서암기계공업 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

2024년 6월 30일 현재회사명 : 서암기계공업주식회사

1. 일반사항서암기계공업 주식회사(이하 "회사")는 1978년 2월 15일에 기어, 척, 산업기계의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 설립되어 광주광역시 광산구 하남산단 8번로 127-15에 본사를 두고 영업을 하고 있으며, 회사의 발행주식은 2011년 12월 19일에 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)되었습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 6,300,000천원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 기업회계기준서 제1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 및 제1107호 금융상품 공시 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성 위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(가). 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유혀법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,471,531	3,471,531	3,377,896	3,377,896

기타유동금융자산(*)	24,354,157	24,354,157	23,875,485	23,875,485

매출채권(*)	9,204,229	9,204,229	8,326,529	8,326,529

기타금융자산(*)	28,682	28,682	15,842	15,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	428,540	428,540	511,040	511,040

당기손익-공정가치금융자산	230,000	230,000	230,000	230,000

소계	37,717,139	37,717,139	36,336,792	36,336,792

금융부채

매입채무(*)	6,506,965	6,506,965	6,762,317	6,762,317

리스부채(*)	73,318	73,318	15,434	15,434

기타금융부채(*)	3,193,236	3,193,236	3,101,761	3,101,761

소계	9,773,519	9,773,519	9,879,512	9,879,512

(*) 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).4.2.1 당반기말

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	428,340	-	200	428,540

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	230,000	230,000

4.2.1 전기말

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	510,840	-	200	511,040

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	230,000	230,000

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당반기와 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.5. 범주별 금융상품

5.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	428,540	511,040

당기손익-공정가치 측정 금융자산	230,000	230,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	3,471,531	3,377,896

기타유동금융자산	24,354,157	23,875,485

매출채권	9,204,229	8,326,529

기타금융자산	28,682	15,842

합계	37,717,139	36,336,792

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	6,506,965	6,762,317

기타금융부채	3,193,236	3,101,761

리스부채	73,318	15,434

합계	9,773,519	9,879,512

5.2 당반기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(65,258)	95,537

배당수익	-	3,960

상각후원가 금융자산

이자수익	486,519	507,595

손상차손	(151,035)	(13,743)

환손익	112,537	95,410

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보유현금	1,591	1,855

요구불예금	3,469,940	3,376,041

합계	3,471,531	3,377,896

7. 금융자산

7.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

비유동항목

상장주식

화천기계(주)	428,340	510,840

비상장주식

전남기계공업협동조합	200	200

합계	428,540	511,040

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.2 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장 지분증권

시리우스 실리콘벨리출자금	230,000	230,000

7.3 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.3.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	9,398,621	8,369,886

손실충당금	(194,392)	(43,357)

매출채권(순액)	9,204,229	8,326,529

7.3.2 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	3,471,531	-	3,471,531	3,377,896	-	3,377,896

기타유동금융자산

단기금융상품	23,600,000	-	23,600,000	23,600,000	-	23,600,000

미수금	39,867	-	39,867	38,781	-	38,781

미수수익	750,028	-	750,028	272,443	-	272,443

기타비유동금융자산

보증금	-	28,682	28,682	-	15,842	15,842

총 장부금액	27,861,426	28,682	27,890,108	27,289,120	15,842	27,304,962

차감:손실충당금	(35,739)	-	(35,739)	(35,739)	-	(35,739)

상각후원가	27,825,687	28,682	27,854,369	27,253,381	15,842	27,269,223

7.3.3 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 다음과 같습니다.

당반기와 전기 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	43,357	35,739	30,237	-

증가	151,035	-	13,120	35,739

감소	-	-	-	-

기말	194,392	35,739	43,357	35,739

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	68,082	66,645

선급비용	30,344	28,762

합계	98,426	95,407

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,016,608	(61,921)	954,687	850,316	(61,921)	788,395

제품	11,336,704	(917,295)	10,419,409	11,608,564	(917,295)	10,691,269

재공품	3,869,767	(308,373)	3,561,394	4,300,678	(308,373)	3,992,305

원재료	1,682,351	(308,181)	1,374,170	1,839,777	(308,181)	1,531,596

저장품	1,638	-	1,638	14,932	-	14,932

미착품	-	-	-	125	-	125

합계	17,907,068	(1,595,770)	16,311,298	18,614,392,	(1,595,770)	17,018,622

10. 투자부동산10.1 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).10.1.1 당반기

구분	기초	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	240,905	-	240,905	240,905	-

건물	927,956	(34,364)	893,593	2,749,083	(1,855,490)

합계	1,168,861	(34,364)	1,134,498	2,989,988	(1,855,490)

10.1.2 전반기

구분	기초	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	240,905	-	240,905	240,905	-

건물	996,684	(34,364)	962,320	2,749,083	(1,786,763)

합계	1,237,589	(34,364)	1,203,225	2,989,988	(1,786,763)

10.2 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 임대에 따른 자산부채내역과 당반기와 전반기중 투자부동산으로부터 발생하는 수익비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

임대보증금	1,075,000	1,075,000

임대수익	32,250	32,250

임대비용	34,364	34,364

10.3 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,915,413천원입니다.

11. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).11.1.1 당반기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	대체	감가상각비(*)	반기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

토지	2,680,293	-	-	-	-	2,680,293	2,680,293	-	-

건물	3,692,875	-	-	-	(93,772)	3,599,103	9,619,148	-	(6,020,045)

구축물	434,502	-	-	-	(13,129)	421,373	1,050,340	-	(628,967)

기계장치	9,964,653	6,427	-	50,689	(803,946)	9,217,823	35,660,159	(1)	(26,442,335)

차량운반구	429,377	45,749	(1)	-	(62,486)	412,639	696,986	-	(284,347)

공구와기구	825,367	161,153	(121)	59,869	(224,508)	821,760	5,748,006	(4,634)	(4,921,612)

비품	288,344	1,636	(29)	(40,632)	249,319	1,783,578	(26,208)	(1,508,051)

사용권자산	15,434	77,908	(4,335)	(15,689)	73,318	114,272	-	(40,954)

입목	126,186	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	110,558	-	-	(110,558)	-	-	-	-	-

합계	18,567,589	292,873	(4,486)	-	(1,254,162)	17,601,814	57,478,968	(30,843)	(39,846,311)

(*) 감가상각비 중 178,583천원은 판매비와관리비에 1,109,942천원은매출원가에 포함되어 있습니다.

11.1.2 전반기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	대체	감가상각비(*)	전반기	취득원가	정부보조금	상각누계액

토지	2,680,293	-	-	-	-	2,680,293	2,680,293	-	-

건물	3,817,390	62,766	-	-	(93,510)	3,786,646	9,619,148	-	(5,832,502)

구축물	460,761	-	-	-	(13,129)	447,632	1,050,341	-	(602,709)

기계장치	8,232,124	827,230	-	2,354,795	(664,163)	10,749,986	35,603,043	(1)	(24,853,056)

차량운반구	285,146	246,657	(1)	-	(42,991)	488,811	698,585	-	(209,774)

공구와기구	1,211,565	28,470	-	-	(222,176)	1,017,859	6,065,620	(8,716)	(5,039,045)

비품	341,673	10,022	-	-	(43,758)	307,937	1,867,344	(33,878)	(1,525,529)

사용권자산	25,331	-	-	-	(11,508)	13,823	87,050	-	(73,227)

입목	126,186	-	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	369,350	1,985,445	-	(2,354,795)	-	-	-	-	-

합계	17,549,819	3,160,590	(1)	-	(1,091,234)	19,619,173	57,797,610	(42,595)	(38,135,842)

(*) 감가상각비 중 123,669천원은 판매비와관리비에 967,566천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.2 당반기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	장부금액	채권최고액	담보권자

토지	2,680,292	1,410,000	티피에스코리아(주)

건물	1,744,591

투자부동산	1,134,498

합 계	5,559,381	1,410,000

12. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).12.1당반기

구분	기초	증가	감소	반기말

회원권	480,204	-	-	480,204

12.2전반기

구분	기초	증가	감소	반기말

회원권	337,260	142,944	-	480,204

13. 리스13.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

기계장치	2,400	4,800

차량운반구	70,918	10,634

합계	73,318	15,434

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	25,534	15,434

비유동	47,784	-

합계	73,318	15,434

당반기 중 증가된 사용권자산은 77,908천원(전반기: 증가금액 없음)입니다.13.2 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

기계장치	2,400	2,400

차량운반구	13,289	9,108

합계	15,689	11,508

단기리스료(관리비에 포함)	2,124	4,140

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,125	1,654

당반기 중 리스의 총 현금유출은 25,938천원(전반기: 17,302천원)입니다.14. 관계기업투자14.1 당반기말과 전기말 현재의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소유지분율(%)	당반기말	전기말

당반기말(*)	전기말

㈜시리우스인베스먼트	15	15	1,541,488	1,513,506

(*)소유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.14.2 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)14.2.1 당반기

구분	기초	지분법평가	기말

관계기업투자	1,513,506	27,982	1,541,488

14.2.2 전반기

구분	기초	지분법평가	기말

관계기업투자	1,442,755	(4,828)	1,437,927

14.3 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

(주)시리우스인베스트먼트	10,318,237	41,648	10,276,589	620,189	186,548

15. 기타유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미지급금	1,505,630	1,451,843

미지급비용	592,606	554,918

보증금	1,095,000	1,095,000

합계	3,193,236	3,101,761

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

계약부채	26,249	21,415

예수금	86,060	112,830

부가세예수금	52,204	71,262

합계	164,483	205,507

17. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	801,835	1,814,155	943,952	2,038,755

퇴직급여	29,177	60,522	33,728	66,252

복리후생비	25,360	45,676	20,488	41,180

여비와교통비	30,289	64,090	51,938	65,540

통신비	4,491	9,537	4,691	10,184

수도광열비	3,398	9,988	5,916	13,631

세금과공과	62,210	72,087	64,965	75,268

지급임차료	2,702	4,638	967	1,965

교육훈련비	2,548	2,548	1,004	1,004

지급수수료	97,274	241,622	72,313	217,785

감가상각비	90,767	178,583	82,169	158,033

수선비	4,342	7,969	2,354	2,869

소모품비	10,485	23,923	4,535	10,783

도서인쇄비	534	1,247	445	930

보험료	7,178	14,285	6,066	14,023

접대비	13,342	29,786	14,239	30,276

광고선전비	123,194	138,442	400	5,520

포장비	84,609	155,716	88,674	179,660

운반비	20,459	40,059	19,100	36,401

차량유지비	9,680	19,127	13,353	27,578

대손상각비	6,723	151,035	19,126	13,743

해외시장개척비	-	45,000	67,772	146,887

수출경비	46,512	118,258	81,841	129,717

합계	1,477,109	3,248,293	1,600,036	3,287,984

18. 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	3,960	3,960

외화환산이익	12,717	42,581	(54,745)	13,952

외환차익	53,697	113,569	91,669	159,152

유형자산처분이익	9,054	20,053	-	39,999

임대료	34,620	69,240	35,433	70,866

잡이익	83,264	130,303	18,309	71,574

합계	193,352	375,746	94,626	359,503

19. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	24,716	40,385	65,897	67,425

외환차손	1,471	3,228	10,268	10,268

대손상각비	-	-	35,739	35,739

유형자산처분손실	29	29	-	-

기부금	1,000	1,000	1,000	1,000

잡손실	3,300	3,300	-	-

합계	30,516	47,942	112,904	114,432

20. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	243,865	486,519	250,494	507,595

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 15.4%입니다.22. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 441,000천원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 441,000천원).

23. 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,600,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

24. 현금흐름표당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

반기순이익	320,421	1,404,512

조정항목:	961,362	1,028,594

법인세비용	58,523	346,765

이자수익	(486,519)	(507,595)

배당금수익	-	(3,960)

대손상각비	151,035	49,482

감가상각비	1,288,525	1,125,598

외화환산손실	40,386	67,426

외화환산이익	(42,581)	(13,952)

지분법손실(이익)	(27,982)	4,829

유형자산처분이익	(20,053)	(39,999)

무형자산처분이익	-	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(491,980)	(2,101,565)

매출채권의 감소(증가)	(983,777)	832,194

미수금의 감소(증가)	(1,087)	919

선급금의 감소(증가)	(1,435)	576,766

선급비용의 증가	(1,582)	(1,418)

부가세대급금의 감소	-	(215,184)

재고자산의 감소(증가)	707,324	(2,301,066)

매입채무의 증가(감소)	(255,351)	(593,980)

미지급금의 증가(감소)	53,787	132,217

선수금의 감소	(1,687)	(581,359)

예수금의 증가(감소)	(26,800)	(95,382)

부가세예수금의 증가	(19,058)	-

미지급비용의 증가	37,690	176,406

영업으로부터 창출된 현금흐름	789,804	331,541

24.2 비현금거래당반기와 전반기중 현금흐름에 영향이 없는 중요거래는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 기계장치 대체	110,558	2,354,796

25. 우발채무와 약정사항

25.1 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	약정내용	한도금액	매입채무 잔액

중소기업은행	구매카드	3,000,000	257,341

회사는 위 구매카드 약정한도와 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.2 당반기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 23,771천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.3 당반기말 현재 회사가 무역금융 및 수입신용장개설 등과 관련하여 중소기업은행과 체결한 약정은 다음과 같습니다(단위:EUR,JPY,USD)..

약정내용	약정한도	실행액

기타약정(수입OPEN)	USD 500,000	-

(*)회사는 위 지급보증(수입L/G) 등과 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 특수관계자 거래26.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.26.2 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 유의적 영향력을 보유한 회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말

관계기업	(주)시리우스인베스트먼트

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)

기타 특수관계자	화천기계(주), 티피에스코리아(주), 엠티에스(주)(주)에프앤가이드, 재단법인 서암문화재단HMA(미국법인), HME(유럽법인), HAP(아시아법인)HMI(인도법인), HMV(베트남법인), Glotech Mold, HMD(중국법인)

26.3 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).26.3.1 당반기

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	1,454,831	-	890	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	816,215	-	2,982	12,258

티피에스코리아(주)	2,100	62,851	-	-

합계	2,273,146	62,851	3,872	12,258

26.3.2 전반기

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	1,642,538	-	6,634	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	611,710	-	-	4,481

티피에스코리아(주)	14,900	64,767	-	-

합계	2,269,148	64,767	6,634	4,481

26.4 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

26.4.1 당반기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	550,417	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	311,792	-

티피에스코리아(주)	-	1,075,000

합계	862,209	1,075,000

26.4.2 전기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	511,654	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	364,301	-

티피에스코리아(주)	-	1,075,000

합계	875,955	1,075,000

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 아니하였으며 설정된 대손충당금은 없습니다.

26.5 당반기와 전반기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.26.6 당반기말 현재 회사의 보증금과 관련하여 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	담보제공자산	장부금액	채권최고액

기타 특수관계자	티피에스코리아(주)	토지	2,680,292	1,410,000

건물	1,744,591

투자부동산	1,134,498

26.7 당반기말 현재 회사는 구매카드 한도약정 및 지급보증(수입L/G) 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

26.8 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	808,982	860,492

27. 부문별 보고27.1 당반기와 전반기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

국내	14,551,022	16,170,722

중국	3,939,752	3,566,981

일본	1,893,712	2,933,145

기타	1,139,580	1,440,816

합계	21,524,066	24,111,664

27.2 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

고객1	4,134,118	4,158,880