머큐리 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 분기 2024년 09월 30일 현재
제24(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 머큐리와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업 현황주식회사 머큐리와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 머큐리(이하 "지배기업")는 통신장비, 네트웍시스템 및 광케이블의 생산 및 판매를 주 영업목적으로 하여 2000년 8월 21일에 설립되어 지배기업의 본사는 인천광역시 서구 가재울로 90에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2018년 12월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,915,012천원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이즈비전	8,490,000	53.63%	8,490,000	53.63%

우리사주조합	6,700	0.04%	8,700	0.05%

기타	7,333,323	46.33%	7,331,323	46.31%

합 계	15,830,023	100.00%	15,830,023	100.00%

1.2 종속기업 현황

회사명	소재지	지분율	결산일	업종

당기말	전기말

㈜이젝스(*)	대한민국	50.14%	19%	12월 31일	정보통신기기 제조업 등

(*) 2023년 2월 20일 ㈜이젝스에서 실시한 제3자배정 유상증자에 참여하여 631,869주를 주당 3,640원에 배정받았습니다. 이 거래로 (주)머큐리가 보유한 (주)이젝스의 지분율은 50.14%가 되어 (주)이젝스는 연결대상에 포함 되었습니다.1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

- 당분기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

(주)이젝스	2,881,804	1,302,118	1,579,686	1,923,754	(487,766)

- 전분기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

(주)이젝스	3,881,250	1,467,001	2,414,249	889,466	(956,987)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	7,974,577	7,974,577	12,877,918	12,877,918

금융기관예치금	4,504,297	4,504,297	5,503,000	5,503,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,707,074	8,707,074	15,618,497	15,618,497

당기손익-공정가치금융자산	20,101,539	20,101,539	20,149,621	20,149,621

기타수취채권	818,613	818,613	864,566	864,566

기타금융자산	6,555,966	6,555,966	6,785,875	6,785,875

유동파생상품자산	173,467	173,467

금융부채(*)

차입금	6,584,803	6,584,803	8,037,184	8,037,184

기타지급채무	1,608,463	1,608,463	3,581,321	3,581,321

전환사채	5,281,789	5,281,789	12,053,112	12,053,112

파생상품부채	1,342,263	1,342,263	3,321,902	3,321,902

기타금융부채	1,281,249	1,281,249	595,775	595,775

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,707,074	8,707,074

당기손익-공정가치금융자산	5,540,459	14,561,080	20,101,539

파생상품자산	-	173,467	173,467

금융자산 합계	5,540,459	23,441,621	28,982,080

금융부채

파생상품부채	-	1,342,263	1,342,263

금융부채 합계	-	1,342,263	1,342,263

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	15,618,154	15,618,154

당기손익-공정가치금융자산	5,776,827	14,372,794	20,149,621

금융자산 합계	5,776,827	29,990,948	35,767,775

금융부채

파생상품부채	-	3,321,902	3,321,902

금융부채 합계	-	3,321,902	3,321,902

다. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은

주요 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*)	8,707,074	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치금융자산

주식	3,002,460	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치

출자금	299,021	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치

수익증권	11,259,600	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치

파생상품자산

전환사채의 매도청구권	173,467	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	변동성할인율	37.15%3.83%~6.65%

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	1,342,263	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	변동성할인율	37.15%3.83%~6.65%

(*) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은

주요 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*)	15,618,154	3	현재가치기법	신용위험이반영된 할인율	신용위험이반영된 할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

주식	3,002,460	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

출자금	277,434	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

수익증권	11,092,900	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	3,321,902	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	변동성할인율	65.11%4.43%~4.95%

(*) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.

라. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	15,618,154	14,367,794	-	3,321,902

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	193,286	(602,955)	(2,329,626)

매입, 발행, 매도 및 결제

취득/발행	47,065,190	-	776,421	3,480,651

매도/결제	(53,976,270)	-	-	(3,130,664)

전환/대체	-	-	-	-

기말잔액	8,707,074	14,561,080	173,467	1,342,263

- 전기(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	14,925,361	13,839,070	489,658	5,921,075

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	925,125	(489,658)	(858,716)

매입, 발행, 매도 및 결제

취득/발행	135,548,462	1,218,594	-	-

매도/결제	(134,855,669)	(1,609,995)	-	(705,122)

전환/대체	-	-	-	(1,035,335)

기말잔액	15,618,154	14,372,794	-	3,321,902

마. 거래일 평가손익연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분기

Ⅰ.기초	190,542	604,335

Ⅱ.신규 발생	1,513,471	-

Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2)+(3))	(354,454)	(373,405)

(1) 상각	(222,338)	(130,998)

(2) 상환	(132,116)	(162,906)

(3) 전환	-	(79,501)

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,349,559	230,930

5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,707,074	15,618,497

당기손익-공정가치금융자산	20,101,539	20,149,621

유동파생상품자산	173,467	-

상각후원가 금융자산

매출채권	8,977,117	7,071,998

기타수취채권	818,613	864,566

기타금융자산	6,555,966	6,785,875

현금및현금성자산	7,974,577	12,877,918

금융기관예치금	4,504,297	5,503,000

합계	57,812,650	68,871,475

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	3,345,819	4,756,549

차입금	6,584,803	8,037,184

기타지급채무	1,608,463	3,581,321

기타금융부채	1,281,249	595,775

전환사채	5,281,789	12,053,112

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	1,342,263	3,321,902

합계	19,444,386	32,345,843

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	158,325	620,772	234,068	579,452

손상차손/환입	(205,588)	(313,619)	68,468	(51,176)

환손익	(202,369)	36,666	(35,001)	87,139

매출채권처분손익	8,226	8,226	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(274,812)	(1,014,563)	(354,235)	(1,067,045)

환손익	434,014	(275,095)	(358,353)	(773,017)

당기손익-공정가치금융자산

금융상품평가이익(손실)	(1,257,746)	(48,082)	(2,003,492)	(1,730,662)

금융상품처분이익(손실)	-	804,432

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익(손실)	2,329,627	-	663,496

사채상환이익(손실)	1,969,883	25,969	296,419

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,323	2,463

은행예금	7,972,254	12,875,455

합계	7,974,577	12,877,918

7. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품

(주)위지트	2,924,292	3,377,703

한성크린텍 주식회사(*)	2,616,167	2,399,124

(주)이에셋글로벌	2,252,444	2,252,445

(주)에임스	750,015	750,015

정보통신공제조합	294,021	272,434

케펠사모부동산투자신탁제1호	11,259,600	11,092,900

한국스카다시스템사업협동조합	5,000	5,000

합계	20,101,539	20,149,621

8. 매출채권 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 기타상각후원가 금융자산

가. 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,433,281	7,200,490

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,707,074	15,618,497

손실충당금	(456,164)	(128,492)

순액	17,684,191	22,690,495

나. 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	6,308,359	2,703,610	421,312	9,433,281

기대손실율	0%	1%	100%	5%

전체기간기대손실	(1,748)	(33,104)	(421,312)	(456,164)

순장부금액	6,306,611	2,670,506	-	8,977,117

- 전기말(단위: 천원)

구분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	4,948,952	2,141,239	110,642	7,200,833

기대손실율	0%	1%	100%	2%

전체기간기대손실	(418)	(17,432)	(110,642)	(128,492)

순장부금액	4,948,534	2,123,807	-	7,072,341

다. 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	단기금융상품	4,501,297	-	4,501,297	5,500,000	5,500,000

장기금융상품	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

소계	4,501,297	3,000	4,504,297	5,500,000	3,000	5,503,000

기타수취채권	미수금	818,613	-	818,613	864,566	864,566

기타금융자산	미수수익	201,279	-	201,279	112,466	112,466

대여금	4,200,000	-	4,200,000	4,300,000	4,300,000

보증금	-	2,154,687	2,154,687	-	2,373,409	2,373,409

소계	4,401,279	2,154,687	6,555,966	4,412,466	2,373,409	6,785,875

총 장부금액	9,721,189	2,157,687	11,878,876	10,777,032	2,376,409	13,153,441

차감: 손실충당금	-	-	-

상각후원가	9,721,189	2,157,687	11,878,876	10,777,032	2,376,409	13,153,441

9. 재고자산

가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,234,783	694,026

제품	17,308,608	14,517,945

재공품	2,908,958	5,537,560

원재료	20,955,248	19,933,675

미착품	203,987	2,285

평가충당금	(2,484,326)	(2,435,863)

합계	40,127,258	38,249,628

나. 연결회사는 재고자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 39,464,674천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석32 참고).

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,306,441	3,654,133

선급비용	60,023	119,857

합계	4,366,464	3,773,990

11. 유형자산

보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 유형자산의 상세내역

- 당분기말(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	10,655,943	21,501,183	31,437,277	251,632	18,652,239	-	1,741,646	84,239,920

감가상각누계액	-	(13,462,465)	(30,078,657)	(155,782)	(17,013,927)	-	(385,654)	(61,096,485)

국고보조금	-	-	(20,903)	-	(24,762)	-	-	(45,665)

순장부금액	10,655,943	8,038,718	1,337,717	95,850	1,613,550	-	1,355,992	23,097,770

- 전기말(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	10,655,943	21,372,183	31,485,951	252,712	17,992,394	11,850	1,267,835	83,038,868

감가상각누계액	-	(13,012,800)	(29,932,600)	(130,716)	(16,415,924)	-	(854,572)	(60,346,612)

국고보조금	-	-	(10,413)	-	(39,482)	-	-	(49,895)

순장부금액	10,655,943	8,359,383	1,542,938	121,996	1,536,988	11,850	413,263	22,642,361

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	10,655,943	8,359,383	1,542,938	121,996	1,536,988	11,850	413,263	22,642,361

취득	-	129,000	105,588	360	764,288	11,850	1,524,143	2,535,229

처분	-	-	(32,763)	(2)	(34,165)	-	-	(66,930)

감가상각	-	(449,665)	(278,046)	(26,504)	(653,561)	-	(581,414)	(1,989,190)

대체	-	-	-	-	-	(23,700)	-	(23,700)

분기말	10,655,943	8,038,718	1,337,717	95,850	1,613,550	-	1,355,992	23,097,770

- 전분기(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

기초	10,005,368	7,797,889	1,449,357	1,762	1,900,177	684,361	21,838,914

취득	-	-	84,951	138,796	330,040	-	553,787

처분	-	-	(104)	(2)	(110)	-	(216)

감가상각	-	(447,698)	(231,230)	(9,743)	(649,762)	(435,040)	(1,773,473)

대체	-	-	-	-	-	276,263	276,263

연결범위변경	650,575	1,158,425	10,381	2	8,379	-	1,827,762

분기말	10,655,943	8,508,616	1,313,355	130,815	1,588,724	525,584	22,723,037

다. 연결회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 , 유형자산에 대한 보험금 중 14,400,000천원은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석32 참고).

12. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 무형자산의 상세내역- 당분기말(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	계

취득원가	1,429,690	114,638	738,885	716,589	471,603	3,471,405

감가상각누계액	(1,426,723)	(96,138)	-	(250,806)	-	(1,773,667)

순장부금액	2,967	18,500	738,885	465,783	471,603	1,697,738

- 전기말(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	계

취득원가	1,429,690	114,638	738,885	716,589	471,603	3,471,405

감가상각누계액	(1,424,583)	(91,638)	-	(143,318)	-	(1,659,539)

순장부금액	5,107	23,000	738,885	573,271	471,603	1,811,866

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	계

기초	5,107	23,000	738,885	573,271	471,603	1,811,866

취득	-	-	-	-	-

감가상각	(2,140)	(4,500)	-	(107,488)	-	(114,128)

기말	2,967	18,500	738,885	465,783	471,603	1,697,738

- 전분기(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	계

기초	-	-	608,580	-	-	608,580

취득	-	-	96,886	-	-	96,886

감가상각누계액	(5,262)	(4,500)	-	(107,489)	-	(117,251)

연결범위변경	11,570	29,000	-	716,589	471,603	1,228,762

순장부금액	6,308	24,500	705,466	609,100	471,603	1,816,977

13. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.가. 차입금의 장부금액 내역

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	단기차입금	6,134,863	7,542,334

유동성장기부채	59,880	59,880

소계	6,194,743	7,602,214

비유동	장기차입금	390,060	434,970

나. 차입금의 상세내역- 단기차입금(단위:천원)

차입종류	차입처	당기말연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	중소기업은행 등	4.90~5.71	6,134,863(USD 4,649,033)	7,542,334(USD 4,849,491)

- 장기차입금(단위:천원)

차입종류	차입처	당기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	중소기업은행	6.12~6.27	449,940	494,850

유동성 대체액	(59,880)	(59,880)

비유동성	390,060	434,970

14. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,409,904	3,381,072

비유동	장기미지급금	198,559	200,249

합계	1,608,463	3,581,321

15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	미지급비용	111,581	178,741

유동리스부채	680,717	343,739

소계	792,298	522,480

비유동	비유동리스부채	488,951	73,295

합계	1,281,249	595,775

16. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초 장부금액	176,989	312,785

충당부채인식액	129,308	110,941

사용금액	(141,783)	(220,737)

기말 장부금액	164,514	202,989

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

유동	선수금(*)	2,676,966	536,063

예수금	130,487	152,253

합계	2,807,453	688,316

(*) 선수금은 전액 재화인도계약에 의한 계약부채이며, 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 40백만원입니다.

18. 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

전환사채(4회차)	2019.11.15	2024.11.15	0.0%	1,700,000	2,000,000

전환사채(5회차)	2021.06.30	2026.06.30	0.0%	-	11,500,000

전환사채(6회차)	2024.01.12	2029.01.12	0.0%	6,000,000	-

소계	7,700,000	13,500,000

전환권조정	(2,418,211)	(1,446,888)

합계	5,281,789	12,053,112

유동부채	5,281,789	12,053,112

나. 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무보증사모 전환사채	제5회 무보증사모 전환사채	제6회 무보증사모 전환사채

발행금액	20,000,000,000원	15,000,000,000원	6,000,000,000

표면금리	0.0%	0.0%	0.00%

만기보장수익율	0.0%	0.0%	1.00%

만기	2024.11.15	2026.06.30	2029.01.12

옵션에관한사항	조기상환청구권(PutOption)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2021년 11월 15일)부터 매 3개월이 되는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 6월 30일부터 사채 만기일까지의 기간 동안 2023년 6월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구금액을 상환함으로써 본 사채를 만기 전 조기상환 할것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 1월 12일 및 이후 매 3개월에 해당한느 달(이하 :조기상환지급기일"이라한다)에 전자등록금액에 조기상환수익률(연복리 1.00%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상황을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(CallOption)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	7,033원(시가하락에 의해 전환가액이최초 10,047원에서 조정됨)	7,116원(시가하락에 의해 전환가액이최초 10,165원에서 조정됨)	4,200원(시가하락에 의해 전환가액이최초 6,000원에서 조정됨)

전환청구기간	2020.11.15 ~ 2024.10.15	2022.06.30 ~ 2026.05.30	2025.01.12~2028.12.12

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 1,342,263천원(전기말: 3,321,902천원)이 계상되어 있습니다. 다. 제4회차 전환사채 중 권면총액 300,000천원은 2024년 5월 16일자로 조기상환 하였습니다. 라. 제5회차 전환사채 중 권면총액 6,000,000천원은 2024년 4월 1일자로 조기상환 하였습니다. 보고기간 이후 권면총액 5,500,000천원은 2024년 7월 1일자로 조기상환 하였습니다.마. 제6회차 전환사채 권면총액 6,000,000천원은 2024년 1월 12일자로 신규발행 되었습니다.

19. 리스부채

가. 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	680,718	343,739

비유동	488,951	73,295

합계	1,169,669	417,034

나. 연결포괄손익계산서에 인식한 금액(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

리스부채에 대한 이자비용	28,599	13,040

단기 리스료	-	13,098

소액자산 리스료	1,249	1,307

다. 당분기중 단기리스 및 소액자산리스 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 547,660천원입니다.

라. 리스부채의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전 분 기

기초 장부금액	417,034	674,400

취득	275,729

- 건물 등	1,281,626	275,729

이자비용	28,599	13,040

상환	(557,590)	(436,980)

해지	-	-

기말 장부금액	1,169,669	526,189

마. 최소리스료 및 금융리스부채의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	725,996	680,718	308,543	343,739

1년 ~ 5년	501,482	488,951	72,113	73,295

합계	1,227,478	1,169,669	380,656	417,034

20. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 순확정급여부채의 산정내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,390,165	15,462,141

사외적립자산의 공정가치	(12,511,233)	(11,783,299)

연결재무상태표상 부채	3,878,932	3,678,842

나. 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	15,462,141	(11,783,299)	3,678,842

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	1,657,865	-	1,657,865

이자비용(이자수익)	(68,434)	(388,331)	(456,765)

소계	1,589,431	(388,331)	1,201,100

기여금 납부액	-	(1,000,000)	(1,000,000)

퇴직금 지급액	(661,407)	660,397	(1,010)

분기말	16,390,165	(12,511,233)	3,878,932

- 전분기(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	13,880,959	(11,887,610)	1,993,349

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	912,990	-	912,990

이자비용(이자수익)	520,807	(381,997)	138,810

소계	1,433,797	(381,997)	1,051,800

기여금 납부액	-	(1,000,000)	(1,000,000)

퇴직금 지급액	(1,478,548)	1,300,897	(177,651)

분기말	13,836,208	(11,968,710)	1,867,498

다. 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이율보증형 금융상품 등	12,482,873	11,939,311

국민연금전환금	28,360	29,399

합계	12,511,233	11,968,710

라. 퇴직급여비용의 구성내역(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

확정급여형	확정기여형	확정급여형

매출원가	퇴직급여	453,215	63,892	538,648

판매비와관리비	퇴직급여	443,881	18,045	214,434

경상개발비	304,003	-	396,079

소계	747,884	18,045	610,513

합계	1,201,099	81,937	1,149,161

21. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	보통주 15,830,023주	보통주 15,830,023주

1주의 액면금액	500원	500원

자본금	7,915,012천원	7,915,012천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	7,915,012	7,915,012

주식발행초과금	36,092,621	36,092,620

감자차익	18,074,999	18,075,000

기타자본잉여금	2,574,000

합계	64,656,632	62,082,632

다. 자본금과 주식발행초과금의 변동내용

(단위:천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	15,124,896주	7,562,448	30,967,917

전환사채 전환	705,127주	352,564	5,124,704

전기말	15,830,023주	7,915,012	36,092,621

당분기말	15,830,023주	7,915,012	36,092,621

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	37,079,988	34,269,397

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	34,269,397	31,075,347

분기순이익	2,810,591	2,788,482

분 기말	37,079,988	33,863,829

23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	-	2,574,000

기타자본항목	(2,687)	(2,687)

합계	(2,687)	2,571,313

나. 주식선택권(1) 연결회사는 연결회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 연결회사의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 선택형(신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상) - 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과후 3년내 행사 - 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년이상 재직 - 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

구분	1차	비고

부여수량	720,000

부여일	2019.3.28

결의기관	주주총회

행사가격	11,910

(2) 주식선택권 수량의 증감내역(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초	720,000	720,000

소멸	(720,000)	-

기말	-	720,000

행사가능	-	720,000

(3) 연결회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	비고

무위험이자율	1.74%	5년만기 국고채이자율

예상주가변동성	27.41%	업종지수 직전180영업일

기대행사기간	행사가능기간 3년간

단위당 공정가치	3,575원

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전분기에 인식한 보상비용은 없습니다.(5) 주식선택권은 2024년 3월 28일에 행사일자 만기가 도래하여 자본잉여금으로 대체하였습니다.

24. 영업부문정보

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영전략 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.가. 부문별 성과 및 자산, 부채의 내역- 당분기

(단위:천원)

구분	DX사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	기타	합계

매출액	81,365,758	11,809,664	7,576,290	1,550,092	102,301,804

영업이익	1,526,977	(1,316,610)	157,425	(633,421)	(265,629)

부문자산	97,112,001	14,053,483	13,731,881	4,623,921	129,521,286

부문부채	15,620,186	3,692,281	5,802,760	1,200,458	26,315,685

- 전분기(단위:천원)

구분	DX사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	기타부문	합계

매출액	86,178,079	16,014,159	13,211,946	889,466	116,293,650

영업이익	3,888,089	(54,662)	1,153,042	(1,126,210)	3,860,259

부문자산	89,744,426	31,765,756	17,259,121	5,896,144	144,665,447

부문부채	32,692,286	5,427,938	5,701,642	1,467,001	45,288,867

나. 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액	영업부문

당분기	전분기

주요거래처(A)	32,156,628	32,720,244	단말, 광통신, 컨버전스

주요거래처(B)	26,457,620	31,174,358	단말

주요거래처(C)	14,908,562	15,026,770	단말, 컨버전스

합계	73,522,810	78,921,372

다. 지역별 수익 발생액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	29,186,255	100,026,599	36,622,878	110,838,408

해외	975,089	2,275,205	1,338,158	5,455,242

합계	30,161,344	102,301,804	37,961,036	116,293,650

라. 매출유형별 구분(단위:천원)

매출유형	수익인식시점	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	한시점	28,709,388	98,578,483	35,555,347	111,652,778

용역의 제공	일정기간	1,451,955	3,723,321	2,405,689	4,640,872

합계	30,161,343	102,301,804	37,961,036	116,293,650

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,734,028)	(6,749,344)	(6,963,799)	(1,403,091)

원재료 및 상품 매입액	25,037,426	85,056,139	35,771,056	90,441,392

종업원급여	4,921,169	14,815,825	4,982,484	14,624,450

감가상각비	709,686	2,103,318	610,192	1,773,474

지급수수료	713,094	3,227,195	989,365	3,253,195

기타비용	1,894,036	4,114,300	1,237,452	3,743,971

합계(*)	30,541,383	102,567,433	36,626,750	112,433,391

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 종업원급여

당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,926,590	11,805,192	4,020,563	11,801,776

퇴직급여	439,136	1,283,036	400,377	1,149,161

복리후생비	555,443	1,727,597	561,544	1,673,513

합계	4,921,169	14,815,825	4,982,484	14,624,450

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,395,406	4,195,648	1,404,564	4,237,024

퇴직급여	135,379	461,926	65,083	214,433

복리후생비	187,535	580,730	173,410	546,557

여비교통비	47,351	126,984	59,444	185,523

세금과공과	68,154	124,164	73,156	127,359

임차료	402	1,258	4,114	15,245

감가상각비	100,753	292,192	61,404	174,695

보험료	30,348	36,522	-7,308	64,388

접대비	66,117	194,416	74,170	192,057

경상개발비	2,098,819	6,094,260	1,859,303	5,608,048

지급수수료	(186,379)	285,183	9,727	326,563

운반비	154,379	402,088	127,194	529,137

애프터서비스비	122,026	122,026	36,127	66,908

기타	255,289	668,977	36,003	242,652

합계	4,475,579	13,586,374	3,976,391	12,530,589

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익	환이익	119,815	346,704	188,903	599,561

유형자산처분이익	145,411	145,411	-	-

잡이익	97,432	194,132	-	-

기타	-	-	42,359	107,418

합계	362,658	686,247	231,262	706,979

기타영업외비용	환손실	136,198	697,044	143,757	762,373

유형자산처분손실	2	3	(25)	191

매출채권처분손실	8,226	8,226	-	-

기부금	-	240	-	-

잡손실	7,904	72,368	-	-

기타	-	-	2,898	7,232

합계	152,330	777,881	146,630	769,796

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	158,325	620,772	234,068	579,452

환손익	162,660	174,806	(4,254)	130,528

금융상품평가이익	(804,335)	405,329	(998,394)	186,306

금융상품처분이익	-	-	-	804,433

파생상품평가이익	-	2,329,627	-	663,496

사채상환이익	-	1,969,883	25,970	296,419

합계	(483,350)	5,500,417	(742,610)	2,660,634

금융비용	이자비용	274,812	1,014,563	354,235	1,067,045

환손익	(85,368)	62,895	430,041	651,908

금융상품평가손실	453,411	453,411	1,005,097	1,916,968

기타	-	602,954	-	-

합계	642,855	2,133,823	1,789,373	3,635,921

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 16.81% 와 20.37%입니다. 31. 현금흐름표가. 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

나. 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	1,589,431	1,051,800

감가상각비	2,103,318	1,773,474

유형자산처분이익	(145,411)	-

유형자산처분손실	3	191

이자수익	(620,772)	(579,452)

당기손익인식금융자산평가이익	(405,329)	(186,306 )

당기손익인식금융자산처분이익	(804,432)

파생상품부채평가이익	(2,329,627)	(663,496)

이자비용	1,014,563	1,067,045

당기손익인식금융자산처분손실	1,916,968

당기손익인식금융자산평가손실	453,411

파생상품평가손실

법인세비용	505,903	574,768

기타	(1,167,129)	63,825

합계	998,361	4,214,385

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	4,545,543	6,651,723

기타수취채권	37,177	(548,277)

기타자산	(592,473)	(16,769)

재고자산	(1,877,630)	2,387,360

매입채무	(1,328,522)	1,129,695

기타지급채무	(1,926,216)	(980,589)

충당부채	(12,475)	(109,796)

기타부채	2,119,137	322,790

퇴직금의 지급	(661,408)	(177,651)

사외적립자산의 가입	(727,934)	(1,000,000)

기타	(69,808)	5,358

합계	(494,609)	7,663,844

라. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	23,700	-

마. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	환율변동	공정가치변동	전환사채전환	대체 등

단기차입금	7,602,214	(1,289,879)	-	(162,502)	-	-	44,910	6,194,743

장기차입금	434,970	-	-	-	-	-	(44,910)	390,060

유동전환사채(*)	15,375,014	(5,801,770)	573,896	-	(1,726,672)	-	(1,969,883)	6,450,585

유동리스부채	343,739	(557,590)	28,599	-	-	-	865,970	680,718

비유동리스부채	73,295	-	-	-	-	-	415,656	488,951

계	23,829,232	(7,649,239)	602,495	(162,502)	(1,726,672)	-	(688,257)	14,205,057

(*) 파생상품부채 및 파생상품자산을 가감하여 표시하였습니다.

- 전분기(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	환율변동	공정가치변동	전환사채전환	대체 등

단기차입금	7,289,149	5,475,430	-	338,959	-	-	104,790	13,208,328

장기차입금	-	(800,000)	-	-	-	-	1,249,940	449,940

유동전환사채(*)	24,694,598	(4,000,016)	670,287	-	(663,496)	(4,363,017)	(296,419)	16,041,937

유동리스부채	462,328	(436,980)	13,040	-	-	-	403,139	441,527

비유동리스부채	212,072	-	-	-	-	-	(127,411)	84,661

계	32,658,147	238,434	683,327	338,959	(663,496)	(4,363,017)	1,334,039	30,226,393

(*) 파생상품부채 및 파생상품자산을 가감하여 표시하였습니다.

32. 우발채무 및 약정사항가. 금융자산의 양도

연결회사는 2024년 09월 30일자 현재 매출채권(기타포괄손익-공정가치금융자산)을 양도하여 만기 미경과된 매출채권이 없습니다.

나. 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지 및 건물	16,969,052	14,400,000	중소기업은행	차입금보증

합계	16,969,052	14,400,000

다. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험㈜	6,890,391	㈜케이티 외 13	2021.04.09~2029.06.30	이행 계약 및 하자 등에 대한 보증

기술보증기금	570,000	기업은행	2022.03.25~2025.03.25	차입금 보증

합계	7,460,391

라. 보험가입내용(단위:천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	유형자산	MG손해보험㈜	58,121,578	(주)머큐리

재산종합보험	재고자산	MG손해보험㈜	39,464,674	(주)머큐리

합계	97,586,252

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400,000천원은 연결회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석11, 13). 또한, 연결회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.마. 금융기관과의 주요 약정사항

(원화금액:천원)

구분	금융기관	한도	미사용액	사용제한내용

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000	USD 4,544,534

(주)국민은행(*)	USD 3,000,000	USD 1,172,400

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 3,909,670

(주)하나은행	USD 3,000,000	USD 2,816,617

(주)우리은행(*)	USD 3,000,000	USD 1,907,747

소계	USD 19,000,000	USD 14,350,967

일반자금대출	중소기업은행	600,000	150,060

당좌차월	중소기업은행	1,000,000	1,000,000

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500,000	USD 500,000

합계	외화	USD 19,500,000	USD 14,850,967

원화	1,600,000	1,150,060

(*)상기 약정사항 이외에 연결회사는 (주)국민은행과 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있으며, (주)우리은행과 (주)엘지유플러스에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 5,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다.

33. 특수관계자

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말	비고

행사하는 기업>

지배기업	(주)아이즈비전	(주)아이즈비전

행사하는 기업>

관계기업	-	-