스맥 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제 23(전) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 스맥과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 스맥(이하 "지배기업"이라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는중견기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 사업다각화를 통한 매출증대와 안정적인 수익구조를 기반으로 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 함으로써 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 스맥과의 합병을 결의하였으며, 2010년 12월 29일 임시주주총회 결과, 원안대로 승인되었습니다. 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였으며, 2011년 2월 7일 합병등기를 하였습니다. 합병은 지배기업의 보통주식을 발행하여 주식회사 스맥의 주주에게 교부하는 방식으로 이뤄졌으며, 합병으로 인하여 주식회사 스맥의 주주가 합병 후 회사의 실질적인 지배주주가 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 스맥이 법률상 합병회사인 뉴그리드를 매수한 것으로 회계처리 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있고, 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12, 대 구시 달성군 유가면 테크노대로6길43에 지점을 두고 있으며, 대표이사는 최영섭입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 120,000천원이었으며 수차의 증자 및 합병을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 13,977,990천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

전은진	821,594	2.94%	821,594	3.02%

이지운	1,514,790	5.42%	1,514,790	5.56%

이다원	1,514,790	5.42%	1,514,790	5.56%

자기주식	2,427,144	8.68%	2,427,144	8.92%

기타	21,677,661	77.54%	20,942,166	76.94%

계	27,955,979	100.00%	27,220,484	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	자본금(천원)	지분율

당분기말	전기말

(주)테크센	경상남도 창원시	공작기계 및 공작기계용 부품 제조업	500,000	100%	100%

SMEC VINA Co.,Ltd	베트남	공작기계 및 관련 판매업	445,580	100%	100%

SMEC AMERICA Co., Ltd.	미국	공작기계 및 관련 판매업	215,280	100%	100%

SMEC EUROPE GMBH (*)	독일	공작기계 및 관련 판매업	136,054	100%

*2019년 8월 08일 SMEC EUROPE GMBH를 설립하였습니다. (EUR 100,000 적용환율(1?) : 1,360.54) (3) 종속기업의 요약 재무현황당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 아래의 요약 재무정보는 종속기업의 당분기말 현재 검토받지 않은 재무 정보입니다.

(단위:천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	총포괄손익

(주) 테크센	7,016,588	5,519,002	1,497,586	7,610,196	(10,197)

SMEC VINA Co.,Ltd	803,458	530,452	273,006	1,216,620	67,190

SMEC AMERICA Co.,Ltd	30,477,536	31,125,865	(648,329)	19,029,090	(835,728)

SMEC EUROPE GMBH	131,464	-	131,464	-	-

(4) 연결대상범위의 변동- 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	자본금(천원)	지분율

당분기말

SMEC EUROPE GMBH	독일	공작기계 및 관련 판매업	136,054	100%

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12 월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결기업은 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결기업은 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

사용권자산	-	1,145,296,229	1,145,296,229

리스부채	-	1,120,463,422	1,120,463,422

4. 영업부문 연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결기업은 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 기업실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

기계사업부(FA,융복합 포함)	공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매, 로봇 및 자동화장비 개발 및 판매

ICT사업부	유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

(2) 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합계

매 출 액	84,698,102,624	21,811,435,234	106,509,537,858

매 출 원 가	(70,164,141,150)	(19,355,367,974)	(89,519,509,124)

매출총이익	14,533,961,474	2,456,067,260	16,990,028,734

영 업 이 익	(1,565,698,754)	(330,809,225)	(1,896,507,979)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합계

매 출 액	80,417,480,048	7,732,386,573	88,149,866,621

매 출 원 가	(67,159,664,950)	(5,147,925,587)	(72,307,590,537)

매출총이익	13,257,815,098	2,584,460,986	15,842,276,084

영 업 이 익	(2,849,614,705)	(959,811,377)	(3,809,426,082)

(3) 연결기업의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합계

자 산	182,435,338,047	42,936,095,713	225,371,433,760

부 채	(129,350,561,265)	(1,794,273,320)	(131,144,834,585)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합계

자 산	171,580,417,615	49,105,302,440	220,685,720,055

부 채	(116,662,167,984)	(7,663,453,603)	(124,325,621,587)

(4) 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문별 지역 매출정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 연결기업의 사업장은 국내와 베트남 및 미국,독일에 소재하고 있으며, 전기말 현재에는 모두 국내와 베트남 및 미국에 소재하고 있습니다.

② 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

ⅰ. 당분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	ICT사업부	합계	기계사업부	ICT사업부	합계

국 내	8,971,436,841	1,059,290,273	10,030,727,114	38,782,125,960	21,358,316,323	60,140,442,283

국 외	18,695,829,842	20,232,227	18,716,062,069	45,915,976,664	453,118,911	46,369,095,575

합 계	27,667,266,683	1,079,522,500	28,746,789,183	84,698,102,624	21,811,435,234	106,509,537,858

ⅱ. 전분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	ICT사업부	합계	기계사업부	ICT사업부	합계

국 내	13,601,670,824	1,714,846,491	15,316,517,315	43,331,759,419	7,132,462,845	50,464,222,264

국 외	13,348,926,385	303,602,295	13,652,528,680	37,085,720,629	599,923,728	37,685,644,357

합 계	26,950,597,209	2,018,448,786	28,969,045,995	80,417,480,048	7,732,386,573	88,149,866,621

(5) 연결기업의 당분기말과 전기말 연결기업의 지역별 유,무형자산 정보는 아래와 같습니다

(단위 : 원)

지 역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	57,294,641,082	10,576,900,544	58,194,726,298	11,739,055,884

국 외	508,182,416	274,023,661	192,722,621	46,947,156

합 계	57,802,823,498	10,850,924,205	58,387,448,919	11,786,003,040

5. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	27,182,610,159	(1,092,435,350)	-	26,090,174,809

건 물	19,937,594,545	-	(3,658,343,142)	16,279,251,403

구 축 물	370,064,242	-	(153,669,158)	216,395,084

기 계 장 치	18,180,724,482	-	(8,968,203,025)	9,212,521,457

차량운반구	413,916,021	-	(209,484,681)	204,431,340

공구기구비품	8,965,077,898	(9,800,141)	(6,709,883,993)	2,245,393,764

시 설 장 치	50,102,400	-	(48,447,572)	1,654,828

사용권자산	1,190,596,246	-	(383,940,339)	806,655,907

건설중인 자산	2,746,344,906	-	-	2,746,344,906

합 계	79,037,030,899	(1,102,235,491)	(20,131,971,910)	57,802,823,498

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	27,182,610,159	(1,092,435,350)	-	26,090,174,809

건 물	19,937,594,545	-	(3,149,934,651)	16,787,659,894

구 축 물	347,166,541	-	(125,897,319)	221,269,222

기 계 장 치	17,606,665,370	-	(7,729,286,751)	9,877,378,619

차량운반구	389,579,186	-	(167,985,795)	221,593,391

공구기구비품	8,779,668,822	(11,821,766)	(6,150,593,691)	2,617,253,365

시 설 장 치	50,102,400	-	(47,071,194)	3,031,206

건설중인 자산	2,569,088,413	-	-	2,569,088,413

합 계	76,862,475,436	(1,104,257,116)	(17,370,769,401)	58,387,448,919

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	27,182,610,159	20,284,761,086	17,606,665,370	9,219,350,408	-	2,569,088,413	76,862,475,436

취 득	-	21,500,000	562,559,112	190,958,930	1,433,568,363	422,439,613	2,631,026,018

처 분	-	-	-	(48,014,360)	(242,972,117)	-	(290,986,477)

기 타 변 동(*)	-	-	-	-	-	-	-

해외사업 환율차이	-	1,397,701	-	12,828,221	-	-	14,225,922

무형자산 대체	-	-	-	-	(179,710,000)	(179,710,000)

건설중인자산 대체	-	-	11,500,000	53,973,120	-	(65,473,120)	-

기 말 잔 액	27,182,610,159	20,307,658,787	18,180,724,482	9,429,096,319	1,190,596,246	2,746,344,906	79,037,030,899

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(3,275,831,970)	(7,729,286,751)	(6,365,650,680)	-	-	(17,370,769,401)

처 분	-	-	-	8,948,470	142,543,018	-	151,491,488

감가상각비	-	(536,112,745)	(1,239,958,981)	(609,474,176)	(522,606,297)	-	(2,908,152,199)

기 타 변 동(*)	-	-	1,042,707	-	-	1,042,707

해외사업 환율차이	-	(67,585)	-	(1,639,860)	(3,877,060)	-	(5,584,505)

기 말 잔 액	-	(3,812,012,300)	(8,968,203,025)	(6,967,816,246)	(383,940,339)	-	(20,131,971,910)

[정부보조금]

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(11,821,766)	-	-	(1,104,257,116)

취 득	-	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비와 상계	-	-	-	2,021,625	-	-	2,021,625

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(9,800,141)	-	-	(1,102,235,491)

(*) 내부거래로 인한 유형자산감소 금액입니다

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	27,182,610,159	20,200,262,345	15,957,097,532	8,604,933,767	1,004,266,090	72,949,169,893

취 득	-	84,498,741	1,678,367,838	635,726,009	1,573,583,423	3,972,176,011

처 분	-	-	(28,800,000)	(30,704,641)	-	(59,504,641)

해외사업장환율차이	-	-	-	634,173	-	634,173

건설중인자산 대체	-	-	-	8,761,100	(8,761,100)	-

기 말 잔 액	27,182,610,159	20,284,761,086	17,606,665,370	9,219,350,408	2,569,088,413	76,862,475,436

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(2,568,704,620)	(6,120,103,053)	(5,517,405,386)	-	(14,206,213,059)

처 분	-	-	3,784,667	22,431,464	-	26,216,131

감가상각비	-	(707,127,350)	(1,612,968,365)	(870,676,758)	-	(3,190,772,473)

기 말 잔 액	-	(3,275,831,970)	(7,729,286,751)	(6,365,650,680)	-	(17,370,769,401)

[정부보조금]

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(14,517,278)	-	(1,106,952,628)

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각비와 상계	-	-	-	2,695,512	-	2,695,512

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(11,821,766)	-	(1,104,257,116)

(*) 내부거래로 인한 유형자산감소 금액입니다.

(3) 리스연결기업은 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2.2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.① 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	903,895,794	286,700,452	1,190,596,246

감가상각누계액	(303,279,697)	(80,660,642)	(383,940,339)

장부금액	600,616,097	206,039,810	806,655,907

당분기 중 약 27.5%의 유형자산 리스가 만료되었으며, 만료된 계약은 동일한 기초자산의 새로운 리스로 대체되거나 처분하였습니다. 이로인해 당분기 중 사용권자산의 장부금액이 85백만원 증가하였습니다. ② 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	522,606,276

리스부채 이자비용	22,786,130

임차보증금 이자수익	14,628,493

단기리스 관련 비용	87,247,141

소액자산리스 관련 비용	32,396,436

연결기업이 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 368백만원입니다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 642백만원입니다.

6. 영업권 (1) 당분기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

[취득원가]

기초 잔액(*1)	11,640,561,505	11,640,561,505

증 감	-	-

기 말 잔 액	11,640,561,505	11,640,561,505

[손상차손누계액]

기 초 잔 액	(2,615,778,300)	(2,615,778,300)

손 상 인 식 액	-	-

기 말 잔 액	(2,615,778,300)	(2,615,778,300)

[장부가액]

기 초 잔 액	9,024,783,205	9,024,783,205

증 감	-	-

기 말 잔 액	9,024,783,205	9,024,783,205

(*1) 2011년 2월 1일 ㈜스맥(기계사업부문)과 ㈜뉴그리드(통신사업부문)의 사업결합에 따라 발생한 영업권과 2016월 3월 30일 (주) 테크센이 종속회사로 편입됨에 따라 발생한 금액입니다. (2) 손상검토영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위)배분되었으며, 영업권은 지배기업의 통신사업부와 종속기업에 대한 영업권과 관련되어 있습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

통신사업부	8,793,505,798	8,793,505,798

종속기업에 대한 영업권	231,277,407	231,277,407

합 계	9,024,783,205	9,024,783,205

당분기 중 별도의 손상징후가 발견되지 않아 분기재무제표 작성시 손상검사를 수행하지 않았습니다.

7. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	218,766,983	-	-	(117,978,583)	100,788,400

소프트웨어	2,244,658,456	(22,672,416)	(1,672,124,371)	-	549,861,669

개 발 비	16,673,669,290	(451,871,046)	(13,732,384,960)	(1,689,949,027)	799,464,257

기타의 무형자산	836,000,000	-	(547,633,326)	-	288,366,674

개발 중인 무형자산	960,061,403	-	-	(872,401,403)	87,660,000

합 계	20,933,156,132	(474,543,462)	(15,952,142,657)	(2,680,329,013)	1,826,141,000

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	408,906,053	-	-	(117,978,583)	290,927,470

소프트웨어	2,008,606,816	(30,172,413)	(1,519,751,017)	-	458,683,386

개 발 비	16,673,669,290	(1,098,321,147)	(12,342,216,805)	(1,689,949,027)	1,543,182,311

기타의 무형자산	836,000,000	-	(455,233,332)	-	380,766,668

개발 중인 무형자산	960,061,403	-	-	(872,401,403)	87,660,000

합 계	20,887,243,562	(1,128,493,560)	(14,317,201,154)	(2,680,329,013)	2,761,219,835

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인무형자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	408,906,053	2,008,606,816	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	20,887,243,562

취 득	-	52,789,000	-	-	-	52,789,000

처 분	(190,139,070)	-	-	-	-	(190,139,070)

해외사업장환율차이	-	3,552,640	-	-	-	3,552,640

건설중인자산대체	-	179,710,000	-	-	-	179,710,000

기 말 잔 액	218,766,983	2,244,658,456	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	20,933,156,132

[상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,519,751,017)	(12,342,216,805)	(455,233,332)	-	(14,317,201,154)

무형자산상각비	-	(152,063,575)	(1,390,168,155)	(92,399,994)	-	(1,634,631,724)

해외사업장환율차이	-	(309,779)	-	-	-	(309,779)

기 말 잔 액	-	(1,672,124,371)	(13,732,384,960)	(547,633,326)	-	(15,952,142,657)

[손상누계액]

기 초 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(872,401,403)	(2,680,329,013)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(872,401,403)	(2,680,329,013)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	(30,172,413)	(1,098,321,147)	-	-	(1,128,493,560)

취 득	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	7,499,997	646,450,101	-	-	653,950,098

손상차손과 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	(22,672,416)	(451,871,046)	-	-	(474,543,462)

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인무형자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	408,906,053	1,801,695,059	16,388,348,890	720,000,000	1,245,381,803	20,564,331,805

취 득	-	206,911,757	-	116,000,000	-	322,911,757

처 분	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	285,320,400	-	(285,320,400)	-

기 말 잔 액	408,906,053	2,008,606,816	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	20,887,243,562

[상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,358,495,573)	(10,457,681,649)	(339,916,653)	-	(12,156,093,875)

무형자산상각비	-	(161,255,444)	(1,884,535,156)	(115,316,679)	-	(2,161,107,279)

기 말 잔 액	-	(1,519,751,017)	(12,342,216,805)	(455,233,332)	-	(14,317,201,154)

[손상누계액]

기 초 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(540,151,493)	(2,348,079,103)

손 상 차 손	-	-	-	-	(332,249,910)	(332,249,910)

기 말 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(872,401,403)	(2,680,329,013)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	(40,517,241)	(1,960,254,625)	-	-	(2,000,771,866)

취 득	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	10,344,828	861,933,478	-	-	872,278,306

손상차손과 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	(30,172,413)	(1,098,321,147)	-	-	(1,128,493,560)

8. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,650,000,000	장.단기차입금	27,160,996,000	우리은행

기계장치	3,850,759,719	53,400,000,000

토지 및 건물	28,843,788,794

기계장치	1,127,952,172	600,000,000	장.단기차입금	15,245,200,000	산업은행

토지 및 건물	10,262,724,581	11,267,000,000

장기금융상품	1,162,920,000	1,200,000,000	장.단기차입금	3,200,000,000	농협

단기금융상품	2,500,000,000	2,750,000,000	단기차입금	4,224,000,000	KEB하나은행

단기금융상품	588,000,000	1,108,800,000	단기차입금	4,900,000,000	기업은행

단기금융상품	500,000,000	550,000,000	차입보증	500,000,000	기업은행

토지 및 건물(창원)	5,516,826,611	5,400,000,000	장.단기차입금	3,782,850,000	우리은행

합 계	55,852,971,877	77,925,800,000	59,013,046,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,500,000,000	장.단기차입금	25,460,982,000	우리은행

기계장치	3,046,534,730	53,400,000,000

토지 및 건물	29,196,850,955

토지 및 건물	9,241,141,798	11,267,000,000	장.단기차입금	15,886,000,000	산업은행

장기금융상품	823,735,000	1,200,000,000	장기차입금	3,200,000,000	농협

단기금융상품	2,500,000,000	2,750,000,000	장.단기차입금	4,746,000,000	KEB하나은행

단기금융상품	476,000,000	1,108,800,000	단기차입금	4,900,000,000	기업은행

단기금융상품	500,000,000	550,000,000	차입보증	500,000,000	기업은행

토지 및 건물(창원)	5,571,274,802	5,400,000,000	단기차입금	3,861,420,000	우리은행

합 계	52,855,537,285	77,325,800,000	58,554,402,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	6,531,898,762

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	8,961,898,762	2,700,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	3,002,734,169	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	-	KEB하나은행

합 계	5,432,734,169	-

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정 지분상품	19,645,218	19,645,218

장기대여금 및 수취채권	545,000,000	495,000,000

장기금융상품	5,754,795,905	5,136,107,802

합 계	6,319,441,123	5,650,753,020

② 유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

단기대여금 및 수취채권	970,000,000	1,565,000,000

대손충당금	(100,000,000)	(100,000,000)

단기금융상품	5,000,000,000	3,000,000,000

합 계	5,870,000,000	4,465,000,000

(2) 기타포괄손익공정가치측정 지분상품① 당분기말 및 전기말 기타포괄손익공정가치측정 지분상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

[출 자 금]

정보통신공제조합	15,863,907	19,345,218	19,345,218

한국에너지효율화협동조합	300,000	300,000	300,000

합 계	16,163,907	19,645,218	19,645,218

② 당분기와 전기 중 연결기업의 기타포괄손익공정가치측정 지분상품(정보통신공제조합 출자금)의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

기초장부가액	19,645,218	19,046,358

취 득	-	300,000

평 가	-	298,860

처 분	-	-

기말장부가액	19,645,218	19,645,218

③ 당분기와 전기의 기타포괄손익공정가치측정 지분상품(정보통신공제조합 출자금)의 미실현보유손익(기타포괄손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

포괄손익(세전)	법인세효과	포괄손익(세후)	포괄손익(세전)	법인세효과	포괄손익(세후)

기초금액	3,481,311	(765,886)	2,715,425	3,182,451	(700,137)	2,482,314

평가이익	-	-	-	298,860	(65,749)	233,111

기말금액	3,481,311	(765,886)	2,715,425	3,481,311	(765,886)	2,715,425

10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	48,148,270,241	(99,066,930)	48,049,203,311

상 품	510,838,730	-	510,838,730

재 공 품	12,556,041,320	(91,010,247)	12,465,031,073

제 품	22,941,375,273	-	22,941,375,273

미 착 상 품	120,910,572	-	120,910,572

합 계	84,277,436,136	(190,077,177)	84,087,358,959

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	41,749,508,826	(90,617,465)	41,658,891,361

상 품	9,019,642,909	-	9,019,642,909

재 공 품	8,569,146,567	(102,749,224)	8,466,397,343

제 품	3,717,955,514	-	3,717,955,514

미 착 품	6,524,394,252	-	6,524,394,252

합 계	69,580,648,068	(193,366,689)	69,387,281,379

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

[매출원가]

재고자산평가손실	-	(5,664,442)

재고자산평가손실환입	3,289,512	-

11. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금	15,863,638	-	15,863,638

리 스 보 증 금	30,183,468	-	30,183,468

장 기 미 수 금	9,075,000	-	9,075,000

장 기 선 급 비 용	13,957,301	-	13,957,301

소 계	69,079,407	-	69,079,407

[유동채권]

단기리스보증금	561,564,867	-	561,564,867

단기 매출채권	52,236,256,571	(3,948,423,750)	48,287,832,821

단 기 미 수 금	2,001,453,037	(373,625,902)	1,627,827,135

단기 미수수익	192,705,695	-	192,705,695

단 기 선 급 금	1,833,924,088	-	1,833,924,088

단기선급비용	620,766,322	-	620,766,322

소 계	57,446,670,580	(4,322,049,652)	53,124,620,928

합 계	57,515,749,987	(4,322,049,652)	53,193,700,335

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금	626,850,453	-	626,850,453

장 기 미 수 금	9,075,000	-	9,075,000

장 기 선 급 비 용	51,018,998	-	51,018,998

소 계	686,944,451	-	686,944,451

[유동채권]

단기 매출채권	56,432,610,813	(3,696,965,639)	52,735,645,174

단 기 미 수 금	2,371,174,743	(373,625,902)	1,997,548,841

단기 미수수익	121,531,063	-	121,531,063

단 기 선 급 금	1,485,727,556	-	1,485,727,556

단기선급비용	646,000,010	-	646,000,010

소 계	61,057,044,185	(4,070,591,541)	56,986,452,644

합 계	61,743,988,636	(4,070,591,541)	57,673,397,095

12. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

현 금 시 재	9,730,180	513,180

요구불예금	4,227,423,474	10,723,921,810

합 계	4,237,153,654	10,724,434,990

13. 연결자본금과 연결자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

수 권 주 식 수	200,000,000 주	200,000,000 주

주 당 금 액	500 원	500 원

발 행 주 식 수	27,955.979주	27,220,484 주

자 본 금	13,977,989,500 원	13,610,242,000 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	84,915,597,994	83,132,353,632

합 계	84,915,597,994	83,132,353,632

(3) 당분기와 전기 중 연결기업의 자본금과 연결자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	27,220,484 주	13,610,242,000	83,132,353,632

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*)	735,495 주	367,747,500	1,783,244,362

기 말	27,955,979주	13,977,989,500	84,915,597,994

(*) 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액

전환사채 전환청구권 행사수량	735,495주

주당 행사가액	2,862

전환사채금액	2,105,000,000

자본 전입액	2,150,991,862

자본금(전환사채)전입액	367,747,500

주식발행초과금(전환권대가)전입액	189,847,922

주식발행초과금(전환사채)전입액	1,593,396,440

② 전기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	25,301,367 주	12,650,683,500	76,819,588,799

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*1)	1,919,117 주	959,558,500	6,312,764,833

기 말(*)	27,220,484 주	13,610,242,000	83,132,353,632

(*) 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액

전환사채 전환청구권 행사수량	1,919,117 주

주당 행사가액	2,971

전환사채금액	6,905,000,000

자본 전입액	7,272,323,333

자본금(전환사채)전입액	959,558,500

주식발행초과금(파생금융부채)전입액	1,716,788,931

주식발행초과금(전환사채)전입액	4,595,975,902

14. 연결기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소는 다음과 같습니다 .

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	626,813,995	-

자기주식	(20,826,651,466)	(20,826,651,466)

주식매수선택권	405,054,841	219,765,979

합 계	(19,794,782,630)	(20,606,885,487)

(2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주 식 수	당분기말	전기말

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*)	200,000	833,950,931	833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식	1,250,000	17,000,000,000	17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주	51	265,200	265,200

주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식	977,093	2,992,435,335	2,992,435,335

합 계	2,427,144	20,826,651,466	20,826,651,466

(*) 피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

(3) 주식매수선택권 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	부여수량	부여방법	행사가격	행사가능기간

주식결제형보상	임원	2018.03.22	780,000	신주교부,자기주식교부	4,000	2020.03.22~2023.03.21

[공정가치 산정]- 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용함.)- 공정가치 산정 가정가. 권리부여일의 주가 : 3,795원 (부여일 전일 종가기준 2018년 03월 21일)나. 행사가격 : 4,000원 다. 무위험이자율 : 2.51% (부여일 전일 기준 5년 만기 국고채 수익율) 라. 기대행사기간 : 2년마. 예상주가변동성 : 29.66%바. 예상할인율 : 13.054% (부여일 전일 기준 5년 만기 회사채 공모부보증 할인율)사. 예상배당수익율 : 1.31%

15. 연결이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

이 익 준 비 금	654,756,840	530,790,140

임 의 적 립 금	63,847,083	63,847,083

미처분이익잉여금	15,489,309,819	20,467,289,965

확정급여제도의 보험수리적 손익	(1,082,516,962)	(839,448,613)

합 계	15,125,396,780	20,222,478,575

(2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	보험수리적 손익	합 계

기 초	530,790,140	63,847,083	20,467,289,965	(839,448,613)	20,222,478,575

당 기 순 손 익	-	-	(3,614,346,446)	-	(3,614,346,446)

보험수리적손익	-	-	-	(243,068,349)	(243,068,349)

배 당 금 지 급	-	-	(1,239,667,000)	-	(1,239,667,000)

준 비 금 적 립	123,966,700	-	(123,966,700)	-	-

기 말	654,756,840	63,847,083	15,489,309,819	(1,082,516,962)	15,125,396,780

② 전기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	보험수리적 손익	합 계

기 초	411,533,560	63,847,083	24,730,447,541	(825,580,469)	24,380,247,715

당 기 순 손 익	-	-	(1,674,939,950)	-	(1,674,939,950)

보험수리적손익	-	-	-	(13,868,144)	(13,868,144)

회계정책의 변경	-	-	(1,276,395,246)	-	(1,276,395,246)

배 당 금 지 급	-	-	(1,192,565,800)	-	(1,192,565,800)

준 비 금 적 립	119,256,580	-	(119,256,580)	-	-

기 말	530,790,140	63,847,083	20,467,289,965	(839,448,613)	20,222,478,575

16. 기타포괄손익누계액 당분 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄공정가치측정금융자산평가이익	2,715,425	2,715,425

해외사업환산손익	(317,894)	(805,677)

합 계	2,397,531	1,909,748

17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 비유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관	당분기말	전기말	이자율	비고

우리은행	22,894,348,000	21,194,334,000	2.84%~4.14%	시설자금 및 일반자금

산업은행	2,950,800,000	3,921,600,000	2.18%~3.27%	시설자금

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	3.89%	일반자금

KEB하나은행	2,050,000,000	2,050,000,000	3.39%	일반자금

농 협	5,500,000,000	3,950,000,000	4.07%~4.77%	일반자금

장기리스부채	302,710,968	-	0.28%

우리은행(테크센)	196,425,000	314,280,000	4.47%	시설자금 및 일반자금

합 계	34,894,283,968	32,430,214,000

(2) 유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관	당분기말	전기말	이자율	비고

[유동성장기차입금]

우리은행	6,366,648,000	4,266,648,000	2.84%~4.14%	시설자금 및 일반자금

산업은행	1,294,400,000	964,400,000	2.13%~3.37%	시설자금

KEB하나은행	174,000,000	696,000,000	3.74%	일반자금

농협	600,000,000	600,000,000	4.74%	일반자금

유동성리스부채	496,508,426	-	0.28%

우리은행(테크센)	157,140,000	157,140,000	4.47%	시설자금 및 일반자금

소 계	9,088,696,426	6,684,188,000

[단기차입금]

우리은행	13,090,047,117	6,361,550,889	0.94%~4.12%	일반자금 등

농 협	3,700,000,000	-	2.98%~2.99%	무역금융 등

수출입은행	4,000,000,000	4,000,000,000	3.90%	수출성장자금대출

산업은행	11,000,000,000	11,000,000,000	3.08%~3.27%	일반자금

하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000	3.84%	일반자금

기업은행	3,900,000,000	-	4.37%	무역금융

우리은행(테크센)	3,660,000,000	3,660,000,000	3.51%~4.47%	시설자금 및 일반자금

기업은행(테크센)	500,000,000	500,000,000	2.66%	일반자금

소 계	41,850,047,117	27,521,550,889

합 계	50,938,743,543	34,205,738,889

18. 전환사채 (1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	20,000,000,000	13,000,000,000

발행가액	20,000,000,000	13,000,000,000

액면이자율	0.00%	0.00%

상환보장수익률	0.00%	0.00%

발 행 일	2016년 03월 30일	2019년 12월 27일

만 기 일	2021년 03월 30일	2023년 12월 27일

전환청구기간	2017년 3월 30일 ~ 2021년 03월 23일	2019년 12월 27일 ~ 2023년 12월 19일

전환가액	주당 2,862원 (*1)	주당 2,579원 (*3)

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	2018년 3월 30일 및 이후 매 6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능	2020년 12월 27일 및 이후 매 6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 조기환매청구권 (Call Option) (*2)	2017년 3월 30일 이후부터 1년11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능	2019년 12월 27일 이후부터 1년 11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능

(*1) 시가하락에 의해 전환가액이 4,088원에서 조정되었습니다.(*2) 본 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 합니다.

(*3) 시가하락에 의해 전환가액이 2,921원에서 조정됨.(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

[유동성전환사채]

전환사채	4,590,000,000	7,395,000,000

전환권조정	(409,817,063)	(1,031,995,443)

사채할인발행차금	(18,725,275)	(47,517,086)

순 액	4,161,457,662	6,315,487,471

전환권대가(파생상품부채)	-	(1,103,982,953)

[전환사채]

전환사채	13,000,000,000	13,000,000,000

전환권조정	(2,254,199,373)	(2,608,790,521)

사채할인발행차금	(136,589,603)	(158,075,486)

순 액	10,609,211,024	10,233,133,993

전환권대가(파생상품부채)	(4,630,535,064)	(2,589,942,623)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. (3) 당분기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

구 분	금액

전환사채 전환청구권 행사수량	735,495주

주당 행사가액	2,862

전환사채금액	2,105,000,000

자본 전입액	2,150,991,862

자본금(전환사채)전입액	367,747,500

주식발행초과금(전환권대가)전입액	189,847,922

주식발행초과금(전환사채)전입액	1,593,396,440

19. 확정급여채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,542,630,237	2,712,319,475

사외적립자산의 공정가치	(2,326,964,255)	(2,369,111,231)

확정급여부채	1,215,665,982	343,208,244

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	2,712,319,475	3,435,322,575

당기근무원가	626,285,122	838,237,647

이자원가	49,539,843	100,092,473

보험수리적손실(이익)	303,231,960	(56,893,791)

급여지급액	(148,746,163)	(1,604,439,429)

기말 확정급여채무의 현재가치	3,542,630,237	2,712,319,475

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	2,369,111,231	2,341,383,379

사외적립자산의 기대가치	43,640,982	78,753,206

보험수리적이익(손실)	(8,394,128)	(60,609,633)

사용자의 기여금	-	1,200,349,577

급여지급액	(77,393,830)	(1,190,765,298)

기말 사외적립자산의 공정가치	2,326,964,255	2,369,111,231

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	209,027,943	626,285,122	210,336,013	630,244,869

이 자 원 가	16,513,281	49,539,843	24,997,988	74,993,964

사외적립자산의 기대수익	(14,546,994)	(43,640,982)	(19,688,301)	(59,064,904)

퇴직급여원가	210,994,230	632,183,983	215,645,700	646,173,929

(*) 통신사업부문(동탄사업장)은 확정기여형 퇴직연금제도(DC)를 도입 운영하고 있습니다.통신사업부문 관련 확정급여채무는 계상하지 않으며 당분기와 전분기 중 퇴직원가로계상한 연금 불입액은 각각 399,464,124원 및 390,881,279원입니다

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정 기 예 금	2,326,964,255	2,369,111,231

(6) 당분기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

사외적립자산의 기대수익	43,640,982	78,753,206

보험수리적이익(손실)	(8,394,128)	(60,609,633)

사외적립자산의 실제수익	35,246,854	18,143,573

(*) 사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산출하며, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정합니다.

(7) 당분기와 전분기 중 연결기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감전 보험수리적이익(손실)

확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익	(50,566,140)	(303,231,960)	78,108,969	121,171,965

사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익	(2,744,397)	(8,394,128)	(13,740,896)	(34,520,240)

합 계	(53,310,537)	(311,626,088)	64,368,073	86,651,725

법인세효과	11,728,318	68,557,739	(14,160,976)	(19,063,380)

법인세 차감후 보험수리적이익(손익)	(41,582,219)	(243,068,349)	50,207,097	67,588,346

(8) 보험수리적가정1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 할인률	1.97%	2.43%~2.88%

임 금 상 승 률	5.70%	3.00%~5.75%

물 가 상 승 률	4.11%	3.00%~4.04%

정 년	55	55

2) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율