미래에셋벤처투자 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 기 2025년 12월 31일 현재
제 26(전) 기 2024년 12월 31일 현재
미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '지배기업')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청(현. 중소벤처기업부)에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 지배기업은 중소기업, 창업기업 및 벤처투자기업에 대한 투자와 투자조합 자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상 및 무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 54,527,350천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 53,124,634천원(보통주: 53,124,634천원)으로 납입자본금 55,027,350천원과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

미래에셋증권(주)	29,747,599	56.00	29,747,599	56.00

미래에셋캐피탈(주)	5,686,989	10.70	5,686,989	10.70

미래에셋컨설팅(주)	223,090	0.42	223,090	0.42

우리사주조합	-	-	13,006	0.02

자기주식	4,056	0.01	4,056	0.01

기타	17,462,900	32.87	17,449,894	32.85

합계	53,124,634	100.00	53,124,634	100.00

1.2 종속기업

1.2.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업(조합)명(*1)	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)

당기말	전기말

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	투자	대한민국	12월	3.75	3.75

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	투자	대한민국	12월	2.86	2.86

미래에셋글로벌투자조합	투자	대한민국	12월	12.50	12.50

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	투자	대한민국	12월	37.50	37.50

미래에셋 청년창업 투자조합	투자	대한민국	12월	17.86	17.86

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.00	22.00

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	투자	대한민국	12월	15.00	15.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	투자	대한민국	12월	10.40	10.40

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	투자	대한민국	12월	9.13	9.13

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	24.00	24.00

미래에셋청년창업투자조합2호	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	투자	대한민국	12월	22.25	22.25

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	투자	대한민국	12월	51.22	51.22

미래에셋청년창업투자조합3호	투자	대한민국	12월	17.60	17.60

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	투자	대한민국	12월	14.92	14.92

미래에셋-그린프로그 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	투자	대한민국	12월	9.62	9.62

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	투자	대한민국	12월	16.00	16.00

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	투자	대한민국	12월	18.73	18.73

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	투자	대한민국	12월	10.82	10.82

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	투자	대한민국	12월	30.00	30.00

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	투자	대한민국	12월	12.40	12.40

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사(*2)	투자	대한민국	12월	-	10.60

미래에셋 Next Revolution 투자조합	투자	대한민국	12월	5.00	5.00

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	1.72	1.72

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	투자	대한민국	12월	6.67	6.67

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.73	22.73

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	11.10	11.10

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	투자	대한민국	12월	18.18	18.18

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	18.29	18.29

미래에셋 AI 프론티어 투자조합(*3)	투자	대한민국	12월	23.36	28.50

(*1) 지배기업을 통한 지분율이 50% 미만이나 지배기업이 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당기 중 청산되었습니다.(*3) 당기 중 출자약정액이 변동되었습니다.

1.2.2 종속기업의 재무정보 요약

당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

당기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	2,618,709	-	1,896,428	(294,584)	(294,584)

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	2,411,419	-	1,652,003	152,295	152,295

미래에셋글로벌투자조합	20,303,423	7,730,392	4,158,385	(128,257)	(128,257)

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	4,991,306	-	77	(2,781,343)	(2,781,343)

미래에셋 청년창업 투자조합	12,530,638	-	2,154,486	(1,905,146)	(1,905,146)

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	3,204,540	33,386	1,760,390	(820,084)	(820,084)

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	16,057,051	699,150	3,369,881	(1,286,154)	(1,286,154)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	9,766,563	-	126,742	(2,626,147)	(2,626,147)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	11,635,315	39,357	2,262,868	(378,601)	(378,601)

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	31,334,250	-	18,890,827	17,920,505	17,920,505

미래에셋청년창업투자조합2호	27,520,825	364,322	6,289,420	4,473,633	4,473,633

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	5,115,613	2,328	1,687,877	(719,633)	(719,633)

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	1,351,896	2,200	3,113	(5,207)	(5,207)

미래에셋청년창업투자조합3호	21,061,268	1,165,472	5,776,143	2,336,784	2,336,784

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	69,812,231	961,692	17,212,318	15,658,524	15,658,524

미래에셋-그린프로그 투자조합	17,073,611	81,269	2,904,648	1,202,541	1,202,541

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	17,720,490	801,374	4,570,393	3,380,513	3,380,513

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	81,210,539	1,287,336	19,911,161	9,070,023	9,070,023

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	88,136,345	1,223,513	12,030,758	4,048,464	4,048,464

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	25,395,652	346,525	3,062,477	(999,257)	(999,257)

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	19,650,848	279,171	228,347	(2,617,956)	(2,617,956)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	24,109,122	328,126	3,841,009	2,988,249	2,988,249

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사(*)	-	-	1,905,597	592,632	592,632

미래에셋 Next Revolution 투자조합	32,869,402	177,913	13,011,958	12,800,060	12,800,060

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	19,033,074	103,381	7,529,633	7,403,250	7,403,250

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	3,829,991	-	21	(2,469,030)	(2,469,030)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	14,799,632	320,405	625,886	(4,347,296)	(4,347,296)

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	41,943,955	497,078	1,627,115	(1,643,431)	(1,643,431)

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	23,767,577	316,438	2,967,159	1,647,604	1,647,604

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	2,522,054	10,276	2,071,363	595,071	595,071

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	126,209,166	1,509,059	27,358,266	22,161,268	22,161,268

미래에셋 AI 프론티어 투자조합	47,253,315	4,565	270,913	(1,551,250)	(1,551,250)

(*) 당기 중 청산되었습니다.

전기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	9,365,519	-	89,386	(1,763,086)	(1,763,086)

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	8,821,936	-	102,759	(1,121,327)	(1,121,327)

미래에셋글로벌투자조합	27,898,786	4,403,945	1,562,753	(6,887,730)	(6,887,730)

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	7,772,648	-	5,808,480	5,807,556	5,807,556

미래에셋 청년창업 투자조합	17,159,122	93,819	2,119,726	1,919,034	1,919,034

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	12,661,626	19,187	2,138,755	(202,166)	(202,166)

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	23,124,055	-	1,173,952	(26,924,067)	(26,924,067)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	12,432,277	39,566	3,729,640	3,093,310	3,093,310

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	12,039,439	64,880	7,035,071	3,632,257	3,632,257

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	22,948,744	-	1,841,019	(81,830)	(81,830)

미래에셋청년창업투자조합2호	23,070,871	388,001	6,317,635	4,001,071	4,001,071

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	10,431,433	67,253	7,980,650	5,351,146	5,351,146

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	1,357,102	2,200	27,270	24,394	24,394

미래에셋청년창업투자조합3호	18,375,040	816,028	1,401,486	(5,329,452)	(5,329,452)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	54,171,697	979,682	5,640,164	4,484,684	4,484,684

미래에셋-그린프로그 투자조합	17,691,995	85,195	3,349,065	(247,817)	(247,817)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	15,631,868	705,227	2,120,733	(2,975,118)	(2,975,118)

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	87,942,754	1,509,574	14,722,251	(1,402,591)	(1,402,591)

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	89,309,277	1,344,910	10,744,751	1,041,555	1,041,555

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	29,500,969	209,585	4,229,161	1,403,830	1,403,830

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	22,136,831	147,197	5,041,608	4,657,807	4,657,807

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	22,372,115	169,483	1,827,209	(4,420,557)	(4,420,557)

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	13,646,976	64,457	1,714,646	1,477,770	1,477,770

미래에셋 Next Revolution 투자조합	20,083,636	192,207	467,578	267,671	267,671

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	11,638,100	111,656	270,955	151,467	151,467

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	6,299,020	-	2,777,441	2,776,296	2,776,296

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	18,828,722	2,200	19,272,679	16,717,602	16,717,602

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	46,752,753	3,300	4,916,963	3,586,466	3,586,466

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	23,091,817	2,750	20,443,141	15,783,406	15,783,406

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	2,667,851	2,200	7,608,499	4,921,878	4,921,878

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	98,217,500	173,868	10,513,684	8,687,614	8,687,614

미래에셋 AI 프론티어 투자조합	10,001,110	-	1,110	1,110	1,110

1.2.3 종속기업의 변동현황

1.2.3.1 당기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업(조합)명 사유 - - 기업(조합)명 사유 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 신설 1.2.3.2 당기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자합자회사 청산 기업(조합)명 사유 - - 2. 연결재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2026년 3월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.2 측정 기준 연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 2.3 기능통화와 표시통화 지배기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 지배기업의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 2.4 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3.5 : 금융자산 - 주석 3.7 : 공정가치 - 주석 3.16 : 당기법인세 및 이연법인세 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3.5 : 금융자산 - 주석 3.7 : 공정가치 - 주석 15 : 충당부채 - 주석 25 : 법인세비용 - 주석 28 : 금융자산 및 부채의 공정가치 ③ 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 당기 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 4에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3.1 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결 실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가 적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, 1) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 2) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 3.2 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 가지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의지분이재검토후에도존재하는경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 3.3 외화환산 연결실체는 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 3.4 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3.5 금융자산 3.5.1 분류 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 연결실체는 다음과 같이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 연결실체는 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 3.5.2 측정 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 3.5.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든손익을 당기손익으로 인식합니다. 3.5.2.2 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3.5.3 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3.5.4 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3.6 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.7 공정가치 연결실체는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 연결실체는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 연결실체는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 연결실체가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 3.8 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 3.8.1 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채로 구분됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.8.2 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3.8.3 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 3.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 연결실체는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(2~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 3.10 리스 연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다.계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 정의를 이용합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 재무상태표에서 사용권자산(부동산, 차량)을 유형자산으로 표시하고 리스부채는 차입부채로 표시합니다. 연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 3.11 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의 무형자산 5년 3.12 비금융자산 손상 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. 3.13 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3.14 종업원급여 3.14.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 3.14.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3.15 주식기준보상 연결실체가 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 3.17 수익인식기준 연결실체는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 3.18 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 3.19 배당금 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 3.20 자본 자본은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 3.20.1 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 3.20.2 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금 또는 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 3.21 보고부문 연결실체의 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문은 하나로 단일의 영업부문만 존재합니다. 4. 회계정책의 변경 4.1 연결실체는 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, 경영진이 정의한 성과측정치의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결실체에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결실체는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나, 연결손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 5. 금융위험의 관리 5.1 위험관리정책 개요 연결실체는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 연결실체가 보유한 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 연결실체의 유동성 위험 투자자산포트폴리오리스크 연결실체의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오 리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 연결실체의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 연결실체에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 5.2 리스크 관리 조직 5.2.1 리스크관리위원회 리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 연결실체가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 5.2.2 리스크관리부서 리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 리스크관리 지원부서를 경영관리본부내에 두고 있습니다. 리스크관리 지원부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 5.3 투자관리 5.3.1 투자 심의 단계 투자심의위원회를 구성하여 투자건에 대한 투자여부를 결정하게 됩니다. 투자여부 결정시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 5.3.2 사후관리 연결실체는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역 등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자- 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자- 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자- 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자- 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자- 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자- 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자- 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자- 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자- 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자- 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자- 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자- 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 5.4 신용위험 5.4.1 신용위험 최대노출 정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 72,457,625 90,828,786 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 263,715,503 259,862,948 기타증권 49,880,462 38,059,303 소계 313,595,965 297,922,251 상각후원가측정금융자산 예치금 21,641,511 31,557,429 대출채권(*1) 595,271 570,020 미수금 34,940,057 308,409 미수수익 1,287,490 713,718 보증금(*2) 1,815,312 581,615 소계 60,279,641 33,731,191 합계 446,333,231 422,482,228 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다. 5.5 시장리스크관리 5.5.1 외환위험 연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD 298,491,382 243,257,130 EUR 20,449,195 20,262,169 SGD 1,098,048 - BRL 1,424,664 - VND 22,522,480 20,831,501 HKD 5,687,498 2,384,436 INR 5,634,010 3,876,133 JPY 5,481,953 702,360 합계 360,789,230 291,313,729 당기말 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화 대비 각각의 통화가 5% 상승 또는 하락 시, 당기말 및 전기말의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 14,924,569 (14,924,569) EUR 1,022,460 (1,022,460) SGD 54,902 (54,902) BRL 71,233 (71,233) VND 1,126,124 (1,126,124) HKD 284,375 (284,375) INR 281,701 (281,701) JPY 274,098 (274,098) 합계 18,039,462 (18,039,462) (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 12,162,857 (12,162,857) EUR 1,013,108 (1,013,108) VND 1,041,575 (1,041,575) HKD 119,222 (119,222) INR 193,807 (193,807) JPY 35,118 (35,118) 합계 14,565,687 (14,565,687) 5.5.2 가격위험 연결실체는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 당기말 및 전기말 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 62,048,610 (62,048,610) (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 61,495,078 (61,495,078) 5.5.3 유동성 위험 자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 Credit Line 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 즉시지급(*) 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입금 - 152,337 8,058,915 - - 8,211,252 리스부채 - 478,102 494,447 999,957 2,601,944 4,574,450 미지급금 - 134,705 - - - 134,705 미지급배당금 85,792 - - - - 85,792 미지급비용 - 4,681,834 91,048 - - 4,772,882 비지배지분부채 109,365,953 105,242,884 93,221,626 90,296,403 281,448,346 679,575,212 합계 109,451,745 110,689,862 101,866,036 91,296,360 284,050,290 697,354,293 (*) 즉시지급으로 분류된 비지배지분부채는 미래에셋사회적기업투자조합2호 외 9개 투자조합에 대한 비지배지분부채로서 해당 조합은 청산을 목적으로만 존속합니다. (단위 : 천원) 구분 즉시지급(*) 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입금 - 3,273,747 10,092,247 - - 13,365,994 리스부채 - 306,111 - - - 306,111 미지급금 - 12,077 - - - 12,077 미지급배당금 70,151 - - - - 70,151 미지급비용 - 4,080,137 269,769 - - 4,349,906 비지배지분부채 110,515,611 8,057,805 31,518,451 176,309,344 337,391,712 663,792,923 합계 110,585,762 15,729,877 41,880,467 176,309,344 337,391,712 681,897,162 (*) 즉시지급으로 분류된 비지배지분부채는 미래에셋사회적기업투자조합2호 외 9개 투자조합에 대한 비지배지분부채로서 해당 조합은 청산을 목적으로만 존속합니다. 6. 자본관리 연결실체는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결실체가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 7. 현금 및 현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 49,605,796 39,663,246 기타예치금(*) 22,851,829 51,165,540 합계 72,457,625 90,828,786 (*) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 620,486,103 614,950,778 채무증권 263,715,503 259,862,948 기타증권 49,880,462 38,059,303 합계 934,082,068 912,873,029 8.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 투자 전환 처분 평가손익 기말 지분증권 614,950,778 50,828,826 2,221,009 (111,320,984) 63,806,474 620,486,103 채무증권 259,862,948 49,928,988 (2,221,009) (36,329,939) (7,525,485) 263,715,503 기타증권 38,059,303 22,384,463 - (8,036,275) (2,527,029) 49,880,462 합계 912,873,029 123,142,277 - (155,687,198) 53,753,960 934,082,068 (단위: 천원) 구분 기초 투자 전환 처분 평가손익 기타 기말 지분증권 628,731,321 35,289,169 21,487,681 (76,161,106) 6,602,998 (999,285) 614,950,778 채무증권 358,091,575 42,160,424 (21,487,681) (109,167,716) (10,732,944) 999,290 259,862,948 기타증권 26,258,439 433,397 - (2,449,390) 13,816,857 - 38,059,303 합계 1,013,081,335 77,882,990 - (187,778,212) 9,686,911 5 912,873,029 9. 상각후원가측정금융자산 9.1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예치금(*) 21,641,511 31,557,429 대출채권 1,145,271 1,120,020 미수금 34,940,057 308,409 미수수익 1,287,490 713,718 보증금 1,935,887 581,615 현재가치할인차금 (120,575) - 소계 60,829,641 34,281,191 차감: 신용손실충당금 (550,000) (550,000) 합계 60,279,641 33,731,191 (*) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 9,171,511천원 및 5,681,318천원이며, 업무집행조합원에 지급할 성과보수를 별도 계좌에 예치함에 따른 예치금 7,730,392천원(전기: 4,403,945천원)과 유한책임사원과의 우선손실충당 약정에 따른 예치금 1,441,119천원(전기: 1,277,373천원)으로 구성되어 있습니다. 9.2 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 당기말 - - 550,000 550,000 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 당기말 - - 550,000 550,000 9.3 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 33,731,191 - 550,000 34,281,191 실행 36,584,942 - - 36,584,942 회수 (10,036,492) - - (10,036,492) 기말 60,279,641 - 550,000 60,829,641 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 21,666,348 - 550,000 22,216,348 실행 15,824,871 - - 15,824,871 회수 (3,760,028) - - (3,760,028) 기말 33,731,191 - 550,000 34,281,191 10. 관계기업투자자산 10.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사(*1) 투자 대한민국 12월 6.20 6.46 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사(*1)(*3) 투자 대한민국 12월 - 4.83 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) 투자 대한민국 12월 14.99 14.99 미래에셋 세이지 투자조합 2호(*1) 투자 대한민국 12월 2.37 2.37 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호(*1) 투자 대한민국 12월 6.00 6.00 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호(*2) 투자 대한민국 12월 2.78 2.78 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합(*1) 투자 대한민국 12월 10.33 10.33 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호(*2) 투자 대한민국 12월 1.00 1.00 (*1) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 공동업무집행사원 또는 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 청산되었습니다. 10.2 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 1,803,192 - (765,941) (73,237) - 964,014 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*) 743,207 - (712,014) (31,193) - - 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 10,720,291 3,000,000 (2,438,062) 1,619,472 - 12,901,701 미래에셋 세이지 투자조합 2호 3,926,012 981,000 - 1,403,306 - 6,310,318 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 2,431,626 1,200,000 - 681,491 (6,283) 4,306,834 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 913,053 - - 650,054 - 1,563,107 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 2,054,894 775,000 (784,920) 445,607 - 2,490,581 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 38,863 - - 11,139 - 50,002 합계 22,631,138 5,956,000 (4,700,937) 4,706,639 (6,283) 28,586,557 (*) 당기 중 청산되었습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 3,644,891 307,927 (3,774,463) 1,624,837 - 1,803,192 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 11,128,301 - (13,772,000) 3,386,906 - 743,207 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 8,922,297 2,250,000 (2,793,208) 2,341,202 - 10,720,291 미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,979,269 1,000,000 - (53,257) - 3,926,012 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 1,223,883 1,200,000 - (29,896) 37,639 2,431,626 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 922,068 - - (9,015) - 913,053 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 1,479,999 775,000 - (200,105) - 2,054,894 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 - 39,000 - (137) - 38,863 합계 30,300,708 5,571,927 (20,339,671) 7,060,535 37,639 22,631,138 10.3 관계기업의 재무정보 요약 당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 15,582,256 34,188 15,548,068 1,378,867 (1,018,714) (1,018,714) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사(*) - - - 754 (645,176) (645,176) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 86,193,651 96,299 86,097,352 12,055,118 10,807,277 10,807,277 미래에셋 세이지 투자조합 2호 269,139,427 2,620,021 266,519,406 70,090,572 59,269,166 59,269,166 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 72,542,776 762,215 71,780,561 13,298,098 11,358,170 11,253,460 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 56,353,148 81,278 56,271,870 23,779,959 23,401,969 23,401,969 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 24,253,776 151,379 24,102,397 5,431,946 4,312,327 4,312,327 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 5,001,253 1,100 5,000,153 1,141,234 1,113,803 1,113,803 (*) 당기 중 청산되었습니다. 전기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 27,943,597 51,934 27,891,663 25,114,991 23,515,822 23,515,822 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 15,464,516 80,135 15,384,381 99,783,268 70,109,048 70,109,048 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 71,713,266 173,191 71,540,075 16,673,954 15,623,622 15,623,622 미래에셋 세이지 투자조합 2호 165,976,091 168,050 165,808,041 5,150,566 (2,249,219) (2,249,219) 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 40,532,601 5,500 40,527,101 905,602 (619,891) 129,050 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 32,871,000 1,100 32,869,900 58,319 (324,561) (324,561) 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 20,054,637 168,567 19,886,070 866,894 (1,936,502) (1,936,502) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 3,887,450 1,100 3,886,350 3,653 (13,650) (13,650) 10.4 당기 및 전기 중 관계기업투자자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업관련이익 지분법이익 4,811,068 7,352,945 관계기업관련손실 지분법손실 104,034 292,410 지분법처분손실 396 - 소계 104,430 292,410 합계 4,706,638 7,060,535 10.5 당기 및 전기 중 관계기업관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 기말 지분법 자본변동 28,944 (6,283) 1,452 - 24,113 합계 28,944 (6,283) 1,452 - 24,113 (단위: 천원) 구분 기초 당기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 기말 지분법 자본변동 - 37,639 (8,695) - 28,944 합계 - 37,639 (8,695) - 28,944 11. 유형자산 11.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (94,404) - 50,832 기구비품 234,836 (176,173) - 58,663 전산장비 1,877 (313) - 1,564 임차점포시설물 744,552 (738,195) - 6,357 사용권자산 부동산 8,063,297 (3,784,659) - 4,278,638 사용권자산 차량 175,407 (133,136) - 42,271 합계 9,365,205 (4,926,880) - 4,438,325 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (65,356) - 79,880 기구비품 202,429 (146,474) - 55,955 임차점포시설물 736,082 (701,928) - 34,154 사용권자산 부동산 3,303,598 (2,957,910) - 345,688 사용권자산 차량 122,216 (107,106) - 15,110 합계 4,509,561 (3,978,774) - 530,787 11.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 79,880 - - (29,048) 50,832 기구비품 55,955 34,244 (479) (31,057) 58,663 전산장비 - 1,877 - (313) 1,564 임차점포시설물 34,154 8,470 - (36,267) 6,357 사용권자산 부동산 345,688 4,759,699 - (826,749) 4,278,638 사용권자산 차량 15,110 53,191 - (26,030) 42,271 합계 530,787 4,857,481 (479) (949,464) 4,438,325 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 108,927 - - (29,047) 79,880 기구비품 52,026 32,643 (1,195) (27,519) 55,955 임차점포시설물 169,281 - - (135,127) 34,154 사용권자산 부동산 1,039,685 236 - (694,233) 345,688 사용권자산 차량 55,848 - - (40,738) 15,110 합계 1,425,767 32,879 (1,195) (926,664) 530,787 12. 무형자산 12.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 260,846 - (45,187) 215,659 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 415,946 (155,097) (45,187) 215,662 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 342,906 (155,097) (45,187) 142,622 12.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 142,619 73,040 - - 215,659 기타 3 - - - 3 합계 142,622 73,040 - - 215,662 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 142,619 - - - 142,619 기타 10,562 - - (10,559) 3 합계 153,181 - - (10,559) 142,622 13. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급비용 78,059 48,431 14. 차입부채 14.1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 차입금 한국산업은행 - - 3,000,000 농협은행 3.84 8,000,000 10,000,000 소계 8,000,000 13,000,000 리스부채 - - 4,260,312 290,419 합계 12,260,312 13,290,419 14.2 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 4,574,450 306,111 현재가치할인차금 (314,138) (15,692) 최소리스료의 현재가치 4,260,312 290,419 14.3 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 290,419 1,054,769 취득 4,679,798 236 이자비용 77,208 32,050 지급 (787,113) (796,636) 기말 4,260,312 290,419 14.4 당기 및 전기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금유출액 787,113 796,636 비용인식액 77,208 32,050 14.5 당기 및 전기 중 리스부채 측정에 포함되지 않은 소액자산리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 소액자산리스료 6,200 6,726 (*) 당기 및 전기 중 단기리스료와 변동리스료는 발생하지 않았습니다. 15. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 전입 환입 당기말 복구충당부채 111,897 - 2,508 (4,866) 109,539 (단위: 천원) 구분 기초 설정 전입 환입 당기말 복구충당부채 109,692 - 2,205 - 111,897 16. 기타부채 16.1 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 134,705 12,077 미지급비용 4,772,882 4,349,906 미지급배당금 85,792 70,151 소계 4,993,379 4,432,134 기타부채 예수금 134,198 118,073 선수금 689,441 107,178 소계 823,639 225,251 합계 5,817,018 4,657,385 17. 자본 17.1 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 지배기업이 발행한 보통주 주식수는 53,124,634주입니다. 17.1.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 발행한 주식수 53,124,634주 53,124,634주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 54,527,350 54,527,350 우선주 자본금 500,000 500,000 합계(*) 55,027,350 55,027,350 (*) 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 17.1.2 당기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2025년 01월 01일 기초 53,124,634 55,027,350 32,217,654 2025년 12월 31일 기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2024년 01월 01일 기초 54,167,350 54,667,350 31,287,188 2024년 01월 03일 스톡옵션 행사 360,000 360,000 930,466 2024년 03월 27일 자사주 이익소각 (1,402,716) - - 2024년 12월 31일 기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 17.2 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 32,217,654 32,217,654 감자차익 2,263 2,263 자기주식처분이익 1,708 1,708 합계 32,221,625 32,221,625 17.3 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 1,455,527 1,455,527 자기주식 (39,346) (39,346) 기타자본조정 90,854 90,854 합계 1,507,035 1,507,035 17.4 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 24,113 28,944 합계 24,113 28,944 17.5 이익잉여금 17.5.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 2,341,222 1,889,697 미처분이익잉여금 287,210,661 261,247,025 합계 289,551,883 263,136,722 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17.5.2 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 261,247,025 262,526,424 당기순이익 30,930,410 8,557,021 자사주 이익소각 - (9,836,420) 현금배당 (4,515,249) - 이익준비금전입 (451,525) - 기말 287,210,661 261,247,025 17.5.3 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제27(당)기 제26(전)기 처분예정일 : 2026년 3월 24일 처분확정일 : 2025년 3월 31일 미처분이익잉여금 287,210,661 261,247,025 전기이월미처분이익잉여금 256,280,251 262,526,424 자기주식 소각 - (9,836,420) 당기순이익 30,930,410 8,557,021 이익잉여금처분액 - 4,966,774 이익준비금 적립 - 451,525 현금배당 주당배당금(시가배당률) 전기 - 보통주: 85원 (1.80%) - 4,515,249 차기이월미처분이익잉여금 287,210,661 256,280,251 18. 수수료수익 및 비용 당기 및 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 조합 및 PEF 관련 수수료수익 3,300,611 2,983,321 수수료비용 매매수수료 364,494 248,507 합계 2,936,117 2,734,814 19. 당기손익-공정가치 측정 금융상품관련 이익 및 손실 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 처분이익 65,313,108 77,292,854 평가이익 141,571,445 98,243,866 소계 206,884,553 175,536,720 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 처분손실 8,819,101 38,780,101 평가손실 87,817,484 88,556,955 소계 96,636,585 127,337,056 합계 110,247,968 48,199,664 20. 이자수익 및 비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자수익 2,001,673 2,303,811 채권이자수익 2,274,543 685,822 기타이자수익 121,683 17,704 소계 4,397,899 3,007,337 이자비용 차입금이자비용 419,150 783,694 리스부채이자비용 77,208 32,050 기타이자비용 30,856 90 소계 527,214 815,834 합계 3,870,685 2,191,503 21. 기타영업수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 436,251 580,970 외환차익 31,705 32,199 외화환산이익 233,352 26,297 복구충당부채환입액 4,866 - 기타의영업수익 18,182 80,245 비지배지분부채 이익 19,729,756 44,272,436 소계 20,454,112 44,992,147 기타영업비용 외환차손 17,539 13,395 외화환산손실 579,858 10,148 복구충당부채전입액 2,508 2,205 비지배지분부채 비용 90,748,910 73,979,531 소계 91,348,815 74,005,279 합계 (70,894,703) (29,013,132) 22. 인건비 22.1 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 9,572,316 8,669,595 퇴직급여 579,667 543,067 복리후생비 786,743 646,889 합계 10,938,726 9,859,551 22.2 주식기준보상 22.2.1 당기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2018년 8월 3일 부여수량 750,000주 당기말 잔존수량 525,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2020년 8월 4일부터2027년 8월 4일까지 행사가격 4,000원 22.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2018년 8월 3일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.54% 예상주가변동성 95.33% 부여일 현재 주가 4,106원 주식선택권의 공정가치 3,554.4원 22.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 결산일 기준 추정 가득수량(*) 525,000 525,000 총보상원가 1,866,060 1,866,060 (*) 당기말 현재 부여된 주식선택권은 모두 가득되었습니다. 22.2.4 연결실체의 종업원에게 부여된 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 525,000 4,000 885,000 3,078 행사(*) - - 360,000 1,734 당기말 525,000 4,000 525,000 4,000 (*) 전기 가득된 주식선택권 중 360,000주가 행사되었으며, 행사일 주가의 가중평균금액은 6,040원 입니다. 22.3 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 중 각각 579,667천원 및 543,067천원입니다. 23. 일반관리비 당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임차료 및 관리비 355,591 290,780 지급수수료 1,730,842 2,498,725 접대비 1,088,458 987,495 광고선전비 60,000 47,300 유형자산감가상각비 949,464 926,664 연수비 24,241 119,801 무형자산상각비 - 10,559 세금과공과 267,959 396,430 기타 335,218 331,969 합계 4,811,773 5,609,723 24. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 기타 1,003 728 소계 1,003 728 영업외비용 기부금 11,692 21,692 기타 7,387 - 소계 19,079 21,692 합계 (18,076) (20,964) 25. 법인세비용 25.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액 5,325,628 6,671,120 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 424,901 (194,558) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,584,259) 300,088 자본에 직접 반영된 법인세비용(*1) 1,451 349,475 법인세비용 4,167,721 7,126,125 (*1) 자본에 직접 반영된 법인세 (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식선택권 법인세비용 - 358,170 지분법 자본변동 1,451 (8,695) 합계 1,451 349,475 25.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 35,098,131 15,683,145 적용세율에 따른 세부담액(*1) 7,645,668 3,255,777 조정사항 (3,477,947) 3,870,348 이연법인세 미인식 효과(*2) (1,485,812) 8,390,856 비과세 (3,608,458) (4,739,251) 세율변동효과 906,258 - 기타변동 710,065 218,743 법인세비용 4,167,721 7,126,125 유효세율 11.9% 45.4% (*1) 당기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 9.9% 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억 초과 3,000억원 이하 23.1% 입니다.(*2) 조세특례제한법 제13조 벤처투자회사 등의 주식양도차익 등에 대한 비과세 조항에 따라 비과세 적용을 받는 투자자산의 평가이익에 대한 이연법인세 미인식 효과입니다. 25.3 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (85,324,574) 8,742,060 (76,582,514) (19,709,977) 1,177,009 (18,532,968) 종속기업투자주식 (36,182,629) (1,167,333) (37,349,962) (8,358,187) (680,504) (9,038,691) 관계기업투자주식 (2,276,633) (4,679,614) (6,956,247) (525,902) (1,157,510) (1,683,412) 감가상각비 131,597 7,155 138,752 30,399 3,179 33,578 미지급비용 97,345 (6,297) 91,048 22,487 (453) 22,034 회원권 51,133 - 51,133 11,812 562 12,374 사용권자산 (360,798) (3,960,111) (4,320,909) (83,344) (962,316) (1,045,660) 리스부채 290,419 3,969,893 4,260,312 67,087 963,909 1,030,996 신용손실충당금 421,086 (63,726) 357,360 97,271 (10,790) 86,481 동업기업소득배분 (678,234) 3,190,744 2,512,510 (156,672) 764,699 608,027 복구충당부채 111,897 (2,358) 109,539 25,848 660 26,508 소계 (123,719,391) 6,030,413 (117,688,978) (28,579,178) 98,445 (28,480,733) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (18,044,730) 1,663,560 (16,381,170) (4,168,333) 204,090 (3,964,243) 종속기업투자주식 (12,506,120) (6,414,608) (18,920,728) (2,888,914) (1,689,902) (4,578,816) 소계 (30,550,850) (4,751,048) (35,301,898) (7,057,247) (1,485,812) (8,543,059) 이연법인세인식액 (93,168,541) 10,781,461 (82,387,080) (21,521,931) 1,584,257 (19,937,674) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (116,598,312) 31,273,738 (85,324,574) (26,934,210) 7,224,233 (19,709,977) 종속기업투자주식 (41,837,973) 5,655,344 (36,182,629) (9,664,572) 1,306,385 (8,358,187) 관계기업투자주식 (1,079,143) (1,197,490) (2,276,633) (249,282) (276,620) (525,902) 감가상각비 66,675 64,922 131,597 15,402 14,997 30,399 미지급비용 104,928 (7,583) 97,345 24,238 (1,751) 22,487 회원권 51,133 - 51,133 11,812 - 11,812 사용권자산 (1,095,533) 734,735 (360,798) (253,068) 169,724 (83,344) 리스부채 1,054,769 (764,350) 290,419 243,652 (176,565) 67,087 신용손실충당금 421,911 (825) 421,086 97,461 (190) 97,271 동업기업소득배분 57,491 (735,725) (678,234) 13,280 (169,952) (156,672) 복구충당부채 109,692 2,205 111,897 25,339 509 25,848 소계 (158,744,362) 35,024,971 (123,719,391) (36,669,948) 8,090,770 (28,579,178) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (47,099,983) 29,055,253 (18,044,730) (10,880,096) 6,711,763 (4,168,333) 종속기업투자주식 (19,774,921) 7,268,801 (12,506,120) (4,568,007) 1,679,093 (2,888,914) 소계 (66,874,904) 36,324,054 (30,550,850) (15,448,103) 8,390,856 (7,057,247) 이연법인세인식액 (91,869,458) (1,299,083) (93,168,541) (21,221,845) (300,086) (21,521,931) 25.4 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 26. 주당이익 26.1 기본주당이익 26.1.1 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배주주 당기순손익 30,930,410,145 8,557,020,639 가중평균 유통보통주식수 53,120,578 53,118,611 기본주당이익 582 161 26.1.2 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구분 당기 전기 주식수 적수 주식수 적수 기초 53,120,578 19,389,010,970 52,760,578 19,310,371,548 주식선택권의 행사 - - 360,000 131,040,000 합계 53,120,578 19,389,010,970 53,120,578 19,441,411,548 일수 365 366 가중평균 유통보통주식수 53,120,578 53,118,611 26.2 희석주당이익 26.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 26.2.2 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배주주 당기순손익 30,930,410,145 8,557,020,639 발행된 가중평균유통보통주식수 53,120,578 53,118,611 주식선택권 209,433 148,822 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 53,330,011 53,267,433 희석주당이익 580 160 27. 금융상품의 범주별 분류 27.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금 및 현금성자산 72,457,625 - 72,457,625 당기손익-공정가치측정금융자산 - 934,082,068 934,082,068 상각후원가측정금융자산 60,279,641 - 60,279,641 합계 132,737,266 934,082,068 1,066,819,334 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금 및 현금성자산 90,828,786 - 90,828,786 당기손익-공정가치측정금융자산 - 912,873,029 912,873,029 상각후원가측정금융자산 33,731,191 - 33,731,191 합계 124,559,977 912,873,029 1,037,433,006 27.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기말 전기말 차입부채 12,260,312 13,290,419 기타금융부채 4,993,379 4,432,134 비지배지분부채 679,575,212 663,792,923 합계 696,828,903 681,515,476 27.3 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 56,494,007 53,753,961 2,274,543 436,251 112,958,762 상각후원가측정금융자산 - - 2,123,356 - 2,123,356 합계 56,494,007 53,753,961 4,397,899 436,251 115,082,118 (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 38,512,753 9,686,911 685,822 580,970 49,466,456 상각후원가측정금융자산 - - 2,321,515 - 2,321,515 합계 38,512,753 9,686,911 3,007,337 580,970 51,787,971 27.4 당기 및 전기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 이자비용 합계 상각후원가측정금융부채 비지배지분부채 19,729,756 (90,748,910) - (71,019,154) 차입부채 - - (496,358) (496,358) 기타금융부채 - - (30,856) (30,856) 합계 19,729,756 (90,748,910) (527,214) (71,546,368) (단위: 천원) 구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 이자비용 합계 상각후원가측정금융부채 비지배지분부채 44,272,436 (73,979,531) - (29,707,095) 차입부채 - - (815,744) (815,744) 기타금융부채 - - (90) (90) 합계 44,272,436 (73,979,531) (815,834) (30,522,929) 28. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 28.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 72,457,625 72,457,625 90,828,786 90,828,786 당기손익-공정가치측정금융자산 934,082,068 934,082,068 912,873,029 912,873,029 지분증권 620,486,103 620,486,103 614,950,778 614,950,778 채무증권 263,715,503 263,715,503 259,862,948 259,862,948 기타증권 49,880,462 49,880,462 38,059,303 38,059,303 상각후원가측정금융자산(*) 60,279,641 60,279,641 33,731,191 33,731,191 합계 1,066,819,334 1,066,819,334 1,037,433,006 1,037,433,006 금융부채 차입부채(*) 12,260,312 12,260,312 13,290,419 13,290,419 기타금융부채(*) 4,993,379 4,993,379 4,432,134 4,432,134 비지배지분부채(*) 679,575,212 679,575,212 663,792,923 663,792,923 합계 696,828,903 696,828,903 681,515,476 681,515,476 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치의 최선의 추정치로 간주합니다. 28.2 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 28.2.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 136,091,990 1,595,665 482,798,448 620,486,103 채무증권 - 5,978,619 257,736,884 263,715,503 기타증권 13,202,205 2,373,408 34,304,849 49,880,462 합계 149,294,195 9,947,692 774,840,181 934,082,068 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 32,208,742 2,813,273 579,928,763 614,950,778 채무증권 - - 259,862,948 259,862,948 기타증권 - 2,757,652 35,301,651 38,059,303 합계 32,208,742 5,570,925 875,093,362 912,873,029 28.2.2 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 579,928,763 17,311,869 31,502,260 (68,373,075) (77,571,369) 482,798,448 채무증권 259,862,948 (7,544,716) 76,123,447 (70,704,795) - 257,736,884 기타증권 35,301,651 (5,128,779) 4,446,522 (314,545) - 34,304,849 합계 875,093,362 4,638,374 112,072,229 (139,392,415) (77,571,369) 774,840,181 (*) 활성시장의 공시가격이 존재하게 되어 수준 간 이동이 발생하였으며, 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 수준 간 변동을 인식합니다 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 603,309,563 8,771,838 107,527,201 (77,790,716) (61,889,123) 579,928,763 채무증권 358,091,575 (10,732,945) 45,104,594 (132,600,276) - 259,862,948 기타증권 22,310,124 14,041,159 310,387 (1,360,019) - 35,301,651 합계 983,711,262 12,080,052 152,942,182 (211,751,011) (61,889,123) 875,093,362 (*) 활성시장의 공시가격이 존재하게 되어 수준 간 이동이 발생하였으며, 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 수준 간 변동을 인식합니다 28.2.3 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,595,665 2,813,273 시장접근법 동일한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격 채무증권 5,978,619 - 시장접근법 동일한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격 기타증권 2,373,408 2,757,652 시장접근법, 순자산가치 주식 및 채권 등 기초가격 합계 9,947,692 5,570,925 28.2.4 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 이항모형,LSMC 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 재무비율, 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 3.58% ~ 60.94%가중평균자본비용 : 11.23% ~ 14.59%영구성장률 : 1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 기타증권 (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 이항모형,LSMC 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 재무비율, 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 16.32% ~ 31.21%가중평균자본비용 : 11.05% ~ 16.30%영구성장률 : 1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 기타증권 28.2.5 비관측변수에 대한 민감도분석 28.2.5.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 28.2.5.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식(*1)(*2) 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 3,040,942 (2,929,908) (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 0.5%p, 1%p 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식(*1)(*2) 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 1,474,294 (1,446,015) (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 0.5%p, 1%p 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. 28.3 상각후원가로 측정하는 금융상품 28.3.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 현금및현금성자산 72,457,625 - - 72,457,625 소계 72,457,625 - - 72,457,625 상각후원가측정금융자산 예치금 - 21,641,511 - 21,641,511 대출채권(*1) - - 595,271 595,271 미수금 - - 34,940,057 34,940,057 미수수익 - - 1,287,490 1,287,490 보증금(*2) - - 1,815,312 1,815,312 소계 - 21,641,511 38,638,130 60,279,641 합계 72,457,625 21,641,511 38,638,130 132,737,266 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 현금및현금성자산 90,828,786 - - 90,828,786 소계 90,828,786 - - 90,828,786 상각후원가측정금융자산 예치금 - 31,557,429 - 31,557,429 대출채권(*1) - - 570,020 570,020 미수금 - - 308,409 308,409 미수수익 - - 713,718 713,718 보증금(*2) - - 581,615 581,615 소계 - 31,557,429 2,173,762 33,731,191 합계 90,828,786 31,557,429 2,173,762 124,559,977 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다. 28.3.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융부채의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채 차입금 - - 8,000,000 8,000,000 리스부채 - - 4,260,312 4,260,312 소계 - - 12,260,312 12,260,312 기타부채 기타금융부채 - - 4,993,379 4,993,379 비지배지분부채 비지배지분부채 - - 679,575,212 679,575,212 합계 - - 696,828,903 696,828,903 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채 차입금 - - 13,000,000 13,000,000 리스부채 - - 290,419 290,419 소계 - - 13,290,419 13,290,419 기타부채 기타금융부채 - - 4,432,133 4,432,133 비지배지분부채 비지배지분부채 - - 663,792,923 663,792,923 합계 - - 681,515,475 681,515,475 29. 우발 및 약정사항 29.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정 조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된각조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 2호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호, 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 29.2 출자 약정 당기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당기말 누적출자금액(*1) 당기말 전기말 출자약정금액 지배기업 지배기업 이외 지배기업 지배기업 이외 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 4,500,000 25,500,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 6,000,000 19,000,000 6,000,000 19,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 2,500,000 22,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,000,000 1,000,000 14,000,000 1,000,000 14,000,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 2,050,000 1,050,000 1,000,000 1,050,000 1,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 3,520,000 16,480,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 3,282,000 18,718,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 1,000,000 9,000,000 1,000,000 9,000,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 1,732,000 16,268,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 100,000,000 16,000,000 84,000,000 16,000,000 84,000,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 80,100,000 15,000,000 65,100,000 15,000,000 65,100,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 30,000,000 3,246,000 26,754,000 3,246,000 26,754,000 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 23,000,000 6,900,000 16,100,000 6,900,000 16,100,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,200,000 3,000,000 21,200,000 3,000,000 21,200,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호(*2) 210,375,000 4,981,000 205,394,000 4,000,000 164,932,800 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,000,000 1,000,000 19,000,000 1,000,000 19,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,600,000 200,000 11,400,000 200,000 11,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,000,000 5,000,000 17,000,000 5,000,000 17,000,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 45,050,000 5,000,000 40,050,000 5,000,000 40,050,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 28,000,000 2,800,000 25,200,000 2,800,000 25,200,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,500,000 1,000,000 4,500,000 1,000,000 4,500,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 123,000,000 22,500,000 100,500,000 18,000,000 80,400,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 100,000,000 3,600,000 56,400,000 2,400,000 37,600,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,000,000 1,000,000 35,000,000 1,000,000 35,000,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 30,000,000 3,100,000 26,900,000 2,325,000 20,175,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 3,900,000 39,000 3,861,000 39,000 3,861,000 미래에셋 AI 프론티어 투자조합(*2) 122,000,000 11,400,000 37,400,000 2,850,000 7,150,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 6,497,105 100,055,420 6,497,105 100,055,420 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*3) - - - 10,000,000 197,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사(*3) - - - 1,600,000 13,500,000 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 100,100,000 13,950,000 79,143,000 10,950,000 62,123,000 합계 1,524,975,000 170,247,105 1,234,473,420 162,841,105 1,311,617,220 (*1) 회수된 출자금은 차감되어 있지 않습니다. (*2) 당기 중 출자약정액이 변동되었습니다. (*3) 당기 중 청산되었습니다. 29.3 금융기관 여신한도약정 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 - 30. 비연결구조화기업 30.1 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 규모 및 활동과 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 성격 구분 당기말 전기말 목적 활동 자금조달방법 집합투자증권 자산총액 16,967,382 5,005,659 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 수익증권의 판매 부채총액 - - 투자펀드 자산총액 2,816,742,944 2,901,120,068 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 사원의 출자 부채총액 30,023,552 99,692,175 30.2 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 비연결구조화기업 관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,575,613 32,736,713 48,312,326 관계기업투자주식 - 28,586,557 28,586,557 합계 15,575,613 61,323,270 76,898,883 최대손실노출액 투자자산 15,575,613 61,323,270 76,898,883 추가출자약정 - 4,818,454 4,818,454 합계 15,575,613 66,141,724 81,717,337 최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액 (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,757,652 34,476,990 37,234,642 관계기업투자주식 - 22,631,138 22,631,138 합계 2,757,652 57,108,128 59,865,780 최대손실노출액 투자자산 2,757,652 57,108,128 59,865,780 추가출자약정 - 10,755,353 10,755,353 합계 2,757,652 67,863,481 70,621,133 최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액 31. 특수관계자거래 31.1 당기말 현재 최상위지배기업 및 지배기업과 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업(조합)명 최상위 지배기업 미래에셋캐피탈(주) 지배기업 미래에셋증권(주) 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 기타 특수관계자 미래에셋컨설팅(주),미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 31.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 당기 전기 수익 비용 수익 비용 지배기업 미래에셋증권(주) 이자수익 20,245 - 22,342 - 수수료비용 - 440,783 - 334,226 일반관리비 - 60,813 - 50,607 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 외 7 수수료수익 3,300,611 - 2,983,322 - 처분손실 - 396 - - 일반관리비 - - - 464 기타특수관계자 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 일반관리비 - 111,953 - 96,430 기타영업수익 19,744 - 20,455 - 합 계 3,340,600 613,945 3,026,119 481,727 31.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 미래에셋증권(주) 현금및현금성자산 13,014,278 3,640,821 미지급비용 74,469 - 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 외 6 미수수익 1,014,051 212,671 기타특수관계자 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 선급비용 12,260 12,628 미지급비용 - 360 기타 대출채권 447,146 320,146 합 계 14,562,204 4,186,626 31.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 현금유입 현금유출 출자(*2) 분배(*1) 출자 분배(*1) 최상위지배기업 미래에셋캐피탈(주) - - - 7,058,828 지배기업 미래에셋증권(주) 19,000,000 - - 25,671,340 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정 사모투자합자회사 - 765,942 - - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자합자회사 - 712,013 - - 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 2,438,062 3,000,000 - 미래에셋 세이지 투자조합 2호 - - 981,000 - 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 - - 1,200,000 - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - 784,920 775,000 - 기타특수관계자 미래에셋자산운용(주) - - - 2,912,517 미래에셋컨설팅(주) - - - 18,963 미래에셋생명(주) - - - 1,824,726 합계 19,000,000 4,700,937 5,956,000 37,486,374 (*1) 연결실체에 포함된 조합들의 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어 있습니다.(*2) 특수관계자들이 연결실체에 포함된 조합들에 출자한 금액이 포함되어 있으며, 해당 금액은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 현금유입 현금유출 출자(*2) 분배(*1) 출자 분배(*1) 최상위지배기업 미래에셋캐피탈(주) - - - 9,807,086 지배기업 미래에셋증권(주) 31,000,000 - - 16,583,853 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정 사모투자합자회사 - 3,774,463 307,927 - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자합자회사 - 13,772,000 - - 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 2,793,207 2,250,000 - 미래에셋 세이지 투자조합 2호 - - 1,000,000 - 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 - - 1,200,000 - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - - 775,000 - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 - - 39,000 - 기타특수관계자 미래에셋자산운용(주) - - - 282,375 미래에셋생명(주) - - - 176,625 합계 31,000,000 20,339,670 5,571,927 26,849,939 (*1) 연결실체에 포함된 조합들의 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어 있습니다.(*2) 특수관계자들이 연결실체에 포함된 조합들에 출자한 금액이 포함되어 있으며, 해당 금액은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하고 있습니다. 31.5 약정 등 31.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역 조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 특수관계자가 조합원으로서 조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 29.1에 기재되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자가 조합에 출자한 내역은 다음과 같습니다. 조합에 대한 특수관계자의 출자는 연결재무제표에서 비지배지분부채로 분류되게 됩니다. (단위: 천원, %) 조합명 특수관계자 당기말 전기말 출자잔액 지분율 출자잔액 지분율 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 미래에셋증권(주) 56,250 56.25% 1,085,625 56.25% 미래에셋자산운용(주) 26,250 26.25% 506,625 26.25% 미래에셋생명(주) 13,750 13.75% 265,375 13.75% MAVI신성장좋은기업투자조합2호 미래에셋증권(주) 45,000 64.29% 1,260,000 64.29% 미래에셋자산운용(주) 13,000 18.57% 364,000 18.57% 미래에셋생명(주) 10,000 14.29% 280,000 14.29% 미래에셋글로벌투자조합 미래에셋증권(주) 25,000 25.00% 25,000 25.00% 미래에셋캐피탈(주) 22,500 22.50% 22,500 22.50% 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 미래에셋증권(주) 450,000 22.50% 450,000 22.50% 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 미래에셋캐피탈(주) 35,000 35.00% 35,000 35.00% 미래에셋증권(주) 22,500 22.50% 22,500 22.50% 미래에셋 청년창업 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 276,443 17.86% 633,586 17.86% 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 미래에셋증권(주) 1,058,400 18.00% 1,058,400 18.00% 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 미래에셋증권(주) 330,000 15.00% 900,000 15.00% 미래에셋캐피탈(주) 220,000 10.00% 600,000 10.00% 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 미래에셋증권(주) 3,837,427 22.50% 3,837,427 22.50% 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 미래에셋증권(주) 4,159,432 5.62% 4,207,017 5.62% 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 미래에셋캐피탈(주) 14,077,000 70.00% 14,077,000 70.00% 미래에셋 Next Revolution 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 2,000,000 10.00% 2,000,000 10.00% 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 미래에셋증권(주) 533,600 26.67% 533,600 26.67% 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 14,506,500 33.30% 15,000,000 33.30% 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 43,228,920 40.65% 36,597,000 40.65% 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 12,000,000 24.59% 3,000,000 30.00% 31.5.2 출자 약정 31.5.2.1 당기말 및 전기말 현재 특수관계자인 투자조합 및 PEF와 관련한 연결실체의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자합자회사 2,895 2,895 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자합자회사 1,050,000 4,050,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 - 1,000,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 2,400,000 3,600,000 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - 775,000 합계 3,452,895 9,427,895 31.5.2.2 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 투자조합 및 PEF에 대한 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조합명 특수관계자 당기말 전기말 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) - 10,000,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 미래에셋증권(주) - 32,000,000 미래에셋캐피탈(주) - 4,000,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 미래에셋증권(주) 10,466 10,466 미래에셋위반도체1호창업벤처전문 사모투자 합자회사 미래에셋증권(주) 280,000 1,080,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 미래에셋증권(주) 14,000,000 21,000,000 미래에셋캐피탈(주) 3,600,000 5,400,000 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 18,000,000 27,000,000 합계 35,890,466 100,490,466 31.5.3 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다. 31.6 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미래에셋증권(주) 18,947,801 8,879,113 미래에셋캐피탈(주) 6,321,685 8,048,586 미래에셋컨설팅(주) 18,962 - 미래에셋자산운용(주) 2,081,142 - 미래에셋생명(주) 1,303,101 - 합계 28,672,691 16,927,699 31.7 주요 경영진은 연결실체의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,135,232 1,542,525 퇴직급여 252,308 248,231 32. 현금흐름표 32.1 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 비지배지분부채 663,792,923 (55,236,866) - 71,019,155 679,575,212 차입금 13,000,000 (5,000,000) - - 8,000,000 리스부채 290,419 (709,905) 4,679,798 - 4,260,312 합계 677,083,342 (60,946,771) 4,679,798 71,019,155 691,835,524 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 비지배지분부채 718,258,793 (84,172,964) - 29,707,094 663,792,923 차입금 19,166,540 (6,166,540) - - 13,000,000 리스부채 1,054,769 (764,586) 236 - 290,419 합계 738,480,102 (91,104,090) 236 29,707,094 677,083,342 32.2 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식의 이익소각 - 9,836,420 리스부채의 증가 4,679,798 236 33. 영업부문 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역 등의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결실체의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 또한 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 자산이 국내에 소재하고 있습니다. 한편, 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수, 지분법 수익, 기타 수익의 합계)의 10%이상인 경우에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 26,895,645 12.51% 합계 26,895,645 12.51% (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 19,233,341 11.63% 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 20,419,285 12.35% 합계 39,652,626 23.98% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 2025.12.31 현재 제 26 기 2024.12.31 현재 제 25 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 현금및현금성자산 38,800,921,603 60,587,867,073 9,014,837,708 당기손익-공정가치측정금융자산 188,598,280,194 162,653,898,561 197,276,036,289 상각후원가측정금융자산 31,508,847,627 28,243,125,101 27,488,880,283 관계기업투자자산 28,586,556,623 22,631,137,988 30,300,707,706 종속기업투자자산 90,038,121,280 85,867,913,132 83,693,609,130 유형자산 4,438,325,346 530,786,966 1,425,767,323 무형자산 215,662,240 142,622,240 153,181,240 기타자산 78,058,845 48,431,048 41,553,770 자산총계 382,264,773,758 360,705,782,109 349,394,573,449 자본과 부채 부채 차입부채 12,260,312,245 13,290,419,475 20,221,308,942 충당부채 109,538,514 111,897,412 109,692,292 기타부채 4,860,823,678 4,554,449,335 4,418,619,770 당기법인세부채 4,147,701,622 5,499,491,793 3,000,979,532 이연법인세부채 15,453,759,333 16,026,161,090 16,090,564,096 부채총계 36,832,135,392 39,482,419,105 43,841,164,632 자본 자본금 55,027,350,000 55,027,350,000 54,667,350,000 자본잉여금 32,221,625,466 32,221,625,466 31,291,158,786 이익잉여금 256,652,514,774 232,438,408,113 227,612,868,841 자본조정 1,507,035,090 1,507,035,090 (8,017,968,810) 기타포괄손익누계액 24,113,036 28,944,335 자본총계 345,432,638,366 321,223,363,004 305,553,408,817 자본과 부채총계 382,264,773,758 360,705,782,109 349,394,573,449 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 I. 영업수익 79,760,241,742 68,452,052,040 51,737,518,663 1. 수수료수익 24,439,244,400 24,360,023,636 21,476,841,576 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 39,233,487,925 20,540,535,587 22,900,769,717 3. 관계기업 및 종속기업 관련이익 4,814,088,213 7,352,944,623 650,805,586 4. 이자수익 1,166,316,088 1,248,987,596 617,047,897 5. 기타영업수익 10,107,105,116 14,949,560,598 6,092,053,887 II. 영업비용 45,833,193,913 47,006,795,703 24,545,303,676 1. 수수료비용 207,012,568 5,043,057 10,811,453 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 29,204,268,380 31,141,479,576 10,666,681,654 3. 관계기업 및 종속기업 관련손실 104,430,004 292,410,346 328,148,642 4. 이자비용 538,264,869 815,833,877 1,370,380,499 5. 인건비 10,938,726,035 9,859,551,197 8,304,258,535 6. 일반관리비 4,250,341,188 4,880,114,516 3,824,138,745 7. 기타영업비용 590,150,869 12,363,134 40,884,148 III. 영업이익 33,927,047,829 21,445,256,337 27,192,214,987 IV. 영업외손익 (18,113,179) (21,662,603) (2,718,456) 1. 영업외수익 966,119 29,401 5,534,947 2. 영업외비용 19,079,298 21,692,004 8,253,403 V. 법인세비용차감전순이익 33,908,934,650 21,423,593,734 27,189,496,531 VI. 법인세비용(수익) 5,179,578,859 6,761,634,002 6,250,974,824 VII. 당기순이익 28,729,355,791 14,661,959,732 20,938,521,707 VIII. 기타포괄손익 (4,831,299) 28,944,335 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1. 지분법자본변동 (4,831,299) 28,944,335 Ⅸ. 당기총포괄이익 28,724,524,492 14,690,904,067 20,938,521,707 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 541 276 399 희석주당이익 (단위 : 원) 539 275 396 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 48,980,361,000 12,013,545,463 206,674,347,134 (2,646,942,600) 265,021,310,997 자본의 변동 총포괄손익 VII. 당기순이익 20,938,521,707 20,938,521,707 관계기업투자주식 지분법변동 소유주와의 거래 유상증자 5,686,989,000 19,277,613,323 24,964,602,323 주식매수선택권의 행사 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식 취득 (5,371,026,210) (5,371,026,210) 자기주식 소각 연차배당 2023.12.31 (기말자본) 54,667,350,000 31,291,158,786 227,612,868,841 (8,017,968,810) 305,553,408,817 2024.01.01 (기초자본) 54,667,350,000 31,291,158,786 227,612,868,841 (8,017,968,810) 305,553,408,817 자본의 변동 총포괄손익 VII. 당기순이익 14,661,959,732 14,661,959,732 관계기업투자주식 지분법변동 28,944,335 28,944,335 소유주와의 거래 유상증자 주식매수선택권의 행사 360,000,000 930,466,680 (311,416,560) 979,050,120 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식 취득 자기주식 소각 (9,836,420,460) 9,836,420,460 연차배당 2024.12.31 (기말자본) 55,027,350,000 32,221,625,466 232,438,408,113 1,507,035,090 28,944,335 321,223,363,004 2025.01.01 (기초자본) 55,027,350,000 32,221,625,466 232,438,408,113 1,507,035,090 28,944,335 321,223,363,004 자본의 변동 총포괄손익 VII. 당기순이익 28,729,355,791 28,729,355,791 관계기업투자주식 지분법변동 (4,831,299) (4,831,299) 소유주와의 거래 유상증자 주식매수선택권의 행사 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식 취득 자기주식 소각 연차배당 (4,515,249,130) (4,515,249,130) 2025.12.31 (기말자본) 55,027,350,000 32,221,625,466 256,652,514,774 1,507,035,090 24,113,036 345,432,638,366 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동현금흐름 (5,670,783,249) 51,203,758,466 (163,804,238) 1. 조정후당기순이익 23,435,489,135 6,093,772,948 21,880,898,919 당기순이익(손실) 28,729,355,791 14,661,959,732 20,938,521,707 이자수익 (1,166,316,088) (1,248,987,596) (617,047,897) 배당수익 (9,845,394,296) (14,896,667,067) (6,061,930,214) 이자비용 538,264,869 815,833,877 1,370,380,499 법인세비용(수익) 5,179,578,859 6,761,634,002 6,250,974,824 2-1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 27,940,684,673 20,647,431,209 8,820,893,311 당기손익인식금융자산평가손실 26,304,427,483 19,405,447,606 7,500,289,756 감가상각비 949,463,917 926,664,473 974,755,907 무형자산상각비 10,559,000 12,355,667 관계기업관련손실 104,430,004 292,410,346 328,148,642 외화환산손실 579,854,774 10,144,664 3,138,219 복구충당부채전입 2,508,495 2,205,120 2,205,120 2-2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (38,651,301,073) (26,367,298,892) (21,777,262,736) 당기손익인식금융자산평가이익 (33,598,993,713) (18,988,057,700) (21,124,858,036) 관계기업관련이익 (4,811,068,341) (7,352,944,623) (634,841,277) 종속기업관련이익 (3,019,872) (15,964,309) 외화환산이익 (233,351,754) (26,296,569) (1,599,114) 복구충당부채환입 (4,867,393) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (21,925,956,859) 33,773,840,333 (13,341,029,303) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 (18,649,815,403) 34,204,747,822 5,461,950,028 상각후원가측정금융자산의 증감 (3,546,359,498) (598,689,478) (18,004,192,403) 기타자산의 증감 (29,627,797) (6,877,278) (6,861,516) 예수부채의 증감 15,541,389 138,028 3,697,820 기타부채의 증감 284,304,450 174,521,239 (795,623,232) 4. 이자수취 1,313,861,181 1,093,432,256 506,259,955 5. 이자지급 (547,377,165) (854,663,579) (1,367,868,338) 6. 배당금수취 9,866,136,372 20,795,293,410 6,061,930,214 7. 법인세지급 (7,102,319,513) (3,978,049,219) (947,626,260) 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동현금흐름 (5,560,145,579) 6,663,364,530 (1,537,663,934) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 13,563,485,821 27,965,123,025 8,824,364,897 유형자산의 처분 479,044 1,194,624 4,679,672 종속기업투자자산의 처분 8,882,811,724 13,522,884,993 7,438,965,225 관계기업투자자산의 처분 4,680,195,053 14,441,043,408 1,380,720,000 투자활동으로부터의 현금유출 (19,123,631,400) (21,301,758,495) (10,362,028,831) 유형자산의 취득 (44,591,400) (32,642,671) (22,423,630) 무형자산의 취득 (73,040,000) 종속기업투자자산의 취득 (13,050,000,000) (15,697,188,995) (5,500,000,000) 관계기업투자자산의 취득 (5,956,000,000) (5,571,926,829) (4,839,605,201) 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동현금흐름 (10,209,513,622) (6,310,245,536) 6,818,880,582 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 620,880,000 24,964,602,323 유상증자 24,964,602,323 주식선택권 행사 620,880,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (10,209,513,622) (6,931,125,536) (18,145,721,741) 리스부채의 상환 (709,905,292) (764,585,536) (774,625,531) 차입금의 상환 (5,000,000,000) (6,166,540,000) (12,000,070,000) 자기주식의 취득 (5,371,026,210) 배당금지급 (4,499,608,330) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (346,503,020) 16,151,905 (1,539,105) 현금및현금성자산의순증가(감소) (21,786,945,470) 51,573,029,365 5,115,873,305 기초현금및현금성자산 60,587,867,073 9,014,837,708 3,898,964,403 기말현금및현금성자산 38,800,921,603 60,587,867,073 9,014,837,708 5. 재무제표 주석 제 27(당) 기 2025년 12월 31일 현재 제 26(전) 기 2024년 12월 31일 현재 미래에셋벤처투자 주식회사 1. 회사의 개요 미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '당사')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 당사는 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다. 당사는 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상 및 무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 54,527,350천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 53,124,634천원(보통주: 53,124,634천원)으로 납입자본금 55,027,350천원과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 보통주: 미래에셋증권(주) 29,747,599 56.00 29,747,599 56.00 미래에셋캐피탈(주) 5,686,989 10.70 5,686,989 10.70 미래에셋컨설팅(주) 223,090 0.42 223,090 0.42 자기주식 4,056 0.01 4,056 0.01 우리사주조합 - - 13,006 0.02 기타 17,462,900 32.87 17,449,894 32.85 합계 53,124,634 100.00 53,124,634 100.00 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2026년 3월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 다만, 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 적용하고 있습니다. 2.2 측정 기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 2.3 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 2.4 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3.4 : 금융자산 - 주석 3.6 : 공정가치 - 주석 3.15 : 당기법인세 및 이연법인세 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3.4 : 금융자산 - 주석 3.6 : 공정가치 - 주석 16 : 충당부채 - 주석 26 : 법인세비용 - 주석 29 : 금융자산 및 부채의 공정가치 ③ 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 당기재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 4에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3.1 관계기업 및 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 원가법 및 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 3.2 외화환산 당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 3.3 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3.4 금융자산 3.4.1 분류 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 당사는 다음과 같이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 당사는 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 3.4.2 측정 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 3.4.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든손익을 당기손익으로 인식합니다. 3.4.2.2 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3.4.3 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3.4.4 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3.5 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.6 공정가치 당사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 당사는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 당사는 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입- 매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 당사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 3.7 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 3.7.1 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채로 구분됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.7.2 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3.7.3 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 3.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 당사는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(2~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 3.9 리스 당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 정의를 이용합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 재무상태표에서 사용권자산(부동산, 차량)을 유형자산으로 표시하고 리스부채는 차입부채로 표시합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 3.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의무형자산 5년 3.11 비금융자산 손상 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. 3.12 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3.13 종업원급여 3.13.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 3.13.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3.14 주식기준보상 당사가 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며,당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 3.16 수익인식기준 당사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식됩니다. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 3.17 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 3.18 배당금 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 3.19 자본 자본은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 3.19.1 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 3.20 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금 또는 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 3.21 보고부문 당사의 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문은 하나로 단일의 영업부문만 존재합니다. 4. 회계정책의 변경 4.1 당사는 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, 경영진이 정의한 성과측정치의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나, 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 5. 금융위험의 관리 5.1 위험관리정책 개요 당사는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 회사 및 조합 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 회사 및 조합의 유동성 위험 투자자산포트폴리오리스크 회사 및 조합의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 회사 및 조합의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 회사에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 5.2 리스크 관리 조직 5.2.1 리스크관리위원회 리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 회사가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 5.2.2 리스크관리부서 리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 5.3 투자관리 5.3.1 투자 심의 단계 투자심의위원회를 구성하여 투자건에 대한 투자여부를 결정하게 됩니다. 투자여부 결정시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 5.3.2 사후관리 당사는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게 됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자- 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자- 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자- 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자- 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자- 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자- 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자- 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자- 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자- 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자- 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자- 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자- 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 5.4 신용위험 5.4.1 신용위험 최대노출 정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 38,800,922 60,587,867 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 14,623,150 8,146,616 기타증권 47,063,748 35,967,417 소계 61,686,898 44,114,033 상각후원가측정금융자산 예치금 8,000,000 15,000,000 대출채권(*1) 595,271 570,020 미수금 4,052,946 1,394,412 미수수익 17,045,319 10,697,078 보증금(*2) 1,815,312 581,615 소계 31,508,848 28,243,125 합계 131,996,668 132,945,025 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다. 5.5 시장리스크관리 5.5.1 외환위험 당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD 65,385,420 43,481,824 EUR 2,409,708 2,522,516 JPY 449,639 229,438 INR 2,543,951 2,500,786 BRL 1,424,664 - HKD 3,833,463 610,653 합계 76,046,845 49,345,217 당기말 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화 대비 각각의 통화가 5% 상승 또는 하락 시, 당기말 및 전기말의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 3,269,271 (3,269,271) EUR 120,485 (120,485) JPY 22,482 (22,482) INR 127,198 (127,198) BRL 71,233 (71,233) HKD 191,673 (191,673) 합계 3,802,342 (3,802,342) (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 2,174,091 (2,174,091) EUR 126,126 (126,126) JPY 11,472 (11,472) INR 125,039 (125,039) HKD 30,533 (30,533) 합계 2,467,261 (2,467,261) 5.5.2 가격위험 당사는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 당기말 및 전기말 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 12,691,138 (12,691,138) (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 11,853,987 (11,853,987) 5.5.3 유동성 위험 자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 Credit Line 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 즉시지급 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입금 - 152,337 8,058,915 - - 8,211,252 리스부채 - 478,102 494,447 999,957 2,601,944 4,574,450 미지급금 - 4,385 - - - 4,385 미지급배당금 85,792 - - - - 85,792 미지급비용 - 4,545,401 91,048 - - 4,636,449 합계 85,792 5,180,225 8,644,410 999,957 2,601,944 17,512,328 (단위: 천원) 구분 즉시지급 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입금 - 3,273,747 10,092,247 - - 13,365,994 리스부채 - 306,111 - - - 306,111 미지급금 - 2,103 - - - 2,103 미지급배당금 70,151 - - - - 70,151 미지급비용 - 3,987,175 269,769 - - 4,256,944 합계 70,151 7,569,136 10,362,016 - - 18,001,303 6. 자본관리 당사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 당사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 7. 현금 및 현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 16,646,952 10,031,540 기타예치금(*) 22,153,970 50,556,327 합계 38,800,922 60,587,867 (*) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 126,911,382 118,539,866 채무증권 14,623,150 8,146,616 기타증권 47,063,748 35,967,417 합계 188,598,280 162,653,899 8.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 투자 전환 처분 평가손익 기말 지분증권 118,539,866 24,888,527 (749,032) (25,459,930) 9,691,951 126,911,382 채무증권 8,146,616 10,418,183 749,032 (4,785,226) 94,545 14,623,150 기타증권 35,967,417 21,384,464 - (7,796,204) (2,491,929) 47,063,748 합계 162,653,899 56,691,174 - (38,041,360) 7,294,567 188,598,280 (단위: 천원) 구분 기초 투자 전환 처분 평가손익 기타 기말 지분증권 136,155,357 843,852 476,536 (6,845,872) (12,090,011) 4 118,539,866 채무증권 37,670,937 268,700 (476,536) (27,352,850) (1,963,636) 1 8,146,616 기타증권 23,449,743 433,397 - (1,551,980) 13,636,257 - 35,967,417 합계 197,276,037 1,545,949 - (35,750,702) (417,390) 5 162,653,899 9. 상각후원가측정금융자산 9.1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예치금(*) 8,000,000 15,000,000 대출채권 1,145,271 1,120,020 미수금 4,052,946 1,394,412 미수수익 17,045,319 10,697,078 보증금 1,935,887 581,615 현재가치할인차금 (120,575) - 소계 32,058,848 28,793,125 차감: 신용손실충당금 (550,000) (550,000) 합계 31,508,848 28,243,125 (*) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다. 9.2 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 기말 - - 550,000 550,000 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 기말 - - 550,000 550,000 9.3 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 28,243,125 - 550,000 28,793,125 실행 10,386,297 - - 10,386,297 회수 (7,120,574) - - (7,120,574) 기말 31,508,848 - 550,000 32,058,848 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 27,488,880 - 550,000 28,038,880 실행 3,965,920 - - 3,965,920 회수 (3,211,675) - - (3,211,675) 기말 28,243,125 - 550,000 28,793,125 10. 관계기업투자자산 10.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사(*1) 투자 대한민국 12월 6.20 6.46 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사(*1)(*3) 투자 대한민국 12월 - 4.83 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) 투자 대한민국 12월 14.99 14.99 미래에셋 세이지 투자조합 2호(*1) 투자 대한민국 12월 2.37 2.37 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호(*1) 투자 대한민국 12월 6.00 6.00 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호(*2) 투자 대한민국 12월 2.78 2.78 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합(*1) 투자 대한민국 12월 10.33 10.33 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호(*2) 투자 대한민국 12월 1.00 1.00 (*1) 지분율이 20% 미만이나 회사가 공동업무집행사원 또는 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 회사가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 청산되었습니다. 10.2 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 1,803,192 - (765,941) (73,237) - 964,014 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*) 743,207 - (712,014) (31,193) - - 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 10,720,291 3,000,000 (2,438,062) 1,619,472 - 12,901,701 미래에셋 세이지 투자조합 2호 3,926,012 981,000 - 1,403,306 - 6,310,318 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 2,431,626 1,200,000 - 681,491 (6,283) 4,306,834 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 913,053 - - 650,054 - 1,563,107 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 2,054,894 775,000 (784,920) 445,607 - 2,490,581 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 38,863 - - 11,139 - 50,002 합계 22,631,138 5,956,000 (4,700,937) 4,706,639 (6,283) 28,586,557 (*) 당기 중 청산되었습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 3,644,891 307,927 (3,774,463) 1,624,837 - 1,803,192 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 11,128,301 - (13,772,000) 3,386,906 - 743,207 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 8,922,297 2,250,000 (2,793,208) 2,341,202 - 10,720,291 미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,979,269 1,000,000 - (53,257) - 3,926,012 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 1,223,883 1,200,000 - (29,896) 37,639 2,431,626 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 922,068 - - (9,015) - 913,053 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 1,479,999 775,000 - (200,105) - 2,054,894 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 - 39,000 - (137) - 38,863 합계 30,300,708 5,571,927 (20,339,671) 7,060,535 37,639 22,631,138 10.3 관계기업의 재무정보 요약 당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 15,582,256 34,188 15,548,068 1,378,867 (1,018,714) (1,018,714) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사(*) - - - 754 (645,176) (645,176) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 86,193,651 96,299 86,097,352 12,055,118 10,807,277 10,807,277 미래에셋 세이지 투자조합 2호 269,139,427 2,620,021 266,519,406 70,090,572 59,269,166 59,269,166 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 72,542,776 762,215 71,780,561 13,298,098 11,358,170 11,253,460 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 56,353,148 81,278 56,271,870 23,779,959 23,401,969 23,401,969 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 24,253,776 151,379 24,102,397 5,431,946 4,312,327 4,312,327 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 5,001,253 1,100 5,000,153 1,141,234 1,113,803 1,113,803 (*) 당기 중 청산되었습니다. 전기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 27,943,597 51,934 27,891,663 25,114,991 23,515,822 23,515,822 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 15,464,516 80,135 15,384,381 99,783,268 70,109,048 70,109,048 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 71,713,266 173,191 71,540,075 16,673,954 15,623,622 15,623,622 미래에셋 세이지 투자조합 2호 165,976,091 168,050 165,808,041 5,150,566 (2,249,219) (2,249,219) 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 40,532,601 5,500 40,527,101 905,602 (619,891) 129,050 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 32,871,000 1,100 32,869,900 58,319 (324,561) (324,561) 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 20,054,637 168,567 19,886,070 866,894 (1,936,502) (1,936,502) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호 3,887,450 1,100 3,886,350 3,653 (13,650) (13,650) 10.4 당기 및 전기 중 관계기업관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업관련이익 지분법이익 4,811,068 7,352,945 관계기업관련손실 지분법손실 104,034 292,410 지분법처분손실 396 - 소계 104,430 292,410 합계 4,706,638 7,060,535 10.5 당기 및 전기 중 관계기업관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 기말 지분법 자본변동 28,944 (6,283) 1,452 - 24,113 합계 28,944 (6,283) 1,452 - 24,113 (단위: 천원) 구분 기초 당기증감 법인세효과 이익잉여금 반영액 기말 지분법 자본변동 - 37,639 (8,695) - 28,944 합계 - 37,639 (8,695) - 28,944 11. 종속기업투자자산 11.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명(*1) 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 투자 대한민국 12월 3.75 3.75 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 투자 대한민국 12월 2.86 2.86 미래에셋글로벌투자조합 투자 대한민국 12월 12.50 12.50 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 투자 대한민국 12월 37.50 37.50 미래에셋 청년창업 투자조합 투자 대한민국 12월 17.86 17.86 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.00 22.00 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 투자 대한민국 12월 15.00 15.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 투자 대한민국 12월 10.40 10.40 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 투자 대한민국 12월 9.13 9.13 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 24.00 24.00 미래에셋청년창업투자조합2호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 투자 대한민국 12월 22.25 22.25 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 투자 대한민국 12월 51.22 51.22 미래에셋청년창업투자조합3호 투자 대한민국 12월 17.60 17.60 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 투자 대한민국 12월 14.92 14.92 미래에셋-그린프로그 투자조합 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 투자 대한민국 12월 9.62 9.62 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 투자 대한민국 12월 16.00 16.00 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 투자 대한민국 12월 18.73 18.73 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 투자 대한민국 12월 10.82 10.82 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 투자 대한민국 12월 30.00 30.00 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 투자 대한민국 12월 12.40 12.40 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사(*2) 투자 대한민국 12월 - 10.60 미래에셋 Next Revolution 투자조합 투자 대한민국 12월 5.00 5.00 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 1.72 1.72 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 투자 대한민국 12월 6.67 6.67 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.73 22.73 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 11.10 11.10 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 투자 대한민국 12월 18.18 18.18 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 18.29 18.29 미래에셋 AI프론티어 투자조합(*3) 투자 대한민국 12월 23.36 28.50 (*1) 지분율이 50% 미만이나 회사가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다.(*2) 당기 중 청산되었습니다.(*3) 당기 중 출자약정액이 변동되었습니다. 11.2 당기 및 전기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합) 명 기초 취득 처분 손상 기말 MAVI신성장좋은기업투자조합1호(*1) 62,718 - (62,718) - - MAVI신성장좋은기업투자조합2호(*1) 49,911 - (49,911) - - 미래에셋글로벌투자조합(*1) - - - - - 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호(*1) 729,874 - - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합(*1) 606,237 - (357,143) - 249,094 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호(*1) - - - - - 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합(*1) 889,286 - (570,000) - 319,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호(*1) 717,841 - - - 717,841 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 615,474 - - - 615,474 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합(*1) 3,144,000 - (2,288,400) - 855,600 미래에셋청년창업투자조합2호(*1) 588,000 - - - 588,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호(*1) 1,816,410 - (778,611) - 1,037,799 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 642,178 - - - 642,178 미래에셋청년창업투자조합3호 3,001,721 - - - 3,001,721 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 2,829,921 - - - 2,829,921 미래에셋-그린프로그 투자조합 820,000 - (35,700) - 784,300 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 1,249,070 - (96,153) - 1,152,917 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 13,241,000 - (960,000) - 12,281,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 14,023,389 - (158,614) - 13,864,775 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 3,137,800 - (297,550) - 2,840,250 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 6,033,000 - - - 6,033,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 3,000,000 - (86,777) - 2,913,223 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사(*2) 1,388,079 - (1,388,079) - - 미래에셋 Next Revolution 투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 200,000 - - - 200,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합(*1) 240,954 - - - 240,954 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 455,000 - - - 455,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 5,000,000 - (164,500) - 4,835,500 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 1,049,200 - (70,000) - 979,200 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 18,200 - - - 18,200 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 16,468,650 4,500,000 (1,515,636) - 19,453,014 미래에셋 AI프론티어 투자조합 2,850,000 8,550,000 - - 11,400,000 합계 85,867,913 13,050,000 (8,879,792) - 90,038,121 (*1) 당기말 현재 청산 중에 있습니다.(*2) 당기 중 청산되었습니다. (단위: 천원) 기업(조합) 명 기초 취득 처분 손상 기말 MAVI신성장좋은기업투자조합1호(*) 86,343 - (23,625) - 62,718 MAVI신성장좋은기업투자조합2호(*) 67,911 - (18,000) - 49,911 미래에셋글로벌투자조합(*) 23,993 - (23,993) - - 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호(*) 729,874 - - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합(*) 606,237 - - - 606,237 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호(*) - - - - - 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합(*) 1,906,286 - (1,017,000) - 889,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 717,841 - - - 717,841 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 772,417 - (156,943) - 615,474 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합(*) 3,360,000 - (216,000) - 3,144,000 미래에셋청년창업투자조합2호 1,600,000 - (1,012,000) - 588,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 2,252,002 - (435,592) - 1,816,410 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 44,989 597,189 - - 642,178 미래에셋청년창업투자조합3호 3,001,721 - - - 3,001,721 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 2,829,921 - - - 2,829,921 미래에셋-그린프로그 투자조합 880,000 - (60,000) - 820,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 1,404,298 - (155,228) - 1,249,070 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 14,201,000 - (960,000) - 13,241,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 14,117,022 - (93,633) - 14,023,389 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 3,137,800 - - - 3,137,800 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 6,363,000 - (330,000) - 6,033,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 3,000,000 - - - 3,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 1,600,000 - (211,921) - 1,388,079 미래에셋 Next Revolution 투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 200,000 - - - 200,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합(*) 240,954 - - - 240,954 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 5,000,000 - (4,545,000) - 455,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 4,000,000 1,000,000 - - 5,000,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 2,800,000 - (1,750,800) - 1,049,200 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 1,000,000 - (981,800) - 18,200 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 6,750,000 11,250,000 (1,531,350) - 16,468,650 미래에셋 AI프론티어 투자조합 - 2,850,000 - - 2,850,000 합계 83,693,609 15,697,189 (13,522,885) - 85,867,913 (*) 전기말 현재 청산 중에 있습니다. 11.3 당기 및 전기 중 종속기업투자자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종속기업관련이익 처분이익 3,020 - 합계 3,020 - 11.4 종속기업의 재무정보 요약 당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 2,618,709 - 1,896,428 (294,584) (294,584) MAVI신성장좋은기업투자조합2호 2,411,419 - 1,652,003 152,295 152,295 미래에셋글로벌투자조합 20,303,423 7,730,392 4,158,385 (128,257) (128,257) 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 4,991,306 - 77 (2,781,343) (2,781,343) 미래에셋 청년창업 투자조합 12,530,638 - 2,154,486 (1,905,146) (1,905,146) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 3,204,540 33,386 1,760,390 (820,084) (820,084) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 16,057,051 699,150 3,369,881 (1,286,154) (1,286,154) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 9,766,563 - 126,742 (2,626,147) (2,626,147) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 11,635,315 39,357 2,262,868 (378,601) (378,601) 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 31,334,250 - 18,890,827 17,920,505 17,920,505 미래에셋청년창업투자조합2호 27,520,825 364,322 6,289,420 4,473,633 4,473,633 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 5,115,613 2,328 1,687,877 (719,633) (719,633) 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,351,896 2,200 3,113 (5,207) (5,207) 미래에셋청년창업투자조합3호 21,061,268 1,165,472 5,776,143 2,336,784 2,336,784 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 69,812,231 961,692 17,212,318 15,658,524 15,658,524 미래에셋-그린프로그 투자조합 17,073,611 81,269 2,904,648 1,202,541 1,202,541 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 17,720,490 801,374 4,570,393 3,380,513 3,380,513 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 81,210,539 1,287,336 19,911,161 9,070,023 9,070,023 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 88,136,345 1,223,513 12,030,758 4,048,464 4,048,464 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 25,395,652 346,525 3,062,477 (999,257) (999,257) 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 19,650,848 279,171 228,347 (2,617,956) (2,617,956) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,109,122 328,126 3,841,009 2,988,249 2,988,249 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사(*) - - 1,905,597 592,632 592,632 미래에셋 Next Revolution 투자조합 32,869,402 177,913 13,011,958 12,800,060 12,800,060 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 19,033,074 103,381 7,529,633 7,403,250 7,403,250 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 3,829,991 - 21 (2,469,030) (2,469,030) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 14,799,632 320,405 625,886 (4,347,296) (4,347,296) 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 41,943,955 497,078 1,627,115 (1,643,431) (1,643,431) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 23,767,577 316,438 2,967,159 1,647,604 1,647,604 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 2,522,054 10,276 2,071,363 595,071 595,071 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 126,209,166 1,509,059 27,358,266 22,161,268 22,161,268 미래에셋 AI프론티어 투자조합 47,253,315 4,565 270,913 (1,551,250) (1,551,250) (*) 당기 중 청산되었습니다. 전기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 9,365,519 - 89,386 (1,763,086) (1,763,086) MAVI신성장좋은기업투자조합2호 8,821,936 - 102,759 (1,121,327) (1,121,327) 미래에셋글로벌투자조합 27,898,786 4,403,945 1,562,753 (6,887,730) (6,887,730) 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 7,772,648 - 5,808,480 5,807,556 5,807,556 미래에셋 청년창업 투자조합 17,159,122 93,819 2,119,726 1,919,034 1,919,034 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 12,661,626 19,187 2,138,755 (202,166) (202,166) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 23,124,055 - 1,173,952 (26,924,067) (26,924,067) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 12,432,277 39,566 3,729,640 3,093,310 3,093,310 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 12,039,439 64,880 7,035,071 3,632,257 3,632,257 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 22,948,744 - 1,841,019 (81,830) (81,830) 미래에셋청년창업투자조합2호 23,070,871 388,001 6,317,635 4,001,071 4,001,071 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 10,431,433 67,253 7,980,650 5,351,146 5,351,146 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,357,102 2,200 27,270 24,394 24,394 미래에셋청년창업투자조합3호 18,375,040 816,028 1,401,486 (5,329,452) (5,329,452) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 54,171,697 979,682 5,640,164 4,484,684 4,484,684 미래에셋-그린프로그 투자조합 17,691,995 85,195 3,349,065 (247,817) (247,817) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 15,631,868 705,227 2,120,733 (2,975,118) (2,975,118) 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 87,942,754 1,509,574 14,722,251 (1,402,591) (1,402,591) 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 89,309,277 1,344,910 10,744,751 1,041,555 1,041,555 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 29,500,969 209,585 4,229,161 1,403,830 1,403,830 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 22,136,831 147,197 5,041,608 4,657,807 4,657,807 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 22,372,115 169,483 1,827,209 (4,420,557) (4,420,557) 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 13,646,976 64,457 1,714,646 1,477,770 1,477,770 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,083,636 192,207 467,578 267,671 267,671 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,638,100 111,656 270,955 151,467 151,467 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 6,299,020 - 2,777,441 2,776,296 2,776,296 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 18,828,722 2,200 19,272,679 16,717,602 16,717,602 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 46,752,753 3,300 4,916,963 3,586,466 3,586,466 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 23,091,817 2,750 20,443,141 15,783,406 15,783,406 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 2,667,851 2,200 7,608,499 4,921,878 4,921,878 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 98,217,500 173,868 10,513,684 8,687,614 8,687,614 미래에셋 AI프론티어 투자조합 10,001,110 - 1,110 1,110 1,110 11.5 종속기업의 변동현황 11.5.1 당기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 - - 기업(조합)명 사유 미래에셋 AI프론티어 투자조합 신설 11.5.2 당기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 청산 기업(조합)명 사유 - - 12. 유형자산 12.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (94,404) - 50,832 기구비품 234,836 (176,173) - 58,663 전산장비 1,877 (313) - 1,564 임차점포시설물 744,552 (738,195) - 6,357 사용권자산 부동산 8,063,297 (3,784,659) - 4,278,638 사용권자산 차량 175,407 (133,136) - 42,271 합계 9,365,205 (4,926,880) - 4,438,325 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (65,356) - 79,880 기구비품 202,429 (146,474) - 55,955 임차점포시설물 736,082 (701,928) - 34,154 사용권자산 부동산 3,303,598 (2,957,910) - 345,688 사용권자산 차량 122,216 (107,106) - 15,110 합계 4,509,561 (3,978,774) - 530,787 12.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 79,880 - - (29,048) 50,832 기구비품 55,955 34,244 (479) (31,057) 58,663 전산장비 - 1,877 - (313) 1,564 임차점포시설물 34,154 8,470 - (36,267) 6,357 사용권자산 부동산 345,688 4,759,699 - (826,749) 4,278,638 사용권자산 차량 15,110 53,191 - (26,030) 42,271 합계 530,787 4,857,481 (479) (949,464) 4,438,325 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 108,927 - - (29,047) 79,880 기구비품 52,026 32,643 (1,195) (27,519) 55,955 임차점포시설물 169,281 - - (135,127) 34,154 사용권자산 부동산 1,039,685 236 - (694,233) 345,688 사용권자산 차량 55,848 - - (40,738) 15,110 합계 1,425,767 32,879 (1,195) (926,664) 530,787 13. 무형자산 13.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 260,846 - (45,187) 215,659 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 415,946 (155,097) (45,187) 215,662 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (155,097) - 3 합계 342,906 (155,097) (45,187) 142,622 13.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 142,619 73,040 - - 215,659 기타 3 - - - 3 합계 142,622 73,040 - - 215,662 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 142,619 - - - 142,619 기타 10,562 - - (10,559) 3 합계 153,181 - - (10,559) 142,622 14. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급비용 78,059 48,431 15. 차입부채 15.1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 차입금 농협은행 3.84 8,000,000 10,000,000 한국산업은행 - - 3,000,000 소계 8,000,000 13,000,000 리스부채 - - 4,260,312 290,419 합계 12,260,312 13,290,419 15.2 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 4,574,450 306,111 현재가치할인차금 (314,138) (15,692) 최소리스료의 현재가치 4,260,312 290,419 15.3 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 290,419 1,054,769 취득 4,679,798 236 이자비용 77,208 32,050 지급 (787,113) (796,636) 기말 4,260,312 290,419 15.4 당기 및 전기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금유출액 787,113 796,636 비용인식액 77,208 32,050 15.5 당기 및 전기 중 리스부채 측정에 포함되지 않은 소액자산리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 소액자산리스료 6,200 6,726 (*) 당기 및 전기 중 단기리스료와 변동리스료는 발생하지 않았습니다. 16. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 전입 환입 기말 복구충당부채 111,897 - 2,508 (4,866) 109,539 (단위: 천원) 구분 기초 설정 전입 환입 기말 복구충당부채 109,692 - 2,205 - 111,897 17. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 4,385 2,103 미지급비용 4,636,449 4,256,944 미지급배당금 85,792 70,151 소계 4,726,626 4,329,198 기타부채 예수금 134,198 118,073 선수금 - 107,178 소계 134,198 225,251 합계 4,860,824 4,554,449 18. 자본 18.1 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당기말 현재 회사가 발행한 보통주 주식수는 53,124,634주입니다. 18.1.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 발행한 주식수 53,124,634주 53,124,634주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 54,527,350 54,527,350 우선주 자본금 500,000 500,000 합계(*) 55,027,350 55,027,350 (*) 보통주 및 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 18.1.2 당기 및 전기 중 회사의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2025년 01월 01일 기초 53,124,634 55,027,350 32,217,654 2025년 12월 31일 기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2024년 01월 01일 기초 54,167,350 54,667,350 31,287,188 2024년 01월 03일 스톡옵션행사 360,000 360,000 930,466 2024년 03월 27일 자사주 이익소각 (1,402,716) - - 2024년 12월 31일 기말 53,124,634 55,027,350 32,217,654 18.2 자본잉여금 18.2.1 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 32,217,654 32,217,654 감자차익 2,263 2,263 자기주식처분이익 1,708 1,708 합계 32,221,625 32,221,625 18.3 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 1,455,527 1,455,527 자기주식 (39,346) (39,346) 기타자본조정 90,854 90,854 합계 1,507,035 1,507,035 18.4 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 24,113 28,944 합계 24,113 28,944 18.5 이익잉여금 18.5.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 2,341,222 1,889,697 미처분이익잉여금 254,311,293 230,548,711 합계 256,652,515 232,438,408 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18.5.2 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 230,548,711 225,723,172 당기순이익 28,729,356 14,661,959 현금배당 (4,515,249) - 이익준비금전입 (451,525) - 자사주 이익소각 - (9,836,420) 기말 254,311,293 230,548,711 18.5.3 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 27(당)기 제 26(전)기 처분예정일 : 2026년 3월 24일 처분확정일 : 2025년 3월 31일 미처분이익잉여금 254,311,293 230,548,711 전기이월미처분이익잉여금 225,581,937 225,723,172 자사주 이익소각 - (9,836,420) 당기순이익 28,729,356 14,661,959 이익잉여금처분액 - 4,966,774 이익준비금 적립 - 451,525 현금배당 주당배당금(시가배당률) 전기 - 보통주: 85원 (1.80%) - 4,515,249 차기이월미처분이익잉여금 254,311,293 225,581,937 19. 수수료수익 및 비용 당기 및 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 조합관리보수 11,811,773 12,933,988 조합성과보수 12,627,471 11,426,036 소계 24,439,244 24,360,024 수수료비용 매매수수료 207,013 5,043 소계 207,013 5,043 합계 24,232,231 24,354,981 20. 당기손익-공정가치 측정 금융상품관련 이익 및 손실 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 처분이익 5,634,494 1,552,478 평가이익 33,598,994 18,988,058 소계 39,233,488 20,540,536 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 처분손실 2,899,841 11,736,032 평가손실 26,304,427 19,405,448 소계 29,204,268 31,141,480 합계 10,029,220 (10,600,944) 21. 이자수익 및 비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자수익 970,001 1,231,284 채권이자 94,370 - 기타이자수익 101,945 17,704 소계 1,166,316 1,248,988 이자비용 차입금이자비용 419,150 783,694 리스부채이자비용 77,208 32,050 기타이자비용 41,907 90 소계 538,265 815,834 합계 628,051 433,154 22. 기타영업수익 및 기타영업비용 당기 및 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 9,845,394 14,896,667 외환차익 5,310 6,142 외화환산이익 233,352 26,297 복구충당부채환입액 4,866 - 기타의영업수익 18,183 20,455 소계 10,107,105 14,949,561 기타영업비용 외환차손 7,788 13 외화환산손실 579,855 10,145 복구충당부채전입액 2,508 2,205 소계 590,151 12,363 합계 9,516,954 14,937,198 23. 인건비 23.1 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 9,572,316 8,669,595 퇴직급여 579,667 543,067 복리후생비 786,743 646,889 합계 10,938,726 9,859,551 23.2 주식기준보상 23.2.1 당기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2018년 8월 3일 부여수량 750,000주 당기말 잔존수량 525,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2020년 8월 4일부터2027년 8월 4일까지 행사가격 4,000원 23.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2018년 8월 3일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.54% 예상주가변동성 95.33% 부여일 현재 주가 4,106원 주식선택권의 공정가치 3,554.4원 23.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위:주, 천원) 구분 당기 전기 결산일 기준 추정 가득수량(*) 525,000 525,000 총보상원가 1,866,060 1,866,060 (*) 당기말 현재 부여된 주식선택권은 모두 가득되었습니다. 23.2.4 당사의 종업원에게 부여된 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 525,000 4,000 885,000 3,078 행사(*) - - 360,000 1,734 기말 525,000 4,000 525,000 4,000 (*) 전기 가득된 주식선택권 중 360,000주가 행사되었으며, 행사일 주가의 가중평균금액은 6,040원 입니다. 23.3 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 중 각각 579,667천원 및 543,067천원입니다. 24. 일반관리비 당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임차료 및 관리비 355,591 290,780 지급수수료 1,285,265 1,989,710 접대비 1,088,458 987,495 광고선전비 60,000 47,300 유형자산감가상각비 949,464 926,664 연수비 24,241 119,801 무형자산상각비 - 10,559 세금과공과 152,245 176,059 기타 335,077 331,747 합계 4,250,341 4,880,115 25. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 기타영업외수익 966 29 소계 966 29 영업외비용 기부금 11,692 21,692 기타영업외비용 7,387 - 소계 19,079 21,692 합계 (18,113) (21,663) 26. 법인세비용 26.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액 5,325,628 6,671,120 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 424,902 (194,558) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (572,402) (64,403) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*1) 1,451 349,475 법인세비용 5,179,579 6,761,634 (*1) 자본에 직접 반영된 법인세 (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식선택권 법인세비용 - 358,170 지분법 자본변동 1,451 (8,695) 합계 1,451 349,475 26.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 33,908,935 21,423,594 적용세율에 따른 세부담액(*1) 7,370,964 4,486,850 조정사항 (2,191,385) 2,274,784 이연법인세 미인식 효과(*2) 204,149 6,685,676 비과세 (3,608,458) (4,739,251) 세율변동효과 702,444 - 기타변동 510,480 328,359 법인세비용 5,179,579 6,761,634 유효세율 15.3% 31.6% (*1) 당기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 9.9% 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억 초과 3,000억원 이하 23.1% 입니다.(*2) 조세특례제한법 제13조 벤처투자회사 등의 주식양도차익 등에 대한 비과세 조항에 따라 비과세 적용을 받는 투자자산의 평가이익에 대한 이연법인세 미인식 효과입니다. 26.3 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (85,324,574) 8,742,060 (76,582,514) (19,709,977) 1,177,009 (18,532,968) 종속기업투자주식 1,777 (9,996) (8,219) 410 (2,399) (1,989) 관계기업투자주식 (2,276,633) (4,679,614) (6,956,247) (525,902) (1,157,510) (1,683,412) 감가상각비 131,597 7,155 138,752 30,399 3,179 33,578 미지급비용 97,345 (6,297) 91,048 22,487 (453) 22,034 회원권 51,133 - 51,133 11,812 562 12,374 사용권자산 (360,798) (3,960,111) (4,320,909) (83,344) (962,316) (1,045,660) 리스부채 290,419 3,969,893 4,260,312 67,087 963,909 1,030,996 신용손실충당금 421,086 (63,726) 357,360 97,271 (10,790) 86,481 동업기업소득배분 (678,234) 3,190,744 2,512,510 (156,672) 764,699 608,027 복구충당부채 111,897 (2,358) 109,539 25,848 660 26,508 소계 (87,534,985) 7,187,750 (80,347,235) (20,220,581) 776,550 (19,444,031) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (18,044,730) 1,663,560 (16,381,170) (4,168,333) 204,090 (3,964,243) 종속기업투자주식 (112,932) 5,378 (107,554) (26,087) 59 (26,028) 소계 (18,157,662) 1,668,938 (16,488,724) (4,194,420) 204,149 (3,990,271) 이연법인세인식액 (69,377,323) 5,518,812 (63,858,511) (16,026,161) 572,401 (15,453,760) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (116,598,312) 31,273,738 (85,324,574) (26,934,210) 7,224,233 (19,709,977) 종속기업투자주식 150,285 (148,508) 1,777 34,716 (34,306) 410 관계기업투자주식 (1,079,143) (1,197,490) (2,276,633) (249,282) (276,620) (525,902) 감가상각비 66,675 64,922 131,597 15,402 14,997 30,399 미지급비용 104,928 (7,583) 97,345 24,238 (1,751) 22,487 회원권 51,133 - 51,133 11,812 - 11,812 사용권자산 (1,095,533) 734,735 (360,798) (253,068) 169,724 (83,344) 리스부채 1,054,769 (764,350) 290,419 243,652 (176,565) 67,087 신용손실충당금 421,911 (825) 421,086 97,461 (190) 97,271 동업기업소득배분 57,491 (735,725) (678,234) 13,280 (169,952) (156,672) 복구충당부채 109,692 2,205 111,897 25,339 509 25,848 소계 (116,756,104) 29,221,119 (87,534,985) (26,970,660) 6,750,079 (20,220,581) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (47,099,983) 29,055,253 (18,044,730) (10,880,096) 6,711,763 (4,168,333) 종속기업투자주식 - (112,932) (112,932) - (26,087) (26,087) 소계 (47,099,983) 28,942,321 (18,157,662) (10,880,096) 6,685,676 (4,194,420) 이연법인세인식액 (69,656,121) 278,798 (69,377,323) (16,090,564) 64,403 (16,026,161) 26.4 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 27. 주당이익 27.1 기본주당이익 27.1.1 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 28,729,355,791 14,661,959,732 가중평균 유통보통주식수 53,120,578 53,118,611 기본주당이익 541 276 27.1.2 당기 및 전기의 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구분 당기 전기 주식수 적수 주식수 적수 기초 53,120,578 19,389,010,970 52,760,578 19,310,371,548 주식선택권의 행사 - - 360,000 131,040,000 합계 53,120,578 19,389,010,970 53,120,578 19,441,411,548 일수 365 366 가중평균 유통보통주식수 53,120,578 53,118,611 27.2 희석주당이익 27.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 27.2.2 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 28,729,355,791 14,661,959,732 발행된 가중평균유통보통주식수 53,120,578 53,118,611 주식선택권 209,433 148,822 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 53,330,011 53,267,433 희석주당이익 539 275 28. 금융상품의 범주별 분류 28.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금 및 현금성자산 38,800,922 - 38,800,922 당기손익-공정가치측정금융자산 - 188,598,280 188,598,280 상각후원가측정금융자산 31,508,848 - 31,508,848 합계 70,309,770 188,598,280 258,908,050 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금 및 현금성자산 60,587,867 - 60,587,867 당기손익-공정가치측정금융자산 - 162,653,899 162,653,899 상각후원가측정금융자산 28,243,125 - 28,243,125 합계 88,830,992 162,653,899 251,484,891 28.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기말 전기말 차입부채 12,260,312 13,290,419 기타금융부채 4,726,626 4,329,198 합계 16,986,938 17,619,617 28.3 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,734,653 7,294,567 94,370 199,000 10,322,590 상각후원가측정금융자산 - - 1,071,946 - 1,071,946 합계 2,734,653 7,294,567 1,166,316 199,000 11,394,536 (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (10,183,554) (417,390) - 371,339 (10,229,605) 상각후원가측정금융자산 - - 1,248,988 - 1,248,988 합계 (10,183,554) (417,390) 1,248,988 371,339 (8,980,617) 28.4 당기 및 전기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융부채 차입부채이자비용 419,150 783,694 리스부채이자비용 77,208 - 기타이자비용 41,907 32,140 합계 538,265 815,834 29. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 29.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 38,800,922 38,800,922 60,587,867 60,587,867 당기손익-공정가치측정금융자산 188,598,280 188,598,280 162,653,899 162,653,899 지분증권 126,911,382 126,911,382 118,539,866 118,539,866 채무증권 14,623,150 14,623,150 8,146,616 8,146,616 기타증권 47,063,748 47,063,748 35,967,417 35,967,417 상각후원가측정금융자산(*) 31,508,848 31,508,848 28,243,125 28,243,125 합계 258,908,050 258,908,050 251,484,891 251,484,891 금융부채 차입부채(*) 12,260,312 12,260,312 13,290,419 13,290,419 기타금융부채(*) 4,726,626 4,726,626 4,329,198 4,329,198 합계 16,986,938 16,986,938 17,619,617 17,619,617 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다. 29.2 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 29.2.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 35,180,890 286,251 91,444,241 126,911,382 채무증권 - 5,978,619 8,644,531 14,623,150 기타증권 13,202,205 2,373,408 31,488,135 47,063,748 합계 48,383,095 8,638,278 131,576,907 188,598,280 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 6,311,891 353,163 111,874,812 118,539,866 채무증권 - - 8,146,616 8,146,616 기타증권 - 2,757,652 33,209,765 35,967,417 합계 6,311,891 3,110,815 153,231,193 162,653,899 29.2.2 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 111,874,812 (5,334,144) 3,403,714 (13,783,771) (4,716,370) 91,444,241 채무증권 8,146,616 75,313 5,095,432 (4,672,830) - 8,644,531 기타증권 33,209,765 (5,093,679) 3,446,522 (74,473) - 31,488,135 합계 153,231,193 (10,352,510) 11,945,668 (18,531,074) (4,716,370) 131,576,907 (*) 활성시장의 공시가격이 존재하게 되어 수준 간 이동이 발생하였으며, 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 수준 간 변동을 인식합니다 (단위: 천원) 구분 기초 평가손익 취득/전환 매도/결제 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 125,697,331 (8,304,631) 4,485,455 (10,003,343) 111,874,812 채무증권 37,670,937 (1,963,636) 268,701 (27,829,386) 8,146,616 기타증권 19,501,428 13,860,559 310,387 (462,609) 33,209,765 합계 182,869,696 3,592,292 5,064,543 (38,295,338) 153,231,193 (*) 당사는 수준 간 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 전기 중 수준 간 변경은 없었습니다. 29.2.3 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 286,251 353,163 시장접근법 동일한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격 채무증권 5,978,619 - 시장접근법 동일한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격 기타증권 2,373,408 2,757,652 시장접근법, 순자산가치 주식 및 채권 등 기초가격 합계 8,638,278 3,110,815 29.2.4 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 이항모형,LSMC 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 재무비율, 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 26.14% ~ 60.94%가중평균자본비용 : 14.15%영구성장률 : 1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 기타증권 (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 이항모형,LSMC 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 재무비율, 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 16.32% ~ 31.21%가중평균자본비용 : 16.30%영구성장률 : 1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 기타증권 29.2.5 비관측변수에 대한 민감도분석 29.2.5.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 29.2.5.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식(*1)(*2) 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 987,507 (984,733) (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 0.5%p, 1%p 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식(*1)(*2) 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 900,971 (881,139) (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 0.5%p, 1%p 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. 29.3 상각후원가로 측정하는 금융상품 29.3.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 현금및현금성자산 38,800,922 - - 38,800,922 소계 38,800,922 - - 38,800,922 상각후원가측정금융자산 예치금 - 8,000,000 - 8,000,000 대출채권(*1) - - 595,271 595,271 미수금 - - 4,052,946 4,052,946 미수수익 - - 17,045,319 17,045,319 보증금(*2) - - 1,815,312 1,815,312 소계 - 8,000,000 23,508,848 31,508,848 합계 38,800,922 8,000,000 23,508,848 70,309,770 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 현금및현금성자산 60,587,867 - - 60,587,867 소계 60,587,867 - - 60,587,867 상각후원가측정금융자산 예치금 - 15,000,000 - 15,000,000 대출채권(*1) - - 570,020 570,020 미수금 - - 1,394,412 1,394,412 미수수익 - - 10,697,078 10,697,078 보증금(*2) - - 581,615 581,615 소계 - 15,000,000 13,243,125 28,243,125 합계 60,587,867 15,000,000 13,243,125 88,830,992 (*1) 신용손실충당금이 차감된 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다. 29.3.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융부채의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채 차입금 - - 8,000,000 8,000,000 리스부채 - - 4,260,312 4,260,312 소계 - - 12,260,312 12,260,312 기타부채 기타금융부채 - - 4,726,626 4,726,626 합계 - - 16,986,938 16,986,938 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채 차입금 - - 13,000,000 13,000,000 리스부채 - - 290,419 290,419 소계 - - 13,290,419 13,290,419 기타부채 기타금융부채 - - 4,329,198 4,329,198 합계 - - 17,619,617 17,619,617 30. 우발 및 약정사항 30.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정 조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각 조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 2호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 6호, 미래에셋 AI 프론티어 투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 30.2 출자 약정 당기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당기말 누적출자금액(*1) 당기말 전기말