머큐리 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제26(당) 분기말 2025년 09월 30일 현재
제25(전)기 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 머큐리

1. 일반사항주식회사 머큐리(이하 "회사")는 2000년 8월 21일에 설립되어 통신장비, 네트웍시스템 및 광케이블의 생산 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 서구 가재울로 90에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고있습니다.회사는 2018년 12월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,915,012천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이즈비전	8,490,000	53.63%	8,490,000	53.63%

우리사주조합	6,700	0.04%	6,700	0.04%

자기주식	24,165	0.15%	22,515	0.14%

기타	7,309,158	46.18%	7,310,808	46.19%

합 계	15,830,023	100.00%	15,830,023	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	10,801,120	10,801,120	8,151,287	8,151,287

금융기관예치금	3,000	3,000	3,003,000	3,003,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,768,065	8,768,065	14,983,992	14,983,992

당기손익-공정가치금융자산	17,886,398	17,886,398	18,520,591	18,520,591

기타수취채권	3,304,378	3,304,378	5,728,074	5,728,074

기타금융자산	10,393,430	10,393,430	6,791,232	6,791,232

파생상품자산	134,380	134,380	260,624	260,624

금융부채(*)

차입금	6,292,175	6,292,175	5,177,432	5,177,432

기타지급채무	1,523,378	1,523,378	5,540,939	5,540,939

기타금융부채	1,033,624	1,033,624	1,400,390	1,400,390

전환사채	4,048,877	4,048,877	3,700,599	3,700,599

파생상품부채	976,378	976,378	1,506,602	1,506,602

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,768,065	8,768,065

당기손익-공정가치금융자산	4,753,441	13,132,957	17,886,398

파생상품자산	-	134,380	134,380

금융자산 합계	4,753,441	22,035,402	26,788,843

금융부채

파생상품부채	-	976,378	976,378

금융부채 합계	-	976,378	976,378

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	14,983,992	14,983,992

당기손익-공정가치금융자산	5,396,865	13,123,726	18,520,591

파생상품자산	-	260,624	260,624

금융자산 합계	5,396,865	28,368,342	33,765,207

금융부채

파생상품부채	-	1,506,602	1,506,602

금융부채 합계	-	1,506,602	1,506,602

다. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은

주요 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*)	8,768,065	3	현재가치기법	신용위험이반영된 할인율	신용위험이반영된 할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

주식	1,540,706	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

출자금	296,652	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

수익증권	11,295,600	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

파생상품자산

전환사채의 매도청구권	134,380	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	변동성할인율	49.40%4.74%

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	976,378	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	변동성할인율	49.40%4.74%

(*) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은

주요 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*)	14,983,992	3	현재가치기법	신용위험이반영된 할인율	신용위험이반영된 할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

주식	3,002,460	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

출자금	294,021	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

수익증권	9,827,246	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

파생상품자산

전환사채의 매도청구권	260,624	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	변동성할인율	49.85%4.22%

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	1,506,602	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	변동성할인율	49.85%4.22%

(*) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.라. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	14,983,992	13,123,726	260,624	1,506,602

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	9,231	(126,244)	(530,224)

매입, 발행, 매도 및 결제

취득/발행	87,443,365	-	-	-

매도/결제	(93,659,292)	-	-	-

기말잔액	8,768,065	13,132,957	134,380	976,378

- 전기(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	15,618,154	14,367,794	-	3,321,902

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	(1,244,068)	(515,797)	(2,165,287)

매입, 발행, 매도 및 결제

취득/발행	144,679,638	-	776,421	3,480,651

매도/결제	(145,313,800)	-	-	(3,130,664)

기말잔액	14,983,992	13,123,726	260,624	1,506,602

마. 거래일 평가손익회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초	1,286,060	191,964

Ⅱ.신규 발생	-	1,513,471

Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2)+(3))	(194,793)	(354,453)

(1) 상각	(194,793)	(222,338)

(2) 상환	-	(132,115)

(3) 전환	-	-

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,091,267	1,350,982

5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,768,065	14,983,992

당기손익-공정가치금융자산	17,886,398	18,520,591

유동파생상품자산	134,380	260,624

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	10,801,120	8,151,287

금융기관예치금	3,000	3,003,000

매출채권	4,293,789	3,101,412

기타수취채권	3,304,378	5,728,074

기타금융자산	10,393,431	6,791,232

합계	55,584,561	60,540,212

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	6,294,190	4,076,528

차입금	6,292,175	5,177,432

전환사채	4,048,877	3,700,599

기타지급채무	1,523,378	5,540,939

기타금융부채	1,033,624	1,400,390

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	976,378	1,506,602

합계	20,168,622	21,402,490

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	198,282	526,081	150,921	593,597

손상차손/환입	-	-	(205,588)	(313,619)

환손익	(64,081)	425,012	(24,771)	67,977

상각후원가 금융부채

이자비용	(223,898)	(572,100)	(2,489,379)	(992,772)

환손익	(177,460)	(392,589)	261,707	(311,895)

당기손익-공정가치금융자산

금융상품평가이익(손실)	(475,427)	(634,194)	(1,257,746)	(48,082)

당기손익-공정가치금융부채	513,021	1,726,672

파생상품평가이익(손실)	-	403,981	-	-

사채상환이익(손실)	-	-	1,969,883

6. 현금및현금성자산

회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,111	2,111

은행예금	10,799,009	8,149,176

합계	10,801,120	8,151,287

7. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품

(주)위지트	2,932,612	2,940,931

한성크린텍 주식회사	1,820,829	2,455,934

(주)이에셋글로벌	1,540,705	1,540,705

(주)에임스	-	-

정보통신공제조합	296,652	294,021

케펠사모부동산투자신탁제1호	11,295,600	11,289,000

합계	17,886,398	18,520,591

8. 매출채권 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 기타상각후원가 금융자산

가. 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,369,403	3,177,343

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,768,065	14,983,992

손실충당금	(75,613)	(75,931)

순액	13,061,855	18,085,404

나. 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	4,270,961	23,250	75,191	4,369,402

기대손실율	0%	0%	100%	2%

전체기간기대손실	(261)	(161)	(75,191)	(75,613)

순장부금액	4,270,700	23,089	-	4,293,789

- 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	3,102,152	-	75,191	3,177,343

기대손실율	0%	0%	100%	2%

전체기간기대손실	(740)	-	(75,191)	(75,931)

순장부금액	3,101,412	-	-	3,101,412

다. 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	단기금융상품	-	-	-	3,000,000	-	3,000,000

장기금융상품	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

소계	-	3,000	3,000	3,000,000	3,000	3,003,000

기타수취채권	미수금	3,304,378	-	3,304,378	5,728,074	-	5,728,074

손실충당금	-	-	-	-	-	-

소계	3,304,378	-	3,304,378	5,728,074	-	5,728,074

기타금융자산	미수수익	221,192	-	221,192	130,387	-	130,387

대여금	8,198,971	-	8,198,971	4,500,000	-	4,500,000

보증금	-	2,672,238	2,672,238	-	2,160,845	2,160,845

소계	11,724,541	2,672,238	14,396,779	4,630,387	2,160,845	6,791,232

총 장부금액	11,724,541	2,675,238	14,399,779	13,358,461	2,163,845	15,522,306

차감: 손실충당금	(698,971)	-	(698,971)	-	-	-

상각후원가	11,025,570	2,675,238	13,700,808	13,358,461	2,163,845	15,522,306

9. 재고자산

가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	3,960,395	1,757,030

제품	11,269,040	13,867,915

재공품	2,209,964	1,868,223

원재료	15,000,725	11,464,734

미착품	370,794	460

평가충당금	(2,041,759)	(2,025,708)

합계	30,769,159	26,932,654

나. 회사는 재고자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 37,725백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석36 참고).

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,676,769	2,989,563

선급비용	44,894	91,134

합계	4,721,663	3,080,697

11. 종속기업 투자보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.가. 종속기업 및 관계기업의 현황

구분	소재국가	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)이젝스	대한민국	12월	50.14%	50.14%

(주)머큐리광통신	대한민국	12월	100%	100%

나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

- 당분기(단위:천원)

기업명	기초	취득(평가)	처분	기말

(주)이젝스	3,003,004	-	-	3,003,004

(주)머큐리광통신	5,932,379	-	-	5,932,379

- 전분기(단위:천원)

기업명	기초	취득(평가)	처분	기말

(주)이젝스	3,003,004	-	-	3,003,004

다. 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

- 당분기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

(주)이젝스	3,762,128	2,122,957	1,639,171	4,553,369	206,079

(주)머큐리광통신	9,389,210	5,050,744	4,338,466	8,773,480	(1,485,640)

- 전분기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

(주)이젝스	2,881,804	1,302,118	1,579,686	1,923,754	(487,766)

12. 유형자산

보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 유형자산의 상세내역- 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합 계

취득원가	10,005,368	20,247,126	9,888,543	132,626	17,131,904	1,858,621	59,264,188

감가상각누계액	-	(13,709,641)	(9,523,903)	(86,434)	(15,979,856)	(1,167,381)	(40,467,215)

국고보조금	-	-	-	-	(34,715)	-	(34,715)

순장부금액	10,005,368	6,537,485	364,640	46,192	1,117,333	691,240	18,762,258

- 전기말(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

취득원가	10,005,368	20,095,483	9,828,927	132,627	16,815,629	1,661,713	58,539,747

감가상각누계액	-	(13,270,731)	(9,444,035)	(68,159)	(15,461,184)	(518,295)	(38,762,404)

국고보조금	-	-	-	-	(40,399)	-	(40,399)

순장부금액	10,005,368	6,824,752	384,892	64,468	1,314,046	1,143,418	19,736,944

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

기초	10,005,368	6,824,752	384,892	64,468	1,314,046	1,143,418	19,736,944

취득	-	151,644	59,616	-	308,192	283,207	802,659

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(438,911)	(79,868)	(18,276)	(504,905)	(679,227)	(1,721,187)

대체	-	-	-	-	-	(56,158)	(56,158)

기말	10,005,368	6,537,485	364,640	46,192	1,117,333	691,240	18,762,258

- 전분기(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

기초	10,005,368	7,248,610	1,537,847	121,994	1,530,950	413,263	20,858,032

취득	-	129,000	102,697	360	762,670	1,524,143	2,518,870

처분	-	-	(32,763)	(2)	(34,165)	-	(66,930)

감가상각	-	(413,926)	(275,203)	(26,504)	(651,422)	(581,414)	(1,948,469)

기말	10,005,368	6,963,684	1,332,578	95,848	1,608,033	1,355,992	21,361,503

다. 회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 , 유형자산에 대한 보험금 중 14,400백만원은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석36 참고).라. 회사는 유형자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 59,331백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석35 참고).

13. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 무형자산의 상세내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	회원권	계	산업재산권	회원권	계

취득원가	1,342,875	96,886	1,439,761	1,342,875	96,886	1,439,761

감가상각누계액	(1,342,875)	-	(1,342,875)	(1,342,875)	-	(1,342,875)

순장부금액	-	96,886	96,886	-	96,886	96,886

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

회원권	회원권

기초	96,886	705,466

감소	-	-

기말	96,886	705,466

14. 매각예정자산 회사는 경영진의 승인에 따라 광통신 사업부문의 재고자산을 매각하기로 결정하였으며 관련된 자산은 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류되었습니다. 광통신 사업부문의 재고자산은 분할 신설회사인 주식회사 머큐리광통신으로 매각 예정이며, 2025년 하반기 매각 완료 예정입니다.보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	3,326	27,677

원재료	1,897,646	3,847,188

제품	174,453	309,040

미착품	17,756	40,998

합계	2,093,181	4,224,903

15. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.가. 차입금의 장부금액 내역

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	단기차입금	6,292,175	5,177,432

나. 차입금의 상세내역- 단기차입금(원화금액:천원)

차입종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	중소기업은행 등	4.36~4.69	6,292,175(USD 4,487,359)	5,177,432(USD 3,522,062)

16. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,415,492	5,445,709

비유동	장기미지급금	107,886	95,229

합계	1,523,378	5,540,938

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	미지급비용	415,734	408,911

유동리스부채	558,475	672,328

소계	974,209	1,081,239

비유동	비유동리스부채	59,415	319,151

합계	1,033,624	1,400,390

18. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초 장부금액	148,644	176,989

충당부채인식액	143,040	33,858

사용금액	(122,739)	(51,659)

기말 장부금액	168,945	159,188

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	선수금(*)	3,151,555	2,208,478

예수금	158,592	83,331

합계	3,310,147	2,291,809

(*) 선수금은 전액이 재화인도계약에 의한 계약부채이며, 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 148백만원입니다.

20. 전환사채

가. 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(6회차)	2024.01.12	2029.01.12	0.0%	6,000,000	6,000,000

소계	6,000,000	6,000,000

전환권조정	(1,951,123)	(2,299,401)

합계	4,048,877	3,700,599

유동부채	4,048,877	-

비유동부채	-	3,700,599

나. 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무보증사모 전환사채

발행금액	6,000,000,000

표면금리	0.00%

만기보장수익율	1.00%

만기	2029.01.12

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 1월 12일 및 이후 매 3개월에 해당한느 달(이하 :조기상환지급기일"이라한다)에 전자등록금액에 조기상환수익률(연복리 1.00%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상황을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	4,200원(시가하락에 의해 전환가액이 최초 6,000원에서 조정됨)

전환청구기간	2025.01.12~2028.12.12

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품자산 134백만원(전기말 : 261백만원), 파생상품부채 976백만원(전기말: 1,507백만원)이 계상되어 있습니다.

21. 리스부채

가. 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	558,475	672,328

비유동	59,415	319,151

합계	617,890	991,479

나. 손익계산서에 인식한 금액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	36,023	28,599

소액자산 리스료	7,278	1,249

다. 당분기중 단기리스 및 소액자산리스 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 618백만원(전분기: 559백만원)입니다.

라. 당기 중 리스부채의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	991,479	417,034

취득

- 건물 등	231,525	1,281,626

이자비용	36,023	28,599

지급	(611,100)	(557,590)

처분	(30,037)	-

분기말 장부금액	617,890	1,169,669

마. 최소리스료 및 금융리스부채의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	573,045	558,475	716,674	672,328

1년 ~ 5년	63,146	59,415	325,751	319,151

합계	636,191	617,890	1,042,425	991,479

22. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 순확정급여부채의 산정내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,350,836	14,283,239

사외적립자산의 공정가치	(9,464,630)	(10,472,905)

재무상태표상 부채	3,886,206	3,810,334

나. 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	14,283,239	(10,472,905)	3,810,334

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,134,588	-	1,134,588

이자비용(이자수익)	95,755	(292,260)	(196,505)

소계	1,230,343	(292,260)	938,083

기여금 납부액	-	(1,166,217)	(1,166,217)

퇴직금 지급액	(2,162,746)	2,466,752	304,006

분기말	13,350,836	(9,464,630)	3,886,206

- 전분기(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	15,045,801	(11,783,299)	3,262,502

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,528,958	-	1,528,958

이자비용(이자수익)	(68,434)	(388,331)	(456,765)

소계	1,460,524	(388,331)	1,072,193

기여금 납부액	-	(1,000,000)	(1,000,000)

퇴직금 지급액	(654,124)	660,397	6,273

분기말	15,852,201	(12,511,233)	3,340,968

다. 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이율보증형 금융상품	9,448,299	12,482,873

국민연금전환금	16,331	28,360

합계	9,464,630	12,511,233

라. 당기 퇴직급여비용의 구성내역(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

확정급여형	확정기여형	확정급여형	확정기여형

매출원가	퇴직급여	121,825	7,753	406,285	63,892

판매비와관리비	퇴직급여	474,842	38,001	396,467	18,045

경상개발비	341,416	-	269,441	-

소계	816,258	38,001	665,908	18,045

합계	938,083	45,754	1,072,193	81,937

23. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	보통주 15,830,023주	보통주 15,830,023주

1주의 액면금액	500원	500원

자본금	7,915,012천원	7,915,012천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	7,915,012	7,915,012

주식발행초과금	36,092,621	36,092,621

감자차익	18,074,999	18,074,999

기타자본잉여금	2,574,000	2,574,000

합계	64,656,632	64,656,632

다. 자본금과 주식발행초과금의 변동내용

(단위:천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	15,830,023 주	7,915,012	36,092,621

전기말	15,830,023 주	7,915,012	36,092,621

당분기말	15,830,023 주	7,915,012	36,092,621

24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	33,518,568	34,229,740

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	34,229,740	35,008,976

분기순이익	(711,172)	3,119,533

기말	33,518,568	38,128,509

25. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	-	-

자기주식	(84,867)	(79,073)

나. 자기주식(단위:주)

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	22,517 주	79,073	-	-

취득	1,650 주	5,794	-	-

기말	24,167 주	84,867	-	-

26. 매출액 및 매출원가 보고기간종료일 현재 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	68,962,601	96,984,206

상품매출	2,925,802	3,767,506

기타매출	291,300	-

합계	72,179,703	100,751,712

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	58,863,519	84,608,127

상품매출원가	1,617,480	3,023,385

기타매출원가	122,065

합계	60,603,064	87,631,512

27. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,006,273)	(3,836,505)	(2,628,857)	(6,519,966)

원재료 및 상품 매입액	18,302,908	57,690,038	25,031,342	84,655,968

종업원급여	3,554,090	10,540,342	4,622,609	13,877,316

감가상각비	573,290	1,721,186	658,216	1,948,469

지급수수료	998,043	4,690,553	688,570	3,130,142

기타비용	1,981,351	2,715,605	1,335,786	3,291,991

합계(*)	24,403,409	73,521,219	29,707,666	100,383,920

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 종업원급여당기와 전기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,967,272	8,623,762	3,679,433	11,073,684

퇴직급여	322,204	983,837	413,645	1,154,130

복리후생비	264,614	932,743	529,531	1,649,502

합계	3,554,090	10,540,342	4,622,609	13,877,316

29. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,174,110	3,600,314	1,322,498	3,956,723

퇴직급여	159,296	512,843	127,853	414,512

복리후생비	163,181	533,254	180,017	554,711

여비교통비	49,767	184,788	45,419	120,329

세금과공과	117,711	195,548	67,360	123,188

임차료	1,029	2,755	323	988

감가상각비	188,587	506,834	101,283	287,636

보험료	19,490	30,449	30,094	35,652

접대비	51,335	145,821	64,448	185,352

경상개발비	2,089,986	6,156,096	1,950,126	5,686,045

지급수수료	175,028	600,671	(190,309)	252,850

운반비	59,777	134,514	153,191	399,794

기타	103,709	314,268	342,935	734,628

합계	4,353,006	12,918,155	4,195,238	12,752,408

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	-	145,411	145,411

잡이익	2,221	168,083	90,438	187,290

기타	-	-	-	-

합계	2,221	168,083	235,849	332,701

기타영업외비용	유형자산처분손실	-	-	2	3

매출채권처분손실	-	-	8,226	8,226

잡손실	3,957	4,202	7,904	72,367

기타	-	422,659	-	-

합계	3,957	426,861	16,132	80,596

31. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	198,282	526,081	150,921	593,597

환손익	(64,081)	425,012	162,660	174,806

금융상품평가이익	(196,169)	9,231	(804,335)	405,329

금융상품처분이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	530,224	-	2,329,627

사채상환이익	-	-	-	1,969,883

합계	(61,968)	5,473,242	(490,754)	5,473,242

금융비용	이자비용	223,898	572,100	267,726	992,772

환손익	177,460	392,589	(86,513)	61,747

금융상품평가손실	279,259	643,425	453,411	453,411

파생상품평가손실	-	126,244	-	602,955

합계	680,617	1,734,358	634,624	2,110,885

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 주당순이익 가. 기본주당이익(손실)

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	176,016,208	(711,171,844)	(683,063,933)	3,119,532,396

가중평균 유통보통주식수	15,830,023	15,830,023	15,830,023	15,830,023

기본주당이익(손실)	11	(45)	(43)	197

나. 희석주당손익(1) 희석주당손익- 희석주당손익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익(손실)	176,016,208	(711,171,844)	77,894,566	3,119,532,396

희석가중평균유통보통주식수	15,830,023	15,830,023	(1,241,718)	15,830,023

희석주당순이익(손실)	11	(45)	(63)	197

- 희석보통주분기순손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	176,016,208	(711,171,844)	(683,063,933)	3,119,532,396

전환사채 이자비용	-	-	(199,039,622)	-

전환사채 파생상품 평가손익	-	-	959,998,121	-

희석보통주반기순이익(손실)	176,016,208	(711,171,844)	77,894,566	3,119,532,396

- 희석가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	15,830,023	15,830,023	15,830,023	15,830,023

가산: 전환사채 전환효과	-	-	-	-

희석가중평균유통보통주식수	15,830,023	15,830,023	15,830,023	15,830,023

(2) 잠재적 보통주반희석효과로 당반기 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	청구기간	발행될 보통주식수

전환사채-6회차	2029년 1월 12일까지	1,428,571

34. 현금흐름표가. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

나. 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	938,083	1,460,525

감가상각비	1,721,186	1,948,470

유형자산처분이익	-	(145,411)

이자수익	(526,081)	(593,597)

당기손익인식금융상품평가이익	(9,231)	(405,329)

파생상품부채평가이익	(530,224)	(2,329,627)

이자비용	-	992,772

당기손익인식금융상품평가손실	643,425	453,411

법인세비용(수익)	(1,132,932)	505,903

기타	1,272,035	(1,168,331)

합계	2,376,261	718,789

다. 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	5,023,867	4,923,089

기타수취채권	2,425,176	18,055

재고자산	(3,836,505)	(1,648,252)

매각예정자산	2,131,722	-

기타자산	(2,063,625)	(565,716)

매입채무	2,210,934	(1,333,289)

기타지급채무	(4,030,217)	(1,947,432)

충당부채	(63,609)	(12,475)

기타부채	1,018,337	2,152,340

퇴직금의 지급	(2,162,746)	(654,125)

사외적립자산의 가입	1,300,535	(727,934)

기타	(657,729)	9,875

합계	1,296,140	214,136

라. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 없습니다.

마. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	환율변동	공정가치변동	대체 등

단기차입금	5,177,432	1,014,005	-	100,738	-	-	6,292,175

유동전환사채(*)	-	-	348,279	-	(403,981)	4,946,577	4,890,875

비유동전환사채(*)	4,946,577	-	-	-	-	(4,946,577)	-

유동리스부채	672,328	(611,100)	36,023	-	-	461,224	558,475

비유동리스부채	319,151	-	-	-	-	(259,736)	59,415

계	11,115,488	402,905	384,302	100,738	(403,981)	201,488	11,800,940

(*) 파생상품부채 및 파생상품자산을 가감하여 표시하였습니다.

- 전분기(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	환율변동	공정가치변동	대체 등

단기차입금	7,542,334	(1,244,969)	-	(162,502)	-	-	6,134,863

유동전환사채(*)	15,375,014	(5,801,770)	573,896	-	(1,726,672)	(1,969,882)	6,450,586

유동리스부채	343,739	(557,590)	28,599	-	-	865,969	680,717

비유동리스부채	73,295	-	-	-	-	415,656	488,951

계	23,334,382	(7,604,329)	602,495	(162,502)	(1,726,672)	(688,257)	13,755,117

(*) 파생상품부채 및 파생상품자산을 가감하여 표시하였습니다.

35. 우발채무 및 약정사항가. 금융자산의 양도

보고기간 종료일 현재 매출채권(기타포괄손익-공정가치금융자산)을 양도하여 만기 미경과된 매출채권이 없습니다.

나. 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지 및 건물	16,208,977	14,400,000	중소기업은행	차입금보증

합계	16,208,977	14,400,000

다. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험(주)	7,513,517	㈜케이티 외 13	2022.02.01~2030.06.30	이행계약 및 하자보수 보증

합계	7,513,517

라. 보험가입내용(단위:천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	유형자산	MG손해보험(주)	59,330,691	머큐리

재산종합보험	재고자산	MG손해보험(주)	37,725,239	머큐리

합계	97,055,930

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400백만원은 회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석12, 15). 또한, 회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 근로자단체보험, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.마. 금융기관과의 주요 약정사항

(원화금액:천원)

구분	금융기관	한도	미사용액	사용제한내용

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000	USD 4,694,425

(주)국민은행(*)	USD 3,000,000	USD 1,492,667

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 3,345,716

(주)하나은행	USD 3,000,000	USD 2,078,000

(주)우리은행(*)	USD 3,000,000	USD 1,883,108

소계	USD 19,000,000	USD 13,493,916

당좌차월	중소기업은행	KRW 1,000,000	KRW 1,000,000

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500,000	USD 500,000

(*) 상기 약정사항 이외에 (주)국민은행과 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있으며, (주)우리은행과 (주)엘지유플러스에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 5,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다. 36. 특수관계자

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자 현황

구분	당반기말	전기말

행사하는 기업>

최상위 지배기업	(주)위지트	(주)위지트

중간지배기업	(주)파워넷	(주)파워넷

지배기업	(주)아이즈비전	(주)아이즈비전

행사하는 기업>

종속기업	(주)이젝스, (주)머큐리광통신	(주)이젝스, (주)머큐리광통신(*)