DGI 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지제 25(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 아이티엑스에이아이

1. 일반사항주식회사 아이티엑스에이아이(이하 "당사")은 1998년 2월에 납입자본금 400백만원으로 설립되어 영상기기 및 감시카메라 장치의 개발, 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2009년 11월 12일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았으며, 2009년 12월 22일자로 코스닥시장에서 주식의 매매가 개시되었습니다.2020년 8월 11일 주식회사 아이티엑스엠투엠에서 주식회사 아이티엑스에이아이로 상호를 변경하였으며 당기말 현재 회사는 서울특별시 금천구 가산동에 본사 및 수원시 권선구 고색동에 공장을 두고 있습니다.보고기간 종료일 현재 수권주식수는 200,000천주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식은 보통주식 38,649,867주와 상환전환우선주식 365,854주를 발행하여 총주식수 39,015,721주이며, 납입자본금은 19,508백만원입니다.당반기말 현재 당사의 주주(보통주) 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식의종류	소유주식수(주)	지분율(%)	구분

대한그린에너지	보통주	14,000,000	35.88	최대주주

박상열	보통주	344,426	0.88	대표이사

에이치에스이노베이션	보통주	8,000,000	20.50	주요주주

블루윈밸류업조합	보통주	6,403,448	16.41	주요주주

자기주식	보통주	110,000	0.28	-

기타	보통주	9,791,993	25.10	-

케이앤투자파트너스	우선구주	365,854	0.94	-

합 계	39,015,721	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1)사용권자산과 리스부채, (2)사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재 하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함 되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 또한,종속기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보당사의 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기 중 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

CCTV 영상보안장비 부문	5,303,863	9,865,728

기타	476,355	590,994

합 계	5,780,218	10,456,722

(2) 당반기와 전반기 중 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내매출	2,169,870	4,459,800

해외매출	3,610,348	5,996,922

합 계	5,780,218	10,456,722

(3) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기의 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

A사	1,518,803	26.28%	3,260,841	31.18%

B사	1,475,795	25.53%	2,091,592	20.00%

C사	1,219,949	21.11%	-	-

5. 현금및현금성자산과 사용제한금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

보통예금	7,626,990	2,880,215

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용제한금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당반기말	전기말

장기금융상품	서울보증보험 이행증권 담보제공	33,597	33,597

장기금융상품	기업은행 법인카드 사용한도	80,000	-

합계	113,597	33,597

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	5,597,769	8,962,465

대손충당금	(1,305,313)	(773,358)

매출채권(순액)	4,292,456	8,189,107

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권및대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	41,231	-	60,517	-

대여금	140,000	5,000	140,000	-

대손충당금	(140,000)	-	(140,000)	-

보증금	-	1,115,112	-	1,125,312

현재가치할인차금	-	(35,199)	-	(38,549)

합계	41,231	1,084,913	60,517	1,086,763

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	913,359	234,144

대손상각비(환입)	531,955	163,487

기타의대손상각비	-	-

제각	-	-

기말금액	1,445,314	397,631

(4) 당반기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권 :	4,036,081	9,371,273

연체된 채권 :

3개월 이하	1,572,263	309,364

3개월 초과 6개월 이하	1,266,671	201,722

6개월 초과 9개월 이하	3,391	268,154

9개월 초과	20,706	137,781

소 계	2,863,031	917,021

합 계	6,899,112	10,288,294

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당반기말	전기말

유동:

투자자산	상각후원가측정 금융자산	-	-

비유동:

장기금융상품	상각후원가측정 금융자산	113,597	33,597

투자자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,607,577	90,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	100,342	100,342

소 계	2,821,516	223,939

합 계	2,821,516	223,939

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	1,598,211	(218,420)	1,379,791	1,357,892	(224,219)	1,133,673

제 품	677,805	(230,696)	447,109	550,089	(193,482)	356,608

재 공 품	460,296	(159,369)	300,927	356,939	(142,245)	214,694

원 재 료	4,668,878	(1,262,443)	3,406,435	4,189,508	(1,181,124)	3,008,385

기 타 재 고	732,274	(577,390)	154,884	732,274	(576,704)	155,570

합 계	8,137,464	(2,448,318)	5,689,146	7,186,703	(2,317,774)	4,868,929

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	130,545	442,590

9. 종속기업및관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

기업명	분류	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	종속기업및관계기업의 활동의 성격 등

당반기말	전기말

(주)브이엠소프트	종속기업	80%	80%	한국	12월	지능형 영상검색 시스템 및 보안용 영상관제 프로그램 개발공급업

(주)메인스테이에이엠씨	종속기업	100%	100%	한국	12월	투자컨설팅업

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.(*)	관계기업	40%	40%	중국	12월	영상감시장치(CCTV)관련 R, 판매업

(*) 당사는 전기에 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.의 지분 40%를 설립출자하였으며, 설립시 당사 이외의 주주인 Nanjing Easysell Network Technology Co.,Ltd.과 주주간약정에 의하여 설립 후 10년동안 각각의 지분율(40%, 60%)에 따른 자본금을 납입하도록 하였습니다. 당반기말 현재 Nanjing Easysell Network TechnologyCo.,Ltd.의 납입한 자본금은 없으나 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.에 대한 의결권은 보유하고 있다고 판단됩니다. 따라서, 당사는 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.에 대하여 유의적인 영향력을 행사한다고 판단되어 관계기업으로분류하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득(처분)	관계기업투자주식손상차손	지분법자본변동	기말	손상차손누계액	장부금액

(주)브이엠소프트	240,000	-	-	-	240,000	240,000	-

(주)메인스테이에이엠씨	700,000	-	-	-	700,000	-	700,000

Hong Fu (Shanghai) Technology Co. Ltd.	650,639	-	-	-	650,639	650,639	-

② 전반기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득(처분)	관계기업투자주식손상차손	지분법자본변동	기말	손상차손누계액	장부금액

㈜브이엠소프트	240,000	-	-	-	240,000	240,000	-

(주)메인스테이에이엠씨	2,000,000	-	-	-	2,000,000	-	700,000

Hong Fu (Shanghai) Technology Co. Ltd.(*)	650,639	-	-	-	650,639	650,639	-

(*) Hong Fu (Shanghai) Technology Co. Ltd.에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)브이엠소프트	269,504	499,801	(230,297)	550,720	344,577	344,577

(주)메인스테이에이엠씨	226,224	37,402	188,822	-	(119,361)	(119,361)

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

(주)브이엠소프트	545,631	1,120,505	(574,874)	1,327	(216,384)	(152,676)

(주)메인스테이에이엠씨	336,786	28,602	308,183	-	(201,776)	(198,903)

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

(4) 당반기말 현재 종속기업및관계기업의 순자산에서 종속기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)브이엠소프트	(주)메인스테이에이엠씨	Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.

관계기업 기말 순자산(A)	(230,296)	188,822	-

보유 지분율(B)	80%	100%	40%

순자산 지분금액(AXB)	(184,237)	188,822	-

(+) 기타투자자산(*1)	184,237	-	-

(+) 기타조정	-	511,178	-

기말 장부금액	-	700,000	-

(*1) 순자산지분금액이 장부금액(0원) 이하인 금액을 (주)브이엠소프트에 대한 단기대여금 대손충당금으로 반영하였습니다.

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	5,278,187	5,174,110

선급비용	4,851	8,854

부가세대급금	201,731	123,595

불법행위미수금	2,665,882	2,665,881

대손충당금	(2,665,882)	(2,665,881)

합 계	5,484,769	5,306,558

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

차량운반구	103,472	(45,137)	(58,335)	-	120,304	(61,969)	(58,335)	-

공구와기구	899,333	(431,891)	(411,358)	56,084	899,333	(424,989)	(411,358)	62,984

비품	2,827,394	(2,441,982)	(347,664)	37,748	2,799,882	(2,439,015)	(347,664)	13,205

시설장치	1,279,223	(1,066,906)	(141,297)	71,020	1,278,924	(1,057,454)	(141,297)	80,172

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	5,109,422	(3,985,916)	(958,654)	164,852	5,098,443	(3,983,427)	(958,654)	156,361

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	손상액	당반기말

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

공구와기구	62,984	1	-	-	(6,901)	-	56,084

비품	13,205	27,512	-	-	(2,969)	-	37,748

시설장치	80,172	300	-	-	(9,452)	-	71,020

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	156,361	27,813	-	-	(19,322)	-	164,852

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	손상액	전반기말

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

공구와기구	-	2,344	-	-	(234)	-	2,110

비품	-	12,005	-	-	(992)	-	11,013

시설장치	-	-	-	94,320	(4,716)	-	89,604

건설중인자산	-	160,985	-	(94,320)	-	66,665

합 계	-	175,334	-	-	(5,942)	-	169,393

(3) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 해당이 없습니다.

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,827,000	-	(1,827,000)	-	1,827,000	-	(1,827,000)	-

개발비	17,911,559	(14,019,530)	(3,892,029)	-	17,911,559	(14,019,530)	(3,892,029)	-

소프트웨어	2,501,745	(2,008,675)	-	493,070	2,035,601	(1,904,290)	-	131,314

합 계	22,240,304	(16,028,205)	(5,719,029)	493,070	21,774,160	(15,923,820)	(5,719,029)	131,314

(2) 당빈기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	손상	당반기말

소프트웨어	131,314	466,112	(104,356)	493,070

합 계	131,314	466,112	(104,356)	-	493,070

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	손상	당반기말

소프트웨어	33,203	145,500	(22,246)	156,457

합 계	33,203	145,500	(22,246)	-	156,457

(3) 무형자산상각비는 성격에 따라 무형자산상각비 및 경상연구개발비로 분류되어 인식합니다. 손상차손은 포괄손익계산서상 기타손익으로 인식합니다.

(4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	손상차손 금액	추정근거	손상차손내용

당반기	누계액

영업권	-	-	1,827,000	사용가치	사용가치 하락으로 인한 손상인식

개발비	-	-	3,892,028	사용가치	사용가치 하락으로 인한 손상인식

(5) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 2,413,438천원 및 3,430,506천원입니다.

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	459,012	531,804

리스부채

유동	149,814	146,142

비유동	379,838	446,840

합계	529,652	592,982

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	86,237	-

리스부채에 대한 이자비용(*1)	18,141	18,725

단기리스료 및 소액자산 리스료(*2)	2,994	2,994

(*1) 금융원가에 포함되었습니다.(*2) 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

구분	기초	증가	처분	상각	손상차손	당반기

건물	531,804	16,155	(2,710)	(86,237)	-	459,012

② 전반기

구분	기초	증가	처분	상각	손상차손	전반기

건물	-	-	-	-	-	-

(4) 당반기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

구분	기초	증가	지급	처분	당반기

리스부채	592,982	13,779	(74,711)	(2,398)	529,652

② 전 기

구분	기초	증가	지급	처분	전기

리스부채	950,905	546,308	(556,725)	(347,506)	592,982

14. 매입채무와기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	228,834	121,872

미지급금	199,379	1,228,399

미지급비용	82,000	102,445

합 계	510,213	1,452,716

15. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	50,125	55,529

16. 차입금, 전환사채및전환상환우선주

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 미상환 전환사채는 없습니다.

(4) 전환사채 기한이익의 상실 및 상환내역

1) 당사는 2021년 3월 25일자로 외부감사인은 감사의견을 의견거절로 표명하였습니다. 이로인하여, 제3회차 전환사채, 제4회차 전환사채의 인수계약에 따라 기한이익이 상실되었습니다.

(단위:천원)

구분	원금	이자	합계	비고

제3회차 전환사채	7,500,000	3,904	7,503,904

제4회차 전환사채	10,000,000	147,808	10,147,808

합계	17,500,000	151,712	17,651,712

2) 기한이익 상실된 전환사채의 상환내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행가액	상환금액	재매각(*1)	2023년 6월 현재 잔액

제3차 전환사채	7,500,000	(7,500,000)	-	-

제4차 전환사채	10,000,000	(10,000,000)	3,000,000	3,000,000

(*1) 당사는 서울회생법원으로부터 인가받은 회생계획안 제11장(사채의 발행 및 인수)에 근거하여 회생채권의 변제재원으로 충당하고자 상환 후 보유 중이던 제4회차 전환사채 중 30억원을 2022년 11월 29일에 재매각 하였습니다. 상기 사채는 상환청구권이 없어 당반기말 현재 출자전환채무로 자본분류하였습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

전환상환우선주(*)	2020-06-25	2030-06-25	186,182	169,434

(*) 상기 전환상환우선주의 조기상환청구권 개시일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당반기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(6) 당사는 정부과제의 선정을 위한 선행조건으로 전환상환우선주를 발행하였으며, 동 전환상환우선주의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	전환상환우선주 발행내역

기본정보	발행일	2020-06-25

종 류	무의결권부 기명식 상환전환우선주

발행주식수	365,854주 (주당 액면금액: 500원, 주당 발행금액: 2,050원)

존속기간	발행일로부터 10년 (존속기간 종료 시 보통주로 전환)

배당에 관한 사항	배당조건	누적적 / 참가적

우선배당률	액면금액의 1%

상환에 관한 사항(*1)	상환청구기간	2023년 12월 25일 ~ 2030년 06월 25일(발행일로부터 3.5년이 경과한 날로부터 "존속기간"만료일까지)

상환금액	발행금액 (보장수익률: 0%)

전환에 관한 사항(*2)	전환청구기간	2020년 06월 25일 ~ 2030년 06월 25일(발행일 이후부터 "존속기간" 만료 전까지 )

전환가액	2,050원 (주가변동 등에 따라 전환가격 70%까지 조정가능)

(*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션으로 1주당 발행금액으로 행사가 가능합니다.(*2) 기초자산가격의 변동에 따라 전환비율이 변동되는 전환가액조정(re-fixing)이 부여되어 있습니다.당반기말 현재 전환상환우선주는 주계약에 대한 부채요소 186,182천원, 전환 및 상환에 대한 부채요소 288,805천원으로 구성되어 있습니다. 17. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,000,235	2,086,034

사외적립자산의 공정가치	(2,226,008)	(1,547,724)

재무상태표에 인식되는 확정급여부채(자산)	(225,773)	538,310

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초확정급여채무	2,086,034	3,293,470

당기근무원가	126,874	201,839

이자비용	44,082	56,442

지급액	(256,755)	(92,871)

기말확정급여채무	2,000,235	3,458,879

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초사외적립자산의 공정가치	1,547,724	1,859,794

이자수익	42,521	31,216

사용자기여금	1,000,000	-

지급액	(364,237)	(90,359)

기말사외적립자산의 공정가치	2,226,008	1,800,651

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	126,874	201,839

순이자원가	1,561	25,226

합 계	128,435	227,064

(5) 당반기와 전반기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	49,835	63,394

판매비및관리비	32,553	74,755

경상연구개발비	46,047	88,915

개발비	-	-

합 계	128,435	227,064

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	2,226,008	1,547,724

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	5.80%	5.80%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

할인율은 당반기말 현재 우량회사채 수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 보험개발원에서 발표한 표준율을 고려하여 산정하였습니다.

(8) 민감도 분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율 (1% 변동)	131,296	(115,097)

임금인상율 (1% 변동)	138,100	(122,545)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 8.109년입니다.

18. 판매보증충당부채당반기말 현재 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	38,467	46,135

전입액(환입)	(24,528)	(15,602)

기말	13,939	30,533

당사는 대부분의 경우 판매 후 24개월 동안 제품 및 상품의 불량에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 판매보증충당부채는 과거의 보증 경험에 근거한 비용 가정에 근거하여 계산됩니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주,천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	39,015,721주	25,015,721주

자본금	19,324,934	12,324,934

(2) 당반기 중 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금

전기말	12,324,934	31,408,346	53,290	11,719,527

유상증자	7,000,000	(69,018)	-	-

기타	-	-	-	-

당반기말	19,324,934	31,339,328	53,290	11,719,527

20. 기타자본구성요소

(1) 당반기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(847,068)	(847,068)

합 계	(847,068)	(847,068)

21. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 CCTV 등의 영상보안 장비의 제조 및 판매 및 CCTV의 설치 및 관제시스템의 적용과 관련된SI 용역입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,780,218	10,456,722

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 천원)

구 분	CCTV 영상보안장비	기타	합계

주요 지리적 시장

국내	2,021,716	148,154	2,169,870

미국	252,970	-	252,970

일본	758,316	328,201	1,086,517

기타	2,270,861	-	2,270,861

합계	5,303,863	476,355	5,780,218

주요 제품과 서비스 계열

DVR	1,818,447	-	1,818,447

NVR	1,797,478	-	1,797,478

Camera	1,348,267	-	1,348,267

기타	339,671	476,355	816,026

합계	5,303,863	476,355	5,780,218

수익인식 시기

한 시점에 이행	5,303,863	476,355	5,780,218

기간에 걸쳐 이행	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,303,863	476,355	5,780,218

주석5에 공시된 외부수익	5,303,863	476,355	5,780,218

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	CCTV 영상보안장비	기타	합계

주요 지리적 시장

국내	4,455,874	64,026	4,519,900

미국	895,206	-	895,206

일본	1,202,304	526,968	1,729,272

기타	3,312,344	-	3,312,344

합계	9,865,728	590,994	10,456,722

주요 제품과 서비스 계열

DVR	3,556,315	-	3,556,315

NVR	1,685,339	-	1,685,339

Camera	3,418,128	-	3,418,128

기타	1,205,946	590,994	1,796,940

합계	9,865,728	590,994	10,456,722

수익인식 시기

한 시점에 이행	9,865,728	590,994	10,456,722

기간에 걸쳐 이행	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,865,728	590,994	10,456,722

주석5에 공시된 외부수익	9,865,728	590,994	10,456,722

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

계약부채 - CCTV 영상 보안장비	18,995	25,894

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 CCTV 영상 보안장비 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. CCTV 영상 보안장비 계약의 전반적인감소 및 제품 및 상품을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소로 인해 계약부채가 감소하였습니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

CCTV 영상 보안장비	11,215	244,109

(5) 장기 계약 미이행 부분

가격이 확정된 장기 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다.

최초 예상 존속 기간이 1년 이내인 계약의 일부인 나머지 수행의무에 대해서는 공시하지 않았습니다.

22. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	376,282	864,122	462,026	990,621

퇴직급여	828	32,553	37,377	74,755

복리후생비	43,623	98,407	34,180	79,151

수도광열비	7,032	16,161	6,783	15,967

운반비	9,729	16,354	1,171	1,539

수출제비용	24,541	42,738	29,604	56,745

유형자산상각비	6,777	12,419	5,708	5,708

무형자산상각비	13,633	26,216	10,325	10,512

리스자산상각비	73,929	86,237	-	-

수선비	6,550	13,400	5,482	10,682

소모품비	7,220	10,991	1,074	3,093

사무용품비	1,170	1,819	83	240

세금과공과	46,934	81,929	40,415	72,306

지급임차료	(35,829)	967	6,713	7,786

건물관리비	4,624	8,480	7,337	9,447

보험료	43	3,049	(1,000)	2,784

여비교통비	8,039	11,154	11,408	13,306

통신비	14,704	28,909	6,064	15,888

차량유지비	6,216	10,870	2,114	5,559

교육훈련비	706	1,094	256	1,676

도서인쇄비	60	996	418	1,273

지급수수료	282,021	894,027	207,508	371,552

경상연구개발비	574,165	1,092,690	560,348	1,290,108

견본비	58,521	73,878	47,952	87,921

해외시장개척비	59,027	224,982	95,688	188,351

대손상각비	(58,111)	531,955	116,648	163,487

반품비용	10,633	10,663	2,358	2,611

접대비	8,692	19,077	3,279	8,375

광고선전비	-	-	-	2,100

판매보증충당부채전입액	(25,810)	(24,529)	644	(15,603)

합 계	1,525,949	4,191,608	1,701,963	3,477,940

23. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	645,943	710,442	282,795	71,532

원재료의 사용액	616,683	1,253,349	1,303,710	2,381,232

상품의 판매	796,913	2,104,329	1,807,544	3,532,971

종업원급여	1,195,636	2,346,267	1,002,430	2,528,664

감가상각비와 기타상각비	19,376	209,913	19,087	28,188

수수료비용	529,422	894,027	207,508	371,552

광고비 및 판매촉진비	-	-	-	2,100

포장 및 견본비	63,960	73,878	47,952	87,921

임차료 및 건물관리비	6,318	9,446	14,050	17,233

운반비	15,635	16,354	1,170	1,539

기타	239,024	1,033,166	776,164	1,589,341

매출원가 및 영업비용의 합계	4,128,910	8,651,171	5,462,410	10,612,273

24. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	25,371	33,629	12,424	26,667

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	2,300,000	-	-

합 계	25,371	2,333,629	12,424	26,667

금융원가

이자비용	32,264	34,889	75,247	151,318

합 계	32,264	34,889	75,247	151,318

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	-	-	5,301	27,145

외환차익	118,747	272,969	173,394	269,717

외화환산이익	(63,866)	86,693	105,956	173,619

유형자산처분이익	8,780	10,480	1,464	1,464

그외기타수익	(45,961)	6,325	96,338	103,323

합 계	17,700	376,468	382,453	575,268

기타비용

외환차손	22,728	198,743	11,982	32,059

외화환산손실	(1,841)	1,383	2,265	17,942

기타영업외비용	5,483	18,643	35,652	39,040

합 계	26,369	218,769	49,899	89,041

26. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세 비용이 발생하지 않았습니다.

(2) 당반기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세무상결손금	미사용세액공제

2년이내	-	928,284

2~3년	-	596,889

3년초과	29,280,523	1,046,997

합 계	29,280,523	2,572,170

(3) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당손실당반기 및 전반기의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	(719,572,976)	(414,514,111)	197,407,372	206,024,896

가중평균유통보통주식수	29,380,143	29,380,143	29,081,683	29,081,683

기본주당손실	(24)	(14)	7	7

(2) 당반기 및 전반기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	가중평균보통주식수

기초 발행보통주식	29,081,683	29,081,683

당기말 가중평균유통보통주식수	29,380,143	29,380,143

② 전반기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	가중평균보통주식수

기초 발행보통주식	29,081,683	29,081,683

전반기말 가중평균유통보통주식수	29,081,683	29,081,683

(3) 희석주당이익당반기 및 전반기 중에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았습니다.

28. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭

최대주주(*1)	대한그린에너지

종속기업	(주)브이엠소프트

(주)메인스테이에이엠씨

관계기업	Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.

기타특수관계자	임직원

(*1) 제3자배정 유상증자 결과 최대주주가 에이치에스이노베이션에서 대한그린에너지로 변경되었습니다.(2) 당반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 기재)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자 명칭	매출	상품매입	경상연구개발비

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

종속기업	(주)브이엠소프트	17,531	116,958	21,250	-	450,000	135,000

기타특수관계자	임직원	-	-	-	-	-	-

합 계	17,531	116,958	21,250	-	450,000	135,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자 명칭	외상매출금	미수금	외상매입금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	(주)브이엠소프트	268,203	515,306	340	210	2,838	-

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 차입 및 대여거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	당반기말

종속기업:

(주)브이엠소프트(*)	단기대여금	140,000	-	-	140,000

기타특수관계자:

임직원	장기대여금	-	5,000	-	-

합 계	140,000	5,000	-	140,000

(*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 140,000천원이며, 당반기 중 기타의 대손상각비로 인식된 금액은 없습니다.

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	전기말

종속기업:

(주)브이엠소프트(*)	단기대여금	140,000	-	-	140,000

(주)메인스테이에이엠씨	단기차입금	700,000	-	(700,000)	-

기타특수관계자:

임직원	장기대여금	100	-	(100)	-

합 계	840,100	-	(700,100)	140,000

(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 및 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당반기	전 기

최대주주	대한그린에너지	유상증자	7,000,000	-

종속기업	(주)메인스테이에이엠씨	유상감자	-	(1,300,000)

(주)메인스테이에이엠씨	차입	-	(700,000)

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	215,840	195,006

퇴직급여	13,750	37,364

합 계	229,590	232,370

상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 가. 시장위험

1) 외환위험

(가) 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다.

당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정 제정 및 전담 인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다.

당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	4,934,739	7,235,916	85,500	29,564

JPY	58,704	196,231	-	-

합계	4,993,443	7,432,147	85,500	29,564

(나) 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	484,924	(484,924)	720,635	(720,635)

JPY	5,870	(5,870)	19,623	(19,623)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

2) 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동이자율 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자 차입금은 없습니다.

나. 신용위험

신용위험은 당사의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 당사 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 당사운영기간, 거래금액,국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 당사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

당사는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)를 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	7,626,990	2,880,215

매출채권및기타채권(유동)	4,333,686	8,249,623

매출채권및기타채권(비유동)	1,084,914	1,086,764

기타금융자산(유동)	-	-

기타금융자산(비유동)	2,821,516	33,597

합 계	15,867,106	12,250,199

다. 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우
(다) 리스부채

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.

당사의 전환금융상품 관련 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	10년 이하

매입채무및기타채무	510,213	510,213	510,213	-	-

파생상품부채(유동)	288,805	288,805	288,805	-	-

리스부채(유동)	149,814	179,567	179,567	-	-

리스부채(비유동)	379,838	488,929	-	175,882	313,047

상환전환우선주부채	186,182	750,001	750,001	-	-

합 계	1,514,852	2,217,515	1,728,586	175,882	313,047

(2) 자본 위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	186,182	169,434

차감: 현금및현금성자산	(7,626,990)	(2,880,215)

순부채	(7,440,808)	(2,710,781)

자본총계	27,490,146	20,973,678

총자본	20,049,338	18,262,897

자본조달비율	137.11%	114.84%

(3) 공정가치 추정(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,626,990	7,626,990	2,880,215	2,880,215

매출채권및기타채권(유동)	4,333,686	4,333,686	8,249,623	8,249,623

매출채권및기타채권(비유동)	1,084,914	1,084,914	1,086,764	1,086,764

기타금융자산(비유동)	2,821,516	2,821,516	223,939	223,939

소계	15,867,106	15,867,106	12,440,541	12,440,541

금융부채

매입채무및기타채무	510,213	510,213	1,452,718	1,452,718

전환상환우선주	186,182	186,182	169,434	169,434

파생상품부채	288,805	288,805	288,805	288,805

소계	985,200	985,200	1,910,957	1,910,957

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,607,577	2,607,577

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	100,342	100,342

파생상품부채	-	-	288,805	288,805

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	평가손익	당반기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	90,000	2,517,577	-	2,607,577

당기손익-공정가치측정 금융자산	100,342	-	-	100,342

파생상품부채	288,805	-	-	288,805

(4) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

투자자산	2,607,577	3	취득원가	취득원가(*)	취득원가

당기손익-공정가치측정 금융자산

투자자산	100,342	3	취득원가	취득원가(*)	취득원가

파생상품

전환상환우선주내재파생상품	186,182	3	옵션모델	평가일의 주가	2,525원

연환산 주가변동성	46.88%

무위험이자율	1.72%

위험이자율	13.42%

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.