동국S&C 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 동국에스엔씨(이하'회사')는 2001년 7월2일에 동국산업㈜의 건설부문, 철구부문을 물적분할하여 설립되었으며, 풍력발전사업,건설관련사업 및 신재생에너지사업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.2. 중요한 회계정책회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1)회사가 채택한 제.개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정)동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행 가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1027호 투자기업(개정)동 개정사항은 기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하도록 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 투자기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'와 제1027호 '별도재무제표'에 도입되었습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정(개정)동 개정사항은 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교체하고 일정 요건을 충족하는 경우에 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준해석서 제2121호 부담금(제정)동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 회계정책의 변경이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치2016년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

만기보유증권	10,430,274	10,758,802	10,484,173	10,473,106

금융부채

차입금	1,466,667	1,461,316	3,800,000	3,842,926

파생상품자산, 부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 매도가능증권의 경우에는 공정가치로 장부금액이 기재되어 있으므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 차입금의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용도를 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.4.2. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	대한주택보증	60,180	60,180

건설공제조합	2,494,492	2,494,493

전기공사공제조합	54,800	54,800

소방건설공제조합	20,000	20,000

한라풍력(주)	300,000	300,000

상기 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.4.3. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위:천원).

당분기말	수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능 금융자산	890,724	890,724

파생금융자산	1,480,890	1,480,890

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

만기보유 금융자산	10,758,802	10,758,802

차입금	1,461,316	1,461,316

4.4. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

만기보유금융자산

국공채 및 회사채	10,758,802	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

파생금융상품

통화선도(자산)	1,480,890	2	시장접근법	N/A	N/A

5. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 외부고객 발생분	11,975,695	11,975,695	19,976,696	19,976,696

국외 외부고객 발생분	36,959,456	36,959,456	16,532,989	16,532,989

합계	48,935,151	48,935,151	36,509,685	36,509,685

(2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.(단위: 천원)

단일 외부고객	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

GE WIND ENERGY	34,091,040	34,091,040	10,415,821	10,415,821

(주)GS영양풍력발전	9,327,130	9,327,130

ACCIONA WINDPOWER NORTH AMERICA	4,813,803	4,813,803

합계	34,091,040	34,091,040	24,556,754	24,556,754

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산당분기와 전분기의 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

당분기초	85,432,815	10,433,288	172,718

취 득	1,090,278

처분 및 대체

재분류

감가상각 및 상각	(820,574)	(6,305)	(15,962)

당분기말	85,702,519	10,426,983	156,756

전 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

전분기초	81,128,144	10,458,508	227,660

취 득	1,312,031

처 분	36,809

감가상각 및 상각	(684,688)	(6,305)	(20,463)

정부보조금 수령

전분기말	81,718,678	10,452,203	207,196

7. 종속기업, 관계기업 투자지분당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	58,779,673	44,958,429

취득	7,231

이익(손실)중 지분	943,425

배당금 중 지분	884,164

기타포괄손익 중 지분	(6,837)

보고기간말 금액	58,786,905	45,010,853

8. 건설계약(1) 분기 중 연결회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

당기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

#1380외2건 공조설비 보수공사(D-0030)	6,630	-	6,630	-

#211 화재감지기 보수공사(D-0035)	5,961	-	5,961	-

#355외3건 공조설비 보수공사(D-0029)	9,490	-	1,411	8,079

(기숙사 No.1438 기계실보수공사)_(D-0007)	3,325	-	3,325	-

16-6-포 노후시설 보수공사	-	257,558	206	257,352

2015년도 강구항 친환경 연안정비사업	396,243	-	4,232	392,011

GS 영양풍력 발전단지 건설공사	2,052,708	(38,900)	1,960,962	52,847

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	568,671	-	1,081	567,590

Phase4 구역 공조설비 보수공사(D-0032)	8,641	-	8,641	-

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	1,421,396	-	415,048	1,006,348

강동풍력 발전사업 EPC계약	-	14,400,000	1,167,840	13,232,160

건물 밸브 교체공사(D-0057)	340,070	(6,495)	4,703	328,872

경북도청이전 하수처리시설 소방전기공사	7,076	-	7,076	-

경주풍력 경상정비공사	931,259	-	79,270	851,989

경주풍력발전 EPC 공급계약	6,543,186	-	915,611	5,627,575

고등학교 바닥 카페트 외 보수공사(D-0049)	35,227	-	35,227	-

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	751,134	-	280,931	470,203

기숙사건물 #475 철거공사(D-0050)	7,002	-	7,002	-

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	4,200,959	(417,931)	170,014	3,613,013

노곡리 농어촌 마을하수도시설 설치공사	1,844	(24,055)	(22,211)	-

다목적강당 및 급식소 증축 정보통신공사	37,651	-	222	37,428

도로 차선공사(D-0056)	1,446	-	1,446	-

모의비행실#771 공조설비 보수공사(D-0061)	-	136,975	43,750	93,225

병원 건물 #422 개보수공사(D-0051)	136,661	-	28,964	107,697

보경사 군립공원 진입도로 확포장공사	4,510	-	4,510	-

비상대기본부 #2548 보수공사(D-0026)	70,139	-	70,139	-

빌딩932 보수공사 (D-0054)	1,168,793	-	17,419	1,151,375

빌딩No.323내부보수공사(D-0047)	774	-	774	-

신라본역사지움조성사업 전기공사	139,175	-	5,008	134,167

오산 고압전선 교체공사(D-0045)	40,992	-	-	40,992

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	319,112	-	38,548	280,564

울진군 평해 하수관로정비공사	5,124,155	-	1,057,166	4,066,989

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	828,421	0.4	495,396	333,025

재해위험 속구미지구 정비사업	2,387,353	389,077	515,716	2,260,714

전투전략지휘소 #946 보수공사(D-0038)	67,875	-	67,875	-

천북풍력 발전사업 EPC 계약	15,334,800	-	3,988,920	11,345,880

치과건물 #405 개보수공사(D-0052)	144,151	-	20,861	123,290

탄약고 시설공사(2013-3136)	653,133	-	236,479	416,654

활주로 유도등 전선지중화(D-0046)	2,495	-	2,495	-

후생복지시설 빌딩No.1313 보수공사(D-0043)	105,308	-	90,966	14,342

합계	43,857,764	14,696,229	11,739,614	46,814,380

(*1) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 14,794,532,438원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 -98,303,275원입니다.(2) 당기말과 분기 중 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사수익등의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

당 분기	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

16-6-포 노후시설 보수공사	206	185	21	-

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	1,308	1,259	50	-

다목적강당 및 급식소 증축 정보통신공사	283	242	41	-

건물 밸브 교체공사(D-0057)	4,771	4,593	178	-

빌딩932 보수공사 (D-0054)	17,652	16,763	890	-

강동풍력 발전사업 EPC계약	1,167,840	1,109,105	58,735	-

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	566,297	528,421	37,876	8,756

치과건물 #405 개보수공사(D-0052)	20,875	20,046	829	-

경주풍력발전 EPC 공급계약	969,043	920,704	48,339	-

병원 건물 #422 개보수공사(D-0051)	28,992	27,829	1,163	2,000

천북풍력 발전사업 EPC 계약	4,254,120	3,744,257	509,863	-

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	415,048	387,865	27,182	49,167

모의비행실#771 공조설비 보수공사(D-0061)	43,750	41,999	1,751	-

신라본역사지움조성사업 전기공사	70,231	55,348	14,884	-

2015년도 강구항 친환경 연안정비사업	239,653	215,454	24,200	-

울진군 평해 하수관로정비공사	2,901,806	2,321,562	580,245	-

경주풍력 경상정비공사	827,468	703,286	124,183	39,017

재해위험 속구미지구 정비사업	2,637,908	2,334,263	303,646	-

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	495,396	475,577	19,819	218,000

탄약고 시설공사(2013-3136)	1,748,905	1,661,394	87,511	-

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	2,505,764	2,364,266	141,498	94,964

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	1,706,436	1,484,583	221,853	-

오산 고압전선 교체공사(D-0045)	983,801	934,604	49,197	1,000

후생복지시설 빌딩No.1313 보수공사(D-0043)	428,313	411,167	17,146	-

#355외3건 공조설비 보수공사(D-0029)	1,274,331	1,186,353	87,978	1,000

GS 영양풍력 발전단지 건설공사	35,178,154	32,716,363	2,461,791	1,832,820

#1380외2건 공조설비 보수공사(D-0030)	683,536	650,850	32,686	1,000

#738 소방시스템 보수공사(D-0034)	118,679	112,847	5,832	1,000

#802외3건 배기시설 보수공사(D-0027)	226,438	215,580	10,858	1,396

Phase4 구역 공조설비 보수공사(D-0032)	1,080,078	1,018,893	61,185	1,000

건물 B2418 화장실 보수공사(D-0011)	116,149	110,376	5,773	1,300

건물 No.2403 병원창고 증축공사(D-0009)	613,239	584,423	28,816	100

고등학교 바닥 카페트 외 보수공사(D-0049)	316,225	301,241	14,983	100

고등학교 운동장 인조잔디 교체공사(D-0044)	510,939	480,990	29,949	1,000

기숙사건물 #475 철거공사(D-0050)	372,469	350,894	21,574	1,000

도로 차선공사(D-0056)	119,494	113,332	6,161	100

물탱크 및 하수탱크 누수 보수공사(D-0037)	473,175	448,147	25,029	2,000

변압기,전기케이블 교체공사(D-0014)	622,888	593,654	29,235	1,000

빌딩No.323내부보수공사(D-0047)	60,950	57,771	3,179	100

빌딩No.935Room220외통신설비보수(D-0048)	253,719	240,743	12,977	100

오산비행장 학교광케이블 신설공사(D-0019)	168,099	159,600	8,499	1,000

전투전략지휘소 #946 보수공사(D-0038)	327,901	312,551	15,350	100

지하벙커건물 #935 내부 보수공사(D-0040)	279,222	263,652	15,570	100

지하주차장(B1014,1015,1016)보수(D-0036)	275,862	260,606	15,255	100

활주로 유도등 전선지중화(D-0046)	215,115	204,129	10,986	1,000

합계	65,322,531	60,147,766	5,174,765	-	2,260,220

(*) 유보금은 재무상태표 상 미수금에 계상되어 있습니다

전기 말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

문경 동로면 공공하수처리시설 설치사업	2,536,091	2,234,990	301,101	-

(연수동)중도 연수원 신축공사	10,835,000	10,714,264	120,736	1,930,280

(탑동)중도 연수원 신축공사	18,100,000	17,849,483	250,517	-

형산강-포항1지구(정비공사)	7,776,276	7,061,013	715,264	-

의성군 하수슬러지 처리시설 설치사업	1,163,426	1,091,317	72,109	-

(정비고)Repair 5th RS,B878	1,299,330	1,198,534	100,796	-

노곡리 농어촌 마을하수도시설 설치공사	1,227,247	1,074,079	153,168	-

(전선로지중화)Repair 13.KV OVERHEAD LINE	1,816,070	1,700,732	115,338	-

(격납고)Repair 5th RS Buildings B843,B846,B851	1,691,741	1,591,570	100,171	-

(전선로지중화)Broadway Idaho Road(C-0010)	1,537,608	1,458,742	78,867	-

(공조설비교체)BNo.321_SMYU11-1007A_(D-0001)	138,946	107,557	31,389	-

(하수구설치공사)BNO.2748_MLWR13-1015_(D-0002)	18,978	18,003	975	-

(보일러실 인버터공사)BNO.2820_MLWR13-1021_(D-0003)	141,049	121,168	19,881	-

(마스터키카드공사)BNo.535_MLWR13-1022_(D-0004)	270,489	249,544	20,945	-

(기계실 설비공사)Dorm 1436_SMYU14-0122_(D-0005)	425,940	405,097	20,843	-

경북도청이전 하수처리시설 소방전기공사	297,924	233,880	64,044	-

상서권역 농촌종합개발 토목건축조경공사	395,620	379,497	16,123	-

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	1,667,888	1,451,119	216,768	-

부거리-금류아파트간 도로개설공사	935,667	798,667	137,000	-

탄약고 시설공사(2013-3136)	1,512,426	1,436,720	75,706	-

(군산 비행장 내 전력긴급보수공사)_(D-0006)	28,994	27,500	1,494	-

(기숙사 No.1438 기계실보수공사)_(D-0007)	485,667	466,213	19,454	1,000

재해위험 속구미지구 정비사업	2,122,192	1,878,090	244,102	-

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	2,224,833	2,099,266	125,567	-

보경사 군립공원 진입도로 확포장공사	141,917	120,717	21,200	-

Phase4 구역 하수처리라인 보수공사(D-0013)	535,081	485,794	49,287	1,000

Phase6 구역 하수처리라인 보수공사(D-0012)	384,749	350,153	34,596	-

건물 B2418 화장실 보수공사(D-0011)	116,149	110,376	5,773	1,300

기숙사 현관문 시건장치 보수공사(D-0010)	114,154	107,478	6,677	1,000

건물 No.2403 병원창고 증축공사(D-0009)	613,239	584,423	28,816	1,900

변압기,전기케이블 교체공사(D-0014)	622,888	593,654	29,235	1,000

격납고 행거도어 트랜치 보수공사(D-0015)	472,882	450,116	22,766	1,000

Phase2 구역 배수펌프장 보수공사(D-0016)	352,432	334,174	18,258	1,000

방호벽 교체공사(D-0017)	649,193	618,368	30,825	2,000

빌딩# 1470 사병식당 보수공사(D-0018)	264,423	251,408	13,016	1,000

오산비행장 학교광케이블 신설공사(D-0019)	168,099	159,600	8,499	1,000

수송본부 건물 #814 보수공사(D-0020)	367,501	350,456	17,045	-

Patriot 건물#709공조설비 보수공사(D-0021)	111,605	104,779	6,826	1,355

격납고 NO1753외 행거도어 보수공사(D-0022)	511,461	487,225	24,236	1,000

시설대 건물#702 공조설비 보수공사(D-0023)	143,259	135,073	8,186	1,512

기숙사 #1245외 배기시설 보수공사(D-0024)	251,806	239,706	12,099	1,822

생존장비점 건물 #2814 보수공사(D-0025)	667,122	634,463	32,659	2,000

비상대기본부 #2548 보수공사(D-0026)	795,771	763,960	31,811	135,192

#802외3건 배기시설 보수공사(D-0027)	226,438	215,580	10,858	1,396

#424 의료창고 사무실 개축공사(D-0028)	60,103	56,727	3,376	-

#355외3건 공조설비 보수공사(D-0029)	1,272,921	1,185,107	87,814	135,700

#1380외2건 공조설비 보수공사(D-0030)	676,906	649,818	27,088	17,800

Phase 1구역 공조설비 보수공사(D-0031)	874,730	830,097	44,633	149,120

Phase4 구역 공조설비 보수공사(D-0032)	1,071,438	1,017,851	53,586	75,630

#252 외부페인트 재도장공사(D-0033)	49,560	47,105	2,455	-

#738 소방시스템 보수공사(D-0034)	118,679	112,847	5,832	1,000

#211 화재감지기 보수공사(D-0035)	768,133	737,426	30,707	2,000

지하주차장(B1014,1015,1016)보수(D-0036)	275,862	260,606	15,255	11,927

물탱크 및 하수탱크 누수 보수공사(D-0037)	473,175	448,147	25,029	2,000

전투전략지휘소 #946 보수공사(D-0038)	260,025	249,620	10,406	-

항공정비대 #2852 보수공사(D-0039)	540,285	514,552	25,734	-

지하벙커건물 #935 내부 보수공사(D-0040)	279,222	263,652	15,570	18,083

볼링장#1057 공조설비 보수공사(D-0041)	111,205	105,512	5,693	1,157

#2548 배기덕트 교체공사(D-0042)	71,704	68,030	3,673	-

포항역 공영주차장 조성공사(전기)	38,768	31,613	7,156	-

울진군 평해 하수관로정비공사	1,844,640	1,475,505	369,135	-

후생복지시설 빌딩No.1313 보수공사(D-0043)	337,347	323,855	13,493	227,708

고등학교 운동장 인조잔디 교체공사(D-0044)	510,939	480,990	29,949	1,000

오산 고압전선 교체공사(D-0045)	983,801	934,653	49,148	1,000

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	396,282	369,698	26,584	-

신라본역사지움조성사업 전기공사	65,223	51,397	13,827	-

빌딩No.323내부보수공사(D-0047)	60,176	57,767	2,408	16,850

빌딩No.935Room220외통신설비보수(D-0048)	253,719	240,743	12,977	11,200

고등학교 바닥 카페트 외 보수공사(D-0049)	280,997	269,770	11,227	89,200

2015년도 강구항 친환경 연안정비사업	235,421	211,648	23,773	-

기숙사건물 #475 철거공사(D-0050)	365,466	350,860	14,606	1,000

다목적강당 및 급식소 증축 정보통신공사	60	51	9	-

활주로 유도등 전선지중화(D-0046)	212,620	204,117	8,503	1,000

병원 건물 #422 개보수공사(D-0051)	27	32	(5)	2,000

치과건물 #405 개보수공사(D-0052)	14	21	(6)	2,000

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	-	-	-	100

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	-	-	-	100

건물 밸브 교체공사(D-0057)	68	60	8	100

도로 차선공사(D-0056)	118,048	113,330	4,717	100

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	228	230	(2)	100

빌딩932 보수공사 (D-0054)	234	228	6	100

경주풍력 경상정비공사	748,198	635,975	112,223	36,995

GS 영양풍력 발전단지 건설공사	33,217,192	30,893,593	2,323,599	1,559,360

제주 가시리 풍력발전단지 건설공사	23,950,000	22,561,366	1,388,634	-

천북풍력 발전사업 EPC 계약	265,200	233,583	31,617	-

경주풍력발전 EPC 공급계약	53,433	50,577	2,856	-

합계	137,001,627	128,783,304	8,218,323	-	4,452,085

(*) 유보금은 재무상태표 상 미수금에 계상되어 있습니다(3) 전기말과 당분기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기 말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

#1380외2건 공조설비 보수공사(D-0030)	-	5,630

#211 화재감지기 보수공사(D-0035)	-	5,961

#355외3건 공조설비 보수공사(D-0029)	-	8,490	-	8,079

16-6-포 노후시설 보수공사	206	-

(기숙사 No.1438 기계실보수공사)_(D-0007)	-	3,325

(탑동)중도 연수원 신축공사	3,200,000	-

2015년도 강구항 친환경 연안정비사업	-	242,593	-	238,361

GS 영양풍력 발전단지 건설공사	313,355	-	-	52,846

Phase 1구역 공조설비 보수공사(D-0031)	3,000	-	500	-

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	128	-	1,208	-

Phase4 구역 공조설비 보수공사(D-0032)	-	7,641

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	-	100	365,781	-

강동풍력 발전사업 EPC계약	-	272,160

건물 No.2403 병원창고 증축공사(D-0009)	100	-

건물 밸브 교체공사(D-0057)	-	32	4,671	-

경북도청이전 하수처리시설 소방전기공사	-	2,621	4,455	-

경주풍력 경상정비공사	-	218,574	-	219,088

경주풍력발전 EPC 공급계약	53,433	-	-	480,707

고등학교 바닥 카페트 외 보수공사(D-0049)	-	35,127

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	-	49,146	-	49,475

기숙사건물 #475 철거공사(D-0050)	-	7,002

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	-	715,314	-	1,768,093

노곡리 농어촌 마을하수도시설 설치공사	22,211	-

다목적강당 및 급식소 증축 정보통신공사	60	-	283	-

모의비행실#771 공조설비 보수공사(D-0061)	43,750	-

도로 차선공사(D-0056)	-	1,446

병원 건물 #422 개보수공사(D-0051)	-	1,973	26,992	-

보경사 군립공원 진입도로 확포장공사	-	4,510

비상대기본부 #2548 보수공사(D-0026)	-	2,830	45,884	-

빌딩932 보수공사 (D-0054)	134	-	17,552	-

빌딩No.323내부보수공사(D-0047)	-	674

빌딩No.935Room220외통신설비보수(D-0048)	100	-

생존장비점 건물 #2814 보수공사(D-0025)	1,216	-	1,216	-

수송본부 건물 #814 보수공사(D-0020)	1,200	-	1,200	-

신라본역사지움조성사업 전기공사	13,920	-	18,928	-

오산 고압전선 교체공사(D-0045)	-	40,992	-	40,992

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	-	240,476	-	201,928

울진군 평해 하수관로정비공사	426,185	-	-	405,376

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	-	100	130,575	-

재해위험 속구미지구 정비사업	-	323,412	-	308,892

전투전략지휘소 #946 보수공사(D-0038)	-	5,075

지하벙커건물 #935 내부 보수공사(D-0040)	100	-

지하주차장(B1014,1015,1016)보수(D-0036)	2,573	-	2,473	-

천북풍력 발전사업 EPC 계약	-	4,071,050	-	82,130

치과건물 #405 개보수공사(D-0052)	-	1,986	18,875	-

탄약고 시설공사(2013-3136)	-	451,215	-	214,736

포항역 공영주차장 조성공사(전기)	1,301	-	1,301	-

항공정비대 #2852 보수공사(D-0039)	6,000	-

활주로 유도등 전선지중화(D-0046)	-	2,495

후생복지시설 빌딩No.1313 보수공사(D-0043)	-	2,408	-	2,542

합계	4,045,015	6,452,199	685,849	4,345,406

9. 차입금(1) 회사의 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금(*)

유동성사채(*)	133,333	133,333

유동성장기부채

소 계	133,333	133,333

비유동

장기차입금(*)	1,333,333	1,333,333

소 계	1,333,333	1,333,333

총차입금	1,466,667	1,466,666

(*)회사의 재고자산, 유형자산, 투자부동산 등이 담보로 설정되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

당분기	전분기

구 분	금 액	구 분	금 액

당분기초	1,466,667	전분기초	1,604,157

차입	차입	2,200,000

사채 및 차입금의 상환	사채 및 차입금의 상환	-

기타	기타	4,157

당분기말	1,466,667	전분기말	3,800,000

10. 확정급여부채DC형으로 확정급여부채 없음11. 충당부채당분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	1,442,428	(20,444)	1,421,984

12. 자기주식의 취득회사는 2009년 9월외 자기주식 1,409,277주를 13,131,874천원에 취득하였으며, 이를 자본조정에 계상하고 있습니다.13. 판매일반관리비당분기와 전분기의 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	901,002	901,002	716,587	716,587

퇴직급여	38,558	38,558	30,536	30,536

수도광열비	1,676	1,676	808	808

운반보관비

감가상각비	117,300	117,300	52,233	52,233

차량유지비	22,865	22,865	12,897	12,897

지급임차료	7,720	7,720	56,010	56,010

소모품비	83,975	83,975	34,484	34,484

도서인쇄비	4,591	4,591	3,655	3,655

세금과공과	17,444	17,444	4,910	4,910

보험료	34,278	34,278	24,563	24,563

광고선전비	3,331	3,331

복리후생비	102,088	102,088	97,466	97,466

여비교통비	62,075	62,075	78,533	78,533

통신비	7,990	7,990	10,510	10,510

접대비	107,606	107,606	105,564	105,564

지급수수료	169,151	169,151	80,079	80,079

교육훈련비	4,128	4,128	1,965	1,965

경상시험연구비	72,929	72,929	34,291	34,291

무형자산상각	2,274	2,274	5,433	5,433

용역비	105,652	105,652	97,601	97,601

지급리스료	23,038	23,038	11,090	11,090

합계	1,886,339	1,886,339	1,462,546	1,462,546

14. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.8%(*)(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.0%)입니다.15. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,573,372천원은 2016년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,901,360천원).16. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,EUR)

제공자	보증금액	보증내역

국민은행	USD 4,851,171	계약이행보증외

EUR 489,283	계약이행보증외

신한은행	USD 3,070,520	계약이행보증외

건설공제조합	14,551,602	계약이행보증외

서울보증보험	19,841,530	계약이행보증외

(2) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받는자	제공한 자산	보증금액	보증처	사유

디케이동신	단기금융상품	5,500,000	수출입은행	차입금 지급보증

단기금융상품	1,750,000	신한은행	차입금 지급보증

대한주택보증	매도가능금융자산	60,180	대한주택보증(주)	차입금 지급보증

건설공제조합	매도가능금융자산	2,494,492	건설공제조합	하자보수보증

(3) 금융기관과의 수입신용장 약정회사는 신한은행 등과 수입신용장 등의 한도약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공자	제공받은 내역	약정한도	실행현황

통화단위	약정한도액	통화단위	실행액

국민은행	무역금융(*1)	천원	5,000,000	천원

원화지보	천원	2,000,000	천원

포괄외화지급보증	USD	15,000,000	USD	4,851,171

EUR	489,283

외상매출채권담보	천원	5,000,000	천원	3,576,602

L/C한도	USD	16,000,000,000	USD

신한은행	무역금융(*1)	천원	2,500,000	천원

외상매출채권담보	천원	천원	933,256

외화지급보증	USD	3,934,250	USD	3,070,520

원화지급보증	천원	4,800,000	천원

L/C한도	USD	10,000,000	USD

대구은행	L/C한도	USD	10,000,000	USD

하나은행	포괄여신한도	천원	8,000,000	천원

외상매출채권담보	천원	5,000,000	천원	3,103,908

시티은행	L/C한도	USD	4,000,000	USD

우리은행	외상매출채권담보	천원	5,000,000	천원	74,060

기업은행	L/C한도	USD	10,000,000	USD	1,158,640

(*1) 상기의 한도약정과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 설정되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 회사는 상기의 실행액과 관련하여 미수금을 담보로 설정하고 있으며, 단기차입금으로 인식하고 있습니다(4) 당기말 현재 회사가 금융기관에 제공한 담보설정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정액	관련 계정과목	담보권자

토지	19,236,695	35,100,000	16,000,000	포괄외화 지급보증 등	국민은행 /신한은행

건물	2,868,263

기계장치	176,144

매도가능증권	60,180	1,600,000	1,600,000	장기차입금	대한주택보증

17. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

명 칭	지분율(%)	비고

동국산업(주)	지배기업(최대주주)

디케이동신(주)	61.5	종속기업

(주)청안	100

신안풍력발전(주)	100

㈜남원태양광발전	45	관계기업

(주)동국알앤에스	22.4

경주풍력발전(주)	15

비금풍력발전(주)	20

(주)동연에스엔티	기타의 특수관계자

청석개발(주)

금화철강(주)

DK AMERICA.,INC.

재단법인중도

대원스틸(주)

(2) 당기와 전기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)- 당분기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입	배당금수입	투자주식 취득

지배기업	동국산업(주)	32,350

종속기업	디케이동신(주)

(주)청안

신안풍력발전(주)	7,503

관계기업	(주)동국알앤에스	2,102

경주풍력발전(주)	915,611	145,500

기타의 특수관계자	재단법인중도

(주)동연에스엔티	115,020

금화철강(주)

합 계	923,114	149,472	145,500	-

- 전분기

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산취득	투자주식 취득

지배기업	동국산업㈜	32,380

관계기업	㈜동국R	117,554

㈜동연에스엔티	65,284

디케이동신㈜	6100

기타의 특수관계자	금화철강㈜	5200

재단법인중도	0

합 계	226,518

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)- 당분기

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	동국산업(주)	11,825,000

종속기업	디케이동신(주)	10,808

(주)청안

신안풍력발전(주)	300,000

관계기업	(주)동국알앤에스

경주풍력발전(주)	145,500	1,200,707

기타의 특수관계자	재단법인중도

(주)동연에스엔티	64,174

금화철강(주)

소 계	156,308	300,000	75,999	1,200,707

- 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	미지급금

지배기업	동국산업(주)	1,737,252	12,199

종속기업	디케이동신(주)	202,431

신안풍력발전(주)	500,000	2,647

관계기업	(주)동국알앤에스	2,619

기타의 특수관계자	(주)동연에스엔티	24,574

소 계	1,939,683	500,000	2,647	39,392

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않으며 무이자조건입니다.(4) 특수관계자와의 자금거래특수관계자에 대한 대여금은 전액 임직원 대출이며 증감내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	500,000	7,141,523

기중 대여액	0

기중 상환액	(200,000)	(200,000)

현재가치 할인	(836,830)

보고기간말 금액	300,000	6,104,693

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	디케이동신㈜	수출입은행	5,500,000	2015.10.30 ~ 2016.5.2

신한은행	1,750,000	2015.12.18 ~ 2016.6.15

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공 및 채무보증 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	액면가액	담보한도	관련차입	비고

관계기업	경주풍력발전(주)	한국산업은행	4,590,000	36,960,000	26,320,000	보유주식 담보

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	319,179	295,641