머큐리 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제25(당) 분기말 2024년 09월 30일 현재
제24(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 머큐리

1. 일반사항주식회사 머큐리(이하 "회사")는 2000년 8월 21일에 설립되어 통신장비, 네트웍시스템 및 광케이블의 생산 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 서구 가재울로 90에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고있습니다.회사는 2018년 12월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,915,012천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이즈비전	8,490,000	53.63%	8,490,000	53.63%

우리사주조합	6,700	0.04%	8,700	0.05%

기타	7,333,323	46.33%	7,331,323	46.31%

합 계	15,830,023	100.00%	15,830,023	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,455,809	7,455,809	11,273,428	11,273,428

금융기관예치금	4,504,297	4,504,297	5,503,000	5,503,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,707,074	8,707,074	15,618,497	15,618,497

당기손익-공정가치금융자산	20,096,539	20,096,539	20,144,621	20,144,621

기타수취채권	797,470	797,470	824,300	824,300

기타금융자산	6,533,207	6,533,207	6,783,217	6,783,217

유동파생상품자산	173,467	173,467	-	-

금융부채

차입금	6,134,863	6,134,863	7,542,334	7,542,334

전환사채	1,497,302	1,497,302	12,056,678	12,056,678

파생상품부채	5,281,789	5,281,789	3,321,902	3,321,902

기타지급채무	1,342,263	1,342,263	3,434,859	3,434,859

기타금융부채	1,215,056	1,215,056	483,153	483,153

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,707,074	8,707,074

당기손익-공정가치금융자산	5,540,459	14,556,080	20,096,539

파생상품자산	-	173,467	173,467

금융자산 합계	5,540,459	23,436,621	28,977,080

금융부채

파생상품부채	-	1,342,263	1,342,263

금융부채 합계	-	1,342,263	1,342,263

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	15,618,154	15,618,154

당기손익-공정가치금융자산	5,776,827	14,367,794	20,144,621

금융자산 합계	5,776,827	29,985,948	35,762,775

금융부채

파생상품부채	-	3,321,902	3,321,902

금융부채 합계	-	3,321,902	3,321,902

다. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은

주요 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*)	8,707,074	3	현재가치기법	신용위험이반영된 할인율	신용위험이반영된 할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

주식	3,002,460	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

출자금	294,021	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

수익증권	11,259,600	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

파생상품자산

전환사채의 매도청구권	173,467	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	변동성할인율	37.15%3.83%~6.65%

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	1,342,263	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	변동성할인율	37.15%%3.83%~6.65%

(*) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은

주요 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

매출채권(*)	15,618,154	3	현재가치기법	신용위험이반영된 할인율	신용위험이반영된 할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

주식	3,002,460	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

출자금	272,434	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

수익증권	11,092,900	3	순자산가치	순자산 공정가치	순자산 공정가치	-

파생상품부채

전환사채의 전환권 등	3,321,902	3	이항모형(TF모형)	할인율 등	변동성할인율	65.11%4.43%~4.95%

(*) 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 할인율 및 만기일까지의 잔여기간을 고려할때 현재가치와 액면가액의 차이가 중요하지 않아 액면가액을 장부가액으로 평가하였습니다.

라. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	15,618,154	14,367,794	-	3,321,902

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	188,286	(602,955)	(2,329,626)

매입, 발행, 매도 및 결제

취득/발행	47,065,190	-	776,421	3,480,651

매도/결제	(53,976,270)	-	-	(3,130,664)

전환/대체	-	-	-

기말잔액	8,707,074	14,556,080	173,467	1,342,263

- 전기(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	14,925,361	13,834,070	489,658	5,921,075

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	925,125	(489,658)	(858,716)

매입, 발행, 매도 및 결제

취득/발행	135,548,462	1,218,594	-	-

매도/결제	(134,855,669)	(1,609,995)	-	(705,122)

전환/대체	-	-	-	(1,035,335)

기말잔액	15,618,154	14,367,794	-	3,321,902

마. 거래일 평가손익회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초	190,542	604,335

Ⅱ.신규 발생	1,513,471	-

Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2)+(3))	(354,454)	(373,405)

(1) 상각	(222,338)	(130,998)

(2) 상환	(132,116)	(162,906)

(3) 전환	-	(79,501)

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,349,559	230,930

5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,707,074	15,618,154

당기손익-공정가치금융자산	20,096,539	20,144,621

유동파생상품자산	173,467	-

상각후원가 금융자산

매출채권	8,452,686	6,809,744

기타수취채권	797,470	824,300

기타금융자산	6,533,207	6,783,217

현금및현금성자산	7,455,809	11,273,428

금융기관예치금	4,504,297	5,503,000

합계	56,720,549	66,956,464

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	3,327,073	4,662,161

차입금	6,134,863	7,542,334

기타지급채무	1,497,302	3,434,859

기타금융부채	1,215,056	483,153

전환사채	5,281,789	12,053,112

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	1,342,263	3,321,902

합계	18,798,346	31,497,521

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	150,921	593,597	220,601	558,234

손상차손/환입	(205,588)	(313,619)	68,468	(51,176)

환손익	(198,063)	30,188	(35,083)	86,033

매출채권처분이익	-	(8,226)	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(267,726)	(992,772)	(346,204)	(1,039,792)

환손익	435,158	(273,948)	-	-

당기손익-공정가치금융자산

금융상품평가이익(손실)	(1,257,746)	(48,082)	(2,003,492)	(1,730,662)

금융상품처분이익(손실)	513,021	1,726,672	-	663,496

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	804,432

사채상환이익(손실)	1,969,883	25,970	296,419

6. 현금및현금성자산

회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,111	2,111

은행예금	7,453,698	11,271,317

합계	7,455,809	11,273,428

7. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품

(주)위지트	2,924,292	3,377,703

한성크린텍 주식회사	2,616,167	2,399,124

(주)이에셋글로벌	2,252,444	2,252,445

(주)에임스	750,015	750,015

정보통신공제조합	294,021	272,434

케펠사모부동산투자신탁제1호	11,259,600	11,092,900

합계	20,096,539	20,144,621

8. 매출채권 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 기타상각후원가 금융자산

가. 매출채권, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,887,366	6,930,462

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,707,074	15,618,497

손실충당금	(434,680)	(121,061)

순액	17,159,760	22,427,898

나. 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	6,410,019	2,077,520	399,827	8,887,366

기대손실율	0%	2%	100%	5%

전체기간기대손실	(1,748)	(33,105)	(399,827)	(434,680)

순장부금액	6,408,271	2,044,415	-	8,452,686

- 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	12개월 미만	12개월 초과	계

총장부금액	4,948,952	1,878,642	103,211	6,930,805

기대손실율	0%	1%	100%	2%

전체기간기대손실	(418)	(17,432)	(103,211)	(121,061)

순장부금액	4,948,191	1,861,210	-	6,809,744

다. 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	단기금융상품	4,501,297	-	4,501,297	5,500,000	-	5,500,000

장기금융상품	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

소계	4,501,297	3,000	4,504,297	5,500,000	3,000	5,503,000

기타수취채권	미수금	797,470	-	797,470	824,300	-	824,300

기타금융자산	미수수익	201,279	-	201,279	112,466	-	112,466

대여금	4,200,000	-	4,200,000	4,300,000	-	4,300,000

보증금	-	2,131,928	2,131,928	-	2,370,751	2,370,751

소계	4,401,279	2,131,928	6,533,207	4,412,466	2,370,751	6,783,217

총 장부금액	9,700,046	2,134,928	11,834,974	10,736,766	2,373,751	13,110,517

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	9,700,046	2,134,928	11,834,974	10,736,766	2,373,751	13,110,517

9. 재고자산

가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,234,783	694,026

제품	16,907,198	14,259,443

재공품	2,908,958	5,537,560

원재료	20,380,658	19,445,553

미착품	203,987	2,285

평가충당금	(2,272,847)	(2,224,382)

합계	39,362,737	37,714,485

나. 회사는 재고자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 39,464,674천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석33 참고).

10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,272,439	3,649,454

선급비용	59,438	116,706

합계	4,331,877	3,766,160

11. 종속기업 및 관계기업 투자보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.가. 종속기업 및 관계기업의 현황

구분	소재국가	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)이젝스	대한민국	12월	50.14%	50.14%

나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

- 당분기(단위:천원)

기업명	기초	취득(평가)	처분	기말

(주)이젝스	3,003,004	-	-	3,003,004

- 전분기(단위:천원)

기업명	기초	취득(평가)	처분	기말

(주)이젝스(*)	703,000	2,300,004	-	3,003,004

(*) 2023년 2월 20일 ㈜이젝스에서 실시한 제3자배정 유상증자에 참여하여 631,869주를 주당 3,640원에 배정받았습니다. 이 거래로 회사가 보유한 (주)이젝스의 지분율은 50.14%가 되어 회사는 (주)이젝스의 지배회사가 되었습니다.

다. 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(단위:천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

(주)이젝스	2,881,804	1,302,118	1,579,686	1,923,754	(487,766)	(396,025)

12. 유형자산

보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 유형자산의 상세내역- 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합 계

취득원가	10,005,368	20,095,483	31,223,615	205,107	18,628,238	1,741,646	81,899,457

감가상각누계액	-	(13,131,799)	(29,891,037)	(109,259)	(16,995,443)	(385,654)	(60,513,192)

국고보조금	-	-	-	-	(24,762)	-	(24,762)

순장부금액	10,005,368	6,963,684	1,332,578	95,848	1,608,033	1,355,992	21,361,503

- 전기말(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

취득원가	10,005,368	19,966,483	31,295,989	206,187	17,970,011	1,267,835	80,711,873

감가상각누계액	-	(12,717,873)	(29,758,141)	(84,193)	(16,399,579)	(854,572)	(59,814,359)

국고보조금	-	-	-	-	(39,482)	-	(39,482)

순장부금액	10,005,368	7,248,610	1,537,848	121,994	1,530,950	413,263	20,858,032

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

기초	10,005,368	7,248,610	1,537,847	121,994	1,530,950	413,263	20,858,032

취득	-	129,000	102,697	360	762,670	1,524,143	2,518,870

처분	-	-	(32,763)	(2)	(34,165)	-	(66,930)

감가상각	-	(413,926)	(275,203)	(26,504)	(651,422)	(581,414)	(1,948,469)

기말	10,005,368	6,963,684	1,332,578	95,848	1,608,033	1,355,992	21,361,503

- 전분기(단위:천원)

구분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합계

기초	10,005,368	7,797,888	1,449,358	1,762	1,900,177	684,361	21,838,914

취득	-	-	71,174	44,000	299,164	-	414,338

처분	-	-	-	(2)	-	-	(2)

감가상각	-	(274,639)	(150,253)	(4,874)	(433,060)	(271,912)	(1,143,297)

대체	-	-	-	-	-	247,416	247,416

분기말	10,005,368	7,523,249	1,370,279	40,886	1,766,281	659,865	21,365,928

다. 회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 , 유형자산에 대한 보험금 중 14,400,000천원은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석33 참고). 13. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 무형자산의 상세내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	회원권	계	산업재산권	회원권	계

취득원가	1,342,875	705,466	2,048,341	1,342,875	705,466	2,048,341

감가상각누계액	(1,342,875)	-	(1,342,875)	(1,342,875)	-	(1,342,875)

순장부금액	-	705,466	705,466	705,466	705,466

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전 분 기

회원권	회원권

기초	705,466	608,580

감소	-	96,886

기말	705,466	705,466

14. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.가. 차입금의 장부금액 내역

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기 말	전기말

유동	단기차입금	6,134,863	7,542,334

나. 차입금의 상세내역- 단기차입금(원화금액:천원)

차입종류	차입처	당기말연이자율(%)	당분기 말	전기말

USANCE	중소기업은행 등	4.90~5.71	6,134,863(USD 4,649,033)	7,542,334(USD 4,849,491)

15. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기 말	전기말

유동	미지급금	1,416,089	3,363,521

비유동	장기미지급금	81,213	71,338

합계	1,497,302	3,434,859

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기 말	전기말

유동	미지급비용	45,388	66,119

유동리스부채	680,717	343,739

소계	726,105	409,858

비유동	비유동리스부채	488,951	73,295

합계	1,215,056	483,153

17. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초 장부금액	176,989	312,785

충당부채인식액	129,308	110,941

사용금액	(141,783)	(220,737)

기말 장부금액	164,514	202,989

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기 말	전기말

유동	선수금(*)	2,675,960	510,150

예수금	115,040	128,510

합계	2,791,000	638,660

(*) 선수금은 전액이 재화인도계약에 의한 계약부채이며, 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 40백만원입니다. 19. 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기 말	전기말

전환사채(4회차)	2019.11.15	2024.11.15	0.0%	1,700,000	2,000,000

전환사채(5회차)	2021.06.30	2026.06.30	0.0%	-	11,500,000

전환사채(6회차)	2024.01.12	2029.01.12	0.0%	6,000,000	-

소계	7,700,000	13,500,000

전환권조정	(2,418,211)	(1,446,888)

합계	5,281,789	12,053,112

유동부채	5,281,789	12,053,112

나. 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무보증사모 전환사채	제5회 무보증사모 전환사채	제6회 무보증사모 전환사채

발행금액	20,000,000,000원	15,000,000,000원	6,000,000,000

표면금리	0.0%	0.0%	0.00%

만기보장수익율	0.0%	0.0%	1.00%

만기	2024.11.15	2026.06.30	2029.01.12

옵션에관한사항	조기상환청구권(PutOption)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2021년 11월 15일)부터 매 3개월이 되는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 6월 30일부터 사채 만기일까지의 기간 동안 2023년 6월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구금액을 상환함으로써 본 사채를 만기 전 조기상환 할것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 1월 12일 및 이후 매 3개월에 해당한느 달(이하 :조기상환지급기일"이라한다)에 전자등록금액에 조기상환수익률(연복리 1.00%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상황을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(CallOption)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	7,033원(시가하락에 의해 전환가액이최초 10,047원에서 조정됨)	7,116원(시가하락에 의해 전환가액이최초 10,165원에서 조정됨)	4,200원(시가하락에 의해 전환가액이최초 6,000원에서 조정됨)

전환청구기간	2020.11.15 ~ 2024.10.15	2022.06.30 ~ 2026.05.30	2025.01.12~2028.12.12

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 1,342,263천원(전기말: 3,321,902천원)이 계상되어 있습니다.다. 제4회차 전환사채 중 권면총액 300,000천원은 2024년 5월 16일자로 조기상환 하였습니다.라. 제5회차 전환사채 중 권면총액 6,000,000천원은 2024년 4월 1일자로 조기상환 하였습니다. 보고기간 이후 권면총액 5,500,000천원은 2024년 7월 1일자로 조기상환 하였습니다.마. 제6회차 전환사채 권면총액 6,000,000천원은 2024년 1월 12일자로 신규발행 되었습니다.

20. 리스부채

가. 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	680,718	343,739

비유동	488,951	73,295

합계	1,169,669	417,034

나. 포괄손익계산서에 인식한 금액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	28,599	13,040

단기 리스료	-	13,098

소액자산 리스료	1,249	1,307

다. 당분기중 단기리스 및 소액자산리스 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 558,839천원입니다.라. 당분기 중 리스부채의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	417,034	674,400

취득	-	275,729

- 건물 등	1,281,626	275,729

이자비용	28,599	13,040

지급	(557,590)	(436,980)

처분	-	-

분기말 장부금액	1,169,669	526,189

마. 최소리스료 및 금융리스부채의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	725,996	680,718	308,543	343,739

1년 ~ 5년	501,482	488,951	72,113	73,295

합계	1,227,478	1,169,669	380,656	417,034

21. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 순확정급여부채의 산정내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,852,201	15,045,801

사외적립자산의 공정가치	(12,511,233)	(11,783,299)

재무상태표상 부채	3,340,968	3,262,502

나. 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	15,045,801	(11,783,299)	3,262,502

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,528,958	-	1,528,958

이자비용(이자수익)	(68,434)	(388,331)	(456,765)

소계	1,460,524	(388,331)	1,072,193

기여금 납부액	-	(1,000,000)	(1,000,000)

퇴직금 지급액	(654,124)	660,397	6,273

분 기말	15,852,201	(12,511,233)	3,340,968

- 전분기(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	13,880,959	(11,887,610)	1,993,349

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	912,990	-	912,990

이자비용(이자수익)	520,808	(381,998)	138,810

소계	1,433,798	(381,998)	1,051,800

기여금 납부액	-	(1,000,000)	(1,000,000)

퇴직금 지급액	(1,478,548)	1,300,897	(177,651)

분기말	13,836,208	(11,968,710)	1,867,498

다. 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이율보증형 금융상품	12,482,873	11,939,311

국민연금전환금	28,360	29,399

합계	12,511,233	11,968,710

라. 퇴직급여비용의 구성내역(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

확정급여형	확정기여형	확정급여형

매출원가	퇴직급여	406,285	63,892	475,126

판매비와관리비	퇴직급여	396,467	18,045	205,181

경상개발비	269,441	-	371,493

소계	665,908	18,045	576,674

합계	1,072,193	81,937	1,051,800

22. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	보통주 15,830,023주	보통주 15,830,023주

1주의 액면금액	500원	500원

자본금	7,915,012천원	7,915,012천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	7,915,012	7,915,012

주식발행초과금	36,092,621	36,092,620

감자차익	18,074,999	18,075,000

기타자본잉여금	2,574,000

합계	64,656,632	62,082,632

다. 자본금과 주식발행초과금의 변동내용

(단위:천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	15,124,896주	7,562,448	30,967,917

전환사채 전환	705,127주	352,564	5,124,704

전기말	15,830,023주	7,915,012	36,092,621

당분기말	15,830,023주	7,915,012	36,092,621

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	38,128,509	35,008,976

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	35,008,976	31,075,347

분기순이익	3,119,533	3,332,711

분 기말	38,128,509	34,408,058

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	-	2,574,000

나. 주식선택권(1) 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 선택형(신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상) - 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과후 3년내 행사 - 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년이상 재직 - 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

구분	1차	비고

부여수량	720,000주

부여일	2019.3.28

결의기관	주주총회

행사가격	11,910원

(2) 주식선택권 수량의 증감내역(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초	720,000	720,000

소멸	(720,000)	-

기말	-	720,000

행사가능	-	720,000

(3) 회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	비고

무위험이자율	1.740%	5년만기 국고채이자율

예상주가변동성	27.41%	업종지수 직전180영업일

기대행사기간	행사가능기간 3년간

단위당 공정가치	3,575원

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전분기에 인식한 보상비용은 없습니다.(5) 주식선택권은 2024년 3월 28일에 행사일자 만기가 도래하여 자본잉여금으로 대체하였습니다.

25. 영업부문정보

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영전략 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.가. 부문별 성과 및 자산, 부채의 내역- 당분기

(단위:천원)

구분	DX사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	81,365,758	11,809,664	7,576,290	100,751,712

영업이익	1,526,977	(1,316,610)	157,425	367,792

부문자산	99,595,659	14,393,133	13,911,576	127,900,368

부문부채	15,620,186	3,692,281	5,802,761	25,115,228

- 전분기(단위:천원)

구분	DX사업부	광통신사업부	컨버전스사업부	합계

매출액	86,178,079	16,014,159	13,211,946	115,404,184

영업이익	3,888,089	-54,662	1,153,042	4,986,469

부문자산	91,986,769	32,182,573	17,602,965	141,772,307

부문부채	32,692,286	5,427,938	5,701,643	43,821,867

나. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업부문

당분기	전분기

주요거래처(A)	32,156,628	32,720,244	단말, 광통신, 컨버전스

주요거래처(B)	26,457,620	31,174,358	단말

주요거래처(C)	14,908,562	15,026,770	단말, 컨버전스

합계	73,522,810	78,921,372

다. 지역별 수익 발생액(단위:천원)

구분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	28,633,187	98,700,603	36,482,968	110,366,751

해외	889,723	2,051,109	937,574	5,037,433

합계	29,522,910	100,751,712	37,420,542	115,404,184

라. 매출유형별 구분(단위:천원)

매출유형	수익인식시점	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	한시점	28,156,320	97,252,488	35,315,437	111,181,120

용역의 제공	일정기간	1,366,590	3,499,224	2,105,105	4,223,064

합계	29,522,910	100,751,712	37,420,542	115,404,184

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,628,857)	(6,519,966)	(6,994,301)	(1,430,018)

원재료 및 상품 매입액	25,031,342	84,655,968	35,677,644	90,241,920

종업원급여	4,622,609	13,877,316	4,579,988	13,478,008

감가상각비	658,216	1,948,469	595,325	1,730,062

지급수수료	688,570	3,130,142	964,581	3,149,141

기타비용	1,335,786	3,291,991	1,151,128	3,248,602

합계(*)	29,707,666	100,383,920	35,974,365	110,417,715

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,679,433	11,073,684	3,704,510	10,834,481

퇴직급여	413,645	1,154,130	341,966	1,051,801

복리후생비	529,531	1,649,502	533,512	1,591,726

합계	4,622,609	13,877,316	4,579,988	13,478,008

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,322,498	3,956,723	1,320,369	3,832,490

퇴직급여	127,853	414,512	59,021	205,181

복리후생비	180,017	554,711	163,735	514,800

여비교통비	45,419	120,329	56,554	179,062

세금과공과	67,360	123,188	72,265	125,246

임차료	323	988	1,938	12,847

감가상각비	101,283	287,636	58,788	167,280

보험료	30,094	35,652	(7,727)	63,763

접대비	64,448	185,352	70,082	182,409

경상개발비	1,950,126	5,686,045	1,848,142	5,223,099

지급수수료	(190,309)	252,850	904	282,583

운반비	153,191	399,794	126,880	528,186

애프터서비스비	122,026	122,026	36,127	66,908

기타	220,909	612,602	30,761	291,157

합계	4,195,238	12,752,408	3,837,839	11,675,011

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익	환손익	124,120	340,225	188,821	598,455

기타	236,263	332,701	37,720	66,123

합계	360,383	672,926	226,541	664,578

기타영업외비용	환손익	136,198	697,044	143,701	757,791

유형자산처분손실	2	3	-	2

기타	16,130	80,594	1,487	5,673

합계	152,330	777,641	145,188	763,466

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	150,921	593,597	220,601	558,234

환손익	162,660	174,806	-8,570	119,679

금융상품평가이익	(804,335)	405,329	-998,394	186,306

금융상품처분이익	-	-	-	804,433

파생상품평가이익	-	2,329,627	-	663,496

사채상환이익	-	1,969,883	25,970	296,419

합계	(490,754)	5,473,242	-760,393	2,628,567

금융비용	이자비용	267,726	992,772	346,204	1,039,793

환손익	(86,513)	61,747	430,041	651,908

금융상품평가손실	453,411	453,411	1,005,097	1,916,968

파생상품평가손실	-	602,955	-	-

합계	634,624	2,110,885	1,781,342	3,608,669

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 14.0%와14.7%입니다.

32. 현금흐름표가. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

나. 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	1,460,525	1,051,800

감가상각비	1,948,470	1,730,062

유형자산처분이익	(145,411)	2

이자수익	(593,597)	(558,234)

당기손익인식금융자산평가이익	(405,329)	(186,306 )

당기손익인식금융자산처분이익	(804,432)

파생상품부채평가이익	(2,329,627)	(663,496)

이자비용	992,772	1,039,792

당기손익인식금융자산처분손실	-	1,916,968

당기손익인식금융자산평가손실	453,411	-

법인세비용	505,903	574,768

기타	(1,168,331)	57,767

합계	718,789	4,128,691

다. 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	4,923,089	6,632,828

기타수취채권	18,055	(568,014)

기타자산	(565,716)	(37,138)

재고자산	(1,648,252)	2,250,874

매입채무	(1,333,289)	927,487

기타지급채무	(1,947,432)	(565,804)

충당부채	(12,475)	(109,796)

기타부채	2,152,340	307,451

퇴직금의 지급	(654,125)	(1,478,548)

사외적립자산의 가입	(727,934)	300,897

기타	9,875	-

합계	214,136	7,688,699

라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

상각	환율변동	공정가치변동	대체 등

단기차입금	7,542,334	(1,244,969)	-	(162,502)	-	-	6,134,863

유동전환사채(*)	15,375,014	(5,801,770)	573,896	-	(1,726,672)	(1,969,882)	6,450,586

유동리스부채	343,739	(557,590)	28,599	-	-	865,969	680,717

비유동리스부채	73,295	-	-	-	-	415,656	488,951

계	23,334,382	(7,604,329)	602,495	(162,502)	(1,726,672)	(688,257)	13,755,117

(*) 파생상품부채 및 파생상품자산을 가감하여 표시하였습니다.

- 전분기(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분 기말

상각	환율변동	공정가치변동	대체 등

단기차입금	7,289,149	5,520,340	-	338,959	-	-	13,148,448

유동전환사채	24,694,598	(4,000,016)	670,287	-	(663,496)	(4,659,436)	16,041,937

유동리스부채	462,328	(436,980)	13,040	-	-	403,139	441,527

비유동리스부채	212,072	-	-	-	-	(127,411)	84,661

계	32,658,147	1,083,344	683,327	338,959	(663,496)	(4,383,708)	29,716,573

33. 우발채무 및 약정사항가. 금융자산의 양도

회사는 2024년 9월 30일자 현재 매출채권(기타포괄손익-공정가치금융자산)을 양도하여 만기 미경과된 매출채권이 없습니다.

나. 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지 및 건물	16,969,052	14,400,000	중소기업은행	차입금보증

합계	16,969,052	14,400,000

다. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험(주)	6,890,391	㈜케이티 외(13)	2021.04.09~2029.06.30	이행 계약 및 하자 등에 대한 보증

합계	6,890,391

라. 보험가입내용(단위:천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	유형자산	MG손해보험(주)	58,121,578	머큐리

재산종합보험	재고자산	MG손해보험(주)	39,464,674	머큐리

합계	97,586,252

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400,000천원은 회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석12, 14). 또한, 회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 근로자단체보험, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.마. 금융기관과의 주요 약정사항

(원화금액:천원)

구분	금융기관	한도	미사용액	사용제한내용

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000	USD 4,544,534

(주)국민은행(*)	USD 3,000,000	USD 1,172,400

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 3,909,670

(주)하나은행	USD 3,000,000	USD 2,816,617

(주)우리은행(*)	USD 3,000,000	USD 1,907,747

소계	USD 19,000,000	USD 14,350,967

당좌차월	중소기업은행	KRW 1,000,000	KRW 1,000,000

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500,000	USD 500,000

(*) 상기 약정사항 이외에 (주)국민은행과 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있으며, (주)우리은행과 (주)엘지유플러스에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 5,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다.

34. 특수관계자

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말	비고

행사하는 기업>

지배기업	(주)아이즈비전	(주)아이즈비전

행사하는 기업>

종속기업	(주)이젝스	(주)이젝스