서암기계공업 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기3분기	매출채권	6,047,635	(101,780)	1.7%

합 계	6,047,635	(101,780)	1.7%

제38기	매출채권	5,946,306	(125,725)	2.1%

합 계	5,946,306	(125,725)	2.1%

제37기	매출채권	4,920,750	(39,819)	0.8%

합 계	4,920,750	(39,819)	0.8%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분	제39기 3분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	125,725	39,819	18,457

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(14,424)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(23,945)	85,906	35,786

4. 기말 대손충당금 잔액합계	101,780	125,725	39,819

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 손상이 발생한 객관적인 징후가 있는 채권은 개별채권으로 분류하여 대손을 설정하고, 개별채권 이외의 채권은 집합채권으로 분류하여 대손을 설정합니다.2) 대손충당금 설정방법- 개별채권의 대손충당금 설정방법대손충당금 설정액 = 개별채권 장부가액 - 개별채권에 대하여 추정한 회수가능가액

(회수가능액은 담보물(*)을 고려하여 추정)(*) 담보물에 의한 현금유입액 = 담보인정가액 - 선순위채권액-담보물의 획득 및 매각에 따른 부대원가 - 집합채권의 대손충당금 설정방법집합채권에 대한 Aging구간을 설정한 후, 미회수 될 것으로 추정되는 기준시점을 설정합니다. 기준일로부터 6개월 단위로 이전 2년까지의 Aging 자료를 산출한 다음 Aging 구간별 다음 구간으로 전이되는 비율과 만기일로부터 1년이 초과한 채권이 회수될 확률을 산출합니다. 기준구간에 대한 각 Aging구간별 미회수 비율을 고려하여 Aging 구간별 추정 대손율 산출하고, 추정 대손율을 고려하여 대손 추정액을 산정합니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 천원, %)

구 분	연체되지
않은 채권	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과	손상채권	계

제39기 3분기	5,534,092	-	59,583	453,960	-	6,047,65

구 성 비 율	91.5%	-	1.0%	7.5%	-	100.0%

나. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 천원)

계 정 과 목	제39기 3분기	제38기	제37기

상 품	184,277	35,168	-

제 품	2,911,949	2,931,449	2,873,122

재 공 품	3,780,101	2,971,441	3,004,381

원 재 료	650,184	1,001,910	650,543

미 착 품	443	108	-

소 계	7,526,954	6,940,076	6,528,046

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.9%	11.0%	10.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.76회	4.25회	4.30회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 (매분기 3,6,9,12월말 기준 년 4회 실사실시)

- 기준일자 : 2016. 09. 30- 실사일자 : 2016. 10. 5- 실사장소 : 당사 공장재고조사 시점인 10월5일과 기준일 9월30일간의 재고자산 변동내역은 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재고자산의 실재성을 확인함.

2) 실사방법재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 감사 입회- 감사는 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.3) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등의 유무: 해당사항없음.재고자산은 상품, 제품, 재공품, 원재료는 선입선출법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다.

다. 공정가치 추정(1) 서열체계 분류 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

1) 당3분기말 (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

매도가능금융자산	308,220	-	-	308,220

합 계	308,220	-	-	308,220

2) 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

매도가능금융자산	349,140	-	-	349,140

합 계	349,140	-	-	349,140

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-