동국S&C 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 동국에스엔씨(이하'회사')는 2001년 7월2일에 동국산업㈜의 건설부문, 철구부문을 물적분할하여 설립되었으며, 풍력발전사업,건설관련사업 및 신재생에너지사업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1)회사가 채택한 제.개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.'- 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정)동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행 가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'-기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1027호 투자기업(개정)동 개정사항은 기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하도록 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 투자기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'와 제1027호 '별도재무제표'에 도입되었습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'- 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정(개정)동 개정사항은 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교체하고 일정 요건을 충족하는 경우에 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'-기업회계기준해석서 제2121호 부담금(제정)동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 회계정책의 변경이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치2017년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

만기보유증권	10,376,868	10,479,078	10,430,274	10,758,802

금융부채

차입금	1,333,333	1,296,780	1,466,667	1,461,316

파생상품자산, 부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 매도가능증권의 경우에는 공정가치로 장부금액이 기재되어 있으므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 차입금의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용도를 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	대한주택보증	60,180	60,180

건설공제조합	2,494,492	2,494,492

전기공사공제조합	54,800	54,800

소방건설공제조합	20,000	20,000

한라풍력(주)	300,000	300,000

상기 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.4.3. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.'- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)'- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능 금융자산	1,101,602	1,101,602

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

만기보유 금융자산	10,479,078	10,479,078

차입금	1,296,780	1,296,780

4.4. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

만기보유금융자산

국공채 및 회사채	10,479,078	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

기타금융부채

차입금	1,296,780	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

5. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 외부고객 발생분	16,647,765	16,647,765	11,975,695	11,975,695

국외 외부고객 발생분	41,812,248	41,812,248	36,959,456	36,959,456

합계	58,460,012	58,460,012	48,935,151	48,935,151

(2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원)

단일 외부고객	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

GE WIND ENERGY	25,931,018	25,931,018	34,091,040	34,091,040

ENERCON Gmbh	8,827,646	8,827,646

Nordex USA, INC	7,034,763	7,034,763

합계	41,793,427	41,793,427	34,091,040	34,091,040

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산당분기와 전분기의 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

당분기초	96,094,356	621,791

취 득	570,709

처분 및 대체	(140,433)

재분류

감가상각 및 상각	(864,213)	(12,428)

당분기말	95,660,418	609,363

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

전분기초	85,432,815	10,433,288	172,718

취 득	1,090,278

처분 및 대체

재분류

감가상각 및 상각	(820,574)	(6,305)	(15,962)

전분기말	85,702,519	10,426,983	156,756

7. 종속기업, 관계기업 투자지분당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	57,661,905	58,779,673

취득	7,231

이익(손실)중 지분

배당금 중 지분

기타포괄손익 중 지분

보고기간말 금액	57,661,905	58,786,905

8. 건설계약(1) 분기 중 회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당분기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

경북도청이전 하수처리시설 소방전기공사	(4,455)	(4,455)

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	139,986	139,986

지하주차장(B1014,1015,1016)보수(D-0036)	(2,473)	(2,473)

포항역 공영주차장 조성공사(전기)	(1,301)	(1,301)

울진군 평해 하수관로정비공사	3,348,580	1,321,920	2,026,660

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	2,392,914	58,617	2,334,297

신라본역사지움조성사업 전기공사	42,886	42,886

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	5,632	5,632

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	44,359	42,292	86,651

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	92,771	92,771

경주풍력 경상정비공사	546,831	82,461	464,370

천북풍력 발전사업 EPC 계약	1,143,480	160,680	982,800

경주풍력발전 EPC 공급계약	2,235,369	529,152	1,706,217

강동풍력 발전사업 EPC계약	1,768,080	512,910	1,255,170

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	2,828	2,828

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	193,294	193,294

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	61,452	50,941	10,511

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	3,287,619	58,995	647,752	2,698,862

#1006외 3개동 공조설비 교체공사(D-0067)	481,438	135,964	345,474

#753 및 903 공조설비 교체공사(D-0068)	323,864	135,972	187,892

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	43,898	35,248	8,650

우체국 건물 #1058 공조설비 보수공사(D-0070)	165,053	60,812	104,241

포항수협 수산물 처리.저장시설 건립공사	57,418	57,418

가후곡지 노후위험저수지 일반수탁사업 토목공사	7,590	7,590

2015년 영천시 친환경에너지타운 조성사업	579,282	239,831	339,451

영일만산업단지 도로 지장물 정비공사	58,951	23,609	82,560

황룡원 석굴암 공사	659,277	37,613	621,664

16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	7,396,092	209,211	7,186,881

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	4,345	4,345

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	3,637	3,637

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	26,593	23,259	3,334

출입 보안검색 GATE 보수공사(D-0076)	8,879	8,879

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	1,223,960	10,178	1,213,782

기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	1,277,769	139,316	1,138,453

Delta 지역 가로등 보수공사(D-0080)전기	672,203	419,053	253,150

방송국건물 #1101 공조설비 보수공사(D-0081)	169,935	169,935

실험실 건물 #2221 항온항습기 설치공사(D-0082)전기	31,139	31,139

설악산타워 건물 #211 보수공사(D-0077)	679,201	369,689	309,512

한라산타워 건물 #1015 보수공사(D-0078)	1,645,032	596,818	1,048,215

울진 현종산 토목및 부대건축공사	34,955,520	3,408,163	31,547,357

무창풍력 발전단지 건설공사	19,580,000	101,816	19,478,184

합계	30,821,640	54,652,188	9,950,207	75,523,621

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 54,535,520,000원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 116,668,320원입니다.(2) 당분기말과 분기 중 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사수익등의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

당 분기	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	1,936,182	1,679,490	256,692

울진군 평해 하수관로정비공사	6,474,431	5,852,099	622,332

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	2,392,914	2,237,216	155,699

신라본역사지움조성사업 전기공사	185,816	156,251	29,565

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	568,899	543,748	25,151

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	429,706	399,964	29,742

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	388,327	362,846	25,481

경주풍력 경상정비공사	1,215,087	985,466	229,621	40,392

천북풍력 발전사업 EPC 계약	14,617,200	13,418,659	1,198,541

경주풍력발전 EPC 공급계약	4,891,683	4,547,846	343,837

강동풍력 발전사업 EPC계약	12,644,830	11,858,211	786,619

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	554,504	529,610	24,894

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	512,852	480,462	32,390	36,290

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	163,229	137,598	25,630

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	1,844,677	1,701,861	142,816	143,004

#1006외 3개동 공조설비 교체공사(D-0067)	136,157	127,875	8,282	145,000

#753 및 903 공조설비 교체공사(D-0068)	136,004	130,577	5,428	136,157

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	181,881	170,462	11,419

우체국 건물 #1058 공조설비 보수공사(D-0070)	60,828	58,399	2,429	58,563

포항수협 수산물 처리.저장시설 건립공사	109	94	16

가후곡지 노후위험저수지 일반수탁사업 토목공사	57,675	48,718	8,957

2015년 영천시 친환경에너지타운 조성사업	314,219	298,479	15,740

영일만산업단지 도로 지장물 정비공사	96,182	81,301	14,881

황룡원 석굴암 공사	212,336	205,383	6,954

16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	258,349	273,219	(14,869)

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	350,385	333,577	16,809

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	303,050	274,565	28,485

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	161,738	155,276	6,462

출입 보안검색 GATE 보수공사(D-0076)	119,340	113,158	6,182

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	161,608	153,528	8,081	6,620

기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	228,730	217,321	11,409	14,000

Delta 지역 가로등 보수공사(D-0080)전기	632,610	607,271	25,339	239,076

설악산타워 건물 #211 보수공사(D-0077)	369,689	351,199	18,490	132,900

한라산타워 건물 #1015 보수공사(D-0078)	596,818	566,984	29,834	646,520

울진 현종산 토목및 부대건축공사	3,408,163	3,225,044	183,120	230,400

무창풍력 발전단지 건설공사	101,816	92,281	9,535

합계	56,708,025	52,376,037	4,331,988	1,828,922

전기 말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

천북풍력 발전사업 EPC 계약	14,456,520	13,271,278	1,185,242

강동풍력 발전사업 EPC계약	12,131,920	11,377,257	754,663

울진군 평해 하수관로정비공사	5,152,511	4,657,226	495,285

경주풍력발전 EPC 공급계약	4,362,531	4,055,788	306,744

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	2,971,723	2,760,835	210,887	29,312

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	2,334,297	2,182,430	151,867

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	1,796,196	1,557,289	238,907

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	1,421,396	1,337,394	84,001	5,000

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	1,196,925	1,104,180	92,744	109,000

빌딩932 보수공사 (D-0054)	1,169,818	1,072,944	96,874	1,100

경주풍력 경상정비공사	1,132,626	918,586	214,040	44,275

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	828,421	788,602	39,819	100

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	563,267	540,733	22,534	61,000

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	551,676	529,603	22,074	2,900

#1136,1650 배수펌프장 보수공사(D-0064)	448,339	423,736	24,603	19,628

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	346,040	332,196	13,844	41,540

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	343,055	321,634	21,421	93,900

건물 밸브 교체공사(D-0057)	333,643	317,899	15,744

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	319,558	306,783	12,775	32,700

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	299,413	274,555	24,858

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	295,556	283,742	11,814

Delta 지역 가로등 보수공사(D-0080)전기	213,557	205,000	8,557	224,100

황룡원 석굴암 공사	174,723	169,038	5,685

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	151,431	143,820	7,610	117,352

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	146,632	137,416	9,217	157,731

신라본역사지움조성사업 전기공사	142,930	112,628	30,302

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	138,479	132,933	5,547	5,100

도로 차선공사(D-0056)	119,494	113,332	6,161

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	112,288	94,663	17,625

출입 보안검색 GATE 보수공사(D-0076)	110,461	106,034	4,427	9,000

기 타	276,997	697,616	(420,619)	111,000

합계	54,042,423	50,327,170	3,715,252	1,064,738

(*) 유보금은 재무상태표 상 미수금에 계상되어 있습니다(3) 전기말과 당분기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

#1006외 3개동 공조설비 교체공사(D-0067)	14,543	5,507

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	6,500	15,771

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	1,400	4,859

#1136,1650 배수펌프장 보수공사(D-0064)	1,029	1,029

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	2,289	3,121

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	2,728

#753 및 903 공조설비 교체공사(D-0068)	5,653	5,468

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	1,910	44,606

16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	258,349	49,139

2015년 영천시 친환경에너지타운 조성사업	177,855	74,388

Delta 지역 가로등 보수공사(D-0080)전기	15,850	10,543

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	4,532

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	100

가후곡지 노후위험저수지 일반수탁사업 토목공사	50,085

강동풍력 발전사업 EPC계약	200,978	104,068

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	3,085

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	57,782	40,665

경북도청이전 하수처리시설 소방전기공사	4,455

경주풍력 경상정비공사	168,593	168,875

경주풍력발전 EPC 공급계약	104,462	38,699

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	2,435	2,435

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	3,637

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	21,082	15,921

기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	20,570	15,586

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	942,008	1,000,625

무창풍력 발전단지 건설공사	101,816

방송국건물 #1101 공조설비 보수공사(D-0081)	2,000	2,000

병원 건물 #422 개보수공사(D-0051)	5,407

비상대기본부 #2548 보수공사(D-0026)	6,566	6,566

설악산타워 건물 #211 보수공사(D-0077)	16,432	1,000

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	4,530	12,098

신라본역사지움조성사업 전기공사	115,563	72,676

실험실 건물 #2221 항온항습기 설치공사(D-0082)전기	2,000	2,000

영일만산업단지 도로 지장물 정비공사	13,622

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	6,177	2,157

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	130,877

우체국 건물 #1058 공조설비 보수공사(D-0070)	3,124	5,373

울진 현종산 토목및 부대건축공사	296,843

울진군 평해 하수관로정비공사	2,522	14,723

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	100

재해위험 속구미지구 정비사업	226,007	226,007

지하주차장(B1014,1015,1016)보수(D-0036)	2,473

천북풍력 발전사업 EPC 계약	583,550	422,870

출입 보안검색 GATE 보수공사(D-0076)	953	1,925

포항수협 수산물 처리.저장시설 건립공사	109	109

포항역 공영주차장 조성공사(전기)	1,301

한라산타워 건물 #1015 보수공사(D-0078)	50,702	1,000

황룡원 석굴암 공사	128,936	91,323

합계	1,590,472	1,960,649	946,650	1,738,884

(4) 당분기 중 건설부문에 원가 상승 요인이 있어 당분기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	총공사계약 수익의 변동	총계약원가의 변동	공사손익의 변동	미청구공사의변동

당기손익 영향	미래손익 영향	합 계

건설부문	116,668	106,759	5,519	4,391	9,910	5,519

9. 차입금(1) 회사의 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금(*)

유동성사채(*)	133,333	133,333

유동성장기부채

소 계	133,333	133,333

비유동

장기차입금(*)	1,200,000	1,200,000

소 계	1,200,000	1,200,000

총차입금	1,333,333	1,333,333

(*)회사의 재고자산, 유형자산, 투자부동산 등이 담보로 설정되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당분기	전분기

구 분	금 액	구 분	금 액

당분기초	1,333,333	전분기초	1,466,667

차입	차입

사채 및 차입금의 상환	사채 및 차입금의 상환

기타	기타

당분기말	1,333,333	전분기말	1,466,667

10. 확정급여부채- DC형으로 확정급여부채 없음11. 충당부채당분기와 전기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당분기 초	증 가	감 소	당분기 말

하자보수충당부채	5,683,992	5,683,992

공사손실충당부채	434,890	434,890

합 계	6,118,882	6,118,882

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	전기 초	증 가	감 소	전기 말

하자보수충당부채	1,442,428	5,562,857	-1,321,294	5,683,992

공사손실충당부채	434,890	434,890

합 계	1,442,428	5,997,748	-1,321,294	6,118,882

12. 자기주식의 취득- 회사는 2009년 9월외 자기주식 1,409,277주를 13,131,874천원에 취득하였으며, 이를 자본조정에 계상하고 있습니다.13. 판매일반관리비당분기와 전분기의 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	978,358	978,358	901,002	901,002

퇴직급여	45,506	45,506	38,558	38,558

수도광열비	984	984	1,676	1,676

감가상각비	173,733	173,733	117,300	117,300

차량유지비	35,045	35,045	22,865	22,865

장비임차료	18,834	18,834

지급임차료	6,446	6,446	7,720	7,720

소모품비	43,699	43,699	83,975	83,975

도서인쇄비	3,304	3,304	4,591	4,591

세금과공과	93,016	93,016	17,444	17,444

보험료	31,991	31,991	34,278	34,278

광고선전비	14,052	14,052

복리후생비	189,025	189,025	102,088	102,088

여비교통비	70,266	70,266	62,075	62,075

통신비	10,677	10,677	7,990	7,990

접대비	128,888	128,888	107,606	107,606

지급수수료	132,332	132,332	169,151	169,151

교육훈련비	20,161	20,161	4,128	4,128

경상시험연구비	72,929	72,929

무형자산상각	109	109	2,274	2,274

수출비용	1,082,941	1,082,941

용역비	141,272	141,272	105,652	105,652

지급리스료	29,782	29,782	23,038	23,038

합계	3,250,419	3,250,419	1,886,339	1,886,339

14. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.6%(*)(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.8%)입니다.15. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,688,047천원은 2017년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,573,372천원).16. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원,USD,EUR)

제공자	보증금액	보증내역

국민은행	USD 5,123,905	계약이행보증외

EUR 449,249	계약이행보증외

신한은행	USD 5,806,916	계약이행보증외

건설공제조합	20,571,503	계약이행보증외

서울보증보험	25,011,345	계약이행보증외

(2) 견질어음과 수표당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제공받는자	제공한 자산	보증금액	보증처	사유

수출입은행	단기금융상품	5,500,000	수출입은행	차입금 지급보증

신한은행	단기금융상품	1,750,000	신한은행	차입금 지급보증

대한주택보증	매도가능금융자산	60,180	대한주택보증(주)	차입금 지급보증

건설공제조합	매도가능금융자산	2,494,492	건설공제조합	하자보수보증

(3) 금융기관과의 수입신용장 약정회사는 신한은행 등과 수입신용장 등의 한도약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD).

제공자	제공받은 내역	약정한도	실행현황

통화단위	약정한도액	통화단위	실행액

국민은행	무역금융(*1)	천원	5,000,000	천원

원화지보	천원	2,000,000	천원

포괄외화지급보증	USD	15,000,000	USD	5,123,904

EUR	449,248

외상매출채권담보	천원	5,000,000	천원	2,000,694

L/C한도	USD	10,000,000	USD

신한은행	외상매출채권담보	천원	3,900,000	천원	1,297,330

외화지급보증	USD	8,167,000	USD	5,806,916

L/C한도	USD	10,000,000	USD

대구은행	L./C한도	USD	10,000,000	USD

외상매출채권담보	천원	5,000,000	천원	1,964,369

하나은행	포괄여신한도	천원	4,000,000	천원

외상매출채권담보	천원	5,000,000	천원	1,122,437

시티은행	L/C한도	USD	4,000,000	USD

기업은행	L/C한도	USD	10,000,000	USD	790,860

(*1) 상기의 한도약정과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 설정되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 회사는 상기의 실행액과 관련하여 미수금을 담보로 설정하고 있으며, 단기차입금으로 인식하고 있습니다3) 당분기말 현재 회사가 금융기관에 제공한 담보설정 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	19,236,695	35,100,000	포괄외화 지급보증 등	국민은행 /신한은행

건물	2,752,286

기계장치	124,456

매도가능증권	60,180	1,600,000	장기차입금	대한주택보증

17. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)(기준일:2017년 3월 31일)

명 칭	지분율(%)	비고

동국산업(주)	지배기업(최대주주)

디케이동신(주)	61.5	종속기업

(주)청안	100

신안풍력발전(주)	100

㈜남원태양광발전	45	관계기업

(주)동국알앤에스	22.4

경주풍력발전(주)	15

비금풍력발전(주)	20

㈜불이	45

(주)동연에스엔티	기타의 특수관계자

청석개발(주)

금화철강(주)

DK AMERICA.,INC.

재단법인중도

(2) 당분기와 전기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입	배당금수입	이자수익

지배기업	동국산업(주)	14,790

종속기업	디케이동신(주)

(주)청안

신안풍력발전(주)	3,459

관계기업	(주)동국알앤에스	329,764

㈜불이	20,058	59,905

경주풍력발전(주)	1,458,715

기타의 특수관계자	재단법인중도

(주)동연에스엔티	100,947

금화철강(주)

합 계	1,478,773	175,642	329,764	3,459

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산취득	투자주식 취득

지배기업	동국산업(주)	32,350

종속기업	디케이동신(주)

(주)청안

신안풍력발전(주)	7,503

관계기업	(주)동국알앤에스	2,102

경주풍력발전(주)	915,611	145,500

기타의 특수관계자	재단법인중도

(주)동연에스엔티	115,020

금화철강(주)

합 계	923,114	149,472	145,500

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	동국산업(주)	88,105	5,401

종속기업	디케이동신(주)	9,789

(주)청안

신안풍력발전(주)	100,000

관계기업	(주)동국알앤에스	339,554

㈜불이	7,355	21,584	111

경주풍력발전(주)	979,060	452,800

기타의 특수관계자	재단법인중도

(주)동연에스엔티	2,162

금화철강(주)

소 계	979,060	444,803	100,000	29,146	452,911

- 전기말 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	동국산업(주)	11,825

종속기업	디케이동신(주)	10,808

(주)청안

신안풍력발전(주)	300,000

관계기업	(주)동국알앤에스

경주풍력발전(주)	145,500	1,200,707

기타의 특수관계자	재단법인중도

(주)동연에스엔티	64,174

금화철강(주)

소 계	156,308	300,000	75,999	1,200,707

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않으며 무이자조건입니다(4) 특수관계자와의 자금거래특수관계자에 대한 대여금은 전액 임직원 대출이며 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	300,000	500,000

기중 대여액	0

기중 상환액	(200,000)	(200,000)

현재가치 할인

보고기간말 금액	100,000	300,000

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	디케이동신㈜	수출입은행	1,750,000	2016-12-20 ~ 2017-06-20

신한은행	5,500,000	2016-11-02 ~ 2017-11-02

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공 및 채무보증 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	회사명	보증처	액면가액	담보한도	관련차입	비고

관계기업	경주풍력발전(주)	한국산업은행	3,420,000	36,960,000	26,320,000	보유주식 담보

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	378,758	319,179