DGI 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제21기 반기 (2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지)
제20기 반기 (2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지)
주식회사 아이티엑스엠투엠

1. 회사의 개요 주식회사 아이티엑스엠투엠(이하 "회사")은 1998년 2월에 납입자본금 400백만원으로 설립되어 영상기기 및 감시카메라 장치의 개발, 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2009년 11월 12일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았으며, 2009년 12월 22일자로 코스닥시장에서 주식의 매매가 개시되었습니다.당기말 현재 회사는 서울특별시 금천구 가산동에 본사 및 수원시 권선구 고색동에 공장을 두고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 수권주식수는 30,000천주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 16,466,131주와 8,233백만원입니다. 당반기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식의종류	소유주식수(주)	지분율(%)	구분

박상열	보통주	3,000,257	18.22%	대표이사

이병윤	보통주	59,886	0.36%	특수관계자

에스엠투엠	보통주	1,055,469	6.41%	주요주주

에이티넘팬아시아조합	보통주	976,422	5.93%	주요주주

자기주식	보통주	220,000	1.34%	-

기타	보통주	11,154,097	67.74%	-

합 계	16,466,131	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 적용 관련 새로운중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28 '금융위험관리' 등에 포함되어 있습니다.

3. 주요 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'를 최초 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정내역	기타자본구성요소	이익잉여금

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(103)	103

법인세 효과	-	-

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본 조정	(103)	103

1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS 제1039호에
따른 금액	K-IFRS 제1109호에
따른 금액

유동금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	285,444	285,444

매출채권및기타채권(유동)	대여금및수취채권	상각후원가	5,904,658	5,904,658

기타금융자산(유동)	대여금및수취채권	상각후원가	492,022	492,022

기타금융자산(유동)(*)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	6,103	6,103

소 계	6,688,227	6,688,227

비유동금융자산:

매출채권및기타채권(비유동)	대여금및수취채권	상각후원가	756,301	756,301

기타금융자산(비유동)	대여금및수취채권	상각후원가	360,000	360,000

소 계	1,116,301	1,116,301

합 계	7,804,528	7,804,528

(*) 당기초 현재 출자금 및 수익증권등 6,103천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 동 재분류로 인해 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 103천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 한편, 당반기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 120천원이 법인세차감전순이익으로 인식되었습니다.

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.3) 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택하였으며, 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 적용에 따른 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	3,967,684	-	5,656,554	-

미수금	89,634	-	39,272	-

미수수익	7,036	-	3,832	-

단기대여금	145,000	-	205,000	-

장기대여금	-	289,200	-	349,800

보증금	-	356,220	-	406,501

합 계	4,209,354	645,420	5,904,658	756,301

모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	5,205,046	645,420	6,741,783	756,301

대손충당금:

- 매출채권	(870,692)	-	(792,125)	-

- 단기대여금	(125,000)	-	(45,000)	-

대손충당금 합계	(995,692)	-	(837,125)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	4,209,354	645,420	5,904,658	756,301

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	837,125	1,088,173

대손상각비(환입)	78,567	(55,291)

기타의대손상각비	80,000	-

반기말금액	995,692	1,032,882

(4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권 :	4,525,749	6,041,476

만기경과후 미손상 금액 :

만기 경과 후 3개월 이하	158,471	599,435

만기 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	2,479	16

만기 경과 후 6개월 초과 9개월 이하	168,075	32

만기 경과 후 9개월 초과	-	-

소 계	329,025	599,483

합 계	4,854,774	6,660,959

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령에 따라 채권의 그룹 내 과거 경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당반기말	전기말

유 동:

단기금융상품(*1)	상각후원가 측정 금융자산	-	492,022

투자자산(*2)	매도가능금융자산	-	6,103

당기손익-공정가치 측정(*2)	6,223	-

소 계	6,223	498,125

비유동:

장기금융상품(*1)	상각후원가 측정 금융자산	480,000	360,000

합 계	486,223	858,125

(*1) 장ㆍ단기 금융상품은 금융기관에 예치된 예적금 등 입니다.(*2) 당기초 현재 투자자산을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	취득금액	장부금액	손상차손누계액

유 동:

수익증권	회사채	6,000	6,223	-

비유동:

지분증권(*1)	(주)브이엠소프트	240,000	-	(240,000)

(주)에이치앤에듀	400,000	-	(400,000)

합 계	646,000	6,223	(640,000)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	범 주	취득금액	장부금액	손상차손누계액

유 동:

수익증권	회사채	6,000	6,103	-

비유동:

지분증권(*1,2)	(주)브이엠소프트	240,000	-	(240,000)

(주)에이치앤에듀	400,000	-	(400,000)

소 계	646,000	6,103	(640,000)

(*1) 당사는 (주)브이엠소프트에 대한 출자금(지분율 80%) 및 (주)에이치앤에듀(지분율 80%)이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 투자자산으로 계상하고 있습니다. (*2) (주)에이치앤에듀는 전기 중 제3자 유상증자로 인하여 지분율이 100%에서 80%로 감소하였습니다. 한편, 회사는 전기 및 전기이전에 (주)에이치앤에듀 및 (주)브이엠소프트 지분증권에 대해 회수가능성이 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	489,670	(43,799)	445,871	705,757	(57,476)	648,281

제 품	1,370,910	(60,094)	1,310,816	987,097	(54,696)	932,401

재 공 품	1,229,346	(57,017)	1,172,329	1,451,790	(60,451)	1,391,339

원 재 료	5,090,038	(997,418)	4,092,620	5,571,578	(876,911)	4,694,666

합 계	8,179,964	(1,158,328)	7,021,636	8,716,221	(1,049,534)	7,666,687

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	108,794	42,028

7. 관계기업투자(1) 당반기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	결산원	당반기말

지분율(%)	장부금액

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.(*)	중국 심천	영상감시장치(CCTV) 관련 R, 판매업	12월	40.00	102,693

(*) 당사는 당반기 중 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.의 지분 40%를 설립출자하였습니다.

(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	당기말

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.	-	102,693	-	102,693

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손실	총포괄손실

Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.	256,733	-	256,733	-	-	-

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,579,607	1,441,558

대손충당금	(455,912)	(455,912)

선급비용	8,491	12,668

합 계	2,132,186	998,313

9. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	2,239,782	-	-	2,239,782	2,239,782	-	-	2,239,782

건물	5,889,232	-	(1,145,739)	4,743,493	5,889,232	-	(1,072,125)	4,817,107

차량운반구	170,800	-	(125,438)	45,362	181,910	-	(113,032)	68,878

공구와기구	3,541,150	(57,149)	(3,143,187)	340,814	3,519,150	(79,299)	(2,943,632)	496,219

비품	2,319,858	-	(2,032,100)	287,758	2,290,038	-	(1,953,546)	336,492

시설장치	948,664	-	(911,873)	36,791	948,664	-	(886,765)	61,899

건설중안자산	4,000	-	-	4,000	12,800	-	-	12,800

합 계	15,113,486	(57,149)	(7,358,337)	7,698,000	15,081,576	(79,299)	(6,969,100)	8,033,177

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	당반기말

토지	2,239,782	-	-	-	-	2,239,782

건물	4,817,107	-	-	-	(73,614)	4,743,493

차량운반구	68,878	-	(7,035)	-	(16,481)	45,362

공구와기구	496,219	13,200	-	8,800	(177,405)	340,814

비품	336,492	29,820	-	-	(78,554)	287,758

시설장치	61,899	-	-	-	(25,108)	36,791

건설중안자산	12,800	-	-	(8,800)	-	4,000

합 계	8,033,177	43,020	(7,035)	-	(371,162)	7,698,000

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	전반기말

토지	2,239,782	-	-	-	-	2,239,782

건물	4,964,337	-	-	-	(73,615)	4,890,722

차량운반구	71,880	30,647	(1)	-	(16,058)	86,468

공구와기구	885,899	17,880	-	11,920	(249,245)	666,454

비품	472,864	9,787	(466)	-	(88,201)	393,984

시설장치	129,977	-	-	-	(34,039)	95,938

건설중안자산	2,600	16,920	-	(11,920)	-	7,600

합 계	8,767,339	75,234	(467)	-	(461,158)	8,380,948

(3) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주소	계정과목	장부금액	구분	설정금액	설정권자	내용

경기도 수원시 권선구	토지	2,049,743	공동담보	4,500,000	국민은행	운영자금

건물	4,282,713	1,800,000	한국산업은행(*)

서울특별시 금천구 가산동	토지	190,039	개별담보	800,000	중소기업은행	운영자금

건물	460,780

(*) 한국산업은행 차입금에 대하여 제공되는 담보에는 일부 기계장치가 포함됩니다.

10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,827,000	-	(784,016)	1,042,984	1,827,000	-	(784,016)	1,042,984

개발비	16,900,730	(13,202,649)	(2,339,123)	1,358,958	16,679,111	(13,086,443)	(2,339,123)	1,253,544

소프트웨어	1,777,656	(1,438,285)	-	339,371	1,614,656	(1,325,144)	-	289,512

합 계	20,505,386	(14,640,934)	(3,123,139)	2,741,313	20,120,767	(14,411,587)	(3,123,139)	2,586,040

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	처 분	당반기말

영업권	1,042,984	-	-	-	1,042,984

개발비	1,253,544	221,619	(116,205)	-	1,358,958

소프트웨어	289,512	163,000	(113,141)	-	339,371

합 계	2,586,040	384,619	(229,346)	-	2,741,313

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	처 분	전반기말

영업권	1,313,162	-	-	-	1,313,162

개발비	1,048,098	90,434	(361,689)	-	776,843

소프트웨어	223,571	260,897	(82,083)	-	402,385

합 계	2,584,831	351,331	(443,772)	-	2,492,390

(3) 무형자산상각비는 성격에 따라 무형자산상각비 및 경상연구개발비로 분류되어 인식합니다. 손상차손은 포괄손익계산서상 기타손익으로 인식합니다.(4) 당반기말 현재 개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발완료	NPT3	651,807	4.5년

개발 진행중	RealShop	707,151	-

합 계	1,358,958

(5) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 1,552,030천원 및 1,531,474천원입니다.

11. 매입채무와기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,196,683	2,556,876

미지급금	378,385	369,773

미지급비용	239,155	242,001

합 계	2,814,223	3,168,650

12. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	(이자율(%)	금 액

당빈기말	전기말

중소기업은행	에스원동반성장협력대출	3.90	475,000	475,000

사이클론(한도대출)	4.35	580,887	502,148

수출기업육성자금대출	5.42	1,000,000	1,000,000

수출기업육성자금대출	6.74	1,000,000	1,000,000

수출기업육성자금대출	6.63	665,000	665,000

국민은행	일반자금대출	5.90	986,500	912,917

산업은행	산업운영대출	7.30	-	450,000

산업운영대출	5.43	-	800,000

산업운영대출	6.41	1,125,000	-

합 계	5,832,387	5,805,065

당사는 국민은행 등과 매입외환 약정 등을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 만기 미도래분은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	기업 일반운전자금대출	5.59	240,000	240,000

KB 기술창조기업 우대대출	4.49	285,714	285,714

합 계	525,714	525,714

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	기업 일반운전자금대출	5.59	660,000	780,000

KB 기술창조기업 우대대출	4.49	214,286	357,143

합 계	874,286	1,137,143

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2019.07.1 ~ 2020.06.30	454,286

2020.07.1 ~ 2021.06.30	240,000

2021.07.1 ~ 2022.06.30	180,000

합 계	874,286

13. 퇴직급여채무(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,457,059	2,544,229

사외적립자산의 공정가치	(3,040,446)	(3,350,444)

재무상태표에 인식되는 퇴직급여채무	(583,387)	(806,215)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초확정급여채무	2,544,229	3,271,315

당기근무원가	246,763	301,406

이자비용	40,812	47,316

지급액	(374,745)	(111,425)

보험수리적손익	-	-

기말확정급여채무	2,457,059	3,508,612

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초사외적립자산의 공정가치	3,350,444	3,393,140

사외적립자산의 기대수익	59,175	53,580

사업주부담 퇴직급여 지급액	-	30,000

지급액	(369,173)	(294,361)

기말사외적립자산의 공정가치	3,040,446	3,182,359

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	246,763	301,406

이자원가	40,812	47,316

사외적립자산의 기대수익	(59,175)	(53,580)

합 계	228,400	295,142

(5) 당반기와 전반기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	56,420	62,888

판매비및관리비	76,301	102,256

경상연구개발비	77,425	124,026

개발비	18,254	5,972

합 계	228,400	295,142

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	3,040,446	3,350,444

14. 기타유동부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	116,431	12,201

예수금	47,800	43,644

부가세예수금	111,647	48,458

합 계	275,878	104,304

15. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주,천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	16,466,131주	16,466,131주

자본금	8,233,066	8,233,066

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 없습니다.

16. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(847,068)	(847,068)

주식선택권	68,227	42,642

매도가능증권평가이익	-	103

합 계	(778,841)	(804,323)

(2) 주식선택권 ① 당반기말 현재 주식선택권 부여 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

부여시점	2017.03.27

행사가능기간	2019.03.27~2022.03.26

부여주식의 총수	140,000주

당반기말 잔여수량	140,000주

행사가격	2,300원

부여방법	신주교부방식

가득조건	용역제공기간 : 2017.03.28~2019.03.27

② 당반기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차

전기말 현재 주식선택권	140,000

당반기 중 부여된 주식선택권	-

당반기말 현재 주식선택권	140,000

③ 당사는 주식선택권의 평가와 관련하여 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하여 보상원가를 인식하고 있으며, 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 평가하였으며, 그 내용의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차

무위험이자율(*)	1.68%

기대행사기간	2년

예상주가변동성	69.49%

기대보상수익률	0.0%

공정가액	731원

(*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 3년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다.

④ 당반기 중 보상원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기까지 인식한 보상비용	42,642

당반기 보상비용	25,585

잔여보상원가	34,078

총 보상원가	102,305

17. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	13,581,455	12,181,861

18. 매출 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품판매	4,129,172	8,108,160	6,546,636	11,571,200

상품판매	2,320,940	4,641,797	1,000,879	1,446,860

용역매출 등	312,311	347,576	39,092	70,829

매출액 합계	6,762,423	13,097,533	7,586,607	13,088,888

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	1,889,010	3,823,371	864,361	1,242,287

기초상품재고액	615,702	705,757	545,658	613,891

당기상품매입액	1,521,529	3,073,938	473,520	542,575

매출이외의 상품증감액	241,449	533,346	445,806	686,444

기말상품재고액	(489,670)	(489,670)	(600,623)	(600,623)

제품매출원가	3,379,370	6,504,382	4,716,711	8,780,602

기초제품재고액	873,248	987,097	776,345	999,993

당기제품제조원가	3,735,182	6,916,527	5,196,291	9,080,043

매출이외의 제품증감액	141,850	(28,332)	(245,867)	(289,376)

기말제품재고액	(1,370,910)	(1,370,910)	(1,010,058)	(1,010,058)

매출원가	5,268,380	10,327,753	5,581,072	10,022,889

19. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	479,940	828,985	552,796	1,027,291

퇴직급여	38,150	76,301	51,128	102,256

복리후생비	57,961	122,930	65,422	148,832

수도광열비	9,257	21,210	7,758	19,758

운반비	4,661	8,022	6,331	10,373

수출제비용	27,565	79,488	33,155	62,203

유형감가상각비	32,611	63,927	32,182	62,740

무형감가상각비	84,740	209,678	223,445	439,100

수선비	1,647	2,313	594	594

소모품비	11,181	15,453	21,882	33,054

사무용품비	324	542	2,479	4,160

세금과공과	28,911	58,804	23,756	75,137

광고선전비	3,000	3,380	1,098	1,608

지급임차료	16,484	34,605	60,051	119,902

건물관리비	6,695	12,023	5,277	12,675

보험료	2,553	5,304	5,540	10,621

여비교통비	41,911	97,282	22,226	38,242

통신비	7,546	17,857	8,307	17,194

차량유지비	10,560	20,999	10,793	20,193

교육훈련비	120	120	849	849

도서인쇄비	1,197	2,168	4,339	6,668

지급수수료	174,205	392,378	134,894	295,982

경상연구개발비	827,886	1,552,030	766,084	1,531,474

견본비	5,429	18,018	40,684	50,692

해외시장개척비	89,764	140,411	15,142	15,194

대손상각비	62,999	78,567	26,170	(55,291)

A/S비용	29,621	52,588	45,798	81,557

접대비	46,792	96,072	50,212	93,079

합 계	2,103,710	4,011,455	2,218,392	4,226,139

20. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	(455,790)	(44,297)	(1,152,236)	(1,137,061)

원재료의 사용액	2,845,136	4,888,857	4,926,789	7,888,477

상품의 판매	1,889,011	3,823,370	864,360	1,242,287

종업원급여	1,556,881	2,367,481	921,162	1,731,762

감가상각비와 기타상각비	282,205	600,509	1,041,140	2,146,096

수수료비용	174,205	392,378	134,894	295,982

광고비 및 판매촉진비	3,000	3,380	1,098	1,608

포장 및 견본비	5,429	18,018	40,684	50,692

임차료 및 건물관리비	23,179	46,628	65,328	132,577

운반비	4,661	8,022	6,331	10,373

기타	1,044,173	2,234,862	949,914	1,886,235

매출원가 및 영업비용의 합계	7,372,090	14,339,208	7,799,464	14,249,028

21. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	6,662	21,557	43,615	80,093

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	120	120	-	-

합 계	6,782	21,677	43,615	80,093

금융원가

이자비용	100,962	200,486	97,484	187,034

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	11,655	25,754	1,485	2,755

외환차익	26,569	131,084	34,149	56,148

외화환산이익	90,479	102,806	18,604	33,566

유형자산처분이익	-	-	4,544	4,544

그외기타수익	1,737	3,313	72,128	73,114

합 계	130,440	262,957	130,910	170,128

기타비용

외환차손	27,860	87,673	56,221	111,398

외화환산손실	(37,148)	24,069	(65,328)	11,220

유형자산처분손실	-	640	-	26

기타영업외비용	97,029	129,787	30,789	32,509

합 계	87,741	242,169	21,682	155,154

23. 법인세비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.(2) 당반기과 전기말 혀재 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감액	기말	기초	기말

미수수익	(3,832)	(3,204)	(7,036)	-	-

대손충당금	1,209,552	(388,464)	821,088	-	-

재고자산평가손실	1,049,534	108,795	1,158,329	-	-

대손금	419,045	(153,528)	265,517	-	-

매도가능증권평가손익	(103)	326	223	-	-

퇴직급여충당부채	2,544,229	87,170	2,631,399	-	-

무형자산손상차손	3,002,243	(535,334)	2,466,909	-	-

공사부담금	79,299	(22,150)	57,149	-	-

퇴직연금운용자산	(2,544,229)	309,998	(2,234,231)	-	-

미지급비용	114,045	(17,659)	96,386	-	-

유형자산	17,496	(17,496)	-	-	-

미지급금	177,372	4,397	181,769	-	-

매도가능증권	640,000	-	640,000	-	-

세무상 결손금	18,866,271	1,187,191	20,053,462	-	-

소계	25,570,922	560,042	26,130,964	-	-

연구개발비세액공제	2,743,785	264,078	3,007,863	-	-

합계	28,314,707	824,120	29,138,827	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감액	기말	기초	기말

미수수익	(480)	(3,352)	(3,832)	-	-

대손충당금	1,390,116	(180,564)	1,209,552	-	-

재고자산평가손실	1,346,183	(296,649)	1,049,534	-	-

대손금	1,731,698	(1,312,653)	419,045	-	-

매도가능증권평가손익	(12,985)	12,882	(103)	-	-

퇴직급여충당부채	3,271,315	(727,086)	2,544,229	-	-

무형자산손상차손	3,807,956	(805,713)	3,002,243	-	-

공사부담금	123,597	(44,298)	79,299	-	-

감가상각비	291	(291)	-	-	-

퇴직연금운용자산	(3,271,315)	727,086	(2,544,229)	-	-

미지급비용	108,376	5,669	114,045	-	-

유형자산	31,197	(13,701)	17,496	-	-

미지급금	69,772	107,600	177,372	-	-

매도가능증권	240,000	400,000	640,000	-	-

세무상 결손금	17,490,142	1,376,129	18,866,271	-	-

소계	26,325,863	(754,941)	25,570,922	-	-

연구개발비세액공제	3,223,899	(480,114)	2,743,785	-	-

합계	29,549,762	(1,235,055)	28,314,707	-	-

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 미래 과세소득의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로인식하지 아니한 내역은 '(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 내역'과 같습니다.(3) 당반기 및 전반기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 효과는 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

일시적차이	6,077,502	6,704,651

연구인력개발비세액공제	3,007,863	2,743,785

이월결손금	20,053,462	18,866,271

24. 주당손익 (1) 기본주당손 실 당반기 및 전반기의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순손실	661,147,747	1,399,696,416	157,498,188	1,252,107,142

가중평균유통보통주식수	16,246,131	16,246,131	13,893,383	13,893,383

기본주당손실	41	86	11	90

(2) 당반기 및 전반기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	가중평균보통주식수

3개월	누 적

기초 발행보통주식	16,466,131	16,466,131	16,466,131

기초자기주식	(220,000)	(220,000)	(220,000)

반기말 가중평균유통보통주식수	16,246,131	16,246,131	16,246,131

② 전반기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	가중평균보통주식수

3개월	누 적

기초 발행보통주식	14,113,383	14,113,383	14,113,383

기초자기주식	(220,000)	(220,000)	(220,000)

반기말 가중평균유통보통주식수	13,893,383	13,893,383	13,893,383

(2) 희석주당이익당반기 및 전반기 중에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

구 분	부여일	발행될보통주식수	비 고

주식선택권	2017.3.27	140,000주	행사가격:1주당 ￦2,300

② 전반기

구 분	부여일	발행될보통주식수	비 고

주식선택권	2017.3.27	140,000주	행사가격:1주당 ￦2,300

25. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	기업은행	480,000	360,000	질권설정

(2) 당반기말 현재 주요 차입약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내역	한도액	실행액

기업은행	사이클론(한도대출)	600,000	580,887

에스원동반성장협력대출	475,000	475,000

수출기업육성자금대출	1,000,000	1,000,000

수출기업육성자금대출	1,000,000	1,000,000

수출기업육성자금대출	700,000	665,000

국민은행	마이너스대출(한도대출)	1,000,000	986,500

간접대출 (On Lending)	1,200,000	900,000

기술창조기업 우대대출	1,000,000	500,000

한국산업은행	산업운영대출	1,125,000	1,125,000

( 3) 당사는 기업은행의 장ㆍ단기차입금 및 주요 차입약정에 대해 기술신용보증기금 및 대표이사로부터 각각 450,000천원, 3,060,000천 원의 지급보증을 제공받고 있으며, 토지 및 건물을 각각 담보로 제공하고있습니다.

(4) 당사는 국민은행의 장ㆍ단기차입금 및 주요 차입약정에 대해 대표이사로부터 3,500,000 천 원의 지급보증을 제공받고 있으며, 토지 및 건물을 각각 담보로 제공하고있습니다.(5) 당사는 산업은행 장ㆍ단기차입금의 담보로 대표이사로부터 1,350,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건캐나다 소재의 Avigilon Technologies Corporation는 2017년 08월 16일 당사가 판매하는 제품에 사용된 일부 기능들에 대한 라이센스 대금으로 미화 1백7십만불(원화금액: 1,906,890천원)을 요구하는 중재 신청을 미국중재협회 산하기관인 국제중재센터에 제기하였습니다. 당사는 증인진술 및 기술자료, 답변서 제출 등으로 중재 신청인 보유 특허와 당사 제품의 기능은 무관함을 주장하고 있으며, 이에 따라 소송대리인을 통하여 법적 절차를 진행중입니다. 2018년 5월 최종변론을 제출하였으며, 소송의 결과는 재무제표 확정일 현재까지 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 상기의소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

26. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭

소규모종속기업(*1)	(주)브이엠소프트, (주)에이치앤에듀

관계기업	Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.(*2)

기타특수관계자	임직원

(*1) 당사는 상기 특수관계자인 (주)브이엠소프트는 및 (주)에이치앤에듀의 당반기말 현재 당사의 지분율은 각각 80% 및 80%이며, 당사는 (주)브이엠소프트 및 (주)에이치앤에듀의 지분증권이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 금융자산으로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 당반기 중 Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.의 지분 40%를 설립출자 하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자 명칭	매출	이자수익	상품매입	무형자산 취득	경상연구개발비

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

소규모종속기업	(주)브이엠소프트	16,171	-	1,880	1,859	2,697	4,055	163,000	-	75,000	75,000

(주)에이치앤에듀	-	9,628	510	1,877	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-	7,179	5,865	-	-	-	-	-	-

합 계	16,171	9,628	9,569	9,601	2,697	4,055	163,000	-	75,000	75,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자 명칭	외상매출금	선급금	미수수익	외상매입금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

소규모종속기업	(주)브이엠소프트	158	5,854	297,000	-	41	60	2,800	748

(주)에이치앤에듀	-	-	-	-	77	82	-	-

합 계	158	5,854	297,000	-	118	142	2,800	748

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	당반기말

소규모종속기업:

(주)브이엠소프트(*)	단기대여금	130,000	-	-	130,000

(주)에이치앤에듀	단기대여금	120,000	20,000	-	140,000

기타특수관계자:

임직원	장기대여금	349,800	-	(60,600)	289,200

합 계	599,800	20,000	(60,600)	559,200

(*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 125,000천원이며, 당반기 중 기타대손상각비 80,000천원 인식 하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	전반기말

소규모종속기업:

(주)브이엠소프트(*)	단기대여금	150,000	-	-	150,000

(주)에이치앤에듀	단기대여금	-	100,000	-	100,000

기타특수관계자:

임직원	장기대여금	281,000	100,000	(80,600)	300,400

합 계	431,000	200,000	(80,600)	550,400

(*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 45,000천원이며, 전반기 중 대손상각비로 인식된 금액은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

설립출자	Hong Fu (Shanghai) Technology Co., Ltd.	현금	102,693	-

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없으며, 장ㆍ단기차입금 및 주요 차입약정에 대해 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 25 참고)

(7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임 원 급 여	131,010	200,010

임원퇴직급여	178,906	113,133

합 계	309,916	313,143

상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 재무활동 관련 부채의 변동당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당반기말

유동성대체

단기차입금	5,805,065	27,322	-	5,832,387

유동성장기부채	525,714	(262,857)	262,857	525,714

장기차입금	1,137,143	-	(262,857)	874,286

합 계	7,467,922	(235,535)	-	7,232,387

28. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계

현금및현금성자산	494,572	-	-	494,572

매출채권및기타채권(유동)	4,209,354	-	-	4,209,354

매출채권및기타채권(비유동)	645,420	-	-	645,420

기타금융자산(유동)	-	6,223	-	6,223

기타금융자산(비유동)	480,000	-	-	480,000

합 계	5,829,346	6,223	-	5,835,569

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	285,444	-	-	285,444

매출채권및기타채권(유동)	5,904,658	-	-	5,904,658

매출채권및기타채권(비유동)	756,301	-	-	756,301

기타금융자산(유동)	492,022	-	6,103	498,125

기타금융자산(비유동)	360,000	-	-	360,000

합 계	7,798,425	-	6,103	7,804,528

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,814,223	2,814,223

단기차입금	-	5,832,387	5,832,387

유동성장기부채	-	525,714	525,714

장기차입금	-	874,286	874,286

합 계	-	10,046,610	10,046,610

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	3,168,650	3,168,650

단기차입금	-	5,805,065	5,805,065

유동성장기부채	-	525,714	525,714

장기차입금	-	1,137,143	1,137,143

합 계	-	10,636,572	10,636,572

29. 금융위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 재무위험요소

가. 시장위험① 외환위험당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다.

당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정 제정 및 전담 인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다.

당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 거래규모에 따라 CEO 또는 CFO까지 결재를 득해야 합니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	12,197	(12,197)	15,010	(15,010)

USD	240,685	(240,685)	359,121	(359,121)

합 계	252,882	(252,882)	374,131	(374,131)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

② 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당반기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	36,162	(36,162)	37,340	(37,340)

나. 신용위험

신용위험은 당사의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 당사 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 당사운영기간, 거래금액,국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 당사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

당사는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)를 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

다. 유동성 위험

당사는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이와더불어 보고기간 종료일 현재 기업은행 및 국민은행 등에 기업어음할인, 일반대출 및당좌차월 한도를 보유함으로써 유동성위험에 대비하고 있습니다.

당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	1년 미만	2년 이하	5년 이하

매입채무및기타채무	2,814,223	2,814,223	-	-

단기차입금	5,832,387	5,832,387	-	-

유동성장기부채	525,714	525,714	-	-

장기차입금	874,286	-	454,286	420,000

합 계	10,046,610	9,172,324	454,286	420,000

(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 자본 위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보(주)의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계 (A)	10,322,488	10,740,876

자본총계 (B)	15,794,292	17,168,404

예금 등 (C)	974,572	1,137,466

차입금 (D)	7,232,387	7,467,922

부채비율 (A/B)(%)	65%	63%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	39%	37%

(3) 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	-	6,223	-	6,223

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(유동성매도가능증권)	-	6,103	-	6,103

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산)의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.당반기말과 전기말 현재 수준3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

30. 계속기업에 대한 불확실성(1) 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 2018년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 1,242백만원 및 반기순손실 1,400백만원이 발생하였으며, 이러한 당사의 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.

(2) 계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 자금 조달 및 상환 계획

당사는 생산시설에 대한 수익성 및 재무구조 개선을 위해 보유 부동산의 다양한 활용과 회사채의 발행 등을 통하여 운영자금을 확보할 예정입니다.2) 경영개선 계획

당사는 지속적인 적자 상황을 극복하고자 손익 구조 개선과 신기술 및 신제품 개발, 매출처의 다변화를 통한 영업실적 확대 실현을 위해 ITX China Alliance와의 협력 체제 구축으로 개발, 생산 및 영업 분야의 투입 리소스 저감 효과와 공동 마케팅 추진으로 원가구조 개선, 상품 라인업 확대 그리고 국내외 주요 보안업체에 최신 버전의 신규 제품의 론칭을 통하여 안정적인 영업이익 실현을 추진할 계획입니다(3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 당사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.