머큐리 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제24(당) 분기말 2023년 09월 30일 현재
제23(전)기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 머큐리와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업 현황주식회사 머큐리와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 머큐리(이하 "지배기업")는 통신장비, 네트웍시스템 및 광케이블의 생산 및 판매를 주 영업목적으로 하여 2000년 8월 21일에 설립되어 지배기업의 본사는 인천광역시 서구 가재울로 90에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2018년 12월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,844,748천원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이즈비전	8,490,000	54.1%	8,490,000	56.1%

우리사주조합	22,700	0.1%	34,200	0.2%

기타	7,176,795	45.8%	6,600,696	43.7%

합 계	15,689,495	100.00%	15,124,896	100.0%

1.2 종속기업 현황

회사명	소재지	지분율	결산일	업종

당분기말	전기말

㈜이젝스(*)	대한민국	50.14%	19%	12월 31일	정보통신기기 제조업 등

(*) 2023년 2월 20일 ㈜이젝스에서 실시한 제3자배정 유상증자에 참여하여 631,869주를 주당 3,640원에 배정받았습니다. 이 거래로 (주)머큐리가 보유한 (주)이젝스의 지분율은 50.14%가 되어 (주)이젝스는 연결대상에 포함 되었습니다(주석36 참고).1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.- 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

(주)이젝스	3,881,250	1,467,001	2,414,249	889,466	(956,987)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	20,751,804	20,751,804	6,730,145	6,730,145

금융기관예치금	5,503,000	5,503,000	4,503,000	4,503,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,683,921	11,683,921	14,925,360	14,925,360

당기손익-공정가치금융자산	18,766,755	18,766,755	19,559,287	19,559,287

기타수취채권	1,148,992	1,148,992	564,702	564,702

기타금융자산	3,199,939	3,199,939	3,110,538	3,110,538

유동파생상품자산	-	-	489,658	489,658

금융부채(*)

차입금	13,658,268	13,658,268	7,289,149	7,289,149

기타지급채무	2,272,892	2,272,892	2,689,002	2,689,002

기타금융부채	1,144,322	1,144,322	716,501	716,501

전환사채	12,773,446	12,773,446	19,263,181	19,263,181

파생상품부채	3,268,491	3,268,491	5,921,075	5,921,075

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	11,683,921	11,683,921

당기손익-공정가치금융자산	6,342,406	12,424,349	18,766,755

파생상품자산	-	-	-

파생상품부채	-	3,268,491	3,268,491

다. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*)	11,683,921	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치금융자산

주식	1,678,715	3	순자산가치	순자산 공정가치

출자금	277,434	3	순자산가치	순자산 공정가치

수익증권	10,468,200	3	순자산가치	순자산 공정가치

파생상품자산

전환사채의 매도청구권	-	3	이항모형(TF모형)	할인율 등

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	3,268,491	3	이항모형(TF모형)	할인율 등

(*) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.

라. 거래일 평가손익연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초	604,335	1,678,184

Ⅱ.신규 발생	-	-

Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2)+(3))	(373,405)	(764,982)

(1) 상각	(130,998)	(345,128)

(2) 상환	(162,906)	(294,274)

(3) 전환	(79,501)	(125,580)

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	230,930	913,202

5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,683,921	14,925,360

당기손익-공정가치금융자산	18,766,755	19,559,287

유동파생상품자산	-	489,658

상각후원가 금융자산

매출채권	10,516,063	13,427,302

기타수취채권	1,148,992	564,702

기타금융자산	3,199,939	3,110,538

현금및현금성자산	20,751,804	6,730,145

금융기관예치금	5,503,000	4,503,000

합계	71,570,474	63,309,992

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	9,078,943	7,865,919

차입금	13,658,268	7,289,149

기타지급채무	2,272,892	2,689,002

기타금융부채	1,144,322	716,501

전환사채	12,773,446	19,263,181

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	3,268,491	5,921,075

합계	42,196,362	43,744,827

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	234,068	579,452	184,273	560,303

손상차손/환입	68,468	(51,176)	(1,799)	42,694

환손익	(35,001)	87,139	745,908	1,070,279

매출채권처분손익	-	-	(17,515)	(17,515)

상각후원가 금융부채

이자비용	(354,235)	(1,067,045)	(492,036)	(1,358,165)

환손익	(358,353)	(773,017)	(1,731,311)	(3,123,140)

당기손익-공정가치금융자산

금융상품평가이익(손실)	(2,003,492)	(1,730,662)	(649,774)	(2,822,949)

금융상품처분이익(손실)	-	804,432	-	-

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익(손실)	-	663,496	-	(1,430,063)

사채상환이익(손실)	25,969	296,419	52,439	142,208

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,390	2,111

은행예금	20,749,414	6,728,034

합계	20,751,804	6,730,145

7. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품

(주)위지트	2,620,632	2,583,194

(주)이엔코퍼레이션	3,721,774	4,834,312

(주)이에셋글로벌	928,700	800,000

(주)에임스	750,015	750,015

정보통신공제조합	272,434	266,066

케펠사모부동산투자신탁제1호	10,468,200	10,325,700

한국스카다시스템사업협동조합	5,000	-

합계	18,766,755	19,559,287

8. 매출채권 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 기타상각후원가 금융자산

가. 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,622,949	13,481,433

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,683,921	14,925,360

손실충당금	(106,886)	(54,131)

순액	22,199,984	28,352,662

나. 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	8,232,739	2,284,717	105,493	10,622,949

기대손실율	0%	0%	100%	1%

전체기간기대손실	(81)	(1,312)	(105,493)	(106,886)

순장부금액	8,232,658	2,283,405	-	10,516,063

- 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	13,427,302	-	54,131	13,481,433

기대손실율	0%	0%	100%

전체기간기대손실	-	-	(54,131)	(54,131)

순장부금액	13,427,302	-	-	13,427,302

다. 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	단기금융상품	5,500,000	-	5,500,000	4,500,000	-	4,500,000

장기금융상품	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

소계	5,500,000	3,000	5,503,000	4,500,000	3,000	4,503,000

기타수취채권	미수금	1,148,992	-	1,148,992	564,702	-	564,702

손실충당금	-	-	-	-	-	-

소계	1,148,992	-	1,148,992	564,702	-	564,702

기타금융자산	미수수익	69,065	-	69,065	48,148	-	48,148

대여금	800,000	-	800,000	800,000	-	800,000

보증금	-	2,330,874	2,330,874	-	2,262,390	2,262,390

소계	869,065	2,330,874	3,199,939	848,148	2,262,390	3,110,538

총 장부금액	7,518,057	2,333,874	9,851,931	5,912,850	2,265,390	8,178,240

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	7,518,057	2,333,874	9,851,931	5,912,850	2,265,390	8,178,240

9. 관계기업 투자보고기간 종료일 현재 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.

- 전분기(단위:천원)

기업명	기초	취득	처분	분기말

제이에셋1호조합(*1)	3,537,866	1,947,162	5,485,028	-

(*1) 제이에셋1호조합은 전반기중 처분하였으며 주식, 전환사채 취득으로 대체 되었습니다.

10. 재고자산

가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,941,347	1,323,170

제품	12,774,332	13,491,565

재공품	5,229,106	5,524,117

원재료	23,356,113	22,781,175

미착품	1,314,472	2,993,660

평가충당금	(2,225,117)	(2,053,642)

합계	42,390,253	44,060,045

나. 연결회사는 재고자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 39,186,692천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석33 참고).

11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,460,418	3,306,269

선급비용	71,877	117,717

합계	3,532,295	3,423,986

12. 유형자산

보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 유형자산의 상세내역- 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

취득원가	10,655,943	21,372,183	31,173,246	252,712	17,836,426	1,220,713	82,511,223

감가상각누계액	-	(12,863,567)	(29,846,790)	(121,897)	(16,203,314)	(695,129)	(59,730,697)

국고보조금	-	-	(13,101)	-	(44,388)	-	(57,489)

순장부금액	10,655,943	8,508,616	1,313,355	130,815	1,588,724	525,584	22,723,037

- 전기말(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

취득원가	10,005,368	19,966,483	30,898,333	75,198	17,464,934	1,000,320	79,410,636

감가상각누계액	-	(12,168,595)	(29,448,975)	(73,436)	(15,528,230)	(315,959)	(57,535,195)

국고보조금	-	-	-	-	(36,527)	-	(36,527)

순장부금액	10,005,368	7,797,888	1,449,358	1,762	1,900,177	684,361	21,838,914

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

기초	10,005,368	7,797,889	1,449,357	1,762	1,900,177	684,361	21,838,914

취득	-	-	84,951	138,796	330,040	-	553,787

처분	-	-	(104)	(2)	(110)	-	(216)

감가상각	-	(447,698)	(231,230)	(9,743)	(649,762)	(435,040)	(1,773,473)

대체	-	-	-	-	-	276,263	276,263

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-

연결범위변경	650,575	1,158,425	10,381	2	8,379	-	1,827,762

분기말	10,655,943	8,508,616	1,313,355	130,815	1,588,724	525,584	22,723,037

- 전분기(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

기초	10,005,368	8,347,167	540,411	59,846	1,755,925	121,988	20,830,705

취득	-	-	356,630	1,800	866,891	-	1,225,321

처분	-	-	(2)	-	(1)	(5,828)	(5,831)

감가상각	-	(411,959)	(134,603)	(14,332)	(655,732)	(174,520)	(1,391,146)

대체	-	-	-	-	-	865,212	865,212

국고보조금	-	-	-	-	8,508	-	8,508

분기말	10,005,368	7,935,208	762,436	47,314	1,975,591	806,852	21,532,769

다. 연결회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 , 유형자산에 대한 보험금 중 14,400,000천원은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석33 참고).

13. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 무형자산의 상세내역- 당분기말(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	계

취득원가	1,429,690	114,638	705,466	716,589	471,603	3,437,986

감가상각누계액	(1,423,382)	(90,138)	-	(107,489)	-	(1,621,009)

순장부금액	6,308	24,500	705,466	609,100	471,603	1,816,977

- 전기말(단위:천원)

구분	산업재산권	회원권	계

취득원가	1,342,875	608,580	1,951,455

감가상각누계액	(1,342,875)	-	(1,342,875)

순장부금액	-	608,580	608,580

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역- 당분기말

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	계

기초	-	-	608,580	-	-	608,580

취득	-	-	96,886	-	-	96,886

감가상각	(5,262)	(4,500)	-	(107,489)	-	(117,251)

연결범위변경	11,570	29,000	-	716,589	471,603	1,228,762

기말	6,308	24,500	705,466	609,100	471,603	1,816,977

- 전기말(단위:천원)

구분	회원권	계

기초	608,580	608,580

감소	-	-

기말	608,580	608,580

14. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.가. 차입금의 장부금액 내역

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	단기차입금	13,148,448	7,289,149

유동성장기부채	59,880	-

소계	13,208,328	7,289,149

비유동	장기차입금	449,940	-

나. 차입금의 상세내역- 단기차입금(단위:천원)

차입종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	중소기업은행 등	5.67~5.81	13,148,448 (USD 9,777,251)	7,289,149(USD 5,751,716)

- 장기차입금(단위:천원)

차입종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	중소기업은행	6.12~6.27	509,820	-

유동성 대체액	(59,880)	-

비유동성	449,940	-

15. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	미지급금	2,113,329	2,641,619

비유동	장기미지급금	159,564	47,383

합계	2,272,893	2,689,002

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	미지급비용	618,134	42,101

유동리스부채	441,527	462,328

소계	1,059,661	504,429

비유동	비유동리스부채	84,661	212,072

합계	1,144,322	716,501

17. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초 장부금액	312,785	395,022

충당부채인식액	110,941	218,044

사용금액	(220,737)	(285,676)

분기말 장부금액	202,989	327,390

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	선수금(*)	374,650	71,900

예수금	175,198	128,118

기타유동부채	13,855	-

합계	563,703	200,018

(*) 선수금은 전액 재화인도계약에 의한 계약부채이며, 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 42백만원입니다.

19. 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(4회차)	2019.11.15	2024.11.15	0.0%	2,000,000	7,500,000

전환사채(5회차)	2021.06.30	2026.06.30	0.0%	12,500,000	15,000,000

소계	14,500,000	22,500,000

전환권조정	(1,726,554)	(3,236,819)

합계	12,773,446	19,263,181

유동부채	12,773,446	19,263,181

나. 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무보증사모 전환사채	제5회 무보증사모 전환사채

발행금액	20,000,000,000원	15,000,000,000원

표면금리	0.0%	0.0%

만기보장수익율	0.0%	0.0%

만기	2024.11.15	2026.06.30

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2021년 11월 15일)부터 매 3개월이 되는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 6월 30일부터 사채 만기일까지의 기간 동안 2023년 6월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구금액을 상환함으로써 본 사채를 만기 전 조기상환 할것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	7,033원(시가하락에 의해 전환가액이 최초 10,047원에서 조정됨)	7,116원(시가하락에 의해 전환가액이 최초 10,165원에서 조정됨)

전환청구기간	2020.11.15 ~ 2024.10.15	2022.06.30 ~ 2026.05.30

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 3,268,491천원(전기말: 5,921,075천원)이 계상되어 있습니다.다. 제4회차 전환사채 중 권면총액 500,000천원은 2023년 1월 27일자로 만기전 취득하였으며, 권면총액 3,000,000천원은 2023년 2월 15일에 권면총액 500,000천원은 2023년 8월 16일에 각각 조기상환 하였으며, 권면총액 1,500,000천원은 2023년 9월 18일에 전환청구하였습니다. 라. 제5회차 전환사채 중 권면총액 2,500,000천원은 2023년 9월 19일에 전환청구하였습니다.

20. 리스부채

가. 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	441,527	462,328

비유동	84,662	212,072

합계	526,189	674,400

나. 연결포괄손익계산서에 인식한 금액(단위:천원)

구분	당분기말	전분기

리스부채에 대한 이자비용	13,040	1,075

단기 리스료	13,098

소액자산 리스료	1,307	1,129

다. 당분기중 단기리스 및 소액자산리스 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은451,386천원입니다.

라. 리스부채의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	674,400	122,811

취득	275,729	843,404

- 건물 등	275,729	843,404

이자비용	13,040	1,075

상환	(436,980)	(166,284)

해지	-	(6,217)

분기말 장부금액	526,189	794,789

마. 최소리스료 및 금융리스부채의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	451,163	441,527	464,024	462,328

1년 ~ 5년	88,897	84,662	212,350	212,072

합계	540,060	526,189	676,374	674,400

21. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 순확정급여부채의 산정내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,836,208	13,880,959

사외적립자산의 공정가치	(11,968,710)	(11,887,610)

재무상태표상 부채	1,867,498	1,993,349

나. 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	13,880,959	(11,887,610)	1,993,349

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	912,990	-	912,990

이자비용(이자수익)	520,807	(381,997)	138,810

소계	1,433,797	(381,997)	1,051,800

기여금 납부액	-	(1,000,000)	(1,000,000)

퇴직금 지급액	(1,478,548)	1,300,897	(177,651)

분기말	13,836,208	(11,968,710)	1,867,498

- 전분기(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	13,773,926	(9,876,273)	3,897,653

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	928,537	-	928,537

이자비용(이자수익)	298,303	(129,846)	168,457

소계	1,226,840	(129,846)	1,096,994

기여금 납부액	-	(1,800,000)	(1,800,000)

퇴직금 지급액	(641,657)	447,711	(193,946)

분기말	14,359,109	(11,358,408)	3,000,701

다. 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이율보증형 금융상품 등	11,939,311	11,326,351

국민연금전환금	29,399	32,057

합계	11,968,710	11,358,408

라. 퇴직급여비용의 구성내역(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

매출원가	퇴직급여	538,648	420,765

판매비와관리비	퇴직급여	214,434	477,484

경상개발비	396,079	328,591

소계	610,513	806,075

합계	1,149,161	1,226,840

22. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	보통주 15,689,495주	보통주 15,124,896주

1주의 액면금액	500원	500원

자본금	7,844,748천원	7,562,448천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	7,844,747	7,562,448

주식발행초과금	35,048,635	30,967,917

감자차익	18,075,000	18,075,000

합계	60,968,382	56,605,365

다. 자본금과 주식발행초과금의 변동내용

(단위:천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	14,801,729 주	7,400,865	28,717,160

전환사채 전환	323,167 주	161,583	2,250,757

전기말	15,124,896 주	7,562,448	30,967,917

전환사채 전환	564,599 주	282,300	4,080,717

당분기말	15,689,495 주	7,844,748	35,048,634

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	33,863,829	31,075,347

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	31,075,347	29,937,892

분기순이익	2,788,482	(699,137)

분기말	33,863,829	29,238,755

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	2,574,000	2,574,000

기타자본항목	(2,687)	-

합계	2,571,313	2,574,000

나. 주식선택권(1) 연결회사는 연결회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 연결회사의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 선택형(신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상) - 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과후 3년내 행사 - 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년이상 재직 - 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

구분	1차	비고

부여수량	720,000주

부여일	2019.3.28

결의기관	주주총회

행사가격	11,910원

(2) 주식선택권 수량의 증감내역(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초	720,000	720,000

분기말	720,000	720,000

행사가능	720,000	720,000

(3) 연결회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	비고

무위험이자율	1.740%	5년만기 국고채이자율

예상주가변동성	27.41%	업종지수 직전180영업일

기대행사기간	행사가능기간 3년간

단위당 공정가치	3,575원

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전분기에 인식한 보상비용은 없습니다.

25. 영업부문정보

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영전략 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.가. 부문별 성과 및 자산, 부채의 내역- 당분기

(단위:천원)

구분	DX사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	기타	합계

매출액	86,178,079	16,014,159	13,211,946	889,466	116,293,650

영업이익	3,888,089	(54,662)	1,153,042	(1,126,210)	3,860,259

부문자산	89,744,426	31,765,756	17,259,121	5,896,144	144,665,447

부문부채	32,692,286	5,427,938	5,701,642	1,467,001	45,288,867

- 전분기(단위:천원)

구분	DX사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	83,357,269	28,365,788	9,150,446	120,873,503

영업이익	1,216,415	2,802,687	460,227	4,479,329

부문자산	85,486,454	40,049,999	11,017,513	136,553,966

부문부채	28,383,304	12,658,874	5,257,076	46,299,254

나. 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액	영업부문

당분기	전분기

주요거래처(A)	32,720,244	24,990,800	DX,컨버전스

주요거래처(B)	31,174,358	41,173,605	DX,광통신,컨버전스

주요거래처(C)	15,026,770	14,882,756	DX,컨버전스

다. 지역별 수익 발생액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	36,622,878	110,838,408	30,727,522	104,837,008

해외	1,338,158	5,455,242	5.855,940	16,036,495

합계	37,961,036	116,293,650	36,583,462	120,873,503

라. 매출유형별 구분(단위:천원)

매출유형	수익인식시점	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	한시점	35,555,347	111,652,778	35,251,455	117,517,779

용역의 제공	일정기간	2,405,689	4,640,872	1,332,007	3,355,724

합계	37,961,036	116,293,650	36,583,462	120,873,503

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,963,799)	(1,403,091)	(12,604,713)	(23,740,238)

원재료 및 상품 매입액	35,771,056	90,441,392	40,449,271	116,600,543

종업원급여	4,982,484	14,624,450	4,605,595	13,275,340

감가상각비	610,192	1,773,474	520,185	1,382,638

지급수수료	989,365	3,253,195	1,028,027	3,303,004

기타비용	1,237,452	3,743,971	2,208,124	5,572,888

합계(*)	36,626,750	112,433,391	36,206,489	116,394,175

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원급여

당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,020,563	11,801,776	7,091,289	10,567,737

퇴직급여	400,377	1,149,161	817,893	1,226,840

복리후생비	561,544	1,673,513	1,058,915	1,480,763

합계	4,982,484	14,624,450	8,968,097	13,275,340

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,404,564	4,237,024	1,238,026	3,568,389

퇴직급여	65,083	214,433	164,453	477,484

복리후생비	173,410	546,557	170,817	493,668

여비교통비	59,444	185,523	45,193	112,711

세금과공과	73,156	127,359	81,305	134,320

임차료	4,114	15,245	16,503	22,372

감가상각비	61,404	174,695	64,198	180,683

보험료	(7,308)	64,388	23,278	59,454

접대비	74,170	192,057	70,157	175,908

경상개발비	1,859,303	5,608,048	1,614,213	4,703,807

지급수수료	9,727	326,563	136,921	815,101

운반비	127,194	529,137	863,235	2,323,914

애프터서비스비	36,127	66,908	(28,681)	82,705

기타	36,003	242,652	153,622	265,972

합계	3,976,391	12,530,589	4,613,240	13,416,488

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익	환손익	188,903	599,561	730,951	1,048,103

-	-	-	44

기타	42,359	107,418	34,772	64,812

합계	231,262	706,979	765,723	1,112,959

기타영업외비용	환손익	143,757	762,373	988,056	2,173,414

유형자산처분손실	(25)	191	-	3

매출채권처분손실	-	-	17,515	17,515

기타	2,898	7,232	16,386	66,081

합계	146,630	769,796	1,021,957	2,257,013

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	234,068	579,452	184,273	560,303

환손익	(4,254)	130,528	19,411	38,136

금융상품평가이익	(998,394)	186,306	73,900	163,341

금융상품처분이익	-	804,433	-	-

파생상품평가이익	-	663,496	-	-

사채상환이익	25,970	296,419	52,439	142,208

합계	(742,610)	2,660,634	330,023	903,988

금융비용	이자비용	354,235	1,067,045	492,037	1,358,165

환손익	430,041	651,908	747,708	965,686

금융상품평가손실	1,005,097	1,916,968	723,674	2,986,291

파생상품평가손실	-	-	-	1,430,063

합계	1,789,373	3,635,921	1,963,419	6,740,205

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 현금흐름표가. 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.나. 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,067,045	1,358,165

법인세비용(수익)	574,768	(495,882)

감가상각비	1,773,474	1,382,638

유형자산처분손실	191	-

퇴직급여	1,051,800	1,226,840

금융상품평가손실	1,916,968	2,986,290

파생상품평가손실	-	1,430,063

기타비현금비용	98,083	933,487

이자수익	(579,452)	(560,303)

금융상품평가이익	(186,306)	(163,342)

파생상품평가이익	(663,496)	-

금융상품처분이익	(804,432)	-

지분법이익	-	(1,305,923)

기타비현금수익	(34,258)	(858,384)

합계	4,214,385	5,933,649

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	6,651,723	(5,122,307)

기타수취채권	(548,277)	(1,717,616)

기타자산	(16,769)	3,637,873

재고자산	2,387,360	(18,853,974)

매입채무	1,129,695	(2,150,055)

기타지급채무	(980,589)	(1,249,111)

충당부채	(109,796)	(67,632)

기타부채	322,790	(330,045)

퇴직금의 지급	(177,651)	(641,657)

사외적립자산의 인출(가입)	(1,000,000)	(1,482,135)

기타	5,358

합계	7,663,844	(27,976,659)

라. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

관계기업투자의 당기손익- 공정가치금융상품 대체	-	5,485,028

전환사채의 납입자본 대체	4,363,017

마. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

상각	환율변동	공정가치변동	전환사채전환	대체 등

단기차입금	7,289,149	5,475,430	-	338,959	-	-	104,790	13,208,328

장기차입금	-	(800,000)	-	-	-	-	1,249,940	449,940

유동전환사채	24,694,598	(4,000,016)	670,287	-	(663,496)	(4,363,017)	(296,419)	16,041,937

유동리스부채	462,328	(436,980)	13,040	-	-	-	403,139	441,527

비유동리스부채	212,072	-	-	-	-	-	(127,411)	84,661

계	32,658,147	238,434	683,327	338,959	(663,496)	(4,363,017)	1,334,039	30,226,393

- 전분기(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

환율변동	리스	대체 등

단기차입금	10,873,423	6,869,317	956,447	-	-	18,699,187

전환사채	28,330,096	(5,000,045)	-	-	53,588	23,276,463

리스부채	122,811	(165,210)	-	837,187	-	794,788

계	39,326,330	1,704,062	956,447	837,187	53,588	42,770,438

33. 우발채무 및 약정사항가. 금융자산의 양도

연결회사는 2023년 9월 30일자 현재 매출채권(기타포괄손익-공정가치금융자산)을 양도하여 만기 미경과된 매출채권이 없습니다.

나. 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지 및 건물	17,294,340	14,400,000	중소기업은행	차입금보증

합계	17,294,340	14,400,000

다. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험(주)	1,862,764	(주)케이티 외(14)	2020.12.10~2027.01.31	이행계약 및 하자보수 보증

기술보증기금	570,000	기업은행	2022.03.25~2025.03.25	차입금 보증

합계	2,432,764

라. 보험가입내용(단위:천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	유형자산	MG손해보험㈜	56,044,292	머큐리

재산종합보험	재고자산	MG손해보험㈜	39,186,692	머큐리

합계	95,230,984

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400,000천원은 연결회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석12, 14). 또한, 연결회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.마. 금융기관과의 주요 약정사항

(원화금액:천원)

구분	금융기관	한도	미사용액	사용제한내용

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000	USD 2,198,259

(주)국민은행	USD 3,000,000	USD 321,470

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 3,454,859

(주)하나은행	USD 3,000,000	USD 2,919,360

(주)우리은행	USD 3,000,000	USD 328,801

소계	USD 19,000,000	USD 9,222,749

일반자금대출	중소기업은행	KRW 600,000	KRW 90,180

당좌차월	중소기업은행	KRW 1,000,000	KRW 1,000,000

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500,000	USD 500,000

상기 약정사항 이외에 연결회사는 (주)국민은행과 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있으며, (주)우리은행과 (주)엘지유플러스에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 5,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다.

34. 특수관계자

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

행사하는 기업>

지배기업	(주)아이즈비전	(주)아이즈비전

행사하는 기업>

관계기업	-	(주)이젝스