DGI 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제19기 3분기 (2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지)
제18기 3분기 (2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지)
주식회사 아이티엑스엠투엠

1. 회사의 개요 주식회사 아이티엑스엠투엠(이하 "회사")는 1998년 2월에 납입자본금 400백만원으로 설립되어 영상기기 및 감시카메라 장치의 개발, 판매, 교육 및 컴퓨터 프로그램의 개발, 제조 및 판매업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2009년 11월 12일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았으며 2009년 12월 22일자로 코스닥시장에서 주식의 매매가 개시되었습니다.당분기말 현재 회사는 서울특별시 금천구 가산동에 본사 및 수원시 권선구 고색동에 공장을 두고 있습니다. 2016년 9월 30일 현재 수권주식수는 30,000천주(1주당 금액: 500원)이며, 수차의 증자 등을 거쳐 2016년 6월 30일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 14,113,383주와 7,057백만원입니다. 회사는 2016년 3월 28일 정기주주총회의 결의에 따라 회사의 상호를 주식회사 아이티엑스시큐리티에서 주식회사 아이티엑스엠투엠으로 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식의종류	소유주식수(주)	지분율(%)	구분

박상열	보통주	2,485,112	17.61%	대표이사

에이티넘팬아시아조합	보통주	981,422	6.95%	주요주주

(주)에스엠투엠	보통주	900,000	6.38%	주요주주

자기주식	보통주	220,000	1.56%	자사주

기타	보통주	9,526,849	67.50%

합 계	14,113,383	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과공동기업에대한투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 범주별 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 금융자산 보고기간 종료일 현재 계정별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당3분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	363,240	-	-	363,240

매출채권(유동)	1,709,047	-	-	1,709,047

기타채권(유동)	222,915	-	-	222,915

기타채권(비유동)	473,025	-	-	473,025

기타금융자산(유동)	0	-	4,295,621	4,295,621

기타금융자산(비유동)	60,000	-	240,000	300,000

합 계	2,828,227	-	4,535,621	7,363,848

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,165,076	-	-	1,165,076

매출채권(유동)	5,273,416	-	-	5,273,416

기타채권(유동)	353,515	-	-	353,515

기타채권(비유동)	698,545	-	-	698,545

기타금융자산(유동)	1,003,000	-	6067541	7,070,541

기타금융자산(비유동)	0	-	240,000	240,000

합 계	8,493,552	-	6,307,541	14,801,093

(2) 금융부채보고기간 종료일 현재 계정별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당3분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	2,233,404	2,233,404

기타채무(유동)	-	404,988	404,988

단기차입금	-	6,514,458	6,514,458

장기차입금	-	3,916,000	3,916,000

합 계	-	13,068,850	13,068,850

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	3,735,596	3,735,596

기타채무(유동)	-	656,445	656,445

단기차입금	-	4,160,192	4,160,192

장기차입금	-	11,700,000	11,700,000

기타채무(비유동)	-	8,000	8,000

합 계	-	20,260,233	20,260,233

(3) 당3분기와 전3분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다

(당3분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산 및 부채	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장단기차입금	합계

금융수익

이자수익	-	147,541	-	-	147,541

매도가능증권처분이익	-	-	384	-	384

합 계	-	147,541	384	-	147,924

금융비용

이자비용	-	-	-	395,528	395,528

합 계	-	-	-	395,528	395,528

(전3분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산 및 부채	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장단기차입금	합계

금융수익

이자수익	149,145	-	-	-	149,145

매도가능증권처분이익	-	-	79,980	-	79,980

파생상품거래이익	-	57,827	-	-	57,827

합 계	149,145	57,827	79,980	-	286,951

금융비용

이자비용	-	-	-	395,898	395,898

파생상품거래손실	75,136	-	-	-	75,136

합 계	75,136	-	-	395,898	471,034

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,709,047	-	5,273,416	-

미수금	72,759	-	181,719	-

미수수익	156	-	21,797	-

단기대여금	150,000	-	150,000	-

장기대여금	-	245,000	-	436,800

보증금	-	228,025	-	261,745

합 계	1,931,962	473,025	5,626,932	698,545

모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	4,675,453	473,025	8,078,084	698,545

대손충당금:

- 매출채권	(2,743,491)	-	(2,451,152)	-

대손충당금 합계	(2,743,491)	-	(2,451,152)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	1,931,962	473,025	5,626,932	698,545

(3) 당3분기와 전3분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초금액	2,451,152	2,004,557

대손상각비(매출채권분)	292,339	(7,860)

분기말금액	2,743,490	1,996,697

회사는 매출채권및기타채권의 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 제각은 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

연체되지 않은 채권 :	1,756,537	5,315,457

만기경과후 미손상 금액 :

만기 경과 후 3개월 이하	148,489	266,229

만기 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	26,830	33,328

만기 경과 후 6개월 초과 9개월 이하	106	11,918

만기 경과 후 9개월 초과	-	-

소 계	175,425	311,475

합 계	1,931,962	5,626,932

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령에 따라 채권의 그룹 내 과거 경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동

단기금융상품(주1)	-	663,000

매도가능금융자산	4,295,621	6,067,541

소 계	4,295,621	6,730,541

비유동

매도가능금융자산	240,000	240,000

장기금융상품(주1)	60,000	340,000

소 계	300,000	580,000

합 계	4,595,621	7,310,541

(주1) 상기 장ㆍ단기 금융상품은 금융기관에 예치된 예적금 등 입니다.(2) 당3분기중 회사의 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	유동성대체	처분(주1)	평가손익(주2)	기말

유동성 매도가능금융자산

회사채(주1)	6,067,541	12,673,535	-	14,425,302	(20,152)	4,295,621

비유동성 매도가능금융자산

시장성없는지분증권(주2)	240,000	-	-	-	-	240,000

합 계	6,307,541	12,673,535	-	14,425,302	(20,152)	4,535,622

(주1) 회사는 당기중 만기1년 이내의 전자단기사채 등의 회사채를 취득하여 유동성매도가능금융자산에 계상하고 있습니다.(주2) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

(전3분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	유동성대체	처분(주1)	평가손익(주2)	기말

유동성 매도가능금융자산

수익증권	1,522,411	7,289,456	1,054,110	(4,566,721)	27,978	5,327,234

비유동성 매도가능금융자산

수익증권	1,054,110	(1,054,110)	0

시장성없는지분증권(주1)	839,987	0	0	(599,987)	240,000

합계	3,416,508	7,289,456	0	(5,166,708)	27,978	5,567,234

(주1) 회사는 당기 중 노매드커넥션 주식을 처분하였습니다.(주2) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

6. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당3분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	620,791	(1,004)	619,787	457,808	(200,205)	257,603

제 품	1,329,367	(137,246)	1,192,121	1,798,875	(320,833)	1,478,042

재 공 품	1,333,629	(421,300)	912,329	1,736,652	(924,200)	812,452

원 재 료	5,081,977	(1,699,895)	3,382,082	5,249,633	(2,254,225)	2,995,408

미 착 품	-	-	-	49,047	-	49,047

합 계	8,365,764	(2,259,445)	6,106,319	9,292,015	(3,699,463)	5,592,552

(2) 당3분기와 전3분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

재고자산평가손실(환입)(주1)	(1,440,017)	902,445

(주1) 당3분기 재고자산평가충당금환입에는 폐기에 따라 재고자산과 상계한 959,518천원이 포함되어 있습니다.

7. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	587,983	362,021

선급비용	5,683	13,669

부가세대급금	123,589	430,036

합 계	717,255	805,726

8. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 회사 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 유형자산 총액	2,758,609	7,485,887	277,718	3,534,865	2,171,753	943,564	-	17,172,396

기초 감가상각누계액	-	(1,167,102)	(150,479)	(1,911,196)	(1,585,336)	(719,497)	-	(5,533,610)

기초 정부보조금 등 누계액	-	-	-	(167,796)	-	-	-	(167,796)

기초 유형자산 장부금액(A)	2,758,609	6,318,785	127,239	1,455,873	586,417	224,067	-	11,470,990

유형자산 변동액(B)	-	(140,358)	(22,418)	(409,760)	(70,054)	(68,573)	8,600	(702,563)

기말 유형자산 총액	2,758,609	7,485,887	273,601	3,563,165	2,250,583	955,664	8,600	17,296,109

기말 감가상각누계액	-	(1,307,460)	(168,780)	(2,382,480)	(1,734,220)	(800,170)	-	(6,393,110)

기말 정부보조금 등 누계액	-	-	-	(134,572)	-	-	-	(134,572)

기말 장부금액(C=A+B)	2,758,609	6,178,427	104,821	1,046,113	516,363	155,494	8,600	10,768,427

② 전3분기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 유형자산 총액	3,017,721	7,665,401	277,718	4,148,785	1,891,263	1,090,814	338,600	18,430,302

기초 감가상각누계액	-	(1,001,463)	(96,135)	(1,951,741)	(1,416,182)	(616,139)	-	(5,081,660)

기초 정부보조금 등 누계액	-	-	-	(71,412)	-	-	-	(71,412)

기초 유형자산 장부금액(A)	3,017,721	6,663,938	181,583	2,125,632	475,080	474,675	338,600	13,277,229

유형자산 변동액(B)	0	(143,724)	(40,758)	(360,173)	(92,444)	(114,794)	(338,600)	(1,090,493)

기말 유형자산 총액	3,017,721	7,665,401	277,718	4,455,991	1,921,386	1,092,849	0	18,431,066

기말 감가상각누계액	0	(1,145,187)	(136,893)	(2,515,577)	(1,538,750)	(732,968)	0	(6,069,375)

기말 정부보조금 등 누계액	0	0	0	(174,955)	0	0	0	(174,955)

기말 장부금액(C=A+B)	3,017,721	6,520,214	140,825	1,765,459	382,636	359,881	0	12,186,736

(2) 회사의 당3분기와 전3분기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득	-	-	27,942	28,300	78,830	12,100	8,600	155,772

감가상각비	-	(140,358)	(40,105)	(438,060)	(148,884)	(80,673)	-	(848,080)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(10,255)	-	-	-	-	(10,255)

유형자산의 증가(감소)합계	-	(140,358)	(22,418)	(409,760)	(70,054)	(68,573)	8,600	(702,563)

② 전3분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득	-	-	-	102,756	31,335	2,035	113,350	249,476

감가상각비	-	(143,724)	(40,758)	(529,757)	(123,295)	(116,829)	-	(954,363)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	66,828	-	-	(451,950)	(385,122)

처분	-	-	-	-	(484)	-	-	(484)

유형자산의 증가(감소)합계	-	(143,724)	(40,758)	(360,173)	(92,444)	(114,794)	(338,600)	(1,090,493)

9. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 회사 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말)

(단위: 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	합계

기초 무형자산 총액	1,827,000	17,183,018	1,272,343	20,282,361

기초 상각누계액	-	(11,126,567)	(968,442)	(12,095,009)

기초손상차손누계액	-	(1,243,365)	-	(1,243,365)

기초 무형자산 장부금액(A)	1,827,000	4,813,086	303,901	6,943,987

무형자산 변동액(B)	-	(945,519)	(38,345)	(983,864)

기말 무형자산 총액	1,827,000	17,391,114	1,352,613	20,570,727

기말 상각누계액	-	(12,280,182)	(1,087,057)	(13,367,239)

기말손상차손누계액	-	(1,243,365)	-	(1,243,365)

기말 장부금액(C=A+B)	1,827,000	3,867,567	265,556	5,960,123

(전3분기말)

(단위: 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	합계

기초 무형자산 총액	-	17,072,089	931,743	18,003,832

기초 상각누계액	-	(9,250,420)	(844,970)	(10,095,390)

기초손상차손누계액	-	(56,151)	-	(56,151)

기초 무형자산 장부금액(A)	-	7,765,518	86,773	7,852,291

무형자산 변동액(B)	-	(1,274,422)	251,524	(1,022,898)

기말 무형자산 총액	-	17,259,764	1,267,043	18,526,807

기말 상각누계액	-	(10,712,517)	(928,746)	(11,641,263)

기말손상차손누계액	-	(56,151)	-	(56,151)

기말 장부금액(C=A+B)	-	6,491,096	338,297	6,829,393

(2) 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매관리비로 분류되어 인식합니다. 손상차손은 포괄손익계산서상 기타손익으로 인식합니다.(3) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 2,134,257 천원 및 4,465,250천원입니다.

10. 매입채무와기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,233,404	-	3,735,596	-

미지급금	267,567	-	527,948	-

미지급비용	137,421	-	128,497	-

임대보증금	-	-	-	8,000

합 계	2,638,392	-	4,392,041	8,000

상기 매입채무및기타채무는 단기수취채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 매입채무가 노출된 환위험과 유동성 위험은 주석26에 표시 되 고 있습니다 .

11. 차입금 및 사채(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	금 액

당3분기말	전기말

중소기업은행	에스원동반성장협력대출	2.33	500,000	500,000

중소기업은행	매출채권담보대출	3.45	249,055	212,922

중소기업은행	수출기업육성자금대출	5.79	1,000,000	-

국민은행	일반자금대출	2.98	-	647,270

국민은행	일반자금대출	4.23	1,265,403	800,000

국민은행	간접대출 (On Lending)	2.63	1,500,000	-

하나은행	일반자금대출(한도대출)	3.43	-	200,000

신한은행	무역어음대출	8.55	500,000	800000

산업은행	산업운영대출	5.29	500,000	1000000

산업은행	산업운영대출	3.38	1,000,000	-

계	6,514,458	4,160,192

회사는 국민은행 등과 매입외환 약정 등을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당3분기말 현재 만기 미도래분은 없으며 , 전기말 현재 해당 계약상 만기 미도래분으로 인식한 차입금은 212,922천원입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당3분기말	전기말

중소기업은행	수출기업육성자금대출	5.789	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	수출기업육성자금대출	5.6	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	수출기업육성자금대출	3.976	500,000	500,000

중소기업은행	수출기업육성자금대출	5.522	700,000	700,000

국민은행	간접대출 (On Lending)	3.08	-	1,500,000

국민은행	KB 기술창조기업 우대대출	4.07	716,000	1,000,000

하나은행	온렌딩-중소	3.48	-	1,000,000

하나은행	기업운전일반자금대출	3.43	-	1,500,000

신한은행	일반자금대출	3.27	-	1,500,000

신한은행	일반자금대출	8.65	1,000,000	1,000,000

산업은행	산업운영대출	3.6	-	1,000,000

소 계	3,916,000	11,700,000

유동성장기채무	284,000	-

합 계	4,200,000	11,700,000

(3) 당3분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2016.10.01 ~ 2017.09.30	284,000

2017.10.01 ~ 2018.09.30	3,484,000

2018.10.01 ~ 2019.09.30	284,000

2019.10.01 ~ 2020.09.30	148,000

2020.07.01~	719,000

합 계	4,200,000

12. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,749,953	3,734,003

사외적립자산의 공정가치	(3,693,665)	(4,857,037)

재무상태표에 인식되는 퇴직급여채무	56,288	(1,123,034)

(2) 당3분기와 전3분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

기초확정급여채무	3,734,003	4,498,723

당기근무원가	541,750	599,649

이자비용	79,628	104,758

지급액	(605,428)	(955,560)

보험수리적손익	-	-

분기말확정급여채무	3,749,953	4,247,570

(3) 당3분기와 전3분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초사외적립자산의 공정가치	4,857,037	3,064,595

사외적립자산의 기대수익	110,792	82,339

사업주부담 퇴직급여 지급(환출)액	(779,000)	1,739,213

지급액	(495,164)	(14,666)

기말사외적립자산의 공정가치	3,693,665	4,871,481

(4) 당3분기와 전3분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기근무원가	541,750	599,649

이자원가	79,628	104,758

사외적립자산의 기대수익	(110,792)	(82,339)

합 계	510,586	622,068

(5) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

제 조 원 가	179,135	228,484

판매비및관리비	140,789	81,382

경상연구개발비	176,548	306,719

개 발 비	14,114	5,484

합 계	510,586	622,068

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험 수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당3분기말	전기말

할인율	3.20%	3.20%

미래임금상승률	승급율	승급율

사외적립자산 기대수익률	3.20%	3.20%

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

정기예금등	3,693,665	4,857,037

(8) 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 포인트 감소	Medium	1% 포인트 증가

할인율	4,064,949	3,749,953	3,481,456

미래임금상승률	3,468,707	3,749,953	4,049,949

13. 기타유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선수금	188,492	131,062

예수금	52,748	70,099

합 계	241,240	201,161

14. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주,천원)

구분	당3분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	14,113,383주	14,113,383주

자본금	7,056,692	7,056,692

(2) 당3분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

내 역	일 자	보통주발행식수(주)	보통주 자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금

전 기 초	2015.01.01	13,213,383	6,606,692	19,226,847	53,290	-

유상증자	2015.12.10	900,000	450,000	1,373,799	-	-

신주인수권의소멸	2015.12.24	-	-	-	-	181,724

전 기 말	2015.12.31	14,113,383	7,056,692	20,600,646	53,290	181,724

당 기 초	2016.01.01	14,113,383	7,056,692	20,600,646	53,290	181,724

당3분기말	2016.09.30	14,113,383	7,056,692	20,600,646	53,290	181,724

15. 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

자기주식	(847,068)	(847,068)

매도가능증권평가이익	7,378	25,769

매도가능증권평가손실	(496)	(3,167)

합 계	(840,185)	(824,467)

16. 매출액당3분기와 전3분기 중 회사의 주요 상품 및 제품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당3분기	전3분기

제품판매	16,573,829	22,132,018

상품판매	2,035,767	2,845,127

용역매출 등	249,583	161,011

매출액 합계	18,859,179	25,138,156

17. 매출원가

당3분기와 전3분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당3분기	전3분기

Ⅰ. 상품매출원가	1,623,713	2,527,828

1. 기초상품재고액	457,808	354,530

2. 당분기상품매입액	1,379,179	1,953,639

3. 매출이외의 상품증감액	407,517	576,344

4. 기말상품재고액	(620,791)	(356,686)

Ⅱ. 제품매출원가	12,474,901	21,117,096

1. 기초제품재고액	1,798,875	1,098,301

2. 당분기제품제조원가	12,554,927	18,546,448

3. 매출이외의 제품증감액	(549,535)	2,697,570

4. 기말제품재고액	(1,329,367)	(1,225,223)

Ⅲ. 매출원가	14,098,614	23,644,923

18. 판매비와 관리비당3분기와 전3분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당3분기	전3분기

급여	1,856,860	1,835,603

퇴직급여	140,789	81,382

복리후생비	247,636	385,584

수도광열비	45,011	47,081

운반비	16,704	39,218

수출제비용	117,916	120,087

유형감가상각비	114,312	101,205

무형감가상각비	1,241,662	1,509,851

수선비	8,119	2,803

소모품비	75,679	30,699

사무용품비	4,058	3,095

세금과공과	97,330	127,582

지급임차료	58,316	65,082

건물관리비	20,101	14,143

보험료	7,286	14,612

여비교통비	43,989	87,188

통신비	38,113	53,022

차량유지비	32,482	36,851

교육훈련비	1,109	4,522

도서인쇄비	6,123	7,331

지급수수료	455,536	438,025

경상연구개발비	2,134,257	4,465,250

견본비	119,938	135,879

해외시장개척비	100,929	248,623

대손상각비	292,339	22,140

반품비용	39,803	186,162

접대비	132,349	195,007

광고선전비	-	11,563

합 계	7,448,747	10,269,590

19. 비용의 성격별 분류

당3분기와 전3분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당3분기	전3분기

제품과 재공품의 변동	1,341,466	7,045,344

원재료의 사용액	9,105,977	12,162,821

상품의 판매	1,623,713	2,845,127

종업원급여	5,442,866	7,125,627

감가상각비와 기타상각비	2,013,967	2,382,963

수수료비용	455,536	438,025

광고비 및 판매촉진비	-	11,563

포장 및 견본비	119,938	135,879

임차료 및 건물관리비	78,417	79,225

운반비	16,704	39,218

기타	1,348,777	1,648,721

매출원가 및 영업비용의 합계	21,547,361	33,914,513

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당3분기와 전3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당3분기	전3분기

수입임대료	-	420

외환차익	317,268	340,540

외화환산이익	15,916	64,324

그외기타수익	23,853	8,092

합 계	357,036	413,376

(2) 당3분기와 전3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당3분기	전3분기

외환차손	348,565	173,307

외화환산손실	54,300	19,211

유형자산처분손실	1,891	212

기부금	11,500	-

기타영업외비용	3,324	161

합 계	419,580	192,890

21. 금융수익과 금융비용

(1) 당3분기와 전3분기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

금융원가:

이자비용	395,528	395,898

파생상품거래손실	-	75,136

금융원가 소계	395,528	471,034

금융수익:

이자수익	147,541	149,145

매도가능증권처분이익	384	79,980

파생상품거래이익	-	57,827

금융수익 소계	147,924	286,951

순금융원가(수익)	247,603	184,082

22. 법인세비용

(1) 당3분기와 전3분기의 법인세 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당3분기	전3분기

당분기법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,769)	827,354

자본에 직접 반영된 이연법인세	4,433	(3,601)

법인세비용	(336)	823,753

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	833,340	1,498,481

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	828,571	2,325,835

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	4,769	(827,354)

(2) 당3분기와 전3분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,998,329)	(8,739,954)

적용세율에 따른 세부담액	-	-

조정사항 :	(336)	823,753

비과세수익	(4,433)	-

비공제비용	30,067	39,165

세액공제 등	(25,970)	784,588

법인세비용(이익)	(336)	823,753

유효세율(법인세비용/세전이익)	-	-

(주1) 당분기 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당3분기 및 전3분 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초	당3분기증감액	기말	기초	기말

미수수익	(21,796)	21,640	(156)	(4,795)	(34)

대손충당금	2,710,139	331,612	3,041,751	596,231	669,185

재고자산평가손실	3,699,462	(1,440,017)	2,259,445	-	-

대 손 금	1,167,206	(645,112)	522,094	67,553	47,308

매도가능증권평가손익	(28,976)	20,152	(8,824)	(6,375)	(1,941)

퇴직급여충당부채	3,547,303	0	3,547,303	780,407	780,407

무형자산손상차손	1,203,668	(186,505)	1,017,163	69,678	67,064

공사부담금	167,796	(33,224)	134,572	36,915	29,606

감가상각비	291	-	291	-	-

퇴직연금운용자산	(3,547,303)	(146,362)	(3,693,665)	(780,407)	(812,606)

미지급비용	105,538	10,316	115,854	23,218	25,488

유형자산	122,474	(68,458)	54,016	26,944	11,884

미지급금	87,280	(10,094)	77,186	19,202	16,981

세무상 결손금	1,398,162	13,271,687	14,669,849	-	-

소계	10,611,244	11,125,635	21,736,879	828,571	833,342

연구개발비세액공제	2,732,739	244,428	2,977,167	0	0

합계	13,343,983	11,370,063	24,714,046	828,571	833,342

(전3분기)

(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초	당3분기증감액	기말	기초	기말

미수수익	(34,875)	7,942	(26,933)	(7,672)	(5,925)

대손충당금	2,235,361	38,929	2,274,290	491,779	500,344

파생상품평가손익	38,166	(38,166)	-	8,396	-

재고자산평가손실	2,226,699	902,445	3,129,144	489,874	688,413

대 손 금	1,129,875	0	1,129,875	248,572	248,572

매도가능증권평가손익	(7,560)	(16,370)	(23,930)	(1,663)	(5,265)

퇴직급여충당부채	4,128,893	(79,022)	4,049,871	908,357	890,972

무형자산손상차손	158,310	(106,392)	51,918	34,828	11,422

공사부담금	71,412	103,543	174,955	15,711	38,490

감가상각비	291	-	291	64	64

퇴직연금운용자산	(3,064,595)	(1,806,886)	(4,871,481)	(674,211)	(1,071,726)

미지급비용	154,434	(31,384)	123,050	33,975	27,071

유형자산	-	159,941	159,941	-	35,187

미지급금	-	69,219	69,219	-	15,228

세무상 결손금	1,397,798	9,714,833	11,112,631	307,516	-

소계	8,434,209	8,918,632	17,352,841	1,855,526	1,372,847

연구개발비세액공제	2,293,354	568,917	2,862,271	470,309	125,634

합계	10,727,563	9,487,549	20,215,112	2,325,835	1,498,481

당분기 및 전기말 현재 누적 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 산출하였습니다.

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(4) 당3분기와 전기에 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능증권평가이익	(20,152)	4,433	(15,719)	21,416	(4,711)	16,705

보험수리적손익	-	-	-	583,498	(128,370)	455,128

(5) 보고기간 종료일 현재 회사의 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

이연법인세자산	1,804,399	1,776,625

이연법인세부채	(971,059)	(948,054)

합 계	833,340	828,571

(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

연구인력개발비세액공제	2,977,167	2,732,739

이월결손금	14,669,849	1,398,162

재고자산평가평가손실	2,259,445	3,699,462

대손금	307,057	860,149

감가상각비	291	291

무형자산손상차손	712,328	886,949

상기 연구인력개발비세액공제 등은 미래 과세소득의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.

23. 주당손익

(1) 기본주당이익 회사의 당3분기 및 전3분기 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

1. 보통주 당분기순이익(손실)	(2,997,993,720)	(9,024,742,811)

2. 가중평균유통보통주식수(주1)	13,893,383	12,993,383

3. 기본주당이익(손실)	(216)	(695)

(주1) 당3분기 및 전3분기 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당3분기)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일)	적 수

기 초	2016-01-01	2016-09-30	14,113,383	274	3,867,066,942

자기주식	2016-01-01	2016-09-30	(220,000)	274	(60,280,000)

합계	274	3,806,786,942

가중평균유통보통주 : 3,806,786,942/ 274일 = 13,893,383주

(전3분기)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일)	적 수

기 초	2015-01-01	2015-09-30	13,213,383	273	3,607,253,559

자기주식	2015-01-01	2015-09-30	(220,000)	273	(60,060,000)

합계	12,993,383	3,547,193,559

가중평균유통보통주 : 3,547,193,559/273일 = 12,993,383주

(2) 희석주당이익전3분기 잠재적 보통주로 인한 희석보통주당3분기순손실이 감소하는 반희석효과가 존재하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 당3분기에는 회사의 희석증권이 없어 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 차입약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명	약정내역	한도액	실행액

기업은행	기업구매자금	700,000	-

사이클론	600,000	249,055

에스원동반성장협력대출	500,000	500,000

수출기업육성자금대출	1,000,000	1,000,000

수출기업육성자금대출	1,000,000	1,000,000

수출기업육성자금대출	500,000	500,000

수출기업육성자금대출	700,000	700,000

국민은행	KB 구매론	135,000	31,391

국민 마이너스대출	1,500,000	1,265,403

간접대출 (On Lending)	1,500,000	1,500,000

기술창조기업 우대대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	일반자금대출	500,000	500,000

일반자금대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	산업운영대출	500,000	500,000

산업운영대출	1,000,000	1,000,000

( 2) 회사는 기업은행의 장ㆍ단기차입금 및 주요 차입약정에 대해 기술신용보증기금 및 대표이사로부터 각각 450,000천원, 5,820,000천 원의 지급보증을 제공받고 있으며, 토지 및 건물을 각각 담보로 제공하고있습니다.

(3) 회사는 국민은행의 장ㆍ단기차입금 및 주요 차입약정에 대해 기술신용보증기금 및 대표이사로부터 각각 800,000천원, 3,750,000천 원의 지급보증을 제공받고 있으며, 토지 및 건물을 각각 담보로 제공하고있습니다.

(4) 회사는 신한은행 장ㆍ단기차입금의 담보로 대표이사로부터 4,200,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 회사는 산업은행 장ㆍ단기차입금의 담보로 대표이사로부터 1,500,000원의 지급보증을 제공받고 있으며, 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

25. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 내역	특수관계자 명칭

소규모종속기업	(주)브이엠소프트

회사는 상기 특수관계자인 (주)브이엠소프트는 전기중 설립된 법인으로 당3분기말 현재 회사의 지분율은 80% 입니다. 회사는 (주)브이엠소프트 지분증권이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역당3분기와 전3분중 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(당3분기)

(단위: 천원)

특수관계자	제품매출	이자수익	상품매입	경상연구개발비	단기대여금	장기대여금	미지급금

(주)브이엠소프트	-	3,277	21,013	163,156	150,000	-	44

임직원	-	-	-	-	-	245,000	-

합계	-	-	21,013	163,156	245,000	44

(전3분기)

(단위: 천원)

특수관계자	제품매출	이자수익	상품매입	경상연구개발비	단기대여금	장기대여금	미지급금

(주)브이엠소프트	240	-	-	220,264	-	150,000	26,114

임직원	-	-	-	-	-	681,200	-

합계	240	-	-	220,264	-	831,200	26,114

(2) 당3분기와 전3분기중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

임 원 급 여	386,268	477,171

임원퇴직급여	88,861	123,296

합 계	475,129	600,467

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 재무위험요소가. 시장위험

① 외환위험회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다.

회사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정 제정 및 전담 인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다.

회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 거래규모에 따라 CEO 또는 CFO까지 결재를 득해야 합니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전3분기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	1,020	(1,020)	10,436	(10,436)

JPY	12	(12)	2	(2)

USD	64,638	(64,638)	203,467	(203,467)

합 계	65,670	(65,670)	213,905	(213,905)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

② 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당3분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전3분기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	53,572	(53,572)	53,790	(53,790)

나. 신용위험

신용위험은 회사의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 회사 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액,국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

회사는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)를 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

다. 유동성 위험

회사는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이와더불어 보고기간 종료일 현재 기업은행 및 국민은행 등에 기업어음할인, 일반대출 및당좌차월 한도를 보유함으로써 유동성위험에 대비하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당3분기말	전기말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	1년 미만	2년 이하	5년 이하

매입채무및기타채무	2,638,392	-	-	4,392,041	8,000	-

단기차입금(주2)	6,514,458	-	-	4,160,192	-	-

장기차입금	284,000	3,484,000	432,000	-	7,700,000	4,000,000

합 계	9,436,850	3,484,000	432,000	8,552,233	7,708,000	4,000,000

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(주2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.

(2) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 자본 위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보(주)의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.

당분기 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

부채총계 (A)	13,650,378	20,461,394

자본총계 (B)	18,125,788	21,139,501

예금 등 (C)	423,240	2,168,076

차입금 (D)	10,714,458	15,860,192

부채비율 (A/B)(%)	75%	97%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	57%	65%

(3) 공정가치 추정

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 공정가치 근사치를 장부가액으로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채는 없습니다.