머큐리 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금(1). 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 1분기	매출채권	9,374,214	2,044,306	21.8%

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,507,238	-	0%

기타채권	946,079	52,069	5.5%

합 계	14,827,531	2,096,375	14.1%

제20기	매출채권	9,286,306	2,030,847	21.9%

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,200,798	-	0%

기타채권	752,705	52,069	6.9%

합 계	21,239,809	2,082,916	9.8%

제19기	매출채권	8,338,650	1,973,607	23.7%

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,748,359	-	0%

기타채권	1,536,638	52,069	3.4%

합 계	16,623,647	2,025,676	12.2%

(2). 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제21기 1분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,082,916	2,025,676	1,907,499

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	91,378

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(*)	-	-	91,378

3. 대손상각비 계상(환입)액	13,459	57,240	26,799

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,096,375	2,082,916	2,025,676

(*) 전전기초 매출채권에 대하여 기대신용손실을 적용하여 손실충당금을 계산하였으며 그 차이는 기초이익잉여금을 조정하였습니다.

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(4). 경과기간별 매출채권등 현황 당분기말의 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권의 경과기간별 현황과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	9개월 초과 연체	12개월 초과연체	계

매출채권

기대 손실률	0.3%	6.7%	18.4%	0%	94.2%

총 장부금액	6,790,980	320,427	168,722	-	2,094,085	9,374,214

손실충당금	19,431	21,533	31,112	-	1,972,230	2,044,306

기타포괄손익-공정가치금융자산

기대 손실률	0.0%	-	-	-	-

총 장부금액	4,507,238	-	-	-	-	4,507,238

손실충당금	-	-	-	-	-	-

기타채권

기대 손실률	0.0%	-	-	-	100.0%

총 장부금액	894,010	-	-	-	52,069	946,079

손실충당금	-	-	-	-	52,069	52,069

나. 재고자산의 보유 및 실사내역(1).재고자산 보유현황

(단위:천원)

구분	제20기 1분기	제20기	제19기

단말사업부	상 품	135,312	-	61,400

제 품	3,787,282	3,429,134	8,434,611

재 공 품	810,075	1,348,487	164,983

원 재 료	3,568,939	3,110,105	3,853,083

미 착 품	117,811	38,663	31,498

합 계	8,419,419	7,926,389	12,545,575

광통신사업부	상 품	588,576	538,047	194,128

제 품	1,493,907	530,520	1,181,443

재 공 품	2,014,649	2,480,409	2,677,435

원 재 료	2,502,582	2,659,350	1,841,005

미 착 품	1,330,998	1,801,553	1,911,259

합 계	7,930,712	8,009,879	7,805,270

컨버전스사업부	상 품	121,875	4,471	114,311

제 품	458,588	441,306	697,836

재 공 품	18,729	11,307	231,243

원 재 료	475,071	237,052	399,759

미 착 품	-	-	-

합 계	1,074,263	694,136	1,443,149

합계	상 품	845,763	542,518	369,839

제 품	5,739,777	4,400,960	10,313,890

재 공 품	2,843,453	3,840,203	3,073,661

원 재 료	6,546,592	6,006,507	6,093,847

미 착 품	1,448,809	1,840,216	1,942,757

합 계	17,424,394	16,630,404	21,793,994

비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1)	16.7%	15.8%	23.5%

재고자산회전율(회수) *2)	3.3회	4.9회	6.0회

*1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2). 재고자산의 실사내역1) 실사일자

회사는 2019사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2020년 1월 3일부터 2020년 1월 7일까지 외부감사인인 신우회계법인 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 회사는 2019년 12월 31일 이후 재고실사일까지의 재고자산의 입/출고를 감안하여 회계사에게 자료를 제출하여 차이내역을 대사한 바 재무상태표일 현재 재고자산이 일치하였습니다.2) 장기체화재고 등의 내역회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,228,370	(382,607)	845,763

제품	6,632,280	(892,503)	5,739,777

제공품	2,939,099	(95,646)	2,843,453

원재료	7,244,491	(697,899)	6,546,592

미착품	1,448,809	-	1,448,809

합계	19,493,049	(2,068,655)	17,424,394

다. 공정가치 추정 (1). 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,842,732	20,842,732	30,221,915	30,221,915

금융기관예치금	22,003,000	22,003,000	11,003,000	11,003,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,507,238	4,507,238	11,200,798	11,200,798

당기손익-공정가치금융자산	3,581,831	3,581,831	257,865	257,865

기타수취채권	400,158	400,158	43,390	43,390

기타금융자산	493,852	493,852	657,246	657,246

금융부채

차입금	2,929,277	2,929,277	1,148,336	1,148,336

기타지급채무	1,390,940	1,390,940	2,126,540	2,126,540

기타금융부채	82,614	82,614	96,743	96,743

전환사채	14,747,139	14,747,139	14,506,255	14,506,255

파생상품부채	4,859,100	4,859,100	4,859,100	4,859,100

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2). 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,507,238	4,507,238

당기손익-공정가치금융자산	3,318,750	-	263,081	3,581,831

파생상품부채	4,859,100	4,859,100

(3). 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*1)	4,507,239	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치금융자산

출자금	263,081	3	순자산가치	순자산 공정가치

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	4,859,100	3	이항모형	할인율 등

(*1) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)머큐리	회사채	사모	2019.11.15	20,000	0.0%	-	2024.11.15	미상환	신한금융투자

합 계	-	-	-	20,000	0.0%	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	20,000	-	-	20,000

합계	-	-	-	-	20,000	-	-	20,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-