머큐리 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제22(당) 분기말 2021년 03월 31일 현재
제21(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 머큐리

1. 일 반사항 주식회사 머큐리(이하 "회사")는 2000년 8월 21일에 설립되어 통신장비, 네트웍시스템 및 광케이블의 생산 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 서구 가재울로 90에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고있습니다.회사는 2018년 12월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,381,800천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	2021.03.31	2020.12.31

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이즈비전	8,490,000	57.5%	8,490,000	57.5%

우리사주조합	54,700	0.4%	63,100	0.4%

기타	6,218,900	42.1%	6,210,500	42.1%

합 계	14,763,600	100.0%	14,763,600	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

3. 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,566,105	18,566,105	22,067,474	22,067,474

금융기관예치금	20,500,000	20,500,000	17,503,000	17,503,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,138,802	9,138,802	17,042,699	17,042,699

당기손익-공정가치금융자산	14,969,179	14,969,179	14,694,678	14,694,678

기타수취채권	761,616	761,616	373,554	373,554

기타금융자산	1,283,650	1,283,650	1,271,535	1,271,535

금융부채

차입금	6,459,884	6,459,884	5,065,486	5,065,486

기타지급채무	1,148,104	1,148,104	3,296,297	3,296,297

기타금융부채	148,550	148,550	129,486	129,486

전환사채	15,751,345	15,751,345	15,494,058	15,494,058

파생상품부채	4,540,520	4,540,520	4,540,520	4,540,520

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	9,138,802	9,138,802

당기손익-공정가치금융자산	13,152,479	-	1,816,700	14,969,179

파생상품부채	-	-	4,540,520	4,540,520

다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*1)	9,138,802	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치금융자산

주식,출자금	1,816,700	3	순자산가치	순자산 공정가치

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	4,540,520	3	이항모형	할인율 등

(*1) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.

5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,138,802	17,042,699

당기손익-공정가치금융자산	14,969,179	14,694,678

상각후원가 금융자산

매출채권	7,459,602	13,967,318

기타수취채권	761,616	373,554

기타금융자산	1,283,650	1,271,535

현금및현금성자산	18,566,105	22,067,474

금융기관예치금	20,500,000	17,503,000

합 계	72,678,954	86,920,258

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	3,721,253	6,673,427

차입금	6,459,884	5,065,486

기타지급채무	1,148,104	3,296,297

기타금융부채	148,550	129,486

전환사채	15,751,345	15,494,058

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	4,540,520	4,540,520

합 계	31,769,656	35,199,274

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	147,959	194,007

손상차손/환입	(294)	(13,459)

환손익	111,854	120,843

처분손익	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(263,986)	(253,431)

환손익	(268,864)	(82,107)

당기손익-공정가치금융자산

금융상품평가이익	274,501	(826,034)

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익	-	-

6. 현금및현금성자산

회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,111	2,111

은행예금	18,563,994	22,065,363

합계	18,566,105	22,067,474

7. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품

(주)파워넷	7,725,000	7,362,500

(주)티사이언티픽	5,427,479	5,519,082

(주)이에셋글로벌	800,000	800,000

(주)에임스	750,015	750,015

정보통신공제조합	266,686	263,081

합계	14,969,180	14,694,678

8. 매출채권 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 기타상각후원 가 금융 자산

가. 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,598,548	14,105,970

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,138,802	17,042,699

손실충당금	(138,946)	(138,652)

순액	16,598,404	31,010,017

나. 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	단기금융상품	20,500,000	-	20,500,000	17,500,000	-	17,500,000

장기금융상품(*)	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

소계	20,500,000	3,000	20,503,000	17,500,000	3,000	17,503,000

기타수취채권	미수금	761,616	0	761,616	373,554	-	373,554

손실충당금	-	-	-	-	-	-

소계	761,616	0	761,616	373,554	-	373,554

기타금융자산	미수수익	157,063	0	157,063	109,758	-	109,758

대여금	1,028,403	0	1,028,403	1,063,592	-	1,063,592

보증금	-	98,184	98,184	-	98,184	98,184

소계	1,185,466	98,184	1,283,650	1,173,350	98,184	1,271,534

총 장부금액	22,447,082	101,184	22,548,266	19,046,904	101,184	19,148,088

차감: 손실충당금	0	0	0	-	-	-

상각후원가	22,447,082	101,184	22,548,266	19,046,904	101,184	19,148,088

(*) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

다. 손상

매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 38을 참고하시기 바랍니다.

9. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 .

(원화금액:천원)

회사명	구분	지분율(%)	당분기말	전 기 말

제이에셋1호조합(*)	출자금	27	4,000,000	-

(*) 당사의 지분율이 20%이상으로 피투자회의사의 유의적인 영양력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

10. 재고자산 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	868,804	675,229

제 품	3,975,481	3,940,860

재 공 품	4,259,960	3,855,389

원 재 료	9,760,026	6,746,714

미 착 품	368,196	856,004

평가충당금	(2,045,172)	(2,045,172)

계	17,187,295	14,029,024

나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 21,653,543천원(전분기: 14,093,615천원) 입니다.

11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,920,514	1,683,768

선급비용	61,158	52,928

합 계	2,981,672	1,736,696

12. 유형자산 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 유형자산의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

취 득 원 가	10,005,368	19,831,980	134,503	29,645,858	134,320	8,490,191	7,315,139	93,656	125,337	75,776,352

감가상각누계액	-	(11,186,304)	(21,053)	(29,170,991)	(131,138)	(7,389,567)	(6,844,657)	(29,693)	(45,392)	(54,818,794)

순장부금액	10,005,368	8,645,676	113,450	474,867	3,182	1,100,624	470,482	63,963	79,945	20,957,558

구 분	전 기 말

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

취 득 원 가	10,005,368	19,831,980	134,503	41,967,592	152,696	9,268,634	7,278,105	93,656	102,471	88,835,005

감가상각누계액	-	(11,050,634)	(19,403)	(41,525,176)	(147,982)	(8,196,118)	(6,861,994)	(17,987)	(53,155)	(67,872,450)

순장부금액	10,005,368	8,781,346	115,099	442,416	4,714	1,072,517	416,111	75,670	49,316	20,962,556

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

기 초	10,005,368	8,781,346	115,099	442,416	4,714	1,072,517	416,111	75,670	49,315	20,962,556

취 득	-	-	-	68,518	524	157,566	116,330	-	-	342,938

처 분	-	-	-	(71)	(1)	(175)	(583)	-	-	(830)

감 가 상 각	-	(135,670)	(1,649)	(35,996)	(2,055)	(129,284)	(61,375)	(11,707)	(12,126)	(389,862)

대 체	-	-	-	-	-	-	-	-	42,756	42,756

기 말	10,005,368	8,645,676	113,450	474,867	3,182	1,100,624	470,483	63,963	79,945	20,957,558

구 분	전 분 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

기 초	10,005,368	9,324,027	42,130	411,070	12,888	1,062,772	548,192	28,676	65,293	21,500,416

취 득	-	-	79,200	-	-	4,481	42,380	-	-	126,061

처 분	-	-	-	-	-	(45,418)	-	-	-	(45,418)

감 가 상 각	-	(135,670)	(1,283)	(33,842)	(2,044)	(124,590)	(64,191)	(11,656)	(7,944)	(381,220)

대 체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 말	10,005,368	9,188,357	120,047	377,228	10,844	897,245	526,381	17,020	57,349	21,199,839

다. 회사는 유형자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 60,468,556천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주 석 34) . 라. 회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 , 유형자산에 대한 보험금 중 14,400,000천원은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석 34,35 ).

13. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 무형자산의 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

산업재산권	회 원 권	계	산업재산권	회 원 권	계

취 득 원 가	1,342,875	608,580	1,951,455	1,342,875	608,580	1,951,455

감가상각누계액	(1,342,875)	-	(1,342,875)	(1,342,875)	-	(1,342,875)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

순장부금액	-	608,580	608,580	-	608,580	608,580

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

산업재산권	회 원 권	계	산업재산권	회 원 권	계

기 초	-	608,580	608,580	-	704,580	704,580

증 가	-	-	-	-	(96,000)	(96,000)

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	608,580	608,580	-	608,580	608,580

14. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.가. 차입금의 장부금액 내역

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	단기차입금	6,459,885	5,065,486

나. 차입금의 상세내역 - 단기차입금(원화금액:천원)

차입종류	차 입 처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전 기 말

USANCE	중소기업은행 등	0.42~0.54	6,459,885 (USD 5,699,060)	5,065,486 (USD 4,655,777)

다. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 유형자산에대한 부보금액이 질권설정되어 있습니다(주 석 12, 35과 36 ).

15. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	미 지 급 금	1,148,104	3,296,297

16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	미 지 급 비 용	3,422	3,390

유동리스부채	95,584	75,848

소 계	99,006	79,238

비유동	비유동리스부채	49,544	50,248

합 계	148,550	129,486

17. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	판매보증충당부채

당 분 기	전 분 기

기초 장부금액	466,904	610,032

충당부채 인식액	57,488	58,718

사 용 금 액	(120,068)	(174,308)

기말 장부금액	404,324	494,442

18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	선 수 금(*)	148,500	4,027,329

예 수 금	98,100	94,573

합 계	246,600	4,121,902

(*) 선수금은 전액이 재화인도계약에 의한 계약부채이며, 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 3,879백만원입니다.

19. 전환사채 가. 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전 기 말

전환사채(4회차)	2019.11.15	2024.11.15	0.0%	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(4,248,655)	(4,505,942)

합계	15,751,345	15,494,058

유 동 부 채	15,751,345	15,494,058

나. 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무보증사모 전환사채

발행금액	20,000,000,000원

표면금리	0.0%

만기보장수익율	0.0%

만기	2024.11.15

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2021년 11월 15일)부터 매 3개월이 되는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	9,872원(시가하락에 의해 전환가액이 10,047원에서 조정됨)

전환청구기간	2020.11.15 ~ 2024.10.15

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 4,540,520천원(전기말: 4,540,520천원) 이 계상되어 있습니다.

20. 리스부채

가. 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	95,584	75,848

비 유 동	49,544	50,248

합 계	145,128	126,096

나. 손익계산서에 인식한 금액(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

리스부채에 대한 이자비용	736	2,395

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함)	379	379

다. 당분기중 단기리스 및 소액자산리스 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 24,839천원(전분기: 20,581천원)입니다.

라. 당기 중 리스부채의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

기초장부금액	126,096	93,088

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정

- 유동리스부채	-	-

- 비유동리스부채	-	-

조정 후 기초장부금액	126,096	93,088

취득	42,756	112,614

- 건물	-	93,656

- 차량운반구 등	42,756	18,958

이자비용	736	4,512

지급	(24,460)	(84,119)

기말장부금액	145,128	126,096

마. 리스부채의 만기(단위:천원)

구 분	1년이내	1~2년이내	2~3년이내	3~4년이내	계

건 물	46,962	17,435	-	-	64,397

차량 등	48,622	26,811	4,886	412	80,731

계	95,584	44,246	4,886	412	145,128

21. 순확정급여부채 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 순확정급여부채의 산정내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	13,096,248	12,920,428

사외적립자산의 공정가치	(7,851,457)	(7,029,458)

재무상태표상 부채	5,244,791	5,890,970

나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순손익에 반영된 금액

당기근무원가	299,479	288,751

이 자 비 용	85,219	78,083

사외적립자산의 기대수익	-	-

소 계	384,698	366,834

기타포괄손익에 반영된 금액

재측정요소 :

- 경험조정효과	-	-

- 인구통계적가정 변경효과	-	-

- 재무적가정 변경효과	-	-

- 이자수익과 실제수익의 차이	-	-

소 계	384,698	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	384,698	366,834

다. 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가	퇴 직 급 여	123,607	128,132

판매비와관리비	퇴 직 급 여	153,140	138,080

경상개발비	107,951	100,622

소 계	261,091	238,702

합 계	384,698	366,834

라. 확정급여채무의 현재가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	12,920,428	11,427,927

당기근무원가	299,478	288,751

이 자 비 용	85,219	78,083

재측정요소	-	-

급여지급액	(208,877)	(138,447)

기 말 금 액	13,096,248	11,656,314

마. 사외적립자산의 공정가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	(7,029,458)	(5,042,697)

기여금납부액	(1,000,000)	-

이 자 수 익	(28,360)	(19,716)

재측정요소	-	-

급여지급액	206,361	8,779

기 말 금 액	(7,851,457)	(5,053,634)

바. 주요 보험수리적 가정

구 분	당 분 기	전 분 기

할 인 율	2.75%	2.78%

임금상승률	4.25%	4.31%

사. 민감도 분석(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향(2021.3.31)

1% 증가시	1% 감소시

할 인 율	(1,152,024)	1,310,903

임금상승률	1,308,100	(1,171,154)

아. 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

이율보증형 금융상품	4,771,531	3,960,217

정기예금	3,043,857	3,033,172

국민연금전환금	36,068	36,068

합 계	7,851,456	7,029,458

22. 납입자본 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구 분	당분기말	전 기 말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	보통주 14,763,600주	보통주 14,763,600주

1주의 액면금액	500원	500원

자 본 금	7,381,800천원	7,381,800천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

자 본 금	7,381,800	7,381,800

주식발행초과금	28,437,138	28,437,138

감자차익	18,075,000	18,075,000

계	53,893,938	53,893,938

23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

미처분이익잉여금	25,641,114	24,011,658

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	24,011,658	16,067,822

분기순이익(손실)	1,629,456	(1,022,323)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-

분 기 말	25,641,114	15,045,499

24. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식선택권	2,574,000	2,271,177

나. 주식선택권(1) 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 선택형(신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상) - 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과후 3년내 행사 - 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년이상 재직 - 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

구 분	1차	비 고

부여수량	720,000주

부 여 일	2019.3.28

결의기관	주주총회

행사가격	11,910원

(2) 주식선택권 수량의 증감내역(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	720,000	740,000

부 여	-	-

소 멸	-	-

행 사	-	-

기 말	720,000	740,000

행사가능	-	-

(3) 회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	비 고

무위험이자율	1.740%	5년만기 국고채이자율

예상주가변동성	27.41%	업종지수 직전180영업일

기대행사기간	행사가능기간 3년간

단위당 공정가치	3,575원

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기까지 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기 이전에 인식한 보상비용	2,271,176	1,009,705

당기에 인식한 보상비용(*)	302,824	329,330

당기 이후에 인식할 보상비용	-	1,306,465

계	2,574,000	2,645,500

(*) 보상비용은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

25. 영 업부문정보

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영전략 이사회에 서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 가. 부문별 성과 및 자산, 부채의 내역

(단위:천원)

당 분 기	단말사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	20,731,168	4,349,307	2,606,420	27,686,895

영업이익	1,822,840	170,220	78,161	2,071,221

부문자산	80,176,760	29,678,351	10,159,881	120,014,992

부문부채	27,095,865	6,339,467	4,470,608	37,905,940

(단위:천원)

전 분 기	단말사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	10,160,586	4,033,521	2,268,186	16,462,293

영업이익	(571,827)	(466,683)	138,442	(900,068)

부문자산(*)	82,053,482	31,021,453	13,021,529	126,096,464

부문부채(*)	31,846,341	7,195,425	6,877,926	45,919,692

(*)부문자산과 부문부채는 전기말 금액입니다.나. 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 각각 21,116,661천원 및 11,554,424천원입니다.

다. 지역별 수익 발생액(단위:천원)

구 분	매출액

당 분 기	전 분 기

국내	25,822,018	15,267,090

해외	1,864,877	1,195,203

합계	27,686,895	16,462,293

라 . 매출유형별 구분(단위:천원)

매출유형	수익인식시점	당 분 기	전 분 기

재화의 판매	한시점	26,967,407	15,817,324

용역의 제공	일정기간	719,488	644,969

합계	27,686,895	16,462,293

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(4,663,058)	(2,045,162)

원재료 및 상품 매입액	23,876,159	13,580,940

종업원급여	4,197,471	4,216,592

감가상각비	389,862	381,221

지급수수료	80,070	125,380

용 역 비	806,622	283,864

통 신 비	6,072	5,620

기 타 비 용	922,477	813,905

계(*1)	25,615,675	17,362,360

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	3,116,625	3,118,490

퇴 직 급 여	384,698	366,834

명예퇴직금	14,236	-

복리후생비	379,089	401,938

주식보상비용	302,823	329,330

계	4,197,471	4,216,592

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,162,310	1,081,312

퇴 직 급 여	153,140	138,080

명예퇴직금	14,236	-

주식보상비용	302,823	329,330

복리후생비	126,658	135,885

여비교통비	23,148	33,433

세금과공과	35,801	8,448

임 차 료	(382)	(672)

감가상각비	58,476	63,774

보 험 료	10,855	11,993

접 대 비	50,577	45,716

경상개발비	1,450,164	1,376,324

지급수수료	375,199	(40,402)

운 반 비	121,539	83,773

애프터서비스비	(16,555)	(72,720)

기 타	94,143	74,472

계	3,962,132	3,268,746

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익	외환차익	40,021	32,117

외화환산이익	54,592	72,594

유형자산처분이익	6,216	-

무형자산처분이익	-	31,273

기타	7,942	1,118,533

계	108,771	1,254,517

기타영업외비용	외환차손	175,890	32,598

외화환산손실	7,489	666

유형자산처분손실	-	45,418

재고자산폐기손실	-	264,108

기타	7,372	399,879

계	190,751	742,669

30. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	당 분 기	전 분 기

금융수익	이자수익	147,959	194,007

외환차익	24,716	16,781

외화환산이익	323	994

금융상품평가이익	366,104	5,216

계	539,102	216,998

금융비용	이자비용	263,987	253,431

외환차손	6,857	-

외화환산손실	86,424	50,486

금융상품평가손실	91,603	831,250

계	488,871	1,135,167

31. 법인세비용 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.6%(전분기 : 21.7%)입니다.

32. 주당 순이익기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익	1,629,456	(1,022,323)

가중평균 유통보통주식수(*)	14,763,600	14,763,600

기본주당순이익	110	(69)

33. 현금흐름표 가. 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	1,629,456	(1,022,323)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

이자비용	263,987	253,431

법인세비용	450,015	(284,064)

감가상각비	389,862	381,221

유형자산처분손실	-	45,418

무형자산상각비	-	-

퇴직급여	384,698	366,834

주식보상비	302,823	329,330

금융상품평가손실	91,603	831,250

기타	94,206	328,719

소 계	1,977,194	2,252,139

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	147,959	194,007

기타	427,234	110,077

소 계	575,193	304,084

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	14,462,832	6,678,246

기타수취채권의 감소(증가)	(384,982)	(357,134)

기타자산의 감소(증가)	(1,244,976)	(122,238)

재고자산의 감소(증가)	(3,158,270)	(1,058,098)

매입채무의 증가(감소)	(2,959,660)	(385,488)

기타지급채무의 증가	(2,148,197)	(735,601)

충당부채의 증가(감소)	(62,,580)	(115,590)

기타부채의 증가(감소)	(3,875,302)	(954,685)

퇴직금의 지급	(208,877)	(138,447)

사외적립자산의 인출(가입)	(821,999)	(10,937)

기타	-	-

소 계	(402,011)	2,800,028

영업으로부터 창출된 현금	2,629,446	3,725,760

나. 재무활동에서 생기는 부채의 변동(단위:천원)

당분기	2021년기초금액	재무현금흐름	비현금거래	2021년분기말금액

외환차이	리스취득	계정대체 등

단기차입금	5,065,486	1,307,974	86,425	-	-	6,459,885

전환사채	15,494,058	-	-	-	257,287	15,751,345

리스부채	126,096	(24,460)	-	42,756	736	145,128

계	20,685,640	1,283,514	86,425	42,756	258,023	22,356,358

(단위:천원)

전분기	2020년기초금액	재무현금흐름	비현금거래	2020년분기말금액

외환차이	계정대체 등

단기차입금	1,148,336	1,730,454	50,487	-	2,929,277

전환사채	14,506,255	-	-	240,884	14,747,139

리스부채	93,088	(20,202)	-	2,395	75,281

계	15,747,679	1,710,252	50,487	243,279	17,751,697

다. 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채의 유동성대체	22,130	5,866

34. 우발채무 및 약정사항 보고기간종료일 현재 우발채무와 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.가. 금융기관과의 주요 약정사항

(원화금액:천원)

구 분	거 래 은 행	한 도	실행금액(*1)

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000	USD 1,682,698

(주)국민은행(*2)	USD 3,000,000	USD 758,201

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 2,065,400

(주)하나은행	USD 3,000,000	USD 1,993,749

소계	USD 16,000,000	USD 6,500,048

당 좌 차 월	중소기업은행	KRW 1,000,000	-

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500,000	-

(*1) 상기 수입신용장개설 관련 실행금액에는 차입금으로 계상한 금액 USD 5,699,060(원화환산: 6,459,885천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 상기 약정사항 이외에 (주)국민은행과는 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다.

나. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제 공 자	한 도	보 증 금 액	보 증 내 역

서울보증보험(주)	9,000,000	1,982,263	이행계약 및 하자보수 보증

다. 계류중인 소송사건회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부 보 금 액

당분기말	전 기 말

재산종합보험	유형자산	MG손해보험(주)	60,468,556	60,468,556

〃	재고자산	〃	19,021,637	19,021,637

계	79,490,193	79,490,193

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400,000천원은 회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주 석 12, 14 ). 또한, 회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 근로자단체보험, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.

36. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	담보제공자산	계정과목	장부금액	채권최고액	제공사유

당분기말	전 기 말

중소기업은행	부동산	토지 및 건물	18,651,043	14,400,000	14,400,000	차입금보증

37. 특수관계자 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

지 배 기 업	(주)아이즈비전

기타특수관계자	(주)제이에스아이코리아, (주)위지트, (주)파워넷, (주)티사이언티픽, (주)이투데이, (주)이에셋글로벌, (주)에임스, (주)로트리, SHANGHAI YUANDI CO., LTD., (주)에이팩, 제이에셋1호조합

나. 회사와 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당 분 기	전 분 기

매입거래	매출거래	이자수익	매입거래	매출거래	이자수익

기타특수관계자	(주)파워넷	1,103,646	-	-	-	-	-

"	(주)이투데이	20,000	-	-	-	-	-

"	(주)티사이언티픽	4,642	-	-	-	-	-

"	(주)에임스	-	-	8,325	-	-	-

계	1,128,288	-	8,325	-	-	-

다. 회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당 분 기	전 기 말

채권잔액	채무잔액	채권잔액	채무잔액

기타특수관계자	(주)파워넷	-	-	-	2,820,738

"	(주)에임스	1,051	-	-	-

계	1,051	-	-	2,820,738

라. 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위:천원)

당 기	회 사 명	당 분 기	전 기 말

현금출자	대여금	현금출자	대여금

취득가액	장부가액	대여	상환	취득가액	장부가액	대여	상환

기타특수관계자	(주)파워넷	-	-	-	-	4,150,000	7,362,500	-	-

"	(주)티사이언티픽	-	-	-	-	2,027,486	5,519,082	-	-

"	(주)이에셋글로벌	-	-	-	-	800,000	800,000	-	-

"	(주)에임스	-	-	-	-	750,015	750,015	1,000,000	-

"	제이에셋1호조합	4,000,000	4,000,000	-	-	-

계	4,000,000	4,000,000	-	-	7,727,501	14,431,597	1,000,000	-

마. 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

임 원 급 여	143,107	125,534

퇴 직 급 여	20,445	19,948

계	163,552	145,482

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

38. 위험관리 가. 재무위험요소회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채, 파생상품부채, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험(1) 외환위험회사는 해외영업활동과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔,유로 등이 있습니다. 회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화금액:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산	부채	자산	부채	자산	부채	자산	부채

USD	2,577,059	6,293,517	2,921,097	7,133,702	4,562,293	7,733,135	4,963,775	8,413,651

EUR	9,266	-	12,309	-	15,560	-	20,824	-

계	2,933,406	7,133,702	4,984,599	8,413,651

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(421,261)	421,261	(106,525)	106,525

EUR	1,231	(1,231)	-	-

YEN	5,372	(5,372)

계	(420,030)	420,030	(101,153)	101,153

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급

1) 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권

회사는 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	9개월 초과 연체	12개월 초과연체	계

매출채권

기대 손실률	0.0%	-	-	-	100%

총 장부금액	7,459,993	-	-	-	138,556	7,598,549

손실충당금	390	-	-	-	138,556	138,946

기타포괄손익-공정가치금융자산

기대 손실률	0.0%	-	-	-	-

총 장부금액	9,138,802	-	-	-	-	9,138,802

손실충당금	-	-	-	-	-	-

기타채권

기대 손실률	0.0%	-	-	-	-

총 장부금액	2,045,266	-	-	-	-	2,045,266

손실충당금	-	-	-	-	-	-

당분기와 전분기 매출채권,기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

당기초 손실충당금	138,652	-	2,030,847	52,069

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	294	-	13,459	-

당분기말 손실충당금	138,946	-	2,044,306	52,069

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권의 총장부금액은 각각 7,598,549천원, 9,138,802천원과 2,045,266천원입니다(전기말: 매출채권 14,105,971천원, 기타포괄손익-공정가치금융자산 17,042,699천원과 기타채권 1,645,088천원).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

손상차손

손실충당금의 변동	294	13,459

(4) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부당좌예금, 정기예금,수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 39,066,105천원(전기말: 39,567,474천원)입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 규모는 1년 이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금 총액의 604%(전기말: 781%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약만기일이 1년 이내인 유동부채입니다다. 자본위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부채(A)	37,905,940	45,919,692

자본(B)	82,109,052	80,176,772

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)	30,066,105	39,567,474

차입금(D)	22,211,229	20,559,544

부채비율(A/B)	46.2%	57.3%

순차입금비율((D-C)/B)	(-)9.6%	(-)23.7%