서암기계공업 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항서암기계공업 주식회사(이하 "회사")는 1978년 2월 15일에 기어, 척, 산업기계의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 설립되어 광주광역시 광산구 하남산단 8번로 127-15에 본사를 두고 영업을 하고 있으며, 회사의 발행주식은 2011년 12월 19일에 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)되었습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,300,000천원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도 록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이 행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부 터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영 향은 없습니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속 기업· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료· 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1 월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사 항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연 법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대체합 니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인 율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보 장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험 계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,677,897	2,677,897	1,833,717	1,833,717

기타유동금융자산(*)	27,340,217	27,340,217	28,623,553	28,623,553

매출채권(*)	10,358,782	10,358,782	8,084,521	8,084,521

기타금융자산(*)	15,842	15,842	15,842	15,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	652,280	652,280	351,980	351,980

소계	41,045,018	41,045,018	38,909,613	38,909,613

금융부채

매입채무(*)	7,303,794	7,303,794	6,480,139	6,480,139

리스부채(*)	39,902	39,902	65,562	65,562

기타금융부채(*)	3,910,475	3,910,475	3,414,492	3,414,492

소계	11,254,171	11,254,171	9,960,193	9,960,193

(*) 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	652,080	200	-	652,280

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	351,780	200	-	351,980

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

전남기계공업협동조합	200	2	발행자공시가격	N/A	N/A

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	652,280	351,980

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,677,897	1,833,717

기타유동금융자산	27,340,217	28,623,553

매출채권	10,358,782	8,084,521

기타금융자산	15,842	15,842

합계	41,045,018	38,909,613

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	7,303,794	6,480,139

기타금융부채	3,910,475	3,414,492

리스부채	39,902	65,562

합계	11,254,171	9,960,193

5.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

배당수익	1,320	-

평가손익(기타포괄손익)	234,234	20,592

상각후원가 금융자산

이자수익	358,256	255,450

손상차손	100,460	22,218

환손익	373,109	138,023

상각후원가 금융부채

환손익	(25,999)	9,887

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	7,171	4,075

요구불예금	2,670,726	1,829,642

합계	2,677,897	1,833,717

7. 금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

화천기계(주)	652,080	351,780

비상장주식

전남기계공업협동조합	200	200

합계	652,280	351,980

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.2 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,598,851	8,224,130

손실충당금	(240,069)	(139,609)

매출채권(순액)	10,358,782	8,084,521

7.2.2 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	2,677,897	-	2,677,897	1,833,717	-	1,833,717

기타유동금융자산

단기금융상품	27,040,000	-	27,040,000	28,450,000	-	28,450,000

단기대여금	-	-	-	-	-	-

미수금	39,454	-	39,454	39,003	-	39,003

미수수익	260,763	-	260,763	134,549	-	134,549

기타비유동금융자산

보증금	-	15,842	15,842	-	15,842	15,842

총 장부금액	30,018,114	15,842	30,033,956	30,457,269	15,842	30,473,111

차감:손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	30,018,114	15,842	30,033,956	30,457,269	15,842	30,473,111

7.2.3 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 다음과 같습니다.

당분기와 전분기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	139,609	79,218

증가	100,460	22,218

기말	240,069	101,436

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	327,198	476,195

선급비용	32,267	18,672

부가세대급금	5,461	-

합계	364,926	494,867

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상품	950,397	429,204

제품	5,255,509	4,990,141

재공품	5,653,749	5,654,422

원재료	1,782,819	1,615,204

저장품	206	49

미착품	14,906	-

합계	13,657,586	12,689,020

10. 투자부동산10.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).10.1.1 당분기

구분	기초	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	240,905	-	240,905	240,905	-

건물	1,065,410	(51,545)	1,013,865	2,749,083	(1,735,218)

합계	1,306,315	(51,545)	1,254,770	2,989,988	(1,735,218)

10.1.2 전분기

구분	기초	대체	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	-	240,905	-	240,905	240,905	-

건물	-	1,134,137	(51,545)	1,082,592	2,749,083	(1,666,491)

합계	-	1,375,042	(51,545)	1,323,497	2,989,988	(1,666,491)

10.2 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 임대에 따른 자산부채내역과 당분기와 전분기중 투자부동산으로부터 발생하는 수익비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

임대보증금	1,075,000	1,075,000

임대수익	48,375	48,375

임대비용	51,545	51,545

10.3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,915,413천원입니다.11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).11.1.1 당분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

토지	2,680,293	-	-	-	2,680,293	2,680,293	-	-

건물	4,003,365	-	-	(139,480)	3,863,884	9,075,573	-	(5,692,498)

구축물	487,020	-	-	(19,694)	467,326	1,050,341	-	(583,015)

기계장치	7,452,039	1,671,600	(4)	(1,080,144)	428,878	8,472,369	33,539,399	(1)	(25,067,028)

차량운반구	121,933	36,217	(1)	(24,382)	133,768	468,577	-	(334,809)

공구와기구	1,509,844	170,361	-	(386,768)	1,293,437	6,000,961	(11,778)	(4,695,746)

비품	315,324	49,016	-	(58,518)	305,822	1,761,596	(1)	(1,455,773)

사용권자산	65,562	-	-	(25,660)	39,902	118,399	-	(78,497)

입목	126,186	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	428,878	370,552	-	-	(428,878)	370,552	370,552	-	-

합계	17,190,444	2,297,747	(5)	(1,734,646)	-	17,753,539	55,672,686	(11,780)	(37,907,367)

(*) 감가상각비 중 198,224천원은 판매비와관리비에 1,587,968천원은매출원가에 포함되어 있습니다.

11.1.2 전분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	대체	감가상각비(*)	전분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

토지	2,921,198	-	-	(240,905)	-	2,680,293	2,680,292	-	-

건물	5,052,535	253,840	-	(1,123,337)	(139,363)	4,043,675	9,550,083	-	(5,506,407)

구축물	358,435	74,500	-	74,527	(17,149)	490,313	1,047,063	-	(556,750)

기계장치	4,802,369	2,617,008	(4)	825,699	(901,873)	7,343,199	32,357,398	(1)	(25,014,199)

차량운반구	124,007	148,318	(113,327)	-	(27,563)	131,435	495,090	-	(363,655)

공구와기구	1,777,964	100,611	-	-	(368,379)	1,510,196	5,705,161	(15,859)	(4,179,106)

비품	265,910	139,569	-	-	(70,879)	334,600	1,708,072	(1)	(1,373,471)

사용권자산	39,798	67,429	(2,913)	-	(30,199)	74,115	173,537	-	(99,422)

입목	126,186	-	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	825,699	85,327	-	(911,026)	-	-	-	-	-

합계	16,294,101	3,486,602	(116,244)	(1,375,042)	(1,555,405)	16,734,012	53,842,882	(15,861)	(37,093,010)

(*) 감가상각비 중 194,564천원은 판매비와관리비에 1,412,385천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.2 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	장부금액	채권최고액	담보권자

토지	2,680,292	4,890,000	중소기업은행 외2

건물	1,978,331

투자부동산	1,254,770

기계장치	8

합 계	5,913,401	4,890,000

12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).12.1당분기

구분	기초	증가	감소	분기말

회원권	291,822	337,260	(291,822)	337,260

12.2전분기

구분	기초	증가	감소	분기말

회원권	291,822	-	-	291,822

13. 리스13.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

기계장치	1,200	4,800

차량운반구	38,702	60,762

합계	39,902	65,562

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	25,587	33,564

비유동	14,316	31,998

합계	39,903	65,562

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다(전분기: 14,045천원).13.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

기계장치	3,600	3,600

차량운반구	22,059	26,599

합계	25,659	30,199

단기리스료(관리비에 포함)	6,210	9,370

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,577	3,412

당분기 중 리스의 총 현금유출은 35,446천원(전분기: 42,981천원)입니다.14. 관계기업투자14.1 당분기말과 전기말 현재의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소유지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말(*)	전기말

㈜시리우스인베스먼트	15	15	1,458,659	1,470,944

(*)소유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.14.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기초	지분법평가	당분기말

관계기업투자	1,470,944	(12,285)	1,458,659

구분	전기초	취득	전분기말

관계기업투자	-	1,500,000	1,500,000

14.3 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

(주)시리우스인베스트먼트	9,738,719	14,325	9,724,394	529,518	(81,898)

15. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	2,188,163	1,857,552

미지급비용	627,312	461,940

보증금	1,095,000	1,095,000

합계	3,910,475	3,414,492

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

계약부채	482,369	433,140

예수금	109,647	124,166

부가세예수금	-	22,157

합계	592,016	579,463

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,031,542	2,829,741	895,147	2,321,094

퇴직급여	26,209	83,507	23,116	67,626

복리후생비	22,687	64,491	17,394	46,247

여비와교통비	26,217	44,119	3,958	16,423

통신비	4,309	13,098	4,845	14,067

수도광열비	4,823	15,505	2,816	9,297

세금과공과	18,043	85,046	10,509	75,195

지급임차료	1,013	3,008	2,453	7,163

감가상각비	66,402	198,224	34,960	143,019

수선비	1,010	3,780	-	8,600

보험료	6,720	19,731	4,952	15,183

접대비	14,755	33,457	12,781	26,500

광고선전비	-	135,300	800	1,934

포장비	93,644	295,423	119,840	272,209

운반비	19,514	60,750	24,487	65,229

차량유지비	13,112	40,925	13,212	40,265

소모품비	8,637	18,837	6,962	26,642

지급수수료	73,675	271,660	59,874	252,240

도서인쇄비	463	1,283	465	1,499

교육훈련비	3,134	5,024	-	236

대손상각비	53,351	100,460	1,710	22,218

수출경비	52,559	186,909	49,476	184,180

해외시장개척비	-	72,800	176	27,626

합계	1,541,819	4,583,078	1,289,933	3,644,692

18. 기타수익당분와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	1,320	-	-

외화환산이익	135,004	192,612	19,161	28,523

외환차익	124,896	190,137	61,200	128,945

유형자산처분이익	39,997	46,910	1,980	4,130

무형자산처분이익	-	38,178	-	-

임대료	35,433	106,299	35,433	105,771

잡이익	86,275	191,150	24,544	86,202

합계	421,605	766,606	142,318	353,571

19. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	(32,199)	14,181	401	2,158

외환차손	2,339	21,457	520	7,399

기부금	-	1,300	-	-

잡손실	-	4	9	128

합계	(29,860)	36,942	930	9,685

20. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	138,681	358,256	83,197	255,450

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.50%입니다.22. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 441,000천원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 441,000천원).

23. 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,600,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

24. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,101,265	1,726,728

조정항목:	1,784,933	1,530,820

법인세비용	509,092	178,807

이자수익	(358,256)	(255,450)

배당금수익	(1,320)	-

대손상각비	100,460	22,218

감가상각비	1,786,192	1,606,949

외화환산손실	14,181	2,158

외화환산이익	(192,612)	(28,523)

지분법손실	12,285	-

유형자산처분손실	-	8,791

유형자산처분이익	(46,911)	(4,130)

무형자산처분이익	(38,178)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(1,762,118)	(2,076,853)

매출채권의 감소(증가)	(2,241111)	(2,187,469)

미수금의 감소(증가)	(451)	7,233

선급금의 감소(증가)	148,997	(955,270)

선급비용의 감소(증가)	(13,595)	963

부가세대급금의 증가	(5,461)	(137,449)

재고자산의 감소 증가	(968,566)	(2,168,326)

매입채무의 증가	823,654	1,237,661

미지급금의 증가	316,489	1,182,975

선수금의 증가	49,229	713,114

예수금의 증가(감소)	(14,518)	16,687

부가세예수금의 감소	(22,157)	-

미지급비용의 증가	165,371	213,027

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,124,081	1,180,695

25. 우발채무와 약정사항

25.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	약정내용	한도금액	매입채무 잔액

중소기업은행	구매카드	3,000,000	972,647

회사는 위 구매카드 약정한도와 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.2 당분기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 770,929천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.3 당분기말 현재 회사가 무역금융 및 수입신용장개설 등과 관련하여 중소기업은행과 체결한 약정은 다음과 같습니다(단위:EUR,JPY,USD)..

약정내용	약정한도	실행액

지급보증(수입L/G)(*)	JPY 1,035,712	JPY 1,035,712

기타약정(수입OPEN)(*)	USD 500,000	-

(*)회사는 위 지급보증(수입L/G) 등과 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 특수관계자 거래26.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.

26.2 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 유의적 영향력을 보유한 회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)시리우스인베스트먼트	(주)시리우스인베스트먼트

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	화천기공(주)

기타 특수관계자	화천기계(주), 티피에스코리아(주)엠티에스(주)	화천기계(주), 티피에스코리아(주)HWACHEON INDIA

26.3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).26.3.1 당분기

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	유형자산취득	기타비용

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	3,024,132	-	2,384	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	1,930,511	-	3,500	283,750	12,909

티피에스코리아(주)	5,380	98,595	-	-	-

엠티에스(주)	510

합계	4,960,533	98,595	5,884	283,750	12,909

26.3.2 전분기

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	유형자산 취득	기타비용

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	2,313,772	-	2,870	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	1,308,328	-	15,437	388,400	23,770

HWACHEON INDIA	192	-	-	-	-

티피에스코리아(주)	-	93,557	-	-	-

합계	3,622,292	93,557	18,307	388,400	23,770

26.4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

26.4.1 당분기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	보증금	기타부채

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	1,125,029	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	527,559	-	77,955

티피에스코리아(주)	-	1,075,000	-

엠티에스(주)	-	-	-

합계	1,652,588	1,075,000	77,955

26.4.2 전기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금	보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	834,899	-	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	350,577	28,375	257,110	-

티피에스코리아(주)	-	-	-	1,075,000

합계	1,185,476	28,375	257,110	1,075,000

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 아니하였으며 설정된 대손충당금은 없습니다.

26.5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	현금출자

당분기	전분기

관계기업	(주)시리우스인베스트먼트	-	1,500,000

26.6 당분기말 현재 회사의 보증금과 관련하여 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	담보제공자산	장부금액	채권최고액

기타 특수관계자	티피에스코리아(주)	토지	2,680,292	1,410,000

건물	1,978,340

투자부동산	1,254,770

26.7 당분기말 현재 회사는 구매카드 한도약정 및 지급보증(수입L/G) 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

26.8 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,363,554	1,076,049

27. 부문별 보고27.1 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	10,284,908	26,481,255	7,332,548	23,535,959

중국	2,130,788	5,744,883	1,652,081	3,579,500

일본	1,199,901	3,883,768	1,054276	3,112,255

기타	606,813	2,206,502	710,227	2,215,526

합계	14,222,410	38,136,408	10,749,132	32,443,240

27.2 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객1	3,937,526	4,470,834