진양홀딩스 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 지배회사의 개요

가. 지주회사의 개요 당사는 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄(주)의 투자사업부문을 각각 분할과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임 경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다.지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동력 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다.지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.1. 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의대차대조표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위2. 자본총액(대차대조표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위3. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 증권거래법의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위4. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위5. 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분① 영업개황

당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로서 2008년 1월 7일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄 (주)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2018년 12월 31일 현재 8개의 자회사 및 2개의 손자회사를 두고 있습니다.

② 공시대상 사업부문의 구분

ㄱ) 지주사업 : 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 브랜드 수익, 경영자문 수익, 배당 수익, 임대 수익등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다.ㄴ) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인 VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 수출하고 있습니다.2) 시장점유율 등

- 해당사항 없음.

3) 시장의 특성

- 해당사항 없음.4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음.

5) 조직도

조 직 도

대 표 이 사

이 사 회	감 사

관 리 부

경영관리팀	경영지원팀

다. 영업수익(단위 :원 )

사업부문	매출유형	품 목	제11기	제10기

지주사업	배당금수익	배당금수익	내 수	22,878,762,900	8,263,492,825

지적재산권의 라이센스업	브랜드수익	브랜드수익	내 수	167,446,300	207,726,600

경영자문수익	경영자문수익	내 수	222,321,500	274,756,800

무역업	상품수출	TDI	수 출	4,118,577,664	4,312,797,184

내 수	-	-

합 계	4,118,577,664	4,312,797,184

임대업	임대수익	임대수익	내 수	8,045,452	-

합 계	수 출	4,118,577,664	4,312,797,184

내 수	23,276,576,152	8,745,976,225

합 계	27,395,153,816	13,058,773,409

- 상기 매출액은 영업수익입니다.

라. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직

구 분	인 원	비 고

본사	3명	-

2) 판매경로

① 국내매출의 경우 ㄱ)브랜드수익 : "진양"브랜드를 사용하는 계열회사 6社 중 5社가 대상이며, 브랜드수익은 총 영업수익의 0.61%입니다. ㄴ)경영자문수익 : 진양홀딩스 자회사에 대하여 경영자문을 수행하여 받는 수익 으로 계열회사 8社 중 7社가 대상이며, 경영자문수익은 총 영업수익의 0.81% 입니다. ㄷ)임대수익 : 투자부동산으로 소유한 자산에 임대를 주고 받는 수익으로 임대 수익은 총 영업수익의 0.03%입니다. ② 상품수출의 경우 상품수출은 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인 VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 수출하고 있으며, 총 영업수익의 15.03%입 니다.

3) 판매방법 및 조건

① 국내매출의 경우 ㄱ)브랜드수익 : "진양" 브랜드를 사용하고 있는 자회사에게 각 기업의 기업회계 기준에 의한 매출금액의 0.15%의 브랜드사용료를 받고 있습니다.

ㄴ)경영자문수익 : 진양홀딩스 자회사에게 각 기업의 기업회계기준에 의한 매출 금액의 0.10%의 경영자문료를 받고 있습니다. ㄷ)임대수익 : 투자부동산 임대수익으로 임대료를 받고 있습니다. ② 상품수출의 경우 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인 VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 수출하고 있습니다.4) 판매전략

① 국내매출의 경우 진양브랜드를 사용하는 각 계열회사들의 매출실적을 상승시키기 위해 지속적인 투자를 실시할 계획입니다. 임대인의 지속적인 임대유지를 위하여 관리유지를 철저히 하고있습니다. ② 상품수출의 경우 원자재 판매시장이 한정되어 있기 때문에, 기존거래처 관리 및 신규직판 거래처 의 발굴에 만전을 기하고 있습니다.

2. 주요종속회사의 개요

회사가 소유하고 있는 종속회사의 최근사업연도말(2018년 12월말) 현재 재무상태표상 자산총액이 회사 자산총액의 10% 이상인 주요종속회사는 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주), 진양산업(주), 한림인텍(주), 세일인텍(주), 진양AMC(주), 진양물산(주) 등 7개사이며, 연결대상 종속회사인 진례산업(주), VINAFOAM CO.,LTD, 진양모바일(주)는 10% 미만인 종속회사로써, 종속회사의 사업현황 기재 대상에서 제외하였습니다.

□종속회사의 자산총액 대비율[2018.12.31 현재] (단위 : 백만원)

구 분	회 사 명	종속회사 자산총액	자산총액 대비율

상장회사	진양화학(주)	39,959	16.9%

진양산업(주)	50,696	21.4%

진양폴리우레탄(주)	35,008	14.8%

비상장회사	한림인텍(주)	33,072	14.0%

세일인텍(주)	42,246	17.8%

진양AMC(주)	54,133	22.8%

진양물산(주)	131,860	55.6%

가. 자회사의 사업현황1) 자회사가 속한 업계의 현황

회사명	업계의 현황

진양화학(주)	(1) 산업의 특성 PVC 바닥재산업은 PVC 및 PASTE RESIN 등을 주원료로 사용하며, 안료, 안정제, 가소제 등의 첨가제를 특수배합후 CALENDER등의 설비를 이용하여 나무느낌의 고급스러운 분위기를 저렴한 비용으로 낼 수 있을 뿐만 아니라 친환경소재를 첨가한 자연친화적인 제품의 제조산업입니다. 건축경기 및 주택정책 등과 밀접한 상관 관계를 가지며, 고부가가치 산업으로의 변화를 위한 연구개발 활동이 활발하게 이루어져 변화에 신속하게 대처 할 수 있는 기술축적이 요구됩니다. (2) 산업의 성장성 목질류 바닥재의 시장규모가 특판시장을 중심으로 성장세를 보이고 있는 반면, PVC 바닥재 제품은 친환경성 개선으로 인한 인식 변화가 나타나고 있으나 목질류 소재의 바닥재를 대체할 수요증가는 제한적일 것으로 예상됩니다. 특히 내수시장 의 경우 공급과잉이 지속되고 있어 이로인한 경쟁심화로 수익성은 다소 떨어질 것 으로 예상됩니다. 글로벌시장에서는 중국산 제조사들의 성장으로 국내 업체와의 경쟁이 더욱 심화 될 것으로 예상되며 국내업체들은 중국업체와의 차별화된 제품 개발과 마케팅으로 신규시장개척을 하고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성① 산업수요 분류
② 일반적 변동 관계 계절적 변동으로 인한 주택경기의 변화로 수요증감의 영향을 받는 편이지만, 기술적인 요인 발달 및 고부가가치 제품개발과 수출확대 마케팅을 통하여 외부적인 변동요인을 최소화하는데 부단한 노력을 하고 있습니다.(4) 국내외 시장여건① 시장의 안정성 건축경기의 흐름과 계절적인 환경 변화요인에 의하여 수요가 변동되는 경향이 있습니다. 매출은 수출 25%, 내수 75% 정도의 비중이며 제품은 대리점을 통해 고객에게 공급하고 있습니다. 수출은 floor leum을 위주로 중국, 중동, 남미가 주요 시장이며 동남아시아, 미국, 유럽등의 지역으로 수출시장의 다변화에 노력하고 있습니다.② 경쟁상황 및 시장점유율 국내 바닥재시장은 LG하우시스, 한화L, KCC 등 대기업이 대부분의 시장을 점유하고 있으나 최근 중소업체들의 시장진입으로 업체간 시장 점유율을 높이기 위한 경쟁이 심화되고 있으며 당사도 시장점유율과 손익 개선을 위한 노력을 하고 있습니다.(5) 회사의 경쟁우위 요소① 경쟁 요소에 대한 요인 당사의 주요생산품목인 바닥장식재 시장은 LG하우시스, 한화L, KCC에 의해 분할된 과점체제를 보이고 있고, 해외시장에서 후발개도국과의 경쟁에서는 기술력 및 산업입지도 측면에서 경쟁우위에 있습니다. 앞으로 연구개발 및 다각적 판로확보, 수출증대, 우수인재 유치확보로 내부적인 역량의 강화가 앞으로의 산업 경쟁요소의 중요한 요인이 될 수 있습니다.② 경쟁 요소에 대한 전망 국내 바닥재 시장은 LG하우시스, 한화, KCC 등 대기업이 대부분 시장을 점유하고 있으나 재영, 선영화학, 한솔홈데코 등 후발업체의 시장 진입으로 현재 시장 내 경쟁이 치열합니다. 또한 B2C 시장으로 유통구조가 변화하고 있어 변동성이 커지고 있습니다.(6) 자원조달상의 특성 생산제품의 주요 원재료는 레진 및 가소제로 대체로 국내로칼 및 수입으로 조달하고 있어 원자재의 가격이 환율의 변동에 민감합니다.

한림인텍(주)세일인텍(주)	(1) 산업의 특성
자동차 산업은 고도화된 기술력과 대규모 자본이 결합되어 전기,전자,철강,기계등 산업전반의 전후방 연관효과가 클뿐만 아니라 부가가치 창출과 고용확대의 범위가 넓은 종합조립산업으로 국가산업의 근간이라고 할 수 있습니다. 이와 같은 자동차산업을 지탱하는 자동차부품산업은 완성차 업체와 분업적 산업체계로 부품의 품질 및 가격이 자동차 산업의 경쟁력을 결정하는 주요인이 되고 있으며 최근 몇년사이 완성차 업체의 세계적인 흡수,합병등의 구조 조정에 따라 이제는 부품산업이 주도하는 경쟁력 제고가 현안 과제로 대두하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
지속적인 성장을 거듭해온 자동차 산업은 외환위기의 발생 및 완성차 업체의 부도등으로 인한 침체에 따른 부진으로 어려움을 겪어 왔으나 이후 점진적인 경기 회복과 신차의 개발 및 수출의 증대로 인해 지속적인 수요증가가 예상됨에 따라 시장은 계속 성장할 것으로 전망됩니다.
(3) 경기변동의 특성
우리나라 자동차 산업은 경제성장률, 실질구매력의 증감 및 국제유가 동향과 밀접한 관련이 있으며 대체로 연관된 산업의 경기변동에 민감한 편입니다.
(4) 경쟁요소
고품질 생산에 주력하고 있으며 제품의 다양화 및 대체 신제품의 개발에 주력하고 자동차 부품 업계의 대형화,전문화 및 특성화 요구에 따라 전문화 및 기술력 강화에 주력하는 한편 외국 자동차 부품업체와의 전략적 제휴 강화등의 대응방안을 모색하고 있습니다.
(5) 자원조달상의 특성
당사의 주요 원자재는 국내업체에서 안정적으로 조달하고 있으나 유가인상등으로 인하여 원자재 가격 인상요인이 발생하며 생산부문의 인력수급은 대체적으로 원활히 수급되고 있습니다.
(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등의 사항
특별한 규제사항이 없습니다.

진양산업(주)진양폴리우레탄(주)	(1).산업의 특성폴리우레탄 폼 (스펀지) 제조산업은 여러가지 산업분야에 걸쳐 중간재를 공급하는 산업이며, 당사가 생산하고 있는 연질 슬라브폼은 자동차 내장제, 신발, 침구류, 전자, 첨단산업 등에서 중간소재로 사용되고 있습니다.(2).산업의 성장성폴리우레탄폼(스펀지)은 여러 산업분야의 중간소재로써 광범위한 제품의 용도로 인해 지속적인 수요증가가 예상됨에 따라 시장은 계속성장할 것으로 전망됩니다.(3).경기변동의 특성폴리우레탄 폼 시장은 크게 침구류, 자동차 내장제, 신발,전자, 첨단산업 등으로분류하고 있으며 대체로 연관된 산업의 경기변동에 민감한 편입니다.(4).경쟁요소 고품질, 고부가가치의 특수품 생산에 주력하고 있으며 제품의다양화 및 타제품에 대한 대체 신제품의 개발에 주력하고 있습니다. (5).자금조달상의 특성주원재료는 대부분 국내조달로 원,부자재 수급은 안정적입니다.(6).국내시장 여건 폴리우레탄 폼 제조 8개 중소기업체가 경쟁중이며, 신규업체에 진입은 상당히 어려운 편입니다. 우레탄2사의 시장 점유율은 약 29%으로 추정합니다.

진양AMC(주)진양물산(주)	(1) 산업의 특성부동산업 중 특히 부동산 임대업은 전체적인 국내경기 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며 부동산 매매업은 현재는 부동산세제의 강화로 거래가부진한 상태가 계속 되고 있으나점차 국내경기의 회복 및 세제개편 규제완화등의 정책이 이루어져 향후 산업의 안정적인 성장이 예상됩니다.(2) 산업의 성장성부동산 매매의 경우 부동산 경기의 영향과 특히 세제의 강화 또는 완화 여부에 따라 커다란 영향을 받게 됩니다(3) 경기변동의 특성부동산 임대사업의 경우 어떤 특정사업의 경기 변동보다 국내 전체산업의 경기변동에 따라 영향이 미치게 됩니다.(4) 경쟁요소주업이 부동산 임대 업으로 특별히 경쟁의 대상이 없으며 대다수의 임차인들이 한번 입주하면 특별한 경우 외에는 장기적으로 계속 임차하고 있어 현재 안정적으로 임대업을 하고 있습니다.(5) 자금조달상의 특성현재의 주 소득원인 임대료는 전액 당월 발생 당월 수금으로 자금조달에는 문제 없습니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제및 지원 등의 사항부동산임대와 관련하여 정부의 특별한 규제 및 지원사항은 없습니다.

- 한림인텍(주), 세일인텍(주)는 동종업계로 분류하였음.- 진양산업(주), 진양폴리우레탄(주)는 동종업계로 분류하였음.- 진양AMC(주), 진양물산(주)는 동종업계로 분류하였음.

2) 자회사의 영업현황

회사명	영업현황

진양화학(주)	(가) 영업개황 계절적 변동으로 인한 주택경기의 변화로 수요증감의 영향을 받는 편이지만 기술적인 요인 발달 및 고부가가치 제품개발과 수출확대 마케팅을 통하여 외부적인 변동요인을 최소화하는데 부단한 노력을 하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 플라스틱제품 제조업 : 한국산업분류표상의 소분류인 제조업 중 원료상태의 플라스틱 재료를 가공처리하여 여러 형태의 가공품으로 제조하는 산업으로 생산 제품은 비닐바닥재, 합성피혁류 등이 있음. (2) 시장점유율 등 국내 바닥재시장은 LG하우시스, 한화L, KCC 등 대기업이 대부분의 시장 을 점유하고있으며 최근 재영, 한솔홈데코 등 후발업체의 시장 진입에 따라 당 사는 시장 점유율을 높이기 위해 다각도로 노력하고 있습니다. (3) 시장의 특성(가) 건축경기의 흐름과 계절적이 환경 변화요인에 의하여 수요가 변동되는 경향이 있습니다. 매출은 수출 25%, 내수 75% 정도의 비중이며 제품은 대리점을 통해 고객에게 공급하고 있습니다. (나) 수출은 floor leum을 위주로 중국, 중동이 주요 시장이며, 남미, 동남아시아등의 지역으로 수출시장의 다변화에 노력함.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 결정된 신규사업 없음

한림인텍(주)세일인텍(주)	(1) 영업개황
한국지엠 및 르노삼성의 지속적인 성장과 다양한 목적의 신차개발로 신소재,신제품 및 새로운 제품모델을 개발하여 완성차 업체로 하여금 당사 제품에 대해 구매력을 가질수 있도록 품질 및 기술경쟁력 확보를 위하여 최선을 다하고 있으며 고품질 생산에 주력하고 있으며 제품의 다양화 및 성능이 우수한 대체 신제품의 개발에 주력하고 있습니다. 또한, 원유가격 상승으로 인한 원재료 구입단가 인상으로 원가 상승 등의 어려움이 있으나, 적극적인 원가절감 및 품질향상 및 해외 업체와의 제휴등으로 인한 제품의 다양화, 저원가, 고생산성 등에 노력을 기울이고 있어 향후 좋은 결과를 기대하고 있습니다.
(2) 시장점유율 등
당사는 한국지엠 및 르노삼성에 상당한 자동차 내장제품(카페트등)을 생산 공급하는 업체로 국내시장의 정확한 시장점유율 추정은 어려우며 한국지엠 및 르노삼성의 국내시장 점유율을 당사의 부품 점유율로 추정할 수 있습니다.
(3)시장의 특성
자동차 부품산업은 부품업체의 기술력 및 가격이 완성차 업체의 경쟁력에 주요한 영항을 미치고 있어 당사는 신기술,신공법,신소재 개발 및 도입,생산성 향상 및 원가절감 방안을 적극 추진하고 있으며 환율과 유가에 따라 원가의 부담이 크게 나타나기도 합니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
해당 사항 없음

진양산업(주)진양폴리우레탄(주)	(1) 영업개황- 플라스틱발포성형 : 원재료 구입단가 인상으로 인하여 어려움이 있으나, 독자적인 고부가가치 제품개발과 제품의 다양화, 저원가, 생산성향상 등에 노력을 기울이고 있어 향후 좋은 결과를 기대하고 있습니다.(2) 공시대상 사업부문의 구분- 플라스틱발포성형 : 원료상태의 플라스틱 재료를 가공처리하여 각종 형태 및 용도의 가공품으로 제조하는 산업체로 폴리우레탄 폼을 생산 판매하고 있습니다.- 진양폴리우레탄 : 2015년 8월중 발생한 공장화재로 인하여 생산이 일시적으로 중단 되었으며,한국거래소는 2016년 10월 12일까지 개선기간을 부여하여, 동 개선기간 중에는 당사 발행 주권의 매매거래가 정지중인 상태이었으며, 개선기간이 종료됨에 따라 유가증권시장 기업심사위원회에서 심의한 결과, 상장유지를 결정하였습니다. 이에 따라 2016.12.08부터 당사 주권의 매매거래정지가 해제되어 유가증권시장에서 매매되고 있습니다. 한편, 건물 및 생산시설등에 대한 투자가 완료되어 당기말(2018.12.31) 현재 정상적인생산 및 영업활동이 이루어지고 있습니다.(3) 시장점유율 등
-. 시장점유율은 우레탄2사의 영업부 추정치 및 TDI 매입량을 참작하여 산출한 것임.-. 주요 경쟁사의 시장점유율은 협회나 조사기관을 통한 자료가 없어 객관적인 점유율 기재가 어려우므로 해당 회사들의 공시자료를 활용해 주시기 바랍니다. (4) 시장의 특성 - 플라스틱발포성형제품제조업 당사에서 취급하고 있는 우레탄 폼 시장은 신발, 가구, 침대, 자동차 내장제, 전자, 첨단산업 등으로 분류되고 있으며, 동 시장의 변동에 따라 당사 제품의 매출변동이 민감하게 반영됩니다.(5) 신규사업 등의 내용 및 전망 -. 해당사항 없음.

진양AMC(주)	(1) 회사의 영업 개황진양AMC(주)은 부동산 임대사업과 관리사업을 주소득원으로 하고 있으며 부동산 임대사업의 경우 서대문구 충정로와 종로에위치한 건물을 소유하여 여러 업체에 임대하여 임대수익과 관리수익을 올리고 있습니다. 현재 전반적인 경기 부진에도 불구하고 입지적으로 좋은 곳에 위치하고 있어 임대수익 및 관리수익이 꾸준히 안정적일 것으로기대됩니다. (2) 시장점유율부동산업은 제조업과 달리 시장점유율에 대한 자료는 없습니다.(3) 시장의 특성부동산 임대의 경우 전반적인 국내경기의 변동에 따라 공실에 대한 재임대에 영향을 받으며, 또한 계절적인 요소로서 혹한기 와 혹서기의 경우 다소 영향을 받을 수 있으며, 부동산 매매의 경우 부동산 경기의 영향과 특히 세제의 강화 또는 완화 여부에 따라 커다란 영향을 받게 됩니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망-. 해당사항 없음.

진양물산(주)	(1) 회사의 영업 개황진양물산㈜의 현재의 주소득원인 부동산 임대사업의 경우 부산진구 부암동 부지 25,886㎡에 주임대처인 대형가전 매장을 운영중인 삼성전자판매(주) 및 하이프라자(주) 외식1번가 골프 연습장을 운영하고 있는 서면레포츠를 포함하여 23개 업체가 입주하고 있으며 현재 전반적인 경기 부진에도 불구하고 안정적으로 임대수익을 올리고 있습니다.(2) 시장점유율부동산업은 제조업과 달리 시장점유율에 대한 자료는 없습니다.(3) 시장의 특성부동산 임대의 경우 전반적인 국내경기의 변동에 따라 공실에 대한 재임대에 영향을 받으며 또한 계절적인 요소로서 혹한기 와 혹서기의 경우 다소 영향을 받을 수 있으며 부동산 매매의 경우 부동산 경기의 영향과 특히 세제의 강화 또는 완화 여부에 따라 커다란 영향을 받게 됩니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망-. 해당사항 없음.

- 한림인텍(주)와 세일인텍(주)는 동종업계로 분류하였음. - 진양산업(주), 진양폴리우레탄(주)는 동종업계로 분류하였음.나. 자회사의 사업현황 1) 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	회 사	주요재화 및 용역	주 요 고 객	사 업 내 용

제조업	합성수지	진양화학(주)	바닥재(륨,펫트)류, 레쟈류	코오롱글로텍(주) KOMLOG IMPORTACAO LTDA	PVC 바닥재산업 등

자동차 부품	한림인텍(주)	자동차 내장제품(카페트등)	한국지엠르노삼성	자동차 부품산업 등

세일인텍(주)	자동차 내장제품(카페트등)	한국지엠르노삼성	자동차 부품산업 등

우레탄 폼	진양산업(주)	자동차 내장제, 신발, 침구류, 전자, 첨단 산업 등	뉴텍글로벌,코오롱글로텍	폴리우레탄폼 제조, 가공 및 판매사업

진양폴리우레탄(주)	침구류,의류,신발,자동차내장제 등	에이스침대시몬스침대미림스폰지	폴리우레탄폼 제조 가공 및 판매사업

부동산	부동산 임대업	진양AMC(주)	부동산 임대사업과 관리사업	일 반	부동산 임대업 등

진양물산(주)	부동산 임대사업과 관리사업	일 반	부동산 임대업 등

다. 종속회사의 매출현황1)진양화학(주)

(단위 :원 )

사업부문	매출유형	품 목	제18기	제17기

합성수지	제품	바닥재, 레쟈류 등	내 수	35,269,529,901	35,449,784,504

수 출	10,381,575,263	9,237,516,668

합 계	45,651,105,164	44,687,301,172

상품	레쟈류	내 수	2,210,036,333	2,142,662,405

수 출	1,869,452,097	2,762,449,005

합 계	4,079,488,430	4,905,111,410

합 계	내 수	37,479,566,234	37,592,446,909

수 출	12,251,027,360	11,999,965,673

합 계	49,730,593,594	49,592,412,582

2) 한림인텍(주)

(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제24기	제23기

자동차 부품	제품	자동차 내장재 등	내 수	21,444,521,191	27,276,158,651

수 출	1,857,883,00	1,764,236,764

합 계	23,302,404,197	29,040,395,415

상품	자동차 내장재 등	내 수	31,368,053,474	38,877,018,238

수 출	6,843,974,92	7,058,809,709

합 계	38,212,028,400	45,935,827,947

합 계	내 수	52,812,574,665	66,153,176,889

수 출	8,701,857,93	8,823,046,473

합 계	61,514,432,597	74,976,223,362

3) 세일인텍(주)

(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제40기	제39기

자동차 부품	제품	자동차 내장재 등	내 수	11,086,922,524	14,454,936,509

수 출	16,126,458,596	18,959,869,488

합 계	27,213,381,120	33,414,805,997

상품	자동차 내장재 등	내 수	358,348,432	602,437,149

수 출	5,151,316,350	6,111,082,256

합 계	5,509,664,782	6,713,519,405

합 계	내 수	11,445,270,956	15,057,373,658

수 출	21,277,774,946	25,070,951,744

합 계	32,723,045,902	40,128,325,402

4) 진양산업(VINA FOAM CO.,LTD, 진례산업이 포함된 연결재무제표 기준)

(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제56기	제55기

플라스틱발포성형	제품	PUFOAM	내 수	58,380,509,201	43,859,986,167

수 출	-	-

상품	마블 등	내 수	969,797,023	847,770,129

PPG등	수 출	-	-

기타매출	내 수	-	114,191,770

합 계	내 수	59,350,306,224	44,821,948,066

수 출	-	-

5)진양폴리우레탄(주)

(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제44기	제43기

폴리우레탄폼제조	제품	PUFOAM	내 수	29,806,705,763	22,626,682,842

수 출	-	-

상품	마블 등	내 수	294,369,531	994,933,648

수 출	-	-

기타매출	내 수	3,293,440	25,271,220

합 계	내 수	30,104,368,734	23,646,887,710

수 출	-	-

6) 진양AMC(주)

(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제41기	제40기

부동산임대	임대수익	임대수익	내 수	2,963,029,822	2,617,228,580

수 출	-	-

합 계	2,963,029,822	2,617,228,580

7) 진양물산(주)

(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제13기	제12기

부동산임대	임대수익	임대수익	내 수	3,337,684,596	3,067,554,089

수 출	-	-

합 계	3,337,684,596	3,067,554,089

라. 자회사의 영업실적-.사업보고서 제출대상 종속회사 중 개별(별도)재무제표상 직전사업연도말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업은 진양화학(주), 한림인텍(주), 세일인텍(주), 진양모바일(주), 진양산업(주), 진양폴리우레탄(주), 진양AMC(주) 7개사 입니다.1) 진양화학(주) (단위:원)

구 분	제18기	제17기	제16기

[유동자산]	12,812,785,498	13,239,475,175	14,353,479,636

ㆍ당좌자산	9,691,922,991	10,597,332,112	11,793,416,778

ㆍ재고자산	3,120,862,507	2,642,143,063	2,560,062,858

[비유동자산]	27,146,048,744	27,987,961,319	28,910,255,873

ㆍ투자자산	-	-	-

ㆍ유형자산	26,170,412,649	26,440,674,656	27,190,746,896

ㆍ무형자산	874,840,095	1,420,840,061	1,581,895,470

ㆍ기타비유동자산	100,796,000	126,446,602	137,613,507

자산총계	39,958,834,242	41,227,436,494	43,263,735,509

[유동부채]	7,578,081,489	8,281,458,572	9,051,211,413

[비유동부채]	3,620,216,264	3,651,634,778	3,623,372,788

부채총계	11,198,297,753	11,933,093,350	12,674,584,201

[자본금]	6,000,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000

[자본잉여금]	5,002,699,964	5,002,699,964	5,002,699,964

[자본조정]	-	-	-

[기타포괄손익누계액]	-	-	-

[이익잉여금]	17,757,836,525	18,291,643,180	19,586,451,344

자본총계	28,760,536,489	29,294,343,144	30,589,151,308

매출액	49,730,593,594	49,592,412,582	57,610,216,167

영업이익	(587,821,786)	(671,431,936)	1,286,282,076

당기순이익	(331,448,327)	(338,314,923)	1,312,359,585

주당순이익	(28)	(28)	109

[()는 부(-)의 수치임]-. 제17기(전기) 및 제16기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다.

2) 한림인텍(주) (단위:원)

구 분	제24기	제23기	제22기

[유동자산]	17,912,894,168	15,980,547,927	18,212,724,680

ㆍ당좌자산	16,898,970,705	15,115,705,817	17,105,126,973

ㆍ재고자산	1,013,923,463	864,842,110	1,107,597,707

[비유동자산]	15,159,558,645	19,185,885,302	17,299,114,789

ㆍ투자자산	-	2,843,855,410	580,000

ㆍ투자부동산	-	-	3,341,335,770

ㆍ유형자산	13,321,428,429	14,016,844,414	11,022,185,906

ㆍ무형자산	1,637,778,296	2,124,833,558	2,787,621,743

ㆍ기타비유동자산	200,351,920	200,351,920	147,391,370

자산총계	33,072,452,813	35,166,433,229	35,511,839,469

[유동부채]	9,741,773,923	11,370,512,035	15,549,888,359

[비유동부채]	3,887,799,142	3,884,292,060	3,245,032,929

부채총계	13,629,573,065	15,254,804,095	18,794,921,288

[자본금]	5,053,420,000	5,053,420,000	5,053,420,000

[자본잉여금]	225,372,065	225,372,065	225,372,065

[자본조정]	-	-	-

[기타포괄손익누계액]	-	(118,360,780)	-

[이익잉여금]	14,164,087,683	14,751,197,849	11,438,126,116

자본총계	19,442,879,748	19,911,629,134	16,716,918,181

매출액	61,514,432,597	74,976,223,362	61,644,998,545

영업이익	3,143,727,747	6,577,938,984	4,433,383,118

당기순이익	2,886,135,786	6,033,243,347	4,266,979,872

주당순이익	2,856	5,969	4,222

-. 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다.3) 세일인텍(주) (단위:원)

구 분	제40기	제39기	제38기

[유동자산]	16,343,433,633	17,516,150,024	20,438,648,755

ㆍ당좌자산	15,556,935,070	16,746,250,039	19,669,456,671

ㆍ재고자산	786,498,563	769,899,985	769,192,084

[비유동자산]	25,902,718,340	26,585,717,979	26,964,339,445

ㆍ투자자산	-	-	-

ㆍ투자부동산	-	-	-

ㆍ유형자산	23,469,894,340	24,195,893,979	24,444,515,445

ㆍ무형자산	500,000,000	500,000,000	500,000,000

ㆍ기타비유동자산	1,932,824,000	1,889,824,000	2,019,824,000

자산총계	42,246,151,973	44,101,868,003	47,402,988,200

[유동부채]	11,528,451,728	12,144,443,070	15,538,062,380

[비유동부채]	3,443,293,880	3,255,459,028	3,656,719,562

부채총계	14,971,745,608	15,399,902,098	19,194,781,942

[자본금]	7,000,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000

[자본잉여금]	7,111,659,275	7,111,659,275	7,111,659,275

[자본조정]	(3,008,694,821)	(3,008,694,821)	(3,008,694,821)

[기타포괄손익누계액]	-	-	-

[이익잉여금]	16,171,441,911	17,599,001,451	17,105,241,804

자본총계	27,274,406,365	28,701,965,905	28,208,206,258

매출액	32,723,045,902	40,128,325,402	45,724,104,486

영업이익	1,114,350,763	2,123,032,035	2,690,250,917

당기순이익	1,425,386,371	2,427,325,659	2,903,476,444

주당순이익	1,338	2,279	2,726

[()는 부(-)의 수치임] -. 제39기(전기) 및 제38기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다.4) 진양산업(VINA FOAM CO.,LTD 및 진례산업(주)이 포함된 연결재무제표 기준) (단위:원)

구 분	제56기	제55기	제54기

[유동자산]	19,833,704,575	16,806,465,410	17,265,271,960

ㆍ당좌자산	15,474,576,206	12,794,543,485	12,798,940,035

ㆍ재고자산	4,359,128,369	4,011,921,925	4,466,331,925

[비유동자산]	30,861,984,875	30,076,793,135	29,340,215,371

ㆍ투자자산	-	4,734,367,038	4,778,753,337

ㆍ유형자산	29,569,606,704	24,301,668,051	23,515,728,688

ㆍ무형자산	1,022,228,171	1,020,758,046	1,023,233,346

ㆍ기타비유동자산	270,150,000	20,000,000	22,500,000

자산총계	50,695,689,450	46,883,258,545	46,605,487,331

[유동부채]	12,615,780,011	8,733,399,545	8,835,764,048

[비유동부채]	2,663,217,669	3,937,316,934	2,337,667,367

부채총계	15,278,997,680	12,670,716,479	11,173,431,415

[자본금]	6,500,000,000	6,500,000,000	6,500,000,000

[연결자본잉여금]	5,222,817,617	5,222,817,617	5,222,817,617

[연결자본조정]	-	-	-

[연결기타포괄손익누계액]	(1,506,810,802)	(1,581,208,071)	(1,107,089,459)

[연결이익잉여금]	25,200,684,955	24,070,932,520	24,816,327,758

[소수주주지분]	-	-	-

자본총계	35,416,691,770	34,212,542,066	35,432,055,916

매출액	59,350,306,224	44,821,948,066	42,415,292,929

영업이익	3,020,244,131	1,845,886,615	5,175,582,047

연결당기순이익	2,411,392,972	1,664,285,132	1,342,364,943

지배회사지분순이익	2,411,392,972	1,664,285,132	1,342,364,943

소수주주지분순이익	-	-	-

주당순이익	185	128	103

연결에 포함된 회사수	2	1	1

[()는 부(-)의 수치임] -. 진양산업(주)는 100% 출자지분으로 국내에 1개, 해외(베트남)에 1개의 자회사을 두고 있습니다.-. 제55기(전기) 및 제54기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다.

5) 진양폴리우레탄(주) (단위:원)

구 분	제44기	제43기	제42기

[유동자산]	7,134,376,424	6,568,533,996	5,225,669,691

ㆍ당좌자산	5,421,444,393	5,187,715,769	4,135,114,913

ㆍ재고자산	1,712,932,031	1,380,818,227	1,090,554,778

[비유동자산]	27,873,681,296	28,745,228,848	29,621,214,210

ㆍ투자자산	-	-	-

ㆍ유형자산	27,329,399,296	28,193,836,848	29,065,822,210

ㆍ무형자산	500,000,000	500,000,000	500,000,000

ㆍ기타비유동자산	44,282,000	51,392,000	55,392,000

자산총계	35,008,057,720	35,313,762,844	34,846,883,901

[유동부채]	12,969,564,419	14,159,085,930	14,499,735,700

[비유동부채]	3,011,331,783	2,958,403,469	2,703,037,939

부채총계	15,980,896,202	17,117,489,399	17,202,773,639

[자본금]	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

[자본잉여금]	2,429,745,735	2,429,745,735	2,429,745,735

[자본조정]	-	-	-

[기타포괄손익누계액]	-	-	-

[이익잉여금]	11,597,415,783	10,766,527,710	10,214,364,527

자본총계	19,027,161,518	18,196,273,445	17,644,110,262

매출액	30,104,368,734	23,646,887,710	17,315,570,414

영업이익	1,110,591,983	(769,354,765)	(152,983,939)

당기순이익	957,732,274	536,000,245	7,005,136,807

주당순이익	96	54	701

[()는 부(-)의 수치임]-. 제43기(전기) 및 제42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다.6) 진양AMC(주) (단위:원)

구 분	제41기	제40기	제39기

[유동자산]	7,009,500,284	2,513,190,161	2,598,268,933

ㆍ당좌자산	7,009,500,284	2,513,190,161	2,598,268,933

ㆍ재고자산	-	-	-

[비유동자산]	47,123,661,136	31,605,247,191	32,104,639,098

ㆍ투자자산	16,000,705,337	-	-

ㆍ투자부동산	28,482,652,434	28,907,458,272	29,314,898,874

ㆍ유형자산	1,795,639,783	1,853,125,337	1,945,076,642

ㆍ무형자산	828,850,000	828,850,000	828,850,000

ㆍ기타비유동자산	15,813,582	15,813,582	15,813,582

자산총계	54,133,161,420	34,118,437,352	34,702,908,031

[유동부채]	5,248,933,971	218,225,578	394,089,273

[비유동부채]	5,893,345,965	5,601,540,962	5,647,651,755

부채총계	11,142,279,936	5,819,766,540	6,041,741,028

[자본금]	4,990,000,000	2,990,000,000	2,990,000,000

[자본잉여금]	20,148,697,733	2,165,047,733	2,165,047,733

[자본조정]	-	-	-

[기타포괄손익누계액]	-	9,411,219	-

[이익잉여금]	17,852,183,751	23,134,211,860	23,506,119,270

자본총계	42,990,881,484	28,298,670,812	28,661,167,003

매출액	2,963,029,822	2,617,228,580	3,536,445,095

영업이익	660,433,642	366,460,935	1,022,949,514

당기순이익	543,471,193	362,705,831	861,611,677

주당순이익	545	607	1,441

-. 제40기(전기) 및 제39기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다.7) 진양물산(주)

(단위:원)

구 분	제13기	제12기	제11기

[유동자산]	8,882,391,306	4,522,653,862	5,866,202,307

ㆍ당좌자산	8,882,391,306	4,522,653,862	5,866,202,307

ㆍ재고자산	-	-	-

[비유동자산]	122,977,673,413	110,863,669,749	110,691,470,785

ㆍ투자자산	11,604,300,000	8,038,334,000	8,061,193,000

ㆍ투자부동산	110,869,073,336	102,507,273,549	102,310,305,585

ㆍ유형자산	2,517,000	4,427,000	6,337,000

ㆍ무형자산	313,335,200	313,335,200	313,335,200

ㆍ기타비유동자산	188,447,877	300,000	300,000

자산총계	131,860,064,719	115,386,323,611	116,557,673,092

[유동부채]	15,819,606,509	5,128,782,967	6,096,257,529

[비유동부채]	6,326,917,235	7,056,495,422	6,818,625,298

부채총계	22,146,523,744	12,185,278,389	12,914,882,827

[자본금]	35,550,000,000	30,625,000,000	30,625,000,000

[자본잉여금]	64,485,037,297	52,000,000,000	52,000,000,000

[자본조정]	-	-	-

[기타포괄손익누계액]	1,644,512	29,627,235	46,637,760

[이익잉여금]	9,676,859,166	20,546,417,987	20,971,152,505

자본총계	109,713,540,975	103,201,045,222	103,642,790,265

매출액	3,337,684,596	3,067,554,089	3,045,763,981

영업이익	1,335,411,325	1,283,214,735	1,268,883,345

당기순이익	1,123,589,930	1,506,250,646	(2,070,863,257)

주당순이익	158	246	(338)

[()는 부(-)의 수치임]-. 제12기(전기) 및 제11기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다.

3. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 29,731,515,201 2,981,143,903 26,750,371,298 - - - 단기기타채무 6,945,630,269 3,894,133,332 3,051,496,937 - - - 단기차입금 53,777,496,186 2,589,937,112 3,385,972,720 47,801,586,354 - - 장기기타채무 32,026,887 - - - 32,026,887 - 장기차입금 2,153,174,181 - - - 803,440,000 1,349,734,181 장기기타금융부채 6,977,796,995 - - - 5,341,680,685 1,636,116,310 합계 99,617,639,719 9,465,214,347 33,187,840,955 47,801,586,354 6,177,147,572 2,985,850,491 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 33,071,418,428 6,295,845,636 26,775,572,792 - - - 단기기타채무 7,176,415,071 3,869,693,091 3,306,721,980 - - - 단기차입금 30,736,980,232 3,662,751,475 5,400,671,517 21,673,557,240 - - 장기기타채무 26,626,458 - - - 26,626,458 - 장기차입금 4,144,471,658 - - - 2,880,090,000 1,264,381,658 장기기타금융부채 35,908,886,906 - - - 35,908,886,906 - 합계 111,064,798,753 13,828,290,202 35,482,966,289 21,673,557,240 38,815,603,364 1,264,381,658 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 88,496,912 (88,496,912) (11,952,885) 11,952,885 JPY (125,629,988) 125,629,988 (128,576,900) 128,576,900 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 51,979,305 30,899,462 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 519,793 (519,793) 308,995 (308,995) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채(A) 137,075,457,828 152,403,271,844 자본(B) 359,086,455,001 400,311,567,709 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C) 41,981,325,331 39,027,036,138 차입금(D) 55,930,670,367 34,881,451,890 부채비율(A/B) 38.17% 38.07% 순차입금비율(D-C)/B 3.88% - ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 :원 ) 구 분 제 10 기 제 10 기 제 9 기 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 155,297,008,561 147,279,678,396 140,382,213,748 ㆍ당좌자산 144,341,115,895 136,800,008,576 128,888,764,827 ㆍ재고자산 10,955,892,666 10,479,669,820 11,493,448,921 [비유동자산] 340,864,904,268 405,435,161,157 413,880,642,965 ㆍ 투자자산 61,943,884,783 25,269,845,103 30,318,761,529 ㆍ투자부동산 140,647,549,624 134,583,315,955 134,633,978,355 ㆍ유형자산 130,838,553,801 239,880,032,221 242,313,960,994 ㆍ무형자산 7,010,098,558 5,275,490,376 6,103,643,318 ㆍ기타비유동자산 424,817,502 426,477,502 510,298,769 자산총계 496,161,912,829 552,714,839,553 554,262,856,713 [유동부채] 102,302,168,243 83,744,936,693 93,221,951,781 [비유동부채] 34,773,289,585 68,658,335,151 67,267,458,156 부채총계 137,075,457,828 152,403,271,844 160,489,409,937 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [연결자본잉여금] 121,425,747,961 119,317,913,510 119,317,913,510 [연결자본조정] (5,241,552,672) (5,241,552,672) (5,241,552,672) [연결기타포괄손익누계액] (148,033,320) 1,044,665,585 (165,754,350) [연결이익잉여금] 155,900,515,239 162,238,131,973 159,621,060,146 [비지배주주지분] 59,202,131,793 95,004,763,313 92,294,134,142 자본총계 359,086,455,001 400,311,567,709 393,773,446,776 구 분 (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 241,827,149,551 265,225,266,244 259,705,110,545 영업이익 9,302,659,639 15,689,467,876 22,405,268,699 계속사업이익 4,644,023,694 17,435,959,724 34,773,357,583 연결총당기순이익 4,644,023,694 17,435,959,724 34,773,357,583 지배회사지분순이익 1,086,465,323 10,003,691,069 16,511,382,141 비지배주주지분순이익 3,557,558,371 7,432,268,655 18,261,975,442 주당순이익(원) 20 183 301 연결에 포함된 회사수 10 10 10 ※ 제10기(전기) 및 제 09기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익',제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다. 나. 연결재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준 종속기업은 지배기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력의 행사가 가능한 기업이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.연결실체는 연결재무제표 작성시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가의 공정가치와 보유한 지분의 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 기업회계기준 등의 위반사항① 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음② 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음2) 기타 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 다. 요약재무정보(별도재무제표) (단위 :원 ) 구 분 제 11 기 제 10 기 제 09 기 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 64,750,706,849 59,350,254,727 45,540,458,787 ㆍ당좌자산 64,750,706,849 59,350,254,727 45,540,458,787 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 172,278,216,308 128,728,021,680 136,808,124,002 ㆍ투자자산 167,065,089,609 126,632,528,882 134,419,241,389 ㆍ투자부동산 2,681,217,445 - - ㆍ유형자산 44,066,980 77,115,714 110,164,448 ㆍ무형자산 500,942,984 501,565,032 502,187,080 ㆍ기타비유동자산 1,986,899,290 1,516,812,052 1,776,531,085 자산총계 237,028,923,157 188,078,276,407 182,348,582,789 [유동부채] 26,990,178,620 1,524,818,312 164,831,728 [비유동부채] 531,055,459 - 27,714,173 부채총계 27,521,234,079 1,524,818,312 192,545,901 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [자본잉여금] 115,358,996,110 115,418,468,876 115,418,468,876 [자본조정] (3,782,649,426) (3,782,649,426) (3,782,649,426) [기타포괄손익누계액] 116,611,273 1,285,984,736 (166,113,726) [이익잉여금] 69,867,085,121 45,684,007,909 42,738,685,164 자본총계 209,507,689,078 186,553,458,095 182,156,036,888 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액(영업수익) 27,395,153,816 13,058,773,409 9,929,300,136 영업이익 22,340,776,514 8,067,341,657 6,441,064,779 계속사업이익 31,506,350,305 10,374,869,954 5,962,323,062 당기순이익 31,506,350,305 10,374,869,954 5,962,323,062 주당순이익 575 189 109 ※ 제10기(전기) 및 제 09기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익',제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다. 라. 재무제표 이용상의 유의점(1) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 기업회계기준 등의 위반사항 ① 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음② 재무제표 수정과 관련없는 위반사항- 해당사항 없음2) 기타 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_11_00646732_(주)진양홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 11 기 2018.12.31 현재 제 10 기 2017.12.31 현재 제 9 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 자산 유동자산 155,297,008,561 147,279,678,396 140,382,213,748 현금및현금성자산 12,345,097,913 16,591,266,160 13,263,282,742 단기금융상품 58,147,614,518 22,435,769,978 28,182,487,655 단기당기손익공정가치측정금융자산 26,909,928,598 단기당기손익인식금융자산 1,992,791,692 11,233,639,250 단기기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,059,188,000 단기매도가능금융자산 51,719,509,735 24,013,113,200 매출채권 38,097,488,412 40,261,587,478 45,290,116,408 단기대여금 30,425,000 1,031,075,000 54,234,450 미수금 777,693,732 957,681,594 3,187,285,791 미수수익 311,292,792 179,223,670 134,986,588 단기선급금 1,958,804,864 744,472,037 2,622,538,611 선급비용 703,582,066 886,631,232 907,080,132 재고자산 10,955,892,666 10,479,669,820 11,493,448,921 비유동자산 340,864,904,268 405,435,161,157 413,880,642,965 장기금융상품 12,038,504,906 장기당기손익공정가치측정금융자산 40,658,044,061 장기기타포괄손익공정가치측정금융자산 7,165,840,386 장기매도가능금융자산 25,269,845,103 30,316,861,529 장기대여금 12,000,000 21,000,000 30,000,000 장기보증금자산 1,900,000 장기임차보증금 412,817,502 405,477,502 480,298,769 관계기업에 대한 투자자산 2,081,495,430 투자부동산 140,647,549,624 134,583,315,955 134,633,978,355 유형자산 130,838,553,801 239,880,032,221 242,313,960,994 영업권 829,667,145 829,667,145 829,667,145 무형자산 6,180,431,413 4,445,823,231 5,273,976,173 자산총계 496,161,912,829 552,714,839,553 554,262,856,713 부채 유동부채 102,302,168,243 83,744,936,693 93,221,951,781 단기매입채무 29,731,515,201 33,071,418,428 31,872,507,963 단기미지급금 5,075,121,281 5,227,627,743 8,795,835,821 단기미지급비용 1,870,508,988 1,948,787,328 1,906,468,723 단기차입금 53,777,496,186 30,736,980,232 36,165,539,271 단기예수금 1,198,939,834 1,205,774,470 1,649,559,953 단기선수금 1,428,851,723 1,605,044,031 2,125,759,265 단기선수수익 356,408,585 259,536,236 211,544,520 당기법인세부채 1,875,647,231 2,702,089,011 3,507,057,051 유동충당부채 6,987,679,214 6,987,679,214 6,987,679,214 비유동부채 34,773,289,585 68,658,335,151 67,267,458,156 장기미지급금 32,026,887 26,626,458 23,769,706 장기차입금 2,153,174,181 4,144,471,658 579,231,940 장기임대보증금 4,927,025,000 4,651,280,000 4,388,185,000 비유동파생상품부채 354,655,685 장기예수보증금 60,000,000 29,260,000,000 30,125,351,279 장기선수임대료 1,636,116,310 1,997,606,906 2,695,431,742 순확정급여부채 2,125,500,563 1,642,511,110 2,415,750,018 비유동충당부채 77,345,121 99,624,273 119,995,892 이연법인세부채 23,407,445,838 26,836,214,746 26,919,742,579 부채총계 137,075,457,828 152,403,271,844 160,489,409,937 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 299,884,323,208 305,306,804,396 301,479,312,634 자본금 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 자본잉여금 121,425,747,961 119,317,913,510 119,317,913,510 기타자본구성요소 (5,241,552,672) (5,241,552,672) (5,241,552,672) 기타포괄손익누계액 (148,033,320) 1,044,665,585 (165,754,350) 이익잉여금(결손금) 155,900,515,239 162,238,131,973 159,621,060,146 비지배지분 59,202,131,793 95,004,763,313 92,294,134,142 자본총계 359,086,455,001 400,311,567,709 393,773,446,776 자본과부채총계 496,161,912,829 552,714,839,553 554,262,856,713 연결 포괄손익계산서 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 수익(매출액) 241,827,149,551 265,225,266,244 259,705,110,545 매출원가 209,087,616,134 223,095,605,273 209,867,792,128 매출총이익 32,739,533,417 42,129,660,971 49,837,318,417 판매비와관리비 23,466,740,824 26,203,983,076 27,404,017,349 대손상각비(대손충당금환입) (29,867,046) 236,210,019 28,032,369 영업이익(손실) 9,302,659,639 15,689,467,876 22,405,268,699 기타이익 1,505,832,800 3,210,659,821 25,943,887,225 기타손실 3,298,966,914 692,157,835 2,707,823,504 지분법이익 489,290,078 기타의대손상각비 553,994,047 금융수익 7,921,769,661 7,893,015,968 5,801,475,261 금융원가 8,187,235,628 3,649,617,131 8,850,350,098 법인세비용차감전순이익(손실) 7,733,349,636 21,897,374,652 42,592,457,583 법인세비용 3,089,325,942 4,461,414,928 7,819,100,000 당기순이익(손실) 4,644,023,694 17,435,959,724 34,773,357,583 기타포괄손익 (700,368,704) 1,285,837,686 1,839,557,502 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (845,743,297) 355,148,236 44,264,324 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 145,374,593 930,689,450 1,795,293,178 총포괄손익 3,943,654,990 18,721,797,410 36,612,915,085 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 1,086,465,323 10,003,691,069 16,511,382,141 비지배지분 3,557,558,371 7,432,268,655 18,261,975,442 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 643,004,820 11,606,258,064 18,317,821,184 비지배지분 3,300,650,170 7,115,539,346 18,295,093,901 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 20 183 301 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 20 183 301 연결 자본변동표 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 27,947,646,000 119,317,913,510 (5,241,552,672) (1,913,774,378) 150,847,929,530 290,958,161,990 77,303,767,340 368,261,929,330 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 16,511,382,141 16,511,382,141 18,261,975,442 34,773,357,583 기타포괄손익 1,748,020,028 58,419,015 1,806,439,043 33,118,459 1,839,557,502 배당금지급 (7,671,340,880) (7,671,340,880) (3,087,406,150) (10,758,747,030) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (125,329,660) (125,329,660) (217,320,949) (342,650,609) 연결대상범위의 변동 2016.12.31 (기말자본) 27,947,646,000 119,317,913,510 (5,241,552,672) (165,754,350) 159,621,060,146 301,479,312,634 92,294,134,142 393,773,446,776 2017.01.01 (기초자본) 27,947,646,000 119,317,913,510 (5,241,552,672) (165,754,350) 159,621,060,146 301,479,312,634 92,294,134,142 393,773,446,776 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 10,003,691,069 10,003,691,069 7,432,268,655 17,435,959,724 기타포괄손익 1,210,419,935 392,147,060 1,602,566,995 (316,729,309) 1,285,837,686 배당금지급 (7,671,340,880) (7,671,340,880) (4,218,635,075) (11,889,975,955) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (107,425,422) (107,425,422) (186,275,100) (293,700,522) 연결대상범위의 변동 2017.12.31 (기말자본) 27,947,646,000 119,317,913,510 (5,241,552,672) 1,044,665,585 162,238,131,973 305,306,804,396 95,004,763,313 400,311,567,709 2018.01.01 (기초자본) 27,947,646,000 119,317,913,510 (5,241,552,672) 1,044,665,585 162,238,131,973 305,306,804,396 95,004,763,313 400,311,567,709 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,302,800,151) 1,275,120,987 (27,679,164) (27,679,164) 당기순이익(손실) 1,086,465,323 1,086,465,323 3,557,558,371 4,644,023,694 기타포괄손익 103,167,414 (546,627,917) (443,460,503) (256,908,201) (700,368,704) 배당금지급 (8,219,293,800) (8,219,293,800) (4,328,133,100) (12,547,426,900) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (511,029,551) (77,089,485) (588,119,036) (119,040,871) (707,159,907) 연결대상범위의 변동 2,618,864,002 6,933,832 143,808,158 2,769,605,992 (34,656,107,719) (31,886,501,727) 2018.12.31 (기말자본) 27,947,646,000 121,425,747,961 (5,241,552,672) (148,033,320) 155,900,515,239 299,884,323,208 59,202,131,793 359,086,455,001 연결 현금흐름표 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 영업활동현금흐름 11,329,839,375 29,705,520,412 19,938,707,685 당기순이익(손실) 4,644,023,694 17,435,959,724 34,773,357,583 당기순이익조정을 위한 가감 14,529,564,303 10,610,559,157 (866,906,770) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,157,333,721) 5,426,520,498 (11,033,752,718) 이자수취 3,984,372,438 3,477,199,148 2,423,007,179 이자지급 (1,058,854,665) (1,036,353,529) (1,019,969,156) 배당금수취 128,665,271 120,646,939 1,590,429,605 금융수수료 (745,296,842) (679,751,590) (404,995,097) 법인세납부(환급) (3,995,301,103) (5,649,259,935) (5,522,462,941) 투자활동현금흐름 (70,227,469,922) (12,098,899,620) (26,323,318,701) 단기금융상품의 처분 105,837,730,993 88,061,725,433 63,751,970,826 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 89,482,635,100 당기손익인식금융자산의 처분 14,928,830,395 13,711,401,067 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 11,002,458,714 매도가능금융자산의 처분 48,103,923,497 47,528,687,131 임차보증금의 감소 137,681,817 177,000,000 대여금의 감소 1,038,786,460 55,617,650 68,221,180 유형자산의 처분 539,744,713 465,761,532 247,669,045 무형자산의 처분 145,454,545 단기금융상품의 취득 (125,620,950,014) (84,763,795,699) (65,427,776,106) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (127,553,852,641) 당기손익인식금융자산의 취득 (5,000,000,000) (14,697,056,908) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 (6,981,634,895) 매도가능금융자산의 취득 (64,816,981,643) (48,035,925,053) 임차보증금의 증가 (290,000,000) (60,960,550) (129,200,000) 대여금의 증가 (23,136,460) (1,023,458,200) (76,960,630) 유형자산의 취득 (11,773,174,784) (7,262,329,662) (22,592,602,050) 투자부동산의 취득 (2,715,414,190) (765,920,540) 무형자산의 취득 (3,929,200) (94,536,650) (976,201,748) 투자부동산의 철거비용 (64,457,000) (18,000,000) 종속기업처분으로 인한 순현금 유출액 (3,166,733,718) 재무활동현금흐름 54,604,862,756 (13,906,225,077) 3,393,415,932 단기차입금의 증가 112,813,142,423 53,105,567,623 66,410,354,600 장기차입금의 증가 3,309,185,300 400,000,000 보험금 수령 1,506,944,362 9,000,000,000 종속기업투자의 처분 5,562,665,587 단기차입금의 상환 (52,428,902,564) (58,175,699,467) (58,702,895,698) 장기차입금의 상환 (261,740,000) (511,341,940) (2,374,093,940) 배당금지급 (10,488,296,400) (12,213,975,955) (11,136,747,030) 예수보증금의 감소 (900,000,000) 임대보증금의 감소 (26,905,000) (203,202,000) 종속기업투자의 취득 (495,292,950) 신주발행비 지급 (96,713,340) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 46,599,544 (372,412,297) 69,891,527 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,246,168,247) 3,327,983,418 (2,921,303,557) 기초현금및현금성자산 16,591,266,160 13,263,282,742 16,184,586,299 기말현금및현금성자산 12,345,097,913 16,591,266,160 13,263,282,742 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 진양홀딩스(이하 "지배기업)는 2008년 1월 1일에 진양산업주식회사, 진양폴리우레탄주식회사 및 진양화학주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 인적분할방식으로분할함과 동시에 합병하여 설립되었습니다. 2018년 12월 31일 현재 연결재 무제표는 2019년 3월 15일 에 지배기업의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.지배기업은 2008년 2월 15일 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 본사는 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8(부암동)에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) KPX홀딩스(주) 24,447 43.74% 23,023 41.19% 특수관계자 10,732 19.20% 12,155 21.75% 기타 20,716 37.06% 20,717 37.06% 합계 55,895 100.00% 55,895 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 진양산업㈜(*1) 43.27 경남 양산시 2018.12.31 제조업 사실상지배력 진양화학㈜ 66.86 울산광역시 2018.12.31 " 의결권과반수보유 진양폴리우레탄㈜(*2) 47.87 경기 평택시 2018.12.31 " 사실상지배력 진양물산㈜ 100.00 부산광역시 2018.12.31 부동산임대업 의결권과반수보유 세일인텍㈜(*3) 60.00 인천광역시 2018.12.31 제조업 의결권과반수보유 한림인텍㈜ 55.00 경남 김해시 2018.12.31 " 의결권과반수보유 진양AMC㈜ 100.00 서울특별시 2018.12.31 부동산임대업 의결권과반수보유 진양모바일㈜(*4) 100.00 경남 김해시 2018.12.31 제조업 의결권과반수보유 진례산업㈜(*5) - 경남 김해시 2018.12.31 " 의결권과반수보유 VINA FOAM CO.,LTD(*5) - 베트남 2018.12.31 " 의결권과반수보유 (*1) 진양산업㈜에 대한 당사의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들의 지분이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 진양폴리우레탄 ㈜ 는 지분율이 50%에 미달하나 우호주주인 건덕상사로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상 의결권행사 요건을 갖추었으므로 연결대상에 포함됩니다. (*3) 세일인텍㈜의 비율은 의결권 지분 비율입 니다.(*4) 지배기업이 설립한 신규법인으로 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*5) 진례산업㈜와 VINA FOAM CO.,LTD는 진양산업㈜가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다. 회사명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 진양산업㈜ 50.96% 경남 양산 2017.12.31 제조업 의결권과반수보유 진양화학㈜ 65.36% 울산 2017.12.31 제조업 의결권과반수보유 진양폴리우레탄㈜ (*2) 49.87% 경기도 평택 2017.12.31 제조업 사실상지배력 진양물산㈜ 100.00% 부산 2017.12.31 부동산임대업 의결권과반수보유 진양폼테크㈜ 100.00% 경남 김해 2017.12.31 제조업 의결권과반수보유 세일인텍㈜ (*1) 60.00% 인천 2017.12.31 제조업 의결권과반수보유 한림인텍㈜ 55.00% 경남 김해 2017.12.31 제조업 의결권과반수보유 진양AMC㈜ 100.00% 서울 2017.12.31 부동산임대업 의결권과반수보유 진양개발㈜ (*3) 42.51% 충북 음성 2017.12.31 골프장운영업 사실상지배력 VINA FOAM Co.,Ltd 베트남 2017.12.31 제조업 의결권과반수보유 (*1) 세일인텍㈜의 비율은 의결권 지분 비율임. (*2) 진양폴리우레탄 ㈜ 는 지분율이 50%에 미달하나 우호주주인 건덕상사로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상 의결권행사 요건을 갖추었으므로 연결대상에 포함됩니다. (*3) 진양개발㈜에 이사회 구성원의 2/3가 ㈜진양홀딩스의 이사로 구성되어 실질지배력을 갖추었고 우호주주인 ㈜보현으로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상의 의결권행사 요건도 갖추어 연결대상에 포함됩니다. 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 진양산업㈜ (*) 50,707,121 15,290,429 35,416,692 59,350,306 2,411,393 2,382,875 진양화학㈜ 39,958,834 11,198,298 28,760,536 49,730,594 (331,448) (533,807) 진양폴리우레탄㈜ 35,008,058 15,980,896 19,027,162 30,104,369 957,732 830,888 진양물산㈜ 131,860,065 22,146,524 109,713,541 3,337,685 1,123,590 1,102,458 세일인텍㈜ 42,246,152 14,971,746 27,274,406 32,723,046 1,425,386 1,235,483 한림인텍㈜ 33,181,636 13,738,757 19,442,880 61,514,433 2,886,136 2,815,974 진양AMC㈜ 54,156,228 11,165,346 42,990,881 2,963,030 543,471 608,561 진양모바일㈜ 9,981,009 34,100 9,946,909 - (575) (575) (*) 진례산업㈜와 VINA FOAM CO.,LTD의 재무정보는 진양산업㈜의 연결재무제표에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 진양산업㈜ (*) 46,883,259 12,670,716 34,212,543 44,821,948 1,664,285 1,055,486 진양화학㈜ 41,227,436 11,933,093 29,294,343 49,592,413 (338,315) (394,808) 진양폴리우레탄㈜ 35,313,763 17,117,489 18,196,274 23,646,888 536,000 552,163 진양물산㈜ 115,386,324 12,185,278 103,201,046 3,067,554 1,506,251 1,558,255 진양폼테크㈜ 13,756,310 5,165,677 8,590,633 15,914,897 (1,491,688) (1,438,545) 세일인텍㈜ 44,101,868 15,399,902 28,701,966 40,128,325 2,427,326 2,624,194 한림인텍㈜ 35,166,433 15,254,804 19,911,629 74,976,223 6,033,243 6,092,453 진양AMC㈜ 34,118,437 5,819,767 28,298,670 2,617,229 362,706 437,504 진양개발㈜ 119,219,657 52,218,481 67,001,176 13,065,026 4,819,012 4,716,667 (*) VINA FOAM CO.,LTD의 재무정보는 진양산업㈜의 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 3) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용 (가) 현황 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장 비지배지분율 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당기 전기 당기 전기 진양산업㈜ 경남 양산 56.73% 1,368,490 822,091 20,091,729 16,776,401 진양화학㈜ 울산 33.14% (109,848) (117,177) 9,531,721 10,146,242 진양폴리우레탄㈜ 경기도 평택 52.14% 501,254 270,901 9,919,614 9,120,565 세일인텍㈜ 인천 40.00% 570,155 970,931 10,909,768 11,480,792 한림인텍㈜ 경남 김해 45.00% 1,298,762 2,714,961 8,749,300 8,960,237 진양개발㈜(*) 충북 음성 - (71,254) 2,770,562 - 38,520,527 (*) 당기 유상감자로 인하여 지분율이 감소하여 종속기업에서 제외 되었으며, 비지배지분에 배분된 당기순손익은 지배력 상실 전까지 배분된 금액입니다. (나) 비지배지분에 지급한 배당금 (단위 : 천원) 기업명 당기 전기 진양산업㈜ 637,518 1,115,657 진양화학㈜ - 311,720 세일인텍㈜ 1,065,218 852,174 한림인텍㈜ 1,478,126 1,250,722 진양개발㈜ 1,147,271 874,638 (다) 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 진양산업 진양화학 진양폴리우레탄 세일인텍 한림인텍 진양모바일 유동자산 19,833,705 12,812,785 7,134,376 16,343,434 17,912,894 842,964 비유동자산 30,873,416 27,146,049 27,873,681 25,902,718 15,268,742 9,138,045 유동부채 12,615,780 7,578,081 12,969,564 11,528,452 9,741,774 34,100 비유동부채 2,674,649 3,620,216 3,011,332 3,443,294 3,996,983 - 매출액 59,350,306 49,730,594 30,104,369 32,723,046 61,514,433 - 당기순손익 2,411,393 (331,448) 957,732 1,425,386 2,886,136 (575) 총포괄손익 2,382,875 (533,807) 830,888 1,235,483 2,815,974 (575) 영업활동현금흐름 4,028,858 (589,380) 1,403,741 2,854,388 1,931,930 25,097 투자활동현금흐름 (2,458,140) 10,306 (295,372) 318,191 (1,220,325) (9,138,269) 재무활동현금흐름 (768,331) 97,137 (1,182,751) (3,130,043) (3,610,043) 9,947,484 현금및현금성자산의증감 850,561 (483,511) (74,382) 42,536 (2,898,438) 834,312 (*) 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액이며 진례산업㈜와 VINA FOAM CO.,LTD의 재무정보는 진양산업㈜의 연결재무제표에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 진양산업 진양화학 진양폴리우레탄 세일인텍 한림인텍 진양개발 유동자산 16,806,465 13,239,475 6,568,534 17,516,150 15,980,548 7,651,003 비유동자산 30,076,793 27,987,961 28,745,229 26,585,718 19,185,885 111,568,654 유동부채 8,733,400 8,281,459 14,159,086 12,144,443 11,370,512 18,169,953 비유동부채 3,937,317 3,651,635 2,958,403 3,255,459 3,884,292 34,048,528 수익 44,821,948 49,592,413 23,646,888 40,128,325 74,976,223 13,065,026 당기손익 1,664,285 (338,315) 536,000 2,427,326 6,033,243 4,819,012 총포괄손익 1,055,486 (394,808) 552,163 2,624,194 6,092,453 4,716,667 영업활동현금흐름 4,072,913 1,162,290 (183,820) 1,708,899 9,670,631 5,886,055 투자활동현금흐름 (3,954,892) 562,695 (238,900) (1,189,708) (3,905,998) (4,134,045) 재무활동현금흐름 (484,678) (912,800) 460,009 (449,339) (4,053,016) (2,434,993) 현금및현금성자산의증감 (717,592) 795,707 37,289 69,793 1,711,617 (682,982) (*) 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액이며 VINA FOAM CO.,LTD의 재무정보는 진양산업㈜의 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 4) 연결대상범위의 변동 당기 중 종속기업의 변동내역은 다음와 같습니다. 회사명 변동내역 변동사유 진례산업㈜ 신규연결편입 인적분할 진양개발㈜ 연결제외 유상감자 진양폼테크㈜ 연결제외 흡수합병 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결싱체는 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경 내용은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습 니다. ③ 위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. ④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 분류 장부금액 제1039호 제1109호 제1039호 변경금액 제1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 16,591,266,160 - 16,591,266,160 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 40,261,587,478 - 40,261,587,478 장단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,594,457,766 - 2,594,457,766 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 22,435,769,978 - 22,435,769,978 채무증권(사모) 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산 29,073,189,000 (35,486,108) 29,037,702,892 주가연계증권 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,992,791,692 - 1,992,791,692 수익증권 매도가능금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 38,879,823,093 - 38,879,823,093 채무증권(공모) 매도가능금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 9,036,325,000 - 9,036,325,000 지분증권(비상장) 매도가능금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 17,745 - 17,745 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 33,071,418,428 - 33,071,418,428 장단기기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 7,203,041,529 - 7,203,041,529 장단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 34,881,451,890 - 34,881,451,890 장기기타금융부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 35,908,886,906 - 35,908,886,906 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 (수정소급법) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 기업회계기준서 제 1115를 최초 적용한 보고기간인 당기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 연결제무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 K-IFRS 제1115호조정 전 금액 조정 K-IFRS 제1115호조정 후 금액 매출액 241,981,595 (154,445) 241,827,150 매출원가 209,087,616 - 209,087,616 판매비와관리비 23,621,186 (154,445) 23,466,741 영업이익 9,302,660 - 9,302,660 법인세비용 3,089,326 - 3,089,326 당기순이익 4,644,024 - 4,644,024 총포괄손익 3,943,655 - 3,943,655 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2018년 1월 1일 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합 계 2017년 12월 31일(보고금액) 1,044,665,585 162,238,131,973 163,282,797,558 기업회계기준서 제1109호 최초적용 분류 및 측정으로 인한 세후효과 (1,302,800,151) 1,275,120,987 (27,679,164) 기업회계기준서 제1115호 최초적용 판매계약에 포함되어 있는 운송서비스(*) - - - 2018년 1월 1일(최초적용일) (258,134,566) 163,513,252,960 163,255,118,394 (*) 수익 및 비용에 미치는 금액이 동일하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 연결재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간 의 평균환율 로 환산 하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 또는 일부 처분>해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄 손 익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적 으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12 개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불 이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적 으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발 생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인 한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착수입품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지 및 입목에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지, 입목 및 코스를제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 구분 내용연수 상각방법 건 물 15년 ~ 30년 정액법 공구와기구 4년 정액법 구 축 물 15년 ~ 30년 정액법 비 품 4년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 금 형 5년 정액법 차량운반구 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 취득>사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산>연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 상각>내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 구분 내용연수 상각방법 소프트웨어 5 년 정액법 회 원 권 비한정 - 산업재산권 5 년 정액법 영 업 권 비한정 - 개 발 비 5 년 정액법 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자 산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 플라스틱발포성형 제품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다 . 3) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 4) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (16) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단연 결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율 및 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,345,097,913 - 12,345,097,913 매출채권 - 38,097,488,412 - 38,097,488,412 단기기타채권 - 1,119,411,524 - 1,119,411,524 단기기타금융자산 26,909,928,598 58,147,614,518 5,059,188,000 90,116,731,116 장기기타채권 - 424,817,502 - 424,817,502 장기기타금융자산 40,658,044,061 12,038,504,906 7,165,840,386 59,862,389,353 합계 67,567,972,659 122,172,934,775 12,225,028,386 201,965,935,820 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 16,591,266,160 - 16,591,266,160 매출채권 - - 40,261,587,478 - 40,261,587,478 단기기타채권 - - 2,167,980,264 - 2,167,980,264 단기기타금융자산 1,992,791,692 - 22,435,769,978 51,719,509,735 76,148,071,405 장기기타채권 - - 426,477,502 - 426,477,502 장기기타금융자산 - - - 25,269,845,103 25,269,845,103 합계 1,992,791,692 - 81,883,081,382 76,989,354,838 160,865,227,912 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 29,731,515,201 29,731,515,201 단기기타채무 - 6,945,630,269 6,945,630,269 단기차입금 - 53,777,496,186 53,777,496,186 장기기타채무 - 32,026,887 32,026,887 장기차입금 - 2,153,174,181 2,153,174,181 장기기타금융부채 354,655,685 6,623,141,310 6,977,796,995 합계 354,655,685 99,262,984,034 99,617,639,719 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 33,071,418,428 - - 33,071,418,428 단기기타채무 - 7,176,415,071 - - 7,176,415,071 단기차입금 - 30,736,980,232 - - 30,736,980,232 장기기타채무 - 26,626,458 - - 26,626,458 장기차입금 - 4,144,471,658 - - 4,144,471,658 장기기타금융부채 - 35,908,886,906 - - 35,908,886,906 합계 - 111,064,798,753 - - 111,064,798,753 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 유효이자율법에 따른 이자수익(비용) - 884,376,812 473,774,441 - - 1,358,151,253 기타이자수익(비용) 389,740,873 2,289,673,255 - (1,095,321,220) - 1,584,092,908 처분이익(손실) (1,859,718,115) - - - (6,239,980) (1,865,958,095) 평가이익(손실) (483,312,035) - - - (354,655,685) (837,967,720) 배당금수익 128,665,271 - - - - 128,665,271 금융수수료 (597,422,187) (129,400,185) (18,474,470) - - (745,296,842) 외환차익(차손) - 63,308,485 - - - 63,308,485 외화환산이익(손실) 141,262,307 (91,723,534) - - - 49,538,773 합 계 (2,280,783,886) 3,016,234,833 455,299,971 (1,095,321,220) (360,895,665) (265,465,967) (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) - - 2,282,194,982 - 2,282,194,982 기타이자수익(비용) - 1,173,466,637 - (1,039,154,526) 134,312,111 처분이익(손실) 195,191,145 - 2,319,952,868 - 2,515,144,013 평가이익(손실) (7,208,308) - - - (7,208,308) 배당금수익 - - 67,718,259 - 67,718,259 금융수수료 6,675,990 (220,921,313) (465,506,267) - (679,751,590) 외환차익(차손) - (93,648,479) - - (93,648,479) 외화환산이익(손실) - 24,637,849 - - 24,637,849 합 계 194,658,827 883,534,694 4,204,359,842 (1,039,154,526) 4,243,398,837 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 12,345,097,913 16,591,266,160 12,345,097,913 16,591,266,160 매출채권 38,097,488,412 40,261,587,478 38,097,488,412 40,261,587,478 단기기타채권 1,119,411,524 2,167,980,264 1,119,411,524 2,167,980,264 단기기타금융자산 90,116,731,116 76,148,071,405 90,116,731,116 76,148,071,405 장기기타채권 424,817,502 426,477,502 424,817,502 426,477,502 장기기타금융자산 59,862,389,353 25,269,845,103 59,862,389,353 25,269,845,103 합계 201,965,935,820 160,865,227,912 201,965,935,820 160,865,227,912 금융부채: 매입채무 29,731,515,201 33,071,418,428 29,731,515,201 33,071,418,428 단기기타채무 6,945,630,269 7,176,415,071 6,945,630,269 7,176,415,071 단기차입금 53,777,496,186 30,736,980,232 53,777,496,186 30,736,980,232 장기기타채무 32,026,887 26,626,458 32,026,887 26,626,458 장기차입금 2,153,174,181 4,144,471,658 2,153,174,181 4,144,471,658 장기기타금융부채 6,977,796,995 35,908,886,906 6,977,796,995 35,908,886,906 합계 99,617,639,719 111,064,798,753 99,617,639,719 111,064,798,753 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 당기손익 공정가치측정금융자산 67,567,971,659 - 67,567,971,659 - 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 12,225,010,641 - 12,225,010,641 - 파생금융부채 354,655,685 - 354,655,685 - (단위 : 원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 당기손익인식금융자산 1,992,791,692 - 1,992,791,692 - 매도가능금융자산 76,989,335,093 - 76,989,335,093 - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 한편, 당기말 현재 수준3으로 평가된 매도가능금융자산은 외부평가기관에서 평가대상 비상장주식으로 재무제표 분석 등을 통하여 평가한 공정가치 결과값을 적용하여 평가한 것입니다당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간 의 대체는 없었습니다. (나) 가치평가기법 및 투입변수금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당금액을 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 (다) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하니 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 당기 전기 당기손익 공정가치측정금융자산 주가연계증권등 1,000 18,745 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 비상장주식 17,745 18,745 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현 금 17,597,212 38,391,021 보통예금 등 12,327,500,701 16,552,875,139 합계 12,345,097,913 16,591,266,160 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 38,484,903,504 (387,415,092) 38,097,488,412 40,686,205,445 (424,617,967) 40,261,587,478 단기기타채권 미수금 777,693,732 - 777,693,732 957,681,594 - 957,681,594 미수수익 311,292,792 - 311,292,792 179,223,670 - 179,223,670 단기대여금 6,000,000 - 6,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 주주임원종업원단기채권 24,425,000 - 24,425,000 31,075,000 - 31,075,000 소계 1,119,411,524 - 1,119,411,524 2,167,980,264 - 2,167,980,264 장기기타채권 장기대여금 12,000,000 - 12,000,000 21,000,000 - 21,000,000 장기임차보증금 412,817,502 - 412,817,502 405,477,502 - 405,477,502 소계 424,817,502 - 424,817,502 426,477,502 - 426,477,502 합계 40,029,132,530 (387,415,092) 39,641,717,438 43,280,663,211 (424,617,967) 42,856,045,244 (2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 미연체 3개월 이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 총장부금액 36,756,613,718 993,855,704 350,170,955 1,633,929 328,900 382,300,298 38,484,903,504 기대손실율 0.01% 0.37% 0.97% 3.62% 33.18% 98.08% 1.01% 전체기간기대손실 5,259,970 3,628,192 3,408,334 59,139 109,113 374,950,344 387,415,092 순장부금액 36,751,353,748 990,227,512 346,762,621 1,574,790 219,787 7,349,954 38,097,488,412 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초- 기준서 1039호 제1109호 적용에따른 조정 최초적용일손실충당금- 기준서 제1109호 설정(환입) 제각 기타 기말 매출채권 424,617,967 - 424,617,967 (29,867,046) (7,335,829) - 387,415,092 (단위 : 원) 구분 기초 설정(환입) 제각 기타 기말 매출채권 190,270,494 236,210,019 (1,862,546) - 424,617,967 (4) 전기말 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 40,373,269,553 280,015,151 32,920,741 - 40,686,205,445 단기기타채권 미수금 957,681,594 - - - 957,681,594 미수수익 179,223,670 - - - 179,223,670 단기대여금 - - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 주주임원종업 원 단기채권 31,075,000 - - - 31,075,000 소계 1,167,980,264 - 1,000,000,000 - 2,167,980,264 장기기타채권 장기대여금 - - - 21,000,000 21,000,000 장기임차보증금 - - - 405,477,502 405,477,502 소계 - - - 426,477,502 426,477,502 합계 41,541,249,817 280,015,151 1,032,920,741 426,477,502 43,280,663,211 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유동 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 26,909,928,598 40,658,044,061 상각후원가측정금융자산 58,147,614,518 12,038,504,906 기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,059,188,000 7,165,840,386 합계 90,116,731,116 59,862,389,353 (단위 : 원) 구분 유동 비유동 당기손익인식금융자산 1,992,791,692 - 대여금및수취채권 22,435,769,978 - 매도가능금융자산 51,719,509,735 25,269,845,103 합계 76,148,071,405 25,269,845,103 (2) 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 주가연계증권 등 26,909,928,598 40,658,044,061 1,992,791,692 - (*) 당기는 당기손익공정가치측정금융자산이며, 전기는 당기손익인식금융자산입니다. (3) 상각후원가측정금융자산 및 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 29,636,227,418 - 22,435,769,978 - 채무증권 28,511,387,100 12,038,504,906 - - 합계 58,147,614,518 12,038,504,906 22,435,769,978 - (*) 채무증권은 당에는 상각후원가측정금융자산이며, 전기는 대여금및수취채권입니다. (4) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유동 비유동 취득원가 공정가액 평가손익 취득원가 공정가액 평가손익 채무증권(*) 5,003,597,783 5,059,188,000 55,590,217 7,069,802,877 7,165,822,641 96,019,764 비상장주식 - - - 17,745 17,745 - 합계 5,003,597,783 5,059,188,000 55,590,217 7,069,820,622 7,165,840,386 96,020,764 (*) 당기는 기타포괄손익공정가치측정금융자산입니다. 채무증권의 취득원가는 상각후 취득원가이며 평가손익은 미실현보유손익에서 직접 가감되는 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다. (단위 : 원) 구분 유동 비유동 취득원가 공정가액 평가손익 취득원가 공정가액 평가손익 수익증권(*) 26,367,784,855 27,694,785,735 1,327,000,880 11,000,000,000 11,185,036,358 185,036,358 채무증권(*) 24,018,553,697 24,024,724,000 6,170,303 14,042,527,851 14,084,790,000 42,262,149 비상장주식 (**) - - - 3,999,062,990 18,745 - 합계 50,386,338,552 51,719,509,735 1,333,171,183 29,041,590,841 25,269,845,103 227,298,507 (*) 전기는 매도가능금융자산입니다. 채무증권의 취득원가는 상각후 취득원가이며 평가손익은 미실현보유손익에서 직접 가감되는 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.(**) 전기 이전에 국민유선방송투자 지분증권은 손상차손 인식 사유가 발생하여 1천원을 제외한 3,999백만원을 손상차손으로 인식하였습니다 7. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 370,844,905 240,870 370,604,035 419,242,970 5,203,578 414,039,392 제 품 4,413,816,659 14,004,655 4,399,812,004 4,269,168,082 17,725,383 4,251,442,699 재공품 1,817,945,239 - 1,817,945,239 1,722,125,109 - 1,722,125,109 원재료 3,901,021,904 - 3,901,021,904 3,576,903,906 - 3,576,903,906 부재료 110,208,656 - 110,208,656 133,979,094 - 133,979,094 저장품 332,649,899 - 332,649,899 285,499,714 - 285,499,714 미착수입품 23,650,929 - 23,650,929 95,679,906 - 95,679,906 합계 10,970,138,191 14,245,525 10,955,892,666 10,502,598,781 22,928,961 10,479,669,820 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급금 1,958,804,864 744,472,037 선급비용 703,582,066 886,631,232 합계 2,662,386,930 1,631,103,269 9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 업종 보고기간종료일 진양개발㈜(*) 4.23% 충북 음성 골프장운영업 2018.12.31 (*) 진양개발㈜는 당기 유상감자로 지분율이 감소하여 종속기업에서 제외되었으며, 지배기업이 유의적인 영향력을 보유(지배기업의 임원이 진양개발㈜의 이사회에 참여하고 있음)하고 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 대체(*) 처분(**) 배당금수령 지분법이익 기타자본변동 기말 진양개발㈜ - 1,689,949,000 (41,068,480) (63,609,000) 489,290,078 6,933,832 2,081,495,430 (*) 당기 지분율 감소로 지배력을 상실하여 종속기업에서 대체된 금액입니다(**) 당기 유상증자(지배기업의 보유지분율 감소)에 따른 지분변동차액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 진양개발㈜ 115,220,454,363 65,994,512,989 12,900,742,596 3,817,454,866 (4) 진양개발㈜는 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다. 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 127,063,306,200 - - 127,063,306,200 건 물 25,757,678,515 12,512,655,617 - 13,245,022,898 구축물 775,557,403 436,336,877 - 339,220,526 합계 153,596,542,118 12,948,992,494 - 140,647,549,624 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 120,456,159,700 - - 120,456,159,700 건 물 25,434,603,255 11,556,961,298 - 13,877,641,957 구축물 598,172,682 348,658,384 - 249,514,298 합계 146,488,935,637 11,905,619,682 - 134,583,315,955 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각(*2) 기말 토지 120,456,159,700 2,554,126,200 - 4,053,020,300 - 127,063,306,200 건물 13,877,641,957 154,887,990 - (29,162,378) 758,344,671 13,245,022,898 구축물 249,514,298 6,400,000 - 113,587,856 30,281,628 339,220,526 합계 134,583,315,955 2,715,414,190 - 4,137,445,778 788,626,299 140,647,549,624 (*1) 유형자산으로 대체된 금액임.(*2) 감가상각비는 임대매출원가에 계상함. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각(*) 기말 토지 120,456,159,700 - - - - 120,456,159,700 건물 13,904,674,654 765,920,540 40,249,845 - 752,703,392 13,877,641,957 구축물 273,144,001 - - - 23,629,703 249,514,298 합계 134,633,978,355 765,920,540 40,249,845 - 776,333,095 134,583,315,955 (*) 감가상각비는 임대매출원가에 계상함. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 투자부동산에 발생한 임대수익 5,762,234,370 5,445,773,439 투자부동산 직접운영비용 (2,400,337,997) (2,285,087,636) 투자부동산폐기손실 - (104,706,845) (4) 투자부동산 중 토지의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 127,063,306,200 97,612,509,900 120,456,159,700 82,790,237,200 (*) 투자부동산 중 토지의 공정가치는 공시지가임. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 85,450,122,059 - - - 85,450,122,059 건물 39,121,384,364 13,514,661,283 - - 25,606,723,081 구축물 3,178,497,604 2,611,257,101 - - 567,240,503 기계장치 61,467,972,951 44,357,070,992 509,217,254 37,158,056 16,564,526,649 차량운반구 1,692,835,605 1,235,828,932 - - 457,006,673 공구와기구 1,174,556,765 1,007,999,457 - 2,250,000 164,307,308 비품 3,028,516,335 2,228,919,573 - 114,461,500 685,135,262 금형 2,468,620,412 2,244,513,246 - - 224,107,166 건설중인자산 1,107,475,100 - - - 1,107,475,100 입목 11,910,000 - - - 11,910,000 합계 198,701,891,195 67,200,250,584 509,217,254 153,869,556 130,838,553,801 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 121,446,986,750 - - - 121,446,986,750 건물 55,982,379,921 15,810,837,756 - - 40,171,542,165 구축물 22,119,946,808 6,018,546,858 - - 16,101,399,950 기계장치 64,267,610,899 44,726,779,012 509,217,254 52,156,089 18,979,458,544 차량운반구 3,760,545,826 2,452,682,511 - - 1,307,863,315 공구와기구 1,231,613,580 976,455,068 - 4,500,000 250,658,512 비품 5,703,354,805 4,814,489,746 - 46,993,334 841,871,725 금형 2,680,998,412 2,336,241,080 - - 344,757,332 건설중인자산 217,663,883 - - - 217,663,883 입목 9,092,233,229 - - - 9,092,233,229 코스 31,125,596,816 - - - 31,125,596,816 합계 317,628,930,929 77,136,032,031 509,217,254 103,649,423 239,880,032,221 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 사업결합변동 대체(*1) 감가상각 기타(*2) 기말 토지 121,446,986,750 9,077,638,620 - 41,021,483,011 (4,053,020,300) - - 85,450,122,059 건물 40,171,542,165 11,600,000 - 13,426,904,915 29,162,378 1,184,482,440 5,805,893 25,606,723,081 구축물 16,101,399,950 - - 15,215,016,967 (113,587,856) 205,727,274 172,650 567,240,503 기계장치 18,979,458,544 1,316,021,992 375,194,167 130,069,670 280,160,727 3,535,390,874 29,540,097 16,564,526,649 차량운반구 1,307,863,315 43,513,840 20,085,189 585,540,622 - 291,621,332 2,876,661 457,006,673 공구와기구 250,658,512 10,150,000 33,000 - - 96,468,204 - 164,307,308 비품 841,871,725 383,078,864 7,075,000 325,984,625 - 206,810,434 54,732 685,135,262 금형 344,757,332 - 8,000 - - 120,642,166 - 224,107,166 건설중인자산 217,663,883 1,289,334,600 - - (402,091,357) - 2,567,974 1,107,475,100 입목 9,092,233,229 - - 9,080,323,229 - - - 11,910,000 코스 31,125,596,816 426,800,000 - 31,674,327,446 121,930,630 - - - 합계 239,880,032,221 12,558,137,916 402,395,356 111,459,650,485 (4,137,445,778) 5,641,142,724 41,018,007 130,838,553,801 (*1) 투자부동산 계정대체 금액임.(*2) 기타 증감은 환율변동효과 등임. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 손상차손등 기타(*1) 기말 토지 121,446,986,750 - - - - - - 121,446,986,750 건물 36,710,578,544 436,732,410 - 4,538,852,736 1,477,622,680 - (36,998,845) 40,171,542,165 구축물 16,528,636,331 145,763,608 227,984 - 571,728,449 - (1,043,556) 16,101,399,950 기계장치 17,917,886,508 2,916,248,321 132,119,250 2,224,124,782 3,742,438,222 - (204,243,595) 18,979,458,544 차량운반구 1,367,604,678 660,137,080 243,942,516 - 467,766,381 - (8,169,546) 1,307,863,315 공구와기구 236,240,218 97,424,002 17,000 - 82,988,708 - - 250,658,512 비품 789,161,749 233,841,488 58,000 - 180,862,928 - (210,584) 841,871,725 금형 464,316,665 94,290,000 - 23,600,000 237,449,333 - - 344,757,332 건설중인자산 6,676,734,006 327,507,395 - (6,786,577,518) - - - 217,663,883 입목 9,050,218,729 42,014,500 - - - - - 9,092,233,229 코스 31,125,596,816 - - - - - - 31,125,596,816 합계 242,313,960,994 4,953,958,804 376,364,750 - 6,760,856,701 - (250,666,126) 239,880,032,221 (*1) 기타 증감은 환율변동효과 등임. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 102,195,276 83,839,100 - - 18,356,176 회원권 5,910,920,532 - 885,372,878 - 5,025,547,654 소프트웨어 407,764,545 397,894,212 - - 9,870,333 개발비 13,892,374,559 12,467,945,833 61,899,929 235,871,547 1,126,657,250 영업권 829,667,145 - - - 829,667,145 합계 21,142,922,057 12,949,679,145 947,272,807 235,871,547 7,010,098,558 (*) 회원권 및 영업권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 180,538,302 80,718,645 - - 99,819,657 회원권 3,064,220,532 - 885,372,878 - 2,178,847,654 소프트웨어 407,764,545 389,775,878 - - 17,988,667 개발비 14,877,088,511 11,655,450,468 274,594,567 797,876,223 2,149,167,253 영업권 829,667,145 - - - 829,667,145 합계 19,359,279,035 12,125,944,991 1,159,967,445 797,876,223 5,275,490,376 (*) 회원권 및 영업권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 사업결합변동 상각 손상 기타(*) 기말 산업재산권 99,819,657 1,249,200 (80,000,000) 2,916,568 - 203,887 18,356,176 회원권 2,178,847,654 - 2,846,700,000 - - - 5,025,547,654 소프트웨어 17,988,667 - - 8,118,334 - - 9,870,333 개발비 2,149,167,253 2,680,000 - 812,495,365 212,694,638 - 1,126,657,250 영업권 829,667,145 - - - - - 829,667,145 합계 5,275,490,376 3,929,200 2,766,700,000 823,530,267 212,694,638 203,887 7,010,098,558 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액입니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기타(*) 기말 산업재산권 101,692,131 2,728,480 877,000 2,480,673 - (1,243,281) 99,819,657 회원권 2,178,847,654 - - - - - 2,178,847,654 소프트웨어 30,903,667 - - 12,915,000 - - 17,988,667 개발비 2,962,532,721 91,808,170 - 905,173,638 - - 2,149,167,253 영업권 829,667,145 - - - - - 829,667,145 합계 6,103,643,318 94,536,650 877,000 920,569,311 - (1,243,281) 5,275,490,376 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액입니다. (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 823,530,267 920,569,311 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 무형자산 산업통상자원부 - 91,637,754 자산차감 재활용이 가능하고 T-VOCs 방출이 없는 차량용 경량매트 개발 유형자산 중소벤처기업부스마트공장추진단 82,217,500 - 자산차감 스마트공장 구축지원 중소벤처기업부 - 48,035,000 감가상각비차감 현장 자동화 시스템 구축 한국에너지공단 15,000,000 자산차감 중소기업 에너지진단 개선사업 합계 82,217,500 154,672,754 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 52,156,089 - 14,998,033 37,158,056 공구와기구 4,500,000 - 2,250,000 2,250,000 비품 46,993,334 82,217,500 14,749,334 114,461,500 개발비 797,876,223 - 562,004,676 235,871,547 합계 901,525,646 82,217,500 594,002,043 389,741,103 전 기> (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 53,864,955 15,000,000 16,708,866 52,156,089 공구와기구 6,750,000 - 2,250,000 4,500,000 비품 - 48,035,000 1,041,666 46,993,334 개발비 990,721,728 91,637,754 284,483,259 797,876,223 합계 1,051,336,683 154,672,754 304,483,791 901,525,646 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 29,731,515,201 33,071,418,428 단기기타채무 미지급금 5,075,121,281 5,227,627,743 미지급비용 1,870,508,988 1,948,787,328 소계 6,945,630,269 7,176,415,071 장기기타채무 장기미지급금 32,026,887 26,626,458 장기기타금융부채 장기선수임대료 (*) 1,636,116,310 1,997,606,906 장기임대보증금 4,927,025,000 4,651,280,000 장기예수보증금 60,000,000 29,260,000,000 파생금융부채 354,655,685 - 소계 6,977,796,995 35,908,886,906 합계 43,686,969,352 76,183,346,863 (*) 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따라 관련 장기선수임대료를 계약부채로 분류하였습니다. 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입처 연이자율(%) 금 액 당기 당기 전기 유동성장기차입금 원화단기차입금 한국산업은행 외 1.75~2.94 1,325,350,000 284,800,000 기타단기차입금 구매금융 우리은행 등 2.83~4.40 3,379,786,589 4,007,873,584 일반대출 KEB하나은행 등 3.15~3.51 46,470,728,264 23,726,698,914 매출채권할인 신한은행 등 3.00~3.70 2,601,631,333 2,717,607,734 소계 52,452,146,186 30,452,180,232 합계 53,777,496,186 30,736,980,232 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 금 액 상환방법 당기 당기 전기 원화장기차입금 우리은행 1.75 28,800,000 41,600,000 분할상환 산업은행 2.94 99,990,000 233,310,000 분할상환 KEB하나은행 2.80 - 2,889,980,000 분할상환 부산은행 0.8~2.87 2,000,000,000 - 분할상환 소계 2,128,790,000 3,164,890,000 외화장기차입금 HAYASHI TELEMPU 2.5 1,349,734,181 1,264,381,658 합계 3,478,524,181 4,429,271,658 유동성대체액 (1,325,350,000) (284,800,000) 비유동성잔액 2,153,174,181 4,144,471,658 연결실체는 KEB하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참고). 2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 1년 이내 1,325,350,000 1년초과 5년이내 2,153,174,181 합계 3,478,524,181 16. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 19,070,417,567 19,376,926,598 사외적립자산 공정가치 (16,944,917,004) (17,734,415,488) 차감계 2,125,500,563 1,642,511,110 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 19,376,926,598 18,788,259,433 근무원가 2,227,560,768 2,530,888,400 이자원가 484,821,878 431,879,841 재측정요소 1,028,253,716 (621,828,519) 급여지급액 (3,096,917,632) (1,752,272,557) 기타(종속기업전출입) (950,227,761) - 기말 19,070,417,567 19,376,926,598 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 17,734,415,488 16,372,509,415 이자수익 397,372,577 345,858,160 재측정요소 (154,122,014) (112,141,852) 사용자의 기여금 2,020,875,900 2,643,700,044 급여지급액 (2,229,823,362) (1,502,741,368) 운영관리원가 (14,862,810) (12,768,911) 기타(종속기업전출입) (808,938,775) - 기말 16,944,917,004 17,734,415,488 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융상품(정기예금 등) 16,944,917,004 17,734,415,488 3) 사외적립자산 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사외적립자산 243,250,563 233,716,308 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,227,560,768 2,530,888,400 순이자손익 87,449,301 86,021,681 운영관리원가 14,862,810 12,768,911 합계 2,329,872,879 2,629,678,992 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 1,171,045,541 1,069,533,481 판매비와관리비 1,209,345,428 1,593,174,569 합계 2,380,390,969 2,662,708,050 (*) 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용을 포함하였습니다. (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 (1,182,375,730) 509,686,667 법인세효과 260,122,661 (154,538,431) 연결이연법인세효과 76,509,772 - 법인세차감후 재측정요소 (845,743,297) 355,148,236 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.30%~2.80% 2.30%~2.64% 미래임금상승률 2.88%~7.00% 3.00%~7.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% point 변동 17,894,918 19,634,883 미래임금상승률의 1% point 변동 19,656,657 17,897,428 (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 등 28,036,606 26,647,643 판매비와관리비 22,481,484 6,381,415 17. 기타부채 및 충당부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동부채 예수금 1,198,939,834 1,205,774,470 선수금 1,355,600,100 1,605,044,031 계약부채(*) 73,251,623 - 선수수익 356,408,585 259,536,236 소계 2,984,200,142 3,070,354,737 (*) 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따라 미래에 재화와 용역을 이전할 수행의무에 대대한 선수금을 계약부채로 분류하였습니다. (2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 재해손실충당부채 판매보증충당부채 하자보증충당부채 재해손실충당부채 판매보증충당부채 하자보증충당부채 기 초 6,987,679 50,182 49,442 6,987,679 72,527 47,469 설 정 - (974) 36,007 - (5,585) 84,787 사 용 - (7,870) (49,442) - (16,760) (82,814) 환 입 - - - - - - 기 타 - - - - - - 기 말 6,987,679 41,338 36,007 6,987,679 50,182 49,442 (*) 연결실체 는 2015년 8월 중 발생한 공장화재 관련하여 타사에 대한 손해배상추정액 에 대해 자원의 유출가능성을 평가하여 전기 이전에 6,987,679천원을 충당부채로 인식하였습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 120,000,000주 120,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 55,895,292주 55,895,292주 보통주자본금 27,947,646,000원 27,947,646,000원 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 115,418,468,876 115,418,468,876 기타자본잉여금 6,007,279,085 3,899,444,634 합계 121,425,747,961 119,317,913,510 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 115,418,468,876 - - 115,418,468,876 기타자본잉여금 3,899,444,634 2,107,834,451 - 6,007,279,085 합계 119,317,913,510 2,107,834,451 - 121,425,747,961 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 115,418,468,876 - - 115,418,468,876 기타자본잉여금 3,899,444,634 - - 3,899,444,634 합계 119,317,913,510 - - 119,317,913,510 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식 (1,764,952,810) (1,764,952,810) 자기주식처분손실 (2,017,696,616) (2,017,696,616) 감자차손 (1,458,903,246) (1,458,903,246) 합계 (5,241,552,672) (5,241,552,672) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,764,952,810) - - (1,764,952,810) 자기주식처분손실 (2,017,696,616) - - (2,017,696,616) 감자차손 (1,458,903,246) - - (1,458,903,246) 합계 (5,241,552,672) - - (5,241,552,672) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,764,952,810) - - (1,764,952,810) 자기주식처분손실 (2,017,696,616) - - (2,017,696,616) 감자차손 (1,458,903,246) - - (1,458,903,246) 합계 (5,241,552,672) - - (5,241,552,672) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 기초 취득 처분 기말 보통주 주식수 1,100,000 - - 1,100,000 금액 1,764,952,810 - - 1,764,952,810 (단위 : 원,주) 구분 기초 취득 처분 기말 보통주 주식수 1,100,000 - - 1,100,000 금액 1,764,952,810 - - 1,764,952,810 20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 43,553,733 - 매도가능금융자산평가손익 - 1,268,294,740 해외사업환산손익 (198,520,885) (223,629,155) 지분법자본변동 6,933,832 - 합계 (148,033,320) 1,044,665,585 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 1,268,294,740 (1,570,180,778) 345,439,771 43,553,733 해외사업환산손익 (223,629,155) 32,190,090 (7,081,820) (198,520,885) 지분법자본변동 - 6,933,832 - 6,933,832 합계 1,044,665,585 (1,531,056,856) 338,357,951 (148,033,320) (단위 : 원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (130,582,195) 1,793,431,968 (394,555,033) 1,268,294,740 해외사업환산손익 (35,172,155) (241,611,538) 53,154,538 (223,629,155) 합계 (165,754,350) 1,551,820,430 (341,400,495) 1,044,665,585 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(*) 5,900,000,000 5,130,000,000 미처분이익잉여금 150,000,515,239 157,108,131,973 합계 155,900,515,239 162,238,131,973 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 162,238,131,973 159,621,060,146 지배기업지분 귀속 당기손익 1,086,465,323 10,003,691,069 배당금 지급 (8,219,293,800) (7,671,340,880) 재측정요소 (546,627,917) 392,147,060 회계정책의변경효과 1,275,120,987 - 기타 66,718,673 (107,425,422) 기말금액 155,900,515,239 162,238,131,973 (3) 지배기업의 배당금 내용은 다음과 같습니다(중간배당 포함). 구분 당기 전기 보통주 발행주식수 55,895,292주 55,895,292주 자기주식수 1,100,000주 1,100,000주 배당주식수 54,795,292주 54,795,292주 주당배당금 150원 140원 배당금 8,219,293,800원 7,671,340,880원 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출 223,554,810,170 231,746,402,218 상품매출 11,207,709,923 14,987,256,404 임대수익 5,762,234,370 5,445,773,439 기타매출 1,302,395,088 13,045,834,183 합계(*) 241,827,149,551 265,225,266,244 (*) 매출액은 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 기간에 걸쳐 이행되는 계약에 따른 수익은 없습니다. 2) 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 당기초 매출채권 38,097,488 40,261,587 계약부채 1,709,368 2,038,677 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 구성되며, 2018년 1월 1일에 인식된 계약부채 중 402백만원은 당기에 수익으로 인식되었습니다. 3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객 1 52,812,575 66,153,177 고객 2 27,109,091 34,576,568 합계 79,921,666 100,729,745 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 193,097,661,395 200,689,750,234 상품매출원가 12,675,520,314 14,776,394,053 임대매출원가 2,400,337,997 2,285,087,636 기타매출원가 914,096,428 5,344,373,350 합계 209,087,616,134 223,095,605,273 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 9,304,947,994 10,230,401,246 퇴직급여 1,209,345,428 1,593,174,569 복리후생비 777,555,879 892,826,991 임차료 102,402,242 178,688,081 여비교통비 410,562,866 438,356,078 통신비 152,583,533 217,731,577 세금과공과 562,653,359 606,172,674 감가상각비 189,927,527 209,405,262 무형자산상각비 823,530,267 920,569,311 수선비 92,336,876 88,001,480 보험료 129,815,546 158,881,616 접대비 715,667,024 736,578,766 광고선전비 475,801,272 502,790,396 운반비 4,634,817,312 4,811,056,951 지급수수료 2,813,252,271 3,373,375,124 연구개발비 482,137,039 456,705,558 차량유지비 296,148,981 338,678,967 도서교육비 29,260,660 25,278,431 소모품비 110,534,082 144,547,613 수도광열비 80,323,282 35,997,418 회비분담금 3,805,320 4,304,040 견본비 24,026,906 133,557,898 교육훈련비 1,927,500 9,245,580 판매보증비 - (5,585,328) 하자보수비 35,351,227 84,786,863 잡비 8,026,431 18,455,914 합계 23,466,740,824 26,203,983,076 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보험차익 - 1,506,944,362 유형자산처분이익 158,027,717 106,550,983 잡이익 783,992,250 1,241,526,766 충당부채환입액 - 355,637,710 관계기업투자주식평가이익 563,812,833 - 합계 1,505,832,800 3,210,659,821 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기부금 12,653,500 24,492,550 매출채권처분손실 6,229,934 - 유형자산처분손실 20,678,360 17,154,201 무형자산손상차손 212,694,638 - 종속기업투자처분손실 2,643,392,421 관계기업투자처분손실 41,068,480 투자부동산폐기손실 - 104,706,845 잡손실 163,854,695 263,914,791 재고자산폐기손실 127,394,886 231,889,448 기타지급수수료 71,000,000 50,000,000 합계 3,298,966,914 692,157,835 25. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유효이자율법에따른이자수익 1,358,151,253 2,282,194,982 기타이자수익 2,679,414,128 1,173,466,637 배당금수익 128,665,271 67,718,259 외환차익 227,337,638 222,589,179 외화환산이익 148,934,538 61,342,846 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,506,715 당기손익인식금융자산처분이익 - 1,353,498,556 매도가능금융자산처분이익 - 2,728,698,794 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 923,744,499 - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 2,455,522,334 - 합계 7,921,769,661 7,893,015,968 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 1,095,321,220 1,039,154,526 금융수수료 745,296,842 679,751,590 외환차손 164,029,153 316,237,658 외화환산손실 99,395,765 36,704,997 당기손익인식금융자산평가손실 - 10,715,023 당기손익인식금융자산처분손실 - 1,158,307,411 매도가능금융자산처분손실 - 408,745,926 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,407,056,534 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 4,315,240,449 - 파생상품평가손실 354,655,685 - 파생상품거래손실 6,239,980 - 합계 8,187,235,628 3,649,617,131 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 5,623,991 4,814,037 법인세추납액 13,402 30,253 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (2,720,520) 336,444 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동 (160,639) (310,408) 이월세액으로 인한 이연법인세 변동 (113,371) (109,562) 자본에 직접 반영된 법인세비용 446,463 (299,349) 법인세비용 3,089,326 4,461,415 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 (21,639) - 매도가능금융자산평가손익 - (361,990) 해외사업환산손익 (28,066) 186,880 확정급여제도의 재측정요소 336,632 (154,538) 연결이익잉여금 159,536 30,299 합계 446,463 (299,349) (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 증(감) 기말 기초 증(감) 기말 일시적 차이 퇴직급여충당부채 16,863,690 1,389,876 18,253,566 17,352,396 (488,706) 16,863,690 대손충당금 219,636 546,238 765,874 - 219,636 219,636 대손상각비 691,900 (691,900) - 633,807 58,093 691,900 재고자산평가 22,929 (6,033) 16,896 27,957 (5,028) 22,929 수선유지비 417,209 11,928 429,137 515,471 (98,262) 417,209 정부보조금 335,012 (75,076) 259,936 415,457 (80,445) 335,012 퇴직급여 16,169 17,227 33,396 21,212 (5,043) 16,169 물적분할(내부미실현손실) 74,413,391 - 74,413,391 74,413,391 - 74,413,391 매도가능금융자산손상차손 5,773,646 - 5,773,646 5,773,646 - 5,773,646 수입배당금 24,270,564 (204,682) 24,065,882 24,270,564 - 24,270,564 무형자산손상차손 905,694 212,695 1,118,389 885,373 20,321 905,694 충당부채 1,636,913 5,428,111 7,065,024 7,107,674 (5,470,761) 1,636,913 만기보유금융자산 8,786 - 8,786 8,786 - 8,786 선수수익 250,162 75,656 325,818 197,318 52,844 250,162 미지급금, 미지급비용 145,112 26,593 171,705 216,045 (70,933) 145,112 퇴직보험 (15,946,283) (878,457) (16,824,740) (15,532,415) (413,868) (15,946,283) 단기매매금융자산평가이익 7,352 620,233 627,585 (503,461) 510,813 7,352 주식압축기장충당금 (89,105,184) 710,821 (88,394,363) (89,105,184) - (89,105,184) 미수수익 (174,839) (136,454) (311,293) (134,988) (39,851) (174,839) 매도가능금융자산 (1,939,836) 1,488,427 (451,409) 331,123 (2,270,959) (1,939,836) 임대보증금 - - - (34,649) 34,649 - 유형자산 32,069 63,466 95,535 70,161 (38,092) 32,069 토지압축기장충당금 (1,820,660) (175,171) (1,995,831) (1,995,831) 175,171 (1,820,660) 매도가능증권 258,845 (151,745) 107,100 - 258,845 258,845 토지재평가적립금 (78,343,719) 444,161 (77,899,558) (85,743,572) 7,399,853 (78,343,719) 기타 (17,734,113) 9,025,325 (8,708,788) 38,707,385 20,973,272 (17,734,113) 일시적차이등 합계 (78,795,555) - (61,054,316) (99,517,104) - (78,795,555) 세무상 결손금 - - - - - - 이월공제감면세액 109,562 3,809 113,371 - 109,562 109,562 이연법인세자산(부채) (26,836,215) (23,407,446) (26,919,743) (26,836,215) (*) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하여 측정함. (4) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 종속기업투자 45,858,488 43,685,250 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (903,379,023) 2,177,702,172 재고자산의 매입 133,987,517,078 130,992,883,084 급여 22,396,263,387 24,122,914,531 퇴직급여 2,380,390,969 2,662,708,050 복리후생비 2,349,425,088 2,586,020,017 세금과공과 2,222,382,960 2,432,529,791 감가상각비 6,429,769,023 7,537,189,796 무형자산상각비 823,530,267 920,569,311 수선비 1,138,607,977 1,912,643,327 운반비 4,691,071,312 4,898,426,888 지급수수료 4,423,554,322 4,813,253,803 외주가공비 35,132,770,062 40,287,492,370 소모품비 2,257,639,470 2,331,676,940 지급임차료 327,402,242 258,798,081 기타 14,867,544,778 21,600,990,207 합계 (*) 232,524,489,912 249,535,798,368 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 지배기업보통주당기순이익(A) 1,086,465,323 10,003,691,069 가중평균유통보통주식수(B) 54,795,292 54,795,292 기본주당순이익(A/B) 20 183 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 55,895,292 55,895,292 차감 : 가중평균자기주식수 (1,100,000) (1,100,000) 가중평균유통보통주식수 54,795,292 54,795,292 (2) 희석주당순이익지배기업은 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 2,380,390,969 2,662,708,050 감가상각비 6,429,769,023 7,537,189,796 무형자산상각비 823,530,267 920,569,311 대손상각비 (29,867,046) 790,204,066 기타의대손상각비 - 553,994,047 유형자산처분손실 20,678,360 17,154,201 무형자산손상차손 212,694,638 - 충당부채환입액 - (355,637,710) 판매보증비 - (5,585,328) 하자보수비 35,033,136 49,442,000 이자비용 1,095,321,220 1,039,154,526 외화환산손실 99,395,765 36,704,997 당기손익인식금융자산평가손실 - 10,715,023 당기손익인식금융자산처분손실 - 1,158,307,411 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,407,056,534 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 4,315,240,449 - 파생상품평가손실 354,655,685 - 파생상품거래손실 6,239,980 - 종속기업투자처분손실 2,643,392,421 - 관계기업투자처분손실 41,068,480 매도가능금융자산처분손실 - 408,745,926 수입임대료 (361,490,596) (407,824,836) 투자부동산폐기손실 - 104,706,845 금융수수료 745,296,842 679,751,590 법인세비용 3,089,325,942 4,461,414,928 유형자산처분이익 (158,027,717) (106,550,983) 이자수익 (4,037,565,381) (3,455,661,619) 배당금수익 (128,665,271) (67,718,259) 외화환산이익 (148,934,539) (61,342,846) 당기손익인식금융자산평가이익 - (3,506,715) 당기손익인식금융자산처분이익 - (1,353,498,556) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (923,744,499) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (2,455,522,334) - 매도가능금융자산처분이익 - (2,728,698,794) 재고자산폐기손실 127,394,886 231,889,448 관계기업투자주식평가이익 (563,812,833) - 지분법 이익 (489,290,078) - 보험차익 - (1,506,944,362) 잡손실 - 877,000 합계 14,529,564,303 10,610,559,157 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) (78,012,649,838) 3,112,544,358 미수금의감소(증가) 151,135,107 2,227,983,372 재고자산의감소(증가) (603,617,732) 781,889,653 선급금의감소(증가) (1,214,332,827) 1,324,072,527 선급비용의감소(증가) (18,775,154) 20,448,900 매입채무의증가(감소) 76,853,536,054 2,769,716,561 미지급금의증가(감소) (791,068,910) (1,254,501,643) 미지급비용의증가(감소) 141,977,572 44,576,359 예수금의증가(감소) 382,419,434 (443,785,483) 선수금의증가(감소) (175,612,308) (520,715,234) 장기미지급금의증가(감소) 5,400,429 (858,000) 충당부채의증가(감소) (57,312,288) 291,409,419 보증금의증가(감소) 120,055,000 - 퇴직급여부채의증가(감소) (2,938,488,260) (2,926,260,291) 합계 (6,157,333,721) 5,426,520,498 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성대체 1,325,350,000 284,800,000 건설중인자산의 유형자산 대체 402,091,357 6,786,577,518 투자부동산의 유형자산 대체 4,137,445,778 - 기계장치의 미지급 - 137,023,395 건설중인자산의 미지급 784,963,132 - 종속기업투자의 관계기업투자대체 1,689,949,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 기타 단기차입금 30,452,180,232 60,655,359,859 - 2,926,095 (38,658,320,000) 52,452,146,186 유동성장기차입금 284,800,000 (271,120,000) - - 1,311,670,000 1,325,350,000 장기차입금 4,144,471,658 - - 85,352,523 (2,076,650,000) 2,153,174,181 임대보증금 4,651,280,000 567,745,000 - - (292,000,000) 4,927,025,000 장기예수보증금 29,260,000,000 - - - (29,200,000,000) 60,000,000 합계 68,792,731,890 60,951,984,859 - 88,278,618 (68,915,300,000) 60,917,695,367 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 지배기업 ㈜KPX홀딩스 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 진양개발㈜ 기타특수관계자 KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, 그린케미칼㈜, KPX바이오텍㈜, KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA, 평창인베스트먼트(주) ㈜진양, ㈜씨케이엔터프라이즈, 경향흥산㈜, ㈜건덕상사, ㈜보현, 티지인베스트먼트㈜, 경향AMC㈜, ㈜관악상사 (2) 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 및 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 주요 거래 채권 채무 당 기 전 기 당 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 채권 채무 채권 채무 KPX케미칼㈜ - 25,754,328 - 24,110,983 - 3,483,525 - 4,058,591 KPX홀딩스㈜ - 379,472 - 204,730 - 4,300 - 109,861 KPX개발㈜ - - 1,152 - - - - - ㈜CK엔터프라이즈 - 6,794,738 - 6,116,395 - - - 341,955 진양개발㈜ 919,907 - 541,676 - - - - - 합계 919,907 32,928,538 542,828 30,432,108 - 3,487,825 - 4,510,407 (3) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임원급여 4,589,315 5,109,023 퇴직급여 996,255 1,406,571 31. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금 융자산은 없 습니다. (2) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 금융자산을 제거할 수 있는 요건을 충족하지 않아 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 15 참고). (단위 : 원) 구 분 할인된 매출채권 당 기 전 기 자산의 장부금액 2,601,631,333 2,717,607,734 관련부채의 장부금액 (2,601,631,333) (2,717,607,734) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 2,601,631,333 2,717,607,734 관련부채의 공정가치 (2,601,631,333) (2,717,607,734) 순포지션 - - 2) 연결실체는 보고기간말 현재 매출채권( 받 을 어음) 1,476 백만원 을 매입 거래 처에 배 서 양 도하였습니다. 이 거래는 금융자산을 제거할 수 있는 요건을 충족하 지 않아 매입채무로 회계처리하였습니다. (3) 담보제공자산 보고기간말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 담보제공자산 담보권자 담보설정액 관련채무 유형자산(토지,건물) 삼성전자판매 600,000 임대보증금차입금 주식회사하이프라자 300,000 KEB하나은행 3,600,000 KB국민은행 18,000,000 해태제과 80,000 종속기업투자주식 KEB하나은행 25,000,000 단기차입금 투자부동산(토지,건물,구축물 등) 신한은행 9,000,000 장.단기차입금임대보증금 부산은행 15,700,000 우리은행외1 17,140,000 한국산업은행 7,600,000 USD 2,300,000 KEB하나은행 16,600,000 (재)중앙입양원 140,000 한국기상산업진흥원 100,000 더피알커뮤니케이션 438,675 창소년활동진흥원 217,710 (4) 제공받은 담보 및 지급보증의 내용 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 지급보증의 내용 서울보증보험㈜ 110,000 외국인근로자 임금채권 지급보증 (5) 보험가입내용연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험금액(*) 보험회사 화재보험 등 유형자산, 재고자산 등 210,050,070 KB손해보험㈜ 등 (*) 보험금액은 부산은행 8,500백만원, KEB하나은행 1,500백만원, 우리은행 8,492백만원 및 신한은행 19,100백만원 이 질권설정 되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 금융기관 한도금액 구분 관련계정과목 부산은행 USD 1,400,000 D/A, D/P 매입채무 USD 500,000 수출환어음할인 매출채권 5,000,000 종통대출 단기차입금 USD 500,000 일람불 L/C 매입채무/단기차입금 450,000 무역금융 우리은행 7,300,000 어음할인 매출채권 2,500,000 무역금융 매입채무/단기차입금 USD 300,000 연지급수입 매입채무 USD 1,000,000 매입외환 약정 신한은행 1,500,000 어음할인 매출채권 5,500,000 구매자금대출 매입채무/단기차입금 USD 300,000 일반자금대출 KEB하나은행 36,400,000 일반자금대출 장ㆍ단기차입금 7,000,000 구매자금대출 매입채무 KB국민은행 14,200,000 일반자금대출 장.단기차입금 NH투자증권 500,000 매도대금담보대출 장.단기차입금 (7) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 내용 미결제약정금액 파생상품평가손실 파생금융부채 통화선도 약정금액을 KRW1,014/USD에 매도 USD3,406,875.00 355 355 (8) 소송사건 당기말 현재 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원 고 사건내용 소송가액 진행상황 서울고등법원 롯데손해보험㈜ 구상금청구 7,673,820,036 1심판결(원고패)항소진행중 서울중앙지방법원 현대해상화재보험㈜ 구상금청구 148,828,978 1심준비중 서울고등법원 롯데푸드㈜ 손해배상 721,908,997 1심판결(원고패)항소진행중 (*) 상기 소송가액 및 화재로 인한 타사에 대한 손해배상 예상액에 대해 자원의 유출가능성을 고려하여 충당부채로 반영하였습니다(주석17참조). 한편, 화재발생과 관련하여 토지 및 건물 21,308백만원이 가압류가 설정되어 있습니다. 32. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 29,731,515,201 2,981,143,903 26,750,371,298 - - - 단기기타채무 6,945,630,269 3,894,133,332 3,051,496,937 - - - 단기차입금 53,777,496,186 2,589,937,112 3,385,972,720 47,801,586,354 - - 장기기타채무 32,026,887 - - - 32,026,887 - 장기차입금 2,153,174,181 - - - 803,440,000 1,349,734,181 장기기타금융부채 6,977,796,995 - - - 5,341,680,685 1,636,116,310 합계 99,617,639,719 9,465,214,347 33,187,840,955 47,801,586,354 6,177,147,572 2,985,850,491 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 33,071,418,428 6,295,845,636 26,775,572,792 - - - 단기기타채무 7,176,415,071 3,869,693,091 3,306,721,980 - - - 단기차입금 30,736,980,232 3,662,751,475 5,400,671,517 21,673,557,240 - - 장기기타채무 26,626,458 - - - 26,626,458 - 장기차입금 4,144,471,658 - - - 2,880,090,000 1,264,381,658 장기기타금융부채 35,908,886,906 - - - 35,908,886,906 - 합계 111,064,798,753 13,828,290,202 35,482,966,289 21,673,557,240 38,815,603,364 1,264,381,658 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 88,496,912 (88,496,912) (11,952,885) 11,952,885 JPY (125,629,988) 125,629,988 (128,576,900) 128,576,900 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 51,979,305 30,899,462 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 519,793 (519,793) 308,995 (308,995) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채(A) 137,075,457,828 152,403,271,844 자본(B) 359,086,455,001 400,311,567,709 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C) 41,981,325,331 39,027,036,138 차입금(D) 55,930,670,367 34,881,451,890 부채비율(A/B) 38.17% 38.07% 순차입금비율(D-C)/B 3.88% - 33. 동일지배거래(1) 2018년 3월 31일 연결대상 종속기업인 진양폼테크㈜는 제조사업부분을 인적분할하여 진례산업㈜를 설립하였습니다. 인적분할 후 분할법인과 분할신설법인의 자산과 부채는 연결실체의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였습니다. (2) 인적분할의 분할법인인 진양폼테크㈜는 2018년 4월 1일 연결실체의 종속기업인 진양물산㈜와 합병하였습니다. 해당 합병은 동일지배하의 종속기업간의 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 연결실체의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였습니다. (3) 지배기업인 ㈜진양홀딩스는 2018년 4월 30일 분할신설법인 진례산업㈜의 지분 100%를 종속기업인 진양산업㈜에 양도하였습니다. 해당 주식 처분거래는 동일지배하의 거래로 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본에 가감하였습니다.1) 양도대가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 900,000 2) 양도일의 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 유동자산 906,358 비유동자산 561,603 유동부채 (446,687) 순자산 장부금액 합계 1,021,274 34. 종속기업투자 처분지배기업인 ㈜진양홀딩스는 2018년 3월 28일 연결대상 종속기업이였던 진양개발㈜의 지분 37.68%(3,160,000주)가 유상감자되어 지배력을 상실함에 따라 진양개발㈜를 연결대상에서 제외되었으며, 유상감자에 따른 처분손익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 유상감자대가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 22,919,480 2) 지배력을 상실한 날의 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 유동자산 29,728,702 비유동자산 111,702,010 유동부채 43,219,400 비유동부채 33,640,095 순자산 장부금액 합계 64,571,217 3) 종속기업투자 처분손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 유상감자대가의 공정가치(A) 22,919,480 유상감자주식의 순자산의 장부금액(B) (25,562,873) 순자산 장부금액 64,571,217 유상감자 후 보유지분의 순자산장부금액 (1,884,857) 비지배지분 (37,123,487) 처분이익(A)-(B) (2,643,393) 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 2018.12.31 현재 제 10 기 2017.12.31 현재 제 9 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 자산 유동자산 64,750,706,849 59,350,254,727 45,540,458,787 현금및현금성자산 6,194,987,872 5,291,670,914 3,634,672,705 단기금융상품 37,509,687,100 10,300,000,000 11,500,000,000 단기당기손익공정가치측정금융자산 15,457,650,856 단기당기손익인식금융자산 1,992,791,692 11,233,639,250 단기기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,059,188,000 단기매도가능금융자산 40,183,408,403 18,513,113,200 매출채권 236,142,720 454,873,584 미수금 15,948,710 1,458,695 미수수익 274,521,116 122,760,509 89,357,617 단기대여금 1,000,000,000 선급비용 2,580,475 3,290,930 2,016,218 당기법인세자산 567,659,797 비유동자산 172,278,216,308 128,728,021,680 136,808,124,002 장기금융상품 12,038,504,906 장기당기손익공정가치측정금융자산 15,057,338,724 장기기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,161,540,386 장기매도가능금융자산 14,378,945,693 22,250,388,529 투자부동산 2,681,217,445 유형자산 44,066,980 77,115,714 110,164,448 무형자산 500,942,984 501,565,032 502,187,080 장기임차보증금 20,000,000 20,000,000 순확정급여자산 84,730,329 종속기업에 대한 투자자산 133,117,756,593 112,168,852,860 112,168,852,860 관계기업에 대한 투자자산 1,689,949,000 이연법인세자산 1,966,899,290 1,496,812,052 1,776,531,085 자산총계 237,028,923,157 188,078,276,407 182,348,582,789 부채 유동부채 26,990,178,620 1,524,818,312 164,831,728 단기미지급금 6,760,118 71,540,262 9,446,821 단기미지급비용 41,430,346 11,898,188 10,291,274 단기예수금 59,008,160 58,127,110 68,153,910 단기선수수익 246,195,136 191,523,837 76,939,723 단기차입금 25,236,142,720 454,873,584 당기법인세부채 1,400,642,140 736,855,331 비유동부채 531,055,459 27,714,173 장기임대보증금 40,500,000 비유동파생상품부채 354,655,685 순확정급여부채 135,899,774 27,714,173 부채총계 27,521,234,079 1,524,818,312 192,545,901 자본 자본금 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 자본잉여금 115,418,468,876 115,418,468,876 115,418,468,876 기타자본구성요소 (3,842,122,192) (3,782,649,426) (3,782,649,426) 기타포괄손익누계액 116,611,273 1,285,984,736 (166,113,726) 이익잉여금(결손금) 69,867,085,121 45,684,007,909 42,738,685,164 자본총계 209,507,689,078 186,553,458,095 182,156,036,888 자본과부채총계 237,028,923,157 188,078,276,407 182,348,582,789 포괄손익계산서 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 수익(매출액) 27,395,153,816 13,058,773,409 9,929,300,136 매출원가 3,445,826,200 3,395,561,240 1,989,025,720 매출총이익 23,949,327,616 9,663,212,169 7,940,274,416 판매비와관리비 1,608,551,102 1,595,870,512 1,499,209,637 영업이익(손실) 22,340,776,514 8,067,341,657 6,441,064,779 기타이익 11,663,731,339 32,093 927,814 기타손실 5,000,000 금융수익 5,223,785,012 5,399,503,684 2,843,937,391 금융원가 5,946,551,416 2,238,205,864 3,089,261,403 법인세비용차감전순이익(손실) 33,281,741,449 11,228,671,570 6,191,668,581 법인세비용 1,775,391,144 853,801,616 229,345,519 당기순이익(손실) 31,506,350,305 10,374,869,954 5,962,323,062 기타포괄손익 (245,673,592) 1,693,892,133 392,601,347 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (352,455,480) 241,793,671 54,083,210 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 106,781,888 1,452,098,462 338,518,137 총포괄손익 31,260,676,713 12,068,762,087 6,354,924,409 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 575 189 109 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 575 189 109 자본변동표 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 27,947,646,000 115,418,468,876 (3,782,649,426) (504,631,863) 44,393,619,772 183,472,453,359 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 5,962,323,062 5,962,323,062 기타포괄손익 338,518,137 54,083,210 392,601,347 배당금지급 (7,671,340,880) (7,671,340,880) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 2016.12.31 (기말자본) 27,947,646,000 115,418,468,876 (3,782,649,426) (166,113,726) 42,738,685,164 182,156,036,888 2017.01.01 (기초자본) 27,947,646,000 115,418,468,876 (3,782,649,426) (166,113,726) 42,738,685,164 182,156,036,888 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 10,374,869,954 10,374,869,954 기타포괄손익 1,452,098,462 241,793,671 1,693,892,133 배당금지급 (7,671,340,880) (7,671,340,880) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 2017.12.31 (기말자본) 27,947,646,000 115,418,468,876 (3,782,649,426) 1,285,984,736 45,684,007,909 186,553,458,095 2018.01.01 (기초자본) 27,947,646,000 115,418,468,876 (3,782,649,426) 1,285,984,736 45,684,007,909 186,553,458,095 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,276,155,351) 1,248,476,187 (27,679,164) 당기순이익(손실) 31,506,350,305 31,506,350,305 기타포괄손익 106,781,888 (275,365,995) (168,584,107) 배당금지급 (8,219,293,800) (8,219,293,800) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (59,472,766) (77,089,485) (136,562,251) 2018.12.31 (기말자본) 27,947,646,000 115,418,468,876 (3,842,122,192) 116,611,273 69,867,085,121 209,507,689,078 현금흐름표 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 영업활동현금흐름 22,747,965,022 9,663,932,866 6,057,267,370 당기순이익(손실) 31,506,350,305 10,374,869,954 5,962,323,062 당기순이익조정을 위한 가감 (31,841,568,362) (10,348,035,619) (6,086,280,671) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (152,680,627) (411,108,500) (343,035,231) 이자수취 2,607,108,287 2,089,733,904 1,469,586,728 이자지급 (264,484,118) (14,708,154) (2,369,835) 배당금수취 23,007,428,171 8,331,211,084 6,806,274,104 금융수수료 (587,853,368) (610,697,900) (387,354,857) 법인세납부(환급) (1,526,335,266) 252,668,097 (1,361,875,930) 투자활동현금흐름 (13,471,651,717) (797,642,425) 1,324,606,976 금융상품의 처분 58,398,869,232 45,800,000,000 34,100,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 52,892,073,500 당기손익인식금융자산의 처분 14,428,830,395 9,024,651,067 기타포괄손익공정가기측정금융자산의 처분 3,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 15,418,730,826 25,790,437,250 대여금의 감소 1,000,000,000 종속기업투자주식의 처분 23,819,480,000 금융상품의 취득 (78,153,594,113) (44,600,000,000) (39,300,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (56,808,449,461) 당기손익인식금융자산의 취득 (5,000,000,000) (5,217,844,304) 기타포괄손익공정가기측정금융자산의 취득 (4,977,334,895) 매도가능금융자산의 취득 (25,825,203,646) (23,072,637,037) 종속기업투자주식의 취득 (10,000,000,000) 대여금의 증가 (1,000,000,000) 임차보증금의 증가 (20,000,000) 투자부동산의 취득 (2,642,695,980) 재무활동현금흐름 (8,372,996,347) (7,209,292,232) (7,671,340,880) 단기차입금의 증가 25,233,798,400 462,048,648 종속기업투자의 처분 5,562,665,587 단기차입금의 상환 (454,873,584) 배당금지급 (8,219,293,800) (7,671,340,880) (7,671,340,880) 종속기업투자의 취득 (30,495,292,950) 현금및현금성자산의순증가(감소) 903,316,958 1,656,998,209 (289,466,534) 기초현금및현금성자산 5,291,670,914 3,634,672,705 3,924,139,239 기말현금및현금성자산 6,194,987,872 5,291,670,914 3,634,672,705 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 진양홀딩스(이하 "당사")는 출자사업을 영위하는 지주회사로서 2008년 1월1일에 진양산업주식회사, 진양폴리우레탄주식회사 및 진양화학주식회사가 영위하는사업 중 투자사업부문을 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었습니다. 2018년 12월 31일 현재 재 무제표는 2019년 3월 15 일 당사의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.당사는 2008년 2월 15일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 본사는 부산광역시 부산진구 시민공원로20번길 8(부암동)에 위치하고 있으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율(%) KPX홀딩스(주) 24,447 43.74% 23,023 41.19% 특수관계자 10,732 19.20% 12,155 21.75% 기타 20,716 37.06% 20,717 37.06% 합계 55,895 100.00% 55,895 100.00% 2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경 내용은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습 니다. ③ 위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. ④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 분류 장부금액 제1039호 제1109호 제1039호 변경금액 제1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 5,291,670,914 - 5,291,670,914 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 454,873,584 - 454,873,584 장단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,144,219,204 - 1,144,219,204 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 10,300,000,000 - 10,300,000,000 채무증권(사모) 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산 19,561,789,000 (35,486,108) 19,526,302,892 주가연계증권 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,992,791,692 - 1,992,791,692 수익증권 매도가능금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 26,968,395,351 - 26,968,395,351 채무증권(공모) 매도가능금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 8,032,152,000 - 8,032,152,000 지분증권(비상장) 매도가능금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 17,745 - 17,745 단기기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 83,438,450 - 83,438,450 단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 454,873,584 - 454,873,584 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 (수정소급법) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 K-IFRS 제1115호조정 전 금액 조정 K-IFRS 제1115호조정 후 금액 영업수익 27,446,192 (51,038) 27,395,154 영업비용 5,105,415 (51,038) 5,054,377 법인세비용 1,775,391 - 1,775,391 당기순이익 31,506,350 - 31,506,350 총포괄이익 31,260,677 - 31,260,677 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2018년 1월 1일 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합 계 2017년 12월 31일(보고금액) 1,285,984,736 45,684,007,909 46,969,992,645 기업회계기준서 제1109호 최초적용 분류 및 측정으로 인한 효과 (1,636,096,604) 1,600,610,496 (35,486,108) 도입영향에 따른 법인세 효과 359,941,253 (352,134,309) 7,806,944 소 계 (1,276,155,351) 1,248,476,187 (27,679,164) 기업회계기준서 제1115호 최초적용 판매계약에 포함되어 있는 운송서비스(주1) - - - 변동대가 효과(주2) - - - 소 계 - - - 2018년 1월 1일(최초적용일) 9,829,385 46,932,484,097 46,942,313,482 (주1) 수익 및 비용에 미치는 금액이 동일하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(주2) 변동대가 영향이 중요하지 않아 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄 손 익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적 으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12 개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불 이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적 으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발 생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인 한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착수입품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 차량운반구 5 년 정액법 비 품 4 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 취득>사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산>연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 상각>내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5 년 정액법 회 원 권 비한정 - 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자 산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사의 수익은 종속기업으로부터 발생한 배당금수익, 브랜드수익 및 상품 매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다 . 3) 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (15) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율 및 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,194,987,872 - 6,194,987,872 매출채권 - 236,142,720 - 236,142,720 단기기타채권 - 290,469,826 - 290,469,826 단기기타금융자산 15,457,650,856 37,509,687,100 5,059,188,000 58,026,525,956 장기기타채권 - 20,000,000 - 20,000,000 장기기타금융자산 15,057,338,724 12,038,504,906 5,161,540,386 32,257,384,016 합계 30,514,989,580 56,289,792,424 10,220,728,386 97,025,510,390 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 5,291,670,914 - 5,291,670,914 매출채권 - - 454,873,584 - 454,873,584 단기기타채권 - - 1,124,219,204 - 1,124,219,204 단기기타금융자산 1,992,791,692 - 10,300,000,000 40,183,408,403 52,476,200,095 장기기타채권 - - 20,000,000 - 20,000,000 장기기타금융자산 - - - 14,378,945,693 14,378,945,693 합계 1,992,791,692 - 17,190,763,702 54,562,354,096 73,745,909,490 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 단기기타채무 - 48,190,464 48,190,464 단기차입금 - 25,236,142,720 25,236,142,720 장기기타금융부채 354,655,685 40,500,000 395,155,685 합계 354,655,685 25,324,833,184 25,679,488,869 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 단기기타채무 - 83,438,450 83,438,450 단기차입금 - 454,873,584 454,873,584 합계 - 538,312,034 538,312,034 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 유효이자율법에 따른 이자수익(비용) - 646,513,672 473,774,441 - - 1,120,288,113 기타이자수익(비용) 220,175,590 1,405,222,014 - (290,093,433) - 1,335,304,171 처분이익(손실) (1,463,440,876) - - - (6,239,980) (1,469,680,856) 평가이익(손실) (1,034,154,875) - - - (354,655,685) (1,388,810,560) 배당금수익 128,665,271 - - - - 128,665,271 금융수수료 (527,269,933) (48,338,510) (12,244,925) - - (587,853,368) 외환차익(차손) - (1,941,482) - - - (1,941,482) 외화환산이익(손실) 141,262,307 2,344,320 (2,344,320) - 141,262,307 합 계 (2,534,762,516) 2,003,800,014 461,529,516 (292,437,753) (360,895,665) (722,766,404) (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) - 159,550,995 396,918,265 - 556,469,260 기타이자수익(비용) 11,200,695 1,440,882,727 - (14,708,154) 1,437,375,268 처분이익(손실) 195,191,145 - 1,530,714,852 - 1,725,905,997 평가이익(손실) (7,208,308) - - - (7,208,308) 배당금수익 - - 67,718,259 - 67,718,259 금융수수료 (359,647,035) (204,080,575) (46,970,290) - (610,697,900) 외환차익(차손) - (8,264,756) - - (8,264,756) 외화환산이익(손실) - 7,175,064 - (7,175,064) - 합 계 (160,463,503) 1,395,263,455 1,948,381,086 (21,883,218) 3,161,297,820 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기 전기 당기 전기 금융자산: 현금및현금성자산 6,194,987,872 5,291,670,914 6,194,987,872 5,291,670,914 매출채권 236,142,720 454,873,584 236,142,720 454,873,584 단기기타채권 290,469,826 1,124,219,204 290,469,826 1,124,219,204 단기기타금융자산 58,026,525,956 52,476,200,095 58,026,525,956 52,476,200,095 장기기타채권 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 장기기타금융자산 32,257,384,016 14,378,945,693 32,257,384,016 14,378,945,693 합계 97,025,510,390 73,745,909,490 97,025,510,390 73,745,909,490 금융부채: 단기기타채무 48,190,464 83,438,450 48,190,464 83,438,450 단기차입금 25,236,142,720 454,873,584 25,236,142,720 454,873,584 장기기타금융부채 395,155,685 - 395,155,685 - 합계 25,679,488,869 538,312,034 25,679,488,869 538,312,034 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 2) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 당기손익 공정가치측정금융자산 30,514,989,580 - 30,514,989,580 - 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 10,220,710,641 - 10,220,710,641 - 파생금융부채 354,655,685 - 354,655,685 - (단위 : 원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 당기손익인식금융자산 1,992,791,692 - 1,992,791,692 - 매도가능금융자산 54,562,336,351 - 54,562,336,351 - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.당기 및 전기 중 수준간 의 대체는 없었습니다. (나) 가치평가기법 및 투입변수금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당금액을 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등(다) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 당기 전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산 비상장주식 17,745 17,745 (*) 전기는 매도금융자산이며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 예금 6,194,987,872 5,291,670,914 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 236,142,720 - 236,142,720 454,873,584 - 454,873,584 단기기타채권 미수금 15,948,710 - 15,948,710 1,458,695 - 1,458,695 미수수익 274,521,116 - 274,521,116 122,760,509 - 122,760,509 단기대여금 - - - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 소계 290,469,826 - 290,469,826 1,124,219,204 - 1,124,219,204 장기기타채권 임차보증금 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 합계 546,612,546 - 546,612,546 1,599,092,788 - 1,599,092,788 (2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 미연체 3개월 이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 총장부금액 236,142,720 - - - - - 236,142,720 기대손실율 0% 0% 0% 0% 0% 0% - 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 236,142,720 - - - - - 236,142,720 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유동 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 15,457,650,856 15,057,338,724 상각후원가측정금융자산 37,509,687,100 12,038,504,906 기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,059,188,000 5,161,540,386 합계 58,026,525,956 32,257,384,016 (단위 : 원) 구분 유동 비유동 당기손익인식금융자산 1,992,791,692 - 대여금및수취채권 10,300,000,000 - 매도가능금융자산 40,183,408,403 14,378,945,693 합계 52,476,200,095 14,378,945,693 (2) 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 주가연계증권 등 - - 1,992,791,692 - 기타수익증권 15,457,650,856 15,057,338,724 - - 합계 15,457,650,856 15,057,338,724 1,992,791,692 - (*) 당기는 당기손익공정가치측정금융자산이며, 전기는 당기손익인식금융자산입니다. (3) 상각후원가측정금융자산 및 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 15,000,000,000 - 10,300,000,000 - 채무증권 22,509,687,100 12,038,504,906 - - 합계 37,509,687,100 12,038,504,906 10,300,000,000 - (*) 당기는 상각후원가측정금융자산이며, 전기는 대여금및수취채권입니다. (4) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유동 비유동 취득원가 공정가액 평가손익 취득원가 공정가액 평가손익 채무증권 5,003,597,783 5,059,188,000 55,590,217 5,067,611,226 5,161,522,641 93,911,415 비상장주식 - - - 17,745 17,745 - 합계 5,003,597,783 5,059,188,000 55,590,217 5,067,628,971 5,161,540,386 93,911,415 (*) 당기는 기타포괄손익공정가치측정금융자산입니다. 채무증권의 취득원가는 상각후 취득원가이며 평가손익은 미실현보유손익에서 직접 가감되는 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다. (단위 : 원) 구분 유동 비유동 취득원가 공정가액 평가손익 취득원가 공정가액 평가손익 수익증권 23,367,784,855 24,665,774,403 1,297,989,548 2,000,000,000 2,302,620,948 302,620,948 채무증권 15,507,984,631 15,517,634,000 9,649,369 12,037,868,486 12,076,307,000 38,438,514 비상장주식 - - - 17,745 17,745 - 합계 38,875,769,486 40,183,408,403 1,307,638,917 14,037,886,231 14,378,945,693 341,059,462 (*) 전기는 매도가능금융자산입니다. 채무증권의 취득원가는 상각후 취득원가이며 평가손익은 미실현보유손익에서 직접 가감되는 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다. 7 . 기 타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급비용 2,580,475 3,290,930 8. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 진양산업㈜(주1) 6,500 5,624,819 43.27 제조업 경남 양산시 2018년12월31일 진양화학㈜ 6,000 8,023,000 66.86 " 울산광역시 2018년12월31일 진양폴리우레탄㈜(주2) 5,000 4,786,500 47.87 " 경기 평택시 2018년12월31일 진양물산㈜ 33,550 7,110,000 100.00 부동산임대업 부산광역시 2018년12월31일 세일인텍㈜(주3) 7,000 639,130 60.00 제조업 인천광역시 2018년12월31일 한림인텍㈜ 5,053 555,876 55.00 제조업 경남 김해시 2018년12월31일 진양AMC㈜ 4,990 998,000 100.00 부동산임대업 서울특별시 2018년12월31일 진양모바일㈜(주4) 10,000 2,000,000 100.00 제조업 경남 김해시 2018년12월31일 진례산업㈜(주5) 200 - - " 경남 김해시 2018년12월31일 VINA FOAM CO.,LTD(주5) 3,780 - - " 베트남 2018년12월31일 진양개발㈜(주6) 25,557 233,000 4.23 체육시설업 충북 음성군 2018년12월31일 (주1) 진양산업㈜에 대한 당사의 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들의 지분이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 진양폴리우레탄 ㈜ 는 지분율이 50%에 미달하나 우호주주인 건덕상사로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상 의결권행사 요건을 갖추었으므로 연결대상에 포함됩니다. (주3) 세일인텍㈜의 비율은 의결권 지분 비율입 니다.(주4) 당사가 설립한 신규법인으로 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주5) 진례산업㈜와 VINA FOAM CO.,LTD는 진양산업㈜가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다. (주6) 진양개발㈜는 당반기 유상감자로 인하여 당사의 지분율이 감소하여 종속기업에서 제외되었으며, 당사가 유의적 영향력을 보유(당사의 임원이 진양개발㈜의 이사회에 참여하고 있음)하고 있다고 판단되어 관계기업으로 분류 하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 진양산업㈜(주1) 8,546,963,176 15,324,036,984 10,929,187,405 10,428,190,760 17,434,761,440 12,810,414,989 진양화학㈜ 7,941,802,943 19,228,815,355 9,188,527,021 7,446,509,993 19,148,100,924 8,693,234,071 진양폴리우레탄(㈜ 3,650,435,752 9,107,350,860 4,014,483,865 3,818,177,687 9,073,571,753 4,182,225,800 진양물산㈜ 115,090,111,646 109,713,540,975 46,086,799,717 97,090,789,089 103,201,045,222 28,087,477,160 진양폼테크㈜(주2) - - - 8,408,639,805 8,590,633,351 9,097,686,396 세일인텍㈜ 4,313,909,620 16,364,638,699 5,693,351,543 4,313,909,620 17,221,174,155 5,693,351,543 한림인텍㈜ 4,063,607,950 10,693,580,014 4,149,602,190 4,063,607,950 10,951,392,084 4,149,602,190 진양AMC㈜ 40,436,172,980 42,990,881,484 43,055,804,852 20,436,172,980 28,298,670,812 23,055,804,852 진양개발㈜(주3) - - - 16,784,100,000 28,480,649,046 16,399,055,859 진양모바일㈜ 10,000,000,000 9,946,908,805 10,000,000,000 - - - 소계 194,043,004,067 233,369,753,176 133,117,756,593 172,790,097,884 242,399,998,787 112,168,852,860 진양개발㈜(주3) 1,689,949,000 2,081,495,430 1,689,949,000 - - - 합계 195,732,953,067 235,451,248,606 134,807,705,593 172,790,097,884 242,399,998,787 112,168,852,860 (주1) 진례산업㈜와 VINA FOAM CO.,LTD는 진양산업㈜의 종속기업으로서 재무정보는 진양산업㈜의 연결재무제표에 포함되어 있습니다.(주2) 진양폼테크㈜는 분할 후 분할신설법인인 진례산업 ㈜ 의 주식을 진양산업㈜에 매각하였으며, 분할법인인 진양폼테크㈜ 는 진양물산 ㈜ 와 합병하여 연결대상에서 제외되었습니다.(주3) 당기 유상감자로 인하여 지분율이 감소하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류 하였습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 진양산업㈜(주1) 12,810,414,989 - 1,943,029,172 61,801,588 - 10,929,187,405 진양화학㈜ 8,693,234,071 495,292,950 - - - 9,188,527,021 진양폴리우레탄(㈜ 4,182,225,800 - 167,741,935 - - 4,014,483,865 진양물산㈜(주1) 28,087,477,160 10,000,000,000 7,999,322,557 - 46,086,799,717 진양폼테크㈜(주1) 9,097,686,396 - - (9,097,686,396) - - 세일인텍㈜ 5,693,351,543 - - - - 5,693,351,543 한림인텍㈜ 4,149,602,190 - - - - 4,149,602,190 진양AMC㈜ 23,055,804,852 20,000,000,000 - - - 43,055,804,852 진양개발㈜(주2) 16,399,055,859 - 15,272,919,692 (1,126,136,167) - - 진양모바일㈜ - 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 소계 112,168,852,860 40,495,292,950 17,383,690,799 (2,162,698,418) - 133,117,756,593 진양개발㈜ - - - 1,689,949,000 - 1,689,949,000 합계 112,168,852,860 40,495,292,950 17,383,690,799 (472,749,418) - 134,807,705,593 (주1) 진양폼테크㈜는 당기에 제조사업부분을 인적분할하여 진례산업㈜를 설립하였으며, 분할회사인 진양폼테크㈜는 진양물산㈜에 흡수합병되었습니다. 당사는 당기 분할로 취득한 진례산업㈜ 주식 100%를 진양산업㈜에 매각하였습니다.(주2) 진양개발㈜의 처분 금액은 유상감자로 인한 변동금액이며, 기타는 관계기업투자로 재분류된 금액입니다. 재분류 시점에서 장부금액과 공정가치와의 차이는 당기 손익(종속기업투자주식처분이익)으로 반영하였습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 진양산업㈜ 12,810,414,989 - - - - 12,810,414,989 진양화학㈜ 8,693,234,071 - - - - 8,693,234,071 진양폴리우레탄(㈜ 4,182,225,800 - - - - 4,182,225,800 진양물산㈜ 28,087,477,160 - - - - 28,087,477,160 진양폼테크㈜ 9,097,686,396 - - - - 9,097,686,396 세일인텍㈜ 5,693,351,543 - - - - 5,693,351,543 한림인텍㈜ 4,149,602,190 - - - - 4,149,602,190 진양AMC㈜ 23,055,804,852 - - - - 23,055,804,852 진양개발㈜ 16,399,055,859 - - - - 16,399,055,859 합계 112,168,852,860 - - - - 112,168,852,860 (4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 진양산업㈜(주1) 50,707,120,915 15,290,429,145 59,350,306,224 2,411,392,972 진양화학㈜ 39,958,834,242 11,198,297,753 49,730,593,594 (331,448,327) 진양폴리우레탄㈜ 35,008,057,720 15,980,896,202 30,104,368,734 957,732,274 진양물산㈜ 131,860,064,719 22,146,523,744 3,337,684,596 1,123,589,930 세일인텍㈜ 42,246,151,973 14,971,745,608 32,723,045,902 1,425,386,371 한림인텍(㈜ 33,181,636,419 13,738,756,671 61,514,432,597 2,886,135,786 진양AMC㈜ 54,156,227,838 11,165,346,354 2,963,029,822 543,471,193 진양모바일㈜ 9,981,008,805 34,100,000 - (574,695) 진양개발㈜ 115,220,454,363 65,984,100,389 12,900,742,596 3,817,454,866 (주1) 진례산업㈜와 VINA FOAM CO.,LTD의 재무정보는 진양산업㈜의 연결재무제표에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 진양산업㈜ 46,883,258,545 12,670,716,479 44,821,948,066 1,664,285,132 진양화학㈜ 41,227,436,494 11,933,093,350 49,592,412,582 (338,314,923) 진양폴리우레탄㈜ 35,313,762,844 17,117,489,399 23,646,887,710 536,000,245 진양물산㈜ 115,386,323,611 12,185,278,389 3,067,554,089 1,506,250,646 진양폼테크㈜ 13,756,310,083 5,165,676,732 15,914,896,617 (1,491,687,933) 세일인텍㈜ 44,101,868,003 15,399,902,098 40,128,325,402 2,427,325,659 한림인텍(㈜ 35,166,433,229 15,254,804,095 74,976,223,362 6,033,243,347 진양AMC㈜ 34,118,437,352 5,819,766,540 2,617,228,580 362,705,831 진양개발㈜ 119,219,656,772 52,218,480,815 13,065,026,057 4,819,012,322 (5) 시장성 있는 종속기업 투자주식의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기 전기 주식수 주가 시장가격 주식수 주가 시장가격 진양산업㈜ 5,624,819 5,240 29,474,051,560 6,624,819 2,920 19,344,471,480 진양화학㈜ 8,023,000 6,300 50,544,900,000 7,843,740 2,285 17,922,945,900 진양폴리우레탄㈜ 4,786,500 2,245 10,745,692,500 4,986,500 1,640 8,177,860,000 9 . 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 2,532,849,650 - - 2,532,849,650 건 물 150,346,330 1,978,535 - 148,367,795 합계 2,683,195,980 1,978,535 - 2,681,217,445 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토 지 - 2,532,849,650 - - 2,532,849,650 건 물 - 150,346,330 - 1,978,535 148,367,795 합계 - 2,683,195,980 - 1,978,535 2,681,217,445 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 투자부동산에 발생한 임대수익 8,045,452 - 투자부동산 직접운영비용 1,978,535 - (4) 투자부동산 중 토지의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 2,532,849,650 1,100,877,600 - - (*) 투자부동산 중 토지의 공정가치는 공시지가임. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 165,243,672 121,178,692 - 44,064,980 비품 3,564,546 3,562,546 - 2,000 합계 168,808,218 124,741,238 - 44,066,980 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 165,243,672 88,129,958 - 77,113,714 비품 3,564,546 3,562,546 - 2,000 합계 168,808,218 91,692,504 - 77,115,714 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 77,113,714 - - 33,048,734 44,064,980 비품 2,000 - - - 2,000 합계 77,115,714 - - 33,048,734 44,066,980 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 110,162,448 - - 33,048,734 77,113,714 비품 2,000 - - - 2,000 합계 110,164,448 - - 33,048,734 77,115,714 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 34,122,480 33,179,496 - - 942,984 회원권(*) 500,000,000 - - - 500,000,000 합계 534,122,480 33,179,496 - - 500,942,984 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 34,122,480 32,557,448 - - 1,565,032 회원권(*) 500,000,000 - - - 500,000,000 합계 534,122,480 32,557,448 - - 501,565,032 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 장부금액 산업재산권 1,565,032 - - 622,048 942,984 회원권 500,000,000 - - - 500,000,000 합계 501,565,032 - - 622,048 500,942,984 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 장부금액 산업재산권 2,187,080 - - 622,048 1,565,032 회원권 500,000,000 - - - 500,000,000 합계 502,187,080 - - 622,048 501,565,032 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 622,048 622,048 12. 기타채무 및 기타금융부채기타채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타채무 미지급금 6,760,118 71,540,262 미지급비용 41,430,346 11,898,188 소계 48,190,464 83,438,450 장기기타금융부채 장기임대보증금 40,500,000 - 파생금융부채 354,655,685 - 소계 395,155,685 - 합계 443,346,149 83,438,450 13. 단기차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당 기 전 기 기타단기차입금 부산은행 3.93% 236,142,720 454,873,584 KEB하나은행 3.18~3.38% 25,000,000,000 - 합계 25,236,142,720 454,873,584 14. 순확정급여부채 (순확정급여자산) (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 2,269,334,840 1,720,471,136 사외적립자산 공정가치 (2,133,435,066) (1,805,201,465) 차감계 135,899,774 (84,730,329) (2) 확정급여채무 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 기초 1,720,471,136 1,804,451,945 근무원가 169,937,412 196,932,276 이자원가 44,340,000 40,049,688 재측정요소 334,586,292 (320,962,773) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 24,557,817 (29,047,869) 기타사항에 의한 효과 310,028,475 (291,914,904) 기말 2,269,334,840 1,720,471,136 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 기초 1,805,201,465 1,776,737,772 이자수익 46,680,636 39,434,580 재측정요소 (18,447,035) (10,970,887) 사용자의 기여금 300,000,000 - 기말 2,133,435,066 1,805,201,465 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 금융상품(정기예금 등) 2,133,435,066 1,805,201,465 3) 사외적립자산 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 사외적립자산 28,233,601 28,463,693 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 당기근무원가 169,937,412 196,932,276 순이자손익 (2,340,636) 615,108 합계 167,596,776 197,547,384 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 판매비와관리비 167,596,776 197,547,384 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 (353,033,327) 309,991,886 법인세효과 77,667,332 (68,198,215) 법인세차감후 재측정요소 (275,365,995) 241,793,671 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당 기 전 기 할인율 2.48% 2.76% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 퇴직률 보험개발원 공시 퇴직률 보험개발원 공시 퇴직률 사망률 보험개발원 공시 사망률 보험개발원 공시 사망률 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 할인률 1% 증가 2,184,575,566 96% 1% 감소 2,362,725,277 104% 임금상승률 1% 증가 2,360,534,051 104% 1% 감소 2,184,868,013 96% (7) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평 균만기 는 4.01 년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 296,796 1,089,219 420,289 1,001,668 817,796 3,625,768 15. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동부채 예수금 59,008,160 58,127,110 선수수익 246,195,136 191,523,837 합계 305,203,296 249,650,947 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 120,000,000주 120,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 55,895,292주 55,895,292주 보통주자본금 27,947,646,000원 27,947,646,000원 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 115,418,468,876 115,418,468,876 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 115,418,468,876 - - 115,418,468,876 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 115,418,468,876 - - 115,418,468,876 17. 기타자본 (1) 당기 및 전기의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식 (1,764,952,810) (1,764,952,810) 자기주식처분손실 (2,017,696,616) (2,017,696,616) 기타자본조정(주1) (59,472,766) - 합계 (3,842,122,192) (3,782,649,426) (주1) 동일 지배하 주식인도에서 발생한 비지배지분 변동차액을 기타자본조정으로 반영하였습니다. (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,764,952,810) - - (1,764,952,810) 자기주식처분손실 (2,017,696,616) - - (2,017,696,616) 기타자본조정 - (59,472,766) - (59,472,766) 합계 (3,782,649,426) (59,472,766) - (3,842,122,192) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,764,952,810) - - (1,764,952,810) 자기주식처분손실 (2,017,696,616) - - (2,017,696,616) 합계 (3,782,649,426) - - (3,782,649,426) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 1,100,000 1,764,952,810 1,100,000 1,764,952,810 기 말 1,100,000 1,764,952,810 1,100,000 1,764,952,810 18. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 - 1,285,984,736 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 116,611,273 - (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 회계정책변경 증(감) 법인세효과 기말 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 1,285,984,736 1,636,096,604 136,899,857 329,823,284 116,611,273 (단위 : 원) 구분 기초 증(감) 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (166,113,726) 1,861,664,695 (409,566,233) 1,285,984,736 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(*) 5,900,000,000 5,130,000,000 미처분이익잉여금 63,967,085,121 40,554,007,909 합계 69,867,085,121 45,684,007,909 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 배당금 내용은 다음과 같습니다(중간배당포함). 구분 당기 전기 보통주 발행주식수 55,895,292주 55,895,292주 자기주식수 1,100,000주 1,100,000주 배당주식수 54,795,292주 54,795,292주 주당배당금 150원 140원 배당금 8,219,293,800원 7,671,340,880원 (3) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제11(당)기 2018년 01월 01일 부터 제10(전)기 2017년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 03월 15일 처분확정일 2018년 03월 16일 주식회사 진양홀딩스 (단위 : 원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 미처분이익잉여금 63,967,085,121 40,554,007,909 전기이월미처분이익잉여금 34,304,478,709 32,129,155,964 중간배당액 (주당배당금(률) 보통주：당기 50원(10%) 전기 40원(8%)) (2,739,764,600) (2,191,811,680) 확정급여제도의 재측정요소 (275,365,995) 241,793,671 회계정책의 변경효과 1,248,476,187 - 종속기업투자처분 (77,089,485) - 당기순이익 31,506,350,305 10,374,869,954 이익잉여금처분액 6,309,529,200 6,249,529,200 이익준비금 830,000,000 770,000,000 배당금 5,479,529,200 5,479,529,200 현금배당 (주당배당금(률) 보통주：당기 100원(20%) 전기 100원(20%)) 5,479,529,200 5,479,529,200 차기이월미처분이익잉여금 57,657,555,921 34,304,478,709 20. 영업수익 및 영 업비용(1) 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금수익 22,878,762,900 8,263,492,825 브랜드수익 167,446,300 207,726,600 경영자문수익 222,321,500 274,756,800 상품매출 4,118,577,664 4,312,797,184 임대료수입 8,045,452 - 합계 27,395,153,816 13,058,773,409 (2) 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 3,445,826,200 3,395,561,240 당기상품매입액 3,445,826,200 3,395,561,240 판매비와관리비 1,608,551,102 1,595,870,512 합계 5,054,377,302 4,991,431,752 21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 945,919,614 870,609,631 퇴직급여 167,596,776 197,547,384 복리후생비 47,603,010 50,281,510 임차료 22,800,000 7,297,000 여비교통비 10,942,050 12,033,140 통신비 2,970,875 5,291,950 세금과공과 133,030,108 174,316,045 감가상각비 35,027,269 33,048,734 무형자산상각비 622,048 622,048 수선비 18,500,000 - 보험료 2,668,108 6,054,521 접대비 51,447,223 36,820,700 광고선전비 20,000,000 20,000,000 운반비 - 47,666,660 지급수수료 118,635,956 97,702,273 차량유지비 23,152,983 26,495,455 도서교육비 2,800,000 2,314,000 소모품비 4,835,082 7,769,461 합계 1,608,551,102 1,595,870,512 22. 기타수익 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 종속기업투자주식처분이익 11,098,454,788 - 관계기업투자주식평가이익 563,812,833 잡이익 1,463,718 32,093 합계 11,663,731,339 32,093 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 1,120,288,113 556,469,260 금융수익-기타 기타이자수익 1,625,397,604 1,452,083,422 배당금수익 128,665,271 67,718,259 외환차익 23,828,516 19,591,630 외화환산이익 143,606,627 7,175,064 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,506,715 당기손익인식금융자산처분이익 - 1,353,498,556 매도가능금융자산처분이익 - 1,939,460,778 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 1,815,035,140 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 366,963,741 - 합계 5,223,785,012 5,399,503,684 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 290,093,433 14,708,154 외환차손 25,769,998 27,856,386 금융수수료 587,853,368 610,697,900 외화환산손실 2,344,320 7,175,064 당기손익인식금융자산평가손실 - 10,715,023 당기손익인식금융자산처분손실 - 1,158,307,411 매도가능금융자산처분손실 - 408,745,926 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 3,278,476,016 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,401,118,616 - 파생상품평가손실 354,655,685 - 파생상품거래손실 6,239,980 - 합계 5,946,551,416 2,238,205,864 24. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 2,190,122,075 1,043,848,421 법인세추납액 - 7,998,610 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (470,087,238) 279,719,033 자본에 직접 반영된 법인세비용 55,356,307 (477,764,448) 법인세비용 1,775,391,144 853,801,616 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이연법인세 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 (22,311,025) (409,566,233) 확정급여제도의 재측정요소 77,667,332 (68,198,215) 합계 55,356,307 (477,764,448) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 33,281,741,449 11,228,671,570 적용세율(21.93%)에 따른 법인세 7,299,983,118 2,448,307,745 조정사항 비과세수익 (5,476,098,815) (1,657,179,108) 비공제비용 63,436,540 68,918,364 법인세추납 - 7,998,610 기타 (111,929,699) (14,243,995) 법인세비용 1,775,391,144 853,801,616 평균유효세율 5.33% 7.60% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 일시적 차이 퇴직급여충당부채 1,628,881,374 548,863,704 2,177,745,078 주식압축기장충당금 (89,105,183,773) - (710,821,170) (88,394,362,603) 지분법이익 (15,285,554,919) - 196,824,128 (15,482,379,047) 지분법적용투자주식평가손실 (자본변동) (51,881,912) - 798,896 (52,680,808) 지분법적용투자주식평가손실 (자본조정) 317,363,931 - 43,942,401 273,421,530 지분법적용투자주식평가손실 (잉여금) 743,525,656 - - 743,525,656 매도가능증권평가이익 (1,840,999,594) 1,653,744,001 225,195,851 (412,451,444) 지분법손실(내부미실현손실) 69,967,636,501 - - 69,967,636,501 지분법손실(내부미실현손실) 4,445,754,703 - - 4,445,754,703 매도가능증권손상차손(BOE) 1,774,602,118 - - 1,774,602,118 퇴직연금 (1,630,661,079) (502,773,987) - (2,133,435,066) 매도가능금융자산감액손실 8,785,553 - - 8,785,553 선수수익 191,523,837 246,195,136 191,523,837 246,195,136 수입배당금(지분법회사 배당금수령) 2,417,292,400 - 112,151,660 2,305,140,740 부의지분법자본변동 3,935,270 - - 3,935,270 미수수익 (122,760,509) (274,521,116) (122,760,509) (274,521,116) 당기손익인식금융자산평가손실 27,173,772 1,401,118,616 374,172,049 1,054,120,339 수입배당금(무상주) 2,091,575,075 - - 2,091,575,075 투자유가증권 의제배당 31,909,178 - - 31,909,178 투자유가증권(진양AMC고가양수) (68,759,190) - - (68,759,190) 유가증권 평가이익(진양화학) (19,822,194) - - (19,822,194) 지분법적용투자주식평가이익 (699,947,340) - - (699,947,340) 지분법적용투자주식평가손실 334,401,262 - - 334,401,262 수입배당금(진양물산 유상감자) 19,761,697,320 - 92,531,023 19,669,166,297 회계정책변경효과 - 1,065,771,536 1,636,096,604 (570,325,068) 종속기업투자주식 - - 61,801,588 (61,801,588) 관계기업투자주식평가이익 - - 563,812,833 (563,812,833) 파생금융부채 - 354,655,685 354,655,685 일시적 차이 등 합계 (5,079,512,560) 4,493,053,575 2,665,269,191 (3,251,728,176) 이연법인세자산(부채) 1,496,812,052 1,966,899,290 (*) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하여 측정함. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 일시적 차이 퇴직급여충당부채 1,712,862,183 236,981,964 320,962,773 1,628,881,374 주식압축기장충당금 (89,105,183,773) - - (89,105,183,773) 지분법이익 (15,285,554,919) - - (15,285,554,919) 지분법적용투자주식평가손실 (자본변동) (51,881,912) - - (51,881,912) 지분법적용투자주식평가손실 (자본조정) 317,363,931 - - 317,363,931 지분법적용투자주식평가손실 (잉여금) 743,525,656 - - 743,525,656 매도가능증권평가이익 20,665,101 - 1,861,664,695 (1,840,999,594) 지분법손실(내부미실현손실) 69,967,636,501 - - 69,967,636,501 지분법손실(내부미실현손실) 4,445,754,703 - - 4,445,754,703 매도가능증권손상차손(BOE) 1,774,602,118 - - 1,774,602,118 퇴직연금 (1,712,862,183) - (82,201,104) (1,630,661,079) 매도가능금융자산감액손실 8,785,553 - - 8,785,553