SK오션플랜트 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제28기 1분기 : 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
제27기 1분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
SK오션플랜트 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 :

1.1 SK오션플랜트 주식회사(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1996년 11월 29일(2) 주요 영업의 내용 : 특수강 및 스텐레스 강관 제조업과 선체블록 및 조선기자재 제조(3) 코스닥시장 상장폐지 및 한국거래소 유가증권시장 이전상장 : 연결회사는 2023년 4월 12일 코스닥 시장 상장 폐지결정 후 2023년 4월 19일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.(4) 당사의 소재지 : 경상남도 고성군 동해면 내산3길 51-1(5) 대표자의 성명 : 이 승 철(6) 주식분포상황

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)	액면금액(천원)

SK에코플랜트(주)	16,296,413	30.61	8,148,207

송 무 석	6,108,059	11.47	3,054,030

송 정 석	5,873,925	11.03	2,936,963

(주)삼강금속	6,000	0.01	3,000

기 타	24,950,615	46.88	12,475,306

계	53,235,012	100.00	26,617,506

1.2 종속기업의 현황

종 속 기 업	소재지	업 종	지배지분율	결산월

당분기말	전기말

삼강에스앤씨(주)	한 국	제 조 업	96.57	95.70	12월

고성홀딩스(유)	한 국	자회사경영	100	100	12월

1.3 종속기업의 요약재무정보(1) 당분기 (단위 : 천원)

종 속 기 업	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

삼강에스앤씨(주)	221,603,051	97,960,310	123,642,741	49,321,077	2,931,567	2,931,567

고성홀딩스(유)	34,543,770	-	34,543,770	-	(143)	(143)

(2) 전분기 (단위 : 천원)

종 속 기 업	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

삼강에스앤씨(주)	200,903,381	91,328,765	109,574,616	31,315,696	4,172,454	4,172,454

고성홀딩스(유)	34,544,515	-	34,544,515	-	10	10

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :

2.1. 분기재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.● 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음● 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.① 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채● 사용권자산 그리고 리스부채● 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액② 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

2.2. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원)

(1) 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	88,633,186	-	88,633,186

매 출 채 권	12,655,416	-	12,655,416

계 약 자 산	183,237,507	-	183,237,507

기타수취채권(유동)	14,981,693	-	14,981,693

기타수취채권(비유동)	1,886,963	-	1,886,963

기타금융자산(유동)	55,000,000	4,996,604	59,996,604

기타금융자산(비유동)	76,865,912	9,480,513	86,346,425

합 계	433,260,677	14,477,117	447,737,794

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	86,209,563	-	86,209,563

매 출 채 권	7,723,458	-	7,723,458

계 약 자 산	159,062,586	-	159,062,586

기타수취채권(유동)	13,593,509	-	13,593,509

기타수취채권(비유동)	2,126,028	-	2,126,028

기타금융자산(유동)	136,000,000	10,388,214	146,388,214

기타금융자산(비유동)	70,868,336	8,150,860	79,019,196

합 계	475,583,480	18,539,074	494,122,554

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원)(1) 당분기말

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매 입 채 무	-	75,732,392	75,732,392

차입금(유동)	-	71,284,346	71,284,346

차입금(비유동)	-	7,239,432	7,239,432

전환사채(유동)	-	145,537,484	145,537,484

기타지급채무(유동)	-	70,585,774	70,585,774

기타금융부채(유동)	17,428,574	-	17,428,574

리스부채(유동)	-	4,010,630	4,010,630

리스부채(비유동)	-	10,059,591	10,059,591

합 계	17,428,574	384,449,649	401,878,223

(2) 전기말

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매 입 채 무	-	62,405,115	62,405,115

차입금(유동)	-	66,086,794	66,086,794

차입금(비유동)	-	7,843,032	7,843,032

전환사채(유동)	-	111,291,899	111,291,899

전환사채(비유동)	-	31,435,985	31,435,985

회사채(유동)	-	4,934,825	4,934,825

기타지급채무(유동)	-	27,438,166	27,438,166

기타금융부채(유동)	17,069,612	-	17,069,612

리스부채(유동)	-	3,808,255	3,808,255

리스부채(비유동)	-	9,707,222	9,707,222

합 계	17,069,612	324,951,293	342,020,905

다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비환입(대손상각비)	7,635	(158,345)

이자수익	1,742,168	127,383

외환차익	1,832,278	1,510,908

외환차손	(1,150,521)	(324,535)

외화환산이익	1,902,114	645,857

외화환산손실	(26,276)	(139,087)

당기손익-공정가치 측정 금융자산및금융부채

통화선도평가이익	-	254,831

통화선도평가손실	(522,784)	(165,062)

통화선도거래이익	261,701	7,000

통화선도거래손실	(263,215)	(130,056)

당기손익금융자산처분이익	44,011	-

당기손익금융자산처분손실	(37,809)	-

상각후원가 측정 금융부채

외화환산이익	15,423	40,356

외화환산손실	(4,025)	(18,068)

이자비용	(3,125,352)	(5,459,338)

사채상환손실	(105,828)	-

라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

(2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원)1) 당분기말

구 분	장부금액	공 정 가 치

소계	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 금융자산

통화선도(*)	418,191	418,191	-	418,191	-

채무상품	9,057,871	9,057,871	-	9,057,871	-

파생금융상품	4,578,413	4,578,413	-	-	4,578,413

장기금융상품	422,643	422,643	-	422,643	-

당기손익-공정가치 금융부채

통화선도(*)	522,784	522,784	-	522,784	-

파생금융상품	16,905,791	16,905,791	-	-	16,905,791

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.2) 전기말

구 분	장부금액	공 정 가 치

소 계	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 금융자산

통화선도(*)	781,216	781,216	-	781,216	-

채무상품	12,661,350	12,661,350	-	12,661,350	-

파생금융상품	4,578,413	4,578,413	-	-	4,578,413

장기금융상품	518,095	518,095	-	518,095	-

당기손익-공정가치 금융부채

통화선도(*)	163,821	163,821	-	163,821	-

파생금융상품	16,905,791	16,905,791	-	-	16,905,791

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.(4) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

Put Option(*1)	이항모형	변동성

위험할인율

Call Option(*2)	이항모형	변동성

위험할인율

(*1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Put Option을 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다. 이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Put Option의 만기 이전 조기행사를 고려하여 Put Option의 가치를 평가하기 위함입니다.(*2) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Call Option을 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다. 이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Call Option의 행사를 고려하여 Call Option의 가치를 평가하기 위함입니다.

(5) 수준 3으로 분류되는 금융자산, 금융부채 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당 분 기 기초금액 4,578,413 취득 - 처분 - 분기손익 인식액 - 기말금액 4,578,413 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 16,905,791 1,555,467 취득 - - 처분 - - 분기손익 인식액 - (1,555,467) 기말금액 16,905,791 - 4. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 매출채권의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 13,857,029 8,932,707 손 실 충 당 금 (1,201,612) (1,209,249) 매출채권(순액) 12,655,417 7,723,458 나. 기타수취채권의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 미 수 금 440,362 - 815,791 - 손 실 충 당 금 (222,127) - (371,930) - 미 수 금(순액) 218,235 - 443,861 - 미 수 수 익 1,181,479 - 485,438 - 대 여 금 12,247,333 300,000 12,122,564 300,000 손 실 충 당 금 (10,000) - (10,000) - 대 여 금(순액) 12,237,333 300,000 12,112,564 300,000 보 증 금 1,344,646 1,586,963 551,646 1,826,028 합 계 14,981,693 1,886,963 13,593,509 2,126,028 다. 손실충당금의 변동내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 (1,591,180) (1,740,456) 대손상각비환입(대손상각비) 7,635 (150,664) 제 각 등 149,806 - 기 말 금 액 (1,433,739) (1,891,120) 5. 재고자산 :가. 재고자산의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제 품 6,142,685 2,123,674 재 공 품 1,604,569 4,377,577 원 재 료 169,109 506,357 저 장 품 601,622 605,986 부 재 료 133,206 115,456 미 착 품 805,701 30,415 합 계 9,456,892 7,759,465 나. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 195,123,072천원 및 149,614,659천원입니다.다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식한 재고자산평가충당금액은 각각 749,781천원 및 371,357천원입니다.6. 기타자산(유동) :기타자산(유동)의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선 급 금 289,381,654 151,621,755 차감: 손실충당금 (2,481,294) (2,481,294) 선 급 금(순액) 286,900,360 149,140,461 선 급 비 용 5,405,525 5,232,206 부 가 세 미 수 금 26,114,222 19,280,832 합 계 318,420,107 173,653,499 7. 유형자산 :가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역(단위: 천원)(1) 당분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 기말잔액 토 지 280,319,721 1,287,072 - - 128,000 281,734,793 건 물 51,671,023 535,000 - (479,364) - 51,726,659 구 축 물 55,829,734 - - (979,483) - 54,850,251 기 계 장 치 21,925,427 408,020 (183,844) (734,097) 6,007,334 27,422,840 차량운반구 15,178 - (2) (3,941) - 11,235 공구와기구 1,301,804 124,880 (37,413) (128,679) 518,189 1,778,781 선 박 1 119,602 - (2,947) - 116,656 비 품 1,738,033 272,359 (670) (137,885) - 1,871,837 시 설 장 치 9,666 - - (345) - 9,321 건설중인자산 117,676,992 16,150,894 - - (6,970,023) 126,857,863 사용권자산 9,121,361 1,435,387 (602) (870,774) - 9,685,371 계 539,608,940 20,333,214 (222,531) (3,337,515) (316,500) 556,065,607 (2) 전분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 수취 기말잔액 토 지 276,245,691 51,526 - - 25,000 - 276,322,217 건 물 49,777,868 1,011,823 - (458,880) 1,014,151 - 51,344,962 구 축 물 58,871,369 208,000 - (971,483) - - 58,107,886 기 계 장 치 20,494,709 7,554 - (661,822) - (5,833) 19,834,608 차량운반구 31,787 - - (4,170) - - 27,617 공구와기구 1,093,655 115,635 (1) (83,415) - - 1,125,874 선 박 1 - - - - - 1 비 품 707,099 230,635 (10) (69,113) - - 868,611 시 설 장 치 11,046 - - (345) - - 10,701 건설중인자산 8,200,375 502,891 - - (1,349,651) - 7,353,615 사용권자산 13,213,437 157,068 (18,056) (970,754) - - 12,381,695 계 428,647,037 2,285,132 (18,067) (3,219,982) (310,500) (5,833) 427,377,786 나. 유형자산 재평가(1) 재평가기준일 분 류 구 분 재평가기준일 토 지 강 관 사 업 부 2020. 12. 31 조 선 사 업 부 2020. 12. 31 / 2021. 12. 31 연결회사의 토지는 독립적인 외부평가기관인 대화감정평가법인이 재평가금액을 산출하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. (2) 당분기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을경우 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 분 류 재 평 가 원 가 모 형 차 이 강관사업부 토 지 5,914,058 2,062,015 3,852,043 조선사업부 〃 247,613,431 230,889,838 16,723,593 계 253,527,489 232,951,853 20,575,636 (3) 상법 시행령 제19조 '미실현이익의 범위'에 의거하여, 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액은 미실현손익으로 간주하여 주주배당에서 제한됩니다. 8. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 1,580,917 482,092 기계장치 6,976,970 7,631,061 차량운반구 1,067,872 943,813 비품 59,613 64,395 합 계 9,685,372 9,121,361 (*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다. 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 4,010,630 3,808,255 비유동 10,059,591 9,707,222 합 계 14,070,221 13,515,477 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,407,531천원(전분기 : 157,068천원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 122,219 141,009 기계장치 654,091 785,657 차량운반구 89,682 40,548 비품 4,783 3,540 합 계 870,775 970,754 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 191,969 209,591 단기리스료(매출원가에 포함) 625,009 797,234 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 74,898 55,012 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,544,401천원(전분기 : 1,549,468천원)입니다. 9. 무형자산 : (1) 무형자산의 내용(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 6,528,466 (3,683,645) (67,621) 2,777,200 회 원 권(*) 2,564,597 - - 2,564,597 합 계 9,093,063 (3,683,645) (67,621) 5,341,797 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 5,851,400 (3,478,757) (77,764) 2,294,879 회 원 권(*) 2,564,597 - - 2,564,597 합 계 8,415,997 (3,478,757) (77,764) 4,859,476 (*) 사용권 성격을 가진 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용(단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 2,294,879 2,564,597 4,859,476 증 가 360,566 - 360,566 본계정대체 316,500 - 316,500 상 각 (204,888) - (204,888) 정부보조금 상계 10,143 - 10,143 기 말 2,777,200 2,564,597 5,341,797 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 2,029,148 405,940 2,435,088 증 가 213,500 - 213,500 본계정대체 310,500 - 310,500 상 각 (165,939) - (165,939) 정부보조금 상계 8,630 - 8,630 기 말 2,395,839 405,940 2,801,779 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 194,745 157,310 10. 담보제공자산 :(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 연결회사 유형자산의 구분내역음 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공처 사 업 장 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 신 한 은 행 본사공장 토지 및 건물 150,622,100 102,000,000 장.단기차입금 42,313,946 밀양2공장 토지, 건물 및 기계장치 3,701,503 부 산 은 행 밀양1공장 토지, 건물 4,108,480 53,980,000 장.단기차입금 14,869,832 밀양2공장 토지, 건물 및 기계장치 3,701,503 본사공장 토지 84,438,031 가공공장 토지, 건물 10,949,674 산업은행 밀양2공장 토지, 건물, 기계장치 3,701,503 3,000,000 단기차입금 7,340,000 하나은행 외 삼강에스앤씨(주) 토지,건물,구축물,기계장치 173,456,735 12,000,000 단기차입금 9,000,000 상기 담보제공자산은 관련 차입금 외에 금융기관과의 약정사항 등에도 관련되어 제공되어 있습니다.또한, 상기 본사건물 및 부동산은 삼성중공업의 고성 사업장 공사대금에대하여 담보로 제공되었습니다(채권최고액: 28,000백만원).(2) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 일부 금융자산에 대해 질권설정 및 담보제공(원화 및 외화환산 설정금액 90,921백만원)이 되어 있습니다. 11. 차입금 : 가. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 무역자금 부산은행 6.59 5,000,000 5,000,000 운전자금 산업은행 6.31~7.22 7,340,000 7,340,000 운전자금 신한은행 5.42~5.89 15,000,000 15,000,000 구매자금 신한은행 5.45 6,963,946 - 무역자금 신한은행 5.743 3,000,000 3,000,000 운전자금 하나저축은행 6.50 2,700,000 2,700,000 운전자금 애큐온저축은행 6.50 3,600,000 3,600,000 운전자금 웰컴저축은행 6.50 2,700,000 2,700,000 운전자금 IBK기업은행 3.48 5,000,000 5,000,000 합 계 51,303,946 44,340,000 나. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 시설자금 부산은행 5.65 4,562,820 4,866,720 운전자금 부산은행 5.98 5,307,012 5,660,712 시설자금 신한은행 6.39~6.62 17,350,000 18,200,000 운전자금 애큐온저축은행 - - 862,394 합 계 27,219,832 29,589,826 유동성장기부채 (19,980,400) (21,746,794) 차감 계 7,239,432 7,843,032 12. 사채 : 가. 당분기말 현재 전환사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2022.08.31 2027.08.31 0.00 50,000,000 차감: 사채할인발행차금 (48,074) 전 환 권 조 정 (17,735,860) 차 감 계 32,216,066 구 분 내 용 종 류(*1) 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 50,000,000천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2023.09.01 ~ 2027.07.31 전환비율 100% 전환가액(*2) 20,037원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수(*2) 2,495,383주 (*1) 복합금융상품에 내재된 투자자의 조기상환권은 경제적 특성과 위험이 주계약과밀접하게 관련되어 있지 않아 주계약에서 별도로 분리하여 식별하였습니다. 주계약은 상각후원가측정금융부채로 분류하였으며 전환권은 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 자본으로 분류하였습니다. 또한 연결회사는 본 전환사채의 발행과동시에 제3자 지정가능 콜옵션을 취득하였으며, 내재파생상품이 아닌 별도의 금융상품으로 식별하였습니다.한편, 전환권대가는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*2) 사채발행일 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 2023년 02월 28일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2022.08.31 2027.08.31 0.00 116,856,705 차감: 사채할인발행차금 (43,309) 전 환 권 조 정 (3,491,978) 차 감 계 113,321,418 구 분 내 용 종 류(*1)(*2) 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 116,856,705천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2023.09.01 ~ 2027.07.31 전환비율 100% 전환가액(*3) 20,037원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수(*3) 5,832,045주 (*1) 인수인은 연결회사의 지배기업인 에스케이에코플랜트(주) 입니다.(*2) 투자자의 조기상환청구권이 내재된 복합금융상품으로서, 전환권은 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 자본으로 분류하였습니다. 한편, 투자자의 조기상환청구권은 내재파생상품으로서 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되어 있어 주계약에서 분리하지 아니하였습니다.한편, 전환권대가는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*3) 사채발행일 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 2023년 02월 28일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다. 13. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채의 산정 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 8,568,320 8,082,561 사외적립자산 공정가치 (8,072,756) (8,215,261) 합 계 495,564 (132,700) 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 지아컨설팅에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.나. 총비용(1) 분기손익으로 인식한 총비용의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 556,186 392,197 순이자원가 (37,502) 1,705 합 계 518,684 393,902 (2) 분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 원 가 412,568 331,945 판매비와관리비 106,116 61,957 합 계 518,684 393,902 다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 313,681천원(전분기 179,251천원)입니다. 14. 매출액 :매출액의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제 품 매 출 215,900,333 168,593,624 상 품 매 출 837,269 858,906 기 타 매 출 2,961,932 1,531,511 계 219,699,534 170,984,041 매출액 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 211,439,376천원(전분기: 148,913,198천원)입니다. 15. 판매비와관리비 : 판매비와관리비의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 2,850,923 1,603,362 퇴 직 급 여 147,540 99,145 여비교통비 89,761 84,874 복리후생비 395,732 191,307 수도광열비 91,925 69,624 보 험 료 55,628 35,683 세금과공과 242,421 172,034 소 모 품 비 78,362 32,892 지급수수료 996,317 979,943 접 대 비 39,013 45,464 통 신 비 17,119 15,587 차량유지비 27,251 10,562 운 반 비 22,270 44,142 광고선전비 329,782 100,862 수 선 비 14,568 4,057 감가상각비 149,705 108,907 지급임차료 58,350 13,706 도서인쇄비 1,709 1,133 수출제비용 3,810 195,230 교육훈련비 102,258 67,084 대손상각비(환입) (7,635) 158,345 무형자산상각비 194,745 157,310 사용권자산상각비 99,766 95,190 경상연구개발비 2,583 15,820 합 계 6,003,903 4,302,263 16. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 이자수익 - 19,836 외환차익 1,106,505 1,246,880 외화환산이익 1,872,244 672,551 유형자산처분이익 539,908 - 잡이익 190,118 89,839 기타의대손상각비환입 180,431 8,087 배당금수익 - 10,890 소 계 3,889,206 2,048,083 기타비용 : 이자비용 - 62 기타의대손상각비 - 190,406 외환차손 804,060 53,218 외화환산손실 13,703 125,934 기부금 35,776 19,718 유형자산처분손실 104,042 11 잡손실 412 170,051 소 계 957,993 559,400 17. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 1,742,168 107,547 외환차익 725,772 264,028 외화환산이익 45,293 13,662 통화선도거래이익 261,701 7,000 통화선도평가이익 - 254,831 금융자산처분이익 44,011 - 소 계 2,818,945 647,068 금융비용 : 이자비용 6,454,745 5,459,338 외환차손 346,461 271,317 외화환산손실 16,598 31,221 금융자산처분손실 37,809 - 통화선도평가손실 522,784 165,062 지급보증료 1,572,603 715,638 통화선도거래손실 263,215 130,056 사채상환손실 105,828 - 소 계 9,320,043 6,772,632 18. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 예상평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 7.53%입니다.한편, 연결회사는 전기에 부산지방국세청으로부터 2018년도부터 2020년도 회계기간에 대하여 세무조사를 받아 과세부과처분을 받은 바 있습니다. 이에 대하여 경정청구를 수행하여 당분기에 기납부세액 중 7,594,715천원을 환급받았습니다. 19. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산 및 소모품 사용 109,043,570 80,822,128 종업원급여 14,084,419 9,229,228 유형/무형/사용권자산상각비 3,532,261 3,377,293 지급수수료 및 임차료 11,935,311 13,834,296 물 류 비 567,343 1,430,414 외주가공비 48,014,396 34,367,640 기 타 13,949,676 10,855,923 계(매출원가와 판관비 합계) 201,126,976 153,916,922 20. 주당손익 : 가. 기본주당순이익(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기(*) 지배기업의 소유주에 귀속될 분기순이익 20,477,466,883 8,944,928,007 가중평균유통보통주식수 53,235,012 36,725,059 기본주당순이익 385 244 나. 희석주당순이익(단위 : 원) 구분 당 분 기 전 분 기(*) 희석보통주분기순이익 22,697,050,630 8,944,928,007 희석가중평균유통보통주식수 61,137,506주 36,725,059 희석주당순이익 371 244 (*) 전분기에는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.21. 특수관계자거래 :가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배기업 SK(주) 지배기업 SK에코플랜트(주) 기타 특수관계자 (주)삼강금속, GSK(주), SK텔레콤(주), SK렌터카(주), SK핀크스(주), SK쉴더스(주), 행복나래(주) 등 SK 그룹사, 기타 주주 및 임원 등 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(단위: 천원)(1) 당분기 회 사 명 기타 매입거래 최상위 지배기업 SK(주) 75,194 지배기업 SK에코플랜트(주) 3,188 기타 특수관계자 (주)삼강금속 66,806 SK텔레콤(주) 2,055,000 SK렌터카(주) 6,308 SK핀크스(주) 30,000 행복나래(주) 87,956 SK쉴더스(주) 143,300 계 2,467,752 (2) 전분기 회 사 명 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 기타 특수관계자 (주)삼강금속 1,222,485 - 14,619 GSK(주) - 3,551 - 유앤아이대부(유) - - 512,384 계 1,222,485 3,551 527,003 다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용(단위: 천원)(1) 당분기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 기타채권 차입금 및 사채 매입채무 미지급금 등 지배기업 SK에코플랜트(주) - 70,000 113,321,418 - - 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - 20,182 - SK렌터카(주) 25,950 5,082 행복나래(주) 80,503 주주.임원.종업원 11,168,505 계 11,168,505 95,950 113,321,418 20,182 85,585 (2) 전기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 미수수익 차입금 및 사채 매입채무 미지급금 등 지배기업 SK에코플랜트(주) - - 111,291,899 - 1,129,235 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - 17,024 - 주주.임원.종업원 11,168,505 - - - - 계 11,168,505 - 111,291,899 17,024 1,129,235 라. 특수관계자와의 자금거래 내용(단위: 천원) (1) 당분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 기타 특수관계자 주주.임원.종업원 442,321 442,321 - - (2) 전분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - 2,000,000 마. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역(원화단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 기타 특수관계자 (주)삼강금속 자본재공제조합 5,402,550 보증 만기시까지 주주.임원.종업원 송무석 신한은행 16,394,000 보증 만기시까지 6,153,000 2023-05-27 무역보험공사 29,300,000 보증 만기시까지 바. 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 1,679,324 1,137,423 퇴 직 급 여 66,548 67,151 계 1,745,872 1,204,574 22. 우발상황과 약정사항 :가. 당분기말 현재 연결회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 14건(소송금액 : 6,245,326천원)이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.나. 사용제한 금융자산(단위:천원) 계 정 과 목 계 정 과 목 내 역 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 보 통 예 금 ESCROW(*) - 29,014,430 외 화 예 금 ESCROW(*) USD 6,041,674.50 USD 5,423,932.85 기타유동금융자산 단기금융상품 질권설정 ,담보제공 5,000,000 5,000,000 기타비유동금융자산 외화예적금 질권설정 ,담보제공 USD 15,240.10 USD 15,240.10 질권설정 ,담보제공 USD 540,239.23 USD 540,239.23 장기금융상품 당좌개설 보증금 2,900 2,900 장기예적금 질권설정 ,담보제공 1,300,000 1,300,000 질권설정 ,담보제공 1,500,000 1,500,000 질권설정 ,담보제공 4,000,000 4,000,000 질권설정 ,담보제공 17,128,777 17,128,777 질권설정 ,담보제공 2,000,000 2,000,000 질권설정 ,담보제공 35,000,000 35,000,000 질권설정 ,담보제공 9,100,000 9,100,000 질권설정 ,담보제공 6,110,000 - 투자유가증권 담보제공 455,223 455,223 담보제공 800,000 800,000 담보제공 7,802,599 6,323,054 계 90,199,499 111,624,384 USD 6,597,153.83 USD 5,979,412.18 (*) 해당 프로젝트 전용 예금입니다. 다. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항(원화단위:천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 운전자금대출 부산은행 5,660,712 5,307,012 산업은행 7,340,000 7,340,000 신한은행 15,000,000 15,000,000 애큐온 저축은행 4,000,000 3,600,000 웰컴저축은행 3,000,000 2,700,000 하나저축은행 3,000,000 2,700,000 IBK기업은행 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 부산은행 4,866,720 4,562,820 신한은행 17,350,000 17,350,000 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,963,946 파생상품 신한은행 USD 4,000,000 USD 615,000 하나은행 USD 2,000,000 USD 292,400 부산은행 800,000 - 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 157,042 부산은행 5,000,000 660,514 라. 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위:천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철 3,000,000 2,000,000 동국제강 1,000,000 부산은행 〃 포스코 2,000,000 2,000,000 포스코 1,000,000 1,000,000 동국제강 1,500,000 1,500,000 동국제강 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 포스코 2,500,000 2,500,000 포스코 2,000,000 2,000,000 BWO(AP) 34,770,812 34,770,812 BWO(P) 34,770,812 34,770,812 HAI LONG(AP) 48,354,802 48,354,802 하나은행 원화지급보증 HAI LONG(P) 82,704,907 82,704,907 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 342,289,037 342,289,037 계약이행보증등 신한은행 EUR 1,824,288 EUR 1,824,288 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 1,763,249 1,763,249 자본재공제조합 원화지급보증 해양경찰청 8,000,000 5,402,550 방위산업공제조합 원화지급보증 방위사업청 404,229,822 404,223,089 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 USD 21,057,860 USD 21,057,860 수출보증보험 하나은행 USD 17,669,472 USD 17,669,472 수출입은행 계약이행보증 BLADT Phase #1 USD 1,992,684 USD 1,992,684 계약이행보증 BLADT Phase #2 USD 14,355,652 USD 14,355,652 신한은행 외화지급보증 HAI LONG USD 9,039,848 USD 9,039,848 JDN EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 KEPPEL USD 1,870,999 USD 1,870,999 부산은행 외화지급보증 MCDERMOTT USD 850,541 USD 850,541 기업은행 외화지급보증 Hibikinada USD 2,469,539 USD 2,469,539 하나은행 외화지급보증 ORSTED USD 11,577,114 USD 11,577,114 SDMS USD 10,733,187 USD 10,733,187 NES USD 1,708,164 USD 1,708,164 HAI LONG USD 5,649,905 USD 5,649,905 합 계 969,883,441 967,279,258 USD 98,974,967 USD 98,974,967 EUR 3,482,731 EUR 3,482,731 23. 영업부문 :가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 최고의사결정자인 대표이사는 각 사업부 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 영업부문 지역 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객 정보 강관사업부 밀 양 SAW 파이프 등 Mcdermott, ArceloMittal 등 조선/해양사업부 고 성 선박용 블록 및해양풍력, 해양플랜트 제작, 선박수리 등 Hai Long, BWO, 해양경찰청 등 나. 당분기와 전분기 중 부문별 주요 손익항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총부문수익 6,191,160 258,769,020 - 264,960,180 부문간수익 - 45,260,646 - 45,260,646 외부고객으로부터의 수익(*) 6,191,160 213,508,374 - 219,699,534 매출원가 5,566,559 189,556,513 - 195,123,072 판매비와관리비 31,623 5,972,280 - 6,003,903 보고부문영업손익 592,978 17,979,581 - 18,572,559 금융손익 등 - - 2,005,649 2,005,649 분기순이익 - - 20,578,208 20,578,208 감가상각비 142,029 3,390,231 - 3,532,260 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총부문수익 18,432,681 177,075,036 - 195,507,717 부문간수익 - 24,523,676 - 24,523,676 외부고객으로부터의 수익(*) 18,432,681 152,551,360 - 170,984,041 매출원가 15,723,718 133,890,941 - 149,614,659 판매비와관리비 294,287 4,007,976 - 4,302,263 보고부문영업손익 2,414,676 14,652,443 - 17,067,119 금융손익 등 - - (6,552,144) (6,552,144) 분기순이익 - - 10,514,975 10,514,975 감가상각비 119,806 3,100,176 - 3,219,982 (*) 강관사업부 매출은 한시점에 인식하는 수익기준, 조선/해양사업부 매출은 기간에 걸쳐 인식하는 수익기준을 적용하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 부문별 주요 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 8,401,780 4,253,636 - 12,655,416 계약자산 - 183,237,507 - 183,237,507 재고자산 8,029,279 1,427,612 - 9,456,891 유형자산 8,659,729 547,405,878 - 556,065,607 미배분자산 - - 575,611,882 575,611,882 총 자 산 1,337,027,303 매입채무 1,811,835 73,920,557 - 75,732,392 미지급금 1,038,759 65,807,985 - 66,846,744 계약부채 248,879 375,566,083 - 375,814,962 미배분부채 - - 273,182,370 273,182,370 총 부 채 791,576,468 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 매출채권 3,987,126 3,736,332 - 7,723,458 계약자산 - 159,062,586 - 159,062,586 재고자산 7,108,051 651,414 - 7,759,465 유형자산 8,593,668 531,015,272 - 539,608,940 미배분자산 - - 505,849,485 505,849,485 총 자 산 1,220,003,934 매입채무 1,345,880 61,059,235 - 62,405,115 미지급금 621,639 21,929,731 - 22,551,370 계약부채 - 333,193,782 - 333,193,782 미배분부채 - - 275,896,168 275,896,168 총 부 채 694,046,435 라. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 매출액 구분내역(단위: 천원) 당 분 기 전 분 기 외부고객 매 출 액 외부고객 매 출 액 A 74,140,550 B 61,601,956 B 57,020,841 E 35,863,191 C 30,504,542 F 17,824,183 D 26,455,128 - - 24. 기간에 걸쳐 인식하는 수익(진행기준) :가. 계약자산과 계약부채의 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 712,035,825 1,061,115,951 가산 : 누적이익 104,331,110 136,155,925 차감 : 누적손실 8,966,549 17,251,632 누적공사수익(미성공사) 합계 807,400,385 1,180,020,244 차감 : 진행청구액 999,728,961 1,354,151,440 소 계 (192,328,576) (174,131,196) 계약자산 183,237,507 159,062,586 계약부채 375,566,083 333,193,782 소 계 (192,328,576) (174,131,196) 나. 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 공사손실 충당부채 조선/해양사업부 7,950,039 14,944,704 (1,560,852) (5,433,814) 1,010,711 1,355,443 2,094,461 다. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 /납품기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 20년 추경 3000톤급 경비함 1척 건조 2020-12-14 2024-05-27 50% - - - - 28,184,995 해경 3000톤급 경비함 2척건조_1번함 2021-08-13 2025-01-24 26% - - - - 44,641,395 해경 3000톤급 경비함 2척건조_2번함 2021-08-13 2025-01-24 9% - - - - 52,566,650 BLADT CFXD Phase 2 2019-08-23 2023-04-30 94% 51,440,093 - - - - Barossa FPSO Hull 제작공사 2021-04-09 2023-09-30 82% 78,944,209 - 2,957,678 - - Barossa Piperack 제작공사 2021-09-24 2023-09-30 53% 2,884,315 - - - - Zhong Neng Offshore Wind Farm 2021-09-24 2023-03-28 100% 8,619,495 - 578,276 - - Hai Long Offshore Wind Farm 2022-08-18 2024-12-20 12% 13,688,142 - - - - 25. 자본금과 자본잉여금 :가. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 53,235,012주 53,235,012주 자 본 금 26,617,506,000원 26,617,506,000원 나. 설립시점부터 당분기까지의 자본금의 누적 변동내역(단위: 천원) 일 자 증 자 방 법 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 설립시 자본금 50,000주 500,000 - 2018년 12월 31일 26,425,409주 13,212,705 56,302,555 2019년 01월 23일 전환권행사 13,348주 6,674 55,493 2019년 01월 24일 전환권행사 31,145주 15,573 129,146 2019년 01월 25일 전환권행사 133,481주 66,741 555,706 2019년 02월 13일 전환권행사 778,642주 389,321 3,251,682 2019년 02월 27일 전환권행사 66,740주 33,370 278,539 2019년 04월 08일 전환권행사 13,348주 6,674 56,379 2019년 04월 10일 전환권행사 66,740주 33,370 285,775 2019년 05월 09일 전환권행사 6,674주 3,337 27,970 2019년 09월 24일 전환권행사 34,309주 17,154 144,442 2019년 10월 10일 전환권행사 46,339주 23,169 182,145 2019년 11월 07일 전환권행사 23,169주 11,584 90,978 2019년 11월 14일 전환권행사 48,656주 24,328 192,094 2019년 11월 18일 전환권행사 69,508주 34,754 274,897 2019년 11월 28일 전환권행사 98,470주 49,235 390,165 2019년 12월 30일 전환권행사 7,442주 3,721 28,628 2019년 12월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 2020년 05월 14일 전환권행사 99,272주 49,636 265,705 2020년 05월 21일 전환권행사 23,163주 11,582 62,282 2020년 05월 22일 전환권행사 287,888주 143,944 772,000 2020년 05월 25일 전환권행사 1,093,643주 546,822 2,936,894 2020년 06월 08일 전환권행사 132,362주 66,181 355,558 2020년 07월 08일 전환권행사 66,181주 33,091 179,011 2020년 07월 09일 전환권행사 1,249,270주 624,635 3,823,688 2020년 07월 10일 전환권행사 377,685주 188,843 1,157,951 2020년 07월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 442,533 2020년 07월 15일 전환권행사 508,425주 254,213 1,559,043 2020년 07월 16일 전환권행사 232,421주 116,211 709,267 2020년 07월 20일 전환권행사 232,421주 116,211 713,529 2020년 07월 21일 전환권행사 581,057주 290,529 1,781,263 2020년 07월 22일 전환권행사 174,316주 87,158 532,165 2020년 07월 24일 전환권행사 102,581주 51,291 277,154 2020년 07월 31일 전환권행사 116,211주 58,106 354,966 2020년 08월 04일 전환권행사 99,272주 49,636 268,801 2020년 08월 06일 전환권행사 508,425주 254,213 1,559,866 2020년 08월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 445,845 2020년 09월 01일 전환권행사 58,105주 29,053 178,402 2020년 09월 04일 전환권행사 3,309주 1,655 8,351 2020년 10월 06일 전환권행사 992,719주 496,360 3,329,399 2020년 12월 31일 35,092,674주 17,546,337 83,960,267 2021년 01월 13일 전환권행사 435,792주 217,896 1,364,400 2021년 07월 12일 전환권행사 1,045,902주 522,951 3,355,588 2021년 12월 31일 36,574,368주 18,287,184 88,680,255 2022년 03월 04일 전환권행사 502,304주 251,152 9,114,546 2022년 08월 31일 유상증자 14,629,747주 7,314,874 285,006,610 2022년 09월 02일 전환권행사 1,528,593주 764,297 28,436,421 2022년 12월 31일 53,235,012주 26,617,506 411,237,832 2023년 03월 31일 53,235,012주 26,617,506 411,237,832 다. 자본잉여금(1) 자본잉여금의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 411,237,832 411,237,832 기타자본잉여금 4,961,983 4,961,983 합 계 416,199,815 416,199,815 (2) 자본잉여금의 변동내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 416,199,815 88,680,255 증가 - 9,114,546 감소 - - 기말 416,199,815 97,794,801 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :가. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식선택권 2,037,733 2,037,733 전환권대가 14,961,586 14,961,586 기타 자본조정 (1,233,852) (1,217,939) 합 계 15,765,467 15,781,380 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가잉여금 39,992,779 39,992,779 다. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의를 통하여 회사의 주요 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 기준주식 : SK오션플랜트 주식회사 보통주식 - 부여주식: 35,683주- 행사가격 : 19,827원- 부여일자 : 2023년 3월 29일- 부여방법 : 자기주식교부 및 차액보상- 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일로부터 3년(단, 2년 미만 근속시 부여 취소, 2년 이상 3년 미만 근속시 부여 주식수의 2/3 만 행사 가능) (2) 주식선택권의 부여일 공정가치의 결정주식선택권의 가격은 양도불가능, 행사조건, 근속기간에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 기대존속기간을 조정하였으며, 기대변동성은 과거 7년간 역사적 주가변동성을 기초로 산정하였습니다.한편, 공정가치 측정을 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다. 구 분 산정근거 적용변수 부여일 주식가격 2023년 3월 28일 종가 19,510원 행사가격 주주총회일 전일 주가의 산술평균 19,827원 기대변동성 과거 7년간 역사적 주가변동성 58.28% 무위험이자율 옵션의 만기와 동일한 무이표 국공채의 현행내재수익률 3.37% (3) 당분기 중 주식선택권 수량은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당 분 기 기초 - 부여 35,683 상실 및 행사 - 당분기말 존속 주식선택권 35,683 당분기말 행사가능 주식선택권 - (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상 금액은 없습니다. 27. 현금흐름표 :가. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.나. 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당 분 기 전 분 기 영업으로부터 창출된 현금 (57,858,124) 62,013,150 분기순이익: 20,578,208 10,514,975 조정항목: 3,242,819 11,888,908 대손상각비(환입) (7,634) 158,345 감가상각비 2,466,742 2,249,229 퇴직급여 518,684 573,153 기타의대손상각비 - 190,406 기타의대손상각비환입 (180,431) (8,087) 재고자산평가손실 378,425 198,422 외화환산손실 30,301 157,155 유형자산처분손실 104,042 11 금융자산처분이익 (44,011) - 금융자산처분손실 37,809 - 이자비용 6,454,745 5,459,400 사채상환손실 105,828 - 무형자산상각비 194,745 157,310 통화선도거래손실 263,215 130,056 법인세비용(환입) (5,575,535) 1,915,264 보험료 5,437 10,964 하자보수충당부채전입(환입) 254,510 (174,415) 공사손실충당부채설정 1,303,702 822,195 통화선도평가손실 522,784 165,062 외화환산이익 (1,917,537) (686,213) 이자수익 (1,742,168) (127,383) 통화선도평가이익 - (254,831) 통화선도거래이익 (261,701) (7,000) 유형자산처분이익 (539,908) - 배당금수익 - (10,890) 사용권자산상각비 870,775 970,755 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (81,679,151) 39,609,267 매출채권의 감소 11,896,337 4,821,399 계약자산의 증가 (21,961,808) (5,209,137) 미수금의 증가 (6,678,817) (9,074,423) 기타자산의 증가 (136,626,117) (37,885) 재고자산의 감소(증가) (2,075,850) 8,938,693 매입채무의 감소 (2,296,958) (5,077,555) 미지급금의 증가 44,519,873 248,990 미지급비용의 증가(감소) (3,801,060) 105,123 기타부채의 감소 (2,955,926) (1,971,900) 계약부채의 증가 38,212,813 47,807,838 퇴직금의 지급 (32,924) (863,283) 사외적립자산의 감소(증가) 142,504 (42,555) 이연수익의 증가 (21,218) (36,038) 다. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 내 역 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 6,970,022 1,879,674 보증금의 유동성 대체 761,000 - 국고보조금 유형자산 대체 - 5,833 국고보조금과 상계된 감가상각비 110,565 107,759 자산취득 관련 미지급금의 변동 (5,991,884) 1,479,323 사용권자산 및 리스부채의 증가 1,406,075 154,647 전환사채의 행사로 인한 자본증가 - 7,963,787 장기차입금의 유동성 대체 1,465,994 40,484,516 보증금의 유동성 대체 761,000 - 금융보증부채 - (133,524) 리스부채 - 18,056 리스부채의 유동성 대체 950,725 28,004 전환권대가 - 1,406,984 전환권대가의 법인세효과 - 309,537 차입원가의 자본화 1,094,497 - 28. 위험관리 :가. 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당분기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 75,732,392 - - - - 75,732,392 기타지급채무 70,585,775 - - - - 70,585,775 리 스 부 채 1,080,248 1,185,061 1,972,297 4,194,583 7,321,066 15,753,255 차 입 금 31,911,546 22,657,600 16,715,200 2,630,400 4,609,032 78,523,778 전 환 사 채(*) - 166,856,705 - - - 166,856,705 이자비용지급액 1,545,918 1,194,463 1,104,628 421,872 268,586 4,535,467 (*) 전환사채는 조기상환권 행사가능기간 중 가장 이른기간으로 만기분석하였습니다. (단위:천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 62,405,115 - - - - 62,405,115 기타지급채무 27,819,804 - - - - 27,819,804 리 스 부 채 2,905,450 2,903,056 5,120,188 3,327,326 6,869,338 21,125,357 차 입 금 12,283,494 39,061,100 14,742,200 2,684,400 5,158,632 73,929,826 전 환 사 채(*) - - 166,856,705 - - 166,856,705 회 사 채 - - 5,000,000 - - 5,000,000 이자비용지급액 1,953,257 1,666,737 2,012,116 969,843 742,517 7,344,470 (*) 전환사채는 조기상환권 행사가능기간 중 가장 이른기간으로 만기분석하였습니다. (3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 U S D 19,942,090 (19,942,090) 5,424,898 (5,424,898) J P Y 169 (169) 90 (90) G B P - - (3,046) 3,046 T W D 30 (30) 96 (96) 계 19,942,289 (19,942,289) 5,422,038 (5,422,038) 2) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 단기예치금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증가(감소) (645,238) 645,238 (590,674) 590,674 나. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차 입 금 총 계 224,061,262 221,592,535 차감: 현금및현금성자산 88,633,186 86,209,563 순 차 입 금 135,428,076 135,382,972 자 본 총 계 545,450,835 529,815,393 총 자 본 680,878,911 665,198,365 자본조달비율 20% 20% 29. 비지배지분 정보 :가. 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분 추가취득에 따른 감소 비지배지분에배분된분기순이익 비지배지분에배분된기타포괄손익 기말 누적비지배지분 삼강에스앤씨(주) 3.43 5,185,187 (1,068,959) 100,741 - 4,216,969 (2) 전기말 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분 추가취득에 따른 감소 비지배지분에배분된당기순이익 비지배지분에배분된기타포괄손익 기말 누적비지배지분 삼강에스앤씨(주) 4.30 39,661,638 (40,237,059) 5,760,608 - 5,185,187 나. 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보(단위: 천원)(1) 당분기말 종 속 기 업 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순이익 총포괄이익 삼강에스앤씨(주) 221,603,051 97,960,310 123,642,741 49,321,077 2,931,567 2,931,567 (2) 전분기말 종 속 기 업 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순이익 총포괄이익 삼강에스앤씨(주) 200,903,381 91,328,765 109,574,616 31,315,696 4,172,454 4,172,454 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 27 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 728,512,449,054 629,263,161,594 현금및현금성자산 80,961,654,134 78,620,870,365 매출채권 12,707,230,874 6,930,030,407 계약자산 180,472,079,004 159,062,586,304 기타유동수취채권 57,695,006,569 56,154,210,818 기타유동금융자산 59,996,603,732 146,388,213,969 재고자산 9,323,684,961 7,644,009,568 기타유동자산 327,356,189,780 174,463,240,163 비유동자산 583,794,862,071 560,802,891,990 기타비유동수취채권 1,447,117,000 1,685,182,000 기타비유동금융자산 86,346,375,327 78,964,611,601 유형자산 369,878,472,472 358,317,117,013 무형자산 5,313,320,330 4,832,627,147 종속기업투자주식 120,809,576,942 117,003,354,229 자산총계 1,312,307,311,125 1,190,066,053,584 부채 유동부채 750,713,191,341 616,965,150,272 매입채무 81,935,149,148 66,268,860,470 단기차입금 57,284,346,111 51,224,400,000 기타지급채무 62,185,661,313 22,830,125,306 기타유동금융부채 17,449,976,401 17,117,741,261 유동리스부채 3,760,414,199 3,704,727,448 당기법인세부채 2,812,251,361 4,742,196,785 계약부채 375,814,961,945 333,193,782,498 기타유동부채 3,932,946,911 1,656,592,314 유동성전환사채 145,537,483,952 111,291,899,387 유동성회사채 4,934,824,803 비유동부채 19,426,402,882 51,410,653,293 장기차입금 7,239,432,000 7,843,032,000 전환사채 31,435,984,885 확정급여부채 495,564,041 기타비유동부채 438,743 21,578,683 비유동리스부채 9,079,436,897 9,577,859,535 이연법인세부채 2,611,531,201 2,532,198,190 부채총계 770,139,594,223 668,375,803,565 자본 자본금 26,617,506,000 26,617,506,000 자본잉여금 411,084,345,023 411,084,345,023 기타자본구성요소 16,999,318,647 16,999,318,647 기타포괄손익누계액 39,992,778,572 39,992,778,572 이익잉여금(결손금) 47,473,768,660 26,996,301,777 자본총계 542,167,716,902 521,690,250,019 자본과부채총계 1,312,307,311,125 1,190,066,053,584 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 27 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 215,639,103,655 215,639,103,655 164,192,021,165 164,192,021,165 매출원가 195,030,570,167 195,030,570,167 148,750,025,456 148,750,025,456 매출총이익 20,608,533,488 20,608,533,488 15,441,995,709 15,441,995,709 판매비와관리비 5,005,881,964 5,005,881,964 3,421,183,124 3,421,183,124 영업이익(손실) 15,602,651,524 15,602,651,524 12,020,812,585 12,020,812,585 기타이익 3,174,410,949 3,174,410,949 1,978,326,540 1,978,326,540 기타손실 872,717,685 872,717,685 368,405,939 368,405,939 지분법손익 2,748,077,885 2,748,077,885 2,572,564,473 2,572,564,473 금융수익 3,282,199,451 3,282,199,451 604,812,430 604,812,430 금융비용 9,042,701,514 9,042,701,514 6,067,502,685 6,067,502,685 법인세비용차감전순이익(손실) 14,891,920,610 14,891,920,610 10,740,607,404 10,740,607,404 법인세비용 (5,585,546,273) (5,585,546,273) 1,915,263,912 1,915,263,912 당기순이익(손실) 20,477,466,883 20,477,466,883 8,825,343,492 8,825,343,492 기타포괄손익 총포괄손익 20,477,466,883 20,477,466,883 8,825,343,492 8,825,343,492 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 385 385 240 240 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 371 371 240 240 자본변동표 제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 27 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 18,287,184,000 88,680,254,609 6,427,523,921 39,992,778,572 2,480,093,350 155,867,834,452 당기순이익(손실) 8,825,343,492 8,825,343,492 전환권행사 251,152,000 9,114,546,312 (1,097,447,805) 8,268,250,507 2022.03.31 (기말자본) 18,538,336,000 97,794,800,921 5,330,076,116 39,992,778,572 11,305,436,842 172,961,428,451 2023.01.01 (기초자본) 26,617,506,000 411,237,831,814 (153,486,791) 16,999,318,647 39,992,778,572 26,996,301,777 521,690,250,019 당기순이익(손실) 20,477,466,883 20,477,466,883 전환권행사 2023.03.31 (기말자본) 26,617,506,000 411,237,831,814 (153,486,791) 16,999,318,647 39,992,778,572 47,473,768,660 542,167,716,902 현금흐름표 제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 27 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (58,562,056,205) 50,082,927,864 영업으로부터 창출된 현금 (62,613,495,554) 60,797,956,314 이자수취 1,515,850,744 20,858,506 이자지급 (1,199,345,255) (2,034,193,006) 배당금수취 10,890,000 법인세환급(납부) 3,734,933,860 (8,712,583,950) 투자활동현금흐름 62,372,895,641 (61,649,250,708) 기타수취채권의 감소 469,547,933 165,323,815 기타금융자산의 감소 86,201,591,407 1,556,200,931 유형자산의 처분 55,703,641 통화선도의 정산(유입) 624,726,447 6,999,518 기타수취채권의 증가 (1,031,718,412) (251,779,357) 기타금융자산의 증가 (7,654,408,063) (62,018,142,990) 유형자산의 취득 (15,294,553,705) (589,378,500) 무형자산의 취득 (570,957,160) (299,835,000) 통화선도의 정산(유출) (427,036,447) (218,639,125) 재무활동현금흐름 (1,500,803,250) (13,981,077,321) 차입금의 증가 22,242,498,451 16,917,178,430 차입금의 상환 (16,786,152,340) (30,158,802,707) 전환사채의 상환 (5,073,472) 회사채의 상환 (5,062,542,191) 리스부채의 지급 (809,734,944) (734,379,572) 종속회사의 지분 추가취득 (1,084,872,226) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,310,036,186 (25,547,400,165) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 30,747,583 (17,445,096) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,340,783,769 (25,564,845,261) 기초현금및현금성자산 78,620,870,365 92,503,533,863 기말현금및현금성자산 80,961,654,134 66,938,688,602 5. 재무제표 주석 제28기 1분기 : 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 제27기 1분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지 회사명 : SK오션플랜트 주식회사 1. 회사의 개요 : SK오션플랜트 주식회사(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1996년 11월 29일(2) 주요 영업의 내용 : 특수강 및 스텐레스 강관 제조업과 선체블록 및 조선기자재 제조(3) 코스닥시장 상장폐지 및 한국거래소 유가증권시장 이전상장 : 당사는 2023년 4월 12일 코스닥 시장 상장 폐지결정 후 2023년 4월 19일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.(4) 당사의 소재지 : 경상남도 고성군 동해면 내산3길 51-1(5) 대표자의 성명 : 이 승 철(6) 주식분포상황 주 주 소유주식수(주) 지 분 율(%) 액면금액(천원) SK에코플랜트(주) 16,296,413 30.61 8,148,207 송 무 석 6,108,059 11.47 3,054,030 송 정 석 5,873,925 11.03 2,936,963 (주)삼강금속 6,000 0.01 3,000 기 타 24,950,615 46.88 12,475,306 계 53,235,012 100.00 26,617,506 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 : 2.1. 분기재무제표 작성기준 동 재무제표 는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.● 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음● 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ① 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채● 사용권자산 그리고 리스부채● 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액② 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다. 2.2. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원) (1) 당분기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 80,961,654 - 80,961,654 매 출 채 권 12,707,231 - 12,707,231 계 약 자 산 180,472,079 - 180,472,079 기타수취채권(유동) 57,695,007 - 57,695,007 기타수취채권(비유동) 1,447,117 - 1,447,117 기타금융자산(유동) 55,000,000 4,996,604 59,996,604 기타금융자산(비유동) 76,865,911 9,480,464 86,346,375 합 계 465,148,999 14,477,068 479,626,067 (2) 전기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 78,620,870 - 78,620,870 매 출 채 권 6,930,030 - 6,930,030 계 약 자 산 159,062,586 - 159,062,586 기타수취채권(유동) 56,154,211 - 56,154,211 기타수취채권(비유동) 1,685,182 - 1,685,182 기타금융자산(유동) 136,000,000 10,388,214 146,388,214 기타금융자산(비유동) 70,868,336 8,096,276 78,964,612 합 계 509,321,215 18,484,490 527,805,705 나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원)(1) 당분기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 81,935,149 81,935,149 차입금(유동) - 57,284,346 57,284,346 차입금(비유동) - 7,239,432 7,239,432 전환사채(유동) - 145,537,484 145,537,484 기타지급채무(유동) - 61,051,824 61,051,824 기타금융부채(유동) 17,428,574 21,402 17,449,976 리스부채(유동) - 3,760,414 3,760,414 리스부채(비유동) - 9,079,437 9,079,437 합 계 17,428,574 365,909,488 383,338,062 (2) 전기말 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매 입 채 무 - 66,268,860 66,268,860 차입금(유동) - 51,224,400 51,224,400 차입금(비유동) - 7,843,032 7,843,032 전환사채(유동) - 111,291,899 111,291,899 전환사채(비유동) - 31,435,985 31,435,985 회사채(유동) - 4,934,825 4,934,825 기타지급채무(유동) - 18,618,461 18,618,461 기타금융부채(유동) 17,069,612 48,129 17,117,741 리스부채(유동) - 3,704,727 3,704,727 리스부채(비유동) - 9,577,860 9,577,860 합 계 17,069,612 304,948,178 322,017,790 다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비환입(대손상각비) 7,635 (158,345) 이자수익 2,211,892 124,325 외환차익 1,823,325 1,417,121 외환차손 (1,091,408) (313,716) 외화환산이익 1,902,081 643,333 외화환산손실 (24,213) (139,087) 당기손익-공정가치 측정 금융자산및금융부채 통화선도평가이익 - 254,831 통화선도평가손실 (522,784) (165,062) 통화선도거래이익 261,701 7,000 통화선도거래손실 (263,215) (130,056) 파생상품평가손실 - (388,867) 당기손익금융자산처분이익 44,011 - 상각후원가 측정 금융부채 외화환산이익 15,423 40,356 외화환산손실 (10) (15,285) 이자비용 (2,920,340) (2,661,999) 사채상환손실 (105,828) - 라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원) 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 통화선도(*) 418,191 418,191 - 418,191 - 채무상품 9,057,822 9,057,822 - 9,057,822 - 파생금융상품 4,578,413 4,578,413 - - 4,578,413 장기금융상품 422,643 422,643 - 422,643 - 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도(*) 522,784 522,784 - 522,784 - 파생금융상품 16,905,791 16,905,791 - - 16,905,791 (*) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다. 구 분 장부금액 공 정 가 치 소 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 금융자산 통화선도(*) 781,216 781,216 - 781,216 - 채무상품 12,606,862 12,606,862 - 12,606,862 - 파생금융상품 4,578,413 4,578,413 - - 4,578,413 장기금융상품 517,999 517,999 - 517,999 - 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도(*) 163,821 163,821 - 163,821 - 파생금융상품 16,905,791 16,905,791 - - 16,905,791 (*) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. (4) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 Put Option(*1) 이항모형 변동성 위험할인율 Call Option(*2) 이항모형 변동성 위험할인율 (*1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Put Option을 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다.이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Put Option의 만기 이전 조기행사를 고려하여 Put Option의 가치를 평가하기 위함입니다. (*2) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치인 Call Option을 평가하기 위해 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하고 있습니다.이는 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 Call Option의 행사를 고려하여 Call Option의 가치를 평가하기 위함입니다. (5) 수준 3으로 분류되는 금융자산, 금융부채 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당 분 기 기초금액 4,578,413 취득 - 처분 - 분기손익 인식액 - 기말금액 4,578,413 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 16,905,791 1,555,467 취득 - - 처분 - - 분기손익 인식액 - (388,866) 기말금액 16,905,791 1,944,333 4. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 매출채권의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 13,728,036 7,958,470 손 실 충 당 금 (1,020,805) (1,028,440) 매출채권(순액) 12,707,231 6,930,030 나. 기타수취채권의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 미 수 금 220,605 - 176,063 - 손 실 충 당 금 (127,995) - (127,995) - 미 수 금(순액) 92,610 - 48,068 - 미 수 수 익 1,275,319 - 579,278 - 대 여 금 54,992,431 - 54,985,219 - 손 실 충 당 금 (10,000) - (10,000) - 대 여 금(순액) 54,982,431 - 54,975,219 - 보 증 금 1,344,646 1,447,117 551,646 1,685,182 합 계 57,695,006 1,447,117 56,154,211 1,685,182 다. 손실충당금의 변동내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 (1,166,435) (1,390,629) 대손상각비환입(대손상각비) 7,635 (158,345) 기 말 금 액 (1,158,800) (1,548,974) 5. 재고자산 :가. 재고자산의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제 품 6,142,685 2,123,674 재 공 품 1,604,569 4,377,578 원 재 료 169,109 506,357 저 장 품 601,622 605,986 미 착 품 805,701 30,415 합 계 9,323,685 7,644,010 나. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 195,030,570천원 및 148,750,025천원입니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식한 재고자산평가충당금액은 각각 749,781천원및 371,357천원입니다.6. 기타자산(유동) :기타자산(유동)의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선 급 금 298,611,660 152,700,429 차감: 손실충당금 (2,481,294) (2,481,294) 선 급 금(순액) 296,130,366 150,219,135 선 급 비 용 5,111,611 4,963,303 부 가 세 미 수 금 26,114,212 19,280,802 합 계 327,356,189 174,463,240 7. 종속기업투자주식 :가. 종속기업투자주식의 내용(단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재지 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 고성홀딩스(유)(*1) 국 내 100 33,281,247 100 33,281,389 삼강에스앤씨(주)(*2) 국 내 96.57 87,528,330 95.70 83,721,965 합 계 120,809,577 117,003,354 (*1) 삼강에스앤씨 투자지분이 포함되어 있습니다.(*2) 고성홀딩스가 보유한 간접지분율이 포함되어 있습니다.나. 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 117,003,354 66,544,908 취득(*) 1,084,872 - 고성홀딩스(유) 지분법손익 (143) 10 삼강에스앤씨(주) 지분법손익 2,748,221 2,572,555 기타 (26,727) (133,524) 기말 120,809,577 68,983,949 (*) 당분기에 삼강에스앤씨 지분 0.8%를 추가 취득하였습니다. 8. 유형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역(단위: 천원) (1) 당분기 과 목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비 본계정대체 기말잔액 토 지 134,810,253 1,287,072 - - 128,000 136,225,325 건 물 39,764,392 535,000 - (374,751) - 39,924,641 구 축 물 8,822,359 - - (385,789) - 8,436,570 운용리스대상 구축물(*) 37,314,072 - - (445,985) - 36,868,087 기 계 장 치 7,999,563 408,020 (102,531) (320,392) - 7,984,660 운용리스대상 기계장치(*) 4,145,879 - - (86,045) - 4,059,834 차량운반구 12,702 - (1) (3,743) - 8,958 공구와기구 701,148 10,880 - (65,572) 263,815 910,271 비 품 1,284,548 105,519 (670) (106,249) - 1,283,148 시 설 장 치 9,666 - - (345) - 9,321 건설중인자산 114,570,700 11,852,183 - - (708,315) 125,714,568 사용권자산 8,881,835 367,601 (602) (795,745) - 8,453,089 계 358,317,117 14,566,275 (103,804) (2,584,616) (316,500) 369,878,472 (*) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 유형자산입니다.(2) 전분기 과 목 기초잔액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 본계정대체 보조금 수취 기말잔액 토 지 130,736,223 51,526 - - 25,000 - 130,812,749 건 물 39,832,869 661,300 - (363,524) - - 40,130,646 구 축 물 9,711,318 18,000 - (378,071) - - 9,351,247 운용리스대상 구축물(*) 39,098,012 - - (445,985) - - 38,652,027 기 계 장 치 5,125,640 7,554 - (289,689) - (5,833) 4,837,672 운용리스대상 기계장치(*) 4,490,058 - - (86,045) - - 4,404,013 차량운반구 27,680 - - (3,743) - - 23,937 공구와기구 401,561 75,635 (1) (33,180) - - 444,015 비 품 652,900 124,690 (10) (62,099) - - 715,481 시 설 장 치 11,046 - - (345) - - 10,701 건설중인자산 5,573,802 502,891 - - (335,500) - 5,741,194 사용권자산 12,876,051 126,664 (18,056) (875,880) - - 12,108,778 계 248,537,162 1,568,260 (18,067) (2,538,560) (310,500) (5,833) 247,232,460 (*) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 유형자산입니다. 나. 유형자산 재평가(1) 재평가기준일 분 류 구 분 재평가기준일 토 지 강 관 사 업 부 2020. 12. 31 조 선 사 업 부 2020. 12. 31 당사의 토지는 독립적인 외부평가기관인 대화감정평가법인이 재평가금액을 산출하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.(2) 당분기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을경우 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 분 류 재 평 가 원 가 모 형 차 이 강관사업부 토 지 5,914,058 2,062,015 3,852,043 조선사업부 〃 102,103,963 82,216,677 19,887,286 계 108,018,021 84,278,692 23,739,329 (3) 상법 시행령 제19조 '미실현이익의 범위'에 의거하여, 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액은 미실현손익으로 간주하여 주주배당에서 제한됩니다. 9. 리스 :회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 579,005 398,492 기계장치 6,976,970 7,631,061 차량운반구 837,501 787,887 비품 59,613 64,395 합 계 8,453,089 8,881,835 (*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다. 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 3,760,414 3,704,727 비유동 9,079,437 9,577,860 합 계 12,839,851 13,282,587 당분기 중 증가된 사용권자산은 367,601천원(전분기: 126,664천원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 61,709 50,096 기계장치 654,091 785,657 차량운반구 75,163 36,586 비품 4,782 3,540 합 계 795,745 875,879 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 179,682 204,874 단기리스료(매출원가에 포함) 298,854 184,037 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 28,424 32,472 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,137,012천원(전분기: 950,888천원)입니다. 10. 무형자산 : (1) 무형자산의 내용(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 5,932,720 (3,170,822) (13,175) 2,748,723 회 원 권(*) 2,564,597 - - 2,564,597 합 계 8,497,317 (3,170,822) (13,175) 5,313,320 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 5,260,654 (2,976,111) (16,513) 2,268,030 회 원 권(*) 2,564,597 - - 2,564,597 합 계 7,825,251 (2,976,111) (16,513) 4,832,627 (*) 사용권 성격을 가진 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용(단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 2,268,030 2,564,597 4,832,627 증 가 355,566 - 355,566 본계정대체 316,500 - 316,500 상 각 (194,711) - (194,711) 정부보조금 상계 3,338 - 3,338 기 말 2,748,723 2,564,597 5,313,320 구 분 소프트웨어 회 원 권 합 계 기 초 1,989,812 405,940 2,395,752 증 가 213,500 - 213,500 본계정대체 310,500 - 310,500 상 각 (154,110) - (154,110) 정부보조금 상계 3,338 - 3,338 기 말 2,363,040 405,940 2,768,980 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 191,373 150,773 11. 담보제공자산 :(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 당사 유형자산의 구분내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 담보제공처 사 업 장 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 신 한 은 행 본 사 공 장 토지, 건물 150,622,100 102,000,000 단기차입금장기차입금 42,313,946 밀양 2공장 토지, 건물, 기계장치 3,701,503 부 산 은 행 밀양 1공장 토지, 건물 4,108,480 53,980,000 단기차입금장기차입금 14,869,832 밀양 2공장 토지, 건물, 기계장치 3,701,503 본 사 토 지 84,438,031 가 공 공 장 토지, 건물 10,949,674 산 업 은 행 밀양 2공장 토지, 건물, 기계장치 3,701,503 3,000,000 단기차입금 7,340,000 상기 담보제공자산은 관련 차입금 외에 금융기관과의 약정사항 등에도 관련되어 제공되어 있습니다.또한, 상기 본사건물 및 부동산은 삼성중공업의 고성 사업장 공사대금에 대하여 담보로 제공되었습니다(채권최고액: 28,000백만원).(2) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 일부 금융자산에 대해 질권설정 및 담보제공(원화 및 외화환산 설정금액 90,921백만원)이 되어 있습니다. 12. 차입금 : 가. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 무역자금 부산은행 6.59 5,000,000 5,000,000 운전자금 산업은행 6.31~7.22 7,340,000 7,340,000 운전자금 신한은행 5.42~5.89 15,000,000 15,000,000 구매자금 신한은행 5.45 6,963,946 - 무역자금 신한은행 5.74 3,000,000 3,000,000 합 계 37,303,946 30,340,000 나. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역(단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 시설자금 부산은행 5.65 4,562,820 4,866,720 운전자금 부산은행 5.98 5,307,012 5,660,712 시설자금 신한은행 6.39~6.62 17,350,000 18,200,000 합 계 27,219,832 28,727,432 유동성장기부채 (19,980,400) (20,884,400) 차감 계 7,239,432 7,843,032 13. 사채 :가. 당분기말 현재 전환사채의 세부내역 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제8회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2022.08.31 2027.08.31 0.00 50,000,000 차감: 사채할인발행차금 (48,074) 전 환 권 조 정 (17,735,860) 차 감 계 32,216,066 구 분 내 용 종 류(*1) 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 50,000,000천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2023.09.01 ~ 2027.07.31 전환비율 100% 전환가액(*2) 20,037원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수(*2) 2,495,383주 (*1) 복합금융상품에 내재된 투자자의 조기상환권은 경제적 특성과 위험이 주계약과밀접하게 관련되어 있지 않아 주계약에서 별도로 분리하여 식별하였습니다. 주계약은 상각후원가측정금융부채로 분류하였으며 전환권은 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 자본으로 분류하였습니다. 또한 당사는 본 전환사채의 발행과 동시에 제3자 지정가능 콜옵션을 취득하였으며, 내재파생상품이 아닌 별도의 금융상품으로 식별하였습니다.한편, 전환권대가는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*2) 사채발행일 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 2023년 02월 28일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제9회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 2022.08.31 2027.08.31 0.00 116,856,705 차감: 사채할인발행차금 (43,309) 전 환 권 조 정 (3,491,978) 차 감 계 113,321,418 구 분 내 용 종 류(*1)(*2) 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 116,856,705천원 이 자 율 0.00% 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 2023.09.01 ~ 2027.07.31 전환비율 100% 전환가액(*3) 20,037원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수(*3) 5,832,045주 (*1) 인수인은 당사의 지배기업인 에스케이에코플랜트(주) 입니다.(*2) 투자자의 조기상환청구권이 내재된 복합금융상품으로서, 전환권은 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 자본으로 분류하였습니다. 한편, 투자자의 조기상환청구권은 내재파생상품으로서 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되어 있어 주계약에서 분리하지 아니하였습니다.한편, 전환권대가는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*3) 사채발행일 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 2023년 02월 28일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다. 14. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채의 산정 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 8,568,320 8,082,561 사외적립자산 공정가치 (8,072,756) (8,215,261) 합 계 495,564 (132,700) 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 지아컨설팅에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.나. 총비용(1) 분기손익으로 인식한 총비용의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 556,186 392,197 순이자원가 (37,502) 1,705 합 계 518,684 393,902 (2) 분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 원 가 412,568 331,945 판매비와관리비 106,116 61,957 합 계 518,684 393,902 15. 매출액 :매출액의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제 품 매 출 213,086,519 161,987,542 기 타 매 출 2,552,585 2,204,479 계 215,639,104 164,192,021 매출액 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 208,216,214천원(전분기: 142,980,084천원)입니다. 16. 판매비와관리비 : 판매비와관리비의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 2,469,060 1,233,408 퇴 직 급 여 106,116 61,957 여비교통비 79,424 46,646 복리후생비 317,772 138,096 수도광열비 40,693 33,877 보 험 료 55,695 35,683 세금과공과 91,434 135,167 소 모 품 비 61,119 19,479 지급수수료 855,134 781,512 접 대 비 37,016 37,817 통 신 비 6,686 3,206 차량유지비 17,685 5,070 운 반 비 22,270 44,142 광고선전비 327,735 100,862 수 선 비 568 4,057 감가상각비 118,070 101,893 지급임차료 38,303 14,308 도서인쇄비 607 631 수출제비용 3,810 195,230 교육훈련비 102,054 66,877 대손상각비(환입) (7,635) 158,345 무형자산상각비 191,373 150,773 사용권자산상각비 68,310 36,327 경상연구개발비 2,583 15,820 합 계 5,005,882 3,421,183 17. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 이자수익 - 19,836 외환차익 1,103,989 1,192,291 외화환산이익 1,872,244 670,027 유형자산처분이익 30,335 - 잡이익 167,843 85,283 배당금수익 - 10,890 소 계 3,174,411 1,978,327 기타비용 : 기타의대손상각비 - 190,000 외환차손 777,406 47,844 외화환산손실 9,688 123,151 기부금 7,790 6,750 유형자산처분손실 77,834 11 잡손실 - 650 소 계 872,718 368,406 18. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 세부내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 2,211,892 104,489 외환차익 719,336 224,830 외화환산이익 45,260 13,662 통화선도거래이익 261,701 7,000 통화선도평가이익 - 254,831 금융자산처분이익 44,011 - 소 계 3,282,200 604,812 금융비용 : 이자비용 6,249,734 4,370,787 외환차손 314,002 265,872 외화환산손실 14,535 31,221 통화선도평가손실 522,784 165,062 지급보증료 1,572,603 715,638 통화선도거래손실 263,215 130,056 파생상품평가손실 - 388,867 사채상환손실 105,828 - 소 계 9.042,701 6,067,503 19. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 예상평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 3.15%입니다.한편, 당사는 전기에 부산지방국세청으로부터 2018년도부터 2020년도 회계기간에 대하여 세무조사를 받아 과세부과처분을 받은 바 있습니다. 이에 대하여 경정청구를 수행하여 당분기에 기납부세액 중 7,594,715천원을 환급받았습니다. 20. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산 및 소모품 사용 109,061,321 80,846,740 종업원급여 10,069,869 6,459,426 유형/무형/사용권자산상각비 2,775,989 2,689,333 지급수수료 및 임차료 7,447,443 8,984,729 물 류 비 470,616 974,178 외주가공비 61,757,871 45,769,351 기 타 8,453,343 6,447,452 계(매출원가와 판관비 합계) 200,036,452 152,171,209 21. 주당이익 : 가. 기본주당순손익(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기(*) 보통주분기순이익 20,477,466,883 8,825,343,492 가중평균유통보통주식수 53,235,012주 36,725,059주 기본주당순이익 385 240 나. 희석주당순손익(단위 : 원) 구분 당 분 기 전 분 기(*) 희석보통주분기순이익 22,697,050,630 8,825,343,492 희석가중평균유통보통주식수 61,137,506주 36,725,059주 희석주당순이익 371 240 (*) 전분기에는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.22. 특수관계자거래 :가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배기업 SK(주) 지배기업 SK에코플랜트(주) 종속기업 삼강에스앤씨(주), 고성홀딩스(유) 기타 특수관계자 (주)삼강금속, GSK(주), SK텔레콤(주), SK렌터카(주), SK핀크스(주), 행복나래(주) 등 SK 그룹사, 기타 주주 및 임원 등 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(단위: 천원)(1) 당분기 회 사 명 기타 매출거래 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 최상위 지배기업 SK(주) - 75,194 - - 지배기업 SK에코플랜트(주) - 3,188 - - 종속기업 삼강에스앤씨(주) 1,099,003 44,645,666 496,800 - 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - 66,806 - - SK텔레콤(주) - 2,055,000 - - SK렌터카(주) - 6,308 - - SK핀크스(주) - 30,000 - - 행복나래(주) - 87,956 - - 계 1,099,003 46,970,118 496,800 - (2) 전분기 회 사 명 기타 매출거래 기타 매입거래 이 자 수 익 이 자 비 용 종속기업 삼강에스앤씨(주) 1,151,683 23,906,453 - - 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - 907,981 - 14,619 GSK(주) - - 3,551 - 계 1,151,683 24,814,434 3,551 14,619 다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용(단위: 천원)(1) 당분기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 매출채권 미수금 미수수익 기타채권 차입금 및 사채 매입채무 미지급금 등 지배기업 SK에코플랜트(주) - - - - 70,000 113,321,418 - - 종속기업 삼강에스앤씨(주) 43,800,000 765,600 36,652 93,840 9,230,006 - 19,755,499 162,463 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - - 20,182 - SK렌터카(주) - - - - 25,950 - - 5,082 행복나래(주) - - - - - - - 80,503 주주.임원.종업원 11,168,505 - - - - - - - 계 54,968,505 765,600 36,652 93,840 9,325,956 113,321,418 19,775,681 248,048 (2) 전기말 회 사 명 채 권 채 무 대 여 금 매출채권 미수금 미수수익 기타채권 차입금 및 사채 매입채무 미지급금 등 지배기업 SK에코플랜트(주) - - - - - 111,291,899 - 1,129,235 종속기업 삼강에스앤씨(주) 43,800,000 765,600 40,096 93,840 1,078,973 - 17,035,808 211,013 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - - - - 17,024 - 주주.임원.종업원 11,168,505 - - - - - - - 계 54,968,505 765,600 40,096 93,840 1,078,973 111,291,899 17,052,832 1,340,248 라. 특수관계자와의 자금거래 내용(단위: 천원) (1) 당분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 기타 특수관계자 주주.임원.종업원 442,321 442,321 - - (2) 전분기 구 분 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 기타 특수관계자 (주)삼강금속 - - - 2,000,000 마. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (1) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 담보 및 지급보증금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 하나은행 30,000,000 보증 만기시까지 서울보증보험 7,920,860 " 기타 특수관계자 (주)삼강금속 자본재공제조합 5,402,550 " 주주.임원.종업원 송무석 신한은행 16,394,000 보증 만기시까지 6,153,000 2023-05-27 무역보험공사 29,300,000 보증 만기시까지 (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 하나저축은행 3,600,000 차입금 상환시까지 애큐온저축은행 4,800,000 웰컴저축은행 3,600,000 (3) 특수관계자에게 제공한 담보 내역(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 담보제공자산금액 보 증 기 간 종 속 기 업 삼강에스앤씨(주) 기업은행(*) 5,000,000 차입금 상환시까지 (*) 상기 담보 관련하여 회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(설정금액 55억원). 바. 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 1,679,324 702,105 퇴 직 급 여 66,548 37,442 계 1,745,872 739,547 23. 우발상황과 약정사항 : 가. 당분기말 현재 회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 8건(소송금액: 4,380,804천원)이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다. 나. 사용제한 금융자산(단위: 천원) 계 정 과 목 계 정 과 목 내 역 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 보 통 예 금 ESCROW(*) - 29,014,430 외 화 예 금 ESCROW(*) USD 6,041,674.50 USD 5,423,932.85 기타유동금융자산 단기금융상품 질권설정, 담보제공 5,000,000 5,000,000 기타비유동금융자산 외화예적금 질권설정, 담보제공 USD 15,240.10 USD 15,240.10 질권설정, 담보제공 USD 540,239.23 USD 540,239.23 장기금융상품 당좌개설 보증금 2,900 2,900 장기예적금 질권설정, 담보제공 1,300,000 1,300,000 질권설정, 담보제공 1,500,000 1,500,000 질권설정, 담보제공 4,000,000 4,000,000 질권설정, 담보제공 17,128,777 17,128,777 질권설정, 담보제공 2,000,000 2,000,000 질권설정, 담보제공 35,000,000 35,000,000 질권설정, 담보제공 9,100,000 9,100,000 질권설정, 담보제공 6,110,000 - 투자유가증권 담보제공 455,223 455,223 담보제공 800,000 800,000 담보제공 7,802,599 6,323,054 계 90,199,499 111,624,384 USD 6,597,153.83 USD 5,979,412.18 (*) 해당 프로젝트 전용 예금입니다. 다. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항(원화단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 운전자금대출 부산은행 5,660,712 5,307,012 산업은행 7,340,000 7,340,000 신한은행 15,000,000 15,000,000 시설자금대출 부산은행 4,866,720 4,562,820 신한은행 17,350,000 17,350,000 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,963,946 파생상품 신한은행 USD 4,000,000 USD 615,000 하나은행 USD 2,000,000 USD 292,400 부산은행 800,000 - 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 157,042 부산은행 5,000,000 660,514 라. 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철 3,000,000 2,000,000 동국제강 1,000,000 부산은행 원화지급보증 포스코 2,000,000 2,000,000 포스코 1,000,000 1,000,000 동국제강 1,500,000 1,500,000 동국제강 1,000,000 1,000,000 신한은행 원화지급보증 포스코 2,500,000 2,500,000 포스코 2,000,000 2,000,000 BWO(AP) 34,770,812 34,770,812 BWO(P) 34,770,812 34,770,812 HAI LONG(AP) 48,354,802 48,354,802 하나은행 원화지급보증 HAI LONG(P) 82,704,907 82,704,907 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 336,392,625 336,392,625 전문건설공제조합 원화지급보증 GS건설 외 1,763,249 1,763,249 자본재공제조합 원화지급보증 해양경찰청 8,000,000 5,402,550 방위산업공제조합 원화지급보증 방위사업청 404,229,822 404,223,089 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 USD 21,057,860 USD 21,057,860 수출보증보험 하나은행 USD 17,669,472 USD 17,669,472 수출입은행 계약이행보증 BLADT Phase #1 USD 1,992,684 USD 1,992,684 계약이행보증 BLADT Phase #2 USD 14,355,652 USD 14,355,652 신한은행 외화지급보증 HAI LONG USD 9,039,848 USD 9,039,848 JDN EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 KEPPEL USD 1,870,999 USD 1,870,999 부산은행 외화지급보증 MCDERMOTT USD 850,541 USD 850,541 기업은행 외화지급보증 Hibikinada USD 2,469,539 USD 2,469,539 하나은행 외화지급보증 ORSTED USD 11,577,114 USD 11,577,114 SDMS USD 10,733,187 USD 10,733,187 NES USD 1,708,164 USD 1,708,164 HAI LONG USD 5,649,905 USD 5,649,905 합 계 963,987,029 961,382,846 USD 98,974,967 USD 98,974,967 EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 24. 기간에 걸쳐 인식하는 수익(진행기준) :가. 계약자산과 계약부채의 내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 709,730,993 1,016,450,749 가산 : 누적이익 103,814,841 128,866,571 차감 : 누적손실 8,959,263 15,082,201 누적공사수익(미성공사) 합계 804,586,571 1,130,235,119 차감 : 진행청구액 999,680,575 1,304,366,315 소 계 (195,094,004) (174,131,196) 계약자산 180,472,079 159,062,586 계약부채 375,566,083 333,193,782 소 계 (195,094,004) (174,131,196) 나. 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 공사손실 충당부채 조선/해양사업부 7,950,039 14,944,704 (1,560,852) (5,433,814) 1,010,711 1,355,443 2,094,461 다. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 /납품기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 20년 추경 3000톤급 경비함 1척 건조 2020-12-14 2024-05-27 50% - - - - 28,184,995 해경 3000톤급 경비함 2척건조_1번함 2021-08-13 2025-01-24 26% - - - - 44,641,395 해경 3000톤급 경비함 2척건조_2번함 2021-08-13 2025-01-24 9% - - - - 52,566,650 BLADT CFXD Phase 2 2019-08-23 2023-04-30 94% 51,440,093 - - - - Barossa FPSO Hull 제작공사 2021-04-09 2023-09-30 82% 78,944,209 - 2,957,678 - - Barossa Piperack 제작공사 2021-09-24 2023-09-30 53% 2,884,315 - - - - Zhong Neng Offshore Wind Farm 2021-09-24 2023-03-28 100% 8,619,495 - 578,276 - - Hai Long Offshore Wind Farm 2022-08-18 2024-12-20 12% 13,688,142 - - - - 25. 자본금과 자본잉여금 :가. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 53,235,012주 53,235,012주 자 본 금 26,617,506,000원 26,617,506,000원 나. 설립시점부터 당분기까지의 자본금의 누적 변동내역(단위: 천원) 일 자 증 자 방 법 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 설립시 자본금 50,000주 500,000 - 2018년 12월 31일 26,425,409주 13,212,705 56,302,555 2019년 01월 23일 전환권행사 13,348주 6,674 55,493 2019년 01월 24일 전환권행사 31,145주 15,573 129,146 2019년 01월 25일 전환권행사 133,481주 66,741 555,706 2019년 02월 13일 전환권행사 778,642주 389,321 3,251,682 2019년 02월 27일 전환권행사 66,740주 33,370 278,539 2019년 04월 08일 전환권행사 13,348주 6,674 56,379 2019년 04월 10일 전환권행사 66,740주 33,370 285,775 2019년 05월 09일 전환권행사 6,674주 3,337 27,970 2019년 09월 24일 전환권행사 34,309주 17,154 144,442 2019년 10월 10일 전환권행사 46,339주 23,169 182,145 2019년 11월 07일 전환권행사 23,169주 11,584 90,978 2019년 11월 14일 전환권행사 48,656주 24,328 192,094 2019년 11월 18일 전환권행사 69,508주 34,754 274,897 2019년 11월 28일 전환권행사 98,470주 49,235 390,165 2019년 12월 30일 전환권행사 7,442주 3,721 28,628 2019년 12월 31일 27,863,420주 13,931,710 62,246,594 2020년 05월 14일 전환권행사 99,272주 49,636 265,705 2020년 05월 21일 전환권행사 23,163주 11,582 62,282 2020년 05월 22일 전환권행사 287,888주 143,944 772,000 2020년 05월 25일 전환권행사 1,093,643주 546,822 2,936,894 2020년 06월 08일 전환권행사 132,362주 66,181 355,558 2020년 07월 08일 전환권행사 66,181주 33,091 179,011 2020년 07월 09일 전환권행사 1,249,270주 624,635 3,823,688 2020년 07월 10일 전환권행사 377,685주 188,843 1,157,951 2020년 07월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 442,533 2020년 07월 15일 전환권행사 508,425주 254,213 1,559,043 2020년 07월 16일 전환권행사 232,421주 116,211 709,267 2020년 07월 20일 전환권행사 232,421주 116,211 713,529 2020년 07월 21일 전환권행사 581,057주 290,529 1,781,263 2020년 07월 22일 전환권행사 174,316주 87,158 532,165 2020년 07월 24일 전환권행사 102,581주 51,291 277,154 2020년 07월 31일 전환권행사 116,211주 58,106 354,966 2020년 08월 04일 전환권행사 99,272주 49,636 268,801 2020년 08월 06일 전환권행사 508,425주 254,213 1,559,866 2020년 08월 13일 전환권행사 145,264주 72,632 445,845 2020년 09월 01일 전환권행사 58,105주 29,053 178,402 2020년 09월 04일 전환권행사 3,309주 1,655 8,351 2020년 10월 06일 전환권행사 992,719주 496,360 3,329,399 2020년 12월 31일 35,092,674주 17,546,337 83,960,267 2021년 01월 13일 전환권행사 435,792주 217,896 1,364,400 2021년 07월 12일 전환권행사 1,045,902주 522,951 3,355,588 2021년 12월 31일 36,574,368주 18,287,184 88,680,255 2022년 03월 04일 전환권행사 502,304주 251,152 9,114,546 2022년 08월 31일 유상증자 14,629,747주 7,314,874 285,006,610 2022년 09월 02일 전환권행사 1,528,593주 764,297 28,436,421 2022년 12월 31일 53,235,012주 26,617,506 411,237,832 2023년 03월 31일 53,235,012주 26,617,506 411,237,832 다. 자본잉여금 (1) 자본잉여금의 내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 411,237,832 411,237,832 기타자본잉여금 (153,487) (153,487) 합 계 411,084,345 411,084,345 (2) 자본잉여금의 변동내용(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 411,084,345 88,680,255 증가 - 9,114,546 감소 - - 기말 411,084,345 97,794,801 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :가. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 선 택 권 2,037,733 2,037,733 전 환 권 대 가 14,961,586 14,961,586 합 계 16,999,319 16,999,319 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가잉여금 21,996,420 21,996,420 지분법자본변동 17,996,359 17,996,359 합 계 39,992,779 39,992,779 다. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의를 통하여 회사의 주요 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 기준주식 : SK오션플랜트 주식회사 보통주식 - 부여주식: 35,683주- 행사가격 : 19,827원- 부여일자 : 2023년 3월 29일- 부여방법 : 자기주식교부 및 차액보상- 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일로부터 3년(단, 2년 미만 근속시 부여 취소, 2년 이상 3년 미만 근속시 부여 주식수의 2/3 만 행사 가능)(2) 주식선택권의 부여일 공정가치의 결정주식선택권의 가격은 양도불가능, 행사조건, 근속기간에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 기대존속기간을 조정하였으며, 기대변동성은 과거 7년간 역사적 주가변동성을 기초로 산정하였습니다.한편, 공정가치 측정을 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다. 구 분 산정근거 적용변수 부여일 주식가격 2023년 3월 28일 종가 19,510원 행사가격 주주총회일 전일 주가의 산술평균 19,827원 기대변동성 과거 7년간 역사적 주가변동성 58.28% 무위험이자율 옵션의 만기와 동일한 무이표 국공채의 현행 내재수익률 3.37% (3) 당분기 중 주식선택권 수량은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당 분 기 기초 - 부여 35,683 상실 및 행사 - 당분기말 존속 주식선택권 35,683 당분기말 행사가능 주식선택권 - (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상 금액은 없습니다.27. 현금흐름표 :가. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 나. 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당 분 기 전 분 기 영업으로부터 창출된 현금 (62,613,495) 60,797,956 분기순이익 20,477,467 8,825,343 조정항목: 689,343 8,043,694 감가상각비 1,788,871 1,662,680 퇴직급여 518,684 393,902 기타의대손상각비 - 190,000 재고자산평가손실 378,425 198,423 외화환산손실 24,223 154,372 유형자산처분손실 77,834 11 대손상각비(환입) (7,635) 158,345 이자비용 6,249,734 4,370,787 사채상환손실 105,828 - 무형자산상각비 191,373 150,773 법인세비용(수익) (5,585,546) 1,915,264 보험료 10,949 10,964 하자보수충당부채설정(환입) 254,510 (174,415) 공사손실충당부채설정 2,313,870 1,106,023 외화환산이익 (1,917,504) (683,689) 이자수익 (2,211,892) (124,325) 통화선도평가이익 - (254,831) 통화선도평가손실 522,784 165,062 통화선도거래이익 (261,701) (7,000) 통화선도거래손실 263,215 130,056 지분법손실 143 - 유형자산처분이익 (30,335) - 지분법이익 (2,748,221) (2,572,564) 배당금수익 - (10,890) 사용권자산상각비 795,745 875,880 파생상품평가손실 - 388,867 금융자산처분이익 (44,011) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (83,780,305) 43,928,919 매출채권의 증가 (5,519,131) (3,048,083) 계약자산의 증가 (19,812,784) (8,746,787) 미수금의 증가 (6,877,952) (9,389,700) 기타자산의 증가 (146,059,540) (4,647,738) 재고자산의 감소(증가) (2,058,100) 8,963,304 매입채무의 증가 15,681,711 4,487,004 미지급금의 증가 45,484,511 1,840,859 미지급비용의 증가(감소) (3,707,220) 105,123 기타부채의 증가(감소) (292,026) 75,692 계약부채의 증가 39,291,786 54,518,621 퇴직금의 지급 (32,924) (150,792) 사외적립자산의 감소(증가) 142,504 (42,555) 이연수익의 증가 (21,218) (36,038) 장기미지급금의 증가 78 8 다. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 내 역 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 708,315 335,500 보증금의 유동성 대체 761,000 - 국고보조금 유형자산 대체 - 5,833 국고보조금과 상계된 감가상각비 110,565 107,759 자산취득 관련 미지급금의 변동 (2,405,767) 1,412,705 사용권자산 및 리스부채의 증가 367,601 126,664 전환사채의 행사로 인한 자본증가 - 7,963,787 장기차입금의 유동성 대체 603,600 40,484,516 리스부채의 유동성 대체 96,698 28,004 전환권대가 - 1,406,984 전환권대가의 법인세효과 - 309,537 차입원가의 자본화 1,094,497 - 28. 위험관리 :가. 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당분기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 81,935,149 - - - - 81,935,149 기타지급채무 61,051,824 - - - - 61,051,824 리 스 부 채 996,930 1,013,511 1,926,569 3,836,407 6,482,004 14,255,421 차 입 금 31,911,546 8,657,600 16,715,200 2,630,400 4,609,032 64,523,778 전 환 사 채(*) - 166,856,705 - - - 166,856,705 이자비용지급액 976,339 471,593 690,628 421,872 268,586 2,829,018 금융보증계약 14,000,000 - - - - 14,000,000 (*) 전환사채는 조기상환권 행사가능기간 중 가장 이른기간으로 만기분석하였습니다. 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 66,268,860 - - - - 66,268,860 기타지급채무 18,618,461 - - - - 18,618,461 리 스 부 채 807,032 804,687 1,618,844 3,276,012 6,810,220 13,316,795 차 입 금 11,421,100 25,061,100 14,742,200 2,684,400 5,158,632 59,067,432 전 환 사 채(*) - - 166,856,705 - - 166,856,705 회 사 채 - - 5,000,000 - - 5,000,000 이자비용지급액 1,155,211 988,140 1,090,276 969,843 742,517 4,945,987 금융보증계약 19,000,000 - - - - 19,000,000 (*) 전환사채는 조기상환권 행사가능기간 중 가장 이른기간으로 만기분석하였습니다. (3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 U S D 19,869,194 (19,869,194) 5,151,592 (5,151,592) J P Y 169 (169) 90 (90) G B P - - (3,046) 3,046 T W D 30 (30) 96 (96) 계 19,869,393 (19,869,393) 5,148,732 (5,148,732) 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 단기예치금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증가(감소) (645,238) 645,238 (590,674) 590,674 나. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차 입 금 총 계 210,061,262 206,730,141 차감: 현금및현금성자산 80,961,654 78,620,870 순 차 입 금 129,099,608 128,109,271 자 본 총 계 542,167,717 521,690,250 총 자 본 671,267,325 649,799,521 자본조달비율 19% 20% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에대하여는 동등배당한다.제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외에 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 1분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 20,477 22,253 -50,542 (별도)당기순이익(백만원) 20,477 24,926 -48,938 (연결)주당순이익(원) 385 524 -1,404 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 기재하였습니다.(연결)주당순이익 계산근거 - 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 회계기간의 가중평균 유통주식수로 나누어 주당순이익(손실)을 산정합니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 당사는 배당을 지급한 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 01월 23일 전환권행사 보통주 13,348 500 4,495 - 2019년 01월 24일 전환권행사 보통주 31,145 500 4,495 - 2019년 01월 25일 전환권행사 보통주 133,481 500 4,495 - 2019년 02월 13일 전환권행사 보통주 778,642 500 4,495 - 2019년 02월 27일 전환권행사 보통주 66,740 500 4,495 - 2019년 04월 08일 전환권행사 보통주 13,348 500 4,495 - 2019년 04월 10일 전환권행사 보통주 66,740 500 4,495 - 2019년 05월 09일 전환권행사 보통주 6,674 500 4,495 - 2019년 09월 24일 전환권행사 보통주 34,309 500 4,372 - 2019년 10월 10일 전환권행사 보통주 46,339 500 4,316 - 2019년 11월 07일 전환권행사 보통주 23,169 500 4,316 - 2019년 11월 14일 전환권행사 보통주 48,656 500 4,316 - 2019년 11월 18일 전환권행사 보통주 69,508 500 4,316 - 2019년 11월 28일 전환권행사 보통주 98,470 500 4,316 - 2019년 12월 30일 전환권행사 보통주 7,442 500 4,031 - 2020년 05월 14일 전환권행사 보통주 99,272 500 3,022 - 2020년 05월 21일 전환권행사 보통주 23,163 500 3,022 - 2020년 05월 22일 전환권행사 보통주 287,888 500 3,022 - 2020년 05월 25일 전환권행사 보통주 1,093,643 500 3,022 - 2020년 06월 08일 전환권행사 보통주 132,362 500 3,022 - 2020년 07월 08일 전환권행사 보통주 66,181 500 3,022 - 2020년 07월 09일 전환권행사 보통주 1,249,270 500 3,442 - 2020년 07월 10일 전환권행사 보통주 377,685 500 3,442 - 2020년 07월 13일 전환권행사 보통주 145,264 500 3,442 - 2020년 07월 15일 전환권행사 보통주 508,425 500 3,442 - 2020년 07월 16일 전환권행사 보통주 232,421 500 3,442 - 2020년 07월 20일 전환권행사 보통주 232,421 500 3,442 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 581,057 500 3,442 - 2020년 07월 22일 전환권행사 보통주 174,316 500 3,442 - 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 102,581 500 3,022 - 2020년 07월 31일 전환권행사 보통주 116,211 500 3,442 - 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 99,272 500 3,022 - 2020년 08월 06일 전환권행사 보통주 508,425 500 3,442 - 2020년 08월 13일 전환권행사 보통주 145,264 500 3,442 - 2020년 09월 01일 전환권행사 보통주 58,105 500 3,442 - 2020년 09월 04일 전환권행사 보통주 3,309 500 3,022 - 2020년 10월 06일 전환권행사 보통주 992,719 500 3,022 - 2021년 01월 13일 전환권행사 보통주 435,792 500 3,442 - 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 1,045,902 500 3,442 - 2022년 03월 04일 전환권행사 보통주 502,304 500 16,922 - 2022년 08월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 14,629,747 500 20,000 39.4% 2022년 09월 02일 전환권행사 보통주 1,528,593 500 16,682 - 나. 자본금 변동예정내용 등 - 미상환 전환사채 발행현황 참조 다. 현물출자 - 해당사항 없음 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 8회차 2022.08.31 2027.08.31 50,000,000,000 보통주 2023.09.01 ~2027.07.31 100 20,037 50,000,000,000 2,495,383 - 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 9회차 2022.08.31 2027.08.31 116,856,705,280 보통주 2023.09.01 ~2027.07.31 100 20,037 116,856,705,280 5,832,045 - 합 계 - - - 166,856,705,280 보통주 - 100 - 166,856,705,280 8,327,428 - ※ 제8회, 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환가액이 조정되었습니다. 보다 자세한 사항은 아래 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. SK오션플랜트/전환가액의조정/2023.02.28 (fss.or.kr) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스케이오션플랜트 회사채 사모 2020.11.26 5,000 연 3.639 BB-(NICE신용평가) 2023.11.26 상환완료(23.03.21) - 에스케이오션플랜트 회사채 사모 2022.08.31 50,000 연 0.0 - 2027.08.31 부 - 에스케이오션플랜트 회사채 사모 2022.08.31 116,857 연 0.0 - 2027.08.31 부 - 합 계 - - - 171,857 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 166,857 - - 166,857 합계 - - - - 166,857 - - 166,857 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 4 2019.07.09 1. 운영자금 15,000 1. 운영자금 14,925 CB발행수수료 (75백만원) 사모사채 5 2019.07.12 1. 운영자금 5,000 1. 운영자금 4,975 CB발행수수료 (25백만원) 사모사채 6 2020.11.27 1. 운영자금 5,000 1. 운영자금 4,805 후순위증권매입액 (195백만원) 사모사채 7 2020.11.25 1. 운영자금 9,000 1. 운영자금 9,000 - 사모사채 7 2020.11.25 2. 타법인 증권 취득자금 25,000 2. 타법인 증권 취득자금 25,000 - 사모사채 8 2022.08.31 1. 시설자금 50,000 1. 시설투자 진행 중 - 미사용자금의 운용내역 참조 사모사채 9 2022.08.31 1. 시설자금 116,857 1. 시설투자 진행 중 - 미사용자금의 운용내역 참조 유상증자 2 2022.08.31 1. 시설자금 292,595 1. 시설자금(신공장 부지조성공사)2. 시설투자 진행 중3. 차입금(시설대) 등 상환 246,658 -미사용자금의 운용내역 참조 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMDA/정기예금 등 50,000 2022년 12월 ~ 2023년 06월 - 예ㆍ적금 MMDA/정기예금 등 116,857 2022년 12월 ~ 2023년 06월 - 예ㆍ적금 MMDA/정기예금 등 45,937 2022년 12월 ~ 2023년 06월 - 계 212,794 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에관한사항"의 연결재무제표, 재무제표주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 합병에 관한 사항 (1) 회사는 2022년 8월 19일을 합병기준일로 하여 지분 100%를 소유한 삼호조선해양(주)를 무증자 소규모합병 방식으로 합병하였습니다. 구분 주요내용 피합병법인 삼호조선해양(주) 합병의 목적 삼호조선해양(주)는 양촌.용정지구의 부지개발 사업권을 취득하였으나,조선경기 불황 및 자금난으로 인해 개발이 진행되지 못하고 중단된 상태임. 양사는 합병을 통해 중단된 양촌.용정지구에 대한 개발사업을 신속재개 하여 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 함. 합병비율 피합병법인 보통주식 1주당 지배기업의 보통주식 0주 교부 (1 : 0) 합병비율 산정근거 회사는 소멸회사인 삼호조선해양(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병은 합병으로 인한 신주를 발행하지 않는 무증자 소규모합병으로합병비율을 1:0으로 산정함. 합병일정 합병 기일 2022년 8월 19일 종료보고 총회일 2022년 8월 19일 합병 등기일 2022년 8월 22일 합병 신주의 상장일 - (2) 동 합병으로 인하여 취득일의 취득자산과 인수 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 유동자산 815,624 비유동자산 5,075,317 자산총계 5,890,941 유동부채 5,744,428 비유동부채 100,000 부채총계 5,844,428 식별가능한 순자산의 공정가치 46,513 ※ 2022-08-22 합병등종료보고서 공시 참조 다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기1분기 매출채권 13,857,029 1,201,612 8.7 계약자산 183,237,507 - 0.0 대 여 금 12,247,333 10,000 0.1 미 수 금 26,554,583 222,127 0.8 선 급 금 289,381,654 2,481,294 0.9 합 계 525,278,106 3,915,033 0.7 제27기 매출채권 8,932,707 1,209,249 13.5 계약자산 159,062,586 - 0.0 대 여 금 12,122,564 10,000 0.1 미 수 금 20,096,623 371,930 1.9 선 급 금 151,621,755 2,481,294 1.6 합 계 351,836,235 4,072,473 1.2 제26기 매출채권 26,125,489 1,349,051 5.2 계약자산 74,034,643 - 0.0 대 여 금 1,816,475 120,000 6.6 미 수 금 7,357,545 271,404 3.7 선 급 금 44,101,071 3,986,294 9.0 합 계 153,435,223 5,726,749 3.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,072,473 5,726,749 3,541,600 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,168,555 - ① 대손처리액(상각채권액) - 1,168,555 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (157,440) (485,721) 2,185,149 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,915,033 4,072,473 5,726,749 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 9,387,030 2,533,949 800,053 1,135,997 13,857,029 구성비율 67.7 18.3 5.8 8.2 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 1분기 제27기 제26기 비고 강관사업부문 재고자산 8,787,727 7,108,052 28,280,951 - 조선/해양사업부문 재고자산 535,958 535,958 605,801 - 신조선,선박수리부문 재고자산 133,206 115,456 114,949 - 합 계 9,456,891 7,759,466 29,001,701 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.7% 0.6% 3.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 90.7회 32.1회 16.7회 - (2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자- 매년 12월을 기준으로 년1회 정기재고조사를 실시 - 정기재고조사 실사일과 재무상태표일 사이의 변동분에 대하여는 외부감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 확인함.2) 실사방법- 회사는 매년 12월에 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 환전성을 확인함.3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실(환입) 기말잔액 비 고 재고자산 10,206,673 10,206,673 749,782 9,456,891 - 라. 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 20년 추경 3000톤급 경비함 1척 건조 특수선 해양경찰청 2020.12.14 2024.05.27 45,498,000 50 - - - - 해경 3000톤급 경비함 2척건조_1번함 특수선 해양경찰청 2021.08.13 2025.01.24 45,090,000 26 - - - - 해경 3000톤급 경비함 2척건조_2번함 특수선 해양경찰청 2021.08.13 2025.01.24 45,090,000 9 - - - - BLADT CFXD Phase 2 풍력하부구조물 BLADT 2019.08.23 2023.04.30 155,902,709 94 51,440,093 - - - Barossa FPSO Hull 제작공사 풍력하부구조물 BW OFFSHORE 2021.04.09 2023.05.15 407,607,041 82 78,944,209 - 2,957,677 - Barossa Piperack 제작공사 풍력하부구조물 BW OFFSHORE 2021.09.24 2023.05.31 34,263,940 53 2,884,315 - - - Zhong Neng Offshore Wind Farm 풍력하부구조물 SING DA MARINE 2021.09.24 2023.03.28 96,711,263 100 8,619,495 - 578,276 - Hai Long Offshore Wind Farm 풍력하부구조물 HAI LONGOFFSHORE 2022.08.18 2024.12.20 600,009,078 12 13,688,142 - - - 합 계 - 155,576,254 - 3,535,953 - 주1) 당기말 현재 진행중인 직전회계연도 기준 매출액의 5% 이상인 계약내용은 상기와 같습니다.주2) 미청구공사, 공사미수금은 총액기준으로 기재하였습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 범주 및 공정가치 :연결재무제표 주석 4. 금융상품의 범주 및 공정가치, 별도재무제표 주석 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 참조(2) 유형자산의 공정가치 :연결재무제표 주석 10.유형자산 다. 유형자산 재평가, 별도재무제표 주석 11. 유형자산 다. 유형자산 재평가 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1)연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기 1분기(당기) 안진회계법인 해당사항없음 - - 제27기(전기) 안진회계법인 적정 - - 총계약원가 추정의 불확실성에 따른 회계처리 제26기(전전기) 안진회계법인 적정 - - 총계약원가 추정의 불확실성에 따른 회계처리 (2)별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기 1분기(당기) 안진회계법인 해당사항없음 - - 제27기(전기) 안진회계법인 적정 - - 총계약원가 추정의 불확실성에 따른 회계처리 제26기(전전기) 안진회계법인 적정 - - 총계약원가 추정의 불확실성에 따른 회계처리 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기 1분기(당기) 안진회계법인 분.반기재무제표 검토(별도, 연결재무제표)별도, 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 490 3,800 80 538 제27기(전기) 안진회계법인 분.반기재무제표 검토(별도, 연결재무제표)별도, 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 480 3,794 480 3,248 제26기(전전기) 안진회계법인 분.반기재무제표 검토(별도, 연결재무제표)별도, 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 480 3,766 480 4,614 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 23일 감사, 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사수행 및 감사종결과 관련한 커뮤니케이션, 핵심감사사항 2 2022년 08월 09일 감사, 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사수행 및 감사계획과 관련한 커뮤니케이션, 핵심감사사항, 반기 검토 경과보고 3 2022년 11월 04일 감사, 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사수행 및 감사계획과 관련한 커뮤니케이션,핵심감사사항, 분기 검토 경과보고 4 2022년 12월 28일 감사, 업무수행이사 외 2인 서면회의 기말감사계획과 관련한 커뮤니케이션,감사절차의 개요, 감사팀 구성, 독립성, 부정에 관한 고려사항, 핵심감사사항 등 5 2023년 03월 10일 감사, 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사수행 및 감사종결과 관련한 커뮤니케이션,독립성, 부정에 관한 고려 결과, 핵심감사사항에 대한 감사결과 등 6 2023년 05월 09일 감사, 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사수행 및 감사계획과 관련한 커뮤니케이션,핵심감사사항, 분기 검토 경과보고 마. 회계감사인의 변경 당사는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제11조에 의거 제26기 2021년 01월01일부터 제28기 2023년 12월 31일까지 안진회계법인으로 외부감사인이 지정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성원보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사(대표이사 포함)와 2인의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장 선임은 당사 정관 제38조2항에 의거 이사회 결의로 이사회를 주재할 의장을 선임을 하였습니다. 제38조 3항에의거 이사회는 이사회의 의장이 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 다만, 긴급을 요하는 경우에는 회의일 전일까지 통지하여 소집 할 수 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 "임원 현황"을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회내 위원회에 관한 사항 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 ESG위원회 사내이사 1명사내이사 2명 남기철문석록, 최은주 최은주 - ESG 중장기 경영계획, 개별 투자안건, 주요 경영현안, 환경/안전/사회적 가치 증진 * 2023년 3월 29일 제3차 이사회에서 ESG위원회 신설 결의 하였습니다.* 2023년 4월 5일 제1차 ESG위원회에서 최은주 사외이사가 ESG위원회 위원장으로 선임되었습니다. (3) 이사회의 권한 내용에 관한 사항당사의 이사회는 상법 제393조 및 이사회 규정 제9조에 의거하여 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한중요사항을 결의하고 이사의 직무의 집행을 감독합니다.이사회에 부의할 사항은 이사회 운영규정 제9조에 의해 다음과 같습니다. 제9조 [결의사항]다음 각호의 사항은 이사회의 결의를 득하여야 한다.1. 주주총회에 관한 사항2. 정관의 개정에 관한 사항3. 이사의 인사 및 보수에 관한 사항4. 연말 결산 및 재무제표 승인에 관한 사항5. 배당금 지급에 관한 사항6. 연간 경영실적에 관한 사항7. 신규사업 개발 및 투자ㆍ인수에 관한 사항8. 투자활동에 관한 사항9. 구조개선에 관한 사항10. 중요한 인ㆍ허가에 관한 사항11. 자금조달에 관한 사항12. 직접금융조달(주식, 회사채 등)에 관한 사항13. 주식의 액면병합 및 처분에 관한 사항14. 자사주 취득, 처분 및 소각에 관한 사항15. 우리사주조합 운영에 관한 사항16. 담보제공에 관한 사항17. 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항18. 이사회 내 위원회에 관한 사항 1) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 2) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임19. 계열회사 관련 사항 1) 부동산 담보제공 약정에 관한 사항 2) 지급보증 한도 설정에 관한 사항 3) 자금의 대여에 관한 사항20. 공정거래법에서 정한 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위하여 거래 금액이 50억원 이상 이거나 재무제표 기준 자본총계 또는 자본금 중 큰 금액의 5% 이상의 자금, 유가증권, 자산, 상품 또는 용역을 제공 또는 거래하는 행위(자금, 유가증권, 자산은 건당 거래금액 기준, 상품 또는 용역은 분기에 이루어질 거래금액의 합계액 기준)21. 이사의 경업 및 이사, 주요주주 등과 회사 간의 거래에 관한 승인22. 상법에서 정한 이사의 회사 사업기회 등 이용에 관한 승인23. 대표이사의 선임 및 해임24. 지배구조헌장, 이사회규정, 각 위원회의 규정, 내부회계관리규정의 제,개정 및 폐지25. 대표이사 및 이사회 의장 유고시, 그 직무를 대행할 이사 선임26. 준법지원인 임면27. 법령 및 다른 규정에서 이사회 부의 사항으로 규정되어 있는 사항 26. 기타 소집권자 또는 이사 과반수가 이사회에 부의할 필요가 있다고 인정하는 사항 (4). 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - 1 * 2023년 3월 29일 조정식 사내이사가 사임하였습니다.* 2023년 3월 29일 남기철 사내이사가 신규 선임되었습니다.* 2023년 3월 29일 조정식 기타비상무이사가 신규 선임되었습니다. 나. 이사회 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이승철(출석률:100%) 남기철(출석률:100%) 송상호(출석률:100%) 조정식(출석률:100%) 문석록(출석률:100%) 최은주(출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 23년1회차 23.02.14 - '22년도 재무재표 및 영업보고서 승인에 관한 사항 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 23년2회차 23.03.02 - 정관 일부 개정 - 주식매수선택권 부여 - 제27기 정기주주총회 소집 및 부의 안건 채택 - '23년도 안전·보건 계획 승인 - 제조위탁계약 승인 가결가결가결가결가결 찬성의결권없음찬성찬성의결권없음 - 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 23년3회차 23.03.29 - 이사회 의장 선임 - ESG위원회 신설 - 이해관계자 거래규정 제정 - 재규정 개정 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 23년4회차 23.04.12 - 준법통제규정 제정 및 준법지원인 선임 - KOSDAQ 시장 상장폐지 결정 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 다. 이사회내 위원회 (1) ESG위원회 중요 의결 및 검토 사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 남기철(출석률: 100%) 문석록(출석률: 100%) 최은주(출석률: 100%) 23년1회차 23.04.05 - 제1호 의안 ESG위원회 위원장 선임 - (검토안건) 준법통제규정 도입 및 준법지원인 선임 - (검토안건) ESG 평가 준비 현황 가결-- 찬성-- 찬성-- 찬성-- 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.상기의 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직명 선임일 임기만료일 연임여부(횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의거래 이승철 사내이사(대표이사) 22년 임시주주총회(2022.08.31) 제29기 정기주주총회 종료시까지 - 이사회 총괄 없음 없음 송상호 사내이사 22년 임시주주총회(2022.08.31) 제29기 정기주주총회 종료시까지 - 이사회 경영관리 없음 없음 남기철 사내이사 제27기 정기주주총회(2023.03.29) 제29기 정기주주총회 종료시까지 신임 이사회 경영관리 없음 없음 조정식 기타비상무이사 제27기 정기주주총회(2023.03.29) 제30기 정기주주총회 종료시까지 신임 이사회 경영관리 없음 없음 문석록 사외이사 제25기 정기주주총회(2021.03.26) 제28기 정기주주총회 종료시까지 - 이사회 경영관리 없음 없음 최은주 사외이사 22년 임시주주총회(2022.08.31) 제29기 정기주주총회 종료시까지 - 이사회 경영관리 없음 없음 ※ 2023년 3월 29일 조정식 사내이사가 사임하였습니다.※ 2023년 3월 29일 조정식 기타비상무이사가 신규 선임되었습니다..※ 2023년 3월 29일 남기철 사내이사가 신규 선임되었습니다. (2) 사외이사 후보 추천 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 4 팀장 1명 (평균 7개월)직원 3명 (평균 4개월) 이사회 운영지원 (2)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 당기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 ( 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치, 운영하고 있지 않으며, 상근감사(김성철)1명이 등재되어 있습니다. 감사의 선임, 임기, 권한과 책임 및 보수 등은 당사 정관 제45조, 제46조,제47조에 근거하여 주주총회 결의에 선임하도록 되어 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 김성철(1959년 05월) (전) F 사장(전) SK텔레콤 스포츠 단장 없음 비상근 (3) 감사의 독립성당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제47조(감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요 구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용 을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다 ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 23년1회차 23.02.14 - '22년도 재무재표 및 영업보고서 승인에 관한 사항 가결 - 23년2회차 23.03.02 - 정관 일부 개정 - 주식매수선택권 부여 - 제27기 정기주주총회 소집 및 부의 안건 채택 - '23년도 안전·보건 계획 승인 - 제조위탁계약 승인 가결가결가결가결가결 - 23년3회차 23.03.29 - 이사회 의장 선임 - ESG위원회 신설 - 이해관계자 거래규정 제정 - 재규정 개정 가결가결가결가결 - 23년4회차 23.04.12 - 준법통제규정 제정 및 준법지원인 선임 - KOSDAQ 시장 상장폐지 결정 가결가결 - 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 당분기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정 입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부회계팀 2 팀장 1명 (23개월)직원 1명 (2개월) - 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 4 팀장 1명(평균 7개월)직원 3명 (평균 4개월) 상시 법률자문 및 주요 법적 위험성 등에 대한 검토 등 * 23년 4월 5일 제1차 ESG위원회에서 준법통제규정 도입 및 준법지원인 선임 검토 하였습니다.* 23년 4월 12일 제4차 이사회에서 준법통제규정 제정 및 준법지원인 선임 결의 하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 1. 2023년 임시주주총회2. 제27기 정기주주총회 나. 소수주주권 - 해당사항 없음 다. 경영권 전쟁 - 해당사항 없음라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 53,235,012 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 53,235,012 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 90을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3개월내 소집 주주명부폐쇄시기 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 매 사업년도 최종일의 주주명부에 기재되는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 (051-519-1500, 부산광역시 남구 문현금융로 40) 주주에대한특전 - 공고게재 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.skoceanplant.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 2023.03.29(제27기 정기주주총회) 제1호 의안: 제27기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 변경 승인의 건제3-1호 의안: 사내이사 남기철 보궐 선임의 건제3-2호 의안: 기타비상무이사 조정식 신규선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건제6호 의안: 임원퇴직금지급규정 개정의 건제7호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1호 의안: 원안대로 승인 가결제2호 의안: 원안대로 승인 가결제3-1호 의안: 원안대로 승인 가결제3-2호 의안: 원안대로 승인 가결제4호 의안: 원안대로 승인 가결제5호 의안: 원안대로 승인 가결제6호 의안: 원안대로 승인 가결제7호 의안: 원안대로 승인 가결 - 2023.01.31(임시주주총회) 제1호 의안: 정관 변경의 건(상호 등 변경)제2호 의안: KOSDAQ 조건부 상장폐지 및 KOSPI 이전상장 승인의 건 제1호 의안: 원안대로 승인 가결제2호 의안: 원안대로 승인 가결 - 2022.08.31(임시주주총회) 제1-1호 의안: 조정식 사내이사 신규 선임의 건제1-2호 의안: 이승철 사내이사 신규 선임의 건제1-3호 의안: 송상호 사내이사 신규 선임의 건제2호 의안: 최은주 사외이사 신규 선임의 건제3호 의안: 김성철 감사 신규 선임의 건제4호 의안: 정관 일부 변경의 건제5호 의안: 이사 보수한도 변경 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 변경 승인의 건제7호 의안: 임원퇴직금지급규정 제정의 건 제1-1호 의안: 원안대로 승인 가결제1-2호 의안: 원안대로 승인 가결제1-3호 의안: 원안대로 승인 가결제2호 의안: 원안대로 승인 가결제3호 의안: 원안대로 승인 가결제4호 의안: 원안대로 승인 가결제5호 의안: 원안대로 승인 가결제6호 의안: 원안대로 승인 가결제7호 의안: 원안대로 승인 가결 - 2022.03.31(제26기 정기주주총회) 제1호 의안: 제26기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3-1호 의안: 제인호 감사 재선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제1호 의안: 원안대로 승인 가결제2호 의안: 원안대로 승인 가결제3-1호 의안: 원안대로 승인 가결제4호 의안: 원안대로 승인 가결제5호 의안: 원안대로 승인 가결 - 2021.03.26(제25기 정기주주총회) 제1호 의안: 제25기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관일부 변경의 건제3-1호 의안: 송무석 사내이사 재선임 건제3-2호 의안: 송정석 사내이사 재선임 건제4-1호 의안: 문석록 사외이사 선임 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제1호 의안: 원안대로 승인 가결제2호 의안: 원안대로 승인 가결제3-1호 의안: 원안대로 승인 가결제3-2호 의안: 원안대로 승인 가결제4-1호 의안: 원안대로 승인 가결제5호 의안: 원안대로 승인 가결제6호 의안: 원안대로 승인 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주는 에스케이에코플랜트 주식회사 (영문명 : SK ecoplant Co., Ltd.)이며, 그 소유주식수(지분율)는 16,296,413주 (30.61%)입니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스케이에코플랜트(주) 최대주주 의결권이있는 주식 16,296,413 30.61 16,296,413 30.61 - 계 보통주 16,296,413 30.61 16,296,413 30.61 - 기타 - - - - - ※제3자배정 유상증자 및 주식양수도계약에 따라 2022년 8월 31일 당사의 최대주주는 에스케이에코플랜트 주식회사로 변경되었으며, 보고서 제출일 현재 30.61%의 지분을 보유하고 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 기본정보1) 법적, 상업적 명칭 : 에스케이에코플랜트 주식회사(SK ecoplant Co., Ltd.)2) 설립일자 : 1962년 2월 21일3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 서울특별시 종로구 율곡로 2길 19 (수송동) - 전화 : 02) 3700 - 7114 - 홈페이지 : http://www.skecoplant.com 4) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에스케이에코플랜트(주) 11,164 박경일 0.08 - - SK(주) 44.48 - - - - - - ※ 23년 3월 31일 보통주 기준입니다. ※ 의결권 있는 주식을 포함한 지분율은 박경일 0.09%, SK(주) 42.86% 입니다. 5) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.03.27 안재현, 임영문 0.00 - - SK(주) 44.48 2020.12.31 안재현 0.00 - - SK(주) 44.48 2021.10.01 박경일 0.06 - - SK(주) 44.48 2022.01.28 박경일 0.07 - - SK(주) 44.48 2022.02.25 박경일 0.08 - - SK(주) 44.48 ※ 상기 지분율은 보통주 기준입니다. ※ 2018년 1월 1일 안재현 대표이사 선임 (조기행, 안재현 공동대표)※ 2018년 12월 31일 조기행 대표이사 사임 ※ 2019년 3월 27일 임영문 대표이사 선임 (안재현, 임영문 공동대표)※ 2020년 12월 31일 임영문 대표이사 사임 ※ 2021년 10월 1일 안재현 대표이사 사임, 박경일 대표이사 선임 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에스케이에코플랜트㈜ 자산총계 13,379,021 부채총계 9,298,322 자본총계 4,080,699 매출액 1,475,375 영업이익 48,039 당기순이익 55,371 ※ 2023년 3월 31일, 연결재무제표 기준입니다. (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에스케이에코플랜트㈜ 자산총계 8,968,109 부채총계 6,619,327 자본총계 2,348,782 매출액 1,023,261 영업이익 31,566 당기순이익 975 ※ 2023년 3월 31일, 별도재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 에스케이에코플랜트는 [환경사업], [에너지사업], [솔루션사업]을 영위하고 있으며, 다음과 같은 서비스를 제공하고 있습니다. [환경사업]매립, 소각, 수처리를 비롯하여 전자폐기물(E-waste), 폐배터리, 플라스틱 Recycling 등 Downstream에서 Upstream까지 전영역을 아우르는 종합 환경사업[에너지사업]연료전지/수소, 재생에너지 발전(태양광, 풍력), 에너지솔루션 구현[솔루션사업]Waste Zero, Net Zero에 최적화된 녹색 건축물, 사회기반시설 등 설계 및 구축 구분 내용 플랜트 산업, 발전, 환경 플랜트 등 건설 주택/건설 아파트, 지식산업센터, 오피스텔, 업무/상업시설, 관공서,데이터센터/물류센터 건설 및 부동산 개발사업 등 인프라 도로, 철도, 항만, 산업단지 등 ※ 최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에서 에스케이에코플랜트의 사업(분,반기)보고서를 참고하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 당사의 최대주주의 최대주주는 에스케이 주식회사이며 기본정보 등은 아래와 같습니다. 구분 내용 비고 설립일 1991년 4월 13일 - 주소 서울특별시 종로구 종로 26 - 전화번호 02-2121-5114 - 홈페이지 https://www.sk-inc.com/ - 연결실체 내 종속기업수 590개사 국내 151개사, 해외 439개사 (2) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 종목코드 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2009년 11월 11일 034730 - - (3) 국내 상장 종속회사수연결실체 내의 상장회사는 아래와 같습니다. 상장여부 회사명 법인등록번호 상장사(14) SK㈜ 110111-0769583 SK이노베이션㈜ 110111-3710385 SK텔레콤㈜ 110111-0371346 SK스퀘어㈜ 110111-8077821 SK네트웍스㈜ 130111-0005199 SKC㈜ 130111-0001585 SK위탁관리부동산투자회사㈜ 110111-7815446 SK시그넷㈜ 205811-0018148 SK렌터카㈜ 110111-0577233 SK바이오팜㈜ 110111-4570720 ㈜드림어스컴퍼니 110111-1637383 인크로스㈜ 110111-3734955 SK아이이테크놀로지㈜ 110111-7064217 SK오션플랜트㈜ (舊, 삼강M) 191311-0003485 1) SK㈜, SK이노베이션㈜, SK텔레콤㈜, SK스퀘어㈜, SK네트웍스㈜, SKC㈜, SK위탁관리부동산투자회사㈜, SK렌터카㈜, SK바이오팜㈜, SK아이이테크놀로지㈜, SK오션플랜트㈜ (舊, 삼강M) 이상 11개사는 유가증권시장에 상장되어 있으며, ㈜드림어스컴퍼니, 인크로스㈜ 이상 2개사는 코스닥 시장, SK시그넷㈜은 코넥스 시장에 상장되어 있음2) SK오션플랜트㈜ (舊, 삼강M)는 2023년 4월 19일자로 코스닥 시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전상장하였음 라. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (1) 최대주주의 대표자 (2023년 3월 31일 기준) 성명 직위 상근여부 출생년도 최태원 대표이사 회장 상근 1960년 장동현 대표이사 부회장 상근 1963년 * 2022년 3월 29일 제31차 정기주주총회 및 같은 날 개최된 제3차 이사회를 통해 최태원 이사는 사내이사 및 대표이사로 재선임되었고** 2023년 3월 30일 제32차 정기주주총회 및 같은 날 개최된 제3차 이사회를 통해 장동현 이사는 사내이사 및 대표이사로 재선임되었음 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) SK(주) 205,275 최태원 17.50 - - 최태원 17.50 장동현 0.01 - - - - * 대표이사와 최대주주는 동일인이며, 지분율은 보통주 기준으로 기재하였음** 작성기준일 이후인 2023년 4월 5일, 신탁계약으로 취득한 자사주 951,000주를 이익소각하여 총발행주식수가 감소함에 따라 최대주주의 지분율은 17.73%로 증가함 (3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 10월 24일 최태원 23.12 - - 최태원 23.12 2018년 11월 21일 최태원 18.44 - - 최태원 18.44 2021년 12월 09일 최태원 17.50 - - 최태원 17.50 * 작성기준일 이후인 2023년 4월 5일, 신탁계약으로 취득한 자사주 951,000주를 이익소각하여 총발행주식수가 감소함에 따라 최대주주의 지분율은 17.73%로 증가함 ※ 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 변동내역 상세 (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 10월 24일 최태원 16,265,472 23.12% 증여 △200,000주(△0.28%): 최종현학술원 2018년 11월 21일 최태원 12,975,472 18.44% 증여 △3,290,000주(△4.68%): 최재원 외 17명 2021년 12월 09일 최태원 12,975,472 17.50% - (舊)SK머티리얼즈 주식회사 합병 시총발행주식수 증가에 따른 지분율 하락 * 상기 지분율은 보통주 기준임** 작성기준일 이후인 2023년 4월 5일, 신탁계약으로 취득한 자사주 951,000주를 이익소각하여 총발행주식수가 감소함에 따라 최대주주의 지분율은 17.73%로 증가함 (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 SK주식회사 자산총계 197,792,653 부채총계 123,983,271 자본총계 73,809,382 매출액 32,702,586 영업이익 1,130,415 당기순이익 -6,605 * SK(주)의 제33기 1분기 연결 재무제표 기준 1) 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 1분기(2023.03.31) [유동자산] 67,819,208 현금및현금성자산 22,011,493 재고자산 15,577,884 기타의유동자산 30,229,831 [비유동자산] 129,973,445 관계기업및공동기업투자 27,503,915 유형자산 62,269,432 무형자산및영업권 17,927,244 기타의비유동자산 22,272,854 자산총계 197,792,653 [유동부채] 66,965,938 [비유동부채] 57,017,333 부채총계 123,983,271 [지배기업소유주지분] 22,103,305 자본금 16,143 기타불입자본 6,426,271 이익잉여금 14,815,032 기타자본구성요소 845,859 [비지배지분] 51,706,077 자본총계 73,809,382 부채와자본총계 197,792,653 연결에 포함된 회사 수 590개사 제33기 1분기(2023.01.01~2023.03.31) I. 매출액 32,702,586 II. 영업이익(손실) 1,130,415 III. 법인세비용차감전계속영업이익(손실) 14,764 IV. 계속영업당기연결순이익(손실) (61,571) V. 당기순이익(손실) (6,605) 지배기업소유주지분순이익 122,577 비지배지분순이익(손실) (129,182) VI. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 보통주기본주당이익(손실) 2,212원 보통주희석주당이익(손실) 2,209원 보통주기본주당계속영업이익(손실) 1,949원 보통주희석주당계속영업이익(손실) 1,946원 2) 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 1분기(2023.03.31) [유동자산] 1,528,259 현금및현금성자산 250,416 재고자산 172 기타유동자산 1,277,671 [비유동자산] 27,242,406 종속·관계·공동기업 투자 22,258,122 유형자산 583,367 사용권자산 134,939 무형자산 2,171,336 기타비유동자산 2,094,642 자산총계 28,770,665 [유동부채] 5,214,004 [비유동부채] 6,867,902 부채총계 12,081,906 자본금 16,143 기타불입자본 3,156,166 이익잉여금 13,281,406 기타자본구성요소 235,044 자본총계 16,688,759 부채와자본총계 28,770,665 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 제33기 1분기(2023.01.01~2023.03.31) I. 매출액(영업수익) 1,641,072 II. 영업이익 1,120,349 III. 법인세비용차감전계속영업이익 990,493 IV. 당기순이익 973,117 V. 주당이익 보통주기본주당이익 17,625원 보통주희석주당이익 17,599원 (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1) 사업의 내용SK주식회사는 지속적인 사업 포트폴리오 혁신과 미래 성장동력을 발굴 및 육성하는 '투자부문'(舊, 지주부문)과 Digital 기술을 기반으로 종합 IT 서비스 사업 등을 영위하는 '사업부문'으로 구분되어 있습니다. SK주식회사는 SK그룹의 지주회사로서, 2023년 1분기말 현재 연결대상 종속회사는 SK이노베이션, SK텔레콤, SK스퀘어, SK네트웍스 등 총 590개사 입니다. 2) 회사가 영위하는 목적사업(정관) 목 적 사 업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업2. 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업3. 건설업과 부동산 매매 및 임대업3의 2. 주택건설사업 및 국내외 부동산의 개발, 투자, 자문, 운용업3의 3. 마리나항만시설의 설치, 운영, 관리 및 이에 수반되는 부대사업4. 국내외 자원의 탐사, 채취, 개발사업5. 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출입사업6. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업7. 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업8. 운송, 보관, 하역 및 이와 관련된 정보, 서비스를 제공하는 물류관련 사업9. 의약 및 생명과학 관련 사업10. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업11. 정보처리 내지 정보통신기술을 이용한 정보의 조사용역, 생산, 판매, 유통, 컨설팅, 교육, 수출사업 및 이에 필요한 소재, 기기설비의 제공12. 정보통신사업 및 뉴미디어사업과 관련된 연구, 기술개발, 수출, 수입, 제조, 유통사업13. 환경관련 사업14. 회사가 보유하고 있는 지식ㆍ정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업15. 전기통신업16. 컴퓨터프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업17. 정보서비스업18. 소프트웨어 개발 및 공급업19. 콘텐츠 제작, 유통, 이용 및 관련 부대사업20. 서적, 잡지, 기타 인쇄물 출판업21. 전기장비, 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업22. 전기, 가스공급업 등 에너지사업23. 전기공사업, 정보통신공사업 및 소방시설공사업 등 소방시설업24. 토목건축공사업, 산업·환경설비공사업 등 종합시공업25. 통신판매업, 전자상거래업, 도ㆍ소매업 및 상품중개업을 포함한 각종 판매 유통사업26. 등록번호판발급대행, 검사대행, 지정정비사업 및 자동차관리사업27. 전자지급결제대행업 등 전자금융업28. 보험대리점 영업29. 시설대여업30. 자동차대여사업31. 여론조사업32. 연구개발업33. 경영컨설팅업34. 광고대행업을 포함한 광고업35. 교육서비스업36. 경비 및 보안시스템 서비스업37. 검사, 측정 및 분석업38. 기계.장비 제조업 및 임대업39. 기타 위 각호에 부대되는 생산·판매 및 유통·컨설팅·교육·수출입 등 제반 사업 일체 3) 주요 자회사가 영위하는 주요 목적사업 자회사 주요 목적사업 SK이노베이션㈜ 지주사업 및 석유/ 화학 관련 사업 SK텔레콤㈜ 정보통신사업 SK스퀘어㈜ 지주사업 SK네트웍스㈜ 상사, 에너지 및 정보통신 유통, 렌터카 및 가전렌탈 사업 SKC㈜ 화학사업 및 Industry소재산업 SK에코플랜트㈜ 환경사업, 에너지사업, 솔루션사업 SK E 가스사 소유 및 복합화력발전 사업 SK바이오팜㈜ 신약개발사업 SK Pharmteco, Inc. 의약품 중간체 제조업 SK실트론㈜ 전자산업용 규소박판 제조업 SK스페셜티㈜(舊, SK머티리얼즈㈜) 특수가스 제조 및 판매 에스케이머티리얼즈에어플러스㈜ 산업가스 제조 및 판매 에스케이트리켐㈜ 프리커서 제조 및 판매 에스케이레조낙㈜ (舊, 에스케이쇼와덴코㈜) 특수가스 제조 및 판매 에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜ 배터리 소재 제조 및 판매업 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜ 부동산임대업 SK시그넷㈜ (舊, ㈜시그넷이브이) 전기자동차 충전시스템 설치 및 관련장비 제조, 판매업 SK China Company, Ltd. 컨설팅 및 투자 SK임업㈜ 조림사업, 조경사업, 복합임업사업 ㈜휘찬 휴양콘도 운영업 에스케이파워텍㈜(舊, ㈜예스파워테크닉스) 반도체 제조업 ▷ 최대주주의 최대주주에 대한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 SK㈜의 사업(분ㆍ반기)보고서를 참조하시기 바랍니다. 마. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없습니다. 바. 최대주주의 최대주주 관련 사항 성 명 학 력 직 위 기 간 경력사항 최태원 고려대학교 물리학과 졸업 (1983)미국 시카고대학교 대학원 경제학 석사 및 박사 과정 수료 (1989) 대표이사 회장(등기임원) 2016.03 ~ 현재 SK주식회사 대표이사 회장 2015.08 ~ 2016.03 SK주식회사 회장 2022.02 ~ 현재 SK텔레콤 주식회사 회장 2012.02 ~ 현재 SK하이닉스 주식회사 회장 2007.07 ~ 현재 SK이노베이션 주식회사 회장 1997.12 ~ 2015.07 (舊) SK주식회사 회장 * 상기 최대주주는 2016년 3월 18일 제25기 정기주주총회 및 제3차 이사회를 통해 SK주식회사 등기이사 및 대표이사로 선임되었으며 2019년 3월 27일 제28기 정기주주총회 및 제4차 이사회, 2022년 3월 29일 제31기 정기주주총회 및 제3차 이사회에서 등기이사 및 대표이사로 재선임 되었음 사. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 08월 31일 SK에코플랜트(주) 16,296,413 30.61 제3자배정 신주 인수 및 구주 양수도계약 - 아. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 SK에코플랜트(주) 16,296,413 30.61 - 송무석 6,108,059 11.47 - 송정석 5,873,925 11.03 우리사주조합 - - - 자. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 42,465 42,470 99.97 23,558,220 53,235,012 44.27 - ※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 2. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 5.발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 기 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄의 시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 (8 종) 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 없음 공고게재신문 당사 홈페이지한국경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 22년 10월 22년 11월 22년 12월 23년 1월 23년 2월 23년 3월 보통주 주가 최 고 22,850 24,250 23,450 20,650 21,300 22,200 최 저 19,250 20,000 19,600 18,150 19,690 18,650 평 균 20,687 22,448 21,548 19,685 20,544 19,830 거래량 최고(일) 756,778 1,490,299 1,736,945 967,811 652,998 1,698,063 최저(일) 330,538 280,988 261,958 184,213 256,690 246,582 월 간 8,851,835 15,618,226 10,689,967 8,049,334 7,996,569 13,527,748 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이승철 남 1968.09 대표이사 사내이사 상근 총괄 SK에코플랜트(주) - - - 7개월 2025.03.31 남기철 남 1969.07 사내이사 사내이사 상근 경영관리 SK에코플랜트(주) - - - - 2025.03.31 송상호 남 1972.11 사내이사 사내이사 상근 경영관리 부산은행(주) - - - 15년 8개월 2025.03.31 조정식 남 1964.09 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영관리 SK에코플랜트(주) - - - - 2026.03.31 최은주 여 1967.02 사외이사 사외이사 비상근 경영관리 포스코인터내셔널 - - - 7개월 2025.03.31 문석록 남 1956.08 사외이사 사외이사 비상근 경영관리 삼성증권, 한화증권 - - - 2년 2024.03.31 김성철 남 1959.05 감사 감사 상근 감사 SK텔레콤 - - - 7개월 2025.03.31 나. 타회사 임원겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근 여부 이승철 대표이사 고성홀딩스 대표 상근 조정식 기타비상무이사 에스케이에코플랜트Eco Solution BU 대표 상근 다. 미등기 임원 성명 출생년월 담당업무 주요경력 김기범 1976.04 CSO SK에코플랜트(주) 김권수 1968.03 ESG본부장 SK에코플랜트(주) 김성복 1968.01 조선소장 (주)휴스틸 김순종 1974.05 전략기획센터장 SK에코플랜트(주) 김용관 1965.11 특수선사업본부 담당임원 해군 전역 남기철 1969.07 경영지원센터장 SK에코플랜트(주) 남유현 1958.11 특수선사업본부장 (주)한진중공업 류근완 1964.02 사업관리본부장 현대중공업(주) 문수철 1972.02 RM본부장 SK에코플랜트(주) 박연곤 1959.11 밀양 공장장 서호산업㈜ 박영규 1960.02 기술영업 본부장 현대중공업(주) 우동섬 1959.02 기술교육원 담당임원 삼성중공업 이충구 1975.02 변화추진실장 SK에코플랜트(주) 전명우 1957.09 풍력생산 본부장 현대중공업(주) 최용석 1971.07 법무Compliance 본부장 SK에코플랜트(주) 최원수 1957.06 설계 본부장 현대중공업(주) 송무석 1955.03 고문 삼강엠앤티(주) 김진곤 1965.08 고문 SK에코플랜트(주) 최평호 1948.12 고문 삼호조선해양(주) 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 조선해양사업 남 366 - 54 2 422 3년 5개월 6,715,890 15,914 - - - - 조선해양사업 여 32 - 1 3 36 4년 2개월 351,305 9,758 - 강관 남 42 - 32 - 74 5년 11개월 853,146 11,529 - 강관 여 1 - 1 1 3 7년 9개월 31,956 10,652 - 합 계 441 - 88 6 535 5년 3개월 7,952,297 14,864 - 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 17 1,027,818 60,460 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 2,000,000 - 감사 2 100,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 275,655 45,943 - * 등기이사는 사외이사를 제외한 사내이사와 기타비상무이사를 의미함* 제27기 주주총회('23년 3월 29일) 선임된(사내이사 남기철, 기타비상무이사 조정식) 보수총액 미 포함 (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 230,505 76,835 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 27,600 13,800 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 17,550 17,550 - * 등기이사는 사외이사를 제외한 사내이사와 기타비상무이사를 의미함* 제27기 주주총회('23년 3월 29일) 선임된(사내이사 남기철, 기타비상무이사 조정식) 보수총액 미 포함 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 사. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 421,495 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 421,495 - * 상기 주식매수선택권이 부여된 1인은 공시서류 작성기준일 현재 당사의 등기임원임* 공정가치 평가기관: 한울회계법인* 공정가치는 현재의 주가의 가치가 아닌 금번 부여한 주식매수선택권에 대한 공정 가치임* 산정방법: 옵션가격 결정 모형 중 이항분포모형 적용 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이승철 등기임원 2023.03.29 자기주식교부, 차액보상 보통주 35,683 - - - - 35,683 2025.03.30~2030.03.29 19,827 X - * 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 19,820 원 * 제 27기 정기주주총회 (2023년 3월 29일)을 통해 등기이사 이승철에 대한 주식매수선택권을 부여함 IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 대여금 내역 - 해당사항 없음 나. 채무보증 내역 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산 양수도 등 가. 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항 없음 나. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 변경사항- 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 14건(소송금액: 6,245,326천원)이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 기타 특수관계자 (주)삼강금속 자본재공제조합 5,402,550 보증 만기시까지 주주.임원.종업원 송무석 신한은행 16,394,000 보증 만기시까지 6,153,000 2023-05-27 무험보험공사 29,300,000 보증 만기시까지 (2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 운전자금대출 부산은행 5,660,712 5,307,012 산업은행 7,340,000 7,340,000 신한은행 15,000,000 15,000,000 애큐온 저축은행 4,000,000 3,600,000 웰컴저축은행 3,000,000 2,700,000 하나저축은행 3,000,000 2,700,000 IBK기업은행 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 부산은행 4,866,720 4,562,820 신한은행 17,350,000 17,350,000 기업구매자금대출 신한은행 7,000,000 6,963,946 파생상품 신한은행 USD 4,000,000 USD 615,000 하나은행 USD 2,000,000 USD 292,400 부산은행 800,000 - 무역금융 부산은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 외담대(구매자) 신한은행 3,500,000 157,042 부산은행 5,000,000 660,514 라. 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (원화단위: 천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철 3,000,000 2,000,000 동국제강 1,000,000 부산은행 〃 포스코 2,000,000 2,000,000 포스코 1,000,000 1,000,000 동국제강 1,500,000 1,500,000 동국제강 1,000,000 1,000,000 신한은행 〃 포스코 2,500,000 2,500,000 포스코 2,000,000 2,000,000 BWO(AP) 34,770,812 34,770,812 BWO(P) 34,770,812 34,770,812 HAI LONG(AP) 48,354,802 48,354,802 하나은행 원화지급보증 HAI LONG(P) 82,704,907 82,704,907 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 342,289,037 342,289,037 계약이행보증등 신한은행 EUR 1,824,288 EUR 1,824,288 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 1,763,249 1,763,249 자본재공제조합 원화지급보증 해양경찰청 8,000,000 5,402,550 방위산업공제조합 원화지급보증 방위사업청 404,229,822 404,223,089 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 USD 21,057,860 USD 21,057,860 수출보증보험 하나은행 USD 17,669,472 USD 17,669,472 수출입은행 계약이행보증 BLADT Phase #1 USD 1,992,684 USD 1,992,684 계약이행보증 BLADT Phase #2 USD 14,355,652 USD 14,355,652 신한은행 외화지급보증 HAI LONG USD 9,039,848 USD 9,039,848 JDN EUR 1,658,443 EUR 1,658,443 KEPPEL USD 1,870,999 USD 1,870,999 부산은행 외화지급보증 MCDERMOTT USD 850,541 USD 850,541 기업은행 외화지급보증 Hibikinada USD 2,469,539 USD 2,469,539 하나은행 외화지급보증 ORSTED USD 11,577,114 USD 11,577,114 SDMS USD 10,733,187 USD 10,733,187 NES USD 1,708,164 USD 1,708,164 HAI LONG USD 5,649,905 USD 5,649,905 합 계 969,883,441 967,279,258 USD 98,974,967 USD 98,974,967 EUR 3,482,731 EUR 3,482,731 마. 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없음 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 1. 사채의 종류 회차 8 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 50,000,000,000 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) 215,500,000,000 2-2. (해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) 50,000,000,000 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) - 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 0.0 5. 사채만기일 2027년 08월 31일 6. 이자지급방법 본 사채는 표면이자율이 0.0%이므로, 해당사항 없음. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 발행일로부터 5년이 되는 날(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 20,037 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 최초 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환에 따라발행할 주식 종류 에스케이오션플랜트(주) 기명식 보통주 주식수 2,495,383 주식총수 대비비율(%) 4.69 전환청구기간 시작일 2023년 09월 01일 종료일 2027년 07월 31일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격(가목 내지 다목에 따라 조정된 전환가격포함)보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다(단, 이 조정한도는 가목 내지 다목에 의한 전환가격 조정의 경우에는 적용되지 아니한다). 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 바. 본호에 따라 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 시가하락에따른전환가액조정 최저 조정가액 (원) 14,026 최저 조정가액 근거 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다.가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) - 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(“조기상환지급일”)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다.2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사(이하 “매수청구권자”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 그 1년에 이르기까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)로 하여금 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 1.5%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액에 매수할 수 있는 매매계약을 성립시킬 수 있는 매도청구권(이하 “콜옵션”)을 갖는다단, 매수청구권자는 본 사채의 최초 전자등록총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 콜옵션 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 콜옵션 행사금액을 지급하되 콜옵션 행사일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.가. 제 3자의 성명 : 발행일현재 미정나. 제 3자와 회사와의 관계 : 미정다. 취득규모 : 최대 15,000,000,000원라. 취득목적 : 확정되지 않음마. 제 3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자바. 제 3자가 얻게 될 경제적 이익:① 지분율: 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 689,338주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70.0% 조정 후에는 최대 984,769주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.77%에서 최대 2.47%(리픽싱 70.0%)까지 보유 가능.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.이 외 Put Option 및 Call Opiton에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2021년 11월 16일 12. 납입일 2022년 08월 31일 13. 대표주관회사 - 14. 보증기관 - 15. 담보제공에 관한 사항 - 16. 이사회결의일(결정일) 2021년 11월 16일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) - - 감사(감사위원) 참석여부 참석 17. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 18. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지) 19. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 20. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 1. 사채의 종류 회차 9 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 116,856,705,280 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) 165,500,000,000 2-2. (해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) 116,856,705,280 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) - 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 0.0 5. 사채만기일 2027년 08월 31일 6. 이자지급방법 본 사채는표면이자율이 0.0%이므로, 해당사항없음 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 발행일로부터 5년이 되는 날(“원금상환기일”)에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 20,037 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 최초 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환에 따라발행할 주식 종류 에스케이오션플랜트(주) 기명식 보통주 주식수 5,832,045 주식총수 대비비율(%) 10.09 전환청구기간 시작일 2023년 09월 01일 종료일 2027년 07월 31일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당조정일 직전일 현재의 전환가격(가목 내지 다목에 따라 조정된 전환가격 포함)보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다(단, 이 조정한도는 가목 내지 다목에 의한 전환가격 조정의 경우에는 적용되지 아니한다). 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 바. 본호에 따라 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 시가하락에따른전환가액조정 최저 조정가액 (원) 14,026 최저 조정가액 근거 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로하여야 한다.가. 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) - 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(“조기상환지급일”)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2021년 11월 16일 12. 납입일 2022년 08월 31일 13. 대표주관회사 - 14. 보증기관 - 15. 담보제공에 관한 사항 - 16. 이사회결의일(결정일) 2021년 11월 16일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) - - 감사(감사위원) 참석여부 참석 17. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 18. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지) 19. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 20. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 수사, 사법기관의 제재현황 대상회사 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유/근거법령 조치에 대한 이행현황 SK오션플랜트 2022.06.15 창원지법통영지원 임원(전직) (근속연수 20년 9개월) 벌금 1,000만원 건설산업기본법 위반 제96조 제4항 제29조 제3항 검사 항소(주1) 삼강엠앤티(주) 벌금 1,000만원 건설산업기본법 위반 제98조 제2항 제96조 제4호 제29조 제3항 SK오션플랜트 2022.09.15 창원지법통영지원 삼강엠앤티(주) 벌금 500만원 산업안전보건법 제173조, 제168조 제 1호 제38조 제3항 제1호, 제3호 형법 제37조, 제38조 형사소송법 제334조 제1항(벌금형 선택) 피고인1, 형법 제70조 제1항, 제69조 제2항 벌급 500만원 납부 임원 (근속연수 3년 4개월) 벌금 500만원 벌금 500만원 납부 삼강에스앤씨 2022.01.04 창원지법통영지원 임원 (근속연수 20년 7개월) 징역 1년 2개월 집행유예 2년 산업안전보건법 제173조, 제167조 제1항 제38조 3항 제3호 형법 제268조(업무상과실치사) - 임원 (근속연수 23년 3개월) 벌금 5,000만원 산업안전보건법 제173조 제1호 제167조 제1항, 제63조 벌금 5,000만원 납부 *(주1) 해당 항소심에서 1심 판결과 동일한 내용으로 선고되었고(4/18), 양측 상고없이 확정 종결 되었음(4/25) 나. 행정기관의 제재현황 (1) 금융감독당국의 제재현황 지정일 조치대상자 처벌/조치 내용 사유 및 근거법령 이행현황 재발방지 대책 2021.11.23 삼강엠앤티(주) 불성실공시법인 지정 및 대체부과 (1) 단일판매 공급계약(자율공시) 해지(공시번복)(2) 단일판매 공급계약(자율공시) 해지 지연공시코스닥시장공시규정 제27조, 제28조, 제30조, 제32조 및 제34조 부과벌점 3점에 대한 대체부과 1,200만원부과벌점 1점에 대한 대체부과 400만원대체부과금 납부완료 공시규정 숙지및 내부교육강화 (2) 공정거래위원회의 재재현황- 해당사항 없음 다. 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 결과 통지일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유및 법정근거 이행현황 재발방지 대책 2022.12.21 국세청 삼강엠앤티(주) 법인세 경정처분(당사분 2.9억원) 2018년 ~2020년법인통합조사 납부완료 사안별 대응방안 및내부교육 강화 2022.01.20 관세청 삼강엠앤티(주) 가산세 처분(당사분 24억원) 관세법 위반 납부완료 관세법 관련내부교육 강화 라. 기타행정, 공공기관의 재재현황 대상회사 제재조치일 조치기관 조치대상자 처분내용 사유/근거법령 재발방지대책 SK오션플랜트 21.08.25 고성군청 삼강엠앤티(주) 철강재설치공사업 영업정지 2월 건설산업기본법 제82조 제2항 제3호건설산업기본법 제29조의 제3항 관리감독자 특별교육 강화 및 법규준수 노력 대상회사 제재조치일 조치기관 조치대상자 처분내용 사유/근거법령 조치에 대한 이행현황 SK오션플랜트 22.12.01 부산지방 고용노동청 통영지청 삼강엠앤티(주) 과태료 200만원 산업안전보건법 제94조 제2항 제114조 제3항 과태로 200만원 납부 삼강에스앤씨 21.03.30 부산지방 고용노동청 통영지청 삼강에스앤씨㈜ 작업중지명령 중대재해발생 (1PE장 내 풍력자켓 탑재 관련 작업 일체) 산업안전보건법 제55조 제1항, 제2항 2021.04.09 작업중지명령 해제 삼강에스앤씨 21.05.01 부산지방 고용노동청 통영지청 삼강에스앤씨㈜ 작업중지명령 중대재해발생 산업안전보건법 제55조 제1항 2021.05.24 작업중지명령 해제 삼강에스앤씨 22.02.21 부산지방 고용노동청 통영지청 삼강에스앤씨㈜ 작업중지명령 중대재해발생 (FloatingDock 내 선박에서의 수리작업 일체) 산업안전보건법 제55조 제1항 2022.03.31 작업중지명령 해제 삼강에스앤씨 22.02.19 부산지방 고용노동청 광역중대재해 관리과 삼강에스앤씨㈜ 작업중지 및 과태료(23,600,000원) 및 벌금(판결 中) 중대재해 발생 산업안전보건법 제55조 제1항 작업중지 해제 (2022.03.31) 과태료 납부 (2022.07.01) 삼강에스앤씨 22.11.28 부산지방 고용노동청 경남권 중대산업사고 예방센터 삼강에스앤씨㈜ 과태료 3백만원 PSM 이행지침 미시행 (MSDS, 변경관리 미흡 등 10항목) 산업안전보건법 제46조 제1항 과태료 납부 (2022.12.20) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 삼강에스앤씨(주)(비상장) 1985.02.08 경남 고성군 동해면 선박수리개조사업,선박 구성 부분품 213,131 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 해당 고성홀딩스(유)(비상장) 2017.07.28 경남 고성군 동해면 경영 컨설팅 34,544 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) - 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) - 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음