SK오션플랜트 사업보고서 (2022.12)
정 정 신 고 (보고)

2023년 08월 31일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 21일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	Y	사업보고서 비재무사항 점검결과에 따른 정정	[주1. 정정전]	[주1. 정정후]

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항- 감사제도에 관한 사항 - 가. 감사기구관련 사항	N	기재 정정	[주2. 정정전]	[주2. 정정후]

[주1. 정정전]

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요

지난해는 해상풍력시장에서의 에스케이오션플랜트의 지위를 견고히 하며 전 임직원의 노력의 결과로 창립이래 최대 실적을 달성한 한해를 보냈습니다.

먼저 2022년 실적부분을 말씀 드리면, 연결기준 매출액은 전년대비 37.5% 증가한 6,918억원, 영업이익은 172.2% 증가한 719억원을 달성 하였습니다. 다음으로 당사의 주력 사업부문에 대한 시장환경을 말씀드리면, 당사의 주력사업부문인 해상풍력의 글로벌 시장환경은중장기적으로 매년 20%이상의 성장세를 유지할 것으로 전망되며 설비용량은 2020년 35GW대비 2030년 270GW, 2050년 2,000GW로 큰 폭의 증가세를 보일 것으로 전망되며, 대만을 비롯한 한국, 일본, 베트남 등 아시아 국가가 주도 할 것으로 예상됩니다. 특수선 시장은 해군함정 등 방산분야와 해양경찰, 공공기관의 관공선 등에서 안정적인 발주가 예상됩니다. 당사는 이와 같은 시장상황을 고려, 수익성 위주의 선별 수주를 통해 수익성 극대화를 도모해 나갈 것입니다.

2023년은 세계적으로도 가장 큰 용량의 대만향 해상풍력하부구조물을 최초 생산하는 한 해가 될 것이며 지금까지의 노하우 및 전 임직원의 노력을 더해 최상의 결과를 낼 수 있도록 노력 할 것입니다. 이를 통해 주주가치 극대화, 고객가치 극대화, 기업의 사회적 책임 완수를 위해 더욱 더 노력 하겠습니다.

다. 재무상태 및 영업실적(연결 기준)(1). 재무상태 (단위 : 백만원)

구 분	제27기	제26기	증감	증감률(%)

[유동자산]	594,390	301,287	293,103	97.3%

ㆍ현금및현금성자산	86,210	96,472	(10,262)	-10.6%

ㆍ매출채권	7,723	24,776	(17,053)	-68.8%

ㆍ계약자산	159,063	74,035	85,028	114.8%

ㆍ재고자산	7,759	29,002	(21,243)	-73.2%

ㆍ기타유동자산	333,635	77,002	256,633	333.3%

[비유동자산]	625,614	438,105	187,509	42.8%

ㆍ유형자산	539,609	428,647	110,962	25.9%

ㆍ무형자산	4,859	2,435	2,424	99.5%

ㆍ기타비유동자산	81,146	7,023	74,123	1055.4%

자산총계	1,220,004	739,392	480,612	65.0%

[유동부채]	642,506	495,761	146,745	29.6%

[비유동부채]	51,540	63,551	(12,011)	-18.9%

부채총계	694,046	559,312	134,734	24.1%

[자본금]	26,618	18,287	8,331	45.6%

[주식발행초과금]	416,200	88,680	327,520	369.3%

[기타자본구성요소]	15,781	(5,324)	21,105	-396.4%

[기타포괄손익누계액]	39,993	39,993	0	0.0%

[이익잉여금]	22,181	(1,218)	23,399	-1921.1%

[비지배지분]	5,185	39,662	(34,477)	-86.9%

자본총계	525,958	180,080	345,878	192.1%

※ 유동자산은 유상증자에 따른 현금유입으로 기타유동자산 등의 증가로 전기대비 2,931억원이 증가한 5,944억원이고, 비유동자산은 양촌·용정지구 시설투자에 따른 유형자산 등의 증가로 전기대비 1,875억원이 증가한 6,256억원이며, 자산총계는 전기대비 4,806억원이 증가한 12,200억원입니다.※ 유동부채는 공사계약에 따른 선수금, 매입채무 등의 증가로 전기대비 1,467억원이 증가한 6,425억원이고, 비유동부채는 차입금 상환 등으로 전기대비 120억원이 감소한 515억원이며, 부채총계는 전기대비1,347억원이 증가한 6,940억원입니다.

(2). 영업실적 (단위 : 백만원)

구 분	제27기	제26기	증감	증감률(%)

매출액	691,830	503,060	188,770	37.5%

매출원가	590,450	459,684	130,766	28.4%

매출총이익	101,380	43,376	58,004	133.7%

판매비와관리비	29,439	16,944	12,495	73.7%

영업이익(손실)	71,941	26,432	45,509	172.2%

기타수익	6,421	7,909	(1,488)	-18.8%

기타비용	9,601	94,748	(85,147)	-89.9%

금융수익	7,366	3,597	3,769	104.8%

금융비용	41,331	24,875	16,456	66.2%

법인세비용차감전순이익(손실)	34,796	(81,685)	116,481	-142.6%

법인세비용(수익)	6,782	5,127	1,655	32.3%

당기순이익(손실)	28,014	(86,812)	114,826	-132.3

※ 매출액은 해상풍력 수주 증가 등 적극적인 영업활동으로 전기대비 1,888억원(37.5%) 증가하여 연간 최대 매출인 6,918억원을 기록하였으며, 영업이익은 전기대비 455억원(172.2%) 증가한 719억원을 기록하였습니다.※ 법인세비용차감전순이익은 348억원으로 흑자전환하였으며, 당기순이익은 280억원으로 흑자전환하였습니다.

(3). 사업 부문별 영업실적 (단위 : 천원)

구 분	강관사업부	조선/해양사업부	미 배 분	합 계

총 부 문 수 익	61,783,417	702,043,479	-	763,826,896

부 문 간 수 익	-	71,996,757	-	71,996,757

매 출 액	61,783,417	630,046,722	-	691,830,139

매 출 원 가	51,658,274	538,791,609	-	590,449,883

판매비와관리비	600,033	28,839,443	-	29,439,476

보고부문영업손익	9,525,110	62,415,670	-	71,940,780

금 융 손 익 등	-	-	(40,068,986)	(40,068,986)

당 기 순 손 익	-	-	31,871,794	31,871,794

감 가 상 각 비	470,942	10,295,047	-	10,765,989

(4). 자산 손상 인식당사는 개별자산의 손상 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

라. 유동성 및 자금의 조달 등(단위 : 백만원)

구 분	제27기	제26기

영업활동으로 인한 현금흐름	68,590	137,645

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당 기 말	전 기 말

무역자금	부산은행	7.74	5,000,000	5,000,000

시설자금	부산은행	5.21	-	4,200,000

운전자금	부산은행	5.60	-	2,575,000

운전자금	산업은행	6.31~7.22	7,340,000	7,340,000

무역자금	수출입은행	5.11	-	8,500,000

운전자금	신한은행	6.14~6.29	15,000,000	17,400,000

구매자금	신한은행	5.05	-	6,982,187

무역자금	신한은행	5.58	3,000,000	3,000,000

운전자금	기업은행	3.28	-	9,200,000

운전자금	삼강금속	4.60	-	2,000,000

운전자금	애큐온 캐피탈	5.90	-	4,912,344

운전자금	애큐온 저축은행	5.45	-	3,540,436

시설자금	안국저축은행	4.50	-	2,000,000

시설자금	인천저축은행	5.50	-	2,000,000

시설자금	에스앤티저축은행	5.50	-	2,000,000

시설자금	아이비케이저축은행	5.50	-	4,000,000

시설자금	흥국저축은행	4.50	-	2,000,000

시설자금	진주저축은행	5.50	-	2,000,000

시설자금	솔브레이저축은행	5.50	-	2,000,000

시설자금	삼정저축은행	4.50	-	1,000,000

시설자금	대백저축은행	5.50	-	1,000,000

운전자금	페퍼저축은행	5.50	-	5,000,000

운전자금	하나저축은행	5.20	2,700,000	3,000,000

운전자금	애큐온저축은행	5.20	3,600,000	4,000,000

운전자금	웰컴저축은행	5.20	2,700,000	3,000,000

운전자금	IBK기업은행	3.48	5,000,000	-

투자자금	유암코 PEF(*1)	-	-	11,751,626

합 계	44,340,000	119,401,593

(*1) 재무적 투자자와의 옵션계약으로 인한 차입금입니다.(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당 기 말	전 기 말

운전자금	국민은행	3.22	-	3,000,000

시설자금	부산은행	6.22	4,866,720	1,775,029

운전자금	부산은행	6.55	5,660,712	4,361,728

시설자금	신한은행	6.39~6.62	18,200,000	21,340,000

운전자금	애큐온 저축은행	5.80	-	687,119

운전자금	애큐온 캐피탈	5.80	-	687,744

시설자금	유앤아이대부	4.79~5.60	-	40,000,000

운전자금	더하이스트제십이차	5.60	-	2,000,000

운전자금	디지비캐피탈	5.60	-	1,250,000

운전자금	블루원제일차	3.75	-	43,428,978

운전자금	한화저축은행	5.50	-	5,000,000

운전자금	애큐온저축은행	5.60	862,394	4,195,310

합 계	29,589,826	127,725,908

유동성장기부채	(21,746,794)	(82,819,410)

차감 계	7,843,032	44,906,498

(3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	금 액(천원)

제8회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	2022.08.31	2027.08.31	0.00	50,000,000

차감: 사채할인발행차금	(50,183)

전 환 권 조 정	(18,513,832)

차 감 계	31,435,985

구 분	내 용

종 류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	50,000,000천원

이 자 율	0.00%

상환방법	만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%)

전환청구기간	2023.09.01 ~ 2027.07.31

전환비율	100%

전환가액	21,760원

전환종류	기명식 보통주

전환주식수	2,297,794주

※ 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환가액이 조정되었습니다. 보다 자세한 사항은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 2023년 2월 28일 공시한 당사의 전환가액의조정(제8,9회차)를 참조하시기 바랍니다.

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	금 액(천원)

제9회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	2022.08.31	2027.08.31	0.00	116,856,705

차감: 사채할인발행차금	(68,172)

전 환 권 조 정	(5,496,634)

차 감 계	111,291,899

구 분	내 용

종 류	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	116,856,705천원

이 자 율	0.00%

상환방법	만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%)

전환청구기간	2023.09.01 ~ 2027.07.31

전환비율	100%

전환가액	21,760원

전환종류	기명식 보통주

전환주식수	5,370,253주

※ 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환가액이 조정되었습니다. 보다 자세한 사항은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 2023년 2월 28일 공시한 당사의 전환가액의조정(제8,9회차)를 참조하시기 바랍니다.(4) 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	금 액(천원)

제6회 무기명식 이권부무보증 사모사채	2020.11.26	2023.11.26	3.639	5,000,000

차감: 사채할인발행차금	(65,175)

차 감 계	4,934,825

구 분	내 용

종 류	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

권면총액	5,000,000천원

이 자 율	3.639%

상환방법	만기일시상환

마. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1). 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 본문 'Ⅲ.재무에관한사항 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.(2). 환경 및 종업원에 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 없습니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의미한 종업원 관련 변동 사항은 없습니다.(3). 법규상의 규제에 관한 사항- 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4). 파생상품 및 위험관리 정책- 본문 'II. 사업의 내용의 5. 위험관리 및 파생거래' 및 '본문 Ⅲ.재무에관한사항 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

[주2. 정정후]

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

나. 개요

지난해는 해상풍력시장에서의 에스케이오션플랜트의 지위를 견고히 하며 전 임직원의 노력의 결과로 창립이래 최대 실적을 달성한 한해를 보냈습니다.

먼저 2022년 실적부분을 말씀 드리면, 연결기준 매출액은 전년대비 37.5% 증가한 6,918억원, 영업이익은 172.2% 증가한 719억원을 달성 하였습니다. 다음으로 당사의 주력 사업부문에 대한 시장환경을 말씀드리면, 당사의 주력사업부문인 해상풍력의 글로벌 시장환경은중장기적으로 매년 20%이상의 성장세를 유지할 것으로 전망되며 설비용량은 2020년 35GW대비 2030년 270GW, 2050년 2,000GW로 큰 폭의 증가세를 보일 것으로 전망되며, 대만을 비롯한 한국, 일본, 베트남 등 아시아 국가가 주도 할 것으로 예상됩니다. 특수선 시장은 해군함정 등 방산분야와 해양경찰, 공공기관의 관공선 등에서 안정적인 발주가 예상됩니다. 당사는 이와 같은 시장상황을 고려, 수익성 위주의 선별 수주를 통해 수익성 극대화를 도모해 나갈 것입니다.

[주요 경영지표] (백만원)

구 분	제27기	제26기	증감

EBITA	83,253	45,958	37,295

영업이익	71,941	26,432	45,509

감가상각비	11,312	19,526	(8,214)

ROE(%)	6.73	-32.71	39.44

- 당기는 대만 해상풍력 시장에서의 매출 증대 및 해양플랜트 매출 증대로 인해 영업이익은 전년대비 455억이 증가한 719억을 기록 하였습니다.2023년에는 글로벌 통화 긴축과 우크라이나 사태 등으로 지 속적인 Global Energy Shortage가 있을 것으로 예상되며 대만, 한국, 일본 및 미국과 EU에서의 신재생에너지에 대한 Needs가 확대 될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 지금까지의 노하우 및 전 임직원의 노력을 더해 최상의 결과를 낼 수 있도록 노력 하며 이를 통해 주주가치 극대화, 고객가치 극대화, 기업의 사회적 책임 완수를 위해 더욱 더 노력 하겠습니다.특히 해양플랜트 중 해상풍력하부구조물 사업은 올해 대만 Round2 프로젝트 중 Hai Long 프로젝트를 시작으로 일본 Hibikinada 프로젝트의 안정적인 수행 및 지난 2021년 수주 후 올 해 완성이 예정인 Barossa FPSO 프로젝트 역시 성공적인 프로젝트 완수를 위해 SK오션플랜트의 역량을 집중 하여 해양플랜트 시장에서의 강자로 자리매김 하겠습니다.신규 수주가 있을 것으로 예상되는 대만 Round 3 총 15GW 중 Phase1의 일부인 1.5GW의 제작사 선정이 예정되어 있습니다. 매 년 약 1.5GW의 용량의 제작사 선정이 향후 6년간 진행 될 것으로 예상되며 2029년 이후 Phase2의 6GW 해상풍력단지가 2035년까지 예정되어 있으며 이후 부유식 해상풍력단지 조성이 예정되어있습니다.한국은 현재까지 20GW의 발전사업허가를 취득 한 해상풍력 시장에서 2030년까지 약14GW의 해상풍력에너지 보급을 목표로 하고 있으며, 올 해 중 일부 프로젝트의 최종사업 인허가 취득 후 제작사 선정이 진행 될 것으로 기대하고 있습니다. 이 중 약 6GW는 울산권역의 부유식해상풍력단지가 조성 될 것으로 예상되고 있으며 이는 전 세계적으로 최초로 상용화 되는 가장 큰 용량의 부유식해상풍력단지로 당사는 세계적으로 이목이 집중되는 울산권역 부유식해상풍력단지의 부유식하부구조물 제작을 위해 신야드를 조성중에 있습니다. 이를 통해 한국, 대만을 비롯해 아시아권역을 뛰어넘어 오세아니아 및 미주까지 사업영역을 확장 하고자 합니다.올해 SK오션플랜트는 실적 및 수주 그리고 안전과 환경, 인권 등 모든 영역에서 역할을 충실히 이행하여 해상풍력시장의 글로벌 Top Tier 가 되기 위한 초석을 다지고자 합니다. 다. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) (1). 재무상태 (단위 : 백만원)

구 분	제27기	제26기	증감	증감률(%)

[유동자산]	594,390	301,287	293,103	97.3%

ㆍ현금및현금성자산	86,210	96,472	(10,262)	-10.6%

ㆍ매출채권	7,723	24,776	(17,053)	-68.8%

ㆍ계약자산	159,063	74,035	85,028	114.8%

ㆍ재고자산	7,759	29,002	(21,243)	-73.2%

ㆍ기타유동자산	333,635	77,002	256,633	333.3%

[비유동자산]	625,614	438,105	187,509	42.8%

ㆍ유형자산	539,609	428,647	110,962	25.9%

ㆍ무형자산	4,859	2,435	2,424	99.5%

ㆍ기타비유동자산	81,146	7,023	74,123	1055.4%

자산총계	1,220,004	739,392	480,612	65.0%

[유동부채]	642,506	495,761	146,745	29.6%

[비유동부채]	51,540	63,551	(12,011)	-18.9%

부채총계	694,046	559,312	134,734	24.1%

[자본금]	26,618	18,287	8,331	45.6%

[주식발행초과금]	416,200	88,680	327,520	369.3%

[기타자본구성요소]	15,781	(5,324)	21,105	-396.4%

[기타포괄손익누계액]	39,993	39,993	0	0.0%

[이익잉여금]	22,181	(1,218)	23,399	-1921.1%

[비지배지분]	5,185	39,662	(34,477)	-86.9%

자본총계	525,958	180,080	345,878	192.1%

[자산]당기말 총 자산은 약 1.2조로 전기대비 약 4,800억원이 증가 하였습니다. 유동자산은 유상증자에 따른 현금유입으로 기타유동자산 등의 증가로 전기대비 2,931억원이 증가한 5,944억원이고, 비유동자산은 양촌·용정지구 시설투자에 따른 유형자산 등의 증가로 전기대비 1,875억원이 증가한 6,256억원이며, 자산총계는 전기대비 4,806억원이 증가한 12,200억원입니다.[부채]당기말 총 부채는 약 6,940억원으로 전기대비 약 1,347억이 증가 하였습니다. 유동부채는 공사계약에 따른 선수금, 매입채무 등의 증가로 전기대비 1,467억원이 증가한 6,425억원이고, 비유동부채는 차입금 상환 등으로 전기대비 120억원이 감소한 515억원이며, 부채총계는 전기대비1,347억원이 증가한 6,940억원입니다.[자본]당기말 총 자본은 전기대비 약 192.1%가 상승 한 5,259억이 발생 하였으며 이는 지난 22년 7월 공시 된 주요사항보고서 (유상증자 결정)에 따라 신주 14,629,747주 발행에 기인합니다.

(2). 영업실적 (단위 : 백만원)

구 분	제27기	제26기	증감	증감률(%)

매출액	691,830	503,060	188,770	37.5%

매출원가	590,450	459,684	130,766	28.4%

매출총이익	101,380	43,376	58,004	133.7%

판매비와관리비	29,439	16,944	12,495	73.7%

영업이익(손실)	71,941	26,432	45,509	172.2%

기타수익	6,421	7,909	(1,488)	-18.8%

기타비용	9,601	94,748	(85,147)	-89.9%

금융수익	7,366	3,597	3,769	104.8%

금융비용	41,331	24,875	16,456	66.2%

법인세비용차감전순이익(손실)	34,796	(81,685)	116,481	-142.6%

법인세비용(수익)	6,782	5,127	1,655	32.3%

당기순이익(손실)	28,014	(86,812)	114,826	-132.3

매출액은 해상풍력 수주 증가 등 적극적인 영업활동으로 전기대비 1,888억원(37.5%) 증가하여 연간 최대매출인 6,918억원을 기록하였으며, 영업이익은 전기대비 455억원(172.2%)증가한 719억원을 기록하였습니다.법인세비용차감전순이익은 348억원으로 흑자전환하였으며, 당기순이익은 280억원으로 흑자전환하였습니다.

(3). 사업 부문별 영업실적① 제27기 (단위 : 천원)

구 분	강관사업부	조선/해양사업부	미 배 분	합 계

총 부 문 수 익	61,783,417	702,043,479	-	763,826,896

부 문 간 수 익	-	71,996,757	-	71,996,757

매 출 액	61,783,417	630,046,722	-	691,830,139

매 출 원 가	51,658,274	538,791,609	-	590,449,883

판매비와관리비	600,033	28,839,443	-	29,439,476

보고부문영업손익	9,525,110	62,415,670	-	71,940,780

금 융 손 익 등	-	-	(40,068,986)	(40,068,986)

당 기 순 손 익	-	-	31,871,794	31,871,794

감 가 상 각 비	470,942	10,295,047	-	10,765,989

② 제26기(단위 : 천원)

구 분	강관사업부	조선/해양사업부	미 배 분	합 계

총 부 문 수 익	79,730,327	495,326,830	-	575,057,157

부 문 간 수 익	-	71,996,757	-	71,996,757

매 출 액	79,730,327	423,330,073	-	503,060,400

매 출 원 가	70,795,528	388,889,297	-	459,684,825

판매비와관리비	1,330,121	15,613,459	-	16,943,580

보고부문영업손익	7,604,678	18,827,317	-	26,431,995

금 융 손 익 등	-	-	(113,243,620)	(113,243,620)

당 기 순 손 익	-	-	(86,811,625)	(86,811,625)

감 가 상 각 비	992,456	17,827,102	-	18,819,558

조선해양사업부 매출은 전기 대비 2,067억원이 증가 한 6,300억원을 달성 하였고 영업이익은 전기 대비 436억원이 증가 한 624억원을 실현 하였습니다. 강관사업부 매출은 전기 대비 179억이 감소 한 618억원을 달성 하였고 영업이익은 전기 대비 19억이 증가 한 95억원을 실현 하였습니다. 전기 대비 영업이익율 증가는 강관사업부 프로젝트 별 판매 조건에따라 수출 제비용 등 관련 비용 감소에 기인합니다.(4) 자산 손상 인식당사는 개별자산의 손상 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사는 당기말 자산손상 내역이 없습니다. 라. 신규 사업 및 중단 사업 - 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 수출주도형 기업으로서 환위험에 대한 헷지를 위하여 크게 두가지 방법을 이용하고 있습니다. 첫째로는 선물환거래를 통한 헷지입니다. 선물환거래는 현재시점에서 미래의 환율을 확정시켜 수출기업의 매출과 이익을 고정시켜 경영안정을 도모 할수 있는 상품으로서 동거래를 통한 적절한 헷지를 구사하고 있으며 둘째로는 일부 원자재의 경우 수입도 병행하고 있는만큼 해외수입시 발생하는 외화달러 부채와 수출시 발생하는 외화달러 자산을 적절히 상계하여 환위험에서 벗어나고 있습니다. 동사는 향후에도 철저한 환관리를 통하여 리스크 관리에 만전을 기할 예정입니다.

(1) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

U S D	5,424,898	(5,424,898)	7,006,258	(7,006,258)

E U R	-	-	72,244	(72,244)

J P Y	90	(90)	244	(244)

G B P	(3,046)	3,046	-	-

T W D	96	(96)	24	(24)

계	5,422,038	(5,422,038)	7,078,770	(7,078,770)

(2). 파생상품 체결 현황

계 약 일	만 기 일	계 약 환 율	거래통화금액	매매구분

22.06.14	23.05.30	1,271.10	USD	1,000,000.00	매도

22.06.14	23.05.19	1,271.70	USD	1,000,000.00	〃

22.06.14	23.04.28	1,272.50	USD	1,000,000.00	〃

22.06.14	23.04.20	1,272.90	USD	1,000,000.00	〃

22.08.24	23.01.20	1,331.80	USD	2,000,000.00	〃

22.08.24	23.01.10	1,332.30	USD	1,000,000.00	〃

22.08.18	23.07.10	1,304.06	USD	1,000,000.00	〃

22.08.24	23.01.27	1,332.55	USD	2,000,000.00	〃

22.08.18	23.09.20	1,301.09	USD	1,000,000.00	〃

22.08.18	23.08.18	1,302.65	USD	1,000,000.00	〃

22.08.18	23.07.28	1,303.33	USD	1,000,000.00	〃

22.08.18	23.07.20	1,303.80	USD	1,000,000.00	〃

22.07.12	23.06.19	1,297.15	USD	1,000,000.00	〃

22.07.05	23.05.10	1,284.07	USD	1,000,000.00	〃

22.07.12	23.06.29	1,296.77	USD	1,000,000.00	〃

22.06.10	23.02.20	1,256.15	USD	1,000,000.00	〃

22.06.10	23.03.20	1,255.06	USD	1,000,000.00	〃

22.07.05	23.02.10	1,287.70	USD	1,000,000.00	〃

22.06.10	23.01.16	1,257.52	USD	1,000,000.00	〃

22.07.12	23.06.09	1,297.52	USD	1,000,000.00	〃

22.07.05	23.04.10	1,285.29	USD	1,000,000.00	〃

22.07.05	23.03.10	1,286.56	USD	1,000,000.00	〃

22.06.02	23.01.30	1,244.60	USD	2,000,000.00	〃

22.06.02	23.02.27	1,243.40	USD	2,000,000.00	〃

22.06.02	23.03.30	1,242.00	USD	2,000,000.00	〃

바. 유동성 및 자금의 조달 등(단위 : 백만원)

구 분	제27기	제26기

영업활동으로 인한 현금흐름	68,590	137,645

Cash Coverage(유동성자금÷차입금)	105%	43%

구 분	제27기	제26기	증감

유동자금

현금및현금성자산	86,209,563	96,472,373	(10,262,810)

단기금융상품	136,000,000	24,392,371	111,607,629

단기당기손익-공정가치금융자산	10,388,214	0	10,388,214

소계	232,597,777	120,864,744	111,733,033

차입금

단기차입금	66,086,794	202,221,002	(136,134,208)

전환사채	142,727,884	31,355,222	111,372,662

회사채	4,934,825	4,866,178	68,647

장기차입금	7,843,032	44,906,499	(37,063,467)

소계	221,592,535	283,348,901	(61,756,366)

Net Cash(유동자금-차입금)	11,005,242	(162,484,157)	173,489,399

당사는 당기말 현재 2,326억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ① 현금 및 현금성자산, ② 단기금융상품, ③ 단기당기손익-공정가치금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 1,209억원 대비 1,117억원 증가하였습니다.당기말 현재 당사 차입금(사채포함)은 2,216억원으로 전기말 2,833억원 대비 617억원 감소하였습니다.당사의 유동성은 당기 영업활동 현금으로 686억원 유상증자와 전환사채 발행으로 4,590억원이 유입되었고, 유·무형자산 취득 1,186억원, 차입금(전환사채 미포함) 상환 1,618억원, 금융자산 취득 1,896억원이 등이 유출되었으며, Net Cash(유동자금-차입금)는 110억으로 전기말 대비 1,735억원 증가하였습니다.(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당 기 말	전 기 말

무역자금	부산은행	7.74	5,000,000	5,000,000

시설자금	부산은행	5.21	-	4,200,000

운전자금	부산은행	5.60	-	2,575,000

운전자금	산업은행	6.31~7.22	7,340,000	7,340,000

무역자금	수출입은행	5.11	-	8,500,000

운전자금	신한은행	6.14~6.29	15,000,000	17,400,000

구매자금	신한은행	5.05	-	6,982,187

무역자금	신한은행	5.58	3,000,000	3,000,000

운전자금	기업은행	3.28	-	9,200,000

운전자금	삼강금속	4.60	-	2,000,000

운전자금	애큐온 캐피탈	5.90	-	4,912,344

운전자금	애큐온 저축은행	5.45	-	3,540,436

시설자금	안국저축은행	4.50	-	2,000,000

시설자금	인천저축은행	5.50	-	2,000,000

시설자금	에스앤티저축은행	5.50	-	2,000,000

시설자금	아이비케이저축은행	5.50	-	4,000,000

시설자금	흥국저축은행	4.50	-	2,000,000

시설자금	진주저축은행	5.50	-	2,000,000

시설자금	솔브레이저축은행	5.50	-	2,000,000

시설자금	삼정저축은행	4.50	-	1,000,000

시설자금	대백저축은행	5.50	-	1,000,000

운전자금	페퍼저축은행	5.50	-	5,000,000

운전자금	하나저축은행	5.20	2,700,000	3,000,000

운전자금	애큐온저축은행	5.20	3,600,000	4,000,000

운전자금	웰컴저축은행	5.20	2,700,000	3,000,000

운전자금	IBK기업은행	3.48	5,000,000	-

투자자금	유암코 PEF(*1)	-	-	11,751,626

합 계	44,340,000	119,401,593

(*1) 재무적 투자자와의 옵션계약으로 인한 차입금입니다.

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당 기 말	전 기 말

운전자금	국민은행	3.22	-	3,000,000

시설자금	부산은행	6.22	4,866,720	1,775,029

운전자금	부산은행	6.55	5,660,712	4,361,728

시설자금	신한은행	6.39~6.62	18,200,000	21,340,000

운전자금	애큐온 저축은행	5.80	-	687,119

운전자금	애큐온 캐피탈	5.80	-	687,744

시설자금	유앤아이대부	4.79~5.60	-	40,000,000

운전자금	더하이스트제십이차	5.60	-	2,000,000

운전자금	디지비캐피탈	5.60	-	1,250,000

운전자금	블루원제일차	3.75	-	43,428,978

운전자금	한화저축은행	5.50	-	5,000,000

운전자금	애큐온저축은행	5.60	862,394	4,195,310

합 계	29,589,826	127,725,908

유동성장기부채	(21,746,794)	(82,819,410)

차감 계	7,843,032	44,906,498

(3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	금 액(천원)

제8회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	2022.08.31	2027.08.31	0.00	50,000,000

차감: 사채할인발행차금	(50,183)

전 환 권 조 정	(18,513,832)

차 감 계	31,435,985

구 분	내 용

종 류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	50,000,000천원

이 자 율	0.00%

상환방법	만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%)

전환청구기간	2023.09.01 ~ 2027.07.31

전환비율	100%

전환가액	21,760원

전환종류	기명식 보통주

전환주식수	2,297,794주

※ 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환가액이 조정되었습니다. 보다 자세한 사항은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 2023년 2월 28일 공시한 당사의 전환가액의조정(제8,9회차)를 참조하시기 바랍니다.

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	금 액(천원)

제9회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	2022.08.31	2027.08.31	0.00	116,856,705

차감: 사채할인발행차금	(68,172)

전 환 권 조 정	(5,496,634)

차 감 계	111,291,899

구 분	내 용

종 류	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	116,856,705천원

이 자 율	0.00%

상환방법	만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%)

전환청구기간	2023.09.01 ~ 2027.07.31

전환비율	100%

전환가액	21,760원

전환종류	기명식 보통주

전환주식수	5,370,253주

※ 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환가액이 조정되었습니다. 보다 자세한 사항은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 2023년 2월 28일 공시한 당사의 전환가액의조정(제8,9회차)를 참조하시기 바랍니다. (4) 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	금 액(천원)

제6회 무기명식 이권부무보증 사모사채	2020.11.26	2023.11.26	3.639	5,000,000

차감: 사채할인발행차금	(65,175)

차 감 계	4,934,825

구 분	내 용

종 류	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

권면총액	5,000,000천원

이 자 율	3.639%

상환방법	만기일시상환

사. 부외거래

(1). 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-

(2). 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 11건(소송금액: 4,820,598천원)이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.

(3). 채무보증 현황

1). 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원)

특수관계 구분	회사명 등 구분	보 증 처	지급보증 등 금액	보 증 기 간

기타 특수관계자	(주)삼강금속	자본재공제조합	5,402,550	보증 만기시까지

주주.임원.종업원	송무석	신한은행	16,270,420	보증 만기시까지

6,019,675	2023-05-27

무험보험공사	29,300,000	보증 만기시까지

유동화전문 유한회사	5,000,000	회사채 상환시까지

2). 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	약 정 한 도 액	사 용 금 액

운전자금대출	부산은행	5,660,712	5,660,712

산업은행	7,340,000	7,340,000

신한은행	15,000,000	15,000,000

애큐온 저축은행	9,000,000	4,462,394

웰컴저축은행	3,000,000	2,700,000

하나저축은행	3,000,000	2,700,000

IBK기업은행	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	부산은행	4,866,720	4,866,720

신한은행	18,200,000	18,200,000

기업구매자금대출	신한은행	7,000,000	-

파생상품	신한은행	USD 4,000,000	USD 970,000

하나은행	USD 2,000,000	USD 603,800

부산은행	800,000	207,442

무역금융	부산은행	5,000,000	5,000,000

신한은행	3,000,000	3,000,000

외담대(구매자)	신한은행	3,500,000	172,381

부산은행	5,000,000	2,109,064

(4). 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (원화단위: 천원)

보증제공자	내 역	보 증 제 공 처	한 도 액	사 용 금 액

한국산업은행	원화지급보증	현대제철	3,000,000	2,000,000

동국제강	1,000,000

부산은행	〃	포스코	2,000,000	2,000,000

포스코	1,000,000	1,000,000

동국제강	1,500,000	1,500,000

동국제강	1,000,000	1,000,000

신한은행	〃	포스코	2,500,000	2,500,000

포스코	2,000,000	2,000,000

BWO(AP)	34,770,812	34,770,812

BWO(P)	34,770,812	34,770,812

HAI LONG(AP)	48,354,802	48,354,802

하나은행	원화지급보증	HAI LONG(P)	82,704,907	82,704,907

서울보증보험	계약이행보증등	BLK 제작공사 외	310,366,862	310,366,862

계약이행보증등	신한은행	EUR 1,824,288	EUR 1,824,288

전문건설공제조합	원화지급보증	GS 건설 외	1,763,249	1,763,249

자본재공제조합	원화지급보증	해양경찰청	8,000,000	5,402,550

방위산업공제조합	원화지급보증	방위사업청	327,841,846	327,829,729

한국무역보험공사	수출보증보험	신한은행	USD 21,057,860	USD 21,057,860

수출보증보험	하나은행	USD 17,669,472	USD 17,669,472

수출입은행	계약이행보증	BLADT Phase #1	USD 1,992,684	USD 1,992,684

계약이행보증	BLADT Phase #2	USD 14,355,652	USD 14,355,652

신한은행	외화지급보증	HAI LONG	USD 9,039,848	USD 9,039,848

JDN	EUR 1,658,443	EUR 1,658,443

KEPPEL	USD 1,870,999	USD 1,870,999

하나은행	외화지급보증	ORSTED	USD 11,577,114	USD 11,577,114

SDMS	USD 10,733,187	USD 10,733,187

NES	USD 1,708,164	USD 1,708,164

HAI LONG	USD 5,649,905	USD 5,649,905

합 계	861,573,290	858,963,723

USD 95,654,887	USD 95,654,887

EUR 3,482,731	EUR 3,482,731

(5). 채무인수 약정 현황- 해당사항 없음

(6). 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

1. 사채의 종류	회차	8	종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)	50,000,000,000

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)	215,500,000,000

2-2. (해외발행)	권면(전자등록)총액(통화단위)	-	-

기준환율등	-

발행지역	-

해외상장시 시장의 명칭	-

3. 자금조달의 목적	시설자금 (원)	50,000,000,000

영업양수자금 (원)	-

운영자금 (원)	-

채무상환자금 (원)	-

타법인 증권 취득자금 (원)	-

기타자금 (원)	-

4. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.0

만기이자율 (%)	0.0

5. 사채만기일	2027년 08월 31일

6. 이자지급방법	본 사채는 표면이자율이 0.0%이므로, 해당사항 없음.

7. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 발행일로부터 5년이 되는 날(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법	사모

9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	21,760

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 최초 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환에 따라발행할 주식	종류	삼강엠앤티(주) 기명식 보통주

주식수	2,297,794

주식총수 대비비율(%)	6.2

전환청구기간	시작일	2023년 09월 01일

종료일	2027년 07월 31일

전환가액 조정에 관한 사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격(가목 내지 다목에 따라 조정된 전환가격포함)보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다(단, 이 조정한도는 가목 내지 다목에 의한 전환가격 조정의 경우에는 적용되지 아니한다).
마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.
바. 본호에 따라 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우 각 사유별로 전환가액을 조정한다.
사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

시가하락에따른전환가액조정	최저 조정가액 (원)	15,232

최저 조정가액 근거	「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다.가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액

발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원)	-

9-1. 옵션에 관한 사항	1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(“조기상환지급일”)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다.2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사(이하 “매수청구권자”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 그 1년에 이르기까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)로 하여금 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 1.5%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액에 매수할 수 있는 매매계약을 성립시킬 수 있는 매도청구권(이하 “콜옵션”)을 갖는다단, 매수청구권자는 본 사채의 최초 전자등록총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 콜옵션 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 콜옵션 행사금액을 지급하되 콜옵션 행사일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.가. 제 3자의 성명 : 발행일현재 미정나. 제 3자와 회사와의 관계 : 미정다. 취득규모 : 최대 15,000,000,000원라. 취득목적 : 확정되지 않음마. 제 3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자바. 제 3자가 얻게 될 경제적 이익:① 지분율: 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 689,338주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70.0% 조정 후에는 최대 984,769주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.77%에서 최대 2.47%(리픽싱 70.0%)까지 보유 가능.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.이 외 Put Option 및 Call Opiton에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다.

10. 합병 관련 사항	-

11. 청약일	2021년 11월 16일

12. 납입일	2022년 08월 31일

13. 대표주관회사	-

14. 보증기관	-

15. 담보제공에 관한 사항	-

16. 이사회결의일(결정일)	2021년 11월 16일

- 사외이사 참석여부	참석 (명)	1

불참 (명)	-

- 감사(감사위원) 참석여부	참석

17. 증권신고서 제출대상 여부	아니오

18. 제출을 면제받은 경우 그 사유	사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지)

19. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등	-

20. 공정거래위원회 신고대상 여부	미해당

1. 사채의 종류	회차	9	종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)	116,856,705,280

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)	165,500,000,000

2-2. (해외발행)	권면(전자등록)총액(통화단위)	-	-

기준환율등	-

발행지역	-

해외상장시 시장의 명칭	-

3. 자금조달의 목적	시설자금 (원)	116,856,705,280

영업양수자금 (원)	-

운영자금 (원)	-

채무상환자금 (원)	-

타법인 증권 취득자금 (원)	-

기타자금 (원)	-

4. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.0

만기이자율 (%)	0.0

5. 사채만기일	2027년 08월 31일

6. 이자지급방법	본 사채는표면이자율이 0.0%이므로, 해당사항없음

7. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 발행일로부터 5년이 되는 날(“원금상환기일”)에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법	사모

9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	21,760

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 최초 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다

전환에 따라발행할 주식	종류	삼강엠앤티(주) 기명식 보통주

주식수	5,370,253

주식총수 대비비율(%)	14.5

전환청구기간	시작일	2023년 09월 01일

종료일	2027년 07월 31일

전환가액 조정에 관한 사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당조정일 직전일 현재의 전환가격(가목 내지 다목에 따라 조정된 전환가격 포함)보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다(단, 이 조정한도는 가목 내지 다목에 의한 전환가격 조정의 경우에는 적용되지 아니한다).
마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.
바. 본호에 따라 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우 각 사유별로 전환가액을 조정한다.
사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

시가하락에따른전환가액조정	최저 조정가액 (원)	15,232

최저 조정가액 근거	「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로하여야 한다.가. 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액

발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원)	-

9-1. 옵션에 관한 사항	1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(“조기상환지급일”)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다.

10. 합병 관련 사항	-

11. 청약일	2021년 11월 16일

12. 납입일	2022년 08월 31일

13. 대표주관회사	-

14. 보증기관	-

15. 담보제공에 관한 사항	-

16. 이사회결의일(결정일)	2021년 11월 16일

- 사외이사 참석여부	참석 (명)	1

불참 (명)	-

- 감사(감사위원) 참석여부	참석

17. 증권신고서 제출대상 여부	아니오

18. 제출을 면제받은 경우 그 사유	사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지)

19. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등	-

20. 공정거래위원회 신고대상 여부	미해당

아. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1). 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 에스케이오션플랜트 주식회사 (구: 삼강엠앤티 주식회사)와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은본문 'Ⅲ.재무에관한사항 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.(2). 환경 및 종업원에 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 없습니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의미한 종업원 관련 변동 사항은 없습니다.(3). 법규상의 규제에 관한 사항

[지배회사의 내용]가. 행정기관의 재제현황1). 과세당국의 제재현황부산지방국세청 법인통합조사 결과 통지

결과 통지일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유및 법정근거	이행현황	재발방지 대책

2022.12.21	국세청	삼강엠앤티(주)	법인세 경정처분(당사분 2.9억원)	2018년 ~2020년법인통합조사	납부완료	사안별 대응방안 및내부교육 강화

경남남부세관 관세법 위반에 따른 범칙금 부과

결과 통지일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유및 법정근거	이행현황	재발방지 대책

2022.01.20	관세청	삼강엠앤티(주)	가산세 처분(당사분 24억원)	관세법 위반	납부완료	관세법 관련내부교육 강화

2). 기타 행정 : 공공기관의 제재현황고성군 전문건설업 행정처분(영업정지)결정

처분 결정일	조치기관	조치대상자	처분내용	위반사항	처분근거	재발방지 대책

2021.08.25	고성군청	삼강엠앤티(주)	철강재설치공사업영업정지 2월	건설산업기본법 제29조의 제3항	건설산업기본법제82조의제2항제3호	관리감독자 특별교육 강화및 법규준수 노력

한국거래소 불성실 공시법인 지정

지정일	조치대상자	처벌/조치 내용	사유 및 근거법령	이행현황	재발방지 대책

2021.11.23	삼강엠앤티(주)	불성실공시법인 지정 및 대체부과	(1) 단일판매 공급계약(자율공시) 해지(공시번복)(2) 단일판매 공급계약(자율공시) 해지 지연공시코스닥시장공시규정 제27조, 제28조, 제30조, 제32조 및 제34조	부과벌점 3점에 대한 대체부과 1,200만원부과벌점 1점에 대한 대체부과 400만원대체부과금 납부완료	공시규정 숙지및 내부교육강화

나. 창원지법 통영지원(형사)

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유/근거법령	조치에 대한 이행현황

2022.06.15.	창원지법통영지원	임원(전직)(근속연수 20년 9개월)	벌금 1,000만원	건설산업기본법 위반제96조 제4호,제29조 제3항	검사 항소

삼강엠앤티(주)	벌금 1,000만원	건설산업기본법 위반제98조 제2항,제96조 제4호,제29조 제3항

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유/근거법령	조치에 대한 이행현황

2022.09.15	창원지법
통영지청	삼강엠앤티(주)	벌금 500만원	산업안전보건법 제173조, 제168조 제1호
제38조 제3항 제1호, 제3호
형법 제37조, 제38조
형사소송법 제334조 제1항(벌금형 선택)
피고인1, 형법 제70조 제1항, 제69조 제2항	벌금 500만원 납부

임원(근속연수 3년 4개월)	벌금 500만원	벌금 500만원 납부

다. 부산지방고용노동청 통영지청

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유/근거법령	조치에 대한 이행현황

22.12.01	부산지방
고용노동청
통영지청	삼강엠앤티(주)	과태료 200만원	산업안전보건법 제94조 제2항
제114조 제3항	과태료 200만원 납부

[종속회사의 내용]가. 삼강에스앤씨(주) 제재 등과 관련된 사항1). 부산지방고용노동청 통영지청(행정)

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유/근거법령	조치에 대한 이행현황

2021.03.30.	부산지방 고용노동청 통영지청	삼강에스앤씨㈜	작업중지명령	중대재해발생 (1PE장 내 풍력자켓 탑재 관련 작업 일체)/ 산업안전보건법 제55조 제1항, 제2항	2021.04.09. 작업중지명령 해제

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유/근거법령	조치에 대한 이행현황

2021.05.01.	부산지방 고용노동청 통영지청	삼강에스앤씨㈜	작업중지명령	중대재해발생/ 산업안전보건법 제55조 제1항	2021.05.24. 작업중지명령 해제

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유/근거법령	조치에 대한 이행현황

2022.02.21.	부산지방고용노동청통영지청	삼강에스앤씨㈜	작업중지명령	중대재해발생(FloatingDock 내 선박에서의 수리작업 일체)/산업안전보건법 제55조 제1항	2022.03.31.작업중지명령 해제

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유/근거법령	조치에 대한 이행현황

2022.02.19	부산지방
고용노동청/
광역중대재해 관리과	삼강에스앤씨(주)	작업중지 및
과태료(23,600,000원)
및 벌금(판결 中)	중대재해 발생
산업안전보건법 제55조 제1항	작업중지 해제
(2022.03.31)
과태료 납부
(2022.07.01)

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유/근거법령	조치에 대한 이행현황

2022.11.28	부산지방
고용노동청/
경남권 중대산업사고 예방센터	삼강에스앤씨(주)	과태료
3,000,000원	PSM 이행지침 미시행(MSDS, 변경관리 미흡 등 10항목)
산업안전보건법 제46조 제1항	과태료 납부
(2022.12.20)

2). 창원지법 통영지원(형사)

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유/근거법령	조치에 대한 이행현황

2022.01.04.	창원지법 통영지원	임원 (근속연수 20년 7개월)	징역1년2개월 집행유예2년	산업안전보건법 제173조, 제167조 제1항, 제38조 3항 제3호, 형법 제268조(업무상과실치사)	­

임원 (근속연수 23년 3개월)	벌금 5,000만원	산업안전보건법 제173조 제1호, 167조 제1항, 제63조	벌금 5,000만원 납부

(4). 파생상품 및 위험관리 정책

가. 파생상품 체결 현황1). 회사는 당기말 아래와 같이 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 미결제된 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

계 약 일	만 기 일	계 약 환 율	거래통화금액	매매구분

22.06.14	23.05.30	1,271.10	USD	1,000,000.00	매도

22.06.14	23.05.19	1,271.70	USD	1,000,000.00	〃

22.06.14	23.04.28	1,272.50	USD	1,000,000.00	〃

22.06.14	23.04.20	1,272.90	USD	1,000,000.00	〃

22.08.24	23.01.20	1,331.80	USD	2,000,000.00	〃

22.08.24	23.01.10	1,332.30	USD	1,000,000.00	〃

22.08.18	23.07.10	1,304.06	USD	1,000,000.00	〃

22.08.24	23.01.27	1,332.55	USD	2,000,000.00	〃

22.08.18	23.09.20	1,301.09	USD	1,000,000.00	〃

22.08.18	23.08.18	1,302.65	USD	1,000,000.00	〃

22.08.18	23.07.28	1,303.33	USD	1,000,000.00	〃

22.08.18	23.07.20	1,303.80	USD	1,000,000.00	〃

22.07.12	23.06.19	1,297.15	USD	1,000,000.00	〃

22.07.05	23.05.10	1,284.07	USD	1,000,000.00	〃

22.07.12	23.06.29	1,296.77	USD	1,000,000.00	〃

22.06.10	23.02.20	1,256.15	USD	1,000,000.00	〃

22.06.10	23.03.20	1,255.06	USD	1,000,000.00	〃

22.07.05	23.02.10	1,287.70	USD	1,000,000.00	〃

22.06.10	23.01.16	1,257.52	USD	1,000,000.00	〃

22.07.12	23.06.09	1,297.52	USD	1,000,000.00	〃

22.07.05	23.04.10	1,285.29	USD	1,000,000.00	〃

22.07.05	23.03.10	1,286.56	USD	1,000,000.00	〃

22.06.02	23.01.30	1,244.60	USD	2,000,000.00	〃

22.06.02	23.02.27	1,243.40	USD	2,000,000.00	〃

22.06.02	23.03.30	1,242.00	USD	2,000,000.00	〃

2). 당기말 전환사채에 관련된 내역은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 2. 우발부채 등에 관한 사항 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행을 참조하시기 바랍니다.나. 리스크 관리에 관한 사항당사는 수출주도형 기업으로서 환위험에 대한 헷지를 위하여 크게 두가지 방법을 이용하고 있습니다. 첫째로는 선물환거래를 통한 헷지입니다. 선물환거래는 현재시점에서 미래의 환율을 확정시켜 수출기업의 매출과 이익을 고정시켜 경영안정을 도모 할수 있는 상품으로서 동거래를 통한 적절한 헷지를 구사하고 있으며 둘째로는 일부 원자재의 경우 수입도 병행하고 있는만큼 해외수입시 발생하는 외화달러 부채와 수출시 발생하는 외화달러 자산을 적절히 상계하여 환위험에서 벗어나고 있습니다. 동사는 향후에도 철저한 환관리를 통하여 리스크 관리에 만전을 기할 예정입니다.(5). 최대주주 변경제3자배정 유상증자 및 주식양수도계약에 따라 2022년 8월 31일 당사의 최대주주는 에스케이에코플랜트 주식회사로 변경되었으며, 보고서 제출일 현재 30.61%의 지분을 보유하고 있습니다. ※ 최대주주 변경에 대한 사항은 당사가 2022년 8월 31일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '최대주주 변경' 을 참조하시기 바랍니다.

(6). 사업결합 :

1). 연결회사는 2022년 8월 19일을 합병기준일로 하여 지분 100%를 소유한 삼호조선해양(주)를 무증자 소규모합병 방식으로 합병하였습니다.

구 분	주 요 내 용

피합병법인	삼호조선해양(주)

합병의 목적	삼호조선해양(주)는 양촌·용정지구의 부지개발 사업권을 취득하였으나, 조선경기 불황 및 자금난으로 인해 개발이 진행되지 못하고 중단된 상태임. 양사는 합병을 통해 중단된 양촌·용정지구에 대한 개발사업을 신속재개 하여 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 함.

합병비율	피합병법인 보통주식 1주당 지배기업의 보통주식 0주 교부 (1 : 0)

합병비율 산정근거	회사는 소멸회사인 삼호조선해양(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병은 합병으로 인한 신주를 발행하지 않는 무증자 소규모합병으로 합병비율을 1:0로 산정함.

합병일정	합병 기일	2022년 08월 19일

종료보고 총회일	2022년 08월 19일

합병 등기일	2022년 08월 22일

2). 당기말 현재 독립적인 가치평가등이 완료되지 않아 사업결합 회계처리는 잠정적인 금액으로 연결재무제표에 반영되었으며, 향후 사업결합 회계처리금액은 달라질 수 있습니다. 동 사업결합에 따른 취득일의 취득자산과 인수 부채의 공정가치는다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	금 액

유동자산	815,624

비유동자산	5,075,317

자산총계	5,890,941

유동부채	5,744,428

비유동부채	100,000

부채총계	5,844,428

식별가능한 순자산의 공정가치	46,513

[주2. 정정전]

(2). 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주 요 경 력	결격요건 여부	비 고

김성철(1959년 05월)	(전) F 사장(전) SK텔레콤 스포츠 단장	없음	비상근

[주2. 정정후]

(2). 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주 요 경 력	결격요건 여부	비 고

김성철(1959년 05월)	(전) F 사장(전) SK텔레콤 스포츠 단장	없음	상근