머큐리 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

2023년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 머큐리

1. 일반사항1.1 지배기업 현황주식회사 머큐리와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 머큐리(이하 "지배기업")는 통신장비, 네트웍시스템 및 광케이블의 생산 및 판매를 주 영업목적으로 하여 2000년 8월 21일에 설립되어 지배기업의 본사는 인천광역시 서구 가재울로 90에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있습니다.

지배기업은 2018년 12월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,562,448천원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이즈비전	8,490,000	56.1%	8,490,000	56.1%

우리사주조합	32,200	0.2%	34,200	0.2%

기타	6,602,696	43.7%	6,600,696	43.7%

합 계	15,124,896	100.0%	15,124,896	100.0%

1.2 종속기업 현황

회사명	소재지	지분율	결산일	업종

당분기말	전기말

㈜이젝스(*)	대한민국	50.14%	19%	12월 31일	정보통신기기 제조업 등

(*) 2023년 2월 20일 ㈜이젝스에서 실시한 제3자배정 유상증자에 참여하여 631,869주를 주당 3,640원에 배정받았습니다. 이 거래로 회사가 보유한 (주)이젝스의 지분율은 50.14%가 되어 회사는 (주)이젝스의 지배회사가 되었습니다.1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.- 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

(주)이젝스	4,187,599	1,145,859	3,041,740	135,764	(322,979)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,327,313	14,327,313	6,730,145	6,730,145

금융기관예치금	4,504,198	4,504,198	4,503,000	4,503,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,923,315	10,923,315	14,925,360	14,925,360

당기손익-공정가치금융자산	19,588,970	19,588,970	19,559,287	19,559,287

기타수취채권	856,626	856,626	564,702	564,702

기타금융자산	3,199,729	3,199,729	3,110,538	3,110,538

유동파생상품자산	489,658	489,658	489,658	489,658

금융부채

차입금	11,895,062	11,895,062	7,289,149	7,289,149

기타지급채무	2,859,418	2,859,418	2,689,002	2,689,002

기타금융부채	739,041	739,041	716,501	716,501

전환사채	16,374,081	16,374,081	19,263,181	19,263,181

파생상품부채	5,279,867	5,279,867	5,921,075	5,921,075

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,923,315	10,923,315

당기손익-공정가치금융자산	7,224,420	12,364,550	19,588,970

파생상품자산	-	489,658	489,658

파생상품부채	-	5,279,867	5,279,867

다. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*)	10,923,315	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치금융자산

주식	1,678,715	3	순자산가치	순자산 공정가치

출자금	277,434	3	순자산가치	순자산 공정가치

수익증권	10,408,400	3	순자산가치	순자산 공정가치

파생상품자산

전환사채의 매도청구권	489,658	3	이항모형(TF모형)	할인율 등

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	5,279,867	3	이항모형(TF모형)	할인율 등

(*) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.

라. 거래일 평가손익연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초	604,335	1,678,184

Ⅱ.신규 발생	-	-

Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2)+(3))	(198,365)	(133,222)

(1) 상각	(50,583)	(123,562)

(2) 상환	(147,782)	-

(3) 전환	-	(9,660)

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	405,970	1,544,962

5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,923,315	14,925,360

당기손익-공정가치금융자산	19,588,970	19,559,287

유동파생상품자산	489,658	489,658

상각후원가 금융자산

매출채권	16,425,581	13,427,302

기타수취채권	856,626	564,702

기타금융자산	3,199,729	3,110,538

현금및현금성자산	14,327,313	6,730,145

금융기관예치금	4,504,198	4,503,000

합계	70,315,390	63,309,992

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	5,034,355	7,865,919

차입금	11,895,062	7,289,149

기타지급채무	2,859,418	2,689,002

기타금융부채	739,041	716,501

전환사채	16,374,081	19,263,181

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	5,279,867	5,921,075

합계	42,181,824	43,744,827

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	264,070	196,165

손상차손/환입	(119,581)	22,917

환손익	87,099	9,742

상각후원가 금융부채

이자비용	(370,819)	(434,184)

환손익	(297,650)	(325,619)

당기손익-공정가치금융자산

금융상품평가이익(손실)	(908,447)	1,006,773

금융상품처분이익(손실)	804,432	-

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익(손실)	-	-

사채상환이익(손실)	270,450	-

6. 현금및현금성자산

연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,233	2,111

은행예금	14,325,080	6,728,034

합계	14,327,313	6,730,145

7. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품

(주)위지트	3,211,314	2,583,194

(주)이엔코퍼레이션	4,013,107	4,834,312

(주)이에셋글로벌	928,700	800,000

(주)에임스	750,015	750,015

정보통신공제조합	272,434	266,066

케펠사모부동산투자신탁제1호	10,408,400	10,325,700

한국스카다시스템사업협동조합	5,000	-

합계	19,588,970	19,559,287

8. 매출채권 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 기타상각후원가 금융자산

가. 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,599,293	13,481,433

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,923,315	14,925,360

손실충당금	(173,712)	(54,131)

순액	27,348,896	28,352,662

나. 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	24,423,467	2,925,747	173,394	27,522,608

기대손실율	0%	0%	100%	1%

전체기간기대손실	(129)	(189)	(173,394)	(173,712)

순장부금액	24,423,338	2,925,558	-	27,348,896

- 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	13,427,302	-	54,131	13,481,433

기대손실율	0%	0%	100%

전체기간기대손실	-	-	54,131	54,131

순장부금액	13,427,302	-	-	13,427,302

다. 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	단기금융상품	4,501,198	-	4,501,198	4,500,000	-	4,500,000

장기금융상품	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

소계	4,501,198	3,000	4,504,198	4,500,000	3,000	4,503,000

기타수취채권	미수금	856,626	-	856,626	564,702	-	564,702

손실충당금	-	-	-	-	-	-

소계	856,626	-	856,626	564,702	-	564,702

기타금융자산	미수수익	57,627	-	57,627	48,148	-	48,148

대여금	800,000	-	800,000	800,000	-	800,000

보증금	-	2,342,102	2,342,102	-	2,262,390	2,262,390

소계	857,627	2,342,102	3,199,729	848,148	2,262,390	3,110,538

총 장부금액	6,215,451	2,345,102	8,560,553	5,912,850	2,265,390	8,178,240

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	6,215,451	2,345,102	8,560,553	5,912,850	2,265,390	8,178,240

9. 관계기업 투자보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	처분	기말

제이에셋1호조합	-	-	-	-

- 전분기(단위:천원)

기업명	기초	취득	처분이익	기말

제이에셋1호조합(*)	3,537,866	-	1,305,923	-

(*) 제이에셋1호조합은 전분기중 처분하였습니다.

10. 재고자산

가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,414,266	1,323,170

제품	12,919,821	13,491,565

재공품	4,129,642	5,524,117

원재료	24,269,017	22,781,175

미착품	1,348,198	2,993,660

평가충당금	(2,053,642)	(2,053,642)

합계	42,027,302	44,060,045

나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 32,363,200천원(전분기: 28,549,317천원)입니다. 다. 연결회사는 재고자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 39,186,692천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석34 참고).

11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,211,899	3,306,269

선급비용	91,880	117,717

합계	4,303,779	3,423,986

12. 유형자산

보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 유형자산의 상세내역- 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

취득원가	10,655,943	21,372,183	31,877,365	157,916	17,806,190	1,057,858	82,927,455

감가상각누계액	-	(12,566,103)	(30,466,058)	(114,133)	(15,910,619)	(386,538)	(59,443,451)

국고보조금	-	-	(18,503)	-	(32,959)	-	(51,462)

순장부금액	10,655,943	8,806,080	1,392,804	43,783	1,862,612	671,320	23,432,542

- 전기말(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

취득원가	10,005,368	19,966,483	30,898,333	75,198	17,464,934	1,000,320	79,410,636

감가상각누계액	-	(12,168,595)	(29,448,975)	(73,436)	(15,528,230)	(315,959)	(57,535,195)

국고보조금	-	-	-	-	(36,527)	-	(36,527)

순장부금액	10,005,368	7,797,888	1,449,358	1,762	1,900,177	684,361	21,838,914

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

기초	10,005,368	7,797,889	1,449,357	1,762	1,900,177	684,361	21,838,914

취득	-	-	10,000	44,000	173,018	-	227,018

처분	-	-	-	(2)	-	-	(2)

감가상각	-	(150,234)	(76,934)	(1,978)	(218,963)	(126,449)	(574,558)

대체	-	-	-	-	-	113,408	113,408

연결범위변경	650,575	1,158,425	10,381	2	8,379	-	1,827,762

분기말	10,655,943	8,806,080	1,392,804	43,783	1,862,612	671,320	23,432,542

- 전분기(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

기초	10,005,368	8,347,167	540,411	59,846	1,755,925	121,988	20,830,705

취득	-	-	131,630	-	108,752	-	240,382

처분	-	-	-	-	-	(11,265)	(11,265)

감가상각	-	(137,320)	(42,414)	(4,961)	(213,125)	(15,654)	(413,474)

대체	-	-	-	-	-	8,595	8,595

국고보조금	-	-	-	-	2,670	-	2,670

분기말	10,005,368	8,209,847	629,627	54,885	1,654,222	103,664	20,657,613

다. 연결회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 , 유형자산에 대한 보험금 중 14,400,000천원은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석34 참고). 13. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 무형자산의 상세내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	계	산업재산권	회원권	계

취득원가	86,814	114,638	608,580	716,589	471,603	1,998,224	1,342,875	608,580	1,951,455

감가상각누계액	(76,860)	(87,138)	-	(35,830)	-	(199,828)	(1,342,875)	-	(1,342,875)

순장부금액	9,954	27,500	608,580	680,759	471,603	1,798,396	-	608,580	608,580

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	계	산업재산권	회원권	계

기초	-	-	608,580	-	-	608,580	-	608,580	608,580

감가상각누계액	(1,616)	(1,500)	-	(35,830)	-	(38,946)	-	-	-

연결범위변경	11,570	29,000	-	716,589	471,603	1,228,762

순장부금액	9,954	27,500	608,580	680,759	471,603	1,798,396	-	608,580	608,580

14. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.가. 차입금의 장부금액 내역

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	단기차입금	11,355,302	7,289,149

유동	유동성장기부채	59,880	-

비유동	장기차입금	479,880	-

나. 차입금의 상세내역- 단기차입금(원화금액:천원)

차입종류	차입처	당기말연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	중소기업은행 등	5.05~5.57	11,355,302(USD 8,709,389)	7,289,149(USD 5,751,716)

- 장기차입금(원화금액:천원)

차입종류	차입처	당기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	중소기업은행	6.12~6.27	539,760	-

유동성대체액	(59,880)	-

비유동성잔액	479,880	-

15. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	미지급금	2,741,226	2,641,619

비유동	장기미지급금	118,193	47,383

합계	2,859,419	2,689,002

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	미지급비용	74,342	42,101

유동리스부채	497,345	462,328

소계	571,687	504,429

비유동	비유동리스부채	167,354	212,072

합계	739,041	716,501

17. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초 장부금액	312,785	395,022

충당부채인식액	38,705	54,928

사용금액	(81,592)	(99,819)

기말 장부금액	269,898	350,131

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	선수금(*)	5,476,578	71,900

예수금	129,131	128,118

합계	5,605,709	200,018

(*) 선수금은 전액이 재화인도계약에 의한 계약부채이며, 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 7백만원입니다.

19. 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(4회차)	2019.11.15	2024.11.15	0.0%	4,000,000	7,500,000

전환사채(5회차)	2021.06.30	2026.06.30	0.0%	15,000,000	15,000,000

소계	19,000,000	22,500,000

전환권조정	(2,625,919)	(3,236,819)

합계	16,374,081	19,263,181

유동부채	16,374,081	19,263,181

나. 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무보증사모 전환사채	제5회 무보증사모 전환사채

발행금액	20,000,000,000원	15,000,000,000원

표면금리	0.0%	0.0%

만기보장수익율	0.0%	0.0%

만기	2024.11.15	2026.06.30

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2021년 11월 15일)부터 매 3개월이 되는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 6월 30일부터 사채 만기일까지의 기간 동안 2023년 6월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구금액을 상환함으로써 본 사채를 만기 전 조기상환 할것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	7,033원(시가하락에 의해 전환가액이 최초 10,047원에서 조정됨)	7,116원(시가하락에 의해 전환가액이 최초 10,165원에서 조정됨)

전환청구기간	2020.11.15 ~ 2024.10.15	2022.06.30 ~ 2026.05.30

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 5,279,867천원(전기말: 5,921,075천원)이 계상되어 있습니다.다. 제4회차 전환사채 중 권면총액 500,000천원은 2023년 1월 27일자로 만기전 취득하였으며, 권면총액 3,000,000천원은 2023년 2월 15일 조기상환 하였습니다.

20. 리스부채

가. 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	497,345	462,328

비유동	167,354	212,072

합계	664,699	674,400

나. 손익계산서에 인식한 금액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,539	245

단기 리스료	4,623	-

소액자산 리스료	436	379

다. 당분기중 단기리스 및 소액자산리스 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 129,706천원입니다.

라. 당기 중 리스부채의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	674,400	122,811

취득	133,563	8,595

- 건물 등	133,563	8,595

이자비용	1,539	245

지급	(124,648)	(24,431)

처분	(20,155)	(3,122)

분기말 장부금액	664,699	104,098

마. 최소리스료 및 금융리스부채의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	503,278	497,345	464,024	462,328

1년 ~ 5년	176,363	167,354	212,350	212,072

합계	679,641	664,699	676,374	674,400

21. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 순확정급여부채의 산정내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,127,753	13,880,959

사외적립자산의 공정가치	(10,788,823)	(11,887,610)

재무상태표상 부채	2,338,930	1,993,349

나. 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	13,880,959	(11,887,610)	1,993,349

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	304,330	-	304,330

이자비용(이자수익)	173,602	(123,508)	50,094

소계	477,932	-	354,424

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정 변경효과	-	-	-

경험조정효과	-	-	-

소계	-	-	-

기여금 납부액	-	-	-

퇴직금 지급액	(1,231,138)	1,222,,295	(8,843)

분기말	13,127,753	(10,788,823)	2,338,930

- 전분기(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	13,773,926	(9,876,273)	3,897,653

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	309,512	-	309,512

이자비용(이자수익)	99,434	(38,962)	60,472

소계	408,946	(38,962)	369,984

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정 변경효과	-	-	-

재무적가정 변경효과	-	-	-

경험조정효과	-	-	-

소계	-	-	-

기여금 납부액	-	-	-

퇴직금 지급액	(245,694)	49,830	(195,864)

분기말	13,937,178	(9,865,405)	4,071,773

다. 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이율보증형 금융상품 등	10,759,424	9,831,430

국민연금전환금	29,399	33,975

합계	10,788,823	9,865,406

라. 당기 퇴직급여비용의 구성내역(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

매출원가	퇴직급여	169,512	138,933

판매비와관리비	퇴직급여	198,586	159,820

경상개발비	136,820	110,194

소계	335,406	270,014

합계	504,918	408,947

22. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	보통주 15,124,896주	보통주 15,124,896주

1주의 액면금액	500원	500원

자본금	7,562,448천원	7,562,448천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	7,562,448	7,562,448

주식발행초과금	30,967,917	30,967,917

감자차익	18,075,000	18,075,000

합계	56,605,365	56,605,365

다. 자본금과 주식발행초과금의 변동내용

(단위:천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	14,801,729 주	7,562,865	28,717,160

전환사채 전환	323,167 주	161,583	2,250,757

전기말	15,124,896 주	7,562,448	30,967,917

전환사채 전환	-	-	-

당분기말	15,124,896 주	7,562,448	30,967,917

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	32,284,979	31,075,347

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	31,075,347	29,937,892

분기순이익	1,209,632	2,632,016

분기말	32,284,979	32,569,908

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	2,574,000	2,574,000

나. 주식선택권(1) 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 선택형(신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상) - 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과후 3년내 행사 - 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년이상 재직 - 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

구분	1차	비고

부여수량	720,000주

부여일	2019.3.28

결의기관	주주총회

행사가격	11,910원

(2) 주식선택권 수량의 증감내역(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초	720,000	720,000

분기말	720,000	720,000

행사가능	720,000	720,000

(3) 회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	비고

무위험이자율	1.740%	5년만기 국고채이자율

예상주가변동성	27.41%	업종지수 직전180영업일

기대행사기간	행사가능기간 3년간

단위당 공정가치	3,575원

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당분기 이전에 인식한 보상비용	2,574,000	2,574,000

당분기에 인식한 보상비용(*)	-	-

계	2,574,000	2,574,000

(*) 보상비용은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

25. 영업부문정보

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영전략 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

가. 부문별 성과 및 자산, 부채의 내역- 당분기

(단위:천원)

구분	DX사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	기타부문	합계

매출액	30,054,639	5,652,318	2,498,730	135,764	38,341,451

영업이익	1,632,889	289,442	(119,003)	(365,758)	1,437,569

부문자산	90,717,635	35,347,898	12,203,411	6,288,052	144,556,996

부문부채	33,723,778	6,522,769	9,371,694	1,145,858	50,764,099

- 전분기(단위:천원)

구분	DX사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	27,130,154	6,398,220	487,419	34,015,793

영업이익	890,273	894,587	(267,265)	1,517,595

부문자산(*)	85,486,454	40,049,999	11,017,513	136,553,966

부문부채(*)	28,383,304	12,658,874	5,257,076	46,299,254

(*)부문자산과 부문부채는 전기말 금액입니다.

나. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 각각 29,137,328천원 및 26,142,355천원입니다.

다. 지역별 수익 발생액(단위:천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내	35,674,073	29,498,089

해외	2,667,378	4,517,704

합계	38,341,451	34,015,793

라. 매출유형별 구분(단위:천원)

매출유형	수익인식시점	당분기	전분기

재화의 판매	한시점	37,156,323	33,773,427

용역의 제공	일정기간	1,185,128	242,366

합계	38,341,451	34,015,793

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	572,349	(8,248,787)

원재료 및 상품 매입액	28,454,002	34,211,168

종업원급여	4,969,564	4,307,243

감가상각비	574,558	419,190

지급수수료	1,061,829	634,497

기 타 비 용	1,271,580	1,174,886

계(*1)	36,903,882	32,498,197

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	3,929,100	3,476,448

퇴 직 급 여	504,918	408,947

복리후생비	535,546	421,848

계	4,969,564	4,307,243

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,427,711	1,216,506

퇴 직 급 여	198,586	159,820

복리후생비	180,223	140,739

여비교통비	63,043	27,391

세금과공과	45,084	43,467

임 차 료	26,126	5,013

감가상각비	59,272	59,341

보 험 료	61,616	14,173

접 대 비	58,068	46,387

경상개발비	1,755,015	1,522,641

지급수수료	133,110	303,573

운 반 비	253,849	329,898

기 타	139,793	79,931

계	4,401,496	3,948,880

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	당분기	전분기

기타영업외수익	환손익	291,675	17,404

유형자산처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

기타	15,556	7,366

계	307,231	24,770

기타영업외비용	환손익	132,307	233,818

유형자산처분손실	2	-

재고자산폐기손실	-	-

기타	1,740	15,656

계	134,049	249,474

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	당분기	전분기

금융수익	이자수익	264,070	196,166

환손익	71,878	4308

금융상품평가이익	717,188	1,007,393

금융상품처분이익	804,432	-

사채상환이익	270,450

계	2,128,018	1,207,867

금융비용	이자비용	370,819	434,184

환손익	441,796	103,771

금융상품평가손실	1,625,636	620

계	2,438,251	538,575

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당순이익기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	1,026,720,527	2,632,016,102

가중평균 유통보통주식수	15,124,896	14,808,178

기본주당순이익	68	178

33. 현금흐름표가. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.나. 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	370,819	434,184

법인세비용(수익)	273,798	636,090

감가상각비	574,558	419,291

유형자산처분손실	2	-

퇴직급여	477,933	408,947

금융상품평가손실	1,625,636	620

이자수익	(264,070)	(196,165)

금융상품평가이익	(717,188)	(1,007,393)

금융상품처분이익	(804,432)	-

지분법이익	-	(1,305,923)

기타	(37,876)	83,285

합계	1,499,180	(527,064)

다. 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	1,497,377	931,832

기타수취채권	(267,013)	(617,467)

기타자산	(788,254)	(1,701,817)

재고자산	2,750,311	(5,699,437)

매입채무	(2,876,394)	(919,947)

기타지급채무	(352,691)	(1,028,218)

충당부채	(42,887)	(44,891)

기타부채	5,364,796	240,084

퇴직금의 지급	(1,231,138)	(245,694)

사외적립자산의 인출(가입)	1,098,787	10,867

기타	(36,014)	-

합계	5,116,880	(9,074,688)

라. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 유동성대체	-	-

전환사채의 납입자본 대체	270,450	151,698

관계기업투자의 당기손익- 공정가치금융상품 대체	-	-

마. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

취득	환율변동	대체 등

단기차입금	7,289,149	3,770,794	-	280,388	74,851	11,415,182

장기차입금	-	(800,000)	-	-	1,279,880	479,880

전환사채	25,184,256	(3,500,000)	-	-	(30,307)	21,653,949

리스부채	674,400	(124,981)	-	-	115,280	664,699

계	33,147,805	(654,187)	-	280,388	1,439,704	34,213,710

- 전분기(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

취득	환율변동	대체 등

단기차입금	10,873,423	5,100,039	-	103,770	-	16,077,232

전환사채	28,330,096	(3)	-	-	291,939	28,622,032

리스부채	122,811	(24,186)	8,595	-	(3,122)	104,098

계	39,326,330	5,075,850	8,595	103,,770	288,817	44,803,362

34. 우발채무 및 약정사항가. 금융자산의 양도

연결회사는 2023년 3월 31일자 현재 매출채권(기타포괄손익-공정가치금융자산)을 양도하여 만기 미경과된 매출채권이 없습니다.

나. 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지 및 건물	17,565,681	14,400,000	중소기업은행	차입금보증

합계	17,565,681	14,400,000

다. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험(주)	7,195,045	(주)케이티 외(17)	2020.04.27 ~ 2027.01.31	이행계약 및 하자보수 보증

기술보증기금	570,000	기업은행	2022.03.25 ~ 2025.03.25	차입금 보증

합계	7,765,045

라. 보험가입내용(단위:천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	유형자산	MG손해보험(주)	56,044,292	머큐리

재산종합보험	재고자산	MG손해보험(주)	39,186,692	머큐리

합계	95,230,984

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400,000천원은 회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석12, 14). 또한, 회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.

마. 금융기관과의 주요 약정사항(원화금액:천원)

구분	금융기관	한도	미사용액	사용제한내용

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000	USD 2,210,336

(주)국민은행(*)	USD 3,000,000	USD 207,579

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 3,500,967

(주)하나은행	USD 3,000,000	USD 1,793,780

(주)우리은행(*)	USD 3,000,000	USD 1,655,616

소계	USD 19,000,000	USD 9,368,278

당좌차월	중소기업은행	KRW 1,000,000	KRW 1,000,000

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500,000	USD 500,000

일반자금대출	중소기업은행	KRW 500,000	KRW 50,160

일반자금대출	중소기업은행	KRW 100,000	KRW 10,080

(*) 상기 약정사항 이외에 (주)국민은행과 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있으며, (주)우리은행과 (주)엘지유플러스에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 5,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다. 35. 특수관계자

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자 현황

구분	당기말	전기말

행사하는 기업>

지배기업	(주)아이즈비전	(주)아이즈비전

행사하는 기업>