SK오션플랜트 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 반 기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제26(당)기 2분기 : 2021년 04월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제25(전)기 반 기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
제25(전)기 2분기 : 2020년 04월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
삼강엠앤티주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 :

1.1 삼강엠앤티주식회사(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1996년 11월 29일(2) 주요 영업의 내용 : 특수강 및 스텐레스 강관 제조업과 선체블록 및 조선기자재 제조(3) 코스닥시장 상장일 : 2008년 8월 1일(4) 당사의 소재지 : 경상남도 고성군 동해면 내산3길 51-1(5) 대표자의 성명 : 송 무 석(6) 주식분포상황

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)	액면금액(천원)

송 무 석	6,167,289	17.36	3,083,645

송 정 석	5,933,155	16.70	2,966,578

(주)삼강금속	909,777	2.56	454,888

기 타	22,518,245	63.38	11,259,122

계	35,528,466	100.00	17,764,233

1.2 종속기업의 현황

종 속 기 업	소재지	업 종	지배지분율	결산월

당반기말	전기말

삼강에스앤씨(주)	한 국	제 조 업	62.4	62.4	12월

고성홀딩스(유)	한 국	자회사경영	100	100	12월

1.3 종속기업의 요약재무정보(1) 당반기 (단위 : 천원)

종 속 기 업	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

삼강에스앤씨(주)	269,592,388	96,759,813	172,832,575	67,397,971	(1,643,340)	(1,643,340)

고성홀딩스(유)	34,544,600	-	34,544,600	-	(4,461)	(4,461)

(2) 전반기 (단위 : 천원)

종 속 기 업	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

삼강에스앤씨(주)	282,130,327	114,691,688	167,438,639	77,585,071	2,795,317	2,795,317

고성홀딩스(유)	74,347,899	234	74,347,665	-	847,665	847,665

2. 중요한 회계정책 :2.1 연결재무제표 작성기준2.1.1 연결회계기준의 적용연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.1.2 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2.1.3 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.2.1.4 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.2.1.5 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.6 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약연결반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.5에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원)

(1) 당반기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,512,207	-	-	15,512,207

매 출 채 권	25,458,856	-	-	25,458,856

계 약 자 산	106,785,798	-	-	106,785,798

기타수취채권(유동)	5,488,756	-	-	5,488,756

기타수취채권(비유동)	755,056	-	-	755,056

기타금융자산(유동)	23,783,612	13,283	-	23,796,895

기타금융자산(비유동)	1,302,900	782,486	-	2,085,386

합 계	179,087,185	795,769	-	179,882,954

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,189,968	-	-	12,189,968

매 출 채 권	13,769,000	-	-	13,769,000

계 약 자 산	105,756,847	-	-	105,756,847

기타수취채권(유동)	4,761,189	-	-	4,761,189

기타수취채권(비유동)	549,910	-	-	549,910

기타금융자산(유동)	20,000,000	-	-	20,000,000

기타금융자산(비유동)	2,900	755,208	-	758,108

합 계	157,029,814	755,208	-	157,785,022

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원)(1) 당반기말

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매 입 채 무	-	54,921,109	54,921,109

차입금(유동)	-	150,157,504	150,157,504

차입금(비유동)	-	107,892,607	107,892,607

전환사채(유동)	-	8,341,264	8,341,264

전환사채(비유동)	-	29,153,176	29,153,176

회사채(비유동)	-	4,833,142	4,833,142

기타지급채무(유동)	-	30,667,296	30,667,296

기타금융부채(유동)	803,922	-	803,922

기타금융부채(비유동)	1,792,511	-	1,792,511

리스부채(유동)	-	3,190,388	3,190,388

리스부채(비유동)	-	13,799,951	13,799,951

합 계	2,596,432	402,956,437	405,552,870

(2) 전기말

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매 입 채 무	-	42,720,719	42,720,719

차입금(유동)	-	134,464,963	134,464,963

차입금(비유동)	-	108,710,771	108,710,771

전환사채(유동)	-	8,929,189	8,929,189

전환사채(비유동)	-	28,501,696	28,501,696

회사채(비유동)	-	4,800,937	4,800,937

기타지급채무(유동)	-	29,710,213	29,710,213

기타금융부채(유동)	744,934	-	744,934

기타금융부채(비유동)	1,451,975	-	1,451,975

리스부채(유동)	-	3,127,894	3,127,894

리스부채(비유동)	-	15,044,888	15,044,888

합 계	2,196,909	376,011,270	378,208,179

다. 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	163,190	222,669	91,616	199,545

외환차익	1,160,369	2,021,795	565,619	2,029,555

외환차손	(716,930)	(892,175)	(484,230)	(813,872)

외화환산이익	(1,614,136)	1,607,889	(503,317)	152,080

외화환산손실	(8,193)	(14,456)	(32,610)	(225,690)

당기손익-공정가치 측정 금융자산및금융부채

통화선도평가이익	(1,368)	13,283	261,379	261,379

통화선도평가손실	59,593	(58,988)	370,532	(27,685)

통화선도거래이익	149,525	169,195	-	-

통화선도거래손실	(5,440)	(14,030)	(290,766)	(467,091)

상각후원가 측정 금융부채

외화환산이익	(4,022)	-	2,167	2,167

외화환산손실	994	(4,797)	416	(1,243)

이자비용	(3,929,684)	(7,713,120)	(3,441,302)	(7,025,720)

라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

(2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원)1) 당반기말

구 분	장부금액	공 정 가 치

소계	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 금융자산

통화선도(*)	13,283	13,283	-	13,283	-

지분증권(출자금)	455,319	455,319	-	455,319	-

장기금융상품(보험 등)	327,168	327,168	-	327,168	-

당기손익-공정가치 금융부채

통화선도(*)	58,988	58,988	-	58,988	-

파생금융상품	2,537,445	2,537,445	-	2,537,445

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.2) 전기말

구 분	장부금액	공 정 가 치

소계	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	455,319	455,319	-	455,319	-

장기금융상품	299,889	299,889	-	299,889	-

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융상품	2,196,909	2,196,909	-	-	2,196,909

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당반기말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.(4) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

Put Option	이항모형	변동성

위험할인율

전환사채 파생요소	이항모형	변동성

위험할인율

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Put Option과 전환사채 파생요소를 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다. 이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Put Option과 전환사채 파생요소의 만기 이전 조기행사를 고려하여 Put Option의 가치를 평가하기 위함입니다.

4. 유형자산 :가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역(단위: 천원)(1) 당반기

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	보조금 수취	기말잔액

토 지	216,535,609	22,585,202	-	-	-	-	239,120,811

건 물	81,049,647	-	-	(1,396,557)	-	-	79,653,090

구 축 물	88,383,474	1,213,581	-	(2,669,080)	-	-	86,927,975

기 계 장 치	54,574,737	2,957,401	(10,418)	(3,079,441)	-	(26,296)	54,415,984

차량운반구	80,065	-	-	(23,665)	-	-	56,399

공구와기구	632,116	805,642	-	(195,558)	-	-	1,242,199

선 박	1,340	-	-	(1,339)	-	-	1

비 품	690,401	145,780	(26)	(109,130)	-	-	727,025

시 설 장 치	12,426	-	-	(690)	-	-	11,736

건설중인자산	7,230,866	2,786,484	-	-	(1,494,913)	-	8,522,437

사용권자산	16,434,278	309,732	(6,288)	(1,922,011)	-	-	14,815,711

계	465,624,959	30,803,823	(16,732)	(9,397,472)	(1,494,913)	(26,296)	485,493,368

(2) 전반기

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	보조금 수취	기말잔액

토 지	218,242,656	36,850	-	-	-	-	218,279,506

건 물	83,842,761	-	-	(1,389,913)	-	-	82,452,848

구 축 물	93,557,401	40,927	(121)	(2,656,488)	92,672	-	91,034,391

기 계 장 치	59,251,797	335,835	-	(3,280,469)	54,844	(59,200)	56,302,807

차량운반구	113,372	18,494	-	(27,440)	-	-	104,426

공구와기구	1,011,940	91,246	-	(284,636)	-	-	818,549

선 박	4,554	-	-	(1,607)	-	-	2,947

비 품	620,640	81,025	-	(88,926)	-	-	612,739

시 설 장 치	6	13,800	-	(690)	-	-	13,116

건설중인자산	6,284,462	63,356	-	-	(399,216)	-	5,948,603

사용권자산	20,228,075	136,548	(39,719)	(1,977,726)	-	-	18,347,178

계	483,157,664	818,081	(39,840)	(9,707,895)	(251,700)	(59,200)	473,917,110

나. 유형자산 재평가(1) 재평가기준일

분 류	구 분	재평가기준일

토 지	강 관 사 업 부	2020. 12. 31

조 선 사 업 부	2017. 12. 31 / 2020. 12. 31

당사의 토지는 독립적인 외부평가기관인 대화감정평가법인이 재평가금액을 산출하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.

(2) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을경우 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	분 류	재 평 가	원 가 모 형	차 이

강관사업부	토 지	5,914,058	2,062,015	3,852,043

조선사업부	〃	210,621,551	198,927,197	11,694,354

계	216,535,609	200,989,212	15,546,397

(3) 상법 시행령 제19조 '미실현이익의 범위'에 의거하여, 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액은 미실현손익으로 간주하여 주주배당에서 제한됩니다.5. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	642,566	651,051

기계장치	13,879,945	15,451,259

차량운반구	283,348	320,006

비품	9,852	11,962

합 계	14,815,711	16,434,278

(*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다.

구 분	당반기말	전기말

리스부채(*)

유동	3,190,388	3,127,894

비유동	13,799,951	15,044,888

합 계	16,990,339	18,172,782

(*) 회사는 당반기의 계정분류와의 일치를 위해 전기말의 리스부채를 기타부채에서

리스부채 항목으로 분류 변경하였으며, 이로 인한 전기말과 전반기의 순자산,순손익 및 주당손익에 미치는 영향은 없습니다.

당반기 중 증가된 사용권자산은 264,394천원(전반기 : 136,548천원 )입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

사용권자산의 감가상각비

부동산	133,166	256,642	151,306	305,500

기계장치	785,657	1,571,314	785,657	1,571,314

차량운반구	44,894	91,944	50,337	98,801

비품	1,056	2,111	1,056	2,111

합 계	964,773	1,922,011	988,356	1,977,726

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	236,907	480,311	273,444	553,996

단기리스료(매출원가에 포함)	621,363	866,371	427,189	651,304

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	48,345	88,861	35,705	70,795

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함)	4,318,148	8,530,867	3,151,402	6,389,187

당반기 중 리스의 총 현금 유출은 10,985,250천원(전반기 : 9,244,296천원 )입니다.

6. 무형자산 :

(1) 무형자산의 내용(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 4,799,864 (3,067,174) (138,624) 1,594,066 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 5,205,804 (3,067,174) (138,624) 2,000,006 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 3,371,023 (2,223,132) (158,910) 988,981 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 3,776,963 (2,223,132) (158,910) 1,394,921 (*) 사용권 성격을 가진 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용(단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 988,982 405,940 1,394,922 증 가 779,872 - 779,872 상 각 (195,074) - (195,074) 정부보조금 상계 20,286 - 20,286 기 말 1,594,066 405,940 2,000,006 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 745,000 405,940 1,150,940 증 가 70,685 - 70,685 상 각 (194,377) - (194,377) 정부보조금 상계 13,481 - 13,481 기 말 634,789 405,940 1,040,729 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 판매비와관리비 174,788 180,896 7. 담보제공자산 :당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 연결회사 자산의 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공처 사 업 장 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 신 한 은 행 본 사 공 장 토지, 건물 143,315,799 102,000,000 장,단기차입금 50,373,743 밀양 1공장 4,351,896 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,491,355 부 산 은 행 밀양 1공장 토지, 건물 4,351,896 53,980,000 장,단기차입금 19,032,291 본 사 토 지 102,203,963 가 공 공 장 토지, 건물 10,667,497 산 업 은 행 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,491,355 3,000,000 단기차입금 7,340,000 유앤아이대부 본 사 공 장 구축물 44,652,129 48,000,000 유동성장기차입금 40,000,000 안국저축은행외 본 사 공 장 토 지 22,485,202 21,600,000 단기차입금 18,000,000 구미새마을금고외 삼강에스앤씨(주) 토지,건물,구축물,기계장치 225,346,481 52,560,000 장기차입금 43,237,909 중소기업은행 삼강에스앤씨㈜ 토지, 건물 139,534,172 15,408,000 단기차입금 9,200,000 상기 담보제공자산은 관련 차입금 외에 금융기관과의 약정사항 등에도 관련되어 제공되어 있습니다. 또한, 상기 본사건물 및 부동산은 고성 사업장 건설 관련한 삼성중공업의 공사대금에대하여 담보로 제공되었습니다(채권최고액: 28,000백만원).상기 이외에 운영자금 차입금 관련하여 일부 매출채권과 재고자산에 대해 양도담보설정(설정금액 130억)이 되어 있습니다. 8. 차입금 : 가. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당반기말 전 기 말 무역자금 부산은행 3.81 5,000,000 5,000,000 시설자금 부산은행 4.23 4,200,000 4,700,000 운전자금 부산은행 4.28 2,575,000 2,575,000 운전자금 산업은행 3.45~5.29 7,340,000 7,940,000 무역자금 수출입은행 5.38 8,500,000 8,500,000 운전자금 신한은행 2.69~3.67 17,400,000 17,400,000 구매자금 신한은행 3.924 6,993,743 6,879,226 무역자금 신한은행 3.93 3,000,000 3,000,000 운전자금 기업은행 2.86 9,200,000 10,000,000 운전자금 삼강금속 4.60 5,000,000 5,000,000 운전자금 애큐온 캐피탈 외 4.50~5.60 25,552,131 5,000,000 운전자금 에큐온저축은행외(*1) 5.20~5.50 15,000,000 - 운전자금 유앤아이대부 6.01 - 10,000,000 합 계 109,760,874 85,994,226 (*1) 영업이익률이 충족되지 못할 경우 당사는 상기 차입금에 대해 일부 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.나. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 연이자율(%) 만기일 당반기말 전 기 말 운전자금 국민은행 3.75 2022-08-26 3,000,000 3,000,000 시설자금 부산은행 4.29~4.82 2023-12-30 ~2026-05-24 2,158,347 2,000,000 운전자금 부산은행 3.99~4.26 2022-06-30 ~2026-12-30 5,098,944 5,833,202 시설자금 신한은행 2.82~3.19 2022-04-04 ~2022-06-23 22,980,000 24,408,900 운전자금 애큐온 저축은행 5.80 2022-02-02 2,710,848 4,677,403 운전자금 에큐온 캐피탈 5.80 2022-02-02 2,711,628 4,677,799 시설자금 유앤아이대부 4.79~5.60 2023-01-31 40,000,000 40,000,000 운전자금 더하이스트제십이차 5.60 2022-03-25 6,000,000 8,000,000 운전자금 디지비캐피탈 5.60 2022-03-25 3,750,000 5,000,000 운영자금 에스케이에스앤씨제일차 4.00 - - 5,000,000 운영자금 에스케이에스앤씨제일차 4.33 - - 5,000,000 운영자금 블루원제일차 3.75 2022-12-21 43,237,909 43,051,677 운영자금 한화저축은행 5.5 2022-10-30 5,000,000 - 기타 PEF(*2) - - 11,641,560 11,532,525 합 계 148,289,236 162,181,507 유동성장기부채 (40,396,630) (53,470,736) 차감 계 107,892,606 108,710,771 (*2) 재무적 투자자와의 옵션계약으로 인한 차입금입니다. 9. 전환사채 :가. 당반기말 현재 전환사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제4회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2019.07.09 2024.07.09 1.00 3,600,000 차감: 사채할인발행차금 (11,817) 전 환 권 조 정 (505,183) 가산: 상환할증금 184,341 차 감 계 3,267,341 구 분 내 용 종 류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 15,000,000천원 이 자 율 1.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 105.12%) 전환청구기간 2020.07.09 ~ 2024.06.09 전환비율 100% 전환가액(*1)(*3) 3,442원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 1,045,903주 (*1) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2020년 04월 09일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제7회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2020.11.25 2024.11.25 0.00 34,000,000 차감: 사채할인발행차금 (3,049) 전 환 권 조 정 (4,843,775) 차 감 계 29,153,176 구 분 내 용 종 류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 34,000,000천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2021.11.25 ~ 2024.10.25 전환비율 100% 전환가액(*2)(*3) 18,260원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 1,861,993주 (*2) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2021년 02월 25일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다. (*3) 연결회사는 전환가액 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094) 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제1회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2020.06.19 2021.09.12 6.00 5,000,000 전 환 권 조 정 (299,342) 가산: 상환할증금 373,266 차 감 계 5,073,924 구 분 내 용 종 류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 5,000,000천원 이 자 율 6.00% 상환방법 만기일시상환 전환청구기간 2020.12.19~2021.09.12 전환비율 100% 전환가액 30,000원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 166,666주 나. 당반기말 현재 회사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제6회 무기명식 이권부무보증 사모사채 2020.11.26 2023.11.26 3.639 5,000,000 차감: 사채할인발행차금 (166,858) 차 감 계 4,833,142 구 분 내 용 종 류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액 5,000,000천원 이 자 율 3.639% 상환방법 만기일시상환 10. 순확정급여부채 :가. 퇴직급여부채의 구분 내역(단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 6,307,170 5,978,249 사외적립자산 공정가치 (3,685,092) (3,338,593) 합 계 2,622,078 2,639,656 나. 총비용(1) 당기손익으로 인식한 총비용의 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 308,586 617,172 313,737 627,475 순이자원가 5,998 11,997 8,366 16,732 합 계 314,584 629,169 322,103 644,207 (2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 매 출 원 가 254,634 509,269 280,850 561,700 판매비와관리비 59,950 119,900 41,253 82,507 합 계 314,584 629,169 322,103 644,207 다. 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 321,202천원(전반기 381,581천원)입니다. 11. 판매비와관리비 : 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 1,479,029 2,932,042 1,413,507 2,949,817 퇴 직 급 여 89,135 193,062 110,972 200,490 여비교통비 48,025 71,728 10,446 56,705 복리후생비 178,425 343,076 152,417 285,987 수도광열비 53,556 127,147 55,975 141,012 보 험 료 37,968 69,238 23,002 58,229 세금과공과 37,967 63,587 48,925 84,504 소 모 품 비 17,317 38,125 20,898 36,143 지급수수료 1,017,156 1,782,060 620,059 1,647,881 접 대 비 55,217 79,575 20,434 41,566 통 신 비 14,049 27,215 15,244 34,171 차량유지비 8,683 17,348 9,071 20,072 운 반 비 336,422 454,167 177,514 292,611 광고선전비 63,800 132,282 (558) 600 수 선 비 332 1,206 21,435 25,246 감가상각비 103,784 205,169 97,223 196,128 지급임차료 11,043 15,637 11,168 54,273 도서인쇄비 30,710 32,586 1,759 3,614 수출제비용 405,239 1,382,409 35,240 957,341 교육훈련비 80,645 183,058 76,522 174,077 무형자산상각비 98,023 174,788 79,944 180,896 사용권자산상각비 83,026 158,457 75,897 145,123 합 계 4,249,551 8,483,962 3,077,094 7,586,486 12. 기타수익 및 기타비용 :당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 : 이자수익 4,064 10,232 1,479 10,061 외환차익 1,003,904 1,669,859 506,837 1,740,641 외화환산이익 (1,587,910) 1,592,969 (499,113) 154,247 유형자산처분이익 47,682 47,857 - - 잡이익 92,608 437,855 2,474,820 3,538,115 기타의대손상각비 환입 7,141 7,141 15,762 15,762 배당금수익 - 7,425 - 12,375 합 계 (432,511) 3,773,338 2,499,785 5,471,201 기타비용 : 이자비용 103 1,112 (13,147) - 기타의대손상각비 - 30,804 594,850 594,850 외환차손 155,094 178,049 286,630 353,264 외화환산손실 7,961 19,153 52,376 226,932 기부금 17,510 40,435 24,054 74,590 유형자산처분손실 1 1 120 134 잡손실 229,119 229,119 252,861 259,848 합 계 409,788 498,673 1,197,744 1,509,618 13. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 159,126 212,437 90,137 189,484 외환차익 156,465 351,937 58,783 288,914 외화환산이익 (30,248) 14,920 (2,038) - 통화선도거래이익 149,525 169,195 - - 통화선도평가이익 (1,368) 13,283 - - 파생상품평가이익 118,567 118,567 261,379 261,379 합 계 552,067 880,339 408,261 739,777 금융비용 : 이자비용 4,525,542 8,673,579 3,439,402 7,166,380 외환차손 561,835 714,125 197,602 460,610 외화환산손실 (762) 101 (20,183) - 통화선도평가손실 (59,593) 58,988 (370,532) 27,684 지급보증료 396,567 812,451 504,516 979,857 통화선도거래손실 5,440 14,030 290,766 467,091 파생상품평가손실 459,103 459,103 - - 합 계 5,888,132 10,732,377 4,041,571 9,101,622 14. 법인세비용 :법인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 예상평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 7.11% 입니다. 15. 주당손익 : 가. 기본주당순이익(단위: 원,주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업의 소유주에 귀속될 반기순이익(손실) (1,951,247,240) 7,842,036,189 7,379,004,699 13,854,857,876 가중평균유통보통주식수 35,528,466 35,497,166 28,512,904 28,188,162 기본주당순이익(손실) (55) 221 259 492 나. 희석주당순이익(단위 : 원,주) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업의 소유주에 귀속될 희석반기순이익(손실) (1,658,257,581) 8,426,497,588 7,595,644,176 14,356,266,958 희석가중평균유통보통주식수 38,436,364 38,421,070 36,113,134 35,262,799 희석주당순이익 (43) 219 210 407 16. 특수관계자거래 :가. 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황 구 분 당 반 기 전 기 기타 특수관계자 (주)삼강금속 (주)삼강금속 GSK(주) GSK(주) 유앤아이대부(유) 유앤아이대부(유) 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(단위: 천원)(1) 당반기 회 사 명 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 (주)삼강금속 783,431 859,931 - - 57,216 115,819 GSK(주) - - 3,590 7,292 - - 유앤아이대부(유) - - - - 658,036 1,318,616 계 783,431 859,931 3,590 7,292 715,252 1,434,435 (2) 전반기 회 사 명 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 배당금 지급 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 (주)삼강금속 19,834 71,674 - - 23,623 25,257 - - GSK(주) - - 3,580 7,049 - - - - 유앤아이대부(유) - - - - 68,374 135,995 - - 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 - - - - - - - 1,290,474 주요 경영진 - - - - 4,923 14,399 - - 계 19,834 71,674 3,580 7,049 96,920 175,651 - 1,290,474 다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 세부내역(단위: 천원)(1) 당반기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 미수수익 차입금 매입채무 미지급금 등 (주)삼강금속 - - 5,000,000 847,144 736,655 GSK(주) 313,050 177,256 - - - 유앤아이대부(유) - - 40,000,000 - - 계 313,050 177,256 45,000,000 847,144 736,655 (2) 전기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 미수수익 차입금 미지급금 등 (주)삼강금속 - - 5,000,000 743,845 GSK(주) 313,050 169,963 - - 유앤아이대부(유) - - 50,000,000 1,642 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 - - - 978,690 계 313,050 169,963 55,000,000 1,724,177 라. 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 천원) (1) 당반기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 (주)삼강금속 - - 2,500,000 2,500,000 유앤아이대부(유) - - - 10,000,000 계 - - 2,500,000 12,500,000 (2) 전반기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 (주)삼강금속 - - 8,500,000 1,000,000 주요 경영진 218,553 218,553 1,750,000 1,500,000 계 218,553 218,553 10,250,000 2,500,000 마. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(단위: 천원,USD,EUR) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 기타 특수관계자 (주)삼강금속 서울보증보험 105,999,287 보증 만기시까지 부산은행 3,600,000 차입금 상환시까지 유앤아이대부(유) 2,800,000 " 주요 경영진 대표이사 등 서울보증보험 210,180,436 보증 만기시까지 USD 11,460,180 " EUR 3,648,575. " 하나은행 USD 18,490,419 " 부산은행 29,580,000 차입금 상환시까지 4,600,000 보증 만기시까지 신한은행 432,000 차입금 상환시까지 USD 2,934,000 보증 만기시까지 EUR 1,990,000 " 한국수출입은행 12,000,000 차입금 상환시까지 애큐온 46,600,000 " 산업은행 9,528,000 " 3,600,000 보증 만기시까지 신용보증기금 4,740,000 " 전문건설공제조합 8,731,900 차입금 상환시까지 상기 지급보증 외에 대표이사 등 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역 담 보 제 공 처 담 보 제 공 자 담보제공 내역 금 액(천원) 유앤아이대부(유) 삼강엠앤티(주) 구 축 물 48,000,000 바. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기종업원급여 731,167 1,509,175 815,938 1,644,873 퇴 직 급 여 51,977 107,276 66,139 122,121 계 783,144 1,616,451 882,077 1,766,994 17. 우발상황과 약정사항 : 가. 당반기말 현재 연결회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 11건(소송금액 : 4,687,342천원)이 며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다 .나. 사용제한 금융자산(단위:천원) 계 정 과 목 내 역 당 반 기 전 기 보 통 예 금 ESCROW(*) 1,290,814 1,283 단기금융상품 질권설정, 담보제공 20,000,000 20,000,000 외화예적금 질권설정, 담보제공 2,388 - 장기금융상품 당좌개설 보증금 2,900 2,900 장기예적금 질권설정 ,담보제공 2,196,000 - 질권설정 ,담보제공 1,300,000 - 투자유가증권 담보제공 455,223 455,223 계 25,247,325 20,459,406 (*) 해당 프로젝트 전용 예금입니다. 다. 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항(단위: 천원,USD) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 2,100,000 - 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,993,743 당좌대출 부산은행 295,000 - 파생상품 신한은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 하나은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 3,317,684 부산은행 5,000,000 2,582,491 상기 외에 국민은행과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다.라. 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용(단위: 천원,USD,EUR) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 (주)포스코 1,000,000 1,000,000 동국제강 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 (주)포스코 2,500,000 2,500,000 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 기업은행 〃 거영해운 7,320,000 7,320,000 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 144,893,863 144,893,863 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 차입금지급보증 국민은행 2,700,000 2,700,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 3,868,628 3,868,628 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 724,550 USD 655,875 하나은행 1,636,546 USD 1,481,431 수출입은행 계약이행보증 BLADT USD 2,317,778 USD 2,317,778 BLADT USD 5,563,194 USD 5,563,194 신한은행 외화지급보증 MHI USD 459,366 USD 459,366 JDN EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 KEPPEL USD 1,946,498 USD 1,946,498 하나은행 〃 ORSTED USD 31,208,604 USD 31,208,604 LAMPRELL USD 1,648,148 USD 1,648,148 합 계 174,683,587 172,322,491 USD 43,143,588 USD 45,280,894 EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 18. 영업부문 :가. 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 지역 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객 정보 강관사업부 밀 양 SAW 파이프 등 현대중공업(주), 대우조선해양(주),삼성중공업(주), 해외거래처 등 조선/해양사업부 고 성 선박용 블록 및해양풍력, 해양플랜트 제작, 선박수리 등 삼성중공업(주), 대우조선해양(주),현대중공업(주), 해외거래처 등 나. 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문의 손익정보 구분내역(단위: 천원)1) 당반기 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총부문수익 38,812,741 221,068,386 - 259,881,127 부문간수익 - (43,152,473) - (43,152,473) 외부고객으로부터의 수익(*) 38,812,741 177,915,913 - 216,728,654 매출원가 (30,631,409) (163,182,280) - (193,813,689) 판매비와관리비 (1,325,273) (7,158,688) - (8,483,961) 보고부문영업손익 6,856,060 7,574,944 - 14,431,004 금융손익 등 - - (7,135,674) (7,135,674) 반기순이익 - - 7,295,330 7,295,330 감가상각비 571,112 6,904,349 - 7,475,461 2) 전반기 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총부문수익 27,268,639 258,939,985 - 286,208,624 부문간수익 - (35,258,056) - (35,258,056) 외부고객으로부터의 수익(*) 27,268,639 223,681,929 - 250,950,568 매출원가 (22,335,534) (201,262,014) - (223,597,548) 판매비와관리비 (1,099,469) (6,487,017) - (7,586,486) 보고부문영업손익 3,833,636 15,932,898 - 19,766,534 금융손익 등 - - (4,797,772) (4,797,772) 반기순이익 - - 14,968,762 14,968,762 감가상각비 453,333 7,276,836 - 7,730,169 (*) 강관사업부 매출은 한시점에 인식하는 수익기준, 조선/해양사업부 매출은 기간에 걸쳐 인식하는 수익기준을 적용하였습니다.(2) 영업부문의 자산 및 부채정보(단위: 천원)1) 당반기말 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 5,157,843 20,301,013 - 25,458,856 계약자산 - 106,785,798 - 106,785,798 재고자산 41,965,195 967,719 - 42,932,914 유형자산 8,910,099 476,583,269 - 485,493,368 미배분자산 - - 74,730,412 74,730,412 총 자 산 735,401,348 매입채무 10,230,831 44,690,278 - 54,921,109 미지급금 2,902,631 15,635,122 - 18,537,753 계약부채 22,107,461 57,899,222 - 80,006,683 미배분부채 - - 339,629,142 339,629,142 총 부 채 493,094,687 2) 전기말 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 6,871,893 6,897,107 - 13,769,000 계약자산 - 105,756,847 - 105,756,847 재고자산 25,061,817 1,102,583 - 26,164,400 유형자산 9,064,287 456,560,672 - 465,624,959 미배분자산 - - 48,729,241 48,729,241 총 자 산 660,044,447 매입채무 12,864,550 29,856,169 - 42,720,719 미지급금 1,316,448 17,365,574 - 18,682,022 계약부채 16,996,066 23,863,536 - 40,859,602 미배분부채 - - 324,077,776 324,077,776 총 부 채 426,340,119 다. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 매출액 구분내역(단위: 천원) 당 반 기 전 반 기 외부고객 매 출 액 외부고객 매 출 액 A 77,766,021 A 72,824,410 B 34,559,793 D 39,012,917 C 27,445,445 - - 19. 기간에 걸쳐 인식하는 수익(진행기준) :가. 계약자산과 계약부채의 내역(단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 누적발생원가 431,721,381 557,757,879 가산 : 누적이익 37,675,748 56,405,319 차감 : 누적손실 8,241,718 25,150,654 누적공사수익(미성공사) 합계 461,155,411 589,012,543 차감 : 진행청구액 412,268,835 507,119,232 소 계 48,886,576 81,893,311 미청구공사 106,785,798 105,756,847 초과청구공사 57,899,222 23,863,536 소 계 48,886,576 81,893,311 나. 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 공사손실 충당부채 조선/해양사업부 (19,679,068) (15,062,880) (5,694,022) 1,077,835 (2,109,644) 672,911 2,471,464 다. 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 /납품기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 1500톤급 경비함 2017-12-27 2021-04-21 100% - - - - - Great-Changhua OWFS 0102 Jacket 2019-06-05 2022-05-10 99% 37,752,149 - 2,899 - - ORSTED JKT UPSCOPING 2020-07-20 2022-05-10 79% 29,610,024 - - - - 하동저탄장 PJT 철골 기자재제작, 설치공사 2020-07-29 2022-09-30 100% - - - - 3,524,785 Great-Changhua OSS JKT 2020-07-14 2021-06-21 100% 5,989,318 - 5,408,461 - - Bladt CFXD JKT 2019-08-23 2022-09-15 99% 13,019,004 - - - - 17-해-장보고-Ⅲ 시설사업 2019-06-28 2021-08-19 100% 82,298 - - - - PEMEX DOS BOCAS Refinery Project 2020-12-03 2022-01-23 25% 2,267,361 - 3,997,228 - - BLADT CFXD Phase 2 2019-08-23 2022-10-22 16% 9,788,330 - - - - 20. 자본금과 자본잉여금 :가. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역 구 분 당 반 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 35,528,466주 35,092,674주 자 본 금 17,764,233,000원 17,546,337,000원 나. 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역(단위: 천원) 일 자 증 자 방 법 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 설립시 자본금 50,000주 500,000 - 2018년 12월 31일 26,425,409주 13,212,705 56,302,555 2019년 01월 23일 전환권행사 13,348주 6,674 55,493 2019년 01월 24일 전환권행사 31,145주 15,573 129,146 2019년 01월 25일 전환권행사 133,481주 66,741 555,706 2019년 02월 13일 전환권행사 778,642주 389,321 3,251,682 2019년 02월 27일 전환권행사 66,740주 33,370 278,539 2019년 04월 08일 전환권행사 13,348주 6,674 56,379 2019년 04월 10일 전환권행사 66,740주 33,370 285,775 2019년 05월 09일 전환권행사 6,674주 3,337 27,970 2019년 09월 24일 전환권행사 34,309주 17,154 144,442 2019년 10월 10일 전환권행사 46,339주 23,169 182,145 2019년 11월 07일 전환권행사 23,169주 11,584 90,978 2019년 11월 14일 전환권행사 48,656주 24,328 192,094 2019년 11월 18일 전환권행사 69,508주 34,754 274,897 2019년 11월 28일 전환권행사 98,470주 49,235 390,165 2019년 12월 30일 전환권행사 7,442주 3,721 28,628 2019년 12월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 2020년 05월 14일 전환권행사 99,272주 49,636 265,705 2020년 05월 21일 전환권행사 23,163주 11,581 62,284 2020년 05월 22일 전환권행사 287,888주 143,944 772,000 2020년 05월 25일 전환권행사 1,093,643주 546,822 2,936,894 2020년 06월 08일 전환권행사 132,362주 66,181 355,558 2020년 07월 08일 전환권행사 66,181주 33,091 172,997 2020년 07월 09일 전환권행사 1,249,270주 624,635 3,828,720 2020년 07월 10일 전환권행사 377,685주 188,843 1,154,940 2020년 07월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 445,545 2020년 07월 15일 전환권행사 508,425주 254,213 1,555,006 2020년 07월 16일 전환권행사 232,421주 116,211 713,151 2020년 07월 20일 전환권행사 232,421주 116,211 708,970 2020년 07월 21일 전환권행사 581,057주 290,529 1,784,072 2020년 07월 22일 전환권행사 174,316주 87,158 533,915 2020년 07월 24일 전환권행사 102,581주 51,291 277,154 2020년 07월 31일 전환권행사 116,211주 58,106 356,101 2020년 08월 04일 전환권행사 99,272주 49,636 267,022 2020년 08월 06일 전환권행사 508,425주 254,213 1,561,464 2020년 08월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 446,027 2020년 09월 01일 전환권행사 58,105주 29,053 178,384 2020년 09월 04일 전환권행사 3,309주 1,650 8,367 2020년 10월 06일 전환권행사 992,719주 496,360 3,329,399 2020년 12월 31일 35,092,674주 17,546,337 83,960,267 2021년 01월 13일 전환권행사 435,792주 217,896 1,364,400 2021년 06월 30일 35,528,466주 17,764,233 85,324,667 21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :가. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주 식 선 택 권 2,037,733 2,037,733 전 환 권 대 가 4,868,440 5,067,877 풋옵션 금융부채 (11,641,560) (11,532,525) 합 계 (4,735,387) (4,426,915) 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 재평가잉여금 21,996,420 21,996,420 22. 현금흐름표 :가. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 영업으로부터 창출된 현금 31,297,858 (13,214,454) 반기순이익: 7,295,331 14,968,762 조정항목: 17,927,389 13,617,013 감가상각비 7,475,460 7,730,170 퇴직급여 950,371 1,025,788 기타의대손상각비(환입) 23,663 (15,762) 외화환산손실 19,253 226,932 유형자산처분손실 1 134 파생상품평가손실 340,536 - 이자비용 8,677,023 7,166,380 무형자산상각비 174,788 180,896 통화선도거래손실 14,030 467,091 법인세비용 558,302 397,511 보험료 20,800 20,800 하자보수충당부채 설정(환입) (57,593) 14,811 공사손실충당부채 환입 (59,158) (4,975,014) 통화선도평가손실 58,988 27,685 외화환산이익 (1,607,889) (154,836) 이자수익 (225,001) (199,545) 재고자산평가이익 (120,436) - 통화선도평가이익 (13,283) (261,379) 통화선도거래이익 (169,195) - 유형자산처분이익 (47,857) - 배당금수익 (7,425) (12,375) 사용권자산상각비 1,922,011 1,977,726 자산 및 부채의 증감 6,075,138 (41,800,229) 매출채권의 감소 4,114,953 21,183,560 계약자산의 감소(증가) 280,310 (44,183,840) 미수금의 감소 319,322 6,012,953 기타자산의 감소(증가) (14,108,450) 15,993,858 재고자산의 감소(증가) (16,648,079) 5,154,081 매입채무의 감소 (2,255,925) (9,339,104) 미지급금의 감소 (2,022,123) (2,551,322) 미지급비용의 증가(감소) 1,040,197 (223,526) 기타부채의 증가(감소) 821,900 (349,318) 계약부채의 증가(감소) 35,828,603 (33,326,943) 퇴직금의 지급 (1,065,538) (292,258) 사외적립자산의 감소(증가) (346,498) 35,284 이연수익의 증가 116,466 86,346 나. 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역(단위: 천원) 내 역 당 반 기 전 반 기 장기차입금의 유동성 대체 9,187,538 1,288,900 전환권행사 1,586,482 5,220,593 미수배당금 - 396,945 건설중인자산의 본계정 대체 1,494,913 611,967 23. 위험관리 :가. 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당반기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 54,921,109 - - - - 54,921,109 기타지급채무 27,139,767 840,000 2,687,529 - - 30,667,296 리 스 부 채 1,017,853 722,718 1,449,816 3,040,394 10,759,561 16,990,342 차 입 금 43,010,484 29,504,442 77,639,552 104,820,559 3,075,072 258,050,109 전 환 사 채(*) - - 5,073,924 - 32,420,516 37,494,440 회 사 채 - - - - 4,833,142 4,833,142 이자비용지급액 3,081,870 2,372,535 3,953,431 3,464,221 131,738 13,003,795 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 42,720,719 - - - - 42,720,719 기타지급채무 22,503,132 840,000 3,413,776 2,953,305 - 29,710,213 리 스 부 채 720,793 720,416 1,686,684 2,944,967 12,099,923 18,172,781 차 입 금 20,428,383 61,936,729 52,099,851 63,675,060 45,035,711 243,175,734 전 환 사 채(*) - - 4,410,151 - 33,020,734 37,430,885 회 사 채 - - - - 4,800,937 4,800,937 이자비용지급액 2,919,148 2,753,173 3,626,905 4,703,308 2,301,954 16,304,488 (*) 조기상환청구권이 행사되지 않음을 가정한 만기상환금액입니다. (3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 U S D 10,118,778 (10,118,778) 9,694,754 (9,694,754) E U R 69,909 (69,909) 41,195 (41,195) T W D 79 (79) - - 계 10,188,766 (10,188,766) 9,735,949 (9,735,949) 2) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 단기예치금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증가(감소) (974,460) 974,460 (1,012,363) 1,012,363 나. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.(단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 차 입 금 총 계 300,377,692 285,407,556 차감: 현금및현금성자산 15,512,207 12,189,968 순 차 입 금 284,865,485 273,217,588 자 본 총 계 242,306,663 233,704,327 총 자 본 527,172,148 506,921,915 자본조달비율 54% 54% 24. 비지배지분 정보 :가. 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 기말 누적비지배지분 삼강에스앤씨(주) 37.63 65,073,463 (546,705) 64,526,758 (2) 전기말 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 기말 누적비지배지분 삼강에스앤씨(주) 37.63 61,232,628 3,840,835 65,073,463 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 반기말 2021.06.30 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 236,150,351,769 182,337,246,021 현금및현금성자산 14,758,502,585 8,968,014,508 매출채권 23,405,642,721 12,864,943,359 계약자산 103,760,799,729 102,026,695,098 기타유동수취채권 5,068,134,581 4,359,984,721 기타유동금융자산 23,796,895,365 20,000,000,000 재고자산 42,771,219,100 25,964,698,804 기타유동자산 22,589,157,688 8,152,909,531 비유동자산 363,797,559,549 342,819,111,625 기타비유동수취채권 548,127,980 356,982,000 기타비유동금융자산 2,085,290,428 758,011,848 유형자산 251,977,624,115 232,821,941,162 무형자산 1,809,202,175 1,171,621,140 종속기업투자주식 107,377,314,851 107,710,555,475 자산총계 599,947,911,318 525,156,357,646 부채 유동부채 305,530,491,821 234,482,848,437 매입채무 61,553,276,315 50,355,290,139 단기차입금 135,157,503,763 114,464,962,529 기타지급채무 20,347,060,372 20,143,666,899 기타유동금융부채 159,494,633 유동리스부채 2,828,485,456 2,771,477,061 당기법인세부채 684,567,057 169,850,130 계약부채 79,950,772,566 40,619,429,016 기타유동부채 1,581,991,145 1,439,135,042 유동성전환사채 3,267,340,514 4,519,037,621 비유동부채 102,423,328,376 108,383,769,526 장기차입금 48,013,137,000 54,126,568,611 전환사채 29,153,176,139 28,501,695,828 회사채 4,833,142,443 4,800,937,456 확정급여부채 2,622,078,804 2,639,655,715 기타비유동부채 92,336,195 2,166,692 기타비유동금융부채 2,269,406,719 1,451,975,344 비유동리스부채 13,596,724,465 14,810,414,110 이연법인세부채 1,843,326,611 2,050,355,770 부채총계 407,953,820,197 342,866,617,963 자본 자본금 17,764,233,000 17,546,337,000 주식발행초과금 85,324,666,528 83,960,266,992 기타자본구성요소 6,906,172,900 7,105,609,974 기타포괄손익누계액 21,996,419,709 21,996,419,709 이익잉여금(결손금) 60,002,598,984 51,681,106,008 자본총계 191,994,091,121 182,289,739,683 자본과부채총계 599,947,911,318 525,156,357,646 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 25 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 94,720,810,092 192,483,157,579 94,388,416,527 208,623,552,281 매출원가 86,959,214,773 172,436,743,122 84,439,040,993 187,219,733,465 매출총이익 7,761,595,319 20,046,414,457 9,949,375,534 21,403,818,816 판매비와관리비 3,171,941,667 6,527,381,120 1,887,363,904 4,850,601,335 영업이익(손실) 4,589,653,652 13,519,033,337 8,062,011,630 16,553,217,481 기타이익 (463,799,972) 3,637,138,845 2,803,664,816 3,933,844,510 기타손실 154,123,633 214,535,084 1,279,554,884 1,090,731,809 지분법손익 (1,899,318,582) (910,643,336) 1,593,897,347 1,403,524,782 금융수익 529,380,841 852,727,213 777,747,621 599,272,860 금융비용 4,486,608,624 8,003,925,997 3,892,484,297 8,080,850,520 법인세비용차감전순이익(손실) (1,884,816,318) 8,879,794,978 8,065,282,233 13,318,277,304 법인세비용 (181,184,893) 558,302,002 502,157,094 397,510,675 당기순이익(손실) (1,703,631,425) 8,321,492,976 7,563,125,139 12,920,766,629 기타포괄손익 총포괄손익 (1,703,631,425) 8,321,492,976 7,563,125,139 12,920,766,629 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (48) 234 265 458 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (37) 232 215 381 자본변동표 제 26 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 25 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,931,710,000 62,246,594,411 6,195,488,190 20,271,620,891 45,787,462,824 148,432,876,316 당기순이익(손실) 12,920,766,629 12,920,766,629 전환권행사 818,164,000 4,392,440,261 (733,037,663) 4,477,566,598 2020.06.30 (기말자본) 14,749,874,000 66,639,034,672 5,462,450,527 20,271,620,891 58,708,229,453 165,831,209,543 2021.01.01 (기초자본) 17,546,337,000 83,960,266,992 7,105,609,974 21,996,419,709 51,681,106,008 182,289,739,683 당기순이익(손실) 8,321,492,976 8,321,492,976 전환권행사 217,896,000 1,364,399,536 (199,437,074) 1,382,858,462 2021.06.30 (기말자본) 17,764,233,000 85,324,666,528 6,906,172,900 21,996,419,709 60,002,598,984 191,994,091,121 현금흐름표 제 26 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 25 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 23,009,758,850 (10,388,041,833) 영업으로부터 창출된 현금 27,360,960,522 (6,575,463,774) 이자수취 131,293,174 62,714,495 이자지급 (4,295,557,095) (3,141,982,988) 배당금수취 7,425,000 12,375,000 법인세환급(납부) (194,362,751) (745,684,566) 투자활동현금흐름 (30,403,458,285) (949,574,603) 기타수취채권의 감소 33,906,251 9,214,411,981 기타금융자산의 감소 2,196,000,000 355,405,122 유형자산의 처분 58,300,000 통화선도의 정산(유입) 169,195,000 기타수취채권의 증가 (234,848,653) (9,219,504,896) 기타금융자산의 증가 (7,327,690,932) (71,718,540) 유형자산의 취득 (24,662,454,951) (427,747,420) 무형자산의 취득 (621,835,000) (333,330,000) 통화선도의 정산(유출) (14,030,000) (467,090,850) 재무활동현금흐름 13,169,267,614 1,425,132,829 차입금의 증가 66,838,729,283 34,242,337,165 차입금의 상환 (52,259,619,660) (29,741,963,001) 전환사채의 상환 (4,186,566) (1,154,338,074) 리스부채의 지급 (1,405,655,443) (1,920,903,261) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,775,568,179 (9,912,483,607) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,919,898 (42) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,790,488,077 (9,912,483,649) 기초현금및현금성자산 8,968,014,508 10,705,205,876 기말현금및현금성자산 14,758,502,585 792,722,227 5. 재무제표 주석 제26(당)기 반기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지 제26(당)기 2분기 : 2021년 04월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지 제25(전)기 반기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 제25(전)기 2분기 : 2020년 04월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 삼강엠앤티주식회사 1. 회사의 개요 : 삼강엠앤티주식회사(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1996년 11월 29일(2) 주요 영업의 내용 : 특수강 및 스텐레스 강관 제조업과 선체블록 및 조선기자재 제조(3) 코스닥시장 상장일 : 2008년 8월 1일(4) 당사의 소재지 : 경상남도 고성군 동해면 내산3길 51-1(5) 대표자의 성명 : 송 무 석(6) 주식분포상황 주 주 소유주식수(주) 지 분 율(%) 액면금액(천원) 송 무 석 6,167,289 17.36 3,083,645 송 정 석 5,933,155 16.70 2,966,578 (주)삼강금속 909,777 2.56 454,888 기 타 22,518,245 63.38 11,259,122 계 35,528,466 100.00 17,764,233 2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2.1.2 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2.1.3 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.2.1.4 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 2.1.5 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.6 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.5에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원) (1) 당반기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,758,502 - - 14,758,502 매 출 채 권 23,405,643 - - 23,405,643 계 약 자 산 103,760,800 - - 103,760,800 기타수취채권(유동) 5,068,135 - - 5,068,135 기타수취채권(비유동) 548,128 - - 548,128 기타금융자산(유동) 23,783,612 13,283 - 23,796,895 기타금융자산(비유동) 1,302,900 782,390 - 2,085,290 합 계 172,627,720 795,673 - 173,423,393 (2) 전기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,968,015 - - 8,968,015 매 출 채 권 12,864,943 - - 12,864,943 계 약 자 산 102,026,695 - - 102,026,695 기타수취채권(유동) 4,359,985 - - 4,359,985 기타수취채권(비유동) 356,982 - - 356,982 기타금융자산(유동) 20,000,000 - - 20,000,000 기타금융자산(비유동) 2,900 755,112 - 758,012 합 계 148,579,520 755,112 - 149,334,632 나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원)(1) 당반기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 61,553,276 61,553,276 차입금(유동) - 135,157,504 135,157,504 차입금(비유동) - 48,013,137 48,013,137 전환사채(유동) - 3,267,341 3,267,341 전환사채(비유동) - 29,153,176 29,153,176 회사채(비유동) - 4,833,142 4,833,142 기타지급채무(유동) - 20,347,060 20,347,060 기타금융부채(유동) 58,988 100,507 159,495 기타금융부채(비유동) 1,792,511 476,896 2,269,407 리스부채(유동) - 2,828,485 2,828,485 리스부채(비유동) - 13,596,725 13,596,725 합 계 1,851,499 319,327,249 321,178,748 (2) 전기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 50,355,290 50,355,290 차입금(유동) - 114,464,962 114,464,962 차입금(비유동) - 54,126,569 54,126,569 전환사채(유동) - 4,519,038 4,519,038 전환사채(비유동) - 28,501,696 28,501,696 회사채(비유동) - 4,800,937 4,800,937 기타지급채무(유동) - 20,143,667 20,143,667 기타금융부채(비유동) 1,451,975 - 1,451,975 리스부채(유동) - 2,771,477 2,771,477 리스부채(비유동) - 14,810,414 14,810,414 합 계 1,451,975 294,494,050 295,946,025 다. 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 160,399 217,168 109,583 213,617 외환차익 1,124,592 1,974,688 367,729 1,416,826 외환차손 (677,890) (849,189) (156,162) (431,596) 외화환산이익 (1,611,326) 1,605,057 (358,944) 125,157 외화환산손실 (5,777) (12,040) (41,086) (169,611) 당기손익-공정가치 측정 금융자산및금융부채 통화선도평가이익 (1,368) 13,283 261,379 261,379 통화선도평가손실 59,593 (58,988) 370,532 (27,685) 통화선도거래이익 149,525 169,195 - - 통화선도거래손실 (5,440) (14,030) (290,766) (467,091) 파생상품평가이익 - 118,567 - - 파생상품평가손실 - (459,103) - - 상각후원가 측정 금융부채 외화환산이익 (4,022) - 2,167 2,167 외화환산손실 609 (177) 416 (1,243) 이자비용 (2,545,814) (5,004,526) (2,990,213) (6,128,344) 라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원)1) 당반기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 통화선도(*1) 13,283 13,283 - 13,283 - 지분증권 455,223 455,223 - 455,223 - 장기금융상품 327,168 327,168 - 327,168 - 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도(*1) 58,988 58,988 - 58,988 - 파생금융상품 1,792,511 1,792,511 - - 1,792,511 2) 전기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 455,223 455,223 - 455,223 - 장기금융상품 299,889 299,889 - 299,889 - 당기손익-공정가치 금융부채 파생금융상품 1,451,975 1,451,975 - - 1,451,975 (*1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당반기말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. (4) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 Put Option 이항모형 변동성 위험할인율 당사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Put Option을 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다.이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Put Option의 만기 이전 조기행사를 고려하여 Put Option의 가치를 평가하기 위함입니다. 4. 종속기업투자주식 :가. 종속기업투자주식의 내용(단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 고성홀딩스(유) 국 내 100.0 33,282,077 100.0 33,286,538 삼강에스앤씨(주) 국 내 62.4 74,095,238 62.4 74,424,017 합 계 107,377,315 107,710,555 나. 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초 107,710,555 103,752,881 취득(*) - (169,730) 고성홀딩스(유) 지분법손익 (4,461) (442,810) 삼강에스앤씨(주) 지분법손익 (906,182) 1,846,334 기타 577,403 (396,945) 기말 107,377,315 104,589,730 (*) 옵션평가 및 차입금 증가로 인한 금액이 포함되어 있습니다. 5. 유형자산 : 가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역(단위: 천원) (1) 당반기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 수취 기말잔액 토 지 108,018,021 22,585,202 - - - - 130,603,223 건 물 41,283,445 - - (725,287) - - 40,558,158 구 축 물 10,569,067 630,400 - (742,312) - - 10,457,156 운용리스대상 구축물(*) 40,881,951 - - (891,970) - - 39,989,982 기 계 장 치 6,181,288 305,110 (10,418) (686,826) - (26,296) 5,762,858 운용리스대상 기계장치(*) 4,834,237 - - (172,090) - - 4,662,147 차량운반구 56,998 - - (19,782) - - 37,216 공구와기구 221,675 275,361 - (53,583) - - 443,452 비 품 657,400 86,650 (26) (100,965) - - 643,059 시 설 장 치 12,426 - - (690) - - 11,736 건설중인자산 4,210,098 256,966 - - (53,385) - 4,413,679 사용권자산 15,895,335 255,263 (6,288) (1,749,351) - - 14,394,958 계 232,821,941 24,394,952 (16,732) (5,142,856) (53,385) (26,296) 251,977,624 (*) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 유형자산입니다.(2) 전반기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 수취 기말잔액 토 지 109,725,068 36,850 - - - - 109,761,918 건 물 42,734,020 - - (725,287) - - 42,008,733 구 축 물 11,908,898 40,927 (121) (739,438) 92,672 - 11,302,937 운용리스대상 구축물(*) 42,665,891 - - (891,970) - - 41,773,920 기 계 장 치 6,200,330 335,835 - (941,430) 54,844 (59,200) 5,590,380 운용리스대상 기계장치(*) 5,178,416 - - (172,089) - - 5,006,328 차량운반구 92,967 - - (18,331) - - 74,636 공구와기구 220,077 52,758 - (37,470) - - 235,365 비 품 576,230 77,825 - (73,690) - - 580,364 시 설 장 치 6 13,800 - (690) - - 13,116 건설중인자산 4,553,893 63,356 - - (399,216) - 4,218,033 사용권자산 19,424,890 102,010 (39,719) (1,814,467) - - 17,672,715 계 243,280,686 723,361 (39,840) (5,414,862) (251,700) (59,200) 238,238,445 (*) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 유형자산입니다.나. 유형자산 재평가(1) 재평가기준일 분 류 구 분 재평가기준일 토 지 강 관 사 업 부 2020. 12. 31 조 선 사 업 부 2020. 12. 31 당사의 토지는 독립적인 외부평가기관인 대화감정평가법인이 재평가금액을 산출하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.(2) 2020년 12월 31일 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을경우 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 분 류 재 평 가 원 가 모 형 차 이 강관사업부 토 지 5,914,058 2,062,015 3,852,043 조선사업부 〃 102,103,963 82,216,677 19,887,286 계 108,018,021 84,278,692 23,739,329 (3) 상법 시행령 제19조 '미실현이익의 범위'에 의거하여, 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액은 미실현손익으로 간주하여 주주배당에서 제한됩니다. 6. 리스 :회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액 구 분 당반기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 235,949 156,896 기계장치 13,879,945 15,451,259 차량운반구 269,212 275,218 비품 9,852 11,962 합 계 14,394,958 15,895,335 (*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다. 구 분 당반기말 전기말 리스부채(*) 유동 2,828,485 2,771,477 비유동 13,596,725 14,810,414 합 계 16,425,210 17,581,891 (*) 회사는 당반기의 계정분류와의 일치를 위해 전기말의 리스부채를 기타부채에서 리스부채 항목으로 분류 변경하였으며, 이로 인한 전기말과 전반기의 순자산,순손익 및 주당손익에 미치는 영향은 없습니다. 당반기 중 증가된 사용 권자산은 255,263천원 (전반기: 102,010 천원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 사용권자산의 감가상각비 부동산 48,823 90,121 70,915 154,756 기계장치 785,657 1,571,314 785,657 1,571,314 차량운반구 41,825 85,805 44,079 86,286 비품 1,056 2,111 1,056 2,111 합 계 877,361 1,749,351 901,707 1,814,467 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 229,318 467,047 263,291 535,287 단기리스료(매출원가에 포함) 254,880 331,866 260,254 283,435 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 26,049 49,979 19,437 37,615 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함) 2,047,969 3,709,742 1,392,660 2,909,183 당반기 중 리스의 총 현금유출은 5,497,243천원(전반기: 5,151,136천원 )입니다. 7. 무형자산 : (1) 무형자산의 내용(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 3,563,399 (2,123,599) (36,538) 1,403,262 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 3,969,339 (2,123,599) (36,538) 1,809,202 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 2,791,027 (1,982,133) (43,213) 765,681 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 3,196,967 (1,982,133) (43,213) 1,171,621 (*) 사용권 성격을 가진 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용(단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 765,681 405,940 1,171,621 증 가 772,372 - 772,372 상 각 (141,466) - (141,466) 정부보조금 상계 6,675 - 6,675 기 말 1,403,262 405,940 1,809,202 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 560,690 405,940 966,630 증 가 12,350 - 12,350 상 각 (154,059) - (154,059) 정부보조금 상계 6,675 - 6,675 기 말 425,656 405,940 831,596 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 판매비와관리비 134,791 147,384 8. 담보제공자산 :당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 구분내역(단위: 천원) 담보제공처 사 업 장 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 신 한 은 행 본 사 공 장 토지, 건물 143,315,799 102,000,000 단기차입금장기차입금 50,373,743 밀양 1공장 4,351,896 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,491,355 부 산 은 행 밀양 1공장 토지, 건물 4,351,896 53,980,000 단기차입금장기차입금 19,032,291 본 사 토 지 102,203,963 가 공 공 장 토지, 건물 10,667,497 산 업 은 행 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,491,355 3,000,000 단기차입금 7,340,000 유앤아이대부 본사공장 구축물 44,652,129 48,000,000 장기차입금 40,000,000 안국저축은행외 본사공장 토 지 22,485,202 21,600,000 단기차입금 18,000,000 상기 담보제공자산은 관련 차입금 외에 금융기관과의 약정사항 등에도 관련되어 제공되어 있습니다.또한, 상기 본사건물 및 부동산은 고성 사업장 건설 관련한 삼성중공업의 공사대금에대하여 담보로 제공되었습니다(채권최고액: 28,000백만원). 상기 이외에 운영자금 차입금 관련하여 일부 매출채권과 재고자산에 대해 양도담보설정(설정금액 130억)이 되어 있습니다. 9. 차입금 : 가. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당반기말 전 기 말 무역자금 부산은행 3.81 5,000,000 5,000,000 시설자금 부산은행 4.23 4,200,000 4,700,000 운전자금 부산은행 4.28 2,575,000 2,575,000 운전자금 산업은행 3.45~5.29 7,340,000 7,940,000 무역자금 수출입은행 5.38 8,500,000 8,500,000 운전자금 신한은행 2.69~3.67 17,400,000 17,400,000 구매자금 신한은행 3.924 6,993,743 6,879,226 무역자금 신한은행 3.93 3,000,000 3,000,000 운전자금 기업은행 2.86 9,200,000 10,000,000 운전자금 삼강금속 4.60 5,000,000 5,000,000 운전자금 애큐온 캐피탈 외 4.50~5.60 25,552,131 - 합 계 94,760,874 70,994,226 나. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 만기일 당반기말 전 기 말 운전자금 국민은행 3.75 2022-08-26 3,000,000 3,000,000 시설자금 부산은행 4.29~4.82 2023-12-30 ~2026-05-24 2,158,347 2,000,000 운전자금 부산은행 3.99~4.26 2022-06-30 ~2026-12-30 5,098,944 5,833,202 시설자금 신한은행 2.82~3.19 2022-04-04 ~2022-06-23 22,980,000 24,408,900 운전자금 애큐온 저축은행 5.80 2022-02-02 2,710,848 4,677,403 운전자금 애큐온 캐피탈 5.80 2022-02-02 2,711,628 4,677,799 시설자금 유앤아이대부 4.79~5.60 2023-01-31 40,000,000 40,000,000 운전자금 더하이스트제십이차 5.60 2022-03-25 6,000,000 8,000,000 운전자금 디지비캐피탈 5.60 2022-03-25 3,750,000 5,000,000 합 계 88,409,767 97,597,304 유동성장기부채 (40,396,630) (43,470,736) 차 감 계 48,013,137 54,126,568 10. 사채 :가. 당반기말 현재 전환사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제4회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2019.07.09 2024.07.09 1.00 3,600,000 차감: 사채할인발행차금 (11,817) 전 환 권 조 정 (505,183) 가산: 상환할증금 184,341 차 감 계 3,267,341 구 분 내 용 종 류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 15,000,000천원 이 자 율 1.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 105.12%) 전환청구기간 2020.07.09 ~ 2024.06.09 전환비율 100% 전환가액(*1)(*3) 3,442원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 1,045,903주 (*1) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2020년 04월 09일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제7회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2020.11.25 2024.11.25 0.00 34,000,000 차감: 사채할인발행차금 (3,049) 전 환 권 조 정 (4,843,775) 차 감 계 29,153,176 구 분 내 용 종 류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 34,000,000천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2021.11.25 ~ 2024.10.25 전환비율 100% 전환가액(*2)(*3) 18,260원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 1,861,993주 (*2) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2021년 02월 25일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다.(*3) 당사는 전환가액 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094) 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다. 나. 당반기말 현재 회사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제6회 무기명식 이권부무보증 사모사채 2020.11.26 2023.11.26 3.639 5,000,000 차감: 사채할인발행차금 (166,858) 차 감 계 4,833,142 구 분 내 용 종 류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액 5,000,000천원 이 자 율 3.639% 상환방법 만기일시상환 11. 순확정급여부채 :가. 퇴직급여부채의 구분 내역(단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 6,307,170 5,978,249 사외적립자산 공정가치 (3,685,092) (3,338,593) 합 계 2,622,078 2,639,656 나. 총비용(1) 당기손익으로 인식한 총비용의 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 308,586 617,172 313,737 627,475 순이자원가 5,998 11,997 8,366 16,732 합 계 314,584 629,169 322,103 644,207 (2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 매 출 원 가 254,634 509,269 280,850 561,700 판매비와관리비 59,950 119,900 41,253 82,507 합 계 314,584 629,169 322,103 644,207 12. 판매비와관리비 : 보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 994,256 1,966,420 820,183 1,755,076 퇴 직 급 여 59,950 119,900 41,254 82,508 여비교통비 35,575 52,452 7,420 41,354 복리후생비 113,799 218,724 80,574 145,185 수도광열비 29,078 63,343 23,240 53,791 보 험 료 37,968 69,238 23,002 58,229 세금과공과 12,930 18,269 26,518 39,306 소 모 품 비 8,102 19,771 10,139 18,110 지급수수료 707,705 1,336,628 345,191 747,037 접 대 비 22,184 40,820 15,615 26,765 통 신 비 3,176 5,977 3,060 7,840 차량유지비 5,125 10,213 4,556 10,224 운 반 비 336,422 454,167 177,514 292,611 광고선전비 63,800 132,282 (558) 600 수 선 비 23 897 10,473 12,726 감가상각비 98,544 197,004 89,979 180,892 지급임차료 11,684 19,988 4,138 33,055 도서인쇄비 30,399 31,707 941 2,306 수출제비용 405,239 1,382,409 35,240 957,341 교육훈련비 80,645 183,057 76,522 174,077 무형자산상각비 77,962 134,791 61,956 147,384 사용권자산상각비 37,377 69,324 30,408 64,183 합 계 3,171,943 6,527,381 1,887,364 4,850,601 13. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 : 이자수익 6,396 12,564 20,815 34,511 외환차익 985,690 1,642,530 330,843 1,258,038 외화환산이익 (1,585,100) 1,590,137 (354,739) 127,324 유형자산처분이익 47,682 47,857 - - 잡이익 81,196 336,290 2,452,007 2,501,597 기타의대손상각비 환입 336 336 - - 배당금수익 - 7,425 - 12,375 소 계 (463,800) 3,637,139 2,448,926 3,933,845 기타비용 : 기타의대손상각비 - 30,804 594,850 594,850 외환차손 133,811 156,031 15,913 51,633 외화환산손실 5,930 12,117 60,852 170,853 기부금 750 1,950 1,200 20,543 유형자산처분손실 1 1 121 134 잡손실 13,632 13,632 251,880 252,719 소 계 154,124 214,535 924,816 1,090,732 14. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 154,003 204,604 88,768 179,106 외환차익 138,902 332,158 36,886 158,788 외화환산이익 (30,248) 14,920 (2,038) - 통화선도거래이익 149,525 169,195 - - 통화선도평가이익 (1,368) 13,283 261,379 261,379 파생상품평가이익 118,567 118,567 - - 소 계 529,381 852,727 384,995 599,273 금융비용 : 이자비용 3,141,776 5,966,097 2,975,166 6,269,004 외환차손 544,078 693,157 140,249 379,963 외화환산손실 (762) 100 (20,183) - 통화선도평가손실 (59,593) 58,988 (370,532) 27,685 지급보증료 396,567 812,451 484,266 937,108 통화선도거래손실 5,440 14,030 290,766 467,091 파생상품평가손실 459,103 459,103 - - 소 계 4,486,609 8,003,926 3,499,732 8,080,851 15. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 예상평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 6.29% 입니 다. 16. 주당손익 : 가. 기본주당순이익(단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순이익 (1,703,631,425) 8,321,492,976 7,563,125,139 12,920,766,629 가중평균유통보통주식수 35,528,466 35,497,166 28,512,904 28,188,162 기본주당순이익 (48) 234 265 458 나. 희석주당순이익(단위 : 원, 주) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석보통주당기순이익 (1,410,641,765) 8,905,954,375 7,779,764,616 13,422,175,711 희석가중평균유통보통주식수 38,436,364 38,421,070 36,113,134 35,262,799 희석주당순이익 (37) 232 215 381 17. 특수관계자거래 :가. 종속기업 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황 구 분 당 반 기 전 기 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 삼강에스앤씨(주) 고성홀딩스(유) 고성홀딩스(유) 기타 특수관계자 (주)삼강금속 (주)삼강금속 GSK(주) GSK(주) 나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(단위: 천원)(1) 당반기 회 사 명 기타 매출거래 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 종속기업 삼강에스앤씨(주) 2,365,116 3,546,847 14,467,527 41,368,416 - - 2,332 2,332 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - 783,431 859,931 - - 57,216 115,819 GSK(주) - - - - 3,590 7,292 - - 계 2,365,116 3,546,847 15,250,958 42,228,347 3,590 7,292 59,548 118,151 (2) 전반기 회 사 명 기타 매출거래 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 배당금 수취 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 종속기업 삼강에스앤씨(주) 1,044,000 2,109,501 20,834,513 34,154,533 19,336 24,450 - - - - 고성홀딩스 - - - - - - - - 396,945 396,945 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - 19,834 71,674 - - 23,623 25,257 - - GSK(주) - - - - 3,580 7,049 - - - - 계 1,044,000 2,109,501 20,854,347 34,226,207 22,916 31,499 23,623 25,257 396,945 396,945 다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 세부내역(단위: 천원)(1) 당반기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 매출채권 미수금 미수수익 기타채권 차입금 매입채무 미지급금 등 종속기업 삼강에스앤씨(주) - 772,389 326,930 - 818,368 - 14,277,017 605,440 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - 5,000,000 847,144 736,654 GSK(주) 313,050 - - 177,256 - - - - 계 313,050 772,389 326,930 177,256 818,368 5,000,000 15,124,161 1,342,094 (2) 전기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 매출채권 미수금 미수수익 기타채권 차입금 매입채무 미지급금 등 종속기업 삼강에스앤씨(주) - 382,800 143,867 - 2,356,907 - 16,003,852 364,357 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - 5,000,000 - 743,845 GSK(주) 313,050 - - 169,963 - - - - 계 313,050 382,800 143,867 169,963 2,356,907 5,000,000 16,003,852 1,108,202 라. 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 천원) (1) 당반기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 삼강에스앤씨(주) - - 3,700,000 3,700,000 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - 2,500,000 2,500,000 (2) 전반기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 삼강에스앤씨(주) 9,172,555 9,172,555 - - 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - 8,500,000 1,000,000 주요 경영진 - - 1,000,000 500,000 마. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 중소기업은행 15,408,000 차입금 상환시까지 하나은행 30,000,000 보증 만기시까지 기타 특수관계자 (주)삼강금속 서울보증보험 105,999,287 " 부산은행 3,600,000 차입금 상환시까지 유앤아이대부 2,800,000 " 주요 경영진 대표이사 등 서울보증보험 203,045,742 보증 만기시까지 USD 11,460,180 " EUR 3,648,575 하나은행 USD 18,490,419 " 부산은행 29,580,000 차입금 상환시까지 4,600,000 보증 만기시까지 신한은행 432,000 차입금 상환시까지 USD 2,934,000 보증 만기시까지 EUR 1,990,000 " 한국수출입은행 12,000,000 차입금 상환시까지 애큐온 46,600,000 " 산업은행 9,528,000 " 3,600,000 보증 만기시까지 신용보증기금 4,740,000 " 전문건설공제조합 8,731,900 " 상기 지급보증 외에 대표이사 등 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 한화저축은행(*) 6,000,000 차입금 상환시까지 페퍼저축은행 6,000,000 포스코케이비조선업 투자조합 5,000,000 블루원제일차㈜ 52,560,000 하나저축은행 3,600,000 애큐온저축은행 4,800,000 웰컴저축은행 3,600,000 (*) 상기 지급보증 관련하여 회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(설정금액60억). 바. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기종업원급여 527,335 1,099,948 586,886 1,164,583 퇴 직 급 여 38,183 76,366 35,045 70,090 계 565,518 1,176,314 621,931 1,234,673 18. 우발상황과 약정사항 : 가. 당반기말 현재 회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 7건(소송금액: 3,010,013천 원) 이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.나. 사용제한 금융자산(단위: 천원) 계 정 과 목 내 역 당 반 기 말 전 기 말 보 통 예 금 ESCROW(*) 1,290,814 17 단기금융상품 질권설정, 담보제공 20,000,000 20,000,000 외화예적금 질권설정, 담보제공 2,388 - 장기금융상품 당좌개설 보증금 2,900 2,900 장기예적금 질권설정 ,담보제공 2,196,000 - 질권설정 ,담보제공 1,300,000 - 투자유가증권 담보제공 455,223 455,223 계 25,247,325 20,458,140 (*) 해당 프로젝트 전용 예금입니다. 다. 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항(단위: 천원,USD) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 2,100,000 - 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,993,743 당좌대출 부산은행 295,000 - 파생상품 신한은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 하나은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 3,317,684 부산은행 5,000,000 2,582,491 상기 외에 국민은행과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원,USD,EUR) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 (주)포스코 1,000,000 1,000,000 동국제강 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 (주)포스코 2,500,000 2,500,000 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 기업은행 〃 거영해운 7,320,000 7,320,000 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 137,277,589 137,277,589 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 차입금지급보증 국민은행 2,700,000 2,700,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 3,868,628 3,868,628 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 724,550 USD 655,875 하나은행 1,636,546 USD 1,481,431 수출입은행 계약이행보증 BLADT USD 2,317,778 USD 2,317,778 BLADT USD 5,563,194 USD 5,563,194 신한은행 외화지급보증 MHI USD 459,366 USD 459,366 JDN EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 KEPPEL USD 1,946,498 USD 1,946,498 하나은행 〃 ORSTED USD 31,208,604 USD 31,208,604 LAMPRELL USD 1,648,148 USD 1,648,148 합 계 167,067,313 164,706,217 USD 43,143,588 USD 45,280,894 EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 19. 기간에 걸쳐 인식하는 수익(진행기준) :가. 계약자산과 계약부채의 내역(단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 누적발생원가 384,925,946 451,225,253 가산 : 누적이익 34,853,699 39,398,057 차감 : 누적손실 4,015,515 12,670,849 누적공사수익(미성공사) 합계 415,764,130 477,952,460 차감 : 진행청구액 369,846,641 399,549,128 소 계 45,917,488 78,403,332 계약자산 103,760,800 102,026,695 계약부채 57,843,312 23,623,363 소 계 45,917,488 78,403,332 나. 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 공사손실 충당부채 조선/해양사업부 (19,679,068) (15,062,880) (5,694,022) 1,077,834 (2,109,644) 672,911 2,471,464 다. 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 /납품기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 1500톤급 경비함 2017-12-27 2021-04-21 100% - - - - - Great-Changhua OWFS 0102 Jacket 2019-06-05 2022-05-10 99% 37,752,149 - 2,899 - - ORSTED JKT UPSCOPING 2020-07-20 2022-05-10 79% 29,610,024 - - - - 하동저탄장 PJT 철골 기자재제작, 설치공사 2020-07-29 2022-09-30 100% - - - - 3,524,785 Great-Changhua OSS JKT 2020-07-14 2021-06-21 100% 5,989,318 - 5,408,461 - - Bladt CFXD JKT 2019-08-23 2022-09-15 99% 13,019,004 - - - - 17-해-장보고-Ⅲ 시설사업 2019-06-28 2021-08-19 100% 82,298 - - - - PEMEX DOS BOCAS Refinery Project 2020-12-03 2022-01-23 25% 2,267,361 - 3,997,228 - - BLADT CFXD Phase 2 2019-08-23 2022-10-22 16% 9,788,330 - - - - 20. 자본금과 자본잉여금 :가. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역 구 분 당 반 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 35,528,466주 35,092,674주 자 본 금 17,764,233,000원 17,546,337,000원 나. 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역(단위: 천원) 일 자 증 자 방 법 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 설립시 자본금 50,000주 500,000 - 2018년 12월 31일 26,425,409주 13,212,705 56,302,555 2019년 01월 23일 전환권행사 13,348주 6,674 55,493 2019년 01월 24일 전환권행사 31,145주 15,573 129,146 2019년 01월 25일 전환권행사 133,481주 66,741 555,706 2019년 02월 13일 전환권행사 778,642주 389,321 3,251,682 2019년 02월 27일 전환권행사 66,740주 33,370 278,539 2019년 04월 08일 전환권행사 13,348주 6,674 56,379 2019년 04월 10일 전환권행사 66,740주 33,370 285,775 2019년 05월 09일 전환권행사 6,674주 3,337 27,970 2019년 09월 24일 전환권행사 34,309주 17,154 144,442 2019년 10월 10일 전환권행사 46,339주 23,169 182,145 2019년 11월 07일 전환권행사 23,169주 11,584 90,978 2019년 11월 14일 전환권행사 48,656주 24,328 192,094 2019년 11월 18일 전환권행사 69,508주 34,754 274,897 2019년 11월 28일 전환권행사 98,470주 49,235 390,165 2019년 12월 30일 전환권행사 7,442주 3,721 28,628 2019년 12월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 2020년 05월 14일 전환권행사 99,272주 49,636 265,705 2020년 05월 21일 전환권행사 23,163주 11,581 62,284 2020년 05월 22일 전환권행사 287,888주 143,944 772,000 2020년 05월 25일 전환권행사 1,093,643주 546,822 2,936,894 2020년 06월 08일 전환권행사 132,362주 66,181 355,558 2020년 07월 08일 전환권행사 66,181주 33,091 172,997 2020년 07월 09일 전환권행사 1,249,270주 624,635 3,828,720 2020년 07월 10일 전환권행사 377,685주 188,843 1,154,940 2020년 07월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 445,545 2020년 07월 15일 전환권행사 508,425주 254,213 1,555,006 2020년 07월 16일 전환권행사 232,421주 116,211 713,151 2020년 07월 20일 전환권행사 232,421주 116,211 708,970 2020년 07월 21일 전환권행사 581,057주 290,529 1,784,072 2020년 07월 22일 전환권행사 174,316주 87,158 533,915 2020년 07월 24일 전환권행사 102,581주 51,291 277,154 2020년 07월 31일 전환권행사 116,211주 58,106 356,101 2020년 08월 04일 전환권행사 99,272주 49,636 267,022 2020년 08월 06일 전환권행사 508,425주 254,213 1,561,464 2020년 08월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 446,027 2020년 09월 01일 전환권행사 58,105주 29,053 178,384 2020년 09월 04일 전환권행사 3,309주 1,650 8,367 2020년 10월 06일 전환권행사 992,719주 496,360 3,329,399 2020년 12월 31일 35,092,674주 17,546,337 83,960,267 2021년 01월 13일 전환권행사 435,792주 217,896 1,364,400 2021년 06월 30일 35,528,466주 17,764,233 85,324,667 21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :가. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주 식 선 택 권 2,037,733 2,037,733 전 환 권 대 가 4,868,440 5,067,877 합 계 6,906,173 7,105,610 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 재평가잉여금 21,996,420 21,996,420 22. 현금흐름표 : 가. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 영업으로부터 창출된 현금 27,360,961 (6,575,464) 반기순이익: 8,321,493 12,920,767 조정항목: 11,770,755 11,556,122 감가상각비 3,393,505 3,600,395 퇴직급여 629,169 644,207 기타의대손상각비 30,468 - 재고자산평가손실 (120,436) - 외화환산손실 12,217 170,853 유형자산처분손실 1 134 이자비용 5,966,097 6,269,004 무형자산상각비 134,791 147,384 통화선도거래손실 14,030 467,091 법인세비용 558,302 397,511 보험료 20,800 20,800 하자보수충당부채전입 (57,593) 14,811 공사손실충당부채설정 189,870 - 통화선도평가손실 58,988 27,685 외화환산이익 (1,605,056) (127,324) 이자수익 (217,168) (213,617) 통화선도평가이익 (13,283) (261,379) 통화선도거래이익 (169,195) - 지분법손실 910,643 442,809 유형자산처분이익 (47,857) - 지분법이익 - (1,846,334) 배당금수익 (7,425) (12,375) 사용권자산상각비 1,749,351 1,814,467 파생상품평가이익 340,536 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 7,268,713 (31,052,353) 매출채권의 감소(증가) (10,271,763) 15,711,453 계약자산의 증가 (424,844) (50,759,668) 미수금의 감소(증가) (613,047) 5,040,164 기타자산의 감소(증가) (14,466,248) 9,279,090 재고자산의 감소(증가) (16,686,085) 5,169,469 매입채무의 증가 11,197,921 12,017,938 미지급금의 감소 (75,816) (1,579,991) 미지급비용의 증가 758,523 319,224 기타부채의 증가 10,579 1,128,327 계약부채의 증가(감소) 38,369,773 (27,343,899) 퇴직금의 지급 (300,247) (156,090) 사외적립자산의 감소(증가) (346,498) 35,284 이연수익의 증가 116,465 86,346 나. 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역(단위: 천원) 내 역 당 반 기 전 반 기 장기차입금의 유동성 대체 (3,074,107) 1,288,900 전환권행사 1,586,482 5,220,593 금융보증부채 577,403 - 미수배당금 - 396,945 23. 위험관리 :가. 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당반기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 61,553,276 - - - - 61,553,276 기타지급채무 16,819,531 840,000 2,687,529 - - 20,347,060 리 스 부 채 731,514 690,119 1,406,852 2,841,956 10,754,769 16,425,210 차 입 금 43,010,484 29,504,442 62,639,552 44,941,090 3,075,073 183,170,641 전 환 사 채(*1) - - - - 32,420,517 32,420,517 회 사 채 - - - - 4,833,142 4,833,142 이자비용지급액 1,993,352 1,593,190 2,472,627 2,407,065 131,738 8,597,972 금융보증계약(*2) 81,560,000 - - - - 81,560,000 (*1) 조기상환청구권이 행사되지 않음을 가정한 만기상환금액입니다.(*2) 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 577,403천원에 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 50,355,290 - - - - 50,355,290 기타지급채무 15,889,891 840,000 3,413,776 - - 20,143,667 리 스 부 채 681,644 690,151 1,399,681 2,730,837 12,079,578 17,581,891 차 입 금 20,428,383 51,936,729 42,099,851 9,090,857 45,035,711 168,591,531 전 환 사 채(*1) - - - - 33,020,733 33,020,733 회 사 채 - - - - 4,800,937 4,800,937 이자비용지급액 1,841,510 1,658,460 2,268,976 2,734,786 2,301,954 10,805,686 금융보증계약(*2) 77,560,000 - - - - 77,560,000 (*1) 조기상환청구권이 행사되지 않음을 가정한 만기상환금액입니다.(*2) 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 577,403천원에 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다. (3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 U S D 10,054,522 (10,054,522) 9,638,022 (9,638,022) E U R 69,909 (69,909) 41,195 (41,195) T W D 79 (79) - - 계 10,124,510 (10,124,510) 9,679,217 (9,679,217) 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 단기예치금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증가(감소) (974,460) 974,460 (1,012,363) 1,012,363 나. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.(단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 차 입 금 총 계 220,424,300 206,413,202 차감: 현금및현금성자산 14,758,503 8,968,015 순 차 입 금 205,665,797 197,445,187 자 본 총 계 191,994,091 182,289,740 총 자 본 397,659,888 379,734,927 자본조달비율 52% 52% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외에 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 당반기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,842 8,405 -21,841 (별도)당기순이익(백만원) 8,321 5,685 -22,170 (연결)주당순이익(원) 221 270 -796 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 기재하였습니다.(연결)주당순이익 계산근거 - 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 회계기간의 가중평균 유통주식수로 나누어 주당순이익(손실)을 산정합니다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 당사는 배당을 지급한 이력이 없습니다. 라. 이익참가부사채에 관한 사항- 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황- 최근 5년간 자본금 변동사항은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 02월 24일 신주인수권행사 보통주 253,356 500 3,947 - 2016년 05월 20일 신주인수권행사 보통주 126,678 500 3,947 - 2016년 05월 26일 신주인수권행사 보통주 380,035 500 3,947 - 2016년 06월 23일 신주인수권행사 보통주 228,021 500 3,947 - 2016년 07월 06일 신주인수권행사 보통주 228,021 500 3,947 - 2016년 08월 11일 신주인수권행사 보통주 126,678 500 3,947 - 2016년 09월 22일 신주인수권행사 보통주 126,678 500 3,947 - 2016년 10월 31일 신주인수권행사 보통주 861,412 500 3,947 - 2016년 12월 07일 신주인수권행사 보통주 861,412 500 3,947 - 2018년 05월 02일 전환권행사 보통주 176,703 500 5,546 - 2018년 05월 03일 전환권행사 보통주 907,847 500 5,546 - 2018년 05월 10일 전환권행사 보통주 991,704 500 5,546 - 2018년 05월 11일 전환권행사 보통주 36,062 500 5,546 - 2018년 07월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 7,000,000 500 3,340 - 2018년 11월 01일 전환권행사 보통주 54,505 500 4,495 - 2018년 11월 22일 전환권행사 보통주 31,145 500 4,495 - 2018년 11월 23일 전환권행사 보통주 7,786 500 4,495 - 2018년 11월 27일 전환권행사 보통주 124,580 500 4,495 - 2018년 11월 28일 전환권행사 보통주 194,658 500 4,495 - 2018년 12월 07일 전환권행사 보통주 46,718 500 4,495 - 2019년 01월 23일 전환권행사 보통주 13,348 500 4,495 - 2019년 01월 24일 전환권행사 보통주 31,145 500 4,495 - 2019년 01월 25일 전환권행사 보통주 133,481 500 4,495 - 2019년 02월 13일 전환권행사 보통주 778,642 500 4,495 - 2019년 02월 27일 전환권행사 보통주 66,740 500 4,495 - 2019년 04월 08일 전환권행사 보통주 13,348 500 4,495 - 2019년 04월 10일 전환권행사 보통주 66,740 500 4,495 - 2019년 05월 09일 전환권행사 보통주 6,674 500 4,495 - 2019년 09월 24일 전환권행사 보통주 34,309 500 4,372 - 2019년 10월 10일 전환권행사 보통주 46,339 500 4,316 - 2019년 11월 07일 전환권행사 보통주 23,169 500 4,316 - 2019년 11월 14일 전환권행사 보통주 48,656 500 4,316 - 2019년 11월 18일 전환권행사 보통주 69,508 500 4,316 - 2019년 11월 28일 전환권행사 보통주 98,470 500 4,316 - 2019년 12월 30일 전환권행사 보통주 7,442 500 4,031 - 2020년 05월 14일 전환권행사 보통주 99,272 500 3,022 - 2020년 05월 21일 전환권행사 보통주 23,163 500 3,022 - 2020년 05월 22일 전환권행사 보통주 287,888 500 3,022 - 2020년 05월 25일 전환권행사 보통주 1,093,643 500 3,022 - 2020년 06월 08일 전환권행사 보통주 132,362 500 3,022 - 2020년 07월 08일 전환권행사 보통주 66,181 500 3,022 - 2020년 07월 09일 전환권행사 보통주 1,249,270 500 3,442 - 2020년 07월 10일 전환권행사 보통주 377,685 500 3,442 - 2020년 07월 13일 전환권행사 보통주 145,264 500 3,442 - 2020년 07월 15일 전환권행사 보통주 508,425 500 3,442 - 2020년 07월 16일 전환권행사 보통주 232,421 500 3,442 - 2020년 07월 20일 전환권행사 보통주 232,421 500 3,442 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 581,057 500 3,442 - 2020년 07월 22일 전환권행사 보통주 174,316 500 3,442 - 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 102,581 500 3,022 - 2020년 07월 31일 전환권행사 보통주 116,211 500 3,442 - 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 99,272 500 3,022 - 2020년 08월 06일 전환권행사 보통주 508,425 500 3,442 - 2020년 08월 13일 전환권행사 보통주 145,264 500 3,442 - 2020년 09월 01일 전환권행사 보통주 58,105 500 3,442 - 2020년 09월 04일 전환권행사 보통주 3,309 500 3,022 - 2020년 10월 06일 전환권행사 보통주 992,719 500 3,022 - 2021년 01월 13일 전환권행사 보통주 435,792 500 3,442 - 나. 자본금 변동예정내용 등- 미상환 전환사채 발행현황 참조다. 현물출자- 해당사항 없음 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 라. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 4회차 2019.07.09 2024.07.09 15,000,000,000 보통주 2020.07.09 ~2024.06.09 100 3,442 3,600,000,000 1,045,903 - 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 7회차 2020.11.25 2024.11.25 34,000,000,000 보통주 2021.11.25 ~2024.10.25 100 18,260 34,000,000,000 1,861,993 - 합 계 - - - 49,000,000,000 보통주 - 100 - 37,600,000,000 2,907,896 - ※ 제5회차 전환사채는 2021년 01월 13일자로 전액 상환 완료됨. 마. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 08월 17일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 7회차 2020.11.25 2024.11.25 34,000,000,000 보통주 2021.11.25 ~2024.10.25 100 18,260 34,000,000,000 1,861,993 - 합 계 - - - 34,000,000,000 보통주 - 100 - 34,000,000,000 1,861,993 - ※ 제4회차 전환사채는 2021년 07월 12일자로 전액 상환 완료됨. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼강엠앤티 회사채 사모 2019.07.09 15,000 연복리 1.0 - 2024.07.09 부 신한금융투자 삼강엠앤티 회사채 사모 2020.11.26 5,000 연 3.639 BB-(NICE신용평가) 2023.11.26 부 - 삼강엠앤티 회사채 사모 2020.11.25 34,000 연 0.0 - 2024.11.25 부 - 삼강에스앤씨 회사채 사모 2020.06.19 5,000 연복리 6.0 - 2021.09.12 부 - 합 계 - - - 59,000 - - - - - ※ 4CB 전환사채의 전환내역 (단위 : 천원) 전환일자 내 용 권면가액 비고 2020.07.09 전환청구권 행사 4,300,000 - 2020.07.10 전환청구권 행사 1,300,000 - 2020.07.13 전환청구권 행사 500,000 - 2020.07.16 전환청구권 행사 800,000 - 2020.07.20 전환청구권 행사 800,000 - 2020.07.21 전환청구권 행사 2,000,000 - 2020.07.22 전환청구권 행사 600,000 - 2020.07.31 전환청구권 행사 400,000 - 2020.08.13 전환청구권 행사 500,000 - 2020.09.01 전환청구권 행사 200,000 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 - 5,000 37,600 - - - 47,600 합계 5,000 - 5,000 37,600 - - - 47,600 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 가. 사모자금의 사용내역- 최근 3사업년도에 사모자금의 사용내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 3 2018.09.28 1. 운영자금 10,000,000,000 1. 미지급금 상환2. 차입금 상환3. 운영자금 9,920,000,000 CB발행수수료 (80백만원) 사모사채 4 2019.07.09 1. 운영자금 15,000,000,000 1. 운영자금 14,925,000,000 CB발행수수료 (75백만원) 사모사채 5 2019.07.12 1. 운영자금 5,000,000,000 1. 운영자금 4,975,000,000 CB발행수수료 (25백만원) 사모사채 6 2020.11.27 1. 운영자금 5,000,000,000 1. 운영자금 4,805,000,000 후순위증권매입액 (195백만원) 사모사채 7 2020.11.25 1. 운영자금 9,000,000,000 1. 운영자금 9,000,000,000 - 사모사채 7 2020.11.25 2. 타법인 증권 취득자금 25,000,000,000 2. 타법인 증권 취득자금 25,000,000,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에관한사항"의 연결재무제표, 재무제표주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기당반기 매출채권 26,594,846 1,135,990 4.3 계약자산 106,785,798 - - 대 여 금 817,365 10,000 1.2 미 수 금 4,496,538 127,979 2.8 선 급 금 21,938,463 2,291,294 10.4 합 계 160,633,010 3,565,263 2.2 제25기 매출채권 14,904,990 1,135,990 7.6 계약자산 105,756,847 - - 대 여 금 436,206 10,000 2.3 미 수 금 4,242,341 134,316 3.2 선 급 금 7,039,769 2,261,294 32.1 합 계 132,380,153 3,541,600 2.7 제24기 매출채권 31,768,910 337,675 1.1 계약자산 34,499,631 - - 대 여 금 350,362 10,000 2.9 미 수 금 7,106,840 126,777 1.8 선 급 금 16,169,702 1,666,025 10.3 합 계 89,895,445 2,140,477 2.4 (2) 최근 사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 당반기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,135,990 337,675 342,675 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - 809,045 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (10,730) (5,000) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,135,990 1,135,990 337,675 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 16,959,517 2,570,372 5,513,158 1,551,799 26,594,846 구성비율 63.8 9.7 20.7 5.8 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 당반기 제25기 제24기 비고 강관사업부문 재고자산 41,965,195 25,061,817 17,196,848 - 조선/해양사업부문 재고자산 806,024 902,882 686,407 - 신조선,선박수리부문 재고자산 161,695 199,701 87,997 - 합 계 42,932,914 26,164,400 17,971,252 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.8 4.0 2.9 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.8 17.3 29.5 - (2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자- 매년 12월을 기준으로 년1회 정기재고조사를 실시 (당반기 회사 자체적 실시)- 정기재고조사 실사일과 재무상태표일 사이의 변동분에 대하여는 외부감사인이해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 확인함.2) 실사방법- 회사는 매년 12월에 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에대하여는 표본 추출하여 실재성 및 환전성을 확인함.3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실(환입) 기말잔액 비 고 재고자산 42,989,128 42,989,128 56,214 42,932,914 - 라. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 1500톤급 경비함 경비함 해양경찰청 2017.12.27 2021.04.21 36,735,895 100 - - - - Great-Changhua OWFS0102 Jacket 풍력하부구조물 ORSTED 2019.06.05 2022.05.10 117,752,550 99 37,752,149 - 2,898 - ORSTED JKT UPSCOPING 풍력하부구조물 ORSTED 2020.07.21 2022.05.10 102,186,231 79 29,610,024 - - - 하동저탄장 PJT 철골 기자재 제작, 설치공사 플랜트 세아STX엔테크 2020.07.29 2022.09.30 31,900,000 18 - - - - Great-Changhua OSS JKT 풍력하부구조물 아시아 선주 2020.07.14 2021.06.21 31,256,940 100 5,989,318 - 5,408,461 - Bladt CFXD JKT 풍력하부구조물 BLADT 2019.08.23 2022.09.15 45,393,255 99 13,019,004 - - - 17-해-장보고-Ⅲ 플랜트 대우건설 2019.06.28 2021.08.19 9,462,098 100 82,298 - - - PEMEX DOS PJT 플랜트 삼성엔지니어링 2020.12.03 2022.01.23 111,948,547 25 2,267,361 - 3,997,228 - BLADT CFXD Phase 2 풍력하부구조물 BLADT 2019.08.23 2022.10.22 62,864,100 16 9,788,330 - - - 합 계 - 98,508,484 - 9,408,587 - 주1) 당반기말 현재 진행중인 직전회계연도 기준 매출액의 5% 이상인 계약내용은상기와 같습니다.주2) 미청구공사, 공사미수금은 총액기준으로 기재하였습니다.마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 범주 및 공정가치 :연결재무제표 주석 3. 금융상품의 범주 및 공정가치, 별도재무제표 주석 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 참조 (2) 유형자산의 공정가치 :연결재무제표 주석 4.유형자산 나. 유형자산 재평가, 별도재무제표 주석 5. 유형자산 나. 유형자산 재평가 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(1)연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 당반기(당기) 안진회계법인 해당사항없음 - 유동부채가 유동자산보다 88,615백만원 많음 - 제25기(전기) 선일회계법인 적정 - - 투입법에 따른 수익인식 제24기(전전기) 선일회계법인 적정 - 유동부채가 유동자산보다 162,272백만원 많음 - 투입법에 따른 수익인식 (2)별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 당반기(당기) 안진회계법인 해당사항없음 - 유동부채가 유동자산보다 69,380백만원 많음 - 제25기(전기) 선일회계법인 적정 - - 투입법에 따른 수익인식 제24기(전전기) 선일회계법인 적정 - 유동부채가 유동자산보다 134,464백만원 많음 - 투입법에 따른 수익인식 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 당반기(당기) 안진회계법인 분.반기재무제표 검토(별도, 연결재무제표)별도, 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 480 3,766 67 1,360 제25기(당기) 선일회계법인 반기검토, 중간.기말감사연결 및 별도 재무제표에 대한 감사 70 1,300 70 1,307 제24기(전전기) 선일회계법인 반기검토, 중간.기말감사연결 및 별도 재무제표에 대한 감사 60 1,000 60 1,060 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당반기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 20일 회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 2 2021년 03월 15일 회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사(별도/연결) 결과, 핵심감사사항 등감사에서의 유의적 사항 등 마. 내부회계관리제도감사인은 제25기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.바. 회계감사인의 변경당사는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제11조에 의거 제26기 2021년 01월01일부터 제28기 2023년 12월 31일까지 안진회계법인으로 외부감사인이 지정되었습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.나. 내부회계관리제도 감사인은 제25기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요1) 이사회 구성원보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(대표이사 포함)와 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장 선임은 당사 정관 제38조4항에 의거 이사회의 소집권자인 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 "임원에 현황"을 참조하시기 바랍니다.2) 이사회내 위원회에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.3) 이사회의 권한 내용에 관한 사항당사의 이사회는 상법 제393조 및 이사회 운영규정 제9조에 의거하여 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의하고 이사의 직무의 집행을 감독합니다.이사회에 부의할 사항은 이사회 운영규정 제9조에 의해 다음과 같습니다. 제9조 [결의사항]다음 각호의 사항은 이사회의 결의를 득하여야 한다.1. 주주총회에 관한 사항2. 정관의 개정에 관한 사항3. 이사의 인사 및 보수에 관한 사항4. 연말 결산 및 재무제표 승인에 관한 사항5. 배당금 지급에 관한 사항6. 연간 경영실적에 관한 사항7. 신규사업 개발 및 투자ㆍ인수에 관한 사항8. 투자활동에 관한 사항9. 구조개선에 관한 사항10. 중요한 인ㆍ허가에 관한 사항11. 자금조달에 관한 사항12. 직접금융조달(주식, 회사채 등)에 관한 사항13. 주식의 액면병합 및 처분에 관한 사항14. 자사주 취득, 처분 및 소각에 관한 사항15. 우리사주조합 운영에 관한 사항16. 담보제공에 관한 사항17. 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항18. 이사회 내 위원회에 관한 사항 1) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 2) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임19. 계열회사 관련 사항 1) 부동산 담보제공 약정에 관한 사항 2) 지급보증 한도 설정에 관한 사항 3) 자금의 대여에 관한 사항20. 최대주주 및 특수관계자인과 일정규모 이상의 거래21. 회사의 사업기회에 관한 사항22. 이사의 자기거래에 관한 사항23. 이사의 경업에 관한 사항24. 준법지원인 임면25. 법령 및 다른 규정에서 이사회 부의 사항으로 규정되어 있는 사항26. 기타 소집권자 또는 이사 과반수가 이사회에 부의할 필요가 있다고 인정하는 사항 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 1) 황익 사외이사는 2021년 03월 18일 일신상의 사유로 중도퇴임하고, 제25기 정기주주총회에서 문석록 사외이사를 선임함. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 송무석(출석률: 100%) 송정석(출석률: 100%) 김성복(출석률: 100%) 황익(출석률: 50%) 문석록(출석률: 46%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2021.01.04 1. 하나은행 외화지급보증 신규의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2021.02.19 1. 제25기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2021.02.19 1. 제25기 재무제표 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2021.02.19 1. 정관 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2021.02.19 1. 사내이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2021.02.19 1. 사내이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2021.02.19 1. 사외이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2021.02.19 1. 이사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2021.02.19 1. 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2021.03.02 1. 대만사무소 개소 관련 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2021.03.02 1. 일본사무소 개소 관련 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2021.03.05 1. 경남 고성군 고성조선해양산업특구 양촌 용정지구내 육지부 부지일부 매매 의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 2021.03.12 1. 신한은행 온렌딩대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 14 2021.03.19 1. 애큐온캐피탈 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 15 2021.03.26 1. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 16 2021.04.22 1. 한국수출입은행 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 17 2021.04.22 1. 한국수출입은행 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 18 2021.05.18 1. 산업은행 운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 19 2021.05.18 1. 부산은행 일반자금대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20 2021.05.18 1. 부산은행 지급보증서 발급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 21 2021.06.01 1. 공사제작 관계사 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 22 2021.06.14 1. 경남 고성군 고성조선해양산업특구 양촌 용정지구내 육지부 부지일부 매매시 대출약정 등 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 23 2021.06.14 1. 부산은행 지급보증서 발급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 24 2021.06.14 1. 한국수출입은행 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 25 2021.06.15 1. 신한은행 외화지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 26 2021.06.16 1. 부산은행 무역금융대출 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 27 2021.06.18 1. 제4회 사모전환사채 Call Option 행사 및 양수인 지정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 28 2021.06.21 1. 관계사 차입관련 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 ※ 상기 내용은 2021년 01월에서 06월까지의 현황임다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.상기의 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직명 임기 임기만료일 연임여부(횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의거래 송무석 사내이사(대표이사) 3년 2024.03.26 연임(7회) 이사회 경영총괄 본인 해당없음 송정석 사내이사 3년 2024.03.26 연임(4회) 이사회 경영총괄 특수관계인 해당없음 김성복 사내이사 3년 2022.03.29 연임(4회) 이사회 영업총괄 해당없음 해당없음 문석록 사외이사 3년 2024.03.26 연임(-회) 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 2) 사외이사 후보 추천 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천 위원회가 구성되어 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 6년 9개월 이사회 운영지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 당반기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치, 운영하고 있지 않으며, 상근감사(제인호)1명이 등재되어 있습니다. 감사의 선임, 임기, 권한과 책임 및 보수 등은 당사 정관 제45조, 제46조,제47조에 근거하여 주주총회 결의에 선임하도록 되어 있습니다.(나) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 제인호 * 학력- 14년 : 한국국제대학교 졸업* 약력- 79년 ~ 88년 : 고성군청(행정과, 기획감사실, 의회사무과 등)근무- 88년 ~ 05년 : 지방행정사무관(문화관광과장, 주택도시과장, 재무과장) 근무- 05년 ~ 14년 : 지방서기관 근무 명예퇴직 - (다) 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요 구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용 을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다 ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2021.02.19 1. 제25기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - 2 2021.02.19 1. 제25기 재무제표 승인에 관한 건 가결 - 3 2021.02.19 1. 정관 개정의 건 가결 - 4 2021.02.19 1. 사내이사 선임의 건 가결 - 5 2021.02.19 1. 사내이사 선임의 건 가결 - 6 2021.02.19 1. 사외이사 선임의 건 가결 - 7 2021.02.19 1. 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 8 2021.02.19 1. 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 9 2021.06.14 1. 경남 고성군 고성조선해양산업특구 양촌 용정지구내 육지부 부지일부 매매시 대출약정 등 체결의 건 가결 - 10 2021.06.22 1. 관계사 차입관련 연대보증의 건 가결 - ※ 상기 내용은 2021년 01월에서 06월까지의 현황임 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 당반기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 6년 9개월 회계정보작성 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 준법지원인- 제출일 현재 준법지원인 선임 내용은 없으나, 추후 선임 예정이며, 준법지원인 선임이 될 경우 준법지원인 지원조직을 구성 할 예정 입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (2) 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,528,466 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,528,466 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송무석 최대주주본인 보통주 5,949,393 16.95 6,167,289 17.35 - 송정석 특수관계인 보통주 5,715,259 16.29 5,933,155 16.70 - (주)삼강금속 특수관계법인 보통주 987,337 2.81 909,777 2.56 - 강숙희 특수관계인 보통주 212,819 0.61 212,819 0.60 - 송민아 특수관계인 보통주 69,656 0.20 69,656 0.20 - 계 보통주 12,934,464 36.86 13,292,696 37.41 - 기타 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 송무석 대표이사 1999.08 ~ 현재 삼강엠앤티(주) 대표이사 삼강에스앤씨(주) 대표이사 다. 최대주주 변동현황 - 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 송무석 6,167,289 17.35 - 송정석 5,933,155 16.70 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 마. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 39,348 39,352 99.98 22,030,735 35,092,674 62.77 - 2. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 5.발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 기 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄의 시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 (8 종) 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고게재신문 당사 홈페이지한국경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 국내 최 고 22,950 20,250 21,600 21,750 19,750 19,750 최 저 18,700 16,900 14,300 18,000 17,600 17,500 월간거래량 21,273,925 14,141,988 21,195,771 15,654,674 7,887,075 8,014,131 나. 해외증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 월 월 월 월 월 월 해외 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송무석 남 1955.03 대표이사 사내이사 상근 총 괄 삼강엠앤티(주) 대표이사 6,167,289 - 본인 1999.08.19 ~ 2024.03.26 송정석 남 1948.01 사내이사 사내이사 비상근 총 괄 (주)삼강금속 대표이사 5,933,155 - 특수관계인 1999.08.19 ~ 2024.03.26 김성복 남 1968.01 부 사 장 사내이사 상근 영업총괄 (주)휴스틸 - - 관계없음 2002.08.12 ~ 2022.03.29 문석록 남 1956.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 대한전선(주) - - 관계없음 2021.03.26 ~ 2024.03.26 제인호 남 1955.03 감 사 감사 상근 감 사 고성군청 - - 관계없음 2019.03.29 ~ 2022.03.29 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 타회사 임원겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근 여부 송무석 사내이사,대표이사 삼강에스앤씨(주)고성홀딩스(유) 사내이사,대표이사 상근 송정석 사내이사 삼강에스앤씨(주) 사내이사 비상근 김성복 사내이사 미등기임원 상근 송상호 미등기임원 사내이사 상근 다. 미등기 임원 성명 출생년월 직 위 담당업무 주요경력 송상호 1972.11 전 무 경영지원 부문장 부산은행㈜ 박영규 1960.02 전 무 기술영업 부문장 현대중공업(주) 박연곤 1959.11 전 무 밀양 공장장 서호산업㈜ 이정관 1960.03 전 무 조선설계 부문장 한진중공업(주) 최원수 1957.06 상 무 조선기술영업 팀장 현대중공업(주) 김영석 1961.06 상 무 해양설계 팀장 현대중공업(주) 남유현 1958.11 상 무 생산 부문장 (주)한진중공업 김원찬 1955.08 상 무 생산기획 팀장 (주)한진중공업 안병철 1968.09 상 무 공무지원 팀장 이영산업기계 전명우 1957.09 상 무 해양공사 팀장 현대중공업(주) 이학준 1959.07 상 무 기술교육원 원장 (주)포스코플랜텍 이주호 1963.12 상 무 Barossa TF 담당 현대중공업(주) 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 조선사업 남 215 - 47 - 262 4년 0개월 6,058,880 23,125 - - - - 조선사업 여 17 - 3 1 20 5년 5개월 294,809 14,740 - 강관사업 남 42 - 25 - 67 6년 1개월 1,338,954 19,984 - 강관사업 여 1 - 1 1 2 9년 1개월 36,606 18,303 - 합 계 275 - 76 2 351 4년 6개월 7,729,249 22,021 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기 직원 등 현황은 삼강엠앤티(주) 기준입니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 779,568 48,723 - ※ 상기 직원 현황은 삼강엠앤티(주) 기준이며, 퇴직 임원을 포함한 수치입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000,000 사외이사 포함 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 320,380 64,076 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 292,560 97,520 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15,620 15,620 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,200 12,200 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼강 - 2 2 * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속 회사의 명칭 구분 회사수 기업명 법인등록번호 비상장사 2 삼강에스앤씨(주) 191211-0000681 고성홀딩스(유) 110114-0207743 다. 계열회사간 임원 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근 여부 송무석 사내이사,대표이사 삼강에스앤씨(주)고성홀딩스(유) 사내이사,대표이사 상근 송정석 사내이사 삼강에스앤씨(주) 사내이사 비상근 김성복 사내이사 미등기임원 상근 송상호 미등기임원 사내이사 상근 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 107,711 - -334 107,377 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 107,711 - -334 107,377 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 대여금 내역- 해당사항 없음나. 채무보증 내역- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산 양수도 등가. 출자 및 출자지분 처분내역- 해당사항 없음 나. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 변경사항- 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 6월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 당반기말 현재 연결회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 11건(소송금액 : 4,687,342천원)이 며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다 . 다. 채무보증 현황 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(단위: 천원,USD,EUR) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 기타 특수관계자 (주)삼강금속 서울보증보험 105,999,287 보증 만기시까지 부산은행 3,600,000 차입금 상환시까지 유앤아이대부(유) 2,800,000 " 주요 경영진 대표이사 등 서울보증보험 210,180,436 보증 만기시까지 USD 11,460,180 " EUR 3,648,575. " 하나은행 USD 18,490,419 " 부산은행 29,580,000 차입금 상환시까지 4,600,000 보증 만기시까지 신한은행 432,000 차입금 상환시까지 USD 2,934,000 보증 만기시까지 EUR 1,990,000 " 한국수출입은행 12,000,000 차입금 상환시까지 애큐온 46,600,000 " 산업은행 9,528,000 " 3,600,000 보증 만기시까지 신용보증기금 4,740,000 " 전문건설공제조합 8,731,900 차입금 상환시까지 상기 지급보증 외에 대표이사 등 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역 담 보 제 공 처 담 보 제 공 자 담보제공 내역 금 액(천원) 유앤아이대부(유) 삼강엠앤티(주) 구 축 물 48,000,000 (3) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항(단위: 천원,USD) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 2,100,000 - 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,993,743 당좌대출 부산은행 295,000 - 파생상품 신한은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 하나은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 3,317,684 부산은행 5,000,000 2,582,491 상기 외에 국민은행과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용(단위: 천원,USD,EUR) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 (주)포스코 1,000,000 1,000,000 동국제강 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 (주)포스코 2,500,000 2,500,000 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 기업은행 〃 거영해운 7,320,000 7,320,000 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 144,893,863 144,893,863 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 차입금지급보증 국민은행 2,700,000 2,700,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 3,868,628 3,868,628 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 724,550 USD 655,875 하나은행 1,636,546 USD 1,481,431 수출입은행 계약이행보증 BLADT USD 2,317,778 USD 2,317,778 BLADT USD 5,563,194 USD 5,563,194 신한은행 외화지급보증 MHI USD 459,366 USD 459,366 JDN EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 KEPPEL USD 1,946,498 USD 1,946,498 하나은행 〃 ORSTED USD 31,208,604 USD 31,208,604 LAMPRELL USD 1,648,148 USD 1,648,148 합 계 174,683,587 172,322,491 USD 43,143,588 USD 45,280,894 EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 마. 채무인수 약정 현황- 해당사항 없음 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 1. 사채의 종류 회차 4 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 15,000,000,000 2-1 (해외발행) 권면총액 (통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 운영자금 (원) 15,000,000,000 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 1.0 5. 사채만기일 2024년 07월 09일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 07월 09일("원금 상환기일")에 권면금액의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 4,916 전환가액 결정방법 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 서 원단위 미만을 절상한 금액) 전환에 따라발행할 주식 종류 삼강엠앤티(주) 기명식 보통주 주식수 3,051,261 주식총수대비비율(%) 9.7 전환청구기간 시작일 2020년 07월 09일 종료일 2024년 06월 09일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2019년 10월 09일, 2020년 01월 09일, 2020년 04월 09일, 2020년 07월 09일, 2020년 10월 09일, 2021년 01월 09일, 2021년 04월 09일, 2021년 07월 09일, 2021년 10월 09일, 2022년 01월 09일, 2022년 04월 09일, 2022년 07월 09일, 2022년 10월 09일, 2023년 01월 09일, 2023년 04월 09일, 2023년 07월 09일, 2023년 10월 09일, 2024년 01월 09일, 2024년 04월 09일)을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 07월 09일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여“매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 07월 09일 이후 2021년 07월 09일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 3.0%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 콜옵션 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 콜옵션 행사금액을 지급하되 콜옵션 행사일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.가. 제 3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제 3자와 회사와의 관계 : 미정다. 취득규모 : 최대 4,500,000,000원라. 취득목적 : 확정되지 않음마. 제 3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자바. 제 3자가 얻게 될 경제적 이익 : ① 지분율: 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 915,378주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70.0% 조정 후에는 최대 1,307,379주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.90%에서 최대 3.92%(리픽싱 70.0%)까지 보유 가능.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.이 외 Put Option 및 Call Opiton에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2019년 07월 09일 12. 납입일 2019년 07월 09일 13. 대표주관회사 - 14. 보증기관 - 15. 이사회결의일(결정일) 2019년 07월 05일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) 0 - 감사(감사위원) 참석여부 참석 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지) 18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 19. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 1. 사채의 종류 회차 7 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 34,000,000,000 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) 49,500,000,000 2-2. (해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) 9,000,000,000 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) 25,000,000,000 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 0.0 5. 사채만기일 2024년 11월 25일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 25일("원금 상환기일")에 전자등록금액 의 100.0 000 %에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 18,758 전환가액 결정방법 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액) 전환에 따라발행할 주식 종류 삼강엠앤티(주) 기명식 보통주 주식수 1,812,559 주식총수 대비비율(%) 4.9 전환청구기간 시작일 2021년 11월 25일 종료일 2024년 10월 25일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날( 2021년 02월 25일, 2021년 05월 25일, 2021년08월 25일, 2021년 11월 25일, 2022년 02월 25일, 2022년 05월 25일, 2022년08월 25일, 2022년 11월 25일, 2023년 02월 25일, 2023년 05월 25일, 2023년08월 25일, 2023년 11월 25일, 2024년 02월 25일, 2024년 05월 25일, 2024년08월 25일) 을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 시가하락에따른전환가액조정 최저 조정가액 (원) 13,131 최저 조정가액 근거 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다.가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) - 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여“매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 11월 25일 이후 2022년 11월 25일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 1.5%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사 금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 전자등록 총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 콜옵션 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 콜옵션 행사금액을 지급하되 콜옵션 행사일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.가. 제 3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제 3자와 회사와의 관계 : 미정다. 취득규모 : 최대 13,600,000,000원 라. 취득목적 : 확정되지 않음마. 제 3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자바. 제 3자가 얻게 될 경제적 이익 : ① 지분율: 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 725,024주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70.0% 조정 후에는 최대 1,035,748주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.96%에서 최대 2.75%(리픽싱 70.0%)까지 보유 가능.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. 이 외 Put Option 및 Call Opiton에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2020년 11월 24일 12. 납입일 2020년 11월 25일 13. 대표주관회사 - 14. 보증기관 - 15. 이사회결의일(결정일) 2020년 11월 20일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) 0 - 감사(감사위원) 참석여부 참석 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지) 18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 19. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 1. 사채의 종류 회차 1 종류 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 5,000,000,000 2-1 (해외발행) 권면총액 (통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 운영자금 (원) 5,000,000,000 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 6.0 5. 사채만기일 2021년 09월 12일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 7. 원금상환방법 만기일에 본건 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대하여 당해 사채 권면총액과 이에 대한 연복리 6%의 이자를 더한 금액을 일시상환한다.원리금 지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 지급기일로한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 30,000 전환가액 결정방법 기업가치 평가 전환에 따라발행할 주식 종류 삼강에스앤씨(주) 기명식 보통주 주식수 166,666 주식총수대비비율(%) 2.9 전환청구기간 시작일 2021년 01월 19일 종료일 2021년 09월 12일 전환가액 조정에 관한 사항 1. 전환권 행사를 하기 전에 회사가 무상증자, 주식배당을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다.조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 ×기발행주식수 / (기발행주식수 + 신규발행 주식수) 위 산식 중,(ⅰ)"기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 하고.(ⅱ)"신규발행주식수"는 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 당해 사채 발행시의 전환가격으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시의 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식 수로 한다..2. 전환권 행사를 하기 전에 회사가 (ⅰ)그 사유 발생 직전 본건 사채 전환가격을 하회하는 발행가격으로 주식을 발행하는 경우 하회하는 당해 발행가격으로, (ⅱ) 그 사유 발생 직전 본건 사채 전환가격을 하회하는 가격으로 주식으로 전환되거나 회사의 주식을 인수할 수 있는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식관련 증권 또는 증서를 발행하는 경우 하회하는 당해 전환가능가격 또는 인수가능가격으로, (ⅲ) 사유 발생 직전 본건 사채 전환가격을 하회하는 가격으로 행사할 수 있는 주식매수 선택권을 부여할 경우에는 하회하는 당해 주식매수선택권 행사가격으로, 전환가격을 각 조정한다.3.발행회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나(주권상장법인과의 기업결합은 제외한다) 피인수(회사의 신규주식 및 주식연계증권의 발행, 회사나 주주가 보유하는 기존 주식 및 주식연계증권 포함의 매매, 또는 양자가 결합된 동시 또는 순차의 거래로 인하여 회사의 경영권 이전의 결과가 발생하는 경우 등 포함)되는 경우, 거래단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액(이하 "거래단가 등")이 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우, 보건 전환사채의 전환가격을 거래단가로 조정한다.4. 합병, 회사의 분할, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경등으로 인하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 그 사유 발생 직전에 본건 사채가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 주식 수를 산출할 수 있는 가액으로 본건 사채의 전환가격을 조정한다. 다만, 인수인과 사전 합의된 대상회사의 유상감자의 경우에는 그 사유 발생 직전에 본건 사채가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 주식수를 바탕으로 한 대상회사의 지분율이 유지될 수 있도록 전환 가격을 조정한다.5. 발행회사의 기업공개시, 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 당시 본건 사채 전환가격을 하회하는 경우, 본건 사채의 전환가격을 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다.6. 위 제1호 내지 제5호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절사한다.7. 위 제1호 내지 제5호에 의한 전환가격 조정사유가 수회 발생하는 경우, 각 사유별로 전환가격을 조정하고, 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 그 상세 내역을 지체없이 인수인에게 서면으로 통보한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행이로부터 6개월이 되는 날의 다음날부터 본건 사채의 만기일까지, 발행회사에게 본건 사채의 일부 또는 전부의 상환을 청구할 수 있다.인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액과 이에 대한 발행이로부터 상환기일까지 연복리 6%의 조기상환수익률을 가산한 원리금에서 인수인이 기수령한 이자를 차감한 금액으로 한다.2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항발행회사는 본건 사채 발행이로부터 6월이 되는 날부터 만기일까지 본건 사채의 최대 60%(사채권면액 기준 삼십억원)를 일부 또는 전부 조기상환 할 수 있다.발행회사가 조기상환 하고자 하는 본건 사채의 권면금액과 이에 대한 발행일로부터 상환기일까지 연복리 7%의 조기상환수익률을 가산한 원리금에서 인수인이 기수령한 이자를 차감한 금액으로 한다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2020년 06월 19일 12. 납입일 2021년 09월 12일 13. 대표주관회사 - 14. 보증기관 - 15. 이사회결의일(결정일) 2020년 06월 17일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 0 불참 (명) 0 - 감사(감사위원) 참석여부 참석 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 - 18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 19. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 2. 결산일 이후에 발생한 주요사항- Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석, 5. 재무제표주석 참조 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 삼강에스앤씨(주)(비상장) 1985.02.08 경남 고성군 동해면 선박수리개조사업,선박 구성 부분품 273,838 기업회계기준서1110호 해당 고성홀딩스(유)(비상장) 2017.07.28 경남 고성군 동해면 경영 컨설팅 34,560 기업회계기준서1110호 미해당 * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 삼강에스앤씨(주) 191211-0000681 고성홀딩스(유) 110114-0207743 * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼강에스앤씨(주) 비상장 2017.09.12 경영목적 1,900 190 62.4 74,406 - - -329 190 62.4 74,077 273,838 9,833 고성홀딩스(유) 비상장 2017.08.21 경영목적 34,700 34,700 100.0 33,305 - - -5 347,000 100.0 33,300 34,560 1,139 합 계 347,190 - 107,711 - - -334 347,190 - 107,377 308,398 10,972 * 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음