동국S&C 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 동국에스엔씨(이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 '연결회사')은 풍력발전사업, 건설관련사업 및 신재생에너지사업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 지배회사는 2009년 8월 31일에 한국거래소에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 지배회사의 납입자본금은 286억원이며 동국산업(주)가 회사의 최대주주로서 49.99%의 지분을 보유하고 있습니다.1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

신안풍력발전(주)	100.0	100.0	한국	12월	신재생에너지사업

(주)청안	0.0	100.0	한국	12월	신재생에너지사업

디케이동신(주)	61.5	61.5	한국	12월	칼라강판 제조 및 판매

소주동신채색금속판유한공사(*)	80.7	80.7	중국	12월	칼라강판 제조 및 판매

(*)	종속기업인 디케이동신(주)가 80.7%를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 자산 및 부채 등을 매각예정 및 중단영업으로 표시하였습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책

보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(금융상품)기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)동 기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호(외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

만기보유금융자산	5,437,321	5,597,659	10,416,699	10,542,252

금융부채

차입금	49,674,333	48,215,115	48,072,890	47,980,819

파생금융상품 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 매도가능증권의 경우에는 공정가치로 장부금액이 기재되어 있으므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융상품

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	대한주택보증	60,180	60,180

건설공제조합	2,494,492	2,494,492

전기공사공제조합	54,800	54,800

소방건설공제조합	20,000	20,000

한라풍력(주)	300,000	300,000

QSSC S.A de C.V	1,526,563	1,526,563

(주)오션뷰	408,800	408,800

상기 매도가능증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원)- 당분기말

구 분	수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능 금융자산	888,585	-	-	888,585

파생금융자산	-	27,344	-	27,344

파생금융부채	-	192,388	-	192,388

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

만기보유 금융자산	-	5,597,659	-	5,597,659

차입금	-	48,215,115	-	48,215,115

- 전기말

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	1,965,843	-	-	1,965,843

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

만기보유금융자산	-	10,542,252	-	10,542,252

차입금	-	47,980,819	-	47,980,819

4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(단위: 천원)- 당분기말

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

파생금융상품

통화선도(자산)	27,344	2	시장접근법	N/A	N/A

통화선도(부채)	192,388	2	시장접근법	N/A	N/A

만기보유금융자산

국공채 및 회사채	5,597,659	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

기타금융부채

차입금	48,215,115	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

(*)	통화선도의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하였습니다.

- 전기말

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수 범위(가중평균)

만기보유금융자산

국공채 및 회사채	10,542,252	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

기타금융부채

차입금	47,980,818	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.또한, 연결회사의 경영진은 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원)- 당분기

구 분	3개월(검토받지 않음)	누 적

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(*)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(*)

신재생에너지부문	29,827,229	-	29,827,229	1,214,843	109,213,629	-	109,213,629	11,876,228

건설부문	50,387,260	-	50,387,260	665,243	152,109,906	-	2,731,387

철강부문	20,992,290	-	20,992,290	1,278,671	44,346,382	44,346,382	1,485,595

합 계	101,206,780	-	101,206,780	3,158,759	305,669,917	153,560,011	16,093,211

(*)	회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

- 전분기

구 분	3개월	누 적

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(*)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(*)

신재생에너지부문	34,464,741	-	34,464,741	5,710,050	120,667,515	-	120,667,515	19,453,198

건설부문	16,729,558	-	16,729,558	777,847	45,559,223	(82,150)	45,477,073	3,386,514

철강부문	47,777,597	-	47,777,597	943,092	127,775,427	-	127,775,427	3,766,815

합 계	98,971,896	-	98,971,896	7,430,988	294,002,166	(82,150)	293,920,016	26,606,527

(*)	회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

국내 외부고객 발생분	40,836,832	102,155,900	35,413,290	89,276,119

국외 외부고객 발생분	60,369,948	203,520,704	63,558,606	204,643,897

합 계	101,206,780	305,676,604	98,971,896	293,920,016

(4) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.(단위: 천원)

단일 외부고객	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

고객 1	107,095	26,480,122	25,276,726	82,044,225

고객 2	22,601,284	55,176,273	-	-

고객 3	-	-	-	-

합 계	22,708,379	81,656,395	25,276,726	82,044,225

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

- 당분기

당분기	유형자산	투자부동산	무형자산

당분기초	143,748,651	-	6,915,491

취 득	6,052,239	-	5,040

처분 및 대체	(257,031)	-	-

재분류 및 기타	-	-	-

감가상각 및 상각	(4,440,961)	-	(102,624)

종속기업 처분	(328,691)	-	(3,470,447)

당분기말	144,774,207	-	3,347,460

- 전분기

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

당분기초	131,635,562	15,236,114	6,501,101

취 득	3,212,302	-	48,100

재분류	-	-	-307,154

처분 및 대체	1,795,694	-15,223,504	-

감가상각 및 상각	-4,797,949	-12,610	-61,413

당분기말	131,845,610	-	6,180,635

7. 관계기업 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)동국알앤에스	한국	22.40%	15,670,814	22.4	15,489,989

(주)남원태양광발전	한국	45.00%	716,487	45.0	702,122

(주)불이	한국	50.0%	3,828,165	50.0	61,144

경주풍력발전(주)(*)	한국	15.00%	37,826	15.0	3,743,705

비금풍력발전(주)	한국	20.00%	76,702	20.0	92,177

합 계	20,329,994	20,089,137

(*)	해당 주식은 경주풍력발전(주)의 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). 한편, 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	20,089,136	20,676,708

취 득	-	50,000

배당금	628,049	861,650

이익(손실) 중 지분	(329,764)	(145,500)

기타포괄손익 중 지분	(57,427)	(137,138)

기 말	20,329,994	21,305,720

8. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)- 당분기

당분기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

경북도청이전 하수처리시설 소방전기공사	(4,455)	(4,455)	-

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	139,986	139,986	-

재해위험 속구미지구 정비사업	226,007	226,007	-

지하주차장(B1014,1015,1016)보수(D-0036)	(2,473)	(2,473)	-

포항역 공영주차장 조성공사(전기)	(1,301)	(1,301)	-

울진군 평해 하수관로정비공사	3,348,580	788,052	3,132,475	1,004,156

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	2,392,914	1,074,495	1,318,419

신라본역사지움조성사업 전기공사	42,886	18,524	61,410	-

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	5,632	5,632	-

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	44,359	42,292	86,651	-

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	92,771	92,771	-

경주풍력 경상정비공사	546,831	373,343	173,488

천북풍력 발전사업 EPC 계약	1,143,480	(82,800)	363,958	696,722

경주풍력발전 EPC 공급계약	2,235,369	1,234,467	1,000,901

강동풍력 발전사업 EPC계약	1,768,080	1,288,530	479,550

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	2,828	2,828	-

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	193,294	193,294	-

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	61,452	61,452	-

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	3,287,619	58,995	2,229,812	1,116,802

#1006외 3개동 공조설비 교체공사(D-0067)	481,438	123,482	596,932	7,987

#753 및 903 공조설비 교체공사(D-0068)	323,864	323,864	-

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	43,898	43,898	-

우체국 건물 #1058 공조설비 보수공사(D-0070)	165,053	165,053	-

포항수협 수산물 처리.저장시설 건립공사	57,418	24,121	33,297

가후곡지 노후위험저수지 일반수탁사업 토목공사	7,590	7,590	-

2015년 영천시 친환경에너지타운 조성사업	579,282	374,056	764,442	188,896

영일만산업단지 도로 지장물 정비공사	58,951	23,609	82,560	-

황룡원 석굴암 공사	659,277	(545,000)	114,277	-

16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	7,396,092	321,754	1,357,462	6,360,383

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	4,345	4,345	-

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	3,637	3,637	-

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	26,593	26,593	-

출입 보안검색 GATE 보수공사(D-0076)	8,879	8,879	-

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	1,223,960	37,151	1,079,034	182,077

기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	1,277,769	150,854	1,343,461	85,162

Delta 지역 가로등 보수공사(D-0080)전기	672,203	108,566	770,727	10,043

방송국건물 #1101 공조설비 보수공사(D-0081)	169,935	167,777	2,158

실험실 건물 #2221 항온항습기 설치공사(D-0082)전기	31,139	31,139	-

설악산타워 건물 #211 보수공사(D-0077)	679,201	(33,978)	645,223	-

한라산타워 건물 #1015 보수공사(D-0078)	1,645,032	1,596,833	48,199

울진 현종산 토목및 부대건축공사	34,955,520	10,304,887	24,650,633

#915 공조설비 보수공사(D-0079)	618,448	414,731	203,717

무창풍력 발전단지 건설공사	19,580,000	12,856,228	6,723,772

00부대 이글루 탄약고 시설공사(17-1184)	3,757,214	478,669	3,278,545

중부내륙선 문경휴게소(양방향) 주차장 확장공사	1,471,722	455,498	1,016,224

경주2 가축분뇨 공공처리시설 설치사업	6,263,669	119,636	6,144,033

합계	30,821,640	68,249,907	44,346,382	54,725,164

- 전분기

구 분	기 초	증 감(*)	공사수익인식	기 말

(연수동)중도 연수원 신축공사	-	903,650	903,650	-

노곡리 농어촌 마을하수도시설 설치공사	1,844	24,055	-22,211	-

경북도청이전 하수처리시설 소방전기공사	7,076	-	7,076	-

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	319,112	-	91,601	227,512

탄약고 시설공사(2013-3136)	653,133	131,027	784,159	-

(기숙사 No.1438 기계실보수공사)_(D-0007)	3,325	-	3,325	-

재해위험 속구미지구 정비사업	2,387,353	480,175	2,359,075	508,452

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	751,134	- 4,244	525,794	221,096

보경사 군립공원 진입도로 확포장공사	4,510	-	4,510	-

비상대기본부 #2548 보수공사(D-0026)	70,139	21,481	91,620	-

#355외3건 공조설비 보수공사(D-0029)	9,490	-	9,490	-

#1380외2건 공조설비 보수공사(D-0030)	6,630	-	6,630	-

Phase4 구역 공조설비 보수공사(D-0032)	8,641	-	8,641	-

#211 화재감지기 보수공사(D-0035)	5,961	-	5,961	-

전투전략지휘소 #946 보수공사(D-0038)	67,875	-	67,875	-

울진군 평해 하수관로정비공사	5,124,155	1,150,842	2,932,142	3,342,854

후생복지시설 빌딩No.1313 보수공사(D-0043)	105,308	- 11,228	94,079	-

오산 고압전선 교체공사(D-0045)	40,992	-	205	40,787

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	4,200,959	- 128,672	1,194,975	2,877,312

신라본역사지움조성사업 전기공사	139,175	- 18,582	52,974	67,619

빌딩No.323내부보수공사(D-0047)	774	-	774	-

고등학교 바닥 카페트 외 보수공사(D-0049)	35,227	-	35,227	-

2015년도 강구항 친환경 연안정비사업	396,243	-	396,243	-

기숙사건물 #475 철거공사(D-0050)	7,002	-	7,002	-

다목적강당 및 급식소 증축 정보통신공사	37,651	- 4,461	33,190	-

활주로 유도등 전선지중화(D-0046)	2,495	-	2,495	-

병원 건물 #422 개보수공사(D-0051)	136,661	8,520	113,918	31,263

치과건물 #405 개보수공사(D-0052)	144,151	26,002	170,153	-

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	828,421	-	828,421	-

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	1,421,396	-	1,248,838	172,557

건물 밸브 교체공사(D-0057)	340,070	- 6,495	333,575	-

도로 차선공사(D-0056)	1,446	-	1,446	-

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	568,671	-	341,851	226,820

빌딩932 보수공사 (D-0054)	1,168,793	791	1,073,425	96,159

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	-	387,413	8,601	378,813

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	-	388,327	99,334	288,993

모의비행실#771 공조설비 보수공사(D-0061)	-	136,975	118,059	18,916

#1136,1650 배수펌프장 보수공사(D-0064)	-	448,339	362,841	85,498

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	-	554,504	481,365	73,139

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	-	512,852	308	512,545

16-6-포 노후시설 보수공사	-	247,478	247,478	-

#2548 지붕 및 기계실 보수공사(D-0065)	-	68,296	68,296	-

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	-	159,118	46,940	112,178

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	-	4,484,544	710,800	3,773,744

#1006외 3개동 공조설비 교체공사(D-0067)	-	481,631	96	481,534

#753 및 903 공조설비 교체공사(D-0068)	-	323,897	32	323,864

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	-	190,531	114	190,416

우체국 건물 #1058 공조설비 보수공사(D-0070)	-	165,070	17	165,053

포항수협 수산물 처리.저장시설 건립공사	-	63,280	108	63,172

가후곡지 노후위험저수지 일반수탁사업 토목공사	-	50,785	20	50,765

2015년 영천시 친환경에너지타운 조성사업	-	653,670	59,353	594,317

영일만산업단지 도로 지장물 정비공사	-	72,573	5,835	66,738

16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	-	7,445,230	13,401	7,431,829

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	-	303,050	283,382	19,668

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	-	165,073	-	165,073

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	-	350,385	39,769	310,616

기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	-	1,367,183	-	1,367,183

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	-	1,375,391	-	1,375,391

출입 보안검색 GATE 보수공사(D-0076)	-	119,340	-	119,340

설악산타워 건물 #211 보수공사(D-0077)	-	679,201	-	679,201

한라산타워 건물 #1015 보수공사(D-0078)	-	1,645,032	-	1,645,032

경주풍력 경상정비공사	931,259	-	247,384	683,875

GS 영양풍력 발전단지 건설공사	2,052,708	-38,900	2,013,808	-

제주 가시리 풍력발전단지 건설공사	-	-	-	-

천북풍력 발전사업 EPC 계약	15,334,800	-	13,628,160	1,706,640

경주풍력발전 EPC 공급계약	6,543,186	1,282	1,879,752	4,664,715

강동풍력 발전사업 EPC계약	-	14,400,000	11,535,840	2,864,160

합계	43,857,766	39,726,301	45,559,222	38,024,839

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)- 당분기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

경주풍력 경상정비공사	1,505,969	1,221,304	284,665	43,351

울진군 평해 하수관로정비공사	8,284,986	7,259,278	1,025,708

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	3,408,792	3,187,408	221,384

경주풍력발전 EPC 공급계약	5,596,999	5,203,795	393,203

천북풍력 발전사업 EPC 계약	14,820,478	14,124,887	695,591	90,000

강동풍력 발전사업 EPC계약	13,420,450	12,585,915	834,535	15,100

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	3,426,737	3,161,552	265,185	438,295

#1006외 3개동 공조설비 교체공사(D-0067)	597,125	560,809	36,316	36,796

포항수협 수산물 처리.저장시설 건립공사	24,230	20,789	3,442

2015년 영천시 친환경에너지타운 조성사업	838,830	796,874	41,956

16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	1,406,601	1,429,870	(23,269)

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	1,230,465	1,168,987	61,478	126,851

기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	1,432,875	1,361,236	71,639	246,032

한라산타워 건물 #1015 보수공사(D-0078)	1,596,833	1,516,920	79,913	48,600

Delta 지역 가로등 보수공사(D-0080)전기	984,283	944,882	39,401

방송국건물 #1101 공조설비 보수공사(D-0081)	167,777	161,066	6,711	36,990

#915 공조설비 보수공사(D-0079)	414,731	393,977	20,754	58,413

울진 현종산 토목및 부대건축공사	10,304,887	9,752,943	551,944	1,393,623

무창풍력 발전단지 건설공사	12,856,228	11,686,451	1,169,777

중부내륙선 문경휴게소(양방향) 주차장 확장공사	455,498	424,921	30,577

00부대 이글루 탄약고 시설공사(17-1184)	478,669	443,311	35,358

경주2 가축분뇨 공공처리시설 설치사업	119,636	110,865	8,771

설악산타워 건물 #211 보수공사(D-0077)	645,223	611,392	33,831	100

합 계	84,018,302	78,129,432	5,888,870	-	2,534,150

(*)	유보금은 재무제표 상 미수금에 포함되어 있습니다.

- 전기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

천북풍력 발전사업 EPC 계약	14,456,520	13,271,278	1,185,242	-	-

강동풍력 발전사업 EPC계약	12,131,920	11,377,257	754,663	-	-

울진군 평해 하수관로정비공사	5,152,511	4,657,226	495,285	-	-

경주풍력발전 EPC 공급계약	4,362,531	4,055,788	306,743	-	-

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	2,971,723	2,760,835	210,888	-	29,312

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	2,334,297	2,182,430	151,867	-	-

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	1,796,196	1,557,289	238,907	-	-

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	1,421,396	1,337,394	84,002	-	5,000

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	1,196,925	1,104,180	92,745	-	109,000

빌딩932 보수공사 (D-0054)	1,169,818	1,072,944	96,874	-	1,100

경주풍력 경상정비공사	1,132,626	918,586	214,040	-	44,275

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	828,421	788,602	39,819	-	100

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	563,267	540,733	22,534	-	61,000

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	551,676	529,603	22,073	-	2,900

#1136,1650 배수펌프장 보수공사(D-0064)	448,339	423,736	24,603	-	19,628

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	346,040	332,196	13,844	-	41,540

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	343,055	321,634	21,421	-	93,900

건물 밸브 교체공사(D-0057)	333,643	317,899	15,744	-	-

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	319,558	306,783	12,775	-	32,700

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	299,413	274,555	24,858	-	-

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	295,556	283,742	11,814	-	-

Delta 지역 가로등 보수공사(D-0080)전기	213,557	205,000	8,557	-	224,100

황룡원 석굴암 공사	174,723	169,038	5,685	-	-

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	151,431	143,820	7,611	-	117,352

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	146,632	137,416	9,216	-	157,731

신라본역사지움조성사업 전기공사	142,930	112,628	30,302	-	-

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	138,479	132,933	5,546	-	5,100

도로 차선공사(D-0056)	119,494	113,332	6,162	-	-

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	112,288	94,663	17,625	-	-

출입 보안검색 GATE 보수공사(D-0076)	110,461	106,034	4,427	-	9,000

기 타	276,997	697,616	(420,619)	-	111,000

합 계	54,042,423	50,327,170	3,715,253	-	1,064,738

(*)	유보금은 재무제표 상 미수금에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

울진군 평해 하수관로정비공사	323,095	14,723

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	4,334	2,157

포항수협 수산물 처리.저장시설 건립공사	24,230	109

2015년 영천시 친환경에너지타운 조성사업	702,466	74,388

16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	176,601	49,139

울진 현종산 토목및 부대건축공사	193,190

무창풍력 발전단지 건설공사	1,289,428

중부내륙선 문경휴게소(양방향) 주차장 확장공사	455,498

경주2 가축분뇨 공공처리시설 설치사업	119,636

경주풍력 경상정비공사	48,487	168,875

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	789,413	1,000,625

경주풍력발전 EPC 공급계약	349,653	38,699

천북풍력 발전사업 EPC 계약	696,722	422,870

강동풍력 발전사업 EPC계약	479,550	104,068

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	2,444	40,665

#1006외 3개동 공조설비 교체공사(D-0067)	7,987	5,507

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	17,527	15,921

기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	21,142	15,586

한라산타워 건물 #1015 보수공사(D-0078)	46,199	1,000

Delta 지역 가로등 보수공사(D-0080)전기	10,043	10,543

방송국건물 #1101 공조설비 보수공사(D-0081)	2,158	2,000

#915 공조설비 보수공사(D-0079)	31,826

00부대 이글루 탄약고 시설공사(17-1184)	1,339,513

경북도청이전 하수처리시설 소방전기공사	4,455

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	2,435

비상대기본부 #2548 보수공사(D-0026)	6,566

지하주차장(B1014,1015,1016)보수(D-0036)	2,473

포항역 공영주차장 조성공사(전기)	1,301

신라본역사지움조성사업 전기공사	72,676

병원 건물 #422 개보수공사(D-0051)	5,407

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	100

#1136,1650 배수펌프장 보수공사(D-0064)	1,029

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	44,606

가후곡지 노후위험저수지 일반수탁사업 토목공사	50,085

영일만산업단지 도로 지장물 정비공사	13,622

황룡원 석굴암 공사	91,323

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	130,877

재해위험 속구미지구 정비사업	226,007

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	100

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	4,532

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	4,859

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	15,771

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	2,728

#753 및 903 공조설비 교체공사(D-0068)	5,468

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	12,098

우체국 건물 #1058 공조설비 보수공사(D-0070)	5,373

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	3,085

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	3,637

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	3,121

출입 보안검색 GATE 보수공사(D-0076)	1,925

실험실 건물 #2221 항온항습기 설치공사(D-0082)전기	2,000

설악산타워 건물 #211 보수공사(D-0077)	1,000

합 계	3,288,478	3,842,665	946,652	1,738,882

(4) 당분기 중 건설부문에 원가 상승 요인이 있어 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	총공사계약수익의 변동	총계약원가의변동	공사손익의 변동	미청구공사의변동

당기손익 영향	미래손익 영향	합 계

건설부문	1,063,334	1,005,659	665,245	(65,570)	(529)	597,675

(5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

-당분기

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구(초과청구)공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

울진 현종산 토목 및 부대건축공사	2017.01.18	2019.03.17	29%	193,190

무창풍력 발전단지 건설공사	2017.03.10	2018.09.09	66%	1,289,428

-전분기

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구(초과청구)공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

천북풍력 발전사업 EPC 계약	2015.12.18	2017.05.01	89.06	2,370,710	464,200

경주풍력발전 EPC 공급계약	2015.12.15	2017.12.31	29.3	16,701	-

강동풍력 발전사업 EPC계약	2016.03.01	2017.04.01	80.11	323,988	255,200

9. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	46,436,000	46,739,557

유동성장기부채	133,333	133,333

소 계	46,569,333	46,872,890

비유동

장기차입금	3,105,000	1,200,000

총차입금	49,674,333	48,072,890

상기 차입금과 관련하여 연결회사는 매도가능금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

당분기	전분기

구 분	금 액	구 분	금 액

당분기초	48,072,890	전분기초	50,385,447

차입	72,531,873	차입	66,792,291

사채 및 차입금의 상환	(70,930,429)	사채 및 차입금의 상환	(66,339,373)

기타	-	기타	(67,907)

당분기말	49,674,333	전분기말	50,770,459

10. 충당부채 당분기와 전분기 중 연결회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

- 당분기

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

하자보수충당부채	5,683,992	-	(121,135)	5,562,857

공사손실충당부채	434,890	-	(35,634)	399,256

- 전분기

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

하자보수충당부채	1,442,428	2,656,476	(83,654)	4,015,250

11. 자기주식 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식 1,409,277주를 보유하고 있으며, 이를 자본조정에 계상하고 있습니다.

12. 퇴직급여 (1) 확정급여제도

가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

당기근무원가	284,591	853,774	339,325	962,576

순이자원가	39,233	117,699	5,153	15,459

합 계	323,825	971,474	344,478	978,036

총 비용 중 804,576천원은 매출원가에 포함되었으며, 166,896천원은 판매일반관리비에 포함되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,959,116	7,274,693

사외적립자산의 공정가치	(5,817,935)	(6,113,963)

합 계	2,141,181	1,160,730

(2) 확정기여제도당분기와 전분기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은328,282천원 및 262,148천원입니다.

13. 판매일반관리비 당분기와 전분기의 연결회사의 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,517,520	4,468,105	1,428,179	4,355,846

퇴직급여	102,484	306,910	114,857	301,332

복리후생비	203,925	645,493	200,857	563,321

여비교통비	219,904	705,176	192,376	645,982

통신비	30,339	100,763	39,176	110,138

수도광열비	22,605	51,068	19,443	51,749

소모품비	28,244	171,272	37,616	199,652

세금과공과	63,569	215,141	30,289	168,400

도서인쇄비	1,212	8,429	2,435	16,329

접대비	222,754	614,239	227,239	550,344

지급임차료	38,545	115,069	39,644	119,117

감가상각비	319,451	942,569	241,820	702,364

수선비	4,218	19,152	200	1,196

보험료	107,938	107,122	77,343	228,572

차량유지비	62,760	208,993	78,645	196,093

광고선전비	500	15,552	1,000	4,821

운반보관비	1,286,812	3,852,364	1,257,427	3,485,403

교육훈련비	8,494	43,477	17,086	42,385

지급수수료	297,890	1,030,890	273,561	1,050,847

대손상각비	-	-	-

무형자산상각비	46,516	49,733	1,800	8,690

수출비용	970,959	3,066,203	25,336	61,936

경상시험연구비	67,930	285,893	349,137	702,641

하자보수비	-	-	400,114	3,056,590

지급리스료	29,782	89,346	29,782	82,601

불량보상비	192,454	650,309	192,739	723,457

해외시장개척비	-	-

행사비	-	-	-	-

용역비	117,534	440,993	118,237	339,542

회의비	-	-

잡비	-	-

장비임차료	1,742	26,111

합 계	5,966,080	18,230,373	5,396,338	17,769,348

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.2%(2016년 09월 30일자로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.5%)입니다.

15. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,688,047천원은 2017년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,573,372천원).

16. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(원화단위: 천원)

제공자	구 분	금 액	담보 및 보증내역

국민은행	지급보증	USD 5,123,904.73	포괄외화지급보증 등

EUR 449,248.86

신한은행	지급보증	USD 5,816,707.30	포괄외화지급보증 등

건설공제조합	지급보증	19,185,034	계약이행보증 외

서울보증보험	지급보증	23,248,086	계약이행보증 외

동국산업(주)	지급보증	19,200,000	연대보증 입보

(주)동국R	담보제공	3,000,000	보유주식 담보

신한은행	지급보증	CNY 8,000,000	STAND-BY L/C 보증

한편, 연결회사는 지배기업인 동국산업(주)로부터 주택도시보증공사에 대한 차입금 및 계약이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원)

제공처	구 분	금 액	제공내역	관련 계정과목

국민은행/신한은행	담보제공	35,100,000	토지,건물,기계장치	포괄외화지급보증 등

주택도시보증공사	담보제공	1,600,000	매도가능금융자산	장기차입금 및 계약이행보증

건설공제조합	담보제공	2,494,492	매도가능금융자산	계약이행보증

수출입은행	담보제공	5,500,000	단기금융상품	장ㆍ단기차입금

신한은행	담보제공	1,750,000	단기금융상품	장ㆍ단기차입금

국민은행 외	담보제공	26,400,000	토지, 건물	장ㆍ단기차입금

우리은행	담보제공	CNY 18,200,000	단기금융상품	장ㆍ단기차입금

한편, 연결회사는 관계기업인 경주풍력발전(주)의 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 경주풍력발전(주) 보통주(액면가액 : 3,420,000천원)를 관련 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 금융기관과의 수입신용장 등의 약정연결회사는 국민은행 등과 수입신용장 등의 한도약정을 맺고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 약정한도액 및 실행금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원,USD,EUR)

제공자	제공받은 내역	약정한도	실행현황

통화	약정한도액	통화	실행액

국민은행	무역금융	천원	5,000,000	천원	-

원화지급보증	천원	2,000,000	천원	-

포괄외화지급보증	USD	10,000,000	USD	4,508,030

EUR	449,249

외상매출채권담보대출	천원	5,000,000	천원	2,540,684

L/C한도	USD	16,000,000	USD	-

기한부 수입신용장	USD	7,500,000	USD	4,040,297

일반자금대출	천원	10,000,000	천원	10,000,000

단기한도대출	천원	9,600,000	천원	-

NEGO채권	USD	-	USD	1,630,327

신한은행	외상매출채권담보대출	천원	3,900,000	천원	763,806

외화지급보증	USD	8,167,125	USD	6,405,595

L/C한도	USD	10,000,000	USD	-

무역금융대출	천원	4,000,000	천원	2,000,000

NEGO채권	EUR	-	EUR	293,075

SDC운영자금대출	CNY	8,000,000	CNY	7,985,882

우리은행	SDC운영자금대출	CNY	7,000,000	CNY	7,000,000

SDC운영자금대출	CNY	11,200,000	CNY	11,200,000

대구은행	L/C한도	USD	10,000,000	USD	-

외상매출채권담보대출	천원	5,000,000	천원	1,784,084

일반대출	천원	6,000,000	천원	6,000,000

KEB하나은행	포괄여신한도	천원	4,000,000	천원	-

외상매출채권담보대출	천원	10,000,000	천원	1,736,649

시티은행	L/C한도	USD	4,000,000	USD	-

기업은행	L/C한도	USD	10,000,000	USD	1,886,726

수출입은행	포괄수출금융	천원	16,000,000	천원	14,000,000

SC은행	무역금융대출	천원	4,000,000	천원	2,000,000

구매자금대출	천원	2,000,000	천원	1,000,000

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	대명에너지(주)	(주)동국에스엔씨	손해배상청구	7,000,000	소송진행중

연결회사는 동 소송사건과 관련하여 하자보수충당부채 5,562,857천원을 계상하고 있습니다.17. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

명 칭	지분율(%)	비 고

동국산업(주)	-	지배기업(최대주주)

(주)남원태양광발전	45.0	관계기업

(주)불이	50.0

(주)동국알앤에스	22.4

경주풍력발전(주)	15.0

비금풍력발전(주)	20.0

(주)동연에스엔티	-	기타 특수관계자

청석개발(주)	-

금화철강(주)	-

DK AMERICA.,INC.	-

재단법인중도	-

동국산업(상해) 무역유한공사	-

(주)동국산업 재팬	-

영구신동내화재료(유)	-

치박동국내화재료(유)	-

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)- 당분기

구 분	회사명	매 출	매 입	유형자산 취득	배당금수입

지배기업	동국산업(주)	-	26,183,936

관계기업	(주)동국알앤에스	-	40,000	329,764

(주)불이	66,861	299,621

경주풍력발전(주)	3,994,021

기타 특수관계자	재단법인 중도	205,600

(주)동연에스엔티	611,272	146,156

합 계	4,266,482	27,134,828	146,156	329,764

- 전분기

구 분	회사명	매 출	매 입	유형자산 매각	유형자산 취득	배당금수입	투자주식 취득

지배기업	동국산업(주)	739,350	22,433,181	-	160,740	-	-

관계기업	(주)동국알앤에스	82,150	9,102	-	-	-	-

(주)불이	28,423	56,579	3,000	-	-	-

경주풍력발전(주)	1,868,176	-	-	-	-	145,500

기타 특수관계자	(주)동연에스엔티	-	285,060	-	43,000	-	-

합 계	2,718,098	22,783,921	3,000	203,740	-	145,500

한편, 상기 거래는 진행률에 따른 미청구 매출액 등을 제외한 청구금액 기준이며, 당분기와 전분기 중 연결회사의 진행률에 따른 매출액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

지배기업	동국산업(주)	-	739,350

관계기업	(주)동국알앤에스	-	82,150

(주)불이	-	28,423

경주풍력발전(주)	1,234,467	1,981,752

기타 특수관계자	재단법인중도	205,600	-

합 계	1,440,067	2,831,675

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

- 당분기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권 등	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

지배기업	동국산업(주)	-	14,589,946	5,533

관계기업	(주)동국알앤에스	-

(주)불이	7,355	817	-	19,012

경주풍력발전	1,205,460	-	-	-

기타특수관계자	(주)동연에스엔티	-	-	-	83,973

합 계	1,212,815	817	14,589,946	108,519

- 전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권 등	임차보증금	미수금	매입채무	미지급금	선수금

지배기업	동국산업(주)	154,594	59,800	-	10,870,445	11,990	-

관계기업	(주)동국알앤에스	17,177	-	-	-	-	-

경주풍력발전(주)	10,200	-	-	-	-	699,600

(주)불이	6,710	-	746	-	8,251	-

기타특수관계자	(주)동연에스엔티	-	-	-	-	59,181	-

합 계	188,681	59,800	746	10,870,445	79,422	699,600

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않으며 무이자조건입니다.

한편, 상기 거래는 진행률에 따른 미청구 채권과 초과청구 채무를 제외한 청구금액 기준이며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 청구되지 않은 미청구공사 및 청구된 초과청구공사는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

초과청구공사	미청구공사

관계기업	경주풍력발전	349,663	-

합 계	349,663	-

(4) 특수관계자와의 자금거래당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	회사명	보증처	액면가액	담보한도	관련차입	비 고

관계기업	경주풍력발전(주)	한국산업은행	3,420,000	36,960,000	26,320,000	보유주식담보

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증액	지급보증처

지배기업	동국산업(주)	19,200,000	연대보증 입보

관계기업	(주)동국알앤에스	3,000,000	보유주식담보