DGI 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

※ 제19기 3분기 및 제18기 3분기 그리고 제18기, 제17기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제19기 3분기 및 제18기 3분기의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이며, 제18 및 제17기는 외부감사인의 감사를 받은 개별기준의 재무제표입니다.

재무상태표
제 19 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 18 기말 2015.12.31 현재
제 17 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말	제 17 기말

자산

Ⅰ.유동자산	13,441,250,596	20,295,767,419	23,158,133,050

(1)현금및현금성자산	363,240,342	1,165,075,898	745,110,471

(2)기타유동금융자산	4,295,621,408	7,070,541,132	3,227,410,989

(3)매출채권 및 기타유동채권	1,931,961,915	5,626,931,794	5,506,720,764

(4)기타유동자산	717,255,079	805,726,145	741,143,165

(5)당기법인세자산	26,852,730	34,940,020	22,776,620

(6)재고자산	6,106,319,122	5,592,552,430	12,914,971,041

Ⅱ.비유동자산	18,334,915,792	21,305,127,174	26,388,315,483

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	473,024,800	698,544,800	818,864,000

(2)기타비유동금융자산	300,000,000	240,000,000	2,114,096,940

(3)유형자산	10,768,427,818	11,470,990,311	13,277,229,190

(4)영업권	1,827,000,000	1,827,000,000	0

(5)영업권 이외의 무형자산	4,133,123,357	5,116,986,586	7,852,290,593

(6)퇴직급여채무	0	1,123,034,727	0

(7)이연법인세자산	833,339,817	828,570,750	2,325,834,760

자산총계	31,776,166,388	41,600,894,593	49,546,448,533

부채

Ⅰ.유동부채	9,678,089,693	8,753,393,811	5,231,737,720

(1)매입채무 및 기타유동채무	2,638,392,067	4,392,040,998	2,767,675,564

(2)단기차입금	6,514,457,988	4,160,191,803	2,169,369,216

(3)유동성장기차입금	284,000,000	0	0

(4)기타유동비금융부채	241,239,638	201,161,010	244,215,873

(5)기타유동금융부채	0	0	50,477,067

Ⅱ.비유동부채	3,972,288,277	11,708,000,000	10,142,127,733

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	0	8,000,000	8,000,000

(2)장기차입금	3,916,000,000	11,700,000,000	8,700,000,000

(3)퇴직급여채무	56,288,277	0	1,434,127,733

부채총계	13,650,377,970	20,461,393,811	15,373,865,453

자본

Ⅰ.납입자본	7,056,691,500	7,056,691,500	6,606,691,500

Ⅱ.자본잉여금	20,835,660,513	20,835,660,513	19,280,136,911

Ⅲ.기타자본구성요소	(840,184,827)	(824,466,183)	(659,446,354)

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	(8,926,378,768)	(5,928,385,048)	8,945,201,023

자본총계	18,125,788,418	21,139,500,782	34,172,583,080

자본과부채총계	31,776,166,388	41,600,894,593	49,546,448,533

포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기	제 18 기	제 17 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	4,815,201,936	18,859,178,719	8,932,192,246	25,138,155,971	35,491,020,803	67,453,006,047

Ⅱ.매출원가	3,835,025,030	14,098,613,506	8,093,481,861	23,644,923,086	33,491,166,155	54,886,280,752

Ⅲ.매출총이익	980,176,906	4,760,565,213	838,710,385	1,493,232,885	1,999,854,648	12,566,725,295

Ⅳ.판매비와관리비	2,687,262,079	7,448,747,219	3,222,117,779	10,269,589,913	14,425,842,775	14,180,941,653

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,707,085,173)	(2,688,182,006)	(2,383,407,394)	(8,776,357,028)	(12,425,988,127)	(1,614,216,358)

Ⅵ.금융수익	45,814,886	147,924,488	60,721,062	286,951,347	330,174,911	228,493,534

Ⅶ.금융원가	123,657,460	395,527,922	186,848,965	471,033,766	616,328,719	454,608,289

Ⅷ.기타이익	66,138,615	357,036,049	220,444,226	413,375,736	446,403,833	753,987,235

Ⅸ.기타손실	175,996,776	419,579,932	70,996,999	192,890,336	1,707,037,731	735,916,137

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,894,785,908)	(2,998,329,323)	(2,360,088,070)	(8,739,954,047)	(13,972,775,833)	(1,822,260,015)

XI.법인세비용	(1,286,918)	(335,603)	546,781,779	823,752,608	1,355,938,592	256,949,246

XⅡ.당기순이익(손실)	(1,893,498,990)	(2,997,993,720)	(2,906,869,849)	(9,563,706,655)	(15,328,714,425)	(2,079,209,261)

XⅢ.기타포괄손익	(19,989,450)	(15,718,644)	5,299,528	12,768,304	471,832,663	(456,259,140)

(1)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

1.매도가능금융자산	(19,989,450)	(15,718,644)	5,299,528	12,768,304	16,704,309	10,138,801

(2)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	0	0	0	0	455,128,354	(466,397,941)

XIV.총포괄손익	(1,913,488,440)	(3,013,712,364)	(2,901,570,321)	(9,550,938,351)	(14,856,881,762)	(2,535,468,401)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	(136)	(216)	(224)	(695)	(1,175)	(159)

(2)희석주당이익(손실)	(136)	(216)	(224)	(695)	(1,175)	(159)

자본변동표
제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본잉여금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	6,309,092,500	18,116,809,761	417,117,087	11,490,808,225	36,333,827,573

Ⅱ.자본의 변동	(1)당기순이익(손실)	0	0	0	(2,079,209,261)	(2,079,209,261)

(2)자기주식의 취득	0	0	(847,067,660)	0	(847,067,660)

(3)유상증자

(4)주식선택권의 행사	61,750,000	219,168,825	(63,174,998)	0	217,743,827

(5)신주인수권행사	235,849,000	944,158,325	(181,724,138)	0	998,283,187

(6)신주인수권

(7)신주인수권의소멸이익

(8)주식선택권의 변동(주식보상비용)	0	0	5,264,554	0	5,264,554

(9)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	10,138,801	0	10,138,801

(10)보험수리적손익	0	0	0	(466,397,941)	(466,397,941)

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)	6,606,691,500	19,280,136,911	(659,446,354)	8,945,201,023	34,172,583,080

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	6,606,691,500	19,280,136,911	(659,446,354)	8,945,201,023	34,172,583,080

Ⅱ.자본의 변동	(1)당기순이익(손실)	0	0	0	(15,328,714,425)	(15,328,714,425)

(2)자기주식의 취득

(3)유상증자	450,000,000	1,373,799,464	0	0	1,823,799,464

(4)주식선택권의 행사

(5)신주인수권행사

(6)신주인수권	0	0	(181,724,138)	0	(181,724,138)

(7)신주인수권의소멸이익	0	181,724,138	0	0	181,724,138

(8)주식선택권의 변동(주식보상비용)

(9)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	16,704,309	0	16,704,309

(10)보험수리적손익	0	0	0	455,128,354	455,128,354

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	7,056,691,500	20,835,660,513	(824,466,183)	(5,928,385,048)	21,139,500,782

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	6,606,691,500	19,280,136,911	(659,446,354)	8,945,201,023	34,172,583,080

Ⅱ.자본의 변동	(1)당기순이익(손실)	0	0	0	(9,563,706,655)	(9,563,706,655)

(2)자기주식의 취득

(3)유상증자

(4)주식선택권의 행사

(5)신주인수권행사

(6)신주인수권

(7)신주인수권의소멸이익

(8)주식선택권의 변동(주식보상비용)

(9)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	12,768,304	0	12,768,304

(10)보험수리적손익

2015.09.30 (Ⅲ.기말자본)	6,606,691,500	19,280,136,911	(646,678,050)	(618,505,632)	24,621,644,729

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,056,691,500	20,835,660,513	(824,466,183)	(5,928,385,048)	21,139,500,782

Ⅱ.자본의 변동	(1)당기순이익(손실)	0	0	0	(2,997,993,720)	(2,997,993,720)

(2)자기주식의 취득

(3)유상증자

(4)주식선택권의 행사

(5)신주인수권행사

(6)신주인수권

(7)신주인수권의소멸이익

(8)주식선택권의 변동(주식보상비용)

(9)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	(15,718,644)	0	(15,718,644)

(10)보험수리적손익

2016.09.30 (Ⅲ.기말자본)	7,056,691,500	20,835,660,513	(840,184,827)	(8,926,378,768)	18,125,788,418

이 익 잉여금처분계산서
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지(처분확정일:2016년 3월 28일)
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지(처분확정일:2015년 3월 27일)
(단위 : 원)

과목	제 18 기	제 17 기

I. 미처분이익잉여금	(5,928,385,048)	8,945,201,023

1.전기이월미처분이익잉여금	8,945,201,023	11,490,808,225

2.당기순이익(손실)	455,128,354	(2,079,209,261)

3. 보험수리적이익(손실)	(15,328,714,425)	(466,397,941)

II. 임의적립금등의 이입액	0	0

합 계	(5,928,385,048)	8,945,201,023

III. 이익잉여금처분액	0	0

Ⅳ..차기이월미처분이익잉여금	(5,928,385,048)	8,945,201,023

현금흐름표
제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기	제 18 기	제 17 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	1,850,822,502	(740,350,581)	(2,467,205,195)	4,908,824,217

(1)당기순이익(손실)	(2,997,993,720)	(9,563,706,655)	(15,328,714,425)	(2,079,209,261)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	3,210,777,284	4,187,073,082	8,280,875,599	5,299,269,305

1.주식기준보상	0	0	0	5,264,554

2.퇴직급여	510,585,822	719,073,583	1,131,525,269	1,012,573,757

3.대손상각비	292,338,932	22,139,698	783,651,186	535,554,131

4.감가상각비	848,079,646	954,362,201	1,256,198,199	1,281,734,137

5.무형자산상각비	1,272,229,722	1,545,873,884	2,089,927,693	1,914,631,746

6.무형자산감액손실	0	0	1,187,213,675	0

7.유형자산처분손실	1,890,626	211,697	219,670,162	113,052,382

8.투자자산처분손실	0	0	0	3,386,276

9.이자비용	395,527,922	395,897,522	541,192,475	344,044,946

10.외화환산손실	54,300,313	19,210,569	18,587,862	14,023,159

11.법인세비용	(335,603)	823,752,608	1,355,938,592	256,949,246

12.파생상품평가손실	0	0	0	50,477,067

13.외화환산이익	(15,915,608)	(64,324,417)	(28,383,600)	(58,338,562)

14.이자수익	(147,540,911)	(149,144,713)	(186,332,278)	(155,220,849)

15.유형자산처분이익	0	0	(2,298,087)	0

16.투자자산처분이익	(383,577)	(79,979,550)	(86,015,549)	(6,551,441)

17.파생상품평가이익	0	0	0	(12,311,244)

(3)현금의기타유입(유출)	1,847,374,614	4,900,739,008	4,971,701,071	1,922,263,024

1.매출채권의 감소(증가)	3,259,297,580	1,253,178,932	(575,434,644)	2,611,470,331

2.기타채권의 감소(증가)	108,960,309	74,953,410	(101,489,620)	(44,397,967)

3.기타유동자산의 감소(증가)	88,471,066	(847,114,580)	(141,768,755)	(402,372,594)

4.파생상품자산의 감소	0	0	12,311,244	0

5.파생상품부채의 증가(감소)	0	(38,165,823)	(50,477,067)	0

6.재고자산의 감소(증가)	(513,766,692)	5,800,490,665	7,322,418,611	6,299,470,062

7.매입채무의 증가	(1,544,022,587)	806,942,488	1,739,601,811	(3,566,363,011)

8.기타채무의 증가(감소)	(260,380,872)	(16,260,579)	(85,215,807)	(155,686,696)

9.기타유동부채의 증가(감소)	40,078,628	643,826,415	(43,054,863)	(1,240,495,688)

10.퇴직금지급액	(605,427,822)	(955,560,020)	(1,383,883,492)	(363,991,895)

11.퇴직연금운용자산의 감소(증가)	1,274,165,004	(1,821,551,900)	(1,721,306,347)	(1,215,369,518)

(4)이자지급	(386,603,836)	(426,738,274)	(586,558,888)	(347,211,775)

(5)이자수취	169,180,871	157,086,722	199,410,438	156,309,089

(6)법인세납부(환급)	8,087,289	5,195,536	(3,918,990)	(42,596,165)

Ⅱ.투자활동현금흐름	2,476,896,922	(3,243,582,916)	(3,927,451,429)	(5,144,149,470)

(1)단기금융상품의 처분	1,330,000,000	5,355,000,000	7,105,062,521	5,020,000,000

(2)매도가능금융상품의 처분	14,425,685,890	6,308,301,184	7,503,218,088	3,217,523,368

(3)장기대여금및수취채권의 처분	196,800,000	21,700,000	266,100,000	209,700,000

(4)유형자산의 처분	8,363,636	137,894,704	1,152,610,087	638,950,728

(5)보증금의 감소	60,000,000	80,000	25,579,000	167,950,000

(6)장기금융상품의 처분	0	0	0	8,000,000

(7)공사부담금의 수령	0	0	143,008,477	67,698,276

(8)단기금융상품의 취득	(327,000,000)	(5,810,062,521)	(6,063,062,521)	(4,400,000,000)

(9)매도가능금융자산의 취득	(12,673,534,696)	(8,371,544,166)	(10,286,819,961)	(4,229,235,905)

(10)단기대여금및수취채권의 취득	0	(150,000,000)	(150,000,000)	0

(11)장기금융상품의 취득	(60,000,000)	(100,000,000)	(120,000,000)	(110,000,000)

(12)장기대여금및수취채권의 취득	(5,000,000)	(110,000,000)	(110,000,000)	(155,000,000)

(13)유형자산의 취득	(155,771,415)	(249,476,755)	(1,292,449,959)	(3,409,071,534)

(14)무형자산의 취득	(288,366,493)	(275,475,362)	(2,039,337,361)	(2,088,084,403)

(15)보증금의 증가	(34,280,000)	0	(61,359,800)	(82,580,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(5,090,421,110)	3,793,815,499	6,814,622,051	500,391,619

(1)단기차입금의 상환	(8,912,499,725)	(3,566,547,355)	(4,569,639,868)	(34,405,851,133)

(2)단기차입금의 증가	6,698,078,615	3,360,362,854	5,560,462,455	27,857,283,398

(3)유동성장기부채의 상환	0	0	0	(1,000,000,000)

(4)장기차입금의 상환	(2,876,000,000)	0	0	(1,000,000,000)

(5)임대보증금의 감소	0	0	0	(20,000,000)

(6)장기차입금의 증가	0	4,000,000,000	4,000,000,000	8,700,000,000

(7)유상증자	0	0	1,823,799,464	1,216,027,014

(8)자기주식의 취득	0	0	0	(847,067,660)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(39,133,870)	(8,958,370)	0	4,857,345

Ⅴ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(801,835,556)	(199,076,368)	419,965,427	269,923,711

Ⅵ.기초현금및현금성자산	1,165,075,898	745,110,471	745,110,471	475,186,760

Ⅶ.기말현금및현금성자산	363,240,342	546,034,103	1,165,075,898	745,110,471