머큐리 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제20(당) 분기말 2019년 09월 30일 현재
제19(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 머큐리

1. 일반사항 주식회사 머큐리(이하 "회사")는 2000년 8월 21일에 설립되어 통신장비, 네트웍시스템 및 광케이블의 생산 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 서구 가재울로 90에 위치하고 있습니다.회사는 2018년 12월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,381,800천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	2019.09.30	2018.12.31

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)아이즈비전	9,490,000	64.3	9,490,000	64.3

우리사주조합	307,200	2.1	307,200	2.1

기타	4,966,400	33.6	4,966,400	33.6

합 계	14,763,600	100.0	14,763,600	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,498,162	15,498,162	16,788,008	16,788,008

금융기관예치금	11,003,000	11,003,000	10,003,000	10,003,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,254,653	5,254,653	6,748,359	6,748,359

당기손익-공정가치금융자산	257,865	257,865	244,660	244,660

기타수취채권	36,809	36,809	37,828	37,828

기타금융자산	998,360	998,360	1,446,741	1,446,741

금융부채

차입금	3,790,205	3,790,205	4,457,546	4,457,546

기타지급채무	1,649,945	1,649,945	3,452,173	3,452,173

기타금융부채	11,771	11,771	12,640	12,640

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,254,653	5,254,653

당기손익-공정가치금융자산	-	-	257,865	257,865

4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*1)	5,254,653	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치금융자산

출자금	257,865	3	순자산가치	순자산 공정가치

(*1) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,254,653	6,748,359

당기손익-공정가치금융자산	257,865	244,660

상각후원가 금융자산

매출채권	10,463,756	6,365,043

기타수취채권	36,809	37,828

기타금융자산	998,360	1,446,741

현금및현금성자산	15,498,162	16,788,008

금융기관예치금	11,003,000	10,003,000

합 계	43,512,605	41,633,639

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	3,773,762	4,102,843

차입금	3,790,205	4,457,546

기타지급채무	1,649,945	3,452,173

기타금융부채	11,771	12,640

합 계	9,225,683	12,025,202

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	105,911	311,662	32,653	82,554

손상차손/환입	(56,299)	(69,920)	10,591	(140,831)

환손익	99,161	172,768	(46,064)	140,570

처분손익	-	(14,872)	-	(9,736)

상각후원가 금융부채

이자비용	(26,892)	(75,099)	(102,316)	(294,013)

환손익	(156,212)	(211,971)	8,737	(252,070)

6. 현금및현금성자산

회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,111	2,231

금융기관예치금 등	15,496,051	16,785,777

합계	15,498,162	16,788,008

7. 당기손익-공정가치금융자산

회사의 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금	257,865	244,660

8. 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,507,282	8,338,650

기타포괄손익-공정가치금융자산 (*)	5,254,653	6,748,359

손실충당금	(2,043,526)	(1,973,607)

순액	15,718,409	13,113,402

(*) 당분기중 10,830,583천원의 매출채권을 매각하였으며 14,872천원의 매출채권처분손실이 발생하였습니다. 매출채권할인약정상 금융기관이 매출채권을 회수하지 못하는 경우 회사는 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 없으므로 동 거래는 매출채권매각거래로 회계처리되었습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	단기금융상품	11,000,000	-	11,000,000	10,000,000	-	10,000,000

장기금융상품(*)	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

소계	11,000,000	3,000	11,003,000	10,000,000	3,000	10,003,000

기타수취채권	미수금	88,878	-	88,878	89,897	-	89,897

손실충당금	(52,069)	-	(52,069)	(52,069)	-	(52,069)

소계	36,809	-	36,809	37,828	-	37,828

기타금융자산	미수수익	44,164	-	44,164	17,061	-	17,061

대여금	346,792	454,680	801,472	230,400	691,170	921,570

보증금	-	152,724	152,724	-	508,110	508,110

소계	390,956	607,404	998,360	247,461	1,199,280	1,446,741

총 장부금액	11,479,834	610,404	12,090,238	10,337,358	1,202,280	11,539,638

차감: 손실충당금	(52,069)	-	(52,069)	(52,069)	-	(52,069)

상각후원가	11,427,765	610,404	12,038,169	10,285,289	1,202,280	11,487,569

(*) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(3) 손상

매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 35를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	1,238,268	752,447

제 품	9,342,979	11,262,514

재 공 품	4,559,393	3,175,195

원 재 료	7,160,903	6,807,188

미 착 품	1,191,477	1,942,757

평가충당금	(2,092,170)	(2,146,107)

계	21,400,850	21,793,994

나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 70,899,112천원(전분기: 84,061,335천원) 입니다.

10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,288,376	2,054,503

선급비용	39,867	65,613

합 계	1,328,243	2,120,116

11. 유형자산 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 유형자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당분기말

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	계

취 득 원 가	10,005,368	19,831,980	46,503	41,801,898	250,162	8,666,226	7,139,823	87,741,960

감가상각누계액	-	(10,372,282)	(12,624)	(41,353,964)	(226,825)	(7,607,682)	(6,532,871)	(66,106,248)

순장부금액	10,005,368	9,459,698	33,879	447,934	23,337	1,058,544	606,952	21,635,712

구 분	전 기 말

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	계

취 득 원 가	10,005,368	19,831,980	46,503	41,760,306	274,162	8,371,212	6,871,590	87,161,121

감가상각누계액	-	(9,965,271)	(10,976)	(41,237,791)	(242,469)	(7,283,157)	(6,347,337)	(65,087,001)

순장부금액	10,005,368	9,866,709	35,527	522,515	31,693	1,088,055	524,253	22,074,120

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	계

기 초	10,005,368	9,866,709	35,527	522,515	31,693	1,088,055	524,253	22,074,120

취 득	-	-	-	41,592	-	295,014	268,233	604,839

처 분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감 가 상 각	-	(407,011)	(1,648)	(116,173)	(8,355)	(324,525)	(185,534)	(1,043,246)

분 기 말	10,005,368	9,459,698	33,879	447,934	23,337	1,058,544	606,952	21,635,712

구 분	전 분 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	계

기 초	10,005,368	10,409,390	37,724	737,236	38,213	910,918	356,007	22,494,856

취 득	-	-	-	1,600	18,065	268,596	198,936	487,197

처 분	-	-	-	(4)	(2)	(191)	(3)	(200)

감 가 상 각	-	(407,011)	(1,647)	(175,879)	(17,930)	(274,288)	(116,588)	(993,343)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	16,050	16,050

분 기 말	10,005,368	10,002,379	36,077	562,953	38,346	905,035	454,402	22,004,560

다. 회사는 유형자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 60,479,473천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니 다 (주석32). 라. 회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 , 유형자산에 대한 보험금 중 14,400,000천원은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다 (주석32,33) .

12. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 무형자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

산업재산권	회 원 권	계	산업재산권	회 원 권	계

취 득 원 가	1,342,875	537,067	1,879,942	1,342,875	537,067	1,879,942

감가상각누계액	(1,342,875)	-	(1,342,875)	(1,342,875)	-	(1,342,875)

손상차손누계액	-	(47,107)	(47,107)	-	(47,107)	(47,107)

순장부금액	-	489,960	489,960	-	489,960	489,960

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

산업재산권	회 원 권	계	산업재산권	회 원 권	계

기 초	-	489,960	489,960	-	489,960	489,960

감 가 상 각	-	-	-	-	-	-

분 기 말	-	489,960	489,960	-	489,960	489,960

13. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.가. 차입금의 장부금액 내역

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	단기차입금	3,790,205	4,457,546

합 계	3,790,205	4,457,546

나. 차입금의 상세내역- 단기차입금(원화금액:천원)

차입종류	차 입 처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전 기 말

일반대출	(주)엘지유플러스(*)	-	-	700,000

USANCE	중소기업은행 등	2.26~2.60	3,790,205
(USD 3,155,086)	3,757,546 (USD 3,360,652)

계	3,790,205 (USD 3,155,086)	4,457,546 (USD 3,360,652)

(*) 전기말 현재 동 차입금에 대하여 중소기업은행에서 지급보증을 제공하였습니 다 . 다. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 유형자산에대한 부보금액이 질권설정되어 있습니다 (주석11, 32과 33) .

14. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	미 지 급 금	1,649,945	3,452,173

15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	미 지 급 비 용	11,771	12,640

16. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	판매보증충당부채

당 분 기	전 분 기

기초 장부금액	955,510	1,123,278

충당부채 인식액	406,673	638,394

사 용 금 액	(691,111)	(766,250)

분기말 장부금액	671,072	995,422

17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	선 수 금(*)	191,389	97,930

예 수 금	103,250	313,995

합 계	294,639	411,925

(*) 선수금은 전액이 재화인도계약에 의한 계약부채이며, 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 44백만원입니다.

18. 순확정급여부채 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	11,906,436	10,995,193

사외적립자산의 공정가치	(36,068)	(36,068)

재무상태표상 부채	11,870,368	10,959,125

나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순손익에 반영된 금액

당기근무원가	786,139	704,890

이 자 비 용	255,818	270,982

소 계	1,041,957	975,872

기타포괄손익에 반영된 금액

재측정요소 :

- 경험조정효과	-	82,593

- 인구통계적가정 변경효과	-	65,865

- 재무적가정 변경효과	-	(45,091)

소 계	-	103,367

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,041,957	1,079,239

다. 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가	퇴 직 급 여	417,391	407,854

판매비와관리비	퇴 직 급 여	343,869	319,973

경상개발비	280,697	248,045

소 계	624,566	568,018

합 계	1,041,957	975,872

라. 확정급여채무의 현재가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	10,995,193	10,266,708

당기근무원가	786,139	704,890

이 자 비 용	255,818	270,982

재측정요소	-	103,367

급여지급액	(130,714)	(702,345)

분기말금액	11,906,436	10,643,602

마. 사외적립자산의 공정가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	(36,068)	(39,467)

급여지급액	-	3,399

분기말금액	(36,068)	(36,068)

19. 납입자본 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구 분	당분기말	전 기 말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	보통주 14,763,600주	보통주 14,763,600주

1주의 액면금액	500원	500원

자 본 금	7,381,800천원	7,381,800천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

자 본 금	7,381,800	7,381,800

주식발행초과금	28,437,138	28,437,138

감자차익	18,075,000	18,075,000

계	53,893,938	53,893,938

20. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

미처분이익잉여금	16,063,087	14,025,441

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	14,025,441	653,677

회계정책변경효과	-	151,770

분기순이익	2,037,646	10,641,131

보험수리적손실	-	(112,811)

분 기 말	16,063,087	11,333,767

21. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식선택권	695,047	-

나. 주식선택권(1) 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 선택형(신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상) - 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과후 3년내 행사 - 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년이상 재직 - 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

구 분	1차	비 고

부여수량	760,000주

부 여 일	2019.3.28

결의기관	주주총회

행사가격	11,910원

(2) 주식선택권 수량의 증감내역(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	-	-

부 여	760,000	-

행 사	-	-

기 말	760,000	-

행사가능	-	-

(3) 회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	비 고

무위험이자율	1.740%	5년만기 국고채이자율

예상주가변동성	27.41%	업종지수 직전180영업일

기대행사기간	행사가능기간 3년간

단위당 공정가치	3,575원

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	비 고

당분기 이전에 인식한 보상비용	-

당분기에 인식한 보상비용(*)	695,047

당분기 이후에 인식할 보상비용	2,021,953

계	2,717,000

(*) 보상비용은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

22. 영 업부문정보

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영전략 이사회에 서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 가. 부문별 성과 및 자산, 부채의 내역

(단위:천원)

당 분 기	단말사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	57,763,924	19,011,111	6,905,287	83,680,322

영업이익	2,382,776	(545,989)	434,314	2,271,101

부문자산	52,882,514	31,908,795	8,156,594	92,947,903

부문부채	12,709,933	6,213,626	3,372,273	22,295,832

(단위:천원)

전 분 기	단말사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	72,937,764	19,281,810	10,390,785	102,610,359

영업이익	8,143,935	(434,315)	1,331,422	9,041,042

부문자산(*)	51,949,012	29,888,486	10,946,002	92,783,500

부문부채(*)	14,297,127	6,387,422	4,179,573	24,864,122

(*)부문자산과 부문부채는 전기말 금액입니다.나. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 각각 61,251,133천원 및 70,891,868천원입니다.

다. 지역별 수익 발생액(단위:천원)

구분	매출액

당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국내	27,477,121	78,426,309	36,469,687	96,737,527

해외	1,486,653	5,254,013	1,921,464	5,872,832

합계	28,963,774	83,680,322	38,391,151	102,610,359

라. 매출유형별 구분(단위:천원)

매출유형	수익인식시점	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	한시점	27,994,178	80,601,221	35,915,750	97,827,574

용역의 제공	일정기간	969,596	3,079,101	2,475,401	4,782,785

합계	28,963,774	83,680,322	38,391,151	102,610,359

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	368,170	(2,234,577)	(97,981)	(7,754,392)

원재료 및 상품 매입액	21,486,394	64,138,010	27,616,408	81,158,566

종업원급여	4,331,979	12,325,784	4,298,121	11,622,641

감가상각비	352,726	1,043,246	324,651	977,293

지급수수료	115,783	313,384	64,130	259,627

용 역 비	970,304	2,307,934	1,438,506	3,614,758

통 신 비	7,178	22,719	5,447	17,729

기 타 비 용	1,314,149	3,492,721	1,539,433	3,673,095

계(*1)	28,946,683	81,409,221	35,188,715	93,569,317

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,239,329	9,405,824	3,582,313	9,491,327

퇴 직 급 여	347,319	1,041,957	335,801	975,872

명예퇴직금	-	-	-	25,335

복리후생비	403,383	1,182,956	380,007	1,130,107

주식보상비용	341,948	695,047	-	-

계	4,331,979	12,325,784	4,298,121	11,622,641

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,145,144	3,259,576	1,512,100	3,540,228

퇴 직 급 여	114,701	343,869	111,660	319,973

명예퇴직금	-	25,335

복리후생비	128,838	371,459	114,214	344,459

여비교통비	39,001	178,413	59,423	143,856

세금과공과	35,332	56,312	80,108	97,044

임 차 료	1,992	6,641	2,921	7,492

감가상각비	58,197	169,394	49,444	151,627

보 험 료	14,493	29,786	10,518	16,102

접 대 비	49,338	135,493	47,245	125,919

경상개발비	1,406,145	4,267,879	1,332,404	3,525,359

지급수수료	144,397	498,376	117,524	342,441

운 반 비	99,265	317,048	162,954	458,450

애프터서비스비	954	(90,445)	65,269	93,878

주식보상비용	341,948	695,047

기 타	128,279	271,261	56,896	315,819

계	3,708,024	10,510,109	3,722,680	9,507,982

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익	환손익	120,437	220,013	(34,577)	173,487

유형자산처분이익	-	-	-	14,145

기타	1,098	17,258	20	2,310

계	121,535	237,271	(34,557)	189,942

기타영업외비용	환손익	115,232	220,204	170,898	300,579

유형자산처분손실	-	1	2	45

매출채권처분손실	-	14,872	-	9,736

기타	88	603	1,251	165,597

계	115,320	235,680	172,151	475,957

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	105,911	311,662	32,653	82,554

환손익	(25,403)	31,545	8,916	27,422

금융상품평가이익	-	13,205	-	-

계	80,508	356,412	41,569	109,976

금융비용	이자비용	26,892	75,098	102,316	294,012

환손익	36,853	70,556	(159,232)	11,831

계	63,745	145,654	(56,916)	305,843

28. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.0%(전분기 : (-)24.3%)입니다. 29. 주당 순이익

기본주당분기순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	21,080,918	2,037,646,761	4,337,491,287	10,641,131,529

가중평균 유통보통주식수(주)	14,763,600	14,763,600	12,050,000	12,050,000

기본주당순이익	1	138	360	883

30. 현금흐름표 가. 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	2,037,647	10,641,131

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

이자비용	75,099	294,013

법인세비용(수익)	445,803	(2,081,972)

감가상각비	1,043,246	977,293

유형자산처분손실	1	45

퇴직급여	1,041,957	975,872

주식보상비	695,047	-

기타	121,645	161,705

소 계	3,422,798	326,956

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	311,662	82,554

기타	132,684	96,429

소 계	444,346	178,983

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(2,578,037)	707,384

기타수취채권의 감소(증가)	1,043	2,306

기타자산의 감소(증가)	791,873	(2,270,663)

재고자산의 감소(증가)	393,144	(1,406,990)

매입채무의 증가(감소)	(321,420)	(4,624,464)

기타지급채무의 증가(감소)	(1,802,197)	(643,977)

충당부채의 증가(감소)	(284,438)	(127,857)

기타부채의 증가(감소)	(117,285)	(1,186,536)

퇴직금의 지급	(130,714)	(698,946)

국고보조금의 감소	-	(347)

소 계	(4,048,031)	(10,250,090)

영업으로부터 창출된 현금	968,068	539,014

나. 재무활동에서 생기는 부채의 변동(단위:천원)

당분기	2019년기초금액	재무현금흐름	비현금거래	2019년분기말금액

외환차이	유동성대체 등

단기차입금	4,457,546	(684,898)	(17,557)	-	3,790,205

(단위:천원)

전분기	2018년기초금액	재무현금흐름	비현금거래	2018년분기말금액

외환차이	계정대체 등

단기차입금	19,304,474	(1,591,461)	(6,725)	-	17,706,288

다. 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

무상감자	-	(18,075,000)

31. 우발채무 및 약정사항 보고기간종료일 현재 우발채무와 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.가. 금융기관과의 주요 약정사항

(원화금액:천원)

구 분	거 래 은 행	한 도	실행금액(*1)

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000	USD 2,409,536

(주)국민은행(*2)	USD 3,000,000	USD 485,191

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 1,305,354

(주)하나은행	USD 3,000,000	USD 451,080

소계	USD 16,000,000	USD 4,651,161

당 좌 차 월	중소기업은행	KRW 1,000,000	-

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500,000	-

(*1) 상기 수입신용장개설 관련 실행금액에는 차입금으로 계상한 금액 USD 3,155,087(원화환산: 3,790,205천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 상기 약정사항 이외에 (주)국민은행과는 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다.

나. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제 공 자	한 도	보 증 금 액	보 증 내 역

서울보증보험(주)	9,000,000	2,205,392	이행계약 및 하자보수 보증

계	9,000,000	2,205,392

다. 계류중인 소송사건회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부 보 금 액

당분기말	전 기 말

재산종합보험	유형자산	MG손해보험(주)	60,479,473	60,479,473

〃	재고자산	〃	25,634,964	25,634,964

계	86,114,437	86,114,437

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400,000천원은 회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다 (주석11, 13). 또한, 회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 근로자책임보험, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.

33. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	담보제공자산	계정과목	장부금액	채권최고액	제공사유

당분기말	전 기 말

중소기업은행	부동산	토지 및 건물	19,465,065	14,400,000	14,400,000	차입금보증

34. 특수관계자 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다.가. 특수관계자 현황

구 분	회 사 명	회사와의 관계

지 배 기 업	(주)아이즈비전	회사지분 64.3% 보유

기타특수관계자	(주)로트리	연결실체일원

SHANGHAI YUANDI Co., Ltd.	연결실체일원

(주)에이팩	지배기업의 주요경영진교류

나. 회사와 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당 분 기	전 분 기

매입거래	매입거래

지배기업	(주)아이즈비전	-	1,990

다. 회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말의 회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

라. 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역당분기와 전분기에 회사와 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.마. 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

임 원 급 여	604,564	652,880

퇴 직 급 여	7,531	22,592

계	612,095	675,472

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 위험관리 가. 재무위험요소회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책을 운용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험(1) 외환위험회사는 해외영업활동과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔,유로 등이 있습니다. 회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화금액:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산	부채	자산	부채	자산	부채	자산	부채

USD	2,767,355	3,429,733	3,324,424	4,120,139	2,722,969	4,044,831	3,044,552	4,522,526

EUR	698,312	251,919	918,030	331,183	668,452	-	855,057	-

JPY	-	-	-	-	-	-	-	-

계	4,242,454	4,451,322	3,899,609	4,522,526

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(79,572)	79,572	(598,616)	598,616

EUR	58,685	(58,685)	80,057	(80,057)

JPY	-	-	(13,429)	13,429

계	(20,887)	20,887	(531,988)	531,988

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급

1) 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권

회사는 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	9개월 초과 연체	12개월 초과연체	계

매출채권

기대 손실률	0.1%	8.0%	100%	-	94.2%

총 장부금액	10,101,073	283,017	87,000	-	2,036,192	12,507,282

손실충당금	14,998	22,641	87,000	-	1,918,888	2,043,527

기타포괄손익-공정가치금융자산

기대 손실률	0%	-	-	-	-

총 장부금액	5,254,653	-	-	-	-	5,254,653

손실충당금	-	-	-	-	-	-

기타채권

기대 손실률	0%	-	-	-	100.0%

총 장부금액	1,035,170	-	-	-	52,069	1,087,239

손실충당금	-	-	-	-	52,069	52,069

당분기와 전분기 매출채권,기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

당기초 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	1,973,607	52,069	1,855,430	52,069

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	69,920	-	140,830	-

당기말 손실충당금	2,043,527	52,069	1,996,260	52,069

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권의 총장 부금액은 각각 12,507,282천원, 5,254,653천원과 1,087,239 천원 입니다( 전기말: 매출채권 8,338,650천원, 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,748,359천원, 기타채권 1,536,638천원 ).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

손상차손

손실충당금의 변동	69,920	140,830

(4) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부당좌예금, 정기예금,수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 26,498,162천원(전기말: 26,788,008천원)입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 규모는 1년 이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금 총액의 699%(전기말: 601%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약만기일이 1년 이내인 유동부채입니다.다. 자본위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부채(A)	22,295,832	24,864,122

자본(B)	70,652,071	67,919,378

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)	26,498,162	26,788,008

차입금(D)	3,790,205	4,457,546

부채비율(A/B)	31.5%	36.6%

순차입금비율((D-C)/B)	(-)32.1%	(-)32.9%