SK오션플랜트 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부당사는 최근 사업년도 말 기준 자산총액이 2조원 미만으로 감사위원회 설치대상이 아니므로 감사위원회를 별도 설치하고 있지 않으며 상근감사(김성철) 1명이 선임되어 있습니다. (2) 감사의 인적사항

성명	주요경력	결격요건 여부	비고

김성철 (1959년 5월)	前) F 사장 前) SK텔레콤 스포츠 단장	없음	상근

(3) 감사의 독립성당사의 감사는 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표ㆍ연결재무제표 및 동 부속명세서를 검토하며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 그 밖에 적절한 감사절차를 적용합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하고, 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용합니다. (4) 감사의 주요활동내역당사의 감사는 '24년 1차 이사회 부터 '24년 8차 이사회까지 100% 출석하였고 회사의 주요 경영사항에 대해 상시 감사업무를 수행하였으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

일자	내 용

24.02.10	「내부회계 관리제도 운영 및 통제활동 수행계획」 검토

24.02.13	「외부감사인 선임을 위한 자료 검토」 등(감사인선임위원회 참석)

24.02.14	「23년도 내부회계 관리제도 운영실태 보고」에 대한 검토

24.03.05	「23년도 내부회계 관리제도 운영실태 평가 결과」 이사회 보고

(5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023년 09월 06일	이사회사무국	- 'ESG 경영 트렌드'

2023년 09월 21일	ACF 감사위원회 포럼	- IFRS S1, S2, 제정과 감사(위원회)의 대응방안- ESG 공시항목과 산출 프로세스, 감사(위원회)의 역할

2023년 11월 21일	ACF 감사위원회 포럼	- 감사위원회가 알아야 할 개정법규 및 23년 정기주총 체크 포인트- 결산시점 재무보고 및 외부감사 감독 방안

2023년 12월 11일	PWC 삼일회계법인	- 'K 거버넌스, 바람직한 변화를 위한 이사회의 변화'

2024년 05월 23일	PWC 삼일회계법인	- '변화의 시대, 이사회의 길을 묻다' ESG 경영을 위한 이사회 활동 및 사외이사 역할 제고 방안 등

(6) 감사 지원조직 현황당사는 감사를 보좌하고 실무를 수행하는 감사직속의 내부감사부서(준법경영실)를 설치하고 있고 감사에게 내부감사부서(준법경영실)의 책임자에 대한 임면동의권한을 내부감사규정을 통해 부여함으로써 내부감사부서(준법경영실)의 독립성을 확보하고 있습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

윤리경영팀	4	임원 1명 (28개월) 팀장 1명 (46개월) 팀원 3명(평균 170개월)	- 감사직속의 독립된 부서로 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사 등의 업무 감사 수행- 감사체계 수립 및 운영을 통한 내부통제 시스템 구축- 연간 감사계획 보고

내부회계팀	2	팀장 1명 (45개월) 팀원 1명 (22개월)	- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

회계팀	8	팀장 1명 (120개월) 팀원 7명 (평균 31개월)	- 회계감사 관련 지원업무(결산, 재무제표 및 재무성과 작성, 회계정보제공 등)

나. 준법지원인 등 지원조직 현황

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

준법 지원인	성명	정진엽

최종학력	성균관대학교 대학원 법학 석사('05.02)

현직	SK오션플랜트 ESG본부 법무팀장('23.05 ~ 현재)

주요경력	[코스피 상장기업] 삼부토건㈜ 법무팀('08.01 ~ '15.08) [코스피 상장기업] 범양건업㈜ 법무팀('17.07 ~ '23.04)

이사회결의일	2023.04.12

결격요건	해당사항없음

주요활동 내역 및 그 처리 결과	아래 활동 내역 및 그 처리 결과 참조

기타	해당사항없음

※ 23년 4월 5일 제1차 ESG위원회에서 '준법통제규정 도입 및 준법지원인 선임’ 검토하였고, 2023년 4월 12일 제4차 이사회에서 정진엽 ESG본부 법무팀 팀장을 준법지원인으로 선임하였습니다. (2) 공정거래 자율준수관리자 인적사항 및 주요 경력

공정거래 자율준수 관리자	성명	최용석

최종학력	연세대학교 대학원 법학 석사('22.08)

현직	SK오션플랜트 준법경영실장('24.12 ~ 현재)

주요경력	SK에코플랜트 법무팀장('15.12 ~ '22.08) SK에코플랜트 법무Compliance 본부장('22.09 ~ '23.12) SK오션플랜트 ESG 본부장('24.01 ~ '24.11)

이사회결의일	2023.12.19

결격요건	해당사항없음

주요활동 내역 및 그 처리 결과	아래 활동 내역 및 그 처리 결과 참조

기타	해당사항없음

※ 23년 12월 19일 제13차 이사회에서 '공정거래 자율준수관리자'를 선임하였습니다. (선임일: '24.1.1) (3) 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과 등 1) 주요활동내역

주요내용	비고

[준법 점검 활동] - 신규 및 기존 투자 사업, 하도급 및 공정거래, 부정경쟁 방지, 정보보안 등 관련 전사 준법여부 점검(상시) - 하도급법 실태 점검 및 개선활동('23.1, 매년 1회) - 수급사업자 기술자료 요구 및 유용금지 관련 업무 Process 및 운영실태 점검('23.11) - 준법경영시스템, '23년 운영결과 및 '24년 운영계획 이사회 보고('23.12) - 하도급계약 서면발급 실태 및 부당특약 유무 점검('24.8) - 공정거래자율준수프로그램(CP) 운영 현황 점검('24.10) - 사전업무협의 절차 강화('계약 및 법률이슈 검토에 관한 규정' 제정)('24.11)	- Compliance 영역에 대한 활동/점검/교육 등을 통해 체계적 준법경영 및 ESG 경영 강화와 지속성장 추진을 실천함으로써, 법 위반없는 경영환경을 조성

[Compliance 활동] - 준법지원인 선임 및 준법통제규정 도입('23.4) - 하도급계약분쟁조정협의회 구축('23.6) - 준법경영협의회 설치('23. 8) - 준법경영 협의회를 통한 주요 법적위험 평가/유형화 실시('23.11) - '23년 준법경영시스템 운영결과 및 '24년 운영계획 이사회 보고('23.12) - 공정거래자율준수관리자 선임('24.1) - 준법경영시스템 구축 및 운영방안 수립('24.1) - Compliance Program도입 등 단계적 운영('24.1) - '24년 CEO Compliance Letter 발송을 통한 도입 선포('24.1) - 하도급계약 실무 개선방안 수립 및 안내('24.2) - 전 구성원 대상 '공정거래 자율준수 실천 서약서' 징구('24.4) - CEO 준법경영 선언문 채택/공지('24.5) - Compliance 전문인력(Certified Compliance Professional; CCP) 자체 양성('24.6)

[준법 교육] - 윤리경영실천 임직원 교육('23.2) - 윤리경영 온라인 교육('23.6) - 카르텔(담합)규제 안내 및 관련사례 등 온라인교육('23.7) - '23년도 정보보호(보안) 교육('23.8 ~ '23.9) - 기술자료 제공 및 유용금지 교육('23.9) - 표시광고법 심사지침 교육('23.9) - 납품단가연동제 실무부서 교육('23.10) - 내부거래의 준법요건 및 리스크 감소방안 교육('23.11) - '준법경영 실천' 직책자 교육('23.12) - '23년도 하반기 신규입사자 윤리 및 준법경영 교육('24.1) - 전 구성원 대상 준법경영 및 하도급법 심화교육('24.5) - 하도급거래 서면교부의무 카드뉴스 공지('24.9) - '24년도 카르텔(담합, 부당공동행위) 교육('24.10) - '24년도 최고경영자 및 임원 대상 공정거래법(부당지원행위) 교육('24.12)

2) 주요 점검 내용

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과	비고

23.03.15 ~ '23.03.22	신야드 사후환경영향평가 용역 계약 검토	용역 범위, 업체 적정성 / 계약조건 및 구조 전반 검토	-

23.4.11 ~ '23.4.17	SK오션플랜트 장비임대차 계약 검토	건설기계 임대 자격 검토 / 임대 조건 등 적정성 검토	-

23.5.2 ~ '23.5.10	수입자재 구매 시 Bond 표준문안 검토	보증범위 적정성 검토 포함 Bond 표준문안 작성	-

23.5.10 ~ '23.5.17	감정평가 등 용역 계약 검토	용역 범위, 업체 적정성 / 계약조건 및 구조 전반 검토	-

23.7.20 ~ '23.8.11	SK오션플랜트 사내 건설공사 입찰 및 계약 검토	시공자격(미자격 업체 추출) / 계약문서 및 적정성 검토	-

24.5.29 ~ '24.6.19	SK오션플랜트 사업장폐기물 처리 위탁 계약 검토	폐기물관리법상 준수사항 검토 / 계약 변경 가부 및 상생협력법저촉 여부 검토	-

24.6.4 ~ 24.6.19	SK오션플랜트 청소차량 임대 및 운행 도급 계약 검토	계약조건 및 구조 전반 검토 / 부당지원 이슈 등 공정거래법 저촉 여부 검토	-

24.7.5.	폐기물(폐페인트) 갱신 계약을 위한 계약서 검토	폐기물관리법 저촉 여부 검토	-

24.7.23. ~ 7.25.	청소차 임대차 변경 계약 검토	임대차 목적물의 반환 절차 등 검토	-

24.7.26.~8.2.	안전 캠페인 영상물 편집을 위한 업체 선정 및 용역 계약 검토	용역 범위, 업체 적정성 등 검토	-

24.8.7.	대기 자가측정 용역계약 검토	대기환경보전법 저촉 여부 검토	-

24.8.14.~8.20.	홈페이지 영문 번역 용역 계약 검토	용역 범위, 업체 적정성 등 검토	-

24.9.1. ~ 9.3.	산업전환 훈련로드맵 개발 용역 계약 검토	용역 범위, 업체 적정성 등 검토	-

24.10.18.	SK오션플랜트 오수처리시설 집수조 보수공사 계약 검토	건설업 등록, 계약서 작성 의무 등 검토	-

24.11.18.	삼강에스앤씨 승강기 유지 보수 계약 검토	하자담보책임 주체, 법적 Issue 가능성 검토	-

24.12.16.	사설 항로표지 유지관리 계약 검토	사설항로표지법 상 준수사항 및 상생협력법 적용 여부 검토	-

(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영실	1	실장 1명(28개월)	- Compliance팀 및 윤리경영팀 업무 총괄

준법경영실 Compliance팀	4	팀장 1명(21개월) 팀원 3명(평균32개월)	준법경영시스템 구축 및 운영 (준법통제활동 및 공정거래자율준수 프로그램 운영)1. 준법통제 규정에 따른 준법통제 활동- 준법지원인 선임- 법적위험 예방/진단/평가/개선 활동- 전사 법적위험 예방을 위한 준법관리시스템(CMS) 구축- 주요 Compliance 영역에 대한 준법 점검 / 개선 활동 2. 공정거래 자율준수 프로그램(CP) 도입 및 운영- 자율준수관리자 선임- 최고경영자의 자율준수 의지 공표 및 지원- 공정거래법 및 하도급법 준수 실태 점검- 공정거래자율준수편람제작 / 배포- 임직원 법규 인식 제고: 법규 안내(하도급법, 청탁금지법) 및 전 구성원 대상 하도급법 교육 실시- 준법경영 운영실적 및 계획 이사회 보고(연1회)- 하도급계약 관련 자체 분쟁조정기구인 '하도급계약분쟁조정협의회' 운영 - '준법경영협의회' 운영 : 사내 준법경영 협의 기구로서 리스크관리 부서들간 준법경영 현황 점검 및 주요 법적 위험 유형화 진행 등

ESG본부	1	본부장 1명(2개월)	- 법무팀 및 ESG 관련 업무 총괄

ESG본부 법무팀	7	팀장 1명(20개월) 팀원 7명(평균13개월)	- 법적 리스크 관리- 주주총회 및 이사회 운영- 계약검토- 소송 관리