DGI 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제22기 3분기 (2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지)
제21기 3분기 (2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지)
주식회사 아이티엑스엠투엠

1. 회사의 개요 주식회사 아이티엑스엠투엠(이하 "당사")은 1998년 2월에 납입자본금 400백만원으로 설립되어 영상기기 및 감시카메라 장치의 개발, 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2009년 11월 12일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았으며, 2009년 12월 22일자로 코스닥시장에서 주식의 매매가 개시되었습니다.당기말 현재 당사는 서울특별시 금천구 가산동에 본사 및 수원시 권선구 고색동에 공장을 두고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 수권주식수는 30,000천주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 16,466,131주와 8,233백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식의종류	소유주식수(주)	지분율(%)	구분

박상열	보통주	3,000,257	18.22%	대표이사

에스엠투엠	보통주	1,055,469	6.41%	주요주주

이병윤	보통주	59,886	0.36%	특수관계자

자기주식	보통주	220,000	1.34%	-

기타	보통주	12,130,519	73.67%	-

합 계	16,466,131	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31 '금융위험관리' 등에 포함되어 있습니다.

3. 주요 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호에는 단일 리스이용자 회계모형이 도입되었고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 2) 리스이용자당사는 건물 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스 계약은 각 계약별로 기간 (1~4년)을 정하여체결됩니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스와 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 한편, 당사는 당사가 리스이용자인 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다.

3) 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 당사는 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 당사는 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 당사는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

4) 경과규정당사는 최초 적용시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정됩니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용하였습니다.5) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.6) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

자산에 미치는 영향:

유형자산으로 표시한 사용권자산	3,006,614

보증금의 현재가치할인차금	(128,910)

부채에 미치는 영향:

리스부채의 증가	2,877,704

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.263%입니다.

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 3,049,450천원을 인식 및 보증금의 현재가치할인차금으로 135,757천원을 인식하였고, 리스부채로 2,317,431천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 당기 중 감가상각비 625,057천원,이자비용 84,292천원을 인식하였습니다. 한편, 현금흐름표에 재무활동 현금흐름으로 표시된 리스부채의 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동 현금흐름에 포함되었을 것입니다.

4. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당3분기 및 전3분기 중 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

CCTV 영상보안장비 부문	22,721,057	20,187,223

기타	329,123	807,234

합 계	23,050,180	20,994,457

(2) 당3분기 및 전3분기 중 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

국내매출	15,310,272	15,283,673

해외매출	7,739,908	5,710,784

합 계	23,050,180	20,994,457

(3) 주요고객에 대한 정보당3분기 및 전3분기의 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	14,244,000	61.80%	12,821,451	61.21%

B사	3,447,517	14.96%	-	-

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	3,950,159	-	2,319,553	-

미수금	140,504	-	225,292	-

미수수익	3,226	-	582	-

단기대여금	315,000	345,000	-

장기대여금	-	437,800	-	438,600

보증금	-	1,466,601	-	1,256,221

현재가치할인차금	-	(135,757)	-	-

합 계	4,408,888	1,768,644	2,890,427	1,694,821

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	5,481,163	1,904,401	3,989,939	1,694,821

현재가치할인차금:

- 보증금	-	(135,757)	-	-

대손충당금:

- 매출채권	(947,275)	-	(974,512)	-

- 단기대여금	(125,000)	-	(125,000)	-

대손충당금 합계	(1,072,275)	-	(1,099,512)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	4,408,888	1,768,644	2,890,427	1,694,821

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초금액	1,099,512	792,125

대손상각비(환입)	(27,235)	207,187

기타의대손상각비	-	-

분기말금액	1,072,275	999,312

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권 :	5,338,238	4,575,139

만기경과후 미손상 금액 :

만기 경과 후 3개월 이하	537,413	4,149

만기 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	217,912	-

만기 경과 후 6개월 초과 9개월 이하	83,971	5,960

만기 경과 후 9개월 초과	-	-

소 계	839,296	10,109

합 계	6,177,534	4,585,248

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

비유동:

장기금융상품(*)	상각후원가 측정 금융자산	300,000	120,000

투자자산	당기손익-공정가치 측정	100,000	-

합 계	400,000	120,000

(*) 당분기말과 전기말 현재 420,000천원의 기업은행 차입금과 관련하여 담보제공 되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	범 주	취득금액	장부금액	평가손익누계액

비유동:

지분증권	당기손익-공정가치 측정	100,000	100,000	-

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	2,107,549	(318,310)	1,789,239	564,455	(182,076)	382,379

제 품	1,162,561	(208,435)	954,126	1,756,484	(222,710)	1,533,774

재 공 품	1,016,981	(224,033)	792,948	1,045,409	(91,794)	953,615

원 재 료	4,930,267	(858,277)	4,071,990	4,671,259	(666,672)	4,004,587

합 계	9,217,359	(1,609,055)	7,608,303	8,037,607	(1,163,252)	6,874,355

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	445,803	147,314

8. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	결산원	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)브이엠소프트(*1)	한국	지능형 영상검색 시스템 및 보안용 영상관제 프로그램 개발공급업	12월	80.00	-	80.00	-

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.(*2)	중국 심천	영상감시장치(CCTV) 관련 R, 판매업	12월	40.00	677,898	40.00	480,157

합 계	677,898	480,157

(*1) 당사는 (주)브이엠소프트에 대한 출자금(지분율 80%)이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 관계기업투자로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 전기 중 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.의 지분 40%를 설립출자하였으며, 설립시 당사 이외의 주주인 Nanjing Easysell Network Technology Co.,Ltd.과 주주간약정에 의하여 설립 후 10년동안 각각의 지분율(40%, 60%)에 따른 자본금을 납입하도록 하였습니다. 당분기말 현재 Nanjing Easysell Network Technology Co.,Ltd.의 납입한 자본금은 없으나 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.에 대한 의결권은 보유하고 있다고 판단됩니다. 따라서, 당사는 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.에 대하여 유의적인 영향력을 행사한다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.	480,157	498,473	(309,849)	9,117	677,898

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.	-	498,681	(8,503)	(1,236)	488,944

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)브이엠소프트	615,098	754,493	(139,395)	730,709	11,002	11,002

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.	321,585	122,572	199,013	56,055	(741,975)	(741,975)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손실	총포괄손실

(주)브이엠소프트	444,412	594,810	(150,398)	687,031	(684,177)	(684,177)

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.	465,043	12,674	452,369	233,966	(36,416)	(36,416)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)브이엠소프트	Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.

관계기업 기말 순자산(A)	(139,395)	199,013

보유 지분율(B)	80.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	(111,516)	79,605

(+) 기타투자자산(*1)	111,516	-

(+) 기타조정(*2)	-	598,293

기말 장부금액	-	677,898

(*1) 순자산지분금액이 장부금액(0원) 이하인 금액을 (주)브이엠소프트에 대한 단기대여금 대손충당금으로 반영하였습니다.

(*2) 주석 8(1)에 언급된 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.에 대한 자본금이납입되지 않아 조정된 금액입니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,792,078	2,205,554

대손충당금	(455,912)	(455,912)

선급비용	3,648	7,648

부가세대급금	54,091	17,307

합 계	1,393,905	1,774,597

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	190,039	-	-	190,039	190,039	-	-	190,039

건물	493,692	-	(48,340)	445,352	493,692	-	(39,084)	454,608

차량운반구	170,800	-	(150,704)	20,096	170,800	-	(141,916)	28,884

공구와기구	3,885,254	(10,482)	(3,510,216)	364,556	3,818,664	(35,899)	(3,337,721)	445,044

비품	2,388,810	-	(2,206,647)	182,163	2,377,089	-	(2,110,253)	266,836

시설장치	960,664	-	(945,499)	15,165	960,664	-	(935,360)	25,304

사용권자산	3,049,450	(625,056)	2,424,394	-	-	-	-

건설중인자산	90,001	-	-	90,001	53,177	-	-	53,177

합 계	11,228,710	(10,482)	(7,486,462)	3,731,766	8,064,125	(35,899)	(6,564,334)	1,463,892

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과기업회계기준서제1116호	취 득	처 분	대 체등(*)	상 각	당분기말

토지	190,039	-	-	-	-	-	190,039

건물	454,608	-	-	-	-	(9,256)	445,352

차량운반구	28,884	-	-	-	-	(8,788)	20,096

공구와기구	445,044	-	33,446	-	33,144	(147,080)	364,554

비품	266,836	-	11,722	-	-	(96,394)	182,164

시설장치	25,304	-	-	-	(10,139)	15,165

사용권자산	-	3,006,614	-	2,755	(627,812)	2,424,393

건설중인자산	53,177	-	69,969	-	(33,144)	-	90,002

합 계	1,463,892	3,006,614	115,137	-	2,755	(899,469)	3,731,765

(*) 사용권자산 대체금액은 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따라 당분기 중 신규로 발생한 리스에 대하여 사용권자산 및 리스부채로 인식된 금액입니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	전분기말

토지	2,239,782	-	(2,049,743)	-	-	190,039

건물	4,817,107	-	(4,271,472)	-	(87,941)	457,694

차량운반구	68,878	-	(7,037)	-	(24,719)	37,122

공구와기구	496,219	200,831	-	8,800	(262,905)	442,945

비품	336,492	53,544	-	-	(117,602)	272,434

시설장치	61,899	-	-	-	(37,038)	24,861

건설중안자산	12,800	37,582	-	(8,800)	-	41,582

합 계	8,033,177	291,957	(6,328,252)	-	(530,205)	1,466,677

(3) 당분기말 및 당기초 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산	2,424,393	3,006,614

(4) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주소	계정과목	장부금액	구분	설정금액	설정권자	내용

서울특별시 금천구 가산동	토지	190,039	개별담보	800,000	중소기업은행	운영자금

건물	445,352

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,827,000	-	(1,032,395)	794,605	1,827,000	-	(1,032,395)	794,605

개발비	17,866,328	(13,383,706)	(2,339,123)	2,143,499	17,343,619	(13,275,071)	(2,339,123)	1,729,425

소프트웨어	1,866,754	(1,649,960)	-	216,794	1,777,656	(1,523,093)	-	254,563

합 계	21,560,082	(15,033,666)	(3,371,518)	3,154,898	20,948,275	(14,798,164)	(3,371,518)	2,778,593

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	처 분	당분기말

영업권	794,605	-	-	794,605

개발비	1,729,425	522,709	(108,635)	2,143,499

소프트웨어	254,563	89,098	(126,867)	216,794

합 계	2,778,593	611,807	(235,502)	-	3,154,898

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	처 분	당분기말

영업권	1,042,984	-	-	-	1,042,984

개발비	1,253,544	505,800	(152,417)	-	1,606,927

소프트웨어	289,512	163,000	(155,692)	-	296,820

합 계	2,586,040	668,800	(308,109)	-	2,946,731

(3) 무형자산상각비는 성격에 따라 무형자산상각비 및 경상연구개발비로 분류되어 인식합니다. 손상차손은 포괄손익계산서상 기타손익으로 인식합니다.

(4) 당분기말 현재 개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발완료	NPT3	470,750	3.25년

개발 진행중	RealShop	1,672,749	-

합 계	2,143,499

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 1,905,683천원 및 2,187,389천원입니다.

12. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	2,497,380	-	1,730,622	-

미지급금	450,200	-	236,698	-

미지급비용	341,471	-	335,502	-

리스부채	788,878	1,528,553	-	-

합 계	4,077,930	1,528,553	2,302,822	-

13. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	51,639	49,555

합 계	51,639	49,555

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	에스원동반성장협력대출	3.75	475,000	475,000

사이클론(한도대출)	4.12	400,000	497,886

수출기업육성자금대출	4.49	440,000	490,000

수출기업육성자금대출	5.97	900,000	900,000

수출기업육성자금대출	6.31	615,000	615,000

중소기업자금대출	3.94	150,000	150,000

합 계	2,980,000	3,127,886

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말

제2회 무보증 사모 전환사채	2019-07-15	2022-07-15	2%	2,000,000

전환권조정	(510,193)

파생상품부채	541,730

합 계	2,031,537

(3) 당분기말 현재 당사의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 종류	주식회사 아이티엑스엠투엠 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	2,000,000천원

사채의 발행가액	2,000,000천원

사채 발행일	2019년 07월 15일

사채 만기일	2022년 07월 15일

이자율	표면 이율 2.0%, 만기보장수익률 2.0%

상환방법	만기일시상환

전환시 발행할 주식의 종류	주식회사 아이티엑스엠투엠 기명식 보통주

전환시 발행되는 주식의 수	1,483,679주

전환권	전환가액	1,348원(주)

전환청구기간	2020년 07월 15일~2022년 06월 15일

옵션에 관한 사항	조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)

(주1)상기의 전환사채는 발행당시 전환가는 1,764원이었으나, 2019년 09월 15일 전환가액이 1,348원으로 조정되었으며, 전환가능 주식수도 1,133,786주에서 1,483,679주로 변경되었습니다.

15. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,401,147	3,096,573

사외적립자산의 공정가치	(2,873,971)	(2,948,578)

재무상태표에 인식되는 확정급여부채	527,176	147,995

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초확정급여채무	3,096,573	2,544,229

당기근무원가	130,125	370,144

이자비용	322,594	61,218

지급액	(148,145)	(493,995)

분기말확정급여채무	3,401,147	2,481,596

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산의 공정가치	2,948,578	3,350,444

이자수익	59,781	88,763

지급액	(134,388)	-33,167

분기말사외적립자산의 공정가치	2,873,971	3,406,040

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	130,125	370,144

순이자원가	262,813	(27,545)

합 계	392,938	342,599

(5) 당분기 및 전분기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	86,933	84,631

판매비및관리비	122,103	114,451

경상연구개발비	133,545	116,370

개발비	50,357	27,149

합 계	392,938	342,599

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,873,971	2,948,578

16. 판매보증충당부채당3분기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	109,684

환입액	(24,745)

기말	84,939

(*) 당사는 대부분의 경우 판매 후 24개월 동안 제품 및 상품의 불량에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 판매보증충당부채는 과거의 보증 경험에 근거한 비용 가정에 근거하여 계산됩니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	16,466,131주	16,466,131주

자본금	8,233,066	8,233,066

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 없습니다.

18. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(847,068)	(847,068)

주식선택권	102,341	93,812

지분법자본변동	5,159	(3,959)

합 계	(739,569)	(757,215)

(2) 주식선택권 ① 당분기말 현재 주식선택권 부여 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

부여시점	2017.03.27

행사가능기간	2019.03.27~2022.03.26

부여주식의 총수	140,000주

당분기말 잔여수량	140,000주

행사가격	2,300원

부여방법	신주교부방식

가득조건	용역제공기간 : 2017.03.28~2019.03.27

② 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차

전기말 현재 주식선택권	140,000

당분기 중 부여된 주식선택권	-

당분기말 현재 주식선택권	140,000

③ 당사는 주식선택권의 평가와 관련하여 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하여 보상원가를 인식하고 있으며, 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 평가하였으며, 그 내용의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차

무위험이자율(*)	1.68%

기대행사기간	2년

예상주가변동성	69.49%

기대보상수익률	0.0%

공정가액	731원

(*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 3년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다.

④ 당분기 중 보상원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기까지 인식한 보상비용	93,812

당분기 보상비용	8,528

잔여보상원가	-

총 보상원가	102,340

19. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	16,192,833	14,580,512

20. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 CCTV 등의 영상보안 장비의 제조 및 판매 및 CCTV의 설치 및 관제시스템의 적용과 관련된 SI 용역입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	23,050,180	20,994,457

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구 분	CCTV 영상보안장비	기타	합계

주요 지리적 시장

국내	15,349,669	329,123	15,678,792

미국	4,121,847	-	4,121,847

일본	1,232,739	-	1,232,739

기타	2,016,802	-	2,016,802

22,721,057	329,123	23,050,180

주요 제품과 서비스 계열

DVR	6,527,217	-	6,527,217

NVR	3,756,114	-	3,756,114

Camera	9,087,733	-	9,087,733

기타	3,349,993	329,123	3,679,116

22,721,057	329,123	23,050,180

수익인식 시기

한 시점에 이행	22,721,057	329,123	23,050,180

기간에 걸쳐 이행	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,721,057	329,123	23,050,180

주석4에 공시된 외부수익	22,721,057	329,123	23,050,180

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	CCTV 영상보안장비	기타	합계

주요 지리적 시장

국내	14,570,381	807,234	15,377,615

미국	2,176,359	-	2,176,359

일본	1,380,126	-	1,380,126

기타	2,060,357	-	2,060,357

20,187,223	807,234	20,994,457

주요 제품과 서비스 계열

DVR	7,823,403	-	7,823,403

NVR	2,927,610	-	2,927,610

Camera	5,731,242	-	5,731,242

기타	3,704,968	807,234	4,512,202

20,187,223	807,234	20,994,457

수익인식 시기

한 시점에 이행	20,187,223	807,234	20,994,457

기간에 걸쳐 이행	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,187,223	807,234	20,994,457

주석4에 공시된 외부수익	20,187,223	807,234	20,994,457

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - CCTV 영상 보안장비	5,618	41,611

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 CCTV 영상 보안장비 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. CCTV 영상 보안장비 제품 및 상품을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소로 인해 계약부채가 감소하였습니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

CCTV 영상 보안장비	41,158	8,379

(5) 장기 계약 미이행 부분

가격이 확정된 장기 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다.

최초 예상 존속 기간이 1년 이내인 계약의 일부인 나머지 수행의무에 대해서는 공시하지 않았습니다.

21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	493,785	1,429,039	531,457	1,360,442

퇴직급여	40,701	122,103	38,150	114,451

복리후생비	72,500	209,075	77,650	200,580

수도광열비	18,212	34,312	18,279	39,489

운반비	1,572	7,624	2,010	10,032

수출제비용	48,903	162,215	29,233	108,722

유형감가상각비	26,220	80,324	33,185	97,112

무형감가상각비	59,572	187,467	64,642	274,320

리스자산감가상각비	51,852	154,769	-	-

수선비	1,813	1,955	2,698	5,011

소모품비	10,122	34,338	10,809	26,262

사무용품비	633	1,071	1,299	1,841

세금과공과	32,166	96,730	32,103	90,907

지급임차료	2,101	3,340	100,333	134,938

건물관리비	6,384	19,381	5,878	17,901

보험료	1,492	4,384	2,558	7,862

여비교통비	33,204	90,534	36,362	133,644

통신비	7,763	20,941	8,055	25,912

차량유지비	6,913	22,351	11,059	32,058

교육훈련비	143	4,335	390	510

도서인쇄비	825	3,037	820	2,987

지급수수료	174,339	426,774	224,011	616,388

경상연구개발비	618,352	1,905,683	635,359	2,187,389

견본비	15,124	71,955	21,586	39,605

해외시장개척비	87,970	308,037	75,365	215,777

대손상각비	127,882	(27,236)	128,620	207,187

반품비용	1,915	6,481	21,472	74,060

접대비	53,856	145,730	59,898	155,971

광고선전비	53,599	55,548	1,000	4,380

판매보증충당부채	(7,245)	(24,744)	-	-

합계	2,042,666	5,557,551	2,174,283	6,185,738

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	27,746	(622,351)	(455,790)	(291,554)

원재료의 사용액	2,935,925	8,543,837	2,845,136	7,827,153

상품의 판매	1,911,958	6,503,922	1,889,011	5,996,942

종업원급여	1,554,766	4,419,295	1,556,881	4,621,201

감가상각비와 기타상각비	360,517	1,134,971	282,205	461,158

수수료비용	174,339	426,774	174,205	616,388

광고비 및 판매촉진비	53,599	55,548	3,000	4,380

포장 및 견본비	15,124	71,955	5,429	39,605

임차료 및 건물관리비	8,484	22,721	23,179	152,839

운반비	1,571	7,624	4,661	10,032

기타	799,049	3,899,095	1,044,173	5,204,621

매출원가 및 영업비용의 합계	7,843,078	24,463,391	7,372,090	25,642,765

23. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	24,047	71,088	7,955	29,557

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	(120)	-

합 계	24,047	71,088	7,835	29,557

금융원가

이자비용	106,818	246,880	68,395	268,881

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	15,855	58,808	14,313	40,067

외환차익	93,963	266,688	114,494	245,578

외화환산이익	50,685	81,595	(61,419)	41,387

유형자산처분이익	-	-	2,605,550	2,605,550

그외기타수익	2,375	9,224	2,914	6,227

합 계	162,878	416,315	2,675,852	2,938,809

기타비용

외환차손	31,801	78,168	(61,633)	26,040

외화환산손실	(10,745)	5,726	93,834	117,903

유형자산처분손실	-	-	626,766	627,406

기타영업외비용	42,829	45,892	6,647	136,434

합 계	63,884	129,785	665,614	907,783

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.

26. 주당손익 (1) 기본주당손 실 당분기 및 전분기의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)	(919,357,384)	(1,612,321,662)	1,612,941,884	213,245,468

가중평균유통보통주식수	16,246,131	16,246,131	16,246,131	16,246,131

기본주당손실	(57)	(99)	99	13

(2) 당분기 및 전분기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	가중평균보통주식수

3개월	누 적

기초 발행보통주식	16,466,131	16,466,131	16,466,131

기초자기주식	(220,000)	(220,000)	(220,000)

분기말 가중평균유통보통주식수	16,246,131	16,246,131	16,246,131

② 전분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	가중평균보통주식수

3개월	누 적

기초 발행보통주식	16,466,131	16,466,131	16,466,131

기초자기주식	(220,000)	(220,000)	(220,000)

분기말 가중평균유통보통주식수	16,246,131	16,246,131	16,246,131

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기 중에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

구 분	부여일	발행될보통주식수	비 고

주식선택권	2017.3.27	140,000주	행사가격:1주당 ￦2,300

② 전분기

구 분	부여일	발행될보통주식수	비 고

주식선택권	2017.3.27	140,000주	행사가격:1주당 ￦2,300

27. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	기업은행	300,000	120,000	질권설정

(2) 당분기말 현재 주요 차입약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내역	한도액	실행액

기업은행	에스원동반성장협력대출	475,000	475,000

사이클론(한도대출)	400,000	400,000

수출기업육성자금대출	1,000,000	440,000

수출기업육성자금대출	1,000,000	900,000

수출기업육성자금대출	700,000	615,000

중소기업자금대출	150,000	150,000

합 계	3,725,000	2,980,000

( 3) 당사는 기업은행의 단기차입금 및 주요 차입약정에 대해 기술신용보증기금 및 대표이사로부터 각각 517,500천원, 2,694,000천 원의 지급보증을 제공받고 있으며, 정기적금 및 토지, 건물을 각각 담보로 제공하고있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

28. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭

소규모종속기업(*)	(주)브이엠소프트

관계기업	Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.

기타특수관계자	임직원

(*) 당사는 (주)브이엠소프트에 대한 지분(지분율 80%)이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 관계기업투자로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자 명칭	매출	이자수익	상품매입	무형자산 취득	경상연구개발비

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

소규모종속기업	(주)브이엠소프트	50,575	16,171	2,532	2,830	-	272,823	-	163,000	112,500	112,500

기타특수관계자	임직원	-	-	16,408	10,822	-	-	-	-	-	-

합 계	50,575	16,171	18,940	13,652	-	272,823	-	163,000	112,500	112,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자 명칭	외상매출금	미수수익	외상매입금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

소규모종속기업	(주)브이엠소프트	37,483	29,392	-	52	-	1,502

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

소규모종속기업:

(주)브이엠소프트(*)	단기대여금	330,000	-	(30,000)	300,000

기타특수관계자:

임직원	장기대여금	438,600	50,000	(50,800)	437,800

합 계	768,600	50,000	(80,800)	737,800

(*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 125,000천원이며, 당분기 중 기타대손상각비 인식된 금액은 없습니다. .

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

소규모종속기업:

(주)브이엠소프트(*)	단기대여금	130,000	-	-	130,000

(주)에이치앤에듀	단기대여금	120,000	20,000	-	140,000

기타특수관계자:

임직원	장기대여금	349,800	-	(60,900)	288,900

합 계	599,800	20,000	(60,900)	558,900

(*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 125,000천원이며, 전분기 중 기타대손상각비 80,000천원 인식 하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.	현금	498,473	498,682

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없으며, 단기차입금 및 주요 차입약정에 대해 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 27 참고)

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	236,515	212,515

퇴직급여	48,753	268,359

합 계	285,268	480,874

상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 재무활동 관련 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	회계정책변경효과	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

기타

단기차입금	3,127,886	-	-147,886	-	2,980,000

전환사채	-	-	2,000,000	-	2,000,000

리스부채	-	2,877,704	-567,872	7,599	2,317,431

합 계	3,127,886	2,877,704	1,284,242	7,599	7,297,431

30. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계

현금및현금성자산	1,361,749	-	-	1,361,749

매출채권및기타채권(유동)	4,408,888	-	-	4,408,888

매출채권및기타채권(비유동)	1,768,644	-	-	1,768,644

기타금융자산(비유동)	300,000	100,000	-	400,000

합 계	7,839,281	100,000	-	7,939,281

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계

현금및현금성자산	2,514,414	-	-	2,514,414

매출채권및기타채권(유동)	2,890,427	-	-	2,890,427

매출채권및기타채권(비유동)	1,694,821	-	-	1,694,821

기타금융자산(비유동)	120,000	-	-	120,000

합 계	7,219,662	-	-	7,219,662

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(유동)	-	3,289,051	3,289,051

단기차입금	-	2,980,000	2,980,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	2,541,730	2,541,730

합 계	-	8,810,781	8,810,781

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(유동)	-	2,302,822	2,302,822

단기차입금	-	3,127,886	3,127,886

합 계	-	5,430,708	5,430,708

31. 금융위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 재무위험요소① 시장위험1) 외환위험당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다.

당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정 제정 및 전담 인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다.

당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,576,797	2,084,053	785,921	503,541

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	214,905	(214,905)	206,922	(206,922)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

2) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자율 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	2,980,000	3,127,886

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 차입금의 이자율이 0.5% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	14,900	(14,900)	15,639	(15,639)

② 신용위험

신용위험은 당사의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 당사 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 당사운영기간, 거래금액,국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 당사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

당사는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)를 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,361,749	2,514,414

매출채권및기타채권(유동)	4,408,888	2,890,427

매출채권및기타채권(비유동)	1,768,644	1,694,821

기타금융자산(비유동)	400,000	120,000

합 계	7,939,281	7,219,662

③ 유동성 위험

당사는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이와더불어 보고기간 종료일 현재 기업은행 및 국민은행 등에 기업어음할인, 일반대출 및당좌차월 한도를 보유함으로써 유동성위험에 대비하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	5년 이하

매입채무및기타채무	5,606,482	5,742,239	4,132,531	867,708	742,000

단기차입금	2,980,000	2,980,000	2,980,000	-	-

유동성장기부채	1,489,807	2,000,000	2,000,000	-	-

합 계	10,076,289	10,722,239	9,112,531	867,708	742,000

(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 자본 위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보(주)의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	11,287,392	5,779,553

자본총계 (B)	13,222,185	14,816,862

예금 등 (C)	1,661,749	2,634,414

차입금 (D)	4,469,807	3,127,886

부채비율 (A/B)(%)	85%	39%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	21%	3%

(3) 금융상품 공정가치

당분기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	100,000	100,000	-	-	100,000

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.② 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	100,000	-	100,000