SK오션플랜트 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제27(당)기 3분기 누적 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
제27(당)기 3분기 : 2022년 07월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
제26(전)기 3분기 누적 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
제26(전)기 3분기 : 2021년 07월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
삼강엠앤티주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 :

1.1 삼강엠앤티주식회사(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1996년 11월 29일(2) 주요 영업의 내용 : 특수강 및 스텐레스 강관 제조업과 선체블록 및 조선기자재 제조(3) 코스닥시장 상장일 : 2008년 8월 1일(4) 당사의 소재지 : 경상남도 고성군 동해면 내산3길 51-1(5) 대표자의 성명 : 이 승 철(6) 주식분포상황

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)	액면금액(천원)

에스케이에코플랜트(주)(*)	16,296,413	30.61	8,148,207

송 무 석	6,108,059	11.47	3,054,030

송 정 석	5,873,925	11.03	2,936,963

(주)삼강금속	909,777	1.71	454,888

기 타	24,046,838	45.17	12,023,418

계	53,235,012	100.00	26,617,506

(*) 제3자배정 신주 인수 및 구주 양수도계약 따라 당기 8월 31일에 당사의 최대주주가 에스케이에코플랜트로 변경되었습니다.

1.2 종속기업의 현황

종 속 기 업	소재지	업 종	지배지분율	결산월

당분기말	전기말

삼강에스앤씨(주)	한 국	제 조 업	62.4	62.4	12월

고성홀딩스(유)	한 국	자회사경영	100	100	12월

1.3 종속기업의 요약재무정보(1) 당분기 (단위 : 천원)

종 속 기 업	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

삼강에스앤씨(주)	214,414,890	88,626,125	125,788,765	121,399,925	20,386,602	20,386,602

고성홀딩스(유)	34,544,012	-	34,544,012	-	(493)	(493)

(2) 전분기 (단위 : 천원)

종 속 기 업	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

삼강에스앤씨(주)	265,822,861	96,904,616	168,918,245	98,230,391	(5,557,670)	(5,557,670)

고성홀딩스(유)	34,544,610	-	34,544,610	-	(4,451)	(4,451)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 :

2.1. 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원)

(1) 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	132,087,002	-	-	132,087,002

매 출 채 권	24,528,152	-	-	24,528,152

계 약 자 산	125,205,807	-	-	125,205,807

기타수취채권(유동)	11,918,550	-	-	11,918,550

기타수취채권(비유동)	1,168,056	-	-	1,168,056

기타금융자산(유동)	317,903,913	75,067,694	-	392,971,607

기타금융자산(비유동)	2,824,766	12,753,597	-	15,578,363

합 계	615,636,246	87,821,291	-	703,457,537

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	96,472,373	-	-	96,472,373

매 출 채 권	24,776,438	-	-	24,776,438

계 약 자 산	74,034,643	-	-	74,034,643

기타수취채권(유동)	2,594,668	-	-	2,594,668

기타수취채권(비유동)	1,102,056	-	-	1,102,056

기타금융자산(유동)	24,392,371	-	-	24,392,371

기타금융자산(비유동)	2,802,900	2,919,963	-	5,722,863

합 계	226,175,450	2,919,963	-	229,095,412

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원)(1) 당분기말

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매 입 채 무	-	45,368,905	45,368,905

차입금(유동)	-	218,518,937	218,518,937

차입금(비유동)	-	2,323,881	2,323,881

전환사채(유동)	-	155,903,156	155,903,156

회사채(비유동)	-	4,917,334	4,917,334

기타지급채무(유동)	-	31,920,412	31,920,412

기타금융부채(유동)	6,965,930	-	6,965,930

리스부채(유동)	-	3,812,154	3,812,154

리스부채(비유동)	-	10,239,268	10,239,268

합 계	6,965,930	473,004,047	479,969,977

(2) 전기말

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매 입 채 무	-	55,446,033	55,446,033

차입금(유동)	-	202,221,002	202,221,002

차입금(비유동)	-	44,906,499	44,906,499

전환사채(유동)	-	31,355,222	31,355,222

회사채(비유동)	-	4,866,178	4,866,178

기타지급채무(유동)	-	38,604,874	38,604,874

기타금융부채(유동)	1,684,797	-	1,684,797

리스부채(유동)	-	4,173,963	4,173,963

리스부채(비유동)	-	11,396,832	11,396,832

합 계	1,684,797	392,970,603	394,655,400

다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	670,044	112,638	-	-

이자수익	1,192,893	1,712,781	(15,322)	207,347

외환차익	2,036,090	5,358,600	2,011,665	4,033,460

외환차손	(1,694,379)	(2,708,441)	(199,700)	(1,091,875)

외화환산이익	1,751,425	4,091,442	4,321,478	5,929,367

외화환산손실	15,795	(600)	14,443	(13)

당기손익-공정가치 측정 금융자산및금융부채

통화선도평가이익	-	-	(13,283)	-

통화선도평가손실	(4,480,605)	(6,965,930)	(536,946)	(595,934)

통화선도거래이익	-	7,000	17,460	186,655

통화선도거래손실	(2,488,545)	(3,939,483)	(208,855)	(222,885)

파생상품평가이익	-	-	(118,567)	-

파생상품평가손실	-	-	(1,915,158)	(2,374,260)

파생상품거래이익	-	-	744,934	744,934

당기손익금융자산평가이익	64,507	64,507	-	-

상각후원가 측정 금융부채

외화환산이익	(2,672)	-	-	-

외화환산손실	(21,630)	(33,473)	(5,888)	(10,685)

이자비용	(867,155)	(11,627,511)	(5,374,823)	(13,087,943)

라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

(2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원)1) 당분기말

구 분	장부금액	공 정 가 치

소계	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	80,483,689	80,483,689	75,067,694	5,415,995	-

파생상품	6,892,383	6,892,383	-	-	6,892,383

장기금융상품	445,219	445,219	445,219	-

당기손익-공정가치 금융부채

통화선도(*)	6,965,930	6,965,930	-	6,965,930	-

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

2) 전기말

구 분	장부금액	공 정 가 치

소 계	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	2,565,517	2,565,517	-	2,565,517	-

장기금융상품	354,446	354,446	-	354,446	-

당기손익-공정가치 금융부채

통화선도(*)	129,330	129,330	-	129,330	-

파생상품	1,555,467	1,555,467	-	-	1,555,467

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.(4) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

Put Option(*1)	이항모형	변동성

위험할인율

Call Option(*2)	이항모형	변동성

위험할인율

(*1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Put Option을 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다. 이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Put Option의 만기 이전 조기행사를 고려하여 Put Option의 가치를 평가하기 위함입니다.(*2) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Call Option을 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다. 이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Call Option의 행사를 고려하여 Call Option의 가치를 평가하기 위함입니다.

(5) 수준 3으로 분류되는 금융자산, 금융부채 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).금융자산

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

취득	6,892,383	-

처분	-	-

당기손익 인식액	-	-

기말금액	6,892,383	-

금융부채

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,555,467	2,196,909

취득	-	-

처분	1,555,467	-

당기손익 인식액	-	(1,629,327)

기말금액	-	3,826,236

4. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 매출채권의 내용(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매 출 채 권	25,748,229	26,125,489

손 실 충 당 금	(1,220,077)	(1,349,051)

매출채권(순액)	24,528,152	24,776,438

나. 기타수취채권의 내용(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미 수 금	494,832	-	7,357,545	-

손 실 충 당 금	(272,149)	-	(271,404)	-

미 수 금(순액)	222,683	-	7,086,141	-

미 수 수 익	462,252	-	372,581	-

대 여 금	11,243,615	400,000	1,816,475	400,000

손 실 충 당 금	(10,000)	-	(120,000)	-

대 여 금(순액)	11,233,615	400,000	1,696,475	400,000

보 증 금	-	768,056	-	702,056

합 계	11,918,550	1,168,056	9,155,197	1,102,056

다. 손실충당금의 변동내용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	(1,740,455)	(1,280,306)

대 손 상 각 비	120,188	(84,287)

제 각 등	118,042	7,141

기 말 금 액	(1,502,225)	(1,357,452)

5. 유형자산 :가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역(단위: 천원)(1) 당분기

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	보조금 수취	기말잔액

토 지	276,245,691	3,581,845	-	-	426,185	-	280,253,721

건 물	49,777,868	1,127,182	-	(1,391,345)	2,633,341	-	52,147,046

구 축 물	58,871,369	669,002	-	(2,920,837)	190,000	-	56,809,534

기 계 장 치	20,494,709	371,644	(18,318)	(1,887,723)	-	(98,233)	18,862,079

차량운반구	31,787	-	(3)	(12,510)	-	-	19,274

공구와기구	1,093,655	263,595	(5,964)	(263,178)	-	-	1,088,108

선 박	1	-	-	-	-	-	1

비 품	707,099	823,059	(18)	(240,028)	-	(7,973)	1,282,139

시 설 장 치	11,046	-	-	(1,035)	-	-	10,011

건설중인자산	8,200,375	9,153,548	-	-	(3,614,025)	-	13,739,898

사용권자산	13,213,437	1,185,681	(180,260)	(2,854,839)	-	-	11,364,019

계	428,647,037	17,175,556	(204,563)	(9,571,495)	(364,499)	(106,206)	435,575,830

(2) 전분기

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	보조금 수취	기말잔액

토 지	216,535,609	22,635,202	-	-	-	-	239,170,811

건 물	81,049,647	-	-	(2,094,835)	-	-	78,954,811

구 축 물	88,383,474	4,716,377	-	(4,027,335)	-	-	89,072,516

기 계 장 치	54,574,737	2,961,301	(10,419)	(4,645,736)	-	(26,296)	52,853,588

차량운반구	80,065	-	-	(31,116)	-	-	48,949

공구와기구	632,116	1,614,340	-	(298,346)	-	-	1,948,110

선 박	1,340	-	-	(1,339)	-	-	1

비 품	690,401	318,272	(28)	(172,646)	-	-	835,999

시 설 장 치	12,426	-	-	(1,035)	-	-	11,391

건설중인자산	7,230,866	1,175,309	-	-	(2,000,885)	-	6,405,290

사용권자산	16,434,278	284,221	(10,916)	(2,803,046)	-	-	13,904,537

계	465,624,959	33,705,022	(21,362)	(14,075,435)	(2,000,885)	(26,296)	483,206,004

나. 유형자산 재평가(1) 재평가기준일

분 류	구 분	재평가기준일

토 지	강 관 사 업 부	2020. 12. 31

조 선 사 업 부	2020. 12. 31 / 2021. 12. 31

연결회사의 토지는 독립적인 외부평가기관인 대화감정평가법인이 재평가금액을 산출하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.

(2) 당분기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을경우 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	분 류	재 평 가	원 가 모 형	차 이

강관사업부	토 지	5,914,058	2,062,015	3,852,043

조선사업부	〃	247,613,431	230,889,838	16,723,593

계	253,527,489	232,951,853	20,575,636

(3) 상법 시행령 제19조 '미실현이익의 범위'에 의거하여, 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액은 미실현손익으로 간주하여 주주배당에서 제한됩니다.

6. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	499,236	608,052

기계장치	9,951,658	12,308,630

차량운반구	843,947	289,015

비품	69,178	7,740

합 계	11,364,019	13,213,437

(*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다.

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,812,153	4,173,963

비유동	10,239,268	11,396,832

합 계	14,051,421	15,570,795

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,185,681천원(전분기 : 360,405천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

사용권자산의 감가상각비

부동산	58,626	341,690	51,024	307,666

기계장치	785,658	2,356,972	785,658	2,356,972

차량운반구	65,979	143,071	43,299	135,242

비품	4,783	13,106	1,055	3,166

합 계	915,046	2,854,839	881,036	2,803,046

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	180,272	591,100	211,190	691,501

단기리스료(매출원가에 포함)	582,113	2,677,086	3,414,178	4,280,549

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	53,820	164,732	43,737	132,598

당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,105,696천원(전분기 : 6,400,632천원)입니다.

7. 무형자산 :

(1) 무형자산의 내용(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 5,655,590 (3,309,886) (92,447) 2,253,257 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 6,061,530 (3,309,886) (92,447) 2,659,197 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 4,944,320 (2,796,834) (118,337) 2,029,149 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 5,350,260 (2,796,834) (118,337) 2,435,089 (*) 사용권 성격을 가진 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용(단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 2,029,149 405,940 2,435,089 증 가 346,770 - 346,770 본계정대체 364,500 - 364,500 상 각 (513,052) - (513,052) 정부보조금 상계 25,890 - 25,890 기 말 2,253,257 405,940 2,659,197 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 988,982 405,940 1,394,922 증 가 995,062 - 995,062 본계정대체 53,385 - 53,385 상 각 (322,526) - (322,526) 정부보조금 상계 30,430 - 30,430 기 말 1,745,333 405,940 2,151,273 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 487,162 292,096 8. 담보제공자산 :(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 연결회사 유형자산의 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공처 사 업 장 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 신 한 은 행 본사공장 토지 및 건물 150,812,329 102,000,000 장.단기차입금 46,242,196 밀양2공장 토지, 건물 및 기계장치 3,595,680 부 산 은 행 밀양1공장 토지, 건물 4,140,049 53,980,000 장.단기차입금 15,936,949 밀양2공장 토지, 건물 및 기계장치 3,595,680 본 사 토지 84,306,031 가공공장 토지, 건물 10,552,967 산업은행 밀양2공장 토지, 건물, 기계장치 3,595,680 3,000,000 단기차입금 7,340,000 유앤아이대부 본사공장 구축물 41,991,980 48,000,000 유동성장기차입금 40,000,000 안국저축은행 외 본사공장 토지 22,485,202 15,600,000 단기차입금 13,000,000 구미새마을금고외 삼강에스앤씨(주) 토지,건물,구축물,기계장치 172,920,013 52,560,000 단기차입금 43,714,022 하나저축은행외 삼강에스앤씨(주) 토지,건물,구축물,기계장치 174,433,253 12,000,000 단기차입금 9,000,000 상기 담보제공자산은 관련 차입금 외에 금융기관과의 약정사항 등에도 관련되어 제공되어 있습니다.또한, 상기 본사건물 및 부동산은 고성 사업장 건설 관련한 삼성중공업의 공사대금에대하여 담보로 제공되었습니다(채권최고액: 28,000백만원)(2) 당분기말 현재 운영자금 차입금 관련하여 일부 재고자산에 대해 양도담보설정(설정금액 13,000백만원)이 되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 일부 금융자산에 대해 질권설정 및 담보제공(설정금액 17,988백만원)이 되어 있습니다. 9. 차입금 : 가. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 무역자금 부산은행 6.49 5,000,000 5,000,000 시설자금 부산은행 5.21 4,200,000 4,200,000 운전자금 부산은행 5.6 2,575,000 2,575,000 운전자금 산업은행 3.91~4.72 7,340,000 7,340,000 무역자금 수출입은행 5.11 8,500,000 8,500,000 운전자금 신한은행 3.60~5.29 17,400,000 17,400,000 구매자금 신한은행 5.048 6,892,196 6,982,187 무역자금 신한은행 5.582 3,000,000 3,000,000 운전자금 기업은행 3.278 9,200,000 9,200,000 운전자금 삼강금속 4.60 - 2,000,000 운전자금 애큐온 캐피탈 5.9 5,000,000 4,912,344 운전자금 애큐온 저축은행 5.45 - 3,540,436 시설자금 안국저축은행 4.50 - 2,000,000 시설자금 인천저축은행 5.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 에스앤티저축은행 5.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 아이비케이저축은행 5.50 4,000,000 4,000,000 시설자금 흥국저축은행 4.50 - 2,000,000 시설자금 진주저축은행 5.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 솔브레이저축은행 5.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 삼정저축은행 4.50 - 1,000,000 시설자금 대백저축은행 5.50 1,000,000 1,000,000 운전자금 페퍼저축은행 5.50 - 5,000,000 운전자금 하나저축은행 6.50 2,700,000 3,000,000 운전자금 애큐온저축은행 6.50 3,600,000 4,000,000 운전자금 웰컴저축은행 6.50 2,700,000 3,000,000 운전자금 애큐온저축은행 5.70 4,500,000 - 운전자금 IBK기업은행 3.48 5,000,000 - 투자자금 유암코 PEF(*1) - 11,696,463 11,751,626 합 계 112,303,659 119,401,593 (*1) 재무적 투자자와의 옵션계약으로 인한 차입금입니다. 나. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 운전자금 국민은행 3.22 - 3,000,000 시설자금 부산은행 4.88 833,380 1,775,029 운전자금 부산은행 5.27~5.60 3,328,569 4,361,728 시설자금 신한은행 4.07~4.51 18,950,000 21,340,000 운전자금 애큐온 저축은행 5.80 - 687,119 운전자금 애큐온 캐피탈 5.80 - 687,744 시설자금 유앤아이대부 4.79~5.60 40,000,000 40,000,000 운전자금 더하이스트제십이차 5.60 - 2,000,000 운전자금 디지비캐피탈 5.60 - 1,250,000 운전자금 블루원제일차 3.75 43,714,022 43,428,978 운전자금 한화저축은행 5.50 - 5,000,000 운전자금 애큐온저축은행 5.60 1,713,187 4,195,310 합 계 108,539,158 127,725,908 유동성장기부채 (106,215,277) (82,819,410) 차감 계 2,323,881 44,906,498 10. 사채 : 가. 당분기말 현재 전환사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제8회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2022.08.31 2027.08.31 0.00 50,000,000 차감: 사채할인발행차금 (48,756) 전 환 권 조 정 (3,303,052) 차 감 계 46,648,192 구 분 내 용 종 류 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 50,000,000천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2023.09.01 ~ 2027.07.31 전환비율 100% 전환가액(*1)(*2) 21,760원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 2,297,794주 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제9회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2022.08.31 2027.08.31 0.00 116,856,705 차감: 사채할인발행차금 (93,126) 전 환 권 조 정 (7,508,614) 차 감 계 109,254,965 구 분 내 용 종 류 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 116,856,705천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2023.09.01 ~ 2027.07.31 전환비율 100% 전환가액(*1)(*2) 21,760원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 5,370,253주 (*1) 사채발행일 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하는 조항이 존재합니다.(*2) 당사는 전환가액 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제6회 무기명식 이권부무보증 사모사채 2020.11.26 2023.11.26 3.639 5,000,000 차감: 사채할인발행차금 (82,666) 차 감 계 4,917,334 구 분 내 용 종 류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액 5,000,000천원 이 자 율 3.639% 상환방법 만기일시상환 11. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채의 산정 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 6,861,258 6,846,414 사외적립자산 공정가치 (5,491,515) (4,507,935) 합 계 1,369,743 2,338,479 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 지아컨설팅에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 나. 총비용(1) 당기손익으로 인식한 총비용의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 392,197 1,176,591 308,586 925,758 순이자원가 9,001,104 8,990,858 5,998 17,995 합 계 9,393,301 10,167,449 314,584 943,753 (2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 매 출 원 가 331,944 995,834 254,634 763,903 판매비와관리비 9,061,357 9,171,615 59,950 179,850 합 계 9,393,301 10,167,449 314,584 943,753 다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 808,827천원(전분기 484,985천원)입니다. 12. 매출액 :매출액의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 제 품 매 출 183,440,436 519,172,690 132,153,854 345,246,161 상 품 매 출 571,736 2,364,698 1,142,175 1,863,850 기 타 매 출 739,557 3,759,858 1,118,816 4,033,488 계 184,751,729 525,297,246 134,414,845 351,143,499 매출액 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 463,206,479천원(전분기: 297,167,435천원)입니다. 13. 판매비와관리비 : 판매비와관리비의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 2,149,130 5,562,047 1,507,518 4,439,560 퇴 직 급 여 9,203,754 9,390,563 93,489 286,551 여비교통비 147,427 285,602 33,820 105,547 복리후생비 254,840 661,531 185,045 528,121 수도광열비 62,488 182,582 58,485 185,631 보 험 료 61,727 141,260 31,524 100,762 세금과공과 50,247 276,670 24,573 88,160 소 모 품 비 105,904 180,942 25,071 63,196 지급수수료 1,747,298 3,881,101 585,333 2,367,392 접 대 비 48,456 142,314 32,832 112,407 통 신 비 15,055 45,528 15,960 43,176 차량유지비 23,121 44,563 7,629 24,976 운 반 비 32,507 168,434 184,260 638,427 광고선전비 50,974 330,234 59,300 191,582 수 선 비 1,789 28,473 3,586 4,792 감가상각비 127,561 352,785 105,232 310,401 지급임차료 26,671 58,758 32,529 48,166 도서인쇄비 2,211 6,346 2,166 34,752 수출제비용 26,874 289,762 447,164 1,829,572 교육훈련비 86,437 243,430 163,811 346,869 대손상각비 (677,594) (120,188) 83,483 83,483 무형자산상각비 167,601 487,162 117,308 292,096 사용권자산상각비 93,939 281,140 64,940 223,397 경상연구개발비 16,493 49,008 6,127 6,127 합 계 13,824,910 22,970,047 3,871,185 12,355,145 14. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 : 이자수익 39,297 87,902 2,398 12,630 외환차익 1,302,569 4,025,296 1,759,290 3,429,149 외화환산이익 1,382,437 3,666,851 4,294,665 5,887,634 유형자산처분이익 14,661 129,954 7,019 54,876 잡이익 54,043 245,793 54,864 492,719 기타의대손상각비 환입 (118) 652,037 - 7,141 배당금수익 - 10,890 - 7,425 합 계 2,792,889 8,818,723 6,118,236 9,891,574 기타비용 : 이자비용 35 143 90 1,202 기타의대손상각비 7,550 197,550 - 30,804 외환차손 1,670,686 2,198,157 33,990 212,038 외화환산손실 58,476 92,218 (8,468) 10,685 기부금 11,062 33,473 36,769 77,204 유형자산처분손실 1 5,705 3 4 잡손실 388,143 647,967 15,707 244,826 투자자산처분손실 - 475,000 - - 합 계 2,135,953 3,650,213 78,091 576,763 15. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 1,153,596 1,624,877 (17,721) 194,716 외환차익 733,521 1,333,305 252,375 604,312 외화환산이익 366,316 424,590 26,813 41,733 통화선도거래이익 - 7,000 17,460 186,655 통화선도평가이익 - - (13,283) - 파생상품평가이익 - - (118,567) - 파생상품거래이익 - - 744,934 744,934 금융자산평가이익 64,507 64,507 - - 합 계 2,317,940 3,454,279 892,011 1,772,350 금융비용 : 이자비용 6,621,826 17,382,181 4,414,364 13,087,943 외환차손 23,692 510,284 165,710 879,837 외화환산손실 (5,227) 601 (88) 13 통화선도평가손실 4,480,605 6,965,930 536,947 595,934 지급보증료 804,237 2,222,618 508,478 1,320,929 통화선도거래손실 2,488,545 3,939,483 208,855 222,885 파생상품평가손실 - - 1,915,158 2,374,260 합 계 14,413,678 31,021,097 7,749,424 18,481,801 16. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 예상평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.64%입니다. 17. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품의 판매 - - 710,969 845,887 재고자산 및 소모품 사용 68,005,899 217,241,592 47,654,879 111,204,907 종업원급여 20,809,953 41,073,703 8,685,215 23,694,785 유형/무형/사용권자산상각비 3,330,163 10,058,657 4,885,650 14,648,362 지급수수료 및 임차료 13,238,494 41,894,878 13,066,325 33,716,454 물 류 비 1,414,047 4,608,452 1,070,665 4,245,332 외주가공비 47,046,838 121,845,678 41,591,512 116,224,227 기 타 8,962,885 29,145,103 10,424,848 25,807,758 계(매출원가와 판관비 합계) 162,808,279 465,868,063 128,090,063 330,387,712 18. 주당손익 : 가. 기본주당순이익(단위: 원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업의 소유주에 귀속될 분기순이익 4,205,355,521 22,457,288,297 6,696,954,291 14,538,990,480 가중평균유통보통주식수 42,488,100 38,786,227 36,437,946 35,814,205 기본주당순이익 99 579 184 406 나. 희석주당순이익(단위 : 원,주) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업의 소유주에 귀속될 희석분기순이익 4,205,355,521 22,457,288,297 6,965,658,619 15,392,156,207 희석가중평균유통보통주식수 42,488,100 38,786,227 38,436,364 38,426,224 희석주당순이익 99 579 181 401 (*) 당분기에는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,297,794주 2023.09.01 ~ 2027.07.31 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5,370,253주 2023.09.01 ~ 2027.07.31 19. 특수관계자거래 :가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황 구 분 당 분 기 전 기 기타 특수관계자 (주)삼강금속 (주)삼강금속 GSK(주) GSK(주) 유앤아이대부(유) 유앤아이대부(유) 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 주주.임원.종업원 주요 경영진(대표이사 등) 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(단위: 천원)(1) 당분기 회 사 명 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 (주)삼강금속 327,634 3,110,097 - - - 14,619 GSK(주) - 86,000 - 4,774 - - 유앤아이대부(유) - - - - 529,463 1,559,923 계 327,634 3,196,097 - 4,774 529,463 1,574,542 (2) 전분기 회 사 명 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 (주)삼강금속 86,019 945,950 - - 60,430 176,249 GSK(주) - - 3,630 10,922 - - 유앤아이대부(유) - - - - 523,770 1,842,386 계 86,019 945,950 3,630 10,922 584,200 2,018,635 다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용(단위: 천원)(1) 당분기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 미수수익 차입금 미지급금 등 (주)삼강금속 - - - 20,486 유앤아이대부(유) - - 40,000,000 - 주주.임원.종업원 11,168,505 - - - 계 11,168,505 - 40,000,000 20,486 (2) 전기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 미수수익 차입금 미지급금 등 (주)삼강금속 - - 2,000,000 728,967 GSK(주) 313,050 184,515 - - 유앤아이대부(유) - - 40,000,000 - 계 313,050 184,515 42,000,000 728,967 라. 특수관계자와의 자금거래 내용(단위: 천원) (1) 당분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 대 여 회 수 차 입 상 환 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 에스케이에코플랜트(주) 292,314,959 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - - - 2,000,000 - GSK(주) - - - 313,050 - - - - - 주주.임원.종업원 - 11,168,505 - - - - - - - 계 - 11,168,505 - 313,050 - - - 2,000,000 292,314,959 (2) 전분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - 2,500,000 - 2,500,000 유앤아이대부(유) - - - - - - - 10,000,000 계 - - - - - 2,500,000 - 12,500,000 마. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용(1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역(원화단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 기타 특수관계자 (주)삼강금속 유앤아이대부 2,800,000 차입금 상환시까지 서울보증보험(*1) 112,011,061 보증 만기시까지 자본재공제조합 5,402,550 보증 만기시까지 주주.임원.종업원 송무석, 송정석 서울보증보험(*1) 272,635,507 " 송무석 하나은행 USD 2,400,000 " 신한은행 432,000 차입금 상환시까지 16,525,000 보증 만기시까지 6,815,000 2023-05-27 한국수출입은행 12,000,000 차입금 상환시까지 애큐온캐피탈 외(*2) 21,600,000 " 산업은행 7,174,000 차입금 상환시까지 2,930,000 보증 만기시까지 신용보증기금 2,040,000 " 전문건설공제조합 1,763,249 " 무험보험공사 29,300,000 " 유동화전문 유한회사 5,000,000 회사채 상환시까지 (*1) 주요주주와 (주)삼강금속으로부터 제공받는 연대보증 136,744,545천원, USD 21,796,893, EUR 1,824,287이 각각 포함되었습니다.(*2) 애큐온캐피탈 외 6개 금융기관으로부터 제공받은 지급보증입니다. 상기 지급보증 외에 주요 주주 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역(단위: 천원) 담 보 제 공 처 담 보 제 공 자 담보제공 내역 담보제공자산 장부가 채권최고액 유앤아이대부(유) 삼강엠앤티(주) 구 축 물 41,991,980 48,000,000 바. 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기종업원급여 1,385,028 3,680,394 788,183 2,297,358 퇴 직 급 여 10,064,602 10,201,281 52,974 160,160 계 11,449,630 13,881,675 841,157 2,457,518 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기 이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 20. 우발상황과 약정사항 :가. 당분기말 현재 연결회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 11건(소송금액 : 4,620,598천원)이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.나. 사용제한 금융자산(원화단위: 천원) 계 정 과 목 계 정 과 목 내 역 당 분 기 전 기 말 현금및현금성자산 보 통 예 금 ESCROW(*) - 79,184,942 기타유동금융자산 단기금융상품 질권설정 ,담보제공 - 20,000,000 질권설정 ,담보제공 - 2,196,000 질권설정 ,담보제공 5,000,000 - 질권설정 ,담보제공 4,000,000 - 외화예적금 질권설정 ,담보제공 USD 540,239.23 USD 542,113.60 금융보증금 ABL, ABS 대출 담보 상환유보금 - 1,098,277 TRF 보증금 - 455,418 기타비유동금융자산 외화예적금 질권설정 ,담보제공 USD 15,240.10 - 장기금융상품 당좌개설 보증금 2,900 2,900 장기예적금 질권설정 ,담보제공 1,300,000 1,300,000 질권설정 ,담보제공 1,500,000 1,500,000 투자유가증권 담보제공 455,223 455,223 담보제공 800,000 800,000 담보제공 4,135,897 1,310,198 계 17,194,020 108,302,958 USD 555,479.33 USD 542,113.60 (*) 해당 프로젝트 전용 예금입니다. 다. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항(원화단위:천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 2,100,000 - 운전자금대출 기업은행 15,000,000 14,200,000 부산은행 10,000,000 5,903,569 산업은행 7,340,000 7,340,000 애큐온 저축은행 13,500,000 9,813,187 애큐온 캐피탈 5,000,000 5,000,000 웰컴저축은행 3,000,000 2,700,000 하나저축은행 3,000,000 2,700,000 블루원제일차(주) 43,800,000 43,714,022 신한은행 17,400,000 17,400,000 시설자금대출 부산은행 8,700,000 5,033,380 신한은행 18,950,000 18,950,000 유앤아이대부 40,000,000 40,000,000 아이비케이저축은행 4,000,000 4,000,000 에스앤티저축은행 2,000,000 2,000,000 인천저축은행 2,000,000 2,000,000 진주저축은행 2,000,000 2,000,000 솔브레인저축은행 2,000,000 2,000,000 대백저축은행 1,000,000 1,000,000 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,892,196 파생상품 신한은행 USD 4,000,000 USD 4,498,000 하나은행 USD 2,000,000 USD 1,149,800 부산은행 800,000 - 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 164,000 부산은행 5,000,000 2,516,435 수입신용장 신한은행 USD 1,710,000 USD 1,710,000 라. 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위:천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 포스코 2,000,000 2,000,000 포스코 1,000,000 1,000,000 동국제강 1,500,000 1,500,000 동국제강 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 포스코 2,500,000 2,500,000 포스코 2,000,000 2,000,000 BWO(AP) 34,770,812 34,770,812 BWO(P) 34,770,812 34,770,812 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 197,043,837 197,043,837 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 1,763,249 1,763,249 자본재공제조합 원화지급보증 해양경찰청 8,000,000 5,402,550 방위산업공제조합 원화지급보증 방위사업청 214,109,717 178,846,358 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 USD 21,057,860 USD 21,057,860 수출입은행 계약이행보증 BLADT Phase #1 USD 1,992,684 USD 1,992,684 계약이행보증 BLADT Phase #2 USD 11,916,448 USD 11,916,448 신한은행 외화지급보증 JDN EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 KEPPEL USD 1,870,999 USD 1,870,999 하나은행 〃 ORSTED USD 11,577,114 USD 11,577,114 SDMS USD 10,733,187 USD 10,733,187 NES USD 1,708,164 USD 1,708,164 합 계 505,498,426 467,637,617 USD 60,856,458 USD 60,856,458 EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 21. 영업부문 :가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 최고의사결정자인 대표이사는 각 사업부 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 영업부문 지역 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객 정보 강관사업부 밀 양 SAW 파이프 등 ArceloMittal, Keppel 등 조선/해양사업부 고 성 선박용 블록 및해양풍력, 해양플랜트 제작, 선박수리 등 Orsted, Bladt, 삼성엔지니어링 등 나. 당분기와 전분기 중 부문별 주요 손익항목은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총부문수익 57,581,765 556,761,847 - 614,343,612 부문간수익 - (89,046,366) - (89,046,366) 외부고객으로부터의 수익(*) 57,581,765 467,715,481 - 525,297,246 매출원가 (48,009,018) (394,888,998) - (442,898,016) 판매비와관리비 (525,468) (22,444,579) - (22,970,047) 보고부문영업손익 9,047,279 50,381,904 - 59,429,183 금융손익 등 - - (29,300,647) (29,300,647) 분기순이익 - - 30,128,536 30,128,536 감가상각비 및 상각비 434,569 9,624,088 - 10,058,657 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총부문수익 51,775,272 358,029,179 - 409,804,451 부문간수익 - (58,660,952) - (58,660,952) 외부고객으로부터의 수익(*) 51,775,272 299,368,227 - 351,143,499 매출원가 (44,367,500) (273,665,067) - (318,032,567) 판매비와관리비 (1,958,967) (10,396,179) - (12,355,146) 보고부문영업손익 5,448,805 15,306,982 - 20,755,787 금융손익 등 - - (8,202,411) (8,202,411) 분기순이익 - - 12,553,376 12,553,376 감가상각비 626,094 10,646,293 - 11,272,387 (*) 강관사업부 매출은 한시점에 인식하는 수익기준, 조선/해양사업부 매출은 기간에 걸쳐 인식하는 수익기준을 적용하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 부문별 주요 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 2,863,901 21,664,251 - 24,528,152 계약자산 - 125,205,807 - 125,205,807 재고자산 2,403,951 649,628 - 3,053,579 유형자산 8,645,013 426,930,817 - 435,575,830 미배분자산 - - 676,503,781 676,503,781 총 자 산 1,264,867,149 매입채무 563,933 44,804,973 - 45,368,906 미지급금 529,779 21,204,842 - 21,734,621 계약부채 - 214,960,098 - 214,960,098 미배분부채 - - 430,102,893 430,102,893 총 부 채 712,166,518 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 7,037,901 17,738,537 - 24,776,438 계약자산 - 74,034,643 - 74,034,643 재고자산 28,280,951 720,750 - 29,001,701 유형자산 8,785,625 419,861,412 - 428,647,037 미배분자산 - - 182,932,371 182,932,371 총 자 산 739,392,190 매입채무 6,452,534 48,993,499 - 55,446,033 미지급금 1,031,930 26,899,391 - 27,931,321 계약부채 20,328,034 123,640,567 - 143,968,601 미배분부채 - - 331,966,217 331,966,217 총 부 채 559,312,172 다. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 매출액 구분내역(단위: 천원) 당 분 기 전 분 기 외부고객 매 출 액 외부고객 매 출 액 A 167,272,345 C 106,509,402 B 78,826,141 D 61,412,133 - - E 41,026,299 22. 기간에 걸쳐 인식하는 수익(진행기준) :가. 계약자산과 계약부채의 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 누적발생원가 922,740,855 648,221,617 가산 : 누적이익 117,598,828 63,363,166 차감 : 누적손실 17,333,867 10,889,354 누적공사수익(미성공사) 합계 1,023,005,815 700,695,429 차감 : 진행청구액 1,112,760,106 750,301,354 소 계 (89,754,291) (49,605,925) 계약자산 125,205,807 74,034,643 계약부채 214,960,098 123,640,568 소 계 (89,754,291) (49,605,925) 나. 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 공사손실 충당부채 조선/해양사업부 185,643,565 157,140,223 17,066,457 11,436,885 6,490,498 - (720,533) 다. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 /납품기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Great-Changhua OWFS 0102 Jacket 2019-06-05 2022-05-10 100% - - - - - ORSTED JKT UPSCOPING 2020-07-20 2022-09-30 100% - - - - - ORSTED JKT UPSCOPING (4th/5th/6th) 2021-01-26 2022-09-30 100% - - - - - Bladt CFXD JKT 2019-08-23 2022-09-15 100% - - - - - PEMEX DOS BOCAS Refinery Project 2020-12-03 2022-09-30 100% - - - - - BLADT CFXD Phase 2 2019-08-23 2023-04-30 58% 43,469,007 - - - - Barossa FPSO Hull 제작공사 2021-04-09 2023-05-15 56% 30,683,723 - - - - Zhong Neng Offshore Wind Farm 2021-09-24 2023-03-28 84% 38,920,257 - - - - HHI Petrobras P78 FPSO 2022-03-01 2022-10-31 83% 7,614,633 - - - - 20년 추경 3000톤급 경비함 1척 건조 2020-12-14 2024-05-27 10% - - - - 30,279,664 23. 자본금과 자본잉여금 :가. 자본금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 53,235,012주 36,574,368주 자 본 금 26,617,506,000원 18,287,184,000원 나. 설립시점부터 당분기까지의 자본금의 누적 변동내역(단위: 천원) 일 자 증 자 방 법 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 설립시 자본금 50,000주 500,000 - 2018년 12월 31일 26,425,409주 13,212,705 56,302,555 2019년 01월 23일 전환권행사 13,348주 6,674 55,493 2019년 01월 24일 전환권행사 31,145주 15,573 129,146 2019년 01월 25일 전환권행사 133,481주 66,741 555,706 2019년 02월 13일 전환권행사 778,642주 389,321 3,251,682 2019년 02월 27일 전환권행사 66,740주 33,370 278,539 2019년 04월 08일 전환권행사 13,348주 6,674 56,379 2019년 04월 10일 전환권행사 66,740주 33,370 285,775 2019년 05월 09일 전환권행사 6,674주 3,337 27,970 2019년 09월 24일 전환권행사 34,309주 17,154 144,442 2019년 10월 10일 전환권행사 46,339주 23,169 182,145 2019년 11월 07일 전환권행사 23,169주 11,584 90,978 2019년 11월 14일 전환권행사 48,656주 24,328 192,094 2019년 11월 18일 전환권행사 69,508주 34,754 274,897 2019년 11월 28일 전환권행사 98,470주 49,235 390,165 2019년 12월 30일 전환권행사 7,442주 3,721 28,628 2019년 12월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 2020년 05월 14일 전환권행사 99,272주 49,636 265,705 2020년 05월 21일 전환권행사 23,163주 11,582 62,282 2020년 05월 22일 전환권행사 287,888주 143,944 772,000 2020년 05월 25일 전환권행사 1,093,643주 546,822 2,936,894 2020년 06월 08일 전환권행사 132,362주 66,181 355,558 2020년 07월 08일 전환권행사 66,181주 33,091 179,011 2020년 07월 09일 전환권행사 1,249,270주 624,635 3,823,688 2020년 07월 10일 전환권행사 377,685주 188,843 1,157,951 2020년 07월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 442,533 2020년 07월 15일 전환권행사 508,425주 254,213 1,559,043 2020년 07월 16일 전환권행사 232,421주 116,211 709,267 2020년 07월 20일 전환권행사 232,421주 116,211 713,529 2020년 07월 21일 전환권행사 581,057주 290,529 1,781,263 2020년 07월 22일 전환권행사 174,316주 87,158 532,165 2020년 07월 24일 전환권행사 102,581주 51,291 277,154 2020년 07월 31일 전환권행사 116,211주 58,106 354,966 2020년 08월 04일 전환권행사 99,272주 49,636 268,801 2020년 08월 06일 전환권행사 508,425주 254,213 1,559,866 2020년 08월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 445,845 2020년 09월 01일 전환권행사 58,105주 29,053 178,402 2020년 09월 04일 전환권행사 3,309주 1,655 8,351 2020년 10월 06일 전환권행사 992,719주 496,360 3,329,399 2020년 12월 31일 35,092,674주 17,546,337 83,960,267 2021년 01월 13일 전환권행사 435,792주 217,896 1,364,400 2021년 07월 12일 전환권행사 1,045,902주 522,951 3,355,588 2021년 12월 31일 36,574,368주 18,287,184 88,680,255 2022년 03월 04일 전환권행사 502,304주 251,152 9,114,546 2022년 08월 31일 유상증자 14,629,747주 7,314,874 285,006,610 2022년 09월 02일 전환권행사 1,528,593주 764,297 28,436,421 2022년 09월 30일 53,235,012주 26,617,506 411,237,832 다. 기타자본잉여금의 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타자본잉여금 (153,487) - 24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :가. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 선 택 권 2,037,733 2,037,733 전 환 권 대 가 14,536,828 4,389,791 풋옵션 금융부채 (11,696,464) (11,751,626) 합 계 4,878,097 (5,324,102) 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가잉여금 39,992,779 39,992,779 25. 현금흐름표 :가. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.나. 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당 분 기 전 분 기 영업으로부터 창출된 현금 27,159,717 37,389,048 분기순이익: 30,128,536 12,553,376 조정항목: 49,396,515 26,208,828 대손상각비 (120,188) 83,483 감가상각비 6,716,656 11,272,387 퇴직급여 10,976,276 1,428,739 기타의대손상각비 171,958 107,146 외화환산손실 34,073 10,698 유형자산처분손실 5,705 4 파생상품평가손실 - 1,629,327 이자비용 17,382,325 13,089,146 무형자산상각비 487,162 292,096 통화선도거래손실 3,939,483 222,885 법인세비용 6,902,340 807,770 보험료 43,062 31,576 하자보수충당부채환입 (105,059) (25,142) 공사손실충당부채설정(환입) (747,937) 365,839 통화선도평가손실 6,965,930 595,934 외화환산이익 (4,091,442) (5,929,367) 이자수익 (1,712,781) (207,347) 재고자산평가손실(환입) 57,909 (120,436) 통화선도거래이익 (7,000) (186,655) 유형자산처분이익 (129,954) (54,876) 배당금수익 (10,890) (7,425) 사용권자산상각비 2,854,839 2,803,046 투자자산처분손실 475,000 - 당기손익인식금융자산평가이익 (64,507) - 대손충당금환입 (626,445) - 자산 및 부채의 증감 (52,365,334) (1,373,156) 매출채권의 감소(증가) 5,843,923 (4,138,070) 계약자산의 증가 (46,326,133) (15,923,984) 미수금의 감소 3,556,005 1,124,557 기타자산의 증가 (66,408,868) (18,069,592) 재고자산의 감소(증가) 25,890,215 (10,946,600) 매입채무의 증가(감소) (14,874,939) 3,168,169 미지급금의 감소 (6,452,240) (688,479) 미지급비용의 증가 674,400 448,525 기타부채의 증가(감소) (905,970) 1,116,422 계약부채의 증가 58,525,901 43,878,582 퇴직금의 지급 (10,998,590) (1,186,381) 사외적립자산의 증가 (953,373) (292,750) 이연수익의 증가 64,335 136,445 다. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내 역 당 분 기 전 분 기 합병으로 인한 유형자산의 증가 4,959,317 - 합병으로 인한 기타자산의 증가 117,189 - 건설중인자산의 본계정 대체 2,124,002 53,385 국고보조금 유형자산 대체 106,206 26,296 자산취득 관련 미지급금의 변동 (222,059) 79,695 사용권자산 및 리스부채의 증가 1,062,058 255,263 전환사채의 행사로 인한 자본증가 32,955,797 4,602,875 전환사채 발행으로 인한 자본증가 15,774,974 - 장기차입금의 유동성 대체 42,582,618 10,097,948 리스부채의 유동성 대체 363,586 157,953 전환사채 콜옵션 평가 6,892,383 - 금융보증부채 (254,516) 511,898 26. 위험관리 :가. 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. (1) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당분기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 45,368,906 - - - - 45,368,906 기타지급채무 24,368,475 911,002 6,640,935 - - 31,920,412 리 스 부 채 809,443 822,603 1,651,192 3,253,920 7,547,805 14,084,962 차 입 금 103,455,715 56,057,725 47,309,034 12,734,631 1,285,713 220,842,818 전 환 사 채(*) - - 166,856,705 - - 166,856,705 회 사 채 - - - 5,000,000 - 5,000,000 이자비용지급액 2,360,136 1,566,051 1,454,067 675,817 568,998 6,625,069 (*) 전환사채의 만기는 기대만기로서 행사가능 가장 이른기간의 금액입니다. (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 55,446,033 - - - - 55,446,033 기타지급채무 31,872,635 911,455 5,820,783 - - 38,604,874 리 스 부 채 2,675,912 2,687,000 5,974,435 10,044,275 9,372,445 30,754,066 차 입 금 31,907,751 71,844,140 98,840,133 42,800,538 2,105,961 247,498,523 전 환 사 채(*) - - 34,000,000 - - 34,000,000 회 사 채 - - - 5,000,000 - 5,000,000 이자비용지급액 2,814,144 2,413,161 3,207,946 3,060,836 932,710 12,428,797 (*) 전환사채의 만기는 기대만기로서 행사가능 가장 이른기간의 금액입니다. (3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 U S D 10,159,077 (10,159,077) 7,006,258 (7,006,258) E U R (70) 70 72,244 (72,244) J P Y (46) 46 244 (244) T W D 43 (43) 24 (24) 계 10,159,004 (10,159,004) 7,078,770 (7,078,770) 2) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 단기예치금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증가(감소) (682,791) 682,791 (946,739) 946,739 나. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차 입 금 총 계 381,663,308 283,348,901 차감: 현금및현금성자산 132,087,002 96,472,373 순 차 입 금 249,576,306 186,876,528 자 본 총 계 552,700,632 180,080,018 총 자 본 802,276,938 366,956,546 자본조달비율 31% 51% 27. 비지배지분 정보 :가. 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원)(1) 당분기 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된분기순손익 비지배지분에배분된기타포괄손익 기말 누적비지배지분 삼강에스앤씨(주) 37.63 39,661,638 7,671,248 - 47,332,886 (2) 전기말 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된분기순손익 비지배지분에배분된기타포괄손익 기말 누적비지배지분 삼강에스앤씨(주) 37.63 65,073,464 (36,269,132) 10,857,306 39,661,638 나. 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보(단위: 천원)(1) 당분기말 종 속 기 업 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 삼강에스앤씨(주) 214,414,890 88,626,125 125,788,765 121,399,925 20,386,602 20,386,602 (2) 전분기말 종 속 기 업 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 삼강에스앤씨(주) 265,822,861 96,904,616 168,918,245 98,230,391 (5,557,670) (5,557,670) 28. 사업결합 : (1) 연결회사는 2022년 8월 19일을 합병기준일로 하여 지분 100%를 소유한 삼호조선해양(주)를 무증자 소규모합병 방식으로 합병하였습니다. 구 분 주 요 내 용 피합병법인 삼호조선해양(주) 합병의 목적 삼호조선해양(주)는 양촌·용정지구의 부지개발 사업권을 취득하였으나, 조선경기 불황 및 자금난으로 인해 개발이 진행되지 못하고 중단된 상태임. 양사는 합병을 통해 중단된 양촌·용정지구에 대한 개발사업을 신속재개 하여 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 함. 합병비율 피합병법인 보통주식 1주당 지배기업의 보통주식 0주 교부 (1 : 0) 합병비율 산정근거 회사는 소멸회사인 삼호조선해양(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병은 합병으로 인한 신주를 발행하지 않는 무증자 소규모합병으로 합병비율을 1:0로 산정함. 합병일정 합병 기일 2022년 08월 19일 종료보고 총회일 2022년 08월 19일 합병 등기일 2022년 08월 22일 (2) 당분기말 현재 독립적인 가치평가등이 완료되지 않아 사업결합 회계처리는 잠정적인 금액으로 요약분기연결재무제표에 반영되었으며, 향후 사업결합 회계처리금액은 달라질 수 있습니다. 동 사업결합에 따른 취득일의 취득자산과 인수 부채의 공정가치는다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 금 액 유동자산 815,624 비유동자산 5,075,317 자산총계 5,890,941 유동부채 5,744,428 비유동부채 100,000 부채총계 5,844,428 식별가능한 순자산의 공정가치 46,513 (3) 당분기말 현재 연결회사가 삼호조선해양(주)의 합병을 통해 인식한 매출액과 분기순이익은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 26 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 801,247,626,048 299,142,426,466 현금및현금성자산 124,061,703,272 92,503,533,863 매출채권 23,571,574,183 22,329,878,735 계약자산 124,483,758,572 72,817,506,230 기타유동수취채권 11,768,024,649 8,711,173,495 기타유동금융자산 392,971,606,623 24,392,370,932 재고자산 2,920,200,007 28,886,752,687 기타유동자산 121,470,758,742 49,501,210,524 비유동자산 351,706,606,868 323,883,048,764 기타비유동수취채권 611,127,980 484,127,980 기타비유동금융자산 15,553,392,435 5,722,766,809 유형자산 254,024,670,730 248,537,161,505 무형자산 2,639,472,078 2,395,752,340 종속기업투자주식 78,877,943,645 66,544,908,134 이연법인세자산 198,331,996 자산총계 1,152,954,232,916 623,025,475,230 부채 유동부채 613,531,351,811 404,183,808,591 매입채무 54,078,735,663 55,685,889,101 단기차입금 142,895,263,950 123,707,482,824 기타지급채무 24,346,748,035 29,097,278,873 기타유동금융부채 8,312,436,400 2,081,027,484 유동리스부채 3,702,980,243 3,531,887,194 당기법인세부채 7,156,353,728 12,410,340,511 계약부채 214,960,098,357 143,912,691,721 기타유동부채 2,175,578,843 2,401,988,734 유동성전환사채 155,903,156,592 31,355,222,149 비유동부채 19,042,527,543 62,973,832,187 장기차입금 2,323,881,000 44,044,105,000 회사채 4,917,334,031 4,866,177,636 확정급여부채 1,369,743,081 2,338,478,917 기타비유동부채 170,066 41,909,771 비유동리스부채 10,129,983,099 11,683,160,863 이연법인세부채 301,416,266 부채총계 632,573,879,354 467,157,640,778 자본 자본금 26,617,506,000 18,287,184,000 자본잉여금 411,084,345,023 88,680,254,609 주식발행초과금 411,237,831,814 88,680,254,609 기타자본잉여금 (153,486,791) 기타자본구성요소 16,574,560,828 6,427,523,921 기타포괄손익누계액 39,992,778,572 39,992,778,572 이익잉여금(결손금) 26,111,163,139 2,480,093,350 자본총계 520,380,353,562 155,867,834,452 자본과부채총계 1,152,954,232,916 623,025,475,230 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 171,439,735,748 492,943,686,983 119,090,902,471 311,574,060,050 매출원가 144,456,323,999 437,360,281,879 106,187,718,966 278,624,462,088 매출총이익 26,983,411,749 55,583,405,104 12,903,183,505 32,949,597,962 판매비와관리비 12,465,065,934 19,749,624,632 2,895,309,059 9,422,690,179 영업이익(손실) 14,518,345,815 35,833,780,472 10,007,874,446 23,526,907,783 기타이익 2,568,499,047 8,307,989,454 5,940,470,170 9,577,609,015 기타손실 1,759,972,284 2,883,340,641 48,030,629 262,565,713 지분법손익 3,597,759,951 12,587,551,017 (2,385,031,029) (3,295,674,365) 금융수익 2,154,497,468 3,561,268,645 98,802,366 951,529,579 금융비용 13,343,340,286 27,720,257,528 6,399,045,740 14,402,971,737 법인세비용차감전순이익(손실) 7,735,789,711 29,686,991,419 7,215,039,584 16,094,834,562 법인세비용 3,248,884,725 6,055,921,630 249,467,929 807,769,931 당기순이익(손실) 4,486,904,986 23,631,069,789 6,965,571,655 15,287,064,631 기타포괄손익 총포괄손익 4,486,904,986 23,631,069,789 6,965,571,655 15,287,064,631 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 106 609 191 427 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 106 609 188 420 자본변동표 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 17,546,337,000 83,960,266,992 7,105,609,974 21,996,419,709 51,681,106,008 182,289,739,683 당기순이익(손실) 15,287,064,631 15,287,064,631 전환권행사 740,847,000 4,719,987,617 (678,086,053) 4,782,748,564 전환권대가 유상증자 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2021.09.30 (기말자본) 18,287,184,000 88,680,254,609 6,427,523,921 21,996,419,709 66,968,170,639 202,359,552,878 2022.01.01 (기초자본) 18,287,184,000 88,680,254,609 6,427,523,921 39,992,778,572 2,480,093,350 155,867,834,452 당기순이익(손실) 23,631,069,789 23,631,069,789 전환권행사 1,015,448,500 37,550,966,619 (4,389,791,223) 34,176,623,896 전환권대가 14,536,828,130 14,536,828,130 유상증자 7,314,873,500 285,006,610,586 292,321,484,086 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (153,486,791) (153,486,791) 2022.09.30 (기말자본) 26,617,506,000 411,237,831,814 (153,486,791) 16,574,560,828 39,992,778,572 26,111,163,139 520,380,353,562 현금흐름표 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,866,828,819) 21,556,068,992 영업으로부터 창출된 현금 13,163,790,853 28,456,815,457 이자수취 1,570,766,918 143,155,060 이자지급 (5,940,146,950) (6,662,098,728) 배당금수취 10,890,000 7,425,000 법인세환급(납부) (13,672,129,640) (389,227,797) 투자활동현금흐름 (398,212,473,619) (34,506,505,589) 기타수취채권의 감소 1,775,731,093 58,057,102 기타금융자산의 감소 219,509,967,428 22,196,000,000 유형자산의 처분 41,953,825 58,300,000 통화선도의 정산(유입) 6,999,518 186,655,000 사업결합으로 인한 현금 유입액 814,435,227 기타수취채권의 증가 (17,103,401,976) (269,479,423) 기타금융자산의 증가 (591,106,001,439) (29,474,374,004) 유형자산의 취득 (7,536,574,526) (25,732,052,264) 무형자산의 취득 (346,769,740) (1,306,727,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (200,000,000) 통화선도의 정산(유출) (4,068,813,029) (222,885,000) 재무활동현금흐름 434,213,444,644 13,988,552,092 차입금의 증가 43,638,156,091 84,870,405,274 전환사채의 증가 166,702,581,334 유상증자로 인한 자본 증가 292,594,940,000 차입금의 상환 (66,170,598,965) (68,734,376,768) 전환사채의 상환 (10,794,046) (11,381,782) 리스부채의 지급 (2,260,859,006) (2,136,094,632) 유상증자로 인한 자본 감소 (279,980,764) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 31,134,142,206 1,038,115,495 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 424,027,203 41,727,494 현금및현금성자산의순증가(감소) 31,558,169,409 1,079,842,989 기초현금및현금성자산 92,503,533,863 8,968,014,508 기말현금및현금성자산 124,061,703,272 10,047,857,497 5. 재무제표 주석 제27(당)기 3분기 누적 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 제27(당)기 3분기 : 2022년 07월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 제26(전)기 3분기 누적 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지 제26(전)기 3분기 : 2021년 07월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지 삼강엠앤티주식회사 1. 회사의 개요 : 삼강엠앤티주식회사(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1996년 11월 29일(2) 주요 영업의 내용 : 특수강 및 스텐레스 강관 제조업과 선체블록 및 조선기자재 제조(3) 코스닥시장 상장일 : 2008년 8월 1일(4) 당사의 소재지 : 경상남도 고성군 동해면 내산3길 51-1(5) 대표자의 성명 : 이 승 철(6) 주식분포상황 주 주 소유주식수(주) 지 분 율(%) 액면금액(천원) 에스케이에코플랜트(주)(*) 16,296,413 30.61 8,148,207 송 무 석 6,108,059 11.47 3,054,030 송 정 석 5,873,925 11.03 2,936,963 (주)삼강금속 909,777 1.71 454,888 기 타 24,046,838 45.17 12,023,418 계 53,235,012 100.00 26,617,506 (*) 제3자배정 신주 인수 및 구주 양수도계약에 따라 당기 8월 31일에 당사의 최대주주가 에스케이에코플랜트(주)로 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1. 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2.2. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원) (1) 당분기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 124,061,703 - 124,061,703 매 출 채 권 23,571,574 - 23,571,574 계 약 자 산 124,483,759 - 124,483,759 기타수취채권(유동) 11,768,025 - 11,768,025 기타수취채권(비유동) 611,128 - 611,128 기타금융자산(유동) 317,903,913 75,067,694 392,971,607 기타금융자산(비유동) 2,824,766 12,728,626 15,553,392 합 계 605,224,868 87,796,320 693,021,188 (2) 전기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 92,503,534 - 92,503,534 매 출 채 권 22,329,879 - 22,329,879 계 약 자 산 72,817,506 - 72,817,506 기타수취채권(유동) 2,150,645 - 2,150,645 기타수취채권(비유동) 484,128 - 484,128 기타금융자산(유동) 24,392,371 - 24,392,371 기타금융자산(비유동) 2,802,900 2,919,867 5,722,767 합 계 217,480,962 2,919,867 220,400,829 나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원)(1) 당분기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 54,078,736 54,078,736 차입금(유동) - 142,895,264 142,895,264 차입금(비유동) - 2,323,881 2,323,881 전환사채(유동) - 155,903,157 155,903,157 회사채(비유동) - 4,917,334 4,917,334 기타지급채무(유동) - 21,584,220 21,584,220 기타금융부채(유동) 8,170,721 141,715 8,312,436 리스부채(유동) - 3,702,980 3,702,980 리스부채(비유동) - 10,129,983 10,129,983 합 계 8,170,721 395,677,270 403,847,991 (2) 전기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 55,685,889 55,685,889 차입금(유동) - 123,707,483 123,707,483 차입금(비유동) - 44,044,105 44,044,105 전환사채(유동) - 31,355,222 31,355,222 회사채(비유동) - 4,866,178 4,866,178 기타지급채무(유동) - 27,031,265 27,031,265 기타금융부채(유동) 1,684,796 396,231 2,081,027 리스부채(유동) - 3,531,887 3,531,887 리스부채(비유동) - 11,683,161 11,683,161 합 계 1,684,796 302,301,421 303,986,218 다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 670,772 113,366 - - 이자수익 1,190,223 1,703,697 (20,003) 197,165 외환차익 1,658,348 4,804,339 1,872,153 3,846,841 외환차손 (1,676,474) (2,537,338) (191,066) (1,040,255) 외화환산이익 1,770,387 4,064,977 4,251,464 5,856,521 외화환산손실 15,794 (601) 12,027 (13) 당기손익-공정가치 측정 금융자산및금융부채 통화선도평가이익 - - (13,283) - 통화선도평가손실 (4,480,605) (6,965,930) (536,946) (595,934) 통화선도거래이익 - 7,000 17,460 186,655 통화선도거래손실 (2,488,545) (3,939,483) (208,855) (222,885) 파생상품평가이익 - 350,676 (118,567) - 파생상품평가손실 - - (1,915,157) (2,374,260) 당기손익금융자산평가이익 64,507 64,507 - - 상각후원가 측정 금융부채 외화환산이익 (2,672) - - - 외화환산손실 (67) (96) 151 (26) 이자비용 (3,276,945) (8,386,926) (2,713,911) (7,718,437) 라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원)1) 당분기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 80,458,814 80,458,814 75,067,694 5,391,120 - 파생상품 6,892,383 6,892,383 - - 6,892,383 장기금융상품 445,123 445,123 - 445,123 - 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도(*) 6,965,930 6,965,930 - 6,965,930 - 파생상품 1,204,791 1,204,791 - - 1,204,791 (*) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.2) 전기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 2,565,421 2,565,421 - 2,565,421 - 장기금융상품 354,446 354,446 - 354,446 - 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도(*) 129,330 129,330 - 129,330 - 파생금융상품 1,555,467 1,555,467 - - 1,555,467 (*) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. (4) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 Put Option(*1) 이항모형 변동성 위험할인율 Call Option(*2) 이항모형 변동성 위험할인율 (*1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Put Option을 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다.이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Put Option의 만기 이전 조기행사를 고려하여 Put Option의 가치를 평가하기 위함입니다.(*2) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Call Option을 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다.이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Call Option의 행사를 고려하여 Call Option의 가치를 평가하기 위함입니다. (5) 수준 3으로 분류되는 금융자산, 금융부채 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)금융자산 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 취득 6,892,383 - 처분 - - 당기손익 인식액 - - 기말금액 6,892,383 - 금융부채 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,555,467 1,451,975 취득 - - 처분 - - 당기손익 인식액 350,676 (2,374,261) 기말금액 1,204,791 3,826,236 4. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 매출채권의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 24,610,842 23,489,335 손 실 충 당 금 (1,039,268) (1,159,456) 매출채권(순액) 23,571,574 22,329,879 나. 기타수취채권의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 미 수 금 250,668 - 6,893,299 - 손 실 충 당 금 (127,995) - (121,173) - 미 수 금(순액) 122,673 - 6,772,126 - 미 수 수 익 462,252 - 372,581 - 대 여 금 11,193,100 - 1,676,466 - 손 실 충 당 금 (10,000) - (110,000) - 대 여 금(순액) 11,183,100 - 1,566,466 - 보 증 금 - 611,128 - 484,128 합 계 11,768,025 611,128 8,711,173 484,128 다. 손실충당금의 변동내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 (1,390,629) (1,085,895) 대 손 상 각 비 113,366 (83,951) 제 각 등 100,000 - 기 말 금 액 (1,177,263) (1,169,846) 5. 종속기업투자주식 :가. 종속기업투자주식의 내용(단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 고성홀딩스(유)(*1) 국 내 100.0 33,281,490 100.0 33,281,982 삼강에스앤씨(주)(*2) 국 내 62.4 45,596,454 62.4 33,262,926 합 계 78,877,944 66,544,908 (*1) 삼강에스앤씨 투자지분이 포함되어 있습니다.(*2) 고성홀딩스가 보유한 간접지분율이 포함되어 있습니다.나. 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 66,544,908 107,710,555 고성홀딩스(유) 지분법손익 (493) (4,451) 삼강에스앤씨(주) 지분법손익 12,588,044 (3,291,223) 기타 (254,515) 511,898 기말 78,877,944 104,926,779 6. 유형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역(단위: 천원) (1) 당분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 수취 기말잔액 토 지 130,736,223 3,581,845 - - 426,185 - 134,744,253 건 물 39,832,869 1,082,880 - (1,099,117) 319,167 - 40,135,799 구 축 물 9,711,318 635,408 - (1,138,577) - - 9,208,149 운용리스대상 구축물(*) 39,098,012 - - (1,337,955) - - 37,760,057 기 계 장 치 5,125,640 313,144 (7,927) (769,432) - (98,233) 4,563,192 운용리스대상 기계장치(*) 4,490,058 - - (258,134) - - 4,231,924 차량운반구 27,680 - (3) (11,230) - - 16,447 공구와기구 401,561 135,595 (5) (104,340) - - 432,811 비 품 652,900 468,662 (18) (206,725) - (7,973) 906,846 시 설 장 치 11,046 - - (1,035) - - 10,011 건설중인자산 5,573,802 6,444,926 - - (1,109,851) - 10,908,877 사용권자산 12,876,051 935,145 (56,371) (2,648,520) - - 11,106,305 계 248,537,160 13,597,605 (64,324) (7,575,065) (364,499) (106,206) 254,024,671 (*) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 유형자산입니다.(2) 전분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 수취 기말잔액 토 지 108,018,021 22,635,202 - - - - 130,653,223 건 물 41,283,445 - - (1,087,931) - - 40,195,514 구 축 물 10,569,067 640,297 - (1,120,199) - - 10,089,166 운용리스대상 구축물(*) 40,881,951 - - (1,337,955) - - 39,543,997 기 계 장 치 6,181,288 309,010 (10,419) (1,027,985) - (26,296) 5,425,599 운용리스대상 기계장치(*) 4,834,237 - - (258,134) - - 4,576,102 차량운반구 56,998 - - (25,575) - - 31,423 공구와기구 221,675 282,811 - (83,435) - - 421,050 비 품 657,400 174,490 (28) (156,155) - - 675,707 시 설 장 치 12,426 - - (1,035) - - 11,391 건설중인자산 4,210,098 421,320 - - (53,385) - 4,578,032 사용권자산 15,895,335 255,263 (10,916) (2,624,146) - - 13,515,535 계 232,821,941 24,718,393 (21,362) (7,722,550) (53,385) (26,296) 249,716,740 (*) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 유형자산입니다. 나. 유형자산 재평가(1) 재평가기준일 분 류 구 분 재평가기준일 토 지 강 관 사 업 부 2020. 12. 31 조 선 사 업 부 2020. 12. 31 당사의 토지는 독립적인 외부평가기관인 대화감정평가법인이 재평가금액을 산출하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.(2) 당분기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 분 류 재 평 가 원 가 모 형 차 이 강관사업부 토 지 5,914,058 2,062,015 3,852,043 조선사업부 〃 102,103,963 82,216,677 19,887,286 계 108,018,021 84,278,692 23,739,329 (3) 상법 시행령 제19조 '미실현이익의 범위'에 의거하여, 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액은 미실현손익으로 간주하여 주주배당에서 제한됩니다. 7. 리스 :회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 393,217 320,017 기계장치 9,951,659 12,308,630 차량운반구 692,251 239,664 비품 69,178 7,740 합 계 11,106,305 12,876,051 (*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다. 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 3,702,980 3,531,887 비유동 10,129,983 11,683,161 합 계 13,832,963 15,215,048 당분기 중 증가된 사용권자산은 935,145천원(전분기: 255,263천원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 사용권자산의 감가상각비 부동산 55,960 155,869 48,823 138,944 기계장치 785,657 2,356,972 785,658 2,356,972 차량운반구 53,405 122,574 39,259 125,064 비품 4,783 13,105 1,055 3,166 합 계 899,805 2,648,520 874,795 2,624,146 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 192,310 593,790 219,898 686,945 단기리스료(매출원가에 포함) 216,730 588,209 809,737 1,141,603 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 31,016 96,624 23,489 73,468 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,945,691천원(전분기: 3,351,165천원)입니다. 8. 무형자산 : (1) 무형자산의 내용(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 5,064,844 (2,811,462) (19,850) 2,233,532 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 5,470,784 (2,811,462) (19,850) 2,639,472 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 4,356,824 (2,337,149) (29,863) 1,989,812 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 4,762,764 (2,337,149) (29,863) 2,395,752 (*) 사용권 성격을 가진 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용(단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 1,989,812 405,940 2,395,752 증 가 346,770 - 346,770 본 계 정 대 체 364,500 - 364,500 상 각 (477,563) - (477,563) 정부보조금 상계 10,013 - 10,013 기 말 2,233,532 405,940 2,639,472 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 765,681 405,940 1,171,621 증 가 987,562 - 987,562 본 계 정 대 체 53,385 - 53,385 상 각 (242,701) - (242,701) 정부보조금 상계 10,013 - 10,013 기 말 1,573,940 405,940 1,979,880 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 467,550 232,688 9. 담보제공자산 :(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 당사 유형자산의 구분내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 담보제공처 사 업 장 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 신 한 은 행 본 사 공 장 토지, 건물 150,812,329 102,000,000 단기차입금장기차입금 46,242,196 밀양 2공장 토지, 건물, 기계장치 3,595,680 부 산 은 행 밀양 1공장 토지, 건물 4,140,049 53,980,000 단기차입금장기차입금 15,936,949 밀양 2공장 토지, 건물, 기계장치 3,595,680 본 사 공 장 토 지 84,306,031 가 공 공 장 토지, 건물 10,552,967 산 업 은 행 밀양 2공장 토지, 건물, 기계장치 3,595,680 3,000,000 단기차입금 7,340,000 유앤아이대부 본 사 공 장 구축물 41,991,980 48,000,000 장기차입금 40,000,000 안국저축은행 외 본 사 공 장 토 지 22,485,202 15,600,000 단기차입금 13,000,000 상기 담보제공자산은 관련 차입금 외에 금융기관과의 약정사항 등에도 관련되어 제공되어 있습니다.또한, 상기 본사건물 및 부동산은 고성 사업장 건설 관련한 삼성중공업의 공사대금에대하여 담보로 제공되었습니다(채권최고액: 28,000백만원).(2) 당분기말 현재 운영자금 차입금 관련하여 일부 재고자산에 대해 양도담보설정(설정금액 13,000백만원)이 되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 일부 금융자산에 대해 질권설정 및 담보제공(설정금액 17,988백만원)이 되어 있습니다. 10. 차입금 : 가. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 무역자금 부산은행 6.49 5,000,000 5,000,000 시설자금 부산은행 5.21 4,200,000 4,200,000 운전자금 부산은행 5.60 2,575,000 2,575,000 운전자금 산업은행 3.91~4.72 7,340,000 7,340,000 무역자금 수출입은행 5.11 8,500,000 8,500,000 운전자금 신한은행 3.60~5.29 17,400,000 17,400,000 구매자금 신한은행 5.05 6,892,196 6,982,187 무역자금 신한은행 5.58 3,000,000 3,000,000 운전자금 기업은행 3.28 9,200,000 9,200,000 운전자금 삼강금속 4.60 - 2,000,000 운전자금 애큐온 캐피탈 5.9 5,000,000 4,912,344 운전자금 애큐온 저축은행 5.45 - 3,540,436 시설자금 안국저축은행 4.50 - 2,000,000 시설자금 인천저축은행 5.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 에스앤티저축은행 5.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 아이비케이저축은행 5.50 4,000,000 4,000,000 시설자금 흥국저축은행 4.50 - 2,000,000 시설자금 진주저축은행 5.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 솔브레이저축은행 5.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 삼정저축은행 4.50 - 1,000,000 시설자금 대백저축은행 5.50 1,000,000 1,000,000 합 계 82,107,196 92,649,967 나. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 국민은행 3.22 - 3,000,000 시설자금 부산은행 4.88 833,380 1,775,029 운전자금 부산은행 5.27~5.60 3,328,569 4,361,728 시설자금 신한은행 4.07~4.51 18,950,000 21,340,000 운전자금 애큐온 저축은행 5.80 - 687,119 운전자금 애큐온 캐피탈 5.80 - 687,744 시설자금 유앤아이대부 4.79~5.60 40,000,000 40,000,000 운전자금 더하이스트제십이차 5.60 - 2,000,000 운전자금 디지비캐피탈 5.60 - 1,250,000 합 계 63,111,949 75,101,620 유동성장기부채 (60,788,068) (31,057,515) 차 감 계 2,323,881 44,044,105 11. 사채 :가. 당분기말 현재 전환사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제8회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2022.08.31 2027.08.31 0.00 50,000,000 차감: 사채할인발행차금 (48,756) 전 환 권 조 정 (3,303,052) 차 감 계 46,648,192 구 분 내 용 종 류 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 50,000,000천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2023.09.01 ~ 2027.07.31 전환비율 100% 전환가액(*1)(*2) 21,760원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 2,297,794주 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제9회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2022.08.31 2027.08.31 0.00 116,856,705 차감: 사채할인발행차금 (93,126) 전 환 권 조 정 (7,508,614) 차 감 계 109,254,965 구 분 내 용 종 류 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 116,856,705천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2023.09.01 ~ 2027.07.31 전환비율 100% 전환가액(*1)(*2) 21,760원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 5,370,253주 (*1) 사채발행일 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하는 조항이 존재합니다.(*2) 당사는 전환가액 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제6회 무기명식 이권부무보증 사모사채 2020.11.26 2023.11.26 3.639 5,000,000 차감: 사채할인발행차금 (82,666) 차 감 계 4,917,334 구 분 내 용 종 류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액 5,000,000천원 이 자 율 3.639% 상환방법 만기일시상환 12. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채의 산정 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 6,861,258 6,846,414 사외적립자산 공정가치 (5,491,515) (4,507,935) 합 계 1,369,743 2,338,479 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 지아컨설팅에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 나. 총비용(1) 당기손익으로 인식한 총비용의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 392,197 1,176,591 308,586 925,758 순이자원가 9,001,104 8,990,858 5,998 17,995 합 계 9,393,301 10,167,449 314,584 943,753 (2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 매 출 원 가 331,944 995,834 254,634 763,903 판매비와관리비 9,061,357 9,171,615 59,950 179,850 합 계 9,393,301 10,167,449 314,584 943,753 13. 매출액 :매출액의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 제 품 매 출 169,879,273 487,316,327 116,807,184 306,164,879 상 품 매 출 - - 718,596 854,863 기 타 매 출 1,560,463 5,627,360 1,565,122 4,554,318 계 171,439,736 492,943,687 119,090,902 311,574,060 매출액 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 433,217,617천원(전분기: 258,606,983천원)입니다. 14. 판매비와관리비 : 판매비와관리비의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 1,747,709 4,329,931 1,029,297 2,995,716 퇴 직 급 여 9,061,357 9,171,615 59,950 179,850 여비교통비 86,176 208,121 36,680 89,132 복리후생비 181,720 472,667 122,421 341,145 수도광열비 29,267 87,934 29,399 92,742 보 험 료 56,602 136,135 31,524 100,762 세금과공과 13,113 160,176 6,425 24,693 소 모 품 비 89,899 134,923 13,564 33,335 지급수수료 1,274,940 2,983,930 340,086 1,676,715 접 대 비 40,530 118,721 30,833 71,653 통 신 비 3,608 10,830 4,997 10,974 차량유지비 10,427 19,885 4,291 14,504 운 반 비 32,507 168,434 184,260 638,427 광고선전비 50,578 329,837 59,300 191,582 수 선 비 1,039 9,628 1,145 2,043 감가상각비 110,265 319,482 96,906 293,910 지급임차료 12,062 37,860 6,890 26,878 도서인쇄비 1,201 3,471 1,661 33,369 수출제비용 26,874 289,762 447,164 1,829,572 교육훈련비 86,332 242,869 163,811 346,869 대손상각비 (677,594) (120,188) 83,483 83,483 무형자산상각비 161,063 467,550 97,897 232,688 사용권자산상각비 48,898 117,044 37,198 106,522 경상연구개발비 16,493 49,008 6,127 6,127 합 계 12,465,066 19,749,625 2,895,309 9,422,690 15. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 : 이자수익 39,297 87,903 5,763 18,326 외환차익 1,085,600 3,705,637 1,660,008 3,302,538 외화환산이익 1,401,400 3,640,386 4,224,652 5,814,788 유형자산처분이익 14,285 38,318 - 47,857 잡이익 27,918 198,410 50,048 386,339 기타의대손상각비 환입 - 626,445 - 336 배당금수익 - 10,890 - 7,425 소 계 2,568,500 8,307,989 5,940,471 9,577,609 기타비용 : 기타의대손상각비 6,822 196,822 - 30,804 외환차손 1,657,659 2,087,452 31,616 187,648 외화환산손실 (10,500) 96 (12,091) 26 기부금 31,750 42,573 20,750 22,700 유형자산처분손실 1 4,317 3 4 투자자산처분손실 - 475,000 - - 잡손실 74,241 77,081 7,752 21,384 소 계 1,759,973 2,883,341 48,030 262,566 16. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 1,150,926 1,615,794 (25,766) 178,839 외환차익 572,748 1,098,702 212,145 544,303 외화환산이익 366,316 424,590 26,813 41,733 통화선도거래이익 - 7,000 17,460 186,655 통화선도평가이익 - - (13,283) - 파생상품평가이익 - 350,676 (118,567) - 금융자산평가이익 64,507 64,507 - - 소 계 2,154,497 3,561,269 98,802 951,530 금융비용 : 이자비용 5,556,365 14,141,740 3,070,246 9,036,343 외환차손 18,815 449,886 159,450 852,607 외화환산손실 (5,227) 601 (88) 13 통화선도평가손실 4,480,605 6,965,930 536,947 595,934 지급보증료 804,237 2,222,618 508,478 1,320,929 통화선도거래손실 2,488,545 3,939,483 208,855 222,885 파생상품평가손실 - - 1,915,158 2,374,260 소 계 13,343,340 27,720,258 6,399,046 14,402,971 17. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 예상평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.40%입니다. 18. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품의 판매 - - 710,969 845,887 재고자산 및 소모품 사용 68,029,795 217,260,022 47,609,207 111,475,401 종업원급여 16,959,748 30,680,767 6,017,144 16,476,172 유형/무형/사용권자산상각비 2,699,381 8,042,616 2,677,591 7,955,238 지급수수료 및 임차료 8,833,183 27,462,880 7,367,421 16,809,776 물 류 비 1,341,808 3,558,573 1,035,273 3,675,589 외주가공비 55,201,468 153,714,275 38,062,835 117,273,668 기 타 3,856,007 16,390,774 5,602,588 13,535,421 계(매출원가와 판관비 합계) 156,921,390 457,109,907 109,083,028 288,047,152 19. 주당손익 : 가. 기본주당순이익(단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 4,486,904,986 23,631,069,789 6,965,571,655 15,287,064,631 가중평균유통보통주식수 42,488,100 38,786,227 36,437,946 35,814,205 기본주당순이익 106 609 191 427 나. 희석주당순이익(단위 : 원, 주) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석보통주분기순이익 4,486,904,986 23,631,069,789 7,234,275,983 16,140,230,358 희석가중평균유통보통주식수 42,488,100 38,786,227 38,436,364 38,426,224 희석주당순이익 106 609 188 420 (*) 당분기에는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,297,794주 2023.09.01 ~ 2027.07.31 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5,370,253주 2023.09.01 ~ 2027.07.31 20. 특수관계자거래 :가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황 구 분 당 분 기 전 기 지 배 기 업 에스케이에코플랜트(주)(*) - 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 삼강에스앤씨(주) 고성홀딩스(유) 고성홀딩스(유) 기타 특수관계자 (주)삼강금속 (주)삼강금속 GSK(주) GSK(주) 주주.임원.종업원 주요 경영진(대표이사 등) (*) 당분기 중 제3자배정 신주 인수 및 구주 양수도계약에 따라 특수관계가 성립되었습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(단위: 천원)(1) 당분기 회 사 명 기타 매출거래 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 종속기업 삼강에스앤씨(주) 1,120,356 3,407,700 33,113,382 87,211,183 - - - - 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - 327,634 2,795,592 - - - 14,619 GSK(주) - - - 86,000 - 4,774 - - 계 1,120,356 3,407,700 33,441,016 90,092,775 - 4,774 - 14,619 (2) 전분기 회 사 명 기타 매출거래 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 종속기업 삼강에스앤씨(주) 1,238,202 4,785,049 16,077,067 57,445,483 - - 3,365 5,696 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - 86,019 945,950 - - 60,430 176,249 GSK(주) - - - - 3,630 10,922 - - 계 1,238,202 4,785,049 16,163,086 58,391,433 3,630 10,922 63,795 181,945 다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 세부내역(단위: 천원)(1) 당분기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 매출채권 미수금 미수수익 기타채권 차입금 매입채무 미지급금 등 종속기업 삼강에스앤씨(주) - 765,600 76,356 - 1,927,773 - 16,596,004 168,931 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - - 20,486 - 주주.임원.종업원 11,168,505 - - - - - - - 계 11,168,505 765,600 76,356 - 1,927,773 - 16,616,490 168,931 (2) 전기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 매출채권 미수금 미수수익 기타채권 차입금 매입채무 미지급금 등 종속기업 삼강에스앤씨(주) - 765,600 189,556 - 6,710,782 - 7,227,908 628,835 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - 2,000,000 - 728,967 GSK(주) 313,050 - - 184,515 - - - - 계 313,050 765,600 189,556 184,515 6,710,782 2,000,000 7,227,908 1,357,802 라. 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 천원) (1) 당분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 대 여 회 수 차 입 상 환 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 에스케이에코플랜트(주) - - - - - - - - 292,314,959 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - - - 2,000,000 - GSK(주) - - - 313,050 - - - - - 주주.임원.종업원 - 11,168,505 - - - - - - - 계 - 11,168,505 - 313,050 - - - 2,000,000 292,314,959 (2) 전분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 종속기업 삼강에스앤씨(주) - - - - 2,900,000 6,600,000 2,900,000 6,600,000 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - 2,500,000 - 2,500,000 계 - - - - 2,900,000 9,100,000 2,900,000 9,100,000 마. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 기업은행 15,408,000 차입금 상환시까지 하나은행 30,000,000 보증 만기시까지 서울보증보험(*1) 28,203,195 " 기타 특수관계자 (주)삼강금속 유앤아이대부 2,800,000 차입금 상환시까지 서울보증보험(*1) 112,011,061 보증 만기시까지 자본재공제조합 5,402,550 " 주주.임원.종업원 송무석, 송정석 서울보증보험(*1) 267,052,595 " 송무석 하나은행 USD 2,400,000 " 신한은행 432,000 차입금 상환시까지 16,525,000 보증 만기시까지 6,815,000 2023-05-27 수출입은행 12,000,000 차입금 상환시까지 애큐온캐피탈 외(*2) 21,600,000 " 산업은행 7,174,000 차입금 상환시까지 2,930,000 보증 만기시까지 신용보증기금 2,040,000 " 전문건설공제조합 1,763,249 " 무역보험공사 29,300,000 " 유동화전문 유한회사 5,000,000 회사채 상환시까지 (*1) 주요 주주와 (주)삼강금속으로부터 제공받는 연대보증 136,744,545천원, USD 21,796,893, EUR 1,824,287이 각각 포함되었습니다.(*2) 애큐온캐피탈 외 6개 금융기관으로부터 제공받은 지급보증입니다.상기 지급보증 외에 주요 주주 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 블루원제일차㈜ 52,560,000 차입금 상환시까지 하나저축은행 3,600,000 애큐온저축은행 17,150,000 웰컴저축은행 3,600,000 (3) 특수관계자에게 제공한 담보 내역(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 담보제공자산금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 기업은행(*) 5,000,000 차입금 상환시까지 (*) 상기 담보 관련하여 회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(설정금액 55억원). 바. 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기종업원급여 982,121 2,406,306 554,590 1,654,538 퇴 직 급 여 9,907,558 9,982,443 38,183 114,549 계 10,889,679 12,388,749 592,773 1,769,087 21. 우발상황과 약정사항 : 가. 당분기말 현재 회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 6건(소송금액: 2,867,686천원)이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.나. 사용제한 금융자산(단위: 천원) 계 정 과 목 계 정 과 목 내 역 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 보 통 예 금 ESCROW(*) - 79,184,942 기타유동금융자산 단기금융상품 질권설정 ,담보제공 - 20,000,000 질권설정 ,담보제공 - 2,196,000 질권설정 ,담보제공 5,000,000 - 질권설정 ,담보제공 4,000,000 - 외화예적금 질권설정 ,담보제공 USD 540,239.23 USD 542,113.60 금융보증금 ABL, ABS 대출 담보 상환유보금 - 1,098,277 TRF 보증금 - 455,418 기타비유동금융자산 외화예적금 질권설정 ,담보제공 USD 15,240.10 - 장기금융상품 당좌개설 보증금 2,900 2,900 장기예적금 질권설정 ,담보제공 1,300,000 1,300,000 질권설정 ,담보제공 1,500,000 1,500,000 투자유가증권 담보제공 455,223 455,223 담보제공 800,000 800,000 담보제공 4,135,897 1,310,198 계 17,194,020 108,302,958 USD 555,479.33 USD 542,113.60 (*) 해당 프로젝트 전용 예금입니다. 다. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항(원화단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 2,100,000 - 운전자금대출 기업은행 10,000,000 9,200,000 부산은행 10,000,000 5,903,569 산업은행 7,340,000 7,340,000 신한은행 17,400,000 17,400,000 애큐온 캐피탈 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 부산은행 8,700,000 5,033,380 신한은행 18,950,000 18,950,000 유앤아이대부 40,000,000 40,000,000 아이비케이저축은행 4,000,000 4,000,000 에스앤티저축은행 2,000,000 2,000,000 인천저축은행 2,000,000 2,000,000 진주저축은행 2,000,000 2,000,000 솔브레인저축은행 2,000,000 2,000,000 대백저축은행 1,000,000 1,000,000 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,892,196 파생상품 신한은행 USD 4,000,000 USD 4,498,000 하나은행 USD 2,000,000 USD 1,149,800 부산은행 800,000 - 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 수입신용장 신한은행 USD 1,710,000 USD 1,710,000 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 164,000 부산은행 5,000,000 2,516,435 라. 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 원화지급보증 포스코 2,000,000 2,000,000 포스코 1,000,000 1,000,000 동국제강 1,500,000 1,500,000 동국제강 1,000,000 1,000,000 신한은행 원화지급보증 포스코 2,500,000 2,500,000 포스코 2,000,000 2,000,000 BWO(AP) 34,770,812 34,770,812 BWO(P) 34,770,812 34,770,812 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 191,089,642 191,089,642 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 1,763,249 1,763,249 자본재공제조합 원화지급보증 해양경찰청 8,000,000 5,402,550 방위산업공제조합 원화지급보증 방위사업청 214,109,717 178,846,358 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 USD 21,057,860 USD 21,057,860 수출입은행 계약이행보증 BLADT Phase #1 USD 1,992,684 USD 1,992,684 계약이행보증 BLADT Phase #2 USD 11,916,448 USD 11,916,448 신한은행 외화지급보증 JDN EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 KEPPEL USD 1,870,999 USD 1,870,999 하나은행 외화지급보증 ORSTED USD 11,577,114 USD 11,577,114 SDMS USD 10,733,187 USD 10,733,187 NES USD 1,708,164 USD 1,708,164 합 계 499,544,232 461,683,423 USD 60,856,458 USD 60,856,458 EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 22. 기간에 걸쳐 인식하는 수익(진행기준) :가. 계약자산과 계약부채의 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 누적발생원가 881,603,106 574,554,050 가산 : 누적이익 111,714,986 58,802,486 차감 : 누적손실 15,071,215 5,193,463 누적공사수익(미성공사) 합계 978,246,877 628,163,074 차감 : 진행청구액 1,068,723,217 678,930,225 소 계 (90,476,340) (50,767,151) 계약자산 124,483,759 72,817,506 계약부채 214,960,098 123,584,658 소 계 (90,476,340) (50,767,151) 나. 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 공사손실 충당부채 조선/해양사업부 185,284,722 156,611,609 17,236,228 11,436,885 2,714,080 - (720,533) 다. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 /납품기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Great-Changhua OWFS 0102 Jacket 2019-06-05 2022-05-10 100% - - - - - ORSTED JKT UPSCOPING 2020-07-20 2022-09-30 100% - - - - - ORSTED JKT UPSCOPING (4th/5th/6th) 2021-01-26 2022-09-30 100% - - - - - Bladt CFXD JKT 2019-08-23 2022-09-15 100% - - - - - PEMEX DOS BOCAS Refinery Project 2020-12-03 2022-09-30 100% - - - - - BLADT CFXD Phase 2 2019-08-23 2023-04-30 58% 43,469,007 - - - - Barossa FPSO Hull 제작공사 2021-04-09 2023-05-15 56% 30,683,723 - - - - Zhong Neng Offshore Wind Farm 2021-09-24 2023-03-28 84% 38,920,257 - - - - HHI Petrobras P78 FPSO 2022-03-01 2022-10-31 83% 7,614,633 - - - - 20년 추경 3000톤급 경비함 1척 건조 2020-12-14 2024-05-27 10% - - - - 30,279,664 23. 자본금과 자본잉여금 :가. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 53,235,012주 36,574,368주 자 본 금 26,617,506,000원 18,287,184,000원 나. 설립시점부터 당분기까지의 자본금의 누적 변동내역(단위: 천원) 일 자 증 자 방 법 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 설립시 자본금 50,000주 500,000 - 2018년 12월 31일 26,425,409주 13,212,705 56,302,555 2019년 01월 23일 전환권행사 13,348주 6,674 55,493 2019년 01월 24일 전환권행사 31,145주 15,573 129,146 2019년 01월 25일 전환권행사 133,481주 66,741 555,706 2019년 02월 13일 전환권행사 778,642주 389,321 3,251,682 2019년 02월 27일 전환권행사 66,740주 33,370 278,539 2019년 04월 08일 전환권행사 13,348주 6,674 56,379 2019년 04월 10일 전환권행사 66,740주 33,370 285,775 2019년 05월 09일 전환권행사 6,674주 3,337 27,970 2019년 09월 24일 전환권행사 34,309주 17,154 144,442 2019년 10월 10일 전환권행사 46,339주 23,169 182,145 2019년 11월 07일 전환권행사 23,169주 11,584 90,978 2019년 11월 14일 전환권행사 48,656주 24,328 192,094 2019년 11월 18일 전환권행사 69,508주 34,754 274,897 2019년 11월 28일 전환권행사 98,470주 49,235 390,165 2019년 12월 30일 전환권행사 7,442주 3,721 28,628 2019년 12월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 2020년 05월 14일 전환권행사 99,272주 49,636 265,705 2020년 05월 21일 전환권행사 23,163주 11,582 62,282 2020년 05월 22일 전환권행사 287,888주 143,944 772,000 2020년 05월 25일 전환권행사 1,093,643주 546,822 2,936,894 2020년 06월 08일 전환권행사 132,362주 66,181 355,558 2020년 07월 08일 전환권행사 66,181주 33,091 179,011 2020년 07월 09일 전환권행사 1,249,270주 624,635 3,823,688 2020년 07월 10일 전환권행사 377,685주 188,843 1,157,951 2020년 07월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 442,533 2020년 07월 15일 전환권행사 508,425주 254,213 1,559,043 2020년 07월 16일 전환권행사 232,421주 116,211 709,267 2020년 07월 20일 전환권행사 232,421주 116,211 713,529 2020년 07월 21일 전환권행사 581,057주 290,529 1,781,263 2020년 07월 22일 전환권행사 174,316주 87,158 532,165 2020년 07월 24일 전환권행사 102,581주 51,291 277,154 2020년 07월 31일 전환권행사 116,211주 58,106 354,966 2020년 08월 04일 전환권행사 99,272주 49,636 268,801 2020년 08월 06일 전환권행사 508,425주 254,213 1,559,866 2020년 08월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 445,845 2020년 09월 01일 전환권행사 58,105주 29,053 178,402 2020년 09월 04일 전환권행사 3,309주 1,655 8,351 2020년 10월 06일 전환권행사 992,719주 496,360 3,329,399 2020년 12월 31일 35,092,674주 17,546,337 83,960,267 2021년 01월 13일 전환권행사 435,792주 217,896 1,364,400 2021년 07월 12일 전환권행사 1,045,902주 522,951 3,355,588 2021년 12월 31일 36,574,368주 18,287,184 88,680,255 2022년 03월 04일 전환권행사 502,304주 251,152 9,114,546 2022년 08월 31일 유상증자 14,629,747주 7,314,874 285,006,610 2022년 09월 02일 전환권행사 1,528,593주 764,297 28,436,421 2022년 09월 30일 53,235,012주 26,617,506 411,237,832 다. 기타자본잉여금의 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타자본잉여금 (153,487) - 24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :가. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 선 택 권 2,037,733 2,037,733 전 환 권 대 가 14,536,828 4,389,791 합 계 16,574,561 6,427,524 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가잉여금 21,996,420 21,996,420 지분법자본변동 17,996,359 17,996,359 합 계 39,992,779 39,992,779 25. 현금흐름표 :가. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 나. 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당 분 기 전 분 기 영업으로부터 창출된 현금 13,163,790 28,456,815 분기순이익 23,631,070 15,287,065 조정항목: 30,067,645 19,551,094 감가상각비 4,926,546 5,098,404 퇴직급여 10,167,449 943,753 기타의대손상각비 196,822 30,468 재고자산평가손실(환입) 57,906 (120,436) 외화환산손실 697 39 유형자산처분손실 4,317 4 대손상각비(환입) (120,188) 83,483 이자비용 14,141,740 9,036,343 무형자산상각비 467,550 232,688 통화선도거래손실 3,939,483 222,885 법인세비용 6,055,922 807,770 보험료 43,063 31,576 투자자산처분손실 475,000 - 하자보수충당부채환입 (105,059) (25,142) 공사손실충당부채설정(환입) (343,992) 614,867 통화선도평가손실 6,965,930 595,934 외화환산이익 (4,064,977) (5,856,521) 이자수익 (1,703,697) (197,165) 통화선도거래이익 (7,000) (186,655) 지분법손실 493 3,295,674 유형자산처분이익 (38,318) (47,857) 지분법이익 (12,588,044) - 배당금수익 (10,890) (7,425) 사용권자산상각비 2,648,520 2,624,146 파생상품평가이익 (350,676) - 파생상품평가손실 - 2,374,260 당기손익인식금융자산평가이익 (64,507) - 기타의대손상각비환입 (626,445) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (40,534,925) (6,381,343) 매출채권의 감소(증가) 146,086 (17,173,301) 계약자산의 증가 (49,293,460) (16,409,237) 미수금의 감소 3,172,850 338,511 기타자산의 증가 (68,537,147) (18,961,458) 재고자산의 감소(증가) 25,908,646 (11,030,279) 매입채무의 증가(감소) (1,607,161) 10,797,603 미지급금의 증가(감소) (5,441,485) 480,367 미지급비용의 증가 674,400 448,525 기타부채의 증가 221,472 37,596 계약부채의 증가 65,292,593 45,678,887 퇴직금의 지급 (10,182,812) (432,252) 사외적립자산의 증가 (953,373) (292,750) 이연수익의 증가 64,335 136,445 장기미지급금의 증가 131 - 다. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 합병으로 인한 유형자산의 증가 4,959,317 - 합병으로 인한 기타자산의 증가 117,189 - 건설중인자산의 본계정 대체 1,109,851 53,385 국고보조금 유형자산 대체 106,206 26,296 자산취득 관련 미지급금의 변동 54,319 79,695 사용권자산 및 리스부채의 증가 935,145 255,263 전환사채의 행사로 인한 자본증가 32,955,773 4,602,875 전환사채 발행으로 인한 자본증가 15,774,974 - 장기차입금의 유동성 대체 41,720,224 10,097,948 리스부채의 유동성 대체 224,357 157,953 전환사채 콜옵션 평가 6,892,383 - 금융보증부채 (254,516) 511,898 26. 위험관리 :가. 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. (1) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당분기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 54,078,736 - - - - 54,078,736 기타지급채무 18,854,220 910,000 1,820,000 - - 21,584,220 리 스 부 채 777,509 797,439 1,615,872 3,199,070 7,456,564 13,846,454 차 입 금 54,390,898 55,195,332 33,309,034 1,038,168 1,285,713 145,219,145 전 환 사 채(*) - - 166,856,705 - - 166,856,705 회 사 채 - - - 5,000,000 - 5,000,000 이자비용지급액 2,031,702 1,370,818 1,277,790 675,817 568,998 5,925,125 금융보증계약 67,300,000 - - - - 67,300,000 (*) 전환사채의 만기는 기대만기로서 행사가능 가장 이른기간의 금액입니다. 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 55,685,889 - - - - 55,685,889 기타지급채무 24,301,265 910,000 1,820,000 - - 27,031,265 리 스 부 채 729,874 727,179 1,453,295 2,956,578 9,348,016 15,214,941 차 입 금 31,091,302 56,017,190 36,598,991 41,938,144 2,105,961 167,751,588 전 환 사 채(*) - - 34,000,000 - - 34,000,000 회 사 채 - - - 5,000,000 - 5,000,000 이자비용지급액 2,081,992 1,730,100 2,285,514 3,052,753 932,710 10,083,069 금융보증계약 83,060,000 - - - - 83,060,000 (*) 전환사채의 만기는 기대만기로서 행사가능 가장 이른기간의 금액입니다. (3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 U S D 10,096,208 (10,096,208) 6,847,012 (6,847,012) E U R (70) 70 72,244 (72,244) J P Y (46) 46 244 (244) T W D 43 (43) 24 (24) 계 10,096,135 (10,096,135) 6,919,524 (6,919,524) 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 단기예치금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증가(감소) (682,791) 682,791 (946,739) 946,739 나. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차 입 금 총 계 306,039,636 203,972,988 차감: 현금및현금성자산 124,061,703 92,503,534 순 차 입 금 181,977,933 111,469,454 자 본 총 계 520,380,354 155,867,834 총 자 본 702,358,287 267,337,288 자본조달비율 26% 42% 27. 사업결합(1) 회사는 2022년 8월 19일을 합병기준일로 하여 지분 100%를 소유한 삼호조선해양(주)를 무증자 소규모합병 방식으로 합병하였습니다. 구 분 주 요 내 용 피합병법인 삼호조선해양(주) 합병의 목적 삼호조선해양(주)는 양촌·용정지구의 부지개발 사업권을 취득하였으나, 조선경기 불황 및 자금난으로 인해 개발이 진행되지 못하고 중단된 상태임. 양사는 합병을 통해 중단된 양촌·용정지구에 대한 개발사업을 신속재개 하여 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 함. 합병비율 피합병법인 보통주식 1주당 지배기업의 보통주식 0주 교부 (1 : 0) 합병비율 산정근거 회사는 소멸회사인 삼호조선해양(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병은 합병으로 인한 신주를 발행하지 않는 무증자 소규모합병으로 합병비율을 1:0로 산정함. 합병일정 합병 기일 2022년 08월 19일 종료보고 총회일 2022년 08월 19일 합병 등기일 2022년 08월 22일 (2) 당분기말 현재 독립적인 가치평가등이 완료되지 않아 사업결합 회계처리는 잠정적인 금액으로 요약분기재무제표에 반영되었으며, 향후 사업결합 회계처리금액은 달라질 수 있습니다. 동 사업결합에 따른 취득일의 취득자산과 인수 부채의 공정가치는다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 금 액 유동자산 815,624 비유동자산 5,075,317 자산총계 5,890,941 유동부채 5,744,428 비유동부채 100,000 부채총계 5,844,428 식별가능한 순자산의 공정가치 46,513 (3) 당분기말 현재 회사가 삼호조선해양(주)의 합병을 통해 인식한 매출액과 분기순이익은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에대하여는 동등배당한다.제54조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외에 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 22,457 -50,542 8,405 (별도)당기순이익(백만원) 23,631 -48,938 5,685 (연결)주당순이익(원) 579 -1,404 270 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 기재하였습니다.(연결)주당순이익 계산근거 - 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 회계기간의 가중평균 유통주식수로 나누어 주당순이익(손실)을 산정합니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 05월 02일 전환권행사 보통주 176,703 500 5,546 - 2018년 05월 03일 전환권행사 보통주 907,847 500 5,546 - 2018년 05월 10일 전환권행사 보통주 991,704 500 5,546 - 2018년 05월 11일 전환권행사 보통주 36,062 500 5,546 - 2018년 07월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 7,000,000 500 3,340 - 2018년 11월 01일 전환권행사 보통주 54,505 500 4,495 - 2018년 11월 22일 전환권행사 보통주 31,145 500 4,495 - 2018년 11월 23일 전환권행사 보통주 7,786 500 4,495 - 2018년 11월 27일 전환권행사 보통주 124,580 500 4,495 - 2018년 11월 28일 전환권행사 보통주 194,658 500 4,495 - 2018년 12월 07일 전환권행사 보통주 46,718 500 4,495 - 2019년 01월 23일 전환권행사 보통주 13,348 500 4,495 - 2019년 01월 24일 전환권행사 보통주 31,145 500 4,495 - 2019년 01월 25일 전환권행사 보통주 133,481 500 4,495 - 2019년 02월 13일 전환권행사 보통주 778,642 500 4,495 - 2019년 02월 27일 전환권행사 보통주 66,740 500 4,495 - 2019년 04월 08일 전환권행사 보통주 13,348 500 4,495 - 2019년 04월 10일 전환권행사 보통주 66,740 500 4,495 - 2019년 05월 09일 전환권행사 보통주 6,674 500 4,495 - 2019년 09월 24일 전환권행사 보통주 34,309 500 4,372 - 2019년 10월 10일 전환권행사 보통주 46,339 500 4,316 - 2019년 11월 07일 전환권행사 보통주 23,169 500 4,316 - 2019년 11월 14일 전환권행사 보통주 48,656 500 4,316 - 2019년 11월 18일 전환권행사 보통주 69,508 500 4,316 - 2019년 11월 28일 전환권행사 보통주 98,470 500 4,316 - 2019년 12월 30일 전환권행사 보통주 7,442 500 4,031 - 2020년 05월 14일 전환권행사 보통주 99,272 500 3,022 - 2020년 05월 21일 전환권행사 보통주 23,163 500 3,022 - 2020년 05월 22일 전환권행사 보통주 287,888 500 3,022 - 2020년 05월 25일 전환권행사 보통주 1,093,643 500 3,022 - 2020년 06월 08일 전환권행사 보통주 132,362 500 3,022 - 2020년 07월 08일 전환권행사 보통주 66,181 500 3,022 - 2020년 07월 09일 전환권행사 보통주 1,249,270 500 3,442 - 2020년 07월 10일 전환권행사 보통주 377,685 500 3,442 - 2020년 07월 13일 전환권행사 보통주 145,264 500 3,442 - 2020년 07월 15일 전환권행사 보통주 508,425 500 3,442 - 2020년 07월 16일 전환권행사 보통주 232,421 500 3,442 - 2020년 07월 20일 전환권행사 보통주 232,421 500 3,442 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 581,057 500 3,442 - 2020년 07월 22일 전환권행사 보통주 174,316 500 3,442 - 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 102,581 500 3,022 - 2020년 07월 31일 전환권행사 보통주 116,211 500 3,442 - 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 99,272 500 3,022 - 2020년 08월 06일 전환권행사 보통주 508,425 500 3,442 - 2020년 08월 13일 전환권행사 보통주 145,264 500 3,442 - 2020년 09월 01일 전환권행사 보통주 58,105 500 3,442 - 2020년 09월 04일 전환권행사 보통주 3,309 500 3,022 - 2020년 10월 06일 전환권행사 보통주 992,719 500 3,022 - 2021년 01월 13일 전환권행사 보통주 435,792 500 3,442 - 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 1,045,902 500 3,442 - 2022년 03월 04일 전환권행사 보통주 502,304 500 16,922 - 2022년 08월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 14,629,747 500 20,000 39.4% 2022년 09월 02일 전환권행사 보통주 1,528,593 500 16,682 - 나. 자본금 변동예정내용 등 - 미상환 전환사채 발행현황 참조 다. 현물출자 - 해당사항 없음 라. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상 주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율 (%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8회차 2022.08.31 2027.08.31 50,000,000,000 보통주 2023.09.01 ~ 2027.07.31 100 21,760 50,000,000,000 2,297,794 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 9회차 2022.08.31 2027.08.31 116,856,705,280 보통주 2023.09.01 ~ 2027.07.31 100 21,760 116,856,705,280 5,370,253 - 합 계 - - - 166,856,705,280 보통주 - 100 - 166,856,705,280 7,668,047 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼강엠앤티 회사채 사모 2020.11.26 5,000 연 3.639 BB- (NICE신용평가) 2023.11.26 미상환 - 삼강엠앤티 회사채 사모 2022.08.31 50,000 연 0.0 - 2027.08.31 미상환 - 삼강엠앤티 회사채 사모 2022.08.31 116,857 연 0.0 - 2027.08.31 미상환 - 합 계 - - - 171,857 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,000 - - 166,857 - - 171,857 합계 - 5,000 - - 166,857 - - 171,857 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 3 2018.09.28 1. 운영자금 10,000 1. 미지급금 상환 2. 차입금 상환 3. 운영자금 9,920 CB발행수수료 (80백만원) 사모사채 4 2019.07.09 1. 운영자금 15,000 1. 운영자금 14,925 CB발행수수료 (75백만원) 사모사채 5 2019.07.12 1. 운영자금 5,000 1. 운영자금 4,975 CB발행수수료 (25백만원) 사모사채 6 2020.11.27 1. 운영자금 5,000 1. 운영자금 4,805 후순위증권매입액 (195백만원) 사모사채 7 2020.11.25 1. 운영자금 9,000 1. 운영자금 9,000 - 사모사채 7 2020.11.25 2. 타법인 증권 취득자금 25,000 2. 타법인 증권 취득자금 25,000 - 사모사채 8 2022.08.31 1. 시설자금 50,000 1. 시설투자 진행 중 - 미사용자금의 운용내역 참조 사모사채 9 2022.08.31 1. 시설자금 116,857 1. 시설투자 진행 중 - 미사용자금의 운용내역 참조 유상증자 2 2022.08.31 1. 시설자금 292,595 1. 시설투자 진행 중 - 미사용자금의 운용내역 참조 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMDA / 정기예금 등 50,000 2022.09 ~ 2022.12 - 예ㆍ적금 MMDA / 정기예금 등 116,857 2022.09 ~ 2022.12 - 예ㆍ적금 MMDA / 정기예금 등 292,595 2022.09 ~ 2022.12 - 계 459,452 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에관한사항"의 연결재무제표, 재무제표주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 합병에 관한 사항 (1) 회사는 2022년 8월 19일을 합병기준일로 하여 지분 100%를 소유한 삼호조선해양(주)를 무증자 소규모합병 방식으로 합병하였습니다. 구분 주요내용 피합병법인 삼호조선해양(주) 합병의 목적 삼호조선해양(주)는 양촌.용정지구의 부지개발 사업권을 취득하였으나,조선경기 불황 및 자금난으로 인해 개발이 진행되지 못하고 중단된 상태임. 양사는 합병을 통해 중단된 양촌.용정지구에 대한 개발사업을 신속재개 하여 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 함. 합병비율 피합병법인 보통주식 1주당 지배기업의 보통주식 0주 교부 (1 : 0) 합병비율 산정근거 회사는 소멸회사인 삼호조선해양(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병은 합병으로 인한 신주를 발행하지 않는 무증자 소규모합병으로합병비율을 1:0으로 산정함. 합병일정 합병 기일 2022년 8월 19일 종료보고 총회일 2022년 8월 19일 합병 등기일 2022년 8월 22일 합병 신주의 상장일 - (2) 동 합병으로 인하여 취득일의 취득자산과 인수 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 유동자산 815,624 비유동자산 5,075,317 자산총계 5,890,941 유동부채 5,744,428 비유동부채 100,000 부채총계 5,844,428 식별가능한 순자산의 공정가치 46,513 ※ 2022-08-22 합병등종료보고서 공시 참조 다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제27기 3분기 매출채권 25,748,229 1,220,077 4.7 계약자산 125,205,807 - - 대 여 금 11,243,615 10,000 0.1 미 수 금 494,832 272,149 55.0 선 급 금 114,790,027 2,481,294 2.2 합 계 277,482,510 3,983,520 1.4 제26기 매출채권 26,125,489 1,349,051 5.2 계약자산 74,034,643 - - 대 여 금 1,816,475 120,000 6.6 미 수 금 7,357,545 271,404 3.7 선 급 금 44,101,071 3,986,294 9.0 합 계 153,435,223 5,726,749 3.7 제25기 매출채권 14,904,990 1,135,990 7.6 계약자산 105,756,847 - - 대 여 금 436,206 10,000 2.3 미 수 금 4,242,341 134,316 3.2 선 급 금 7,039,769 2,261,294 32.1 합 계 132,380,153 3,541,600 2.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,726,749 3,541,600 2,140,478 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,168,555 - - ① 대손처리액(상각채권액) 1,168,555 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (574,674) 2,185,149 1,401,122 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,983,520 5,726,749 3,541,600 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 3월 이하 3월 초과 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 18,286,822 1,497,409 489,333 5,474,665 25,748,229 구성비율 71.0 5.8 1.9 21.3 100.0 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 3분기 제26기 제25기 비고 강관사업부문 재고자산 2,403,951 28,280,951 25,061,817 - 조선/해양사업부문 재고자산 516,249 605,801 902,882 - 신조선,선박수리부문 재고자산 133,379 114,949 199,701 - 합 계 3,053,579 29,001,701 26,164,400 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.4% 3.9% 4.0% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 36.8회 16.7회 17.3회 - (2) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 - 매년 12월을 기준으로 년1회 정기재고조사를 실시 (당분기 회사 자체적 실시) - 정기재고조사 실사일과 재무상태표일 사이의 변동분에 대하여는 외부감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 확인함. 2) 실사방법 - 회사는 매년 12월에 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 환전성을 확인함. 3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실(환입) 기말잔액 비 고 재고자산 3,158,720 3,158,720 105,141 3,053,579 - 마. 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손 충당금 Great-Changhua OWFS 0102 Jacket 풍력하부구조물 ORSTED 2019.06.05 2022.05.10 120,261,611 100 - - - - ORSTED JKT UPSCOPING 풍력하부구조물 ORSTED 2020.07.20 2022.09.30 106,791,197 100 - - - - ORSTED JKT UPSCOPING (4th/5th/6th) 풍력하부구조물 ORSTED 2021.01.26 2022.09.30 50,312,194 100 - - - - Bladt CFXD JKT 풍력하부구조물 BLADT 2019.08.23 2022.09.15 45,477,582 100 - - - - PEMEX DOS BOCAS Refinery Project 플랜트 삼성엔지니어링 2020.12.03 2022.09.30 140,589,283 100 - - - - BLADT CFXD Phase 2 풍력하부구조물 BLADT 2019.08.23 2023.04.30 156,726,097 58 43,469,007 - - - Barossa FPSO Hull 제작공사 풍력하부구조물 BW OFFSHORE 2021.04.09 2023.05.15 408,691,649 56 30,683,723 - - - Zhong Neng Offshore Wind Farm 풍력하부구조물 SING DA MARINE 2021.09.24 2023.03.28 94,944,515 84 38,920,257 - - - HHI Petrobras P78 FPSO 선박블록 현대중공업 2022.03.01 2022.10.31 23,205,779 83 7,614,633 - - - 20년 추경 3000톤급 경비함 1척 건조 풍력하부구조물 해양경찰청 2020.12.14 2024.05.27 45,498,000 10 - - - - 합 계 - 120,687,620 - - - 주1) 당분기말 현재 진행중인 직전회계연도 기준 매출액의 5% 이상인 계약내용은 상기와 같습니다. 주2) 미청구공사, 공사미수금은 총액기준으로 기재하였습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 범주 및 공정가치 : 연결재무제표 주석 3. 금융상품의 범주 및 공정가치, 별도재무제표 주석 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 참조 (2) 유형자산의 공정가치 : 연결재무제표 주석 5.유형자산 다. 유형자산 재평가, 별도재무제표 주석 6. 유형자산 다. 유형자산 재평가 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. (1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기 분기(당기) 안진회계법인 해당사항없음 - - 제26기(전기) 안진회계법인 적정 - - 총계약원가 추정의 불확실성에 따른 회계처리 제25기(전전기) 선일회계법인 적정 - - 투입법에 따른 수익인식 (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기 분기(당기) 안진회계법인 해당사항없음 - - 제26기(전기) 안진회계법인 적정 - - 총계약원가 추정의 불확실성에 따른 회계처리 제25기(전전기) 선일회계법인 적정 - - 투입법에 따른 수익인식 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기 분기(당기) 안진회계법인 분.반기재무제표 검토 (별도, 연결재무제표) 별도, 연결재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 480 3,794 240 1,964 제26기(전기) 안진회계법인 분.반기재무제표 검토 (별도, 연결재무제표) 별도, 연결재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 480 3,766 480 4,614 제25기(전전기) 선일회계법인 반기검토, 중간.기말감사 연결 및 별도 재무제표에 대한 감사 70 1,300 70 1,307 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 11월 15일 감사, 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사계약 및 감사계획과 관련한 커뮤니케이션, 핵심감사사항 2 2022년 03월 23일 감사, 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사수행 및 감사종결과 관련한 커뮤니케이션, 핵심감사사항 3 2022년 08월 09일 감사, 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사수행 및 감사계획과 관련한 커뮤니케이션, 핵심감사사항, 반기 검토 경과보고 4 2022년 11월 04일 감사, 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사수행 및 감사계획과 관련한 커뮤니케이션, 핵심감사사항, 분기 검토 경과보고 마. 회계감사인의 변경 당사는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제11조에 의거 제26기 2021년 01월 01일부터 제28기 2023년 12월 31일까지 안진회계법인으로 외부감사인이 지정되었 습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주는 에스케이에코플랜트 주식회사 (영문명 : SK ecoplant Co., Ltd.)이며, 그 소유주식수(지분율)는 16,296,413주 (30.61%)입니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스케이에코플랜트 최대주주 의결권있는 주식 0 0 16,296,413 30.61 - 계 보통주 0 0 16,296,413 30.61 - 기타 0 0 - - - 나. 최대주주의 개요 (1) 최대주주의 기본정보1) 법적, 상업적 명칭 : 에스케이에코플랜트 주식회사(SK ecoplant Co., Ltd.)2) 설립일자 : 1962년 2월 21일3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 서울특별시 종로구 율곡로 2길 19 (수송동) - 전화 : 02) 3700 - 7114 - 홈페이지 : http://www.skecoplant.com 4) 최대주주의 대표이사, 업무집행자, 최대주주 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에스케이에코플랜트(주) 11,090 박경일 0.08 - - SK(주) 44.48 - - - - - - ※ 22년 9월 30일 보통주 기준입니다. 5) 최대주주의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.01.01 조기행, 안재현 0.00 - - SK(주) 44.48 2018.12.31 안재현 0.00 - - SK(주) 44.48 2019.03.27 안재현, 임영문 0.00 - - SK(주) 44.48 2020.12.31 안재현 0.00 - - SK(주) 44.48 2021.10.01 박경일 0.06 - - SK(주) 44.48 2022.01.28 박경일 0.07 - - SK(주) 44.48 2022.02.25 박경일 0.08 - - SK(주) 44.48 ※ 상기 지분율은 보통주 기준입니다. ※ 2018년 1월 1일 안재현 대표이사 선임 (조기행, 안재현 공동대표)※ 2018년 12월 31일 조기행 대표이사 사임 ※ 2019년 3월 27일 임영문 대표이사 선임 (안재현, 임영문 공동대표)※ 2020년 12월 31일 임영문 대표이사 사임 ※ 2021년 10월 1일 안재현 대표이사 사임, 박경일 대표이사 선임 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에스케이에코플랜트㈜ 자산총계 13,181,180 부채총계 9,555,383 자본총계 3,625,797 매출액 4,894,196 영업이익 169,205 당기순이익 711,097 ※ 2022년 9월 30일, 연결재무제표 기준입니다. (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에스케이에코플랜트㈜ 자산총계 9,058,706 부채총계 6,595,013 자본총계 2,463,693 매출액 4,245,044 영업이익 171,831 당기순이익 365,328 ※ 2022년 9월 30일, 별도재무제표 기준입니다. (3) 최대주주의 사업현황 등 에스케이에코플랜트는 [환경사업], [에너지사업], [솔루션사업]을 영위하고 있으며, 다음과 같은 서비스를 제공하고 있습니다. [환경사업] 매립, 소각, 수처리를 비롯하여 전자폐기물(E-waste), 폐배터리, 플라스틱 Recycling 등 Downstream에서 Upstream까지 전영역을 아우르는 종합 환경사업 [에너지사업] 수소/연료전지, 재생에너지 발전 (태양광, 풍력), 노후 발전소 친환경 개선 사업, 에너지솔루션 구현 [솔루션사업] 구분 내용 플랜트 반도체플랜트, Refinery 중심의 화공플랜트,석탄화력발전 및 원자력발전 등 발전플랜트 건설 주택/건설 아파트, 오피스텔, 업무/상업시설, 관공서,데이터센터/물류센터 건설 및 부동산 개발사업 등 인프라 도로, 교량, 철도, 지하철, 지하공간, 터널, 항만,환경(폐기물매립장 등), 상하수도, 댐, 단지/택지 건설 ※ 최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에서 에스케이에코플랜트의 사업(분,반기)보고서를 참고하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 당사의 최대주주는 에스케이 주식회사이며 기본정보 등은 아래와 같습니다. 구분 내용 비고 설립일 1991년 4월 13일 - 주소 서울특별시 종로구 종로 26 - 전화번호 02-2121-5114 - 홈페이지 https://www.sk-inc.com/ - 연결실체 내 종속기업수 575개사 국내 156개사, 해외 419개사 * 2015년 8월 3일(합병 등기일) 舊, SK주식회사를 흡수합병하였으며, 사명을 SK주식회사로 변경하였습니다. (2) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 종목코드 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2009년 11월 11일 034730 - - (3) 국내 상장 종속회사수연결실체 내의 당사를 포함한 상장회사는 아래와 같습니다. 상장여부 회사명 법인등록번호 상장사(13) SK㈜ 110111-0769583 SK이노베이션㈜ 110111-3710385 SK텔레콤㈜ 110111-0371346 SK스퀘어㈜ 110111-8077821 SK네트웍스㈜ 130111-0005199 SKC㈜ 130111-0001585 SK위탁관리부동산투자회사㈜ 110111-7815446 SK시그넷㈜ 205811-0018148 SK렌터카㈜ 110111-0577233 SK바이오팜㈜ 110111-4570720 ㈜드림어스컴퍼니 110111-1637383 인크로스㈜ 110111-3734955 SK아이이테크놀로지㈜ 110111-7064217 1) SK㈜, SK이노베이션㈜, SK텔레콤㈜, SK스퀘어㈜, SK네트웍스㈜, SKC㈜, SK위탁관리부동산투자회사㈜(SK리츠㈜), SK렌터카㈜, SK바이오팜㈜, SK아이이테크놀로지㈜ 이상 10개사는 유가증권시장에 상장되어 있으며, ㈜드림어스컴퍼니, 인크로스㈜ 이상 2개사는 코스닥 시장, SK시그넷㈜는 코넥스 시장에 상장되어 있습니다.2) '21.05.11 SK아이이테크놀로지㈜ 상장, '21.08.12 ㈜시그넷이브이 취득, '21.09.14 SK위탁관리부동산투자회사㈜(SK리츠㈜) 상장, '21.11.29. SK스퀘어㈜ 분할재상장3) 제출일 현재 SK머티리얼즈㈜는 SK㈜로 흡수합병됨에 따라 상장폐지('21.12.27)되었으며, ㈜부산도시가스는 SK E 완전자회사로 편입됨에 따라 상장폐지('22.01.18) 되어 상기 표에 미기재하였습니다. 라. 최대주주(법인 또는 단체)의 최대주주 기본정보 (1) 최대주주의 최대주주대표자 (2022년 09월 30일 기준) 성명 직위 상근여부 출생년도 최태원 대표이사 회장 상근 1960년 장동현 대표이사 부회장 상근 1963년 박성하 대표이사 사장 상근 1965년 * 2020년 3월 25일 제29차 정기주주총회 및 같은 날 개최된 제4차 이사회를 통해 장동현 이사는 사내이사 및 대표이사로 재선임되었고, 박성하 이사는 사내이사 및 대표이사로 신규선임되었음** 2022년 3월 29일 제31차 정기주주총회 및 같은 날 개최된 제3차 이사회를 통해 최태원 이사는 사내이사 및 대표이사로 재선임되었음 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최대주주 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) SK(주) 201,858 최태원 17.50 - - 최태원 17.50 장동현 0.00 - - - - 박성하 0.00 - - - - * 대표이사와 최대주주는 동일인이며, 지분율은 보통주 기준으로 기재하였음 (3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 10월 24일 최태원 23.12 - - 최태원 23.12 2018년 11월 21일 최태원 18.44 - - 최태원 18.44 2021년 12월 09일 최태원 17.50 - - 최태원 17.50 ※ 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 변동내역 상세 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 10월 24일 최태원 16,265,472 23.12% 증여 △200,000주(△0.28%): 최종현학술원 2018년 11월 21일 최태원 12,975,472 18.44% 증여 △3,290,000주(△4.68%): 최재원 외 17명 2021년 12월 09일 최태원 12,975,472 17.50% - (舊)SK머티리얼즈 주식회사 합병 시총발행주식수 증가에 따른 지분율 하락 * 상기 지분율은 보통주 기준임 (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최대주주인 에스케이 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 SK주식회사 자산총계 199,236,094 부채총계 121,832,526 자본총계 77,403,568 매출액 100,017,771 영업이익 8,496,029 당기순이익 6,150,995 * SK(주)의 제32기 3분기 연결 재무제표 기준 1) 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 3분기(2022.09.30) [유동자산] 67,891,399 현금및현금성자산 16,683,704 재고자산 17,261,310 기타의유동자산 33,946,385 [비유동자산] 131,344,695 관계기업및공동기업투자 30,177,773 유형자산 57,747,719 무형자산및영업권 20,677,061 기타의비유동자산 22,742,142 자산총계 199,236,094 [유동부채] 64,020,959 [비유동부채] 57,811,567 부채총계 121,832,526 [지배기업소유주지분] 25,378,756 자본금 16,143 기타불입자본 6,508,514 이익잉여금 15,876,945 기타자본구성요소 2,977,154 [비지배지분] 52,024,812 자본총계 77,403,568 부채와자본총계 199,236,094 연결에 포함된 회사 수 575개사 제32기 3분기(2022.01.01~2022.09.30) I. 매출액 100,017,771 II. 영업이익(손실) 8,496,029 III. 법인세비용차감전계속영업이익(손실) 8,209,011 IV. 계속영업당기연결순이익(손실) 5,504,414 V. 당기순이익(손실) 6,150,995 지배기업소유주지분순이익 2,200,025 비지배지분순이익(손실) 3,950,970 VI. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 보통주기본주당이익(손실) 39,144 원 보통주희석주당이익(손실) 39,062 원 보통주기본주당계속영업이익(손실) 34,198 원 보통주희석주당계속영업이익(손실) 34,127 원 2) 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 3분기(2022.09.30) [유동자산] 1,588,453 현금및현금성자산 257,918 재고자산 221 기타유동자산 1,330,314 [비유동자산] 27,047,534 종속·관계·공동기업 투자 21,924,893 유형자산 559,267 사용권자산 147,069 무형자산 2,190,996 기타비유동자산 2,225,309 자산총계 28,635,987 [유동부채] 6,277,886 [비유동부채] 6,389,853 부채총계 12,667,739 자본금 16,143 기타불입자본 3,309,847 이익잉여금 12,639,922 기타자본구성요소 2,336 자본총계 15,968,248 부채와자본총계 28,635,987 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 제32기 3분기(2022.01.01~2022.09.30) I. 매출액(영업수익) 2,338,022 II. 영업이익 754,001 III. 법인세비용차감전계속영업이익 655,206 IV. 당기순이익 653,537 V. 주당이익 보통주기본주당이익 11,583원 보통주희석주당이익 11,559원 (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1) 사업의 내용SK주식회사는 지속적인 사업 포트폴리오 혁신과 미래 성장동력을 발굴 및 육성하는 '투자부문'(舊, 지주부문)과 Digital 기술을 기반으로 종합 IT 서비스 사업 등을 영위하는 '사업부문'으로 구분되어 있습니다. SK주식회사는 SK그룹의 지주회사로서, 2022년 3분기말 현재 연결대상 종속회사는 SK이노베이션, SK텔레콤, SK스퀘어, SK네트웍스 등 총 575개사 입니다. 2) 회사가 영위하는 목적사업(정관) 목 적 사 업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업2. 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업3. 건설업과 부동산 매매 및 임대업3의 2. 주택건설사업 및 국내외 부동산의 개발, 투자, 자문, 운용업3의 3. 마리나항만시설의 설치, 운영, 관리 및 이에 수반되는 부대사업4. 국내외 자원의 탐사, 채취, 개발사업5. 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출입사업6. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업7. 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업8. 운송, 보관, 하역 및 이와 관련된 정보, 서비스를 제공하는 물류관련 사업9. 의약 및 생명과학 관련 사업10. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업11. 정보처리 내지 정보통신기술을 이용한 정보의 조사용역, 생산, 판매, 유통, 컨설팅, 교육, 수출사업 및 이에 필요한 소재, 기기설비의 제공12. 정보통신사업 및 뉴미디어사업과 관련된 연구, 기술개발, 수출, 수입, 제조, 유통사업13. 환경관련 사업14. 회사가 보유하고 있는 지식ㆍ정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업15. 전기통신업16. 컴퓨터프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업17. 정보서비스업18. 소프트웨어 개발 및 공급업19. 콘텐츠 제작, 유통, 이용 및 관련 부대사업20. 서적, 잡지, 기타 인쇄물 출판업21. 전기장비, 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업22. 전기, 가스공급업 등 에너지사업23. 전기공사업, 정보통신공사업 및 소방시설공사업 등 소방시설업24. 토목건축공사업, 산업·환경설비공사업 등 종합시공업25. 통신판매업, 전자상거래업, 도ㆍ소매업 및 상품중개업을 포함한 각종 판매 유통사업26. 등록번호판발급대행, 검사대행, 지정정비사업 및 자동차관리사업27. 전자지급결제대행업 등 전자금융업28. 보험대리점 영업29. 시설대여업30. 자동차대여사업31. 여론조사업32. 연구개발업33. 경영컨설팅업34. 광고대행업을 포함한 광고업35. 교육서비스업36. 경비 및 보안시스템 서비스업37. 검사, 측정 및 분석업38. 기계.장비 제조업 및 임대업39. 기타 위 각호에 부대되는 생산·판매 및 유통·컨설팅·교육·수출입 등 제반 사업 일체 3) 주요 자회사가 영위하는 주요 목적사업 자회사 주요 목적사업 SK이노베이션㈜ 지주사업 및 석유/ 화학 관련 사업 SK텔레콤㈜ 정보통신사업 SK스퀘어㈜ 지주사업 SK네트웍스㈜ 상사, 에너지 및 정보통신 유통, 렌터카 및 가전렌탈 사업 SKC㈜ 화학사업 및 Industry소재산업 SK에코플랜트㈜ 환경사업, 에너지사업, 솔루션사업 SK E 가스사 소유 및 복합화력발전 사업 SK바이오팜㈜ 신약개발사업 SK Pharmteco, Inc. 의약품 중간체 제조업 SK실트론㈜ 전자산업용 규소박판 제조업 SK스페셜티㈜ 특수가스 제조 및 판매 에스케이머티리얼즈에어플러스㈜ 산업가스 제조 및 판매 에스케이트리켐㈜ 프리커서 제조 및 판매 에스케이쇼와덴코㈜ 특수가스 제조 및 판매 에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜ 배터리 소재 제조 및 판매업 SK리츠(에스케이위탁관리부동산투자회사㈜) 부동산임대업 SK시그넷㈜ 전기자동차 충전시스템 설치 및 관련장비 제조, 판매업 SK China Company, Ltd. 컨설팅 및 투자 SK임업㈜ 조림사업, 조경사업, 복합임업사업 ㈜휘찬 휴양콘도 운영업 * 상기 SK스페셜티㈜는 舊, SK머티리얼즈㈜를 단순물적분할방식으로 분할하여 신설한 분할신설법인임 (2022.5.24 SK머티리얼즈㈜에서 SK스페셜티㈜로 사명 변경) ▷ 최대주주의 최대주주에 대한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 SK㈜의 사업(분ㆍ반기)보고서를 참조하시기 바랍니다. 마. 최대주주의 최대주주에 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없습니다. 바. 최대주주의 최대주주 관련 사항 성 명 학 력 직 위 기 간 경력사항 최태원 고려대학교 물리학과 졸업 (1983)미국 시카고대학교 대학원 경제학 석사 및 박사 과정 수료 (1989) 대표이사 회장(등기임원) 2016.03 ~ 현재 SK주식회사 대표이사 회장 2015.08 ~ 2016.03 SK주식회사 회장 2012.02 ~ 현재 SK하이닉스 주식회사 회장 2007.07 ~ 현재 SK이노베이션 주식회사 회장 1997.12 ~ 2015.07 (舊) SK주식회사 회장 * 상기 최대주주는 2016년 3월 18일 제25기 정기주주총회 및 제3차 이사회를 통해 SK주식회사 등기임원 및 대표이사로 선임되었으며 2019년 3월 27일 제28기 정기주주총회 및 제4차 이사회, 2022년 3월 29일 제 31기 정기주주총회 및 제 3차 이사회에서 등기임원 및 대표이사로 재선임 되었음 사. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022.08.31 송무석 6,108,059 11.47 주식양수도계약 833,333주 양도 아. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 에스케이에코플랜트 16,296,413 30.61 - 송무석 6,108,059 11.47 - 송정석 5,873,925 11.03 - 우리사주조합 - - - 자. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 37,124 37,131 99.98 20,404,507 36,574,368 55.79 - ※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.※ 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일 주주명부를 참고로 작성하였습니다.2. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 5.발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 90을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 기 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄의 시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 (8 종) 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고게재신문 당사 홈페이지한국경제신문 3. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 □ 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 22년 4월 22년 5월 22년 6월 22년 7월 22년 8월 22년 9월 보통주 주가 최 고 20,950 22,350 23,100 23,100 30,000 26,250 최 저 18,150 19,300 19,550 18,850 24,000 21,100 평 균 19,298 20,676 21,795 20,374 27,098 24,173 거래량 최고(일) 701,346 1,837,017 1,154,511 1,604,778 2,153,507 1,012,643 최저(일) 134,809 133,243 293,268 137,268 577,924 321,183 월 간 9,102,307 12,266,920 13,474,321 12,370,838 22,062,569 13,465,367 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이승철 남 1968.09 대표이사 사내이사 상근 총괄 SK에코플랜트(주) - - - 1개월 2025.08.31 조정식 남 1964.09 사내이사 사내이사 상근 총괄 SK에코플랜트(주) - - 특수관계인 1개월 2025.08.31 송상호 남 1972.11 사내이사 사내이사 상근 경영관리 부산은행(주) - - - 15년2개월 2025.08.31 최은주 여 1967.02 사외이사 사외이사 비상근 경영관리 포스코인터내셔널 - - - 1개월 2025.08.31 문석록 남 1956.08 사외이사 사외이사 비상근 경영관리 삼성증권, 한화증권, 대한전선 - - - 1년7개월 2025.08.31 김성철 남 1959.05 감사 감사 상근 감사 SK텔레콤 - - - 1개월 2025.08.31 나. 타회사 임원겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근 여부 이승철 대표이사 삼강에스앤씨 대표 상근 조정식 사내이사 에스케이에코플랜트주식회사 부사장 상근 송상호 본부장 삼강에스앤씨 본부장 상근 다. 미등기임원 성명 출생년월 담당업무 주요경력 김진곤 1965.08 ESG센터장 SK에코플랜트(주) 남기철 1969.07 CFO센터장 SK에코플랜트(주) 김기범 1976.04 SHE실장 SK에코플랜트(주) 김권수 1968.03 ESG센터 담당임원 SK에코플랜트(주) 김성복 1968.01 사업지원 본부장 (주)휴스틸 김용관 1965.11 조선생산본부 담당임원 해군 전역 남유현 1958.11 조선소장 (주)한진중공업 문석찬 1958.02 영업 본부장 대우(주) 문수철 1972.02 경영기획 본부장 SK에코플랜트(주) 박연곤 1959.11 밀양 공장장 서호산업㈜ 박영규 1960.02 기술영업 본부장 현대중공업(주) 이제봉 1969.05 영업본부 담당임원 SK에코플랜트(주) 이충구 1975.02 변화추진실장 SK에코플랜트(주) 전명우 1957.09 풍력생산 본부장 현대중공업(주) 최용석 1971.07 법무계약 본부장 SK에코플랜트(주) 최원수 1957.06 설계 본부장 현대중공업(주) 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 조선/해양 남 319 2 49 - 370 3년6개월 14,257,990 38,535 - - - - 조선/해양 여 27 2 2 - 31 4년5개월 705,420 22,755 - 강관 남 44 - 24 - 68 6년3개월 2,058,750 30,275 - 강관 여 1 1 1 - 3 7년3개월 90,978 30,326 - 합 계 391 5 76 - 472 3년12개월 17,113,139 36,256 - 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 33 1,945,999 58,969 - 2. 임원의 보수 등 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 대여금 내역- 해당사항 없음(2) 채무보증 내역- 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산 양수도 등 (1) 출자 및 출자지분 처분내역- 해당사항 없음(2) 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항 없음(3) 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 다. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 변경사항- 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 계류중인 소송사건당분기말현재연결회사가피고로계류중인소송사건은11건(소송금액: 4,620,598천원)이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다. 다. 채무보증현황 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 기타 특수관계자 (주)삼강금속 유앤아이대부 2,800,000 차입금 상환시까지 서울보증보험(*1) 112,011,061 보증 만기시까지 자본재공제조합 5,402,550 보증 만기시까지 주요 임원, 종업원 송무석, 송정석 서울보증보험(*1) 272,635,507 " 송무석 하나은행 USD 2,400,000 " 신한은행 432,000 차입금 상환시까지 16,525,000 보증 만기시까지 6,815,000 2023-05-27 한국수출입은행 12,000,000 차입금 상환시까지 애큐온캐피탈 외(*2) 21,600,000 " 산업은행 7,174,000 차입금 상환시까지 2,930,000 보증 만기시까지 신용보증기금 2,040,000 " 전문건설공제조합 1,763,249 " 무역보험공사 29,300,000 " 유동화전문 유한회사 5,000,000 회사채 상환시까지 (*1) 주요경영진과 (주)삼강금속으로부터 제공받는 연대보증 136,744,545천원, EUR 1,824,287이 각각 포함되었습니다.(*2) 애큐온캐피탈 외 6개 금융기관으로부터 제공받은 지급보증입니다.상기 지급보증 외에 대표이사 등 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역(단위: 천원) 담 보 제 공 처 담 보 제 공 자 담보제공 내역 담보제공자산 장부가 채권최고액 유앤아이대부(유) 삼강엠앤티(주) 구 축 물 41,991,980 48,000,000 (3) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항(원화단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 2,100,000 - 운전자금대출 기업은행 15,000,000 14,200,000 부산은행 10,000,000 5,903,569 산업은행 7,340,000 7,340,000 애큐온 저축은행 13,500,000 9,813,187 애큐온 캐피탈 5,000,000 5,000,000 웰컴저축은행 3,000,000 2,700,000 하나저축은행 3,000,000 2,700,000 블루원제일차(주) 43,800,000 43,714,022 신한은행 17,400,000 17,400,000 시설자금대출 부산은행 8,700,000 5,033,380 신한은행 18,950,000 18,950,000 유앤아이대부 40,000,000 40,000,000 아이비케이저축은행 4,000,000 4,000,000 에스앤티저축은행 2,000,000 2,000,000 인천저축은행 2,000,000 2,000,000 진주저축은행 2,000,000 2,000,000 솔브레인저축은행 2,000,000 2,000,000 대백저축은행 1,000,000 1,000,000 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,892,196 파생상품 신한은행 USD 4,000,000 USD 4,498,000 하나은행 USD 2,000,000 USD 1,149,800 부산은행 800,000 - 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 164,000 부산은행 5,000,000 2,516,435 수입신용장 신한은행 USD 1,710,000 USD 1,710,000 라. 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (원화단위: 천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 포스코 2,000,000 2,000,000 포스코 1,000,000 1,000,000 동국제강 1,500,000 1,500,000 동국제강 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 포스코 2,500,000 2,500,000 포스코 2,000,000 2,000,000 BWO 34,770,812 34,770,812 BWO 34,770,812 34,770,812 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 197,043,837 197,043,837 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 1,763,249 1,763,249 자본재공제조합 원화지급보증 해양경찰청 8,000,000 5,402,550 방위산업공제조합 원화지급보증 방위사업청 214,109,717 178,846,358 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 USD 21,057,860 USD 21,057,860 수출입은행 계약이행보증 BLADT Phase #1 USD 1,992,684 USD 1,992,684 계약이행보증 BLADT Phase #2 USD 11,916,448 USD 11,916,448 신한은행 외화지급보증 JDN EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 KEPPEL USD 1,870,999 USD 1,870,999 하나은행 〃 ORSTED USD 11,577,114 USD 11,577,114 SDMS USD 10,733,187 USD 10,733,187 NES USD 1,708,164 USD 1,708,164 합 계 505,498,426 467,637,618 USD 60,856,458 USD 60,856,458 EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 마. 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없음 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 1. 사채의 종류 회차 8 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 50,000,000,000