DGI 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23기반기	매출채권	3,820,717	717,454	-18.78%

선급금	1,749,850	375,912	-21.48%

합 계	5,570,567	1,093,366	-19.63%

제22기	매출채권	4,106,913	719,018	17.51%

선급금	1,732,474	455,912	26.32%

합 계	5,839,387	1,174,930	20.12%

제21기	매출채권	3,294,064	974,512	29.58%

선급금	2,205,554	455,912	20.67%

합 계	5,499,618	1,430,424	26.01%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	제23기 반기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,174,930	1,430,424	1,248,037

2. 순대손처리액(①－②±③)	(85,000)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	85,000	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,563)	(255,494)	182,386

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,093,366	1,174,930	1,430,424

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 당사는 당기말 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 채권연령을 토대로 한 대손추정 방법은 아래와 같습니다.

채권연령	3개월	6개월	9개월	12개월	12개월 이상

설정율	1.4%	9.0%	29.7%	49.6%	100.0%

3) 또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 매출 채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 대손충당금을 설정합니다. - 부도처리되어 담보가 없는 경우 : 100% - 부도처리되어 담보가 있는 경우 : 회수불가능한 비율 - 기타 회수불가능하다고 판단되는 경우 : 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	3,106,011	0	4,547	674,824	3,785,382

특수관계자	35,335	-	-	-	35,335

계	3,141,346	0	4,547	674,824	3,820,717

구성비율	82.22%	0.00%	0.12%	17.66%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제23기 반기	제22기	제21기	비고

CCTV영상보안장비	상 품	2,048,830	2,453,398	564,455	-

제 품	1,045,226	792,429	1,756,485	-

재 공 품	1,021,329	874,530	1,045,409	-

원 재 료	3,927,494	3,279,254	4,671,259

기 타 재 고	576,731	663,677	-	-

합 계	8,619,610	8,063,288	8,037,606	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	35.21%	37.26%	39.02%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.05회	3.28회	2.74회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 당사는 매월 말 재고 담당부서에서 재고파악을 하고 있으며, 연말의 재고자산실사는 2019년 12월 31일에 외부감사인의 입회하에 실시하였으며, 기중에는 재고담당 부서장의 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.(나) 재고자산의 확정재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 방식으로 표시하고 있으며, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.(다) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	보유금액	평가손실충당금	당기말잔액	비고

상 품	2,048,830	(107,971)	1,940,859	-

제 품	1,045,226	(114,266)	930,960	-

재 공 품	1,021,329	(73,555)	947,773	-

원 재 료	3,927,494	(256,247)	3,671,247	-

기 타 재 고	576,731	(305,971)	270,761

합 계	8,619,610	(858,010)	7,761,600	-

(라) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23기 반기	제22기

재고자산평가손실(환입)	22,440	366,223

다. 공정가치 평가

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,915,803	13,915,803	746,043	746,043

매출채권및기타채권(유동)	3,312,810	3,312,810	3,701,403	3,701,403

매출채권및기타채권(비유동)	1,688,248	1,688,248	1,787,456	1,787,456

기타금융자산	480,000	480,000	460,000	460,000

소계	19,396,861	19,396,861	6,694,902	6,694,902

금융부채

매입채무및기타채무	3,309,130	3,309,130	3,644,032	3,644,032

단기차입금	2,954,411	2,954,411	2,915,045	2,915,045

전환사채	1,511,801	1,511,801	1,413,211	1,413,211

상환전환우선주부채	102,335	102,335	-	-

파생상품부채	1,792,710	1,792,710	933,623	933,623

소계	9,670,387	9,670,387	8,905,911	8,905,911

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	100,000	100,000

파생상품부채	-	-	1,792,710	1,792,710

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	당반기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	100,000	-	-	100,000

파생상품부채	933,623	647,971	211,116	1,792,710

(4) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

투자자산	100,000	3	취득원가	취득원가(*)	취득원가

파생상품

전환사채 내재파생상품	1,167,136	3	옵션모델	평가일의 주가	1,935

연환산 주가변동성	40.78%

무위험이자율	0.79%

위험이자율	10.10%

상환전환우선주부채 내재파생상품	625,574	3	옵션모델	평가일의 주가	1,935

연환산 주가변동성	40.78%

무위험이자율	0.79%

위험이자율	10.10%

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.

라. 채무증권 및 기업어음증권 등의 발행실적

## [ 채무증권 발행실적 ]

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아이티엑스엠투엠	회사채	사모	2019.07.15	2,000	표면이율: 2.0%만기보장수익율: 2.0%	-	2022.07.15	미상환	-

합 계	-	-	-	2,000	-	-	-	-	-

## [ 기업어음증권 미상환 잔액 ]

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다. 마. 전자단기사채등 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다. 바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	2,000	-	-	-	-	2,000

합계	-	-	2,000	-	-	-	-	2,000

사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다. 아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.