이지케어텍 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 3분기 2024년 04월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 24(전) 3분기 2023년 04월 01일부터 2023년 12월 31일까지
이지케어텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 이지케어텍 주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 의료정보서비스의 혁신을 통해 인류건강증진에 기여한다는 목표로 2001년 2월7일에 설립되었으며, 2001년 5월 4일에 한국보건산업진흥원의 기술평가를 통하여중소기업청에 벤처기업으로 등록되었고, 종합의료정보시스템의 개발, 구축 및 운영 등을 주사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 307에 소재하고 있습니다. 회사는 2019년 3월 22일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 보통주자본금은 3,417,388천원입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

서울대학교병원	2,245,611	32.86	2,245,611	32.86	최대주주

분당서울대학교병원	15,000	0.22	15,000	0.22

서울대의과대학교육연구재단	37,000	0.54	37,000	0.54

우리사주조합	53,165	0.78	56,215	0.82

(주)카카오헬스케어	448,776	6.57	448,776	6.57

기 타	4,035,224	59.03	4,032,174	58.99

합계	6,834,776	100.00	6,834,776	100.00

1.2 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

EZCARETECH USA, INC.	미국	100%	100%	12월	의료소프트웨어 개발 및 공급

ezCaretech Japan Co., Ltd.	일본	100%	100%	3월	의료소프트웨어 개발 및 공급

1.3 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기의 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

EZCARETECH USA, INC.	530,656	26,067	504,589	594,528	(16,036)	(16,036)

ezCaretech Japan Co., Ltd.	3,532,032	2,143,263	1,388,769	645,384	(1,154,775)	(1,154,775)

전기	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

EZCARETECH USA, INC.	506,532	28,534	477,998	804,735	37,834	37,834

ezCaretech Japan Co., Ltd.	2,235,063	2,445,409	(210,346)	8,214,157	(314,907)	(314,907)

1.4 연결범위변동 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 가. 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

나. 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	16,980,637	2,006,455	18,987,092

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	273,386	273,386

(*1) 시장성 없는 지분증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가하였습니다.

전기말	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	4,575,155	1,960,871	6,536,026

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	273,386	273,386

(*1) 시장성 없는 지분증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가하였습니다.

다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

조합출자금	1,193,516	3	순자산가치법	-

수익증권	16,980,637	2	시장가치법	편입자산의 공정가치

비상장주식	812,939	3	(*1)	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산

조합출자금 등	273,386	3	(*2)	(*2)

(*1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도, 피투자자의 성과, 제품에 대한 시장, 영업환경 등 유의적인 변동이 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 취득 당시 원가가 당분기말 공정가치로 적절하다고 추정하였습니다.

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

조합출자금	1,147,932	3	순자산가치법	-

수익증권	4,575,155	2	시장가치법	편입자산의 공정가치

비상장주식	812,939	3	(*1)	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산

조합출자금 등	273,386	3	(*2)	(*2)

(*1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 제품에 대한 시장, 영업환경 등 유의적인 변동이 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 취득 당시 원가가 전기말 공정가치로 적절하다고 추정하였습니다.

5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	18,987,092	6,536,026

기타포괄손익-공정가치금융자산	273,386	273,386

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	12,483,892	8,932,069

단기금융상품	-	1,351,432

매출채권(*1)	10,439,432	10,016,431

장기매출채권(*1)	1,142,413	1,916,288

기타유동채권(*1)	864,559	667,175

기타비유동채권(*1)	1,858,201	1,835,562

합계	46,048,975	31,528,369

(*1)현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,283,113	1,507,272

단기차입금	1,872,960	900,000

기타유동채무(*1)	6,472,916	6,307,324

기타비유동채무(*1)	355,282	816,350

합계	10,984,271	9,530,946

(*1) 기타채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보통예금 등	12,490,919	8,932,069

정부보조금	(7,027)	-

합계	12,483,892	8,932,069

나. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권(유동)	10,888,833	(411,098)	(38,303)	10,439,432	10,645,019	(572,139)	(56,449)	10,016,431

매출채권(비유동)	1,156,015	-	(13,602)	1,142,413	1,956,333	(40,045)	1,916,288

기타채권(유동)	864,559	-	-	864,559	667,175	-	-	667,175

기타채권(비유동)	1,894,783	-	(36,582)	1,858,201	1,896,590	-	(61,028)	1,835,562

합계	14,804,190	(411,098)	(88,487)	14,304,605	15,165,117	(572,139)	(157,522)	14,435,456

나. 당분기와 전기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초장부금액	572,139	2,402,248

대손상각비	-	-

대손충당금환입(*1)	(161,041)	(1,212,119)

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	(617,990)

기말장부금액	411,098	572,139

(*1) 용역미수금 대손상각비환입 28,909천원은 미포함되어 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	204,167	-	160,000	-

미수금	135,253	-	56,450	-

미수수익	-	-	3,086	-

보증금	525,139	1,894,783	447,639	1,896,590

차감: 현재가치할인차금	-	(36,582)	-	(61,028)

보증금(순액)	525,139	1,858,201	447,639	1,835,562

합계	864,559	1,858,201	667,175	1,835,562

라. 매출채권, 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34을 참고하시기 바랍니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	324,996	-	235,987	-

선급비용	172,487	203,819	531,871	198,337

용역미수금	3,050,294	-	5,881,846	-

부가세대급금	7,858	-	1,849	-

합계	3,555,635	203,819	6,651,553	198,337

나. 기타자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34을 참고하시기 바랍니다.

9. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비유동항목

소프트웨어공제조합(*1)	296,825	296,826

엔지니어링공제조합(*1)	851,106	851,106

정보통신공제조합	45,585	-

수익증권	16,980,637	4,575,155

(주)플랜잇헬스케어	812,939	812,939

합계	18,987,092	6,536,026

(*1) 공제조합으로부터 제공받고 있는 보증과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

Saudi Korean Health Informatics Company	273,386	273,386

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 없습니다.

11. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	전산장비	비품	시설장치	사용권자산(*1)	합계

취득원가	238,401	4,863,723	983,008	3,894,505	9,979,637

감가상각누계액	(114,764)	(4,193,235)	(806,621)	(2,797,651)	(7,912,271)

장부금액	123,637	670,488	176,387	1,096,854	2,067,366

(*1) 당분기말 현재 사용권자산은 부동산 832,878천원, 차량운반구 263,976천원으로 구성되어 있습니다.

전기말	전산장비	비품	시설장치	사용권자산(*1)	합계

취득원가	238,401	4,640,067	976,323	3,939,807	9,794,598

감가상각누계액	(85,709)	(4,003,703)	(689,120)	(2,311,967)	(7,090,499)

장부금액	152,692	636,364	287,203	1,627,840	2,704,099

(*1) 전기말 현재 사용권자산은 부동산 1,382,146천원, 차량운반구 245,694천원으로구성되어 있습니다.

나. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	리스회계처리	취득	감가상각비	처 분 등	외환차이	기말

전산장비	152,692	-	-	(29,055)	-	-	123,637

비품	636,364	-	225,654	(188,922)	(10,078)	7,470	670,488

시설장치	287,203	-	14,685	(118,701)	(6,800)	-	176,387

사용권자산	1,627,840	189,236	-	(646,162)	(79,108)	5,048	1,096,854

합계	2,704,099	189,236	240,339	(982,840)	(95,986)	12,518	2,067,366

전기	기초	리스회계처리	취득	감가상각비	처 분 등	외환차이	기말

전산장비	13,882	-	159,000	(20,190)	-	-	152,692

비품	706,530	-	215,476	(281,913)	-	(3,729)	636,364

시설장치	443,998	-	8,000	(164,795)	-	-	287,203

사용권자산	1,703,965	906,075	-	(853,882)	(119,346)	(8,972)	1,627,840

합계	2,868,375	906,075	382,476	(1,320,780)	(119,346)	(12,701)	2,704,099

12. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	개발비	소프트웨어	산업재산권	회원권	합계

취득원가	16,483,420	1,157,839	125,311	154,720	17,921,290

감가상각누계액	(3,359,068)	(1,019,707)	(124,644)	-	(4,503,419)

손상차손누계액	(13,124,352)	-	-	-	(13,124,352)

장부금액	-	138,132	667	154,720	293,519

전기말	개발비	소프트웨어	산업재산권	회원권	합계

취득원가	16,483,420	1,145,696	125,311	154,720	17,909,147

감가상각누계액	(3,359,068)	(928,875)	(123,880)	-	(4,411,823)

손상차손누계액	(13,124,352)	-	-	-	(13,124,352)

장부금액	-	216,821	1,431	154,720	372,972

나. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	취득	상각	손상	외환차이	기말

개발비	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	216,821	11,605	(90,763)	-	469	138,132

산업재산권	1,431	-	(764)	-	-	667

회원권	154,720	-	-	-	-	154,720

합계	372,972	11,605	(91,527)	-	469	293,519

전기	기초	취득	상각	손상	외환차이	기말

개발비	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	308,382	25,041	(116,324)	-	(278)	216,821

산업재산권	2,448	-	(1,017)	-	-	1,431

회원권	154,720	-	-	-	-	154,720

합계	465,550	25,041	(117,341)	-	(278)	372,972

다. 당분기말 현재 개발프로젝트별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	개별자산명	장부금액

개발비	Cloud HIS	-

라. 당분기와 전분기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.

마. 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 815,212천원과 616,532천원이며, 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다(주석 26 참조).

13. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	2,283,113	-	1,507,272	-

기타채무

미지급금	3,989,624	19,535	3,700,097	32,769

미지급비용(*1)	1,696,636	-	1,739,242	-

리스채무(*2)	786,657	335,747	867,986	783,581

소계	6,472,917	355,282	6,307,325	816,350

합계	8,756,030	355,282	7,814,597	816,350

(*1) 당분기말 미지급비용에는 종업원급여 관련 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함한 금액 1,157,176천원(전기말: 1,223,175천원)이 포함되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

최소리스료	786,657	293,221	42,526	1,122,404

14. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운영자금	-	-	900,000

SBJ은행	1.71	1,872,960	-

합계	1,872,960	900,000

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

용역선수금	5,022,740	1,336,948	506,547	1,511,868

선수금	17,169	-	765	-

예수금	25,650	-	25,146	-

장기종업원급여	-	467,250	-	467,250

충당부채(주석17)	224,956	-	-	-

합계	5,290,515	1,804,198	532,458	1,979,118

16. 확정급여부채

가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,713,220	18,735,319

사외적립자산의 공정가치	(19,696,876)	(21,125,197)

순확정급여부채(자산)	(983,656)	(2,389,878)

나. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당분기근무원가	1,749,924	2,336,523

순이자원가	(138,144)	(794,449)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,611,780	1,542,074

17. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초	-	179,596

손익계산서 증(감):

충당금전입	224,956	-

충당금환입	-	(179,596)

기말	224,956	-

유동항목(주석15)	224,956	-

비유동항목	-	-

예정원가가 계약금액을 초과할 것으로 예상되는 프로젝트의 손실추정액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 18. 법인세비용 및 이연법인세

가. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

나. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

19. 자본금, 자본잉여금 가. 보고기간말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	100,000,000	6,834,776	500	3,417,388

나. 당분기와 전기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구분	보통주식수(주)	보통주 자본금	보통주 주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식처분이익

전기초(2023.04.01)	6,834,776	3,417,388	25,601,930	170,857	407,093

자기주식처분 등	-	-	-	-	5,741

전기말(2024.03.31)	6,834,776	3,417,388	25,601,930	170,857	412,834

당기초(2024.04.01)	6,834,776	3,417,388	25,601,930	170,857	412,834

당분기말(2024.12.31)	6,834,776	3,417,388	25,601,930	170,857	412,834

20. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,355,623)	(1,355,623)

연결회사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 취득한 자기주식 113,862주를 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일내에 처분하거나 임직원 등에게 성과급 등으로 지급할 예정입니다.

21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여부채 재측정요소	(1,712,595)	(1,712,595)

해외사업환산손익	268,990	50,733

합계	(1,443,605)	(1,661,862)

22. 이익잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당분기말	전기말

법정적립금: 이익준비금(*1)	387,367	387,367

미처분이익잉여금	10,852,651	7,786,952

합계	11,240,018	8,174,319

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 배당금 보고기간말 현재 지급된 배당금은 없습니다.

23. 매출액

가. 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	17,745,105	55,688,795	15,449,173	49,400,590

기타매출	-	-	-	-

합계	17,745,105	55,688,795	15,449,173	49,400,590

나. 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

의료정보시스템 개발 및 판매	22,070,181	17,730,997

의료정보시스템 운영 및 유지보수	29,414,058	26,994,601

클라우드사업	4,204,556	4,674,992

기타수익	-	-

합계	55,688,795	49,400,590

다. 당분기 및 전분기 중 범주별 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익

의료정보시스템 개발 및 판매	-	-

클라우드 서비스 수익	430,525	523,361

기타수익	-	-

소계	430,525	523,361

기간에 걸쳐 인식하는 수익

의료정보시스템 개발 및 판매 (*1)	22,070,181	17,730,997

의료정보시스템 운영 및 유지보수	29,414,058	26,994,601

클라우드사업(*1)	3,774,031	4,151,631

소계	55,258,270	48,877,229

합계	55,688,795	49,400,590

(*1) 수주산업과 관련된 수익이 포함되어 있습니다(주석 24 참조).

24. 구축계약 가. 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식(*2)	기말잔액

당분기	18,615,137	27,528,486	(21,324,871)	24,818,752

전기	32,451,412	12,456,476	(26,292,751)	18,615,137

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다. (*2) 연결손익계산서상 '매출액'과의 차액은 진행기준으로 수익을 인식하는 거래를 제외한 용역매출 등의 거래입니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*1)

당분기말	2,675,188	1,798,959	876,229	4,497,183	-

전기말	26,517,012	21,817,736	4,699,276	273,321	4,205,958

(*1) 진행중인 계약관련 유보금은 용역미수금(기타유동자산) 계정에 계상되어 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 진행중 및 진행완료된 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계약자산(*1)	계약부채(*2)

당분기말	2,948,934	4,497,183

전기말	5,810,969	273,321

(*1) 연결재무상태표에 전액 용역미수금(기타유동자산 및 기타비유동자산)으로 계상되어 있습니다. (*2) 연결재무상태표에 전액 용역선수금(기타유동부채)으로 계상되어 있습니다.

라. 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성 기한 납품기한	진행률	계약자산(부채)	수취채권	손실 충당부채

총액	대손충당금	총액	대손충당금

차세대국립병원	2021.09	2024.04	100%	-	-	-	-	-

강원대 차세대 HIS 구축	2022.12	2024.02	100%	-	-	1,355,762	171,013	-

보라매 차세대 HIS 구축	2023.09	2024.10	100%	-	-	3,870,000	44,200	-

안동병원 차세대 HIS 구축	2023.12	2024.10	100%	2,433,109	24,331	-	-	-

차세대보훈병원 정보시스템 구축	2024.08	2027.04	9%	(2,135,359)	-	-	-	-

국립소방병원 통합의료정보시스템 구축	2024.12	2025.12	4%	(2,082,776)	-	-	-	-

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	10,141,907	29,385,667	9,431,696	28,149,919

경상연구개발비	330,977	815,212	229,524	616,532

감가상각비 및 무형자산상각비	357,958	1,072,189	378,233	1,063,785

광고비 및 판매수수료	(19,517)	249,114	35,550	80,873

지급수수료 및 외주용역비	4,839,144	17,034,916	3,495,337	16,079,559

기타	1,089,133	4,246,789	578,611	3,980,159

영업비용(*1)	16,739,602	52,803,887	14,148,951	49,970,827

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비 합계액입니다

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,601,251	4,399,080	1,536,396	4,639,385

잡급	118,675	203,139	70,172	176,792

퇴직급여	232,146	425,950	74,578	297,550

복리후생비	170,799	509,345	176,363	541,457

여비교통비	104,659	214,214	20,882	148,204

접대비	15,624	36,241	24,631	64,835

수도광열비	7,463	26,547	8,617	26,359

통신비	11,208	34,734	9,296	29,121

세금과공과금	167,366	457,357	148,259	445,721

감가상각비	311,086	928,227	324,181	898,815

지급임차료	73,533	209,890	48,372	160,786

보험료	53,052	195,392	61,375	205,556

차량유지비	5,384	15,105	4,515	10,232

경상연구개발비	330,977	815,212	229,524	616,532

운반비	1,613	3,439	969	1,964

교육훈련비	10,277	33,474	19,942	58,824

도서인쇄비	2,390	5,974	1,683	4,580

회의비	28,063	72,231	12,772	44,660

사무용품비	54,024	172,885	31,157	68,873

소모품비	8,133	10,193	4,892	60,123

지급수수료	400,813	1,160,505	345,119	1,039,556

광고선전비	221	35,660	10,149	13,649

대손상각비(환입)	(194,492)	(189,950)	(857,434)	(707,357)

무형자산상각비	30,462	91,527	29,180	87,539

합계	3,544,727	9,866,371	2,335,590	8,933,756

27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

잡이익	3,647	6,307	4,665	14,491

기타비용

기부금	-	94,600	-	-

유형자산처분손실	6,800	11,878	-	-

잡손실	21,663	83,799	177	10,818

소계	28,463	190,277	177	10,818

28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	135,294	289,317	106,324	298,137

배당금수익	-	10,000	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(2,683)	90,572	42,587	42,587

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	609	1,359	-	2,071

외환차익	232,277	623,170	(329,691)	1,260,039

외화환산이익	43,355	53,461	(150,974)	57,155

소계	408,852	1,067,879	(331,754)	1,659,989

금융비용

이자비용	20,487	73,202	51,246	190,312

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(58,629)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	6,457	22,406	-	8,680

외환차손	706	129,340	-	-

외화환산손실	(101,781)	89	90,226	128,358

소계	(74,131)	225,037	82,843	327,350

29. 주당손익 가. 기본주당순손익 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주보통주분기순손익	1,450,248,881	3,065,699,283	813,044,781	588,524,072

÷ 가중평균유통보통주식수	6,720,914	6,720,914	6,720,914	6,720,914

기본주당손익	216	456	121	88

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	6,834,776	6,834,776

자기주식	(113,862)	(113,862)

가중평균유통보통주식수	6,720,914	6,720,914

나. 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정합니다.

연결회사는 희석화 증권이 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	3,065,699	588,524

조정 항목 :

법인세비용	478,081	177,552

퇴직급여	1,611,780	1,542,074

감가상각비	982,840	980,034

무형자산상각비	91,527	87,539

유형자산처분손실	11,878	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	22,406	8,680

대손상각비(환입)	(189,950)	(707,357)

이자비용	73,202	190,312

외화환산손실	89	128,358

손실충당부채전입액	224,956	(179,595)

이자수익	(289,317)	(298,137)

배당수익	(10,000)	-

외화환산이익	(53,461)	(57,155)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(90,572)	(42,587)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1,359)	(2,071)

잡이익	(873)	(220)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	5,616,165	13,394,463

기타금융자산의 감소(증가)	(88,489)	45,155

기타유동자산의 감소(증가)	540,047	546,133

기타비유동자산의 감소(증가)	4,813	(29,563)

매입채무의 증가(감소)	(1,389,993)	(1,337,299)

기타유동채무의 증가(감소)	224,205	(587,566)

기타유동부채의 증가(감소)	4,357,764	(6,429,754)

퇴직금의 지급	(2,307,314)	(880,234)

사외적립자산의 감소(증가)	2,101,756	(16,031)

영업으로부터 창출(사용)된 현금	14,985,880	7,121,255

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성대체	-	159,770

임차보증금의 비유동성대체	-	(218,880)

사용권자산과 리스부채	189,236	805,269

리스부채의 유동성대체	503,116	422,596

장기매출채권의 유동성대체	800,318	800,318

장기할부채무의 유동성대체	13,233	12,923

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	2,277,262

계약자산의 매출채권 대체	(2,861,725)	(1,994,133)

계약부채의 선수금 대체	(4,341,274)	6,331,245

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	현금변동	비현금흐름변동	기말

기타	취득/대체	연결범위변동	이자비용

단기차입금	900,000	903,560	69,400	-	-	-	1,872,960

리스부채	1,651,567	(689,112)	(74,976)	189,236	-	45,689	1,122,404

전분기	기초	현금변동	비현금흐름변동	기말

기타	취득/대체	연결범위변동	이자비용

단기차입금	5,000,000	(3,100,000)	-	-	-	-	1,900,000

리스부채	1,718,373	(665,654)	(99,253)	788,471	-	52,161	1,794,098

31. 우발채무와 약정사항

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, JPY).

금융기관	내역	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	외담대	5,000,000	-	5,000,000	-

일반자금대출	-	-	900,000	900,000

SBJ은행	일반자금대출	JPY 200,000,000	JPY 200,000,000	-	-

나. 당분기말 현재 연결회사가 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정가액	담보내역

소프트웨어공제조합 출자금	출자금	296,825	296,825	하자보증 등

엔지니어링공제조합 출자금	출자금	851,106	851,106	이행보증 등

합계	1,147,931	1,147,931

다. 당분기말 현재 연결회사는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원, JPY).

보증인	보증금액	내용

소프트웨어공제조합	13,752,448	하자보증 등

엔지니어링공제조합	9,726,331	이행보증 등

서울보증보험	30,000	지급보증 등

신한은행	JPY 200,000,000	외화지급보증

32. 특수관계자 거래

가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

범주	당분기말	전기말

최상위지배자	서울대학교병원 (서울대학교병원 새마을금고 서울대학교병원 강남의원 서울대학교치과병원 포함)	서울대학교병원 (서울대학교병원 새마을금고 서울대학교병원 강남의원 서울대학교치과병원 포함)

기타특수관계자	분당서울대학교병원	분당서울대학교병원

SAUDI KOREAN HEALTH INFORMATICS COMPANY(SKHIC)	SAUDI KOREAN HEALTH INFORMATICS COMPANY(SKHIC)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	특수관계자명	구 분	거래내용	당분기	전분기

최상위지배자	서울대학교 병원	매출	용역매출	4,838,335	4,408,552

매입	매출원가	26,784	30,572

기타특수관계자	분당 서울대학교병원	매출	용역매출	6,530,363	6,074,250

매입	매출원가	330,037	826,689

SAUDI KOREAN HEALTH INFORMATICS COMPANY(SKHIC)	매출	용역매출	3,210,401	4,535,321

매입	매출원가	13,118	-

합계	매출 등	14,579,099	15,018,123

매입 등	369,939	857,261

다. 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	특수관계자명	구 분	거래내용	당분기말	전기말

최상위지배자	서울대학교병원	채권	매출채권 등	2,837,955	3,593,684

채권	임차보증금	61,575	61,575

기타특수관계자	분당서울대학교병원	채권	매출채권 등	717,700	741,539

채권	임차보증금	68,880	68,880

채무	미지급금	362,868	377,339

SAUDI KOREAN HEALTH INFORMATICS COMPANY(SKHIC)	채권	매출채권 등	1,273,716	3,929,682

채무	미지급금 등	388,427	-

합계	채권	4,959,826	8,395,360

채무	751,295	377,339

라. 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

마. 기타특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 193,105천원과 리스부채는 193,105천원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 88,752천원, 이자비용은 당분기 5,033천원입니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여성비용	2,165,107	1,664,161

퇴직급여	241,074	100,344

합계	2,406,181	1,764,505

33. 부문별 정보 가. 연결회사는 단일영업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 기업전체 수준에서의 재무정보를 제공하고 있습니다. 나. 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

한국	51,340,919	43,465,305

사우디아라비아	3,210,400	4,124,464

미국	492,092	689,611

UAE	-	431,671

일본	645,384	689,539

합계	55,688,795	49,400,590

다. 주요고객정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분당서울대학교병원	6,530,363	6,074,250

강원대학교(*1)	1,261,899	5,995,614

안동병원(*2)	7,735,334	204,161

보라매병원(*2)	10,574,194	4,080,023

단국대학교병원(*1)	1,704,396	4,976,760

(*1) 당분기 매출액의 10% 미만입니다. (*2) 전분기 매출액의 10% 미만입니다.

34. 재무위험관리

34.1 신용위험 가. 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	기말잔액

매출채권	10,225,880	12,297	1,355,762	399,004	11,992,943

대손충당금	(55,925)	(542)	(171,013)	(183,618)	(411,098)

장부금액	10,169,955	11,755	1,184,749	215,386	11,581,845

전기	3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	기말잔액

매출채권	7,917,802	1,603,554	2,395,755	587,748	12,504,859

대손충당금	(95,541)	(56,850)	(29,336)	(390,412)	(572,139)

장부금액	7,822,261	1,546,704	2,366,419	197,336	11,932,720

② 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초장부금액	572,139	2,402,248

손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(161,041)	(1,212,119)

환입된 미사용 금액	-	(617,990)

기말장부금액	411,098	572,139

③ 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 11,992,943천원(전기말: 12,504,859천원)입니다.

나. 상각후원가 측정 금융자산 및 기타자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기타자산에는 미수금, 용역미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	용역미수금	미수금 등	합계

기초 대손충당금	58,697	-	58,697

- 손익에 인식된 대손충당금의 증가	-	-	-

- 환입된 미사용 금액	(28,909)	-	(28,909)

- 회수가 불가능하여 제각된 금액	-	-

기말 대손충당금	29,788	-	29,788

전기	용역미수금	미수금 등	합계

기초 대손충당금	1,764,100	-	1,764,100

- 손익에 인식된 대손충당금의 증가	-	-	-

- 환입된 미사용 금액	(46,131)	-	(46,131)

- 회수가 불가능하여 제각된 금액	(1,659,272)	-	(1,659,272)

기말 대손충당금	58,697	-	58,697

상각후원가로 측정하는 금융자신 및 기타자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 대손상각비 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	(161,041)	(664,191)

기타자산	(28,909)	(43,166)

합계	(189,950)	(707,357)

34.2 외환위험

연결회사 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	119,235	(119,235)	313,351	(313,351)

SAR/원	54,940	(54,940)	486,768	(486,768)

JPY/원	-	-	434,178	(434,178)

34.3 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

상승시	(18,730)	(9,000)

하락시	18,730	9,000

34.4 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계

매입채무	2,283,113	-	-	2,283,113

단기차입금	1,898,204	-	-	1,898,204

기타유동채무	6,525,375	-	-	6,525,375

기타비유동채무	-	375,003	-	375,003

합계	10,706,692	375,003	-	11,081,695

전기말	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계

매입채무	1,507,272	-	-	1,507,272

차입금	920,484	-	-	920,484

기타유동채무	6,332,485	-	-	6,332,485

기타비유동채무	-	918,123	-	918,123

합계	8,760,241	918,123	-	9,678,364

34.5 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 자본관리지표로부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동없습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	18,080,331	12,046,149

자본총계(B)	38,043,799	34,759,843

부채비율(A/B)	47.53%	34.66%