머큐리 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제21(당) 분기말 2020년 03월 31일 현재
제20(전) 기말 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 머큐리

1. 일반사항 주식회사 머큐리(이하 "회사")는 2000년 8월 21일에 설립되어 통신장비, 네트웍시스템 및 광케이블의 생산 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 서구 가재울로 90에 위치하고 있습니다.회사는 2018년 12월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,381,800천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	2020.03.31	2019.12.31

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)아이즈비전	9,490,000	64.3%	9,490,000	64.3%

우리사주조합	113,200	0.7%	168,180	1.1%

기타	5,160,400	35.0%	5,105,420	34.6%

합 계	14,763,600	100.0%	14,763,600	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정 또 는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,842,732	20,842,732	30,221,915	30,221,915

금융기관예치금	22,003,000	22,003,000	11,003,000	11,003,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,507,238	4,507,238	11,200,798	11,200,798

당기손익-공정가치금융자산	3,581,831	3,581,831	257,865	257,865

기타수취채권	400,158	400,158	43,390	43,390

기타금융자산	493,852	493,852	657,246	657,246

금융부채

차입금	2,929,277	2,929,277	1,148,336	1,148,336

기타지급채무	1,390,940	1,390,940	2,126,540	2,126,540

기타금융부채	82,614	82,614	96,743	96,743

전환사채	14,747,139	14,747,139	14,506,255	14,506,255

파생상품부채	4,859,100	4,859,100	4,859,100	4,859,100

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,507,238	4,507,238

당기손익-공정가치금융자산	3,318,750	-	263,081	3,581,831

파생상품부채	4,859,100	4,859,100

4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*1)	4,507,239	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치금융자산

출자금	263,081	3	순자산가치	순자산 공정가치

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	4,859,100	3	이항모형	할인율 등

(*1) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,507,239	11,200,798

당기손익-공정가치금융자산	3,581,831	257,865

상각후원가 금융자산

매출채권	7,329,908	7,255,460

기타수취채권	400,158	43,390

기타금융자산	493,852	657,246

현금및현금성자산	20,842,732	30,221,915

금융기관예치금	22,003,000	11,003,000

합 계	59,158,720	60,639,674

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,713,334	3,098,522

차입금	2,929,277	1,148,336

기타지급채무	1,390,940	2,126,540

기타금융부채	82,614	96,743

전환사채	14,747,139	14,506,255

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	4,859,100	4,859,100

합 계	26,722,404	25,835,496

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	194,007	103,436

손상차손/환입	(13,459)	(12,536)

환손익	120,843	31,403

처분손익	-	(8,787)

상각후원가 금융부채

이자비용	(253,431)	(23,005)

환손익	(82,107)	(43,375)

당기손익-공정가치금융자산

금융상품평가손익	(826,034)	-

6. 현금및현금성자산

회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,111	2,111

은행예금	20,840,621	30,219,804

합계	20,842,732	30,221,915

7. 당기손익-공정가치금융자산

회사의 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

주식	3,318,750	-

출자금	263,081	257,865

8. 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,374,214	9,286,306

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,507,238	11,200,798

손실충당금	(2,044,305)	(2,030,846)

순액	11,837,147	18,456,258

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	단기금융상품	22,000,000	-	22,000,000	11,000,000	-	11,000,000

장기금융상품(*)	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

소계	22,000,000	3,000	22,003,000	11,000,000	3,000	11,003,000

기타수취채권	미수금	452,227	-	452,227	95,459	-	95,459

손실충당금	(52,069)	-	(52,069)	(52,069)	-	(52,069)

소계	400,158	-	400,158	43,390	-	43,390

기타금융자산	미수수익	92,232	-	92,232	36,972	-	36,972

대여금	178,818	118,568	297,386	345,047	170,992	516,039

보증금	-	104,234	104,234	-	104,234	104,234

소계	271,050	222,802	493,852	382,019	275,226	657,245

총 장부금액	22,723,277	225,802	22,949,079	11,477,478	278,226	11,755,704

차감: 손실충당금	(52,069)	-	(52,069)	(52,069)	-	(52,069)

상각후원가	22,671,208	225,802	22,897,010	11,425,409	278,226	11,703,635

(*) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(3) 손상

매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 37 을 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	1,228,371	925,126

제 품	6,632,280	5,300,315

재 공 품	2,939,098	3,935,850

원 재 료	7,244,491	6,704,406

미 착 품	1,448,809	1,840,216

평가충당금	(2,068,655)	(2,075,508)

계	17,424,394	16,630,405

나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 14,093,615천원(전분기: 18,435,565천원) 입니다.

10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,358,938	1,225,354

선급비용	38,963	50,309

합 계	1,397,901	1,275,663

11. 유형자산 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 유형자산의 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기말

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

취 득 원 가	10,005,368	19,831,980	134,503	41,801,898	152,696	8,687,825	7,188,380	75,304	83,513	87,961,467

감가상각누계액	-	(10,643,623)	(14,456)	(41,424,670)	(141,852)	(7,790,580)	(6,661,999)	(58,284)	(26,164)	(66,761,628)

순장부금액	10,005,368	9,188,357	120,047	377,228	10,844	897,245	526,381	17,020	57,349	21,199,839

구 분	전 기 말

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

취 득 원 가	10,005,368	19,831,980	55,303	41,801,898	152,696	8,792,344	7,146,000	75,304	83,513	87,944,406

감가상각누계액	-	(10,507,953)	(13,173)	(41,390,828)	(139,808)	(7,729,572)	(6,597,808)	(46,627)	(18,220)	(66,443,990)

순장부금액	10,005,368	9,324,027	42,130	411,070	12,888	1,062,772	548,192	28,676	65,293	21,500,416

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

기 초	10,005,368	9,324,027	42,130	411,070	12,888	1,062,772	548,192	28,676	65,293	21,500,416

취 득	-	-	79,200	-	-	4,481	42,380	-	-	126,061

처 분	-	-	-	-	-	(45,418)	-	-	-	(45,418)

감 가 상 각	-	(135,670)	(1,283)	(33,842)	(2,044)	(124,590)	(64,191)	(11,656)	(7,944)	(381,220)

기 말	10,005,368	9,188,357	120,047	377,228	10,844	897,245	526,381	17,020	57,349	21,199,839

구 분	전 분 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

기 초	10,005,368	9,866,709	35,527	522,515	31,693	1,088,055	524,253	-	-	22,074,120

취 득	-	-	-	19,500	-	3,000	234,157	-	-	256,657

처 분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	-	(1)

감 가 상 각	-	(135,671)	(549)	(40,044)	(2,785)	(105,659)	(55,013)	-	-	(339,721)

기 말	10,005,368	9,731,038	34,978	501,971	28,907	985,396	703,397	-	-	21,991,055

다. 회사는 유형자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 60,011,636천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주 석 34) . 라. 회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 , 유형자산에 대한 보험금 중 14,400,000천원은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다 (주석34,35) .

12. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 무형자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

산업재산권	회 원 권	계	산업재산권	회 원 권	계

취 득 원 가	1,342,875	608,580	1,951,455	1,342,875	751,687	2,094,562

감가상각누계액	(1,342,875)	-	(1,342,875)	(1,342,875)	-	(1,342,875)

손상차손누계액	-	-	-	-	(47,107)	(47,107)

순장부금액	-	608,580	608,580	-	704,580	704,580

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

산업재산권	회 원 권	계	산업재산권	회 원 권	계

기 초	-	704,580	704,580	-	489,960	489,960

처 분	-	(96,000)	(96,000)	-	-	-

감 가 상 각	-	-	-	-	-	-

기 말	-	608,580	608,580	-	489,960	489,960

13. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.가. 차입금의 장부금액 내역

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	단기차입금	2,929,277	1,148,336

합 계	2,929,277	1,148,336

나. 차입금의 상세내역- 단기차입금(원화금액:천원)

차입종류	차 입 처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전 기 말

USANCE	중소기업은행 등	1.48~2.13	2,929,277
(USD 2,395,940)	1,148,336 (USD 991,826)

다. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 유형자산에대한 부보금액이 질권설정되어 있습니다 (주석11, 34과 35) .

14. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	미 지 급 금	1,390,940	2,126,540

15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	미 지 급 비 용	7,333	3,656

유동리스부채	48,317	60,257

소 계	55,650	63,913

비유동	비유동리스부채	26,964	32,830

합 계	82,614	96,743

16. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	판매보증충당부채

당 분 기	전 분 기

기초 장부금액	610,032	955,510

충당부채 인식액	58,718	110,749

사 용 금 액	(174,308)	(246,716)

기말 장부금액	494,442	819,543

17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	선 수 금(*)	245,150	1,183,630

예 수 금	84,745	100,950

합 계	329,895	1,284,580

(*) 선수금은 전액이 재화인도계약에 의한 계약부채이며, 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 1,039백만원입니다.

18. 전환사채 가. 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	금액

전환사채(4회차)	2019.11.15	2024.11.15	0.0%	20,000,000

전환권조정	(5,252,861)

합계	14,747,139

나. 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무보증사모 전환사채

발행금액	20,000,000,000원

표면금리	0.0%

만기보장수익율	0.0%

만기	2024.11.15

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2021년 11월 15일)부터 매 3개월이 되는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	10,047원

전환청구기간	2020.11.15 ~ 2024.10.15

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 4,859,100천원이 계상되어 있습니다.

19. 리스부채

(1) 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	48,317	60,257

비 유 동	26,964	32,831

합 계	75,281	93,088

(2) 손익계산서에 인식한 금액(단위:천원)

구 분	당분기

리스부채에 대한 이자비용	2,395

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함)	379

(3) 단기리스 및 소액자산리스 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 20,581천원입니다.

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역(단위:천원)

구 분	금 액

기초장부금액	93,088

- 유동리스부채	60,257

- 비유동리스부채	32,831

취득	-

- 차량운반구 등	-

이자비용	2,395

지급	(20,202)

기말장부금액	75,281

(5) 리스부채의 만기(단위:천원)

구 분	1년이내	1~2년이내	2~3년이내	계

건 물	17,327	-	-	17,327

차량 등	30,990	22,597	4,367	57,954

계	48,317	22,597	4,367	75,281

20. 순확정급여부채 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	11,656,314	11,427,927

사외적립자산의 공정가치	(5,053,634)	(5,042,697)

재무상태표상 부채	6,602,680	6,385,230

나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순손익에 반영된 금액

당기근무원가	288,751	262,046

이 자 비 용	78,083	85,273

소 계	366,834	347,319

기타포괄손익에 반영된 금액

재측정요소 :

- 경험조정효과	-	-

- 인구통계적가정 변경효과	-	-

- 재무적가정 변경효과	-	-

소 계	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	366,834	347,319

다. 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가	퇴 직 급 여	128,132	138,995

판매비와관리비	퇴 직 급 여	138,080	114,758

경상개발비	100,622	93,566

소 계	238,702	208,324

합 계	366,834	347,319

라. 확정급여채무의 현재가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	11,427,927	10,995,193

당기근무원가	288,751	262,046

이 자 비 용	78,083	85,273

재측정요소	-	-

급여지급액	(138,447)	(116,233)

기 말 금 액	11,656,314	11,226,279

마. 사외적립자산의 공정가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	(5,042,697)	(36,068)

기여금납부액	-	-

이 자 수 익	(19,716)	-

급여지급액	8,779	-

기 말 금 액	(5,053,634)	(36,068)

바. 주요 보험수리적 가정

구 분	당 분 기	전 분 기

할 인 율	2.78%	3.15%

임금상승률	4.31%	4.36%

사. 민감도 분석(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향(2020.3.31)

1% 증가시	1% 감소시

할 인 율	(998,148)	1,140,595

임금상승률	1,138,400	(1,014,879)

아. 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

이율보증형 금융상품	2,510,140	2,503,556

정기예금	2,507,426	2,503,073

국민연금전환금	36,068	36,068

합 계	5,053,634	5,042,697

21. 납입자본 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구 분	당분기말	전 기 말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	보통주 14,763,600주	보통주 14,763,600주

1주의 액면금액	500원	500원

자 본 금	7,381,800천원	7,381,800천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

자 본 금	7,381,800	7,381,800

주식발행초과금	28,437,138	28,437,138

감자차익	18,075,000	18,075,000

계	53,893,938	53,893,938

22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

미처분이익잉여금	15,045,499	16,067,822

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	16,067,822	14,025,441

분기순이익(손실)	(1,022,323)	995,002

분 기 말	15,045,499	15,020,443

23. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

가. 기타자본구성요소의 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식선택권	1,339,036	1,009,705

나. 주식선택권(1) 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 선택형(신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상) - 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과후 3년내 행사 - 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년이상 재직 - 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

구 분	1차	비 고

부여수량	740,000주

부 여 일	2019.3.28

결의기관	주주총회

행사가격	11,910원

(2) 주식선택권 수량의 증감내역(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	740,000	-

부 여	-	760,000

행 사	-	-

기 말	740,000	760,000

행사가능	-	-

(3) 회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	비 고

무위험이자율	1.740%	5년만기 국고채이자율

예상주가변동성	27.41%	업종지수 직전180영업일

기대행사기간	행사가능기간 3년간

단위당 공정가치	3,575원

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	비 고

당분기 이전에 인식한 보상비용	1,009,705

당분기에 인식한 보상비용(*)	329,330

당분기 이후에 인식할 보상비용	1,306,465

계	2,645,500

(*) 보상비용은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

24. 영 업부문정보

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영전략 이사회에 서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

가. 부문별 성과 및 자산, 부채의 내역

(단위:천원)

당 분 기	단말사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	10,160,586	4,033,521	2,268,186	16,462,293

영업이익	(571,827)	(466,683)	138,442	(900,068)

부문자산	57,487,299	34,848,680	12,091,914	104,427,893

부문부채	21,843,305	7,005,307	5,300,809	34,149,421

(단위:천원)

전 분 기	단말사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	15,272,547	4,998,488	2,276,660	22,547,695

영업이익	845,536	(78,137)	311,383	1,078,782

부문자산(*)	59,804,847	33,788,638	11,493,319	105,086,804

부문부채(*)	20,249,337	8,128,544	5,737,458	34,115,339

(*)부문자산과 부문부채는 전기말 금액입니다.나. 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 각각 11,554,424천원 및 17,555,176천원입니다.

다. 지역별 수익 발생액(단위:천원)

구분	매출액

당 분 기	전 분 기

국내	15,267,090	21,090,143

해외	1,195,203	1,457,552

합계	16,462,293	22,547,695

라. 매출유형별 구분(단위:천원)

매출유형	수익인식시점	당 분 기	전 분 기

재화의 판매	한시점	15,817,324	21,306,054

용역의 제공	일정기간	644,969	1,241,641

합계	16,462,293	22,547,695

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(2,045,162)	(833,961)

원재료 및 상품 매입액	13,580,940	16,401,249

종업원급여	4,216,592	3,738,689

감가상각비	381,221	339,721

지급수수료	125,380	55,746

용 역 비	283,864	754,902

통 신 비	5,620	9,751

기 타 비 용	813,905	1,002,817

계(*1)	17,362,360	21,468,914

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	3,118,490	3,028,858

퇴 직 급 여	366,834	347,319

복리후생비	401,938	347,645

주식보상비용	329,330	14,867

계	4,216,592	3,738,689

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,081,312	1,002,818

퇴 직 급 여	138,080	114,758

복리후생비	135,885	106,378

여비교통비	33,433	77,763

세금과공과	8,448	9,340

임 차 료	(672)	1,396

감가상각비	63,774	52,955

보 험 료	11,993	4,542

접 대 비	45,716	40,648

경상개발비	1,376,324	1,386,942

지급수수료	(40,402)	92,338

운 반 비	83,773	106,056

애프터서비스비	(72,720)	(66,839)

주식보상비용	329,330	14,867

기 타	74,472	89,386

계	3,268,746	3,033,348

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익	외환차익	32,117	4,732

외화환산이익	72,594	32,185

무형자산처분이익	31,273	-

기타	1,118,533	1,437

계	1,254,517	38,354

기타영업외비용	외환차손	32,598	14,389

외화환산손실	666	4,289

유형자산처분손실	45,418	1

재고자산폐기손실	264,108	-

매출채권처분손실	-	8,787

기타	399,879	-

계	742,669	27,466

29. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	당 분 기	전 분 기

금융수익	이자수익	194,007	103,436

외환차익	16,781	1,239

외화환산이익	994	2,281

금융상품평가이익	5,216	-

계	216,998	106,956

금융비용	이자비용	253,431	23,005

외환차손	-	3,786

외화환산손실	50,486	29,945

금융상품평가손실	831,250	-

계	1,135,167	56,736

30. 법인세 비용(수 익 ) 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.7%(전분기 : 12.7%)입니다.

31. 주당 순이익기본주당분기순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 분기순이익	(1,022,323)	995,002,575

가중평균 유통보통주식수(주)	14,763,600	14,763,600

기본주당분기순이익	(69)	67

32. 현금흐름표 가. 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	(1,022,323)	995,003

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

이자비용	253,431	23,005

법인세비용	(284,064)	144,887

감가상각비	381,221	339,721

유형자산처분손실	45,418	1

퇴직급여	366,834	347,319

주식보상비	329,330	14,867

금융상품평가손실	831,250	-

기타	328,719	55,557

소 계	2,252,139	925,357

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	194,007	103,436

기타	110,077	34,465

소 계	304,084	137,901

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	6,678,246	1,012,257

기타수취채권의 감소(증가)	(357,134)	(368,462)

기타자산의 감소(증가)	(122,238)	(489,695)

재고자산의 감소(증가)	(1,058,098)	(209,390)

매입채무의 증가(감소)	(385,488)	(327,576)

기타지급채무의 증가	(735,601)	(1,620,242)

충당부채의 증가(감소)	(115,590)	(135,967)

기타부채의 증가(감소)	(954,685)	(113,897)

퇴직금의 지급	(138,447)	(116,234)

사외적립자산의 인출(가입)	(10,937)	-

소 계	2,800,028	(2,369,206)

영업으로부터 창출된 현금	3,725,760	(586,747)

나. 재무활동에서 생기는 부채의 변동(단위:천원)

당분기	2020년기초금액	재무현금흐름	비현금거래	2020년분기말금액

외환차이	계정대체 등

단기차입금	1,148,336	1,730,454	50,487	-	2,929,277

전환사채	14,506,255	-	-	240,884	14,747,139

리스부채	93,088	(20,202)	-	2,395	75,281

계	15,747,679	1,710,252	50,487	243,279	17,751,697

(단위:천원)

전분기	2019년기초금액	재무현금흐름	비현금거래	2019년분기말금액

외환차이	계정대체 등

단기차입금	4,457,546	(614,781)	29,945	-	3,872,710

다. 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채의 유동성대체	5,866	-

33. 우발채무 및 약정사항 보고기간종료일 현재 우발채무와 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.가. 금융기관과의 주요 약정사항

(원화금액:천원)

구 분	거 래 은 행	한 도	실행금액(*1)

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000	USD 1,515,902

(주)국민은행(*2)	USD 3,000,000	USD 713,760

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 1,068,759

(주)하나은행	USD 3,000,000	USD 410,114

소계	USD 16,000,000	USD 3,708,535

당 좌 차 월	중소기업은행	KRW 1,000,000	-

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500,000	-

(*1) 상기 수입신용장개설 관련 실행금액에는 차입금으로 계상한 금액 USD 2,395,940(원화환산: 2,929,277천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 상기 약정사항 이외에 (주)국민은행과는 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다.

나. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제 공 자	한 도	보 증 금 액	보 증 내 역

서울보증보험(주)	9,000,000	2,018,043	이행계약 및 하자보수 보증

다. 계류중인 소송사건회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부 보 금 액

당분기말	전 기 말

재산종합보험	유형자산	MG손해보험(주)	60,011,636	60,011,636

〃	재고자산	〃	23,739,745	23,739,745

계	83,751,381	83,751,381

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400,000천원은 회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다 (주석11, 13). 또한, 회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 근로자책임보험, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.

35. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	담보제공자산	계정과목	장부금액	채권최고액	제공사유

당분기말	전 기 말

중소기업은행	부동산	토지 및 건물	19,193,725	14,400,000	14,400,000	차입금보증

36. 특수관계자 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다. 가. 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

지 배 기 업	(주)아이즈비전

기타특수관계자	(주)제이에스아이코리아, (주)위지트, (주)파워넷, (주)옴니텔, (주)이투데이, (주)로트리, SHANGHAI YUANDI CO., LTD., (주)에이팩

나. 회사와 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역 당분기와 전분기에 회사와 특수관계자와의 매출 ·매입등 거래내역은 없습니다.

다. 회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말의 회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

라. 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역당분기와 전분기에 회사와 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

마. 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

임 원 급 여	125,534	141,642

퇴 직 급 여	19,948	7,531

계	145,482	149,173

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 위험관리 가. 재무위험요소회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책을 운용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채, 파생상품부채, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험(1) 외환위험회사는 해외영업활동과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔,유로 등이 있습니다. 회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화금액:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산	부채	자산	부채	자산	부채	자산	부채

USD	1,950,484	2,821,783	2,384,662	3,449,912	2,225,939	1,138,771	2,577,192	1,318,470

EUR	-	-	-	-	80,201	-	104,055	-

YEN	4,750,007	-	53,714	-	-	-	-	-

계	2,438,376	3,449,912	2,681,247	1,318,470

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(106,525)	106,525	(147,247)	147,247

EUR	-	-	92,469	(92,469)

YEN	5,372	(5,372)	-	-

계	(101,153)	101,153	(54,778)	54,778

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급

1) 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권

회사는 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	9개월 초과 연체	12개월 초과연체	계

매출채권

기대 손실률	0.3%	6.7%	18.4%	0%	94.2%

총 장부금액	6,790,980	320,427	168,722	-	2,094,085	9,374,214

손실충당금	19,431	21,533	31,112	-	1,972,230	2,044,306

기타포괄손익-공정가치금융자산

기대 손실률	0.0%	-	-	-	-

총 장부금액	4,507,238	-	-	-	-	4,507,238

손실충당금	-	-	-	-	-	-

기타채권

기대 손실률	0.0%	-	-	-	100.0%

총 장부금액	894,010	-	-	-	52,069	946,079

손실충당금	-	-	-	-	52,069	52,069

당분기와 전분기 매출채권,기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

당기초 손실충당금	2,030,847	52,069	1,973,607	52,069

당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	13,459	-	12,535	-

당분기말 손실충당금	2,044,306	52,069	1,986,142	52,069

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권의 총장 부금액은 각각 9,374,214천원, 4,507,238천원과 946,079 천원 입니다( 전기말: 매출채권 9,286,306천원, 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,200,798천원, 기타채권 752,705천원 ).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(대손충당금환입)'으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

손상차손

손실충당금의 변동	13,459	12,535

(4) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부당좌예금, 정기예금,수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 42,842,732천원(전기말: 41,221,915천원)입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 규모는 1년 이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금 총액의 1,463 %(전기말: 3,590%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약만기일이 1년 이내인 유동부채입니다.다. 자본위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부채(A)	34,149,421	34,115,339

자본(B)	70,278,472	70,971,465

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)	42,842,732	41,221,915

차입금(D)	17,676,416	15,654,591

부채비율(A/B)	48.6%	48.1%

순차입금비율((D-C)/B)	(-)35.8%	(-)36.0%