10.60

미래에셋 Next Revolution 투자조합	투자	대한민국	12월	5.00	5.00

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	1.72	1.72

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	투자	대한민국	12월	6.67	6.67

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.73	22.73

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	11.10	11.10

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	투자	대한민국	12월	18.18	18.18

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	18.29	18.29

미래에셋 AI 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	23.36	28.50

(*) 지배기업을 통한 지분율이 50% 미만이나 지배기업이 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

1.2.2 종속기업의 재무정보 요약 당반기말 및 전기말 현재와 당반기 및 전반기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당반기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	반기순손익	반기총포괄손익

MAVI신성장좋은기업투자조합1호(*)	9,606,983	-	387,141	241,464	241,464

MAVI신성장좋은기업투자조합2호(*)	8,574,866	-	50,782	(247,070)	(247,070)

미래에셋글로벌투자조합(*)	28,827,010	4,403,945	1,281,557	928,225	928,225

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호(*)	5,704,589	-	38	(2,068,059)	(2,068,059)

미래에셋 청년창업 투자조합(*)	18,221,313	93,819	1,634,765	1,062,191	1,062,191

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호(*)	11,542,971	11,408	391,721	(30,876)	(30,876)

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합(*)	23,614,781	708,446	1,245,831	(217,719)	(217,719)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	12,399,994	16,664	304,880	(9,380)	(9,380)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	14,102,582	18,835	2,293,246	2,109,188	2,109,188

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합(*)	25,930,825	71	3,484,585	2,982,009	2,982,009

미래에셋청년창업투자조합2호	25,197,431	182,113	2,842,375	2,332,447	2,332,447

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호(*)	6,593,884	17,685	1,698,836	212,019	212,019

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	1,347,884	-	704	(7,018)	(7,018)

미래에셋청년창업투자조합3호	18,635,084	999,803	1,066,104	76,270	76,270

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	61,755,560	849,121	8,407,029	7,714,425	7,714,425

미래에셋-그린프로그 투자조합	17,572,330	38,521	227,960	(72,991)	(72,991)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	14,660,304	610,060	75,016	(876,397)	(876,397)

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	82,697,844	683,736	13,809,283	8,580,928	8,580,928

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	87,239,121	610,455	3,533,695	(1,335,701)	(1,335,701)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	28,895,002	178,485	737,343	(574,868)	(574,868)

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	20,413,216	140,658	55,858	(1,717,075)	(1,717,075)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	23,124,461	162,123	1,249,686	759,706	759,706

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	14,303,339	58,769	777,488	662,051	662,051

미래에셋 Next Revolution 투자조합	27,689,266	95,004	7,801,720	7,702,834	7,702,834

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	16,039,439	55,003	4,516,886	4,457,993	4,457,993

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합(*)	4,463,840	569	11	(1,835,749)	(1,835,749)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	15,301,790	145,492	59,926	(3,670,225)	(3,670,225)

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	43,395,754	194,006	767,297	(3,547,705)	(3,547,705)

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	22,340,577	121,248	664,794	(869,738)	(869,738)

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	2,659,801	3,002	6,755	(8,852)	(8,852)

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	104,505,186	735,714	6,718,278	2,598,442	2,598,442

미래에셋 AI 프론티어 투자조합	11,393,044	1,775	14,601	(808,731)	(808,731)

(*) 당반기말 현재 청산 중에 있습니다.

전반기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	반기순손익	반기총포괄손익

MAVI신성장좋은기업투자조합1호(*)	9,365,519	-	725,683	222,879	222,879

MAVI신성장좋은기업투자조합2호(*)	8,821,936	-	708,190	372,981	372,981

미래에셋글로벌투자조합(*)	27,898,786	4,403,945	2,310,228	(1,952,699)	(1,952,699)

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호(*)	7,772,648	-	1,449,698	1,176,381	1,176,381

미래에셋 청년창업 투자조합(*)	17,159,122	93,819	1,757,195	1,696,170	1,696,170

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호(*)	12,661,626	19,187	157,323	(1,455,329)	(1,455,329)

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합(*)	23,124,055	-	585,622	(2,663,791)	(2,663,791)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	12,432,277	39,566	3,563,774	3,243,779	3,243,779

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	12,039,439	64,880	7,028,012	5,053,690	5,053,690

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합(*)	22,948,744	-	496,917	228,132	228,132

미래에셋청년창업투자조합2호	23,070,871	388,001	6,547,034	4,908,248	4,908,248

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	10,431,433	67,253	7,575,988	6,256,668	6,256,668

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	1,357,102	2,200	388	51	51

미래에셋청년창업투자조합3호	18,375,040	816,028	1,810,497	111,551	111,551

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	54,171,697	979,682	2,446,594	2,026,255	2,026,255

미래에셋-그린프로그 투자조합	17,691,995	85,195	2,860,286	2,655,281	2,655,281

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	15,631,868	705,227	1,725,886	1,530,098	1,530,098

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	87,942,754	1,509,574	16,293,355	11,345,735	11,345,735

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	89,309,277	1,344,910	3,903,291	192,191	192,191

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	29,500,969	209,585	1,175,061	(279,312)	(279,312)

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	22,136,831	147,197	561,367	386,145	386,145

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	22,372,115	169,483	1,456,808	1,209,245	1,209,245

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	13,646,976	64,457	12	(115,782)	(115,782)

미래에셋 Next Revolution 투자조합	20,083,636	192,207	862	(97,970)	(97,970)

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	11,638,100	111,656	528	(58,373)	(58,373)

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합(*)	6,299,020	-	11	(558)	(558)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	18,828,722	2,200	18,542,021	17,631,276	17,631,276

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	46,752,753	3,300	1,463,651	1,002,031	1,002,031

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	23,091,817	2,750	18,921,450	18,518,205	18,518,205

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	2,667,851	2,200	7,776,269	7,696,679	7,696,679

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	98,217,500	173,868	5,918,002	4,978,501	4,978,501

미래에셋 AI 프론티어 투자조합	10,001,110	-	-	-	-

(*) 전기말 현재 청산 중에 있습니다.

1.2.3 종속기업의 변동현황1.2.3.1 당반기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 - - 기업(조합)명 사유 미래에셋 AI프론티어 투자조합 신설 1.2.3.2 당반기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 측정 기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품2.3 기능통화와 표시통화지배기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 지배기업의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.2.4 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3.1 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 3.1.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 3.2.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단됩니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익측정 지분상품에 대한 추가 공시 3.2.2 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 상기의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 4. 금융위험의 관리 4.1 위험관리정책 개요연결실체는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 연결실체가 보유한 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 연결실체의 유동성 위험 투자자산포트폴리오 리스크 연결실체의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오 리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 연결실체의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 연결실체에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 4.2 리스크 관리 조직4.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 연결실체가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 4.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 4.3 투자관리4.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자건에 대한 투자여부를 결정하게 됩니다. 투자여부 결정시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 4.3.2 사후관리연결실체는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역 등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 4.4 신용위험 당반기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 40,967,090 90,828,786 소계 40,967,090 90,828,786 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 250,947,735 259,862,948 기타증권 40,313,550 38,059,303 소계 291,261,285 297,922,251 상각후원가측정금융자산 예치금 35,914,785 31,557,429 대출채권(*1) 515,725 570,020 미수금 312,953 308,409 미수수익 760,026 713,718 보증금(*2) 802,819 581,615 소계 38,306,308 33,731,191 합계 370,534,683 422,482,228 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다. 4.5 시장리스크관리4.5.1 외환위험 연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 4.5.2 가격위험연결실체는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 4.5.3 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을 수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 Credit Line 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 4.5.4 이자율변동위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 5. 자본관리연결실체는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결실체가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 6. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 27,910,933 39,663,246 기타예치금(*) 13,056,157 51,165,540 합계 40,967,090 90,828,786 (*) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분증권 664,601,272 614,950,778 채무증권 250,947,735 259,862,948 기타증권 40,313,550 38,059,303 합계 955,862,557 912,873,029 8. 상각후원가측정금융자산 8.1 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예치금(*) 35,914,785 31,557,429 대출채권 1,065,725 1,120,020 미수금 312,953 308,409 미수수익 760,026 713,718 보증금 935,887 581,615 현재가치할인차금 (133,068) - 소계 38,856,308 34,281,191 차감: 신용손실충당금 (550,000) (550,000) 합계 38,306,308 33,731,191 (*) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 5,681,318천원 및 5,681,318천원이며, 업무집행조합원에 지급할 성과보수를 별도 계좌에 예치함에 따른 예치금 4,403,945천원(전기: 4,403,945천원)과 우선손실충당 약정에 따른 예치금 1,277,373천원(전기: 1,277,373천원)으로 구성되어 있습니다. 8.2 당반기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 반기말 - - 550,000 550,000 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 기말 - - 550,000 550,000 8.3 당반기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 33,731,191 - 550,000 34,281,191 실행 4,629,412 - - 4,629,412 회수 (54,295) - - (54,295) 반기말 38,306,308 - 550,000 38,856,308 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 21,666,348 - 550,000 22,216,348 실행 15,824,871 - - 15,824,871 회수 (3,760,028) - - (3,760,028) 기말 33,731,191 - 550,000 34,281,191 9. 관계기업투자자산 9.1 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당반기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 6.50 6.46 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 4.83 4.83 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 14.99 14.99 미래에셋 세이지 투자조합 2호 (*1) 투자 대한민국 12월 2.37 2.37 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 (*1) 투자 대한민국 12월 6.00 6.00 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 (*2) 투자 대한민국 12월 2.78 2.78 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 (*1) 투자 대한민국 12월 10.33 10.33 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 (*2) 투자 대한민국 12월 1.00 1.00 (*1) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 공동업무집행사원 또는 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 9.2 당반기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 반기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 1,803,192 - (164,634) 27,888 - 1,666,446 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 743,207 - (711,940) (30,826) - 441 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 10,720,291 2,250,000 (1,790,709) 157,679 - 11,337,261 미래에셋 세이지 투자조합 2호 3,926,012 250,000 - 280,186 - 4,456,198 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 2,431,626 - - 596,122 (42,074) 2,985,674 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 913,053 - - 582,702 - 1,495,755 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 2,054,894 - (505,920) 323,297 - 1,872,271 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 38,863 - - 9,234 - 48,097 합계 22,631,138 2,500,000 (3,173,203) 1,946,282 (42,074) 23,862,143 (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 3,644,891 307,927 (3,774,463) 1,624,837 - 1,803,192 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 11,128,301 - (13,772,000) 3,386,906 - 743,207 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 8,922,297 2,250,000 (2,793,208) 2,341,202 - 10,720,291 미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,979,269 1,000,000 - (53,257) - 3,926,012 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 1,223,883 1,200,000 - (29,896) 37,639 2,431,626 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 922,068 - - (9,015) - 913,053 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 1,479,999 775,000 - (200,105) - 2,054,894 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 - 39,000 - (137) - 38,863 합계 30,300,708 5,571,927 (20,339,671) 7,060,535 37,639 22,631,138 9.3 관계기업의 재무정보 요약당반기말 및 전기말 현재와 당반기 및 전반기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 반기총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 25,675,291 41,820 25,633,471 607,789 441,808 441,808 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 9,426 304 9,122 163 (637,597) (637,597) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 75,965,722 308,400 75,657,322 1,796,547 1,052,246 1,052,246 미래에셋 세이지 투자조합 2호 189,421,478 1,221,971 188,199,507 13,768,431 11,833,167 11,833,167 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 49,761,242 - 49,761,242 14,822,435 9,935,373 9,234,141 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 53,847,174 - 53,847,174 21,168,090 20,977,274 20,977,274 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 18,281,646 162,899 18,118,747 3,458,476 3,128,677 3,128,677 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 4,809,704 - 4,809,704 936,493 923,354 923,354 전반기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 반기총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 27,943,597 51,934 27,891,663 24,685,170 23,225,001 23,225,001 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 15,464,516 80,135 15,384,381 20,100,713 12,312,905 12,312,905 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 71,713,266 173,191 71,540,075 8,005,339 7,480,019 7,480,019 미래에셋 세이지 투자조합 2호 165,976,091 168,050 165,808,041 6,334,216 (393,869) (393,869) 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 40,532,601 5,500 40,527,101 92,816 (290,162) (290,162) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 32,871,000 1,100 32,869,900 28,764 (162,077) (162,077) 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 20,054,637 168,567 19,886,070 7,257 (335,946) (335,946) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 3,887,450 1,100 3,886,350 1,369 (1,651) (1,651) 9.4 당반기 및 전반기 중 관계기업관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 관계기업관련이익 지분법이익 1,977,108 3,326,390 관계기업관련손실 지분법손실 30,826 65,969 합계 1,946,282 3,260,421 9.5 당반기 및 전기 중 관계기업관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 반기말 지분법자본변동 28,944 (37,639) 8,695 - - 부의지분법자본변동 - (4,435) 1,025 - (3,410) 합계 28,944 (42,074) 9,720 - (3,410) (단위: 천원) 구분 기초 당기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 기말 지분법 자본변동 - 37,639 (8,695) - 28,944 합계 - 37,639 (8,695) - 28,944 10. 유형자산10.1 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (79,880) - 65,356 기구비품 222,575 (162,182) - 60,393 전산장비 1,877 (78) - 1,799 임차점포시설물 744,552 (721,615) - 22,937 사용권자산 부동산 8,063,297 (3,304,808) - 4,758,489 사용권자산 차량 175,407 (124,205) - 51,202 합계 9,352,944 (4,392,768) - 4,960,176 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (65,356) - 79,880 기구비품 202,429 (146,474) - 55,955 임차점포시설물 736,082 (701,928) - 34,154 사용권자산 부동산 3,303,598 (2,957,910) - 345,688 사용권자산 차량 122,216 (107,106) - 15,110 합계 4,509,561 (3,978,774) - 530,787 10.2 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 반기말 차량운반구 79,880 - - (14,524) 65,356 기구비품 55,955 20,146 - (15,708) 60,393 전산장비 - 1,877 - (78) 1,799 임차점포시설물 34,154 8,470 - (19,687) 22,937 사용권자산 부동산 345,688 4,759,699 - (346,898) 4,758,489 사용권자산 차량 15,110 53,190 - (17,098) 51,202 합계 530,787 4,843,382 - (413,993) 4,960,176 (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 108,927 - - (29,047) 79,880 기구비품 52,026 32,643 (1,195) (27,519) 55,955 임차점포시설물 169,281 - - (135,127) 34,154 사용권자산 부동산 1,039,685 236 - (694,233) 345,688 사용권자산 차량 55,848 - - (40,738) 15,110 합계 1,425,767 32,879 (1,195) (926,664) 530,787 11. 무형자산11.1 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 260,846 - (45,187) 215,659 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 415,946 (155,097) (45,187) 215,662 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 342,906 (155,097) (45,187) 142,622 11.2 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 반기말 회원권 142,619 73,040 - - 215,659 기타 3 - - - 3 합계 142,622 73,040 - - 215,662 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 142,619 - - - 142,619 기타 10,562 - - (10,559) 3 합계 153,181 - - (10,559) 142,622 12. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급비용 70,216 48,431 13. 차입부채13.1 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 차입금 한국산업은행 - 3,000,000 농협은행 3.89 10,000,000 10,000,000 소계 10,000,000 13,000,000 리스부채 - - 4,676,990 290,419 합계 14,676,990 13,290,419 13.2 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 5,052,510 306,111 현재가치할인차금 (375,520) (15,692) 최소리스료의 현재가치 4,676,990 290,419 13.3 당반기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 290,419 1,054,769 취득 4,679,798 236 지급 (309,052) (796,636) 이자비용 15,825 32,050 (반)기말 4,676,990 290,419 13.4 당반기 및 전반기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 금액 현금유출액 309,052 371,383 비용인식액 15,825 16,028 13.5 당반기 및 전반기 중 리스부채 측정에 포함되지 않은 소액자산리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 소액자산리스료 3,147 3,250 (*) 당반기 및 전반기 중 단기리스료와 변동리스료는 발생하지 않았습니다. 14. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 사용 전입 반기말 복구충당부채(*) 111,897 - (4,867) - 1,103 108,133 (*) 당반기 중 리스 계약 연장에 따라 복구충당부채의 추정치가 변경되어 환입되었으며, 해당 금액은 손익으로 인식되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 사용 전입 기말 복구충당부채 109,692 - - - 2,205 111,897 15. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타금융부채 미지급금 71,188 12,077 미지급비용 472,794 4,349,906 미지급배당금 85,792 70,151 소계 629,774 4,432,134 기타부채 예수금 164,228 118,073 선수금 725,327 107,178 소계 889,555 225,251 합계 1,519,329 4,657,385 16. 자본16.1 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당반기말 현재 지배기업이 발행한 보통주 주식수는 53,124,634주입니다. 16.1.1 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통주 발행한 주식수 53,124,634주 53,124,634주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 54,527,350 54,527,350 우선주 자본금 500,000 500,000 합계(*) 55,027,350 55,027,350 (*) 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 16.1.2 당반기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2025년 01월 01일 기초 53,124,634 55,027,350 32,217,654 2025년 06월 30일 당반기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2024년 01월 01일 기초 54,167,350 54,667,350 31,287,188 2024년 01월 03일 스톡옵션 행사 360,000 360,000 930,466 2024년 03월 27일 자사주 이익소각 (1,402,716) - - 2024년 12월 31일 기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 16.2 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 32,217,654 32,217,654 감자차익 2,263 2,263 자기주식처분이익 1,708 1,708 합계 32,221,625 32,221,625 16.3 자본조정당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 1,455,527 1,455,527 자기주식 (39,346) (39,346) 기타자본조정 90,854 90,854 합계 1,507,035 1,507,035 16.4 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분법자본변동 - 28,944 부의지분법자본변동 (3,410) - 합계 (3,410) 28,944 16.5 이익잉여금16.5.1 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 2,341,222 1,889,697 미처분이익잉여금 260,765,408 261,247,025 합계 263,106,630 263,136,722 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 16.5.2 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 261,247,025 262,526,424 당(반)기순이익 4,485,157 8,557,021 현금배당 (4,515,249) - 이익준비금전입 (451,525) - 자사주 이익소각 - (9,836,420) (반)기말 260,765,408 261,247,025 17. 수수료수익 및 비용당반기 및 전반기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 조합 및 PEF 관련 수수료수익 774,025 1,359,179 786,634 1,647,606 수수료비용 매매수수료 42,070 93,865 136,747 230,589 합계 731,955 1,265,314 649,887 1,417,017 18. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 13,326,918 13,326,918 37,933,104 69,732,553 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 66,421,128 71,171,136 18,881,525 51,637,002 소계 79,748,046 84,498,054 56,814,629 121,369,555 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 935,277 2,789,293 807,869 963,046 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 40,650,222 54,898,013 19,258,201 23,575,967 소계 41,585,499 57,687,306 20,066,070 24,539,013 순손익 38,162,547 26,810,748 36,748,559 96,830,542 19. 이자수익 및 비용 당반기 및 전반기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 채권이자수익 86,277 158,444 - - 예치금이자수익 547,051 1,232,067 441,191 714,012 기타이자수익 26,539 59,048 95,809 172,086 소계 659,867 1,449,559 537,000 886,098 이자비용 차입금이자비용 98,763 248,757 198,530 449,268 리스부채이자비용 7,814 15,825 8,019 16,028 기타이자비용 25,528 30,856 89 89 소계 132,105 295,438 206,638 465,385 합계 527,762 1,154,121 330,362 420,713 20. 기타영업수익 및 비용당반기 및 전반기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 배당금수익 229,822 381,411 100,897 447,539 외환차익 - 2,024 19,385 24,906 외화환산이익 13,957 96,013 11,796 19,045 비지배지분부채 이익 2,920,444 14,524,683 3,530,557 5,611,556 기타의영업수익 9,413 13,958 64,336 71,154 소계 3,173,636 15,018,089 3,726,971 6,174,200 기타영업비용 외환차손 - 738 - 124 외화환산손실 254,984 302,184 9,842 10,044 복구충당부채전입액 551 1,103 551 1,103 비지배지분부채 비용 36,663,062 37,277,908 31,073,403 77,810,594 소계 36,918,597 37,581,933 31,083,796 77,821,865 합계 (33,744,961) (22,563,844) (27,356,825) (71,647,665) 21. 인건비21.1 당반기 및 전반기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,453,998 2,782,004 1,394,336 2,652,068 퇴직급여 145,702 291,090 135,731 273,160 복리후생비 180,244 357,805 148,291 325,451 합계 1,779,944 3,430,899 1,678,358 3,250,679 21.2 주식기준보상 21.2.1 당반기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2018년 8월 3일 부여수량 750,000주 당반기말 잔존수량 525,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2020년 8월 4일부터 2027년 8월 4일까지 행사가격 4,000원 21.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2018년 8월 3일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.54% 예상주가변동성 95.33% 부여일 현재 주가 4,106원 주식선택권의 공정가치 3,554.4원 21.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 결산일 기준 가득수량(*) 525,000 525,000 총보상원가 1,866,060 1,866,060 (*) 당반기말 현재 부여된 주식선택권은 모두 가득되었습니다. 21.2.4 연결실체의 종업원에게 부여된 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 525,000 4,000 885,000 3,078 행사(*) - - 360,000 1,734 반기말 525,000 4,000 525,000 4,000 (*) 전반기 가득된 주식선택권 중 360,000주가 행사되었으며, 행사일 현재 주가의 가중평균금액은 6,040원 입니다. 21.3 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기 및 전반기 중 각각 291,090천원 및 273,160천원입니다. 22. 일반관리비당반기 및 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임차료 및 관리비 74,440 148,128 71,554 143,115 지급수수료 289,547 719,926 356,424 799,955 접대비 257,946 525,242 243,554 476,897 광고선전비 14,300 25,300 23,100 23,100 유형자산감가상각비 205,435 413,993 243,993 487,557 연수비 540 8,343 2,051 112,259 무형자산상각비 - - 2,638 5,280 세금과공과 57,726 99,620 174,359 300,469 기타 72,567 168,845 88,918 155,055 합계 972,501 2,109,397 1,206,591 2,503,687 23. 영업외손익당반기 및 전반기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 기타 - 10 90 104 영업외비용 기부금 - 11,692 - 1,692 합계 - (11,682) 90 (1,588) 24. 법인세비용(수익) 24.1 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세 부담액 1,299,014 3,971,612 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 416,446 (192,332) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,149,693) 1,261,668 자본에 직접 반영된 법인세비용 9,719 358,170 법인세비용(수익) (1,424,514) 5,399,118 24.2 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 3,060,643 27,333,689 적용세율에 따른 세부담액 628,674 5,852,082 조정사항 (2,053,189) (264,775) 이연법인세 미인식 효과(*1) (1,851,024) 297,583 비과세 (128,623) (137,084) 기타변동 (73,542) (425,274) 법인세비용(수익) (1,424,515) 5,587,307 유효세율(*2) - 20.4% (*1) 조세특례제한법 제13조 벤처투자회사 등의 주식양도차익 등에 대한 비과세 조항에 따라 비과세 적용을 받는 투자자산의 평가이익에 대한 이연법인세 미인식 효과입니다.(*2) 당반기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 25. 주당이익25.1 기본주당이익25.1.1 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 5,938,984,414 4,485,157,816 5,825,819,022 19,125,955,831 가중평균 유통보통주식수 52,760,578 52,760,578 53,120,578 53,116,622 기본주당이익 113 85 110 360 25.1.2 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 주식수 적수 주식수 적수 기초 52,760,578 9,549,664,618 52,760,578 9,602,425,196 주식매입선택권의 행사 - - 360,000 64,800,000 합계 52,760,578 9,549,664,618 53,120,578 9,667,225,196 일수 181 182 가중평균 유통보통주식수 52,760,578 53,116,622 25.2 희석주당이익25.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.25.2.2 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 5,938,984,414 4,485,157,816 5,825,819,022 19,125,955,831 발행된 가중평균유통보통주식수 52,760,578 52,760,578 53,120,578 53,116,622 주식선택권 143,817 117,391 159,029 175,029 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 52,904,395 52,877,969 53,279,607 53,291,651 희석주당이익 112 85 109 359 26. 금융상품의 범주별 분류26.1 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 40,967,090 - 40,967,090 당기손익-공정가치측정금융자산 - 955,862,557 955,862,557 상각후원가측정금융자산 38,306,308 - 38,306,308 합계 79,273,398 955,862,557 1,035,135,955 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 90,828,786 - 90,828,786 당기손익-공정가치측정금융자산 - 912,873,029 912,873,029 상각후원가측정금융자산 33,731,191 - 33,731,191 합계 124,559,977 912,873,029 1,037,433,006 26.2 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당반기말 전기말 차입부채 14,676,990 13,290,419 기타금융부채 629,774 4,432,134 비지배지분부채 676,428,401 663,792,923 합계 691,735,165 681,515,476 26.3 당반기 및 전반기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 10,537,625 16,273,123 158,444 381,411 27,350,603 상각후원가측정금융자산 - - 1,291,115 - 1,291,115 합계 10,537,625 16,273,123 1,449,559 381,411 28,641,718 (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 68,769,507 28,061,035 - 447,539 97,278,081 상각후원가측정금융자산 - - 886,098 - 886,098 합계 68,769,507 28,061,035 886,098 447,539 98,164,179 26.4 당반기 및 전반기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비지배지분부채 수익 비지배지분부채 비용 이자비용 합계 상각후원가측정금융부채 비지배지분부채 14,524,683 (37,277,908) - (22,753,225) 차입부채 - - (264,582) (264,582) 기타금융부채 - - (30,856) (30,856) 합계 14,524,683 (37,277,908) (295,438) (23,048,663) (단위: 천원) 구분 비지배지분부채 수익 비지배지분부채 비용 이자비용 합계 상각후원가측정금융부채 비지배지분부채 5,611,556 (77,810,594) - (72,199,038) 차입부채 - - (465,296) (465,296) 기타금융부채 - - (89) (89) 합계 5,611,556 (77,810,594) (465,385) (72,664,423) 27. 금융자산 및 금융부채의 공정가치27.1 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 40,967,090 40,967,090 90,828,786 90,828,786 당기손익-공정가치측정금융자산 955,862,557 955,862,557 912,873,029 912,873,029 지분증권 664,601,272 664,601,272 614,950,778 614,950,778 채무증권 250,947,735 250,947,735 259,862,948 259,862,948 기타증권 40,313,550 40,313,550 38,059,303 38,059,303 상각후원가측정금융자산(*) 38,306,308 38,306,308 33,731,191 33,731,191 합계 1,035,135,955 1,035,135,955 1,037,433,006 1,037,433,006 금융부채 차입부채(*) 14,676,990 14,676,990 13,290,419 13,290,419 기타금융부채(*) 629,774 629,774 4,432,134 4,432,134 비지배지분부채(*) 676,428,401 676,428,401 663,792,923 663,792,923 합계 691,735,165 691,735,165 681,515,476 681,515,476 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 27.2 공정가치로 측정하는 금융상품 27.2.1 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 47,956,194 2,285,732 614,359,346 664,601,272 채무증권 - 5,575,794 245,371,941 250,947,735 기타증권 6,108,595 3,098,482 31,106,473 40,313,550 합계 54,064,789 10,960,008 890,837,760 955,862,557 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 32,208,742 2,813,273 579,928,763 614,950,778 채무증권 - - 259,862,948 259,862,948 기타증권 - 2,757,652 35,301,651 38,059,303 합계 32,208,742 5,570,925 875,093,362 912,873,029 27.2.2 당반기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 579,928,763 23,223,932 25,572,384 (6,332,465) (8,033,268) 614,359,346 채무증권 259,862,948 2,603,206 12,500,115 (29,594,328) - 245,371,941 기타증권 35,301,651 (6,807,608) 2,725,256 (112,826) - 31,106,473 합계 875,093,362 19,019,530 40,797,755 (36,039,619) (8,033,268) 890,837,760 (*)활성시장의 공시가격이 존재하게 되어 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 603,309,563 8,771,838 107,527,201 (77,790,716) (61,889,123) 579,928,763 채무증권 358,091,575 (10,732,945) 45,104,594 (132,600,276) - 259,862,948 기타증권 22,310,124 14,041,159 310,387 (1,360,019) - 35,301,651 합계 983,711,262 12,080,052 152,942,182 (211,751,011) (61,889,123) 875,093,362 (*)활성시장의 공시가격이 존재하게 되어 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다. 27.2.3 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 2,285,732 2,813,273 시장접근법 동일한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격 채무증권 5,575,794 - 시장접근법 채권 등 기초가격 기타증권 3,098,482 2,757,652 시장접근법, 순자산가치 주식 및 채권 등 기초가격 합계 10,960,008 5,570,925 27.2.4 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 14.50% ~ 66.15% 가중평균자본비용 : 10.96% ~ 15.66% 영구성장률 : 0.00% ~ 1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 기타증권 (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 16.32% ~ 31.21% 가중평균자본비용 : 11.05% ~ 16.30% 영구성장률 : 1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 기타증권 27.2.5 비관측변수에 대한 민감도분석27.2.5.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 27.2.5.2 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 4,497,523 (2,949,819) (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성 을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 0.5%p~1%p, 1%p 증가 또는 감 소하여 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 1,474,294 (1,446,015) (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성 을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 0.5%p, 1%p 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. 27.3 상각후원가로 측정하는 금융상품 27.3.1 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 현금및현금성자산 40,967,090 - - 40,967,090 소계 40,967,090 - - 40,967,090 상각후원가측정금융자산 예치금 - 35,914,785 - 35,914,785 대출채권(*1) - - 515,725 515,725 미수금 - - 312,953 312,953 미수수익 - - 760,026 760,026 보증금(*2) - - 802,819 802,819 소계 - 35,914,785 2,391,523 38,306,308 합계 40,967,090 35,914,785 2,391,523 79,273,398 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다. (*2) 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 현금및현금성자산 90,828,786 - - 90,828,786 소계 90,828,786 - - 90,828,786 상각후원가측정금융자산 예치금 - 31,557,429 - 31,557,429 대출채권(*) - - 570,020 570,020 미수금 - - 308,409 308,409 미수수익 - - 713,718 713,718 보증금 - - 581,615 581,615 소계 - 31,557,429 2,173,762 33,731,191 합계 90,828,786 31,557,429 2,173,762 124,559,977 (*) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다. 27.3.2 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융부채의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채 차입금 - - 10,000,000 10,000,000 리스부채 - - 4,676,990 4,676,990 소계 - - 14,676,990 14,676,990 기타부채 기타금융부채 - - 629,774 629,774 비지배지분부채 비지배지분부채 - - 676,428,401 676,428,401 합계 - - 691,735,165 691,735,165 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채 차입금 - - 13,000,000 13,000,000 리스부채 - - 290,419 290,419 소계 - - 13,290,419 13,290,419 기타부채 기타금융부채 - - 4,432,133 4,432,133 비지배지분부채 비지배지분부채 - - 663,792,923 663,792,923 합계 - - 681,515,475 681,515,475 28. 우발 및 약정사항28.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당 ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호, 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 28.2 출자 약정당반기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당반기말 누적출자금액 (*1) 당반기말 전기말 출자약정금액 지배기업 지배기업 이외 지배기업 지배기업 이외 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 4,500,000 25,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 6,000,000 19,000,000 6,000,000 19,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 2,500,000 22,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,000,000 1,000,000 14,000,000 1,000,000 14,000,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합(*2) 2,050,000 1,050,000 1,000,000 1,050,000 1,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 3,520,000 16,480,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 3,282,000 18,718,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 1,000,000 9,000,000 1,000,000 9,000,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 1,732,000 16,268,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 100,000,000 16,000,000 84,000,000 16,000,000 84,000,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 80,100,000 15,000,000 65,100,000 15,000,000 65,100,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 30,000,000 3,246,000 26,754,000 3,246,000 26,754,000 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 23,000,000 6,900,000 16,100,000 6,900,000 16,100,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,200,000 3,000,000 21,200,000 3,000,000 21,200,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 211,166,000 4,250,000 175,241,100 4,000,000 164,932,800 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,000,000 1,000,000 19,000,000 1,000,000 19,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,600,000 200,000 11,400,000 200,000 11,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,000,000 5,000,000 17,000,000 5,000,000 17,000,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 45,050,000 5,000,000 40,050,000 5,000,000 40,050,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 28,000,000 2,800,000 25,200,000 2,800,000 25,200,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,500,000 1,000,000 4,500,000 1,000,000 4,500,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 123,000,000 20,250,000 90,450,000 18,000,000 80,400,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 100,000,000 2,400,000 37,600,000 2,400,000 37,600,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,000,000 1,000,000 35,000,000 1,000,000 35,000,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 30,000,000 2,325,000 20,175,000 2,325,000 20,175,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 3,900,000 39,000 3,861,000 39,000 3,861,000 미래에셋 AI 프론티어 투자조합(*3) 122,000,000 2,850,000 9,350,000 2,850,000 7,150,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 6,497,105 100,055,420 6,497,105 100,055,420 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 207,000,000 10,000,000 197,000,000 10,000,000 197,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 15,100,000 1,600,000 13,500,000 1,600,000 13,500,000 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 100,100,000 13,200,000 74,888,000 10,950,000 62,123,000 합계 1,747,866,000 167,591,105 1,346,940,520 162,841,105 1,311,617,220 (*1) 회수된 출자금은 차감되어 있지 않으며, 당반기말 및 전기말 현재 회사의 잔여출자약정금액은 30.5.2 출자약정에서 기술하고 있습니다. (*2) 출자지분 양수도 거래로 출자약정금액이 변경되었습니다. (*3) 당반기 중 출자약정금액이 변경되었습니다. 28.3 금융기관 여신한도약정당반기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - 29. 비연결구조화기업29.1 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 규모 및 활동과 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 성격 구분 당반기말 전기말 목적 활동 자금조달방법 집합투자증권 자산총액 11,007,056 5,005,659 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용 - 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 수익증권의 판매 부채총액 - - 투자펀드 자산총액 2,529,214,894 2,901,120,068 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용 - 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 사원의 출자 부채총액 91,499,831 99,692,175 29.2 당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 비연결구조화기업 관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,207,077 29,336,618 38,543,695 관계기업투자주식 - 23,862,143 23,862,143 합계 9,207,077 53,198,761 62,405,838 최대손실노출액 투자자산 9,207,077 53,198,761 62,405,838 추가출자약정 - 8,002,828 8,002,828 합계 9,207,077 61,201,589 70,408,666 최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액 (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,757,652 34,476,990 37,234,642 관계기업투자주식 - 22,631,138 22,631,138 합계 2,757,652 57,108,128 59,865,780 최대손실노출액 투자자산 2,757,652 57,108,128 59,865,780 추가출자약정 - 10,755,353 10,755,353 합계 2,757,652 67,863,481 70,621,133 최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액 30. 특수관계자거래 30.1 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업(조합)명 최상위 지배기업 미래에셋캐피탈(주) 지배기업 미래에셋증권(주) 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 기타 특수관계자 미래에셋컨설팅(주), 미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 30.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당반기 전반기 수익 비용 수익 비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 미래에셋증권(주) 이자수익 4,044 6,855 - - 149,380 209,772 - - 수수료비용 - - 72,137 136,777 - - 159,757 275,240 일반관리비 - - 4,198 55,958 - - 3,635 42,019 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 외 7 수수료수익 774,024 1,359,178 - - 786,635 1,647,607 - - 기타 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 기타영업수익 4,546 9,092 - - 4,544 11,363 - - 일반관리비 - - 26,076 52,000 - - 23,541 43,836 합계 782,614 1,375,125 102,411 244,735 940,559 1,868,742 186,933 361,095 30.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당반기말 전기말 지배기업 미래에셋증권(주) 현금및현금성자산 4,327,364 3,640,821 미지급비용 35,948 - 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 외 7 미수수익 472,813 212,671 기타 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 선급비용 6,077 12,628 미수수익 2,500 - 미지급비용 1,209 360 대출채권 285,833 320,146 합계 5,131,744 4,186,626 30.4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 현금유입 현금유출 출자(*2) 분배(*1) 출자 분배(*1) 최상위지배기업 미래에셋캐피탈(주) - - - 861,394 지배기업 미래에셋증권(주) 5,000,000 - - 6,500,245 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 - 164,634 - - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자합자회사 - 711,940 - - 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 1,790,709 2,250,000 - 미래에셋 세이지 투자조합 2호 - - 250,000 - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - 505,920 - - 기타 미래에셋컨설팅(주) - - - 18,963 합계 5,000,000 3,173,203 2,500,000 7,380,602 (*1) 연결실체에 포함된 조합들의 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어 있습니다. (*2) 특수관계자들이 연결실체에 포함된 조합들에 출자한 금액이 포함되어 있습니다. 특수관계자들이 연결실체에 포함된 조합들에 출자한 금액은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 현금유입 현금유출 출자(*2) 분배(*1) 출자 분배(*1) 최상위지배기업 미래에셋캐피탈(주) - - - 2,439,962 지배기업 미래에셋증권(주) 18,000,000 - - 8,413,339 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 - 3,683,000 307,927 - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자합자회사 - 2,952,000 - - 미래에셋위반도체1호창업벤처전문 사모투자 합자회사 - 1,982,518 1,500,000 - 미래에셋 세이지 투자조합 2호 - - 500,000 - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 - - 39,000 - 기타 미래에셋자산운용(주) - - - 282,375 미래에셋생명(주) - - - 176,625 합계 18,000,000 8,617,518 2,346,927 11,312,301 (*1) 연결실체에 포함된 조합들의 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어 있습니다. (*2) 특수관계자들이 연결실체에 포함된 조합들에 출자한 금액이 포함되어 있습니다. 특수관계자들이 연결실체에 포함된 조합들에 출자한 금액은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하고 있습니다. 30.5 약정 등30.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 특수관계자가 조합원으로서 조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 28.1에 기재되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자가 조합에 출자한 내역은 다음과 같습니다. 조합에대한 특수관계자의 출자는 연결재무제표에서 비지배지분부채로 분류되게 됩니다. (단위: 천원, %) 조합명 특수관계자 당반기말 전기말 출자액 지분율 출자액 지분율 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 미래에셋증권(주) 1,085,625 56.25% 1,085,625 56.25% 미래에셋자산운용(주) 506,625 26.25% 506,625 26.25% 미래에셋생명(주) 265,375 13.75% 265,375 13.75% MAVI신성장좋은기업투자조합2호 미래에셋증권(주) 1,260,000 64.29% 1,260,000 64.29% 미래에셋자산운용(주) 364,000 18.57% 364,000 18.57% 미래에셋생명(주) 280,000 14.29% 280,000 14.29% 미래에셋글로벌투자조합 미래에셋증권(주) 25,000 25.00% 25,000 25.00% 미래에셋캐피탈(주) 22,500 22.50% 22,500 22.50% 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 미래에셋증권(주) 450,000 22.50% 450,000 22.50% 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 미래에셋캐피탈(주) 35,000 35.00% 35,000 35.00% 미래에셋증권(주) 22,500 22.50% 22,500 22.50% 미래에셋 청년창업 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 633,586 17.86% 633,586 17.86% 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 미래에셋증권(주) 1,058,400 18.00% 1,058,400 18.00% 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 미래에셋증권(주) 900,000 15.00% 900,000 15.00% 미래에셋캐피탈(주) 600,000 10.00% 600,000 10.00% 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 미래에셋증권(주) 3,837,427 22.50% 3,837,427 22.50% 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 미래에셋증권(주) 4,207,017 5.62% 4,207,017 5.62% 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 미래에셋캐피탈(주) 14,077,000 70.00% 14,077,000 70.00% 미래에셋 Next Revolution 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 2,000,000 10.00% 2,000,000 10.00% 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 미래에셋증권(주) 533,600 26.67% 533,600 26.67% 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 15,000,000 33.30% 15,000,000 33.30% 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 39,609,800 40.65% 36,597,000 40.65% 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 3,000,000 24.59% 3,000,000 30.00% 30.5.2 출자 약정30.5.2.1 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자인 PEF와 관련한 연결실체의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 2,895 2,895 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 1,800,000 4,050,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 750,000 1,000,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 3,600,000 3,600,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 775,000 775,000 합계 6,927,895 9,427,895 30.5.2.2 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자의 조합 투자 및 PEF와 관련한 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조합명 특수관계자 당반기말 전기말 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 5,000,000 10,000,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 미래에셋증권(주) 24,000,000 32,000,000 미래에셋캐피탈(주) 3,000,000 4,000,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 미래에셋증권(주) 10,466 10,466 미래에셋위반도체1호창업벤처전문 사모투자합자회사 미래에셋증권(주) 480,000 1,080,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 미래에셋증권(주) 21,000,000 21,000,000 미래에셋캐피탈(주) 5,400,000 5,400,000 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 27,000,000 27,000,000 합계 85,890,466 100,490,466 30.5.3 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다.30.6 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 미래에셋증권(주) 4,513,046 1,989,864 미래에셋캐피탈(주) 861,394 2,024,462 미래에셋컨설팅(주) 18,963 - 합계 5,393,403 4,014,326 30.7 주요 경영진은 연결실체의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 567,519 546,263 퇴직급여 126,154 124,115 31. 현금흐름표31.1 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 순현금흐름 비현금 변동 반기말 취득 기타 비지배지분 부채 663,792,923 (10,117,747) - 22,753,225 676,428,401 차입금 13,000,000 (3,000,000) - - 10,000,000 리스부채 290,419 (293,227) 4,679,798 - 4,676,990 합계 677,083,342 (13,410,974) 4,679,798 22,753,225 691,105,391 (단위: 천원) 구분 기초 순현금흐름 비현금 변동 반기말 취득 기타 비지배지분 부채 718,258,793 (56,837,450) - 72,199,038 733,620,381 차입금 19,166,540 (4,999,920) - - 14,166,620 리스부채 1,054,769 (355,355) 236 - 699,650 합계 738,480,102 (62,192,725) 236 72,199,038 748,486,651 31.2 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채의 증가 4,679,798 - 자기주식의 이익소각 - 9,836,421 32. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역 등의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결실체의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 또한 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 자산이 국내에 소재하고 있습니다.한편, 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(연결 조정 후 관리보수 및성과보수, 지분법 손익 및 금융상품의 손익, 기타수익 합계)의 10%이상인 경우에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 13,768,628 13.20% (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 16,252,524 13.30% 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 18,533,286 15.17% 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 18,905,528 15.47% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 반기말 2025.06.30 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 현금및현금성자산 22,226,008,580 60,587,867,073 당기손익-공정가치측정금융자산 184,010,446,387 162,653,898,561 상각후원가측정금융자산 30,479,113,230 28,243,125,101 관계기업투자자산 23,862,142,973 22,631,137,988 종속기업투자자산 85,916,050,879 85,867,913,132 유형자산 4,960,175,603 530,786,966 무형자산 215,662,240 142,622,240 기타자산 70,215,642 48,431,048 자산총계 351,739,815,534 360,705,782,109 자본과 부채 부채 차입부채 14,676,989,512 13,290,419,475 충당부채 108,132,607 111,897,412 기타부채 703,005,855 4,554,449,335 당기법인세부채 1,299,013,713 5,499,491,793 이연법인세부채 13,196,520,749 16,026,161,090 부채총계 29,983,662,436 39,482,419,105 자본 자본금 55,027,350,000 55,027,350,000 자본잉여금 32,221,625,466 32,221,625,466 이익잉여금 233,003,553,019 232,438,408,113 자본조정 1,507,035,090 1,507,035,090 기타포괄손익누계액 (3,410,477) 28,944,335 자본총계 321,756,153,098 321,223,363,004 자본과 부채총계 351,739,815,534 360,705,782,109 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 25,297,161,246 32,475,727,873 14,421,596,007 27,780,876,937 1. 수수료수익 4,433,577,110 7,468,639,009 6,073,226,720 11,811,541,743 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 16,277,163,575 19,288,220,509 2,215,940,724 4,164,239,510 3. 관계기업 및 종속기업 관련이익 1,519,100,876 1,977,108,416 1,984,824,925 3,326,390,281 4. 이자수익 344,214,871 786,317,931 291,887,962 499,712,243 5. 기타영업수익 2,723,104,814 2,955,442,008 3,855,715,676 7,978,993,160 II. 영업비용 22,262,988,510 28,488,113,598 5,777,971,561 9,286,790,030 1. 수수료비용 40,831,732 87,958,455 3,389,553 5,043,057 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 19,229,599,310 22,420,740,602 2,937,559,336 3,398,515,357 3. 관계기업 및 종속기업 관련손실 (1,637,892) 30,826,116 20,291,686 65,968,839 4. 이자비용 141,031,848 306,489,255 206,637,616 465,385,485 5. 인건비 1,779,943,888 3,430,899,382 1,678,357,244 3,250,678,983 6. 일반관리비 817,684,053 1,907,912,786 921,343,186 2,090,038,359 7. 기타영업비용 255,535,571 303,287,002 10,392,940 11,159,950 III. 영업이익 3,034,172,736 3,987,614,275 8,643,624,446 18,494,086,907 IV. 영업외손익 (11,682,000) (1,677,604) 1. 영업외수익 10,000 14,400 2. 영업외비용 11,692,000 1,692,004 V. 법인세비용차감전순이익 3,034,172,736 3,975,932,275 8,643,624,446 18,492,409,303 VI. 법인세비용(수익) (1,321,792,764) (1,104,461,761) 2,332,683,011 3,840,307,579 VII. 당기순이익 4,355,965,500 5,080,394,036 6,310,941,435 14,652,101,724 VIII. 기타포괄손익 (33,461,453) (32,354,812) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1. 지분법자본변동 (30,050,976) (28,944,335) 2. 부의지분법자본변동 (3,410,477) (3,410,477) Ⅸ. 총포괄손익 4,322,504,047 5,048,039,224 6,310,941,435 14,652,101,724 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 83 96 119 276 희석주당이익 (단위 : 원) 83 96 118 275 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 54,667,350,000 31,291,158,786 227,612,868,841 (8,017,968,810) 305,553,408,817 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 14,652,101,724 14,652,101,724 관계기업투자주식 지분법변동 소유주와의 거래 주식매수선택권의 행사 360,000,000 930,466,680 (311,416,560) 979,050,120 자기주식의 소각 (9,836,420,460) 9,836,420,460 현금배당 2024.06.30 (기말자본) 55,027,350,000 32,221,625,466 232,428,550,105 1,507,035,090 321,184,560,661 2025.01.01 (기초자본) 55,027,350,000 32,221,625,466 232,438,408,113 1,507,035,090 28,944,335 321,223,363,004 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 5,080,394,036 5,080,394,036 관계기업투자주식 지분법변동 (32,354,812) (32,354,812) 소유주와의 거래 주식매수선택권의 행사 자기주식의 소각 현금배당 (4,515,249,130) (4,515,249,130) 2025.06.30 (기말자본) 55,027,350,000 32,221,625,466 233,003,553,019 1,507,035,090 (3,410,477) 321,756,153,098 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동현금흐름 (30,863,715,848) 16,826,621,170 1. 조정후당기순이익 652,656,679 10,515,640,137 당기순이익 5,080,394,036 14,652,101,724 이자수익 (786,317,931) (499,712,243) 배당수익 (2,843,446,920) (7,942,442,408) 이자비용 306,489,255 465,385,485 법인세비용(수익) (1,104,461,761) 3,840,307,579 2-1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 20,880,957,472 3,968,368,103 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 20,132,850,910 3,398,415,357 감가상각비 413,993,444 487,557,307 무형자산상각비 5,280,000 관계기업관련손실 30,826,116 65,968,839 외화환산손실 302,184,414 10,044,040 복구충당부채전입 1,102,588 1,102,560 2-2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (20,793,105,355) (6,829,853,687) 당기손익－공정가치측정금융상품평가이익 (18,715,116,316) (3,484,418,708) 관계기업관련이익 (1,977,108,416) (3,326,390,281) 외화환산이익 (96,013,230) (19,044,698) 복구충당부채환입 (4,867,393) ３．영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (29,050,217,435) 4,027,447,501 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 (22,774,282,420) 1,600,689,114 상각후원가측정금융자산의 증감 (2,391,932,534) 5,874,499,306 기타자산의 증감 (21,784,594) (27,854,017) 예수부채의 증감 45,581,379 189,199 기타부채의 증감 (3,907,799,266) (3,420,076,101) 4. 이자수취 809,170,457 499,509,228 5. 이자지급 (311,355,648) (488,285,410) 6. 배당금수취 2,864,115,576 7,942,442,408 7. 법인세지금 (5,915,937,594) (2,808,647,110) 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동현금흐름 500,864,894 7,272,165,676 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 5,354,397,034 17,982,563,441 유형자산의 처분 755,843 종속기업투자자산의 감소 2,201,862,253 9,364,290,574 관계기업투자자산의 감소 3,152,534,781 8,617,517,024 ２．투자활동으로 인한 현금유출액 (4,853,532,140) (10,710,397,765) 유형자산의 취득 (30,492,140) (16,281,941) 무형자산의 취득 (73,040,000) 종속기업투자자산의 취득 (2,250,000,000) (8,347,188,995) 관계기업투자자산의 취득 (2,500,000,000) (2,346,926,829) 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동현금흐름 (7,792,836,355) (4,734,395,303) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 620,880,000 주식선택권의 행사 620,880,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (7,792,836,355) (5,355,275,303) 리스부채의 상환 (293,228,025) (355,355,303) 차입금의 상환 (3,000,000,000) (4,999,920,000) 배당금지급 (4,499,608,330) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (206,171,184) 9,000,658 현금및현금성자산의순증가(감소) (38,361,858,493) 19,373,392,201 기초현금및현금성자산 60,587,867,073 9,014,837,708 기말현금및현금성자산 22,226,008,580 28,388,229,909 5. 재무제표 주석 제 27(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재 제 26(전)기 반기 2024년 06월 30일 현재 미래에셋벤처투자 주식회사 1. 회사의 개요미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '당사')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청(현. 중소벤처기업부)에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 당사는 중소기업, 창업기업 및 벤처투자기업에 대한 투자와 투자조합 자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.당사는 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상 및 무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 보통주 54,527,350천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 53,124,634천원(보통주: 53,124,634천원)으로 납입자본금 55,027,350천원과 상이합니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 보통주 미래에셋증권(주) 29,747,599 56.00 29,747,599 56.00 미래에셋캐피탈(주) 5,686,989 10.70 5,686,989 10.70 미래에셋컨설팅(주) 223,090 0.42 223,090 0.42 우리사주조합 13,006 0.02 13,006 0.02 자기주식 4,056 0.01 4,056 0.01 기타 17,449,894 32.85 17,449,894 32.85 합계 53,124,634 100.00 53,124,634 100.00 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 다만, 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 적용하고 있습니다.2.2 측정 기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품2.3 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.2.4 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3.1 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 3.1.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 3.2.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며, 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 아니할것으로 판단됩니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익측정 지분상품에 대한 추가 공시 3.2.2 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 상기의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.4. 금융위험의 관리 4.1 위험관리정책 개요당사는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 회사 및 조합 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 회사 및 조합의 유동성 위험 투자자산포트폴리오 리스크 회사 및 조합의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 회사 및 조합의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 회사에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 4.2 리스크 관리 조직4.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 회사가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 4.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 4.3 투자관리4.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자건에 대한 투자여부를 결정하게 됩니다. 투자여부 결정시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 4.3.2 사후관리당사는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게 됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 4.4 신용위험4.4.1 신용위험 최대노출 정도 당반기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 22,226,009 60,587,867 소계 22,226,009 60,587,867 당기손익공정가치측정금융자산 채무증권 13,134,957 8,146,616 기타증권 37,374,696 35,967,417 소계 50,509,653 44,114,033 상각후원가측정금융자산 예치금 18,000,000 15,000,000 대출채권(*1) 515,725 570,020 미수금 1,398,956 1,394,412 미수수익 9,761,613 10,697,078 보증금(*2) 802,819 581,615 소계 30,479,113 28,243,125 합계 103,214,775 132,945,025 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다. 4.5 시장리스크관리4.5.1 외환위험 당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 4.5.2 가격위험당사는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 4.5.3 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 Credit Line 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 4.5.4 이자율변동위험변동금리부 금융상품의 이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.5. 자본관리당사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 당사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 6. 현금 및 현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 9,816,310 10,031,540 기타예치금(*) 12,409,699 50,556,327 합계 22,226,009 60,587,867 (*) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분증권 133,500,793 118,539,866 채무증권 13,134,957 8,146,616 기타증권 37,374,696 35,967,417 합계 184,010,446 162,653,899 8. 상각후원가측정금융자산 8.1 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예치금(*) 18,000,000 15,000,000 대출채권 1,065,725 1,120,020 미수금 1,398,956 1,394,412 미수수익 9,761,613 10,697,078 보증금 935,887 581,615 현재가치할인차금 (133,068) - 소계 31,029,113 28,793,125 차감: 신용손실충당금 (550,000) (550,000) 합계 30,479,113 28,243,125 (*) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다. 8.2 당반기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 반기말 - - 550,000 550,000 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 기말 - - 550,000 550,000 8.3 당반기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 28,243,125 - 550,000 28,793,125 실행 3,225,748 - - 3,225,748 회수 (989,760) - - (989,760) 반기말 30,479,113 - 550,000 31,029,113 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 27,488,880 - 550,000 28,038,880 실행 3,965,920 - - 3,965,920 회수 (3,211,675) - - (3,211,675) 기말 28,243,125 - 550,000 28,793,125 9. 관계기업투자자산 9.1 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당반기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사(*1) 투자 대한민국 12월 6.50 6.46 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사(*1) 투자 대한민국 12월 4.83 4.83 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) 투자 대한민국 12월 14.99 14.99 미래에셋 세이지 투자조합 2호(*1) 투자 대한민국 12월 2.37 2.37 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호(*1) 투자 대한민국 12월 6.00 6.00 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호(*2) 투자 대한민국 12월 2.78 2.78 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합(*1) 투자 대한민국 12월 10.33 10.33 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호(*2) 투자 대한민국 12월 1.00 1.00 (*1) 지분율이 20% 미만이나 당사가 공동업무집행사원 또는 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 당사가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 9.2 당반기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 반기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 1,803,192 - (164,634) 27,888 - 1,666,446 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 743,207 - (711,940) (30,826) - 441 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 10,720,291 2,250,000 (1,790,709) 157,679 - 11,337,261 미래에셋 세이지 투자조합 2호 3,926,012 250,000 - 280,186 - 4,456,198 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 2,431,626 - - 596,122 (42,074) 2,985,674 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 913,053 - - 582,702 - 1,495,755 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 2,054,894 - (505,920) 323,297 - 1,872,271 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 38,863 - - 9,234 - 48,097 합계 22,631,138 2,500,000 (3,173,203) 1,946,282 (42,074) 23,862,143 (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 3,644,891 307,927 (3,774,463) 1,624,837 - 1,803,192 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 11,128,301 - (13,772,000) 3,386,906 - 743,207 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 8,922,297 2,250,000 (2,793,208) 2,341,202 - 10,720,291 미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,979,269 1,000,000 - (53,257) - 3,926,012 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 1,223,883 1,200,000 - (29,896) 37,639 2,431,626 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 922,068 - - (9,015) - 913,053 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 1,479,999 775,000 - (200,105) - 2,054,894 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 - 39,000 - (137) - 38,863 합계 30,300,708 5,571,927 (20,339,671) 7,060,535 37,639 22,631,138 9.3 관계기업의 재무정보 요약당반기말 및 전기말 현재와 당반기 및 전반기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 반기총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 25,675,291 41,820 25,633,471 607,789 441,808 441,808 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 9,426 304 9,122 163 (637,597) (637,597) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 75,965,722 308,400 75,657,322 1,796,547 1,052,246 1,052,246 미래에셋 세이지 투자조합 2호 189,421,478 1,221,971 188,199,507 13,768,431 11,833,167 11,833,167 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 49,761,242 - 49,761,242 14,822,435 9,935,373 9,234,141 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 53,847,174 - 53,847,174 21,168,090 20,977,274 20,977,274 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 18,281,646 162,899 18,118,747 3,458,476 3,128,677 3,128,677 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 4,809,704 - 4,809,704 936,493 923,354 923,354 전반기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 반기총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 27,943,597 51,934 27,891,663 24,685,170 23,225,001 23,225,001 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 15,464,516 80,135 15,384,381 20,100,713 12,312,905 12,312,905 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 71,713,266 173,191 71,540,075 8,005,339 7,480,019 7,480,019 미래에셋 세이지 투자조합 2호 165,976,091 168,050 165,808,041 6,334,216 (393,869) (393,869) 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 40,532,601 5,500 40,527,101 92,816 (290,162) (290,162) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 32,871,000 1,100 32,869,900 28,764 (162,077) (162,077) 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 20,054,637 168,567 19,886,070 7,257 (335,946) (335,946) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 3,887,450 1,100 3,886,350 1,369 (1,651) (1,651) 9.4 당반기 및 전반기 중 관계기업관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 관계기업관련이익 지분법이익 1,977,108 3,326,390 관계기업관련손실 지분법손실 30,826 65,969 합계 1,946,282 3,260,421 9.5 당반기 및 전기 중 관계기업관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 반기말 지분법자본변동 28,944 (37,639) 8,695 - - 부의지분법자본변동 - (4,435) 1,025 - (3,410) 합계 28,944 (42,074) 9,720 - (3,410) (단위: 천원) 구분 기초 당기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 기말 지분법자본변동 - 37,639 (8,695) - 28,944 합계 - 37,639 (8,695) - 28,944 10. 종속기업투자자산10.1 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명(*1) 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당반기말 전기말 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 투자 대한민국 12월 3.75 3.75 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 투자 대한민국 12월 2.86 2.86 미래에셋글로벌투자조합 투자 대한민국 12월 12.50 12.50 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 투자 대한민국 12월 37.50 37.50 미래에셋 청년창업 투자조합 투자 대한민국 12월 17.86 17.86 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.00 22.00 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 투자 대한민국 12월 15.00 15.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 투자 대한민국 12월 10.40 10.40 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 투자 대한민국 12월 9.13 9.13 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 24.00 24.00 미래에셋청년창업투자조합2호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 투자 대한민국 12월 22.25 22.25 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 투자 대한민국 12월 51.22 51.22 미래에셋청년창업투자조합3호 투자 대한민국 12월 17.60 17.60 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 투자 대한민국 12월 14.92 14.92 미래에셋-그린프로그 투자조합 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 투자 대한민국 12월 9.62 9.62 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 투자 대한민국 12월 16.00 16.00 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 투자 대한민국 12월 18.73 18.73 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 투자 대한민국 12월 10.82 10.82 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 투자 대한민국 12월 30.00 30.00 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 투자 대한민국 12월 12.40 12.40 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 투자 대한민국 12월 10.60 10.60 미래에셋 Next Revolution 투자조합 투자 대한민국 12월 5.00 5.00 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 1.72 1.72 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 투자 대한민국 12월 6.67 6.67 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.73 22.73 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 11.10 11.10 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 투자 대한민국 12월 18.18 18.18 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 18.29 18.29 미래에셋 AI프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 23.36 28.50 (*1) 지분율이 50% 미만이나 당사가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 10.2 당반기 및 전기 중 종속기업투자자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합) 명 기초 취득 처분 손상 반기말 MAVI신성장좋은기업투자조합1호(*) 62,718 - - - 62,718 MAVI신성장좋은기업투자조합2호(*) 49,911 - - - 49,911 미래에셋글로벌투자조합(*) - - - - - 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호(*) 729,874 - - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합(*) 606,237 - - - 606,237 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호(*) - - - - - 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합(*) 889,286 - - - 889,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 717,841 - - - 717,841 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 615,474 - - - 615,474 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합(*) 3,144,000 - - - 3,144,000 미래에셋청년창업투자조합2호 588,000 - - - 588,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호(*) 1,816,410 - (667,622) - 1,148,788 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 642,178 - - - 642,178 미래에셋청년창업투자조합3호 3,001,721 - - - 3,001,721 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 2,829,921 - - - 2,829,921 미래에셋-그린프로그 투자조합 820,000 - - - 820,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 1,249,070 - - - 1,249,070 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 13,241,000 - (640,000) - 12,601,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 14,023,389 - - - 14,023,389 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 3,137,800 - - - 3,137,800 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 6,033,000 - - - 6,033,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 3,000,000 - - - 3,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 1,388,079 - - - 1,388,079 미래에셋 Next Revolution 투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 200,000 - - - 200,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합(*) 240,954 - - - 240,954 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 455,000 - - - 455,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 5,000,000 - - - 5,000,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 1,049,200 - - - 1,049,200 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 18,200 - - - 18,200 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 16,468,650 2,250,000 (894,240) - 17,824,410 미래에셋 AI프론티어 투자조합 2,850,000 - - - 2,850,000 합계 85,867,913 2,250,000 (2,201,862) - 85,916,051 (*) 당반기말 현재 청산 중에 있습니다. (단위: 천원) 기업(조합) 명 기초 취득 처분 손상 기말 MAVI신성장좋은기업투자조합1호(*) 86,343 - (23,625) - 62,718 MAVI신성장좋은기업투자조합2호(*) 67,911 - (18,000) - 49,911 미래에셋글로벌투자조합(*) 23,993 - (23,993) - - 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호(*) 729,874 - - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합(*) 606,237 - - - 606,237 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호(*) - - - - - 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합(*) 1,906,286 - (1,017,000) - 889,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 717,841 - - - 717,841 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 772,417 - (156,943) - 615,474 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합(*) 3,360,000 - (216,000) - 3,144,000 미래에셋청년창업투자조합2호 1,600,000 - (1,012,000) - 588,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 2,252,002 - (435,592) - 1,816,410 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 44,989 597,189 - - 642,178 미래에셋청년창업투자조합3호 3,001,721 - - - 3,001,721 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 2,829,921 - - - 2,829,921 미래에셋-그린프로그 투자조합 880,000 - (60,000) - 820,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 1,404,298 - (155,228) - 1,249,070 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 14,201,000 - (960,000) - 13,241,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 14,117,022 - (93,633) - 14,023,389 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 3,137,800 - - - 3,137,800 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 6,363,000 - (330,000) - 6,033,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 3,000,000 - - - 3,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 1,600,000 - (211,921) - 1,388,079 미래에셋 Next Revolution 투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 200,000 - - - 200,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합(*) 240,954 - - - 240,954 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 5,000,000 - (4,545,000) - 455,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 4,000,000 1,000,000 - - 5,000,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 2,800,000 - (1,750,800) - 1,049,200 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 1,000,000 - (981,800) - 18,200 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 6,750,000 11,250,000 (1,531,350) - 16,468,650 미래에셋 AI프론티어 투자조합 - 2,850,000 - - 2,850,000 합계 83,693,609 15,697,189 (13,522,885) - 85,867,913 (*) 전기말 현재 청산 중에 있습니다. 10.3 종속기업의 재무정보 요약당반기말 및 전기말 현재와 당반기 및 전반기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당반기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 반기순손익 반기총포괄손익 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 9,606,983 - 387,141 241,464 241,464 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 8,574,866 - 50,782 (247,070) (247,070) 미래에셋글로벌투자조합 28,827,010 4,403,945 1,281,557 928,225 928,225 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 5,704,589 - 38 (2,068,059) (2,068,059) 미래에셋 청년창업 투자조합 18,221,313 93,819 1,634,765 1,062,191 1,062,191 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 11,542,971 11,408 391,721 (30,876) (30,876) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 23,614,781 708,446 1,245,831 (217,719) (217,719) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 12,399,994 16,664 304,880 (9,380) (9,380) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 14,102,582 18,835 2,293,246 2,109,188 2,109,188 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,930,825 71 3,484,585 2,982,009 2,982,009 미래에셋청년창업투자조합2호 25,197,431 182,113 2,842,375 2,332,447 2,332,447 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 6,593,884 17,685 1,698,836 212,019 212,019 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,347,884 - 704 (7,018) (7,018) 미래에셋청년창업투자조합3호 18,635,084 999,803 1,066,104 76,270 76,270 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 61,755,560 849,121 8,407,029 7,714,425 7,714,425 미래에셋-그린프로그 투자조합 17,572,330 38,521 227,960 (72,991) (72,991) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 14,660,304 610,060 75,016 (876,397) (876,397) 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 82,697,844 683,736 13,809,283 8,580,928 8,580,928 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 87,239,121 610,455 3,533,695 (1,335,701) (1,335,701) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 28,895,002 178,485 737,343 (574,868) (574,868) 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 20,413,216 140,658 55,858 (1,717,075) (1,717,075) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 23,124,461 162,123 1,249,686 759,706 759,706 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 14,303,339 58,769 777,488 662,051 662,051 미래에셋 Next Revolution 투자조합 27,689,266 95,004 7,801,720 7,702,834 7,702,834 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 16,039,439 55,003 4,516,886 4,457,993 4,457,993 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 4,463,840 569 11 (1,835,749) (1,835,749) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 15,301,790 145,492 59,926 (3,670,225) (3,670,225) 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 43,395,754 194,006 767,297 (3,547,705) (3,547,705) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 22,340,577 121,248 664,794 (869,738) (869,738) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 2,659,801 3,002 6,755 (8,852) (8,852) 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 104,505,186 735,714 6,718,278 2,598,442 2,598,442 미래에셋 AI프론티어 투자조합 11,393,044 1,775 14,601 (808,731) (808,731) 전반기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 반기순손익 반기총포괄손익 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 9,365,519 - 725,683 222,879 222,879 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 8,821,936 - 708,190 372,981 372,981 미래에셋글로벌투자조합 27,898,786 4,403,945 2,310,228 (1,952,699) (1,952,699) 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 7,772,648 - 1,449,698 1,176,381 1,176,381 미래에셋 청년창업 투자조합 17,159,122 93,819 1,757,195 1,696,170 1,696,170 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 12,661,626 19,187 157,323 (1,455,329) (1,455,329) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 23,124,055 - 585,622 (2,663,791) (2,663,791) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 12,432,277 39,566 3,563,774 3,243,779 3,243,779 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 12,039,439 64,880 7,028,012 5,053,690 5,053,690 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 22,948,744 - 496,917 228,132 228,132 미래에셋청년창업투자조합2호 23,070,871 388,001 6,547,034 4,908,248 4,908,248 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 10,431,433 67,253 7,575,988 6,256,668 6,256,668 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,357,102 2,200 388 51 51 미래에셋청년창업투자조합3호 18,375,040 816,028 1,810,497 111,551 111,551 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 54,171,697 979,682 2,446,594 2,026,255 2,026,255 미래에셋-그린프로그 투자조합 17,691,995 85,195 2,860,286 2,655,281 2,655,281 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 15,631,868 705,227 1,725,886 1,530,098 1,530,098 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 87,942,754 1,509,574 16,293,355 11,345,735 11,345,735 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 89,309,277 1,344,910 3,903,291 192,191 192,191 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 29,500,969 209,585 1,175,061 (279,312) (279,312) 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 22,136,831 147,197 561,367 386,145 386,145 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 22,372,115 169,483 1,456,808 1,209,245 1,209,245 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 13,646,976 64,457 12 (115,782) (115,782) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,083,636 192,207 862 (97,970) (97,970) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,638,100 111,656 528 (58,373) (58,373) 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 6,299,020 - 11 (558) (558) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 18,828,722 2,200 18,542,021 17,631,276 17,631,276 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 46,752,753 3,300 1,463,651 1,002,031 1,002,031 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 23,091,817 2,750 18,921,450 18,518,205 18,518,205 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 2,667,851 2,200 7,776,269 7,696,679 7,696,679 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 98,217,500 173,868 5,918,002 4,978,501 4,978,501 미래에셋 AI프론티어 투자조합(*1) 10,001,110 - - - - (*1) 전기 중 신설되었습니다. 10.4 종속기업의 변동현황10.4.1 당반기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 - - 기업(조합)명 사유 미래에셋 AI프론티어 투자조합 신설 10.4.2 당반기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다. 11. 유형자산11.1 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (79,880) - 65,356 기구비품 222,575 (162,182) - 60,393 전산장비 1,877 (78) - 1,799 임차점포시설물 744,552 (721,615) - 22,937 사용권자산 부동산 8,063,297 (3,304,808) - 4,758,489 사용권자산 차량 175,407 (124,205) - 51,202 합계 9,352,944 (4,392,768) - 4,960,176 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (65,356) - 79,880 기구비품 202,429 (146,474) - 55,955 임차점포시설물 736,082 (701,928) - 34,154 사용권자산 부동산 3,303,598 (2,957,910) - 345,688 사용권자산 차량 122,216 (107,106) - 15,110 합계 4,509,561 (3,978,774) - 530,787 11.2 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 반기말 차량운반구 79,880 - - (14,524) 65,356 기구비품 55,955 20,146 - (15,708) 60,393 전산장비 - 1,877 - (78) 1,799 임차점포시설물 34,154 8,470 - (19,687) 22,937 사용권자산 부동산 345,688 4,759,699 - (346,898) 4,758,489 사용권자산 차량 15,110 53,190 - (17,098) 51,202 합계 530,787 4,843,382 - (413,993) 4,960,176 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 108,927 - - (29,047) 79,880 기구비품 52,026 32,643 (1,195) (27,519) 55,955 임차점포시설물 169,281 - - (135,127) 34,154 사용권자산 부동산 1,039,685 236 - (694,233) 345,688 사용권자산 차량 55,848 - - (40,738) 15,110 합계 1,425,767 32,879 (1,195) (926,664) 530,787 12. 무형자산12.1 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 260,846 - (45,187) 215,659 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 415,946 (155,097) (45,187) 215,662 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 342,906 (155,097) (45,187) 142,622 12.2 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 반기말 회원권 142,619 73,040 - - 215,659 기타 3 - - - 3 합계 142,622 73,040 - - 215,662 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 142,619 - - - 142,619 기타 10,562 - - (10,559) 3 합계 153,181 - - (10,559) 142,622 13. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급비용 70,216 48,431 14. 차입부채14.1 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 차입금 농협은행 3.89 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 - - 3,000,000 소계 10,000,000 13,000,000 리스부채 - - 4,676,990 290,419 합계 14,676,990 13,290,419 14.2 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 5,052,510 306,111 현재가치할인차금 (375,520) (15,692) 최소리스료의 현재가치 4,676,990 290,419 14.3 당반기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 290,419 1,054,769 취득 4,679,798 236 이자비용 15,825 32,050 지급 (309,052) (796,636) (반)기말 4,676,990 290,419 14.4 당반기 및 전반기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 금액 현금유출액 309,052 371,383 비용인식액 15,825 16,028 14.5 당반기 및 전반기 중 리스부채 측정에 포함되지 않은 소액자산리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 소액자산리스료 3,147 3,250 (*) 당반기 및 전반기 중 단기리스료와 변동리스료는 발생하지 않았습니다. 15. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 사용 전입 반기말 복구충당부채(*) 111,897 - (4,867) - 1,103 108,133 (*) 당반기 중 리스 계약 연장에 따라 복구충당부채의 추정치가 변경되어 환입되었으며, 해당 금액은 손익으로 인식되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 사용 전입 기말 복구충당부채 109,692 - - - 2,205 111,897 16. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타금융부채 미지급금 8,144 2,103 미지급비용 438,759 4,256,944 미지급배당금 85,792 70,151 소계 532,695 4,329,198 기타부채 예수금 164,228 118,073 선수금 6,083 107,178 소계 170,311 225,251 합계 703,006 4,554,449 17. 자본17.1 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당반기말 현재 당사가 발행한 보통주 주식수는 53,124,634주입니다. 17.1.1 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통주 발행한 주식수 53,124,634주 53,124,634주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 54,527,350 54,527,350 우선주 자본금 500,000 500,000 합계(*) 55,027,350 55,027,350 (*) 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 17.1.2 당반기 및 전기 중 당사의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2025년 01월 01일 기초 53,124,634 55,027,350 32,217,654 2025년 06월 30일 당반기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2024년 01월 01일 기초 54,167,350 54,667,350 31,287,188 2024년 01월 03일 스톡옵션행사 360,000 360,000 930,466 2024년 03월 27일 자사주 이익소각 (1,402,716) - - 2024년 12월 31일 기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 17.2 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 32,217,654 32,217,654 감자차익 2,263 2,263 자기주식처분이익 1,708 1,708 합계 32,221,625 32,221,625 17.3 자본조정당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 1,455,527 1,455,527 자기주식 (39,346) (39,346) 기타자본조정 90,854 90,854 합계 1,507,035 1,507,035 17.4 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분법자본변동 - 28,944 부의지분법자본변동 (3,410) - 합계 (3,410) 28,944 17.5 이익잉여금17.5.1 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 2,341,222 1,889,697 미처분이익잉여금 230,662,331 230,548,711 합계 233,003,553 232,438,408 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전 입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17.5.2 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 230,548,711 225,723,172 당(반)기순이익 5,080,394 14,661,959 현금배당 (4,515,249) - 이익준비금 전입 (451,525) - 자사주 이익소각 - (9,836,420) (반)기말 230,662,331 230,548,711 18. 수수료수익 및 비용당반기 및 전반기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 조합관리보수 2,986,965 6,022,027 3,340,965 6,920,179 조합성과보수 1,446,612 1,446,612 2,732,262 4,891,363 소계 4,433,577 7,468,639 6,073,227 11,811,542 수수료비용 매매수수료 40,832 87,958 3,390 5,043 소계 40,832 87,958 3,390 5,043 합계 4,392,745 7,380,681 6,069,837 11,806,499 19. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 573,105 573,105 386,594 679,821 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 15,704,059 18,715,116 1,829,346 3,484,419 소계 16,277,164 19,288,221 2,215,940 4,164,240 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 935,277 2,287,890 100 100 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 18,294,323 20,132,851 2,937,459 3,398,415 소계 19,229,600 22,420,741 2,937,559 3,398,515 순손익 (2,952,436) (3,132,520) (721,619) 765,725 20. 이자수익 및 비용 당반기 및 전반기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 채권이자수익 45,030 45,030 - - 예치금이자수익 258,358 670,873 196,080 327,626 기타이자수익 40,827 70,415 95,808 172,086 소계 344,215 786,318 291,888 499,712 이자비용 차입금이자비용 98,763 248,757 198,530 449,268 리스부채이자비용 7,814 15,825 8,018 16,028 기타이자비용 34,455 41,907 90 89 소계 141,032 306,489 206,638 465,385 순손익 203,183 479,829 85,250 34,327 21. 기타영업수익 및 비용 당반기 및 전반기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 배당금수익 2,699,734 2,843,447 3,833,232 7,942,442 외환차익 - 2,024 6,142 6,142 외화환산이익 13,957 96,013 11,796 19,045 복구충당부채환입액 4,867 4,867 - - 기타의영업수익 4,547 9,091 4,545 11,364 소계 2,723,105 2,955,442 3,855,715 7,978,993 기타영업비용 외환차손 - - - 13 외화환산손실 254,984 302,184 9,842 10,044 복구충당부채전입액 552 1,103 551 1,103 소계 255,536 303,287 10,393 11,160 순손익 2,467,569 2,652,155 3,845,322 7,967,833 22. 인건비22.1 당반기 및 전반기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,453,998 2,782,004 1,394,336 2,652,068 퇴직급여 145,702 291,090 135,731 273,160 복리후생비 180,244 357,805 148,291 325,451 합계 1,779,944 3,430,899 1,678,358 3,250,679 22.2 주식기준보상 22.2.1 당반기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2018년 8월 3일 부여수량 750,000주 당반기말 잔존수량 525,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2020년 8월 4일부터 2027년 8월 4일까지 행사가격 4,000원 22.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2018년 8월 3일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.54% 예상주가변동성 95.33% 부여일 현재 주가 4,106원 주식선택권의 공정가치 3,554.4원 22.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 결산일 기준 가득수량(*) 525,000 525,000 총보상원가 1,866,060 1,866,060 (*) 당반기말 현재 부여된 주식선택권은 모두 가득되었습니다. 22.2.4 당사의 종업원에게 부여된 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 525,000 4,000 885,000 3,078 행사(*) - - 360,000 1,734 반기말 525,000 4,000 525,000 4,000 (*) 전반기 가득된 주식선택권 중 360,000주가 행사되었으며, 행사일 현재 주가의 가중평균금액은 6,040원 입니다. 22.3 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기 및 전반기 중 각각 291,090천원 및 273,160천원입니다. 23. 일반관리비당반기 및 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임차료 및 관리비 74,440 148,128 71,554 143,115 지급수수료 161,762 546,223 193,137 581,382 접대비 257,946 525,242 243,553 476,896 광고선전비 14,300 25,300 23,100 23,100 유형자산감가상각비 205,435 413,993 243,993 487,557 연수비 540 8,343 2,051 112,259 무형자산상각비 - - 2,638 5,280 세금과공과 30,695 71,979 52,475 105,615 기타 72,566 168,705 88,841 154,834 합계 817,684 1,907,913 921,342 2,090,038 24. 영업외손익 당반기 및 전반기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 기타 - 10 - 14 영업외비용 기부금 - 11,692 - 1,692 합계 - (11,682) - (1,678) 25. 법인세비용(수익)25.1 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세 부담액 1,299,014 3,971,612 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 416,446 (192,332) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,829,640) (297,143) 자본에 직접 반영된 법인세비용 9,719 358,170 법인세비용(수익) (1,104,461) 3,840,307 25.2 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 3,975,932 18,492,409 적용세율에 따른 세부담액 819,970 4,040,746 조정사항 (1,924,431) (200,439) 이연법인세 미인식 효과(*1) (1,530,971) (192,513) 비과세 (128,623) (230,680) 기타변동 (264,837) 222,754 법인세비용(수익) (1,104,461) 3,840,307 유효세율(*2) - 20.8% (*1) 조세특례제한법 제 13조 벤처투자회사 등의 주식양도차익 등에 대한 비과세 조항에 따라 비과세 적용을 받는 투자자산의 평가이익에 대한 이연법인세 미인식 효과입니다. (*2) 당반기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 26. 주당이익26.1 기본주당이익26.1.1 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 4,355,965,500 5,080,394,036 6,310,941,435 14,652,101,724 가중평균 유통보통주식수 52,760,578 52,760,578 53,120,578 53,116,622 기본주당이익 83 96 119 276 26.1.2 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 주식수 적수 주식수 적수 기초 52,760,578 9,549,664,618 52,760,578 9,602,425,196 주식매입선택권의 행사 - - 360,000 64,800,000 합계 52,760,578 9,549,664,618 53,120,578 9,667,225,196 일수 181 182 가중평균 유통보통주식수 52,760,578 53,116,622 26.2 희석주당이익 26.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 26.2.2 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 4,355,965,500 5,080,394,036 6,310,941,435 14,652,101,724 발행된 가중평균유통보통주식수 52,760,578 52,760,578 53,120,578 53,116,622 주식선택권 143,817 117,391 159,029 175,029 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 52,904,395 52,877,969 53,279,607 53,291,651 희석주당이익 83 96 118 275 27. 금융상품의 범주별 분류27.1 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 22,226,009 - 22,226,009 당기손익-공정가치측정금융자산 - 184,010,446 184,010,446 상각후원가측정금융자산 30,479,113 - 30,479,113 합계 52,705,122 184,010,446 236,715,568 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 60,587,867 - 60,587,867 당기손익-공정가치측정금융자산 - 162,653,899 162,653,899 상각후원가측정금융자산 28,243,125 - 28,243,125 합계 88,830,992 162,653,899 251,484,891 27.2 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당반기말 전기말 차입부채 14,676,990 13,290,419 기타금융부채 532,695 4,329,198 합계 15,209,685 17,619,617 27.3 당반기 및 전반기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,714,785) (1,417,735) 45,030 159,661 (2,927,829) 상각후원가측정금융자산 - - 741,288 - 741,288 합계 (1,714,785) (1,417,735) 786,318 159,661 (2,186,541) (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 679,721 86,004 - 296,000 1,061,725 상각후원가측정금융자산 - - 499,712 - 499,712 합계 679,721 86,004 499,712 296,000 1,561,437 27.4 당반기 및 전반기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가측정금융부채 차입부채이자비용 248,757 449,269 리스부채이자비용 15,825 16,027 기타이자비용 41,907 89 합계 306,489 465,385 28. 금융자산 및 금융부채의 공정가치28.1 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 22,226,009 22,226,009 60,587,867 60,587,867 당기손익-공정가치측정금융자산 184,010,446 184,010,446 162,653,899 162,653,899 지분증권 133,500,793 133,500,793 118,539,866 118,539,866 채무증권 13,134,957 13,134,957 8,146,616 8,146,616 기타증권 37,374,696 37,374,696 35,967,417 35,967,417 상각후원가측정금융자산(*) 30,479,113 30,479,113 28,243,125 28,243,125 합계 236,715,568 236,715,568 251,484,891 251,484,891 금융부채 차입부채(*) 14,676,990 14,676,990 13,290,419 13,290,419 기타금융부채(*) 532,695 532,695 4,329,198 4,329,198 합계 15,209,685 15,209,685 17,619,617 17,619,617 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 28.2 공정가치로 측정하는 금융상품 28.2.1 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 22,120,072 341,451 111,039,270 133,500,793 채무증권 - 5,575,794 7,559,163 13,134,957 기타증권 6,108,595 3,098,482 28,167,619 37,374,696 합계 28,228,667 9,015,727 146,766,052 184,010,446 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 6,311,891 353,163 111,874,812 118,539,866 채무증권 - - 8,146,616 8,146,616 기타증권 - 2,757,652 33,209,765 35,967,417 합계 6,311,891 3,110,815 153,231,193 162,653,899 28.2.2 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 반기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 111,874,812 (835,540) - (2) 111,039,270 채무증권 8,146,616 711,901 - (1,299,354) 7,559,163 기타증권 33,209,765 (6,694,008) 1,725,256 (73,394) 28,167,619 합계 153,231,193 (6,817,647) 1,725,256 (1,372,750) 146,766,052 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 125,697,331 (8,304,631) 4,485,455 (10,003,343) 111,874,812 채무증권 37,670,937 (1,963,636) 268,701 (27,829,386) 8,146,616 기타증권 19,501,428 13,860,559 310,387 (462,609) 33,209,765 합계 182,869,696 3,592,292 5,064,543 (38,295,338) 153,231,193 28.2.3 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 341,451 353,163 시장접근법 동일한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격 채무증권 5,575,794 - 시장접근법 채권 등 기초가격 기타증권 3,098,482 2,757,652 시장접근법, 순자산가치 주식 및 채권 등 기초가격 합계 9,015,727 3,110,815 28.2.4 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 19.90% ~ 66.15% 가중평균자본비용 : 11.65% ~ 15.41% 영구성장률 : 0.00% ~ 1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 기타증권 (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 16.32% ~ 31.21% 가중평균자본비용 : 16.30% 영구성장률 : 1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 기타증권 28.2.5 비관측변수에 대한 민감도분석28.2.5.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 28.2.5.2 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 2,057,420 (1,297,987) (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성 을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 0.5%p~1%p, 1%p 증가 또는 감 소하여 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 900,971 (881,139) (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성 을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 0.5%p, 1%p 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. 28.3 상각후원가로 측정하는 금융상품28.3.1 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 현금및현금성자산 22,226,009 - - 22,226,009 소계 22,226,009 - - 22,226,009 상각후원가측정금융자산 예치금 - 18,000,000 - 18,000,000 대출채권(*1) - - 515,725 515,725 미수금 - - 1,398,956 1,398,956 미수수익 - - 9,761,613 9,761,613 보증금(*2) - - 802,819 802,819 소계 - 18,000,000 12,479,113 30,479,113 합계 22,226,009 18,000,000 12,479,113 52,705,122 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다. (*2) 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 현금및현금성자산 60,587,867 - - 60,587,867 소계 60,587,867 - - 60,587,867 상각후원가측정금융자산 예치금 - 15,000,000 - 15,000,000 대출채권(*) - - 570,020 570,020 미수금 - - 1,394,412 1,394,412 미수수익 - - 10,697,078 10,697,078 보증금 - - 581,615 581,615 소계 - 15,000,000 13,243,125 28,243,125 합계 60,587,867 15,000,000 13,243,125 88,830,992 (*) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다. 28.3.2 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융부채의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채 차입금 - - 10,000,000 10,000,000 리스부채 - - 4,676,990 4,676,990 소계 - - 14,676,990 14,676,990 기타부채 기타금융부채 - - 532,695 532,695 합계 - - 15,209,685 15,209,685 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채 차입금 - - 13,000,000 13,000,000 리스부채 - - 290,419 290,419 소계 - - 13,290,419 13,290,419 기타부채 기타금융부채 - - 4,329,198 4,329,198 합계 - - 17,619,617 17,619,617 29. 우발 및 약정사항29.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당 ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각 조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 2호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호, 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 29.2 출자 약정당반기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당반기말 누적출자금액(*1) 당반기말 전기말 출자약정금액 당사 당사 이외 당사 당사 이외 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 4,500,000 25,500,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 6,000,000 19,000,000 6,000,000 19,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 2,500,000 22,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,000,000 1,000,000 14,000,000 1,000,000 14,000,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합(*2) 2,050,000 1,050,000 1,000,000 1,050,000 1,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 3,520,000 16,480,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 3,282,000 18,718,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 1,000,000 9,000,000 1,000,000 9,000,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 1,732,000 16,268,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 100,000,000 16,000,000 84,000,000 16,000,000 84,000,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 80,100,000 15,000,000 65,100,000 15,000,000 65,100,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 30,000,000 3,246,000 26,754,000 3,246,000 26,754,000 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 23,000,000 6,900,000 16,100,000 6,900,000 16,100,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,200,000 3,000,000 21,200,000 3,000,000 21,200,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 211,166,000 4,250,000 175,241,100 4,000,000 164,932,800 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,000,000 1,000,000 19,000,000 1,000,000 19,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,600,000 200,000 11,400,000 200,000 11,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,000,000 5,000,000 17,000,000 5,000,000 17,000,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 45,050,000 5,000,000 40,050,000 5,000,000 40,050,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 28,000,000 2,800,000 25,200,000 2,800,000 25,200,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,500,000 1,000,000 4,500,000 1,000,000 4,500,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 100,000,000 2,400,000 37,600,000 2,400,000 37,600,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,000,000 1,000,000 35,000,000 1,000,000 35,000,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 30,000,000 2,325,000 20,175,000 2,325,000 20,175,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 123,000,000 20,250,000 90,450,000 18,000,000 80,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 3,900,000 39,000 3,861,000 39,000 3,861,000 미래에셋 AI프론티어 투자조합(*3) 122,000,000 2,850,000 9,350,000 2,850,000 7,150,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 6,497,105 100,055,420 6,497,105 100,055,420 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 207,000,000 10,000,000 197,000,000 10,000,000 197,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 15,100,000 1,600,000 13,500,000 1,600,000 13,500,000 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 100,100,000 13,200,000 74,888,000 10,950,000 62,123,000 합계 1,747,866,000 167,591,105 1,346,940,520 162,841,105 1,311,617,220 (*1) 회수된 출자금은 차감되어 있지 않으며, 당반기말 및 전기말 현재 회사의 잔여 출자약정금액은 30.5.2 출자약정에서 기술하고 있습니다. (*2) 출자지분 양수도 거래로 출자약정금액이 변경되었습니다. (*3) 당반기 중 출자약정금액이 변경되었습니다. 29.3 금융기관 여신한도약정당반기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - 30. 특수관계자거래 30.1 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업(조합)명 최상위 지배기업 미래에셋캐피탈(주) 지배기업 미래에셋증권(주) 종속기업 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋 글로벌 투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호, 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 AI프론티어 투자조합 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 기타 특수관계자 미래에셋컨설팅(주), 미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 30.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당반기 전반기 수익 비용 수익 비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 미래에셋증권(주) 이자수익 4,018 6,741 - - 145,722 206,114 - - 수수료비용 - - 40,831 87,958 - - 3,861 4,616 일반관리비 - - 4,198 55,958 - - 3,635 42,019 종속기업 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 외 31 수수료수익 3,659,553 6,109,460 - - 5,286,593 10,163,936 - - 배당수익 2,683,786 2,683,786 - - 3,833,232 7,646,442 - - 이자수익 17,159 22,867 - - - - - - 기타비용 - - 34,455 41,907 - - 11,002 11,002 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 외 7 수수료수익 774,024 1,359,178 - - 786,635 1,647,607 - - 기타 특수관계자 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 기타영업수익 4,544 9,090 - - 4,544 11,363 - - 일반관리비 - - 26,076 52,000 - - 23,541 43,836 합 계 7,143,084 10,191,122 105,560 237,823 10,056,726 19,675,462 42,039 101,473 30.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당반기말 전기말 지배기업 미래에셋증권(주) 현금및현금성자산 4,327,363 1,489,582 종속기업 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 외 31 미수수익 9,042,834 10,218,064 미수금 1,277,373 1,277,373 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 외 7 미수수익 472,814 212,672 기타 특수관계자 와이케이디벨롭먼트(주) 선급비용 6,077 12,628 미지급비용 1,209 360 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 미수수익 2,500 - 기타 대출채권 285,833 320,146 합계 15,416,003 13,530,825 30.4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 현금유출 현금유입 출자 분배(*) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 - 237,600 미래에셋신성장좋은기업투자조합 18-1호 - 890,133 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 - 2,080,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 2,250,000 1,677,915 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 - 164,634 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - 711,940 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 2,250,000 1,790,709 미래에셋 세이지 투자조합 2호 250,000 - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - 505,920 합계 4,750,000 8,058,851 (*) 이익 및 청산에 의한 배분이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 현금유출 현금유입 출자 분배(*) MAVI신성장좋은기업투자조합1호 - 23,625 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 - 18,000 미래에셋글로벌투자조합 - 989,274 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 - 348,397 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 - 157,500 미래에셋신성장좋은기업투자조합 17-1호 - 492,024 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 - 216,000 미래에셋청년창업투자조합2호 - 977,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합 18-1호 - 2,660,017 미래에셋-그린프로그 투자조합 - 60,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 - 258,545 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 - 544,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 - 4,275,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 1,000,000 - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 - 2,918,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 - 1,542,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 6,750,000 1,531,350 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 307,927 3,683,000 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - 2,952,000 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 1,500,000 1,982,517 미래에셋 세이지 투자조합 2호 500,000 - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 39,000 - 합계 10,096,927 25,628,249 (*) 이익 배분이 포함되어 있습니다. 30.5 약정 등30.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 당사가조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 29.1에 기재되어 있습니다. 30.5.2 출자 약정당반기말 및 전기말 현재 특수관계자인 조합 및 PEF와 관련한 당사의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조합명 당반기말 전기말 미래에셋 세이지 투자조합 2호 750,000 1,000,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 2,895 2,895 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 1,800,000 4,050,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 3,600,000 3,600,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 775,000 775,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 2,250,000 4,500,000 미래에셋 AI프론티어 투자조합 25,650,000 25,650,000 합계 34,827,895 39,577,895 30.5.3 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다. 30.6 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 미래에셋증권(주) 2,528,546 - 미래에셋캐피탈(주) 483,394 - 미래에셋컨설팅(주) 18,963 - 30.7 주요 경영진은 당사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 567,519 546,263 퇴직급여 126,154 124,115 31. 현금흐름표 31.1 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 순현금흐름 비현금 변동 반기말 취득 기타 차입금 13,000,000 (3,000,000) - - 10,000,000 리스부채 290,419 (293,227) 4,679,798 - 4,676,990 합계 13,290,419 (3,293,227) 4,679,798 - 14,676,990 (단위: 천원) 구분 기초 순현금흐름 비현금 변동 반기말 취득 기타 차입금 19,166,540 (4,999,920) - - 14,166,620 리스부채 1,054,769 (355,355) 236 - 699,650 합계 20,221,309 (5,355,275) 236 - 14,866,270 31.2 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채의 증가 4,679,798 - 자기주식의 이익소각 - 9,836,421 32. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역 등의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 또한 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 자산이 국내에 소재하고 있습니다.한편, 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수, 지분법 수익, 기타 수익의 합계)의 10%이상인 경우에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 2,120,013 17.48% 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 1,449,712 11.95% 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 1,241,827 10.24% (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 미래에셋글로벌투자조합 2,951,087 12.95% 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 3,312,133 14.54% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로, 배당가능이익의 범위 내에서 당해 연도 이익수준, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다.연간 배당 규모는 매년 초 이사회에서 결정한 후, 정기주주총회 개최 전 공시를 통하여 주주에게 안내하고 있으며, 최종적으로 정기주주총회 결정 후 1개월 내에 주주에게 지급합니다.사업 환경 변화 등을 감안하여, 주주가치 제고를 위한 주주환원정책을 적극적으로 시행할 수 있도록 노력하겠습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 분기배당 : 이사회 - 기말배당 : 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제26기 2024년 12월 O 2025년 03월 31일 2024년 12월 31일 X - 제25기 2023년 12월 X 2024년 03월 26일 2023년 12월 31일 X - 제24기 2022년 12월 X 2023년 03월 23일 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 사항당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제11조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익배당은 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 주식의 배당은 주식의 권면액으로 하고 주식으로 배당할 이익의 금액 중 주식의 권면액에 미달하는 단주가 있을 때에는 그 부분에 대하여는 금전으로 배당한다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. ④ 배당금은 주주총회의 결의일로부터 2개월 이내에 이를 지급한다. 다만, 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다. ⑤ 회사가 귀책사유 없이 이익배당의 지급을 통지받은 주주 또는 등록질권자에게 이익배당금을 지급할 수 없는 경우에는 지급기한이 경과되더라도 그 이자를 지급하지 않는다. 제56조의2(분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ②제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니 하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 반기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 4,485 8,557 24,539 (별도)당기순이익(백만원) 5,080 14,662 20,939 (연결)주당순이익(원) 85 161 467 현금배당금총액(백만원) - 4,515 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 52.8 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.8 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 85 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.6 0.4 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.01.18 주식매수선택권행사 보통주 150,000 1,000 4,000 - 2021.04.01 주식매수선택권행사 보통주 45,000 1,000 4,000 - 2022.03.24 주식배당 보통주 2,284,538 1,000 1,000 - 2023.01.31 유상증자(제3자배정) 보통주 5,686,989 1,000 4,396 - 2024.01.03 주식매수선택권행사 보통주 360,000 1,000 1,734 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2023.01.30 1. VC 및 PEF 출자25,000 25,000 1. VC 및 PEF 출자25,000 25,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 유의사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (나) 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구분 제27기 반기말 제 26기 제 25기 창업자대여금 550,000 550,000 550,000 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제27기 반기말 제 26기 제 25기 기초 550,000 550,000 550,000 회수 - - - 손상(제각) - - - 기말 550,000 550,000 550,000 다. 재고자산 현황 등해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치 평가내역당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기 반기(당반기) 감사보고서 삼정회계법인 - - 해당없음 - - 연결감사보고서 삼정회계법인 - - 해당없음 - - 제26기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당없음 - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당없음 - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제25기(전전기) 감사보고서 한미회계법인 적정의견 - 해당없음 - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 연결감사보고서 한미회계법인 적정의견 - 해당없음 - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 (*) 제27기 당반기 회계감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기 반기(당반기) 삼정회계법인 - 별도 및 연결재무제표에 대한 반기검토 및 기말감사- 내부회계관리제도 감사 187 1,700 50 524 제26기(전기) 삼정회계법인 - 별도 및 연결재무제표에 대한 반기검토 및 기말감사- 내부회계관리제도 감사 170 1,630 170 1,630 제25기(전전기) 한미회계법인 - 별도 및 연결재무제표에 대한 반기검토 및 기말감사- 내부회계관리제도 감사 220 1,749 220 1,720 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기 반기(당반기) - - - - - 제26기(전기) 2024-02 법인세 경정청구 2024.02~2024.04 9백만원 -- 2024-02 세무조정 및 세무자문 2024.02~2024.04 20백만원 - 2024-12 세무조정 2024.12~2025.04 11백만원 - 제25기(전전기) - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 10월 04일 감사인: 업무수행이사 외 2인회사: 감사 외 1인 서면회의 2024년 반기 검토 결과 보고 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2 2025년 01월 09일 감사인: 업무수행이사 외 2인회사: 감사 외 2인 서면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사계획, 독립성, 핵심감사사항 및 기타 필수 커뮤니케이션사항 3 2025년 03월 06일 감사인 : 업무수행이사외 2인회사 : 감사 외 1인 서면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사계획, 독립성, 핵심감사사항 및 기타 필수 커뮤니케이션사항 2. 내부통제에 관한 사항 1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기 반기(당반기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 21일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기 반기(당반기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 29일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제27기 반기(당반기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 한미회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 32 이사회 4 2 - - 148 경영관리본부 11 3 - - 75 5. 회계담당자의 경력 및 교육실적