이지케어텍 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 3분기 2022년 04월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제 22(전) 3분기 2021년 04월 01일부터 2021년 12월 31일까지
이지케어텍 주식회사

1. 일반사항이지케어텍 주식회사(이하 '회사')는 의료정보서비스의 혁신을 통해 인류건강증진에 기여한다는 목표로 2001년 2월 7일에 설립되었으며, 2001년 5월 4일에 한국보건산업진흥원의 기술평가를 통하여 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었고, 종합의료정보시스템의 개발, 구축 및 운영 등을 주사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 307에 소재하고 있습니다.회사는 2019년 3월 22일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 보통주자본금은 3,193,000천원입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

서울대학교병원	2,245,611	35.16	2,245,611	35.16	최대주주

분당서울대학교병원	15,000	0.23	15,000	0.23	-

서울대의과대학교육연구재단	37,000	0.58	37,000	0.58	-

우리사주조합	69,371	1.09	82,802	1.30	-

기 타	4,019,018	62.94	4,005,587	62.73	-

합 계	6,386,000	100.00	6,386,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2 .2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2. COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치가. 회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.나. 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격(수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,873,004	1,873,004

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	323,386	323,386

(*1) 시장성 없는 지분증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가하였습니다.

전기말	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,873,004	1,873,004

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	323,386	323,386

(*1) 시장성 없는 지분증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가하였습니다.

다. 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 회사의 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

조합출자금	1,060,065	3	순자산가치법	-

비상장주식	812,939	3	(*1)	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산

조합출자금 등	323,386	3	(*2)	(*2)

(*1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도, 피투자자의 성과, 제품에 대한 시장, 영업환경 등 유의적인 변동이 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 취득 당시 원가가 당분기말 공정가치로 적절하다고 추정하였습니다.

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

조합출자금	1,060,065	3	순자산가치법	-

비상장주식	812,939	3	(*1)	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산

조합출자금 등	323,386	3	(*2)	(*2)

(*1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도, 피투자자의 성과, 제품에 대한 시장, 영업환경 등 유의적인 변동이 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 취득 당시 원가가 전기말 공정가치로 적절하다고 추정하였습니다.

5. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	1,873,004	1,873,004

기타포괄손익-공정가치금융자산	323,386	323,386

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	6,913,892	4,659,028

매출채권(*1)	20,059,423	15,412,759

장기매출채권(*1)	3,175,866	3,913,875

기타유동채권(*1)	464,748	330,870

기타비유동채권(*1)	1,674,685	1,752,448

합 계	34,485,004	28,265,370

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,662,939	8,379,056

단기차입금	6,000,000	4,100,000

기타유동채무(*1)	4,976,767	3,880,884

기타비유동채무(*1)	1,152,345	1,570,124

합 계	14,792,051	17,930,064

(*1) 기타채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	6,924,417	4,659,681

정부보조금	(10,525)	(653)

합 계	6,913,892	4,659,028

나. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권(유동)	23,194,756	(3,049,351)	(85,982)	20,059,423	17,388,880	(1,872,835)	(103,287)	15,412,758

매출채권(비유동)	3,290,197	-	(114,331)	3,175,866	4,090,515	-	(176,639)	3,913,876

기타채권(유동)	465,449	-	(701)	464,748	330,870	-	-	330,870

기타채권(비유동)	1,760,954	-	(86,269)	1,674,685	1,860,954	-	(108,506)	1,752,448

합 계	28,711,356	(3,049,351)	(287,283)	25,374,722	23,671,219	(1,872,835)	(388,432)	21,409,952

나. 당분기와 전기 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초장부금액	1,872,835	89,241

대손상각비(*1)	1,176,516	1,783,594

대손충당금환입	-	-

기말장부금액	3,049,351	1,872,835

(*1) 용역미수금 대손상각비환입 34,658천원은 미포함되어 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	67,917	-	57,500	-

미수금	32,732	-	76,730	-

보증금	364,800	1,760,954	196,640	1,860,954

차감: 현재가치할인차금	(701)	(86,269)	-	(108,506)

보증금(순액)	364,099	1,674,685	196,640	1,752,448

합 계	464,748	1,674,685	330,870	1,752,448

라. 매출채권, 기타채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 35을 참고하시기 바랍니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	56,734	-	66,769	-

선급비용	293,760	-	484,662	-

용역미수금	8,748,533	976,943	9,678,277	1,852,636

부가세대급금	-	-	3,283	-

합 계	9,099,027	976,943	10,232,991	1,852,636

나. 기타자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 35을 참고하시기 바랍니다.

9. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

소프트웨어공제조합(*1)	282,892	282,892

엔지니어링공제조합(*1)	777,173	777,173

(주)플랜잇헬스케어	812,939	812,939

합 계	1,873,004	1,873,004

(*1) 공제조합으로부터 제공받고 있는 보증과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

한국디지털병원수출사업협동조합	50,000	50,000

Saudi Korean Health Informatics Company	273,386	273,386

합 계	323,386	323,386

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 없습니다.

11. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	전산장비	비품	시설장치	사용권자산(*1)	합 계

취득원가	79,401	4,288,351	1,002,723	3,530,942	8,901,417

감가상각누계액	(63,784)	(3,633,912)	(618,338)	(1,734,043)	(6,050,077)

장부금액	15,617	654,439	384,385	1,796,899	2,851,340

(*1) 당분기말 현재 사용권자산은 부동산 1,734,021천원, 차량운반구 62,877천원으로 구성되어 있습니다.

전기말	전산장비	비품	시설장치	사용권자산(*1)	합 계

취득원가	79,401	4,232,162	985,183	3,852,033	9,148,779

감가상각누계액	(58,579)	(3,470,714)	(509,604)	(1,414,569)	(5,453,466)

장부금액	20,822	761,448	475,579	2,437,464	3,695,313

(*1) 전기말 현재 사용권자산은 부동산 2,434,059천원, 차량운반구 3,405천원으로 구성되어 있습니다.

나. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기 초	리스회계처리	취 득	감가상각비	처 분 등	외환차이	기 말

전산장비	20,822	-	-	(5,205)	-	-	15,617

비품	761,448	-	116,851	(223,620)	(240)	-	654,439

시설장치	475,579	-	17,540	(108,734)	-	-	384,385

사용권자산	2,437,464	118,049	-	(516,152)	(242,462)	-	1,796,899

합 계	3,695,313	118,049	134,391	(853,711)	(242,702)	-	2,851,340

전 기	기 초	리스회계처리	취 득	감가상각비	처 분 등	외환차이	기 말

전산장비	27,762	-	-	(6,940)	-	-	20,822

비품	745,555	-	308,758	(292,865)	-	-	761,448

시설장치	452,680	-	151,091	(127,212)	(980)	-	475,579

사용권자산	2,238,389	985,466	-	(762,437)	(5,034)	(18,920)	2,437,464

합 계	3,464,386	985,466	459,849	(1,189,454)	(6,014)	(18,920)	3,695,313

12. 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	개발비	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	16,483,420	1,120,938	125,311	154,720	17,884,389

감가상각누계액	(3,205,805)	(783,631)	(122,619)	-	(4,112,055)

손상차손누계액	(8,833,000)	-	-	-	(8,833,000)

장부금액	4,444,615	337,307	2,692	154,720	4,939,334

전기말	개발비	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	16,483,420	1,108,939	125,311	154,720	17,872,390

감가상각누계액	(2,746,017)	(696,715)	(121,756)	-	(3,564,488)

손상차손누계액	(8,833,000)	-	-	-	(8,833,000)

장부금액	4,904,403	412,224	3,555	154,720	5,474,902

나. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기 초	취 득	상 각	손 상	처 분	기 말

개발비	4,904,403	-	(459,788)	-	-	4,444,615

소프트웨어	412,224	11,999	(86,916)	-	-	337,307

산업재산권	3,555	-	(863)	-	-	2,692

회원권	154,720	-	-	-	-	154,720

합 계	5,474,902	11,999	(547,567)	-	-	4,939,334

전기	기 초	취 득	상 각	손 상	처 분	기 말

개발비	9,879,078	-	(1,097,675)	(3,877,000)	-	4,904,403

소프트웨어	363,628	150,125	(101,529)	-	-	412,224

산업재산권	10,540	-	(6,985)	-	-	3,555

회원권	154,720	-	-	-	-	154,720

합 계	10,407,966	150,125	(1,206,189)	(3,877,000)	-	5,474,902

다. 당분기말 현재 개발프로젝트별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	개별자산명	장부금액

개발비	Cloud HIS(*1)	4,444,615

(*1) Cloud HIS는 2020.4.1에 개발 완료되고 시장에 최초 매출되어 내용연수 10년으로 상각 중입니다.

라. 당분기와 전분기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.

마. 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 611,284천원과 276,205천원이며, 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다(주석 27 참조).

13. 종속기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	소재국가	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

EzCaretech USA.Inc.	미국	1,171,400	100%	492,129	100%	488,942

EzCaretech Japan Co., Ltd.	일본	466,548	100%	976,734	100%	134,862

합 계	1,637,948	1,468,863	623,804

나. 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	623,804	874,432

취득	-	77,411

처분	-	(73,410)

지분법이익(손실)	816,715	(291,605)

지분법자본변동	28,344	36,976

기말 장부금액	1,468,863	623,804

다. 당분기와 전기의 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

EzCaretech USA.Inc.	513,151	21,022	492,129	688,146	(20,434)	(20,434)

EzCaretech Japan Co., Ltd.	1,239,742	1,248,038	(8,296)	2,777,777	164,744	164,744

전기	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

EzCaretech USA.Inc.	505,690	16,748	488,942	1,066,765	74,788	74,788

EzCaretech Japan Co., Ltd.	3,449,080	3,626,844	(177,764)	4,161,266	(680,199)	(680,199)

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	2,662,939	-	8,379,056	-

기타채무

미지급금	2,364,289	54,307	786,306	66,927

미지급비용(*1)	1,918,334	-	2,204,166	-

리스부채(*2)	694,144	1,098,038	890,412	1,503,197

소 계	4,976,767	1,152,345	3,880,884	1,570,124

합 계	7,639,706	1,152,345	12,259,940	1,570,124

(*1) 당분기말 미지급비용에는 종업원급여 관련 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함한 금액 1,155,898천원(전기말: 1,176,938천원)이 포함되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

최소리스료	694,144	1,058,795	39,243	1,792,182

15. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운영자금	5.62	2,100,000	4,100,000

6.01	3,900,000	-

합 계	6,000,000	4,100,000

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

용역선수금	8,631,567	1,805,454	2,167,271	1,147,049

선수금	2,650	-	11,835	-

예수금	826,753	-	209,210	-

장기종업권급여	-	464,731	-	464,732

손실충당부채(주석18)	1,651,721	-	1,618,997	-

합 계	11,112,691	2,270,185	4,007,313	1,611,781

17. 확정급여부채

가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,807,538	18,809,351

사외적립자산의 공정가치	(18,672,634)	(20,736,880)

순확정급여부채(자산)	134,904	(1,927,529)

나. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	1,829,721	2,086,910

순이자원가	261,654	255,181

종업원급여에 포함된 총 비용	2,091,375	2,342,091

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기 초	1,618,997	-

손익계산서 증(감):

충당금전입	32,724	1,618,997

충당금환입	-	-

기 말	1,651,721	1,618,997

유동항목(주석16)	1,651,721	1,618,997

비유동항목	-	-

예정원가가 계약금액을 초과할 것으로 예상되는 프로젝트의 손실추정액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세

가. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

나. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

20. 자본금, 자본잉여금

가. 보고기간말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	100,000,000	6,386,000	500	3,193,000

나. 당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구 분	보통주식수(주)	보통주 자본금	보통주
주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식처분이익

전기초(2021.04.01)	6,386,000	3,193,000	15,930,323	170,857	81,306

전기말(2022.03.31)	6,386,000	3,193,000	15,930,323	170,857	81,306

당기초(2022.04.01)	6,386,000	3,193,000	15,930,323	170,857	81,306

자기주식처분 등	-	-	-	-	325,787

당분기말(2022.12.31)	6,386,000	3,193,000	15,930,323	170,857	407,093

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,355,623)	(1,534,198)

회사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 취득한 자기주식 113,862주를 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일내에 처분하거나 임직원 등에게 성과급 등으로 지급할 예정입니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채 재측정요소	(2,798,304)	(2,798,304)

지분법자본변동	21,377	(6,967)

합 계	(2,776,927)	(2,805,271)

23. 이익잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

법정적립금: 이익준비금(*1)	387,367	387,367

미처분이익잉여금	12,576,282	16,215,671

합 계	12,963,649	16,603,038

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 배당금전기에 지급된 배당금은 538,114천원(보통주: 주당 86원)입니다.

24. 매출액

가. 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	16,813,101	50,544,290	20,901,908	62,341,645

기타매출	-	-	1,648	5,225

합 계	16,813,101	50,544,290	20,903,556	62,346,870

나. 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

의료정보시스템 개발 및 판매	17,581,639	32,718,204

의료정보시스템 운영 및 유지보수	27,503,948	28,259,995

클라우드사업	5,458,703	1,363,446

기타수익	-	5,225

합 계	50,544,290	62,346,870

다. 당분기 및 전분기 중 범주별 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익

의료정보시스템 개발 및 판매	4,490,075	3,811,135

클라우드사업	375,193	150,879

기타수익	-	5,225

소 계	4,865,268	3,967,239

기간에 걸쳐 인식하는 수익

의료정보시스템 개발 및 판매 (*1)	13,091,564	28,907,069

의료정보시스템 운영 및 유지보수	27,503,948	28,259,995

클라우드 서비스 수익 (*1)	5,083,510	1,212,567

소 계	45,679,022	58,379,631

합 계	50,544,290	62,346,870

(*1) 수주산업과 관련된 수익이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).

25. 구축계약가. 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식(*2)	기말잔액

당분기	37,518,170	18,689,243	(17,495,253)	38,712,160

전기	36,512,315	44,232,487	(43,226,632)	37,518,170

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서상 '매출액'과의 차액은 진행기준으로 수익을 인식하는 거래를 제외한 용역매출 등의 거래입니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*1)

당분기말	34,491,900	32,669,741	1,822,159	7,897,293	7,924,068

전기말	40,290,284	26,212,757	14,077,527	1,794,727	8,773,854

(*1) 유보금은 재무상태표 상 용역미수금(기타유동자산) 계정에 포함되어 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 진행중 및 진행완료된 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계약자산(*1)	계약부채(*2)

당분기말	9,725,477	4,865,119

전기말	11,296,671	1,794,727

(*1) 재무상태표에 전액 용역미수금(기타유동자산 및 기타비유동자산)으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표에 전액 용역선수금(기타유동부채)으로 계상되어 있습니다.

라. 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성 기한 납품기한	진행률	계약자산(부채)	수취채권	손실충당부채

총액	대손충당금	총액	대손충당금

USA Aurora SI	2027.03	2019.09	46%	2,382,137	23,821	940,463	331,684	-

전남대병원 차세대 HIS 구축	2021.01	2022.10	100%	-	-	1,362,900	13,629	-

분당제생병원 SI	2021.07	2022.07	100%	-	-	2,401,770	24,018	-

전남대병원 차세대 HIS 구축 2차	2021.09	2023.05	84%	1,749,746	17,497	2,152,332	21,523	-

차세대국립병원	2021.09	2023.11	52%	(2,693,221)	-	-	-	-

SMUH(외화)	2021.01	2023.03	67%	3,833,503	-	-	-	1,651,721

강원대 차세대 HIS 구축	2022.12	2024.02	6%	(3,032,174)	-	-	-	-

단국대 차세대 HIS 구축	2022.12	2023.11	5%	(1,702,125)	-	2,240,700	22,407	-

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	9,059,002	26,552,618	9,473,175	27,869,522

경상연구개발비	158,928	611,284	151,990	276,205

감가상각비 및 무형자산상각비	463,877	1,394,415	640,113	1,728,938

광고비 및 판매수수료	3,909	15,161	22,493	56,571

지급수수료 및 외주용역비	7,679,636	19,961,800	8,799,110	25,531,445

기타	1,542,062	5,053,799	1,283,484	5,510,454

영업비용(*1)	18,907,414	53,589,077	20,370,365	60,973,135

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비 합계액입니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	965,760	2,887,697	1,004,121	4,513,669

잡급	58,000	186,000	116,471	282,710

퇴직급여	69,001	621,685	272,893	682,978

복리후생비	141,022	344,154	171,679	448,606

여비교통비	29,711	77,700	29,848	97,772

접대비	22,180	57,278	7,233	33,040

수도광열비	5,411	16,017	4,327	10,854

통신비	6,366	19,824	10,230	29,191

세금과공과금	121,066	364,889	83,114	259,542

감가상각비	250,045	747,994	285,397	716,081

지급임차료	45,571	114,625	(41,683)	104,857

보험료	35,402	117,845	38,527	127,232

차량유지비	433	779	-	5,082

경상연구개발비	158,928	611,284	151,990	276,205

운반비	907	1,207	590	1,693

교육훈련비	30,964	58,093	25,330	37,588

도서인쇄비	1,099	2,718	1,950	2,802

회의비	18,754	77,017	50,269	169,325

사무용품비	21,550	38,837	24,868	49,123

지급수수료	257,977	760,078	192,358	628,345

광고선전비	3,909	14,279	22,493	53,927

대손상각비(환입)	(235,107)	1,141,858	(19,781)	337,029

무형자산상각비	182,476	547,567	303,102	902,630

합 계	2,191,425	8,809,425	2,735,326	9,770,281

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	460	-	1,945

잡이익	17,590	99,555	375,303	393,939

소 계	17,590	100,015	375,303	395,884

기타비용

기부금	-	700	-	17,059

종속기업처분손실	-	-	-	2,016

잡손실	297,743	424,944	80	15,211

소 계	297,743	425,644	80	34,286

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	34,072	108,498	10,018	28,783

외환차익	92,559	184,947	181,487	442,509

외화환산이익	(990,166)	173,635	(174,837)	188,905

소 계	(863,535)	467,080	16,668	660,197

금융비용

이자비용	96,628	215,190	49,058	140,497

외환차손	91,729	219,281	2,599	69,670

외화환산손실	358,903	358,903	(3,314)	1,178

소 계	547,260	793,374	48,343	211,345

30. 주당손익가. 기본주당순손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(3,662,202,460)	(3,639,388,393)	461,480,147	605,101,440

÷ 가중평균유통보통주식수	6,287,138	6,271,102	6,257,138	6,257,138

기본주당손익	(582)	(580)	74	97

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	6,386,000	6,386,000

자기주식	(114,898)	(128,862)

가중평균유통보통주식수	6,271,102	6,257,138

나. 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정합니다.

회사는 희석화 증권이 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,639,388)	605,101

조정 항목 :

법인세비용	759,392	1,387,794

이자비용	215,190	140,497

대손상각비(환입)	1,141,858	337,029

감가상각비	853,711	834,177

무형자산상각비	547,567	902,630

종속기업처분손실	-	2,016

손실충당부채전입(환입)	32,724	1,394,419

기부금	700	1,945

퇴직급여	2,091,375	2,342,091

외화환산손실	358,903	1,178

잡손실	16,200	-

이자수익	(108,498)	(28,783)

외화환산이익	(173,635)	(188,905)

지분법평가손익	(816,714)	191,289

유형자산처분이익	(460)	(1,945)

잡이익	(7,595)	(190)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,350,730)	(3,358,313)

기타금융자산의 감소(증가)	43,997	171,478

기타유동자산의 감소(증가)	204,221	135,771

매입채무의 증가(감소)	(5,716,117)	1,904,915

기타유동채무의 증가(감소)	1,879,668	1,693,240

기타유동부채의 증가(감소)	7,731,057	2,403,450

퇴직금의 지급	(2,308,138)	(1,005,249)

사외적립자산의 감소(증가)	2,279,196	(3,884,943)

영업으로부터 창출(사용)된 현금	2,034,484	5,980,692

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임차보증금의 비유동성대체	100,000	22,000

사용권자산과 리스부채	118,049	871,894

리스부채의 유동성대체	455,111	420,735

계약자산의 매출채권 대체	(1,840,094)	(717,645)

계약부채의 선수금 대체	(7,122,701)	(1,550,997)

이익준비금의 적립	-	53,811

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	현금변동	비현금흐름변동	기말

기타	취득/대체	이자비용

단기차입금	4,100,000	1,900,000	-	-	-	6,000,000

리스부채	2,393,608	(533,931)	(244,808)	118,049	59,264	1,792,182

전분기	기초	현금변동	비현금흐름변동	기말

기타	취득/대체	이자비용

단기차입금	4,100,000	-	-	-	-	4,100,000

리스부채	2,124,730	(524,550)	(15,419)	871,894	54,143	2,510,798

32. 우발채무와 약정사항

가. 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내 역	당분기말	전 기 말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	일반자금대출	5,000,000	-	2,000,000	-

신한은행	외화지급보증	-	-	USD 1,400,000	USD 1,400,000

나. 당분기말 현재 회사가 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	담보제공자산	장부가액	담보설정가액	담보내역

소프트웨어공제조합 출자금	출자금	282,892	282,892	하자보증 등

엔지니어링공제조합 출자금	출자금	777,173	777,173	이행보증 등

합 계	1,060,065	1,060,065

다. 당분기말 현재 회사는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 타인에게 제공받은지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증인	보증금액	내 용

소프트웨어공제조합	11,716,477	하자보증 등

엔지니어링공제조합	25,132,163	이행보증 등

서울보증보험	30,000	지급보증 등

33. 특수관계자 거래

가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

범 주	당분기말	전기말

최상위지배자	서울대학교병원(서울대학교병원 새마을금고서울대학교병원 강남의원서울대학교치과병원 포함)	서울대학교병원(서울대학교병원 새마을금고서울대학교병원 강남의원서울대학교치과병원 포함)

종속기업	EzCaretech USA.Inc.EzCaretech Japan Co., Ltd.	EzCaretech USA.Inc.EzCaretech Japan Co., Ltd.

기타특수관계자	분당서울대학교병원	분당서울대학교병원

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	특수관계자명	구 분	거래내용	당분기	전분기

최상위지배자	서울대학교 병원	매출	용역매출	6,317,336	7,874,794

매입	매출원가	118,112	44,565

종속기업	EZCARETECH USA, INC.	매입	매출원가 등	623,622	284,505

EzCaretech Japan Co., Ltd.	매출	용역매출	2,910,164	3,364,159

매입	매출원가 등	-	213,244

기타특수관계자	분당 서울대학교병원	매출	용역매출	6,114,935	7,520,426

매입	매출원가	778,815	1,317,252

합 계	매출 등	15,342,435	18,759,379

매입 등	1,520,549	1,859,566

다. 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	특수관계자명	구 분	계정명	당분기말	전기말

최상위지배자	서울대학교 병원	채권	매출채권 등	4,882,827	6,878,261

채권	임차보증금	7,800	8,340

채무	미지급금	8,262	2,780

종속기업	EzCaretech Japan Co., Ltd.	채권	매출채권 등	3,833,503	3,491,210

채무	미지급금	18,206	79,431

기타특수관계자	분당 서울대학교병원	채권	매출채권 등	803,992	665,034

채권	임차보증금	100,890	100,890

채무	미지급금	556,850	459,008

합 계	채권	9,629,012	11,143,735

채무	583,318	541,219

라. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.마. 기타특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 322,476천원과 리스부채는 322,476천원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 82,862천원, 이자비용은 당분기 3,880천원입니다.

바. 주요 경영진에 대한 보상이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여성비용	1,592,792	1,488,942

퇴직급여	309,657	-

합 계	1,902,449	1,488,942

34. 부문별 정보가. 회사는 단일영업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 기업전체 수준에서의 재무정보를 제공하고 있습니다. 나. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

한국	41,946,197	50,808,350

사우디아라비아	2,650,233	6,817,224

미국	2,382,273	830,060

UAE	364,906	560,537

일본	3,200,681	3,330,699

합 계	50,544,290	62,346,870

다. 주요고객정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

서울대학교병원	6,317,336	7,874,794

분당서울대학교병원	6,114,936	7,520,426

SKHIC	-	7,425,941

전남대학교병원	-	9,198,063

35. 재무위험관리

35.1 신용위험가. 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	기말잔액

매출채권	12,428,681	4,620,388	3,440,448	5,795,123	26,284,640

대손충당금	(92,828)	(42,568)	(294,698)	(2,619,257)	(3,049,351)

장부금액	12,335,853	4,577,820	3,145,750	3,175,866	23,235,289

전기	3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	기말잔액

매출채권	17,981,715	638,522	877,445	1,701,789	21,199,471

대손충당금	(76,917)	(6,385)	(87,745)	(1,701,789)	(1,872,836)

장부금액	17,904,798	632,137	789,700	-	19,326,635

② 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초장부금액	1,872,836	89,242

손익으로 인식된 대손충당금의 증가	1,176,515	1,783,594

환입된 미사용 금액	-	-

기말장부금액	3,049,351	1,872,836

③ 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 26,284,641천원(전기말: 21,199,471천원)입니다.나. 상각후원가 측정 금융자산 및 기타자산상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기타자산에는 미수금, 용역미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	용역미수금	미수금 등	합 계

기초 대손충당금	94,172	-	94,172

- 손익에 인식된 대손충당금의 증가	-	-	-

- 환입된 미사용 금액	(34,657)	-	(34,657)

기말 대손충당금	59,515	-	59,515

전기	용역미수금	미수금 등	합 계

기초 대손충당금	82,709	-	82,709

- 손익에 인식된 대손충당금의 증가	11,463	-	11,463

- 환입된 미사용 금액	-	-	-

기말 대손충당금	94,172	-	94,172

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기타자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 대손상각비당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	1,176,515	344,277

기타자산	(34,657)	(7,248)

합 계	1,141,858	337,029

35.2 외환위험

회사 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	550,625	(550,625)	378,805	(378,805)

SAR/원	437,904	(437,904)	134,882	(134,882)

JPY/원	-	-	347,165	(347,165)

35.3 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

상승시	(60,000)	(41,000)

하락시	60,000	41,000

35.4 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	2,662,939	-	-	2,662,939

단기차입금	6,218,806	-	-	6,218,806

기타유동채무	5,043,445	-	-	5,043,445

기타비유동채무	-	1,243,186	-	1,243,186

합 계	13,925,190	1,243,186	-	15,168,376

전기말	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	8,379,056	-	-	8,379,056

차입금	4,142,018	-	-	4,142,018

기타채무	3,965,085	-	-	3,965,085

기타비유동채무	-	1,754,101	-	1,754,101

합 계	16,486,159	1,754,101	-	18,240,260

35.5 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동없습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	28,309,832	23,549,159

자본총계(B)	28,532,372	31,639,055

부채비율(A/B)	99.22%	74.43%