서암기계공업 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제45기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재 제44기 : 2021년 12월 31일 현재

1. 일반사항서암기계공업 주식회사(이하 "회사")는 1978년 2월 15일에 기어, 척, 산업기계의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 설립되어 광주광역시 광산구 하남산단 8번로 127-15에 본사를 두고 영업을 하고 있으며, 회사의 발행주식은 2011년 12월 19일에 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)되었습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 6,300,000천원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하고있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니 다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 관계기업투자

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.

또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,432,960	1,432,960	1,833,717	1,833,717

기타유동금융자산(*)	27,595,312	27,595,312	28,623,553	28,623,553

매출채권(*)	9,131,727	9,131,727	8,084,521	8,084,521

기타금융자산(*)	15,842	15,842	15,842	15,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	318,980	318,980	351,980	351,980

소계	38,494,821	38,494,821	38,909,613	38,909,613

금융부채

매입채무(*)	6,644,931	6,644,931	6,480,139	6,480,139

리스부채(*)	57,009	57,009	65,562	65,562

기타금융부채(*)	3,768,952	3,768,952	3,414,492	3,414,492

소계	10,470,892	10,470,892	9,960,193	9,960,193

(*) 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	318,780	200	-	318,980

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	351,780	200	-	351,980

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

전남기계공업협동조합	200	2	발행자공시가격	N/A	N/A

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	318,980	351,980

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,432,960	1,833,717

기타유동금융자산	27,595,312	28,623,553

매출채권	9,131,727	8,084,521

기타금융자산	15,842	15,842

합계	38,494,821	38,909,613

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	6,644,931	6,480,139

기타금융부채	3,768,952	3,414,492

리스부채	57,009	65,562

합계	10,470,892	9,960,193

5.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(25,740)	(7,207)

상각후원가 금융자산

이자수익	106,960	91,073

손상차손	42,906	(339)

환손익	(4,123)	2,176

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,793	4,075

요구불예금	1,428,167	1,829,642

합계	1,432,960	1,833,717

7. 금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

화천기계(주)	318,780	351,780

비상장주식

전남기계공업협동조합	200	200

합계	318,980	351,980

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.2 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,314,242	8,224,130

손실충당금	(182,515)	(139,609)

매출채권(순액)	9,131,727	8,084,521

7.2.2 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	1,432,960	-	1,432,960	1,833,717	-	1,833,717

기타유동금융자산

단기금융상품	27,370,000	-	27,370,000	28,450,000	-	28,450,000

단기대여금	-	-	-	-	-	-

미수금	39,707	-	39,707	39,003	-	39,003

미수수익	185,605	-	185,605	134,549	-	134,549

기타비유동금융자산

보증금	-	15,842	15,842	-	15,842	15,842

총 장부금액	29,028,272	15,842	29,044,114	30,457,269	15,842	30,473,111

차감:손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	29,028,272	15,842	29,044,114	30,457,269	15,842	30,473,111

7.2.3 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 다음과 같습니다.

당분기와 전분기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	139,609	79,218

증가	42,906	(339)

기말	182,515	78,879

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	1,270,906	476,195

선급비용	44,372	18,672

부가세대급금	206,134	-

합계	1,521,412	494,867

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상품	774,585	429,204

제품	4,569,233	4,990,141

재공품	5,792,496	5,654,422

원재료	1,781,745	1,615,204

저장품	1,346	49

미착품	-	-

합계	12,919,405	12,689,020

10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).10.1 당분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

토지	2,680,293	-	-	-	2,680,293	2,680,293	-	-

건물	4,003,365	-	-	(46,494)	3,956,871	9,556,382	-	(5,599,512)

구축물	487,020	-	-	(6,565)	480,455	1,050,341	-	(569,886)

기계장치	7,452,039	2,100,479	(1)	(344,300)	9,208,217	34,476,311	(1)	(25,268,093)

차량운반구	121,933	21,217	-	(7,489)	135,661	466,582	-	(330,921)

공구와기구	1,509,844	117,271	-	(130,755)	1,496,360	5,947,871	(14,838)	(4,437,691)

비품	315,324	23,350	-	(19,945)	318,729	1,735,929	(1)	(1,417,200)

사용권자산	65,562	-	-	(8,553)	57,009	118,399	-	(61,390)

입목	126,186	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	428,878	-	(428,878)	-	-	-	-	-

합계	17,190,444	2,262,317	(428,879)	(564,101)	18,459,782	53,746,294	(14,841)	(37,684,693)

(*) 감가상각비 중 48,694천원은 판매비와관리비에 515,407천원은매출원가에 포함되어 있습니다.

10.2 전분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	전분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

토지	2,921,198	-	-	-	2,921,198	2,921,198	-	-

건물	5,052,536	83,690	-	(62,505)	5,073,720	12,118,215	-	(7,044,495)

구축물	358,435	-	-	(5,613)	352,822	898,036	-	(545,214)

기계장치	4,802,369	50,353	(2)	(280,740)	4,571,980	28,965,046	(1)	(24,393,066)

차량운반구	124,007	8,500	(1)	(19,000)	113,506	468,598	-	(355,091)

공구와기구	1,777,963	35,727	-	(124,059)	1,689,632	5,640,278	(17,900)	(3,932,746)

비품	265,909	82,459	-	(21,588)	326,780	1,650,962	(1)	(1,324,181)

사용권자산	39,798	9,600	-	(10,764)	38,634	118,621	-	(79,987)

입목	126,186	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	825,699	-	-	-	825,699	825,699	-	-

합계	16,294,100	270,329	(3)	(524,269)	16,040,157	53,732,838	(17,902)	(37,674,779)

(*) 감가상각비 중 56,042천원은 판매비와관리비에 468,228천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 리스11.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

기계장치	3,600	4,800

차량운반구	53,409	60,762

합계	57,009	65,562

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	30,905	33,564

비유동	26,104	31,998

합계	57,009	65,562

당분기 중 증가된 사용권자산은 없으며(전분기: 9,600천원)입니다.11.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

기계장치	1,200	1,200

차량운반구	7,353	9,564

합계	8,553	10,764

단기리스료(관리비에 포함)	2,070	3,180

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,202	1,010

당분기 중 리스의 총 현금유출은 11,825천원(전분기: 14,954천원)입니다.12. 관계기업투자12.1 당분기말과 전기말 현재의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소유지분율(%)	당분기말	전기말

당반기말(*)	전기말

㈜시리우스인베스먼트	15	15	1,508,201	1,470,944

(*)소유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.12.2 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	기말

관계기업투자	1,470,944	37,257	-	1,508,201

13. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	2,175,538	1,857,552

미지급비용	498,414	461,940

보증금	1,095,000	1,095,000

합계	3,768,952	3,414,492

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

계약부채	1,405,467	433,140

예수금	88,047	124,166

부가세예수금	-	22,157

합계	1,493,514	579,463

15. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	889,799	703,136

퇴직급여	26,131	22,129

복리후생비	16,208	13,830

여비와교통비	5,014	3,286

통신비	4,343	4,573

수도광열비	5,353	3,313

세금과공과	7,928	7,719

지급임차료	1,013	2,261

감가상각비	65,875	56,042

수선비	916	4,380

보험료	6,327	5,065

접대비	10,774	7,540

광고선전비	1,200	300

포장비	92,615	67,372

운반비	19,178	18,666

차량유지비	13,266	13,479

소모품비	5,407	9,656

지급수수료	121,113	116,728

도서인쇄비	475	575

교육훈련비	57	-

대손상각비	42,906	(339)

수출경비	56,606	62,978

해외시장개척비	72,800	27,450

합계	1,465,304	1,150,139

16. 기타수익당분와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외화환산이익	18,153	11,655

외환차익	26,938	58,582

유형자산처분이익	4,642	1,760

무형자산처분이익	38,178	-

지분법이익	37,257	-

임대료	35,433	34,905

잡이익	73,673	20,837

합계	234,274	127,739

17. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외화환산손실	22,276	9,479

외환차손	9,554	1,954

기부금	300	-

잡손실	-	128

합계	32,130	11,561

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 14.64%입니다.19. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 441,000천원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 441,000천원).

20. 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,600,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

21. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	732,823	472,537

조정항목:	642,395	504,138

법인세비용	125,685	75,216

이자수익	(106,960)	(91,073)

대손상각비	42,906	(339)

감가상각비	581,282	524,270

외화환산손실	22,276	9,479

외화환산이익	(18,153)	(11,655)

유형자산처분이익	(4,642)	(1,760)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(915,429)	(996,346)

매출채권의 감소(증가)	(1,089,232)	(1,440,310)

미수금의 감소	(704)	5,969

선급금의 감소(증가)	(794,710)	(243,572)

선급비용의 증가	(25,701)	(4,416)

부가세대급금의 감소	(206,134)	107,101

재고자산의 증가	(230,385)	(1,491,801)

매입채무의 증가(감소)	164,792	1,710,585

미지급금의 증가(감소)	316,120	(88,159)

선수금의 감소	972,327	226,717

예수금의 증가(감소)	(36,118)	147,167

부가세예수금의 증가	(22,157)	-

미지급비용의 증가	36,473	74,373

영업으로부터 창출된 현금흐름	459,789	(19,671)

22. 우발채무와 약정사항

22.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	약정내용	한도금액	매입채무 잔액

중소기업은행	구매카드	3,000,000	1,197,757

회사는 위 구매카드 약정한도와 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22.2 당분기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 781,154천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22.3 당분기말 현재 회사가 무역금융 및 수입신용장개설 등과 관련하여 중소기업은행과 체결한 약정은 다음과 같습니다(단위:EUR,JPY,USD)..

약정내용	약정한도	실행액

지급보증(수입L/G)(*)	JPY 1,035,712	JPY 1,035,712

기타약정(수입OPEN)(*)	USD 500,000	-

(*)회사는 위 지급보증(수입L/G) 등과 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

23. 특수관계자 거래23.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.

23.2 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 유의적 영향력을 보유한 회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)시리우스인베스트먼트	(주)시리우스인베스트먼트

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	화천기공(주)

기타 특수관계자	화천기계(주), 티피에스코리아(주)	화천기계(주), 티피에스코리아(주)HWACHEON INDIA

23.3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).23.3.1 당분기

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	유형자산취득	기타비용

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	992,928	-	402	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	628,760	-	14	283,750	9,899

티피에스코리아(주)	-	33,116	-	-	-

합계	1,621,688	33,116	416	283,750	9,899

23.3.2 전분기

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	596,988	-	440	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	295,181	-	6,163	6,784

HWACHEON INDIA	192	-	-	-

티피에스코리아(주)	-	30,324	-	-

합계	892,361	30,324	6,603	6,784

23.4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

23.4.1 당분기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	보증금	기타부채

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	918,021	-	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	356,505	-	-	378,515

티피에스코리아(주)	-	-	1,075,000	-

합계	1,274,526	-	1,075,000	378,515

23.4.2 전기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금	보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	834,899	-	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	350,577	28,375	257,110	-

티피에스코리아(주)	-	-	-	1,075,000

합계	1,185,476	28,375	257,110	1,075,000

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 아니하였으며 설정된 대손충당금은 없습니다.

23.5 당분기와 전분기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.23.6 당분기말 현재 회사의 보증금과 관련하여 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	담보제공자산	장부금액	채권최고액

기타 특수관계자	티피에스코리아(주)	토지	2,921,198	1,410,000

건물	3,093,345

23.7 당분기말 현재 회사는 구매카드 한도약정 및 지급보증(수입L/G) 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

23.8 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	428,896	318,770

24. 부문별 보고24.1 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

국내	7,844,223	7,033,599

중국	1,841,282	781,345

일본	1,472,052	600,369

기타	809,712	929,496

합계	11,967,269	9,344,809

24.2 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객1	1,298,015	1,534,871