서암기계공업 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항서암기계공업 주식회사(이하 "회사")는 1978년 2월 15일에 기어, 척, 산업기계의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 설립되어 광주광역시 광산구 하남산단 8번로 127-15에 본사를 두고 영업을 하고 있으며, 회사의 발행주식은 2011년 12월 19일에 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)되었습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당3분기말 현재 자본금은 6,300,000천원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 3분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1, 주석 2.2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항과 재고자산 평가방법을 변경한것을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유혀법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

분기기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,278,069	2,278,069	3,622,734	3,622,734

기타유동금융자산(*)	24,117,228	24,117,228	26,927,156	26,927,156

매출채권(*)	8,009,148	8,009,148	8,809,914	8,809,914

기타금융자산(*)	15,842	15,842	15,842	15,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	579,680	579,680	416,000	416,000

소계	34,999,967	34,999,967	39,791,646	39,791,646

금융부채

매입채무(*)	5,586,091	5,586,091	6,828,847	6,828,847

리스부채(*)	8,069	8,069	25,331	25,331

기타금융부채(*)	3,611,538	3,611,538	3,526,794	3,526,794

소계	9,205,698	9,205,698	10,380,972	10,380,972

(*) 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당3분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	579,480	200	-	579,680

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	415,800	200	-	416,000

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당3분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

전남기계공업협동조합	200	2	발행자공시가격	N/A	N/A

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당3분기와 전3분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.5. 범주별 금융상품

5.1 당3분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당3분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	579,680	416,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,278,069	3,622,734

기타유동금융자산	24,117,228	26,927,156

매출채권	8,009,148	8,809,914

기타금융자산	15,842	15,842

합계	34,999,967	39,791,646

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당3분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	5,586,091	6,828,847

기타금융부채	3,611,538	3,526,794

리스부채	8,069	25,331

합계	9,205,698	10,380,972

5.2 당3분기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)	129,471	53,541

배당수익	3,960	1,320

상각후원가 금융자산

이자수익	768,790	589,582

손상차손	(13,959)	109,372

환손익	(14,164)	(41,758)

6. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

보유현금	2,004	7,039

요구불예금	2,276,065	3,615,695

합계	2,278,069	3,622,734

7. 금융자산

7.1 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

비유동항목

상장주식

화천기계(주)	579,480	415,800

비상장주식

전남기계공업협동조합	200	200

합계	579,680	416,000

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.2 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.2.1 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

매출채권	8,053,343	8,840,151

손실충당금	(44,196)	(30,237)

매출채권(순액)	8,009,147	8,809,914

7.2.2 당3분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	2,278,069	-	2,278,069	3,622,734	-	3,622,734

기타유동금융자산

단기금융상품	23,600,000	-	23,600,000	26,590,000	-	26,590,000

미수금	39,726	-	39,726	40,101	-	40,101

미수수익	513,241	-	513,241	297,055	-	297,055

기타비유동금융자산

보증금	-	15,842	15,842	-	15,842	15,842

총 장부금액	26,431,036	15,842	26,446,878	30,549,890	15,842	30,565,732

차감:손실충당금	(35,739)	-	(35,739)	-	-	-

상각후원가	26,395,297	15,842	26,411,139	30,549,890	15,842	30,565,732

7.2.3 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 다음과 같습니다.

당3분기와 전기 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	30,237	-	139,609	-

증가	13,959	35,739	-	-

감소	-	-	109,372	-

기말	44,196	35,739	30,237	-

8. 기타유동자산

당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

선급금	67,232	647,123

선급비용	26,421	36,626

부가세대급금	10,339	10,426

합계	103,992	694,175

9. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).9.1당3분기말

구분	취득원가	장부금액	평가충당금

당기	당기누계

상품	900,243	889,610	-	(10,633)

제품	10,812,467	9,890,279	-	(922,188)

재공품	4,587,038	4,273,479	-	(313,559)

원재료	2,163,132	1,839,966	-	(323,166)

저장품	54,736	54,736	-	-

미착품	-	-	-	-

합계	18,517,616	16,948,070	-	(1,569,546)

9.2 전기말

구분	취득원가	장부금액	평가충당금

당기	당기누계

상품	703,189	692,556	(10,633)	(10,633)

제품	7,231,640	6,309,452	(150,434)	(922,188)

재공품	5,629,587	5,316,029	(39,537)	(313,559)

원재료	2,073,949	1,750,784	(101,792)	(323,166)

저장품	1,641	1,641	-	-

미착품	-	-	-	-

합계	15,640,006	14,070,460	(302,396)	(1,569,546)

10. 투자부동산10.1 당3분기와 전3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).10.1.1 당3분기

구분	기초	감가상각비	3분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	240,905	-	240,905	240,905	-

건물	996,684	(51,545)	945,139	2,749,083	(1,803,944)

합계	1,237,589	(51,545)	1,186,044	2,989,988	(1,803,944)

10.1.2 전3분기

구분	기초	감가상각비	3분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	240,905	-	240,905	240,905	-

건물	1,065,410	(51,545)	1,013,865	2,749,083	(1,735,218)

합계	1,306,315	(51,545)	1,254,770	2,989,988	(1,735,218)

10.2 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산 임대에 따른 자산부채내역과 당3분기와 전3분기중 투자부동산으로부터 발생하는 수익비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

임대보증금	1,075,000	1,075,000

임대수익	48,375	48,375

임대비용	51,545	51,545

10.3 당3분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,257,244천원입니다.

11. 유형자산당3분기와 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).11.1.1 당3분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	대체	감가상각비(*)	3분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

토지	2,680,292	-	-	-	2,680,292	2,680,292	-	-

건물	3,817,390	62,767	-	(140,396)	3,739,761	9,619,148	-	(5,879,387)

구축물	460,761	-	-	(19,694)	441,067	1,050,341	-	(609,274)

기계장치	8,232,124	2,812,675	-	369,350	(1,046,486)	10,367,663	35,603,043	(1)	(25,235,379)

차량운반구	285,146	246,658	(1)	(72,709)	459,094	698,585	-	(239,491)

공구와기구	1,211,565	52,230	-	(331,346)	932,449	6,089,380	(7,696)	(5,149,235)

비품	341,673	21,148	(31)	(64,694)	298,096	1,798,813	(31,961)	(1,468,756)

사용권자산	25,331	-	-	(17,263)	8,069	87,050	-	(78,982)

입목	126,186	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	369,350	-	-	(369,350)	-	-	-	-	-

합계	17,549,818	3,195,478	(32)	-	(1,692,588)	19,052,677	57,752,838	(39,658)	(38,660,504)

(*) 감가상각비 중 244,330천원은 판매비와관리비에 1,499,803천원은매출원가에 포함되어 있습니다.

11.1.2 전3분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	대체	감가상각비(*)	3분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

토지	2,680,292	-	-	-	2,680,292	2,680,292	-	-

건물	4,003,364	-	-	(139,480)	3,863,884	9,556,382	-	(5,692,498)

구축물	487,020	-	-	(19,694)	467,326	1,050,341	-	(583,015)

기계장치	7,452,039	1,671,601	(4)	428,878	(1,080,144)	8,472,370	33,539,400	(1)	(25,067,029)

차량운반구	121,934	36,217	(1)	(24,382)	133,768	468,577	-	(334,809)

공구와기구	1,509,845	170,361	-	(386,769)	1,293,437	6,000,961	(11,778)	(4,695,746)

비품	315,324	49,016	-	(58,518)	305,822	1,761,596	(1)	(1,455,773)

사용권자산	65,562	-	-	(25,660)	39,902	118,399	-	(78,497)

입목	126,186	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	428,878	370,552	-	(428,878)	-	370,552	370,552	-	-

합계	17,190,444	2,297,747	(5)	-	(1,734,647)	17,753,539	55,672,686	(11,780)	(37,907,367)

(*) 감가상각비 중 198,224천원은 판매비와관리비에 1,587,968천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.2 당3분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	장부금액	채권최고액	담보권자

토지	2,680,292	1,410,000	티피에스코리아(주)

건물	1,844,762

투자부동산	1,186,043

합 계	5,711,097	1,410,000

12. 무형자산당3분기와 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).12.1당3분기

구분	기초	증가	감소	3분기말

회원권	337,260	142,944	-	480,204

12.2전3분기

구분	기초	증가	감소	3분기말

회원권	291,822	337,260	(291,822)	337,260

13. 리스13.1 당3분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

사용권자산(*)

기계장치	6,000	9,600

차량운반구	2,069	15,731

합계	8,069	25,331

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당3분기말	전기말

리스부채

유동	6,869	20,531

비유동	1,200	4,800

합계	8,069	25,331

당3분기 중 증가된 사용권자산은 없으며(전3분기: 9,600천원)입니다.13.2 당3분기와 전3분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

사용권자산의 감가상각비

기계장치	3,600	3,600

차량운반구	13,663	22,059

합계	17,263	25,659

단기리스료(관리비에 포함)	4,920	6,210

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,394	3,577

당3분기 중 리스의 총 현금유출은 24,577천원(전3분기: 35,446원)입니다.14. 관계기업투자14.1 당3분기말과 전기말 현재의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소유지분율(%)	당3분기말	전기말

당3분기말(*)	전기말

㈜시리우스인베스먼트	15	15	1,437,399	1,442,755

(*)소유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.14.2 당3분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	기초	지분법평가	기말

관계기업투자	1,442,755	(5,356)	1,437,399

14.3 당3분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

(주)시리우스인베스트먼트	9,596,860	14,201	9,582,659	517,310	(35,709)

15. 기타유동금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

미지급금	1,822,979	1,946,980

미지급비용	693,559	484,814

보증금	1,095,000	1,095,000

합계	3,611,538	3,526,794

16. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

계약부채	72,974	679,851

예수금	95,510	193,807

부가세예수금	-	-

합계	168,485	873,658

17. 판매비와 관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,128,167	3,166,922	1,031,542	2,829,741

퇴직급여	35,632	101,884	26,209	83,507

복리후생비	22,355	63,535	22,687	64,491

여비와교통비	22,096	87,636	26,217	44,119

통신비	4,522	14,706	4,309	13,098

수도광열비	4,352	17,983	4,823	15,505

세금과공과	7,994	83,262	18,043	85,046

지급임차료	998	2,963	1,013	3,008

교육훈련비	611	1,615	3,133	5,024

지급수수료	91,743	309,528	73,675	271,660

감가상각비	86,296	244,329	66,403	198,224

수선비	1,890	4,759	1,010	3,780

소모품비	4,392	15,175	8,637	18,837

도서인쇄비	537	1,467	463	1,283

보험료	7,639	21,662	6,721	19,731

접대비	18,845	49,121	14,755	33,457

광고선전비	400	5,920	0	135,300

포장비	105,396	285,056	93,644	295,423

운반비	18,151	54,552	19,514	60,750

차량유지비	14,374	41,952	13,113	40,925

대손상각비	216	13,959	53,350	100,460

해외시장개척비	18,479	165,366	0	72,800

수출경비	65,384	195,101	52,558	186,909

합계	1,660,469	4,948,453	1,541,819	4,583,078

18. 기타수익당3분기와 전3분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	3,960	-	1,320

외화환산이익	23,347	37,299	135,004	192,612

외환차익	23,875	183,027	124,897	190,137

유형자산처분이익	121	40,120	39,996	46,910

무형자산처분이익	-	-	-	38,178

임대료	34,891	105,757	35,433	106,299

잡이익	70,162	141,736	86,275	191,150

합계	152,396	511,899	421,605	766,606

19. 기타비용당3분기와 전3분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	(15,963)	51,463	(32,199)	14,181

외환차손	12,885	23,153	2,339	21,457

대손상각비	-	35,739	-	-

기부금	-	1,000	-	1,300

합계	(3,078)	111,355	(29,860)	36,938

20. 금융수익당3분기와 전3분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	257,101	768,790	138,681	358,256

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 16.2%입니다.22. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 441,000천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 441,000천원).

23. 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,600,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

24. 현금흐름표당3분기와 전3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

당기순이익	1,377,218	2,101,265

조정항목:	1,266,920	1,784,933

법인세비용	266,439	509,092

이자수익	(768,790)	(358,256)

배당금수익	(3,960)	(1,320)

대손상각비	49,698	100,460

감가상각비	1,744,132	1,786,192

외화환산손실	51,463	14,181

외화환산이익	(37,299)	(192,612)

지분법손실	5,356	12,285

유형자산처분이익	(40,120)	(46,911)

무형자산처분이익	-	(38,178)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(3,330,166)	(1,762,118)

매출채권의 감소(증가)	820,072	(2,241,111)

미수금의 감소	374	(451)

선급금의 감소(증가)	579,891	148,997

선급비용의 감소(증가)	10,205	(23,897)

부가세대급금의 감소	88	-

재고자산의 증가	(2,877,610)	(203,872)

매입채무의 증가	(1,242,756)	(553,512)

미지급금의 증가(감소)	(124,001)	257,537

선수금의 감소	(606,877)	1,198,982

예수금의 증가(감소)	(98,297)	(25,271)

부가세예수금의 증가	-	50,565

미지급비용의 증가	208,745	71,260

영업으로부터 창출된 현금흐름	(686,028)	2,084,424

24.2 비현금거래당3분기와 전3분기중 현금흐름에 영향이 없는 중요거래는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

건설중인자산의 기계장치 대체	369,350	428,878

25. 우발채무와 약정사항

25.1 당3분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	약정내용	한도금액	매입채무 잔액

중소기업은행	구매카드	3,000,000	758,997

회사는 위 구매카드 약정한도와 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.2 당3분기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 190,463천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.3 당3분기말 현재 회사가 무역금융 및 수입신용장개설 등과 관련하여 중소기업은행과 체결한 약정은 다음과 같습니다(단위:EUR,JPY,USD)..

약정내용	약정한도	실행액

지급보증(수입L/G)(*)	JPY 510,712	JPY 510,712

기타약정(수입OPEN)	USD 500,000	-

기타약정(선물환)	USD 3,000,000	-

(*)회사는 위 지급보증(수입L/G) 등과 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 특수관계자 거래26.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.

26.2 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 유의적 영향력을 보유한 회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당3분기말	전기말

관계기업	(주)시리우스인베스트먼트	(주)시리우스인베스트먼트

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	화천기공(주)

기타 특수관계자	화천기계(주), 티피에스코리아(주)	화천기계(주), 티피에스코리아(주)엠티에스(주)

26.3 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).26.3.1 당3분기

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	유형자산취득	기타비용

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	2,347,986	-	14,748	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	887,865	-	440	-	6,006

티피에스코리아(주)	49,400	99,297	-	-	-

합계	3,285,251	99,297	15,188	-	6,006

26.3.2 전3분기

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	유형자산취득	기타비용

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	3,024,132	-	2,384	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	1,930,511	-	3,500	283,750	12,909

티피에스코리아(주)	5,380	98,595	-	-	-

엠티에스	510

합계	4,960,533	98,595	5,884	283,750	12,909

26.4 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

26.4.1 당3분기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타부채	보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	504,236	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	166,248	-	-

티피에스코리아(주)	37,950	-	1,075,000

합계	708,433	-	1,075,000

26.4.2 전기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미지급금	보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	519,710	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	205,647	77,310	-

티피에스코리아(주)	-	-	1,075,000

엠티에스	142	-	-

합계	725,499	77,310	1,075,000

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 아니하였으며 설정된 대손충당금은 없습니다.

26.5 당3분기와 전3분기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.26.6 당3분기말 현재 회사의 보증금과 관련하여 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	담보제공자산	장부금액	채권최고액

기타 특수관계자	티피에스코리아(주)	토지	2,680,292	1,410,000

건물	1,844,771

투자부동산	1,186,043

26.7 당3분기말 현재 회사는 구매카드 한도약정 및 지급보증(수입L/G) 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

26.8 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

단기급여	1,336,228	1,363,554

27. 부문별 보고27.1 당3분기와 전3분기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	7,445,145	23,615,867	10,284,908	26,481,255

중국	1,317,002	4,883,983	2,130,788	5,744,883

일본	1,209,739	4,142,884	1,199,901	3,883,768

기타	735,689	2,176,505	606,813	2,026,502

합계	10,707,575	34,819,240	14,222,410	38,136,408

27.2 당3분기와 전3분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

고객1	5,959,530	3,937,526