진양홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 진양홀딩스(이하 "지배기업)는 2008년 1월 1일에 진양산업주식회사, 진양폴리우레탄주식회사 및 진양화학주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 인적분할방식으로분할함과 동시에 합병하여 설립되었습니다. 지배기업은 2008년 2월 15일 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 본사는 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8(부암동)에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율(%)

KPX홀딩스(주)	23,022,808	41.19%	23,022,808	41.19%

특수관계자	12,154,989	21.75%	12,154,989	21.75%

기타	20,717,495	37.06%	20,717,495	37.06%

합계	55,895,292	100.00%	55,895,292	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 진양산업㈜ 50.96% 경남 양산 2016.03.31 제조업 의결권과반수보유 진양화학㈜ 65.36% 울산 2016.03.31 제조업 의결권과반수보유 진양폴리우레탄㈜ (*2) 49.87% 경기도 평택 2016.03.31 제조업 사실상지배력 진양물산㈜ 100.00% 부산 2016.03.31 부동산임대업 의결권과반수보유 진양폼테크㈜ 100.00% 경남 김해 2016.03.31 제조업 의결권과반수보유 세일인텍㈜ (*1) 60.00% 인천 2016.03.31 제조업 의결권과반수보유 한림인텍㈜ 55.00% 경남 김해 2016.03.31 제조업 의결권과반수보유 진양AMC㈜ 100.00% 서울 2016.03.31 부동산임대업 의결권과반수보유 진양개발㈜ (*3) 42.51% 충북 음성 2016.03.31 골프장운영업 사실상지배력 VINA FOAM Co.,Ltd 베트남 2016.03.31 제조업 의결권과반수보유 (*1) 세일인텍㈜의 비율은 의결권 지분 비율임. (*2) 진양폴리우레탄㈜에 대한 연결실체의 지분율은 50% 미만이나 해당법인의 주주총회 의사결정 비율과 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*3) 진양개발㈜에 대한 연결실체의 지분율은 50% 미만이나 다른 투자자와의 약정으로 과반수 의결권을 행사할 능력이 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. 회사명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 진양산업㈜ 50.96% 경남 양산 2015.12.31 제조업 의결권과반수보유 진양화학㈜ 65.36% 울산 2015.12.31 제조업 의결권과반수보유 진양폴리우레탄㈜ (*2) 49.87% 경기도 평택 2015.12.31 제조업 사실상지배력 진양물산㈜ 100.00% 부산 2015.12.31 부동산임대업 의결권과반수보유 진양폼테크㈜ 100.00% 경남 김해 2015.12.31 제조업 의결권과반수보유 세일인텍㈜ (*1) 60.00% 인천 2015.12.31 제조업 의결권과반수보유 한림인텍㈜ 55.00% 경남 김해 2015.12.31 제조업 의결권과반수보유 진양AMC㈜ 100.00% 서울 2015.12.31 부동산임대업 의결권과반수보유 진양개발㈜ (*3) 42.51% 충북 음성 2015.12.31 골프장운영업 사실상지배력 VINA FOAM Co.,Ltd 베트남 2015.12.31 제조업 의결권과반수보유 (*1) 세일인텍㈜의 비율은 의결권 지분 비율임. (*2) 진양폴리우레탄㈜에 대한 연결실체의 지분율은 50% 미만이나 해당법인의 주주총회 의사결정 비율과 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*3) 진양개발㈜에 대한 연결실체의 지분율은 50% 미만이나 다른 투자자와의 약정으로 과반수 의결권을 행사할 능력이 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 진양산업㈜ (*1) 44,007,663 8,090,414 35,917,248 10,765,881 1,378,919 1,346,435 진양화학㈜ 42,281,461 13,066,142 29,215,319 13,612,821 221,580 221,580 진양폴리우레탄㈜ 25,307,757 15,041,321 10,266,436 3,768,468 (417,188) (417,188) 진양물산㈜ 118,337,260 13,964,421 104,372,839 769,109 383,431 459,006 진양폼테크㈜ 16,793,768 6,561,012 10,232,757 5,396,736 378,615 378,615 세일인텍㈜ 44,794,998 18,671,360 26,123,638 9,571,256 383,975 383,975 한림인텍㈜ 32,205,741 18,136,565 14,069,177 14,182,419 1,132,947 1,132,947 진양AMC㈜ 35,261,664 7,114,466 28,147,198 888,260 293,534 293,534 진양개발㈜ 115,055,867 69,860,579 45,195,287 1,415,529 (343,554) (343,554) (*1) 진양산업㈜의 요약재무정보는 연결기준(종속기업 VINA FOAM Co.,Ltd.)임. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 진양산업㈜ (*1) 43,050,956 6,530,143 36,520,813 43,726,798 5,312,096 5,252,669 진양화학㈜ 42,532,149 12,338,409 30,193,740 70,795,247 2,566,988 2,582,109 진양폴리우레탄㈜ 19,621,522 8,937,898 10,683,624 19,045,030 (3,790,923) (3,813,243) 진양물산㈜ 118,334,838 14,421,005 103,913,834 2,949,038 1,775,348 (624,629) 진양폼테크㈜ 16,319,790 5,865,649 10,454,142 19,643,564 939,192 887,733 세일인텍㈜ 44,362,337 17,557,456 26,804,881 48,128,056 2,043,704 2,124,314 한림인텍㈜ 36,083,221 21,630,965 14,452,255 46,081,686 2,078,059 2,075,978 진양AMC㈜ 34,987,026 6,133,362 28,853,664 3,467,440 927,419 796,715 진양개발㈜ 117,849,409 71,932,568 45,916,841 12,629,265 (10,952,528) (10,856,886) (*1) 진양산업㈜의 요약재무정보는 연결기준(종속기업 VINA FOAM Co.,Ltd.)임. 3) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용 (가) 현황 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당분기 전기 당분기 전기 진양산업㈜ 경남 양산 49.04% 685,023 2,568,111 17,585,452 17,872,636 진양화학㈜ 울산 34.64% 76,745 889,089 10,118,872 10,457,753 진양폴리우레탄㈜ 경기도 평택 50.14% (203,369) (1,902,844) 5,145,880 5,349,249 세일인텍㈜ 인천 40.00% 153,590 817,482 10,449,460 10,721,957 한림인텍㈜ 경남 김해 45.00% 509,827 935,127 6,331,132 6,503,518 진양개발㈜ 충북 음성 57.49% (197,517) (6,378,415) 25,983,817 26,398,655 (나) 비지배지분에 지급한 배당금 (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 진양산업㈜ 956,277 956,277 진양화학㈜ 415,626 789,689 진양폴리우레탄㈜ - 626,688 세일인텍㈜ 426,087 532,609 한림인텍㈜ 682,212 568,510 진양개발㈜ 378,000 560,250 (다) 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 진양산업㈜ 진양화학㈜ 진양폴리우레탄㈜ 세일인텍㈜ 한림인텍㈜ 진양개발㈜ 유동자산 19,525,524 12,971,570 3,736,408 18,032,023 15,313,524 2,002,492 비유동자산 24,482,139 29,309,891 21,571,349 26,762,975 16,892,218 113,053,375 유동부채 5,548,406 9,369,316 14,425,290 14,973,822 14,795,423 18,199,624 비유동부채 7,517,736 3,696,825 616,031 3,697,538 3,341,142 51,660,955 수익 10,765,881 13,612,821 3,768,468 9,571,256 14,182,419 1,415,529 당기손익 1,378,919 221,580 (417,188) 383,975 1,132,947 (343,554) 총포괄손익 1,346,435 221,580 (417,188) 383,975 1,132,947 (343,554) 영업활동현금흐름 1,721,976 (69,199) 903,024 376,784 1,110,962 (2,220,715) 투자활동현금흐름 (51,326) (251,029) (5,461,975) 896,258 (749,342) - 재무활동현금흐름 (130,000) - 4,379,363 183,863 (163,460) (3,420) 현금및현금성자산의증감 1,642,958 (334,718) (179,589) 1,456,904 198,160 (2,224,135) (*) 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액이며 진양산업㈜는 연결기준(종속기업 VINA FOAM Co.,Ltd.)임. (단위 : 천원) 구분 진양산업㈜ 진양화학㈜ 진양폴리우레탄㈜ 세일인텍㈜ 한림인텍㈜ 진양개발㈜ 유동자산 18,417,170 12,979,950 3,491,496 17,465,922 18,969,039 4,500,046 비유동자산 24,635,786 29,552,199 16,130,027 26,896,415 17,114,182 113,349,363 유동부채 3,852,505 8,796,914 8,254,119 13,976,219 18,410,468 18,503,426 비유동부채 8,485,904 3,541,495 683,780 3,581,237 3,220,497 53,429,141 수익 43,726,798 70,795,247 19,045,030 48,128,056 46,081,686 12,629,265 당기손익 5,306,969 2,566,988 (3,790,923) 2,043,704 2,078,059 (10,952,528) 총포괄손익 5,247,542 2,582,109 (3,813,243) 2,124,314 2,075,978 (10,856,886) 영업활동현금흐름 5,732,689 2,299,512 1,535,276 3,813,326 4,062,131 (7,067,100) 투자활동현금흐름 (2,382,019) (232,417) (2,819,235) (2,189,882) (2,289,399) 2,174,518 재무활동현금흐름 (2,205,000) (2,280,000) 1,871,097 (1,389,084) (1,477,195) 7,423,940 현금및현금성자산의증감 1,049,415 (212,650) 587,138 234,360 295,537 2,531,359 (*) 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액이며 진양산업㈜는 연결기준(종속기업 VINA FOAM Co.,Ltd.)임. 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책과 공시의 변경 ① 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결실체가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. ② 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 지배기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력의 행사가 가능한 기업이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.연결실체는 연결재무제표 작성시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가의 공정가치와 보유한 지분의 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 사업결합연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간 의 평균환율 로 환산 하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 또는 일부 처분>해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식 시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 수취채권>지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상 연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 하는 금융자산>상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 하는 금융자산>공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 않는 금융부채>당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착수입품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 15년 ~ 30년 정액법 구 축 물 15년 ~ 30년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 차 량 운 반 구 4년 정액법 공 구 와 기 구 4년 정액법 비 품 4년 정액법 금 형 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 취득>사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산>연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 상각>내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 소 프 트 웨 어 5 년 정액법 산 업 재 산 권 5 년 정액법 개 발 비 5 년 정액법 회 원 권 비한정 - 영 업 권 비한정 - 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익 수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. , 로열티수익 및 배당수익> 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (17) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 기> (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - - 17,543,048,230 - - 17,543,048,230 매출채권 - - 36,491,817,426 - - 36,491,817,426 단기기타채권 - - 4,004,656,352 - - 4,004,656,352 단기기타금융자산 16,936,710,084 - 14,571,967,139 21,542,546,000 - 53,051,223,223 장기기타채권 - - 579,357,769 - - 579,357,769 장기기타금융자산 - - 1,900,000 39,287,849,032 - 39,289,749,032 합계 16,936,710,084 - 73,192,746,916 60,830,395,032 - 150,959,852,032 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - - 16,184,586,299 - - 16,184,586,299 매출채권 - - 40,252,100,399 - - 40,252,100,399 단기기타채권 - - 1,366,770,507 - - 1,366,770,507 단기기타금융자산 18,205,879,745 - 16,535,169,154 17,055,923,200 - 51,796,972,099 장기기타채권 - - 563,988,769 - - 563,988,769 장기기타금융자산 - - 1,900,000 41,559,206,463 - 41,561,106,463 합계 18,205,879,745 - 74,904,515,128 58,615,129,663 - 151,725,524,536 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 25,815,727,274 - - 25,815,727,274 단기기타채무 - 17,107,983,573 - - 17,107,983,573 단기차입금 - 33,919,421,102 - - 33,919,421,102 장기기타채무 - 16,509,099 - - 16,509,099 장기차입금 - 1,042,634,910 - - 1,042,634,910 장기기타금융부채 - 39,254,947,433 - - 39,254,947,433 합계 - 117,157,223,391 - - 117,157,223,391 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 25,538,554,891 - - 25,538,554,891 단기기타채무 - 9,235,688,757 - - 9,235,688,757 단기차입금 - 33,791,176,078 - - 33,791,176,078 장기기타채무 - 11,322,599 - - 11,322,599 장기차입금 - 1,103,005,880 - - 1,103,005,880 장기기타금융부채 - 41,285,595,893 - - 41,285,595,893 합계 - 110,965,344,098 - - 110,965,344,098 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익인식금융자산 (227,768,594) - - 대여금및수취채권 (37,778,562) - 485,738,066 - (22,805,364) 매도가능금융자산 (378,847,359) 395,329,516 8,170,062 - 소계 (644,394,515) 395,329,516 493,908,128 - (22,805,364) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (363,463,073) - - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익인식금융자산 183,037,468 - - - - 대여금및수취채권 9,844,685 - 633,632,467 - 32,548,890 매도가능금융자산 948,292,161 1,493,604,493 534,966,390 - - 소계 1,141,174,314 1,493,604,493 1,168,598,857 - 32,548,890 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (971,457,495) - - (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 17,543,048,230 16,184,586,299 17,543,048,230 16,184,586,299 매출채권 36,491,817,426 40,252,100,399 36,491,817,426 40,252,100,399 단기기타채권 4,004,656,352 1,366,770,507 4,004,656,352 1,366,770,507 단기기타금융자산 53,051,223,223 51,796,972,099 53,051,223,223 51,796,972,099 장기기타채권 579,357,769 563,988,769 579,357,769 563,988,769 장기기타금융자산 39,289,749,032 41,561,106,463 39,289,749,032 41,561,106,463 합계 150,959,852,032 151,725,524,536 150,959,852,032 151,725,524,536 금융부채: 매입채무 25,815,727,274 25,538,554,891 25,815,727,274 25,538,554,891 단기기타채무 17,107,983,573 9,235,688,757 17,107,983,573 9,235,688,757 단기차입금 33,919,421,102 33,791,176,078 33,919,421,102 33,791,176,078 장기기타채무 16,509,099 11,322,599 16,509,099 11,322,599 장기차입금 1,042,634,910 1,103,005,880 1,042,634,910 1,103,005,880 장기기타금융부채 39,254,947,433 41,285,595,893 39,254,947,433 41,285,595,893 합계 117,157,223,391 110,965,344,098 117,157,223,391 110,965,344,098 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 16,936,710,084 - 16,936,710,084 - 매도가능금융자산 60,830,377,287 36,935,500 59,013,647,802 1,779,793,985 (단위 : 원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 18,205,879,745 - 18,205,879,745 - 매도가능금융자산 58,615,111,918 538,858,490 56,296,459,443 1,779,793,985 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 한편, 당기말 현재 수준3으로 평가된 매도가능금융자산은 외부평가기관에서 평가대상 비상장주식으로 재무제표 분석 등을 통하여 평가한 공정가치 결과값을 적용하여 평가한 것입니다당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간 의 대체는 없었습니다. (나) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득/처분 손상 평가 기말 매도가능금융자산 1,779,793,985 - - - 1,779,793,985 (단위 : 원) 구분 기초 취득/처분 손상 평가 기말 매도가능금융자산 4,288,293,345 - - (2,508,499,360) 1,779,793,985 (다) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하니 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 당분기 전기 매도가능금융자산 비상장주식 17,745 17,745 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현 금 382,326,226 632,665,196 보통예금 등 17,160,722,004 15,551,921,103 합계 17,543,048,230 16,184,586,299 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 36,718,725,472 (226,908,046) 36,491,817,426 단기기타채권 미수금 3,779,727,518 - 3,779,727,518 미수수익 148,575,822 - 148,575,822 주주임원종업원단기채권 76,353,012 - 76,353,012 소계 4,004,656,352 - 4,004,656,352 장기기타채권 장기임차보증금 579,357,769 - 579,357,769 합계 41,302,739,593 (226,908,046) 41,075,831,547 (단위 : 원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 40,456,315,825 (204,215,426) 40,252,100,399 단기기타채권 미수금 1,200,957,140 - 1,200,957,140 미수수익 90,318,367 - 90,318,367 주주임원종업원단기채권 75,495,000 - 75,495,000 소계 1,366,770,507 - 1,366,770,507 장기기타채권 장기임차보증금 563,988,769 - 563,988,769 합계 42,387,075,101 (204,215,426) 42,182,859,675 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 35,796,318,303 812,080,803 106,861,131 3,465,235 36,718,725,472 단기기타채권 미수금 3,779,727,518 - - - 3,779,727,518 미수수익 148,575,822 - - - 148,575,822 주주임원종업 원 단기채권 76,353,012 - - - 76,353,012 소계 4,004,656,352 - - - 4,004,656,352 장기기타채권 장기임차보증금 - - - 579,357,769 579,357,769 합계 39,800,974,655 812,080,803 106,861,131 582,823,004 41,302,739,593 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 39,563,905,553 847,674,314 44,735,958 - 40,456,315,825 단기기타채권 미수금 1,200,957,140 - - - 1,200,957,140 미수수익 90,318,367 - - - 90,318,367 주주임원종업 원 단기채권 75,495,000 - - - 75,495,000 소계 1,366,770,507 - - - 1,366,770,507 장기기타채권 장기임차보증금 - - - 563,988,769 563,988,769 합계 40,930,676,060 847,674,314 44,735,958 563,988,769 42,387,075,101 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 204,215,426 22,805,364 - - (112,744) 226,908,046 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 239,592,947 - - (35,562,276) 184,755 204,215,426 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 당기손익인식금융자산 16,936,710,084 18,205,879,745 기타채권및수취채권 14,571,967,139 16,535,169,154 단기매도가능금융자산 21,542,546,000 17,055,923,200 소계 53,051,223,223 51,796,972,099 장기기타금융자산 기타채권및수취채권 1,900,000 1,900,000 매도가능금융자산 39,287,849,032 41,559,206,463 소계 39,289,749,032 41,561,106,463 합계 92,340,972,255 93,358,078,562 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주가연계증권 16,936,710,084 18,205,879,745 (3) 기타채권 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동항목 단기금융상품 14,571,967,139 16,535,169,154 비유동항목 당좌개설보증금 1,900,000 1,900,000 합계 14,573,867,139 16,537,069,154 (4) 매도가능금융자산 1) 단기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 공정가액 평가손익 취득원가 공정가액 평가손익 채무증권 21,514,590,000 21,542,546,000 27,956,000 17,014,590,000 17,055,923,200 41,333,200 (*) 채무증권의 취득원가는 상각후 취득원가이며 평가손익은 미실현보유손익에서 직접 가감되는 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다. 2) 장기매도가능금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 공정가액 평가손익 취득원가 공정가액 평가손익 상장주식 32,410,200 36,935,500 4,525,300 490,543,150 538,858,490 48,315,340 수익증권 37,604,984,528 37,468,281,802 (136,702,726) 39,957,826,701 39,237,716,243 (720,110,458) 채무증권 2,820,000 2,820,000 - 2,820,000 2,820,000 - 비상장주식 3,999,062,990 1,779,793,985 (2,219,269,005) 3,999,062,990 1,779,811,730 (2,219,251,260) 합계 41,639,277,718 39,287,831,287 (2,351,446,431) 44,450,252,841 41,559,206,463 (2,891,046,378) (*) 채무증권의 취득원가는 상각후 취득원가이며 평가손익은 미실현보유손익에서 직접 가감되는 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다. 7. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 833,777,951 (2,317,752) 831,460,199 824,134,355 (2,317,752) 821,816,603 제 품 3,703,385,043 (27,597,575) 3,675,787,468 3,577,724,837 (27,597,575) 3,550,127,262 재공품 1,470,419,714 - 1,470,419,714 1,643,350,559 - 1,643,350,559 원재료 4,457,203,215 - 4,457,203,215 4,734,705,857 - 4,734,705,857 부재료 113,245,541 - 113,245,541 140,215,687 - 140,215,687 저장품 266,969,007 - 266,969,007 267,385,903 - 267,385,903 미착수입품 235,452,312 - 235,452,312 100,915,479 - 100,915,479 합계 11,080,452,783 (29,915,327) 11,050,537,456 11,288,432,677 (29,915,327) 11,258,517,350 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 3,513,036,277 6,163,916,599 선급비용 653,672,522 714,140,725 합계 4,166,708,799 6,878,057,324 9. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 125,537,014,620 - - 125,537,014,620 건 물 27,164,805,775 10,742,991,403 - 16,421,814,372 구축물 598,172,682 307,306,402 - 290,866,280 합계 153,299,993,077 11,050,297,805 - 142,249,695,272 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 125,537,014,620 - - 125,537,014,620 건 물 27,164,805,775 10,661,844,861 - 16,502,960,914 구축물 598,172,682 301,398,978 - 296,773,704 합계 153,299,993,077 10,963,243,839 - 142,336,749,238 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각 기말 토지 125,537,014,620 - - - - 125,537,014,620 건물 16,502,960,914 - - - 81,146,542 16,421,814,372 구축물 296,773,704 - - - 5,907,424 290,866,280 건설중인자산 - - - - - - 합계 142,336,749,238 - - - 87,053,966 142,249,695,272 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 125,592,755,327 - - (55,740,707) - 125,537,014,620 건물 13,609,797,766 328,521,830 27,815,744 3,568,822,759 976,365,697 16,502,960,914 구축물 292,023,822 27,900,000 - 23,150,118 296,773,704 건설중인자산 1,624,974,840 2,023,224,190 - (3,648,199,030) - - 합계 141,119,551,755 2,379,646,020 27,815,744 (135,116,978) 999,515,815 142,336,749,238 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에 발생한 임대수익 1,730,421,628 1,590,931,786 투자부동산 직접운영비용 (451,798,942) (406,952,025) 투자부동산 처분손익 - - 투자부동산 복구비용 - - (4) 투자부동산 중 토지의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 125,537,014,620 77,794,588,200 125,537,014,620 77,794,588,200 (*) 투자부동산 중 토지의 공정가치는 공시지가임. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 116,392,550,736 - - - 116,392,550,736 건물 40,541,905,359 13,261,733,021 - - 27,280,172,338 구축물 22,085,230,541 5,127,712,844 - 16,957,517,697 기계장치 55,003,788,148 44,034,673,603 313,517,254 60,767,807 10,594,829,484 차량운반구 3,888,518,409 2,516,048,916 - - 1,372,469,493 공구와기구 1,161,867,712 908,428,668 - 8,437,500 245,001,544 비품 6,421,881,017 5,616,151,111 - - 805,729,906 금형 2,369,468,412 1,879,117,747 - - 490,350,665 건설중인자산 7,667,160,401 - - - 7,667,160,401 입목 9,080,218,729 - - - 9,080,218,729 코스 31,125,596,816 - - - 31,125,596,816 합계 295,738,186,280 73,343,865,910 313,517,254 69,205,307 222,011,597,809 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 116,392,550,736 - - - 116,392,550,736 건물 40,546,038,171 12,996,704,054 - - 27,549,334,117 구축물 22,058,508,063 4,980,215,200 - - 17,078,292,863 기계장치 54,824,485,540 43,414,396,787 313,517,254 66,793,888 11,029,777,611 차량운반구 3,892,685,097 2,436,656,602 - - 1,456,028,495 공구와기구 1,118,261,712 889,118,428 - - 229,143,284 비품 6,418,649,816 5,575,614,620 - - 843,035,196 금형 2,369,468,412 1,799,398,080 - - 570,070,332 건설중인자산 2,128,233,908 - - - 2,128,233,908 입목 9,080,218,729 - - - 9,080,218,729 코스 31,125,596,816 - - - 31,125,596,816 합계 289,954,697,000 72,092,103,771 313,517,254 66,793,888 217,482,282,087 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기타(*1) 기말 토지 116,392,550,736 - - - - - 116,392,550,736 건물 27,549,334,117 1,685,020 - - 268,301,426 (2,545,373) 27,280,172,338 구축물 17,078,292,863 27,500,000 - - 148,221,008 (54,158) 16,957,517,697 기계장치 11,029,777,611 209,772,472 41,500,000 36,548,999 631,628,059 (8,141,539) 10,594,829,484 차량운반구 1,456,028,495 33,065,536 1,661,325 - 114,369,076 (594,137) 1,372,469,493 공구와기구 229,143,284 34,606,000 - - 18,747,740 - 245,001,544 비품 843,035,196 12,440,000 12,000 - 49,681,487 (51,803) 805,729,906 금형 570,070,332 - - - 79,719,667 - 490,350,665 건설중인자산 2,128,233,908 5,575,475,492 - (36,548,999) - - 7,667,160,401 입목 9,080,218,729 - - - - - 9,080,218,729 코스 31,125,596,816 - - - - - 31,125,596,816 합계 217,482,282,087 5,894,544,520 43,173,325 - 1,310,668,463 (11,387,010) 222,011,597,809 (*1) 기타 증감은 환율효과 등임. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체(*2) 감가상각 기타(*1) 기말 토지 116,336,810,029 - - 55,740,707 - - 116,392,550,736 건물 29,838,560,657 88,315,600 - 79,376,271 1,256,622,905 (1,200,295,506) 27,549,334,117 구축물 17,764,488,309 33,000,000 - - 610,477,056 (108,718,390) 17,078,292,863 기계장치 10,654,766,914 3,636,505,370 13,062,500 411,964,556 2,653,116,277 (1,007,280,452) 11,029,777,611 차량운반구 844,516,947 1,025,797,186 17,102,146 - 398,211,159 1,027,667 1,456,028,495 공구와기구 218,805,927 79,850,000 - - 68,120,307 (1,392,336) 229,143,284 비품 850,877,807 309,488,692 1,841,250 - 286,668,048 (28,822,005) 843,035,196 금형 817,089,999 114,000,000 - - 361,019,667 - 570,070,332 건설중인자산 168,370,764 2,411,102,100 39,274,400 (411,964,556) - - 2,128,233,908 입목 9,062,422,729 17,796,000 - - - - 9,080,218,729 코스 31,125,596,816 - - - - - 31,125,596,816 합계 217,682,306,898 7,715,854,948 71,280,296 135,116,978 5,634,235,419 (2,345,481,022) 217,482,282,087 (*1) 기타 증감은 환율효과 등임.(*2) 투자부동산에서 대체된 금액은 135,116,978원임. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 179,767,420 77,704,286 - - 102,063,134 골프회원권 3,020,745,186 - 885,372,878 - 2,135,372,308 컴퓨터소프트웨어 396,644,545 365,424,211 - - 31,220,334 개발비 14,986,037,839 9,900,478,468 274,594,567 1,144,995,059 3,665,969,745 영업권 829,667,145 - - - 829,667,145 합계 19,412,862,135 10,343,606,965 1,159,967,445 1,144,995,059 6,764,292,666 (*) 골프회원권 및 영업권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 179,915,702 76,853,303 - - 103,062,399 골프회원권 3,020,745,186 - 885,372,878 - 2,135,372,308 컴퓨터소프트웨어 396,644,545 358,636,211 - - 38,008,334 개발비 14,970,809,063 9,680,507,755 274,594,567 1,176,746,057 3,838,960,684 영업권 829,667,145 - - - 829,667,145 합계 19,397,781,641 10,115,997,269 1,159,967,445 1,176,746,057 6,945,070,870 (*) 골프회원권 및 영업권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기타(*) 기말 산업재산권 103,062,399 - - 925,124 - (74,141) 102,063,134 골프회원권 2,135,372,308 - - - - - 2,135,372,308 컴퓨터소프트웨어 38,008,334 - - 6,788,000 - - 31,220,334 개발비 3,838,960,684 46,979,774 - 219,970,713 - - 3,665,969,745 영업권 829,667,145 - - - - 829,667,145 합계 6,945,070,870 46,979,774 - 227,683,837 - (74,141) 6,764,292,666 (*) 기타는 환율효과(산업재산권)임. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기타(*) 기말 산업재산권 101,263,975 4,182,240 - 2,562,038 - 178,222 103,062,399 골프회원권 1,852,124,608 439,635,200 156,387,500 - - 2,135,372,308 컴퓨터소프트웨어 72,688,633 - - 34,680,299 - - 38,008,334 개발비 3,609,807,040 975,730,212 - 746,576,568 - - 3,838,960,684 영업권 1,065,233,416 - - 235,566,271 - 829,667,145 합계 6,701,117,672 1,419,547,652 156,387,500 783,818,905 235,566,271 178,222 6,945,070,870 (*) 기타는 환율효과(산업재산권)와 정부보조금(개발비)임. (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 산업재산권 102,063,134 1년~33년 103,062,399 1년~34년 골프회원권 2,135,372,308 - 2,135,372,308 - 컴퓨터소프트웨어 31,220,334 1년~5년 38,008,334 1년~5년 개발비 3,665,969,745 1년~5년 3,838,960,684 1년~5년 영업권 829,667,145 - 829,667,145 - 합계 6,764,292,666 6,945,070,870 (4) 정부보조금 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 최초공정가치 장부금액 측정방법 최초공정가치 장부금액 측정방법 개발비 1,144,995,059 1,144,995,059 원가모형 1,176,746,057 1,176,746,057 원가모형 (5) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 227,683,837 188,508,733 12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 현장개선 품질기술 개발사업 한국표준협회 9,000,000 자산차감 현장개선 품질기술 개발사업 글로벌 기술개발사업 지식경제부 42,996,981 자산차감 무독성 코팅사를 이용한 친환경 자카드 바닥재 개발 지역강소경쟁력강화사업 중소기업청 186,736 47,501,589 자산차감 지역강소기업 경쟁력 강화 청정생산기반사업 산업통상자원부 28,582,169 67,842,071 자산차감 재활용이 가능하고 T-VOCs 방출이 없는 차량용 경량매트 개발 기업현장 생산성향상 전문컨설팅 지원사업 (재)부산 테크노파크 10,000,000 자산차감 원단 자동화 투입설비 합계 37,768,905 168,340,641 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 66,793,888 - 6,026,081 60,767,807 공구와기구 - 9,000,000 562,500 8,437,500 개발비 1,176,746,057 28,768,905 60,519,903 1,144,995,059 합계 1,243,539,945 37,768,905 67,108,484 1,214,200,366 전 기> (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 89,107,769 10,000,000 32,313,881 66,793,888 건설중인자산 10,000,000 - 10,000,000 - 개발비 1,260,485,034 158,340,641 242,079,618 1,176,746,057 합계 1,359,592,803 168,340,641 284,393,499 1,243,539,945 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 25,815,727,274 25,538,554,891 단기기타채무 미지급금 7,144,184,872 7,270,577,354 미지급비용 1,626,067,351 1,965,111,403 미지급배당금 8,337,731,350 0 소계 17,107,983,573 9,235,688,757 장기기타채무 장기미지급금 16,509,099 11,322,599 장기기타금융부채 장기선수임대료 3,101,253,637 3,235,543,790 장기임대보증금 4,221,277,000 4,331,277,000 장기예수보증금 31,960,000,000 33,760,000,000 현재가치할인차금 (27,583,204) (41,224,897) 소계 39,254,947,433 41,285,595,893 합계 82,195,167,379 76,071,162,140 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입처 연이자율(%) 금 액 당기 당분기 전기 유동성장기차입금 원화단기차입금 한국산업은행 외 2.7~3.4 650,940,000 777,120,000 기타단기차입금 구매금융 신한은행 2.6 2,453,000,000 2,269,137,428 일반대출 KEB하나은행 등 2.9~3.2 26,914,321,030, 24,435,752,122 매출채권할인 신한은행 등 2.6~4.0 3,901,160,072 6,309,166,528 소계 33,268,481,102 33,014,056,078 합계 33,919,421,102 33,791,176,078 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 금 액 상환방법 당기 당분기 전기 원화장기차입금 우리은행 1.75 64,000,000 64,000,000 분할상환 산업은행 3.2~3.4 629,800,000 755,760,000 분할상환 KEB하나은행 2.8 713,920,000 717,340,000 분할상환 신한은행 3.79 285,854,910 343,025,880 분할상환 합계 1,693,574,910 1,880,125,880 유동성대체액 (650,940,000) (777,120,000) 비유동성잔액 1,042,634,910 1,103,005,880 연결실체는 KEB하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30참고). 2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 1년 이내 650,940,000 1년초과 5년이내 1,042,634,910 합계 1,693,574,910 15. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 17,751,673,381 17,136,487,539 사외적립자산 공정가치 (14,704,111,349) (14,764,403,216) 합계 3,047,562,032 2,372,084,323 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 17,136,487,539 14,822,552,645 근무원가 672,722,216 2,639,129,879 이자원가 76,723,896 386,967,703 재측정요소 - 1,255,491,186 급여지급액 (134,260,270) (1,879,733,897) 과거근무원가 - (87,919,977) 기말 17,751,673,381 17,136,487,539 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 14,764,403,216 12,732,295,621 이자수익 46,602,710 283,529,121 재측정요소 - (55,192,928) 사용자의 기여금 155,371,712 3,376,581,778 급여지급액 (262,266,289) (1,572,810,376) 기말 14,704,111,349 14,764,403,216 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 금융상품(정기예금 등) 14,704,111,349 14,764,403,216 3) 사외적립자산 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 46,602,710 228,336,193 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 672,722,216 2,639,129,879 순이자손익 30,121,186 103,438,582 과거근무원가 - (87,919,977) 합계 702,843,402 2,654,648,484 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출원가 285,782,411 1,177,144,458 판매비와관리비 423,699,138 1,520,465,180 합 계 709,481,549 2,697,609,638 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 법인세차감전 재측정요소 - (1,310,684,114) 법인세효과 - 382,622,048 법인세차감후 재측정요소 - (928,062,066) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.30%~2.59% 2.30% ~ 2.80% 미래임금상승률 3.00%~7.00% 3.00% ~ 7.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% point 변동 11,221,436 12,257,496 미래임금상승률의 1% point 변동 12,244,586 11,222,858 (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 6,638,147 11,253,394 16. 기타부채 및 충당부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 예수금 3,530,038,197 4,983,279,567 선수금 1,498,880,192 824,955,081 선수수익 71,515,099 86,835,357 소계 5,100,433,488 5,895,070,005 (2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 판매보증충당부채 하자보증충당부채 복구충당부채 조세충당부채 재해손실충당부채(*) 판매보증충당부채 하자보증충당부채 복구충당부채 조세충당부채 재해손실충당부채(*) 충당부채변동내역 기 초 73,305 87,484 - 14,847,893 6,987,679 90,255 44,953 229,927 - - 설 정 - (29,205) - - - 28,912 71,800 - 14,847,893 6,987,679 사 용 - - - - - (45,862) (29,269) (229,927) - - 기 말 73,305 58,279 - 14,847,893 6,987,679 73,305 87,484 - 14,847,893 6,987,679 (*) 당사는 2015년 8월중 발생한 공장화재 관련하여 타사에 대한 손해배상추정액 에 대해 자원의 유출가능성을 평가하여 6,987,679천원을 충당부채로 인식하였습니다. 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 120,000,000주 120,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 55,895,292주 55,895,292주 보통주자본금 27,947,646,000원 27,947,646,000원 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 115,418,468,876 115,418,468,876 기타자본잉여금 3,899,444,634 3,899,444,634 합계 119,317,913,510 119,317,913,510 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 115,418,468,876 - - 115,418,468,876 기타자본잉여금 3,899,444,634 - - 3,899,444,634 합계 119,317,913,510 - - 119,317,913,510 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 115,418,468,876 - - 115,418,468,876 기타자본잉여금 4,019,309,547 - 119,864,913 3,899,444,634 합계 119,437,778,423 - 119,864,913 119,317,913,510 18. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (1,764,952,810) (1,764,952,810) 자기주식처분손실 (2,017,696,616) (2,017,696,616) 기타 (1,458,903,246) (1,458,903,246) 합계 (5,241,552,672) (5,241,552,672) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,764,952,810) - - (1,764,952,810) 자기주식처분손실 (2,017,696,616) - - (2,017,696,616) 기타 (1,458,903,246) - - (1,458,903,246) 합계 (5,241,552,672) - - (5,241,552,672) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,764,952,810) - - (1,764,952,810) 자기주식처분손실 (2,017,696,616) - - (2,017,696,616) 기타 (1,458,903,246) - - (1,458,903,246) 합계 (5,241,552,672) - - (5,241,552,672) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 기초 취득 처분 기말 보통주 주식수 1,100,000 - - 1,100,000 금액 1,764,952,810 - - 1,764,952,810 (단위 : 원,주) 구분 기초 취득 처분 기말 보통주 주식수 1,100,000 - - 1,100,000 금액 1,764,952,810 - - 1,764,952,810 19. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 (1,444,955,782) (1,840,285,298) 해외사업환산손익 (86,400,967) (73,489,080) 합계 (1,531,356,749) (1,913,774,378) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (1,840,285,298) 506,832,713 (111,503,197) (1,444,955,782) 해외사업환산손익 (73,489,080) (16,553,701) 3,641,814 (86,400,967) 합계 (1,913,774,378) 490,279,012 (107,861,383) (1,531,356,749) (단위 : 원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 1,396,362,447 (4,149,548,391) 912,900,646 (1,840,285,298) 해외사업환산손익 (92,933,815) 24,929,147 (5,484,412) (73,489,080) 합계 1,303,428,632 (4,124,619,244) 907,416,234 (1,913,774,378) 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(*) 4,360,000,000 3,590,000,000 미처분이익잉여금 142,950,593,902 147,257,929,530 합계 147,310,593,902 150,847,929,530 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 150,847,929,530 152,441,996,506 지배기업주주지분 귀속 당기손익 2,067,523,232 8,540,714,611 배당금 지급 (5,479,529,200) (9,041,223,180) 재측정요소 - (896,910,657) 기타 (125,329,660) (196,647,750) 기말금액 147,310,593,902 150,847,929,530 (3) 지배기업의 배당금 내용은 다음과 같습니다.(중간배당 포함) 구분 전기(제8기) 전전기(제7기) 보통주 발행주식수 55,895,292주 55,895,292주 자기주식수 1,100,000주 1,100,000주 배당주식수 54,795,292주 54,795,292주 주당배당금 140원 165원 배당금 7,671,340,880원 9,041,223,180원 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 48,996,701,452 55,748,567,463 상품매출 5,619,921,974 6,537,269,852 임대수익 1,730,421,628 1,590,931,786 기타매출 1,415,529,014 1,472,305,997 합계 57,762,574,068 65,349,075,098 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 40,669,108,502 48,006,374,158 상품매출원가 3,417,884,373 4,994,388,845 임대원가 451,798,942 406,952,025 기타매출원가 2,371,856,984 1,155,823,877 합계 46,910,648,801 54,563,538,905 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,328,755,558 2,271,975,767 퇴직급여 424,829,747 363,090,948 복리후생비 260,687,818 231,464,168 임차료 45,032,879 32,224,304 여비교통비 135,620,314 126,562,858 통신비 54,588,473 59,358,199 세금과공과 95,682,353 98,411,815 감가상각비 (46,702,031) 121,788,281 무형자산상각비 227,683,837 188,508,733 수선비 20,256,352 21,921,424 보험료 49,034,054 36,948,206 접대비 215,335,405 233,491,185 광고선전비 210,890,918 286,672,265 운반비 1,103,514,362 1,147,119,596 지급수수료 1,145,884,360 804,336,880 대손상각비 22,805,364 (32,548,890) 연구개발비 62,027,760 51,020,859 차량유지비 74,393,778 89,271,237 도서교육비 6,443,879 9,714,145 소모품비 46,475,830 44,655,414 수도광열비 10,530,937 11,263,368 회비분담금 4,587,720 613,420 견본비 20,448,905 52,358,589 교육훈련비 1,780,400 421,000 판매보증비 - - 하자보수비 - - 관리비 - 3,187,450 잡비 4,572,704 2,471,202 합계 6,525,161,676 6,256,302,423 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,020,493 72,064,260 잡이익 367,127,616 285,061,268 합계 369,148,109 357,125,528 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기부금 1,300,000 6,465,620 유형자산처분손실 12,000 60,000 무형자산처분손실 10,023,864 - 투자부동산복구비용 - 13,000,000 잡손실 282,767,755 81,932,986 합계 284,079,755 111,482,470 24. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 493,908,128 1,168,598,857 배당금수익 69,712,423 292,208,822 외환차익 97,912,814 91,770,917 외화환산이익 32,639,779 3,271,942 단기매매금융자산평가이익 178,215,966 411,336,618 단기매매금융자산처분이익 41,001,067 7,407,940 매도가능금융자산처분이익 125,265,420 799,898,711 합계 1,038,655,597 2,774,493,807 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 268,540,920 621,503,115 금융수수료 94,922,153 349,954,380 외환차손 123,802,468 59,606,672 외화환산손실 44,528,687 25,591,502 단기매매금융자산평가손실 323,723,730 26,229,000 단기매매금융자산처분손실 123,261,897 209,478,090 매도가능금융자산처분손실 573,825,202 143,815,372 합계 1,552,605,057 1,436,178,131 25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은20.7%(전분기 : 22.4%)입니다. 26. 비용의 성격적 분류 비용의 성격적 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,605,669,345 1,070,214,986 재고자산의 매입 26,289,014,380 30,450,970,929 급여 5,735,852,298 5,824,704,097 퇴직급여 709,481,549 687,392,554 복리후생비 701,303,414 726,262,207 세금과공과 253,390,287 257,247,713 감가상각비 1,397,722,429 1,762,689,421 무형자산상각비 227,683,837 188,508,733 수선비 236,982,127 219,784,413 운반비 1,129,985,562 1,147,119,596 지급수수료 1,418,921,462 1,119,651,529 외주가공비 7,060,670,919 7,800,901,134 소모품비 408,530,795 541,940,619 지급임차료 52,765,958 57,083,120 기타 5,207,836,115 8,965,370,277 매출원가 및 판매비와관리비 합계 53,435,810,477 60,819,841,328 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업보통주당기순이익(A) 2,067,523,232 3,485,569,985 가중평균유통보통주식수(B) 54,795,292 54,795,292 기본주당순이익(A/B) 38 64 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 55,895,292 55,895,292 차감 : 가중평균자기주식수 (1,100,000) (1,100,000) 가중평균유통보통주식수 54,795,292 54,795,292 (2) 희석주당순이익지배기업은 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 709,481,549 687,392,554 감가상각비 1,397,722,429 1,762,689,421 무형자산상각비 227,683,837 188,508,733 대손상각비 22,805,364 (32,548,890) 유형자산처분손실 12,000 60,000 무형자산처분손실 0 10,023,864 이자비용 268,540,920 621,503,115 외화환산손실 44,528,687 25,591,502 단기매매금융자산평가손실 323,723,730 26,229,000 단기매매금융자산처분손실 123,261,897 209,478,090 매도가능금융자산처분손실 573,825,202 143,815,372 수입임대료 (134,290,153) (163,344,401) 법인세비용 806,060,315 1,366,555,906 유형자산처분이익 (2,020,493) (72,064,260) 이자수익 (493,908,128) (1,168,598,857) 배당금수익 (69,712,423) (292,208,822) 외화환산이익 (32,639,779) (3,271,942) 단기매매금융자산평가이익 (178,215,966) (411,336,618) 단기매매금융자산처분이익 (41,001,067) (7,407,940) 매도가능금융자산처분이익 (125,265,420) (799,898,711) 합계 3,420,592,501 2,091,167,116 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 566,857,972 (111,503,606) 미수금의감소(증가) (2,708,389,623) 1,845,840,733 재고자산의감소(증가) 207,979,895 1,073,856,388 선급금의감소(증가) 2,650,880,322 (93,421,713) 선급비용의감소(증가) 60,468,203 191,927,359 매입채무의증가(감소) (277,176,517) (2,348,290,757) 미지급금의증가(감소) (238,748,097) (211,917,457) 미지급비용의증가(감소) (338,231,589) (198,848,190) 예수금의증가(감소) (1,453,241,370) 1,033,236,378 선수금의증가(감소) 673,925,111 (1,748,392,149) 장기미지급금의증가(감소) (214,500) - 장기예수금의증가(감소) (1,800,000,000) (5,000,000) 충당부채의증가(감소) (29,203,623) (192,860,213) 퇴직급여부채의증가(감소) (34,003,840) 71,960,614 합계 (2,719,097,656) (693,412,613) 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사에 영향력을 행사하는 기업 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)KPX홀딩스 기타특수관계자(관계기업) KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX그린케미칼㈜, KPX바이오텍㈜, KPX개발㈜, KPX인더스트리㈜ KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), ㈜관악상사, ㈜삼락상사, 경향흥산㈜, ㈜보현상사, 티지인베스트먼트㈜, 평창인베스트먼트, ㈜진양 (2) 기타특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 및 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매입 등/채무자 주요 거래 채권 채무 당분기 전분기 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 채권 채무 채권 채무 KPX케미칼㈜ - 4,775,673 - 6,360,330 - 1,911,979 - 1,578,574 KPX홀딩스㈜ - 1,018 - 147,466 - - - 1,986 KPX개발㈜ 1,211,400 - 905,561 - - - - - (4) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,029,423 988,453 퇴직급여 343,384 259,278 30. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금 융자산 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 금 액 제한사유 당분기 전기 장기기타금융자산 별단예금 1,900 4,400 당좌개설보증금 (2) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 금융자산을 제거할 수 있는 요건을 충족하지 않아 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 14 참고). (단위 : 원) 구 분 할인된 매출채권 당 기 전 기 자산의 장부금액 3,732,650,679 6,165,072,432 관련부채의 장부금액 (3,732,650,679) (6,165,072,432) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 3,732,650,679 6,165,072,432 관련부채의 공정가치 (3,732,650,679) (6,165,072,432) 순포지션 - (3) 담보제공자산 보고기간말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 담보제공자산 담보권자 담보설정액 관련채무 토지, 건물 등 신한은행 13,200,000 장.단기차입금 신탁수익증권 6,000,000 장.단기차입금 토지, 건물 등 국민은행 6,000,000 장.단기차입금 토지, 건물 등 부산은행 11,700,000 장.단기차입금 토지, 건물 등 우리은행 17,000,000 장.단기차입금 토지, 건물 등 KEB하나은행 15,500,000 장.단기차입금 신탁수익증권 15,100,000 토지, 건물 등 한국산업은행 7,600,000 장.단기차입금 USD 2,300,000 건물 리빙프라자㈜ 600,000 임대보증금 ㈜하이프라자 300,000 토지, 건물 스탠다드차타드은행 128,832 임대보증금 한국기상산업진흥원 100,000 농협생명 861,722 청소년활동진흥원 217,710 (4) 제공받은 담보 및 지급보증의 내용 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 지급보증의 내용 서울보증보험㈜ 46,000 외국인근로자 임금채권 지급보증 (5) 보험가입내용연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험금액(*) 보험회사 화재보험 등 유형자산, 재고자산 등 192,004,676 KB손해보험㈜ 등 (*) 보험금액은 부산은행 8,500백만원, 외환은행 1,500백만원, 우리은행 8,247백만원 및 한국산업은행 6,785백만원 질권설정되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 금융기관 금 액 구 분 관련계정과목 부산은행 920,664 D/A, D/P 매입채무 USD 2,000,000 수출환어음할인 매출채권 1,000,000 종통대출 단기차입금 USD 500,000 일람불 L/C 매입채무/단기차입금 450,000 무역금융 우리은행 17,700,000 어음할인 매출채권 7,300,000 무역금융 매입채무/단기차입금 USD 900,000 연지급수입 매입채무 USD 300,000 일람불 수입 USD 1,000,000 매입외환 약정 신한은행 10,000,000 어음할인 매출채권 8,500,000 구매자금대출 매입채무/단기차입금 USD 200,000 수입신용장 USD 2,000,000 일반자금대출 1,000,000 시설자금대출 장.단기차입금 국민은행 5,000,000 일반자금대출 장단기차입금 NH투자증권 500,000 매도대금담보대출 매도가능금융자산 KEB하나은행 300,000 채권할인 매출채권 4,000,000 전자어음할인 USD 2,500,000 수출채권할인 19,596,000 일반자금대출 장.단기차입금 5,000,000 구매자금대출 6,500,000 구매금융 매입채무 (7) 소송사건당분기말 현재 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계류법원 소제기일 사건번호 원고 사건내용 소송가액 진행상황 수원지방법원 2015.12.07 2015가합10136 (주)이베스코 손해배상 745,038,000 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.01.13 2016가단5007954 ㈜KB손해보험 구상금청구 160,128,370 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.02.19 2016가합508916 롯데손해보험㈜ 구상금청구 8,000,000,000 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.03.15 2016가단5054783 현대해상화재보험㈜ 구상금청구 148,828,978 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.04.12 2016가단5081518 동부화재해상보험㈜ 구상금청구 52,419,612 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.04.18 2016차전124820 메리츠화재해상보험㈜ 구상금청구 53,319,277 소송진행중 (*) 상기 소송사건은 당사의 자회사인 진양폴리우레탄(주)과 관련된 사건 내용입니다. 31. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 이사회에서 승인된 위험관리정책 및절차에 따라 음융위험을 감시하고 관리하는 총괄업무를 재무부서에서 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 등을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액(최대노출금액) 신용위험최대노출금액 장부금액(최대노출금액) 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 17,543,048,230 17,543,048,230 16,184,586,299 16,184,586,299 매출채권 36,718,725,472 36,718,725,472 40,456,315,825 40,456,315,825 단기기타채권 4,004,656,352 4,004,656,352 1,366,770,507 1,366,770,507 단기기타금융자산 53,051,223,223 53,051,223,223 51,796,972,099 51,796,972,099 장기기타채권 579,357,769 579,357,769 563,988,769 563,988,769 장기기타금융자산 39,287,849,032 39,287,849,032 41,559,206,463 41,559,206,463 합계 151,184,860,078 151,184,860,078 151,927,839,962 151,927,839,962 2) 유동성위험관리 유동성위험이란 연결실체 자금의 조달 및 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 효율적으로 관리하기 위해 유동비율 등의 지표를 이용하고 있고, 측정대상에는 유동자산, 유동부채 및 예상현금흐름등을 모두 포함하고 있으며 금융자산 및 부채의 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 25,815,727,274 3,298,388,898 22,517,338,376 - - - 단기기타채무 17,107,983,573 10,203,990,631 6,903,992,942 - - - 단기차입금 33,919,421,102 4,455,459,626 5,516,521,476 23,947,440,000 - - 장기기타채무 16,509,099 - - - 16,509,099 - 장기차입금 1,042,634,910 - - - 1,042,634,910 - 장기기타금융부채 39,254,947,433 - - - 39,254,947,433 - 합계 117,157,223,391 17,957,839,155 34,937,852,794 23,947,440,000 40,314,091,442 - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 25,538,554,891 4,630,724,235 20,907,830,656 - - - 단기기타채무 9,235,688,757 4,075,857,621 5,159,831,136 - - - 단기차입금 33,791,176,078 3,013,497,704 5,441,143,744 25,336,534,630 - - 장기기타채무 11,322,599 - - - 11,322,599 - 장기차입금 1,103,005,880 - - - 1,103,005,880 - 장기기타금융부채 41,285,595,893 - - - 41,285,595,893 - 합계 110,965,344,098 11,720,079,560 31,508,805,536 25,336,534,630 42,399,924,372 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있지만 외화를 당월발생, 처리로 인해 환율변동위험은 크지 않습니다. (나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금 31,060,896 28,585,015 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 310,609 (310,609) 285,850 (285,850) (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 173,784,826,785 168,364,272,075 자본(B) 363,417,857,249 368,261,929,330 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C) 32,115,015,369 32,719,755,453 차입금(D) 34,962,056,012 34,894,181,958 부채비율(A/B) 47.82% 45.72% 순차입금비율(D-C)/B 0.78% 0.59% 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 8 기말 2015.12.31 현재 제 7 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 제 7 기말 자산 유동자산 47,703,211,491 40,928,337,880 43,264,480,038 현금및현금성자산 4,131,773,872 3,924,139,239 1,346,332,395 기타유동금융자산 38,622,558,839 36,938,496,745 41,829,066,777 단기금융상품 8,300,000,000 6,300,000,000 18,500,000,000 유동당기손익인식금융자산 13,783,402,839 15,085,963,545 11,829,066,777 유동매도가능금융자산 16,539,156,000 15,552,533,200 11,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 96,908,336 63,533,653 88,083,146 단기매출채권 단기미수금 1,957,713 단기미수수익 96,908,336 63,533,653 86,125,433 기타유동비금융자산 4,851,970,444 2,168,243 997,720 재고자산 상품 비유동자산 141,157,633,492 143,560,495,522 141,545,854,102 기타비유동금융자산 26,383,056,440 28,751,304,916 27,344,100,406 비유동매도가능금융자산 26,383,056,440 28,751,304,916 27,344,100,406 종속기업 투자자산 112,168,852,860 112,168,852,860 112,168,852,860 유형자산 134,950,998 143,213,182 2,000 차량운반구 165,243,672 165,243,672 감가상각누계액 (30,294,674) (22,032,490) 사무용비품 3,564,546 3,564,546 3,564,546 감가상각누계액 (3,562,546) (3,562,546) (3,562,546) 영업권 이외의 무형자산 502,653,616 505,809,128 521,306,714 컴퓨터소프트웨어 3,000,000 21,000,000 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 2,653,616 2,809,128 306,714 기타무형자산 500,000,000 500,000,000 500,000,000 이연법인세자산 1,968,119,578 1,991,315,436 1,511,592,122 자산총계 188,860,844,983 184,488,833,402 184,810,334,140 부채 유동부채 5,874,992,948 778,834,755 930,439,259 매입채무 및 기타유동채무 7,212,454 11,857,861 53,949,200 단기매입채무 단기미지급금 1,940,884 3,219,583 47,849,708 단기미지급비용 5,271,570 8,638,278 6,099,492 미지급법인세 349,797,494 668,921,252 541,781,297 기타유동금융부채 29,345,750 28,834,242 272,993,142 기타유동비금융부채 5,488,637,250 69,221,400 61,715,620 비유동부채 291,761,486 237,545,288 114,741,907 퇴직급여채무 291,761,486 237,545,288 114,741,907 부채총계 6,166,754,434 1,016,380,043 1,045,181,166 자본 납입자본 143,366,114,876 143,366,114,876 143,366,114,876 자본금 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 주식발행초과금 115,418,468,876 115,418,468,876 115,418,468,876 기타자본구성요소 (3,950,900,285) (4,287,281,289) (2,704,835,355) 기타포괄손익누계액 (168,250,859) (504,631,863) 1,077,814,071 자기주식 (1,764,952,810) (1,764,952,810) (1,764,952,810) 기타자본 (2,017,696,616) (2,017,696,616) (2,017,696,616) 이익잉여금(결손금) 43,278,875,958 44,393,619,772 43,103,873,453 자본총계 182,694,090,549 183,472,453,359 183,765,152,974 자본과부채총계 188,860,844,983 184,488,833,402 184,810,334,140 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 8 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 제 8 기 제 7 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,485,360,225 5,485,360,225 6,235,948,982 6,235,948,982 11,903,439,953 12,219,120,170 매출원가 366,257,520 366,257,520 432,631,280 432,631,280 1,680,437,140 1,844,765,002 매출총이익 5,119,102,705 5,119,102,705 5,803,317,702 5,803,317,702 10,223,002,813 10,374,355,168 판매비와관리비 302,155,490 302,155,490 252,131,216 252,131,216 1,468,371,889 1,378,275,145 영업이익(손실) 4,816,947,215 4,816,947,215 5,551,186,486 5,551,186,486 8,754,630,924 8,996,080,023 기타이익 174,470 174,470 12,104 12,104 80,822 50,658 기타손실 3 3 20 11,000,005 금융수익 608,937,653 608,937,653 1,716,091,939 1,716,091,939 6,397,206,787 4,596,539,743 금융비용 1,121,832,764 1,121,832,764 735,333,774 735,333,774 2,834,648,602 2,296,304,129 법인세비용차감전순이익(손실) 4,304,226,574 4,304,226,574 6,531,956,752 6,531,956,752 12,317,269,911 11,285,366,290 법인세비용 (60,558,812) (60,558,812) 329,228,632 329,228,632 1,423,625,233 928,121,166 당기순이익(손실) 4,364,785,386 4,364,785,386 6,202,728,120 6,202,728,120 10,893,644,678 10,357,245,124 기타포괄손익 336,381,004 336,381,004 1,309,912,415 1,309,912,415 (2,145,121,113) 487,616,270 총포괄손익 4,701,166,390 4,701,166,390 7,512,640,535 7,512,640,535 8,748,523,565 10,844,861,394 주당이익 기본주당이익(손실) 80 80 113 113 199 189 자본변동표 제 9 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 8 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 27,947,646,000 115,418,468,876 (3,782,649,426) 360,817,777 40,647,349,233 180,591,632,460 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 10,357,245,124 10,357,245,124 기타포괄손익 716,996,294 (229,380,024) 487,616,270 배당금지급 7,671,340,880 7,671,340,880 2014.12.31 (기말자본) 27,947,646,000 115,418,468,876 (3,782,649,426) 1,077,814,071 43,103,873,453 183,765,152,974 2015.01.01 (기초자본) 27,947,646,000 115,418,468,876 (3,782,649,426) 1,077,814,071 43,103,873,453 183,765,152,974 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 10,893,644,678 10,893,644,678 기타포괄손익 (1,582,445,934) (562,675,179) (2,145,121,113) 배당금지급 9,041,223,180 9,041,223,180 2015.12.31 (기말자본) 27,947,646,000 115,418,468,876 (3,782,649,426) (504,631,863) 44,393,619,772 183,472,453,359 2015.01.01 (기초자본) 27,947,646,000 115,418,468,876 (3,782,649,426) 1,077,814,071 43,103,873,453 183,765,152,974 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,202,728,120 6,202,728,120 기타포괄손익 1,021,731,684 1,021,731,684 배당금지급 6,849,411,500 6,849,411,500 2015.03.31 (기말자본) 27,947,646,000 115,418,468,876 (3,782,649,426) 2,099,545,755 42,457,190,073 184,140,201,278 2016.01.01 (기초자본) 27,947,646,000 115,418,468,876 (3,782,649,426) (504,631,863) 44,393,619,772 183,472,453,359 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,364,785,386 4,364,785,386 기타포괄손익 336,381,004 336,381,004 배당금지급 5,479,529,200 5,479,529,200 2016.03.31 (기말자본) 27,947,646,000 115,418,468,876 (3,782,649,426) 168,250,859 43,278,875,958 182,694,090,549 현금흐름표 제 9 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 8 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 제 8 기 제 7 기 영업활동현금흐름 (181,340,026) 103,588,797 6,998,670,800 10,163,536,954 당기순이익(손실) 4,364,785,386 6,202,728,120 10,893,644,678 10,357,245,124 당기순이익조정을 위한 가감 (9,413,106,445) (11,869,055,374) (13,360,196,476) (10,848,375,263) 배당금수취 4,920,753,273 5,542,563,822 8,975,675,401 9,308,135,789 이자지급 (2,715,342) 이자수취 276,473,542 521,688,853 1,660,721,629 2,527,055,555 법인세납부(환급) (330,245,782) (294,336,624) (1,171,174,432) (1,177,808,909) 투자활동현금흐름 388,974,659 166,610,127 4,620,359,224 (3,289,957,046) 단기금융상품의 처분 7,300,000,000 13,500,000,000 49,500,000,000 36,800,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 3,024,651,067 4,000,000,000 10,500,000,000 27,912,600,000 매도가능금융자산의 처분 6,413,216,022 11,778,455,437 33,751,951,596 31,211,681,268 무형자산의 처분 종속기업에 대한 투자자산의 처분 270,000,000 차량운반구의 취득 (165,243,672) 단기금융상품의 취득 (9,300,000,000) (14,000,000,000) (37,300,000,000) (43,200,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (2,000,000,000) (4,000,000,000) (14,000,000,000) (22,500,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (5,048,892,430) (11,110,597,310) (37,663,238,460) (33,784,238,314) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 영업권 이외의 무형자산의 취득 (1,248,000) (3,110,240) 재무활동현금흐름 (9,041,223,180) (7,671,340,880) 배당금지급 (9,041,223,180) (7,671,340,880) 현금및현금성자산의순증가(감소) 207,634,633 270,198,924 2,577,806,844 (797,760,972) 기초현금및현금성자산 3,924,139,239 1,346,332,395 1,346,332,395 2,144,093,367 기말현금및현금성자산 4,131,773,872 1,616,531,319 3,924,139,239 1,346,332,395 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 진양홀딩스(이하 "당사")는 출자사업을 영위하는 지주회사로서 2008년 1월1일에 진양산업주식회사, 진양폴리우레탄주식회사 및 진양화학주식회사가 영위하는사업 중 투자사업부문을 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었습니다. 당사는 2008년 2월 15일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 본사는 부산광역시 부산진구 시민공원로20번길 8(부암동)에 위치하고 있으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율(%) KPX홀딩스(주) 23,022,808 41.19% 23,022,808 41.19% 특수관계자 12,154,989 21.75% 12,154,989 21.75% 기타 20,717,495 37.06% 20,717,495 37.06% 합계 55,895,292 100.00% 55,895,292 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책과 공시의 변경 ① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 당사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. ② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 수취채권>지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 당사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상당사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 하는 금융자산>상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 하는 금융자산> 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채당사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 않는 금융부채>당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착수입품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지 및 입목에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지 및 입목을 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 차량운반구 5 년 정액법 집 기 비 품 4 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 취득>사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산>연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 상각>내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 소 프 트 웨 어 5 년 정액법 산 업 재 산 권 5 년 정액법 회 원 권 비한정 - 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자 산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며,수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. , 로열티수익 및 배당수익>자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (15) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율 및 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 4,131,773,872 - - 4,131,773,872 단기기타채권 - - 96,908,336 - - 96,908,336 단기기타금융자산 13,783,402,839 - 8,300,000,000 16,539,156,000 - 38,622,558,839 장기기타금융자산 - - - 26,383,056,440 - 26,383,056,440 합계 13,783,402,839 - 12,528,682,208 42,922,212,440 - 69,234,297,487 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 3,924,139,239 - - 3,924,139,239 단기기타채권 - - 63,533,653 - - 63,533,653 단기기타금융자산 15,085,963,545 - 6,300,000,000 15,552,533,200 - 36,938,496,745 장기기타금융자산 - - - 28,751,304,916 - 28,751,304,916 합계 15,085,963,545 - 10,287,672,892 44,303,838,116 - 69,677,474,553 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 금융보증부채 합계 단기기타채무 - 5,486,741,654 - - 5,486,741,654 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 금융보증부채 합계 단기기타채무 - 11,857,861 - - 11,857,861 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (1,858,644) - 304,219,773 - 당기손익인식금융자산 (277,909,639) - - - 매도가능금융자산 (448,559,782) 336,381,004 5,116,944 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (987,620) - 343,062,571 - 당기손익인식금융자산 126,888,868 - - - 매도가능금융자산 570,840,302 1,021,731,684 289,642,584 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 당분기 전기 당분기 전기 금융자산: 현금및현금성자산 4,131,773,872 3,924,139,239 4,131,773,872 3,924,139,239 단기기타채권 96,908,336 63,533,653 96,908,336 63,533,653 단기기타금융자산 38,622,558,839 36,938,496,745 38,622,558,839 36,938,496,745 장기기타금융자산 26,383,056,440 28,751,304,916 26,383,056,440 28,751,304,916 금융부채: 단기기타채무 5,486,741,654 11,857,861 5,486,741,654 11,857,861 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 2) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 13,783,402,839 - 13,783,402,839 - 매도가능금융자산 42,922,194,695 36,935,500 42,885,259,195 - (단위 : 원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 15,085,963,545 - 15,085,963,545 - 매도가능금융자산 44,303,820,371 538,858,490 43,764,961,881 - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.당기 및 전기 중 수준간 의 대체는 없었습니다. (나) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열 체계에서 수준2로 분류 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 단기매매금융자산 주가연계증권 13,783,402,839 2 옵션가격결정모형 N/A 주가 매도가능금융자산 회사채 등 42,885,259,195 2 현재가치기법 N/A 할인율 (다) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하니 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 당분기 전기 매도가능금융자산 비상장주식 17,745 17,745 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 예금 4,131,773,872 3,924,139,239 5. 기타채권 (1) 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 단기기타채권 미수금 - - - - - - 미수수익 96,908,336 - 96,908,336 63,533,653 - 63,533,653 합계 96,908,336 - 96,908,336 63,533,653 - 63,533,653 (2) 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 단기기타채권 미수수익 96,908,336 - - - 96,908,336 합계 96,908,336 - - - 96,908,336 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 단기기타채권 미수수익 63,533,653 - - - 63,533,653 합계 63,533,653 - - - 63,533,653 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 당기손익인식금융자산 13,783,402,839 15,085,963,545 기타채권및수취채권 8,300,000,000 6,300,000,000 단기매도가능금융자산 16,539,156,000 15,552,533,200 소계 38,622,558,839 36,938,496,745 장기기타금융자산 매도가능금융자산 26,383,056,440 28,751,304,916 합계 65,005,615,279 65,689,801,661 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주가연계증권 등 13,783,402,839 15,085,963,545 (3) 기타채권 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동항목 단기금융상품 8,300,000,000 6,300,000,000 (4) 매도가능금융자산 1) 단기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 공정가액 평가손익 취득원가 공정가액 평가손익 채무증권 16,500,506,196 16,539,156,000 38,649,804 15,502,414,447 15,552,533,200 50,118,753 (*) 채무증권의 취득원가는 상각후 취득원가이며 평가손익은 미실현보유손익에서 직접 가감되는 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다. 2) 장기매도가능금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 공정가액 평가손익 취득원가 공정가액 평가손익 상장주식 32,410,200 36,935,500 4,525,300 490,543,150 538,858,490 48,315,340 수익증권 26,604,984,528 26,346,103,195 (258,881,333) 28,957,826,701 28,212,428,681 (745,398,020) 채무증권 - - - - - - 비상장주식 17,745 17,745 - 17,745 17,745 - 합계 26,637,412,473 26,383,056,440 (254,356,033) 29,448,387,596 28,751,304,916 (697,082,680) (*) 채무증권의 취득원가는 상각후 취득원가이며 평가손익은 미실현보유손익에서 직접 가감되는 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다. 7 . 기 타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 미수배당금 4,851,040,850 선급비용 929,594 2,168,243 8. 종속기업투자(1) 종속기업은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 진양산업㈜ 6,500 6,624,819 50.96% 제조업 경남 양산시 2016년03월31일 진양화학㈜ 6,000 7,843,740 65.36% " 울산광역시 2016년03월31일 진양폴리우레탄㈜(주2) 5,000 4,986,500 49.87% " 경기 평택시 2016년03월31일 진양물산㈜ 30,625 6,125,000 100.00% 부동산임대업 부산광역시 2016년03월31일 진양폼테크㈜ 2,000 400,000 100.00% 제조업 경남 김해시 2016년03월31일 세일인텍㈜(주1) 7,000 639,130 60.00% " 인천광역시 2016년03월31일 한림인텍㈜ 5,053 555,876 55.00% " 경남 김해시 2016년03월31일 진양AMC㈜ 2,990 598,000 100.00% 부동산임대업 서울특별시 2016년03월31일 진양개발㈜(주3) 39,910 3,393,000 42.51% 체육시설업 충북 음성군 2016년03월31일 (주1) 세일인텍(주)의 지분율은 의결권 지분 비율입니다. (주2) 진양폴리우레탄(주)에 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나 해당법인의 주주총회 의사결정 비율과 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어종속기업에 포함하였습니다.(주3) 진양개발㈜에 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나 다른 투자자와의 약정으로 과반수 의결권을 행사할 능력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 진양산업㈜ 10,428,190,760 18,301,206,902 12,810,414,989 10,428,190,760 18,608,447,429 12,810,414,989 진양화학㈜ 7,446,509,993 19,096,447,405 8,693,234,071 7,446,509,993 19,735,987,072 8,693,234,071 진양폴리우레탄(㈜ 3,818,177,687 5,119,358,359 4,182,225,800 3,818,177,687 5,327,388,986 4,182,225,800 진양물산㈜ 97,090,789,089 104,372,839,238 28,087,477,160 97,090,789,089 103,913,833,583 28,087,477,160 진양폼테크㈜ 8,408,639,805 10,232,756,771 9,097,686,396 8,408,639,805 10,454,141,540 9,097,686,396 세일인텍㈜ 4,313,909,620 15,674,178,193 5,693,351,543 4,313,909,620 16,082,923,558 5,693,351,543 한림인텍㈜ 4,063,607,950 7,738,044,370 4,149,602,190 4,063,607,950 7,948,737,567 4,149,602,190 진양AMC㈜ 20,436,172,980 28,147,198,057 23,055,804,852 20,436,172,980 28,853,663,772 23,055,804,852 진양개발㈜ 16,784,100,000 19,211,470,591 16,399,055,859 16,784,100,000 19,518,186,337 16,399,055,859 합계 172,790,097,884 227,893,499,886 112,168,852,860 172,790,097,884 230,443,309,844 112,168,852,860 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 진양산업㈜ 12,810,414,989 - - - - 12,810,414,989 진양화학㈜ 8,693,234,071 - - - - 8,693,234,071 진양폴리우레탄(㈜ 4,182,225,800 - - - - 4,182,225,800 진양물산㈜ 28,087,477,160 - - - - 28,087,477,160 진양폼테크㈜ 9,097,686,396 - - - - 9,097,686,396 세일인텍㈜ 5,693,351,543 - - - - 5,693,351,543 한림인텍㈜ 4,149,602,190 - - - - 4,149,602,190 진양AMC㈜ 23,055,804,852 - - - - 23,055,804,852 진양개발㈜ 16,399,055,859 - - - - 16,399,055,859 합계 112,168,852,860 - - - - 112,168,852,860 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 진양산업㈜ 12,810,414,989 - - - - 12,810,414,989 진양화학㈜ 8,693,234,071 - - - - 8,693,234,071 진양폴리우레탄(㈜ 4,182,225,800 - - - - 4,182,225,800 진양물산㈜ 28,087,477,160 - - - - 28,087,477,160 진양폼테크㈜ 9,097,686,396 - - - - 9,097,686,396 세일인텍㈜ 5,693,351,543 - - - - 5,693,351,543 한림인텍㈜ 4,149,602,190 - - - - 4,149,602,190 진양AMC㈜ 23,055,804,852 - - - - 23,055,804,852 진양개발㈜ 16,399,055,859 - - - - 16,399,055,859 합계 112,168,852,860 - - - - 112,168,852,860 (*) 기타는 유상감자로 인한 감소임. (4) 종속기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 진양산업㈜ 44,007,662,712 8,090,414,482 10,765,881,022 1,378,918,620 진양화학㈜ 42,281,460,986 13,066,141,653 13,612,820,715 221,579,501 진양폴리우레탄㈜ 25,307,757,097 15,041,321,002 3,768,467,763 -417,187,661 진양물산㈜ 118,337,260,045 13,964,420,807 769,109,052 383,430,640 진양폼테크㈜ 16,793,768,377 6,561,011,606 5,396,735,786 378,615,231 세일인텍㈜ 44,794,998,101 18,671,359,605 9,571,256,304 383,974,512 한림인텍(㈜ 32,205,741,430 18,136,564,786 14,182,418,816 1,132,947,322 진양AMC㈜ 35,261,664,369 7,114,466,312 888,260,282 293,534,285 진양개발㈜ 115,055,866,655 69,860,579,168 1,415,529,014 (343,553,628) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 진양산업㈜ 43,050,955,859 6,530,142,627 43,726,798,032 5,312,095,544 진양화학㈜ 42,532,148,751 12,338,408,919 70,795,247,444 2,566,987,808 진양폴리우레탄㈜ 19,621,522,192 8,937,898,436 19,045,030,418 (3,790,922,794) 진양물산㈜ 118,334,838,123 14,421,004,540 2,949,038,181 1,775,348,346 진양폼테크㈜ 16,319,790,226 5,865,648,686 19,643,564,196 939,192,119 세일인텍㈜ 44,362,337,061 17,557,456,077 48,128,055,890 2,043,704,401 한림인텍(㈜ 36,083,220,616 21,630,965,294 46,081,686,389 2,078,059,187 진양AMC㈜ 34,987,025,696 6,133,361,924 3,467,439,634 927,419,361 진양개발㈜ 117,849,408,934 71,932,567,819 12,629,265,075 (10,952,527,802) (5) 종속기업의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전기 주식수 주가 시장가격 주식수 주가 시장가격 진양산업㈜ 6,624,819 6,790 44,982,521,010 6,624,819 3,020 20,006,953,380 진양화학㈜ 7,843,740 7,600 59,612,424,000 7,843,740 3,300 25,884,342,000 진양폴리우레탄㈜(*) 4,986,500 2,300 11,468,950,000 4,986,500 2,300 11,468,950,000 (*) 2015년 8월 21일 화재발생에 따른 생산중단사유로 2015년 8월 24일부터 주권에 대한 매매거래 중지 중입니다. 9. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 165,243,672 30,294,674 - - 134,948,998 비품 3,564,546 3,562,546 - - 2,000 합계 168,808,218 33,857,220 - - 134,950,998 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 165,243,672 22,032,490 - - 143,211,182 비품 3,564,546 3,562,546 - - 2,000 합계 168,808,218 25,595,036 - - 143,213,182 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 143,211,182 - - 8,262,184 134,948,998 비 품 2,000 - - - 2,000 합계 143,213,182 - - 8,262,184 134,950,998 (*) 감가상각비는 판매비와관리비에 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 - 165,243,672 - 22,032,490 143,211,182 비 품 2,000 - - - 2,000 합계 2,000 165,243,672 - 22,032,490 143,213,182 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 34,122,480 31,468,864 - - 2,653,616 특별이용권(*) 500,000,000 - - - 500,000,000 컴퓨터소프트웨어 95,000,000 95,000,000 - - - 합계 629,122,480 123,313,352 - - 502,653,616 (*) 특별이용권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 34,122,480 31,313,352 - - 2,809,128 특별이용권(*) 500,000,000 - - - 500,000,000 컴퓨터소프트웨어 95,000,000 92,000,000 - - 3,000,000 합계 629,122,480 123,313,352 - - 505,809,128 (*) 특별이용권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 장부금액 산업재산권 2,809,128 - - 155,512 2,653,616 특별이용권 500,000,000 - - - 500,000,000 컴퓨터소프트웨어 3,000,000 - - 3,000,000 - 합계 505,809,128 - - 18,607,826 502,653,616 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 장부금액 산업재산권 306,714 3,110,240 - 607,826 2,809,128 특별이용권 500,000,000 - - - 500,000,000 컴퓨터소프트웨어 21,000,000 - - 18,000,000 3,000,000 합계 521,306,714 3,110,240 - 18,607,826 505,809,128 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 산업재산권 2,653,616 1년~5년 2,809,128 1년~5년 특별이용권 500,000,000 - 500,000,000 - 컴퓨터소프트웨어 - - 3,000,000 1년~2년 합계 502,653,616 505,809,128 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 3,155,512 4,827,514 11. 기타채무기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타채무 미지급금 1,940,884 3,219,583 미지급비용 5,271,570 8,638,278 미지급배당금 5,479,529,200 - 합계 5,486,741,654 11,857,861 12. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 1,711,910,581 1,651,305,532 사외적립자산 공정가치 (1,420,149,095) (1,413,760,244) 합계 291,761,486 237,545,288 (2) 확정급여채무 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초 1,651,305,532 778,179,962 근무원가 51,646,890 132,580,860 이자원가 8,958,159 27,710,743 재측정요소 - 712,833,967 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 38,555,275 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (3,001,799) 기타사항에 의한 효과 - 677,280,491 기말 1,711,910,581 1,651,305,532 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초 1,413,760,244 663,438,055 이자수익 6,388,851 18,866,656 재측정요소 - (8,544,467) 사용자의 기여금 - 740,000,000 기말 1,420,149,095 1,413,760,244 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 금융상품(정기예금 등) 1,420,149,095 1,413,760,244 3) 사외적립자산 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 사외적립자산 6,388,851 10,322,189 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 51,646,890 22,356,548 순이자손익 2,569,308 786,106 합계 54,216,198 23,142,654 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 54,216,198 23,142,654 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - - (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 할인율 2.30% 2.30% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 퇴직률 보험개발원 공시 퇴직률 보험개발원 공시 퇴직률 사망률 보험개발원 공시 사망률 보험개발원 공시 사망률 13. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 예수금 9,108,050 69,221,400 선수수익 29,345,750 28,834,242 합계 38,453,800 98,055,642 14. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 120,000,000주 120,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 55,895,292주 55,895,292주 보통주자본금 27,947,646,000원 27,947,646,000원 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 115,418,468,876 115,418,468,876 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 115,418,468,876 - - 115,418,468,876 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 115,418,468,876 - - 115,418,468,876 15. 기타자본 (1) 당기 및 전기의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (1,764,952,810) (1,764,952,810) 자기주식처분손실 (2,017,696,616) (2,017,696,616) 합계 (3,782,649,426) (3,782,649,426) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,764,952,810) - - (1,764,952,810) 자기주식처분손실 (2,017,696,616) - - (2,017,696,616) 합계 (3,782,649,426) - - (3,782,649,426) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,764,952,810) - - (1,764,952,810) 자기주식처분손실 (2,017,696,616) - - (2,017,696,616) 합계 (3,782,649,426) - - (3,782,649,426) (3) 자기주식자기주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 기초 취득 처분 기말 보통주 주식수 1,100,000 - - 1,100,000 금 액 1,764,952,810 - - 1,764,952,810 (단위 : 원,주) 구분 기초 취득 처분 기말 보통주 주식수 1,100,000 - - 1,100,000 금 액 1,764,952,810 - - 1,764,952,810 16. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 (168,250,859) (504,631,863) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증(감) 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (504,631,863) 431,257,697 (94,876,693) (168,250,859) (단위 : 원) 구분 기초 증(감) 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 1,077,814,071 (2,028,776,838) 446,330,904 (504,631,863) 17. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(*) 4,360,000,000 3,590,000,000 미처분이익잉여금 38,918,875,958 40,803,619,772 합계 43,278,875,958 44,393,619,772 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 배당금 내용은 다음과 같습니다.(중간배당포함) 구분 전기(제8기) 전전기(제7기) 보통주 발행주식수 55,895,292주 55,895,292주 자기주식수 1,100,000주 1,100,000주 배당주식수 54,795,292주 54,795,292주 주당배당금 140원 165원 배당금 7,671,340,880원 9,041,223,180 (3) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제８(당)기 2015년 01월 01일 부터 제７(전)기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분확정일 2016년 03월 18일 처분확정일 2015년 03월 20일 주식회사 진양홀딩스 (단위 : 원) 과 목 제 8(당) 기 제 7(전) 기 미처분이익잉여금 40,803,619,772 40,423,873,453 전기이월미처분이익잉여금 32,664,461,953 32,487,820,033 중간배당액 (주당배당금(률) 보통주：당기 40원(8%) 전기 40원(8%)) (2,191,811,680) (2,191,811,680) 확정급여제도의 재측정요소 (562,675,179) (229,380,024) 당기순이익 10,893,644,678 10,357,245,124 이익잉여금처분액 6,249,529,200 7,759,411,500 이익준비금 770,000,000 910,000,000 배당금 5,479,529,200 6,849,411,500 현금배당 (주당배당금(률) 보통주：당기 100원(20%) 전기 125원(25%)) 5,479,529,200 6,849,411,500 차기이월미처분이익잉여금 34,554,090,572 32,664,461,953 18. 영업수익 및 영 업비용(1) 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 4,920,753,273 5,542,563,822 브랜드수익 14,256,100 57,116,200 경영자문수익 35,187,000 29,864,700 상품매출 515,163,852 606,404,260 합계 5,485,360,225 6,235,948,982 (2) 영업비용 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 366,257,520 432,631,280 당기상품매입액 366,257,520 432,631,280 판매비와관리비 302,155,490 252,131,216 합계 668,413,010 684,762,496 19. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 146,982,654 143,157,705 퇴직급여 54,216,198 23,142,654 복리후생비 10,681,320 10,644,280 임차료 1,650,000 360,000 여비교통비 4,341,480 2,274,500 통신비 1,981,529 1,089,485 세금과공과 11,381,521 2,673,322 감가상각비 8,262,184 0 무형자산상각비 3,155,512 4,827,514 보험료 1,641,419 895,107 접대비 7,108,000 5,664,000 지급수수료 46,366,600 53,561,670 차량유지비 1,474,000 1,801,479 도서교육비 350,000 1,050,000 소모품비 2,563,073 989,500 합계 302,155,490 252,131,216 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 잡이익 174,470 12,104 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 잡손실 - 3 21. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 309,336,717 632,705,155 외환차익 5,259,528 6,135,152 단기매매금융자산평가이익 144,424,921 355,188,018 단기매매금융자산처분이익 24,651,067 7,407,940 매도가능금융자산처분이익 125,265,420 714,655,674 합계 608,937,653 1,716,091,939 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 7,118,172 7,122,772 금융수수료 93,903,763 348,688,540 단기매매금융자산평가손실 323,723,730 26,229,000 단기매매금융자산처분손실 123,261,897 209,478,090 매도가능금융자산처분손실 573,825,202 143,815,372 합계 1,121,832,764 735,333,774 22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 -1.4%(전분기 : 5.0%)입니다. 23. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품 매입액 366,257,520 432,631,280 재고자산의 변동 - - 급여 146,982,654 143,157,705 퇴직급여 54,216,198 23,142,654 복리후생비 10,681,320 10,644,280 여비교통비 4,341,480 2,274,500 감가상각비 8,262,184 - 무형자산상각비 3,155,512 4,827,514 운반비 - - 지급수수료 46,366,600 53,561,670 세금과공과 11,381,521 2,673,322 차량유지비 1,474,000 1,801,479 접대비 7,108,000 5,664,000 소모품비 2,563,073 989,500 보험료 1,641,419 895,107 통신비 1,981,529 1,089,485 임차료 1,650,000 360,000 기타 350,000 1,050,000 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 668,413,010 684,762,496 24. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 4,364,785,386 6,202,728,120 가중평균유통보통주식수 54,795,292 54,795,292 기본주당순이익 80 113 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 4,364,785,386 6,202,728,120 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 55,895,292 55,895,292 차감 : 가중평균자기주식수 1,100,000 1,100,000 가중평균유통보통주식수 54,795,292 54,795,292 (2) 희석주당순이익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 54,216,198 23,142,654 감가상각비 8,262,184 - 무형자산상각비 3,155,512 4,827,514 이자비용 - - 단기매매금융자산평가손실 323,723,730 26,229,000 단기매매금융자산처분손실 123,261,897 209,478,090 매도가능금융자산처분손실 573,825,202 143,815,372 법인세비용 (60,558,812) 329,228,632 이자수익 (309,336,717) (632,705,155) 배당금수익 (4,920,753,273) (5,542,563,822) 단기매매금융자산평가이익 (144,424,921) (355,188,018) 단기매매금융자산처분이익 (24,651,067) (7,407,940) 매도가능금융자산처분이익 (125,265,420) (714,655,674) 합계 (4,498,545,487) (6,515,799,347) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) - - 미수금의감소(증가) - (6,931,504) 재고자산의감소(증가) - - 미수배당금의감소(증가) (4,851,040,850) (5,250,355,000) 선급비용의감소(증가) 1,238,649 509,307 매입채무의증가(감소) - - 미지급금의증가(감소) (1,278,699) (33,592,778) 미지급비용의증가(감소) (3,366,708) (2,354,412) 예수금의증가(감소) (60,113,350) (55,531,640) 퇴직연금운용자산의감소(증가) - - 합계 (4,914,560,958) (5,348,256,027) 26. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당사에 영향력을 행사하는 기업 유의적 영향력 행사기업 KPX홀딩스㈜ 당사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 진양화학㈜, 진양AMC㈜, 진양폴리우레탄㈜, 진양물산㈜, 진양폼테크㈜, 세일인텍㈜,한림인텍㈜, 진양개발㈜, 진양산업(주), VINA FOAM CO.,LTD 기타특수관계자(관계기업) KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX그린케미칼㈜, KPX바이오텍㈜, KPX개발㈜, KPX인더스트리㈜ KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA),㈜관악상사, ㈜삼락상사, 경향흥산㈜, ㈜보현상사, 티지인베스트먼트㈜, 평창인베스트먼트, ㈜진양 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 진양폴리우레탄㈜ 종속기업 (4,108,700) - - - 9,652,800 - - - 진양폼테크㈜ 종속기업 9,874,900 - - - 8,201,700 - - - 진양산업㈜ 종속기업 20,595,400 - - - 11,358,100 - - - 진양화학㈜ 종속기업 (2,817,100) - - - 44,060,200 - - - 한림인텍㈜ 종속기업 13,161,800 - - - 7,814,000 - - - 세일인텍㈜ 종속기업 5,194,800 - - - 1,987,800 - - - 진양개발㈜ 종속기업 3,542,900 - - - 1,022,500 - - - 진양AMC㈜ 종속기업 2,078,400 - - - 1,561,800 - - - 진양물산㈜ 종속기업 1,920,700 - - 1,650,000 1,322,000 - - 360,000 KPX홀딩스㈜ 최대주주 - - - - - - - 146,199,820 합계 49,443,100 - - 1,650,000 86,980,900 - - 146,559,820 (3) 당기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 없습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 123,600,000 120,000,000 퇴직급여 51,759,318 22,675,584 27. 우발상황과 약정사항 (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 사용제한내용 D/A, D/P 부산은행 920,664,000 - - 28. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 지주회사부문 당사는 지주회사로서 지분증권을 보유하고 있는 종속기업의 배당 금 및 "진양" 브랜드 사용료가 기타수익 부문입니다. 상품수출부문 당사는 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 수출대행업체에 상품 으로 판매하고 있습니다. (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 지주회사부문 상품수출부문 합계 영업수익 4,970,196,373 515,163,852 5,485,360,225 내부거래 4,901,483,950 4,901,483,950 외부거래 68,712,423 515,163,852 583,876,275 영업이익 4,668,040,883 148,906,332 4,816,947,215 당기순이익 4,215,879,054 148,906,332 4,364,785,386 감가상각비와상각비 11,417,696 - 11,417,696 이자수익 309,336,717 - 309,336,717 (단위 : 원) 구분 지주회사부문 상품수출부문 합계 영업수익 5,629,544,722 606,404,260 6,235,948,982 내부거래 5,337,335,900 - 5,337,335,900 외부거래 292,208,822 606,404,260 898,613,082 영업이익 5,377,413,506 173,772,980 5,551,186,486 당기순이익 6,028,955,140 173,772,980 6,202,728,120 감가상각비와상각비 4,827,514 - 4,827,514 이자수익 632,705,155 - 632,705,155 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 지주회사부문 상품수출부문 합계 총 자 산 188,860,844,983 - 188,860,844,983 총 부 채 6,166,754,434 - 6,166,754,434 (단위 : 원) 구분 지주회사부문 상품수출부문 합계 총 자 산 184,488,833,402 - 184,488,833,402 총 부 채 1,016,380,043 - 1,016,380,043 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 4,970,196,373 141,157,633,492 5,629,544,722 141,545,854,102 아시아 515,163,852 606,404,260 - 합계 5,485,360,225 141,157,633,492 6,235,948,982 143,560,495,522 29. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 환위험, 이자율위험 등과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 이사회에서 승인된 위험관리정책 및절차에 따라 금융위험을 감시하고 관리하는 총괄업무를 재무부서에서 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있으며, 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 등을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액(최대노출금액) 손상누계액 장부금액(최대노출금액) 손상누계액 현금및현금성자산 4,131,773,872 - 3,924,139,239 - 단기기타채권 96,908,336 - 63,533,653 - 단기기타금융자산 38,622,558,839 - 36,938,496,745 - 장기기타금융자산 26,383,056,440 - 28,751,304,916 - 합계 69,234,297,487 - 69,677,474,553 - 2) 유동성위험관리유동성위험이란 당사 자금의 조달 및 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 효율적으로 관리하기 위해 유동비율 등의 지표를 이용하고 있고, 측정대상에는 유동자산, 유동부채 및 예상현금흐름등을 모두 포함하고 있으며 금융자산 및 부채의 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 단기기타채무 5,486,741,654 5,486,741,654 - - - - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 단기기타채무 11,857,861 11,857,861 - - - - 3) 시장위험 당사는 상품수출 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 이자율의 변동 위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 부채 총계 6,166,754,434 1,016,380,043 차감: 현금및현금성자산 (4,131,773,872) (3,924,139,239) 순부채 2,034,980,562 (2,907,759,196) 자본총계 182,694,090,549 183,472,453,359 부채비율 1.11% (1.58%) 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 채무증권 및 기업어음증권등의 발행실적 및 미상환잔액 - 당사는 채무증권 및 기업어음증권등을 발행하지 않아 실적 및 미상환 잔액이 없습니다. 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -. 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - -. 해당사항 없음 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -. 해당사항 없음 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -. 해당사항 없음 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -. 해당사항 없음 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -. 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -. 해당사항 없음 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 재고자산의 평가 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착수입품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 제 9 기 1분기 제 8 기 제 7 기 합성수지(진양화학) 제품 및 상품 1,771,632,918 1,691,749,518 2,913,720,647 반제품 및 재공품 395,854,653 451,858,233 441,329,864 원재료 및 저장품 858,998,003 809,557,245 1,153,410,077 미착품 202,916 30,000 286,996 소 계 3,026,688,490 2,953,194,996 4,508,747,584 우레탄 폼(폴리, 폼테크, 산업) 제품 및 상품 2,055,866,279 1,945,665,056 2,527,988,740 반제품 및 재공품 882,648,054 1,019,889,296 1,047,975,011 원재료 및 저장품 3,161,220,554 3,312,800,741 3,601,311,828 미착품 235,249,396 100,885,479 84,691,852 소 계 6,334,984,283 6,379,240,572 7,261,967,431 자동차 부품(한림, 세일) 제품 및 상품 679,748,470 734,529,291 687,792,472 반제품 및 재공품 191,917,007 171,603,030 193,953,284 원재료 및 저장품 817,199,206 1,019,949,461 940,159,110 미착품 - - - 소 계 1,688,864,683 1,926,081,782 1,821,904,866 기타부문 제품 및 상품 - - - 반제품 및 재공품 - - - 원재료 및 저장품 - - - 미착품 - - - 소 계 - - - 합 계 제품 및 상품 4,507,247,667 4,371,943,865 6,129,501,859 반제품 및 재공품 1,470,419,714 1,643,350,559 1,683,258,159 원재료 및 저장품 4,837,417,763 5,142,307,447 5,694,881,015 미착품 235,452,312 100,915,479 84,978,848 합 계 11,050,537,456 11,258,517,350 13,592,619,881 총 자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계÷기말자산총계×100] 2.1% 2.1% 2.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 16.8회 17.0회 17.3회 3) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 833,777,951 (2,317,752) 831,460,199 824,134,355 (2,317,752) 821,816,603 제 품 3,703,385,043 (27,597,575) 3,675,787,468 3,577,724,837 (27,597,575) 3,550,127,262 재공품 1,470,419,714 - 1,470,419,714 1,643,350,559 - 1,643,350,559 원재료 4,457,203,215 - 4,457,203,215 4,734,705,857 - 4,734,705,857 부재료 113,245,541 - 113,245,541 140,215,687 - 140,215,687 저장품 266,969,007 - 266,969,007 267,385,903 - 267,385,903 미착수입품 235,452,312 - 235,452,312 100,915,479 - 100,915,479 합계 11,080,452,783 (29,915,327) 11,050,537,456 11,288,432,677 (29,915,327) 11,258,517,350 4) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다. ② 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. ③ 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. ④ 기타 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :원 ) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 당분기 매출채권 36,718,725,472 (226,908,046) 0.62% 미수금 3,779,727,518 - - 미수수익 148,575,822 - - 주주임원종업원단기채권 76,353,012 - - 임대보증금 579,357,769 - - 합 계 41,302,739,593 (226,908,046) 0.55% 전기 매출채권 40,456,315,825 (204,215,426) 0.50% 미수금 1,200,957,140 - - 미수수익 90,318,367 - - 주주임원종업원단기채권 75,495,000 - - 임대보증금 563,988,769 - - 합 계 42,387,075,101 (204,215,426) 0.48% 전전기 매출채권 43,387,792,211 (239,592,947) 0.55% 미수금 3,092,589,610 - - 미수수익 153,573,902 - - 주주임원종업원단기채권 101,675,000 - - 임대보증금 743,174,769 - - 합 계 47,478,805,492 (239,592,947) 0.50% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :원 ) 구 분 제9기1분기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 204,215,426 239,592,947 220,358,562 2. 순대손처리액(①－②±③) (112,744) 184,755 (698,951,090) ① 대손처리액(상각채권액) - - (699,066,898) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (112,744) 184,755 115,808 3. 대손상각비 계상(환입)액 22,805,364 (35,562,276) 718,185,475 4. 기말 대손충당금 잔액합계 226,908,046 204,215,426 239,592,947 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다. ② 대손충당금 설정 근거 ㄱ) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 ㄴ) 대손예상액 산정 ㉮ 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 ㉯ 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. ㄷ) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다. ㉮ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㉯ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㉰ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㉱ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 4) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 35,796,318,303 812,080,803 106,861,131 3,465,235 36,718,725,472 단기기타채권 미수금 3,779,727,518 - - - 3,779,727,518 미수수익 148,575,822 - - - 148,575,822 주주임원종업 원 단기채권 76,353,012 - - - 76,353,012 소계 4,004,656,352 - - - 4,004,656,352 장기기타채권 장기임차보증금 - - - 579,357,769 579,357,769 합계 39,800,974,655 812,080,803 106,861,131 582,823,004 41,302,739,593 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 39,563,905,553 847,674,314 44,735,958 - 40,456,315,825 단기기타채권 미수금 1,200,957,140 - - - 1,200,957,140 미수수익 90,318,367 - - - 90,318,367 주주임원종업 원 단기채권 75,495,000 - - - 75,495,000 소계 1,366,770,507 - - - 1,366,770,507 장기기타채권 장기임차보증금 - - - 563,988,769 563,988,769 합계 40,930,676,060 847,674,314 44,735,958 563,988,769 42,387,075,101 5) 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 해당사항 없음 6) 최근 3사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 - 해당사항 없음 라. 공정가치평가 절차 요약 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 17,543,048,230 16,184,586,299 17,543,048,230 16,184,586,299 매출채권 36,491,817,426 40,252,100,399 36,491,817,426 40,252,100,399 단기기타채권 4,004,656,352 1,366,770,507 4,004,656,352 1,366,770,507 단기기타금융자산 53,051,223,223 51,796,972,099 53,051,223,223 51,796,972,099 장기기타채권 579,357,769 563,988,769 579,357,769 563,988,769 장기기타금융자산 39,289,749,032 41,561,106,463 39,289,749,032 41,561,106,463 합계 150,959,852,032 151,725,524,536 150,959,852,032 151,725,524,536 금융부채: 매입채무 25,815,727,274 25,538,554,891 25,815,727,274 25,538,554,891 단기기타채무 17,107,983,573 9,235,688,757 17,107,983,573 9,235,688,757 단기차입금 33,919,421,102 33,791,176,078 33,919,421,102 33,791,176,078 장기기타채무 16,509,099 11,322,599 16,509,099 11,322,599 장기차입금 1,042,634,910 1,103,005,880 1,042,634,910 1,103,005,880 장기기타금융부채 39,254,947,433 41,285,595,893 39,254,947,433 41,285,595,893 합계 117,157,223,391 110,965,344,098 117,157,223,391 110,965,344,098 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 16,936,710,084 - 16,936,710,084 - 매도가능금융자산 60,830,377,287 36,935,500 59,013,647,802 1,779,793,985 (단위 : 원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 18,205,879,745 - 18,205,879,745 - 매도가능금융자산 58,615,111,918 538,858,490 56,296,459,443 1,779,793,985 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 한편, 당기말 현재 수준3으로 평가된 매도가능금융자산은 외부평가기관에서 평가대상 비상장주식으로 재무제표 분석 등을 통하여 평가한 공정가치 결과값을 적용하여 평가한 것입니다당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간 의 대체는 없었습니다. (나) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득/처분 손상 평가 기말 매도가능금융자산 1,779,793,985 - - - 1,779,793,985 (단위 : 원) 구분 기초 취득/처분 손상 평가 기말 매도가능금융자산 4,288,293,345 - - (2,508,499,360) 1,779,793,985 (다) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하니 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 당분기 전기 매도가능금융자산 비상장주식 17,745 17,745 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제09기(당기) 삼화회계법인 - - 제08기(전기) 삼화회계법인 적정 없음 제07기(전전기) 삼화회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제09기(당기) 삼화회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결기말감사 50,000 - 제08기(전기) 삼화회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결기말감사 50,000 556시간 제07기(전전기) 삼화회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결기말감사 50,000 526시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제09기(당기) - - - - - - - - - - 제08기(전기) - - - - - - - - - - 제07기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계 감사인의 변경 -.해당사항 없음. 3. 기타 -.해당사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 -. 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수 (2016년 03월 31일 현재) 총 4 명 (사내이사 3명, 사외이사 1명) -. 각 이사회 주요 이력 및 담당 업무는 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조하시 기 바랍니다. 나. 이사회의 구성에 관한 사항 1). 이사회의 권한 내용 ① 법령 또는 정관에 정하여진 사항 ② 주주총회로부터 위임 받은 사항 ③ 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항 ④ 이사의 직무 집행감독 2). 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 선임예정 인원수 및 선임예정 사외이사의 인적사항 공시함(주총전) ② 주주의 추천권한 인정함 직명 후보자 성명 생년월일 약력 최대주주와의 관계 대표이사 양규모 43.04.20 서울대학교 사회학과 미국 콜롬비아 대학원진양산업(주) 회장 최대주주(법인)의 대표이사 대표이사 양준영 69.02.23 Lewis 경제대학원 졸업진양산업(주) 부회장 " 대표이사 임규호 45.10.11 부경대학교 최고경영자과정수료진양산업(주) 부회장 없음 사외이사 반병철 43.07.20 부산지방국세청 행정사무관 명예퇴직근정포장 수상 " 주1) 당해법인과의 최근3년간 거래내역 : 전원 없음 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - - 해당사항 없음 4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 반병철 부산지방국세청 행정사무관 명예퇴직근정포장 수상 없음 없음 - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : (담당자 : ☎ ) 다. 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 정관 제5장 이사 및 이사회 제35조 (이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 제36조 (집행임원) ① 이 회사는 이사회의 결의로 집행임원을 둘 수 있다. ② 집행임원은 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행한다. ③ 집행임원의 수, 임기, 직책, 보수 및 선임 등에 대하여는 이사회에서 정하는 바에 의한다. ④ 집행임원의 퇴직금은 제41조 제2항의 임원퇴직금지급규정을 준용한다. 제37조 (이사의 의무) ① 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. ② 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 제38조 (이사회의 구성 및 권한과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의하고 이사의 직무집행을 감독한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제39조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 라. 중요의결사항 등 1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.01.22 제8기 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2 2016.02.01 제8기 현금배당 결의의 건 가결 - 3 2016.02.04 제8기 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 4 2016.02.23 제8기 정기주주총회 소집 가결 - 2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 2016.01.22 1명(1명) - 2 2016.02.01 1명(1명) - 3 2016.02.04 1명(1명) - 4 2016.02.23 1명(1명) - 마. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - - 해당사항 없음 바. 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - - 해당사항 없음 사. 이사의 독립성 -. 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사위원회는 설치하지않고 있으며 감사에 관한 사항은 다음과 같음 정관 제6장 감 사 제43조 (감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 그 중 상근감사 1명으로 한다.② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제44조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 제45조 (감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나, 제43조에서 정하는 최소 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 정관 제6장 감 사 제46조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 제37조 제2항의 규정을 준용한다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박지동 -(주)진양 부장-한서화학(주) 감사 - 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.01.22 제8기 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2 2016.02.01 제8기 현금배당 결의의 건 가결 - 3 2016.02.04 제8기 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 4 2016.02.23 제8기 정기주주총회 소집 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 -. 해당사항 없음. 나. 소수주주권 -. 해당사항 없음.다. 경영권 경쟁 -. 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KPX홀딩스(주) 본인 보통주 23,022,808 41.19 23,022,808 41.19 - 변순자 계열사임원 보통주 1,558,889 2.79 1,558,889 2.79 - 이나영 계열사임원 보통주 1,424,086 2.55 1,424,086 2.55 - 양수연 계열사임원 보통주 177,686 0.32 177,686 0.32 - 양재웅 기타 보통주 5,630 0.01 5,630 0.01 - 양혜연 기타 보통주 10,458 0.02 10,458 0.02 - 양이진 기타 보통주 10,019 0.02 10,019 0.02 - (주)삼락상사 계열사 보통주 7,636,176 13.66 7,636,176 13.66 - 티지인베스트먼트(주) 계열사 보통주 1,320,045 2.36 1,320,045 2.36 - 임규호 발행회사임원 보통주 12,000 0.02 12,000 0.02 - 계 보통주 35,177,797 62.94 35,177,797 62.94 - 우선주 0 0 0 0 - 나. 최대주주[KPX홀딩스(주)]의 개요 1) 최대주주 및 그 지분율(2015년 12월 31일 현재)당사 최대주주는 KPX홀딩스(주)이며, 그 지분(율)은 23,022,808주(41.19%)로서 특수관계인을 포함하여 35,177,797주(62.94%) 입니다. 2) 최대주주의 대표자(2016년 3월 31일 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 양 규 모 대표이사 회장(상근) 1943년 3) 재무현황 당사 최대주주인 KPX홀딩스(주)의 최근 재무현황입니다. ① 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도구분 제 11 기 1분기 제 10 기 제 9 기 (2016년3월말) (2015년12월말) (2014년12월말) 자산총계 1,179,017 1,171,162 1,154,028 부채총계 280,210 272,588 295,233 자본총계 898,807 898,574 858,795 구 분 (2016.1.1~2016.3.31) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) 매출액 206,797 1,013,971 1,106,720 영업이익 15,544 61,532 61,197 당기순이익 13,010 61,528 38,096 주) 상기 제 11 기 1분기 요약연결재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다. ② 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 구분 제 11 기 1분기 제 10 기 제 9 기 (2016년3월말) (2015년12월말) (2014년12월말) 자산총계 382,738 377,961 364,466 부채총계 9,155 3,427 8,328 자본총계 373,583 374,534 356,138 종속기업및관계기업투자의 평가방법 원가법 구 분 (2016.1.1~2016.3.31) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) 매출액(영업수익) 6,456 14,105 11,783 영업이익 5,382 10,509 7,261 당기순이익 6,005 28,610 Δ22,374 주) 상기 제 11 기 1분기 요약재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다. (5 ) 사업현황 1 ) 지주회사의 개요 회사는 KPX케미칼㈜(구,한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구,한국화인케미칼㈜)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 2006년 9월 1일에 설립되었으며, 2006년 10월 12일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 회사는 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동인 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다. 지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 어 느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.① 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의 재무상태표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위② 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위③ 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 주권상장법인 또는 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 국내 유가증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20)미만으로 소유하는 행위④ 계열회사가 아닌 국내회사 (사회기반시설에대한민간투자법 제4조 "민간투자사업의 추진방식" 제1호부터 제4호까지의 규정에 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사를 제외)의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위⑤ 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 2) 영업개황 회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 6개의 자회사(상장회사 4개사, 비상장회사 2개사)를 두고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. □ 자회사 개요 (6개사) 구 분 회 사 명 지분율(%) 주 요 업 종 상장회사 KPX케미칼㈜ 43.85 유기화합물제조업 KPX그린케미칼㈜ 25.15 유기화합물제조업 KPX라이프사이언스㈜ 63.33 의약품중간체제조업 ㈜진양홀딩스 41.19 지주회사 비상장회사 KPX개발㈜ 100.00 부동산업 KPX인더스트리㈜ 100.00 액체화물보관업 3) 영업수익 지주회사의 영업수익의 내용은 아래와 같습니다. (2016. 1. 1 ~ 2016. 3. 31) (단위: 백만원) 거래상대방 금 액 비 고 수수료수익 624 경영자문료 등 브랜드수익 304 - 임대료수익 19 - 종속기업및관계기업배당금수익 5,509 - 계 6,456 - 주1) 브랜드수익은 2015년도 정산분이 포함됨 2) 임대료수익을 제외한 상기 거래상대방은 자회사 및 손자회사임 4) 조직도 조직도(20160331).jpg 조직도(20160331) 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - -. 해당사항 없음 3. 주식의 분포 가.주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 KPX홀딩스(주) 23,022,808 41.19 - (주)삼락상사 7,636,176 13.66 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 나.소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,483 99.85 18,219,565 32.60 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자 에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내어서 증권거래법 관련규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내어서 증권거래법 관련규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내어서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내어서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 6. 이 회사가 (i) 독점규제및공정거래에관한법률(이하"공정거래법"이라 함)소정의 지주회사 요건을 충족하기 위해 또는 (ii)지주사업을 원활하게 수행하기 위해 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 또는 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 이 회사의 자회사로 편입시킬 필요가 있어 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우 이 회사는 이사회 결의로 당해 회사의 주식을 보유한 주주들에게 신주를 배정할 수 있다. ③제2항에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의 또는 관계법령에서 규정하는 방식에 따라 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월18일 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 그 결산기에 관한 정기주주총회 종료일까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권, 1000주권, 10000주권(8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재 당사 인터넷 홈페이지(http://www.cyholdings.kr) 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원,주) 종 류 15년10월 15년11월 15년12월 16년01월 16년02월 16년03월 보통주 주가 최 고 4,270 3,990 3,850 3,560 3,320 3,920 최 저 3,905 3,710 3,635 3,030 3,010 3,265 평 균 4,137 3,845 3,770 3,245 3,188 3,515 거래량 최고(일) 397,823 239,841 107,563 230,265 122,587 2,282,481 최저(일) 34,375 31,440 16,869 15,458 14,486 30,271 월간 3,074,579 1,896,692 1,152,487 1,671,573 1,256,787 7,872,977 나. 해외증권시장 [증권거래소명 : ] (단위 :원,주 ) 종 류 월 월 월 월 월 월 - 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - - 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - -. 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2008년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양규모 남 1943년 04월 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 회장 - - 2008.01.02 ~ 2017년 03월 18일 양준영 남 1969년 02월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장-KPX홀딩스(주) 부회장 - - 2008.01.02 ~ 2017년 03월 18일 임규호 남 1945년 10월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장 12,000 - 2008.01.02 ~ 2018년 03월 18일 반병철 남 1942년 07월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -부산지방국세청 행정사무관 명예퇴직-(주)진양 사외이사 - - 2011.03.18 ~ 2017년 03월 18일 박지동 남 1952년 09월 감사 등기임원 상근 감사 -(주)진양 부장 -한서화학(주) 감사 - - 2012.03.23~ 2018년 03월 20일 정영해 남 1966년 02월 집행이사 미등기임원 비상근 경영자문 -KPX케미칼(주) 부장-KPX케미칼(주) 이사 - - 2012.02.14~ - 나. 임원겸직 현황 (2016년 03월 31일 현재) 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스(주) 대표이사 상 근 KPX케미칼(주) 이 사 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 (주)진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업(주) 이 사 〃 진양화학(주) 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스(주) 대표이사 〃 KPX케미칼(주) " 〃 KPX라이프사이언스(주) 이 사 〃 (주)진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업(주) 이 사 〃 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 임 규 호 (주)진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지주사업 및 무역업 남 3 - - - - 4.8 23,382,654 7,794,218 - " 여 - - - - - - - - - 합 계 3 - - - - 4.8 23,382,654 7,794,218 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수한도액 4명 1,000,000,000 - 감사보수한도액 1명 200,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 90,400,000 30,133,333 - 사외이사 1 3,000,000 3,000,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 27,200,000 27,200,000 - 계 5 120,600,000 24,120,000 - -. 상기 표의 금액은 제9기 1분기 보수금액임.-. 미등기임원의 보수금액은 총 3,000,000원임. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 이사, 감사는 없음. 2. 산정기준 및 방법 -. 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 : KPX홀딩스㈜ (지주회사) 나. 계열회사 상호출자현황 (1) 국내 계열회사 상호출자 현황 (18개사) (2016년 3월 31일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 KPX홀딩스 진양홀딩스 세일인텍 건덕상사 관악상사 삼락상사 경향흥산 티지인베스트먼트 보현 진양 KPX홀딩스 3.28 1.17 5.04 1.92 0.02 KPX케미칼 43.85 1.00 1.00 3.81 KPX그린케미칼 25.15 15.95 13.81 0.80 진양홀딩스 41.19 1.96 13.66 2.36 진양산업 50.96 진양화학 65.36 진양폴리우레탄 49.87 2.63 KPX라이프사이언스 63.33 KPX개발 100.00 KPX인더스트리 100.00 진양개발 42.51 8.17 42.51 진양AMC 100.00 진양물산 100.00 진양폼테크 100.00 한림인텍 55.00 세일인텍 45.65 23.91 건덕상사 23.05 진양 100.00 (2) 기타 국내 계열회사 현황 (6개사) : 관악상사, 삼락상사, 경향흥산, 티지인베스트먼트, 보현, 평창인베스트먼트 (3) 해외현지법인 현황 (3개사)(2016년 03월 31일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 진양산업 KPX케미칼 VINA FOAM CO.,LTD 100.00 - KPX CHEMICAL(NANJING) - 81.14 KPX CHEMICAL(GEORGIA) - 100.00 다. 계열회사간 임원 겸직현황VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황을 참고하시길 바랍니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 진양화학 (상장) 2008년 01월 01일 경영권지배 5,256 7,843 65.36 8,693 - - - 7,843 65.36 8,693 42,281 222 진양폴리우레탄(상장) 2008년 01월 01일 경영권지배 3,818 4,987 49.87 4,182 - - - 4,987 49.87 4,182 25,308 -417 진양폼테크 (비상장) 2008년 01월 01일 경영권지배 8,409 400 100.00 9,098 - - - 400 100.00 9,098 16,794 379 진양산업 (상장) 2008년 01월 01일 경영권지배 4,908 6,625 50.96 12,811 - - - 6,625 50.96 12,811 44,008 1,379 한림인텍 (비상장) 2008년 01월 01일 경영권지배 4,064 556 55.00 4,150 - - - 556 55.00 4,150 32,206 1,133 세일인텍 (비상장) 2008년 01월 01일 경영권지배 4,314 639 45.65 5,693 - - - 639 45.65 5,693 44,795 384 진양개발 (비상장) 2008년 01월 01일 경영권지배 22,319 3,393 42.51 16,399 - - - 3,393 42.51 16,399 115,056 -344 진양AMC (비상장) 2008년 01월 01일 경영권지배 20,436 598 100.00 23,056 - - - 598 100.00 23,056 35,262 294 진양물산(비상장) 2008년 01월 01일 경영권지배 113,091 6,125 100.00 28,087 - - - 6,125 100.00 28,087 118,337 383 합 계 31,166 - 112,169 - - - 31,166 - 112,169 474,047 3,413 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등의 거래 -. 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등의 거래 -. 해당사항 없음. 3. 대주주등과의 영업거래 (단위 : 천원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 KPX케미칼(주) 계열회사 거래 2016.01.01~2016.03.31 원자재 매입등 4,775,673 - KPX홀딩스㈜ 최대주주 거래 2016.01.01~2016.03.31 자금대행수수료 1,018 - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -. 해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 -. 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 -.해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제8기주주총회(2016.03.18) 부의 안건제1호 의안 : 제8기 재무제표(연결 및 별도) 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 (1,000백만원)제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 (200백만원) 원안대로 승인함원안대로 승인함원안대로 승인함 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 1) 당기말 현재 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계류법원 소제기일 사건번호 원고 사건내용 소송가액 진행상황 수원지방법원 2015.12.07 2015가합10136 (주)이베스코 손해배상 745,038,000 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.01.13 2016가단5007954 ㈜KB손해보험 구상금청구 160,128,370 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.02.19 2016가합508916 롯데손해보험㈜ 구상금청구 8,000,000,000 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.03.15 2016가단5054783 현대해상화재보험㈜ 구상금청구 148,828,978 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.04.12 2016가단5081518 동부화재해상보험㈜ 구상금청구 52,419,612 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.04.18 2016차전124820 메리츠화재해상보험㈜ 구상금청구 53,319,277 소송진행중 (*) 상기 소송사건은 당사의 자회사인 진양폴리우레탄(주)과 관련된 사건 내용입니다. 나. 담보제공자산 1) 보고기간말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 담보제공자산 담보권자 담보설정액 관련채무 토지, 건물 등 신한은행 13,200,000 장.단기차입금 신탁수익증권 6,000,000 장.단기차입금 토지, 건물 등 국민은행 6,000,000 장.단기차입금 토지, 건물 등 부산은행 11,700,000 장.단기차입금 토지, 건물 등 우리은행 17,000,000 장.단기차입금 토지, 건물 등 KEB하나은행 15,500,000 장.단기차입금 신탁수익증권 15,100,000 토지, 건물 등 한국산업은행 7,600,000 장.단기차입금 USD 2,300,000 건물 리빙프라자㈜ 600,000 임대보증금 ㈜하이프라자 300,000 토지, 건물 스탠다드차타드은행 128,832 임대보증금 한국기상산업진흥원 100,000 농협생명 861,722 청소년활동진흥원 217,710 2) 보고기간말 현재 연결실체의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 금융기관 금 액 구 분 관련계정과목 부산은행 920,664 D/A, D/P 매입채무 USD 2,000,000 수출환어음할인 매출채권 1,000,000 종통대출 단기차입금 USD 500,000 일람불 L/C 매입채무/단기차입금 450,000 무역금융 우리은행 17,700,000 어음할인 매출채권 7,300,000 무역금융 매입채무/단기차입금 USD 900,000 연지급수입 매입채무 USD 300,000 일람불 수입 USD 1,000,000 매입외환 약정 신한은행 10,000,000 어음할인 매출채권 8,500,000 구매자금대출 매입채무/단기차입금 USD 200,000 수입신용장 USD 2,000,000 일반자금대출 1,000,000 시설자금대출 장.단기차입금 국민은행 5,000,000 일반자금대출 장단기차입금 NH투자증권 500,000 매도대금담보대출 매도가능금융자산 KEB하나은행 300,000 채권할인 매출채권 4,000,000 전자어음할인 USD 2,500,000 수출채권할인 19,596,000 일반자금대출 장.단기차입금 5,000,000 구매자금대출 6,500,000 구매금융 매입채무 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.03.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - -.해당사항 없음. 라. 채무보증 현황 -.해당사항 없음. 마. 채무인수약정 현황 -.해당사항 없음. 바. 그 밖의 우발부채 등 -.해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 -. 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -. 해당사항없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 다. 신용보강 제공 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -. 해당사항 없음. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 라. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -. 해당사항 없음. 마. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - -. 해당사항 없음. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 바. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016.03.31) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -. 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -. 해당사항 없음