SK오션플랜트 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 조선사업, 플랜트사업, 특수선사업, 강관사업, 선박수리개조사업의 5대 사업을 중심으로 하고 있으며 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

사업부문	사업 내용

조선	신조선 건조 및 블록 제작

플랜트	해양 / 육상플랜트 / 해상풍력 구조물
·Jacket , Process Module, Mono Pile, Pipe Rack 등

특수선	방산 및 관공선 건조

수리개조	선박 수리/개조 및 정기검사

후육강관	해양/건축구조용 파이프

가. 시장 여건 및 영업의 개황(1) 시장 여건

1) 산업의 특성

① 조선부문 조선산업은 수출 기여도와 외화 가득률이 높은 국가기간산업으로 전·후방산업의 파급효과가 큰 주문생산 방식의 산업입니다. 또한 조선산업은 대규모 설비가 필요한 장치산업이자 설계, 선형개발 등 기술력과 생산인력의 노동집약적인 산업으로 선박건조 시 계약, 제작 및 인도에 이르는 건조 과정이 장기적이며 주문자(선주)의 선호도와요구에 따라 복잡하고 다양하게 건조가 이루어집니다.

② 플랜트부문

플랜트 산업은 크게 육상플랜트와 해상플랜트로 구분되어집니다. 육상플랜트는 발전, 오일/가스, 석유화학, 정유 및 환경, 친환경/신재생에너지 생산 등을 위해 육상에 설치되는 각종 구조물을 지칭하며 그 범위가 다양하며 복합적인 산업입니다. 해양플랜트는 심해저에 부존 하는 석유나 천연가스의 시추, 생산 및 정제, 친환경에너지 생산 등을 위해 해상과 해저에 설치되는 각종 구조물을 지칭합니다. 조력, 파력, 해상풍력 발전시설, 대형 선박안전시설, 심해 광물자원 개발 플랜트, 심층수 개발용 해양설비 등이 해양플랜트로 분류되어 집니다. 플랜트 산업은 제품의 표준화가 되어 있지 않기때문에 주문 제작 방식으로 생산되며 장기간의 건설기간과 자본력, 기술력, 노동력이집약된 산업입니다.

③ 특수선 사업부문당사의 특수선 사업부문은 방위산업과 관공선으로 이루어져 있습니다. 방위산업은 국가안보와 직결되는 사업으로 방위사업청 등 정부산하해당기관들의 허가를 득하여 License를 획득해야 하므로 진입장벽이 높아 공급처가 제한적이며 높은 기술수준과 보안이 요구됩니다. 특히 함정분야는 높은 기술력은 물론 대규모 설비와 숙력된 노동력 등 기술과 자본, 노동력이 집약된 산업입니다. 관공선은 해상에서 공무를 집행하는 선박으로 국가나 지방공공단체 등에서 운영하는 선박을 말하며 양산체제가 불가능한 주문생산 방식의 형태입니다.

④ 수리/개조부문선박 수리/개조산업은 신조선 산업과는 다른 선박 서비스 산업으로 조선산업의 새로운 비즈니스 모델로 평가 받고 있습니다. 선박수리 분야는 선박의 파손에 의한 수리뿐만 아니라 정기/중간 검사에 따른 검사진행과 수리를 하는 분야이며, 선박 개조분야는 기능변경, Scrubber / BWTS설치, 화물 적재 중량 증가 등 그 분야가 매우 다양합니다. 특히 수리/개조산업은 단기 결재(수리기간 짧음)로 미수금, 환율 RISK가 없으며 안정적 수요기반 및 짧은 공사기간으로 손익 예측이 용이하며 초기 투자 비용이낮습니다. 신조선 산업과의 특성을 비교하면 아래와 같습니다.

구분	수리/개조	신조선

시설	소형장비, 높은 Dock 회전율, 긴 안벽	대형 생산장비 및 작업장

영업	항로, 항구 위주의 현장 영업	전 세계 대상

기술	현장관리 위주	설계/생산/자재관리

생산관리	내주, 직영체제, 운항일정에 따른 일정관리	아웃소싱, 일정관리

대금회수	작업종료 시(단기)	계약기준(장기)

⑤후육 강관 사업부문후육강관(두께 20~140mm)은 육상/해양플랜트, 송유관, 대형 건축물, 교량 등 다양한분야에서 폭넓게 사용되고 있는 기초 소재이며 다품종 소량생산 및 주문 제작 방식의생산구조로 발주자의 인증을 받아야 하는 기술적 진입장벽이 높은 사업분야입니다.

2) 산업의 성장성① 조선부문

COVID-19로 인해 세계경제의 불확실성이 크게 확대되고 이에 따른 유가 하락 등으로해운 및 조선시장이 직접적인 타격을 받고 있습니다. 하지만 전 세계적인 환경규제 강화(선박의 황산화물저감 및 온실가스배출권 거래제 시행, 선박연비지수 도입 등)로 친환경 선박(Scrubber, LNG연료추진선박 등) 및 에너지 연료원 변경(석탄/석유→가스)으로 인한 LNG운반선 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되는 만큼 중장기적인 시장은 긍정적일 것으로 전망됩니다.

② 플랜트부문 글로벌 플랜트 시장은 2021년 COVID-19의 영향으로 인한 침체를 점차 벗어날 것으로예상되며 친환경/신재생 에너지 발전설비 증가에 따라 중장기적으로 성장성을 지속할 것으로 전망됩니다. 지역적으로는 OECD국가에서 NON OECD국가로, 형태적으로는 OIL에서 GAS로 이동 되고 있으며 아시아에 그 투자가 집중되고 있습니다. 특히 전세계적으로 친환경에너지인 해상풍력 설비 용량이 2030년 228GW, 2050년 1,000GW로 (2019년 29.1GW)증가할 것으로 전망되고 있습니다. 이와 같이 해상풍력시장은 아시아국가(한국,중국,일본,대만,인도,필리핀,베트남 등)가 주도할 것으로 전망됩니다.

아울러 전력수요가 낮은 심야 등 버려지는 해상풍력 전기(전체 발전량의30% 이상)를이용해 친환경 에너지인 그린수소 생산이 가능해져 해상풍력 발전의 수익성이 향상되는 바 유럽의 해상풍력시장 또한 더욱 확대 될 것으로 전망됩니다.

국내플랜트 시장의 경우 정부의 2017년 "신재생에너지 3020 이행계획" 및 2020년 " 한국판 뉴딜 종합계획" 발표에 따라 2018년 현재 1.1GW 인 풍력발전 용량을 2030년까지 17.7GW(해상12GW, 육상5.7GW)로 증설할 계획인 만큼 국내 풍력시장의 성장성또한 매우 높을 것으로 전망됩니다.

③ 특수선 사업부문

특수선 분야는 해군 및 해양 경찰청, 지방공공단체 등에서 지속적으로 발주가 이

루어짐에 따라 안정적인 수요가 존재합니다. 특히 정부가 선박수요 창출 정책의

일환으로 함정 및 공공선박의 발주 규모를 확대하는 정책을 실시함에 따라 향후

성장성이 예상됩니다.

④ 수리/개조부문

2020년 발효된 IMO2020은 물론 향후 강화되는 환경규제에 따라 선박 수리개조 시장 또한 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

특히 장기적인 관점에서는 스크러버 장착, 저유황유(LSFO) 사용 보다는 LNG 연료로의 전환이 가속될 것으로 예상되는 만큼 LNG 연료 추진선 개조시장이 크게 확대 될 것으로 전망됩니다.

⑤ 후육강관 사업부문 후육강관은 원유채굴, 석유배관, 천연가스 구조물, 풍력발전 설비 구조물, 대형 건축물 등 플랜트 분야에서 다양하게 사용되어 집니다. 최근 전세계적인 친환경/신재생에 너지 (풍력, 태양광, 수소, LNG 등)로의 전환에 따라 후육강관 시장 또한 성장세가 전망됩니다.

3) 경기변동의 특성① 조선부문

해상 교역량 변화와 가용 선복량 및 해상 운임지수 등에 의해 10 ~ 15년 주기를 가진 경기순환 산업으로 전방산업인 해운업의 경기변동과 밀접한 관련이 있으며, 후방산업인 철강, 기계, 전기, 전자, 화학, 비철금속 등에 대한 연관 효가가 큽니다. 세계 경기 및 교역량 변동에 직접적인 영향을 받는 경기민감형 산업이지만 건조능력 확충에일정기간이 소요되고 대규모 자본이 투하됨에 따라 해운경기 변동과는 시차가 발생합니다.

② 플랜트부문

해양플랜트 산업은 유가 등 에너지 가격과 동일하게 움직이는 특성을 가지고 있습니다. 또한 유전채굴, 에너지 생산 비용의 증감에 따른 변동성을 지니고 있습니다. 육상플랜트산업의 경우 대규모 투자를 수반함에 따라 경기 상승 시에는 확대되고 경기 하강 시에는 축소되는 경향을 보입니다.

③ 특수선 사업부분특수선 사업은 공공의 특성을 가지며 경기변동의 영향을 크게 받지 않습니다. 다만 국방예산, 정부정책 등에 따라 직간접적인 영향을 받을 수는 있습니다.

④ 수리/개조부문전통적으로 해운시장이 단기호황일 경우 선박 수리/개조시장이, 장기호황일 경우 신조선 시장이 호황을 누리는 구조입니다. 최근에는 이러한 전통적인 구조에 추가하여 환경규제로 인한 친환경 선박으로의 개조(선박평형수처리장치 및 선박배출가스저감장치 설치, LNG 연료 추진선 개조 등) 등으로 경기변동 외의 변수 또한 그 영향력을 상당히 미치고 있는 실정입니다.

⑤ 후육강관 사업부문후육강관 사업의 경우 플랜트 시장 특히 해양플랜트 시장과 밀접한 연관성을 지니고 있는 만큼 해양플랜트 경기변동과 동일한 특성을 가지고 있습니다.

4) 경쟁요소

① 조선부문 당사의 고성공장은 약 13만평 면적으로 국내 최대 규모의 선박용 블록 제작 공장입니다. 610m의 안벽(부두)을 보유하고 있으며 특히 800톤 Gantry Crane을 활용해 메가블록을 생산할 수 있는 최적의 여건을 갖추고 있습니다. 또한 당사의 자회사로 동일지역에 위치한 삼강S 15만평의 육상부 면적으로 900톤 Gantry Crane 1기, 350톤Gantry Crane 1기, 300톤 Gantry Crane 2기 및 Lifting Capacity 10만톤의 Floating Dock 1기, 1km의 안벽(부두) 보유, 15m 이상의 깊은 수심으로 초대형 상선 건조에 최적의 입지조건을 갖추고 있습니다. 아울러 조선 Cluster(거제)에 위치하여 우수한 노동력 등 산업집적효과가 높으며 조수간만의 차가 적고 태풍 해일 등 자연재해로부터 안전한 곳에 위치하고 있습니다.

② 플랜트부문

당사는 148m * 570m의 플랜트구조물 제작장 및 800ton Gantry Crane을 보유하고 있으며 플랜트 구조용 후육강관을 자체 제작하는 일관생산체계로 경쟁사 대비 원가 및 생산 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 자회사인 삼강 S 경우 140m * 480m, 80m*320m의 플랜트 구조물 제작장 및 900ton Gantry Crane 1기, 300ton Gantry Crane 2기를 보유하고 있습니다. 특히 당사와 삼강S 모두 구조물 운송을 위한 부두시설이 갖추어져 있어 물류 경쟁력이 뛰어납니다. 2020년 국내 최초로 해상풍력발전설비 하부 구조물(Jacket, 대만向)을 성공적으로 제작/인도함으로써 세계적으로 기술력을 인정 받았습니다.

③ 특수선 사업부문 당사는 2017년 함정분야 방산업체 지정을 받았으며, 2019년 STX조선해양의 방산사업부문을 인수함으로써 기술력과 전문성을 배가하였습니다. 또한 1,500톤 경비함을 성공적으로 인도하여 명실공히 대한민국 방위산업의 한 축을 담당하는 회사로 자리매김 하였습니다.

④ 수리/개조부문 당사의 자회사인 삼강S 국내 유일의 VLCC급 이상 초대형 선박 수리가 가능한 조선소로 Lifting Capacity 10만톤 F/Dock를 보유하고 있으며, 지리적 이점과 기술력을 바탕으로 정기/중간검사 수리 및 Scrubber, BWTS 설치 시장에서 경쟁력을 배가시키고 있습니다. 현재 국내 조선소 기준으로 3만톤급 이상의 선박을 수리/개조할 수있는 조선소는 당사의 자회사인 삼강S 두 개의 회사가 있으며, 5만톤급 이상으로 확대할 경우 삼강S 한 개의 회사만 존재하고 있습니다. 삼강S 주요기항지인 부산항, 광양항, 여수항과 인접해 있는 것은 물론 조선/해양 Cluster에 위치하여 산업직접효과가 높습니다. 특히 LNG 운반 수송의 요충지(한국, 중국, 일본 등 아시아 국가가 전세계 LNG 생산량의 70% 수입)에 위치한 만큼 한국과 일본에서 미국, 캐나다, 호주, 러시아(북태평양 항로)를 운항하는 LNG선박 수리에 최적의 지리적/입지적 조건을 갖추고 있으며 북극항로 개설 시 국제적인 기항지로서 경쟁력이 배가될 것으로 예상됩니다.

⑤ 후육강관 사업부문

당사는 2000년 8월까지 전량 수입에만 의존하던 후육강관을 국내 최초로 국산화에 성공하여 높은 기술력과 공정의 노하우를 보유하고 있습니다. 현재 당사는 대형조선사를 비롯한 국내 후육강관 시장에서 독보적인 경쟁력과 지위를 확보하고 있으며 세계적 메이져 석유회사인 Exxon Mobil, Chevron, Total, Shell, Pttep등으로부터 승인/등록이 되어 있어 전세계 어떠한 프로젝트에도 참여할 수 있는 자격을 보유하고 있습니다. 또한 18m 길이의 파이프를 이음매 없이 한번에 생산할 수 있는 기술력과 설비를 보유하고 있으며 점점 다양화되고 차별화되고 있는 수요자의 니즈를 맞춤제작 형태로 긴급 대응할 수 있는 생산시스템을 갖추고 있습니다. 주요 설비로는 롤벤더 2기와 프레스벤더 1기를 보유하고 있습니다.

(2) 영업의 개황1) 사업부문별 영업의 개황

① 조선부문 당사는 국내 대형조선사인 삼성중공업, 현대중공업, 대우조선해양, 현대미포조선으로부터 연간 약9만톤 이상의 선박용 BLOCK을 제작하고 있습니다. 이런 선박 BLOCK제작능력을 바탕으로 회사의 장점을 극대화 할 수 있는 소형 선박 신규 시장으로의 진입을 모색한 바 2018년 6.6K Chemical Tanker 1척, 2020년 3.99K Chemical Tanker 1척을 성공적으로 인도 하였으며 2022년 1.8K Chemical Tanker 1척을 인도할 예정입니다. 또한 자회사인 삼강S 경우 16,000TEU 컨테이너선 6척, 9,300TEU 컨테이너선 2척, 160K Crude Oil Tanker 3척, 5K LPG Carrier 2척 등의 건조 실적을 보유하고있습니다. 이와 같은 건조 경험을 바탕으로 소형선박과 중대형선박의 영업활동을 지속적으로 전개해 나가고 있습니다.

② 플랜트부문

2011년 세계적 해양 엔지니어링 기업인 프랑스 Technip社 로부터 해양구조물 첫 수주를 따내는 성과를 이루어 낸 것을 시작으로 Carigari社 의 6,144톤급 초대형 자켓 제작, INPEX社의 드리븐 파일 공사 국내 최초 수행, 또한 국내 최초로 FPSO의 핵심기자재인 터렛(Turret) 제작공사 등을 통하여 세계 최고수준의 해양구조물 제작업체임을 증명하였습니다. 한편 2015년에 당사 최초로 수주한 FPSO TOP-side Module은품질과 납기 면에서 완벽하게 제작하여 2016년 성공적으로 납품을 완료하였습니다. 특히 한국기록원으로부터 최단기간 제작인증을 취득 함으로서 해양플랜트 시장에서 독보적인 제작능력을 검증 받았다고 할 수 있으며 일본으로부터 수주 받았던 총23,895톤의 FPSO MMB FTB 제작공사 또한 우수한 품질로 제작, 납기 완료하였습니다. 해상풍력 발전 설비의 경우 2019년 덴마크 최대 전력회사이자 세계 1위 해상풍력 Developer인 Orsted社와 해상풍력발전기 하부 구조물인 Jacket을 한화 약 1,100억원 규모로 계약 체결한 것을 필두로, 덴마크 BLADT社, 벨기에 Jan De Nul社 등으로 부터 한화 약 1,700억원 규모의 계약을 체결하였습니다. 2020년 들어와서는 Orsted社, JanDe Nul社, Keppel社 등과 한화 총 2,260억원 규모의 해상풍력 하부구조물 계약을 체결함은 물론 국내 최초로 Jacket 21기(Jan De Nul社, 대만向)를 성공적으로 인도하였습니다.

육상플랜트의 경우 2019년 GS건설로부터 석유화학플랜트 구조물을 한화 약 263억원에 계약체결 하여 2020년 인도하였습니다. 2020년 들어와서는 삼성엔지니어링으로부터 멕시코 정유플랜트(Pemex Bocas New Refinery) 구조물을 한화 1,213억원, 세아STX엔텍으로부터 하동화력발전소 저탄장 옥내화(친환경) 시설공사를 319억원에 계약을 체결 하였습니다. 이와 같은 기술력과 Reference를 바탕으로 추가수주를 위해 적극적인 영업활동을 전개해 나가고 있습니다.

③ 특수선 사업부문당사는 2017년 함정분야 방위산업체로 지정된 이후 해양경찰청1,500톤 경비함 1척, 방위사업청 계류지원정 17척을 건조, 인도하였습니다. 2020년에 들어서는 해양경찰청으로부터 3,000톤 경비함 1척(697억원) 및 200톤 경비정 7척(933억원)을 수주하는 성과를 거두었습니다. 당사는 이를 발판으로 고속정, 상륙함, 전투함 등으로 사업영역을 넓혀감은 물론 해외 특수선 시장까지 사업영역을 확대할 계획입니다.

④ 수리/개조부문 당사 자회사인 삼강S 경우 75K Drillship, 153K LNGC, 400K VLOC, 19,200TEU FC, 260K BC등 상당수의 수리 실적을 보유하고 있으며, 2020년 Sox Scrubber개조 11척, 일반수리 25척을 수행하였습니다. 특히 국제해사기구(IMO)의 환경규제 강화로 인한 Sox Scrubber Retrofit, LNG연료 추진선 개조 등 국내외 유수의 선사들로부터 지속적인 수주문의가 이루어지고 있으며 향후에도 적극적인 수주활동을 통해 수리사업을 강화해 나갈 것입니다.

⑤ 후육강관 사업부문당사의 주요 내수 판매처로는 삼성중공업, 대우조선해양, 현대중공업 등 주요 조선사이며, 해외는 미주, 유럽, 중동, 동남아 등지에서 실수요자 위주의 다양한 매출처를 확보하고 있습니다. 특히 후육강관은 전세계 강관시장에서 5% 정도를 차지하는 틈새시장으로 다품종 소량생산 방식의 다양하고 까다로운 수요자의 니즈를 충족시킬 수 있는 맞춤제작 형태의 고품질 제품을 납품함으로써 당사의 시장지위를 향상해 나갈 것입니다.

2) 시장점유율당사 사업부문에 대한 시장점유율과 관련한 공식적인 외부기관의 자료는 존재하지 않습니다.

(3) 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원)

사업부문	사업내용	매출액

조선	신조선 건조 및 블록 제작	3,956

플랜트	해양 / 육상플랜트 / 해상풍력 구조물 ·Jacket,Process Module, Mono Pile, Pipe Rack등	70,691

특수선	방산 및 관공선 건조	603

수리개조	선박 수리/개조 및 정기검사	3,832

후육강관	해양/건축구조용 및 산업 기계용 파이프	26,531

기타	용역 및 상품	1,694

합 계	107,307

나. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

플랜트 /후육강관	원재료	후판(PLATE)	파이프제조용원소재	36,074,659(100%)	-

다. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원,천미불)

품 명	제26기 1분기(2021)	제25기(2020)	제24기(2019)	제23기(2018)

후 판(PLATE)	내 수	859	872	877	927

수 입	-	1,592	1,525	-

(1) 산출기준(당기평균 매입단가)

원재료 구입액 / 원재료 매입중량 = 원재료 평균 매입단가※ 평균 매입단가임으로 당기 구매 원재료의 재질에 따라 가격 차이가 있음.

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출방법(1) 생산능력 (단위 : 톤, 척)

사업부문	사업소	품 목	제26기 1분기	제25기	제24기

조선/플랜트
/특수선	고성공장	일반블럭	22,500	90,000	90,000

MEGA / P.E / 해양	50,000	200,000	200,000

소 계	72,500	290,000	290,000

수리개조	삼강에스앤씨	일반블럭	27,500	110,000	110,000

탑재	80,000	320,000	320,000

수리	9	36	36

소 계	107,500	430,000	430,000

9	36	36

후육강관	고성공장	후육강관	15,000	60,000	60,000

밀양공장	9,000	36,000	36,000

소 계	24,000	96,000	96,000

합 계	204,000	816,000	816,000

9	36	36

(2) 생산능력의 산출방법

사업부문	사업소	품 목	산출방법

조선/플랜트
/특수선	고성공장	일반블럭	조립장 면적(소조제외) 52,463㎡, 생산량 0.143톤/㎡/월

MEGA / P.E / 해양	PE장 면적 75,900㎡, 생산량 0.219톤/㎡/월

수리개조	삼강에스앤씨	일반블럭	조립장 면적(소조제외) 52,300㎡, 생산량 0.175톤/㎡/월

탑재	PE장 면적 92,800㎡, 생산량 0.287톤/㎡/월

수리	Retrofit F/Dock 진수 기준 (F/D 입거기간 10일)

후육강관	고성공장	후육강관	롤벤더 2기. 가동시간/일 16h, 생산량/일 185톤, 가동일/월 27일, 가동일/년 325일

밀양공장	8,000톤 프레스벤더 1기. 가동시간/일 16h, 생산량/일 110톤, 가동일/월 27일, 가동일/년 325일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 톤, 척)

사업부문	사업소	품 목	제26기 1분기	제25기	제24기

조선/플랜트
/특수선	고성공장	일반블럭	13,380	55,651	47,261

MEGA / P.E / 해양	44,936	174,176	79,648

소 계	58,316	229,827	126,909

수리개조	삼강에스앤씨	일반블럭	19,969	46,366	73,158

탑재	67,234	240,741	56,456

수리	8	27	23

소 계	87,203	287,107	129,614

8	27	23

후육강관	고성공장	후육강관	13,904	17,751	40,712

밀양공장	7,282	16,292	24,962

소 계	21,186	34,043	65,674

합 계	166,705	550,977	320,694

8	27	23

(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤, 척, %)

사업소	사업부문	생산능력	생산실적	평균가동률

고성공장	조선/플랜트/특수선	72,500	58,316	80.4

후육강관	15,000	13,904	92.7

삼강에스앤씨	조선/플랜트/특수선	107,500	87,203	81.1

수리개조	9	8	88.9

밀양공장	후육강관	9,000	7,282	80.9

합 계	조선/플랜트/특수선/후육강관	204,000	166,705	81.7

수리개조	9	8	88.9

※ 산출식 : 생산중량 기준으로 생산실적/생산능력

(1. 소규경 PIPE일 경우, 중량이 적어 가동률이 낮아질수 있음

2. 후육강관부문의 해양플랜트(해상풍력) PIPE 생산실적은 조선/플랜트/특수선부문 의 생산실적으로 집계됨)

다. 생산설비 등(1) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자

- 해당사항 없음(나) 향후 투자계획- 해당사항 없음

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	사업내용	제26기 1분기(2021년)	제25기(2020년)	제24기(2019년)

조선	신조선 건조 및 블록 제작	수 출	-	13,773	31,753

내 수	3,956	29,384	48,723

합 계	3,956	43,157	80,476

플랜트	해양 / 육상플랜트 / 해상풍력 구조물 ·Jacket,Process Module, Mono Pile, Pipe Rack등	수 출	66,405	224,611	78,781

내 수	4,286	21,293	48,655

합 계	70,691	245,904	127,436

특수선	방산 및 관공선 건조	수 출	603	45,679	16,772

내 수	-	1,245	2,132

합 계	603	46,924	18,904

수리개조	선박 수리/개조 및 정기검사	수 출	2,576	32,919	71,315

내 수	1,256	6,153	3,543

합 계	3,832	39,072	74,858

후육강관	해양/건축구조용 및 산업 기계용 파이프	수 출	26,474	47,551	78,284

내 수	57	319	421

합 계	26,531	47,870	78,705

기타	용역 및 상품	수 출	803	994	193

내 수	891	3,318	3,960

합 계	1,694	4,312	4,153

합 계	수 출	96,861	365,527	277,098

내 수	10,446	61,712	107,434

합 계	107,307	427,239	384,532

※ 상기 수출액에는 국내 영세율 매출이 포함된 금액입니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

판매조직	사업부문	조 직

대표이사	조선/플랜트/특수선	고성공장

수리개조	삼강에스앤씨

후육강관	밀양공장

서울사무소

(2) 판매경로 (단위 : 백만원, %)

매출유형	품 목	구 분	판매경로	판매경로별 매출액(비중)

제/상품	조선	수 출	직판(고성공장→거래처)	-	-

내 수	직판(고성공장→거래처)	3,956	3.7

플랜트	수 출	직판(고성공장→거래처)	66,405	61.9

내 수	직판(고성공장→거래처)	4,286	4.0

특수선	수 출	직판(고성공장→거래처)	603	0.6

내 수	직판(고성공장→거래처)	-	-

수리개조	수 출	직판(삼강에스앤씨→거래처)	2,576	2.4

내 수	직판(삼강에스앤씨→거래처)	1,256	1.2

후육강관	수 출	직판(밀양공장→거래처)	26,474	24.6

내 수	직판(밀양공장→거래처)	57	0.1

기타	수 출	직판(공장별→거래처)	803	0.7

내 수	직판(공장별→거래처)	891	0.8

합 계	107,307	100.0

주) 상기의 금액 및 비중은 2021년 01월에서 03월까지의 외부 매출액 기준입니다.

(3) 판매방법 및 조건

대 상	판매유형	내 용	비 고

조선/플랜트/특수선	직접판매	현금,전자어음(60일)	내수/수출

수리개조	직접판매	현금	내수/수출

후육강관	직접판매	L/C ,T/T	수출

현금,전자어음(60일)	내수

(4) 판매전략 - 실적선 및 시리즈 선박 수주 추진 (원가 및 품질 경쟁력 제고) , 후육강관 부문> - 해상풍력 발전 설비 하부 구조물 수주로 후육강관과 플랜트 구조물의 일관 생산방 식의 수주 추진 - Process Module 위주 수주 추진 - 입찰 시 경쟁사와 차별화된 원가관리를 통한 수주 경쟁력 제고 - 고속정, 상륙함, 다목적훈련지원정 등 고부가가치 함정 수주 추친 - 함정건조 외 특수선수리, 무장교체공사 등의 수주 병행 - 해외 특수선 시장 진입을 위한 역량 집중 /개조 사업부문> - 100K F/Dock를 활용한 초대형 선박 수리 시장 선점- LNG 운반선 수리 사업강화- LNG 연료 추진선 개조 사업강화 - SOx Scrubber Retrofit, BWTS 건조실적 홍보를 통한 안정적인 수주 물량 확보 5. 수주상황 가. 수주상황 (단위 : 백만원) 구 분 품 목 수주잔고 금 액 조선/특수선/플랜트 신조 및 특수선 상선 및 경비함 175,488 플랜트 육상 및 해상플랜트 259,438 수리개조 수리개조 SOx Retrofit 외 2,074 후육강관 수출/내수 A572 GR50 외 51,498 합 계 488,498 주1) 수주 잔고는 2021년 1분기말 기준 잔액입니다. 계약 당시 환율이 적용된 원화계약금액 기준입니다. 주2) 조선/해양 수주 현황 중 조선3사 선박블록 매출은 연간 물량배정후 수시로 PO (발주서)가 발행됨에 따라 수주잔고에 포함하지 않습니다.주3) 삼강에스앤씨가 삼강엠앤티에게 수주받은 공사는 연결회계처리로 인해 수주잔고에 포함하지 않습니다. 나. 진행률 적용 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 수량 금액 수량 금액 수량 금액 1500톤급 경비함 2017.12.27 2021.04.30 - 36,735,895 - 36,484,529 - 251,366 99% 95,130 - - Great-Changhua OWFS0102 Jacket 2019.06.05 2022.05.10 - 117,769,734 - 115,576,234 - 2,193,500 98% 50,226,473 2,907 - ORSTED JKT UPSCOPING 2020.07.21 2022.05.10 - 102,599,717 - 66,171,866 - 36,427,851 65% 40,680,028 - - 17-해-장보고-Ⅲ 2019.06.28 2021.08.19 - 10,203,837 - 10,034,254 - 169,583 98% 654,454 - - Bladt CFXD JKT 2019.08.23 2022.09.15 - 44,424,120 - 38,832,277 - 5,591,843 88% 23,258,156 - - Great-Changhua OSS JKT 2020.07.14 2021.05.31 - 30,186,060 - 28,582,163 - 1,603,897 95% 15,923,181 - - 하동저탄장 PJT 철골 기자재 제작, 설치공사 2020.07.29 2022.09.30 - 31,900,000 - 3,203,931 - 28,696,069 10% - - 5,987,618 PEMEX DOS PJT 2020.12.03 2022.01.23 - 124,264,748 - 6,982,399 - 117,282,349 6% - 3,564,097 8,689,554 합 계 - 498,084,111 - 305,867,653 - 192,216,458 - 130,837,422 3,567,004 14,677,172 주1) 당분기말 현재 진행중인 직전회계연도 기준 매출액의 5% 이상인 계약내용은상기와 같습니다. 주2) 계약자산, 매출채권, 계약부채는 총액기준으로 기재하였습니다. 6. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품 체결 현황(1) 회사는 당분기말 아래와 같이 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 미결제된 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. 계 약 일 만 기 일 계 약 환 율 거래통화금액 매매구분 2021.03.09 2021.07.30 1,137.28 USD 1,000,000.00 매도 2021.03.02 2021.06.30 1,120.49 USD 1,000,000.00 〃 2021.03.02 2021.05.17 1,120.73 USD 1,000,000.00 〃 2021.03.02 2021.05.31 1,120.66 USD 1,000,000.00 〃 2021.03.09 2021.07.16 1,137.45 USD 1,000,000.00 〃 2021.01.29 2021.04.23 1,116.55 USD 1,000,000.00 〃 2021.03.09 2021.08.31 1,136.85 USD 1,000,000.00 〃 2021.03.09 2021.08.13 1,137.10 USD 1,000,000.00 〃 2021.01.29 2021.04.16 1,116.55 USD 1,000,000.00 〃 2021.02.26 2022.02.25 1,135.00 USD 2,750,000.00 〃 (2) 당분기말 전환사 채에 관련된 내역은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행을 참조하시기 바랍니다.나. 풋백옵션 체결 현황(1) 풋백옵션 등의 개요1) 풋백옵션 등 계약의 종류 : 투자자간 계약 (이하 "본 합의서")2) 계약의 주체- 삼강엠앤티 주식회사 (이하 "당사")- 연합자산관리 주식회사 (이하 "유암코")- 유암코기업리바운스제육차기업재무안정 사모투자합자회사 (이하 "PEF")3) 계약체결의 배경2017년 6월 8일 당사와 유암코로 구성된 유암코컨소시엄은 고성조선해양 주식회사(이하 "고성조선해양")의 경영권을 인수하기 위해 M 위한 투자계약서를 체결함.당사는 투자계약의 이행을 위해 전략적 투자자로서 재무적 투자자인 PEF가 설립한 `자본시장과 금융투자업에 관한 법률`상 경영참여형 사모집합투자기구인 투자목적회사(고성홀딩스(유))에 투자하여 고성조선해양의 주식을 인수할 계획임.투자목적회사의 경영 및 PEF의 투자금 회수에 관하여 당사와 PEF는 투자자간 합의서를 체결함.4) 계약체결일 : 2017년 8월 21일5) 당사 보유 CALL OPTION 계약- 기초자산 : PEF가 보유하게 될 투자목적회사의 지분 전부(주1. 2019년말까지 투자목적회사의 고성조선해양의 사채인수분 상환으로 PEF 가 투자금 회수절차를 거쳐 지분이 변경될 수 있음) - 행사기간 : 2020년 1월 1일부터 투자계약에 따른 잔금지급일로부터 4년- 행사가격 : 해당 기초자산의 내부수익율이 12%가 되도록 하는 금액6) PEF 보유 PUT OPTION 계약- 기초자산 : PEF가 보유하게 될 투자목적회사의 지분 전부와 고성조선해양 지분 전부- 행사기간 : 당사 보유 CALL OPTION 행사기간의 말일로부터 1년이 경과한 시 점부터 1년이 도래하는 날 - 행사가격 : PEF의 내부수익율이 7%가 되도록 하는 금액 (단, 상기 5)의 CALL OPTION 행사시 CALL OPTION 기초자산은 내부수익률 계산시 제외)다. 리스크 관리에 관한 사항당사는 수출주도형 기업으로서 환위험에 대한 헷지를 위하여 크게 두가지 방법을 이용하고 있습니다. 첫째로는 선물환거래를 통한 헷지입니다. 선물환거래는 현재시점에서 미래의 환율을 확정시켜 수출기업의 매출과 이익을 고정시켜 경영안정을 도모 할수 있는 상품으로서 동거래를 통한 적절한 헷지를 구사하고 있으며 둘째로는 일부 원자재의 경우 수입도 병행하고 있는만큼 해외수입시 발생하는 외화달러 부채와 수출시 발생하는 외화달러 자산을 적절히 상계하여 환위험에서 벗어나고 있습니다. 동사는 향후에도 철저한 환관리를 통하여 리스크 관리에 만전을 기할 예정입니다. 7. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약일자 계 약 내 용 계약금액 비 고 연합자산관리(주) 17.08.21 삼강에스앤씨(고성조선해양)의 경영권을 인수하기 위한 투자자간 투자계약서 체결 - - 8. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 연구조직.jpg 연구조직 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제26기 1분기(2021년) 제25기(2020년) 제24기(2019년) 비 고 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 697,118 2,690,149 3,086,027 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.71 0.73 1.16 - 나. 연구개발 실적 명칭 연구개발 내용 수행기관 수행기간 기대효과 상품화 8000톤프레스 개발 PRESS 강관 생산에서 단관의 길이가 길어질수록 파이프의 직진도에 신뢰성이 떨어지게 되는데 이에 대한 신뢰성 확보를 위한 PRESS개발로서①해외 유사업체의 벤치마킹②기계적 전기적 성능테스트 및 제품시험(제품 Visual 및 Dimension) 당사생산팀 1999. 08~2000. 07 -국내 첫 적용에 따른 시장 선점.-단일길이로 최대길이의 생산이 가능함으로써 제작비용 절감.-국내 최대길이의 PRESS보유로 인한 다양한 제품 수출선 확보 -제품생산에 적용중임-수주물량의 확대로 추가 생산라인확보의 필요성 해상용 풍력발전기의지지장치 해상의 심해에 3개의 다리가 정삼각형을 이루도록 설치되어, 하중을 견고하게 지지 가능토록 하는 해상용 풍력발전기의 지지장치에 관한 발명①터빈조립체를 지지하는 플랜지로부터 가해지는 하중을 분산, 지지하는 수평/사선 브레이스 및 추가 보강구조물 설치②터빈조립체를 플랜지 내부에도 내부브레이스를 설치하여 지지력 보강 부설연구소 2012.05~2012.10 -삼각구도에 의해 견고하게 하중을 지지하므로 지지력이 증대되는 한편, 심해에서도 수평을 맞추기가 용이함-다리와 수평 및 사선 브레이스가 서로 삼각형상을 이루게 되므로 플랜지 및 상측의 발전설비를 지지하는 지지력이 극대화 됨-상측 발전설비로부터 전해지는 하중과 모멘트를 효과적으로 배분시켜 소진시킬 뿐 아니라 해양에서의 작업이 편리해지는 다양한 장점확보 -상품화를 위한 지반, 풍량, 파랑, 지진하중 등 해석을 통해 Design 최적화 완료(자재사양, 각 구성파트Sizing등)-풍력사업을 타겟으로하여 마케팅 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달등증가 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 226,643,208 25,863,853 20,413,517 232,093,544 - 금융기관 합계 226,643,208 25,863,853 20,413,517 232,093,544 - 회사채 (사모) 42,231,823 944,626 1,576,809 41,599,640 - 자본시장 합계 42,231,823 944,626 1,576,809 41,599,640 - 옵션계약 11,532,525 54,389 - 11,586,914 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 5,000,000 1,000,000 1,000,000 5,000,000 - 총 계 285,407,556 27,862,868 22,990,326 290,280,098 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : -백만원 사모 : -백만원※ 사모사채 신규조달 금액은 총 발행액중 할인발행차금, 전환권 조정금액등을 가감한 순액기준으로 기재되었습니다. [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - - 해당사항 없음 나. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 (2021년 3월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 243,306 189,099 142,047 ㆍ현금및현금성자산 10,498 12,190 12,419 ㆍ매출채권 20,485 13,769 31,431 ㆍ계약자산 135,574 105,757 34,500 ㆍ재고자산 31,910 26,164 17,971 ㆍ기타유동자산 44,839 31,219 45,726 [비유동자산] 474,013 470,945 485,884 ㆍ유형자산 466,116 465,625 483,158 ㆍ무형자산 1,741 1,395 1,151 ㆍ기타비유동자산 6,156 3,925 1,575 자산총계 717,319 660,044 627,931 [유동부채] 314,358 263,138 304,319 [비유동부채] 157,559 163,202 127,833 부채총계 471,917 426,340 432,152 [자본금] 17,764 17,546 13,932 [주식발행초과금] 85,325 83,960 62,246 [기타자본구성요소] (4,736) (4,426) (5,122) [기타포괄손익누계액] 21,996 21,996 20,272 [이익잉여금] 59,381 49,555 43,218 [비지배지분] 65,672 65,073 61,233 자본총계 245,402 233,704 195,779 (2021년 1월 1일 ~2021년 3월 31일) (2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일) (2019년 1월 1일 ~2019년 12월 31일) 매출액 107,307 427,239 384,532 영업손익 11,531 29,049 Δ20,595 당기순손익 10,392 12,245 Δ37,130 ㆍ지배기업 소유주지분 9,793 8,404 Δ21,842 ㆍ비지배지분 599 3,841 Δ15,288 총포괄손익 10,392 14,179 Δ37,208 ㆍ지배기업 소유주지분 9,793 10,338 Δ21,920 ㆍ비지배지분 599 3,841 Δ15,288 기본주당순손익(단위 : 원) 276 270 Δ796 연결에 포함된 회사수 2 2 2 [Δ는 부(-)의 수치임] 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 (2021년 3월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 231,865 182,337 124,430 ㆍ현금및현금성자산 8,709 8,968 10,705 ㆍ매출채권 17,569 12,865 25,350 ㆍ계약자산 130,837 102,027 27,598 ㆍ재고자산 31,741 25,965 17,883 ㆍ기타유동자산 43,009 32,512 42,894 [비유동자산] 347,229 342,819 349,381 ㆍ유형자산 233,094 232,822 243,281 ㆍ무형자산 1,537 1,172 967 ㆍ종속기업 투자 109,256 107,710 103,753 ㆍ기타비유동자산 3,342 1,115 1,380 자산총계 579,094 525,156 473,811 [유동부채] 282,330 234,483 258,894 [비유동부채] 103,122 108,384 66,484 부채총계 385,452 342,867 325,378 [자본금] 17,764 17,546 13,932 [주식발행초과금] 85,325 83,960 62,247 [기타자본구성요소] 6,850 7,106 6,195 [기타포괄손익누계액] 21,996 21,996 20,272 [이익잉여금] 61,707 51,681 45,787 자본총계 193,642 182,289 148,433 (2021년 1월 1일 ~2021년 3월 31일) (2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일) (2019년 1월 1일 ~2019년 12월 31일) 매출액 97,762 368,686 265,256 영업손익 8,929 19,589 17,161 법인세차감전순손익 10,765 4,938 Δ21,845 당기순손익 10,025 5,685 Δ22,170 총포괄손익 10,025 7,618 Δ22,249 기본주당순손익(단위 : 원) 283 182 Δ808 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 21년 1분기보고서_26_00480367_삼강엠앤티(주)_변환.ixd 2. 연결재무제표 ※ 당분기 최초 분기검토 대상으로 비교표시된 전분기는 검토받지 아니한 재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 243,305,976,158 189,099,172,940 현금및현금성자산 10,497,790,936 12,189,967,644 매출채권 20,485,261,132 13,769,000,211 계약자산 135,574,269,952 105,756,847,172 기타유동수취채권 5,230,826,087 4,761,188,804 기타유동금융자산 21,619,723,249 20,000,000,000 재고자산 31,910,105,320 26,164,399,669 기타유동자산 17,987,667,782 6,457,769,440 당기법인세자산 331,700 비유동자산 474,012,805,933 470,945,273,746 기타비유동수취채권 570,967,180 549,910,000 기타비유동금융자산 2,967,747,171 758,107,881 유형자산 466,116,184,562 465,624,958,647 무형자산 1,740,531,448 1,394,921,646 이연법인세자산 2,617,375,572 2,617,375,572 자산총계 717,318,782,091 660,044,446,686 부채 유동부채 314,357,807,310 263,137,673,272 매입채무 42,750,642,432 42,720,719,315 단기차입금 145,721,163,169 134,464,962,529 기타지급채무 29,858,955,202 29,710,212,936 기타유동금융부채 863,515,186 744,933,746 유동리스부채 3,140,170,901 3,127,894,194 당기법인세부채 861,534,342 181,259,528 계약부채 81,501,454,076 40,859,601,779 기타유동부채 1,703,151,050 2,398,899,843 유동성전환사채 7,957,220,952 8,929,189,402 비유동부채 157,559,162,515 163,202,446,216 장기차입금 102,959,296,053 108,710,771,200 전환사채 28,825,636,314 28,501,695,828 회사채 4,816,781,898 4,800,937,456 확정급여부채 2,885,053,460 2,639,655,715 기타비유동부채 179,960,288 2,166,692 기타비유동금융부채 1,451,975,344 1,451,975,344 비유동리스부채 14,460,482,918 15,044,888,211 이연법인세부채 1,979,976,240 2,050,355,770 부채총계 471,916,969,825 426,340,119,488 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 179,729,546,195 168,630,863,681 자본금 17,764,233,000 17,546,337,000 주식발행초과금 85,324,666,528 83,960,266,992 기타자본구성요소 (4,736,993,095) (4,426,915,480) 기타포괄손익누계액 21,996,419,709 21,996,419,709 이익잉여금(결손금) 59,381,220,053 49,554,755,460 비지배지분 65,672,266,071 65,073,463,517 자본총계 245,401,812,266 233,704,327,198 자본과부채총계 717,318,782,091 660,044,446,686 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 107,306,546,722 107,306,546,722 138,720,080,320 138,720,080,320 매출원가 91,541,556,035 91,541,556,035 125,361,885,222 125,361,885,222 매출총이익 15,764,990,687 15,764,990,687 13,358,195,098 13,358,195,098 판매비와관리비 4,234,408,830 4,234,408,830 4,509,392,327 4,509,392,327 영업이익(손실) 11,530,581,857 11,530,581,857 8,848,802,771 8,848,802,771 기타이익 4,205,848,788 4,205,848,788 2,971,415,707 2,971,415,707 기타손실 88,885,176 88,885,176 311,874,017 311,874,017 금융수익 328,271,981 328,271,981 331,515,732 331,515,732 금융비용 4,844,244,572 4,844,244,572 5,060,051,445 5,060,051,445 법인세비용차감전순이익(손실) 11,131,572,878 11,131,572,878 6,779,808,748 6,779,808,748 법인세비용 739,486,895 739,486,895 (104,646,419) (104,646,419) 당기순이익(손실) 10,392,085,983 10,392,085,983 6,884,455,167 6,884,455,167 기타포괄손익 총포괄손익 10,392,085,983 10,392,085,983 6,884,455,167 6,884,455,167 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 9,793,283,429 9,793,283,429 6,475,853,177 6,475,853,177 비지배지분 598,802,554 598,802,554 408,601,990 408,601,990 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 9,793,283,429 9,793,283,429 6,475,853,177 6,475,853,177 비지배지분 598,802,554 598,802,554 408,601,990 408,601,990 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 276 276 232 232 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 263 263 191 191 ※ 제25기 1분기(전분기)는 검토받지 아니한 재무제표 임. 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,931,710,000 62,246,594,411 (5,122,022,102) 20,271,620,891 43,218,321,789 134,546,224,989 61,232,627,709 195,778,852,698 당기순이익(손실) 6,475,853,177 6,475,853,177 408,601,990 6,884,455,167 전환권행사 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (53,375,015) (53,375,015) (53,375,015) 전환권대가 배당금지급 (1,290,474,103) (1,290,474,103) (1,290,474,103) 2020.03.31 (기말자본) 13,931,710,000 62,246,594,411 (5,175,397,117) 20,271,620,891 48,403,700,863 139,678,229,048 61,641,229,699 201,319,458,747 2021.01.01 (기초자본) 17,546,337,000 83,960,266,992 (4,426,915,480) 21,996,419,709 49,554,755,460 168,630,863,681 65,073,463,517 233,704,327,198 당기순이익(손실) 9,793,283,429 9,793,283,429 598,802,554 10,392,085,983 전환권행사 217,896,000 1,364,399,536 1,582,295,536 1,582,295,536 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (54,389,058) 33,181,164 (21,207,894) (21,207,894) 전환권대가 (255,688,557) (255,688,557) (255,688,557) 배당금지급 2021.03.31 (기말자본) 17,764,233,000 85,324,666,528 (4,736,993,095) 21,996,419,709 59,381,220,053 179,729,546,195 65,672,266,071 245,401,812,266 ※ 제25기 1분기(전분기)는 검토받지 아니한 재무제표 임. 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 4,023,525,687 (7,592,601,130) 영업으로부터 창출된 현금 6,897,458,737 (5,072,919,622) 이자수취 17,550,350 30,133,964 이자지급 (2,769,316,789) (1,786,436,598) 배당금수취 7,425,000 12,375,000 법인세환급(납부) (129,591,611) (775,753,874) 투자활동현금흐름 (10,373,622,069) 617,690,576 기타수취채권의 감소 6,714,468 223,530,915 기타금융자산의 처분 1,657,165,867 유형자산의 처분 200,000 통화선도의 정산(유입) 19,670,000 기타수취채권의 증가 (487,749,222) (258,588,185) 기타금융자산의 증가 (3,825,111,115) (41,769,270) 유형자산의 취득 (5,284,691,200) (465,093,751) 무형자산의 취득 (794,065,000) (321,230,000) 통화선도의 정산(유출) (8,590,000) (176,325,000) 재무활동현금흐름 4,612,751,875 (991,026,709) 차입금의 증가 27,771,798,196 27,935,850,692 차입금의 상환 (22,413,516,699) (26,785,811,698) 전환사채의 상환 (4,186,566) (1,144,349,580) 리스부채의 지급 (741,343,056) (996,716,123) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,737,344,507) (7,965,937,263) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 45,167,799 (18,145,494) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,692,176,708) (7,984,082,757) 기초현금및현금성자산 12,189,967,644 12,419,397,923 기말현금및현금성자산 10,497,790,936 4,435,315,166 ※ 제25기 1분기(전분기)는 검토받지 아니한 재무제표 임. 3. 연결재무제표 주석 제26기 1분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 제25기 1분기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지(검토받지 아니한 재무제표) 삼강엠앤티주식회사와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 : 1.1 삼강엠앤티주식회사(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1996년 11월 29일(2) 주요 영업의 내용 : 특수강 및 스텐레스 강관 제조업과 선체블록 및 조선기자재 제조(3) 코스닥시장 상장일 : 2008년 8월 1일(4) 당사의 소재지 : 경상남도 고성군 동해면 내산3길 51-1(5) 대표자의 성명 : 송 무 석(6) 주식분포상황 주 주 소유주식수(주) 지 분 율(%) 액면금액(천원) 송 무 석 6,167,289 17.36 3,083,645 송 정 석 5,933,155 16.70 2,966,578 (주)삼강금속 909,777 2.56 454,888 기 타 22,518,245 63.38 11,259,122 계 35,528,466 100.00 17,764,233 1.2 종속기업의 현황 종 속 기 업 소재지 업 종 지배지분율 결산월 당분기말 전기말 삼강에스앤씨(주) 한 국 제 조 업 62.4 62.4 12월 고성홀딩스(유) 한 국 자회사경영 100 100 12월 1.3 종속기업의 요약재무정보(1) 당분기 (단위 : 천원) 종 속 기 업 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 삼강에스앤씨(주) 275,202,955 99,231,487 175,971,468 36,790,236 1,495,554 1,495,554 고성홀딩스(유) 34,546,238 1,037 34,545,201 - (3,860) (3,860) (2) 전기 (단위 : 천원) 종 속 기 업 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 삼강에스앤씨(주) 273,837,944 99,362,030 174,475,914 140,129,668 9,832,592 9,832,592 고성홀딩스(유) 34,560,470 11,409 34,549,061 - 1,139,061 1,139,061 2. 중요한 회계정책 :2.1 연결재무제표 작성기준2.1.1 연결회계기준의 적용연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2.1.2 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2.1.3 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.2.1.4 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.2.1.5 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.6 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.5에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원) (1) 당분기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,497,791 - - 10,497,791 매 출 채 권 20,485,261 - - 20,485,261 계 약 자 산 135,574,270 - - 135,574,270 기타수취채권(유동) 5,230,826 - - 5,230,826 기타수취채권(비유동) 570,967 - - 570,967 기타금융자산(유동) 21,605,073 14,651 - 21,619,724 기타금융자산(비유동) 2,198,900 768,847 - 2,967,747 합 계 196,163,088 783,498 - 196,946,586 (2) 전기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,189,968 - - 12,189,968 매 출 채 권 13,769,000 - - 13,769,000 계 약 자 산 105,756,847 - - 105,756,847 기타수취채권(유동) 4,761,189 - - 4,761,189 기타수취채권(비유동) 549,910 - - 549,910 기타금융자산(유동) 20,000,000 - - 20,000,000 기타금융자산(비유동) 2,900 755,208 - 758,108 합 계 157,029,814 755,208 - 157,785,022 나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원)(1) 당분기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 42,750,642 42,750,642 차입금(유동) - 145,721,163 145,721,163 차입금(비유동) - 102,959,297 102,959,297 전환사채(유동) - 7,957,221 7,957,221 전환사채(비유동) - 28,825,637 28,825,637 회사채(비유동) - 4,816,782 4,816,782 기타지급채무(유동) - 29,858,955 29,858,955 기타금융부채(유동) 863,515 - 863,515 기타금융부채(비유동) 1,451,975 - 1,451,975 리스부채(유동) - 3,140,171 3,140,171 리스부채(비유동) - 14,460,483 14,460,483 합 계 2,315,490 380,490,351 382,805,841 (2) 전기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 42,720,719 42,720,719 차입금(유동) - 134,464,963 134,464,963 차입금(비유동) - 108,710,771 108,710,771 전환사채(유동) - 8,929,189 8,929,189 전환사채(비유동) - 28,501,696 28,501,696 회사채(비유동) - 4,800,937 4,800,937 기타지급채무(유동) - 29,710,213 29,710,213 기타금융부채(유동) 744,934 - 744,934 기타금융부채(비유동) 1,451,975 - 1,451,975 리스부채(유동) - 3,127,894 3,127,894 리스부채(비유동) - 15,044,888 15,044,888 합 계 2,196,909 376,011,270 378,208,179 다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 59,479 107,929 외환차익 861,426 1,463,936 외환차손 (175,245) (329,642) 외화환산이익 3,222,025 655,397 외화환산손실 (6,263) (193,080) 당기손익-공정가치 측정 금융자산및금융부채 통화선도평가이익 14,651 - 통화선도평가손실 (118,581) (398,217) 통화선도거래이익 19,670 - 통화선도거래손실 (8,590) (176,325) 상각후원가 측정 금융부채 외화환산이익 4,022 - 외화환산손실 (5,791) (1,659) 이자비용 (3,783,436) (3,584,418) 라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원)1) 당분기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 통화선도(*1) 14,651 14,651 - 14,651 - 지분증권(출자금) 455,319 455,319 - 455,319 - 장기금융상품(보험 등) 313,528 313,528 - 313,528 - 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도(*1) 118,581 118,581 - 118,581 - 파생금융상품(*2) 2,196,909 2,196,909 - - 2,196,909 2) 전기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 455,319 455,319 - 455,319 - 장기금융상품 299,889 299,889 - 299,889 - 당기손익-공정가치 금융부채 파생금융상품(*2) 2,196,909 2,196,909 - - 2,196,909 (*1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.(*2) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Put Option을 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다. 이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Put Option의 만기 이전 조기행사를 고려하여 Put Option의 가치를 평가하기 위함입니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.(4) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 Put Option 이항모형 변동성 위험할인율 전환사채 파생요소 이항모형 변동성 위험할인율 4. 유형자산 :가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역(단위: 천원)(1) 당분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 수취 기말잔액 토 지 216,535,609 50,000 - - - - 216,585,609 건 물 81,049,647 - - (698,278) - - 80,351,369 구 축 물 88,383,474 583,181 - (1,330,797) - - 87,635,858 기 계 장 치 54,574,737 30,640 - (1,509,751) - - 53,095,626 차량운반구 80,065 - - (12,117) - - 67,948 공구와기구 632,116 749,292 - (105,855) - - 1,275,553 선 박 1,340 - - (804) - - 536 비 품 690,401 59,750 (25) (52,744) - - 697,382 시 설 장 치 12,426 - - (345) - - 12,081 건설중인자산 7,230,866 4,105,960 - - (583,181) - 10,753,645 사용권자산 16,434,278 172,382 (8,845) (957,237) - 15,640,578 계 465,624,959 5,751,205 (8,870) (4,667,928) (583,181) - 466,116,185 (2) 전분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 수취 기말잔액 토 지 218,242,656 18,425 - - - - 218,261,081 건 물 83,842,761 - - (713,365) - 18,409 83,147,805 구 축 물 93,557,401 20,405 - (1,397,661) 92,672 69,442 92,342,260 기 계 장 치 59,251,797 187,685 - (1,658,339) 54,844 (45,797) 57,790,190 차량운반구 113,372 18,494 - (14,901) - - 116,965 공구와기구 1,011,940 51,438 - (149,398) - - 913,979 선 박 4,554 - - (804) - - 3,751 비 품 620,640 45,525 - (55,331) - 10,331 621,166 시 설 장 치 6 13,800 - (345) - - 13,461 건설중인자산 6,284,462 82,064 - - (147,516) - 6,219,010 사용권자산 20,228,075 29,708 (44,260) (989,370) - - 19,224,153 계 483,157,664 467,544 (44,260) (4,979,514) - 52,385 478,653,821 나. 유형자산 재평가(1) 재평가기준일 분 류 구 분 재평가기준일 토 지 강 관 사 업 부 2020. 12. 31 조 선 사 업 부 2018. 12. 31 / 2020. 12. 31 당사의 토지는 독립적인 외부평가기관인 대화감정평가법인이 재평가금액을 산출하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.(2) 2020년 12월 31일 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을경우 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 분 류 재 평 가 원 가 모 형 차 이 강관사업부 토 지 5,914,058 2,062,015 3,852,043 조선사업부 〃 210,621,551 198,927,197 11,694,354 계 216,535,609 200,989,212 15,546,397 (3) 상법 시행령 제19조 '미실현이익의 범위'에 의거하여, 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액은 미실현손익으로 간주하여 주주배당에서 제한됩니다.5. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 652,226 651,051 기계장치 14,665,602 15,451,259 차량운반구 311,844 320,006 비품 10,906 11,962 합 계 15,640,578 16,434,278 (*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다. 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*) 유동 3,140,171 3,127,894 비유동 14,460,483 15,044,888 합 계 17,600,654 18,172,782 (*) 회사는 당분기의 계정분류와의 일치를 위해 전기말의 리스부채를 기타부채에서 기타금융부채 항목으로 분류 변경하였으며, 이로 인한 전기말과 전분기의 순자산,순손익 및 주당손익에 미치는 영향은 없습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 172,382천원(전분기 : 29,708천원)입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 123,476 154,194 기계장치 785,657 785,657 차량운반구 47,049 48,464 비품 1,055 1,055 합 계 957,237 989,370 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 243,404 280,552 단기리스료(매출원가에 포함) 245,008 224,115 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 40,516 35,090 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함) 4,212,719 3,237,785 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,238,431천원(전분기 : 4,507,634천원)입니다. 6. 무형자산 : (1) 무형자산의 내용(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 4,442,367 (2,959,009) (148,767) 1,334,591 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 4,848,307 (2,959,009) (148,767) 1,740,531 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 3,371,023 (2,223,132) (158,910) 988,981 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 3,776,963 (2,223,132) (158,910) 1,394,921 (*) 사용권 성격을 가진 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용(단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 988,981 405,940 1,394,921 증 가 422,375 - 422,375 상 각 (86,908) - (86,908) 정부보조금 상계 10,143 - 10,143 기 말 1,334,591 405,940 1,740,531 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 745,000 405,940 1,150,940 증 가 12,350 - 12,350 상 각 (104,290) - (104,290) 정부보조금 상계 3,338 - 3,338 기 말 656,398 405,940 1,062,338 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 76,765 100,952 합 계 76,765 100,952 7. 담보제공자산 :당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 연결회사 자산의 구분내역(단위: 천원) 담보제공처 사 업 장 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 신 한 은 행 본 사 공 장 토지, 건물 143,625,347 102,000,000 장.단기차입금 50,932,550 밀양 1공장 4,234,756 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,629,999 부 산 은 행 밀양 1공장 토지, 건물 4,234,756 53,980,000 장.단기차입금 19,574,782 본 사 토 지 102,153,963 가 공 공 장 토지, 건물 10,688,090 산 업 은 행 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,629,999 3,000,000 단기차입금 7,340,000 유앤아이대부 본사공장 구축물 40,435,967 48,000,000 유동성장기차입금 40,000,000 삼강에스앤씨(주) 토지,건물,구축물,기계장치 225,780,857 12,000,000 단기차입금 10,000,000 구미새마을금고외 삼강에스앤씨(주) 토지,건물,구축물,기계장치 224,676,332 52,560,000 단기차입금 43,143,732 중소기업은행 삼강에스앤씨㈜ 토지, 건물 139,836,845 15,408,000 단기차입금 9,200,000 상기 담보제공자산은 관련 차입금 외에 금융기관과의 약정사항 등에도 관련되어 제공되어 있습니다.또한, 상기 본사건물 및 부동산은 고성 사업장 건설 관련한 삼성중공업의 공사대금에대하여 담보로제공되었습니다(채권최고액: 28,000백만원).상기 이외에 운영자금 차입금 관련하여 일부 매출채권과 재고자산에 대해 양도담보설정(설정금액 130억)이 되어 있습니다. 8. 차입금 : 가. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 무역자금 부산은행 3.88 5,000,000 5,000,000 시설자금 부산은행 4.29 4,700,000 4,700,000 운전자금 부산은행 4.34 2,575,000 2,575,000 운전자금 산업은행 5.29~5.67 7,340,000 7,940,000 무역자금 수출입은행 5.58 8,500,000 8,500,000 운전자금 신한은행 2.64~3.63 17,400,000 17,400,000 구매자금 신한은행 4.02 6,982,550 6,879,226 무역자금 신한은행 4.011 3,000,000 3,000,000 운전자금 기업은행 2.86 9,200,000 10,000,000 운전자금 애큐온 캐피탈 5.60 10,000,000 - 운전자금 삼강금속 4.60 5,000,000 5,000,000 운전자금 유앤아이대부 6.01 10,000,000 10,000,000 합 계 89,697,550 80,994,226 나. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 운전자금 국민은행 3.75 3,000,000 3,000,000 시설자금 부산은행 4.84 1,833,340 2,000,000 운전자금 부산은행 3.98~4.28 5,466,442 5,833,202 시설자금 신한은행 2.92~3.23 23,550,000 24,408,900 운전자금 애큐온 저축은행 5.80 3,700,656 4,677,403 운전자금 에큐온 캐피탈 5.80 3,701,824 4,677,799 시설자금 유앤아이대부 4.79~5.60 40,000,000 40,000,000 운전자금 더하이스트제십이차 4.00~4.33 8,000,000 8,000,000 운전자금 디지비캐피탈 5.60 5,000,000 5,000,000 운영자금 에스케이에스앤씨제일차(*1) 4.00 5,000,000 5,000,000 운영자금 에스케이에스앤씨제일차(*1) 4.33 5,000,000 5,000,000 운영자금 블루원제일차 3.75 43,143,732 43,051,677 기타 PEF(*2) - 11,586,915 11,532,525 합 계 158,982,910 162,181,507 유동성장기부채 (56,023,613) (53,470,736) 차감 계 102,959,297 108,710,771 (*1) 근질권 순위가 상승하지 못할 경우 당사는 상기 차입금에 대해 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.(*2) 재무적 투자자와의 옵션계약으로 인한 차입금입니다.9. 전환사채 :가. 당분기말 현재 전환사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제4회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2019.07.09 2024.07.09 1.00 3,600,000 차감: 사채할인발행차금 (12,702) 전 환 권 조 정 (542,996) 가산: 상환할증금 184,341 차 감 계 3,228,643 구 분 내 용 종 류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 15,000,000천원 이 자 율 1.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 105.12%) 전환청구기간 2020.07.09 ~ 2024.06.09 전환비율 100% 전환가액 3,442원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 1,045,903주 (*) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2020년 04월 09일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제7회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2020.11.25 2024.11.25 0.00 34,000,000 차감: 사채할인발행차금 (3,255) 전 환 권 조 정 (5,171,109) 차 감 계 28,825,636 구 분 내 용 종 류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 34,000,000천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2021.11.25 ~ 2024.10.25 전환비율 100% 전환가액 18,260원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 1,861,993주 (*) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2021년 02월 25일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제1회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2020.06.19 2021.09.12 6.00 5,000,000 전 환 권 조 정 (644,688) 가산: 상환할증금 373,266 차 감 계 4,728,578 구 분 내 용 종 류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 5,000,000천원 이 자 율 6.00% 상환방법 만기일시상환 전환청구기간 2020.12.19~2021.09.12 전환비율 100% 전환가액 30,000원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 166,666주 나. 당분기말 현재 회사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제6회 무기명식 이권부무보증 사모사채 2020.11.26 2023.11.26 3.639 5,000,000 차감: 사채할인발행차금 (183,218) 차 감 계 4,816,782 구 분 내 용 종 류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액 5,000,000천원 이 자 율 3.639% 상환방법 만기일시상환 10. 순확정급여부채 :가. 퇴직급여부채의 구분 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 6,173,340 5,978,249 사외적립자산 공정가치 (3,288,287) (3,338,593) 합 계 2,885,053 2,639,656 나. 총비용(1) 당기손익으로 인식한 총비용의 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 308,586 520,208 순이자원가 5,998 8,366 합 계 314,584 528,574 (2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 원 가 254,634 439,056 판매비와관리비 59,950 89,518 합 계 314,584 528,574 다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 172,708천원(전분기 206,470천원)입니다.11. 판매비와관리비 : 보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 1,453,013 1,536,311 퇴 직 급 여 103,927 89,518 여비교통비 23,703 46,259 복리후생비 164,650 133,569 수도광열비 73,590 85,037 보 험 료 31,271 35,226 세금과공과 25,620 35,579 소 모 품 비 20,808 15,245 지급수수료 764,903 1,027,822 접 대 비 24,358 21,132 통 신 비 13,166 18,926 차량유지비 8,664 11,001 운 반 비 117,745 115,097 광고선전비 68,482 1,158 수 선 비 875 3,811 감가상각비 101,385 98,906 지급임차료 4,594 43,105 도서인쇄비 1,877 1,855 수출제비용 977,170 922,101 교육훈련비 102,412 97,555 무형자산상각비 76,765 100,952 사용권자산상각비 75,431 69,227 합 계 4,234,409 4,509,392 12. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 이자수익 6,168 8,582 외환차익 665,955 1,233,804 외화환산이익 3,180,879 653,360 유형자산처분이익 175 - 잡이익 345,247 1,063,295 배당금수익 7,425 12,375 소 계 4,205,849 2,971,416 기타비용 : 이자비용 1,009 13,147 기타의대손상각비 30,804 - 외환차손 22,955 66,634 외화환산손실 11,192 174,556 기부금 22,925 50,536 유형자산처분손실 - 14 잡손실 - 6,987 소 계 88,885 311,874 13. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 53,311 99,347 외환차익 195,472 230,131 외화환산이익 45,168 2,038 통화선도거래이익 19,670 - 통화선도평가이익 14,651 - 소 계 328,272 331,516 금융비용 : 이자비용 4,148,037 3,726,978 외환차손 152,290 263,008 외화환산손실 863 20,183 통화선도평가손실 118,581 398,216 지급보증료 415,884 475,341 통화선도거래손실 8,590 176,325 소 계 4,844,245 5,060,051 14. 법인세비용 :법인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 예상평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 6.64% 입니다.15. 주당손익 : 가. 기본주당순이익(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 9,793,283,429 6,475,853,177 가중평균유통보통주식수 35,465,518 27,863,420 기본주당순이익 276 232 나. 희석주당순이익(단위 : 원) 구분 당 분 기 전 분 기 희석보통주당기순이익 10,084,755,168 6,760,622,782 희석가중평균유통보통주식수 38,405,604 35,463,650 희석주당순이익 263 191 16. 특수관계자거래 :가. 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황 구 분 당 분 기 전 기 기타 특수관계자 (주)삼강금속 (주)삼강금속 GSK(주) GSK(주) 유앤아이대부(유) 유앤아이대부(유) 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(단위: 천원)(1) 당분기 회 사 명 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 (주)삼강금속 76,500 - 58,603 GSK(주) - 3,702 - 유앤아이대부(유) - - 660,580 계 76,500 3,702 719,183 (2) 전분기 회 사 명 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 배당금 지급 (주)삼강금속 51,840 - 1,634 - GSK(주) - 3,469 - - 유앤아이대부(유) - - 67,621 - 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 - - - 1,290,474 주요 경영진 - - 9,476 - 계 51,840 3,469 78,731 1,290,474 다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 세부내역(단위: 천원)(1) 당분기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 미수수익 차입금 매입채무 미지급금 미지급비용 (주)삼강금속 - - 5,000,000 52,250 723,422 14,745 GSK(주) 313,050 173,666 - - - - 유앤아이대부(유) - - 50,000,000 - - 1,647 계 313,050 173,666 55,000,000 52,250 723,422 16,392 (2) 전기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 미수수익 차입금 미지급금 미지급비용 (주)삼강금속 - - 5,000,000 743,845 - GSK(주) 313,050 169,963 - - - 유앤아이대부(유) - - 50,000,000 - 1,642 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 - - - - 978,690 계 313,050 169,963 55,000,000 743,845 980,332 라. 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 천원) (1) 당분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 (주)삼강금속 - - 1,000,000 1,000,000 (2) 전분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 (주)삼강금속 - - 2,000,000 1,000,000 주요 경영진 - - - 900,000 마. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 기타 특수관계자 (주)삼강금속 서울보증보험 81,842,925 보증 만기시까지 USD 21,988,314 " 부산은행 3,600,000 차입금 상환시까지 유앤아이대부(유) 2,800,000 " 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 삼강에스앤씨제일차(주) 10,000,000 " 주요 경영진 대표이사 등 서울보증보험 187,720,039 보증 만기시까지 USD 21,988,314 " 하나은행 USD 25,068,179 " 부산은행 31,980,000 차입금 상환시까지 1,200,000 보증 만기시까지 신한은행 432,000 차입금 상환시까지 3,228,208 보증 만기시까지 한국수출입은행 12,000,000 차입금 상환시까지 애큐온 15,000,000 " 산업은행 9,528,000 " 3,600,000 보증 만기시까지 전문건설공제조합 8,731,900 " 유앤아이대부(유) 10,000,000 차입금 상환시까지 상기 지급보증 외에 대표이사 등 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역 담 보 제 공 처 담 보 제 공 자 담보제공 내역 금 액(천원) 유앤아이대부(유) 삼강엠앤티(주) 구 축 물 48,000,000 삼강에스앤씨(주) 토지,건물,구축물,기계장비 등 12,000,000 바. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 778,008 828,935 퇴 직 급 여 55,299 55,982 계 833,307 884,917 17. 우발상황과 약정사항 :가. 당분기말 현재 연결회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 7건(소송금액 : 3,878,159천원)이 며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.나. 사용제한 금융자산(단위:천원) 계 정 과 목 내 역 당 분 기 전 기 보 통 예 금 ESCROW(*) 1,323,156 1,283 단기금융상품 질권설정, 담보제공 20,002,396 20,000,000 금융보증 1,602,676 - 장기금융상품 당좌개설 보증금질권설정, 담보제공 2,198,900 2,900 투자유가증권 담보제공 455,223 455,223 계 25,582,351 20,459,406 (*) 해당 프로젝트 전용 예금입니다. 다. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항(단위:천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 2,100,000 - 경남은행 2,000,000 - 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,982,550 당좌대출 부산은행 295,000 - 파생상품 신한은행 USD 9,000,000 USD 9,000,000 하나은행 USD 5,500,000 USD 5,500,000 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 수입신용장 하나은행 USD 244,437 USD 244,437 EUR 31,850 EUR 31,850 신한은행 USD 187,102 USD 187,102 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 3,369,960 부산은행 5,000,000 2,161,034 상기 외에 국민은행과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다.라. 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용(원화단위:천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 (주)포스코 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 (주)포스코 2,500,000 2,500,000 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 기업은행 〃 거영해운 7,320,000 7,320,000 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 136,927,347 136,927,347 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 차입금지급보증 국민은행 2,700,000 2,700,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 3,868,628 3,773,510 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 724,550 USD 655,875 하나은행 1,636,546 USD 1,481,431 수출입은행 계약이행보증 BLADT USD 2,317,778 USD 2,317,778 신한은행 외화지급보증 MHI USD 459,367 USD 459,367 KEPPEL USD 2,284,500 USD 2,284,500 하나은행 〃 ORSTED USD 36,197,027 USD 36,197,027 LAMPRELL USD 1,648,148 USD 1,648,148 합 계 165,717,071 163,260,857 USD 42,906,820 USD 45,044,126 18. 영업부문 :가. 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 지역 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객 정보 강관사업부 밀 양 SAW 파이프 등 현대중공업(주), 대우조선해양(주),삼성중공업(주), 해외거래처 등 조선/해양사업부 고 성 선박용 블록 및해양풍력, 해양플랜트 제작, 선박수리 등 삼성중공업(주), 대우조선해양(주),현대중공업(주), 해외거래처 등 나. 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문의 손익정보 구분내역(단위: 천원)1) 당분기 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총부문수익 26,597,014 107,955,570 - 134,552,584 부문간수익 - (27,246,037) - (27,246,037) 외부고객으로부터의 수익(*) 26,597,014 80,709,533 - 107,306,547 매출원가 (19,803,052) (71,738,504) - (91,541,556) 판매비와관리비 (715,384) (3,519,026) - (4,234,410) 보고부문영업손익 6,078,578 5,452,004 - 11,530,582 금융손익 등 - - (1,138,496) (1,138,496) 분기순이익 - - 10,392,086 10,392,086 감가상각비 308,076 3,306,830 - 3,614,906 2) 전분기 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총부문수익 22,401,774 130,403,953 - 152,805,727 부문간수익 - 14,085,647 - 14,085,647 외부고객으로부터의 수익(*) 22,401,774 116,318,306 - 138,720,080 매출원가 (17,979,324) (107,382,561) - (125,361,885) 판매비와관리비 (1,053,222) (3,456,170) - (4,509,392) 보고부문영업손익 3,369,228 5,479,575 - 8,848,803 금융손익 등 - - (1,964,348) (1,964,348) 분기순이익 - - 6,884,455 6,884,455 감가상각비 220,394 3,578,281 - 3,798,675 (*) 강관사업부 매출은 한시점에 인식하는 수익기준, 조선/해양사업부 매출은 기간에 걸쳐 인식하는 수익기준을 적용하였습니다.(2) 영업부문의 자산 및 부채정보(단위: 천원)1) 당분기말 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 7,505,397 12,979,864 - 20,485,261 계약자산 - 135,574,270 - 135,574,270 재고자산 31,183,801 726,304 - 31,910,105 유형자산 8,970,040 441,505,565 - 450,475,605 미배분자산 - - 78,873,541 78,873,541 총 자 산 717,318,782 매입채무 8,440,619 34,310,023 - 42,750,642 미지급금 2,326,821 16,033,249 - 18,360,070 계약부채 14,721,428 66,780,026 81,501,454 미배분부채 - - 329,304,804 329,304,804 총 부 채 471,916,970 2) 전기말 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 6,871,893 6,897,107 - 13,769,000 계약자산 - 105,756,847 - 105,756,847 재고자산 25,061,817 1,102,583 - 26,164,400 유형자산 9,064,287 456,560,672 - 465,624,959 미배분자산 - - 48,729,241 48,729,241 총 자 산 660,044,447 매입채무 12,864,550 29,856,169 - 42,720,719 미지급금 1,316,448 17,365,574 - 18,682,022 계약부채 16,996,066 23,863,536 - 40,859,602 미배분부채 - - 324,077,776 324,077,776 총 부 채 426,340,119 다. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 매출액 구분내역(단위: 천원) 당 분 기 전 분 기 외부고객 매 출 액 외부고객 매 출 액 A 38,920,345 A 38,803,633 B 31,885,017 C 20,864,209 - - D 13,932,595 19. 기간에 걸쳐 인식하는 수익(진행기준) :가. 계약자산과 계약부채의 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 340,862,312 557,757,879 가산 : 누적이익 29,878,186 56,405,319 차감 : 누적손실 3,637,571 25,150,654 누적공사수익(미성공사) 합계 367,102,927 589,012,543 차감 : 진행청구액 298,308,682 507,119,232 소 계 68,794,244 81,893,311 미청구공사 135,574,270 105,756,847 초과청구공사 66,780,026 23,863,536 소 계 68,794,244 81,893,311 나. 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 공사손실 충당부채 조선/해양사업부 4,596,207 2,119,584 1,676,293 800,330 (1,046,180) 55,052 536,806 다. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 /납품기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 1500톤급 경비함 2017-12-27 2021-04-30 99% 95,130 - - - - Great-Changhua OWFS 0102 Jacket 2019-06-05 2022-05-10 98% 50,226,473 - 2,908 - - ORSTED JKT UPSCOPING 2020-07-20 2022-05-10 65% 40,680,028 - - - - 하동저탄장 PJT 철골 기자재 제작, 설치공사 2020-07-29 2022-09-30 10% - - - - 5,987,618 Great-Changhua OSS JKT 2020-07-14 2021-05-31 95% 15,923,181 - - - - Bladt CFXD JKT 2019-08-23 2022-09-15 88% 23,258,156 - - - - 17-해-장보고-Ⅲ 시설사업 2019-06-28 2021-08-19 98% 654,454 - - - - PEMEX DOS BOCAS RefinerProject 2020-12-03 2022-01-23 6% - - 3,564,097 - 8,689,554 20. 자본금과 자본잉여금 :가. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 35,528,466주 35,092,674주 자 본 금 17,764,233,000원 17,546,337,000원 나. 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역(단위: 천원) 일 자 증 자 방 법 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 설립시 자본금 50,000주 500,000 - 2018년 12월 31일 26,425,409주 13,212,705 56,302,555 2019년 01월 23일 전환권행사 13,348주 6,674 55,493 2019년 01월 24일 전환권행사 31,145주 15,573 129,146 2019년 01월 25일 전환권행사 133,481주 66,741 555,706 2019년 02월 13일 전환권행사 778,642주 389,321 3,251,682 2019년 02월 27일 전환권행사 66,740주 33,370 278,539 2019년 04월 08일 전환권행사 13,348주 6,674 56,379 2019년 04월 10일 전환권행사 66,740주 33,370 285,775 2019년 05월 09일 전환권행사 6,674주 3,337 27,970 2019년 09월 24일 전환권행사 34,309주 17,154 144,442 2019년 10월 10일 전환권행사 46,339주 23,169 182,145 2019년 11월 07일 전환권행사 23,169주 11,584 90,978 2019년 11월 14일 전환권행사 48,656주 24,328 192,094 2019년 11월 18일 전환권행사 69,508주 34,754 274,897 2019년 11월 28일 전환권행사 98,470주 49,235 390,165 2019년 12월 30일 전환권행사 7,442주 3,721 28,628 2019년 12월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 2020년 05월 14일 전환권행사 99,272주 49,636 265,705 2020년 05월 21일 전환권행사 23,163주 11,581 62,284 2020년 05월 22일 전환권행사 287,888주 143,944 772,000 2020년 05월 25일 전환권행사 1,093,643주 546,822 2,936,894 2020년 06월 08일 전환권행사 132,362주 66,181 355,558 2020년 07월 08일 전환권행사 66,181주 33,091 172,997 2020년 07월 09일 전환권행사 1,249,270주 624,635 3,828,720 2020년 07월 10일 전환권행사 377,685주 188,843 1,154,940 2020년 07월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 445,545 2020년 07월 15일 전환권행사 508,425주 254,213 1,555,006 2020년 07월 16일 전환권행사 232,421주 116,211 713,151 2020년 07월 20일 전환권행사 232,421주 116,211 708,970 2020년 07월 21일 전환권행사 581,057주 290,529 1,784,072 2020년 07월 22일 전환권행사 174,316주 87,158 533,915 2020년 07월 24일 전환권행사 102,581주 51,291 277,154 2020년 07월 31일 전환권행사 116,211주 58,106 356,101 2020년 08월 04일 전환권행사 99,272주 49,636 267,022 2020년 08월 06일 전환권행사 508,425주 254,213 1,561,464 2020년 08월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 446,027 2020년 09월 01일 전환권행사 58,105주 29,053 178,384 2020년 09월 04일 전환권행사 3,309주 1,650 8,367 2020년 10월 06일 전환권행사 992,719주 496,360 3,329,399 2020년 12월 31일 35,092,674주 17,546,337 83,960,267 2021년 01월 13일 전환권행사 435,792주 217,896 1,364,400 2021년 03월 31일 35,528,466주 17,764,233 85,324,667 21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :가. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 선 택 권 2,037,733 2,037,733 전 환 권 대 가 4,812,189 5,067,877 풋옵션 금융부채 (11,586,915) (11,532,525) 합 계 (4,736,993) (4,426,915) 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가잉여금 21,996,420 21,996,420 22. 현금흐름표 :가. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 영업으로부터 창출된 현금 6,897,459 (5,072,920) 당기순이익(순실): 10,392,086 6,884,455 조정항목: 6,357,951 4,135,155 감가상각비 3,710,691 3,878,558 퇴직급여 487,293 528,574 재고자산평가손실 36,335 - 기타의대손상각비 30,804 - 외화환산손실 12,054 194,739 유형자산처분손실 - 14 이자비용 4,149,046 3,740,125 무형자산상각비 76,765 100,952 통화선도거래손실 8,590 176,325 법인세비용 739,487 - 보험료 10,400 16,548 하자보수충당부채전입 (440,020) (137,552) 공사손실충당부채전입 (211,867) (4,975,014) 통화선도평가손실 118,581 398,216 외화환산이익 (3,226,047) (655,397) 이자수익 (59,479) (107,929) 통화선도평가이익 (14,651) - 통화선도거래이익 (19,670) - 유형자산처분이익 (175) - 배당금수익 (7,425) (12,375) 사용권자산상각비 957,239 989,371 자산 및 부채의 증감 (9,852,578) (16,092,530) 매출채권의 감소 9,471,842 14,431,138 계약자산의 증가 (26,980,604) (9,306,729) 미수금의 감소 1,063,511 4,339,321 기타자산의 감소(증가) (9,993,662) 8,843,306 재고자산의 감소(증가) (5,782,041) 13,864,867 매입채무의 감소 (15,056,925) (13,064,279) 미지급금의 감소 (1,871,061) (2,729,936) 미지급비용의 감소 (30,205) (67,609) 기타부채의 증가(감소) 1,297,843 (410,285) 계약부채의 증가(감소) 37,919,336 (32,056,508) 퇴직금의 지급 (118,712) (134,806) 사외적립자산의 감소 50,306 46,737 이연수익의 증가 177,794 152,253 나. 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역(단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성 대체 5,897,919 (1,250,000) 전환권행사 1,586,482 - 금융보증부채 556,950 - 미수배당금 - 396,945 23. 위험관리 :가. 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당분기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 42,750,642 - - - - 42,750,642 기타지급채무 23,247,662 841,414 2,559,502 3,210,377 - 29,858,955 리 스 부 채 735,512 995,468 1,409,189 2,991,862 11,468,623 17,600,654 차 입 금 53,422,031 39,403,780 52,895,352 99,716,381 3,242,915 248,680,459 전 환 사 채(*) - - 4,728,578 - 32,054,279 36,782,857 회 사 채 - - - - 4,816,782 4,816,782 이자비용지급액 3,037,066 2,360,254 3,307,289 3,886,955 140,277 12,731,841 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 42,720,719 - - - - 42,720,719 기타지급채무 22,503,132 840,000 3,413,776 2,953,305 - 29,710,213 리 스 부 채 720,793 720,416 1,686,684 2,944,967 12,099,923 18,172,781 차 입 금 20,428,383 61,936,729 52,099,851 63,675,060 45,035,711 243,175,734 전 환 사 채(*) - - 4,410,151 - 33,020,734 37,430,885 회 사 채 - - - - 4,800,937 4,800,937 이자비용지급액 2,919,148 2,753,173 3,626,905 4,703,308 2,301,954 16,304,488 (*) 조기상환청구권이 행사되지 않음을 가정한 만기상환금액입니다.(3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 U S D 12,529,165 (12,529,165) 9,694,754 (9,694,754) E U R 60,624 (60,624) 41,195 (41,195) J P Y (21,051) 21,051 - - 계 12,568,738 (12,568,738) 9,735,949 (9,735,949) 2) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 단기예치금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증가(감소) (985,473) 985,473 (1,012,363) 1,012,363 나. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차 입 금 총 계 290,280,098 285,407,556 차감: 현금및현금성자산 12,189,968 12,189,968 순 차 입 금 278,090,130 273,217,588 자 본 총 계 245,401,812 233,704,327 총 자 본 523,491,942 506,921,915 자본조달비율 53% 54% 24. 비지배지분 정보 :가. 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 기말 누적비지배지분 삼강에스앤씨(주) 37.63 65,073,463 598,803 65,672,266 (2) 전기 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 기말 누적비지배지분 삼강에스앤씨(주) 37.63 61,232,628 3,840,835 65,073,463 나. 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보(단위: 천원)(1) 당분기 종 속 기 업 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 삼강에스앤씨(주) 275,202,955 99,231,487 175,971,468 36,790,236 1,495,554 1,495,554 (2) 전기 종 속 기 업 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 삼강에스앤씨(주) 273,837,944 99,362,030 174,475,914 140,129,668 9,832,592 9,832,592 4. 재무제표 ※ 당분기 최초 분기검토 대상으로 비교표시된 전분기는 검토받지 아니한 재무제표입니다. 재무상태표 제 26 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 231,864,855,872 182,337,246,021 현금및현금성자산 8,708,681,637 8,968,014,508 매출채권 17,569,021,034 12,864,943,359 계약자산 130,837,421,791 102,026,695,098 기타유동수취채권 4,083,513,082 4,359,984,721 기타유동금융자산 21,619,723,249 20,000,000,000 재고자산 31,740,628,830 25,964,698,804 기타유동자산 17,305,866,249 8,152,909,531 비유동자산 347,228,671,052 342,819,111,625 기타비유동수취채권 374,039,180 356,982,000 기타비유동금융자산 2,967,651,138 758,011,848 유형자산 233,093,632,587 232,821,941,162 무형자산 1,537,166,944 1,171,621,140 종속기업투자주식 109,256,181,203 107,710,555,475 자산총계 579,093,526,924 525,156,357,646 부채 유동부채 282,330,461,036 234,482,848,437 매입채무 49,519,869,447 50,355,290,139 단기차입금 125,721,163,169 114,464,962,529 기타지급채무 18,026,901,219 20,143,666,899 기타유동금융부채 170,479,522 유동리스부채 2,810,118,913 2,771,477,061 당기법인세부채 860,497,094 169,850,130 계약부채 81,004,712,690 40,619,429,016 기타유동부채 988,075,718 1,439,135,042 유동성전환사채 3,228,643,264 4,519,037,621 비유동부채 103,121,594,825 108,383,769,526 장기차입금 48,228,649,468 54,126,568,611 전환사채 28,825,636,314 28,501,695,828 회사채 4,816,781,898 4,800,937,456 확정급여부채 2,885,053,460 2,639,655,715 기타비유동부채 179,960,288 2,166,692 기타비유동금융부채 1,957,027,744 1,451,975,344 비유동리스부채 14,248,509,413 14,810,414,110 이연법인세부채 1,979,976,240 2,050,355,770 부채총계 385,452,055,861 342,866,617,963 자본 자본금 17,764,233,000 17,546,337,000 주식발행초과금 85,324,666,528 83,960,266,992 기타자본구성요소 6,849,921,417 7,105,609,974 기타포괄손익누계액 21,996,419,709 21,996,419,709 이익잉여금(결손금) 61,706,230,409 51,681,106,008 자본총계 193,641,471,063 182,289,739,683 자본과부채총계 579,093,526,924 525,156,357,646 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 97,762,347,487 97,762,347,487 114,235,135,754 114,235,135,754 매출원가 85,477,528,349 85,477,528,349 102,780,692,472 102,780,692,472 매출총이익 12,284,819,138 12,284,819,138 11,454,443,282 11,454,443,282 판매비와관리비 3,355,439,453 3,355,439,453 2,963,237,431 2,963,237,431 영업이익(손실) 8,929,379,685 8,929,379,685 8,491,205,851 8,491,205,851 기타이익 4,100,938,817 4,100,938,817 1,484,919,114 1,484,919,114 기타손실 60,411,451 60,411,451 165,916,345 165,916,345 지분법손익 988,675,246 988,675,246 (190,372,565) (190,372,565) 금융수익 323,346,372 323,346,372 214,278,037 214,278,037 금융비용 3,517,317,373 3,517,317,373 4,581,119,021 4,581,119,021 법인세비용차감전순이익(손실) 10,764,611,296 10,764,611,296 5,252,995,071 5,252,995,071 법인세비용 739,486,895 739,486,895 (104,646,419) (104,646,419) 당기순이익(손실) 10,025,124,401 10,025,124,401 5,357,641,490 5,357,641,490 기타포괄손익 총포괄손익 10,025,124,401 10,025,124,401 5,357,641,490 5,357,641,490 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 283 283 192 192 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 269 269 159 159 ※ 제25기 1분기(전분기)는 검토받지 아니한 재무제표 임. 자본변동표 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,931,710,000 62,246,594,411 6,195,488,190 20,271,620,891 45,787,462,824 148,432,876,316 당기순이익(손실) 5,357,641,490 5,357,641,490 전환권행사 전환권대가 2020.03.31 (기말자본) 13,931,710,000 62,246,594,411 6,195,488,190 20,271,620,891 51,145,104,314 153,790,517,806 2021.01.01 (기초자본) 17,546,337,000 83,960,266,992 7,105,609,974 21,996,419,709 51,681,106,008 182,289,739,683 당기순이익(손실) 10,025,124,401 10,025,124,401 전환권행사 217,896,000 1,364,399,536 1,582,295,536 전환권대가 (255,688,557) (255,688,557) 2021.03.31 (기말자본) 17,764,233,000 85,324,666,528 6,849,921,417 21,996,419,709 61,706,230,409 193,641,471,063 ※ 제25기 1분기(전분기)는 검토받지 아니한 재무제표 임. 현금흐름표 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 3,645,401,958 (1,579,516,423) 영업으로부터 창출된 현금 5,854,801,569 743,647,886 이자수취 14,840,423 26,301,475 이자지급 (2,112,445,573) (1,586,086,910) 배당금수취 7,425,000 12,375,000 법인세환급(납부) (119,219,461) (775,753,874) 투자활동현금흐름 (8,608,352,369) (2,117,777,200) 기타수취채권의 감소 6,714,468 3,827,532,626 유형자산의 처분 200,000 통화선도의 정산(유입) 19,670,000 기타수취채권의 증가 (37,749,222) (4,962,589,896) 기타금융자산의 증가 (3,825,111,115) (41,769,270) 유형자산의 취득 (3,969,421,500) (443,395,660) 무형자산의 취득 (794,065,000) (321,230,000) 통화선도의 정산(유출) (8,590,000) (176,325,000) 재무활동현금흐름 4,658,449,741 (4,407,962,674) 차입금의 증가 27,771,798,196 23,581,952,861 차입금의 상환 (22,413,516,699) (25,885,811,698) 전환사채의 상환 (4,186,566) (1,144,349,580) 리스부채의 지급 (695,645,190) (959,754,257) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (304,500,670) (8,105,256,297) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 45,167,799 (18,145,494) 현금및현금성자산의순증가(감소) (259,332,871) (8,123,401,791) 기초현금및현금성자산 8,968,014,508 10,705,205,876 기말현금및현금성자산 8,708,681,637 2,581,804,085 ※ 제25기 1분기(전분기)는 검토받지 아니한 재무제표 임. 5. 재무제표 주석 제26기 1분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 제25기 1분기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지(검토받지 아니한 재무제표) 삼강엠앤티주식회사 1. 회사의 개요 : 삼강엠앤티주식회사(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1996년 11월 29일(2) 주요 영업의 내용 : 특수강 및 스텐레스 강관 제조업과 선체블록 및 조선기자재 제조(3) 코스닥시장 상장일 : 2008년 8월 1일(4) 당사의 소재지 : 경상남도 고성군 동해면 내산3길 51-1(5) 대표자의 성명 : 송 무 석(6) 주식분포상황 주 주 소유주식수(주) 지 분 율(%) 액면금액(천원) 송 무 석 6,167,289 17.36 3,083,645 송 정 석 5,933,155 16.70 2,966,578 (주)삼강금속 909,777 2.56 454,888 기 타 22,518,245 63.38 11,259,122 계 35,528,466 100.00 17,764,233 2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2.1.2 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2.1.3 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.2.1.4 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.2.1.5 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.6 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.5에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원) (1) 당분기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,708,682 - - 8,708,682 매 출 채 권 17,569,021 - - 17,569,021 계 약 자 산 130,837,422 - - 130,837,422 기타수취채권(유동) 4,083,513 - - 4,083,513 기타수취채권(비유동) 374,039 - - 374,039 기타금융자산(유동) 21,605,072 14,651 - 21,619,723 기타금융자산(비유동) 2,198,900 768,751 - 2,967,651 합 계 185,376,649 783,402 - 186,160,051 (2) 전기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,968,015 - - 8,968,015 매 출 채 권 12,864,943 - - 12,864,943 계 약 자 산 102,026,695 - - 102,026,695 기타수취채권(유동) 4,359,985 - - 4,359,985 기타수취채권(비유동) 356,982 - - 356,982 기타금융자산(유동) 20,000,000 - - 20,000,000 기타금융자산(비유동) 2,900 755,112 - 758,012 합 계 148,579,520 755,112 - 149,334,632 나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원)(1) 당분기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 49,519,869 49,519,869 차입금(유동) - 125,721,163 125,721,163 차입금(비유동) - 48,228,649 48,228,649 전환사채(유동) - 3,228,643 3,228,643 전환사채(비유동) - 28,825,636 28,825,636 회사채(비유동) 4,816,782 4,816,782 기타지급채무(유동) - 18,026,901 18,026,901 기타금융부채(유동) 118,581 51,899 170,480 기타금융부채(비유동) 1,451,975 505,053 1,957,028 리스부채(유동) - 2,810,119 2,810,119 리스부채(비유동) - 14,248,509 14,248,509 합 계 1,570,556 295,983,223 297,553,779 (2) 전기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 50,355,290 50,355,290 차입금(유동) - 114,464,962 114,464,962 차입금(비유동) - 54,126,569 54,126,569 전환사채(유동) - 4,519,038 4,519,038 전환사채(비유동) - 28,501,696 28,501,696 회사채(비유동) - 4,800,937 4,800,937 기타지급채무(유동) - 20,143,667 20,143,667 기타금융부채(비유동) 1,451,975 - 1,451,975 리스부채(유동) 2,771,477 2,771,477 리스부채(비유동) 14,810,414 14,810,414 합 계 1,451,975 294,494,050 295,946,025 다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 56,769 104,034 외환차익 850,096 1,049,097 외환차손 (171,299) (275,434) 외화환산이익 3,216,383 484,101 외화환산손실 (6,263) (128,525) 당기손익-공정가치 측정 금융자산및금융부채 통화선도평가이익 14,651 - 통화선도평가손실 (118,581) (398,217) 통화선도거래이익 19,670 - 통화선도거래손실 (8,590) (176,325) 상각후원가 측정 금융부채 외화환산이익 4,022 - 외화환산손실 (786) (1,659) 이자비용 (2,458,712) (3,138,131) 라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원)1) 당분기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 통화선도(*1) 14,651 14,651 - 14,651 - 지분증권 455,223 455,223 - 455,223 - 장기금융상품 313,528 313,528 - 313,528 - 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도(*1) 118,581 118,581 - 118,581 - 파생금융상품(*2) 1,451,975 1,451,975 - - 1,451,975 2) 전기말 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 455,223 455,223 - 455,223 - 장기금융상품 299,889 299,889 - 299,889 - 당기손익-공정가치 금융부채 파생금융상품(*2) 1,451,975 1,451,975 - - 1,451,975 (*1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.(*2) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Put Option을 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다.이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Put Option의 만기 이전 조기행사를 고려하여 Put Option의 가치를 평가하기 위함입니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.(4) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 Put Option 이항모형 변동성 위험할인율 4. 종속기업투자주식 :가. 종속기업투자주식의 내용(단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 고성홀딩스(유) 국 내 100 33,282,678 100 33,286,538 삼강에스앤씨(주) 국 내 62.4 75,973,503 62.4 74,424,017 합 계 109,256,181 107,710,555 나. 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 107,710,555 103,752,881 취득(*) - 31,642 고성홀딩스(유) 지분법손익 (3,860) (867,644) 삼강에스앤씨(주) 지분법손익 992,536 677,271 기타 556,950 (396,945) 기말 109,256,181 103,197,205 (*) 옵션평가 및 차입금 증가로 인한 금액이 포함되어 있습니다.5. 유형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역(단위: 천원) (1) 당분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 기말잔액 토 지 108,018,021 50,000 - - 108,068,021 건 물 41,283,445 - - (362,644) 40,920,801 구 축 물 10,569,067 - - (369,842) 10,199,225 운용리스대상 구축물(*) 40,881,952 - - (445,986) 40,435,966 기 계 장 치 6,181,288 30,640 - (342,273) 5,869,655 운용리스대상 기계장치(*) 4,834,237 - - (86,045) 4,748,192 차량운반구 56,998 - - (9,891) 47,107 공구와기구 221,675 260,011 - (24,616) 457,070 비 품 657,400 44,050 (25) (49,818) 651,607 시 설 장 치 12,426 - - (345) 12,081 건설중인자산 4,210,098 2,278,084 - - 6,488,182 사용권자산 15,895,335 172,382 - (871,990) 15,195,727 계 232,821,942 2,835,167 (25) (2,563,450) 233,093,634 (*) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 유형자산입니다.(2) 전분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 수취 기말잔액 토 지 109,725,068 18,425 - - - - 109,743,493 건 물 42,734,020 - - (381,053) - 18,409 42,371,377 구 축 물 11,908,898 20,405 - (439,136) 92,672 69,442 11,652,281 운용리스대상 구축물 42,665,891 - - (445,985) - - 42,219,906 기 계 장 치 6,200,330 187,685 - (488,818) 54,844 (45,797) 5,908,244 운용리스대상 기계장치 5,178,416 - - (86,045) - - 5,092,371 차량운반구 92,967 - - (9,512) - - 83,455 공구와기구 220,077 18,450 - (18,428) - - 220,099 비 품 576,230 42,325 - (47,338) - 10,331 581,547 시 설 장 치 6 13,800 - (345) - - 13,461 건설중인자산 4,553,893 33,451 - - (147,516) - 4,439,828 사용권자산 19,424,890 29,708 (39,719) (912,760) - - 18,502,119 계 243,280,686 364,249 (39,719) (2,829,420) - 52,385 240,828,181 나. 유형자산 재평가(1) 재평가기준일 분 류 구 분 재평가기준일 토 지 강 관 사 업 부 2020. 12. 31 조 선 사 업 부 2020. 12. 31 당사의 토지는 독립적인 외부평가기관인 대화감정평가법인이 재평가금액을 산출하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.(2) 2020년 12월 31일 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을경우 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 분 류 재 평 가 원 가 모 형 차 이 강관사업부 토 지 5,914,058 2,062,015 3,852,043 조선사업부 〃 102,103,963 82,216,677 19,887,286 계 108,018,021 84,278,692 23,739,329 (3) 상법 시행령 제19조 '미실현이익의 범위'에 의거하여, 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액은 미실현손익으로 간주하여 주주배당에서 제한됩니다.6. 리스 :회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 224,578 156,896 기계장치 14,665,602 15,451,259 차량운반구 294,639 275,218 비품 10,908 11,962 합 계 15,195,727 15,895,335 (*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다. 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*) 유동 2,810,119 2,771,477 비유동 14,248,509 14,810,414 합 계 17,058,628 17,581,891 (*) 회사는 당분기의 계정분류와의 일치를 위해 전기말의 리스부채를 기타부채에서 기타금융부채 항목으로 분류 변경하였으며, 이로 인한 전기말과 전분기의 순자산,순손익 및 주당손익에 미치는 영향은 없습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 172,382천원 (전분기: 29,708천원)입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 41,298 83,841 기계장치 785,657 785,657 차량운반구 43,980 42,207 비품 1,055 1,055 합 계 871,990 912,760 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 237,729 271,996 단기리스료(매출원가에 포함) 76,986 23,181 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 23,930 18,178 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함) 1,661,773 1,516,523 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,696,063천원(전분기: 2,517,637천원 )입니다. 7. 무형자산 : (1) 무형자산의 내용(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 3,213,402 (2,042,300) (39,875) 1,131,227 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 3,619,342 (2,042,300) (39,875) 1,537,167 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 2,791,027 (1,982,133) (43,213) 765,681 회 원 권(*) 405,940 - - 405,940 합 계 3,196,967 (1,982,133) (43,213) 1,171,621 (*) 사용권 성격을 가진 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용(단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 765,681 405,940 1,171,621 증 가 422,375 - 422,375 상 각 (60,167) - (60,167) 정부보조금 상계 3,338 - 3,338 기 말 1,131,227 405,940 1,537,167 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 560,690 405,940 966,630 증 가 12,350 - 12,350 상 각 (88,766) - (88,766) 정부보조금 상계 3,338 - 3,338 기 말 487,612 405,940 893,552 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 56,829 85,428 합 계 56,829 85,428 8. 담보제공자산 :당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 구분내역(단위: 천원) 담보제공처 사 업 장 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 신 한 은 행 본 사 공 장 토지, 건물 143,625,347 102,000,000 단기차입금장기차입금 50,932,550 밀양 1공장 4,234,756 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,629,999 부 산 은 행 밀양 1공장 토지, 건물 4,234,756 53,980,000 단기차입금장기차입금 19,574,782 본 사 토 지 102,153,963 가 공 공 장 토지, 건물 10,688,090 산 업 은 행 밀양 2공장 토지, 건물,기계장치 3,629,999 3,000,000 단기차입금 7,340,000 유앤아이대부 본사공장 구축물 40,435,967 48,000,000 장기차입금 40,000,000 상기 담보제공자산은 관련 차입금 외에 금융기관과의 약정사항 등에도 관련되어 제공되어 있습니다.또한, 상기 본사건물 및 부동산은 고성 사업장 건설 관련한 삼성중공업의 공사대금에대하여 담보로 제공되었습니다(채권최고액: 28,000백만원). 상기 이외에 운영자금 차입금 관련하여 일부 매출채권과 재고자산에 대해 양도담보설정(설정금액 130억)이 되어 있습니다. 9. 차입금 : 가. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 무역자금 부산은행 3.88 5,000,000 5,000,000 시설자금 부산은행 4.29 4,700,000 4,700,000 운전자금 부산은행 4.34 2,575,000 2,575,000 운전자금 산업은행 5.29~5.67 7,340,000 7,940,000 무역자금 수출입은행 5.58 8,500,000 8,500,000 운전자금 신한은행 2.64~3.63 17,400,000 17,400,000 구매자금 신한은행 4.02 6,982,550 6,879,226 무역자금 신한은행 4.011 3,000,000 3,000,000 운전자금 기업은행 2.86 9,200,000 10,000,000 운전자금 애큐온 캐피탈 5.60 10,000,000 - 운전자금 삼강금속 4.60 5,000,000 5,000,000 합 계 79,697,550 70,994,226 나. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 운전자금 국민은행 3.75 3,000,000 3,000,000 운전자금 부산은행 4.84 1,833,340 2,000,000 운전자금 부산은행 3.98~4.28 5,466,442 5,833,202 시설자금 신한은행 2.92~3.23 23,550,000 24,408,900 운전자금 애큐온 저축은행 5.80 3,700,656 4,677,403 운전자금 에큐온 캐피탈 5.80 3,701,824 4,677,799 시설자금 유앤아이대부 4.79~5.60 40,000,000 40,000,000 운전자금 더하이스트제십이차 5.60 8,000,000 8,000,000 운전자금 디지비캐피탈 5.60 5,000,000 5,000,000 합 계 94,252,262 97,597,304 유동성장기부채 (46,023,613) (43,470,736) 차 감 계 48,228,649 54,126,568 10. 사채 :가. 당분기말 현재 전환사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제4회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2019.07.09 2024.07.09 1.00 3,600,000 차감: 사채할인발행차금 (12,702) 전 환 권 조 정 (542,996) 가산: 상환할증금 184,341 차 감 계 3,228,643 구 분 내 용 종 류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 15,000,000천원 이 자 율 1.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 105.12%) 전환청구기간 2020.07.09 ~ 2024.06.09 전환비율 100% 전환가액 3,442원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 1,045,903주 (*) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2020년 04월 09일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제7회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2020.11.25 2024.11.25 0.00 34,000,000 차감: 사채할인발행차금 (3,255) 전 환 권 조 정 (5,171,109) 차 감 계 28,825,636 구 분 내 용 종 류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 34,000,000천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2021.11.25 ~ 2024.10.25 전환비율 100% 전환가액 18,260원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 1,861,993주 (*) 전환가액은 사채발행일 이후 매 3개월 마다 조정하며, 2021년 02월 25일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다. 나. 당분기말 현재 회사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제6회 무기명식 이권부무보증 사모사채 2020.11.26 2023.11.26 3.639 5,000,000 차감: 사채할인발행차금 (183,218) 차 감 계 4,816,782 구 분 내 용 종 류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액 5,000,000천원 이 자 율 3.639% 상환방법 만기일시상환 11. 순확정급여부채 :가. 퇴직급여부채의 구분 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 6,173,340 5,978,249 사외적립자산 공정가치 (3,288,287) (3,338,593) 합 계 2,885,053 2,639,656 나. 총비용(1) 당기손익으로 인식한 총비용의 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 308,586 313,738 순이자원가 5,998 8,366 합 계 314,584 322,104 (2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 구성 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 원 가 254,634 280,850 판매비와관리비 59,950 41,254 합 계 314,584 322,104 12. 판매비와관리비 : 보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 972,164 934,893 퇴 직 급 여 59,950 41,254 여비교통비 16,877 33,934 복리후생비 104,925 64,611 수도광열비 34,265 30,550 보 험 료 31,271 35,226 세금과공과 5,339 12,788 소 모 품 비 11,669 7,971 지급수수료 628,923 401,847 접 대 비 18,636 11,150 통 신 비 2,801 4,780 차량유지비 5,088 5,669 운 반 비 117,745 115,097 광고선전비 68,482 1,158 수 선 비 875 2,253 감가상각비 98,460 90,913 지급임차료 8,304 28,918 도서인쇄비 1,308 1,365 수출제비용 977,170 922,101 교육훈련비 102,412 97,555 무형자산상각비 56,829 85,428 사용권자산상각비 31,947 33,776 합 계 3,355,439 2,963,237 13. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 이자수익 6,168 13,696 외환차익 656,840 927,195 외화환산이익 3,175,237 482,063 유형자산처분이익 175 - 잡이익 255,094 49,590 배당금수익 7,425 12,375 소 계 4,100,939 1,484,919 기타비용 : 기타의대손상각비 30,804 - 외환차손 22,220 35,720 외화환산손실 6,187 110,001 기부금 1,200 19,343 유형자산처분손실 - 13 잡손실 - 839 소 계 60,411 165,916 14. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 50,601 90,338 외환차익 193,256 121,902 외화환산이익 45,168 2,038 통화선도거래이익 19,670 - 통화선도평가이익 14,651 - 소 계 323,346 214,278 금융비용 : 이자비용 2,824,321 3,293,838 외환차손 149,079 239,714 외화환산손실 862 20,183 통화선도평가손실 118,581 398,217 지급보증료 415,884 452,842 통화선도거래손실 8,590 176,325 소 계 3,517,317 4,581,119 15. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 예상평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 6.87% 입니다.16. 주당손익 : 가. 기본주당순이익(단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익 10,025,124,401 5,357,641,490 가중평균유통보통주식수 35,465,518 27,863,420 기본주당순이익 283 192 나. 희석주당순이익(단위 : 원, 주) 구분 당 분 기 전 분 기 희석보통주당기순이익 10,316,596,140 5,642,411,095 희석가중평균유통보통주식수 38,405,604 35,463,650 희석주당순이익 269 159 17. 특수관계자거래 :가. 종속기업 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황 구 분 당 분 기 전 기 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 삼강에스앤씨(주) 고성홀딩스(유) 고성홀딩스(유) 기타 특수관계자 (주)삼강금속 (주)삼강금속 GSK(주) GSK(주) 나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(단위: 천원)(1) 당분기 회 사 명 기타 매출거래 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 종속기업 삼강에스앤씨(주) 1,181,731 26,900,889 - - 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - 76,500 - 58,603 GSK(주) - - 3,702 - 계 1,181,731 26,977,389 3,702 58,603 (2) 전분기 회 사 명 기타 매출거래 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 종속기업 삼강에스앤씨(주) 1,065,501 13,320,020 5,114 - 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - 51,840 - 1,634 GSK(주) - - 3,469 - 계 1,065,501 13,371,860 8,583 1,634 다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 세부내역(단위: 천원)(1) 당분기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 매출채권 미수금 미수수익 기타채권 차입금 매입채무 미지급금 등 종속기업 삼강에스앤씨(주) - 765,600 137,731 - - - 15,239,610 595,069 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - 5,000,000 52,250 738,167 GSK(주) 313,050 - - 173,666 - - - - 계 313,050 765,600 137,731 173,666 - 5,000,000 15,291,860 1,333,236 (2) 전기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 매출채권 미수금 미수수익 기타채권 차입금 매입채무 미지급금 등 종속기업 삼강에스앤씨(주) - 382,800 143,867 - 2,356,907 - 16,003,852 364,357 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - 5,000,000 - 743,845 GSK(주) 313,050 - - 169,963 - - - - 계 313,050 382,800 143,867 169,963 2,356,907 5,000,000 16,003,852 1,108,202 라. 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 천원) (1) 당분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - 1,000,000 1,000,000 (2) 전분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 삼강에스앤씨(주) 4,922,555 3,822,555 - - 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - 2,000,000 1,000,000 마. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 중소기업은행 15,408,000 차입금 상환시까지 하나은행 30,000,000 보증 만기시까지 기타 특수관계자 (주)삼강금속 서울보증보험 81,842,925 " USD 21,988,314 " 부산은행 3,600,000 차입금 상환시까지 유앤아이대부 2,800,000 " 주요 경영진 대표이사 등 서울보증보험 181,500,473 보증 만기시까지 USD 21,988,314 " 하나은행 USD 25,068,179 " 부산은행 31,980,000 차입금 상환시까지 1,200,000 보증 만기시까지 신한은행 432,000 차입금 상환시까지 3,228,208 보증 만기시까지 한국수출입은행 12,000,000 차입금 상환시까지 애큐온 15,000,000 " 산업은행 9,528,000 " 3,600,000 보증 만기시까지 전문건설공제조합 8,731,900 " 상기 지급보증 외에 대표이사 등 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 에스케이에스앤씨제일차 주식회사(*) 10,000,000 차입금 상환시까지 유앤아이대부 10,000,000 포스코케이비조선업투자조합 5,000,000 블루원제일차(주) 52,560,000 (*) 상기 지급보증 관련하여 회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(설정금액110억).바. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 572,613 577,697 퇴 직 급 여 38,183 35,045 계 610,796 612,742 18. 우발상황과 약정사항 : 가. 당분기말 현재 회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 4건(소송금액: 2,820,256천원) 이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.나. 사용제한 금융자산(단위: 천원) 계 정 과 목 내 역 당 분 기 전 기 보 통 예 금 ESCROW(*) 1,323,156 17 단기금융상품 질권설정, 담보제공 20,002,396 20,000,000 금융보증 1,602,676 - 장기금융상품 당좌개설 보증금질권설정, 담보제공 2,198,900 2,900 투자유가증권 담보제공 455,223 455,223 계 25,582,351 20,458,140 (*) 해당 프로젝트 전용 예금입니다. 다. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항(원화단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 2,100,000 - 경남은행 2,000,000 - 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,982,550 당좌대출 부산은행 295,000 - 파생상품 신한은행 USD 9,000,000 USD 9,000,000 하나은행 USD 5,500,000 USD 5,500,000 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 수입신용장 하나은행 USD 244,437 USD 244,437 EUR 31,850 EUR 31,850 신한은행 USD 187,102 USD 187,102 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 3,369,960 부산은행 5,000,000 2,161,034 상기 외에 국민은행과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다.라. 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 (주)포스코 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 (주)포스코 2,500,000 2,500,000 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 기업은행 〃 거영해운 7,320,000 7,320,000 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 130,632,506 130,632,506 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 차입금지급보증 국민은행 2,700,000 2,700,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 3,868,628 3,773,510 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 724,550 USD 655,875 하나은행 1,636,546 USD 1,481,431 수출입은행 계약이행보증 BLADT USD 2,317,778 USD 2,317,778 신한은행 외화지급보증 MHI USD 459,367 USD 459,367 KEPPEL USD 2,284,500 USD 2,284,500 하나은행 〃 ORSTED USD 36,197,027 USD 36,197,027 LAMPRELL USD 1,648,148 USD 1,648,148 합 계 159,422,230 156,966,016 USD 42,906,820 USD 45,044,126 19. 영업부문 : 가. 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영 업 부 문 지역 구분 주요 재화 및 용역 주요고객정보 강관사업부 밀 양 SAW 파이프 등 현대중공업(주), 대우조선해양(주),삼성중공업(주), 해외거래처 등 조선/해양사업부 고 성 선박용 블록 및 해양풍력,해양플랜트 제작 등 삼성중공업(주), 대우조선해양(주),현대중공업(주), 해외거래처 등 나. 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문의 손익정보 구분내역(단위: 천원)1) 당분기 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출액(*) 26,597,014 71,165,333 - 97,762,347 매출원가 (19,803,052) (65,674,476) - (85,477,528) 판매비와관리비 (715,384) (2,640,056) - (3,355,440) 보고부문영업손익 6,078,577 2,850,802 - 8,929,379 금융손익 등 - - 1,095,745 1,095,745 분기순이익 - - 10,025,124 10,025,124 감가상각비 308,076 1,383,383 - 1,691,459 2) 전분기 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출액(*) 22,401,774 91,833,361 - 114,235,135 매출원가 (17,979,324) (84,801,368) - (102,780,692) 판매비와관리비 (1,053,222) (1,910,015) - (2,963,237) 보고부문영업손익 3,369,228 5,121,978 - 8,491,206 금융손익 등 - - (3,133,564) (3,133,564) 분기순이익 - - 5,357,641 5,357,641 감가상각비 220,394 1,584,679 - 1,805,073 (*) 강관사업부 매출은 한시점에 인식하는 수익기준, 조선/해양사업부 매출은 기간에 걸쳐 인식하는 수익기준을 적용하였습니다.(2) 영업부문의 자산 및 부채정보(단위: 천원)1) 당분기말 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 7,505,397 10,063,624 17,569,021 계약자산 - 130,837,422 130,837,422 재고자산 31,183,801 556,828 - 31,740,629 유형자산 8,970,040 208,927,867 - 217,897,907 미배분자산 - - 181,048,548 181,048,548 총 자 산 579,093,527 매입채무 8,440,619 41,079,250 - 49,519,869 미지급금 2,326,821 10,131,261 - 12,458,082 계약부채 14,721,428 66,283,284 - 81,004,712 미배분부채 242,469,393 242,469,393 총 부 채 385,452,056 2) 전기말 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 6,871,893 5,993,051 - 12,864,944 계약자산 - 102,026,695 - 102,026,695 재고자산 25,061,817 902,882 - 25,964,699 유형자산 9,064,287 223,757,654 - 232,821,941 미배분자산 - - 151,478,079 151,478,079 총 자 산 525,156,358 매입채무 12,864,550 37,490,740 - 50,355,290 미지급금 1,316,448 13,222,861 - 14,539,309 계약부채 16,996,066 23,623,363 - 40,619,429 미배분부채 - - 237,352,590 237,352,590 총 부 채 342,866,618 다. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 매출액 구분내역(단위: 천원) 당 분 기 전 분 기 외부고객 매 출 액 외부고객 매 출 액 A 38,920,345 A 38,803,633 B 31,885,017 C 20,864,209 - - D 13,932,595 - - E 13,720,512 20. 기간에 걸쳐 인식하는 수익(진행기준) :가. 계약자산과 계약부채의 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 308,916,185 451,225,253 가산 : 누적이익 27,943,154 39,398,057 차감 : 누적손실 401,681 12,670,849 누적공사수익(미성공사) 합계 336,457,658 477,952,460 차감 : 진행청구액 271,903,520 399,549,128 소 계 64,554,138 78,403,332 계약자산 130,837,422 102,026,695 계약부채 66,283,284 23,623,363 소 계 64,554,138 78,403,332 나. 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 공사손실 충당부채 조선/해양사업부 5,649,057 2,758,260 2,054,239 836,557 (1,059,564) 55,052 35,286 다. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 /납품기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 1500톤급 경비함 2017-12-27 2021-04-30 99% 95,130 - - - - Great-Changhua OWFS 0102 Jacket 2019-06-05 2022-05-10 98% 50,226,473 - 2,908 - - ORSTED JKT UPSCOPING 2020-07-20 2022-05-10 65% 40,680,028 - - - - 하동저탄장 PJT 철골 기자재제작, 설치공사 2020-07-29 2022-09-30 10% - - - - 5,987,618 Great-Changhua OSS JKT 2020-07-14 2021-05-31 95% 15,923,181 - - - - Bladt CFXD JKT 2019-08-23 2022-09-15 88% 23,258,156 - - - - 17-해-장보고-Ⅲ 시설사업 2019-06-28 2021-08-19 98% 654,454 - - - - PEMEX DOS BOCAS Refinery Project 2020-12-03 2022-01-23 6% - - 3,564,097 - 8,689,554 21. 자본금과 자본잉여금 :가. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 35,528,466주 35,092,674주 자 본 금 17,764,233,000원 17,546,337,000원 나. 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역(단위: 천원) 일 자 증 자 방 법 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 설립시 자본금 50,000주 500,000 - 2018년 12월 31일 26,425,409주 13,212,705 56,302,555 2019년 01월 23일 전환권행사 13,348주 6,674 55,493 2019년 01월 24일 전환권행사 31,145주 15,573 129,146 2019년 01월 25일 전환권행사 133,481주 66,741 555,706 2019년 02월 13일 전환권행사 778,642주 389,321 3,251,682 2019년 02월 27일 전환권행사 66,740주 33,370 278,539 2019년 04월 08일 전환권행사 13,348주 6,674 56,379 2019년 04월 10일 전환권행사 66,740주 33,370 285,775 2019년 05월 09일 전환권행사 6,674주 3,337 27,970 2019년 09월 24일 전환권행사 34,309주 17,154 144,442 2019년 10월 10일 전환권행사 46,339주 23,169 182,145 2019년 11월 07일 전환권행사 23,169주 11,584 90,978 2019년 11월 14일 전환권행사 48,656주 24,328 192,094 2019년 11월 18일 전환권행사 69,508주 34,754 274,897 2019년 11월 28일 전환권행사 98,470주 49,235 390,165 2019년 12월 30일 전환권행사 7,442주 3,721 28,628 2019년 12월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 2020년 05월 14일 전환권행사 99,272주 49,636 265,705 2020년 05월 21일 전환권행사 23,163주 11,581 62,284 2020년 05월 22일 전환권행사 287,888주 143,944 772,000 2020년 05월 25일 전환권행사 1,093,643주 546,822 2,936,894 2020년 06월 08일 전환권행사 132,362주 66,181 355,558 2020년 07월 08일 전환권행사 66,181주 33,091 172,997 2020년 07월 09일 전환권행사 1,249,270주 624,635 3,828,720 2020년 07월 10일 전환권행사 377,685주 188,843 1,154,940 2020년 07월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 445,545 2020년 07월 15일 전환권행사 508,425주 254,213 1,555,006 2020년 07월 16일 전환권행사 232,421주 116,211 713,151 2020년 07월 20일 전환권행사 232,421주 116,211 708,970 2020년 07월 21일 전환권행사 581,057주 290,529 1,784,072 2020년 07월 22일 전환권행사 174,316주 87,158 533,915 2020년 07월 24일 전환권행사 102,581주 51,291 277,154 2020년 07월 31일 전환권행사 116,211주 58,106 356,101 2020년 08월 04일 전환권행사 99,272주 49,636 267,022 2020년 08월 06일 전환권행사 508,425주 254,213 1,561,464 2020년 08월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 446,027 2020년 09월 01일 전환권행사 58,105주 29,053 178,384 2020년 09월 04일 전환권행사 3,309주 1,650 8,367 2020년 10월 06일 전환권행사 992,719주 496,360 3,329,399 2020년 12월 31일 35,092,674주 17,546,337 83,960,267 2021년 01월 13일 전환권행사 435,792주 217,896 1,364,400 2021년 03월 31일 35,528,466주 17,764,233 85,324,667 22. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :가. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 선 택 권 2,037,733 2,037,733 전 환 권 대 가 4,812,189 5,067,877 합 계 6,849,922 7,105,610 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가잉여금 21,996,420 21,996,420 23. 현금흐름표 : 가. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 영업으로부터 창출된 현금 5,854,802 743,648 당기순손익 10,025,124 5,357,641 조정항목: 1,962,642 6,592,803 감가상각비 1,691,459 1,805,074 퇴직급여 314,584 322,104 기타의대손상각비 30,804 - 재고자산평가손실 36,335 - 외화환산손실 7,049 130,184 유형자산처분손실 - 14 이자비용 2,824,321 3,293,838 무형자산상각비 56,829 85,428 법인세비용 739,487 - 보험료 10,400 16,548 하자보수충당부채전입 (440,020) (137,552) 통화선도평가손실 118,581 398,216 외화환산이익 (3,220,404) (484,101) 이자수익 (56,768) (104,033) 통화선도평가이익 (14,651) - 통화선도거래이익 (19,670) - 지분법손실 3,860 867,644 통화선도거래손실 8,590 176,325 유형자산처분이익 (175) - 지분법이익 (992,535) (677,271) 배당금수익 (7,425) (12,375) 사용권자산상각비 871,991 912,760 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (6,132,964) (11,206,796) 매출채권의 감소(증가) (4,375,081) 6,378,883 계약자산의 증가 (25,973,908) (13,206,452) 미수금의 감소 330,711 3,665,209 기타자산의 감소(증가) (9,182,957) 6,250,166 재고자산의 감소(증가) (5,812,265) 13,890,698 매입채무의 감소 (834,300) (3,114,088) 미지급금의 감소 (372,201) (1,416,921) 미지급비용의 증가(감소) (30,205) 32,435 기타부채의 증가(감소) (11,039) 2,207,239 계약부채의 증가(감소) 40,019,674 (26,034,113) 퇴직금의 지급 (119,493) (58,841) 사외적립자산의 감소 50,306 46,737 이연수익의 증가 177,794 152,252 나. 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역(단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성 대체 5,897,919 (1,250,000) 전환권행사 1,586,482 - 금융보증부채 556,950 - 미수배당금 - 396,945 24. 위험관리 :가. 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당분기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 49,519,869 - - - - 49,519,869 기타지급채무 14,630,268 840,000 2,556,633 - - 18,026,901 리 스 부 채 705,033 724,773 1,380,313 2,787,422 11,461,087 17,058,628 차 입 금 43,422,031 29,403,780 52,895,352 44,985,734 3,242,916 173,949,813 전 환 사 채(*) - - - - 32,054,280 32,054,280 회 사 채 - - - - 4,816,782 4,816,782 이자비용지급액 1,930,436 1,511,971 2,298,863 2,417,212 140,277 8,298,759 금융보증계약 77,560,000 - - - - 77,560,000 (*) 조기상환청구권이 행사되지 않음을 가정한 만기상환금액입니다.2) 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 50,355,290 - - - - 50,355,290 기타지급채무 15,889,891 840,000 3,413,776 - - 20,143,667 리 스 부 채 681,644 690,151 1,399,681 2,730,837 12,079,578 17,581,891 차 입 금 20,428,383 51,936,729 42,099,851 9,090,857 45,035,711 168,591,531 전 환 사 채(*) - - - - 33,020,733 33,020,733 회 사 채 - - - - 4,800,937 4,800,937 이자비용지급액 1,841,510 1,658,460 2,268,976 2,734,786 2,301,954 10,805,686 금융보증계약 77,560,000 - - - - 77,560,000 (3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 U S D 12,376,086 (12,376,086) 9,638,022 (9,638,022) E U R 60,624 (60,624) 41,195 (41,195) J P Y (21,051) 21,051 - - 계 12,415,659 (12,415,659) 9,679,217 (9,679,217) 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 단기예치금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증가(감소) (985,473) 985,473 (1,012,363) 1,012,363 나. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차 입 금 총 계 210,820,874 206,413,202 차감: 현금및현금성자산 8,968,015 8,968,015 순 차 입 금 201,852,859 197,445,187 자 본 총 계 193,641,471 182,289,740 총 자 본 395,494,330 379,734,927 자본조달비율 51% 52% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에관한사항"의 연결재무제표, 재무제표주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기1분기 매출채권 21,621,251 1,135,990 5.3 계약자산 135,574,270 - - 대 여 금 798,952 10,000 1.3 미 수 금 4,308,108 135,120 3.1 선 급 금 18,084,929 2,291,294 12.7 합 계 180,387,510 3,572,404 2.0 제25기 매출채권 14,904,990 1,135,990 7.6 계약자산 105,756,847 - - 대 여 금 436,206 10,000 2.3 미 수 금 4,242,341 134,316 3.2 선 급 금 7,039,769 2,261,294 32.1 합 계 132,380,153 3,541,600 2.7 제24기 매출채권 31,768,910 337,675 1.1 계약자산 34,499,631 - - 대 여 금 350,362 10,000 2.9 미 수 금 7,106,840 126,777 1.8 선 급 금 16,169,702 1,666,025 10.3 합 계 89,895,445 2,140,477 2.4 (2) 최근 사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,135,990 337,675 342,675 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - 809,045 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (10,730) (5,000) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,135,990 1,135,990 337,675 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 14,556,294 4,754,155 1,006,654 1,304,148 21,621,251 구성비율 67.3 22.0 4.7 6.0 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 1분기 제25기 제24기 비고 강관사업부문 재고자산 31,183,801 25,061,817 17,196,848 - 조선/해양사업부문 재고자산 556,828 902,882 686,407 - 신조선,선박수리부문 재고자산 169,476 199,701 87,997 - 합 계 31,910,105 26,164,400 17,971,252 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.5 4.0 2.9 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.6 17.3 29.5 - (2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자- 매년 12월을 기준으로 년1회 정기재고조사를 실시 (당분기 회사 자체적 실시)- 정기재고조사 실사일과 재무상태표일 사이의 변동분에 대하여는 외부감사인이해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 확인함.2) 실사방법- 회사는 매년 12월에 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에대하여는 표본 추출하여 실재성 및 환전성을 확인함.3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실(환입) 기말잔액 비 고 재고자산 32,123,090 32,123,090 212,985 31,910,105 - 라. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 1500톤급 경비함 경비함 해양경찰청 2017.12.27 2021.04.30 36,735,895 99 95,130 - - - Great-Changhua OWFS0102 Jacket 풍력하부구조물 ORSTED 2019.06.05 2022.05.10 117,769,734 98 50,226,473 - 2,907 - ORSTED JKT UPSCOPING 풍력하부구조물 ORSTED 2020.07.21 2022.05.10 102,599,717 65 40,680,028 - - - 17-해-장보고-Ⅲ 플랜트 대우건설 2019.06.28 2021.08.19 10,203,837 98 654,454 - - - Bladt CFXD JKT 풍력하부구조물 BLADT 2019.08.23 2022.09.15 44,424,120 88 23,258,156 - - - Great-Changhua OSS JKT 풍력하부구조물 아시아 선주 2020.07.14 2021.05.31 30,186,060 95 15,923,181 - - - 하동저탄장 PJT 철골 기자재 제작, 설치공사 플랜트 세아STX엔테크 2020.07.29 2022.09.30 31,900,000 10 - - - - PEMEX DOS PJT 플랜트 삼성엔지니어링 2020.12.03 2022.01.23 124,264,748 6 - - 3,564,097 - 합 계 - 130,837,422 - 3,567,004 - 주1) 당분기말 현재 진행중인 직전회계연도 기준 매출액의 5% 이상인 계약내용은상기와 같습니다.주2) 미청구공사, 공사미수금은 총액기준으로 기재하였습니다.마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 범주 및 공정가치 :연결재무제표 주석 3. 금융상품의 범주 및 공정가치, 별도재무제표 주석 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 참조 (2) 유형자산의 공정가치 :연결재무제표 주석 4.유형자산 나. 유형자산 재평가, 별도재무제표 주석 5. 유형자산 나. 유형자산 재평가 참조 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼강엠앤티 회사채 사모 2019.07.09 15,000 연복리 1.0 - 2024.07.09 부 신한금융투자 삼강엠앤티 회사채 사모 2020.11.26 5,000 연 3.639 BB-(NICE신용평가) 2023.11.26 부 - 삼강엠앤티 회사채 사모 2020.11.25 34,000 연 0.0 - 2024.11.25 부 - 삼강에스앤씨 회사채 사모 2020.06.19 5,000 연복리 6.0 - 2021.09.12 부 - 합 계 - - - 59,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl ※ 4CB 전환사채의 전환내역 (단위 : 천원) 전환일자 내 용 권면가액 비고 2020.07.09 전환청구권 행사 4,300,000 - 2020.07.10 전환청구권 행사 1,300,000 - 2020.07.13 전환청구권 행사 500,000 - 2020.07.16 전환청구권 행사 800,000 - 2020.07.20 전환청구권 행사 800,000 - 2020.07.21 전환청구권 행사 2,000,000 - 2020.07.22 전환청구권 행사 600,000 - 2020.07.31 전환청구권 행사 400,000 - 2020.08.13 전환청구권 행사 500,000 - 2020.09.01 전환청구권 행사 200,000 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 - 5,000 37,600 - - - 47,600 합계 5,000 - 5,000 37,600 - - - 47,600 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 당분기(당기) 안진회계법인 해당사항없음 - - 제25기(전기) 선일회계법인 적정 - - 투입법에 따른 수익인식 제24기(전전기) 선일회계법인 적정 - 유동부채가 유동자산보다 162,272백만원 많음 - 투입법에 따른 수익인식 (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 당분기(당기) 안진회계법인 해당사항없음 - - 제25기(전기) 선일회계법인 적정 - - 투입법에 따른 수익인식 제24기(전전기) 선일회계법인 적정 - 유동부채가 유동자산보다 134,464백만원 많음 - 투입법에 따른 수익인식 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 당분기(당기) 안진회계법인 분.반기재무제표 검토(별도, 연결재무제표)별도, 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 480 3,766 67 714 제25기(당기) 선일회계법인 반기검토, 중간.기말감사연결 및 별도 재무제표에 대한 감사 70 1,300 70 1,307 제24기(전전기) 선일회계법인 반기검토, 중간.기말감사연결 및 별도 재무제표에 대한 감사 60 1,000 60 1,060 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 - - - - - 제25기 - - - - - 제24기 - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 20일 회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 2 2021년 03월 15일 회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사(별도/연결) 결과, 핵심감사사항 등감사에서의 유의적 사항 등 5. 내부회계관리제도감사인은 제25기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.6. 회계감사인의 변경당사는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제11조에 의거 제26기 2021년 01월01일부터 제28기 2023년 12월 31일까지 안진회계법인으로 외부감사인이 지정되었습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요1) 이사회 구성원보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(대표이사 포함)와 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장 선임은 당사 정관 제38조4항에 의거 이사회의 소집권자인 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 "임원에 현황"을 참조하시기 바랍니다.2) 이사회내 위원회에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.3) 이사회의 권한 내용에 관한 사항당사의 이사회는 상법 제393조 및 이사회 운영규정 제9조에 의거하여 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의하고 이사의 직무의 집행을 감독합니다.이사회에 부의할 사항은 이사회 운영규정 제9조에 의해 다음과 같습니다. 제9조 [결의사항]다음 각호의 사항은 이사회의 결의를 득하여야 한다.1. 주주총회에 관한 사항2. 정관의 개정에 관한 사항3. 이사의 인사 및 보수에 관한 사항4. 연말 결산 및 재무제표 승인에 관한 사항5. 배당금 지급에 관한 사항6. 연간 경영실적에 관한 사항7. 신규사업 개발 및 투자ㆍ인수에 관한 사항8. 투자활동에 관한 사항9. 구조개선에 관한 사항10. 중요한 인ㆍ허가에 관한 사항11. 자금조달에 관한 사항12. 직접금융조달(주식, 회사채 등)에 관한 사항13. 주식의 액면병합 및 처분에 관한 사항14. 자사주 취득, 처분 및 소각에 관한 사항15. 우리사주조합 운영에 관한 사항16. 담보제공에 관한 사항17. 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항18. 이사회 내 위원회에 관한 사항 1) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 2) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임19. 계열회사 관련 사항 1) 부동산 담보제공 약정에 관한 사항 2) 지급보증 한도 설정에 관한 사항 3) 자금의 대여에 관한 사항20. 최대주주 및 특수관계자인과 일정규모 이상의 거래21. 회사의 사업기회에 관한 사항22. 이사의 자기거래에 관한 사항23. 이사의 경업에 관한 사항24. 준법지원인 임면25. 법령 및 다른 규정에서 이사회 부의 사항으로 규정되어 있는 사항26. 기타 소집권자 또는 이사 과반수가 이사회에 부의할 필요가 있다고 인정하는 사항 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 1) 황익 사외이사는 2021년 03월 18일 일신상의 사유로 중도퇴임하고, 제25기 정기주주총회에서 문석록 사외이사를 선임함. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 송무석(출석률: 100%) 송정석(출석률: 100%) 김성복(출석률: 100%) 황익(출석률: 93%) 문석록(출석률: 0%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2021.01.04 1. 하나은행 외화지급보증 신규의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2021.02.19 1. 제25기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2021.02.19 1. 제25기 재무제표 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2021.02.19 1. 정관 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2021.02.19 1. 사내이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2021.02.19 1. 사내이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2021.02.19 1. 사외이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2021.02.19 1. 이사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2021.02.19 1. 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2021.03.02 1. 대만사무소 개소 관련 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2021.03.02 1. 일본사무소 개소 관련 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2021.03.05 1. 경남 고성군 고성조선해양산업특구 양촌 용정지구내 육지부 부지일부 매매 의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 2021.03.12 1. 신한은행 온렌딩대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 14 2021.03.19 1. 애큐온캐피탈 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 15 2021.03.26 1. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - ※ 상기 내용은 2021년 01월에서 03월까지의 현황임다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.상기의 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직명 임기 임기만료일 연임여부(횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의거래 송무석 사내이사(대표이사) 3년 2024.03.26 연임(7회) 이사회 경영총괄 본인 해당없음 송정석 사내이사 3년 2024.03.26 연임(4회) 이사회 경영총괄 특수관계인 해당없음 김성복 사내이사 3년 2022.03.29 연임(4회) 이사회 영업총괄 해당없음 해당없음 문석록 사외이사 3년 2024.03.26 연임(-회) 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 2) 사외이사 후보 추천 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천 위원회가 구성되어 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 6년 7개월 이사회 운영지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 당분기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치, 운영하고 있지 않으며, 상근감사(제인호)1명이 등재되어 있습니다. 감사의 선임, 임기, 권한과 책임 및 보수 등은 당사 정관 제45조, 제46조,제47조에 근거하여 주주총회 결의에 선임하도록 되어 있습니다.(나) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 제인호 * 학력- 14년 : 한국국제대학교 졸업* 약력- 79년 ~ 88년 : 고성군청(행정과, 기획감사실, 의회사무과 등)근무- 88년 ~ 05년 : 지방행정사무관(문화관광과장, 주택도시과장, 재무과장) 근무- 05년 ~ 14년 : 지방서기관 근무 명예퇴직 - (다) 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요 구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용 을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다 ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2021.02.19 1. 제25기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - 2 2021.02.19 1. 제25기 재무제표 승인에 관한 건 가결 - 3 2021.02.19 1. 정관 개정의 건 가결 - 4 2021.02.19 1. 사내이사 선임의 건 가결 - 5 2021.02.19 1. 사내이사 선임의 건 가결 - 6 2021.02.19 1. 사외이사 선임의 건 가결 - 7 2021.02.19 1. 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 8 2021.02.19 1. 감사 보수한도 승인의 건 가결 - ※ 상기 내용은 2021년 01월에서 03월까지의 현황임 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 당분기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 6년 7개월 회계정보작성 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 준법지원인- 제출일 현재 준법지원인 선임 내용은 없으나, 추후 선임 예정이며, 준법지원인 선임이 될 경우 준법지원인 지원조직을 구성 할 예정 입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송무석 최대주주본인 보통주 5,949,393 16.95 6,167,289 17.35 - 송정석 특수관계인 보통주 5,715,259 16.29 5,933,155 16.70 - (주)삼강금속 특수관계법인 보통주 987,337 2.81 909,777 2.56 - 강숙희 특수관계인 보통주 212,819 0.61 212,819 0.60 - 송민아 특수관계인 보통주 69,656 0.20 69,656 0.20 - 계 보통주 12,934,464 36.86 13,292,696 37.41 - 기타 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 송무석 대표이사 1999.08 ~ 현재 삼강엠앤티(주) 대표이사 삼강에스앤씨(주) 대표이사 다. 최대주주 변동현황 - 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 송무석 6,167,289 17.35 - 송정석 5,933,155 16.70 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 마. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 39,348 39,352 99.98 22,030,735 35,092,674 62.77 - 2. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 5.발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 기 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄의 시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 (8 종) 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고게재신문 당사 홈페이지한국경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 국내 최 고 19,600 19,300 22,850 22,950 20,250 21,600 최 저 14,000 14,550 18,850 18,700 16,900 14,300 월간거래량 22,913,260 31,665,776 32,945,197 21,273,925 14,141,988 21,195,771 나. 해외증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 월 월 월 월 월 월 해외 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송무석 남 1955.03 대표이사 등기임원 상근 총 괄 삼강엠앤티(주) 대표이사 6,167,289 - 본인 1999.08.19 ~ 2024.03.26 송정석 남 1948.01 사내이사 등기임원 비상근 총 괄 (주)삼강금속 대표이사 5,933,155 - 특수관계인 1999.08.19 ~ 2024.03.26 김성복 남 1968.01 부 사 장 등기임원 상근 영업총괄 (주)휴스틸 - - 관계없음 2002.08.12 ~ 2022.03.29 문석록 남 1956.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 대한전선(주) - - 관계없음 2007.11.07 ~ 2024.03.26 제인호 남 1955.03 감 사 등기임원 상근 감 사 고성군청 - - 관계없음 2019.03.29 ~ 2022.03.29 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 타회사 임원겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 송무석 사내이사,대표이사 삼강에스앤씨(주) 사내이사,대표이사 송정석 사내이사 사내이사 김성복 사내이사 미등기임원 송상호 미등기임원 사내이사 다. 미등기 임원 성명 출생년월 직 위 담당업무 주요경력 이동일 1959.05 부사장 PM 부문장 현대중공업(주) 송상호 1972.11 전 무 경영지원 부문장 부산은행㈜ 박영규 1960.02 전 무 기술영업 부문장 현대중공업(주) 박연곤 1959.11 전 무 밀양 공장장 서호산업㈜ 이정관 1960.03 전 무 조선설계 부문장 한진중공업(주) 최원수 1957.06 상 무 조선기술영업 팀장 현대중공업(주) 남유현 1958.11 상 무 생산 부문장 (주)한진중공업 김원찬 1955.08 상 무 생산기획 팀장 (주)한진중공업 안병철 1968.09 상 무 공무지원 팀장 이영산업기계 전명우 1957.09 상 무 해양공사 팀장 현대중공업(주) 이학준 1959.07 상 무 기술교육원 원장 (주)포스코플랜텍 이주호 1963.12 상 무 Barossa TF 담당 현대중공업(주) 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 조선사업 남 185 - 25 - 210 4년 10개월 2,785,590 13,265 - - - - 조선사업 여 16 - 1 1 17 6년 4개월 137,990 8,117 - 강관사업 남 42 - 26 - 68 6년 0개월 667,630 9,818 - 강관사업 여 1 - 1 1 2 8년 10개월 17,575 8,788 - 합 계 244 - 53 2 297 5년 2개월 3,608,785 12,151 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기 직원 등 현황은 삼강엠앤티(주) 기준입니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 416,813 26,051 - ※ 상기 직원 현황은 삼강엠앤티(주) 기준이며, 퇴직 임원을 포함한 수치입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000,000 사외이사 포함 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 155,800 31,160 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 146,480 48,827 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,120 3,120 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,200 6,200 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼강에스앤씨(주)(비상장) 2017.09.12 경영목적 1,900 190 62.4 74,406 - - 1,549 190 62.4 75,955 273,838 9,833 고성홀딩스(유)(비상장) 2017.08.21 경영목적 34,700 347,000 100.0 33,305 - - -4 347,000 100.0 33,301 34,560 1,139 합 계 347,190 - 107,711 - - 1,545 347,190 - 109,256 308,398 10,972 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 대여금 내역- 해당사항 없음나. 채무보증 내역- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산 양수도 등가. 출자 및 출자지분 처분내역- 해당사항 없음 나. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행 변경사항- 해당사항 없음나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기주주총회(2021.03.26) 제1호의안 : 제25기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 사내이사 선임의 건제4호의안 : 사외이사 선임의 건제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제24기주주총회(2020.03.27) 제1호의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제23기주주총회(2019.03.29) 제1호의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건제4호의안 : 감사선임의 건제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제22기주주총회(2018.03.30) 제1호의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사선임의 건 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제21기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 2. 우발채무 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 당분기말 현재 연결회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 7건(소송금액 : 3,878,159천원)이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 연 결 회사가 특수관 계자에게 제공받은 지급보증 등의 내역 (원화단위:천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 기타 특수관계자 (주)삼강금속 서울보증보험 81,842,925 보증 만기시까지 USD 21,988,314 " 부산은행 3,600,000 차입금 상환시까지 유앤아이대부(유) 2,800,000 " 유암코기업리바운스제육차기업재무안정사모투자 합자회사 삼강에스앤씨제일차(주) 10,000,000 " 주요 경영진 대표이사 등 서울보증보험 187,720,039 보증 만기시까지 USD 21,988,314 " 하나은행 USD 25,068,179 " 부산은행 31,980,000 차입금 상환시까지 1,200,000 보증 만기시까지 신한은행 432,000 차입금 상환시까지 3,228,208 보증 만기시까지 한국수출입은행 12,000,000 차입금 상환시까지 애큐온 15,000,000 " 산업은행 9,528,000 " 3,600,000 보증 만기시까지 전문건설공제조합 8,731,900 " 유앤아이대부(유) 10,000,000 차입금 상환시까지 상기 지급보증 외에 대표이사 등 소유의 토지와 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역 담 보 제 공 처 담 보 제 공 자 담보제공 내역 금 액(천원) 유앤아이대부(유) 삼강엠앤티(주) 구 축 물 48,000,000 삼강에스앤씨(주) 토지,건물,구축물,기계장비 등 12,000,000 (3) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위:천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 외상매출금담보대출(받을어음) 우리은행 2,100,000 - 경남은행 2,000,000 - 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,982,550 당좌대출 부산은행 295,000 - 파생상품 신한은행 USD 9,000,000 USD 9,000,000 하나은행 USD 5,500,000 USD 5,500,000 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 8,500,000 8,500,000 수입신용장 하나은행 USD 244,437 USD 244,437 EUR 31,850 EUR 31,850 신한은행 USD 187,102 USD 187,102 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 3,369,960 부산은행 5,000,000 2,161,034 상기 외에 국민은행과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (원화단위:천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철(주) 3,000,000 2,000,000 동국제강(주) 1,000,000 부산은행 〃 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 (주)포스코 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 (주)포스코 2,500,000 2,500,000 (주)포스코 2,000,000 2,000,000 기업은행 〃 거영해운 7,320,000 7,320,000 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 136,927,347 136,927,347 신용보증기금 차입금보증 신한은행 2,040,000 2,040,000 차입금지급보증 국민은행 2,700,000 2,700,000 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 3,868,628 3,773,510 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 724,550 USD 655,875 하나은행 1,636,546 USD 1,481,431 수출입은행 계약이행보증 BLADT USD 2,317,778 USD 2,317,778 신한은행 외화지급보증 MHI USD 459,367 USD 459,367 KEPPEL USD 2,284,500 USD 2,284,500 하나은행 〃 ORSTED USD 36,197,027 USD 36,197,027 LAMPRELL USD 1,648,148 USD 1,648,148 합 계 165,717,071 163,260,857 USD 42,906,820 USD 45,044,126 마. 채무인수 약정 현황- 해당사항 없음바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 1. 사채의 종류 회차 4 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 15,000,000,000 2-1 (해외발행) 권면총액 (통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 운영자금 (원) 15,000,000,000 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 1.0 5. 사채만기일 2024년 07월 09일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 07월 09일("원금 상환기일")에 권면금액의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 4,916 전환가액 결정방법 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 서 원단위 미만을 절상한 금액) 전환에 따라발행할 주식 종류 삼강엠앤티(주) 기명식 보통주 주식수 3,051,261 주식총수대비비율(%) 9.7 전환청구기간 시작일 2020년 07월 09일 종료일 2024년 06월 09일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2019년 10월 09일, 2020년 01월 09일, 2020년 04월 09일, 2020년 07월 09일, 2020년 10월 09일, 2021년 01월 09일, 2021년 04월 09일, 2021년 07월 09일, 2021년 10월 09일, 2022년 01월 09일, 2022년 04월 09일, 2022년 07월 09일, 2022년 10월 09일, 2023년 01월 09일, 2023년 04월 09일, 2023년 07월 09일, 2023년 10월 09일, 2024년 01월 09일, 2024년 04월 09일)을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 07월 09일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여“매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 07월 09일 이후 2021년 07월 09일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 3.0%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 콜옵션 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 콜옵션 행사금액을 지급하되 콜옵션 행사일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.가. 제 3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제 3자와 회사와의 관계 : 미정다. 취득규모 : 최대 4,500,000,000원라. 취득목적 : 확정되지 않음마. 제 3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자바. 제 3자가 얻게 될 경제적 이익 : ① 지분율: 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 915,378주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70.0% 조정 후에는 최대 1,307,379주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.90%에서 최대 3.92%(리픽싱 70.0%)까지 보유 가능.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.이 외 Put Option 및 Call Opiton에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2019년 07월 09일 12. 납입일 2019년 07월 09일 13. 대표주관회사 - 14. 보증기관 - 15. 이사회결의일(결정일) 2019년 07월 05일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) 0 - 감사(감사위원) 참석여부 참석 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지) 18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 19. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 1. 사채의 종류 회차 7 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 34,000,000,000 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) 49,500,000,000 2-2. (해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) 9,000,000,000 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) 25,000,000,000 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 0.0 5. 사채만기일 2024년 11월 25일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 25일("원금 상환기일")에 전자등록금액 의 100.0 000 %에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 18,758 전환가액 결정방법 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액) 전환에 따라발행할 주식 종류 삼강엠앤티(주) 기명식 보통주 주식수 1,812,559 주식총수 대비비율(%) 4.9 전환청구기간 시작일 2021년 11월 25일 종료일 2024년 10월 25일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날( 2021년 02월 25일, 2021년 05월 25일, 2021년08월 25일, 2021년 11월 25일, 2022년 02월 25일, 2022년 05월 25일, 2022년08월 25일, 2022년 11월 25일, 2023년 02월 25일, 2023년 05월 25일, 2023년08월 25일, 2023년 11월 25일, 2024년 02월 25일, 2024년 05월 25일, 2024년08월 25일) 을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 시가하락에따른전환가액조정 최저 조정가액 (원) 13,131 최저 조정가액 근거 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다.가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) - 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여“매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 11월 25일 이후 2022년 11월 25일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 1.5%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사 금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 전자등록 총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 콜옵션 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 콜옵션 행사금액을 지급하되 콜옵션 행사일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.가. 제 3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제 3자와 회사와의 관계 : 미정다. 취득규모 : 최대 13,600,000,000원 라. 취득목적 : 확정되지 않음마. 제 3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자바. 제 3자가 얻게 될 경제적 이익 : ① 지분율: 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 725,024주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70.0% 조정 후에는 최대 1,035,748주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.96%에서 최대 2.75%(리픽싱 70.0%)까지 보유 가능.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. 이 외 Put Option 및 Call Opiton에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2020년 11월 24일 12. 납입일 2020년 11월 25일 13. 대표주관회사 - 14. 보증기관 - 15. 이사회결의일(결정일) 2020년 11월 20일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) 0 - 감사(감사위원) 참석여부 참석 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지) 18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 19. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 1. 사채의 종류 회차 1 종류 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 5,000,000,000 2-1 (해외발행) 권면총액 (통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 운영자금 (원) 5,000,000,000 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 6.0 5. 사채만기일 2021년 09월 12일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 7. 원금상환방법 만기일에 본건 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대하여 당해 사채 권면총액과 이에 대한 연복리 6%의 이자를 더한 금액을 일시상환한다.원리금 지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 지급기일로한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 30,000 전환가액 결정방법 기업가치 평가 전환에 따라발행할 주식 종류 삼강에스앤씨(주) 기명식 보통주 주식수 166,666 주식총수대비비율(%) 2.9 전환청구기간 시작일 2021년 01월 19일 종료일 2021년 09월 12일 전환가액 조정에 관한 사항 1. 전환권 행사를 하기 전에 회사가 무상증자, 주식배당을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다.조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 ×기발행주식수 / (기발행주식수 + 신규발행 주식수) 위 산식 중,(ⅰ)"기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 하고.(ⅱ)"신규발행주식수"는 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 당해 사채 발행시의 전환가격으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시의 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식 수로 한다..2. 전환권 행사를 하기 전에 회사가 (ⅰ)그 사유 발생 직전 본건 사채 전환가격을 하회하는 발행가격으로 주식을 발행하는 경우 하회하는 당해 발행가격으로, (ⅱ) 그 사유 발생 직전 본건 사채 전환가격을 하회하는 가격으로 주식으로 전환되거나 회사의 주식을 인수할 수 있는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식관련 증권 또는 증서를 발행하는 경우 하회하는 당해 전환가능가격 또는 인수가능가격으로, (ⅲ) 사유 발생 직전 본건 사채 전환가격을 하회하는 가격으로 행사할 수 있는 주식매수 선택권을 부여할 경우에는 하회하는 당해 주식매수선택권 행사가격으로, 전환가격을 각 조정한다.3.발행회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나(주권상장법인과의 기업결합은 제외한다) 피인수(회사의 신규주식 및 주식연계증권의 발행, 회사나 주주가 보유하는 기존 주식 및 주식연계증권 포함의 매매, 또는 양자가 결합된 동시 또는 순차의 거래로 인하여 회사의 경영권 이전의 결과가 발생하는 경우 등 포함)되는 경우, 거래단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액(이하 "거래단가 등")이 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우, 보건 전환사채의 전환가격을 거래단가로 조정한다.4. 합병, 회사의 분할, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경등으로 인하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 그 사유 발생 직전에 본건 사채가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 주식 수를 산출할 수 있는 가액으로 본건 사채의 전환가격을 조정한다. 다만, 인수인과 사전 합의된 대상회사의 유상감자의 경우에는 그 사유 발생 직전에 본건 사채가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 주식수를 바탕으로 한 대상회사의 지분율이 유지될 수 있도록 전환 가격을 조정한다.5. 발행회사의 기업공개시, 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 당시 본건 사채 전환가격을 하회하는 경우, 본건 사채의 전환가격을 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다.6. 위 제1호 내지 제5호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절사한다.7. 위 제1호 내지 제5호에 의한 전환가격 조정사유가 수회 발생하는 경우, 각 사유별로 전환가격을 조정하고, 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 그 상세 내역을 지체없이 인수인에게 서면으로 통보한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행이로부터 6개월이 되는 날의 다음날부터 본건 사채의 만기일까지, 발행회사에게 본건 사채의 일부 또는 전부의 상환을 청구할 수 있다.인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액과 이에 대한 발행이로부터 상환기일까지 연복리 6%의 조기상환수익률을 가산한 원리금에서 인수인이 기수령한 이자를 차감한 금액으로 한다.2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항발행회사는 본건 사채 발행이로부터 6월이 되는 날부터 만기일까지 본건 사채의 최대 60%(사채권면액 기준 삼십억원)를 일부 또는 전부 조기상환 할 수 있다.발행회사가 조기상환 하고자 하는 본건 사채의 권면금액과 이에 대한 발행일로부터 상환기일까지 연복리 7%의 조기상환수익률을 가산한 원리금에서 인수인이 기수령한 이자를 차감한 금액으로 한다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2020년 06월 19일 12. 납입일 2021년 09월 12일 13. 대표주관회사 - 14. 보증기관 - 15. 이사회결의일(결정일) 2020년 06월 17일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 0 불참 (명) 0 - 감사(감사위원) 참석여부 참석 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 - 18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 19. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 3. 사모자금의 사용내역- 최근 3사업년도에 사모자금의 사용내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 3 2018.09.28 1. 운영자금 10,000,000,000 1. 미지급금 상환2. 차입금 상환3. 운영자금 9,920,000,000 CB발행수수료 (80백만원) 사모사채 4 2019.07.09 1. 운영자금 15,000,000,000 1. 운영자금 14,925,000,000 CB발행수수료 (75백만원) 사모사채 5 2019.07.12 1. 운영자금 5,000,000,000 1. 운영자금 4,975,000,000 CB발행수수료 (25백만원) 사모사채 6 2020.11.27 1. 운영자금 5,000,000,000 1. 운영자금 4,805,000,000 후순위증권매입액 (195백만원) 사모사채 7 2020.11.25 1. 운영자금 9,000,000,000 1. 운영자금 9,000,000,000 - 사모사채 7 2020.11.25 2. 타법인 증권 취득자금 25,000,000,000 2. 타법인 증권 취득자금 25,000,000,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 4. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 5. 제재현황- 해당사항 없음6. 결산일 이후에 발생한 주요사항- Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석, 5. 재무제표주석 참조 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음