머큐리 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제22기 기말 2021년 12월 31일 현재
제21기 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 머큐리

1. 일 반사항 주식회사 머큐리(이하 "회사")는 2000년 8월 21일에 설립되어 통신장비, 네트웍시스템 및 광케이블의 생산 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 서구 가재울로 90에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고있습니다.회사는 2018년 12월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,400,865천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이즈비전	8,490,000	57.4%	8,490,000	57.5%

우리사주조합	39,700	0.3%	63,100	0.4%

기타	6,272,029	42.3%	6,210,500	42.1%

합 계	14,801,729	100.0%	14,763,600	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국 채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 측정기준 회사는 재무제표를 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성하였습니다. 2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다 .

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금 '으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건 물	20 ~ 40년

구 축 물	20 ~ 40년

기 계 장 치	4 ~ 8년

기타의유형자산	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수(5~10년)에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 포괄손익계산서의 '판매비와관리비'에 반영하고 있습니다.회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점에 포괄손익계산서의 '기타영업외수익 및 기타영업외비용'에 반영하고 있습니다.2.12 연구 및 개발회사는 연구 지출액을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고, - 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고, - 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적, 기타 자원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상회사는 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산을 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 손상차손으로 인식하고있습니다. 회사는 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 회수가능액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 회사는 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산에 대하여 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.14 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.16 전환사채회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여(1) 퇴직급여 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 회사는 확정급여채무를 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 회사는 확정급여채무의 현재가치를급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사 시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.20 자본회사는 회사의 보통주를 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사는 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.21 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무 식별

회사는 고객에게 단말기, 광케이블, 교환주변장비 등 통신장비 관련 재화를 제조ㆍ판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 보증기간을 산정하고 있으며, 보증기간을 경과한 후에도 고객이 추가 유지보수를 별도로 구매하는 경우 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 유지보수와 설치공사 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 유지보수와 설치공사 용역의 제공 으로 인한 수익은 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우 계약기간에 걸쳐 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (4) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

2.22 배당금회사는 배당금을 회사의 주주총회에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.23 리스

회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.회사는 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영전략 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.25 재무제표 승인회사의 재무제표는 2022년 2월 15 일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영항을 미칠 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.3.5 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,139,818	24,139,818	22,067,474	22,067,474

금융기관예치금	25,503,000	25,503,000	17,503,000	17,503,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,439,300	11,439,300	17,042,699	17,042,699

당기손익-공정가치금융자산	11,723,201	11,723,201	14,694,678	14,694,678

기타수취채권	210,073	210,073	373,554	373,554

기타금융자산	1,632,930	1,632,930	1,271,535	1,271,535

금융부채

차입금	10,873,423	10,873,423	5,065,486	5,065,486

기타지급채무	3,113,052	3,113,052	3,296,297	3,296,297

기타금융부채	127,189	127,189	129,486	129,486

전환사채	28,330,096	28,330,096	15,494,058	15,494,058

파생상품부채	6,123,586	6,123,586	4,540,520	4,540,520

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	11,439,300	11,439,300

당기손익-공정가치금융자산	-	-	11,723,201	11,723,201

파생상품부채	-	-	6,123,586	6,123,586

다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*1)	11,439,300	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치금융자산

주식	1,550,015	3	순자산가치	순자산 공정가치

출자금	266,686	3	순자산가치	순자산 공정가치

수익증권	9,906,500	3	순자산가치	순자산 공정가치

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	6,123,586	3	이항모형 (TF모형)	할인율 등

(*1) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.

라 . 거래일 평가손익 회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

Ⅰ.기초	1,660,118	2,024,052

Ⅱ.신규 발생	813,118	-

Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2) +(3) )	(795,051)	(363,934)

(1) 상각	(401,912)	(363,934)

(2) 상환	(372,630)	-

(3) 전환	(20,509)	-

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,678,184	1,660,118

5. 범주별 금융상품 가. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,439,300	17,042,699

당기손익-공정가치금융자산	11,723,201	14,694,678

상각후원가 금융자산	-

매출채권	8,839,888	13,967,318

기타수취채권	210,072	373,554

기타금융자산	1,632,930	1,271,535

현금및현금성자산	24,139,818	22,067,474

금융기관예치금	25,503,000	17,503,000

합 계	83,488,209	86,920,258

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	8,177,504	6,673,427

차입금	10,873,423	5,065,486

기타지급채무	3,113,052	3,296,297

기타금융부채	127,189	129,486

전환사채	28,330,096	15,494,058

당기손익-공정가치금융부채	-

파생상품부채	6,123,586	4,540,520

합 계	56,744,850	35,199,274

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가 금융자산

이자수익	508,784	547,891

손상차손/환입	39,703	66,707

환손익	143,606	(232,283)

처분손익	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,322,028)	(1,031,360)

환손익	(783,126)	693,905

당기손익-공정가치금융자산

금융상품평가이익(손실)	(89,896)	6,709,312

금융상품처분이익(손실)	1,731,813	-

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익(손실)	1,706,690	318,580

사채상환손실(손실)	(133,761)	-

6. 현금및현금성자산

회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	2,111	2,111

은행예금	24,137,707	22,065,363

합계	24,139,818	22,067,474

7. 당기손익-공정가치 금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

지분상품

(주)파워넷	-	7,362,500

(주)티사이언티픽	-	5,519,082

(주)이에셋글로벌	800,000	800,000

(주)에임스	750,015	750,015

정보통신공제조합	266,686	263,081

케펠사모부동산투자신탁제1호	9,906,500	-

합계	11,723,201	14,694,678

8. 매출채권 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 기타상각후원 가 금융 자산

가. 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	8,938,837	14,105,970

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,439,300	17,042,699

손실충당금	(98,949)	(138,652)

순액	20,279,188	31,010,017

나. 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

계정과목	구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	단기금융상품	25,500,000	-	25,500,000	17,500,000	-	17,500,000

장기금융상품(*)	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

소계	25,500,000	3,000	25,503,000	17,500,000	3,000	17,503,000

기타수취채권	미수금	210,073	-	210,073	373,554	-	373,554

손실충당금	-	-	-	-	-	-

소계	210,073	-	210,073	373,554	-	373,554

기타금융자산	미수수익	140,219	-	140,219	109,758	-	109,758

대여금	900,000	-	900,000	1,063,592	-	1,063,592

보증금	-	592,710	592,710	-	98,184	98,184

소계	1,040,219	592,710	1,632,929	1,173,350	98,184	1,271,534

총 장부금액	26,750,292	595,710	27,346,002	19,046,904	101,184	19,148,088

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	26,750,292	595,710	27,346,002	19,046,904	101,184	19,148,088

(*) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

다. 손상

매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 38 을 참고하시기 바랍니다.

9. 관계기업투자 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. 가. 관계기업의 현황

구분	소재국가	결산월	지분율

당기말	전기말

제이에셋1호조합	대한민국	12월	27%	-

나. 관계기업투자의 변동내역(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법손실	당기말

제이에셋1호조합	-	4,000,000	462,134	3,537,866

다. 관계기업의 요약 재무정보(단위:천원)

기업명	당 기 말

자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

제이에셋1호조합	13,266,997	-	13,266,997	-	(1,733,003)

10. 재고자산 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상 품	1,117,522	675,229

제 품	12,536,925	3,940,860

재 공 품	4,761,498	3,855,389

원 재 료	12,315,370	6,746,714

미 착 품	1,947,951	856,004

평가충당금	(2,045,485)	(2,045,172)

계	30,633,781	14,029,024

나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당기 100,249,631천원(전기: 99,724,658천원) 입니다.

11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	8,429,709	1,683,768

선급비용	117,078	52,928

합 계	8,546,787	1,736,696

12. 유형자산 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 유형자산의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 기 말

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

취 득 원 가	10,005,368	19,831,980	134,503	29,812,269	206,970	9,267,188	7,369,523	93,656	143,596	76,865,053

감가상각누계액	-	(11,593,315)	(26,001)	(29,271,858)	(147,124)	(7,825,357)	(7,021,272)	(64,815)	(50,450)	(56,000,192)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(34,157)	-	-	(34,157)

순장부금액	10,005,368	8,238,665	108,502	540,411	59,846	1,441,831	314,094	28,841	93,146	20,830,704

구 분	전 기 말

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

취 득 원 가	10,005,368	19,831,980	134,503	41,967,592	152,696	9,268,634	7,278,105	93,656	102,471	88,835,005

감가상각누계액	-	(11,050,634)	(19,403)	(41,525,176)	(147,982)	(8,196,118)	(6,861,994)	(17,987)	(53,155)	(67,872,450)

순장부금액	10,005,368	8,781,346	115,099	442,416	4,714	1,072,517	416,111	75,670	49,316	20,962,556

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

기 초	10,005,368	8,781,346	115,099	442,416	4,714	1,072,517	416,111	75,670	49,316	20,962,556

취 득	-	-	-	234,929	73,174	933,213	129,263	-	-	1,370,579

처 분	-	-	-	(71)	(1)	(175)	(584)	-	(18,978)	(19,808)

감 가 상 각	-	(542,681)	(6,597)	(136,862)	(18,041)	(565,075)	(239,263)	(46,828)	(40,228)	(1,595,575)

대 체	-	-	-	-	-	1,350	-	-	103,036	104,386

국고보조금	-	-	-	-	-	-	8,566	-	-	8,566

기 말	10,005,368	8,238,665	108,502	540,411	59,846	1,441,831	314,094	28,841	93,146	20,830,704

구 분	전 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

기 초	10,005,368	9,324,028	42,130	411,070	12,888	1,062,772	548,192	28,676	65,293	21,500,416

취 득	-	-	79,200	165,694	-	585,290	132,105	-	-	962,289

처 분	-	-	-	-	-	(45,418)	-	-	-	(45,418)

감 가 상 각	-	(542,681)	(6,231)	(134,348)	(8,175)	(530,128)	(264,186)	(46,663)	(34,935)	(1,567,346)

대 체	-	-	-	-	-	-	-	93,656	18,958	112,614

기 말	10,005,368	8,781,346	115,099	442,416	4,714	1,072,517	416,111	75,670	49,316	20,962,556

다. 회사는 유형자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 53,794,681천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주 석 35 ) . 라. 회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 , 유형자산에 대한 보험금 중 14,400,000천원은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석 35,36 ).

13. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 무형자산의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

산업재산권	회 원 권	계	산업재산권	회 원 권	계

취 득 원 가	1,342,875	608,580	1,951,455	1,342,875	608,580	1,951,455

감가상각누계액	(1,342,875)	-	(1,342,875)	(1,342,875)	-	(1,342,875)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

순장부금액	-	608,580	608,580	-	608,580	608,580

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

산업재산권	회 원 권	계	산업재산권	회 원 권	계

기 초	-	608,580	608,580	-	704,580	704,580

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	(96,000)	(96,000)

기 말	-	608,580	608,580	-	608,580	608,580

14. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.가. 차입금의 장부금액 내역

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당 기 말	전 기 말

유 동	단기차입금	10,873,423	5,065,486

나. 차입금의 상세내역 - 단기차입금(원화금액:천원)

차입종류	차 입 처	당기말연이자율(%)	당 기 말	전 기 말

USANCE	중소기업은행 등	0.50~0.62	10,873,423 (USD 9,172,014)	5,065,486 (USD 4,655,777)

다. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 유형자산에대한 부보금액이 질권설정되어 있습니다(주 석 12 , 35,36 ).

15. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당 기 말	전 기 말

유 동	미 지 급 금	3,089,475	3,296,297

비 유 동	장기미지급금	23,577	-

합 계	3,113,052	3,296,297

16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당 기 말	전 기 말

유 동	미 지 급 비 용	4,378	3,390

유동리스부채	73,158	75,848

소 계	77,536	79,238

비유동	비유동리스부채	49,653	50,248

합 계	127,189	129,486

17. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	판매보증충당부채

당 기	전 기

기초 장부금액	466,904	610,032

충당부채 인식액	357,551	435,832

사 용 금 액	(429,433)	(578,960)

기말 장부금액	395,022	466,904

18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당 기 말	전 기 말

유 동	선 수 금(*)	433,460	4,027,329

예 수 금	114,507	94,573

합 계	547,967	4,121,902

(*) 선수금은 전액이 재화인도계약에 의한 계약부채이며, 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 4,027백만원입니다.

19. 전환사채 가. 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당 기 말	전 기 말

전환사채(4회차)	2019.11.15	2024.11.15	0.0%	19,700,000	20,000,000

전환사채(5회차)	2021.06.30	2026.06.30	0.0%	15,000,000	-

소계	34,700,000	20,000,000

전환권조정	(6,369,904)	(4,505,942)

합계	28,330,096	15,494,058

유 동 부 채	28,330,096	15,494,058

비유동부채	-	-

나. 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무보증사모 전환사채	제5회 무보증사모 전환사채

발행금액	20,000,000,000원	15,000,000,000원

표면금리	0.0%	0.0%

만기보장수익율	0.0%	0.0%

만기	2024.11.15	2026.06.30

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2021년 11월 15일)부터 매 3개월이 되는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 6월 30일부터 사채 만기일까지의 기간 동안 2023년 6월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구금액을 상환함으로써 본 사채를 만기 전 조기상환 할것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	7,868원 (시가하락에 의해 전환가액이 최초 10,047원에서 조정됨)	8,624원(시가하락에 의해 전환가액이 최초 10,165원에서 조정됨)

전환청구기간	2020.11.15 ~ 2024.10.15	2022.06.30 ~ 2026.05.30

(*) 당기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 6,123,586천원(전기말: 4,540,520천원) 이 계상되어 있습니다. 다. 제4회차 전환사채 중 권면총액 5,500,000천원은 2021년 10월 15일자로 매입 후 2021년 12월 23일자로 재매각되었으며, 권면총액 300,000천원은 2021년 12월 28일자로 전환권 행사되어 자본으로 대체되었습니다(주석22).

20. 리스부채

가. 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유 동	73,158	75,848

비 유 동	49,653	50,248

합 계	122,811	126,096

나. 손익계산서에 인식한 금액(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

리스부채에 대한 이자비용	2,042	4,512

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함)	1,515	1,515

다. 당기중 단기리스 및 소액자산리스 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 90,514천원(전기: 85,634천원)입니다.

라. 당기 중 리스부채의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초장부금액	126,096	93,088

취득	103,036	112,614

- 건물	-	93,656

- 차량운반구 등	103,036	18,958

이자비용	2,042	4,512

지급	(88,998)	(84,119)

처분	(19,365)	-

기말장부금액	122,811	126,096

마. 리스부채의 만기(단위:천원)

구 분	1년이내	1~2년이내	2~3년이내	3~4년이내	계

건 물	29,271	-	-	-	29,271

차량 등	43,887	21,502	16,765	11,387	93,540

계	73,158	21,502	16,765	11,387	122,811

21. 순확정급여부채 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 순확정급여부채의 산정내역(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	13,773,926	12,920,428

사외적립자산의 공정가치	(9,876,273)	(7,029,458)

재무상태표상 부채	3,897,653	5,890,970

나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기순손익에 반영된 금액

당기근무원가	1,197,914	1,155,002

이 자 비 용	340,876	312,334

사외적립자산의 기대수익	(184,504)	(136,834)

소 계	1,354,286	1,330,502

기타포괄손익에 반영된 금액

재측정요소 :

- 경험조정효과	301,090	261,151

- 인구통계적가정 변경효과	(147,033)	-

- 재무적가정 변경효과	(565,961)	28,242

- 이자수익과 실제수익의 차이	66,817	52,320

소 계	(345,087)	341,713

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,009,199	1,672,215

다. 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당 기	전 기

매 출 원 가	퇴 직 급 여	492,732	505,165

판매비와관리비	퇴 직 급 여	429,752	422,848

경상개발비	431,802	402,489

소 계	861,554	825,337

합 계	1,354,286	1,330,502

라. 확정급여채무의 현재가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기 초 금 액	12,920,428	11,427,927

당기근무원가	1,197,914	1,155,003

이 자 비 용	340,876	312,334

재측정요소	(411,904)	289,393

급여지급액	(273,388)	(264,229)

기 말 금 액	13,773,926	12,920,428

마. 사외적립자산의 공정가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기 초 금 액	(7,029,458)	(5,042,697)

기여금납부액	(3,000,000)	(2,000,000)

이 자 수 익	(184,504)	(136,834)

재측정요소	66,817	52,320

급여지급액	270,872	97,754

기 말 금 액	(9,876,273)	(7,029,458)

바. 주요 보험수리적 가정

구 분	당 기	전 기

할 인 율	3.11%	2.75%

임금상승률	4.27%	4.25%

사. 민감도 분석(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향(2021.12.31)

1% 증가시	1% 감소시

할 인 율	(779,195)	871,049

임금상승률	862,069	(786,182)

아. 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이율보증형 금융상품	6,260,702	3,960,217

정기예금	3,579,503	3,033,172

국민연금전환금	36,068	36,068

합 계	9,876,273	7,029,458

자. 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.16년입니다.

22. 납입자본 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구 분	당 기 말	전 기 말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	보통주 14,801,729주	보통주 14,763,600주

1주의 액면금액	500원	500원

자 본 금	7,400,865천원	7,381,800천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

자 본 금	7,400,865	7,381,800

주식발행초과금	28,717,159	28,437,138

감자차익	18,075,000	18,075,000

계	54,193,024	53,893,938

다. 당기 중 2021년 12월 28일자로 전환사채 권면총액 300,000천원이 전환가액 7,868원으로 행사되었으며, 주식수 및 납입자본이 각각 38,129주 및 299,087천원 증가하였습니다(주석19).

23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

미처분이익잉여금	29,937,892	24,011,658

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	24,011,658	16,067,822

당기순이익	5,657,066	8,210,372

순확정급여부채의 재측정요소	269,168	(266,536)

기말	29,937,892	24,011,658

다. 이익잉여금처분계산서(단위:천원)

제22(당)기 2021년 1월 1일 부터 제21(전)기 2020년 1월 1일 부터
2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지
처분예정일 2022년 3월 21일 처분확정일 2021년 3월 22일

구 분	제22(당)기	제21(전)기

Ⅰ.미처분이익잉여금	29,937,892	24,011,658

전기이월미처분이익잉여금	24,011,658	16,067,822

순확정급여부채의 재측정요소	269,168	(266,536)

당기순이익	5,657,066	8,210,372

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	29,937,892	24,011,658

24. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

주식선택권	2,574,000	2,271,177

나. 주식선택권(1) 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 선택형(신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상) - 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과후 3년내 행사 - 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년이상 재직 - 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

구 분	1차	비 고

부여수량	720,000주

부 여 일	2019.3.28

결의기관	주주총회

행사가격	11,910원

(2) 주식선택권 수량의 증감내역(단위:주)

구 분	당 기	전 기

기 초	720,000	740,000

부 여	-	-

소 멸	-	(20,000)

행 사	-	-

기 말	720,000	720,000

행사가능	720,000	-

(3) 회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	비 고

무위험이자율	1.740%	5년만기 국고채이자율

예상주가변동성	27.41%	업종지수 직전180영업일

기대행사기간	행사가능기간 3년간

단위당 공정가치	3,575원

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당기까지 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기 이전에 인식한 보상비용	2,271,176	1,009,705

당기에 인식한 보상비용(*)	302,824	1,261,471

당기 이후에 인식할 보상비용	-	302,824

계	2,574,000	2,574,000

(*) 보상비용은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

25. 영 업부문정보

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영전략 이사회에 서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 가. 부문별 성과 및 자산, 부채의 내역

(단위:천원)

당기	단말사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	89,615,601	22,673,210	9,315,293	121,604,104

영업이익	4,448,418	1,442,685	(248,081)	5,643,022

부문자산	103,235,711	35,067,185	11,397,740	149,700,636

부문부채	45,353,113	10,415,648	7,226,959	62,995,720

(단위:천원)

전기	단말사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	83,697,447	23,318,626	10,793,936	117,810,009

영업이익	3,424,638	(684,385)	616,503	3,356,756

부문자산	82,053,482	31,021,453	13,021,529	126,096,464

부문부채	31,846,341	7,195,425	6,877,926	45,919,692

나. 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업부문

당기	전기

주요거래처(A)	57,798,590	60,379,171	단말, 광통신, 컨버전스

주요거래처(B)	26,638,959	18,073,231	단말

합 계	84,437,549	78,452,402

다. 지역별 수익 발생액(단위:천원)

구 분	매출액

당기	전기

국내	115,460,476	109,548,034

해외	6,143,628	8,261,975

합계	121,604,104	117,810,009

라 . 매출유형별 구분(단위:천원)

매출유형	수익인식시점	당기	전기

재화의 판매	한시점	116,901,748	112,901,087

용역의 제공	일정기간	4,702,356	4,908,922

합계	121,604,104	117,810,009

26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(19,082,648)	(1,593,753)

원재료 및 상품 매입액	108,244,464	89,634,458

종업원급여	17,222,727	16,992,431

감가상각비	1,587,009	1,567,346

지급수수료	4,112,843	3,828,178

통 신 비	24,826	24,874

기 타 비 용	3,851,861	3,999,719

계(*1)	115,961,082	114,453,253

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	13,815,744	12,816,987

퇴 직 급 여	1,354,286	1,330,502

명예퇴직금	14,236	-

복리후생비	1,735,638	1,583,470

주식보상비용	302,823	1,261,472

계	17,222,727	16,992,431

28. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	5,500,256	4,524,510

퇴 직 급 여	429,751	422,848

명예퇴직금	14,236	-

주식보상비용	302,823	1,261,471

복리후생비	597,058	513,172

여비교통비	115,669	103,487

세금과공과	115,109	143,813

임 차 료	(3,620)	(1,197)

감가상각비	240,306	258,231

보 험 료	50,597	52,941

접 대 비	205,323	207,927

경상개발비	5,935,440	5,833,387

지급수수료	1,230,178	630,772

운 반 비	576,692	529,856

애프터서비스비	162,246	81,043

기 타	239,386	166,334

계	15,711,450	14,728,595

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	당 기	전 기

기타영업외수익	환손익	208,660	677,366

유형자산처분이익	6,603	-

무형자산처분이익	-	31,273

기타	27,445	1,179,809

계	242,708	1,888,448

기타영업외비용	환손익	823,168	250,707

유형자산처분손실	1	45,418

재고자산폐기손실	-	264,108

기부금	15,000	20,000

기타	10,474	402,645

계	848,643	982,878

30. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	당 기	전 기

금융수익	이자수익	508,784	547,890

환손익	46,330	202,831

금융상품평가이익	3,604	6,709,312

금융상품처분이익	1,731,814	-

파생상품평가이익	1,706,690	318,580

계	3,997,222	7,778,613

금융비용	이자비용	1,322,028	1,031,360

환손익	71,342	167,867

금융상품평가손실	93,500	-

사채상환손실	133,761	-

계	1,620,631	1,199,227

31. 법인세비용

가. 회사의 당기와 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구성내역	당 기	전 기

당기법인세 부담액	1,585,755	313,802

이연법인세 변동액	(215,359)	2,242,360

자본으로 인식된 법인세비용	(75,919)	75,177

법인세비용(수익)	1,294,477	2,631,339

나. 회사의 당기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	6,951,544	10,841,711

적용세율에 따른 법인세비용	1,507,340	2,363,176

조정사항

비일시적차이의 법인세 효과	162,398	468,873

공제감면세액	(1,201,575)	(243,169)

이월세액 공제	902,233	(32,718)

이연법인세자산 인식	-	-

당기에 인식한 전기이전 법인세	-	-

기타	(75,919)	75,177

법인세비용(수익)	1,294,477	2,631,339

유효세율	18.62%	24.27%

다. 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	당기초	증가	감소	당기말

충당부채	466,904	357,551	429,433	395,022

재고자산	2,049,989	154,133	153,820	2,050,302

국고보조금	-	172,895	138,738	34,157

외화환산손실	137,522	16,147	137,521	16,148

확정급여부채	12,884,359	1,090,818	237,320	13,737,857

퇴직연금	(6,993,389)	(2,846,815)	-	(9,840,204)

전환권조정계정	(4,505,942)	(4,220,388)	(2,356,426)	(6,369,904)

파생상품부채	4,540,520	4,217,936	2,634,870	6,123,586

유형자산	1,787,808	317,167	199,235	1,905,740

미수수익	(109,759)	(140,220)	(109,759)	(140,220)

외화환산이익	(175,045)	(5,674)	(175,045)	(5,674)

공정가치금융자산	(6,917,093)	(3,604)	(6,797,595)	(123,102)

지분법적용투자주식	-	-	(462,134)	462,134

합 계	3,165,874	(890,054)	(5,970,022)	8,245,842

(단위: 천원)

전 기	전기초	증가	감소	전기말

매출채권	1,877,358	-	1,877,358	-

충당부채	610,032	435,832	578,960	466,904

재고자산	2,080,326	34,729	65,066	2,049,989

외화환산손실	13,482	137,522	13,482	137,522

확정급여부채	11,391,859	1,720,661	228,161	12,884,359

퇴직연금	(5,006,629)	(1,986,761)	-	(6,993,389)

전환권조정계정	(5,493,745)	-	(987,802)	(4,505,942)

파생상품부채	4,859,100	-	318,580	4,540,520

유형자산	1,582,238	320,815	115,244	1,787,808

무형자산	47,107	-	47,107	-

미수수익	(36,972)	(109,759)	(36,972)	(109,759)

외화환산이익	(52,916)	(175,045)	(52,916)	(175,045)

공정가치금융자산	(207,782)	(6,709,312)	-	(6,917,093)

합 계	11,663,458	(6,331,316)	2,166,268	3,165,874

라. 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	당기초	당기손익	자본	당기말

충당부채	102,719	(15,814)	-	86,905

재고자산	450,998	68	-	451,066

국고보조금	-	7,514	-	7,514

외화환산손실	30,255	(26,703)	-	3,552

확정급여부채	2,834,559	263,689	(75,919)	3,022,329

퇴직연금	(1,538,546)	(626,299)	-	(2,164,845)

전환권조정계정	(991,307)	(410,072)	-	(1,401,379)

파생상품부채	998,914	348,275	-	1,347,189

유형자산	393,318	25,945	-	419,263

미수수익	(24,147)	(6,701)	-	(30,848)

외화환산이익	(38,510)	37,262	-	(1,248)

공정가치금융자산	(1,521,761)	1,494,678	-	(27,082)

지분법적용투자주식	-	101,670	-	101,670

이월결손금	-	-	-	-

미사용세액공제	1,142,857	(902,234)	-	240,623

이연법인세자산	1,839,349	291,278	(75,919)	2,054,708

미인식이연법인세	-	-	-	-

재무제표반영	1,839,349	291,278	(75,919)	2,054,708

(단위: 천원)

전 기	전기초	당기손익	자본	전기말

매출채권	413,019	(413,019)	-	-

충당부채	134,207	(31,488)	-	102,719

재고자산	457,672	(6,674)	-	450,998

외화환산손실	2,966	27,289	-	30,255

확정급여부채	2,506,209	253,173	75,177	2,834,559

퇴직연금	(1,101,458)	(437,087)	-	(1,538,546)

전환권조정계정	(1,208,624)	217,317	-	(991,307)

파생상품부채	1,069,002	(70,088)	-	998,914

유형자산	348,092	45,225	-	393,318

무형자산	10,364	(10,364)	-	-

미수수익	(8,134)	(16,013)	-	(24,147)

외화환산이익	(11,641)	(26,868)	-	(38,510)

공정가치금융자산	(45,712)	(1,476,049)	-	(1,521,761)

이월결손금	405,610	(405,610)	-	-

미사용세액공제	1,110,139	32,718	-	1,142,857

이연법인세자산	4,081,709	(2,317,537)	75,177	1,839,349

미인식이연법인세	-	-	-	-

재무제표반영	4,081,709	(2,317,537)	75,177	1,839,349

마. 미사용세액공제의 만료시기(단위: 천원)

만료시기	세액공제

2031년 이내	240,623

32. 주당 순이익가. 기본주당순이익(단위:원,주)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익	5,657,066,478	8,210,371,983

가중평균 유통보통주식수(*)	14,763,913	14,763,600

기본주당순이익	383	556

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출내역- 당기

구 분	기간	일수(일)	발행주식수(주)	적수

기 초	2021.1.1~12.31	365	14,763,600	5,388,714,000

전환사채 전환	2021.12.28~12.31	3	38,129	114,387

계	14,801,729	5,388,828,387

당기 가중평균유통보통주식수 : 5,388,828,387 ÷ 365 = 14,763,913

- 전기

구 분	기간	일수(일)	발행주식수(주)	적수

기 초	2020.1.1~12.31	366	14,763,600	5,403,477,600

전기 가중평균유통보통주식수 : 5,403,477,600 ÷ 366 = 14,763,600

나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하였습니다. 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(단위:원,주)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익	5,657,066,478	8,210,371,983

전환사채에 대한 이자비용 등 (법인세효과 차감후)	(322,231,358)	521,993,534

희석주당이익 산정을 위한 순이익	5,334,835,120	8,732,365,517

가중평균 유통보통주식수	14,763,913	14,763,600

조정내역 :

전환사채의 전환 가정	3,385,392	2,025,931

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(주)	18,149,305	16,789,531

희석주당순이익	294	520

당기에는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	발행될 주식수

주식선택권	720,000

33. 현금흐름표 가. 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	5,657,066	8,210,372

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

이자비용	1,322,028	1,031,360

법인세비용	1,294,477	2,631,339

감가상각비	1,587,009	1,567,346

유형자산처분손실	1	45,418

재고자산폐기손실	-	273,272

퇴직급여	1,354,286	1,330,502

주식보상비	302,823	1,261,471

금융상품평가손실	93,500	-

지분법손실	462,134	-

기타	110,205	70,815

소 계	6,526,464	8,211,525

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	508,784	547,891

금융상품평가이익	3,604	6,709,312

파생상품평가이익	1,706,690	318,580

금융상품처분이익	1,731,814	-

기타	12,277	206,317

소 계	3,963,169	7,782,100

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	10,774,826	(12,592,148)

기타수취채권의 감소(증가)	164,862	(331,611)

기타자산의 감소(증가)	(6,810,090)	(461,033)

재고자산의 감소(증가)	(16,606,107)	2,328,108

매입채무의 증가(감소)	1,501,913	3,604,856

기타지급채무의 감소	(183,251)	1,169,804

충당부채의 증가(감소)	(71,882)	(143,128)

기타부채의 증가(감소)	(3,573,935)	2,837,322

퇴직금의 지급	(273,388)	(264,229)

사외적립자산의 가입	(2,729,128)	(1,902,246)

소 계	(17,806,180)	(5,754,307)

영업으로부터 창출된 현금	(9,585,819)	2,885,490

나. 재무활동에서 생기는 부채의 변동(단위:천원)

당기	2021년기초금액	재무현금흐름	비현금거래	2021년기말금액

외환차이	리스취득	계정대체 등

단기차입금	5,065,486	5,799,873	8,064	-	-	10,873,423

전환사채	15,494,058	14,997,547	-	-	(2,161,509)	28,330,096

리스부채	126,096	(86,956)	-	103,036	(19,365)	122,811

계	20,685,640	20,710,464	8,064	103,036	(2,180,874)	39,326,330

(단위:천원)

전기	2020년기초금액	재무현금흐름	비현금거래	2020년기말금액

외환차이	리스취득	계정대체 등

단기차입금	1,148,336	4,062,198	(145,048)	-	-	5,065,486

전환사채	14,506,255	-	-	-	987,802	15,494,058

리스부채	93,088	(84,119)	-	112,614	4,512	126,096

계	15,747,679	3,978,079	(145,048)	112,614	992,315	20,685,640

다. 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권과 대손충당금 상계	-	1,825,487

기타수취채권과 대손충당금 상계	-	52,069

전환사채의 유동성대체	11,999,988	15,494,058

전환사채의 납입자본 대체	299,087	-

34. 우발채무 및 약정사항 보고기간종료일 현재 우발채무와 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.가. 금융기관과의 주요 약정사항

(원화금액:천원)

구 분	거 래 은 행	한 도	실행금액(*1)

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000	USD 3,868,570

(주)국민은행(*2)	USD 3,000,000	USD 1,867,190

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 3,075,658

(주)하나은행	USD 3,000,000	USD 1,997,988

소계	USD 16,000,000	USD 10,809,406

당 좌 차 월	중소기업은행	KRW 1,000,000	-

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500,000	-

(*1) 상기 수입신용장개설 관련 실행금액에는 차입금으로 계상한 금액 USD 9,172,014(원화환산: 10,873,423천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 상기 약정사항 이외에 (주)국민은행과는 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다.

나. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제 공 자	한 도	보 증 금 액	보 증 내 역

서울보증보험(주)	9,000,000	2,734,417	이행계약 및 하자보수 보증

다. 계류중인 소송사건회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부 보 금 액

당 기 말	전 기 말

재산종합보험	유형자산	MG손해보험(주)	53,794,681	60,468,556

〃	재고자산	〃	19,404,615	19,021,637

계	73,199,296	79,490,193

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400,000천원은 회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주 석 12, 14 ). 또한, 회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 근로자단체보험, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.

36. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	담보제공자산	계정과목	장부금액	채권최고액	제공사유

당 기 말	전 기 말

중소기업은행	부동산	토지 및 건물	18,244,032	14,400,000	14,400,000	차입금보증

37. 특수관계자 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

지 배 기 업	(주)아이즈비전

관 계 기 업	제이에셋1호조합

기타특수관계자	(주)제이에스아이코리아, (주)위지트, (주)파워넷, (주)티사이언티픽, (주)이투데이, (주)이에셋글로벌, (주)에임스, (주)로트리

나. 회사와 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당 기	전 기

매입거래	매출거래	이자수익	매입거래	매출거래	이자수익

지배기업	(주)아이즈비전	12,800	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)파워넷	14,347,044	14,421	-	6,353,621	13,224	-

"	(주)이투데이	20,000	-	-	15,000	-	-

"	(주)티사이언티픽	9,827	-	-	26,314	-	-

"	(주)이에셋글로벌	237	-	-

"	(주)에임스	-	208,122	30,373	-	-	-

계	14,389,908	222,543	30,373	6,394,935	13,224	-

다. 회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당기말	전기말

채권잔액	채무잔액	채권잔액	채무잔액

기타특수관계자	(주)파워넷	-	3,378,367	-	2,820,738

"	(주)에임스	901,018	6,787	1,000,000	-

계	901,018	3,385,154	1,000,000	2,820,738

라. 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당 기	전 기

현금출자	대여금	현금출자	대여금

취득가액	장부가액	대여	회수	취득가액	장부가액	대여	회수

기타특수관계자	(주)파워넷	-	-	-	-	4,150,000	7,362,500	-	-

"	(주)티사이언티픽	-	-	-	-	2,027,486	5,519,082	-	-

"	(주)이에셋글로벌	-	-	-	-	800,000	800,000	-	-

"	(주)에임스	-	-	-	100,000	750,015	750,015	1,000,000	-

관계기업	제이에셋1호조합	4,000,000	3,537,866	-	-	-	-	-	-

계	4,000,000	3,537,866	-	100,000	7,727,501	14,431,597	1,000,000	-

(*) (주)파워넷 및 (주)티사이언티픽 출자금은 당기 중 전액 매각하였습니다. 마. 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위:천원)

계 정 과 목	당 기	전 기

임 원 급 여	612,678	500,734

퇴 직 급 여	81,782	79,790

계	694,460	580,524

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

38. 위험관리 가. 재무위험요소회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채, 파생상품부채, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험(1) 외환위험회사는 해외영업활동과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔,유로 등이 있습니다. 회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화금액:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산	부채	자산	부채	자산	부채	자산	부채

USD	2,317,584	12,271,561	2,747,496	14,547,936	4,562,293	7,733,135	4,963,775	8,413,651

EUR	98,156	-	131,759	-	15,560	-	20,824	-

계	2,879,255	14,547,936	4,984,599	8,413,651

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,180,044)	1,180,044	(344,988)	344,988

EUR	13,176	(13,176)	2,082	(2,082)

계	(1,166,868)	1,166,868	(342,906)	342,906

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급

1) 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권

회사는 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	9개월 초과 연체	12개월 초과연체	계

매출채권

기대 손실률	0.0%	-	-	-	100%

총 장부금액	8,839,888	-	-	-	98,949	8,938,837

손실충당금	-	-	-	-	98,949	98,949

기타포괄손익-공정가치금융자산

기대 손실률	0.0%	-	-	-	-

총 장부금액	11,439,300	-	-	-	-	11,439,300

손실충당금	-	-	-	-	-	-

기타채권

기대 손실률	0.0%	-	-	-	-

총 장부금액	1,843,002	-	-	-	-	1,843,002

손실충당금	-	-	-	-	-	-

당기와 전기 매출채권,기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

당기초 손실충당금	138,652	-	2,030,847	52,069

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(39,703)	-	(66,707)	-

제각	-	-	(1,825,487)	(52,069)

당기말 손실충당금	98,949	-	138,652	-

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권의 총장부금액은 각각 8,938,837천원, 11,439,300천원과 1,843,002천원입니다(전기말: 매출채권 14,105,971천원, 기타포괄손익-공정가치금융자산 17,042,699천원과 기타채권 1,645,088천원).

당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

손상차손

손실충당금의 변동	(39,703)	(66,707)

(4) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부당좌예금, 정기예금,수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 49,639,818천원(전기말: 39,567,474천원)입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 규모는 1년 이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금 총액의 162%(전기말: 158%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 리스부채를 제외한 비파생금융부채는 보고기간종료일로부터 계약만기일이 1년 이내인 유동부채입니다(리스부채의 만기는 주석20 참조).다. 자본위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

부채(A)	62,995,720	45,919,692

자본(B)	86,704,916	80,176,772

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)	49,639,818	39,567,474

차입금(D)	45,327,105	25,100,064

부채비율(A/B)	72.7%	57.3%

순차입금비율((D-C)/B)	(-)5.0%	(-)18.0%