서암기계공업 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제40기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재 제39기 : 2016년 12월 31일 현재서암기계공업 주식회사

1. 일반적 사항 :서암기계공업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1978년 2월 15일에 기어, 척, 산업기계의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 설립되어 광주광역시 광산구 하남산단8번로127-15에 본사를 두고 영업을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 6,300,000천원입니다.회사의 발행주식은 2011년 12월 19일에 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)되었습니다.2. 중요한 회계정책 :다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 및 공정가치 :회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 2017년 1분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	3,378,852	3,378,852	5,186,528	5,186,528

기타유동금융자산	29,240,155	29,240,155	29,158,800	29,158,800

매출채권(*)	7,626,684	7,626,684	5,991,547	5,991,547

기타비유동금융자산	29,492	29,492	46,637	46,637

비유동매도가능금융자산	322,379	322,379	321,059	321,059

소계	40,597,562	40,597,562	40,704,571	40,704,571

금융부채

매입채무(*)	5,910,610	5,910,610	5,662,539	5,662,539

기타금융부채(*)	3,223,150	3,223,150	2,470,885	2,470,885

소계	9,133,760	9,133,760	8,133,424	8,133,424

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

매도가능금융자산

전남기계공업협동조합 지분증권	200	200

일림나노텍	35,739	35,739

합 계	35,939	35,939

상기 지분증권은 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산

매도가능금융자산	286,440	-	-	285,120	-	-

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6. 매출채권가. 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

매출채권	7,901,204	6,261,918

대손충당금	(274,520)	(270,371)

합 계	7,626,684	5,991,547

나. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	270,371	125,725

전입	4,149	144,646

제각	-	-

기말금액	274,520	270,371

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 회사의 대손설정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

집합채권	6,540,049	116,666	5,241,393	112,517

개별채권	1,361,155	157,854	1,020,525	157,854

합 계	7,901,204	274,520	6,261,918	270,371

집합채권은 과거경험률에 의하여 전이율을 계산하고 있습니다.

라. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

연체되지 않은 채권	7,437,951	5,743,958

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 초과 6개월이하	54,849	87,318

6개월초과	250,550	272,788

소계	305,399	360,106

손상채권	157,854	157,854

합 계	7,901,203	6,261,918

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

7. 매도가능금융자산

가. 당기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

시장성 있는 지분증권	286,440	349,140

시장성 없는 지분증권	35,939	35,939

합 계	322,379	385,079

나. 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	321,059	385,079

취득	-	-

처분	-	-

기타포괄손익으로 인식된 평가손익	1,320	(64,020)

기말금액	322,379	321,059

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	322,379	321,059

다. 보고기간말 현재 회사의 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	취득원가	당분기	전기말

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

화천기계㈜	13,200주	88,060	286,440	286,440	285,120	285,120

라. 보고기간말 현재 회사의 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	취득원가	당분기	전기말

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

전남기계공업협동조합	2좌	200	200	200	200	200

일림나노텍	3,573주	35,739	35,739	35,739	35,739	35,739

합 계	35,939	35,939	35,939	35,939	35,939

마. 매도가능금융자산 중 손상된 자산은 없습니다.8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	171,958	-	171,958	126,611	-	126,611

제품	2,320,253	(173,843)	2,146,410	2,800,175	(173,843)	2,626,332

재공품	4,089,225	4,089,225	3,586,182	3,586,182

원재료	596,367	(85,515)	510,852	574,024	(85,515)	488,509

저장품	2,324	-	2,324	-	-	-

미착품	52,116	-	52,116	97	-	97

합 계	7,232,243	(259,358)	6,972,885	7,087,089	(259,358)	6,827,731

9. 유형자산가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비(*)	당기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

토지	2,921,198	-	-	-	2,921,198	2,921,198	-	-

건물	4,696,323	-	-	(57,987)	4,638,336	10,788,841	-	(6,150,505)

구축물	448,238	-	-	(5,613)	442,625	898,036	-	(455,411)

기계장치	6,944,077	-	(1)	(399,030)	6,545,046	26,149,390	(1,993)	(19,602,351)

차량운반구	172,958	47,348	-	(12,708)	207,598	324,631	-	(117,033)

공구와기구	411,399	25,830	-	(34,975)	402,254	3,418,620	(4)	(3,016,362)

비품	217,433	128,364	-	(16,851)	328,947	1,645,029	(1)	(1,316,081)

입목	126,186	-	-	-	126,186	126,186	-	-

합 계	15,937,812	201,542	(1)	(527,164)	15,612,190	46,271,931	(1,998)	(30,657,743)

(2) 전기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	대체	감가상각비(*)	전기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

토지	2,921,198	-	-	-	-	2,921,198	2,921,198	-	-

건물	4,002,820	503,731	-	462,000	(272,228)	4,696,323	10,788,841	-	(6,092,518)

구축물	470,689	-	-	-	(22,451)	448,238	898,036	-	(449,798)

기계장치	8,021,487	528,349	-	-	(1,605,759)	6,944,077	26,165,390	(3,189)	(19,218,124)

차량운반구	110,619	180,913	(83,403)	-	(35,171)	172,958	277,282	-	(104,324)

공구와기구	348,305	196,185	-	-	(133,091)	411,399	3,392,790	(4)	(2,981,387)

비품	210,816	64,204	-	-	(57,587)	217,433	1,516,664	(1)	(1,299,230)

입목	126,186	-	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	462,000	-	-	(462,000)	-	-	-	-	-

합 계	16,674,120	1,473,382	(83,403)	-	(2,126,287)	15,937,812	46,086,387	(3,194)	(30,145,381)

나. 보고기간말 현재 보유토지 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	내용	장부가액	공시지가

당기말	전기말	당기말	전기말

토 지	업무용토지	2,921,198	2,921,198	11,388,674	11,062,221

다. 보고기간말 현재 회사의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구 분	장부금액	채권최고액	담보권자

토지	2,921,198	4,890,000	중소기업은행 외 2

건물	3,698,761

기계장치	9

합 계	6,619,968	4,890,000

(2) 전기말

구 분	장부금액	채권최고액	담보권자

토지	2,921,198	4,890,000	중소기업은행 외 2

건물	3,750,712

기계장치	9

합 계	6,671,919	4,890,000

라. 회사는 분기말 현재 유형자산 중 장부가액 9,123,464천원(전기말: 9,476,844천원)인건물 등에 대해 화재보험에 가입하고 있습니다. 또한, 회사는 화재보험 외에 삼성화재 등에 자동차보험 및 재고자산의 생산물배상책임보험 및 제품하자보증보험에 가입하고 있습니다.10. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당기

구 분	기초	증가	감소	기말

회원권	306,822	-	-	306,822

나. 전기

구 분	기초	증가	감소	기말

회원권	306,822	-	-	306,822

11. 기타금융자산과 및 기타금융부채 가. 당분기과 전기말 현재 기타유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

단기금융상품	28,950,000	-	28,950,000	-

단기대여금	61,280	-	50,000	-

미수금	792	-	1,882	-

미수수익	228,083	-	156,918	-

보증금	-	29,492	-	46,637

합 계	29,240,155	29,492	29,158,800	46,637

기타금융부채

미지급금	1,143,785	-	1,008,018	-

미지급비용	354,365	-	367,867	-

미지급배당금	630,000	-	-	-

예수보증금	1,095,000	-	1,095,000	-

합 계	3,223,150	-	2,713,747	-

12. 기타자산 및 기타부채 :당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기타자산

선급금	1,584,199	184,197

선급비용	16,081	10,579

합 계	1,600,280	194,776

기타부채

선수금	509,972	240,000

예수금	48,150	60,487

부가세예수금	118,719	156,163

합 계	676,841	456,650

13. 운용리스가. 회사가 당기 중 손익으로 인식한 리스료는 17,385천원(전기:27,154천원)입니다나. 미래 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

1년이내	14,019	30,304

5년이내	13,862	16,044

합 계	27,881	46,348

14. 비용의 성격별 분류당분기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	453,810	453,810	(481,356)	(481,356)

원재료 및 소모품의 사용액	3,535,050	3,535,050	3,366,882	3,366,882

종업원급여	2,192,413	2,192,413	2,096,617	2,096,617

감가상각, 무형자산상각비 및 손상차손	527,164	527,164	543,466	543,466

기타비용	2,103,041	2,103,041	2,021,303	2,021,303

합 계(*)	8,811,478	8,811,478	7,546,912	7,546,912

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

15. 종업원 급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,902,287	1,902,287	1,823,062	1,823,062

사회보장분담금등	160,254	160,254	157,622	157,622

퇴직연금급여 - 확정기여제도	129,872	129,872	115,933	115,933

합 계	2,192,413	2,192,413	2,096,617	2,096,617

16. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	590,359	590,359	598,083	598,083

퇴직급여	19,633	19,633	16,778	16,778

복리후생비	13,384	13,384	13,893	13,893

여비와교통비	36,893	36,893	17,329	17,329

통신비	5,434	5,434	5,468	5,468

수도광열비	3,371	3,371	3,678	3,678

세금과공과	7,115	7,115	6,973	6,973

지급임차료	18,979	18,979	28,750	28,750

감가상각비	39,197	39,197	33,588	33,588

수선비	240	240	2,160	2,160

보험료	3,718	3,718	4,457	4,457

접대비	11,217	11,217	9,182	9,182

광고선전비	-	-	-	-

포장비	44,834	44,834	37,964	37,964

운반비	20,762	20,762	17,164	17,164

차량유지비	12,023	12,023	13,290	13,290

소모품비	3,568	3,568	16,120	16,120

지급수수료	85,676	85,676	80,773	80,773

도서인쇄비	600	600	814	814

교육훈련비	1,333	1,333	140	140

대손상각비	4,148	4,148	-	-

경상연구개발비	20,215	20,215	2,873	2,873

수출경비	24,900	24,900	14,021	14,021

해외시장개척비	-	-	-	-

합 계	967,600	967,600	923,498	923,498

17. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 기타수익

구 분	당분기	전분기

배당금수익	-	4,620

유형자산처분이익	999	-

외화환산이익	550	20,247

외환차익	2,968	107,883

임대료	25,539	25,217

잡이익	28,796	25,017

합 계	58,852	182,984

나. 기타비용

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	17,212

외화환산손실	64,500	50,598

외환차손	35,907	9,191

잡손실	6	-

합 계	100,413	77,001

18. 주당이익 :

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	475,588,089원	350,842,457원

가중평균유통보통주식수	12,600,000주	12,600,000주

주당순이익	38원	28원

19. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

20. 배당금 : 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 630,000천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 630,000천원).

21. 자본금 :

회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,600,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

22. 우발채무와 약정사항 :

가. 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

계약처	약정내용	한도금액	매입채무 잔액

중소기업은행	구매카드	5,000,000	1,778,970

회사는 위 구매카드와 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 지급보증(지급보증액60억원)을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 309백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.23. 특수관계자 :가. 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 유의적 영향력을 보유한 회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	화천기공(주)

기타 특수관계자	화천기계(주)	화천기계(주)

티피에스코리아(주)	티피에스코리아(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	792,817	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	747,719	-	6,769

티피에스코리아(주)	-	34,364	-	-

합계	1,540,536	34,364	-	6,769

(2) 전분기

구 분	회사명	매출	매입	기타

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	331,753	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	470,442	360	7,106

티피에스코리아(주)	35,330	-	33,915

합계	837,525	360	41,021

다. 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미지급금	예수보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	592,611	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	610,690	146,230	-

티피에스코리아(주)	-	-	1,075,000

합계	1,203,301	146,230	1,075,000

(2) 전분기

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채무	매입채무	예수보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	279,574	-	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	301,904	-	307,000	-

티피에스코리아(주)	38,500	-	-	1,075,000

합계	619,978	-	307,000	1,075,000

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 아니하였으며 설정된 대손충당금은 없습니다.

라. 당분기와 전분기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.마. 당분기말과 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	담보제공자산	장부금액	채권최고액

기타 특수관계자	티피에스코리아(주)	토지	2,921,198	1,410,000

건물	4,638,336

바. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

단기급여	268,076	268,076

24. 부문별 보고 :가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	국내	일본	중국	미국	기타	합 계

매출액	7,307,892	1,260,180	413,942	18,155	253,150	9,253,319

(2) 전분기

구 분	국내	일본	중국	미국	기타	합 계

매출액	5,938,323	1,178,262	331,917	111,713	152,343	7,712,558

나. 당분기와 전분기 중 회사 매출액 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.