서암기계공업 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항서암기계공업 주식회사(이하 "회사")는 1978년 2월 15일에 기어, 척, 산업기계의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 설립되어 광주광역시 광산구 하남산단 8번로 127-15에 본사를 두고 영업을 하고 있으며, 회사의 발행주식은 2011년 12월 19일에 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)되었습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,300,000천원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는옵션이 지분상품의 정의르 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유혀법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 관계기업에 대한 투자 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2024년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	2,449,170	2,449,170	3,377,896	3,377,896

기타유동금융자산(*)	24,112,943	24,112,943	23,875,485	23,875,485

매출채권(*)	8,913,275	8,913,275	8,326,529	8,326,529

기타금융자산	28,682	28,682	15,842	15,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	808,040	808,040	511,040	511,040

당기손익-공정가치측정금융자산	230,000	230,000	230,000	230,000

소계	36,542,110	36,542,110	36,336,792	36,336,792

금융부채

매입채무(*)	6,635,071	6,635,071	6,762,317	6,762,317

리스부채	82,115	82,115	15,434	15,434

기타금융부채(*)	2,975,322	2,975,322	3,101,761	3,101,761

소계	9,692,508	9,692,508	9,879,512	9,879,512

(*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 있습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 당기손익-공정가치 측정 지분상품이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	807,840	-	200	808,040

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	230,000	230,000

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	510,840	-	200	511,040

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	230,000	230,000

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	808,040	511,040

당기손익-공정가치 측정 금융자산	230,000	230,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,449,170	3,377,896

기타유동금융자산	24,112,943	23,875,485

매출채권	8,913,275	8,326,529

기타금융자산	28,682	15,842

합계	36,542,110	36,336,792

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	6,635,071	6,762,317

기타금융부채	2,975,322	3,101,761

리스부채	82,115	15,434

합계	9,692,508	9,879,512

5.2 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)	234,927	75,177

배당수익	-	3,960

상각후원가 금융자산

이자수익	242,653	1,025,361

손상차손	(144,312)	(48,859)

환손익	72,310	105,064

합계	405,578	1,160,703

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,273	1,855

요구불예금	2,444,897	3,376,041

합계	2,449,170	3,377,896

7. 금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

화천기계(주)	807,840	510,840

비상장주식

전남기계공업협동조합	200	200

합계	808,040	511,040

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당기 및 전기에 매각한 주식은 없습니다.

7.2 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,100,945	8,369,886

손실충당금	(187,670)	(43,357)

매출채권(순액)	8,913,275	8,326,529

7.2.2 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	2,449,170	-	2,449,170	3,377,896	-	3,377,896

기타유동금융자산

단기금융상품	23,600,000	-	23,600,000	23,600,000	-	23,600,000

미수금	39,362	-	39,362	38,781	-	38,781

미수수익	509,319	-	509,319	272,443	-	272,443

기타비유동금융자산

보증금	-	28,682	28,682	-	15,842	15,842

총 장부금액	26,597,851	28,682	26,626,533	27,289,120	15,842	27,304,962

차감:손실충당금	(35,739)	-	(35,739)	(35,739)	-	(35,739)

상각후원가	26,562,112	28,682	26,590,794	27,253,381	15,842	27,269,223

7.2.3 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 다음과 같습니다.

당분기와 전기 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	43,357	35,739	30,237	-

증가	144,313	-	13,120	35,739

감소	-	-	-	-

기말	187,670	35,739	43,357	35,739

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	232,026	66,645

선급비용	32,816	28,762

부가세대급금	-	-

합계	264,842	95,407

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	980,012	(61,921)	918,091	850,316	(61,921)	788,395

제품	11,339,469	(917,295)	10,422,174	11,608,564	(917,295)	10,691,269

재공품	4,215,450	(308,373)	3,907,077	4,300,678	(308,373)	3,992,305

원재료	1,786,224	(308,181)	1,478,043	1,839,777	(308,181)	1,531,596

저장품	5,255	-	5,255	14,932	-	14,932

미착품	-	-	-	125	-	125

합계	18,326,411	(1,595,770)	16,730,640	18,614,392	(1,595,770)	17,018,622

10. 투자부동산10.1 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).10.1.1 당분기

구분	기초	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	240,905	-	240,905	240,905	-

건물	927,956	(17,181)	962,320	2,749,083	(1,838,308)

합계	1,168,861	(17,181)	1,203,225	2,989,988	(1,838,308)

10.1.2 전기

구분	기초	감가상각비	전기말	취득원가	감가상각누계액

토지	240,905	-	240,905	240,905	-

건물	996,683	(68,727)	927,956	2,749,083	(1,821,127)

합계	1,237,588	(68,727)	1,168,861	2,989,988	(1,821,127)

10.2 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 임대에 따른 자산부채내역과 당분기와 전기중 투자부동산으로부터 발생하는 수익비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

임대보증금 임대수익 운용비용 1,075,000 16,125 17,182 (*) 임대보증금을 통한 금융소득은 특정할 수 없어 포함하지 않았습니다. 임대보증금 임대수익(*) 운용비용 1,075,000 64,500 68,727 (*) 임대보증금을 통한 금융소득은 특정할 수 없어 포함하지 않았습니다. 10.3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,915,413천원입니다. 11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).11.1.1 당분기 구분 기초 취득/자본적지출 처분/폐기 대체 감가상각비(*) 분기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 토지 2,680,293 - - - 2,680,293 2,680,293 - - 건물 3,692,875 - - (46,886) 3,645,989 9,619,148 - (5,793,159) 구축물 434,502 - - (6,565) 427,937 1,050,340 - (622,403) 기계장치 9,964,653 6,427 - 50,689 (404,670) 9,617,099 35,660,159 (1) (26,043,059) 차량운반구 429,377 45,749 (1) (30,481) 444,644 696,986 - (252,342) 공구와기구 825,367 154,913 - 59,869 (110,220) 929,929 6,304,163 (5,655) (5,368,580) 비품 288,344 1,136 - (20,556) 268,924 1,810,811 (28,126) (1,513,761) 사용권자산 15,434 77,908 (4,334) (6,892) 82,116 114,272 - (32,156) 입목 126,186 - - - 126,186 126,186 - - 건설중인자산 110,558 - - (110,558) - - - - - 합계 18,567,588 286,133 (4,335) - (626,270) 18,223,116 58,062,358 (33,782) (39,805,460) (*) 감가상각비 중 70,635천원은 판매비와관리비에 555,635천원은매출원가에 포함되어 있습니다. 11.1.2 전분기 구분 기초 취득/자본적지출 처분/폐기 대체 감가상각비(*) 전분기 취득원가 정부보조금 상각누계액 토지 2,680,293 - - - 2,680,293 2,680,293 - - 건물 3,817,390 62,000 - (46,622) 3,832,768 9,618,382 - (5,785,614) 구축물 460,761 - - (6,565) 454,196 1,050,341 - (596,145) 기계장치 8,232,124 871,829 - 369,350 (324,530) 9,148,773 33,662,198 (1) (24,513,424) 차량운반구 285,146 - (1) (17,385) 267,760 451,927 - (184,167) 공구와기구 1,211,565 19,843 - (112,702) 1,118,705 6,056,992 (9,737) (4,928,550) 비품 341,673 10,022 - (22,837) 328,858 1,867,345 (35,796) (1,502,691) 사용권자산 25,331 - - (5,754) 19,577 87,050 - (67,473) 입목 126,186 - - - 126,186 126,186 - - 건설중인자산 369,350 1,725,972 - (369,350) - 1,725,972 1,725,972 - - 합계 17,549,818 2,689,666 (1) - (536,395) 19,703,088 57,326,686 (45,534) (37,578,064) (*) 감가상각비 중 58,682천원은 판매비와관리비에 477,713천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. 11.2 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 2,680,292 4,890,000 중소기업은행 외2 건물 1,777,983 투자부동산 1,151,680 합 계 5,609,955 4,890,000 12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).12.1당분기 구분 기초 증가 감소 분기말 회원권 480,204 - - 480,204 12.2전기 구분 기초 증가 감소 전기말 회원권 337,260 142,944 - 480,204 13. 리스13.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 기계장치 3,600 4,800 차량운반구 78,515 10,634 합계 82,115 15,434 (*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다. 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 30,429 15,434 비유동 51,686 - 합계 82,115 15,434 당분기 중 증가된 사용권자산은 73,573천원(전기: 12,509천원)입니다.13.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 기계장치 1,200 1,200 차량운반구 5,692 4,554 합계 6,892 5,754 단기리스료(관리비에 포함) 2,589 2,070 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 3,657 842 당분기 중 리스의 총 현금유출은 13,138천원(전분기: 8,666천원)입니다.14. 관계기업투자14.1 당분기말과 전기말 현재의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소유지분율(%) 당분기말 전기말 당분기말(*) 전기말 ㈜시리우스인베스먼트 15 15 1,531,888 1,513,506 (*)소유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.14.2 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 지분법평가 기말 관계기업투자 1,513,506 18,382 1,531,888 14.3 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 (주)시리우스인베스트먼트 10,283,412 70,826 10,212,586 353,262 122,545 15. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 1,339,679 1,451,843 미지급비용 540,643 554,918 보증금 1,095,000 1,095,000 합계 2,975,322 3,101,761 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 계약부채 22,981 21,415 예수금 89,767 112,830 부가세예수금 17,534 71,262 합계 130,282 205,507 17. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,012,320 1,012,320 1,094,803 1,094,803 퇴직급여 31,345 31,345 32,525 32,525 복리후생비 20,316 20,316 20,691 20,691 여비와교통비 33,801 33,801 13,602 13,602 통신비 5,046 5,046 5,493 5,493 수도광열비 6,590 6,590 7,715 7,715 세금과공과 9,877 9,877 10,302 10,302 지급임차료 1,936 1,936 998 998 교육훈련비 - - - - 지급수수료 144,348 144,348 145,473 145,473 감가상각비 87,816 87,816 75,863 75,863 수선비 3,627 3,627 515 515 소모품비 13,438 13,438 6,248 6,248 도서인쇄비 713 713 485 485 보험료 7,107 7,107 7,957 7,957 접대비 16,444 16,444 16,037 16,037 광고선전비 15,248 15,248 5,120 5,120 포장비 71,107 71,107 90,986 90,986 운반비 19,600 19,600 17,301 17,301 차량유지비 9,447 9,447 14,225 14,225 대손상각비 144,312 144,312 (5,383) (5,383) 해외시장개척비 45,000 45,000 79,115 79,115 수출경비 71,746 71,746 47,877 47,877 합계 1,771,184 1,771,184 1,687,948 1,687,948 18. 기타수익당분와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 29,864 29,864 68,698 68,698 외환차익 59,872 59,872 67,483 67,483 유형자산처분이익 10,999 10,999 39,998 39,998 임대료 34,620 34,620 35,433 35,433 잡이익 47,039 47,039 53,265 53,265 합계 182,394 182,394 264,877 264,877 19. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 15,670 15,670 1,528 1,528 외환차손 1,757 1,757 - - 합계 17,427 17,427 1,528 1,528 20. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 242,653 242,653 257,100 257,100 21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 14.8%입니다.22. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 441,000천원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 441,000천원). 23. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,600,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 24. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 분기순이익 (333,395) 517,670 조정항목: 544,544 370,563 법인세비용 43,009 193,373 이자수익 (242,653) (257,100) 배당금수익 - - 대손상각비 144,312 (5,383) 감가상각비 643,451 553,577 외화환산손실 15,670 1,529 외화환산이익 (29,864) (68,697) 지분법이익 (18,382) (6,737) 유형자산처분이익 (10,999) (39,999) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (912,935) (2,443,591) 매출채권의 감소(증가) (702,125) (229,002) 미수금의 감소 (582) 1,209 선급금의 감소(증가) (165,380) 566,595 선급비용의 증가 (4,055) (2,449) 부가세대급금의 감소 - (197,768) 재고자산의 증가 287,982 (1,981,263) 매입채무의 증가(감소) (127,245) 186,069 미지급금의 증가(감소) (112,032) (204,960) 선수금의 감소 1,567 (581,568) 예수금의 증가(감소) (23,064) (120,266) 부가세예수금의 증가 (53,728) - 미지급비용의 증가 (14,273) 119,812 영업으로부터 창출된 현금흐름 (701,786) (1,555,358) 24.2 비현금거래당분기와 전분기중 현금흐름에 영향이 없는 중요거래는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 110,558 369,350 25. 우발채무와 약정사항 25.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 약정내용 한도금액 매입채무 잔액 중소기업은행 구매카드 3,000,000 761,781 회사는 위 구매카드 약정한도와 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 25.2 당분기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 33,262천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 25.3 당분기말 현재 회사가 무역금융 및 수입신용장개설 등과 관련하여 중소기업은행과 체결한 약정은 다음과 같습니다(단위:USD).. 약정내용 약정한도 실행액 기타약정(수입OPEN) USD 500,000 - (*)회사는 위 지급보증(수입L/G) 등과 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 26. 특수관계자 거래26.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다. 26.2 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 유의적 영향력을 보유한 회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)시리우스인베스트먼트 (주)시리우스인베스트먼트 유의적 영향력을 보유한 회사 화천기공(주) 화천기공(주) 기타 특수관계자 화천기계(주), 티피에스코리아(주) 화천기계(주), 티피에스코리아(주) 26.3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).26.3.1 당분기 구분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 유의적 영향력을 보유한 회사 화천기공(주) 681,488 - 890 - 기타 특수관계자 화천기계(주) 410,365 - 2,970 8,971 티피에스코리아(주) - 33,521 - - 합계 1,091,853 33,521 3,860 8,971 26.3.2 전분기 구분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 유의적 영향력을 보유한 회사 화천기공(주) 791,548 - 6,376 - 기타 특수관계자 화천기계(주) 299,053 - - 1,927 티피에스코리아(주) - 34,778 - - 합계 1,090,601 34,778 6,376 1,927 26.4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 26.4.1 당분기말 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 보증금 유의적 영향력을 보유한 회사 화천기공(주) 505,679 - 기타 특수관계자 화천기계(주) 275,334 - 티피에스코리아(주) - 1,075,000 합계 781,013 1,075,000 26.4.2 전기말 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 보증금 유의적 영향력을 보유한 회사 화천기공(주) 511,654 - 기타 특수관계자 화천기계(주) 364,301 - 티피에스코리아(주) - 1,075,000 합계 875,955 1,075,000 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 아니하였으며 설정된 대손충당금은 없습니다. 26.5 당분기와 전분기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.26.6 당분기말 현재 회사의 보증금과 관련하여 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 기타 특수관계자 티피에스코리아(주) 토지 2,680,292 1,410,000 건물 1,777,983 투자부동산 1,151,680 26.7 당분기말 현재 회사는 구매카드 한도약정 및 지급보증(수입L/G) 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 26.8 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 456,842 434,246 27. 부문별 보고27.1 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 국내 7,191,681 8,401,659 중국 1,848,685 1,981,488 일본 710,972 1,536,132 기타 703,512 689,497 합계 10,454,850 12,608,776 27.2 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 고객1 2,243,914 1,691,860