서암기계공업 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제40기 2017년 06월 30일 현재
제39기 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 서암기계공업주식회사

1. 일반사항 :

서암기계공업 주식회사(이하 "회사")는 1978년 2월 15일에 기어, 척, 산업기계의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 설립되어 광주광역시 광산구 하남산단 8번로 127-15에 본사를 두고 영업을 하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 6,300,000천원입니다.회사의 발행주식은 2011년 12월 19일에 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)되었습니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018 년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속 적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 41,628백만원, 매도가능금융자산 352백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 41,628백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있 지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 352백만원이고, 2017회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환되지 않았습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 41,903백만원(대여금 및 수취채권 41,903백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 275백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용시 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. 수정소급시 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 중에 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 수행의무의 식별

회사는 기어, 척, 커빅커플링을 생산 및 판매하는 회사도 기업회계기준서 제1115호 적용시 이와 관련된 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 설치용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2) 변동대가회사는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만,예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 6월 30일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,692,823	4,692,823	5,186,528	5,186,528

기타유동금융자산	29,319,552	29,319,552	29,158,800	29,158,800

매출채권	7,574,915	7,574,915	5,991,547	5,991,547

기타비유동금융자산	41,086	41,086	46,637	46,637

비유동매도가능금융자산	352,078	352,078	321,058	321,058

소계	41,980,454	41,980,454	40,704,570	40,704,570

금융부채

매입채무	6,164,417	6,164,417	5,662,539	5,662,539

기타금융부채	2,731,079	2,731,079	2,470,885	2,470,885

소계	8,895,496	8,895,496	8,133,424	8,133,424

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

전남기계공업협동조합 지분증권	200	200

일림나노텍	35,739	35,739

합계	35,939	35,939

상기 지분증권은 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.4.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산

매도가능금융자산	316,140	-	-	285,120	-	-

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당반기와 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보유현금	4,895	2,195

요구불예금	4,687,928	5,184,333

합계	4,692,823	5,186,528

6. 매출채권6.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	7,849,950	6,261,918

대손충당금	(275,035)	(270,371)

합 계	7,574,915	5,991,547

6.2 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	270,372	125,725

대손상각비	4,663	-

대손충당금환입	-	(1,895)

반기말금액	275,035	123,830

7. 기타유동금융자산과 기타유동자산7.1 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	28,950,000	28,950,000

단기대여금	50,000	50,000

미수금	420	1,882

미수수익	319,131	156,917

합계	29,319,551	29,158,799

7.2 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	755,449	184,197

선급비용	14,420	10,579

합계	769,869	194,776

8. 기타비유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보증금	41,086	46,637

9. 매도가능금융자산9.1 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	316,140	285,120

시장성 없는 지분증권	35,939	35,939

합 계	352,079	321,059

9.2 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	321,059	385,079

자본으로 재분류된 순이익(손실)	31,020	(32,340)

반기말금액	352,079	352,739

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	352,079	352,739

9.3 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수	취득원가	당반기말	전기말

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

화천기계(주)	13,200주	88,060	316,140	316,140	285,120	285,120

9.4 당반기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	취득원가	당반기말	전기말

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

전남기계공업협동조합	2좌	200	200	200	200	200

일림나노텍	3,573주	35,739	35,739	35,739	35,739	35,739

합계	35,939	35,939	35,939	35,939	35,939

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	375,123	-	375,123	126,612	-	126,612

제품	1,809,803	(173,843)	1,635,960	2,800,175	(173,843)	2,626,332

재공품	4,502,396	-	4,502,396	3,586,181	-	3,586,181

원재료	562,123	(85,515)	476,608	574,024	(85,515)	488,509

저장품	2,045	-	2,045	-	-	-

미착품	-	-	-	97	-	97

합계	7,251,490	(259,358)	6,992,132	7,087,089	(259,358)	6,827,731

11. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).11.1 당반기

구분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비(*)	반기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

토 지	2,921,198	-	-	-	2,921,198	2,921,198	-	-

건 물	4,696,323	-	-	(112,233)	4,584,090	10,788,841	-	(6,204,751)

구축물	448,238	-	-	(11,225)	437,013	898,036	-	(461,023)

기계장치	6,944,077	-	(1)	(795,266)	6,148,810	26,149,390	(797)	(19,999,783)

차량운반구	172,958	47,348	-	(25,416)	194,890	324,631	-	(129,741)

공구와기구	411,399	57,686	-	(70,062)	399,023	3,450,476	(4)	(3,051,449)

비 품	217,434	131,526	(1)	(35,115)	313,844	1,644,327	(1)	(1,330,482)

입 목	126,186	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	-	1,043,766	-	-	1,043,766	1,043,766	-	-

합 계	15,937,813	1,280,326	(2)	(1,049,317)	16,168,819	47,346,851	(802)	(31,177,229)

(*) 감가상각비 중 76,058천원은 판매비와관리비에 973,259천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.2 전반기

구분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비(*)	대체	반기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

토 지	2,921,198	-	-	-	-	2,921,198	2,921,198	-	-

건 물	4,002,820	503,731	-	(139,339)	462,000	4,829,212	10,788,841	-	(5,959,629)

구축물	470,689	-	-	(11,225)	-	459,464	898,036	-	(438,572)

기계장치	8,021,487	159,593	-	(804,975)	-	7,376,105	25,796,634	(5,581)	(18,414,948)

차량운반구	110,619	180,913	(69,940)	(27,951)	-	193,641	446,327	-	(252,686)

공구와기구	348,305	108,587	-	(66,275)	-	390,617	3,305,192	(4)	(2,914,571)

비 품	210,816	8,748	-	(31,214)	-	188,350	1,461,208	(1)	(1,272,857)

입 목	126,186	-	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	462,000	-	-	-	(462,000)	-	-	-	-

합 계	16,674,120	961,572	(69,940)	(1,080,979)	-	16,484,773	45,743,622	(5,586)	(29,253,263)

(*) 감가상각비 중 71,097천원은 판매비와관리비에 1,009,882천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).12.1 당반기

구분	기초	증감	반기말

회원권(*)	306,822	-	306,822

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로써 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당반기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.

12.2 전반기

구분	기초	증감	반기말

회원권(*)	306,822	-	306,822

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로써 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 전반기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.

13. 기타유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미지급금	1,224,689	1,068,510

미지급비용	411,390	307,375

예수보증금	1,095,000	1,095,000

합계	2,731,079	2,470,885

14. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선수금	584,320	240,000

예수금	59,071	60,487

부가세예수금	172,133	156,163

합계	209,254	456,650

15. 운용리스

15.1 회사가 당반기에 손익으로 인식한 리스료는 31,132천원(전반기: 45,617천원)입니다.15.2 당반기와 전반기 중 미래 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

1년이내	44,084	62,862

5년이내	43,357	20,409

합계	87,441	83,271

16. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	574,942	1,165,301	582,867	1,180,950

퇴직급여	19,727	39,360	22,877	39,655

복리후생비	14,528	27,912	14,504	28,397

여비와교통비	53,342	90,235	20,744	38,074

통신비	6,718	12,152	5,808	11,276

수도광열비	3,341	6,713	3,542	7,220

세금과공과	54,209	61,324	53,060	60,033

지급임차료	15,957	34,936	20,059	48,809

감가상각비	36,860	76,058	37,509	71,097

수선비	5,560	5,800	1,600	3,760

보험료	3,131	6,849	4,522	8,979

접대비	8,642	19,859	8,677	17,859

광고선전비	1,314	1,314	130,538	130,538

포장비	54,630	99,465	54,095	92,059

운반비	22,862	43,624	19,658	36,822

차량유지비	16,453	28,476	15,525	28,815

소모품비	3,184	6,751	3,623	19,742

지급수수료	53,850	139,525	48,901	129,674

도서인쇄비	600	1,200	475	1,289

교육훈련비	587	1,920	1,190	1,330

대손상각비	515	4,663	-	-

대손충당금환입	-	-	(1,895)	(1,895)

수출경비	32,445	57,345	14,190	28,211

해외시장개척비	23,521	23,521	12,865	12,865

경상연구개발비	-	20,215	25,313	28,185

합계	1,006,918	1,974,518	1,100,247	2,023,744

17. 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	-	4,620

외화환산이익	62,460	7,999	78,254	52,878

외환차익	13,351	16,319	21,760	129,643

유형자산처분이익	181	1,180	-	-

임대료	26,425	51,964	24,577	49,794

잡이익	99,312	128,108	20,492	45,510

합계	201,729	205,570	145,083	282,444

18. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	-	9,490	-	4,975

외환차손	15,117	51,024	13,975	23,167

유형자산처분손실	-	-	-	17,212

기부금	1,000	1,000	1,000	1,000

잡손실	-	6	-	-

합계	16,117	61,520	14,975	46,354

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 20. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 630,000천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 630,000천원).

21. 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,600,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

22. 우발채무와 약정사항

22.1 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

계약처	약정내용	한도금액	매입채무 잔액

중소기업은행	구매카드	5,000,000	2,001,007

회사는 위 구매카드 약정한도와 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 6,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22.2 당반기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 208,913천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.22.3 당반기말 현재 회사는 무역금융 및 수입신용장개설 등과 관련하여 중소기업은행과 USD 500,000 한도 약정을 체결하고 있습니다.23. 특수관계자 거래

23.1 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 유의적 영향력을 보유한 회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	화천기공(주)

기타 특수관계자	화천기계(주), 티피에스코리아(주), 서암문화재단,HMA,HME,HAP,HMI,HMV	화천기계(주), 티피에스코리아(주), 서암문화재단,HMA,HME,HAP,HMI,HMV

23.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).23.2.1 당반기

구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	1,747,034	-	1,200	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	1,530,954	-	-	17,533

HMA(미국법인)	6,325	-	-	-

티피에스코리아(주)	3,687	63,835	-	-

합계	3,288,000	63,835	1,200	17,533

23.2.2 전반기

구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	668,446	-	9,917	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	1,364,665	-	360	16,517

티피에스코리아(주)	35,330	63,818	-	-

서암문화재단	-	-	-

합계	2,068,441	63,818	10,277	16,517

23.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

23.3.1 당반기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채무	예수보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	730,827	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	442,436	83,560	-

티피에스코리아(주)	4,055	-	1,075,000

합계	1,177,318	83,560	1,075,000

23.3.2 전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채무	예수보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	719,996	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	142,675	208,900	-

티피에스코리아(주)	-	-	1,075,000

합계	862,671	208,900	1,075,000

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 아니하였으며 설정된 대손충당금은 없습니다.

23.4 당반기와 전반기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.23.5 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	담보제공자산	장부금액	채권최고액

기타 특수관계자	티피에스코리아(주)	토지	2,921,198	1,410,000

건물	3,650,550

23.6 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	604,804	616,304

24. 부문별 보고24.1 당반기와 전반기 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).24.1.1 당반기

구분	국내	일본	중국	미국	기타	합계

매출액	15,487,330	2,362,747	1,037,712	61,830	520,821	19,470,440

24.1.2 전반기

구분	국내	일본	중국	미국	기타	합계

매출액	12,734,750	2,602,620	492,069	154,268	357,461	16,341,168

24.2 당반기 및 전반기 회사 매출액 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.