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비상교육 분기보고서 (2023.03)
분 기 보 고 서

(제 22 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 5월 12일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 비상교육
대 표 이 사 : 양태회
본 점 소 재 지 : 서울시 구로구 디지털로 33길 48 대륭포스트타워 7차 19층
(전 화) 070-4193-4106
(홈페이지) http://www.visang.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영관리실장 (성 명) 이수영
(전 화) 02-6970-6008
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 현황
(단위: 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주)비상캠퍼스	2005.09.29	서울시 구로구	교육서비스업(입시학원사업)	907,067	지분 50%초과보유	해당사항없음

(주)비상교과서	2005.03.22	서울시 구로구	교과서 개발, 영어학습교재 출판업	11,340,571	상동	해당사항없음

Visang Vietnam Education Co., Ltd.	2020.01.14	베트남	교육서비스업 (한국어 등)	1,032,624	상동	해당사항없음

연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	(주)비상엠러닝	전기 중 지배회사로 흡수합병

-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 비상교육'이라고 표기하며, 영문으로는 VISANG EDUCATION INC라고 표기합니다. 약식으로는 (주)비상교육이라고 표기합니다.다. 설립일자당사는 학습교재 출판 및 온ㆍ오프라인 교육 서비스 사업 등을 영위할 목적으로 1997년 12월 4일에 설립하여 2002년 1월 21일에 주식회사로 법인전환하였습니다. 이후 2008년 6월 30일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소: 서울특별시 구로구 디지털로33길 48 (구로동, 대륭포스트타워7차 19층)- 전화번호: 02-6970-6008- 홈페이지: http://www.visang.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(주)비상교육과 그 종속기업은 출판 및 교육서비스 사업을 영위하고 있습니다. 출판 부문(국정, 검인정 교과서, 교재 ), 러닝 부문(스마트학습), 티칭 부문(학원, 기관), 기타 부문(글로벌, 플랫폼 등)에서는 국내외의 유아에서 고등까지 학령인구를 주 대상으로 출판 및 최신 교육 기술을 접목한 에듀테크의 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 학습자의 균형 있는 발전을 위해 점프스카이 등을 통한 문화, 놀이 서비스를 제공하고 있습니다. 사업의 자세한 내용은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

유가증권시장	2008년 06월 30일	-	-
2. 회사의 연혁

당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.23.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항

당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.23.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 당분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.
4. 주식의 총수 등

당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.23.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 당분기 중 주식의 총수 등 변동내역은 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.23.에 제출된 2022년도 사업보고서 및 2023.03.31.에 제출된 제21기 정기주주총회 결과를 참고하시기 바랍니다.
1. 사업의 개요

당사는 지배회사인 (주)비상교육과 3개의 계열회사 및 2개의 관계회사를 통하여 유ㆍ초ㆍ중ㆍ고교생을대상으로 교육 콘텐츠를 개발하고 제공하는 교육 전문 기업입니다. K-IFRS 기준에 따라 지배회사 및 연결대상종속회사들이 영위하는 사업은 크게 출판사업부문, 러닝사업부문, 티칭사업부문, 기타사업부문으로 구분됩니다.지배회사는 1997년 '비유와상징'이라는 교육출판 전문회사로 출발하였으며, 따라서 출판 사업 부문은 당사 사업의 모태가 되는 사업 부문입니다. 보고서 제출일 현재 출판 사업 부문의 주요 제품 및 서비스에는 초등 국정 교과서, 초ㆍ중ㆍ고등검인정 교과서, 국어·사회 교재 '한끝', 내신 기본서 '완자', 과학 교재 '오투', 수학 교재 '개념플러스유형', 영어 교재 '리더스뱅크', 기초 학습력 교재 '공부력', 교원 대상 교수학습 지원 사이트 '비바샘' 등이 있습니다. 해당 사업 부문의 2023년 1분기 매출은 366억원으로 당사 연결기준 매출의 55.5%를 차지하고 있습니다.당사의 러닝사업부문은 온라인 교육사업을 담당합니다. 당사는 2007년 중ㆍ고등학생대상의 이러닝(인터넷 강의) 서비스인 '수박씨닷컴'을 런칭하며 온라인 교육 사업을 시작하였고, 2017년에는 초등 이러닝 1위 서비스인 '와이즈캠프'를 운영하는 ㈜비상엠러닝(舊 와이즈캠프)을 연결 대상 자회사로 편입하였습니다. 이어서 2022년 ㈜비상엠러닝을 ㈜비상교육으로 흡수합병한 후, 기존 '와이즈캠프'와 '수박씨닷컴'을 '온리원(OnlyOne)'이라는 단일 브랜드로 통합 개편하였습니다. 현재 러닝사업부문의 주요 브랜드로는 유아~중학생 대상의 스마트학습지 '온리원(OnlyOne)'과 초4~중1 대상의 심리상담 및 학습코칭서비스 '피어나다'가 있습니다. 해당 사업 부문의 2023년 1분기 매출은 233억원으로 당사 연결기준 매출의 35.3%를 차지하고 있습니다.당사의 티칭사업부문은학원 프랜차이즈 사업과 유치원ㆍ어린이집ㆍ학원 등 교육기관 대상 교육 컨텐츠 판매 사업을 담당합니다. 주요 학원 프랜차이즈 브랜드로는 영어학원 '잉글리시아이', 수학학원 '딱풀리는수학', 중등 종합학원 '비상아이비츠', 재수종합학원 '비상에듀' 등이 있으며, 주요 교육 컨텐츠로는 유아 영어교육 프로그램 '윙스', 누리과정 교재 '누뿔', 학원용 수학교육 시스템 '수학플러스러닝' 등이 있습니다. 해당 사업 부문의 2023년 1분기 매출은 50억원으로 당사 연결기준 매출의 7.6%를 차지하고 있습니다.당사의 기타 사업 부문은 에듀테크와 글로벌 사업 등 미래 먹거리들과 본사 건물의 임대수익 및 지원인력 인건비 등으로 구성되어 있습니다. 주요 브랜드로는 에듀테크 교실 수업 시스템 '올비아(AllviA)', 한국어 교육 플랫폼 '마스터케이(master k)', 스마트 한국어 교육 솔루션 '클라스(klass)', 실내 놀이시설 '점프스카이' 등이 있습니다. 해당 사업 부문의 2023년 1분기 매출은 10억원으로 당사 연결기준 매출의 1.6%를 차지하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

주요 제품 및 서비스는 (주)비상교육의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품/상품/서비스이며, 연결기준으로 작성하였습니다가. 주요 제품 등의 매출 현황

(기준일: 2023년 3월 31일) (단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요 상표 등	제22기 1분기(2023년)	제21기 1분기(2022년)

매출액	비중	매출액	비중

출판사업부문	제품상품용역기타	교과서,교재	학교,학원 강의및 자율학습用	중ㆍ고등 교과서완자개념플러스유형오투한끝리더스 뱅크	36,641,507	55.5	45,163,792	63.8

러닝사업부문	용역제품상품	온라인 강의부교재	온라인(스마트)학습用	온리원	23,302,692	35.3	19,762,859	27.9

티칭사업부문	제품상품용역	온,오프라인 강의부교재	온,오프학습用	FC : 수플러,아이비츠영어: 잉글리시아이유아: 누뿔, 윙스, 세힘	4,995,206	7.6	5,027,709	7.1

기타	제품용역 서비스	유아용 교구시설사업	온,오프 강의用	임대사업점프스카이마스터코리안AllviA, EliF, MathAlive	1,047,082	1.6	866,788	1.2

총 계	65,986,487	100.0	70,821,148	100.0

* 부문간 내부매출액을 차감한 연결기준 매출임.나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

(기준일: 2023년 3월 31일) (단위 : 원)

사업 부문	품 목	대상	제22기 1분기(2023년)	제21기(2022년)	제20기(2021년)

교재(*1)	교재	초등	7,769	7,688	7,286

중등	8,979	8,870	8,642

고등	9,794	9,471	9,414

스마트(*2)	온리원	유아~중등	119,000(24개월약정 기준)	109,000(24개월약정 기준)	109,000(24개월약정기준)

(*1) 상기 제품가격은 총판에 당사가 지급하는 출하가격기준입니다. (출하율 : 소비자가의 50~65%) 당사는 매년도 교재의 개선에 따른 개발비 증가 및 물가상승률, 원가의 상승, 시장의 현황 등을 종합적으로 고려하여 교재가격을 결정하고 있습니다.(*2) 온리원의 품목가격은 월 회비 기준입니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황주요 원재료 현황은 연결실체의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원ㆍ부자재이며, 연결기준으로 작성하였습니다.

(기준일: 2023년 3월 31일) (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액 (비율)	비고(매입처)

출판부문,티칭부문,	원재료	지류	교재	4,476(100%)	한솔제지홍원제지무림제지 등

러닝부문	전용학습기	상품	전용기기	-	이트너스

* 당사 제품에 대한 원재료는 100%가 지류이며, 추가적인 재료는 없습니다. 지류는 크게 속지, 외지로 구분되며 속지가 원재료의 대부분을 차지하고 있고 속지의 종류별 특성의 차이가 크지 않아 단일 지류로 분류하였습니다. 또한, 당사의 완제품 제조는 외주가공에 의하여 완성되므로 지류외의 추가적인 원부자재는 없습니다.* 상기 내용에 외주가공비 등은 포함되어 있지 않습니다.* 전용기기의 경우, 삼성전자 제조상품을 이트너스를 통해 매입하고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

원재료명	구분	2023년(1분기)	2022년	2021년

내지	원/T	1,470,000	1,470,000	1,170,000

부속(외지)	원/R	105,000	105,000	91,050

주1) 주요 제품에 사용되는 대표적인 품목들로 정리하였으며 단위 금액으로 표기함.주2) T : 롤지로 내지용임, R : 매엽으로 외지용임.

다. 생산 및 설비에 관한 사항사업 구조 상 해당사항이 없습니다. 당사는 학습교재 시장의 계절적 요인 및 생산의 효율성을 위해 전량 외주에 의존하고 있습니다. 이에 따라 가동이 높은 시기의 생산을 외주처에 분산하여 탄력성 있게 생산, 판매를 하고 있습니다. 다만, 스마트러닝 콘텐츠 개발을 위한 인력의 투입과 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산 및 소프트웨어, 라이센스 등의 무형자산을 보유하고 있습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(기준일: 2023년 3월 31일) (단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품목	제22기 1분기(2023년)	제21기 1분기(2022년)

출판사업부문	제품상품	교과서부교재온라인연수원	36,810,953	45,196,568

러닝사업부문	용역제품상품	스마트러닝PAD부교재	23,302,692	20,980,391

티칭사업부문	제품상품용약	교재가맹비상품	5,079,706	5,027,709

기타	제품용역서비스	해외서비스용역	1,071,585	998,030

부문간 내부 매출 차감	(278,449)	(1,381,550)

총 계	65,986,487	70,821,148

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

구 분	채널	판 매 경 로

제상품매출	지사	* 지사거래 : 본사 -> 지사(총판) -> 서점,학원 ->소비자

서점직거래	* 서점직거래 : 본사 -> 대형서점 -> 소비자

온라인	홈페이지를 통한 최종소비자(이러닝 회원) 직접판매

스마트러닝매출	온라인	1) 웹사이트를 통한 회원 가입2) 홈쇼핑을 통한 회원 가입

오프라인 등	1) 상담교사를 통한 회원가입2) 지사를 통한 홍보 및 회원가입

(2) 판매방법 및 조건

-. 제상품매출 : 제상품을 기획, 제작하여 지사(학판,교판)에서 학원 및 서점 대상으로 직접 판매하고 있습니다. 결제조건은 어음 및 현금수금을 원칙으로 하며, 어음의 경우 매년 학기시작 2~3개월전 시점인 10월, 5월에 선어음을 수취하고 있습니다. 또한 모든 지사거래처에 대해서는 일정부분의 담보를 받는 조건으로 거래를 하고 있습니다. 온라인 교재 판매의 경우 웹사이트를 통하여 현금, 카드결제 방식으로 최종 소비자에게 직접 판매하고 있습니다. 교과서는 (사)한국검인정교과서협회 및 국정공급소 등을 통해 납품하고 있습니다.-. 스마트러닝매출 : 스마트러닝 회원 모집은 일반적으로 체험회원을 모집하여 정회원으로 전환시키고 있습니다. 주 판매 채널은 온라인과 오프라인이 있습니다. 온라인 채널은 홈쇼핑, SNS 등, 홈페이지 등을 통해 회원을 모집하고 있습니다. 오프라인 채널은 지사를 중심으로 현장 홍보를 통해 회원을 모집하고 있습니다. 또한 약정 기간이 끝난 회원을 대상으로 고객 상담을 통해 재가입을 진행하고 있습니다.(3) 판매전략

-. 당사는 다양한 형태의 현장조사, 시장조사를 시행하여 고객의 니즈를 반영함과 동시에 현행 문제들과 이론을 보강(리뉴얼)하는 데 지속 투자함으로써 제품의 질적 경쟁력을 확보하는 것을 판매전략의 기본으로 여기고 있습니다. 이는 이익보다는 질을 우선시하는 비상교육의 기업철학에 근거합니다. 양질의 제품 제공으로 브랜드 신뢰도를 높이고 있으며, 이는 판매의 선순환 구조로 이어져 당사가 시장점유율을 높여나갈 수 있는 근간이 되고 있습니다.-. 과목ㆍ시장별 독특한 브랜드 컨셉과 라인업 전략으로 브랜드 인지도 상승 추구 및 연계판매효과를 높이는 상승판매 전략을 추구하고 있습니다.-. 다양한 유통채널 확보로 기존고객 강화와 잠재고객 신규유입률을 높이며, 판매망을 확대하여 가고 있습니다.-. 각 사업 부서는 독자적인 영업/관리 조직을 통해 적극적인 영업활동을 진행 중이며, 전사 마케팅 지원부서와 함께 다양한 채널에서의 마케팅을 전개하고 있습니다. 자사 내부의 다양한 사업 부서와의 협업 및 프로모션 등을 통해 스마트러닝 사업 경쟁력을 강화하고 있습니다.-. 글로벌에서는 자체 영업조직과 해외 현지의 총판(distributor) 및 에이전트 등과 함께 공교육을 포함한 시장 개척에 주력하고 있습니다.-. 자사 내부의 각 사업부서는 상호간의 협업을 통해 본연사업 경쟁우위 확보 및 에듀테크 경쟁력을 강화하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

해당 내용은 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석의 '4.재무위험관리'를 참고하시기 바랍니다.

나. 파생거래해당사항이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약(1) 당사는 2022년 11월 17일 조달청과 2023년부터 2025년까지 초등도덕교과서를 수요기관인 교육부에 납품하는 국정도서 발행자 선정계약을 체결하였습니다.(총제조부기금액 약 157억원, '23년 계약금액 약 52억원)나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 및 조직당사는 기존의 서책 방식의 제품 공급 회사에서 디지털 방식의 구독제 서비스 회사로, 국내 시장을 넘어 글로벌 온라인 마켓 진출까지 변신과 발전을 거듭하고 있습니다. 이에 비상교육은 당사가 영위하는 모든 사업에 온라인과 디지털 관련 요소를 결합시키는 디지털 트랜스포메이션 중에 있습니다. 비상교육은 전 사업영역에서 디지털 수업 환경에 맞게 콘텐츠를 재구축하는 혁신을 진행 중으로 기존 콘텐츠의 디지털 형태 전환뿐 아니라, 증강 현실(AR) 및 양방향 수업(ICS; Interactive Class System) 기능까지 구현하고 있습니다. 더 나아가 ICS에 탑재된 인공지능(AI) 기술을 강화하는 등 곧 다가올 교실의 디지털화에 선제적으로 대응하고 있습니다. 이에 조직 운영 방식도 디지털 비즈니스 환경에 맞게 재구축을 진행 중이며 아래 조직도의 파란색 음영으로 표시된 조직을 중심으로 디지털 환경 구축에 매진하고 있습니다.

(2) 연구개발비용 (연결기준)

(기준일: 2022년 12월 31일) (단위 : 천원)

과 목	제22기 1분기(2022년)	제21기(2022년)	제20기(2021년)

원 재 료 비	-	-	-

인 건 비	-	-	-

감 가 상 각 비	-	-	-

위 탁 용 역 비	-	-	-

기 타	8,157,976	23,906,183	27,054,379

연구개발비용 계	8,157,976	23,906,183	27,054,379

회계처리	판매비와 관리비	6,589,105	19,865,740	22,604,744

제조경비	0	0	0

개발비(무형자산)	1,568,870	4,040,443	4,449,635

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	12.4%	9.4%	12.5%

(3) 연구개발 실적

구분	개 발 실 적

교육콘텐츠	2008년 - 중1수학,영어 교과서 개발 (한국교육과정평가원 적합승인 및 학교 채택 완료 )

2009년 - 중1국어,과학,사회,한문,중2영어,수학교과서(적합승인 및 학교 채택 완료)

2010년 - 중2 국어,과학,사회,한문,역사(상),중3 영어,수학교과서(적합승인 및 학교 채택완료)

2010년 - 고1 국어,사회,도덕,한국사 교과서 개발 (적합 승인 및 학교 채택완료)

2011년 - 고등 생명과학1, 화학1 교과서 개발 (적합 승인 및 학교 채택완료)

2011년 - 중3국어,사회,과학,역사(하),한문/고등문학1*2,독서와문법1,2, 한국지리, 생명과학2, 화학2(적합승인, 채택완료)

2012년 - 중등 국어, 사회, 역사, 사회과부도, 역사부도, 수학, 과학, 영어, 음악, 미술, 체육, 기술가정, 한문, 고등 영어(적합승인,채택완료)

2013년 - 초등 3,4 체육, 음악, 미술, 고등 국어, 수학, 사회, 생명과학, 화학, 확률과 통계, 미적분, 기하와 벡터, 독서와 문법,문학, 화법과 작문, 사회문화, 생활과윤리, 한국지리, 세계지리, 동아시아사, 세계사, 경제(적합승인, 채택완료)

2014년 - 초등 5,6 체육, 음악, 미술, 실과 (적합승인 및 채택완료), 중등 진로와 직업, 고등 법과정치 (적합승인 및 채택완료)

2016년, 2017년- 초등: 3,4 음악, 미술, 체육. 중등: 국어, 영어, 수학, 과학, 사회, 사회과부도, 역사부도, 도덕, 음악, 미술, 체육, 기술·가정, 진로와 직업, 정보, 한문. 고등: 국어, 영어, 영어회화, 수학 I, 수학 II, 통합과학, 과학탐구실험, 물리 I, 화학 I, 생명과학 I, 지구과학 I, 물리 II, 화학 II, 생명과학 II, 지구과학 II, 통합사회, 한국지리, 동아시아사, 세계사, 사회문화, 생활과 윤리, 지리부도, 역사부도, 음악, 미술, 체육, 기술·가정, 스포츠생활, 진로와 직업, 정보, 한문

2019, 2020년 - 초등 수학, 과학, 사회

2022 - 자기개발서 '완자 공부력' 시리즈

교육시스템	2007.12 - 학습법, 진로 등 입시와 관련된 컨설팅 및 교재 개발 완료

2009.02 - 수능예측검사 시스템 개발 완료

2009.04 - 특목고 적합성 검사 시스템 개발 완료

2010.02 - 스터디 테라피 개발 완료

2010.03 - 상위5% 진단검사 시스템 개발 완료

2011.02 - '맘앤톡' 커뮤니티 개발 완료(학부모 교육 커뮤니티 시스템)

2011.03 - '공부엔진' 제품개발 완료(차세대 이러닝 학습 시스템)

2013.02 - 비바샘 개발(디지털 교수지원시스템)

2014.05 - 마스터코리안 개발(한국어 온라인 교육 서비스 시스템)

2014.09 - 마스터토픽 개발 (한국어 능력시험 교육 서비스 시스템)

2014.12 - 잉글리시아이 개발 (자기주도형 스마트 영어 학습 시스템)

2015.12 - '윙스' 개발

2017.12 - FEL 4.0 개발

2019.04 - 에듀테크 플랫폼 기반 한국어 학습 서비스 '클라스'개발

2020.05 - 에듀테크 기반 수학 플랫폼 'math alive' 개발

2021.06 - 원격 교육 플랫폼 'Master K' 개발

2022.09 - 업계 최초 마음 성장 기반 모둠 학습 코칭 서비스 '피어나다' 개발