스맥 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제 22(전) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 스맥과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 스맥(이하 "지배기업"이라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는중견기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 사업다각화를 통한 매출증대와 안정적인 수익구조를 기반으로 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 함으로써 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 스맥과의 합병을 결의하였으며, 2010년 12월 29일 임시주주총회 결과, 원안대로 승인되었습니다. 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였으며, 2011년 2월 7일 합병등기를 하였습니다. 합병은 지배기업의 보통주식을 발행하여 주식회사 스맥의 주주에게 교부하는 방식으로 이뤄졌으며, 합병으로 인하여 주식회사 스맥의 주주가 합병 후 회사의 실질적인 지배주주가 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 스맥이 법률상 합병회사인 뉴그리드를 매수한 것으로 회계처리 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있고, 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12, 대 구시 달성군 유가면 테크노대로6길43에 지점을 두고 있으며, 대표이사는 최영섭입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 120,000천원이었으며 수차의 증자 및 합병을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 13,610,242천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

전은진	821,594	3.02%	682,628	2.70%

이지운	1,514,790	5.56%	1,514,790	5.99%

이다원	1,514,790	5.56%	1,514,790	5.99%

자기주식	1,450,051	5.33%	1,450,051	5.73%

기타	21,919,259	80.52%	20,139,108	79.60%

계	27,220,484	100.00%	25,301,367	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	자본금(천원)	지분율

당반기말	전기말

(주)테크센	경상남도 창원시	공작기계 및 공작기계용 부품 제조업	500,000	100%	100%

SMEC VINA Co.,Ltd	베트남	공작기계 및 관련 부품 제조업	445,580	100%	100%

SMEC AMERICA Co., Ltd.	미국	공작기계 및 관련 부품 제조업	215,280	100%	-

(3) 종속기업의 요약 재무현황당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 하기의 요약재무정보는 종속기업의 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지의 가결산기준 금액입니다.

(단위:천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	총포괄손익

(주) 테크센	9,309,010	7,863,560	1,445,450	10,012,064	8,269

SMEC VINA Co.,Ltd.	794,384	518,254	276,130	694,612	(87,545)

SMEC AMERICA Co.,Ltd.	12,284,663	12,161,425	123,238	823,078	(99,485)

(4) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	자본금(천원)	지분율

당반기말

SMEC AMERICA Co.,Ltd.	미국	공작기계 및 관련 부품 제조업	215,280	100%

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품을 다음과 같이 재분류하였습니다.

(단위: 원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후 원가	75,459,244,572	75,459,244,572	-

파생금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	283,987,866	283,987,866	-

상장주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-

비상장주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	19,046,358	19,046,358	-

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-

파생금융부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	1,331,612,872	1,331,612,872	-

매입채무, 기타채무 및 차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	98,815,522,510	98,815,522,510	-

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

조정 내역	주석	금액

매출채권의 손실충당금 증가	16	(1,276,395,246)

2018년 1월 1일 재작성금액	(1,276,395,246)

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용합니다. 기업회계기준서 제1115호 신규도입이전의 계약은 모두 과거기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 연결이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

나. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결기업은 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문 연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결기업은 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 기업실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

통신사업부	유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

기계사업부	공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매

(2) 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	통신사업부	합계

매 출 액	80,417,480,048	7,732,386,573	88,149,866,621

매 출 원 가	(67,159,664,950)	(5,147,925,587)	(72,307,590,537)

매출총이익	13,257,815,098	2,584,460,986	15,842,276,084

영 업 이 익	(2,849,614,705)	(959,811,377)	(3,809,426,082)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	통신사업부	합계

매 출 액	108,803,968,396	6,026,988,848	114,830,957,244

매 출 원 가	(91,160,115,120)	(4,675,336,664)	(95,835,451,784)

매출총이익	17,643,853,276	1,351,652,184	18,995,505,460

영 업 이 익	3,573,111,602	(1,892,853,547)	1,680,258,055

(3) 연결기업의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	통신사업부	합계

자 산	170,794,681,492	39,269,754,811	210,064,436,303

부 채	(110,865,908,265)	(1,152,139,492)	(112,018,047,757)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	통신사업부	합계

자 산	163,758,365,007	40,741,615,823	204,499,980,830

부 채	(106,795,598,652)	(1,694,717,208)	(108,490,315,860)

(4) 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문별 지역 매출정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 연결기업의 사업장은 국내와 베트남 및 미국에 소재하고 있으며, 전기말 현재에는 국내와 베트남에 소재하고 있습니다.

② 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

ⅰ. 당분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	통신사업부	합계	기계사업부	통신사업부	합계

국 내	13,601,670,824	1,714,846,491	15,316,517,315	43,331,759,419	7,132,462,845	50,464,222,264

국 외	13,348,926,385	303,602,295	13,652,528,680	37,085,720,629	599,923,728	37,685,644,357

합 계	26,950,597,209	2,018,448,786	28,969,045,995	80,417,480,048	7,732,386,573	88,149,866,621

ⅱ. 전분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	통신사업부	합계	기계사업부	통신사업부	합계

국 내	16,275,754,168	2,051,112,064	18,326,866,232	62,724,634,256	5,803,897,256	68,528,531,512

국 외	21,994,118,532	10,279,248	22,004,397,780	46,079,334,140	223,091,592	46,302,425,732

합 계	38,269,872,700	2,061,391,312	40,331,264,012	108,803,968,396	6,026,988,848	114,830,957,24

(5) 연결기업의 당분기말과 전기말 연결기업의 지역별 유,무형자산 정보는 아래와 같습니다

(단위 : 원)

지 역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	57,849,295,199	12,298,818,684	57,608,009,175	13,084,170,166

국 외	50,257,300	-	27,995,031	-

합 계	57,899,552,499	12,298,818,684	57,636,004,206	13,084,170,166

5. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	27,182,610,159	(1,092,435,350)	-	26,090,174,809

건 물	19,937,594,545	-	(2,980,465,154)	16,957,129,391

구 축 물	328,383,255	-	(117,442,160)	210,941,095

기 계 장 치	16,852,882,078	-	(7,337,181,272)	9,515,700,806

차량운반구	275,220,490	-	(155,099,116)	120,121,374

공구기구비품	8,719,567,793	(12,495,644)	(5,949,353,956)	2,757,718,193

시 설 장 치	50,102,400	-	(46,434,872)	3,667,528

건설중인 자산	2,244,099,303	-	-	2,244,099,303

합 계	75,590,460,023	(1,104,930,994)	(16,585,976,530)	57,899,552,499

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	27,182,610,159	(1,092,435,350)	-	26,090,174,809

건 물	19,937,594,545	-	(2,472,056,663)	17,465,537,882

구 축 물	262,667,800	-	(96,647,957)	166,019,843

기 계 장 치	15,957,097,532	-	(6,120,103,053)	9,836,994,479

차량운반구	157,933,850	-	(130,103,486)	27,830,364

공구기구비품	8,396,897,517	(14,517,278)	(5,343,395,313)	3,038,984,926

시 설 장 치	50,102,400	-	(43,906,587)	6,195,813

건설중인 자산	1,004,266,090	-	-	1,004,266,090

합 계	72,949,169,893	(1,106,952,628)	(14,206,213,059)	57,636,004,206

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	27,182,610,159	20,200,262,345	15,957,097,532	8,604,933,767	1,004,266,090	72,949,169,893

취 득	-	65,715,455	924,468,690	461,583,370	1,248,594,313	2,700,361,828

처 분	-	-	(28,800,000)	(30,704,641)	-	(59,504,641)

기 타 변 동(*)	-	-	115,856	-	-	115,856

해외사업 환율차이	-	-	-	317,087	-	317,087

건설중인자산 대체	-	-	-	8,761,100	(8,761,100)	-

기 말 잔 액	27,182,610,159	20,265,977,800	16,852,882,078	9,044,890,683	2,244,099,303	75,590,460,023

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(2,568,704,620)	(6,120,103,053)	(5,517,405,386)	-	(14,206,213,059)

처 분	-	-	4,425,493	22,431,464	-	26,856,957

감가상각비	-	(529,202,694)	(1,221,387,856)	(655,887,587)	-	(2,406,478,137)

기 타 변 동(*)	-	-	-	-	-	-

해외사업 환율차이	-	-	-	(26,435)	-	(26,435)

기 말 잔 액	-	(3,097,907,314)	(7,337,181,272)	(6,150,887,944)	-	(16,585,976,530)

[정부보조금]

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(14,517,278)	-	(1,106,952,628)

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각비와 상계	-	-	-	2,021,634	-	2,021,634

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(12,495,644)	-	(1,104,930,994)

(*) 내부거래로 인한 유형자산감소 금액입니다

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	27,747,397,050	21,422,429,691	19,045,343,708	8,728,591,436	-	76,943,761,885

취 득	11,032,410	10,400,000	1,340,144,410	556,253,441	1,004,266,090	2,922,096,351

처 분	(575,819,301)	(1,232,567,346)	(4,411,707,252)	(679,911,110)	-	(6,900,005,009)

기 타 변 동(*)	-	-	(16,683,334)	-	-	(16,683,334)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	27,182,610,159	20,200,262,345	15,957,097,532	8,604,933,767	1,004,266,090	72,949,169,893

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(2,368,567,479)	(7,400,277,451)	(5,338,256,176)	-	(15,107,101,106)

처 분	-	534,267,383	3,033,265,978	679,572,110	-	4,247,105,471

감가상각비	-	(734,404,524)	(1,753,091,580)	(858,721,320)	-	(3,346,217,424)

기 말 잔 액	-	(2,568,704,620)	(6,120,103,053)	(5,517,405,386)	-	(14,206,213,059)

[정부보조금]

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(17,212,790)	-	(1,109,648,140)

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각비와 상계	-	-	-	2,695,512	-	2,695,512

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(14,517,278)	-	(1,106,952,628)

(*) 내부거래로 인한 유형자산감소 금액입니다.

6. 영업권 (1) 당분기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

[취득원가]

기초 잔액(*1)	11,640,561,505	11,640,561,505

증 감	-	-

기 말 잔 액	11,640,561,505	11,640,561,505

[손상차손누계액]

기 초 잔 액	(2,615,778,300)	(1,467,322,300)

손 상 인 식 액	-	(1,148,456,000)

기 말 잔 액	(2,615,778,300)	(2,615,778,300)

[장부가액]

기 초 잔 액	9,024,783,205	10,173,239,205

증 감	-	(1,148,456,000)

기 말 잔 액	9,024,783,205	9,024,783,205

(*1) 2011년 2월 1일 ㈜스맥(기계사업부문)과 ㈜뉴그리드(통신사업부문)의 사업결합에 따라 발생한 영업권과 2016월 3월 30일 (주) 테크센이 종속회사로 편입됨에 따라 발생한 금액입니다. (2) 손상검토영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위)배분되었으며, 영업권은 지배기업의 통신사업부와 종속기업에 대한 영업권과 관련되어 있습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

통신사업부	8,793,505,798	8,793,505,798

종속기업에 대한 영업권	231,277,407	231,277,407

합 계	9,024,783,205	9,024,783,205

당분기 중 별도의 손상징후가 발견되지 않아 분기재무제표 작성시 손상검사를 수행하지 않았습니다.

7. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	408,906,053	-	-	(117,978,583)	290,927,470

소프트웨어	1,855,291,059	(32,758,620)	(1,477,533,338)	-	344,999,101

개 발 비	16,388,348,890	(1,313,804,519)	(11,863,783,410)	(1,689,949,027)	1,520,811,934

기타의 무형자산	836,000,000	-	(423,933,336)	-	412,066,664

개발 중인 무형자산	1,245,381,803	-	-	(540,151,493)	705,230,310

합 계	20,733,927,805	(1,346,563,139)	(13,765,250,084)	(2,348,079,103)	3,274,035,479

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	408,906,053	-	-	(117,978,583)	290,927,470

소프트웨어	1,801,695,059	(40,517,241)	(1,358,495,573)	-	402,682,245

개 발 비	16,388,348,890	(1,960,254,625)	(10,457,681,649)	(1,689,949,027)	2,280,463,589

기타의 무형자산	720,000,000	-	(339,916,653)	-	380,083,347

개발 중인 무형자산	1,245,381,803	-	-	(540,151,493)	705,230,310

합 계	20,564,331,805	(2,000,771,866)	(12,156,093,875)	(2,348,079,103)	4,059,386,961

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인무형자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	408,906,053	1,801,695,059	16,388,348,890	720,000,000	1,245,381,803	20,564,331,805

취 득	-	53,596,000	-	116,000,000	-	169,596,000

처 분	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	408,906,053	1,855,291,059	16,388,348,890	836,000,000	1,245,381,803	20,733,927,805

[상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,358,495,573)	(10,457,681,649)	(339,916,653)	-	(12,156,093,875)

무형자산상각비	-	(119,037,765)	(1,406,101,761)	(84,016,683)	-	(1,609,156,209)

기 말 잔 액	-	(1,477,533,338)	(11,863,783,410)	(423,933,336)	-	(13,765,250,084)

[손상누계액]

기 초 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(540,151,493)	(2,348,079,103)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(540,151,493)	(2,348,079,103)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	(40,517,241)	(1,960,254,625)	-	-	(2,000,771,866)

취 득	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	7,758,621	646,450,106	-	-	654,208,727

손상차손과 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	(32,758,620)	(1,313,804,519)	-	-	(1,346,563,139)

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인무형자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	408,906,053	1,795,295,059	16,350,448,890	720,000,000	1,279,595,803	20,554,245,805

취 득	-	6,400,000	37,900,000	-	3,686,000	47,986,000

처 분	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	-	-	(37,900,000)	(37,900,000)

기 말 잔 액	408,906,053	1,801,695,059	16,388,348,890	720,000,000	1,245,381,803	20,564,331,805

[상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,185,536,137)	(8,387,955,979)	(226,583,302)	-	(9,800,075,418)

무형자산상각비	-	(172,959,436)	(2,069,725,670)	(113,333,351)	-	(2,356,018,457)

기 말 잔 액	-	(1,358,495,573)	(10,457,681,649)	(339,916,653)	-	(12,156,093,875)

[손상누계액]

기 초 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(540,151,493)	(2,348,079,103)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(540,151,493)	(2,348,079,103)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	(50,000,000)	(2,822,188,097)	-	-	(2,872,188,097)

취 득	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	9,428,759	861,933,472	-	-	871,362,231

손상차손과 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	(40,571,241)	(1,960,254,625)	-	-	(2,000,825,866)

8. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,650,000,000	장.단기차입금	29,349,865,000	우리은행

기계장치	3,435,513,893	53,400,000,000

토지 및 건물	29,314,538,342

토지 및 건물	9,276,598,261	11,267,000,000	장.단기차입금	11,044,600,000	산업은행

장기금융상품	678,370,000	1,200,000,000	장.단기차입금	3,200,000,000	농협

단기금융상품	2,500,000,000	2,750,000,000	단기차입금	3,094,000,000	KEB하나은행

단기금융상품	500,000,000	550,000,000	차입보증	500,000,000	기업은행

토지 및 건물(창원)	5,589,424,199	5,400,000,000	장.단기차입금	3,900,705,000	우리은행

합 계	52,794,444,695	76,217,000,000	51,089,170,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,500,000,000	장.단기차입금	31,498,454,000	우리은행

기계장치	3,511,698,109	53,400,000,000

토지 및 건물	29,656,568,093

토지 및 건물	9,382,967,650	7,767,000,000	장.단기차입금	5,520,400,000	산업은행

단기금융상품	2,500,000,000	2,700,000,000	장.단기차입금	3,442,000,000	KEB하나은행

단기금융상품	500,000,000	550,000,000	차입보증	500,000,000	기업은행

토지 및 건물(창원)	4,018,560,000	5,400,000,000	차입금	4,500,000,000	우리은행

합 계	51,069,793,852	71,317,000,000	45,460,854,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	3,776,328,920	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	1,000,000,000	KEB하나은행

합 계	6,206,328,920	1,000,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	4,131,321,489	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	KEB하나은행

합 계	6,561,321,489	2,700,000,000

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정 지분상품	-	-

비유동매도가능금융자산	19,046,358	19,046,358

장기대여금 및 수취채권	365,000,000	591,000,000

장기금융상품	3,059,561,815	3,194,312,054

합 계	3,443,608,173	3,804,358,412

② 유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

단기대여금 및 수취채권	715,000,000	126,000,000

대손충당금	(100,000,000)	(100,000,000)

단기금융상품	4,500,000,000	4,500,000,000

합 계	5,115,000,000	4,526,000,000

(2) 기타포괄손익공정가치측정 지분상품① 당분기말 및 전기말 기타포괄손익공정가치측정 지분상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

[출 자 금]

정보통신공제조합	15,863,907	19,046,358	19,046,358

② 당분기와 전기 중 연결기업의 기타포괄손익공정가치측정 지분상품(정보통신공제조합 출자금)의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

기초장부가액	19,046,358	18,632,238

취 득	-	-

평 가	-	414,120

처 분	-	-

기말장부가액	19,046,358	19,046,358

③ 당분기와 전기의 기타포괄손익공정가치측정 지분상품(정보통신공제조합 출자금)의 미실현보유손익(기타포괄손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

포괄손익(세전)	법인세효과	포괄손익(세후)	포괄손익(세전)	법인세효과	포괄손익(세후)

기초금액	3,182,451	(700,137)	2,482,314	2,768,331	(609,031)	2,159,300

평가이익	-	-	-	414,120	(91,106)	323,014

기말금액	3,182,451	(700,137)	2,482,314	3,182,451	(700,137)	2,482,314

10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	42,500,155,406	(75,326,541)	42,424,828,865

상 품	13,122,697,013	-	13,122,697,013

재 공 품	9,599,126,774	(107,347,836)	9,491,778,938

제 품	1,964,824,936	-	1,964,824,936

미 착 품	83,677,006	-	83,677,006

합 계	67,270,481,135	(182,674,377)	67,087,806,758

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	38,644,473,500	(79,567,722)	38,564,905,778

상 품	217,199,667	-	217,199,667

재 공 품	13,465,925,075	(108,134,525)	13,357,790,550

제 품	2,355,344,542	-	2,355,344,542

합 계	54,682,942,784	(187,702,247)	54,495,240,537

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

[매출원가]

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입	5,027,870	11,506,628

11. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금	635,832,248	-	635,832,248

장 기 미 수 금	14,466,932	-	14,466,932

장 기 선 급 비 용	64,679,197	-	64,679,197

소 계	714,978,377	-	714,978,377

[유동채권]

단 기 보 증 금	2,826,035	-	2,826,035

단기 매출채권	48,934,667,350	(5,161,158,357)	43,773,508,993

단 기 미 수 금	2,779,329,958	(363,725,902)	2,415,604,056

단기 미수수익	104,953,485	-	104,953,485

단 기 선 급 금	2,256,230,882	-	2,256,230,882

단기선급비용	569,223,661	-	569,223,661

소 계	54,647,231,371	(5,524,884,259)	49,122,347,112

합 계	55,362,209,748	(5,524,884,259)	49,837,325,489

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금	724,107,000	-	724,107,000

장 기 미 수 금	9,075,000	-	9,075,000

장 기 선 급 비 용	73,197,624	-	73,197,624

소 계	806,379,624	-	806,379,624

[유동채권]

단기 매출채권	54,753,910,454	(3,340,992,876)	51,412,917,578

단 기 미 수 금	1,734,352,439	(363,725,902)	1,370,626,537

단기 미수수익	79,503,365	-	79,503,365

단 기 선 급 금	2,431,950,948	-	2,431,950,948

단기선급비용	662,149,604	-	662,149,604

소 계	59,661,866,810	(3,704,718,778)	55,957,148,032

합 계	60,468,246,434	(3,704,718,778)	56,763,527,656

12. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

현 금 시 재	4,318,020	-

요구불예금	11,023,086,777	11,926,059,371

합 계	11,027,404,797	11,926,059,371

13. 연결자본금과 연결자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

수 권 주 식 수	200,000,000 주	200,000,000주

주 당 금 액	500 원	500원

발 행 주 식 수	27,220,484 주	25,301,367주

자 본 금	13,610,242,000 원	12,650,683,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	83,132,353,632	76,819,588,799

기 타 지 분	-	-

합 계	83,132,353,632	76,819,588,799

(3) 당분기와 전기 중 연결기업의 자본금과 연결자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	25,301,367 주	12,650,683,500	76,819,588,799

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*)	1,919,117 주	959,558,500	6,312,764,833

기 말	27,220,484 주	13,610,242,000	83,132,353,632

(*) 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액

전환사채 전환청구권 행사수량	1,919,117 주

주당 행사가액	3,598

전환사채금액	6,905,000,000

자본 전입액	7,272,323,333

자본금(전환사채)전입액	959,558,500

주식발행초과금(파생금융부채)전입액	1,716,788,931

주식발행초과금(전환사채)전입액	4,595,975,902

② 전기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	23,717,160 주	11,858,580,000	71,114,089,650

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*1)	1,584,207 주	792,103,500	5,705,499,149

기 말(*)	25,301,367 주	12,650,683,500	76,819,588,799

(*) 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액

전환사채 전환청구권 행사수량	1,584,207 주

주당 행사가액	3,598

전환사채금액	5,700,000,000

자본 전입액	6,497,602,649

자본금(전환사채)전입액	792,103,500

주식발행초과금(파생금융부채)전입액	2,153,387,918

주식발행초과금(전환사채)전입액	3,552,111,231

14. 연결기타자본구성요소 당분기말 현재 연결기타자본구성요소는 다음과 같습니다.(1) 자기주식

(단위 : 주, 원)

구 분	주 식 수	금 액

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*)	200,000	833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식	1,250,000	17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주	51	265,200

합 계	1,450,051	17,834,216,131

(*) 피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

(2) 주식매수선택권

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	175,424,939	-

주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	부여수량	부여방법	행사가격	행사가능기간

주식결제형보상	임원	2018.03.22	1,030,000	신주교부,자기주식교부	4,000	2020.03.22~2023.03.21

[공정가치 산정]- 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용함.)- 공정가치 산정 가정가. 권리부여일의 주가 : 3,795원 (부여일 전일 종가기준 2018년 03월 21일)나. 행사가격 : 4,000원 다. 무위험이자율 : 2.51% (부여일 전일 기준 5년 만기 국고채 수익율) 라. 기대행사기간 : 2년마. 예상주가변동성 : 29.66%바. 예상할인율 : 13.054% (부여일 전일 기준 5년 만기 회사채 공모부보증 할인율)사. 예상배당수익율 : 1.31%

15. 연결이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

이 익 준 비 금	530,790,140	411,533,560

임 의 적 립 금	63,847,083	63,847,083

미처분이익잉여금	19,124,650,320	24,730,447,541

확정급여제도의 보험수리적 손익	(757,992,123)	(825,580,469)

합 계	18,961,295,420	24,380,247,715

(2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	보험수리적 손익	합 계

기 초	411,533,560	63,847,083	24,730,447,541	(825,580,469)	24,380,247,715

당 기 순 손 익	-	-	(3,017,579,595)	-	(3,017,579,595)

보험수리적손익	-	-	-	67,588,346	67,588,346

회계정책의 변경	-	-	(1,276,395,246)	-	(1,276,395,246)

배 당 금 지 급	-	-	(1,192,565,800)	-	(1,192,565,800)

준 비 금 적 립	119,256,580	-	(119,256,580)	-	-

기 말	530,790,140	63,847,083	19,124,650,320	(757,992,123)	18,961,295,420

② 전기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	보험수리적 손익	합 계

기 초	300,198,020	63,847,083	25,620,867,042	(641,470,013)	25,343,442,132

당 기 순 손 익	-	-	334,271,489	-	334,271,489

보험수리적손익	-	-	(184,110,456)	(184,110,456)

배 당 금 지 급	-	-	(1,113,355,450)	-	(1,113,355,450)

준 비 금 적 립	111,335,540	-	(111,335,540)	-	-

기 말	411,533,560	63,847,083	24,730,447,541	(825,580,469)	24,380,247,715

16. 기타포괄손익누계액 당분 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	2,482,314	2,482,314

해외사업환산손익	(1,193,628)	(9,121,227)

합 계	1,288,686	(6,638,913)

17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 비유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관	당분기말	전기말	이자율	비고

우리은행	4,410,200,000	25,460,982,000	2.13%~3.37%	시설자금 및 일반자금

산업은행	22,260,996,000	4,886,000,000	3.00%~3.98%	시설자금

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	4.07%	일반자금

KEB하나은행	2,224,000,000	2,746,000,000	3.55%	일반자금

농 협	4,100,000,000	-	3.87%~4.50%	일반자금

우리은행(테크센)	353,565,000	471,420,000	4.77%	시설자금 및 일반자금

합 계	34,348,761,000	34,564,402,000

(2) 유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관	당분기말	전기말	이자율	비고

[유동성장기차입금]

우리은행	4,488,869,000	6,037,472,000	3.00%~3.98%	시설자금 및 일반자금

산업은행	634,400,000	634,400,000	2.13%~3.37%	시설자금

KEB하나은행	696,000,000	2,696,000,000	3.55%	일반자금

농협	600,000,000	-	4.50%	일반자금

우리은행	157,140,000	157,140,000	4.77%	시설자금 및 일반자금

BNK캐피탈	-	26,863,528	5.00%	시설자금

소 계	6,576,409,000	9,551,875,528

[단기차입금]

우리은행	9,043,665,122	914,356,965	1.3%~6.08%	일반자금 등

농 협	-	5,000,000,000	일반자금

수출입은행	4,000,000,000	4,000,000,000	4.06%	수출성장자금대출

산업은행	6,000,000,000	-	3.27%	무역금융

기업은행	1,900,000,000	-	4.21%	무역금융

하나은행	3,000,000,000	-	3.32%~3.37%	일반자금 등

우리은행(테크센)	3,660,000,000	3,660,000,000	3.33%~4.55%	시설자금 및 일반자금

기업은행(테크센)	500,000,000	500,000,000	2.66%	일반자금

소 계	28,103,665,122	14,074,356,965

합 계	34,680,074,122	23,626,232,493

18. 전환사채 (1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면가액	20,000,000,000

발행가액	20,000,000,000

액면이자율	0.00%

상환보장수익률	0.00%

발 행 일	2016년 03월 30일

만 기 일	2021년 03월 30일

전환청구기간	2017년 3월 30일 ~ 2021년 03월 23일

전환가액(*1)	주당 3,347원

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	2018년 3월 30일 및 이후 매 6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 조기환매청구권 (Call Option) (*2)	2017년 3월 30일 이후부터 1년11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능

(*1) 시가하락에 의해 전환가액이 4,088원에서 조정되었습니다.(*2) 본 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

전환사채	7,395,000,000	14,300,000,000

전환권조정	(1,137,374,665)	(2,790,635,957)

사채할인발행차금	(52,369,157)	(128,491,748)

순 액	6,205,256,178	11,380,872,295

전환권대가(파생금융부채)	(988,288,715)	3,556,013,211

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. (3) 당분기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

구 분	금액

전환사채 전환청구권 행사수량	1,919,117 주

주당 행사가액	3,598

전환사채금액	6,905,000,000

자본 전입액	7,272,323,333

자본금(전환사채)전입액	959,558,500

주식발행초과금(파생금융부채)전입액	1,716,788,931

주식발행초과금(전환사채)전입액	4,595,975,902

19. 확정급여채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,792,336,591	3,435,322,575

사외적립자산의 공정가치	(1,576,610,957)	(2,341,383,379)

확정급여부채	1,215,725,634	1,093,939,196

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	3,435,322,575	2,889,892,030

당기근무원가	630,244,869	695,034,707

이자원가	74,993,964	73,829,739

보험수리적손실(이익)	(121,171,965)	186,254,709

급여지급액	(1,227,052,852)	(409,688,610)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,792,336,591	3,435,322,575

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	2,341,383,379	2,407,847,004

사외적립자산의 기대가치	59,064,904	70,003,553

보험수리적이익(손실)	(34,520,240)	(49,784,338)

사용자의 기여금	200,000,000	200,000,000

급여지급액	(989,317,086)	(286,682,840)

기말 사외적립자산의 공정가치	1,576,610,957	2,341,383,379

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	210,336,013	630,244,869	174,882,606	514,956,957

이 자 원 가	24,997,988	74,993,964	18,361,608	55,084,825

사외적립자산의 기대수익	(19,688,301)	(59,064,904)	(17,500,888)	(52,502,664)

퇴직급여원가	215,645,700	646,173,929	175,743,326	517,539,118

(*) 통신사업부문(동탄사업장)은 확정기여형 퇴직연금제도(DC)를 도입 운영하고 있습니다.통신사업부문 관련 확정급여채무는 계상하지 않으며 당반기와 전반기 중 퇴직원가로계상한 연금 불입액은 각각 390,881,279원 및 400,150,800원입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정 기 예 금	1,576,610,957	2,341,383,379

(6) 당분기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

사외적립자산의 기대수익	59,064,904	70,003,553

보험수리적이익(손실)	(34,520,240)	(49,784,338)

사외적립자산의 실제수익	24,544,664	20,219,215

(*) 사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산출하며, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정합니다.

(7) 당분기와 전분기 중 연결기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감전 보험수리적이익(손실)

확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익	78,108,969	121,171,965	29,107,814	50,001,516

사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익	(13,740,896)	(34,520,240)	(8,903,845)	(26,179,667)

합 계	64,368,073	86,651,725	20,203,969	23,821,849

법인세효과	(14,160,976)	(19,063,380)	(4,444,873)	(5,240,807)

법인세 차감후 보험수리적이익(손익)	50,207,097	67,588,346	15,759,096	18,581,042

(8) 보험수리적가정1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 할인률	2.88%	3.01%~3.03%

임 금 상 승 률	5.75%	3.00%~5.80%

물 가 상 승 률	4.04%	3.00%~4.04%

정 년	55	55

2) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율