동국S&C 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 동국에스엔씨(이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 '연결회사')은 풍력발전사업, 건설관련사업 및 신재생에너지사업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 지배회사는 2009년 8월 31일에 한국거래소에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 지배회사의 납입자본금은 286억원이며 동국산업(주)가 회사의 최대주주로서 50.51%의 지분을 보유하고 있습니다.1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당반기말	전기말

신안풍력발전(주)	100.0	100.0	한국	12월	신재생에너지사업

(주)청안	100.0	100.0	한국	12월	신재생에너지사업

디케이동신(주)	61.5	61.5	한국	12월	칼라강판 제조 및 판매

소주동신채색금속판유한공사(*)	80.7	80.7	중국	12월	칼라강판 제조 및 판매

(*) 종속기업인 디케이동신(주)가 80.7%를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 자산 및 부채 등을 매각예정 및 중단영업으로 표시하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책

보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(금융상품)기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

만기보유금융자산	10,424,827	10,634,993	10,461,959	10,728,309

금융부채

차입금	50,770,459	50,729,736	50,385,447	51,800,287

파생상품자산, 부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 매도가능증권의 경우에는 공정가치로 장부금액이 기재되어 있으므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 차입금의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용도를 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 4.2. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	QSSC S.A de C.V	1,526,563	1,526,563

(주)오션뷰	408,800	408,800

대한주택보증	60,180	60,180

건설공제조합	2,494,492	2,494,492

전기공사공제조합	54,800	54,800

소방건설공제조합	20,000	20,000

한라풍력(주)	300,000	300,000

4.3. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기말	수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능 금융자산	1,433,300	-	-	1,433,300

파생금융자산	-	1,497,376	-	1,497,376

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

만기보유 금융자산	-	10,634,993	-	10,634,993

차입금	-	50,729,736	-	50,729,736

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	888,585	-	-	888,585

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

만기보유금융자산	-	10,728,309	-	10,728,309

차입금	-	51,800,287	-	51,800,287

4.4. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

파생금융상품

통화선도(자산)	1,497,376	2	시장접근법	(*)	해당사항 없음

만기보유금융자산

국공채 및 회사채	10,634,993	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

기타금융부채

차입금	50,729,736	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

(*) 통화선도의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하였습니다.

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

만기보유금융자산

국공채 및 회사채	10,728,309	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

기타금융부채

차입금	51,800,287	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

5. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며,손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (단위 : 천원)- 당분기

구 분	3개월	누 적

총부문수익	부문간수익	외부고객 으로부터의 수익	영업이익(*)	총부문수익	부문간수익	외부고객 으로부터의 수익	영업이익(*)

신재생에너지부문	34,464,741	-	34,464,741	5,710,050	120,667,515	-	120,667,515	19,453,198

건설부문	16,729,558	-	16,729,558	777,847	45,559,223	(82,150)	45,477,073	3,386,514

철강부문	47,777,597	-	47,777,597	943,092	127,775,427	-	127,775,427	3,766,815

합 계	98,971,896	-	98,971,896	7,430,988	294,002,166	(82,150)	293,920,016	26,606,527

- 전분기

구 분	3개월	누 적

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(*)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(*)

신재생에너지부문	51,568,237	51,568,237	7,045,296	132,874,812	132,874,812	13,717,128

건설부문	11,405,022	11,405,022	(1,524,055)	45,244,649	45,244,649	(610,263)

합 계	62,973,259	0	62,973,259	5,521,241	178,119,461	0	178,119,461	13,106,865

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산당분기와 전분기의 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기	유형자산	투자부동산	무형자산

당분기초	131,635,562	15,236,114	6,501,101

취 득	3,212,302	-	48,100

재분류	-	-	(307,154)

처분 및 대체	1,795,694	(15,223,504)	-

감가상각 및 상각	(4,797,949)	(12,610)	(61,413)

당분기말	131,845,610	-	6,180,635

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

전분기초	85,845,800	10,458,508	229,675

취 득	3,252,048	-	19,491

처 분	(399,938)	-	-

감가상각 및 상각	(2,510,877)	(18,915)	60,486

전분기말	86,187,033	10,439,593	188,681

7.종속기업, 관계기업 투자지분(1) 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	주된 사업장	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)동국알앤에스	한국	22.4	15,570,953	22.4	14,979,490

(주)남원태양광발전	한국	45.0	702,003	45.0	702,087

㈜불이	한국	50.0	42,200	-	-

경주풍력발전㈜	한국	15.0	4,893,398	15.0	4,897,928

비금풍력발전(주)	한국	20.0	97,167	20.0	97,203

합 계	21,305,721	20,676,708

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,676,708	44,958,430

취득(처분)	50,000	630,000

이익(손실) 중 지분	861,650	(884,164)

배당금 중 지분	(145,500)	668,821

기타포괄손익 중 지분	(137,138)	57,398

보고기간말 금액	21,305,721	45,430,485

8. 건설계약(1) 분기 중 연결회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	분기말잔액

(연수동)중도 연수원 신축공사	-	821,500	821,500	-

노곡리 농어촌 마을하수도시설 설치공사	1,844	(24,055)	(22,211)	-

경북도청이전 하수처리시설 소방전기공사	7,076	-	7,076	-

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	319,112	-	91,601	227,512

부거리-금류아파트간 도로개설공사	-	(0)	(0)	-

탄약고 시설공사(2013-3136)	653,133	131,027	784,159	-

(기숙사 No.1438 기계실보수공사)_(D-0007)	3,325	-	3,325	-

재해위험 속구미지구 정비사업	2,387,353	480,175	2,359,075	508,452

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	751,134	(4,244)	525,794	221,096

보경사 군립공원 진입도로 확포장공사	4,510	-	4,510	-

비상대기본부 #2548 보수공사(D-0026)	70,139	21,481	91,620	-

#355외3건 공조설비 보수공사(D-0029)	9,490	-	9,490	-

#1380외2건 공조설비 보수공사(D-0030)	6,630	-	6,630	-

Phase4 구역 공조설비 보수공사(D-0032)	8,641	-	8,641	-

#211 화재감지기 보수공사(D-0035)	5,961	-	5,961	-

전투전략지휘소 #946 보수공사(D-0038)	67,875	-	67,875	-

울진군 평해 하수관로정비공사	5,124,155	1,150,842	2,932,142	3,342,854

후생복지시설 빌딩No.1313 보수공사(D-0043)	105,308	(11,228)	94,079	-

오산 고압전선 교체공사(D-0045)	40,992	-	205	40,787

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	4,200,959	(128,672)	1,194,975	2,877,312

신라본역사지움조성사업 전기공사	139,175	(18,582)	52,974	67,619

빌딩No.323내부보수공사(D-0047)	774	-	774	-

고등학교 바닥 카페트 외 보수공사(D-0049)	35,227	-	35,227	-

2015년도 강구항 친환경 연안정비사업	396,243	-	396,243	-

기숙사건물 #475 철거공사(D-0050)	7,002	-	7,002	-

다목적강당 및 급식소 증축 정보통신공사	37,651	(4,461)	33,190	-

활주로 유도등 전선지중화(D-0046)	2,495	-	2,495	-

병원 건물 #422 개보수공사(D-0051)	136,661	8,520	113,918	31,263

치과건물 #405 개보수공사(D-0052)	144,151	26,002	170,153	-

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	828,421	0	828,421	-

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	1,421,396	-	1,248,838	172,557

건물 밸브 교체공사(D-0057)	340,070	(6,495)	333,575	-

도로 차선공사(D-0056)	1,446	-	1,446	-

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	568,671	-	341,851	226,820

빌딩932 보수공사 (D-0054)	1,168,793	791	1,073,425	96,159

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	-	387,413	8,601	378,813

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	-	388,327	99,334	288,993

모의비행실#771 공조설비 보수공사(D-0061)	-	136,975	118,059	18,916

#1136,1650 배수펌프장 보수공사(D-0064)	-	448,339	362,841	85,498

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	-	554,504	481,365	73,139

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	-	512,852	308	512,545

16-6-포 노후시설 보수공사	-	247,478	247,478	-

#2548 지붕 및 기계실 보수공사(D-0065)	-	68,296	68,296	-

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	-	159,118	46,940	112,178

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	-	4,484,544	710,800	3,773,744

#1006외 3개동 공조설비 교체공사(D-0067)	-	481,631	96	481,534

#753 및 903 공조설비 교체공사(D-0068)	-	323,897	32	323,864

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	-	190,531	114	190,416

우체국 건물 #1058 공조설비 보수공사(D-0070)	-	165,070	17	165,053

포항수협 수산물 처리.저장시설 건립공사	-	63,280	108	63,172

가후곡지 노후위험저수지 일반수탁사업 토목공사	-	50,785	20	50,765

2015년 영천시 친환경에너지타운 조성사업	-	653,670	59,353	594,317

영일만산업단지 도로 지장물 정비공사	-	72,573	5,835	66,738

16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	-	7,445,230	13,401	7,431,829

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	-	303,050	283,382	19,668

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	-	165,073	-	165,073

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	-	350,385	39,769	310,616

기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	-	1,367,183	-	1,367,183

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	-	1,375,391	-	1,375,391

출입 보안검색 GATE 보수공사(D-0076)	-	119,340	-	119,340

설악산타워 건물 #211 보수공사(D-0077)	-	679,201	-	679,201

한라산타워 건물 #1015 보수공사(D-0078)	-	1,645,032	-	1,645,032

경주풍력 경상정비공사	931,259	-	247,384	683,875

GS 영양풍력 발전단지 건설공사	2,052,708	(38,900)	2,013,808	-

천북풍력 발전사업 EPC 계약	15,334,800	-	13,628,160	1,706,640

경주풍력발전 EPC 공급계약	6,543,186	1,282	1,879,752	4,664,715

강동풍력 발전사업 EPC계약	-	14,400,000	11,535,840	2,864,160

합계	43,857,764	39,644,150	45,477,073	38,024,841

(*) 신규수주 등 도급증가액은 당분기와 전분기 각각 37,239,167천원 및 15,171,837천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 당분기와 전분기 각각 2,404,983천원 및 118,853천원입니다.(2)분기중 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당 분기	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	유보금(*)

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	1,759,489	1,530,761	228,728	-

재해위험 속구미지구 정비사업	4,481,268	3,965,560	515,707	-

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	2,750,627	2,595,177	155,450	83,200

울진군 평해 하수관로정비공사	4,776,782	3,821,185	955,598	-

오산 고압전선 교체공사(D-0045)	984,006	934,791	49,216	-

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	1,591,257	1,484,687	106,570	-

신라본역사지움조성사업 전기공사	118,198	93,142	25,056	-

병원 건물 #422 개보수공사(D-0051)	113,945	109,394	4,551	71,843

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	1,248,838	1,167,121	81,717	56,600

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	342,079	328,407	13,672	32,700

빌딩932 보수공사 (D-0054)	1,073,659	1,019,934	53,724	244,981

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	8,601	8,271	330	8,083

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	99,334	95,351	3,983	78,900

모의비행실#771 공조설비 보수공사(D-0061)	118,059	113,338	4,721	-

#1136,1650 배수펌프장 보수공사(D-0064)	362,841	348,306	14,535	-

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	481,365	462,103	19,262	-

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	308	296	12	-

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	46,940	39,339	7,601	-

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	710,800	668,181	42,620	144,900

#1006외 3개동 공조설비 교체공사(D-0067)	96	79	17	-

#753 및 903 공조설비 교체공사(D-0068)	32	39	(7)	-

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	114	105	9	-

우체국 건물 #1058 공조설비 보수공사(D-0070)	17	18	(2)	-

포항수협 수산물 처리.저장시설 건립공사	108	94	14	-

가후곡지 노후위험저수지 일반수탁사업 토목공사	20	17	3	-

2015년 영천시 친환경에너지타운 조성사업	59,353	56,415	2,938	-

영일만산업단지 도로 지장물 정비공사	5,835	4,868	966	-

16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	13,401	12,852	550	-

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	283,382	272,055	11,327	24,985

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	-	-	-	12,600

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	39,769	38,192	1,576	43,400

기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	-	-	-	-

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	-	-	-	-

출입 보안검색 GATE 보수공사(D-0076)	-	-	-	-

설악산타워 건물 #211 보수공사(D-0077)	-	-	-	-

한라산타워 건물 #1015 보수공사(D-0078)	-	-	-	-

경주풍력 경상정비공사	995,582	846,304	149,278	43,582

천북풍력 발전사업 EPC 계약	13,893,360	12,225,909	1,667,451	464,200

경주풍력발전 EPC 공급계약	1,933,185	1,836,491	96,693	-

강동풍력 발전사업 EPC계약	11,535,840	10,381,655	1,154,185	255,200

합계	49,828,488	44,460,436	5,368,052	1,565,173

(*) 유보금은 재무상태표 상 미수금에 계상되어 있습니다(3) 보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기 말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

#1006외 3개동 공조설비 교체공사(D-0067)	-	5,604	-

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	-	10,493	-

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	-	9,382	-

#1136,1650 배수펌프장 보수공사(D-0064)	251,109	-	-

#1380외2건 공조설비 보수공사(D-0030)	-	-	-	5,630

#211 화재감지기 보수공사(D-0035)	-	-	-	5,961

#2548 지붕 및 기계실 보수공사(D-0065)	1,105	-	-

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	-	40,100	-

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	18,261	-	-

#355외3건 공조설비 보수공사(D-0029)	-	-	-	8,490

#753 및 903 공조설비 교체공사(D-0068)	-	5,468	-

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	-	9,492	-

(기숙사 No.1438 기계실보수공사)_(D-0007)	-	-	-	3,325

(탑동)중도 연수원 신축공사	-	-	3,200,000	-

16-6-포 노후시설 보수공사	-	-	-	-

16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	13,401	-	-	-

2015년 영천시 친환경에너지타운 조성사업	59,353	-	-

2015년도 강구항 친환경 연안정비사업	63,728	-	-	242,593

GS 영양풍력 발전단지 건설공사	-	-	313,355	-

Phase 1구역 공조설비 보수공사(D-0031)	-	-	3,000	-

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	139,563	-	128	-

Phase4 구역 공조설비 보수공사(D-0032)	-	-	-	7,641

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	6,543	-	-	100

가후곡지 노후위험저수지 일반수탁사업 토목공사	20	-	-	-

강동풍력 발전사업 EPC계약	323,988	-	-

건물 No.2403 병원창고 증축공사(D-0009)	-	-	100	-

건물 밸브 교체공사(D-0057)	4,100	-	-	32

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	-	3,631

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	-	41,642

경북도청이전 하수처리시설 소방전기공사	4,455	-	-	2,621

경주풍력 경상정비공사	-	220,644	-	218,574

경주풍력발전 EPC 공급계약	167,009	-	53,433	-

고등학교 바닥 카페트 외 보수공사(D-0049)	-	-	-	35,127

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	-	46,509	-	49,146

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	-	18,353

기숙사건물 #475 철거공사(D-0050)	-	-	-	7,002

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	-	1,344,831	-	715,314

노곡리 농어촌 마을하수도시설 설치공사	-	-	22,211	-

다목적강당 및 급식소 증축 정보통신공사	-	-	60	-

도로 차선공사(D-0056)	-	-	-	1,446

모의비행실#771 공조설비 보수공사(D-0061)	-	16,177

병원 건물 #422 개보수공사(D-0051)	-	18,297	-	1,973

보경사 군립공원 진입도로 확포장공사	-	-	-	4,510

비상대기본부 #2548 보수공사(D-0026)	6,566	-	-	2,830

빌딩932 보수공사 (D-0054)	-	43,409	134	-

빌딩No.323내부보수공사(D-0047)	-	-	-	674

빌딩No.935Room220외통신설비보수(D-0048)	-	-	100	-

생존장비점 건물 #2814 보수공사(D-0025)	-	-	1,216	-

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	-	886

수송본부 건물 #814 보수공사(D-0020)	-	-	1,200	-

신라본역사지움조성사업 전기공사	47,944	-	13,920	-

영일만산업단지 도로 지장물 정비공사	5,835	-

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	-	26,296

오산 고압전선 교체공사(D-0045)	-	40,787	-	40,992

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	-	167,584	-	240,476

우체국 건물 #1058 공조설비 보수공사(D-0070)	-	5,373

울진군 평해 하수관로정비공사	750,477	-	426,185	-

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	-	-	-	100

재해위험 속구미지구 정비사업	247,223	-	-	323,412

전투전략지휘소 #946 보수공사(D-0038)	-	-	-	5,075

지하벙커건물 #935 내부 보수공사(D-0040)	-	-	100	-

지하주차장(B1014,1015,1016)보수(D-0036)	2,473	-	2,573	-

천북풍력 발전사업 EPC 계약	2,370,710	-	-	4,071,050

치과건물 #405 개보수공사(D-0052)	1,527	-	-	1,986

탄약고 시설공사(2013-3136)	110,329	-	-	451,215

포항수협 수산물 처리.저장시설 건립공사	108	-

포항역 공영주차장 조성공사(전기)	1,301	-	1,301	-

항공정비대 #2852 보수공사(D-0039)	-	-	6,000	-

활주로 유도등 전선지중화(D-0046)	-	-	-	2,495

후생복지시설 빌딩No.1313 보수공사(D-0043)	-	-	-	2,408

합계	4,597,127	2,074,958	4,045,015	6,452,199

(4) 당분기 중 건설부문에 원가 상승 요인이 있어 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	총공사계약수익의 변동	총계약원가의변동	공사손익의 변동	미청구공사의 변동

당기손익 영향	미래손익 영향	합 계

건설부문	2,404,982	2,096,192	35,576	273,214	308,790	35,576

9. 차입금(1) 연결회사의 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전분기말

유동

단기차입금(*)	39,303,792	2,200,000

유동성사채	-	-

유동성장기부채(*)	10,133,333	133,333

소 계	49,437,125	2,333,333

비유동

장기차입금(*)	1,333,333	1,466,667

소 계	1,333,333	1,466,667

총차입금	50,770,459	3,800,000

(*) 연결회사의 재고자산, 유형자산, 투자부동산 등이 담보로 설정되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기	전분기

구 분	금 액	구 분	금 액

당분기초	50,385,447	전분기초	3,338,655

차입	66,792,291	차입	2,200,000

사채 및 차입금의 상환	(66,339,373)	사채 및 차입금의 상환	(1,688,477)

기타	(67,907)	기타	(33,859)

당분기말	50,770,459	전분기말	3,816,319

10. 퇴직급여가. 확정급여제도(1) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	339,325	962,576

순이자원가	5,153	15,459

합 계	344,478	978,036	-	-

총비용중 801,947 천원은 매출원가에 포함되었고 176,088천원은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전분기말

확정급여채무의 현재가치	7,241,645	-

사외적립자산의 공정가치	(5,252,392)	-

합 계	1,989,254	-

나. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 262,148,368 원 입니다.11. 충당부채당분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	분기초	증가	감소	분기말

하자보수충당부채	1,442,428	2,656,476	(83,654)	4,015,250

12. 자기주식의 취득보고기간종료일 현재 연결회사는 자기주식 1,409,277주를 보유하고 있으며, 이를 자본조정에 계상하고 있습니다.13. 판매일반관리비당분기와 전분기의 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,428,179	4,355,846	760,464	2,235,635

퇴직급여	114,857	301,332	34,586	99,371

수도광열비	19,443	51,749	18,924	49,281

운반보관비	1,257,427	3,485,403	-	-

감가상각비	241,820	702,364	151,969	445,703

수선비	200	1,196	24,000	24,000

차량유지비	78,645	196,093	49,623	77,836

지급임차료	39,644	119,117	44,510	156,330

소모품비	37,616	199,652	76,437	142,401

도서인쇄비	2,435	16,329	407	5,912

세금과공과	30,289	168,400	- 125,777	99,487

보험료	77,343	228,572	39,895	119,703

광고선전비	1,000	4,821	500	4,831

복리후생비	200,857	563,321	95,138	310,958

여비교통비	192,376	645,982	79,239	266,991

통신비	39,176	110,138	8,100	25,172

접대비	227,239	550,344	147,989	307,290

지급수수료	273,561	1,050,847	66,674	218,797

교육훈련비	17,086	42,385	3,884	14,794

보상비	-	14,800	14,800

경상시험연구비	349,137	702,641	47,284	113,292

수출비용	25,336	61,936	-	-

무형자산상각비	1,800	8,690	2,444	15,982

하자보수비	400,114	3,056,590	-	-

지급리스료	29,782	82,601	-	-

불량보상비	192,739	723,457	-	-

용역비	118,237	339,542	112,898	314,326

지급리스료	-	-	14,859	33,129

합계	5,396,339	17,769,350	1,668,845	5,096,022

14. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.4%(2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.6%)입니다.15. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,573,372천원은 2016년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,901,360천원).16. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

제공자	보증금액	보증내역

국민은행	USD 4,851,171.00	계약이행보증외

국민은행	EUR 489,283.00	계약이행보증외

신한은행	USD 3,070,520.00	계약이행보증외

건설공제조합	21,342,513	계약이행보증외

서울보증보험	14,654,920	계약이행보증외

(2) 금융기관과의 수입신용장 등의 약정연결회사는 국민은행 등과 수입신용장 등의 한도약정을 맺고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 약정한도액 및 실행금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원)

제공자	제공받은 내역	약정한도	실행액

통화	약정한도액	통화	실행액

신한은행	수입신용장(기한부)	USD	2,000,000	USD	858,266

신한은행	수입신용장(기한부)USANCE	USD	2,000,000	USD	1,015,941

신한은행	L/C한도	USD	10,000,000	-	-

신한은행	무역금융(*1)	KRW	3,500,000	KRW	2,000,000

신한은행	외화지급보증(*1)	USD	3,934,250	USD	3,070,520

신한은행	원화지급보증(*1)	KRW	4,000,000	-	-

신한은행	외상매출채권담보대출(*2)	KRW	3,900,000	KRW	1,966,508

신한은행	운영자금대출	CNY	8,000,000	CNY	7,985,882

우리은행	운영자금대출	CNY	7,000,000	CNY	7,000,000

우리은행	운영자금대출	CNY	11,200,000	CNY	11,200,000

수출입은행	포괄수출금융	KRW	14,000,000	KRW	14,000,000

국민은행	포괄외화지급보증	USD	10,000,000	USD	4,851,171

EUR	489,283

국민은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

국민은행	단기한도대출	KRW	10,000,000	KRW	4,140,000

국민은행	원화지급보증(*1)	KRW	2,000,000	-	-

국민은행	무역금융(*1)	KRW	5,000,000	-	-

국민은행	외상매출채권담보대출(*2)	KRW	5,000,000	KRW	3,549,190

국민은행	L/C한도	USD	16,000,000	-	-

국민은행	기한부수입신용장	USD	7,500,000	USD	4,144,628

국민은행	수입신용장(기한부)USANCE	USD	7,500,000	USD	3,503,729

대구은행	L/C 한도	USD	10,000,000	-	-

대구은행	외상매출채권담보(*2)	KRW	5,000,000	KRW	1,861,184

대구은행	일반대출	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

SC은행	무역금융대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

SC은행	구매자금대출	KRW	2,000,000	KRW	1,000,000

시티은행	L/C 한도	USD	4,000,000	-	-

기업은행	L/C 한도	USD	10,000,000	USD	830,337

하나은행	포괄여신한도	KRW	8,000,000	-	-

하나은행	외상매출채권담보대출(*2)	KRW	5,000,000	KRW	2,489,077

(*1) 상기의 한도약정과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 설정되어 있습니다.(*2) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	27,687,433	61,500,000	장·단기차입금 및 포괄외화 지급보증 등	국민은행 신한은행 SC은행

건물	14,377,320

기계장치	14,363,964

매도가능증권	60,180	1,600,000	장기차입금	대한주택보증

매도가능증권	2,494,492	2,494,492	하자보수보증	건설공제조합

단기금융상품	5,500,000	5,500,000	장·단기차입금	수출입은행

단기금융상품	1,750,000	1,750,000	장·단기차입금	신한은행

단기금융상품	2,984,254	CNY 18,200,000	장·단기차입금	우리은행

17. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

명 칭	지분율(%)	비 고

동국산업(주)	-	지배기업(최대주주)

디케이동신(주)	61.5	종속기업

(주)청안	100.0

신안풍력발전(주)	100.0

(주)남원태양광발전	45.0	관계기업

(주)불이	45.0

(주)동국알앤에스	22.4

경주풍력발전(주)	15.0

비금풍력발전(주)	20.0

(주)동연에스엔티	-	기타 특수관계자

청석개발(주)	-

금화철강(주)	-

DK AMERICA.,INC.	-

재단법인중도	-

소주동신채색금속판유한공사	-

동국산업(상해) 무역유한공사	-

(주)동국산업 재팬	-

영구신동내화재료(유)	-

치박동국내화재료(유)	-

당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 동국산업(지분율 50.51%)이며 최상위 지배자이고 나머지 49.49%의 지분은 넓게 분산되어 소유되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원)-당분기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입	유형자산 매각	유/무형자산취득	이자수익	배당금수입	투자주식 취득

지배기업	동국산업(주)	739,350	22,433,181	-	160,740	-	-	-

관계기업	(주)동국R	82,150	9,102	-	-	-	-	-

㈜불이	28,423	56,579	3,000	-	-	-	45,000

경주풍력발전(주)	1,868,176	-	-	-	-	145,500	-

기타의 특수관계자	재단법인중도	-	-	-	-	-	-	-

(주)동연에스엔티	-	285,060	-	43,000	-	-	-

합 계	2,718,098	22,783,921	3,000	203,740	-	145,500	45,000

-전분기

특수관계구분	회사명	매출(*)	매입	배당금수입	관계기업투자주식 취득(처분)	관계기업투자주식 처분손실

지배기업	동국산업(주)	1,748,430	97,520	-	-	-

관계기업	(주)동국알앤에스	777,080	160,189	329,764	-	-

디케이동신(주)	194,270	17,648	-	-	-

경주풍력발전(주)	-	-	554,400	630,000	-

비금풍력발전(주)	-	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	재단법인중도	2,232,000	-	-	-	-

(주)동연에스엔티	-	193,324	-	-	-

DK AMERICA.,INC	-	-	-	-	-

금화철강(주)	-	5,200	-	-	-

합 계	4,951,780	473,881	884,164	630,000	-

상기 거래는 진행률에 따른 매출액 등을 제외한 청구금액 기준이며 당분기와 전분기 중 진행률에 따른 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

지배기업	동국산업(주)	739,350	1,000,324

관계기업	(주)동국알앤에스	82,150	444,588

㈜불이	28,423

경주풍력발전(주)	1,981,752

그 밖의 특수관계자	재단법인중도	3,606,963

합 계	2,831,675	5,163,022

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원)-당분기

특수관계구분	회사명	채 권

매출채권	미수금	선급금	장기대여금	임차보증금	기타채권

지배기업	동국산업(주)	-	-	-	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)동국알앤에스	-	-	-	-	-	-

㈜불이	-	7,455	15,452	-	-	-

경주풍력발전(주)	88,740	-	-	-	-	-

기타	재단법인중도	-	-	-	-	-	-

(주)동연에스엔티	-	-	-	-	-	-

금화철강(주)	-	-	-	-	-	-

합 계	88,740	7,455	15,452	-	-	-

특수관계구분	회사명	채 무

매입채무	미지급금	선수금	차입금	금융보증채무	기타채무

지배기업	동국산업(주)	-	11,814	-	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)동국알앤에스	-	-	-	-	-	-

㈜불이	-	1,290	-	-	-	-

경주풍력발전(주)	-	-	699,600	-	-	-

기타	재단법인중도	-	-	-	-	-	-

(주)동연에스엔티	-	31,174	-	-	-	-

금화철강(주)	-	-	-	-	-	-

합 계	-	44,278	699,600	-	-	-

-전분기

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	임차보증금	매입채무	미지급금

지배기업	동국산업(주)	1,737,252	942,159	59,800	5,228,154	967,760

관계기업	(주)동국알앤에스	-	-	-	-	9,270

그 밖의	(주)동연에스엔티	-	-	-	-	80,674

소 계	1,737,252	942,159	59,800	5,228,154	1,057,704

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않으며 무이자조건입니다.한편, 상기 거래는 진행률에 따른 미청구 채권과 초과청구 채무를 제외한 청구금액 기준이며, 보고기간종료일 현재 회사의 청구되지 않은 미청구공사 및 청구된 초과청구공사는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	회사명	당분기말 미청구공사	전기말 미청구공사

관계기업	경주풍력발전	167,009	53,432

기타특수관계자	재단법인중도	-	3,200,000

합 계	167,009	3,253,432

(4) 특수관계자와의 자금거래특수관계자에 대한 대여금은 전액 우리사주조합에 대한 대여금이며, 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	5,538,532

기중 대여액	-	-

기중 상환액	-	(1,969,766)

기중 비용 처리	-	(3,568,766)

보고기간말 금액	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	회사명	보증처	액면가액	담보한도	관련차입	비고

관계기업	경주풍력발전(주)	한국산업은행	4,590,000	36,960,000	26,320,000	보유주식 담보

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	회사명	지급보증액	지급보증내역

지배기업	동국산업(주)	19,200,000	연대보증 입보

관계기업	(주)동국알앤에스	3,000,000	보유주식 담보

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,750,754	931,371