비상교육 분기보고서 (2022.09)
7. 기타 참고사항

1. 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 법률 및 규정

법 령 명	목 적	주 요 내 용

교과용도서에 관한 규정	-. 교과서 가격 제도 개선-. 교과서 가격 안정화 도모.	-. 교육부장관에게 교과서가격에 대한 직권 조정 권한부여-. 가격조정명령에 이의가 있는 자는 명령을 통지받은 날로 부터 1개월 이내 교육부장관에게 이의신청가능-. 교육부장관은 교과서의 가격조정 명령에 대해 2년 마다 타당성 검토 및 개선등의 조치 수행

저작권법	저작자의 권리와 저작 인접권을 보호 (소설, 각본, 논문과 같은 어문 저작물, 음악, 미술, 영상 저작물 등)저작물의 공정 이용 도모	-. 보호 받는 저작물에 대한 예시-. 보호받지 못하는 저작물에 대한 내용-. 권리의 침해로 보는 행위에 대한 내용 권리 침해죄에 대 한 규정

출판 및 인쇄 진흥법	정부가 종합적이고 적극적인 지원으로 출판, 인쇄 문화산업을 진흥시키려는 의도로 제정된 법률	-. 출판, 인쇄에 관한 사항 및 출판, 인쇄 문화산업의 지원 과 육성에 관한 내용

이러닝 산업 발전법	이러닝산업의 발전에 필요한 사항을 정함으로써 이러닝을 활성화하여 국민의 삶의 질을 향상시키고 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함	-. 이러닝산업발전 추진체계에 관한 내용-. 이러닝산업의 기반조성에 관한 내용-. 이러닝산업의 활성화에 대한 내용

* 당사는 정부의 교육정책과 관련하여 일정한 연관성이 있으며, 입시제도 변화 및 각 지역 교육청의 정책 등에 의해 영향을 받을 수 있습니다.2. 산업의 특성 국내 교육산업은 크게 유형별로 분류하면 유아ㆍ초ㆍ중ㆍ고등학생을 대상으로 ▲교육 관련 출판(교과서, 참고서 등) ▲학원수강(보습학원, 어학원 등) ▲방문학습지 ▲학교 방과 후 수업, ▲이러닝(인터넷, 통신) ▲개인ㆍ그룹과외 ▲예체능, 취미 등으로 나눌 수 있으며, 최근에는 외국어와 이러닝 강의 사업을 중심으로 성인시장까지 그 범위를 넓혀가고 있습니다. 우리나라 민간교육산업은 부존자원의 부족으로 인한 인적자원의 중요성과 학벌을 중시하는 사회분위기, 잦은 입시제도의 변경, 계층간의 소득격차 확대로 인한 고소득층의 사교육비 지출 증가, 학력간 임금격차 확산과 고학력 부모의 사교육비 지출 증가 등 여러가지 상황이 맞물리면서 시장을 형성하고 있습니다. 또한 학생수의 감소에도 불구하고 질 높은 교육에 대한 소비자 요구가 반영되고 있는 시장입니다. 특히 교육산업은 국내 학부모들이 교육열과 학벌주의 등의 이유로 자녀에게 다양한 교육을 위한 지출을 하는 데 관대하기 때문에 타 산업보다 경기의 흐름에 크게 영향을 받지 않는다는 특징이 있습니다3. 회사의 현황 당사의 최고영업의사결정자는 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있습니다. 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 월 단위로 검토하고 있습니다. 이사회는 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업이익은 연결재무제표상의 영업이익과 동일한 방식으로 산출됩니다.

구 분	사업내용

교육출판사업	초ㆍ중ㆍ고등 교과서 및 수험교재의 출판, 인쇄 사업과 교육콘텐츠 개발

온라인교육사업	초ㆍ중등 온라인 교육서비스 사업

기타사업	부동산임대, 놀이시설, 교육콘텐츠 제공 등

당사의 당분기와 전분기의 부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	교육출판사업	온라인교육사업	기타사업	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

부문총매출액	25,368,753	92,559,726	19,178,540	59,185,803	5,504,847	16,679,151	50,052,139	168,424,680

부문간 내부매출	(697,649)	(3,385,523)	-	(690,403)	(26,898)	(108,320)	(724,546)	(4,184,246)

외부매출액	24,671,104	89,174,203	19,178,540	58,495,400	5,477,949	16,570,831	49,327,593	164,240,434

영업이익(손실)	771,639	20,683,062	(2,319,887)	(12,216,876)	(4,469,418)	(13,772,455)	(6,017,666)	(5,306,269)

감가상각비 및 무형자산상각비	2,831,790	8,612,291	586,597	1,699,670	712,536	2,249,138	5,011,071	13,441,248

* 기타사업의 비용에는 재무, 법무, 인사, 기획 등 지원 인력의 인건비가 포함됩니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	교육출판사업	온라인교육사업	육아교육 등 기타사업	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

부문총매출액	20,200,878	77,116,296	15,885,056	48,907,781	4,864,614	15,056,998	40,950,547	141,081,075

부문간 내부매출	(383,214)	(1,656,514)	(3,896)	(15,925)	-	-	(387,111)	(1,672,439)

외부매출액	19,817,663	75,459,782	15,881,160	48,891,856	4,864,614	15,056,998	40,563,437	139,408,635

영업이익(손실)	(1,907,883)	12,532,277	1,172,283	(997,205)	(5,263,785)	(14,854,337)	(5,999,385)	(3,319,265)

감가상각비 및 무형자산상각비	2,663,717	7,973,325	541,069	1,628,947	828,867	2,585,164	4,033,653	12,187,435

* 기타사업의 비용에는 재무, 법무, 인사, 기획 등 지원 인력의 인건비가 포함됩니다. 부문 자산 및 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 당분기와 전분기의 당사매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 (사)한국검인정교과서협회로부터 발생한 매출액은 19,112백만원(전분기 : 11,852백만원)입니다.

4. 사업부문별 현황 및 시장여건(1) 출판 사업 부문① 교육출판사업 지배회사 (주)비상교육은 1997년(법인전환 전) 국어전문 출판사로 출발하였으며, 1998년 중등국어 '한권으로 끝내기'발간을 시작으로 본격적인 교육 사업에 진출한 지 1년 만에 전국의 국어 학습서 시장을 석권하며 출판계에 돌풍을 일으켰습니다. 이후 완자, 개념플러스유형, 오투 등 교재들을 발간하여 각각 1,000만권 이상씩 판매를 기록하고 있습니다. 본 보고서 작성일 기준 당사가 출간하고 있는 교재 중 1,000만권 이상을 판매한 교재들은 ▲완자 ▲ 한끝 ▲ 개념플러스유형▲ 오투 ▲ 리더스뱅크 등이 있습니다. 이 외에도 내공의 힘, 유형 아작 등 다수의 자사 브랜드 교재를 출간하고 있습니다. 한편, 2008년 부터 중ㆍ고등학교 교과서 사업에 신규로 진입하였음에도 불구, 높은 시장 점유율를 확보하여 안정적인 수익을 창출 해내고 있으며, 2016년 부터는 국정교과서 발행자로 선정되었습니다.② 초ㆍ중등 학원 프랜차이즈 사업 당사는 중학생 전문 종합학원 비상아이비츠 학원과 초ㆍ중ㆍ고등학생 대상의 수학학원 수학플러스러닝 학원의 전국적인 프랜차이즈 사업을 하고 있습니다. 당사는 보고일 현재 전국적으로 가맹점을 보유하고 있습니다③ 시장여건 당사가 주된 사업으로 영위하고 있는 교과서 및 부교재 시장은 과거부터 꾸준히 안정적으로 성장해온 시장으로 교육의 근간이 되는 분야입니다. 특히 교과서는 학생들의 학교 수업에 사용되는 교과용 도서로서 교육 분야의 필수재입니다. 이러한 이유로 정부의 사교육비 경감 정책과 경기에 영향을 받지 않는 분야입니다. 다만, 학교ㆍ학원 등 교육기관 및 학생들이 대부분 학기초에 많이 구매를 하기 때문에 계절적인 불균형이 다소 존재할 수 있습니다.(2) 온라인 사업 부문① 이러닝 서비스 교과서와 같은 해 시장에 진입한 이러닝 사업은 중학생 대상의 수박씨닷컴을 비롯해 학부모 및 교사 대상의 티스쿨 등을 운영하고 있습니다.② 초등 스마트 학습지 당사는 초등 온라인학습 1위 업체인 와이즈캠프를 인수(비상엠러닝으로 사명개정, 2022년 3분기 비상교육으로 흡수합병), 사업을 수직적으로 확장시킴으로써 약 2조원 규모로 추정되는 초등 학습지 시장에 진출하였습니다. 이를 바탕으로 초등 시장에서의 점유율을 확장시키고, 향후 중등시장에서의 영향력을 넓혀나가 온라인 사업의 성장을 기대하고 있습니다.③ 시장여건 우리나라는 높은 교육열로 인해 초등학생부터 교과과정을 중심으로 한 광범위한 사교육 시장이 존재합니다. 특히 2000년대 초ㆍ중반부터 온라인 교육 시장이 형성되어 꾸준한 성장을 하고 있습니다. 과거에는 PC를 통한 학습만이 가능했기 때문에 공간적인 제약이 있었지만 최근 휴대폰, 태블릿 PC 등 모바일 기기 사용자의 증가로 시공간 제약요소가 극복되며 온라인을 활용한 학습 또한 증가하고 있습니다. 다만, 온라인 강의의 특성상 집중력을 유지하기가 쉽지 않다는 점이 저학년 학생들의 경우에는 구매선택을 제약하는 요인이 될 수 있습니다.(3) 기타 사업 부문① 대학입시학원 사업- 현황: 계열회사 (주)비상캠퍼스는 서울시 구로구에 본사를 두고 있으며, 재수생 대상 종합학원 가맹사업을 운영하고 있습니다. 최근 상위권 대학으로 재입학을 원하는 재수생들이 증가 추세에 있고 상위권 대학 신입생 중 재수생 비율도 증가하고 있어 향후 안정적인 매출이 예상됩니다.- 시장여건: 고등학생 및 재수생 대상의 대학 입시시장은 우리나라 사회의 높은 대학진학률의 영향과 상위 대학에 진학하기 위해 재수를 선택하는 학생들이 재수생 시장을 형성하는 등의 이유로 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 다만 학생 수 감소와 정부의 대입제도와 관련한 사교육 규제, 수능의 EBS 연계 강화 등 대입관련사교육 억제 정책으로 시장성장의 제약요소가 다소 존재합니다.② 유아교육사업- 현황: (주)비상키즈는 비상ESL에서 사명을 변경하고 유아교구재 사업을 진행하고 있습니다. 2018년 12월 31일자로 (주)비상교육에 흡수합병되었습니다. 해당 사업은 EBS 누리샘이라는 브랜드로 유치원 및 어린이집을 대상으로 누리과정 표준커리큘럼에 맞춘 교구재를 제공하고 있습니다.- 시장여건: 최근 가구 당 자녀 수가 감소하면서 자녀에 대한 교육의 관심은 늘어나고 있는 추세입니다. 기존에 유아교육 사업은 대부분 방문 학습지 중심이었으나 요즘에는 어린이집과 유치원에서 교육 프로그램을 중심으로 유아 교육이 이루어지고 있습니다. 따라서 이와 관련한 교구재 및 스마트교육 등의 시장이 활성화 되고 있습니다.③ 스마트(디지털)교육 사업- 시장여건: 정부의 교육 정책에 따라 일부 과목들을 시작으로 디지털교과서와 서책형 교과서가 일부 시범학교에서 병행하여 사용되고 있습니다. 이에, 향후 관련 교수학습지원시스템과 참고서용 디지털 콘텐츠들에 대한 요구가 발생될 것으로 예측됩니다. 특히, 전세계가 한국을 ICT 분야에서 선두 주자로 주목하고 있는 만큼 관련 사업의 해외진출 가능성도 상당히 높을 것으로 전망됩니다.

회사명	사업 부문	사업 내용	주요 상표 등	주요 고객

(주)비상교육	교육출판	교육출판사업	초ㆍ중ㆍ고등 교과서완자개념플러스유형오투한끝리더스뱅크 등	초ㆍ중ㆍ고등학생

프랜차이즈학원사업	아이비츠수학플러스러닝TESOM	초ㆍ중ㆍ고등학생

온라인교육	이러닝사업	수박씨닷컴	중학생

교원연수사업	티스쿨	교사

기타	영어교육사업	잉글리시아이	초ㆍ중등학생

한국어교육사업	master k마스터토픽KLaSS	성인

디지털교육사업	윙스	영유아

유아교육 사업	누뿔세힘티키토키	영유아

(주)비상캠퍼스	기타	대학입시학원사업	비상에듀학원	고등학생재수생

(주)비상교과서	교육출판	교육출판사업	초ㆍ중ㆍ고등 교과서	초ㆍ중ㆍ고등학생

(주)비상교육	온라인교육	초등학교 온라인 교육	스마트 와이즈캠프	유아초등학생

5. 시장점유율 교육출판 및 이러닝 업계에는 다수의 업체가 진출하고 있는 반면 공신력 있는 기관의 자료가 부재하여 객관적인 시장점유율 산출이 어렵습니다.6. 조직도