서암기계공업 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(기준일 : 2018년 6월 30일 ) (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제41기	매출채권	7,333,687	(305,722)	4.2%

합 계	7,333,687	(305,722)	4.2%

제40기	매출채권	8,531,195	(273,422)	3.2%

합 계	8,531,195	(273,422)	3.2%

제39기	매출채권	6,261,918	(270,371)	4.3%

합 계	6,261,918	(270,371)	4.3%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(기준일 : 2018년 6월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분	제41기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	273,422	270,371	125,725

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	32,300	3,051	144,646

4. 기말 대손충당금 잔액합계	305,722	273,422	270,371

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 손상이 발생한 객관적인 징후가 있는 채권은 개별채권으로 분류하여 대손을 설정하고, 개별채권 이외의 채권은 집합채권으로 분류하여 대손을 설정합니다.2) 대손충당금 설정방법- 개별채권의 대손충당금 설정방법대손충당금 설정액 = 개별채권 장부가액 - 개별채권에 대하여 추정한 회수가능가액

(회수가능액은 담보물(*)을 고려하여 추정)(*) 담보물에 의한 현금유입액 = 담보인정가액 - 선순위채권액-담보물의 획득 및 매각에 따른 부대원가 - 집합채권의 대손충당금 설정방법 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실’모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대손실모형 : 1년 초과 채권에 100% 충당금설정 예비영향평가 결과에 따르면 기대손실모형을 전기에 미리 적용했을때 2,708천원 차이가 나는것으로 확인되며 이는 재무제표상에 중대한 영향을 미치지 않는것으로 판단합니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(기준일 : 2018년 6월 30일 ) (단위 : 천원, %)

구 분	연체되지
않은 채권	6월 초과	1년 초과	손상채권	계

제41기	7,015,234	12,731	147,868	157,854	7,333,687

구 성 비 율	95.7%	0.2%	2.0%	2.1%	100.0%

나. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2018년 6월 30일 ) (단위 : 천원)

계 정 과 목	제41기	제40기	제39기

상 품	326,640	285,258	126,611

제 품	1,919,857	1,626,426	2,626,332

재 공 품	5,833,050	5,121,148	3,586,182

원 재 료	1,123,899	768,688	488,509

미 착 품	-	-	97

저장품	1,888	1,910	-

소 계	9,205,334	7,803,430	6,827,731

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.6%	11.4%	10.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.03회	4.25회	4.17회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 (매분기 3,6,9,12월말 기준 년 4회 실사실시)

- 기준일자 : 2018. 06. 30- 실사일자 : 2018. 7. 4- 실사장소 : 당사 공장재고조사 시점인 7월4일과 기준일 6월30일간의 재고자산 변동내역은 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 감사 입회- 감사는 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.3) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등의 유무: 해당사항없음.재고자산은 상품, 제품, 재공품, 원재료는 선입선출법(미착품, 저장품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다.

다. 공정가치 추정(1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 되지 않습니다.2018년 1월1일 금융자산의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및 수취채권	상각후원가	3,242,974	3,242,974

단기금융상품	대여금및 수취채권	상각후원가	32,067,266	32,067,266

매출채권	대여금및 수취채권	상각후원가	7,027,966	7,027,966

기타금융자산	대여금및 수취채권	상각후원가	37,707	37,707

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	328,979	328,979

금융자산 합계	42,704,892	42,704,892

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-