DGI 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제23기 3분기 (2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지)
제22기 3분기 (2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지)
주식회사 아이티엑스에이아이

1. 회사의 개요 주식회사 아이티엑스에이아이(이하 "당사")는 1998년 2월에 납입자본금 400백만원으로 설립되어 영상기기 및 감시카메라 장치의 개발, 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2009년 11월 12일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았으며, 2009년 12월 22일자로 코스닥시장에서 주식의 매매가 개시되었습니다.당기말 현재 당사는 서울특별시 금천구 가산동에 본사 및 수원시 권선구 고색동에 공장을 두고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 수권주식수는 50,000천주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 각각 29,667,537주(우선주 365,854주)와 14,651백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식의종류	소유주식수(주)	지분율(%)	구분

블루윈밸류조합	보통주	12,806,896	43.17%

박상열	보통주	1,888,853	6.37%	대표이사

에스엠투엠	보통주	1,055,469	3.56%	주요주주

이병윤	보통주	59,886	0.20%	특수관계자

자기주식	보통주	220,000	0.74%	-

기타	보통주	13,270,579	44.73%	-

케이앤투자파트너스	2우선주	365,854	1.23%	-

합 계	29,667,537	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 주요 회계정책 2 020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 중 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

CCTV 영상보안장비 부문	22,403,273	22,721,057

기타	447,446	329,123

합 계	22,850,719	23,050,180

(2) 당기 및 전기 중 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내매출	14,972,434	15,310,272

해외매출	7,878,285	7,739,908

합 계	22,850,719	23,050,180

(3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기의 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출액	비중	매출액	비중

A사	13,260,009	58.03%	14,244,000	61.80%

B사	3,707,630	16.23%	3,447,517	14.96%

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	3,295,968	4,106,913

대손충당금	(724,790)	(719,018)

매출채권(순액)	2,571,178	3,387,895

(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권및대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	148,265	-	163,860	-

대여금	200,000	236,600	270,000	437,500

대손충당금	(125,000)	-	(125,000)	-

미수수익	77	-	4,647	-

보증금	-	1,577,481	-	1,476,781

현재가치할인차금	-	(95,885)	-	(126,824)

합계	223,342	1,718,196	313,507	1,787,457

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	844,018	1,099,512

대손상각비(환입)	5,772	(27,236)

기타의대손상각비	-	-

제각	-	-

기말금액	849,393	1,072,276

(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권 :	4,694,269	5,781,415

만기경과후 미손상 금액 :

만기 경과 후 3개월 이하	85,141	3,747

만기 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	-	2,459

만기 경과 후 6개월 초과 9개월 이하	198	9,300

만기 경과 후 9개월 초과	678,784	662,780

소 계	764,123	678,286

합 계	5,458,392	6,459,701

6. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당기말	전기말

비유동:

장기금융상품	상각후원가측정 금융자산	60,000	360,000

투자자산(*1)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,099,990	100,000

합 계	1,159,990	460,000

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	2,976,218	(173,936)	2,802,282	2,453,398	(113,317)	2,340,081

제 품	1,396,472	(144,809)	1,251,663	792,429	(91,721)	700,708

재 공 품	885,746	(66,019)	819,727	874,530	(41,709)	832,821

원 재 료	3,451,624	(230,797)	3,220,827	3,279,255	(251,927)	3,027,328

기 타 재 고	519,789	(281,310)	238,479	663,677	(336,896)	326,781

합 계	9,229,849	(896,870)	8,332,979	8,063,289	(835,570)	7,227,719

(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산평가손실	61,300	445,803

8. 종속기업및관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

기업명	분류	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	종속기업및관계기업의 활동의 성격 등

당기말	전기말

㈜브이엠소프트	종속기업	80%	80%	한국	12월	지능형 영상검색 시스템 및 보안용 영상관제 프로그램 개발공급업

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.(*1)	관계기업	40%	40%	중국	12월	영상감시장치(CCTV)관련 R, 판매업

(*1) 당사는 2018년에 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.의 지분 40%를 설립출자하였으며, 설립시 당사 이외의 주주인 Nanjing Easysell Network Technology Co.,Ltd.과 주주간약정에 의하여 설립 후 10년동안 각각의 지분율(40%, 60%)에 따른 자본금을 납입하도록 하였습니다. 당기말 현재 Nanjing Easysell Network Technology Co.,Ltd.의 납입한 자본금은 없으나 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.에대한 의결권은 보유하고 있다고 판단됩니다. 따라서, 당사는 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.에 대하여 유의적인 영향력을 행사한다고 판단되어 관계기업으로분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말	손상차손누계액	장부금액

㈜브이엠소프트(*)	240,000	-	-	-	240,000	240,000	-

Hong Fu (Shanghai) Technology Co. Ltd.	654,358	-	2,890	2,143	659,391	-	659,391

(*) ㈜브이엠소프트에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말	손상차손누계액	장부금액

㈜브이엠소프트(*)	240,000	-	-	-	240,000	240,000	-

Hong Fu (Shanghai) Technology Co. Ltd.	480,157	498,473	(309,849)	9,117	677,898	-	677,898

(*) ㈜브이엠소프트에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)브이엠소프트	303,653	502,252	(198,598)	542,749	(121,246)	(121,246)

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.	379,258	226,512	152,746	209,929	7,225	7,225

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

(주)브이엠소프트	530,476	607,829	(77,353)	1,228,884	73,045	73,045

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.	286,417	146,255	140,162	55,866	(795,996)	(795,996)

(4) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)브이엠소프트	Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.

관계기업 기말 순자산(A)	(198,598)	152,746

보유 지분율(B)	80%	40%

순자산 지분금액(AXB)	(158,878)	61,098

(+) 기타투자자산(*1)	158,878	-

(+) 기타조정(*2)	-	598,293

기말 장부금액	-	659,391

(*1) 순자산지분금액이 장부금액(0원) 이하인 금액을 (주)브이엠소프트에 대한 단기대여금 대손충당금으로 반영하였습니다.

(*2) 주석 8(1)에 언급된 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.에 대한 자본금이납입되지 않아 조정된 금액입니다.

9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	4,033,287	1,732,474

대손충당금	(375,912)	(455,912)

선급비용	3,611	6,795

부가세대급금	-	87,497

합 계	3,660,986	1,370,854

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	190,039	-	-	190,039	190,039	-	-	190,039

건물	493,692	-	(60,681)	433,011	493,692	-	(51,425)	442,267

차량운반구	170,800	-	(160,200)	10,600	170,800	-	(153,078)	17,722

공구와기구	3,902,641	-	(3,426,638)	476,003	3,979,009	(3,332)	(3,551,335)	424,342

비품	2,616,752	-	(2,326,843)	289,909	2,501,558	-	(2,233,834)	267,724

시설장치	1,161,704	-	(987,551)	174,153	1,161,704	-	(953,055)	208,649

건설중인자산	23,737	-	-	23,737	77,159	-	-	77,159

합 계	8,559,365	-	(6,961,913)	1,597,452	8,573,961	(3,332)	(6,942,727)	1,627,902

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체등(*)	상 각	당분기말

토지	190,039	-	-	-	-	190,039

건물	442,267	-	-	-	(9,255)	433,012

차량운반구	17,722	-	-	-	(7,122)	10,600

공구와기구	424,341	31,245	(4)	136,686	(116,267)	476,001

비품	267,724	115,195	-	-	(93,009)	289,910

시설장치	208,648	-	-	-	(34,496)	174,152

건설중인자산	77,160	83,264	-	(136,686)	23,738

합 계	1,627,901	229,704	(4)	-	(260,149)	1,597,452

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체등(*)	상 각	전분기말

토지	190,039	-	-	-	-	-

건물	454,608	-	-	-	-	(9,256)

차량운반구	28,884	-	-	-	-	(8,788)

공구와기구	445,044	-	33,446	-	33,144	(147,080)

비품	266,836	-	11,722	-	-	(96,394)

시설장치	25,304	-	-	-	(10,139)

사용권자산	-	3,006,614	-	2,755	(627,812)

건설중인자산	53,177	-	69,969	-	(33,144)	-

합 계	1,463,892	3,006,614	115,137	-	2,755	(899,469)

(3) 당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주소	계정과목	장부금액	구분	설정금액	설정권자	내용

서울특별시 금천구 가산동	토지	190,039	개별담보	800,000	중소기업은행	운영자금

건물	433,012

11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,827,000	-	(1,827,000)	-	1,827,000	-	(1,827,000)	-

개발비	17,911,559	(13,590,035)	(2,918,507)	1,403,017	17,911,559	(13,332,337)	(2,918,507)	1,660,714

소프트웨어	1,866,754	(1,789,443)	-	77,311	1,866,754	(1,692,778)	-	173,976

합 계	21,605,313	(15,379,478)	(4,745,507)	1,480,328	21,605,313	(15,025,115)	(4,745,507)	1,834,691

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	처 분	당분기말

영업권	-	-	-	-	-

개발비	1,660,715	-	(257,698)	-	1,403,017

소프트웨어	173,976	(96,665)	77,311

합 계	1,834,691	-	(354,363)	-	1,480,328

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	처 분	전분기말

영업권	794,605	-	-	794,605

개발비	1,729,425	522,709	(108,635)	2,143,499

소프트웨어	254,563	89,098	(126,867)	216,794

합 계	2,778,593	611,807	(235,502)	-	3,154,898

(3) 무형자산상각비는 성격에 따라 무형자산상각비 및 경상연구개발비로 분류되어 인식합니다. 손상차손은 포괄손익계산서상 기타손익으로 인식합니다.

(4) 당기 중 무형자산의 손상차손을 인식한 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발완료	RealShop	1,403,017	4.65년

(5) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 2,468,804천원 및 1,905,683천원입니다.

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

부동산	1,632,337	2,225,772

리스부채

유동	814,201	803,155

비유동	764,452	1,332,002

합계	1,578,653	2,135,157

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	638,591	420,637

리스부채에 대한 이자비용(*1)	41,998	48,261

단기리스료 및 소액자산 리스료(*2)	2,991	2,991

(*1) 금융원가에 포함되었습니다.(*2) 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(3) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	증가	처분	상각	당기말

건물	2,225,772	52,459	(7,303)	(638,591)	1,632,337

(4) 당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	증가(*)	지급	처분	당기말

리스부채	2,135,157	92,196	(600,254)	(48,446)	1,578,653

13. 매입채무와기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,241,873	-	2,701,662	-

미지급금	336,839	-	535,434	-

미지급비용	445,670	406,937	-

합 계	2,024,382	-	3,644,033	-

13. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	97,702	52,938

부가세예수금	71,461	-

합 계	169,162	52,938

14. 차입금및전환사채및전환상환우선주(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	에스원동반성장협력대출	3.56	475,000	475,000

사이클론(한도대출)	3.40	300,000	355,045

수출기업육성자금대출	3.22	-	440,000

수출기업육성자금대출	3.85	900,000	900,000

수출기업육성자금대출	3.97	595,000	595,000

중소기업자금대출	2.74	150,000	150,000

합 계	2,420,000	2,915,045

상기 차입금과 관련하여 당시의 예금, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 제3자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 31참조)(2) 당기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금은 없습니다.

(3) 당기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당기말

전환상환우선주	2020년 6월 25일	2030년 6월 25일	102,334

(4) 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환상환우선주를 발행하였으며, 동 전환상환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2020년 06월 25일 발행 전환상환우선주

투자자	(주)케이앤투자파트너스

발행일	2020년 06월 25일

우선주식수	365,854주

액면가액	500원

발행가액	750,000천원

전환가격	2,050원

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	2020년 06월 25일 ~ 2030년 06월 25일

상환보장수익율	최초인수가액을 발행일로부터 3.5년이 경과한 날로부터 상환일까지 연복리 0%

상환청구기간	2023년 12월 25일 ~ 2030년 06월 25일

전환권분류	부채

당기말 현재 전환상환우선주는 원금 상환의무에 대한 부채요소 107,954천원과 전환의무에 대한 부채요소 625,574천원으로 구성되어 있습니다.

15. 확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,681,570	3,450,317

사외적립자산의 공정가치	(2,642,896)	(2,807,465)

재무상태표에 인식되는 확정급여부채	1,038,674	642,852

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초확정급여채무	3,450,317	3,096,573

당기근무원가	382,257	130,125

이자비용	73,642	322,594

지급액	(224,647)	(148,145)

기말확정급여채무	3,681,569	3,401,147

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산의 공정가치	2,807,463	2,948,578

이자수익	60,077	59,781

지급액	(224,647)	(134,388)

기말사외적립자산의 공정가치	2,642,893	2,873,971

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	382,257	130,125

순이자원가	13,565	262,813

합 계	395,822	392,938

(5) 당기 및 전기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	92,388	86,933

판매비및관리비	178,683	122,103

경상연구개발비	124,751	133,545

개발비	-	50,357

합 계	395,822	392,938

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	2,642,893	2,807,463

16. 판매보증충당부채당기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	92,288	109,684

환입액	(24,797)	(24,745)

기말	67,491	84,939

(*) 당사는 대부분의 경우 판매 후 24개월 동안 제품 및 상품의 불량에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 판매보증충당부채는 과거의 보증 경험에 근거한 비용 가정에 근거하여 계산됩니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주,천원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	29,301,683주	16,466,131주

자본금	14,650,842	8,233,066

(2) 당기 중 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금

전기말	8,233,066	21,686,508	53,290	181,724

유상증자	6,417,776	9,742,093	-	-

당기말	14,650,842	31,663,615	53,290	181,724

18. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(847,068)	(847,068)

주식선택권	175,535	102,341

지분법자본변동	5,326	3,182

합 계	(666,207)	(741,546)

(2) 주식선택권 ① 당기말 현재 주식선택권 부여 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

부여시점	2017.03.27

행사가능기간	2019.03.27~2022.03.26

부여주식의 총수(*)	175,159주

당기말 잔여수량	175,159주

행사가격(*)	1,838원

부여방법	신주교부방식

가득조건	용역제공기간 : 2017.03.28~2019.03.27

(*) 당사는 2020년 06월 26일 유상증자 실시로 인한 주식가치의 희석화에 따라 행사가격을 2,300원에서 1,838원으로, 행사수량을 140,000주에서 175,159주로 조정하였습니다.② 당기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차

전기말 현재 주식선택권	140,000

당기 중 부여된 주식선택권	35,159

당기말 현재 주식선택권	175,159

③ 당사는 주식선택권의 평가와 관련하여 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하여 보상원가를 인식하고 있으며, 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 평가하였으며, 그 내용의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차

무위험이자율(*1)	0.81%

기대행사기간	1년

예상주가변동성	88.30%

기대보상수익률	0.00%

공정가액	1,002원

(*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 2년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다.

④ 당기 중 보상원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기까지 인식한 보상비용	102,340

당기 보상비용(*)	73,195

잔여보상원가	-

총 보상원가	175,535

(*) 당사는 2020년 06월 26일 유상증자 실시로 인한 주식가치의 희석화에 따라 행사가격 및 행사수량을 조정하였으며 조정에 따른 공정가치 변동분을(조정전 731원) 당기 보상비용으로 인식하였습니다.

19. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처리결손금	21,449,988	19,614,223

20. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 CCTV 등의 영상보안 장비의 제조 및 판매 및 CCTV의 설치 및 관제시스템의 적용과 관련된 SI 용역입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,850,719	23,050,180

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다① 당기

(단위: 천원)

구 분	CCTV 영상보안장비	기타	합계

주요 지리적 시장

국내	14,832,703	139,731	14,972,434

미국	3,178,523	-	3,178,523

일본	1,315,338	307,715	1,623,053

기타	3,076,709	-	3,076,709

22,403,273	447,446	22,850,719

주요 제품과 서비스 계열

DVR	7,279,304	-	7,279,304

NVR	5,249,524	-	5,249,524

Camera	7,928,564	-	7,928,564

기타	1,945,881	447,446	2,393,327

22,403,273	447,446	22,850,719

수익인식 시기

한 시점에 이행	22,403,273	447,446	22,850,719

기간에 걸쳐 이행	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,403,273	447,446	22,850,719

주석4에 공시된 외부수익	22,403,273	447,446	22,850,719

② 전기

(단위: 천원)

구 분	CCTV 영상보안장비	기타	합계

주요 지리적 시장

국내	15,349,669	329,123	15,678,792

미국	4,121,847	-	4,121,847

일본	1,232,739	-	1,232,739

기타	2,016,802	-	2,016,802

22,721,057	329,123	23,050,180

주요 제품과 서비스 계열

DVR	6,527,217	-	6,527,217

NVR	3,756,114	-	3,756,114

Camera	9,087,733	-	9,087,733

기타	3,349,993	329,123	3,679,116

22,721,057	329,123	23,050,180

수익인식 시기

한 시점에 이행	22,721,057	329,123	23,050,180

기간에 걸쳐 이행	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,721,057	329,123	23,050,180

주석4에 공시된 외부수익	22,721,057	329,123	23,050,180

(3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약부채 - CCTV 영상 보안장비	47,807	12,131

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 CCTV 영상 보안장비 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기 및 전기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

CCTV 영상 보안장비	11,119	41,158

(5) 장기 계약 미이행 부분

가격이 확정된 장기 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다.

최초 예상 존속 기간이 1년 이내인 계약의 일부인 나머지 수행의무에 대해서는 공시하지 않았습니다.

21. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	601,493	1,532,087	493,785	1,429,039

퇴직급여	33,032	119,122	40,701	122,103

복리후생비	63,539	191,012	72,500	209,075

수도광열비	14,378	32,114	18,212	34,312

운반비	11,496	14,886	1,572	7,624

수출제비용	23,623	72,760	48,903	162,215

유형자산상각비	44,017	124,847	26,220	80,324

무형자산상각비	-	35,630	59,572	187,467

리스자산상각비	57,154	163,815	51,852	154,769

수선비	860	1,005	1,813	1,955

소모품비	9,088	18,101	10,122	34,338

사무용품비	61	117	633	1,071

세금과공과	34,703	98,028	32,166	96,730

지급임차료	1,187	9,788	2,101	3,340

건물관리비	6,928	19,286	6,384	19,381

보험료	3,168	5,469	1,492	4,384

여비교통비	16,447	59,031	33,204	90,534

통신비	16,227	49,964	7,763	20,941

차량유지비	10,899	24,867	6,913	22,351

교육훈련비	360	510	143	4,335

도서인쇄비	1,190	3,050	825	3,037

지급수수료	207,467	645,650	174,339	426,774

경상연구개발비	762,376	2,468,804	618,352	1,905,683

견본비	21,153	109,113	15,124	71,955

해외시장개척비	61,327	205,465	87,970	308,037

대손상각비	7,336	5,773	127,882	(27,236)

반품비용	3,591	6,650	1,915	6,481

접대비	25,507	81,475	53,856	145,730

광고선전비	3,250	9,850	53,599	55,548

판매보증충당부채전입액	1,458	(24,796)	(7,245)	(24,744)

합 계	2,043,315	6,083,473	2,042,668	5,557,553

22. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	(317,149)	643,740	27,746	(622,351)

원재료의 사용액	2,370,162	7,031,653	2,935,925	8,543,837

상품의 판매	3,528,959	8,634,784	1,911,958	6,503,922

종업원급여	1,183,711	3,999,888	1,554,766	4,419,295

감가상각비와 기타상각비	409,600	1,253,103	360,517	1,134,971

수수료비용	207,466	645,650	174,339	426,774

광고비 및 판매촉진비	3,250	9,850	53,599	55,548

포장 및 견본비	21,153	109,113	15,124	71,955

임차료 및 건물관리비	8,115	29,074	8,484	22,721

운반비	11,496	14,886	1,571	7,624

기타	1,251,239	1,578,566	799,049	3,899,095

매출원가 및 영업비용의 합계	8,678,002	23,950,307	7,843,078	24,463,391

23. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	17,142	53,707	24,047	71,088

파생상품 평가이익	-	22,398	-	-

합 계	17,142	76,104	24,047	71,088

금융원가

이자비용	55,906	276,007	106,818	246,880

파생상품 평가손실	524,655	758,168	-	-

합 계	814,074	1,034,175	106,818	246,880

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	23,932	56,141	15,855	58,808

외환차익	89,822	318,622	93,963	266,688

외화환산이익	(20,380)	5,314	50,685	81,595

유형자산처분이익	-	499	-	-

그외기타수익	5,325	19,078	2,375	9,224

합 계	98,699	399,654	162,878	416,315

기타비용

외환차손	53,954	125,083	31,801	78,168

외화환산손실	(1,532)	32,559	(10,745)	5,726

기타의대손상각비	-	5,000	-	-

기타영업외비용	17,956	18,009	42,829	45,892

합 계	70,378	180,651	63,884	129,785

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.

26. 주당손익 (1) 기본주당손 실 당기 및 전기의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순손실	(841,739,846)	(1,835,765,325)	(919,357,384)	(1,612,321,662)

가중평균유통보통주식수	28,732,761	20,643,228	16,246,131	16,246,131

기본주당손실	(29)	(89)	(57)	(99)

(2) 당기 및 전기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당기3개월>

일자	변동내용	보통주식수(주)	유통일수(일)	적수

2020-07-01	기초 발행보통주식	16,466,131	92	1,514,884,052

2020-07-01	기초자기주식	(220,000)	92	(20,240,000)

2020-07-01	유상증자	11,206,896	92	1,031,034,432

2020-07-17	유상증자	1,514,650	76	115,113,400

2020-09-08	유상증자	114,006	23	2,622,138

합계	2,643,414,022

가중평균유통보통주식수	28,732,761

일자 변동내용 보통주식수(주) 유통일수(일) 적수 2020-01-01 기초 발행보통주식 16,466,131 274 4,511,719,894 2020-01-01 기초자기주식 (220,000) 274 (60,280,000) 2020-06-26 유상증자 11,206,896 97 1,087,068,912 2020-07-17 유상증자 1,514,650 76 115,113,400 2020-09-08 유상증자 114,006 23 2,622,138 합계 5,656,244,344 가중평균유통보통주식수 20,643,228 ② 전기 (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 3개월 누 적 기초 발행보통주식 16,466,131 16,466,131 16,466,131 기초자기주식 (220,000) (220,000) (220,000) 기말 가중평균유통보통주식수 16,246,131 16,246,131 16,246,131 (2) 희석주당이익당기 및 전기 중에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 주식선택권(*1) 2017.03.27 175,159주 행사가격:1주당 ￦1,838 전환상환우선주 2020.06.25 365,854주 행사가격:1주당 ￦2,050 (*1) 당사는 2020년 06월 26일 유상증자 실시로 인한 주식가치의 희석화에 따라 행사가격을 2,300원에서 1,838원으로, 행사수량을 140,000주에서 175,159주로 조정하였습니다.② 전기 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 주식선택권 2017.3.27 140,000주 행사가격:1주당 ￦2,300 27. 우발부채와 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 기업은행 60,000 360,000 질권설정 (2) 당기말 현재 주요 차입약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내역 한도액 실행액 기업은행 에스원동반성장협력대출 475,000 475,000 사이클론(한도대출) 300,000 300,000 수출기업육성자금대출 1,000,000 900,000 수출기업육성자금대출 700,000 595,000 중소기업자금대출 150,000 150,000 합 계 2,625,000 2,420,000 ( 3) 당사는 기업은행의 단기차입금 및 주요 차입약정에 대해 기술신용보증기금 및 대표이사로부터 각각 442,500천원, 2,694,000천 원의 지급보증을 제공받고 있으며, 정기적금 및 토지, 건물을 각각 담보로 제공하고있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 28. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 지배기업(*) 블루윈밸류업조합 종속기업 (주)브이엠소프트 관계기업 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd. 기타특수관계자 임직원 (*) 당기 구주 양수도 및 제 3자배정 유상증자의 결과 최대주주가 블루윈밸류업조합으로 변경되었으며 당사에 대한 지배력이 있다고 판단 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 매출 이자수익 상품매입 경상연구개발비 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 (주)브이엠소프트 73,019 50,575 772 2,532 81,293 - 112,500 112,500 기타특수관계자 임직원 - - 14,176 16,408 - - - - 합 계 73,019 50,575 14,948 18,940 81,293 - 112,500 112,500 (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 외상매출금 미수금 외상매입금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 (주)브이엠소프트 27,255 2,432 8,557 - 18,050 - (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 당기말 지배기업: 블루윈밸류업조합(*1) 단기차입금 - 8,000,000 8,000,000 - 종속기업: (주)브이엠소프트(*2) 단기대여금 270,000 - (70,000) 200,000 기타특수관계자: 임직원 장기대여금 437,500 - (200,900) 236,600 합 계 707,500 - (270,900) 436,600 (*1) 당기 중 지배기업인 블루윈밸류업조합으로 부터 차입한 80억을 출자전환 하였습니다.(*2) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 125,000천원이며, 당기 중 기타대손상각비 인식된 금액은 없습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 소규모종속기업: (주)브이엠소프트(*) 단기대여금 330,000 - (30,000) 300,000 기타특수관계자: 임직원 장기대여금 438,600 50,000 (50,800) 437,800 합 계 768,600 50,000 (80,800) 737,800 (*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 125,000천원이며, 전기 중 기타대손상각비 인식된 금액은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 출자 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd. 현금 - 498,473 (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없으며, 단기차입금 및 주요 차입약정에 대해 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 27 참고) (7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 290,084 236,515 퇴직급여 56,826 48,753 합 계 346,910 285,268 상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 현금, 금융기관 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 30. 재무위험관리 (1 ) 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. ① 시장위험1) 외환위험(가) 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다. 당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정 제정 및 전담 인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 1,268,937 2,812,034 422,905 1,026,353 (나) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 84,603 (84,603) 206,922 (206,922) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자율 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 2,420,000 2,915,045 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 차입금의 이자율이 0.5% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 12,100 (12,100) 14,575 (14,575) ② 신용위험 신용위험은 당사의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 당사 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 당사운영기간, 거래금액,국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 당사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 당사는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)를 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,239,830 746,043 매출채권및기타채권(유동) 2,794,521 3,701,403 매출채권및기타채권(비유동) 1,718,196 1,787,457 기타금융자산(비유동) 1,159,990 460,000 합 계 14,912,537 6,694,903 ③ 유동성 위험경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 (다) 리스부채 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 당사의 전환사채 관련 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무및기타채무 2,024,383 2,024,383 2,024,383 - - 단기차입금 2,420,000 2,420,000 2,420,000 - - 파생상품부채 625,574 625,574 625,574 - - 리스부채(유동) 814,201 814,201 814,201 - - 리스부채(비유동) 764,452 764,452 - 810,053 119,056 상환전환우선주부채 107,954 107,954 - - 750,000 합 계 6,756,564 6,756,564 5,884,158 810,053 869,056 (2) 자본 위험 관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 2,420,000 4,328,257 차감: 현금및현금성자산 (9,239,830) (804,896) 순부채 (6,819,830) 3,523,361 자본총계 24,198,262 9,830,642 총자본 17,378,432 13,354,003 자본조달비율 139.24% 73.62% 31. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,239,830 9,239,830 746,043 746,043 매출채권및기타채권(유동) 2,794,521 2,794,521 3,701,403 3,701,403 매출채권및기타채권(비유동) 1,718,196 1,718,196 1,787,456 1,787,456 기타금융자산 1,159,990 1,159,990 460,000 460,000 소계 14,912,537 14,912,537 6,694,902 6,694,902 금융부채 매입채무및기타채무 2,024,383 2,024,383 3,644,032 3,644,032 단기차입금 2,420,000 2,420,000 2,915,045 2,915,045 전환사채 - - 1,413,211 1,413,211 상환전환우선주부채 107,954 107,954 - - 파생상품부채 625,574 625,574 933,623 933,623 소계 5,177,911 5,177,911 8,905,911 8,905,911 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,099,990 1,099,990 파생상품부채 - - 625,574 625,574 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평가손익 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,000 999,990 - 1,099,990 파생상품부채 933,623 647,971 (956,020) 625,574 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 투자자산 1,099,990 3 취득원가 취득원가(*) 취득원가 파생상품 상환전환우선주부채 내재파생상품 625,574 3 옵션모델 평가일의 주가 1,935 연환산 주가변동성 40.78% 무위험이자율 0.79% 위험이자율 10.10% (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.