서암기계공업 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 39 기 3분기 : 2016년 09월 30일 현재

제 38 기 : 2015년 12월 31일 현재서암기계공업 주식회사

1. 일반사항서암기계공업 주식회사(이하 "회사")는 1978년 2월 15일에 기어, 척, 산업기계의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 설립되어 광주광역시 광산구 하남산단 8번로 127-15에 본사를 두고 영업을 하고 있으며, 당3분기말 현재 자본금은 6,300,000천원입니다.회사의 발행주식은 2011년 12월 19일에 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)되었습니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 3분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 . 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,017,732	3,017,732	3,366,373	3,366,373

기타유동금융자산	29,520,215	29,520,215	29,393,661	29,393,661

매출채권	5,945,855	5,945,855	5,820,581	5,820,581

기타비유동금융자산	46,637	46,637	79,457	79,457

비유동매도가능금융자산	344,158	344,158	385,079	385,079

소계	38,874,597	38,874,597	39,045,151	39,045,151

금융부채

매입채무	4,396,138	4,396,138	4,580,664	4,580,664

기타금융부채	2,705,571	2,705,571	2,713,747	2,713,747

소계	7,101,709	7,101,709	7,294,411	7,294,411

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

매도가능금융자산

전남기계공업협동조합 지분증권	200	200

일림나노텍	35,739	35,739

합계	35,939	35,939

상기 지분증권은 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.4.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산

매도가능금융자산	308,220	-	-	349,140	-	-

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당3분기와 전3분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

보유현금	6,683	7,463

요구불예금	3,011,049	3,358,910

합계	3,017,732	3,366,373

6. 매출채권6.1 당3분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

매출채권	6,047,635	5,946,306

대손충당금	(101,780)	(125,725)

합 계	5,945,855	5,820,581

6.2 당3분기와 전3분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

기초금액	125,725	39,819

대손상각비	-	3,589

대손충당금환입	(23,945)	-

기말금액	101,780	43,408

7 . 기타유동금융자산과 기타유동자산 7.1 당3분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

단기금융상품	29,150,000	29,150,000

단기대여금	50,559	50,157

미수금	7,186	4,874

미수수익	312,470	188,630

합계	29,520,215	29,393,661

7.2 당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

선급금	37,124	34,653

선급비용	10,118	13,862

합계	47,242	48,515

8. 기타비유동금융자산당3분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

보증금	46,637	79,457

9. 매도가능금융자산9.1 당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	308,220	349,140

시장성 없는 지분증권	35,939	35,939

합계	344,159	385,079

9.2 당3분기와 전3분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

기초금액	385,079	413,360

자본으로 재분류된 순이익(손실)	(40,920)	(17,820)

3분기말금액	344,159	395,540

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	344,159	395,540

9.3 당3분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	취득원가	당3분기말	전기말

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

화천기계(주)	13,200주	88,060	308,220	308,220	349,140	349,140

9.4 당3분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	취득원가	당3분기말	전기말

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

전남기계공업협동조합	2좌	200	200	200	200	200

일림나노텍	3,573주	35,739	35,739	35,739	35,739	35,739

합계	35,939	35,939	35,939	35,939	35,939

10. 재고자산 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	184,278	-	184,278	35,168	-	35,168

제품	3,076,484	(164,536)	2,911,948	3,095,985	(164,536)	2,931,449

재공품	3,780,101	-	3,780,101	2,971,441	-	2,971,441

원재료	692,339	(42,155)	650,184	1,044,066	(42,155)	1,001,911

미착품	443	-	443	108	-	108

합계	7,733,645	(206,691)	7,526,954	7,146,768	(206,691)	6,940,077

11. 유형자산 당3분기와 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).11.1 당3분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비(*)	대체	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

토 지	2,921,198	-	-	-	-	2,921,198	2,921,198	-	-

건 물	4,002,820	503,731	-	(205,783)	462,000	4,762,768	10,788,841	-	(6,026,073)

구축물	470,689	-	-	(16,838)	-	453,851	898,036	-	(444,185)

기계장치	8,021,487	317,349	-	(1,206,291)	-	7,132,545	25,954,390	(4,385)	(18,817,460)

차량운반구	110,619	180,913	(83,402)	(24,831)	-	183,299	311,704	-	(128,405)

공구와기구	348,305	128,455	-	(99,010)	-	377,750	3,325,060	(4)	(2,947,306)

비 품	210,816	60,363	-	(44,092)	-	227,087	1,512,823	(1)	(1,285,735)

입 목	126,186	-	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	462,000	-	-	-	(462,000)	-	-	-	-

합 계	16,674,120	1,190,811	(83,402)	(1,596,845)	-	16,184,684	45,838,238	(4,390)	(29,649,164)

(*) 감가상각비 중 86,819천원은 판매비와관리비에 1,510,026천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.2 전3분기

구분	기초	취득/자본적지출	감가상각비(*)	3분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

토 지	2,921,198	-	-	2,921,198	2,921,198	-	-

건 물	4,300,388	-	(229,191)	4,071,197	9,823,110	-	(5,751,913)

구축물	493,140	-	(16,838)	476,302	898,036	-	(421,734)

기계장치	7,968,930	1,081,375	(1,258,629)	7,791,676	24,985,726	(9,169)	(17,184,881)

차량운반구	48,195	79,177	(29,369)	98,003	318,690	-	(220,687)

공구와기구	271,004	163,616	(86,736)	347,884	3,164,501	(4)	(2,816,613)

비 품	210,092	74,167	(55,442)	228,817	1,452,460	(1)	(1,223,642)

입 목	126,186	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	-	195,000	-	195,000	195,000	-	-

합 계	16,339,133	1,593,335	(1,676,205)	16,256,263	43,884,907	(9,174)	(27,619,470)

(*) 감가상각비 중 103,570천원은 판매비와관리비에 1,572,635천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 당3분기와 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).12.1 당3분기

구분	기초	증감	3분기말

회원권(*)	306,822	-	306,822

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로써 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당3분기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.

12.2 전3분기

구분	기초	증감	3분기말

회원권(*)	306,822	-	306,822

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로써 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 전3분기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.

13. 기타유동금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

미지급금	1,182,632	1,345,086

미지급비용	427,939	273,661

예수보증금	1,095,000	1,095,000

합계	2,705,571	2,713,747

14. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

선수금	28,273	34,632

예수금	64,146	80,959

부가세예수금	147,958	50,470

합계	240,377	166,061

15. 운용리스

15.1 회사가 당3분기에 손익으로 인식한 리스료는 64,080천원(전3분기: 80,658천원)입니다. 15.2 당3분기와 전3분기 중 미래 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

1년이내	46,581	82,514

5년이내	18,227	37,486

합계	64,808	120,000

16. 판매비와 관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	668,714	1,849,664	650,973	1,821,580

퇴직급여	22,236	61,891	18,608	53,581

복리후생비	15,446	43,843	18,288	51,442

여비와교통비	28,732	66,805	21,607	62,661

통신비	5,053	16,329	5,553	18,241

수도광열비	3,182	10,402	2,631	8,021

세금과공과	10,905	70,938	(20,681)	38,770

지급임차료	20,059	68,868	29,080	86,886

감가상각비	15,723	86,819	36,139	103,571

수선비	290	4,050	17,205	31,431

보험료	3,926	12,905	5,017	13,012

접대비	11,498	29,357	14,062	40,248

광고선전비	300	130,838	1,452	6,316

포장비	34,652	126,711	46,435	128,490

운반비	19,847	56,669	21,652	67,286

차량유지비	14,766	43,581	15,354	52,838

소모품비	3,586	23,328	4,208	14,954

지급수수료	42,668	172,342	76,197	231,069

도서인쇄비	375	1,664	482	3,583

교육훈련비	350	1,680	2,735	8,973

대손상각비	-	-	75,361	78,950

수출경비	13,562	41,773	14,812	47,969

해외시장개척비	16,504	29,369	7,105	7,969

경상연구개발비	-	28,187	5,545	13,317

합계	952,374	2,978,013	1,069,820	2,991,158

17. 기타수익당3분기와 전3분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	4,620	-	11,880

외화환산이익	(52,686)	192	77,601	97,742

외환차익	7,652	137,295	110,274	127,159

파생상품거래이익	-	-	-	15,162

파생상품평가이익	-	-	(9,510)	-

유형자산처분이익	23,811	23,811	-	-

임대료	24,897	74,691	24,897	74,691

대손충당금환입	22,050	23,945	-	-

잡이익	40,776	86,285	9,248	28,237

합계	66,500	350,839	212,510	354,871

18. 기타비용당3분기와 전3분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	60,007	64,981	(6,462)	1,647

외환차손	10,573	33,740	2,175	26,229

파생상품거래손실	-	-	39,990	43,656

파생상품평가손실	41,910	41,910

유형자산처분손실	-	17,212	-	-

기부금	20,000	21,000	-	20,000

잡손실	-	-	-	-

합계	90,580	136,933	77,613	133,442

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 20. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 630,000천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 945,000천원).

21. 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,600,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

22. 우발채무와 약정사항

22.1 당3분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

계약처	약정내용	한도금액	매입채무 잔액

중소기업은행	구매카드	5,000,000	1,256,478

회사는 위 구매카드 약정한도와 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 6,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22.2 당3분기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 104,562천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.22.3 당3분기말 현재 회사는 무역금융 및 수입신용장개설 등과 관련하여 중소기업은행과 USD 500,000 한도 약정을 체결하고 있습니다.23. 특수관계자 거래

23.1 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 유의적 영향력을 보유한 회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당3분기말	전기말

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	화천기공(주)

기타 특수관계자	화천기계(주), 티피에스코리아(주), HMA, HME, HAP,HMI	화천기계(주), 티피에스코리아(주), 서암문화재단, HMA, HME, HAP,HMI

23.2 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).23.2.1 당3분기

구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	1,105,675	-	10,767	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	2,091,638	-	360	23,345

티피에스코리아(주)	49,074	99,968	-	-

합계	3,246,387	99,968	11,127	23,345

23.2.2 전3분기

구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	1,513,130	-	10,302	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	2,229,040	-	64,616	-

티피에스코리아(주)	16,990	96,387	2,800	-

서암문화재단	-	-	-	20,000

합계	3,759,160	96,387	77,718	20,000

23.3 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

23.3.1 당3분기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채무	예수보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	351,798	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	497,648	-	-

티피에스코리아(주)	-	-	1,075,000

합계	849,446	-	1,075,000

23.3.2 전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채무	예수보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	215,139	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	40,018	491,200	-

티피에스코리아(주)	1,307	-	1,075,000

합계	256,464	491,200	1,075,000

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 아니하였으며 설정된 대손충당금은 없습니다.

23.4 당3분기와 전3분기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.23.5 당3분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	담보제공자산	장부금액	채권최고액

기타 특수관계자	티피에스코리아(주)	토지	2,921,198	1,410,000

건물	4,762,768

23.6 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

단기급여	990,023	997,404

24. 부문별 보고24.1 당3분기와 전3분기 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).24.1.1 당3분기

구분	국내	일본	중국	미국	기타	합계

매출액	19,008,520	3,426,992	672,786	179,075	523,450	23,810,823

24.1.2 전3분기

구분	국내	일본	중국	미국	기타	합계

매출액	22,132,960	3,136,028	794,849	261,151	382,044	26,707,032

24.2 당3분기 및 전3분기 회사 매출액 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.