머큐리 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제23(당) 3분기말 2022년 09월 30일 현재
제22(전) 기말 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 머큐리

1. 일반사항주식회사 머큐리(이하 "회사")는 2000년 8월 21일에 설립되어 통신장비, 네트웍시스템 및 광케이블의 생산 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 서구 가재울로 90에 위치하고 있습니다.회사는 2018년 12월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,562,448천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	2022.09.30	2021.12.31

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)아이즈비전	8,490,000	56.1%	8,490,000	57.4%

우리사주조합	34,200	0.2%	39,700	0.3%

기타	6,600,696	43.7%	6,272,029	42.3%

합계	15,124,896	100.0%	14,801,729	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영항을 미칠 수 있으며, 동 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,468,224	1,468,224	24,139,818	24,139,818

금융기관예치금	17,503,000	17,503,000	25,503,000	25,503,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,195,843	3,195,843	11,439,300	11,439,300

당기손익-공정가치금융자산	18,744,038	18,744,038	11,723,201	11,723,201

기타수취채권	2,022,574	2,022,574	210,073	210,073

기타금융자산	3,765,954	3,765,954	1,632,930	1,632,930

유동파생상품자산	592,005	592,005	-	-

금융부채

차입금	18,699,186	18,699,186	10,873,423	10,873,423

기타지급채무	1,878,574	1,878,574	3,113,052	3,113,052

기타금융부채	856,028	856,028	127,189	127,189

전환사채	23,276,463	23,276,463	28,330,096	28,330,096

파생상품부채	6,837,764	6,837,764	6,123,586	6,123,586

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,195,843	3,195,843

당기손익-공정가치금융자산	5,248,121	13,495,917	18,744,038

파생상품자산	-	592,005	592,005

파생상품부채	-	6,837,764	6,837,764

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*1)	3,195,843	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치금융자산

주식	6,798,136	3	순자산가치	순자산 공정가치

전환사채	1,616,536	3	순자산가치	순자산 공정가치

출자금	266,066	3	순자산가치	순자산 공정가치

수익증권	10,063,300	3	순자산가치	순자산 공정가치

파생상품자산

전환사채의 매도청구권	592,005	3	이항모형(TF모형)	할인율 등

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	6,837,764	3	이항모형(TF모형)	할인율 등

(*1) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.

4.4. 거래일 평가손익회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초	1,678,184	1,660,118

Ⅱ.신규 발생	-	367,679

Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2)+(3))	(764,982)	(305,424)

(1) 상각	(345,128)	(305,424)

(2) 상환	(294,274)	-

(3) 전환	(125,580)	-

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	913,202	1,722,373

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,195,843	11,439,300

당기손익-공정가치금융자산	18,744,038	11,723,201

유동파생상품자산	592,005	-

상각후원가 금융자산

매출채권	22,904,291	8,839,888

기타수취채권	2,022,574	210,073

기타금융자산	3,765,954	1,632,930

현금및현금성자산	1,468,224	24,139,818

금융기관예치금	17,503,000	25,503,000

합계	70,195,929	83,488,210

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	6,046,722	8,177,504

차입금	18,699,186	10,873,423

기타지급채무	1,878,574	3,113,052

기타금융부채	856,028	127,189

전환사채	23,276,463	28,330,096

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	6,837,764	6,123,586

합계	57,594,737	56,744,850

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	184,273	560,303	158,691	451,947

손상차손/환입	(1,799)	42,694	19,231	27,885

환손익	745,908	1,070,279	102,147	164,996

매출채권처분손익	(17,515)	(17,515)	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(492,036)	(1,358,165)	(418,547)	(950,913)

환손익	(1,731,311)	(3,123,140)	(477,437)	(786,875)

당기손익-공정가치금융자산

금융상품평가이익(손실)	(649,774)	(2,822,949)	(571,676)	(1,645,338)

금융상품처분이익(손실)	-	-	-	28,838

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익(손실)	-	(1,430,063)	-	1,349,091

사채상환이익(손실)	52,439	142,208	-	-

6. 현금및현금성자산

회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,111	2,111

금융기관예치금 등	1,466,113	24,137,707

합계	1,468,224	24,139,818

7. 당기손익-공정가치금융자산

회사의 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품

(주)위지트	2,857,736	-

(주)이엔코퍼레이션	4,006,921	-

(주)이에셋글로벌	800,000	800,000

(주)에임스	750,015	750,015

정보통신공제조합	266,066	266,686

케펠사모부동산투자신탁제1호	10,063,300	9,906,500

합계	18,744,038	11,723,201

8. 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	22,960,545	8,938,837

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,195,843	11,439,300

손실충당금	(56,254)	(98,949)

순액	26,100,134	20,279,188

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	22,465,008	3,635,126	56,254	26,156,388

기대손실율	0%	0%	100%

전체기간기대손실	-	-	56,254	56,254

순장부금액	22,465,008	3,635,126	-	26,100,134

- 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	8,839,888	-	98,949	8,938,837

기대손실율	0%	0%	100%

전체기간기대손실	-	-	98,949	98,949

순장부금액	8,839,888	-	-	8,839,888

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	단기금융상품	17,500,000	-	17,500,000	25,500,000	-	25,500,000

장기금융상품	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

소계	17,500,000	3,000	17,503,000	25,500,000	3,000	25,503,000

기타수취채권	미수금	2,022,574	-	2,022,574	210,073	-	210,073

손실충당금	-	-	-	-	-	-

소계	2,022,574	-	2,022,574	210,073	-	210,073

기타금융자산	미수수익	220,415	-	220,415	140,219	-	140,219

대여금	800,000	-	800,000	900,000	-	900,000

보증금	-	2,745,539	2,745,539	-	592,710	592,710

소계	1,020,415	2,745,539	3,765,954	1,040,219	592,710	1,632,929

총 장부금액	20,542,989	2,748,539	23,291,528	26,750,292	595,710	27,346,002

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	20,542,989	2,748,539	23,291,528	26,750,292	595,710	27,346,002

9. 관계기업투자보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.가. 관계기업의 현황

구분	소재국가	결산월	지분율

당분기	전분기

제이에셋1호조합	대한민국	12월	-	27%

나. 관계기업투자의 변동내역- 당분기(단위:천원)

기업명	기초	취득(평가)	처분	분기말

제이에셋1호조합(*1)	3,537,866	1,947,162	5,485,028	-

(*1) 제이에셋1호조합은 당분기중 처분하였으며 주식, 전환사채 취득으로 대체 되었습니다.- 전분기

(단위:천원)

기업명	기초	취득(평가)	처분	분기말

제이에셋1호조합	-	4,000,000	118,906	4,118,906

10. 재고자산가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,194,271	1,117,522

제품	13,476,347	12,536,925

재공품	3,502,332	4,761,498

원재료	32,239,175	12,315,370

미착품	1,119,030	1,947,951

평가충당금	(2,043,400)	(2,045,485)

합계	49,487,755	30,633,781

나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 102,977,687천원(전분기: 68,898,562천원)입니다. 다. 회사는 재고자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 19,404,615천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석34 참고). 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,829,378	8,429,709

선급비용	79,536	117,078

합계	4,908,914	8,546,787

12. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 유형자산의 상세내역- 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

취득원가	10,005,368	19,966,483	30,139,335	208,770	17,496,544	1,000,320	78,816,820

감가상각누계액	-	(12,031,275)	(29,376,899)	(161,456)	(15,487,237)	(193,468)	(57,250,335)

국고보조금	-	-	-	-	(33,716)	-	(33,716)

순장부금액	10,005,368	7,935,208	762,436	47,314	1,975,591	806,852	21,532,769

- 전기말(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

취득원가	10,005,368	19,966,483	29,812,269	206,970	16,636,711	237,252	76,865,053

감가상각누계액	-	(11,619,316)	(29,271,858)	(147,124)	(14,846,629)	(115,265)	(56,000,192)

국고보조금	-	-	-	-	(34,157)	-	(34,157)

순장부금액	10,005,368	8,347,167	540,411	59,846	1,755,925	121,987	20,830,704

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

기초	10,005,368	8,347,167	540,411	59,846	1,755,925	121,988	20,830,705

취득	-	-	356,630	1,800	866,891	-	1,225,321

처분	-	-	(2)	-	(1)	(5,828)	(5,831)

감가상각	-	(411,959)	(134,603)	(14,332)	(655,732)	(174,520)	(1,391,146)

대체	-	-	-	-	-	865,212	865,212

국고보조금	-	-	-	-	8,508	-	8,508

분기말	10,005,368	7,935,208	762,436	47,314	1,975,591	806,852	21,532,769

- 전분기(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

기초	10,005,368	8,896,445	442,416	4,714	1,488,628	124,985	20,962,556

취득	-	-	132,029	73,174	736,591	-	941,794

처분	-	-	(71)	(1)	(759)	(18,978)	(19,809)

감가상각	-	(411,959)	(98,787)	(13,080)	(594,868)	(63,470)	(1,182,164)

대체	-	-	-	-	-	42,756	42,756

국고보조금	-	-	-	-	5,896	-	5,896

분기말	10,005,368	8,484,486	475,587	64,807	1,635,488	85,293	20,751,029

다. 회사는 유형자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 53,794,681천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석34 참고).라. 회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 , 유형자산에 대한 보험금 중 14,400,000천원은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석34와 35 참고).

13. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 무형자산의 상세내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	회원권	계	산업재산권	회원권	계

취득원가	1,342,875	608,580	1,951,455	1,342,875	608,580	1,951,455

감가상각누계액	(1,342,875)	-	(1,342,875)	(1,342,875)	-	(1,342,875)

순장부금액	-	608,580	608,580	-	608,580	608,580

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

회원권	회원권

기초	608,580	608,580

감소	-	-

분기말	608,580	608,580

14. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.가. 차입금의 장부금액 내역

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	단기차입금	18,699,186	10,873,423

나. 차입금의 상세내역- 단기차입금(원화금액:천원)

차입종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	중소기업은행 등	2.53~4.05	18,699,186(USD 13,032,608)	10,873,423(USD 9,172,014)

15. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전 기 말

유동	미지급금	1,840,823	3,089,475

비유동	장기미지급금	37,751	23,577

합계	1,878,574	3,113,052

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	미지급비용	61,239	4,378

유동리스부채	467,682	73,158

소 계	528,921	77,536

비유동	비유동리스부채	327,107	49,653

합계	856,028	127,189

17. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초 장부금액	395,022	466,904

충당부채인식액	218,044	221,623

사용금액	(285,676)	(331,641)

분기말 장부금액	327,390	356,886

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	선수금(*)	64,500	433,460

예수금	139,247	114,507

합계	203,747	547,967

(*) 선수금은 전액이 재화인도계약에 의한 계약부채이며, 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 433,460천원입니다. 19. 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(4회차)	2019.11.15	2024.11.15	0.0%	12,400,000	19,700,000

전환사채(5회차)	2021.06.30	2026.06.30	0.0%	15,000,000	15,000,000

소계	27,400,000	34,700,000

전환권조정	(4,123,537)	(6,369,904)

합계	23,276,463	28,330,096

유동부채	23,276,463	28,330,096

나. 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구분	제4회 무보증사모 전환사채	제5회 무보증사모 전환사채

발행금액	20,000,000,000원	15,000,000,000원

표면금리	0.0%	0.0%

만기보장수익율	0.0%	0.0%

만기	2024.11.15	2026.06.30

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2021년 11월 15일)부터 매 3개월이 되는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 6월 30일부터 사채 만기일까지의 기간 동안 2023년 6월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구금액을 상환함으로써 본 사채를 만기 전 조기상환 할것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	7,033원(시가하락에 의해 전환가액이 최초 10,047원에서 조정됨)	7,116원(시가하락에 의해 전환가액이 최초 10,165원에서 조정됨)

전환청구기간	2020.11.15 ~ 2024.10.15	2022.06.30 ~ 2026.05.30

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 6,837,764천원(전기말: 6,123,586천원)이 계상되어 있습니다.다. 전환사채의 전환권 행사내역

(단위:천원)

구분	전환일자	전환청구금액

제4회차 전환사채	2022. 3. 3	150,000

2022. 5. 18	290,000

2022. 9. 5	850,000

2022. 9. 6	700,000

2022. 9. 15	100,000

2022. 9. 19	210,000

합계	2,300,000

(*) 주석22 참고 20. 리스부채

(1) 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	467,682	73,158

비유동	327,107	49,653

합계	794,789	122,811

(2) 손익계산서에 인식한 금액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,075	1,650

소액자산 리스료	1,129	1,136

(3) 단기리스 및 소액자산리스 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 167,413천원입니다.

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	122,811	126,096

- 유동리스부채	73,158	75,848

- 비유동리스부채	49,653	50,248

취득	843,404	42,756

- 건물 등	843,404	42,756

이자비용	1,075	1,649

지급	(166,284)	(64,950)

처분	(6,217)	(19,365)

분기말 장부금액	794,789	86,186

(5) 리스부채의 만기(단위:천원)

구분	1년이내	1~2년이내	2~3년이내	3~4년이내	계

건물	437,997	290,369	-	-	728,366

차량 등	29,685	20,845	15,893	-	66,423

합계	467,682	311,214	15,893	-	794,789

21. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,359,109	13,773,926

사외적립자산의 공정가치	(11,358,408)	(9,876,273)

재무상태표상 부채	3,000,701	3,897,653

나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순손익에 반영된 금액

당기근무원가	928,537	898,436

이자비용	298,303	255,657

소계	1,226,840	1,154,093

다. 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

매출원가	퇴직급여	420,765	370,011

판매비와관리비	퇴직급여	477,484	460,230

경상개발비	328,591	323,852

소계	806,075	784,082

합계	1,226,840	1,154,093

라. 확정급여채무의 현재가치 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	13,773,926	12,920,428

당기근무원가	928,537	898,436

이자비용	298,303	255,657

급여지급액	(641,657)	(235,276)

분기말금액	14,359,109	13,839,245

마. 사외적립자산의 공정가치 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(9,876,273)	(7,029,458)

기여금납부액	(1,800,000)	(1,300,000)

이자수익	(129,846)	(89,784)

급여지급액	447,711	232,760

분기말금액	(11,358,408)	(8,186,482)

22. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	보통주 15,124,896주	보통주 14,801,729주

1주의 액면금액	500원	500원

자본금	7,562,448천원	7,400,865천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	7,462,448	7,400,865

주식발행초과금	30,967,917	28,717,159

감자차익	18,075,000	18,075,000

합계	56,605,365	54,193,024

다. 당분기 납입자본의 증가내역(단위:천원)

전환일자	권면총액	전환가액(원)	주식수	납입자본

2022. 3. 3	150,000	7,495	20,013	151,697

2022. 5. 18	290,000	7,495	38,692	296,591

2022. 9. 5	850,000	7,033	120,856	897,158

2022. 9. 6	700,000	7,033	99,529	738,951

2022. 9. 15	100,000	7,033	14,218	105,732

2022. 9. 19	210,000	7,033	29,859	222,211

합계	2,300,000	323,167	2,412,340

(*) 주석19 참고

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	29,238,755	29,937,892

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	29,937,892	24,011,658

분기순이익	(699,137)	3,403,276

분기말	29,238,755	27,414,934

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	2,574,000	2,574,000

나. 주식선택권(1) 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 선택형(신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상) - 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과후 3년내 행사 - 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년이상 재직 - 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

구분	1차	비고

부여수량	720,000주

부여일	2019.3.28

결의기관	주주총회

행사가격	11,910원

(2) 주식선택권 수량의 증감내역(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초	720,000	720,000

분기말	720,000	720,000

행사가능	720,000	720,000

(3) 회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	비고

무위험이자율	1.740%	5년만기 국고채이자율

예상주가변동성	27.41%	업종지수 직전180영업일

기대행사기간	행사가능기간 3년간

단위당 공정가치	3,575원

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당분기 이전에 인식한 보상비용	2,574,000	2,271,176

당분기에 인식한 보상비용(*)	-	302,824

계	2,574,000	2,574,000

(*) 보상비용은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

25. 영업부문정보

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영전략 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.가. 부문별 성과 및 자산, 부채의 내역- 당분기

(단위:천원)

구분	DX사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	83,357,269	28,365,788	9,150,446	120,873,503

영업이익	1,216,415	2,802,687	460,227	4,479,329

- 전분기(단위:천원)

구분	DX사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	65,252,967	14,618,227	5,515,863	85,387,057

영업이익	4,077,339	1,637,201	(305,557)	5,408,983

나. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 각각 81,047,161천원 및 65,276,757천원입니다.

다. 매출유형별 구분(단위:천원)

매출유형	수익인식시점	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	한시점	35,251,455	117,517,779	27,189,314	83,027,486

용역의 제공	일정기간	1,332,007	3,355,724	747,067	2,359,571

합계	36,583,462	120,873,503	27,936,381	85,387,057

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(12,604,713)	(23,740,238)	(7,215,089)	(15,640,426)

원재료 및 상품 매입액	40,449,271	116,600,543	27,418,766	76,484,348

종업원급여	4,605,595	13,275,340	4,028,280	12,087,218

감가상각비	520,185	1,382,638	392,331	1,176,268

지급수수료	1,028,027	3,303,004	1,202,403	3,036,811

통신비	8,146	19,995	5,920	18,278

기타비용	2,199,978	5,552,893	1,069,144	2,815,577

합계(*1)	36,206,489	116,394,175	26,901,755	79,978,074

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,091,289	10,567,737	3,204,393	9,365,076

퇴직급여	817,893	1,226,840	384,398	1,154,093

명예퇴직금	-	-	-	14,236

복리후생비	1,058,915	1,480,763	439,489	1,250,990

주식보상비용	-	-	-	302,823

합계	8,968,097	13,275,340	4,028,280	12,087,218

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,238,026	3,568,389	1,161,950	3,449,087

퇴직급여	164,453	477,484	152,115	460,230

명예퇴직금	-	-	-	14,236

복리후생비	170,817	493,668	150,496	426,649

여비교통비	45,193	112,711	22,454	77,420

세금과공과	81,305	134,320	60,417	105,898

임차료	16,503	22,372	(1,032)	(2,260)

감가상각비	64,198	180,683	60,020	179,966

보험료	23,278	59,454	11,714	34,303

접대비	70,157	175,908	46,887	147,962

경상개발비	1,614,213	4,703,807	1,451,076	4,306,992

지급수수료	136,921	815,101	313,620	961,743

운반비	863,235	2,323,914	133,026	360,726

애프터서비스비	(28,681)	82,705	34,807	74,863

주식보상비용	-	-	-	302,823

기타	153,622	265,972	43,667	178,874

합계	4,613,240	13,416,488	3,641,217	11,079,512

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익	환손익	730,951	1,048,103	101,730	207,451

유형자산처분이익	-	44	-	6,602

기타	34,772	64,812	8,238	21,307

합계	765,723	1,112,959	109,968	235,360

기타영업외비용	환손익	988,056	2,173,414	398,382	688,652

유형자산처분손실	-	3	-	1

매출채권처분손실	17,515	17,515	-	-

기타	16,386	66,081	208	8,533

합계	1,021,957	2,257,013	398,590	697,186

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	184,273	560,303	158,691	451,947

환손익	19,411	38,136	753	46,330

금융상품평가이익	73,900	163,341	-	3,604

금융상품처분이익	-	-	-	28,839

파생상품평가이익	-	-	-	1,349,091

사채상환이익	52,439	142,208	-	-

합계	330,023	903,988	159,444	1,879,811

금융비용	이자비용	492,037	1,358,165	418,547	950,913

환손익	747,708	965,686	79,392	187,008

금융상품평가손실	723,674	2,986,291	571,676	1,648,943

파생상품평가손실	-	1,430,063	-	-

합계	1,963,419	6,740,205	1,069,615	2,786,864

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 현금흐름표가. 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(699,137)	3,403,276

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

이자비용	1,358,165	950,913

법인세비용	(495,882)	755,734

감가상각비	1,382,638	1,176,268

퇴직급여	1,226,840	1,154,093

주식보상비	-	302,823

금융상품평가손실	2,986,290	1,648,943

파생상품평가손실	1,430,063	-

기타	933,487	156,448

소계	8,821,601	6,145,222

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	560,303	451,947

금융상품평가이익	163,342	3,604

파생상품평가이익	-	1,349,091

지분법이익	1,305,923	118,906

기타	858,384	113,556

소계	2,887,952	2,037,104

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(5,122,307)	13,085,504

기타수취채권	(1,717,616)	(12,839)

기타자산	3,637,873	(4,417,100)

재고자산	(18,853,974)	(13,040,938)

매입채무	(2,150,055)	2,504,153

기타지급채무	(1,249,111)	(1,925,749)

충당부채	(67,632)	(110,018)

기타부채	(330,045)	(3,751,700)

퇴직금의 지급	(641,657)	(235,276)

사외적립자산의 인출(가입)	(1,482,135)	(1,157,024)

소계	(27,976,659)	(9,060,987)

영업으로부터 창출된 현금	(22,742,147)	(1,549,593)

나. 재무활동에서 생기는 부채의 변동- 당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

외환차이	리스	계정대체 등

단기차입금	10,873,423	6,869,317	956,447	-	-	18,699,187

전환사채	28,330,096	(5,000,045)	-	-	53,588	23,276,463

리스부채	122,811	(165,210)	-	837,187	-	794,788

합계	39,326,330	1,704,062	956,447	837,187	53,588	42,770,438

- 전분기(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

외환차이	리스	계정대체 등

단기차입금	5,065,486	2,285,886	138,125	-	-	7,489,497

전환사채	15,494,058	14,997,548	-	-	(2,360,656)	28,130,950

리스부채	126,096	(63,301)	-	23,391	-	86,186

합계	20,685,640	17,220,133	138,125	23,391	(2,360,656)	35,706,633

다. 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

관계기업투자의 당기손익-공정가치금융상품 대체	5,485,028	-

33. 우발채무 및 약정사항보고기간종료일 현재 우발채무와 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.가. 금융기관과의 주요 약정사항

(원화금액:천원)

구분	거래은행	한도	실행금액(*1)

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000	USD 3,761,076

(주)국민은행(*2)	USD 3,000,000	USD 2,591,368

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 3,583,493

(주)하나은행	USD 3,000,000	USD 1,877,641

(주)우리은행	USD 3,000,000	USD 2,805,051

소계	USD 19,000,000	USD 14,618,629

당 좌 차 월	중소기업은행	KRW 1,000,000	-

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500,000	-

(*1) 상기 수입신용장개설 관련 실행금액에는 차입금으로 계상한 금액 USD 13,032,608(원화환산: 18,699,186천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 상기 약정사항 이외에 (주)국민은행과는 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다.

나. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제공자	한도	보증금액	보증내역

서울보증보험(주)	9,000,000	1,902,074	이행계약 및 하자보수 보증

다. 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

당분기말	전기말

재산종합보험	유형자산	MG손해보험(주)	53,794,681	53,794,681

재산종합보험	재고자산	MG손해보험(주)	19,404,615	19,404,615

합계	73,199,296	73,199,296

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400,000천원은 회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석12 참고). 또한, 회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 근로자단체보험, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.

35. 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처	담보제공자산	계정과목	장부금액	채권최고액	제공사유

당분기말	전기말

중소기업은행	부동산	토지 및 건물	17,837,021	14,400,000	14,400,000	차입금보증

36. 특수관계자보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

행사하는 기업>

지배기업	(주)아이즈비전	(주)아이즈비전

행사하는 기업>

관계기업	-	제이에셋1호조합