동국S&C 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 동국에스엔씨(이하'지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 2001년 7월2일에 동국산업㈜의 건설부문, 철구부문을 물적 분할하여 설립되었으며, 풍력발전사업,건설관련사업 및 신재생에너지사업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.'- 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정)동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행 가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'-기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1027호 투자기업(개정)동 개정사항은 기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하도록 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 투자기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'와 제1027호 '별도재무제표'에 도입되었습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정(개정)동 개정사항은 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을하는 기업으로 교체하고 일정 요건을 충족하는 경우에 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준해석서 제2121호 부담금(제정)동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 회계정책의 변경이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치2017년 분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

만기보유금융자산	10,376,868	10,479,078	10,416,699	10,542,252

금융부채

차입금	59,619,122	59,210,121	48,072,890	47,980,819

파생상품자산, 부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 매도가능증권의 경우에는 공정가치로 장부금액이 기재되어 있으므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 차입금의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용도를 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.4.2. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	QSSC S.A de C.V	1,526,563	1,526,563

(주)오션뷰	408,800	408,800

대한주택보증	60,180	60,180

건설공제조합	2,494,492	2,494,493

전기공사공제조합	54,800	54,800

소방건설공제조합	20,000	20,000

한라풍력(주)	300,000	300,000

4.3. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능 금융자산	1,101,602	-	-	1,101,602

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

만기보유 금융자산	-	10,479,078	-	10,479,078

차입금	-	59,210,121	-	59,210,121

4.4. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

만기보유금융자산

채무증권	10,479,078	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

기타금융부채

차입금	59,210,121	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

5. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 외부고객 발생분	28,483,406	28,483,406	22,612,751	22,612,751

국외 외부고객 발생분	76,570,630	76,570,630	65,873,968	65,873,968

합계	105,054,036	105,054,036	88,486,719	88,486,719

(2) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

단일 외부고객	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A	25,931,018	25,931,018	34,091,040	34,091,040

B

C

합계	25,931,018	25,931,018	34,091,040	34,091,040

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산당분기와 전분기의 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당분기	유형자산	투자부동산	무형자산

당분기초	143,748,651	-	6,915,491

취 득	1,530,456	-	-

처분 및 대체	(171,115)	-	-

재분류	-	-	-

감가상각 및 상각	(1,497,692)	-	(34,621)

당분기말	143,610,300	-	6,880,870

(단위 :천원)

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

전분기초	131,635,562	15,236,114	6,186,716

취 득	1,382,628	17,200

처 분

재분류

감가상각 및 상각	(1,363,609)	(6,305)	(21,205)

전분기말	131,654,582	15,229,809	6,182,711

7. 관계기업 투자지분(1) 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	주된 사업장	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)동국알엔에스	한국	22.4	15,325,587	22.4	15,489,989

㈜남원태양광발전	한국	45.0	701,778	45.0	702,122

경주풍력발전㈜	한국	15.0	3,902,498	15.0	3,743,705

비금풍력발전㈜	한국	1.0	87,151	1.0	92,177

㈜불이	한국	50.0	24,895	50.0	61,144

합 계	20,041,910	20,089,137

(2)관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,089,136	20,676,708

취득(처분)

이익(손실) 중 지분	392,270	311,921

배당금 중 지분	(329,764)	(145,500)

기타포괄손익 중 지분	(109,732)	(8,150)

기타(*1)(*2)

보고기간말 금액	20,041,910	20,834,979

8. 건설계약(1) 당분기 중 회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당분기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	당분기말잔액

경북도청이전 하수처리시설 소방전기공사	(4,455)	(4,455)

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	139,986	139,986

지하주차장(B1014,1015,1016)보수(D-0036)	(2,473)	(2,473)

포항역 공영주차장 조성공사(전기)	(1,301)	(1,301)

울진군 평해 하수관로정비공사	3,348,580	1,321,920	2,026,660

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	2,392,914	58,617	2,334,297

신라본역사지움조성사업 전기공사	42,886	42,886

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	5,632	5,632

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	44,359	42,292	86,651

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	92,771	92,771

경주풍력 경상정비공사	546,831	82,461	464,370

천북풍력 발전사업 EPC 계약	1,143,480	160,680	982,800

경주풍력발전 EPC 공급계약	2,235,369	529,152	1,706,217

강동풍력 발전사업 EPC계약	1,768,080	512,910	1,255,170

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	2,828	2,828

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	193,294	193,294

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	61,452	50,941	10,511

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	3,287,619	58,995	647,752	2,698,862

#1006외 3개동 공조설비 교체공사(D-0067)	481,438	135,964	345,474

#753 및 903 공조설비 교체공사(D-0068)	323,864	135,972	187,892

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	43,898	35,248	8,650

우체국 건물 #1058 공조설비 보수공사(D-0070)	165,053	60,812	104,241

포항수협 수산물 처리.저장시설 건립공사	57,418	57,418

가후곡지 노후위험저수지 일반수탁사업 토목공사	7,590	7,590

2015년 영천시 친환경에너지타운 조성사업	579,282	239,831	339,451

영일만산업단지 도로 지장물 정비공사	58,951	23,609	82,560

황룡원 석굴암 공사	659,277	37,613	621,664

16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	7,396,092	209,211	7,186,881

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	4,345	4,345

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	3,637	3,637

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	26,593	23,259	3,334

출입 보안검색 GATE 보수공사(D-0076)	8,879	8,879

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	1,223,960	10,178	1,213,782

기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	1,277,769	139,316	1,138,453

Delta 지역 가로등 보수공사(D-0080)전기	672,203	419,053	253,150

방송국건물 #1101 공조설비 보수공사(D-0081)	169,935	169,935

실험실 건물 #2221 항온항습기 설치공사(D-0082)전기	31,139	31,139

설악산타워 건물 #211 보수공사(D-0077)	679,201	369,689	309,512

한라산타워 건물 #1015 보수공사(D-0078)	1,645,032	596,818	1,048,215

울진 현종산 토목및 부대건축공사	34,955,520	3,408,163	31,547,357

무창풍력 발전단지 건설공사	19,580,000	101,816	19,478,184

합계	30,821,640	54,652,188	9,950,207	75,523,621

(1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 42,600,287원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 5,438,839천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당분기	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	1,936,182	1,679,490	256,692

울진군 평해 하수관로정비공사	6,474,431	5,852,099	622,332

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	2,392,914	2,237,216	155,699

신라본역사지움조성사업 전기공사	185,816	156,251	29,565

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	568,899	543,748	25,151

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	429,706	399,964	29,742

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	388,327	362,846	25,481

경주풍력 경상정비공사	1,215,087	985,466	229,621	40,392

천북풍력 발전사업 EPC 계약	14,617,200	13,418,659	1,198,541

경주풍력발전 EPC 공급계약	4,891,683	4,547,846	343,837

강동풍력 발전사업 EPC계약	12,644,830	11,858,211	786,619

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	554,504	529,610	24,894

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	512,852	480,462	32,390	36,290

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	163,229	137,598	25,630

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	1,844,677	1,701,861	142,816	143,004

#1006외 3개동 공조설비 교체공사(D-0067)	136,157	127,875	8,282	145,000

#753 및 903 공조설비 교체공사(D-0068)	136,004	130,577	5,428	136,157

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	181,881	170,462	11,419

우체국 건물 #1058 공조설비 보수공사(D-0070)	60,828	58,399	2,429	58,563

포항수협 수산물 처리.저장시설 건립공사	109	94	16

가후곡지 노후위험저수지 일반수탁사업 토목공사	57,675	48,718	8,957

2015년 영천시 친환경에너지타운 조성사업	314,219	298,479	15,740

영일만산업단지 도로 지장물 정비공사	96,182	81,301	14,881

황룡원 석굴암 공사	212,336	205,383	6,954

16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	258,349	273,219	(14,869)

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	350,385	333,577	16,809

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	303,050	274,565	28,485

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	161,738	155,276	6,462

출입 보안검색 GATE 보수공사(D-0076)	119,340	113,158	6,182

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	161,608	153,528	8,081	6,620

기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	228,730	217,321	11,409	14,000

Delta 지역 가로등 보수공사(D-0080)전기	632,610	607,271	25,339	239,076

설악산타워 건물 #211 보수공사(D-0077)	369,689	351,199	18,490	132,900

한라산타워 건물 #1015 보수공사(D-0078)	596,818	566,984	29,834	646,520

울진 현종산 토목및 부대건축공사	3,408,163	3,225,044	183,120	230,400

무창풍력 발전단지 건설공사	101,816	92,281	9,535

합계	56,708,025	52,376,037	4,331,988	1,828,922

(단위: 천원)

전기 말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

천북풍력 발전사업 EPC 계약	14,456,520	13,271,278	1,185,242

강동풍력 발전사업 EPC계약	12,131,920	11,377,257	754,663

울진군 평해 하수관로정비공사	5,152,511	4,657,226	495,285

경주풍력발전 EPC 공급계약	4,362,531	4,055,788	306,744

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	2,971,723	2,760,835	210,887	29,312

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	2,334,297	2,182,430	151,867

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	1,796,196	1,557,289	238,907

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	1,421,396	1,337,394	84,001	5,000

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	1,196,925	1,104,180	92,744	109,000

빌딩932 보수공사 (D-0054)	1,169,818	1,072,944	96,874	1,100

경주풍력 경상정비공사	1,132,626	918,586	214,040	44,275

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	828,421	788,602	39,819	100

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	563,267	540,733	22,534	61,000

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	551,676	529,603	22,074	2,900

#1136,1650 배수펌프장 보수공사(D-0064)	448,339	423,736	24,603	19,628

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	346,040	332,196	13,844	41,540

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	343,055	321,634	21,421	93,900

건물 밸브 교체공사(D-0057)	333,643	317,899	15,744

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	319,558	306,783	12,775	32,700

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	299,413	274,555	24,858

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	295,556	283,742	11,814

Delta 지역 가로등 보수공사(D-0080)전기	213,557	205,000	8,557	224,100

황룡원 석굴암 공사	174,723	169,038	5,685

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	151,431	143,820	7,610	117,352

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	146,632	137,416	9,217	157,731

신라본역사지움조성사업 전기공사	142,930	112,628	30,302

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	138,479	132,933	5,547	5,100

도로 차선공사(D-0056)	119,494	113,332	6,161

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	112,288	94,663	17,625

출입 보안검색 GATE 보수공사(D-0076)	110,461	106,034	4,427	9,000

기 타	276,997	697,616	(420,619)	111,000

합계	54,042,423	50,327,170	3,715,252	1,064,738

(*) 유보금은 재무상태표 상 미수금에 계상되어 있습니다(3) 보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

#1006외 3개동 공조설비 교체공사(D-0067)	14,543	5,507

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	6,500	15,771

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	1,400	4,859

#1136,1650 배수펌프장 보수공사(D-0064)	1,029	1,029

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	2,289	3,121

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	2,728

#753 및 903 공조설비 교체공사(D-0068)	5,653	5,468

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	1,910	44,606

16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	258,349	49,139

2015년 영천시 친환경에너지타운 조성사업	177,855	74,388

Delta 지역 가로등 보수공사(D-0080)전기	15,850	10,543

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	4,532

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	100

가후곡지 노후위험저수지 일반수탁사업 토목공사	50,085

강동풍력 발전사업 EPC계약	200,978	104,068

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	3,085

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	57,782	40,665

경북도청이전 하수처리시설 소방전기공사	4,455

경주풍력 경상정비공사	168,593	168,875

경주풍력발전 EPC 공급계약	104,462	38,699

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	2,435	2,435

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	3,637

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	21,082	15,921

기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	20,570	15,586

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	942,008	1,000,625

무창풍력 발전단지 건설공사	101,816

방송국건물 #1101 공조설비 보수공사(D-0081)	2,000	2,000

병원 건물 #422 개보수공사(D-0051)	5,407

비상대기본부 #2548 보수공사(D-0026)	6,566	6,566

설악산타워 건물 #211 보수공사(D-0077)	16,432	1,000

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	4,530	12,098

신라본역사지움조성사업 전기공사	115,563	72,676

실험실 건물 #2221 항온항습기 설치공사(D-0082)전기	2,000	2,000

영일만산업단지 도로 지장물 정비공사	13,622

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	6,177	2,157

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	130,877

우체국 건물 #1058 공조설비 보수공사(D-0070)	3,124	5,373

울진 현종산 토목및 부대건축공사	296,843

울진군 평해 하수관로정비공사	2,522	14,723

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	100

재해위험 속구미지구 정비사업	226,007	226,007

지하주차장(B1014,1015,1016)보수(D-0036)	2,473

천북풍력 발전사업 EPC 계약	583,550	422,870

출입 보안검색 GATE 보수공사(D-0076)	953	1,925

포항수협 수산물 처리.저장시설 건립공사	109	109

포항역 공영주차장 조성공사(전기)	1,301

한라산타워 건물 #1015 보수공사(D-0078)	50,702	1,000

황룡원 석굴암 공사	128,936	91,323

합계	1,590,472	1,960,649	946,650	1,738,884

(4) 당분기 중 건설부문에 원가 상승 요인이 있어 당분기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	총공사계약수익의 변동	총계약원가의변동	공사손익의 변동	미청구공사의 변동

당기손익 영향	미래손익 영향	합 계

건설부문	116,668	106,759	5,519	4,391	9,910	5,519

9. 차입금(1) 연결회사의 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

유동

단기차입금(*)	58,285,789	36,637,178

유동성사채	133,333	133,333

유동성장기부채(*)	-	10,000,000

소 계	58,419,122	46,770,511

비유동

장기차입금(*)	1,200,000	1,333,333

소 계	1,200,000	1,333,333

총차입금	59,619,122	48,103,844

(*) 연결회사의 재고자산, 유형자산, 투자부동산 등이 담보로 설정되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석15 참조)(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당분기	전분기

구 분	금 액	구 분	금 액

당분기초	48,072,890	전분기초	50,385,447

차입	33,765,622	차입	18,079,589

사채 및 차입금의 상환	(22,219,390)	사채 및 차입금의 상환	(20,225,036)

기타	-	기타	(136,156)

당분기말	59,619,122	전분기말	48,103,844

10. 퇴직급여가. 확정급여제도(1) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	284,591	284,591	291,784	291,784

순이자원가	39,233	39,233	5,153	5,153

합 계	323,825	323,825	296,937	296,937

총 비용 중 268,192천원(전분기: 250,740천원)은 매출원가에 포함되었고, 55,632천원(전분기: 46,196천원)는 판매일반관리비에 포함되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

확정급여채무의 현재가치	7,503,266	6,766,101

사외적립자산의 공정가치	(5,992,299)	(5,415,083)

합 계	1,510,968	1,351,018

나. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 83,363 천원입니다.11. 충당부채당분기와 전기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당분기 초	증 가	감 소	당분기 말

하자보수충당부채	5,683,992	-	-	5,683,992

공사손실충당부채	434,890	-	-	434,890

합 계	6,118,882	-	-	6,118,882

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	전기 초	증 가	감 소	전기 말

하자보수충당부채	1,442,428	5,562,857	-1,321,294	5,683,992

공사손실충당부채	-	434,890	-	434,890

합 계	1,442,428	5,997,748	-1,321,294	6,118,882

12. 자기주식의 취득연결회사는 2009년 9월외 자기주식 1,409,277주를 13,131,874천원에 취득하였으며, 이를 자본조정에 계상하고 있습니다.13. 판매일반관리비당분기와 전분기의 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,515,115	1,515,115	1,390,196	1,390,196

퇴직급여	101,138	101,138	84,755	84,755

복리후생비	221,323	221,323	133,869	133,869

여비교통비	235,126	235,126	196,891	196,891

통신비	36,638	36,638	33,798	33,798

수도광열비	13,683	13,683	16,094	16,094

소모품비	68,816	68,816	94,913	94,913

세금과공과	119,798	119,798	37,481	37,481

도서인쇄비	4,924	4,924	7,930	7,930

접대비	262,352	262,352	198,039	198,039

지급임차료	38,317	38,317	39,719	39,719

감가상각비	310,927	310,927	231,556	231,556

수선비	8,950	8,950	100	100

보험료	106,338	106,338	70,329	70,329

차량유지비	72,598	72,598	58,578	58,578

장비임차료	18,834	18,834

광고선전비	14,052	14,052

운반보관비	1,189,636	1,189,636	1,158,446	1,158,446

교육훈련비	21,551	21,551	4,916	4,916

지급수수료	395,534	395,534	494,219	494,219

무형자산상각비	16,578	16,578	3,774	3,774

수출비용	1,104,283	1,104,283	12,547	12,547

경상시험연구비	123,345	123,345	177,429	177,429

지급리스료	29,782	29,782	23,038	23,038

불량보상비	353,767	353,767

용역비	141,272	141,272	105,652	105,652

잡비	216,369	216,369

합 계	6,387,278	6,387,278	4,928,035	4,928,035

14. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 32.0%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 27.4%)입니다.15. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,688,047천원은 2017년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,573,372천원).16. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 수출신용장을 이용한 수출대금 회수액 중 관련 거래처의 대금 미결제액은 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	보증금액	보증내역

국민은행	USD 5,123,905	계약이행보증외

국민은행	EUR 449,249	계약이행보증외

신한은행	USD 5,806,916	계약이행보증외

건설공제조합	20,571,503	계약이행보증외

서울보증보험	25,011,345	계약이행보증외

㈜동국S	5,500,000	예금담보

㈜동국S	1,750,000	예금담보

㈜동국산업	19,200,000	연대보증 입보

㈜동국R	3,000,000	보유주식담보

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY)

제공받는자	제공한 자산	보증금액	보증처	사유

대한주택보증	매도가능증권	60,180	대한주택보증	차입금지급보증

건설공제조합	매도가능증권	2,494,492	건설공제조합	하자보수보증

수출입은행	단기금융상품	5,500,000	수출입은행	차입금예금담보

신한은행	단기금융상품	1,750,000	신한은행	지급보증예금담보

한편, 연결회사는 관계기업인 경주풍력발전(주)의 차입금과 관련하여 회사 소유의 경주풍력발전(주) 보통주(액면가액: 3,420,000천원)를 관련 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 금융기관과의 수입신용장 등의 약정연결회사는 신한은행 등과 수입신용장 등의 한도약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정한도액 및 실행금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD, JPY, EUR)

제공자	제공받은 내역	약정한도	실행액

통화단위	약정한도액	통화단위	실행액

신한은행	L/C한도	USD	10,000,000	USD	-

신한은행	무역금융	천원	4,000,000	천원	4,000,000

신한은행	NEGO채권	USD	USD	98,476

신한은행	외화지급보증	USD	8,167,000	USD	5,806,916

신한은행	외상매출채권담보대출	천원	3,900,000	천원	1,297,330

국민은행	포괄외화지급보증	USD	15,000,000	USD	5,123,904

-	EUR	449,248

국민은행	원화지급보증	천원	2,000,000	천원	-

국민은행	무역금융	천원	5,000,000	천원	-

국민은행	외상매출채권담보대출	천원	5,000,000	천원	2,000,694

국민은행	L/C한도	USD	10,000,000	USD	-

국민은행	NEGO채권	천원	천원	26,986

국민은행	NEGO채권	USD	-	USD	6,642,798

국민은행	NEGO채권	EUR	-	EUR	67,026

국민은행	일반자금대출	천원	10,000,000	천원	10,000,000

국민은행	단기한도대출	천원	10,000,000	천원	7,700,000

국민은행	기한부신용장(USANCE)	USD	7,500,000	USD	2,647,551

SC은행	무역금융대출	천원	4,000,000	천원	4,000,000

SC은행	구매자금대출	천원	2,000,000	천원	2,000,000

대구은행	L/C 한도	USD	10,000,000	USD	-

대구은행	외상매출채권담보	천원	5,000,000	천원	1,964,369

대구은행	일반대출	천원	6,000,000	천원	6,000,000

수출입은행	포괄수출금융	천원	14,000,000	천원	14,000,000

시티은행	L/C 한도	USD	4,000,000	USD	-

기업은행	L/C 한도	USD	10,000,000	USD	790,860

하나은행	포괄여신한도	천원	4,000,000	천원	-

하나은행	외상매출채권담보대출	천원	5,000,000	천원	1,122,437

합 계	천원	79,900,000	천원	54,111,815

USD	74,667,000	USD	21,110,506

JPY	-	JPY	-

EUR	-	EUR	516,274

17. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

명 칭	지분율(%)	비 고

당분기

동국산업(주)	-	지배기업(최대주주:지분율 49.99%)

(주)남원태양광발전	45.0	관계기업

(주)동국알앤에스	22.4	관계기업

경주풍력발전(주)	15.0	관계기업

비금풍력발전(주)	20.0	관계기업

㈜불이	50.0	관계기업

(주)동연에스엔티	-	그 밖의 특수관계자

청석개발(주)	-	그 밖의 특수관계자

금화철강(주)	-	그 밖의 특수관계자

DK AMERICA.,INC.	-	그 밖의 특수관계자

재단법인중도	-	그 밖의 특수관계자

당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 동국산업(지분율 49.99%)이며 최상위 지배자이고 나머지 50.01%의 지분은 넓게 분산되어 소유되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	배당금수입	이자비용

지배기업	동국산업(주)	-	9,547,391	-	25,803

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)동국R	-	23,500	-	-

㈜불이	22,287	84,320	-	-

경주풍력발전(주)	1,458,715	-	329,764	-

기타의 특수관계자	재단법인중도	-	-	-	-

(주)동연에스엔티	-	196,959	-	-

금화철강(주)	-	-	-	-

합 계	1,481,002	9,852,169	329,764	25,803

- 전분기 (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산취득	배당금수입	이자수익

지배기업	동국산업(주)	-	4,855,306	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)동국R	-	9,102	-	-	-

경주풍력발전(주)	915,611	-	-	145,500	-

기타의 특수관계자	재단법인중도	-	-	-	-	-

(주)동연에스엔티	-	196,740	17,200	-	-

금화철강(주)	-	-	-	-	-

합 계	915,611	5,061,148	17,200	145,500	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권

매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	임차보증금	기타채권

지배기업	동국산업(주)	-	88,105	-	-	-	59,800

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)동국알앤에스	-	339,554	-	-	-	-

㈜불이	-	7,355	-	-	-	-

경주풍력발전(주)	979,060	-	-	-	-	-

기타	재단법인중도	-	-	-	-	-	-

(주)동연에스엔티	-	-	-	-	-	-

금화철강(주)	-	-	-	-	-	-

합 계	979,060	435,014	-	-	-	59,800

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 무

매입채무	미지급금	차입금	금융보증채무	기타채무

지배기업	동국산업(주)	13,013,329	5,566	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)동국알앤에스	-	25,850	-	-	-

㈜불이	-	21,584	-	-	111

경주풍력발전(주)	-	-	-	-	452,800

기타	재단법인중도	-	-	-	-	-

(주)동연에스엔티	-	16,457	-	-	-

금화철강(주)	-	-	-	-	-

합 계	13,013,329	69,457	-	-	452,911

상기 채무 중 동국산업(주)에 대한 매입채무는 담보가 제공되지 않았으며, 거래일로 부터 2개월 후에 회수기일이 도래하며, 연체할 시 지연이자를 지급하는 조건입니다.-전기말 (단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권 등	임차보증금	미수금	매입채무	미지급금	선수금

지배기업	동국산업(주)	154,594	59,800	10,870,445	11,990

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)동국알앤에스	17,177

경주풍력발전(주)	10,200	699,600

(주)불이	6,710	746	8,251

기타특수관계자	(주)동연에스엔티	59,181

합 계	188,681	59,800	746	10,870,445	79,422	699,600

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	627,284	499,907