미래에셋벤처투자 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 미래에셋벤처투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 지배기업은 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.지배기업은 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은보통주 46,000,823천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 46,000,823천원(보통주: 46,000,823천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

미래에셋대우(주)	28,331,047	61.59	18,887,365	61.59

우리사주조합	46,687	0.10	500,000	1.63

미래에셋컨설팅(주)	212,467	0.46	141,645	0.46

기타	17,410,622	37.85	11,138,205	36.32

합계	46,000,823	100.00	30,667,215	100.00

1.2 종속기업의 개요 1.2.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다.

기업(조합)명 (*)	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)

당기말	전기말

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합	투자	대한민국	12월	6.51	6.51

미래에셋사회적기업투자조합2호	투자	대한민국	12월	5.00	5.00

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합	투자	대한민국	12월	-	26.11

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	투자	대한민국	12월	3.75	3.75

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	투자	대한민국	12월	2.86	2.86

미래에셋글로벌투자조합	투자	대한민국	12월	12.50	12.50

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	투자	대한민국	12월	37.50	37.50

미래에셋 청년창업 투자조합	투자	대한민국	12월	17.86	17.86

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.00	22.00

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	투자	대한민국	12월	15.00	15.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	투자	대한민국	12월	10.40	10.40

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	투자	대한민국	12월	9.13	9.13

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	24.00	24.00

미래에셋 청년창업 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	투자	대한민국	12월	22.25	22.25

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	투자	대한민국	12월	2.44	-

미래에셋 청년창업 투자조합 3호	투자	대한민국	12월	17.60	17.60

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	투자	대한민국	12월	14.92	14.92

미래에셋-그린프로그 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	투자	대한민국	12월	9.62	9.62

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	투자	대한민국	12월	16.00	17.78

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	투자	대한민국	12월	19.97	-

(*) 지배기업을 통한 지분율이 50% 미만이나 지배기업이 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

1.2.2 종속기업의 재무정보 요약 당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합	13,427,756	16,180	12,487,964	12,093,799	12,093,799

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합	10,901,465	-	8,510,602	6,252,103	6,252,103

미래에셋사회적기업투자조합2호	1,832,387	340	67,082	(51,761)	(51,761)

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	7,657,339	121,097	3,681,963	3,114,316	3,114,316

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	8,110,088	140,047	4,512,313	3,110,195	3,110,195

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	6,390,493	119,880	884,076	(699,167)	(699,167)

미래에셋글로벌투자조합	30,131,112	465,055	17,269,177	15,177,387	15,177,387

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	1,989,714	45,967	2,038	(44,554)	(44,554)

미래에셋 청년창업 투자조합	12,109,905	302,643	735,224	(1,337,833)	(1,337,833)

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	13,520,725	381,985	794,945	(565,617)	(565,617)

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	26,358,561	501,362	1,511,444	(285,071)	(285,071)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	16,123,030	167,244	7,922,123	5,294,135	5,294,135

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	19,766,893	128,659	9,131,690	7,018,986	7,018,986

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	29,379,257	148,241	4,031,215	3,057,677	3,057,677

미래에셋청년창업투자조합2호	25,555,146	165,466	2,449,748	1,411,554	1,411,554

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	17,440,990	61,929	3,664,177	3,031,709	3,031,709

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	1,814,557	23,040	2,481	(53,031)	(53,031)

미래에셋청년창업투자조합3호	20,365,823	145,799	1,996,208	1,146,589	1,146,589

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	20,900,086	89,802	124,856	(973,285)	(973,285)

미래에셋-그린프로그 투자조합	8,457,952	28,235	642,268	495,165	495,165

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	17,547,354	73,874	38,818	(500,248)	(500,248)

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	59,432,068	525,207	1,161,395	(1,074,742)	(1,074,742)

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	15,030,208	219,891	10,208	(209,683)	(209,683)

전기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합	4,456,126	1,238,349	1,075,320	(832,218)	(832,218)

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합	14,948,782	223,991	2,682,353	(446,452)	(446,452)

미래에셋사회적기업투자조합2호	3,898,134	14,327	43,241	(1,407)	(1,407)

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	4,539,379	117,453	1,091,415	(726,411)	(726,411)

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합	7,000,295	6,293	1,910,802	915,798	915,798

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	8,015,947	156,101	2,884,028	2,245,470	2,245,470

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	7,104,064	134,284	2,844,722	2,156,555	2,156,555

미래에셋글로벌투자조합	28,594,679	506,010	5,600,867	168,052	168,052

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	3,017,680	29,378	699,536	648,013	648,013

미래에셋 청년창업 투자조합	13,393,758	248,663	1,599,221	37,862	37,862

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	17,295,733	191,377	251,806	(2,071,710)	(2,071,710)

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	26,284,118	144,124	1,681,515	(1,583,012)	(1,583,012)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	19,158,647	55,333	11,594,497	10,459,626	10,459,626

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	18,573,247	67,370	6,789,772	5,990,337	5,990,337

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	21,338,645	165,306	2,205,279	1,551,936	1,551,936

미래에셋청년창업투자조합2호	24,141,996	163,870	884,134	(401,462)	(401,462)

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	14,409,288	61,935	405,755	(648,922)	(648,922)

미래에셋청년창업투자조합3호	19,219,464	146,029	23,728	(868,804)	(868,804)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	21,873,381	89,812	69,898	(216,430)	(216,430)

미래에셋-그린프로그 투자조합	3,961,935	27,382	4,386	(65,447)	(65,447)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	18,008,977	35,249	8,977	(26,272)	(26,272)

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	9,000,000	9,784	-	(9,784)	(9,784)

1.2.3 종 속 기 업의 변동현황 1.2.3.1 당기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업(조합)명 사유 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 지분 취득 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 신설 기업(조합)명 사유 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 신설 미래에셋-그린프로그 투자조합 신설 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 신설 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 신설 1.2.3.2 당기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 청산 기업(조합)명 사유 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 청산 미래에셋사회적기업투자조합 청산 2. 연결재무제표 작성기준 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 연결실체의 연결재무제표는 2021년 3월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연 도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 2.3 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여작성되었습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 당기말 현재 연결재무제표에도 지속되고 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라조정될수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2.4.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2.4.2 법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2.5 유의적인 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 2.5.1 관계기업 및 종속기업관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표에서는 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 2.5.2 외화환산 2.5.2.1 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준 2.5.3.1 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 2.5.3.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 상각과정을 통해 또는 손상차손(환입)의 인식을 위해 당기손익으로 인식합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2.2 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.5.3.2.3 공정가치 연결실체는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 연결실체는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 연결실체는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 연결실체가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 2.5.3.3 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다. 2.5.3.3.1 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.2.5.3.3.2 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. 2.5.3.4 상계 금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다. 2.5.5 파생금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5.6 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.연결실체는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.5.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의무형자산 5년 2.5.8 종업원급여 2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2.5.8.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.5.8.3 주식기준보상 연결실체는 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.5.9 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.5.10 수익인식기준연결실체는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.5.11 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 2.5.12 배당금 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.5.13 연결실체가 발행한 지분상품 지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 2.5.13.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2.5.14 보고부문연결실체는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다. 2.5.15 리스 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 3. 금융위험의 관리 3.1 위험관리정책 개요연결실체는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 연결실체가 보유한 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 연결실체의 유동성 위험 투자자산포트폴리오리스크 연결실체의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 연결실체의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 연결실체에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 3.2 리스크 관리 조직3.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 연결실체가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 3.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부 내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건 준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 3.3 투자관리3.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자 건에 대한 투자 여부를 결정하게 됩니다. 투자 여부결정 시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 3.3.2 사후관리연결실체는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역 등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 3.4 신용위험 3.4.1 신용위험 최대노출 정도당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 65,473,981 78,132,566 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 153,440,912 104,172,066 회사채 8,806,678 4,877,475 기타 1,193,644 955,006 소계 163,441,234 110,004,547 상각후원가측정금융자산 예치금 10,000 11,370,994 대출채권 105,689 766,970 미수금 2,295,371 67,360 미수수익 254,457 489,442 보증금 475,468 245,432 소계 3,140,985 12,940,198 합계 232,056,200 201,077,311 3.4.2 신용 건전성당기말 및 전기말 현재 상환우선주, 회사채, 대출채권 등의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 요주의 고정 이하 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 152,281,378 - 1,159,534 153,440,912 회사채 8,713,804 - 92,874 8,806,678 기타 1,193,643 - 1 1,193,644 상각후원가측정금융자산 대출채권 105,689 - 550,000 655,689 합계 162,294,514 - 1,802,409 164,096,923 (단위: 천원) 구분 정상 요주의 고정 이하 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 101,996,045 869,819 1,306,202 104,172,066 회사채 4,284,597 - 592,878 4,877,475 기타 955,005 - 1 955,006 상각후원가측정금융자산 대출채권 766,970 - 550,000 1,316,970 합계 108,002,617 869,819 2,449,081 111,321,517 3.5 시장리스크관리3.5.1 외환위험 연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD 97,309,574 68,578,101 EUR 5,396,784 1,947,587 THB - 1,616,181 VND - 2,880,801 HKD 1,444,856 - INR 1,631,686 - JPY 274,521 - 합계 106,057,421 75,022,670 당기말 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화 대비 각각의 통화가 5% 상승 또는 하락 시, 당기말 및 전기말의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 4,865,479 (4,865,479) EUR 269,839 (269,839) HKD 72,243 (72,243) INR 81,584 (81,584) JPY 13,726 (13,726) 합계 5,302,871 (5,302,871) (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 3,428,905 (3,428,905) EUR 97,379 (97,379) THB 80,809 (80,809) VND 144,040 (144,040) 합계 3,751,133 (3,751,133) 3.5.2 가격위험연결실체는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 당기말 및 전기말 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 27,113,311 (27,113,311) (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 20,180,836 (20,180,836) 3.6 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 CreditLine 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 3.5.3.1 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 즉시지급 (*) 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입부채 - 312,276 3,309,865 577,383 1,432,981 5,632,505 미지급금 - 7,233 - - - 7,233 미지급배당금 24,081 - - - - 24,081 미지급비용 - 3,879,948 - - - 3,879,948 비지배지분부채 30,758,107 - 10,248,217 13,762,616 270,398,446 325,167,386 합계 30,782,188 4,199,457 13,558,082 14,339,999 271,831,427 334,711,153 (*) 즉시지급으로 분류된 비지배지분부채는 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합2호, KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합에 대한 비지배지분부채로서 해당 조합은 청산을 목적으로만 존속합니다. (단위 : 천원) 구분 즉시지급 (*) 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입부채 - 137,698 3,700 2,466 - 143,864 미지급비용 - 2,012,293 - - - 2,012,293 비지배지분부채 25,782,399 - 3,689,617 13,341,398 217,987,573 260,800,987 합계 25,782,399 2,149,991 3,693,317 13,343,864 217,987,573 262,957,144 (*) 즉시지급으로 분류된 비지배지분부채는 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합, KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 및 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합에 대한 비지배지분부채로서 해당 조합은 청산을 목적으로만 존속합니다. 4. 자본관리연결실체는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결실체가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 보통예금 57,640,771 68,272,900 기타예치금 7,833,210 9,859,666 합계 65,473,981 78,132,566 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식 316,438,431 230,467,250 회사채 6,321,998 3,366,777 집합투자증권 16,096,014 12,002,368 외화증권 94,528,210 65,027,330 기타유가증권 1,191,761 951,264 합계 434,576,414 311,814,989 7. 상각후원가측정금융자산 7.1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예치금 10,000 11,370,994 대출채권 655,689 1,316,970 미수금 2,295,371 67,360 미수수익 254,457 489,442 보증금 475,468 245,432 소계 3,690,985 13,490,198 차감: 신용손실충당금 (550,000) (550,000) 합계 3,140,985 12,940,198 7.2 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 기말 - - 550,000 550,000 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - - - 전입액 - - 550,000 550,000 기말 - - 550,000 550,000 8. 관계기업투자자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업 의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 (*1) 투자 대한민국 12월 6.45 6.45 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 - 9.95 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 (*2) 투자 대한민국 12월 0.12 2.41 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 6.10 - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 4.83 4.83 (*1) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 공동업무집행사원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 보유한 전환사채로 인한 잠재적 의결권과 동 회사에 임원을 파견하여 의사결정에 참여함을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다 . 8.2 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 983,454 - (117,001) 35,861 902,314 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 2,012,939 - (2,012,939) - - 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 7,993 - - 59 8,052 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 - 2,340,000 - (65,581) 2,274,419 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 9,973,327 - (48,311) 61,409 9,986,425 합계 12,977,713 2,340,000 (2,178,251) 31,748 13,171,210 (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 대체 (*) 지분법손익 배당 기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 989,640 - - (6,186) - 983,454 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 - - 1,977,900 205,039 (170,000) 2,012,939 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 - 8,000 - (7) - 7,993 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 - 10,000,000 - (26,673) - 9,973,327 합계 989,640 10,008,000 1,977,900 172,173 (170,000) 12,977,713 (*) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로 재분류되었습니다. 8.3 관계기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 13,988,870 3,027 13,985,843 953,499 555,845 555,845 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 14,895,347 2,255,910 12,639,437 - 47,624 47,624 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 36,809,800 302,433 36,507,367 165,180 (1,075,096) (1,075,096) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 207,027,531 308,508 206,719,023 2,488,804 1,271,172 1,271,172 전기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,243,498 - 15,243,498 (95,879) (95,879) (95,879) 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 20,310,082 80,021 20,230,061 864,550 864,550 864,550 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 14,786,673 2,213,038 12,573,635 - (5,687) (5,687) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 206,806,362 358,494 206,447,868 60 (552,132) (552,132) 8.3 당기 및 전기 중 관계기업투자자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자자산 관련이익 지분법이익 97,329 205,039 처분이익 1,138,397 - 소계 1,235,726 205,039 관계기업투자자산 관련손실 지분법손실 65,581 32,866 소계 65,581 32,866 합계 1,170,145 172,173 9. 유형자산9.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 (*) 164,237 (48,546) - 115,691 기구비품 (*) 114,779 (66,286) - 48,493 임차점포시설물 (*) 587,059 (48,891) - 538,168 사용권자산 부동산 2,811,697 (291,747) - 2,519,950 합계 3,677,772 (455,470) - 3,222,302 (*) 당기 중 감가상각이 완료된 일부 자산에 대한 제각이 수행되었습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 (*) 197,148 (48,787) - 148,361 기구비품 (*) 93,654 (58,379) - 35,275 임차점포시설물 (*) 311,124 (290,581) - 20,543 사용권자산 부동산 357,118 (247,412) - 109,706 합계 959,044 (645,159) - 313,885 (*) 전기 중 감가상각이 완료된 일부 자산에 대한 제각이 수행되었습니다. 9.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 148,361 - (1) (32,669) 115,691 기구비품 35,275 32,995 (3,871) (15,906) 48,493 임차점포시설물 20,543 587,059 (10,061) (59,373) 538,168 사용권자산 부동산 109,706 2,909,534 - (499,290) 2,519,950 합계 313,885 3,529,588 (13,933) (607,238) 3,222,302 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 71,938 - 122,428 (23,054) (22,951) 148,361 기구비품 25,996 - 22,934 (1,803) (11,852) 35,275 임차점포시설물 44,387 - 6,204 (1) (30,047) 20,543 사용권자산 부동산 - 342,694 14,424 - (247,412) 109,706 사용권자산 차량운반구 - 76,475 - (49,484) (26,991) - 합계 142,321 419,169 165,990 (74,342) (339,253) 313,885 10. 무형자산10.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (89,502) - 65,598 합계 342,906 (89,502) (45,187) 208,217 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - - 187,806 기타 155,100 (68,162) - 86,938 합계 342,906 (68,162) - 274,744 10.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 손상 상각 당기말 회원권 187,806 - (45,187) - 142,619 기타 86,938 - - (21,340) 65,598 합계 274,744 - (45,187) (21,340) 208,217 (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 상각 전기말 회원권 187,806 - - - 187,806 기타 97,718 - - (10,780) 86,938 합계 285,524 - - (10,780) 274,744 11. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자산 선급금 - 147,947 선급비용 47,492 66,425 합계 47,492 214,372 12. 차입부채 12.1당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 한국산업은행 2.44 3,000,000 - 리스부채 - - 2,521,966 142,212 합계 5,521,966 142,212 12.2 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 2,632,506 143,864 현재가치할인차금 (110,540) (1,652) 최소리스료의 현재가치 2,521,966 142,212 12.3 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 142,212 - 회계정책변경효과 - 419,169 취득 2,826,179 14,424 리스계약의 해지 - (49,484) 지급 (464,162) (246,261) 이자비용 17,737 4,364 기말 2,521,966 142,212 12.4 당기 및 전기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 금액 현금유출액 464,162 246,261 비용인식액 17,737 4,364 13. 충당부채 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 전입 기말 복구충당부채 - 83,356 - 864 84,220 14. 기타부채 14.1 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 7,233 - 미지급배당금 24,081 - 미지급비용 3,879,948 2,012,293 소계 3,911,262 2,012,293 기타부채 미지급금 10,577 10,577 예수금 83,483 78,136 선수금 107,178 107,178 소계 201,238 195,891 합계 4,112,500 2,208,184 15. 자본15.1 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 지배기업이 발행한 보통주 주식수는 46,000,823주입니다. 15.1.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 발행한 주식수 46,000,823주 30,667,215주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 46,000,823 30,667,215 우선주 자본금 500,000 500,000 합계 (*) 46,500,823 31,167,215 (*) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 15.1.2 당기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2020년 1월 1일 기초 30,667,215 31,167,215 26,119,595 2020년 1월 20일 무상증자 (*) 15,333,608 15,333,608 (15,346,283) 2020년 12월 31일 기말 46,000,823 46,500,823 10,773,312 (*) 소유주식 1주당 0.5000000163주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2019년 1월 1일 기초 26,032,215 26,532,215 10,493,271 2019년 3월 13일 유상증자 (*) 4,635,000 4,635,000 15,626,324 2019년 12월 31일 기말 30,667,215 31,167,215 26,119,595 (*) 코스닥시장 상장공모 신주 4,635,000주를 공모가 4,500원에 발행하였습니다. 15.2 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 10,773,312 26,119,595 감자차익 2,263 2,263 자기주식처분이익 1,708 - 합계 10,777,283 26,121,858 15.3 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 2,307,568 1,720,465 기타자본조정 90,854 90,854 합계 2,398,422 1,811,319 15.4 이익잉여금15.4.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 (*) 797,451 230,107 미처분이익잉여금 120,108,518 94,372,511 합계 120,905,969 94,602,618 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 15.4.2 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 94,372,511 80,516,399 당기순이익 31,976,786 13,856,112 현금배당 (5,673,435) - 이익준비금전입 (567,344) - 기말 120,108,518 94,372,511 16. 수수료수익 및 비용당기 및 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 조합 및 PEF 관련 수수료수익 3,002,204 738,909 수수료비용 매매수수료 73,323 42,490 합계 2,928,881 696,419 17. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 40,932,996 34,697,751 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 76,065,014 47,449,831 소계 116,998,010 82,147,582 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 4,774,770 11,133,322 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 18,528,706 27,020,689 소계 23,303,476 38,154,011 합계 93,694,534 43,993,571 18. 이자수익 및 비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자수익 340,757 894,975 기타이자수익 50,047 424,270 소계 390,804 1,319,245 이자비용 차입금이자비용 51,989 - 리스부채이자비용 17,737 4,364 소계 69,726 4,364 합계 321,078 1,314,881 19. 기타영업수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 182,169 1,014,406 외환차익 73,781 - 외화환산이익 1,040 406 비지배지분부채 수익 6,172,316 6,639,523 기타의영업수익 27,273 27,373 소계 6,456,579 7,681,708 기타영업비용 외환차손 165,413 42,205 외화환산손실 1,740 3,273 복구충당부채전입액 864 - 비지배지분부채 비용 54,269,493 27,028,760 소계 54,437,510 27,074,238 합계 (47,980,931) (19,392,530) 20. 인건비20.1 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 7,571,583 6,489,880 퇴직급여 377,694 334,100 복리후생비 454,708 648,459 합계 8,403,985 7,472,439 20.2 주식기준보상 20.2.1 당기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2015년 3월 31일 2015년 7월 8일 2018년 8월 3일 부여수량 (*) 1,800,000주 1,080,000주 770,000주 당기말 잔존수량 (*) 135,000주 225,000주 720,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2017년 3월 31일부터2024년 3월 31일까지 2017년 7월 8일부터2024년 7월 8일까지 2020년 8월 4일부터2027년 8월 4일까지 행사가격 (*) 1,734원 1,734원 4,000원 (*) 무상증자 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 20.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2015년 3월 31일 2015년 7월 8일 2018년 8월 3일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.09% 2.41% 2.54% 예상주가변동성 52.03% 62.13% 95.33% 부여일 현재 주가 (*) 1,076원 1,287원 2,737원 주식선택권의 공정가치 (*) 951.2원 1,203.7원 3,554.4원 (*) 무상증자 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 20.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 결산일 기준 추정 가득수량 (*1) (*2) 1,080,000 1,080,000 총보상원가 2,958,420 2,958,420 주식기준보상비용 주식선택권 752,696 1,255,807 (*1) 연결실체는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공 종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다. (*2) 무상증자 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 20.3 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 중 각각 377,694천원및 334,100 천원입니다. 21. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임차료 및 관리비 198,111 139,398 지급수수료 1,113,465 982,841 접대비 501,533 471,594 광고선전비 7,700 4,400 유형자산감가상각비 607,238 339,253 연수비 7,549 20,787 무형자산상각비 21,340 10,780 세금과공과 200,617 235,613 기타 146,761 286,545 합계 2,804,314 2,491,211 22. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 6,377 9,673 기타영업외수익 6,601 926 소계 12,978 10,599 영업외비용 유형자산처분손실 10,062 408 무형자산손상차손 45,187 - 기부금 66,262 4,381 소계 121,511 4,789 합계 (108,533) 5,810 23. 법인세비용 23.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액 2,967,505 2,503,546 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (6,115) (107,303) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,044,294 300,597 자본에 직접 반영된 법인세비용 (165,593) (276,278) 법인세비용 6,840,091 2,420,562 23.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 38,816,876 16,276,674 적용세율에 따른 세부담액 8,517,713 3,558,868 조정사항 (1,677,622) (1,138,306) 이연법인세 미인식 효과 (1,050,329) (363,726) 비과세 (41,872) (731,599) 기타변동 (585,421) (42,981) 법인세비용 6,840,091 2,420,562 유효세율 17.6% 14.9% 23.3 당기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (9,073,397) (24,267,290) (33,340,687) (1,996,147) (5,338,804) (7,334,951) 종속기업투자주식 (2,049,856) 1,841,923 (207,933) (450,968) 405,223 (45,745) 관계기업투자주식 222,384 (210,904) 11,480 48,924 (46,398) 2,526 퇴직급여충당금 10,577 - 10,577 2,327 - 2,327 감가상각비 27,511 (4,325) 23,186 6,052 (951) 5,101 미지급비용 737,183 (646,125) 91,058 162,180 (142,147) 20,033 회원권 5,946 45,187 51,133 1,308 9,941 11,249 사용권자산 (109,706) (2,410,244) (2,519,950) (24,135) (530,254) (554,389) 리스부채 142,212 2,379,754 2,521,966 31,287 523,546 554,833 신용손실충당금 492,204 11,486 503,690 108,285 2,527 110,812 동업기업소득배분 - 18,938 18,938 - 4,166 4,166 복구충당부채 - 84,220 84,220 - 18,528 18,528 소계 (9,594,942) (23,157,380) (32,752,322) (2,110,887) (5,094,623) (7,205,510) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (19,748,551) (9,268,446) (29,016,997) (4,344,681) (2,039,057) (6,383,738) 종속기업투자주식 555,666 4,494,222 5,049,888 122,247 988,728 1,110,975 소계 (19,192,885) (4,774,224) (23,967,109) (4,222,434) (1,050,329) (5,272,763) 이연법인세인식액 9,597,943 (18,383,156) (8,785,213) 2,111,547 (4,044,294) (1,932,747) (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,718,261) (6,355,136) (9,073,397) (598,017) (1,398,130) (1,996,147) 종속기업투자주식 (4,074,154) 2,024,298 (2,049,856) (896,314) 445,346 (450,968) 관계기업투자주식 10,360 212,024 222,384 2,279 46,645 48,924 퇴직급여충당금 10,577 - 10,577 2,327 - 2,327 감가상각비 86,709 (59,198) 27,511 19,076 (13,024) 6,052 미지급비용 103,532 633,651 737,183 22,777 139,403 162,180 회원권 5,946 - 5,946 1,308 - 1,308 사용권자산 - (109,706) (109,706) - (24,135) (24,135) 리스부채 - 142,212 142,212 - 31,287 31,287 신용손실충당금 - 492,204 492,204 - 108,285 108,285 소계 (6,575,291) (3,019,651) (9,594,942) (1,446,564) (664,323) (2,110,887) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (16,535,203) (3,213,348) (19,748,551) (3,637,745) (706,936) (4,344,681) 종속기업투자주식 (1,004,379) 1,560,045 555,666 (220,963) 343,210 122,247 소계 (17,539,582) (1,653,303) (19,192,885) (3,858,708) (363,726) (4,222,434) 이연법인세인식액 10,964,291 (1,366,348) 9,597,943 2,412,144 (300,597) 2,111,547 23.4 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 주식선택권 (165,593) (276,278) 23.5 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 24. 주당이익24.1 기본주당이익24.1.1 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배주주 당기순손익 31,976,785,378 13,856,111,535 가중평균 유통보통주식수 (*) 46,000,078 44,648,419 기본주당이익 695 310 (*) 당기 중 실시한 무상증자에 따라 전기 가중평균 유통보통주식수를 재산정하였습니다.24.1.2 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 적수 주식수 적수 기초 30,667,215 11,224,200,690 26,032,215 9,501,758,475 무상증자 15,333,608 5,612,100,528 15,333,608 5,432,224,420 유상증자 - - 4,635,000 1,362,690,000 자기주식 취득 (847) (293,909) - - 자기주식 처분 847 21,175 - - 합계 46,000,823 16,836,028,484 46,000,823 16,296,672,824 일수 366 365 가중평균 유통보통주식수 46,000,078 44,648,419 24.2 희석주당이익 24.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 24.2.2 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배주주 당기순손익 31,976,785,378 13,856,111,535 발행된 가중평균유통보통주식수 46,000,078 44,648,419 주식선택권 175,314 127,872 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 46,175,392 44,776,291 희석주당이익 693 309 25. 창업투자자산 25.1 창업투자자산은 창업자와 벤처기업 등에 투자 및 지원되는 자산으로 중소기업창업지원법의 규정에 의거 중소벤처기업부장관이 고시한 '창업투자회사 등의 등록 및 관리규정'상 투자실적으로 인정되는 자산으로, 동 창업투자자산의 분류 및 평가방법은 다음과 같습니다.중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의경우 투자실적자산으로, 투자실적자산에 포함되지 아니하는 기타의 중소기업에 대한투자의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다. 25.2 당기말 및 전기말 현재 투자실적자산 및 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 투자실적자산 투자주식 207,533,767 142,627,148 경영지원자산 운용투자주식 108,904,664 87,840,102 회사채 투자실적자산 투자사채 2,072,357 2,358,917 경영지원자산 운용투자사채 4,249,641 1,007,860 집합투자증권 경영지원자산 운용투자주식 16,096,014 12,002,368 외화증권 경영지원자산 해외유가증권 94,528,210 65,027,330 기타유가증권 투자실적자산 프로젝트투자 1,191,761 951,264 합계 434,576,414 311,814,989 26. 금융상품의 범주별 분류26.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 65,473,981 - 65,473,981 당기손익-공정가치측정금융자산 - 434,576,414 434,576,414 상각후원가측정금융자산 3,140,985 - 3,140,985 합계 68,614,966 434,576,414 503,191,380 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 78,132,566 - 78,132,566 당기손익-공정가치측정금융자산 - 311,814,989 311,814,989 상각후원가측정금융자산 12,940,198 - 12,940,198 합계 91,072,764 311,814,989 402,887,753 26.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기말 전기말 차입부채 5,521,966 142,212 기타금융부채 3,911,262 2,012,293 비지배지분부채 325,167,386 260,800,987 합계 334,600,614 262,955,492 26.3 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 신용손실충당금 전입 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 36,158,226 57,536,308 33,614 182,169 - 93,910,317 상각후원가측정금융자산 - - 357,190 - - 357,190 합계 36,158,226 57,536,308 390,804 182,169 - 94,267,507 (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 신용손실충당금 전입 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 23,564,429 20,429,142 - 1,014,406 - 45,007,977 상각후원가측정금융자산 - - 1,319,245 - (550,000) 769,245 합계 23,564,429 20,429,142 1,319,245 1,014,406 (550,000) 45,777,222 26.4 당기 및 전기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 이자비용 합계 상각후원가측정금융부채 비지배지분부채 6,172,316 (54,269,493) - (48,097,177) 차입부채 - - (69,726) (69,726) 합계 6,172,316 (54,269,493) (69,726) (48,166,903) (단위: 천원) 구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 이자비용 합계 상각후원가측정금융부채 비지배지분부채 6,639,523 (27,028,760) - (20,389,237) 차입부채 - - (4,364) (4,364) 합계 6,639,523 (27,028,760) (4,364) (20,393,601) 27. 금융자산 및 금융부채의 공정가치27.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*) 65,473,981 65,473,981 78,132,566 78,132,566 당기손익-공정가치측정금융자산 434,576,414 434,576,414 311,814,989 311,814,989 주식 316,438,431 316,438,431 230,467,250 230,467,250 회사채 6,321,998 6,321,998 3,366,777 3,366,777 집합투자증권 16,096,014 16,096,014 12,002,368 12,002,368 외화증권 94,528,210 94,528,210 65,027,330 65,027,330 기타유가증권 1,191,761 1,191,761 951,264 951,264 상각후원가측정금융자산 (*) 3,140,985 3,140,985 12,940,198 12,940,198 합계 503,191,380 503,191,380 402,887,753 402,887,753 금융부채 차입부채 (*) 5,521,966 5,521,966 142,212 142,212 기타금융부채 (*) 3,911,262 3,911,262 2,012,293 2,012,293 비지배지분부채 (*) 325,167,386 325,167,386 260,800,987 260,800,987 합계 334,600,614 334,600,614 262,955,492 262,955,492 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 27.2 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 27.2.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 56,194,214 7,414,801 252,829,416 316,438,431 회사채 - - 6,321,998 6,321,998 집합투자증권 - - 16,096,014 16,096,014 외화증권 9,718,337 - 84,809,873 94,528,210 기타유가증권 - - 1,191,761 1,191,761 합계 65,912,551 7,414,801 361,249,062 434,576,414 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 40,126,306 11,550,830 178,790,114 230,467,250 회사채 - - 3,366,777 3,366,777 집합투자증권 - - 12,002,368 12,002,368 외화증권 7,127,868 - 57,899,462 65,027,330 기타유가증권 - - 951,264 951,264 합계 47,254,174 11,550,830 253,009,985 311,814,989 27.2.2 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 178,790,114 20,010,597 82,860,917 (25,871,428) (2,960,784) 252,829,416 회사채 3,366,777 (142,675) 3,100,000 (2,104) - 6,321,998 집합투자증권 12,002,368 103,707 4,207,510 (217,571) - 16,096,014 외화증권 57,899,462 7,971,434 25,979,783 (4,818,231) (2,222,575) 84,809,873 기타유가증권 951,264 - 356,272 (115,775) - 1,191,761 합계 253,009,985 27,943,063 116,504,482 (31,025,109) (5,183,359) 361,249,062 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준 3에서 수준 1 또는 수준 2로 이동하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 146,794,113 5,704,456 64,389,631 (31,530,707) (6,567,379) 178,790,114 회사채 26,341,493 (3,646,607) 931,306 (20,259,415) - 3,366,777 집합투자증권 6,041,590 377,340 7,693,054 (2,109,616) - 12,002,368 외화증권 37,795,512 2,852,042 23,544,190 (5,211,196) (1,081,086) 57,899,462 기타유가증권 2 - 1,000,100 (48,838) - 951,264 합계 216,972,710 5,287,231 97,558,281 (59,159,772) (7,648,465) 253,009,985 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준 3에서 수준 1 또는 수준 2로 이동하였습니다. 27.2.3 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 17.61~32.59%주가 : 0~3,795,458원가중평균자본비용 : 11.34~15.38%영구성장률 : 0.00~1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 회사채 집합투자증권 외화증권 기타유가증권 합계 (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 11.61~31.70%주가 : 428~3,365,766원가중평균자본비용 : 6.28~15.38%영구성장률 : 0.00~2.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 회사채 집합투자증권 외화증권 기타유가증권 합계 27.2.4 비관측변수에 대한 민감도분석 27.2.4.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 27.2.4.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 466,339 (337,917) 회사채 9,610 (9,592) 합계 475,949 (347,509) (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 1,789,972 (1,210,588) 회사채 156,508 (128,566) 합계 1,946,480 (1,339,154) (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. 27.3 상각후원가로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 (*) - - 3,140,985 3,140,985 금융부채 차입부채 (*) - - 5,521,966 5,521,966 기타금융부채 (*) - - 3,911,262 3,911,262 비지배지분부채 (*) - - 325,167,386 325,167,386 소계 - - 334,600,614 334,600,614 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 (*) - - 12,940,198 12,940,198 금융부채 차입부채 (*) - - 142,212 142,212 기타금융부채 (*) - - 2,012,293 2,012,293 비지배지분부채 (*) - - 260,800,987 260,800,987 소계 - - 262,955,492 262,955,492 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 28. 우발 및 약정사항28.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합, 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 8%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 특별조합원이 출자약정금총액의 8%를 차순으로 충당ㆍ잔여 손실금이 있는 경우 조합원 출자비율에 따라 충당 KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 미래에셋사회적기업투자조합2호, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합,한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 28.2 출자 약정당기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당기말 누적출자금액 (*2) 당기말 전기말 출자약정금액 지배기업 지배기업 이외 지배기업 지배기업 이외 미래에셋애그로프로젝트조합 20,000,000 1,600,000 14,400,000 1,600,000 14,400,000 KoFC-미래에셋PioneerChamp2011-3호투자조합 30,700,000 2,000,000 28,700,000 2,000,000 28,700,000 미래에셋사회적기업투자조합2호 4,000,000 200,000 3,800,000 200,000 3,800,000 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 16,000,000 1,280,000 11,520,000 1,280,000 11,520,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 (*1) - - - 4,700,000 13,300,000 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 4,500,000 25,500,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 6,000,000 19,000,000 4,800,000 15,200,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 2,500,000 22,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,500,000 1,000,000 14,500,000 1,000,000 14,500,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 4,100,000 50,000 2,000,000 - - 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 3,520,000 16,480,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 3,282,000 18,718,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 800,000 7,200,000 400,000 3,600,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 1,732,000 16,268,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 100,000,000 9,600,000 50,400,000 1,600,000 7,400,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 75,100,000 3,000,000 12,020,000 - - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) - - - 2,000,000 18,100,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 2,340,000 36,036,000 - - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 207,000,000 10,000,000 197,000,000 10,000,000 197,000,000 합계 865,500,000 72,854,000 613,092,000 64,564,000 544,036,000 (*1) 당기 중 청산되었습니다. (*2) 회수된 출자금이 차감되어 있지 않습니다. 28.3 금융기관 여신한도약정 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - 29. 비연결구조화기업29.1 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 규모 및 활동과 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 성격 구분 당기말 전기말 목적 활동 자금조달방법 집합투자증권 자산총액 353,942,376 375,119,981 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 수익증권의 판매 부채총액 - - 투자펀드 자산총액 1,295,283,979 954,456,466 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 사원의 출자 부채총액 11,144,439 6,105,596 29.2 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 비연결구조화기업 관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,410,541 11,685,473 16,096,014 최대손실노출액 투자자산 4,410,541 11,685,473 16,096,014 추가출자약정 - 3,959,480 3,959,480 합계 4,410,541 15,644,953 20,055,494 최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액 (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,907,834 9,094,534 12,002,368 최대손실노출액 투자자산 2,907,834 9,094,534 12,002,368 추가출자약정 - 5,662,155 5,662,155 합계 2,907,834 14,756,689 17,664,523 최대 노출의 결정 방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정 금액 30. 특수관계자거래 30.1 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업(조합)명 최상위 지배기업 미래에셋대우(주) 관계기업 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정 사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사, 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 기타 특수관계자 미래에셋캐피탈(주), 미래에셋컨설팅(주),미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 30.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 당기 전기 수익 비용 수익 비용 최상위 지배기업 미래에셋대우(주) 이자수익 50,334 - 204,755 - 수수료비용 - 46,228 - 30,488 일반관리비 - 56,233 - 28,128 관계기업 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 수수료수익 155,000 - 155,000 - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 수수료수익 1,864,414 - 138,638 - 처분손익 1,138,397 - - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 수수료수익 622,789 - 412,723 - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 수수료수익 360,000 - 32,548 - 기타 미래에셋자산운용(주) 등 일반관리비 - 127,718 - 74,519 합 계 4,190,934 230,179 943,664 133,135 30.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당기말 전기말 최상위 지배기업 미래에셋대우(주) 현금및현금성자산 7,875,321 3,706,462 관계기업 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 당기손익-공정가치 측정 금융자산 692,000 692,000 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 미수수익 - 39,983 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 미수수익 160,259 32,548 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 미수수익 90,492 412,723 기타 와이케이디벨롭먼트(주) 선급비용 9,249 - 8,827,321 4,883,716 30.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 현금유입 현금유출 출자 (*2) 분배 (*1) 출자 분배 (*1)(*2) 미래에셋대우(주) 900,000 - - 13,246,746 미래에셋캐피탈(주) - - - 4,841,975 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 - 117,000 - - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 - 3,151,336 - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 - - 2,340,000 - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - 48,311 - - 합계 900,000 3,316,647 2,340,000 18,088,721 (단위: 천원) 구분 현금유입 현금유출 출자 (*2) 분배 (*1) 출자 자금대여 분배 (*1)(*2) 미래에셋대우(주) 41,061,000 - - - 12,468,993 미래에셋캐피탈(주) 600,000 - - - 224,000 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 - - 8,000 692,000 - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 - 170,000 - - - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - - 10,000,000 - - 합계 41,661,000 170,000 10,008,000 692,000 12,692,993 (*1) 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어있습니다. (*2) 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 지배기업의 종속기업인 조합들에 특수관계자들이 출자를 하고 분배를 받음에 따라서 발생하고 있습니다. 특수관계자들이 지배기업의 종속기업인 조합들에 출자한 금액은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하고 있습니다. 30.5 약정 등 30.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 특수관계자가 조합원으로서 조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 28.1에 기재되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자가 조합에 출자한 내역은 다음과 같습니다. 조합에 대한 특수관계자의 출자는 연결재무제표에서 비지배지분부채로 분류되게 됩니다. (단위: 천원, %) 조합명 특수관계자 당기말 전기말 출자액 지분율 출자액 지분율 KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 미래에셋대우(주) 102,573 15.31% 470,000 15.31% 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 (*) 미래에셋대우(주) - - 450,000 25.00% 미래에셋캐피탈(주) - - 200,000 11.11% MAVI신성장좋은기업투자조합1호 미래에셋대우(주) 1,800,000 56.25% 3,037,500 56.25% 미래에셋자산운용(주) 840,000 26.25% 1,417,500 26.25% 미래에셋생명(주) 440,000 13.75% 742,500 13.75% MAVI신성장좋은기업투자조합2호 미래에셋대우(주) 2,835,000 64.29% 2,835,000 64.29% 미래에셋자산운용(주) 819,000 18.57% 819,000 18.57% 미래에셋생명(주) 630,000 14.29% 630,000 14.29% 미래에셋글로벌투자조합 미래에셋대우(주) 4,600,000 25.00% 8,000,000 25.00% 미래에셋캐피탈(주) 4,140,000 22.50% 7,200,000 22.50% 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 미래에셋대우(주) 450,000 22.50% 450,000 22.50% 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 미래에셋캐피탈(주) 4,270,000 35.00% 5,460,000 35.00% 미래에셋대우(주) 2,745,000 22.50% 3,510,000 22.50% 미래에셋 청년창업 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 2,500,000 17.86% 2,500,000 17.86% 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 미래에셋대우(주) 4,500,000 18.00% 4,500,000 18.00% 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 미래에셋대우(주) 4,500,000 15.00% 4,500,000 15.00% 미래에셋캐피탈(주) 3,000,000 10.00% 3,000,000 10.00% 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 미래에셋대우(주) 11,662,000 77.75% 11,662,000 77.75% 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 미래에셋대우(주) 4,500,000 22.50% 4,500,000 22.50% 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 미래에셋대우(주) 900,000 6.00% - - (*) 당기 중 청산되었습니다. 30.5.2 출자 약정30.5.2.1 당기말 및 전기말 현재 특수관계자인 PEF와 관련한 연결실체의 잔여 출자약정금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 4,160,000 6,500,000 30.5.2.2 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 조합 투자 및 PEF와 관련한 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조합명 특수관계자 당기말 전기말 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 미래에셋대우(주) - 4,050,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 미래에셋대우(주) 15,040,000 23,500,000 합계 15,040,000 27,550,000 30.5.3 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다. 30.6 당기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 미래에셋대우(주) 5,344,228 미래에셋컨설팅(주) 26,204 합계 5,370,432 30.7 주요 경영진은 연결실체의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,877,220 1,207,277 퇴직급여 161,923 138,488 주식기준보상 452,559 931,754 31. 현금흐름표31.1 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 비지배지분부채 260,800,987 16,269,223 - 48,097,176 325,167,386 단기차입금 - 3,000,000 - - 3,000,000 리스부채 142,212 (464,162) 2,826,179 17,737 2,521,966 합계 260,943,199 18,805,061 2,826,179 48,114,913 330,689,352 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 회계정책변경효과 취득 리스계약해지 기타 비지배지분부채 203,483,807 36,927,943 - - - 20,389,237 260,800,987 리스부채 - (246,261) 419,169 14,424 (49,484) 4,364 142,212 합계 203,483,807 36,681,682 419,169 14,424 (49,484) 20,393,601 260,943,199 31.2 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로의 계정재분류 - 1,977,900 무상증자 15,333,608 - 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 22(당)기말 2020년 12월 31일 현재 제 21(전)기말 2019년 12월 31일 현재 미래에셋벤처투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제22(당)기말 제21(전)기말 자 산 I. 현금및현금성자산 3,5,27,28,30 8,091,071,710 9,970,500,783 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,6,26,27,28,30 109,978,670,498 82,275,929,669 III. 상각후원가측정금융자산 3,7,27,28,30 4,576,527,678 6,265,590,113 IV. 관계기업투자자산 8 13,171,209,601 12,977,712,842 V. 종속기업투자자산 9 50,127,561,242 43,020,678,541 VI. 유형자산 10 3,222,302,141 313,885,292 VII. 무형자산 11 208,216,907 274,743,907 VIII. 기타자산 12 47,492,198 66,424,832 IX. 이연법인세자산 24 - 2,179,690,666 자 산 총 계 189,423,051,975 157,345,156,645 부 채 I. 차입부채 3,13,27,28,31 5,521,965,689 142,212,470 II. 충당부채 14 84,220,247 - III. 기타부채 3,15,27,28 3,931,086,393 2,086,359,784 IV. 당기법인세부채 2,439,285,715 1,925,620,829 V. 이연법인세부채 24 947,708,223 - 부 채 총 계 12,924,266,267 4,154,193,083 자 본 I. 자본금 1,16 46,500,823,000 31,167,215,000 II. 자본잉여금 16 10,777,282,623 26,121,858,381 III. 이익잉여금 16 116,822,258,085 94,090,571,426 IV. 자본조정 16 2,398,422,000 1,811,318,755 자 본 총 계 176,498,785,708 153,190,963,562 부 채 및 자 본 총 계 189,423,051,975 157,345,156,645 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 본 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기추주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 22(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 21(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 미래에셋벤처투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제22(당)기 제21(전)기 I. 영업수익 52,110,421,713 39,490,616,929 1. 수수료수익 17,30 13,324,437,510 12,304,450,569 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 18,27 35,168,654,930 23,477,738,126 3. 관계기업및종속기업관련이익 8,9 1,235,726,152 205,038,807 4. 이자수익 19,27,30 122,716,541 393,359,005 5. 기타영업수익 20,27,30 2,258,886,580 3,110,030,422 II. 영업비용 17,673,292,623 24,657,260,355 1. 수수료비용 17,30 18,037,606 11,876,603 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 18,27 5,744,599,603 12,822,373,285 3. 관계기업및종속기업관련손실 8,9,30 986,362,984 1,626,795,080 4. 신용손실충당금전입액 7,27 - 550,000,000 5. 이자비용 13,19,27 69,725,979 4,364,131 6. 인건비 21,30 8,403,984,591 7,472,439,057 7. 일반관리비 22,30 2,370,697,207 2,150,299,536 8. 기타영업비용 20 79,884,653 19,112,663 III.. 영업이익 34,437,129,090 14,833,356,574 IV. 영업외손익 (108,811,874) 5,809,917 1. 영업외수익 23 12,698,840 10,599,214 2. 영업외비용 23 121,510,714 4,789,297 V. 법인세비용차감전순이익 34,328,317,216 14,839,166,491 VI. 법인세비용 24 5,923,195,782 1,514,556,731 VII. 당기순이익 28,405,121,434 13,324,609,760 VIII. 총포괄이익 28,405,121,434 13,324,609,760 IX. 주당이익 1. 기본주당이익 25 618 298 2. 희석주당이익 25 615 298 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 22(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 21(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 미래에셋벤처투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 이익잉여금 자본조정 총 계 2019.01.01(제21(전)기초) 26,532,215,000 10,495,533,881 80,765,961,666 831,789,323 118,625,499,870 총포괄이익 : 1. 당기순이익 - - 13,324,609,760 - 13,324,609,760 소유주와의 거래 등 : 1. 유상증자 4,635,000,000 15,626,324,500 - - 20,261,324,500 2. 주식선택권 - - - 979,529,432 979,529,432 2019.12.31(제21(전)기말) 31,167,215,000 26,121,858,381 94,090,571,426 1,811,318,755 153,190,963,562 2020.01.01(제22(당)기초) 31,167,215,000 26,121,858,381 94,090,571,426 1,811,318,755 153,190,963,562 총포괄이익 : 1. 당기순이익 - - 28,405,121,434 - 28,405,121,434 소유주와의 거래 등 : 1. 무상증자 15,333,608,000 (15,346,283,420) - - (12,675,420) 2. 자기주식의 취득 - - - (2,705,034) (2,705,034) 3. 자기주식의 처분 - 1,707,662 - 2,705,034 4,412,696 4. 주식선택권 - - - 587,103,245 587,103,245 5. 현금배당 - - (5,673,434,775) - (5,673,434,775) 2020.12.31(제22(당)기말) 46,500,823,000 10,777,282,623 116,822,258,085 2,398,422,000 176,498,785,708 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 본 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기추주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현 금 흐 름 표 제 22(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 21(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 미래에셋벤처투자 주식회사 과 목 제22(당)기 제21(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 8,998,196,075 (4,194,296,737) 1. 조정후당기순이익 32,117,494,070 11,367,819,853 당기순이익 28,405,121,434 13,324,609,760 이자수익 (122,716,541) (393,359,005) 배당수익 (2,157,832,584) (3,082,351,764) 이자비용 69,725,979 4,364,131 법인세비용 5,923,195,782 1,514,556,731 2-1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 7,353,419,596 10,358,117,324 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 4,927,928,427 6,571,800,098 신용손실충당금 전입액 - 550,000,000 감가상각비 607,238,199 339,253,120 무형자산상각비 21,340,000 10,780,000 주식기준보상비용 752,696,468 1,255,806,964 관계기업관련손실 65,580,841 32,865,789 외화환산손실 1,740,013 3,273,415 종속기업관련손실 920,782,143 1,593,929,291 유형자산처분손실 10,062,091 408,647 무형자산손상차손 45,187,000 - 복구충당부채전입 864,414 - 2-2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (28,648,995,384) (19,581,279,469) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (27,406,892,508) (19,366,161,141) 관계기업관련이익 (1,235,726,152) (205,038,807) 외화환산이익 - (405,934) 유형자산처분이익 (6,376,724) (9,673,587) 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,699,962,918) (8,291,287,712) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 (5,223,776,748) (7,797,377,183) 상각후원가측정금융자산의 증감 1,689,068,914 (271,213,249) 기타자산의 증감 18,932,634 (62,336,065) 예수부채의 증감 8,619,770 36,583,090 기타부채의 증감 1,807,192,512 (196,944,305) 4. 이자수취 122,710,062 389,270,238 5. 이자지급 (47,155,737) - 6. 배당금수취 2,248,411,616 3,252,351,763 7. 법인세지급 (2,447,725,230) (1,689,288,734) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,751,401,558) (19,607,091,713) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 7,853,641,019 2,106,474,353 유형자산의 처분 10,247,378 34,122,355 종속기업투자자산의 처분 4,617,324,121 2,072,351,998 관계기업투자자산의 처분 3,226,069,520 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (15,605,042,577) (21,713,566,066) 유형자산의 취득 (620,053,612) (151,566,066) 종속기업투자자산의 취득 (12,644,988,965) (11,554,000,000) 관계기업투자자산의 취득 (2,340,000,000) (10,008,000,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,124,483,577) 20,015,063,652 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 3,004,412,696 20,261,324,500 유상증자 - 20,261,324,500 단기차입금의 증가 3,000,000,000 - 자기주식 처분 4,412,696 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,128,896,273) (246,260,848) 리스부채의 상환 (464,162,494) (246,260,848) 신주발행비 (12,675,420) - 자기주식 취득 (2,705,034) - 배당금 지급 (5,649,353,325) - IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,740,013) (2,867,481) V. 현금및현금성자산 순증감 (= I + II + III + IV) (1,879,429,073) (3,789,192,279) VI. 기초 현금및현금성자산 9,970,500,783 13,759,693,062 VII. 기말 현금및현금성자산 8,091,071,710 9,970,500,783 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 본 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기추주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '회사')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 회사는 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다. 회사는 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 46,000,823천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 46,000,823천원(보통주: 46,000,823천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 보통주: 미래에셋대우(주) 28,331,047 61.59 18,887,365 61.59 우리사주조합 46,687 0.10 500,000 1.63 미래에셋컨설팅(주) 212,467 0.46 141,645 0.46 기타 17,410,622 37.85 11,138,205 36.32 합계 46,000,823 100.00 30,667,215 100.00 2. 재무제표 작성기준 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 회사의 재무제표는 2021년 3월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1 재무제표 작성기준 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19 의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연 도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도,또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 2.3 측정기준 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여작성되었습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 당기말 현재 재무제표에도 지속되고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2.4.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2.4.2 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2.5 유의적인 회계정책 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 2.5.1 관계기업 및 종속기업관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 회사가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.종속기업은 회사에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 회사는 피투자자에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 회사의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 회사의 재무제표에서는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법 및 원가법으로 처리하고 있습니다. 회사는 매 보고기간마다 관계기업 및 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 2.5.2 외화환산 2.5.2.1 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준 2.5.3.1 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 2.5.3.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 상각과정을 통해 또는 손상차손(환입)의 인식을 위해 당기손익으로 인식합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2.2 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.5.3.2.3 공정가치 회사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 회사는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 회사는 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 회사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 2.5.3.3 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다. 2.5.3.3.1 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.2.5.3.3.2 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. 2.5.3.4 상계 금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다. 2.5.5 파생금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5.6 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.회사는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.5.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의무형자산 5년 2.5.8 종업원급여 2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2.5.8.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.5.8.3 주식기준보상 회사가 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며,당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.5.9 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.5.10 수익인식기준회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식됩니다. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.5.11 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 2.5.12 배당금 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.5.13 회사가 발행한 지분상품 지분상품은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 2.5.13.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2.5.14 보고부문회사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다. 2.5.15 리스 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 3. 금융위험의 관리 3.1 위험관리정책 개요회사는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 회사 및 조합 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 회사 및 조합의 유동성 위험 투자자산포트폴리오 리스크 회사 및 조합의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오 리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 회사 및 조합의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 회사에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 3.2 리스크 관리 조직3.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 회사가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 3.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부 내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건 준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 3.3 투자관리3.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자 건에 대한 투자 여부를 결정하게 됩니다. 투자 여부결정 시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 3.3.2 사후관리회사는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게 됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 3.4 신용위험3.4.1 신용위험 최대노출 정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 8,091,072 9,970,501 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 14,836,724 14,740,661 회사채 1,448,269 785,173 기타 1,983 1,973 소계 16,286,976 15,527,807 상각후원가측정금융자산 예치금 10,000 1,000,000 대출채권 105,689 766,970 미수금 36,852 1,290,609 미수수익 3,948,519 2,962,580 보증금 475,468 245,431 소계 4,576,528 6,265,590 합계 28,954,576 31,763,898 3.4.2 신용 건전성 당기말 및 전기말 현재 상환우선주, 회사채, 대출채권 등의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 요주의 고정이하 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 14,836,722 - 2 14,836,724 회사채 1,355,400 - 92,869 1,448,269 기타 1,982 - 1 1,983 상각후원가측정금융자산 대출채권 105,689 - 550,000 655,689 합계 16,299,793 - 642,872 16,942,665 (단위: 천원) 구분 정상 요주의 고정이하 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 14,642,286 98,370 5 14,740,661 회사채 692,300 - 92,873 785,173 기타 1,972 - 1 1,973 상각후원가측정금융자산 대출채권 766,970 - 550,000 1,316,970 합계 16,103,528 98,370 642,879 16,844,777 3.5 시장리스크관리3.5.1 외환위험 회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD 23,994,671 20,631,526 EUR 561,539 - JPY 272,455 - THB - 1,616,181 HKD 1,167,610 - 합계 25,996,275 22,247,707 당기말 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화 대비 각각의 통화가 5% 상승 또는 하락 시, 당기말 및 전기말의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 1,199,734 (1,199,734) EUR 28,077 (28,077) JPY 13,623 (13,623) HKD 58,381 (58,381) 합계 1,299,815 (1,299,815) (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 1,031,576 (1,031,576) THB 80,809 (80,809) 합계 1,112,385 (1,112,385) 3.5.2 가격위험 회사는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 당기말 및 전기말 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 9,369,169 (9,369,169) (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 6,674,812 (6,674,812) 3.6 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 CreditLine 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 즉시지급 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입부채 - 312,276 3,309,865 577,383 1,432,981 5,632,505 미지급배당금 24,081 - - - - 24,081 미지급비용 - 3,705,766 - - - 3,705,766 합계 24,081 4,018,042 3,309,865 577,383 1,432,981 9,362,352 (단위: 천원) 구분 즉시지급 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입부채 - 137,698 3,700 2,466 - 143,864 미지급비용 - 1,890,469 - - - 1,890,469 합계 - 2,028,167 3,700 2,466 - 2,034,333 4. 자본관리회사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 회사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 보통예금 257,862 110,834 기타예치금 7,833,210 9,859,667 합계 8,091,072 9,970,501 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식 78,130,423 57,235,920 회사채 1,285,069 785,173 집합투자증권 16,096,014 12,002,368 외화증권 14,467,063 12,252,368 기타유가증권 101 101 합계 109,978,670 82,275,930 7. 상각후원가측정금융자산 7.1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예치금 10,000 1,000,000 대출채권 655,689 1,316,970 미수금 36,852 1,290,609 미수수익 3,948,519 2,962,580 보증금 475,468 245,431 소계 5,126,528 6,815,590 차감: 신용손실충당금 (550,000) (550,000) 합계 4,576,528 6,265,590 7.2 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 기말 - - 550,000 550,000 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - - - 전입액 - - 550,000 550,000 기말 - - 550,000 550,000 8. 관계기업투자자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업 의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 (*1) 투자 대한민국 12월 6.45 6.45 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 - 9.95 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 (*2) 투자 대한민국 12월 0.12 2.41 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 6.10 - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 4.83 4.83 (*1) 지분율이 20% 미만이나 회사가 공동업무집행사원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 보유한 전환사채로 인한 잠재적 의결권과 동 회사에 임원을 파견하여 의사결정에 참여함을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다 . 8.2 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 983,454 - (117,001) 35,861 902,314 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 2,012,939 - (2,012,939) - - 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 7,993 - - 59 8,052 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 - 2,340,000 - (65,581) 2,274,419 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 9,973,327 - (48,311) 61,409 9,986,425 합계 12,977,713 2,340,000 (2,178,251) 31,748 13,171,210 (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 대체 (*) 지분법손익 배당 기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 989,640 - - (6,186) - 983,454 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 - - 1,977,900 205,039 (170,000) 2,012,939 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 - 8,000 - (7) - 7,993 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 - 10,000,000 - (26,673) - 9,973,327 합계 989,640 10,008,000 1,977,900 172,173 (170,000) 12,977,713 (*) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로 재분류되었습니다. 8.3 관계기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 13,988,870 3,027 13,985,843 953,499 555,845 555,845 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 14,895,347 2,255,910 12,639,437 - 47,624 47,624 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 36,809,800 302,433 36,507,367 165,180 (1,075,096) (1,075,096) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 207,027,531 308,508 206,719,023 2,488,804 1,271,172 1,271,172 전기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,243,498 - 15,243,498 (95,879) (95,879) (95,879) 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 20,310,082 80,021 20,230,061 864,550 864,550 864,550 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 14,786,673 2,213,038 12,573,635 - (5,687) (5,687) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 206,806,362 358,494 206,447,868 60 (552,132) (552,132) 8.4 당기 및 전기 중 관계기업관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업관련이익 지분법이익 97,329 205,039 처분이익 1,138,397 - 소계 1,235,726 205,039 관계기업관련손실 지분법손실 65,581 32,866 소계 65,581 32,866 합계 1,170,145 172,173 9. 종속기업투자자산 9.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명(*) 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 투자 대한민국 12월 6.51 6.51 미래에셋사회적기업투자조합2호 투자 대한민국 12월 5.00 5.00 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 투자 대한민국 12월 - 26.11 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 투자 대한민국 12월 3.75 3.75 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 투자 대한민국 12월 2.86 2.86 미래에셋글로벌투자조합 투자 대한민국 12월 12.50 12.50 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 투자 대한민국 12월 37.50 37.50 미래에셋 청년창업 투자조합 투자 대한민국 12월 17.86 17.86 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.00 22.00 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 투자 대한민국 12월 15.00 15.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 투자 대한민국 12월 10.40 10.40 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 투자 대한민국 12월 9.13 9.13 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 24.00 24.00 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 투자 대한민국 12월 22.25 22.25 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 투자 대한민국 12월 2.44 - 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 투자 대한민국 12월 17.60 17.60 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 투자 대한민국 12월 14.92 14.92 미래에셋-그린프로그 투자조합 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 투자 대한민국 12월 9.62 9.62 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 투자 대한민국 12월 16.00 17.78 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 투자 대한민국 12월 19.97 - (*) 지분율이 50% 미만이나 회사가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 9.2 당기 및 전기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합) 명 기초 취득 처분 손상 기말 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 321,778 - - - 321,778 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 1,352,257 - (156,353) (485,712) 710,192 미래에셋사회적기업투자조합2호 115,505 - (100,000) - 15,505 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 442,193 - - - 442,193 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 1,826,211 - (1,826,211) - - MAVI신성장좋은기업투자조합1호 192,843 - (82,500) - 110,343 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 119,911 - - - 119,911 미래에셋글로벌투자조합 3,838,992 - (1,700,000) - 2,138,992 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 729,874 - - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합 2,472,650 - - - 2,472,650 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 3,381,751 - (748,000) - 2,633,751 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 4,489,286 - - - 4,489,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 1,264,503 - (229,108) - 1,035,395 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 1,300,925 - (210,223) - 1,090,702 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 4,800,000 1,200,000 - - 6,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 2,500,000 - - - 2,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 3,338,000 - - - 3,338,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 - 44,989 - - 44,989 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 3,520,000 - - - 3,520,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 3,282,000 - - - 3,282,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 400,000 400,000 - - 800,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 1,732,000 - - - 1,732,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 1,600,000 8,000,000 - - 9,600,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 - 3,000,000 - - 3,000,000 합계 43,020,679 12,644,989 (5,052,395) (485,712) 50,127,561 (단위: 천원) 기업(조합) 명 기초 취득 처분 손상 기말 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 933,036 - (933,036) - - 미래에셋사회적기업투자조합 29,389 - (29,389) - - 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 976,419 - (360,000) (294,641) 321,778 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 1,352,257 - - - 1,352,257 미래에셋사회적기업투자조합2호 115,505 - - - 115,505 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 932,614 - (128,000) (362,421) 442,193 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 3,208,021 - (470,000) (911,810) 1,826,211 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 192,843 - - - 192,843 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 119,911 - - - 119,911 미래에셋글로벌투자조합 3,838,992 - - - 3,838,992 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 729,874 - - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합 2,472,650 - - - 2,472,650 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 3,381,751 - - - 3,381,751 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 3,589,286 900,000 - - 4,489,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 1,310,151 - (45,648) - 1,264,503 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 1,432,259 - (131,334) - 1,300,925 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 4,800,000 - - - 4,800,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 1,500,000 1,000,000 - - 2,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 3,338,000 - - - 3,338,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 880,000 2,640,000 - - 3,520,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 - 3,282,000 - - 3,282,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 - 400,000 - - 400,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 - 1,732,000 - - 1,732,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 - 1,600,000 - - 1,600,000 합계 35,132,958 11,554,000 (2,097,407) (1,568,872) 43,020,679 9.3 당기 및 전기 중 종속기업관련손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분손실 435,070 25,057 손상차손 485,712 1,568,872 합계 920,782 1,593,929 9.4 종속기업의 재무정보 요약 당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 13,427,756 16,180 12,487,964 12,093,799 12,093,799 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 10,901,465 - 8,510,602 6,252,103 6,252,103 미래에셋사회적기업투자조합2호 1,832,387 340 67,082 (51,761) (51,761) 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 7,657,339 121,097 3,681,963 3,114,316 3,114,316 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,110,088 140,047 4,512,313 3,110,195 3,110,195 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 6,390,493 119,880 884,076 (699,167) (699,167) 미래에셋글로벌투자조합 30,131,112 465,055 17,269,177 15,177,387 15,177,387 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 1,989,714 45,967 2,038 (44,554) (44,554) 미래에셋 청년창업 투자조합 12,109,905 302,643 735,224 (1,337,833) (1,337,833) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 13,520,725 381,985 794,945 (565,617) (565,617) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 26,358,561 501,362 1,511,444 (285,071) (285,071) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 16,123,030 167,244 7,922,123 5,294,135 5,294,135 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 19,766,893 128,659 9,131,690 7,018,986 7,018,986 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 29,379,257 148,241 4,031,215 3,057,677 3,057,677 미래에셋청년창업투자조합2호 25,555,146 165,466 2,449,748 1,411,554 1,411,554 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 17,440,990 61,929 3,664,177 3,031,709 3,031,709 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,814,557 23,040 2,481 (53,031) (53,031) 미래에셋청년창업투자조합3호 20,365,823 145,799 1,996,208 1,146,589 1,146,589 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 20,900,086 89,802 124,856 (973,285) (973,285) 미래에셋-그린프로그 투자조합 8,457,952 28,235 642,268 495,165 495,165 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 17,547,354 73,874 38,818 (500,248) (500,248) 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 59,432,068 525,207 1,161,395 (1,074,742) (1,074,742) 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 15,030,208 219,891 10,208 (209,683) (209,683) 전기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 4,456,126 1,238,349 1,075,320 (832,218) (832,218) KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 14,948,782 223,991 2,682,353 (446,452) (446,452) 미래에셋사회적기업투자조합2호 3,898,134 14,327 43,241 (1,407) (1,407) 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 4,539,379 117,453 1,091,415 (726,411) (726,411) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 7,000,295 6,293 1,910,802 915,798 915,798 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,015,947 156,101 2,884,028 2,245,470 2,245,470 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,104,064 134,284 2,844,722 2,156,555 2,156,555 미래에셋글로벌투자조합 28,594,679 506,010 5,600,867 168,052 168,052 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 3,017,680 29,378 699,536 648,013 648,013 미래에셋 청년창업 투자조합 13,393,758 248,663 1,599,221 37,862 37,862 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 17,295,733 191,377 251,806 (2,071,710) (2,071,710) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 26,284,118 144,124 1,681,515 (1,583,012) (1,583,012) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 19,158,647 55,333 11,594,497 10,459,626 10,459,626 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 18,573,247 67,370 6,789,772 5,990,337 5,990,337 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 21,338,645 165,306 2,205,279 1,551,936 1,551,936 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 24,141,996 163,870 884,134 (401,462) (401,462) 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 14,409,288 61,935 405,755 (648,922) (648,922) 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 19,219,464 146,029 23,728 (868,804) (868,804) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 21,873,381 89,812 69,898 (216,430) (216,430) 미래에셋-그린프로그 투자조합 3,961,935 27,382 4,386 (65,447) (65,447) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,008,977 35,249 8,977 (26,272) (26,272) 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 9,000,000 9,784 - (9,784) (9,784) 9.5 종속기업의 변동현황9.5.1 당기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 지분 취득 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 신설 기업(조합)명 사유 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 신설 미래에셋-그린프로그 투자조합 신설 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 신설 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 신설 9.5.2 당기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 청산 기업(조합)명 사유 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 청산 미래에셋사회적기업투자조합 청산 10. 유형자산10.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 (*) 164,237 (48,546) - 115,691 기구비품 (*) 114,779 (66,286) - 48,493 임차점포시설물 (*) 587,059 (48,891) - 538,168 사용권자산 부동산 2,811,697 (291,747) - 2,519,950 합계 3,677,772 (455,470) - 3,222,302 (*) 당기 중 감가상각이 완료된 일부 자산에 대한 제각이 수행되었습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 (*) 197,148 (48,787) - 148,361 기구비품 (*) 93,654 (58,379) - 35,275 임차점포시설물 (*) 311,124 (290,581) - 20,543 사용권자산 부동산 357,118 (247,412) - 109,706 합계 959,044 (645,159) - 313,885 (*) 전기 중 감가상각이 완료된 일부 자산에 대한 제각이 수행되었습니다. 10.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 148,361 - (1) (32,669) 115,691 기구비품 35,275 32,995 (3,871) (15,906) 48,493 임차점포시설물 20,543 587,059 (10,061) (59,373) 538,168 사용권자산 부동산 109,706 2,909,534 - (499,290) 2,519,950 합계 313,885 3,529,588 (13,933) (607,238) 3,222,302 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 71,938 - 122,428 (23,054) (22,951) 148,361 기구비품 25,996 - 22,934 (1,803) (11,852) 35,275 임차점포시설물 44,387 - 6,204 (1) (30,047) 20,543 사용권자산 부동산 - 342,694 14,424 - (247,412) 109,706 사용권자산 차량운반구 - 76,475 - (49,484) (26,991) - 합계 142,321 419,169 165,990 (74,342) (339,253) 313,885 11. 무형자산11.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (89,502) - 65,598 합계 342,906 (89,502) (45,187) 208,217 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - - 187,806 기타 155,100 (68,162) - 86,938 합계 342,906 (68,162) - 274,744 11.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 회원권 187,806 - - - (45,187) 142,619 기타 86,938 - - (21,340) - 65,598 합계 274,744 - - (21,340) (45,187) 208,217 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 187,806 - - - 187,806 기타 97,718 - - (10,780) 86,938 합계 285,524 - - (10,780) 274,744 12. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자산 선급비용 47,492 66,425 13. 차입부채 13.1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 한국산업은행 2.44 3,000,000 - 리스부채 - - 2,521,966 142,212 합계 5,521,966 142,212 13.2 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 2,632,506 143,864 현재가치할인차금 (110,540) (1,652) 최소리스료의 현재가치 2,521,966 142,212 13.3 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 142,212 - 회계정책변경효과 - 419,169 취득 2,826,179 14,424 리스계약의 해지 - (49,484) 지급 (464,162) (246,261) 이자비용 17,737 4,364 기말 2,521,966 142,212 13.4 당기 및 전기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 금액 현금유출액 464,162 246,261 비용인식액 17,737 4,364 14. 충당부채당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 전입 기말 복구충당부채 - 83,356 - 864 84,220 15. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급비용 3,705,767 1,890,469 미지급배당금 24,081 - 소계 3,729,848 1,890,469 기타부채 미지급금 10,577 10,577 예수금 83,483 78,136 선수금 107,178 107,178 소계 201,238 195,891 합계 3,931,086 2,086,360 16. 자본16.1 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당기말 현재 회사가 발행한 보통주 주식수는 46,000,823주입니다. 16. 1.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 발행한 주식수 46,000,823주 30,667,215주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 46,000,823 30,667,215 우선주 자본금 500,000 500,000 합계 (*) 46,500,823 31,167,215 (*) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 16.1.2 당기 및 전기 중 회사의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2020년 1월 1일 기초 30,667,215 31,167,215 26,119,595 2020년 1월 20일 무상증자 (*) 15,333,608 15,333,608 (15,346,283) 2020년 12월 31일 기말 46,000,823 46,500,823 10,773,312 (*) 소유주식 1주당 0.5000000163주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2019년 1월 1일 기초 26,032,215 26,532,215 10,493,271 2019년 3월 13일 유상증자 (*) 4,635,000 4,635,000 15,626,324 2019년 12월 31일 기말 30,667,215 31,167,215 26,119,595 (*) 코스닥시장 상장공모 신주 4,635,000주를 공모가 4,500원에 발행하였습니다. 16.2 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 10,773,312 26,119,595 감자차익 2,263 2,263 자기주식처분이익 1,708 - 합계 10,777,283 26,121,858 16.3 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 2,307,568 1,720,465 기타자본조정 90,854 90,854 합계 2,398,422 1,811,319 16.4 이익잉여금16.4.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 (*) 797,451 230,107 미처분이익잉여금 116,024,807 93,860,464 합계 116,822,258 94,090,571 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 16.4.2 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 93,860,464 80,535,854 당기순이익 28,405,122 13,324,610 현금배당 (5,673,435) - 이익준비금전입 (567,344) - 기말 116,024,807 93,860,464 16.4.3 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 22(당)기 제 21(전)기 처분예정일 : 2021년 3월 24일 처분확정일 : 2020년 3월 25일 미처분이익잉여금 116,024,807 93,860,464 전기이월미처분이익잉여금 87,619,685 80,535,854 당기순이익 28,405,122 13,324,610 이익잉여금처분액 (7,843,141) (6,240,779) 이익준비금 적립 713,013 567,344 현금배당 주당배당금(시가배당률) 당기 - 보통주: 155원 (3.0%) 전기 - 보통주: 185원 (3.8%) 7,130,128 5,673,435 차기이월미처분이익잉여금 108,181,666 87,619,685 17. 수수료수익 및 비용당기 및 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 조합 및 PEF 관련 수수료수익 13,324,438 12,304,451 수수료비용 매매수수료 18,038 11,877 합계 13,306,400 12,292,574 18. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 7,761,762 4,111,577 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 27,406,893 19,366,161 소계 35,168,655 23,477,738 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 816,672 6,250,573 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 4,927,928 6,571,800 소계 5,744,600 12,822,373 합계 29,424,055 10,655,365 19. 이자수익 및 비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자수익 98,784 390,525 기타이자수익 23,933 2,834 소계 122,717 393,359 이자비용 차입금이자비용 51,989 - 리스부채이자비용 17,737 4,364 소계 69,726 4,364 합계 52,991 388,995 20. 기타영업수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 2,157,833 3,082,351 외환차익 73,781 - 외화환산이익 - 406 기타의영업수익 27,273 27,273 소계 2,258,887 3,110,030 기타영업비용 외환차손 77,280 15,840 외화환산손실 1,740 3,273 복구충당부채전입액 864 - 소계 79,884 19,113 합계 2,179,003 3,090,917 21. 인건비21.1 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 7,571,583 6,489,880 퇴직급여 377,694 334,100 복리후생비 454,708 648,459 합계 8,403,985 7,472,439 21.2 주식기준보상 21.2.1 당기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2015년 3월 31일 2015년 7월 8일 2018년 8월 3일 부여수량 1,800,000주 1,080,000주 770,000주 당기말 잔존수량 (*) 135,000주 225,000주 720,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2017년 3월 31일부터2024년 3월 31일까지 2017년 7월 8일부터2024년 7월 8일까지 2020년 8월 4일부터2027년 8월 4일까지 행사가격 (*) 1,734원 1,734원 4,000원 (*) 무상증자 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 21.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2015년 3월 31일 2015년 7월 8일 2018년 8월 3일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.09% 2.41% 2.54% 예상주가변동성 52.03% 62.13% 95.33% 부여일 현재 주가 (*) 1,076원 1,287원 2,737원 주식선택권의 공정가치 (*) 951.2원 1,203.7원 3,554.4원 (*) 무상증자 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 21.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위: 천원) 구분 당기 전기 결산일 기준 추정 가득수량 (*1) (*2) 1,080,000 1,080,000 총보상원가 2,958,420 2,958,420 주식기준보상비용 주식선택권 752,696 1,255,807 (*1) 회사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공 종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다. (*2) 무상증자 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 21.3 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 중 각각 377,694천원및 334,100 천원입니다. 22. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임차료 및 관리비 198,111 139,398 지급수수료 793,796 701,289 접대비 501,533 471,594 광고선전비 7,700 4,400 유형자산감가상각비 607,238 339,253 연수비 7,549 20,787 무형자산상각비 21,340 10,780 세금과공과 89,325 179,577 기타 144,105 283,222 합계 2,370,697 2,150,300 23. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 6,377 9,674 기타 6,322 925 소계 12,699 10,599 영업외비용 유형자산처분손실 10,062 408 무형자산손상차손 45,187 - 기부금 66,262 4,381 소계 121,511 4,789 합계 (108,812) 5,810 24. 법인세비용 24.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액 2,967,505 2,503,548 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (6,115) (107,303) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,127,399 (605,410) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (165,593) (276,278) 법인세비용 5,923,196 1,514,557 24.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 34,328,317 14,839,166 적용세율에 따른 세부담액 7,530,230 3,242,617 조정사항 (1,607,034) (1,728,060) 이연법인세 미인식 효과 (1,967,224) (1,269,733) 비과세 (41,872) (731,599) 기타변동 402,062 273,272 법인세비용 5,923,196 1,514,557 유효세율 17.3% 10.2% 24.3 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (9,073,397) (24,267,290) (33,340,687) (1,996,147) (5,338,804) (7,334,951) 종속기업투자주식 (2,049,856) 1,841,923 (207,933) (450,968) 405,223 (45,745) 관계기업투자주식 222,384 (210,904) 11,480 48,924 (46,398) 2,526 퇴직급여충당금 10,577 - 10,577 2,327 - 2,327 감가상각비 27,511 (4,325) 23,186 6,052 (951) 5,101 미지급비용 737,183 (646,125) 91,058 162,180 (142,147) 20,033 회원권 5,946 45,187 51,133 1,308 9,941 11,249 사용권자산 (109,706) (2,410,244) (2,519,950) (24,135) (530,254) (554,389) 리스부채 142,212 2,379,754 2,521,966 31,287 523,546 554,833 신용손실충당금 492,204 11,486 503,690 108,285 2,527 110,812 동업기업소득배분 - 18,938 18,938 - 4,166 4,166 복구충당부채 - 84,220 84,220 - 18,528 18,528 소계 (9,594,942) (23,157,380) (32,752,322) (2,110,887) (5,094,623) (7,205,510) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (18,476,247) (9,308,364) (27,784,611) (4,064,774) (2,047,840) (6,112,614) 종속기업투자주식 (1,026,380) 366,434 (659,946) (225,804) 80,616 (145,188) 소계 (19,502,627) (8,941,930) (28,444,557) (4,290,578) (1,967,224) (6,257,802) 이연법인세인식액 9,907,685 (14,215,450) (4,307,765) 2,179,691 (3,127,399) (947,708) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,718,261) (6,355,136) (9,073,397) (598,017) (1,398,130) (1,996,147) 종속기업투자주식 (4,074,154) 2,024,298 (2,049,856) (896,314) 445,346 (450,968) 관계기업투자주식 10,360 212,024 222,384 2,279 46,645 48,924 퇴직급여충당금 10,577 - 10,577 2,327 - 2,327 감가상각비 86,709 (59,198) 27,511 19,076 (13,024) 6,052 미지급비용 103,532 633,651 737,183 22,777 139,403 162,180 회원권 5,946 - 5,946 1,308 - 1,308 사용권자산 - (109,706) (109,706) - (24,135) (24,135) 리스부채 - 142,212 142,212 - 31,287 31,287 신용손실충당금 - 492,204 492,204 - 108,285 108,285 소계 (6,575,291) (3,019,651) (9,594,942) (1,446,564) (664,323) (2,110,887) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (12,286,546) (6,189,701) (18,476,247) (2,703,040) (1,361,734) (4,064,774) 종속기업투자주식 (1,444,571) 418,191 (1,026,380) (317,805) 92,001 (225,804) 소계 (13,731,117) (5,771,510) (19,502,627) (3,020,845) (1,269,733) (4,290,578) 이연법인세인식액 7,155,826 2,751,859 9,907,685 1,574,281 605,410 2,179,691 24.4 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식선택권 (165,593) (276,278) 24.5 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 25. 주당이익25.1 기본주당이익25.1.1 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 28,405,121,434 13,324,609,760 가중평균 유통보통주식수(*) 46,000,078 44,648,419 기본주당이익 618 298 (*) 당기 중 실시한 무상증자에 따라 전기 가중평균 유통보통주식수를 재산정하였습니다. 25.1.2 당기 및 전기의 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 (*) 적수 주식수 (*) 적수 기초 30,667,215 11,224,200,690 26,032,215 9,501,758,475 무상증자 15,333,608 5,612,100,528 15,333,608 5,432,224,420 유상증자 - - 4,635,000 1,362,690,000 자기주식 취득 (847) (293,909) - - 자기주식 처분 847 21,175 - - 합계 46,000,823 16,836,028,484 46,000,823 16,296,672,895 일수 366 365 가중평균 유통보통주식수 46,000,078 44,648,419 25.2 희석주당이익 25.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 25.2.2 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 28,405,121,434 13,324,609,760 발행된 가중평균유통보통주식수 46,000,078 44,648,419 주식선택권 175,314 127,872 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 46,175,392 44,776,291 희석주당이익 615 298 26. 창업투자자산 26.1 창업투자자산은 창업자와 벤처기업 등에 투자 및 지원되는 자산으로 중소기업창업지원법의 규정에 의거 중소벤처기업부장관이 고시한 '창업투자회사 등의 등록 및 관리규정'상 투자실적으로 인정되는 자산으로, 동 창업투자자산의 분류 및 평가방법은 다음과 같습니다. 중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의경우 투자실적자산으로, 투자실적자산에 포함되지 아니하는 기타의 중소기업에 대한투자의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다. 26.2 당기말 및 전기말 현재 투자실적자산 및 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 원화주식 투자실적자산 투자주식 18,324,288 16,812,795 경영지원자산 운용투자주식 59,806,135 40,423,125 회사채 투자실적자산 투자사채 692,000 717,615 경영지원자산 운용투자사채 593,069 67,558 집합투자증권 경영지원자산 운용투자주식 16,096,014 12,002,368 외화증권 경영지원자산 해외유가증권 14,467,063 12,252,368 기타유가증권 투자실적자산 프로젝트투자 101 101 합계 109,978,670 82,275,930 27. 금융상품의 범주별 분류27.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금 및 현금성자산 8,091,072 - 8,091,072 당기손익-공정가치측정금융자산 - 109,978,670 109,978,670 상각후원가측정금융자산 4,576,528 - 4,576,528 합계 12,667,600 109,978,670 122,646,270 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금 및 현금성자산 9,970,501 - 9,970,501 당기손익-공정가치측정금융자산 - 82,275,930 82,275,930 상각후원가측정금융자산 6,265,590 - 6,265,590 합계 16,236,091 82,275,930 98,512,021 27.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기말 전기말 차입부채 5,521,966 142,212 기타금융부채 3,729,848 1,890,469 합계 9,251,814 2,032,681 27.3 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 신용손실충당금 전입 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 6,945,090 22,478,965 7,500 85,383 - 29,516,938 상각후원가측정금융자산 - - 115,217 - - 115,217 합계 6,945,090 22,478,965 122,717 85,383 - 29,632,155 (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 신용손실충당금 전입 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,138,996) 12,794,361 - 878,948 - 11,534,313 상각후원가측정금융자산 - - 393,359 - (550,000) (156,641) 합계 (2,138,996) 12,794,361 393,359 878,948 (550,000) 11,377,672 27.4 당기 및 전기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융부채 이자비용 69,726 4,364 28. 금융자산 및 금융부채의 공정가치28.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*) 8,091,072 8,091,072 9,970,501 9,970,501 당기손익-공정가치측정금융자산 109,978,670 109,978,670 82,275,930 82,275,930 주식 78,130,423 78,130,423 57,235,920 57,235,920 회사채 1,285,069 1,285,069 785,173 785,173 집합투자증권 16,096,014 16,096,014 12,002,368 12,002,368 외화증권 14,467,063 14,467,063 12,252,368 12,252,368 기타유가증권 101 101 101 101 상각후원가측정금융자산 (*) 4,576,528 4,576,528 6,265,590 6,265,590 합계 122,646,270 122,646,270 98,512,021 98,512,021 금융부채 차입부채 (*) 5,521,966 5,521,966 142,212 142,212 기타금융부채 (*) 3,729,848 3,729,848 1,890,469 1,890,469 합계 9,251,814 9,251,814 2,032,681 2,032,681 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 28.2 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 28.2.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 23,322,147 1,556,628 53,251,648 78,130,423 회사채 - - 1,285,069 1,285,069 집합투자증권 - - 16,096,014 16,096,014 외화증권 1,312,344 - 13,154,719 14,467,063 기타유가증권 - - 101 101 합계 24,634,491 1,556,628 83,787,551 109,978,670 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 14,722,543 741,507 41,771,870 57,235,920 회사채 - - 785,173 785,173 집합투자증권 - - 12,002,368 12,002,368 외화증권 686,362 - 11,566,006 12,252,368 기타유가증권 - - 101 101 합계 15,408,905 741,507 66,125,518 82,275,930 28.2.2 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 41,771,870 10,751,642 4,420,415 (2,656,721) (1,035,558) 53,251,648 회사채 785,173 - 500,000 (104) - 1,285,069 집합투자증권 12,002,368 103,707 4,207,510 (217,571) - 16,096,014 외화증권 11,566,006 827,005 2,442,415 (1,121,655) (559,052) 13,154,719 기타유가증권 101 - - - - 101 합계 66,125,518 11,682,354 11,570,340 (3,996,051) (1,594,610) 83,787,551 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준 3에서 수준 1 또는 수준 2로 이동하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 28,387,392 9,383,397 7,502,233 (2,646,016) (855,136) 41,771,870 회사채 14,139,673 (1,142,033) 931,306 (13,143,773) - 785,173 집합투자증권 6,041,590 377,339 5,693,055 (109,616) - 12,002,368 외화증권 6,392,599 903,820 5,351,188 (1,081,601) - 11,566,006 기타유가증권 1 - 100 - - 101 합계 54,961,255 9,522,523 19,477,882 (16,981,006) (855,136) 66,125,518 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준3에서 수준 1 또는 수준 2로 이동하였습니다. 28.2.3 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 17.61~32.59%주가 : 0~3,795,458원가중평균자본비용 : 11.34~15.38%영구성장률 : 0.00~1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 회사채 집합투자증권 외화증권 기타유가증권 합계 (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성: 11.61~31.70%주가: 428~3,365,766원가중평균자본비용: 6.28~15.38%영구성장률: 0.00~2.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 회사채 집합투자증권 외화증권 기타유가증권 합계 28.2.4 비관측변수에 대한 민감도분석28.2.4.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 28.2.4.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 260,400 (167,896) (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 707,797 (548,559) (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. 28.3 상각후원가로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 (*) - - 4,576,528 4,576,528 금융부채 차입부채 (*) - - 5,521,966 5,521,966 기타금융부채 (*) - - 3,729,848 3,729,848 소계 - - 9,251,814 9,251,814 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 (*) - - 6,265,590 6,265,590 금융부채 차입부채 (*) - - 142,212 142,212 기타금융부채 (*) - - 1,890,469 1,890,469 소계 - - 2,032,681 2,032,681 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 29. 우발 및 약정사항29.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합, 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 8%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 특별조합원이 출자약정금 총액의 8%를 차순으로 충당ㆍ잔여 손실금이 있는 경우 조합원 출자비율에 따라 충당 KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각 조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 미래에셋사회적기업투자조합2호, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합,한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 29.2 출자 약정당기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당기말 누적출자금액 (*2) 당기말 전기말 출자약정금액 회사 회사 이외 회사 회사 이외 미래에셋애그로프로젝트조합 20,000,000 1,600,000 14,400,000 1,600,000 14,400,000 KoFC-미래에셋PioneerChamp2011-3호투자조합 30,700,000 2,000,000 28,700,000 2,000,000 28,700,000 미래에셋사회적기업투자조합2호 4,000,000 200,000 3,800,000 200,000 3,800,000 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 16,000,000 1,280,000 11,520,000 1,280,000 11,520,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 (*1) - - - 4,700,000 13,300,000 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 4,500,000 25,500,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 6,000,000 19,000,000 4,800,000 15,200,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 2,500,000 22,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,500,000 1,000,000 14,500,000 1,000,000 14,500,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 4,100,000 50,000 2,000,000 - - 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 3,520,000 16,480,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 3,282,000 18,718,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 800,000 7,200,000 400,000 3,600,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 1,732,000 16,268,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 100,000,000 9,600,000 50,400,000 1,600,000 7,400,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 75,100,000 3,000,000 12,020,000 - - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) - - - 2,000,000 18,100,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 2,340,000 36,036,000 - - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 207,000,000 10,000,000 197,000,000 10,000,000 197,000,000 합계 865,500,000 72,854,000 613,092,000 64,564,000 544,036,000 (*1) 당기 중 청산되었습니다. (*2) 회수된 출자금이 차감되어 있지 않습니다. 29.3 금융기관 여신한도약정 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - 30. 특수관계자거래 30.1 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업(조합)명 지배기업 미래에셋대우(주) 종속기업 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합, KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합2호, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 청년창업 투자조합 3호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 관계기업 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사, 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 기타 특수관계자 미래에셋캐피탈(주), 미래에셋컨설팅(주),미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 30.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당기 전기 수익 비용 수익 비용 지배기업 미래에셋대우(주) 이자수익 46,018 - 195,404 - 수수료비용 - 18,038 - 3,262 일반관리비 - 56,233 - 28,128 종속기업 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 외 22 수수료수익 10,322,235 - 11,565,541 - 배당수익 2,072,450 - 2,203,404 - 관계기업 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 수수료수익 155,000 - 155,000 - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 수수료수익 1,864,414 - 138,638 - 처분손익 1,138,397 - - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 수수료수익 622,789 - 412,723 - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 수수료수익 360,000 - 32,548 - 기타 미래에셋자산운용(주) 외 일반관리비 - 127,718 - 74,519 합계 16,581,303 201,989 14,703,258 105,909 30.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 미래에셋대우(주) 현금및현금성자산 7,875,301 3,706,462 종속기업 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 외 22 미수수익 3,697,762 2,473,237 미수금 - 1,237,358 관계기업 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 당기손익-공정가치 측정 금융자산 692,000 692,000 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 미수수익 - 39,983 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 미수수익 160,259 32,548 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 미수수익 90,492 412,723 기타 와이케이디벨롭먼트(주) 선급비용 9,249 - 합계 12,525,063 8,594,311 30.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 현금유출 현금유입 출자 유가증권매입 분배(*) 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 - - 117,000 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 - - 190,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 - 3,420,409 1,391,141 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 - - 748,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 1,200,000 - - 미래에셋사회적기업투자조합2호 - - 100,000 미래에셋글로벌투자조합 - - 1,700,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 - - 375,000 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 - - 112,500 KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 - - 656,380 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 - - 877,933 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 - - 537,289 미래에셋-그린프로그 투자조합 400,000 - - 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 8,000,000 - 1,531 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 3,000,000 - - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 - - 3,151,336 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 2,340,000 - - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - - 48,311 합계 14,940,000 3,420,409 10,006,421 (*) 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어있습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 현금유출 현금유입 출자 자금대여 분배 (*) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 900,000 - - 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 - - 360,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 - - 526,400 미래에셋사회적기업투자조합 - - 11,066 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 1,000,000 - - 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 - - 2,261,671 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 - - 128,000 KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 - - 200,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 2,640,000 - - 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 - - 395,808 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 - - 392,811 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 3,282,000 - - 미래에셋-그린프로그 투자조합 400,000 - - 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 8,000 692,000 - 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 1,732,000 - - 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 1,600,000 - - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 - - 170,000 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 10,000,000 - - 합계 21,562,000 692,000 4,445,756 (*) 이익 배분이 포함되어 있습니다. 30.5 약정 등30.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 회사가조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 29.1에 기재되어 있습니다. 30.5.2 출자 약정당기말 및 전기말 현재 특수관계자인 조합 투자 및 PEF와 관련한 회사의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조합명 당기말 전기말 미래에셋애그로프로젝트조합 400,000 400,000 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 320,000 320,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 - 6,750,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 - 1,200,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 200,000 600,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 50,000 - 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 6,400,000 14,400,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 12,000,000 - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 4,160,000 6,500,000 합계 23,530,000 30,170,000 30.5.3 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다. 30.6 당기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 미래에셋대우(주) 3,494,163 미래에셋컨설팅(주) 26,204 합계 3,520,367 30.7 주요 경영진은 회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,877,220 1,207,277 퇴직급여 161,923 138,488 주식기준보상 452,559 931,754 31. 현금흐름표 31.1 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 - 3,000,000 - - 3,000,000 리스부채 142,212 (464,162) 2,826,179 17,737 2,521,966 합계 142,212 2,535,838 2,826,179 17,737 5,521,966 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 회계정책변경효과 취득 리스계약해지 기타 리스부채 - (246,261) 419,169 14,424 (49,484) 4,364 142,212 31.2 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로의 계정재분류 - 1,977,900 무상증자 15,333,608 - 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여, 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 중소기업창업지원법에 근거한 창업투자회사로 중소기업의 창업 투자 지원 및초기 단계에 있는 우수기업에 대한 컨설팅 업무와 자본시장법에 근거한 PEF(사모투자전문회사)를 통해 스몰캡 강소기업에 대한 경영권 인수, Growth-Capital 투자를 주로 수행하고 있습니다. 중소ㆍ벤처기업에게는 신기술과 아이디어의 상품화, 생산을 위한 설비투자 및 해외진출을 위한 필요 자본 지원을, 투자자에게는 중소ㆍ벤처투자에 필요한 다양하고 깊이 있는 정보 제공 및 투자 대행을 통해 위험 분산 기능을 제공함으로써 자본시장의 중소ㆍ벤처투자 기능 선진화 및 국민경제 발전에 이바지하고있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태표 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제22기말 제21기말 증감액 증감비율 자 산 I. 현금 및 현금성자산 65,474 78,133 -12,659 -16.20% II. 당기손익-공정가치측정금융자산 434,576 311,815 122,761 39.37% III. 상각후원가측정금융자산 3,141 12,940 -9,799 -75.73% IV. 관계기업투자자산 13,171 12,978 193 1.49% V. 유형자산 3,222 314 2,908 926.11% VI. 무형자산 208 275 -67 -24.36% VII. 기타자산 48 214 -167 -78.04% VIII. 이연법인세자산 - 2,111 -2,111 -100.00% 자 산 총 계 519,840 418,780 101,059 24.13% 부 채 I. 차입부채 5,522 142 5,380 3788.73% II. 기타부채 4,197 2,208 1,989 90.08% III. 당기법인세부채 2,439 1,926 508 26.38% IV. 이연법인세부채 1,933 - 2,024 0.00% V. 비지배지분부채 325,167 260,801 64,365 24.68% 부 채 총 계 339,258 265,077 74,266 28.02% 자 본 I. 자본금 46,501 31,167 15,334 49.20% II. 자본잉여금 10,777 26,122 -15,345 -58.74% III. 이익잉여금 120,906 94,603 26,217 27.71% IV. 자본조정 2,398 1,811 587 32.41% 자 본 총 계 180,582 153,703 26,793 17.43% 부채및자본총계 519,840 418,780 101,059 24.13% 당사의 자산총계는 5,198억 원으로 전기(4,188억 원) 대비 24.13%(1,011억 원) 증가하였습니다. 이는 「미래에셋 Innovative Growth 투자조합」 신규 결성 및 기존 운용조합에 대한 Capital Call의 영향으로 연결대상 종속기업의 자산이 증가한 것과 벤처ㆍ중소기업에 대한 직접 투자 및 보유 투자자산에 대한 공정가치평가 순증에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산이 증가한 것에 기인합니다. 자본총계는 당기순이익 실현에 따른 증가로 인하여 1,805억 원으로 전기(1,537억 원) 대비 17.43% 증가 하였습니다. 부채의 경우 전년대비 (2,651억 원) 대비 28.02%인 742억원이 증가된 3,393억원으로 대부분은 신규 VC펀드 결성 및 기존 운용조합 Capital Call의 영향으로 비지배지분부채(조합 LP지분 해당액)가 증가함에 기인하며, 사무실 이전에 따른 리스부채의 증가 및 단기차입금 발생 또한 부채 증가에 일부 영향을 미쳤습니다. 연결재무제표상 부채가 커 보이는 것은 회계기준에 따라 종속기업에 대한 당사의 지분(GP지분 해당액)을 제외한 비지배지분을 부채로 인식함에 따른 것으로써, 높은 수준의 재무안정성을 지속적으로 유지하고 있습니다. 나. 연결손익계산서 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제22기 제21기 증감액 증감비율 Ⅰ. 영업수익 128,083 92,093 35,990 39.08% 1. 수수료수익 3,002 739 2,263 306.22% 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 116,998 82,148 34,850 42.42% 3. 관계기업 관련이익 1,235 205 1,030 502.40% 4. 이자수익 391 1,319 -928 -70.36% 5. 기타의영업수익 6,457 7,682 -1,225 -15.95% Ⅱ. 영업비용 89,157 75,821 13,337 17.59% 1. 수수료비용 73 42 31 73.81% 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 23,303 38,154 -14,851 -38.92% 3. 관계기업 관련손실 66 33 33 100.00% 4. 이자비용 70 4 66 1650.00% 5. 신용손실충당금전입액 - 550 -550 -100.00% 6. 인건비 8,404 7,473 933 12.49% 7. 판매관리비 2,804 2,491 312 12.53% 8. 기타의영업비용 54,437 27,074 27,363 101.07% Ⅲ. 영업이익 38,926 16,272 22,653 139.21% Ⅳ. 영업외손익 -109 6 -115 -1916.67% 1. 영업외수익 13 11 2 18.18% 2. 영업외비용 122 5 117 2340.00% Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 38,817 16,278 22,538 138.45% Ⅵ. 법인세비용 6,840 2,421 4,505 186.08% Ⅶ. 당기순이익 31,977 13,857 18,033 130.14% Ⅷ. 총포괄이익 31,977 13,857 18,033 130.14% Ⅸ. 주당이익(*) - 1. 기본주당이익 695 310 383 123.55% 2. 희석주당이익 693 309 383 123.95% (*) 회사는 2020년 1월 1일 현재 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 0.5000000163주의 비율로 신주를 배정하였으며 상기 주당이익은 배정된 신주를 반영하였습니다. 당사의 영업이익은 389억 원으로 전기(163억 원) 대비 139.21%(226억 원) 증가하였습니다. 이는 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익이 937억원으로 전년동기대비 497억원(112.97%)증가한 것에 기인하며, 연결대상이 아닌 조합 및 PEF로부터 수령한 관리보수 및 성과보수도 30억원으로 전년도 7억원 대비 306% 증가하였습니다. 이에 따라 당사는 당기에 319억 원 순이익을 기록하였으며, 창사이래 최대 실적을 기록하는 한편, 2005년 이후 15년 연속 지속적이고 안정적인 흑자경영을 유지하고 있습니다. 한편, 당사의 연결재무제표상 투자 원천에 따른 투 자손익 구분은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제22기 제21기 증감 증감률 고유계정 투자자산 잔액 109,979 82,276 27,703 33.67% 투자자산 관련 손익 - 투자자산 관련이익 35,169 23,478 11,691 49.80% - 투자자산 관련손실 -5,745 -12,822 7,077 55.19% 소계 29,424 10,656 18,768 176.13% 조합계정 투자자산 잔액 324,597 229,539 95,058 41.41% 조합계정 관련 손익 - 투자자산 관련이익 81,829 58,670 23,159 39.47% - 투자자산 관련손실 -17,558 -25,332 7,774 30.69% - 비지배지분 관련손익 -48,097 -20,389 -27,708 -135.90% 소계 16,174 12,949 3,225 24.91% 다. 자산 손상 또는 감액손실이 발생한 내용당사의 연결기준 자산 손상차손 인식내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제22기 제21기 유무형자산 손상차손 45 - 당사가 보유중인 회원권 중 1건에 대하여 당기 중 회생절차(법정관리)가 개시됨에 따라 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사의 유동성자산은 현금및현금성자산, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 유동부채는 만기가 경과한 조합의 비지배지분부채 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 연결재무제표 별도재무제표 제22기 제21기 제22기 제21기 잔존만기 3개월 이내 유동성자산(A) 68,024 78,689 12,076 14,224 잔존만기 3개월 이내 유동성부채(B) 27,932 27,932 2,028 2,028 유동성비율(A/B) 243.5% 281.7% 595.5% 701.4% 나. 자금조달 및 차입금 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 구성내역 이자율 제22기 제21기 유동부채 금융기관차입금 2.44% 3,000 - 5. 부외거래 현황 - 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항] 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 ' 5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.그 밖에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 삼덕회계법인 적정(K-IFRS) - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제21기(전기) 삼덕회계법인 적정(K-IFRS) - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제20기(전전기)제20기 반기(전전반기) 신한회계법인 적정(K-IFRS)적정(K-IFRS) - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 삼덕회계법인 반기검토 및 기말감사 90,000 - 90,000 1,342 제21기(전기) 삼덕회계법인 반기검토 및 기말감사 90,000 - 90,000 1,313 제20기(전전기)제20기 반기(전전반기) 신한회계법인 기말감사반기감사 145,000140,000 - 145,000140,000 1,243684 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.01.25 회사: 감사 외 1명 감사인: 담당이사 외 1인 대면보고 내부회계관리제도 검토 결과, 계획된 감사범위와 시기 등 2 2021.03.10 회사: 감사 외 1명 감사인: 담당이사 대면보고 재무제표감사와 관련된 감사인 책임, 핵심감사사항, 감사에서의 유의적발견사항 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 1 - - 1 나 . 이사회 구성 개요 (1) 이사의 구성 현황당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 이사회는 총 3명(사내이사 1명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습 니다. 대표이사 김응석은 당사 이사회 규정에 의거, 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 김응석 대 표이사는 다년간 벤처캐피탈 CEO를 역임하는 등 업계 최고의 전문가로 오랜기간 다 양한 투자 경험을 쌓아왔으며, 회사 경영과 관련해서도 관련 법규 및 실무 등에 대한 지식과 경험을 갖춘 경영 분야 전문가로, 높은 전문 지식과 풍부한 경험을 보유하여 이사회 의장으로 선임되었습니다. (2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 김유진에스 (‘18~현재)미래에셋벤처투자 사외이사 (‘13~현재)스파크랩스 공동대표 (‘12~’13) 텐센트코리아 해외사업개발실 총괄 (‘07~’11) 버티고우 게임즈 사업실 총괄 (‘03~’07) NHN QA 그룹장 (‘95~’99)Univeristy of Michigan 경제/철학 학사 없음 상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에해당사항 없음 (3) 주요 이사회 운영규정당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구분 주요내용 구성 ① 이사회는 사외이사를 포함한 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성하며 회사의 중요한 업무 집행에 대하여 심의, 결정한다. 이사회에 부의하여야 할 사항은 별표 제1호와 같다. ② 이사는 필요에 따라 이사회 부의사항의 집행결과 및 중요한 업무집행 현황에 대하여 이사회에 보고한다. ③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 소집 ① 이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 의장 유고시에는 정관에 의하여 정해진 순위에 따라 해당 이사가 의장의 직무를 대행한다. ③ 각 이사는 의제와 이유를 첨부하여 소집권자에게 이사회의 소집을 요청할 수 있다. 의결 ① 이사회는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 결의사항에 대하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 당해 의안에 대하여 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 당해 이사는 출석한 이사 수에 산입하지 아니한다.③ 제 1항에도 불구하고 제 6조 자 목은 아래의 요건을 충족한 후보자를 대상으로 하여 이사 전원의 동의로 결의한다. 1. 공적상 후보자는 최소 5년 이상 상근한 자이어야 한다. 단 계열회사에서 전입온 자의 경우, 당사 상근기간이 최소 3년 이상이고, 계열회사 상근기간을 통산하여 5년 이상이어야 한다. 2. 공적상 후보자는 스톡옵션을 부여 받지 않은 자이어야 한다. 다만, 부여 받은 스톡옵션을 포기한 자는 공적상 후보가 될 수 있다. 다. 이사회의 주요 활동내역 (기준일 : 2020.12.31 ) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 김응석(100%) 안성호(100%) 최현만(100%) 김유진에스 (100%) 찬반여부 1차 2020.01.21 FY2019 가결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 임시주주총회 개최 및 상정의안 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019년 경영현황 및 2020년 경영계획 보고의 건 - - - - - 2차 2020.02.14 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 2020.02.20 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제21기 배당(안) 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건 - - - - - 4차 2020.03.25 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 신용정보관리ㆍ보호인의 업무수행실적 보고의 건 - - - - - 5차 2020.04.01 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 2020.05.07 2020년 1Q 경영현황 및 2Q 경영계획 보고의 건 - - - - - 7차 2020.08.11 사규 개정의 건 가결 찬성 해당사항 없음(사임) 찬성 찬성 2020년 2Q 경영현황 및 3Q 경영계획 보고의 건 - - - - - 8차 2020.10.29 조합 결성/출자, 대규모 내부거래 및 주요주주와의 거래 승인의 건 가결 찬성 해당사항 없음(사임) 찬성 찬성 9차 2020.11.11 2020년 3Q 경영현황 및 4Q 경영계획 보고의 건 - - - - - 라. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제23조 제3항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다. 구분 이 사 추천인 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 사내이사 김응석 이사회 2020.03.31~2021.03.31 O 7회 당사의 투자 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - - 대표이사 (1년) 사외이사 김유진에스 이사회 2020.03.31~2021.03.31 O 2회 벤처투자 전문가 경영자문 - - (1년) 기타비상무이사 최현만 이사회 2020.03.31~2021.03.31 O 6회 경영분야 전문가 경영자문 - 최대주주 및 계열회사임원 (1년) ※ 사외이사 선임배경 성명 선임 배경 김유진에스 김유진에스 사외이사는 ㈜스파크랩스의 General Partner로서 중소기업 창업투자 시장 및 벤처캐피탈 산업에 대한 이해도가 높으며, 텐센트 코리아에서 역임하는 등 다년간의 해외사업 개발 및 글로벌 전략기획 업무 등 을 통해 회사 경영 및 해외 사업 기능 강화에 기여할 수 있을 것으로 판단되어, 주주총회 안건에 대한 이사회 사전심의 (FY2020 3차 이사회)를 통해 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족을 확인하여 사외이사 후보로 추천되었고 , 2020.03.25. 정기주주총회를 통해 사외이사로 선임되었습니다. (당사는 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다) 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 지원조직 (기준일 : 2020.12.31 ) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 경영기획팀 2 선임매니저 2명(평균 2년 6개월) (2) 지원조직의 주요 업무회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함. 필요 시 사전 설명회도 개최하였음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 인적사항 성 명 주0요 경력 결격요건 여부 비 고 이봉민 (‘19~현재)미래에셋벤처투자 감사 (‘00~’16)미래에셋대우 (‘88~’99)한국투자신탁 (‘88)연세대학교 행정학사 상법 제542조의10 에 의한 결격요건에 해당사항 없음 상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 회사 및 주요주주와의 관계 등에서 독립성을 유지하는 등 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 이상걸 감사는 그 선임을 위한 주주총회 안건에 대한 이사회 심의(FY2019 2차 이사회)를 통해 감사 후보로 추천되었고, 2019.03.27. 정기주주총회를 통해 감사로 선임되었습니다. 또한 당사는 내부통제제도의 적정성을 기하기 위하여 정관에 감사의 직무에 관하여 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 조항 내용 비고 제46조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위배하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ③ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. - 라. 감사의 주요 활동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) 개최일자 의 안 내 용 감사참석인원 (총인원) 가결여부 비고 2020.01.21 FY2019 가결산재무제표 승인의 건 1명(1명) O - 임시주주총회 개최 및 상정의안 결의의 건 O - 2019년 경영현황 및 2020년 경영계획 보고의 건 - - 2020.02.14 지점 이전의 건 1명(1명) O - 2020.02.20 정기 주주총회 소집의 건 1명(1명) O - 제21기 배당(안) 결정의 건 O - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건 - - 2020.03.25 대표이사 선임의 건 1명(1명) O - 신용정보관리ㆍ보호인의 업무수행실적 보고의 건 - - 2020.04.01 운영자금 차입의 건 1명(1명) O - 2020.05.07 2020년 1Q 경영현황 및 2Q 경영계획 보고의 건 1명(1명) - - 2020.08.11 사규 개정의 건 1명(1명) O - 2020년 2Q 경영현황 및 3Q 경영계획 보고의 건 - - 2020.10.29 조합 결성/출자, 대규모 내부거래 및 주요주주와의 거래 승인의 건 1명(1명) O - 2020.11.11 2020년 3Q 경영현황 및 4Q 경영계획 보고의 건 1명(1명) - - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사의 전문성 (1) 감사 교육 실 시 현 황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함. 필요 시 사전 설명회도 개최하였음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 1 선임매니저(2년 6개월) 감사 직무 보조 바. 준법지원인 등 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인에 관하여 해당사항 없습니다. 다만, 중소기업창업투자회사로서 금융회사의지배구조에관한법률 제25조에 따른 준법감시인 제도를 운영하고 있습니다. (1) 준법감시인 역할 당사는 준법감시인 및 리스크관리실을 통해 내부통제체제 총괄운영, 임직원의 법규준수 감시, 일상업무 사전감시, 교육실시 및 보고, 시정조치 및 업무단계별 리스크관리 업무를 수행하고 있습니다. (2) 준법감시인의 인적사항 성 명 현재부서/직위 출생연도 주요경력 박준엽 경영관리본부 / 수석매니저 1977 ｏ고려대학교 법무대학원 금융법학 석사 (2012.02) ｏ미래에셋증권 법무팀 (2007.01~2012.03) ｏ미래에셋증권 기획팀 (2012.04~2016.12) ｏ미래에셋대우 경영관리팀 (2017.01~2019.01) ｏ미래에셋벤처투자 입사(2019.02)ｏ준법감시인 선임(2019.02) 주) 상법 제542조의13 제5항에서 규정한 자격요건 충족 (3) 주요 활동내역 및 처리결과 구 분 주요내용 이행조치 18.01.31 임직원 주식 보유현황 점검 - 2017년말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 18.02.12 임직원 컴플라이언스 교육 실시 (자본시장 불공정거래행위 관련 법규 및 사례) - 불공정 거래행위 규제, 시세조종 행위, 미공개주요정보 이용행위, 부정거래행위, 불공정거래 예방적 규제, 시장질서 교란행위 규제, 최근 불공정거래 현황 등 교육 18.04.24 임직원 주식 보유현황 점검 - 2018년 1분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 18.05.14 임직원 컴플라이언스 교육 실시 (부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률) - 청탁금지법 제정배경, 제정의의, 주요내용(부정청탁의 금지, 금품 등 수수 금지, 위반행위 신고/처리 등)에 대한 임직원 교육 18.07.31 임직원 주식 보유현황 점검 - 2018년 2분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 18.08.06 임직원 컴플라이언스 교육 실시 (벤처투자 환경 선진화를 위한 제도 개선안) - 이해관계인의 의무와 책임 조정, 주식매수청구권의 행사 범위조정, RCPS 활용 의견, 기타 투자계약서 관련 개정 방향(안) - 자문법무번인 이후 이종건 변호사 강사 초빙 18.10.26 자본시장법상 불공정거래행위 규제 교육 실시 -자본시장법상 불공정거래 규제체계, 미공개정보 이용행위/시장질서 교란행위 내용 및 벌칙 등 제재 사항,사례, FAQ 19.01.31 임직원 주식 보유현황 점검 - 2018년 4분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 19.02.26 상장회사 자사주 매매 관련 규제 교육 실시 - 단기매매차익 반환제도 및 임원 등의 특정증권등의 소유상황 보고제도에 대해 전 임직원 교육 실시 - 준법감시인이 직접 교육 실시함 19.03.25 임직원 불공정거래 규제 교육 실시 - 불공정거래 규제 체계, 미공개 중요정보 이용행위, 시세조종 / 부정거래 / 시장질서 교란행위, 지분공시 등에 대해 전 임직원 집합교육 실시 - 한국거래소 시장감시위원회 정인호 부장 강사 초빙 19.03.25 한국거래소 주관 상장법인 컴플라이언스 컨설팅 - 상장회사 컴플라이언스 체계 구축을 통한 기업 신뢰도 제고 및 불공정거래 사전예방과 투자자보호 강화를 위해 컴플라이언스 컨설팅을 받음 - 한국거래소 시장감시위원회 투자자보호부 주관 19.03.26 임직원 개인정보보호법 주요내용 교육 실시 - 개인·신용정보보호 중요성, 신용정보 보호 역량 강화, 정보보호 개념 및 법률 이해, 정보 침해시 대응 절차 등에 대해 전임직원 교육 실시 - 개인(신용)정보 침해 사고 사례 및 대응방법 전파를 통해 정보유출 방지에 대한 경각심 제고 19.04.30 임직원 주식 보유현황 점검 - 2019년 1분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 '19년 6월 직장 내 괴롭힘 금지 관련 근로기준법 개정내용 전파 및 의견 청취 - 금지되는 직장 내 괴롭힘 행위 유형 및 발생시 조치 절차와 징계 등을 임직원에게 전파하고 의견을 청취함- 직장 내 괴롭힘의 예방 관련 규정을 반영한 취업규칙 개정(안) 마련 19.07.31 임직원 주식 보유현황 점검 - 2019년 2분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 19.08.06 내부고발제도 운영 도입 - 임직원의 직무와 관련된 법규 위반 및 부조리, 비위 행위를 인지하고 이를 고발함으로써 내부통제의 효율적 운영과 사전 예방기능을 강화함 - 준법감시인은 내부고발제도의 운영을 주관함 19.09.05 성희롱 예방 교육 실시 - 직장 내 성희롱 행위유형, 대처방안, 구제절차 및 취업규칙 규정내용 등에 대해 전임직원 교육 실시 - 동 교육을 통해 성희롱 예방에 대한 경각심 제고 19.10.31 임직원 주식 보유현황 점검 - 2019년 3분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 19.10.29 개인정보보호 관련 징구 양식 개선 - 개인(신용)정보 보호 관련 개인(신용)정보 수집/이용 동의서 및 임직원 개인정보 수집/이용/제공/위탁 동의서 서식 개선 19.11.07 자금세탁행위 방지를 위한 규정을내부통제기준에 반영 - 불법재산의 수수 및 자금세탁행위를 방지할 수 있도록 운영 체계 및 임직원 준수사항에 대한 규정을 내부통제기준에 반영함으로써 회사의 내부통제 의무를 강화함 19.11.26 직장 내 장애인 인식개선 교육 - 장애인 고용촉진 및 직업 재활법 관련 제도와 한국장애인고용공단 지원 제도에 대한 설명 및 자료 배포 20.01.02 투자재원 배분 및 투자금 회수에 관한 지침 제정 - 이해상충방지를 위한 내부통제기준 제12조(투자대상기업 선정 및 투자단계) 및 제14조(투자자금의 회수 및 분배단계)에서 정한 이해상충방지를 위하여 준수사항을 정함으로써 투자재원 배분과 투자금 회수의 투명성을 제고함 20.01.31 임직원 주식 보유현황 점검 - 2019년 4분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 20.03.16 임직원 개인정보보호법 주요내용 교육 실시 - 개인·신용정보보호 중요성, 신용정보 보호 역량 강화, 정보보호 개념 및 법률 이해, 정보 침해시 대응 절차 등에 대해 전임직원 교육 실시 20.03.20 임직원 신용정보관리 운영 프로세스 수립 및 시행 - 임직원 신용정보에 대한 모니터링, 감독체계 구축을 통해 금융사고 및 비위행위 예방 20.04.30 임직원 주식 보유현황 점검 - 2020년 1분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 20.05.21 직장 내 괴롭힘 예방교육을 실시 - 직장 내 괴롭힘 판단 및 대응 매뉴얼과 취업규칙 중 “직장 내 괴롭힘의 예방 및 발생시 조치” 관련 조항 사내 전파 20.07.30 그룹위험관리규정 제정 및 시행 - 미래에셋금융그룹의 금융위험 관리와 소속회사로서 미래에셋벤처투자의 업무관계를 정함으로써, 그룹의 건전한 경영과 금융시장의 안정을 기하고 금융소비자를 보호하고자, 동 사규를 제정 및 시행함 20.07.31 임직원 주식 보유현황 점검 - 2020년 2분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 20.10.31 임직원 주식 보유현황 점검 - 2020년 3분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 20.11.10 성희롱 예방 교육 실시 - 직장 내 성희롱 행위유형, 대처방안, 구제절차 및 취업규칙 규정내용 등에 대해 전임직원 교육 실시 - 동 교육을 통해 성희롱 예방에 대한 경각심 제고 20.11.10 직장 내 장애인 인식개선 교육 - 장애인 고용촉진 및 직업 재활법 관련 제도와 한국장애인고용공단 지원 제도에 대한 설명 및 자료 배포 (4) 준법지원인 지원조직당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 5천억원 미만인 상장회사로서 상법 제542조의13에 따른 준법지원인 선임의무가 없지만, 준법경영의 실천을 위하여 금융회사의지배구조에관한법률 제25조에 따른 준법감시인을 선임하고 있고 그 지원조직은 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사 이사회는 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였고, 당사는 2020년 3월 25일에 개최한 제21기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니 하고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다. 한 편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부 당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 미래에셋대우㈜ 최대주주 보통주 18,887,365 61.59 28,331,047 61.59 무상증자 미래에셋컨설팅 계열회사 보통주 141,645 0.46 212,467 0.46 무상증자 김응석 발행회사 등기임원 보통주 419,840 1.37 570,777 1.24 무상증자,장내매수 최현만 발행회사 등기임원 보통주 214,030 0.70 0 0 무상증자,기타 김승건 계열회사 등기임원 보통주 5,000 0.02 0 0 무상증자,기타 김병윤 계열회사 등기임원 보통주 10,495 0.03 15,742 0.03 무상증자 정상기 계열회사 등기임원 보통주 7,775 0.03 11,662 0.03 무상증자 조웅기 계열회사 등기임원 보통주 3,885 0.01 5,827 0.01 무상증자 김상준 계열회사 등기임원 보통주 3,545 0.01 5,317 0.01 무상증자 김미섭 계열회사 등기임원 보통주 3,220 0.01 4,830 0.01 무상증자 이구범 계열회사 등기임원 보통주 965 0.00 1,447 0.00 무상증자 이만열 계열회사 등기임원 보통주 4,830 0.02 7,245 0.02 무상증자 계 보통주 19,702,595 64.25 29,166,361 63.40 - 종류주식 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 [최대주주인 미래에셋대우의 주요경력 및 개요 ] (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 미래에셋대우(주) 94,793 최현만 ('61년생) 0.05 - - 미래에셋캐피탈(주) 23.98 조웅기 ('64년생) 0.02 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주) 출자수는 미래에셋대우의 정기주주총회를 위한 기준일인 2019.12.31. 기준이고, 지분(%)은 의결권 있는 주식 기준으로 작성함 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 미래에셋대우(주) 자산총계 130,946,930 부채총계 121,600,650 자본총계 9,346,280 매출액 16,841,670 영업이익 1,117,119 당기순이익 834,323 주) 2020.12.31 연결재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 최대주주가 영위하는 사업의 내용은 다음과 같습니다.금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다.또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다. 미래에셋대우가 영위하는 금융투자업은 다음과 같이 5가지로 분류할 수 있습니다.① 투자매매업누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.② 투자중개업누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유,청약,청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다. ③ 투자자문업금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분의 방법·수량·가격 및 시기 등에 대한 판단을 말합니다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.④ 투자일임업투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.⑤ 신탁업신탁을 영업으로 하는 것을 말합니다. - 최대주주의 최근 주요 연혁은 다음과 같습니다. 일 자 내 용 비 고 2016.08.17 바이오헬스케어협회와 업무협약 체결 - 2016.09.08 엔터플과 업무협약 체결 - 2016.11.08 베트남법인, 베트남투자청(SCIC)과 MOU 체결 - 2016.12.30 미래에셋대우 합병법인 출범 - 2017.01.13 미래에셋대우-우정사업본부 금융복합점포 MOU 체결 - 2017.06.27 NAVER와 전략적 제휴를 위한 자기주식 상호 매입 - 2018.03.27 미국지주회사(Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc.) 설립 - 2018.05.31 자기주식 취득 및 이익 소각 (800만주) - 2019.12.13 네이버파이낸셜 주식회사 지분 취득 결정 - 2019.12.27 아시아나항공 주식회사 재무적투자자 출자 결정 - 2020.06.08 보통주(미래에셋대우) 주식 소각 (1,300만주) - ※ 미래에셋대우에 대한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템 및 미래에셋대우 홈페이지(www.miraeassetdaewoo.com)를 참조하시기 바랍니다. [최대주주의 최대주주인 미래에셋캐피탈의 주요경력 및 개요 ] ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 미래에셋캐피탈(주) 25 이만희 대표이사 ('64년생) 0 - - 박현주 34.32 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 미래에셋캐피탈(주) 자산총계 5,612,511 부채총계 4,634,633 자본총계 977,878 매출액 253,286 영업이익 87,711 당기순이익 70,851 주) 2019.12.31 연결재무제표 기준 2. 최대주주의 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.12.30 미래에셋대우(주) 3,741,377 76.79 합병 주1) 주) 기존 최대주주인 미래에셋증권 ㈜이 미래에셋대우㈜와 합병함에 따라 존속법인인 미래에셋대우㈜로 최대주주가 변경된 바 있습니다. 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 미래에셋대우㈜ 28,331,047 61.59 - - - - - 우리사주조합 46,687 0.1 - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,526 5,531 99.9 15,131,077 46,000,823 32.89 - 주) 상기 소액주주 현황은 정기주주총회를 위한 기준일인 2020년 12월 31일 기준입니다. 4. 주식 사무 정관 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인·개인투자자 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 법령상 허용되는 범위 내에서 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 법령상 허용되는 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다. 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일~1월 31일 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고 회사 홈페이지(http://venture.miraeasset.co.kr) 또는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문 주) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 "주권의종류"를 기재하지 않음. 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 ( 기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 원, 천주) 종류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최고 3,890 4,120 4,000 3,735 4,480 5,450 최저 2,850 2,890 3,260 3,420 3,475 4,405 평균 3,254 3,879 3,719 3,545 3,885 4,978 일간거래량 최고 3,375 492 745 308 22,915 20,482 최저 114 126 60 49 65 386 월간거래량 12,042 5,719 4,484 2,576 34,436 42,488 주) 최고, 최저 주가는 일일 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김응석 남 1968년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (‘02~현재)미래에셋벤처투자 대표이사(사장) (‘00~’02)미래에셋캐피탈 투자본부 심사역 (‘97~’00)장은창업투자 투자본부 과장 (‘97~’97)LG반도체 테크니컬마케팅팀 대리 (‘96~’97)LG전자 멀티미디어연구소 주임연구원 (‘91~’96)연세대학교 전기전자과 석사 (‘87~’91)연세대학교 전기공학 학사 570,777 - - 2002.04~ 2021.03.31 최현만 남 1961년 08월 기타비상무이사 등기임원 비상근 관리일반 (‘15~현재)미래에셋벤처투자 기타비상무이사 (‘12~현재)미래에셋그룹 수석부회장(‘16~현재)미래에셋대우 대표이사 (‘12~’16)미래에셋생명 대표이사 (‘99~’11)미래에셋증권 대표이사 (‘02)서강대학 경영대학원 최고경영자 과정 (‘90)전남대학 정치외교학 학사 - - 최대주주 및계열회사등기임원 2015.12~ 2021.03.31 김유진 남 1977년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 (‘18~현재)미래에셋벤처투자 사외이사 (‘13~현재)스파크랩스 공동대표 (‘12~’13) 텐센트코리아 해외사업개발실 총괄 (‘07~’11) 버티고우 게임즈 사업실 총괄 (‘03~’07) NHN QA 그룹장 (‘95~’99)Univeristy of Michigan 경제/철학 학사 - - - 2018.08~ 2021.03.31 이봉민 남 1963년 05월 상근감사 등기임원 상근 감사 (‘19~현재)미래에셋벤처투자 감사 (‘00~’16)미래에셋대우 (‘88~’99)한국투자신탁 (‘88)연세대학교 행정학사 - - - 2019.12~ 2022.03.24 채정훈 남 1970년 02월 상무 미등기임원 상근 VC본부 총괄 (‘13~현재)미래에셋벤처투자 상무 (‘04~’13)에이티넘인베스트먼트 투자본부 상무 (‘00~’04)보광창업투자 투자본부 차장 (‘97~’99)삼성전기 적층박막사업부 기술팀 대리 (‘94~’97)쌍용중앙연구소 전자재료연구실 연구원 (‘92~‘94)서울대학교 무기재료공학 석사 (‘88~’92)서울대학교 무기재료공학 학사 158,187 - - 2013.10~ - 김재준 남 1974년 05월 상무보 미등기임원 상근 VC투자심사 및 관리 (‘09~현재)미래에셋벤처투자 상무보 (‘08~’09)미래에셋캐피탈 심사역(‘08~’09) (‘06~’08)미래에셋벤처투자 투자본부 과장 (‘02~’06)마크로젠 생명과학연구소 선임연구원 (‘00~‘02)고려대학교 의학 석사 (‘93~’00)고려대학교 응용생명환경화학 학사 160,351 - - 2009.05~ - 한정수 남 1974년 09월 상무보 미등기임원 상근 VC투자심사 및 관리 (‘08~현재)미래에셋벤처투자 상무보 (‘06~’07)삼정KPMG DPP Manager (‘06~’06)코러스인베스트먼트 투자본부 이사 (‘02~’06)삼정KPMG CIM본부 Manager (‘14~‘16)서울대학교 경영학 석사 (‘93~’99)한양대학교 경영학 학사 160,554 - - 2008.01~ - 조아련 여 1978년 10월 이사대우 미등기임원 상근 VC투자심사 및 관리 (‘16~현재) 미래에셋벤처투자 이사대우 (‘14~‘16) 연세대학교 의과대학 연구조교수 (’09~’14) Stanford Univ. 의과대학 Postdoctoral Research Fellow (’01~’08) Princeton Univ. 분자생물학 신경과학 박사 (‘97~’01) 연세대학교 생명공학과 학사 37,832 - - 2016.05~ - 홍동희 남 1976년 10월 상무보 미등기임원 상근 PE투자심사 및 관리 (‘18~현재)미래에셋벤처투자 이사대우 (‘17~’18)오릭스PE코리아 투자본부 이사 (‘11~’16)이큐파트너스 투자본부 이사 (‘07~’09)네오플럭스 PE본부 차장 (‘04~’07)삼정KPMG 과장 (‘09~‘11)미국코넬대학교 경영대학원 MBA (‘96~’03)서울대학교 경제학 학사 49,847 - - 2018.02~ - 주1) 재직기간은 임원으로 선임된 날(주주총회/이사회)의 임기시작일 또는 선임일을 기재 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김응석 남 1968년 07월 사내이사 (‘02~현재)미래에셋벤처투자 대표이사(사장) (‘00~’02)미래에셋캐피탈 투자본부 심사역 (‘97~’00)장은창업투자 투자본부 과장 (‘97~’97)LG반도체 테크니컬마케팅팀 대리 (‘96~’97)LG전자 멀티미디어연구소 주임연구원 (‘91~’96)연세대학교 전기전자과 석사 (‘87~’91)연세대학교 전기공학 학사 2021년 03월 24일 - 선임 박준엽 남 1977년 01월 사내이사 (‘05) 고려대학교 법합과 학사(‘12) 고려대학교 금융법학 석사(‘07년~‘16) 미래에셋증권 전략기획본부 / 컴플라이언스본부(‘17년~‘19) 미래에셋대우 경영혁신본부(‘19년~현재) 미래에셋벤처투자 경영관리본부장 / 준법감시인 겸임 2021년 03월 24일 - 선임 김유진에스 남 1977년 02월 사외이사 (‘18~현재)미래에셋벤처투자 사외이사 (‘13~현재)스파크랩스 공동대표 (‘12~’13) 텐센트코리아 해외사업개발실 총괄 (‘07~’11) 버티고우 게임즈 사업실 총괄 (‘03~’07) NHN QA 그룹장 (‘95~’99)Univeristy of Michigan 경제/철학 학사 2021년 03월 24일 - 선임 최현만 남 1961년 12월 기타비상무이사 (‘15~현재)미래에셋벤처투자 기타비상무이사 (‘12~현재)미래에셋그룹 수석부회장(‘16~현재)미래에셋대우 대표이사 (‘12~’16)미래에셋생명 대표이사 (‘99~’11)미래에셋증권 대표이사 (‘02)서강대학 경영대학원 최고경영자 과정 (‘90)전남대학 정치외교학 학사 2021년 03월 24일 최대주주 및계열회사등기임원 ※ 공시서류 작성기준일(2020년 12월 31일) 이후 미등기임원의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 성명 직위 담당업무 신규 선임 박준엽 이사대우 기획/관리총괄 김민겸 이사대우 VC투자심사 및 관리 사임 조아련 이사대우 VC투자심사 및 관리 2020년 12월 31일 기준 현재 당사의 임원 중 타사의 임원 겸직 현황은 아래와 같습니다. 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 당사와의 관계 최현만 이사(등기) 미래에셋대우 대표이사 상근 관계회사 최현만 이사(등기) Mirae Asset Securities (HK) 기타비상무이사 비상근 계열회사 김유진에스 이사(등기) 스파크랩스 대표이사 상근 관계없음 채정훈 이사(미등기) 지2터치 기타비상무이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 채정훈 이사(미등기) 노바칩스 기타비상무이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김재준 이사(미등기) ㈜베리콤 사외이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김재준 이사(미등기) ㈜한국바이오플랜트 사외이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김재준 이사(미등기) ㈜유쎌 사외이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김재준 이사(미등기) ImmunoMet Therapeutics, Inc Board of Director 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 조아련 이사(미등기) Vyriad, Inc. Board of Director 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 조아련 이사(미등기) Hummingbird Bioscience Holdings Pte. Ltd. Board of Director 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 조아련 이사(미등기) ㈜파로스아이비티 기타비상무이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 조아련 이사(미등기) ㈜지놈오피니언 기타비상무이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 홍동희 이사(미등기) 에스케이에스미래에셋콘텐츠 유한회사 대표이사 비상근 당사 운용중인 PE 회사 나. 직원의 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 미래에셋벤처투자 남 23 - 2 - 25 3년 10개월 3,016,184 120,647 - - - - 미래에셋벤처투자 여 7 - 1 - 8 3년 5개월 625,122 78,140 - 합 계 30 - 3 - 33 3년 9개월 3,641,306 110,343 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 연간급여총액 및 1인당 평균 지급액은 2020년 전체 해당 금액입니다. 주2) 기 중 퇴사자 포함 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고