미래에셋벤처투자 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 미래에셋벤처투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 지배기업은 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.지배기업은 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은보통주 30,667,215천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 30,667,215천원(보통주: 30,667,215천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

미래에셋대우(주)	18,887,365	61.59	18,887,365	72.55

우리사주조합	500,000	1.63	300,000	1.15

미래에셋컨설팅(주)	141,645	0.46	141,645	0.55

기타	11,138,205	36.32	6,703,205	25.75

합계	30,667,215	100.00	26,032,215	100.00

1.2 종속기업의 개요 1.2.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다.

기업(조합)명 (*)	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)

당기말	전기말

2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합	투자	대한민국	12월	-	10.53

미래에셋사회적기업투자조합	투자	대한민국	12월	-	4.76

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합	투자	대한민국	12월	6.51	6.51

미래에셋사회적기업투자조합2호	투자	대한민국	12월	5.00	5.00

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합	투자	대한민국	12월	26.11	26.11

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	투자	대한민국	12월	3.75	3.75

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	투자	대한민국	12월	2.86	2.86

미래에셋글로벌투자조합	투자	대한민국	12월	12.50	12.50

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	투자	대한민국	12월	37.50	37.50

미래에셋 청년창업 투자조합	투자	대한민국	12월	17.86	17.86

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.00	22.00

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	투자	대한민국	12월	15.00	15.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	투자	대한민국	12월	10.40	10.40

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	투자	대한민국	12월	9.13	9.13

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	24.00	24.00

미래에셋 청년창업 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	10.00	10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1	투자	대한민국	12월	22.25	22.25

미래에셋 청년창업 투자조합 3호	투자	대한민국	12월	17.60	17.60

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1	투자	대한민국	12월	14.92	-

미래에셋-그린프로그 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	-

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	투자	대한민국	12월	9.62	-

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	투자	대한민국	12월	17.78	-

(*) 지배기업을 통한 지분율이 50% 미만이나 지배기업이 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

1.2.2 종속기업의 재무정보 요약 당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합	4,456,126	1,238,349	1,075,320	(832,218)	(832,218)

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합	14,948,782	223,991	2,682,353	(446,452)	(446,452)

미래에셋사회적기업투자조합2호	3,898,134	14,327	43,241	(1,407)	(1,407)

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	4,539,379	117,453	1,091,415	(726,411)	(726,411)

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합	7,000,295	6,293	1,910,802	915,798	915,798

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	8,015,947	156,101	2,884,028	2,245,470	2,245,470

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	7,104,064	134,284	2,844,722	2,156,555	2,156,555

미래에셋글로벌투자조합	28,594,679	506,010	5,600,867	168,052	168,052

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	3,017,680	29,378	699,536	648,013	648,013

미래에셋 청년창업 투자조합	13,393,758	248,663	1,599,221	37,862	37,862

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	17,295,733	191,377	251,806	(2,071,710)	(2,071,710)

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	26,284,118	144,124	1,681,515	(1,583,012)	(1,583,012)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	19,158,647	55,333	11,594,497	10,459,626	10,459,626

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	18,573,247	67,370	6,789,772	5,990,337	5,990,337

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	21,338,645	165,306	2,205,279	1,551,936	1,551,936

미래에셋청년창업투자조합2호	24,141,996	163,870	884,134	(401,462)	(401,462)

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1	14,409,288	61,935	405,755	(648,922)	(648,922)

미래에셋청년창업투자조합3호	19,219,464	146,029	23,728	(868,804)	(868,804)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1	21,873,381	89,812	69,898	(216,430)	(216,430)

미래에셋-그린프로그 투자조합	3,961,935	27,382	4,386	(65,447)	(65,447)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	18,008,977	35,249	8,977	(26,272)	(26,272)

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	9,000,000	9,784	-	(9,784)	(9,784)

전기>

(단위: 천원)

기업(조합)명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합	15,424,003	4,225	8,208,450	5,488,480	5,488,480

미래에셋사회적기업투자조합	142,844	5,259	190,755	(348,069)	(348,069)

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합	9,013,136	1,363,141	2,603,218	1,715,602	1,715,602

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합	20,293,764	2,052,522	9,536,270	2,391,019	2,391,019

미래에셋사회적기업투자조합2호	3,910,638	25,425	135,711	(342,736)	(342,736)

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	6,645,733	217,395	1,278,802	(2,727,418)	(2,727,418)

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합	8,095,516	1,312	1,776,276	(2,681,093)	(2,681,093)

MAVI신성장좋은기업투자조합1호	5,745,690	131,314	2,463,617	2,133,015	2,133,015

MAVI신성장좋은기업투자조합2호	4,929,789	116,565	2,278,750	1,832,289	1,832,289

미래에셋글로벌투자조합	28,270,762	350,144	6,780,547	2,424,251	2,424,251

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	2,352,622	12,334	495,733	445,300	445,300

미래에셋 청년창업 투자조합	13,201,246	94,013	170,953	(191,483)	(191,483)

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	19,308,581	132,515	6,809,378	4,666,111	4,666,111

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	21,880,298	157,293	277,921	(567,423)	(567,423)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	12,507,450	57,917	6,892,969	4,557,563	4,557,563

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	16,887,102	67,857	8,103,837	5,654,961	5,654,961

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	19,784,046	162,643	1,990,232	(204,896)	(204,896)

미래에셋청년창업투자조합2호	14,539,624	160,035	17,944	(612,383)	(612,383)

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1	15,058,210	61,935	148,434	(3,725)	(3,725)

미래에셋청년창업투자조합3호	5,002,886	60,647	2,886	(57,761)	(57,761)

1.2.3 종 속 기 업의 변동현황 1.2.3.1 당기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 신설 미래에셋-그린프로그 투자조합 신설 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 신설 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 신설 기업(조합)명 사유 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1 신설 미래에셋청년창업투자조합3호 신설 1.2.3.2 당기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 청산 미래에셋사회적기업투자조합 청산 2. 연결재무제표 작성기준 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. ① 적용시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 적용시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 적용시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 조정금액 유형자산으로 표시한 사용권자산 419,169 리스부채 419,169 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.05%~2.28%입니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 426,393 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 419,169 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 - 적용시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 - 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 419,169 ② 적용기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 당기말 현재 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 109,706천원을 인식하였고, 리스부채로 142,212천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 당기 중 감가상각비 274,403 천원, 이자비용 4,364천원을 인식하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여작성되었습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2.4.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2.4.2 법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2.5 유의적인 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 2.5.1 관계기업 및 종속기업관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표에서는 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 2.5.2 외화환산 2.5.2.1 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준 2.5.3.1 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 2.5.3.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 상각과정을 통해 또는 손상차손(환입)의 인식을 위해 당기손익으로 인식합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2.2 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.5.3.2.3 공정가치 연결실체는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 연결실체는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 연결실체는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 연결실체가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 2.5.3.3 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다. 2.5.3.3.1 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.2.5.3.3.2 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. 2.5.3.4 상계 금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다. 2.5.5 파생금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5.6 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.연결실체는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.5.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의무형자산 5년 2.5.8 종업원급여 2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2.5.8.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.5.8.3 주식기준보상 연결실체는 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.5.9 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.5.10 수익인식기준연결실체는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.5.11 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 2.5.12 배당금 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.5.13 연결실체가 발행한 지분상품 지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 2.5.13.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2.5.14 보고부문연결실체는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다. 2.5.15 리스 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 3. 금융위험의 관리 3.1 위험관리정책 개요연결실체는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 연결실체가 보유한 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 연결실체의 유동성 위험 투자자산포트폴리오리스크 연결실체의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 연결실체의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 연결실체에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 3.2 리스크 관리 조직3.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 연결실체가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 3.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부 내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건 준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 3.3 투자관리3.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자 건에 대한 투자 여부를 결정하게 됩니다. 투자 여부결정 시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 3.3.2 사후관리연결실체는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역 등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 3.4 신용위험 3.4.1 신용위험 최대노출 정도당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 78,132,566 57,824,827 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 104,172,066 78,816,353 회사채 4,877,475 26,647,834 기타 955,006 3,744 소계 110,004,547 105,467,931 상각후원가측정금융자산 예치금 11,370,994 9,131,770 대출채권 1,316,970 1,160,725 미수금 67,360 213,895 미수수익 489,442 1,366 보증금 245,432 245,268 소계 13,490,198 10,753,024 합계 201,627,311 174,045,782 3.4.2 신용 건전성당기말 및 전기말 현재 상환우선주, 회사채, 대출채권 등의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 요주의 고정 이하 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 101,996,045 869,819 1,306,202 104,172,066 회사채 4,284,597 - 592,878 4,877,475 기타 955,005 - 1 955,006 상각후원가측정금융자산 대출채권 766,970 - 550,000 1,316,970 합계 108,002,617 869,819 2,449,081 111,321,517 (단위 : 천원) 구분 정상 요주의 고정 이하 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 76,836,185 713,680 1,266,488 78,816,353 회사채 25,314,582 222,397 104,515 25,641,494 기타 3,742 - 2 3,744 상각후원가측정금융자산 대출채권 1,160,725 - - 1,160,725 합계 103,315,234 936,077 1,371,005 105,622,316 3.5 시장리스크관리3.5.1 외환위험 연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 USD 68,578,101 31,582,334 EUR 1,947,587 5,887,933 THB 1,616,181 3,157,487 VND 2,880,801 - 합계 75,022,670 40,627,754 당기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화 대비 각각의 통화가 5% 상승 또는 하락 시, 당기말 및 전기말의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 3,428,905 (3,428,905) EUR 97,379 (97,379) THB 80,809 (80,809) VND 144,040 (144,040) 합계 3,751,133 (3,751,133) (단위 : 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 1,579,117 (1,579,117) EUR 294,397 (294,397) THB 157,874 (157,874) 합계 2,031,388 (2,031,388) 3.5.2 가격위험연결실체는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 당기말 및 전기말 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 20,180,836 (20,180,836) (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 14,797,823 (14,797,823) 3.6 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 CreditLine 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 3.5.3.1 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 즉시지급 (*) 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 리스부채 - 137,698 3,700 2,466 - 143,864 미지급비용 - 2,012,293 - - - 2,012,293 비지배지분부채 25,782,399 - 3,689,617 13,341,398 217,987,573 260,800,987 합계 25,782,399 2,149,991 3,693,317 13,343,864 217,987,573 262,957,144 (*) 즉시지급으로 분류된 비지배지분부채는 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합, KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 및 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합에 대한 비지배지분부채로서 해당 조합은 청산을 목적으로만 존속합니다. (단위 : 천원) 구분 즉시지급 (*) 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 미지급비용 - 2,185,138 - - - 2,185,138 비지배지분부채 19,908,394 - 29,698,864 3,690,953 150,185,596 203,483,807 합계 19,908,394 2,185,138 29,698,864 3,690,953 150,185,596 205,668,945 (*) 즉시지급으로 분류된 비지배지분부채는 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합 및 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합에 대한 비지배지분부채로서 해당 조합은 청산을 목적으로만 존속합니다. 4. 자본관리연결실체는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결실체가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 보통예금 68,272,900 44,162,539 기타예치금 9,859,666 13,662,288 합계 78,132,566 57,824,827 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식 230,467,250 184,882,705 회사채 3,366,777 26,341,493 집합투자증권 12,002,368 4,041,590 외화증권 65,027,330 38,180,366 기타유가증권 951,264 2 합계 311,814,989 253,446,156 7. 상각후원가측정금융자산 7.1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예치금 11,370,994 9,131,770 대출채권 1,316,970 1,160,725 미수금 67,360 213,895 미수수익 489,442 1,366 보증금 245,432 245,268 소계 13,490,198 10,753,024 차감: 신용손실충당금 (550,000) - 합계 12,940,198 10,753,024 7.2 당기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - - - 전입액 - - 550,000 550,000 기말 - - 550,000 550,000 8. 관계기업투자자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업 의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 (*1) 투자 대한민국 12월 6.45 6.45 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 9.95 - 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 (*2) 투자 대한민국 12월 2.41 - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 4.83 - (*1) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 공동업무집행사원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 보유한 전환사채로 인한 잠재적 의결권을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 8.2 당기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당기초 취득 대체 (*) 처분 지분법손익 배당 당기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 989,640 - - - (6,186) - 983,454 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 - - 1,977,900 - 205,039 (170,000) 2,012,939 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 - 8,000 - - (7) - 7,993 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 - 10,000,000 - - (26,673) - 9,973,327 합계 989,640 10,008,000 1,977,900 - 172,173 (170,000) 12,977,713 (*) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로 재분류되었습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 전기초 취득 처분 지분법손익 배당 전기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 - 1,000,000 - (10,360) - 989,640 8.3 관계기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,243,498 - 15,243,498 (95,879) (95,879) (95,879) 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 20,310,082 80,021 20,230,061 864,550 864,550 864,550 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 14,786,673 2,213,038 12,573,635 2,419 2,419 2,419 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 206,806,362 358,494 206,447,868 (552,132) (552,132) (552,132) 전기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,343,255 3,878 15,339,377 (160,623) (160,623) (160,623) 9. 유형자산9.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 (*) 197,148 (48,787) - 148,361 기구비품 (*) 93,654 (58,379) - 35,275 임차점포시설물 (*) 311,124 (290,581) - 20,543 사용권자산 부동산 357,118 (247,412) - 109,706 합계 959,044 (645,159) - 313,885 (*) 당기 중 감가상각이 완료된 일부 자산에 대한 제각이 수행되었습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 193,257 (121,319) - 71,938 기구비품 139,707 (113,711) - 25,996 임차점포시설물 359,920 (315,533) - 44,387 합계 692,884 (550,563) - 142,321 9.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 회계정책변경효과 취득 처분 감가상각비 당기말 차량운반구 71,938 - 122,428 (23,054) (22,951) 148,361 기구비품 25,996 - 22,934 (1,803) (11,852) 35,275 임차점포시설물 44,387 - 6,204 (1) (30,047) 20,543 사용권자산 부동산 - 342,694 14,424 - (247,412) 109,706 사용권자산 차량운반구 - 76,475 - (49,484) (26,991) - 합계 142,321 419,169 165,990 (74,342) (339,253) 313,885 (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 감가상각비 전기말 차량운반구 62,774 41,809 (2) (32,643) 71,938 기구비품 15,905 27,100 - (17,009) 25,996 임차점포시설물 67,195 16,170 - (38,978) 44,387 합계 145,874 85,079 (2) (88,630) 142,321 10. 무형자산10.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - - 187,806 기타 155,100 (68,162) - 86,938 합계 342,906 (68,162) - 274,744 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - - 187,806 기타 155,100 (57,382) - 97,718 합계 342,906 (57,382) - 285,524 10.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 상각 당기말 회원권 187,806 - - - 187,806 기타 97,718 - - (10,780) 86,938 합계 285,524 - - (10,780) 274,744 (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 상각 전기말 회원권 192,806 - (5,000) - 187,806 기타 4,840 106,700 - (13,822) 97,718 합계 197,646 106,700 (5,000) (13,822) 285,524 11. 기타자산 당기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기타자산 선급금 147,947 선급비용 66,425 합계 214,372 12. 리스부채 12.1 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 최소리스료 143,864 현재가치할인차금 (1,652) 최소리스료의 현재가치 142,212 12.2 당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초 - 회계정책변경효과 419,169 취득 14,424 리스계약 해지 (49,484) 이자비용 4,364 지급 (246,261) 기말 142,212 12.3 당기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금 유출액 및 비용 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 금액 246,261 4,364 13. 기타부채 13.1 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급비용 2,012,293 2,185,138 기타부채 미지급금 10,577 212,864 예수금 78,136 39,935 선수금 107,178 107,178 소계 195,891 359,977 합계 2,208,184 2,545,115 14. 자본14.1 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 지배기업이 발행한 보통주 주식수는 30,667,215주입니다. 14.1.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 발행한 주식수 30,667,215주 26,032,215주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 30,667,215 26,032,215 우선주 자본금 500,000 500,000 합계 (*) 31,167,215 26,532,215 (*) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 14.1.2 당기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2019년 1월 1일 당기초 26,032,215 26,532,215 10,493,271 2019년 3월 13일 유상증자 (*) 4,635,000 4,635,000 15,626,324 2019년 12월 31일 당기말 30,667,215 31,167,215 26,119,595 (*) 코스닥시장 상장공모 신주 4,635,000주를 공모가 4,500원에 발행하였습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2018년 1월 1일 전기초 4,872,443 24,862,215 5,328,015 2018년 4월 27일 주식선택권 행사 274,000 1,370,000 3,858,194 2018년 5월 11일 우리사주 유상증자 60,000 300,000 1,307,062 2018년 9월 5일 액면분할 20,825,772 - - 2018년 12월 31일 전기말 26,032,215 26,532,215 10,493,271 14.2 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 26,119,595 10,493,271 감자차익 2,263 2,263 합계 26,121,858 10,495,534 14.3 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 1,720,465 740,935 기타자본조정 90,854 90,854 합계 1,811,319 831,789 14.4 이익잉여금14.4.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 230,107 230,107 미처분이익잉여금 94,372,511 80,516,399 합계 94,602,618 80,746,506 14.4.2 법정적립금법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 15. 수수료수익 및 비용당기 및 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 조합 및 PEF 관련 수수료수익 738,909 76,014 수수료비용 매매수수료 42,490 87,547 합계 696,419 (11,533) 16. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 34,697,751 55,805,027 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 47,449,831 38,299,604 소계 82,147,582 94,104,631 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 11,133,322 14,889,665 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 27,020,689 29,216,322 소계 38,154,011 44,105,987 합계 43,993,571 49,998,644 17. 이자수익 및 비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자 894,975 538,266 기타이자수익 424,270 581,573 소계 1,319,245 1,119,839 이자비용 - 리스부채이자 4,364 - 합계 1,314,881 1,119,839 18. 기타영업수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 1,014,406 516,690 외화환산이익 406 9 비지배지분부채 수익 6,639,523 6,442,161 기타의영업수익 27,373 27,273 소계 7,681,708 6,986,133 기타영업비용 외환차손 42,205 110,747 외화환산손실 3,273 3 비지배지분부채 비용 27,028,760 27,736,903 소계 27,074,238 27,847,653 합계 (19,392,530) (20,861,520) 19. 인건비19.1 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 6,489,880 5,424,441 퇴직급여 334,100 283,746 복리후생비 648,459 265,808 합계 7,472,439 5,973,995 19.2 주식기준보상 19.2.1 당기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2015년 3월 31일 2015년 7월 8일 2018년 8월 3일 부여수량 1,200,000주 720,000주 500,000주 당기말 잔존수량 90,000주 150,000주 480,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2017년 3월 31일부터2024년 3월 31일까지 2017년 7월 8일부터2024년 7월 8일까지 2020년 8월 4일부터2027년 8월 4일까지 행사가격 (*) 2,600원 2,600원 6,000원 (*) 액면분할(2018년 9월 5일) 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 19.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2015년 3월 31일 2015년 7월 8일 2018년 8월 3일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.09% 2.41% 2.54% 예상주가변동성 52.03% 62.13% 95.33% 부여일 현재 주가 (*) 2,420원 2,896원 6,159원 주식선택권의 공정가치 (*) 1,426.8원 1,805.6원 5,331.6원 (*) 액면분할(2018년 9월 5일) 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 19.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 결산일 기준 추정 가득수량 (*) 720,000 740,000 총보상원가 2,958,420 3,065,052 주식기준보상비용 주식선택권 1,255,807 550,665 우리사주조합 주식 배정 - 400,162 합계 1,255,807 950,827 (*) 연결실체는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공 종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다. 19.3 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 중 각각 334,100천원 및 283,746천원입니다. 20. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임차료 및 관리비 139,398 349,063 지급수수료 982,841 1,092,055 접대비 471,594 377,321 광고선전비 4,400 124,817 유형자산감가상각비 339,253 88,630 연수비 20,787 3,689 무형자산상각비 10,780 13,822 세금과공과 235,613 198,793 기타 286,545 236,674 합계 2,491,211 2,484,864 21. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 9,673 16,543 기타영업외수익 926 634 소계 10,599 17,177 영업외비용 기부금 4,381 4,392 유형자산처분손실 408 - 소계 4,789 4,392 합계 5,810 12,785 22. 법인세비용 22.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액 2,503,546 2,312,695 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (107,303) (656,005) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 300,597 1,669,820 자본에 직접 반영된 법인세비용 (276,278) (121,146) 법인세비용 2,420,562 3,205,364 22.2 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 16,276,674 21,781,621 적용세율에 따른 세부담액 3,558,868 4,809,152 조정사항 (1,138,306) (1,603,788) 이연법인세 미인식 효과 (363,726) 208,617 비과세 (731,599) (1,562,715) 기타변동 (42,981) (249,690) 법인세비용 2,420,562 3,205,364 유효세율 14.9% 14.7% 22.3 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,718,261) (6,355,136) (9,073,397) (598,017) (1,398,130) (1,996,147) 종속기업투자주식 (4,074,154) 2,024,298 (2,049,856) (896,314) 445,346 (450,968) 관계기업투자주식 10,360 212,024 222,384 2,279 46,645 48,924 퇴직급여충당금 10,577 - 10,577 2,327 - 2,327 감가상각비 86,709 (59,198) 27,511 19,076 (13,024) 6,052 미지급비용 103,532 633,651 737,183 22,777 139,403 162,180 회원권 5,946 - 5,946 1,308 - 1,308 사용권자산 - (109,706) (109,706) - (24,135) (24,135) 리스부채 - 142,212 142,212 - 31,287 31,287 신용손실충당금 - 492,204 492,204 - 108,285 108,285 소계 (6,575,291) (3,019,651) (9,594,942) (1,446,564) (664,323) (2,110,887) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (16,535,203) (3,213,348) (19,748,551) (3,637,745) (706,936) (4,344,681) 종속기업투자주식 (1,004,379) 1,560,045 555,666 (220,963) 343,210 122,247 소계 (17,539,582) (1,653,303) (19,192,885) (3,858,708) (363,726) (4,222,434) 이연법인세인식액 10,964,291 (1,366,348) 9,597,943 2,412,144 (300,597) 2,111,547 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (7,898,574) 5,180,313 (2,718,261) (1,737,686) 1,139,669 (598,017) 종속기업투자주식 (3,868,544) (205,610) (4,074,154) (851,080) (45,234) (896,314) 관계기업투자주식 - 10,360 10,360 - 2,279 2,279 파생상품평가손익 332,640 (332,640) - 73,181 (73,181) - 주식감액손실 10,589,242 (10,589,242) - 2,329,633 (2,329,633) - 확정급여채무 21,153 (21,153) - 4,654 (4,654) - 퇴직급여충당금 - 10,577 10,577 - 2,327 2,327 감가상각비 24,212 62,497 86,709 5,327 13,749 19,076 미지급비용 826,246 (722,714) 103,532 181,774 (158,997) 22,777 감가상각비(업무용승용차) 44,797 (44,797) - 9,855 (9,855) - 회원권 5,946 - 5,946 1,308 - 1,308 기타 (10,577) 10,577 - (2,328) 2,328 - 소계 66,541 (6,641,832) (6,575,291) 14,638 (1,461,202) (1,446,564) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (7,181,867) (9,353,336) (16,535,203) (1,580,011) (2,057,734) (3,637,745) 종속기업투자주식 (11,305,972) 10,301,594 (1,004,378) (2,487,314) 2,266,351 (220,963) 소계 (18,487,839) 948,258 (17,539,581) (4,067,325) 208,617 (3,858,708) 이연법인세인식액 18,554,380 (7,590,090) 10,964,290 4,081,963 (1,669,819) 2,412,144 22.4 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 주식선택권 (276,278) (121,146) 22.5 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 23. 주당이익23.1 기본주당이익23.1.1 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 지배주주 당기순손익(원) 13,856,111,535 18,576,257,213 가중평균 유통보통주식수 44,648,419 38,222,623 기본주당순이익(원) 310 486 23.1.2 당기와 전기 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 (*) 적수 주식수 (*) 적수 기초 39,048,322 14,252,637,530 36,543,322 13,338,312,530 유상증자 6,952,501 2,044,035,294 2,055,000 511,695,000 우리사주조합 - - 450,000 101,250,000 합계 46,000,823 16,296,672,824 39,048,322 13,951,257,530 일수 365 365 가중평균 유통보통주식수 44,648,419 38,222,623 (*) 지배기업은 2020년 1월 1일 현재 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 0.5000000163주의 비율로 신주를 배정하였으며 상기 주식수는 배정이 예정된 신주를 반영한 주식수입니다. 23.2 희석주당이익 23.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 23.2.2 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 지배주주 당기순손익(원) 13,856,111,535 18,576,257,213 발행된 가중평균유통보통주식수(주) 44,648,419 38,222,623 주식선택권(주) 127,872 56,471 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 44,776,291 38,279,094 희석주당순이익(원) 309 485 24. 창업투자자산 24.1 창업투자자산은 창업자와 벤처기업 등에 투자 및 지원되는 자산으로 중소기업창업지원법의 규정에 의거 중소벤처기업부장관이 고시한 '창업투자회사 등의 등록 및 관리규정'상 투자실적으로 인정되는 자산으로, 동 창업투자자산의 분류 및 평가방법은 다음과 같습니다.중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의경우 투자실적자산으로, 투자실적자산에 포함되지 아니하는 기타의 중소기업에 대한투자의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다. 24.2 당기말 및 전기말 현재 투자실적자산 및 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 투자실적자산 투자주식 142,627,148 114,300,170 경영지원자산 운용투자주식 87,840,102 68,582,535 회사채 투자실적자산 투자사채 2,358,917 10,280,075 경영지원자산 운용투자사채 1,007,860 16,061,418 집합투자증권 경영지원자산 운용투자주식 12,002,368 6,041,590 외화증권 경영지원자산 해외유가증권 65,027,330 38,180,366 기타유가증권 투자실적자산 프로젝트투자 951,264 2 소계 311,814,989 253,446,156 상각후원가측정 금융자산 대여금및수취채권 경영지원자산 창업자대여금 - 550,000 소계 - 550,000 합계 311,814,989 253,996,156 25. 금융상품의 범주별 분류25.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 78,132,566 - 78,132,566 당기손익-공정가치측정금융자산 - 311,814,989 311,814,989 상각후원가측정금융자산 12,940,198 - 12,940,198 합계 91,072,764 311,814,989 402,887,753 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 57,824,827 - 57,824,827 당기손익-공정가치측정금융자산 - 253,446,156 253,446,156 상각후원가측정금융자산 10,753,024 - 10,753,024 합계 68,577,851 253,446,156 322,024,007 25.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기말 전기말 리스부채 142,212 - 기타금융부채 2,012,293 2,185,138 비지배지분부채 260,800,987 203,483,807 합계 262,955,492 205,668,945 25.3 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 신용손실충당금 전입 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 23,564,429 20,429,142 - 1,014,406 - 45,007,977 상각후원가측정금융자산 - - 1,319,245 - (550,000) 769,245 합계 23,564,429 20,429,142 1,319,245 1,014,406 (550,000) 45,777,222 (단위 : 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 신용손실충당금 전입 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 40,915,364 9,083,282 - 516,690 - 50,515,336 상각후원가측정금융자산 - - 1,119,839 - (7,375) 1,112,464 합계 40,915,364 9,083,282 1,119,839 516,690 (7,375) 51,627,800 25.4 당기 및 전기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 이자비용 합계 상각후원가측정금융부채 6,639,523 (27,028,760) (4,364) (20,393,601) (단위: 천원) 구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 합계 상각후원가측정금융부채 6,442,161 (27,736,903) (21,294,742) 26. 금융자산 및 금융부채의 공정가치26.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*) 78,132,566 78,132,566 57,824,827 57,824,827 당기손익-공정가치측정금융자산 311,814,989 311,814,989 253,446,156 253,446,156 주식 230,467,250 230,467,250 182,882,705 182,882,705 회사채 3,366,777 3,366,777 26,341,493 26,341,493 집합투자증권 12,002,368 12,002,368 6,041,590 6,041,590 외화증권 65,027,330 65,027,330 38,180,366 38,180,366 기타유가증권 951,264 951,264 2 2 상각후원가측정금융자산 (*) 12,940,198 12,940,198 10,753,024 10,753,024 합계 402,887,753 402,887,753 322,024,007 322,024,007 금융부채 리스부채 (*) 142,212 142,212 - - 기타금융부채 (*) 2,012,293 2,012,293 2,185,138 2,185,138 비지배지분부채 (*) 260,800,987 260,800,987 203,483,807 203,483,807 합계 262,955,492 262,955,492 205,668,945 205,668,945 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 26.2 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 26.2.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 40,126,306 11,550,830 178,790,114 230,467,250 회사채 - - 3,366,777 3,366,777 집합투자증권 - - 12,002,368 12,002,368 외화증권 7,127,868 - 57,899,462 65,027,330 기타유가증권 - - 951,264 951,264 합계 47,254,174 11,550,830 253,009,985 311,814,989 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 34,102,531 1,986,061 146,794,113 182,882,705 회사채 - - 26,341,493 26,341,493 집합투자증권 - - 6,041,590 6,041,590 외화증권 384,854 - 37,795,512 38,180,366 기타유가증권 - - 2 2 합계 34,487,385 1,986,061 216,972,710 253,446,156 26.2.2 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 146,794,113 5,704,456 64,389,631 (31,530,707) (6,567,379) 178,790,114 회사채 26,341,493 (3,646,607) 931,306 (20,259,415) - 3,366,777 집합투자증권 6,041,590 377,340 7,693,054 (2,109,616) - 12,002,368 외화증권 37,795,512 2,852,042 23,544,190 (5,211,196) (1,081,086) 57,899,462 기타유가증권 2 - 1,000,100 (48,838) - 951,264 합계 216,972,710 5,287,231 97,558,281 (59,159,772) (7,648,465) 253,009,985 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준 3에서 수준 1또는 수준 2로 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구분 전기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 122,226,496 6,689,625 68,458,866 (46,514,631) (4,066,243) 146,794,113 회사채 24,408,907 3,734,707 11,900,003 (13,702,124) - 26,341,493 집합투자증권 4,108,837 (285,596) 2,503,585 (285,236) - 6,041,590 외화증권 24,234,321 (6,531,715) 21,278,560 (1,185,654) - 37,795,512 기타유가증권 1,297,670 999 - (1,298,667) - 2 합계 176,276,231 3,608,020 104,141,014 (62,986,312) (4,066,243) 216,972,710 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준 3에서 수준 1또는 수준 2로 이동하였습니다. 26.2.3 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 11.61~31.70%주가 : 428~3,365,766원가중평균자본비용 : 6.28~15.38%영구성장률 : 0.00~2.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 회사채 집합투자증권 외화증권 기타유가증권 합계 (단위 : 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 17.34~38.01%주가 : 323~778,290원가중평균자본비용 : 6.83~16.09%영구성장률 : 0.00~2.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 회사채 집합투자증권 외화증권 기타유가증권 합계 26.2.4 비관측변수에 대한 민감도분석 26.2.4.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 26.2.4.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 1,789,972 1,210,588 회사채 156,508 128,566 합계 1,946,480 1,339,154 (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 2,134,914 1,454,518 회사채 135,266 91,710 합계 2,270,180 1,546,228 (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. 26.3 상각후원가로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 (*) - - 12,940,198 12,940,198 금융부채 리스부채 (*) - - 142,212 142,212 기타금융부채 (*) - - 2,012,293 2,012,293 비지배지분부채 (*) - - 260,800,987 260,800,987 소계 - - 262,955,492 262,955,492 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 (*) - - 10,753,023 10,753,023 금융부채 기타금융부채 (*) - - 2,185,138 2,185,138 비지배지분부채 (*) - - 203,483,807 203,483,807 소계 - - 205,668,945 205,668,945 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 27. 현금흐름표27.1 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 회계정책변경효과 취득 리스계약해지 기타 비지배지분부채 203,483,807 36,927,943 - - - 20,389,237 260,800,987 리스부채 - (246,261) 419,169 14,424 (49,484) 4,364 142,212 합계 203,483,807 36,681,682 419,169 14,424 (49,484) 20,393,601 260,943,199 (단위: 천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 취득 기타 비지배지분부채 175,695,671 6,493,395 - 21,294,741 203,483,807 27.2 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로의 계정재분류 1,977,900 - 28. 우발 및 약정사항28.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합, 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 8%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 특별조합원이 출자약정금총액의 8%를 차순으로 충당ㆍ잔여 손실금이 있는 경우 조합원 출자비율에 따라 충당 KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호,미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 미래에셋사회적기업투자조합2호, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호,미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 28.2 출자 약정당기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당기말 누적출자금액 (*2) 당기말 전기말 출자약정금액 지배기업 지배기업 이외 지배기업 지배기업 이외 2010 KIF-미래에셋IT전문투자조합 (*1) - - - 2,880,000 24,480,000 미래에셋사회적기업투자조합 (*1) - - - 200,000 4,000,000 미래에셋애그로프로젝트조합 20,000,000 1,600,000 14,400,000 1,600,000 14,400,000 KoFC-미래에셋PioneerChamp2011-3호투자조합 30,700,000 2,000,000 28,700,000 2,000,000 28,700,000 미래에셋사회적기업투자조합2호 4,000,000 200,000 3,800,000 200,000 3,800,000 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 16,000,000 1,280,000 11,520,000 1,280,000 11,520,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 18,000,000 4,700,000 13,300,000 4,700,000 13,300,000 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 20,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 3,600,000 20,400,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 4,800,000 15,200,000 4,800,000 15,200,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 1,500,000 13,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,500,000 1,000,000 14,500,000 1,000,000 14,500,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 880,000 4,120,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 - - 미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 400,000 3,600,000 - - 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 - - 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 90,000,000 1,600,000 7,400,000 - - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 20,100,000 2,000,000 18,100,000 - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 - - - - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 207,000,000 10,000,000 197,000,000 - - 합계 832,400,000 64,564,000 544,036,000 44,090,000 284,970,000 (*1) 당기 중 청산되었습니다. (*2) 회수된 출자금이 차감되어 있지 않습니다. 29. 비연결구조화기업29.1 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 규모 및 활동과 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 성격 구분 당기말 전기말 목적 활동 자금조달방법 집합투자증권 자산총액 375,119,981 368,673,176 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 수익증권의 판매 부채총액 - - 투자펀드 자산총액 954,456,466 722,353,613 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 사원의 출자 부채총액 6,105,596 1,308,177 29.2 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 비연결구조화기업 관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,907,834 9,094,534 12,002,368 최대손실노출액 투자자산 2,907,834 9,094,534 12,002,368 추가출자약정 - 5,662,155 5,662,155 합계 2,907,834 14,756,689 17,664,523 최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액 (단위: 천원) 구분 집합투자증권 투자펀드 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,640,110 2,401,480 4,041,590 최대손실노출액 투자자산 1,640,110 2,401,480 4,041,590 추가출자약정 - 233,015 233,015 합계 1,640,110 2,634,495 4,274,605 최대 노출의 결정 방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정 금액 30. 특수관계자거래 30.1 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업(조합)명 최상위 지배기업 미래에셋대우(주) 관계기업 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 큐리어스미래에셋에스 유티티 기업재무안정사모투자합자회사, 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사, 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 기타 특수관계자 미래에셋캐피탈(주), 미래에셋컨설팅(주),미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 30.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 당기 전기 수익 비용 수익 비용 최상위 지배기업 미래에셋대우(주) 이자수익 204,755 - 102,727 - 수수료비용 - 30,488 - 2,504 일반관리비 - 28,128 - 9,554 관계기업 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 수수료수익 155,000 - 76,014 - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 외 2 수수료수익 583,909 - - - 기타 미래에셋자산운용(주) 등 일반관리비 - 74,519 - 2,464 수수료비용 - - - 1,434 수수료수익 - - 27,273 - 합 계 943,664 133,135 206,014 15,956 30.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당기말 전기말 최상위 지배기업 미래에셋대우(주) 현금및현금성자산 3,706,462 10,609,029 관계기업 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 당기손익-공정가치 측정 금융자산 692,000 - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 외 2 미수수익 485,254 - 합 계 4,883,716 10,609,029 30.4 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 현금유입 현금유출 출자 (*2) 분배 (*1) 출자 자금대여 분배 (*1)(*2) 미래에셋대우(주) 41,061,000 - - - 12,468,993 미래에셋캐피탈(주) 600,000 - - - 224,000 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 - - 8,000 692,000 - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 - 170,000 - - - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - - 10,000,000 - - 합계 41,661,000 170,000 10,008,000 692,000 12,692,993 (단위: 천원) 구분 현금유입 현금유출 출자 (*2) 출자 분배 (*1)(*2) 미래에셋대우(주) 21,512,000 - 20,195,660 미래에셋캐피탈(주) 3,575,000 - 5,430,144 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 - 1,000,000 - 합계 25,087,000 1,000,000 25,625,804 (*1) 이익 배분이 포함되어 있습니다. (*2) 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 지배기업의 종속기업인 조합들에 특수관계자들이 출자를 하고 분배를 받음에 따라서 발생하고 있습니다. 특수관계자들이 지배기업의 종속기업인 조합들에 출자한 금액은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하고 있습니다. 30.5 약정 등 30.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 특수관계자가 조합원으로서 조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 28.1에 기재되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자가 조합에 출자한 내역은 다음과 같습니다. 조합에 대한 특수관계자의 출자는 연결재무제표에서 비지배지분부채로 분류되게 됩니다. (단위: 천원, %) 조합명 특수관계자 당기말 전기말 출자액 지분율 출자액 지분율 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 (*) 미래에셋대우(주) - - 550,000 19.30% 미래에셋사회적기업투자조합 (*) 미래에셋대우(주) - - 100,000 11.90% KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 미래에셋대우(주) 470,000 15.31% 470,000 15.31% 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 미래에셋대우(주) 450,000 25.00% 900,000 25.00% 미래에셋캐피탈(주) 199,980 11.11% 399,960 11.11% MAVI신성장좋은기업투자조합1호 미래에셋대우(주) 3,037,500 56.25% 3,037,500 56.25% 미래에셋자산운용(주) 1,417,500 26.25% 1,417,500 26.25% 미래에셋생명(주) 742,500 13.75% 742,500 13.75% MAVI신성장좋은기업투자조합2호 미래에셋대우(주) 2,835,000 64.29% 2,835,000 64.29% 미래에셋자산운용(주) 819,000 18.57% 819,000 18.57% 미래에셋생명(주) 630,000 14.29% 630,000 14.29% 미래에셋글로벌투자조합 미래에셋대우(주) 8,000,000 25.00% 8,000,000 25.00% 미래에셋캐피탈(주) 7,200,000 22.50% 7,200,000 22.50% 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 미래에셋대우(주) 450,000 22.50% 450,000 22.50% 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 미래에셋캐피탈(주) 5,460,000 35.00% 5,460,000 35.00% 미래에셋대우(주) 3,510,000 22.50% 3,510,000 22.50% 미래에셋 청년창업 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 2,500,000 17.86% 2,500,000 17.86% 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 미래에셋대우(주) 4,500,000 18.00% 2,700,000 18.00% 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 미래에셋대우(주) 4,500,000 15.00% 3,600,000 15.00% 미래에셋캐피탈(주) 3,000,000 10.00% 2,400,000 10.00% 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 미래에셋대우(주) 10,901,895 89.60% 11,295,174 89.60% 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 미래에셋대우(주) 12,952,224 90.87% 14,259,820 90.87% 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 미래에셋대우(주) 11,662,000 77.75% 11,662,000 77.75% 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 미래에셋대우(주) 4,500,000 22.50% 1,125,000 22.50% 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 미래에셋대우(주) 18,718,000 85.08% - - 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 미래에셋대우(주) 16,268,000 90.38% - - (*) 당기 중 청산되었습니다. 30.5.2 출자 약정30.5.2.1 당기말 현재 특수관계자인 PEF와 관련한 연결실체의 잔여 출자약정금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 6,500,000 30.5.2.2 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 조합 투자 및 PEF와 관련한 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조합명 특수관계자 당기말 전기말 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 미래에셋대우(주) 4,050,000 4,050,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 미래에셋대우(주) - 1,800,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 미래에셋대우(주) - 3,375,000 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 미래에셋대우(주) 23,500,000 - 합계 27,550,000 9,225,000 30.5.3 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다.30.6 주요 경영진은 연결실체의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,207,277 841,432 퇴직급여 138,488 130,148 주식기준보상 931,754 385,465 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 21(당)기말 2019년 12월 31일 현재 제 20(전)기말 2018년 12월 31일 현재 미래에셋벤처투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 21(당)기말 제 20(전)기말 자 산 I. 현금및현금성자산 3,5,26,27,29 9,970,500,783 13,759,693,062 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,6,25,26,27,29 82,275,929,669 63,662,091,436 III. 상각후원가측정금융자산 3,7,25,26,27,29 6,265,590,113 6,544,376,864 IV. 관계기업투자자산 8 12,977,712,842 989,639,830 V. 종속기업투자자산 9 43,020,678,541 35,132,959,830 VI. 유형자산 10 313,885,292 142,320,574 VII. 무형자산 11 274,743,907 285,523,907 VIII. 기타자산 12 66,424,832 - IX. 이연법인세자산 23 2,179,690,666 1,574,281,900 자 산 총 계 157,345,156,645 122,090,887,403 부 채 I. 리스부채 2,3,13,26,27 142,212,470 - II. 기타부채 3,14,26,27 2,086,359,784 2,246,720,999 III. 당기법인세부채 1,925,620,829 1,218,666,534 부 채 총 계 4,154,193,083 3,465,387,533 자 본 I. 자본금 15 31,167,215,000 26,532,215,000 II. 자본잉여금 15 26,121,858,381 10,495,533,881 III. 이익잉여금 15 94,090,571,426 80,765,961,666 IV. 자본조정 15 1,811,318,755 831,789,323 자 본 총 계 153,190,963,562 118,625,499,870 부 채 및 자 본 총 계 157,345,156,645 122,090,887,403 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 21(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제 20(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 미래에셋벤처투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 21(당)기 제 20(전)기 Ⅰ. 영업수익 39,490,616,929 39,226,242,502 1. 수수료수익 16,29 12,304,450,569 7,879,738,755 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 17,26 23,477,738,126 27,874,519,479 3. 관계기업및종속기업관련이익 8,9 205,038,807 - 4. 이자수익 18,26,29 393,359,005 203,345,634 5. 기타영업수익 19,26 3,110,030,422 3,268,638,634 Ⅱ. 영업비용 24,657,260,355 16,841,112,537 1. 수수료비용 16,29 11,876,603 25,905,648 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 17,26 12,822,373,285 8,549,278,658 3. 관계기업및종속기업관련손실 8,9 1,626,795,080 10,360,170 4. 신용손실충당금전입액 7 550,000,000 - 5. 이자비용 2,13,18,26 4,364,131 - 6. 인건비 20,29 7,472,439,057 5,973,995,391 7. 일반관리비 21,29 2,150,299,536 2,170,822,812 8. 기타영업비용 19 19,112,663 110,749,858 Ⅲ. 영업이익 14,833,356,574 22,385,129,965 Ⅳ. 영업외손익 5,809,917 12,870,810 1. 영업외수익 22 10,599,214 17,260,462 2. 영업외비용 22 4,789,297 4,389,652 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 14,839,166,491 22,398,000,775 Ⅵ. 법인세비용 23 1,514,556,731 1,823,291,948 Ⅶ. 당기순이익 13,324,609,760 20,574,708,827 Ⅷ. 총포괄이익 13,324,609,760 20,574,708,827 Ⅸ. 주당이익 1. 기본주당이익 24 298 538 2. 희석주당이익 24 298 537 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 21(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제 20(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 미래에셋벤처투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 이익잉여금 자본조정 총 계 2018.01.01(제20(전)기초) 24,862,215,000 5,330,278,041 60,191,252,839 2,074,564,782 92,458,310,662 총포괄이익 : 1. 당기순이익 - - 20,574,708,827 - 20,574,708,827 소유주와의 거래 등 : 1. 유상증자 300,000,000 1,307,062,000 - - 1,607,062,000 2. 주식선택권 1,370,000,000 3,858,193,840 - (1,242,775,459) 3,985,418,381 2018.12.31(제20(전)기말) 26,532,215,000 10,495,533,881 80,765,961,666 831,789,323 118,625,499,870 2019.01.01(제21(당)기초) 26,532,215,000 10,495,533,881 80,765,961,666 831,789,323 118,625,499,870 총포괄이익 : 1. 당기순이익 - - 13,324,609,760 - 13,324,609,760 소유주와의 거래 등 : 1. 유상증자 4,635,000,000 15,626,324,500 - - 20,261,324,500 2. 주식선택권 - - - 979,529,432 979,529,432 2019.12.31(제21(당)기말) 31,167,215,000 26,121,858,381 94,090,571,426 1,811,318,755 153,190,963,562 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 21(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제 20(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 미래에셋벤처투자 주식회사 과 목 제 21(당)기 제 20(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,194,296,737) 4,822,563,509 1. 조정후당기순이익 11,367,819,853 18,953,298,325 당기순이익 13,324,609,760 20,574,708,827 이자수익 (393,359,005) (203,345,634) 배당수익 (3,082,351,764) (3,241,356,816) 이자비용 4,364,131 - 법인세비용 1,514,556,731 1,823,291,948 2-1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 10,358,117,324 8,766,380,848 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 6,571,800,098 7,702,738,768 신용손실충당금 전입액 550,000,000 - 감가상각비 339,253,120 88,630,395 무형자산상각비 10,780,000 13,822,333 주식기준보상비용 1,255,806,964 950,826,130 지분법평가손실 32,865,789 10,360,170 외화환산손실 3,273,415 3,052 종속기업투자자산 관련손실 1,593,929,291 - 유형자산처분손실 408,647 - 2-2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (19,581,279,469) (16,320,739,035) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (19,366,161,141) (16,304,186,487) 지분법평가이익 (205,038,807) - 외화환산이익 (405,934) (9,094) 유형자산처분이익 (9,673,587) (16,543,454) 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (8,291,287,712) (7,393,558,332) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 (7,797,377,183) (5,964,533,165) 상각후원가측정금융자산의 증감 (271,213,249) (851,446,321) 기타자산의 증감 (62,336,065) 26,950,000 예수부채의 증감 36,583,090 (1,785,607,192) 기타부채의 증감 (196,944,305) 1,181,078,346 4. 이자수취 389,270,238 203,345,634 5. 배당금수취 3,252,351,763 3,241,356,816 6. 법인세지급 (1,689,288,734) (2,627,520,747) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (19,607,091,713) (9,905,039,423) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2,106,474,353 3,629,739,702 유형자산의 처분 34,122,355 16,545,454 무형자산의 처분 - 5,000,000 종속기업투자자산의 처분 2,072,351,998 3,608,194,248 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (21,713,566,066) (13,534,779,125) 유형자산의 취득 (151,566,066) (85,079,125) 무형자산의 취득 - (106,700,000) 종속기업투자자산의 취득 (11,554,000,000) (12,343,000,000) 관계기업투자자산의 취득 (10,008,000,000) (1,000,000,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 20,015,063,652 4,762,800,456 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 20,261,324,500 4,762,800,456 주식선택권의 행사 - 3,155,738,456 유상증자 20,261,324,500 1,607,062,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (246,260,848) - 리스부채의 상환 (246,260,848) - IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2,867,481) 6,042 V. 현금및현금성자산 순증감 (= I + II + III + IV) (3,789,192,279) (319,669,416) VI. 기초 현금및현금성자산 13,759,693,062 14,079,362,478 VII. 기말 현금및현금성자산 9,970,500,783 13,759,693,062 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '회사')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 회사는 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다. 회사는 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 30,667,215천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 30,667,215천원(보통주: 30,667,215천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 보통주: 미래에셋대우(주) 18,887,365 61.59 18,887,365 72.55 우리사주조합 500,000 1.63 300,000 1.15 미래에셋컨설팅(주) 141,645 0.46 141,645 0.55 기타 11,138,205 36.32 6,703,205 25.75 합계 30,667,215 100.00 26,032,215 100.00 2. 재무제표 작성기준 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 회사의 재무제표는 2020년 2월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1 재무제표 작성기준재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. ① 적용시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 적용시점에, 회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 적용시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 조정금액 유형자산으로 표시한 사용권자산 419,169 리스부채 419,169 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.05%~2.28%입니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 426,393 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 419,169 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 - 적용시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 - 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 419,169 ② 적용기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 당기말 현재 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 109,706 천원 을 인식하였고, 리스부채로 142,212 천원 을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 당기 중 감가상각비 274,403 천원, 이자비용 4,364 천원을 인식하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 측정기준 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여작성되었습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2.4.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2.4.2 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2.5 유의적인 회계정책재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 2.5.1 관계기업 및 종속기업관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 회사가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.종속기업은 회사에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 회사는 피투자자에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 회사의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 회사의 재무제표에서는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법 및 원가법으로 처리하고 있습니다. 회사는 매 보고기간마다 관계기업 및 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 2.5.2 외화환산 2.5.2.1 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준 2.5.3.1 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 2.5.3.2.1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 상각과정을 통해 또는 손상차손(환입)의 인식을 위해 당기손익으로 인식합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3.2.2 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.5.3.2.3 공정가치 회사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 회사는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 회사는 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 회사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 2.5.3.3 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다. 2.5.3.3.1 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.2.5.3.3.2 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. 2.5.3.4 상계 금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다. 2.5.5 파생금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5.6 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.회사는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.5.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 기타의무형자산 5년 2.5.8 종업원급여 2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2.5.8.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.5.8.3 주식기준보상 회사가 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며,당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.5.9 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.5.10 수익인식기준회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식됩니다. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.5.11 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 2.5.12 배당금 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.5.13 회사가 발행한 지분상품 지분상품은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 2.5.13.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2.5.14 보고부문회사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다. 2.5.15 리스 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 3. 금융위험의 관리 3.1 위험관리정책 개요회사는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 구분 내용 신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 회사 및 조합 투자자산의 가치가 감소하는 위험 유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 회사 및 조합의 유동성 위험 투자자산포트폴리오리스크 회사 및 조합의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험 미투자자산포트폴리오리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 회사 및 조합의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 회사에 손실이 발생하는 위험 법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 3.2 리스크 관리 조직3.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립 - 회사가 부담 가능한 리스크 수준 결정 - 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인 - 리스크관리기준의 제정 및 개정 - 자산 건전성 등급 분류의 적정성 - 조합 운용 현황 및 계획 점검 - 리스크관리규정 위반시 조치 3.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부 내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건 준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무 - 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립 - 투자자산 및 조합 운용 현황 보고 - 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토 3.3 투자관리3.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자 건에 대한 투자 여부를 결정하게 됩니다. 투자 여부결정 시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 3.3.2 사후관리회사는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게 됩니다. 건전성 분류 기준 정상 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자 요주의 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 고정 금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자 추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 3.4 신용위험3.4.1 신용위험 최대노출 정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 9,970,501 13,759,693 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 14,740,661 8,946,902 회사채 785,173 14,139,673 기타 1,973 1,873 소계 15,527,807 23,088,448 상각후원가측정금융자산 예치금 1,000,000 - 대출채권 1,316,970 1,160,725 미수금 1,290,609 2,998,134 미수수익 2,962,580 2,140,250 보증금 245,431 245,268 소계 6,815,590 6,544,377 합계 32,313,898 43,392,518 3.4.2 신용 건전성 당기말 및 전기말 현재 상환우선주, 회사채, 대출채권 등의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 요주의 고정이하 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 14,642,286 98,370 5 14,740,661 회사채 692,300 - 92,873 785,173 기타 1,972 - 1 1,973 상각후원가측정금융자산 대출채권 766,970 - 550,000 1,316,970 합계 16,103,528 98,370 642,879 16,844,777 (단위 : 천원) 구분 정상 요주의 고정이하 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 8,946,898 - 4 8,946,902 회사채 14,077,521 47,971 14,181 14,139,673 기타 1,872 - 1 1,873 상각후원가측정금융자산 대출채권 1,160,725 - - 1,160,725 합계 24,187,016 47,971 14,186 24,249,173 3.5 시장리스크관리3.5.1 외환위험 회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 USD 20,631,526 7,442,399 THB 1,616,181 1,436,002 합계 22,247,707 8,878,401 당기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화 대비 각각의 통화가 5% 상승 또는 하락 시, 당기말 및 전기말의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 1,031,576 (1,031,576) THB 80,809 (80,809) 합계 1,112,385 (1,112,385) (단위 : 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 USD 372,120 (372,120) THB 71,800 (71,800) 합계 443,920 (443,920) 3.5.2 가격위험 회사는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 당기말 및 전기말 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 6,674,812 (6,674,812) (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 4,057,364 (4,057,364) 3.6 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 CreditLine 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 즉시지급 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 리스부채 - 137,698 3,700 2,466 - 143,864 미지급비용 - 1,890,469 - - - 1,890,469 합계 - 2,028,167 3,700 2,466 - 2,034,333 (단위 : 천원) 구분 즉시지급 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계 미지급비용 - 2,089,031 - - - 2,089,031 4. 자본관리회사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 회사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 보통예금 110,834 97,404 기타예치금 9,859,667 13,662,289 합계 9,970,501 13,759,693 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식 57,235,920 37,049,814 회사채 785,173 14,139,673 집합투자증권 12,002,368 6,041,590 외화증권 12,252,368 6,431,013 기타유가증권 101 1 합계 82,275,930 63,662,091 7. 상각후원가측정금융자산 7.1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예치금 1,000,000 - 대출채권 1,316,970 1,160,725 미수금 1,290,609 2,998,134 미수수익 2,962,580 2,140,250 보증금 245,431 245,268 소계 6,815,590 6,544,377 차감: 신용손실충당금 (550,000) - 합계 6,265,590 6,544,377 7.2 당기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비신용손상 신용손상 기초 - - - - 전입액 - - 550,000 550,000 기말 - - 550,000 550,000 8. 관계기업투자자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업 의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 (*1) 투자 대한민국 12월 6.45 6.45 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 9.95 - 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 (*2) 투자 대한민국 12월 2.41 - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 4.83 - (*1) 지분율이 20% 미만이나 회사가 공동업무집행사원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 회사가 보유한 전환사채로 인한 잠재적 의결권을 고려하여 관계 기업으로 분류하였습니다. 8.2 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 기업(조합)명 당기초 취득 대체 (*) 처분 지분법손익 배당 당기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 989,640 - - - (6,186) - 983,454 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 - - 1,977,900 - 205,039 (170,000) 2,012,939 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 - 8,000 - - (7) - 7,993 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 - 10,000,000 - - (26,673) - 9,973,327 합계 989,640 10,008,000 1,977,900 - 172,173 (170,000) 12,977,713 (*) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로 재분류되었습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 전기초 취득 처분 지분법손익 배당 전기말 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 - 1,000,000 - (10,360) - 989,640 8.3 관계기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,243,498 - 15,243,498 (95,879) (95,879) (95,879) 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 20,310,082 80,021 20,230,061 864,550 864,550 864,550 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 14,786,673 2,213,038 12,573,635 2,419 2,419 2,419 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 206,806,362 358,494 206,447,868 (552,132) (552,132) (552,132) 전기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,343,255 3,878 15,339,377 (160,623) (160,623) (160,623) 9. 종속기업투자자산 9.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 (*) 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 투자 대한민국 12월 - 10.53 미래에셋사회적기업투자조합 투자 대한민국 12월 - 4.76 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 투자 대한민국 12월 6.51 6.51 미래에셋사회적기업투자조합2호 투자 대한민국 12월 5.00 5.00 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 투자 대한민국 12월 26.11 26.11 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 투자 대한민국 12월 3.75 3.75 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 투자 대한민국 12월 2.86 2.86 미래에셋글로벌투자조합 투자 대한민국 12월 12.50 12.50 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 투자 대한민국 12월 37.50 37.50 미래에셋 청년창업 투자조합 투자 대한민국 12월 17.86 17.86 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.00 22.00 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 투자 대한민국 12월 15.00 15.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 투자 대한민국 12월 10.40 10.40 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 투자 대한민국 12월 9.13 9.13 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 24.00 24.00 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 투자 대한민국 12월 22.25 22.25 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 투자 대한민국 12월 17.60 17.60 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 투자 대한민국 12월 14.92 - 미래에셋-그린프로그 투자조합 투자 대한민국 12월 10.00 - 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 투자 대한민국 12월 9.62 - 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 투자 대한민국 12월 17.78 - (*) 지분율이 50% 미만이나 회사가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 9.2 당기 및 전기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합) 명 당기초 취득 처분 손상 당기말 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 933,036 - (933,036) - - 미래에셋사회적기업투자조합 29,389 - (29,389) - - 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 976,419 - (360,000) (294,641) 321,778 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 1,352,257 - - - 1,352,257 미래에셋사회적기업투자조합2호 115,505 - - - 115,505 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 932,614 - (128,000) (362,421) 442,193 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 3,208,021 - (470,000) (911,810) 1,826,211 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 192,843 - - - 192,843 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 119,911 - - - 119,911 미래에셋글로벌투자조합 3,838,992 - - - 3,838,992 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 729,874 - - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합 2,472,650 - - - 2,472,650 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 3,381,751 - - - 3,381,751 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 3,589,286 900,000 - - 4,489,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 1,310,151 - (45,648) - 1,264,503 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 1,432,259 - (131,334) - 1,300,925 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 4,800,000 - - - 4,800,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 1,500,000 1,000,000 - - 2,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 3,338,000 - - - 3,338,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 880,000 2,640,000 - - 3,520,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 - 3,282,000 - - 3,282,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 - 400,000 - - 400,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 - 1,732,000 - - 1,732,000 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 - 1,600,000 - - 1,600,000 합계 35,132,958 11,554,000 (2,097,407) (1,568,872) 43,020,679 (단위: 천원) 기업(조합) 명 전기초 취득 처분 전기말 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 1,233,036 - (300,000) 933,036 미래에셋사회적기업투자조합 89,389 - (60,000) 29,389 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 1,156,419 - (180,000) 976,419 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 1,432,257 - (80,000) 1,352,257 미래에셋사회적기업투자조합2호 115,505 - - 115,505 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 1,092,614 - (160,000) 932,614 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 3,678,021 - (470,000) 3,208,021 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 290,343 - (97,500) 192,843 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 193,911 - (74,000) 119,911 미래에셋글로벌투자조합 4,838,992 - (1,000,000) 3,838,992 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 729,874 - - 729,874 미래에셋 청년창업 투자조합 1,847,650 625,000 - 2,472,650 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 3,249,751 1,100,000 (968,000) 3,381,751 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 1,789,286 1,800,000 - 3,589,286 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 1,455,104 - (144,953) 1,310,151 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 1,506,000 - (73,741) 1,432,259 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 1,200,000 3,600,000 - 4,800,000 미래에셋청년창업투자조합2호 500,000 1,000,000 - 1,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 - 3,338,000 - 3,338,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 - 880,000 - 880,000 합계 26,398,152 12,343,000 (3,608,194) 35,132,958 9.3 당기 중 종속기업투자자산 관련 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 처분손실 25,057 손상차손 1,568,872 합계 1,593,929 9.4 종속기업의 재무정보 요약 당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 4,456,126 1,238,349 1,075,320 (832,218) (832,218) KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 14,948,782 223,991 2,682,353 (446,452) (446,452) 미래에셋사회적기업투자조합2호 3,898,134 14,327 43,241 (1,407) (1,407) 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 4,539,379 117,453 1,091,415 (726,411) (726,411) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 7,000,295 6,293 1,910,802 915,798 915,798 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,015,947 156,101 2,884,028 2,245,470 2,245,470 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,104,064 134,284 2,844,722 2,156,555 2,156,555 미래에셋글로벌투자조합 28,594,679 506,010 5,600,867 168,052 168,052 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 3,017,680 29,378 699,536 648,013 648,013 미래에셋 청년창업 투자조합 13,393,758 248,663 1,599,221 37,862 37,862 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 17,295,733 191,377 251,806 (2,071,710) (2,071,710) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 26,284,118 144,124 1,681,515 (1,583,012) (1,583,012) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 19,158,647 55,333 11,594,497 10,459,626 10,459,626 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 18,573,247 67,370 6,789,772 5,990,337 5,990,337 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 21,338,645 165,306 2,205,279 1,551,936 1,551,936 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 24,141,996 163,870 884,134 (401,462) (401,462) 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 14,409,288 61,935 405,755 (648,922) (648,922) 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 19,219,464 146,029 23,728 (868,804) (868,804) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 21,873,381 89,812 69,898 (216,430) (216,430) 미래에셋-그린프로그 투자조합 3,961,935 27,382 4,386 (65,447) (65,447) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,008,977 35,249 8,977 (26,272) (26,272) 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 9,000,000 9,784 - (9,784) (9,784) 전기> (단위: 천원) 기업(조합)명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 15,424,003 4,225 8,208,450 5,488,480 5,488,480 미래에셋사회적기업투자조합 142,844 5,259 190,755 (348,069) (348,069) 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 9,013,136 1,363,141 2,603,218 1,715,602 1,715,602 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 20,293,764 2,052,522 9,536,270 2,391,019 2,391,019 미래에셋사회적기업투자조합2호 3,910,638 25,425 135,711 (342,736) (342,736) 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 6,645,733 217,395 1,278,802 (2,727,418) (2,727,418) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 8,095,516 1,312 1,776,276 (2,681,093) (2,681,093) MAVI신성장좋은기업투자조합1호 5,745,690 131,314 2,463,617 2,133,015 2,133,015 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 4,929,789 116,565 2,278,750 1,832,289 1,832,289 미래에셋글로벌투자조합 28,270,762 350,144 6,780,545 2,424,251 2,424,251 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,352,622 12,334 495,733 445,300 445,300 미래에셋 청년창업 투자조합 13,201,246 94,013 170,953 (191,483) (191,483) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 19,308,581 132,515 6,809,378 4,666,111 4,666,111 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 21,880,298 157,293 277,921 (567,423) (567,423) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 12,507,450 57,917 6,892,969 4,557,563 4,557,563 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 16,887,102 67,857 8,103,837 5,654,961 5,654,961 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 19,784,046 162,643 1,990,232 (204,896) (204,896) 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 14,539,624 160,035 17,944 (612,383) (612,383) 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,058,210 61,935 148,434 (3,725) (3,725) 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 5,002,886 60,647 2,886 (57,761) (57,761) 9.5 종속기업의 변동현황9.5.1 당기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 신설 미래에셋-그린프로그 투자조합 신설 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 신설 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 신설 9.5.2 당기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업(조합)명 사유 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 청산 미래에셋사회적기업투자조합 청산 10. 유형자산10.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 (*) 197,148 (48,787) - 148,361 기구비품 (*) 93,654 (58,379) - 35,275 임차점포시설물 (*) 311,124 (290,581) - 20,543 사용권자산 부동산 357,118 (247,412) - 109,706 합계 959,044 (645,159) - 313,885 (*) 당기 중 감가상각이 완료된 일부 자산에 대한 제각이 수행되었습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 차량운반구 193,257 (121,319) - 71,938 기구비품 139,707 (113,711) - 25,996 임차점포시설물 359,920 (315,533) - 44,387 합계 692,884 (550,563) - 142,321 10.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 회계정책변경효과 취득 처분 감가상각비 당기말 차량운반구 71,938 - 122,428 (23,054) (22,951) 148,361 기구비품 25,996 - 22,934 (1,803) (11,852) 35,275 임차점포시설물 44,387 - 6,204 (1) (30,047) 20,543 사용권자산 부동산 - 342,694 14,424 - (247,412) 109,706 사용권자산 차량운반구 - 76,475 - (49,484) (26,991) - 합계 142,321 419,169 165,990 (74,342) (339,253) 313,885 (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 감가상각비 전기말 차량운반구 62,774 41,809 (2) (32,643) 71,938 기구비품 15,905 27,100 - (17,009) 25,996 임차점포시설물 67,195 16,170 - (38,978) 44,387 합계 145,874 85,079 (2) (88,630) 142,321 11. 무형자산11.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - - 187,806 기타 155,100 (68,162) - 86,938 합계 342,906 (68,162) - 274,744 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계 회원권 187,806 - - 187,806 기타 155,100 (57,382) - 97,718 합계 342,906 (57,382) - 285,524 11.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 상각 당기말 회원권 187,806 - - - 187,806 기타 97,718 - - (10,780) 86,938 합계 285,524 - - (10,780) 274,744 (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 상각 전기말 회원권 192,806 - (5,000) - 187,806 기타 4,840 106,700 - (13,822) 97,718 합계 197,646 106,700 (5,000) (13,822) 285,524 12. 기타자산 당기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기타자산 선급비용 66,425 13. 리스부채 13.1 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 최소리스료 143,864 현재가치할인차금 (1,652) 최소리스료의 현재가치 142,212 13.2 당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초 - 회계정책변경효과 419,169 취득 14,424 리스계약 해지 (49,484) 이자비용 4,364 지급 (246,261) 기말 142,212 13.3 당기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 금액 246,261 4,364 14. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급비용 1,890,469 2,089,031 기타부채 미지급금 10,577 10,577 예수금 78,136 39,935 선수금 107,178 107,178 소계 195,891 157,690 합계 2,086,360 2,246,721 15. 자본15.1 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당기말 현재 회사가 발행한 보통주 주식수는 30,667,215주입니다. 15.1.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 발행한 주식수 30,667,215주 26,032,215주 1주의 금액 1,000원 1,000원 자본금 30,667,215 26,032,215 우선주 자본금 500,000 500,000 합계 (*) 31,167,215 26,532,215 (*) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. 15.1.2 당기 및 전기 중 회사의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2019년 1월 1일 당기초 26,032,215 26,532,215 10,493,271 2019년 3월 13일 유상증자 (*) 4,635,000 4,635,000 15,626,324 2019년 12월 31일 당기말 30,667,215 31,167,215 26,119,595 (*) 코스닥시장 상장공모 신주 4,635,000주를 공모가 4,500원에 발행하였습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2018년 1월 1일 전기초 4,872,443 24,862,215 5,328,015 2018년 4월 27일 주식선택권 행사 274,000 1,370,000 3,858,194 2018년 5월 11일 우리사주 유상증자 60,000 300,000 1,307,062 2018년 9월 5일 액면분할 20,825,772 - - 2018년 12월 31일 전기말 26,032,215 26,532,215 10,493,271 15.2 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 26,119,595 10,493,271 감자차익 2,263 2,263 합계 26,121,858 10,495,534 15.3 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 1,720,465 740,935 기타자본조정 90,854 90,854 합계 1,811,319 831,789 15.4 이익잉여금15.4.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 230,107 230,107 미처분이익잉여금 93,860,464 80,535,854 합계 94,090,571 80,765,961 15.4.2 법정적립금법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.15.4.3 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 21(당)기 제 20(전)기 처분예정일 : 2020년 3월 25일 처분확정일 : 2019년 3월 27일 미처분이익잉여금 93,860,464 80,535,854 전기이월미처분이익잉여금 80,535,854 59,961,145 당기순이익 13,324,610 20,574,709 이익잉여금처분액 (6,240,779) - 이익준비금 적립 567,344 - 현금배당 주당배당금(시가배당률) 당기 - 보통주: 185원 (3.8%) 5,673,435 - 차기이월미처분이익잉여금 87,619,685 80,535,854 16. 수수료수익 및 비용당기 및 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 조합 및 PEF 관련 수수료수익 12,304,451 7,879,739 수수료비용 매매수수료 11,877 25,906 합계 12,292,574 7,853,833 17. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 4,111,577 11,570,333 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 19,366,161 16,304,186 소계 23,477,738 27,874,519 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 6,250,573 846,540 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 6,571,800 7,702,739 소계 12,822,373 8,549,279 합계 10,655,365 19,325,240 18. 이자수익 및 비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자 390,525 201,034 기타이자수익 2,834 2,312 소계 393,359 203,346 이자비용 리스부채이자 4,364 - 합계 388,995 203,346 19. 기타영업수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 3,082,351 3,241,357 외화환산이익 406 9 기타의영업수익 27,273 27,273 소계 3,110,030 3,268,639 기타영업비용 외환차손 15,840 110,747 외화환산손실 3,273 3 소계 19,113 110,750 합계 3,090,917 3,157,889 20. 인건비20.1 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 6,489,880 5,424,441 퇴직급여 334,100 283,746 복리후생비 648,459 265,808 합계 7,472,439 5,973,995 20.2 주식기준보상 20.2.1 당기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 권리부여일 2015년 3월 31일 2015년 7월 8일 2018년 8월 3일 부여수량 1,200,000주 720,000주 500,000주 당기말 잔존수량 90,000주 150,000주 480,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2017년 3월 31일부터2024년 3월 31일까지 2017년 7월 8일부터2024년 7월 8일까지 2020년 8월 4일부터2027년 8월 4일까지 행사가격 (*) 2,600원 2,600원 6,000원 (*) 액면분할(2018년 9월 5일) 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 20.2.2 공정가치 산정 구분 내용 권리부여일 2015년 3월 31일 2015년 7월 8일 2018년 8월 3일 옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.09% 2.41% 2.54% 예상주가변동성 52.03% 62.13% 95.33% 부여일 현재 주가 (*) 2,420원 2,896원 6,159원 주식선택권의 공정가치 (*) 1,426.8원 1,805.6원 5,331.6원 (*) 액면분할(2018년 9월 5일) 후 주식 수로 조정한 금액입니다. 20.2.3 주식기준보상관련 비용 등 (단위: 천원) 구분 당기 전기 결산일 기준 추정 가득수량 (*) 720,000 740,000 총보상원가 2,958,420 3,065,052 주식기준보상비용 주식선택권 1,255,807 550,665 우리사주조합 주식 배정 - 400,162 합계 1,255,807 950,827 (*) 회사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공 종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다. 20.3 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 중 각각 334,100천원및 283,746천원입니다. 21. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임차료 및 관리비 139,398 349,063 지급수수료 701,289 916,601 접대비 471,594 377,321 광고선전비 4,400 124,817 유형자산감가상각비 339,253 88,630 연수비 20,787 3,689 무형자산상각비 10,780 13,822 세금과공과 179,577 64,318 기타 283,222 232,562 합계 2,150,300 2,170,823 22. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산 처분이익 9,674 16,543 기타 925 717 소계 10,599 17,260 영업외비용 유형자산 처분손실 408 - 기부금 4,381 4,390 소계 4,789 4,390 합계 5,810 12,870 23. 법인세비용23.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액 2,503,548 2,312,696 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (107,303) (656,005) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (605,410) 287,748 자본에 직접 반영된 법인세비용 (276,278) (121,146) 법인세비용 1,514,557 1,823,293 23.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 14,839,166 22,398,001 적용세율에 따른 세부담액 3,242,617 4,958,316 조정사항 (1,728,060) (3,135,024) 이연법인세 미인식 효과 (1,269,733) (1,115,043) 비과세 (731,599) (1,562,715) 기타변동 273,272 (457,266) 법인세비용 1,514,557 1,823,292 유효세율 10.2% 8.1% 23.3 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,718,261) (6,355,136) (9,073,397) (598,017) (1,398,130) (1,996,147) 종속기업투자주식 (4,074,154) 2,024,298 (2,049,856) (896,314) 445,346 (450,968) 관계기업투자주식 10,360 212,024 222,384 2,279 46,645 48,924 퇴직급여충당금 10,577 - 10,577 2,327 - 2,327 감가상각비 86,709 (59,198) 27,511 19,076 (13,024) 6,052 미지급비용 103,532 633,651 737,183 22,777 139,403 162,180 회원권 5,946 - 5,946 1,308 - 1,308 사용권자산 - (109,706) (109,706) - (24,135) (24,135) 리스부채 - 142,212 142,212 - 31,287 31,287 신용손실충당금 - 492,204 492,204 - 108,285 108,285 소계 (6,575,291) (3,019,651) (9,594,942) (1,446,564) (664,323) (2,110,887) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (12,286,546) (6,189,701) (18,476,247) (2,703,040) (1,361,734) (4,064,774) 종속기업투자주식 (1,444,571) 418,191 (1,026,380) (317,805) 92,001 (225,804) 소계 (13,731,117) (5,771,510) (19,502,627) (3,020,845) (1,269,733) (4,290,578) 이연법인세인식액 7,155,826 2,751,859 9,907,685 1,574,281 605,410 2,179,691 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (7,898,574) 5,180,313 (2,718,261) (1,737,686) 1,139,669 (598,017) 종속기업투자주식 (4,134,050) 59,896 (4,074,154) (909,491) 13,177 (896,314) 관계기업투자주식 - 10,360 10,360 - 2,279 2,279 파생상품평가손익 332,640 (332,640) - 73,181 (73,181) - 주식감액손실 10,589,242 (10,589,242) - 2,329,633 (2,329,633) - 확정급여채무 21,153 (21,153) - 4,654 (4,654) - 퇴직급여충당금 - 10,577 10,577 - 2,327 2,327 감가상각비 24,212 62,497 86,709 5,327 13,749 19,076 미지급비용 826,246 (722,714) 103,532 181,774 (158,997) 22,777 감가상각비(업무용승용차) 44,797 (44,797) - 9,855 (9,855) - 회원권 5,946 - 5,946 1,308 - 1,308 기타 (10,577) 10,577 - (2,328) 2,327 - 소계 (198,965) (6,376,326) (6,575,291) (43,773) (1,402,792) (1,446,564) 이연법인세인식제외 당기손익-공정가치측정금융자산 (7,181,867) (5,104,679) (12,286,546) (1,580,011) (1,123,029) (2,703,040) 종속기업투자주식 (1,480,869) 36,298 (1,444,571) (325,791) 7,986 (317,805) 소계 (8,662,736) (5,068,381) (13,731,117) (1,905,802) (1,115,043) (3,020,845) 이연법인세인식액 8,463,771 (1,307,945) 7,155,826 1,862,029 (287,749) 1,574,281 23.4 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식선택권 (276,278) (121,146) 23.5 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 24. 주당이익24.1 기본주당이익24.1.1 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 13,324,609,760 20,574,708,827 가중평균 유통보통주식수 44,648,419 38,222,623 기본주당이익 298 538 24.1.2 당기 및 전기의 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 (*) 적수 주식수 (*) 적수 기초 39,048,322 14,252,637,530 36,543,322 13,338,312,530 유상증자 6,952,501 2,044,035,294 2,055,000 511,695,000 우리사주조합 - - 450,000 101,250,000 합계 46,000,823 16,296,672,824 39,048,322 13,951,257,530 일수 365 365 가중평균 유통보통주식수 44,648,419 38,222,623 (*) 회사는 2020년 1월 1일 현재 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 0.5000000163주의 비율로 신주를 배정하였으며 상기 주식수는 배정이 예정된 신주를 반영한 주식수입니다. 24.2 희석주당이익 24.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 24.2.2 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 13,324,609,760 20,574,708,827 발행된 가중평균유통보통주식수 44,648,419 38,222,623 주식선택권 127,872 56,471 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 44,776,291 38,279,094 희석주당이익 298 537 25. 창업투자자산 25.1 창업투자자산은 창업자와 벤처기업 등에 투자 및 지원되는 자산으로 중소기업창업지원법의 규정에 의거 중소벤처기업부장관이 고시한 '창업투자회사 등의 등록 및 관리규정'상 투자실적으로 인정되는 자산으로, 동 창업투자자산의 분류 및 평가방법은 다음과 같습니다. 중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의경우 투자실적자산으로, 투자실적자산에 포함되지 아니하는 기타의 중소기업에 대한투자의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다. 25.2 당기말 및 전기말 현재 투자실적자산 및 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 원화주식 투자실적자산 투자주식 16,812,795 10,733,611 경영지원자산 운용투자주식 40,423,125 26,316,203 회사채 투자실적자산 투자사채 717,615 947,927 경영지원자산 운용투자사채 67,558 13,191,746 집합투자증권 경영지원자산 운용투자주식 12,002,368 6,041,590 외화증권 경영지원자산 해외유가증권 12,252,368 6,431,013 기타유가증권 투자실적자산 프로젝트투자 101 1 소계 82,275,930 63,662,091 상각후원가측정금융자산 대여금 경영지원자산 창업자대여금 - 550,000 소계 - 550,000 합계 82,275,930 64,212,091 26. 금융상품의 범주별 분류26.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금 및 현금성자산 9,970,501 - 9,970,501 당기손익-공정가치측정금융자산 - 82,275,930 82,275,930 상각후원가측정금융자산 6,265,590 - 6,265,590 합계 16,236,091 82,275,930 98,512,021 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금 및 현금성자산 13,759,693 - 13,759,693 당기손익-공정가치측정금융자산 - 63,662,091 63,662,091 상각후원가측정금융자산 6,544,377 - 6,544,377 합계 20,304,070 63,662,091 83,966,161 26.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기말 전기말 리스부채 142,212 - 기타금융부채 1,890,469 2,089,031 합계 2,032,681 2,089,031 26.3 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 신용손실충당금 전입 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,138,996) 12,794,361 - 878,948 - 11,534,313 상각후원가측정금융자산 - - 393,359 - (550,000) (156,641) 합계 (2,138,996) 12,794,361 393,359 878,948 (550,000) 11,377,672 (단위: 천원) 구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 10,723,793 8,601,447 - 348,159 19,673,399 상각후원가측정금융자산 - - 203,346 - 203,346 합계 10,723,793 8,601,447 203,346 348,159 19,876,745 26.4 당기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자비용 상각후원가측정금융부채 (4,364) 27. 금융자산 및 금융부채의 공정가치27.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*) 9,970,501 9,970,501 13,759,693 13,759,693 당기손익-공정가치측정금융자산 82,275,930 82,275,930 63,662,091 63,662,091 주식 57,235,920 57,235,920 37,049,814 37,049,814 회사채 785,173 785,173 14,139,673 14,139,673 집합투자증권 12,002,368 12,002,368 6,041,590 6,041,590 외화증권 12,252,368 12,252,368 6,431,013 6,431,013 기타유가증권 101 101 1 1 상각후원가측정금융자산 (*) 6,265,590 6,265,590 6,544,377 6,544,377 합계 98,512,021 98,512,021 83,966,161 83,966,161 금융부채 리스부채 (*) 142,212 142,212 - - 기타금융부채 (*) 1,890,469 1,890,469 2,089,031 2,089,031 합계 2,032,681 2,032,681 2,089,031 2,089,031 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 27.2 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 27.2.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 14,722,543 741,507 41,771,870 57,235,920 회사채 - - 785,173 785,173 집합투자증권 - - 12,002,368 12,002,368 외화증권 686,362 - 11,566,006 12,252,368 기타유가증권 - - 101 101 합계 15,408,905 741,507 66,125,518 82,275,930 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 7,528,258 1,134,164 28,387,392 37,049,814 회사채 - - 14,139,673 14,139,673 집합투자증권 - - 6,041,590 6,041,590 외화증권 38,414 - 6,392,599 6,431,013 기타유가증권 - - 1 1 합계 7,566,672 1,134,164 54,961,255 63,662,091 27.2.2 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (*) 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 28,387,392 9,383,397 7,502,233 (2,646,016) (855,136) 41,771,870 회사채 14,139,673 (1,142,033) 931,306 (13,143,773) - 785,173 집합투자증권 6,041,590 377,339 5,693,055 (109,616) - 12,002,368 외화증권 6,392,599 903,820 5,351,188 (1,081,601) - 11,566,006 기타유가증권 1 - 100 - - 101 합계 54,961,255 9,522,523 19,477,882 (16,981,006) (855,136) 66,125,518 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준3에서 수준 1또는 수준 2로 이동하였습니다. (단위: 천원) 구분 전기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (*) 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 28,146,568 4,044,201 13,769,080 (16,056,672) (1,515,785) 28,387,392 회사채 2,012,729 5,377,521 8,200,000 (1,450,577) - 14,139,673 집합투자증권 4,108,837 (285,596) 503,585 1,714,764 - 6,041,590 외화증권 5,270,362 (1,303,281) 2,425,518 - - 6,392,599 기타유가증권 2 - - (1) - 1 합계 39,538,498 7,832,845 24,898,183 (15,792,486) (1,515,785) 54,961,255 (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준3에서 수준 1또는 수준 2로 이동하였습니다. 27.2.3 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성: 11.61~31.70%주가: 428~3,365,766원가중평균자본비용: 6.28~15.38%영구성장률: 0.00~2.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 회사채 집합투자증권 외화증권 기타유가증권 합계 (단위 : 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 이항모형, 현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산가치평가법 영구성장률, 가중평균자본비용, 비교대상기업 순자산가치, 변동성, 주가 변동성: 17.34~35.59%주가: 862~706,162원가중평균자본비용: 7.82~16.09%영구성장률: 0.00~2.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. 회사채 집합투자증권 외화증권 기타유가증권 합계 27.2.4 비관측변수에 대한 민감도분석27.2.4.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 27.2.4.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 707,797 548,559 (단위: 천원) 구 분 손익인식 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 785,625 526,341 회사채 4,291 1,166 합계 789,916 527,507 (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. 27.3 상각후원가로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 (*) - - 6,265,590 6,265,590 금융부채 리스부채 (*) - - 142,212 142,212 기타금융부채 (*) - - 1,890,469 1,890,469 소계 - - 2,032,681 2,032,681 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 (*) - - 6,544,377 6,544,377 금융부채 기타금융부채 (*) - - 2,089,031 2,089,031 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 28. 우발 및 약정사항28.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합, 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 8%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 특별조합원이 출자약정금 총액의 8%를 차순으로 충당ㆍ잔여 손실금이 있는 경우 조합원 출자비율에 따라 충당 KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각 조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 미래에셋사회적기업투자조합2호, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합,한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 28.2 출자 약정당기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 당기말 누적출자금액 (*2) 당기말 전기말 출자약정금액 회사 회사 이외 회사 회사 이외 2010 KIF-미래에셋IT전문투자조합 (*1) - - - 2,880,000 24,480,000 미래에셋사회적기업투자조합 (*1) - - - 200,000 4,000,000 미래에셋애그로프로젝트조합 20,000,000 1,600,000 14,400,000 1,600,000 14,400,000 KoFC-미래에셋PioneerChamp2011-3호투자조합 30,700,000 2,000,000 28,700,000 2,000,000 28,700,000 미래에셋사회적기업투자조합2호 4,000,000 200,000 3,800,000 200,000 3,800,000 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 16,000,000 1,280,000 11,520,000 1,280,000 11,520,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 18,000,000 4,700,000 13,300,000 4,700,000 13,300,000 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000 미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 20,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000 미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 3,600,000 20,400,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 4,800,000 15,200,000 4,800,000 15,200,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 1,500,000 13,500,000 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,500,000 1,000,000 14,500,000 1,000,000 14,500,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 880,000 4,120,000 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 - - 미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 400,000 3,600,000 - - 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 - - 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 90,000,000 1,600,000 7,400,000 - - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 20,100,000 2,000,000 18,100,000 - - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 - - - - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 207,000,000 10,000,000 197,000,000 - - 합계 832,400,000 64,564,000 544,036,000 44,090,000 284,970,000 (*1) 당기 중 청산되었습니다. (*2) 회수된 출자금이 차감되어 있지 않습니다. 29. 특수관계자거래 29.1 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업(조합)명 지배기업 미래에셋대우(주) 종속기업 미래에셋애그로프로젝트조합, KoFC-미래에셋PioneerChamp2011-3호투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합2호, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋 글로벌 투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호, 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 관계기업 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정 사모투자합자회사, 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사, 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 기타 특수관계자 미래에셋캐피탈(주), 미래에셋컨설팅(주),미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 29.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당기 전기 수익 비용 수익 비용 지배기업 미래에셋대우(주) 이자수익 195,404 - 102,727 - 수수료비용 - 3,262 - 2,504 일반관리비 - 28,128 - 9,554 종속기업 미래에셋 글로벌 투자조합 외 23 수수료수익 11,565,541 - 7,803,764 - 배당수익 2,203,404 - - - 관계기업 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 수수료수익 155,000 - 76,014 - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 외 2 수수료수익 583,909 - - - 기타 미래에셋자산운용(주) 외 일반관리비 - 74,519 - 2,464 수수료비용 - - - 1,434 수수료수익 - - 27,273 - 합 계 14,703,258 105,909 8,009,778 15,956 29.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업(조합)명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 미래에셋대우(주) 현금및현금성자산 3,706,462 10,609,029 종속기업 미래에셋 글로벌 투자조합 외 21 미수수익 2,473,237 2,141,500 미수금 1,237,358 2,998,134 관계기업 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 당기손익-공정가치측정금융자산 692,000 - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 외 2 미수수익 485,254 - 합 계 8,594,311 15,748,663 29.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업(조합)명 현금유출 현금유입 출자 자금대여 분배 (*) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 900,000 - - 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 - - 360,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 - - 526,400 미래에셋사회적기업투자조합 - - 11,066 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 1,000,000 - - 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 - - 2,261,671 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 - - 128,000 KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 - - 200,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 2,640,000 - - 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 - - 395,808 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 - - 392,811 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 3,282,000 - - 미래에셋-그린프로그 투자조합 400,000 - - 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 8,000 692,000 - 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 1,732,000 - - 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 1,600,000 - - 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 - - 170,000 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 10,000,000 - - 합계 21,562,000 692,000 4,445,756 (*) 이익 배분이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 현금유출 현금유입 출자 분배 (*) 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 1,800,000 - 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 3,338,000 - 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 1,000,000 - 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 - 180,000 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 - 634,839 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 1,100,000 2,112,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 3,600,000 - 미래에셋사회적기업투자조합 - 60,000 미래에셋글로벌투자조합 - 1,000,000 미래에셋청년창업투자조합2호 1,000,000 - 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 - 579,347 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 - 97,500 MAVI신성장좋은기업투자조합2호 - 74,000 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 - 352,000 KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 - 280,000 미래에셋 청년창업 투자조합 625,000 - 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 880,000 - 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 - 624,459 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 - 507,247 합계 13,343,000 6,501,392 (*) 이익 배분이 포함되어 있습니다. 29.5 약정 등29.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 회사가조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 28.1에 기재되어 있습니다. 29.5.2 출자 약정당기말 및 전기말 현재 특수관계자인 조합 투자 및 PEF와 관련한 회사의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조합명 당기말 전기말 미래에셋애그로프로젝트조합 400,000 400,000 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 320,000 320,000 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 6,750,000 6,750,000 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 - 900,000 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 1,200,000 1,200,000 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 - 1,000,000 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 - 2,640,000 미래에셋-그린프로그 투자조합 600,000 - 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 14,400,000 - 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 6,500,000 - 합계 30,170,000 13,210,000 29.5.3 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다. 29.6 주요 경영진은 회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,207,277 841,432 퇴직급여 138,488 130,148 주식기준보상 931,754 385,465 30. 현금흐름표 30.1 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 회계정책변경효과 취득 리스계약해지 기타 리스부채 - (246,261) 419,169 14,424 (49,484) 4,364 142,212 30.2 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로의 계정재분류 1,977,900 - 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여, 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 중소기업창업지원법에 근거한 창업투자회사로 중소기업의 창업 투자 지원 및초기 단계에 있는 우수기업에 대한 컨설팅 업무와 자본시장법에 근거한 PEF(사모투자전문회사)를 통해 스몰캡 강소기업에 대한 경영권 인수, Growth-Capital 투자를 주로 수행하고 있습니다. 중소ㆍ벤처기업에게는 신기술과 아이디어의 상품화, 생산을 위한 설비투자 및 해외진출을 위한 필요 자본 지원을, 투자자에게는 중소ㆍ벤처투자에 필요한 다양하고 깊이 있는 정보 제공 및 투자 대행을 통해 위험 분산 기능을 제공함으로써 자본시장의 중소ㆍ벤처투자 기능 선진화 및 국민경제 발전에 이바지하고있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태표 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제21(당)기말 제20(전)기말 증감액 증감비율 자 산 I. 현금 및 현금성자산 78,133 57,825 20,308 35.12% II. 당기손익-공정가치측정금융자산 311,815 253,446 58,369 23.03% III. 상각후원가측정금융자산 12,940 10,753 2,187 20.34% IV. 관계기업투자자산 12,978 990 11,988 1210.91% V. 유형자산 314 142 172 121.13% VI. 무형자산 275 286 (11) -3.85% VII. 기타자산 214 - 214 100.00% VIII. 이연법인세자산 2,111 2,412 (301) -12.48% 자 산 총 계 418,780 325,854 92,926 28.52% 부 채 I. 리스부채 142 - 142 100.00% II. 기타부채 2,208 2,545 (337) -13.24% III. 당기법인세부채 1,926 1,219 707 58.00% IV. 비지배지분부채 260,801 203,483 57,318 28.17% 부 채 총 계 265,077 207,247 57,830 27.90% 자 본 I. 자본금 31,167 26,532 4,635 17.47% II. 자본잉여금 26,122 10,496 15,626 148.88% III. 이익잉여금 94,603 80,747 13,856 17.16% IV. 자본조정 1,811 832 979 117.67% 자 본 총 계 153,703 118,607 35,096 29.59% 부채및자본총계 418,780 325,854 92,926 28.52% 당사의 자산총계는 4,188억 원으로 전기(3,258억 원) 대비 28.52%(929억 원) 증가하였습니다. 이는 「미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호」 등 4개의 신규 VC펀드 결성 및 기존 운용조합에 대한 Capital Call의 영향으로 연결대상 종속기업의 자산이 증가한 것과 벤처ㆍ중소기업에 대한 직접 투자 및 보유 투자자산에 대한 공정가치평가 순증에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산이 증가한 것에 기인합니다. 자본총계는 당기 중 실시한 유상증자 및 당기순이익 실현에 따른 증가로 인하여 1,537억 원으로 전기(1,186억 원) 대비 29.59% 증가 하였습니다. 부채의 경우 전년대비 (2,072억 원) 대비 27.90%인 578억원이 증가된 2,651억원으로 신규 VC펀드 결성 및 기존 운용조합 Capital Call의 영향으로 비지배지분부채(조합 LP지분 해당액)가 증가함에 기인합니다. 연결재무제표상 부채가 커 보이는 것은 회계기준에 따라 종속기업에 대한 당사의 지분(GP지분 해당액)을 제외한 비지배지분을 부채로 인식함에 따른 것으로 별도재무제표상의 경우 당사는 외부차입 없는 무차입경영을 유지하고 있으며, 높은 수준의 재무안정성을 지속적으로 유지하고 있습니다. 나. 연결손익계산서 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제21(당)기 제20(전)기 증감액 증감비율 Ⅰ. 영업수익 92,093 102,287 (10,194) -9.97% 1. 수수료수익 739 76 663 872.37% 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 82,148 94,105 (11,957) -12.71% 3. 관계기업 관련이익 205 - 205 100.00% 4. 이자수익 1,319 1,120 199 17.77% 5. 기타의영업수익 7,682 6,986 696 9.96% Ⅱ. 영업비용 75,821 80,518 (4,697) -5.83% 1. 수수료비용 42 88 (46) -52.27% 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 38,154 44,106 (5,952) -13.49% 3. 관계기업 관련손실 33 10 23 230.00% 4. 이자비용 4 4 100.00% 5. 신용손실충당금전입액 550 7 543 7757.14% 6. 인건비 7,473 5,974 1,499 25.08% 7. 판매관리비 2,491 2,485 6 0.24% 8. 기타의영업비용 27,074 27,848 (774) -2.78% Ⅲ. 영업이익 16,272 21,769 (5,497) -25.25% Ⅳ. 영업외손익 6 13 (7) -53.85% 1. 영업외수익 11 17 (6) -35.29% 2. 영업외비용 5 4 1 25.00% Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 16,278 21,782 (5,504) -25.26% Ⅵ. 법인세비용 2,421 3,205 (784) -24.46% Ⅶ. 당기순이익 13,857 18,577 (4,720) -25.40% Ⅷ. 총포괄이익 13,857 18,577 (4,720) -25.40% Ⅸ. 주당이익(*) - 1. 기본주당이익 310 486 (176) -36.21% 2. 희석주당이익 309 485 (176) -36.29% (*) 회사는 2020년 1월 1일 현재 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 0.5000000163주의 비율로 신주를 배정하였으며 상기 주당이익은 배정이 예정된 신주를 반영하였습니다. 당사의 영업이익은 163억 원으로 전기(217억 원) 대비 25.25%(55억 원) 감소하였습니다. 이는 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익이 전년 동기(499억 원) 대비 440억원으로 12.01% 감소한 것에 기인하며, 세부항목별로 보면 처분손익이 전년 동기(410억 원) 대비 173억원 감소한 236억원을 기록하였고, 공정가치 평가에 의한 평가손익은 전년 동기(91억 원) 대비 113억 원 증가한 204억 원을 기록하였습니 다.이에 따라 당사는 당기에 138억 원 순이익을 기록하였으며, 2005년 이후 15년 연속 지속적이고 안정적인 흑자경영을 유지하고 있습니다. 이와는 별개로, 2019년 기준 별도재무제표상 인식한 관리보수는 전년 동기(54억 원) 대비 12.43% 증가한 60억 원이며, 운용펀드의 성공적인 청산에 기인한 성과보수는 전년 동기(25억 원) 대비 149.43% 증가한 62억 원입니다. 한편, 당사의 연결재무제표상 투자 원천에 따른 투 자손익 구분은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제21기 제20기 증감 증감률 고유계정 투자자산 잔액 82,276 63,662 18,614 29.24% 투자자산 관련 손익 - 투자자산 관련이익 23,478 27,875 (4,397) -15.77% - 투자자산 관련손실 (12,822) (8,549) (4,273) 49.98% 소계 10,656 19,326 (8,670) -44.86% 조합계정 투자자산 잔액 229,539 189,784 39,755 20.95% 조합계정 관련 손익 - 투자자산 관련이익 58,670 66,230 (7,560) -11.41% - 투자자산 관련손실 (25,332) (35,557) 10,225 -28.76% - 비지배지분 관련손익 (20,389) (21,295) 906 -4.25% 소계 12,949 9,378 3,571 38.08% 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성당사의 유동성자산은 현금및현금성자산, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 유동부채는 만기가 경과한 조합의 비지배지분부채 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 연결재무제표 별도재무제표 제21(당)기 제20(전)기 제21(당)기 제20(전)기 잔존만기 3개월 이내 유동성자산(A) 78,689 58,040 14,224 18,898 잔존만기 3개월 이내 유동성부채(B) 27,932 22,344 2,028 2,137 유동성비율(A/B) 281.7% 259.76% 701.4% 884.32% 나. 자금조달 및 차입금 현황- 해당사항 없음 5. 부외거래 현황 - 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 재무제표 주석 2. 재무제표의 작성기준 참조 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없음다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 현재 정부는 국내 경제구조 활성화 방안으로 중소기업을 중심으로 한 일자리 및 소득주도 성장과 혁신성장을 주도하고 있으며, 특히 우수인력이 창업에 적극 뛰어들고 벤처투자를 통해 성장하는 '혁신창업 국가'를 실현하기 위해 생태계 조성에 힘쓰고 있습니다. 또한 중소벤처기업부에서는 2018년 1월 「민간중심의 벤처생태계 혁신대책」을 발표하며 ① 민간전문가가 혁신성ㆍ성장성 중심으로 벤처를 선별하고, ② 투자 및 운용규제 최소화, 벤처투자 확대를 위한 규제혁신을 추진하고 ③ 민간이 제안하고 모태가 출자하는 민간제안펀드 도입을 추진하기로 하였으며 이를 통해 활력있는 벤처투자 시장을 조성하고 벤처가 혁신성장을 주도할 수 있게 집중 지원하기로 하였습니다. 이러한 정부주도 지원정책은 당사가 영위하고 있는 벤처캐피탈사업에 대한 친화적 환경을 조성하고 벤처투자자금의 획기적인 증대를 도모하는 등 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 재무제표 주석 3. 금융위험의 관리 참조 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 삼덕회계법인 적정(K-IFRS) - - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제20기(전기)제20기 반기(전반기) 신한회계법인 적정(K-IFRS)적정(K-IFRS) - - 제19기(전전기) 삼정회계법인 적정(K-GAAP) - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 삼덕회계법인 반기검토 및 기말감사 90,000 1,243 제20기(전기)제20기 반기(전반기) 신한회계법인 기말감사반기감사 145,000140,000 1,243684 제19기(전전기) 삼정회계법인 기말감사 31,000 514 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 12월 20일 회사: 감사 외 1명감사인: 담당이사 외 1명 대면보고 내부회계관리제도 검토 결과, 계획된 감사범위와 시기 등 3 2020년 02월 19일 회사: 감사 외 1명감사인: 담당이사 대면보고 재무제표감사와 관련된 감사인 책임, 핵심감사사항, 감사에서의 유의적 발견사항 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 구성 현황당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습 니다. 대표이사 김응석은 당사 이사회 규정에 의거, 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 김응석 대 표이사는 다년간 벤처캐피탈 CEO를 역임하는 등 업계 최고의 전문가로 오랜기간 다 양한 투자 경험을 쌓아왔으며, 회사 경영과 관련해서도 관련 법규 및 실무 등에 대한 지식과 경험을 갖춘 경영 분야 전문가로, 높은 전문 지식과 풍부한 경험을 보유하여 이사회 의장으로 선임되었습니다. (2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 김유진 (‘18~현재)미래에셋벤처투자 사외이사 (‘13~현재)스파크랩스 공동대표 (‘12~’13) 텐센트코리아 해외사업개발실 총괄 (‘07~’11) 버티고우 게임즈 사업실 총괄 (‘03~’07) NHN QA 그룹장 (‘95~’99)Univeristy of Michigan 경제/철학 학사 없음 상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에해당사항 없음 (3) 주요 이사회 운영규정당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구분 주요내용 구성 ① 이사회는 사외이사를 포함한 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성하며 회사의 중요한 업무 집행에 대하여 심의, 결정한다. 이사회에 부의하여야 할 사항은 별표 제1호와 같다. ② 이사는 필요에 따라 이사회 부의사항의 집행결과 및 중요한 업무집행 현황에 대하여 이사회에 보고한다. ③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 소집 ① 이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 의장 유고시에는 정관에 의하여 정해진 순위에 따라 해당 이사가 의장의 직무를 대행한다. ③ 각 이사는 의제와 이유를 첨부하여 소집권자에게 이사회의 소집을 요청할 수 있다. 의결 ① 이사회는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 결의사항에 대하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 당해 의안에 대하여 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 당해 이사는 출석한 이사 수에 산입하지 아니한다.③ 제 1항에도 불구하고 제 6조 자 목은 아래의 요건을 충족한 후보자를 대상으로 하여 이사 전원의 동의로 결의한다. 1. 공적상 후보자는 최소 5년 이상 상근한 자이어야 한다. 단 계열회사에서 전입온 자의 경우, 당사 상근기간이 최소 3년 이상이고, 계열회사 상근기간을 통산하여 5년 이상이어야 한다. 2. 공적상 후보자는 스톡옵션을 부여 받지 않은 자이어야 한다. 다만, 부여 받은 스톡옵션을 포기한 자는 공적상 후보가 될 수 있다. 나. 이사회의 주요 활동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 김응석(100%) 안성호(100%) 최현만(100%) 김유진 (100%) 찬반여부 1차 2019.01.23 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2018 가결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 사규 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2차 2019.02.26 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 조합 결성ㆍ출자 및 대규모 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 2019.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2019.05.07 사모투자합자회사 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 2019.08.06 사규 제ㆍ개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 2019.11.07 조합 결성ㆍ출자, 대규모 내부거래 및 주요주주와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 신규 VC조합 결성 및 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 사규개정의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7차 2019.11.20 제21기 임시주주총회 개최 및 이에 따른 기준일 지정과 주식명의개서 정지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8차 2019.12.11 무상증자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 임시주주총회 개최 및 상정의안 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제23조 제3항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다. 구분 이 사 추천인 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 사내이사 김응석 이사회 2019.03.31~2020.03.31 O 6회 당사의 투자 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - - 대표이사 (1년) 안성호 이사회 2019.03.31~2020.03.31 O 6회 당사의 준법지원 및 재무총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영지원총괄 - - 사내이사 (1년) 사외이사 김유진에스 이사회 2019.03.31~2020.03.31 O 1회 벤처투자 전문가 경영자문 - - (1년) 기타비상무이사 최현만 이사회 2019.03.31~2020.03.31 O 5회 경영분야 전문가 경영자문 - 최대주주 및계열회사 임원 (1년) ※ 사외이사 선임배경 성명 선임 배경 김유진에스 김유진 사외이사는 ㈜스파크랩스의 General Partner로서 중소기업 창업투자 시장 및 벤처캐피탈 산업에 대한 이해도가 높으며, 텐센트 코리아에서 역임하는 등 다년간의 해외사업 개발 및 글로벌 전략기획 업무 등 을 통해 회사 경영 및 해외 사업 기능 강화에 기여할 수 있을 것으로 판단되어, 주주총회 안건에 대한 이사회 사전심의 (FY2019 2차 이사회)를 통해 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족을 확인하여 사외이사 후보로 추천되었고 , 2019.03.27. 정기주주총회를 통해 사외이사로 선임되었습니다. (당사는 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다) 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 경영기획팀 3 수석매니저 1명(4년 3개월)선임매니저 2명(평균 1년 6개월) (2) 지원조직의 주요 업무회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함. 필요 시 사전 설명회도 개최하였음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 인적사항 성 명 주0요 경력 결격요건 여부 비 고 이봉민 (‘19~현재)미래에셋벤처투자 감사 (‘00~’16)미래에셋대우 (‘88~’99)한국투자신탁 (‘88)연세대학교 행정학사 상법 제542조의10 에 의한 결격요건에 해당사항 없음 상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 회사 및 주요주주와의 관계 등에서 독립성을 유지하는 등 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 이상걸 감사는 그 선임을 위한 주주총회 안건에 대한 이사회 심의(FY2019 2차 이사회)를 통해 감사 후보로 추천되었고, 2019.03.27. 정기주주총회를 통해 감사로 선임되었습니다. 또한 당사는 내부통제제도의 적정성을 기하기 위하여 정관에 감사의 직무에 관하여 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 조항 내용 비고 제46조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위배하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ③ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. - 라. 감사의 주요 활동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) 개최일자 의 안 내 용 감사참석인원 (총인원) 찬반여부 비고 2019.01.23 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 승인의 건FY2018 가결산재무제표 승인의 건사규 제정의 건 1명(1명) O - 2019.02.26 정기주주총회 소집의 건준법감시인 선임의 건조합 결성ㆍ출자 및 대규모 내부거래 승인의 건 1명(1명) O - 2019.03.27 대표이사 선임의 건 1명(1명) O - 2019.05.07 사모투자합자회사 설립의 건 1명(1명) O - 2019.08.06 사규 제ㆍ개정의 건 1명(1명) O - 2019.11.07 조합 결성ㆍ출자, 대규모 내부거래 및 주요주주와의 거래 승인의 건신규 VC조합 결성 및 출자 승인의 건사규개정의건 1명(1명) O - 2019.11.20 제21기 임시주주총회 개최 및 이에 따른 기준일 지정과 주식명의개서 정지의 건 1명(1명) O - 2019.12.11 무상증자 승인의 건임시주주총회 개최 및 상정의안 결의의 건 1명(1명) O - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사의 전문성 (1) 감사 교육 실 시 현 황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함. 필요 시 사전 설명회도 개최하였음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 1 선임매니저(1년 6개월) 감사 직무 보조 바. 준법지원인 등 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인에 관하여 해당사항 없습니다. 다만, 중소기업창업투자회사로서 금융회사의지배구조에관한법률 제25조에 따른 준법감시인 제도를 운영하고 있습니다. (1) 준법감시인 역할 당사는 준법감시인 및 리스크관리실을 통해 내부통제체제 총괄운영, 임직원의 법규준수 감시, 일상업무 사전감시, 교육실시 및 보고, 시정조치 및 업무단계별 리스크관리 업무를 수행하고 있습니다. (2) 준법감시인의 인적사항 성 명 현재부서/직위 출생연도 주요경력 박준엽 경영관리본부 / 수석매니저 1977 ｏ고려대학교 법무대학원 금융법학 석사 (2012.02) ｏ미래에셋증권 법무팀 (2007.01~2012.03) ｏ미래에셋증권 기획팀 (2012.04~2016.12) ｏ미래에셋대우 경영관리팀 (2017.01~2019.01) ｏ미래에셋벤처투자 입사(2019.02)ｏ준법감시인 선임(2019.02) 주) 상법 제542조의13 제5항에서 규정한 자격요건 충족 (3) 주요 활동내역 및 처리결과 구 분 주요내용 이행조치 17.02.13 임직원 컴플라이언스 교육 실시 (금융회사 임직원 윤리의식) - 특경법 횡령·사기죄/유사수신행위, 특경법 (알선)수재죄, 미공개 중요정보 이용 등 사례 중심 강의 주관 - 모회사인 미래에셋대우 노재청 준법감시인 강사 초빙 17.02.14 이클리어인터내셔널(KoFC조합, 글로벌조합) 계약 위반 확인에 따른 조합원 보고 및 처리방안 검토 - 2016년초 투자 후 부실경영 징후 발견. 공동 투자기관(IMM인베스트먼트, 케이비인베스트먼트 등)과 태성회계법인을 통해 경영진단 실시 - 담당자에게 산업은행, 한국모태펀드 등 조합원에 정확한 상황 보고 및 대응방안 보고 지시 - 이클리어인터내셔널에 대한 법적조치와 SI 투자유치를 통한 M 가능성 등 회수 방안 검토 17.05.15 임직원 컴플라이언스 교육 실시 (벤처투자 관련 불공정거래 및 최근 쟁점 사례) - 창투조합(KVF 포함) 기준 규약 상 불공정 투자행위 및 규약 위반 사례 중심 설명 - 자문법무번인 이후 이종건 변호사 강사 초빙 17.08.07 임직원 컴플라이언스 교육 실시 (VC 준법감시제도 및 사례) - 창투조합, KVF, PEF 등 근거 법률 및 펀드 형태별 제약 요인 비교 설명 - 중소기업 여부, 투자금지업종, 특수관계인 거래 등 주요 Compliance 이슈 및 사례 교육 17.11.10 내부통제기준, 임직원 이해상충방지를 위한 내부통제 기준, 리스크관리 규정 개정 및 임직원 교육 실시 - 내부통제기준 등 리스크관리 관련 내부 규정 개정 - 임직원 유가증권(상장/비상장 주식) 거래기준 신설하고 매분기말 기준 준법감시인이 위반 여부 점검키로 함 - 이에 대한 임직원 교육 실시(11/13) 18.01.31 임직원 주식 보유현황 점검 - 2017년말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 18.02.12 임직원 컴플라이언스 교육 실시 (자본시장 불공정거래행위 관련 법규 및 사례) - 불공정 거래행위 규제, 시세조종 행위, 미공개주요정보 이용행위, 부정거래행위, 불공정거래 예방적 규제, 시장질서 교란행위 규제, 최근 불공정거래 현황 등 교육 18.04.24 임직원 주식 보유현황 점검 - 2018년 1분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 18.05.14 임직원 컴플라이언스 교육 실시 (부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률) - 청탁금지법 제정배경, 제정의의, 주요내용(부정청탁의 금지, 금품 등 수수 금지, 위반행위 신고/처리 등)에 대한 임직원 교육 18.07.31 임직원 주식 보유현황 점검 - 2018년 2분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 18.08.06 임직원 컴플라이언스 교육 실시 (벤처투자 환경 선진화를 위한 제도 개선안) - 이해관계인의 의무와 책임 조정, 주식매수청구권의 행사 범위조정, RCPS 활용 의견, 기타 투자계약서 관련 개정 방향(안) - 자문법무번인 이후 이종건 변호사 강사 초빙 18.10.26 자본시장법상 불공정거래행위 규제 교육 실시 -자본시장법상 불공정거래 규제체계, 미공개정보 이용행위/시장질서 교란행위 내용 및 벌칙 등 제재 사항,사례, FAQ 19.01.31 임직원 주식 보유현황 점검 - 2018년 4분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 19.02.26 상장회사 자사주 매매 관련 규제 교육 실시 - 단기매매차익 반환제도 및 임원 등의 특정증권등의 소유상황 보고제도에 대해 전 임직원 교육 실시 - 준법감시인이 직접 교육 실시함 19.03.25 임직원 불공정거래 규제 교육 실시 - 불공정거래 규제 체계, 미공개 중요정보 이용행위, 시세조종 / 부정거래 / 시장질서 교란행위, 지분공시 등에 대해 전 임직원 집합교육 실시 - 한국거래소 시장감시위원회 정인호 부장 강사 초빙 19.03.25 한국거래소 주관 상장법인 컴플라이언스 컨설팅 - 상장회사 컴플라이언스 체계 구축을 통한 기업 신뢰도 제고 및 불공정거래 사전예방과 투자자보호 강화를 위해 컴플라이언스 컨설팅을 받음 - 한국거래소 시장감시위원회 투자자보호부 주관 19.03.26 임직원 개인정보보호법 주요내용 교육 실시 - 개인·신용정보보호 중요성, 신용정보 보호 역량 강화, 정보보호 개념 및 법률 이해, 정보 침해시 대응 절차 등에 대해 전임직원 교육 실시 - 개인(신용)정보 침해 사고 사례 및 대응방법 전파를 통해 정보유출 방지에 대한 경각심 제고 19.04.30 임직원 주식 보유현황 점검 - 2019년 1분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 '19년 6월 직장 내 괴롭힘 금지 관련 근로기준법 개정내용 전파 및 의견 청취 - 금지되는 직장 내 괴롭힘 행위 유형 및 발생시 조치 절차와 징계 등을 임직원에게 전파하고 의견을 청취함- 직장 내 괴롭힘의 예방 관련 규정을 반영한 취업규칙 개정(안) 마련 19.07.31 임직원 주식 보유현황 점검 - 2019년 2분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 19.08.06 내부고발제도 운영 도입 - 임직원의 직무와 관련된 법규 위반 및 부조리, 비위 행위를 인지하고 이를 고발함으로써 내부통제의 효율적 운영과 사전 예방기능을 강화함 - 준법감시인은 내부고발제도의 운영을 주관함 19.09.05 성희롱 예방 교육 실시 - 직장 내 성희롱 행위유형, 대처방안, 구제절차 및 취업규칙 규정내용 등에 대해 전임직원 교육 실시 - 동 교육을 통해 성희롱 예방에 대한 경각심 제고 19.10.31 임직원 주식 보유현황 점검 - 2019년 3분기말 기준 임직원 보유 상장/비상장 주식현황 점검 19.10.29 개인정보보호 관련 징구 양식 개선 - 개인(신용)정보 보호 관련 개인(신용)정보 수집/이용 동의서 및 임직원 개인정보 수집/이용/제공/위탁 동의서 서식 개선 19.11.07 자금세탁행위 방지를 위한 규정을내부통제기준에 반영 - 불법재산의 수수 및 자금세탁행위를 방지할 수 있도록 운영 체계 및 임직원 준수사항에 대한 규정을 내부통제기준에 반영함으로써 회사의 내부통제 의무를 강화함 19.11.26 직장 내 장애인 인식개선 교육 - 장애인 고용촉진 및 직업 재활법 관련 제도와 한국장애인고용공단 지원 제도에 대한 설명 및 자료 배포 (4) 준법지원인 지원조직당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 5천억원 미만인 상장회사로서 상법 제542조의13에 따른 준법지원인 선임의무가 없지만, 준법경영의 실천을 위하여 금융회사의지배구조에관한법률 제25조에 따른 준법감시인을 선임하고 있고 그 지원조직은 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 당기말 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다. 제37조(이사의 선임) 제3항2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후 당기말 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부 당사는 설립 이후 당기말 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 미래에셋대우㈜ 최대주주 보통주 18,887,365 72.55 18,887,365 61.59 - 미래에셋컨설팅 계열회사 보통주 141,645 0.54 141,645 0.46 - 김응석 발행회사 등기임원 보통주 419,840 1.61 419,840 1.37 - 최현만 발행회사 등기임원 보통주 213,830 0.82 214,030 0.70 장내매수 안성호 발행회사 등기임원 보통주 100,000 0.38 100,000 0.33 - 강길환 계열회사 등기임원 보통주 90,245 0.35 0 0 장내매도 김승건 계열회사 등기임원 보통주 15,000 0.06 5,000 0.02 기타 김병윤 계열회사 등기임원 보통주 10,495 0.04 10,495 0.03 - 정상기 계열회사 등기임원 보통주 7,775 0.03 7,775 0.03 - 조웅기 계열회사 등기임원 보통주 3,885 0.01 3,885 0.01 - 김상준 계열회사 등기임원 보통주 3,545 0.01 3,545 0.01 - 김미섭 계열회사 등기임원 보통주 3,220 0.01 3,220 0.01 - 이구범 계열회사 등기임원 보통주 965 0.00 965 0.00 - 이만열 계열회사 등기임원 보통주 4,830 0.02 4,830 0.02 - 계 보통주 19,902,640 76.43 19,802,595 64.58 - 종류주식 - - - - - 주) 상기 표의 기초와 기말 간 지분율 변동은 미래에셋벤처투자(주)의 코스닥상장을 위한 4,635,000주의 신주 발행(2019.03.13)에 따른 차이입니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 [최대주주인 미래에셋대우의 주요경력 및 개요 ] (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 미래에셋대우(주) 94,796 최현만 ('61년생) 0.05 - - 미래에셋캐피탈(주) 20.28 조웅기 ('64년생) 0.02 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주) 출자수는 미래에셋대우의 정기주주총회를 위한 기준일인 2019.12.31. 기준이고, 지분(%)은 의결권 있는 주식 기준으로 작성함 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 미래에셋대우(주) 자산총계 133,149,797 부채총계 123,956,161 자본총계 9,193,636 매출액 15,436,916 영업이익 727,955 당기순이익 664,250 주) 2019.12.31 연결재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 최대주주가 영위하는 사업의 내용은 다음과 같습니다.금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다.또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다. 미래에셋대우가 영위하는 금융투자업은 다음과 같이 5가지로 분류할 수 있습니다.① 투자매매업누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.② 투자중개업누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유,청약,청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다. ③ 투자자문업금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분의 방법·수량·가격 및 시기 등에 대한 판단을 말합니다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.④ 투자일임업투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.⑤ 신탁업신탁을 영업으로 하는 것을 말합니다. - 최대주주의 최근 주요 연혁은 다음과 같습니다. 일 자 내 용 비 고 2014.04.10 노부스 캐피탈(Novus Aviation Capital)과 전략적 MOU 체결 - 2014.09.25 더블유에셋(W-Asset)과 전략적 업무 제휴 - 2014.10.08 자회사 믿음주식회사 청산 - 2014.10.20 베스트로(Bestro)와 업무협약 체결 - 2014.12.31 통합산업은행 출범 및 당사 최대주주 변경(산은금융지주→한국산업은행) - 2015.03.04 AT에셋과 업무협약 체결 - 2015.03.10 롯데-산업은행-KDB대우증권-코스모 글로벌투자파트너십 PEF'의 업무집행사원으로서 해외공동투자 업무협약 체결 - 중국 교통은행 서울지점과 업무협약 체결 - 2015.03.25 금융감독원과 '금융교육 토탈네트워크' 업무협약 체결 - 2015.04.14 한국핀테크포럼과 MOU 체결 - 2015.05.21 교육부 한국외대와 업무 협약 체결 - 2015.06.17 한국세무사고시회와 업무 협약 체결 - 2015.07.20 한솔교육해피너스와 전략적 업무 제휴 - 2015.09.17 디셈버앤컴퍼니, AIM과 업무 협약 체결 - 2015.10.06 미국법인(USA) USD 1천만 증자 - 2015.10.07 쿼터백랩과 업무협약 체결 - 2015.10.07 KKR과 PEFㆍ헤지펀드 업무협약 체결 - 2015.10.14 Data Analytics와 업무협약 체결 - 2015.10.19 IFA와 업무협약 체결 - 2015.10.22 Value System과 업무협약 체결 - 2015.12.09 브이아이피투자자문과 투자권유 업무위수탁 계약 체결 - 2015.12.16 프리베서비스코리아와 업무협약 체결 - 2016.08.17 바이오헬스케어협회와 업무협약 체결 - 2016.09.08 엔터플과 업무협약 체결 - 2016.11.08 베트남법인, 베트남투자청(SCIC)과 MOU 체결 - 2016.12.30 미래에셋대우 합병법인 출범 - 2017.01.13 미래에셋대우-우정사업본부 금융복합점포 MOU 체결 - 2017.06.27 NAVER와 전략적 제휴를 위한 자기주식 상호 매입 - 2018.03.27 미국지주회사(Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc.) 설립 - 2018.05.31 자기주식 취득 및 이익 소각 (800만주) - 2019.12.13 네이버파이낸셜 주식회사 지분 취득 결정 - 2019.12.27 아시아나항공 주식회사 재무적투자자 출자 결정 - ※ 미래에셋대우에 대한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템 및 미래에셋대우 홈페이지(www.miraeassetdaewoo.com)를 참조하시기 바랍니다. [최대주주의 최대주주인 미래에셋캐피탈의 주요경력 및 개요 ] ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 미래에셋캐피탈(주) 25 이구범 대표이사 ('64년생) 0 - - 박현주 34.32 이만희 대표이사 ('64년생) 0 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 미래에셋캐피탈(주) 자산총계 6,738,653 부채총계 5,008,349 자본총계 1,730,304 매출액 310,660 영업이익 50,086 당기순이익 165,670 주) 2019.12.31 연결재무제표 기준 2. 최대주주의 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 12월 30일 미래에셋대우(주) 3,741,377 76.79 합병 주1) 주) 기존 최대주주인 미래에셋증권 ㈜이 미래에셋대우㈜와 합병함에 따라 존속법인인 미래에셋대우㈜로 최대주주가 변경된 바 있습니다. 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 미래에셋대우㈜ 18,887,365 61.59% - - - - - 우리사주조합 321,800 1.05% - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,490 99.93% 10,538,036 34.36% - 4. 주식 사무 정관 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인·개인투자자 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 법령상 허용되는 범위 내에서 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 법령상 허용되는 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다. 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일~1월 31일 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고 회사 홈페이지(http://venture.miraeasset.co.kr) 또는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문 주) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 "주권의종류"를 기재하지 않음. 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 ( 기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 원, 천주) 종류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최고 5,880 5,950 4,940 4,590 4,890 4,960 최저 5,120 4,480 4,315 4,275 4,360 3,235 평균 5,542 4,974 4,736 4,428 4,664 4,462 일간거래량 최고 677 784 253 314 388 1,633 최저 104 94 54 33 44 33 월간거래량 5,418 5,407 2,359 2,072 2,599 4,052 주) 최고, 최저 주가는 일일 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김응석 남 1968년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (‘02~현재)미래에셋벤처투자 대표이사(사장) (‘00~’02)미래에셋캐피탈 투자본부 심사역 (‘97~’00)장은창업투자 투자본부 과장 (‘97~’97)LG반도체 테크니컬마케팅팀 대리 (‘96~’97)LG전자 멀티미디어연구소 주임연구원 (‘91~’96)연세대학교 전기전자과 석사 (‘87~’91)연세대학교 전기공학 학사 419,840 - 계열회사등기임원 17년9개월 2019.03.31 안성호 남 1972년 02월 사내이사 등기임원 상근 기획/관리총괄 (‘10~현재)미래에셋벤처투자 상무보 (‘09~’10)센츄리온기술투자 이사 (‘00~’08)중소기업진흥공단 과장 (‘90~‘98)고려대학 행정학 학사 100,000 - - 9년7개월 2019.03.31 최현만 남 1961년 08월 기타비상무이사 등기임원 비상근 관리일반 (‘15~현재)미래에셋벤처투자 기타비상무이사 (‘12~현재)미래에셋그룹 수석부회장(‘16~현재)미래에셋대우 대표이사 (‘12~’16)미래에셋생명 대표이사 (‘99~’11)미래에셋증권 대표이사 (‘02)서강대학 경영대학원 최고경영자 과정 (‘90)전남대학 정치외교학 학사 213,830 - 최대주주 및계열회사등기임원 4년2개월 2019.03.31 김유진 남 1977년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 (‘18~현재)미래에셋벤처투자 사외이사 (‘13~현재)스파크랩스 공동대표 (‘12~’13) 텐센트코리아 해외사업개발실 총괄 (‘07~’11) 버티고우 게임즈 사업실 총괄 (‘03~’07) NHN QA 그룹장 (‘95~’99)Univeristy of Michigan 경제/철학 학사 - - - 1년5개월 2021.03.31 이봉민 남 1963년 05월 상근감사 등기임원 상근 감사 (‘19~현재)미래에셋벤처투자 감사 (‘00~’16)미래에셋대우 (‘88~’99)한국투자신탁 (‘88)연세대학교 행정학사 - - - 1개월 2022.03.31 채정훈 남 1970년 02월 상무 미등기임원 상근 VC본부 총괄 (‘13~현재)미래에셋벤처투자 상무 (‘04~’13)에이티넘인베스트먼트 투자본부 상무 (‘00~’04)보광창업투자 투자본부 차장 (‘97~’99)삼성전기 적층박막사업부 기술팀 대리 (‘94~’97)쌍용중앙연구소 전자재료연구실 연구원 (‘92~‘94)서울대학교 무기재료공학 석사 (‘88~’92)서울대학교 무기재료공학 학사 125,000 - - 6년3개월 - 김재준 남 1974년 05월 상무 미등기임원 상근 VC투자심사 및 관리 (‘09~현재)미래에셋벤처투자 상무보 (‘08~’09)미래에셋캐피탈 심사역(‘08~’09) (‘06~’08)미래에셋벤처투자 투자본부 과장 (‘02~’06)마크로젠 생명과학연구소 선임연구원 (‘00~‘02)고려대학교 의학 석사 (‘93~’00)고려대학교 응용생명환경화학 학사 170,000 - - 10년8개월 - 한정수 남 1974년 09월 상무 미등기임원 상근 VC투자심사 및 관리 (‘08~현재)미래에셋벤처투자 상무보 (‘06~’07)삼정KPMG DPP Manager (‘06~’06)코러스인베스트먼트 투자본부 이사 (‘02~’06)삼정KPMG CIM본부 Manager (‘14~‘16)서울대학교 경영학 석사 (‘93~’99)한양대학교 경영학 학사 130,000 - - 12년 - 김경모 남 1978년 10월 이사대우 미등기임원 상근 VC투자심사 및 관리 (‘11~현재)미래에셋벤처투자 이사대우 (‘04~’10)액센츄어 컨설팅사업본부 부장 (‘97~‘04)서울대학 화학공학 학사 140,000 - - 9년 - 이태용 남 1966년 06월 상무 미등기임원 상근 PE본부 총괄 (‘10~현재)미래에셋벤처투자 상무 (‘05~’10)한국기술투자 기업투자본부 이사(본부장) (‘02~’05)다임CRC 투자본부 이사 (‘01~’02)이든커뮤니케이션 이사(CFO) (‘94~’01)우리은행 경영기획팀 대리 (‘86~‘90)연세대학 경제학 학사 145,000 - - 10년 - 홍동희 남 1976년 10월 이사 미등기임원 상근 PE투자심사 및 관리 (‘18~현재)미래에셋벤처투자 이사대우 (‘17~’18)오릭스PE코리아 투자본부 이사 (‘11~’16)이큐파트너스 투자본부 이사 (‘07~’09)네오플럭스 PE본부 차장 (‘04~’07)삼정KPMG 과장 (‘09~‘11)미국코넬대학교 경영대학원 MBA (‘96~’03)서울대학교 경제학 학사 - - - 1년11개월 - 2019년 12월 31일 기준 현재 당사의 임원 중 타사의 임원 겸직 현황은 아래와 같습니다. 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 당사와의 관계 최현만 이사(등기) 미래에셋대우 대표이사 상근 관계회사 김유진 이사(등기) 스파크랩스 대표이사 상근 관계없음 채정훈 이사(미등기) 지2터치 기타비상무이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김경모 이사(미등기) ㈜PRND 사외이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김경모 이사(미등기) ㈜코인플러그 사외이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김경모 이사(미등기) TeamBlind 사외이사 비상근 관계없음 김경모 이사(미등기) ㈜버킷플레이스 사외이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김재준 이사(미등기) ㈜베리콤 사외이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김재준 이사(미등기) ㈜한국바이오플랜트 사외이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김재준 이사(미등기) ㈜유쎌 사외이사 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 김재준 이사(미등기) ImmunoMet Therapeutics, Inc Board of Director 비상근 당사 운용중인 조합의 피투자회사 홍동희 이사(미등기) 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 기타비상무이사 비상근 당사 운용중인 PEF 홍동희 이사(미등기) 에스케이에스미래에셋콘텐츠 유한회사 공동대표 비상근 당사 운용중인 PEF 나. 직원의 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 미래에셋벤처투자 남 21 - 2 - 23 3년 9개월 2,760,085 120,004 - - - - 미래에셋벤처투자 여 6 - 2 - 8 2년 9개월 572,076 71,510 - 합 계 27 - 4 - 31 3년 6개월 3,332,161 107,489 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 연간급여총액 및 1인당 평균 지급액은 2019년 전체 해당 금액입니다. 주2) 기 중 퇴사자 포함 다. 미등기임원의 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 1,451,701 241,950 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000,000 - 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,251,527 250,305 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,089,071 363,024 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24,000 24,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 138,456 138,456 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김응석 사장 908,850 - 주식매수선택권: 2015년 1차 주식매수선택권 90,000주 부여(종목: 미래에셋벤처투자 보통주, 행사가격: 2,600원, 행사기간: 2017.03.31~2024.3.31): 2015년 2차 주식매수선택권 150,000주 부여(종목: 미래에셋벤처투자 보통주, 행사가격: 2,600원, 행사기간: 2017.03.31~2024.3.31): 2018년 1차 주식매수선택권 350,000주 부여(종목: 미래에셋벤처투자 보통주, 행사가격: 6,000원, 행사기간: 2020.08.03~2024.08.03) 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 384,600 이사회 결의를 통해 마련한 이사의 보수 지급기준에 의거, 직급(사장), 위임업무의 책임ㆍ역할, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉을 총 385백만원으로 설정하고, 2019년 1월부터 12월까지 32백만원을 매월 지급함 상여 524,250 상여는 보수위원회의 결의에 따르며, 계량 목표(사업수익 / 고유 및 조합계정 운용성과 등)의 달성 정도와, 비계량 지표(펀드 운용참여도 / 비즈니스 혁신 / 성장기반 마련 등)의 이행 수준을 종합적으로 평가하여 최종 산정됨 성과급 해당금액은 FY2018 실적에 따라 발생된 성과급에 대해 2019년 중에 실제 지급된 금액임 당사는 성과급지급규정 제3조에 근거하여 보상위원회를 통해임직원에 대한 성과 분배금의 지급액 및 지급여부, 지급시기 등을 심의 및 결정하고 있음. 미래에셋벤처투자㈜의 FY2018 손익은 185억원으로, 직전 사업연도(FY2017) 63억원 대비 가파른 실적 향상을 이루어냄 고유계정 투자를 통해 발생된 수익과 관련하여 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와 관련한 투자심의위원회 및 투자회수위원회 위원으로서 의견을 개진함으로서 역할을 충실히 수행 조합의 운용과 관련하여 「미래에셋글로벌투자조합」 및 「2010KIF-미래에셋IT전문투자조합」 등의 조합에 대표펀드매니저 및 핵심운용인력으로 실제 참가해 펀드의 안정적인 운영을 견인하였으며,「2010KIF-미래에셋IT전문투자조합」 및 「미래에셋사회적기업투자조합」을 각각 IRR기준 20.53%와 11.10%의 높은 수익률로 청산하는데 역할을 수행 1,000억원 규모로 결성된 「미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합」 등을 비롯 4개의 VC조합(1,500억원)과 2,070억원 규모의 「에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사」 등 2개의 PE펀드(3,136억원) 결성을 통해 당사 운용자산 증대에 크게 기여함. 이러한 점을 고려하여 보상위원회 심의를 통해 524백만원을 FY2018 상여금으로 산정하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김응석 사장 908,850 - 주식매수선택권: 2015년 1차 주식매수선택권 90,000주 부여(종목: 미래에셋벤처투자 보통주, 행사가격: 2,600원, 행사기간: 2017.03.31~2024.3.31): 2015년 2차 주식매수선택권 150,000주 부여(종목: 미래에셋벤처투자 보통주, 행사가격: 2,600원, 행사기간: 2017.03.31~2024.3.31): 2018년 1차 주식매수선택권 350,000주 부여(종목: 미래에셋벤처투자 보통주, 행사가격: 6,000원, 행사기간: 2020.08.03~2024.08.03) 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 384,600 이사회 결의를 통해 마련한 이사의 보수 지급기준에 의거, 직급(사장), 위임업무의 책임ㆍ역할, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉을 총 385백만원으로 설정하고, 2019년 1월부터 12월까지 32백만원을 매월 지급함 상여 524,250 상여는 보수위원회의 결의에 따르며, 계량 목표(사업수익 / 고유 및 조합계정 운용성과 등)의 달성 정도와, 비계량 지표(펀드 운용참여도 / 비즈니스 혁신 / 성장기반 마련 등)의 이행 수준을 종합적으로 평가하여 최종 산정됨 성과급 해당금액은 FY2018 실적에 따라 발생된 성과급에 대해 2019년 중에 실제 지급된 금액임 당사는 성과급지급규정 제3조에 근거하여 보상위원회를 통해임직원에 대한 성과 분배금의 지급액 및 지급여부, 지급시기 등을 심의 및 결정하고 있음. 미래에셋벤처투자㈜의 FY2018 손익은 185억원으로, 직전 사업연도(FY2017) 63억원 대비 가파른 실적 향상을 이루어냄 고유계정투자를 통해 발생된 수익과 관련하여 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와 관련한 투자심의위원회 및 투자회수위원회 위원으로서 의견을 개진 함으로서 역할을 충실히 수행 조합의 운용과 관련하여 「미래에셋글로벌투자조합」 및 「2010KIF-미래에셋IT전문투자조합」 등의 조합에 대표펀드매니저 및 핵심운용인력으로 실제 참가하며 펀드의 안정적인 운영을 견인 「미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1」 을 비롯한 신규펀드 결성을 통해 당사 운용자산 증대에 크게 기여함. 이러한 점을 고려하여 보상위원회 심의를 통해 524백만원을 FY2018 상여금으로 산정하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl (1) 기업집단 명칭 : 미래에셋 당사가 속한 기업집단의 명칭은 미래에셋입니다. (2) 기업집단에 소속된 회사 구분 대주주(특수관계인)명 사업자등록번호 생년월일(법인등록번호) 비 고 국내 상장법인 미래에셋대우(주) 116-81-05556 110111-0011679 3개사 미래에셋생명보험(주) 305-81-08605 160111-0014483 미래에셋벤처투자㈜ 211-86-53095 110111-1710527 국내 비상장 법인 미래에셋캐피탈㈜ 410-81-40265 200111-0076179 33개사 미래에셋자산운용㈜ 211-86-23290 110111-1441685 미래에셋펀드서비스㈜ 211-86-47536 110111-1610470 미래에셋금융서비스㈜ 120-88-10829 110111-5371359 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사 107-86-89687 110113-0012607 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사 107-87-11890 110113-0013275 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 420-88-00293 110113-0019843 시니안유한회사 107-87-17327 110114-0078706 오딘2유한회사 104-86-34242 110114-0099033 오딘제5차유한회사 104-86-34830 110114-0100210 오딘제7차유한회사 102-88-00717 110113-0019843 오딘제8차유한회사 430-87-01119 110114-0225513 오딘제9차유한회사 696-81-01037 110114-0213873 오딘제10차유한회사 280-88-01151 110114-0219673 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사 107-87-44445 110113-0015205 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사 662-86-01005 110113-0022523 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사 556-81-01103 110113-0023068 미래에셋컨설팅㈜ 105-87-24502 110111-3974957 브랜드무브㈜ 107-86-94026 110111-3729998 수원학교사랑㈜ 135-81-90336 135811-0136028 멀티에셋자산운용㈜ 116-81-59620 110111-1271115 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사 107-87-29070 110113-0014637 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사 107-88-08922 110113-0017730 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사 107-88-27443 110113-0018291 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사 762-88-00144 110113-0018960 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사 778-88-00265 110113-0019231 미래에셋대우코리아제2호사모투자합자회사 406-86-01098 110113-0023894 디앤디전략성장유한회사 264-81-40890 110114-0150728 그로쓰파트너주식회사 898-86-00060 110111-5692747 미래에셋대우글로벌제일호사모투자합자회사 790-88-01089 110113-0023399 와이케이디벨롭먼트 주식회사 711-86-00399 206211-0059713 에너지인프라자산운용 주식회사 181-81-00574 110111-6223260 서울공항리무진㈜ 215-87-87819 110111-5304756 해외법인 Mirae Asset Securities (HK) Ltd. - - 69개사 Mirae Asset Realty(Singapore) PTE. Mirae Asset Securities (UK) Ltd. Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc. Mirae Asset Securities(HK)Nominees Mirae Asset Securities (Vietnam) LLC Mirae Asset Realty(Vietnam) Mirae Asset Wealth Management (USA) Inc. Mirae Asset Wealth Management (Brazil) CCTVM Mirae Asset Securities (USA) Inc. Mirae Asset Investment Advisory (BEIJING) Co., Ltd. Mirae Asset Securities (Singapore) Pte. Ltd. Mirae Asset Securities Mongolia UTsK LLC PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia Mirae Asset Capital Markets (India) Private Limied Mirae Asset Securities Investment (USA), LLC. Mirae Asset Daewoo Global I, LLC Mirae Asset Prevoir Life Insurance Company Limited Mirae Asset Global Investments (Hong Kong) Ltd. Mirae Asset Growth Investment (HK) Co. Ltd. Mirae Asset Growth BioNTech investment Co. Ltd. Mirae Asset Growth CMS Investment Co. Ltd. Mirae Asset Growth QFLP Investment Co. Ltd. Mirae Asset Growth JW Investment Co, Ltd. Mirae Asset Trustee Company Pvt. Ltd. Mirae Asset Global Investments (India) Pvt. Ltd. Mirae Asset Venture Investments (India) Pvt. Ltd. Mirae Asset Investment Managers (India) Pvt. Ltd. Mirae Asset Global Investments (UK) Ltd. Mirae Asset Global Investments (USA) INC. Mirae Asset Global Investments (USA) LLC Mirae Asset Global Investments (Brazil) MAPS Capital Management Ltd. MAPS Capital Management (Cayman) Ltd. Horizons ETFs Management (Canada) Inc. Horizons ETFs Management (Barbados) Inc Mirae Asset Global ETFs Holdings Ltd. BetaShares Holdings Pty Ltd BetaShares Capital Ltd Global X Management Company, Inc. Global X Management Company, LLC Global X Japan Co. Ltd. Mirae Asset Australia Holdings Pty Ltd Mirae Asset Global Investments (Australia) Pty Ltd Mirae Asset Investment Management (Shanghai) Co., Ltd. Mirae Asset Overseas Investment Management (Shanghai) Co., Ltd. Mirae Asset Huachen Fund Management Co., Ltd. Shanghai Mirae Asset Huachen Fund Management Co., Ltd. Mirae Asset (Vietnam) Fund Management Co., LTD Mirae Asset Alternative Investments LLC Mirae Asset Alternative Investment Management Ltd Mirae Asset Equity Investment Management (Shanghai) Co., Ltd. Mirae Asset General Partners Mirae Asset Real Estate Partners I LLC Mirae Asset Real Estate Debt Partners I LLC Mirae Asset Ventures I LLC Mirae Asset Finance Company(Vietnam) MAC Global Unicorn Investment Limited Mirae Asset-Naver Asia Growth Investment PTE. LTD LOGISVALLEY BACNINH COMPANY LIMITED MAPS Hotels and Resorts Sydney 1 Pty Ltd MAPs Hotels and resorts US 1 LLC MAPs Hotels and resorts Hawaii 1 LLC MASON STREET TRS, LLC MASON STREET OpCo, LLC MAPS Location (Singapore) Pte. Ltd Mirae Asset Capital Vietnam Company Limited VINA-MAPS Consulting Vietnam LLC Vina Digital Finance Platform Company Limited 주) 국내계열회사는 공정거래법상 계열 편입ㆍ제외 통지일 기준으로 작성 (3) 계열회사간 상호 지분관계 (기준일 : 2019년 12월 31일 투자회사 미래에셋캐피탈 미래에셋대우 미래에셋생명보험 미래에셋자산운용 미래에셋펀드서비스 미래에셋벤처투자 에스케이에스미래에셋기업재무안정사모투자합자회사 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사 미래에셋파트너스구호사모투자전문회사 오딘제9차 (유) 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사 미래에셋대우글로벌제일호사모투자합자회사 미래에셋컨설팅 멀티에셋자산운용 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사 피투자회사 미래에셋캐피탈 29.53 9.49 9.98 미래에셋대우 17.17 (20.28) 13.9 미래에셋생명보험 13.93 (15.59) 19.67 (22.01) 19.45 (21.77) 4.52 (5.06) 0.39 (0.44) 0.08 (0.09) 미래에셋자산운용 32.92 멀티에셋자산운용 100 미래에셋컨설팅 미래에셋벤처투자 61.59 0.46 미래에셋펀드서비스 100 미래에셋금융서비스 100 (100) 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사 3.97 11.91 (11.91) 0 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사 12.53 2.51 미래에셋파트너스구호사모투자전문회사 14.54 11.64 (11.64) 3.1 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사 9.99 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사 3.33 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사 30.3 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사 2.42 미래에셋대우코리아제2호사모투자합자회사 29.27 그로쓰파트너주식회사 100 미래에셋대우글로벌제일호사모투자합자회사 26.12 시니안(유) 100 오딘2(유) 42.12 오딘제5차(유) 100 오딘제7차(유) 100 오딘제8차(유) 100