이지케어텍 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 3분기 2024년 04월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 24(전) 3분기 2023년 04월 01일부터 2023년 12월 31일까지
이지케어텍 주식회사

1. 일반사항 이지케어텍 주식회사(이하 '회사')는 의료정보서비스의 혁신을 통해 인류건강증진에 기여한다는 목표로 2001년 2월 7일에 설립되었으며, 2001년 5월 4일에 한국보건산업진흥원의 기술평가를 통하여 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었고, 종합의료정보시스템의 개발, 구축 및 운영 등을 주사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 307에 소재하고 있습니다. 회사는 2019년 3월 22일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 보통주자본금은 3,417,388천원입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

서울대학교병원	2,245,611	32.86	2,245,611	32.86	최대주주

분당서울대학교병원	15,000	0.22	15,000	0.22

서울대의과대학교육연구재단	37,000	0.54	37,000	0.54

우리사주조합	53,165	0.78	56,215	0.82

(주)카카오헬스케어	448,776	6.57	448,776	6.57

기 타	4,035,224	59.03	4,032,174	58.99

합 계	6,834,776	100.00	6,834,776	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2 .2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 가. 회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 나. 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	16,980,637	2,006,455	18,987,092

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	273,386	273,386

(*1) 시장성 없는 지분증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가하였습니다.

전기말	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	4,575,155	1,960,871	6,536,026

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	273,386	273,386

(*1) 시장성 없는 지분증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가하였습니다.

다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 회사의 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

조합출자금	1,193,516	3	순자산가치법	-

수익증권	16,980,637	2	시장가치법	편입자산의 공정가치

비상장주식	812,939	3	(*1)	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산

조합출자금 등	273,386	3	(*2)	(*2)

(*1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도, 피투자자의 성과, 제품에 대한 시장, 영업환경 등 유의적인 변동이 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 취득 당시 원가가 당분기말 공정가치로 적절하다고 추정하였습니다.

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

조합출자금	1,147,932	3	순자산가치법	-

수익증권	4,575,155	2	시장가치법	편입자산의 공정가치

비상장주식	812,939	3	(*1)	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산

조합출자금 등	273,386	3	(*2)	(*2)

(*1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 제품에 대한 시장, 영업환경 등 유의적인 변동이 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 취득 당시 원가가 전기말 공정가치로 적절하다고 추정하였습니다.

5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	18,987,092	6,536,026

기타포괄손익-공정가치금융자산	273,386	273,386

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	9,542,744	7,329,968

단기금융상품	-	1,351,432

매출채권(*1)	10,328,076	12,073,317

장기매출채권(*1)	1,142,413	1,916,288

기타유동채권(*1)	859,662	667,175

기타비유동채권(*1)	1,737,298	1,727,852

합계	42,870,671	31,875,444

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,366,209	1,591,929

단기차입금	-	900,000

기타유동채무(*1)	6,266,324	6,051,049

기타비유동채무(*1)	287,476	751,946

합계	8,920,009	9,294,924

(*1) 기타채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보통예금	9,549,771	7,329,968

정부보조금	(7,027)	-

합계	9,542,744	7,329,968

나. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권(유동)	10,777,478	(411,098)	(38,303)	10,328,077	12,701,905	(572,139)	(56,449)	12,073,317

매출채권(비유동)	1,156,015	-	(13,602)	1,142,413	1,956,333	-	(40,045)	1,916,288

기타채권(유동)	859,662	-	-	859,662	667,175	-	-	667,175

기타채권(비유동)	1,773,880	-	(36,582)	1,737,298	1,788,880	-	(61,028)	1,727,852

합계	14,567,035	(411,098)	(88,487)	14,067,450	17,114,293	(572,139)	(157,522)	16,384,632

나. 당분기와 전기 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초장부금액	572,139	2,402,248

대손상각비	-	-

대손충당금환입(*1)	(161,041)	(1,212,119)

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	(617,990)

기말장부금액	411,098	572,139

(*1) 용역미수금 대손상각비환입 28,909천원은 미포함되어 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	204,167	-	160,000	-

미수금	130,356	-	56,450	-

미수수익	-	-	3,086	-

보증금	525,139	1,773,880	447,639	1,788,880

차감: 현재가치할인차금	-	(36,582)	-	(61,028)

보증금(순액)	525,139	1,737,298	447,639	1,727,852

합계	859,662	1,737,298	667,175	1,727,852

라. 매출채권, 기타채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 35을 참고하시기 바랍니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	324,660	-	217,788	-

선급비용	158,941	-	470,091	-

용역미수금	3,049,031	-	5,881,846	-

합계	3,532,632	-	6,569,725	-

나. 기타자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 35을 참고하시기 바랍니다.

9. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비유동항목

소프트웨어공제조합(*1)	296,825	296,826

엔지니어링공제조합(*1)	851,106	851,106

정보통신공제조합	45,585	-

수익증권	16,980,637	4,575,155

(주)플랜잇헬스케어	812,939	812,939

합계	18,987,092	6,536,026

(*1) 공제조합으로부터 제공받고 있는 보증과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비유동항목

Saudi Korean Health Informatics Company	273,386	273,386

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 없습니다.

11. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	전산장비	비품	시설장치	사용권자산(*1)	합계

취득원가	238,401	4,680,482	983,008	3,708,150	9,610,041

감가상각누계액	(114,764)	(4,143,487)	(806,622)	(2,699,760)	(7,764,633)

장부금액	123,637	536,995	176,386	1,008,390	1,845,408

(*1) 당분기말 현재 사용권자산은 부동산 744,414천원, 차량운반구 263,976천원으로 구성되어 있습니다.

전기말	전산장비	비품	시설장치	사용권자산(*1)	합계

취득원가	238,401	4,470,620	976,323	3,762,805	9,448,149

감가상각누계액	(85,709)	(3,971,772)	(689,120)	(2,263,032)	(7,009,633)

장부금액	152,692	498,848	287,203	1,499,773	2,438,516

(*1) 전기말 현재 사용권자산은 부동산 1,254,079천원, 차량운반구 245,694천원으로 구성되어 있습니다.

나. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	리스회계처리	취득	감가상각비	처분 등	기말

전산장비	152,692	-	-	(29,055)	-	123,637

비품	498,848	-	222,203	(173,978)	(10,078)	536,995

시설장치	287,203	-	14,685	(118,702)	(6,800)	176,386

사용권자산	1,499,773	189,236	-	(601,511)	(79,108)	1,008,390

합계	2,438,516	189,236	236,888	(923,246)	(95,986)	1,845,408

전기	기초	리스회계처리	취득	감가상각비	처분 등	기말

전산장비	13,882	-	159,000	(20,190)	-	152,692

비품	666,251	-	98,049	(265,452)	-	498,848

시설장치	443,998	-	8,000	(164,795)	-	287,203

사용권자산	1,624,933	724,158	-	(803,588)	(45,730)	1,499,773

합계	2,749,064	724,158	265,049	(1,254,025)	(45,730)	2,438,516

12. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	개발비	소프트웨어	산업재산권	회원권	합계

취득원가	16,483,420	1,147,116	125,311	154,720	17,910,567

감가상각누계액	(3,359,068)	(1,017,920)	(124,644)	-	(4,501,632)

손상차손누계액	(13,124,352)	-	-	-	(13,124,352)

장부금액	-	129,196	667	154,720	284,583

전기말	개발비	소프트웨어	산업재산권	회원권	합계

취득원가	16,483,420	1,135,511	125,311	154,720	17,898,962

감가상각누계액	(3,359,068)	(928,705)	(123,880)	-	(4,411,653)

손상차손누계액	(13,124,352)	-	-	-	(13,124,352)

장부금액	-	206,806	1,431	154,720	362,957

나. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	취득	상각	손상	처분	기말

개발비	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	206,806	11,605	(89,215)	-	-	129,196

산업재산권	1,431	-	(764)	-	-	667

회원권	154,720	-	-	-	-	154,720

합 계	362,957	11,605	(89,979)	-	-	284,583

전기	기초	취득	상각	손상	처분	기말

개발비	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	308,383	14,573	(116,150)	-	-	206,806

산업재산권	2,448	-	(1,017)	-	-	1,431

회원권	154,720	-	-	-	-	154,720

합 계	465,551	14,573	(117,167)	-	-	362,957

다. 당분기말 현재 개발프로젝트별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	개별자산명	장부금액

개발비	Cloud HIS	-

라. 당분기와 전분기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.

마. 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 815,212천원과 616,532천원이며, 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다(주석 27 참조).

13. 종속기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	소재국가	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

EZCARETECH USA, INC.	미국	1,171,400	100%	504,589	100%	477,998

ezCaretech Japan Co., Ltd.	일본	3,122,219	100%	1,388,769	100%	-

합계	4,293,619	1,893,358	477,998

나. 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초 장부금액	477,998	1,440,283

증가	2,578,260	-

지분법이익(손실)	(1,381,157)	(975,697)

지분법자본변동	218,257	13,412

기말 장부금액	1,893,358	477,998

다. 당분기와 전기의 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

EZCARETECH USA, INC.	530,656	26,067	504,589	594,528	(16,036)	(16,036)

ezCaretech Japan Co., Ltd.	3,532,032	2,143,263	1,388,769	645,384	(1,154,775)	(1,154,775)

전기	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

EzCaretech USA.Inc.	506,532	28,534	477,998	804,735	37,834	37,834

EzCaretech Japan Co., Ltd.	2,235,063	2,445,409	(210,346)	8,214,157	(314,907)	(314,907)

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,366,209	-	1,591,929	-

기타채무

미지급금	3,828,830	19,535	3,543,769	32,769

미지급비용(*1)	1,661,596	-	1,702,609	-

리스부채(*2)	767,032	267,940	804,671	719,177

금융보증부채	8,867	-	-	-

소계	6,266,325	287,475	6,051,049	751,946

합계	8,632,534	287,475	7,642,978	751,946

(*1) 당분기말 미지급비용에는 종업원급여 관련 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함한 금액 1,157,176천원(전기말: 1,223,175천원)이 포함되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

최소리스료	767,032	225,415	42,525	1,034,972

15. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운영자금	-	-	900,000

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

용역선수금	5,022,740	1,336,949	506,547	1,511,868

선수금	17,169	-	765	-

예수금	18,923	-	13,004	-

장기종업권급여	-	467,249	-	467,250

충당부채(주석18)	224,956	-	-	-

합계	5,283,788	1,804,198	520,316	1,979,118

17. 확정급여부채

가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,713,220	18,735,319

사외적립자산의 공정가치	(19,696,876)	(21,125,197)

순확정급여부채(자산)	(983,656)	(2,389,878)

나. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당분기근무원가	1,749,924	2,336,523

순이자원가	(138,144)	(794,449)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,611,780	1,542,074

18. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기 초	-	635,361

손익계산서 증(감):

충당금전입	224,956	-

충당금환입	-	(635,361)

기 말	224,956	-

유동항목(주석16)	224,956	-

비유동항목	-	-

예정원가가 계약금액을 초과할 것으로 예상되는 프로젝트의 손실추정액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세

가. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

나. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

20. 자본금, 자본잉여금

가. 보고기간말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	100,000,000	6,834,776	500	3,417,388

나. 당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구분	보통주식수(주)	보통주 자본금	보통주
주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식처분이익

전기초(2023.04.01)	6,834,776	3,417,388	25,601,930	170,857	407,093

자기주식처분 등	-	-	-	-	5,741

전기말(2024.03.31)	6,834,776	3,417,388	25,601,930	170,857	412,834

당기초(2024.04.01)	6,834,776	3,417,388	25,601,930	170,857	412,834

당분기말(2024.12.31)	6,834,776	3,417,388	25,601,930	170,857	412,834

21. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,355,623)	(1,355,623)

회사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 취득한 자기주식 113,862주를 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일내에 처분하거나 임직원 등에게 성과급 등으로 지급할 예정입니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여부채 재측정요소	(1,712,595)	(1,712,595)

지분법자본변동	268,990	50,733

합계	(1,443,605)	(1,661,862)

23. 이익잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당분기말	전기말

법정적립금: 이익준비금(*1)	387,367	387,367

미처분이익잉여금	10,852,651	7,997,297

합계	11,240,018	8,384,664

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 배당금 보고기간말 현재 지급된 배당금은 없습니다.

24. 매출액

가. 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	17,626,466	55,208,723	15,135,432	49,765,307

기타매출	-	-	-	-

계	17,626,466	55,208,723	15,135,432	49,765,307

나. 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

의료정보시스템 개발 및 판매	21,994,851	18,379,879

의료정보시스템 운영 및 유지보수	29,009,316	26,710,436

클라우드사업	4,204,556	4,674,992

기타수익	-	-

합계	55,208,723	49,765,307

다. 당분기 및 전분기 중 범주별 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익

클라우드사업	430,525	523,361

기간에 걸쳐 인식하는 수익

의료정보시스템 개발 및 판매 (*1)	21,994,851	18,379,879

의료정보시스템 운영 및 유지보수	29,009,316	26,710,436

클라우드사업(*1)	3,774,031	4,151,631

소계	54,778,198	49,241,946

합계	55,208,723	49,765,307

(*1) 수주산업과 관련된 수익이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).

25. 구축계약 가. 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식(*2)	기말잔액

당분기	18,615,137	27,528,486	(21,324,871)	24,818,752

전기	32,932,678	12,651,591	(26,969,132)	18,615,137

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다. (*2) 손익계산서상 '매출액'과의 차액은 진행기준으로 수익을 인식하는 거래를 제외한 용역매출 등의 거래입니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 중요한 공사계약의 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*1)

당분기말	2,675,188	1,798,959	876,229	4,497,183	-

전기말	26,517,012	21,817,736	4,699,276	273,321	4,205,958

(*1) 진행중인 계약관련 유보금은 용역미수금(기타유동자산) 계정에 계상되어 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 진행중 및 진행완료된 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계약자산(*1)	계약부채(*2)

당분기말	2,948,934	4,497,183

전기말	5,810,969	273,321

(*1) 재무상태표에 전액 용역미수금(기타유동자산 및 기타비유동자산)으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표에 전액 용역선수금(기타유동부채)으로 계상되어 있습니다.

라. 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성 기한 납품기한	진행률	계약자산(부채)	수취채권	손실충당부채

총액	대손충당금	총액	대손충당금

차세대국립병원	2021.09	2024.04	100%	-	-	-	-	-

강원대 차세대 HIS 구축	2022.12	2024.02	100%	-	-	1,355,762	171,013	-

보라매 차세대 HIS 구축	2023.09	2024.10	100%	-	-	3,870,000	44,200	-

안동병원 차세대 HIS 구축	2023.12	2024.10	100%	2,433,109	24,331	-	-	-

차세대보훈병원 정보시스템 구축	2024.08	2027.04	9%	(2,135,359)	-	-	-	-

국립소방병원 통합의료정보시스템 구축	2024.12	2025.12	4%	(2,082,776)	-	-	-	-

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	9,866,185	28,434,948	9,174,743	27,467,874

경상연구개발비	330,977	815,212	229,524	616,532

감가상각비 및 무형자산상각비	337,197	1,011,046	358,390	1,018,627

광고비 및 판매수수료	(19,729)	222,225	35,401	80,724

지급수수료 및 외주용역비	4,791,584	16,775,243	3,541,604	15,729,749

기타	970,050	3,911,047	557,650	3,231,563

영업비용(*1)	16,276,264	51,169,721	13,897,312	48,145,069

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비 합계액입니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,359,169	3,573,847	1,327,947	4,074,942

잡급	118,675	203,139	70,172	176,792

퇴직급여	232,146	425,950	74,578	297,550

복리후생비	137,158	383,859	127,860	423,856

여비교통비	66,787	110,454	16,720	65,653

접대비	14,748	31,830	21,833	58,792

수도광열비	6,888	23,873	7,488	22,568

통신비	8,308	26,329	6,172	19,623

세금과공과금	135,906	392,176	139,992	417,188

감가상각비	290,850	868,632	304,338	853,656

지급임차료	52,461	147,596	25,226	65,685

보험료	42,600	137,784	47,925	142,652

차량유지비	2,710	7,371	2,606	4,425

경상연구개발비	330,977	815,212	229,524	616,532

운반비	1,613	3,439	969	1,964

교육훈련비	10,277	33,474	19,942	58,824

도서인쇄비	2,387	5,611	1,257	4,154

회의비	27,050	63,913	11,543	38,616

사무용품비	51,972	168,086	28,715	63,308

지급수수료	219,663	656,866	196,670	655,022

광고선전비	9	8,770	10,000	13,500

대손상각비(환입)	(194,492)	(189,950)	(811,421)	(633,801)

무형자산상각비	29,937	89,978	29,180	87,539

합계	2,947,799	7,988,239	1,889,236	7,529,040

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

잡이익	3,241	5,043	4,800	5,101

기타비용

기부금	-	94,600	-	-

유형자산처분손실	6,800	11,878	-	-

잡손실	21,648	83,426	177	10,818

소계	28,448	189,904	177	10,818

29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	135,292	289,065	106,325	298,065

배당금수익	-	10,000	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(2,683)	90,572	42,587	42,587

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	609	1,359	-	2,071

외환차익	232,277	623,170	78,672	430,799

외화환산이익	43,355	53,461	(150,974)	57,155

소계	408,850	1,067,627	76,610	830,677

금융비용

이자비용	13,112	63,385	49,534	186,092

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(58,629)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	6,457	22,406	-	8,680

외환차손	706	129,340	149,737	402,180

외화환산손실	(101,781)	89	90,226	128,358

소계	(81,506)	215,220	230,868	725,310

30. 주당손익 가. 기본주당순손익 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	1,450,248,881	2,855,353,923	813,044,781	588,524,072

÷ 가중평균유통보통주식수	6,720,914	6,720,914	6,720,914	6,720,914

기본주당손익	216	425	121	88

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	6,834,776	6,834,776

자기주식	(113,862)	(113,862)

가중평균유통보통주식수	6,720,914	6,720,914

나. 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정합니다.

회사는 희석화 증권이 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	2,855,354	588,524

조정 항목 :

법인세비용	470,037	180,070

이자비용	63,385	186,092

대손상각비(환입)	(189,950)	(633,801)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	22,406	8,680

감가상각비	923,246	934,876

무형자산상각비	89,979	87,539

유형자산처분손실	11,878	-

손실충당부채전입(환입)	224,956	(635,361)

퇴직급여	1,611,780	1,542,074

외화환산손실	89	128,358

이자수익	(289,065)	(298,065)

배당금수익	(10,000)	-

외화환산이익	(53,461)	(57,155)

지분법평가손실(이익)	1,381,157	951,294

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(90,572)	(42,587)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1,359)	(2,071)

잡이익	(873)	(220)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	5,638,639	7,568,754

기타금융자산의 감소(증가)	(83,905)	44,103

기타유동자산의 감소(증가)	489,705	370,796

매입채무의 증가(감소)	774,279	(164,392)

기타유동채무의 증가(감소)	231,083	(577,521)

기타유동부채의 증가(감소)	4,363,596	(6,538,514)

퇴직금의 지급	(2,307,314)	(880,234)

사외적립자산의 감소(증가)	2,101,756	(16,031)

영업으로부터 창출(사용)된 현금	18,226,826	2,745,208

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성대체	-	159,770

임차보증금의 비유동성대체	-	(218,880)

사용권자산과 리스부채	189,236	615,125

리스부채의 유동성대체	503,116	422,596

장기매출채권의 유동성대체	800,318	800,318

장기할부채무의 유동성대체	13,233	12,923

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	2,277,262

계약자산의 매출채권 대체	(2,861,725)	(1,994,133)

계약부채의 선수금 대체	(4,341,274)	6,331,245

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	현금변동	비현금흐름변동	기말

기타	취득/대체	이자비용

단기차입금	900,000	(900,000)	-	-	-	-

리스부채	1,523,849	(640,416)	(79,983)	189,236	42,286	1,034,972

전분기	기초	현금변동	비현금흐름변동	기말

기타	취득/대체	이자비용

단기차입금	5,000,000	(3,100,000)	-	-	-	1,900,000

리스부채	1,635,546	(625,288)	(15,166)	598,327	47,941	1,641,360

32. 우발채무와 약정사항

가. 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내역	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	외담대	5,000,000	-	5,000,000	-

일반자금대출	-	-	900,000	900,000

나. 당분기말 현재 회사가 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정가액	담보내역

소프트웨어공제조합 출자금	출자금	296,825	296,825	하자보증 등

엔지니어링공제조합 출자금	출자금	851,106	851,106	이행보증 등

합계	1,147,931	1,147,931

다. 당분기말 현재 회사는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 타인에게 제공받은지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증인	보증금액	내용

소프트웨어공제조합	13,752,448	하자보증 등

엔지니어링공제조합	9,726,331	이행보증 등

서울보증보험	30,000	지급보증 등

33. 특수관계자 거래

가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

범주	당분기말	전기말

최상위지배자	서울대학교병원 (서울대학교병원 새마을금고 서울대학교병원 강남의원 서울대학교치과병원 포함)	서울대학교병원 (서울대학교병원 새마을금고 서울대학교병원 강남의원 서울대학교치과병원 포함)

종속기업	EZCARETECH USA, INC.,
ezCaretech Japan Co., Ltd.	EZCARETECH USA, INC.,
ezCaretech Japan Co., Ltd.

기타특수관계자	분당서울대학교병원	분당서울대학교병원

SAUDI KOREAN HEALTH INFORMATICS COMPANY(SKHIC)	SAUDI KOREAN HEALTH INFORMATICS COMPANY(SKHIC)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	특수관계자명	구분	거래내용	당분기	전분기

최상위지배자	서울대학교 병원	매출	용역매출	4,838,335	4,408,552

매입	매출원가	26,784	30,572

종속기업	EZCARETECH USA, INC.	매입	매출원가 등	519,198	460,572

ezCaretech Japan Co., Ltd.	매출	용역매출	240,642	1,165,343

기타특수관계자	분당 서울대학교병원	매출	용역매출	6,530,363	6,074,250

매입	매출원가	330,037	826,689

SAUDI KOREAN HEALTH INFORMATICS COMPANY(SKHIC)	매출	용역매출	3,210,400	4,535,321

매입	매출원가	13,118	-

합 계	매출 등	14,819,740	16,183,466

매입 등	889,137	1,317,833

다. 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	특수관계자명	구 분	거래내용	당분기말	전기말

최상위지배자	서울대학교병원	채권	매출채권 등	2,837,955	3,593,684

채권	임차보증금	61,575	61,575

종속기업	ezCaretech Japan Co., Ltd.	채권	매출채권 등	83,095	2,219,409

채무	미지급금 등	5,032	2,742

기타특수관계자	분당서울대학교병원	채권	매출채권 등	717,700	741,539

채권	임차보증금	68,880	68,880

채무	미지급금	362,868	377,339

SAUDI KOREAN HEALTH INFORMATICS COMPANY(SKHIC)	채권	매출채권 등	1,273,716	3,929,682

채무	미지급금 등	388,427	-

합계	채권	5,042,921	10,614,769

채무	756,327	380,081

라. 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	특수관계자 명	지분거래

취득/출자	처분/기타

종속기업	EzCaretech Japan Co., Ltd.	2,578,260	-

마. 기타특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 193,105천원과 리스부채는 193,105천원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 88,752천원, 이자비용은 당분기 5,033천원입니다.

바. 주요 경영진에 대한 보상 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여성비용	1,906,021	1,364,607

퇴직급여	135,435	100,344

합계	2,041,456	1,464,951

34. 부문별 정보 가. 회사는 단일영업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 기업전체 수준에서의 재무정보를 제공하고 있습니다. 나. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

한국	51,340,918	43,465,305

사우디아라비아	3,210,400	4,124,464

미국	416,762	578,525

UAE	-	431,671

일본	240,643	1,165,342

합계	55,208,723	49,765,307

다. 주요고객정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분당서울대학교병원	6,530,363	6,074,250

강원대학교(*1)	1,261,899	5,995,614

안동병원(*2)	7,735,334	204,161

보라매병원(*2)	10,574,194	4,080,022

단국대학교(*1)	1,704,396	4,976,760

(*1) 당분기 매출액의 10% 미만입니다. (*2) 전분기 매출액의 10% 미만입니다.

35. 재무위험관리

35.1 신용위험 가. 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	기말잔액

매출채권	10,114,524	12,297	1,355,762	399,005	11,881,588

대손충당금	(55,925)	(542)	(171,013)	(183,618)	(411,098)

장부금액	10,058,599	11,755	1,184,749	215,387	11,470,490

전기	3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	기말잔액

매출채권	9,974,689	1,603,554	2,395,755	587,746	14,561,744

대손충당금	(95,542)	(56,850)	(29,336)	(390,411)	(572,139)

장부금액	9,879,147	1,546,704	2,366,419	197,335	13,989,605

② 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

기초장부금액	572,139	2,402,248

손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	-

환입된 미사용 금액	(161,041)	(1,212,119)

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	(617,990)

기말장부금액	411,098	572,139

③ 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 11,881,588천원(전기말: 14,561,744천원)입니다. 나. 상각후원가 측정 금융자산 및 기타자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기타자산에는 미수금, 용역미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	용역미수금	미수금 등	합계

기초 대손충당금	58,697	-	58,697

- 손익에 인식된 대손충당금의 증가	-	-	-

- 환입된 미사용 금액	(28,909)	-	(28,909)

- 회수가 불가능하여 제각된 금액	-	-	-

기말 대손충당금	29,788	-	29,788

전기	용역미수금	미수금 등	합계

기초 대손충당금	1,690,544	-	1,690,544

- 손익으로 인식된 대손충당금의 증가	27,425	-	27,425

- 환입된 미사용 금액	-	-	-

- 회수가 불가능하여 제각된 금액	(1,659,272)	-	(1,659,272)

기말 대손충당금	58,697	-	58,697

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기타자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 대손상각비 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	(161,041)	(664,191)

기타자산	(28,909)	30,390

합계	(189,950)	(633,801)

35.2 외환위험

회사 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	119,235	(119,235)	312,904	(312,904)

SAR/원	54,940	(54,940)	486,768	(486,768)

JPY/원	7,806	(7,806)	664,413	(664,413)

35.3 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

상승시	-	(9,000)

하락시	-	9,000

35.4 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계

매입채무	2,366,209	-	-	2,366,209

기타유동채무(*1)	6,276,384	-	-	6,276,384

기타비유동채무	-	339,834	-	339,834

금융보증계약(*2)	1,872,960	-	-	1,872,960

합계	10,515,553	339,834	-	10,855,387

(*1) 기타유동채무에 포함되어 있는 금융보증부채는 별도 항목으로 표시되어 제외하였습니다. (*2) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.

전기말	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계

매입채무	1,591,929	-	-	1,591,929

차입금	920,484	-	-	920,484

기타채무	6,070,045	-	-	6,070,045

기타비유동채무	-	850,714	-	850,714

합계	8,582,458	850,714	-	9,433,172

35.5 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동없습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	16,007,995	11,794,358

자본총계(B)	38,043,799	34,970,188

부채비율(A/B)	42.08%	33.73%