SK오션플랜트 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 3분기 누적 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
제26(당)기 3분기 : 2021년 07월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
제25(전)기 3분기 누적 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지(검토받지 않은 재무제표)
제25(전)기 3분기 : 2020년 07월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지(검토받지 않은 재무제표)
삼강엠앤티주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 :

1.1 삼강엠앤티주식회사(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1996년 11월 29일(2) 주요 영업의 내용 : 특수강 및 스텐레스 강관 제조업과 선체블록 및 조선기자재 제조(3) 코스닥시장 상장일 : 2008년 8월 1일(4) 당사의 소재지 : 경상남도 고성군 동해면 내산3길 51-1(5) 대표자의 성명 : 송 무 석(6) 주식분포상황

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)	액면금액(천원)

송 무 석	6,690,240	18.29	3,345,120

송 정 석	6,456,106	17.65	3,228,053

(주)삼강금속	909,777	2.49	454,888

기 타	22,518,245	61.57	11,259,123

계	36,574,368	100.00	18,287,184

1.2 종속기업의 현황

종 속 기 업	소재지	업 종	지배지분율	결산월

당분기말	전기말

삼강에스앤씨(주)	한 국	제 조 업	62.4	62.4	12월

고성홀딩스(유)	한 국	자회사경영	100	100	12월

1.3 종속기업의 요약재무정보(1) 당분기 (단위 : 천원)

종 속 기 업	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

삼강에스앤씨(주)	265,822,861	96,904,616	168,918,245	98,230,391	(5,557,670)	(5,557,670)

고성홀딩스(유)	34,544,610	-	34,544,610	-	(4,451)	(4,451)

(2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위 : 천원)

종 속 기 업	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

삼강에스앤씨(주)	284,094,228	111,307,831	172,786,397	112,424,516	8,143,075	8,143,075

고성홀딩스(유)	74,848,555	69,102	74,779,453	-	1,279,453	1,279,453

2. 중요한 회계정책 :2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 연결회계기준의 적용연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.1.2 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2.1.3 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.2.1.4 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.2.1.5 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.6 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.5에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원)

(1) 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,190,184	-	-	11,190,184

매 출 채 권	33,820,176	-	-	33,820,176

계 약 자 산	126,782,216	-	-	126,782,216

기타수취채권(유동)	4,895,637	-	-	4,895,637

기타수취채권(비유동)	1,172,056	-	-	1,172,056

기타금융자산(유동)	24,405,880	-	-	24,405,880

기타금융자산(비유동)	2,802,900	796,126	-	3,599,026

합 계	205,069,049	796,126	-	205,865,175

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,189,968	-	-	12,189,968

매 출 채 권	13,769,000	-	-	13,769,000

계 약 자 산	105,756,847	-	-	105,756,847

기타수취채권(유동)	4,761,189	-	-	4,761,189

기타수취채권(비유동)	549,910	-	-	549,910

기타금융자산(유동)	20,000,000	-	-	20,000,000

기타금융자산(비유동)	2,900	755,208	-	758,108

합 계	157,029,814	755,208	-	157,785,022

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원)(1) 당분기말

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매 입 채 무	-	59,690,409	59,690,409

차입금(유동)	-	158,485,752	158,485,752

차입금(비유동)	-	106,271,603	106,271,603

전환사채(유동)	-	-	-

전환사채(비유동)	-	29,484,315	29,484,315

회사채(비유동)	-	4,849,555	4,849,555

기타지급채무(유동)	-	30,032,908	30,032,908

기타금융부채(유동)	595,934	-	595,934

기타금융부채(비유동)	3,826,236	-	3,826,236

리스부채(유동)	-	2,171,365	2,171,365

리스부채(비유동)	-	13,887,677	13,887,677

합 계	4,422,170	404,873,584	409,295,754

(2) 전기말

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매 입 채 무	-	42,720,719	42,720,719

차입금(유동)	-	134,464,963	134,464,963

차입금(비유동)	-	108,710,771	108,710,771

전환사채(유동)	-	8,929,189	8,929,189

전환사채(비유동)	-	28,501,696	28,501,696

회사채(비유동)	-	4,800,937	4,800,937

기타지급채무(유동)	-	29,710,213	29,710,213

기타금융부채(유동)	744,934	-	744,934

기타금융부채(비유동)	1,451,975	-	1,451,975

리스부채(유동)	-	3,127,894	3,127,894

리스부채(비유동)	-	15,044,888	15,044,888

합 계	2,196,909	376,011,270	378,208,179

다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	(15,322)	207,347	57,226	256,771

외환차익	2,011,665	4,033,460	105,813	2,135,368

외환차손	(199,700)	(1,091,875)	(375,274)	(1,189,146)

외화환산이익	4,321,478	5,929,367	(130,895)	21,185

외화환산손실	14,443	(13)	(144,107)	(369,797)

당기손익-공정가치 측정 금융자산및금융부채

통화선도평가이익	(13,283)	-	-	-

통화선도평가손실	(536,946)	(595,934)	27,685	-

통화선도거래이익	17,460	186,655	122,390	122,390

통화선도거래손실	(208,855)	(222,885)	(278,450)	(745,541)

파생상품평가이익	(118,567)	-	(88,876)	172,503

파생상품평가손실	(1,915,158)	(2,374,260)	-	-

파생상품거래이익	744,934	744,934	-	-

상각후원가 측정 금융부채

외화환산이익	-	-	3,309	5,476

외화환산손실	(5,888)	(10,685)	997	(246)

이자비용	(5,374,823)	(13,087,943)	(3,343,667)	(10,369,387)

라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

(2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원)1) 당분기말

구 분	장부금액	공 정 가 치

소계	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	455,319	455,319	-	455,319	-

장기금융상품(보험 등)	340,807	340,807	-	340,807	-

당기손익-공정가치 금융부채	-

통화선도(*)	595,934	595,934	-	595,934	-

파생금융상품	3,826,236	3,826,236	-	-	3,826,236

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.2) 전기말

구 분	장부금액	공 정 가 치

소계	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	455,319	455,319	-	455,319	-

장기금융상품	299,889	299,889	-	299,889	-

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융상품	2,196,909	2,196,909	-	-	2,196,909

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.(4) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

Put Option	이항모형	변동성

위험할인율

전환사채 파생요소	이항모형	변동성

위험할인율

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Put Option과 전환사채 파생요소를 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다. 이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Put Option과 전환사채 파생요소의 만기 이전 조기행사를 고려하여 Put Option의 가치를 평가하기 위함입니다.

5) 수준 3으로 분류되는 금융상품 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	2,196,909	-

취득	-	-

당기손익 인식액	1,629	-

기말금액	3,826,236	-

4. 유형자산 :가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역(단위: 천원)(1) 당분기

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	보조금 수취	기말잔액

토 지	216,535,609	22,635,202	-	-	-	-	239,170,811

건 물	81,049,647	-	-	(2,094,835)	-	-	78,954,811

구 축 물	88,383,474	4,716,377	-	(4,027,335)	-	-	89,072,516

기 계 장 치	54,574,737	2,961,301	(10,419)	(4,645,736)	-	(26,296)	52,853,588

차량운반구	80,065	-	-	(31,116)	-	-	48,949

공구와기구	632,116	1,614,340	-	(298,346)	-	-	1,948,110

선 박	1,340	-	-	(1,339)	-	-	1

비 품	690,401	318,272	(28)	(172,646)	-	-	835,999

시 설 장 치	12,426	-	-	(1,035)	-	-	11,391

건설중인자산	7,230,866	1,175,309	-	-	(2,000,885)	-	6,405,290

사용권자산	16,434,278	284,221	(10,916)	(2,803,046)	-	-	13,904,537

계	465,624,959	33,705,022	(21,362)	(14,075,435)	(2,000,885)	(26,296)	483,206,004

(2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	보조금 수취	기말잔액

토 지	218,242,656	55,275	-	-	-	-	218,297,931

건 물	83,842,761	-	-	(2,094,835)	-	-	81,747,926

구 축 물	93,557,401	40,927	(121)	(3,984,783)	92,672	-	89,706,096

기 계 장 치	59,251,797	591,139	(1,088,003)	(4,790,183)	173,844	(59,200)	54,079,394

차량운반구	113,372	18,494	-	(39,448)	-	-	92,418

공구와기구	1,011,940	95,006	-	(398,149)	-	-	708,797

선 박	4,554	-	-	(2,411)	-	-	2,144

비 품	620,640	170,762	-	(154,127)	-	-	637,275

시 설 장 치	6	13,800	-	(1,035)	-	-	12,771

건설중인자산	6,284,462	408,382	-	-	(518,216)	-	6,174,629

사용권자산	20,228,075	53,445	53,302	(2,963,326)	-	-	17,371,497

계	483,157,664	1,447,230	(1,034,822)	(14,428,297)	(251,700)	(59,200)	468,830,878

나. 유형자산 재평가(1) 재평가기준일

분 류	구 분	재평가기준일

토 지	강 관 사 업 부	2020. 12. 31

조 선 사 업 부	2017. 12. 31 / 2020. 12. 31

당사의 토지는 독립적인 외부평가기관인 대화감정평가법인이 재평가금액을 산출하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.

(2) 당분기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을경우 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	분 류	재 평 가	원 가 모 형	차 이

강관사업부	토 지	5,914,058	2,062,015	3,852,043

조선사업부	〃	210,621,551	190,734,265	11,694,354

계	216,535,609	192,796,280	15,546,397

(3) 상법 시행령 제19조 '미실현이익의 범위'에 의거하여, 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액은 미실현손익으로 간주하여 주주배당에서 제한됩니다.5. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	519,451	651,051

기계장치	13,094,288	15,451,259

차량운반구	282,003	320,006

비품	8,795	11,962

합 계	13,904,537	16,434,278

(*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다.

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	2,171,365	3,127,894

비유동	13,887,677	15,044,888

합 계	16,059,042	18,172,782

(*) 회사는 당분기의 계정분류와의 일치를 위해 전기말의 리스부채를 기타부채에서

리스부채 항목으로 분류 변경하였으며, 이로 인한 전기말과 전분기의 순자산,순손익 및 주당손익에 미치는 영향은 없습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 360,405천원(전분기 : 102,010천원 )입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누 적	3개월	누 적

사용권자산의 감가상각비

부동산	51,024	307,666	147,678	453,178

기계장치	785,658	2,356,972	785,658	2,356,972

차량운반구	43,299	135,242	48,994	147,795

비품	1,055	3,166	1,055	3,166

합 계	881,036	2,803,046	983,385	2,961,111

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	211,190	691,501	264,135	818,131

단기리스료(매출원가에 포함)	3,414,178	4,280,549	1,001,815	1,653,119

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	43,737	132,598	36,133	106,928

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함)	4,697,863	13,228,730	2,654,984	9,044,171

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 20,033,478천원(전분기 : 14,205,587천원 )입니다.

6. 무형자산 :

(1) 무형자산의 내용(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 5,068,439 (3,194,625) (128,481) 1,745,333 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 5,474,379 (3,194,625) (128,481) 2,151,273 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 3,371,023 (2,223,132) (158,910) 988,981 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 3,776,963 (2,223,132) (158,910) 1,394,921 (*) 사용권 성격을 가진 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용(단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 988,982 405,940 1,394,922 증 가 995,062 - 995,062 본계정대체 53,385 - 53,385 상 각 (322,526) - (322,526) 정부보조금 상계 30,430 - 30,430 기 말 1,745,333 405,940 2,151,273 (검토받지 않은 재무제표) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 745,000 405,940 1,150,940 증 가 70,685 - 70,685 상 각 (232,597) - (232,597) 정부보조금 상계 23,625 - 23,625 기 말 606,713 405,940 1,012,653 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 판매비와관리비 292,096 208,973 7. 담보제공자산 :당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 연결회사 유형자산의 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공처 사 업 장 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 신 한 은 행 본 사 공 장 토지, 건물 143,006,251 102,000,000 장,단기차입금 49,543,211 밀양 1공장 4,203,187 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,618,559 부 산 은 행 밀양 1공장 토지, 건물 4,203,187 53,980,000 장,단기차입금 18,472,406 본 사 토 지 102,253,963 가 공 공 장 토지, 건물 10,634,957 산 업 은 행 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,618,559 3,000,000 단기차입금 7,340,000 유앤아이대부 본 사 공 장 구축물 44,120,099 48,000,000 장기차입금 40,000,000 안국저축은행외 본 사 공 장 토 지 22,485,202 21,600,000 단기차입금 18,000,000 구미새마을금고외 삼강에스앤씨(주) 토지,건물,구축물,기계장치 223,364,338 52,560,000 장기차입금 43,800,000 중소기업은행 삼강에스앤씨(주) 토지, 건물 139,231,499 15,408,000 단기차입금 10,000,000 하나저축은행외 삼강에스앤씨(주) 토지,건물,구축물,기계장치 224,468,863 12,000,000 단기차입금 10,000,000 상기 담보제공자산은 관련 차입금 외에 금융기관과의 약정사항 등에도 관련되어 제공되어 있습니다. 또한, 상기 본사건물 및 부동산은 고성 사업장 건설 관련한 삼성중공업의 공사대금에대하여 담보로 제공되었습니다(채권최고액: 28,000백만원).(2) 당분기말 현재 운영자금 차입금 관련하여 일부 매출채권과 재고자산에 대해 양도담보설정(설정금액 130억)이 되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 일부 금융자산에 대해 질권설정 및 담보제공(설정금액 27,658,599천원)이 되어 있습니다. 8. 차입금 : 가. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 무역자금 부산은행 4.08~4.10 5,000,000 5,000,000 시설자금 부산은행 4.25 4,200,000 4,700,000 운전자금 부산은행 4.44 2,575,000 2,575,000 운전자금 산업은행 3.45~5.29 7,340,000 7,940,000 무역자금 수출입은행 5.49 8,500,000 8,500,000 운전자금 신한은행 2.48~3.39 17,400,000 17,400,000 구매자금 신한은행 3.93 6,983,211 6,879,226 무역자금 신한은행 3.73 3,000,000 3,000,000 운전자금 기업은행 2.86 9,200,000 10,000,000 운전자금 삼강금속 4.60 5,000,000 5,000,000 운전자금 에큐온캐피탈 5.45~5.60 8,418,179 - 운전자금 안국저축은행 4.50 2,000,000 - 운전자금 인천저축은행 4.50 2,000,000 - 운전자금 에스앤티저축은행 4.50 2,000,000 - 운전자금 아이비케이저축은행 4.50 4,000,000 - 운전자금 흥국저축은행 4.50 2,000,000 - 운전자금 진주저축은행 4.50 2,000,000 - 운전자금 솔브레인저축은행 4.50 2,000,000 - 운전자금 삼정저축은행 4.50 1,000,000 - 운전자금 대백저축은행 4.50 1,000,000 - 운전자금 애큐온저축은행 5.20~5.45 9,023,524 - 운전자금 유앤아이대부 유한회사 6.01 - 10,000,000 운전자금 페퍼저축은행 5.50 5,000,000 - 운전자금 하나저축은행 5.20 3,000,000 - 운전자금 웰컴저축은행 5.20 3,000,000 - 운전자금 유앤아이대부 6.01 - 10,000,000 수출L/C 신한은행 - 2,316,791 - 합 계 117,956,705 80,994,226 (*1) 영업이익률이 충족되지 못할 경우 당사는 상기 차입금에 대해 일부 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.나. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전 기 말 운전자금 국민은행 2.64 2022-08-26 3,000,000 3,000,000 시설자금 부산은행 4.04~4.49 2023-12-30~2026-05-24 1,966,668 2,000,000 운전자금 부산은행 4.26~4.82 2022-06-30~2026-12-30 4,730,738 5,833,202 시설자금 신한은행 2.82~3.19 2022-04-04~2022-06-23 22,160,000 24,408,900 운전자금 애큐온 저축은행 5.80 2022-02-02~2023-03-13 6,706,443 4,677,403 운전자금 에큐온 캐피탈 5.80 2022-02-02 1,707,005 4,677,799 시설자금 유앤아이대부 4.79~5.60 2023-01-31 40,000,000 40,000,000 운전자금 더하이스트제십이차 5.60 2022-03-25 4,000,000 8,000,000 운전자금 디지비캐피탈 5.60 2022-03-25 2,500,000 5,000,000 운영자금 에스케이에스앤씨제일차 4.00 - - 5,000,000 운영자금 에스케이에스앤씨제일차 4.33 - - 5,000,000 운영자금 블루원제일차 3.75 2022-12-21 43,333,331 43,051,677 운영자금 한화저축은행 5.5~5.6 2022-10-30 5,000,000 - 기타 PEF(*2) - - 11,696,463 11,532,525 합 계 146,800,649 162,181,507 유동성장기부채 (40,529,046) (53,470,736) 차감 계 106,271,603 108,710,771 (*2) 재무적 투자자와의 옵션계약으로 인한 차입금입니다. 9. 사채 :가. 당분기말 현재 전환사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제7회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2020.11.25 2024.11.25 0.00 34,000,000 차감: 사채할인발행차금 (2,840) 전 환 권 조 정 (4,512,845) 차 감 계 29,484,315 구 분 내 용 종 류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 34,000,000천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2021.11.25 ~ 2024.10.25 전환비율 100% 전환가액(*1)(*2) 18,260원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 1,861,993주 (*1) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2021년 02월 25일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다. (*2) 연결회사는 전환가액 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094) 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다. 나. 당분기말 현재 회사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제6회 무기명식 이권부무보증 사모사채 2020.11.26 2023.11.26 3.639 5,000,000 차감: 사채할인발행차금 (150,445) 차 감 계 4,849,555 구 분 내 용 종 류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액 5,000,000천원 이 자 율 3.639% 상환방법 만기일시상환 10. 순확정급여부채 :가. 퇴직급여부채의 구분 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 6,489,750 5,978,249 사외적립자산 공정가치 (3,631,343) (3,338,593) 합 계 2,858,408 2,639,656 나. 총비용(1) 당기손익으로 인식한 총비용의 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 308,586 925,758 665,545 1,499,490 순이자원가 5,998 17,995 8,366 25,098 합 계 314,584 943,753 673,911 1,524,588 (2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 매 출 원 가 254,634 763,903 517,385 1,237,291 판매비와관리비 59,950 179,850 156,526 287,297 합 계 314,584 943,753 673,911 1,524,588 다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 484,985천원(전분기 558,278천원)입니다. 11. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 1,507,518 4,439,560 1,348,876 4,298,693 퇴 직 급 여 93,489 286,551 86,807 287,297 여비교통비 33,820 105,547 13,370 70,075 복리후생비 185,045 528,121 164,006 449,993 수도광열비 58,485 185,631 60,933 201,945 보 험 료 31,524 100,762 30,912 89,141 세금과공과 24,573 88,160 20,830 105,334 소 모 품 비 25,071 63,196 26,440 62,582 지급수수료 585,333 2,367,392 956,139 2,604,019 접 대 비 32,832 112,407 29,253 70,818 통 신 비 15,960 43,176 17,997 52,168 차량유지비 7,629 24,976 10,070 30,142 운 반 비 184,260 638,427 53,409 346,020 광고선전비 59,300 191,582 4,150 4,750 수 선 비 3,586 4,792 12,604 37,850 감가상각비 105,232 310,401 119,760 315,888 지급임차료 32,529 48,166 787 55,060 도서인쇄비 2,166 34,752 1,749 5,363 수출제비용 447,164 1,829,572 271,416 1,228,757 교육훈련비 163,811 346,869 79,682 253,759 대손상각비 83,483 83,483 314,123 314,123 무형자산상각비 117,308 292,096 28,076 208,973 사용권자산상각비 64,940 223,397 75,754 220,878 경상연구개발비 6,127 6,127 - - 합 계 3,871,185 12,355,145 3,727,142 11,313,628 12. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 : 이자수익 2,398 12,630 5,441 15,502 외환차익 1,759,290 3,429,149 95,062 1,835,703 외화환산이익 4,294,665 5,887,634 (127,586) 26,660 유형자산처분이익 7,019 54,876 - - 잡이익 54,864 492,719 280,195 3,818,309 기타의대손상각비 환입 - 7,141 - 15,762 배당금수익 - 7,425 - 12,375 합 계 6,118,236 9,891,574 253,112 5,724,311 기타비용 : 이자비용 90 1,202 - - 기타의대손상각비 - 30,804 - 594,850 외환차손 33,990 212,038 129,433 482,697 외화환산손실 (8,468) 10,685 143,111 370,043 기부금 36,769 77,204 31,170 105,761 유형자산처분손실 3 4 845,660 845,794 잡손실 15,707 244,826 74,887 334,735 합 계 78,091 576,763 1,224,261 2,733,880 13. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 (17,721) 194,716 51,785 241,269 외환차익 252,375 604,312 10,751 299,666 외화환산이익 26,813 41,733 - - 통화선도거래이익 17,460 186,655 122,390 122,390 통화선도평가이익 (13,283) 744,934 - - 파생상품평가이익 (118,567) - (88,876) 172,503 파생상품거래이익 744,934 744,934 - - 합 계 892,011 1,772,350 96,050 835,828 금융비용 : 이자비용 4,414,364 13,087,943 3,690,672 10,857,051 외환차손 165,710 879,837 245,841 706,450 외화환산손실 (88) 13 - - 통화선도평가손실 536,947 595,934 (27,685) - 지급보증료 508,478 1,320,929 389,527 1,369,384 통화선도거래손실 208,855 222,885 278,450 745,541 파생상품평가손실 1,915,158 2,374,260 - - 합 계 7,749,424 18,481,801 4,576,805 13,678,426 14. 법인세비용 : 법인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 예상평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 6.05% 입니다. 15. 주당손익 : 가. 기본주당순이익(단위: 원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업의 소유주에 귀속될 분기순이익 6,696,954,291 14,538,990,480 809,701,677 14,664,559,553 가중평균유통보통주식수 36,437,946 35,814,205 33,142,453 29,851,647 기본주당순이익 184 406 24 491 나. 희석주당순이익(단위 : 원,주) 구분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업의 소유주에 귀속될 희석분기순이익 6,965,658,619 15,392,156,207 809,701,677 15,260,208,591 희석가중평균유통보통주식수 38,436,364 38,426,224 33,142,453 35,969,036 희석주당순이익 181 401 24 424 16. 특수관계자거래 :가. 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황 구 분 당 분 기 전 기 기타 특수관계자 (주)삼강금속 (주)삼강금속 GSK(주) GSK(주) 유앤아이대부(유) 유앤아이대부(유) 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(단위: 천원)(1) 당분기 회 사 명 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 (주)삼강금속 86,019 945,950 - - 60,430 176,249 GSK(주) - - 3,630 10,922 - - 유앤아이대부(유) - - - - 523,770 1,842,386 계 86,019 945,950 3,630 10,922 584,200 2,018,635 (2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표) 회 사 명 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 배당금 지급 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 (주)삼강금속 52,000 123,674 - - 95,415 120,672 - - GSK(주) - - 3,620 10,669 - - - - 유앤아이대부(유) - - - - 207,833 343,829 - - 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 - - - - - - - 1,290,474 주요 경영진 - - - - 12,978 27,377 - - 계 52,000 123,674 3,620 10,669 316,226 491,878 - 1,290,474 다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 세부내역(단위: 천원)(1) 당분기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 미수수익 차입금 매입채무 미지급금 등 (주)삼강금속 - - 5,000,000 20,728 736,655 GSK(주) 313,050 180,885 - - - 유앤아이대부(유) - - 40,000,000 - - 계 313,050 180,885 45,000,000 20,728 736,655 (2) 전기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 미수수익 차입금 미지급금 등 (주)삼강금속 - - 5,000,000 743,845 GSK(주) 313,050 169,963 - - 유앤아이대부(유) - - 50,000,000 1,642 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 - - - 978,690 계 313,050 169,963 55,000,000 1,724,177 라. 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 천원) (1) 당분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 (주)삼강금속 - - 2,500,000 2,500,000 유앤아이대부(유) - - - 10,000,000 계 - - 2,500,000 12,500,000 (2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표) 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 (주)삼강금속 - - 10,800,000 3,300,000 주요 경영진 218,553 218,553 1,750,000 1,600,000 계 218,553 218,553 12,550,000 4,900,000 마. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(단위: 천원,USD,EUR) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 기타 특수관계자 (주)삼강금속 서울보증보험 81,842,925 보증 만기시까지 부산은행 3,600,000 차입금 상환시까지 유앤아이대부(유) 2,800,000 " 주요 경영진 대표이사 등 서울보증보험 214,241,434 보증 만기시까지 USD 63,526,778 " EUR 3,648,575 " 하나은행 USD 25,735,816 " 부산은행 29,220,000 차입금 상환시까지 4,960,000 보증 만기시까지 신한은행 432,000 차입금 상환시까지 USD 3,240,000 보증 만기시까지 EUR 1,990,000 " 한국수출입은행 12,000,000 차입금 상환시까지 애큐온캐피탈 외(*) 59,200,000 " 산업은행 9,528,000 " 3,600,000 보증 만기시까지 신용보증기금 4,740,000 " 전문건설공제조합 8,731,900 차입금 상환시까지 (*) 애큐온캐피탈 외 10개 금융기관으로부터 제공받은 지급보증입니다.상기 지급보증 외에 대표이사 등 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역(단위: 천원) 담 보 제 공 처 담 보 제 공 자 담보제공 내역 담보제공자산 장부가 채권최고액 유앤아이대부(유) 삼강엠앤티(주) 구 축 물 44,120,099 48,000,000 바. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 단기종업원급여 788,18 2,297,358 757,037 2,401,911 퇴 직 급 여 52,974 160,160 50,521 172,642 계 841,157 2,457,518 807,558 2,574,553 17. 우발상황과 약정사항 : 가. 당분기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 13건(소송금액 : 5,370,498천원)이 며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다 .나. 사용제한 금융자산(단위:천원) 계 정 과 목 내 역 당 분 기 말 전 기 말 보 통 예 금 ESCROW - 1,283 단기금융상품 질권설정, 담보제공 20,000,000 20,000,000 외화예적금 질권설정, 담보제공 639,846 - 장기금융상품 당좌개설 보증금 2,900 2,900 장기예적금 질권설정 ,담보제공 6,563,530 - 투자유가증권 담보제공 455,223 455,223 계 27,661,499 20,459,406 다. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항(단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 2,100,000 - 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,983,211 운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 기업은행 10,000,000 9,200,000 대백저축은행 1,000,000 1,000,000 더하이스트제십이차 8,000,000 4,000,000 디지비캐피탈 5,000,000 2,500,000 부산은행 11,400,000 7,305,738 산업은행 7,940,000 7,340,000 삼강금속 5,000,000 5,000,000 삼정저축은행 1,000,000 1,000,000 솔브레인저축은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 17,400,000 17,400,000 아이비케이저축은행 4,000,000 4,000,000 안국저축은행 2,000,000 2,000,000 애큐온 저축은행 20,000,000 15,729,967 애큐온 캐피탈 19,000,000 10,125,184 에스앤티저축은행 2,000,000 2,000,000 인천저축은행 2,000,000 2,000,000 진주저축은행 2,000,000 2,000,000 흥국저축은행 2,000,000 2,000,000 페퍼저축은행 5,000,000 5,000,000 ㈜하나저축은행 3,000,000 3,000,000 웰컴저축은행㈜ 3,000,000 3,000,000 블루원제일차 주식회사 43,333,331 43,333,331 한화저축은행 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 부산은행 9,200,000 6,166,668 신한은행 22,160,000 22,160,000 유앤아이대부 40,000,000 40,000,000 당좌대출 부산은행 295,000 - 파생상품 신한은행 USD 2,000,000 USD 835,000 하나은행 USD 10,200,000 USD 10,200,000 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 3,490,497 부산은행 5,000,000 3,749,334 수입신용장 기업은행 JPY 26,000 JPY 25,065 상기 외에 국민은행과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다.라. 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증(원화단위: 천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 (주)포스코 1,000,000 1,000,000 동국제강 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 (주)포스코 2,500,000 2,500,000 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 기업은행 〃 거영해운 7,320,000 7,320,000 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 175,888,704 175,888,704 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 차입금지급보증 국민은행 2,700,000 2,700,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 3,872,370 3,872,370 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 724,550 USD 655,875 하나은행 1,636,546 USD 1,481,431 수출입은행 계약이행보증 BLADT USD 1,992,684 USD 1,992,684 BLADT USD 5,563,194 USD 5,563,194 신한은행 외화지급보증 MHI USD 459,367 USD 459,367 JDN EUR 1,658,444 EUR 1,658,444 KEPPEL USD 1,871,000 USD 1,871,000 하나은행 〃 ORSTED USD 35,694,672 USD 35,694,672 LAMPRELL USD 1,648,148 USD 1,648,148 합 계 205,682,170 203,321,074 USD 47,229,065 USD 49,366,31 EUR 1,658,444 EUR 1,658,444 마. 연결회사는 2021년 9월 30일 현재 유동부채가 유동자산을 79,117백만원만큼 초과하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 유동부채 중 정상적인 영업활동으로 상환이 가능한 매입채무와 기타지급채무 등을 제외한 은행차입금 264,757백만원에 대해서 금융기관과 만기연장을 논의 중이거나 계획하고 있으며, 이러한 논의 또는 계획은 성공적으로 수행될 것으로 예상하고 있습니다.18. 영업부문 :가. 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 지역 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객 정보 강관사업부 밀 양 SAW 파이프 등 현대중공업(주), 대우조선해양(주),삼성중공업(주), 해외거래처 등 조선/해양사업부 고 성 선박용 블록 및해양풍력, 해양플랜트 제작, 선박수리 등 삼성중공업(주), 대우조선해양(주),현대중공업(주), 해외거래처 등 나. 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문의 손익정보 구분내역(단위: 천원)1) 당분기 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총부문수익 51,775,272 358,029,179 - 409,804,451 부문간수익 - (58,660,952) - (58,660,952) 외부고객으로부터의 수익(*) 51,775,272 299,368,227 - 351,143,499 매출원가 (44,367,500) (273,665,067) - (318,032,567) 판매비와관리비 (1,958,967) (10,396,179) - (12,355,146) 보고부문영업손익 5,448,805 15,306,982 - 20,755,787 금융손익 등 - - (8,202,411) (8,202,411) 분기순이익 - - 12,553,376 12,553,376 감가상각비 626,094 10,646,293 - 11,272,387 2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표) 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총부문수익 33,654,751 350,051,088 - 383,705,839 부문간수익 - (59,753,308) - (59,753,308) 외부고객으로부터의 수익(*) 33,654,751 290,297,780 - 323,952,531 매출원가 (27,974,910) (256,589,223) - (284,564,133) 판매비와관리비 (1,938,742) (9,374,887) - (11,313,629) 보고부문영업손익 3,741,099 24,333,671 - 28,074,770 금융손익 등 - - (10,249,676) (10,249,676) 분기순이익 - - 17,825,094 17,825,094 감가상각비 684,026 10,780,944 - 11,464,970 (*) 강관사업부 매출은 한시점에 인식하는 수익기준, 조선/해양사업부 매출은 기간에 걸쳐 인식하는 수익기준을 적용하였습니다.(2) 영업부문의 자산 및 부채정보(단위: 천원)1) 당분기말 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 1,917,672 31,902,503 33,820,175 계약자산 - 126,782,216 126,782,216 재고자산 36,572,464 658,971 - 37,231,435 유형자산 8,859,729 474,346,275 - 483,206,004 미배분자산 - - 75,925,984 75,925,984 총 자 산 756,965,814 매입채무 3,737,928 55,952,481 - 59,690,409 미지급금 1,038,700 16,688,461 - 17,727,161 계약부채 19,961,999 68,450,998 88,412,997 미배분부채 - - 340,225,552 340,225,552 총 부 채 506,056,119 2) 전기말 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 6,871,893 6,897,107 - 13,769,000 계약자산 - 105,756,847 - 105,756,847 재고자산 25,061,817 1,102,583 - 26,164,400 유형자산 9,064,287 456,560,672 - 465,624,959 미배분자산 - - 48,729,241 48,729,241 총 자 산 660,044,447 매입채무 12,864,550 29,856,169 - 42,720,719 미지급금 1,316,448 17,365,574 - 18,682,022 계약부채 16,996,066 23,863,536 - 40,859,602 미배분부채 - - 324,077,776 324,077,776 총 부 채 426,340,119 다. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 매출액 구분내역(단위: 천원) 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 외부고객 매 출 액 외부고객 매 출 액 A 106,509,402 A 95,983,448 B 61,412,133 D 42,562,177 C 41,026,299 E 32,865,647 19. 기간에 걸쳐 인식하는 수익(진행기준) :가. 계약자산과 계약부채의 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 538,182,481 557,757,879 가산 : 누적이익 55,866,015 56,405,319 차감 : 누적손실 10,772,602 25,150,654 누적공사수익(미성공사) 합계 583,275,893 589,012,543 차감 : 진행청구액 524,944,674 507,119,232 소 계 58,331,219 81,893,311 계약자산 126,782,216 105,756,847 계약부채 68,450,998 23,863,536 소 계 58,331,219 81,893,311 나. 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 공사손실 충당부채 조선/해양사업부 (13,872,355) (18,995,228) 3,884,663 1,238,210 2,922,859 604,376 2,254,464 다. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 /납품기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 1500톤급 경비함 2017-12-27 2021-04-21 100% - - - - - Great-Changhua OWFS 0102 Jacket 2019-06-05 2022-05-10 99% 39,244,101 - 3,039 - - ORSTED JKT UPSCOPING 2020-07-20 2022-05-10 90% 44,578,873 - - - - ORSTED JKT UPSCOPING (4th/5th/6th) 2021-01-26 2021-12-22 75% 7,322,091 - 10,799,057 - - 하동저탄장 PJT 철골 기자재 제작, 설치공사 2020-07-29 2022-09-30 100% - - - - - Great-Changhua OSS JKT 2020-07-14 2021-02-28 100% 6,291,346 - - - - Bladt CFXD JKT 2019-08-23 2022-09-15 100% - - 368,121 - - 17-해-장보고-Ⅲ 시설사업 2019-06-28 2021-08-19 100% - - - - - PEMEX DOS BOCAS Refinery Project 2020-12-03 2022-01-23 50% - - 10,728,367 - 1,776,159 BLADT CFXD Phase 2 2019-08-23 2022-10-22 51% 14,537,431 - - - - Barossa FPSO Hull 제작공사 2021-04-09 2023-05-15 5% 11,546,584 - - - - 20. 자본금과 자본잉여금 :가. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 36,574,368주 35,092,674주 자 본 금 18,287,184,000원 17,546,337,000원 나. 설립시점부터 당분기까지의 자본금의 누적 변동내역(단위: 천원) 일 자 증 자 방 법 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 설립시 자본금 50,000주 500,000 - 2018년 12월 31일 26,425,409주 13,212,705 56,302,555 2019년 01월 23일 전환권행사 13,348주 6,674 55,493 2019년 01월 24일 전환권행사 31,145주 15,573 129,146 2019년 01월 25일 전환권행사 133,481주 66,741 555,706 2019년 02월 13일 전환권행사 778,642주 389,321 3,251,682 2019년 02월 27일 전환권행사 66,740주 33,370 278,539 2019년 04월 08일 전환권행사 13,348주 6,674 56,379 2019년 04월 10일 전환권행사 66,740주 33,370 285,775 2019년 05월 09일 전환권행사 6,674주 3,337 27,970 2019년 09월 24일 전환권행사 34,309주 17,154 144,442 2019년 10월 10일 전환권행사 46,339주 23,169 182,145 2019년 11월 07일 전환권행사 23,169주 11,584 90,978 2019년 11월 14일 전환권행사 48,656주 24,328 192,094 2019년 11월 18일 전환권행사 69,508주 34,754 274,897 2019년 11월 28일 전환권행사 98,470주 49,235 390,165 2019년 12월 30일 전환권행사 7,442주 3,721 28,628 2019년 12월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 2020년 05월 14일 전환권행사 99,272주 49,636 265,705 2020년 05월 21일 전환권행사 23,163주 11,581 62,282 2020년 05월 22일 전환권행사 287,888주 143,944 772,000 2020년 05월 25일 전환권행사 1,093,643주 546,822 2,936,894 2020년 06월 08일 전환권행사 132,362주 66,181 355,558 2020년 07월 08일 전환권행사 66,181주 33,091 172,997 2020년 07월 09일 전환권행사 1,249,270주 624,635 3,828,720 2020년 07월 10일 전환권행사 377,685주 188,843 1,154,940 2020년 07월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 445,545 2020년 07월 15일 전환권행사 508,425주 254,213 1,555,006 2020년 07월 16일 전환권행사 232,421주 116,211 713,151 2020년 07월 20일 전환권행사 232,421주 116,211 708,970 2020년 07월 21일 전환권행사 581,057주 290,529 1,784,072 2020년 07월 22일 전환권행사 174,316주 87,158 533,915 2020년 07월 24일 전환권행사 102,581주 51,291 277,154 2020년 07월 31일 전환권행사 116,211주 58,106 356,101 2020년 08월 04일 전환권행사 99,272주 49,636 267,022 2020년 08월 06일 전환권행사 508,425주 254,213 1,561,464 2020년 08월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 446,027 2020년 09월 01일 전환권행사 58,105주 29,053 178,384 2020년 09월 04일 전환권행사 3,309주 1,650 8,367 2020년 10월 06일 전환권행사 992,719주 496,360 3,329,399 2020년 12월 31일 35,092,674주 17,546,337 83,960,267 2021년 01월 13일 전환권행사 435,792주 217,896 1,364,400 2021년 07월 12일 전환권행사 1,045,902주 522,951 3,355,588 2021년 09월 30일 36,574,368주 18,287,184 88,680,255 21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :가. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 선 택 권 2,037,733 2,037,733 전 환 권 대 가 4,389,791 5,067,877 풋옵션 금융부채 (11,696,463) (11,532,525) 합 계 (5,268,939) (4,426,915) 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가잉여금 21,996,420 21,996,420 22. 현금흐름표 :가. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 영업으로부터 창출된 현금 37,389,048 (27,995,346) 분기순이익: 12,553,376 17,825,094 조정항목: 26,208,828 23,995,762 감가상각비 11,272,387 11,464,970 퇴직급여 1,428,739 1,524,588 기타의대손상각비(환입) 107,146 (15,762) 외화환산손실 10,698 370,043 유형자산처분손실 4 845,794 파생상품평가손실 1,629,327 - 대손상각비 83,483 - 이자비용 13,089,146 10,857,051 무형자산상각비 292,096 208,973 통화선도거래손실 222,885 745,541 법인세비용 807,770 397,511 보험료 31,576 31,200 하자보수충당부채 설정(환입) (25,142) 111,466 공사손실충당부채 설정(환입) 365,839 (4,975,014) 통화선도평가손실 595,934 - 외화환산이익 (5,929,367) (26,660) 이자수익 (207,347) (199,998) 재고자산평가이익 (120,436) - 통화선도평가이익 - (172,503) 통화선도거래이익 (186,655) (122,390) 유형자산처분이익 (54,876) - 배당금수익 (7,425) (12,375) 사용권자산상각비 2,803,046 2,963,327 자산 및 부채의 증감 (1,373,156) (69,816,202) 매출채권의 감소(증가) (4,138,070) 21,454,966 계약자산의 증가 (15,923,984) (38,339,204) 미수금의 감소 1,124,557 2,604,745 기타자산의 감소(증가) (18,069,592) 8,409,643 재고자산의 증가 (10,946,600) (5,870,779) 매입채무의 증가(감소) 3,168,169 (40,557,968) 미지급금의 감소 (688,479) (6,462,565) 미지급비용의 증가 448,525 345,576 기타부채의 증가 1,116,422 223,826 계약부채의 증가(감소) 43,878,582 (10,801,838) 퇴직금의 지급 (1,186,381) (648,363) 사외적립자산의 증가 (292,750) (279,996) 이연수익의 증가 136,445 105,755 나. 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역(단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 장기차입금의 유동성 대체 13,384,761 55,088,900 전환권행사 5,472,216 21,542,057 전환사채의 유동성 대체 - 17,308,033 전환권대가 869,341 3,394,433 23. 위험관리 :가. 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당반기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 59,690,409 - - - - 59,690,409 기타지급채무 22,763,102 911,441 2,633,320 3,725,045 - 30,032,908 리 스 부 채 738,931 750,310 1,623,656 2,892,614 10,069,076 16,074,587 차 입 금 54,295,718 31,243,583 73,142,697 104,175,769 2,590,557 265,448,325 전 환 사 채(*) - - - - 34,000,000 34,000,000 회 사 채 - - - - 5,000,000 5,000,000 이자비용지급액 2,932,729 2,317,378 3,745,507 3,482,286 1,302,378 13,780,278 (*) 조기상환청구권이 행사되지 않음을 가정한 만기상환금액입니다.2) 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 42,720,719 - - - - 42,720,719 기타지급채무 22,503,132 840,000 3,413,776 2,953,305 - 29,710,213 리 스 부 채 720,793 720,416 1,686,684 2,944,967 12,099,923 18,172,781 차 입 금 20,428,383 61,936,729 52,099,851 63,675,060 45,035,711 243,175,734 전 환 사 채(*) - - 4,410,151 - 33,020,734 37,430,885 회 사 채 - - - - 4,800,937 4,800,937 이자비용지급액 2,919,148 2,753,173 3,626,905 4,703,308 2,301,954 16,304,488 (*) 조기상환청구권이 행사되지 않음을 가정한 만기상환금액입니다. (3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 U S D 12,507,767 (12,507,767) 9,694,754 (9,694,754) E U R 73,965 (73,965) 41,195 (41,195) J P Y 202 (202) - - 계 12,581,934 (12,581,934) 9,735,949 (9,735,949) 2) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 단기예치금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증가(감소) (960,556) 960,556 (1,012,363) 1,012,363 나. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차 입 금 총 계 299,091,225 285,407,556 차감: 현금및현금성자산 11,190,184 12,189,968 순 차 입 금 287,901,041 273,217,588 자 본 총 계 250,909,695 233,704,327 총 자 본 538,810,736 506,921,915 자본조달비율 53% 54% 24. 비지배지분 정보 :가. 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 기말 누적비지배지분 삼강에스앤씨(주) 37.63 65,073,463 (1,985,614) 63,087,849 (2) 전기말 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 기말 누적비지배지분 삼강에스앤씨(주) 37.63 61,232,628 3,840,835 65,073,463 4. 재무제표 ※ 당분기 최초 분기검토 대상으로 비교표시된 전분기는 검토받지 아니한 재무제표입니다 재무상태표 제 26 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 256,942,283,949 182,337,246,021 현금및현금성자산 10,047,857,497 8,968,014,508 매출채권 30,685,055,054 12,864,943,359 계약자산 123,520,426,080 102,026,695,098 기타유동수취채권 4,083,284,189 4,359,984,721 기타유동금융자산 24,405,880,238 20,000,000,000 재고자산 37,115,413,055 25,964,698,804 기타유동자산 27,084,367,836 8,152,909,531 비유동자산 360,782,457,013 342,819,111,625 기타비유동수취채권 560,127,980 356,982,000 기타비유동금융자산 3,598,929,718 758,011,848 유형자산 249,716,740,326 232,821,941,162 무형자산 1,979,880,049 1,171,621,140 종속기업투자주식 104,926,778,940 107,710,555,475 자산총계 617,724,740,962 525,156,357,646 부채 유동부채 315,377,576,386 234,482,848,437 매입채무 61,152,892,823 50,355,290,139 단기차입금 140,198,938,646 114,464,962,529 기타지급채무 19,425,761,574 20,143,666,899 기타유동금융부채 1,107,832,192 유동리스부채 2,790,594,658 2,771,477,061 당기법인세부채 1,018,879,899 169,850,130 계약부채 87,616,221,334 40,619,429,016 기타유동부채 2,066,455,260 1,439,135,042 유동성전환사채 0 4,519,037,621 비유동부채 99,987,611,698 108,383,769,526 장기차입금 44,528,621,000 54,126,568,611 전환사채 29,484,315,303 28,501,695,828 회사채 4,849,554,938 4,800,937,456 확정급여부채 2,858,407,544 2,639,655,715 기타비유동부채 112,315,235 2,166,692 기타비유동금융부채 3,826,235,683 1,451,975,344 비유동리스부채 12,899,548,901 14,810,414,110 이연법인세부채 1,428,613,094 2,050,355,770 부채총계 415,365,188,084 342,866,617,963 자본 자본금 18,287,184,000 17,546,337,000 주식발행초과금 88,680,254,609 83,960,266,992 기타자본구성요소 6,427,523,921 7,105,609,974 기타포괄손익누계액 21,996,419,709 21,996,419,709 이익잉여금(결손금) 66,968,170,639 51,681,106,008 자본총계 202,359,552,878 182,289,739,683 자본과부채총계 617,724,740,962 525,156,357,646 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 119,090,902,471 311,574,060,050 62,657,769,977 271,281,322,258 매출원가 106,187,718,966 278,624,462,088 57,819,274,256 245,039,007,721 매출총이익 12,903,183,505 32,949,597,962 4,838,495,721 26,242,314,537 판매비와관리비 2,895,309,059 9,422,690,179 2,708,711,436 7,559,312,771 영업이익(손실) 10,007,874,446 23,526,907,783 2,129,784,285 18,683,001,766 기타이익 5,940,470,170 9,577,609,015 6,071,081 3,939,915,591 기타손실 48,030,629 262,565,713 1,171,652,408 2,262,384,217 지분법손익 (2,385,031,029) (3,295,674,365) 3,824,148,728 5,227,673,510 금융수익 98,802,366 951,529,579 89,252,388 688,525,248 금융비용 6,399,045,740 14,402,971,737 3,864,335,798 11,945,186,318 법인세비용차감전순이익(손실) 7,215,039,584 16,094,834,562 1,013,268,276 14,331,545,580 법인세비용 249,467,929 807,769,931 397,510,675 당기순이익(손실) 6,965,571,655 15,287,064,631 1,013,268,276 13,934,034,905 기타포괄손익 총포괄손익 6,965,571,655 15,287,064,631 1,013,268,276 13,934,034,905 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 191 427 31 467 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 188 420 31 404 ※ 제25기 3분기(전분기)는 검토받지 아니한 재무제표 임. 자본변동표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,931,710,000 62,246,594,411 6,195,488,190 20,271,620,891 45,787,462,824 148,432,876,316 당기순이익(손실) 13,934,034,905 13,934,034,905 전환권행사 3,118,267,500 18,384,275,331 (3,394,432,614) 18,108,110,217 2020.09.30 (기말자본) 17,049,977,500 80,630,869,742 2,801,055,576 20,271,620,891 59,721,497,729 180,475,021,438 2021.01.01 (기초자본) 17,546,337,000 83,960,266,992 7,105,609,974 21,996,419,709 51,681,106,008 182,289,739,683 당기순이익(손실) 15,287,064,631 15,287,064,631 전환권행사 740,847,000 4,719,987,617 (678,086,053) 4,782,748,564 2021.09.30 (기말자본) 18,287,184,000 88,680,254,609 6,427,523,921 21,996,419,709 66,968,170,639 202,359,552,878 ※ 제25기 3분기(전분기)는 검토받지 아니한 재무제표 임. 현금흐름표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 21,556,068,992 (18,349,587,288) 영업으로부터 창출된 현금 28,456,815,457 (13,320,866,298) 이자수취 143,155,060 310,652,124 이자지급 (6,662,098,728) (4,647,257,340) 배당금수취 7,425,000 409,320,334 법인세환급(납부) (389,227,797) (1,101,436,108) 투자활동현금흐름 (34,506,505,589) (1,919,532,948) 기타수취채권의 감소 58,057,102 9,229,487,306 기타금융자산의 감소 22,196,000,000 20,355,405,122 유형자산의 처분 58,300,000 242,900,000 통화선도의 정산(유입) 186,655,000 122,390,000 기타수취채권의 증가 (269,479,423) (9,495,374,896) 기타금융자산의 증가 (29,474,374,004) (20,095,757,810) 유형자산의 취득 (25,732,052,264) (1,199,711,820) 무형자산의 취득 (1,306,727,000) (333,330,000) 통화선도의 정산(유출) (222,885,000) (745,540,850) 재무활동현금흐름 13,988,552,092 12,711,651,743 차입금의 증가 84,870,405,274 53,888,253,237 차입금의 상환 (68,734,376,768) (37,077,965,336) 전환사채의 상환 (11,381,782) (1,183,863,570) 리스부채의 지급 (2,136,094,632) (2,914,772,588) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,038,115,495 (7,557,468,493) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 41,727,494 10 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,079,842,989 (7,557,468,483) 기초현금및현금성자산 8,968,014,508 10,705,205,876 기말현금및현금성자산 10,047,857,497 3,147,737,393 ※ 제25기 3분기(전분기)는 검토받지 아니한 재무제표 임. 5. 재무제표 주석 제26(당)기 3분기 누적 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지 제26(당)기 3분기 : 2021년 07월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지 제25(전)기 3분기 누적 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지(검토받지 않은 재무제표) 제25(전)기 3분기 : 2020년 07월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지(검토받지 않은 재무제표) 삼강엠앤티주식회사 1. 회사의 개요 : 삼강엠앤티주식회사(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1996년 11월 29일(2) 주요 영업의 내용 : 특수강 및 스텐레스 강관 제조업과 선체블록 및 조선기자재 제조(3) 코스닥시장 상장일 : 2008년 8월 1일(4) 당사의 소재지 : 경상남도 고성군 동해면 내산3길 51-1(5) 대표자의 성명 : 송 무 석(6) 주식분포상황 주 주 소유주식수(주) 지 분 율(%) 액면금액(천원) 송 무 석 6,690,240 18.29 3,345,120 송 정 석 6,456,106 17.65 3,228,053 (주)삼강금속 909,777 2.49 454,888 기 타 22,518,245 61.57 11,259,123 계 36,574,368 100.00 18,287,184 2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 회계기준의 적용재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2.1.2 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2.1.3 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.2.1.4 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 2.1.5 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.6 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.5에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원) (1) 당분기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,047,857 - - 10,047,857 매 출 채 권 30,685,055 - - 30,685,055 계 약 자 산 123,520,426 - - 123,520,426 기타수취채권(유동) 4,083,284 - - 4,083,284 기타수취채권(비유동) 560,128 - - 560,128 기타금융자산(유동) 24,405,881 - - 24,405,881 기타금융자산(비유동) 2,802,900 796,030 - 3,598,930 합 계 196,105,531 796,030 - 196,901,561 (2) 전기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,968,015 - - 8,968,015 매 출 채 권 12,864,943 - - 12,864,943 계 약 자 산 102,026,695 - - 102,026,695 기타수취채권(유동) 4,359,985 - - 4,359,985 기타수취채권(비유동) 356,982 - - 356,982 기타금융자산(유동) 20,000,000 - - 20,000,000 기타금융자산(비유동) 2,900 755,112 - 758,012 합 계 148,579,520 755,112 - 149,334,632 나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원)(1) 당분기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 61,152,893 61,152,893 차입금(유동) - 140,198,939 140,198,939 차입금(비유동) - 44,528,621 44,528,621 전환사채(유동) - - - 전환사채(비유동) - 29,484,315 29,484,315 회사채(비유동) - 4,849,555 4,849,555 기타지급채무(유동) - 19,425,761 19,425,761 기타금융부채(유동) 595,934 511,898 1,107,832 기타금융부채(비유동) 3,826,236 - 3,826,236 리스부채(유동) - 2,790,595 2,790,595 리스부채(비유동) - 12,899,549 12,899,549 합 계 4,422,170 315,842,126 320,264,296 (2) 전기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 50,355,290 50,355,290 차입금(유동) - 114,464,962 114,464,962 차입금(비유동) - 54,126,569 54,126,569 전환사채(유동) - 4,519,038 4,519,038 전환사채(비유동) - 28,501,696 28,501,696 회사채(비유동) - 4,800,937 4,800,937 기타지급채무(유동) - 20,143,667 20,143,667 기타금융부채(비유동) 1,451,975 - 1,451,975 리스부채(유동) - 2,771,477 2,771,477 리스부채(비유동) - 14,810,414 14,810,414 합 계 1,451,975 294,494,050 295,946,025 다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 (20,003) 197,165 56,773 270,390 외환차익 1,872,153 3,846,841 92,652 1,509,478 외환차손 (191,066) (1,040,255) (268,757) (700,353) 외화환산이익 4,251,464 5,856,521 (113,392) 11,765 외화환산손실 12,027 (13) (188,587) (358,198) 당기손익-공정가치 측정 금융자산및금융부채 통화선도평가이익 (13,283) - (88,876) 172,503 통화선도평가손실 (536,946) (595,934) 27,685 - 통화선도거래이익 17,460 186,655 122,390 122,390 통화선도거래손실 (208,855) (222,885) (278,450) (745,541) 파생상품평가이익 (118,567) - - - 파생상품평가손실 (1,915,157) (2,374,260) - - 상각후원가 측정 금융부채 외화환산이익 - - 3,309 5,476 외화환산손실 151 (26) 997 (246) 이자비용 (2,713,911) (7,718,437) (2,677,457) (8,805,801) 라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원)1) 당분기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 통화선도(*1) - - - - - 채무상품 455,223 455,223 - 455,223 - 장기금융상품 340,807 340,807 - 340,807 - 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도(*1) 595,934 595,934 - 595,934 - 파생금융상품 3,826,236 3,826,236 - - 3,826,236 (*1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.2) 전기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 455,223 455,223 - 455,223 - 장기금융상품 299,889 299,889 - 299,889 - 당기손익-공정가치 금융부채 파생금융상품 1,451,975 1,451,975 - - 1,451,975 (*1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. (4) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 Put Option 이항모형 변동성 위험할인율 당사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Put Option을 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다.이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Put Option의 만기 이전 조기행사를 고려하여 Put Option의 가치를 평가하기 위함입니다.(5) 수준 3으로 분류되는 금융상품 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 기초금액 1,451,975 570,284 취득 - - 당기손익 인식액 2,374 - 기말금액 3,826,236 570,284 4. 종속기업투자주식 :가. 종속기업투자주식의 내용(단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 고성홀딩스(유) 국 내 100.0 33,282,087 100.0 33,286,538 삼강에스앤씨(주) 국 내 62.4 71,644,692 62.4 74,424,017 합 계 104,926,779 107,710,555 나. 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 기초 107,710,555 103,752,881 취득(*) - - 고성홀딩스(유) 지분법손익 (4,451) (11,021) 삼강에스앤씨(주) 지분법손익 (3,291,223) 5,238,694 기타 511,898 (396,945) 기말 104,926,779 108,583,609 5. 유형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역(단위: 천원) (1) 당분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 수취 기말잔액 토 지 108,018,021 22,635,202 - - - - 130,653,223 건 물 41,283,445 - - (1,087,931) - - 40,195,514 구 축 물 10,569,067 640,297 - (1,120,199) - - 10,089,166 운용리스대상 구축물(*) 40,881,951 - - (1,337,955) - - 39,543,997 기 계 장 치 6,181,288 309,010 (10,419) (1,027,985) - (26,296) 5,425,599 운용리스대상 기계장치(*) 4,834,237 - - (258,134) - - 4,576,102 차량운반구 56,998 - - (25,575) - - 31,423 공구와기구 221,675 282,811 - (83,435) - - 421,050 비 품 657,400 174,490 (28) (156,155) - - 675,707 시 설 장 치 12,426 - - (1,035) - - 11,391 건설중인자산 4,210,098 421,320 - - (53,385) - 4,578,032 사용권자산 15,895,335 255,263 (10,916) (2,624,146) - - 13,515,535 계 232,821,941 24,718,393 (21,362) (7,722,550) (53,385) (26,296) 249,716,740 (*) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 유형자산입니다.(2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표) 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 수취 기말잔액 토 지 109,725,068 55,275 - - - - 109,780,343 건 물 42,734,020 - - (1,087,931) - - 41,646,089 구 축 물 11,908,898 40,927 (121) (1,109,209) 92,672 - 10,933,166 운용리스대상 구축물(*) 42,665,891 - - (1,337,955) - - 41,327,936 기 계 장 치 6,200,330 591,139 (1,088,003) (1,281,621) 173,844 (59,200) 4,536,488 운용리스대상 기계장치(*) 5,178,416 - - (258,134) - - 4,920,283 차량운반구 92,967 - - (26,977) - - 65,990 공구와기구 220,077 56,518 - (53,735) - - 222,860 비 품 576,230 165,162 - (133,933) - - 607,459 시 설 장 치 6 13,800 - (1,035) - - 12,771 건설중인자산 4,553,893 408,382 - - (518,216) - 4,444,059 사용권자산 19,424,890 - 53,302 (2,710,483) - - 16,767,711 계 243,280,686 1,331,203 (1,034,822) (8,001,013) (251,700) (59,200) 235,265,155 (*) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 유형자산입니다.나. 유형자산 재평가(1) 재평가기준일 분 류 구 분 재평가기준일 토 지 강 관 사 업 부 2020. 12. 31 조 선 사 업 부 2020. 12. 31 당사의 토지는 독립적인 외부평가기관인 대화감정평가법인이 재평가금액을 산출하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.(2) 당분기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 분 류 재 평 가 원 가 모 형 차 이 강관사업부 토 지 5,914,058 2,062,015 3,852,043 조선사업부 〃 102,103,963 82,216,677 19,887,286 계 108,018,021 84,278,692 23,739,329 (3) 상법 시행령 제19조 '미실현이익의 범위'에 의거하여, 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액은 미실현손익으로 간주하여 주주배당에서 제한됩니다. 6. 리스 :회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 187,127 156,896 기계장치 13,094,287 15,451,259 차량운반구 225,326 275,218 비품 8,795 11,962 합 계 13,515,535 15,895,335 (*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다. 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*) 유동 2,790,595 2,771,477 비유동 12,899,549 14,810,414 합 계 15,690,144 17,581,891 (*) 회사는 당분기의 계정분류와의 일치를 위해 전기말의 리스부채를 기타부채에서 리스부채 항목으로 분류 변경하였으며, 이러한 분류변경이 전기말과 전분기의 순자산, 순손익 및 주당손익에 미치는 영향은 없습니다. 당분기 중 증가된 사용 권자산은 255,263천원 (전분기: 102,010 천원 )입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 사용권자산의 감가상각비 부동산 48,823 138,944 66,568 221,324 기계장치 785,658 2,356,972 785,658 2,356,972 차량운반구 39,259 125,064 42,735 129,021 비품 1,055 3,166 1,055 3,166 합 계 874,795 2,624,146 896,016 2,710,483 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 219,898 686,945 254,361 789,648 단기리스료(매출원가에 포함) 809,737 1,141,603 135,348 418,783 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 23,489 73,468 20,925 58,540 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함) 2,117,127 5,826,869 1,097,217 4,006,400 당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,178,034천원(전분기: 7,398,496천원 )입니다. 7. 무형자산 : (1) 무형자산의 내용(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 3,831,974 (2,224,834) (33,200) 1,573,940 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 4,237,914 (2,224,834) (33,200) 1,979,880 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 2,791,027 (1,982,133) (43,213) 765,681 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 3,196,967 (1,982,133) (43,213) 1,171,621 (*) 사용권 성격을 가진 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용(단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 765,681 405,940 1,171,621 증 가 987,562 - 987,562 본계정대체 53,385 - 53,385 상 각 (242,701) - (242,701) 정부보조금 상계 10,013 - 10,013 기 말 1,573,940 405,940 1,979,880 (검토받지 않은 재무제표) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 560,690 405,940 966,630 증 가 12,350 - 12,350 상 각 (169,214) - (169,214) 정부보조금 상계 10,013 - 10,013 기 말 413,839 405,940 819,779 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 판매비와관리비 232,688 159,201 8. 담보제공자산 :(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 당사 유형자산의 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공처 사 업 장 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 신 한 은 행 본 사 공 장 토지, 건물 143,006,251 102,000,000 단기차입금장기차입금 49,543,211 밀양 1공장 4,203,187 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,618,559 부 산 은 행 밀양 1공장 토지, 건물 4,203,187 53,980,000 단기차입금장기차입금 18,472,406 본 사 토 지 102,253,963 가 공 공 장 토지, 건물 10,634,957 산 업 은 행 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,618,559 3,000,000 단기차입금 7,340,000 유앤아이대부 본사공장 구축물 44,120,099 48,000,000 장기차입금 40,000,000 안국저축은행외 본사공장 토 지 22,485,202 21,600,000 단기차입금 18,000,000 상기 담보제공자산은 관련 차입금 외에 금융기관과의 약정사항 등에도 관련되어 제공되어 있습니다.또한, 상기 본사건물 및 부동산은 고성 사업장 건설 관련한 삼성중공업의 공사대금에대하여 담보로 제공되었습니다(채권최고액: 28,000백만원). (2) 당분기말 현재 운영자금 차입금 관련하여 일부 매출채권과 재고자산에 대해 양도담보설정(설정금액 130억)이 되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 일부 금융자산에 대해 질권설정 및 담보제공(설정금액 27,658,599천원)이 되어 있습니다. 9. 차입금 : 가. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 무역자금 부산은행 4.08~4.10 5,000,000 5,000,000 시설자금 부산은행 4.25 4,200,000 4,700,000 운전자금 부산은행 4.44 2,575,000 2,575,000 운전자금 산업은행 3.45~5.29 7,340,000 7,940,000 무역자금 수출입은행 5.49 8,500,000 8,500,000 운전자금 신한은행 2.48~3.39 17,400,000 17,400,000 구매자금 신한은행 3.93 6,983,211 6,879,226 무역자금 신한은행 3.73 3,000,000 3,000,000 운전자금 기업은행 2.86 9,200,000 10,000,000 운전자금 삼강금속 4.60 5,000,000 5,000,000 운전자금 에큐온캐피탈 5.45~5.60 8,418,179 - 운전자금 안국저축은행 4.50 2,000,000 - 운전자금 인천저축은행 4.50 2,000,000 - 운전자금 에스앤티저축은행 4.50 2,000,000 - 운전자금 아이비케이저축은행 4.50 4,000,000 - 운전자금 흥국저축은행 4.50 2,000,000 - 운전자금 진주저축은행 4.50 2,000,000 - 운전자금 솔브레인저축은행 4.50 2,000,000 - 운전자금 삼정저축은행 4.50 1,000,000 - 운전자금 대백저축은행 4.50 1,000,000 - 운전자금 애큐온저축은행 5.45 5,023,524 - 만기미도래 L/C 신한은행 - 2,316,791 - 합 계 102,956,706 70,994,226 나. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전 기 말 운전자금 국민은행 2.64 2022-08-26 3,000,000 3,000,000 시설자금 부산은행 4.04~4.49 2024-03-31 ~2026-05-24 1,966,668 2,000,000 운전자금 부산은행 4.26~4.82 2022-06-30 ~2026-12-30 4,730,738 5,833,202 시설자금 신한은행 2.82~3.19 2022-04-04 ~ 2022-06-23 22,160,000 24,408,900 운전자금 애큐온 저축은행 5.80 2022-02-02 1,706,443 4,677,403 운전자금 애큐온 캐피탈 5.80 2022-02-02 1,707,005 4,677,799 시설자금 유앤아이대부 4.79~5.60 2023-01-31 40,000,000 40,000,000 운전자금 더하이스트제십이차 5.60 2022-03-25 4,000,000 8,000,000 운전자금 디지비캐피탈 5.60 2022-03-25 2,500,000 5,000,000 합 계 81,770,854 97,597,304 유동성장기부채 (37,242,233) (43,470,736) 차 감 계 44,528,621 54,126,568 10. 사채 :가. 당분기말 현재 전환사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제7회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2020.11.25 2024.11.25 0.00 34,000,000 차감: 사채할인발행차금 (2,840) 전 환 권 조 정 (4,512,845) 차 감 계 29,484,315 구 분 내 용 종 류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 34,000,000천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2021.11.25 ~ 2024.10.25 전환비율 100% 전환가액(*1)(*2) 18,260원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 1,861,993주 (*1) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2021년 02월 25일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다.(*2) 당사는 전환가액 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094) 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제6회 무기명식 이권부무보증 사모사채 2020.11.26 2023.11.26 3.639 5,000,000 차감: 사채할인발행차금 (150,445) 차 감 계 4,849,555 구 분 내 용 종 류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액 5,000,000천원 이 자 율 3.639% 상환방법 만기일시상환 11. 순확정급여부채 :가. 퇴직급여부채의 구분 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 6,489,750 5,978,249 사외적립자산 공정가치 (3,631,343) (3,338,593) 합 계 2,858,408 2,639,656 나. 총비용(1) 당기손익으로 인식한 총비용의 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 308,586 925,758 313,738 941,213 순이자원가 5,998 17,995 8,366 25,098 합 계 314,584 943,753 322,104 966,311 (2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 매 출 원 가 254,634 763,903 280,850 842,549 판매비와관리비 59,950 179,850 41,254 123,762 합 계 314,584 943,753 322,104 966,311 12. 판매비와관리비 : 보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 1,029,297 2,995,716 835,566 2,590,642 퇴 직 급 여 59,950 179,850 41,254 123,761 여비교통비 36,680 89,132 8,997 50,351 복리후생비 122,421 341,145 101,264 246,449 수도광열비 29,399 92,742 29,691 83,482 보 험 료 31,524 100,762 30,912 89,141 세금과공과 6,425 24,693 (1,410) 37,896 소 모 품 비 13,564 33,335 16,077 34,187 지급수수료 340,086 1,676,715 714,668 1,461,705 접 대 비 30,833 71,653 24,740 51,505 통 신 비 4,997 10,974 7,767 15,607 차량유지비 4,291 14,504 5,908 16,132 운 반 비 184,260 638,427 53,409 346,020 광고선전비 59,300 191,582 4,150 4,750 수 선 비 1,145 2,043 231 12,957 감가상각비 96,906 293,910 114,802 295,694 지급임차료 6,890 26,878 10,873 43,928 도서인쇄비 1,661 33,369 1,360 3,666 수출제비용 447,164 1,829,572 271,416 1,228,757 교육훈련비 163,811 346,869 79,542 253,619 대손상각비 83,483 83,483 314,123 314,123 무형자산상각비 97,897 232,688 11,817 159,201 사용권자산상각비 37,198 106,522 31,556 95,740 경상연구개발비 6,127 6,127 - - 합 계 2,895,309 9,422,690 2,708,711 7,559,313 13. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 : 이자수익 5,763 18,326 5,441 39,952 외환차익 1,660,008 3,302,538 88,246 1,346,283 외화환산이익 4,224,652 5,814,788 (110,084) 17,240 유형자산처분이익 - 47,857 - - 잡이익 50,048 386,339 22,468 2,524,066 기타의대손상각비 환입 - 336 - - 배당금수익 - 7,425 - 12,375 소 계 5,940,471 9,577,609 6,071 3,939,916 기타비용 : 기타의대손상각비 - 30,804 - 594,850 외환차손 31,616 187,648 51,887 103,520 외화환산손실 (12,091) 26 187,590 358,444 기부금 20,750 22,700 12,510 33,053 유형자산처분손실 3 4 845,660 845,793 잡손실 7,752 21,384 74,005 326,724 소 계 48,030 262,566 1,171,652 2,262,384 14. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 (25,766) 178,839 51,332 230,438 외환차익 212,145 544,303 4,406 163,194 외화환산이익 26,813 41,733 - - 통화선도거래이익 17,460 186,655 122,390 122,390 통화선도평가이익 (13,283) - (88,876) 172,503 파생상품평가이익 (118,567) - - - 소 계 98,802 951,530 89,252 688,525 금융비용 : 이자비용 3,070,246 9,036,343 3,024,461 9,293,464 외환차손 159,450 852,607 216,870 596,833 외화환산손실 (88) 13 - - 통화선도평가손실 536,947 595,934 (27,685) - 지급보증료 508,478 1,320,929 372,240 1,309,348 통화선도거래손실 208,855 222,885 278,450 745,541 파생상품평가손실 1,915,158 2,374,260 - - 소 계 6,399,046 14,402,971 3,864,336 11,945,186 15. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 예상평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 5.03% 입니 다. 16. 주당손익 : 가. 기본주당순이익(단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순이익 6,965,571,655 15,287,064,631 1,013,268,276 13,934,034,905 가중평균유통보통주식수 36,437,946 35,814,205 33,142,453 29,851,647 기본주당순이익 191 427 31 467 나. 희석주당순이익(단위 : 원, 주) 구분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 희석보통주당기순이익 7,234,275,983 16,140,230,358 1,013,268,276 14,529,683,943 희석가중평균유통보통주식수 38,436,364 38,426,224 33,142,453 35,969,036 희석주당순이익 188 420 31 404 17. 특수관계자거래 :가. 종속기업 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황 구 분 당 분 기 전 기 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 삼강에스앤씨(주) 고성홀딩스(유) 고성홀딩스(유) 기타 특수관계자 (주)삼강금속 (주)삼강금속 GSK(주) GSK(주) 나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(단위: 천원)(1) 당분기 회 사 명 기타 매출거래 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 종속기업 삼강에스앤씨(주) 1,238,202 4,785,049 16,077,067 57,445,483 - - 3,365 5,696 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - 86,019 945,950 - - 60,430 176,249 GSK(주) - - - - 3,630 10,922 - - 계 1,238,202 4,785,049 16,163,086 58,391,433 3,630 10,922 63,795 181,945 (2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표) 회 사 명 기타 매출거래 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 배당금 수취 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 종속기업 삼강에스앤씨(주) 1,044,000 3,153,501 23,853,026 58,007,559 - 24,450 - - - - 고성홀딩스(유) - - - - - - - - - 396,945 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - 52,000 123,674 - - 95,415 120,672 - - GSK(주) - - - - 3,620 10,669 - - - - 계 1,044,000 3,153,501 23,905,026 58,131,233 3,620 35,119 95,415 120,672 - 396,945 다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 세부내역(단위: 천원)(1) 당분기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 매출채권 미수금 미수수익 기타채권 차입금 매입채무 미지급금 등 종속기업 삼강에스앤씨(주) - 382,800 201,509 - 1,786,435 - 9,734,029 584,536 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - 5,000,000 20,728 736,654 GSK(주) 313,050 - - 180,885 - - - - 계 313,050 382,800 201,509 180,885 1,786,435 5,000,000 9,754,757 1,321,190 (2) 전기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 매출채권 미수금 미수수익 기타채권 차입금 매입채무 미지급금 등 종속기업 삼강에스앤씨(주) - 382,800 143,867 - 2,356,907 - 16,003,852 364,357 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - 5,000,000 - 743,845 GSK(주) 313,050 - - 169,963 - - - - 계 313,050 382,800 143,867 169,963 2,356,907 5,000,000 16,003,852 1,108,202 라. 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 천원) (1) 당분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 삼강에스앤씨(주) - - 6,600,000 6,600,000 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - 2,500,000 2,500,000 계 - - 9,100,000 9,100,000 (2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표) 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 삼강에스앤씨(주) 9,172,555 9,172,555 - - 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - 10,800,000 3,300,000 주요 경영진 - - 1,000,000 500,000 계 9,172,555 9,172,555 11,800,000 3,800,000 마. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 중소기업은행 15,408,000 차입금 상환시까지 하나은행 30,000,000 보증 만기시까지 기타 특수관계자 (주)삼강금속 서울보증보험 81,842,925 " 부산은행 3,600,000 차입금 상환시까지 유앤아이대부 2,800,000 " 주요 경영진 대표이사 등 서울보증보험 207,106,740 보증 만기시까지 USD 63,526,778 " EUR 3,648,576 하나은행 USD 25,735,816 " 부산은행 29,220,000 차입금 상환시까지 4,960,000 보증 만기시까지 신한은행 432,000 차입금 상환시까지 USD 3,240,000 보증 만기시까지 EUR 1,990,000 " 한국수출입은행 12,000,000 차입금 상환시까지 애큐온캐피탈 외(*) 59,200,000 " 산업은행 9,528,000 " 3,600,000 보증 만기시까지 신용보증기금 4,740,000 " 전문건설공제조합 8,731,900 " (*) 애큐온캐피탈 외 10개 금융기관으로부터 제공받은 지급보증입니다.상기 지급보증 외에 대표이사 등 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 한화저축은행(*) 6,000,000 차입금 상환시까지 페퍼저축은행 6,000,000 블루원제일차㈜ 52,560,000 하나저축은행 3,600,000 애큐온저축은행 11,300,000 웰컴저축은행 3,600,000 (*) 상기 지급보증과 관련하여 회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(설정금액 : 60억). 바. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누 적 3개월 누 적 단기종업원급여 554,590 1,654,538 571,326 1,735,910 퇴 직 급 여 38,183 114,549 35,045 105,135 계 592773 1,769,087 606,371 1,841,045 18. 우발상황과 약정사항 : 가. 당분기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 8건(소송금액: 3,310,013 천 원) 이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.나. 사용제한 금융자산(단위: 천원) 계 정 과 목 내 역 당 분 기 말 전 기 말 보 통 예 금 ESCROW - 17 단기금융상품 질권설정, 담보제공 20,000,000 20,000,000 외화예적금 질권설정, 담보제공 639,846 - 장기금융상품 당좌개설 보증금 2,900 2,900 장기예적금(유동) 질권설정 ,담보제공 3,763,530 - 장기예적금 질권설정 ,담보제공 1,300,000 - 질권설정 ,담보제공 1,500,000 - 투자유가증권 담보제공 455,223 455,223 계 27,661,499 20,458,140 다. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항(원화단위:천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 2,100,000 - 운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 기업은행 10,000,000 9,200,000 대백저축은행 1,000,000 1,000,000 더하이스트제십이차 8,000,000 4,000,000 디지비캐피탈 5,000,000 2,500,000 부산은행 11,400,000 7,305,738 산업은행 7,940,000 7,340,000 삼강금속 5,000,000 5,000,000 삼정저축은행 1,000,000 1,000,000 솔브레인저축은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 17,400,000 17,400,000 아이비케이저축은행 4,000,000 4,000,000 안국저축은행 2,000,000 2,000,000 애큐온 저축은행 11,000,000 6,729,967 애큐온 캐피탈 19,000,000 10,125,184 에스앤티저축은행 2,000,000 2,000,000 인천저축은행 2,000,000 2,000,000 진주저축은행 2,000,000 2,000,000 흥국저축은행 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 부산은행 9,200,000 6,166,668 신한은행 22,160,000 22,160,000 유앤아이대부 40,000,000 40,000,000 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,983,211 당좌대출 부산은행 295,000 - 파생상품 신한은행 USD 2,000,000 USD 835,000 하나은행 USD 10,200,000 USD 10,200,000 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 3,490,497 부산은행 5,000,000 3,749,334 수입신용장 기업은행 JPY 26,000 JPY 25,065 상기 외에 국민은행과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위:천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 (주)포스코 1,000,000 1,000,000 동국제강 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 (주)포스코 2,500,000 2,500,000 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 기업은행 〃 거영해운 7,320,000 7,320,000 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 168,316,355 168,316,355 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 차입금지급보증 국민은행 2,700,000 2,700,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 3,872,370 3,872,370 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 724,550 USD 655,875 하나은행 1,636,546 USD 1,481,431 수출입은행 계약이행보증 BLADT USD 1,992,684 USD 1,992,684 BLADT USD 5,563,194 USD 5,563,194 신한은행 외화지급보증 MHI USD 459,367 USD 459,367 JDN EUR 1,658,444 EUR 1,658,444 KEPPEL USD 1,871,000 USD 1,871,000 하나은행 〃 ORSTED USD 35,694,672 USD 35,694,672 LAMPRELL USD 1,648,148 USD 1,648,148 합 계 198,109,821 195,748,725 USD 47,229,065 USD 49,366,371 EUR 1,658,444 EUR 1,658,444 마. 당사는 2021년 9월 30일 현재 유동부채가 유동자산을 58,435백만원만큼 초과하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 유동부채 중 정상적인 영업활동으로 상환이 가능한 매입채무와 기타지급채무 등을 제외한 은행차입금 140,198백만원에 대해서 금융기관과 만기연장을 논의 중이거나 계획하고 있으며, 이러한 논의 또는 계획은 성공적으로 수행될 것으로 예상하고 있습니다. 19. 기간에 걸쳐 인식하는 수익(진행기준) :가. 계약자산과 계약부채의 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 475,759,608 451,225,253 가산 : 누적이익 51,976,032 39,398,057 차감 : 누적손실 5,204,015 12,670,849 누적공사수익(미성공사) 합계 522,531,626 477,952,460 차감 : 진행청구액 466,665,422 399,549,128 소 계 55,866,204 78,403,332 계약자산 123,520,426 102,026,695 계약부채 67,654,222 23,623,363 소 계 55,866,204 78,403,332 나. 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 공사손실 충당부채 조선/해양사업부 (13,579,080) (19,306,482) 4,490,653 1,236,749 3,078,366 604,376 2,254,464 다. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 /납품기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 1500톤급 경비함 2017-12-27 2021-04-21 100% - - - - - Great-Changhua OWFS 0102 Jacket 2019-06-05 2022-05-10 99% 39,244,101 - 3,039 - - ORSTED JKT UPSCOPING 2020-07-20 2022-05-10 90% 44,578,873 - - - - ORSTED JKT UPSCOPING (4th/5th/6th) 2021-01-26 2021-12-22 75% 7,322,091 - 10,799,057 - - 하동저탄장 PJT 철골 기자재 제작, 설치공사 2020-07-29 2021-04-14 100% - - - - - Great-Changhua OSS JKT 2020-07-14 2021-06-21 100% 6,291,346 - - - - Bladt CFXD JKT 2019-08-23 2022-09-15 100% - - 368,121 - - 17-해-장보고-Ⅲ 시설사업 2019-06-28 2021-08-19 100% - - - - - PEMEX DOS BOCAS Refinery Project 2020-12-03 2022-01-23 50% - - 10,728,367 - 1,776,159 BLADT CFXD Phase 2 2019-08-23 2022-10-22 51% 14,537,431 - - - - Barossa FPSO Hull 제작공사 2021-04-09 2023-05-15 5% 11,546,584 - - - - 20. 자본금과 자본잉여금 :가. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 36,574,368주 35,092,674주 자 본 금 18,287,184,000원 17,546,337,000원 나. 설립시점부터 당분기까지의 자본금의 누적 변동내역(단위: 천원) 일 자 증 자 방 법 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 설립시 자본금 50,000주 500,000 - 2018년 12월 31일 26,425,409주 13,212,705 56,302,555 2019년 01월 23일 전환권행사 13,348주 6,674 55,493 2019년 01월 24일 전환권행사 31,145주 15,573 129,146 2019년 01월 25일 전환권행사 133,481주 66,741 555,706 2019년 02월 13일 전환권행사 778,642주 389,321 3,251,682 2019년 02월 27일 전환권행사 66,740주 33,370 278,539 2019년 04월 08일 전환권행사 13,348주 6,674 56,379 2019년 04월 10일 전환권행사 66,740주 33,370 285,775 2019년 05월 09일 전환권행사 6,674주 3,337 27,970 2019년 09월 24일 전환권행사 34,309주 17,154 144,442 2019년 10월 10일 전환권행사 46,339주 23,169 182,145 2019년 11월 07일 전환권행사 23,169주 11,584 90,978 2019년 11월 14일 전환권행사 48,656주 24,328 192,094 2019년 11월 18일 전환권행사 69,508주 34,754 274,897 2019년 11월 28일 전환권행사 98,470주 49,235 390,165 2019년 12월 30일 전환권행사 7,442주 3,721 28,628 2019년 12월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 2020년 05월 14일 전환권행사 99,272주 49,636 265,705 2020년 05월 21일 전환권행사 23,163주 11,581 62,284 2020년 05월 22일 전환권행사 287,888주 143,944 772,000 2020년 05월 25일 전환권행사 1,093,643주 546,822 2,936,894 2020년 06월 08일 전환권행사 132,362주 66,181 355,558 2020년 07월 08일 전환권행사 66,181주 33,091 172,997 2020년 07월 09일 전환권행사 1,249,270주 624,635 3,828,720 2020년 07월 10일 전환권행사 377,685주 188,843 1,154,940 2020년 07월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 445,545 2020년 07월 15일 전환권행사 508,425주 254,213 1,555,006 2020년 07월 16일 전환권행사 232,421주 116,211 713,151 2020년 07월 20일 전환권행사 232,421주 116,211 708,970 2020년 07월 21일 전환권행사 581,057주 290,529 1,784,072 2020년 07월 22일 전환권행사 174,316주 87,158 533,915 2020년 07월 24일 전환권행사 102,581주 51,291 277,154 2020년 07월 31일 전환권행사 116,211주 58,106 356,101 2020년 08월 04일 전환권행사 99,272주 49,636 267,022 2020년 08월 06일 전환권행사 508,425주 254,213 1,561,464 2020년 08월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 446,027 2020년 09월 01일 전환권행사 58,105주 29,053 178,384 2020년 09월 04일 전환권행사 3,309주 1,650 8,367 2020년 10월 06일 전환권행사 992,719주 496,360 3,329,399 2020년 12월 31일 35,092,674주 17,546,337 83,960,267 2021년 01월 13일 전환권행사 435,792주 217,896 1,364,400 2021년 07월 12일 전환권행사 1,045,902주 522,951 3,355,588 2021년 09월 30일 36,574,368주 18,287,184 88,680,255 21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :가. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 선 택 권 2,037,733 2,037,733 전 환 권 대 가 4,389,791 5,067,877 합 계 6,427,524 7,105,610 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가잉여금 21,996,420 21,996,420 22. 현금흐름표 : 가. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 영업으로부터 창출된 현금 28,456,815 (13,320,866) 분기순이익: 15,287,065 13,934,035 조정항목: 19,551,094 15,144,148 감가상각비 5,098,404 5,290,531 퇴직급여 943,753 966,311 기타의대손상각비 30,468 - 재고자산평가손실 (120,436) - 외화환산손실 39 358,444 유형자산처분손실 4 845,794 대손상각비 83,483 - 이자비용 9,036,343 9,293,465 무형자산상각비 232,688 159,201 통화선도거래손실 222,885 745,541 법인세비용 807,770 397,511 보험료 31,576 31,200 하자보수충당부채전입 (25,142) 111,466 공사손실충당부채설정 614,867 - 통화선도평가손실 595,934 - 외화환산이익 (5,856,521) (17,240) 이자수익 (197,165) (213,617) 통화선도평가이익 - (172,503) 통화선도거래이익 (186,655) (122,390) 지분법손실 3,295,674 11,021 유형자산처분이익 (47,857) - 지분법이익 - (5,238,695) 배당금수익 (7,425) (12,375) 사용권자산상각비 2,624,146 2,710,483 파생상품평가손실 2,374,260 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (6,381,343) (42,399,049) 매출채권의 감소(증가) (17,173,301) 11,593,678 계약자산의 증가 (16,409,237) (45,596,434) 미수금의 감소(증가) 338,511 2,057,273 기타자산의 감소(증가) (18,961,458) 942,234 재고자산의 감소(증가) (11,030,279) (5,807,768) 매입채무의 증가 10,797,603 4,683,578 미지급금의 증가(감소) 480,367 (4,766,693) 미지급비용의 증가 448,525 438,229 기타부채의 증가 37,596 (199,873) 계약부채의 증가(감소) 45,678,887 (5,320,871) 퇴직금의 지급 (432,252) (248,161) 사외적립자산의 감소(증가) (292,750) (279,996) 이연수익의 증가 136,445 105,755 나. 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역(단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기(검토받지 않은 재무제표) 장기차입금의 유동성 대체 10,097,948 1,288,900 전환권행사 5,472,216 21,542,057 금융보증부채 511,898 - 전환사채의 유동성 대체 - 17,308,033 전환권대가 869,341 3,394,433 23. 위험관리 :가. 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당분기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 61,152,893 - - - - 61,152,893 기타지급채무 15,885,366 910,000 2,630,395 - - 19,425,762 리 스 부 채 689,259 704,812 1,399,591 2,862,970 10,041,314 15,697,945 차 입 금 53,424,953 30,372,818 56,401,167 41,938,064 2,590,557 184,727,560 전 환 사 채(*1) - - - - 34,000,000 34,000,000 회 사 채 - - - - 5,000,000 5,000,000 이자비용지급액 2,236,583 1,646,796 2,635,385 3,088,758 1,301,054 10,908,576 금융보증계약(*2) 83,060,000 - - - - 83,060,000 (*1) 조기상환청구권이 행사되지 않음을 가정한 만기상환금액입니다.(*2) 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 511,898천원에 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.2) 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 50,355,290 - - - - 50,355,290 기타지급채무 15,889,891 840,000 3,413,776 - - 20,143,667 리 스 부 채 681,644 690,151 1,399,681 2,730,837 12,079,578 17,581,891 차 입 금 20,428,383 51,936,729 42,099,851 9,090,857 45,035,711 168,591,531 전 환 사 채(*1) - - - - 33,020,733 33,020,733 회 사 채 - - - - 4,800,937 4,800,937 이자비용지급액 1,841,510 1,658,460 2,268,976 2,734,786 2,301,954 10,805,686 금융보증계약(*2) 77,560,000 - - - - 77,560,000 (*1) 조기상환청구권이 행사되지 않음을 가정한 만기상환금액입니다.(3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 U S D 12,160,083 (12,160,083) 9,638,022 (9,638,022) E U R 73,965 (73,965) 41,195 (41,195) J P Y 202 (202) - - 계 12,234,250 (12,234,250) 9,679,217 (9,679,217) 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 단기예치금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증가(감소) (960,556) 960,556 (1,012,363) 1,012,363 나. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차 입 금 총 계 219,061,430 206,413,202 차감: 현금및현금성자산 10,047,857 8,968,015 순 차 입 금 209,013,573 197,445,187 자 본 총 계 202,359,553 182,289,740 총 자 본 411,373,126 379,734,927 자본조달비율 51% 52% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외에 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 14,539 8,405 -21,841 (별도)당기순이익(백만원) 15,287 5,685 -22,170 (연결)주당순이익(원) 406 270 -796 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 기재하였습니다.(연결)주당순이익 계산근거 - 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 회계기간의 가중평균 유통주식수로 나누어 주당순이익(손실)을 산정합니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 당사는 배당을 지급한 이력이 없습니다. 라. 이익참가부사채에 관한 사항- 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황- 최근 5년간 자본금 변동사항은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 02월 24일 신주인수권행사 보통주 253,356 500 3,947 - 2016년 05월 20일 신주인수권행사 보통주 126,678 500 3,947 - 2016년 05월 26일 신주인수권행사 보통주 380,035 500 3,947 - 2016년 06월 23일 신주인수권행사 보통주 228,021 500 3,947 - 2016년 07월 06일 신주인수권행사 보통주 228,021 500 3,947 - 2016년 08월 11일 신주인수권행사 보통주 126,678 500 3,947 - 2016년 09월 22일 신주인수권행사 보통주 126,678 500 3,947 - 2016년 10월 31일 신주인수권행사 보통주 861,412 500 3,947 - 2016년 12월 07일 신주인수권행사 보통주 861,412 500 3,947 - 2018년 05월 02일 전환권행사 보통주 176,703 500 5,546 - 2018년 05월 03일 전환권행사 보통주 907,847 500 5,546 - 2018년 05월 10일 전환권행사 보통주 991,704 500 5,546 - 2018년 05월 11일 전환권행사 보통주 36,062 500 5,546 - 2018년 07월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 7,000,000 500 3,340 - 2018년 11월 01일 전환권행사 보통주 54,505 500 4,495 - 2018년 11월 22일 전환권행사 보통주 31,145 500 4,495 - 2018년 11월 23일 전환권행사 보통주 7,786 500 4,495 - 2018년 11월 27일 전환권행사 보통주 124,580 500 4,495 - 2018년 11월 28일 전환권행사 보통주 194,658 500 4,495 - 2018년 12월 07일 전환권행사 보통주 46,718 500 4,495 - 2019년 01월 23일 전환권행사 보통주 13,348 500 4,495 - 2019년 01월 24일 전환권행사 보통주 31,145 500 4,495 - 2019년 01월 25일 전환권행사 보통주 133,481 500 4,495 - 2019년 02월 13일 전환권행사 보통주 778,642 500 4,495 - 2019년 02월 27일 전환권행사 보통주 66,740 500 4,495 - 2019년 04월 08일 전환권행사 보통주 13,348 500 4,495 - 2019년 04월 10일 전환권행사 보통주 66,740 500 4,495 - 2019년 05월 09일 전환권행사 보통주 6,674 500 4,495 - 2019년 09월 24일 전환권행사 보통주 34,309 500 4,372 - 2019년 10월 10일 전환권행사 보통주 46,339 500 4,316 - 2019년 11월 07일 전환권행사 보통주 23,169 500 4,316 - 2019년 11월 14일 전환권행사 보통주 48,656 500 4,316 - 2019년 11월 18일 전환권행사 보통주 69,508 500 4,316 - 2019년 11월 28일 전환권행사 보통주 98,470 500 4,316 - 2019년 12월 30일 전환권행사 보통주 7,442 500 4,031 - 2020년 05월 14일 전환권행사 보통주 99,272 500 3,022 - 2020년 05월 21일 전환권행사 보통주 23,163 500 3,022 - 2020년 05월 22일 전환권행사 보통주 287,888 500 3,022 - 2020년 05월 25일 전환권행사 보통주 1,093,643 500 3,022 - 2020년 06월 08일 전환권행사 보통주 132,362 500 3,022 - 2020년 07월 08일 전환권행사 보통주 66,181 500 3,022 - 2020년 07월 09일 전환권행사 보통주 1,249,270 500 3,442 - 2020년 07월 10일 전환권행사 보통주 377,685 500 3,442 - 2020년 07월 13일 전환권행사 보통주 145,264 500 3,442 - 2020년 07월 15일 전환권행사 보통주 508,425 500 3,442 - 2020년 07월 16일 전환권행사 보통주 232,421 500 3,442 - 2020년 07월 20일 전환권행사 보통주 232,421 500 3,442 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 581,057 500 3,442 - 2020년 07월 22일 전환권행사 보통주 174,316 500 3,442 - 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 102,581 500 3,022 - 2020년 07월 31일 전환권행사 보통주 116,211 500 3,442 - 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 99,272 500 3,022 - 2020년 08월 06일 전환권행사 보통주 508,425 500 3,442 - 2020년 08월 13일 전환권행사 보통주 145,264 500 3,442 - 2020년 09월 01일 전환권행사 보통주 58,105 500 3,442 - 2020년 09월 04일 전환권행사 보통주 3,309 500 3,022 - 2020년 10월 06일 전환권행사 보통주 992,719 500 3,022 - 2021년 01월 13일 전환권행사 보통주 435,792 500 3,442 - 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 1,045,902 500 3,442 - 나. 자본금 변동예정내용 등- 미상환 전환사채 발행현황 참조다. 현물출자- 해당사항 없음 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 7회차 2020.11.25 2024.11.25 34,000,000,000 보통주 2021.11.25 ~2024.10.25 100 18,260 34,000,000,000 1,861,993 - 합 계 - - - 34,000,000,000 보통주 - 100 - 34,000,000,000 1,861,993 - ※ 제5회차 전환사채는 2021년 01월 13일자로 전액 상환 완료됨. 제4회차 전환사채는 2021년 07월 12일자로 전액 상환 완료됨. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼강엠앤티 회사채 사모 2020.11.26 5,000 연 3.639 BB-(NICE신용평가) 2023.11.26 부 - 삼강엠앤티 회사채 사모 2020.11.25 34,000 연 0.0 - 2024.11.25 부 - 합 계 - - - 39,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 5,000 34,000 - - - 39,000 합계 - - 5,000 34,000 - - - 39,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역- 최근 3사업년도에 사모자금의 사용내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 3 2018.09.28 1. 운영자금 10,000,000,000 1. 미지급금 상환2. 차입금 상환3. 운영자금 9,920,000,000 CB발행수수료 (80백만원) 사모사채 4 2019.07.09 1. 운영자금 15,000,000,000 1. 운영자금 14,925,000,000 CB발행수수료 (75백만원) 사모사채 5 2019.07.12 1. 운영자금 5,000,000,000 1. 운영자금 4,975,000,000 CB발행수수료 (25백만원) 사모사채 6 2020.11.27 1. 운영자금 5,000,000,000 1. 운영자금 4,805,000,000 후순위증권매입액 (195백만원) 사모사채 7 2020.11.25 1. 운영자금 9,000,000,000 1. 운영자금 9,000,000,000 - 사모사채 7 2020.11.25 2. 타법인 증권 취득자금 25,000,000,000 2. 타법인 증권 취득자금 25,000,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에관한사항"의 연결재무제표, 재무제표주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기3분기 매출채권 35,039,648 1,219,473 3.5 계약자산 126,782,216 - - 대 여 금 1,049,790 10,000 1.0 미 수 금 4,102,859 127,979 3.1 선 급 금 25,638,587 2,291,293 8.9 합 계 192,613,100 3,648,745 1.9 제25기 매출채권 14,904,990 1,135,990 7.6 계약자산 105,756,847 - - 대 여 금 436,206 10,000 2.3 미 수 금 4,242,341 134,316 3.2 선 급 금 7,039,769 2,261,294 32.1 합 계 132,380,153 3,541,600 2.7 제24기 매출채권 31,768,910 337,675 1.1 계약자산 34,499,631 - - 대 여 금 350,362 10,000 2.9 미 수 금 7,106,840 126,777 1.8 선 급 금 16,169,702 1,666,026 10.3 합 계 89,895,445 2,140,478 2.4 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,541,600 2,140,478 2,297,272 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 197,351 ① 대손처리액(상각채권액) - - 197,351 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 107,145 1,401,122 40,557 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,648,745 3,541,600 2,140,478 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 27,602,397 5,054,945 731,225 1,651,081 35,039,648 구성비율 78.8 14.4 2.1 4.7 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 3분기 제25기 제24기 비고 강관사업부문 재고자산 36,309,389 25,061,817 17,196,848 - 조선/해양사업부문 재고자산 806,024 902,882 686,407 - 신조선,선박수리부문 재고자산 116,023 199,701 87,997 - 합 계 37,231,436 26,164,400 17,971,252 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.9% 4.0% 2.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.4회 17.3회 29.5회 - (2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자- 매년 12월을 기준으로 년1회 정기재고조사를 실시 (당분기 회사 자체적 실시)- 정기재고조사 실사일과 재무상태표일 사이의 변동분에 대하여는 외부감사인이해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 확인함.2) 실사방법- 회사는 매년 12월에 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에대하여는 표본 추출하여 실재성 및 환전성을 확인함.3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실(환입) 기말잔액 비 고 재고자산 37,287,650 37,287,650 56,214 37,231,436 - 라. 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 1500톤급 경비함 경비함 해양경찰청 2017.12.27 2021.04.21 36,735,895 100 - - - - Great-Changhua OWFS0102 Jacket 풍력하부구조물 ORSTED 2019.06.05 2022.05.10 119,789,844 99 39,244,101 - 3,039 - ORSTED JKT UPSCOPING 풍력하부구조물 ORSTED 2020.07.21 2022.05.10 104,047,772 90 44,578,873 - - - ORSTED JKT UPSCOPING (4th/5th/6th) 풍력하부구조물 ORSTED 2021.01.26 2021.12.22 59,991,698 75 7,322,091 - 10,799,057 - 하동저탄장 PJT 철골 기자재 제작, 설치공사 플랜트 세아STX엔테크 2020.07.29 2022.09.30 7,443,481 100 - - - - Great-Changhua OSS JKT 풍력하부구조물 아시아 선주 2020.07.14 2021.06.21 31,336,719 100 6,291,346 - - - Bladt CFXD JKT 풍력하부구조물 BLADT 2019.08.23 2022.09.15 45,751,177 100 - - 368,121 - 17-해-장보고-Ⅲ 플랜트 대우건설 2019.06.28 2021.08.19 9,448,833 100 - - - - PEMEX DOS PJT 플랜트 삼성엔지니어링 2020.12.03 2022.01.23 124,844,889 50 - - 10,728,367 - BLADT CFXD Phase 2 풍력하부구조물 BLADT 2019.08.23 2022.10.22 56,625,305 51 14,537,431 - - - Barossa FPSO Hull 제작공사 풍력하부구조물 BW OFFSHORE 2021.04.09 2023.05.15 347,708,121 5 11,546,584 - - - 합 계 - 123,520,426 - 21,898,584 - 주1) 당분기말 현재 진행중인 직전회계연도 기준 매출액의 5% 이상인 계약내용은상기와 같습니다.주2) 미청구공사, 공사미수금은 총액기준으로 기재하였습니다.마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 범주 및 공정가치 :연결재무제표 주석 3. 금융상품의 범주 및 공정가치, 별도재무제표 주석 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 참조 (2) 유형자산의 공정가치 :연결재무제표 주석 4.유형자산 나. 유형자산 재평가, 별도재무제표 주석 5. 유형자산 나. 유형자산 재평가 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(1)연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 분기(당기) 안진회계법인 해당사항없음 - 유동부채가 유동자산보다 79,117백만원 많음 - 제25기(전기) 선일회계법인 적정 - - 투입법에 따른 수익인식 제24기(전전기) 선일회계법인 적정 - 유동부채가 유동자산보다 162,272백만원 많음 - 투입법에 따른 수익인식 (2)별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 분기(당기) 안진회계법인 해당사항없음 - 유동부채가 유동자산보다 58,435백만원 많음 - 제25기(전기) 선일회계법인 적정 - - 투입법에 따른 수익인식 제24기(전전기) 선일회계법인 적정 - 유동부채가 유동자산보다 134,464백만원 많음 - 투입법에 따른 수익인식 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 안진회계법인 분.반기재무제표 검토(별도, 연결재무제표)별도, 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 480 3,766 134 2,538 제25기(전기) 선일회계법인 반기검토, 중간.기말감사연결 및 별도 재무제표에 대한 감사 70 1,300 70 1,307 제24기(전전기) 선일회계법인 반기검토, 중간.기말감사연결 및 별도 재무제표에 대한 감사 60 1,000 60 1,060 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 15일 회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사(별도/연결) 결과, 핵심감사사항 등감사에서의 유의적 사항 등 2 2021년 11월 15일 회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성, 핵심감사사항, 기말감사계획 등 마. 내부회계관리제도감사인은 제25기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.바. 회계감사인의 변경당사는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제11조에 의거 제26기 2021년 01월01일부터 제28기 2023년 12월 31일까지 안진회계법인으로 외부감사인이 지정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.나. 내부회계관리제도 감사인은 제25기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요1) 이사회 구성원보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(대표이사 포함)와 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장 선임은 당사 정관 제38조4항에 의거 이사회의 소집권자인 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 "임원에 현황"을 참조하시기 바랍니다.2) 이사회내 위원회에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.3) 이사회의 권한 내용에 관한 사항당사의 이사회는 상법 제393조 및 이사회 운영규정 제9조에 의거하여 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의하고 이사의 직무의 집행을 감독합니다.이사회에 부의할 사항은 이사회 운영규정 제9조에 의해 다음과 같습니다. 제9조 [결의사항]다음 각호의 사항은 이사회의 결의를 득하여야 한다.1. 주주총회에 관한 사항2. 정관의 개정에 관한 사항3. 이사의 인사 및 보수에 관한 사항4. 연말 결산 및 재무제표 승인에 관한 사항5. 배당금 지급에 관한 사항6. 연간 경영실적에 관한 사항7. 신규사업 개발 및 투자ㆍ인수에 관한 사항8. 투자활동에 관한 사항9. 구조개선에 관한 사항10. 중요한 인ㆍ허가에 관한 사항11. 자금조달에 관한 사항12. 직접금융조달(주식, 회사채 등)에 관한 사항13. 주식의 액면병합 및 처분에 관한 사항14. 자사주 취득, 처분 및 소각에 관한 사항15. 우리사주조합 운영에 관한 사항16. 담보제공에 관한 사항17. 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항18. 이사회 내 위원회에 관한 사항 1) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 2) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임19. 계열회사 관련 사항 1) 부동산 담보제공 약정에 관한 사항 2) 지급보증 한도 설정에 관한 사항 3) 자금의 대여에 관한 사항20. 최대주주 및 특수관계자인과 일정규모 이상의 거래21. 회사의 사업기회에 관한 사항22. 이사의 자기거래에 관한 사항23. 이사의 경업에 관한 사항24. 준법지원인 임면25. 법령 및 다른 규정에서 이사회 부의 사항으로 규정되어 있는 사항26. 기타 소집권자 또는 이사 과반수가 이사회에 부의할 필요가 있다고 인정하는 사항 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 1) 황익 사외이사는 2021년 03월 18일 일신상의 사유로 중도퇴임하고, 제25기 정기주주총회에서 문석록 사외이사를 선임함. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 송무석(출석률: 100%) 송정석(출석률: 100%) 김성복(출석률: 100%) 황익(출석률: 100%) 문석록(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2021.01.04 1. 하나은행 외화지급보증 신규의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 2 2021.02.19 1. 제25기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.02.19 1. 제25기 재무제표 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.02.19 1. 정관 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.02.19 1. 사내이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021.02.19 1. 사내이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.02.19 1. 사외이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021.02.19 1. 이사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.02.19 1. 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021.03.02 1. 대만사무소 개소 관련 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2021.03.02 1. 일본사무소 개소 관련 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2021.03.05 1. 경남 고성군 고성조선해양산업특구 양촌 용정지구내 육지부 부지일부 매매 의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021.03.12 1. 신한은행 온렌딩대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2021.03.19 1. 애큐온캐피탈 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2021.03.26 1. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 16 2021.04.22 1. 한국수출입은행 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2021.04.22 1. 한국수출입은행 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2021.05.18 1. 산업은행 운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2021.05.18 1. 부산은행 일반자금대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2021.05.18 1. 부산은행 지급보증서 발급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2021.06.01 1. 공사제작 관계사 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2021.06.14 1. 경남 고성군 고성조선해양산업특구 양촌 용정지구내 육지부 부지일부 매매시 대출약정 등 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2021.06.14 1. 부산은행 지급보증서 발급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2021.06.14 1. 한국수출입은행 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2021.06.15 1. 신한은행 외화지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2021.06.16 1. 부산은행 무역금융대출 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2021.06.18 1. 제4회 사모전환사채 Call Option 행사 및 양수인 지정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 28 2021.06.21 1. 관계사 차입관련 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 29 2021.07.02 1. 애큐온저축은행, 애큐온캐피탈 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 30 2021.07.26 1. 신한은행 외화지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 31 2021.07.28 1. 특수채권 매입 선금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 32 2021.08.11 1. 하나은행 외화지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 33 2021.09.01 1. 공사제작 관계사 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.상기의 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직명 임기 임기만료일 연임여부(횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의거래 송무석 사내이사(대표이사) 3년 2024.03.26 연임(7회) 이사회 경영총괄 본인 해당없음 송정석 사내이사 3년 2024.03.26 연임(4회) 이사회 경영총괄 특수관계인 해당없음 김성복 사내이사 3년 2022.03.29 연임(4회) 이사회 영업총괄 해당없음 해당없음 문석록 사외이사 3년 2024.03.26 신임 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 2) 사외이사 후보 추천 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천 위원회가 구성되어 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 6년 11개월 이사회 운영지원 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 당분기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치, 운영하고 있지 않으며, 상근감사(제인호)1명이 등재되어 있습니다. 감사의 선임, 임기, 권한과 책임 및 보수 등은 당사 정관 제45조, 제46조,제47조에 근거하여 주주총회 결의에 선임하도록 되어 있습니다.(나) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 제인호 * 학력- 14년 : 한국국제대학교 졸업* 약력- 79년 ~ 88년 : 고성군청(행정과, 기획감사실, 의회사무과 등)근무- 88년 ~ 05년 : 지방행정사무관(문화관광과장, 주택도시과장, 재무과장) 근무- 05년 ~ 14년 : 지방서기관 근무 명예퇴직 - (다) 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요 구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용 을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다 ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2021.02.19 1. 제25기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - 2 2021.02.19 1. 제25기 재무제표 승인에 관한 건 가결 - 3 2021.02.19 1. 정관 개정의 건 가결 - 4 2021.02.19 1. 사내이사 선임의 건 가결 - 5 2021.02.19 1. 사내이사 선임의 건 가결 - 6 2021.02.19 1. 사외이사 선임의 건 가결 - 7 2021.02.19 1. 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 8 2021.02.19 1. 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 9 2021.06.14 1. 경남 고성군 고성조선해양산업특구 양촌 용정지구내 육지부 부지일부 매매시 대출약정 등 체결의 건 가결 - 10 2021.06.22 1. 관계사 차입관련 연대보증의 건 가결 - 11 2021.07.28 1. 특수채권 매입 선금 지급의 건 가결 - (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 당분기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다. (4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 6년 11개월 회계정보작성 (5) 준법지원인- 제출일 현재 준법지원인 선임 내용은 없으나, 추후 선임 예정이며, 준법지원인 선임이 될 경우 준법지원인 지원조직을 구성 할 예정 입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (2) 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 36,574,368 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 36,574,368 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송무석 본인 보통주 5,949,393 16.95 6,690,240 18.29 - 송정석 특수관계인 보통주 5,715,259 16.29 6,456,106 17.65 - (주)삼강금속 특수관계인 보통주 987,337 2.81 909,777 2.49 - 강숙희 특수관계인 보통주 212,819 0.61 212,819 0.58 - 송민아 특수관계인 보통주 69,656 0.20 69,656 0.19 - 계 보통주 12,934,464 36.86 14,338,598 39.20 - 기타 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 송무석 대표이사 1999.08 ~ 현재 삼강엠앤티(주) 대표이사 삼강에스앤씨(주) 대표이사 다. 최대주주 변동현황 - 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 송무석 6,690,240 18.29 - 송정석 6,456,106 17.65 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 39,348 39,352 99.98 22,030,735 35,092,674 62.77 - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일 주주명부를 참고로 작성하였습니다. 2. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 5.발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 기 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄의 시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 (8 종) 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고게재신문 당사 홈페이지한국경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 □ 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 21년 4월 21년 5월 21년 6월 21년 7월 21년 8월 12년 9월 보통주 주가 최 고 21,750 19,750 19,750 18,650 21,500 22,050 최 저 18,000 17,600 17,500 16,600 16,650 19,350 평 균 20,284 18,655 18,509 17,545 18,719 20,632 거래량 최고(일) 1,383,654 899,458 815,209 1,158,157 4,729,942 2,154,677 최저(일) 300,551 163,475 170,261 185,717 130,858 424,181 월 간 15,654,674 7,887,075 8,014,131 11,422,108 27,343,711 19,139,067 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송무석 남 1955.03 대표이사 사내이사 상근 총 괄 삼강엠앤티(주) 대표이사 6,690,240 - 본인 12년 2개월 2024.03.26 송정석 남 1948.01 사내이사 사내이사 비상근 총 괄 (주)삼강금속 대표이사 6,456,106 - 특수관계인 12년 2개월 2024.03.26 김성복 남 1968.01 부 사 장 사내이사 상근 영업총괄 (주)휴스틸 - - 관계없음 8년 2개월 2022.03.29 문석록 남 1956.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 대한전선(주) - - 관계없음 7개월 2024.03.26 제인호 남 1955.03 감 사 감사 상근 감 사 고성군청 - - 관계없음 1년 7개월 2022.03.29 나. 타회사 임원겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근 여부 송무석 사내이사,대표이사 삼강에스앤씨(주)고성홀딩스(유) 사내이사,대표이사 상근 송정석 사내이사 삼강에스앤씨(주) 사내이사 비상근 김성복 사내이사 미등기임원 상근 송상호 미등기임원 사내이사 상근 다. 미등기 임원 성명 출생년월 직 위 담당업무 주요경력 송상호 1972.11 전 무 경영지원 부문장 부산은행㈜ 박영규 1960.02 전 무 기술영업 부문장 현대중공업(주) 박연곤 1959.11 전 무 밀양 공장장 서호산업㈜ 이정관 1960.03 전 무 조선설계 부문장 한진중공업(주) 최원수 1957.06 상 무 조선기술영업 팀장 현대중공업(주) 김영석 1961.06 상 무 해양설계 팀장 현대중공업(주) 남유현 1958.11 상 무 생산 부문장 (주)한진중공업 김원찬 1955.08 상 무 생산기획 팀장 (주)한진중공업 안병철 1968.09 상 무 공무지원 팀장 이영산업기계 전명우 1957.09 상 무 해양공사 팀장 현대중공업(주) 이학준 1959.07 상 무 기술교육원 원장 (주)포스코플랜텍 이주호 1963.12 상 무 Barossa TF 담당 현대중공업(주) 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 조선사업 남 227 - 51 - 278 4년 0개월 9,826,308 35,346 - - - - 조선사업 여 19 - 3 1 22 5년 5개월 471,227 21,419 - 강관사업 남 43 - 24 - 67 6년 0개월 2,058,090 30,718 - 강관사업 여 1 - 2 1 3 6년 3개월 56,825 18,942 - 합 계 290 - 80 2 370 4년 5개월 12,412,450 33,547 - ※ 상기 직원 등 현황은 삼강엠앤티(주) 기준입니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 18 1,168,378 64,910 - ※ 상기 현황은 삼강엠앤티(주) 기준이며, 퇴직 임원을 포함한 수치입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000,000 사외이사 포함 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 486,160 97,232 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 439,440 146,480 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 28,120 28,120 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,600 18,600 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼강 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속 회사의 명칭 구분 회사수 기업명 법인등록번호 비상장사 2 삼강에스앤씨(주) 191211-0000681 고성홀딩스(유) 110114-0207743 다. 계열회사간 임원 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근 여부 송무석 사내이사,대표이사 삼강에스앤씨(주)고성홀딩스(유) 사내이사,대표이사 상근 송정석 사내이사 삼강에스앤씨(주) 사내이사 비상근 김성복 사내이사 미등기임원 상근 송상호 미등기임원 사내이사 상근 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 107,711 - -2,784 104,927 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 107,711 - -2,784 104,927 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 대여금 내역- 해당사항 없음나. 채무보증 내역- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산 양수도 등가. 출자 및 출자지분 처분내역- 해당사항 없음 나. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 변경사항- 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 당분기말 현재 연결회사가 제기하여 계류 중인 소송사건은 4건(소송금액 : 596백만원), 피소되어 계류 중인 소송사건은 9건(소송금액 : 4,774백만원)이 며, 소송결과는보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다 . 다. 채무보증 현황 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(단위: 천원,USD,EUR) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 기타 특수관계자 (주)삼강금속 서울보증보험 81,842,925 보증 만기시까지 부산은행 3,600,000 차입금 상환시까지 유앤아이대부(유) 2,800,000 " 주요 경영진 대표이사 등 서울보증보험 214,241,434 보증 만기시까지 USD 63,526,778 " EUR 3,648,575 " 하나은행 USD 25,735,816 " 부산은행 29,220,000 차입금 상환시까지 4,960,000 보증 만기시까지 신한은행 432,000 차입금 상환시까지 USD 3,240,000 보증 만기시까지 EUR 1,990,000 " 한국수출입은행 12,000,000 차입금 상환시까지 애큐온 59,200,000 " 산업은행 9,528,000 " 3,600,000 보증 만기시까지 신용보증기금 4,740,000 " 전문건설공제조합 8,731,900 차입금 상환시까지 상기 지급보증 외에 대표이사 등 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(2) 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역 담 보 제 공 처 담 보 제 공 자 담보제공 내역 담보제공자산 장부가 채권최고액 유앤아이대부(유) 삼강엠앤티(주) 구 축 물 44,120,099 48,000,000 (3) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항(단위: 천원,USD) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 2,100,000 - 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,983,211 운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 기업은행 10,000,000 9,200,000 대백저축은행 1,000,000 1,000,000 더하이스트제십이차 8,000,000 4,000,000 디지비캐피탈 5,000,000 2,500,000 부산은행 11,400,000 7,305,738 산업은행 7,940,000 7,340,000 삼강금속 5,000,000 5,000,000 삼정저축은행 1,000,000 1,000,000 솔브레인저축은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 17,400,000 17,400,000 아이비케이저축은행 4,000,000 4,000,000 안국저축은행 2,000,000 2,000,000 애큐온 저축은행 20,000,000 15,729,967 애큐온 캐피탈 19,000,000 10,125,184 에스앤티저축은행 2,000,000 2,000,000 인천저축은행 2,000,000 2,000,000 진주저축은행 2,000,000 2,000,000 흥국저축은행 2,000,000 2,000,000 페퍼저축은행 5,000,000 5,000,000 (주)하나저축은행 3,000,000 3,000,000 웰컴저축은행(주) 3,000,000 3,000,000 블루원제일차 주식회사 43,333,331 43,333,331 한화저축은행 5,000,000 5,000,000 당좌대출 부산은행 295,000 - 파생상품 신한은행 USD 2,000,000 USD 835,000 하나은행 USD 10,200,000 USD 10,200,000 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 3,490,497 부산은행 5,000,000 3,749,334 수입신용장 기업은행 JPY 26,000 JPY 25,065 상기 외에 국민은행과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용(단위: 천원,USD,EUR) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 (주)포스코 1,000,000 1,000,000 동국제강 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 (주)포스코 2,500,000 2,500,000 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 기업은행 〃 거영해운 7,320,000 7,320,000 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 175,888,704 175,888,704 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 차입금지급보증 국민은행 2,700,000 2,700,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 3,872,370 3,872,370 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 724,550 USD 655,875 하나은행 1,636,546 USD 1,481,431 수출입은행 계약이행보증 BLADT USD 1,992,684 USD 1,992,684 BLADT USD 5,563,194 USD 5,563,194 신한은행 외화지급보증 MHI USD 459,367 USD 459,367 JDN EUR 1,658,444 EUR 1,658,444 KEPPEL USD 1,871,000 USD 1,871,000 하나은행 〃 ORSTED USD 35,694,672 USD 35,694,672 LAMPRELL USD 1,648,148 USD 1,648,148 합 계 205,682,170 203,321,074 USD 47,229,065 USD 49,366,31 EUR 1,658,444 EUR 1,658,444 마. 채무인수 약정 현황- 해당사항 없음 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 1. 사채의 종류 회차 7 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 34,000,000,000 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) 49,500,000,000 2-2. (해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) 9,000,000,000 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) 25,000,000,000 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 0.0 5. 사채만기일 2024년 11월 25일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 25일("원금 상환기일")에 전자등록금액 의 100.0 000 %에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 18,758 전환가액 결정방법 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액) 전환에 따라발행할 주식 종류 삼강엠앤티(주) 기명식 보통주 주식수 1,812,559 주식총수 대비비율(%) 4.9 전환청구기간 시작일 2021년 11월 25일 종료일 2024년 10월 25일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날( 2021년 02월 25일, 2021년 05월 25일, 2021년08월 25일, 2021년 11월 25일, 2022년 02월 25일, 2022년 05월 25일, 2022년08월 25일, 2022년 11월 25일, 2023년 02월 25일, 2023년 05월 25일, 2023년08월 25일, 2023년 11월 25일, 2024년 02월 25일, 2024년 05월 25일, 2024년08월 25일) 을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 시가하락에따른전환가액조정 최저 조정가액 (원) 13,131 최저 조정가액 근거 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다.가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) - 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여“매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 11월 25일 이후 2022년 11월 25일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 1.5%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사 금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 전자등록 총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 콜옵션 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 콜옵션 행사금액을 지급하되 콜옵션 행사일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.가. 제 3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제 3자와 회사와의 관계 : 미정다. 취득규모 : 최대 13,600,000,000원 라. 취득목적 : 확정되지 않음마. 제 3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자바. 제 3자가 얻게 될 경제적 이익 : ① 지분율: 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 725,024주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70.0% 조정 후에는 최대 1,035,748주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.96%에서 최대 2.75%(리픽싱 70.0%)까지 보유 가능.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. 이 외 Put Option 및 Call Opiton에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2020년 11월 24일 12. 납입일 2020년 11월 25일 13. 대표주관회사 - 14. 보증기관 - 15. 이사회결의일(결정일) 2020년 11월 20일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) 0 - 감사(감사위원) 참석여부 참석 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지) 18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 19. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 -해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 삼강에스앤씨(주)(비상장) 1985.02.08 경남 고성군 동해면 선박수리개조사업,선박 구성 부분품 273,838 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 해당 고성홀딩스(유)(비상장) 2017.07.28 경남 고성군 동해면 경영 컨설팅 34,560 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 삼강에스앤씨(주) 191211-0000681 고성홀딩스(유) 110114-0207743 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼강에스앤씨(주) 비상장 2017.09.12 경영목적 1,900 190 62.4 74,406 - - -2,779 190 62.4 71,627 273,838 9,833 고성홀딩스(유) 비상장 2017.08.21 경영목적 34,700 347,000 100.0 33,305 - - -5 347,000 100.0 33,300 34,560 1,139 합 계 347,190 - 107,711 - - -2,784 347,190 - 104,927 308,398 10,972 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음