머큐리 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제27(당) 분기말 2026년 03월 31일 현재
제26(전)기 기말 2025년 12월 31일 현재
주식회사 머큐리

1. 일반사항주식회사 머큐리(이하 "회사")는 2000년 8월 21일에 설립되어 통신장비, 네트웍시스템 및 광케이블의 생산 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 서구 가재울로 90에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고있습니다.회사는 2018년 12월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,915,012천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이즈비전	8,490,000	53.63%	8,490,000	53.63%

우리사주조합	2,000	0.04%	2,000	0.01%

자기주식	24,165	0.15%	24,165	0.15%

기타	7,313,858	46.18%	7,313,858	46.20%

합 계	15,830,023	100.00%	15,830,023	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2026년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 금융상품 분류 및 측정

(1) 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거

동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 회사는 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 현금으로 결제할 때에도 계약에 명시된 의무가 이행, 취소, 만료되거나 제거의 조건을 충족하여 금융부채가 소멸되는 결제일에 제거하고 있으므로, 동 개정사항이 회사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다

(2) 금융자산의 분류동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.(3) 공시기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치 손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의개정 기준서는 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 또한 기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’(개정) - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.(라) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정)개정 기준서는 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정)개정 기준서는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’(제정)

기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

회사가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서 제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.

또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘영업손익’, 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’, 그리고 ‘당기순손익’을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’ 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.

회사는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2026.12.31. 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 진행하고 있으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	11,129,804	11,129,804	15,128,160	15,128,160

금융기관예치금	3,000	3,000	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,371,843	7,371,843	9,817,626	9,817,626

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,190,473	21,190,473	17,388,587	17,388,587

기타수취채권	2,073,727	2,073,727	3,308,957	3,308,957

기타금융자산	7,320,977	7,320,977	10,319,338	10,319,338

금융부채(*)

차입금	13,121,740	13,121,740	4,655,029	4,655,029

기타지급채무	1,372,053	1,372,053	2,129,900	2,129,900

기타금융부채	642,413	642,413	810,318	810,318

전환사채	4,065,300	4,065,300	4,238,793	4,238,793

파생상품부채	516,674	516,674	553,579	553,579

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	7,371,843	7,371,843

당기손익-공정가치금융자산	4,383,705	16,806,767	21,190,472

파생상품자산	-	-	-

금융자산 합계	4,383,705	24,178,610	28,562,315

금융부채

파생상품부채	-	516,674	516,674

금융부채 합계	-	516,674	516,674

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,817,626	9,817,626

당기손익-공정가치금융자산	4,343,895	13,044,692	17,388,587

파생상품자산	-	-	-

금융자산 합계	4,343,895	22,862,318	27,206,213

금융부채

파생상품부채	-	553,579	553,579

금융부채 합계	-	553,579	553,579

다. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은

주요 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*)	7,371,843	3	현재가치기법	신용위험이반영된 할인율	신용위험이반영된 할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

주식	5,010,640	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

출자금	298,527	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

수익증권	11,497,600	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

파생상품자산

전환사채의 매도청구권	-	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	변동성할인율	49.40%4.74%

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	516,674	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	변동성할인율	49.40%4.74%

(*) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은

주요 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

매출채권(*)	9,817,626	3	현재가치기법	신용위험이반영된 할인율	신용위험이반영된 할인율	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

주식	1,304,241	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

출자금	296,651	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

수익증권	11,443,800	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

파생상품자산

전환사채의 매도청구권	-	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	변동성할인율	49.40%4.74%

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	553,579	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	변동성할인율	49.40%4.74%

(*) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.

라. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	9,817,626	13,044,692	-	553,579

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	(16,001)	-	-

매입, 발행, 매도 및 결제

취득/발행	9,823,224	14,758,136	-	-

매도/결제	(12,269,007)	(10,980,060)	-	(36,905)

기말잔액	7,371,843	16,806,767	-	516,674

- 전기(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	14,983,992	13,123,726	260,624	1,506,602

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	(79,034)	(260,624)	(953,023)

매입, 발행, 매도 및 결제

취득/발행	124,282,633	-	-	-

매도/결제	(129,448,999)	-	-	-

기말잔액	9,817,626	13,044,692	-	553,579

마. 거래일 평가손익회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초	1,156,227	1,286,060

Ⅱ.신규 발생	-	-

Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2)+(3))	(138,098)	(62,994)

(1) 상각	(73,092)	(62,994)

(2) 상환	(65,006)	-

(3) 전환	-	-

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,018,129	1,223,066

5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,371,843	9,817,626

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,190,473	17,388,587

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	11,129,804	15,128,160

금융기관예치금	3,000	3,000

매출채권	3,544,610	4,820,243

기타수취채권	2,073,727	3,308,957

기타금융자산	7,320,977	10,319,338

합계	52,634,434	60,785,911

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	5,195,728	5,640,145

차입금	13,121,740	4,655,029

기타지급채무	1,372,054	4,238,793

기타금융부채	642,413	2,129,901

전환사채	4,065,300	810,318

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	516,674	553,579

합계	24,913,909	18,027,765

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	159,837	155,229

환손익	144,809	123,638

상각후원가 금융부채

이자비용	(217,253)	(176,375)

환손익	(348,916)	(80,910)

당기손익-공정가치금융자산

금융상품평가이익(손실)	23,810	(1,029,391)

당기손익-공정가치금융부채

사채상환이익(손실)	(58,918)	-

6. 현금및현금성자산

회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,111	2,111

은행예금	11,127,693	15,126,049

합계	11,129,804	15,128,160

7. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품

(주)위지트	2,437,604	2,562,396

한성크린텍 주식회사	1,946,102	1,781,499

(주)이에셋글로벌(*)	-	1,304,240

주식회사 지티에프홀딩스	5,010,640	-

정보통신공제조합	298,527	296,652

케펠사모부동산투자신탁제1호	11,497,600	11,443,800

합계	21,190,473	17,388,587

(*) 회사는 2026년 2월 26일 ㈜파워넷, ㈜위지트, ㈜아이즈비전, ㈜이투데이가 보유한 ㈜이에셋글로벌의 지분 각각 30.97%, 27.54%, 20.30%, 9.96% 를 취득하여 ㈜이에셋글로벌의 지분 100%를 취득하고 지배력을 획득하였습니다.

8. 매출채권 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 기타상각후원가 금융자산

가. 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,621,008	4,895,781

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,371,843	9,817,626

손실충당금	(76,398)	(75,538)

순액	10,916,453	14,637,869

나. 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	10,843,514	74,145	75,191	10,992,850

기대손실율	0%	0%	100%	1%

전체기간기대손실	(162)	(1,044)	(75,191)	(76,397)

순장부금액	10,843,352	73,101	-	10,916,453

- 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	4,804,640	15,950	75,191	4,895,781

기대손실율	0%	0%	100%	1%

전체기간기대손실	(156)	(191)	(75,191)	(75,538)

순장부금액	4,804,484	15,759	-	4,820,243

다. 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	장기금융상품	3,000	3,000	-	3,000	3,000

소계	3,000	3,000	-	3,000	3,000

기타수취채권	미수금	2,073,727	2,073,727	3,308,957	-	3,308,957

소계	2,073,727	2,073,727	3,308,957	-	3,308,957

기타금융자산	미수수익	64,839	64,839	120,591	-	120,591

대여금	698,971	4,500,000	5,198,971	3,698,971	4,500,000	8,198,971

보증금	-	2,756,138	2,756,138	-	2,698,747	2,698,747

소계	2,837,537	7,256,138	10,093,675	3,819,562	7,198,747	11,018,309

총 장부금액	2,837,537	7,259,138	10,096,675	7,128,519	7,201,747	14,330,266

차감: 손실충당금	(698,971)	(698,971)	(698,971)	-	(698,971)

상각후원가	2,138,566	7,259,138	9,397,704	6,429,548	7,201,747	13,631,295

9. 재고자산

가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,243,491	3,019,537

제품	11,026,064	9,232,874

재공품	1,876,611	3,073,949

원재료	12,626,795	8,942,408

미착품	108	2,334

평가충당금	(395,521)	(395,521)

합계	26,377,548	23,875,581

나. 회사는 재고자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 34,677백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석35 참고).

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,195,580	328,597

선급비용	49,955	91,581

합계	2,245,535	420,178

11. 종속기업 투자보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.가. 종속기업 및 관계기업의 현황

구분	소재국가	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)이젝스	대한민국	12월	50.14%	50.14%

(주)머큐리광통신	대한민국	12월	100%	100%

(주)이에셋글로벌(*)	대한민국	12월	100%	-

(*) 당기 중 회사는 (주)파워넷, (주)위지트, (주)아이즈비전, (주)이투데이가 보유한 (주)이에셋글로벌의 지분 각각 30.97%, 27.54%, 20.30%, 9.96% 를 취득하여 (주)이에셋글로벌의 지분 100% 를 취득하고 지배력을 획득하였습니다.

나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

- 당분기(단위:천원)

기업명	기초	취득(평가)	처분	기말

(주)이젝스	3,003,004	-	-	3,003,004

(주)머큐리광통신	5,932,379	-	-	5,932,379

(주)이에셋글로벌	-	10,980,060	-	10,980,060

합계	8,935,383	10,980,060	-	19,915,443

- 전분기(단위:천원)

기업명	기초	취득(평가)	처분	기말

(주)이젝스	3,003,004	-	-	3,003,004

(주)머큐리광통신	5,932,379	-	-	5,932,379

합계	8,935,383	-	-	8,935,383

다. 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

- 당분기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

(주)이젝스	3,549,958	1,708,406	1,841,552	1,230,234	2,593

(주)머큐리광통신	11,040,512	6,299,030	4,741,481	2,490,803	225,325

(주)이에셋글로벌	14,331,248	715,510	13,615,738	242,750	(15,758)

- 전분기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

(주)이젝스	3,519,333	1,778,082	1,741,251	1,095,047	308,335

(주)머큐리광통신	12,566,633	7,149,372	5,417,261	2,067,955	(406,846)

12. 유형자산

보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 유형자산의 상세내역- 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	68,538,393	20,247,126	10,063,274	152,501	17,611,008	8,597	1,905,169	118,526,068

감가상각누계액	-	(14,006,461)	(9,589,838)	(101,087)	(16,316,294)	-	(1,623,717)	(41,637,397)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	68,538,393	6,240,665	473,436	51,414	1,294,714	8,597	281,452	76,888,671

- 전기말(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

취득원가	68,538,393	20,247,126	10,063,274	152,501	17,432,702	1,859,194	118,293,190

감가상각누계액	-	(13,858,052)	(9,553,256)	(93,760)	(16,143,822)	(1,389,330)	(41,038,220)

국고보조금	-	-	-	-	(30,624)	-	(30,624)

순장부금액	68,538,393	6,389,074	510,018	58,741	1,258,256	469,864	77,224,346

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	68,538,393	6,389,074	510,018	58,741	1,258,256	-	469,864	77,224,346

취득	-	-	-	-	178,307	8,597	45,975	232,879

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(148,409)	(36,582)	(7,327)	(141,849)	-	(234,387)	(568,554)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	68,538,393	6,240,665	473,436	51,414	1,294,714	8,597	281,452	76,888,671

- 전분기(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

기초	10,005,368	6,824,752	384,892	64,468	1,314,046	1,143,418	19,736,944

취득	-	151,644	1,400	-	13,724	283,524	450,292

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(142,091)	(27,960)	(6,107)	(182,334)	(210,566)	(569,058)

대체	-	-	-	-	-	(56,158)	(56,158)

기말	10,005,368	6,834,305	358,332	58,361	1,145,436	1,160,218	19,562,020

다. 회사는 유형자산에 대하여 DB손해보험(주)에 부보금액 59,438백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석35 참고).

라. 유형자산(토지)에 대한 자산재평가회사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

(1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.- 당기 해당 없음.- 전기

(단위: 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	2025년 12월 31일	68,538,393	68,538,393	10,005,368

(2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 해당 없음.- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	-	58,533,025	-	(12,877,265)	45,655,760

13. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 무형자산의 상세내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	회원권	계	산업재산권	회원권	계

취득원가	-	96,886	96,886	-	96,886	96,886

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

순장부금액	-	96,886	96,886	-	96,886	96,886

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

회원권	회원권

기초	96,886	96,886

감소	-	-

기말	96,886	96,886

14. 매각예정자산 회사는 경영진의 승인에 따라 광통신 사업부문의 재고자산을 매각하기로 결정하였으며 관련된 자산은 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류되었습니다. 광통신 사업부문의 재고자산은 분할 신설회사인 주식회사 머큐리광통신으로 매각 예정이며, 2026년 하반기 매각 완료 예정입니다.보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

상품	3,136	3,136

원재료	1,288,663	1,550,140

제품	174,453	174,453

미착품	-	-

합계	1,466,252	1,727,729

15. 차입금 및 사채가. 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 차입금의 장부금액 내역

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	단기차입금	3,121,740	5,177,432

비유동	장기차입금	10,000,000	-

(2) 차입금의 상세내역- 단기차입금(원화금액:천원)

차입종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE(*)	중소기업은행 등	3.930~4.101	3,121,740(USD 2,062,733))	5,177,432(USD 3,522,062)

(*) 동 차입금은 Banker's Usance 차입금으로 공급자금융약정에 해당하며(지급기한 90일내), 동 차입금과 관련하여 타인으로 부터 제공받는 보증이나 금융기관에 제공하고 있는 담보는 없습니다(주석35 참고).

- 장기차입금(단위:천원)

차입종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	KEB하나은행	4.07	10,000,000	-

나. 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(1) 전환사채의 상세내역(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(6회차)	2024.01.12	2029.01.12	0.0%	5,600,000	6,000,000

소계	5,600,000	6,000,000

상환할증금	285,656	306,060

전환권조정	(1,820,356)	(2,067,267)

합계	4,065,300	4,238,793

유동부채	4,065,300	4,238,793

비유동부채	-	-

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무보증사모 전환사채

발행금액	6,000,000,000

표면금리	0.00%

만기보장수익율	1.00%

만기	2029.01.12

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 1월 12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 달(이하 :조기상환지급기일"이라한다)에 전자등록금액에 조기상환수익률(연복리 1.00%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상황을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	4,200원(시가하락에 의해 전환가액이 최초 6,000원에서 조정됨)

전환청구기간	2025.01.12~2028.12.12

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품자산 -백만(전기말 : -백만원), 파생상품부채 517백만원(전기말: 554백만원)이 계상되어 있습니다.(3) 제6회차 전환사채 중 권면총액 400백만원은 2026년 1월 9일에 조기상환 하였습니다.

16. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,252,812	2,010,659

비유동	장기미지급금	119,241	119,241

합계	1,372,053	2,129,900

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	미지급비용	375,107	383,007

유동리스부채	193,353	375,874

소계	568,460	758,881

비유동	비유동리스부채	73,953	51,437

합계	642,413	810,318

18. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초 장부금액	164,120	148,644

충당부채인식액	11,506	53,314

사용금액	(40,057)	(39,241)

기말 장부금액	135,569	162,717

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	선수금(*)	1,234,576	68,014

예수금	104,398	89,352

합계	1,338,974	157,366

(*) 선수금은 전액이 재화인도계약에 의한 계약부채이며, 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 135천원입니다.

20. 리스부채

가. 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	193,353	375,874

비유동	73,954	51,437

합계	267,307	427,311

나. 손익계산서에 인식한 금액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	5,166	13,168

소액자산 리스료	1,176	2,480

다. 당분기중 단기리스 및 소액자산리스 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 212백만원(전기: 872백만원)입니다.

라. 당기 중 리스부채의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	427,311	991,479

취득

- 건물 등	45,976	236,204

이자비용	5,166	13,168

지급	(211,146)	(189,724)

처분	-	(30,037)

기말 장부금액	267,307	1,021,090

마. 최소리스료 및 금융리스부채의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	199,945	193,353	384,158	375,874

1년 ~ 5년	76,483	73,954	54,633	51,437

합계	276,428	267,307	438,791	427,311

21. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 순확정급여부채의 산정내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,667,186	13,852,240

사외적립자산의 공정가치	(9,628,384)	(10,069,289)

재무상태표상 부채	4,038,802	3,782,951

나. 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	13,852,241	(10,069,289)	3,782,952

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	393,217	-	393,217

이자비용(이자수익)	-	(74,485)	(74,485)

소계	393,217	(74,485)	318,732

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정 변경효과	-	-	-

경험조정효과	-	-	-

소계	-	-	-

퇴직금 지급액	(578,272)	515,390	(62,882)

분기말	13,667,186	(9,628,384)	4,038,802

- 전분기(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	14,283,239	(10,472,905)	3,810,334

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	410,114	-	410,114

이자비용(이자수익)	-	(99,084)	(99,084)

소계	410,114	(99,084)	311,030

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정 변경효과	-	-	-

경험조정효과	-	-	-

소계	-	-	-

기여금 납부액	-	(500,000)	(500,000)

퇴직금 지급액	(1,697,600)	1,430,063	(267,537)

분기말	12,995,753	(9,641,926)	3,353,827

다. 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이율보증형 금융상품	9,613,625	9,625,594

국민연금전환금	14,759	16,332

합계	9,628,384	9,641,926

라. 당기 퇴직급여비용의 구성내역(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

확정급여형	기타	확정급여형	기타

매출원가	퇴직급여	45,546	-	40,597	-

판매비와관리비	퇴직급여	145,988	3,980	157,319	38,001

경상개발비	138,504	-	113,114	-

소계	284,492	3,980	270,433	38,001

합계	330,038	3,980	311,030	38,001

22. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	보통주 15,830,023주	보통주 15,830,023주

1주의 액면금액	500원	500원

자본금	7,915,012천원	7,915,012천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	7,915,012	7,915,012

주식발행초과금	36,092,621	36,092,620

감자차익	18,074,999	18,075,000

기타자본잉여금	2,574,000	2,574,000

합계	64,656,632	64,656,632

다. 자본금과 주식발행초과금의 변동내용

(단위:천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	15,830,023 주	7,915,012	36,092,621

전기말	15,830,023 주	7,915,012	36,092,621

당기말	15,830,023 주	7,915,012	36,092,621

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	31,727,466	32,848,137

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	32,848,137	34,229,740

당기순이익	(1,120,671)	(2,033,691)

기말	31,727,466	32,196,049

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(84,867)	(84,867)

나. 자기주식의 변동내용(단위:천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	24,165 주	84,867	22,515 주	79,073

취득	-	-	1,650 주	5,794

기말	24,165 주	84,867	24,165 주	84,867

25. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

토지 재평가잉여금	45,655,760	45,655,760

합계	45,655,760	45,655,760

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당기

(단위:천원)

구분	기초	증가	법인세효과	기말

토지 재평가잉여금	45,655,760	-	-	45,655,760

합계	45,655,760	-	-	45,655,760

- 전기(단위:천원)

구분	기초	증가	법인세효과	기말

토지 재평가잉여금	-	58,533,025	(12,877,265)	45,655,760

합계	-	58,533,025	(12,877,265)	45,655,760

26. 매출액 및 매출원가 보고기간종료일 현재 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	18,616,582	17,580,008

상품매출	3,900,873	1,172,133

기타매출	97,100	-

합계	22,614,555	18,752,141

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	16,783,294	15,758,511

상품매출원가	2,695,478	652,131

기타매출원가	40,688	-

합계	19,519,460	16,410,642

27. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,207,612)	(781,925)

원재료 및 상품 매입액	5,313,316	14,688,442

외주가공비	14,935,953	-

종업원급여	3,736,463	3,682,482

감가상각비	568,553	569,058

지급수수료	1,647,177	1,956,879

기타비용	(1,057,233)	875,442

합계(*)	23,936,617	20,990,378

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 종업원급여당기와 전기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,007,010	2,899,186

퇴직급여	322,712	349,031

복리후생비	406,741	434,265

합계	3,736,463	3,682,482

29. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,207,653	1,267,278

퇴직급여	149,968	195,320

복리후생비	156,496	224,334

여비교통비	22,107	69,070

세금과공과	75,820	48,248

임차료	1,755	1,774

감가상각비	177,359	170,484

보험료	16,775	10,977

접대비	52,282	48,201

경상개발비	2,060,950	2,159,504

지급수수료	380,019	198,942

운반비	38,924	35,600

기타	77,049	150,003

합계	4,417,157	4,579,735

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

기타영업외수익	환손익	-	79,182

잡이익	56,957	90,367

기타	-	84,601

합계	56,957	254,150

기타영업외비용	환손익	-	19,382

잡손실	32	157

합계	32	19,539

31. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

금융수익	이자수익	159,837	155,229

환손익	144,809	44,456

금융상품평가이익	220,279	19,931

합계	524,925	219,616

금융비용	이자비용	217,253	176,375

환손익	348,916	61,528

금융상품평가이익	196,469	1,049,322

사채상환손실	58,918	-

합계	821,556	1,287,225

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 주당손익가. 기본주당순이익(1) 기본주당이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(1,120,671,427)	(2,033,690,901)

가중평균 유통보통주식수	15,830,023	15,830,023

기본주당순이익	(71)	(128)

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	15,830,023	15,830,023

가산 : 가중평균 전환사채 전환주식수	-	-

가중평균유통보통주식수	15,830,023	15,830,023

나. 희석주당순이익(1) 희석주당손익희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

(2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

전환사채-6회차	2029년 1월 12일까지	1,333,333 주

- 전분기(단위: 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

전환사채-6회차	2029년 1월 12일까지	1,428,571 주

34. 현금흐름표가. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.나. 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	318,733	311,030

감가상각비	568,553	569,058

이자수익	(159,837)	(155,229)

당기손익인식금융상품평가이익	(220,279)	(19,931)

이자비용	217,253	176,375

당기손익인식금융상품평가손실	196,468	1,049,322

법인세비용(수익)	(441,097)	(1,037,545)

기타	94,575	4,942

합계	574,369	898,022

다. 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	3,721,526	8,839,702

기타수취채권	1,241,442	(918,117)

재고자산	(2,501,968)	(2,600,858)

매각예정자산	261,477	1,073,063

기타자산	(1,825,356)	(1,259,388)

매입채무	(476,860)	2,767,647

기타지급채무	(757,852)	(840,998)

충당부채	(44,130)	14,073

기타부채	1,181,609	960,706

퇴직금의 지급	(578,272)	(1,697,600)

사외적립자산의 가입	515,390	930,063

기타	(127,623)	-

합계	609,383	7,268,293

라. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 없습니다.

마. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	환율변동	공정가치변동	전환사채전환	대체 등

단기차입금	4,655,030	(1,634,766)	-	101,476	-	-	-	3,121,740

장기차입금	-	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

유동전환사채(*)	4,792,372	-	130,684	-	-	(341,082)	-	4,581,974

유동리스부채	375,873	(211,146)	5,166	-	-	-	23,460	193,353

비유동리스부채	51,437	-	-	-	-	-	22,516	73,953

계	9,874,712	8,154,088	135,850	101,476	-	(341,082)	45,976	17,971,020

(*) 파생상품부채 및 파생상품자산을 가감하여 표시하였습니다.

- 전분기(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	환율변동	공정가치변동	전환사채전환	대체 등

단기차입금	5,177,432	(1,433,971)	-	40,805	-	-	-	3,784,266

유동전환사채(*)	-	-	112,630	-	-	-	4,946,577	5,059,207

비유동전환사채(*)	4,946,577	-	-	-	-	-	(4,946,577)	-

유동리스부채	672,328	(189,724)	13,168	-	-	-	313,703	809,475

비유동리스부채	319,151	-	-	-	-	-	(107,536)	211,615

계	11,115,488	(1,623,695)	125,798	40,805	-	-	206,167	9,864,563

(*) 파생상품부채 및 파생상품자산을 가감하여 표시하였습니다.

35. 우발채무 및 약정사항가. 금융자산의 양도

회사는 2026년 3월 31일자 현재 매출채권(기타포괄손익-공정가치금융자산)을 양도하여 만기 미경과된 매출채권이 없습니다.

나. 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지 및 건물	74,470,662	12,000,000	KEB하나은행	차입금 보증

합계	74,470,662	12,000,000

다. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험(주)	8,807,583	㈜케이티 외 22	2021.09.30~2030.06.30	이행계약 및 하자보수 보증

합계	8,807,583

라. 타인을 위해 제공하고 있는 보증의 내역

(원화단위:천원)

피보증처	관계	보증처	보증금액(USD)	보증금액(KRW)	보증기간	내용

㈜머큐리광통신	종속기업	중소기업은행	3,000,000	4,540,200	2026.03.24~2027.03.24	Banker's Usance

합계	3,000,000	4,540,200

마. 보험가입내용(단위:천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	유형자산	DB손해보험㈜	59,438,281	머큐리

재산종합보험	재고자산	DB손해보험㈜	34,676,796	머큐리

특수건물화재대물배상책임보험	유형자산/재고자산	DB손해보험㈜	1,000,000	머큐리

적하포괄보험	수출/수입 화물	흥국화재보험	USD 8,000,000	머큐리

합계	원화	95,115,077

외화	USD 8,000,000

회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 근로자단체보험, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.바. 금융기관과의 주요 약정사항

(단위:USD)

구분	금융기관	한도	미사용액	사용제한내용

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000	USD 5,677,390	-

(주)국민은행(*)	USD 3,000,000	USD 2,295,272	-

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 2,738,397	-

(주)우리은행(*)	USD 2,700,000	USD 2,301,731	-

소계	USD 15,700,000	USD 13,012,789	-

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500,000	USD 500,000

합계	외화	USD 16,200,000	USD 13,512,789

(*) 상기 약정사항 이외에 (주)국민은행과 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있으며, (주)우리은행과 (주)엘지유플러스에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 5,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다.

36. 특수관계자

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자 현황

구분	당기말	전기말

행사하는 기업>

최상위 지배기업	(주)위지트	(주)위지트

중간 지배기업	(주)파워넷	(주)파워넷

지배기업	(주)아이즈비전	(주)아이즈비전

행사하는 기업>

종속기업	(주)이젝스, (주)머큐리광통신, (주)이에셋글로벌(*2)	(주)이젝스, (주)머큐리광통신