머큐리 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 2024년 03월 31일 현재
제24(전)기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 머큐리와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업 현황주식회사 머큐리와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 머큐리(이하 "지배기업")는 통신장비, 네트웍시스템 및 광케이블의 생산 및 판매를 주 영업목적으로 하여 2000년 8월 21일에 설립되어 지배기업의 본사는 인천광역시 서구 가재울로 90에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2018년 12월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,915,012천원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이즈비전	8,490,000	53.63%	8,490,000	53.63%

우리사주조합	6,700	0.04%	8,700	0.05%

기타	7,333,323	46.33%	7,331,323	46.31%

합 계	15,830,023	100.00%	15,830,023	100.00%

1.2 종속기업 현황

회사명	소재지	지분율	결산일	업종

당분기말	전기말

㈜이젝스(*)	대한민국	50.14%	50.14%	12월 31일	정보통신기기 제조업 등

(*) 2023년 2월 20일 ㈜이젝스에서 실시한 제3자배정 유상증자에 참여하여 631,869주를 주당 3,640원에 배정받았습니다. 이 거래로 (주)머큐리가 보유한 (주)이젝스의 지분율은 50.14%가 되어 (주)이젝스는 연결대상에 포함 되었습니다(주석37 참고).1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

- 당분기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)이젝스	3,367,637	1,417,768	1,949,869	590,328	(117,583)

- 전분기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

(주)이젝스	4,187,599	1,145,859	3,041,740	135,764	(322,979)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024 년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었습니다 . 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 . 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연 결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다 . (가 ) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인 ' 회계정책에서 '중요한 ' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다 . 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (나 ) 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책 , 회계추정의 변경 및 오류 ' (개정 ) 개정 기준서는 '회계추정치 '를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고 , 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다 . 또한 새로운 정보의 획득 , 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다 . 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (다 ) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 ' (개정 ) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 '는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며 , 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채 , (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며 , 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금 (또는 자본의 다른 구성요소 ) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다 . 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (라 ) 기업회계기준서 제 1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다 . 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가 ) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	19,260,694	19,260,694	12,877,918	12,877,918

금융기관예치금	5,503,000	5,503,000	5,503,000	5,503,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,988,837	11,988,837	15,618,497	15,618,497

당기손익-공정가치금융자산	22,958,864	22,958,864	20,149,621	20,149,621

기타수취채권	1,400,332	1,400,332	864,566	864,566

기타금융자산	6,612,230	6,612,230	6,785,875	6,785,875

유동파생상품자산	776,421	776,421

금융부채(*)

차입금	8,591,573	8,591,573	8,037,184	8,037,184

기타지급채무	2,267,109	2,267,109	3,581,321	3,581,321

전환사채	16,351,599	16,351,599	12,053,112	12,053,112

파생상품부채	6,026,132	6,026,132	3,321,902	3,321,902

기타금융부채	332,423	332,423	595,775	595,775

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	11,988,837	11,988,837

당기손익-공정가치금융자산	8,449,984	14,508,880	22,958,864

파생상품자산	776,421	776,421

금융자산 합계	8,449,984	27,274,138	35,724,122

금융부채

파생상품부채	-	6,026,132	6,026,132

금융부채 합계	-	6,026,132	6,026,132

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	15,618,154	15,618,154

당기손익-공정가치금융자산	5,776,827	14,372,794	20,149,621

금융자산 합계	5,776,827	29,990,948	35,767,775

금융부채

파생상품부채	-	3,321,902	3,321,902

금융부채 합계	-	3,321,902	3,321,902

다. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은

주요 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*)	11,988,837	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치금융자산

주식	3,002,460	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치

출자금	299,021	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치

수익증권	11,207,400	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치

파생상품자산

전환사채의 매도청구권	776,421	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	할인율 등	65.53%4.30%~7.17%

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	6,026,132	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	할인율 등	65.53%4.30%~7.17%

(*) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은

주요 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*)	15,618,154	3	현재가치기법	신용위험이반영된 할인율	신용위험이반영된 할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

주식	3,002,460	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

출자금	277,434	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

수익증권	11,092,900	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	3,321,902	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	변동성할인율	65.11%4.43%~4.95%

(*) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.라. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	15,618,154	14,372,794	-	3,321,902

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	135,906	-	-

매입, 발행, 매도 및 결제

취득/발행	33,841,049	776,421	3,480,651

매도/결제	(37,470,366)	-

전환/대체	-	-	(776,421)

기말잔액	11,988,837	14,508,880	776,421	6,026,132

- 전기(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	14,925,361	13,839,070	489,658	5,921,075

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	925,125	(489,658)	(858,716)

매입, 발행, 매도 및 결제

취득/발행	135,548,462	1,218,594	-	-

매도/결제	(134,855,669)	(1,609,995)	-	(705,122)

전환/대체	-	-	-	(1,035,335)

기말잔액	15,618,154	14,372,794	-	3,321,902

마. 거래일 평가손익연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초	191,963	604,335

Ⅱ.신규 발생	1,513,471	-

Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2)+(3))	(65,828)	(198,365)

(1) 상각	(65,828)	(50,583)

(2) 상환	-	(147,782)

(3) 전환	-	-

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,639,606	405,970

5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,988,837	15,618,154

당기손익-공정가치금융자산	22,958,864	20,149,621

유동파생상품자산	776,421	-

상각후원가 금융자산

매출채권	8,456,912	7,072,341

기타수취채권	1,400,332	864,566

기타금융자산	6,612,230	6,785,875

현금및현금성자산	19,260,694	12,877,918

금융기관예치금	5,503,000	5,503,000

합계	76,957,290	68,871,475

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	5,975,876	4,756,549

차입금	8,591,573	8,037,184

기타지급채무	2,267,109	3,581,321

기타금융부채	332,423	595,775

전환사채	16,351,599	12,053,112

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	6,026,132	3,321,902

합계	39,544,712	32,345,843

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	241,709	264,070

손상차손/환입	(127,708)	(119,581)

환손익	117,530	87,099

매출채권처분손익

상각후원가 금융부채

이자비용	(312,201)	(370,819)

환손익	(331,154)	(297,650)

당기손익-공정가치금융자산

금융상품평가이익(손실)	2,809,243	(908,447)

금융상품처분이익(손실)	-	804,432

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익(손실)	270,450

사채상환이익(손실)

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,753	2,463

은행예금	19,257,941	12,875,455

합계	19,260,694	12,877,918

7. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품

(주)위지트	3,431,780	3,377,703

한성크린텍 주식회사	5,018,204	2,399,124

(주)이에셋글로벌	2,252,444	2,252,445

(주)에임스	750,015	750,015

정보통신공제조합	294,021	272,434

케펠사모부동산투자신탁제1호	11,207,400	11,092,900

한국스카다시스템사업협동조합	5,000	5,000

합계	22,958,864	20,149,621

8. 매출채권 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 기타상각후원가 금융자산

가. 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,713,480	7,200,490

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,988,837	15,618,497

손실충당금	(256,568)	(128,492)

순액	20,445,749	22,690,495

나. 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	6,302,715	2,199,312	211,453	8,713,480

기대손실율	0%	2%	100%	3%

전체기간기대손실	(1,491)	(43,624)	(211,453)	(256,568)

순장부금액	6,301,224	2,155,688	-	8,456,912

- 전기말(단위: 천원)

구분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	4,948,952	2,141,239	110,642	7,200,833

기대손실율	0%	1%	100%

전체기간기대손실	(418)	(17,432)	(110,642)	(128,492)

순장부금액	4,948,534	2,123,807	-	7,072,341

다. 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	단기금융상품	5,500,000	-	5,500,000	5,500,000	-	5,500,000

장기금융상품	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

소계	5,500,000	3,000	5,503,000	5,500,000	3,000	5,503,000

기타수취채권	미수금	1,400,332	-	1,400,332	864,566	-	864,566

기타금융자산	미수수익	111,018	-	111,018	112,466	-	112,466

대여금	4,200,000	-	4,200,000	4,300,000	-	4,300,000

보증금	-	2,301,212	2,301,212	-	2,373,409	2,373,409

소계	4,311,018	2,301,212	6,612,230	4,412,466	2,373,409	6,785,875

총 장부금액	11,211,350	2,304,212	13,515,562	10,777,032	2,376,409	13,153,441

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	11,211,350	2,304,212	13,515,562	10,777,032	2,376,409	13,153,441

9. 재고자산

가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,357,143	694,026

제품	12,072,590	14,517,945

재공품	5,172,091	5,537,560

원재료	22,832,199	19,933,675

미착품	47,130	2,285

평가충당금	(2,435,862)	(2,435,863)

합계	39,045,291	38,249,628

나. 연결회사는 재고자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 39,464,674천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석34 참고).

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,659,148	3,654,133

선급비용	78,429	119,857

합계	4,737,577	3,773,990

11. 관계기업 투자보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내역은 없습니다.

12. 유형자산

보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 유형자산의 상세내역

- 당분기말(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	10,655,943	21,372,183	31,540,507	252,712	18,487,835	7,500	1,271,589	83,588,269

감가상각누계액	-	(13,162,033)	(29,966,501)	(139,536)	(16,646,073)	-	(1,038,527)	(60,952,670)

국고보조금	-	-	(28,484)	-	(34,575)	-	-	(63,059)

순장부금액	10,655,943	8,210,150	1,545,522	113,176	1,807,187	7,500	233,062	22,572,540

- 전기말(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	10,655,943	21,372,183	31,485,951	252,712	17,992,394	11,850	1,267,835	83,038,868

감가상각누계액	-	(13,012,800)	(29,932,600)	(130,716)	(16,415,924)	-	(854,572)	(60,346,612)

국고보조금	-	-	(10,413)	-	(39,482)	-	-	(49,895)

순장부금액	10,655,943	8,359,383	1,542,938	121,996	1,536,988	11,850	413,263	22,642,361

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	10,655,943	8,359,383	1,542,938	121,996	1,536,988	11,850	413,263	22,642,361

취득	-	-	93,588	-	495,442	19,350	3,754	612,134

처분	-	-	(1)	-	-	-	-	(1)

감가상각	-	(149,233)	(91,003)	(8,820)	(225,243)	-	(183,955)	(658,254)

대체	-	-	-	-	-	(23,700)	-	(23,700)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-

연결범위변경	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	10,655,943	8,210,150	1,545,522	113,176	1,807,187	7,500	233,062	22,572,540

- 전분기(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	10,005,368	7,797,889	1,449,357	1,762	1,900,177	-	684,361	21,838,914

취득	-	-	10,000	44,000	173,018	-	-	227,018

처분	-	-	-	(2)	-	-	-	(2)

감가상각	-	(150,234)	(76,934)	(1,978)	(218,963)	-	(126,449)	(574,558)

대체	-	-	-	-	-	-	113,408	113,408

연결범위변경	650,575	1,158,425	10,381	2	8,379	-	-	1,827,762

기말	10,655,943	8,806,080	1,392,804	43,783	1,862,612	-	671,320	23,432,542

다. 연결회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 , 유형자산에 대한 보험금 중 14,400,000천원은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석34 참고).

13. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 무형자산의 상세내역- 당분기말(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	계

취득원가	1,429,690	114,638	738,885	716,589	471,603	3,471,405

감가상각누계액	(1,425,535)	(93,138)	-	(179,148)	-	(1,697,821)

순장부금액	4,155	21,500	738,885	537,441	471,603	1,773,584

- 전기말(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	계

취득원가	1,429,690	114,638	738,885	716,589	471,603	3,471,405

감가상각누계액	(1,424,583)	(91,638)	0	(143,318)	0	(1,659,539)

순장부금액	5,107	23,000	738,885	573,271	471,603	1,811,866

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	계

기초	5,107	23,000	738,885	573,271	471,603	1,811,866

취득	-	-	-	-	-	-

감가상각	(952)	(1,500)	-	(35,830)	-	(38,282)

대체	-	-	-	-	-

연결범위변경	-	-	-	-	-	-

기말	4,155	21,500	738,885	537,441	471,603	1,773,584

- 전분기(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	계

기초	-	-	608,580	-	-	608,580

감가상각누계액	(1,616)	(1,500)	-	(35,830)	-	(38,946)

연결범위변경	11,570	29,000	-	716,589	471,603	1,228,762

순장부금액	9,954	27,500	608,580	680,759	471,603	1,798,396

14. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.가. 차입금의 장부금액 내역

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	단기차입금	8,111,693	7,542,334

유동성장기부채	59,880	59,880

소계	8,171,573	7,602,214

비유동	장기차입금	420,000	434,970

나. 차입금의 상세내역- 단기차입금(단위:천원)

차입종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	중소기업은행 등	5.49~5.74	8,111,693(USD 6,022,938)	7,542,334(USD 4,849,491)

- 장기차입금(단위:천원)

차입종류	차입처	당기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	중소기업은행	6.12~6.27	479,880	494,850

유동성 대체액	(59,880)	(59,880)

비유동성	420,000	434,970

15. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	미지급금	2,061,207	3,381,072

비유동	장기미지급금	205,902	200,249

합계	2,267,109	3,581,321

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	미지급비용	97,084	178,741

유동리스부채	175,044	343,739

소계	272,128	522,480

비유동	비유동리스부채	60,295	73,295

합계	332,423	595,775

17. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초 장부금액	176,989	312,785

충당부채인식액	33,859	38,705

사용금액	(51,660)	(81,592)

기말 장부금액	159,188	269,898

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	선수금(*)	61,962	536,063

예수금	140,446	152,253

합계	202,408	688,316

(*) 선수금은 전액 재화인도계약에 의한 계약부채이며, 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 469백만원입니다.

19. 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(4회차)	2019.11.15	2024.11.15	0.0%	2,000,000	2,000,000

전환사채(5회차)	2021.06.30	2026.06.30	0.0%	11,500,000	11,500,000

전환사채(6회차)	2024.01.12	2029.01.12	0.0%	6,000,000	-

소계	19,500,000	13,500,000

전환권조정	(3,148,401)	(1,446,888)

합계	16,351,599	12,053,112

유동부채	16,351,599	12,053,112

나. 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무보증사모 전환사채	제5회 무보증사모 전환사채	제6회 무보증사모 전환사채

발행금액	20,000,000,000원	15,000,000,000원	6,000,000,000

표면금리	0.0%	0.0%	0.00%

만기보장수익율	0.0%	0.0%	1.00%

만기	2024.11.15	2026.06.30	2029.01.12

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2021년 11월 15일)부터 매 3개월이 되는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 6월 30일부터 사채 만기일까지의 기간 동안 2023년 6월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구금액을 상환함으로써 본 사채를 만기 전 조기상환 할것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 1월 12일 및 이후 매 3개월에 해당한느 달(이하 :조기상환지급기일"이라한다)에 전자등록금액에 조기상환수익률(연복리 1.00%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상황을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	7,033원(시가하락에 의해 전환가액이 최초 10,047원에서 조정됨)	7,116원(시가하락에 의해 전환가액이 최초 10,165원에서 조정됨)	6,000원

전환청구기간	2020.11.15 ~ 2024.10.15	2022.06.30 ~ 2026.05.30	2025.01.12~2028.12.12

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품자산 776,421천원(전기말 : -천원), 파생상품부채 6,026,131천원(전기말: 3,321,902천원)이 계상되어 있습니다.다. 제6회차 전환사채 권면총액 6,000,000천원은 2024년 1월 12일자로 신규발행 되었습니다.

20. 리스부채

가. 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	175,044	343,739

비유동	60,295	73,295

합계	235,339	417,034

나. 연결포괄손익계산서에 인식한 금액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	3,355	1,539

단기 리스료	-	4,623

소액자산 리스료	1,036	436

다. 당기중 단기리스 및 소액자산리스 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 186,085천원(전기: 129,706천원)입니다.

라. 리스부채의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	417,034	674,400

취득	133,563

- 건물 등	-	133,563

이자비용	3,355	1,539

상환	(185,050)	(124,648)

해지	-	(20,155)

기말 장부금액	235,339	664,699

마. 최소리스료 및 금융리스부채의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	179,619	175,044	308,543	343,739

1년 ~ 5년	63,350	60,295	72,113	73,295

합계	242,969	235,339	380,656	417,034

21. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 순확정급여부채의 산정내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,744,734	15,462,141

사외적립자산의 공정가치	(11,663,577)	(11,783,299)

연결재무상태표상 부채	4,081,157	3,678,842

나. 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	15,462,141	(11,783,299)	3,678,842

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	577,917	-	577,917

이자비용(이자수익)	-	(122,497)	(122,497)

소계	577,917	(122,497)	455,420

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계학적가정의 변동

재무적가정의 변동

경험적조정

소계

기여금 납부액

퇴직금 지급액	(295,324)	242,219	(53,105)

분기말	15,744,734	(11,663,577)	4,081,157

- 전분기(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	13,880,959	(11,887,610)	1,993,349

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	304,330	-	304,330

이자비용(이자수익)	173,602	(123,508)	50,094

소계	477,932	-	354,424

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정 변경효과	-	-	-

재무적가정 변경효과	-	-	-

경험조정효과	-	-	-

소계	-	-	-

기여금 납부액	-	-	-

퇴직금 지급액	(1,231,138)	1,222,,295	(8,843)

분기말	13,127,753	(10,788,823)	2,338,930

다. 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이율보증형 금융상품 등	11,634,178	10,759,424

국민연금전환금	29,399	29,399

합계	11,663,577	10,788,823

라. 퇴직급여비용의 구성내역(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

확정급여형	확정기여형	확정급여형

매출원가	퇴직급여	166,622	-	169,512

판매비와관리비	퇴직급여	172,719	178	198,586

경상개발비	116,079	-	136,820

소계	288,798	178	335,406

합계	455,420	178	504,918

22. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	보통주 15,830,023주	보통주 15,830,023주

1주의 액면금액	500원	500원

자본금	7,915,012천원	7,915,012천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	7,915,012	7,915,012

주식발행초과금	36,092,621	36,092,620

감자차익	18,074,999	18,075,000

기타자본잉여금	2,574,000	-

합계	64,656,632	62,082,632

다. 자본금과 주식발행초과금의 변동내용

(단위:천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	15,124,896 주	7,562,448	30,967,917

전환사채 전환	705,127 주	352,564	5,124,704

전기말	15,830,023 주	7,915,012	36,092,621

전환사채 전환

당기말	15,830,023 주	7,915,012	36,092,621

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	36,583,668	34,269,397

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	34,269,397	31,075,347

분기순이익	2,314,271	1,209,632

순확정급여부채의 재측정요소

분기말	36,583,668	32,284,979

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	-	2,574,000

기타자본항목	(2,687)	(2,687)

합계	(2,687)	2,571,313

나. 주식선택권(1) 연결회사는 연결회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 연결회사의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 선택형(신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상) - 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과후 3년내 행사 - 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년이상 재직 - 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

구분	1차	비고

부여수량	720,000

부여일	2019.3.28

결의기관	주주총회

행사가격	11,910

(2) 주식선택권 수량의 증감내역(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초	720,000	720,000

기말	0	720,000

행사가능	0	720,000

구분	당분기	전분기

기초	720,000	720,000

부여	-	-

소멸	720,000	-

행사	-	-

기말	-	720,000

행사가능	-	720,000

(3) 연결회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	비고

무위험이자율	1.74%	5년만기 국고채이자율

예상주가변동성	27.41%	업종지수 직전180영업일

기대행사기간	행사가능기간 3년간

단위당 공정가치	3,575원

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당기까지 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기 이전에 인식한 보상비용	2,574,000	2,574,000

당기에 인식한 보상비용(*)	(2,574,000)	-

당기 이후에 인식할 보상비용	-	-

합계	-	2,574,000

(*) 보상비용은 판매비와관리비로 계상하고 있으며, 당분기 소멸한 보상비용은 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

25. 영업부문정보

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영전략 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.가. 부문별 성과 및 자산, 부채의 내역- 당분기

(단위:천원)

구분	DX사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	기타	합계

매출액	29,464,892	3,265,650	2,050,883	579,419	35,360,844

영업이익	837,924	(425,252)	(95,895)	(170,453)	146,324

부문자산	103,807,740	27,412,705	11,020,118	5,284,973	147,525,536

부문부채	32,581,259	6,026,207	4,575,809	1,405,768	44,589,043

- 전분기(단위:천원)

구분	DX사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	기타부문	합계

매출액	30,054,639	5,652,318	2,498,730	135,764	38,341,451

영업이익	1,632,889	289,442	(119,003)	(365,758)	1,437,569

부문자산	90,717,635	35,347,898	12,203,411	6,288,052	144,556,996

부문부채	33,723,778	6,522,769	9,371,694	1,145,858	50,764,099

나. 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액	영업부문

당분기	전분기

주요거래처(A)	11,620,520	15,456,000	단말, 광통신, 컨버전스

주요거래처(B)	10,622,707	11,294,422	단말

주요거래처(C)	3,615,905	2,386,906	단말, 컨버전스

합계	25,859,132	29,137,328

다. 지역별 수익 발생액(단위:천원)

구분	매출액

당분기	전분기

국내	34,886,057	35,672,482

해외	474,787	2,668,969

합계	35,360,844	38,341,451

라. 매출유형별 구분(단위:천원)

매출유형	수익인식시점	당분기	전분기

재화의 판매	한시점	34,368,138	37,156,323

용역의 제공	일정기간	992,706	1,185,128

합계	35,360,844	38,341,451

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,432,977)	(8,248,787)

원재료 및 상품 매입액	29,679,458	34,211,168

종업원급여	5,078,862	4,307,243

감가상각비	658,254	419,190

지급수수료	1,017,661	634,497

기타비용	1,213,262	1,174,886

합계(*)	35,214,520	32,498,197

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원급여

당기와 전기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,019,756	3,929,100

퇴직급여	455,599	504,918

복리후생비	603,507	535,546

합계	5,078,862	4,969,564

28. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,424,376	1,427,711

퇴직급여	172,897	198,586

복리후생비	185,893	180,223

여비교통비	34,423	63,043

세금과공과	48,407	45,084

임차료	(882)	26,126

감가상각비	94,095	59,272

보험료	3,278	61,616

접대비	62,292	58,068

경상개발비	2,070,663	1,755,015

지급수수료	203,541	133,110

운반비	125,037	253,849

애프터서비스비	-

기타	229,630	139,793

합계	4,653,650	4,401,496

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

기타영업외수익	환손익	113,458	291,675

유형자산처분이익	-	-

잡이익	32,384

기타	15,556

합계	145,842	307,231

기타영업외비용	환손익	309,984	132,307

유형자산처분손실	1	2

매출채권처분손실	-	-

기부금	240	-

잡손실	547

기타	-	1,740

합계	310,772	134,049

30. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

금융수익	이자수익	241,709	264,070

환손익	6,818	71,878

금융상품평가이익	2,809,243	717,188

금융상품처분이익	-	804,432

파생상품평가이익	-

사채상환이익	-	270,450

기타	-

합계	3,057,770	2,128,018

금융비용	이자비용	312,201	370,819

환손익	23,916	441,796

금융상품평가손실	-	1,625,636

파생상품평가손실	-	-

기타	-	-

합계	336,117	2,438,251

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당이익가. 기본주당이익(1) 기본주당이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	2,234,320,913	1,026,720,527

가중평균유통보통주식수	15,830,023	15,124,896

기본주당이익	141	68

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	15,830,023	15,124,896

가산 : 가중평균 전환사채 전환주식수	-	-

가중평균유통보통주식수	15,830,023	15,124,896

나. 희석주당이익(1) 희석주당이익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

희석보통주당기순이익(손실)	2,414,721,466	1,151,143,743

희석가중평균유통보통주식수	18,730,473	17,232,822

희석주당순이익(손실)	129	67

(2) 희석보통주당기순이익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	2,234,320,913	1,026,720,527

가산 : 전환사채이자비용	180,400,553	124,423,216

차감 : 전환사채 파생상품 평가이익	-

희석보통주당기순이익(손실)	2,414,721,466	1,151,143,743

(3) 희석가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	15,830,023	15,124,896

희석성 잠재적 보통주 :

전환사채 전환효과	2,900,450	2,107,926

합계	18,730,473	17,232,822

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

- 전분기(단위: 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

주식선택권-1차	2024년 3월 28일까지	720,000 주

전환사채-4회차	2024년 10월 15일까지	568,747 주

33. 현금흐름표가. 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.나. 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	455,598	477,933

감가상각비	696,535	574,558

이자수익	(241,709)	(264,070)

당기손익인식금융자산평가이익	(2,809,243)	(717,188)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(804,432)

파생상품부채평가이익	-	-

사채상환이익	-	-

이자비용	312,201	370,819

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,625,636

파생상품부채평가손실	-	-

파생상품자산평가손실	-	-

유형자산처분손실	1	2

지분법이익	-	-

법인세비용(수익)	468,726	273,798

기타	76,355	(37,876)

합계	(1,041,536)	1,499,180

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	2,152,849	1,497,377

기타수취채권	(514,508)	(267,013)

재고자산	(795,663)	(788,254)

기타자산	(963,586)	2,750,311

매입채무	1,217,082	(2,876,394)

기타지급채무	(1,284,262)	(352,691)

충당부채	(17,801)	(42,887)

기타부채	(485,908)	5,364,796

퇴직금의 지급	(53,283)	(1,231,138)

사외적립자산의 가입	-	1,098,787

기타	882	(36,014)

합계	(744,198)	5,116,880

라. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 납입자본 대체	-	270,450

건설중인자산의 본계정대체	23,700	-

마. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	환율변동	공정가치변동	전환사채전환	대체 등

단기차입금	7,602,214	530,476	-	23,913	-	-	14,970	8,171,573

장기차입금	434,970	-	-	-	-	-	(14,970)	420,000

유동전환사채(*)	15,375,014	5,998,230	228,067	-	-	-	-	21,601,311

유동리스부채	343,739	(185,050)	3,355	-	-	-	13,000	175,044

비유동리스부채	73,295	-	-	-	-	-	(13,000)	60,295

계	23,829,232	6,343,656	231,422	23,913	-	-	-	30,428,223

(*) 파생상품부채 및 파생상품자산을 가감하여 표시하였습니다.- 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	환율변동	공정가치변동	전환사채전환	대체 등

단기차입금	7,289,149	3,770,794	-	280,388	-	-	74,851	11,415,182

장기차입금	-	(800,000)	-	-	-	-	1,279,880	479,880

유동전환사채(*)	25,184,256	(3,500,000)	240,143	-	-	(270,450)	-	21,653,949

유동리스부채	462,328	(124,981)	1,873	-	-	-	158,125	497,345

비유동리스부채	212,072	-	-	-	-	-	(44,718)	167,354

계	33,147,805	(654,187)	242,016	280,388	-	(270,450)	1,468,138	34,213,710

(*) 파생상품부채 및 파생상품자산을 가감하여 표시하였습니다.

34. 우발채무 및 약정사항가. 금융자산의 양도

연결회사는 2024년 3월 31일자 현재 매출채권(기타포괄손익-공정가치금융자산)을 양도하여 만기 미경과된 매출채권이 없습니다.

나. 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지 및 건물	17,294,340	14,400,000	중소기업은행	차입금보증

합계	17,294,340	14,400,000

다. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험(주)	1,921,565	㈜케이티 외(15)	2021.04.09~2027.03.10	이행 계약 및 하자 등에 대한 보증

기술보증기금	570,000	기업은행	2022.03.25~2025.03.25	차입금 보증

합계	2,491,565

라. 보험가입내용(단위:천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	유형자산	MG손해보험㈜	58,121,578	머큐리

재산종합보험	재고자산	MG손해보험㈜	39,464,674	머큐리

합계	97,586,252

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400,000천원은 연결회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석12, 14). 또한, 연결회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.마. 금융기관과의 주요 약정사항

(원화금액:천원)

구분	금융기관	한도	미사용액	사용제한내용

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000	USD 4,018,567	-

(주)국민은행(*)	USD 3,000,000	USD 639,824	-

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 3,905,525	-

(주)하나은행	USD 3,000,000	USD 2,879,926	-

(주)우리은행(*)	USD 3,000,000	USD 1,533,220	-

소계	USD 19,000,000	USD 12,977,062	-

일반자금대출	중소기업은행	600,000	120,120	-

당좌차월	중소기업은행	1,000,000	1,000,000	-

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500,000	USD 500,000	-

합계	외화	USD 19,500,000	USD 13,477,062	-

원화	1,600,000	1,120,120	-

(*)상기 약정사항 이외에 연결회사는 (주)국민은행과 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있으며, (주)우리은행과 (주)엘지유플러스에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 5,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다. 35. 특수관계자

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자 현황

구분	당기말	전기말

행사하는 기업>

지배기업	(주)아이즈비전	(주)아이즈비전

행사하는 기업>

관계기업	-	-