서암기계공업 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 39 기 1분기 : 2016년 03월 31일 현재
제 38 기 : 2015년 12월 31일 현재
서암기계공업 주식회사

1. 일반사항 :서암기계공업주식회사(이하 "회사")는 1978년 2월 15일에 기어, 척, 산업기계의 제조및 판매를 주목적사업으로 하여 설립되어 광주광역시 광산구 하남산단 8번로 127-15(안청동)에 본사를 두고 영업을 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 6,300,000천원입니다.회사의 발행주식은 2011년 12월 19일에 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)되었습니다.

2. 중요한 회계정책 :다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준 회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 나. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리 및 공정가치 :회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 :2016년 1분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	3,250,638	3,250,638	3,366,373	3,366,373

기타유동금융자산	29,477,845	29,477,845	29,393,661	29,393,661

매출채권(*)	6,378,341	6,378,341	5,820,581	5,820,581

기타비유동금융자산	46,637	46,637	79,457	79,457

비유동매도가능금융자산	364,619	364,619	385,079	385,079

소계	39,518,080	39,518,080	39,045,151	39,045,151

금융부채

매입채무(*)	4,904,975	4,904,975	4,580,664	4,580,664

기타금융부채(*)	3,407,411	3,407,411	2,713,747	2,713,747

소계	8,312,386	8,312,386	7,294,411	7,294,411

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.나. 당1분기말과 전기말 현재 원가로 측정된 금융상품내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산

전남기계공업협동조합 지분증권	200	200

일림나노텍	35,739	35,739

합 계	35,939	35,939

(*) 상기 매도가능금융자산인 지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

다. 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	정의된 수준

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 2016.3.31

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	328,680	-	-	328,680

합 계	328,680	-	-	328,680

(2) 2015.12.31

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	349,140	-	-	349,140

합 계	349,140	-	-	349,140

6. 매출채권 :가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

매출채권	6,504,066	5,946,306

대손충당금	(125,725)	(125,725)

합 계	6,378,341	5,820,581

나. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	125,725	39,819

전입	-	85,906

제각	-	-

기말금액	125,725	125,725

다. 당분기말과 전기말 현재 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

집합채권(*)	5,922,461	125,725	5,691,149	125,725

개별채권	581,605	-	255,157	-

합 계	6,504,066	125,725	5,946,306	125,725

(*) 집합채권은 과거경험율에 의하여 전이율을 계산하고 있습니다.

라. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	6,032,912	5,485,075

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 초과 6개월이하	164,390	210,486

6개월초과	306,764	250,745

소계	471,154	461,231

손상채권	-	-

합 계	6,504,066	5,946,306

7. 매도가능금융자산 :가. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	385,079	413,360

취득	-	35,739

처분	-	-

기타포괄손익으로 인식된 평가손익	(20.460)	(64,020)

기말금액	-	385,079

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	364,619	385,079

나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

시장성 있는 지분증권	328,680	349,140

시장성 없는 지분증권	35,939	35,939

합 계	364,619	385,079

다. 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수	취득원가	당분기	전기

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

화천기계㈜	13,200주	88,060	328,680	328,680	349,140	349,140

라. 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	취득원가	당분기	전기

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

전남기계공업협동조합	2좌	200	200	200	200	200

일림나노텍	3,573주	35,739	35,739	35,739	35,739	35,739

8. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	135,903	135,903	35,168	-	35,168

제품	2,861,961	(164,536)	2,697,425	3,095,985	(164,536)	2,931,449

재공품	3,586,086	3,586,086	2,971,441	-	2,971,441

원재료	814,345	(42,155)	772,190	1,044,066	(42,155)	1,001,911

미착품	10,769	10,769	108	-	108

합 계	7,409,064	(206,691)	7,202,373	7,146,768	(206,691)	6,940,077

9. 유형자산 :가. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비(*)	대체	당분기말	취득원가	감가상각누계액	정부보조금

토 지	2,921,198	-	-	-	-	2,921,198	2,921,198	-	-

건 물	4,002,820	503,731	-	(72,894)	462,000	4,895,657	10,788,841	(5,893,184)	-

구축물	470,689	-	-	(5,613)	-	465,076	898,036	(432,960)	-

기계장치	8,021,487	-	-	(404,784)	-	7,616,703	25,637,041	(18,013561)	(6,777)

차량운반구	110,619	15,500	(69,939)	(9,583)	-	46,596	280,913	(234,317)	-

공구와기구	348,305	46,957	-	(32,554)	-	362,708	3,243,562	(2,880,851)	(4)

비 품	210,816	8,748	-	(18,039)	-	201,526	1,461,208	(1,259,681)	(1)

입 목	126,186	-	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	462,000	-	-	(462,000)	-	-	-	-

합 계	16,674,120	574,936	(69,939)	(543,467)	-	16,635,650	45,356,985	(28,714,553)	(6,782)

(2) 전기

구 분	기초	취득/자본적지출	감가상각비(*)	기말	취득원가	감가상각누계액	정부보조금

토지	2,921,198	-	-	2,921,198	2,921,198	-	-

건물	4,300,388	-	(297,568)	4,002,820	9,823,110	-	(5,820,290)

구축물	493,140	-	(22,451)	470,689	898,036	-	(427,347)

기계장치	7,968,930	1,732,690	(1,680,133)	8,021,487	25,637,041	(7,973)	(17,607,581)

차량운반구	48,195	105,077	(42,653)	110,619	344,590	-	(233,971)

공구와기구	271,004	195,720	(118,419)	348,305	3,196,605	(4)	(2,848,296)

비품	210,092	74,167	(73,443)	210,816	1,452,461	(1)	(1,241,644)

입목	126,186	-	-	126,186	126,186	-	-

건설중인자산	-	462,000	-	462,000	462,000	-	-

합 계	16,339,133	2,569,654	(2,234,667)	16,674,120	44,861,227	(7,978)	(28,179,129)

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구 분	장부금액	채권최고액	담보권자

토지	2,921,198	4,890,000	중소기업은행 외 2

건물	4,895,657

기계장치	9

합 계	7,816,864	4,890,000

(2) 전기말

구 분	장부금액	채권최고액	담보권자

토지	2,921,198	4,890,000	중소기업은행 외 2

건물	4,002,820

기계장치	9

합 계	6,924,027	4,890,000

다. 회사는 분기말 현재 유형자산 중 장부가액 10,576,408천원(전기말: 9,989,766천원)인건물 등에 대해 화재보험에 가입하고 있습니다. 또한, 회사는 화재보험 외에 현대해상 등에 자동차보험 및 재고자산의 생산물배상책임보험 및 제품하자보증보험에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산 : 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기 초	증감	당분기말

회원권(*)	306,822	-	306,822

(2) 전기

구 분	기 초	증감	전기말

회원권(*)	306,822	-	306,822

11. 기타금융자산 및 기타금융부채 :당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

단기금융상품	29,150,000	-	29,150,000	-

단기대여금	50,064	-	50,157	-

미수금	13,225	-	4,874	-

미수수익	264,556	-	188,630	-

보증금	-	46,637	-	79,457

합 계	29,477,845	46,637	29,393,661	79,457

기타금융부채

미지급금	1,348,993	-	1,345,086	-

미지급비용	333,418	-	273,661	-

미지급배당금	630,000	-	-	-

예수보증금	1,095,000	-	1,095,000	-

합 계	3,407,411	-	2,713,747	-

12. 기타자산 및 기타부채 :당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기타자산

선급금	67,131	34,653

선급비용	19,154	13,862

합 계	86,285	48,515

기타부채

선수금	89,719	34,632

예수금	47,813	80,959

부가세예수금	43,824	50,470

합 계	181,356	166,061

13. 운용리스 :

가. 회사가 당1분기에 손익으로 인식한 리스료는 27,154천원(전1분기: 27,296천원)입니다.나. 당1분기와 전1분기 중 미래 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

1년이내	73,852	106,036

5년이내	27,885	72,222

합 계	101,737	178,258

14. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(481,356)	(481,356)	39,797	39,797

원재료 및 소모품의 사용액	3,366,882	3,366,882	3,855,026	3,855,026

종업원급여	2,096,617	2,096,617	2,025,058	2,025,058

감가상각비	543,466	543,466	573,671	573,671

기타비용	2,021,303	2,021,303	2,276,124	2,276,124

합 계(*)	7,546,912	7,546,912	8,769,676	8,769,676

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

15. 종업원 급여 :당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,823,062	1,823,062	1,761,677	1,761,677

사회보장분담금 등	157,622	157,622	143,197	143,197

퇴직연금급여 - 확정기여제도	115,933	115,933	120,184	120,184

합 계	2,096,617	2,096,617	2,025,058	2,025,058

16. 판매비와 관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	598,083	598,083	596,032	596,032

퇴직급여	16,778	16,778	18,409	18,409

복리후생비	13,893	13,893	14,644	14,644

여비와교통비	17,329	17,329	24,006	24,006

통신비	5,468	5,468	6,343	6,343

수도광열비	3,678	3,678	2,681	2,681

세금과공과	6,973	6,973	7,906	7,906

지급임차료	28,750	28,750	29,432	29,432

감가상각비	33,588	33,588	33,247	33,247

수선비	2,160	2,160	4,740	4,740

보험료	4,457	4,457	3,695	3,695

접대비	9,182	9,182	15,075	15,075

광고선전비	-	-	4,864	4,864

포장비	37,964	37,964	42,440	42,440

경상연구개발비	2,873	2,873	608	608

운반비	17,164	17,164	20,579	20,579

차량유지비	13,290	13,290	16,428	16,428

소모품비	16,120	16,120	5,261	5,261

지급수수료	80,773	80,773	96,566	96,566

도서인쇄비	814	814	2,714	2,714

교육훈련비	140	140	3,166	3,166

대손상각비	-	-	84	84

수출경비	14,021	14,021	16,893	16,893

해외시장개척비	-	-	-	-

합 계	923,498	923,498	965,813	965,813

17. 기타수익 및 기타비용 :당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	4,620	4,620	11,880	11,880

외화환산이익	20,247	20,247	5,479	5,479

외환차익	107,883	107,883	13,169	13,169

임대료	25,217	25,217	24,897	24,897

잡이익	25,017	25,017	10,718	10,718

합 계	182,984	182,984	66,143	66,143

기타비용

외화환산손실	50,598	50,598	44,699	44,699

외환차손	9,191	9,191	983	983

파생상품거래손실	-	-	3,666	3,666

유형자산처분손실	17,212	17,212	-	-

잡손실	-	-	-	-

합 계	77,001	77,001	49,348	49,348

18. 주당이익 :

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

구 분	당1분기	전1분기

보통주 당기순이익	350,842,457원	506,676,669원

가중평균유통보통주식수	12,600,000주	12,600,000주

주당순이익	28원	40원

19. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 20. 배당금 : 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 630,000천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 945,000천원).

21. 자본금 :

회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,600,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

22. 우발채무와 약정사항 :

가. 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

계약처	약정내용	한도금액	매입채무 잔액

중소기업은행	구매카드	5,000,000	1,086,290

회사는 위 구매카드와 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 지급보증(지급보증액60억원)을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 179백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

23. 특수관계자 :

가. 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 유의적 영향력을 보유한 회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	화천기공(주)

기타 특수관계자	화천기계(주)	화천기계(주)

티피에스코리아(주)	티피에스코리아(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	회사명	매출	매입	기타

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	331,753	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	470,442	360	7,106

티피에스코리아(주)	35,330	-	33,915

합계	837,525	360	41,021

(2) 전분기

구 분	회사명	매출	매입	기타

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	667,195	545	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	680,353	12,197	-

티피에스코리아(주)	-	1,400	33,133

합계	1,347,548	14,142	33,133

다. 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미지급금	예수보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	279,574	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	301,904	307,000	-

티피에스코리아(주)	38,500	-	1,075,000

합계	619,978	307,000	1,075,000

(2) 전분기

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채무	매입채무	예수보증금

유의적 영향력을 보유한 회사	화천기공(주)	532,658	-	-	-

기타 특수관계자	화천기계(주)	451,120	-	45,421	-

티피에스코리아(주)	18,689	-	880	1,075,000

합계	1,002,467	-	46,301	1,075,000

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 아니하였으며 설정된 대손충당금은 없습니다.

라. 당분기와 전분기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.마. 당분기말과 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	담보제공자산	장부금액	채권최고액

기타 특수관계자	티피에스코리아(주)	토지	2,921,198	1,410,000

건물	4,895,657

바. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

단기급여	268,076	260,890

24. 부문별 보고 :가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	국내	일본	중국	미국	기타	합 계

매출액	5,938,323	1,178,262	331,917	111,713	152,343	7,712,558

(2) 전분기

구 분	국내	일본	중국	미국	기타	합 계

매출액	7,455,280	1,028,500	527,146	52,373	121,627	9,184,926

나. 당분기와 전분기 중 회사 매출액 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.