미래에셋벤처투자 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기말 2022년 12월 31일 현재
제23(전)기말 2021년 12월 31일 현재
미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 미래에셋벤처투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 지배기업은 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.지배기업은 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은보통주 48,480,361천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 48,480,361천원(보통주: 48,480,361천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

미래에셋증권(주)	29,747,599	61.36	28,331,047	61.33

우리사주조합	92,900	0.19	152,727	0.33

미래에셋컨설팅(주)	223,090	0.46	212,467	0.46

자기주식	509,106	1.05	505,050	1.09

기타	17,907,666	36.94	16,994,532	36.79

합계	48,480,361	100.00	46,195,823	100.00

1.2 종속기업의 개요1.2.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업(조합)명 (*)	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)

당기말	전기말

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합	투자	대한민국	12월	-	10.00

미래에셋사회적기업투자조합2호	투자	대한민국	12월	5.00	5.00

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	투자	대한민국	12월	-	10.00

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	투자	대한민국	12월	3.75	3.75

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	투자	대한민국	12월	2.86	2.86

미래에셋글로벌투자조합	투자	대한민국	12월	12.50	12.50

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	투자	대한민국	12월	37.50	37.50

미래에셋 청년창업 투자조합	투자	대한민국	12월	17.86	17.86

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.00	22.00

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	투자	대한민국	12월	15.00	15.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	투자	대한민국	12월	10.40	10.40

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	투자	대한민국	12월	9.13	9.13

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	24.00	24.00

미래에셋청년창업투자조합2호	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	투자	대한민국	12월	22.25	22.25

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	투자	대한민국	12월	2.44	2.44

미래에셋청년창업투자조합3호	투자	대한민국	12월	17.60	17.60

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	투자	대한민국	12월	14.92	14.92

미래에셋-그린프로그 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	투자	대한민국	12월	9.62	9.62

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	투자	대한민국	12월	16.00	16.00

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	투자	대한민국	12월	18.73	18.73

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	투자	대한민국	12월	10.82	10.82

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	투자	대한민국	12월	30.00	30.00

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	투자	대한민국	12월	12.40	12.40

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	투자	대한민국	12월	10.60	10.60

미래에셋 Next Revolution 투자조합	투자	대한민국	12월	5.00	5.00

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	1.72	1.72

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	투자	대한민국	12월	6.67	6.67

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.73	-

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	11.10	-

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	투자	대한민국	12월	10.00	-

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	투자	대한민국	12월	18.18	-

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	20.45	-

(*) 지배기업을 통한 지분율이 50% 이하이나 지배기업이 업무집행조합원 또는 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

1.2.2 종속기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합	-	-	207,664	(3,871,170)	(3,871,170)

미래에셋사회적기업투자조합2호	875,657	50	217	(786,162)	(786,162)

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	-	-	112,288	(2,374,792)	(2,374,792)

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	11,591,034	652	5,617,154	4,876,777	4,876,777

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	10,274,554	669	5,553,086	5,108,204	5,108,204

미래에셋글로벌투자조합	30,274,745	505,087	13,641,056	10,897,877	10,897,877

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	1,781,106	45,968	265	(175,071)	(175,071)

미래에셋 청년창업 투자조합	13,048,900	357,736	2,172,252	557,779	557,779

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	33,791,410	761	13,366,605	11,100,589	11,100,589

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	106,363,996	464,090	30,775,976	25,242,687	25,242,687

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	9,992,747	105,772	164,749	(1,945,048)	(1,945,048)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	13,168,188	131,536	1,327,917	(189,700)	(189,700)

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	27,566,910	545,374	8,586,469	6,758,189	6,758,189

미래에셋청년창업투자조합2호	21,325,145	435,329	1,177,814	53,707	53,707

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	14,752,975	155,509	4,411,179	4,037,936	4,037,936

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	1,373,003	10,338	5,155	(206,902)	(206,902)

미래에셋청년창업투자조합3호	25,120,218	438,470	5,182,884	4,340,180	4,340,180

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	46,424,148	570,818	28,915,647	26,350,691	26,350,691

미래에셋-그린프로그 투자조합	13,387,613	65,924	2,065,572	1,959,662	1,959,662

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	25,324,396	67,289	8,894,385	7,445,759	7,445,759

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	103,565,105	1,715,012	9,532,125	2,468,891	2,468,891

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	88,570,757	435,233	3,172,377	(1,007,703)	(1,007,703)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	29,268,608	126,873	2,126,855	418,900	418,900

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	24,124,108	109,606	2,784,159	2,360,381	2,360,381

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	24,756,568	128,810	1,126,696	628,823	628,823

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	14,498,113	59,137	188	(236,960)	(236,960)

미래에셋 Next Revolution 투자조합	19,854,405	54,353	11,927	(190,690)	(190,690)

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	11,515,210	33,094	7,361	(112,196)	(112,196)

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	3,637,945	66,202	240	(88,496)	(88,496)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호	22,025,074	129,257	334,568	(104,183)	(104,183)

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합	26,216,648	234,396	36,660	(1,047,748)	(1,047,748)

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호	27,542,871	156,034	347,984	(613,162)	(613,162)

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호	5,578,900	19,940	107,508	58,960	58,960

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	11,044,636	214,379	44,636	(169,744)	(169,744)

전기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합	6,948,972	-	1,723,535	1,208,704	1,208,704

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합	-	-	2,407,403	(734,056)	(734,056)

미래에셋사회적기업투자조합2호	1,661,768	-	30,150	(170,278)	(170,278)

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	3,741,889	115,667	383,867	(710,021)	(710,021)

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	7,984,923	121,317	1,239,158	(106,435)	(106,435)

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	7,511,997	106,316	1,792,303	1,135,068	1,135,068

미래에셋글로벌투자조합	21,534,368	338,479	25,397,904	21,529,832	21,529,832

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	1,955,711	45,503	251,038	(33,539)	(33,539)

미래에셋 청년창업 투자조합	16,798,935	265,551	11,139,647	10,851,122	10,851,122

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	26,683,975	192,803	20,655,530	20,352,433	20,352,433

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	83,434,371	476,504	63,643,205	62,100,668	62,100,668

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	13,752,670	109,125	7,894,446	3,586,166	3,586,166

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	14,698,385	144,021	4,605,431	(373,488)	(373,488)

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	22,706,049	543,002	1,409,019	(2,232,796)	(2,232,796)

미래에셋청년창업투자조합2호	21,281,622	445,514	5,443,761	4,446,428	4,446,428

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	12,459,647	100,430	4,851,390	2,755,895	2,755,895

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	1,571,767	2,200	1,370	(221,949)	(221,949)

미래에셋청년창업투자조합3호	26,439,923	134,415	251,038	(33,539)	(33,539)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	23,693,448	2,200	3,264,746	2,880,964	2,880,964

미래에셋-그린프로그 투자조합	11,363,677	1,650	1,042,061	932,309	932,309

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	19,125,679	3,096	2,147,706	1,649,102	1,649,102

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	96,290,587	509,208	11,515,808	6,881,781	6,881,781

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	91,658,932	4,400	13,338,976	11,778,076	11,778,076

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	30,005,584	2,750	318,430	2,834	2,834

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	22,956,321	2,200	143,859	(45,879)	(45,879)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	24,001,135	2,200	126,053	(201,065)	(201,065)

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	14,735,785	59,819	212	(424,034)	(424,034)

미래에셋 Next Revolution 투자조합	19,999,620	8,879	-	(9,259)	(9,259)

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	11,599,685	5,372	-	(5,688)	(5,688)

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	3,702,312	42,072	12,666	(45,881)	(45,881)

1.2.3 종속기업의 변동현황1.2.3.1 당기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업(조합)명 사유 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 신설 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 신설 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 신설 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 신설 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 신설 기업(조합)명 사유 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 신설 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 신설 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 신설 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 신설 미래에셋 Next Revolution 투자조합 신설 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 신설 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 관계기업에서 대체 1.2.3.2 당기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 청산 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 청산 기업(조합)명 사유 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 청산 2. 연결재무제표 작성기준 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.연결실체의 연결재무제표는 2023년 3월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. 2.3 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여작성되었습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2.4.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2.4.2 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2.5 유의적인 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 2.5.1 관계기업 및 종속기업관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표에서는 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 2.5.2 외화환산 2.5.2.1 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준 2.5.3.1 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 2.5.3.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 상각과정을 통해 또는 손상차손(환입)의 인식을 위해 당기손익으로 인식합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2.2 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.5.3.2.3 공정가치 연결실체는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 연결실체는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 연결실체는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 연결실체가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 2.5.3.3 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다. 2.5.3.3.1 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.2.5.3.3.2 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. 2.5.3.4 상계 금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다. 2.5.5 파생금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5.6 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.연결실체는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.5.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의무형자산 5년 2.5.8 종업원급여 2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2.5.8.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.5.8.3 주식기준보상 연결실체는 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.5.9 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.5.10 수익인식기준연결실체는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.5.11 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 2.5.12 배당금 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.5.13 연결실체가 발행한 지분상품 지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 2.5.13.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2.5.14 보고부문연결실체는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.2.5.15 리스연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 3. 금융위험의 관리 3.1 위험관리정책 개요연결실체는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 연결실체가 보유한 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 연결실체의 유동성 위험 투자자산포트폴리오리스크 연결실체의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 연결실체의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 연결실체에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 3.2 리스크 관리 조직3.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 연결실체가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 3.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부 내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건 준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 3.3 투자관리3.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자 건에 대한 투자 여부를 결정하게 됩니다. 투자 여부결정 시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 3.3.2 사후관리연결실체는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역 등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 3.4 신용위험 3.4.1 신용위험 최대노출 정도당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 53,800,020 71,573,344 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 336,378,991 288,546,769 기타유가증권 2,082,592 2,442,286 소계 338,461,583 290,989,055 상각후원가측정금융자산 예치금 1,344,396 - 대출채권 553,750 853,417 미수금 561,389 2,465,892 미수수익 1,089,135 431,653 보증금 581,307 581,093 소계 4,129,977 4,332,055 합계 396,391,580 366,534,760 3.4.2 신용 건전성당기말 및 전기말 현재 상환우선주, 회사채, 대출채권 등의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 336,378,986 - 5 336,378,991 기타유가증권 2,082,589 - 3 2,082,592 상각후원가측정금융자산 대출채권 553,750 - 550,000 1,103,750 합계 339,015,325 - 550,008 339,565,333 (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 287,835,533 - 711,236 288,546,769 기타유가증권 2,442,284 - 2 2,442,286 상각후원가측정금융자산 대출채권 853,417 - 550,000 1,403,417 합계 291,131,234 - 1,261,238 292,392,472 3.5 시장리스크관리3.5.1 외환위험 연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD 183,087,643 136,516,836 EUR 46,378,190 11,602,953 VND 22,230,631 22,225,909 HKD 2,763,729 7,753,930 INR 2,512,436 1,274,536 JPY 714,885 1,910,290 합계 257,687,514 181,284,454 당기말 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화 대비 각각의 통화가 5% 상승 또는 하락 시, 당기말 및 전기말의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 9,154,382 (9,154,382) EUR 2,318,910 (2,318,910) VND 1,111,532 (1,111,532) HKD 138,186 (138,186) INR 125,622 (125,622) JPY 35,744 (35,744) 합계 12,884,376 (12,884,376) (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 6,825,842 (6,825,842) EUR 580,148 (580,148) VND 1,111,295 (1,111,295) HKD 387,697 (387,697) INR 63,727 (63,727) JPY 95,515 (95,515) 합계 9,064,224 (9,064,224) 3.5.2 가격위험연결실체는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 당기말 및 전기말 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 59,388,215 (59,388,215) (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 42,613,367 (42,613,367) 3.6 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 CreditLine 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 3.5.3.1 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 즉시지급 (*) 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입부채 - 16,691,834 12,227,396 3,241,369 - 32,160,599 리스부채 - 359,720 409,222 787,931 303,170 1,860,043 미지급배당금 70,151 - - - - 70,151 미지급비용 - 5,085,214 114,699 - - 5,199,913 비지배지분부채 48,324,621 40,731,122 101,287,540 42,808,013 455,358,529 688,509,825 합계 48,394,772 62,867,890 114,038,857 46,837,313 455,661,699 727,800,531 (*) 즉시지급으로 분류된 비지배지분부채는 미래에셋사회적기업투자조합2호, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호 투자조합에 대한 비지배지분부채로서 해당 조합은 청산을 목적으로만 존속합니다. (단위 : 천원) 구분 즉시지급 (*) 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입부채 - 9,092,248 12,162,493 4,145,705 3,204,566 28,605,012 리스부채 - 331,744 382,128 729,819 1,038,127 2,481,818 미지급배당금 54,346 - - - - 54,346 미지급비용 - 6,415,279 - - - 6,415,279 비지배지분부채 11,069,643 110,771,039 20,663,114 14,762,811 400,310,281 557,576,888 합계 11,123,989 126,610,310 33,207,735 19,638,335 404,552,974 595,133,343 (*) 즉시지급으로 분류된 비지배지분부채는 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합2호, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합에 대한 비지배지분부채로서 해당 조합은 청산을 목적으로만 존속합니다. 4. 자본관리연결실체는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결실체가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 보통예금 52,901,489 62,181,485 기타예치금 898,531 9,391,859 합계 53,800,020 71,573,344 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 6.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식 593,882,149 453,237,459 채무증권 336,378,991 288,546,769 집합투자증권 23,619,676 20,783,775 기타유가증권 2,082,592 2,442,286 합계 955,963,408 765,010,289 6.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 투자 전환 처분 평가손익 기말 주식 453,237,460 49,272,401 3,301,007 (30,156,179) 118,227,460 593,882,149 채무증권 288,546,770 24,639,285 (3,301,007) (4,907,773) 31,401,716 336,378,991 집합투자증권 20,783,774 3,123,225 - (85,131) (202,192) 23,619,676 기타유가증권 2,442,285 - - (214,313) (145,380) 2,082,592 합계 765,010,289 77,034,911 - (35,363,396) 149,281,604 955,963,408 (단위: 천원) 구분 기초 투자 전환 처분 평가손익 기타 기말 주식 303,678,793 129,244,272 15,331,158 (77,118,907) 82,102,144 - 453,237,460 채무증권 113,609,846 116,923,498 (15,331,158) (6,461,883) 79,750,691 55,776 288,546,770 집합투자증권 16,096,014 5,248,174 - (851,731) 291,317 - 20,783,774 기타유가증권 1,191,762 1,600,000 - (211,024) (138,453) - 2,442,285 합계 434,576,415 253,015,944 - (84,643,545) 162,005,699 55,776 765,010,289 7. 상각후원가측정금융자산 7.1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예치금 1,344,396 - 대출채권 1,103,750 1,403,417 미수금 561,389 2,465,892 미수수익 1,089,135 431,653 보증금 581,307 581,093 소계 4,679,977 4,882,055 차감: 신용손실충당금 (550,000) (550,000) 합계 4,129,977 4,332,055 7.2 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 기말 - - 550,000 550,000 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 기말 - - 550,000 550,000 8. 관계기업투자자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 (*1) 투자 대한민국 12월 - 0.12 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 (*2) 투자 대한민국 12월 6.32 6.10 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 (*2) 투자 대한민국 12월 4.83 4.83 미래에셋 세이지 투자조합 2호 (*2) 투자 대한민국 12월 2.37 2.37 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 (*2) 투자 대한민국 12월 14.99 14.99 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 (*2) 투자 대한민국 12월 6.00 - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 (*3) 투자 대한민국 12월 2.78 - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 (*2) 투자 대한민국 12월 10.33 - (*1) 당기 중 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 회사가 공동업무집행사원 또는 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 지분율이 20% 미만이나 회사가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 8.2 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 기말 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사(*1) 8,032 - (8,032) - - 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자 합자회사 4,893,070 1,219,512 (1,836,471) (145,559) 4,130,552 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 10,114,155 - (48,310) 1,235,183 11,301,028 미래에셋 세이지 투자조합 2호 995,131 2,000,000 - (78,256) 2,916,875 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 1,443,952 4,050,000 - (244,560) 5,249,392 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 - 1,200,000 - (25,660) 1,174,340 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 - 1,000,000 - (2,022) 997,978 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - 775,000 - (10,035) 764,965 합계 17,454,340 10,244,512 (1,892,813) 729,091 26,535,130 (*1) 당기 중 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 대체 처분 및 배당 지분법손익 기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 (*1) 902,314 - (902,314) - - - 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 8,052 - - - (20) 8,032 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 2,274,419 1,715,061 - - 903,590 4,893,070 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 9,986,425 - - (48,309) 176,040 10,114,156 미래에셋 세이지 투자조합 2호 - 1,000,000 - - (4,869) 995,131 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 - 1,500,000 - - (56,049) 1,443,951 합계 13,171,210 4,215,061 (902,314) (48,309) 1,018,692 17,454,340 (*1) 전기 중 관계기업투자자산에서 종속기업투자자산으로 재분류되었습니다. 8.3 관계기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자 합자회사 65,747,641 365,284 65,382,357 14,765,159 (587,430) (587,430) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 234,215,429 284,148 233,931,281 26,686,008 25,568,486 25,568,486 미래에셋 세이지 투자조합 2호 124,001,930 812,959 123,188,971 544,703 (3,298,401) (3,298,401) 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 35,483,005 452,063 35,030,942 135,525 (1,632,028) (1,632,028) 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 19,953,297 380,972 19,572,325 83,366 (427,675) (427,675) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,018,577 91,363 35,927,214 18,577 (72,786) (72,786) 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 7,500,810 97,925 7,402,885 810 (97,115) (97,115) 전기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 14,924,879 2,307,957 12,616,922 - (16,297) (16,297) 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 79,703,824 256,634 79,447,190 11,503,795 14,812,957 14,812,957 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 209,672,290 309,353 209,362,937 2,500,807 3,644,006 3,644,006 미래에셋 세이지 투자조합 2호 42,029,213 1,650 42,027,563 14,773 (205,637) (205,637) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 9,996,553 360,583 9,635,970 1,403 (374,031) (374,031) 8.3 당기 및 전기 중 관계기업투자자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자자산 관련이익 지분법이익 1,235,183 1,079,630 처분이익 8,888 197,549 소계 1,244,071 1,277,179 관계기업투자자산 관련손실 지분법손실 506,092 60,938 합계 737,979 1,216,241 9. 유형자산9.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (7,262) - 137,974 기구비품 158,466 (97,209) - 61,257 임차점포시설물 736,082 (382,781) - 353,301 사용권자산 부동산 3,286,929 (1,569,703) - 1,717,226 사용권자산 차량 122,216 (25,629) - 96,587 합계 4,448,929 (2,082,584) - 2,366,345 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 164,237 (81,216) - 83,021 기구비품 145,144 (78,014) - 67,130 임차점포시설물 736,082 (198,760) - 537,322 사용권자산 부동산 3,291,155 (876,243) - 2,414,912 합계 4,336,618 (1,234,233) - 3,102,385 9.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 83,020 145,236 (61,929) (28,353) 137,974 기구비품 67,130 25,777 (5,162) (26,488) 61,257 임차점포시설물 537,322 - - (184,021) 353,301 사용권자산 부동산 2,414,912 - (4,226) (693,460) 1,717,226 사용권자산 차량 - 122,216 - (25,629) 96,587 합계 3,102,384 293,229 (71,317) (957,951) 2,366,345 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 115,691 - - (32,670) 83,021 기구비품 48,493 43,305 (4,317) (20,351) 67,130 임차점포시설물 538,168 149,023 - (149,869) 537,322 사용권자산 부동산 2,519,950 493,881 - (598,919) 2,414,912 합계 3,222,302 686,209 (4,317) (801,809) 3,102,385 10. 무형자산10.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (132,182) - 22,918 합계 342,906 (132,182) (45,187) 165,537 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (110,842) - 44,258 합계 342,906 (110,842) (45,187) 186,877 10.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 회원권 142,619 - 142,619 기타 44,258 (21,340) 22,918 합계 186,877 (21,340) 165,537 (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 회원권 142,619 - 142,619 기타 65,598 (21,340) 44,258 합계 208,217 (21,340) 186,877 11. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자산 선급금 - 3,267 선급비용 46,804 44,201 합계 46,804 47,468 12. 차입부채 12.1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 차입금 한국산업은행 5.05-5.78 8,000,000 7,962,344 농협은행 5.06-5.78 17,166,610 20,000,000 광주은행 6.06 3,000,000 - 수협은행 5.42 3,000,000 - 소계 31,166,610 27,962,344 리스부채 - - 1,781,000 2,373,004 합계 32,947,610 30,335,348 12.2 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 1,860,042 2,481,818 현재가치할인차금 (79,042) (108,814) 최소리스료의 현재가치 1,781,000 2,373,004 12.3 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 2,373,004 2,521,966 취득 117,351 475,307 지급 (739,995) (650,570) 이자비용 30,640 26,301 기말 1,781,000 2,373,004 12.4 당기 및 전기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 금액 현금유출액 739,995 650,570 비용인식액 30,640 26,301 13. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 전입 기말 복구충당부채 104,618 640 - 2,229 107,487 (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 전입 기말 복구충당부채 84,220 18,574 - 1,824 104,618 14. 기타부채 14.1 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급배당금 70,151 54,346 미지급비용 5,199,912 6,415,279 소계 5,270,063 6,469,625 기타부채 미지급금 - 10,577 예수금 117,919 84,555 선수금 107,178 107,178 소계 225,097 202,310 합계 5,495,160 6,671,935 15. 자본15.1 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 지배기업이 발행한 보통주 주식수는 48,480,361주입니다. 15.1.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 발행한 주식수 48,480,361주 46,195,823주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 48,480,361 46,195,823 우선주 자본금 500,000 500,000 합계 (*) 48,980,361 46,695,823 (*) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 15.1.2 당기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2022년 01월 01일 기초 46,195,823 46,695,823 12,009,574 2022년 03월 24일 주식배당 2,284,538 2,284,538 - 2022년 12월 31일 기말 48,480,361 48,980,361 12,009,574 (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2021년 1월 1일 기초 46,000,823 46,500,823 10,773,312 2021년 1월 29일 주식선택권 행사 150,000 150,000 865,865 2021년 4월 13일 주식선택권 행사 45,000 45,000 370,397 2021년 12월 31일 기말 46,195,823 46,695,823 12,009,574 15.2 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 12,009,574 12,009,574 감자차익 2,263 2,263 자기주식처분이익 1,708 1,708 합계 12,013,545 12,013,545 15.3 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 1,766,944 1,766,944 자기주식 (4,504,741) (4,465,394) 기타자본조정 90,854 90,854 합계 (2,646,943) (2,607,596) 15.4 이익잉여금15.4.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 (*) 1,889,697 1,510,464 미처분이익잉여금 237,987,861 188,340,852 합계 239,877,558 189,851,316 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 15.4.2 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 188,340,852 115,880,579 당기순이익 56,103,114 80,303,414 현금배당 (3,792,334) (7,130,128) 주식배당 (2,284,538) 이익준비금전입 (379,233) (713,013) 기말 237,987,861 188,340,852 15.4.3 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제24(당)기 제 23(전)기 처분예정일 : 2023년 3월 23일 처분확정일 : 2022년 3월 24일 미처분이익잉여금 237,987,861 188,340,853 전기이월미처분이익잉여금 181,884,747 112,265,378 당기순이익 56,103,114 - 80,303,414 전기오류수정 - (4,227,939) 이익잉여금처분액 - (6,456,106) 이익준비금 적립 - 379,234 현금배당 주당배당금(시가배당률) 전기 - 보통주: 83원 (1.0%) - 3,792,334 주식배당 주식배당(주식배당률) 전기 - 보통주: 50원(5.0%) - 2,284,538 차기이월미처분이익잉여금 - 237,987,861 181,884,747 16. 수수료수익 및 비용당기 및 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 조합 및 PEF 관련 수수료수익 2,859,673 1,277,859 수수료비용 매매수수료 30,121 84,981 합계 2,829,552 1,192,878 17. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 처분이익 14,718,417 81,028,037 평가이익 185,459,323 185,192,908 소계 200,177,740 266,220,945 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 처분손실 11,348,805 7,054,526 평가손실 36,177,720 23,187,209 소계 47,526,525 30,241,735 합계 152,651,215 235,979,210 18. 이자수익 및 비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자수익 670,569 253,596 채권이자수익 16,342 - 기타이자수익 111,886 34,140 소계 798,797 287,736 이자비용 차입금이자비용 1,224,064 428,513 리스부채이자비용 30,640 26,301 기타이자비용 156,639 - 소계 1,411,343 454,814 합계 (612,546) (167,078) 19. 기타영업수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 1,064,238 1,160,522 외환차익 91,046 65,658 외화환산이익 1,399 - 기타의영업수익 27,272 27,273 비지배지분부채 수익 11,698,339 4,507,883 소계 12,882,294 5,761,336 기타영업비용 외환차손 114,490 57,132 외화환산손실 4,738 - 복구충당부채전입액 2,229 1,824 기타금융비용 216,143 비지배지분부채 비용 97,302,261 133,110,190 소계 97,639,861 133,169,146 합계 (84,757,567) (127,407,810) 20. 인건비20.1 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 6,393,116 9,876,301 퇴직급여 520,468 399,959 복리후생비 705,190 466,519 합계 7,618,774 10,742,779 20.2 주식기준보상 20.2.1 당기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2015년 3월 31일 2015년 7월 8일 2018년 8월 3일 부여수량 1,800,000주 1,080,000주 750,000주 당기말 잔존수량 135,000주 225,000주 525,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2017년 3월 31일부터2024년 3월 31일까지 2017년 7월 8일부터2024년 7월 8일까지 2020년 8월 4일부터2027년 8월 4일까지 행사가격 1,734원 1,734원 4,000원 20.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2015년 3월 31일 2015년 7월 8일 2018년 8월 3일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.09% 2.41% 2.54% 예상주가변동성 52.03% 62.13% 95.33% 부여일 현재 주가 1,076원 1,287원 2,737원 주식선택권의 공정가치 951.2원 1,203.7원 3,554.4원 20.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 결산일 기준 가득수량 885,000 885,000 총보상원가 2,265,312 2,265,312 주식기준보상비용 주식선택권 - - 20.3 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 중 각각 520,468천원및 399,959천원입니다. 21. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임차료 및 관리비 275,641 232,274 지급수수료 1,439,782 1,483,354 접대비 891,380 647,323 광고선전비 - 3,300 유형자산감가상각비 957,951 801,809 연수비 29,068 16,321 무형자산상각비 21,340 21,340 세금과공과 110,894 319,074 기타 311,813 170,475 합계 4,037,869 3,695,270 22. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 42 - 기타영업외수익 240,975 329,040 소계 241,017 329,040 영업외비용 유형자산처분손실 9,005 60 기부금 31,986 1,946 기타영업외비용 3 - 소계 40,994 2,006 합계 200,023 327,034 23. 법인세비용 23.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액 2,396,066 6,606,654 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 30,916 121,286 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 861,918 9,557,683 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 113,388 법인세비용 3,288,900 16,399,011 23.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 59,392,014 96,702,425 적용세율에 따른 세부담액 13,910,868 22,939,987 조정사항 (10,621,967) (6,540,976) 이연법인세 미인식 효과 (5,207,510) (1,047,665) 비과세 (1,497,470) (1,981,863) 기타변동 (3,916,987) (3,511,448) 법인세비용 3,288,901 16,399,011 유효세율 5.5% 17.0% 23.3 당기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (75,597,437) (31,794,401) (107,391,838) (18,294,580) (6,620,326) (24,914,906) 종속기업투자주식 136,315 36,713 173,028 32,988 7,155 40,143 관계기업투자주식 (891,279) (128,515) (1,019,794) (215,689) (20,903) (236,592) 퇴직급여충당금 10,577 (10,577) - 2,560 (2,560) - 감가상각비 40,560 (32,870) 7,690 9,815 (8,031) 1,784 미지급비용 2,291,945 1,792,754 4,084,699 554,651 392,999 947,650 회원권 51,133 - 51,133 12,374 (511) 11,863 사용권자산 (2,414,912) 601,098 (1,813,814) (584,409) 163,604 (420,805) 리스부채 2,373,004 (592,004) 1,781,000 574,267 (161,075) 413,192 신용손실충당금 472,491 (11,992) 460,499 114,343 (7,507) 106,836 동업기업소득배분 (127,520) 1,113,982 986,462 (30,860) 259,719 228,859 복구충당부채 104,618 2,869 107,487 25,318 (381) 24,937 미수수익 (48,082) 33,657 (14,425) (11,636) 8,289 (3,347) 미수금 - (344,396) (344,396) - (79,900) (79,900) 소계 (73,598,587) (29,333,682) (102,932,269) (17,810,858) (6,069,428) (23,880,286) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (31,771,697) (16,600,462) (48,372,159) (7,688,751) (3,533,590) (11,222,341) 종속기업투자주식 23,125,044 (6,218,403) 16,906,641 5,596,261 (1,673,920) 3,922,341 소계 (8,646,653) (22,818,865) (31,465,518) (2,092,490) (5,207,510) (7,300,000) 이연법인세인식액 (64,951,934) (6,514,817) (71,466,751) (15,718,368) (861,918) (16,580,286) (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (33,340,687) (42,256,750) (75,597,437) (7,334,951) (10,959,629) (18,294,580) 종속기업투자주식 (207,933) 344,248 136,315 (45,745) 78,733 32,988 관계기업투자주식 11,480 (902,759) (891,279) 2,526 (218,215) (215,689) 퇴직급여충당금 10,577 - 10,577 2,327 233 2,560 감가상각비 23,186 17,374 40,560 5,101 4,714 9,815 미지급비용 91,058 2,200,887 2,291,945 20,033 534,618 554,651 회원권 51,133 - 51,133 11,249 1,125 12,374 사용권자산 (2,519,950) 105,038 (2,414,912) (554,389) (30,020) (584,409) 리스부채 2,521,966 (148,962) 2,373,004 554,832 19,435 574,267 신용손실충당금 503,690 (31,199) 472,491 110,812 3,531 114,343 동업기업소득배분 18,938 (146,458) (127,520) 4,166 (35,026) (30,860) 복구충당부채 84,220 20,398 104,618 18,528 6,790 25,318 미수수익 - (48,082) (48,082) - (11,636) (11,636) 소계 (32,752,322) (40,846,265) (73,598,587) (7,205,511) (10,605,347) (17,810,858) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (8,566,705) (23,204,992) (31,771,697) (1,884,675) (5,804,076) (7,688,751) 종속기업투자주식 3,817,501 19,307,543 23,125,044 839,850 4,756,411 5,596,261 소계 (4,749,204) (3,897,449) (8,646,653) (1,044,825) (1,047,665) (2,092,490) 이연법인세인식액 (28,003,118) (36,948,816) (64,951,934) (6,160,686) (9,557,682) (15,718,368) 23.4 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 주식선택권 - 113,388 23.5 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 24. 주당이익24.1 기본주당이익24.1.1 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배주주 당기순손익 56,103,114,197 80,303,414,147 가중평균 유통보통주식수 47,972,167 48,438,485 기본주당이익 1,169 1,658 (*) 당기 중 발생한 주식배당의 효과를 반영하여 전기 가중평균 유통보통주식수를 재산정 하였습니다.24.1.2 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 적수 주식수 적수 기초 47,975,312 17,510,988,752 48,300,864 17,629,815,415 주식선택권 행사 - - 204,750 65,504,250 자기주식 취득 (4,056) (1,147,848) (530,302) (15,272,712) 합계 47,971,256 17,509,840,904 47,975,312 17,680,046,953 일수 365 365 가중평균 유통보통주식수 47,972,167 48,438,485 (*) 당기 중 발생한 주식배당의 효과를 반영하여 전기 가중평균 유통보통주식수를 재산정 하였습니다. 24.2 희석주당이익 24.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 24.2.2 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배주주 당기순손익 56,103,114,197 80,303,414,147 발행된 가중평균유통보통주식수 47,972,167 48,438,485 주식선택권 480,812 533,652 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 48,452,979 48,972,137 희석주당이익 1,158 1,640 25. 금융상품의 범주별 분류25.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 53,800,020 - 53,800,020 당기손익-공정가치측정금융자산 - 955,963,408 955,963,408 상각후원가측정금융자산 4,129,977 - 4,129,977 합계 57,929,997 955,963,408 1,013,893,405 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 71,573,344 - 71,573,344 당기손익-공정가치측정금융자산 - 765,010,289 765,010,289 상각후원가측정금융자산 4,332,055 - 4,332,055 합계 75,905,399 765,010,289 840,915,688 25.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기말 전기말 차입부채 32,947,610 30,335,348 기타금융부채 5,270,063 6,469,625 비지배지분부채 688,509,826 557,576,888 합계 726,727,499 594,381,861 25.3 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,369,612 149,281,603 - 1,064,238 153,715,453 상각후원가측정금융자산 - - 798,797 - 798,797 합계 3,369,612 149,281,603 798,797 1,064,238 154,514,250 (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 73,973,511 162,005,699 58,076 1,160,522 237,197,808 상각후원가측정금융자산 - - 229,660 - 229,660 합계 73,973,511 162,005,699 287,736 1,160,522 237,427,468 25.4 당기 및 전기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 이자비용 합계 상각후원가측정금융부채 비지배지분부채 11,698,339 (97,302,261) - (85,603,922) 차입부채 - - (1,411,343) (1,411,343) 합계 11,698,339 (97,302,261) (1,411,343) (87,015,265) (단위: 천원) 구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 이자비용 합계 상각후원가측정금융부채 비지배지분부채 4,507,883 (133,110,190) - (128,602,307) 차입부채 - - (454,814) (454,814) 합계 4,507,883 (133,110,190) (454,814) (129,057,121) 26. 금융자산 및 금융부채의 공정가치26.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*) 53,800,020 53,800,020 71,573,344 71,573,344 당기손익-공정가치측정금융자산 955,963,408 955,963,408 765,010,289 765,010,289 주식 593,882,149 593,882,149 453,237,459 453,237,459 채무증권 336,378,991 336,378,991 288,546,769 288,546,769 집합투자증권 23,619,676 23,619,676 20,783,775 20,783,775 기타유가증권 2,082,592 2,082,592 2,442,286 2,442,286 상각후원가측정금융자산 (*) 4,129,977 4,129,977 4,332,055 4,332,055 합계 1,013,893,405 1,013,893,405 840,915,688 840,915,688 금융부채 차입부채 (*) 32,947,610 32,947,610 30,335,348 30,335,348 기타금융부채 (*) 5,270,063 5,270,063 6,469,625 6,469,625 비지배지분부채 (*) 688,509,826 688,509,826 557,576,888 557,576,888 합계 726,727,499 726,727,499 594,381,861 594,381,861 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 26.2 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 26.2.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 27,222,290 4,105,580 562,554,279 593,882,149 채무증권 - - 336,378,991 336,378,991 집합투자증권 - 3,771,105 19,848,571 23,619,676 기타유가증권 - - 2,082,592 2,082,592 합계 27,222,290 7,876,685 920,864,433 955,963,408 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 38,321,862 5,490,932 409,424,664 453,237,458 채무증권 3,000,000 - 285,546,769 288,546,769 집합투자증권 - - 20,783,775 20,783,775 기타유가증권 - - 2,442,286 2,442,286 합계 41,321,862 5,490,932 718,197,494 765,010,288 26.2.2 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 409,424,664 124,239,627 59,024,308 (11,325,370) (18,808,950) 562,554,279 채무증권 285,546,769 39,990,697 16,349,298 (5,507,773) - 336,378,991 집합투자증권 20,783,775 (202,192) 3,123,225 (85,132) (3,771,105) 19,848,571 기타유가증권 2,442,286 (145,380) - (214,314) - 2,082,592 합계 718,197,494 163,882,752 78,496,831 (17,132,589) (22,580,055) 920,864,433 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준 3에서 수준 1 또는 수준 2로 이동하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 219,959,696 90,420,688 143,232,513 (23,104,897) (21,083,336) 409,424,664 채무증권 124,001,590 79,750,691 113,923,498 (32,129,010) - 285,546,769 집합투자증권 16,096,014 291,317 5,248,174 (851,730) - 20,783,775 기타유가증권 1,191,762 (138,452) 1,600,000 (211,024) - 2,442,286 합계 361,249,062 170,324,244 264,004,185 (56,296,661) (21,083,336) 718,197,494 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준 3에서 수준 1 또는 수준 2로 이동하였습니다. 26.2.3 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 13.61~30.49%주가 : 327~86,539원가중평균자본비용 : 11.11~15.95%영구성장률 : 1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 집합투자증권 기타유가증권 합계 (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 17.34~35.59%주가 : 862~706,162원가중평균자본비용 : 7.82~16.09%영구성장률 : 0.00~2.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 집합투자증권 기타유가증권 합계 26.2.4 비관측변수에 대한 민감도분석 26.2.4.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 26.2.4.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 4,324,124 (3,345,260) 회사채 - - 합계 4,324,124 (3,345,260) (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 2,778,904 (2,592,091) 회사채 102,111 (103,182) 합계 2,881,015 (2,695,273) (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 0.5%p, 1%p 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. 27. 우발 및 약정사항27.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 미래에셋사회적기업투자조합2호, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 27.2 출자 약정당기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당기말 누적출자금액 (*3) 당기말 전기말 출자약정금액 지배기업 지배기업 이외 지배기업 지배기업 이외 미래에셋애그로프로젝트조합(*1) - - - 1,600,000 14,400,000 미래에셋사회적기업투자조합2호 4,000,000 200,000 3,800,000 200,000 3,800,000 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합(*1) - - - 1,280,000 11,520,000 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 4,500,000 25,500,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 6,000,000 19,000,000 6,000,000 19,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 2,500,000 22,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,000,000 1,000,000 14,500,000 1,000,000 14,000,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합(*2) 2,050,000 50,000 2,000,000 50,000 2,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 3,520,000 16,480,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 3,282,000 18,718,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 1,000,000 9,000,000 1,000,000 9,000,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 1,732,000 16,268,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 100,000,000 16,000,000 84,000,000 14,400,000 75,600,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 80,100,000 15,000,000 65,100,000 15,000,000 65,100,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 30,000,000 3,246,000 26,754,000 3,246,000 26,754,000 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 23,000,000 6,900,000 16,100,000 6,900,000 16,100,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,200,000 3,000,000 21,200,000 3,000,000 21,200,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 211,166,000 3,000,000 123,699,600 1,000,000 41,233,200 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,000,000 1,000,000 19,000,000 1,000,000 19,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,600,000 200,000 11,400,000 200,000 11,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,000,000 5,000,000 17,000,000 - - 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 45,050,000 3,000,000 24,030,000 - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 28,000,000 2,800,000 25,200,000 - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,500,000 1,000,000 4,500,000 - - 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 100,000,000 1,200,000 18,800,000 - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,000,000 1,000,000 35,000,000 - - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 30,000,000 775,000 6,725,000 - - 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 110,000,000 2,250,000 8,750,000 - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 5,274,573 81,228,427 4,055,061 62,447,939 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 207,000,000 10,000,000 197,000,000 10,000,000 197,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 15,100,000 1,600,000 13,500,000 1,600,000 13,500,000 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 100,100,000 5,550,000 31,487,000 1,500,000 8,510,000 합계 1,612,966,000 131,029,573 1,095,290,027 108,015,061 848,081,139 (*1) 당기 중 청산되었습니다. (*2) 당기 중 출자약정금액이 변경되었습니다. (*3) 회수된 출자금은 차감되어 있지 않습니다. 27.3 금융기관 여신한도약정당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 5,000,000 (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 4,962,344 28. 비연결구조화기업28.1 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 규모 및 활동과 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 성격 구분 당기말 전기말 목적 활동 자금조달방법 집합투자증권 자산총액 5,982,972 31,801,665 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 수익증권의 판매 부채총액 - - 투자펀드 자산총액 2,114,222,261 1,890,362,513 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 사원의 출자 부채총액 56,286,903 30,366,270 28.2 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 비연결구조화기업 관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,771,105 19,848,571 23,619,676 최대손실노출액 투자자산 3,771,105 19,848,571 23,619,676 추가출자약정 - 2,034,791 2,034,791 합계 3,771,105 21,883,362 25,654,467 최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액 (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,054,944 16,728,831 20,783,775 최대손실노출액 투자자산 4,054,944 16,728,831 20,783,775 추가출자약정 - 3,598,003 3,598,003 합계 4,054,944 20,326,834 24,381,778 최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액 29. 특수관계자거래 29.1 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업(조합)명 최상위 지배기업 미래에셋증권(주) 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 기타 특수관계자 미래에셋캐피탈(주), 미래에셋컨설팅(주),미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 29.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 당기 전기 수익 비용 수익 비용 최상위 지배기업 미래에셋증권(주) 이자수익 39,270 - 17,493 - 수수료비용 - 20,232 - 78,511 일반관리비 - 6,594 - 23,757 관계기업 미래에셋큐리어스 구조혁신 기업 재무안정 사모투자합자회사 외 6 수수료수익 2,859,673 - 1,277,859 - 처분이익 8,888 - 194,762 - 이자수익 46,945 - - - 기타비용 - 156,639 - - 기타 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 일반관리비 - 148,152 - 118,052 기타영업수익 27,272 - 27,272 - 합 계 2,982,048 331,617 1,517,386 220,320 29.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당기말 전기말 최상위 지배기업 미래에셋증권(주) 현금및현금성자산 898,530 9,391,859 관계기업 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 692,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 외 6 미수수익 965,964 372,552 미지급비용 156,639 - 기타 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 선급비용 7,474 5,199 미수수익 280 7,500 합 계 2,028,887 10,469,110 29.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 현금유입 현금유출 출자 (*2) 분배 (*1) 출자 분배 (*1)(*2) 미래에셋증권(주) 14,000,000 - - 5,350,997 미래에셋캐피탈(주) - - - 3,779,028 미래에셋자산운용(주) - - - 717,875 미래에셋생명보험(주) - - - 478,125 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 - 1,836,471 1,219,512 - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - 48,310 - - 미래에셋위반도체1호창업벤처전문 사모투자 합자회사 - - 4,050,000 - 미래에셋 세이지 투자조합 2호 - - 2,000,000 - 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 - - 1,200,000 - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 - - 1,000,000 - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - - 775,000 - 합계 14,000,000 1,884,781 10,244,512 10,326,025 (단위: 천원) 구분 현금유입 현금유출 출자 (*2) 분배 (*1) 출자 분배 (*1)(*2) 미래에셋증권(주) 3,600,000 - - 15,362,405 미래에셋캐피탈(주) 18,100,000 - - 10,793,750 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 - - 1,715,061 - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - 48,309 - - 미래에셋위반도체1호창업벤처전문 사모투자 합자회사 - - 1,500,000 - 미래에셋 세이지 투자조합 2호 - - 1,000,000 - 합계 21,700,000 48,309 4,215,061 26,156,155 (*1) 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어있습니다. (*2) 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 지배기업의 종속기업인 조합들에 특수관계자들이 출자를 하고 분배를 받음에 따라서 발생하고 있습니다. 특수관계자들이 지배기업의 종속기업인 조합들에 출자한 금액은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하고 있습니다. 29.5 약정 등 29.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 특수관계자가 조합원으로서 조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 27.1에 기재되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자가 조합에 출자한 내역은 다음과 같습니다. 조합에 대한 특수관계자의 출자는 연결재무제표에서 비지배지분부채로 분류되게 됩니다. (단위: 천원, %) 조합명 특수관계자 당기말 전기말 출자액 지분율 출자액 지분율 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 미래에셋증권(주) 1,687,500 56.25% 1,800,000 56.25% 미래에셋자산운용(주) 787,500 26.25% 840,000 26.25% 미래에셋생명(주) 412,500 13.75% 440,000 13.75% MAVI신성장좋은기업투자조합2호 미래에셋증권(주) 1,935,000 64.29% 2,835,000 64.29% 미래에셋자산운용(주) 559,000 18.57% 819,000 18.57% 미래에셋생명(주) 430,000 14.29% 630,000 14.29% 미래에셋글로벌투자조합 미래에셋증권(주) 768,973 25.00% 1,350,000 25.00% 미래에셋캐피탈(주) 384,487 12.50% 1,215,000 22.50% 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 미래에셋증권(주) 450,000 22.50% 450,000 22.50% 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 미래에셋캐피탈(주) 700,000 35.00% 1,820,000 35.00% 미래에셋증권(주) 450,000 22.50% 1,170,000 22.50% 미래에셋 청년창업 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 1,419,300 17.86% 1,875,000 17.86% 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 미래에셋증권(주) 2,880,000 18.00% 2,880,000 18.00% 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 미래에셋증권(주) 3,405,000 15.00% 3,750,000 15.00% 미래에셋캐피탈(주) 2,270,000 10.00% 2,500,000 10.00% 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 미래에셋증권(주) 3,837,427 22.50% 4,500,000 22.50% 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 미래에셋증권(주) 4,477,331 5.62% 4,500,000 5.62% 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 미래에셋캐피탈(주) 15,190,000 70.00% 16,100,000 70.00% 미래에셋 Next Revolution 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 2,000,000 10.00% 2,000,000 10.00% 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 미래에셋증권(주) 533,600 26.67% 533,600 26.66% 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 9,000,000 33.30% - - 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 5,000,000 45.45% - - 29.5.2 출자 약정29.5.2.1 당기말 및 전기말 현재 특수관계자인 PEF와 관련한 연결실체의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 1,225,427 2,444,939 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 9,450,000 13,500,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,000,000 4,000,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 4,800,000 - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 2,325,000 - 합계 19,800,427 19,944,939 29.5.2.2 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 조합 투자 및 PEF와 관련한 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조합명 특수관계자 당기말 전기말 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 6,000,000 - 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 45,000,000 - 미래에셋 세이지 투자조합 2호 미래에셋증권(주) 64,000,000 148,932,800 미래에셋캐피탈(주) 8,000,000 16,000,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 미래에셋증권(주) 4,430,389 8,839,395 미래에셋위반도체1호창업벤처전문 사모투자 합자회사 미래에셋증권(주) 2,520,000 3,600,000 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 미래에셋증권(주) 28,000,000 - 미래에셋캐피탈(주) 7,200,000 - 합계 165,150,389 177,372,195 29.5.3 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다. 29.6 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미래에셋증권(주) 4,358,706 10,096,144 미래에셋캐피탈(주) 948,328 4,293,750 미래에셋컨설팅(주) 17,635 32,932 미래에셋자산운용㈜ 405,375 - 미래에셋생명보험㈜ 250,625 - 합계 5,980,669 14,422,826 29.7 주요 경영진은 연결실체의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,690,354 1,449,744 퇴직급여 416,538 166,154 30. 현금흐름표30.1 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 비지배지분부채 557,576,888 45,329,016 - 85,603,922 688,509,826 차입금 27,962,344 3,204,266 - - 31,166,610 리스부채 2,373,004 (739,995) 117,351 30,640 1,781,000 합계 587,912,236 47,793,287 117,351 85,634,562 721,457,436 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 비지배지분부채 325,167,386 97,732,793 6,074,402 128,602,307 557,576,888 차입금 3,000,000 24,962,344 - - 27,962,344 리스부채 2,521,966 (650,570) 475,307 26,301 2,373,004 합계 330,689,352 122,044,567 6,549,709 128,628,608 587,912,236 30.2 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비지배지분의 취득 - 6,074,402 주식배당 2,284,538 - 주식발행초과금(주식선택권 행사) - 540,624 합계 2,284,538 6,615,026 31. 보고기간후 사건연결회사는 2023년 1월 17일 이사회 결의를 통해 제3자배정방식에 따라 보통주 5,686,989주에 대한 신주를 발행하였습니다. 주당 발행가액은 4,396원으로 유상증자대금은 2023년 1월 30일 납입되었습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제24(당)기말 2022년 12월 31일 현재 제23(전)기말 2021년 12월 31일 현재 미래에셋벤처투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제24(당)기말 제23(전)기말 자 산 I. 현금및현금성자산 3,5,26,27,29 3,898,964,403 13,291,725,039 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,6,26,27,29 189,113,418,037 163,251,687,463 III. 상각후원가측정금융자산 3,7,26,27,29 9,373,899,938 7,782,016,593 IV. 관계기업투자자산 8 26,535,129,870 17,454,339,674 V. 종속기업투자자산 9 85,616,610,046 74,854,005,077 VI. 유형자산 10 2,366,346,607 3,102,385,350 VII. 무형자산 11 165,536,907 186,876,907 VIII. 기타자산 12 46,803,954 47,468,018 자 산 총 계 317,116,709,762 279,970,504,121 부 채 I. 차입부채 3,13,26,27,30 32,947,609,523 30,335,348,210 II. 충당부채 14 107,487,172 104,618,274 III. 기타부채 3,15,26,30 5,239,995,306 6,595,268,320 IV. 당기법인세부채 1,142,361,138 5,346,541,660 V. 이연법인세부채 24 12,657,945,626 10,122,107,285 부 채 총 계 52,095,398,765 52,503,883,749 자 본 I. 자본금 1,16 48,980,361,000 46,695,823,000 II. 자본잉여금 16 12,013,545,463 12,013,545,463 III. 이익잉여금 16 206,674,347,134 171,364,848,399 IV. 자본조정 16 (2,646,942,600) (2,607,596,490) 자 본 총 계 265,021,310,997 227,466,620,372 부 채 및 자 본 총 계 317,116,709,762 279,970,504,121 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 본 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기추주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제24(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제23(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 미래에셋벤처투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제24(당)기 제23(전)기 I. 영업수익 71,062,149,684 98,907,904,571 1. 수수료수익 17,29 16,463,161,713 15,333,088,863 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 18,26 49,414,378,612 75,432,367,892 3. 관계기업및종속기업관련이익 8,9,29 1,325,557,533 1,424,790,343 4. 이자수익 19,26,29 117,015,955 77,562,108 5. 기타영업수익 20,26,29 3,742,035,871 6,640,095,365 II. 영업비용 24,682,844,894 21,321,498,444 1. 수수료비용 17,29 8,358,259 23,101,739 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 18,26 11,130,027,813 6,410,937,519 3. 관계기업및종속기업관련손실 8,9,29 612,612,642 727,482,706 4. 이자비용 13,19,27 1,411,343,461 454,814,408 6. 인건비 21,29 7,618,773,944 10,742,779,173 7. 일반관리비 22,29 3,608,247,946 2,904,529,228 8. 기타영업비용 20 293,480,829 57,853,671 III. 영업이익 46,379,304,790 77,586,406,127 IV. 영업외손익 (30,113,827) 102,039,432 1. 영업외수익 23 10,880,386 104,045,518 2. 영업외비용 23 40,994,213 2,006,086 V. 법인세비용차감전순이익 46,349,190,963 77,688,445,559 VI. 법인세비용 24 4,962,820,069 11,787,788,513 VII. 당기순이익 41,386,370,894 65,900,657,046 VIII. 총포괄이익 41,386,370,894 65,900,657,046 IX. 주당이익 1. 기본주당이익 25 863 1,361 2. 희석주당이익 25 854 1,346 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 본 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기추주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자 본 변 동 표 제24(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제23(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 미래에셋벤처투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 이익잉여금 자본조정 총 계 2021.01.01(제23(전)기초) 46,500,823,000 10,777,282,623 112,594,318,918 2,398,422,000 172,270,846,541 총포괄이익 : 1. 당기순이익 - - 65,900,657,046 - 65,900,657,046 소유주와의 거래 등 : 1. 자기주식의 취득 - - - (4,465,394,250) (4,465,394,250) 2. 주식선택권 195,000,000 1,236,262,840 - (540,624,240) 890,638,600 3. 현금배당 - - (7,130,127,565) - (7,130,127,565) 2021.12.31(제23(전)기말) 46,695,823,000 12,013,545,463 171,364,848,399 (2,607,596,490) 227,466,620,372 2022.01.01(제24(당)기초) 46,695,823,000 12,013,545,463 171,364,848,399 (2,607,596,490) 227,466,620,372 총포괄이익 : 1. 당기순이익 - - 41,386,370,894 - 41,386,370,894 소유주와의 거래 등 : 1. 자기주식의 취득 (39,346,110) (39,346,110) 2. 주식배당 2,284,538,000 - (2,284,538,000) - - 3. 현금배당 - - (3,792,334,159) - (3,792,334,159) 2022.12.31(제24(당)기말) 48,980,361,000 12,013,545,463 206,674,347,134 (2,646,942,600) 265,021,310,997 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 본 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기추주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현 금 흐 름 표 제24(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제23(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 미래에셋벤처투자 주식회사 과 목 제24(당)기 제23(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 11,238,243,854 20,225,533,021 1. 조정후당기순이익 43,935,780,776 71,458,205,935 당기순이익 41,386,370,894 65,900,657,046 이자수익 (117,015,955) (77,562,108) 배당수익 (3,707,737,693) (6,607,491,924) 이자비용 1,411,343,461 454,814,408 법인세비용 4,962,820,069 11,787,788,513 2-1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 10,933,328,750 7,397,770,422 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 9,325,452,855 5,845,254,813 감가상각비 957,951,156 801,808,931 무형자산상각비 21,340,000 21,340,000 관계기업관련손실 506,092,360 60,937,750 외화환산손실 4,737,853 - 종속기업관련손실 106,520,282 666,544,956 유형자산처분손실 9,005,109 60,086 복구충당부채전입 2,229,135 1,823,886 2-2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (47,606,136,785) (60,095,042,685) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (46,279,138,635) (58,670,252,342) 관계기업관련이익 (1,244,071,275) (1,274,391,577) 종속기업관련이익 (81,486,258) (150,398,766) 외화환산이익 (1,398,627) - 유형자산처분이익 (41,990) - 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 7,914,765,795 (1,004,856,499) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 11,108,875,206 (448,019,436) 상각후원가측정금융자산의 증감 (1,639,965,537) (3,157,413,202) 기타자산의 증감 17,161,194 24,180 예수부채의 증감 30,013,430 1,066,470 기타부채의 증감 (1,601,318,498) 2,599,485,489 4. 이자수취 165,098,147 29,486,395 5. 이자지급 (1,164,671,142) (395,147,798) 6. 배당금수취 3,707,737,693 6,655,801,924 7. 법인세지급 (6,647,659,380) (3,820,684,673) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (19,260,255,461) (28,548,647,286) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 6,805,270,102 8,804,741,707 유형자산의 처분 58,128,181 4,257,002 종속기업투자자산의 처분 4,862,361,007 8,521,369,483 관계기업투자자산의 처분 1,884,780,914 279,115,222 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (26,065,525,563) (37,353,388,993) 유형자산의 취득 (171,013,368) (192,328,017) 종속기업투자자산의 취득 (15,650,000,000) (32,946,000,000) 관계기업투자자산의 취득 (10,244,512,195) (4,215,060,976) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,367,409,803) 13,523,767,594 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 6,037,655,795 34,773,310,111 유상증자 - 780,000,000 차입금의 증가 6,037,655,795 33,993,310,111 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (7,405,065,598) (21,249,542,517) 리스부채의 상환 (739,995,329) (650,569,611) 차입금의 상환 (2,833,390,000) (9,030,965,906) 신주발행비 - (2,749,400) 자기주식 취득 (39,346,110) (4,465,394,250) 배당금 지급 (3,792,334,159) (7,099,863,350) IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,339,226) - V. 현금및현금성자산 순증감 (= I + II + III + IV) - (9,392,760,636) - 5,200,653,329 VI. 기초 현금및현금성자산 - 13,291,725,039 - 8,091,071,710 VII. 기말 현금및현금성자산 3,898,964,403 13,291,725,039 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 본 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기추주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제24(당)기말 2022년 12월 31일 현재 제23(전)기말 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 미래에셋벤처투자 주식회사 1. 회사의 개요미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '회사')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 회사는 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.회사는 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 48,480,361천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 48,480,361천원(보통주: 48,480,361천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 보통주: 미래에셋증권(주) 29,747,599 61.36 28,331,047 61.33 우리사주조합 92,900 0.19 152,727 0.33 미래에셋컨설팅(주) 223,090 0.46 212,467 0.46 자기주식 509,106 1.05 505,050 1.09 기타 17,907,666 36.94 16,994,532 36.79 합계 48,480,361 100.00 46,195,823 100.00 2. 재무제표 작성기준 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.회사의 재무제표는 2023년 3월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1 재무제표 작성기준재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. 2.3 측정기준 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여작성되었습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2.4.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2.4.2 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.2.5 유의적인 회계정책재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 2.5.1 관계기업 및 종속기업관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 회사가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.종속기업은 회사에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 회사는 피투자자에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 회사의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 회사의 재무제표에서는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법 및 원가법으로 처리하고 있습니다. 회사는 매 보고기간마다 관계기업 및 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 2.5.2 외화환산 2.5.2.1 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준 2.5.3.1 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 2.5.3.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.- 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 상각과정을 통해 또는 손상차손(환입)의 인식을 위해 당기손익으로 인식합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2.2 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.5.3.2.3 공정가치 회사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 회사는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 회사는 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 회사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 2.5.3.3 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다. 2.5.3.3.1 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.2.5.3.3.2 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. 2.5.3.4 상계 금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다. 2.5.5 파생금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5.6 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.회사는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.5.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의무형자산 5년 2.5.8 종업원급여 2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.2.5.8.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.5.8.3 주식기준보상 회사가 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며,당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.5.9 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.5.10 수익인식기준회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식됩니다. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.5.11 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 2.5.12 배당금 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.5.13 회사가 발행한 지분상품지분상품은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.2.5.13.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.2.5.14 보고부문회사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.2.5.15 리스회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 3. 금융위험의 관리 3.1 위험관리정책 개요회사는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 회사 및 조합 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 회사 및 조합의 유동성 위험 투자자산포트폴리오 리스크 회사 및 조합의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오 리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 회사 및 조합의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 회사에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 3.2 리스크 관리 조직3.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 회사가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 3.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부 내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건 준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 3.3 투자관리3.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자 건에 대한 투자 여부를 결정하게 됩니다. 투자 여부결정 시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 3.3.2 사후관리회사는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게 됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 3.4 신용위험3.4.1 신용위험 최대노출 정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 3,898,964 13,291,725 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 52,369,057 45,453,831 기타유가증권 500,002 500,002 소계 52,869,059 45,953,833 상각후원가측정금융자산 대출채권 553,750 853,417 미수금 474,318 2,209,962 미수수익 7,764,525 4,137,545 보증금 581,307 581,093 소계 9,373,900 7,782,017 합계 66,141,923 67,027,575 3.4.2 신용 건전성 당기말 및 전기말 현재 상환우선주, 회사채, 대출채권 등의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 52,369,054 - 3 52,369,057 기타 500,000 - 2 500,002 상각후원가측정금융자산 대출채권 553,750 - 550,000 1,103,750 합계 53,422,804 - 550,005 53,972,809 (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 45,360,962 - 92,869 45,453,831 기타 500,000 - 2 500,002 상각후원가측정금융자산 대출채권 853,417 - 550,000 1,403,417 합계 46,714,379 - 642,871 47,357,250 3.5 시장리스크관리3.5.1 외환위험 회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD 30,600,453 27,672,131 EUR 2,229,579 718,169 JPY 233,529 1,390,018 INR 1,287,505 - HKD 783,068 2,973,942 합계 35,134,134 32,754,260 당기말 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화 대비 각각의 통화가 5% 상승 또는 하락 시, 당기말 및 전기말의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 1,530,023 (1,530,023) EUR 111,479 (111,479) JPY 11,676 (11,676) INR 64,375 (64,375) HKD 39,153 (39,153) 합계 1,756,706 (1,756,706) (단위: 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 1,383,607 (1,383,607) EUR 35,908 (35,908) JPY 69,501 (69,501) HKD 148,697 (148,697) 합계 1,637,713 (1,637,713) 3.5.2 가격위험 회사는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 당기말 및 전기말 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 11,405,948 (11,405,948) (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 10,698,031 (10,698,031) 3.6 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 CreditLine 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 즉시지급 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입부채 - 16,691,834 12,227,396 3,241,369 - 32,160,599 리스부채 - 359,720 409,222 787,931 303,170 1,860,043 미지급배당금 70,151 - - - - 70,151 미지급비용 - 4,830,049 114,698 - - 4,944,747 합계 70,151 21,881,603 12,751,316 4,029,300 303,170 39,035,540 (단위: 천원) 구분 즉시지급 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 차입부채 - 9,092,248 12,162,493 4,145,705 3,204,566 28,605,012 리스부채 - 331,744 382,128 729,819 1,038,127 2,481,818 미지급배당금 54,346 - - - - 54,346 미지급비용 - 6,246,667 91,945 - - 6,338,612 합계 54,346 15,670,659 12,636,566 4,875,524 4,242,693 37,479,788 4. 자본관리회사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 회사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 보통예금 3,000,434 3,899,867 기타예치금 898,530 9,391,858 합계 3,898,964 13,291,725 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 6.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식 114,059,483 96,514,080 채무증권 52,369,057 45,453,830 집합투자증권 22,184,876 20,783,775 기타유가증권 500,002 500,002 합계 189,113,418 163,251,687 6.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 투자 전환 처분 평가손익 기말 주식 96,514,079 933,606 2,013,995 (14,270,326) 28,868,128 114,059,482 채무증권 45,453,831 1,226,931 (1,997,075) (759,022) 8,444,392 52,369,057 기타집합투자증권 20,783,775 1,845,067 - (85,132) (358,834) 22,184,876 기타유가증권 500,002 - - - - 500,002 합계 163,251,687 4,005,604 16,920 (15,114,480) 36,953,686 189,113,417 (단위: 천원) 구분 기초 투자 전환 처분 평가손익 기타 기말 주식 82,795,625 17,020,344 2,603,789 (26,300,858) 20,339,402 55,777 96,514,079 채무증권 11,086,930 5,249,073 (2,603,789) (472,760) 32,194,377 - 45,453,831 기타집합투자증권 16,096,014 5,248,175 - (851,731) 291,317 - 20,783,775 기타유가증권 101 500,000 - - (99) - 500,002 합계 109,978,670 28,017,592 - (27,625,349) 52,824,997 55,777 163,251,687 7. 상각후원가측정금융자산 7.1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대출채권 1,103,750 1,403,417 미수금 474,318 2,209,962 미수수익 7,764,525 4,137,545 보증금 581,307 581,093 소계 9,923,900 8,332,017 차감: 신용손실충당금 (550,000) (550,000) 합계 9,373,900 7,782,017 7.2 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 기말 - - 550,000 550,000 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - 550,000 550,000 전입액 - - - - 기말 - - 550,000 550,000 8. 관계기업투자자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사(*1) 투자 대한민국 12월 - 0.12 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 (*2) 투자 대한민국 12월 6.32 6.10 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 (*2) 투자 대한민국 12월 4.83 4.83 미래에셋 세이지 투자조합 2호 (*2) 투자 대한민국 12월 2.37 2.37 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 (*2) 투자 대한민국 12월 14.99 14.99 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호(*2) 투자 대한민국 12월 6.00 - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호(*3) 투자 대한민국 12월 2.78 - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합(*2) 투자 대한민국 12월 10.33 - (*1) 당기 중 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 회사가 공동업무집행사원 또는 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 지분율이 20% 미만이나 회사가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 8.2 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 대체 처분 및 배당 지분법손익 기말 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사(*1) 8,032 - (8,032) - - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 4,893,070 1,219,512 - (1,836,471) (145,559) 4,130,552 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 10,114,156 - - (48,310) 1,235,183 11,301,029 미래에셋 세이지 투자조합 2호 995,131 2,000,000 - - (78,256) 2,916,875 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 1,443,951 4,050,000 - - (244,559) 5,249,392 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 - 1,200,000 - - (25,661) 1,174,339 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 - 1,000,000 - - (2,022) 997,978 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - 775,000 - - (10,035) 764,965 합계 17,454,340 10,244,512 (8,032) (1,884,781) 729,091 26,535,130 (*1) 당기 중 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 대체 처분 및 배당 지분법손익 기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 (*1) 902,314 - (902,314) - - - 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 8,052 - - - (20) 8,032 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 2,274,419 1,715,061 - - 903,590 4,893,070 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 9,986,425 - - (48,309) 176,040 10,114,156 미래에셋 세이지 투자조합 2호 - 1,000,000 - - (4,869) 995,131 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 - 1,500,000 - - (56,049) 1,443,951 합계 13,171,210 4,215,061 (902,314) (48,309) 1,018,692 17,454,340 (*1) 전기 중 관계기업투자자산에서 종속기업투자자산으로 재분류되었습니다. 8.3 관계기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 65,747,641 365,284 65,382,357 14,765,159 (587,430) (587,430) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 234,215,429 284,148 233,931,281 26,686,008 25,568,486 25,568,486 미래에셋 세이지 투자조합 2호 124,001,930 812,959 123,188,971 544,703 (3,298,401) (3,298,401) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 35,796,284 765,342 35,030,942 135,525 (1,632,028) (1,632,028) 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 19,953,297 380,972 19,572,325 83,366 (427,675) (427,675) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,018,577 91,363 35,927,214 18,577 (72,786) (72,786) 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 7,500,809 97,924 7,402,885 810 (97,115) (97,115) 전기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 14,924,879 2,307,957 12,616,922 - (16,297) (16,297) 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 79,703,824 256,634 79,447,190 11,503,795 14,812,957 14,812,957 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 209,672,290 309,353 209,362,937 2,500,807 3,644,006 3,644,006 미래에셋 세이지 투자조합 2호 42,029,213 1,650 42,027,563 14,773 (205,637) (205,637) 미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 9,996,553 360,583 9,635,970 1,403 (374,031) (374,031) 8.4 당기 및 전기 중 관계기업관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업관련이익 지분법이익 1,235,183 1,079,630 처분이익 8,888 194,762 소계 1,244,071 1,274,392 관계기업관련손실 지분법손실 506,092 60,938 소계 506,092 60,938 합계 737,979 1,213,454 9. 종속기업투자자산9.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명(*) 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 투자 대한민국 12월 - 10.00 미래에셋사회적기업투자조합2호 투자 대한민국 12월 5.00 5.00 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 투자 대한민국 12월 - 10.00 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 투자 대한민국 12월 3.75 3.75 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 투자 대한민국 12월 2.86 2.86 미래에셋글로벌투자조합 투자 대한민국 12월 12.50 12.50 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 투자 대한민국 12월 37.50 37.50 미래에셋 청년창업 투자조합 투자 대한민국 12월 17.86 17.86 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.00 22.00 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 투자 대한민국 12월 15.00 15.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 투자 대한민국 12월 10.40 10.40 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 투자 대한민국 12월 9.13 9.13 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 24.00 24.00 미래에셋청년창업투자조합2호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 투자 대한민국 12월 22.25 22.25 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 투자 대한민국 12월 2.44 2.44 미래에셋청년창업투자조합3호 투자 대한민국 12월 17.60 17.60 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 투자 대한민국 12월 14.92 14.92 미래에셋-그린프로그 투자조합 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 투자 대한민국 12월 9.62 9.62 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 투자 대한민국 12월 16.00 16.00 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 투자 대한민국 12월 18.73 18.73 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 투자 대한민국 12월 10.82 10.82 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 투자 대한민국 12월 30.00 30.00 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 투자 대한민국 12월 12.40 12.40 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 투자 대한민국 12월 10.60 10.60 미래에셋 Next Revolution 투자조합 투자 대한민국 12월 5.00 5.00 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 1.72 1.72 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 투자 대한민국 12월 6.67 6.67 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.73 - 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 11.10 - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 투자 대한민국 12월 10.00 - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 투자 대한민국 12월 18.18 - 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 20.45 - (*) 지분율이 50% 미만이나 회사가 업무집행조합원 또는 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 9.2 당기 및 전기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 기초 취득 처분 손상 기말 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 30,000 - (30,000) - - 미래에셋사회적기업투자조합2호 15,505 - - - 15,505 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 122,193 - (122,193) - - MAVI신성장좋은기업투자조합1호 110,343 - (7,500) - 102,843 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 119,911 - (40,000) - 79,911 미래에셋글로벌투자조합 513,992 - (290,513) - 223,479 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 729,874 - - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합 1,847,650 - (455,700) - 1,391,950 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 1,093,751 - (704,000) - 389,751 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 3,739,286 - (345,000) - 3,394,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 859,210 - (63,369) - 795,841 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 941,353 - (100,481) - 840,872 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 5,280,000 - (245,846) - 5,034,154 미래에셋청년창업투자조합2호 1,600,000 - - - 1,600,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 2,578,473 - (215,315) - 2,363,158 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 44,989 - - - 44,989 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 3,520,000 - (518,279) - 3,001,721 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 3,282,000 - (302,616) - 2,979,384 미래에셋-그린프로그 투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 1,732,000 - (126,170) - 1,605,830 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 14,400,000 1,600,000 (679,000) - 15,321,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 15,000,000 - (75,562) - 14,924,438 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 3,246,000 - (69,331) - 3,176,669 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 6,900,000 - (390,000) - 6,510,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 3,000,000 - - - 3,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 1,600,000 - - - 1,600,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 200,000 - - - 200,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 347,475 - - (106,520) 240,955 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 - 5,000,000 - - 5,000,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 - 3,000,000 - - 3,000,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 - 2,800,000 - - 2,800,000 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 - 1,000,000 - - 1,000,000 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 - 2,250,000 - - 2,250,000 합계 74,854,005 15,650,000 (4,780,875) (106,520) 85,616,610 (단위: 천원) 기업(조합) 명 기초 취득 처분 손상 기말 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 321,778 - (400,000) 108,222 30,000 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 710,192 - (43,647) (666,545) - 미래에셋사회적기업투자조합2호 15,505 - - - 15,505 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 442,193 - (320,000) - 122,193 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 110,343 - - - 110,343 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 119,911 - - - 119,911 미래에셋글로벌투자조합 2,138,992 - (1,625,000) - 513,992 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 729,874 - - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합 2,472,650 - (625,000) - 1,847,650 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 2,633,751 - (1,540,000) - 1,093,751 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 4,489,286 - (750,000) - 3,739,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 1,035,395 - (176,185) - 859,210 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 1,090,702 - (149,349) - 941,353 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 6,000,000 - (720,000) - 5,280,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 2,500,000 - (900,000) - 1,600,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 3,338,000 - (759,527) - 2,578,473 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 44,989 - - - 44,989 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 3,520,000 - - - 3,520,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 3,282,000 - - - 3,282,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 800,000 200,000 - - 1,000,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 1,732,000 - - - 1,732,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 9,600,000 4,800,000 - - 14,400,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 3,000,000 12,000,000 - - 15,000,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 - 3,246,000 - - 3,246,000 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 - 6,900,000 - - 6,900,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 - 3,000,000 - - 3,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 - 1,600,000 - - 1,600,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 - 1,000,000 - - 1,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 - 200,000 - - 200,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 - 837,075 (489,600) - 347,475 합계 50,127,561 33,783,075 (8,498,308) (558,323) 74,854,005 9.3 당기 및 전기 중 종속기업관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종속기업관련이익 손상차손환입 - 108,222 처분이익 81,486 42,176 소계 81,486 150,398 종속기업관련손실 손상차손 106,520 666,545 소계 106,520 666,545 합계 (25,034) (516,147) 9.4 종속기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합(*) - - 207,664 (3,871,170) (3,871,170) 미래에셋사회적기업투자조합2호 875,657 50 217 (786,162) (786,162) 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합(*) - - 112,288 (2,374,792) (2,374,792) MAVI신성장좋은기업투자조합1호 11,591,034 652 5,617,154 4,876,777 4,876,777 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 10,274,554 669 5,553,086 5,108,204 5,108,204 미래에셋글로벌투자조합 30,274,745 505,087 13,641,056 10,897,877 10,897,877 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 1,781,106 45,968 265 (175,071) (175,071) 미래에셋 청년창업 투자조합 13,048,900 357,736 2,172,252 557,779 557,779 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 33,791,410 761 13,366,605 11,100,589 11,100,589 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 106,363,996 464,090 30,775,976 25,242,687 25,242,687 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 9,992,747 105,772 164,749 (1,945,048) (1,945,048) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 13,168,188 131,536 1,327,917 (189,700) (189,700) 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 27,566,910 545,374 8,586,469 6,758,189 6,758,189 미래에셋청년창업투자조합2호 21,325,145 435,329 1,177,814 53,707 53,707 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 14,752,975 155,509 4,411,179 4,037,936 4,037,936 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,373,003 10,338 5,155 (206,902) (206,902) 미래에셋청년창업투자조합3호 25,120,218 438,470 5,182,884 4,340,180 4,340,180 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 46,424,148 570,818 28,915,647 26,350,691 26,350,691 미래에셋-그린프로그 투자조합 13,387,613 65,924 2,065,572 1,959,662 1,959,662 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 25,324,396 67,289 8,894,385 7,445,759 7,445,759 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 103,565,105 1,715,012 9,532,125 2,468,891 2,468,891 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 88,570,757 435,233 3,172,377 (1,007,703) (1,007,703) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 29,268,608 126,873 2,126,855 418,900 418,900 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 24,124,108 109,606 2,784,159 2,360,381 2,360,381 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,756,568 128,810 1,126,696 628,823 628,823 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 14,498,113 59,137 188 (236,960) (236,960) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 19,854,405 54,353 11,927 (190,690) (190,690) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,515,210 33,094 7,361 (112,196) (112,196) 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 3,637,945 66,202 240 (88,496) (88,496) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,025,074 129,257 334,568 (104,183) (104,183) 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 26,216,648 234,396 36,660 (1,047,748) (1,047,748) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 27,542,871 156,034 347,984 (613,162) (613,162) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,578,900 19,940 107,508 58,960 58,960 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 11,044,636 214,379 44,636 (169,744) (169,744) (*) 당기 중 청산하였습니다. 전기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 6,948,972 - 1,723,535 1,208,704 1,208,704 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 - - 2,407,403 (734,056) (734,056) 미래에셋사회적기업투자조합2호 1,661,768 - 30,150 (170,278) (170,278) 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 3,741,889 115,667 383,867 (710,021) (710,021) MAVI신성장좋은기업투자조합1호 7,984,923 121,317 1,239,158 (106,435) (106,435) MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,511,997 106,316 1,792,303 1,135,068 1,135,068 미래에셋글로벌투자조합 21,534,368 338,479 25,397,904 21,529,832 21,529,832 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 1,955,711 45,503 251,038 (33,539) (33,539) 미래에셋 청년창업 투자조합 16,798,935 265,551 11,139,647 10,851,122 10,851,122 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 26,683,975 192,803 20,655,530 20,352,433 20,352,433 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 83,434,371 476,504 63,643,205 62,100,668 62,100,668 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 13,752,670 109,125 7,894,446 3,586,166 3,586,166 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 14,698,385 144,021 4,605,431 (373,488) (373,488) 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 22,706,049 543,002 1,409,019 (2,232,796) (2,232,796) 미래에셋청년창업투자조합2호 21,281,622 445,514 5,443,761 4,446,428 4,446,428 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 12,459,647 100,430 4,851,390 2,755,895 2,755,895 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,571,767 2,200 1,370 (221,949) (221,949) 미래에셋청년창업투자조합3호 26,439,923 134,415 251,038 (33,539) (33,539) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 23,693,448 2,200 3,264,746 2,880,964 2,880,964 미래에셋-그린프로그 투자조합 11,363,677 1,650 1,042,061 932,309 932,309 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 19,125,679 3,096 2,147,706 1,649,102 1,649,102 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 96,290,587 509,208 11,515,808 6,881,781 6,881,781 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 91,658,932 4,400 13,338,976 11,778,076 11,778,076 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 30,005,584 2,750 318,430 2,834 2,834 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 22,956,321 2,200 143,859 (45,879) (45,879) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,001,135 2,200 126,053 (201,065) (201,065) 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 14,735,785 59,819 212 (424,034) (424,034) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 19,999,620 8,879 - (9,259) (9,259) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,599,685 5,372 - (5,688) (5,688) 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 3,702,312 42,072 12,666 (45,881) (45,881) 9.5 종속기업의 변동현황9.5.1 당기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 신설 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 신설 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 신설 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 신설 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 신설 기업(조합)명 사유 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 신설 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 신설 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 신설 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 신설 미래에셋 Next Revolution 투자조합 신설 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 신설 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 관계기업에서 대체 9.5.2 당기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 청산 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 청산 기업(조합)명 사유 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 청산 10. 유형자산10.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 145,236 (7,262) - 137,974 기구비품 158,466 (97,209) - 61,257 임차점포시설물 736,082 (382,781) - 353,301 사용권자산 부동산 3,286,929 (1,569,703) - 1,717,226 사용권자산 차량 122,216 (25,629) - 96,587 합계 4,448,929 (2,082,584) - 2,366,345 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 164,237 (81,216) - 83,021 기구비품 145,144 (78,014) - 67,130 임차점포시설물 736,082 (198,760) - 537,322 사용권자산 부동산 3,291,155 (876,243) - 2,414,912 합계 4,336,618 (1,234,233) - 3,102,385 10.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 83,021 145,236 (61,929) (28,354) 137,974 기구비품 67,130 25,777 (5,162) (26,488) 61,257 임차점포시설물 537,322 - - (184,021) 353,301 사용권자산 부동산 2,414,912 (4,226) (693,460) 1,717,226 사용권자산 차량 - 122,216 - (25,629) 96,587 합계 3,102,385 293,229 (71,317) (957,952) 2,366,345 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 115,691 - - (32,670) 83,021 기구비품 48,493 43,305 (4,317) (20,351) 67,130 임차점포시설물 538,168 149,023 - (149,869) 537,322 사용권자산 부동산 2,519,950 493,881 - (598,919) 2,414,912 합계 3,222,302 686,209 (4,317) (801,809) 3,102,385 11. 무형자산11.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (132,182) - 22,918 합계 342,906 (132,182) (45,187) 165,537 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - (45,187) 142,619 기타 155,100 (110,842) - 44,258 합계 342,906 (110,842) (45,187) 186,877 11.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 회원권 142,619 - 142,619 기타 44,258 (21,340) 22,918 합계 186,877 (21,340) 165,537 (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 회원권 142,619 - 142,619 기타 65,598 (21,340) 44,258 합계 208,217 (21,340) 186,877 12. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자산 선급금 - 3,267 선급비용 46,804 44,201 합계 46,804 47,468 13. 차입부채 13.1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 차입부채 한국산업은행 5.05-5.78 8,000,000 7,962,344 농협은행 5.06-5.78 17,166,610 20,000,000 광주은행 6.06 3,000,000 - 수협은행 5.42 3,000,000 - 소계 31,166,610 27,962,344 리스부채 - - 1,781,000 2,373,004 합계 32,947,610 30,335,348 13.2 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 1,860,042 2,481,818 현재가치할인차금 (79,042) (108,814) 최소리스료의 현재가치 1,781,000 2,373,004 13.3 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 2,373,004 2,521,966 취득 117,351 475,307 지급 (739,995) (650,570) 이자비용 30,640 26,301 기말 1,781,000 2,373,004 13.4 당기 및 전기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 금액 현금유출액 739,995 650,570 비용인식액 30,640 26,301 14. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 전입 기말 복구충당부채 104,618 640 - 2,229 107,487 (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 전입 기말 복구충당부채 84,220 18,574 - 1,824 104,618 15. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급비용 4,944,747 6,338,612 미지급배당금 70,151 54,346 소계 5,014,898 6,392,958 기타부채 미지급금 - 10,577 예수금 117,919 84,555 선수금 107,178 107,178 소계 225,097 202,310 합계 5,239,995 6,595,268 16. 자본16.1 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당기말 현재 회사가 발행한 보통주 주식수는 48,480,361주입니다. 16.1.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 발행한 주식수 48,480,361주 46,195,823주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 48,480,361 46,195,823 우선주 자본금 500,000 500,000 합계 (*) 48,980,361 46,695,823 (*) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 16.1.2 당기 및 전기 중 회사의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2022년 01월 01일 기초 46,195,823 46,695,823 12,009,574 2022년 03월 24일 주식배당 2,284,538 2,284,538 - 2022년 12월 31일 기말 48,480,361 48,980,361 12,009,574 (*) 소유주식 1주당 0.5주의 비율로 주식배당을 실시하였습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2021년 01월 01일 기초 46,000,823 46,500,823 10,773,312 2021년 01월 29일 주식선택권 행사 150,000 150,000 865,865 2021년 04월 13일 주식선택권 행사 45,000 45,000 370,397 2021년 12월 31일 기말 46,195,823 46,695,823 12,009,574 16.2 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 12,009,574 12,009,574 감자차익 2,263 2,263 자기주식처분이익 1,708 1,708 합계 12,013,545 12,013,545 16.3 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 1,766,944 1,766,944 자기주식 (4,504,741) (4,465,394) 기타자본조정 90,854 90,854 합계 (2,646,943) (2,607,596) 16.4 이익잉여금16.4.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 (*) 1,889,697 1,510,464 미처분이익잉여금 204,784,650 169,854,384 합계 206,674,347 171,364,848 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 16.4.2 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 169,854,384 111,796,868 당기순이익 41,386,371 65,900,657 현금배당 (3,792,334) (7,130,128) 주식배당 (2,284,538) 이익준비금전입 (379,233) (713,013) 기말 204,784,650 169,854,384 16.4.3 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제24(당)기 제 23(전)기 처분예정일 : 2023년 3월 23일 처분확정일 : 2022년 3월 24일 미처분이익잉여금 204,784,650 169,854,384 전기이월미처분이익잉여금 163,398,279 108,181,666 당기순이익 41,386,371 65,900,657 전기오류수정 - (4,227,939) 이익잉여금처분액 - (6,456,105) 이익준비금 적립 - 379,233 현금배당 주당배당금(시가배당률) 전기 - 보통주: 83원 (1.0%) - 3,792,334 주식배당 주식배당(주식배당률) 전기 - 보통주: 50원(5.0%) - 2,284,538 차기이월미처분이익잉여금 204,784,650 163,398,279 17. 수수료수익 및 비용당기 및 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 조합 및 PEF 관련 수수료수익 16,463,162 15,333,089 수수료비용 매매수수료 8,358 23,102 합계 16,454,804 15,309,987 18. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 처분이익 3,135,240 16,762,116 평가이익 46,279,139 58,670,252 소계 49,414,379 75,432,368 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 처분손실 1,804,575 565,683 평가손실 9,325,453 5,845,255 소계 11,130,028 6,410,938 합계 38,284,351 69,021,430 19. 이자수익 및 비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자수익 41,053 64,906 기타이자수익 75,963 12,656 소계 117,016 77,562 이자비용 차입금이자비용 1,224,064 428,513 리스부채이자비용 30,640 26,301 기타이자비용 156,639 - 소계 1,411,343 454,814 합계 (1,294,327) (377,252) 20. 기타영업수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 3,707,738 6,607,492 외환차익 5,627 5,330 외화환산이익 1,398 - 기타의영업수익 27,273 27,273 소계 3,742,036 6,640,095 기타영업비용 외환차손 70,371 56,030 외화환산손실 4,738 - 복구충당부채전입액 2,229 1,824 기타의영업비용 216,143 - 소계 293,481 57,854 합계 3,448,555 6,582,241 21. 인건비21.1 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 6,393,116 9,876,301 퇴직급여 520,468 399,959 복리후생비 705,190 466,519 합계 7,618,774 10,742,779 21.2 주식기준보상 21.2.1 당기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2015년 3월 31일 2015년 7월 8일 2018년 8월 3일 부여수량 1,800,000주 1,080,000주 750,000주 당기말 잔존수량 135,000주 225,000주 525,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2017년 3월 31일부터2024년 3월 31일까지 2017년 7월 8일부터2024년 7월 8일까지 2020년 8월 4일부터2027년 8월 4일까지 행사가격 (*) 1,734원 1,734원 4,000원 (*) 무상증자 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 21.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2015년 3월 31일 2015년 7월 8일 2018년 8월 3일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.09% 2.41% 2.54% 예상주가변동성 52.03% 62.13% 95.33% 부여일 현재 주가 1,076원 1,287원 2,737원 주식선택권의 공정가치 951.2원 1,203.7원 3,554.4원 21.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위: 천원) 구분 당기 전기 결산일 기준 추정 가득수량 (*1) (*2) 885,000 885,000 총보상원가 2,265,312 2,265,312 주식기준보상비용 주식선택권 - - (*1) 회사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공 종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다. (*2) 무상증자 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 21.3 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 중 각각 520,468천원및 399,959천원입니다. 22. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임차료 및 관리비 275,641 232,274 지급수수료 1,016,530 849,136 접대비 891,380 647,323 광고선전비 - 3,300 유형자산감가상각비 957,951 801,809 연수비 29,068 16,321 무형자산상각비 21,340 21,340 세금과공과 106,415 165,321 기타 309,923 167,705 합계 3,608,248 2,904,529 23. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 42 - 기타영업외수익 10,838 104,045 소계 10,880 104,045 영업외비용 유형자산처분손실 9,005 60 기부금 31,986 1,946 기타영업외비용 3 - 소계 40,994 2,006 합계 (30,114) 102,039 24. 법인세비용 24.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액 2,396,066 6,606,655 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 30,916 121,286 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,535,838 4,946,460 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 113,388 법인세비용 4,962,820 11,787,789 24.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 46,349,191 77,688,446 적용세율에 따른 세부담액 10,754,504 18,338,604 조정사항 (5,791,684) (6,550,815) 이연법인세 미인식 효과 (3,533,590) (5,658,888) 비과세 (1,497,470) (1,981,863) 기타변동 (760,624) 1,089,936 법인세비용 4,962,820 11,787,789 유효세율 10.7% 15.2% 24.3 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (75,597,437) (31,794,401) (107,391,838) (18,294,580) (6,620,326) (24,914,906) 종속기업투자주식 136,315 36,713 173,028 32,988 7,155 40,143 관계기업투자주식 (891,279) (128,515) (1,019,794) (215,690) (20,902) (236,592) 퇴직급여충당금 10,577 (10,577) - 2,560 (2,560) - 감가상각비 40,560 (32,870) 7,690 9,816 (8,032) 1,784 미지급비용 2,291,945 1,792,754 4,084,699 554,651 392,999 947,650 회원권 51,133 - 51,133 12,374 (511) 11,863 사용권자산 (2,414,912) 601,098 (1,813,814) (584,409) 163,604 (420,805) 리스부채 2,373,004 (592,004) 1,781,000 574,267 (161,075) 413,192 신용손실충당금 472,491 (11,992) 460,499 114,343 (7,507) 106,836 동업기업소득배분 (127,520) 1,113,982 986,462 (30,860) 259,719 228,859 복구충당부채 104,618 2,869 107,487 25,318 (381) 24,937 미수수익 (48,082) 33,657 (14,425) (11,636) 8,289 (3,347) 미수금 - (344,396) (344,396) (79,900) (79,900) 소계 (73,598,587) (29,333,682) (102,932,269) (17,810,858) (6,069,428) (23,880,286) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (31,771,697) (16,600,462) (48,372,159) (7,688,751) (3,533,590) (11,222,341) 소계 (31,771,697) (16,600,462) (48,372,159) (7,688,751) (3,533,590) (11,222,341) 이연법인세인식액 (41,826,890) (12,733,220) (54,560,110) (10,122,107) (2,535,838) (12,657,945) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (33,340,687) (42,256,750) (75,597,437) (7,334,951) (10,959,629) (18,294,580) 종속기업투자주식 (207,933) 344,248 136,315 (45,745) 78,733 32,988 관계기업투자주식 11,480 (902,759) (891,279) 2,526 (218,216) (215,690) 퇴직급여충당금 10,577 - 10,577 2,327 233 2,560 감가상각비 23,186 17,374 40,560 5,101 4,715 9,816 미지급비용 91,058 2,200,887 2,291,945 20,033 534,618 554,651 회원권 51,133 - 51,133 11,249 1,125 12,374 사용권자산 (2,519,950) 105,038 (2,414,912) (554,389) (30,020) (584,409) 리스부채 2,521,966 (148,962) 2,373,004 554,833 19,434 574,267 신용손실충당금 503,690 (31,199) 472,491 110,812 3,531 114,343 동업기업소득배분 18,938 (146,458) (127,520) 4,166 (35,026) (30,860) 복구충당부채 84,220 20,398 104,618 18,528 6,790 25,318 미수수익 - (48,082) (48,082) - (11,636) (11,636) 소계 (32,752,322) (40,846,265) (73,598,587) (7,205,510) (10,605,348) (17,810,858) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (8,566,704) (23,204,993) (31,771,697) (1,884,675) (5,804,076) (7,688,751) 종속기업투자주식 (659,946) 659,946 - (145,188) 145,188 - 소계 (9,226,650) (22,545,047) (31,771,697) (2,029,863) (5,658,888) (7,688,751) 이연법인세인식액 (23,525,672) (18,301,218) (41,826,890) (5,175,647) (4,946,460) (10,122,107) 24.4 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식선택권 - 113,388 24.5 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 25. 주당이익25.1 기본주당이익25.1.1 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 41,386,370,894 65,900,657,046 가중평균 유통보통주식수 47,972,167 48,438,485 기본주당이익 863 1,361 (*) 당기 중 발생한 주식배당의 효과를 반영하여 전기 가중평균 유통보통주식수를 재산정 하였습니다.25.1.2 당기 및 전기의 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 적수 주식수 적수 기초 47,975,312 17,510,988,752 48,300,864 17,629,815,415 주식선택권 행사 - - 204,750 65,504,250 자기주식 취득 (4,056) (1,147,848) (530,302) (15,272,712) 합계 47,971,256 17,509,840,904 47,975,312 17,680,046,953 일수 365 365 가중평균 유통보통주식수 47,972,167 48,438,485 (*) 당기 중 발생한 주식배당의 효과를 반영하여 전기 가중평균 유통보통주식수를 재산정 하였습니다. 25.2 희석주당이익 25.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 25.2.2 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 41,386,370,894 65,900,657,046 발행된 가중평균유통보통주식수 47,972,167 48,438,485 주식선택권 480,812 533,652 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 48,452,979 48,972,137 희석주당이익 854 1,346 26. 금융상품의 범주별 분류26.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금 및 현금성자산 3,898,964 - 3,898,964 당기손익-공정가치측정금융자산 - 189,113,418 189,113,418 상각후원가측정금융자산 9,373,900 - 9,373,900 합계 13,272,864 189,113,418 202,386,282 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금 및 현금성자산 13,291,725 - 13,291,725 당기손익-공정가치측정금융자산 - 163,251,687 163,251,687 상각후원가측정금융자산 7,782,017 - 7,782,017 합계 21,073,742 163,251,687 184,325,429 26.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기말 전기말 차입부채 32,947,610 30,335,348 기타금융부채 5,014,898 6,392,958 합계 37,962,508 36,728,306 26.3 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,330,665 36,953,686 24,897 783,183 39,092,431 상각후원가측정금융자산 - - 92,119 - 92,119 합계 1,330,665 36,953,686 117,016 783,183 39,184,550 (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 16,196,433 52,824,997 58,076 836,498 69,916,004 상각후원가측정금융자산 19,486 19,486 합계 16,196,433 52,824,997 77,562 836,498 69,935,490 26.4 당기 및 전기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융부채 이자비용 1,411,343 454,814 27. 금융자산 및 금융부채의 공정가치27.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*) 3,898,964 3,898,964 13,291,725 13,291,725 당기손익-공정가치측정금융자산 189,113,418 189,113,418 163,251,687 163,251,687 주식 114,059,483 114,059,483 96,514,080 96,514,080 채무증권 52,369,057 52,369,057 45,453,830 45,453,830 집합투자증권 22,184,876 22,184,876 20,783,775 20,783,775 기타유가증권 500,002 500,002 500,002 500,002 상각후원가측정금융자산 (*) 9,373,900 9,373,900 7,782,017 7,782,017 합계 202,386,282 202,386,282 184,325,429 184,325,429 금융부채 차입부채 (*) 32,947,610 32,947,610 30,335,348 30,335,348 기타금융부채 (*) 5,014,898 5,014,898 6,392,958 6,392,958 합계 37,962,508 37,962,508 36,728,306 36,728,306 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 27.2 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 27.2.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 7,127,389 1,266,421 105,665,673 114,059,483 채무증권 - - 52,369,057 52,369,057 집합투자증권 - 3,771,105 18,413,771 22,184,876 기타유가증권 - - 500,002 500,002 합계 7,127,389 5,037,526 176,948,503 189,113,418 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 19,014,649 1,424,516 76,074,914 96,514,079 채무증권 - - 45,453,831 45,453,831 집합투자증권 - - 20,783,775 20,783,775 기타유가증권 - - 500,002 500,002 합계 19,014,649 1,424,516 142,812,522 163,251,687 27.2.2 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 76,074,914 35,475,875 1,392,603 (4,627,076) (2,650,643) 105,665,673 채무증권 45,453,831 8,444,392 (770,144) (759,022) - 52,369,057 집합투자증권 20,783,775 (358,834) 1,845,067 (85,132) (3,771,105) 18,413,771 기타유가증권 500,002 - - - - 500,002 합계 142,812,522 43,561,433 2,467,526 (5,471,230) (6,421,748) 176,948,503 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준 3에서 수준 1 또는 수준 2로 이동하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 56,604,506 19,385,504 7,582,023 (3,326,445) (4,170,674) 76,074,914 채무증권 11,086,930 32,194,377 5,249,073 (3,076,549) - 45,453,831 집합투자증권 16,096,014 291,317 5,248,175 (851,731) - 20,783,775 기타유가증권 101 (99) 500,000 - - 500,002 합계 83,787,551 51,871,099 18,579,271 (7,254,725) (4,170,674) 142,812,522 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준3에서 수준 1 또는 수준 2로 이동하였습니다. 27.2.3 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 24.5 ~ 30.49% 주가 : 533 ~ 46,206원 가중평균자본비용 : 11.44 ~ 15.95% 영구성장률 :1% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 집합투자증권 기타유가증권 합계 (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 17.34~35.59% 주가 : 862~706,162원 가중평균자본비용 : 7.82~16.09% 영구성장률 : 0.00~2.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 채무증권 집합투자증권 기타유가증권 합계 27.2.4 비관측변수에 대한 민감도분석27.2.4.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 27.2.4.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 1,311,717 (994,905) (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 296,231 (246,150) (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성 을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 0.5%p, 1%p 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. 28. 우발 및 약정사항28.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각 조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 미래에셋사회적기업투자조합2호, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 28.2 출자 약정당기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당기말 누적출자금액 (*3) 당기말 전기말 출자약정금액 회사 회사 이외 회사 회사 이외 미래에셋애그로프로젝트조합(*1) - - - 1,600,000 14,400,000 미래에셋사회적기업투자조합2호 4,000,000 200,000 3,800,000 200,000 3,800,000 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합(*1) - - - 1,280,000 11,520,000 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 4,500,000 25,500,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 6,000,000 19,000,000 6,000,000 19,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 2,500,000 22,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,000,000 1,000,000 14,000,000 1,000,000 14,000,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합(*2) 2,050,000 50,000 2,000,000 50,000 2,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 3,520,000 16,480,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 3,282,000 18,718,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 1,000,000 9,000,000 1,000,000 9,000,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 1,732,000 16,268,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 100,000,000 16,000,000 84,000,000 14,400,000 75,600,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 80,100,000 15,000,000 65,100,000 15,000,000 65,100,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 30,000,000 3,246,000 26,754,000 3,246,000 26,754,000 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 23,000,000 6,900,000 16,100,000 6,900,000 16,100,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,200,000 3,000,000 21,200,000 3,000,000 21,200,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 211,166,000 3,000,000 123,699,600 1,000,000 41,233,200 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,000,000 1,000,000 19,000,000 1,000,000 19,000,000 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,600,000 200,000 11,400,000 200,000 11,400,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,000,000 5,000,000 17,000,000 - - 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 45,050,000 3,000,000 24,030,000 - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 28,000,000 2,800,000 25,200,000 - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,500,000 1,000,000 4,500,000 - - 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 100,000,000 1,200,000 18,800,000 - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,000,000 1,000,000 35,000,000 - - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 30,000,000 775,000 6,725,000 - - 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 110,000,000 2,250,000 8,750,000 - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 5,274,573 81,228,427 4,055,061 62,447,939 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 207,000,000 10,000,000 197,000,000 10,000,000 197,000,000 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 15,100,000 1,600,000 13,500,000 1,600,000 13,500,000 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 100,100,000 5,550,000 31,487,000 1,500,000 8,510,000 합계 1,612,966,000 131,029,573 1,094,790,027 108,015,061 848,081,139 (*1) 당기 중 청산되었습니다. (*2) 당기 중 출자약정금액이 변경되었습니다. (*3) 회수된 출자금이 차감되어 있지 않습니다. 28.3 금융기관 여신한도약정당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 5,000,000 (단위: 천원) 금융기관 내용 약정금액 실행금액 한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 4,962,344 29. 특수관계자거래 29.1 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업(조합)명 지배기업 미래에셋증권(주) 종속기업 미래에셋애그로프로젝트조합, 미래에셋사회적기업투자조합2호, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋 글로벌 투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호, 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 기타 특수관계자 미래에셋캐피탈(주), 미래에셋컨설팅(주),미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 29.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당기 전기 수익 비용 수익 비용 지배기업 미래에셋증권(주) 이자수익 38,698 - 16,445 - 수수료비용 - 8,301 - 22,130 일반관리비 - 6,594 - 23,757 종속기업 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 외 33 수수료수익 13,603,488 - 14,055,230 - 처분이익 81,486 - - - 배당수익 2,924,554 - 5,770,994 - 평가손실 - 106,520 - - 기타비용 - 216,146 - - 관계기업 미래에셋큐리어스 구조혁신 기업 재무안정 사모투자합자회사 외 6 수수료수익 2,859,673 - 1,277,859 - 처분이익 8,888 - 194,762 - 이자수익 46,945 - - - 기타비용 - 156,639 - - 기타 미래에셋자산운용(주) 외 일반관리비 - 148,152 - 118,052 기타영업수익 27,272 - 27,272 - 합계 19,591,004 642,352 21,342,562 163,939 29.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 미래에셋증권(주) 현금및현금성자산 898,530 9,391,859 종속기업 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 외 33 미수수익 6,784,137 3,709,412 미수금 344,396 - 미지급비용 216,143 - 관계기업 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 692,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 외 6 미수수익 965,964 372,552 미지급비용 156,639 - 기타 와이케이디벨롭먼트(주) 선급비용 7,474 5,199 미지급비용 280 - 미래에셋자산운용(주) 외 미수수익 - 7,500 합계 9,373,563 14,178,522 29.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 현금유출 현금유입 출자 유가증권매입 분배(*) 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 - 426,105 307,780 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 - 773,606 125,143 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 - - 43,125 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 - - 64,000 미래에셋글로벌투자조합 - - 290,513 미래에셋 청년창업 투자조합 - - 785,714 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 - - 836,245 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 - - 345,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 - - 188,398 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 - - 121,211 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 - - 455,928 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 - - 400,491 미래에셋청년창업투자조합3호 - - 1,049,555 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 - - 624,864 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 - - 126,170 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 1,600,000 - 1,024,000 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 - - 470,282 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 - - 138,496 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 - - 390,000 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 5,000,000 - - 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 3,000,000 - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 2,800,000 - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 1,000,000 - - 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 2,250,000 - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 1,219,512 - 1,836,471 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - - 48,310 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 4,050,000 - - 미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,000,000 - - 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 1,200,000 - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 1,000,000 - - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 775,000 - - 합계 25,894,512 1,199,711 9,671,696 (*) 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어있습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 현금유출 현금유입 출자 유가증권매입 분배(*) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 - - 750,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 - - 1,730,361 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 - - 850,000 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 - - 767,131 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 - - 1,540,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 - - 1,160,442 미래에셋글로벌투자조합 - - 3,750,000 미래에셋청년창업투자조합2호 - - 900,000 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 - - 320,000 KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 - 409,511 662,372 미래에셋 청년창업 투자조합 - - 1,093,750 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 - - 613,434 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 - - 429,930 미래에셋-그린프로그 투자조합 200,000 - - 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 4,800,000 - 1,291 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 12,000,000 - 2,768 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 3,246,000 - - 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 6,900,000 - - 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 3,000,000 - - 미래에셋 세이지 투자조합 2호 1,000,000 - - 미래에셋 Next Revolution 투자조합 1,000,000 - - 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 200,000 - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 1,715,061 - - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - - 48,309 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 1,600,000 - - 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 1,500,000 - - 합계 37,161,061 409,511 14,619,788 (*) 이익 배분이 포함되어 있습니다. 29.5 약정 등29.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 회사가조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 29.1에 기재되어 있습니다. 29.5.2 출자 약정당기말 및 전기말 현재 특수관계자인 조합 투자 및 PEF와 관련한 회사의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조합명 당기말 전기말 미래에셋애그로프로젝트조합 - 400,000 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 - 320,000 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 - 50,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 - 1,600,000 미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,000,000 4,000,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 1,225,427 2,444,939 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 9,450,000 13,500,000 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 2,000,000 - 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 4,800,000 - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 2,325,000 - 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 20,250,000 - 합계 42,050,427 22,314,939 29.5.3 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다. 29.6 당기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미래에셋증권(주) 2,351,477 4,391,312 미래에셋컨설팅(주) 17,635 32,932 합계 2,369,112 4,424,244 29.7 주요 경영진은 회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,690,354 1,449,744 퇴직급여 416,538 166,154 30. 현금흐름표 30.1 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 차입부채 27,962,344 3,204,266 - - 31,166,610 리스부채 2,373,004 (739,995) 117,351 30,640 1,781,000 합계 30,335,348 2,464,271 117,351 30,640 32,947,610 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 차입부채 3,000,000 24,962,344 - - 27,962,344 리스부채 2,521,966 (650,570) 475,307 26,301 2,373,004 합계 5,521,966 24,311,774 475,307 26,301 30,335,348 30.2 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자자산에서 투자주식으로 대체 16,920 - 관계기업투자자산에서 종속기업투자자산으로 대체 - 837,075 주식배당 2,284,538 - 주식발행초과금(주식선택권 행사) - 540,624 합계 2,301,458 1,377,699 31. 보고기간후 사건회사는 2023년 1월 17일 이사회 결의를 통해 제3자배정방식에 따라 보통주 5,686,989주에 대한 신주를 발행하였습니다. 주당 발행가액은 4,396원으로 유상증자대금은 2023년 1월 30일 납입되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사의 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로, 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다.연간 배당 규모는 매년초 이사회에서 결정한 후, 정기주주총회 개최 전 공시를 통하여 주주에게 안내하고 있으며, 최종적으로 정기주주총회 결정 후 1개월 내에 주주에게 지급합니다.사업 환경 변화 등을 감안하여, 주주가치 제고를 위한 주주환원정책을 적극적으로 시행할 수 있도록 노력하겠습니다.당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제11조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익배당은 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 주식의 배당은 주식의 권면액으로 하고 주식으로 배당할 이익의 금액 중 주식의 권면액에 미달하는 단주가 있을 때에는 그 부분에 대하여는 금전으로 배당한다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. ④ 배당금은 주주총회의 결의일로부터 2개월 이내에 이를 지급한다. 다만, 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다. ⑤ 회사가 귀책사유 없이 이익배당의 지급을 통지받은 주주 또는 등록질권자에게 이익배당금을 지급할 수 없는 경우에는 지급기한이 경과되더라도 그 이자를 지급하지 않는다. 제56조의2(분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ②제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니 하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 56,103 80,303 31,976 (별도)당기순이익(백만원) 41,386 65,901 28,405 (연결)주당순이익(원) 1,169 1,741 695 현금배당금총액(백만원) - 3,792 7,130 주식배당금총액(백만원) - 2,285 - (연결)현금배당성향(%) - 4.7 22.3 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.00 3.00 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - 1.73 - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 83 155 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - 0.05 - 우선주 - - - 주1) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주2) 전기(제23기) 및 전전기(제22기)의 배당에 관한 사항은 감사보고서 수정 전 금액으로 전기(제23기) 및 전전기(제22기)의 해당 정기주주총회에서 승인 된 금액입니다. 다.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 1.91 1.91 주) 평균 배당수익률은 주주명부폐쇄일 2매매거래일전부터 과거 1주일간의 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.06.08 - 보통주 2,000,000 5,000 5,000 - 2000.03.23 유상증자(주주배정) 보통주 1,999,500 5,000 10,000 - 2005.08.30 무상증자 보통주 1,959,755 5,000 5,000 - 2005.10.21 무상감자 보통주 3,381,337 5,000 5,000 - 2005.11.09 유상증자(주주배정) 보통주 1,461,192 5,000 5,000 - 2007.12.27 유상증자(주주배정) 전환상환우선주 100,000 5,000 50,000 - 2010.12.24 유상감자 전환상환우선주 76,000 5,000 50,000 주1) 2011.03.03 유상증자(주주배정) 보통주 833,333 5,000 6,000 - 2012.08.14 유상감자 전환상환우선주 24,000 5,000 50,000 주1) 2018.04.23 주식매수선택권행사 보통주 274,000 5,000 21,752 - 2018.05.11 유상증자(제3자배정) 보통주 60,000 5,000 20,000 - 2018.09.05 주식분할 보통주 20,825,772 1,000 - - 2019.03.13 유상증자(일반공모) 보통주 4,635,000 1,000 4,500 주2) 2020.01.01 무상증자 보통주 15,333,608 1,000 1,000 - 2021.01.18 주식매수선택권행사 보통주 150,000 1,000 4,000 - 2021.04.01 주식매수선택권행사 보통주 45,000 1,000 4,000 - 2022.03.24 주식배당 보통주 2,284,538 1,000 1,000 - 주1) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 납입자본금과 상이합니다 주2) 코스닥시장에 상장하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구분 제24기 제 23기 제 22기 창업자대여금 550,000 550,000 550,000 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제24기 제 23기 제 22기 기초 550,000 550,000 - 회수 - - - 손상(제각) - - 550,000 기말 550,000 550,000 550,000 다. 재고자산 현황 등해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가내역당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여, 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 중소기업창업지원법에 근거한 창업투자회사로 중소기업의 창업 투자 지원 및초기 단계에 있는 우수기업에 대한 컨설팅 업무와 자본시장법에 근거한 PEF(사모투자전문회사)를 통해 스몰캡 강소기업에 대한 경영권 인수, Growth-Capital 투자를 주로 수행하고 있습니다. 중소ㆍ벤처기업에게는 신기술과 아이디어의 상품화, 생산을 위한 설비투자 및 해외진출을 위한 필요 자본 지원을, 투자자에게는 중소ㆍ벤처투자에 필요한 다양하고 깊이 있는 정보 제공 및 투자 대행을 통해 위험 분산 기능을 제공함으로써 자본시장의 중소ㆍ벤처투자 기능 선진화 및 국민경제 발전에 이바지하고있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태표 (기준일 : 2022년 12월 31일) 단위 : 백만원) 과목 제24기말 제23기말 증감액 증감률 자 산 I. 현금 및 현금성자산 53,800 71,573 (17,773) -24.83% II. 당기손익-공정가치측정금융자산 955,963 765,010 190,953 24.96% III. 상각후원가측정금융자산 4,130 4,332 (202) -4.66% IV. 관계기업투자자산 26,536 17,455 9,081 52.03% V. 유형자산 2,366 3,102 (736) -23.73% VI. 무형자산 166 187 (21) -11.23% VII. 기타자산 46 48 (2) -4.17% 자 산 총 계 1,043,007 861,707 181,300 21.04% 부 채 I. 차입부채 32,948 30,335 2,613 8.61% II. 충당부채 107 105 2 1.90% II. 기타부채 5,495 6,672 (1,177) -17.64% III. 당기법인세부채 1,142 5,347 (4,205) -78.64% IV. 이연법인세부채 16,580 15,718 862 5.48% V. 비지배지분부채 688,510 557,577 130,933 23.48% 부 채 총 계 744,782 615,754 129,028 20.95% 자 본 I. 자본금 48,980 46,696 2,284 4.89% II. 자본잉여금 12,014 12,014 - 0.00% III. 이익잉여금 239,878 189,851 50,027 26.35% IV. 자본조정 (2,647) (2,608) (39) 1.50% 자 본 총 계 298,225 245,953 52,272 21.25% 부채및자본총계 1,043,007 861,707 181,300 21.04% 당사의 자산총계는 1조 430억 원으로 전기(8,617억 원) 대비 21.04%(1,813억 원) 증가하였습니다. 이는 「미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호」등 신규 결성 및 기존 운용조합에 대한 Capital Call의 영향으로 연결대상 종속기업의 자산이 증가한 것과 벤처ㆍ중소기업에 대한 직접 투자 및 보유 투자자산에 대한 공정가치평가 순증에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산이 증가한 것에 기인합니다. 자본총계는 당기순이익 실현에 따른 증가로 인하여 2,982억 원으로 전기(2,459억 원) 대비 21.25% 증가 하였습니다. 부채의 경우 전기 (6,157억 원) 대비 20.95%인 1,290억원이 증가된 7,448억 원으로 대부분은 신규 VC펀드 결성 및 기존 운용조합 Capital Call의 영향으로 비지배지분부채(조합 LP지분 해당액)가 증가함에 기인하며, 차입금 발생 또한 부채 증가에 일부 영향을 미쳤습니다. 연결재무제표상 부채가 커 보이는 것은 회계기준에 따라 종속기업에 대한 당사의 지분(GP지분 해당액)을 제외한 비지배지분을 부채로 인식함에 따른 것으로써, 높은 수준의 재무안정성을 지속적으로 유지하고 있습니다. 나. 연결손익계산서 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제24기 제23기 증감액 증감률 Ⅰ. 영업수익 217,962 274,825 (56,863) -20.69% 1. 수수료수익 2,860 1,278 1,582 123.79% 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 200,178 266,221 (66,043) -24.81% 3. 관계기업 관련이익 1,243 1,277 (34) -2.66% 4. 이자수익 799 288 511 177.43% 5. 기타의영업수익 12,882 5,761 7,121 123.61% Ⅱ. 영업비용 158,771 178,450 (19,679) -11.03% 1. 수수료비용 30 85 (55) -64.71% 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 47,527 30,242 17,285 57.16% 3. 관계기업 관련손실 506 61 445 729.51% 4. 이자비용 1,411 455 956 210.11% 6. 인건비 7,618 10,743 (3,125) -29.09% 7. 일반관리비 4,039 3,695 344 9.31% 8. 기타의영업비용 97,640 133,169 (35,529) -26.68% Ⅲ. 영업이익 59,191 96,375 (37,184) -38.58% Ⅳ. 영업외손익 200 327 (127) -38.84% 1. 영업외수익 241 329 (88) -26.75% 2. 영업외비용 41 2 39 1950.00% Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 59,391 96,702 (37,311) -38.58% Ⅵ. 법인세비용 3,289 16,399 (13,110) -79.94% Ⅶ. 당기순이익 56,102 80,303 (24,201) -30.14% Ⅷ. 총포괄이익 56,102 80,303 (24,201) -30.14% Ⅸ. 주당이익 1. 기본주당이익 1,182 1,658 (476) -28.71% 2. 희석주당이익 1,170 1,639 (469) -28.62% 당사의 영업이익은 592억 원으로 전기(964억 원) 대비 38.58%(371억 원) 감소하였습니다. 이는 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익이 1,527억원으로 전년동기대비 833억원(35.31%)감소한 것에 기인합니다.당사는 당기에 561억 원 순이익을 기록하였으며, 2005년 이후 18년 연속 지속적이고안정적인 흑자경영을 유지하고 있습니다. 한편, 당사의 연결재무제표상 투자 원천에 따른 투자손익 구분은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제24기 제23기 증감 증감률 고유계정 투자자산 잔액 189,113 163,252 25,861 15.84% 투자자산 관련 손익 - 투자자산 관련이익 49,414 75,432 (26,018) -34.49% - 투자자산 관련손실 (11,130) (6,411) (4,719) 73.61% 소계 38,284 69,021 (30,737) -44.53% 조합계정 투자자산 잔액 766,850 601,758 165,092 27.43% 조합계정 관련 손익 - 투자자산 관련이익 150,764 190,789 (40,025) -20.98% - 투자자산 관련손실 (36,397) (23,831) (12,566) 52.73% - 비지배지분 관련손익 (85,604) (128,602) 42,998 -33.43% 소계 28,763 38,356 (9,593) -25.01% 다. 자산 손상 또는 감액손실이 발생한 내용당사의 연결기준 자산 손상차손 인식내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제24기 제23기 유무형자산 손상차손 - - 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성당사의 유동성자산은 현금및현금성자산, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 유동부채는 만기가 경과한 조합의 비지배지분부채 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 연결재무제표 별도재무제표 제24기 제23기 제24기 제23기 잔존만기 3개월 이내 유동성자산(A) 55,451 74,471 12,138 19,639 잔존만기 3개월 이내 유동성부채(B) 55,113 11,094 6,534 54 유동성비율(A/B) 100.6% 671.3% 185.8% 36,368.5% 나. 자금조달 및 차입금 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 차입금 한국산업은행 5.05-5.78 8,000 7,962 농협은행 5.06-5.78 17,167 20,000 광주은행 6.06 3,000 - 수협은행 5.42 3,000 - 소계 31,167 27,962 리스부채 - - 1,781 2,373 합계 32,948 30,335 다. 보고기간후 사건회사는 2023년 1월 17일 이사회 결의를 통해 제3자배정방식에 따라 보통주 5,686,989주에 대한 신주를 발행하였습니다. 주당 발행가액은 4,396원으로 유상증자대금은 2023년 1월 30일 납입되었습니다.해당 유상증자대금은 VC 및 PE 펀드 결성을 통한 투자재원 확보 및 실적 확대를 위해 GP 펀드 출자금 납입 등 운영자금으로 사용될 예정입니다. (단위 : 주, 원) 1. 증권의 종류 기명식 보통주 2. 발행방법 제3자배정 유상증자 3. 발행내역 발행예정주식수 5,686,989 발행예정금액 25,000,003,644 발행결정 최초 이사회결의일 2023-01-17 실제발행주식수 5,686,989 실제발행금액 25,000,003,644 납입일 2023-01-30 4. 유상증자 목적 VC 및 PE 펀드 결성을 통한 투자재원 확보 및 실적 확대를 위해 GP 펀드 출자금 납입 등 운영자금 5. 부외거래 현황 가. 우발 및 약정사항회사가 운용하고 있는 조합들의 규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각 조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 미래에셋사회적기업투자조합2호, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 관련하여 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항] 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 ' 5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.그 밖에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 한미회계법인 적정(K-IFRS) - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제23기(전기) 삼덕회계법인 적정(K-IFRS) - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제22기(전전기) 삼덕회계법인 적정(K-IFRS) - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 한미회계법인 반기검토 및 기말감사 220,000 - 220,000 1,848 제23기(전기) 삼덕회계법인 반기검토 및 기말감사 90,000 - 90,000 1,345 제22기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토 및 기말감사 90,000 - 90,000 1,342 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - 제23기(전기) - - - - - 제22기(전전기) - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 10월 14일 감사인: 업무수행이사 외 1인 회사: 감사 외 1인 대면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사계획, 독립성, 핵심감사사항 및 기타 필수 커뮤니케이션사항 2 2023년 02월 07일 감사인: 업무수행이사 외 1인 회사: 감사 외 2인 대면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 현장감사 진행경과 3 2023년 03월 14일 감사인: 업무수행이사 외 1인 회사: 감사 외 2인 서면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과, 핵심감사사항 및 기타 필수 커뮤니케이션사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 당사의 감사는 매월 일상감사를 진행중에 있으며 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 이사회 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2022 회계연도 중 내부통제시스템이 적정하게 운영되고 있는지 여부를 점검하고 회사의 전반적인 내부통제 수준에 대한 평가결과를 2023년 3월 3일 이사회에 보고하였습니다. 나. 내부회계관리제도 - 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제 24기 한미회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제 23기 삼덕회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제 22기 삼덕회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 주) 김선주 사외이사 신규선임(제23기 정기주주총회(2022.03.24)) 나. 이사회 구성 개요(1) 이사의 구성 현황당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다. 대표이사 김응석은 당사 이사회 규정에 의거, 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 김응석 대표이사는 다년간 벤처캐피탈 CEO를 역임하는 등 업계 최고의 전문가로 오랜기간 다양한 투자 경험을 쌓아왔으며, 회사 경영과 관련해서도 관련 법규 및 실무 등에 대한 지식과 경험을 갖춘 경영 분야 전문가로, 높은 전문 지식과 풍부한 경험을 보유하여 이사회 의장으로 선임되었습니다.(2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 김선주 ('97) 연세대학교 전자공학과 학사 ('01) 연세대학교 전기전자공학과 석사 ('08) University of North Carolina at Chapel Hill, Computer Science 박사 ('09~'11) National University of Singapore, Research Fellow ('19~'20) Facebook, Visiting Scientist('13~현재) 연세대학교 컴퓨터과학과 교수 ('22~현재) 연세대학교 인공지능학과 학과장 없음 상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에해당사항 없음 (3) 주요 이사회 운영규정당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구분 주요내용 구성 ① 이사회는 사외이사를 포함한 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성하며 회사의 중요한 업무 집행에 대하여 심의, 결정한다. 이사회에 부의하여야 할 사항은 별표 제1호와 같다. ② 이사는 필요에 따라 이사회 부의사항의 집행결과 및 중요한 업무집행 현황에 대하여 이사회에 보고한다. ③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 소집 ① 이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 의장 유고시에는 정관에 의하여 정해진 순위에 따라 해당 이사가 의장의 직무를 대행한다. ③ 각 이사는 의제와 이유를 첨부하여 소집권자에게 이사회의 소집을 요청할 수 있다. 의결 ① 이사회는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 결의사항에 대하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 당해 의안에 대하여 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 당해 이사는 출석한 이사 수에 산입하지 아니한다.③ 제 1항에도 불구하고 제 6조 자 목은 아래의 요건을 충족한 후보자를 대상으로 하여 이사 전원의 동의로 결의한다. 1. 공적상 후보자는 최소 5년 이상 상근한 자이어야 한다. 단 계열회사에서 전입온 자의 경우, 당사 상근기간이 최소 3년 이상이고, 계열회사 상근기간을 통산하여 5년 이상이어야 한다. 2. 공적상 후보자는 스톡옵션을 부여 받지 않은 자이어야 한다. 다만, 부여 받은 스톡옵션을 포기한 자는 공적상 후보가 될 수 있다. 다. 이사회의 주요 활동내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 김응석(100%) 박준엽(100%) 최현만(100%) 김유진에스(75%) 찬반여부 1차 2022.01.21 제23기 (가)결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 경영성과 및 2022년 경영계획 보고의 건 - - - - - 2차 2022.01.27 조합 결성ㆍ출자, 대규모 내부거래 및 주요 주주와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 2022.03.02 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제23기 배당(안) 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건 - - - - - 4차 2022.03.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 사규 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 김응석(100%) 박준엽(100%) 최현만(100%) 김선주(66%) 찬반여부 5차 2022.05.26 1Q경영현황 및 2Q경영계획 보고의 건 - - - - - 6차 2022.06.23 조합 결성ㆍ출자, 대규모 내부거래 및 주요 주주와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 7차 2022.08.22 제 24기 임시주주총회 개최 및 이에 따른 기준일 지정과 주식명의개서 정지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2Q경영현황 및 3Q경영계획 보고의 건 - - - - - 8차 2022.08.25 조합결성 및 출자, 대규모 내부거래 및 주요주주와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 PEF 결성 및 출자, 대규모 내부거래 및 주요주주와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9차 2022.09.16 제24기 임시주주총회 개최 및 상정의안 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10차 2022.11.15 2022년 3Q 경영현황 및 4Q 경영계획 보고의 건 - - - - - 라. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제23조 제3항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다. 구분 이 사 추천인 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 사내이사 김응석 이사회 2022.03.31~2023.03.31 O 9회 당사의 투자 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - - 사내이사 박준엽 이사회 2022.03.24~2023.03.24 O 1회 당사의 준법지원 및 재무총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영지원총괄 - - 사외이사 김선주 이사회 2022.03.31~2023.03.31 X - 인공지능 및 컴퓨터과학 전문가로서 이사회의 다양성과 전문성을 제고하기 위함 경영자문 - - 기타비상무이사 최현만 이사회 2022.03.31~2023.03.31 O 8회 경영분야 전문가 경영자문 - 최대주주 및 계열회사임원 ※ 사외이사 선임배경 성명 선임 배경 김선주 김선주 사외이사는 연세대학교 인공지능학과 학과장과 컴퓨터과학과 교수로 재직중인 관련분야 전문가로서 그동안의 경험을 바탕으로 이사회의 다양성과 전문성을 제고하고 의사를 개진하여 사외이사로서의 독립적인 직무를 수행 수 있을 것으로 판단되어 주주총회 안건에 대한 이사회 사전심의(FY2022 3차 이사회)를 통해 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족을 확인하여 사외이사 후보로 추천되었고, 2022.03.24. 정기주주총회를 통해 사외이사로 선임되었습니다. (당사는 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다) 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 지원조직 (기준일 : 2022.12.31 ) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 경영기획팀 2 수석매니저 1명(4.5년) 매니저 1명(2.4년) (2) 지원조직의 주요 업무회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함. 필요 시 사전 설명회도 개최하였음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 보고서제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 인적사항 성 명 주0요 경력 결격요건 여부 비 고 김광수 ('22~현재)미래에셋벤처투자 감사('20~'21) 양지진흥개발(주) 법무담당 등('16~'19) 미래에셋금융서비스('05~'14) 미래에셋생명('99~'05) SK생명('05)연세대학교 법무대학원 석사('93)연세대학교 법학과 학사 상법 제542조의10 에 의한 결격요건에 해당사항 없음 상근 다. 감사의 독립성당사의 감사는 회사 및 주요주주와의 관계 등에서 독립성을 유지하는 등 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 김광수 감사는 그 선임을 위한 주주총회 안건에 대한 이사회 심의(FY2022 9차 이사회)를 통해 감사 후보로 추천되었고, 2022.10.04. 임시주주총회를 통해 감사로 선임되었습니다. 또한 당사는 내부통제제도의 적정성을 기하기 위하여 정관에 감사의 직무에 관하여 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 조항 내용 비고 제46조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위배하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ③ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. - 라. 감사의 주요 활동내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명(출석률) 이봉민(88.88%) 찬반여부 1차 2022.01.21 제23기 (가)결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 2021년 경영성과 및 2022년 경영계획 보고의 건 - - 2차 2022.01.27 조합 결성ㆍ출자, 대규모 내부거래 및 주요 주주와의 거래 승인의 건 가결 감사의 코로나 확진으로 인한 불참