세운메디칼 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황전기말과 비교하여 회사의 신용위험과 대손충당금 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.세부내역은 재무제표등 주석을 참조하기 바랍니다.

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 연결 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제35기 3분기	매출채권	21,129,692,660	272,115,110	1.28%

선급금	3,697,789,735	8,986,653	0.24%

장기성매출채권	162,282,496	162,282,496	100.0%

미수금	1,046,057,734	-	0%

합 계	26,035,822,625	443,384,259	1.7%

제34기	매출채권	16,282,857,069	248,075,254	1.52%

선급금	1,704,113,728	8,986,653	0.53%

장기성매출채권	162,282,496	162,282,496	100.0%

미수금	1,292,488,255	-	0%

합 계	19,441,741,548	419,344,403	2.16%

제33기	매출채권	13,498,525,522	240,147,047	1.8%

선급금	1,656,232,826	9,832,941	0.6%

장기성매출채권	182,022,381	174,944,870	96.1%

미수금	599,366,995	-	0%

합 계	15,936,147,724	424,924,858	2.7%

*.매출채권과 선급금,미수금에 대손충당금이 설정되어 있슴

(2) 최근 3사업연도의 연결 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제35기 3분기	제34기	제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	419,344,403	424,924,858	767,043,875

2. 순대손처리액(①－②±③)	139,800	16,226,274	156,673,592

① 대손처리액(상각채권액)	139,800	16,226,274	156,673,592

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	24,179,656	-10,645,819	-185,445,425

4. 기말 대손충당금 잔액합계	443,384,259	419,344,403	424,924,858

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 1)연결기준 매출채권잔액 현황

[2016년9월 30일] (단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	23,453,033,432	1,865,832,680	716,956,513	-	26,035,822,625

특수관계자	-	-	-	-	0

계	23,453,033,432	1,865,832,680	716,956,513	26,035,822,625

구성비율	90.1%	7.2%	2.8%	-	100%

*.매출채권과 ,장기성매출채권,선급금,미수금을 합산했슴

나. 재고자산 현황 등

(1) 연결기준 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 원)

사업부문	계정과목	제35기 3분기	제34기말	제33기말	비고

공장(제조)	1.상품	825,434,155	1,043,658,174	788,878,672

2.제품	5,926,762,503	6,820,181,396	5,195,211,838

3.재공품	4,713,024,220	4,763,907,221	5,019,775,344

4.원재료	2,312,819,917	2,186,567,483	2,294,541,322

5.부재료	1,642,239,470	1,565,516,599	1,756,836,212

6.저장품	57,233,636	129,101,149	12,144,000

7.미착품	271,351,501	386,280,853	615,010,944

소계	15,748,865,402	16,895,212,875	15,682,398,332

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.1%	21.5%	21.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.1회	2.2회	2.2회

*.당사는 사업부문별로 관리하지 않고, 통합적으로 관리하고 있다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1.실사일자 - 재고실사는 2016년 1월 4일에 각 사업장별로 실시하였음. 2. 재고실사시 입회여부 - 재고실사는 공인회계사 입회하에 실사하였습니다. 3. 장기체화 재고등의 현황 특기사항 없음. 4. 기타사항 해당사항 없습니다

다. 금융상품의 공정가치 (세부적인 사항은 재무제표 주석 참조)

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분과 장부금액 및 공정가치는다음과 같습니다.1) 금융자산(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	7,236,219	7,236,219	8,491,152	8,491,152

대여금및수취채권	단기대여금	-	-	3,000	3,000

단기투자자산	38,500	38,500	79,000	79,000

매출채권	20,857,578	20,857,578	16,034,782	16,034,782

미수금	1,046,058	1,046,058	1,292,488	1,292,488

장기금융상품	766,596	766,596	647,480	647,480

매도가능금융자산	매도가능금융자산(주1)	3,100	3,100	3,100	3,100

만기보유금융자산	만기보유금융자산	58,615	58,615	64,445	64,445

금융자산 합계	30,006,666	30,006,666	26,615,447	26,615,447

(주1) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.상기 금융자산의 장부금액 및 공정가치는 국고보조금, 대손충당금 등을 차감한 후의 금액입니다. 2) 금융부채(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	7,401,460	7,401,460	3,996,623	3,996,623

미지급금	1,673,290	1,673,290	7,339,120	7,339,120

단기차입금	3,983,427	3,983,427	100,000	100,000

예수보증금	86,180	86,180	86,180	86,180

임대보증금	98,000	98,000	98,000	98,000

금융부채 합계	13,242,357	13,242,357	11,619,923	11,619,923

연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결기업은 위 (1)의 금융자산 및 금융부채 중 장부가액이 공정가치와 유사하다고 판단하는 상각후원가로 인식되는 항목과, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 나머지 항목에 대하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다(단위: 천원).

(당분기말)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동만기보유금융자산	-	6,465	-	6,465

만기보유금융자산	-	52,150	-	52,150

(전기말)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동만기보유금융자산	-	8,830	-	8,830

만기보유금융자산	-	55,615	-	55,615

(3) 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융원가의 인식내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	당기손익 인식 금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	23,549	-	-	-	23,549

금융원가:

이자비용	-	-	-	2,887	2,887

(전분기)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	당기손익 인식 금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	72,814	-	-	-	72,814

금융원가:

이자비용	-	-	-	6,512	6,512

## 라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 바. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-