서암기계공업 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제48(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제47(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
회사명 : 서암기계공업주식회사

1. 일반사항서암기계공업 주식회사(이하 "회사")는 1978년 2월 15일에 기어, 척, 산업기계의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 설립되어 광주광역시 광산구 하남산단 8번로 127-15에 본사를 두고 영업을 하고 있으며, 회사의 발행주식은 2011년 12월 19일에 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)되었습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 6,300,000천원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유혀법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,176,675	5,176,675	4,307,215	4,307,215

기타유동금융자산(*)	25,254,995	25,254,995	24,852,284	24,852,284

매출채권(*)	8,367,889	8,367,889	7,527,219	7,527,219

기타금융자산(*)	39,822	39,822	38,822	38,822

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	743,360	743,360	343,400	343,400

당기손익-공정가치금융자산	230,000	230,000	230,000	230,000

소계	39,812,741	39,812,741	37,298,940	37,298,940

금융부채

매입채무(*)	5,315,983	5,315,983	4,980,571	4,980,571

리스부채(*)	89,307	89,307	81,275	81,275

기타금융부채(*)	3,342,340	3,342,340	3,127,890	3,127,890

소계	8,747,630	8,747,630	8,189,736	8,189,736

(*) 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	743,160	-	200	743,360

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	230,000	230,000

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	343,200	-	200	343,400

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	230,000	230,000

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당반기와 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.5. 범주별 금융상품

5.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	743,360	343,400

당기손익-공정가치 측정 금융자산	230,000	230,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	5,176,675	4,307,215

기타유동금융자산	25,254,995	24,852,284

매출채권	8,367,889	7,527,219

기타금융자산	39,822	38,822

합계	39,812,741	37,298,940

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	5,315,983	4,980,571

기타금융부채	3,342,340	3,127,890

리스부채	89,307	81,275

합계	8,747,630	8,189,736

5.2 당반기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)	316,368	(65,258)

배당수익	5,280	-

상각후원가 금융자산

이자수익	427,198	486,519

손상차손	16,245	(151,035)

환손익	(235,107)	112,537

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보유현금	15,949	12,718

요구불예금	5,160,726	4,294,497

합계	5,176,675	4,307,215

7. 금융자산

7.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

비유동항목

상장주식

화천기계(주)	743,160	343,200

비상장주식

전남기계공업협동조합	200	200

합계	743,360	343,400

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.7.2 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장 지분증권

시리우스 실리콘벨리출자금	230,000	230,000

7.3 매출채권 및 상각후원가 금융자산

7.3.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	8,589,839	7,765,414

손실충당금	(221,950)	(238,195)

매출채권(순액)	8,367,889	7,527,219

7.3.2 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	5,176,675	-	5,176,675	4,307,215	-	4,307,215

기타유동금융자산

단기금융상품	24,600,000	-	24,600,000	24,600,000	-	24,600,000

미수금	41,814	-	41,814	39,540	-	39,540

미수수익	648,919	-	648,919	248,482	-	248,482

기타비유동금융자산

보증금	-	39,822	39,822	-	38,822	38,822

총 장부금액	30,467,408	39,822	30,507,230	29,195,237	38,822	29,234,059

차감:손실충당금	(35,739)	-	(35,739)	(35,739)	-	(35,739)

상각후원가	30,431,669	39,822	30,471,491	29,159,498	38,822	29,198,320

7.3.3 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항

당반기와 전기 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	238,195	35,739	87,160	35,739

증가	-	-	151,035	-

감소	(16,245)	-	-	-

기말	221,950	35,739	238,195	35,739

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	753,563	227,073

선급비용	37,232	23,150

합계	790,795	250,223

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	848,364	(51,013)	797,351	1,006,092	(51,013)	955,079

제품	11,467,471	(1,305,715)	10,161,756	11,489,479	(1,305,715)	10,183,764

재공품	3,197,520	(303,335)	2,894,185	3,450,501	(303,335)	3,147,166

원재료	1,565,397	(262,002)	1,303,395	1,791,739	(262,002)	1,529,737

저장품	1,009	-	1,009	1,703	-	1,703

미착품	-	-	-	142,457	-	142,457

합계	17,079,761	(1,922,065)	15,157,696	17,881,971	(1,922,065)	15,959,906

10. 투자부동산10.1 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).10.1.1 당반기

구분	기초	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	240,905	-	240,905	240,905	-

건물	859,229	(34,363)	824,866	2,749,083	(1,924,217)

합계	1,100,134	(34,363)	1,065,771	2,989,988	(1,924,217)

10.1.2 전반기

구분	기초	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	240,905	-	240,905	240,905	-

건물	927,956	(34,364)	893,592	2,749,083	(1,855,490)

합계	1,168,861	(34,364)	1,134,497	2,989,988	(1,855,490)

10.2 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 임대에 따른 자산부채내역과 당반기와 전반기중 투자부동산으로부터 발생하는 수익비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

임대보증금	1,075,000	1,075,000

임대수익	32,250	32,250

임대비용	34,363	34,364

10.3 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,915,413천원입니다.

11. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).11.1.1 당반기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	대체	감가상각비(*)	반기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

토지	2,680,292	-	-	-	-	2,680,292	2,680,292	-	-

건물	3,505,332	-	-	-	(93,772)	3,411,560	9,619,148	-	(6,207,588)

구축물	418,969	-	-	-	(13,267)	405,702	1,061,342	-	(655,640)

기계장치	8,457,634	-	(3)	-	(730,621)	7,727,010	35,446,022	(1)	(27,719,011)

차량운반구	348,629	-	-	-	(64,009)	284,620	696,985	-	(412,365)

공구와기구	619,884	20,790	-	-	(210,110)	430,564	5,784,860	(553)	(5,353,743)

비품	218,040	3,793	-	-	(38,719)	183,114	1,796,121	(18,538)	(1,594,469)

사용권자산	81,275	27,894	-	-	(19,862)	89,307	123,485	-	(34,178)

입목	126,186	-	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	2,206	12,480	-	-	-	14,686	14,686	-	-

합계	16,458,447	64,957	(3)	-	(1,170,360)	15,353,041	57,349,127	(19,092)	(41,976,994)

(*) 감가상각비 중 148,140천원은 판매비와관리비에 1,022,220천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.1.2 전반기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	대체	감가상각비(*)	전반기	취득원가	정부보조금	상각누계액

토지	2,680,292	-	-	-	-	2,680,292	2,680,292	-	-

건물	3,692,875	-	-	-	(93,772)	3,599,103	9,619,148	-	(6,020,045)

구축물	434,502	-	-	-	(13,129)	421,374	1,050,341	-	(628,967)

기계장치	9,964,653	6,427	-	50,689	(803,946)	9,217,823	35,660,159	(1)	(26,442,335)

차량운반구	429,377	45,749	(1)	-	(62,486)	412,639	696,986	-	(284,347)

공구와기구	825,367	161,153	(121)	59,869	(224,508)	821,760	5,748,006	(4,634)	(4,921,612)

비품	288,344	1,636	(29)	-	(40,632)	249,319	1,783,578	(26,208)	(1,508,051)

사용권자산	15,434	77,908	(4,335)	-	(15,689)	73,318	114,272	-	(40,954)

입목	126,186	-	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	110,558	-	-	(110,558)	-	-	-	-	-

합계	18,567,588	292,873	(4,486)	-	(1,254,162)	17,601,814	57,478,968	(30,843)	(39,846,311)

(*) 감가상각비 중 144,220천원은 판매비와관리비에 1,109,942천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.2 당반기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	장부금액	채권최고액	담보권자

토지	2,680,292	1,410,000	티피에스코리아(주)

건물	1,611,015

투자부동산	1,065,771

합 계	5,357,078	1,410,000

12. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).12.1 당반기

구분	기초	증가	감소	반기말

회원권	480,204	-	-	480,204

12.2 전반기

구분	기초	증가	감소	반기말

회원권	480,204	-	-	480,204

13. 리스13.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

기계장치	7,200	-

차량운반구	73,786	81,275

임차건물	8,321	-

합계	89,307	81,275

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	39,898	23,277

비유동	49,409	57,998

합계	89,307	81,275

당반기 중 증가된 사용권자산은 27,894천원(전반기: 77,908천원)입니다.13.2 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

기계장치	2,400	2,400

차량운반구	17,462	13,289

합계	19,862	15,689

단기리스료(관리비에 포함)	3,869	2,124

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,175	8,125

당반기 중 리스의 총 현금유출은 29,906천원(전반기: 25,938천원)입니다.14. 관계기업투자14.1 당반기말과 전기말 현재의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소유지분율(%)	당반기말	전기말

당반기말(*)	전기말

㈜시리우스인베스먼트	15	15	1,513,818	1,510,139

(*)소유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.14.2 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	기초	지분법평가	기말

관계기업투자	1,510,139	3,679	1,513,818

14.3 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

(주)시리우스인베스트먼트	10,132,452	40,330	10,092,122	432,101	24,528

15. 기타유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구분	당반기말	전기말

미지급금	1,594,987	1,455,417

미지급비용	652,353	577,473

보증금	1,095,000	1,095,000

합계	3,342,340	3,127,890

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

계약부채	347,277	58,512

예수금	77,021	83,239

부가세예수금	49,215	4,727

합계	473,513	146,478

17. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	757,071	1,643,158	801,835	1,814,155

퇴직급여	20,686	51,875	29,177	60,522

복리후생비	23,891	41,075	25,360	45,676

여비와교통비	40,833	81,711	30,289	64,090

통신비	4,531	9,178	4,491	9,537

수도광열비	2,779	6,209	3,398	9,988

세금과공과	61,312	69,246	62,210	72,087

지급임차료	2,765	5,563	2,702	4,638

교육훈련비	544	544	2,548	2,548

지급수수료	94,281	244,139	97,274	241,622

감가상각비	92,616	182,503	90,767	178,583

수선비	112	1,518	4,342	7,969

소모품비	3,959	9,731	10,485	23,923

도서인쇄비	569	1,528	534	1,247

보험료	6,968	14,417	7,178	14,285

접대비	10,024	33,214	13,342	29,786

광고선전비	-	209	123,194	138,442

포장비	83,113	161,937	84,609	155,716

운반비	23,141	44,148	20,459	40,059

차량유지비	8,024	16,842	9,680	19,127

대손상각비	(12,199)	(16,245)	6,723	151,035

해외시장개척비	67,887	122,092	-	45,000

수출경비	89,998	125,351	46,512	118,258

합계	1,382,905	2,849,943	1,477,109	3,248,293

18. 기타수익당분와 전반기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(70,268)	1,951	12,717	42,581

외환차익	2,258	29,940	53,697	113,569

유형자산처분이익	4,881	4,881	9,054	20,053

임대료	31,044	64,872	34,620	69,240

잡이익	13,771	26,875	83,264	130,303

합계	(18,314)	128,519	193,352	375,746

19. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	260,915	261,031	24,716	40,385

외환차손	313	5,967	1,471	3,228

유형자산처분손실	-	-	29	29

기부금	-	-	1,000	1,000

잡손실	-	-	3,300	3,300

합계	261,228	266,998	30,516	47,942

20. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	214,343	427,198	243,865	486,519

배당금수익	5,280	5,280	-	-

합계	219,623	432,478	243,865	486,519

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세차감전순이익이 부의 금액임에 따라 산출하지 아니하였습니다.22. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 126,000천원은 2025년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 441,000천원).

23. 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,600,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

24. 현금흐름표24.1 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

반기순이익	(104,542)	320,421

조정항목:	1,010,217	961,362

법인세비용	3,697	58,523

이자수익	(427,198)	(486,519)

배당금수익	(5,280)	-

대손상각비	(16,245)	151,035

감가상각비	1,204,723	1,288,525

외화환산손실	261,031	40,385

외화환산이익	(1,951)	(42,581)

지분법손실(이익)	(3,679)	(27,982)

유형자산처분이익	(4,881)	(20,053)

유형자산처분손실	-	29

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	199,156	(491,979)

매출채권의 감소(증가)	(932,300)	(983,778)

미수금의 감소(증가)	(2,274)	(1,087)

선급금의 감소(증가)	(526,491)	(1,436)

선급비용의 증가	(14,081)	(1,582)

재고자산의 감소(증가)	802,211	707,324

매입채무의 증가(감소)	335,412	(255,351)

미지급금의 증가(감소)	139,570	53,787

선수금의 감소	283,960	(1,687)

예수금의 증가(감소)	(6,219)	(26,800)

부가세예수금의 증가	44,489	(19,058)

미지급비용의 증가	74,879	37,689

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,104,832	789,804

24.2 비현금거래당반기와 전반기중 현금흐름에 영향이 없는 중요거래는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 기계장치 대체	-	110,558

25. 우발채무와 약정사항

25.1 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	약정내용	한도금액	매입채무 잔액

중소기업은행	구매카드	3,000,000	520,529

회사는 위 구매카드 약정한도와 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.2 당반기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 567,156천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.3 당반기말 현재 회사가 무역금융 및 수입신용장개설 등과 관련하여 중소기업은행과 체결한 약정은 다음과 같습니다(단위:EUR,JPY,USD)..

약정내용	약정한도	실행액

기타약정(수입OPEN)	USD 500,000	USD 0

(*)회사는 위 지급보증(수입L/G) 등과 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 특수관계자 거래26.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.

26.2 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 유의적 영향력을 보유한 회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	(주)시리우스인베스트먼트	(주)시리우스인베스트먼트

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	화천기공(주)

기타 특수관계자	화천기계(주), 티피에스코리아(주)	화천기계(주), 티피에스코리아(주)

26.3 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).26.3.1 당반기

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	1,077,455	-	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	614,693	-	-	9,640

티피에스코리아(주)	12,500	68,047	-	-

합계	1,704,648	68,047	-	9,640

26.3.2 전반기

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	1,454,831	-	890	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	816,215	-	2,982	12,258

티피에스코리아(주)	2,100	62,851	-	-

합계	2,273,146	62,851	3,872	12,258

26.4 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

26.4.1 당반기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타부채	보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	470,636	-	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	255,487	3,435	-	-

티피에스코리아(주)	-	-	-	1,075,000

합계	726,123	3,435	-	1,075,000

26.4.2 전기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미지급금	보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	401,078	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	253,852	-	-

티피에스코리아(주)	-	-	1,075,000

합계	654,930	-	1,075,000

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 아니하였으며 설정된 대손충당금은 없습니다.

26.5 당반기와 전반기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.26.6 당반기말 현재 회사의 보증금과 관련하여 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	담보제공자산	장부금액	채권최고액

기타 특수관계자	티피에스코리아(주)	토지	2,680,292	1,410,000

건물	1,611,015

투자부동산	1,065,771

26.7 당반기말 현재 회사는 구매카드 한도약정 및 지급보증(수입L/G) 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

26.8 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	705,830	808,982

27. 부문별 보고27.1 당반기와 전반기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

국내	14,472,185	14,551,022

중국	3,077,762	3,939,752

일본	2,626,820	1,893,712

기타	1,040,155	1,139,580

합계	21,216,922	21,524,066

27.2 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

고객1	3,517,634	4,134,118

28. 보고기간후 사건보고기간후 사건

회사는 2025년 6월 30일 이사회 결의에 의하여 일본국 소재 (주)스즈키세이키 주식 180주(지분율 : 90%)를 7,629백만원에 취득하기로 약정하였습니다.