미래에셋벤처투자 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기말 2023년 12월 31일 현재
제24(전)기말 2022년 12월 31일 현재
미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1.1 지배기업의 개요미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '지배기업')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 지배기업은 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.지배기업은 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상 및 무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 54,167,350천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 54,167,350천원(보통주: 54,167,350천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

미래에셋증권(주)	29,747,599	54.92	29,747,599	61.36

미래에셋캐피탈(주)	5,686,989	10.50	-	-

미래에셋컨설팅(주)	223,090	0.41	223,090	0.46

자기주식	1,406,772	2.60	509,106	1.05

우리사주조합	78,036	0.14	92,900	0.19

기타	17,024,864	31.43	17,907,666	36.94

합계	54,167,350	100.00	48,480,361	100.00

1.2 종속기업1.2.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업(조합)명 (*1)	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)

당기말	전기말

미래에셋사회적기업투자조합2호(*2)	투자	대한민국	12월	-	5.00

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	투자	대한민국	12월	3.75	3.75

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	투자	대한민국	12월	2.86	2.86

미래에셋글로벌투자조합	투자	대한민국	12월	12.50	12.50

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	투자	대한민국	12월	37.50	37.50

미래에셋 청년창업 투자조합	투자	대한민국	12월	17.86	17.86

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.00	22.00

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	투자	대한민국	12월	15.00	15.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	투자	대한민국	12월	10.40	10.40

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	투자	대한민국	12월	9.13	9.13

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	24.00	24.00

미래에셋청년창업투자조합2호	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	투자	대한민국	12월	22.25	22.25

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	투자	대한민국	12월	2.44	2.44

미래에셋청년창업투자조합3호	투자	대한민국	12월	17.60	17.60

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	투자	대한민국	12월	14.92	14.92

미래에셋-그린프로그 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	투자	대한민국	12월	9.62	9.62

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	투자	대한민국	12월	16.00	16.00

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	투자	대한민국	12월	18.73	18.73

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	투자	대한민국	12월	10.82	10.82

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	투자	대한민국	12월	30.00	30.00

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	투자	대한민국	12월	12.40	12.40

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	투자	대한민국	12월	10.60	10.60

미래에셋 Next Revolution 투자조합	투자	대한민국	12월	5.00	5.00

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	1.72	1.72

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	투자	대한민국	12월	6.67	6.67

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.73	22.73

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	11.10	11.10

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	투자	대한민국	12월	18.18	18.18

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	18.29	20.45

(*1) 지배기업을 통한 지분율이 50% 미만이나 지배기업이 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다.(*2) 당기 중 청산하였습니다.

1.2.2 종속기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

미래에셋사회적기업투자조합2호(*)	-	-	151	(246,211)	(246,211)

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	11,759,124	519	4,040,782	608,223	608,223

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	10,573,787	524	3,841,490	719,378	719,378

미래에셋글로벌투자조합	47,057,934	305,168	26,292,589	18,678,967	18,678,967

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	1,965,557	465	271,056	229,954	229,954

미래에셋 청년창업 투자조합	15,386,849	240,580	7,042,766	6,855,106	6,855,106

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	19,479,211	56,501	27,698,387	8,748,166	8,748,166

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	80,568,642	5,969	3,491,781	(15,417,232)	(15,417,232)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	9,390,321	90,921	1,046,943	297,997	297,997

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	13,855,235	122,229	2,619,978	1,582,835	1,582,835

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	24,451,399	520,825	5,144,885	3,884,680	3,884,680

미래에셋청년창업투자조합2호	29,555,816	434,017	10,023,520	8,231,984	8,231,984

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	18,756,987	311,439	6,056,150	4,748,083	4,748,083

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	1,333,049	2,541	629	(32,157)	(32,157)

미래에셋청년창업투자조합3호	23,307,960	419,496	783,643	(1,793,285)	(1,793,285)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	49,704,295	996,964	6,495,601	5,376,786	5,376,786

미래에셋-그린프로그 투자조합	18,559,320	104,703	6,661,186	6,357,242	6,357,242

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	21,091,552	502,835	718,031	(1,647,354)	(1,647,354)

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	96,329,326	1,593,556	13,103,354	2,135,678	2,135,678

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	88,336,267	313,455	12,564,647	4,512,691	4,512,691

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	28,005,031	117,476	932,510	(742,150)	(742,150)

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	18,525,191	93,364	326,900	(5,092,676)	(5,092,676)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	26,751,998	128,810	2,494,530	1,995,430	1,995,430

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	14,430,821	234,512	34	(242,661)	(242,661)

미래에셋 Next Revolution 투자조합	19,677,113	53,356	20,786	(176,294)	(176,294)

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	11,408,257	33,281	12,576	(107,139)	(107,139)

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	3,523,300	576	84	(49,020)	(49,020)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	30,604,241	118,532	9,190,087	8,589,892	8,589,892

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	34,389,512	236,525	332,078	(839,265)	(839,265)

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	36,635,920	150,259	9,677,235	9,098,823	9,098,823

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	9,454,860	19,940	3,941,196	3,875,960	3,875,960

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	36,683,663	456,266	1,759,883	(306,641)	(306,641)

(*) 당기 중 청산하였습니다.

전기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합(*)	-	-	207,664	(3,871,170)	(3,871,170)

미래에셋사회적기업투자조합2호	875,657	50	217	(786,162)	(786,162)

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합(*)	-	-	112,288	(2,374,792)	(2,374,792)

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	11,591,034	652	5,617,154	4,876,777	4,876,777

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	10,274,554	669	5,553,086	5,108,204	5,108,204

미래에셋글로벌투자조합	30,274,745	505,087	13,641,056	10,897,877	10,897,877

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	1,781,106	45,968	265	(175,071)	(175,071)

미래에셋 청년창업 투자조합	13,048,900	357,736	2,172,252	557,779	557,779

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	33,791,410	761	13,366,605	11,100,589	11,100,589

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	106,363,996	464,090	30,775,976	25,242,687	25,242,687

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	9,992,747	105,772	164,749	(1,945,048)	(1,945,048)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	13,168,188	131,536	1,327,917	(189,700)	(189,700)

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	27,566,910	545,374	8,586,469	6,758,189	6,758,189

미래에셋청년창업투자조합2호	21,325,145	435,329	1,177,814	53,707	53,707

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	14,752,975	155,509	4,411,179	4,037,936	4,037,936

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	1,373,003	10,338	5,155	(206,902)	(206,902)

미래에셋청년창업투자조합3호	25,120,218	438,470	5,182,884	4,340,180	4,340,180

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	46,424,148	570,818	28,915,647	26,350,691	26,350,691

미래에셋-그린프로그 투자조합	13,387,613	65,924	2,065,572	1,959,662	1,959,662

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	25,324,396	67,289	8,894,385	7,445,759	7,445,759

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	103,565,105	1,715,012	9,532,125	2,468,891	2,468,891

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	88,570,757	435,233	3,172,377	(1,007,703)	(1,007,703)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	29,268,608	126,873	2,126,855	418,900	418,900

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	24,124,108	109,606	2,784,159	2,360,381	2,360,381

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	24,756,568	128,810	1,126,696	628,823	628,823

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	14,498,113	59,137	188	(236,960)	(236,960)

미래에셋 Next Revolution 투자조합	19,854,405	54,353	11,927	(190,690)	(190,690)

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	11,515,210	33,094	7,361	(112,196)	(112,196)

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	3,637,945	66,202	240	(88,496)	(88,496)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	22,025,074	129,257	334,568	(104,183)	(104,183)

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	26,216,648	234,396	36,660	(1,047,748)	(1,047,748)

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	27,542,871	156,034	347,984	(613,162)	(613,162)

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	5,578,900	19,940	107,508	58,960	58,960

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	11,044,636	214,379	44,636	(169,744)	(169,744)

(*) 전기 중 청산하였습니다.

1.2.3 종속기업의 변동현황1.2.3.1 당기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 - - 기업(조합)명 사유 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 신설 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 신설 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 신설 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 신설 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 신설 1.2.3.2 당기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 미래에셋사회적기업투자조합2호 청산 기업(조합)명 사유 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 청산 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 청산 2. 연결재무제표 작성기준 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2.4.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2.4.2 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2.5 중요한 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 2.5.1 관계기업 및 종속기업관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표에서는 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 2.5.2 외화환산 2.5.2.1 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준 2.5.3.1 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 2.5.3.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.- 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 상각과정을 통해 또는 손상차손(환입)의 인식을 위해 당기손익으로 인식합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2.2 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.5.3.2.3 공정가치 연결실체는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 연결실체는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 연결실체는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 연결실체가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 2.5.3.3 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다. 2.5.3.3.1 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.2.5.3.3.2 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. 2.5.3.4 상계 금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다. 2.5.5 파생금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5.6 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.연결실체는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.5.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의무형자산 5년 2.5.8 종업원급여 2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.2.5.8.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.5.8.3 주식기준보상 연결실체는 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.5.9 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.5.10 수익인식기준연결실체는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.5.11 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 2.5.12 배당금 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.5.13 연결실체가 발행한 지분상품지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.2.5.13.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.2.5.14 보고부문연결실체는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.2.5.15 리스연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 3. 금융위험의 관리 3.1 위험관리정책 개요연결실체는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 연결실체가 보유한 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 연결실체의 유동성 위험 투자자산포트폴리오리스크 연결실체의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 연결실체의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 연결실체에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 3.2 리스크 관리 조직3.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 연결실체가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 3.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 3.3 투자관리3.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자건에 대한 투자여부를 결정하게 됩니다. 투자여부 결정시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 3.3.2 사후관리연결실체는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역 등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 3.4 신용위험3.4.1 신용위험 최대노출 정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 43,206,214 53,800,020 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 358,091,575 336,378,991 기타 2,019,297 2,082,592 소계 360,110,872 338,461,583 상각후원가측정금융자산 예치금 15,732,558 1,344,396 대출채권 638,750 553,750 미수금 3,540,625 561,389 미수수익 1,172,800 1,089,135 보증금 581,615 581,307 소계 21,666,348 4,129,977 합계 424,983,434 396,391,580 3.4.2 신용 건전성당기말 및 전기말 현재 상환우선주, 회사채, 대출채권 등의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 355,020,751 - 3,070,824 358,091,575 기타유가증권 2,019,296 - 1 2,019,297 상각후원가측정금융자산 대출채권 638,750 - 550,000 1,188,750 합계 357,678,797 - 3,620,825 361,299,622 (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 336,378,986 - 5 336,378,991 기타유가증권 2,082,589 - 3 2,082,592 상각후원가측정금융자산 대출채권 553,750 - 550,000 1,103,750 합계 339,015,325 - 550,008 339,565,333 3.5 시장리스크관리3.5.1 외환위험 연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD 209,763,809 183,087,643 EUR 19,977,179 46,378,190 SGD 1,430,529 - VND 18,855,712 22,230,631 HKD 1,465,879 2,763,729 INR 2,527,638 2,512,436 JPY 684,495 714,885 합계 254,705,241 257,687,514 당기말 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화 대비 각각의 통화가 5% 상승 또는 하락 시, 당기말 및 전기말의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 10,488,190 (10,488,190) EUR 998,859 (998,859) SGD 71,526 (71,526) VND 942,786 (942,786) HKD 73,294 (73,294) INR 126,382 (126,382) JPY 34,225 (34,225) 합계 12,735,262 (12,735,262) (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 9,154,382 (9,154,382) EUR 2,318,910 (2,318,910) VND 1,111,532 (1,111,532) HKD 138,186 (138,186) INR 125,622 (125,622) JPY 35,744 (35,744) 합계 12,884,376 (12,884,376) 3.5.2 가격위험 연결실체는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 당기말 및 전기말 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 62,873,132 (62,873,132) (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 59,388,215 (59,388,215) 3.5.3 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 CreditLine 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 즉시지급 (*) 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입금 - 8,436,186 11,281,159 - - 19,717,345 리스부채 - 371,345 425,125 306,026 - 1,102,496 미지급금 - 189 - - - 189 미지급배당금 70,151 - - - - 70,151 미지급비용 - 4,299,093 104,928 - - 4,404,021 비지배지분부채 174,612,660 24,921,135 18,187,237 26,209,619 474,328,142 718,258,793 합계 174,682,811 38,027,948 29,998,449 26,515,645 474,328,142 743,552,995 (*) 즉시지급으로 분류된 비지배지분부채는 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래 에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 투자조합에 대한 비지배지분부채로서 해당 조합은 청산을 목적으로만 존속 합니다. (단위 : 천원) 구분 즉시지급 (*) 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입금 - 16,691,834 12,227,396 3,241,369 - 32,160,599 리스부채 - 359,720 409,222 787,931 303,170 1,860,043 미지급배당금 70,151 - - - - 70,151 미지급비용 - 5,085,214 114,699 - - 5,199,913 비지배지분부채 48,324,621 40,731,122 101,287,540 42,808,013 455,358,529 688,509,825 합계 48,394,772 62,867,890 114,038,857 46,837,313 455,661,699 727,800,531 (*) 즉시지급으로 분류된 비지배지분부채는 미래에셋사회적기업투자조합2호, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호 투자조합에 대한 비지배지분부채로서 해당 조합은 청산을 목적으로만 존속 합니다. 4. 자본관리연결실체는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결실체가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 5. 현금 및 현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 보통예금 34,424,454 52,901,489 기타예치금 8,781,760 898,531 합계 43,206,214 53,800,020 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 6.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식 628,731,321 593,882,149 채무증권 358,091,575 336,378,991 집합투자증권 24,239,143 23,619,676 기타유가증권 2,019,296 2,082,592 합계 1,013,081,335 955,963,408 6.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 투자 전환 처분 평가손익 기말 주식 593,882,149 35,177,345 30,149,878 (86,209,466) 55,731,415 628,731,321 채무증권 336,378,991 28,964,349 (30,149,878) (11,479,395) 34,377,508 358,091,575 집합투자증권 23,619,676 702,763 - (75,217) (8,079) 24,239,143 기타유가증권 2,082,592 - - (63,296) - 2,019,296 합계 955,963,408 64,844,457 - (97,827,374) 90,100,844 1,013,081,335 (단위: 천원) 구분 기초 투자 전환 처분 평가손익 기말 주식 453,237,460 49,272,401 3,301,007 (30,156,179) 118,227,460 593,882,149 채무증권 288,546,770 24,639,285 (3,301,007) (4,907,773) 31,401,716 336,378,991 집합투자증권 20,783,774 3,123,225 - (85,131) (202,192) 23,619,676 기타유가증권 2,442,285 - - (214,313) (145,380) 2,082,592 합계 765,010,289 77,034,911 - (35,363,396) 149,281,604 955,963,408 7. 상각후원가측정금융자산 7.1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예치금 15,732,558 1,344,396 대출채권 1,188,750 1,103,750 미수금 3,540,625 561,389 미수수익 1,172,800 1,089,135 보증금 581,615 581,307 소계 22,216,348 4,679,977 차감: 신용손실충당금 (550,000) (550,000) 합계 21,666,348 4,129,977 7.2 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 당기말 - - 550,000 550,000 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 전기말 - - 550,000 550,000 8. 관계기업투자자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 6.55 6.32 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 4.83 4.83 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 14.99 14.99 미래에셋 세이지 투자조합 2호 (*1) 투자 대한민국 12월 2.37 2.37 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 (*1) 투자 대한민국 12월 6.00 6.00 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 (*2) 투자 대한민국 12월 2.78 2.78 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 (*1) 투자 대한민국 12월 10.33 10.33 (*1) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 공동업무집행사원 또는 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으 로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 8.2 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 당기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 4,130,552 914,605 (1,332,410) (67,856) 3,644,891 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 11,301,028 - (48,310) (124,417) 11,128,301 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 5,249,393 3,150,000 - 522,904 8,922,297 미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,916,875 - - 62,394 2,979,269 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 1,174,339 - - 49,544 1,223,883 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 997,978 - - (75,910) 922,068 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 764,965 775,000 - (59,966) 1,479,999 합계 26,535,130 4,839,605 (1,380,720) 306,693 30,300,708 (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 기말 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사(*1) 8,032 - (8,032) - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 4,893,070 1,219,512 (1,836,471) (145,559) 4,130,552 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 10,114,155 - (48,310) 1,235,183 11,301,028 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 1,443,952 4,050,000 - (244,560) 5,249,392 미래에셋 세이지 투자조합 2호 995,131 2,000,000 - (78,256) 2,916,875 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 - 1,200,000 - (25,660) 1,174,340 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 - 1,000,000 - (2,022) 997,978 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - 775,000 - (10,035) 764,965 합계 17,454,340 10,244,512 (1,892,813) 729,091 26,535,130 (*1) 전기 중 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 8.3 관계기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 56,001,910 365,424 55,636,486 2,526,805 (498,333) (498,333) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 230,665,188 309,353 230,355,835 1,001,662 (2,575,314) (2,575,314) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 60,110,855 569,401 59,541,454 5,300,887 3,489,512 3,489,512 미래에셋 세이지 투자조합 2호 126,642,982 818,922 125,824,060 10,306,696 2,635,089 2,635,089 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 20,787,422 389,371 20,398,051 2,482,480 947,352 825,727 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 33,296,524 102,063 33,194,461 84,581 (2,732,753) (2,732,753) 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 14,499,928 177,356 14,322,572 102,554 (580,314) (580,314) 전기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자 합자회사 65,747,641 365,284 65,382,357 14,765,159 (587,430) (587,430) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 234,215,429 284,148 233,931,281 26,686,008 25,568,486 25,568,486 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 35,796,284 765,342 35,030,942 135,525 (1,632,028) (1,632,028) 미래에셋 세이지 투자조합 2호 124,001,930 812,959 123,188,971 544,703 (3,298,401) (3,298,401) 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 19,953,297 380,972 19,572,325 83,366 (427,675) (427,675) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,018,577 91,363 35,927,214 18,577 (72,786) (72,786) 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 7,500,809 97,924 7,402,885 810 (97,115) (97,115) 8.4 당기 및 전기 중 관계기업투자자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자자산 관련이익 지분법이익 634,841 1,235,183 처분이익 - 8,888 소계 634,841 1,244,071 관계기업관련손실 지분법손실 328,148 506,092 소계 328,148 506,092 합계 306,693 737,979 9. 유형자산9.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (36,309) - 108,927 기구비품 173,050 (121,024) - 52,026 임차점포시설물 736,082 (566,801) - 169,281 사용권자산 부동산 3,303,362 (2,263,677) - 1,039,685 사용권자산 차량 122,216 (66,368) - 55,848 합계 4,479,946 (3,054,179) - 1,425,767 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (7,262) - 137,974 기구비품 158,466 (97,209) - 61,257 임차점포시설물 736,082 (382,781) - 353,301 사용권자산 부동산 3,286,929 (1,569,703) - 1,717,226 사용권자산 차량 122,216 (25,629) - 96,587 합계 4,448,929 (2,082,584) - 2,366,345 9.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각비 당기말 차량운반구 137,974 - - (29,047) 108,927 기구비품 61,257 22,424 (4,680) (26,974) 52,026 임차점포시설물 353,301 - - (184,020) 169,281 사용권자산 부동산 1,717,226 16,433 - (693,975) 1,039,685 사용권자산 차량 96,587 - - (40,739) 55,848 합계 2,366,345 38,857 (4,680) (974,755) 1,425,767 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 83,021 145,236 (61,929) (28,354) 137,974 기구비품 67,130 25,777 (5,162) (26,488) 61,257 임차점포시설물 537,322 - - (184,021) 353,301 사용권자산 부동산 2,414,912 (4,226) (693,460) 1,717,226 사용권자산 차량 - 122,216 - (25,629) 96,587 합계 3,102,385 293,229 (71,317) (957,952) 2,366,345 10. 무형자산10.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (144,538) - 10,562 합계 342,906 (144,538) (45,187) 153,181 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (132,182) - 22,918 합계 342,906 (132,182) (45,187) 165,537 10.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 상각 당기말 회원권 142,619 - 142,619 기타 22,918 (12,356) 10,562 합계 165,537 (12,356) 153,181 (단위: 천원) 구분 전기초 상각 전기말 회원권 142,619 - 142,619 기타 44,258 (21,340) 22,918 합계 186,877 (21,340) 165,537 11. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자산 선급비용 41,554 46,804 합계 41,554 46,804 12. 차입부채 12.1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 차입금 한국산업은행 5.63 3,000,000 8,000,000 농협은행 5.34-5.59 13,166,540 17,166,610 수협은행 5.70 3,000,000 3,000,000 광주은행 - - 3,000,000 소계 19,166,540 31,166,610 리스부채 - - 1,054,769 1,781,000 합계 20,221,309 32,947,610 12.2 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 1,102,496 1,860,042 현재가치할인차금 (47,727) (79,042) 최소리스료의 현재가치 1,054,769 1,781,000 12.3 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,781,000 2,373,004 취득 16,433 117,351 지급 (774,626) (739,995) 이자비용 31,962 30,640 기말 1,054,769 1,781,000 12.4 당기 및 전기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금유출액 774,626 739,995 비용인식액 31,962 30,640 13. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 설정 사용 전입 당기말 복구충당부채 107,487 - - 2,205 109,692 (단위: 천원) 구분 전기초 설정 사용 전입 전기말 복구충당부채 104,618 640 - 2,229 107,487 14. 기타부채 14.1 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 189 - 미지급비용 4,404,021 5,199,912 미지급배당금 70,151 70,151 소계 4,474,361 5,270,063 기타부채 예수금 124,325 117,919 선수금 107,178 107,178 소계 231,503 225,097 합계 4,705,864 5,495,160 15. 자본15.1 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 지배기업이 발행한 보통주 주식수는 54,167,350주입니다. 15.1.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 발행한 주식수 54,167,350주 48,480,361주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 54,167,350 48,480,361 우선주 자본금 500,000 500,000 합계(*) 54,667,350 48,980,361 (*) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 15.1.2 당기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2023년 01월 01일 기초 48,480,361 48,980,361 12,009,574 2023년 01월 31일 유상증자 5,686,989 5,686,989 19,277,614 2023년 12월 31일 기말 54,167,350 54,667,350 31,287,188 (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2022년 01월 01일 기초 46,195,823 46,695,823 12,009,574 2022년 03월 24일 주식배당 2,284,538 2,284,538 - 2022년 12월 31일 기말 48,480,361 48,980,361 12,009,574 15.2 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 31,287,188 12,009,574 감자차익 2,263 2,263 자기주식처분이익 1,708 1,708 합계 31,291,159 12,013,545 15.3 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 1,766,944 1,766,944 자기주식(*) (9,875,767) (4,504,741) 기타자본조정 90,854 90,854 합계 (8,017,969) (2,646,943) (*) 연결실체는 당기 중 주주가치 제고를 위하여 자기주식 897,666주를 취득하였습니다. 15.4 이익잉여금과 배당금15.4.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 (*) 1,889,697 1,889,697 미처분이익잉여금 262,526,424 237,987,861 합계 264,416,121 239,877,558 (*)법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 15.4.2 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 237,987,861 188,340,852 당기순이익 24,538,563 56,103,114 현금배당 - (3,792,334) 주식배당 - (2,284,538) 이익준비금전입 - (379,233) 기말 262,526,424 237,987,861 15.4.3 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제25(당)기 제 24(전)기 처분예정일 : 2024년 3월 26일 처분확정일 : 2023년 3월 23일 미처분이익잉여금 262,526,424 237,987,861 전기이월미처분이익잉여금 237,987,861 181,884,747 당기순이익 24,538,563 56,103,114 차기이월미처분이익잉여금 262,526,424 - 237,987,861 16. 수수료수익 및 비용당기 및 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 조합 및 PEF 관련 수수료수익 3,739,044 2,859,673 수수료비용 매매수수료 55,511 30,121 합계 3,683,533 2,829,552 17. 당기손익-공정가치 측정 금융상품관련 이익 및 손실 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 처분이익 39,133,649 14,718,417 평가이익 148,756,321 185,459,323 소계 187,889,970 200,177,740 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 처분손실 30,353,245 11,348,805 평가손실 58,655,477 36,177,720 소계 89,008,722 47,526,525 합계 98,881,248 152,651,215 18. 이자수익 및 비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자수익 1,732,089 670,569 채권이자수익 102,219 16,342 기타이자수익 183,584 111,886 소계 2,017,892 798,797 이자비용 차입금이자비용 1,281,432 1,224,064 리스부채이자비용 31,962 30,640 기타이자비용 56,986 156,639 소계 1,370,380 1,411,343 합계 647,512 (612,546) 19. 기타영업수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 603,409 1,064,238 외환차익 37,315 91,046 외화환산이익 1,599 1,399 기타의영업수익 27,273 27,272 비지배지분부채 수익 22,095,288 11,698,339 소계 22,764,884 12,882,294 기타영업비용 외환차손 15,900 114,490 외화환산손실 3,138 4,738 복구충당부채전입액 2,205 2,229 기타금융비용 - 216,143 비지배지분부채 비용 81,488,251 97,302,261 소계 81,509,494 97,639,861 합계 (58,744,610) (84,757,567) 20. 인건비20.1 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 7,058,921 6,393,116 퇴직급여 538,919 520,468 복리후생비 706,419 705,190 합계 8,304,259 7,618,774 20.2 주식기준보상 20.2.1 당기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2015년 03월 31일 2015년 07월 08일 2018년 08월 03일 부여수량 1,800,000주 1,080,000주 750,000주 당기말 잔존수량 135,000주 225,000주 525,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2017년 3월 31일부터2024년 3월 31일까지 2017년 7월 8일부터2024년 7월 8일까지 2020년 8월 4일부터2027년 8월 4일까지 행사가격 1,734원 1,734원 4,000원 20.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2015년 03월 31일 2015년 07월 08일 2018년 08월 03일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.09% 2.41% 2.54% 예상주가변동성 52.03% 62.13% 95.33% 부여일 현재 주가 1,614원 1,931원 4,106원 주식선택권의 공정가치 951.2원 1,203.7원 3,554.4원 (*) 무상증자 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 20.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 결산일 기준 추정 가득수량 (*1) (*2) 885,000 885,000 총보상원가 2,265,312 2,265,312 (*1) 회사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공 종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다. (*2) 무상증자 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 20.3 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 중 각각 538,919천원 및 520,468천원입니다. 21. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임차료 및 관리비 282,848 275,641 지급수수료 1,679,078 1,439,782 접대비 1,009,094 891,380 광고선전비 19,800 - 유형자산감가상각비 974,756 957,951 연수비 16,932 29,068 무형자산상각비 12,356 21,340 세금과공과 253,149 110,894 기타 297,066 311,813 합계 4,545,079 4,037,869 22. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 - 42 기타영업외수익 81,692 240,975 소계 81,692 241,017 영업외비용 유형자산처분손실 - 9,005 기부금 6,692 31,986 기타영업외비용 1,561 3 소계 8,253 40,994 합계 73,439 200,023 23. 법인세비용 23.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액 3,542,498 2,396,066 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (724,142) 30,916 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,641,559 861,918 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 7,459,915 3,288,900 23.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 31,998,478 59,392,014 적용세율에 따른 세부담액 6,929,648 13,910,868 조정사항 530,267 (10,621,967) 이연법인세 미인식 효과 1,551,185 (5,207,510) 비과세 (969,715) (1,497,470) 기타변동 (51,203) (3,916,987) 법인세비용 7,459,915 3,288,901 유효세율 23.3% 5.5% 23.3 당기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (107,391,838) (9,206,474) (116,598,312) (24,914,906) (2,019,304) (26,934,210) 종속기업투자주식 173,028 (22,744) 150,284 40,143 (5,427) 34,716 관계기업투자주식 (1,019,794) (59,350) (1,079,144) (236,592) (12,690) (249,282) 감가상각비 7,690 58,985 66,675 1,784 13,619 15,403 미지급비용 4,084,699 (3,979,770) 104,929 947,650 (923,412) 24,238 회원권 51,133 - 51,133 11,863 (51) 11,812 사용권자산 (1,813,814) 718,281 (1,095,533) (420,805) 167,737 (253,068) 리스부채 1,781,000 (726,231) 1,054,769 413,192 (169,541) 243,651 신용손실충당금 460,499 (38,588) 421,911 106,836 (9,375) 97,461 동업기업소득배분 986,462 (928,971) 57,491 228,859 (215,579) 13,280 복구충당부채 107,487 2,205 109,692 24,937 402 25,339 미수수익 (14,425) 14,425 - (3,347) 3,347 - 미수금 (344,396) 344,396 - (79,900) 79,900 - 소계 (102,932,269) (13,823,836) (116,756,105) (23,880,286) (3,090,374) (26,970,660) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (48,372,159) 1,272,175 (47,099,984) (11,222,341) 342,245 (10,880,096) 종속기업투자주식 16,906,641 5,306,696 22,213,337 3,922,341 1,208,940 5,131,281 소계 (31,465,518) 6,578,871 (24,886,647) (7,300,000) 1,551,185 (5,748,815) 이연법인세인식액 (71,466,751) (20,402,707) (91,869,458) (16,580,286) (4,641,559) (21,221,845) (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (75,597,437) (31,794,401) (107,391,838) (18,294,580) (6,620,326) (24,914,906) 종속기업투자주식 136,315 36,713 173,028 32,988 7,155 40,143 관계기업투자주식 (891,279) (128,515) (1,019,794) (215,689) (20,903) (236,592) 퇴직급여충당금 10,577 (10,577) - 2,560 (2,560) - 감가상각비 40,560 (32,870) 7,690 9,815 (8,031) 1,784 미지급비용 2,291,945 1,792,754 4,084,699 554,651 392,999 947,650 회원권 51,133 - 51,133 12,374 (511) 11,863 사용권자산 (2,414,912) 601,098 (1,813,814) (584,409) 163,604 (420,805) 리스부채 2,373,004 (592,004) 1,781,000 574,267 (161,075) 413,192 신용손실충당금 472,491 (11,992) 460,499 114,343 (7,507) 106,836 동업기업소득배분 (127,520) 1,113,982 986,462 (30,860) 259,719 228,859 복구충당부채 104,618 2,869 107,487 25,318 (381) 24,937 미수수익 (48,082) 33,657 (14,425) (11,636) 8,289 (3,347) 미수금 - (344,396) (344,396) - (79,900) (79,900) 소계 (73,598,587) (29,333,682) (102,932,269) (17,810,858) (6,069,428) (23,880,286) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (31,771,697) (16,600,462) (48,372,159) (7,688,751) (3,533,590) (11,222,341) 종속기업투자주식 23,125,044 (6,218,403) 16,906,641 5,596,261 (1,673,920) 3,922,341 소계 (8,646,653) (22,818,865) (31,465,518) (2,092,490) (5,207,510) (7,300,000) 이연법인세인식액 (64,951,934) (6,514,817) (71,466,751) (15,718,368) (861,918) (16,580,286) 23.4 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 24. 주당이익24.1 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배주주 당기순손익 24,538,562,942 56,103,114,197 가중평균 유통보통주식수 52,505,604 47,972,167 기본주당이익 467 1,169 24.1.2 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 적수 주식수 적수 기초 47,971,256 17,509,508,440 47,975,312 17,510,988,752 유상증자 5,686,989 1,905,141,315 - - 자기주식 취득 (897,666) (250,104,166) (4,056) (1,147,848) 합계 52,760,579 19,164,545,589 47,971,256 17,509,840,904 일수 365 365 가중평균 유통보통주식수 52,505,604 47,972,167 24.2 희석주당이익 24.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 24.2.2 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배주주 당기순손익 24,538,562,942 56,103,114,197 발행된 가중평균유통보통주식수 52,505,604 47,972,167 주식선택권 357,439 480,812 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 52,863,043 48,452,979 희석주당이익 464 1,158 25. 금융상품의 범주별 분류25.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금 및 현금성자산 43,206,214 - 43,206,214 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,013,081,335 1,013,081,335 상각후원가측정금융자산 21,666,348 - 21,666,348 합계 64,872,562 1,013,081,335 1,077,953,897 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 53,800,020 - 53,800,020 당기손익-공정가치측정금융자산 - 955,963,408 955,963,408 상각후원가측정금융자산 4,129,977 - 4,129,977 합계 57,929,997 955,963,408 1,013,893,405 25.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기말 전기말 차입부채 20,221,309 32,947,610 기타금융부채 4,474,361 5,270,063 비지배지분부채 718,258,793 688,509,826 합계 742,954,463 726,727,499 25.3 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 8,780,404 90,100,844 - 603,409 99,484,657 상각후원가측정금융자산 - - 2,017,892 - 2,017,892 합계 8,780,404 90,100,844 2,017,892 603,409 101,502,549 (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,369,612 149,281,603 - 1,064,238 153,715,453 상각후원가측정금융자산 - - 798,797 - 798,797 합계 3,369,612 149,281,603 798,797 1,064,238 154,514,250 25.4 당기 및 전기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 이자비용 합계 상각후원가측정금융부채 비지배지분부채 22,095,288 (81,488,251) - (59,392,963) 차입부채 - - (1,370,380) (1,370,380) 합계 22,095,288 (81,488,251) (1,370,380) (60,763,343) (단위: 천원) 구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 이자비용 합계 상각후원가측정금융부채 비지배지분부채 11,698,339 (97,302,261) - (85,603,922) 차입부채 - - (1,411,343) (1,411,343) 합계 11,698,339 (97,302,261) (1,411,343) (87,015,265) 26. 금융자산 및 금융부채의 공정가치26.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*) 43,206,214 43,206,214 53,800,020 53,800,020 당기손익-공정가치측정금융자산 1,013,081,335 1,013,081,335 955,963,408 955,963,408 주식 628,731,321 628,731,321 593,882,149 593,882,149 채무증권 358,091,575 358,091,575 336,378,991 336,378,991 집합투자증권 24,239,143 24,239,143 23,619,676 23,619,676 기타유가증권 2,019,296 2,019,296 2,082,592 2,082,592 상각후원가측정금융자산 (*) 21,666,348 21,666,348 4,129,977 4,129,977 합계 1,077,953,897 1,077,953,897 1,013,893,405 1,013,893,405 금융부채 차입부채 (*) 20,221,309 20,221,309 32,947,610 32,947,610 기타금융부채 (*) 4,474,361 4,474,361 5,270,063 5,270,063 비지배지분부채 (*) 718,258,793 718,258,793 688,509,826 688,509,826 합계 742,954,463 742,954,463 726,727,499 726,727,499 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 26.2 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 26.2.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 20,417,375 5,004,383 603,309,563 628,731,321 채무증권 - - 358,091,575 358,091,575 집합투자증권 - 3,948,315 20,290,828 24,239,143 기타유가증권 - - 2,019,296 2,019,296 합계 20,417,375 8,952,698 983,711,262 1,013,081,335 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 27,222,290 4,105,580 562,554,279 593,882,149 채무증권 - - 336,378,991 336,378,991 집합투자증권 - 3,771,105 19,848,571 23,619,676 기타유가증권 - - 2,082,592 2,082,592 합계 27,222,290 7,876,685 920,864,433 955,963,408 26.2.2 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 562,554,279 62,397,882 55,689,849 (70,737,675) (6,594,772) 603,309,563 채무증권 336,378,991 34,377,508 (1,185,529) (11,479,395) - 358,091,575 집합투자증권 19,848,571 (145,400) 662,874 (75,217) - 20,290,828 기타유가증권 2,082,592 - - (63,296) - 2,019,296 합계 920,864,433 96,629,990 55,167,194 (82,355,583) (6,594,772) 983,711,262 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 409,424,664 124,239,627 59,024,308 (11,325,370) (18,808,950) 562,554,279 채무증권 285,546,769 39,990,697 16,349,298 (5,507,773) - 336,378,991 집합투자증권 20,783,775 (202,192) 3,123,225 (85,132) (3,771,105) 19,848,571 기타유가증권 2,442,286 (145,380) - (214,314) - 2,082,592 합계 718,197,494 163,882,752 78,496,831 (17,132,589) (22,580,055) 920,864,433 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준 3에서 수준 1 또는 수준 2로 이동하였습니다. 26.2.3 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형,현금흐름할인모형,시장접근법,순자산가치평가법 영구성장률,가중평균자본비용,비교대상기업순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 19.06~33.35%주가 : 304~62,809원가중평균자본비용 : 11.02~19.21%영구성장률 : 1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 집합투자증권 기타유가증권 (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형,현금흐름할인모형,시장접근법,순자산가치평가법 영구성장률,가중평균자본비용,비교대상기업순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 13.61~30.49%주가 : 327~86,539원가중평균자본비용 : 11.11~15.95%영구성장률 : 1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 집합투자증권 기타유가증권 26.2.4 비관측변수에 대한 민감도분석26.2.4.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 26.2.4.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 1,599,128 (1,421,475) 합계 1,599,128 (1,421,475) (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 4,324,124 (3,345,260) 합계 4,324,124 (3,345,260) (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 0.5%p, 1%p 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. 27. 우발 및 약정사항27.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 27.2 출자 약정당기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당기말 누적출자금액(*1) 당기말 전기말 출자약정금액 지배기업 지배기업 이외 지배기업 지배기업 이외 미래에셋사회적기업투자조합2호(*2) - - - 200,000 3,800,000 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 4,500,000 25,500,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 6,000,000 19,000,000 6,000,000 19,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 2,500,000 22,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,000,000 1,000,000 14,000,000 1,000,000 14,000,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 2,050,000 50,000 2,000,000 50,000 2,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 3,520,000 16,480,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 3,282,000 18,718,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 1,000,000 9,000,000 1,000,000 9,000,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 1,732,000 16,268,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 100,000,000 16,000,000 84,000,000 16,000,000 84,000,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 80,100,000 15,000,000 65,100,000 15,000,000 65,100,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 30,000,000 3,246,000 26,754,000 3,246,000 26,754,000 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 23,000,000 6,900,000 16,100,000 6,900,000 16,100,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,200,000 3,000,000 21,200,000 3,000,000 21,200,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 211,166,000 3,000,000 123,699,600 3,000,000 123,699,600 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,000,000 1,000,000 19,000,000 1,000,000 19,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,600,000 200,000 11,400,000 200,000 11,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,000,000 5,000,000 17,000,000 5,000,000 17,000,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 45,050,000 4,000,000 32,040,000 3,000,000 24,030,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 28,000,000 2,800,000 25,200,000 2,800,000 25,200,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,500,000 1,000,000 4,500,000 1,000,000 4,500,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합(*3) 123,000,000 6,750,000 30,150,000 2,250,000 8,750,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 100,000,000 1,200,000 18,800,000 1,200,000 18,800,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,000,000 1,000,000 35,000,000 1,000,000 35,000,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 30,000,000 1,550,000 13,450,000 775,000 6,725,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 6,189,178 95,313,347 5,274,573 81,228,427 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 207,000,000 10,000,000 197,000,000 10,000,000 197,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 15,100,000 1,600,000 13,500,000 1,600,000 13,500,000 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 100,100,000 8,700,000 49,358,000 5,550,000 31,487,000 합계 1,621,966,000 141,169,178 1,159,080,947 131,029,573 1,094,790,027 (*1) 회수된 출자금은 차감되어 있지 않습니다.(*2) 당기 중 청산되었습니다.(*3) 당기 중 출자약정금액이 변경되었습니다. 27.3 금융기관 여신한도약정당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 5,000,000 28. 비연결구조화기업28.1 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 규모 및 활동과 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 성격 구분 당기말 전기말 목적 활동 자금조달방법 집합투자증권 자산총액 6,208,619 5,982,972 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 수익증권의 판매 부채총액 - - 투자펀드 자산총액 2,110,916,361 2,114,222,261 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 사원의 출자 부채총액 56,114,505 56,286,903 28.2 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 비연결구조화기업 관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,948,315 20,290,828 24,239,143 합계 3,948,315 20,290,828 24,239,143 최대손실노출액 투자자산 3,948,315 20,290,828 24,239,143 추가출자약정 - 1,423,080 1,423,080 합계 3,948,315 21,713,908 25,662,223 최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액 (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,771,105 19,848,571 23,619,676 최대손실노출액 투자자산 3,771,105 19,848,571 23,619,676 추가출자약정 - 2,034,791 2,034,791 합계 3,771,105 21,883,362 25,654,467 최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액 29. 특수관계자거래29.1 당기말 현재 최상위지배기업 및 지배기업과 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업(조합)명 최상위 지배기업 미래에셋증권(주) 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 기타 특수관계자 미래에셋캐피탈(주), 미래에셋컨설팅(주),미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 29.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 당기 전기 수익 비용 수익 비용 최상위지배기업 미래에셋증권(주) 이자수익 215,877 - 39,270 - 수수료비용 - 150,835 - 20,232 일반관리비 - 45,103 - 6,594 관계기업 미래에셋큐리어스 구조혁신 기업 재무안정 사모투자합자회사 외 6 수수료수익 3,739,043 - 2,859,673 - 처분이익 - - 8,888 - 이자수익 - - 46,945 - 기타비용 - - - 156,639 기타 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 일반관리비 - 85,403 - 148,152 기타영업수익 27,272 - 27,272 - 합 계 3,982,192 281,341 2,982,048 331,617 29.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당기말 전기말 최상위 지배기업 미래에셋증권(주) 현금및현금성자산 8,783,974 898,530 미지급비용 22,849 - 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 외 6 미수수익 919,671 965,964 미지급비용 156,639 156,639 기타 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 선급비용 14,651 7,474 미수수익 - 280 미지급비용 1,113 - 합 계 9,898,897 2,028,887 29.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 현금유입 현금유출 출자 분배 출자 분배 지배기업 미래에셋증권(주) 13,000,000 - - 7,890,443 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자 합자회사 - 1,332,410 914,605 - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - 48,310 - 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - - 3,150,000 - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - - 775,000 - 기타 미래에셋캐피탈(주) 25,000,004 - - 10,592,920 미래에셋자산운용(주) - - - 193,500 미래에셋생명보험(주) - - - 120,500 합계 38,000,004 1,380,720 4,839,605 18,797,363 (단위: 천원) 구분 현금유입 현금유출 출자 (*2) 분배 (*1) 출자 분배 (*1)(*2) 지배기업 미래에셋증권(주) 14,000,000 - - 5,350,997 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 - 1,836,471 1,219,512 - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - 48,310 - - 미래에셋위반도체1호창업벤처전문 사모투자 합자회사 - - 4,050,000 - 미래에셋 세이지 투자조합 2호 - - 2,000,000 - 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 - - 1,200,000 - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 - - 1,000,000 - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - - 775,000 - 기타 미래에셋캐피탈(주) - - - 3,779,028 미래에셋자산운용(주) - - - 717,875 미래에셋생명보험(주) - - - 478,125 합계 14,000,000 1,884,781 10,244,512 10,326,025 (*1) 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어있습니다.(*2) 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 지배기업의 종속기업인 조합들에 특수관계자들이 출자를 하고 분배를 받음에 따라서 발생하고 있습니다. 특수관계자들이 지배기업의 종속기업인 조합들에 출자한 금액은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하고 있습니다 29.5 약정 등29.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 특수관계자가 조합원으로서 조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 27.1에 기재되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자가 조합에 출자한 내역은 다음과 같습니다. 조합에대한 특수관계자의 출자는 연결재무제표에서 비지배지분부채로 분류되게 됩니다. (단위: 천원, %) 조합명 특수관계자 당기말 전기말 출자잔액 지분율 출자잔액 지분율 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 미래에셋증권(주) 1,440,000 56.25% 1,687,500 56.25% 미래에셋자산운용(주) 672,000 26.25% 787,500 26.25% 미래에셋생명(주) 352,000 13.75% 412,500 13.75% MAVI신성장좋은기업투자조합2호 미래에셋증권(주) 1,665,000 64.29% 1,935,000 64.29% 미래에셋자산운용(주) 481,000 18.57% 559,000 18.57% 미래에셋생명(주) 370,000 14.29% 430,000 14.29% 미래에셋글로벌투자조합 미래에셋증권(주) 370,000 25.00% 768,973 25.00% 미래에셋캐피탈(주) 333,000 22.50% 692,076 22.50% 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 미래에셋증권(주) 450,000 22.50% 450,000 22.50% 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 미래에셋캐피탈(주) 35,000 35.00% 700,000 35.00% 미래에셋증권(주) 22,500 22.50% 450,000 22.50% 미래에셋 청년창업 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 633,586 17.86% 1,419,300 17.86% 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 미래에셋증권(주) 2,880,000 18.00% 2,880,000 18.00% 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 미래에셋증권(주) 1,917,000 15.00% 3,405,000 15.00% 미래에셋캐피탈(주) 1,278,000 10.00% 2,270,000 10.00% 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 미래에셋증권(주) 3,837,427 22.50% 3,837,427 22.50% 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 미래에셋증권(주) 4,235,107 5.62% 4,477,331 5.62% 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 미래에셋캐피탈(주) 14,847,000 70.00% 15,190,000 70.00% 미래에셋 Next Revolution 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 2,000,000 10.00% 2,000,000 10.00% 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 미래에셋증권(주) 533,600 26.67% 533,600 26.67% 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 12,000,000 33.30% 9,000,000 33.30% 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 15,000,000 40.65% 5,000,000 45.45% 29.5.2 출자 약정 29.5.2.1 당기말 및 전기말 현재 특수관계자인 투자조합 및 PEF와 관련한 연결실체의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 310,822 1,225,427 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 6,300,000 9,450,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,000,000 2,000,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 4,800,000 4,800,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 1,550,000 2,325,000 합계 14,960,822 19,800,427 29.5.2.2 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 투자조합 및 PEF에 대한 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조합명 특수관계자 당기말 전기말 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 3,000,000 6,000,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 35,000,000 45,000,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 미래에셋증권(주) 64,000,000 64,000,000 미래에셋캐피탈(주) 8,000,000 8,000,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 미래에셋증권(주) 1,123,740 4,430,389 미래에셋위반도체1호창업벤처전문 사모투자 합자회사 미래에셋증권(주) 1,680,000 2,520,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 미래에셋증권(주) 28,000,000 28,000,000 미래에셋캐피탈(주) 7,200,000 7,200,000 합계 148,003,740 165,150,389 29.5.3 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다.29.6 주요 경영진은 연결실체의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,656,220 1,690,354 퇴직급여 248,231 416,538 30. 현금흐름표30.1 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 취득 기타 비지배지분부채 688,509,826 (29,643,995) - 59,392,962 718,258,793 차입금 31,166,610 (12,000,070) - - 19,166,540 리스부채 1,781,000 (774,626) 16,433 31,962 1,054,769 합계 721,457,436 (42,418,691) 16,433 59,424,924 738,480,102 (단위: 천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 취득 기타 비지배지분부채 557,576,888 45,329,016 - 85,603,922 688,509,826 차입금 27,962,344 3,204,266 - - 31,166,610 리스부채 2,373,004 (739,995) 117,351 30,640 1,781,000 합계 587,912,236 47,793,287 117,351 85,634,562 721,457,436 30.2 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식배당 - 2,284,538 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 현금및현금성자산 9,014,837,708 3,898,964,403 13,291,725,039 당기손익-공정가치측정금융자산 197,276,036,289 189,113,418,037 163,251,687,463 상각후원가측정금융자산 27,488,880,283 9,373,899,938 7,782,016,593 관계기업투자자산 30,300,707,706 26,535,129,870 17,454,339,674 종속기업투자자산 83,693,609,130 85,616,610,046 74,854,005,077 유형자산 1,425,767,323 2,366,346,607 3,102,385,350 무형자산 153,181,240 165,536,907 186,876,907 기타자산 41,553,770 46,803,954 47,468,018 자산총계 349,394,573,449 317,116,709,762 279,970,504,121 자본과 부채 부채 차입부채 20,221,308,942 32,947,609,523 30,335,348,210 충당부채 109,692,292 107,487,172 104,618,274 기타부채 4,418,619,770 5,239,995,306 6,595,268,320 당기법인세부채 3,000,979,532 1,142,361,138 5,346,541,660 이연법인세부채 16,090,564,096 12,657,945,626 10,122,107,285 부채총계 43,841,164,632 52,095,398,765 52,503,883,749 자본 자본금 54,667,350,000 48,980,361,000 46,695,823,000 자본잉여금 31,291,158,786 12,013,545,463 12,013,545,463 이익잉여금 227,612,868,841 206,674,347,134 171,364,848,399 자본조정 (8,017,968,810) (2,646,942,600) (2,607,596,490) 자본총계 305,553,408,817 265,021,310,997 227,466,620,372 자본과 부채총계 349,394,573,449 317,116,709,762 279,970,504,121 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 I. 영업수익 51,737,518,663 71,062,149,684 98,907,904,571 수수료수익 21,476,841,576 16,463,161,713 15,333,088,863 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 22,900,769,717 49,414,378,612 75,432,367,892 관계기업 및 종속기업관련이익 650,805,586 1,325,557,533 1,424,790,343 이자수익 617,047,897 117,015,955 77,562,108 기타영업수익 6,092,053,887 3,742,035,871 6,640,095,365 II. 영업비용 24,545,303,676 24,682,844,894 21,321,498,444 수수료비용 10,811,453 8,358,259 23,101,739 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 10,666,681,654 11,130,027,813 6,410,937,519 관계기업 및 종속기업관련손실 328,148,642 612,612,642 727,482,706 이자비용 1,370,380,499 1,411,343,461 454,814,408 인건비 8,304,258,535 7,618,773,944 10,742,779,173 일반관리비 3,824,138,745 3,608,247,946 2,904,529,228 기타영업비용 40,884,148 293,480,829 57,853,671 III. 영업이익 27,192,214,987 46,379,304,790 77,586,406,127 IV. 영업외손익 (2,718,456) (30,113,827) 102,039,432 1. 영업외수익 5,534,947 10,880,386 104,045,518 2. 영업외비용 8,253,403 40,994,213 2,006,086 V. 법인세비용차감전순이익 27,189,496,531 46,349,190,963 77,688,445,559 VI. 법인세비용 6,250,974,824 4,962,820,069 11,787,788,513 VII. 당기순이익 20,938,521,707 41,386,370,894 65,900,657,046 VIII. 총포괄이익 20,938,521,707 41,386,370,894 65,900,657,046 IX. 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 399 863 1,361 희석주당이익 (단위 : 원) 396 854 1,346 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본조정 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 46,500,823,000 10,777,282,623 112,594,318,918 2,398,422,000 172,270,846,541 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 65,900,657,046 65,900,657,046 소유주와의 거래 유상증자 (4,465,394,250) (4,465,394,250) 자기주식의 취득 주식배당 현금배당 (7,130,127,565) (7,130,127,565) 주식선택권 195,000,000 1,236,262,840 (540,624,240) 890,638,600 2021.12.31 (기말자본) 46,695,823,000 12,013,545,463 171,364,848,399 (2,607,596,490) 227,466,620,372 2022.01.01 (기초자본) 46,695,823,000 12,013,545,463 171,364,848,399 (2,607,596,490) 227,466,620,372 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 41,386,370,894 41,386,370,894 소유주와의 거래 유상증자 자기주식의 취득 (39,346,110) (39,346,110) 주식배당 2,284,538,000 (2,284,538,000) 현금배당 (3,792,334,159) (3,792,334,159) 주식선택권 2022.12.31 (기말자본) 48,980,361,000 12,013,545,463 206,674,347,134 (2,646,942,600) 265,021,310,997 2023.01.01 (기초자본) 48,980,361,000 12,013,545,463 206,674,347,134 (2,646,942,600) 265,021,310,997 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 20,938,521,707 20,938,521,707 소유주와의 거래 유상증자 5,686,989,000 19,277,613,323 24,964,602,323 자기주식의 취득 (5,371,026,210) (5,371,026,210) 주식배당 현금배당 주식선택권 2023.12.31 (기말자본) 54,667,350,000 31,291,158,786 227,612,868,841 (8,017,968,810) 305,553,408,817 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동현금흐름 (163,804,238) 11,238,243,854 20,225,533,021 영업에서 창출된 현금흐름 1. 조정후당기순이익 21,880,898,919 43,935,780,776 71,458,205,935 당기순이익 20,938,521,707 41,386,370,894 65,900,657,046 이자수익 (617,047,897) (117,015,955) (77,562,108) 배당수익 (6,061,930,214) (3,707,737,693) (6,607,491,924) 이자비용 1,370,380,499 1,411,343,461 454,814,408 법인세비용 6,250,974,824 4,962,820,069 11,787,788,513 2-1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 8,820,893,311 10,933,328,750 7,397,770,422 당기손익－공정가치측정금융상품평가손실 7,500,289,756 9,325,452,855 5,845,254,813 감가상각비 974,755,907 957,951,156 801,808,931 무형자산상각비 12,355,667 21,340,000 21,340,000 관계기업관련손실 328,148,642 506,092,360 60,937,750 외화환산손실 3,138,219 4,737,853 종속기업관련손실 106,520,282 666,544,956 유형자산처분손실 9,005,109 60,086 복구충당부채전입 2,205,120 2,229,135 1,823,886 2-2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (21,777,262,736) (47,606,136,785) (60,095,042,685) 당기손익－공정가치측정금융상품평가이익 (21,124,858,036) (46,279,138,635) (58,670,252,342) 관계기업관련이익 (634,841,277) (1,244,071,275) (1,274,391,577) 종속기업관련이익 (15,964,309) (81,486,258) (150,398,766) 외화환산이익 (1,599,114) (1,398,627) 유형자산처분이익 (41,990) ３．영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (13,341,029,303) 7,914,765,795 (1,004,856,499) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 5,461,950,028 11,108,875,206 (448,019,436) 상각후원가측정금융자산의 증감 (18,004,192,403) (1,639,965,537) (3,157,413,202) 기타자산의 증감 (6,861,516) 17,161,194 24,180 예수부채의 증감 3,697,820 30,013,430 1,066,470 기타부채의 증감 (795,623,232) (1,601,318,498) 2,599,485,489 4. 이자수취 506,259,955 165,098,147 29,486,395 5. 이자지급 (1,367,868,338) (1,164,671,142) (395,147,798) 6. 배당금수취 6,061,930,214 3,707,737,693 6,655,801,924 7. 법인세지급 (947,626,260) (6,647,659,380) (3,820,684,673) 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동현금흐름 (1,537,663,934) (19,260,255,461) (28,548,647,286) １．투자활동으로 인한 현금유입액 8,824,364,897 6,805,270,102 8,804,741,707 유형자산의 처분 4,679,672 58,128,181 4,257,002 종속기업투자자산의 처분 7,438,965,225 4,862,361,007 8,521,369,483 관계기업투자자산의 처분 1,380,720,000 1,884,780,914 279,115,222 ２．투자활동으로 인한 현금유출액 (10,362,028,831) (26,065,525,563) (37,353,388,993) 유형자산의 취득 (22,423,630) (171,013,368) (192,328,017) 종속기업투자자산의 취득 (5,500,000,000) (15,650,000,000) (32,946,000,000) 관계기업투자자산의 취득 (4,839,605,201) (10,244,512,195) (4,215,060,976) 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동현금흐름 6,818,880,582 (1,367,409,803) 13,523,767,594 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 24,964,602,323 6,037,655,795 34,773,310,111 유상증자 24,964,602,323 780,000,000 차입금의 증가 6,037,655,795 33,993,310,111 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (18,145,721,741) (7,405,065,598) (21,249,542,517) 리스부채의 상환 (774,625,531) (739,995,329) (650,569,611) 차입금의 상환 (12,000,070,000) (2,833,390,000) (9,030,965,906) 신주발행비 (2,749,400) 자기주식 취득 (5,371,026,210) (39,346,110) (4,465,394,250) 배당금 지급 (3,792,334,159) (7,099,863,350) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,539,105) (3,339,226) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,115,873,305 (9,392,760,636) 5,200,653,329 기초현금및현금성자산 3,898,964,403 13,291,725,039 8,091,071,710 기말현금및현금성자산 9,014,837,708 3,898,964,403 13,291,725,039 5. 재무제표 주석 제25(당)기말 2023년 12월 31일 현재 제24(전)기말 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 미래에셋벤처투자 주식회사 1. 회사의 개요미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '회사')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 회사는 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.회사는 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상 및 무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 54,167,350천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 54,167,350천원(보통주: 54,167,350천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 보통주: 미래에셋증권(주) 29,747,599 54.92 29,747,599 61.36 미래에셋캐피탈(주) 5,686,989 10.50 - - 미래에셋컨설팅(주) 223,090 0.41 223,090 0.46 자기주식 1,406,772 2.60 509,106 1.05 우리사주조합 78,036 0.14 92,900 0.19 기타 17,024,864 31.43 17,907,666 36.94 합계 54,167,350 100.00 48,480,361 100.00 2. 재무제표 작성기준 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 측정기준재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여작성되었습니다.2.4 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2.4.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2.4.2 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2.5 중요한 회계정책재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.2.5.1 관계기업 및 종속기업관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 회사가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.종속기업은 회사에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 회사는 피투자자에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 회사의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다.회사의 재무제표에서는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법 및 원가법으로 처리하고 있습니다. 회사는 매 보고기간마다 관계기업 및 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 2.5.2 외화환산2.5.2.1 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준2.5.3.1 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 2.5.3.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.- 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 상각과정을 통해 또는 손상차손(환입)의 인식을 위해 당기손익으로 인식합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.2.5.3.2.2 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.5.3.2.3 공정가치 회사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 회사는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 회사는 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 회사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 2.5.3.3 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다. 2.5.3.3.1 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.2.5.3.3.2 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. 2.5.3.4 상계 금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다. 2.5.5 파생금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5.6 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.회사는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.5.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의무형자산 5년 2.5.8 종업원급여2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.2.5.8.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.5.8.3 주식기준보상 회사가 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며,당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.5.9 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.5.10 수익인식기준회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식됩니다.용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.5.11 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다.2.5.12 배당금배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.5.13 회사가 발행한 지분상품지분상품은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.2.5.13.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2.5.14 보고부문회사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.2.5.15 리스회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 3. 금융위험의 관리 3.1 위험관리정책 개요회사는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 회사 및 조합 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 회사 및 조합의 유동성 위험 투자자산포트폴리오리스크 회사 및 조합의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 회사 및 조합의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 회사에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 3.2 리스크 관리 조직3.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 회사가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 3.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 3.3 투자관리3.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자건에 대한 투자여부를 결정하게 됩니다. 투자여부 결정시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 3.3.2 사후관리회사는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게 됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 3.4 신용위험3.4.1 신용위험 최대노출 정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 9,014,838 3,898,964 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 37,670,937 52,369,057 기타 500,000 500,002 소계 38,170,937 52,869,059 상각후원가측정금융자산 예치금 14,500,000 - 대출채권 638,750 553,750 미수금 4,537,358 474,318 미수수익 7,231,158 7,764,525 보증금 581,615 581,307 소계 27,488,881 9,373,900 합계 74,674,656 66,141,923 3.4.2 신용 건전성 당기말 및 전기말 현재 상환우선주, 회사채, 대출채권 등의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 37,670,731 - 206 37,670,937 기타 500,000 - - 500,000 상각후원가측정금융자산 대출채권 638,750 - 550,000 1,188,750 합계 38,809,481 - 550,206 39,359,687 (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 52,369,054 - 3 52,369,057 기타 500,000 - 2 500,002 상각후원가측정금융자산 대출채권 553,750 - 550,000 1,103,750 합계 53,422,804 - 550,005 53,972,809 3.5 시장리스크관리3.5.1 외환위험 회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD 32,399,620 30,600,453 EUR 2,353,978 2,229,579 JPY 223,602 233,529 INR 1,287,505 1,287,505 HKD 416,312 783,068 합계 36,681,017 35,134,134 당기말 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화 대비 각각의 통화가 5% 상승 또는 하락 시, 당기말 및 전기말의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 1,619,981 (1,619,981) EUR 117,699 (117,699) JPY 11,180 (11,180) INR 64,375 (64,375) HKD 20,816 (20,816) 합계 1,834,051 (1,834,051) (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 1,530,023 (1,530,023) EUR 111,479 (111,479) JPY 11,676 (11,676) INR 64,375 (64,375) HKD 39,153 (39,153) 합계 1,756,706 (1,756,706) 3.5.2 가격위험회사는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 당기말 및 전기말 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 13,615,536 (13,615,536) (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 11,405,948 (11,405,948) 3.5.3 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 CreditLine 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 즉시지급 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입금 - 8,436,186 11,281,159 - - 19,717,345 리스부채 - 371,345 425,125 306,026 - 1,102,496 미지급금 - 189 - - - 189 미지급배당금 70,151 - - - - 70,151 미지급비용 - 4,017,231 104,928 - - 4,122,159 합계 70,151 12,824,951 11,811,212 306,026 - 25,012,340 (단위: 천원) 구분 즉시지급 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입금 - 16,691,834 12,227,396 3,241,369 - 32,160,599 리스부채 - 359,720 409,222 787,931 303,170 1,860,043 미지급배당금 70,151 - - - - 70,151 미지급비용 - 4,830,049 114,698 - - 4,944,747 합계 70,151 21,881,603 12,751,316 4,029,300 303,170 39,035,540 4. 자본관리회사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 회사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 5. 현금 및 현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 보통예금 233,078 3,000,434 기타예치금 8,781,760 898,530 합계 9,014,838 3,898,964 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 6.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식 136,155,357 114,059,483 채무증권 37,670,937 52,369,057 집합투자증권 22,949,743 22,184,876 기타유가증권 500,000 500,002 합계 197,276,037 189,113,418 6.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 투자 전환 처분 평가손익 기타 기말 주식 114,059,482 3,988,578 14,060,117 (10,087,058) 14,134,238 - 136,155,357 채무증권 52,369,057 1 (14,060,117) (1,883) (646,989) 10,868 37,670,937 기타집합투자증권 22,184,876 702,763 - (75,217) 137,321 - 22,949,743 기타유가증권 500,002 - - (2) - - 500,000 합계 189,113,417 4,691,342 - (10,164,160) 13,624,570 10,868 197,276,037 (단위: 천원) 구분 기초 투자 전환 처분 평가손익 기타 기말 주식 96,514,079 933,606 2,013,995 (14,270,326) 28,868,128 - 114,059,482 채무증권 45,453,831 1,226,931 (1,997,075) (759,022) 8,444,392 - 52,369,057 기타집합투자증권 20,783,775 1,845,067 - (85,132) (358,834) - 22,184,876 기타유가증권 500,002 - - - - - 500,002 합계 163,251,687 4,005,604 16,920 (15,114,480) 36,953,686 - 189,113,417 7. 상각후원가측정금융자산 7.1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예치금 14,500,000 - 대출채권 1,188,750 1,103,750 미수금 4,537,358 474,318 미수수익 7,231,157 7,764,525 보증금 581,615 581,307 소계 28,038,880 9,923,900 차감: 신용손실충당금 (550,000) (550,000) 합계 27,488,880 9,373,900 7.2 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 당기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 당기말 - - 550,000 550,000 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 전기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 전기말 - - 550,000 550,000 8. 관계기업투자자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 6.55 6.32 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 4.83 4.83 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 14.99 14.99 미래에셋 세이지 투자조합 2호 (*1) 투자 대한민국 12월 2.37 2.37 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호(*1) 투자 대한민국 12월 6.00 6.00 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호(*2) 투자 대한민국 12월 2.78 2.78 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합(*1) 투자 대한민국 12월 10.33 10.33 (*1) 지분율이 20% 미만이나 회사가 공동업무집행사원 또는 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으 로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 회사가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분 류하였습니다. 8.2 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 4,130,552 914,605 (1,332,410) (67,856) 3,644,891 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 11,301,028 - (48,310) (124,417) 11,128,301 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 5,249,393 3,150,000 - 522,904 8,922,297 미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,916,875 - - 62,394 2,979,269 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 1,174,339 - - 49,544 1,223,883 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 997,978 - - (75,910) 922,068 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 764,965 775,000 - (59,966) 1,479,999 합계 26,535,130 4,839,605 (1,380,720) 306,693 30,300,708 (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 기말 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사(*1) 8,032 - (8,032) - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 4,893,070 1,219,512 (1,836,471) (145,559) 4,130,552 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 10,114,155 - (48,310) 1,235,183 11,301,028 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 1,443,952 4,050,000 - (244,560) 5,249,392 미래에셋 세이지 투자조합 2호 995,131 2,000,000 - (78,256) 2,916,875 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 - 1,200,000 - (25,660) 1,174,340 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 - 1,000,000 - (2,022) 997,978 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - 775,000 - (10,035) 764,965 합계 17,454,340 10,244,512 (1,892,813) 729,091 26,535,130 (*1) 전기 중 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 8.3 관계기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 56,001,910 365,424 55,636,486 2,526,805 (498,333) (498,333) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 230,665,188 309,353 230,355,835 1,001,662 (2,575,314) (2,575,314) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 60,110,855 569,401 59,541,454 5,300,887 3,489,512 3,489,512 미래에셋 세이지 투자조합 2호 126,642,982 818,922 125,824,060 10,306,696 2,635,089 2,635,089 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 20,787,422 389,371 20,398,051 2,482,480 947,352 825,727 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 33,296,524 102,063 33,194,461 84,581 (2,732,753) (2,732,753) 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 14,499,928 177,356 14,322,572 102,554 (580,314) (580,314) 전기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 65,747,641 365,284 65,382,357 14,765,159 (587,430) (587,430) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 234,215,429 284,148 233,931,281 26,686,008 25,568,486 25,568,486 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 35,796,284 765,342 35,030,942 135,525 (1,632,028) (1,632,028) 미래에셋 세이지 투자조합 2호 124,001,930 812,959 123,188,971 544,703 (3,298,401) (3,298,401) 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 19,953,297 380,972 19,572,325 83,366 (427,675) (427,675) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,018,577 91,363 35,927,214 18,577 (72,786) (72,786) 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 7,500,809 97,924 7,402,885 810 (97,115) (97,115) 8.4 당기 및 전기 중 관계기업관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업관련이익 지분법이익 634,841 1,235,183 처분이익 - 8,888 소계 634,841 1,244,071 관계기업관련손실 지분법손실 328,148 506,092 소계 328,148 506,092 합계 306,693 737,979 9. 종속기업투자자산9.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명(*1) 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 미래에셋사회적기업투자조합2호(*2) 투자 대한민국 12월 - 5.00 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 투자 대한민국 12월 3.75 3.75 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 투자 대한민국 12월 2.86 2.86 미래에셋글로벌투자조합 투자 대한민국 12월 12.50 12.50 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 투자 대한민국 12월 37.50 37.50 미래에셋 청년창업 투자조합 투자 대한민국 12월 17.86 17.86 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.00 22.00 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 투자 대한민국 12월 15.00 15.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 투자 대한민국 12월 10.40 10.40 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 투자 대한민국 12월 9.13 9.13 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 24.00 24.00 미래에셋청년창업투자조합2호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 투자 대한민국 12월 22.25 22.25 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 투자 대한민국 12월 2.44 2.44 미래에셋청년창업투자조합3호 투자 대한민국 12월 17.60 17.60 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 투자 대한민국 12월 14.92 14.92 미래에셋-그린프로그 투자조합 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 투자 대한민국 12월 9.62 9.62 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 투자 대한민국 12월 16.00 16.00 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 투자 대한민국 12월 18.73 18.73 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 투자 대한민국 12월 10.82 10.82 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 투자 대한민국 12월 30.00 30.00 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 투자 대한민국 12월 12.40 12.40 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 투자 대한민국 12월 10.60 10.60 미래에셋 Next Revolution 투자조합 투자 대한민국 12월 5.00 5.00 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 1.72 1.72 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 투자 대한민국 12월 6.67 6.67 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.73 22.73 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 11.10 11.10 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 투자 대한민국 12월 18.18 18.18 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 18.29 20.45 (*1) 지분율이 50% 미만이나 회사가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. (*2) 당기 중 청산되었습니다. 9.2 당기 및 전기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합) 명 기초 취득 처분 손상 기말 미래에셋사회적기업투자조합2호(*1) 15,505 - (15,505) - - MAVI신성장좋은기업투자조합1호 102,843 - (16,500) - 86,343 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 79,911 - (12,000) - 67,911 미래에셋글로벌투자조합 223,479 - (199,486) - 23,993 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 729,874 - - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합 1,391,951 - (785,714) - 606,237 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 389,751 - (389,751) - - 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 3,394,286 - (1,488,000) - 1,906,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 795,841 - (78,000) - 717,841 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 840,872 - (68,455) - 772,417 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 5,034,154 - (1,674,154) - 3,360,000 미래에셋청년창업투자조합2호 1,600,000 - - - 1,600,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 2,363,157 - (111,155) - 2,252,002 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 44,989 - - - 44,989 미래에셋청년창업투자조합3호 3,001,721 - - - 3,001,721 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 2,979,384 - (149,463) - 2,829,921 미래에셋-그린프로그 투자조합 1,000,000 - (120,000) - 880,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 1,605,830 - (201,532) - 1,404,298 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 15,321,000 - (1,120,000) - 14,201,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 14,924,438 - (807,416) - 14,117,022 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 3,176,669 - (38,869) - 3,137,800 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 6,510,000 - (147,000) - 6,363,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 3,000,000 - - - 3,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 1,600,000 - - - 1,600,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 200,000 - - - 200,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 240,954 - - - 240,954 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 5,000,000 - - - 5,000,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 3,000,000 1,000,000 - - 4,000,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 2,800,000 - - - 2,800,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 1,000,000 - - - 1,000,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 2,250,000 4,500,000 - - 6,750,000 합계 85,616,609 5,500,000 (7,423,000) - 83,693,609 (*1) 당기 중 청산되었습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 손상 기말 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 30,000 - (30,000) - - 미래에셋사회적기업투자조합2호 15,505 - - - 15,505 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 122,193 - (122,193) - - MAVI신성장좋은기업투자조합1호 110,343 - (7,500) - 102,843 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 119,911 - (40,000) - 79,911 미래에셋글로벌투자조합 513,992 - (290,513) - 223,479 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 729,874 - - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합 1,847,650 - (455,700) - 1,391,950 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 1,093,751 - (704,000) - 389,751 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 3,739,286 - (345,000) - 3,394,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 859,210 - (63,369) - 795,841 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 941,353 - (100,481) - 840,872 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 5,280,000 - (245,846) - 5,034,154 미래에셋청년창업투자조합2호 1,600,000 - - - 1,600,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 2,578,473 - (215,315) - 2,363,158 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 44,989 - - - 44,989 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 3,520,000 - (518,279) - 3,001,721 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 3,282,000 - (302,616) - 2,979,384 미래에셋-그린프로그 투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 1,732,000 - (126,170) - 1,605,830 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 14,400,000 1,600,000 (679,000) - 15,321,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 15,000,000 - (75,562) - 14,924,438 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 3,246,000 - (69,331) - 3,176,669 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 6,900,000 - (390,000) - 6,510,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 3,000,000 - - - 3,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 1,600,000 - - - 1,600,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 200,000 - - - 200,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 347,475 - - (106,520) 240,955 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 - 5,000,000 - - 5,000,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 - 3,000,000 - - 3,000,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 - 2,800,000 - - 2,800,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 - 1,000,000 - - 1,000,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 - 2,250,000 - - 2,250,000 합계 74,854,005 15,650,000 (4,780,875) (106,520) 85,616,610 9.3 당기 및 전기 중 종속기업투자자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종속기업관련이익 처분이익 15,964 81,486 소계 15,964 81,486 종속기업관련손실 손상차손 - 106,520 소계 - 106,520 합계 15,964 (25,034) 9.4 종속기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋사회적기업투자조합2호(*) - - 151 (246,211) (246,211) MAVI신성장좋은기업투자조합1호 11,759,124 519 4,040,782 608,223 608,223 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 10,573,787 524 3,841,490 719,378 719,378 미래에셋글로벌투자조합 47,057,934 305,168 26,292,589 18,678,967 18,678,967 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 1,965,557 465 271,056 229,954 229,954 미래에셋 청년창업 투자조합 15,386,849 240,580 7,042,766 6,855,106 6,855,106 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 19,479,211 56,501 27,698,387 8,748,166 8,748,166 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 80,568,642 5,969 3,491,781 (15,417,232) (15,417,232) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 9,390,321 90,921 1,046,943 297,997 297,997 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 13,855,235 122,229 2,619,978 1,582,835 1,582,835 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 24,451,399 520,825 5,144,885 3,884,680 3,884,680 미래에셋청년창업투자조합2호 29,555,816 434,017 10,023,520 8,231,984 8,231,984 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 18,756,987 311,439 6,056,150 4,748,083 4,748,083 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,333,049 2,541 629 (32,157) (32,157) 미래에셋청년창업투자조합3호 23,307,960 419,496 783,643 (1,793,285) (1,793,285) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 49,704,295 996,964 6,495,601 5,376,786 5,376,786 미래에셋-그린프로그 투자조합 18,559,320 104,703 6,661,186 6,357,242 6,357,242 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 21,091,552 502,835 718,031 (1,647,354) (1,647,354) 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 96,329,326 1,593,556 13,103,354 2,135,678 2,135,678 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 88,336,267 313,455 12,564,647 4,512,691 4,512,691 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 28,005,031 117,476 932,510 (742,150) (742,150) 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 18,525,191 93,364 326,900 (5,092,676) (5,092,676) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 26,751,998 128,810 2,494,530 1,995,430 1,995,430 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 14,430,821 234,512 34 (242,661) (242,661) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 19,677,113 53,356 20,786 (176,294) (176,294) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,408,257 33,281 12,576 (107,139) (107,139) 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 3,523,300 576 84 (49,020) (49,020) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 30,604,241 118,532 9,190,087 8,589,892 8,589,892 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 34,389,512 236,525 332,078 (839,265) (839,265) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 36,635,920 150,259 9,677,235 9,098,823 9,098,823 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 9,454,860 19,940 3,941,196 3,875,960 3,875,960 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 36,683,663 456,266 1,759,883 (306,641) (306,641) (*) 당기 중 청산하였습니다. 전기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합(*) - - 207,664 (3,871,170) (3,871,170) 미래에셋사회적기업투자조합2호 875,657 50 217 (786,162) (786,162) 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합(*) - - 112,288 (2,374,792) (2,374,792) MAVI신성장좋은기업투자조합1호 11,591,034 652 5,617,154 4,876,777 4,876,777 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 10,274,554 669 5,553,086 5,108,204 5,108,204 미래에셋글로벌투자조합 30,274,745 505,087 13,641,056 10,897,877 10,897,877 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 1,781,106 45,968 265 (175,071) (175,071) 미래에셋 청년창업 투자조합 13,048,900 357,736 2,172,252 557,779 557,779 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 33,791,410 761 13,366,605 11,100,589 11,100,589 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 106,363,996 464,090 30,775,976 25,242,687 25,242,687 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 9,992,747 105,772 164,749 (1,945,048) (1,945,048) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 13,168,188 131,536 1,327,917 (189,700) (189,700) 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 27,566,910 545,374 8,586,469 6,758,189 6,758,189 미래에셋청년창업투자조합2호 21,325,145 435,329 1,177,814 53,707 53,707 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 14,752,975 155,509 4,411,179 4,037,936 4,037,936 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,373,003 10,338 5,155 (206,902) (206,902) 미래에셋청년창업투자조합3호 25,120,218 438,470 5,182,884 4,340,180 4,340,180 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 46,424,148 570,818 28,915,647 26,350,691 26,350,691 미래에셋-그린프로그 투자조합 13,387,613 65,924 2,065,572 1,959,662 1,959,662 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 25,324,396 67,289 8,894,385 7,445,759 7,445,759 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 103,565,105 1,715,012 9,532,125 2,468,891 2,468,891 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 88,570,757 435,233 3,172,377 (1,007,703) (1,007,703) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 29,268,608 126,873 2,126,855 418,900 418,900 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 24,124,108 109,606 2,784,159 2,360,381 2,360,381 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,756,568 128,810 1,126,696 628,823 628,823 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 14,498,113 59,137 188 (236,960) (236,960) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 19,854,405 54,353 11,927 (190,690) (190,690) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,515,210 33,094 7,361 (112,196) (112,196) 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 3,637,945 66,202 240 (88,496) (88,496) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,025,074 129,257 334,568 (104,183) (104,183) 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 26,216,648 234,396 36,660 (1,047,748) (1,047,748) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 27,542,871 156,034 347,984 (613,162) (613,162) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,578,900 19,940 107,508 58,960 58,960 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 11,044,636 214,379 44,636 (169,744) (169,744) (*) 전기 중 청산하였습니다. 9.5 종속기업의 변동현황9.5.1 당기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 - - 기업(조합)명 사유 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 신설 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 신설 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 신설 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 신설 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 신설 9.5.2 당기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 미래에셋사회적기업투자조합2호 청산 기업(조합)명 사유 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 청산 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 청산 10. 유형자산10.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (36,309) - 108,927 기구비품 173,050 (121,024) - 52,026 임차점포시설물 736,082 (566,801) - 169,281 사용권자산 부동산 3,303,362 (2,263,677) - 1,039,685 사용권자산 차량 122,216 (66,368) - 55,848 합계 4,479,946 (3,054,179) - 1,425,767 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (7,262) - 137,974 기구비품 158,466 (97,209) - 61,257 임차점포시설물 736,082 (382,781) - 353,301 사용권자산 부동산 3,286,929 (1,569,703) - 1,717,226 사용권자산 차량 122,216 (25,629) - 96,587 합계 4,448,929 (2,082,584) - 2,366,345 10.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 137,974 - - (29,047) 108,927 기구비품 61,257 22,424 (4,680) (26,974) 52,026 임차점포시설물 353,301 - - (184,020) 169,281 사용권자산 부동산 1,717,226 16,433 - (693,975) 1,039,685 사용권자산 차량 96,587 - - (40,739) 55,848 합계 2,366,345 38,857 (4,680) (974,755) 1,425,767 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 83,021 145,236 (61,929) (28,354) 137,974 기구비품 67,130 25,777 (5,162) (26,488) 61,257 임차점포시설물 537,322 - - (184,021) 353,301 사용권자산 부동산 2,414,912 (4,226) (693,460) 1,717,226 사용권자산 차량 - 122,216 - (25,629) 96,587 합계 3,102,385 293,229 (71,317) (957,952) 2,366,345 11. 무형자산11.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (144,538) - 10,562 합계 342,906 (144,538) (45,187) 153,181 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (132,182) - 22,918 합계 342,906 (132,182) (45,187) 165,537 11.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 142,619 - - - 142,619 기타 22,918 - - (12,356) 10,562 합계 165,537 - - (12,356) 153,181 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 142,619 - - - 142,619 기타 44,258 - - (21,340) 22,918 합계 186,877 - - (21,340) 165,537 12. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자산 선급비용 41,554 46,804 합계 41,554 46,804 13. 차입부채 13.1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 차입금 한국산업은행 5.63 3,000,000 8,000,000 농협은행 5.34 - 5.59 13,166,540 17,166,610 수협은행 5.70 3,000,000 3,000,000 광주은행 - - 3,000,000 소계 19,166,540 31,166,610 리스부채 - - 1,054,769 1,781,000 합계 20,221,309 32,947,610 13.2 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 1,102,496 1,860,042 현재가치할인차금 (47,727) (79,042) 최소리스료의 현재가치 1,054,769 1,781,000 13.3 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,781,000 2,373,004 취득 16,433 117,351 이자비용 31,962 30,640 지급 (774,626) (739,995) 기말 1,054,769 1,781,000 13.4 당기 및 전기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금유출액 774,626 739,995 비용인식액 31,962 30,640 14. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 전입 기말 복구충당부채 107,487 - - 2,205 109,692 (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 전입 기말 복구충당부채 104,618 640 - 2,229 107,487 15. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 189 - 미지급비용 4,122,159 4,944,747 미지급배당금 70,151 70,151 소계 4,192,499 5,014,898 기타부채 예수금 118,943 117,919 선수금 107,178 107,178 소계 226,121 225,097 합계 4,418,620 5,239,995 16. 자본16.1 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 회사가 발행한 보통주 주식수는 54,167,350주입니다. 16.1.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 발행한 주식수 54,167,350주 48,480,361주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 54,167,350 48,480,361 우선주 자본금 500,000 500,000 합계(*) 54,667,350 48,980,361 (*) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 16.1.2 당기 및 전기 중 회사의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2023년 01월 01일 기초 48,480,361 48,980,361 12,009,574 2023년 01월 31일 유상증자 5,686,989 5,686,989 19,277,614 2023년 12월 31일 기말 54,167,350 54,667,350 31,287,188 (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2022년 01월 01일 기초 46,195,823 46,695,823 12,009,574 2022년 03월 24일 주식배당 2,284,538 2,284,538 - 2022년 12월 31일 기말 48,480,361 48,980,361 12,009,574 (*) 소유주식 1주당 0.5주의 비율로 주식배당을 실시하였습니다. 16.2 자본잉여금 16.2.1 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 31,287,188 12,009,574 감자차익 2,263 2,263 자기주식처분이익 1,708 1,708 합계 31,291,159 12,013,545 16.3 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 1,766,944 1,766,944 자기주식(*) (9,875,767) (4,504,741) 기타자본조정 90,854 90,854 합계 (8,017,969) (2,646,943) (*) 회사는 당기 중 주주가치 제고를 위하여 자기주식 897,666주를 취득하였습니다. 16.4 이익잉여금16.4.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 1,889,697 1,889,697 미처분이익잉여금 225,723,172 204,784,650 합계 227,612,869 206,674,347 (*)법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 16.4.2 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 204,784,650 169,854,384 당기순이익 20,938,522 41,386,371 현금배당 - (3,792,334) 주식배당 - (2,284,538) 이익준비금전입 - (379,233) 기말 225,723,172 204,784,650 16.4.3 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 제 25(당)기 제24(전)기 처분예정일 : 2024년 3월 26일 처분확정일 : 2023년 3월 23일 미처분이익잉여금 225,723,172 204,784,650 전기이월미처분이익잉여금 204,784,650 163,398,279 당기순이익 20,938,522 41,386,371 이익잉여금처분액 - - 이익준비금 적립 - - 차기이월미처분이익잉여금 225,723,172 204,784,650 17. 수수료수익 및 비용당기 및 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 조합 및 PEF 관련 수수료수익 21,476,842 16,463,162 수수료비용 매매수수료 10,811 8,358 합계 21,466,031 16,454,804 18. 당기손익-공정가치 측정 금융상품관련 이익 및 손실 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 처분이익 1,775,912 3,135,240 평가이익 21,124,858 46,279,139 소계 22,900,770 49,414,379 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 처분손실 3,166,392 1,804,575 평가손실 7,500,290 9,325,453 소계 10,666,682 11,130,028 합계 12,234,088 38,284,351 19. 이자수익 및 비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 채권이자 576 - 예치금이자수익 493,413 41,053 기타이자수익 123,059 75,963 소계 617,048 117,016 이자비용 차입금이자비용 1,281,432 1,224,064 리스부채이자비용 31,962 30,640 기타이자비용 56,986 156,639 소계 1,370,380 1,411,343 합계 (753,332) (1,294,327) 20. 기타영업수익 및 기타영업비용 당기 및 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 6,061,930 3,707,738 외환차익 1,252 5,627 외화환산이익 1,599 1,398 기타의영업수익 27,273 27,273 소계 6,092,054 3,742,036 기타영업비용 외환차손 - 70,371 외화환산손실 3,138 4,738 복구충당부채전입액 2,205 2,229 기타의영업비용 35,541 216,143 소계 40,884 293,481 합계 6,051,170 3,448,555 21. 인건비21.1 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 7,058,921 6,393,116 퇴직급여 538,919 520,468 복리후생비 706,419 705,190 합계 8,304,259 7,618,774 21.2 주식기준보상 21.2.1 당기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2015년 03월 31일 2015년 07월 08일 2018년 08월 03일 부여수량 1,800,000주 1,080,000주 750,000주 당기말 잔존수량 135,000주 225,000주 525,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2017년 3월 31일부터2024년 3월 31일까지 2017년 7월 8일부터2024년 7월 8일까지 2020년 8월 4일부터2027년 8월 4일까지 행사가격 1,734원 1,734원 4,000원 21.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2015년 03월 31일 2015년 07월 08일 2018년 08월 03일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.09% 2.41% 2.54% 예상주가변동성 52.03% 62.13% 95.33% 부여일 현재 주가 1,614원 1,931원 4,106원 주식선택권의 공정가치 951.2원 1,203.7원 3,554.4원 21.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위: 천원) 구분 당기 전기 결산일 기준 추정 가득수량 (*1) (*2) 885,000 885,000 총보상원가 2,265,312 2,265,312 주식기준보상비용 주식선택권 - - (*1) 회사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공 종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다. (*2) 무상증자 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 21.3 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 중 각각 538,919천원 및 520,468천원입니다. 22. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임차료 및 관리비 282,849 275,641 지급수수료 1,053,905 1,016,530 접대비 1,009,094 891,380 광고선전비 19,800 - 유형자산감가상각비 974,756 957,951 연수비 16,932 29,068 무형자산상각비 12,356 21,340 세금과공과 157,849 106,415 기타 296,598 309,923 합계 3,824,139 3,608,248 23. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 - 42 기타영업외수익 5,535 10,838 소계 5,535 10,880 영업외비용 유형자산처분손실 - 9,005 기부금 6,692 31,986 기타영업외비용 1,561 3 소계 8,253 40,994 합계 (2,718) (30,114) 24. 법인세비용 24.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액 3,542,499 2,396,066 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (724,142) 30,916 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,432,618 2,535,838 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 6,250,975 4,962,820 24.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 27,189,497 46,349,191 적용세율에 따른 세부담액 5,818,774 10,754,504 조정사항 432,201 (5,791,684) 이연법인세 미인식 효과 342,245 (3,533,590) 비과세 (969,715) (1,497,470) 기타변동 1,059,671 (760,624) 법인세비용 6,250,975 4,962,820 유효세율 23.0% 10.7% 24.3 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (107,391,838) (9,206,474) (116,598,312) (24,914,906) (2,019,304) (26,934,210) 종속기업투자주식 173,028 (22,743) 150,285 40,143 (5,427) 34,716 관계기업투자주식 (1,019,794) (59,349) (1,079,143) (236,592) (12,690) (249,282) 감가상각비 7,690 58,985 66,675 1,784 13,618 15,402 미지급비용 4,084,699 (3,979,771) 104,928 947,650 (923,412) 24,238 회원권 51,133 - 51,133 11,863 (51) 11,812 사용권자산 (1,813,814) 718,281 (1,095,533) (420,805) 167,737 (253,068) 리스부채 1,781,000 (726,231) 1,054,769 413,192 (169,540) 243,652 신용손실충당금 460,499 (38,588) 421,911 106,836 (9,375) 97,461 동업기업소득배분 986,462 (928,971) 57,491 228,859 (215,579) 13,280 복구충당부채 107,487 2,205 109,692 24,937 402 25,339 미수수익 (14,425) 14,425 - (3,347) 3,347 - 미수금 (344,396) 344,396 - (79,900) 79,900 - 소계 (102,932,269) (13,823,836) (116,756,105) (23,880,286) (3,090,374) (26,970,660) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (48,372,159) 1,272,176 (47,099,983) (11,222,341) 342,245 (10,880,096) 소계 (48,372,159) 1,272,176 (47,099,983) (11,222,341) 342,245 (10,880,096) 이연법인세인식액 (54,560,110) (15,096,012) (69,656,122) (12,657,945) (3,432,619) (16,090,564) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (75,597,437) (31,794,401) (107,391,838) (18,294,580) (6,620,326) (24,914,906) 종속기업투자주식 136,315 36,713 173,028 32,988 7,155 40,143 관계기업투자주식 (891,279) (128,515) (1,019,794) (215,690) (20,902) (236,592) 퇴직급여충당금 10,577 (10,577) - 2,560 (2,560) - 감가상각비 40,560 (32,870) 7,690 9,816 (8,032) 1,784 미지급비용 2,291,945 1,792,754 4,084,699 554,651 392,999 947,650 회원권 51,133 - 51,133 12,374 (511) 11,863 사용권자산 (2,414,912) 601,098 (1,813,814) (584,409) 163,604 (420,805) 리스부채 2,373,004 (592,004) 1,781,000 574,267 (161,075) 413,192 신용손실충당금 472,491 (11,992) 460,499 114,343 (7,507) 106,836 동업기업소득배분 (127,520) 1,113,982 986,462 (30,860) 259,719 228,859 복구충당부채 104,618 2,869 107,487 25,318 (381) 24,937 미수수익 (48,082) 33,657 (14,425) (11,636) 8,289 (3,347) 미수금 - (344,396) (344,396) (79,900) (79,900) 소계 (73,598,587) (29,333,682) (102,932,269) (17,810,858) (6,069,428) (23,880,286) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (31,771,697) (16,600,462) (48,372,159) (7,688,751) (3,533,590) (11,222,341) 소계 (31,771,697) (16,600,462) (48,372,159) (7,688,751) (3,533,590) (11,222,341) 이연법인세인식액 (41,826,890) (12,733,220) (54,560,110) (10,122,107) (2,535,838) (12,657,945) 24.4 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 25. 주당이익25.1 기본주당이익 25.1.1 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 20,938,521,707 41,386,370,894 가중평균 유통보통주식수 52,505,604 47,972,167 기본주당이익 399 863 (*) 당기 중 발생한 주식배당의 효과를 반영하여 전기 가중평균 유통보통주식수를 재산정 하였습니다. 25.1.2 당기 및 전기의 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 적수 주식수 적수 기초 47,971,256 17,509,508,440 47,975,312 17,510,988,752 유상증자 5,686,989 1,905,141,315 - - 자기주식 취득 (897,666) (250,104,166) (4,056) (1,147,848) 합계 52,760,579 19,164,545,589 47,971,256 17,509,840,904 일수 365 365 가중평균 유통보통주식수 52,505,604 47,972,167 (*) 당기 중 발생한 주식배당의 효과를 반영하여 전기 가중평균 유통보통주식수를 재산정 하였습니다. 25.2 희석주당이익 25.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 25.2.2 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 20,938,521,707 41,386,370,894 발행된 가중평균유통보통주식수 52,505,604 47,972,167 주식선택권 357,439 480,812 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 52,863,043 48,452,979 희석주당이익 396 854 26. 금융상품의 범주별 분류26.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금 및 현금성자산 9,014,838 - 9,014,838 당기손익-공정가치측정금융자산 - 197,276,037 197,276,037 상각후원가측정금융자산 27,488,880 - 27,488,880 합계 36,503,718 197,276,037 233,779,755 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금 및 현금성자산 3,898,964 - 3,898,964 당기손익-공정가치측정금융자산 - 189,113,418 189,113,418 상각후원가측정금융자산 9,373,900 - 9,373,900 합계 13,272,864 189,113,418 202,386,282 26.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기말 전기말 차입부채 20,221,309 32,947,610 기타금융부채 4,192,499 5,014,898 합계 24,413,808 37,962,508 26.3 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,390,480) 13,624,568 575 444,047 12,678,710 상각후원가측정금융자산 - - 616,473 - 616,473 합계 (1,390,480) 13,624,568 617,048 444,047 13,295,183 (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,330,665 36,953,686 24,897 783,183 39,092,431 상각후원가측정금융자산 - - 92,119 - 92,119 합계 1,330,665 36,953,686 117,016 783,183 39,184,550 26.4 당기 및 전기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융부채 이자비용 1,370,380 1,411,343 27. 금융자산 및 금융부채의 공정가치27.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*) 9,014,838 9,014,838 3,898,964 3,898,964 당기손익-공정가치측정금융자산 197,276,037 197,276,037 189,113,418 189,113,418 주식 136,155,357 136,155,357 114,059,483 114,059,483 채무증권 37,670,937 37,670,937 52,369,057 52,369,057 집합투자증권 22,949,743 22,949,743 22,184,876 22,184,876 기타유가증권 500,000 500,000 500,002 500,002 상각후원가측정금융자산 (*) 27,488,880 27,488,880 9,373,900 9,373,900 합계 233,779,755 233,779,755 202,386,282 202,386,282 금융부채 차입부채 (*) 20,221,309 20,221,309 32,947,610 32,947,610 기타금융부채 (*) 4,192,499 4,192,499 5,014,898 5,014,898 합계 24,413,808 24,413,808 37,962,508 37,962,508 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 27.2 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 27.2.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 9,262,846 1,195,180 125,697,331 136,155,357 채무증권 - - 37,670,937 37,670,937 집합투자증권 - 3,948,315 19,001,428 22,949,743 기타유가증권 - - 500,000 500,000 합계 9,262,846 5,143,495 182,869,696 197,276,037 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 7,127,389 1,266,421 105,665,673 114,059,483 채무증권 - - 52,369,057 52,369,057 집합투자증권 - 3,771,105 18,413,771 22,184,876 기타유가증권 - - 500,002 500,002 합계 7,127,389 5,037,526 176,948,503 189,113,418 27.2.2 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 105,665,673 14,199,618 13,076,145 (7,244,105) 125,697,331 채무증권 52,369,057 (646,990) 1,047,552 (15,098,682) 37,670,937 집합투자증권 18,413,771 - 662,874 (75,217) 19,001,428 기타유가증권 500,002 - - (2) 500,000 합계 176,948,503 13,552,628 14,786,571 (22,418,006) 182,869,696 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 76,074,914 35,475,875 1,392,603 (4,627,076) (2,650,643) 105,665,673 채무증권 45,453,831 8,444,392 (770,144) (759,022) - 52,369,057 집합투자증권 20,783,775 (358,834) 1,845,067 (85,132) (3,771,105) 18,413,771 기타유가증권 500,002 - - - - 500,002 합계 142,812,522 43,561,433 2,467,526 (5,471,230) (6,421,748) 176,948,503 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준3에서 수준 1 또는 수준 2로 이동하였습니다. 27.2.3 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 19.06 ~ 33.35%주가 : 304 ~ 62,809원가중평균자본비용 : 11.02 ~ 19.21%영구성장률 : 1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 집합투자증권 기타유가증권 (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 24.5 ~ 30.49%주가 : 533 ~ 46,206원가중평균자본비용 : 11.44 ~ 15.95%영구성장률 :1% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 집합투자증권 기타유가증권 27.2.4 비관측변수에 대한 민감도분석27.2.4.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 27.2.4.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 900,883 (811,239) (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 1,311,717 (994,905) (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성 을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 0.5%p, 1%p 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. 28. 우발 및 약정사항28.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각 조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 28.2 출자 약정 당기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당기말 누적출자금액 (*1) 당기말 전기말 출자약정금액 회사 회사 이외 회사 회사 이외 미래에셋사회적기업투자조합2호(*2) - - - 200,000 3,800,000 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 4,500,000 25,500,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 6,000,000 19,000,000 6,000,000 19,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 2,500,000 22,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,000,000 1,000,000 14,000,000 1,000,000 14,000,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 2,050,000 50,000 2,000,000 50,000 2,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 3,520,000 16,480,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 3,282,000 18,718,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 1,000,000 9,000,000 1,000,000 9,000,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 1,732,000 16,268,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 100,000,000 16,000,000 84,000,000 16,000,000 84,000,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 80,100,000 15,000,000 65,100,000 15,000,000 65,100,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 30,000,000 3,246,000 26,754,000 3,246,000 26,754,000 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 23,000,000 6,900,000 16,100,000 6,900,000 16,100,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,200,000 3,000,000 21,200,000 3,000,000 21,200,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 211,166,000 3,000,000 123,699,600 3,000,000 123,699,600 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,000,000 1,000,000 19,000,000 1,000,000 19,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,600,000 200,000 11,400,000 200,000 11,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,000,000 5,000,000 17,000,000 5,000,000 17,000,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 45,050,000 4,000,000 32,040,000 3,000,000 24,030,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 28,000,000 2,800,000 25,200,000 2,800,000 25,200,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,500,000 1,000,000 4,500,000 1,000,000 4,500,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 100,000,000 1,200,000 18,800,000 1,200,000 18,800,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,000,000 1,000,000 35,000,000 1,000,000 35,000,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 30,000,000 1,550,000 13,450,000 775,000 6,725,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합(*3) 123,000,000 6,750,000 30,150,000 2,250,000 8,750,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 6,189,178 95,313,347 5,274,573 81,228,427 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 207,000,000 10,000,000 197,000,000 10,000,000 197,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 15,100,000 1,600,000 13,500,000 1,600,000 13,500,000 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 100,100,000 8,700,000 49,358,000 5,550,000 31,487,000 합계 1,621,966,000 141,169,178 1,159,080,947 131,029,573 1,094,790,027 (*1) 회수된 출자금이 차감되어 있지 않습니다. (*2) 당기 중 청산되었습니다. (*3) 당기 중 출자약정금액이 변경되었습니다. 28.3 금융기관 여신한도약정당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 5,000,000 29. 특수관계자거래 29.1 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업(조합)명 지배기업 미래에셋증권(주) 종속기업 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋 글로벌 투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호, 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 기타 특수관계자 미래에셋캐피탈(주), 미래에셋컨설팅(주),미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 29.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당기 전기 수익 비용 수익 비용 지배기업 미래에셋증권(주) 이자수익 215,342 - 38,698 - 수수료비용 - 10,811 - 8,301 일반관리비 - 45,103 - 6,594 종속기업 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 외 33 수수료수익 17,737,797 - 13,603,488 - 처분이익 15,964 - 81,486 - 배당수익 5,617,883 - 2,924,554 - 이자수익 7,387 - - - 평가손실 - - - 106,520 기타비용 - 92,527 - 216,146 관계기업 미래에셋큐리어스 구조혁신 기업 재무안정 사모투자합자회사 외 6 수수료수익 3,739,043 - 2,859,673 - 처분이익 - - 8,888 - 이자수익 - - 46,945 - 기타비용 - - - 156,639 기타 미래에셋자산운용(주) 외 일반관리비 - 85,403 - 148,152 기타영업수익 27,333 - 27,272 - 합계 27,360,749 233,844 19,591,004 642,352 29.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 미래에셋증권(주) 현금및현금성자산 8,781,429 898,530 종속기업 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 외 33 미수수익 6,159,249 6,784,137 미수금 1,219,108 344,396 미지급비용 - 216,143 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 외 6 미수수익 919,671 965,964 미지급비용 156,639 156,639 기타 와이케이디벨롭먼트(주) 선급비용 14,651 7,474 미지급비용 1,113 280 합계 17,251,860 9,373,563 29.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 현금유출 현금유입 출자 유가증권매입 분배(*) 출자 미래에셋 사회적기업 투자조합 2호 - 318,896 31,470 - MAVI신성장좋은기업투자조합1호 - - 16,500 - MAVI신성장좋은기업투자조합2호 - - 12,000 - 미래에셋글로벌투자조합 - - 211,982 - 미래에셋 청년창업 투자조합 - - 785,714 - 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 - - 5,085,543 - 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 - - 1,488,000 - 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 - - 92,100 - 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 - - 80,912 - 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 - - 1,674,154 - 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 - - 200,280 - 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 - - 376,354 - 미래에셋-그린프로그 투자조합 - - 122,431 - 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 - - 290,691 - 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 - - 1,480,000 - 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 - - 866,180 - 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 - - 55,402 - 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 - - 147,000 - 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 1,000,000 - - - 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 4,500,000 - - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 914,605 - 1,332,410 - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - - 48,310 - 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 3,150,000 - - - 미래에셋 세이지 투자조합 2호 - - - - 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 - - - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 - - - - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 775,000 - - - 미래에셋캐피탈(주) - - - 25,000,006 합계 10,339,605 318,896 14,397,433 25,000,006 (*) 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 현금유출 현금유입 출자 유가증권매입 분배(*) 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 - 426,105 307,780 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 - 773,606 125,143 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 - - 43,125 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 - - 64,000 미래에셋글로벌투자조합 - - 290,513 미래에셋 청년창업 투자조합 - - 785,714 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 - - 836,245 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 - - 345,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 - - 188,398 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 - - 121,211 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 - - 455,928 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 - - 400,491 미래에셋청년창업투자조합3호 - - 1,049,555 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 - - 624,864 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 - - 126,170 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 1,600,000 - 1,024,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 - - 470,282 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 - - 138,496 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 - - 390,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 5,000,000 - - 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 3,000,000 - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 2,800,000 - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 1,000,000 - - 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 2,250,000 - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 1,219,512 - 1,836,471 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - - 48,310 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 4,050,000 - - 미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,000,000 - - 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 1,200,000 - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 1,000,000 - - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 775,000 - - 합계 25,894,512 1,199,711 9,671,696 (*) 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어 있습니다. 29.5 약정 등29.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 회사가조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 28.1에 기재되어 있습니다. 29.5.2 출자 약정당기말 및 전기말 현재 특수관계자인 투자 조합 및 PEF와 관련한 회사의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조합명 당기말 전기말 미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,000,000 2,000,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 310,822 1,225,427 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 6,300,000 9,450,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 1,000,000 2,000,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 4,800,000 4,800,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 1,550,000 2,325,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 15,750,000 20,250,000 합계 31,710,822 42,050,427 29.5.3 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다. 29.6 당기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미래에셋증권(주) - 2,351,477 미래에셋컨설팅(주) - 17,635 합계 - 2,369,112 29.7 주요 경영진은 회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,656,220 1,690,354 퇴직급여 248,231 416,538 30. 현금흐름표 30.1 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 차입금 31,166,610 (12,000,070) - - 19,166,540 리스부채 1,781,000 (774,626) 16,433 31,962 1,054,769 합계 32,947,610 (12,774,696) 16,433 31,962 20,221,309 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 차입금 27,962,344 3,204,266 - - 31,166,610 리스부채 2,373,004 (739,995) 117,351 30,640 1,781,000 합계 30,335,348 2,464,271 117,351 30,640 32,947,610 30.2 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자자산에서 투자주식으로 대체 - 16,920 주식배당 - 2,284,538 합계 - 2,301,458 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로, 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다. 연간 배당 규모는 매년초 이사회에서 결정한 후, 정기주주총회 개최 전 공시를 통하여 주주에게 안내하고 있으며, 최종적으로 정기주주총회 결정 후 1개월 내에 주주에게 지급합니다.사업 환경 변화 등을 감안하여, 주주가치 제고를 위한 주주환원정책을 적극적으로 시행할 수 있도록 노력하겠습니다.당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제11조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익배당은 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 주식의 배당은 주식의 권면액으로 하고 주식으로 배당할 이익의 금액 중 주식의 권면액에 미달하는 단주가 있을 때에는 그 부분에 대하여는 금전으로 배당한다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. ④ 배당금은 주주총회의 결의일로부터 2개월 이내에 이를 지급한다. 다만, 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다. ⑤ 회사가 귀책사유 없이 이익배당의 지급을 통지받은 주주 또는 등록질권자에게 이익배당금을 지급할 수 없는 경우에는 지급기한이 경과되더라도 그 이자를 지급하지 않는다. 제56조의2(분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ②제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니 하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 24,539 56,103 80,303 (별도)당기순이익(백만원) 20,939 41,386 65,901 (연결)주당순이익(원) 467 1,169 1,741 현금배당금총액(백만원) - - 3,792 주식배당금총액(백만원) - - 2,285 (연결)현금배당성향(%) - - 4.7 현금배당수익률(%) 보통주 - - 1.00 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - 1.73 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 83 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - 0.05 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.91 1.91 주) 평균 배당수익률은 배당기준일 2매매거래일전부터 과거 1주일간의 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.06.08 - 보통주 2,000,000 5,000 5,000 - 2000.03.23 유상증자(주주배정) 보통주 1,999,500 5,000 10,000 - 2005.08.30 무상증자 보통주 1,959,755 5,000 5,000 - 2005.10.21 무상감자 보통주 3,381,337 5,000 5,000 - 2005.11.09 유상증자(주주배정) 보통주 1,461,192 5,000 5,000 - 2007.12.27 유상증자(주주배정) 전환상환우선주 100,000 5,000 50,000 - 2010.12.24 유상감자 전환상환우선주 76,000 5,000 50,000 주1) 2011.03.03 유상증자(주주배정) 보통주 833,333 5,000 6,000 - 2012.08.14 유상감자 전환상환우선주 24,000 5,000 50,000 주1) 2018.04.23 주식매수선택권행사 보통주 274,000 5,000 21,752 - 2018.05.11 유상증자(제3자배정) 보통주 60,000 5,000 20,000 - 2018.09.05 주식분할 보통주 20,825,772 1,000 - - 2019.03.13 유상증자(일반공모) 보통주 4,635,000 1,000 4,500 주2) 2020.01.01 무상증자 보통주 15,333,608 1,000 1,000 - 2021.01.18 주식매수선택권행사 보통주 150,000 1,000 4,000 - 2021.04.01 주식매수선택권행사 보통주 45,000 1,000 4,000 - 2022.03.24 주식배당 보통주 2,284,538 1,000 1,000 - 2023.01.31 유상증자(제3자배정) 보통주 5,686,989 1,000 4,396 - 주1) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 납입자본금과 상이합니다 주2) 코스닥시장에 상장하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (제3자배정) - 2023.01.30 1. 운영자금- VC 및 PEF 출자25,000 25,000 1. 운영자금- VC 및 PEF 출자10,340 10,340 조합 및 펀드의 결성 및 출자시기의 미도래 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금, MMDA 등 14,660 - - 계 14,660 - [주] 상기 자금사용 계획에 의거 VC조합 및 PEF의 결성 및 캐피탈콜에 따라 자금집행 예정 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구분 제25기 제24기 제 23기 창업자대여금 550,000 550,000 550,000 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제25기 제24기 제 23기 기초 550,000 550,000 550,000 회수 - - - 손상(제각) - - - 기말 550,000 550,000 550,000 다. 재고자산 현황 등해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가내역당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된예측정보 등은 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여, 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 벤처투자 촉진에 관한 법률에 근거한 벤처투자회사로 중소기업의 창업 투자 지원 및 초기 단계에 있는 우수기업에 대한 컨설팅 업무와 자본시장법에 근거한 PEF(사모투자전문회사)를 통해 스몰캡 강소기업에 대한 경영권 인수, Growth-Capital 투자를 주로 수행하고 있습니다. 중소ㆍ벤처기업에게는 신기술과 아이디어의 상품화, 생산을 위한 설비투자 및 해외진출을 위한 필요 자본 지원을, 투자자에게는 중소ㆍ벤처투자에 필요한 다양하고 깊이 있는 정보 제공 및 투자 대행을 통해 위험 분산 기능을 제공함으로써 자본시장의 중소ㆍ벤처투자 기능 선진화 및 국민경제 발전에 이바지하고있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태표 (기준일 : 2023년 12월 31일) 단위 : 백만원) 과목 제25기말 제24기말 증감액 증감률 자 산 I. 현금 및 현금성자산 43,206 53,800 (10,594) -19.69% II. 당기손익-공정가치측정금융자산 1,013,081 955,963 57,118 5.97% III. 상각후원가측정금융자산 21,666 4,130 17,536 424.60% IV. 관계기업투자자산 30,301 26,536 3,765 14.19% V. 유형자산 1,426 2,366 (940) -39.73% VI. 무형자산 153 166 (13) -7.83% VII. 기타자산 42 46 (4) -8.70% 자 산 총 계 1,109,875 1,043,007 66,868 6.41% 부 채 I. 차입부채 20,221 32,948 (12,727) -38.63% II. 충당부채 110 107 3 2.80% II. 기타부채 4,706 5,495 (789) -14.36% III. 당기법인세부채 3,001 1,142 1,859 162.78% IV. 이연법인세부채 21,222 16,580 4,642 28.00% V. 비지배지분부채 718,259 688,510 29,749 4.32% 부 채 총 계 767,519 744,782 22,737 3.05% 자 본 I. 자본금 54,667 48,980 5,687 11.61% II. 자본잉여금 31,291 12,014 19,277 160.45% III. 이익잉여금 264,416 239,878 24,538 10.23% IV. 자본조정 (8,018) (2,647) (5,371) 202.91% 자 본 총 계 342,356 298,225 44,131 14.80% 부채및자본총계 1,109,875 1,043,007 66,868 6.41% 당사의 자산총계는 1조 1,098 억원으로 전기(1조 430억 원) 대비 6.41%(668억원) 증가하였습니다. 이는 제3자배정 유상증자를 통한 자금조달과 기존 운용조합에 대한 Capital Call의 영향으로 연결대상 종속기업의 자산이 증가한 것과, 벤처·중소기업에 대한 직접 투자 및 보유 투자자산에 대한 공정가치평가 순증에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산이 증가한 것에 기인합니다. 자본총계는 당기순이익 실현에 따라 3,424억원이 전기(2,982억원) 대비 14.8 0% 증가 하였습니다. 부채의 경우 전기(7,448억원) 대비 3.05%인 227억원이 증가된 7,675억원으로 차입금은 일부 감소하였으나, 대부분은 기존 운용조합 Capital Call의 영향으로 비지배지분부채(조합 LP지분 해당액)가 증가함에 따른 영향입니다. 연결재무제표상 부채가 커 보이는 것은 회계기준에 따라 종속기업에 대한 당사의 지분(GP지분 해당액)을 제외한 비지배지분을 부채로 인식함에 따른 것으로, 높은 수준의 재무안정성을 지속적으로 유지하고 있습니다. 나. 연결손익계산서 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제25기 제24기 증감액 증감률 Ⅰ. 영업수익 217,047 217,962 (915) -0.42% 1. 수수료수익 3,739 2,860 879 30.73% 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 187,890 200,178 (12,288) -6.14% 3. 관계기업 관련이익 635 1,243 (608) -48.91% 4. 이자수익 2,018 799 1,219 152.57% 5. 기타의영업수익 22,765 12,882 9,883 76.72% Ⅱ. 영업비용 185,122 158,771 26,351 16.60% 1. 수수료비용 56 30 26 86.67% 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 89,009 47,527 41,482 87.28% 3. 관계기업 관련손실 328 506 (178) -35.18% 4. 이자비용 1,370 1,411 (41) -2.91% 6. 인건비 8,304 7,618 686 9.00% 7. 일반관리비 4,545 4,039 506 12.53% 8. 기타의영업비용 81,510 97,640 (16,130) -16.52% Ⅲ. 영업이익 31,925 59,191 (27,266) -46.06% Ⅳ. 영업외손익 74 200 (126) -63.00% 1. 영업외수익 82 241 (159) -65.98% 2. 영업외비용 8 41 (33) -80.49% Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 31,999 59,391 (27,392) -46.12% Ⅵ. 법인세비용 7,460 3,289 4,171 126.82% Ⅶ. 당기순이익 24,539 56,102 (31,563) -56.26% Ⅷ. 총포괄이익 24,539 56,102 (31,563) -56.26% Ⅸ. 주당이익 1. 기본주당이익 467 1,182 (715) -60.49% 2. 희석주당이익 464 1,170 (706) -60.34% 당사의 영업이익은 320억원으로 전기(592억원) 대비 46.06%(272억원) 감소하였습니다. 이는 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익이 989억원으로 전년동기대비 538억원(35.22%) 감소한 것에 기인합니다. 당사는 당기에 245억원 순이익을 기록하였으며, 2005년 이후 19년 연속 지속적이고안정적인 흑자경영을 유지하고 있습니다. 한편, 당사의 연결재무제표상 투자 원천에 따른 투자손익 구분은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제25기 제24기 증감 증감률 고유계정 투자자산 잔액 197,276 189,113 8,163 4.32% 투자자산 관련 손익 - 투자자산 관련이익 22,901 49,414 (26,513) -53.65% - 투자자산 관련손실 (10,667) (11,130) 463 -4.16% 소계 12,234 38,284 (26,050) -68.04% 조합계정 투자자산 잔액 815,805 766,850 48,955 6.38% 조합계정 관련 손익 - 투자자산 관련이익 164,989 150,764 14,225 9.44% - 투자자산 관련손실 (78,342) (36,397) (41,945) 115.24% - 비지배지분 관련손익 (59,393) (85,604) 26,211 -30.62% 소계 27,254 28,763 (1,509) -5.25% 다. 자산 손상 또는 감액손실이 발생한 내용 당사의 연결기준 자산 손상차손 인식내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제25기 제24기 유무형자산 손상차손 - - 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사의 유동성자산은 현금및현금성자산, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 유동부채는 만기가 경과한 조합의 비지배지분부채 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 연결재무제표 별도재무제표 제25기 제24기 제25기 제24기 잔존만기 3개월 이내 유동성자산(A) 47,920 55,451 20,783 12,138 잔존만기 3개월 이내 유동성부채(B) 6,014 55,113 5,557 6,534 유동성비율(A/B) 796.8% 100.6% 374.0% 185.8% 나. 자금조달 및 차입금 현황 1) 자금조달내역 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 사용용도 조달금액 유상증자 (제3자배정) - 2023.01.30 1. 운영자금- VC 및 PEF 출자25,000 25,000 2) 차입금 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 차입금 한국산업은행 5.63 3,000 8,000 농협은행 5.34-5.59 13,166 17,167 수협은행 5.70 3,000 3,000 광주은행 - - 3,000 소계 19,166 31,167 리스부채 - - 1,055 1,781 합계 20,221 32,948 5. 부외거래 현황 가. 우발 및 약정사항 회사가 운용하고 있는 조합들의 규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각 조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 관련하여 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함 께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부 채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하 였습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대 체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반 영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건 과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인 세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항] 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 ' 5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 그 밖에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 한미회계법인 적정(K-IFRS) - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제24기(전기) 한미회계법인 적정(K-IFRS) - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제23기(전전기) 삼덕회계법인 적정(K-IFRS) - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 한미회계법인 반기검토 및 기말감사 220,000 - 220,000 1,720 제24기(전기) 한미회계법인 반기검토 및 기말감사 220,000 - 220,000 1,848 제23기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토 및 기말감사 90,000 - 90,000 1,345 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 09월 22일 감사인: 업무수행이사 외 1인 회사: 감사 외 1인 서면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사계획, 독립성,핵심감사사항 및 기타 필수 커뮤니케이션사항 2 2024년 02월 07일 감사인: 업무수행이사 외 1인 회사: 감사 외 1인 대면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 현장감사 진행경과 3 2024년 03월 07일 감사인: 업무수행이사 외 1인 회사: 감사 외 2인 대면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과, 핵심감사사항 및 기타 필수 커뮤니케이션사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 당사의 감사는 매월 일상감사를 진행중에 있으며 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 이사회 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2023 회계연도 중 내부통제시스템이 적정하게 운영되고 있는지 여부를 점검하고 회사의 전반적인 내부통제 수준에 대한 평가결과를 2024년 3월 6일 이사회에 보고하였습니다. 나. 내부회계관리제도 - 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제 25기 한미회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제 24기 한미회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제 23기 삼덕회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 이사회 구성 개요(1) 이사의 구성 현황 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다. 대표이사 김응석은 당사 이사회 규정에 의거, 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 김응석 대표이사는 다년간 벤처캐피탈 CEO를 역임하는 등 업계 최고의 전문가로 오랜기간 다양한 투자 경험을 쌓아왔으며, 회사 경영과 관련해서도 관련 법규 및 실무 등에 대한 지식과 경험을 갖춘 경영 분야 전문가로, 높은 전문 지식과 풍부한 경험을 보유하여 이사회 의장으로 선임되었습니다.(2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 김선주 ('97) 연세대학교 전자공학과 학사 ('01) 연세대학교 전기전자공학과 석사 ('08) University of North Carolina at Chapel Hill, Computer Science 박사 ('09~'11) National University of Singapore, Research Fellow ('19~'20) Facebook, Visiting Scientist('13~현재) 연세대학교 컴퓨터과학과 교수 ('22~현재) 연세대학교 인공지능학과 학과장 없음 상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에해당사항 없음 (3) 주요 이사회 운영규정 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구분 주요내용 구성 ① 이사회는 사외이사를 포함한 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성하며 회사의 중요한 업무 집행에 대하여 심의, 결정한다. 이사회에 부의하여야 할 사항은 별표 제1호와 같다. ② 이사는 필요에 따라 이사회 부의사항의 집행결과 및 중요한 업무집행 현황에 대하여 이사회에 보고한다. ③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 소집 ① 이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 의장 유고시에는 정관에 의하여 정해진 순위에 따라 해당 이사가 의장의 직무를 대행한다. ③ 각 이사는 의제와 이유를 첨부하여 소집권자에게 이사회의 소집을 요청할 수 있다. 의결 ① 이사회는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 결의사항에 대하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 당해 의안에 대하여 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 당해 이사는 출석한 이사 수에 산입하지 아니한다.③ 제 1항에도 불구하고 제 6조 자 목은 아래의 요건을 충족한 후보자를 대상으로 하여 이사 전원의 동의로 결의한다. 1. 공적상 후보자는 최소 5년 이상 상근한 자이어야 한다. 단 계열회사에서 전입온 자의 경우, 당사 상근기간이 최소 3년 이상이고, 계열회사 상근기간을 통산하여 5년 이상이어야 한다. 2. 공적상 후보자는 스톡옵션을 부여 받지 않은 자이어야 한다. 다만, 부여 받은 스톡옵션을 포기한 자는 공적상 후보가 될 수 있다. 다. 이사회의 주요 활동내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 김응석(100%) 박준엽(100%) 최현만(100%) 김선주(100%) 찬반여부 1차 2023.01.17 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2차 2023.02.02 제24기 (가)결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 경영성과 및 2023년 경영계획 보고의 건 - - - - - 3차 2023.03.03 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 자기주식 취득 및 주요주주와의 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건 - - - - - 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 김응석(100%) 박준엽(100%) 강성범(100%) 김선주(100%) 찬반여부 4차 2023.03.23 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 PEF 결성 및 출자, 대규모 내부거래 및 주요주주와의 거래 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 2023.05.25 1Q 경영현황 및 2Q 경영계획 보고의 건 - - - - - 6차 2023.07.04 PEF 결성 및 출자, 대규모 내부거래 및 주요주주와의 거래 철회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7차 2023.08.29 사규 제ㆍ개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2Q 경영현황 및 3Q 경영계획 보고의 건 - - - - - 자금세탁방지 등 내부통제제도 운영 보고의 건 - - - - - 자금세탁방지 등 내부통제제도 감사 보고의 건 - - - - - 8차 2023.11.29 3Q 경영현황 및 4Q 경영계획 보고의 건 - - - - - 라. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제23조 제3항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다. 구분 이 사 추천인 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 사내이사 김응석 이사회 2023.03.31~2024.03.31 O 10회 당사의 투자 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - - 사내이사 박준엽 이사회 2023.03.24~2024.03.24 O 2회 당사의 준법지원 및 재무총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영지원총괄 - - 사외이사 김선주 이사회 2022.03.31~2024.03.31 X - 인공지능 및 컴퓨터과학 전문가로서 이사회의 다양성과 전문성을 제고하기 위함 경영자문 - - 기타비상무이사 강성범 이사회 2023.03.31~2024.03.31 X - 경영분야 전문가 경영자문 - 계열회사임원 ※ 사외이사 선임배경