서암기계공업 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항서암기계공업 주식회사(이하 "회사")는 1978년 2월 15일에 기어, 척, 산업기계의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 설립되어 광주광역시 광산구 하남산단 8번로 127-15에 본사를 두고 영업을 하고 있으며, 회사의 발행주식은 2011년 12월 19일에 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)되었습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,300,000천원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항과 재고자산 평가방법을 변경한것을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유혀법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,004,850	6,004,850	4,307,215	4,307,215

기타유동금융자산(*)	21,314,297	21,314,297	24,852,284	24,852,284

매출채권(*)	8,420,661	8,420,661	7,527,219	7,527,219

기타금융자산(*)	39,822	39,822	38,822	38,822

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	613,340	613,340	343,400	343,400

당기손익-공정가치금융자산	230,000	230,000	230,000	230,000

소계	36,622,970	36,622,970	37,298,940	37,298,940

금융부채

매입채무(*)	5,459,131	5,459,131	4,980,571	4,980,571

리스부채(*)	78,039	78,039	81,275	81,275

기타금융부채(*)	3,436,514	3,436,514	3,127,890	3,127,890

소계	8,973,684	8,973,684	8,189,736	8,189,736

(*) 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	613,140	-	200	613,340

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	230,000	230,000

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	343,200	-	200	343,400

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	230,000	230,000

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	613,340	343,400

당기손익-공정가치 측정 금융자산	230,000	230,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	6,004,850	4,307,215

기타유동금융자산	21,314,297	24,852,284

매출채권	8,420,661	7,527,219

기타금융자산	39,822	38,822

합계	36,622,970	37,298,940

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	5,459,131	4,980,571

기타금융부채	3,436,514	3,127,890

리스부채	78,039	81,275

합계	8,973,684	8,189,736

5.2 당반기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)	213,523	(65,258)

배당수익	5,280	-

상각후원가 금융자산

이자수익	607,456	730,285

손상차손	17,149	(158,898)

환손익	10,811	126,268

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	19,378	12,718

요구불예금	5,985,472	4,294,497

합계	6,004,850	4,307,215

7. 금융자산

7.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

화천기계(주)	613,140	343,200

비상장주식

전남기계공업협동조합	200	200

합계	613,340	343,400

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.2 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,641,706	7,765,414

손실충당금	(221,045)	(238,195)

매출채권(순액)	8,420,661	7,527,219

7.2.2 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	6,004,850	-	6,004,850	4,307,215	-	4,307,215

기타유동금융자산

단기금융상품	20,960,000	-	20,960,000	24,600,000	-	24,600,000

미수금	41,814	-	41,814	39,540	-	39,540

미수수익	348,222	-	348,222	248,482	-	248,482

기타비유동금융자산

보증금	-	39,822	39,822	-	38,822	38,822

총 장부금액	27,354,886	39,822	27,394,708	29,195,237	38,822	29,234,059

차감:손실충당금	(35,739)	-	(35,739)	(35,739)	-	(35,739)

상각후원가	27,319,147	39,822	27,358,969	27,253,381	38,822	29,198,320

7.2.3 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 다음과 같습니다.

당분기와 전기 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	238,195	35,739	87,160	35,739

증가	-	-	151,035	-

감소	17,150	-	-	-

기말	221,045	35,739	238,195	35,739

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	719,255	227,073

선급비용	27,109	23,150

부가세대급금	-	-

합계	746,364	250,223

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	726,502	(51,013)	675,489	1,006,092	(51,013)	955,079

제품	11,010,353	(1,305,715)	9,704,638	11,489,479	(1,305,715)	10,183,765

재공품	3,369,797	(303,335)	3,066,462	3,450,501	(303,335)	3,147,166

원재료	1,425,570	(262,002)	1,163,568	1,791,739	(262,002)	1,529,737

저장품	1,013	-	1,013	1,703	-	1,703

미착품	1,193	-	1,193	142,457	-	142,457

합계	16,534,428	(1,922,065)	14,612,363	17,881,971,	(1,922,065)	15,959,907

10. 투자부동산10.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).10.1.1 당분기

구분	기초	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	240,905	-	240,905	240,905	-

건물	859,229	(51,545)	807,684	2,749,083	(1,941,399)

합계	1,100,134	(51,545)	1,048,589	2,989,988	(1,941,399)

10.1.2 전기

구분	기초	감가상각비	전기말	취득원가	감가상각누계액

토지	240,905	-	240,905	240,905	-

건물	927,956	(68,727)	859,229	2,749,083	(1,889,854)

합계	1,168,861	(68,727)	1,100,134	2,989,988	(1,889,854)

10.2 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 임대에 따른 자산부채내역과 당분기와 전분기중 투자부동산으로부터 발생하는 수익비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

임대보증금	1,075,000	1,075,000

임대수익	48,375	48,375

임대비용	51,545	51,545

10.3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,915,413천원입니다.

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).11.1.1 당분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	대체	감가상각비(*)	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

토지	2,680,293	-	-	-	-	2,680,293	2,680,293	-	-

건물	3,505,332	47,479	-	-	(141,547)	3,411,264	9,666,628	-	(6,255,364)

구축물	418,969	-	-	-	(19,900)	399,069	1,061,342	-	(662,273)

기계장치	8,457,634	57,092	(3)	-	(1,083,736)	7,430,987	35,503,114	(1)	(28,072,126)

차량운반구	348,629	-	-	-	(95,022)	253,607	696,985	-	(443,378)

공구와기구	619,884	44,420	-	-	(310,321)	353,983	5,808,489	(4)	(5,454,502)

비품	218,040	51,470	-	-	(59,555)	209,955	1,843,798	(16,620)	(1,617,223)

사용권자산	81,275	27,894	-	-	(31,130)	78,039	123,485	-	(45,446)

입목	126,186	-	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	2,206	20,670	-	-	-	22,876	22,876	-	-

합계	16,458,447	249,025	(3)	-	(1,741,211)	14,966,258	57,533,195	(16,625	(42,550,312)

(*) 감가상각비 중 276,467천원은 판매비와관리비에 1,516,289천원은매출원가에 포함되어 있습니다.

11.1.2 전분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	대체	감가상각비(*)	전분기	취득원가	정부보조금	상각누계액

토지	2,680,293	-	-	-	-	2,680,293	2,680,293	-	-

건물	3,692,875	-	-	-	(140,658)	3,552,217	9,619,148	-	(6,066,931)

구축물	434,502	-	-	-	(19,694)	414,809	1,050,340	-	(635,531)

기계장치	9,964,653	6,427	-	50,689	(1,193,971)	8,827,798	35,660,159	(1)	(26,832,360)

차량운반구	429,377	45,749	(1)	-	(94,491)	380,634	696,986	-	(316,352)

공구와기구	825,367	167,004	(121)	59,869	(334,102)	718,017	5,753,857	(3,614)	(5,032,226)

비품	288,344	4,686	(29)	-	(60,621)	232,380	1,786,628	(24,291)	(1,529,957)

사용권자산	15,434	77,908	(4,335)	-	(24,486)	64,521	114,272	-	(49,751)

입목	126,186	-	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	110,558	-	-	(110,558)	-	-	-	-	-

합계	18,567,588	301,774	(4,486)	-	(1,868,023)	16,996,855	57,487,869	(27,906)	(40,463,108)

(*) 감가상각비 중 269,261천원은 판매비와관리비에 1,650,307천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.2 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	장부금액	채권최고액	담보권자

토지	2,680,292	1,410,000	티피에스코리아(주)

건물	1,624,218

투자부동산	1,048,589	3,410,000	기업은행

합 계	5,353,099

12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).12.1당분기

구분	기초	증가	감소	분기말

회원권	480,204	-	-	480,204

12.2전분기

구분	기초	증가	감소	분기말

회원권	480,204	-	-	480,204

13. 리스13.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

기계장치	6,000	-

차량운반구	66,492	81,275

임차건물	5,547	-

합계	78,039	81,275

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	35,324	23,277

비유동	42,715	57,998

합계	78,039	81,275

당분기 중 증가된 사용권자산은 27,894천원(전분기: 77,908천원)입니다.13.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

기계장치	3,600	3,600

차량운반구	27,530	20,886

합계	31,130	24,486

단기리스료(관리비에 포함)	4,747	5,449

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,381	10,968

당분기 중 리스의 총 현금유출은 46,258천원(전분기: 40,903천원)입니다.14. 관계기업투자14.1 당분기말과 전기말 현재의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소유지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말(*)	전기말

㈜시리우스인베스먼트	15	15	1,525,004	1,510,139

(*)소유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.14.2 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	기초	지분법평가	기말

관계기업투자	1,510,139	14,865	1,525,004

14.3 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

(주)시리우스인베스트먼트	10,197,952	31,257	10,166,695	733,808	99,100

15. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,640,519	1,455,417

미지급비용	700,995	577,473

보증금	1,095,000	1,095,000

합계	3,436,514	3,127,890

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

계약부채	546,405	58,512

예수금	73,233	83,239

부가세예수금	4,383	4,727

합계	624,021	146,478

17. 차입금17.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)2025. 7. 30	당분기말	전기말

기업은행	외화시설자금대출	1.2840	JPY 400,000,000	-

(*) 단기차입금과 관련하여 회사의 공장등이 담보로 제공되어 있습니다(주석11참조).

18. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	775,113	2,418,271	933,081	2,747,236

퇴직급여	22,300	74,175	30,048	90,570

복리후생비	15,057	56,132	16,552	62,228

여비와교통비	97,008	178,719	37,415	101,505

통신비	4,946	14,124	4,660	14,197

수도광열비	2,160	8,369	2,441	12,429

세금과공과	9,622	78,868	10,597	82,684

지급임차료	2,867	8,430	2,729	7,367

교육훈련비	185	729	-	2,548

지급수수료	97,206	341,345	99,553	341,175

감가상각비	93,964	276,467	90,678	269,261

수선비	1,185	2,703	1,653	9,622

소모품비	9,878	19,609	4,224	28,147

도서인쇄비	576	2,104	592	1,839

보험료	6,481	20,898	7,180	21,465

접대비	12,221	45,435	19,385	49,171

광고선전비	144	353	-	138,442

포장비	65,976	227,913	79,6681	235,397

운반비	22,098	66,246	21,113	61,172

차량유지비	8,607	25,449	11,049	30,176

대손상각비	(904)	(17,149)	7,863	158,898

해외시장개척비	9,738	131,830	-	45,000

수출경비	42,954	168,305	39,414	157,672

합계	1,299,382	4,149,325	1,419,908	4,668,201

19. 기타수익당분와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	36,129	38,080	(32,111)	10,470

외환차익	11,086	41,026	64,044	177,613

유형자산처분이익	-	4,881	-	20,053

무형자산처분이익	-	-	-	-

임대료	29,652	94,524	34,620	103,860

잡이익	35,616	62,491	32,626	162,929

합계	112,483	241,002	99,179	474,925

20. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	(201,327)	59,704	15,916	56,302

외환차손	2,625	8,592	2,285	5,513

대손상각비	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	29

기부금	-	-	-	1,000

잡손실	-	-	-	3,300

합계	(198,702)	68,296	18,201	66,144

21. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	180,258	607,456	243,766	730,285

배당금 수익	-	5,280	-	-

당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	8,214	8,214	-	-

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 9.3%입니다.23. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 126,000천원은 2025년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 441,000천원).

24. 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,600,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

25. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	438,240	261,795

조정항목:	1,210,022	1,374,282

법인세비용	45,274	20,356

이자수익	(607,456)	(730,285)

배당금수익	(5,280)	-

대손상각비	(17,149)	158,899

감가상각비	1,792,756	1,919,568

외화환산손실	59,704	56,301

외화환산이익	(38,080)	(10,470)

지분법손실(이익)	(14,865)	(20,061)

유형자산처분이익	(4,881)	(20,024)

무형자산처분이익	-	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	239,160	(450,225)

매출채권의 감소(증가)	(835,858)	149,077

미수금의 감소(증가)	(2,274)	(2,565)

선급금의 감소(증가)	(1,522,916)	(23,895)

선급비용의 증가	(3,958)	9,856

부가세대급금의 감소	-	-

재고자산의 감소(증가)	1,347,544	1,436,874

매입채무의 증가(감소)	478,560	(2,144,457)

미지급금의 증가(감소)	185,102	88,784

선수금의 감소	479,789	(17,200)

예수금의 증가(감소)	(10,006)	(28,590)

부가세예수금의 증가	(344)	17,177

미지급비용의 증가	123,521	64,713

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,887,423	1,185,853

25.2 비현금거래당분기와 전분기중 현금흐름에 영향이 없는 중요거래는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	-	110,558

26. 우발채무와 약정사항

26.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	약정내용	한도금액	실행 잔액

중소기업은행	구매카드	3,000,000	421,245

외화시설자금대출	JPY 400,000,000	JPY 400,000,000(*)

회사는 위 구매카드 약정한도와 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*) 사용액은 전액 단기차입금으로 계상되어 있습니다

26.2 당분기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 259,147천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26.3 당분기말 현재 회사가 무역금융 및 수입신용장개설 등과 관련하여 중소기업은행과 체결한 약정은 다음과 같습니다(단위:EUR,JPY,USD)..

약정내용	약정한도	실행액

기타약정(수입OPEN)	USD 500,000	USD 0

(*)회사는 위 지급보증(수입L/G) 등과 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 특수관계자 거래27.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.

27.2 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 유의적 영향력을 보유한 회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	스즈키 세이키, 스즈키 불산	-

관계기업	(주)시리우스인베스트먼트	(주)시리우스인베스트먼트

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	화천기공(주)

기타 특수관계자	화천기계(주), 티피에스코리아(주)	화천기계(주), 티피에스코리아(주)

27.3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).27.3.1 당분기

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	유형자산취득	기타비용

종속기업	스즈키 세이키 불산	266	-	-	-	-

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	1,712,458	-	7,858	8,720	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	1,200,697	-	-	34,350	11,011

티피에스코리아(주)	18,010	105,040	-	-	-

합계	2,931,431	105,040	7,858	43,070	11,011

27.3.2 전분기

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	유형자산취득	기타비용

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	2,242,528	-	1,190	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	1,244,942	-	3,172	-	14,511

티피에스코리아(주)	2,100	97,978	-	-	-

합계	3,489,570	97,978	4,362	-	14,511

27.4 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

27.4.1 당분기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타부채	보증금

종속회사	스즈키 세이키 불산	266	-	-	-

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	526,812	-	9,592	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	370,293	-	24,045	-

티피에스코리아(주)	-	-	-	1,075,000

합계	897,371	-	33,637	1,075,000

27.4.2 전기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미지급금	보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	401,078	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	253,852	-	-

티피에스코리아(주)	-	-	1,075,000

합계	654,930	-	1,075,000

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 아니하였으며 설정된 대손충당금은 없습니다.

27.5 당분기와 전분기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.27.6 당분기말 현재 회사의 보증금과 관련하여 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	담보제공자산	장부금액	채권최고액

기타 특수관계자	티피에스코리아(주)	토지	2,680,292	1,410,000

건물	1,624,212

투자부동산	1,048,589

27.7 당분기말 현재 회사는 구매카드 한도약정 및 지급보증(수입L/G) 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

27.8 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,052,720	1,170,322

28. 부문별 보고28.1 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

국내	21,873,657	22,139,675

중국	4,503,143	5,688,891

일본	3,632,692	2,841,065

기타	2,147,079	1,903,983

합계	32,156,571	32,573,614

28.2 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객1	5,351,601	6,043,503