미래에셋벤처투자 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요1.1 지배기업의 개요 미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '지배기업')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 지배기업은 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로241번길 20에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 26,032,215천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 26,032,215천원 (보통주: 26,032,215천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 20(당)기말	제 19(전)기말

주식주(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

미래에셋대우	18,887,365	72.55	3,777,473	77.53

(주)전홍	3,110,240	11.95	622,048	12.77

기타	4,034,610	15.50	472,922	9.70

합 계	26,032,215	100.00	4,872,443	100.00

1.2 종속기업 1.2.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다.

기업(조합)명(*)	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)

당기말	전기말

2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합	투자	대한민국	12월	10.53	10.53

미래에셋사회적기업투자조합	투자	대한민국	12월	4.76	4.76

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합	투자	대한민국	12월	6.51	6.51

미래에셋사회적기업투자조합2호	투자	대한민국	12월	5.00	5.00

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합	투자	대한민국	12월	26.11	26.11

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	투자	대한민국	12월	3.75	3.75

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	투자	대한민국	12월	2.86	2.86

미래에셋글로벌투자조합	투자	대한민국	12월	12.50	12.50

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	투자	대한민국	12월	37.50	37.50

미래에셋 청년창업 투자조합	투자	대한민국	12월	17.86	17.86

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.00	22.00

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	투자	대한민국	12월	15.00	15.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	투자	대한민국	12월	10.40	10.40

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	투자	대한민국	12월	9.13	9.13

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	24.00	24.00

미래에셋청년창업투자조합2호	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1	투자	대한민국	12월	22.25	-

미래에셋청년창업투자조합3호	투자	대한민국	12월	17.60	-

(*) 지배기업을 통한 지분율이 50% 미만이나 지배기업이 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였음.

1.2.2 종속기업의 재무정보 요약 당기말 및 전기말 현재 종속기업 의 요약재무상태표와 당기 중의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

당기>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합	15,424,003	4,225	8,208,450	5,488,480	5,488,480

미래에셋사회적기업투자조합	142,844	5,259	190,755	(348,069)	(348,069)

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합	9,013,136	1,363,141	2,603,218	1,715,602	1,715,602

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합	20,293,764	2,052,522	9,536,270	2,391,019	2,391,019

미래에셋사회적기업투자조합2호	3,910,638	25,425	135,711	(342,736)	(342,736)

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	6,645,733	217,395	1,278,802	(2,727,418)	(2,727,418)

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합	8,095,516	1,312	1,776,276	(2,681,093)	(2,681,093)

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	5,745,690	131,314	2,463,617	2,133,015	2,133,015

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	4,929,789	116,565	2,278,750	1,832,289	1,832,289

미래에셋글로벌투자조합	28,270,762	350,144	6,780,547	2,424,251	2,424,251

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	2,352,622	12,334	495,733	445,300	445,300

미래에셋 청년창업 투자조합	13,201,246	94,013	170,953	(191,483)	(191,483)

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	19,308,581	132,515	6,809,378	4,666,111	4,666,111

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	21,880,298	157,293	277,921	(567,423)	(567,423)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	12,507,450	57,917	6,892,969	4,557,563	4,557,563

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	16,887,102	67,857	8,103,837	5,654,961	5,654,961

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	19,784,046	162,643	1,990,232	(204,896)	(204,896)

미래에셋청년창업투자조합2호	14,539,624	160,035	17,944	(612,383)	(612,383)

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1	15,058,210	61,935	148,434	(3,725)	(3,725)

미래에셋청년창업투자조합3호	5,002,886	60,647	2,886	(57,761)	(57,761)

전기>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

MAF-미래에셋 애그리-에너지 투자조합4호	-	-	1,288,340	14,626	14,626

2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합	15,440,034	4,944	5,453,376	1,181,329	1,181,329

미래에셋사회적기업	1,760,032	14,378	27,466	(132,251)	(132,251)

미래에셋애그로 프로젝트조합	8,923,464	1,189,071	363,905	(3,968,841)	(3,968,841)

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ2011-3호투자조합	22,266,703	2,118,479	2,757,502	(3,492,659)	(3,492,659)

미래에셋사회적기업투자조합2호	4,267,668	39,718	1,974,427	1,936,880	1,936,880

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합	12,919,681	243,926	4,012,633	1,890,719	1,890,719

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합	13,486,509	279,914	3,964,459	2,087,094	2,087,094

미래에셋좋은기업 신성장투자조합1호	6,134,749	53,388	442,122	(649,172)	(649,172)

미래에셋좋은기업 신성장투자조합2호	5,617,856	46,921	361,667	(375,139)	(375,139)

미래에셋글로벌투자조합	33,746,963	250,596	2,404,872	(2,115,761)	(2,115,761)

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	1,910,153	15,165	234,183	180,923	180,923

미래에셋청년창업투자조합	9,892,336	93,619	176,129	(383,491)	(383,491)

미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호	19,241,841	131,886	5,182,891	4,427,102	4,427,102

2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합	10,445,725	155,296	21,091	(1,638,147)	(1,638,147)

미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호	13,954,338	57,953	394,669	(95,002)	(95,002)

미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호	16,789,653	67,876	412,605	221,777	221,777

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	4,986,224	159,925	6,772	(173,701)	(173,701)

미래에셋 청년창업 투자조합 2호	5,000,000	8,028	-	(8,028)	(8,028)

1.2.3 종 속 기 업의 변동현황 1.2.3.1 당기와 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 회사의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1 신설 미래에셋청년창업투자조합3호 신설 종속기업명 사유 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 신설 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 신설 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 신설 1.2.3.2 당기와 전기 중 종속기업에서 제외된 회사의 내역은 다음과 같습니다. 해당사항 없음 종속기업명 사유 MAF-미래에셋 애그리-에너지 투자조합4호 청산 2. 재무제표 작성기준 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.당사의 연결재무제표는 2019년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'의 적용을 받습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 2.3 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.2.4 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.2.4.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2.4.2 법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 2.5 유의적인 회계정책 연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 2.5.1 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2.5.1.1 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2.5.1.2 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2.5.1.3 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.5.2 외화환산 2.5.2.1 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준 2.5.3.1 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 2.5.3.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2.2 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.5.3.2.3 공정가치 연결실체는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 연결실체는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 연결실체는 연결재무상태표에 인식된 공정가치 측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 연결실체가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 2.5.3.3 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 연결재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다. 2.5.3.3.1 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.2.5.3.3.2 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다. 2.5.3.4 상계 금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다. 2.5.5 파생금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5.6 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.연결실체는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정률법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.5.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의무형자산 5년 2.5.8 종업원급여 2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2.5.8.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.5.8.3 주식기준보상 연결실체는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.2.5.9 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.5.10 수익인식기준연결실체는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.5.11 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 2.5.12 배당금 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.5.13 연결실체가 발행한 지분상품 지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 2.5.13.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2.5.13.2 비지배지분연결실체는 비지배지분을 계약조건의 실질에 따라 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산을 인도하기로 한계약상의 의무가 존재하는 경우 금융부채로 분류하여 부채의 일부로 표시하고 있습니다.2.5.14 보고부문연결실체는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다. 3. 금융위험의 관리 3.1 위험관리정책 개요연결실체는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 회사 및 조합 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 회사 및 조합의 유동성 위험 투자자산포트폴리오리스크 회사 및 조합의 투자자산 업종·업력·규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 회사 및 조합의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 회사에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 3.2 리스크 관리 조직3.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안의 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 회사가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 3.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험종류별·자산별 위험측정·관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용. 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 3.3 투자관리3.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자건에 대한 투자여부를 결정하게 됩니다. 투자여부 결정시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진, 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 3.3.2 사후관리연결실체는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역 등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용,재무상황,수익성,성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 회사정리법에 따라 회사정리절차 진행 중인 기업체 및 화의법에 의한 화의절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산,청산,폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 3.4 신용위험3.4.1 신용위험 최대노출 정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 57,824,827 57,757,304 당기손익-공정가치측정금융상품 상환우선주 78,816,353 85,364,857 회사채 26,647,834 24,408,907 기타 3,744 1,301,411 소계 105,467,931 111,075,175 상각후원가측정금융상품 예치금 9,131,770 2,779,892 대출채권 1,160,725 594,792 미수금 213,895 14,692 미수수익 1,366 79,164 보증금 245,268 245,109 소계 10,753,024 3,713,649 합계 174,045,782 171,248,460 3.4.2 신용 건전성 3.4.2.1 당기말 및 전기말 현재 상환우선주, 회사채, 대출채권 및 대여금의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 77,549,865 - 1,266,487 78,816,352 회사채 25,536,979 - 104,515 25,641,494 기타 3,742 - 2 3,744 상각후원가측정 금융자산 대출채권 및 대여금 1,160,725 - - 1,160,725 합계 104,251,311 - 1,371,004 105,622,315 (단위 : 천원) 구분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 84,324,808 - 1,040,050 85,364,858 회사채 23,833,399 343,351 232,157 24,408,907 기타 3,742 - - 3,742 상각후원가측정 금융자산 대출채권 및 대여금 594,792 - - 594,792 합계 108,756,741 343,351 1,272,207 110,372,299 3.4.2.2 당기말 및 전기말 현재 연체 또는 손상되지 않은 상환우선주, 회사채, 대출채권 및 대여금의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 요주의 미분류 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 76,836,185 713,680 - 77,549,865 회사채 25,314,582 222,397 - 25,536,979 기타 3,742 - - 3,742 상각후원가측정 금융자산 대출채권 및 대여금 1,160,725 - - 1,160,725 합계 103,315,234 936,077 - 104,251,311 (단위 : 천원) 구분 정상 요주의 미분류 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 80,792,896 3,531,912 - 84,324,808 회사채 23,083,192 750,207 - 23,833,399 기타 3,742 - - 3,742 상각후원가측정 금융자산 대출채권 및 대여금 594,792 - - 594,792 합계 104,474,622 4,282,119 - 108,756,741 3.5 시장리스크관리3.5.1 외환위험 연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 USD 31,582,334 21,554,521 EUR 5,887,933 2,664,918 THB 3,157,487 1,094,886 합계 40,627,754 25,314,325 당기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화대비 각각의 통화가 5% 상승 또는 하락시, 당기말 및 전기말의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,579,117 (1,579,117) EUR 294,397 (294,397) THB 157,874 (157,874) 합계 2,031,388 (2,031,388) (단위 : 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,077,726 (1,077,726) EUR 133,246 (133,246) THB 54,744 (54,744) 합계 1,265,716 (1,265,716) 3.5.2 가격위험연결실체는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 당기말 및 전기말 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치 측정 금융상품 주식 등 14,797,823 (14,797,823) 합계 14,797,823 (14,797,823) (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치 측정 금융상품 주식 등 9,957,213 (9,957,213) 합계 9,957,213 (9,957,213) 3.5.3 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내 외 Credit-Line 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 3.5.3.1 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 즉시지급(*) 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 미지급금 - 212,864 - - - 212,864 미지급비용 - 2,185,138 - - - 2,185,138 기타예수금 - 37,599 - - - 37,599 비지배지분부채 19,908,394 - 29,698,864 3,690,953 150,185,596 203,483,807 합계 19,908,394 2,435,601 29,698,864 3,690,953 150,185,596 205,919,408 (*) 즉시지급으로 분류된 비지배지분부채는 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합 및 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합에 대한 비지배지분부채로, 해당 조합은 청산을 목적으로만 존속하게 됨. (단위 : 천원) 구분 즉시지급(*) 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 미지급금 - 10,577 - - - 10,577 미지급비용 - 1,008,987 - - - 1,008,987 예수부채 - 1,823,206 - - - 1,823,206 비지배지분부채 13,810,343 1,662,528 16,721,282 30,217,170 113,284,349 175,695,672 합계 13,810,343 4,505,298 16,721,282 30,217,170 113,284,349 178,538,442 (*) 즉시지급으로 분류된 비지배지분부채는 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합에 대한 비지배지분부채로, 해당 조합은 청산을 목적으로만 존속하게 됨. 4. 자본관리연결실체는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결실체가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다.5. 현금및현금성자산 5.1 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 보통예금 44,162,539 45,541,952 기타예치금 13,662,288 12,215,352 합계 57,824,827 57,757,304 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식 184,882,705 154,220,559 회사채 26,341,493 24,408,907 집합투자증권 4,041,590 4,108,837 외화증권 38,180,366 25,313,662 기타유가증권 2 1,297,670 합계 253,446,156 209,349,635 7. 상각후원가측정 금융자산 7.1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기성예적금 9,131,770 2,779,892 대여금 1,160,725 594,792 미수금 213,895 14,692 미수수익 1,366 79,164 보증금 245,268 245,109 합계 10,753,024 3,713,649 8. 관계기업투자자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업 의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명(*) 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 투자 대한민국 12월 6.45 - (*) 지분율이 20% 미만이나 회사가 공동업무집행사원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였음.. 8.2 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 기업(조합)명 당기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 - 1,000,000 - (10,360) - 989,640 해당사항 없음 8.3 관계기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,343,255 3,878 (160,623) (160,623) (160,623) 전기>해당사항 없음 9. 유형자산9.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 193,257 (121,319) - 71,938 기구비품 139,707 (113,711) - 25,996 임차건물시설 359,920 (315,533) - 44,387 합계 692,884 (550,563) - 142,321 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 208,945 (146,170) - 62,775 기구비품 112,607 (96,703) - 15,904 임차건물시설 343,750 (276,555) - 67,195 합계 665,302 (519,428) - 145,874 9.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 62,774 41,809 (2) (32,643) 71,938 기구비품 15,905 27,100 - (17,009) 25,996 임차건물시설 67,195 16,170 - (38,978) 44,387 합계 145,874 85,079 (2) (88,630) 142,321 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 116,239 - - (53,465) 62,774 기구비품 19,348 11,128 (44) (14,527) 15,905 임차건물시설 121,506 15,400 - (69,711) 67,195 합계 257,093 26,528 (44) (137,703) 145,874 10. 무형자산10.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - - 187,806 기타 155,100 (57,382) - 97,718 합계 342,906 (57,382) - 285,524 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 192,806 - - 192,806 기타 48,400 (43,560) - 4,840 합계 241,206 (43,560) - 197,646 10.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 회원권 192,806 - (5,000) - 187,806 기타 4,840 106,700 - (13,822) 97,718 합계 197,646 106,700 (5,000) (13,822) 285,524 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 회원권 197,806 - (5,000) - 192,806 기타 14,520 - - (9,680) 4,840 합계 212,326 - (5,000) (9,680) 197,646 11. 기타자산 11.1 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 - 27,033 합계 - 27,033 12. 기타부채 12.1 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 212,864 10,577 미지급비용 2,185,138 1,008,987 기타예수금 37,599 1,823,206 소계 2,435,601 2,842,770 기타부채 제세금예수금 2,336 682 선수금 107,178 107,178 소계 109,514 107,860 합계 2,545,115 2,950,629 13. 자본13.1 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식수는 26,032,215주 입니다. 13.1.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 발행한 주식수 26,032,215주 4,872,443주 1주의 금액 1,000원 5,000원 자본금 26,032,215 24,362,215 우선주 자본금 500,000 500,000 합계(*) 26,532,215 24,862,215 (*) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 13.1.2 지배기업의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2018.01.01 기초 4,872,443 24,862,215 5,328,015 2018.04.27 주식매입선택권 행사 274,000 1,370,000 3,858,194 2018.05.11 우리사주 유상증자 60,000 300,000 1,307,062 2018.09.05 액면분할 20,825,772 - - 2018.12.31 기말 26,032,215 26,532,215 10,493,271 13.2 자본잉여금 13.2.1 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 10,493,271 5,328,015 감자차익 2,263 2,263 합계 10,495,534 5,330,278 13.3 자본조정 13.3.1 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식매수선택권 740,935 1,958,085 기타자본조정 90,854 116,480 합계 831,789 2,074,565 13.4 이익잉여금13.4.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 230,107 230,108 미처분이익잉여금 80,516,399 61,940,142 합계 80,746,506 62,170,250 13.4.2 법정적립금법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 14. 수수료수익 및 비용14.1 당기와 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 조합관련수수료수익 76,014 - 수수료비용 매매수수료 87,547 25,199 합계 (11,533) (25,199) 15. 당기손익-공정가치 측정 금융상품관련 이익 및 손실 15.1 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융상품 금융상품관련 이익 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 55,805,027 16,955,351 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 38,299,604 25,434,971 소계 94,104,631 42,390,322 당기손익-공정가치 측정 금융상품 금융상품관련 손실 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 14,889,665 2,138,655 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 29,216,322 31,338,957 소계 44,105,987 33,477,613 합계 49,998,644 8,912,708 16. 이자수익 및 이자비용 16.1 당기와 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같으며 이자비용은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자 538,266 373,331 기타이자수익 581,573 93,156 합계 1,119,839 466,487 17. 신용손실충당금전입액 17.1 당기와 전기 중 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 신용손실충당금전입액 기타대손상각비 7,375 20,000 소계 7,375 20,000 18. 기타영업수익 및 비용 18.1 당기와 전기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 516,690 330,212 외환차익 - 4,281 외화환산이익 9 - 비지배지분 평가이익 6,442,161 11,735,369 기타 27,273 22,727 소계 6,986,133 12,088,308 기타영업비용 외환차손 110,747 4,133 외화환산손실 3 4,433 비지배지분 평가손실 27,736,903 9,921,707 소계 27,847,653 9,930,273 합계 (20,861,520) 2,158,035 19. 인건비19.1 당기와 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 5,424,441 2,550,889 퇴직급여 283,746 215,141 복리후생비 265,808 309,765 합계 5,973,995 3,075,795 19.2 주식기준보상 19.2.1 당기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2015.03.31 2015.07.08 2018.08.03 부여수량 1,200,000주 720,000주 500,000주 당기말 잔존수량 90,000주 150,000주 500,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 권리부여일로부터 2년 이상 재임 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2017년 3월 31일부터2024년 3월 31일까지 2017년 7월 8일부터2024년 7월 8일까지 2020년 8월 4일부터2027년 8월 4일까지 행사가격(*) 2,600원 2,600원 6,000원 (*) 액면분할 후 주식 수로 조정 한 금액입니다. 19.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2015.03.31 2015.07.08 2018.08.03 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.09% 2.41% 2.54% 예상주가변동성 52.03% 62.13% 95.33% 부여일 현재 주가(*) 2,420원 2,896원 6,159원 주식매입선택권의 공정가치(*) 1,426.8원 1,805.6원 5,331.6원 (*) 액면분할 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 19.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위:천원) 구 분 당기 전기 결산일 기준 추정 가득수량(*) 740,000 1,610,000 총보상원가 3,065,052 2,539,580 주식기준보상비용 주식매입선택권 550,665 186,926 우리사주조합 주식 배정 400,162 - 합계 950,827 186,926 (*) 당사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공 종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다. 19.3 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 283,746천원및 215,141천원입니다 20. 판매관리비20.1 당기와 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임차료 349,063 344,835 지급수수료 1,092,055 566,774 접대비 377,321 270,803 광고선전비 124,817 11,000 유형자산감가상각비 88,630 137,704 연수비 3,689 1,416 무형자산상각비 13,822 9,681 세금과공과 198,793 83,019 기타 236,674 231,821 합계 2,484,864 1,657,053 21. 영업외손익 21.1 당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 기타영업외수익 17,177 753 소계 17,177 753 영업외비용 기부금 4,392 4,350 소계 4,392 4,350 합계 12,785 (3,597) 22. 법인세비용 22.1 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 전기 법인세 부담액 2,312,696 2,466,483 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (656,005) 35,888 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,669,820 (2,006,599) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (121,146) (41,124) 법인세비용 3,205,365 454,648 22.2 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전이익 21,781,621 6,759,868 적용세율에 따른 세부담액 4,809,152 1,465,171 조정사항 (1,603,788) (1,010,523) 이연법인세 미인식 효과 208,617 (270,481) 비과세 (1,562,715) (740,042) 기타변동 (249,690) - 법인세비용 3,205,364 454,648 유효세율 14.7% 6.7% 22.3 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (7,898,574) 5,180,313 (2,718,261) (1,737,686) 1,139,669 (598,017) 종속기업투자주식 (3,868,544) (205,610) (4,074,154) (851,080) (45,234) (896,314) 관계기업투자주식 - 10,360 10,360 - 2,279 2,279 파생상품평가손익 332,640 (332,640) - 73,181 (73,181) - 주식감액손실 10,589,242 (10,589,242) - 2,329,633 (2,329,633) - 확정급여채무 21,153 (21,153) - 4,654 (4,654) - 퇴직급여충당금 - 10,577 10,577 - 2,327 2,327 감가상각비 24,212 62,497 86,709 5,327 13,749 19,076 미지급비용 826,246 (722,714) 103,532 181,774 (158,997) 22,777 감가상각비(업무용승용차) 44,797 (44,797) - 9,855 (9,855) - 회원권 5,946 - 5,946 1,308 - 1,308 기타 (10,577) 10,577 - (2,328) 2,328 - 소계 66,541 (6,641,832) (6,575,291) 14,638 (1,461,202) (1,446,564) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (7,181,867) (9,353,336) (16,535,203) (1,580,011) (2,057,734) (3,637,745) 종속기업투자주식 (11,305,972) 10,301,594 (1,004,378) (2,487,314) 2,266,351 (220,963) 소계 (18,487,839) 948,258 (17,539,581) (4,067,325) 208,617 (3,858,708) 이연법인세인식액 18,554,380 (7,590,090) 10,964,290 4,081,963 (1,669,820) 2,412,144 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 미수이자 (4,463) 4,463 - (982) 982 - 당기손익-공정가치측정금융자산 (13,014,110) 5,115,536 (7,898,574) (2,863,104) 1,125,418 (1,737,686) 종속기업투자주식 (4,696,818) 828,274 (3,868,544) (1,033,300) 182,220 (851,080) 파생상품평가손익 (225,588) 558,228 332,640 (49,629) 122,810 73,181 주식감액손실 9,773,912 815,330 10,589,242 2,150,261 179,372 2,329,633 확정급여채무 - 21,153 21,153 - 4,654 4,654 감가상각비 21,539 2,673 24,212 4,739 588 5,327 미지급비용 298,558 527,688 826,246 65,683 116,091 181,774 감가상각비(업무용승용차) 5,365 39,432 44,797 1,180 8,675 9,855 회원권 5,946 - 5,946 1,308 - 1,308 기타 10,752 (21,329) (10,577) 2,364 (4,692) (2,328) 소계 (7,824,907) 7,891,448 66,541 (1,721,480) 1,736,118 14,638 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (9,286,845) 2,104,978 (7,181,867) (2,043,106) 463,095 (1,580,011) 종속기업투자주식 (7,971,537) (3,334,435) (11,305,972) (1,753,738) (733,576) (2,487,314) 소계 (17,258,382) (1,229,457) (18,487,839) (3,796,844) (270,481) (4,067,325) 이연법인세인식액 9,433,475 9,120,905 18,554,380 2,075,364 2,006,599 4,081,963 22.4 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 주식선택권 (121,146) (41,124) 23. 주당순이익23.1 기본주당순이익23.1.1 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 지배주주 당기순손익(원) 18,576,257,213 6,305,219,468 가중평균 유통보통주식수 25,481,749 4,872,443 기본주당순이익(원) 729 1,294 23.1.2 당기와 전기 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 적수 기초 24,362,215 8,892,208,475 4,872,443 1,778,441,695 주식기준보상의 행사 1,370,000 341,130,000 - - 우리사주조합 300,000 67,500,000 - - 일수 365 365 가중평균 유통보통주식수 25,481,749 4,872,443 23.2 희석주당순이익 23.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 23.2.2 당기와 전기 중 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 지배주주 당기순손익(원) 18,576,257,213 6,305,219,468 발행된 가중평균유통보통주식수(주) 25,481,749 4,872,443 주식선택권(주) 36,060 16,296 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 25,517,809 4,888,739 희석주당순이익(원) 728 1,290 24. 창업투자자산 24.1 창업투자자산은 창업자와 벤처기업 등에 투자 및 지원되는 자산으로 중소기업창업지원법의규정에 의거 중소기업청장이 고시한 '창업투자회사등의 등록 및 관리규정'상 투자실적으로 인정되는 자산으로, 동 창업투자자산의 분류 및 평가방법은 다음과 같습니다.중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의경우 투자실적자산으로, 투자실적자산에 포함되지 아니하는 기타의 중소기업에 대한투자의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다. 24.2 당기말 및 전기말 현재 투자실적자산 및 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 투자실적자산 투자주식 114,300,170 95,460,635 경영지원자산 운용투자주식 68,582,535 58,759,924 회사채 투자실적자산 투자사채 10,280,075 17,392,598 경영지원자산 운용투자사채 16,061,418 7,016,308 집합투자증권 경영지원자산 운용투자주식 6,041,590 4,108,837 외화증권 경영지원자산 해외유가증권 38,180,366 25,313,663 기타유가증권 투자실적자산 프로젝트투자 2 1,297,670 소계 253,446,156 209,349,635 상각후원가측정 금융자산 대여금및수취채권 경영지원자산 창업자대여금 550,000 550,000 소계 550,000 550,000 합계 253,996,156 209,899,635 25. 금융상품의 범주별 분류25.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타-당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 57,824,827 - 57,824,827 당기손익-공정가치측정금융자산 - 253,446,156 253,446,156 상각후원가측정금융자산 10,753,024 - 10,753,024 합계 68,577,851 253,446,156 322,024,007 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타-당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 57,757,304 - 57,757,304 당기손익-공정가치측정금융자산 - 209,349,635 209,349,635 상각후원가측정금융자산 3,713,649 - 3,713,649 합계 61,470,953 209,349,635 270,820,588 25.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기말 전기말 기타금융부채 2,435,601 1,823,206 비지배지분부채 203,483,807 176,715,234 합계 205,919,408 178,538,440 25.3 당기와 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 손상환입(차손) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 40,915,364 9,083,282 - 516,690 - 50,515,336 상각후원가측정금융자산 - - 1,119,839 - (7,375) 1,112,464 합계 40,915,364 9,083,282 1,119,839 516,690 (7,375) 51,627,800 (단위 : 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 손상환입(차손) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 14,816,696 (5,903,987) 90,459 330,212 - 9,333,380 상각후원가측정금융자산 - - 376,028 - (20,000) 356,028 합계 14,816,696 (5,903,987) 466,487 330,212 (20,000) 9,689,408 25.4 당기와 전기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 위 : 천원) 구분 당기 전기 비지배지분부채 평가이익 6,442,161 11,735,369 비지배지분부채 평가손실 (27,736,903) (9,921,707) 합계 (21,294,742) (1,813,662) 26. 금융자산 및 금융부채의 공정가치26.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산(*) 57,824,827 57,824,827 57,757,304 57,757,304 당기손익-공정가치측정금융자산 253,446,156 253,446,156 209,349,636 209,349,636 주식 182,882,705 182,882,705 154,220,559 154,220,559 회사채 26,341,493 26,341,493 24,408,907 24,408,907 집합투자증권 6,041,590 6,041,590 4,108,837 4,108,837 외화증권 38,180,366 38,180,366 25,313,663 25,313,663 기타유가증권 2 2 1,297,670 1,297,670 상각후원가측정금융자산(*) 10,753,023 10,753,023 3,713,649 3,713,649 합계 322,024,006 322,024,006 270,820,589 270,820,589 금융부채 기타금융부채(*) 2,435,601 2,435,601 2,842,769 2,842,769 비지배지분부채(*) 203,483,807 203,483,807 175,695,671 175,695,671 합계 205,919,408 205,919,408 178,538,440 178,538,440 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시함. 26.2 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 26.2.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 34,102,531 1,986,061 146,794,113 182,882,705 회사채 - - 26,341,493 26,341,493 집합투자증권 - - 6,041,590 6,041,590 외화증권 384,854 - 37,795,512 38,180,366 기타유가증권 - - 2 2 합계 34,487,385 1,986,061 216,972,710 253,446,156 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 31,994,062 - 122,226,496 154,220,558 회사채 - - 24,408,907 24,408,907 집합투자증권 - - 4,108,837 4,108,837 외화증권 1,079,343 - 24,234,321 25,313,664 기타유가증권 - - 1,297,670 1,297,670 합계 33,073,405 - 176,276,231 209,349,636 26.2.2 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 122,226,496 6,689,625 68,458,866 (46,514,631) (4,066,243) 146,794,113 회사채 24,408,907 3,734,707 11,900,003 (13,702,124) - 26,341,493 집합투자증권 4,108,837 (285,596) 2,503,585 (285,236) - 6,041,590 외화증권 24,234,321 (6,531,715) 21,278,560 (1,185,654) - 37,795,512 기타유가증권 1,297,670 999 - (1,298,667) - 2 합계 176,276,231 3,608,020 104,141,014 (62,986,312) (4,066,243) 216,972,710 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준3에서 수준1과 수준2로 이동하였음. (단위 : 천원) 구분 전기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 123,653,009 (3,195,046) 24,236,868 (17,724,893) (4,743,442) 122,226,496 회사채 17,879,930 (1,290,080) 11,163,595 (3,344,538) - 24,408,907 집합투자증권 3,391,611 37,435 1,061,180 (381,389) - 4,108,837 외화증권 17,506,485 111,835 8,043,183 (1,427,182) - 24,234,321 기타유가증권 1,611,428 (702,758) 400,000 (11,000) - 1,297,670 합계 164,042,463 (5,038,614) 44,904,826 (22,889,002) (4,743,442) 176,276,231 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준3에서 수준1과 수준2로 이동하였음. 26.2.3 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 146,794,113 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 17.34~38.01%주가 : 323~778,290원가중평균자본비용 : 6.83~16.09%영구성장률 : 0.00~2.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가됨. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 회사채 26,341,493 집합투자증권 6,041,590 외화증권 37,795,512 기타유가증권 2 합계 216,972,710 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 122,226,496 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법, 제3가거래가 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업, 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 11.85~28.61%주가 : 606~319,157 원가중평균자본비용 : 6.73~10.92%영구성장률 : 2.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가됨.가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가됨. 회사채 24,408,907 집합투자증권 4,108,837 외화증권 24,234,321 기타유가증권 1,297,670 합계 176,276,231 26.2.4 비관측변수에 대한 민감도분석 26.2.4.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 26.2.4.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 2,134,914 1,454,518 회사채 135,266 91,710 합계 2,270,180 1,546,228 (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 4,475,490 4,305,224 회사채 424,904 422,229 합계 4,900,394 4,727,453 (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였음. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였음. 27. 현금흐름표27.1 당기와 전기 중 현재 재무활동으로 분류된 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 현금흐름 비현금 변동 기말잔액 환율변동 공정가치변동 기타 비지배지분부채 175,695,671 6,493,395 - 21,294,741 - 203,483,807 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 현금흐름 비현금 변동 기말잔액 환율변동 공정가치변동 기타 비지배지분부채 147,395,174 26,486,834 - 1,813,663 - 175,695,671 28. 우발 및 약정사항28.1 조합 재산의 분배에 관한 손실금 충당 약정 조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여재산정된 각 조합원 별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로하여 재산정된 각 조합원 별(업무집행조합원 포함)출자비율에 따라 안분하여 충당 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 8%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 특별조합원이 출자약정금 총액의 8%를 차순으로 충당ㆍ잔여 손실금이 있는 경우 조합원 출자비율에 따라 충당 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 8%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 특별조합원이 출자약정금 총액의 8%를 차순으로 충당ㆍ잔여 손실금이 있는 경우 조합원 출자비율에 따라 충당 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로하여 재산정된 각 조합원 별(업무집행조합원 포함)출자비율에 따라 안분하여 충당 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로하여 재산정된 각 조합원 별(업무집행조합원 포함)출자비율에 따라 안분하여 충당 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 18-1호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로하여 재산정된 각 조합원 별(업무집행조합원 포함)출자비율에 따라 안분하여 충당 미래에셋사회적기업투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합2호, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 28.2 출자 약정당기말 및 전기말 현재 각 조합과 관련하여 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 누적출자금액 당기말 전기말 출자약정금액 지배기업 지배기업 이외 지배기업 지배기업 이외 2010 KIF-미래에셋IT전문투자조합 28,500,000 2,880,000 24,480,000 2,880,000 24,480,000 미래에셋사회적기업투자조합 4,200,000 200,000 4,000,000 200,000 4,000,000 미래에셋애그로프로젝트조합 20,000,000 1,600,000 14,400,000 1,600,000 14,400,000 KoFC-미래에셋PioneerChamp2011-3호투자조합 30,700,000 2,000,000 28,700,000 2,000,000 28,700,000 미래에셋사회적기업투자조합2호 4,000,000 200,000 3,800,000 200,000 3,800,000 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합 16,000,000 1,280,000 11,520,000 1,280,000 11,520,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 18,000,000 4,700,000 13,300,000 4,700,000 13,300,000 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 20,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 1,875,000 8,625,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 3,300,000 11,700,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 3,600,000 20,400,000 1,800,000 10,200,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 4,800,000 15,200,000 1,200,000 3,800,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 1,500,000 13,500,000 500,000 4,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 - - 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,500,000 1,000,000 14,500,000 - - 미래에셋청년창업투자조합3호 20,000,000 880,000 4,120,000 - - 29. 비연결구조화기업 29.1 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 규모 및 활동과 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 성격 구분 당기말 전기말 목적 활동 자금조달방법 집합투자증권 자산총액 368,673,176 442,698,715 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용 - 관련보수의 지급 및 운용,수익의 배분 - 수익증권의 판매 부채총액 - 2,108,000 투자펀드 자산총액 722,353,613 522,358,273 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용,수익의 배분 - 사원의 출자 부채총액 1,308,177 96,426 29.2 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 비연결구조화기업 관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,640,110 2,401,479 4,041,589 합계 1,640,110 2,401,479 4,041,589 최대손실노출액 투자자산 1,640,110 2,401,479 4,041,589 추가출자약정 - 233,015 233,015 합계 1,640,110 2,634,494 4,274,604 최대 노출의 결정 방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정 금액 (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,743,016 2,365,821 4,108,837 합 계 1,743,016 2,365,821 4,108,837 최대손실노출액 투자자산 1,743,016 2,365,821 4,108,837 추가출자약정 - 224,366 224,366 합계 1,743,016 2,590,187 4,333,203 최대 노출의 결정 방법 투자자산금액 투자자산금액과추가 출자약정 금액 30. 특수관계자거래 30.1 당기말 현재 지배 및 종속관계에 있는 기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 최상위지배기업 미래에셋대우㈜ 지배기업 미래에셋대우㈜ 종속기업 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합, KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호, 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합2호, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합, 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 18-1호, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호 관계기업 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 기타 특수관계자 미래에셋캐피탈(주)미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 30.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 당기 전기 수익 비용 수익 비용 지배기업 미래에셋대우(주) 이자수익 102,727 - 44,009 - 매매수수료 - 2,504 - 12,697 지급수수료 - 9,554 - 19,539 관계기업 한컴-미래에셋 4차 산업혁명투자조합 조합관련수수료수익 76,014 - - - 기타 미래비아이(*) 지급임차료 및 관리비 - 2,464 - 14,629 미래에셋자산운용 브랜드 수수료 - 1,434 - 1,059 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 등 투자자문 수수료 27,273 - 22,727 - 합 계 206,014 15,956 66,736 47,924 (*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. 30.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 미래에셋대우(주) 현금및현금성자산 10,609,029 12,215,352 기타 미래비아이(*) 임차보증금 - 5,285 미수수익 - 7,500 합 계 10,609,029 17,059,880 (*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. 30.4 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 현금유입 현금유출 출자 출자 분배(*1) 미래에셋대우(주) 21,512,000 - 20,195,660 미래에셋캐피탈(주) 3,575,000 - 5,430,144 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 - 1,000,000 - 합계 25,087,000 1,000,000 25,625,804 (*1) (*2) 해당 금액은 이익 배분이 포함되어 있음.특수관계자와의 중요한 자금 거래는 지배기업의 종속기업인 조합들에 특수관계자가 출자 및 분배를 받음에 따라서 발생함. 특수관계자들이 지배기업의 종속기업인 조합들에 출자한 금액은 연결재무제표에서 금융부채로 분류됨. 30.5 약정 등30.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 특수관계자가 조합원으로서 조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 29.1에 기재되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자가 조합에 출자한 내역은 다음과 같습니다. 조합에 대한 특수관계자의 출자는 연결재무제표에서 비지배지분부채로 분류되게 됩니다. (단위 : 천원, %) 조합명 특수관계자 당기말 전기말 출자액 지분율 출자액 지분율 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 미래에셋대우증권(주) 550,000 19.30% 1,100,000 19.30% 미래에셋사회적기업투자조합 미래에셋대우증권(주) 100,000 11.90% 250,000 11.91% KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 미래에셋대우증권(주) 470,000 15.31% 658,000 15.31% 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 미래에셋대우증권(주) 900,000 25.00% 1,350,000 25.00% 미래에셋캐피탈(주) 632,320 11.11% 600,000 11.11% MAVI신성장좋은기업투자조합1호 미래에셋대우증권(주) 3,037,500 56.25% 4,500,000 56.30% 미래에셋자산운용(주) 1,417,500 26.25% 2,100,000 26.30% 미래에셋생명(주) 742,500 13.75% 1,100,000 13.80% MAVI신성장좋은기업투자조합2호 미래에셋대우증권(주) 2,835,000 64.29% 4,500,000 64.30% 미래에셋자산운용(주) 819,000 18.57% 1,300,000 18.60% 미래에셋생명(주) 630,000 14.29% 1,000,000 14.30% 미래에셋글로벌투자조합 미래에셋대우증권(주) 8,000,000 25.00% 10,000,000 25.00% 미래에셋캐피탈(주) 6,100,000 22.50% 9,000,000 22.50% 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 미래에셋대우증권(주) 450,000 22.50% 450,000 22.50% 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 미래에셋캐피탈(주) 5,904,000 35.00% 5,250,000 35.00% 미래에셋대우증권(주) 3,510,000 22.50% 3,375,000 22.50% 미래에셋 청년창업 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 2,500,000 17.86% 1,875,000 17.86% 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 미래에셋대우증권(주) 2,700,000 18.00% 900,000 18.00% 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 미래에셋대우증권(주) 4,500,000 15.00% 1,800,000 15.00% 미래에셋캐피탈(주) 3,000,000 10.00% 1,200,000 10.00% 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 미래에셋대우증권(주) 11,295,174 89.60% 12,544,000 89.60% 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 미래에셋대우증권(주) 14,259,820 90.87% 14,994,000 90.87% 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 미래에셋대우증권(주) 11,662,000 77.75% - - 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 미래에셋대우증권(주) 1,125,000 22.50% - - 30.5.2 출자 약정당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 조합 투자와 관련하여 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 특수관계자 당기말 전기말 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 미래에셋대우증권㈜ 4,050,000 4,050,000 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호 미래에셋캐피탈㈜ - 1,750,000 미래에셋대우증권㈜ - 1,125,000 미래에셋 청년창업 투자조합 미래에셋캐피탈㈜ - 625,100 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 미래에셋대우증권㈜ - 2,700,000 미래에셋캐피탈㈜ - 1,800,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 미래에셋대우증권(주) 1,800,000 3,600,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 미래에셋대우증권(주) 3,375,000 - 30.5.3 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산은 없습니다.30.6 주요 경영진은 연결실체의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 841,432 418,452 퇴직급여 130,148 101,548 주식기준보상 385,465 251,591 31. 한국채택국제회계기준으로의 전환31.1 한국채택국제회계기준의 적용연결실체의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일입니다.연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 특정 선택적 면제조항과 의무적 예외항목을 적용하였습니다.31.2 재무상태, 경영성과 및 현금흐름 조정내역에 미치는 영향과거회계기준에서 비교대상이 되는 연결재무제표를 작성하지 아니하였습니다. 따라서, 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 재무상태, 경영성과 및 현금흐름 조정내역에 미치는 영향은공시하지 않습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 20(당)기말 2018년 12월 31일 현재 제 19(전)기말 2017년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) 제 19(전)기초 2017년 01월 01일 현재(감사받지 아니한 재무제표) 미래에셋벤처투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 20(당)기말 제 19(전)기말 제 19(전)기초 자 산 I. 현금 및 현금성자산 3,5,25,26 13,759,693,062 14,079,362,478 3,085,208,920 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,6,24,25,26 63,662,091,436 49,096,110,552 59,579,062,063 III. 상각후원가측정금융자산 3,7,24,25,26 6,544,376,864 5,692,930,543 5,325,121,414 IV. 관계기업투자자산 8 989,639,830 - - V. 종속기업투자자산 9 35,132,959,830 26,398,154,078 20,005,843,200 VI. 유형자산 10 142,320,574 145,873,844 257,093,436 VII. 무형자산 11 285,523,907 197,646,240 212,326,240 VIII. 기타자산 12 - 26,950,000 - IX. 이연법인세자산 22 1,574,281,900 1,862,029,831 502,602,329 자 산 총 계 122,090,887,403 97,499,057,566 88,967,257,602 부 채 I. 기타부채 3,13,25,26 2,246,720,999 2,851,249,845 1,812,920,943 II. 당기법인세부채 22 1,218,666,534 2,189,497,059 898,669,837 부 채 총 계 3,465,387,533 5,040,746,904 2,711,590,780 자 본 I. 자본금 14 26,532,215,000 24,862,215,000 24,862,215,000 II. 자본잉여금 14 10,495,533,881 5,330,278,041 5,330,278,041 III. 이익잉여금 14 80,765,961,666 60,191,252,839 54,134,411,049 IV. 자본조정 14 831,789,323 2,074,564,782 1,928,762,732 자 본 총 계 118,625,499,870 92,458,310,662 86,255,666,822 부 채 및 자 본 총 계 122,090,887,403 97,499,057,566 88,967,257,602 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 20(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제 19(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) 미래에셋벤처투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 20(당)기 제 19(전)기 Ⅰ. 영업수익 39,226,242,502 19,797,917,259 1. 수수료수익 15 7,879,738,755 4,583,633,180 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 16,25 27,874,519,479 13,382,599,928 3. 이자수익 17 203,345,634 109,340,908 4. 기타의영업수익 18 3,268,638,634 1,722,343,243 Ⅱ. 영업비용 16,841,112,537 12,276,849,794 1. 수수료비용 15 25,905,648 17,705,471 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 16,25 8,549,278,658 7,763,643,980 3. 관계기업및종속기업관련손실 8 10,360,170 - 4. 인건비 19 5,973,995,391 3,075,795,354 5. 판매관리비 20 2,170,822,812 1,411,138,360 6. 기타의영업비용 18 110,749,858 8,566,629 Ⅲ. 영업이익 22,385,129,965 7,521,067,465 Ⅳ. 영업외손익 12,870,810 (362,405,502) 1. 영업외수익 21 17,260,462 633,871 2. 영업외비용 21 4,389,652 363,039,373 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 22,398,000,775 7,158,661,963 Ⅵ. 법인세비용 22 1,823,291,948 1,101,820,173 Ⅶ. 당기순이익 20,574,708,827 6,056,841,790 Ⅷ. 총포괄이익 20,574,708,827 6,056,841,790 Ⅸ. 주당이익 1. 기본주당이익 23 807 1,243 2. 희석주당이익 23 806 1,239 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 20(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제 19(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) 미래에셋벤처투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 이익잉여금 자본조정 총 계 2017.01.01(제19(전)기초) 24,862,215,000 5,330,278,041 54,134,411,049 1,928,762,732 86,255,666,822 총포괄이익 : 1. 당기순이익 - - 6,056,841,790 - 6,056,841,790 소유주와의 거래 등 : 1. 주식매입선택권 - - - 145,802,050 145,802,050 2017.12.31(제19(전)기말) 24,862,215,000 5,330,278,041 60,191,252,839 2,074,564,782 92,458,310,662 2018.01.01(제20(당)기초) 24,862,215,000 5,330,278,041 60,191,252,839 2,074,564,782 92,458,310,662 총포괄이익 : 1. 당기순이익 - - 20,574,708,827 - 20,574,708,827 소유주와의 거래 등 : 1. 유상증자 300,000,000 1,307,062,000 - - 1,607,062,000 2. 주식매입선택권 1,370,000,000 3,858,193,840 - (1,242,775,459) 3,985,418,381 2018.12.31(제20(당)기말) 26,532,215,000 10,495,533,881 80,765,961,666 831,789,323 118,625,499,870 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 20(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제 19(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) 미래에셋벤처투자 주식회사 과 목 제 20(당)기 제 19(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 4,822,563,509 17,766,789,979 1. 조정후당기순이익 18,953,298,325 5,353,986,504 당기순이익 20,574,708,827 6,056,841,790 이자수익 (203,345,634) (109,340,908) 배당수익 (3,241,356,816) (1,695,334,551) 법인세비용 1,823,291,948 1,101,820,173 2-1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 8,766,380,848 7,867,979,174 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 7,702,738,768 7,170,546,912 감가상각비 88,630,395 137,704,344 무형자산상각비 13,822,333 9,680,000 주식기준보상비용 950,826,130 186,925,705 종속기업투자주식처분손실 - 358,689,122 지분법평가손실 10,360,170 - 외화환산손실 3,052 4,433,091 2-2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (16,320,739,035) (4,865,716,294) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (16,304,186,487) (4,861,434,872) 유형자산처분이익 (16,543,454) 외화환산이익 (9,094) (4,281,422) 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (7,393,558,332) 8,817,409,244 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 (5,964,533,165) 8,173,839,471 상각후원가측정금융자산의 증감 (851,446,321) (367,809,129) 기타자산의 증감 26,950,000 (26,950,000) 예수부채의 증감 (1,785,607,192) 1,793,833,522 기타부채의 증감 1,181,078,346 (755,504,620) 4. 이자수취 203,345,634 109,340,908 5. 배당금수취 3,241,356,816 1,695,334,551 6. 법인세지급 (2,627,520,747) (1,211,544,108) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,905,039,423) (6,772,484,752) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 3,629,739,702 1,185,043,568 유형자산의 처분 16,545,454 43,568 무형자산의 처분 5,000,000 5,000,000 종속기업투자자산의 처분 3,608,194,248 1,180,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 13,534,779,125 7,957,528,320 유형자산의 취득 85,079,125 26,528,320 무형자산의 취득 106,700,000 - 종속기업투자자산의 취득 12,343,000,000 7,931,000,000 관계기업투자자산의 취득 1,000,000,000 - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 4,762,800,456 - 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 4,762,800,456 유상증자 4,762,800,456 IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,042 (151,669) V. 현금및현금성자산 순증감 (= I + II + III + IV) (319,669,416) 10,994,153,558 VI. 기초 현금및현금성자산 14,079,362,478 3,085,208,920 VII. 기말 현금및현금성자산 13,759,693,062 14,079,362,478 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '회사')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 회사는 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로241번길 20에 위치하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 26,032,215천원과 우선주 500,000천원입니다.다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 26,032,215천원 (보통주: 26,032,215천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 제 20(당)기말 제 19(전)기말 주식주(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 보통주: 미래에셋대우 18,887,365 72.55 3,777,473 77.53 (주)전홍 3,110,240 11.95 622,048 12.77 기타 4,034,610 15.50 472,922 9.70 합 계 26,032,215 100.00 4,872,443 100.00 2. 재무제표 작성기준 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.당사의 재무제표는 2019년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1 재무제표 작성기준 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'의 적용을 받습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다2.3 측정기준 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여작성되었습니다.2.4 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.2.4.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2.4.2 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 2.5 유의적인 회계정책 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 2.5.1 관계기업 및 종속기업관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 회사가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.종속기업은 회사에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 회사는 피투자자에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 회사의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 회사의 재무제표에서는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법 및 원가법으로 처리하고 있습니다. 회사는 매 보고기간마다 관계기업 및 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 2.5.2 외화환산 2.5.2.1 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준 2.5.3.1 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 2.5.3.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2.2 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.5.3.2.3 공정가치 회사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 회사는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 회사는 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 회사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 2.5.3.3 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다. 2.5.3.3.1 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.2.5.3.3.2 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. 2.5.3.4 상계 금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다. 2.5.5 파생금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5.6 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.회사는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정률법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.5.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의무형자산 5년 2.5.8 종업원급여 2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2.5.8.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.5.8.3 주식기준보상 회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.2.5.9 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.5.10 수익인식기준회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.5.11 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 2.5.12 배당금 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.5.13 회사가 발행한 지분상품 지분상품은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 2.5.13.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2.5.14 보고부문회사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다. 3. 금융위험의 관리 3.1 위험관리정책 개요회사는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 회사 및 조합 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 회사 및 조합의 유동성 위험 투자자산포트폴리오리스크 회사 및 조합의 투자자산 업종·업력·규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 회사 및 조합의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 회사에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 3.2 리스크 관리 조직3.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안의 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 회사가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 3.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험종류별·자산별 위험측정·관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용. 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 3.3 투자관리3.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자건에 대한 투자여부를 결정하게 됩니다. 투자여부 결정시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진, 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 3.3.2 사후관리회사는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게 됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절거래처에 대한 총투자 - 최근6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용,재무상황,수익성,성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 회사정리법에 따라 회사정리절차 진행 중인 기업체 및 화의법에 의한 화의절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산,청산,폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 3.4 신용위험3.4.1 신용위험 최대노출 정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 13,759,693 14,079,362 당기손익-공정가치측정금융상품 상환우선주 8,946,902 18,551,737 회사채 14,139,673 2,012,730 기타 1,873 1,875 소계 23,088,448 20,566,342 상각후원가측정금융상품 대출채권 1,160,725 594,792 미수금 2,998,134 2,793,679 미수수익 2,140,250 2,059,351 보증금 245,268 245,109 소계 6,544,377 5,692,931 합계 43,392,518 40,338,635 3.4.2 신용 건전성 3.4.2.1 당기말 및 전기말 현재 상환우선주, 회사채, 대출채권 및 대여금의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 8,946,898 - 4 8,946,902 회사채 14,125,492 - 14,181 14,139,673 기타 1,872 - 1 1,873 상각후원가측정 금융자산 대출채권 및 대여금 1,160,725 - - 1,160,725 합계 24,234,987 - 14,186 24,249,173 (단위 : 천원) 구분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 18,551,687 - 50 18,551,737 회사채 1,950,576 - 62,154 2,012,730 기타 1,875 - - 1,875 상각후원가측정 금융자산 대출채권 및 대여금 594,792 - - 594,792 합계 21,098,930 - 62,204 21,161,134 3.4.2.2 당기말 및 전기말 현재 연체 또는 손상되지 않은 상환우선주, 회사채, 대출채권 및 대여금의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 요주의 미분류 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 8,946,898 - - 8,946,898 회사채 14,077,521 47,971 - 14,125,492 기타 1,872 - - 1,872 상각후원가측정 금융자산 대출채권 및 대여금 1,160,725 - - 1,160,725 합계 24,187,016 47,971 - 24,234,987 (단위 : 천원) 구분 정상 요주의 미분류 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 17,147,212 1,404,475 - 18,551,687 회사채 1,950,576 - - 1,950,576 기타 1,875 - 1,875 상각후원가측정 금융자산 대출채권 및 대여금 594,792 - - 594,792 합계 19,694,455 1,404,475 - 21,098,930 3.5 시장리스크관리3.5.1 외환위험 회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 USD 7,442,399 4,245,874 THB 1,436,002 1,094,886 합계 8,878,401 5,340,760 당기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화대비 각각의 통화가 5% 상승 또는 하락시, 당기말 및 전기말의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 USD 372,120 (372,120) THB 71,800 (71,800) 합계 443,920 (443,920) (단위 : 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 USD 212,294 (212,294) THB 54,744 (54,744) 합계 267,038 (267,038) 3.5.2 가격위험회사는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 당기말 및 전기말 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치 측정 금융상품 주식 등 4,057,364 (4,057,364) 합계 4,057,364 (4,057,364) (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치 측정 금융상품 주식 등 2,852,977 (2,852,977) 합계 2,852,977 (2,852,977) 3.5.3 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내 외 Credit-Line 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 3.5.3.1 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 즉시지급 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 미지급금 - 10,577 - - - 10,577 미지급비용 - 2,089,031 - - - 2,089,031 기타예수금 - 37,599 - - - 37,599 합계 - 2,137,207 - - - 2,137,207 (단위 : 천원) 구분 즉시지급 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 미지급금 - 10,577 - - - 10,577 미지급비용 - 909,608 - - - 909,608 기타예수금 - 1,823,206 - - - 1,823,206 합계 - 2,743,391 - - - 2,743,391 4. 자본관리회사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 회사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 5. 현금및현금성자산 5.1 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 보통예금 97,404 1,864,011 기타예치금 13,662,289 12,215,351 합계 13,759,693 14,079,362 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식 37,049,814 37,634,443 회사채 14,139,673 2,012,729 집합투자증권 6,041,590 4,108,838 외화증권 6,431,013 5,340,099 기타유가증권 1 2 합계 63,662,091 49,096,111 7. 상각후원가측정 금융자산 7.1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 대여금 1,160,725 594,792 미수금 2,998,134 2,793,679 미수수익 2,140,250 2,059,351 보증금 245,268 245,109 합계 6,544,377 5,692,931 8. 관계기업투자자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업 의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명(*) 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 투자 대한민국 12월 6.45 - (*) 지분율이 20% 미만이나 회사가 공동업무집행사원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였음.. 8.2 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 기업(조합)명 당기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 - 1,000,000 - (10,360) - 989,640 해당사항 없음 8.3 관계기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,343,255 3,878 (160,623) (160,623) (160,623) 전기>해당사항 없음 9. 종속기업투자자산 9.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명(*) 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 투자 대한민국 12월 10.53 10.53 미래에셋사회적기업투자조합 투자 대한민국 12월 4.76 4.76 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 투자 대한민국 12월 6.51 6.51 미래에셋사회적기업투자조합2호 투자 대한민국 12월 5.00 5.00 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 투자 대한민국 12월 26.11 26.11 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 투자 대한민국 12월 3.75 3.75 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 투자 대한민국 12월 2.86 2.86 미래에셋글로벌투자조합 투자 대한민국 12월 12.50 12.50 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 투자 대한민국 12월 37.50 37.50 미래에셋 청년창업 투자조합 투자 대한민국 12월 17.86 17.86 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.00 22.00 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 투자 대한민국 12월 15.00 15.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 투자 대한민국 12월 10.40 10.40 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 투자 대한민국 12월 9.13 9.13 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 24.00 24.00 미래에셋청년창업투자조합2호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1 투자 대한민국 12월 22.25 - 미래에셋청년창업투자조합3호 투자 대한민국 12월 17.60 - (*) 지분율이 50% 미만이나 회사가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였음. 9.2 당기와 전기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업(조합) 명 기초 취득 처분 기말 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 1,233,036 - (300,000) 933,036 미래에셋사회적기업투자조합 89,389 - (60,000) 29,389 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 1,156,419 - (180,000) 976,419 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 1,432,257 - (80,000) 1,352,257 미래에셋사회적기업투자조합2호 115,505 - - 115,505 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 1,092,614 - (160,000) 932,614 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 3,678,021 - (470,000) 3,208,021 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 290,343 - (97,500) 192,843 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 193,911 - (74,000) 119,911 미래에셋글로벌투자조합 4,838,992 - (1,000,000) 3,838,992 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 729,874 - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합 1,847,650 625,000 - 2,472,650 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 3,249,751 1,100,000 (968,000) 3,381,751 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 1,789,286 1,800,000 - 3,589,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 1,455,104 - (144,953) 1,310,151 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 1,506,000 - (73,741) 1,432,259 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 1,200,000 3,600,000 - 4,800,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 500,000 1,000,000 - 1,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1 - 3,338,000 - 3,338,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 - 880,000 - 880,000 합계 26,398,152 12,343,000 (3,608,194) 35,132,958 (단위 : 천원) 기업(조합) 명 기초 취득 처분 기말 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 1,623,036 - (390,000) 1,233,036 미래에셋사회적기업투자조합 89,389 - - 89,389 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 1,476,419 - (320,000) 1,156,419 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 1,432,257 - - 1,432,257 미래에셋사회적기업투자조합2호 115,505 - - 115,505 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 1,092,614 - - 1,092,614 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 4,148,021 - (470,000) 3,678,021 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 290,343 - - 290,343 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 193,911 - - 193,911 미래에셋글로벌투자조합 3,838,992 1,000,000 - 4,838,992 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 729,874 - - 729,874 MAF-미래에셋 애그리-에너지 투자조합4호 358,689 - (358,689) - 미래에셋 청년창업 투자조합 1,222,650 625,000 - 1,847,650 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 1,049,751 2,200,000 - 3,249,751 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 889,286 900,000 - 1,789,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 1,455,104 - - 1,455,104 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 - 1,506,000 - 1,506,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 - 1,200,000 - 1,200,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 - 500,000 - 500,000 합계 20,005,841 7,931,000 (1,538,689) 26,398,152 9.3 종속기업의 재무정보 요약 당기말 및 전기말 현재 종속기업 의 요약재무상태표와 당기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 15,424,003 4,225 8,208,450 5,488,480 5,488,480 미래에셋사회적기업투자조합 142,844 5,259 190,755 (348,069) (348,069) 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 9,013,136 1,363,141 2,603,218 1,715,602 1,715,602 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 20,293,764 2,052,522 9,536,270 2,391,019 2,391,019 미래에셋사회적기업투자조합2호 3,910,638 25,425 135,711 (342,736) (342,736) 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 6,645,733 217,395 1,278,802 (2,727,418) (2,727,418) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 8,095,516 1,312 1,776,276 (2,681,093) (2,681,093) MAVI신성장좋은기업투자조합1호 5,745,690 131,314 2,463,617 2,133,015 2,133,015 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 4,929,789 116,565 2,278,750 1,832,289 1,832,289 미래에셋글로벌투자조합 28,270,762 350,144 6,780,545 2,424,251 2,424,251 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,352,622 12,334 495,733 445,300 445,300 미래에셋 청년창업 투자조합 13,201,246 94,013 170,953 (191,483) (191,483) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 19,308,581 132,515 6,809,378 4,666,111 4,666,111 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 21,880,298 157,293 277,921 (567,423) (567,423) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 12,507,450 57,917 6,892,969 4,557,563 4,557,563 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 16,887,102 67,857 8,103,837 5,654,961 5,654,961 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 19,784,046 162,643 1,990,232 (204,896) (204,896) 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 14,539,624 160,035 17,944 (612,383) (612,383) 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1 15,058,210 61,935 148,434 (3,725) (3,725) 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 5,002,886 60,647 2,886 (57,761) (57,761) 전기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 MAF-미래에셋 애그리-에너지 투자조합4호 - - 1,288,340 14,626 14,626 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 15,440,034 4,944 5,453,376 1,181,329 1,181,329 미래에셋사회적기업투자조합 1,760,032 14,378 27,466 (132,251) (132,251) 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 8,923,464 1,189,071 363,905 (3,968,841) (3,968,841) KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 22,266,703 2,118,479 2,757,502 (3,492,659) (3,492,659) 미래에셋사회적기업투자조합2호 4,267,668 39,718 1,974,427 1,936,880 1,936,880 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 12,919,681 243,926 4,012,633 1,890,719 1,890,719 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 13,486,509 279,914 3,964,459 2,087,094 2,087,094 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 6,134,749 53,388 442,122 (649,172) (649,172) MAVI신성장좋은기업투자조합2호 5,617,856 46,921 361,667 (375,139) (375,139) 미래에셋글로벌투자조합 33,746,963 250,596 2,404,872 (2,115,761) (2,115,761) 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 1,910,153 15,165 234,183 180,923 180,923 미래에셋 청년창업 투자조합 9,892,336 93,619 176,129 (383,491) (383,491) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 19,241,841 131,886 5,182,891 4,427,102 4,427,102 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 10,445,725 155,296 21,091 (1,638,147) (1,638,147) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 13,954,338 57,953 394,669 (95,002) (95,002) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 16,789,653 67,876 412,605 221,777 221,777 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 4,986,224 159,925 6,772 (173,701) (173,701) 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 5,000,000 8,028 - (8,028) (8,028) 9 .4 종 속 기 업의 변동현황 9.4.1 당기와 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 회사의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1 신설 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 신설 종속기업명 사유 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 신설 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 신설 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 신설 9.4.2 당기와 전기 중 종속기업에서 제외된 회사의 내역은 다음과 같습니다. 해당사항 없음 종속기업명 사유 MAF-미래에셋 애그리-에너지 투자조합4호 청산 10. 유형자산10.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 193,257 (121,319) - 71,938 기구비품 139,707 (113,711) - 25,996 임차건물시설 359,920 (315,533) - 44,387 합계 692,884 (550,563) - 142,321 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 208,945 (146,170) - 62,775 기구비품 112,607 (96,703) - 15,904 임차건물시설 343,750 (276,555) - 67,195 합계 665,302 (519,428) - 145,874 10.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 62,774 41,809 (2) (32,643) 71,938 기구비품 15,905 27,100 - (17,009) 25,996 임차건물시설 67,195 16,170 - (38,978) 44,387 합계 145,874 85,079 (2) (88,630) 142,321 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 116,239 - - (53,465) 62,774 기구비품 19,348 11,128 (44) (14,527) 15,905 임차건물시설 121,506 15,400 - (69,711) 67,195 합계 257,093 26,528 (44) (137,703) 145,874 11. 무형자산11.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - - 187,806 기타 155,100 (57,382) - 97,718 합계 342,906 (57,382) - 285,524 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 192,806 - - 192,806 기타 48,400 (43,560) - 4,840 합계 241,206 (43,560) - 197,646 11.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 회원권 192,806 - (5,000) - 187,806 기타 4,840 106,700 - (13,822) 97,718 합계 197,646 106,700 (5,000) (13,822) 285,524 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 회원권 197,806 - (5,000) - 192,806 기타 14,520 - - (9,680) 4,840 합계 212,326 - (5,000) (9,680) 197,646 12. 기타자산 12.1 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 - 26,950 합계 - 26,950 13. 기타부채 13.1 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 10,577 10,577 미지급비용 2,089,031 909,607 기타예수금 37,599 1,823,206 소계 2,137,207 2,743,390 기타부채 제세금예수금 2,336 682 선수금 107,178 107,178 소계 109,514 107,860 합계 2,246,721 2,851,250 14. 자본14.1 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 26,032,215주 입니다. 14.1.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 발행한 주식수 26,032,215주 4,872,443주 1주의 금액 1,000원 5,000원 자본금 26,032,215 24,362,215 우선주 자본금 500,000 500,000 합계(*) 26,532,215 24,862,215 (*) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 14.1.2 회사의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2018.01.01 기초 4,872,443 24,862,215 5,328,015 2018.04.27 주식매입선택권 행사 274,000 1,370,000 3,858,194 2018.05.11 우리사주 유상증자 60,000 300,000 1,307,062 2018.09.05 액면분할 20,825,772 - - 2018.12.31 기말 26,032,215 26,532,215 10,493,271 14.2 자본잉여금 14.2.1 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 10,493,271 5,328,015 감자차익 2,263 2,263 합계 10,495,534 5,330,278 14.3 자본조정 14.3.1 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식매수선택권 740,935 1,958,085 기타자본조정 90,854 116,480 합계 831,789 2,074,565 14.4 이익잉여금14.4.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 230,107 230,107 미처분이익잉여금 80,535,854 59,961,146 합계 80,765,961 60,191,253 14.4.2 법정적립금법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.14.4.3 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 20(당)기 제 19(전)기 처분예정일 : 2019년 3월 27일 처분확정일 : 2018년 3월 29일 미처분이익잉여금 80,535,854 59,961,145 한국채택국제기준 도입 관련 조정사항 - 9,082,824 전기이월미처분이익잉여금 59,961,145 44,821,479 당기순이익 20,574,709 6,056,842 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 80,535,854 59,961,145 15. 수수료수익 및 비용15.1 당기와 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 조합관련수수료수익 7,879,739 4,583,633 수수료비용 매매수수료 25,906 17,705 합계 7,853,833 4,565,928 16. 당기손익-공정가치 측정 금융상품관련 이익 및 손실 16.1 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융상품 금융상품관련 이익 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 11,570,333 8,521,165 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 16,304,186 4,861,435 소계 27,874,519 13,382,600 당기손익-공정가치 측정 금융상품 금융상품관련 손실 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 846,540 593,097 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 7,702,739 7,170,547 소계 8,549,279 7,763,644 합계 19,325,240 5,618,956 17. 이자수익 및 이자비용 17.1 당기와 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같으며 이자비용은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자 201,034 106,644 기타이자수익 2,312 2,697 합계 203,346 109,341 18. 기타영업수익 및 비용 18.1 당기 및 전기 중 기타영업수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 3,241,357 1,695,335 외화환산이익 9 4,281 기타의영업수익 27,273 22,727 소계 3,268,639 1,722,343 기타영업비용 외환차손 110,747 4,133 외화환산손실 3 4,433 소계 110,750 8,566 합계 3,157,889 1,713,777 19. 인건비19.1 당기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 5,424,441 2,550,890 퇴직급여 283,746 215,141 복리후생비 265,808 309,764 합계 5,973,995 3,075,795 19.2 주식기준보상 19.2.1 당기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2015.03.31 2015.07.08 2018.08.03 부여수량 1,200,000주 720,000주 500,000주 당기말 잔존수량 90,000주 150,000주 500,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 권리부여일로부터 2년 이상 재임 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2017년 3월 31일부터2024년 3월 31일까지 2017년 7월 8일부터2024년 7월 8일까지 2020년 8월 4일부터2027년 8월 4일까지 행사가격(*) 2,600원 2,600원 6,000원 (*) 액면분할 후 주식 수로 조정 한 금액입니다. 19.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2015.03.31 2015.07.08 2018.08.03 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.09% 2.41% 2.54% 예상주가변동성 52.03% 62.13% 95.33% 부여일 현재 주가(*) 2,420원 2,896원 6,159원 주식매입선택권의 공정가치(*) 1,426.8원 1,805.6원 5,331.6원 (*) 액면분할 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 19.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위:천원) 구 분 당기 전기 결산일 기준 추정 가득수량(*) 740,000 1,610,000 총보상원가 3,065,052 2,539,580 주식기준보상비용 주식매입선택권 550,665 186,926 우리사주조합 주식 배정 400,162 - 합계 950,827 186,926 (*) 당사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공 종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다. 19.3 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 283,746천원및 215,141천원입니다 20. 판매관리비20.1 당기와 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임차료 349,063 344,835 지급수수료 916,601 351,163 접대비 377,321 270,803 광고선전비 124,817 11,000 유형자산감가상각비 88,630 137,704 연수비 3,689 1,416 무형자산상각비 13,822 9,680 세금과공과 64,318 56,001 기타 232,562 228,536 합계 2,170,823 1,411,138 21. 영업외손익 21.1 당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산 처분이익 16,543 - 기타 717 633 소계 17,260 633 영업외비용 종속기업투자주식처분손실 - 358,689 기부금 4,390 4,350 소계 4,390 363,039 합계 12,870 (362,406) 22. 법인세비용 22.1 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 전기 법인세 부담액 2,312,696 2,466,483 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (656,005) 35,889 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 287,748 (1,359,427) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (121,146) (41,124) 법인세비용 1,823,293 1,101,821 22.2 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전이익 22,398,001 7,158,662 적용세율에 따른 세부담액 4,958,316 1,552,906 조정사항 (3,135,024) (451,085) 이연법인세 미인식 효과 (1,115,043) 273,383 비과세 (1,562,715) - 기타변동 (457,266) (724,468) 법인세비용 1,823,292 1,101,821 유효세율 8.1% 15.4% 22.3 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (7,898,574) 5,180,313 (2,718,261) (1,737,686) 1,139,669 (598,017) 종속기업투자주식 (4,134,050) 59,896 (4,074,154) (909,491) 13,177 (896,314) 관계기업투자주식 - 10,360 10,360 2,279 2,279 파생상품평가손익 332,640 (332,640) - 73,181 (73,181) - 주식감액손실 10,589,242 (10,589,242) - 2,329,633 (2,329,633) - 확정급여채무 21,153 (21,153) - 4,654 (4,654) - 퇴직급여충당금 - 10,577 10,577 2,327 2,327 감가상각비 24,212 62,497 86,709 5,327 13,749 19,076 미지급비용 826,246 (722,714) 103,532 181,774 (158,997) 22,777 감가상각비(업무용승용차) 44,797 (44,797) - 9,855 (9,855) - 회원권 5,946 - 5,946 1,308 - 1,308 기타 (10,577) 10,577 - (2,328) 2,327 - 소계 (198,965) (6,376,326) (6,575,291) (43,773) (1,402,792) (1,446,564) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (7,181,867) (5,104,679) (12,286,546) (1,580,011) (1,123,029) (2,703,040) 종속기업투자주식 (1,480,869) 36,298 (1,444,571) (325,791) 7,986 (317,805) 소계 (8,662,736) (5,068,381) (13,731,117) (1,905,802) (1,115,043) (3,020,845) 이연법인세인식액 8,463,771 (1,307,945) 7,155,826 1,862,029 (287,749) 1,574,281 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 미수이자 (4,463) 4,463 - (982) 982 - 당기손익-공정가치측정금융자산 (13,014,110) 5,115,536 (7,898,574) (2,863,104) 1,125,418 (1,737,686) 종속기업투자주식 (4,492,739) 358,689 (4,134,050) (988,403) 78,912 (909,491) 파생상품평가손익 (225,588) 558,228 332,640 (49,629) 122,810 73,181 주식감액손실 9,773,912 815,330 10,589,242 2,150,261 179,372 2,329,633 확정급여채무 - 21,153 21,153 - 4,654 4,654 감가상각비 21,539 2,673 24,212 4,739 588 5,327 미지급비용 298,558 527,688 826,246 65,683 116,091 181,774 감가상각비(업무용승용차) 5,365 39,432 44,797 1,180 8,675 9,855 회원권 5,946 - 5,946 1,308 - 1,308 기타 10,752 (21,329) (10,577) 2,364 (4,692) (2,328) 소계 (7,620,828) 7,421,863 (198,965) (1,676,583) 1,632,810 (43,773) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (9,286,845) 2,104,978 (7,181,867) (2,043,106) 463,095 (1,580,011) 종속기업투자주식 (618,540) (862,329) (1,480,869) (136,079) (189,712) (325,791) 소계 (9,905,385) 1,242,649 (8,662,736) (2,179,185) 273,383 (1,905,802) 이연법인세인식액 2,284,557 6,179,214 8,463,771 502,602 1,359,427 1,862,029 22.4 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 주식선택권 (121,146) (41,124) 23. 주당순이익23.1 기본주당순이익23.1.1 당기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기순손익(원) 20,574,708,827 6,056,841,790 가중평균 유통보통주식수 25,481,749 4,872,443 기본주당순이익(원) 807 1,243 23.1.2 당기와 전기 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 적수 주식수 적수 기초 24,362,215 8,892,208,475 4,872,443 1,778,441,695 주식기준보상의 행사 1,370,000 341,130,000 - - 우리사주조합 300,000 67,500,000 - - 일수 365 365 가중평균 유통보통주식수 25,481,749 4,872,443 23.2 희석주당순이익 23.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 23.2.2 당기와 전기 중 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기순손익(원) 20,574,708,827 6,056,841,790 발행된 가중평균유통보통주식수(주) 25,481,749 4,872,443 주식선택권(주) 36,060 16,296 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 25,517,809 4,888,739 희석주당순이익(원) 806 1,239 24. 창업투자자산 24.1 창업투자자산은 창업자와 벤처기업 등에 투자 및 지원되는 자산으로 중소기업창업지원법의규정에 의거 중소기업청장이 고시한 '창업투자회사등의 등록 및 관리규정'상 투자실적으로 인정되는 자산으로, 동 창업투자자산의 분류 및 평가방법은 다음과 같습니다.중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의경우 투자실적자산으로, 투자실적자산에 포함되지 아니하는 기타의 중소기업에 대한투자의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다. 24.2 당기말 및 전기말 현재 투자실적자산 및 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 원화주식 투자실적자산 투자주식 10,733,611 19,891,893 경영지원자산 운용투자주식 26,316,203 17,742,550 회사채 투자실적자산 투자사채 947,927 896,421 경영지원자산 운용투자사채 13,191,746 1,116,309 집합투자증권 경영지원자산 운용투자주식 6,041,590 4,108,837 외화증권 경영지원자산 해외유가증권 6,431,013 5,340,099 기타유가증권 투자실적자산 프로젝트투자 1 2 소계 63,662,091 49,096,111 상각후원가측정 금융자산 대여금및수취채권 경영지원자산 창업자대여금 550,000 550,000 소계 550,000 550,000 합계 64,212,091 49,646,111 25. 금융상품의 범주별 분류25.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타-당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,759,693 - 13,759,693 당기손익-공정가치측정금융자산 - 63,662,091 63,662,091 상각후원가측정금융자산 6,544,377 - 6,544,377 합계 20,304,070 63,662,091 83,966,161 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타-당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,079,362 - 14,079,362 당기손익-공정가치측정금융자산 - 49,096,111 49,096,111 상각후원가측정금융자산 5,692,931 - 5,692,931 합계 19,772,293 49,096,111 68,868,404 25.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기말 전기말 기타금융부채 2,137,207 2,743,390 합계 2,137,207 2,743,390 25.3 당기와 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 10,723,793 8,601,447 - 348,159 19,673,399 상각후원가측정금융자산 - - 203,346 - 203,346 합계 10,723,793 8,601,447 203,346 348,159 19,876,745 (단위 : 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 7,928,068 (2,309,112) - 215,970 5,834,926 상각후원가측정금융자산 - - 109,341 - 109,341 합계 7,928,068 (2,309,112) 109,341 215,970 5,944,267 26. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 26.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산(*) 13,759,693 13,759,693 14,079,362 14,079,362 당기손익-공정가치측정금융자산 63,662,091 63,662,091 49,096,110 49,096,110 주식 37,049,814 37,049,814 37,634,443 37,634,443 회사채 14,139,673 14,139,673 2,012,729 2,012,729 집합투자증권 6,041,590 6,041,590 4,108,837 4,108,837 외화증권 6,431,013 6,431,013 5,340,099 5,340,099 기타유가증권 1 1 2 2 상각후원가측정금융자산(*) 6,544,377 6,544,377 5,692,931 5,692,931 합계 83,966,161 83,966,161 68,868,403 68,868,403 금융부채 기타금융부채(*) 2,137,207 2,137,207 2,743,390 2,743,390 합계 2,137,207 2,137,207 2,743,390 2,743,390 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시함. 26.2 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 26.2.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 7,528,258 1,134,164 28,387,392 37,049,814 회사채 - - 14,139,673 14,139,673 집합투자증권 - - 6,041,590 6,041,590 외화증권 38,414 - 6,392,599 6,431,013 기타유가증권 - - 1 1 합계 7,566,672 1,134,164 54,961,255 63,662,091 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 9,487,875 - 28,146,568 37,634,443 회사채 - - 2,012,729 2,012,729 집합투자증권 - - 4,108,837 4,108,837 외화증권 69,737 - 5,270,362 5,340,099 기타유가증권 - - 2 2 합계 9,557,612 - 39,538,498 49,096,110 26.2.2 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 28,146,568 4,044,201 13,769,080 (16,056,672) (1,515,785) 28,387,392 회사채 2,012,729 5,377,521 8,200,000 (1,450,577) - 14,139,673 집합투자증권 4,108,837 (285,596) 503,585 1,714,764 - 6,041,590 외화증권 5,270,362 (1,303,281) 2,425,518 - - 6,392,599 기타유가증권 2 - - (1) - 1 합계 39,538,498 7,832,845 24,898,183 (15,792,486) (1,515,785) 54,961,255 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준3에서 수준1과 수준2로 이동하였음. (단위 : 천원) 구분 전기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 34,186,740 3,435,926 1,514,056 (9,700,650) (1,289,504) 28,146,568 회사채 1,705,849 (272,632) 647,974 (68,462) - 2,012,729 집합투자증권 3,391,611 37,435 1,061,180 (381,389) - 4,108,837 외화증권 4,833,468 209,222 535,741 (308,069) - 5,270,362 기타유가증권 48,883 (445,581) 400,000 (3,300) - 2 합계 44,166,551 2,964,370 4,158,951 (10,461,870) (1,289,504) 39,538,498 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준3에서 수준1과 수준2로 이동하였음. 26.2.3 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 28,387,392 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 17.34~35.59%주가 : 862~706,162원가중평균자본비용 : 7.82~16.09%영구성장률 : 0.00~2.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가됨. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 회사채 14,139,673 집합투자증권 6,041,590 외화증권 6,392,599 기타유가증권 1 합계 54,961,255 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 28,146,568 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법,순자산가치평가법 영구성장률,가중평균자본비용,비교대상기업순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 11.85~28.61%주가 : 1,038~319,157 원가중평균자본비용 : 7.86~10.92%영구성장률 : 2.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가됨.가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가됨 회사채 2,012,729 집합투자증권 4,108,837 외화증권 5,270,362 기타유가증권 2 합계 39,538,498 26.2.4 비관측변수에 대한 민감도분석26.2.4.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 26.2.4.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 785,625 526,341 회사채 4,291 1,166 합계 789,916 527,507 (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 2,030,540 1,750,865 회사채 3,645 2,212 합계 2,034,185 1,753,077 (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였음. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였음. 27. 우발 및 약정사항27.1 조합 재산의 분배에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여재산정된 각 조합원 별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로하여 재산정된 각 조합원 별(업무집행조합원 포함)출자비율에 따라 안분하여 충당 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 8%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 특별조합원이 출자약정금 총액의 8%를 차순으로 충당ㆍ잔여 손실금이 있는 경우 조합원 출자비율에 따라 충당 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 8%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 특별조합원이 출자약정금 총액의 8%를 차순으로 충당ㆍ잔여 손실금이 있는 경우 조합원 출자비율에 따라 충당 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로하여 재산정된 각 조합원 별(업무집행조합원 포함)출자비율에 따라 안분하여 충당 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로하여 재산정된 각 조합원 별(업무집행조합원 포함)출자비율에 따라 안분하여 충당 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 18-1호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로하여 재산정된 각 조합원 별(업무집행조합원 포함)출자비율에 따라 안분하여 충당 미래에셋사회적기업투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합2호, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 27.2 출자 약정당기말 및 전기말 현재 각 조합과 관련하여 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 누적출자금액 당기말 전기말 출자약정금액 회사 회사 이외 회사 회사 이외 2010 KIF-미래에셋IT전문투자조합 28,500,000 2,880,000 24,480,000 2,880,000 24,480,000 미래에셋사회적기업투자조합 4,200,000 200,000 4,000,000 200,000 4,000,000 미래에셋애그로프로젝트조합 20,000,000 1,600,000 14,400,000 1,600,000 14,400,000 KoFC-미래에셋PioneerChamp2011-3호투자조합 30,700,000 2,000,000 28,700,000 2,000,000 28,700,000 미래에셋사회적기업투자조합2호 4,000,000 200,000 3,800,000 200,000 3,800,000 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 16,000,000 1,280,000 11,520,000 1,280,000 11,520,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 18,000,000 4,700,000 13,300,000 4,700,000 13,300,000 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 20,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 1,875,000 8,625,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 3,300,000 11,700,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 3,600,000 20,400,000 1,800,000 10,200,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 4,800,000 15,200,000 1,200,000 3,800,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 1,500,000 13,500,000 500,000 4,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 - - 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,500,000 1,000,000 14,500,000 - - 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 880,000 4,120,000 - - 28. 특수관계자거래 28.1 당기말 현재 지배 및 종속관계에 있는 기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 최상위지배기업 미래에셋대우㈜ 지배기업 미래에셋대우㈜ 종속기업 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합, KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호, 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합2호, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합, 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 18-1호, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 관계기업 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 기타 특수관계자 미래에셋캐피탈(주)미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 28.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 당기 전기 수익 비용 수익 비용 지배기업 미래에셋대우(주) 이자수익 102,727 - 44,009 - 매매수수료 - 2,504 - 12,697 지급수수료 - 9,554 - 19,539 종속기업 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 외 18 조합관련수수료수익 7,803,764 - 4,583,633 - 관계기업 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 조합관련수수료수익 76,014 - - - 기타 미래비아이(*) 지급임차료 및 관리비 - 2,464 - 14,629 미래에셋자산운용 브랜드 수수료 - 1,434 - 1,059 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 등 투자자문 수수료 27,273 - 22,727 - 합 계 8,009,778 15,956 4,650,369 47,924 (*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. 28.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 미래에셋대우(주) 현금및현금성자산 10,609,029 12,215,352 종속회사 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ2011-3호투자조합 외 17 미수수익 2,141,500 2,051,851 미수금 2,998,134 2,779,892 기타 미래비아이(*) 임차보증금 - 5,285 미수수익 - 7,500 합 계 15,748,663 17,059,880 (*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. 28.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 현금유입 현금유출 출자 분배(*) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 1,800,000 - 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 3,338,000 - 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 1,000,000 - 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 - 180,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 - 634,839 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 1,100,000 2,112,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 3,600,000 - 미래에셋사회적기업투자조합 - 60,000 미래에셋글로벌투자조합 - 1,000,000 미래에셋청년창업투자조합2호 1,000,000 - 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 - 579,347 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 - 97,500 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 - 74,000 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 - 352,000 KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 - 280,000 미래에셋 청년창업 투자조합 625,000 - 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 880,000 - 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 - 624,459 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 - 507,247 합계 13,343,000 6,501,392 (*) 해당 금액은 이익 배분이 포함되어 있음. (단위 : 천원) 구분 현금유입 현금유출 출자 분배(*) 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 - 750,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 900,000 - MAF-미래에셋 애그리-에너지 투자조합4호 - 356,921 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 1,506,000 - 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 - 320,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 - 1,232,444 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 2,200,000 - 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 1,200,000 - 미래에셋글로벌투자조합 1,000,000 - 미래에셋 청년창업 투자조합 625,000 - 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 500,000 - 합계 7,931,000 2,659,365 (*) 해당 금액은 이익 배분이 포함되어 있음. 28.5 약정 등28.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 회사가조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 28.1에 기재되어 있습니다. 28.5.2 출자 약정당기말 및 젼기말 현재 특수관계자인 조합 투자와 관련하여 회사의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 당기말 전기말 미래에셋애그로프로젝트조합 400,000 400,000 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 320,000 320,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 6,750,000 6,750,000 미래에셋 청년창업 투자조합 - 625,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 - 1,100,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 900,000 2,700,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 1,200,000 4,800,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 1,000,000 2,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 2,640,000 - 합계 13,210,000 18,695,000 28.5.3 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산은 없습니다.28.6 주요 경영진은 회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 841,432 418,452 퇴직급여 130,148 101,548 주식기준보상 385,465 251,591 29. 한국채택국제회계기준으로의 전환29.1 한국채택국제회계기준의 적용회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일입니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 특정 선택적 면제조항과 의무적 예외항목을 적용하였습니다. 29.2 회계정책의 주요 차이한국채택국제회계기준 하의 회계정책과 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 하의 회계정책간의 주요한 차이는 다음과 같습니다.29.2.1 한국채택국제회계기준의 최초채택기업회계기준서 제1101호에 따라 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다. - 관계기업 및 종속기업 투자의 간주원가: 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 적용함. 29.2.2 항목별 회계정책의 주요차이 구 분 과거 회계기준하의 회계정책 한국채택국제회계기준하의 회계정책 종속기업 투자 과거회계기준에서는 개별재무제표상 관계기업 및 종속기업 투자에 대해 지분법 적용함. 개별재무제표상 관계기업 및 종속기업 투자에 대해 원가법 적용함. 금융자산 평가 및 분류 유가증권은 취득한 후에 만기보유증권, 단기매매증권, 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류함.복합금융상품의 내재파생상품은 주계약과 분리하여 회계처리함. 금융자산을 하기의 범주로 분류하며, 이러한 범주는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류됨. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있음. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치변동은 당기손익으로 인식.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려함. 29.2.3 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태와 재무성과 및 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.29.2.3.1 2017년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 과거 회계기준 89,946,012 4,622,826 85,323,186 조정사항 금융자산 평가 및 분류 (1,481,357) - (1,481,357) 법인세효과 502,603 (1,911,235) 2,413,838 조정사항 합계 (978,754) (1,911,235) 932,481 한국채택국제회계기준 88,967,258 2,711,591 86,255,667 29.2.3.2 2017년 12월 31일 현재 재무상태 조정내역 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 과거 회계기준 97,837,838 5,184,159 92,653,680 조정사항 종속기업 투자 (319,356) - (319,356) 금융자산 평가 및 분류 (1,881,455) - (1,881,455) 법인세효과 1,862,030 (143,412) 2,005,442 조정사항 합계 (338,781) (143,412) (195,369) 한국채택국제회계기준 97,499,057 5,040,747 92,458,311 29.2.3.3 2017년 재무성과 조정내역 (단위 : 천원) 구분 당기순이익 총포괄손익 과거 회계기준 7,578,614 7,184,691 조정사항 종속기업투자 1,092,103 102,825 금융자산 평가 및 분류 (2,276,317) (893,116) 법인세효과 (337,558) (337,558) 조정사항 (1,521,772) (1,127,849) 한국채택국제회계기준 6,056,842 6,056,842 29.2.3.4 현금흐름 조정내역한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 또한외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름과 구분하여 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여, 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 중소기업창업지원법에 근거한 창업투자회사로 중소기업의 창업 투자 지원 및초기 단계에 있는 우수기업에 대한 컨설팅 업무와 자본시장법에 근거한 PEF(사모투자전문회사)를 통해 스몰캡 강소기업에 대한 경영권 인수, Growth-Capital 투자를 주로 수행하고 있습니다. 중소ㆍ벤처기업에게는 신기술과 아이디어의 상품화, 생산을 위한 설비투자 및 해외진출을 위한 필요 자본 지원을, 투자자에게는 중소ㆍ벤처투자에 필요한 다양하고 깊이 있는 정보 제공 및 투자 대행을 통해 위험 분산 기능을 제공함으로써 자본시장의 중소ㆍ벤처투자 기능 선진화 및 국민경제 발전에 이바지하고있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태표 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제20(당)기 제19(전)기 증감액 증감비율 자 산 I. 현금 및 현금성자산 57,825 57,757 68 0.12% II. 당기손익-공정가치측정금융자산 253,446 209,350 44,096 21.06% III. 상각후원가측정금융자산 10,753 3,714 7,039 189.53% IV. 관계기업투자자산 990 - 990 - V. 유형자산 142 146 (4) -2.74% VI. 무형자산 286 198 88 44.44% VII. 기타자산 - 27 (27) -100.00% VIII. 이연법인세자산 2,412 4,082 (1,670) -40.91% 자 산 총 계 325,854 275,274 50,580 18.37% 부 채 I. 기타부채 2,545 2,951 (406) -13.76% II. 당기법인세부채 1,219 2,189 (970) -44.31% III. 비지배지분부채 203,483 175,697 27,786 15.81% 부 채 총 계 207,247 180,837 26,410 14.60% 자 본 I. 자본금 26,532 24,862 1,670 6.72% II. 자본잉여금 10,496 5,330 5,166 96.92% III. 이익잉여금 80,747 62,170 18,577 29.88% IV. 자본조정 832 2,075 (1,243) -59.90% 자 본 총 계 118,607 94,437 24,170 25.59% 부채및자본총계 325,854 275,274 50,580 18.37% 당사의 자산총계는 3,258억 원으로 전기(2,752억 원) 대비 18.37%(506억 원) 증가하였습니다. 이는 「미래에셋신성장좋은기업세컨더리투자조합18-1」 등 3개의 신규 VC펀드 결성 및 기존 운용조합에 대한 Capital Call의 영향으로 연결대상 종속기업의 자산이 증가한 것과 벤처ㆍ중소기업에 대한 직접 투자 및 보유 투자자산에 대한 공정가치평가 순증에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산이 증가에 기인합니다. 당기 자본총계는 높은 수준의 당기순이익 실현에 따른 이익잉여금 증가로 인하여 1,186억 원으로 전년 동기(2017년, 944억 원) 대비 25.59% 증가 하였습니다. 부채의 경우 전년 동기(2017년, 1,808억 원) 대비 14.60%인 277억원이 증가된 2,034억원으로 신규 VC펀드 결성 및 기존 운용조합 Capital Call의 영향으로 비지배지분부채(조합 LP지분 해당액)가 증가함에 기인합니다. 연결재무제표상 부채가 커 보이는 것은 회계기준에 따라 종속기업에 대한 당사의 지분(GP지분 해당액)을 제외한 비지배지분을 부채로 인식함에 따른 것으로 별도재무제표상의 경우 당사는 외부차입 없는 무차입경영을 유지하고 있으며, 높은 수준의 재무안정성을 지속적으로 유지하고 있습니다. 나. 연결손익계산서 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제20(당)기 제19(전)기 증감액 증감비율 Ⅰ. 영업수익 102,287 54,949 47,338 86.15% 1. 수수료수익 76 - 76 - 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 94,105 42,390 51,715 122.00% 3. 이자수익 1,120 466 654 140.34% 4. 기타의영업수익 6,986 12,093 (5,107) -42.23% Ⅱ. 영업비용 80,518 48,186 32,332 67.10% 1. 수수료비용 88 25 63 252.00% 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 44,106 33,478 10,628 31.75% 3. 관계기업관련손실 10 - 10 - 4. 신용손실충당금전입액 7 20 (13) -65.00% 5. 인건비 5,974 3,076 2,898 94.21% 6. 판매관리비 2,485 1,657 828 49.97% 7. 기타의영업비용 27,848 9,930 17,918 180.44% Ⅲ. 영업이익 21,769 6,763 15,006 221.88% Ⅳ. 영업외손익 13 (3) 16 -533.33% 1. 영업외수익 17 1 16 1600.00% 2. 영업외비용 4 4 - 0.00% Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 21,782 6,760 15,022 222.22% Ⅵ. 법인세비용 3,205 455 2,750 604.40% Ⅶ. 당기순이익 18,577 6,305 12,272 194.64% Ⅷ. 총포괄이익 18,577 6,305 12,272 194.64% Ⅸ. 주당이익 1. 기본주당이익 729 1,294 (565) -43.66% 2. 희석주당이익 728 1,290 (562) -43.57% 당사의 영업이익은 217억 원으로 전기(67억 원) 대비 221.88%(150억 원) 증가하였습니다. 이는 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익이 전년 동기(89억 원) 대비 461.03% 증가한 499억 원을 달성한 것에 기인하며, 세부항목별로 보면 처분손익이 전년 동기(91억 원) 대비 319억원 증가한 410억원을 기록하였고, 공정가치 평가에 의한 평가손익은 전년 동기(-59억 원) 대비 199억 원 증가한 140억 원을 기록하였습니다.이에 따라 당사는 당기에 185억 원 당기순이익을 기록하였으며, 2005년 이후 14년 연속 지속적이고 안정적인 흑자경영을 유지하고 있습니다. 이와는 별개로, 회사가 VC펀드 운용에 따라 수령하는 관리보수 및 성과보수의 경우 운용조합 대부분을 종속기업으로 인식하므로 연결조정(내부거래상계)에 의해 연결재무제표상에는 기재가 되지 않습니다. 2018년 기준 별도재무제표상 인식한 관리보수는 전년 동기(46억 원) 대비 17.40% 증가한 54억 원이며, 운용펀드의 성공적인 청산에 기인한 성과보수는 25억 원 입니다. 한편, 당사의 연결재무제표상 투자 원천에 따른 투 자손익 구분은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제20기 제19기 증감 증감률 고유계정 투자자산 잔액 63,662 49,096 14,566 29.67% 투자자산 관련 손익 - 투자자산 관련이익 27,875 13,383 14,492 108.29% - 투자자산 관련손실 (8,549) (7,764) (785) 10.11% 소계 19,326 5,619 13,707 243.94% 조합계정 투자자산 잔액 189,784 160,254 29,530 18.43% 조합계정 관련 손익 - 투자자산 관련이익 66,230 29,008 37,222 128.32% - 투자자산 관련손실 (35,557) (25,714) (9,843) 38.28% - 비지배지분 관련손익 (21,295) 1,814 (23,109) -1273.93% 소계 9,378 5,108 4,270 83.59% 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성당사의 유동성자산은 현금및현금성자산, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 유동부채는 만기가 경과한 조합의 비지배지분부채 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 연결재무제표 별도재무제표 제20(당)기 제19(전)기 제20(당)기 제19(전)기 잔존만기 3개월 이내 유동성자산(A) 58,040 57,851 18,898 18,932 잔존만기 3개월 이내 유동성부채(B) 22,344 18,316 2,137 2,743 유동성비율(A/B) 259.76% 315.85% 884.32% 690.19% 나. 자금조달 및 차입금 현황- 해당사항 없음 5. 부외거래 현황 - 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 재무제표 주석 2. 재무제표의 작성기준 참조 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없음다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 현재 정부는 국내 경제구조 활성화 방안으로 중소기업을 중심으로 한 일자리 및 소득주도 성장과 혁신성장을 주도하고 있으며, 특히 우수인력이 창업에 적극 뛰어들고 벤처투자를 통해 성장하는 '혁신창업 국가'를 실현하기 위해 생태계 조성에 힘쓰고 있습니다. 또한 중소벤처기업부에서는 2018년 1월 「민간중심의 벤처생태계 혁신대책」을 발표하며 ① 민간전문가가 혁신성ㆍ성장성 중심으로 벤처를 선별하고, ② 투자 및 운용규제 최소화, 벤처투자 확대를 위한 규제혁신을 추진하고 ③ 민간이 제안하고 모태가 출자하는 민간제안펀드 도입을 추진하기로 하였으며 이를 통해 활력있는 벤처투자 시장을 조성하고 벤처가 혁신성장을 주도할 수 있게 집중 지원하기로 하였습니다. 이러한 정부주도 지원정책은 당사가 영위하고 있는 벤처캐피탈사업에 대한 친화적 환경을 조성하고 벤처투자자금의 획기적인 증대를 도모하는 등 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 재무제표 주석 3. 금융위험의 관리 참조 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 채택회계기준 수정사항 및 그 영향 감사인 지정 특기사항 제20기(2018.01.01~2018.12.31) 신한회계법인 적정 K-IFRS 해당 내역 없음 - - 제20기(2018.01.01~2018.06.30) 신한회계법인 적정 K-IFRS 해당 내역 없음 2018.05.09 지정감사 제19기(2017.01.01~2017.12.31) 삼정회계법인 적정 K-GAAP 해당 내역 없음 - - 제18기(2016.01.01~2016.12.31) 한영회계법인 적정 K-GAAP 해당 내역 없음 - - 나. 감사용역계약 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 제20기(2018.01.01~2018.12.31) 신한회계법인 기말감사 145,000 1,243 제20기 반기(2018.01.01~2018.06.30) 신한회계법인 반기 감사 140,000 684 제19기(2017.01.01~2017.12.31) 삼정회계법인 기말 감사 31,000 514 제18기(2016.01.01~2016.12.31) 한영회계법인 기말 감사 31,000 429 다. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 당사는 보고서 제출일 현재 당사 외부감사인과의 비감사용역계약 체결은 없습니다. 라. 특기사항 요약 해당사항 없음 마. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 공시대상기간 중에 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실은 없습니다. 당사의 종속회사 현황은 연결재무제표 주석 1.2 를 참조하시기 바랍니다. 바. 회계감사인의 변경 등 변경사유 당사는 코스닥시장 상장예정법인으로써 2018년 5월 9일 금융감독원으로부터 신한회계법인을 외부감사인으로 지정받았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 구성 현황당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습 니다. 대표이사 김응석은 당사 이사회 규정에 의거, 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 김응석 대 표이사는 다년간 벤처캐피탈 CEO를 역임하는 등 업계 최고의 전문가로 오랜기간 다 양한 투자 경험을 쌓아왔으며, 회사 경영과 관련해서도 관련 법규 및 실무 등에 대한 지식과 경험을 갖춘 경영 분야 전문가로, 높은 전문 지식과 풍부한 경험을 보유하여 이사회 의장으로 선임되었습니다. (2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 김유진 (‘18~현재)미래에셋벤처투자 사외이사 (‘13~현재)스파크랩스 공동대표 (‘12~’13) 텐센트코리아 해외사업개발실 총괄 (‘07~’11) 버티고우 게임즈 사업실 총괄 (‘03~’07) NHN QA 그룹장 (‘95~’99)Univeristy of Michigan 경제/철학 학사 없음 상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에해당사항 없음 (3) 주요 이사회 운영규정당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구분 주요내용 구성 ① 이사회는 사외이사를 포함한 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성하며 회사의 중요한 업무 집행에 대하여 심의, 결정한다. 이사회에 부의하여야 할 사항은 별표 제1호와 같다. ② 이사는 필요에 따라 이사회 부의사항의 집행결과 및 중요한 업무집행 현황에 대하여 이사회에 보고한다. ③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 소집 ① 이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 의장 유고시에는 정관에 의하여 정해진 순위에 따라 해당 이사가 의장의 직무를 대행한다. ③ 각 이사는 의제와 이유를 첨부하여 소집권자에게 이사회의 소집을 요청할 수 있다. 의결 ① 이사회는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 결의사항에 대하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 당해 의안에 대하여 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 당해 이사는 출석한 이사 수에 산입하지 아니한다.③ 제 1항에도 불구하고 제 6조 자 목은 아래의 요건을 충족한 후보자를 대상으로 하여 이사 전원의 동의로 결의한다. 1. 공적상 후보자는 최소 5년 이상 상근한 자이어야 한다. 단 계열회사에서 전입온 자의 경우, 당사 상근기간이 최소 3년 이상이고, 계열회사 상근기간을 통산하여 5년 이상이어야 한다. 2. 공적상 후보자는 스톡옵션을 부여 받지 않은 자이어야 한다. 다만, 부여 받은 스톡옵션을 포기한 자는 공적상 후보가 될 수 있다. 나. 이사회의 주요 활동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 김응석(100%) 안성호(100%) 최현만(100%) 김유진 (75%) 찬반여부 1차 2018.03.14. 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사외이사 부존재 코스닥시장 기업공개(IPO) 추진의 건 가결 찬성 찬성 찬성 준법감시인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2차 2018.03.29 신용정보관리보호인의 업무수행실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 명의개서대리인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3차 2018.04.09. 임시 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 우리사주조합 유상증자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4차 2018.05.04. 조합 결성, 출자 및 대규모 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이해관계자와의 거래에 대한 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5차 2018.06.22. 임시 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 주식분할 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 정관 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 사외이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 상근감사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 사규 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 임시 주주총회 권리주주 확정을 위한 명의개서 정지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사규 제정 및 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 겸직 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6차 2018.08.27 한국거래소 코스닥시장 상장예비심사 청구의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7차 2018.09.03 사모투자합자회사 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원 등록 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8차 2018.09.20 공정거래법 상 대규모내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9차 2018.10.25 임시 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 정관 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제23조 제3항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다. 구분 이 사 추천인 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 사내이사 김응석 이사회 2018.03.31~2019.03.31 O 5회 당사의 투자 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - - 대표이사 (1년) 안성호 이사회 2018.03.31~2019.03.31 O 5회 당사의 준법지원 및 재무총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영지원총괄 - - 사내이사 (1년) 사외이사 김유진에스 이사회 2018.08.03~2019.08.02 X - 벤처투자 전문가 경영자문 - - (1년) 기타비상무이사 최현만 이사회 2018.03.31~2019.03.31 O 4회 경영분야 전문가 경영자문 - 최대주주 및 계열회사임원 (1년) ※ 사외이사 선임배경 성명 선임 배경 김유진에스 김유진 사외이사는 ㈜스파크랩스의 General Partner로서 중소기업 창업투자 시장 및 벤처캐피탈 산업에 대한 이해도가 높으며, 텐센트 코리아에서 역임하는 등 다년간의 해외사업 개발 및 글로벌 전략기획 업무 등을 통해 회사 경영 및 해외 사업 기능 강화에 기여할 수 있을 것으로 판단되어, FY2018 5차 이사회를 통해 사외이사로 추천되었고, 2018.08.03. 임시주주총회를 통해 사외이사로 선임되었습니다. (당사는 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다) 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함. 필요 시 사전 설명회도 개최하였음. (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 1 선임매니저(2년) 사외이사 직무수행 보조 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이상걸 (‘18~현재)미래에셋벤처투자 감사 (‘05~’15)미래에셋생명 대표이사(사장) (‘03~’04)미래에셋증권 금융상품마케팅본부 이사 (‘90~’01)하나은행 (‘88~’90)외환은행 (‘80~‘85)서울대학교 언어학 학사 상법 제542조의10 에 의한 결격요건에 해당사항 없음 상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 조항 내용 비고 제46조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위배하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ③ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. - 라. 감사의 주요 활동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) 개최일자 의 안 내 용 감사참석인원 (총인원) 찬반여부 비고 2018.03.14 정기주주총회 소집의 건 코스닥시장 기업공개(IPO) 추진의 건 준법감시인 선임의 건 1명(1명) O - 2018.03.29 신용정보관리보호인의 업무수행실적 보고의 건 대표이사 선임의 건 명의개서대리인 선임의 건 1명(1명) O - 2018.04.09. 임시 주주총회 소집의 건 - 우리사주조합 유상증자 승인의 건 1명(1명) O - 2018.05.04. 조합 결성, 출자 및 대규모 내부거래 승인의 건 이해관계자와의 거래에 대한 승인의 건 1명(0명) 불참 - 2018.06.22. 임시 주주총회 소집의 건 - 주식분할 승인의 건 - 정관 변경 승인의 건 - 사외이사 선임의 건 - 상근감사 선임의 건 - 감사 보수 한도액 승인의 건 - 사규 제정의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 임시 주주총회 권리주주 확정을 위한 명의개서 정지의 건 사규 제정 및 개정의 건 겸직 승인의 건 1명(1명) O - 2018.08.27 한국거래소 코스닥시장 상장예비심사 청구의 건 1명(1명) O - 2018.09.03 사모투자합자회사 설립의 건경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원 등록 신청의 건 1명(1명) O - 2018.09.20 공정거래법 상 대규모내부거래 승인의 건 1명(1명) O - 2018.10.25 임시 주주총회 소집의 건- 정관 변경 승인의 건코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 1명(1명) O - 마. 감사의 전문성 (1) 감사 교육 실 시 현 황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함. 필요 시 사전 설명회도 개최하였음. 당사는 상근감사 선임 이후 당기말 현재까지 감사에 대한 교육을 실시하지 않은 바, 향후 감사의 회계업무 등 전문성 제고를 위해 각종 교육을 준비중에 있습니다. (2) 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 1 선임매니저(2년) 감사 직무 보조 바. 준법지원인 등 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인에 관하여 해당사항 없습니다. 다만, 중소기업창업투자회사로서 금융회사의지배구조에관한법률 제25조에 따른 준법감시인 제도를 운영하고 있습니다. (1) 준법감시인 역할 당사는 준법감시인 및 리스크관리실을 통해 내부통제체제 총괄운영, 임직원의 법규준수 감시, 일상업무 사전감시, 교육실시 및 보고, 시정조치 및 업무단계별 리스크관리 업무를 수행하고 있습니다. (2) 준법감시인의 인적사항 성 명 현재부서/직위 출생연도 주요경력 안성호 경영관리본부 / 상무 1972 (‘10~현재)미래에셋벤처투자 상무보 (‘09~’10)센츄리온기술투자 이사 (‘00~’08)중소기업진흥공단 과장 (‘90~‘98)고려대학 행정학 학사 (3) 주요 활동내역 및 처리결과 구 분 주요내용 이행조치 16.04.18 상도갈비타운(애그로프로젝트 투자조합 프로젝트 투자의 건) 운영 중단 보고 - 법무법인 세정을 통해 민/형사 법적 조치 검토 - 선순위 근저당으로 법적조치 통한 회수의 실익 없을 것으로 판단하여 한국 상도갈비를 통한 회수 방안 모색 - 특별조합원인 농식품모태펀드에 담당자의 충분한 상황 설명 요청 16.07.26 해외투자한도 제도개선 건의 - 근거법상 해외투자 한도가 현실과 맞지 않아 해외투자 재원 마련에 어려움을 겪는 상황 발생 - 유사한 애로사항이 있는 한국투자파트너스와 공조하여 자료 준비 후 한국벤처캐피탈협회를 통해 제도개선 건의 요청 - 중소기업부에 대한 건의 요청이 받아 들여져 제도개선 절차 진행 16.08.31 증권사 신탁조합 결성가능성 검토 및 논의 - 증권사 VIP고객 자금을 신탁계정으로 조합에 출자하여 중소기업창업지원법상 창투조합으로 결성하는 것에 대한 법해석 논란의 여지 있었음 - 타사 사례 확인 및 법무법인 검토 지시 - 주무부처인 중소기업부와 한국모태펀드 담당자 의견 확인 16.10.28 솔젠트(애그로프로젝트, 노루애로로조합) 대표이사 계약 위반 확인 및 조합원 보고 - 회사 부실경영에 대한 확인을 위해 신정회계법인을 통한 정밀실사 실시 - 실사결과 대표이사의 투자계약 위반사실을 확인하였고, 조합원 보고 후 자문법무법인인 KCL을 통해 형사소송 의뢰 지시(공동투자사인 세종투자파트너스와 공조) 16.11.11 임직원 비위혐의 확인 및 이에 대한 조합원 보고 / 향후 대응방안 검토 - 임직원이 개인적 비위혐의로 검찰수사 받는 상황 발생 - 비위혐의의 당사 관련성 여부 확인했으나, 당사와 무관한 개인 일탈행위임을 확인 - 당사 소속 그룹 감사실 및 주무부처인 중소기업부, 해당 임직원이 펀드매니저로 있는 투자조합 조합원에 선제적 보고 및 소명 - 재발방지방안 검토 및 그룹 감사실 등 감독기관 협의 17.02.13 임직원 컴플라이언스 교육 실시 (금융회사 임직원 윤리의식) - 특경법 횡령·사기죄/유사수신행위, 특경법 (알선)수재죄, 미공개 중요정보 이용 등 사례 중심 강의 주관 - 모회사인 미래에셋대우 노재청 준법감시인 강사 초빙 17.02.14 이클리어인터내셔널(KoFC조합, 글로벌조합) 계약 위반 확인에 따른 조합원 보고 및 처리방안 검토 - 2016년초 투자 후 부실경영 징후 발견. 공동 투자기관(IMM인베스트먼트, 케이비인베스트먼트 등)과 태성회계법인을 통해 경영진단 실시 - 담당자에게 산업은행, 한국모태펀드 등 조합원에 정확한 상황 보고 및 대응방안 보고 지시 - 이클리어인터내셔널에 대한 법적조치와 SI 투자유치를 통한 M 가능성 등 회수 방안 검토 17.05.15 임직원 컴플라이언스 교육 실시 (벤처투자 관련 불공정거래 및 최근 쟁점 사례) - 창투조합(KVF 포함) 기준 규약 상 불공정 투자행위 및 규약 위반 사례 중심 설명 - 자문법무번인 이후 이종건 변호사 강사 초빙 17.08.07 임직원 컴플라이언스 교육 실시 (VC 준법감시제도 및 사례) - 창투조합, KVF, PEF 등 근거 법률 및 펀드 형태별 제약 요인 비교 설명 - 중소기업 여부, 투자금지업종, 특수관계인 거래 등 주요 Compliance 이슈 및 사례 교육 17.11.10 내부통제기준, 임직원 이해상충방지를 위한 내부통제 기준, 리스크관리 규정 개정 및 임직원 교육 실시 - 내부통제기준 등 리스크관리 관련 내부 규정 개정 - 임직원 유가증권(상장/비상장 주식) 거래기준 신설하고 매분기말 기준 준법감시인이 위반 여부 점검키로 함 - 이에 대한 임직원 교육 실시(11/13) 18.01.31 임직원 주식 보유현황 점검 - 2017년말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 18.02.12 임직원 컴플라이언스 교육 실시 (자본시장 불공정거래행위 관련 법규 및 사례) - 불공정 거래행위 규제, 시세조종 행위, 미공개주요정보 이용행위, 부정거래행위, 불공정거래 예방적 규제, 시장질서 교란행위 규제, 최근 불공정거래 현황 등 교육 18.04.24 임직원 주식 보유현황 점검 - 2018년 1분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 18.05.14 임직원 컴플라이언스 교육 실시 (부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률) - 청탁금지법 제정배경, 제정의의, 주요내용(부정청탁의 금지, 금품 등 수수 금지, 위반행위 신고/처리 등)에 대한 임직원 교육 18.07.31 임직원 주식 보유현황 점검 - 2018년 2분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 18.08.06 임직원 컴플라이언스 교육 실시 (벤처투자 환경 선진화를 위한 제도 개선안) - 이해관계인의 의무와 책임 조정, 주식매수청구권의 행사 범위조정, RCPS 활용 의견, 기타 투자계약서 관련 개정 방향(안) - 자문법무번인 이후 이종건 변호사 강사 초빙 18.10.26 자본시장법상 불공정거래행위 -자본시장법상 불공정거래 규제체계, 미공개정보 이용행위/시장질서 교란행위 내용 및 벌칙 등 제재 사항,사례, FAQ (4) 준법감시인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 1 수석매니저(13년) 준법점검 지원 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 당기말 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다. 제37조(이사의 선임) 제3항2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후 당기말 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부 당사는 설립 이후 당기말 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 미래에셋대우㈜ 최대주주 보통주 18,887,365 77.53 18,887,365 72.55 주3) 김응석 발행회사 등기임원 보통주 19,840 0.08 419,840 1.61 주2) 최현만 발행회사 등기임원 보통주 213,830 0.88 213,830 0.82 주3) 안성호 발행회사 등기임원 보통주 0 0 100,000 0.38 주2) 강길환 계열회사등기임원 보통주 90,245 0.37 90,245 0.35 주3) 김승건 계열회사등기임원 보통주 15,000 0.06 15,000 0.06 주3) 김병윤 계열회사등기임원 보통주 10,495 0.04 10,495 0.04 주3) 정상기 계열회사등기임원 보통주 7,775 0.03 7,775 0.03 주3) 조웅기 계열회사등기임원 보통주 3,885 0.02 3,885 0.01 주3) 김상준 계열회사등기임원 보통주 3,545 0.01 3,545 0.01 주3) 김미섭 계열회사등기임원 보통주 3,220 0.01 3,220 0.01 주3) 이구범 계열회사등기임원 보통주 965 0.00 965 0.00 주3) 계 보통주 19,256,165 79.03 19,756,165 75.87 - 종류주식 - - - - - 주1) 기초 당사 주식의 액면가는 5,000원이나, 2018년 8월 3일 주주총회를 통하여 1:5 액면분할을 결의하여 2018년 9월 5일 효력이 발생하였습니다. 기초 주식 수는 액면가 1,000원 기준으로 작성되었습니다. 주2) 2018.04.23 주식매수선택권 행사 주3) 2018.04.23 주식매수선택권 행사 및 2018.05.11 우리사주조합 대상 제3자배정 유상증자 미참여로 지분율 하락 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 [최대주주인 미래에셋대우의 주요경력 및 개요 ] (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 미래에셋대우(주) 101,349 최현만 ('61년생) 0.05 - - 미래에셋캐피탈(주) 18.85 조웅기 ('64년생) 0.02 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 [주] 출자자수는 미래에셋대우의 정기주주총회를 위한 기준일인 2018.12.31. 기준이고, 지분(%)은 의결권 있는 주식 기준으로 작성함 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 미래에셋대우(주) 자산총계 118,085,499 부채총계 109,733,133 자본총계 8,352,366 매출액 13,323,940 영업이익 512,329 당기순이익 462,010 주) 2018.12.31 연결재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 최대주주가 영위하는 사업의 내용은 다음과 같습니다.금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다.또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다. 미래에셋대우가 영위하는 금융투자업은 다음과 같이 5가지로 분류할 수 있습니다.① 투자매매업누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.② 투자중개업누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유,청약,청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다. ③ 투자자문업금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분의 방법·수량·가격 및 시기 등에 대한 판단을 말합니다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.④ 투자일임업투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.⑤ 신탁업신탁을 영업으로 하는 것을 말합니다. - 최대주주의 최근 주요 연혁은 다음과 같습니다. 일 자 내 용 비 고 2014.04.10 노부스 캐피탈(Novus Aviation Capital)과 전략적 MOU 체결 - 2014.09.25 더블유에셋(W-Asset)과 전략적 업무 제휴 - 2014.10.08 자회사 믿음주식회사 청산 - 2014.10.20 베스트로(Bestro)와 업무협약 체결 - 2014.12.31 통합산업은행 출범 및 당사 최대주주 변경(산은금융지주→한국산업은행) - 2015.03.04 AT에셋과 업무협약 체결 - 2015.03.10 롯데-산업은행-KDB대우증권-코스모 글로벌투자파트너십 PEF'의 업무집행사원으로서 해외공동투자 업무협약 체결 - 중국 교통은행 서울지점과 업무협약 체결 - 2015.03.25 금융감독원과 '금융교육 토탈네트워크' 업무협약 체결 - 2015.04.14 한국핀테크포럼과 MOU 체결 - 2015.05.21 교육부 한국외대와 업무 협약 체결 - 2015.06.17 한국세무사고시회와 업무 협약 체결 - 2015.07.20 한솔교육해피너스와 전략적 업무 제휴 - 2015.09.17 디셈버앤컴퍼니, AIM과 업무 협약 체결 - 2015.10.06 미국법인(USA) USD 1천만 증자 - 2015.10.07 쿼터백랩과 업무협약 체결 - 2015.10.07 KKR과 PEFㆍ헤지펀드 업무협약 체결 - 2015.10.14 Data Analytics와 업무협약 체결 - 2015.10.19 IFA와 업무협약 체결 - 2015.10.22 Value System과 업무협약 체결 - 2015.12.09 브이아이피투자자문과 투자권유 업무위수탁 계약 체결 - 2015.12.16 프리베서비스코리아와 업무협약 체결 - 2016.08.17 바이오헬스케어협회와 업무협약 체결 - 2016.09.08 엔터플과 업무협약 체결 - 2016.11.08 베트남법인, 베트남투자청(SCIC)과 MOU 체결 - 2016.12.30 미래에셋대우 합병법인 출범 - 2017.01.13 미래에셋대우-우정사업본부 금융복합점포 MOU 체결 - 2017.06.27 NAVER와 전략적 제휴를 위한 자기주식 상호 매입 - 2018.03.27 미국지주회사(Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc.) 설립 - ※ 미래에셋대우에 대한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템 및 미래에셋대우 홈페이지(www.miraeassetdaewoo.com)를 참조하시기 바랍니다. [최대주주의 최대주주인 미래에셋캐피탈의 주요경력 및 개요 ] ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 미래에셋캐피탈(주) 25 이구범 대표이사 ('64년생) 0 - - 박현주 34.32 이만희 대표이사 ('64년생) 0 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 12월 27일 이만희 대표이사 ('64년생) 0 - - - - 주) 2018년 12월 27일 이구범, 윤자경 대표이사에서 이구범, 이만희 대표이사로 변경됨. (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 미래에셋캐피탈(주) 자산총계 4,100,508 부채총계 3,193,918 자본총계 906,591 매출액 176,916 영업이익 54,773 당기순이익 70,325 2. 최대주주의 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 12월 30일 미래에셋대우(주) 3,741,377 76.79 합병 주1) 주1) 기존 최대주주인 미래에셋증권 ㈜이 미래에셋대우㈜와 합병함에 따라 존속법인인 미래에셋대우㈜로 최대주주가 변경된 바 있습니다. 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 미래에셋대우㈜ 18,887,365 72.55% - ㈜전홍 3,110,240 11.95% - 우리사주조합 300,000 1.15% - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 146 96.05% 2,640,615 10.14% - 4. 주식 사무 정관 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인·개인투자자 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 법령상 허용되는 범위 내에서 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 법령상 허용되는 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다. 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일~1월 31일 주권의 종류 기명식 보통주, 기명식 우선주 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고 회사 홈페이지(http://venture.miraeasset.co.kr) 또는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문 5. 주가 및 주식 거래 실적 당사는 2018년 12월 31일 기준 현재 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김응석 남 1968년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (‘02~현재)미래에셋벤처투자 대표이사(사장) (‘00~’02)미래에셋캐피탈 투자본부 심사역 (‘97~’00)장은창업투자 투자본부 과장 (‘97~’97)LG반도체 테크니컬마케팅팀 대리 (‘96~’97)LG전자 멀티미디어연구소 주임연구원 (‘91~’96)연세대학교 전기전자과 석사 (‘87~’91)연세대학교 전기공학 학사 419,840 - 계열회사등기임원 16년9개월 2019.03.31 안성호 남 1972년 02월 사내이사 등기임원 상근 기획/관리총괄 (‘10~현재)미래에셋벤처투자 상무보 (‘09~’10)센츄리온기술투자 이사 (‘00~’08)중소기업진흥공단 과장 (‘90~‘98)고려대학 행정학 학사 100,000 - - 8년8개월 2019.03.31 최현만 남 1961년 08월 기타비상무이사 등기임원 비상근 관리일반 (‘15~현재)미래에셋벤처투자 기타비상무이사 (‘12~현재)미래에셋그룹 수석부회장(‘16~현재)미래에셋대우 대표이사 (‘12~’16)미래에셋생명 대표이사 (‘99~’11)미래에셋증권 대표이사 (‘02)서강대학 경영대학원 최고경영자 과정 (‘90)전남대학 정치외교학 학사 213,830 - 최대주주 및계열회사등기임원 3년2개월 2019.03.31 김유진 남 1977년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 (‘18~현재)미래에셋벤처투자 사외이사 (‘13~현재)스파크랩스 공동대표 (‘12~’13) 텐센트코리아 해외사업개발실 총괄 (‘07~’11) 버티고우 게임즈 사업실 총괄 (‘03~’07) NHN QA 그룹장 (‘95~’99)Univeristy of Michigan 경제/철학 학사 - - - 5개월 2021.03.31 이상걸 남 1961년 12월 상근감사 등기임원 상근 감사 (‘18~현재)미래에셋벤처투자 감사 (‘05~’15)미래에셋생명 대표이사(사장) (‘03~’04)미래에셋증권 금융상품마케팅본부 이사 (‘90~’01)하나은행 (‘88~’90)외환은행 (‘80~‘85)서울대학교 언어학 학사 - - - 5개월 2019.08.02 채정훈 남 1970년 02월 상무 미등기임원 상근 VC본부 총괄 (‘13~현재)미래에셋벤처투자 상무 (‘04~’13)에이티넘인베스트먼트 투자본부 상무 (‘00~’04)보광창업투자 투자본부 차장 (‘97~’99)삼성전기 적층박막사업부 기술팀 대리 (‘94~’97)쌍용중앙연구소 전자재료연구실 연구원 (‘92~‘94)서울대학교 무기재료공학 석사 (‘88~’92)서울대학교 무기재료공학 학사 125,000 - - 5년3개월 - 김재준 남 1974년 05월 상무 미등기임원 상근 VC투자심사 및 관리 (‘09~현재)미래에셋벤처투자 상무보 (‘08~’09)미래에셋캐피탈 심사역(‘08~’09) (‘06~’08)미래에셋벤처투자 투자본부 과장 (‘02~’06)마크로젠 생명과학연구소 선임연구원 (‘00~‘02)고려대학교 의학 석사 (‘93~’00)고려대학교 응용생명환경화학 학사 170,000 - - 9년8개월 - 한정수 남 1974년 09월 상무 미등기임원 상근 VC투자심사 및 관리 (‘08~현재)미래에셋벤처투자 상무보 (‘06~’07)삼정KPMG DPP Manager (‘06~’06)코러스인베스트먼트 투자본부 이사 (‘02~’06)삼정KPMG CIM본부 Manager (‘14~‘16)서울대학교 경영학 석사 (‘93~’99)한양대학교 경영학 학사 130,000 - - 11년 - 김경모 남 1978년 10월 이사대우 미등기임원 상근 VC투자심사 및 관리 (‘11~현재)미래에셋벤처투자 이사대우 (‘04~’10)액센츄어 컨설팅사업본부 부장 (‘97~‘04)서울대학 화학공학 학사 140,000 - - 8년 - 이태용 남 1966년 06월 상무 미등기임원 상근 PE본부 총괄 (‘10~현재)미래에셋벤처투자 상무 (‘05~’10)한국기술투자 기업투자본부 이사(본부장) (‘02~’05)다임CRC 투자본부 이사 (‘01~’02)이든커뮤니케이션 이사(CFO) (‘94~’01)우리은행 경영기획팀 대리 (‘86~‘90)연세대학 경제학 학사 145,000 - - 9년 - 홍동희 남 1976년 10월 이사대우 미등기임원 상근 PE투자심사 및 관리 (‘18~현재)미래에셋벤처투자 이사대우 (‘17~’18)오릭스PE코리아 투자본부 이사 (‘11~’16)이큐파트너스 투자본부 이사 (‘07~’09)네오플럭스 PE본부 차장 (‘04~’07)삼정KPMG 과장 (‘09~‘11)미국코넬대학교 경영대학원 MBA (‘96~’03)서울대학교 경제학 학사 - - - 11개월 - 2018년 12월 31일 기준 현재 당사의 임원 중 타사의 임원 겸직 현황은 아래와 같습니다. 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 당사와의 관계 김응석 이사(등기) 미래에셋캐피탈 사외이사 비상근 관계회사 최현만 이사(등기) 미래에셋대우 대표이사 상근 관계회사 김유진 이사(등기) 스파크랩스 대표이사 상근 관계없음 채정훈 이사(미등기) 지2터치 기타비상무이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김경모 이사(미등기) ㈜PRND 사외이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김경모 이사(미등기) ㈜코인플러그 사외이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김경모 이사(미등기) TeamBlind 사외이사 비상근 관계없음 김경모 이사(미등기) ㈜버킷플레이스 사외이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김재준 이사(미등기) ㈜베리콤 사외이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김재준 이사(미등기) ㈜한국바이오플랜트 사외이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김재준 이사(미등기) ㈜유쎌 사외이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김재준 이사(미등기) ImmunoMet Therapeutics, Inc Board of Director 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김재준 이사(미등기) Neoimmunetech, Inc. Board of Director 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 나. 직원의 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 투자 남 15 - - - 15 4년 2개월 1,562,851 104,190 - 투자 여 2 - - - 2 1년 4개월 103,807 51,904 - 관리 남 2 - - 1 3 1년 4개월 160,719 53,573 - 관리 여 5 - - 1 6 2년 2개월 191,120 31,853 주2) 합 계 18 - - 2 20 - 1,046,580 52,329 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 연간급여총액 및 1인당 평균 지급액은 2018년 전체 해당 금액입니다. 주2) 기 중 퇴사자 포함 다. 미등기임원의 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 971,917 161,986 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000,000 - 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 11 2,609,655 237,241 - 주1) 보수총액 및 평균보수액은 2018년 전체 해당 금액입니다. 주2) 보수총액 및 1인당 평균 보수액은 등기 이사의 평균보수액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,571,415 785,707 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,870 9,870 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 56,452 56,452 - 주1) 1인당 평균보수액은 보수총액(실지급기준)을 인원수로 나누어 산출함주2) 상기 보수총액은 2018.01.01 ~ 2018.12.31 동안 등기임원에게 지급된 금액임(3)이사ㆍ감사의 보수지급기준등기이사와 감사의 경우 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정, 지급하고 있습니다(4) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김응석 대표이사 1,218,167 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김응석 대표이사 1,218,167 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김응석 근로소득 급여 397,138 이사회 결의를 통해 마련한 이사의 보수 지급기준에 의거, 직급(사장), 위임업무의 책임ㆍ역할, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉을총397백만원으로 설정하고, 2018년1월부터12월 까지 32백만원을 매월 지급함 상여 114,000 성과보수는 보수위원회의 결의에 따르며, 계량 목표(사업수익 / 고유 및 조합계정 운용성과 등)의 달성 정도와, 비계량 지표(펀드 운용참여도 / 비즈니스 혁신 / 성장기반 마련 등)의 이행 수준을 종합적으로 평가하여 최종 산정됨 성과급 해당금액(114백만원)은 FY2017 실적에 따라 발생된 성과급에 대해 2018년 중에 실제 지급된 금액임 당사는 성과급지급규정 제3조에 근거하여 보상위원회를 통해 임직원에 대한 성과 분배금의 지급액 및 지급여부, 지급시기 등을 심의 및 결정하고 있음. 미래에셋벤처투자㈜의 FY2017의 세전이익(K-GAAP기준)은 83억원으로, 직전 사업연도(FY2016) 31억원 대비 양호한 실적을 달성하는데 기여 고유계정투자를 통해 발생된 수익과 관련하여 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와 관련한 투자심의위원회 및 투자회수위원회 위원으로서 의견을 개진 함으로서 역할을 충실히 수행 조합의 운용과 관련하여 「미래에셋글로벌투자조합」 및 「2010KIF-미래에셋IT전문투자조합」 등의 조합에 대표펀드매니저 및 핵심운용인력으로 실제 참가하며 펀드의 안정적인 운영을 견인 「미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1」 및 「미래에셋하이테크프론티어투자조합」, 「미래에셋청년창업투자조합2호」 등 신규펀드 결성을 통한 당사 운용자산 증대에 크게 기여하고 있으며, 이중 청년창업조합2호의 경우 대표펀드매니저를 직접 담당하고 있음. 이러한 점을 고려하여 보상위원회 심의를 통해 114백만원을FY2017 상여금으로 산정하였음. 주식매수선택권 행사이익 700,160 2018.04.20. 주식매수선택권 행사 80,000주(행사가격 : 13,000 / 액면가액 : 5,000원 기준) 기타 근로소득 6,869 복리후생비 : 학자금보조 7백만원을 지급하였음 퇴직소득 - 기타소득 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 4,741,936 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 4,741,936 - 주1) 당사는 2015년 3월 31일, 2015년 7월 8일, 2018년 8월 3일 등기이사에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 총액의 경우 현재까지 부여된 전체 수량에 대한 2018년 6월 평가받은 주식매수선택권의 공정가치 기준입니다. (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김응석 등기임원 2015.03.31 신주교부 보통주 240,000 150,000 - 90,000 2017.03.31~2024.03.31 2,600 안성호 등기임원 2015.03.31 신주교부 보통주 80,000 80,000 - - 2017.03.31~2024.03.31 2,600 채정훈 미등기임원 2015.03.31 신주교부 보통주 100,000 100,000 - - 2017.03.31~2024.03.31 2,600 이태용 미등기임원 2015.03.31 신주교부 보통주 120,000 120,000 - - 2017.03.31~2024.03.31 2,600 김재준 미등기임원 2015.03.31 신주교부 보통주 130,000 130,000 - - 2017.03.31~2024.03.31 2,600 한정수 미등기임원 2015.03.31 신주교부 보통주 140,000 140,000 - - 2017.03.31~2024.03.31 2,600 김경모 미등기임원 2015.03.31 신주교부 보통주 100,000 100,000 - - 2017.03.31~2024.03.31 2,600 직원 5명 직원 2015.03.31 신주교부 보통주 290,000 60,000 230,000 - 2017.03.31~2024.03.31 2,600 김응석 등기임원 2015.07.08 신주교부 보통주 400,000 250,000 - 150,000 2017.07.08~2024.07.08 2,600 안성호 등기임원 2015.07.08 신주교부 보통주 20,000 20,000 - - 2017.07.08~2024.07.08 2,600 채정훈 미등기임원 2015.07.08 신주교부 보통주 25,000 25,000 - - 2017.07.08~2024.07.08 2,600 이태용 미등기임원 2015.07.08 신주교부 보통주 25,000 25,000 - - 2017.07.08~2024.07.08 2,600 김재준 미등기임원 2015.07.08 신주교부 보통주 40,000 40,000 - - 2017.07.08~2024.07.08 2,600 한정수 미등기임원 2015.07.08 신주교부 보통주 40,000 40,000 - - 2017.07.08~2024.07.08 2,600 김경모 미등기임원 2015.07.08 신주교부 보통주 40,000 40,000 - - 2017.07.08~2024.07.08 2,600 직원 5명 직원 2015.07.08 신주교부 보통주 130,000 50,000 80,000 - 2017.07.08~2024.07.08 2,600 김응석 등기임원 2018.08.03 신주교부 보통주 350,000 - - 350,000 2020.08.03~2024.08.03 6,000 홍동희 미등기임원 2018.08.03 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2020.08.03~2024.08.03 6,000 직원 9명 직원 2018.08.03 신주교부 보통주 130,000 - - 130,000 2020.08.03~2024.08.03 6,000 ※ 2018년 12월 28일 미래에셋벤처투자는 상장 전이므로, 보 통주 종가를 따 로 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 가. 회사가 속한 기업집단의 명칭 당사가 속한 기업집단의 명칭은 미래에셋입니다. 나. 기업집단에 소속된 회사 구 분 회사 사업자등록번호 법인등록번호 비 고 상장 미래에셋대우(주) 116-81-05556 110111-0011679 2개사 미래에셋생명보험(주) 305-81-08605 160111-0014483 비상장 미래에셋캐피탈㈜ 410-81-40265 200111-0076179 33개사 미래에셋자산운용㈜ 211-86-23290 110111-1441685 미래에셋벤처투자㈜ 211-86-53095 110111-1710527 미래에셋펀드서비스㈜ 211-86-47536 110111-1610470 미래에셋금융서비스㈜ 120-88-10829 110111-5371359 미래에셋모바일㈜ 270-87-00541 110111-6137734 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구 107-87-28197 110113-0014538 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사 107-86-89687 110113-0012607 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사 107-87-11890 110113-0013275 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 420-88-00293 110113-0019843 시니안유한회사 107-87-17327 110114-0078706 오딘2유한회사 104-86-34242 110114-0099033 오딘제5차유한회사 104-86-34830 110114-0100210 오딘제7차유한회사 102-88-00717 110113-0019843 오딘제9차유한회사 696-81-01037 110114-0213873 오딘제10차유한회사 280-88-01151 110114-0219673 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사 107-87-44445 110113-0015205 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사 662-86-01005 110113-0022523 미래에셋컨설팅㈜ 105-87-24502 110111-3974957 브랜드무브㈜ 107-86-94026 110111-3729998 수원학교사랑㈜ 135-81-90336 135811-0136028 멀티에셋자산운용㈜ 116-81-59620 110111-1271115 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사 107-87-29070 110113-0014637 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사 107-88-08922 110113-0017730 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사 107-88-27443 110113-0018291 롯데KDB미래에셋대우스팍스글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사 107-88-40446 110113-0018598 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사 762-88-00144 110113-0018960 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사 778-88-00265 110113-0019231 디앤디전략성장유한회사 264-81-40890 110114-0150728 그로쓰파트너주식회사 898-86-00060 110111-5692747 와이케이디벨롭먼트 주식회사 711-86-00399 206211-0059713 에너지인프라자산운용 주식회사 181-81-00574 110111-6223260 서울공항리무진㈜ 137-85-46912 110111-5304756 비상장해외법인 Mirae Asset Global Investments (Hong Kong) Ltd. - - 55개사 MAPS Capital Management Ltd. MAPS Capital Management (Cayman) Ltd. Mirae Asset Global Investments (Brazil) Mirae Asset Global Investments (USA) INC. Mirae Asset Global Investments (USA) LLC Horizons ETFs Management (USA), INC. Mirae Asset Global Investments (India) Pvt. Ltd. Mirae Asset Trustee Company Pvt. Ltd. Mirae Asset Global Investments (UK) Ltd. Mirae Asset Huachen Fund Management Co., Ltd. Shenzhen Mirae Asset Huachen Fund Management Co., Ltd. Mirae Asset Australia Holdings Pty Ltd Mirae Asset Global Investments (Australia) Pty Ltd Horizons ETFs Management (Canada) Inc. Horizons ETFs Management (Barbados) Inc. BetaShares Holdings Pty. BetaShares Capital Ltd. Mirae Asset Wealth Management (Brazil) Mirae Asset Investment Management (Shanghai) Co., Ltd. Mirae Asset Global ETFs Hodligns Limited Mirae Asset Realty (Singapore) Mirae Asset Securities (UK) Mirae Asset Realty (Vietnam) Mirae Asset Wealth Management (USA) Mirae Asset Securities (HK) Mirae Asset Securities(HK) Nominees Mirae Asset Securities (Vietnam), LLC Mirae Asset Finance Company(Vietnam) MAPS Hotels and Resorts Sydney1 pty., LTD. MAPS Hotels and Resorts US 1. LLC MAPS Hotel and Resorts Hawaii 1. LLC MASON STREET TRS, LLC MASON STREET OPCO, LLC Mirae Asset Securities (USA) Daewoo Securities(Europe) Ltd Mirae Asset Investment Advisory(Beijing) Co., Ltd. Mirae Asset Securities (Singapore) Pte.Ltd. Mirae Asset Securities Mongolia UTsK LLC. PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia Mirae Asset Investment Asia Limited Mirae Asset Investment Consulting (Shanghai) Co., Ltd. Mirae Asset Global Investments(Taiwan) Horizons ETFs Management (US) LLC Mirae Asset Capital Markets (India) Private Limied Location One Vietnam Company Limited Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc. MIRAE ASSET (VIETNAM) FUND MANAGEMENT COMPANY LIMITED Mirae Asset Securities Investments (USA), LLC Mirae Asset Prevoir Life Insurance Company Limited Mac Global Unicorn Investment Ltd. Global X Management Company LLC MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT PTE. LTD. MAPS LOCATION (SINGAPORE) PTE. LTD Mirae Asset Daewoo Global I, LLC 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사명 직급 상근여부 직위 성명 상근여부 대표이사 김응석 상근 미래에셋캐피탈 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 최현만 비상근 미래에셋대우 대표이사 상근 Mirae Asset Securities (HK) 기타비상무이사 비상근 3. 타법인 출자현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, 백만원) 법인명 최초취득일자(펀드결성일자) 출자목적 최초취득금액 기초잔액(18.01.01) 증가(감소) 기말잔액(18.12.31) 최근사업연도 재무현황 (2018) 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 2010-07-27 펀드 운용 300,000 60 10.5% 1,233,036 (30) (300,000) - 30 10.53% 933,036 14,451,281 4,515,758 미래에셋사회적기업투자조합 2011-06-22 펀드 운용 200,000 100 4.8% 89,389 (60) (60,000) - 40 4.76% 29,389 142,844 (348,069) 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 2011-08-08 펀드 운용 400,000 97 10.0% 1,156,419 (18) (180,000) - 79 10.00% 976,419 9,013,136 1,715,602 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 2011-12-19 펀드 운용 400,000 280 6.5% 1,432,257 (80) (80,000) - 200 6.51% 1,352,257 19,793,765 1,891,020 미래에셋사회적기업투자조합2호 2012-09-07 펀드 운용 200,000 1 5.0% 115,505 - - - 1 5.00% 115,505 4,160,637 (93,987) 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 2012-10-10 펀드 운용 160,000 80 10.0% 1,092,614 (16) (160,000) - 64 10.00% 932,614 6,645,733 (2,727,418) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2013-08-05 펀드 운용 2,350,000 141 26.1% 3,678,021 (47) (470,000) - 94 26.11% 3,208,021 8,095,516 (2,681,093) MAVI신성장좋은기업투자조합1호 2015-05-11 펀드 운용 300,000 30 3.8% 290,343 (10) (97,500) - 20 3.75% 192,843 5,745,690 2,133,015 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 2015-06-18 펀드 운용 200,000 20 2.9% 193,911 (7) (74,000) - 13 2.86% 119,911 4,929,789 1,832,289 미래에셋글로벌투자조합 2015-07-10 펀드 운용 1,000,000 500 12.5% 4,838,992 (100) (1,000,000) - 400 12.50% 3,838,992 28,376,878 2,530,368 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2015-11-16 펀드 운용 750,000 75 37.5% 729,874 - - - 75 37.50% 729,874 2,352,622 445,300 미래에셋 청년창업 투자조합 2016-06-01 펀드 운용 625,000 1,875 17.9% 1,847,650 625 625,000 - 2,500 17.86% 2,472,650 13,248,495 (144,234) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 2016-07-13 펀드 운용 1,100,000 3,300 22.0% 3,249,751 132 132,000 - 3,432 22.00% 3,381,751 19,975,176 5,332,706 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 2016-11-07 펀드 운용 900,000 1,800 15.0% 1,789,286 1,800 1,800,000 - 3,600 15.00% 3,589,286 21,927,547 (520,174) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 2016-12-15 펀드 운용 1,456,000 1,456 10.4% 1,455,104 (145) (144,953) - 1,311 10.40% 1,310,151 12,516,711 4,566,824 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 2017-05-12 펀드 운용 1,506,000 1,506 9.1% 1,506,000 (74) (73,741) - 1,432 9.13% 1,432,259 16,880,299 5,648,158 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 2017-09-19 펀드 운용 1,200,000 120 24.0% 1,200,000 360 3,600,000 - 480 24.00% 4,800,000 20,442,616 453,674 미래에셋청년창업투자조합2호 2017-12-28 펀드 운용 500,000 50 10.0% 500,000 100 1,000,000 - 150 10.00% 1,500,000 14,539,624 (612,383) 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1 2018-05-21 펀드 운용 3,338,000 - 0.0% - 3,338 3,338,000 - 3,338 22.25% 3,338,000 15,065,734 3,798 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 2018-07-06 펀드 운용 1,000,000 - 0.0% - 100 1,000,000 (10,360) 100 6.45% 989,640 15,343,255 (160,623) 미래에셋청년창업투자조합 3호 2018-11-20 펀드 운용 880,000 - 0.0% - 880 880,000 - 880 17.60% 880,000 5,002,886 (57,761) 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자합자회사 2018-09-21 펀드 운용 2,000,000 - - - - 2,000,000 - - 10.00% 2,000,000 20,111,542 83,463 와이솔 (상장) 2015-01-15 투자 146,983 157,500 0.69% 2,228,625 (142,500) (3,074,645) 1,077,770 15,000 0.06% 231,750 370,602,217 45,369,757 Vipshop (상장) 2016-09-29 투자 976,979 81,700 0.06% 1,025,891 - - (527,127) 81,700 0.06% 498,764 7,090,258,542 114,594,688 에스티팜 (상장) 2017-01-06 투자 1,682,610 41,134 0.22% 1,024,550 - 326,505 (536,602) 41,134 0.22% 814,453 345,505,352 (9,267,935) 디엔에프 (상장) 2013-10-11 투자 1,000,826 50,000 0.48% 725,000 18,000 187,185 (396,745) 68,000 0.67% 515,440 115,553,080 14,116,309 유바이오로직스 (상장) 2017-06-15 투자 1,152,540 216,359 0.88% 1,185,647 - - 112,507 216,359 0.85% 1,298,154 68,237,555 3,780,520 큐리언트 (상장) 2016-02-05 투자 945,302 33,107 0.44% 1,009,764 - - (350,934) 33,107 0.40% 658,830 43,196,042 (16,415,137) 파마리서치프로덕트 (상장) 2018-03-28 투자 286,817 - - - 4,843 286,817 (123,850) 4,843 0.00% 162,967 258,188,072 11,265,362 티맥스소프트 (비상장) 2000-06-14 투자 321,141 55,000 0.43% 1,148,730 (30,000) (626,580) (78,450) 25,000 0.20% 443,700 188,777,115 10,414,879 드림바이오스 (비상장) 2000-06-14 투자 500,000 135,000 6.74% 181,546 - - - 135,000 6.74% 181,546 7,095,501 767,868 제노텍 (상장) 2000-06-29 투자 1,053,431 262,857 4.78% 801,714 - - 165,600 262,857 4.78% 967,314 8,094,055 (994,650) 베리콤 (비상장) 1999-10-29 투자 199,990 13,982 6.45% 164,900 - - - 13,982 6.45% 164,900 23,243,831 3,874,076 이음소시어스 (비상장) 2010-11-29 투자 200,002 105,544 5.98% 200,002 - - 50,740 105,544 5.98% 250,742 2,285,768 106,358 공게임즈 (비상장) 2012-09-28 투자 300,000 5,000 3.50% 435,318 - - 128,618 5,000 3.50% 563,936 8,737,653 205,261 테크로스 (비상장) 2013-03-05 투자 391,950 275,000 0.99% 557,700 (80,000) (162,240) (104,606) 195,000 0.70% 290,854 99,040,599 326,243 엠디펄스 (비상장) 2013-03-19 투자 300,006 9,524 2.20% 209,274 - - (108,965) 9,524 2.20% 100,309 3,893,403 1,298,861 플래티넘맥주 (비상장) 2014-08-07 투자 900,000 30,000 3.78% 656,580 - - (15,525) 30,000 3.25% 641,055 4,406,591 (1,023,650) 솔젠트 (비상장) 2015-05-28 투자 500,000 125,000 1.41% 90,875 - - 16,875 125,000 1.41% 107,750 5,213,285 575,831 유쎌 (비상장) 2015-05-08 투자 500,000 25,000 1.25% 246,605 - - (79,619) 25,000 1.25% 166,986 9,367,986 (2,070,457) 애니젠 (상장) 2015-06-19 투자 336,000 28,000 0.57% 744,800 - - (358,400) 28,000 0.57% 386,400 35,424,188 (7,164,135) 비피도 (상장) 2015-08-28 투자 665,737 26,280 0.72% 535,962 2,561 - 319,173 28,841 0.71% 855,135 46,741,371 1,132,106 루키스트엔터테인먼트 (비상장) 2015-09-25 투자 500,000 25,000 18.57% 500,000 - - (177,375) 25,000 16.17% 322,625 2,056,377 (147,046) 유티아이 (상장) 2012-10-30 투자 123,240 20,540 0.46% 395,395 41,080 - (45,393) 61,620 0.39% 350,002 77,731,152 6,449,398 지피씨알 (비상장) 2016-07-29 투자 500,000 34,965 1.35% 500,000 - - - 34,965 1.35% 500,000 10,297,444 (2,243,556) 휴먼스캔 (비상장) 2010-12-16 투자 339,200 100,000 3.20% 339,200 - - 390,200 100,000 3.20% 729,400 27,704,048 876,657 버킷플레이스 (비상장) 2018-01-12 투자 500,030 - - - 13,522 500,030 - 13,522 2.15% 500,030 2,796,848 (439,764) 아시안보스 (비상장) 2018-02-02 투자 197,368 - - - 70 197,368 - 70 2.82% 197,368 30,663 16,542 패브릭타임 (비상장) 2018-02-12 투자 307,171 - - - 902 307,171 - 902 6.95% 307,171 25,007 51,652 매스프레소 (비상장) 2018-06-01 투자 500,029 - - - 3,932 500,029 - 3,932 2.64% 500,029 736,319 562,094 뮤즈라이브 (비상장) 2018-09-14 투자 519,999 - - - 75,101 519,999 - 75,101 6.21% 519,999 248,714 (1,481) 다른코스메틱스 (비상장) 2018-12-14 투자 500,000 - - - 100,000 500,000 - 100,000 12.31% 500,000 1,657,374 1,589 위드이노베이션 (비상장) 2018-12-31 투자 349,500 - - - 466 381,695 (52,624) 466 0.83% 329,071 32,097,789 2,473,310 에이피티씨 (상장) 2006-06-02 투자 604,011 411,780 1.93% 226,482 - - 2,120,664 411,780 1.93% 2,347,146 64,674,902 17,476,845 기린산업 (비상장) 2016-08-05 투자 1,000,000 50,000 2.79% 938,322 - - 154,676 50,000 2.79% 1,092,998 99,662,212 1,102,319 아이씨뱅큐 (비상장) 2015-02-11 투자 25,150 10,000 6.33% 25,150 - - - 10,000 6.33% 25,150 - - 다음소프트 (비상장) 2006-09-05 투자 258,770 13,716 3.46% 258,770 - - - 13,716 3.46% 258,770 22,425,135 1,069,904 선익시스템 (상장) 2011-01-24 투자 62,508 15,572 0.31% 390,079 7,786 - (213,726) 23,358 0.26% 176,353 116,006,785 5,158,264 에이치엔에스하이텍 (비상장) 2012-10-25 투자 685,355 71,000 0.95% 223,437 - - (56,587) 71,000 0.95% 166,850 52,390,001 1,137,637 켐포트 (비상장) 2014-01-23 투자 322,400 104,000 1.67% 169,832 - - 78,000 104,000 1.67% 247,832 27,181,585 630,435 리디 (비상장) 2011-12-06 투자 4,420,893 117,473 9.27% 11,000,172 (12,639) (1,405,282) 3,919,366 104,834 8.08% 13,514,256 35,814,808 (2,166,978) 코리아인스트루먼트 (비상장) 2014-09-17 투자 483,473 99,161 2.32% 772,464 - - 155,484 99,161 2.32% 927,948 49,454,438 2,970,191 애드팍테크놀러지 (비상장) 2015-10-21 투자 150,000 19,048 4.76% 150,000 - - - 19,048 4.76% 150,000 18,692,630 (2,553,153) 와이드 (비상장) 2015-11-30 투자 121,312 709,427 7.09% 121,312 - - - 709,427 7.09% 121,312 13,000,637 1,080,228 리프텍 (비상장) 2015-11-30 투자 1,235,430 37,526 5.03% 1,507,242 - - (112,390) 37,526 4.39% 1,394,852 30,844,520 785,051 본아이에프 (비상장) 2016-02-16 투자 666,540 57,500 1.44% 1,765,998 (17,250) (529,799) 216,394 40,250 1.01% 1,452,593 59,937,776 5,652,276 한국바이오플랜트 (비상장) 2014-03-07 투자 1,099,990 44,242 9.85% 655,774 - - (655,774) 44,242 9.01% - 5,108,095 (2,139,914) 에코탑 (비상장) 2017-12-22 투자 100 62,899 6.15% 100 - - - 62,899 6.07% 100 5,832,490 (744,240) 모란식품 (비상장) 2017-12-22 투자 200 871,579 8.69% 200 - - - 871,579 8.69% 200 27,799,825 1,848,665 웰마커바이오 (비상장) 2017-12-28 투자 666,640 148,340 4.17% 666,640 148,340 - - 296,680 2.39% 666,640 3,160,505 (1,916,650) Tom N Toms (비상장) 2012-11-02 투자 1,002,680 50,000 19.92% 1,002,680 - - 433,322 50,000 19.92% 1,436,002 8,851,879 171,208 NeoImmunetech, Inc. (비상장) 2015-10-14 투자 713,001 191,667 2.15% 420,972 - - (938) 191,667 1.44% 420,034 27,264,015 (6,261,648) KAHR Medical Ltd (비상장) 2015-12-11 투자 2,563,814 383,992 5.05% 1,258,912 160,614 199,413 (234,388) 544,606 4.39% 1,223,937 8,847,929 (6,314,463) Buwon Precision Sciences Co., Ltd (비상장) 2015-12-02 투자 285,002 985,385 3.39% 285,002 - - - 985,385 3.39% 285,002 - - ImmunoMet Therapeutics (비상장) 2016-02-11 투자 595,268 92,166 2.53% 493,733 - - 21,521 92,166 2.02% 515,254 7,700,252 (5,260,948)