DGI 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제19기 1분기	매출채권	6,571,359	2,195,226	33.41%

선급금	759,001	356,912	47.02%

합 계	7,330,360	2,552,138	34.82%

제18기	매출채권	7,724,568	2,451,152	31.73%

선급금	718,933	356,912	49.64%

합 계	8,443,501	2,808,064	33.26%

제17기	매출채권	7,431,049	2,004,557	26.98%

선급금	1,002,666	326,912	32.60%

합 계	8,433,715	2,331,469	27.64%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	제19기 1분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,808,064	2,331,469	1,597,977

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	307,056	197,938

① 대손처리액(상각채권액)	-	307,056	-

② 상각채권회수액	-	-	197,938

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(255,926)	783,651	931,430

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,552,138	2,808,064	2,331,469

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 당사는 당기말 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 채권연령을 토대로 한 대손추정 방법은 아래와 같습니다.

채권연령	3개월	6개월	9개월	12개월	12개월 이상

설정율	2.5%	32.0%	34.0%	57.8%	100.0%

3) 또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 매출 채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 대손충당금을 설정합니다. - 부도처리되어 담보가 없는 경우 : 100% - 부도처리되어 담보가 있는 경우 : 회수불가능한 비율 - 기타 회수불가능하다고 판단되는 경우 : 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	2,298,684	575,071	1,100,092	1,528,602	5,502,449

특수관계자	733,003	-	-	-	733,003

계	3,031,687	575,071	1,100,092	1,528,602	6,235,452

구성비율	48.62%	9.22%	17.64%	24.51%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제19기 1분기	제18기	제17기	비고

CCTV영상보안장비	상 품	411,667	457,808	354,530	-

제 품	1,233,379	1,798,875	1,098,301	-

재 공 품	1,856,597	1,736,652	5,531,278	-

원 재 료	5,889,793	5,249,633	8,157,561

미 착 품	-	49,047	-	-

합 계	9,391,436	9,292,015	15,141,671	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	24.02%	22.34%	30.56%	-

재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.91회	2.74회	3.02회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 당사는 매월 말 재고 담당부서에서 재고파악을 하고 있으며, 연말의 재고자산실사는 2015년 12월 31일에 외부감사인의 입회하에 실시하였으며, 기중에는 재고담당 부서장의 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.(나) 재고자산의 확정재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 방식으로 표시하고 있으며, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.(다) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	보유금액	평가손실충당금	당기말잔액	비고

상 품	411,667	80,000	331,667	-

제 품	1,233,379	132,696	1,100,683	-

재 공 품	1,856,597	925,250	931,347	-

원 재 료	5,889,793	2,130,685	3,759,108	-

합 계	9,391,436	3,268,631	6,122,805	-

(라) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19기 1분기	제18기

재고자산평가손실(환입)	(430,830)	1,472,763

다. 공정가치 평가1) 공정가치평가 절차요약

당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정에 대한 추가적인정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간 말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다만, 미래현금흐름의 현재가치와 명목가액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목가액으로 측정합니다.

(2) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(3) 주식기준보상거래

종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려해야 하며, 거래와 관련된 용역과 비시장 성과조건은 공정가치 결정시 고려하지 아니하였습니다. 2) 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 공정가치 근사치를 장부가액으로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산(유동성매도가능증권)	-	4,846,208	-	4,846,208

기타금융자산(비유동성매도가능증권)	-	-	-	-

합 계	-	4,846,208	-	4,846,208

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산(유동성매도가능증권)	-	6,067,541	-	6,067,541

기타금융자산(비유동성매도가능증권)	-	-	-	-

합 계	-	6,067,541	-	6,067,541

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.보고기간 종료일 현재 수준3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

3) 범주별 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 금융자산 보고기간 종료일 현재 계정별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,824,417	-	-	1,824,417

매출채권(유동)	4,376,133	-	-	4,376,133

기타채권(유동)	278,768	-	-	278,768

기타채권(비유동)	461,345	-	-	461,345

기타금융자산(유동)	565,000	-	4,846,208	5,411,208

기타금융자산(비유동)	-	-	240,000	240,000

합 계	7,505,663	-	5,086,208	12,591,871

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,165,076	-	-	1,165,076

매출채권(유동)	5,273,416	-	-	5,273,416

기타채권(유동)	353,515	-	-	353,515

기타채권(비유동)	698,545	-	-	698,545

기타금융자산(유동)	1,003,000	-	6,067,541	7,070,541

기타금융자산(비유동)	-	-	240,000	240,000

합 계	8,493,552	-	6,307,541	14,801,093

(2) 금융부채보고기간 종료일 현재 계정별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	1,935,577	1,935,577

기타채무(유동)	-	474,635	474,635

단기차입금	-	7,050,919	7,050,919

장기차입금	-	8,200,000	8,200,000

기타채무(비유동)	-	8,000	8,000

합 계	-	17,669,131	17,669,131

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	3,735,596	3,735,596

기타채무(유동)	-	656,445	656,445

단기차입금	-	4,160,192	4,160,192

장기차입금	-	11,700,000	11,700,000

기타채무(비유동)	-	8,000	8,000

합 계	-	20,260,233	20,260,233

(3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융수익

이자수익	13,628	-	-	-	-	13,628

매도가능증권처분이익	-	-	29,965	-	-	29,965

합 계	13,628	-	29,965	-	-	43,593

금융비용

이자비용	-	-	-	-	143,632	143,632

대손상각비	(255,926)	-	-	-	-	(255,926)

합 계	(255,926)	-	-	-	143,632	(112,294)

(전기)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융수익

이자수익	186,332	-	-	-	-	186,332

매도가능증권처분이익	-	-	86,016	-	-	86,016

파생상품거래이익	-	57,827	-	-	-	57,827

합 계	186,332	57,827	86,016	-	-	330,175

금융비용

이자비용	-	-	-	-	541,192	541,192

파생상품거래손실	-	-	-	75,136	-	75,136

합 계	-	-	-	75,136	541,192	616,328

라. 채무증권 및 기업어음증권 등의 발행실적

## [ 채무증권 발행실적 ]

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## [ 기업어음증권 미상환 잔액 ]

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다. 마. 전자단기사채등 미상환 잔액

## [ 전자단기사채 미상환 잔액 ]

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다. 바. 회사채 미상환 잔액

## [ 회사채 미상환 잔액 ]

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다. 사. 신종자본증권 미상환 잔액

## [ 신종자본증권 미상환 잔액 ]

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다. 아. 조건부자본증권 미상환 잔액

## [ 조건부자본증권 미상환 잔액 ]

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.