DGI 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제23기 반기 (2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지)
제22기 반기 (2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지)
주식회사 아이티엑스엠투엠 및 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아이티엑스엠투엠(이하 '회사')과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 아이티엑스엠투엠은 1998년 2월에 납입자본금 400백만원으로 설립되어 영상기기 및 감시카메라 장치의 개발, 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2009년 11월 12일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았으며, 2009년 12월 22일자로 코스닥시장에서 주식의 매매가 개시되었습니다. 당기말 현재 회사는 서울특별시 금천구 가산동에 본사 및 수원시 권선구 고색동에 공장을 두고 있습니다.한편 2020년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 연결회사에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 수권주식수는 50,000천주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 각각 28,038,881주(우선주 365,854주)와 13,8379백만원입니다. 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식의종류	소유주식수(주)	지분율(%)	구분

블루윈밸류조합	보통주	12,806,896	45.68%

박상열	보통주	1,400,257	4.99%	대표이사

에스엠투엠	보통주	1,055,469	3.76%	주요주주

이병윤	보통주	59,886	0.21%	특수관계자

자기주식	보통주	220,000	0.78%	-

기타	보통주	12,130,519	43.26%	-

케이앤투자파트너스	2우선주	365,854	1.30%	-

합 계	28,038,881	100.00%

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업 종	결산월	지분율

(주)브이엠소프트	서울시 금천구 가산디지털1로 212	보안용 영상관제프로그램 개발공급업	12월	80%

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산총액	부채총액	총수익	순손실

(주)브이엠소프트	440,136	559,359	425,479	41,870

상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 주요 회계정책 2 020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기 중 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	CCTV 영상보안장비 부문	기타	연결조정	합 계

매출액	14,151,829	746,580	(197,535)	14,700,874

내부매출액	-	(197,535)	197,535	-

순매출액	14,151,829	549,045	-	14,700,874

영업이익(손실)	(845,488)	-	(24,426)	(869,914)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	CCTV 영상보안장비 부문	기타	합 계

매출액	15,825,796	81,592	15,907,388

영업이익(손실)	(712,926)	-	(712,926)

(2) 당반기와 전반기 중 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

국내매출	8,899,432	10,342,914

내부매출액	(197,535)	-

국내순매출액	8,701,897	10,342,914

해외매출	5,998,977	5,564,474

내부매출액	-	-

해외순매출액	5,998,977	5,564,474

합 계	14,700,874	15,907,388

(3) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기의 연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출액	비중	매출액	비중

A사	7,557,206	51.41%	9,689,165	60.9%

B사	3,110,774	21.16%	2,494,575	15.7%

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	3,907,532	4,293,088

대손충당금	(719,383)	(720,904)

매출채권(순액)	3,188,148	3,572,184

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권및대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	126,198	-	163,860	-

대여금	120,000	336,900	200,000	437,500

미수수익	7,564	-	4,647	-

보증금	-	1,480,133	-	1,500,433

현재가치할인차금	-	(105,132)	-	(126,824)

합계	253,761	1,711,901	368,507	1,811,109

(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	720,904	1,099,512

대손상각비(환입)	(1,521)	(254,112)

기타의대손상각비	-	140,000

제각	-	(140,000)

연결범위변동	-	(124,496)

기말금액	719,383	720,904

(4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권 :	5,298,955	5,921,242

만기경과후 미손상 금액 :

만기 경과 후 3개월 이하	-	3,747

만기 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	198	2,459

만기 경과 후 6개월 초과 9개월 이하	4,349	9,300

만기 경과 후 9개월 초과	674,824	662,780

소 계	679,371	678,286

합 계	5,978,326	6,599,528

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당반기말	전기말

비유동:

장기금융상품(*1)	상각후원가측정 금융자산	493,200	373,200

투자자산(*2)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	100,000	100,000

합 계	593,200	473,200

(*1) 당반기말 현재 480,000천원의 기업은행 차입금과 관련하여 담보제공 되어 있습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	2,024,711	(107,971)	1,916,741	2,450,053	(113,317)	2,336,736

제 품	1,045,226	(114,266)	930,960	792,429	(91,721)	700,708

재 공 품	1,021,329	(73,555)	947,773	874,530	(41,709)	832,821

원 재 료	3,927,494	(256,247)	3,671,247	3,279,255	(251,927)	3,027,328

기 타 재 고	576,731	(305,971)	270,761	663,677	(336,896)	326,781

합 계	8,595,492	(858,010)	7,737,482	8,059,944	(835,570)	7,224,374

(2) 당반기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

재고자산평가손실(환입)	22,440	366,223

9. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

기업명	분류	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	종속기업및관계기업의 활동의 성격 등

당기말	전기말

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.(*1)	관계기업	40%	40%	중국	12월	영상감시장치(CCTV)관련 R, 판매업

(*1) 연결실체는 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.의 지분 40%를 설립출자하였으며, 설립시 연결실체 이외의 주주인 Nanjing Easysell Network Technology Co.,Ltd.과 주주간약정에 의하여 설립 후 10년동안 각각의 지분율(40%, 60%)에 따른 자본금을 납입하도록 하였습니다. 당반기말 현재 Nanjing Easysell Network Technology Co.,Ltd.의 납입한 자본금은 없으나 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.에대한 의결권은 보유하고 있다고 판단됩니다. 따라서, 연결실체는 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.에 대하여 유의적인 영향력을 행사한다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말	손상차손누계액	장부금액

Hong Fu (Shanghai) Technology Co. Ltd.	654,358	-	9,709	1,227	665,294	-	665,294

② 전 기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말	손상차손누계액	장부금액

Hong Fu (Shanghai) Technology Co. Ltd.	480,157	498,473	(331,413)	7,141	654,358	-	654,358

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.	409,033	241,532	167,501	115,360	24,272	24,272

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.	286,417	146,255	140,162	55,866	(795,996)	(795,996)

(4) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.

관계기업 기말 순자산(A)	167,501

보유 지분율(B)	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	67,000

(+) 기타조정(*1)	598,294

기말 장부금액	665,294

(*1) 주석 9.(1)에 언급된 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.에 대한 자본금이 납입되지 않아 조정된 금액입니다. 10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	1,749,850	1,732,474

대손충당금	(375,912)	(455,912)

선급비용	6,292	6,795

부가세대급금	91,570	107,420

합 계	1,471,800	1,390,777

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	190,039	-	-	190,039	190,039	-	-	190,039

건물	493,692	-	(57,597)	436,095	493,692	-	(51,425)	442,267

차량운반구	177,408	-	(159,367)	18,041	177,408	-	(153,960)	23,448

공구와기구	3,871,509	(269)	(3,387,904)	483,336	3,979,009	(3,332)	(3,551,336)	424,341

비품	2,555,133	-	(2,339,520)	215,613	2,555,133	-	(2,277,490)	277,643

시설장치	1,161,704	-	(976,109)	185,595	1,161,704	-	(953,055)	208,649

건설중인자산	36,789	-	-	36,789	77,159	-	-	77,159

합 계	8,486,274	(269)	(6,920,497)	1,565,508	8,634,144	(3,332)	(6,987,266)	1,643,546

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	당기말

토지	190,039	-	-	-	-	190,039

건물	442,267	-	-	-	(6,170)	436,097

차량운반구	23,449	-	-	-	(5,409)	18,040

공구와기구	424,341	13,854	(4)	122,946	(77,803)	483,334

비품	277,642	-	-	-	(62,029)	215,613

시설장치	208,648	-	-	-	(23,054)	185,594

건설중인자산	77,160	82,576	-	(122,946)	-	36,790

합 계	1,643,546	96,430	(4)	-	(174,465)	1,565,507

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	연결범위변동	전기말

토지	190,039	-	-	-	-	-	190,039

건물	454,608	-	-	-	(12,341)	-	442,267

차량운반구	28,884	6,608	-	-	(12,043)	-	23,449

공구와기구	445,044	86,599	-	73,746	(181,048)	-	424,341

비품	266,836	124,469	-	-	(128,193)	14,530	277,642

시설장치	25,304	78,784	-	122,256	(17,696)	-	208,648

건설중인자산	53,177	219,985	-	(196,002)	-	-	77,160

합 계	1,463,892	516,445	-	-	(351,321)	14,530	1,643,546

(3) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주소	계정과목	장부금액	구분	설정금액	설정권자	내용

서울특별시 금천구 가산동	토지	190,039	개별담보	800,000	기업은행	운영자금

건물	436,097

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,827,000	-	(1,827,000)	-	1,827,000	-	(1,827,000)	-

개발비	17,911,559	(13,504,135)	(2,918,507)	1,488,917	17,911,559	(13,332,337)	(2,918,507)	1,660,714

소프트웨어	1,866,754	(1,770,622)	-	96,132	1,866,754	(1,692,778)	-	173,976

합 계	21,605,313	(15,274,757)	(4,745,507)	1,585,049	21,605,313	(15,025,115)	(4,745,507)	1,834,690

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	손 상	당반기말

영업권	-	-	-	-	-

개발비	1,660,715	-	(171,798)	-	1,488,917

소프트웨어	173,976	-	(77,844)	-	96,132

합 계	1,834,691	-	(249,642)	-	1,585,049

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	손 상	전기말

영업권	794,605	-	-	(794,605)	-

개발비	1,729,425	567,940	(57,265)	(579,385)	1,660,715

소프트웨어	254,563	89,098	(169,685)	-	173,976

합 계	2,778,593	657,038	(226,950)	(1,373,990)	1,834,691

(3) 무형자산상각비는 성격에 따라 무형자산상각비 및 경상연구개발비로 분류되어 인식합니다. 손상차손은 포괄손익계산서상 기타손익으로 인식합니다.

(4) 당반기 중 무형자산의 손상차손을 인식한 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발 완료	RealShop	1,488,916	4.65년

(7) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 1,706,427천원 및 1,287,330천원입니다.

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	1,803,653	2,225,772

리스부채

유동	810,053	803,155

비유동	929,109	1,332,002

합계	1,739,162	2,135,157

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	422,023	422,023

리스부채에 대한 이자비용(*1)	41,998	41,998

단기리스료 및 소액자산 리스료(*2)	2,991	2,991

(*1) 금융원가에 포함되었습니다.(*2) 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	증가	처분	상각	당반기말

건물	2,225,772	7,207	(7,303)	(422,023)	1,803,653

(4) 당반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	증가(*)	지급	처분	당반기말

리스부채	2,135,157	48,493	(438,040)	(6,448)	1,739,162

14. 매입채무와기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,478,717	2,749,434

미지급금	408,543	560,225

미지급비용	421,668	406,937

합 계	3,308,928	3,716,596

15. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	97,394	56,419

부가세예수금	17,571	49,817

합 계	114,965	106,236

16. 차입금및전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	에스원동반성장협력대출	3.20	475,000	475,000

사이클론(한도대출)	4.12	394,411	355,045

수출기업육성자금대출	3.22	440,000	440,000

수출기업육성자금대출	4.28	900,000	900,000

수출기업육성자금대출	4.54	595,000	595,000

중소기업자금대출	3.32	150,000	150,000

합 계	2,954,411	2,915,045

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 예금, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 제3자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 31참조)

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당기말	전기말

제2회 전환사채	2019년 7월 15일	2022년 7월 15일	1,511,801	1,413,211

상기 사채의 조기상환청구권 개시일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.(4) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 7월 15일 발행 전환사채

종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	2,000,000,000원

만기	2022년 7월 15일

연간액면이자율	2.00%

연간만기보장수익율	2.00%

전환청구기간	2020년 7월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

전환조건(*1)	전환가격 1,228원당 보통주 1주

조기상환청구권(*2)	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 7월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(*3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 7월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(*1) 최초 발행시 전환가격은 보통주 1주당 1,764원이었으나 후속측정일인 당기말 현재 전환가액 조정으로 전환가격은 보통주 1주당 1,228원으로 조정되었습니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션으로 채권 액면금액에 조기상환수익율(연단리 2.0%)을 가산한 금액으로 행사가 가능합니다.(*3) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션으로 사채권자가 보유한 사채발행가액의 30%에 상당하는 사채금액을 한도로 청구가 가능합니다.당반기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 1,511,801천원과 전환의무에 대한 부채요소 1,167,136천원으로 구성되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

유동	비유동

기초잔액	-	-

발행	-	102,029

전환	-	-

할인차금 상각	-	305

유동성대체	-	-

기말잔액	-	102,334

(6) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 의결권이 없는 참가적, 누적적 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2020년 06월 25일 발행 전환상환우선주

투자자	(주)케이앤투자파트너스

발행일	2020년 06월 25일

우선주식수	365,854주

액면가액	500원

발행가액	750,000천원

전환가격	2,050원

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	2020년 06월 25일 ~ 2030년 06월 25일

상환보장수익율	최초인수가액을 발행일로부터 3.5년이 경과한 날로부터 상환일까지 연복리 0%

상환청구기간	2023년 12월 25일 ~ 2030년 06월 25일

전환권분류	부채

당반기말 현재 전환상환우선주는 원금 상환의무에 대한 부채요소 102,334천원과 전환의무에 대한 부채요소 625,574천원으로 구성되어 있습니다.

17. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,666,814	3,539,852

사외적립자산의 공정가치	(2,646,197)	(2,807,465)

재무상태표에 인식되는 확정급여부채	1,020,617	732,387

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

기초확정급여채무	3,539,852	3,096,573

당기근무원가	298,006	260,250

이자비용	27,511	41,562

지급액	(198,555)	(118,536)

기말확정급여채무	3,666,814	3,279,849

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초사외적립자산의 공정가치	2,807,465	2,948,578

이자수익	33,376	39,854

지급액	(194,644)	(126,057)

기말사외적립자산의 공정가치	2,646,197	2,862,375

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	298,006	260,250

순이자원가	(5,865)	1,708

합 계	292,141	261,958

(5) 당반기와 전반기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제조원가	61,592	57,955

판매비및관리비	107,674	81,402

경상연구개발비	122,875	91,603

개발비	-	30,998

합 계	292,141	261,958

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	2,646,197	2,807,465

18. 판매보증충당부채판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	92,287	109,684

전입액(환입)	(26,254)	(17,397)

기말	66,033	92,287

연결실체는 대부분의 경우 판매 후 24개월 동안 제품 및 상품의 불량에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 판매보증충당부채는 과거의 보증 경험에 근거한 비용 가정에 근거하여 계산됩니다.19. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주,천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	27,673,027주	16,466,131주

자본금	13,836,514	8,233,066

(2) 당반기 중 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

전기말	8,233,066	21,686,508	53,290	181,724	21,921,522

유상증자	5,603,448	7,358,539	-	-	7,358,539

당반기말	13,836,514	29,045,047	53,290	181,724	29,280,061

한편, 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 20. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(847,068)	(847,068)

주식선택권	175,535	102,341

지분법자본변동	4,409	3,182

합 계	(667,123)	(741,545)

(2) 주식선택권 ① 당반기말 현재 주식선택권 부여 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

부여시점	2017.03.27

행사가능기간	2019.03.27~2022.03.26

부여주식의 총수(*)	175,159주

당기말 잔여수량	175,159주

행사가격(*)	1,838원

부여방법	신주교부방식

가득조건	용역제공기간 : 2017.03.28~2019.03.27

(*) 연결실체는 2020년 06월 26일 유상증자 실시로 인한 주식가치의 희석화에 따라 행사가격을 2,300원에서 1,838원으로, 행사수량을 140,000주에서 175,159주로 조정하였습니다.② 당반기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차

전기말 현재 주식선택권	140,000

당기 중 부여된 주식선택권	35,159

당반기말 현재 주식선택권	175,159

③ 주식선택권의 평가와 관련하여 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하여보상원가를 인식하고 있으며, 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 평가하였으며, 그 내용의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차

무위험이자율(*)	0.81%

기대행사기간	1년

예상주가변동성	88.30%

기대보상수익률	0.00%

공정가액	1,002원

(*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 2년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다.

④ 당반기 중 보상원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기까지 인식한 보상비용	102,340

당기 보상비용(*)	73,195

잔여보상원가	-

총 보상원가	175,535

(*) 연결실체는 2020년 06월 26일 유상증자 실시로 인한 주식가치의 희석화에 따라 행사가격 및 행사수량을 조정하였으며 조정에 따른 공정가치 변동분을(조정전 731원) 당반기 보상비용으로 인식하였습니다.21. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	20,618,878	19,566,930

22. 수익

(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 CCTV 등의 영상보안 장비의 제조 및 판매 및 CCTV의 설치 및 관제시스템의 적용과 관련된SI 용역입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,700,874	15,907,388

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다① 당 기

(단위: 천원)

구 분	CCTV 영상보안장비	기타	합계

주요 지리적 시장

국내	8,384,367	317,530	8,701,897

미국	2,756,341	-	2,756,341

일본	960,238	231,515	1,191,753

기타	2,050,883	-	2,050,883

14,151,829	549,045	14,700,874

주요 제품과 서비스 계열

DVR	5,135,898	-	5,135,898

NVR	3,051,126	-	3,051,126

Camera	4,926,760	-	4,926,760

기타	1,038,045	549,045	1,587,090

14,151,829	549,045	14,700,874

수익인식 시기

한 시점에 이행	14,151,829	549,045	14,700,874

기간에 걸쳐 이행	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,151,829	549,045	14,700,874

주석5에 공시된 외부수익	14,151,829	549,045	14,700,874

② 전 반 기

(단위: 천원)

구 분	CCTV 영상보안장비	기타	합계

주요 지리적 시장

국내	10,462,112	81,592	10,543,704

미국	2,959,997	-	2,959,997

일본	918,248	-	918,248

기타	1,485,439	-	1,485,439

15,825,796	81,592	15,907,388

주요 제품과 서비스 계열

DVR	4,749,121	-	4,749,121

NVR	2,528,371	-	2,528,371

Camera	6,420,183	-	6,420,183

기타	2,128,121	81,592	2,209,713

15,825,796	81,592	15,907,388

수익인식 시기

한 시점에 이행	15,825,796	81,592	15,907,388

기간에 걸쳐 이행	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,825,796	81,592	15,907,388

주석5에 공시된 외부수익	15,825,796	81,592	15,907,388

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채 - CCTV 영상 보안장비	17,477	12,131

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 CCTV 영상 보안장비 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. CCTV 영상 보안장비 계약의 전반적인감소 및 제품 및 상품을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소로 인해 계약부채가 감소하였습니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 반 기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

CCTV 영상 보안장비	11,119	15,211

(5) 장기 계약 미이행 부분

가격이 확정된 장기 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다.

최초 예상 존속 기간이 1년 이내인 계약의 일부인 나머지 수행의무에 대해서는 공시하지 않았습니다.

23. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	541,461	1,120,200	470,240	935,254

퇴직급여	57,193	107,674	40,701	81,402

복리후생비	66,069	147,070	70,887	136,575

수도광열비	9,707	21,572	8,296	16,100

운반비	2,550	4,021	4,614	6,053

수출제비용	28,678	49,137	92,247	113,312

유형자산상각비	41,710	83,455	26,165	54,103

무형자산상각비	13,889	35,630	63,253	127,895

리스자산상각비	53,110	106,661	58,074	102,917

수선비	85	145	142	142

소모품비	5,333	9,013	9,972	24,216

사무용품비	588	1,229	9	438

세금과공과	33,763	70,421	31,106	64,565

지급임차료	10,233	25,372	1,497	1,240

건물관리비	7,088	13,686	6,484	12,997

보험료	3,096	4,222	1,493	2,892

여비교통비	21,702	48,539	31,604	57,330

통신비	19,574	36,205	6,470	13,178

차량유지비	6,947	14,502	8,713	15,438

교육훈련비	20	150	1,448	4,192

도서인쇄비	814	1,860	1,122	2,212

지급수수료	169,881	442,079	123,223	252,435

경상연구개발비	854,660	1,635,640	657,693	1,287,330

견본비	50,154	87,960	36,994	56,831

해외시장개척비	77,588	144,138	102,137	220,066

대손상각비	(14,759)	(1,521)	(193,508)	(155,118)

반품비용	2,266	3,059	2,597	4,566

접대비	20,563	58,978	44,562	91,874

광고선전비	3,300	13,656	1,949	1,949

판매보증충당부채전입액	(1,402)	(26,254)	5,766	(17,499)

합 계	2,085,861	4,258,499	1,715,950	3,514,885

24. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	960,889	960,889	(779,095)	(650,097)

원재료의 사용액	4,661,491	4,661,491	2,678,216	5,607,912

상품의 판매	5,185,967	5,185,967	2,533,232	4,591,964

종업원급여	3,044,526	3,044,526	1,963,267	2,864,529

감가상각비와 기타상각비	846,130	846,130	393,380	774,454

수수료비용	442,079	442,079	123,224	252,435

광고비 및 판매촉진비	13,656	13,656	1,949	1,949

포장 및 견본비	87,960	87,960	36,994	56,831

임차료 및 건물관리비	39,058	39,058	7,981	14,237

운반비	4,021	4,021	4,614	6,053

기타	285,011	285,011	1,919,563	3,100,046

매출원가 및 영업비용의 합계	15,570,788	15,570,788	8,883,325	16,620,313

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	20,088	40,645	28,202	47,401

파생상품평가이익	22,398	22,398	-	-

합 계	42,486	63,043	28,202	47,401

금융원가

이자비용	109,047	220,101	55,703	140,062

파생상품평가손실	233,513	233,513	-	-

합 계	342,560	453,614	55,703	140,062

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	16,575	32,209	15,892	42,953

외환차익	119,469	228,800	128,277	172,725

외화환산이익	(21,005)	25,827	(6,234)	30,910

유형자산처분이익	499	499	-	-

그외기타수익	3,972	13,753	4,046	6,849

합 계	119,510	301,088	141,981	253,437

기타비용

외환차손	51,248	71,129	40,370	46,367

외화환산손실	11,257	34,091	1,612	16,471

기타의대손상각비	5,000	5,000	-	-

기타영업외비용	54	413	616	3,063

합 계	67,559	110,633	42,598	65,901

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.

28. 주당손익 (1) 기본주당손 실 당기 및 전기의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분 당기순손실(원)	(624,305,509)	(1,051,947,531)	(301,292,590)	(692,964,278)

가중평균유통보통주식수(주)	16,861,895	16,554,013	16,246,131	16,246,131

기본주당손실(원)	(37)	(64)	(19)	(43)

(2) 당기 및 전기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	가중평균보통주식수

3개월	누 적

기초 발행보통주식	16,466,131	16,466,131	16,466,131

기초자기주식	(220,000)	(220,000)	(220,000)

유상증자	11,206,896	615,764	307,882

반기말 가중평균유통보통주식수	27,453,027	16,861,895	16,554,013

② 전반기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	가중평균보통주식수

3개월	누 적

기초 발행보통주식	16,466,131	16,466,131	16,466,131

기초자기주식	(220,000)	(220,000)	(220,000)

반기말 가중평균유통보통주식수	16,246,131	16,246,131	16,246,131

(2) 희석주당이익당반기 및 전반기 중에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

구 분	부여일	발행될보통주식수	비 고

주식선택권(*1)	2017.03.27	175,159주	행사가격:1주당 ￦1,838

전환권(*2)	2019.07.15	1,485,884주	행사가격:1주당 ￦1,228

전환상환우선주	2020.06.25	365,854주	행사가격:1주당 ￦2,050

(*1) 연결실체는 2020년 06월 26일 유상증자 실시로 인한 주식가치의 희석화에 따라 행사가격을 2,300원에서 1,838원으로, 행사수량을 140,000주에서 175,159주로 조정하였습니다.(*2) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2020.07.15 입니다.

② 전반기

구 분	부여일	발행될보통주식수	비 고

주식선택권	2017.3.27	140,000주	행사가격:1주당 ￦2,300

29. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	기업은행	480,000	360,000	질권설정

장기금융상품	우리은행	13,200	13,200	질권설정

(2) 당기말 현재 주요 차입약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내역	한도액	실행액

기업은행	에스원동반성장협력대출	475,000	475,000

사이클론(한도대출)	400,000	394,411

수출기업육성자금대출	1,000,000	440,000

수출기업육성자금대출	1,000,000	900,000

수출기업육성자금대출	700,000	595,000

중소기업자금대출	150,000	150,000

합 계	3,725,000	2,954,411

( 3) 연결실체는 기업은행의 단기차입금 및 주요 차입약정에 대해 기술신용보증기금 및 대표이사로부터 각각 442,500천원, 2,694,000천 원의 지급보증을 제공받고 있으며, 정기적금 360,000천원 및 토지와 건물(채권최고액 800,000천원)을 각각 담보로 제공하고있습니다.(4) 연결실체는 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증(부보금액 374,661천원)을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

30. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭

지배기업(*)	블루윈밸류업조합

관계기업	Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.

기타특수관계자	임직원

(*) 당반기 구주 양수도 및 제 3자배정 유상증자의 결과 최대주주가 블루윈밸류업조합으로 변경되었으며 연결실체에 대한 지배력이 있다고 판단 하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 매출 이자수익 상품매입 경상연구개발비 해외시장개척비 기타특수관계자 임직원 - 10,769 - - - (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 매출 이자수익 상품매입 무형자산 취득 경상연구개발비 기타특수관계자 임직원 - 10,882 - - - 합 계 - 10,882 - - - (3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 없습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업: 블루윈밸류업조합(*1) 단기차입금 - 8,000,000 8,000,000 - 기타특수관계자: 임직원 장기대여금 437,500 - (100,600) 336,900 (*1) 당반기 중 지배기업인 블루윈밸류업조합으로 부터 차입한 80억을 출자전환 하였습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자: 임직원 장기대여금 438,600 50,000 (51,100) 437,500 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당반기 전반기 출자 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd. 현금 - 498,47 (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없으며, 단기차입금 및 주요 차입약정에 대해 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 29 참고) (7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 136,908 159,010 퇴직급여 37,884 32,502 합 계 174,792 191,512 상기의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 31. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 현금, 금융기관 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금및현금성자산과 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 32. 재무위험관리 (1 ) 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. ① 시장위험1) 외환위험(가) 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역연결실체는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정 제정 및 전담 인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 USD 2,009,101 2,812,034 1,170,394 1,026,353 JPY 790 2,993 - - (나) 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 83,871 (83,871) 186,867 (186,867) JPY 79 (79) - - 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자율 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결실체의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 2,954,411 2,915,045 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 차입금의 이자율이 0.5% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 14,772 (14,772) 14,575 (14,575) ② 신용위험 신용위험은 연결실체의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 연결실체 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 당사운영기간, 거래금액,국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 당사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 연결실체는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)를 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 13,979,022 804,896 매출채권및기타채권(유동) 3,441,911 3,940,692 매출채권및기타채권(비유동) 1,711,900 1,811,109 기타금융자산(비유동) 593,200 473,200 합 계 19,726,033 7,029,897 ③ 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결실체가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결실체의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 유동성 위험 분석에서는 연결실체의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 (다) 리스부채 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 연결실체의 전환사채 관련 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무및기타채무 3,308,927 3,308,927 3,308,927 - - 단기차입금 2,954,411 2,954,411 2,954,411 - - 전환사채 1,511,801 2,000,000 2,000,000 - - 파생상품부채 1,792,710 1,792,710 1,167,136 - 625,574 리스부채(유동) 810,053 810,053 810,053 - - 리스부채(비유동) 929,109 929,109 - 810,053 119,056 상환전환우선주부채 102,335 750,000 - 750,000 합 계 11,409,346 12,545,210 10,240,527 810,053 1,494,630 (2) 자본 위험 관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에순부채를 가산한 금액입니다. 당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 4,568,547 4,328,257 차감: 현금및현금성자산 (13,979,022) (804,896) 순부채 (9,410,475) 3,523,361 자본총계 21,806,729 9,830,642 총자본 12,396,254 13,354,003 자본조달비율 175.91% 73.62% 33. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,979,022 13,979,022 804,896 804,896 매출채권및기타채권(유동) 3,441,911 3,441,911 3,940,692 3,940,692 매출채권및기타채권(비유동) 1,711,900 1,711,900 1,811,109 1,811,109 기타금융자산 593,200 593,200 473,200 473,200 소계 19,726,033 19,726,033 7,029,897 7,029,897 금융부채 매입채무및기타채무 3,428,927 3,428,927 3,822,833 3,822,833 단기차입금 2,954,411 2,954,411 2,915,045 2,915,045 전환사채 1,511,801 1,511,801 1,413,211 1,413,211 상환전환우선주부채 102,335 102,335 - - 파생상품부채 1,792,710 1,792,710 933,623 933,623 소계 9,790,184 9,790,184 9,084,712 9,084,712 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 100,000 100,000 파생상품부채 - - 1,792,710 1,792,710 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평가손익 당반기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,000 - - 100,000 파생상품부채 933,623 647,971 211,116 1,792,710 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 투자자산 100,000 3 취득원가 취득원가(*) 취득원가 파생상품 전환사채 내재파생상품 1,167,136 3 옵션모델 평가일의 주가 1,935 연환산 주가변동성 40.78% 무위험이자율 0.79% 위험이자율 10.10% 상환전환우선주부채 내재파생상품 625,574 3 옵션모델 평가일의 주가 1,935 연환산 주가변동성 40.78% 무위험이자율 0.79% 위험이자율 10.10% (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다. 34. 금융상품 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재무상태표 상 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 100,000 100,000 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 13,979,022 804,896 매출채권및기타채권(유동) 3,441,911 3,940,692 매출채권및기타채권(비유동) 1,711,900 1,811,109 기타금융자산 493,200 373,200 금융자산 소계 19,726,033 7,029,897 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 3,428,927 3,822,833 단기차입금 2,954,411 2,915,045 전환사채 1,511,801 1,413,211 상환전환우선주부채 102,335 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 1,792,710 933,623 금융부채 소계 9,790,184 9,084,712 (2) 당반기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 40,645 96,859 기타의대손상각비 - (140,000) 대손상각비환입(비용) 1,521 254,112 외환환산손익 (25,933) 79,998 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가손실 211,116 263,838 상각후원가측정 금융부채 이자비용 220,101 366,347 외환환산손익 17,669 150,522 합계 465,119 1,071,676 35. 계속기업에 대한 불확실성(1) 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 2020년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간에 반기영업손실 869백만원(전기영업손실: 2,917백만원) 및 반기순손실 1,060백만원(전기순손실: 5,063백만원)이 발생하였으며, 이러한 연결실체의 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이존재함을 의미합니다. (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 자금 조달 계획 연결실체는 재무구조 개선을 위해 회사채의 발행 등을 통하여 운영자금을 확보할 예정입니다. 2) 경영개선 계획 연결실체는 지속적인 적자 상황을 극복하고자 손익 구조 개선과 신기술 및 신제품 개발, 매출처의 다변화를 통한 영업실적 확대 실현을 위해 ITX China Alliance와의 협력 체제 구축으로 개발, 생산 및 영업 분야의 투입 리소스 저감 효과와 공동 마케팅 추진으로 원가구조 개선, 상품 라인업 확대 그리고 국내외 주요 보안업체에 최신 버전의 신규 제품의 론칭을 통하여 안정적인 영업이익 실현을 추진할 계획입니다(3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 연결실체의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 36. 보고기간 후 사건(1) 전환청구권 행사연결실체는 보고기간 후인 2020년 7월 16일과 2020년 7월 17일 전환청구권 행사가 예정되어 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다. 청구일자 사채의 명칭 청구금액 전환가액 발행한 주식수 상장일 또는 예정일 회차 종류 2020-07-16 2 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,190,000,000원 1,228원 969,051 2020-07-31 2020-07-17 2 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 670,000,000원 1,228원 545,599 2020-07-31 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 반기말 2020.06.30 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 Ⅰ.유동자산 26,462,359,361 13,049,918,973 (1)현금및현금성자산 13,915,802,652 746,043,224 (2)매출채권 및 기타채권 3,312,810,461 3,701,402,689 (3)기타유동자산 1,471,800,010 1,370,855,089 (4)당기법인세자산 346,130 3,898,390 (5)재고자산 7,761,600,108 7,227,719,581 Ⅱ.비유동자산 7,874,733,169 8,590,178,325 (1)매출채권 및 기타채권 1,688,248,374 1,787,456,544 (2)기타금융상품 580,000,000 460,000,000 (3)관계기업투자 665,293,690 654,358,030 (4)유형자산 1,552,487,940 1,627,900,709 (5)무형자산 1,585,050,514 1,834,691,046 (6)사용권자산 1,803,652,651 2,225,771,996 자산총계 34,337,092,530 21,640,097,298 부채 Ⅰ.유동부채 10,591,248,417 9,774,135,667 (1)매입채무 및 기타채무 3,309,130,385 3,644,032,261 (2)단기차입금 2,954,410,678 2,915,045,368 (3)전환사채 1,511,801,327 1,413,211,490 (4)상환전환우선주부채 102,334,739 0 (5)유동계약부채 17,476,908 12,131,030 (6)파생상품부채(유동) 1,792,709,754 933,622,800 (7)기타유동부채 93,332,043 52,937,789 (8)리스부채(유동) 810,052,583 803,154,929 Ⅱ.비유동부채 1,904,641,258 2,067,142,262 (1)확정퇴직급여부채 909,497,583 642,852,028 (2)판매보증충당부채 66,034,203 92,287,878 (3)리스부채(비유동) 929,109,472 1,332,002,356 부채총계 12,495,889,675 11,841,277,929 자본 Ⅰ.자본금 13,836,513,500 8,233,065,500 Ⅱ.자본잉여금 29,280,061,275 21,921,522,495 Ⅲ.기타자본구성요소 (667,123,361) (741,545,546) Ⅳ.결손금 (20,608,248,559) (19,614,223,080) 자본총계 21,841,202,855 9,798,819,369 자본과부채총계 34,337,092,530 21,640,097,298 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 6,866,165,322 14,472,930,093 8,569,852,900 15,907,387,775 Ⅱ.매출원가 5,268,067,033 11,232,150,054 7,167,375,147 13,105,428,849 Ⅲ.매출총이익 1,598,098,289 3,240,780,039 1,402,477,753 2,801,958,926 Ⅳ.판매비와관리비 1,973,529,399 4,040,155,271 1,715,950,684 3,514,884,635 Ⅴ.영업손실 (375,431,110) (799,375,232) (313,472,931) (712,925,709) Ⅵ.금융수익 40,879,931 58,932,100 28,202,418 47,401,224 Ⅶ.금융원가 342,732,143 453,614,066 55,702,205 140,061,579 Ⅷ.기타이익 119,578,366 300,954,881 141,980,663 253,437,403 Ⅸ.기타손실 67,557,318 110,631,926 42,597,604 65,901,459 Ⅹ.관계기업관련손익 6,159,749 9,708,764 (59,702,931) (74,914,158) XI.법인세비용차감전순손실 (619,102,525) (994,025,479) (301,292,590) (692,964,278) XⅡ.법인세비용 0 0 0 0 XⅢ.당기순이익(손실) (619,102,525) (994,025,479) (301,292,590) (692,964,278) XIV.기타포괄손익 (1,068,740) 1,226,896 26,507,079 7,179,974 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1,068,740) 1,226,896 26,507,079 7,179,974 1.지분법자본변동 (1,068,740) 1,226,896 26,507,079 7,179,974 XV.총포괄손익 (620,171,265) (992,798,583) (274,785,511) (685,784,304) XVI.지배기업 소유지분에 대한 주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (38) (60) (19) (43) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (38) (60) (19) (43) 자본변동표 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,233,065,500 21,921,522,495 (757,214,630) (14,580,511,833) 14,816,861,532 Ⅱ.당기순이익(손실) (692,964,278) (692,964,278) Ⅲ.보통주식의 발행 Ⅳ.지분법자본변동 7,179,974 7,179,974 Ⅴ.주식보상비용 8,528,326 8,528,326 2019.06.30 (Ⅵ.기말자본) 8,233,065,500 21,921,522,495 (741,506,330) (15,273,476,111) 14,139,605,554 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,233,065,500 21,921,522,495 (741,545,546) (19,614,223,080) 9,798,819,369 Ⅱ.당기순이익(손실) (994,025,479) (994,025,479) Ⅲ.보통주식의 발행 5,603,448,000 7,358,538,780 12,961,986,780 Ⅳ.지분법자본변동 1,226,896 1,226,896 Ⅴ.주식보상비용 73,195,289 73,195,289 2020.06.30 (Ⅵ.기말자본) 13,836,513,500 29,280,061,275 (667,123,361) (20,608,248,559) 21,841,202,855 현금흐름표 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (109,536,622) 546,952,788 (1)당기순이익(손실) (994,025,479) (692,964,278) (2)당기순이익조정을 위한 가감 1,579,748,813 1,388,453,309 1.주식보상비용 73,195,289 5,299,744 2.퇴직급여 270,556,514 261,958,458 3.재고자산평가손실 22,440,382 366,222,723 4.대손상각비 (1,563,326) (155,118,131) 5.기타의 대손상각비 5,000,000 0 6.유형자산감가상각비 171,838,775 619,201,186 7.사용권자산상각비 422,022,843 0 8.무형자산감가상각비 249,640,532 155,252,956 9.외화환산손실 34,090,905 16,471,128 10.이자비용 220,100,866 140,061,579 11.지분법손실 (9,708,764) 74,914,158 12.파생상품평가손실 233,513,200 0 13.외화환산이익 (25,694,128) (30,910,177) 14.판매보증충당부채환입액 (26,253,675) (17,499,091) 15.이자수익 (36,534,518) (47,401,224) 16.파생상품평가이익 (22,397,582) 0 17.유형자산처분이익 (498,500) 0 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (646,405,553) (27,712,049) 1.매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 305,994,755 (1,249,576,946) 2.기타유동자산의 감소(증가) (105,944,921) 281,388,957 3.재고자산의 감소(증가) (556,320,909) 73,866,836 4.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (331,963,651) 778,011,384 5.계약부채의 증가(감소) 5,345,878 (15,752,588) 6.기타유동부채의 증가(감소) 40,394,254 96,829,760 7.퇴직금의 지급 (198,555,102) (118,536,569) 8.퇴직연금운용자산의 감소(증가) 194,644,143 126,057,117 (4)이자수취(영업) 12,069,777 25,176,946 (5)이자지급(영업) (64,476,440) (148,746,920) (6)법인세납부(환급) 3,552,260 2,745,780 Ⅱ.투자활동현금흐름 (25,027,506) (1,292,618,291) (1)투자자산의 처분 0 200,000,000 (2)단기대여금의 감소 70,000,000 30,000,000 (3)장기대여금의 감소 100,600,000 500,000 (4)유형자산의 처분 502,500 0 (5)보증금의 감소 30,300,000 20,000,000 (6)투자자산의 취득 0 (300,000,000) (7)장기금융상품의 취득 (120,000,000) (120,000,000) (8)유형자산의 취득 (96,430,006) (54,330,599) (9)무형자산의 취득 0 (340,133,924) (10)관계기업주식의 취득 0 (498,473,768) (11)보증금의 증가 (10,000,000) (230,180,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 13,313,312,313 (468,935,911) (1)단기차입금의 증가 8,394,410,678 405,947,066 (2)단기차입금의 상환 (355,045,368) (497,885,973) (3)리스부채의 상환 (438,040,477) (376,997,004) (4)유상증자 4,961,986,780 0 (5)상환전환우선주 발행 750,000,700 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,988,757) (4,590,900) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 13,169,759,428 (1,219,192,314) Ⅵ.기초현금및현금성자산 746,043,224 2,514,414,223 Ⅶ.기말현금및현금성자산 13,915,802,652 1,295,221,909 5. 재무제표 주석 주석 제23기 반기 (2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지) 제22기 반기 (2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지) 주식회사 아이티엑스엠투엠 1. 회사의 개요 주식회사 아이티엑스엠투엠(이하 "당사")은 1998년 2월에 납입자본금 400백만원으로 설립되어 영상기기 및 감시카메라 장치의 개발, 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2009년 11월 12일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았으며, 2009년 12월 22일자로 코스닥시장에서 주식의 매매가 개시되었습니다.당기말 현재 당사는 서울특별시 금천구 가산동에 본사 및 수원시 권선구 고색동에 공장을 두고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 수권주식수는 50,000천주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 각각 28,038,881주(우선주 365,854주)와 13,837백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의종류 소유주식수(주) 지분율(%) 구분 블루윈밸류조합 보통주 12,806,896 45.68% 박상열 보통주 1,400,257 4.99% 대표이사 에스엠투엠 보통주 1,055,469 3.76% 주요주주 이병윤 보통주 59,886 0.21% 특수관계자 자기주식 보통주 220,000 0.78% - 기타 보통주 12,130,519 44.58% - 케이앤투자파트너스 우선주 365,854 100.00% 보통주 합 계 27,673,027 100.00% 우선주 합 계 365,854 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 주요 회계정책 2 020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 CCTV 영상보안장비 부문 14,151,829 15,825,796 기타 321,101 81,592 합 계 14,472,930 15,907,388 (2) 당반기 및 전반기 중 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내매출 8,473,953 10,342,914 해외매출 5,998,977 5,564,474 합 계 14,472,930 15,907,388 (3) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기의 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 비중 매출액 비중 A사 7,557,206 52.22% 9,689,165 60.91% B사 3,110,774 21.49% 2,494,575 15.68% 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 3,820,716 4,106,913 대손충당금 (717,454) (719,018) 매출채권(순액) 3,103,262 3,387,895 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권및대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 126,984 - 163,860 - 대여금 200,000 336,900 270,000 437,500 대손충당금 (125,000) - (125,000) - 미수수익 7,564 - 4,647 - 보증금 - 1,456,481 - 1,476,781 현재가치할인차금 - (105,132) - (126,824) 합계 209,548 1,688,249 313,507 1,787,457 (3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반 기 전반기 기초금액 844,018 1,099,512 대손상각비(환입) (1,564) (155,119) 기타의대손상각비 - - 제각 - - 기말금액 842,454 944,393 (4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 : 5,269,275 5,781,415 만기경과후 미손상 금액 : 만기 경과 후 3개월 이하 - 3,747 만기 경과 후 3개월 초과 6개월 이하 198 2,459 만기 경과 후 6개월 초과 9개월 이하 4,349 9,300 만기 경과 후 9개월 초과 674,824 662,780 소 계 679,371 678,286 합 계 5,948,646 6,459,701 6. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범 주 당반기말 전기말 비유동: 장기금융상품(*1) 상각후원가측정 금융자산 480,000 360,000 투자자산(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 합 계 580,000 460,000 (*1) 당기말 현재 480,000천원의 기업은행 차입금과 관련하여 담보제공 되어 있습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 2,048,830 (107,971) 1,940,859 2,453,398 (113,317) 2,340,081 제 품 1,045,226 (114,266) 930,960 792,429 (91,721) 700,708 재 공 품 1,021,329 (73,555) 947,773 874,530 (41,709) 832,821 원 재 료 3,927,494 (256,247) 3,671,247 3,279,255 (251,927) 3,027,328 기 타 재 고 576,731 (305,971) 270,761 663,677 (336,896) 326,781 합 계 8,619,610 (858,010) 7,761,600 8,063,289 (835,570) 7,227,719 (2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산평가손실 22,440 366,223 8. 종속기업및관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. 기업명 분류 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 종속기업및관계기업의 활동의 성격 등 당반기말 전기말 ㈜브이엠소프트 종속기업 80% 80% 한국 12월 지능형 영상검색 시스템 및 보안용 영상관제 프로그램 개발공급업 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.(*1) 관계기업 40% 40% 중국 12월 영상감시장치(CCTV)관련 R, 판매업 (*1) 당사는 2018년에 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.의 지분 40%를 설립출자하였으며, 설립시 당사 이외의 주주인 Nanjing Easysell Network Technology Co.,Ltd.과 주주간약정에 의하여 설립 후 10년동안 각각의 지분율(40%, 60%)에 따른 자본금을 납입하도록 하였습니다. 당반기말 현재 Nanjing Easysell Network Technology Co.,Ltd.의 납입한 자본금은 없으나 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.에대한 의결권은 보유하고 있다고 판단됩니다. 따라서, 당사는 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.에 대하여 유의적인 영향력을 행사한다고 판단되어 관계기업으로분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 손상차손누계액 장부금액 ㈜브이엠소프트(*) 240,000 - - - 240,000 240,000 - Hong Fu (Shanghai) Technology Co. Ltd. 654,358 - 9,709 1,227 665,294 - 665,294 (*) ㈜브이엠소프트에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.② 전반기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 손상차손누계액 장부금액 ㈜브이엠소프트(*) 240,000 - - - 240,000 240,000 - Hong Fu (Shanghai) Technology Co. Ltd. 480,157 498,473 (74,914) 7,180 910,896 - 910,896 (*) ㈜브이엠소프트에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)브이엠소프트 440,136 559,359 (119,223) 425,479 (41,870) (41,870) Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd. 409,033 241,532 167,501 115,360 24,272 24,272 ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 (주)브이엠소프트 530,476 607,829 (77,353) 1,228,884 73,045 73,045 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd. 286,417 146,255 140,162 55,866 (795,996) (795,996) (4) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)브이엠소프트 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd. 관계기업 기말 순자산(A) (119,223) 167,501 보유 지분율(B) 80% 40% 순자산 지분금액(AXB) (95,378) 67,000 (+) 기타투자자산(*1) 95,378 - (+) 기타조정(*2) - 598,294 기말 장부금액 - 665,294 (*1) 순자산지분금액이 장부금액(0원) 이하인 금액을 (주)브이엠소프트에 대한 단기대여금 대손충당금으로 반영하였습니다. (*2) 주석 8(1)에 언급된 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.에 대한 자본금이납입되지 않아 조정된 금액입니다. 9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,749,850 1,732,474 대손충당금 (375,912) (455,912) 선급비용 6,292 6,795 부가세대급금 91,570 87,497 합 계 1,471,800 1,370,854 10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 토지 190,039 - - 190,039 190,039 - - 190,039 건물 493,692 - (57,596) 436,096 493,692 - (51,425) 442,267 차량운반구 170,800 - (157,826) 12,974 170,800 - (153,078) 17,722 공구와기구 3,871,509 (269) (3,387,904) 483,336 3,979,009 (3,332) (3,551,335) 424,342 비품 2,501,558 - (2,293,898) 207,660 2,501,558 - (2,233,834) 267,724 시설장치 1,161,704 - (976,109) 185,595 1,161,704 - (953,055) 208,649 건설중인자산 36,789 - - 36,789 77,159 - - 77,159 합 계 8,426,091 (269) (6,873,333) 1,552,489 8,573,961 (3,332) (6,942,727) 1,627,902 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체등(*) 상 각 당반기말 토지 190,039 - - - - 190,039 건물 442,267 - - - (6,170) 436,097 차량운반구 17,722 - - - (4,748) 12,974 공구와기구 424,341 13,854 (4) 122,946 (77,803) 483,334 비품 267,724 - - - (60,065) 207,659 시설장치 208,648 - - - (23,054) 185,594 건설중인자산 77,160 82,576 - (122,946) 36,790 합 계 1,627,901 96,430 (4) - (171,840) 1,552,487 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체등(*) 상 각 당반기말 토지 190,039 - - - - 190,039 건물 454,608 - - - (6,171) 448,437 차량운반구 28,884 - - - (6,414) 22,470 공구와기구 445,044 33,446 - 33,144 (112,960) 398,674 비품 266,836 10,175 - - (68,804) 208,207 시설장치 25,304 - - - (8,306) 16,998 건설중인자산 53,177 10,709 - (33,144) - 30,742 합 계 1,463,892 54,330 - - (202,655) 1,315,567 (3) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주소 계정과목 장부금액 구분 설정금액 설정권자 내용 서울특별시 금천구 가산동 토지 190,039 개별담보 800,000 중소기업은행 운영자금 건물 448,437 11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 1,827,000 - (1,827,000) - 1,827,000 - (1,827,000) - 개발비 17,911,559 (13,504,136) (2,918,507) 1,488,916 17,911,559 (13,332,337) (2,918,507) 1,660,714 소프트웨어 1,866,754 (1,770,619) - 96,135 1,866,754 (1,692,778) - 173,976 합 계 21,605,313 (15,274,755) (4,745,507) 1,585,051 21,605,313 (15,025,115) (4,745,507) 1,834,691 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 처 분 당반기말 영업권 - - - - - 개발비 1,660,715 - (171,799) - 1,488,916 소프트웨어 173,976 (77,841) 96,135 합 계 1,834,691 - (249,640) - 1,585,051 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 처 분 전반기말 영업권 794,605 - - - 794,605 개발비 1,729,425 343,362 (72,423) - 2,000,364 소프트웨어 254,563 (82,830) - 171,733 합 계 2,778,593 343,362 (155,253) - 2,966,702 (3) 무형자산상각비는 성격에 따라 무형자산상각비 및 경상연구개발비로 분류되어 인식합니다. 손상차손은 포괄손익계산서상 기타손익으로 인식합니다. (4) 당반기 중 무형자산의 손상차손을 인식한 내역은 없습니다. (5) 당반기말 현재 개발비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발자산명 장부금액 잔여상각기간 개발완료 RealShop 1,488,916 4.65년 (5) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 1,706,427천원 및 1,287,330천원입니다. 12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 1,803,653 2,225,772 리스부채 유동 810,053 803,155 비유동 929,109 1,332,002 합계 1,739,162 2,135,157 (2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 422,023 420,637 리스부채에 대한 이자비용(*1) 41,998 48,261 단기리스료 및 소액자산 리스료(*2) 2,991 2,991 (*1) 금융원가에 포함되었습니다.(*2) 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(3) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 증가 처분 상각 당반기말 건물 2,225,772 7,207 (7,303) (422,023) 1,803,653 (4) 당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 증가(*) 지급 처분 당반기말 리스부채 2,135,157 48,493 (438,040) (6,448) 1,739,162 13. 매입채무와기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 2,512,828 - 2,701,662 - 미지급금 374,635 - 535,434 - 미지급비용 421,667 406,937 - 합 계 3,309,130 - 3,644,033 - 13. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 93,332 52,938 14. 차입금및전환사채및전환상환우선주(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 에스원동반성장협력대출 3.20 475,000 475,000 사이클론(한도대출) 4.12 394,411 355,045 수출기업육성자금대출 3.22 440,000 440,000 수출기업육성자금대출 4.28 900,000 900,000 수출기업육성자금대출 4.54 595,000 595,000 중소기업자금대출 3.32 150,000 150,000 합 계 2,954,411 2,915,045 상기 차입금과 관련하여 당시의 예금, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 제3자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 31참조)(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금은 없습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당반기말 전기말 제2회 전환사채 2019년 7월 15일 2022년 7월 15일 1,511,801 1,413,211 상기 사채의 조기상환청구권 개시일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당반기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (4) 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 7월 15일 발행 전환사채 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 2,000,000,000원 만기 2022년 7월 15일 연간액면이자율 2.00% 연간만기보장수익율 2.00% 전환청구기간 2020년 7월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 전환조건(*1) 전환가격 1,228원당 보통주 1주 조기상환청구권(*2) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 7월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*3) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 7월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 최초 발행시 전환가격은 보통주 1주당 1,764원이었으나 후속측정일인 당반기말현재 전환가액 조정으로 전환가격은 보통주 1주당 1,228원으로 조정되었습니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션으로 채권 액면금액에 조기상환수익율(연단리 2.0%)을 가산한 금액으로 행사가 가능합니다.(*3) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션으로 사채권자가 보유한 사채발행가액의 30%에 상당하는 사채금액을 한도로 청구가 가능합니다.당반기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 1,511,801천원과 전환의무에 대한 부채요소 1,167,136천원으로 구성되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당반기말 전환상환우선주 2020년 6월 25일 2030년 6월 25일 102,334 (6) 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환상환우선주를 발행하였으며, 동 전환상환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 06월 25일 발행 전환상환우선주 투자자 (주)케이앤투자파트너스 발행일 2020년 06월 25일 우선주식수 365,854주 액면가액 500원 발행가액 750,000천원 전환가격 2,050원 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 2020년 06월 25일 ~ 2030년 06월 25일 상환보장수익율 최초인수가액을 발행일로부터 3.5년이 경과한 날로부터 상환일까지 연복리 0% 상환청구기간 2023년 12월 25일 ~ 2030년 06월 25일 전환권분류 부채 당반기말 현재 전환상환우선주는 원금 상환의무에 대한 부채요소 102,334천원과 전환의무에 대한 부채요소 625,574천원으로 구성되어 있습니다. 15. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,555,695 3,450,317 사외적립자산의 공정가치 (2,646,197) (2,807,465) 재무상태표에 인식되는 확정급여부채 909,498 642,852 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초확정급여채무 3,450,317 3,096,573 당기근무원가 254,838 260,250 이자비용 49,095 41,562 지급액 (198,555) (118,536) 반기말확정급여채무 3,555,695 3,279,849 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초사외적립자산의 공정가치 2,807,463 2,948,578 이자수익 33,376 39,854 지급액 (194,644) (126,057) 반기말사외적립자산의 공정가치 2,646,195 2,862,375 (4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 254,838 260,250 순이자원가 15,719 1,708 합 계 270,557 261,958 (5) 당반기 및 전반기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 61,592 57,955 판매비및관리비 86,090 81,402 경상연구개발비 122,875 91,603 개발비 - 30,998 합 계 270,557 261,958 (6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 2,646,195 2,807,463 16. 판매보증충당부채당반기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 92,288 109,684 환입액 (26,255) (17,500) 기말 66,033 92,184 (*) 당사는 대부분의 경우 판매 후 24개월 동안 제품 및 상품의 불량에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 판매보증충당부채는 과거의 보증 경험에 근거한 비용 가정에 근거하여 계산됩니다. 17. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주,천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 30,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 27,673,027주 16,466,131주 자본금 13,836,514 8,233,066 (2) 당반기 중 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 전기말 8,233,066 21,686,508 53,290 181,724 유상증자 5,603,448 7,358,539 - - 당반기말 13,836,514 29,045,047 53,290 181,724 18. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (847,068) (847,068) 주식선택권 175,535 102,341 지분법자본변동 4,409 3,182 합 계 (667,123) (741,546) (2) 주식선택권 ① 당반기말 현재 주식선택권 부여 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여시점 2017.03.27 행사가능기간 2019.03.27~2022.03.26 부여주식의 총수(*) 175,159주 당반기말 잔여수량 175,159주 행사가격(*) 1,838원 부여방법 신주교부방식 가득조건 용역제공기간 : 2017.03.28~2019.03.27 (*) 당사는 2020년 06월 26일 유상증자 실시로 인한 주식가치의 희석화에 따라 행사가격을 2,300원에서 1,838원으로, 행사수량을 140,000주에서 175,159주로 조정하였습니다.② 당반기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 1차 전기말 현재 주식선택권 140,000 당반기 중 부여된 주식선택권 35,159 당반기말 현재 주식선택권 175,159 ③ 당사는 주식선택권의 평가와 관련하여 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하여 보상원가를 인식하고 있으며, 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 평가하였으며, 그 내용의 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 무위험이자율(*1) 0.81% 기대행사기간 1년 예상주가변동성 88.30% 기대보상수익률 0.00% 공정가액 1,002원 (*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 2년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다. ④ 당반기 중 보상원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전기까지 인식한 보상비용 102,340 당반기 보상비용(*) 73,195 잔여보상원가 - 총 보상원가 175,535 (*) 당사는 2020년 06월 26일 유상증자 실시로 인한 주식가치의 희석화에 따라 행사가격 및 행사수량을 조정하였으며 조정에 따른 공정가치 변동분을(조정전 731원) 당반기 보상비용으로 인식하였습니다. 19. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 20,608,249 19,614,223 20. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 CCTV 등의 영상보안 장비의 제조 및 판매 및 CCTV의 설치 및 관제시스템의 적용과 관련된 SI 용역입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 14,472,930 15,907,388 (2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다① 당반기 (단위: 천원) 구 분 CCTV 영상보안장비 기타 합계 주요 지리적 시장 국내 8,384,367 89,586 8,473,953 미국 2,756,341 - 2,756,341 일본 960,238 231,515 1,191,753 기타 2,050,883 - 2,050,883 14,151,829 321,101 14,472,930 주요 제품과 서비스 계열 DVR 5,135,898 - 5,135,898 NVR 3,051,126 - 3,051,126 Camera 4,926,760 - 4,926,760 기타 1,038,045 321,101 1,359,146 14,151,829 321,101 14,472,930 수익인식 시기 한 시점에 이행 14,151,829 321,101 14,472,930 기간에 걸쳐 이행 - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 14,151,829 321,101 14,472,930 주석4에 공시된 외부수익 14,151,829 321,101 14,472,930 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 CCTV 영상보안장비 기타 합계 주요 지리적 시장 국내 10,462,112 81,592 10,543,704 미국 2,959,997 - 2,959,997 일본 918,248 - 918,248 기타 1,485,439 - 1,485,439 15,825,796 81,592 15,907,388 주요 제품과 서비스 계열 DVR 4,749,121 - 4,749,121 NVR 2,528,371 - 2,528,371 Camera 6,420,183 - 6,420,183 기타 2,128,121 81,592 2,209,713 15,825,796 81,592 15,907,388 수익인식 시기 한 시점에 이행 15,825,796 81,592 15,907,388 기간에 걸쳐 이행 - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 15,825,796 81,592 15,907,388 주석4에 공시된 외부수익 15,825,796 81,592 15,907,388 (3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채 - CCTV 영상 보안장비 17,477 12,131 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 CCTV 영상 보안장비 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기 및 전반기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 CCTV 영상 보안장비 11,119 15,211 (5) 장기 계약 미이행 부분 가격이 확정된 장기 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다. 최초 예상 존속 기간이 1년 이내인 계약의 일부인 나머지 수행의무에 대해서는 공시하지 않았습니다. 21. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 445,239 930,594 470,240 935,254 퇴직급여 46,382 86,090 40,701 81,402 복리후생비 55,217 127,473 70,887 136,575 수도광열비 7,519 17,736 8,296 16,100 운반비 2,161 3,390 4,614 6,053 수출제비용 28,678 49,137 92,247 113,312 유형자산상각비 40,398 80,830 26,165 54,103 무형자산상각비 13,889 35,630 63,253 127,895 리스자산상각비 53,110 106,661 58,074 102,917 수선비 85 145 142 142 소모품비 5,333 9,013 9,972 24,216 사무용품비 18 55 9 438 세금과공과 30,145 63,325 31,106 64,565 지급임차료 1,741 8,602 1,497 1,240 건물관리비 6,419 12,358 6,484 12,997 보험료 1,190 2,301 1,493 2,892 여비교통비 18,825 42,584 31,604 57,330 통신비 18,350 33,737 6,470 13,178 차량유지비 6,584 13,968 8,713 15,438 교육훈련비 20 150 1,448 4,192 도서인쇄비 814 1,860 1,122 2,212 지급수수료 167,200 438,184 123,223 252,435 경상연구개발비 888,660 1,706,427 657,693 1,287,330 견본비 50,154 87,960 36,994 56,831 해외시장개척비 77,588 144,138 102,137 220,066 대손상각비 (15,892) (1,563) (193,508) (155,118) 반품비용 2,266 3,059 2,597 4,566 접대비 19,536 55,968 44,562 91,874 광고선전비 3,300 6,600 1,949 1,949 판매보증충당부채전입액 (1,402) (26,254) 5,766 (17,499) 합 계 1,973,527 4,040,158 1,715,950 3,514,885 22. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과 재공품의 변동 757,627 960,889 (812,095) (650,097) 원재료의 사용액 2,090,216 4,661,491 2,678,217 5,607,912 상품의 판매 2,529,995 5,105,825 2,533,232 4,591,964 종업원급여 1,406,844 2,816,177 1,459,943 2,864,529 감가상각비와 기타상각비 418,032 843,503 353,444 774,454 수수료비용 167,200 438,184 123,223 252,435 광고비 및 판매촉진비 3,300 6,600 1,949 1,949 포장 및 견본비 50,155 87,960 36,994 56,831 임차료 및 건물관리비 8,160 20,959 7,980 14,237 운반비 2,161 3,390 4,614 6,053 기타 (192,094) 327,327 2,495,825 3,100,046 매출원가 및 영업비용의 합계 7,241,596 15,272,305 8,883,326 16,620,313 23. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 18,483 36,535 28,202 47,401 파생상품 평가이익 22,398 22,398 - - 합 계 40,880 58,932 28,202 47,401 금융원가 이자비용 109,219 220,101 55,702 140,062 파생상품 평가손실 233,513 233,513 - - 합 계 342,732 453,614 55,702 140,062 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 수입임대료 16,575 32,209 15,892 42,953 외환차익 119,469 228,800 128,277 172,725 외화환산이익 (20,937) 25,694 (6,234) 30,910 유형자산처분이익 499 499 - - 그외기타수익 3,972 13,753 4,046 6,849 합 계 119,578 300,955 141,981 253,437 기타비용 외환차손 51,248 71,129 40,370 46,367 외화환산손실 11,257 34,091 1,612 16,471 기타의대손상각비 5,000 5,000 - - 기타영업외비용 53 412 616 3,063 합 계 67,558 110,632 42,598 65,901 25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. 26. 주당손익 (1) 기본주당손 실 당반기 및 전반기의 기본주당손실은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 반기순손실 (619,102,525) (994,025,479) 301,292,590 692,964,278 가중평균유통보통주식수 16,861,895 16,554,013 16,246,131 16,246,131 기본주당손실 (37) (60) 19 43 (2) 당반기 및 전반기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 3개월 누 적 기초 발행보통주식 16,466,131 16,466,131 16,466,131 기초자기주식 (220,000) (220,000) (220,000) 유상증자 11,206,896 615,764 307,882 반기말 가중평균유통보통주식수 27,453,027 16,861,895 16,554,013 ② 전반기 (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 3개월 누 적 기초 발행보통주식 16,466,131 16,466,131 16,466,131 기초자기주식 (220,000) (220,000) (220,000) 반기말 가중평균유통보통주식수 16,246,131 16,246,131 16,246,131 (2) 희석주당이익당반기 및 전반기 중에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 주식선택권(*1) 2017.03.27 175,159주 행사가격:1주당 ￦1,838 전환권(*2) 2019.07.15 1,485,884주 행사가격:1주당 ￦1,228 전환상환우선주 2020.06.25 365,854주 행사가격:1주당 ￦2,050 (*1) 당사는 2020년 06월 26일 유상증자 실시로 인한 주식가치의 희석화에 따라 행사가격을 2,300원에서 1,838원으로, 행사수량을 140,000주에서 175,159주로 조정하였습니다.(*2) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2020.07.15 입니다. ② 전반기 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 주식선택권 2017.3.27 140,000주 행사가격:1주당 ￦2,300 27. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 기업은행 480,000 360,000 질권설정 (2) 당반기말 현재 주요 차입약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내역 한도액 실행액 기업은행 에스원동반성장협력대출 475,000 475,000 사이클론(한도대출) 400,000 355,045 수출기업육성자금대출 1,000,000 440,000 수출기업육성자금대출 1,000,000 900,000 수출기업육성자금대출 700,000 595,000 중소기업자금대출 150,000 150,000 합 계 3,725,000 2,915,045 ( 3) 당사는 기업은행의 단기차입금 및 주요 차입약정에 대해 기술신용보증기금 및 대표이사로부터 각각 442,500천원, 2,694,000천 원의 지급보증을 제공받고 있으며, 정기적금 및 토지, 건물을 각각 담보로 제공하고있습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 28. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 지배기업(*) 블루윈밸류업조합 종속기업 (주)브이엠소프트 관계기업 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd. 기타특수관계자 임직원 (*) 당반기 구주 양수도 및 제 3자배정 유상증자의 결과 최대주주가 블루윈밸류업조합으로 변경되었으며 당사에 대한 지배력이 있다고 판단 하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 매출 이자수익 상품매입 경상연구개발비 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 종속기업 (주)브이엠소프트 48,242 15,900 772 1,750 74,293 - 75,000 75,750 기타특수관계자 임직원 - - 10,769 10,882 - - - - 합 계 48,242 15,900 11,541 12,632 74,293 - 75,000 75,750 (3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 외상매출금 미수금 외상매입금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 (주)브이엠소프트 28,474 2,432 787 - 77,550 - (4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 당반기말 지배기업: 블루윈밸류업조합(*1) 단기차입금 - 8,000,000 8,000,000 - 종속기업: (주)브이엠소프트(*2) 단기대여금 270,000 - (70,000) 200,000 기타특수관계자: 임직원 장기대여금 437,500 - (100,600) 336,900 합 계 707,500 - (170,600) 536,900 (*1) 당반기 중 지배기업인 블루윈밸류업조합으로 부터 차입한 80억을 출자전환 하였습니다.(*2) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 125,000천원이며, 당반기 중 기타대손상각비 인식된 금액은 없습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 당반기말 종속기업: (주)브이엠소프트(*) 단기대여금 330,000 - (30,000) 300,000 기타특수관계자: 임직원 장기대여금 438,600 50,000 (50,500) 438,100 합 계 768,600 50,000 (80,500) 738,100 (*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 125,000천원이며, 전반기 중 기타대손상각비 인식된 금액은 없습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당반기 전반기 출자 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd. 현금 - 498,473 (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없으며, 단기차입금 및 주요 차입약정에 대해 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 27 참고) (7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 136,908 159,010 퇴직급여 37,884 32,502 합 계 174,792 191,512 상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 현금, 금융기관 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 30. 재무위험관리 (1 ) 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. ① 시장위험1) 외환위험(가) 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다. 당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정 제정 및 전담 인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 2,863,335 2,812,034 1,006,870 1,026,353 (나) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 185,647 (185,647) 206,922 (206,922) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자율 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 2,954,411 2,915,045 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 차입금의 이자율이 0.5% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 14,772 (14,772) 14,575 (14,575) ② 신용위험 신용위험은 당사의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 당사 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 당사운영기간, 거래금액,국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 당사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 당사는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)를 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 13,915,803 746,043 매출채권및기타채권(유동) 3,312,810 3,701,403 매출채권및기타채권(비유동) 1,688,248 1,787,457 기타금융자산(비유동) 580,000 460,000 합 계 19,496,861 6,694,903 ③ 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 (다) 리스부채 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 당사의 전환사채 관련 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무및기타채무 3,309,130 3,309,130 3,309,130 - - 단기차입금 2,954,411 2,954,411 2,954,411 - - 전환사채 1,511,801 2,000,000 2,000,000 - - 파생상품부채 1,792,710 1,792,710 1,167,136 - 625,574 리스부채(유동) 810,053 810,053 810,053 - - 리스부채(비유동) 929,109 929,109 - 810,053 119,056 상환전환우선주부채 102,335 750,000 - - 750,000 합 계 11,409,549 12,545,413 10,240,730 810,053 1,494,630 (2) 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 4,568,547 4,328,257 차감: 현금및현금성자산 (13,915,803) (746,043) 순부채 (9,347,256) 3,582,214 자본총계 21,841,202 9,798,819 총자본 12,396,254 13,381,033 자본조달비율 175.40% 73.23% 31. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,915,803 13,915,803 746,043 746,043 매출채권및기타채권(유동) 3,312,810 3,312,810 3,701,403 3,701,403 매출채권및기타채권(비유동) 1,688,248 1,688,248 1,787,456 1,787,456 기타금융자산 480,000 480,000 460,000 460,000 소계 19,396,861 19,396,861 6,694,902 6,694,902 금융부채 매입채무및기타채무 3,309,130 3,309,130 3,644,032 3,644,032 단기차입금 2,954,411 2,954,411 2,915,045 2,915,045 전환사채 1,511,801 1,511,801 1,413,211 1,413,211 상환전환우선주부채 102,335 102,335 - - 파생상품부채 1,792,710 1,792,710 933,623 933,623 소계 9,670,387 9,670,387 8,905,911 8,905,911 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 100,000 100,000 파생상품부채 - - 1,792,710 1,792,710 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평가손익 당반기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,000 - - 100,000 파생상품부채 933,623 647,971 211,116 1,792,710 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 투자자산 100,000 3 취득원가 취득원가(*) 취득원가 파생상품 전환사채 내재파생상품 1,167,136 3 옵션모델 평가일의 주가 1,935 연환산 주가변동성 40.78% 무위험이자율 0.79% 위험이자율 10.10% 상환전환우선주부채 내재파생상품 625,574 3 옵션모델 평가일의 주가 1,935 연환산 주가변동성 40.78% 무위험이자율 0.79% 위험이자율 10.10% (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다. 32. 금융상품 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재무상태표 상 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 100,000 100,000 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 13,915,803 746,043 매출채권및기타채권(유동) 3,312,810 3,701,403 매출채권및기타채권(비유동) 1,688,248 1,787,456 기타금융자산 480,000 360,000 금융자산 소계 19,396,861 6,694,902 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 3,309,130 3,644,032 단기차입금 2,954,411 2,915,045 전환사채 1,511,801 1,413,211 상환전환우선주부채 102,335 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 1,792,710 933,623 금융부채 소계 9,790,184 9,084,712 (2) 당반기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 36,535 91,137 기타의대손상각비 - (140,000) 대손상각비환입(비용) 1,564 255,494 외환환산손익 (25,933) 79,998 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가손실 211,116 263,838 상각후원가측정 금융부채 이자비용 220,101 366,545 외환환산손익 38,819 150,522 합계 465,119 517,067 33. 계속기업에 대한 불확실성(1) 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 2020년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간에 반기영업손실 799백만원(전기영업손실: 2,917백만원) 및 반기순손실 994백만원(전기순손실: 5,063백만원)이 발생하였으며, 이러한 당사의 상황은당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이존재함을 의미합니다. (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 자금 조달 계획 당사는 재무구조 개선을 위해 회사채의 발행 등을 통하여 운영자금을 확보할 예정입니다. 2) 경영개선 계획 당사는 지속적인 적자 상황을 극복하고자 손익 구조 개선과 신기술 및 신제품 개발, 매출처의 다변화를 통한 영업실적 확대 실현을 위해 ITX China Alliance와의 협력 체제 구축으로 개발, 생산 및 영업 분야의 투입 리소스 저감 효과와 공동 마케팅 추진으로 원가구조 개선, 상품 라인업 확대 그리고 국내외 주요 보안업체에 최신 버전의 신규 제품의 론칭을 통하여 안정적인 영업이익 실현을 추진할 계획입니다(3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 당사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 34. 보고기간 후 사건(1) 전환청구권 행사당사는 보고기간 후인 2020년 7월 16일 전환청구권 행사가 예정되어 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다. 청구일자 사채의 명칭 청구금액 전환가액 발행한 주식수 상장일 또는 예정일 회차 종류 2020-07-16 2 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,190,000,000원 1,228원 969,051 2020-07-31 2020-07-17 2 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 670,000,000원 1,228원 545,599 2020-07-31