머큐리 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금(1). 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기 반기	매출채권	12,176,415	1,987,228	16.3%

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,673,649	-	0%

기타채권	1,478,946	52,069	3.5%

합 계	20,329,010	2,039,297	10.0%

제19기	매출채권	8,338,650	1,973,607	23.7%

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,748,359	-	0%

기타채권	1,536,638	52,069	3.4%

합 계	16,623,647	2,025,676	12.2%

제18기	매출채권	28,667,846	1,855,430	6.5%

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-

기타채권	331,315	52,069	15.7%

합 계	28,999,161	1,907,499	6.6%

(2). 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제20기 반기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,025,676	1,907,499	2,176,675

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	91,378	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(*)	-	91,378	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	13,621	26,799	(269,176)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,039,297	2,025,676	1,907,499

(*) 제19기 매출채권에 대하여 기대신용손실을 적용하여 손실충당금을 계산하였으며 그 차이는 기초이익잉여금을 조정하였습니다.(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(4). 경과기간별 매출채권등 현황당분기말의 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 기타채권의 경과기간별 현황과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	9개월 초과 연체	12개월 초과연체	계

매출채권

기대 손실률	0.1%	56.0%	-	0.1%	94.9%

총 장부금액	10,006,052	182,000	-	14,667	1,973,696	12,176,415

손실충당금	12,029	101,960	-	7	1,873,232	1,987,228

기타포괄손익-공정가치금융자산

기대 손실률	0%	-	-	-	-

총 장부금액	6,673,649	-	-	-	-	6,673,649

손실충당금	-	-	-	-	-	-

기타채권

기대 손실률	0%	-	-	-	100.0%

총 장부금액	1,426,877	-	-	-	52,069	1,478,946

손실충당금	-	-	-	-	52,069	52,069

나. 재고자산의 보유 및 실사내역(1).재고자산 보유현황

(단위:천원)

구분	제20기 반기	제19기	제18기

단말사업부	상 품	29,344	61,400	-

제 품	5,768,312	8,434,611	4,548,162

재 공 품	2,468,295	164,983	-

원 재 료	3,604,841	3,853,083	3,876,590

미 착 품	76,625	31,498	6,384,403

합 계	11,947,417	12,545,575	14,809,155

광통신사업부	상 품	312,653	194,128	221,136

제 품	1,708,183	1,181,443	1,426,879

재 공 품	2,509,538	2,677,435	1,767,345

원 재 료	2,939,285	1,841,005	2,045,450

미 착 품	933,654	1,911,259	253,953

합 계	8,403,313	7,805,270	5,714,763

컨버전스사업부	상 품	77,515	114,311	141,862

제 품	1,199,959	697,836	834,851

재 공 품	62,178	231,243	507,150

원 재 료	421,265	399,759	714,676

미 착 품	-	-	-

합 계	1,760,917	1,443,149	2,198,539

합계	상 품	419,512	369,839	362,998

제 품	8,676,454	10,313,890	6,809,892

재 공 품	5,040,011	3,073,661	2,274,495

원 재 료	6,965,391	6,093,847	6,636,716

미 착 품	1,010,279	1,942,757	6,638,356

합 계	22,111,647	21,793,994	22,722,457

비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1)	24.0%	23.5%	27.2%

재고자산회전율(회수) *2)	4.2회	6.0회	7.1회

*1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2). 재고자산의 실사내역

회사는 2018사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2019년 1월 3일부터 2019년 1월 5일까지 외부감사인인 삼일회계법인 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 회사는 2018년 12월 31일 이후 재고실사일까지의 재고자산의 입/출고를 감안하여 회계사에게 자료를 제출하여 차이내역을 대사한 바 재무상태표일 현재 재고자산이 일치하였습니다.

다. 공정가치 추정(1). 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,550,694	9,550,694	16,788,008	16,788,008

금융기관예치금	13,003,000	13,003,000	10,003,000	10,003,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,673,649	6,673,649	6,748,359	6,748,359

당기손익-공정가치금융자산	257,865	257,865	244,660	244,660

기타수취채권	295,819	295,819	37,828	37,828

기타금융자산	1,131,059	1,131,059	1,446,741	1,446,741

금융부채

차입금	4,030,083	4,030,083	4,457,546	4,457,546

기타지급채무	1,547,768	1,547,768	3,452,173	3,452,173

기타금융부채	14,127	14,127	12,640	12,640

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2). 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	6,673,649	6,673,649

당기손익-공정가치금융자산	-	-	257,865	257,865

(3). 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*1)	6,673,649	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치금융자산

출자금	257,865	3	순자산가치	순자산 공정가치

(*1) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-