SK오션플랜트 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제27기 1분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
제26기 1분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
삼강엠앤티주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 :

1.1 삼강엠앤티주식회사(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1996년 11월 29일(2) 주요 영업의 내용 : 특수강 및 스텐레스 강관 제조업과 선체블록 및 조선기자재 제조(3) 코스닥시장 상장일 : 2008년 8월 1일(4) 당사의 소재지 : 경상남도 고성군 동해면 내산3길 51-1(5) 대표자의 성명 : 송 무 석(6) 주식분포상황

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)	액면금액(천원)

송 무 석(*)	6,941,392	18.72	3,470,696

송 정 석(*)	6,707,258	18.09	3,353,629

(주)삼강금속	909,777	2.45	454,888

기 타	22,518,245	60.73	11,259,123

계	37,076,672	100.00	18,538,336

(*) 주식양수도계약에 따라 당기 7월 29일에 당사의 최대주주가 에스케이에코플랜트로 변경될 예정입니다.

1.2 종속기업의 현황

종 속 기 업	소재지	업 종	지배지분율	결산월

당분기말	전기말

삼강에스앤씨(주)	한 국	제 조 업	62.4	62.4	12월

고성홀딩스(유)	한 국	자회사경영	100	100	12월

1.3 종속기업의 요약재무정보(1) 당분기 (단위 : 천원)

종 속 기 업	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익	총포괄이익

삼강에스앤씨(주)	200,903,381	91,328,765	109,574,616	31,315,696	4,172,454	4,172,454

고성홀딩스(유)	34,544,515	-	34,544,515	-	10	10

(2) 전분기 (단위 : 천원)

종 속 기 업	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익	총포괄이익

삼강에스앤씨(주)	275,202,955	99,231,487	175,971,468	36,790,236	1,495,554	1,495,554

고성홀딩스(유)	34,546,238	1,037	34,545,201	-	(3,860)	(3,860)

2. 중요한 회계정책 :

2.1. 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원)

(1) 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	69,442,906	-	-	69,442,906

매 출 채 권	25,208,548	-	-	25,208,548

계 약 자 산	82,040,194	-	-	82,040,194

기타수취채권(유동)	14,277,426	-	-	14,277,426

기타수취채권(비유동)	1,032,056	-	-	1,032,056

기타금융자산(유동)	84,104,663	-	-	84,104,663

기타금융자산(비유동)	2,802,900	3,913,480	-	6,716,380

합 계	278,908,694	3,913,480	-	282,822,174

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	96,472,373	-	-	96,472,373

매 출 채 권	24,776,438	-	-	24,776,438

계 약 자 산	74,034,643	-	-	74,034,643

기타수취채권(유동)	2,594,668	-	-	2,594,668

기타수취채권(비유동)	1,102,056	-	-	1,102,056

기타금융자산(유동)	24,392,371	-	-	24,392,371

기타금융자산(비유동)	2,802,900	2,919,963	-	5,722,863

합 계	226,175,450	2,919,963	-	229,095,412

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원)(1) 당분기말

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매 입 채 무	-	56,927,579	56,927,579

차입금(유동)	-	229,659,041	229,659,041

차입금(비유동)	-	3,559,589	3,559,589

전환사채(유동)	-	24,060,693	24,060,693

회사채(비유동)	-	4,882,850	4,882,850

기타지급채무(유동)	-	37,323,618	37,323,618

기타금융부채(유동)	205,808	-	205,808

리스부채(유동)	-	5,163,870	5,163,870

리스부채(비유동)	-	9,754,856	9,754,856

합 계	205,808	371,332,09 6	371,537,90 4

(2) 전기말

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매 입 채 무	-	55,446,033	55,446,033

차입금(유동)	-	202,221,002	202,221,002

차입금(비유동)	-	44,906,499	44,906,499

전환사채(유동)	-	31,355,222	31,355,222

회사채(비유동)	-	4,866,178	4,866,178

기타지급채무(유동)	-	38,604,874	38,604,874

기타금융부채(유동)	1,684,797	-	1,684,797

리스부채(유동)	-	4,173,963	4,173,963

리스부채(비유동)	-	11,396,832	11,396,832

합 계	1,684,797	392,970,603	394,655,400

다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	(158,345)	-

이자수익	127,383	59,479

외환차익	1,510,908	861,426

외환차손	(324,535)	(175,245)

외화환산이익	645,857	3,222,025

외화환산손실	(139,087)	(6,263)

당기손익-공정가치 측정 금융자산및금융부채

통화선도평가이익	254,831	14,651

통화선도평가손실	(165,062)	(118,581)

통화선도거래이익	7,000	19,670

통화선도거래손실	(130,056)	(8,590)

상각후원가 측정 금융부채

외화환산이익	40,356	4,022

외화환산손실	(18,068)	(5,791)

이자비용	(5,459,338)	(3,783,436)

라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

(2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원)1) 당분기말

구 분	장부금액	공 정 가 치

소계	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 금융자산

통화선도(*)	254,831	254,831	-	254,831	-

채무상품	3,545,395	3,545,395	-	3,545,395	-

장기금융상품	368,085	368,085	-	368,085	-

당기손익-공정가치 금융부채

통화선도(*)	205,808	205,808	-	205,808	-

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.2) 전기말

구 분	장부금액	공 정 가 치

소 계	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	2,565,517	2,565,517	-	2,565,517	-

장기금융상품	354,446	354,446	-	354,446	-

당기손익-공정가치 금융부채

통화선도(*)	129,330	129,330	-	129,330	-

파생금융상품	1,555,467	1,555,467	-	-	1,555,467

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.(4) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

Put Option	이항모형	변동성

위험할인율

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Put Option을 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다. 이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Put Option의 만기 이전 조기행사를 고려하여 Put Option의 가치를 평가하기 위함입니다.

4. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 매출채권의 내용(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매 출 채 권	26,714,663	26,125,489

손 실 충 당 금	(1,506,115)	(1,349,051)

매출채권(순액)	25,208,548	24,776,438

나. 기타수취채권의 내용(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미 수 금	17,039,751	-	7,357,545	-

손 실 충 당 금	(265,004)	-	(271,404)	-

미 수 금(순액)	16,774,747	-	7,086,141	-

미 수 수 익	476,048	-	372,581	-

대 여 금	1,965,695	400,000	1,816,475	400,000

손 실 충 당 금	(120,000)	-	(120,000)	-

대 여 금(순액)	1,845,695	400,000	1,696,475	400,000

보 증 금	-	632,056	-	702,056

합 계	19,096,490	1,032,056	9,155,197	1,102,056

다. 손실충당금의 변동내용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	(1,740,456)	(1,280,306)

대 손 상 각 비	(150,664)	(804)

기 말 금 액	(1,891,120)	(1,281,110)

5. 유형자산 :가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역(단위: 천원)(1) 당분기

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	보조금 수취	기말잔액

토 지	276,245,691	51,526	-	-	25,000	-	276,322,217

건 물	49,777,868	1,011,823	-	(458,880)	1,014,151	-	51,344,962

구 축 물	58,871,369	208,000	-	(971,483)	-	-	58,107,886

기 계 장 치	20,494,709	7,554	-	(661,822)	-	(5,833)	19,834,608

차량운반구	31,787	-	-	(4,170)	-	-	27,617

공구와기구	1,093,655	115,635	(1)	(83,415)	-	-	1,125,874

선 박	1	-	-	-	-	-	1

비 품	707,099	230,635	(10)	(69,113)	-	-	868,611

시 설 장 치	11,046	-	-	(345)	-	-	10,701

건설중인자산	8,200,375	502,891	-	-	(1,349,651)	-	7,353,615

사용권자산	13,213,437	157,068	(18,056)	(970,754)	-	-	12,381,695

계	428,647,037	2,285,132	(18,067)	(3,219,982)	(310,500)	(5,833)	427,377,786

(2) 전분기

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	보조금 수취	기말잔액

토 지	216,535,609	50,000	-	-	-	-	216,585,609

건 물	81,049,647	-	-	(698,278)	-	-	80,351,369

구 축 물	88,383,474	583,181	-	(1,330,797)	-	-	87,635,858

기 계 장 치	54,574,737	30,640	-	(1,509,751)	-	-	53,095,626

차량운반구	80,065	-	-	(12,117)	-	-	67,948

공구와기구	632,116	749,292	-	(105,855)	-	-	1,275,553

선 박	1,340	-	-	(804)	-	-	536

비 품	690,401	59,750	(25)	(52,744)	-	-	697,382

시 설 장 치	12,426	-	-	(345)	-	-	12,081

건설중인자산	7,230,866	4,105,960	-	-	(583,181)	-	10,753,645

사용권자산	16,434,278	172,382	(8,845)	(957,237)	-	-	15,640,578

계	465,624,959	5,751,205	(8,870)	(4,667,928)	(583,181)	-	466,116,185

나. 유형자산 재평가(1) 재평가기준일

분 류	구 분	재평가기준일

토 지	강 관 사 업 부	2020. 12. 31

조 선 사 업 부	2020. 12. 31 / 2021. 12. 31

당사의 토지는 독립적인 외부평가기관인 대화감정평가법인이 재평가금액을 산출하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.

(2) 당분기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	분 류	재 평 가	원 가 모 형	차 이

강관사업부	토 지	5,914,058	2,062,015	3,852,043

조선사업부	〃	247,613,431	230,889,838	16,723,593

계	253,527,489	232,951,853	20,575,636

(3) 상법 시행령 제19조 '미실현이익의 범위'에 의거하여, 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액은 미실현손익으로 간주하여 주주배당에서 제한됩니다.6. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	514,605	608,052

기계장치	11,522,973	12,308,630

차량운반구	265,374	289,015

비품	78,743	7,740

합 계	12,381,695	13,213,437

(*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다.

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	5,163,870	4,173,963

비유동	9,754,856	11,396,832

합 계	14,918,726	15,570,795

당분기 중 증가된 사용권자산은 157,068 천원(전분기 : 172,382 천원)입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	141,009	123,476

기계장치	785,657	785,657

차량운반구	40,548	47,049

비품	3,540	1,055

합 계	970,754	957,237

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	209,591	243,404

단기리스료(매출원가에 포함)	797,234	245,008

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	55,012	40,516

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,549,468천원(전분기 : 1,925,651 천원)입니다.

7. 무형자산 :

(1) 무형자산의 내용(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 5,468,320 (2,962,774) (109,707) 2,395,839 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 5,874,260 (2,962,774) (109,707) 2,801,779 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 4,944,320 (2,796,834) (118,337) 2,029,149 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 5,350,260 (2,796,834) (118,337) 2,435,089 (*) 사용권 성격을 가진 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용(단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 2,029,148 405,940 2,435,088 증 가 213,500 - 213,500 본계정대체 310,500 - 310,500 상 각 (165,939) - (165,939) 정부보조금 상계 8,630 - 8,630 기 말 2,395,839 405,940 2,801,779 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 988,981 405,940 1,394,921 증 가 422,375 - 422,375 상 각 (86,908) - (86,908) 정부보조금 상계 10,143 - 10,143 기 말 1,334,591 405,940 1,740,531 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 157,310 76,765 합 계 157,310 76,765 8. 담보제공자산 :(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 연결회사 유형자산의 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공처 사 업 장 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 신 한 은 행 본사공장 토지 및 건물 148,782,258 102,000,000 장.단기차입금 47,725,114 밀양2공장 토지, 건물 및 기계장치 3,607,120 부 산 은 행 밀양1공장 토지, 건물 4,171,618 53,980,000 장.단기차입금 17,350,397 밀양2공장 토지, 건물 및 기계장치 3,607,120 본 사 토지 82,526,203 가공공장 토지, 건물 10,593,962 산업은행 밀양2공장 토지, 건물, 기계장치 3,607,120 3,000,000 단기차입금 7,340,000 유앤아이대부 본사공장 구축물 43,056,040 48,000,000 유동성장기차입금 40,000,000 안국저축은행 외 본사공장 토지 22,485,202 21,600,000 단기차입금 18,000,000 구미새마을금고외 삼강에스앤씨(주) 토지,건물,구축물,기계장치 172,978,316 52,560,000 단기차입금 43,800,000 하나저축은행외 삼강에스앤씨(주) 토지,건물,구축물,기계장치 174,491,557 12,000,000 단기차입금 10,000,000 상기 담보제공자산은 관련 차입금 외에 금융기관과의 약정사항 등에도 관련되어 제공되어 있습니다.또한, 상기 본사건물 및 부동산은 고성 사업장 건설 관련한 삼성중공업의 공사대금에대하여 담보로 제공되었습니다(채권최고액: 28,000백만원). (2) 당분기말 현재 운영자금 차입금 관련하여 일부 매출채권과 재고자산에 대해 양도담보설정(설정금액 13,000백만원)이 되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 일부 금융자산에 대해 질권설정 및 담보제공(설정금액 29,195 백만원)이 되어 있습니다. 9. 차입금 : 가. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 무역자금 부산은행 4.37 5,000,000 5,000,000 시설자금 부산은행 4.55 4,200,000 4,200,000 운전자금 부산은행 5.00 2,575,000 2,575,000 운전자금 산업은행 3.45~3.91 7,340,000 7,340,000 무역자금 수출입은행 5.43 8,500,000 8,500,000 운전자금 신한은행 3.43~4.16 17,400,000 17,400,000 구매자금 신한은행 4.29 6,875,114 6,982,187 무역자금 신한은행 4.26 3,000,000 3,000,000 운전자금 기업은행 3.28 9,200,000 9,200,000 운전자금 삼강금속 4.60 - 2,000,000 운전자금 애큐온 캐피탈 5.45 1,357,572 4,912,344 운전자금 애큐온 저축은행 5.45 2,036,879 3,540,436 시설자금 안국저축은행 4.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 인천저축은행 4.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 에스앤티저축은행 4.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 아이비케이저축은행 4.50 4,000,000 4,000,000 시설자금 흥국저축은행 4.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 진주저축은행 4.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 솔브레이저축은행 4.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 삼정저축은행 4.50 1,000,000 1,000,000 시설자금 대백저축은행 4.50 1,000,000 1,000,000 운전자금 페퍼저축은행(*1) 5.5 5,000,000 5,000,000 운전자금 하나저축은행 5.2 3,000,000 3,000,000 운전자금 애큐온저축은행 5.2 4,000,000 4,000,000 운전자금 웰컴저축은행 5.2 3,000,000 3,000,000 투자자금 유암코 PEF(*2) - 11,807,048 11,751,626 합 계 112,291,614 119,401,593 (*1) 영업이익률이 충족되지 못할 경우 당사는 상기 차입금에 대해 일부 조기상환을 요구받을 수 있습니다.(*2) 재무적 투자자와의 옵션계약으로 인한 차입금입니다.나. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 운전자금 국민은행 3.22 3,000,000 3,000,000 시설자금 부산은행 5.03~5.10 1,583,370 1,775,029 운전자금 부산은행 4.65~4.95 3,992,027 4,361,728 시설자금 신한은행 3.65~3.74 20,450,000 21,340,000 운전자금 애큐온 저축은행 5.80 - 687,119 운전자금 애큐온 캐피탈 5.80 - 687,744 시설자금 유앤아이대부 4.79~5.60 40,000,000 40,000,000 운전자금 더하이스트제십이차 5.60 - 2,000,000 운전자금 디지비캐피탈 5.60 - 1,250,000 운전자금 블루원제일차 3.75 43,522,757 43,428,978 운전자금 한화저축은행 5.50 5,000,000 5,000,000 운전자금 애큐온저축은행 5.60 3,378,861 4,195,310 합 계 120,927,016 127,725,908 유동성장기부채 (117,367,427) (82,819,410) 차감 계 3,559,589 44,906,498 10. 전환사채 : 가. 당분기말 현재 전환사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제7회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2020.11.25 2024.11.25 0.00 25,500,000 차감: 사채할인발행차금 (905) 전 환 권 조 정 (1,438,402) 차 감 계 24,060,693 구 분 내 용 종 류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 34,000,000천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2021.11.25 ~ 2024.10.25 전환비율 100% 전환가액(*1)(*2) 16,922원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 1,506,914주 (*1) 당분기 중 권면총액 8,500,000천원이 행사 되었습니다.(*2) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2022년 02월 25일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다.(*3) 당사는 전환가액 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제6회 무기명식 이권부무보증 사모사채 2020.11.26 2023.11.26 3.639 5,000,000 차감: 사채할인발행차금 (117,150) 차 감 계 4,882,850 구 분 내 용 종 류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액 5,000,000천원 이 자 율 3.639% 상환방법 만기일시상환 11. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채의 산정 내용 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 7,119,730 6,846,414 사외적립자산 공정가치 (4,580,697) (4,507,935) 합 계 2,539,033 2,338,479 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2021년 12월 31일을기준일로 하여 지아컨설팅에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 나. 총비용(1) 당기손익으로 인식한 총비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 392,197 308,586 순이자원가 1,705 5,998 합 계 393,902 314,584 (2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 원 가 331,945 254,634 판매비와관리비 61,957 59,950 합 계 393,902 314,584 다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 179,251천원(전분기 172,708천원)입니다. 12. 매출액 :매출액의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제 품 매 출 168,593,624 105,613,021 상 품 매 출 858,906 252,363 기 타 매 출 1,531,511 1,441,163 계 170,984,041 107,306,547 매 출액 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 148,913,198 천원(전분기: 80,014,918 천원)입니다. 13. 판매비와관리비 : 판매비와관리비의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 1,603,362 1,453,013 퇴 직 급 여 99,145 103,927 여비교통비 84,874 23,703 복리후생비 191,307 164,650 수도광열비 69,624 73,590 보 험 료 35,683 31,271 세금과공과 172,034 25,620 소 모 품 비 32,892 20,808 지급수수료 979,943 764,903 접 대 비 45,464 24,358 통 신 비 15,587 13,166 차량유지비 10,562 8,664 운 반 비 44,142 117,745 광고선전비 100,862 68,482 수 선 비 4,057 875 감가상각비 108,907 101,385 지급임차료 13,706 4,594 도서인쇄비 1,133 1,877 수출제비용 195,230 977,170 교육훈련비 67,084 102,412 대손상각비 158,345 - 무형자산상각비 157,310 76,765 사용권자산상각비 95,190 75,431 경상연구개발비 15,820 - 합 계 4,302,263 4,234,409 14. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 이자수익 19,836 6,168 외환차익 1,246,880 665,955 외화환산이익 672,551 3,180,879 유형자산처분이익 - 175 잡이익 89,839 345,247 기타의대손상각비환입 8,087 - 배당금수익 10,890 7,425 소 계 2,048,083 4,205,849 기타비용 : 이자비용 62 1,009 기타의대손상각비 190,406 30,804 외환차손 53,218 22,955 외화환산손실 125,934 11,192 기부금 19,718 22,925 유형자산처분손실 11 - 잡손실 170,051 - 소 계 559,400 88,885 15. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 107,547 53,311 외환차익 264,028 195,472 외화환산이익 13,662 45,168 통화선도거래이익 7,000 19,670 통화선도평가이익 254,831 14,651 소 계 647,068 328,272 금융비용 : 이자비용 5,459,338 4,148,037 외환차손 271,317 152,290 외화환산손실 31,221 863 통화선도평가손실 165,062 118,581 지급보증료 715,638 415,884 통화선도거래손실 130,056 8,590 소 계 6,772,632 4,844,245 16. 법인세비용 :법인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 예상평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.62% 입니다. 17. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산 및 소모품 사용 80,822,128 30,536,472 종업원급여 9,229,228 7,049,280 유형/무형/사용권자산상각비 3,377,293 4,744,694 지급수수료 및 임차료 13,834,296 10,029,410 물 류 비 1,430,414 1,528,171 외주가공비 34,367,640 33,492,497 기 타 10,855,923 8,395,441 계(매출원가와 판관비 합계) 153,916,922 95,775,965 18. 주당손익 : 가. 기본주당순이익(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 8,944,928,007 9,793,283,429 가중평균유통보통주식수 36,725,059 35,465,518 기본주당순이익 244 276 나. 희석주당순이익(단위 : 원) 구분 당 분 기(*) 전 분 기 희석보통주당기순이익 8,944,928,007 10,084,755,168 희석가중평균유통보통주식수 36,725,059 38,405,604 희석주당순이익 244 263 (*) 당분기에는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,506,914주 2021.11.25 ~ 2024.10.25 19. 특수관계자거래 : 가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황 구 분 당 분 기 전 기 기타 특수관계자 (주)삼강금속 (주)삼강금속 GSK(주) GSK(주) 유앤아이대부(유) 유앤아이대부(유) 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(단위: 천원)(1) 당분기 회 사 명 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 (주)삼강금속 1,222,485 - 14,619 GSK(주) - 3,551 - 유앤아이대부(유) - - 512,384 계 1,222,485 3,551 527,063 (2) 전분기 회 사 명 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 (주)삼강금속 76,500 - 58,603 GSK(주) - 3,702 - 유앤아이대부(유) - - 660,580 계 76,500 3,702 719,183 다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용(단위: 천원)(1) 당분기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 미수수익 차입금 미지급금 등 (주)삼강금속 - - - 608,610 GSK(주) 313,050 188,066 - - 유앤아이대부(유) - - 40,000,000 - 계 313,050 188,066 40,000,000 608,610 (2) 전기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 미수수익 차입금 미지급금 등 (주)삼강금속 - - 2,000,000 728,967 GSK(주) 313,050 184,515 - - 유앤아이대부(유) - - 40,000,000 - 계 313,050 184,515 42,000,000 728,967 라. 특수관계자와의 자금거래 내용(단위: 천원) (1) 당분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 (주)삼강금속 - - - 2,000,000 (2) 전분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 (주)삼강금속 - - 1,000,000 1,000,000 마. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역(원화단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 기타 특수관계자 (주)삼강금속 부산은행 3,300,000 차입금 상환시까지 유앤아이대부 2,800,000 " 서울보증보험(*1) 136,875,758 보증 만기시까지 자본재공제조합 5,402,550 보증 만기시까지 주요 경영진 대표이사 등 서울보증보험(*1) 307,322,593 " 하나은행 USD 7,242,572 " 부산은행 22,455,162 차입금 상환시까지 4,400,000 보증 만기시까지 신한은행 12,949,000 차입금 상환시까지 USD 2,194,000 보증 만기시까지 EUR 1,990,000 " 한국수출입은행 12,000,000 차입금 상환시까지 애큐온캐피탈 외(*2) 46,200,000 " 산업은행 7,602,000 " 2,930,000 보증 만기시까지 전문건설공제조합 8,731,900 " 신용보증기금 4,740,000 " 방위산업공제조합 118,025,795 " 무험보험공사 29,300,000 " 유동화전문 유한서 5,000,000 회사채 상환시까지 (*1) 주요경영진과 (주)삼강금속으로부터 제공받는 연대보증 97,169,547천원, USD 30,440,630, EUR 1,824,287이 각각 포함되었습니다. (*2) 애큐온캐피탈 외 10개 금융기관으로부터 제공받은 지급보증입니다.상기 지급보증 외에 대표이사 등 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역 (단위: 천원) 담 보 제 공 처 담 보 제 공 자 담보제공 내역 담보제공자산 장부가 채권최고액 유앤아이대부(유) 삼강엠앤티(주) 구 축 물 43,056,040 48,000,000 바. 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 1,137,423 778,008 퇴 직 급 여 67,151 55,299 계 1,204,574 833,307 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기 이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 20. 우발상황과 약정사항 :가. 당분기말 현재 연결회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 11건(소송금액 : 4,873,175천원)이 며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다. 나. 사용제한 금융자산(원화단위:천원) 계 정 과 목 내 역 당 분 기 말 전 기 말 보 통 예 금 ESCROW(*) 23,455,652 79,184,942 단기금융상품 질권설정 ,담보제공 20,000,000 20,000,000 질권설정 ,담보제공 2,196,000 2,196,000 외화예적금 질권설정 ,담보제공 USD 540,000.00 USD 542,113.60 장기금융상품 당좌개설 보증금 2,900 2,900 장기예적금 질권설정 ,담보제공 1,300,000 1,300,000 질권설정 ,담보제공 1,500,000 1,500,000 투자유가증권 담보제공 455,223 455,223 담보제공 800,000 800,000 담보제공 2,290,076 1,310,198 금융보증금 ABL, ABS 대출 담보 상환유보금 - 1,098,277 TRF 보증금 - 455,418 계 51,999,851 108,302,958 USD 540,000.00 USD 542,113.60 (*) 해당 프로젝트 전용 예금입니다. 다. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항( 원화단위 :천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 2,100,000 - 운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 기업은행 10,000,000 9,200,000 대백저축은행 1,000,000 1,000,000 부산은행 11,400,000 6,567,027 산업은행 7,340,000 7,340,000 삼정저축은행 1,000,000 1,000,000 솔브레인저축은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 17,400,000 17,400,000 시설자금대출 부산은행 9,200,000 5,783,370 신한은행 20,450,000 20,450,000 유앤아이대부 40,000,000 40,000,000 아이비케이저축은행 4,000,000 4,000,000 안국저축은행 2,000,000 2,000,000 애큐온 저축은행 11,000,000 2,036,879 애큐온 캐피탈 19,000,000 1,357,572 에스앤티저축은행 2,000,000 2,000,000 인천저축은행 2,000,000 2,000,000 진주저축은행 2,000,000 2,000,000 흥국저축은행 2,000,000 2,000,000 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,875,114 파생상품 신한은행 USD 2,000,000 USD 1,419,000 하나은행 USD 10,200,000 USD 10,200,000 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 3,294,378 부산은행 5,000,000 1,982,458 수입신용장 신한은행 USD 1,710,000 USD 1,710,000 기업은행 JPY 26,000,000 - 상기 외에 국민은행과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다.라. 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위:천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 포스코 2,000,000 2,000,000 포스코 1,000,000 1,000,000 동국제강 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 포스코 2,500,000 2,500,000 포스코 2,000,000 2,000,000 BWO 34,770,812 34,770,812 BWO 34,770,812 34,770,812 기업은행 〃 거영해운 7,320,000 7,320,000 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 187,848,249 187,848,249 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 차입금지급보증 국민은행 2,700,000 2,700,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 1,916,249 1,916,249 자본재공제조합 원화지급보증 해양경찰청 8,000,000 5,402,550 방위산업공제조합 원화지급보증 방위사업청 118,025,795 117,983,541 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 25,081,164 USD 21,057,860 수출입은행 계약이행보증 BLADT Phase #1 USD 1,992,684 USD 1,992,684 계약이행보증 BLADT Phase #2 USD 5,563,194 USD 5,563,194 신한은행 외화지급보증 JDN EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 KEPPEL USD 1,870,999 USD 1,870,999 하나은행 〃 ORSTED USD 20,000,000 USD 20,000,000 SDMS USD 10,733,187 USD 10,733,187 NES USD 1,692,924 USD 1,692,924 합 계 433,973,081 406,252,213 USD 41,852,989 USD 62,910,849 EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 21. 영업부문 : 가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 최고의사결정자인 대표이사는 각 사업부 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 영업부문 지역 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객 정보 강관사업부 밀 양 SAW 파이프 등 ArceloMittal, Keppel 등 조선/해양사업부 고 성 선박용 블록 및해양풍력, 해양플랜트 제작, 선박수리 등 Orsted, Bladt, 삼성엔지니어링 등 나. 당분기와 전분기 중 부문별 주요 손익항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총부문수익 18,432,681 177,075,036 - 195,507,717 부문간수익 - 24,523,676 - 24,523,676 외부고객으로부터의 수익(*) 18,432,681 152,551,360 - 170,984,041 매출원가 15,723,718 133,890,941 - 149,614,659 판매비와관리비 294,287 4,007,976 - 4,302,263 보고부문영업손익 34,450,686 14,652,443 - 17,067,119 금융손익 등 - - (6,552,144) (6,552,144) 분기순이익 - - 10,514,975 10,514,975 감가상각비 119,806 3,100,176 - 3,219,982 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총부문수익 26,597,014 107,955,570 - 134,552,584 부문간수익 - 27,246,037 - 27,246,037 외부고객으로부터의 수익(*) 26,597,014 80,709,533 - 107,306,547 매출원가 19,803,052 71,738,504 - 91,541,556 판매비와관리비 715,384 3,519,026 - 4,234,410 보고부문영업손익 6,078,578 5,452,004 - 11,530,582 금융손익 등 - - (1,138,496) (1,138,496) 분기순이익 - - 10,392,086 10,392,086 감가상각비 308,076 3,306,830 - 3,614,906 (*) 강관사업부 매출은 한시점에 인식하는 수익기준, 조선/해양사업부 매출은 기간에 걸쳐 인식하는 수익기준을 적용하였습니다.다. 보고기간종료일 현재 부문별 주요 자산 ㆍ 부채 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 3,264,102 21,944,446 - 25,208,548 계약자산 - 82,040,194 - 82,040,194 재고자산 18,652,531 1,212,055 - 19,864,586 유형자산 8,781,808 418,595,978 - 427,377,786 미배분자산 - - 233,554,622 233,554,622 총 자 산 788,045,736 매입채무 2,388,328 54,539,250 - 56,927,578 미지급금 1,247,937 27,153,639 - 28,401,576 계약부채 8,174,847 192,021,164 - 200,196,011 미배분부채 - - 302,157,283 302,157,283 총 부 채 587,682,448 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 7,037,901 17,738,537 - 24,776,438 계약자산 - 74,034,643 - 74,034,643 재고자산 28,280,951 720,750 - 29,001,701 유형자산 8,785,625 419,861,412 - 428,647,037 미배분자산 - - 182,932,371 182,932,371 총 자 산 739,392,190 매입채무 6,452,534 48,993,499 - 55,446,033 미지급금 1,031,930 26,899,391 - 27,931,321 계약부채 20,328,034 123,640,567 - 143,968,601 미배분부채 - - 331,966,217 331,966,217 총 부 채 559,312,172 라. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 매출액 구분내역(단위: 천원) 당 분 기 전 분 기 외부고객 매 출 액 외부고객 매 출 액 A 61,601,956 D 38,920,345 B 35,863,191 E 31,885,017 C 17,824,183 - - 22. 기간에 걸쳐 인식하는 수익(진행기준) :가. 계약자산과 계약부채의 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 645,715,285 648,221,617 가산 : 누적이익 78,876,579 63,363,166 차감 : 누적손실 15,651,091 10,889,354 누적공사수익(미성공사) 합계 708,940,773 700,695,429 차감 : 진행청구액 818,921,742 750,301,354 소 계 (109,980,969) (49,605,925) 계약자산 82,040,194 74,034,643 계약부채 192,021,164 123,640,568 소 계 (109,980,969) (49,605,925) 나. 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 공사손실 충당부채 조선/해양사업부 109,327,395 86,426,855 4,803,091 18,097,449 (1,324,615) - 9,325,154 다. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 /납품기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Great-Changhua OWFS 0102 Jacket 2019-06-05 2022-05-10 100% 1,847,251 - 3,106 - - ORSTED JKT UPSCOPING 2020-07-20 2022-05-10 97% 738,323 - - - - ORSTED JKT UPSCOPING (4th/5th/6th) 2021-01-26 2022-07-31 89% 9,718,241 - - - - Bladt CFXD JKT 2019-08-23 2022-09-15 100% - - - - - PEMEX DOS BOCAS Refinery Project 2020-12-03 2022-01-23 87% - - 9,697,199 - 5,289,713 BLADT CFXD Phase 2 2019-08-23 2022-10-22 38% 20,075,776 - - - - Barossa FPSO Hull 제작공사 2021-04-09 2023-05-15 34% 14,878,528 - - - - Zhong Neng Offshore Wind Farm 2021-09-24 2023-03-28 42% 30,423,672 - - - - 23. 자본금과 자본잉여금 :가. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 37,076,672주 36,574,368주 자 본 금 18,538,336,000원 18,287,184,000원 나. 설립시점부터 당분기까지의 자본금의 누적 변동내역 (단위: 천원) 일 자 증 자 방 법 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 설립시 자본금 50,000주 500,000 - 2018년 12월 31일 26,425,409주 13,212,705 56,302,555 2019년 01월 23일 전환권행사 13,348주 6,674 55,493 2019년 01월 24일 전환권행사 31,145주 15,573 129,146 2019년 01월 25일 전환권행사 133,481주 66,741 555,706 2019년 02월 13일 전환권행사 778,642주 389,321 3,251,682 2019년 02월 27일 전환권행사 66,740주 33,370 278,539 2019년 04월 08일 전환권행사 13,348주 6,674 56,379 2019년 04월 10일 전환권행사 66,740주 33,370 285,775 2019년 05월 09일 전환권행사 6,674주 3,337 27,970 2019년 09월 24일 전환권행사 34,309주 17,154 144,442 2019년 10월 10일 전환권행사 46,339주 23,169 182,145 2019년 11월 07일 전환권행사 23,169주 11,584 90,978 2019년 11월 14일 전환권행사 48,656주 24,328 192,094 2019년 11월 18일 전환권행사 69,508주 34,754 274,897 2019년 11월 28일 전환권행사 98,470주 49,235 390,165 2019년 12월 30일 전환권행사 7,442주 3,721 28,628 2019년 12월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 2020년 05월 14일 전환권행사 99,272주 49,636 265,705 2020년 05월 21일 전환권행사 23,163주 11,582 62,282 2020년 05월 22일 전환권행사 287,888주 143,944 772,000 2020년 05월 25일 전환권행사 1,093,643주 546,822 2,936,894 2020년 06월 08일 전환권행사 132,362주 66,181 355,558 2020년 07월 08일 전환권행사 66,181주 33,091 179,011 2020년 07월 09일 전환권행사 1,249,270주 624,635 3,823,688 2020년 07월 10일 전환권행사 377,685주 188,843 1,157,951 2020년 07월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 442,533 2020년 07월 15일 전환권행사 508,425주 254,213 1,559,043 2020년 07월 16일 전환권행사 232,421주 116,211 709,267 2020년 07월 20일 전환권행사 232,421주 116,211 713,529 2020년 07월 21일 전환권행사 581,057주 290,529 1,781,263 2020년 07월 22일 전환권행사 174,316주 87,158 532,165 2020년 07월 24일 전환권행사 102,581주 51,291 277,154 2020년 07월 31일 전환권행사 116,211주 58,106 354,966 2020년 08월 04일 전환권행사 99,272주 49,636 268,801 2020년 08월 06일 전환권행사 508,425주 254,213 1,559,866 2020년 08월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 445,845 2020년 09월 01일 전환권행사 58,105주 29,053 178,402 2020년 09월 04일 전환권행사 3,309주 1,655 8,351 2020년 10월 06일 전환권행사 992,719주 496,360 3,329,399 2020년 12월 31일 35,092,674주 17,546,337 83,960,267 2021년 01월 13일 전환권행사 435,792주 217,896 1,364,400 2021년 07월 12일 전환권행사 1,045,902주 522,951 3,355,588 2021년 12월 31일 36,574,368주 18,287,184 88,680,255 2022년 03월 04일 전환권행사 502,304주 251,152 9,114,546 2022년 03월 31일 37,076,672주 18,538,336 97,794,801 24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :가. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 선 택 권 2,037,733 2,037,733 전 환 권 대 가 3,292,343 4,389,791 풋옵션 금융부채 (11,807,048) (11,751,626) 합 계 (6,476,972) (5,324,102) 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가잉여금 39,992,779 39,992,779 25. 현금흐름표 : 가. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 나. 영 업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 과 목 당 분 기 전 분 기 영업으로부터 창출된 현금 62,013,150 6,897,459 당기순이익(순실): 10,514,975 10,392,086 조정항목: 11,888,908 6,357,951 대손상각비 158,345 - 감가상각비 2,249,229 3,710,691 퇴직급여 573,153 487,293 재고자산평가손실 198,422 36,335 기타의대손상각비 190,406 30,804 기타의대손상각비환입 (8,087) - 외화환산손실 157,155 12,054 유형자산처분손실 11 - 이자비용 5,459,400 4,149,046 무형자산상각비 157,310 76,765 통화선도거래손실 130,056 8,590 법인세비용 1,915,264 739,487 보험료 10,964 10,400 하자보수충당부채전입 (174,415) (440,020) 공사손실충당부채설정(전입) 822,195 (211,867) 통화선도평가손실 165,062 118,581 외화환산이익 (686,213) (3,226,047) 이자수익 (127,383) (59,479) 통화선도평가이익 (254,831) (14,651) 통화선도거래이익 (7,000) (19,670) 유형자산처분이익 - (175) 배당금수익 (10,890) (7,425) 사용권자산상각비 970,755 957,239 자산 및 부채의 증감 39,609,267 (9,852,578) 매출채권의 감소 4,821,399 9,471,842 계약자산의 증가 (5,209,137) (26,980,604) 미수금의 감소(증가) (9,074,423) 1,063,511 기타자산의 증가 (37,885) (9,993,662) 재고자산의 감소(증가) 8,938,693 (5,782,041) 매입채무의 감소 (5,077,555) (15,056,925) 미지급금의 증가(감소) 248,990 (1,871,061) 미지급비용의 증가(감소) 105,123 (30,205) 기타부채의 증가(감소) (1,971,900) 1,297,843 계약부채의 증가 47,807,838 37,919,336 퇴직금의 지급 (863,283) (118,712) 사외적립자산의 감소(증가) (42,555) 50,306 이연수익의 증가(감소) (36,038) 177,794 다. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 내 역 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 토지 대체 25,000 - 건설중인자산의 건물 대체 1,354,174 - 건설중인자산의 구축물 대체 190,000 - 건설중인자산의 무형자산 대체 310,500 - 국고보조금 유형자산 대체 5,833 - 국고보조금과 상계된 감가상각비 107,759 - 미지급금의 증가 1,479,323 - 사용권자산 154,647 - 전환사채의 행사 7,963,787 1,586,482 장기차입금의 유동성 대체 40,484,516 5,897,919 금융보증부채 (133,524) 556,950 리스부채해지 18,056 - 리스부채의 유동성 대체 28,004 - 전환권대가 1,406,984 - 전환권대가의 법인세효과 309,537 - 26. 위험관리 :가. 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당분기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 56,927,579 - - - - 56,927,579 기타지급채무 31,584,023 911,503 6,089,617 - - 38,585,143 리 스 부 채 2,650,288 2,853,767 5,754,664 8,151,281 8,658,667 28,068,666 차 입 금 74,961,755 17,485,261 125,404,977 13,578,532 1,788,105 233,218,630 전 환 사 채(*) - - 25,500,000 - - 25,500,000 회 사 채 - - - 5,000,000 - 5,000,000 이자비용지급액 2,729,226 1,904,656 2,332,676 873,705 796,172 8,636,435 (*) 전환사채의 만기는 기대만기로서 행사가능 가장 이른기간의 금액입니다. (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 55,446,033 - - - - 55,446,033 기타지급채무 31,872,635 911,455 5,820,783 - - 38,604,874 리 스 부 채 2,675,912 2,687,000 5,974,435 10,044,275 9,372,445 30,754,066 차 입 금 31,907,751 71,844,140 98,840,133 42,800,538 2,105,961 247,498,523 전 환 사 채(*) - - 34,000,000 - - 34,000,000 회 사 채 - - - 5,000,000 - 5,000,000 이자비용지급액 2,814,144 2,413,161 3,207,946 3,060,836 932,710 12,428,797 (*) 전환사채의 만기는 기대만기로서 행사가능 가장 이른기간의 금액입니다. (3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 U S D 7,835,229 (7,835,229) 7,006,258 (7,006,258) E U R - - 72,244 (72,244) J P Y 148 (148) 244 (244) T W D - - 24 (24) 계 7,835,377 (7,835,377) 7,078,746 (7,078,746) 2) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 단기예치금으로 1년간 발생하는 이자수익과이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증가(감소) (931,155) 931,155 (946,739) 946,739 나. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차 입 금 총 계 262,162,172 283,348,901 차감: 현금및현금성자산 69,442,906 96,472,373 순 차 입 금 192,719,266 186,876,528 자 본 총 계 200,363,288 180,080,018 총 자 본 393,082,554 366,956,546 자본조달비율 49% 51% 27. 비지배지분 정보 :가. 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에배분된기타포괄손익 기말 누적비지배지분 삼강에스앤씨(주) 37.63 39,661,638 - 1,570,048 41,231,686 (2) 전기말 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에배분된기타포괄손익 기말 누적비지배지분 삼강에스앤씨(주) 37.63 65,073,464 (36,269,132) 10,857,306 39,661,638 나. 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보(단위: 천원)(1) 당분기말 종 속 기 업 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 삼강에스앤씨(주) 200,903,381 91,328,765 109,574,616 31,315,696 4,172,454 4,172,454 (2) 전분기말 종 속 기 업 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 삼강에스앤씨(주) 275,202,955 99,231,487 175,971,468 36,790,236 1,495,554 1,495,554 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 26 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 350,443,722,761 299,142,426,466 현금및현금성자산 66,938,688,602 92,503,533,863 매출채권 25,405,055,929 22,329,878,735 계약자산 81,900,659,442 72,817,506,230 기타유동수취채권 18,410,681,097 8,711,173,495 기타유동금융자산 84,104,663,174 24,392,370,932 재고자산 19,725,025,796 28,886,752,687 기타유동자산 53,958,948,721 49,501,210,524 비유동자산 326,314,387,584 323,883,048,764 기타비유동수취채권 364,127,980 484,127,980 기타비유동금융자산 6,716,283,886 5,722,766,809 유형자산 247,232,460,496 248,537,161,505 무형자산 2,768,979,715 2,395,752,340 종속기업투자주식 68,983,948,706 66,544,908,134 이연법인세자산 248,586,801 198,331,996 자산총계 676,758,110,345 623,025,475,230 부채 유동부채 481,767,023,406 404,183,808,591 매입채무 60,146,879,786 55,685,889,101 단기차입금 150,950,374,547 123,707,482,824 기타지급채무 31,751,963,271 29,097,278,873 기타유동금융부채 2,412,848,768 2,081,027,484 유동리스부채 3,541,136,595 3,531,887,194 당기법인세부채 5,353,738,717 12,410,340,511 계약부채 200,140,100,601 143,912,691,721 기타유동부채 3,409,288,580 2,401,988,734 유동성전환사채 24,060,692,541 31,355,222,149 비유동부채 22,029,658,488 62,973,832,187 장기차입금 3,559,589,000 44,044,105,000 회사채 4,882,849,510 4,866,177,636 확정급여부채 2,539,033,475 2,338,478,917 기타비유동부채 47,276 41,909,771 비유동리스부채 11,048,139,227 11,683,160,863 부채총계 503,796,681,894 467,157,640,778 자본 자본금 18,538,336,000 18,287,184,000 주식발행초과금 97,794,800,921 88,680,254,609 기타자본구성요소 5,330,076,116 6,427,523,921 기타포괄손익누계액 39,992,778,572 39,992,778,572 이익잉여금(결손금) 11,305,436,842 2,480,093,350 자본총계 172,961,428,451 155,867,834,452 자본과부채총계 676,758,110,345 623,025,475,230 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 164,192,021,165 164,192,021,165 97,762,347,487 97,762,347,487 매출원가 148,750,025,456 148,750,025,456 85,477,528,349 85,477,528,349 매출총이익 15,441,995,709 15,441,995,709 12,284,819,138 12,284,819,138 판매비와관리비 3,421,183,124 3,421,183,124 3,355,439,453 3,355,439,453 영업이익(손실) 12,020,812,585 12,020,812,585 8,929,379,685 8,929,379,685 기타이익 1,978,326,540 1,978,326,540 4,100,938,817 4,100,938,817 기타손실 368,405,939 368,405,939 60,411,451 60,411,451 지분법손익 2,572,564,473 2,572,564,473 988,675,246 988,675,246 금융수익 604,812,430 604,812,430 323,346,372 323,346,372 금융비용 6,067,502,685 6,067,502,685 3,517,317,373 3,517,317,373 법인세비용차감전순이익(손실) 10,740,607,404 10,740,607,404 10,764,611,296 10,764,611,296 법인세비용 1,915,263,912 1,915,263,912 739,486,895 739,486,895 당기순이익(손실) 8,825,343,492 8,825,343,492 10,025,124,401 10,025,124,401 기타포괄손익 총포괄손익 8,825,343,492 8,825,343,492 10,025,124,401 10,025,124,401 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 240 240 283 283 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 240 240 269 269 자본변동표 제 27 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 17,546,337,000 83,960,266,992 7,105,609,974 21,996,419,709 51,681,106,008 182,289,739,683 당기순이익(손실) 10,025,124,401 10,025,124,401 전환권행사 217,896,000 1,364,399,536 1,582,295,536 전환권대가 (255,688,557) (255,688,557) 2021.03.31 (기말자본) 17,764,233,000 85,324,666,528 6,849,921,417 21,996,419,709 61,706,230,409 193,641,471,063 2022.01.01 (기초자본) 18,287,184,000 88,680,254,609 6,427,523,921 39,992,778,572 2,480,093,350 155,867,834,452 당기순이익(손실) 8,825,343,492 8,825,343,492 전환권행사 251,152,000 9,114,546,312 (1,097,447,805) 8,268,250,507 전환권대가 2022.03.31 (기말자본) 18,538,336,000 97,794,800,921 5,330,076,116 39,992,778,572 11,305,436,842 172,961,428,451 현금흐름표 제 27 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 50,082,927,864 3,645,401,958 영업으로부터 창출된 현금 60,797,956,314 5,854,801,569 이자수취 20,858,506 14,840,423 이자지급 (2,034,193,006) (2,112,445,573) 배당금수취 10,890,000 7,425,000 법인세환급(납부) (8,712,583,950) (119,219,461) 투자활동현금흐름 (61,649,250,708) (8,608,352,369) 기타수취채권의 감소 165,323,815 6,714,468 기타금융자산의 감소 1,556,200,931 유형자산의 처분 200,000 통화선도의 정산(유입) 6,999,518 19,670,000 기타수취채권의 증가 (251,779,357) (37,749,222) 기타금융자산의 증가 (62,018,142,990) (3,825,111,115) 유형자산의 취득 (589,378,500) (3,969,421,500) 무형자산의 취득 (299,835,000) (794,065,000) 통화선도의 정산(유출) (218,639,125) (8,590,000) 재무활동현금흐름 (13,981,077,321) 4,658,449,741 차입금의 증가 16,917,178,430 27,771,798,196 차입금의 상환 (30,158,802,707) (22,413,516,699) 전환사채의 상환 (5,073,472) (4,186,566) 리스부채의 지급 (734,379,572) (695,645,190) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (25,547,400,165) (304,500,670) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (17,445,096) 45,167,799 현금및현금성자산의순증가(감소) (25,564,845,261) (259,332,871) 기초현금및현금성자산 92,503,533,863 8,968,014,508 기말현금및현금성자산 66,938,688,602 8,708,681,637 5. 재무제표 주석 제27기 1분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지 제26기 1분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 삼강엠앤티주식회사 1. 회사의 개요 : 삼강엠앤티주식회사(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1996년 11월 29일(2) 주요 영업의 내용 : 특수강 및 스텐레스 강관 제조업과 선체블록 및 조선기자재 제조(3) 코스닥시장 상장일 : 2008년 8월 1일(4) 당사의 소재지 : 경상남도 고성군 동해면 내산3길 51-1(5) 대표자의 성명 : 송 무 석(6) 주식분포상황 주 주 소유주식수(주) 지 분 율(%) 액면금액(천원) 송 무 석(*) 6,941,392 18.72 3,470,696 송 정 석 6,707,258 18.09 3,353,629 (주)삼강금속 909,777 2.45 454,888 기 타 22,518,245 60.73 11,259,123 계 37,076,672 100.00 18,538,336 (*) 주식양수도계약에 따라 당기 7월 29일에 당사의 최대주주가 에스케이에코플랜트로 변경될 예정입니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1. 분기재무제표 작성기준 동 재무제표 는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2.2. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원) (1) 당분기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 66,938,689 - 66,938,689 매 출 채 권 25,405,056 - 25,405,056 계 약 자 산 81,900,659 - 81,900,659 기타수취채권(유동) 13,591,618 - 13,591,618 기타수취채권(비유동) 364,128 - 364,128 기타금융자산(유동) 84,104,663 - 84,104,663 기타금융자산(비유동) 2,802,900 3,913,384 6,716,284 합 계 275,107,713 3,913,384 279,021,097 (2) 전기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 92,503,534 - 92,503,534 매 출 채 권 22,329,879 - 22,329,879 계 약 자 산 72,817,506 - 72,817,506 기타수취채권(유동) 2,150,645 - 2,150,645 기타수취채권(비유동) 484,128 - 484,128 기타금융자산(유동) 24,392,371 - 24,392,371 기타금융자산(비유동) 2,802,900 2,919,867 5,722,767 합 계 217,480,962 2,919,867 220,400,829 나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원)(1) 당분기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 60,146,880 60,146,880 차입금(유동) - 150,950,375 150,950,375 차입금(비유동) - 3,559,589 3,559,589 전환사채(유동) - 24,060,693 24,060,693 회사채(비유동) - 4,882,850 4,882,850 기타지급채무(유동) - 29,553,336 29,553,336 기타금융부채(유동) 2,150,142 262,707 2,412,849 리스부채(유동) - 3,541,137 3,541,137 리스부채(비유동) - 11,048,139 11,048,139 합 계 2,150,142 288,005,706 290,155,848 (2) 전기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 55,685,889 55,685,889 차입금(유동) - 123,707,483 123,707,483 차입금(비유동) - 44,044,105 44,044,105 전환사채(유동) - 31,355,222 31,355,222 회사채(비유동) - 4,866,178 4,866,178 기타지급채무(유동) - 27,031,265 27,031,265 기타금융부채(유동) 1,684,796 396,231 2,081,027 리스부채(유동) - 3,531,887 3,531,887 리스부채(비유동) - 11,683,161 11,683,161 합 계 1,684,796 302,301,421 303,986,218 다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 (158,345) - 이자수익 124,325 56,769 외환차익 1,417,121 850,096 외환차손 (313,716) (171,299) 외화환산이익 643,333 3,216,383 외화환산손실 (139,087) (6,263) 당기손익-공정가치 측정 금융자산및금융부채 통화선도평가이익 254,831 14,651 통화선도평가손실 (165,062) (118,581) 통화선도거래이익 7,000 19,670 통화선도거래손실 (130,056) (8,590) 파생상품평가손실 (388,867) - 상각후원가 측정 금융부채 외화환산이익 40,356 4,022 외화환산손실 (15,285) (786) 이자비용 (2,661,999) (2,458,712) 라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원)1) 당분기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 통화선도(*) 254,831 254,831 - 254,831 - 채무상품 3,545,298 3,545,298 - 3,545,298 - 장기금융상품 368,085 368,085 - 368,085 - 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도(*) 205,808 205,808 - 205,808 - 파생금융상품 1,944,333 1,944,333 - - 1,944,333 (*) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.2) 전기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 통화선도(*) - - - - - 채무상품 2,565,421 2,565,421 - 2,565,421 - 장기금융상품 354,446 354,446 - 354,446 - 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도(*) 129,330 129,330 - 129,330 - 파생금융상품 1,555,467 1,555,467 - - 1,555,467 (*) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. (4) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 Put Option 이항모형 변동성 위험할인율 당사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Put Option을 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다.이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Put Option의 만기 이전 조기행사를 고려하여 Put Option의 가치를 평가하기 위함입니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 매출채권의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 26,722,857 23,489,335 손 실 충 당 금 (1,317,801) (1,159,456) 매출채권(순액) 25,405,056 22,329,879 나. 기타수취채권의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 미 수 금 16,282,999 - 6,893,299 - 손 실 충 당 금 (121,173) - (121,173) - 미 수 금(순액) 16,161,826 - 6,772,126 - 미 수 수 익 476,048 - 372,581 - 대 여 금 1,882,807 - 1,676,466 - 손 실 충 당 금 (110,000) - (110,000) - 대 여 금(순액) 1,772,807 - 1,566,466 - 보 증 금 - 364,128 - 484,128 합 계 18,410,682 364,128 8,711,173 484,128 다. 손실충당금의 변동내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 (1,390,629) (1,085,895) 대 손 상 각 비 (158,345) (804) 기 말 금 액 (1,548,974) (1,086,699) 5. 종속기업투자주식 :가. 종속기업투자주식의 내용(단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 고성홀딩스(유)(*1) 국 내 100.0 33,281,992 100.0 33,281,982 삼강에스앤씨(주)(*2) 국 내 62.4 35,701,957 62.4 33,262,926 합 계 68,983,949 66,544,908 (*1) 삼강에스앤씨 투자지분이 포함되어 있습니다.(*2) 고성홀딩스가 보유한 간접지분율이 포함되어 있습니다. 나. 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 66,544,908 107,710,555 고성홀딩스(유) 지분법손익 10 (3,860) 삼강에스앤씨(주) 지분법손익 2,572,555 992,536 기타 (133,524) 556,950 기말 68,983,949 109,256,181 6. 유형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역(단위: 천원) (1) 당분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 수취 기말잔액 토 지 130,736,223 51,526 - - 25,000 - 130,812,749 건 물 39,832,869 661,300 - (363,524) - - 40,130,646 구 축 물 9,711,318 18,000 - (378,071) - - 9,351,247 운용리스대상 구축물(*) 39,098,012 - - (445,985) - - 38,652,027 기 계 장 치 5,125,640 7,554 - (289,689) - (5,833) 4,837,672 운용리스대상 기계장치(*) 4,490,058 - - (86,045) - - 4,404,013 차량운반구 27,680 - - (3,743) - - 23,937 공구와기구 401,561 75,635 (1) (33,180) - - 444,015 비 품 652,900 124,690 (10) (62,099) - - 715,481 시 설 장 치 11,046 - - (345) - - 10,701 건설중인자산 5,573,802 502,891 - - (335,500) - 5,741,194 사용권자산 12,876,051 126,664 (18,056) (875,880) - - 12,108,778 계 248,537,162 1,568,260 (18,067) (2,538,560) (310,500) (5,833) 247,232,460 (*) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 유형자산입니다.(2) 전분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 기말잔액 토 지 108,018,021 50,000 - - 108,068,021 건 물 41,283,445 - - (362,644) 40,920,801 구 축 물 10,569,067 - - (369,842) 10,199,225 운용리스대상 구축물(*) 40,881,952 - - (445,986) 40,435,966 기 계 장 치 6,181,288 30,640 - (342,273) 5,869,655 운용리스대상 기계장치(*) 4,834,237 - - (86,045) 4,748,192 차량운반구 56,998 - - (9,891) 47,107 공구와기구 221,675 260,011 - (24,616) 457,070 비 품 657,400 44,050 (25) (49,818) 651,607 시 설 장 치 12,426 - - (345) 12,081 건설중인자산 4,210,098 2,278,084 - - 6,488,182 사용권자산 15,895,335 172,382 - (871,990) 15,195,727 계 232,821,942 2,835,167 (25) (2,563,450) 233,093,634 (*) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 유형자산입니다. 나. 유형자산 재평가(1) 재평가기준일 분 류 구 분 재평가기준일 토 지 강 관 사 업 부 2020. 12. 31 조 선 사 업 부 2020. 12. 31 당사의 토지는 독립적인 외부평가기관인 대화감정평가법인이 재평가금액을 산출하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.(2) 당분기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을경우 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 분 류 재 평 가 원 가 모 형 차 이 강관사업부 토 지 5,914,058 2,062,015 3,852,043 조선사업부 〃 102,103,963 82,216,677 19,887,286 계 108,018,021 84,278,692 23,739,329 (3) 상법 시행령 제19조 '미실현이익의 범위'에 의거하여, 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액은 미실현손익으로 간주하여 주주배당에서 제한됩니다. 7. 리스 :회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 287,078 320,017 기계장치 11,522,973 12,308,630 차량운반구 219,984 239,664 비품 78,743 7,740 합 계 12,108,778 12,876,051 (*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다. 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 3,541,137 3,531,887 비유동 11,048,139 11,683,161 합 계 14,589,276 15,215,048 당분기 중 증가된 사용권자산은 126,664 천원 (전분기: 172,382 천원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 50,096 41,298 기계장치 785,657 785,657 차량운반구 36,586 43,980 비품 3,540 1,055 합 계 875,879 871,990 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 204,874 237,729 단기리스료(매출원가에 포함) 184,037 76,986 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 32,472 23,930 당분기 중 리스의 총 현금유출은 950,888천원(전분기: 796,561 천원 )입니다. 8. 무형자산 : (1) 무형자산의 내용(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 4,880,824 (2,491,259) (26,525) 2,363,040 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 5,286,764 (2,491,259) (26,525) 2,768,980 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 4,356,824 (2,337,149) (29,863) 1,989,812 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 4,762,764 (2,337,149) (29,863) 2,395,752 (*) 사용권 성격을 가진 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용(단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 1,989,812 405,940 2,395,752 증 가 213,500 - 213,500 본계정대체 310,500 - 310,500 상 각 (154,110) - (154,110) 정부보조금 상계 3,338 - 3,338 기 말 2,363,040 405,940 2,768,980 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 765,681 405,940 1,171,621 증 가 422,375 - 422,375 상 각 (60,167) - (60,167) 정부보조금 상계 3,338 - 3,338 기 말 1,131,227 405,940 1,537,167 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 150,773 56,829 9. 담보제공자산 : (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 당사 유형자산의 구분내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 담보제공처 사 업 장 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 신 한 은 행 본 사 공 장 토지, 건물 148,782,258 102,000,000 단기차입금장기차입금 47,725,114 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,607,120 부 산 은 행 밀양 1공장 토지, 건물 4,171,618 53,980,000 단기차입금장기차입금 17,350,397 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,607,120 본사공장 토 지 82,526,203 가 공 공 장 토지, 건물 10,593,962 산 업 은 행 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,607,120 3,000,000 단기차입금 7,340,000 유앤아이대부 본사공장 구축물 43,056,040 48,000,000 장기차입금 40,000,000 안국저축은행 외 본사공장 토 지 22,485,202 21,600,000 단기차입금 18,000,000 상기 담보제공자산은 관련 차입금 외에 금융기관과의 약정사항 등에도 관련되어 제공되어 있습니다.또한, 상기 본사건물 및 부동산은 고성 사업장 건설 관련한 삼성중공업의 공사대금에대하여 담보로 제공되었습니다(채권최고액: 28,000백만원). (2) 당분기말 현재 운영자금 차입금 관련하여 일부 매출채권과 재고자산에 대해 양도담보설정(설정금액 13,000백만원)이 되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 일부 금융자산에 대해 질권설정 및 담보제공(설정금액 29,195 백만원)이 되어 있습니다. 10. 차입금 : 가. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 무역자금 부산은행 4.37 5,000,000 5,000,000 시설자금 부산은행 4.55 4,200,000 4,200,000 운전자금 부산은행 5.00 2,575,000 2,575,000 운전자금 산업은행 3.45~3.91 7,340,000 7,340,000 무역자금 수출입은행 5.43 8,500,000 8,500,000 운전자금 신한은행 3.43~4.16 17,400,000 17,400,000 구매자금 신한은행 4.29 6,875,114 6,982,187 무역자금 신한은행 4.26 3,000,000 3,000,000 운전자금 기업은행 3.28 9,200,000 9,200,000 운전자금 삼강금속 4.60 - 2,000,000 운전자금 애큐온 캐피탈 5.45 1,357,572 4,912,344 운전자금 애큐온 저축은행 5.45 2,036,879 3,540,436 시설자금 안국저축은행 4.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 인천저축은행 4.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 에스앤티저축은행 4.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 아이비케이저축은행 4.50 4,000,000 4,000,000 시설자금 흥국저축은행 4.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 진주저축은행 4.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 솔브레이저축은행 4.50 2,000,000 2,000,000 시설자금 삼정저축은행 4.50 1,000,000 1,000,000 시설자금 대백저축은행 4.50 1,000,000 1,000,000 합 계 85,484,565 92,649,967 나. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 국민은행 3.22 3,000,000 3,000,000 시설자금 부산은행 5.03~5.10 1,583,370 1,775,029 운전자금 부산은행 4.65~4.95 3,992,027 4,361,728 시설자금 신한은행 3.65~3.74 20,450,000 21,340,000 운전자금 애큐온 저축은행 5.80 - 687,119 운전자금 애큐온 캐피탈 5.80 - 687,744 시설자금 유앤아이대부 4.79~5.60 40,000,000 40,000,000 운전자금 더하이스트제십이차 5.60 - 2,000,000 운전자금 디지비캐피탈 5.60 - 1,250,000 합 계 69,025,397 75,101,620 유동성장기부채 (65,465,808) (31,057,515) 차 감 계 3,559,589 44,044,105 11. 사채 :가. 당분기말 현재 전환사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제7회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2020.11.25 2024.11.25 0.00 25,500,000 차감: 사채할인발행차금 (905) 전 환 권 조 정 (1,438,402) 차 감 계 24,060,693 구 분 내 용 종 류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 34,000,000천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2021.11.25 ~ 2024.10.25 전환비율 100% 전환가액 (*1)(*2) 16,922원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 1,506,914주 (*1) 당분기 중 권면총액 8,500,000천원이 행사 되었습니다.(*2) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2022년 02월 25일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다.(*3) 당사는 전환가액 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제6회 무기명식 이권부무보증 사모사채 2020.11.26 2023.11.26 3.639 5,000,000 차감: 사채할인발행차금 (117,150) 차 감 계 4,882,850 구 분 내 용 종 류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액 5,000,000천원 이 자 율 3.639% 상환방법 만기일시상환 12. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채의 산정 내용 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 7,119,730 6,846,414 사외적립자산 공정가치 (4,580,697) (4,507,935) 합 계 2,539,033 2,338,479 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 지아컨설팅에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 나. 총비용(1) 당기손익으로 인식한 총비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 392,197 308,586 순이자원가 1,705 5,998 합 계 393,902 314,584 (2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 원 가 331,945 254,634 판매비와관리비 61,957 59,950 합 계 393,902 314,584 13. 매출액 :매출액의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제 품 매 출 161,987,542 96,338,715 기 타 매 출 2,204,479 1,423,632 계 164,192,021 97,762,347 매출액 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 142,980,084 천원(전분기: 70,723,081 천원)입니다. 14. 판매비와관리비 : 판매비와관리비의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 1,233,408 972,164 퇴 직 급 여 61,957 59,950 여비교통비 46,646 16,877 복리후생비 138,096 104,925 수도광열비 33,877 34,265 보 험 료 35,683 31,271 세금과공과 135,167 5,339 소 모 품 비 19,479 11,669 지급수수료 781,512 628,923 접 대 비 37,817 18,636 통 신 비 3,206 2,801 차량유지비 5,070 5,088 운 반 비 44,142 117,745 광고선전비 100,862 68,482 수 선 비 4,057 875 감가상각비 101,893 98,460 지급임차료 14,308 8,304 도서인쇄비 631 1,308 수출제비용 195,230 977,170 교육훈련비 66,877 102,412 대손상각비 158,345 - 무형자산상각비 150,773 56,829 사용권자산상각비 36,327 31,947 경상연구개발비 15,820 - 합 계 3,421,183 3,355,439 15. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 이자수익 19,836 6,168 외환차익 1,192,291 656,840 외화환산이익 670,027 3,175,237 유형자산처분이익 - 175 잡이익 85,283 255,094 배당금수익 10,890 7,425 소 계 1,978,327 4,100,939 기타비용 : 기타의대손상각비 190,000 30,804 외환차손 47,844 22,220 외화환산손실 123,151 6,187 기부금 6,750 1,200 유형자산처분손실 11 - 잡손실 650 - 소 계 368,406 60,411 16. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 104,489 50,601 외환차익 224,830 193,256 외화환산이익 13,662 45,168 통화선도거래이익 7,000 19,670 통화선도평가이익 254,831 14,651 소 계 604,812 323,346 금융비용 : 이자비용 4,370,787 2,824,321 외환차손 265,872 149,079 외화환산손실 31,221 862 통화선도평가손실 165,062 118,581 지급보증료 715,638 415,884 통화선도거래손실 130,056 8,590 파생상품평가손실 388,867 - 소 계 6,067,503 3,517,317 17. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 예상평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.30% 입니 다. 18. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산 및 소모품 사용 80,846,740 30,506,248 종업원급여 6,459,426 4,862,906 유형/무형/사용권자산상각비 2,689,333 2,620,280 지급수수료 및 임차료 8,984,729 4,213,382 물 류 비 974,178 1,313,730 외주가공비 45,769,351 41,749,455 기 타 6,447,452 3,566,967 계(매출원가와 판관비 합계) 152,171,209 88,832,968 19. 주당손익 : 가. 기본주당순이익(단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익 8,825,343,492 10,025,124,401 가중평균유통보통주식수 36,725,059 35,465,518 기본주당순이익 240 283 나. 희석주당순이익(단위 : 원, 주) 구분 당 분 기(*) 전 분 기 희석보통주당기순이익 8,825,343,492 10,316,596,140 희석가중평균유통보통주식수 36,725,059 38,405,604 희석주당순이익 240 269 (*) 당분기에는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,506,914주 2021.11.25 ~ 2024.10.25 20. 특수관계자거래 :가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황 구 분 당 분 기 전 기 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 삼강에스앤씨(주) 고성홀딩스(유) 고성홀딩스(유) 기타 특수관계자 (주)삼강금속 (주)삼강금속 GSK(주) GSK(주) 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(단위: 천원)(1) 당분기 회 사 명 기타 매출거래 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 종속기업 삼강에스앤씨(주) 1,151,683 23,906,453 - - 기타 특수관계자 - - - - (주)삼강금속 - 907,981 - 14,619 GSK(주) - - 3,551 - 계 1,151,683 24,814,434 3,551 14,619 (2) 전분기 회 사 명 기타 매출거래 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 종속기업 삼강에스앤씨(주) 1,181,731 26,900,889 - - 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - 76,500 - 58,603 GSK(주) - - 3,702 - 계 1,181,731 26,977,389 3,702 58,603 다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 세부내역(단위: 천원)(1) 당분기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 매출채권 미수금 미수수익 기타채권 차입금 매입채무 미지급금 등 종속기업 삼강에스앤씨(주) - 765,600 107,683 - 4,526,541 - 8,601,046 718,595 기타 특수관계자 - - - - - - - - (주)삼강금속 - - - - - - 522,260 - GSK(주) 313,050 - - 188,066 - - - - 계 313,050 765,600 107,683 188,066 4,526,541 - 9,123,306 718,595 (2) 전기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 매출채권 미수금 미수수익 기타채권 차입금 매입채무 미지급금 등 종속기업 삼강에스앤씨(주) - 765,600 189,556 - 6,710,782 - 7,227,908 628,835 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - 2,000,000 - 728,967 GSK(주) 313,050 - - 184,515 - - - - 계 313,050 765,600 189,556 184,515 6,710,782 2,000,000 7,227,908 1,357,802 라. 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 천원) (1) 당분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - 2,000,000 (2) 전분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - 1,000,000 1,000,000 마. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 중소기업은행 15,408,000 차입금 상환시까지 하나은행 30,000,000 보증 만기시까지 기타 특수관계자 (주)삼강금속 부산은행 3,300,000 차입금 상환시까지 유앤아이대부 2,800,000 " 서울보증보험(*) 136,875,758 보증 만기시까지 자본재공제조합 5,402,550 " 주요 경영진 대표이사 등 서울보증보험(*) 301,739,681 " 하나은행 USD 7,242,572 " 부산은행 22,455,162 차입금 상환시까지 4,400,000 보증 만기시까지 신한은행 12,949,000 차입금 상환시까지 USD 2,194,000 보증 만기시까지 EUR 1,990,000 " 수출입은행 12,000,000 차입금 상환시까지 애큐온 외 46,200,000 " 산업은행 7,602,000 차입금 상환시까지 2,930,000 보증 만기시까지 신용보증기금 4,740,000 " 전문건설공제조합 8,731,900 " 방위산업공제조합 118,025,795 보증 만기시까지 무역보험공사 29,300,000 " 유동화전문 유한회사 5,000,000 회사채 상환시까지 (*) 주요경영진과 (주)삼강금속으로부터 제공받는 연대보증 97,169,547천원, USD 30,440,630, EUR 1,824,287이 각각 포함되었습니다. 상기 지급보증 외에 대표이사 등 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 한화저축은행(*) 6,000,000 차입금 상환시까지 페퍼저축은행 6,000,000 블루원제일차㈜ 52,560,000 하나저축은행 3,600,000 애큐온저축은행 11,300,000 웰컴저축은행 3,600,000 (*) 상기 지급보증 관련하여 회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(설정금액 60억 원) . 바. 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 702,105 572,613 퇴 직 급 여 37,442 38,183 계 739,547 610,796 21. 우발상황과 약정사항 : 가. 당분기말 현재 회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 5건(소송금액: 2,522,301천원) 이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.나. 사용제한 금융자산(단위: 천원) 계 정 과 목 내 역 당 분 기 말 전 기 말 보 통 예 금 ESCROW(*) 23,455,652 79,184,942 단기금융상품 질권설정,담보제공 20,000,000 20,000,000 질권설정,담보제공 2,196,000 2,196,000 외화예적금 질권설정,담보제공 USD 540,000.00 USD 542,113.60 장기금융상품 당좌개설 보증금 2,900 2,900 장기예적금 질권설정,담보제공 1,300,000 1,300,000 질권설정,담보제공 1,500,000 1,500,000 투자유가증권 담보제공 455,223 455,223 담보제공 800,000 800,000 담보제공 2,290,076 1,310,198 금융보증금 ABL,ABS 대출 담보 상환유보금 - 1,098,277 TRF 보증금 - 455,418 계 51,999,851 108,302,958 USD 540,000.00 USD 542,113.60 (*) 해당 프로젝트 전용 예금입니다. 다. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항(원화단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 2,100,000 - 운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 기업은행 10,000,000 9,200,000 대백저축은행 1,000,000 1,000,000 부산은행 11,400,000 6,567,027 산업은행 7,340,000 7,340,000 삼정저축은행 1,000,000 1,000,000 솔브레인저축은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 17,400,000 17,400,000 시설자금대출 부산은행 9,200,000 5,783,370 신한은행 20,450,000 20,450,000 유앤아이대부 40,000,000 40,000,000 아이비케이저축은행 4,000,000 4,000,000 안국저축은행 2,000,000 2,000,000 애큐온 저축은행 11,000,000 2,036,879 애큐온 캐피탈 19,000,000 1,357,572 에스앤티저축은행 2,000,000 2,000,000 인천저축은행 2,000,000 2,000,000 진주저축은행 2,000,000 2,000,000 흥국저축은행 2,000,000 2,000,000 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,875,114 파생상품 신한은행 USD 2,000,000 USD 1,419,000 하나은행 USD 10,200,000 USD 10,200,000 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 수입신용장 신한은행 USD 1,710,000 USD 1,710,000 기업은행 JPY 26,000,000 - 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 3,294,378 부산은행 5,000,000 1,982,458 상기 외에 국민은행과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 포스코 2,000,000 2,000,000 포스코 1,000,000 1,000,000 동국제강 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 포스코 2,500,000 2,500,000 포스코 2,000,000 2,000,000 BWO 34,770,812 34,770,812 BWO 34,770,812 34,770,812 기업은행 〃 거영해운 7,320,000 7,320,000 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 181,951,837 181,951,837 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 차입금지급보증 국민은행 2,700,000 2,700,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 1,916,249 1,916,249 자본재공제조합 원화지급보증 해양경찰청 8,000,000 5,402,550 방위산업공제조합 원화지급보증 방위사업청 118,025,795 117,983,541 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 25,081,164 USD 21,057,860 수출입은행 계약이행보증 BLADT Phase #1 USD 1,992,684 USD 1,992,684 계약이행보증 BLADT Phase #2 USD 5,563,194 USD 5,563,194 신한은행 외화지급보증 JDN EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 KEPPEL USD 1,870,999 USD 1,870,999 하나은행 〃 ORSTED USD 20,000,000 USD 20,000,000 SDMS USD 10,733,187 USD 10,733,187 NES USD 1,692,924 USD 1,692,924 합 계 428,076,669 400,355,801 USD 41,852,989 USD 62,910,849 EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 22. 기간에 걸쳐 인식하는 수익(진행기준) :가. 계약자산과 계약부채의 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 625,068,601 574,554,050 가산 : 누적이익 78,205,424 58,802,486 차감 : 누적손실 13,365,163 5,193,463 누적공사수익(미성공사) 합계 689,908,862 628,163,074 차감 : 진행청구액 799,973,456 678,930,225 소 계 (110,064,594) (50,767,151) 계약자산 81,900,659 72,817,506 계약부채 191,965,254 123,584,658 소 계 (110,064,594) (50,767,151) 나. 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 공사손실 충당부채 조선/해양사업부 109,327,395 86,426,855 4,803,091 18,097,449 (1,324,615) - 9,325,154 다. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 /납품기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Great-Changhua OWFS 0102 Jacket 2019-06-05 2022-05-10 100% 1,847,251 - 3,106 - - ORSTED JKT UPSCOPING 2020-07-20 2022-05-10 97% 738,323 - - - - ORSTED JKT UPSCOPING (4th/5th/6th) 2021-01-26 2022-07-31 89% 9,718,241 - - - - Bladt CFXD JKT 2019-08-23 2022-09-15 100% - - - - - PEMEX DOS BOCAS Refinery Project 2020-12-03 2022-01-23 87% - - 9,697,199 - 5,289,713 BLADT CFXD Phase 2 2019-08-23 2022-10-22 38% 20,075,776 - - - - Barossa FPSO Hull 제작공사 2021-04-09 2023-05-15 34% 14,878,528 - - - - Zhong Neng Offshore Wind Farm 2021-09-24 2023-03-28 42% 30,423,672 - - - - 23. 자본금과 자본잉여금 :가. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역 은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 37,076,672주 36,574,368주 자 본 금 18,538,336,000원 18,287,184,000원 나. 설립시점부터 당분기까지의 자본금의 누적 변동내역 (단위: 천원) 일 자 증 자 방 법 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 설립시 자본금 50,000주 500,000 - 2018년 12월 31일 26,425,409주 13,212,705 56,302,555 2019년 01월 23일 전환권행사 13,348주 6,674 55,493 2019년 01월 24일 전환권행사 31,145주 15,573 129,146 2019년 01월 25일 전환권행사 133,481주 66,741 555,706 2019년 02월 13일 전환권행사 778,642주 389,321 3,251,682 2019년 02월 27일 전환권행사 66,740주 33,370 278,539 2019년 04월 08일 전환권행사 13,348주 6,674 56,379 2019년 04월 10일 전환권행사 66,740주 33,370 285,775 2019년 05월 09일 전환권행사 6,674주 3,337 27,970 2019년 09월 24일 전환권행사 34,309주 17,154 144,442 2019년 10월 10일 전환권행사 46,339주 23,169 182,145 2019년 11월 07일 전환권행사 23,169주 11,584 90,978 2019년 11월 14일 전환권행사 48,656주 24,328 192,094 2019년 11월 18일 전환권행사 69,508주 34,754 274,897 2019년 11월 28일 전환권행사 98,470주 49,235 390,165 2019년 12월 30일 전환권행사 7,442주 3,721 28,628 2019년 12월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 2020년 05월 14일 전환권행사 99,272주 49,636 265,705 2020년 05월 21일 전환권행사 23,163주 11,582 62,282 2020년 05월 22일 전환권행사 287,888주 143,944 772,000 2020년 05월 25일 전환권행사 1,093,643주 546,822 2,936,894 2020년 06월 08일 전환권행사 132,362주 66,181 355,558 2020년 07월 08일 전환권행사 66,181주 33,091 179,011 2020년 07월 09일 전환권행사 1,249,270주 624,635 3,823,688 2020년 07월 10일 전환권행사 377,685주 188,843 1,157,951 2020년 07월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 442,533 2020년 07월 15일 전환권행사 508,425주 254,213 1,559,043 2020년 07월 16일 전환권행사 232,421주 116,211 709,267 2020년 07월 20일 전환권행사 232,421주 116,211 713,529 2020년 07월 21일 전환권행사 581,057주 290,529 1,781,263 2020년 07월 22일 전환권행사 174,316주 87,158 532,165 2020년 07월 24일 전환권행사 102,581주 51,291 277,154 2020년 07월 31일 전환권행사 116,211주 58,106 354,966 2020년 08월 04일 전환권행사 99,272주 49,636 268,801 2020년 08월 06일 전환권행사 508,425주 254,213 1,559,866 2020년 08월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 445,845 2020년 09월 01일 전환권행사 58,105주 29,053 178,402 2020년 09월 04일 전환권행사 3,309주 1,655 8,351 2020년 10월 06일 전환권행사 992,719주 496,360 3,329,399 2020년 12월 31일 35,092,674주 17,546,337 83,960,267 2021년 01월 13일 전환권행사 435,792주 217,896 1,364,400 2021년 07월 12일 전환권행사 1,045,902주 522,951 3,355,588 2021년 12월 31일 36,574,368주 18,287,184 88,680,255 2022년 03월 04일 전환권행사 502,304주 251,152 9,114,546 2022년 03월 31일 37,076,672주 18,538,336 97,794,801 24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :가. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 선 택 권 2,037,733 2,037,733 전 환 권 대 가 3,292,343 4,389,791 합 계 5,330,076 6,427,524 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가잉여금 21,996,420 21,996,420 지분법자본변동 17,996,359 17,996,359 합 계 39,992,779 39,992,779 25. 현금흐름표 : 가. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 나. 영 업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 과 목 당 분 기 전 분 기 영업으로부터 창출된 현금 60,797,956 5,854,802 당기순손익 8,825,343 10,025,124 조정항목: 8,043,694 1,962,642 대손상각비 158,345 - 감가상각비 1,662,680 1,691,459 퇴직급여 393,902 314,584 기타의대손상각비 190,000 30,804 재고자산평가손실 198,423 36,335 외화환산손실 154,372 7,049 유형자산처분손실 11 - 이자비용 4,370,787 2,824,321 무형자산상각비 150,773 56,829 법인세비용 1,915,264 739,487 보험료 10,964 10,400 하자보수충당부채전입 (174,415) (440,020) 공사손실충당부채 설정 1,106,023 - 통화선도평가손실 165,062 118,581 외화환산이익 (683,689) (3,220,404) 이자수익 (124,325) (56,768) 통화선도평가이익 (254,831) (14,651) 통화선도거래이익 (7,000) (19,670) 지분법손실 - 3,860 통화선도거래손실 130,056 8,590 파생상품평가손실 388,867 - 유형자산처분이익 - (175) 지분법이익 (2,572,564) (992,535) 배당금수익 (10,890) (7,425) 사용권자산상각비 875,880 871,991 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 43,928,919 (6,132,964) 매출채권의 증가 (3,048,083) (4,375,081) 계약자산의 증가 (8,746,787) (25,973,908) 미수금의 감소(증가) (9,389,700) 330,711 기타자산의 증가 (4,647,738) (9,182,957) 재고자산의 감소(증가) 8,963,304 (5,812,265) 매입채무의 증가(감소) 4,487,004 (834,300) 미지급금의 증가(감소) 1,840,859 (372,201) 미지급비용의 증가(감소) 105,123 (30,205) 기타부채의 증가(감소) 75,692 (11,039) 계약부채의 증가(감소) 54,518,621 40,019,674 퇴직금의 지급 (150,792) (119,493) 사외적립자산의 감소(증가) (42,555) 50,306 장기미지급금의 증가 8 - 이연수익의 증가(감소) (36,038) 177,794 다. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 내 역 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 토지 대체 25,000 - 건설중인자산의 무형자산 대체 310,500 - 국고보조금 유형자산 대체 5,833 - 국고보조금과 상계된 감가상각비 107,759 - 미지급금의 증가 1,412,705 - 사용권자산 126,664 - 전환사채의 행사 7,963,787 1,586,482 장기차입금의 유동성 대체 40,484,516 5,897,919 리스부채 18,056 - 리스부채의 유동성 대체 28,004 - 전환권대가 1,406,984 - 전환권대가의 법인세효과 309,537 - 금융보증부채 - 556,950 26. 위험관리 :가. 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당분기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 60,146,880 - - - - 60,146,880 기타지급채무 26,823,336 910,000 1,820,000 - - 29,553,336 리 스 부 채 733,061 729,900 1,491,797 2,965,987 8,637,165 14,557,910 차 입 금 59,134,804 16,646,538 75,169,032 1,771,484 1,788,105 154,509,963 전 환 사 채(*) - - 25,500,000 - - 25,500,000 회 사 채 - - - 5,000,000 - 5,000,000 이자비용지급액 1,950,408 1,297,538 2,196,795 873,705 796,172 7,114,618 금융보증계약 83,060,000 - - - - 83,060,000 (*) 전환사채의 만기는 기대만기로서 행사가능 가장 이른기간의 금액입니다. 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 55,685,889 - - - - 55,685,889 기타지급채무 24,301,265 910,000 1,820,000 - - 27,031,265 리 스 부 채 729,874 727,179 1,453,295 2,956,578 9,348,016 15,214,941 차 입 금 31,091,302 56,017,190 36,598,991 41,938,144 2,105,961 167,751,588 전 환 사 채(*) - - 34,000,000 - - 34,000,000 회 사 채 - - - 5,000,000 - 5,000,000 이자비용지급액 2,081,992 1,730,100 2,285,514 3,052,753 932,710 10,083,069 금융보증계약 83,060,000 - - - - 83,060,000 (*) 전환사채의 만기는 기대만기로서 행사가능 가장 이른기간의 금액입니다.(3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 U S D 7,834,595 (7,834,595) 6,847,012 (6,847,012) E U R - - 72,244 (72,244) J P Y 148 (148) 244 (244) T W D - - 24 (24) 계 7,834,743 (7,834,743) 6,919,500 (6,919,500) 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 단기예치금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증가(감소) (931,155) 931,155 (946,739) 946,739 나. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차 입 금 총 계 183,453,506 203,972,988 차감: 현금및현금성자산 66,938,689 92,503,534 순 차 입 금 116,514,817 111,469,454 자 본 총 계 172,961,428 155,867,834 총 자 본 289,476,245 267,337,288 자본조달비율 40% 42% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외에 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 1분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 8,945 -50,542 8,405 (별도)당기순이익(백만원) 8,825 -48,938 5,685 (연결)주당순이익(원) 244 -1,404 270 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 기재하였습니다.(연결)주당순이익 계산근거 - 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 회계기간의 가중평균 유통주식수로 나누어 주당순이익(손실)을 산정합니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 당사는 배당을 지급한 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 - 최근 5년간 자본금 변동사항은 아래와 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 05월 02일 전환권행사 보통주 176,703 500 5,546 - 2018년 05월 03일 전환권행사 보통주 907,847 500 5,546 - 2018년 05월 10일 전환권행사 보통주 991,704 500 5,546 - 2018년 05월 11일 전환권행사 보통주 36,062 500 5,546 - 2018년 07월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 7,000,000 500 3,340 - 2018년 11월 01일 전환권행사 보통주 54,505 500 4,495 - 2018년 11월 22일 전환권행사 보통주 31,145 500 4,495 - 2018년 11월 23일 전환권행사 보통주 7,786 500 4,495 - 2018년 11월 27일 전환권행사 보통주 124,580 500 4,495 - 2018년 11월 28일 전환권행사 보통주 194,658 500 4,495 - 2018년 12월 07일 전환권행사 보통주 46,718 500 4,495 - 2019년 01월 23일 전환권행사 보통주 13,348 500 4,495 - 2019년 01월 24일 전환권행사 보통주 31,145 500 4,495 - 2019년 01월 25일 전환권행사 보통주 133,481 500 4,495 - 2019년 02월 13일 전환권행사 보통주 778,642 500 4,495 - 2019년 02월 27일 전환권행사 보통주 66,740 500 4,495 - 2019년 04월 08일 전환권행사 보통주 13,348 500 4,495 - 2019년 04월 10일 전환권행사 보통주 66,740 500 4,495 - 2019년 05월 09일 전환권행사 보통주 6,674 500 4,495 - 2019년 09월 24일 전환권행사 보통주 34,309 500 4,372 - 2019년 10월 10일 전환권행사 보통주 46,339 500 4,316 - 2019년 11월 07일 전환권행사 보통주 23,169 500 4,316 - 2019년 11월 14일 전환권행사 보통주 48,656 500 4,316 - 2019년 11월 18일 전환권행사 보통주 69,508 500 4,316 - 2019년 11월 28일 전환권행사 보통주 98,470 500 4,316 - 2019년 12월 30일 전환권행사 보통주 7,442 500 4,031 - 2020년 05월 14일 전환권행사 보통주 99,272 500 3,022 - 2020년 05월 21일 전환권행사 보통주 23,163 500 3,022 - 2020년 05월 22일 전환권행사 보통주 287,888 500 3,022 - 2020년 05월 25일 전환권행사 보통주 1,093,643 500 3,022 - 2020년 06월 08일 전환권행사 보통주 132,362 500 3,022 - 2020년 07월 08일 전환권행사 보통주 66,181 500 3,022 - 2020년 07월 09일 전환권행사 보통주 1,249,270 500 3,442 - 2020년 07월 10일 전환권행사 보통주 377,685 500 3,442 - 2020년 07월 13일 전환권행사 보통주 145,264 500 3,442 - 2020년 07월 15일 전환권행사 보통주 508,425 500 3,442 - 2020년 07월 16일 전환권행사 보통주 232,421 500 3,442 - 2020년 07월 20일 전환권행사 보통주 232,421 500 3,442 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 581,057 500 3,442 - 2020년 07월 22일 전환권행사 보통주 174,316 500 3,442 - 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 102,581 500 3,022 - 2020년 07월 31일 전환권행사 보통주 116,211 500 3,442 - 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 99,272 500 3,022 - 2020년 08월 06일 전환권행사 보통주 508,425 500 3,442 - 2020년 08월 13일 전환권행사 보통주 145,264 500 3,442 - 2020년 09월 01일 전환권행사 보통주 58,105 500 3,442 - 2020년 09월 04일 전환권행사 보통주 3,309 500 3,022 - 2020년 10월 06일 전환권행사 보통주 992,719 500 3,022 - 2021년 01월 13일 전환권행사 보통주 435,792 500 3,442 - 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 1,045,902 500 3,442 - 2022년 03월 04일 전환권행사 보통주 502,304 500 16,922 - 나. 자본금 변동예정내용 등 - 미상환 전환사채 발행현황 참조 다. 현물출자 - 해당사항 없음 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 7회차 2020.11.25 2024.11.25 34,000,000,000 보통주 2021.11.25 ~2024.10.25 100 16,922 25,500,000,000 1,506,914 - 합 계 - - - 34,000,000,000 보통주 - 100 - 25,500,000,000 1,506,914 - ※ 제7회차 전환사채는 2022년 03월 04일자로 일부 상환됨. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼강엠앤티 회사채 사모 2020.11.26 5,000 연 3.639 BB-(NICE신용평가) 2023.11.26 부 - 삼강엠앤티 회사채 사모 2020.11.25 34,000 연 0.0 - 2024.11.25 부 - 합 계 - - - 39,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,000 25,500 - - - - 30,500 합계 - 5,000 25,500 - - - - 30,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 - 최근 3사업년도에 사모자금의 사용내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 3 2018.09.28 1. 운영자금 10,000,000,000 1. 미지급금 상환2. 차입금 상환3. 운영자금 9,920,000,000 CB발행수수료 (80백만원) 사모사채 4 2019.07.09 1. 운영자금 15,000,000,000 1. 운영자금 14,925,000,000 CB발행수수료 (75백만원) 사모사채 5 2019.07.12 1. 운영자금 5,000,000,000 1. 운영자금 4,975,000,000 CB발행수수료 (25백만원) 사모사채 6 2020.11.27 1. 운영자금 5,000,000,000 1. 운영자금 4,805,000,000 후순위증권매입액 (195백만원) 사모사채 7 2020.11.25 1. 운영자금 9,000,000,000 1. 운영자금 9,000,000,000 - 사모사채 7 2020.11.25 2. 타법인 증권 취득자금 25,000,000,000 2. 타법인 증권 취득자금 25,000,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에관한사항"의 연결재무제표, 재무제표주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제27기1분기 매출채권 26,714,663 1,506,115 5.6 계약자산 82,040,194 - - 대 여 금 1,965,695 120,000 6.1 미 수 금 17,039,751 265,005 1.6 선 급 금 51,188,688 4,176,294 8.2 합 계 178,948,991 6,067,414 3.4 제26기 매출채권 26,125,489 1,349,051 5.2 계약자산 74,034,643 - - 대 여 금 1,816,475 120,000 6.6 미 수 금 7,357,545 271,404 3.7 선 급 금 44,101,071 3,986,294 9.0 합 계 153,435,223 5,726,749 3.7 제25기 매출채권 14,904,990 1,135,990 7.6 계약자산 105,756,847 - - 대 여 금 436,206 10,000 2.3 미 수 금 4,242,341 134,316 3.2 선 급 금 7,039,769 2,261,294 32.1 합 계 132,380,153 3,541,600 2.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,726,749 3,541,600 2,140,478 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 340,665 2,185,149 1,401,122 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,067,414 5,726,749 3,541,600 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 18,638,893 132,757 1,270,495 6,672,518 26,714,663 구성비율 69.8 0.5 4.8 25.0 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 1분기 제26기 제25기 비고 강관사업부문 재고자산 19,119,224 28,280,951 25,061,817 - 조선/해양사업부문 재고자산 605,801 605,801 902,882 - 신조선,선박수리부문 재고자산 139,560 114,949 199,701 - 합 계 19,864,585 29,001,701 26,164,400 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.5% 3.9% 4.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 24.5회 16.7회 17.3회 - (2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자- 매년 12월을 기준으로 년1회 정기재고조사를 실시 (당분기 회사 자체적 실시)- 정기재고조사 실사일과 재무상태표일 사이의 변동분에 대하여는 외부감사인이해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 확인함.2) 실사방법- 회사는 매년 12월에 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에대하여는 표본 추출하여 실재성 및 환전성을 확인함.3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실(환입) 기말잔액 비 고 재고자산 20,110,243 20,110,243 245,657 19,864,586 - 라. 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Great-Changhua OWFS 0102 Jacket 풍력하부구조물 ORSTED 2019.06.05 2022.05.10 120,200,454 100 1,847,251 - 3,106 - ORSTED JKT UPSCOPING 풍력하부구조물 ORSTED 2020.07.20 2022.05.10 106,155,686 97 738,323 - - - ORSTED JKT UPSCOPING (4th/5th/6th) 풍력하부구조물 ORSTED 2021.01.26 2022.07.31 50,106,913 89 9,718,241 - - - Bladt CFXD JKT 풍력하부구조물 BLADT 2019.08.23 2022.09.15 45,477,584 100 - - - - PEMEX DOS BOCAS Refinery Project 플랜트 삼성엔지니어링 2020.12.03 2022.04.08 135,579,487 87 - - 9,697,199 - BLADT CFXD Phase 2 풍력하부구조물 BLADT 2019.08.23 2022.10.22 141,909,091 38 20,075,776 - - - Barossa FPSO Hull 제작공사 풍력하부구조물 BW OFFSHORE 2021.04.09 2023.05.15 362,308,606 34 14,878,528 - - - Zhong Neng Offshore Wind Farm 풍력하부구조물 SING DA MARINE 2021.09.24 2023.03.28 86,098,980 42 30,423,672 - - - 합 계 - 77,681,791 - 9,700,305 - 주1) 당분기말 현재 진행중인 직전회계연도 기준 매출액의 5% 이상인 계약내용은상기와 같습니다.주2) 미청구공사, 공사미수금은 총액기준으로 기재하였습니다.마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 범주 및 공정가치 :연결재무제표 주석 3. 금융상품의 범주 및 공정가치, 별도재무제표 주석 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 참조 (2) 유형자산의 공정가치 :연결재무제표 주석 5.유형자산 다. 유형자산 재평가, 별도재무제표 주석 6. 유형자산 다. 유형자산 재평가 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기 분기(당기) 안진회계법인 해당사항없음 - - 제26기(전기) 안진회계법인 적정 - - 총계약원가 추정의 불확실성에 따른 회계처리 제25기(전전기) 선일회계법인 적정 - - 투입법에 따른 수익인식 (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기 분기(당기) 안진회계법인 해당사항없음 - - 제26기(전기) 안진회계법인 적정 - - 총계약원가 추정의 불확실성에 따른 회계처리 제25기(전전기) 선일회계법인 적정 - - 투입법에 따른 수익인식 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기 분기(당기) 안진회계법인 분.반기재무제표 검토(별도, 연결재무제표)별도, 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 480 3,794 80 299 제26기(전기) 안진회계법인 분.반기재무제표 검토(별도, 연결재무제표)별도, 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 480 3,766 480 4,614 제25기(전전기) 선일회계법인 반기검토, 중간.기말감사연결 및 별도 재무제표에 대한 감사 70 1,300 70 1,307 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 11월 15일 감사, 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사계약 및 감사계획과 관련한 커뮤니케이션, 핵심감사사항 2 2022년 03월 23일 감사, 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사수행 및 감사종결과 관련한 커뮤니케이션, 핵심감사사항 5. 회계감사인의 변경당사는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제11조에 의거 제26기 2021년 01월01일부터 제28기 2023년 12월 31일까지 안진회계법인으로 외부감사인이 지정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 [안진회계법인] 우리는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 삼강엠앤티 주식회사(이하 '회사')의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서(또는 포괄손익계산서), 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 03월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 . VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요1) 이사회 구성원보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(대표이사 포함)와 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장 선임은 당사 정관 제38조4항에 의거 이사회의 소집권자인 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 "임원에 현황"을 참조하시기 바랍니다.2) 이사회내 위원회에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.3) 이사회의 권한 내용에 관한 사항당사의 이사회는 상법 제393조 및 이사회 운영규정 제9조에 의거하여 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의하고 이사의 직무의 집행을 감독합니다.이사회에 부의할 사항은 이사회 운영규정 제9조에 의해 다음과 같습니다. 제9조 [결의사항]다음 각호의 사항은 이사회의 결의를 득하여야 한다.1. 주주총회에 관한 사항2. 정관의 개정에 관한 사항3. 이사의 인사 및 보수에 관한 사항4. 연말 결산 및 재무제표 승인에 관한 사항5. 배당금 지급에 관한 사항6. 연간 경영실적에 관한 사항7. 신규사업 개발 및 투자ㆍ인수에 관한 사항8. 투자활동에 관한 사항9. 구조개선에 관한 사항10. 중요한 인ㆍ허가에 관한 사항11. 자금조달에 관한 사항12. 직접금융조달(주식, 회사채 등)에 관한 사항13. 주식의 액면병합 및 처분에 관한 사항14. 자사주 취득, 처분 및 소각에 관한 사항15. 우리사주조합 운영에 관한 사항16. 담보제공에 관한 사항17. 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항18. 이사회 내 위원회에 관한 사항 1) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 2) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임19. 계열회사 관련 사항 1) 부동산 담보제공 약정에 관한 사항 2) 지급보증 한도 설정에 관한 사항 3) 자금의 대여에 관한 사항20. 최대주주 및 특수관계자인과 일정규모 이상의 거래21. 회사의 사업기회에 관한 사항22. 이사의 자기거래에 관한 사항23. 이사의 경업에 관한 사항24. 준법지원인 임면25. 법령 및 다른 규정에서 이사회 부의 사항으로 규정되어 있는 사항26. 기타 소집권자 또는 이사 과반수가 이사회에 부의할 필요가 있다고 인정하는 사항 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ※ 2022년 3월 31일 김성복 사내이사가 임기만료로 퇴임하였습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 송무석(출석률: 100%) 송정석(출석률: 100%) 김성복(출석률: 100%) 문석록(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022.01.25 Barossa FPSO HULL 제작 관계사 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.14 전자투표 제도 시행에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.15 제7회 사모전환사채 Call Option(매도청구권) 행사 및 양수인 지정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.02.28 부산은행 지급보증서 발급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.03.16 제26기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.03.16 제26기 재무제표 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.03.16 정관 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.03.16 감사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.03.16 이사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.03.16 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022.03.22 부산은행 지급보증서 발급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.03.30 한국수출입은행 기채에 관한 건(계약이행보증) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022.03.31 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채발행 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2022.03.31 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채발행 납입일 및 콜옵션 계약내용 일부 변경의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2022.03.31 시설투자 자금조달을 위한 신주 발행 및 구주매각 주금 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2022.03.31 Bladt Jacket Work Scope 변경에 따른 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.상기의 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직명 임기 임기만료일 연임여부(횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의거래 송무석 사내이사(대표이사) 3년 2024.03.26 연임(7회) 이사회 경영총괄 본인 해당없음 송정석 사내이사 3년 2024.03.26 연임(4회) 이사회 경영총괄 특수관계인 해당없음 문석록 사외이사 3년 2024.03.26 신임 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 ※ 2022년 3월 31일 김성복 사내이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.2) 사외이사 후보 추천 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천 위원회가 구성되어 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 5년 8개월 이사회 운영지원 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 당분기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치, 운영하고 있지 않으며, 상근감사(제인호)1명이 등재되어 있습니다. 감사의 선임, 임기, 권한과 책임 및 보수 등은 당사 정관 제45조, 제46조,제47조에 근거하여 주주총회 결의에 선임하도록 되어 있습니다.(나) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 제인호 * 학력- 14년 : 한국국제대학교 졸업* 약력- 79년 ~ 88년 : 고성군청(행정과, 기획감사실, 의회사무과 등)근무- 88년 ~ 05년 : 지방행정사무관(문화관광과장, 주택도시과장, 재무과장) 근무- 05년 ~ 14년 : 지방서기관 근무 명예퇴직 - (다) 감사의 독립성당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제47조(감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요 구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용 을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다 ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022.02.14 전자투표 제도 시행에 관한 건 가결 - 2 2022.03.16 제26기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - 3 2022.03.16 제26기 재무제표 승인에 관한 건 가결 - 4 2022.03.16 정관 개정의 건 가결 - 5 2022.03.16 감사 선임의 건 가결 - 6 2022.03.16 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 7 2022.03.16 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 8 2022.03.31 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 납입일 변경의 건 가결 - 9 2022.03.31 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 납입일 및 콜옵션 계약내용 일부 변경의 건 가결 - 10 2022.03.31 시설투자 자금조달을 위한 신주 발행 및 구주매각 주금 납입일 변경의 건 가결 - 11 2022.03.31 Bladt Jacket Work Scope 변경에 따른 계약 변경의 건 가결 - (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 당분기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다. (4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 5년 8개월 회계정보작성 (5) 준법지원인- 제출일 현재 준법지원인 선임 내용은 없으나, 추후 선임 예정이며, 준법지원인 선임이 될 경우 준법지원인 지원조직을 구성 할 예정 입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - (2) 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 37,076,672 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,076,672 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송무석 본인 보통주 6,690,240 18.29 6,941,392 18.72 - 송정석 특수관계인 보통주 6,456,106 17.65 6,707,258 18.09 - (주)삼강금속 특수관계인 보통주 909,777 2.49 909,777 2.45 - 강숙희 특수관계인 보통주 212,819 0.58 212,819 0.57 - 송민아 특수관계인 보통주 69,656 0.19 69,656 0.19 - 계 보통주 14,338,598 39.20 14,840,902 40.03 - 기타 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 송무석 대표이사 1999.08 ~ 현재 삼강엠앤티(주) 대표이사 삼강에스앤씨(주) 대표이사 다. 최대주주 변동현황 - 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 송무석 6,941,392 18.72 - 송정석 6,707,258 18.09 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 37,124 37,131 99.98 20,404,507 36,574,368 55.79 - ※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.※ 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일 주주명부를 참고로 작성하였습니다. 2. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 5.발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 90을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 기 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄의 시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 (8 종) 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고게재신문 당사 홈페이지한국경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 □ 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 21년 10월 21년 11월 21년 12월 22년 1월 22년 2월 22년 3월 보통주 주가 최 고 21,500 24,750 23,250 21,600 18,300 19,300 최 저 20,050 19,100 20,600 15,700 15,950 17,450 평 균 20,634 20,759 21,741 18,988 17,064 18,681 거래량 최고(일) 1,110,758 6,831,061 3,271,898 701,346 1,837,017 1,154,511 최저(일) 248,221 237,944 329,969 190,995 128,467 132,492 월 간 10,837,057 35,140,444 18,576,111 7,707,587 5,920,543 6,999,160 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송무석 남 1955.03 대표이사 사내이사 상근 총 괄 삼강엠앤티(주) 대표이사 6,941,392 - 본인 12년 8개월 2024.03.26 송정석 남 1948.01 사내이사 사내이사 비상근 총 괄 (주)삼강금속 대표이사 6,707,258 - 특수관계인 12년 8개월 2024.03.26 문석록 남 1956.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 대한전선(주) - - 관계없음 1년 1개월 2024.03.26 제인호 남 1955.03 감 사 감사 상근 감 사 고성군청 - - 관계없음 3년 1개월 2025.03.31 ※ 2022년 3월 31일 정기주주총회를 통해 제인호 감사가 재선임되었으며, 김성복 사내이사가 임기만료로 퇴임하였습니다. 다. 타회사 임원겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근 여부 송무석 사내이사,대표이사 삼강에스앤씨(주)고성홀딩스(유) 사내이사,대표이사 상근 송정석 사내이사 삼강에스앤씨(주) 사내이사 비상근 송상호 미등기임원 사내이사 상근 라. 미등기 임원 성명 출생년월 직 위 담당업무 주요경력 김성복 1968.01 부사장 PM 부문장 (주)휴스틸 송상호 1972.11 부사장 경영지원 부문장 부산은행㈜ 박영규 1960.02 전 무 기술영업 부문장 현대중공업(주) 박연곤 1959.11 전 무 밀양 공장장 서호산업㈜ 남유현 1958.11 전 무 조선소장 (주)한진중공업 전명우 1957.09 전 무 풍력생산 부문장 현대중공업(주) 김기범 1976.04 상 무 CSO SK에코플랜트(주) 최원수 1957.06 상 무 조선기술영업 팀장 현대중공업(주) 김영석 1961.06 상 무 해양설계 팀장 현대중공업(주) 이주호 1963.12 상 무 PM 담당 현대중공업(주) 김원찬 1955.08 상 무 생산기획 팀장 (주)한진중공업 안병철 1968.09 상 무 공무지원 팀장 이영산업기계 우동섬 1959.02 상 무 풍력생산 담당 삼성중공업(주) 김도원 1964.11 상 무 품질보증 팀장 (주)길천 이학준 1959.07 상 무 기술교육원 원장 (주)포스코플랜텍 마. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 조선사업 남 270 - 56 1 326 03년 07개월 4,366,012 13,393 - - - - 조선사업 여 23 - 3 1 26 04년 10개월 209,743 8,067 - 강관사업 남 42 - 26 - 68 05년 12개월 688,683 10,128 - 강관사업 여 1 - 2 1 3 06년 09개월 26,955 8,985 - 합 계 336 - 87 3 423 04년 01개월 5,291,393 12,509 - ※ 상기 직원 등 현황은 삼강엠앤티(주) 기준입니다. 바. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 23 526,925 22,910 - ※ 상기 직원 등 현황은 삼강엠앤티(주) 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000,000 사외이사 포함 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 175,180 43,795 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 보수총액은 당해 사업연도 재임 또는 퇴임한 등기이사가 지급받은 소득세법상 소득금액입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 156,480 78,240 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,500 12,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,200 6,200 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 보수총액은 당해 사업연도 재임 또는 퇴임한 등기이사가 지급받은 소득세법상 소득금액입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼강 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속 회사의 명칭 구분 회사수 기업명 법인등록번호 비상장사 2 삼강에스앤씨(주) 191211-0000681 고성홀딩스(유) 110114-0207743 다. 계열회사간 임원 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근 여부 송무석 사내이사,대표이사 삼강에스앤씨(주)고성홀딩스(유) 사내이사,대표이사 상근 송정석 사내이사 삼강에스앤씨(주) 사내이사 비상근 송상호 미등기임원 사내이사 상근 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 66,545 - 2,439 68,984 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 2,565 980 - 3,545 계 - 5 5 69,110 980 2,439 72,529 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 ※ 보증서 발급등을 위하여 출자한 조합출자(단순투자) 사항은 상세현황에서 제외하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 대여금 내역- 해당사항 없음나. 채무보증 내역- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산 양수도 등가. 출자 및 출자지분 처분내역- 해당사항 없음 나. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 변경사항- 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 11건(소송금액: 4,873,175천원)이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 기타 특수관계자 (주)삼강금속 부산은행 3,300,000 차입금 상환시까지 유앤아이대부 2,800,000 " 서울보증보험 136,875,758 보증 만기시까지 자본재공제조합 5,402,550 보증 만기시까지 주요 경영진 대표이사 등 서울보증보험 307,322,593 " 하나은행 USD 7,242,572 " 부산은행 22,455,162 차입금 상환시까지 4,400,000 보증 만기시까지 신한은행 12,949,000 차입금 상환시까지 USD 2,194,000 보증 만기시까지 EUR 1,990,000 " 한국수출입은행 12,000,000 차입금 상환시까지 애큐온캐피탈 외(*) 46,200,000 " 산업은행 7,602,000 " 2,930,000 보증 만기시까지 전문건설공제조합 8,731,900 " 신용보증기금 4,740,000 " 전문건설공제조합 8,731,900 " 방위산업공제조합 118,025,795 " 무험보험공사 29,300,000 " 유동화전문 유한서 5,000,000 회사채 상환시까지 (*) 애큐온캐피탈 외 10개 금융기관으로부터 제공받은 지급보증입니다.상기 지급보증 외에 대표이사 등 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역 담 보 제 공 처 담 보 제 공 자 담보제공 내역 담보제공자산 장부가 채권최고액 유앤아이대부(유) 삼강엠앤티(주) 구 축 물 43,056,040 48,000,000 (3) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항(원화단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 2,100,000 - 운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 기업은행 10,000,000 9,200,000 대백저축은행 1,000,000 1,000,000 부산은행 11,400,000 6,567,027 산업은행 7,340,000 7,340,000 삼정저축은행 1,000,000 1,000,000 솔브레인저축은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 17,400,000 17,400,000 시설자금대출 부산은행 9,200,000 5,783,370 신한은행 20,450,000 20,450,000 유앤아이대부 40,000,000 40,000,000 아이비케이저축은행 4,000,000 4,000,000 안국저축은행 2,000,000 2,000,000 애큐온 저축은행 11,000,000 2,036,879 애큐온 캐피탈 19,000,000 1,357,572 에스앤티저축은행 2,000,000 2,000,000 인천저축은행 2,000,000 2,000,000 진주저축은행 2,000,000 2,000,000 흥국저축은행 2,000,000 2,000,000 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,875,114 파생상품 신한은행 USD 2,000,000 USD 1,419,000 하나은행 USD 10,200,000 USD 10,200,000 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 3,294,378 부산은행 5,000,000 1,982,458 수입신용장 신한은행 USD 1,710,000 USD 1,710,000 기업은행 JPY 26,000,000 - 상기 외에 국민은행과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 포스코 2,000,000 2,000,000 포스코 1,000,000 1,000,000 동국제강 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 포스코 2,500,000 2,500,000 포스코 2,000,000 2,000,000 BWO 34,770,812 34,770,812 BWO 34,770,812 34,770,812 기업은행 〃 거영해운 7,320,000 7,320,000 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 187,848,249 187,848,249 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 차입금지급보증 국민은행 2,700,000 2,700,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 1,916,249 1,916,249 자본재공제조합 원화지급보증 해양경찰청 8,000,000 5,402,550 방위산업공제조합 원화지급보증 방위사업청 118,025,795 117,983,541 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 25,081,164 USD 21,057,860 수출입은행 계약이행보증 BLADT Phase #1 USD 1,992,684 USD 1,992,684 계약이행보증 BLADT Phase #2 USD 5,563,194 USD 5,563,194 신한은행 외화지급보증 JDN EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 KEPPEL USD 1,870,999 USD 1,870,999 하나은행 〃 ORSTED USD 20,000,000 USD 20,000,000 SDMS USD 10,733,187 USD 10,733,187 NES USD 1,692,924 USD 1,692,924 합 계 433,973,081 406,252,213 USD 41,852,989 USD 62,910,849 EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 마. 채무인수 약정 현황- 해당사항 없음 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 1. 사채의 종류 회차 7 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 34,000,000,000 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) 49,500,000,000 2-2. (해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) 9,000,000,000 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) 25,000,000,000 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 0.0 5. 사채만기일 2024년 11월 25일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 25일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 18,758 전환가액 결정방법 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액) 전환에 따라발행할 주식 종류 삼강엠앤티(주) 기명식 보통주 주식수 1,812,559 주식총수 대비비율(%) 4.9 전환청구기간 시작일 2021년 11월 25일 종료일 2024년 10월 25일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2021년 02월 25일, 2021년 05월 25일, 2021년08월 25일, 2021년 11월 25일, 2022년 02월 25일, 2022년 05월 25일, 2022년08월 25일, 2022년 11월 25일, 2023년 02월 25일, 2023년 05월 25일, 2023년08월 25일, 2023년 11월 25일, 2024년 02월 25일, 2024년 05월 25일, 2024년08월 25일)을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 시가하락에따른전환가액조정 최저 조정가액 (원) 13,131 최저 조정가액 근거 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다.가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) - 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다.2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여“매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 11월 25일 이후 2022년 11월 25일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 1.5%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 전자등록총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 콜옵션 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 콜옵션 행사금액을 지급하되 콜옵션 행사일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.가. 제 3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제 3자와 회사와의 관계 : 미정다. 취득규모 : 최대 13,600,000,000원라. 취득목적 : 확정되지 않음마. 제 3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자바. 제 3자가 얻게 될 경제적 이익 :① 지분율: 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 725,024주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70.0% 조정 후에는 최대 1,035,748주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.96%에서 최대 2.75%(리픽싱 70.0%)까지 보유 가능.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.이 외 Put Option 및 Call Opiton에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2020년 11월 24일 12. 납입일 2020년 11월 25일 13. 대표주관회사 - 14. 보증기관 - 15. 이사회결의일(결정일) 2020년 11월 20일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) 0 - 감사(감사위원) 참석여부 참석 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지) 18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 19. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 전환청구권 행사 1. 전환청구권 행사주식수 누계 (주) (기 신고된 주식수량 제외) 502,304 -발행주식총수(주) 36,574,368 -발행주식총수 대비(%) 1.37 2. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 3. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 상기 발행주식총수는 금번 행사 주식수가 미포함된발행주식 총수입니다.- 아래 "일별 전환청구내역"의 "상장일 또는 예정일"은 관계기관 일정에 따라 변경 될 수 있습니다. ※관련공시 2020-11-20 전환사채권발행결정(제7회차)2020-11-25 증권 발행결과(자율공시)2021-02-25 전환가액의조정2022-02-25 전환가액의조정(제7회차) ☞ 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 예정 사항은 사항은 당사가 2022년 3월 31일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '주요사항보고서(전환사채권 발행결정)1', '주요사항보고서(전환사채권 발행결정)2' 등을 참조하시기 바랍니 다 일별 전환청구내역 청구일자 사채의 명칭 청구금액 전환가액 발행한 주식수 상장일 또는 예정일 회차 종류 2022-03-04 7 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8,500,000,000원 16,922 502,304 2022-03-18 전환사채 잔액 회차 발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(통화단위) 신고일 현재 미전환사채 잔액 (통화단위) 전환가액(원) 전환가능 주식수 7 34,000,000,000 KRW : South-Korean Won 25,500,000,000 KRW : South-Korean Won 16,922 1,506,914 3. 제재 등과 관련된 사항 [지배회사의 내용]1) 행정기관의 재제현황가. 과세당국의 제재현황부산지방국세청 법인통합조사 결과 통지 결과 통지일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유및 법정근거 이행현황 재발방지 대책 2022.03.18 국세청 삼강엠앤티(주) 법인세 경정처분(당사분 18억원) 2018년 ~2020년법인통합조사 일부 쟁점 항목과세전 적부심 진행 사안별 대응방안 및내부교육 강화 부산지방 국세청은 삼강엠앤티(주)애 대한 법인세조사(2018년 ~2020년를 통해 법인세 18억원의 조사 결과를 통지하였습니다.일부 쟁점항목에 대하여 과세전 적부심사등을 청구할 예정이며, 이 사건은 수정을 요하는 보고기간후사건에 해당하여 2021년 재무제표에 반영하였습니다경남남부세관 관세법 위반에 따른 범칙금 부과 결과 통지일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유및 법정근거 이행현황 재발방지 대책 2022.01.20 관세청 삼강엠앤티(주) 가산세 처분(당사분 24억원) 관세법 위반 납부완료 관세법 관련내부교육 강화 당사는 고지된 세액에 대하여 2022년 1월 납부를 완료 하였으며, 2021년 재무제표에 반영하였습니다.나. 기타 행정 : 공공기관의 제재현황고성군 전문건설업 행정처분(영업정지)결정 처분 결정일 조치기관 조치대상자 처분내용 위반사항 처분근거 재발방지 대책 2021.08.25 고성군청 삼강엠앤티(주) 철강재설치공사업영업정지 2월 건설산업기본법 제29조의 제3항 건설산업기본법제82조의제2항제3호 관리감독자 특별교육 강화및 법규준수 노력 한국거래소 불성실 공시법인 지정 지정일 조치대상자 처벌/조치 내용 사유 및 근거법령 이행현황 재발방지 대책 2021.11.23 삼강엠앤티(주) 불성실공시법인 지정 및 대체부과 (1) 단일판매 공급계약(자율공시) 해지(공시번복)(2) 단일판매 공급계약(자율공시) 해지 지연공시코스닥시장공시규정 제27조, 제28조, 제30조, 제32조 및 제34조 부과벌점 3점에 대한 대체부과 1,200만원부과벌점 1점에 대한 대체부과 400만원대체부과금 납부완료 공시규정 숙지및 내부교육강화 [종속회사의 내용]가. 삼강에스앤씨(주) 제재 등과 관련된 사항1) 부산지방고용노동청 통영지청(행정) 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유/근거법령 조치에 대한 이행현황 2021.03.30. 부산지방 고용노동청 통영지청 삼강에스앤씨㈜ 작업중지명령 중대재해발생 (1PE장 내 풍력자켓 탑재 관련 작업 일체)/ 산업안전보건법 제55조 제1항, 제2항 2021.04.09. 작업중지명령 해제 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유/근거법령 조치에 대한 이행현황 2021.05.01. 부산지방 고용노동청 통영지청 삼강에스앤씨㈜ 작업중지명령 중대재해발생/ 산업안전보건법 제55조 제1항 2021.05.24. 작업중지명령 해제 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유/근거법령 조치에 대한 이행현황 2022.02.21. 부산지방 고용노동청 통영지청 삼강에스앤씨㈜ 작업중지명령 중대재해발생(FloatingDock 내 선박에서의 수리작업 일체)/ 산업안전보건법 제55조 제1항 2022.03.31. 작업중지명령 해제 2) 창원지법 통영지원(형사) 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유/근거법령 조치에 대한 이행현황 2022.01.04. 창원지법 통영지원 임원 (근속연수 19년 10개월) 징역1년2개월 집행유예2년 산업안전보건법 제173조, 제167조 제1항, 제38조 3항 제3호, 형법 제268조(업무상과실치사) - 임원 (근속연수 22년 10개월) 벌금 5,000만원 산업안전보건법 제173조 제1호, 167조 제1항, 제63조 벌금 5,000만원 납부 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 삼강에스앤씨(주)(비상장) 1985.02.08 경남 고성군 동해면 선박수리개조사업,선박 구성 부분품 200,903 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 해당 고성홀딩스(유)(비상장) 2017.07.28 경남 고성군 동해면 경영 컨설팅 34,545 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 삼강에스앤씨(주) 191211-0000681 고성홀딩스(유) 110114-0207743 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼강에스앤씨(주) 비상장 2017.09.12 경영목적 1,900 190 62.4 33,263 - - 2,439 190 62.4 35,702 205,233 -97,927 고성홀딩스(유) 비상장 2017.08.21 경영목적 34,700 347,000 100.0 33,282 - - - 347,000 100.0 33,282 34,545 -5 전문건설공제조합 비상장 2017.03.31 단순투자 (보증서발급) 455 0 0.0 455 0 0 - 0 0.0 455 5,840,833 123,102 자본재공제조합 비상장 2021.11.04 단순투자 (보증서발급) - 1,220 0.3 800 0 0 - 1,220 0.3 800 372,772 1,574 방위산업공제조합 비상장 2021.12.14 단순투자 (보증서발급) - 6 0.5 1,310 4 980 - 10 0.9 2,290 317,827 -3,589 합 계 348,416 - 69,110 4 980 2,439 348,420 - 72,529 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음