동국S&C 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 -해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1).계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기당반기	매출채권	57,177,789	86,729	0.15%

합 계	57,177,789	86,729	0.15%

제16기	매출채권	57,837,474	86,729	0.15%

합 계	57,837,474	86,729	0.15%

제15기	매출채권	43,960,818	86,729	0.19%

합 계	43,960,818	86,729	0.19%

(2).대손충당금 변동 현황 (단위: 천원)

구 분	제 17 기 당반기	제 16 기	제 15 기

기초잔액	86,729	86,729	-

대손충당금 설정액	-	-	86,729

기말잔액	86,729	86,729	86,729

(3).경과기간별 매출채권 잔액현황 -보고기간종료일 현재 연결회사의 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자 산은 없습니다.(4).보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상된 매출채권에 대한 연령분석 및 동 매출채권에 대해 설정한 대손충당금 (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	114,729	114,729

합 계	114,729	114,729

설정한 대손충당금	(86,729)	(86,729)

다.재고자산 보유 및 실사내역 등(1). 최근 사업년도의 재고자산 현황 (단위:천원)

구 분	계정과목	제 17기 당반기	제 16기	제 15기

재고자산	제 품	30,549,187	31,551,933	15,485,569

상품	-	-	21,329

재공품	17,167,206	27,881,602	30,711,997

원재료	23,155,018	22,736,283	20,582,000

부재료	2,448,864	4,426,290	3,469,699

저장품	107,444	64,824	106,850

미착품	558	110,916

합 계	73,428,276	87,325,319	70,488,361

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산/기말자산 총계x100]	16.57	20.10	17.53

(2). 재고자산의 실사내역 등① 실사방법 - 2017년 반기 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년06월말 장부상 재고에서 해당기간 동안 입고 및 불출을 가감하고, 기준일의 재고 수량과 비교하여 재고자산 실사를 하였습니다. 실사 결과 당반기말 현재의 재고자산 수량은 장부상 재고자산 수량과 일치하였습니다.

라.공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1). 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

만기보유금융자산	10,372,332	10,386,630	10,416,699	10,542,252

금융부채

차입금	52,416,123	51,658,670	48,072,890	47,980,819

파생금융상품 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 매도가능증권의 경우에는 공정가치로 장부금액이 기재되어 있으므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2). 원가로 측정되는 금융상품

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	대한주택보증	60,180	60,180

건설공제조합	2,494,492	2,494,492

전기공사공제조합	54,800	54,800

소방건설공제조합	20,000	20,000

한라풍력(주)	300,000	300,000

QSSC S.A de C.V	1,526,563	1,526,563

(주)오션뷰	408,800	408,800

상기 매도가능증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(3). 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	1,092,473	-	-	1,092,473

파생상품부채	-	34,282	-	34,282

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

만기보유금융자산	-	10,386,630	-	10,386,630

차입금	-	51,658,670	-	51,658,670

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	1,965,843	-	-	1,965,843

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

만기보유금융자산	-	10,542,252	-	10,542,252

차입금	-	47,980,819	-	47,980,819

4). 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

파생금융상품

통화선도(부채)	34,282	2	시장접근법	(*)	해당사항 없음

만기보유금융자산

국공채 및 회사채	10,386,630	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

기타금융부채

차입금	51,658,670	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

(*) 통화선도의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하였습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수 범위(가중평균)

만기보유금융자산

국공채 및 회사채	10,542,252	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

기타금융부채

차입금	47,980,818	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)동국에스엔씨	울진 현종산 토목 및 부대건축공사	에스케이디앤디(주)	2017년 01월 18일	2019-03-17	34,955,520	17.73	48,886	-	1,872,963	-

(주)동국에스엔씨	무창풍력 발전단지 건설공사	주식회사 와이지이	2017년 02월 27일	2018-09-09	19,580,000	17.25	153,550	-	-	-

합 계	-	202,436	-	1,782,963	-

-별도 및 연결기준 수치가 동일함.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	기업어음증권	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-