진양홀딩스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 16(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 진양홀딩스

1. 일반사항주식회사 진양홀딩스(이하 "당사")는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주회사로서 2008년 1월1일에 진양산업 주식회사, 진양폴리우레탄(주) 및 진양화학(주)가 영위하는사업 중 투자사업부문을 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었습니다. 당사는 2008년 2월 15일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 본사는 부산광역시 부산진구 새싹로73에 위치하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

KPX홀딩스(주)	37,516,290	67.12%	33,819,645	60.51%

특수관계자	78,212	0.14%	1,391,762	2.49%

기타	18,300,790	32.74%	18,307,285	32.75%

자기주식	-	-	2,376,600	4.25%

합 계	55,895,292	100.00%	55,895,292	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 기능통화이면서 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 8 : 종속기업 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부ㆍ주석 9 : 관계기업 - 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 16 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석 4: 금융상품의 범주 및 공정가치

(4) 회계정책의 변경

① 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다.

당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

② 중요한 회계정책 정보당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석3에 공시 된 중요한 회계정책(2022년도 유의적인 회계정책을 공시)정보를 제공하도록 적용하였습니다.

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, '주석 2. (4) 회계정책의 변경'을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인'회계정책이 아닌 '중요한'회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

(1) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

② 분류 및 후속측정- 금융자산: 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

- 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영 하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

당사의 사업모형은 다음과 같습니다.

구분	내용

현금흐름수취 목적	당사는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.(주석 4와 7 참고)

매도목적	당사는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다.(주석 4와 7 참고)

단기매매목적	당사는 단기매매를 위해 지분증권과 채권을 보유하고 있습니다.(주석 4와 7 참고)

- 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.ㆍ 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ 중도상환특성과 만기연장특성ㆍ 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)- 금융자산: 후속측정과 손익

구분	내용

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

(3) 유형자산유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

비 품	4년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(4) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

산업재산권	5년

(5) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

(6) 리스- 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.당사는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(7) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(8) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(9) 영업수익당사의 수익은 종속기업 및 관계기업에 대한 지배와 투자를 목적으로 하는 지주회사로서 브랜드 수익, 경영자문 수익, 배당 수익, 임대 수익과 재화의 판매에 따른 수익으로 구성되어 있습니다.① 배당금 수익투자로부터 발생하는 배당금 수익은 당사가 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.② 브랜드 수익 및 경영자문 수익브랜드 수익과 경영자문 수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.③ 임대 수익운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 3.(6)에서 설명하고 있습니다.④ 재화의 판매고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(10) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익ㆍ이자비용ㆍ배당금수익ㆍ금융수수료ㆍ금융보증수익ㆍ금융보증비용ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 처분에서 발생하는 순손익ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(11) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 공급자 금융 약정③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채④ 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'- 교환가능성 결여

4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치 측정	상각후원가	기타포괄손익-공정가치 측정	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기기타금융자산	32,095,175,238	-	5,019,037,900	37,114,213,138	37,114,213,138

장기기타금융자산	5,246,580,000	-	4,039,297,745	9,285,877,745	9,285,877,745

합 계	37,341,755,238	-	9,058,335,645	46,400,090,883	46,400,090,883

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	31,122,330,348	-	31,122,330,348	-

매출채권	-	339,086,546	-	339,086,546	-

단기기타채권	-	8,080,557,883	-	8,080,557,883	-

단기기타금융자산	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

장기기타채권	-	6,529,510,137	-	6,529,510,137	-

장기기타금융자산	-	2,001,334,840	-	2,001,334,840	-

합 계	-	49,072,819,754	-	49,072,819,754	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기기타금융자산	46,296,546,364	-	2,006,600,000	48,303,146,364	48,303,146,364

장기기타금융자산	5,378,919,266	-	5,009,621,545	10,388,540,811	10,388,540,811

합 계	51,675,465,630	-	7,016,221,545	58,691,687,175	58,691,687,175

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	9,045,258,068	-	9,045,258,068	-

매출채권	-	264,378,576	-	264,378,576	-

단기기타채권	-	9,000,104,013	-	9,000,104,013	-

단기기타금융자산	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

장기기타채권	-	5,460,772,602	-	5,460,772,602	-

장기기타금융자산	-	2,001,413,236	-	2,001,413,236	-

합 계	-	27,771,926,495	-	27,771,926,495	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

상각후원가측정 금융부채(*)	금융보증계약(*)	상각후원가측정 금융부채(*)	금융보증계약(*)

매입채무	272,053,600	-	211,461,600	-

단기기타채무	8,157,165,612	-	111,015,562	-

단기차입금	25,000,000,000	-	25,000,000,000	-

단기기타금융부채	-	7,953,947	-	11,915,110

단기리스부채	55,576,244	-	38,439,105	-

장기리스부채	95,626,798	-	104,558,608	-

합 계	142,997,713	7,953,947	25,465,474,875	11,915,110

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(3) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	수준 1 외 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능 투입변수)

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	합 계	수준1	수준2	수준3

당기손익공정가치측정금융자산	37,341,755,238	-	37,341,755,238	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	9,058,317,900	-	9,058,317,900	-

합 계	46,400,073,138	-	46,400,073,138	-

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	합 계	수준1	수준2	수준3

당기손익공정가치측정금융자산	51,675,465,630	-	45,154,751,287	6,520,714,343

기타포괄손익공정가치측정금융자산	7,016,203,800	-	7,016,203,800	-

합 계	58,691,669,430	-	52,170,955,087	6,520,714,343

② 가치평가기법 및 투입변수1) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 투입변수에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	가치평가기법	종류	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	순자산가치법	수익증권	기초자산의 가격, 할인율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산	현금흐름할인모형	채무증권	금리, 신용스프레드 등

2) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목은 평가하지 않았습니다. 당기 연말에 진행할 예정입니다.

(다) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내역	당기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	비상장주식	17,745	17,745

(4) 보고기간 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	금융보증계약	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익	-	209,814,128	92,500,478	-	-	302,314,606

기타이자수익(비용)	77,819,667	45,533,525	-	(337,780,041)	-	(214,426,849)

금융상품 처분손익	(156,103,716)	-	-	-	-	(156,103,716)

금융상품 평가손익	(2,218,988,126)	-	32,256,876	-	-	(2,186,731,250)

배당금수익(*)	191,498,319	-	-	-	-	191,498,319

금융수수료	(69,299,798)	(138,525,887)	-	-	-	(207,825,685)

외환차익(차손)	-	310,772	-	-	310,772

외화환산이익(손실)	-	3,695,846	-	(2,318,960)	-	1,376,886

금융보증비용	-	-	-	(3,961,163)	(3,961,163)

합 계	(2,175,073,654)	120,828,384	124,757,354	(340,099,001)	(3,961,163)	(2,273,548,080)

(*) 상기 금액 외의 배당금수익은 종속기업으로부터 수령한 금액입니다.

2) 전분기

(단위 : 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	기타금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익	-	187,692,887	112,248,048	-	-	299,940,935

기타이자수익(비용)	52,075,890	46,444,997	-	(335,218,608)	-	(236,697,721)

처분손익	(2,640,489)	-	-	-	-	(2,640,489)

평가손익	6,297,937,456	-	85,673,682	-	-	6,383,611,138

배당금수익	27,406,504	-	-	-	-	27,406,504

금융수수료	-	(44,361,626)	-	-	-	(44,361,626)

외환차익(차손)	-	837,795	-	-	-	837,795

외화환산이익(손실)	-	-	-	(6,758,920)	-	(6,758,920)

합 계	6,374,779,361	190,614,053	197,921,730	(341,977,528)	-	6,421,337,616

(*) 상기 금액 외의 배당금수익은 종속기업으로부터 수령한 금액입니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	18,670,744,583	6,390,305,164

외화예금	12,451,585,765	2,654,952,904

합 계	31,122,330,348	9,045,258,068

6. 매출채권 및 기타채권

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권

외상매출금	339,086,546	-	339,086,546	264,378,576	-	264,378,579

기타채권

미수수익	1,089,659,253	200,408,767	1,290,068,020	1,000,104,013	140,772,602	1,140,876,615

임차보증금	-	120,000,000	120,000,000	-	120,000,000	120,000,000

대여금	8,000,000,000	5,200,000,000	13,200,000,000	8,000,000,000	5,200,000,000	13,200,000,000

소 계	9,089,659,253	5,520,408,767	14,610,068,020	9,000,104,013	5,460,772,602	14,460,876,615

합 계	9,428,745,799	5,520,408,767	14,949,154,566	9,264,482,589	5,460,772,602	14,725,255,191

7. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	32,095,175,238	5,246,580,000	37,341,755,238	46,296,546,364	5,378,919,266	51,675,465,630

상각후원가측정금융자산	1,000,000,000	2,001,334,840	3,001,334,840	2,000,000,000	2,001,413,236	4,001,413,236

기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,019,037,900	4,039,297,745	9,058,335,645	2,006,600,000	5,009,621,545	7,016,221,545

합 계	14,949,154,566	11,287,212,585	49,401,425,723	50,303,146,364	12,389,954,047	62,693,100,411

8. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 주, 원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율	장부가액

종속기업	진양산업㈜(*1)	대한민국	제조업	12월	5,873,790	45.18%	11,667,648,430

진양폴리우레탄㈜	대한민국	제조업	12월	5,049,883	50.50%	4,744,671,305

진양화학㈜	대한민국	제조업	12월	9,914,834	62.75%	15,739,259,834

진양오토모티브㈜	대한민국	제조업	12월	1,187,733	66.40%	17,423,445,202

진양모바일㈜	대한민국	제조업	12월	2,000,000	100.00%	10,000,000,000

진양AMC㈜	대한민국	부동산임대업	12월	998,000	100.00%	43,055,804,852

진양물산㈜(*2)	대한민국	부동산임대업	12월	7,831,022	100.00%	49,691,909,717

진양에너지유틸리티㈜	대한민국	제조업	12월	391,666	100.00%	4,699,992,000

소 계	157,022,731,340

(*1) 진양산업㈜에 대한 당사의 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들의 지분이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 진양물산㈜의 주식 7,110,000주는 당사 단기차입금의 담보로 제공되었습니다.(주석 30 참고)

2) 전기말

(단위 : 주, 원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율	장부가액

종속기업	진양산업㈜(*1)	대한민국	제조업	12월	5,873,790	45.18%	11,667,648,430

진양폴리우레탄㈜	대한민국	제조업	12월	5,049,883	50.50%	4,744,671,305

진양화학㈜	대한민국	제조업	12월	9,658,355	61.13%	14,989,646,739

진양오토모티브㈜(구, 세일인텍㈜)(*2)	대한민국	제조업	12월	1,187,733	66.40%	17,423,445,202

진양모바일㈜	대한민국	제조업	12월	2,000,000	100.00%	10,000,000,000

진양AMC㈜	대한민국	부동산임대업	12월	998,000	100.00%	43,055,804,852

진양물산㈜(*3)(*4)	대한민국	부동산임대업	12월	7,831,022	100.00%	49,691,909,717

진양에너지유틸리티㈜(*5)(*6)	대한민국	제조업	12월	391,666	100.00%	4,699,992,000

소 계	156,273,118,245

(*1) 진양산업㈜에 대한 당사의 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들의 지분이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 전기 중 세일인텍㈜는 한림인텍㈜를 흡수합병하였으며 합병의 대가로 세일인텍㈜의 주식 213,820주를 신주 발행의 형식으로 교부하였습니다. 합병 후 사명을 진양오토모티브㈜로 변경하였습니다.

(*3) 전기 중 진양물산㈜에게 투자부동산을 현물출자하여 721,022주를 신규로 취득하였으며, 지분율의 변동은 없습니다.(*4) 진양물산㈜의 주식 7,110,000주는 당사 단기차입금의 담보로 제공되었습니다.(주석 30 참고)(*5) 전기 중 종속기업인 진양산업㈜으로부터 진양에너지유틸리티㈜(구, 한림폴리켐㈜)의 주식을 100%취득하였습니다.(*6) 전기 중 진양에너지유틸리티㈜의 주식 3,500백만원을 8월 30일자로 유상증자를 통해 추가 취득하였으며, 지분율의 변동은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

진양산업㈜(*1)	9,285,424,201	25,389,382,950	11,667,648,430	9,285,424,201	25,883,343,930	11,667,648,430

진양폴리우레탄㈜(*1)	4,380,623,192	15,792,709,287	4,744,671,305	4,380,623,192	16,268,616,524	4,744,671,305

진양화학㈜	14,492,535,756	19,939,697,845	15,739,259,834	13,742,922,661	19,908,666,578	14,989,646,739

진양오토모티브㈜	16,044,003,279	16,002,796,727	17,423,445,202	16,044,003,279	16,717,454,092	17,423,445,202

진양모바일㈜	10,000,000,000	8,977,945,385	10,000,000,000	10,000,000,000	9,036,544,735	10,000,000,000

진양AMC㈜	40,436,172,980	44,629,437,874	43,055,804,852	40,436,172,980	47,271,717,348	43,055,804,852

진양물산㈜	118,695,221,646	147,518,537,534	49,691,909,717	118,695,221,646	153,302,872,267	49,691,909,717

진양에너지유틸리티㈜	4,699,992,000	2,014,311,763	4,699,992,000	4,699,992,000	2,274,111,327	4,699,992,000

합 계	218,033,973,054	280,264,819,365	157,022,731,340	217,284,359,959	290,663,326,801	156,273,118,245

(*1) 전기말 진양산업㈜의 재무정보는 종속기업인 진례산업㈜, VINA FOAM CO.,LTD, ㈜일승산업 및 2023년 6월 30일까지의 진양에너지유틸리티㈜(구, 한림폴리켐㈜)의 재무정보를 포함하고 있으며, 진양폴리우레탄㈜와 진양물산㈜의 당분기, 전기 재무정보는 종속기업인 케이엘에스㈜와 ㈜진양의 재무정보를 각각 포함하고있습니다.

(3) 보고기간 중 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

회사명	기 초	취득 및 유상증자로 인한 증가	현물출자로 인한 증가	합병으로 인한 증감	기 말

진양산업㈜	11,667,648,430	-	-	-	11,667,648,430

진양폴리우레탄㈜	4,744,671,305	-	-	-	4,744,671,305

진양화학㈜	14,989,646,739	749,613,095	-	-	15,739,259,834

진양오토모티브㈜	17,423,445,202	-	-	-	17,423,445,202

진양모바일㈜	10,000,000,000	-	-	-	10,000,000,000

진양AMC㈜	43,055,804,852	-	-	-	43,055,804,852

진양물산㈜	49,691,909,717	-	-	-	49,691,909,717

진양에너지유틸리티㈜	4,699,992,000	-	-	-	4,699,992,000

합 계	156,273,118,245	749,613,095	-	-	157,022,731,340

2) 전기

(단위 : 원)

회사명	기 초	취득 및 유상증자로 인한 증가	현물출자로 인한 증가	합병으로 인한 증감	기 말

진양산업㈜	11,667,648,430	-	-	-	11,667,648,430

진양폴리우레탄㈜	4,744,671,305	-	-	-	4,744,671,305

진양화학㈜	14,989,646,739	-	-	-	14,989,646,739

한림인텍㈜	4,149,602,190	-	-	(4,149,602,190)	-

진양오토모티브㈜(구, 세일인텍㈜)	13,273,843,012	-	-	4,149,602,190	17,423,445,202

진양모바일㈜	10,000,000,000	-	-	-	10,000,000,000

진양AMC㈜	43,055,804,852	-	-	-	43,055,804,852

진양물산㈜	46,086,799,717	-	3,605,110,000	-	49,691,909,717

진양에너지유틸리티㈜	-	4,699,992,000	-	-	4,699,992,000

합 계	147,968,016,245	4,699,992,000	3,605,110,000	-	156,273,118,245

(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

진양산업㈜(*1)	91,611,205,196	35,418,869,697	20,213,857,427	1,602,762,083

진양화학㈜	48,769,679,864	16,994,339,407	6,796,353,948	(793,034,999)

진양폴리우레탄㈜(*1)	56,872,125,068	25,598,708,853	13,986,736,609	1,057,587,602

진양물산㈜(*1)	207,796,239,829	60,290,117,204	329,084,819	(1,792,584,430)

진양오토모티브㈜	77,716,736,265	53,616,024,508	25,792,717,819	(291,479,332)

진양AMC㈜	54,171,800,705	9,542,362,831	939,889,442	(220,297,595)

진양모바일㈜	19,867,709,488	10,889,764,103	1,718,989,637	(58,599,350)

진양에너지유틸리티㈜	5,662,788,248	3,648,476,485	129,675,472	(757,393,337)

(*1) 진양산업㈜의 재무정보는 종속기업인 진례산업㈜, VINA FOAM CO.,LTD, ㈜일승산업의 재무정보를 포함하고 있으며, 진양폴리우레탄㈜와 진양물산㈜의 재무정보는 종속기업인 케이엘에스㈜와 ㈜진양의 재무정보를 각각 포함하고있습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

진양산업㈜(*1)	90,029,703,398	33,019,849,000	86,871,531,571	8,496,471,715

진양화학㈜	49,827,911,746	17,259,536,290	28,281,407,525	(2,170,695,288)

진양폴리우레탄㈜(*1)	51,748,834,667	19,533,006,054	54,512,150,091	3,663,580,218

진양물산㈜(*1)	209,649,086,974	56,350,379,919	1,244,052,206	20,028,848,667

진양오토모티브㈜(구, 세일인텍)(*2)	81,204,925,107	56,812,734,018	72,860,457,201	840,768,431

한림인텍㈜(*3)	-	-	30,373,262,817	(5,977,915,115)

진양AMC㈜	54,436,983,194	7,594,613,224	3,434,017,292	1,644,188,475

진양모바일㈜	20,038,451,938	11,001,907,203	7,498,008,223	(198,113,510)

진양에너지유틸리티㈜	5,745,867,284	3,471,755,957	418,362,285	(373,899,302)

(*1) 진양산업㈜의 재무정보는 종속기업인 진례산업㈜, VINA FOAM CO.,LTD, ㈜일승산업 및 2023년 6월 30일까지의 진양에너지유틸리티㈜(구, 한림폴리켐㈜)의 재무정보를 포함하고 있으며, 진양폴리우레탄㈜와 진양물산㈜의 재무정보는 종속기업인 케이엘에스㈜와 ㈜진양의 재무정보를 각각 포함하고있습니다.(*2) 전기 중 세일인텍㈜는 한림인텍㈜를 흡수합병하였으며 합병 후 사명을 진양오토모티브㈜로 변경하였습니다.(*3) 한림인텍㈜의 재무정보는 합병 직전 일인 2023년 9월 30일까지의 재무정보를 포함하고있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 종속기업 투자주식의 장부금액 및 공정가치는다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회사명	당분기말

주식수	주 가	장부금액	공정가치

진양산업㈜	5,873,790	6,770	11,667,648,430	39,765,558,300

진양화학㈜	9,914,834	3,305	15,739,259,834	32,768,526,370

진양폴리우레탄㈜	5,049,883	7,470	4,744,671,305	37,722,626,010

9. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 주, 원)

구 분	회사명	소재지	주요활동	결산월	주식수	지분율	장부가액

관계기업투자	지브이에이 Mezz-S 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	11.75%	2,000,000,000

디에스 Quattro K2 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	14.27%	2,000,000,000

타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 3호 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	1,000,000,000	7.69%	1,000,000,000

비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	24.67%	2,000,000,000

합 계	7,000,000,000

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

비품	10,964,546	(7,725,046)	3,239,500	10,964,546	(7,262,546)	3,702,000

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

비품	비품

기초	3,702,000	5,552,000

취득	-	-

감가상각	(462,500)	(1,850,000)

기말	3,239,500	3,702,000

11. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

건물	66,948,339	(46,482,745)	20,465,594	44,622,236	(40,903,720)	3,718,516

차량	180,189,876	(54,056,970)	126,132,906	180,189,876	(45,047,475)	135,142,401

합 계	247,138,215	(100,539,715)	146,598,500	224,812,112	(85,951,195)	138,860,917

(2) 보고기간 중 사용권자산장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	감가상각	기 말

건물	3,718,516	22,326,103	(5,579,025)	20,465,594

차량	135,142,401	-	(9,009,495)	126,132,906

합 계	138,860,917	22,326,103	(14,588,520)	146,598,500

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

건물	26,029,636	(22,311,120)	3,718,516

차량	171,180,381	(36,037,980)	135,142,401

합 계	197,210,017	(58,349,100)	138,860,917

(3) 보고기간 종료일 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	55,576,244	38,439,105

비유동부채	95,626,798	104,558,608

합 계	151,203,042	142,997,713

(4) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

감가상각비	14,588,520	58,349,100

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,690,219	8,082,054

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	223,010	1,719,305

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

산업재산권	22,184,440	(19,258,520)	2,925,920	22,184,440	(18,340,866)	3,843,574

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	상 각	기 말

산업재산권	3,843,574	(917,654)	2,925,920

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	상 각	기 말

산업재산권	7,514,190	(3,670,616)	3,843,574

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무

외상매입금	272,053,600	211,461,600

단기기타채무

미지급금	7,452,315	3,848,160

미지급비용	121,909,497	107,167,402

미지급배당금	8,027,803,800	-

소 계	8,157,165,612	111,015,562

합 계	8,429,219,212	322,477,162

14. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융부채

금융보증부채	7,953,947	11,915,110

15. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	하나은행	5.25~5.34%	25,000,000,000	25,000,000,000

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,022,276,779	2,934,745,524

사외적립자산 공정가치	(2,893,440,995)	(2,864,273,064)

순확정급여부채	128,835,784	70,472,460

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	2,934,745,524	3,051,496,064

당기근무원가	50,473,584	201,894,336

이자원가	37,057,671	148,230,684

재측정요소	-	(85,320,560)

재무적가정의 변동	-	(86,332,969)

경험조정에의한 변동	-	1,012,409

지급액	-	(381,555,000)

기말	3,022,276,779	2,934,745,524

(3) 사외적립자산1) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	2,864,273,064	2,860,538,136

이자수익	29,167,931	138,954,648

재측정요소	-	(53,664,720)

지급액	-	(381,555,000)

납입액	-	300,000,000

기말	2,893,440,995	2,864,273,064

2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품(정기예금 등)	2,893,440,995	2,864,273,064

(4) 보고기간 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	50,473,584	87,531,255

순이자원가	7,889,740	(17,113,088)

합 계	58,363,324	70,418,167

(5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

퇴직급여	990,643	4,205,306

17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	120,000,000주	120,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	55,895,292주	55,895,292주

보통주자본금	27,947,646,000원	27,947,646,000원

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다분음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	115,418,468,876	115,418,468,876

18. 기타자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	6,759,224,195

자기주식처분손실	1,064,853,811	2,017,696,616

기타자본조정	59,472,766	59,472,766

합 계	1,124,326,577	8,836,393,577

(2) 보고기간 중 자기주식의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	2,376,600	6,759,224,195	2,376,600	6,759,224,195

처분	(2,376,600)	(6,759,224,195)	-	-

기말	-	-	2,376,600	6,759,224,195

19. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	42,305,261	10,048,385

(2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	10,048,385	40,825,411	(8,568,535)	42,305,261

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(143,111,090)	193,627,655	(40,468,180)	10,048,385

20. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	11,710,000,000	10,630,000,000

미처분이익잉여금	78,986,624,401	78,945,280,786

합 계	90,696,624,401	89,575,280,786

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 주식의 종류별로 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

보통주 배당금(*)	8,027,803,800	10,703,738,400

21. 영업수익

(1) 보고기간 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

배당금수익	8,184,734,600	8,612,463,950

브랜드수익	111,498,200	60,736,800

경영자문수익	73,146,000	65,295,000

상품매출	786,176,260	1,077,273,427

임대료수입	-	2,636,363

합 계	9,155,555,060	9,818,405,540

(2) 보고기간 중 종속기업으로부터 수령한 배당금수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

진양오토모티브㈜	-	973,913,000

진양AMC㈜	2,000,000,000	2,000,000,000

진양물산㈜	4,000,000,000	4,000,000,000

진양산업㈜	1,174,758,000	881,068,500

진양폴리우레탄㈜	1,009,976,600	757,482,450

합 계	8,184,734,600	8,612,463,950

당사는 종속기업으로부터 수령한 배당금은 영업수익으로 분류하고, 그 외의 배당금은 금융수익으로 분류하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보보고기간 중 임대료 수입을 제외한 영업수익은 전액 종속기업으로부터 발생한 것이며, 영업수익 중 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

고객명	당분기	전분기

A사	-	1,077,273,427

22. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	215,395,248	201,001,647

퇴직급여	59,353,967	74,474,667

복리후생비	18,285,587	17,228,610

여비교통비	3,335,790	2,633,540

통신비	1,416,342	1,696,105

세금과공과	20,180,995	9,884,978

감가상각비	15,051,020	15,049,775

무형자산상각비	917,654	917,654

보험료	1,105,536	1,203,322

접대비	27,081,000	24,939,662

지급수수료	157,872,234	140,038,935

차량유지비	2,326,000	2,433,000

도서교육비	1,845,000	1,845,000

소모품비	301,546	417,182

합 계	524,467,919	493,764,077

23. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품 매입액	643,462,920	872,821,700

급여	215,395,248	201,001,647

퇴직급여	59,353,967	74,474,667

복리후생비	18,285,587	17,228,610

여비교통비	3,335,790	2,633,540

감가상각비	15,051,020	15,049,775

무형자산상각비	917,654	917,654

지급수수료	157,872,234	140,038,935

세금과공과	20,180,995	9,884,978

차량유지비	2,326,000	2,433,000

접대비	27,081,000	24,939,662

소모품비	301,546	417,182

보험료	1,105,536	1,203,322

통신비	1,416,342	1,696,105

기타	1,845,000	1,845,000

합 계(*)	1,167,930,839	1,366,585,777

(*) 포괄손익계산서의 상품매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	2,100	2,111

매각예정자산처분이익	-	960,001,468

합 계	2,100	960,003,579

(2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자주식처분손실	96,186,372	-

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	302,314,606	299,940,935

기타이자수익	123,353,192	98,520,887

배당금수익	191,498,319	27,406,504

외환차익	8,080,643	17,992,346

외화환산이익	3,695,846	-

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	57,571,035	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	3,827,279,177	6,418,473,753

금융보증수익	3,961,163

합 계	4,517,753,981	6,862,334,425

(2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	337,780,041	335,218,608

외환차손	7,769,871	17,154,551

금융수수료	207,825,685	44,361,626

외화환산손실	2,318,960	6,758,920

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	156,103,716	2,640,489

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	2,218,988,126	120,536,297

합 계	2,930,786,399	526,670,491

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효법인세율은 각각 3.5% 및 12.2%입니다.

27. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	9,149,147,415	13,822,637,337

가중평균유통보통주식수	53,518,692	53,518,692

보통주 기본주당손익(*)	171	258

(*) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	55,895,292	55,895,292

차감 : 가중평균자기주식수	-	(2,376,600)

가중평균유통보통주식수	55,895,292	53,518,692

28. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	59,353,967	74,474,667

감가상각비	15,051,020	15,049,775

무형자산상각비	917,654	917,654

이자비용	337,780,041	335,218,608

외화환산손실	2,318,960	6,758,920

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,218,988,126	120,536,297

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	156,103,716	2,640,489

관계기업주식처분손실	96,186,372	-

금융보증수익	(3,961,163)	-

법인세비용(수익)	329,260,116	1,924,849,939

유형자산처분이익	-	(960,001,468)

금융수수료	207,825,685	44,361,626

이자수익(회사채)	(302,314,606)	(299,940,935)

이자수익(기타)	(123,353,192)	(98,520,887)

배당금수익	(8,376,232,919)	(8,639,870,454)

외화환산이익	(3,695,846)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(3,827,279,177)	(6,418,473,753)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(57,571,035)	-

합 계	(9,270,622,281)	(13,891,999,522)

(2) 보고기간 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(78,757,510)	(265,081,440)

단기기타채권의 감소(증가)	786,446	(21,397)

미수배당금의감소(증가)	(8,184,734,600)	(8,612,463,950)

기타유동자산의 감소(증가)	3,604,155	825,322

파생상품금융부채의감소(증가)	-	(528,426,227)

매입채무의 증가(감소)	64,683,800	212,733,000

단기기타채무의 증가(감소)	(94,082,991)	(50,278,493)

장기임대보증금의증가(감소)	-	(40,500,000)

순확정급여부채의증가(감소)	-	(400,000,000)

합 계	(8,288,500,700)	(9,683,213,185)

29. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자명

당사에 영향력을 행사하는 기업

지배기업	KPX홀딩스㈜

당사가 영향력을 행사하는 기업

종속기업	진양화학㈜, 진양AMC㈜, 진양폴리우레탄㈜, 진양물산㈜, 진양오토모티브㈜(*1), 진양모바일㈜, 진양산업㈜, 진례산업㈜, 케이엘에스㈜, VINA FOAM CO.,LTD, ㈜진양, ㈜일승산업, 진양에너지유틸리티㈜(*2)

관계기업	비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호,타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 3호 전문투자형 사모투자신탁,디에스 Different K 코스탁벤처 전문투자형 사모투자신탁, 디에스 Quattro K2 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁, 지브이에이 Mezz-S 전문투자형 사모투자신탁

기타특수관계자	KPX케미칼㈜, 그린생명과학㈜, KPX글로벌㈜, KPX개발㈜, ㈜보현, ㈜건덕상사, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX CHEMICAL(VINA), KPX CHEMICAL(Thailand), KPX POLYURETHANE(MALAYSIA), PT. KPX CHEMICAL Indonesia, KPX VINA, ㈜CK엔터프라이즈, 경향흥산㈜, 진양개발㈜, ㈜관악상사, 티지인베스트먼트㈜, 평창인베스트먼트㈜, 경향AMC㈜, KPX헌츠만폴리우레탄오토모티브㈜ 등

(*1) 전기 중 종속기업인 한림인텍㈜와 세일인텍㈜가 합병 후 사명을 진양오토모티브㈜로 변경하였습니다.(*2) 전기 중 신규로 취득한 종속기업인 한림폴리켐㈜가 사명을 진양에너지유틸리티㈜로 변경하였습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

특수관계자명	관 계	영업수익(*1)	영업비용	금융수익	금융비용

진양폴리우레탄㈜	종속기업	1,044,033,700	-	-	-

진양산업㈜	종속기업	1,214,445,300	5,579,025	-	82,378

진양화학㈜	종속기업	21,404,100	-	-	-

진양모바일㈜	종속기업	5,766,000	-	-	-

진양AMC㈜	종속기업	2,002,245,500	-	-	-

진양물산㈜	종속기업	4,000,648,000	-	151,384,111	-

진양오토모티브㈜(구, 세일인텍㈜)	종속기업	74,606,700	-	-	-

진양에너지유틸리티㈜	종속기업	6,229,500	-	-	-

VINA FOAM CO.,LTD	종속기업	786,176,260	-	-	-

KPX홀딩스㈜	지배기업	-	-	-	138,525,887

합 계	9,155,555,060	5,579,025	151,384,111	138,608,265

(*1) 상기 영업수익의 내역은 종속기업으로부터의 배당금수익 8,185백만원을 포함하고 있습니다.

2) 전분기

(단위: 원)

특수관계자명	관계	영업수익(*)	영업비용	금융수익	금융비용

진양폴리우레탄㈜	종속기업	789,631,650	-	-	-

진양산업㈜	종속기업	920,451,200	18,592,600	-	633,569

진양화학㈜	종속기업	22,668,000	-	-	-

한림인텍㈜	종속기업	12,522,000	-	-	-

진양모바일㈜	종속기업	6,193,800	-	-	-

세일인텍㈜	종속기업	984,791,000	-	-	-

진양AMC㈜	종속기업	2,002,162,800	-	-	-

진양물산㈜	종속기업	4,000,075,300	2,775,155	90,739727	455,096

VINA FOAM CO.,LTD	종속기업	1,077,273,427	-	-	-

KPX홀딩스㈜	지배기업	-	-	-	4,349,760

합 계	9,815,769,177	21,367,755	90,739727	5,438,425

(*) 상기 영업수익의 내역은 종속기업으로부터의 배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	관 계	당 분 기	전 기

매출채권	기타채권	리스부채	기타금융부채	매출채권	기타채권	리스부채	기타금융부채

진양산업㈜	종속기업	-	20,000,000	22,359,089	-	-	20,000,000	3,790,099	-

진양물산㈜	종속기업	-	14,409,510,137	-	-	-	14,258,126,026	-	-

진양에너지유틸리티㈜	종속기업	-	-	-	7,953,947	-	-	-	11,915,110

VINA FOAM CO.,LTD	종속기업	339,086,546	-	-	-	264,378,576	-	-	-

합 계	339,086,546	14,429,510,137	22,359,089	7,953,947	264,378,576	14,278,126,026	3,790,099	11,915,110

(4) 보고기간 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	관 계	기 초	대 여	회 수	기 말

진양물산㈜	종속기업	13,200,000,000	-	-	13,200,000,000

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	관 계	구 분	금 액

진양화학㈜	종속기업	지분취득	749,613,095

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받는자	내 용	보증한도	실행금액	금융기관

진양에너지유틸리티㈜	운전자금대출	1,100,000,000	1,000,000,000	㈜부산은행

시설자금대출	887,700,000	807,000,000

시설자금대출	1,332,100,000	1,211,000,000

시설자금대출	145,200,000	132,000,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	177,300,000	162,720,000

퇴직급여	76,915,918	62,768,675

30. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액

기업운전일반자금대출	하나은행	25,000,000,000	-

매도대금 담보대출	NH투자증권	500,000,000	500,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

담보제공자산의 내용	장부금액	질권설정자	과목	차입금액

진양물산㈜ 주식 7,110,000주	46,086,799,717	하나은행	단기차입금	25,000,000,000

31. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

지주회사부문	주식 보유를 통하여 사업내용을 지배하는 지주회사부문으로 배당수익, 브랜드수익, 경영자문수익 등을 영업수익으로 인식하고 있습니다.

상품수출부문	원부자재를 구입하여 가공 등을 하지 않고 상품으로 수출하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	지주회사부문	상품수출부문	합 계

영업수익	8,369,378,800	786,176,260	9,155,555,060

영업이익	7,844,910,881	142,713,340	7,987,624,221

당기순이익	9,006,434,075	142,713,340	9,149,147,415

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	지주회사부문	상품수출부문	합 계

영업수익	8,741,132,113	1,077,273,427	9,818,405,540

영업이익	8,247,599,981	204,219,782	8,451,819,763

당기순이익(손실)	13,624,338,680	198,298,657	13,822,637,337

(3) 보고기간 종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	지주회사부문	상품수출부문	합 계

총자산	267,656,447,620	339,086,546	267,995,534,166

총부채	34,742,762,605	272,053,600	35,014,816,205

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	지주회사부문	상품수출부문	합 계

총자산	250,504,572,590	264,378,576	250,768,951,166

총부채	26,442,439,096	211,461,600	26,653,900,696

(4) 보고기간 중 지역별 영업수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내	8,369,378,800	8,741,132,113

아시아	786,176,260	1,077,273,427

합 계	9,155,555,060	9,818,405,540

32. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산	31,122,330,348	9,045,258,068

매출채권	339,086,546	264,378,576

기타채권	8,080,557,883	9,000,104,013

기타유동금융자산	6,019,037,900	4,006,600,000

장기기타채권	5,246,580,000	5,460,772,602

기타비유동금융자산	6,040,632,585	7,011,034,781

합 계	56,848,225,262	34,788,148,040

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다

2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무	272,053,600	272,053,600	272,053,600	-	-	-

단기기타채무	8,157,165,612	8,157,165,612	8,157,165,612	-	-	-

단기차입금	25,000,000,000	25,589,054,917	115,833,879	220,808,333	25,252,412,705	-

리스부채	151,203,042	151,203,042	4,691,153	9,435,438	41,449,653	95,626,798

금융보증부채(*)	7,953,947	3,465,000,000	3,465,000,000	-	7,953,947	-

합 계	33,588,376,201	37,634,477,171	12,010,053,091	220,808,333	25,315,942,896	95,626,798

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다. (*) 보고기간말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 3,465백만원이며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.

나. 전기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무	211,461,600	211,461,600	211,461,600	-	-	-

단기기타채무	111,015,562	111,015,562	111,015,562	-	-	-

단기차입금	25,000,000,000	25,893,994,808	115,771,448	224,073,770	25,554,149,590	-

리스부채	142,997,713	156,552,050	5,294,490	8,688,980	30,550,410	112,018,170

금융보증부채(*)	11,915,110	3,465,000,000	3,465,000,000	-	-	-

합 계	25,477,389,985	29,838,024,020	3,908,543,100	232,762,750	25,584,700,000	112,018,170

3) 시장위험(가) 외환위험관리당사는 상품수출 거래와 관련하여 미국달러화(USD)등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

(나) 이자율위험관리당사는 해당일 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

단기차입금	25,000,000,000	25,000,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	250,000,000	(250,000,000)	250,000,000	(250,000,000)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

부채 총계	35,014,816,205	26,653,900,696

차감: 현금및현금성자산	(31,122,330,348)	(9,045,258,068)

순부채	3,892,485,857	17,608,642,628

자본총계	232,980,717,961	224,115,050,470

부채비율	1.67%	7.86%