SK오션플랜트 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 조선사업, 플랜트사업, 특수선사업, 강관사업, 선박수리개조사업의 5대 사업을 중심으로 하고 있으며 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

사업부문	사업 내용

조선	신조선 건조 및 블록 제작

플랜트	해양 / 육상플랜트 / 해상풍력 구조물
·Jacket , Process Module, Mono Pile, Pipe Rack 등

특수선	방산 및 관공선 건조

수리개조	선박 수리/개조 및 정기검사

후육강관	해양/건축구조용 파이프

가. 시장 여건 및 영업의 개황(1)시장 여건

1) 산업의 특성

① 조선부문 조선산업은 전후방 산업에 대한 파급효과가 크고 자본, 노동, 기술집약적인 산업으로 주문생산 방식의 산업입니다. 조선산업은 대규모 설비가 필요한 장치산업이자 설계, 선형개발 등 기술력과 생산인력의 노동집약적인 산업으로 선박건조 시 계약, 제작 및 인도에 이르는 건조 과정이 비교적 장기적인 시간이 소요되기 때문에 주문자(선주)의 선호도와 요구에 따라 복잡하고 다양하게 건조가 이루어집니다. 또한 조선산업은 수출 기여도와 외화 가득율이 높은 국가기간산업으로 전·후방산업의 파급효과가 높습니다.

② 플랜트부문

플랜트 산업은 크게 해양플랜트와 육상플랜트로 구분되어집니다. 육상플랜트는 발 전, 오일/가스, 석유화학, 정유 및 환경 등을 위해 육상에 설치되는 각종 구조물을 지칭하며 그 범위가 다양하며 복합적인 산업입니다. 해양플랜트는 심해저에 부존 하는 석유나 천연가스의 시추, 생산 및 정제 등을 위해 해상과 해저에 설치되는 각종 구조물을 지칭합니다. 조력, 파력, 해상풍력 발전시설, 대형 선박안전시설, 심해 광물자원개발 플랜트, 심층수 개발용 해양설비 등이 해양플랜트로 분류되어 집니다. 플랜트 산업은 제품의 표준화가 되어 있지 않기 때문에 주문 제작 방식으로 생산되며 장기간의 건설기간과 자본력, 기술력, 노동력이 집약된 산업입니다.

③ 특수선 사업부문당사의 특수선 사업부문은 방위산업과 관공선으로 이루어져 있습니다. 방위산업은 국가안보와 직결되는 사업으로 방위사업청 등 정부산하해당기관들의 허가를 득하여 License를 획득해야 하므로 진입장벽이 높아 공급처가 제한적이며 높은 기술수준과 보안이 요구됩니다. 특히 함정분야는 높은 기술력은 물론 대규모 설비와 숙력된 노동력 등 기술과 자본, 노동력의 집약형 산업입니다. 관공선은 해상에서 공무를 집행하는 선박으로 국가나 지방공공단체 등에서 운영하는 선박을 말하며 양산체제가 불가능한 주문생산 방식의 형태입니다.

④ 수리/개조부문선박 수리/개조산업은 신조선 산업과는 다른 선박 서비스 산업으로 조선산업의 새로운 비즈니스 모델로 평가 받고 있습니다. 선박수리 분야는 선박의 파손에 의한 수리뿐만 아니라 정기/중간 검사에 따른 검사진행과 수리를 하는 분야이며, 선박 개조분야는 기능변경, Scrubber / BWTS설치, 화물 적재 중량 증가 등 그 분야가 매우 다양합니다. 특히 수리/개조산업은 단기 결재(수리기간 짧음)로 미수금, 환율 RISK가 없으며 안정적 수요기반 및 짧은 공사기간으로 손익 예측이 용이하며 초기 투자 비용이낮습니다. 신조선 산업과의 특성을 비교하면 아래와 같습니다.

구분	수리/개조	신조선

시설	소형장비, 높은 Dock 회전율, 긴 안벽	대형 생산장비 및 작업장

영업	항로, 항구 위주의 현장 영업	전 세계 대상

기술	현장관리 위주	설계/생산/자재관리

생산관리	내주, 직영체제, 운항일정에 따른 일정관리	아웃소싱, 일정관리

대금회수	작업종료 시(단기)	계약기준(장기)

⑤후육 강관 사업부문후육강관(두께20~140mm)은 해양/육상플랜트, 송유관, 대형건축물, 교량 등 다양한 분야에서 폭넓게 사용되고 있는 기초 소재이며 다품종 소량생산 방식의 공급구조로 규모의 경제를 충족할 수 없어 전세계적으로 소수의 기업에 의해서만 생산되고 있습니다. 주로 원유채굴과 석유배관 등으로 사용되기 때문에 생산과 납품을 위해서는 석유업체 등 발주자의 인증을 받아야 하는 기술적 진입장벽이 존재하는 사업분야입니다.

2) 산업의 성장성① 조선부문

아직 조선업이 안정적인 호황기로 돌아섰다고 판단하기는 이르나 극심했던 불황기를빠져나와 회복세로 돌아오는 모양세를 보이고 있습니다. 조선업은 3대지표(신조선 가, 해운운임, 선박발주량)를 통해 조선업 경기를 가늠할 수 있는데 해당 3대 지수가 과거에 비해 회복되고 있으며 '해운운임상승 → 선박 발주량 증가→ 신조선가 상승’이라는 선순환 구조가 형성되면 조선업황의 회복 속도는 조금 더 빨라질 것으로 기대할수 있습니다. 최근 환경 규제 강화로 친환경적인 LNG발전소 지향, LNG추진선 증가 등에 따른 LNG수요량 증가가 LNG운반선 증가로 연결되며 특히 LNG 수요의 증가가 대부분 아시아 지역에서 견인하고 있어 LNG 수송거리 증가로 LNG 운반선의 수요증가는 더욱 가속화 될 것으로 예상됩니다. 또한 국제해사기구(IMO)의 선박평형수처리장치(BWTS)설치의무화, 선박배출가스규제 등에 따라 선령이 오래된 선박의 경우 해체시기를 앞당겨 신조선(LNG추진선박, Scrubber설치선박)의 발주 증가로 이어질 것으로 전망됩니다.

② 플랜트부문

세계 플랜트 시장은 세계 경제회복에 따른 유가상승, 친환경 에너지 사용 등에 따라 성장성이 증가하고 있습니다. 특히 플랜트 시장이 지역적으로는 OECD국가에서 NON OECD국가로, 형태적으로는 OIL에서 GAS로 이동 되고 있으며 최근 아시아에 그 투자가 집중되고 있습니다. 또한 전 세계적으로 친환경에너지인 해상풍력 설비 용량이 2030년 228GW로 (2018년 24GW → 2030년 228GW →2050년 1,000GW)증가할 것으로 전망되고 있습니다. 이와 같이 해상풍력시장은 아시아권국가가 주도할 것으로 전망됩니다.

③ 특수선 사업부문

특수선 분야는 해군 및 해양 경찰청, 지방공공단체 등에서 지속적으로 발주가 이

루어짐에 따라 안정적인 수요가 존재합니다. 특히 정부가 선박수요 창출 정책의

일환으로 함정 및 공공선박의 발주 규모를 확대하는 정책을 실시함에 따라 향후

성장성이 예상됩니다.

④ 수리/개조부문 2020년 발효된 IMO(International Maritime Organization)2020은 물론 향후 강화되는환경규제에 따라 선박 수리개조 시장 또한 지속적으로 증가 할 것으로 전망됩니다.

⑤ 후육강관 사업부문

후육강관의 경우 원유채굴, 석유배관, 천연가스 구조물 등에 사용되어 집니다. 세계 경기불황과 저유가 현상으로 인해 신규 프로젝트 발주가 소극적이었던 글로벌 오일 메이저들의 투자 심리가 유가 회복세에 따라 개선될 것으로 기대되므로 향후 후육강관 시장 또한 성장세가 전망됩니다.

3) 경기변동의 특성① 조선부문

해상 교역량 변화와 가용 선복량 및 해상 운임지수 등에 의해 10 ~ 15년 주기를가진 경기순환 산업으로 전방산업인 해운업의 경기변동과 밀접한 관련이 있으며,후방산업인 철강, 기계, 전기, 전자, 화학, 비철금속 등에 대한 연관 효가가 큽니다. 세계 경기 및 교역량 변동에 직접적인 영향을 받는 경기민감형 산업이지만 건조능력 확충에 일정기간이 소요되고 대규모 자본이 투하됨에 따라 해운경기 변동과는 시차가 발생합니다.

② 플랜트부문

해양플랜트 산업은 유가 등 에너지 가격과 동일하게 움직이는 특성을 가지고 있습니다. 또한 유전채굴, 에너지 생산 비용의 증감에 따른 변동성을 지니고 있습니다. 육상플랜트산업의 경우 대규모 투자를 수반함에 따라 경기 상승 시에는 확대되고 경기 하강 시에는 축소되는 경향을 보입니다.

③ 특수선 사업부분특수선 사업은 공공의 특성을 가지며 경기변동의 영향을 크게 받지 않습니다. 다만 국방예산, 정부정책 등에 따라 직간접적인 영향을 받을 수는 있습니다.

④ 수리/개조부문전통적으로 해운시장이 단기호황일 경우 선박 수리/개조시장이, 장기호황일 경우 신조선 시장이 호황을 누리는 구조입니다. 최근에는 이러한 전통적인 구조에 추가하여 환경규제 등의 영향으로 선박평형수처리장치, 선박배출가스저감장치 설치 의무, LNG 등 친환경에너지 사용증가 등으로 경기변동 외의 산업영향 변수가 그 영향력을 상당히 미치고 있는 실정입니다.

⑤ 후육강관 사업부문후육강관 사업의 경우 플랜트 시장 특히 해양플랜트 시장과 밀접한 연관성을 지니고 있는 만큼 해양플랜트 경기변동과 동일한 특성을 가지고 있습니다.

4) 경쟁요소

① 조선부문당사의 고성공장은 약 13만평 면적으로 국내 최대 규모의 선박용 블록 제작 공장입니다. 610m의 안벽(부두)을 보유하고 있으며 특히 800톤 Gantry Crane을 활용해 메가블록을 생산할 수 있는 최적의 여건을 갖추고 있습니다. 또한 당사의 자회사로 동일지역에 위치한 삼강S 15만평의 육상부 면적으로 900톤 Gantry Crane 1기, 350톤Gantry Crane 1기, 300톤 Gantry Crane 2기 및 Lifting Capacity 10만톤의 Floating Dock 1기, 1km의 안벽(부두) 보유, 15m 이상의 깊은 수심으로 초대형 상선 건조에 최적의 입지조건을 갖추고 있습니다. 아울러 조선 Cluster(거제)에 위치하여 우수한 노동력 등 산업집적효과가 높으며 조수간만의 차가 적고 태풍 해일 등 자연재해로부터 안전한 곳에 위치하고 있습니다.

② 플랜트부문

당사는 148m * 570m의 플랜트구조물 제작장 및 800ton Gantry Crane을 보유하고 있으며 플랜트 구조용 후육강관을 자체 제작하고 있습니다. 또한 자회사인 삼강 S 140m * 480m, 80m*320m의 플랜트 구조물 제작장 및 900ton Gantry Crane 1기,300ton Gantry Crane 2기를 보유하고 있습니다. 특히 당사와 삼강S 구조물 운송을 위한 부두시설이 갖추어져 있어 물류 경쟁력이 뛰어납니다.

③ 특수선 사업부문당사는 2019년 3월 산업통상자원부와 방위사업청으로부터 STX조선해양 방산사업부문 영업 양수도 계약 체결에 대한 승인을 득하였습니다. 이에 따라 설계 도면, 함정건조 전문인력도 함께 인수하여 기술력과 전문성을 확보하였습니다.

④ 수리/개조부문당사의 자회사인 삼강S 국내 유일의VLCC급 이상 초대형 선박 수리가 가능한 조선소로Lifting Capacity 10만톤F/Dock를 보유하고 있으며, 지리적 이점과 기술력을바탕으로 정기/중간검사 수리 및Scrubber, BWTS설치 시장에서 경쟁력을 배가시키고 있습니다. 현재 국내 조선소 기준으로3만톤급 이상의 선박을 수리/개조할 수 있는조선소는 당사의 자회사인 삼강S 두 개의 회사가 있으며, 5만톤급 이상으로 확대할 경우 삼강S 한 개의 회사만 존재하고 있습니다. 삼강S 주요 기항지인 부산항, 광양항, 여수항과 인접해 있는 것은 물론 조선/해양Cluster에 위치하여 산업직접효과가 높습니다. 특히 LNG 운반 수송의 요충지(2015년 기준 한국, 중국, 일본 등 아시아 국가가 전세계 LNG 생산량의 70% 수입)에 위치한 만큼 한국과 일본에서 미국, 캐나다, 호주, 러시아(북태평양 항로)를 운항하는 LNG선박 수리에 최적의 지리적/입지적 조건을 갖추고 있으며 북극항로 개설 시 국제적인 기항지로서 경쟁력이 배가될 것으로 예상됩니다.

⑤ 후육강관 사업부문

당사는 2000년8월까지 전량 수입에만 의존하던 후육강관을 국내 최초로 국산화에 성공하여 높은 기술력과 공정의 노하우를 보유하고 있습니다. 현재 당사는 대형조선사를 비롯한 국내 후육강관 시장에서 독보적인 경쟁력과 지위를 확보하고 있으며 세계적 메이져 석유회사인 Exxon Mobil, Chevron, Total, Shell, Pttep등으로부터 승인/등록이 되어 있어 전세계 어떠한 프로젝트에도 참여할 수 있는 자격을 보유하고 있습니다. 또한 18m 길이의 파이프를 이음매 없이 한번에 생산할 수 있는 기술력과 설비를 보유하고 있으며 점점 다양화되고 차별화되고 있는 수요자의 니즈를 맞춤제작 형태로 긴급 대응할 수 있는 생산시스템을 갖추고 있습니다. 주요 설비로는 롤벤더 2기와프레스벤더 1기를 보유하고 있습니다.

(2) 영업의 개황 1) 사업부문별 영업의 개황

① 조선부문당사는 국내 대형조선사인 삼성 중공업, 현대중공업, 대우조선해양, 현대미포조선으로부터 연간 약9만톤 이상의 선박용 BLOCK을 제작하고 있습니다. 이런 선박 BLOCK제작능력을 바탕으로 회사의 장점을 극대화 할 수 있는 소형 선박 신규 시장으로의 진입을 모색한바 2018년 6.6K 케미컬 탱커1척을 성공적으로 건조 인도하였으며 2020년 8월 3.99K 케미컬 탱커선 1척을 인도할 예정입니다. 또한 자회사인 삼강 S 경우 16,000TEU 컨테이너선 6척, 9,300TEU 컨테이너선 2척, 160K Crude Oil Tanker 3 척, 5K LPG Carrier 2척 등의 건조 실적을 보유하고 있습니다. 이와 같은 건조 경험을 바탕으로 소형선박과 중대형 선박의 영업활동을 지속적으로 전개해 나가고 있습니 다.

② 플랜트부문

2011년 세계적 해양 엔지니어링 기업인 프랑스 Technip社 로부터 해양구조물 첫 수주를 따내는 성과를 이루어 낸 것을 시작으로Carigari社 의6,144톤급 초대형 자켓 제작, INPEX社의 드리븐 파일 공사 국내 최초 수행, 또한 국내 최초로 FPSO의 핵심기자재인 터렛(Turret) 제작공사 등을 통하여 세계 최고수준의 해양구조물 제작업체임을 증명하였습니다. 한편 2015년에 당사 최초로 수주한 FPSO TOP-side Module은 품질과 납기 면에서 완벽하게 제작하여 2016년 성공적으로 납품을 완료하였습니다. 특히 한국기록원으로부터 최단기간 제작인증을 취득 함으로서 해양플랜트 시장에서 독보적인 제작능력을 검증 받았다고 할 수 있으며 일본으로부터 수주 받았던 총23,895톤의 FPSO MMB FTB 제작공사 또한 우수한 품질로 제작, 납기 완료하였습니다. 또한 2019년 덴마크 최대 전력회사이자 세계 1위 해상풍력 Developer인 Orsted社와 해상풍력발전기 하부 구조물인 Jacket을 한화 약 1,100억원 규모로 계약 체결하였으며, 덴마크 BLADT社와도 한화 약 1,130억원 규모의 Jacket계약을 체결하였습니다. 이외에도 벨기에 Jan De Nul社와 한화 약 570억원 규모의 Jacket 계약을 체결하였습니다. 육상플랜트의 경우 2019년 GS건설로부터 석유화학플랜트 구조물을 한화 약 263억원에 수주하였습니다. 이와 같은 Reference를 바탕으로 추가 수주를 위해 적극적인 영업활동을 전개해 나가고 있습니다.

③ 특수선 사업부문

2017년 함정분야 방위산업체로 지정되어 해양경찰청으로부터 1,500톤급 경비함 1척을 수주하여 2020년말 인도할 예정이며, 방위사업청으로부터 계류지원정 11척을 수주하여 2018년 성공적으로 건조 인도하였습니다. 2019년 STX조선해양 방산부문의 인수로 고속정, 상륙함, 전투함 등으로 사업영역을 확대하였으며 국내는 물론 해외 특수선 시장까지 사업영역을 확대할 계획입니다.

④ 수리/개조부문당사 자회사인 삼강S 경우 75K Drillship, 153K LNGC, 400K VLOC, 19,200TEU FC, 260K BC등 상당수의 수리 실적을 보유하고 있으며 2019년의 경우 총 23척의 선박을 인도하였습니다. 특히 국제해사기구(IMO)의 환경규제 강화로 인한 Sox Scrubber Retrofit 시장에서 국내외 유수의 선사들로부터 지속적인 수주문의가 이루어지고 이으며 향후에도 적극적인 수주활동을 통해 수리사업을 강화해 나갈 것입니다.

⑤ 후육강관 사업부문당사의 주요 내수 판매처로는 삼성중공업, 대우조선해양, 현대중공업 등 주요 조선사이며, 해외는 미주, 유럽, 중동, 동남아 등지에서 실수요자 위주의 다양한 매출처를 확보하고 있습니다. 특히 후육강관은 전세계 강관시장에서5% 정도를 차지하는 틈새시장으로 다품종 소량생산 방식의 다양하고 까다로운 수요자의 니즈를 충족시킬 수 있는 맞춤제작 형태의 고품질 제품을 납품함으로써 당사의 시장지위를 향상해 나갈 것입니다.

(2) 시장점유율당사 사업부문에 대한 시장점유율과 관련한 공식적인 외부기관의 자료는 존재하지 않습니다. (3) 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원)

사업부문	사업내용	매출액

조선	신조선 건조 및 블록 제작	21,910

플랜트	해양 / 육상플랜트 / 해상풍력 구조물 ·Jacket,Process Module, Mono Pile, Pipe Rack등	60,733

특수선	방산 및 관공선 건조	13,721

수리개조	선박 수리/개조 및 정기검사	18,997

후육강관	해양/건축구조용 및 산업 기계용 파이프	22,354

기타	용역 및 상품	1,005

합 계	138,720

나. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

플랜트 /후육강관	원재료	후판(PLATE)	파이프제조용원소재	20,940,390(100%)	-

다. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원,천미불)

품 명	제25기 1분기(2020)	제24기(2019)	제23기(2018)	제22기(2017)

후 판(PLATE)	내 수	918	877	927	745

수 입	-	1,525	-	800

(1) 산출기준(당기평균 매입단가)

원재료 구입액 / 원재료 매입중량 = 원재료 평균 매입단가※ 평균 매입단가임으로 당기 구매 원재료의 재질에 따라 가격 차이가 있음.

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출방법(1) 생산능력 (단위 : 톤, 척)

사업부문	사업소	품 목	제25기 1분기	제24기	제23기

조선/플랜트
/특수선	고성공장	일반블럭	22,500	90,000	24,000

MEGA / P.E / 해양	50,000	200,000	85,000

소 계	72,500	290,000	109,000

수리개조	삼강에스앤씨	일반블럭	27,500	110,000	120,000

탑재	80,000	320,000	200,000

수리	9	36	40

소 계	107,500	430,000	320,000

9	36	40

후육강관	밀양공장	후육강관	9,000	36,000	36,000

고성공장	15,000	60,000	18,000

소 계	24,000	96,000	54,000

합 계	204,000	816,000	483,000

9	36	40

(2) 생산능력의 산출방법

사업부문	사업소	품 목	산출방법

조선/플랜트
/특수선	고성공장	일반블럭	조립장 면적(소조제외) 52,463㎡, 생산량 0.143톤/㎡/월

MEGA / P.E / 해양	PE장 면적 75,900㎡, 생산량 0.219톤/㎡/월

수리개조	삼강에스앤씨	일반블럭	조립장 면적(소조제외) 52,300㎡, 생산량 0.175톤/㎡/월

탑재	PE장 면적 92,800㎡, 생산량 0.287톤/㎡/월

수리	Retrofit F/Dock 진수 기준 (F/D 입거기간 10일)

후육강관	밀양공장	후육강관	8,000톤 프레스벤더 1기. 가동시간/일 16h, 생산량/일 110톤, 가동일/월 27일, 가동일/년 325일

고성공장	롤벤더 2기. 가동시간/일 16h, 생산량/일 185톤, 가동일/월 27일, 가동일/년 325일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 톤, 척)

사업부문	사업소	품 목	제25기 1분기	제24기	제23기

조선/플랜트
/특수선	고성공장	일반블럭	20,926	47,261	7,530

MEGA / P.E / 해양	35,014	79,648	18,317

소 계	55,940	126,909	25,847

수리개조	삼강에스앤씨	일반블럭	11,767	73,158	24,409

탑재	80,262	56,456	-

수리	8	23	12

소 계	92,029	129,614	24,409

8	23	12

후육강관	밀양공장	후육강관	6,869	24,962	17,912

고성공장	9,512	40,712	7,352

소 계	16,381	65,674	25,264

합 계	164,350	320,694	75,520

8	23	12

(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤, 척, %)

사업소	사업부문	생산능력	생산실적	평균가동률

고성공장	조선/플랜트/특수선	72,500	55,940	77.2

후육강관	15,000	9,512	63.4

삼강에스앤씨	조선/플랜트/특수선	107,500	92,029	85.6

수리개조	9	8	88.9

밀양공장	후육강관	9,000	6,869	76.3

합 계	조선/플랜트/특수선/후육강관	204,000	164,350	80.6

수리개조	9	8	88.9

※ 산출식 : 생산중량 기준으로 생산실적/생산능력

(소규경 PIPE일 경우, 중량이 적어 가동률이 낮아질수 있음)

다. 생산설비 등(1) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자

- 해당사항 없음(나) 향후 투자계획- 해당사항 없음

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	사업내용	제25기 1분기(2020년)	제24기(2019년)	제23기(2018년)

조선	신조선 건조 및 블록 제작	수 출	7,245	31,753	10,674

내 수	14,665	48,723	31,281

합 계	21,910	80,476	41,955

플랜트	해양 / 육상플랜트 / 해상풍력 구조물 ·Jacket,Process Module, Mono Pile, Pipe Rack등	수 출	53,747	78,781	17,850

내 수	6,986	48,655	37,544

합 계	60,733	127,436	55,394

특수선	방산 및 관공선 건조	수 출	13,721	16,772	-

내 수	-	2,132	8,487

합 계	13,721	18,904	8,487

수리개조	선박 수리/개조 및 정기검사	수 출	15,926	71,315	4,351

내 수	3,071	3,543	3,667

합 계	18,997	74,858	8,018

후육강관	해양/건축구조용 및 산업 기계용 파이프	수 출	22,354	78,284	24,669

내 수	-	421	2,039

합 계	22,354	78,705	26,708

기타	용역 및 상품	수 출	138	193	24

내 수	867	3,960	3,380

합 계	1,005	4,153	3,404

합 계	수 출	113,131	277,098	57,568

내 수	25,589	107,434	86,398

합 계	138,720	384,532	143,966

※ 상기 수출액에는 국내 영세율 매출이 포함된 금액입니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

판매조직	사업부문	조 직

대표이사	조선/플랜트/특수선	고성공장

수리개조	삼강에스앤씨

후육강관	밀양공장

서울사무소

(2) 판매경로 (단위 : 백만원, %)

매출유형	품 목	구 분	판매경로	판매경로별 매출액(비중)

제/상품	조선	수 출	직판(고성공장→거래처)	7,245	5.2

내 수	직판(고성공장→거래처)	14,665	10.6

플랜트	수 출	직판(고성공장→거래처)	53,747	38.7

내 수	직판(고성공장→거래처)	6,986	5.0

특수선	수 출	직판(고성공장→거래처)	13,721	9.9

내 수	직판(고성공장→거래처)	-	-

수리개조	수 출	직판(삼강에스앤씨→거래처)	15,926	11.5

내 수	직판(삼강에스앤씨→거래처)	3,071	2.2

후육강관	수 출	직판(밀양공장→거래처)	22,354	16.1

내 수	직판(밀양공장→거래처)	-	-

기타	수 출	직판(공장별→거래처)	138	0.1

내 수	직판(공장별→거래처)	867	0.7

합 계	138,720	100.0

주) 상기의 금액 및 비중은 2020년 01월에서 03월까지의 외부 매출액 기준입니다.

(3) 판매방법 및 조건

대 상	판매유형	내 용	비 고

조선/플랜트/특수선	직접판매	현금,전자어음(60일)	내수/수출

수리개조	직접판매	현금	내수/수출

후육강관	직접판매	L/C ,T/T	수출

현금,전자어음(60일)	내수

(4) 판매전략 - 실적선 및 시리즈 선박 수주 추진 (원가 및 품질 경쟁력 제고) , 후육강관 부문> - 해상풍력 발전 설비 하부 구조물 수주로 후육강관과 플랜트 구조물의 일관 생산방 식의 수주 추진 - Process Module 위주 수주 추진 - 입찰 시 경쟁사와 차별화된 원가관리를 통한 수주 경쟁력 제고 - 고속정, 상륙함, 다목적훈련지원정 등 고부가가치 함정 수주 추친 - 함정건조 외 특수선수리, 무장교체공사 등의 수주 병행 - 해외 특수선 시장 진입을 위한 역량 집중 /개조 사업부문> - 100K F/Dock를 활용한 초대형 선박 수리 시장 선점- LNG 운반선 수리 사업강화 - Sox Scrubber Retrofit, BWTS 건조실적 홍보를 통한 안정적인 수주 물량 확보 5. 수주상황 가. 수주상황 (단위 : 백만원) 구 분 품 목 수주잔고 금 액 조선/특수선/플랜트 신조 및 특수선 상선 및 경비함 36,076 플랜트 육상 및 해상플랜트 193,103 수리개조 수리개조 SOX Retrofit 외 8,074 후육강관 수출/내수 A572 GR50 외 2,906 합 계 240,159 주1) 수주 잔고는 2020년 1분기말 기준 잔액입니다. 계약 당시 환율이 적용된 원화계약금액 기준입니다. 주2) 조선/해양 수주 현황 중 조선3사 선박블록 매출은 연간 물량배정후 수시로 PO(발주서)가 발행됨에 따라 수주잔고에 포함하지 않습니다. 나. 진행률 적용 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 수량 금액 수량 금액 수량 금액 TCO 전기룸 제작공사 2018.02.02 2019.07.01 - 33,566,838 - 33,566,838 - - 100% - - - GS CALTEX MFC PJT 2019.02.18 2019.11.30 - 9,671,590 - 9,671,590 - - 100% - 522,898 - 1500톤급 경비함 2017.12.27 2020.12.11 - 36,733,294 - 21,943,089 - 14,790,205 60% - - 11,056,512 ENI CORAL PIPE RACK 2019.06.11 2020.05.31 - 8,600,000 - 5,777,546 - 2,822,454 67% 309,489 939,126 - TPC Offshore Windfarm Phase 1 2019.01.21 2020.04.07 - 70,732,735 - 69,656,825 - 1,075,910 99% 17,535,119 - - 3.99K SUS Oil/Chemical Tanker 2018.12.31 2020.08.30 - 13,427,022 - 10,674,411 - 2,752,611 79% 294,411 - - MFC 프로젝트(전남) 2019.03.26 2020.05.31 - 25,983,869 - 18,143,826 - 7,840,043 70% - - 229,125 Great-Changhua OWFS0102 Jacket 2019.06.05 2021.03.01 - 115,167,371 - 55,630,834 - 59,536,537 49% 18,570,961 - - 17-해-장보고-Ⅲ 2019.06.28 2021.08.19 - 10,203,837 - 8,982,123 - 1,221,714 88% 1,027,823 941,131 - 합 계 - 324,086,556 - 234,074,082 - 90,039,474 - 37,737,803 2,403,155 11,285,637 주1) 당분기말 현재 진행중인 직전회계연도 기준 매출액의 5% 이상인 계약내용은상기와 같습니다.주2) 계약자산, 매출채권, 계약부채는 총액기준으로 기재하였습니다. 6. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황 회사는 당분기말 아래와 같이 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 미결제된 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. 계 약 일 만 기 일 계 약 환 율 거래통화금액 매매구분 2020.02.25 2020.07.30 1,317.15 EUR 2,000,000.00 매도 2020.02.25 2020.07.20 1,316.77 EUR 2,000,000.00 〃 2020.02.25 2020.08.31 1,206.98 USD 500,000.00 〃 2020.02.25 2020.05.29 1,209.94 USD 500,000.00 〃 2020.02.25 2020.07.31 1,207.96 USD 500,000.00 〃 2020.02.25 2020.06.25 1,209.09 USD 1,000,000.00 〃 2020.02.25 2020.05.25 1,210.06 USD 1,000,000.00 〃 2020.02.25 2020.06.22 1,315.69 EUR 2,000,000.00 〃 2020.02.25 2020.05.25 1,314.46 EUR 1,000,000.00 〃 2020.02.25 2020.06.19 1,209.28 USD 1,000,000.00 〃 2020.02.25 2020.06.30 1,315.89 EUR 2,000,000.00 〃 2020.02.25 2020.06.30 1,208.93 USD 500,000.00 〃 2020.02.25 2020.08.25 1,207.17 USD 1,000,000.00 〃 2020.02.25 2020.07.20 1,208.30 USD 1,000,000.00 〃 2020.02.25 2020.08.25 1,337.60 EUR 2,000,000.00 〃 2020.02.25 2020.08.20 1,207.33 USD 1,000,000.00 〃 2020.02.25 2020.07.24 1,208.18 USD 1,000,000.00 〃 나. 풋백옵션 체결 현황(1) 풋백옵션 등의 개요1) 풋백옵션 등 계약의 종류 : 투자자간 계약 (이하 "본 합의서")2) 계약의 주체- 삼강엠앤티 주식회사 (이하 "당사")- 연합자산관리 주식회사 (이하 "유암코")- 유암코기업리바운스제육차기업재무안정 사모투자합자회사 (이하 "PEF")3) 계약체결의 배경2017년 6월 8일 당사와 유암코로 구성된 유암코컨소시엄은 고성조선해양 주식회사(이하 "고성조선해양")의 경영권을 인수하기 위해 M 위한 투자계약서를 체결함.당사는 투자계약의 이행을 위해 전략적 투자자로서 재무적 투자자인 PEF가 설립한 `자본시장과 금융투자업에 관한 법률`상 경영참여형 사모집합투자기구인 투자목적회사(고성홀딩스(유))에 투자하여 고성조선해양의 주식을 인수할 계획임.투자목적회사의 경영 및 PEF의 투자금 회수에 관하여 당사와 PEF는 투자자간 합의서를 체결함. 4) 계약체결일 : 2017년 8월 21일 5) 당사 보유 CALL OPTION 계약 - 기초자산 : PEF가 보유하게 될 투자목적회사의 지분 전부 (주1. 2019년말까지 투자목적회사의 고성조선해양의 사채인수분 상환으로 PEF 가 투자금 회수절차를 거쳐 지분이 변경될 수 있음) - 행사기간 : 2020년 1월 1일부터 투자계약에 따른 잔금지급일로부터 4년 - 행사가격 : 해당 기초자산의 내부수익율이 12%가 되도록 하는 금액6) PEF 보유 PUT OPTION 계약 - 기초자산 : PEF가 보유하게 될 투자목적회사의 지분 전부와 고성조선해양 지분 전부 - 행사기간 : 당사 보유 CALL OPTION 행사기간의 말일로부터 1년이 경과한 시 점부터 1년이 도래하는 날 - 행사가격 : PEF의 내부수익율이 7%가 되도록 하는 금액 (단, 상기 5)의 CALL OPTION 행사시 CALL OPTION 기초자산은 내부수익률 계산시 제외)다. 리스크 관리에 관한 사항당사는 수출주도형 기업으로서 환위험에 대한 헷지를 위하여 크게 두가지 방법을 이용하고 있습니다. 첫째로는 선물환거래를 통한 헷지입니다. 선물환거래는 현재시점에서 미래의 환율을 확정시켜 수출기업의 매출과 이익을 고정시켜 경영안정을 도모 할수 있는 상품으로서 동거래를 통한 적절한 헷지를 구사하고 있으며 둘째로는 일부 원자재의 경우 수입도 병행하고 있는만큼 해외수입시 발생하는 외화달러 부채와 수출시 발생하는 외화달러 자산을 적절히 상계하여 환위험에서 벗어나고 있습니다. 동사는 향후에도 철저한 환관리를 통하여 리스크 관리에 만전을 기할 예정입니다. 7. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약일자 계 약 내 용 계약금액 비 고 연합자산관리(주) 17.08.21 삼강에스앤씨(고성조선해양)의 경영권을 인수하기 위한 투자자간 투자계약서 체결 - - 8. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 연구조직.jpg 연구조직 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제25기 1분기(2020년) 제24기(2019년) 제23기(2018년) 비 고 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 929,457 3,086,027 1,065,224 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.81 1.16 0.91 - 나. 연구개발 실적 명칭 연구개발 내용 수행기관 수행기간 기대효과 상품화 8000톤 프레스 개발 PRESS 강관 생산에서 단관의 길이가 길어질수록 파이프의 직진도에 신뢰성이 떨어지게 되는데 이에 대한 신뢰성 확보를 위한 PRESS개발로서①해외 유사업체의 벤치마킹②기계적 전기적 성능테스트 및 제품시험(제품 Visual 및 Dimension) 당사생산팀 1999. 08~2000. 07 -국내 첫 적용에 따른 시장 선점.-단일길이로 최대길이의 생산이 가능함으로써 제작비용 절감.-국내 최대길이의 PRESS보유로 인한 다양한 제품 수출선 확보 -제품생산에 적용중임-수주물량의 확대로 추가 생산라인확보의 필요성 해상용 풍력발전기의지지장치 해상의 심해에 3개의 다리가 정삼각형을 이루도록 설치되어, 하중을 견고하게 지지 가능토록 하는 해상용 풍력발전기의 지지장치에 관한 발명①터빈조립체를 지지하는 플랜지로부터 가해지는 하중을 분산, 지지하는 수평/사선 브레이스 및 추가 보강구조물 설치②터빈조립체를 플랜지 내부에도 내부브레이스를 설치하여 지지력 보강 부설연구소 2012.05~2012.10 -삼각구도에 의해 견고하게 하중을 지지하므로 지지력이 증대되는 한편, 심해에서도 수평을 맞추기가 용이함-다리와 수평 및 사선 브레이스가 서로 삼각형상을 이루게 되므로 플랜지 및 상측의 발전설비를 지지하는 지지력이 극대화 됨-상측 발전설비로부터 전해지는 하중과 모멘트를 효과적으로 배분시켜 소진시킬 뿐 아니라 해양에서의 작업이 편리해지는 다양한 장점확보 -상품화를 위한 지반, 풍량, 파랑, 지진하중 등 해석을 통해 Design 최적화 완료(자재사양, 각 구성파트 Sizing등)-풍력사업을 타겟으로하여 마케팅 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달등증가 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 152,709,455 24,998,314 24,885,812 152,821,957 - 금융기관 합계 152,709,455 24,998,314 24,885,812 152,821,957 - 회사채 (사모) 25,775,683 386,188 1,174,729 24,987,142 - 자본시장 합계 25,775,683 386,188 1,174,729 24,987,142 - 옵션계약 68,252,408 132,949 - 68,385,357 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 900,000 2,000,000 1,900,000 1,000,000 - 총 계 247,637,546 27,517,451 27,960,541 247,194,456 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : -백만원 사모 : -백만원※ 사모사채 신규조달 금액은 총 발행액중 할인발행차금, 전환권 조정금액등을 가감한 순액기준으로 기재되었습니다. [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - - 해당사항 없음 나. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 (2020년 03월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 113,661 142,047 55,177 ㆍ현금및현금성자산 4,435 12,419 3,460 ㆍ매출채권 24,921 31,431 16,323 ㆍ계약자산 45,495 34,500 15,141 ㆍ재고자산 4,107 17,971 8,446 ㆍ기타유동자산 34,703 45,726 11,807 [비유동자산] 481,316 485,884 482,881 ㆍ유형자산 478,654 483,158 477,950 ㆍ무형자산 1,062 1,151 1,066 ㆍ기타비유동자산 1,600 1,575 3,865 자산총계 594,977 627,931 538,058 [유동부채] 266,254 304,319 157,933 [비유동부채] 127,403 127,833 154,434 부채총계 393,657 432,152 312,367 [자본금] 13,932 13,932 13,213 [주식발행초과금] 62,246 62,246 56,302 [기타자본구성요소] (5,175) (5,122) (7,072) [기타포괄손익누계액] 20,272 20,272 20,272 [이익잉여금] 48,404 43,218 66,455 [비지배지분] 61,641 61,233 76,521 자본총계 201,320 195,779 225,691 (2020년 1월 1일 ~2020년 03월 31일) (2019년 1월 1일 ~2019년 12월 31일) (2018년 1월 1일 ~2018년 12월 31일) 매출액 138,720 384,532 143,966 영업손익 8,849 Δ20,595 Δ35,332 당기순손익 6,884 Δ37,130 Δ60,181 ㆍ지배기업 소유주지분 6,476 Δ21,842 Δ45,329 ㆍ비지배지분 408 Δ15,288 Δ14,852 총포괄손익 6,884 Δ37,208 Δ60,348 ㆍ지배기업 소유주지분 6,476 Δ21,920 Δ45,496 ㆍ비지배지분 408 Δ15,288 Δ14,852 주당순손익(단위 : 원) 232 Δ796 Δ2,126 연결에 포함된 회사수 2 2 2 [Δ는 부(-)의 수치임] 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 (2020년 03월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 101,365 124,430 42,323 ㆍ현금및현금성자산 2,582 10,705 1,535 ㆍ매출채권 19,345 25,350 13,635 ㆍ계약자산 40,804 27,598 11,169 ㆍ재고자산 3,992 17,883 8,369 ㆍ기타유동자산 34,642 42,894 7,615 [비유동자산] 346,325 349,381 363,848 ㆍ유형자산 240,828 243,281 230,931 ㆍ무형자산 894 967 833 ㆍ종속기업 투자 103,197 103,753 128,558 ㆍ기타비유동자산 1,406 1,380 3,526 자산총계 447,690 473,811 406,171 [유동부채] 227,848 258,894 140,604 [비유동부채] 66,051 66,484 103,709 부채총계 293,899 325,378 244,313 [자본금] 13,932 13,932 13,213 [주식발행초과금] 62,247 62,247 56,302 [기타자본구성요소] 6,195 6,195 4,035 [기타포괄손익누계액] 20,272 20,272 20,272 [이익잉여금] 51,145 45,787 68,036 자본총계 153,791 148,433 161,858 (2020년 1월 1일 ~2020년 03월 31일) (2019년 1월 1일 ~2019년 12월 31일) (2018년 1월 1일 ~2018년 12월 31일) 매출액 114,235 265,256 117,539 영업손익 8,491 17,161 Δ13,587 법인세차감전순손익 5,253 Δ21,845 Δ45,930 당기순손익 5,358 Δ22,170 Δ44,752 총포괄손익 5,358 Δ22,249 Δ44,919 기본주당순손익(단위 : 원) 192 Δ808 Δ2,099 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20년 1분기보고서_25_00480367_삼강엠앤티(주)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 24 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 113,660,547,790 142,046,985,512 현금및현금성자산 4,435,315,166 12,419,397,923 매출채권 24,921,196,666 31,431,234,918 계약자산 45,495,243,743 34,499,630,758 기타수취채권 3,639,655,233 7,605,607,483 기타금융자산 20,000,000,000 21,657,165,867 재고자산 4,106,385,435 17,971,252,264 기타자산 10,664,243,457 16,187,837,139 당기법인세자산 398,508,090 274,859,160 비유동자산 481,316,133,007 485,884,358,062 기타수취채권 531,910,000 532,910,000 기타금융자산 1,068,063,229 1,042,842,074 유형자산 478,653,821,529 483,157,665,629 무형자산 1,062,338,249 1,150,940,359 자산총계 594,976,680,797 627,931,343,574 부채 유동부채 266,253,928,173 304,319,416,012 매입채무 67,529,813,691 73,239,429,507 단기차입금 135,005,640,759 134,320,955,409 기타지급채무 38,770,279,406 39,043,906,224 기타금융부채 398,216,592 당기법인세부채 721,578,764 계약부채 7,203,545,141 35,781,931,134 기타부채 9,443,438,675 12,315,835,687 전환사채 7,902,993,909 8,895,779,287 비유동부채 127,403,293,877 127,833,074,864 장기차입금 87,201,672,632 87,540,907,414 전환사채 17,084,148,381 16,879,903,655 확정급여부채 3,101,249,661 2,791,249,914 기타부채 17,481,763,396 18,086,554,074 이연법인세부채 2,534,459,807 2,534,459,807 부채총계 393,657,222,050 432,152,490,876 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 139,678,229,048 134,546,224,989 자본금 13,931,710,000 13,931,710,000 주식발행초과금 62,246,594,411 62,246,594,411 기타자본구성요소 (5,175,397,117) (5,122,022,102) 기타포괄손익누계액 20,271,620,891 20,271,620,891 이익잉여금(결손금) 48,403,700,863 43,218,321,789 비지배지분 61,641,229,699 61,232,627,709 자본총계 201,319,458,747 195,778,852,698 자본과부채총계 594,976,680,797 627,931,343,574 연결 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 138,720,080,320 138,720,080,320 57,076,227,300 57,076,227,300 매출원가 125,361,885,222 125,361,885,222 56,345,314,769 56,345,314,769 매출총이익 13,358,195,098 13,358,195,098 730,912,531 730,912,531 판매비와관리비 4,509,392,327 4,509,392,327 4,626,446,072 4,626,446,072 영업이익(손실) 8,848,802,771 8,848,802,771 (3,895,533,541) (3,895,533,541) 기타이익 2,971,415,707 2,971,415,707 420,155,757 420,155,757 기타손실 311,874,017 311,874,017 38,596,740 38,596,740 금융수익 331,515,732 331,515,732 70,316,226 70,316,226 금융비용 5,060,051,445 5,060,051,445 3,820,220,550 3,820,220,550 법인세비용차감전순이익(손실) 6,779,808,748 6,779,808,748 (7,263,878,848) (7,263,878,848) 법인세비용 (104,646,419) (104,646,419) 85,973,293 85,973,293 당기순이익(손실) 6,884,455,167 6,884,455,167 (7,349,852,141) (7,349,852,141) 기타포괄손익 총포괄손익 6,884,455,167 6,884,455,167 (7,349,852,141) (7,349,852,141) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 6,475,853,177 6,475,853,177 (6,671,752,036) (6,671,752,036) 비지배지분 408,601,990 408,601,990 (678,100,105) (678,100,105) 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 6,475,853,177 6,475,853,177 (6,671,752,036) (6,671,752,036) 비지배지분 408,601,990 408,601,990 (678,100,105) (678,100,105) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 232 232 (247) (247) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 191 191 (247) (247) 연결 자본변동표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,212,704,500 56,302,555,306 (7,071,542,480) 20,271,620,891 66,455,168,880 149,170,507,097 76,521,090,363 225,691,597,460 당기순이익(손실) (6,671,752,036) (6,671,752,036) (678,100,105) (7,349,852,141) 전환청구권행사 511,678,000 4,270,565,890 (396,712,184) 4,385,531,706 4,385,531,706 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (52,379,879) (52,379,879) (52,379,879) 배당금지급 (1,316,711,559) (1,316,711,559) (1,316,711,559) 비지배지분의 변동 (175,815,040) (175,815,040) 175,815,040 2019.03.31 (기말자본) 13,724,382,500 60,573,121,196 (7,520,634,543) 20,271,620,891 58,290,890,245 145,339,380,289 76,018,805,298 221,358,185,587 2020.01.01 (기초자본) 13,931,710,000 62,246,594,411 (5,122,022,102) 20,271,620,891 43,218,321,789 134,546,224,989 61,232,627,709 195,778,852,698 당기순이익(손실) 6,475,853,177 6,475,853,177 408,601,990 6,884,455,167 전환청구권행사 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (53,375,015) (53,375,015) (53,375,015) 배당금지급 (1,290,474,103) (1,290,474,103) (1,290,474,103) 비지배지분의 변동 2020.03.31 (기말자본) 13,931,710,000 62,246,594,411 (5,175,397,117) 20,271,620,891 48,403,700,863 139,678,229,048 61,641,229,699 201,319,458,747 연결 현금흐름표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (7,592,601,130) 11,007,161,808 영업으로부터 창출된 현금 (5,072,919,622) 12,839,658,850 이자수취 30,133,964 16,223,072 이자지급 (1,786,436,598) (1,850,433,494) 배당금수취 12,375,000 2,740,000 법인세환급(납부) (775,753,874) (1,026,620) 투자활동현금흐름 617,690,576 993,777,195 기타수취채권의 감소 223,530,915 140,000,000 기타금융자산의 감소 1,657,165,867 2,501,801,606 통화선도의 정산(유입) 73,165,789 기타수취채권의 증가 (258,588,185) (282,020,000) 기타금융자산의 증가 (41,769,270) (109,769,270) 유형자산의 취득 (465,093,751) (1,198,046,910) 무형자산의 취득 (321,230,000) 통화선도의 정산(유출) (176,325,000) (131,354,020) 재무활동현금흐름 (991,026,709) (7,147,208,582) 차입금의 증가 27,935,850,692 14,642,965,396 차입금의 상환 (26,785,811,698) (19,378,629,064) 전환사채의 상환 (1,144,349,580) (7,041,170) 리스부채의 지급 (996,716,123) (1,087,792,186) 배당금지급 (1,316,711,558) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,965,937,263) 4,853,730,421 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (18,145,494) 2,604,330 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,984,082,757) 4,856,334,751 기초현금및현금성자산 12,419,397,923 3,459,820,560 기말현금및현금성자산 4,435,315,166 8,316,155,311 3. 연결재무제표 주석 제25기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재 제24기 : 2019년 12월 31일 현재 삼강엠앤티주식회사와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 : 1.1 삼강엠앤티주식회사(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1996년 11월 29일(2) 주요 영업의 내용 : 특수강 및 스텐레스 강관 제조업과 선체블록 및 조선기자재 제조(3) 코스닥시장 상장일 : 2008년 8월 1일(4) 당사의 소재지 : 경상남도 고성군 동해면 내산3길 51-1(5) 대표자의 성명 : 송 무 석(6) 주식분포상황 주 주 소유주식수(주) 지 분 율(%) 액면금액(천원) 송 무 석 5,453,034 19.57 2,726,517 송 정 석 5,218,899 18.73 2,609,450 (주)삼강금속 1,187,337 4.26 593,669 기 타 16,004,150 57.44 8,002,074 계 27,863,420 100.00 13,931,710 1.2 종속기업의 현황 종 속 기 업 소재지 업 종 지배지분율 결산월 당기말 전기말 삼강에스앤씨(주) 한 국 제 조 업 62.4(*) 62.4(*) 12월 고성홀딩스(유) 한 국 기타 금융투자업 100 100 12월 (*) 재무적 투자자와의 옵션계약등이 반영된 지분율입니다.1.3 종속기업의 요약재무정보(1) 당분기 (단위 : 천원) 종 속 기 업 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 삼강에스앤씨(주) 273,306,328 107,657,014 165,649,314 38,570,592 1,005,992 1,005,992 고성홀딩스(유) 75,678,638 1,755,808 73,922,830 - 422,830 422,830 (2) 전기 (단위 : 천원) 종 속 기 업 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 삼강에스앤씨(주) 285,623,174 120,979,852 164,643,322 146,686,062 (40,837,889) (40,837,889) 고성홀딩스(유) 75,256,939 69,520 75,187,419 - 1,687,419 1,687,419 2. 중요한 회계정책 :2.1 연결재무제표 작성기준2.1.1 연결회계기준의 적용연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2.1.2 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2.1.3 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)"단위로 표시되고 있습니다.2.1.4 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 2.1.5 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.6 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2.3 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.2.4 현금 및 현금성 자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권과 계약자산 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정 액 법 구 축 물 20 ~ 40년 정 액 법 기 계 장 치 10 ~ 20년 정 액 법 차 량 운 반 구 5 ~ 7년 정 액 법 전 기 시 설 5년 정 액 법 기타의유형자산 5 ~ 15년 정 액 법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산 연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.(2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.(3) 내용연수 및 상각취득한 컴퓨터소프트웨어 라이센스의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 5년동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '0'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.2.11 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.2.12 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 재무상태표에 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준으로 당기손익에 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.2.13 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.14 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 연결회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는구조화된 금융부채입니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다2.15 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.2.16 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품을 인수할 권리를가지는 전환사채로, 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사등의외부감사에관한법률" 제5조의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환권행사 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.2.17 주식보상기준주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.2.18 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 특수강 및 스텐레스 강관 제품을 제조하고 있습니다. 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 용역의 제공 연결회사의 조선/해양사업부문은 선체블록, 해상풍력구조물 및 해양플랜트 및 선박수리 등을 제조하고 있습니다. 연결회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 진행률을 합리적으로 측정할 수 없는 경우 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다.연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대하여 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.2.19 리스 연결회사는 다양한 기계장치, 장비, 자동차, 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 ① 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정 일부 장비는 실제 사용 일수에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료 산정시 사용 일수에 적용되는 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 장비 사용료의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 사용일수에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사는 연장선택권 및 종료선택권을 포함하는 계약을 체결할 경우 리스기간을 다음과 같이 산정하고 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. (3) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 잔존가치보증을 제공할 수 있습니다. 2.20 종업원 급여(1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.2.21 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산 등을 제외한 모든자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.2.22 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.(1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.(2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.2.23 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 : 가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원) (1) 당분기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,435,315 - - 4,435,315 매 출 채 권 24,921,197 - - 24,921,197 계 약 자 산 45,495,244 - - 45,495,244 기타수취채권(유동) 3,639,655 - - 3,639,655 기타수취채권(비유동) 531,910 - - 531,910 기타금융자산(유동) 20,000,000 - - 20,000,000 기타금융자산(비유동) 2,900 1,065,163 - 1,068,063 합 계 99,026,221 1,065,163 - 100,091,384 (2) 전기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,419,398 - - 12,419,398 매 출 채 권 31,431,235 - - 31,431,235 계 약 자 산 34,499,631 - - 34,499,631 기타수취채권(유동) 7,605,607 - - 7,605,607 기타수취채권(비유동) 532,910 - - 532,910 기타금융자산(유동) 21,657,166 - - 21,657,166 기타금융자산(비유동) 2,900 1,039,942 - 1,042,842 합 계 108,148,847 1,039,942 - 109,188,789 나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원)(1) 당분기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 67,529,814 67,529,814 차입금(유동) - 135,005,641 135,005,641 차입금(비유동) - 87,201,673 87,201,673 전환사채(유동) - 7,902,994 7,902,994 전환사채(비유동) - 17,084,148 17,084,148 기타지급채무(유동) - 38,770,279 38,770,279 기타금융부채(유동) 398,216 - 398,216 합 계 398,216 353,494,549 353,892,765 (2) 전기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 73,239,430 73,239,430 차입금(유동) - 134,320,955 134,320,955 차입금(비유동) - 87,540,907 87,540,907 전환사채(유동) - 8,895,779 8,895,779 전환사채(비유동) - 16,879,904 16,879,904 기타지급채무(유동) - 39,043,906 39,043,906 합 계 - 359,920,881 359,920,881 다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 107,929 17,633 외환차익 1,463,936 110,071 외환차손 (329,642) (16,655) 외화환산이익 655,397 168,829 외화환산손실 (193,080) (175) 당기손익-공정가치 측정 금융자산및금융부채 통화선도평가손실 (398,217) (78,927) 통화선도거래손실 (176,325) (131,354) 상각후원가 측정 금융부채 외화환산손실 (1,659) - 이자비용 (3,459,573) (3,169,359) 라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원)1) 당분기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권(출자금) 455,319 455,319 - 455,319 - 장기금융상품(보험 등) 609,844 609,844 - 609,844 - 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도(*) 398,216 398,216 - 398,216 - (*) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.2) 전기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 455,319 455,319 - 455,319 - 장기금융상품 584,623 584,623 - 584,623 - (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 4. 유형자산 :가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역(단위: 천원)(1) 당분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 상계 기말잔액 토 지 218,242,656 18,425 - - - - 218,261,081 건 물 83,842,761 - - (713,365) - 18,409 83,147,805 구 축 물 93,557,401 20,405 - (1,397,661) 92,672 69,442 92,342,260 기 계 장 치 59,251,797 187,685 - (1,658,339) 54,844 (45,797) 57,790,190 차량운반구 113,372 18,494 - (14,901) - - 116,965 공구와기구 1,011,940 51,438 - (149,398) - - 913,979 선 박 4,554 - - (804) - - 3,751 비 품 620,640 45,525 - (55,331) - 10,331 621,166 시 설 장 치 6 13,800 - (345) - - 13,461 건설중인자산 6,284,462 82,064 - - (147,516) - 6,219,010 계 462,929,591 437,836 - (3,990,143) - 52,385 459,429,668 (2) 전분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 상계 기말잔액 토 지 218,168,956 18,425 - - - - 218,187,381 건 물 86,225,860 550 - (713,340) - 16,660 85,529,731 구 축 물 100,280,342 123,495 - (1,394,867) - (1,586,938) 97,422,032 기 계 장 치 64,885,079 - - (2,171,236) - 12,910 62,726,753 차량운반구 179,991 - - (23,126) - - 156,865 공구와기구 1,416,953 267,582 - (371,935) 139,641 - 1,452,242 선 박 7,768 - - (804) - - 6,965 비 품 549,186 21,197 - (64,963) - 11,462 516,883 시 설 장 치 6 - - - - - 6 건설중인자산 6,235,791 894,658 - - (139,641) - 6,990,807 계 477,949,933 1,325,907 - (4,740,270) - (1,545,906) 472,989,665 나. 유형자산 재평가(1) 재평가기준일 분 류 구 분 재평가기준일 토 지 강 관 사 업 부 2012. 12. 31 조 선 사 업 부 2012. 12. 31 당사의 토지는 독립적인 외부평가기관인 대화감정평가법인이 재평가금액을 산출하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.(2) 2012년 12월 31일 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을경우 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 분 류 재 평 가 원 가 모 형 차 이 강관사업부 토 지 5,319,156 2,062,015 3,257,141 조선사업부 〃 95,508,275 72,776,159 22,732,116 계 100,827,431 74,838,174 25,989,257 (3) 상법 시행령 제19조 '미실현이익의 범위'에 의거하여, 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액은 미실현손익으로 간주하여 주주배당에서 제한됩니다.5. 리스연 결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액 구 분 당 기 말 당 기 초 사용권자산(*) 부동산 956,092 1,119,487 기계장치 17,808,230 18,593,889 차량운반구 444,702 498,515 비품 15,129 16,184 합 계 19,224,153 20,228,075 (*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다. 구 분 당 기 말 당 기 초 리스부채(*) 유동 2,994,838 3,027,697 비유동 17,383,294 18,081,137 합 계 20,378,132 21,108,834 (*) 재무상태표의 "기타부채" 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 29,708천원 입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 154,194 150,087 기계장치 785,657 785,657 차량운반구 48,464 41,805 비품 1,055 981,578 합 계 989,370 1,959,127 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 280,552 549,241 단기리스료(매출원가에 포함) 224,115 434,045 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 35,090 27,201 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함) 3,237,785 1,610,867 당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,507,634천원입니다. 6. 무형자산 : (1) 무형자산의 내용(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 3,359,321 (2,649,698) (53,225) 656,398 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 3,765,261 (2,649,698) (53,225) 1,062,338 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 2,186,856 (1,606,970) (1,575) 578,311 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 2,592,796 (1,606,970) (1,575) 984,251 (*) 사용권 성격을 가진 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용(단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 745,000 405,940 1,150,940 증 가 12,350 - 12,350 상 각 (104,290) - (104,290) 정부보조금 상계 3,338 - 3,338 기 말 656,398 405,940 1,062,338 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 660,308 405,940 1,066,248 증 가 - - - 상 각 (82,085) - (82,085) 정부보조금 상계 88 - 88 기 말 578,311 405,940 984,251 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 100,952 81,997 합 계 100,952 81,997 7. 담보제공자산 :당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 연결회사 자산의 구분내역(단위: 천원) 담보제공처 사 업 장 담보제공자산 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 신 한 은 행 본 사 공 장 토지, 건물 102,000,000 장.단기차입금 52,130,311 밀양 1공장 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 부 산 은 행 밀양 1공장 토지, 건물 53,980,000 장.단기차입금 21,203,748 본 사 토 지 가 공 공 장 토지, 건물 산 업 은 행 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,000,000 단기차입금 7,944,000 유앤아이대부 본사공장 구축물 48,000,000 유동성장기차입금 40,000,000 삼강에스앤씨(주) 토지,건물,구축물,기계장치 6,000,000 단기차입금 5,000,000 출입은행 삼강에스앤씨(주) 토지,건물,구축물,기계장치 10,000,000 단기차입금 3,000,000 상기 담보제공자산은 관련 차입금 외에 금융기관과의 약정사항 등에도 관련되어 제공되어 있습니다.또한, 상기 본사는 고성 사업장 건설 관련한 삼성중공업의 공사대금에 대하여 담보로제공되었습니다(채권최고액: 28,000백만원).상기 이외에 운영자금 차입금 관련하여 일부 매출채권과 재고자산에 대해 양도담보설정(설정금액 130억)이 되어 있습니다. 8. 차입금 : 가. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 운전자금 국민은행 9.10 690,000 769,500 무역자금 부산은행 4.03~4.08 5,000,000 5,000,000 시설자금 부산은행 4.85 6,700,000 6,700,000 운전자금 부산은행 5.05 2,575,000 2,575,000 운전자금 산업은행 6.04~6.82 7,944,000 7,944,000 무역자금 수출입은행 2.89~6.22 11,500,000 8,500,000 운전자금 신한은행 3.49~4.26 17,400,000 17,400,000 구매자금 신한은행 5.474 6,994,711 6,964,429 무역자금 신한은행 4.885 3,000,000 3,000,000 운전자금 유앤아이대부 5.50 5,000,000 5,000,000 운전자금 송무석 - - 900,000 운전자금 삼강금속 4.60 1,000,000 - 매출채권할인 경남은행 외 - 1,353,898 1,871,372 만기미도래L/C 신한은행 - - 598,622 합 계 69,157,609 67,222,923 나. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 운전자금 국민은행 3.75 3,000,000 3,000,000 운전자금 부산은행 4.53~4.89 6,928,748 7,292,031 시설자금 신한은행 1.00~3.90 24,735,600 26,094,500 시설자금 유앤아이대부 4.50~6.20 40,000,000 40,000,000 운전자금 에스케이에스앤씨제일차㈜ 4.17 10,000,000 10,000,000 - PEF(*) - 68,385,357 68,252,409 합 계 153,049,705 154,638,940 유동성장기부채 (65,848,032) (67,098,032) 차 감 계 87,201,673 87,540,908 (*) 재무적 투자자와의 옵션계약으로 인한 차입금입니다.9. 전환사채 : 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2018.09.28 2023.09.28 1.00 8,765,000 차감: 사채할인발행차금 (51,936) 전 환 권 조 정 (1,258,882) 가산: 상환할증금 448,812 차 감 계 7,902,994 구 분 내 용 종 류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 10,000,000천원 이 자 율 1.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 105.12%) 전환청구기간 2019.09.28 ~ 2023.08.28 전환비율 100% 전환가액 3,022원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 2,900,397주 (*) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2020년 03월 30일에 조정된 전환가액 및 전환주식수 입니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제4회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2019.07.09 2024.07.09 1.00 15,000,000 차감: 사채할인발행차금 (67,510) 전 환 권 조 정 (2,885,845) 가산: 상환할증금 768,090 차 감 계 12,814,735 구 분 내 용 종 류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 15,000,000천원 이 자 율 1.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 105.12%) 전환청구기간 2020.07.09 ~ 2024.06.09 전환비율 100% 전환가액 4,249원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 3,530,242주 (*) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2019년 10월 10일에 조정된 전환가액 및 전환주식수 입니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제5회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2019.07.12 2024.07.12 1.00 5,000,000 차감: 사채할인발행차금 (23,016) 전 환 권 조 정 (963,601) 가산: 상환할증금 256,030 차 감 계 4,269,413 구 분 내 용 종 류 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 5,000,000천원 이 자 율 1.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 105.12%) 전환청구기간 2020.07.12 ~ 2024.06.12 전환비율 100% 전환가액 4,275원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 1,169,591주 (*) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2019년 10월 14일에 조정된 전환가액 및 전환주식수 입니다. 10. 순확정급여부채 :가. 퇴직급여부채의 구분 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 5,500,729 5,237,467 사외적립자산 공정가치 (2,399,480) (2,446,217) 합 계 3,101,250 2,791,250 나. 총비용(1) 당기손익으로 인식한 총비용의 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 520,208 520,208 256,120 256,120 순이자원가 8,366 8,366 11,635 11,635 합 계 528,574 528,574 267,754 267,754 (2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 매 출 원 가 439,056 439,056 227,242 227,242 판매비와관리비 89,518 89,518 40,512 40,512 합 계 528,574 528,574 267,754 267,754 11. 판매비와관리비 : 보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 1,536,311 1,536,311 1,403,606 1,403,606 퇴 직 급 여 89,518 89,518 123,774 123,774 여비교통비 46,259 46,259 80,446 80,446 복리후생비 133,569 133,569 105,045 105,045 수도광열비 85,037 85,037 68,085 68,085 보 험 료 35,226 35,226 56,093 56,093 세금과공과 35,579 35,579 58,121 58,121 소 모 품 비 15,245 15,245 32,808 32,808 지급수수료 1,027,822 1,027,822 390,070 390,070 접 대 비 21,132 21,132 27,259 27,259 통 신 비 18,926 18,926 14,419 14,419 차량유지비 11,001 11,001 11,748 11,748 운 반 비 115,097 115,097 417,404 417,404 광고선전비 1,158 1,158 2,673 2,673 수 선 비 3,811 3,811 892 892 감가상각비 98,906 98,906 112,142 112,142 지급임차료 43,105 43,105 13,601 13,601 도서인쇄비 1,855 1,855 12,203 12,203 수출제비용 922,101 922,101 1,448,118 1,448,118 교육훈련비 97,555 97,555 103,301 103,301 무형자산상각비 100,952 100,952 81,997 81,997 사용권자산상각비 69,227 69,227 62,641 62,641 합 계 4,509,392 4,509,392 4,626,446 4,626,446 12. 주당손익 : 가. 기본주당순손익(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순손익 6,475,853,177 6,475,853,177 (6,671,752,036) (6,671,752,036) 가중평균유통보통주식수 27,863,420 27,863,420 26,987,661 26,987,661 기본주당순손익 232 232 (247) (247) 나. 희석주당순손익(단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석보통주당기순손익 6,760,622,782 6,760,622,782 - - 희석가중평균유통보통주식수 35,463,650 35,463,649 - - 희석주당순손익 191 191 - - * 전분기는 희석효과가 없어 희석보통주당기순이익을 산출하지 않았습니다13. 특수관계자거래 :가. 종속기업 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황 구 분 당 분 기 전 기 기타 특수관계자 (주)삼강금속 (주)삼강금속 GSK(주) GSK(주) 유앤아이대부(유) 유앤아이대부(유) 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(단위: 천원)(1) 당분기 회 사 명 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 배당금 지급 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 (주)삼강금속 51,840 51,840 - - 1,634 1,634 - - GSK(주) - - 3,469 3,469 - - - - 유앤아이대부(유) - - - - 67,621 67,621 - - 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 - - - - - - 1,290,474 1,290,474 송무석 - - - - 9,476 9,476 - - 계 51,840 51,840 3,469 3,469 78,731 78,731 1,290,474 1,290,474 (2) 전분기 회 사 명 기타 매입거래 이 자 수 익 배당금 지급 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 (주)삼강금속 14,573 14,573 - - - - GSK(주) - - 3,551 3,551 - - 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 - - - - 1,316,712 1,316,712 계 14,573 14,573 3,551 3,551 1,316,712 1,316,712 다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 세부내역(단위: 천원)(1) 당분기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 미수수익 차입금 매입채무 미지급금 미지급비용 (주)삼강금속 - - 1,000,000 57,024 723,422 - GSK(주) 313,050 159,144 - - - - 유앤아이대부(유) - - 5,000,000 - - 50,342 계 313,050 159,144 6,000,000 57,024 723,422 50,342 (2) 전기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 미수수익 차입금 매입채무 미지급금 미지급비용 (주)삼강금속 - - - 1,663,802 725,402 - GSK(주) 313,050 155,675 - - - - 유앤아이대부(유) - - 5,000,000 - - 51,986 송무석 - - 900,000 - - 7,123 계 313,050 155,675 5,900,000 1,663,802 725,402 59,109 라. 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 천원)(1) 당분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 (주)삼강금속 - - 2,000,000 1,000,000 송무석 - - - 900,000 마. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 기타 특수관계자 (주)삼강금속 부산은행 3,600,000 차입금 상환시까지 유앤아이대부(유) 2,800,000 보증 만기시까지 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 삼강에스앤씨제일차(주) 10,000,000 차입금 상환시까지 주요 경영진 대표이사 등 부산은행 30,980,000 〃 신한은행 11,061,643 〃 한국수출입은행 12,000,000 〃 국민은행 846,450 차입금 상환시까지 산업은행 13,133,000 〃 하나은행 USD 27,440,970 보증 만기시까지 전문건설공제조합 4,828,799 〃 서울보증보험 54,731,023 〃 USD 306,000 〃 상기 지급보증 외에 대표이사 등 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역 담 보 제 공 처 담 보 제 공 자 담보제공 내역 금 액(천원) 유앤아이대부(유) 삼강엠앤티(주) 구 축 물 48,000,000 삼강에스앤씨(주) 토지,건물,구축물,기계장비 등 6,000,000 바. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 828,935 828,935 815,526 815,526 퇴 직 급 여 55,982 55,982 72,896 72,896 계 884,917 884,917 888,422 888,422 14. 우발상황과 약정사항 :가. 당분기말 현재 연결회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 3건(소송금액 : 3,067,718천원)이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.나. 사용제한 금융자산(단위:천원) 계 정 과 목 내 역 당 분 기 전 기 보 통 예 금 ESCROW(*) 30 223,274 담보제공 - 1,200,000 단기금융상품 질권설정,담보제공 21,657,166 21,657,166 장기금융상품 당좌개설 보증금 2,900 2,900 투자유가증권 담보제공 455,223 455,223 계 22,115,319 23,538,563 (*) 해당 프로젝트 전용 예금입니다. 다. 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항(단위:천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 1,600,000 - 경남은행 5,000,000 - 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,994,711 당좌대출 부산은행 295,000 - 파생상품 신한은행 USD 2,000,000 USD 1,588,000 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 수입신용장 하나은행 USD 453,978 USD 453,978 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 3,491,861 부산은행 5,000,000 3,110,812 상기 외에 신한은행 및 국민은행과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용( 원화단위: 천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 (주)포스코 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 (주)포스코 1,500,000 1,500,000 (주)포스코 1,000,000 1,000,000 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 64,878,417 64,878,417 기업은행 원화지급보증 선박제작공사 12,840,000 12,840,000 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 차입금지급보증 국민은행 2,700,000 2,700,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 2,426,010 2,426,010 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 20,602,988 USD 18,174,016 신한은행 외화지급보증 MHI USD 459,367 USD 459,367 JDN EUR 17,811,900 EUR 17,811,900 하나은행 외화지급보증 ORSTED USD 38,141,127 USD 38,141,127 서울보증보험 〃 선박수리공사 외 USD 306,000 USD 306,000 합 계 115,987,415 95,384,427 USD 38,906,494 USD 57,080,510 EUR 17,811,900 EUR 17,811,900 마. 연결회사는 2020년 3월 31일 현재 유동부채가 유동자산을 152,593백만원만큼 초과하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 유동부채 중 정상적인 영업활동으로 상환이 가능한 매입채무와 기타지급채무 등을 제외한 은행차입금 152,822백만원에 대해서 금융기관과 만기연장을 논의 중이거나 계획하고 있으며, 이러한 논의 또는 계획은 성공적으로 수행될 것으로 예상하고 있습니다.15. 영업부문 :가. 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 지역 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객 정보 강관사업부 밀 양 SAW 파이프 등 현대중공업(주), 대우조선해양(주),삼성중공업(주), 해외거래처 등 조선/해양사업부 고 성 선박용 블록 및해양풍력, 해양플랜트 제작, 선박수리 등 삼성중공업(주), 대우조선해양(주),현대중공업(주), 해외거래처 등 나. 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문의 손익정보 구분내역(단위: 천원)1) 당분기 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총부문수익 22,401,774 130,403,953 - 152,805,727 부문간수익 - 14,085,647 - 14,085,647 외부고객으로부터의 수익 22,401,774 116,318,306 - 138,720,080 매출원가 (17,979,324) (107,382,561) - (125,361,885) 판매비와관리비 (1,053,222) (3,456,170) - (4,509,392) 보고부문영업손익 3,369,228 5,479,575 - 8,848,803 금융손익 등 - - (1,964,348) (1,964,348) 분기순손익 - - 6,884,455 6,884,455 감가상각비 220,394 3,578,281 - 3,798,675 2) 전분기 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총부문수익 14,386,926 43,980,553 - 58,367,479 부문간수익 - 1,291,252 - 1,291,252 외부고객으로부터의 수익 14,386,926 42,689,301 - 57,076,227 매출원가 (13,691,666) (42,653,649) - (56,345,315) 판매비와관리비 (1,446,341) (3,180,106) - (4,626,447) 보고부문영업손익 (751,080) (3,144,453) - (3,895,533) 금융손익 등 - - (3,454,319) (3,454,319) 분기순손익 - - (7,349,852) (7,349,852) 감가상각비 191,161 4,445,500 - 4,636,661 (2) 영업부문의 자산 및 부채정보(단위: 천원)1) 당분기말 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 14,601,482 10,319,714 - 24,921,196 계약자산 - 45,495,244 - 45,495,244 재고자산 2,646,294 1,460,092 - 4,106,386 유형자산 6,623,749 452,805,920 - 459,429,669 미배분자산 - - 61,024,186 61,024,186 총 자 산 594,976,681 매입채무 1,403,337 66,126,476 - 67,529,813 미지급금 1,869,382 19,965,909 - 21,835,291 계약부채 1,799,261 5,404,284 - 7,203,545 미배분부채 - - 297,088,573 297,088,573 총 부 채 393,657,222 2) 전기말 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 16,529,307 14,901,928 - 31,431,235 계약자산 - 34,499,631 - 34,499,631 재고자산 17,196,848 774,404 - 17,971,252 유형자산 10,099,254 473,058,412 - 483,157,666 미배분자산 - - 60,871,560 60,871,560 총 자 산 627,931,344 매입채무 11,371,999 61,867,431 - 73,239,430 미지급금 3,174,379 19,952,886 - 23,127,265 계약부채 836,943 34,944,988 - 35,781,931 미배분부채 - - 300,003,865 300,003,865 총 부 채 432,152,491 다. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 매출액 구분내역(단위: 천원) 당 분 기 전 분 기 외부고객 매 출 액 외부고객 매 출 액 A 38,803,633 E 7,823,806 B 20,864,209 F 5,870,884 C 13,932,595 G 5,425,801 D - H 5,258,696 16. 건설계약 :가. 미청구공사와 초과청구공사의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 269,810,502 317,620,872 가산 : 누적이익 67,764,613 68,586,641 차감 : 누적손실 8,259,207 14,163,487 누적공사수익(미성공사) 합계 329,315,908 372,044,027 차감 : 진행청구액 289,224,948 372,489,384 소 계 40,090,959 (445,357) 미청구공사 45,495,244 34,499,631 초과청구공사 5,404,284 34,944,988 소 계 40,090,959 (445,357) 나. 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 공사손실 충당부채 조선/해양사업부 5,285,240 2,427,249 (377,161) (163,891) (425,177) 115,875 - 다. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 /납품기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 P6061(TCO)전기룸(E ROOM)일체화(PE블록)제작 2018-02-02 2019-07-01 100% - - - - - GS CALTEX MFC PROJECT 2019-02-18 2019-11-30 100% - - 522,898 - - 1500톤급 경비함 2017-12-27 2020-12-11 60% - - - - 11,056,512 ENI CORAL PIPE RACK 2019-06-11 2020-05-31 67% 309,489 - 939,126 - - TPC Offshore Windfarm Phase 1 - DEMONSTRATION 2019-01-21 2020-04-07 99% 17,535,119 - - - - 3.99K SUS Oil/Chemical Tanker 2018-12-31 2020-08-30 79% 294,411 - - - - MFC 프로젝트(전남) 2019-03-26 2020-05-31 70% - - - - 229,125 Great-Changhua OWFS 0102 Jacket 28ea 2019-06-05 2021-03-01 49% 18,570,961 - - - - 17-해-장보고-Ⅲ 2019-06-28 2021-08-19 88% 1,027,823 - 941,131 - - 17. 자본금과 자본잉여금 :가. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 27,863,420주 27,863,420주 자 본 금 13,931,710,000원 13,931,710,000원 나. 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역(단위: 천원) 일 자 증 자 방 법 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 설립시 자본금 50,000주 500,000 - 2016년 12월 31일 16,853,701주 8,426,850 24,085,145 2017년 01월 13일 신주인수권행사 - - (155) 2017년 12월 31일 16,853,701주 8,426,850 24,084,990 2018년 05월 02일 전환권행사 176,703주 88,352 902,861 2018년 05월 03일 전환권행사 907,847주 453,924 4,632,795 2018년 05월 10일 전환권행사 991,704주 495,852 5,071,680 2018년 05월 11일 전환권행사 36,062주 18,031 178,573 2018년 07월 27일 유상증자 7,000,000주 3,500,000 19,533,127 2018년 11월 01일 전환권행사 54,505주 27,252 224,313 2018년 11월 22일 전환권행사 31,145주 15,573 128,362 2018년 11월 23일 전환권행사 7,786주 3,893 32,003 2018년 11월 27일 전환권행사 124,580주 62,290 516,305 2018년 11월 28일 전환권행사 194,658주 97,329 804,602 2018년 12월 07일 전환권행사 46,718주 23,359 192,944 2018년 12월 31일 26,425,409주 13,212,705 56,302,555 2019년 01월 23일 전환권행사 13,348주 6,674 55,493 2019년 01월 24일 전환권행사 31,145주 15,573 129,146 2019년 01월 25일 전환권행사 133,481주 66,741 555,706 2019년 02월 13일 전환권행사 778,642주 389,321 3,251,682 2019년 02월 27일 전환권행사 66,740주 33,370 278,539 2019년 04월 08일 전환권행사 13,348주 6,674 56,379 2019년 04월 10일 전환권행사 66,740주 33,370 285,775 2019년 05월 09일 전환권행사 6,674주 3,337 27,970 2019년 09월 24일 전환권행사 34,309주 17,154 144,442 2019년 10월 10일 전환권행사 46,339주 23,169 182,145 2019년 11월 07일 전환권행사 23,169주 11,584 90,978 2019년 11월 14일 전환권행사 48,656주 24,328 192,094 2019년 11월 18일 전환권행사 69,508주 34,754 274,897 2019년 11월 28일 전환권행사 98,470주 49,235 390,165 2019년 12월 30일 전환권행사 7,442주 3,721 28,628 2019년 12월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 2020년 03월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 18. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :가. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 선 택 권 2,037,733 2,037,733 전 환 권 대 가 4,157,755 4,157,755 풋옵션 금융부채 (11,370,885) (11,317,510) 합 계 (5,175,397) (5,122,022) 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가잉여금 20,271,621 20,271,621 19. 현금흐름표 :가. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 영업으로부터 창출된 현금 (5,072,920) 12,839,659 당기순이익(순실): 6,884,455 (7,349,852) 조정항목: 4,135,155 9,340,921 감가상각비 3,878,558 4,624,255 퇴직급여 528,574 509,300 외화환산손실 194,739 7,270 유형자산처분손실 14 - 이자비용 3,740,125 3,465,510 무형자산상각비 100,952 81,997 통화선도거래손실 176,325 131,354 법인세비용 - 2,729 보험료 16,548 16,447 하자보수충당부채전입 (137,552) (123,690) 공사손실충당부채전입 (4,975,014) 195,769 통화선도평가손실 398,216 78,927 외화환산이익 (655,397) (200,022) 이자수익 (107,929) (19,774) 배당금수익 (12,375) (407,756) 사용권자산상각비 989,371 978,605 자산 및 부채의 증감 (16,092,530) 10,848,590 매출채권의 감소(증가) 14,431,138 (5,457,799) 계약자산의 감소(증가) (9,306,729) (6,779,166) 미수금의 감소(증가) 4,339,321 (26,472) 기타자산의 감소(증가) 8,843,306 (9,103,543) 재고자산의 감소(증가) 13,864,867 (8,389,869) 매입채무의 증가(감소) (13,064,279) 17,165,022 미지급금의 증가(감소) (2,729,936) (597,204) 미지급비용의 증가 (67,609) 518,709 기타부채의 증가 (410,285) 3,780,238 계약부채의 증가(감소) (32,056,508) 20,135,224 퇴직금의 지급 (134,806) (236,770) 사외적립자산의 감소(증가) 46,737 (241,106) 이연수익의 증가 152,253 81,326 나. 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역(단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 선수금의 구축물 대체 - 1,661,920 사용권자산 - 22,409,502 장기차입금의 유동성 대체 (1,250,000) 20,300,000 전환권 행사 - 4,789,285 미수배당금 396,945 - 20. 비지배지분 정보 :가. 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 기말 누적비지배지분 삼강에스앤씨(주) 37.63 61,232,628 408,602 61,641,230 (2) 전기 (단위:천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 기말 누적비지배지분 삼강에스앤씨(주) 37.63 76,521,090 (15,288,462) 61,232,628 나. 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보(1) 당분기 (단위:천원) 종 속 기 업 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 삼강에스앤씨(주) 273,306,328 107,657,014 165,649,314 38,570,592 1,005,992 1,005,992 (2) 전기 (단위:천원) 종 속 기 업 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 삼강에스앤씨(주) 285,623,174 120,979,852 164,643,322 146,686,062 (40,837,889) (40,837,889) 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 24 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 101,365,360,267 124,429,634,547 현금및현금성자산 2,581,804,085 10,705,205,876 매출채권 19,344,985,840 25,350,146,758 계약자산 40,804,316,403 27,597,864,413 기타수취채권 4,273,615,012 6,329,089,380 기타금융자산 20,000,000,000 20,000,000,000 재고자산 3,992,557,435 17,883,255,414 기타자산 10,313,906,382 16,564,072,706 당기법인세자산 54,175,110 비유동자산 346,324,887,565 349,380,925,279 기타수취채권 337,982,000 337,982,000 기타금융자산 1,067,967,196 1,042,746,041 유형자산 240,828,181,394 243,280,686,322 무형자산 893,552,199 966,630,341 종속기업투자주식 103,197,204,776 103,752,880,575 자산총계 447,690,247,832 473,810,559,826 부채 유동부채 227,848,457,492 258,894,035,537 매입채무 52,479,792,683 55,592,222,024 단기차입금 125,651,742,928 127,483,419,404 기타지급채무 27,847,227,249 28,804,781,209 기타금융부채 398,216,592 당기법인세부채 721,578,764 계약부채 6,888,819,477 32,767,225,994 기타부채 6,679,664,654 4,629,028,855 전환사채 7,902,993,909 8,895,779,287 비유동부채 66,051,272,534 66,483,647,973 장기차입금 25,768,264,384 26,160,874,181 전환사채 17,084,148,381 16,879,903,655 확정급여부채 3,101,249,661 2,791,249,914 기타부채 16,961,224,501 17,546,876,716 기타금융부채 601,925,800 570,283,700 이연법인세부채 2,534,459,807 2,534,459,807 부채총계 293,899,730,026 325,377,683,510 자본 자본금 13,931,710,000 13,931,710,000 주식발행초과금 62,246,594,411 62,246,594,411 기타자본구성요소 6,195,488,190 6,195,488,190 기타포괄손익누계액 20,271,620,891 20,271,620,891 이익잉여금(결손금) 51,145,104,314 45,787,462,824 자본총계 153,790,517,806 148,432,876,316 자본과부채총계 447,690,247,832 473,810,559,826 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 114,235,135,754 114,235,135,754 31,933,972,598 31,933,972,598 매출원가 102,780,692,472 102,780,692,472 30,903,975,039 30,903,975,039 매출총이익 11,454,443,282 11,454,443,282 1,029,997,559 1,029,997,559 판매비와관리비 2,963,237,431 2,963,237,431 3,721,774,827 3,721,774,827 영업이익(손실) 8,491,205,851 8,491,205,851 (2,691,777,268) (2,691,777,268) 기타이익 1,484,919,114 1,484,919,114 399,204,087 399,204,087 기타손실 165,916,345 165,916,345 9,173,837 9,173,837 지분법손익 (190,372,565) (190,372,565) (2,128,604,085) (2,128,604,085) 금융수익 214,278,037 214,278,037 29,714,679 29,714,679 금융비용 4,581,119,021 4,581,119,021 3,498,022,642 3,498,022,642 법인세비용차감전순이익(손실) 5,252,995,071 5,252,995,071 (7,898,659,066) (7,898,659,066) 법인세비용 (104,646,419) (104,646,419) 83,243,992 83,243,992 당기순이익(손실) 5,357,641,490 5,357,641,490 (7,981,903,058) (7,981,903,058) 기타포괄손익 총포괄손익 5,357,641,490 5,357,641,490 (7,981,903,058) (7,981,903,058) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 192 192 (296) (296) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 159 159 (296) (296) 자본변동표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,212,704,500 56,302,555,306 4,034,961,444 20,271,620,891 68,036,428,081 161,858,270,222 당기순이익(손실) (7,981,903,058) (7,981,903,058) 전환청구권행사 511,678,000 4,270,565,890 (396,712,184) 4,385,531,706 2019.03.31 (기말자본) 13,724,382,500 60,573,121,196 3,638,249,260 20,271,620,891 60,054,525,023 158,261,898,870 2020.01.01 (기초자본) 13,931,710,000 62,246,594,411 6,195,488,190 20,271,620,891 45,787,462,824 148,432,876,316 당기순이익(손실) 5,357,641,490 5,357,641,490 전환청구권행사 2020.03.31 (기말자본) 13,931,710,000 62,246,594,411 6,195,488,190 20,271,620,891 51,145,104,314 153,790,517,806 현금흐름표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,579,516,423) 10,838,369,211 영업으로부터 창출된 현금 743,647,886 12,206,355,539 이자수취 26,301,475 14,082,074 이자지급 (1,586,086,910) (1,788,797,666) 배당금수취 12,375,000 407,755,884 법인세환급(납부) (775,753,874) (1,026,620) 투자활동현금흐름 (2,117,777,200) 1,129,327,195 기타수취채권의 감소 3,827,532,626 5,000,000 기타금융자산의 감소 2,501,801,606 통화선도의 정산(유입) 73,165,789 기타수취채권의 증가 (4,962,589,896) (12,020,000) 기타금융자산의 증가 (41,769,270) (109,769,270) 유형자산의 취득 (443,395,660) (1,197,496,910) 무형자산의 취득 (321,230,000) 통화선도의 정산(유출) (176,325,000) (131,354,020) 재무활동현금흐름 (4,407,962,674) (5,690,599,524) 차입금의 증가 23,581,952,861 13,652,965,396 차입금의 상환 (25,885,811,698) (18,388,629,064) 전환사채의 상환 (1,144,349,580) (7,041,170) 리스부채의 지급 (959,754,257) (947,894,686) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,105,256,297) 6,277,096,882 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (18,145,494) 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,123,401,791) 6,277,096,882 기초현금및현금성자산 10,705,205,876 1,535,339,141 기말현금및현금성자산 2,581,804,085 7,812,436,023 5. 재무제표 주석 제25기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재 제24기 : 2019년 12월 31일 현재 삼강엠앤티주식회사 1. 회사의 개요 : 삼강엠앤티주식회사(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1996년 11월 29일(2) 주요 영업의 내용 : 특수강 및 스텐레스 강관 제조업과 선체블록 및 조선기자재 제조 (3) 코스닥시장 상장일 : 2008년 8월 1일(4) 당사의 소재지 : 경상남도 고성군 동해면 내산3길 51-1(5) 대표자의 성명 : 송 무 석(6) 주식분포상황 주 주 소유주식수(주) 지 분 율(%) 액면금액(천원) 송 무 석 5,453,034 19.57 2,726,517 송 정 석 5,218,899 18.73 2,609,450 (주)삼강금속 1,187,337 4.26 593,669 기 타 16,004,150 57.44 8,002,074 계 27,863,420 100.00 13,931,710 2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2.1.2 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2.1.3 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.2.1.4 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.2.1.5 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는리스부채를 인식해야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.6 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 최초에 취득원가로 인식되며, 취득 후에는 지분법을 적용하여 회계처리 됩니다.2.3 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.2.4 현금 및 현금성 자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권과 계약자산 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정 액 법 구 축 물 20 ~ 25년 정 액 법 기 계 장 치 10 ~ 16년 정 액 법 차 량 운 반 구 5년 정 액 법 전 기 시 설 5년 정 액 법 기타의유형자산 5 ~ 10년 정 액 법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.10 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.(2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.(3) 내용연수 및 상각취득한 컴퓨터소프트웨어 라이센스의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 5년동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '0'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.2.11 차입원가 당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.2.12 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 재무상태표에 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준으로 당기손익에 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.2.13 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.14 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된금융부채입니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다2.15 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.2.16 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품을 인수할 권리를 가지는 전환사채로, 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사등의외부감사에관한법률" 제5조의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환권행사 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.2.17 주식보상기준주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.2.18 수익인식(1) 재화의 판매회사는 특수강 및 스텐레스 강관 제품을 제조하고 있습니다. 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 용역의 제공회사의 조선/해양사업부문은 선체블록, 해상풍력구조물 및 해양플랜트 등을 제조하고 있습니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 진행률을 합리적으로 측정할 수 없는 경우 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다.회사는 계약 조건을 분석한 결과, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대하여 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.2.19 리스 회사는 다양한 기계장치, 장비, 자동차, 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 ① 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정 일부 장비는 실제 사용 일수에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료 산정시 사용 일수에 적용되는 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 장비 사용료의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 사용일수에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 회사는 연장선택권 및 종료선택권을 포함하는 계약을 체결할 경우 리스기간을 다음과 같이 산정하고 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. (3) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 잔존가치보증을 제공할 수 있습니다. 2.20 종업원 급여(1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.2.21 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산 등을 제외한 모든자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.2.22 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.(1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.2.23 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 : 가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원) (1) 당분기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,581,804 - - 2,581,804 매 출 채 권 19,344,986 - - 19,344,986 계 약 자 산 40,804,316 - - 40,804,316 기타수취채권(유동) 4,273,615 - - 4,273,615 기타수취채권(비유동) 337,982 - - 337,982 기타금융자산(유동) 20,000,000 - - 20,000,000 기타금융자산(비유동) 2,900 1,065,067 - 1,067,967 합 계 87,345,603 1,065,067 - 88,410,670 (2) 전기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,705,206 - - 10,705,206 매 출 채 권 25,350,147 - - 25,350,147 계 약 자 산 27,597,864 - - 27,597,864 기타수취채권(유동) 6,329,089 - - 6,329,089 기타수취채권(비유동) 337,982 - - 337,982 기타금융자산(유동) 20,000,000 - - 20,000,000 기타금융자산(비유동) 2,900 1,039,846 - 1,042,746 합 계 90,323,188 1,039,846 - 91,363,034 나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원)(1) 당분기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 52,479,793 52,479,793 차입금(유동) - 125,651,743 125,651,743 차입금(비유동) - 25,768,264 25,768,264 전환사채(유동) - 7,902,994 7,902,994 전환사채(비유동) - 17,084,148 17,084,148 기타지급채무(유동) - 27,847,227 27,847,227 기타금융부채(유동) 398,216 - 398,216 기타금융부채(비유동) 601,926 - 601,926 합 계 1,000,142 256,734,169 257,734,311 (2) 전기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 55,592,222 55,592,222 차입금(유동) - 127,483,419 127,483,419 차입금(비유동) - 26,160,874 26,160,874 전환사채(유동) - 8,895,779 8,895,779 전환사채(비유동) - 16,879,904 16,879,904 기타지급채무(유동) - 28,804,781 28,804,781 기타금융부채(비유동) 570,284 - 570,284 합 계 570,284 263,816,979 264,387,263 다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 104,034 17,633 외환차익 1,049,097 110,071 외환차손 (275,434) (16,655) 외화환산이익 484,101 168,829 외화환산손실 (128,525) (175) 당기손익-공정가치 측정 금융자산및금융부채 통화선도평가손실 (398,217) (78,927) 통화선도거래손실 (176,325) (131,354) 상각후원가 측정 금융부채 외화환산손실 (1,659) - 이자비용 (3,021,842) (3,169,359) 라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원)(1) 당분기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 455,223 455,223 - 455,223 - 장기금융상품 609,844 609,844 - 609,844 - 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도(*1) 398,216 398,216 - 398,216 - 파생금융상품(*2) 601,926 601,926 - - 601,926 (2) 전기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 455,223 455,223 - 455,223 - 장기금융상품 584,623 584,623 - 584,623 - 당기손익-공정가치 금융부채 파생금융상품(*2) 570,284 570,284 - - 570,284 (*1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.(*2) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Put Option을 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다.이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Put Option의 만기 이전 조기행사를 고려하여 Put Option의 가치를 평가하기 위함입니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 4. 종속기업투자주식 :가. 종속기업투자주식의 내용(단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%)(*) 장부가액 지분율(%)(*) 장부가액 종속기업 고성홀딩스(유) 국 내 100.0 33,877,324 100.0 35,141,913 삼강에스앤씨(주) 국 내 62.4 69,319,881 62.4 68,610,968 합 계 - 103,197,205 - 103,752,881 (*) 재무적 투자자와의 옵션계약등이 반영된 지분율입니다. 나. 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 103,752,881 128,558,055 취득(*) 31,642 126,569 고성홀딩스(유) 지분법손익 (867,644) 370,708 삼강에스앤씨(주) 지분법손익 677,271 (24,897,435) 기타 (396,945) (405,016) 기말 103,197,205 103,752,881 (*) 옵션평가 및 차입금 증가로 인한 금액이 포함되어 있습니다.5. 유형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역(단위: 천원) (1) 당분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 상계 기말잔액 토 지 109,725,068 18,425 - - - - 109,743,493 건 물 42,734,020 - - (381,053) - 18,409 42,371,377 구 축 물 54,574,789 20,405 - (885,121) 92,672 69,442 53,872,187 기 계 장 치 11,378,746 187,685 - (574,863) 54,844 (45,797) 11,000,615 차량운반구 92,967 - - (9,512) - - 83,455 공구와기구 220,077 18,450 - (18,428) - - 220,099 비 품 576,230 42,325 - (47,338) - 10,331 581,547 시 설 장 치 6 13,800 - (345) - - 13,461 건설중인자산 4,553,893 33,451 - - (147,516) - 4,439,828 계 223,855,796 334,541 - (1,916,659) - 52,385 222,326,063 (2) 전분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 상계 기말잔액 토 지 109,651,368 18,425 - - - - 109,669,793 건 물 44,180,402 - - (381,027) - 16,660 43,816,035 구 축 물 59,371,587 - - (882,269) - (1,586,938) 56,902,380 기 계 장 치 12,670,315 - - (1,087,760) - 12,910 11,595,464 차량운반구 133,222 - - (14,378) - - 118,843 공구와기구 91,345 84,992 - (29,422) - - 146,915 비 품 467,562 21,197 - (53,016) - 11,462 447,205 시 설 장 치 6 - - - - - 6 건설중인자산 4,365,579 894,658 - - - - 5,260,237 계 230,931,384 1,019,272 - (2,447,872) - (1,545,906) 227,956,878 나. 유형자산 재평가(1) 재평가기준일 분 류 구 분 재평가기준일 토 지 강 관 사 업 부 2012. 12. 31 조 선 사 업 부 2012. 12. 31 당사의 토지는 독립적인 외부평가기관인 대화감정평가법인이 재평가금액을 산출하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.(2) 2012년 12월 31일 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을경우 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 분 류 재 평 가 원 가 모 형 차 이 강관사업부 토 지 5,319,156 2,062,015 3,257,141 조선사업부 〃 95,508,275 72,776,159 22,732,116 계 100,827,431 74,838,174 25,989,257 (3) 상법 시행령 제19조 '미실현이익의 범위'에 의거하여, 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액은 미실현손익으로 간주하여 주주배당에서 제한됩니다. 6. 리스 :회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 297,618 386,122 기계장치 17,808,230 18,593,888 차량운반구 381,141 428,696 비품 15,129 16,184 합 계 18,502,118 19,424,890 (*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다. 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*) 유동 2,763,947 2,782,998 비유동 16,862,755 17,541,460 합 계 19,626,702 20,324,458 (*) 재무상태표의 "기타부채" 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 29,708천원입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 83,841 72,708 기계장치 785,657 785,657 차량운반구 42,207 26,422 비품 1,055 1,056 합 계 912,760 885,843 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 271,996 300,166 단기리스료(매출원가에 포함) 23,181 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 18,178 13,591 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함) 1,516,523 706,748 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,517,637천원 입니다. 7. 무형자산 : (1) 무형자산의 내용(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 2,378,191 (1,837,354) (53,225) 487,612 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 2,784,131 (1,837,354) (53,225) 893,552 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,872,321 (1,510,379) (1,575) 360,367 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 2,278,261 (1,510,379) (1,575) 766,307 (*) 사용권 성격을 가진 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용(단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 560,690 405,940 966,630 증 가 12,350 - 12,350 상 각 (88,766) - (88,766) 정부보조금 상계 3,338 - 3,338 기 말 487,612 405,940 893,552 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 426,841 405,940 832,781 증 가 - - - 상 각 (66,561) - (66,561) 정부보조금 상계 87 - 87 기 말 360,367 405,940 766,307 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 85,428 66,473 합 계 85,428 66,473 8. 담보제공자산 :당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 구분내역(단위: 천원) 담보제공처 사 업 장 담보제공자산 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 신 한 은 행 본 사 공 장 토지, 건물 102,000,000 단기차입금장기차입금 52,130,311 밀양 1공장 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 부 산 은 행 밀양 1공장 토지, 건물 53,980,000 단기차입금장기차입금 21,203,748 본 사 토 지 가 공 공 장 토지, 건물 산 업 은 행 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,000,000 단기차입금 7,944,000 유앤아이대부 본사공장 구축물 48,000,000 장기차입금 40,000,000 상기 담보제공자산은 관련 차입금 외에 금융기관과의 약정사항 등에도 관련되어 제공되어 있습니다.또한, 상기 본사는 고성 사업장 건설 관련한 삼성중공업의 공사대금에 대하여 담보로제공되었습니다(채권최고액: 28,000백만원).상기 이외에 운영자금 차입금 관련하여 일부 매출채권과 재고자산에 대해 양도담보설정(설정금액 130억)이 되어 있습니다. 9. 차입금 : 가. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 운전자금 국민은행 9.10 690,000 769,500 무역자금 부산은행 4.03~4.08 5,000,000 5,000,000 시설자금 부산은행 4.85 6,700,000 6,700,000 운전자금 부산은행 5.05 2,575,000 2,575,000 운전자금 산업은행 6.04~6.82 7,944,000 7,944,000 무역자금 수출입은행 6.22 8,500,000 8,500,000 운전자금 신한은행 3.49~4.26 17,400,000 17,400,000 구매자금 신한은행 5.474 6,994,711 6,964,429 무역자금 신한은행 4.885 3,000,000 3,000,000 운전자금 삼강금속 4.60 1,000,000 - 매출채권할인 경남은행 - - 933,836 만기미도래L/C 신한은행 - - 598,622 합 계 59,803,711 60,385,387 나. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 운전자금 국민은행 3.75 3,000,000 3,000,000 운전자금 부산은행 4.53~4.89 6,928,748 7,292,031 시설자금 신한은행 1.00~3.90 24,735,600 26,094,500 시설자금 유앤아이대부 4.50~6.20 40,000,000 40,000,000 - PEF(*) - 16,951,948 16,872,375 합 계 91,616,296 93,258,906 유동성장기부채 (65,848,032) (67,098,032) 차 감 계 25,768,264 26,160,874 (*) 재무적 투자자와의 옵션계약으로 인한 차입금입니다. 10. 전환사채 : 당분기말 현재 전환사채의 세부내역(단위:천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액 제3회 무기명식 이권부 무보증 2018.09.28 2023.09.28 1.00 8,765,000 사모전환사채 차감: 사채할인발행차금 (51,936) 전 환 권 조 정 (1,258,882) 가산: 상환할증금 448,812 차 감 계 7,902,994 구 분 내 용 종 류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권 면 총 액 10,000,000천원 이 자 율 1.0% 상 환 방 법 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 105.1205%에해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환청구기간 2019.09.28 ~ 2023.08.28 전 환 비 율 100% 전 환 가 액 3,022원 전 환 종 류 기명식 보통주 전 환 주 식 수 2,900,397주 (*) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2020년 03월 30일에 조정된 전환가액 및 전환주식수 입니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제4회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2019.07.09 2024.07.09 1.00 15,000,000 차감: 사채할인발행차금 (67,510) 전 환 권 조 정 (2,885,845) 가산: 상환할증금 768,090 차 감 계 12,814,735 구 분 내 용 종 류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 15,000,000천원 이 자 율 1.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 105.12%) 전환청구기간 2020.07.09 ~ 2024.06.09 전환비율 100% 전환가액 4,249원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 3,530,242주 (*) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2019년 10월 10일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제5회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2019.07.12 2024.07.12 1.00 5,000,000 차감: 사채할인발행차금 (23,016) 전 환 권 조 정 (963,601) 가산: 상환할증금 256,030 차 감 계 4,269,413 구 분 내 용 종 류 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 5,000,000천원 이 자 율 1.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 105.12%) 전환청구기간 2020.07.12 ~ 2024.06.12 전환비율 100% 전환가액 4,275원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 1,169,591주 (*) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2019년 10월 14일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다. 11. 순확정급여부채 :가. 퇴직급여부채의 구분 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 5,500,729 5,237,467 사외적립자산 공정가치 (2,399,480) (2,446,217) 합 계 3,101,250 2,791,250 나. 총비용(1) 당기손익으로 인식한 총비용의 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 313,738 313,738 256,120 256,120 순이자원가 8,366 8,366 11,635 11,635 합 계 322,104 322,104 267,754 267,754 (2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 매 출 원 가 280,850 280,850 227,242 227,242 판매비와관리비 41,254 41,254 40,512 40,512 합 계 322,104 322,104 267,754 267,754 12. 판매비와관리비 : 보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 934,893 934,893 986,834 986,834 퇴 직 급 여 41,254 41,254 40,512 40,512 여비교통비 33,934 33,934 40,624 40,624 복리후생비 64,611 64,611 60,175 60,175 수도광열비 30,550 30,550 25,752 25,752 보 험 료 35,226 35,226 56,093 56,093 세금과공과 12,788 12,788 6,684 6,684 소 모 품 비 7,971 7,971 25,397 25,397 지급수수료 401,847 401,847 258,516 258,516 접 대 비 11,150 11,150 19,667 19,667 통 신 비 4,780 4,780 3,972 3,972 차량유지비 5,669 5,669 7,682 7,682 운 반 비 115,097 115,097 417,404 417,404 광고선전비 1,158 1,158 1,473 1,473 수 선 비 2,253 2,253 120 120 감가상각비 90,913 90,913 100,195 100,195 지급임차료 28,918 28,918 20,452 20,452 도서인쇄비 1,365 1,365 8,435 8,435 수출제비용 922,101 922,101 1,448,118 1,448,118 교육훈련비 97,555 97,555 103,281 103,281 무형자산상각비 85,428 85,428 66,473 66,473 사용권자산상각비 33,776 33,776 23,916 23,916 합 계 2,963,237 2,963,237 3,721,775 3,721,775 13. 주당손익 : 가. 기본주당순손익(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순손익 5,357,641,490 5,357,641,490 (7,981,903,058) (7,981,903,058) 가중평균유통보통주식수 27,863,420 27,863,420 26,987,661 26,987,661 기본주당순손익 192 192 (296) (296) 나. 희석주당순손익(단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석보통주당기순손익 5,642,411,095 5,642,411,095 - - 희석가중평균유통보통주식수 35,463,650 35,463,650 - - 희석주당순손익 159 159 - - * 전분기는 희석효과가 없어 희석보통주당기순이익을 산출하지 않았습니다 14. 특수관계자거래 :가. 종속기업 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황 구 분 당 분 기 전 기 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 삼강에스앤씨(주) 고성홀딩스(유) 고성홀딩스(유) 기타 특수관계자 (주)삼강금속 (주)삼강금속 GSK(주) GSK(주) 나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(단위: 천원)(1) 당분기 회 사 명 기타 매출거래 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 삼강에스앤씨(주) 1,065,501 1,065,501 13,320,020 13,320,020 5,114 5,114 - - 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - 51,840 51,840 - - 1,634 1,634 GSK(주) - - - - 3,469 3,469 - - 계 1,065,501 1,065,501 13,371,860 13,371,860 8,583 8,583 1,634 1,634 (2) 전분기 회 사 명 기타 매출거래 기타 매입거래 이 자 수 익 배당금 수취 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 삼강에스앤씨(주) 1,044,000 1,044,000 916,276 916,276 1,900 1,900 - - 고성홀딩스(유) - - - - - - 405,016 405,016 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - 14,573 14,573 - - - - GSK(주) - - - - 3,551 3,551 - - 계 1,044,000 1,044,000 930,849 930,849 5,451 5,451 405,016 405,016 다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 세부내역(단위: 천원)(1) 당분기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 매출채권 미수금 미수수익 기타채권 차입금 매입채무 미지급금 종속기업 삼강에스앤씨(주) 1,100,000 688,650 155,105 2,514 1,316,194 - 4,958,351 247,791 고성홀딩스(유) - - 396,945 - - - - - 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - 1,000,000 57,024 723,422 GSK(주) 313,050 - - 159,144 - - - - 계 1,413,050 688,650 552,050 161,658 1,316,194 1,000,000 5,015,375 971,213 (2) 전기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 매출채권 미수금 미수수익 기타채권 매입채무 미지급금 종속기업 삼강에스앤씨(주) - 1,684,000 91,279 - 3,322,415 8,942,106 523,597 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - 1,663,802 725,402 GSK(주) 313,050 - - 155,675 - - - 계 313,050 1,684,000 91,279 155,675 3,322,415 10,605,908 1,248,999 라. 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 천원) (1) 당분기말 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 삼강에스앤씨(주) 4,922,555 4,922,555 3,822,555 3,822,555 - - - - 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - 2,000,000 2,000,000 1,000,000 1,000,000 (2) 전분기말 구 분 자금대여 거래 대 여 회 수 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 삼강에스앤씨(주) 990,000 990,000 990,000 990,000 마. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 중소기업은행 15,408,000 차입금 상환시까지 하나은행 30,000,000 〃 기타 특수관계자 (주)삼강금속 부산은행 3,600,000 차입금 상환시까지 유앤아이대부 2,800,000 보증 만기시까지 주요 경영진 대표이사 등 부산은행 30,980,000 차입금 상환시까지 신한은행 11,061,643 〃 한국수출입은행 12,000,000 〃 국민은행 846,450 〃 산업은행 13,133,000 〃 하나은행 USD 27,440,970 보증 만기시까지 전문건설공제조합 4,828,799 〃 서울보증보험 50,186,515 〃 상기 지급보증 외에 대표이사 등 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 에스케이에스앤씨제일차 주식회사 10,000,000 차입금 상환시까지 한국수출입은행 3,600,000 " 상기 지급보증 관련하여 회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(설정금 액110억). 바. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 577,697 577,697 433,552 433,552 퇴 직 급 여 35,045 35,045 35,048 35,048 계 612,742 612,742 468,600 468,600 15. 우발상황과 약정사항 : 가. 당분기말 현재 회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 1건(소송금액: 2,040,816천원)이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.나. 사용제한 금융자산(단위: 천원) 계 정 과 목 내 역 당 분 기 전 기 보 통 예 금 ESCROW(*) - 223,244 담 보 제 공 - 1,200,000 단기금융상품 질권설정,담보제공 20,000,000 20,000,000 장기금융상품 당좌개설 보증금 2,900 2,900 투자유가증권 담 보 제 공 455,223 455,223 계 20,458,123 21,881,367 (*) 해당 프로젝트 전용 예금입니다. 다. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항(원화단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 1,600,000 - 경남은행 5,000,000 - 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,994,711 당좌대출 부산은행 295,000 - 파생상품 신한은행 USD 2,000,000 USD 1,588,000 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 수입신용장 하나은행 USD 453,979 USD 453,979 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 3,491,861 부산은행 5,000,000 3,110,812 상기 외에 신한은행 및 국민은행과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다.라. 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 (주)포스코 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 (주)포스코 1,500,000 1,500,000 (주)포스코 1,000,000 1,000,000 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 59,677,984 59,677,984 기업은행 원화지급보증 선박제작공사 12,840,000 12,840,000 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 차입금지급보증 국민은행 2,700,000 2,700,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 2,426,010 2,426,010 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 20,602,988 USD 18,174,016 신한은행 외화지급보증 MHI USD 459,367 USD 459,367 JDN EUR 17,811,900 EUR 17,811,900 하나은행 외화지급보증 ORSTED USD 38,141,127 USD 38,141,127 합 계 110,786,982 90,183,994 USD 38,600,494 USD 56,774,510 EUR 17,811,900 EUR 17,811,900 마. 당사는 재무제표일 현재 유동부채가 유동자산을 126,483백 만원만큼 초과하고 있습니다. 당사는 재무제표일 현재 유동부채 중 정상적인 영업활동으로 상환이 가능한 매입채무와 기타지급채무 등을 제외한 은행 등 차입금 133,468백만 원에 대해서 금융기관과 만기연장을 논의 중이거나 계획하고 있으며, 이러한 논의 또는 계획은 성공적 으로 수행될 것으로 예상하고 있습니다. 16. 영업부문 : 가. 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 최고의사결정자인 대표이사는 각 사업부 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 영 업 부 문 지역 구분 주요 재화 및 용역 주요고객정보 강관사업부 밀 양 SAW 파이프 등 현대중공업(주), 대우조선해양(주),삼성중공업(주), 해외거래처 등 조선/해양사업부 고 성 선박용 블록 및해양풍력, 해양플랜트 제작 등 삼성중공업(주), 대우조선해양(주),현대중공업(주), 해외거래처 등 나. 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문의 손익정보 구분내역(단위: 천원)1) 당분기 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출액 22,401,774 91,833,361 - 114,235,135 매출원가 (17,979,324) (84,801,368) - (102,780,692) 판매비와관리비 (1,053,222) (1,910,015) - (2,963,237) 보고부문영업손익 3,369,228 5,121,978 - 8,491,206 금융손익 등 - - (3,133,564) (3,133,564) 분기순손익 - - 5,357,641 5,357,641 감가상각비 220,394 1,584,679 - 1,805,073 2) 전분기 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출액 14,386,926 17,547,047 - 31,933,973 매출원가 (13,691,666) (17,212,310) - (30,903,976) 판매비와관리비 (1,446,341) (2,275,434) - (3,721,775) 보고부문영업손익 (751,080) (1,940,697) - (2,691,777) 금융손익 등 - - (5,290,126) (5,290,126) 분기순손익 - - (7,981,903) (7,981,903) 감가상각비 191,161 2,140,697 - 2,331,858 (2) 영업부문의 자산 및 부채정보(단위: 천원)1) 당분기말 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 14,601,482 4,743,503 - 19,344,985 계약자산 - 40,804,316 - 40,804,316 재고자산 2,646,294 1,346,265 - 3,992,559 유형자산 6,623,749 215,702,314 - 222,326,063 미배분자산 - - 161,222,325 161,222,325 총 자 산 447,690,248 매입채무 1,403,337 51,076,455 - 52,479,792 미지급금 1,869,382 13,911,438 - 15,780,820 계약부채 1,799,261 5,089,559 - 6,888,820 미배분부채 - - 218,750,298 218,750,298 총 부 채 293,899,730 2) 전기말 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 16,529,307 8,820,840 - 25,350,147 계약자산 - 27,597,864 - 27,597,864 재고자산 17,196,848 686,408 - 17,883,256 유형자산 10,099,254 233,181,432 - 243,280,686 미배분자산 - - 159,698,607 159,698,607 총 자 산 473,810,560 매입채무 11,371,999 44,220,223 - 55,592,222 미지급금 3,174,379 14,472,416 - 17,646,795 계약부채 836,943 31,930,283 - 32,767,226 미배분부채 - - 219,371,441 219,371,441 총 부 채 325,377,684 다. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 매출액 구분내역(단위: 천원) 당 분 기 전 분 기 외부고객 매 출 액 외부고객 매 출 액 A 38,803,633 E 7,823,806 B 20,864,209 F 5,870,884 C 13,932,595 G 5,425,801 D 13,720,512 H 5,258,696 17. 건설계약 :가. 미청구공사와 초과청구공사의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 205,854,094 190,689,970 가산 : 누적이익 48,734,657 39,449,151 차감 : 누적손실 1,451,430 (2,492,140) 누적공사수익(미성공사) 합계 253,137,321 232,631,261 차감 : 진행청구액 217,422,563 236,963,679 소 계 35,714,758 (4,332,419) 계약자산 40,804,316 27,597,864 계약부채 5,089,558 31,930,283 소 계 35,714,758 (4,332,419) 나. 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 공사손실 충당부채 조선/해양사업부 5,285,240 2,427,249 (377,161) (163,891) (425,177) 115,875 - 다. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 /납품기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 P6061(TCO)전기룸(E ROOM)일체화(PE블록)제작 2018-02-02 2019-07-01 100% - - - - - GS CALTEX MFC PROJECT 2019-02-18 2019-11-30 100% - - 522,898 - - 1500톤급 경비함 2017-12-27 2020-12-11 60% - - - - 11,056,512 ENI CORAL PIPE RACK 2019-06-11 2020-05-31 67% 309,489 - 939,126 - - TPC Offshore Windfarm Phase 1 - DEMONSTRATION 2019-01-21 2020-04-07 99% 17,535,119 - - - - 3.99K SUS Oil/Chemical Tanker 2018-12-31 2020-08-30 79% 294,411 - - - - MFC 프로젝트(전남) 2019-03-26 2020-05-31 70% - - - - 229,125 Great-Changhua OWFS0102 Jacket 2019-06-05 2021-03-01 49% 18,570,961 - - - - 17-해-장보고-Ⅲ 2019-06-28 2021-08-19 88% 1,027,823 - 941,131 - - 18. 자본금과 자본잉여금 :가. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 27,863,420주 27,863,420주 자 본 금 13,931,710,000원 13,931,710,000원 나. 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역(단위: 천원) 일 자 증 자 방 법 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 설립시 자본금 50,000주 500,000 - 2016년 12월 31일 16,853,701주 8,426,850 24,085,145 2017년 01월 13일 신주인수권행사 - - (155) 2017년 12월 31일 16,853,701주 8,426,850 24,084,990 2018년 05월 02일 전환권행사 176,703주 88,352 902,861 2018년 05월 03일 전환권행사 907,847주 453,924 4,632,795 2018년 05월 10일 전환권행사 991,704주 495,852 5,071,680 2018년 05월 11일 전환권행사 36,062주 18,031 178,573 2018년 07월 27일 유상증자 7,000,000주 3,500,000 19,533,127 2018년 11월 01일 전환권행사 54,505주 27,252 224,313 2018년 11월 22일 전환권행사 31,145주 15,573 128,362 2018년 11월 23일 전환권행사 7,786주 3,893 32,003 2018년 11월 27일 전환권행사 124,580주 62,290 516,305 2018년 11월 28일 전환권행사 194,658주 97,329 804,602 2018년 12월 07일 전환권행사 46,718주 23,359 192,944 2018년 12월 31일 26,425,409주 13,212,705 56,302,555 2019년 01월 23일 전환권행사 13,348주 6,674 55,493 2019년 01월 24일 전환권행사 31,145주 15,573 129,146 2019년 01월 25일 전환권행사 133,481주 66,741 555,706 2019년 02월 13일 전환권행사 778,642주 389,321 3,251,682 2019년 02월 27일 전환권행사 66,740주 33,370 278,539 2019년 04월 08일 전환권행사 13,348주 6,674 56,379 2019년 04월 10일 전환권행사 66,740주 33,370 285,775 2019년 05월 09일 전환권행사 6,674주 3,337 27,970 2019년 09월 24일 전환권행사 34,309주 17,154 144,442 2019년 10월 10일 전환권행사 46,339주 23,169 182,145 2019년 11월 07일 전환권행사 23,169주 11,584 90,978 2019년 11월 14일 전환권행사 48,656주 24,328 192,094 2019년 11월 18일 전환권행사 69,508주 34,754 274,897 2019년 11월 28일 전환권행사 98,470주 49,235 390,165 2019년 12월 30일 전환권행사 7,442주 3,721 28,628 2019년 12월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 2020년 03월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 19. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :가. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 선 택 권 2,037,733 2,037,733 전 환 권 대 가 4,157,755 4,157,755 합 계 6,195,488 6,195,488 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가잉여금 20,271,621 20,271,621 20. 현금흐름표 : 가. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 영업으로부터 창출된 현금 743,648 12,206,356 당기순손익 5,357,641 (7,981,903) 조정항목: 6,592,803 8,959,671 감가상각비 1,805,074 2,331,858 퇴직급여 322,104 267,754 외화환산손실 130,184 175 유형자산처분손실 14 - 이자비용 3,293,838 3,169,359 무형자산상각비 85,428 66,473 보험료 16,548 16,447 하자보수충당부채전입 (137,552) (123,690) 공사손실충당부채전입 - 195,769 통화선도평가손실 398,216 78,927 외화환산이익 (484,101) (168,829) 이자수익 (104,033) (17,633) 지분법손실 867,644 2,128,604 통화선도거래손실 176,325 131,354 지분법이익 (677,271) - 배당금수익 (12,375) (2,740) 사용권자산상각비 912,760 885,843 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (11,206,796) 11,228,588 매출채권의 감소(증가) 6,378,883 (3,533,224) 계약자산의 감소(증가) (13,206,452) 842,386 미수금의 감소(증가) 3,665,209 (901,356) 기타자산의 감소(증가) 6,250,166 (3,392,484) 재고자산의 증가(증가) 13,890,698 (8,403,089) 투자유가증권의 감소 - (405,016) 매입채무의 증가(감소) (3,114,088) 4,910,251 미지급금의 증가(감소) (1,416,921) 659,103 미지급비용의 증가 32,435 617,884 기타부채의 증가 2,207,239 1,664,246 계약부채의 증가(감소) (26,034,113) 19,483,349 퇴직금의 지급 (58,841) (153,682) 사외적립자산의 감소(증가) 46,737 (241,106) 이연수익의 증가 152,252 81,326 나. 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역(단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 선수금의 구축물 대체 - 1,661,920 사용권자산 - 22,409,502 장기차입금의 유동성 대체 (1,250,000) 20,300,000 전환권행사 - 4,789,285 미수배당금 396,945 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 연결재무제표, 재무제표주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기1분기 매출채권 25,258,872 337,675 1.3 계약자산 45,495,244 - - 대 여 금 385,809 10,000 2.6 미 수 금 3,028,677 126,777 4.2 선 급 금 10,850,516 1,666,025 15.3 합 계 85,019,118 2,140,477 2.5 제24기 매출채권 31,768,910 337,675 1.1 계약자산 34,499,631 - - 대 여 금 350,362 10,000 2.9 미 수 금 7,106,840 126,777 1.8 선 급 금 16,169,702 1,666,025 10.3 합 계 89,895,445 2,140,477 2.4 제23기 매출채권 16,665,262 342,675 2.1 계약자산 15,141,454 - - 대 여 금 352,032 10,000 2.8 미 수 금 1,131,833 113,571 10.0 선 급 금 8,557,518 1,831,025 21.4 합 계 41,848,099 2,297,271 5.5 (2) 최근 사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 337,675 342,675 489,342 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - 161,985 ② 상각채권회수액 - - 308,652 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (5,000) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 337,675 337,675 342,675 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 23,197,800 24,150 931,833 1,105,089 25,258,872 구성비율 91.8 0.1 3.7 4.4 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기 1분기 제24기 제23기 비고 강관사업부문 재고자산 2,646,294 17,196,848 7,753,091 - 조선/해양사업부문 재고자산 1,346,263 686,407 616,360 - 신조선,선박수리부문 재고자산 113,828 87,997 76,207 - 합 계 4,106,385 17,971,252 8,445,658 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.7 2.9 1.6 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 45.4 29.5 35.7 - (2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자- 매년 12월을 기준으로 년1회 정기재고조사를 실시 (당분기 회사 자체적 실시)- 정기재고조사 실사일과 재무상태표일 사이의 변동분에 대하여는 외부감사인이해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 확인함.2) 실사방법- 회사는 매년 12월에 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에대하여는 표본 추출하여 실재성 및 환전성을 확인함.3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실(환입) 기말잔액 비 고 재고자산 4,486,400 4,486,400 380,015 4,106,385 - 라. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 TCO 전기룸 제작공사 플랜트 대우조선해양 2018.02.02 2019.07.01 33,566,838 100 - - - - GS CALTEX MFC PJT BALL TANK 에스탱크엔지니어링 2019.02.18 2019.11.30 9,671,590 100 - - 522,898 - 1500톤급 경비함 경비함 해양경찰청 2017.12.27 2020.12.11 36,733,294 60 - - - - ENI CORAL PIPE RACK 플랜트 삼성중공업 2019.06.11 2020.05.31 8,600,000 67 309,489 - 939,126 - TPC Offshore WindfarmPhase 1 풍력하부구조물 JDN 2019.01.21 2020.04.07 70,732,735 99 17,535,119 - - - 3.99K SUS Oil/Chemical Tanker CHEMICALTANKER 효동선박 2018.12.31 2020.08.30 13,427,022 79 294,411 - - - MFC 프로젝트(전남) 플랜트 GS건설 2019.03.26 2020.05.31 25,983,869 70 - - - - Great-Changhua OWFS 풍력하부구조물 ORSTED 2019.06.05 2021.03.01 115,167,371 49 18,570,961 - - - 17-해-장보고-Ⅲ 플랜트 대우건설 2019.06.28 2021.08.19 10,203,837 88 1,027,823 - 941,131 - 합 계 - 37,737,803 - 2,403,155 - 주1) 당분기말 현재 진행중인 직전회계연도 기준 매출액의 5% 이상인 계약내용은상기와 같습니다.주2) 미청구공사, 공사미수금은 총액기준으로 기재하였습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 범주 및 공정가치 : 1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,435,315 - - 4,435,315 매 출 채 권 24,921,197 - - 24,921,197 계 약 자 산 45,495,244 - - 45,495,244 기타수취채권(유동) 3,639,655 - - 3,639,655 기타수취채권(비유동) 531,910 - - 531,910 기타금융자산(유동) 20,000,000 - - 20,000,000 기타금융자산(비유동) 2,900 1,065,163 - 1,068,063 합 계 99,026,221 1,065,163 - 100,091,384 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,419,398 - - 12,419,398 매 출 채 권 31,431,235 - - 31,431,235 계 약 자 산 34,499,631 - - 34,499,631 기타수취채권(유동) 7,605,607 - - 7,605,607 기타수취채권(비유동) 532,910 - - 532,910 기타금융자산(유동) 21,657,166 - - 21,657,166 기타금융자산(비유동) 2,900 1,039,942 - 1,042,842 합 계 108,148,847 1,039,942 - 109,188,789 2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 67,529,814 67,529,814 차입금(유동) - 135,005,641 135,005,641 차입금(비유동) - 87,201,673 87,201,673 전환사채(유동) - 7,902,994 7,902,994 전환사채(비유동) - 17,084,148 17,084,148 기타지급채무(유동) - 38,770,279 38,770,279 기타금융부채(유동) 398,216 - 398,216 합 계 398,216 353,494,549 353,892,765 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 73,239,430 73,239,430 차입금(유동) - 134,320,955 134,320,955 차입금(비유동) - 87,540,907 87,540,907 전환사채(유동) - 8,895,779 8,895,779 전환사채(비유동) - 16,879,904 16,879,904 기타지급채무(유동) - 39,043,906 39,043,906 합 계 - 359,920,881 359,920,881 3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 107,929 17,633 외환차익 1,463,936 110,071 외환차손 (329,642) (16,655) 외화환산이익 655,397 168,829 외화환산손실 (193,080) (175) 당기손익-공정가치 측정 금융자산및금융부채 통화선도평가손실 (398,217) (78,927) 통화선도거래손실 (176,325) (131,354) 상각후원가 측정 금융부채 외화환산손실 (1,659) - 이자비용 (3,459,573) (3,169,359) 4) 금융상품 공정가치① 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원) 구 분 장부금액 공 정 가 치 소계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권(출자금) 455,319 455,319 - 455,319 - 장기금융상품(보험 등) 609,844 609,844 - 609,844 - 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도(*) 398,216 398,216 - 398,216 - (*) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다. 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 455,319 455,319 - 455,319 - 장기금융상품 584,623 584,623 - 584,623 - (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 사. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼강엠앤티 회사채 사모 2012.01.06 16,000 연복리 4.0 - 2017.01.06 여 동부증권주식회사 삼강엠앤티 회사채 사모 2017.01.31 20,500 연복리 1.5 - 2022.01.31 여 신한금융투자 삼강엠앤티 회사채 사모 2018.09.28 10,000 연복리 1.0 - 2023.09.28 부 대신증권 삼강엠앤티 회사채 사모 2019.07.09 15,000 연복리 1.0 - 2024.07.09 부 신한금융투자 삼강엠앤티 회사채 사모 2019.07.12 5,000 연복리 1.0 - 2024.07.12 부 신한금융투자 합 계 - - - 66,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl ※ 신주인수권부사채의 상환내역 (단위 : 천원) 상환일자 내 용 권면가액 비고 2014.01.06 채권자의 조기상환 청구에 따라사채를 취득하여 상환함. 8,800,000 신주인수권부사채 발행후만기전 사채 취득 2015.01.05 채권자의 조기상환 청구에 따라사채를 취득하여 상환함. 1,000,000 신주인수권부사채 발행후만기전 사채 취득 2015.04.06 채권자의 조기상환 청구에 따라사채를 취득하여 상환함. 1,000,000 신주인수권부사채 발행후만기전 사채 취득 2015.06.22 채권자의 대용납입 행사에 따라사채를 취득하여 상환함. 1,200,000 신주인수권부사채 발행후만기전 대용납입 행사 2015.07.09 채권자의 대용납입 행사에 따라사채를 취득하여 상환함. 1,000,000 신주인수권부사채 발행후만기전 대용납입 행사 2016.01.06 채권자의 조기상환 청구에 따라사채를 취득하여 상환함. 1,500,000 신주인수권부사채 발행후만기전 사채 취득 2016.05.26 채권자의 대용납입 행사에 따라사채를 취득하여 상환함. 1,500,000 신주인수권부사채 발행후만기전 대용납입 행사 * 사채 권면총액 16,000백만원 전액 상환 완료됨. ※ 2CB 전환사채의 전환내역 (단위 : 천원) 전환일자 내 용 권면가액 비고 2018.05.02 전환청구권 행사 980,000 - 2018.05.03 전환청구권 행사 5,035,000 - 2018.05.10 전환청구권 행사 5,500,000 - 2018.05.11 전환청구권 행사 200,000 - 2018.11.01 전환청구권 행사 245,000 - 2018.11.22 전환청구권 행사 140,000 - 2018.11.23 전환청구권 행사 35,000 - 2018.11.27 전환청구권 행사 560,000 - 2018.11.28 전환청구권 행사 875,000 - 2018.12.07 전환청구권 행사 210,000 - 2019.01.23 전환청구권 행사 60,000 - 2019.01.24 전환청구권 행사 140,000 - 2019.01.25 전환청구권 행사 600,000 - 2019.02.13 전환청구권 행사 3,500,000 - 2019.02.27 전환청구권 행사 300,000 - 2019.04.01 전환사채 발행후만기전 사채 취득 360,000 채권자의 조기상환 청구에 따라사채를 취득하여 상환함. 2019.04.08 전환청구권 행사 60,000 - 2019.04.10 전환청구권 행사 300,000 - 2019.05.09 전환청구권 행사 30,000 - 2019.09.24 전환청구권 행사 150,000 - 2019.10.01 전환사채 발행후만기전 사채 취득 100,000 채권자의 조기상환 청구에 따라사채를 취득하여 상환함. 2019.12.30 전환청구권 행사 30,000 - 2020.03.31 전환사채 발행후만기전 사채 취득 1,090,000 채권자의 조기상환 청구에 따라사채를 취득하여 상환함. * 사채 권면총액 20,500백만원 전액 상환 완료됨. ※ 3CB 전환사채의 전환내역 (단위 : 천원) 전환일자 내 용 권면가액 비고 2019.10.10 전환청구권 행사 200,000 - 2019.11.07 전환청구권 행사 100,000 - 2019.11.14 전환청구권 행사 210,000 - 2019.11.18 전환청구권 행사 300,000 - 2019.11.28 전환청구권 행사 425,000 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 8,765 20,000 - - 28,765 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 당분기(당기) 선일회계법인 - - - 제24기(전기) 선일회계법인 적정 - 유동부채가 유동자산보다 162,272백만원 많음 - 투입법에 따른 수익인식 제23기(전전기) 선일회계법인 적정 - 유동부채가 유동자산보다 102,756백만원 많음 - 투입법에 따른 수익인식- 예정원가에 대한 추정의 불확실성- 산정된 진행률의 적정성- 계약자산 회수가능성에 대한 평가- 공사변경에 대한 회계처리의 적절성 ※ 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았음. (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 당분기(당기) 선일회계법인 - - - 제24기(전기) 선일회계법인 적정 - 유동부채가 유동자산보다 134,464백만원 많음 - 투입법에 따른 수익인식 제23기(전전기) 선일회계법인 적정 - 유동부채가 유동자산보다 98,281백만원 많음 - 투입법에 따른 수익인식- 예정원가에 대한 추정의 불확실성- 산정된 진행률의 적정성- 계약자산 회수가능성에 대한 평가- 공사변경에 대한 회계처리의 적절성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기 당분기(당기) 선일회계법인 - - - 제24기(전기) 선일회계법인 반기검토, 중간.기말감사연결 및 별도 재무제표에 대한 감사 60 1,060 제23기(전전기) 선일회계법인 반기검토, 중간.기말감사연결 및 별도 재무제표에 대한 감사 60 904 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 2018.09.01 세무자문용역계약 2018.09.01~2018..12.31 25 - 제14기 2009.09.24 국제재무보고기준 도입자문 용역 계약 2009.10.26 ~ 2009.12.24 80 - 제14기 2009.09.24 내부회계관리제도 및 공시통제절차 추가자문 2009.10.26 ~ 2009.12.24 20 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.11.19 회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사 대면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 2 2020.03.18 회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사(별도/연결) 결과, 핵심감사사항 등감사에서의 유의적 사항 등 5. 내부회계관리제도감사인은 제24기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.6. 회계감사인의 변경당사는 제20기 사업년도부터 제22기 사업년도에 대한 외부감사인이었던 이촌회계법인과의 감사계약이 만료됨에 따라 2018년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 3개 사업년도의 외부감사인으로 선일회계법인을 선임하였습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요1) 이사회 구성원보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(대표이사 포함)와 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장 선임은 당사 정관 제38조4항에 의거 이사회의 소집권자인 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 "임원에 현황"을 참조하시기 바랍니다.2) 이사회내 위원회에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.3) 이사회의 권한 내용에 관한 사항당사의 이사회는 상법 제393조 및 이사회 운영규정 제9조에 의거하여 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의하고 이사의 직무의 집행을 감독합니다.이사회에 부의할 사항은 이사회 운영규정 제9조에 의해 다음과 같습니다. 제9조 [결의사항]다음 각호의 사항은 이사회의 결의를 득하여야 한다.1. 주주총회에 관한 사항2. 정관의 개정에 관한 사항3. 이사의 인사 및 보수에 관한 사항4. 연말 결산 및 재무제표 승인에 관한 사항5. 배당금 지급에 관한 사항6. 연간 경영실적에 관한 사항7. 신규사업 개발 및 투자ㆍ인수에 관한 사항8. 투자활동에 관한 사항9. 구조개선에 관한 사항10. 중요한 인ㆍ허가에 관한 사항11. 자금조달에 관한 사항12. 직접금융조달(주식, 회사채 등)에 관한 사항13. 주식의 액면병합 및 처분에 관한 사항14. 자사주 취득, 처분 및 소각에 관한 사항15. 우리사주조합 운영에 관한 사항16. 담보제공에 관한 사항17. 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항18. 이사회 내 위원회에 관한 사항 1) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 2) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임19. 계열회사 관련 사항 1) 부동산 담보제공 약정에 관한 사항 2) 지급보증 한도 설정에 관한 사항 3) 자금의 대여에 관한 사항20. 최대주주 및 특수관계자인과 일정규모 이상의 거래21. 회사의 사업기회에 관한 사항22. 이사의 자기거래에 관한 사항23. 이사의 경업에 관한 사항24. 준법지원인 임면25. 법령 및 다른 규정에서 이사회 부의 사항으로 규정되어 있는 사항26. 기타 소집권자 또는 이사 과반수가 이사회에 부의할 필요가 있다고 인정하는 사항 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 송무석(출석률: 100%) 송정석(출석률: 100%) 김성복(출석률: 100%) 황익(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2020.02.27 1. 제24기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.27 1. 연말 결산 및 재무제표 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.27 1. 이사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.02.27 1. 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.03.03 1. 관계회사 대출관련 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.03.16 1. 부산은행 지급보증거래약정서 및 추가 약정서 등의 체결 또는 제출 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 상기 내용은 2020년 01월에서 03월까지의 현황임다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.상기의 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직명 임기 임기만료일 연임여부(횟수) 담당업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의거래 송무석 사내이사(대표이사) 3년 2021.03.30 연임(6회) 경영총괄 본인 해당없음 송정석 사내이사 3년 2021.03.30 연임(3회) 경영총괄 특수관계인 해당없음 김성복 사내이사 3년 2022.03.29 연임(4회) 영업총괄 해당없음 해당없음 황익 사외이사 3년 2022.03.29 연임(4회) 경영자문 해당없음 해당없음 2) 사외이사 후보 추천 위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천 위원회가 구성되어 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 5년 6개월 이사회 운영지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 당분기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치, 운영하고 있지 않으며, 상근감사(제인호)1명이 등재되어 있습니다. 감사의 선임, 임기, 권한과 책임 및 보수 등은 당사 정관 제45조, 제 46조,제 47조에 근거하여 주주총회 결의에 선임하도록 되어 있습니다.(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부감사는 독립된 지위로서 이사회 및 회계처리 이외의 전반적인 업무의 집행을 감독하며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으며, 내부감사를 위해 감사인력의 지원을 요구할 수 있습니다.(다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 제인호 * 학력- 14년 : 한국국제대학교 졸업* 약력- 79년 ~ 88년 : 고성군청(행정과, 기획감사실, 의회사무과 등)근무- 88년 ~ 05년 : 지방행정사무관(문화관광과장, 주택도시과장, 재무과장) 근무- 05년 ~ 14년 : 지방서기관 근무 명예퇴직 - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020.02.27 1. 제24기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - 2 2020.02.27 1. 연말 결산 및 재무제표 승인에 관한 건 가결 - 3 2020.02.27 1. 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 4 2020.02.27 1. 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 5 2020.03.16 1. 부산은행 지급보증거래약정서 및 추가 약정서 등의 체결 또는 제출 승인의 건 가결 - ※ 상기 내용은 2020년 01월에서 03월까지의 현황임 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 당분기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 5년 6개월 회계정보작성 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 준법지원인 - 당사는 자산총액 5,000억원 미만으로 상법 제542조의 13조건에 미달하여 준법지원인 선임의무에 해당하지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송무석 최대주주본인 보통주 5,453,034 19.57 5,453,034 19.57 - 송정석 특수관계인 보통주 5,218,899 18.72 5,218,899 18.73 - (주)삼강금속 특수관계법인 보통주 1,113,447 4.00 1,187,337 4.26 - 강숙희 특수관계인 보통주 249,929 0.90 249,929 0.90 - 송민아 특수관계인 보통주 69,656 0.25 69,656 0.25 - 계 보통주 12,104,965 43.44 12,178,855 43.71 - 기 타 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 송무석 대표이사 1999.08 ~ 현재 삼강엠앤티(주) 대표이사 삼강에스앤씨(주) 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 다. 최대주주 변동현황- 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 송무석 5,453,034 19.57 - 송정석 5,218,899 18.72 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 마. 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,931 99.89% 15,468,699 55.51% - 2. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 5.발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 기 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄의 시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 ( 8 종) 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고게재신문 당사 홈페이지한국경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 국내 최 고 4,365 4,910 4,660 4,635 4,085 3,880 최 저 3,940 4,055 4,355 4,000 3,755 1,995 월간거래량 736,488 2,668,179 1,019,564 1,343,986 1,024,893 2,454,095 나. 해외증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 월 월 월 월 월 월 해외 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송무석 남 1955.03 대표이사 등기임원 상근 총 괄 삼강엠앤티(주) 대표이사 5,453,034 - 본인 1999.08.19 ~ 2021.03.30 송정석 남 1948.01 회 장 등기임원 비상근 총 괄 (주)삼강금속 대표이사 5,218,899 - 특수관계인 1999.08.19 ~ 2021.03.30 김성복 남 1968.01 부 사 장 등기임원 상근 영업총괄 (주)휴스틸 - - 관계없음 2002.08.12 ~ 2022.03.29 황 익 남 1946.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 부산지방법원 부장판사 - - 관계없음 2007.11.07 ~ 2022.03.29 제인호 남 1955.03 감 사 등기임원 상근 감 사 고성군청 - - 관계없음 2019.03.29 ~ 2022.03.29 나. 타회사 임원겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 송무석 사내이사,대표이사 삼강에스앤씨(주) 사내이사,대표이사 송정석 사내이사 사내이사 김성복 사내이사 미등기임원 송상호 미등기임원 사내이사 다. 미등기 임원 성명 출생년월 직 위 담당업무 주요경력 학력 이동일 1959.05 부 사 장 해양생산 현대중공업(주) 경북대학교 박연곤 1959.11 전 무 강관생산 서호산업㈜ 영남대학교 송상호 1972.11 전 무 경영지원 부산은행㈜ 부산상업고등학교 신영균 1962.01 전 무 특수선사업 STX조선해양(주) 한국해양대학교 박영규 1960.02 전 무 해양생산 현대중공업(주) 숭실대학교 남유현 1958.11 상 무 생산총괄 (주)한진중공업 창원문성대학교 김도환 1958.11 상 무 설 계 대우조선해양(주) 울산대학교 김원찬 1955.08 상 무 해양생산 (주)한진중공업 울산과학대학교 정상현 1961.04 상 무 해양생산 삼성중공업(주) 홍익대학교 전명우 1957.09 상 무 해양생산 현대중공업(주) 현중기술대학교 최원수 1957.06 상 무 기술영업 현대중공업(주) 부산대학교 안병철 1968.09 상 무 공무지원 이영산업기계 통영수산전문대학교 이학준 1959.07 상 무 기술교육원 (주)포스코플랜텍 부경대학교 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 조선사업 남 180 - 22 - 202 4년 6개월 2,682,124 13,278 - - - - 조선사업 여 17 - 1 1 18 5년 2개월 150,884 8,382 - 강관사업 남 40 - 26 - 66 5년 4개월 727,679 11,025 - 강관사업 여 1 - 1 1 2 7년 10개월 17,525 8,762 - 합 계 238 - 50 2 288 4년 9개월 3,578,212 12,424 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기 직원 등 현황은 삼강엠앤티(주) 기준입니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 19 421,902 22,205 - ※ 상기 직원 현황은 삼강엠앤티(주) 기준이며, 퇴직 임원을 포함한 수치입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000,000 사외이사 포함 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 155,795 31,159 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 146,480 48,827 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,115 3,115 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,200 6,200 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼강에스앤씨(주) 2017.09.12 경영목적 1,900 190 62.4 68,610 - - 709 190 62.4 69,319 285,623 -40,838 고성홀딩스(유) 2017.08.21 경영목적 34,700 347,000 100.0 35,142 - -397 -867 347,000 100.0 33,878 75,257 1,687 합 계 347,190 - 103,752 - -397 -158 347,190 - 103,197 360,880 -39,150 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 대여금 내역- 해당사항 없음나. 채무보증 내역- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산 양수도 등가. 출자 및 출자지분 처분내역- 해당사항 없음 나. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행 변경사항- 해당사항 없음나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기주주총회(2020.03.27) 제1호의안 : 제24기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제23기주주총회(2019.03.29) 제1호의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건제4호의안 : 감사선임의 건제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제22기주주총회(2018.03.30) 제1호의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제21기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제20기주주총회(2016.03.25) 제1호의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 감사선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 2. 우발채무 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 당기말 현재 연결회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 3건(소송금액 : 3,067,718천원)이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.다. 채무보증 현황- 해당사항 없음라. 채무인수 약정 현황- 해당사항 없음마 . 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 1. 사채의 종류 회차 3 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 10,000,000,000 2-1 (해외발행) 권면총액 (통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 운영자금 (원) 10,000,000,000 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 1.0 5. 사채만기일 2023년 09월 28일 6. 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기 이전 별도 이자 지급 아니한다. 7. 원금상환방법 만기까지 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 원리금에 대하여는 2023년 09월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가액 (원/주) 4,316 전환가액 결정방법 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급하여 산정한 (i) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 및 (iii) 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초 전환가액으로 하되, 원단위 미만은 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환에 따라발행할 주식 종류 삼강엠앤티 주식회사 기명식 보통주식 주식수 2,316,960 주식총수대비비율(%) 8.19 전환청구기간 시작일 2019년 09월 28일 종료일 2023년 08월 28일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로 유상증자 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, 또는 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행(당해 유상증자 또는 주식연계사채 발행 후 사후적으로 전환가액 또는 행사가액이 사채권자의 주당 전환가액보다 하향 조정되는 경우 포함)하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락주가로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수와 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.마. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월부터 매 3개월이 되는 날(2018년 12월 28일, 2019년 3월 28일, 2019년 6월 28일, 2019년 9월 28일, 2019년 12월 28일, 2020년 3월 28일, 2020년 6월 28일, 2020년 9월 28일, 2020년 12월 28일, 2021년 3월 28일, 2021년 6월 28일, 2021년 9월 28일, 2021년 12월 28일, 2022년 3월 28일, 2022년 6월 28일, 2022년 9월 28일, 2022년 12월 28일, 2023년 3월 28일, 2023년 6월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 사. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 [매도청구권(Call Option)에 관한 사항] 1. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 2. 제3자와 회사와의 관계: 최대주주 및 그 이해관계자 등3. 취득규모: 권면총액의 30%4. 취득목적: 경영참여5. 제3자가 얻게될 경제적 이익: 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 695,088주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 조정후에는 최대 993,048주까지 취득 가능함. 이에 최대주주 또는 최대주주가 지명 한 자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.46%에서 최대 3.39%(리픽싱 70%)까지 보유 가능. 이 경우 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 수익이 변동될 수 있음. 이 외 Call Option에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다.[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 09월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하“조기상환기일”)에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액 및 이에 대한 조기상환수익률 [연1.0%(3개월연복리)]에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.이 외 Put Option에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2018년 09월 28일 12. 납입일 2018년 09월 28일 13. 대표주관회사 - 14. 보증기관 - 15. 이사회결의일(결정일) 2018년 09월 21일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) - - 감사(감사위원) 참석여부 참석 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모 발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지) 18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 해당사항 없음 19. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 1. 사채의 종류 회차 4 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 15,000,000,000 2-1 (해외발행) 권면총액 (통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 운영자금 (원) 15,000,000,000 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 1.0 5. 사채만기일 2024년 07월 09일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 07월 09일("원금 상환기일")에 권면금액의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 4,916 전환가액 결정방법 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 서 원단위 미만을 절상한 금액) 전환에 따라발행할 주식 종류 삼강엠앤티(주) 기명식 보통주 주식수 3,051,261 주식총수대비비율(%) 9.7 전환청구기간 시작일 2020년 07월 09일 종료일 2024년 06월 09일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2019년 10월 09일, 2020년 01월 09일, 2020년 04월 09일, 2020년 07월 09일, 2020년 10월 09일, 2021년 01월 09일, 2021년 04월 09일, 2021년 07월 09일, 2021년 10월 09일, 2022년 01월 09일, 2022년 04월 09일, 2022년 07월 09일, 2022년 10월 09일, 2023년 01월 09일, 2023년 04월 09일, 2023년 07월 09일, 2023년 10월 09일, 2024년 01월 09일, 2024년 04월 09일)을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 07월 09일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여“매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 07월 09일 이후 2021년 07월 09일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 3.0%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 콜옵션 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 콜옵션 행사금액을 지급하되 콜옵션 행사일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.가. 제 3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제 3자와 회사와의 관계 : 미정다. 취득규모 : 최대 4,500,000,000원라. 취득목적 : 확정되지 않음마. 제 3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자바. 제 3자가 얻게 될 경제적 이익 :① 지분율: 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 915,378주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70.0% 조정 후에는 최대 1,307,379주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.90%에서 최대 3.92%(리픽싱 70.0%)까지 보유 가능.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.이 외 Put Option 및 Call Opiton에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2019년 07월 09일 12. 납입일 2019년 07월 09일 13. 대표주관회사 - 14. 보증기관 - 15. 이사회결의일(결정일) 2019년 07월 05일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) 0 - 감사(감사위원) 참석여부 참석 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지) 18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 19. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 1. 사채의 종류 회차 5 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 5,000,000,000 2-1 (해외발행) 권면총액 (통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 운영자금 (원) 5,000,000,000 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 1.0 5. 사채만기일 2024년 07월 12일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 07월 12일("원금 상환기일")에 권면금액의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 4,916 전환가액 결정방법 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액) 전환에 따라발행할 주식 종류 삼강엠앤티(주) 기명식 보통주 주식수 1,017,087 주식총수대비비율(%) 3.2 전환청구기간 시작일 2020년 07월 12일 종료일 2024년 06월 12일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2019년 10월 12일, 2020년 01월 12일, 2020년 04월 12일, 2020년 07월 12일, 2020년 10월 12일, 2021년 01월 12일, 2021년 04월 12일, 2021년 07월 12일, 2021년 10월 12일, 2022년 01월 12일, 2022년 04월 12일, 2022년 07월 12일, 2022년 10월 12일, 2023년 01월 12일, 2023년 04월 12일, 2023년 07월 12일, 2023년 10월 12일, 2024년 01월 12일, 2024년 04월 12일)을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 07월 12일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여“매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 07월 12일 이후 2021년 07월 12일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 3.0%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 콜옵션 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 콜옵션 행사금액을 지급하되 콜옵션 행사일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.가. 제 3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제 3자와 회사와의 관계 : 미정다. 취득규모 : 최대 1,500,000,000원라. 취득목적 : 확정되지 않음마. 제 3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자바. 제 3자가 얻게 될 경제적 이익 :① 지분율: 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 305,126주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70.0% 조정 후에는 최대 435,793주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.97%에서 최대 1.31%(리픽싱 70.0%)까지 보유 가능.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.이 외 Put Option 및 Call Opiton에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2019년 07월 09일 12. 납입일 2019년 07월 12일 13. 대표주관회사 - 14. 보증기관 - 15. 이사회결의일(결정일) 2019년 07월 05일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) 0 - 감사(감사위원) 참석여부 참석 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지) 18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 19. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 3. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 1 2012.01.06 1. 운영자금 16,000,000,000 1. 미지급금 상환 15,904,700,000 BW발생수수료 (95백만원) 사모사채 2 2017.01.31 1. 운영자금 20,500,000,000 1. 미지급금 상환2. 차입금 상환3. 운영자금 20,295,000,000 CB발행수수료 (205백만원) 사모사채 3 2018.09.28 1. 운영자금 10,000,000,000 1. 미지급금 상환2. 차입금 상환3. 운영자금 9,920,000,000 CB발행수수료 (80백만원) 사모사채 4 2019.07.09 1. 운영자금 15,000,000,000 1. 운영자금 14,925,000,000 CB발행수수료 (75백만원) 사모사채 5 2019.07.12 1. 운영자금 5,000,000,000 1. 운영자금 4,975,000,000 CB발행수수료 (25백만원) 4. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 5. 제재현황- 해당사항 없음6. 결산일 이후에 발생한 주요사항- Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석, 5. 재무제표주석 참조 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음