머큐리 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제23(당) 분기말 2022년 03월 31일 현재
제22(전) 기말 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 머큐리

1. 일반사항 주식회사 머큐리(이하 "회사")는 2000년 8월 21일에 설립되어 통신장비, 네트웍시스템 및 광케이블의 생산 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 서구 가재울로 90에 위치하고 있습니다.회사는 2018년 12월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,410,871천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	2022.03.31	2021.12.31

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)아이즈비전	8,490,000	57.3%	8,490,000	57.4%

우리사주조합	39,700	0.3%	39,700	0.3%

기타	6,292,042	42.4%	6,272,029	42.3%

합 계	14,821,742	100.0%	14,801,729	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영항을 미칠 수 있으며, 동 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,954,655	15,954,655	24,139,818	24,139,818

금융기관예치금	25,503,000	25,503,000	25,503,000	25,503,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,423,788	10,423,788	11,439,300	11,439,300

당기손익-공정가치금융자산	22,573,760	22,573,760	11,723,201	11,723,201

기타수취채권	828,478	828,478	210,073	210,073

기타금융자산	1,689,337	1,689,337	1,632,930	1,632,930

금융부채

차입금	16,077,232	16,077,232	10,873,423	10,873,423

기타지급채무	2,084,846	2,084,846	3,113,052	3,113,052

기타금융부채	115,227	115,227	127,189	127,189

전환사채	28,622,032	28,622,032	28,330,096	28,330,096

파생상품부채	6,097,653	6,097,653	6,123,586	6,123,586

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,423,788	10,423,788

당기손익-공정가치금융자산	9,163,185	-	13,410,575	22,573,760

파생상품부채	-	-	6,097,653	6,097,653

4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*1)	10,423,788	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치금융자산

주식	10,713,200	3	순자산가치	순자산 공정가치

전환사채	1,609,994	3	순자산가치	순자산 공정가치

출자금	266,066	3	순자산가치	순자산 공정가치

수익증권	9,984,500	3	순자산가치	순자산 공정가치

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	6,097,653	3	이항모형(TF모형)	할인율 등

(*1) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.4.4 거래일 평가손익 회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

Ⅰ.기초	1,678,184	1,660,118

Ⅱ.신규 발생	-	813,118

Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2) +(3) )	(133,222)	(795,051)

(1) 상각	(123,562)	(401,912)

(2) 상환	-	(372,630)

(3) 전환	(9,660)	(20,509)

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,544,962	1,678,184

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,423,788	11,439,300

당기손익-공정가치금융자산	22,573,760	11,723,201

상각후원가 금융자산	-	-

매출채권	8,938,118	8,839,888

기타수취채권	828,478	210,072

기타금융자산	1,689,337	1,632,930

현금및현금성자산	15,954,655	24,139,818

금융기관예치금	25,503,000	25,503,000

합 계	85,1911,4136	83,488,209

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	7,254,442	8,177,504

차입금	16,077,232	10,873,423

기타지급채무	2,084,846	3,113,052

기타금융부채	115,227	127,189

전환사채	28,622,032	28,330,096

당기손익-공정가치금융부채	-	-

파생상품부채	6,097,653	6,123,586

합 계	60,251,432	56,744,850

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	196,165	147,959

손상차손/환입	22,917	(294)

환손익	9,742	111,854

상각후원가 금융부채

이자비용	(434,184)	(263,986)

환손익	(325,619)	(268,864)

당기손익-공정가치금융자산

금융상품평가이익	1,006,773	274,501

6. 현금및현금성자산

회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,111	2,111

금융기관예치금 등	15,952,544	24,137,707

합계	15,954,655	24,139,818

7. 당기손익-공정가치금융자산

회사의 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품

(주)위지트	5,719,633	-

(주)이엔코퍼레이션	5,053,546	-

(주)이에셋글로벌	800,000	800,000

(주)에임스	750,015	750,015

정보통신공제조합	266,066	266,686

케펠사모부동산투자신탁제1호	9,984,500	9,906,500

합계	22,573,760	11,723,201

8. 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,014,150	8,938,837

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,423,788	11,439,300

손실충당금	(76,032)	(98,949)

순액	19,361,906	20,279,188

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	단기금융상품	25,500,000	-	25,500,000	25,500,000	-	25,500,000

장기금융상품(*)	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

소계	25,500,000	3,000	25,503,000	25,500,000	3,000	25,503,000

기타수취채권	미수금	828,478	-	828,478	210,073	-	210,073

손실충당금	-	-	-	-	-	-

소계	828,478	-	828,478	210,073	-	210,073

기타금융자산	미수수익	181,626	-	181,626	140,219	-	140,219

대여금	900,000	-	900,000	900,000	-	900,000

보증금	-	607,710	607,710	-	592,710	592,710

소계	1,081,626	607,710	1,689,336	1,040,219	592,710	1,632,929

총 장부금액	27,410,104	610,710	28,020,814	26,750,292	595,710	27,346,002

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	27,410,104	610,710	28,020,814	26,750,292	595,710	27,346,002

(*) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(3) 손상

매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 38 을 참고하시기 바랍니다.

9. 관계기업투자 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. 가. 관계기업의 현황

구분	소재국가	결산월	지분율

당분기	전분기

제이에셋1호조합(*)	대한민국	12월	-	27%

(*)보고기간 종료일 현재 해당 조합 탈퇴하여 지분율이 없습니다.

나. 관계기업투자의 변동내역(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법이익	당분기말

제이에셋1호조합	3,537,866	-	1,305,923	-

10. 재고자산 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	1,471,167	1,117,522

제 품	10,760,597	12,536,925

재 공 품	4,030,462	4,761,498

원 재 료	21,793,729	12,315,370

미 착 품	322,749	1,947,951

평가충당금	(2,045,485)	(2,045,485)

계	36,333,219	30,633,781

나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 28,549,317천원(전분기: 21,653,543천원) 입니다 .

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	10,159,614	8,429,709

선급비용	88,990	117,078

합 계	10,248,604	8,546,787

12. 유형자산 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 유형자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당분기말

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

취 득 원 가	10,005,368	19,831,980	134,503	29,943,899	206,970	9,359,809	7,385,654	90,879	143,703	77,102,765

감가상각누계액	-	(11,728,986)	(27,650)	(29,314,272)	(152,085)	(7,983,127)	(7,076,627)	(76,819)	(54,099)	(56,413,665)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(31,487)	-	-	(31,487)

순장부금액	10,005,368	8,102,994	106,853	629,627	54,885	1,376,682	277,540	14,060	89,604	20,657,613

구 분	전 기 말

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

취 득 원 가	10,005,368	19,831,980	134,503	29,812,269	206,970	9,267,188	7,369,523	93,656	143,596	76,865,053

감가상각누계액	-	(11,593,315)	(26,001)	(29,271,858)	(147,124)	(7,825,357)	(7,021,272)	(64,815)	(50,450)	(56,000,192)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(34,157)	-	-	(34,157)

순장부금액	10,005,368	8,238,665	108,502	540,411	59,846	1,441,831	314,094	28,841	93,146	20,830,704

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

기 초	10,005,368	8,238,665	108,502	540,411	59,846	1,441,831	314,094	28,842	93,146	20,830,705

취 득	-	-	-	131,630	-	92,621	16,131	-	-	240,382

처 분	-	-	-	-	-	-	-	(2,777)	(8,488)	(11,265)

감 가 상 각	-	(135,671)	(1,649)	(42,414)	(4,961)	(157,770)	(55,355)	(12,005)	(3,649)	(413,474)

대 체	-	-	-	-	-	-	-	-	8,595	8,595

국고보조금	-	-	-	-	-	-	2,670	-	-	2,670

분 기 말	10,005,368	8,102,994	106,853	629,627	54,885	1,376,682	277,540	14,060	89,604	20,657,613

구 분	전 분 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

기 초	10,005,368	8,781,346	115,099	442,416	4,714	1,072,517	416,111	75,670	49,315	20,962,556

취 득	-	-	-	68,518	524	157,566	116,330	-	-	342,938

처 분	-	-	-	(71)	(1)	(175)	(583)	-	-	(830)

감 가 상 각	-	(135,670)	(1,649)	(35,996)	(2,055)	(129,284)	(61,375)	(11,707)	(12,126)	(389,862)

대 체	-	-	-	-	-	-	-	-	42,756	42,756

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분 기 말	10,005,368	8,645,676	113,450	474,867	3,182	1,100,624	470,483	63,963	79,945	20,957,558

다. 회사는 유형자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 53,794,681천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니 다 (주석35) . 라. 회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 , 유형자산에 대한 보험금 중 14,400,000천원은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다 (주석35,36) .

13. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 무형자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

산업재산권	회 원 권	계	산업재산권	회 원 권	계

취 득 원 가	1,342,875	608,580	1,951,455	1,342,875	608,580	1,951,455

감가상각누계액	(1,342,875)	-	(1,342,875)	(1,342,875)	-	(1,342,875)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

순장부금액	-	608,580	608,580	-	608,580	608,580

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

산업재산권	회 원 권	계	산업재산권	회 원 권	계

기 초	-	608,580	608,580	-	608,580	608,580

감 소	-	-	-	-	-	-

감 가 상 각	-	-	-	-	-	-

분 기 말	-	608,580	608,580	-	608,580	608,580

14. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.가. 차입금의 장부금액 내역

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	단기차입금	16,077,232	10,873,423

나. 차입금의 상세내역- 단기차입금(원화금액:천원)

차입종류	차 입 처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전 기 말

USANCE	중소기업은행 등	0.43~1.05	16,077,232
(USD 13,278,190)	10,873,423 (USD 9,172,014)

다. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 유형자산에대한 부보금액이 질권설정되어 있습니다 (주석12, 35와 36) .

15. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	미 지 급 금	2,061,269	3,089,475

비 유 동	장기미지급금	23,577	23,577

합 계	2,084,846	3,113,052

16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	미 지 급 비 용	11,129	4,378

유동리스부채	55,971	73,158

소 계	67,100	77,536

비유동	비유동리스부채	48,127	49,653

합 계	115,227	127,189

17. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	판매보증충당부채

당 분 기	전 분 기

기초 장부금액	395,022	466,904

충당부채 인식액	54,928	57,488

사 용 금 액	(99,819)	(120,068)

분기말 장부금액	350,131	404,324

18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전 기 말

유 동	선 수 금(*)	671,667	433,460

예 수 금	116,384	114,507

합 계	788,051	547,967

(*) 선수금은 전액이 재화인도계약에 의한 계약부채이며, 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 20백만원입니다. 19. 전환사채 가. 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전 기 말

전환사채(4회차)	2019.11.15	2024.11.15	0.0%	19,550,000	19,700,000

전환사채(5회차)	2021.06.30	2026.06.30	0.0%	15,000,000	15,000,000

소계	34,550,000	34,700,000

전환권조정	(5,927,968)	(6,369,904)

합계	28,622,032	28,330,096

나. 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무보증사모 전환사채	제5회 무보증사모 전환사채

발행금액	20,000,000,000원	15,000,000,000원

표면금리	0.0%	0.0%

만기보장수익율	0.0%	0.0%

만기	2024.11.15	2026.06.30

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2021년 11월 15일)부터 매 3개월이 되는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 6월 30일부터 사채 만기일까지의 기간 동안 2023년 6월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구금액을 상환함으로써 본 사채를 만기 전 조기상환 할것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	7,495원 (시가하락에 의해 전환가액이 최초 10,047원에서 조정됨)	7,809원 (시가하락에 의해 전환가액이 최초 10,165원에서 조정됨)

전환청구기간	2020.11.15 ~ 2024.10.15	2022.06.30 ~ 2026.05.30

(*) 당분말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 6,097,653천원(전기말: 6,123,586천원)이 계상되어 있습니다 . 다. 제4회차 전환사채 중 권면총액 150,000천원은 2022년 3월 3일자로 전환권 행사되어 자본으로 대체되었습니다(주석22).

20. 리스부채

(1) 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	55,971	73,158

비 유 동	48,127	49,653

합 계	104,098	122,811

(2) 손익계산서에 인식한 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	245	736

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함)	379	379

(3) 단기리스 및 소액자산리스 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 24,810천원입니다.

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	122,811	126,096

- 유동리스부채	73,158	75,848

- 비유동리스부채	49,653	50,248

취득	8,595	42,756

- 건물	-	-

- 차량운반구 등	8,595	42,756

이자비용	245	736

지급	(24,431)	(24,460)

처분	(3,122)	-

분 기말 장부금액	104,098	145,128

(5) 리스부채의 만기(단위:천원)

구 분	1년이내	1~2년이내	2~3년이내	3~4년이내	계

건 물	14,107	-	-	-	14,107

차량 등	41,864	22,823	17,708	7,596	89,991

계	55,971	22,823	17,708	7,596	104,098

21. 순확정급여부채 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	13,937,178	13,773,926

사외적립자산의 공정가치	(9,865,405)	(9,876,273)

재무상태표상 부채	4,071,773	3,897,653

나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순손익에 반영된 금액

당기근무원가	309,513	299,479

이 자 비 용	99,434	85,219

소 계	408,947	384,698

기타포괄손익에 반영된 금액

종업원 급여에 포함된 총 비용	408,947	384,698

다. 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가	퇴 직 급 여	138,933	123,607

판매비와관리비	퇴 직 급 여	159,820	153,140

경상개발비	110,194	107,951

소 계	270,014	261,091

합 계	408,947	384,698

라. 확정급여채무의 현재가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	13,773,926	12,920,428

당기근무원가	309,512	299,478

이 자 비 용	99,434	85,219

재측정요소	-	-

급여지급액(*)	(245,694)	(208,877)

분기말금액	13,937,178	13,096,248

(*)지배기업으로의 전출로 인하여 195,864천원 지배기업으로 이관되었습니다.마. 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	(9,876,273)	(7,029,458)

기여금납부액	-	(1,000,000)

이 자 수 익	(38,963)	(28,360)

급여지급액	49,830	206,361

분기말금액	(9,865,406)	(7,851,457)

22. 납입자본 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구 분	당분기말	전 기 말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	보통주 14,821,742주	보통주 14,801,729주

1주의 액면금액	500원	500원

자 본 금	7,410,871천원	7,400,865천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

자 본 금	7,410,871	7,400,865

주식발행초과금	28,858,851	28,717,159

감자차익	18,075,000	18,075,000

계	54,344,722	54,193,024

다. 당기 중 2022년 3월 3일자로 전환사채 권면총액 150,000천원이 전환가액 7,495원으로 행사되었으며, 주식수 및 납입자본이 각각 20,013주 및 149,997천원 증가하였습니다(주석19). 23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

미처분이익잉여금	32,569,908	29,937,892

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	29,937,892	24,011,658

분기순이익	2,632,016	1,629,456

분 기 말	32,569,908	25,641,114

24. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식선택권	2,574,000	2,574,000

나. 주식선택권(1) 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 선택형(신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상) - 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과후 3년내 행사 - 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년이상 재직 - 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

구 분	1차	비 고

부여수량	720,000주

부 여 일	2019.3.28

결의기관	주주총회

행사가격	11,910원

(2) 주식선택권 수량의 증감내역(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	720,000	720,000

부 여	-	-

소 멸	-	-

행 사	-	-

분 기 말	720,000	720,000

행사가능	720,000	-

(3) 회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	비 고

무위험이자율	1.740%	5년만기 국고채이자율

예상주가변동성	27.41%	업종지수 직전180영업일

기대행사기간	행사가능기간 3년간

단위당 공정가치	3,575원

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당분기 이전에 인식한 보상비용	2,574,000	2,271,176

당분기에 인식한 보상비용(*)	-	302,824

당분기 이후에 인식할 보상비용	-	-

계	2,574,000	2,574,000

(*) 보상비용은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

25. 영 업부문정보

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영전략 이사회에 서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 가. 부문별 성과 및 자산, 부채의 내역

(단위:천원)

당 분 기	단말사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	27,130,154	6,398,220	487,419	34,015,793

영업이익	890,273	894,587	(267,265)	1,517,595

부문자산	111,301,455	36,522,057	7,645,693	155,469,205

부문부채	50,240,029	11,008,812	4,731,735	65,980,576

전 분 기	단말사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	20,731,168	4,349,307	2,606,420	27,686,895

영업이익	1,822,840	170,220	78,161	2,071,221

부문자산(*)	103,235,711	35,067,185	11,397,740	149,700,636

부문부채(*)	45,353,113	10,415,648	7,226,959	62,995,720

(*)부문자산과 부문부채는 전기말 금액입니다.나. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 각각 26,142,355천원 및 21,116,661천원입니다.

다. 지역별 수익 발생액(단위:천원)

구 분	매출액

당 분 기	전 분 기

국내	29,498,089	25,822,018

해외	4,517,704	1,864,877

합계	34,015,793	27,686,895

라 . 매출유형별 구분(단위:천원)

매출유형	수익인식시점	당 분 기	전 분 기

재화의 판매	한시점	33,773,427	26,967,407

용역의 제공	일정기간	242,366	719,488

합계	34,015,793	27,686,895

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(8,248,787)	(4,663,058)

원재료 및 상품 매입액	34,211,168	23,876,159

종업원급여	4,307,243	4,197,471

감가상각비	419,190	389,862

지급수수료	575,150	886,692

통 신 비	5,956	6,072

기 타 비 용	1,228,277	922,477

계(*1)	32,498,197	25,615,675

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	3,476,448	3,116,625

퇴 직 급 여	408,947	384,698

명예퇴직금	-	14,236

복리후생비	421,848	379,089

주식보상비용	-	302,823

계	4,307,243	4,197,471

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,216,506	1,162,310

퇴 직 급 여	159,820	153,140

명예퇴직금	-	14,236

주식보상비용	-	302,823

복리후생비	140,739	126,658

여비교통비	27,391	23,148

세금과공과	43,467	35,801

임 차 료	5,013	(382)

감가상각비	59,341	58,476

보 험 료	14,173	10,855

접 대 비	46,387	50,577

경상개발비	1,522,641	1,450,164

지급수수료	303,573	375,199

운 반 비	329,898	121,539

애프터서비스비	589	(16,555)

기 타	79,342	94,143

계	3,948,880	3,962,132

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익	외환차익	13,350	40,021

외화환산이익	4,054	54,592

유형자산처분이익	-	6,216

무형자산처분이익	-	-

기타	7,366	7,942

계	24,770	108,771

기타영업외비용	외환차손	225,439	175,890

외화환산손실	8,379	7,489

유형자산처분손실	-	-

재고자산폐기손실	-	-

기타	15,656	7,372

계	249,474	190,751

30. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	당 분 기	전 분 기

금융수익	이자수익	196,166	147,959

외환차익	2,761	24,716

외화환산이익	1,547	323

금융상품평가이익	1,007,393	366,104

계	1,207,867	539,102

금융비용	이자비용	434,184	263,987

외환차손	-	6,857

외화환산손실	103,771	86,424

금융상품평가손실	620	91,603

계	538,575	448,871

31. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.5%(전분기 : 21.6%)입니다. 32. 주당 순이익

기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익	2,632,016	1,629,456

가중평균 유통보통주식수(*)	14,808,178	14,763,600

기본주당순이익	178	110

33. 현금흐름표 가. 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	2,632,016	1,629,456

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

이자비용	434,184	263,987

법인세비용	636,090	450,015

감가상각비	419,290	389,862

유형자산처분손실	-	-

무형자산상각비	-	-

퇴직급여	408,947	384,698

주식보상비	-	302,823

금융상품평가손실	620	91,603

기타	89,233	94,206

소 계	1,988,364	1,977,194

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	196,165	147,959

금융상품평가이익	1,007,393	366,104

지분법이익	1,305,923	-

기타	5,947	61,130

소 계	2,515,428	575,193

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	931,832	14,462,832

기타수취채권의 감소(증가)	(617,466)	(384,982)

기타자산의 감소(증가)	(1,701,817)	(1,244,976)

재고자산의 감소(증가)	(5,699,437)	(3,158,270)

매입채무의 증가(감소)	(919,947)	(2,959,660)

기타지급채무의 증가	(1,028,218)	(2,148,197)

충당부채의 증가(감소)	(44,891)	(62,,580)

기타부채의 증가(감소)	240,084	(3,875,302)

퇴직금의 지급(*)	(245,694)	(208,877)

사외적립자산의 인출(가입)	10,867	(821,999)

기타	-	-

소 계	(9,074,687)	(402,011)

영업으로부터 창출된 현금	(6,969,735)	2,629,446

(*)지배기업으로의 전출로 인하여 195,864천원 지배기업으로 이관되었습니다.

나. 재무활동에서 생기는 부채의 변동(단위:천원)

당분기	2022년기초금액	재무현금흐름	비현금거래	2022년분기말금액

외환차이	리스취득	리스처분	계정대체 등

단기차입금	10,873,423	5,100,039	103,770	-	-	-	16,077,232

전환사채	28,330,096	(3)	-	-	-	291,939	28,622,032

리스부채	122,811	(24,186)	-	8,595	-	(3,122)	104,098

계	39,326,330	5,075,850	103,,770	8,595	-	288,817	44,803,362

전분기	2021년기초금액	재무현금흐름	비현금거래	2021년분기말금액

외환차이	리스취득	리스처분	계정대체 등

단기차입금	5,065,486	1,307,974	86,425	-	-	-	6,459,885

전환사채	15,494,058	-	-	-	-	257,287	15,751,345

리스부채	126,096	(24,460)	-	42,756	-	736	145,128

계	20,685,640	1,283,514	86,425	42,756	-	258,023	22,356,358

다. 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채의 유동성대체	7,266	22,130

전환사채의 납입자본 대체	151,698	-

34. 우발채무 및 약정사항 보고기간종료일 현재 우발채무와 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.가. 금융기관과의 주요 약정사항

(원화금액:천원)

구 분	거 래 은 행	한 도	실행금액(*1)

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000	USD 3,907,147

(주)국민은행(*2)	USD 3,000,000	USD 1,772,528

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 2,471,026

(주)하나은행	USD 3,000,000	USD 2,941,829

(주)우리은행	USD 3,000,000	USD 2,486,133

소계	USD 19,000,000	USD 13,578,663

당 좌 차 월	중소기업은행	KRW 1,000,000	-

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500,000	-

(*1) 상기 수입신용장개설 관련 실행금액에는 차입금으로 계상한 금액 USD 13,278,190(원화환산: 16,077,232천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 상기 약정사항 이외에 (주)국민은행과는 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다.

나. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제 공 자	한 도	보 증 금 액	보 증 내 역

서울보증보험(주)	9,000,000	2,789,557	이행계약 및 하자보수 보증

다. 계류중인 소송사건회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부 보 금 액

당분기말	전 기 말

재산종합보험	유형자산	MG손해보험(주)	53,794,681	53,794,681

〃	재고자산	〃	19,404,615	19,404,615

계	73,199,296	73,199,296

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400,000천원은 회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다 (주석12, 14). 또한, 회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 근로자단체보험, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.

36. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	담보제공자산	계정과목	장부금액	채권최고액	제공사유

당분기말	전 기 말

중소기업은행	부동산	토지 및 건물	18,108,362	14,400,000	14,400,000	차입금보증

37. 특수관계자 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다.가. 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

지 배 기 업	(주)아이즈비전

관 계 기 업	제이에셋1호조합

기타특수관계자	(주)제이에스아이코리아, (주)위지트, (주)파워넷, (주)티사이언티픽, (주)이투데이, (주)이에셋글로벌, (주)에임스, (주)이엔코퍼레이션, (주)제이에스아이홀딩스, (주)로트리

나. 회사와 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당 분 기	전 분 기

매입거래	매출거래	이자수익	보증금	매입거래	매출거래	이자수익

기타특수관계자	(주)파워넷	3,701,969	7,637	-	-	1,103,646	-	-

"	(주)이투데이	20,000	-	-	-	20,000	-	-

"	(주)티사이언티픽	5,365	-	-	-	4,642	-	-

"	(주)에임스	-	108,585	6,547	-	-	-	8,325

"	(주)제이에스아이홀딩스	-	-	-	1,000,000	-	-	-

계	3,727,334	116,222	6,547	1,000,000	1,128,288	-	8,325

다. 회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분말	전 기 말

채권잔액	채무잔액	채권잔액	채무잔액

기타특수관계자	(주)파워넷	8,401	2,686,976	-	-

"	(주)에임스	1,012,997	-	1,051	-

"	(주)제이에스아이홀딩스	1,000,000	-	-	-

계	2,021,398	2,686,976	1,051	-

라. 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위:천원)

당 기	회 사 명	당 분 기	전 분 기

현금출자	현금출자

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

기타특수관계자	제이에셋1호조합	-	-	4,000,000	4,000,000

"	(주)위지트	4,999,999	5,719,633	-	-

"	(주)이엔코퍼레이션	4,843,787	5,053,547	-	-

계	9,843,786	10,773,180	4,000,000	4,000,000

마. 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

임 원 급 여	144,528	143,107

퇴 직 급 여	27,240	20,445

계	171,768	163,552

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

38. 위험관리 가. 재무위험요소회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책을 운용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채, 파생상품부채, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험(1) 외환위험회사는 해외영업활동과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔,유로 등이 있습니다. 회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화금액:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산	부채	자산	부채	자산	부채	자산	부채

USD	4,272,723	15,726,034	5,173,414	19,041,082	2,317,584	12,271,561	2,747,496	14,547,936

EUR	84,640	-	114,359	-	98,156	-	131,759	-

계	-	-	5,287,773	19,041,082	2,879,255	14,547,936

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,386,767)	1,386,767	(421,261)	421,261

EUR	11,436	(11,436)	1,231	(1,231)

계	(1,375,331)	1,375,331	(420,030)	420,030

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급

1) 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권

회사는 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	9개월 초과 연체	12개월 초과연체	계

매출채권

기대 손실률	0%	0%	-	-	100%

총 장부금액	8,926,964	11,154	-	-	76,032	9,014,150

손실충당금	-	-	-	-	76,032	76,032

기타포괄손익-공정가치금융자산

기대 손실률	0%	-	-	-	-

총 장부금액	10,423,788	-	-	-	-	10,423,788

손실충당금	-	-	-	-	-	-

기타채권

기대 손실률	0%	-	-	-	-

총 장부금액	2,517,814	-	-	-	-	2,517,814

손실충당금	-	-	-	-	-	-

당분기와 전분기 매출채권,기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

당기초 손실충당금	98,949	-	138,652	-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(22,917)	-	294	-

당분기말 손실충당금	76,032	-	138,946	-

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권의 총장 부금액은 각각 9,014,150천원, 10,423,788천 원과 2,517,814 천원 입니다(전기말: 매출채권 8,938,837천원, 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,439,300천원과 기타채권 1,843,002천원) .

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

손상차손

손실충당금의 변동	(22,917)	294

(4) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부당좌예금, 정기예금,수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 41,454,655천원(전기말: 49,639,818천원)입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 규모는 1년 이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금 총액 (전환사채 포함) 의 82 %(전기말: 110 %) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 리스부채를 제외한 비파생 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약만기일이 1년 이내인 유동부채입니다(리스부채의 만기는 주석20 참조). 다. 자본위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부채(A)	65,980,576	62,995,720

자본(B)	89,488,629	86,704,916

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)	41,454,655	49,639,818

차입금(D)	50,796,917	45,327,105

부채비율(A/B)	73.7%	72.7%

순차입금비율((D-C)/B)	10.4%	(-)5.0%