스맥 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 27 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 스맥과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 스맥(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는 중견기업으로서 2009년5월26일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 사업다각화를 통한 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 뉴그리드와의 합병을 결의하여 주주총회에서 승인되었으며,2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 지배기업의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 120,000천원이었으며 수차의 증자 및 합병을 통하여당기말 현재 납입자본금은 20,121,697천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

최영섭	3,531,530	8.78%	909,936	2.71%

이성재	173,841	0.43%	173,841	0.52%

전은진	-	0.00%	621,594	1.85%

이지운	-	0.00%	1,680,190	5.01%

이다원	-	0.00%	1,680,190	5.01%

자기주식	2,957,902	7.35%	2,957,902	8.81%

기타	33,580,121	83.44%	25,536,179	76.09%

계	40,243,394	100.00%	33,559,832	100.00%

(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일

(주)테크센	경상남도 김해시	공작기계용 부품제조업	12월31일

SMEC VINA Co.,Ltd	베트남	공작기계용 부품제조업	12월31일

SMEC EUROPE GMBH	독일	공작기계 및 부품 판매	12월31일

SMEC AMERICA Co.,Ltd	미국	공작기계 및 부품 판매	12월31일

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	(주)테크센	SMEC VINA Co.,Ltd	SMEC EUROPE GMBH	SMEC AMERICACo.,Ltd

매출액	-	433,982,072	13,338,531,036	30,608,924,168

당기순이익(손실)	(36,717,313)	36,459,787	541,929,314	1,743,378,074

자산	2,353,635,784	687,567,386	13,060,250,451	39,025,059,579

부채	24,925,745	594,994,425	9,806,077,365	36,425,706,223

순자산	2,328,710,039	92,572,961	3,254,173,086	2,599,353,356

② 전기말

(단위: 원)

구 분	(주)테크센	SMEC VINA Co.,Ltd	SMEC EUROPE GMBH	SMEC AMERICACo.,Ltd

매출액	-	-	11,726,315,771	18,182,203,624

당기순이익(손실)	43,501,730	(58,591,442)	426,969,637	686,420,427

자산	2,388,475,807	111,838,366	8,414,873,661	30,406,373,765

부채	23,048,455	54,123,287	5,851,133,505	29,457,189,203

순자산	2,365,427,352	57,715,079	2,563,740,156	949,184,562

(4) 당기와 전기 종속기업에 대한 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	(주)테크센	SMEC VINA Co.,Ltd	SMEC EUROPE GMBH	SMEC AMERICACo.,Ltd

영업활동으로 인한 현금흐름	6,432,330	169,909,446	253,160,346	475,272,117

투자활동으로 인한 현금흐름	12,755	53,659	(412,155)	(16,970,735)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(291,344)	(27,964,728)	(114,092,834)

기초 현금 및 현금성자산	1,037,914	35,027,293	48,329,573	434,353,261

외화표시현금의 환율변동효과	-	(5,280,058)	4,961,311	(85,027,357)

기말 현금 및 현금성자산	7,482,999	199,418,996	278,074,347	693,534,452

② 전기

(단위: 원)

구 분	(주)테크센	SMEC VINA Co.,Ltd	SMEC EUROPE GMBH	SMEC AMERICACo.,Ltd

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,338,515,275)	(39,598,655)	(254,629,244)	55,363,120

투자활동으로 인한 현금흐름	24,914,219	103,050	(30,190,683)	(12,244,224)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(31,375,839)	(99,469,401)

기초 현금 및 현금성자산	1,314,638,970	71,296,264	360,704,934	475,304,600

외화표시현금의 환율변동효과	-	3,226,634	3,820,405	15,399,166

기말 현금 및 현금성자산	1,037,914	35,027,293	48,329,573	434,353,261

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산

-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부 채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익 과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 외화거래와 보고기간말의 환산

연결회사는 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결회사 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결회사는 직접 연결법을 사용하고 있으며, 해외영업의 처분시 직접 연결법의 사용에 따른 금액을 반영한 손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.- 거래와 잔액연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.연결회사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

- 해외사업장의 환산해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 거래일의 환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산·부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산2.5.1 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.2 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

가. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.

(2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품연결회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2.6.1 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다.

2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 기계사업부는 이동평균법, 통신사업부는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 매각예정비유동자산(처분자산집단) 및 중단영업매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 종속회사 투자기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속회사 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다. 종속회사로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 유형자산

토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	30 - 40년	구축물	10 - 20년

기계장치	4 -12년	차량운반구	5년

시설장치	10년	공기구비품	4 - 8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 무형자산2.14.1 영업권

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

2.14.2 개발비

연결회사는 일반적인 연구활동과 관련한 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 연결회사에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발활동이 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성

- 해당 신제품을 판매하려는 회사의 의도

- 해당 신제품을 판매할 수 있는 회사의 능력

- 신제품이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

- 신제품의 개발을 완료하고 동 제품을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 개발을 위한 종업원급여 및 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.

2.14.3 기타의 무형자산

기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어, 회원권 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 또는 계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

2.14.5 주요 무형자산의 내용연수

구 분	추정 내용연수

소프트웨어	5년

개발비	5년

기타의 무형자산	5년

2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.

2.17 금융보증계약

연결회사는 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시됩니다.

2.18 충당부채

연결회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

보고기간에 대한 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로인식합니다.당기 및 전기 이전에 대한 '당기법인세' 중 납부되지 않은 부분은 부채로 인식하며, 만약 당기 이전에 이미 납부한 금액이 그 기간동안 납부하여야 할 금액을 초과할 경우 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있습니다. 당기법인세는 연결회사가 영업을 영위하고 과세소득을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 근거하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 당기법인세비용로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래와 관련한 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세는 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속회사에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사는 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 종업원급여 연결회사는 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 연결회사의 확정급여형 퇴직급여제도는 근속연수 및 급여수준에 근거하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 '순확정급여부채'는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 기대미래현금유출액을 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2.21 수익인식

연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다2.21.1 재화의 판매재화의 판매는 상품과 제품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전되며, 해외수출거래의 경우는 무역조건에 따라 이전시점이 달라집니다.

2.21.2 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.22 리스연결회사는 다양한 토지, 건물, 차량 등을 리스하고 있습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무용 가전으로 구성되어 있습니다.2.23 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시 됩니다( 주석 27 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

연결회사의 영업활동으로부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 세효과를 최선의 추정 과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.또한, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.3.2 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.3 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

3.4 순확정급여부채순확정급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등여러 변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 퇴직급여가 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 기간과 유사한만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여제도에 초과적립액이 있는 경우 순확정급여자산은 비유동자산으로 인식하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 내역연결회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과같습니다.① 금융자산 ⅰ) 당기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	14,329,158,435	-	14,329,158,435

매출채권 및 기타채권	45,633,113,006	-	45,633,113,006

기타유동금융자산	4,184,000,000	-	4,184,000,000

당기손익-공정가치 [유동]	-	53,160	53,160

장기매출채권 및 기타채권	176,323,782	-	176,323,782

기타비유동금융자산	2,000,000	-	2,000,000

당기손익-공정가치 [비유동]	-	737,062,166	737,062,166

합 계	64,324,595,223	737,115,326	65,061,710,549

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	8,167,977,780	-	8,167,977,780

매출채권 및 기타채권	32,629,948,810	-	32,629,948,810

기타유동금융자산	2,626,000,000	-	2,626,000,000

당기손익-공정가치 [유동]	-	505,762,591	505,762,591

장기매출채권 및 기타채권	3,545,817,146	-	3,545,817,146

기타비유동금융자산	1,502,000,000	-	1,502,000,000

당기손익-공정가치 [비유동]	-	729,337,902	729,337,902

합 계	48,471,743,736	1,235,100,493	49,706,844,229

② 금융부채 ⅰ) 당기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	24,622,904,106	-	24,622,904,106

단기차입금	64,166,775,430	-	64,166,775,430

비유동 매입채무 및 기타채무	1,307,743,253	-	1,307,743,253

장기차입금	5,277,744,000	-	5,277,744,000

합 계	95,375,166,789	-	95,375,166,789

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	30,327,223,182	-	30,327,223,182

단기차입금	57,640,214,297	-	57,640,214,297

유동성전환사채	6,698,662,374	-	6,698,662,374

당기손익-공정가치 [유동]	-	3,471,998,246	3,471,998,246

비유동 매입채무 및 기타채무	1,266,781,557	-	1,266,781,557

장기차입금	7,274,400,000	-	7,274,400,000

합 계	103,207,281,410	3,471,998,246	106,679,279,656

(2) 범주별 금융상품 관련 손익연결회사의 당기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익 :

대손(비용)환입	(1,505,262,571)	-	-	-

이자수익(비용)	381,804,098	-	(4,440,417,291)	-

지분증권평가이익(손실)	-	503,574	-	-

외화환산이익(손실)	(182,416,518)	-	204,081	-

외환차익(차손)	1,516,405,938	-	(100,215,184)	-

파생상품평가이익(손실)	-	651,092,857	-	(1,373,499,950)

파생상품거래이익(손실)	-	(1,217,134,876)	-	-

금융상품평가이익(손실)	-	(3,012,036)	-	-

소 계	210,530,947	(568,550,481)	(4,540,428,394)	(1,373,499,950)

기타포괄손익	-	-	-	-

합 계	210,530,947	(568,550,481)	(4,540,428,394)	(1,373,499,950)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익 :

대손(비용)환입	2,637,855,802	-	-	-

이자수익(비용)	354,860,910	-	(4,545,227,092)	-

지분증권평가이익(손실)	-	(49,011)	-	-

외화환산이익(손실)	(290,874,799)	-	12,261,630	-

외환차익(차손)	1,450,739,143	-	(16,052,328)	-

파생상품평가이익(손실)	-	898,221,677	-	1,329,959,807

파생상품거래이익(손실)	-	38,086,344	-	(301,144,715)

금융상품평가이익(손실)	-	(28,691,581)

금융상품처분이익(손실)	-	(58,789,301)

소 계	4,152,581,056	848,778,128	(4,549,017,790)	1,028,815,092

기타포괄손익	-	-	-	-

합 계	4,152,581,056	848,778,128	(4,549,017,790)	1,028,815,092

5. 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융자산	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 [유동]	53,160	53,160	505,762,591	505,762,591

당기손익-공정가치 [비유동]	737,062,166	737,062,166	729,337,902	729,337,902

소 계	737,115,326	737,115,326	1,235,100,493	1,235,100,493

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	14,329,158,435	(*)	8,167,977,780	(*)

매출채권및기타채권	45,633,113,006	(*)	32,629,948,810	(*)

기타금융자산 [유동]	4,184,000,000	(*)	2,626,000,000	(*)

장기매출채권및기타채권	176,323,782	(*)	3,545,817,146	(*)

기타금융자산 [비유동]	2,000,000	(*)	1,502,000,000	(*)

소 계	64,324,595,223	-	48,471,743,736	-

합 계	65,061,710,549	-	49,706,844,229	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(단위 : 원)

금융부채	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융부채

당기손익-공정가치 [유동]	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

당기손익-공정가치 [비유동]	-	-	-	-

소 계	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	24,622,904,106	(*)	30,327,223,182	(*)

단기차입금	64,166,775,430	(*)	57,640,214,297	(*)

유동성전환사채	-	(*)	6,698,662,374	(*)

비유동 매입채무및기타채무	1,307,743,253	(*)	1,266,781,557	(*)

장기차입금	5,277,744,000	(*)	7,274,400,000	(*)

소 계	95,375,166,789	-	103,207,281,410	-

합 계	95,375,166,789	-	106,679,279,656	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 [유동]	53,160	53,160	505,762,591	505,762,591

당기손익-공정가치 [비유동]	737,062,166	737,062,166	729,337,902	729,337,902

합 계	737,115,326	737,115,326	1,235,100,493	1,235,100,493

공정가치로 인식된 금융부채

당기손익-공정가치 [유동]	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

당기손익-공정가치 [비유동]	-	-	-	-

합 계	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

(3) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(4) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	-	-	321,841,329	321,841,329

파생금융자산 [금리스왑]	-	158,927,663	-	158,927,663

기타금융상품	-	-	256,346,334	256,346,334

소 계	-	158,927,663	578,187,663	737,115,326

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	-	-	321,337,755	321,337,755

파생금융자산 [전환사채 콜옵션]	-	-	505,712,063	505,712,063

파생금융자산 [금리스왑]	-	352,692,305	-	352,692,305

기타금융상품	-	-	55,358,370	55,358,370

소 계	-	352,692,305	882,408,188	1,235,100,493

공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채 [전환권]	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

소 계	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

(5) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

공정가치로 인식된 금융자산	공정가치로 인식된 금융부채	공정가치로 인식된 금융자산	공정가치로 인식된 금융부채

기초금액	882,408,188	3,471,998,246	2,216,269,489	5,405,490,000

당기손익인식액	268,373,942	(1,373,499,950)	(28,740,592)	1,329,959,807

매입금액	204,000,000	-	401,217,059	2,290,900,000

매도금액	-	-	(2,212,049,831)	(2,894,431,947)

기타(*)	(776,594,467)	(4,845,498,196)	505,712,063	-

기말금액	578,187,663	-	882,408,188	3,471,998,246

(*) 전환사채의 전환 및 콜옵션 인식 등을 포함하고 있습니다.(6) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	주요 투입변수

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	321,841,329	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격

전환사채 콜옵션	-	3	이항모형	주가변동성

금리스왑	158,927,663	2	현금흐름할인모형	선도이자율

보험상품 및 편드	256,346,334	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격, 할인율, 배당수익률 등

공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채 [전환권]	-	3	이항모형	주가변동성

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	주요 투입변수

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	321,337,755	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격

전환사채 콜옵션	505,712,063	3	이항모형	주가변동성

금리스왑	352,692,305	2	현금흐름할인모형	선도이자율

보험상품 및 편드	55,358,370	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격, 할인율, 배당수익률 등

공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채 [전환권]	3,471,998,246	3	이항모형	주가변동성

(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.① 당기말당기 중 전환사채의 전환권 및 콜옵션이 모두 행사됨에 따라, 수준 3으로 분류되는 각 상품별 손익효과에 대한 민감도 분석이 중요하지 않아 산출하지 아니하였습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

금융자산

전환사채 콜옵션 (*1)	10,731,724	10,731,724	(10,115,265)	(10,115,265)

금융부채

파생금융부채 [전환권]	2,021,965	2,021,965	(24,709,467)	(24,709,467)

(*1) 전환사채 관련 민감도는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.6. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당기말	전기말

현 금 시 재	838,179	-

요구불예금	14,328,320,256	8,167,977,780

합 계	14,329,158,435	8,167,977,780

(*) 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.당기말 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성 자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	현재가치할인차금	순액

유동채권

매출채권	53,991,686,270	(9,840,894,868)	-	44,150,791,402

대여금	805,000,000	(100,000,000)	-	705,000,000

미수금	959,469,363	(376,375,902)	-	583,093,461

미수수익	85,305,342	-	-	85,305,342

보증금	108,922,801	-	-	108,922,801

소 계	55,950,383,776	(10,317,270,770)	-	45,633,113,006

비유동채권

장기대여금	25,788,000	-	-	25,788,000

장기보증금	150,535,782	-	-	150,535,782

소 계	176,323,782	-	-	176,323,782

합 계	56,126,707,558	(10,317,270,770)	-	45,809,436,788

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	현재가치할인차금	순액

유동채권

매출채권	38,730,872,817	(8,654,652,744)	-	30,076,220,073

대여금	1,810,000,000	(100,000,000)	-	1,710,000,000

미수금	862,274,070	(376,375,902)	-	485,898,168

미수수익	151,138,947	-	-	151,138,947

보증금	206,691,622	-	-	206,691,622

소 계	41,760,977,456	(9,131,028,646)	-	32,629,948,810

비유동채권

장기매출채권	3,462,059,844	(346,205,984)	(175,868,588)	2,939,985,272

장기대여금	520,346,000	-	-	520,346,000

장기보증금	85,485,874	-	-	85,485,874

소 계	4,067,891,718	(346,205,984)	(175,868,588)	3,545,817,146

합 계	45,828,869,174	(9,477,234,630)	(175,868,588)	36,175,765,956

(*) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 주석 38을 참조 하시기 바랍니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 채권은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	개별평가	계

채무불이행률	0.2%	18.3%	76.3%	100.0%	100.0%	18.4%

총장부금액	40,725,314,590	6,272,964,613	147,179,334	5,105,854,343	3,875,394,678	56,126,707,558

전체기간 기대신용손실	73,687,893	1,150,097,519	112,236,337	5,105,854,343	3,875,394,678	10,317,270,770

순장부금액	40,651,626,697	5,122,867,094	34,942,997	-	-	45,809,436,788

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	개별평가	계

채무불이행률	0.2%	7.6%	79.9%	100.0%	100.0%	20.7%

총장부금액	33,868,142,513	2,598,342,430	649,052,854	4,477,461,192	4,235,870,185	45,828,869,174

전체기간 기대신용손실	51,004,187	196,422,347	518,358,367	4,475,579,544	4,235,870,185	9,477,234,630

순장부금액	33,817,138,326	2,401,920,083	130,694,487	1,881,648	-	36,351,634,544

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

개별채권 손상금액	(3,875,394,678)	(4,235,870,185)

집합분석 설정액 (*)	(6,441,876,092)	(5,241,364,445)

대손충당금 잔액	(10,317,270,770)	(9,477,234,630)

(*) 연결회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	(9,000,858,728)	(376,375,902)	(100,000,000)	(9,477,234,630)

대 손 상 각	(1,515,162,571)	-	-	(1,515,162,571)

해외사업장환율차이	1,126,587	-	-	1,126,587

채 권 제 각	673,999,844	-	-	673,999,844

기 말 금 액	(9,840,894,868)	(376,375,902)	(100,000,000)	(10,317,270,770)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	(11,810,650,420)	(373,625,902)	(100,000,000)	(12,284,276,322)

대 손 상 각	-	(2,750,000)	-	(2,750,000)

해외사업장환율차이	2,640,605,802	-	-	2,640,605,802

채 권 제 각	169,185,890	-	-	169,185,890

기 말 금 액	(9,000,858,728)	(376,375,902)	(100,000,000)	(9,477,234,630)

8. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동

정기예금(*)	4,184,000,000	2,626,000,000

비유동

특정현금과예금	2,000,000	2,000,000

정기예금	-	1,500,000,000

소 계	2,000,000	1,502,000,000

합 계	4,186,000,000	4,128,000,000

(*) 당기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 금융상품 내역은 주석 37을 참조하시기 바랍니다.

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동

수익증권	53,160	50,528

파생금융자산	-	505,712,063

소 계	53,160	505,762,591

비유동

지분증권	321,841,329	321,337,755

파생금융자산	158,927,663	352,692,305

수익증권	256,293,174	55,307,842

소 계	737,062,166	729,337,902

합 계	737,115,326	1,235,100,493

(2) 당기말 및 전기말 현재 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

정보통신공제조합	15,863,907	21,541,329	15,863,907	21,037,755

한국에너지효율화협동조합	300,000	300,000	300,000	300,000

케이씨엔씨	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

합 계	316,163,907	321,841,329	316,163,907	321,337,755

② 당기와 전기 중 연결회사의 지분증권 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

계정과목	당기	전기

기초장부가액	321,337,755	321,386,766

취 득	-	-

평 가	503,574	(49,011)

처 분	-	-

기말장부가액	321,841,329	321,337,755

(3) 당기말 및 전기말 현재 수익증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당기말과 전기말 현재 연결회사의 수익증권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

DB손해보험상품	80,000,000	68,107,550	20,000,000	9,558,450

삼성화재보험상품	80,000,000	68,109,409	20,000,000	9,510,667

IBK연금보험상품	80,000,000	79,287,746	20,000,000	18,655,078

하나생명보험상품	48,000,000	40,788,469	24,000,000	17,583,647

편드	49,951	53,160	49,951	50,528

합 계	288,049,951	256,346,334	84,049,951	55,358,370

② 당기와 전기 중 연결회사의 수익증권 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

계정과목	당기	전기

기초장부가액	55,358,370	1,894,882,723

취 득	204,000,000	401,217,108

평 가	(3,012,036)	(28,691,630)

처 분	-	(2,212,049,831)

기말장부가액	256,346,334	55,358,370

(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 파생금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

계정과목	당기	전기

기초장부가액	858,404,368	673,303

증 가	-	-

평 가 (*1)	651,092,857	898,221,677

감 소 (*2)	1,350,569,562	40,490,612

기말장부가액	158,927,663	858,404,368

(*1) 전환사채 콜옵션 분리는 평가에 포함되었습니다.(*2) 파생상품 종료에 따른 감소가 포함되었습니다.

10. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,659,185,160	2,039,985,661

선급비용	429,066,146	416,107,882

부가가치세 환급금	1,444,867,236	1,899,499,560

소 계	3,533,118,542	4,355,593,103

기타비유동자산

장기선급금	2,920,563,556	3,407,324,152

장기선급비용	100,132,040	121,315,082

소 계	3,020,695,596	3,528,639,234

합 계	6,553,814,138	7,884,232,337

11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	28,890,052,057	(2,773,361,867)	26,116,690,190

상 품	2,729,655,216	(585,461,982)	2,144,193,234

재 공 품	14,026,174,993	(808,414,645)	13,217,760,348

제 품	33,649,741,112	(2,436,686,472)	31,213,054,640

합 계	79,295,623,378	(6,603,924,966)	72,691,698,412

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	30,844,413,795	(1,986,248,308)	28,858,165,487

상 품	4,005,084,634	(2,639,891,609)	1,365,193,025

재 공 품	11,736,730,238	(828,455,798)	10,908,274,440

제 품	25,533,388,502	(466,752,477)	25,066,636,025

미 착 품	5,065,563,549	-	5,065,563,549

합 계	77,185,180,718	(5,921,348,192)	71,263,832,526

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 매출원가의 가감 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

재고자산평가손실	(682,576,774)	(320,822,948)

재고자산평가손실환입	-	-

12. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	자산재평가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지(*)	23,242,960,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	40,979,042,700

건 물(*)	18,016,930,216	-	-	(5,884,774,622)	12,132,155,594

구 축 물	459,124,990	-	-	(263,412,081)	195,712,909

기 계 장 치	17,026,952,906	-	-	(13,307,981,785)	3,718,971,121

차량운반구	579,593,895	-	-	(285,155,428)	294,438,467

공기구비품	11,199,678,065	-	-	(8,821,186,654)	2,378,491,411

시설장치	74,602,400	-	-	(50,863,930)	23,738,470

건설중인자산	102,515,580	-	-	-	102,515,580

사용권자산	1,356,415,539	-	-	(397,007,077)	959,408,462

합 계	72,058,773,750	18,828,517,891	(1,092,435,350)	(29,010,381,577)	60,784,474,714

(*) 해당 자산은 당기말 현재 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37참조) ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	자산재평가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지(*)	23,242,960,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	40,979,042,700

건 물(*)	18,016,930,216	-	-	(5,272,199,222)	12,744,730,994

구 축 물	458,753,725	-	-	(219,798,990)	238,954,735

기 계 장 치(*)	17,109,607,451	-	-	(12,502,866,965)	4,606,740,486

차량운반구	351,964,808	-	-	(280,889,778)	71,075,030

공기구비품	10,821,582,129	-	(185,868)	(8,441,729,360)	2,379,666,901

시설장치	54,602,400	-	-	(50,221,872)	4,380,528

사용권자산	1,147,178,440	-	-	(393,783,057)	753,395,383

합 계	71,203,579,328	18,828,517,891	(1,092,621,218)	(27,161,489,244)	61,777,986,757

(*) 해당 자산은 전기말 현재 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37참조)

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건물 / 구축물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득가액

기 초 잔 액	42,071,478,050	18,475,683,941	17,109,607,451	11,228,149,337	-	1,147,178,440	90,032,097,219

취 득	-	-	243,145,455	967,069,077	102,515,580	564,889,710	1,877,619,822

처 분	-	-	(325,800,000)	(346,034,380)	-	(366,610,950)	(1,038,445,330)

해외사업장 환율차이	-	371,265	-	4,690,326	-	10,958,339	16,019,930

기 말 잔 액	42,071,478,050	18,476,055,206	17,026,952,906	11,853,874,360	102,515,580	1,356,415,539	90,887,291,641

감가상각누계액

기 초 잔 액	-	(5,491,998,212)	(12,502,866,965)	(8,772,841,010)	-	(393,783,057)	(27,161,489,244)

처 분	-	-	219,675,817	247,829,638	-	366,189,712	833,695,167

감가상각비	-	(656,062,018)	(1,024,790,637)	(629,732,789)	-	(369,022,291)	(2,679,607,735)

해외사업장 환율차이	-	(126,473)	-	(2,461,851)	-	(391,441)	(2,979,765)

기 말 잔 액	-	(6,148,186,703)	(13,307,981,785)	(9,157,206,012)	-	(397,007,077)	(29,010,381,577)

정부보조금

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(185,868)	-	-	(1,092,621,218)

감가상각비와 상계	-	-	-	185,868	-	-	185,868

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	-	-	-	(1,092,435,350)

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건물 / 구축물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득가액

기 초 잔 액	42,071,478,050	18,313,779,029	17,068,657,451	9,784,312,521	-	783,409,549	88,021,636,600

취 득	-	44,220,000	40,950,000	1,566,438,115	116,310,730	927,295,710	2,695,214,555

처 분	-	-	-	(130,740,124)	-	(580,018,569)	(710,758,693)

해외사업장 환율차이	-	1,374,182	-	8,138,825	-	16,491,750	26,004,757

건설중인자산 대체	-	116,310,730	-	-	(116,310,730)	-	-

기 말 잔 액	42,071,478,050	18,475,683,941	17,109,607,451	11,228,149,337	-	1,147,178,440	90,032,097,219

감가상각누계액

기 초 잔 액	-	(4,840,632,994)	(11,283,279,962)	(8,267,302,298)	-	(580,123,722)	(24,971,338,976)

처 분	-	-	-	32,063,028	-	578,952,239	611,015,267

감가상각비	-	(650,976,375)	(1,219,934,881)	(533,873,260)	-	(371,139,491)	(2,775,924,007)

기타변동(*)	-	-	347,878	-	-	-	347,878

해외사업장 환율차이	-	(388,843)	-	(3,728,480)	-	(21,472,083)	(25,589,406)

기 말 잔 액	-	(5,491,998,212)	(12,502,866,965)	(8,772,841,010)	-	(393,783,057)	(27,161,489,244)

정부보조금

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(1,417,500)	-	-	(1,093,852,850)

비용과 상계	-	-	-	1,231,632	-	-	1,231,632

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(185,868)	-	-	(1,092,621,218)

(3) 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

판매관리비	557,852,446	567,394,766

경상개발비	91,179,227	100,045,706

제조원가	2,030,390,194	2,107,251,903

합 계	2,679,421,867	2,774,692,375

(4) 연결회사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	42,071,478,050	23,242,960,159

또한, 상기 토지 재평가로 인해 자본으로 인식하고 있는 재평가잉여금은 18,828,517,891원(법인세효과 차감 전) 입니다. 13. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	합계	취득금액	감가상각누계액	합계

건 물	830,912,702	(276,454,913)	554,457,789	720,982,547	(167,347,959)	553,634,588

차량운반구	525,502,837	(120,552,164)	404,950,673	426,195,893	(226,435,098)	199,760,795

합 계	1,356,415,539	(397,007,077)	959,408,462	1,147,178,440	(393,783,057)	753,395,383

(2) 당기와 전기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	해외사업장환율차이	기말

건물	553,634,588	257,159,782	(266,903,479)	10,566,898	554,457,789

차량운반구	199,760,795	307,729,928	(421,238)	(102,118,812)	-	404,950,673

합 계	753,395,383	564,889,710	(421,238)	(369,022,291)	10,566,898	959,408,462

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	해외사업장환율차이	기말

건물	127,448,139	709,522,777	(1,066,399)	(277,289,656)	(4,980,333)	553,634,528

차량운반구	75,837,688	217,772,942	-	(93,849,835)	-	199,760,795

합 계	203,285,827	927,295,719	(1,066,399)	(371,139,491)	(4,980,333)	753,395,323

14. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	117,693,650	-	-	(51,693,650)	66,000,000

소프트웨어	4,616,909,468	-	(2,680,826,547)	-	1,936,082,921

기타의 무형자산	789,000,000	-	(717,933,327)	-	71,066,673

합 계	5,523,603,118	-	(3,398,759,874)	(51,693,650)	2,073,149,594

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	117,693,650	-	-	(50,193,650)	67,500,000

소프트웨어	4,602,586,648	-	(1,903,811,036)	-	2,698,775,612

개 발 비	16,673,669,290	-	(14,891,473,815)	(1,782,195,475)	-

기타의 무형자산	701,000,000	-	(688,033,317)	-	12,966,683

개발중인 무형자산	960,061,403	-	-	(960,061,403)	-

합 계	23,055,010,991	-	(17,483,318,168)	(2,792,450,528)	2,779,242,295

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인무형자산	합 계

취득가액

기 초 잔 액	117,693,650	4,551,965,798	-	701,000,000	-	5,370,659,448

취 득	-	64,000,000	-	88,000,000	-	152,000,000

해외사업장 환율차이	-	943,670	-	-	-	943,670

기 말 잔 액	117,693,650	4,616,909,468	-	789,000,000	-	5,523,603,118

상각누계액

기 초 잔 액	-	(1,853,190,186)	-	(688,033,317)	-	(2,541,223,503)

무형자산상각비	-	(827,049,606)	-	(29,900,010)	-	(856,949,616)

해외사업장 환율차이	-	(586,755)	-	-	-	(586,755)

기 말 잔 액	-	(1,315,387)	-	-	-	(3,398,759,874)

손상누계액

기 초 잔 액	(50,193,650)	-	-	-	-	(50,193,650)

손 상 차 손 (*)	(1,500,000)	-	-	-	-	(1,500,000)

기 말 잔 액	(51,693,650)	-	-	-	-	(51,693,650)

정부보조금

기 초 잔 액	-	-	-	-	-	-

취 득	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	-	-	-	-	-

손상차손과 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	-	-	-	-	-

(*) 당기 중 회원권 시세변동에 따른 손상검토 결과 손상차손을 인식하였습니다. ② 전기

(단위 : 원)

구 분	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인 무형자산	합 계

취득가액

기 초 잔 액	117,693,650	4,460,643,938	16,673,669,290	701,000,000	960,061,403	22,913,068,281

취 득	-	81,829,000	-	-	6,000,000	87,829,000

해외사업장 환율차이	-	54,113,710	-	-	-	54,113,710

개발중인 자산 대체	-	6,000,000	-	-	(6,000,000)	-

기 말 잔 액	117,693,650	4,602,586,648	16,673,669,290	701,000,000	960,061,403	23,055,010,991

상각누계액

기 초 잔 액	-	(1,040,712,534)	(14,891,473,815)	(664,833,321)	-	(16,597,019,670)

무형자산상각비	-	(810,481,605)	-	(23,199,996)	-	(833,681,601)

해외사업장 환율차이	-	(52,616,897)	-	-	-	(52,616,897)

기 말 잔 액	-	(1,903,811,036)	(14,891,473,815)	(688,033,317)	-	(17,483,318,168)

손상누계액

기 초 잔 액	(35,693,650)	-	(1,782,195,475)	-	(960,061,403)	(2,777,950,528)

손 상 차 손 (*)	(14,500,000)	-	-	-	-	(14,500,000)

기 말 잔 액	(50,193,650)	-	(1,782,195,475)	-	(960,061,403)	(2,792,450,528)

정부보조금

기 초 잔 액	-	(172,425)	-	-	-	(172,425)

상각비와 상계	-	172,425	-	-	-	172,425

기 말 잔 액	-	-	-	-	-	-

(*) 전기 중 회원권 시세변동에 따른 손상검토 결과 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 무형자산의 감가상각는 전액 판매관리비로 인식하고 있습니다(4) 당기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

분류	내역	당기말	전기말

금액	잔여상각기간	금액	잔여상각기간

소프트웨어	카니아스ERP 구축	1,787,269,241	30개월	2,502,176,945	42개월

15. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매입채무 및 기타유동채무

단기매입채무	20,542,295,770	26,418,875,628

단기미지급금	2,429,653,111	2,045,550,196

미지급비용	1,650,955,225	1,856,118,687

임대보증금	-	6,678,671

소 계	24,622,904,106	30,327,223,182

기타비유동채무

장기미지급금	1,307,743,253	1,266,781,557

소 계	1,307,743,253	1,266,781,557

합 계	25,930,647,359	31,594,004,739

16. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	62,005,119,430	-	53,613,562,297	-

장기차입금	2,161,656,000	5,277,744,000	4,026,652,000	7,274,400,000

합 계	64,166,775,430	5,277,744,000	57,640,214,297	7,274,400,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입과목	당기말 이자율	당기말	전기말

기업은행(*)	무역금융	6.566 ~ 6.587%	4,800,000,000	4,800,000,000

기업은행	일반자금대출	6.96%	1,000,000,000	-

농 협	일반자금대출	5.91%	600,000,000	700,000,000

농 협(*)	무역금융	5.35%	2,700,000,000	2,700,000,000

수출입은행	무역금융	5.96%	3,000,000,000	3,200,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	6,000,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	4,500,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	400,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	900,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	1,700,000,000

하나은행(*)	일반자금대출	5.49%	12,400,000,000	-

하나은행(*)	무역금융	5.81%	2,000,000,000	-

대구은행	일반자금대출	-	-	3,000,000,000

우리은행(*)	무역금융	5.18%	4,790,000,000	4,790,000,000

우리은행(*)	일반자금대출	-	-	4,600,000,000

우리은행(*)	일반자금대출	5.64%	3,000,000,000	-

우리은행(*)	일반자금대출	5.08%	9,600,000,000	-

우리은행(*)	수출L/C BASE 환어음	5.088 ~ 6.9284%	18,115,119,430	16,323,562,297

합 계	62,005,119,430	53,613,562,297

(*) 연결회사의 차입을 위하여 제공된 담보 내역은 주석 37을 참조 하시기 바랍니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입과목	당기말 이자율	당기말	전기말

우리은행(*)	시설자금차입(분할)	5.19%	6,944,400,000	8,611,056,000

우리은행(*)	일반자금대출(분할)	-	-	699,996,000

산업은행	시설자금차입(분할)	-	-	990,000,000

하나은행(*)	시설자금차입(분할)	5.10%	495,000,000	-

기업은행	일반자금대출	-	-	1,000,000,000

합 계	7,439,400,000	11,301,052,000

차감 : 1년이내 상환기일도래분	2,161,656,000	4,026,652,000

차 감 계	5,277,744,000	7,274,400,000

(*) 연결회사의 차입을 위하여 제공된 담보 내역은 주석 37을 참조 하시기 바랍니다.(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환기간	상환금액

1년 이내	2,161,656,000

2년 이내	1,666,656,000

3년 이내	1,666,656,000

4년 이내	1,666,656,000

5년 이내	277,776,000

합 계	7,439,400,000

17. 리스부채(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역 및 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동리스부채	346,690,351	207,218,132

비유동리스부채	624,483,061	547,754,043

리스부채	971,173,412	754,972,175

할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	382,856,513	235,285,420

1년초과 2년 미만	239,753,033	187,861,868

2년초과 5년 미만	430,129,144	396,903,572

할인되지 않은 리스부채	1,052,738,690	820,050,860

보고기간종료일 현재 연결회사의 가중평균 증분차입이자율은 5.27%입니다.(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

리스부채에 대한 순이자비용	30,284,936	9,554,200

사용권자산의 감가상각비(*)	369,022,291	371,139,491

단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비 등에 포함)	136,577,930	101,819,292

합 계	535,885,157	482,512,983

(*) 사용권자산의 감가상각비는 '주석13'에 기재되어 있습니다.(3) 당기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금 지출액은 524,527,949원(전기 : 482,834,911원)입니다.

18. 전환사채(1) 당기 중 연결회사가 재발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,200,000,000

발행가액	2,200,000,000

액면이자율	0.00%

상환보장수익률	0.00%

발 행 일	2023-12-18

만 기 일	2023-12-27

전환청구기간	2023년 12월 18일 ~ 2023년 12월 19일

전환가액	주당 2,045원

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	-

사채발행자의 조기환매청구권 (Call Option)	-

(*) 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2021년 중 액면가액 13,000 백만원의 전환사채가 전액 상환된 후, 전기 5,000백만원, 당기 2,200백만원이 재발행 되었으며 전기 및 당기 중 재발행된 금액은 전액 연결회사의 주식으로 전환되었습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	당기말	전기말	발행일	당기말	전기말

발행가액	2,200,000,000	-	-	10,000,000,000	-	9,365,000,000

전환사채의 내재파생상품

파생금융부채 (전환권)	-	-	-	4,297,720,000	-	3,471,998,246

전환사채 콜옵션(파생상품자산(*))	-	-	-	163,860,000	-	505,712,063

전환권대가 [자본]	1,504,946,763	-	-	-	-	-

(*) 연결회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채의 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 해당 효과를 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 등으로 구분 계상되었습니다. 해당 내재파생상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채로 분류되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기 중 상기 제7회 전환사채와 관련하여 20.13% 유효이자율에 따라 276백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 당기 중 전환사채 11,565백만원은 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 전환되었습니다.(3) 당기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

구 분	6회차	7회차

전환사채 전환청구권 행사수량	1,075,794	5,607,768

주당 행사가액	2,045	1,670

전환사채금액	2,200,000,000	9,365,000,000

자본 전입액	2,195,053,237	11,820,936,715

자본금 전입액	537,897,000	2,803,884,000

주식발행초과금 전입액	1,657,156,237	9,017,052,715

자본내 재분류	1,504,946,763	-

전환권대가의 자본잉여금 대체	1,504,946,763	-

19. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동

파생금융부채 [전환권]	-	3,471,998,246

비유동

파생금융부채 [금리스왑]	-	-

합 계	-	3,471,998,246

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 파생금융부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

계정과목	당기	전기

기초장부가액	3,471,998,246	5,582,783,788

증 가	-	2,290,900,000

평 가	1,373,499,950	(1,329,959,807)

감 소(*)	(4,845,498,196)	(3,071,725,735)

기말장부가액	-	3,471,998,246

(*) 파생상품 계약종료 및 전환사채 전환에 따른 감소가 포함되었습니다.

20. 파생상품(1) 금융상품 표시연결회사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 평균주가의 변동에 따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시기준에 의해 당기손익-공정가치측정 금융부채로 구분하고 있고, 연결회사 또는 제3자 지정 매도청구권은 별도의 내재파생상품으로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식 되었습니다. 또한 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 금리스왑을 체결하였으며 파생상품 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 콜옵션	금리스왑	합계

파생상품자산(유동)	-	-	-	-

파생상품자산(비유동)	-	-	158,927,663	158,927,663

소 계	-	-	158,927,663	158,927,663

파생상품부채(유동)	-	-	-	-

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 콜옵션	금리스왑	합계

파생상품자산(유동)	-	505,712,063	-	505,712,063

파생상품자산(비유동)	-	-	352,692,305	352,692,305

소 계	-	505,712,063	352,692,305	858,404,368

파생상품부채(유동)	3,471,998,246	-	-	3,471,998,246

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-

소 계	3,471,998,246	-	-	3,471,998,246

(3) 당기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	-	-	-	-	(1,373,499,950)

전환사채 콜옵션	-	-	(1,282,306,530)	776,594,467	-

금리스왑	158,927,663	65,171,654	-	-	(125,501,610)

합 계	158,927,663	65,171,654	(1,282,306,530)	776,594,467	(1,499,001,560)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(3,471,998,246)	-	-	1,659,815,307	(329,855,500)

전환사채 콜옵션	505,712,063	-	-	505,712,063	-

통화옵션	-	5,852,956	(309,064,418)	-	-

금리스왑(자산)	352,692,305	41,888,838	(3,802,494)	392,509,614	-

금리스왑(부채)	-	5,386,196	(3,319,449)	-	-

합 계	(2,613,593,878)	53,127,990	(316,186,361)	2,558,036,984	(329,855,500)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 연결회사 주식의 과거 변동성을 반영하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.21. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기타유동부채

예수금	195,626,437	143,359,216

선수금	2,540,138,204	9,835,089,996

합 계	2,735,764,641	9,978,449,212

22. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 일정 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 555,419,346원(전기: 443,112,014원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 206,544,416원(전기말: 424,879,198원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당기말 이후에 지급되었습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	2,651,152,781	2,303,371,516

사외적립자산의 공정가치	(1,850,841,143)	(1,647,827,435)

순확정급여부채	800,311,638	655,544,081

2) 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	604,388,070	650,657,167

순이자손익	12,387,760	13,627,158

퇴직급여원가	616,775,830	664,284,325

(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기 초	2,303,371,516	2,709,032,138

당기근무원가	604,388,070	650,657,167

이자원가	106,847,498	69,827,432

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동	361,356,211	(479,073,860)

- 인구통계적 가정의 변동	40,348,019	-

- 경험적 조정	(163,266,885)	203,257,266

퇴직급여지급액	(601,891,648)	(837,697,941)

관계사 전출입	-	(12,630,686)

기 말	2,651,152,781	2,303,371,516

당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 350,112,659원(전기: 225,928,703원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(4) 사외적립자산① 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기 초	1,647,827,435	1,834,245,153

이자수익	94,459,738	56,200,274

사용자의 기여금	480,000,000	300,000,000

사외적립자산 재측정요소	(42,632,036)	(38,822,583)

퇴직급여지급액	(328,813,994)	(503,795,409)

기 말	1,850,841,143	1,647,827,435

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 51,827,702원입니다.(전기: 17,377,691원)② 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

정 기 예 금	1,850,841,143	1,647,827,435

(5) 보험수리적가정① 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

할 인 율	4.49%	5.27%

임 금 상 승 률	5.60%	4.58%

② 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

할인율 :

1% 상승	2,392,518,231	90.65%	2,132,095,264	92.97%

1% 하락	2,927,696,092	110.93%	2,476,972,367	108.01%

임금인상률 :

1% 상승	2,921,836,713	110.71%	2,476,563,135	107.99%

1% 하락	2,392,534,956	90.66%	2,129,510,268	92.86%

(6) 보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 10.3년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합 계

급여지급액	16,956,564	36,513,696	41,851,948	810,563,511	1,745,267,062	2,651,152,781

(7) 연결회사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 592,186,142원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.(전기: 509,215,217원)

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

수 권 주 식 수	200,000,000 주	200,000,000 주

주 당 금 액	500 원	500 원

발 행 주 식 수	40,243,394	33,559,832

자 본 금	20,121,697,000	16,779,916,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	105,898,538,484	95,224,329,532

기타자본잉여금	4,892,060,830	-

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 당기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	33,559,832	16,779,916,000	95,224,329,532

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*)	6,683,562	3,341,781,000	10,674,208,952

주식선택권 소멸	-	-	415,161,167

주식전환권대가의 자본잉여금 대체	-	-	4,476,899,663

기 말	40,243,394	20,121,697,000	110,790,599,314

(*) 당기 중 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	6회차	7회차

전환사채 전환청구권 행사수량	1,075,794 주	5,607,768 주

주당 행사가액	2,045 원/주	1,670 원/주

전환사채금액	2,200,000,000	9,365,000,000

자본 전입액	2,195,053,237	11,820,936,715

자본금(전환사채)전입액	537,897,000	2,803,884,000

주식발행초과금(전환사채)전입액	1,657,156,237	6,561,116,000

주식발행초과금(파생상품부채)전입액	-	2,455,936,715

② 전기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	30,734,609	15,367,304,500	90,390,492,039

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*)	2,825,223	1,412,611,500	4,833,837,493

기 말	33,559,832	16,779,916,000	95,224,329,532

24. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

전환권대가(*1)	-	2,971,952,900

자기주식	(21,821,688,831)	(21,821,688,831)

주식매수선택권(*2)	-	415,161,167

합 계	(21,821,688,831)	(18,434,574,764)

(*1) 당기 중 전환권대가를 자본잉여금으로 대체하였습니다.(*2) 당기 중 주식선택권의 행사기간이 만료되어 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.(2) 자기주식당기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주 식 수	당기말	전기말

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*1)	200,000	833,950,931	833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식	1,250,000	17,000,000,000	17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주	51	265,200	265,200

주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식	1,507,851	3,987,472,700	3,987,472,700

합 계	2,957,902	21,821,688,831	21,821,688,831

(*1) 피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

25. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익	14,893,357,652	14,874,529,134

해외사업환산손익	329,646,673	275,954,242

합 계	15,223,004,325	15,150,483,376

26. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	654,756,840	654,756,840

임의적립금	63,847,083	63,847,083

미처분이익잉여금	(17,803,352,022)	(34,483,904,026)

확정급여제도의 재측정요소	(421,352,380)	(140,282,999)

합 계	(17,506,100,479)	(33,905,583,102)

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	(34,483,904,026)	(140,282,999)	(33,905,583,102)

당 기 순 이 익	-	-	16,680,552,004	-	16,680,552,004

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(281,069,381)	(281,069,381)

기 말	654,756,840	63,847,083	(17,803,352,022)	(421,352,380)	(17,506,100,479)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	(44,166,013,826)	(377,277,010)	(43,824,686,913)

당 기 순 이 익	-	-	9,682,109,800	-	9,682,109,800

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	236,994,011	236,994,011

기 말	654,756,840	63,847,083	(34,483,904,026)	(140,282,999)	(33,905,583,102)

27. 부문정보(1) 연결회사의 영업부문 현황은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

기계사업부	공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매, 로봇 및 FA장비 개발 및 판매

ICT사업부	유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

매 출 액	169,338,693,033	7,289,938,487	176,628,631,520

매 출 원 가	(127,443,112,873)	(4,671,241,686)	(132,114,354,559)

매출총이익	41,895,580,160	2,618,696,801	44,514,276,961

영 업 이 익	21,080,134,631	955,713,903	22,035,848,534

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

매 출 액	152,270,226,752	7,202,977,323	159,473,204,075

매 출 원 가	(121,801,293,264)	(4,321,354,275)	(126,122,647,539)

매출총이익	30,468,933,488	2,881,623,048	33,350,556,536

영 업 이 익	10,883,663,897	861,987,992	11,745,651,889

(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

자 산	175,137,521,969	32,212,845,392	207,350,367,361

부 채	(98,438,645,800)	(2,104,210,232)	(100,542,856,032)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

자 산	162,060,972,698	31,517,856,882	193,578,829,580

부 채	(116,338,383,284)	(2,425,875,254)	(118,764,258,538)

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사업장은 국내 및 미국, 독일, 베트남에 소재하고 있습니다.2) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

국 내	30,557,968,734	7,043,705,831	37,601,674,565

국 외	138,780,724,299	246,232,656	139,026,956,955

합 계	169,338,693,033	7,289,938,487	176,628,631,520

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

국 내	50,866,071,704	6,817,034,373	57,683,106,077

국 외	101,404,155,048	385,942,950	101,790,097,998

합 계	152,270,226,752	7,202,977,323	159,473,204,075

3) 당기 및 전기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기계사업부	2,403,400,521	841,858,933	1,628,270,152	152,000,000

ICT사업부	276,021,346	15,090,683	249,349,670	-

합 계	2,679,421,867	856,949,616	1,877,619,822	152,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기계사업부	2,460,320,588	808,185,180	2,688,614,555	87,829,000

ICT사업부	314,371,787	25,323,996	6,600,000	-

합 계	2,774,692,375	833,509,176	2,695,214,555	87,829,000

위에서 보고된 감가상각비와 상각비에 추가하여 유무형자산과 영업권에 대한 손상차손을 각각 1,500,000원(전기 14,500,000원)과 0원(전기 231,277,407원)으로 인식하였습니다. 해당 손상차손은 다음의 보고부문에 귀속됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

유무형자산	영업권	유무형자산	영업권

기계사업부	1,500,000	-	14,500,000	231,277,407

ICT사업부	-	-	-	-

합 계	1,500,000	-	14,500,000	231,277,407

(5) 당기 및 전기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

매출액	비율	매출액	비율

주요거래처(A)	36,312,652,855	20.56%	19,369,253,000	11.60%

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품의 공급	171,579,666,098	154,480,813,625

상품의 공급	1,686,897,464	1,973,960,672

용역의 공급	3,362,067,958	3,018,429,778

합계	176,628,631,520	159,473,204,075

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식	176,628,631,520	159,473,204,075

합계	176,628,631,520	159,473,204,075

(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

수취채권

매출채권	53,991,686,270	42,192,932,661

수취채권계	53,991,686,270	42,192,932,661

계약부채

선수금(*1)	2,540,138,204	9,835,089,996

계약부채 계	2,540,138,204	9,835,089,996

(*1) 전기말 현재 선수금 9,835백만원은 당기 중 전액 수익으로 실현되었습니다.

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

제품과 재공품의 증가	(8,455,904,523)	(21,714,337,756)

원재료 및 소모품의 사용액	100,490,565,028	100,492,409,901

상품의 판매	1,440,056,786	1,646,291,277

종업원급여	14,222,290,728	13,573,285,055

감가상각, 무형자산상각	3,538,804,668	3,608,201,551

운 반 비	2,294,751,208	4,069,868,919

임 차 료	1,087,452,193	513,298,424

지급수수료	3,005,380,703	7,078,737,309

세금과공과	335,308,595	264,039,336

기 타	36,634,077,600	38,195,758,170

매출원가 및 영업비용의 합계	154,592,782,986	147,727,552,186

30. 판매비 및 관리비당기와 전기의 일반 영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

급 여	5,099,797,709	5,445,207,766

상 여 금	294,990,126	287,880,693

퇴 직 급 여	601,886,107	654,614,958

잡 급	327,862	-

복리후생비	1,061,790,323	1,078,158,029

여비교통비	846,200,221	591,085,781

통 신 비	58,915,450	55,558,732

세금과공과	300,509,950	235,378,796

도서인쇄비	45,802,982	145,101,330

수 선 비	465,566,452	406,943,236

임 차 료	1,087,352,193	513,298,424

접 대 비	78,949,594	82,784,576

소 모 품 비	146,526,548	131,843,422

보 험 료	168,003,097	196,552,775

지급수수료	2,142,504,084	3,263,787,018

교육훈련비	19,464,473	3,842,500

운 반 비	2,290,808,551	4,062,696,235

광고선전비	205,607,091	313,578,216

차량유지비	143,193,562	181,189,212

회 의 비	39,344,033	57,252,780

수도광열비	70,931,689	65,656,385

행 사 비	724,149,955	1,803,440,903

대손상각비	1,505,262,571	(2,637,855,802)

포 장 비	-	5,546,000

잡 비	338,106	-

감가상각비	560,285,631	509,630,311

무형자산상각비	856,949,616	833,509,176

경상개발비	3,662,970,451	3,318,223,195

합 계	22,478,428,427	21,604,904,647

31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타손익은 다음과 같습니다. ① 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

외환차익	2,282,439,911	2,115,992,508

외화환산이익	404,775,018	1,042,688,810

유형자산처분이익	56,361,636	1,999,000

무형자산감액손실환입	1,000,000	-

채무면제이익	-	90,634,923

잡이익	237,320,854	748,030,131

합 계	2,981,897,419	3,999,345,372

② 기타비용

(단위 : 원)

계정과목	당기	전기

외환차손	866,249,157	681,305,693

외화환산손실	586,987,455	1,321,301,979

유형자산처분손실	18,514,900	18,830,213

무형자산감액손실	2,500,000	14,500,000

영업권 감액손실	-	231,277,407

재고자산폐기손실	-	87,287,197

기부금	10,734,400	5,246,053

잡손실	21,161,761	577,401,279

합 계	1,506,147,673	2,937,149,821

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

이자수익	389,979,378	362,555,567

파생상품평가이익	776,594,467	2,558,036,984

파생상품거래이익	65,171,654	53,127,990

금융상품평가이익	635,300	577

금융상품처분이익	-	5,965,427

지분증권평가이익	503,574	-

리스상환이익	32,034	-

합 계	1,232,916,407	2,979,686,545

② 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

이자비용	4,478,877,507	4,562,475,949

파생상품평가손실	1,499,001,560	329,855,500

파생상품거래손실	1,282,306,530	316,186,361

금융상품평가손실	3,647,336	28,692,158

금융상품처분손실	-	64,754,728

지분증권평가손실	-	49,011

합 계	7,263,832,933	5,302,013,707

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

금융기관예탁금	161,174,643	207,134,958

리스이자수익	8,175,280	7,694,657

대여금	44,760,867	37,304,311

금융수익 소계	214,110,790	252,133,926

유효이자율로 인식한 이자수익	175,868,588	110,421,641

합 계	389,979,378	362,555,567

(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

금융기관차입금	4,161,947,389	3,174,745,479

리스이자비용	38,460,216	17,248,857

전환사채	276,776,144	1,371,765,692

금융비용 소계	4,477,183,749	4,563,760,028

유효이자율로 인식한 이자비용	1,693,758	(1,284,079)

합 계	4,478,877,507	4,562,475,949

33. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

법인세 부담액	787,011,800	781,816,735

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	3,197,652,216	3,953,988,757

결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	(3,216,480,734)	(4,120,680,193)

자본에 직접 반영된 이연법인세	18,828,518	188,285,179

전기법인세추납액	13,117,950	-

법인세비용	800,129,750	803,410,478

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기법인세

보험수리적손익	-	-

소 계	-	-

이연법인세

자산재평가이익 세율변동효과	18,828,518	188,285,179

소 계	18,828,518	188,285,179

합 계	18,828,518	188,285,179

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	17,480,681,754	10,485,520,278

적용세율에 따른 세부담	3,631,462,487	2,284,814,461

조정사항

비일시적차이	6,852,572	907,947,720

미인식 일시적차이의 증감	(2,767,721,524)	(2,339,513,189)

세액공제 감면	(314,357,780)	(432,738,808)

전기법인세추납액	13,117,950	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	18,828,518	188,285,179

기타(세율변동 효과 등)	211,947,527	194,615,115

법인세비용	800,129,750	803,410,478

유효세율	4.58%	7.66%

(4) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	3,949,434,933	3,736,829,250

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	5,368,303,227	9,088,507,785

이연법인세 자산 미인식 효과	(4,296,000,709)	(7,063,722,233)

상계 전 이연법인세자산	5,021,737,451	5,761,614,802

이연법인세부채

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채	(117,813,861)	(298,074,886)

12개월 이후에 회수될 이연법인세부채	(4,718,403,636)	(5,296,848,480)

상계 전 이연법인세부채	(4,836,217,497)	(5,594,923,366)

상계 후 이연법인세자산	185,519,954	166,691,436

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

일시적차이

대손충당금	2,469,099,304	203,818,648	-	2,672,917,952

매출채권[대손상각]	1,819,398,271	143,571,766	-	1,962,970,037

재고자산평가[원재료]	417,112,145	162,520,485	-	579,632,630

재고자산평가[재공품]	173,975,718	(5,017,057)	-	168,958,661

재고자산평가[제품]	52,005,248	(1,500,417)	-	50,504,831

재고자산평가[상품]	122,917,532	(585,321)	-	122,332,211

파생상품평가손실	-	-	-	-

파생상품평가이익	(74,065,384)	40,849,502	-	(33,215,882)

퇴직급여충당부채[DB형]	483,326,668	70,764,263	-	554,090,931

사외적립자산	(346,043,761)	(40,782,038)	-	(386,825,799)

퇴직급여충당부채[DC형]	89,224,632	(46,040,729)	-	43,183,903

업무용승용차	39,056,657	(1,300,650)	-	37,756,007

업무용승용차_기타사외유출	-	-	-	-

국고보조금(토지)	229,411,424	(1,092,436)	-	228,318,988

압축기장충당금(토지)	(229,411,424)	1,092,436	-	(228,318,988)

국고보조금(공기구)	39,032	(39,032)	-	-

장기미지급금	267,951,251	8,262,039	-	276,213,290

자산재평가[토지]	(3,953,988,757)	-	18,828,518	(3,935,160,239)

자기주식	(33,025,757)	157,265	-	(32,868,492)

자기주식	54,600,000	(260,000)	-	54,340,000

회원권	10,540,667	263,306	-	10,803,973

전환권조정	(546,705,832)	546,705,832	-	-

파생상품부채	729,119,632	(729,119,632)	-	-

파생상품자산	(106,199,533)	106,199,533	-	-

미수수익	(36,804,721)	13,934,482	-	(22,870,239)

미지급비용(연차)	72,624,723	(8,775,107)	-	63,849,616

미수금	2,327,416	(11,083)	-	2,316,333

미지급상여	32,550,000	19,522,207	-	52,072,207

미지급비용(잡손실)	117,043,798	(557,351)	-	116,486,447

기계장치(감가상각누계액)	(2,520)	12	-	(2,508)

공기구비품(감가상각누계액)	(79,380)	1,632	-	(77,748)

매도가능증권	(10,292)	115,539	-	105,247

개발비	5,432,774	(1,828,171)	-	3,604,603

임차보증금(현할차)	1,048,131	690,001	-	1,738,132

사용권자산	(49,642,045)	(62,742,825)	-	(112,384,870)

리스부채	49,325,877	63,233,946	-	112,559,823

투자주식감액손실	1,159,167,325	(5,519,845)	-	1,153,647,480

무형자산감액손실	30,224,283	(7,664,015)	-	22,560,268

외화환산손실	277,134,334	(154,453,956)	-	122,680,378

외화환산이익	(218,943,960)	134,345,981	-	(84,597,979)

소 계	3,109,733,476	448,759,210	18,828,518	3,577,321,204

이월공제 등

이월결손금	3,754,446,297	(3,157,961,442)	-	596,484,855

이월세액공제	366,233,896	(58,519,292)	-	307,714,604

소 계	4,120,680,193	(3,216,480,734)	-	904,199,459

합 계	7,230,413,669	(2,767,721,524)	18,828,518	4,481,520,663

이연법인세 미인식 (*)	7,063,722,233	(2,767,721,524)	-	4,296,000,709

합 계	166,691,436	-	18,828,518	185,519,954

(*) 미래 실현가능성이 높은 이익의 범위내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다. ② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

일시적차이

대손충당금	3,215,042,185	(745,942,881)	-	2,469,099,304

매출채권[대손상각]	1,532,799,984	286,598,287	-	1,819,398,271

재고자산평가[원재료]	487,111,641	(69,999,496)	-	417,112,145

재고자산평가[재공품]	118,167,052	55,808,666	-	173,975,718

재고자산평가[제품]	66,621,069	(14,615,821)	-	52,005,248

재고자산평가[상품]	102,025,720	20,891,812	-	122,917,532

파생상품평가손실	26,541,578	(26,541,578)	-	-

파생상품평가이익	(61,475,522)	(12,589,862)	-	(74,065,384)

퇴직급여충당부채[DB형]	595,987,073	(112,660,405)	-	483,326,668

사외적립자산	(403,339,347)	57,295,585	-	(346,043,762)

퇴직급여충당부채[DC형]	96,046,848	(6,822,216)	-	89,224,632

업무용승용차	39,075,137	(18,480)	-	39,056,657

국고보조금(토지)	240,335,777	(10,924,353)	-	229,411,424

압축기장충당금(토지)	(240,335,777)	10,924,353	-	(229,411,424)

국고보조금(공기구)	311,850	(272,818)	-	39,032

장기미지급금	329,999,264	(62,048,013)	-	267,951,251

국고보조금(소프트웨어)	37,934	(37,934)	-	-

일시상각충당금(소프트웨어)	(37,934)	37,934	-	-

자산재평가[토지]	(4,142,273,936)	-	188,285,179	(3,953,988,757)

자기주식	(34,598,412)	1,572,655	-	(33,025,757)

자기주식	57,200,000	(2,600,000)	-	54,600,000

회원권	7,852,603	2,688,064	-	10,540,667

전환권조정	(865,699,310)	318,993,478	-	(546,705,832)

파생상품부채	1,189,207,800	(460,088,169)	-	729,119,631

파생상품자산	-	(106,199,533)	-	(106,199,533)

미수수익	(50,794,532)	13,989,811	-	(36,804,721)

미지급비용(연차)	68,869,106	3,755,617	-	72,624,723

미수금	2,438,245	(110,829)	-	2,327,416

미지급상여	-	32,550,000	-	32,550,000

미지급비용(잡손실)	-	117,043,798	-	117,043,798

기계장치(감가상각누계액)	(2,640)	120	-	(2,520)

공기구비품(감가상각누계액)	(81,840)	2,460	-	(79,380)

매도가능증권	(1,149,030)	1,138,738	-	(10,292)

개발비	9,485,796	(4,053,021)	-	5,432,775

임차보증금(현할차)	683,507	364,624	-	1,048,131

사용권자산	(30,413,264)	(19,228,781)	-	(49,642,045)

리스부채	30,561,874	18,764,003	-	49,325,877

투자주식감액손실	1,116,316,169	42,851,156	-	1,159,167,325

무형자산감액손실	39,579,419	(9,355,136)	-	30,224,283

외화환산손실	12,345,032	264,789,302	-	277,134,334

외화환산이익	(174,444,423)	(44,499,536)	-	(218,943,959)

소 계	3,379,996,696	(458,548,399)	188,285,179	3,109,733,476

이월공제 등

이월결손금	5,454,541,847	(1,700,095,550)	-	3,754,446,297

이월세액공제	568,696,879	(202,462,983)	-	366,233,896

소 계	6,023,238,726	(1,902,558,533)	-	4,120,680,193

합 계	9,403,235,422	(2,361,106,932)	188,285,179	7,230,413,669

이연법인세 미인식 (*)	9,403,235,422	(2,339,513,189)	-	7,063,722,233

합 계	-	(21,593,743)	188,285,179	166,691,436

(*) 미래 실현가능성이 높은 이익의 범위내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	3,391,801,250	2,943,042,040

세무상결손금	596,484,855	3,754,446,297

미사용세액공제	307,714,604	366,233,896

합 계	4,296,000,709	7,063,722,233

(7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	세무상결손금	이월세액공제

1년이내	-	-

1~2년	-	-

2년~3년	-	40,944,423

3년~4년	-	126,169,742

4년~5년	-	140,600,439

5년~6년	-	-

6년~7년	-	-

7년~8년	2,853,994,524	-

합 계	2,853,994,524	307,714,604

34. 주당손익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익(손실)	16,680,552,004	9,682,109,800

가중평균유통보통주식수 (*)	35,032,205	29,706,546

주 당 손 익	476	326

(*) 당기와 전기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

발 행 주 식 적 수	13,866,388,990	11,922,523,410

자 기 주 식 적 수	(1,079,634,230)	(1,079,634,230)

유 통 주 식 적 수	12,786,754,760	10,842,889,180

대 상 일 수	365	365

가중평균 주식수	35,032,205	29,706,546

(2) 희석주당순이익당기와 전기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

희석당기순이익(손실) (*1)	16,680,552,004	10,763,983,717

가중평균희석유통보통주식수 (*2)	35,032,205	34,212,185

희석주당순손익	476	315

(*) 당기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당손익을 산출하지 않았습니다.

(*1) 보통주 희석당기순손익 산정내역

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순손익(*)	16,680,552,004	9,682,109,800

희석증권 관련 세후손익	-	1,081,873,917

보통주 희석당기순손익	16,680,552,004	10,763,983,717

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

가중평균유통보통주식수	35,032,205	29,706,546

전화사채 등의 효과	-	4,505,640

가중평균희석유통보통주식수	35,032,205	34,212,185

35. 영업현금흐름현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함하고 당좌차월을차감한금액입니다. (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기순이익	16,680,552,004	9,682,109,800

조정

법인세비용(수익)	800,129,750	803,410,478

금융원가	4,440,687,523	4,545,227,092

금융수익	(382,074,330)	(354,860,910)

리스이자비용	38,460,216	17,248,857

리스이자수익	(8,175,280)	(7,694,657)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(648,584,395)	(869,481,085)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	58,789,301

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익	1,373,499,950	(1,329,959,807)

감가상각비	2,310,399,576	2,403,552,884

사용권자산 감가상각비	369,022,291	371,139,491

리스상환이익	(32,034)	-

무형자산상각비	856,949,616	833,509,176

유형자산처분손실	18,514,900	18,830,213

유형자산처분이익	(56,361,636)	(1,999,000)

무형자산손상차손	2,500,000	14,500,000

무형자산손상차손 환입	(1,000,000)	-

영업권손상차손	-	231,277,407

퇴직급여원가	1,172,195,176	1,089,163,523

대손상각비(환입)	1,505,262,571	(2,637,855,802)

외화환산손실	586,987,455	1,321,301,979

외화환산이익	(404,775,018)	(1,042,688,810)

재고자산폐기손실	-	87,287,197

채무면제이익	-	(90,634,923)

잡이익	-	(438,463,701)

잡손실	-	557,351,420

소 계	11,973,606,331	5,578,950,323

운전자본의 변동

매출채권 감소(증가)	(12,596,805,689)	2,633,413,392

기타채권의 감소	2,678,841,378	694,808,597

재고자산의 증가	(559,856,722)	(12,679,586,993)

매입채무 증가(감소)	(6,587,334,385)	284,916,307

기타채무의 증가(감소)	(7,671,179,618)	4,328,233,912

확정급여채무의 감소	(209,484,159)	(380,081,341)

사외적립자산의 적립	(480,000,000)	(300,000,000)

소 계	(25,425,819,195)	(5,418,296,126)

영업에서 창출된 현금	3,228,339,140	9,842,763,997

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	-	116,310,730

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	1,996,656,000	4,026,652,000

유동성장기차입금에서 단기차입금으로 대체	1,000,000,000	-

전환사채에서 자본항목으로 대체	11,565,000,000	5,635,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채의 자본항목으로 대체	4,845,498,196	611,448,993

장기선급금에서 단기선급금으로 대체	486,760,596	486,760,596

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	495,000,000	-

사용권자산과 감가상각누계액의 대체	338,572,425	464,996,301

장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체	1,500,000,000	308,000,000

유형자산 처분시 미수금으로 대체	144,217,390	-

채권제각으로 매출채권과 대손충당금 상계	673,999,844	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당기말

증가	감소	인식 및 대체	환율변동효과

장기차입금	7,274,400,000	-	-	(1,996,656,000)	-	5,277,744,000

단기차입금	53,613,562,297	8,791,557,133	(1,400,000,000)	1,000,000,000	-	62,005,119,430

유동성차입금	4,026,652,000	-	(2,861,652,000)	996,656,000	-	2,161,656,000

유동리스부채	207,218,132	-	(385,695,474)	525,167,693	-	346,690,351

비유동리스부채	547,754,043	-	-	76,729,018	-	624,483,061

전환사채	6,698,662,374	3,700,000,000	-	(10,398,662,374)	-	-

재무활동으로부터의 총부채	72,368,248,846	12,491,557,133	(4,647,347,474)	(9,796,765,663)	-	70,415,692,842

② 전기

(단위: 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

증가	감소	인식 및 대체	환율변동효과

장기차입금	11,301,052,000	-	-	(4,026,652,000)	-	7,274,400,000

단기차입금	62,166,317,112	21,005,336,962	(29,558,091,777)	-	-	53,613,562,297

유동성차입금	10,258,927,672	-	(10,258,927,672)	4,026,652,000	-	4,026,652,000

유동리스부채	115,497,199	-	(380,969,972)	472,690,905	-	207,218,132

비유동리스부채	90,928,080	-	-	456,825,963	-	547,754,043

전환사채	5,969,813,729	5,000,000,000	-	(4,271,151,355)	-	6,698,662,374

재무활동으로부터의 총부채	89,902,535,792	26,005,336,962	(40,197,989,421)	(3,341,634,487)	-	72,368,248,846

36. 특수관계자 거래(1) 연결회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

기타 특수관계자	주식회사 스맥서비스(*)	주식회사 스맥서비스(*)

(*) 최대주주가 지배하고 있는 있는 기업임(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

특수관계자	주식회사 스맥서비스	886,591,612	698,525,726	101,222,194	6,803,849,990

특수관계자	임직원	-	-	211,148,900	-

합 계	886,591,612	698,525,726	312,371,094	6,803,849,990

② 전기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

특수관계자	주식회사 스맥서비스	927,766,557	6,201,455,923	125,514,975	1,596,127,510

특수관계자	임직원	-	-	37,304,311	-

합 계	927,766,557	6,201,455,923	162,819,286	1,596,127,510

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금(미수수익)	선급금	대여금	매입채무	미지급금

특수관계자	주식회사 스맥서비스	262,586,480	7,089,500	3,407,324,152	-	476,579,521	371,244,515

특수관계자	임직원	-	4,764,901	-	705,000,000	-	-

합 계	262,586,480	11,854,401	3,407,324,152	705,000,000	476,579,521	371,244,515

② 전기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금(미수수익)	선급금	대여금	매입채무	미지급금

특수관계자	주식회사 스맥서비스	259,472,380	111,306,816	3,894,084,748	1,500,000,000	909,295,557	111,293,300

특수관계자	임직원	-	-	-	705,000,000	-	-

합 계	259,472,380	111,306,816	3,894,084,748	2,205,000,000	909,295,557	111,293,300

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 보증 내역은 없습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계인과의 대여금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	과 목	당기말	전기말

임직원	장단기대여금	705,000,000	705,000,000

스맥서비스	단기대여금	-	1,500,000,000

합 계	705,000,000	2,205,000,000

(6) 당기와 전기 중 특수관계인과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

특수관계 구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	210,000,000	495,000,000	-	705,000,000

스맥서비스	단기대여금	1,500,000,000	-	1,500,000,000	-

임직원	장기대여금	495,000,000	-	495,000,000	-

합 계	2,205,000,000	495,000,000	1,995,000,000	705,000,000

② 전기

(단위 : 원)

특수관계 구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	230,000,000	-	20,000,000	210,000,000

스맥서비스	단기대여금	3,856,000,000	-	2,356,000,000	1,500,000,000

임직원	장기대여금	515,000,000	-	20,000,000	495,000,000

합 계	4,601,000,000	-	2,396,000,000	2,205,000,000

(7) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 자	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	주식회사 스맥	수입일람불 $50만	$600,000.00	우리은행

대표이사	주식회사 스맥	무역금융 30억	3,600,000,000	수출입은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 124억	1,200,000,000	하나은행

대표이사	주식회사 스맥	무역금융 20억	1,200,000,000	하나은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 10억	1,200,000,000	기업은행

대표이사	주식회사 스맥	무역금융 48억	3,871,200,000	기업은행

대표이사	주식회사 스맥	시설대 69억	23,166,500,000	우리은행

(9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기	전기

급 여	2,384,200,204	2,046,561,303

퇴 직 급 여	486,872,333	356,494,005

복리후생비	119,687,430	114,805,640

합 계	2,990,759,967	2,517,860,948

37. 우발채무와 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항연결회사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관	종류	약정한도	이자율

기업은행	무역금융	4,800,000,000	6.566 ~ 6.587%

운전자금	1,000,000,000	6.98%

농협	무역금융	2,700,000,000	5.35%

우리은행	무역금융	4,790,000,000	5.18%

기업통장대출	2,000,000,000	-

수입신용장일람불	USD 500,000	-

수출입은행	무역금융	3,000,000,000	5.96%

하나은행	무역금융	2,000,000,000	5.81%

전자외담대출	4,500,000,000	-

합 계	24,790,000,000

USD 500,000

(2) 담보제공자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(김해)	26,843,103,215	53,400,000,000	장.단기차입금	42,449,519,430	우리은행

토지 및 건물(대구)	8,532,012,538	17,070,000,000	장.단기차입금	14,895,000,000	하나은행

기타금융상품(하나은행)	1,000,000,000	1,100,000,000

기타금융상품(기업은행)	1,684,000,000	1,852,400,000	단기차입금	4,800,000,000	기업은행

합 계	38,059,115,753	73,422,400,000	62,144,519,430

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기타금융상품(우리은행)	1,500,000,000	1,578,900,000	장.단기차입금	35,024,614,297	우리은행

토지 및 건물(김해)	27,313,852,763	53,400,000,000

기계장치(김해)	765,662,842	2,400,000,000	장.단기차입금	13,590,000,000	산업은행

토지 및 건물(대구)	8,673,838,390	11,267,000,000

기타금융상품(산업은행)	950,000,000	1,080,000,000

기타금융상품(기업은행)	1,288,000,000	1,416,800,000	단기차입금	4,800,000,000	기업은행

기타금융상품(기업은행)	308,000,000	435,600,000

자기주식	3,000,000,000	1,816,200,000	단기차입금	3,000,000,000	대구은행

합 계	43,799,353,995	73,394,500,000	56,414,614,297

(3) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보당기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	3,714,655,797	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	6,144,655,797	2,700,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	2,863,443,182	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	5,293,443,182	2,700,000,000

(4) 보험가입당기말 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보 험 종 류	보험가입자산	가 입 금 액	가 입 처

화재보험	건물,기계장치(김해)	33,556,649,395	한화손해보험

화재보험	건물,기계장치(대구)	4,129,609,556	현대해상화재보험

당기말 현재 연결회사는 DB손해보험에 수질오염 및 대기오염에 대한 환경책임보험(부보금액 : 50억원)에 가입되어 있으며, 임직원들을 위한 단체상해보험 및 승강기사고배상 책임보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 분쟁사건은 없습니다.

38. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어,금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다.금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

차감전 장부가액	손상누계액	기말장부가액 (최대노출액)	차감전 장부가액	손상누계액	기말장부가액 (최대노출액)

현금 및 현금성자산	14,329,158,435	-	14,329,158,435	8,167,977,780	-	8,167,977,780

매출채권 및 기타채권	55,950,383,776	(10,317,270,770)	45,633,113,006	41,760,977,456	(9,131,028,646)	32,629,948,810

기타유동금융자산	4,184,000,000	-	4,184,000,000	2,626,000,000	-	2,626,000,000

장기매출채권 및 기타채권	176,323,782	-	176,323,782	3,892,023,130	(346,205,984)	3,545,817,146

당기손익-공정가치 측정금융자산 [비유동]	158,927,663	-	158,927,663	352,692,305	-	352,692,305

기타비유동금융자산	2,000,000	-	2,000,000	1,502,000,000	-	1,502,000,000

합 계	74,800,793,656	(10,317,270,770)	64,483,522,886	58,301,670,671	(9,477,234,630)	48,824,436,041

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이,만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	24,622,904,106	-	-	-	24,622,904,106

단기차입금	64,166,775,430	-	-	-	64,166,775,430

유동리스부채	346,690,351	-	-	-	346,690,351

비유동 매입채무 및 기타채무	-	1,307,743,253	-	-	1,307,743,253

장기차입금	-	1,666,656,000	3,611,088,000	-	5,277,744,000

비유동리스부채	-	338,676,565	285,806,496	-	624,483,061

합 계	89,136,369,887	3,313,075,818	3,896,894,496	-	96,346,340,201

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	30,327,223,182	-	-	-	30,327,223,182

단기차입금	57,640,214,297	-	-	-	57,640,214,297

유동리스부채	207,218,132	-	-	-	207,218,132

유동성전환사채	6,698,662,374	-	-	-	6,698,662,374

당기손익-공정가치 측정금융부채 [유동]	3,471,998,246	-	-	-	3,471,998,246

비유동 매입채무 및 기타채무	-	1,266,781,557	-	-	1,266,781,557

장기차입금	-	1,996,656,000	4,999,968,000	277,776,000	7,274,400,000

비유동리스부채	-	547,754,043	-	-	547,754,043

합 계	98,345,316,231	3,811,191,600	4,999,968,000	277,776,000	107,434,251,831

(3) 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR,VND 등입니다. ① 환위험에 대한 노출당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

[당기말]

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	VND	JPY	CNY	합 계

자산

현금및현금성자산	5,039,224,335	1,131,444,292	-	49,547,398	-	6,220,216,025

매출채권및기타채권	11,545,094,205	29,265,627,786	151,142,861	-	2,398,210,293	43,360,075,145

소 계	16,584,318,540	30,397,072,078	151,142,861	49,547,398	2,398,210,293	49,580,291,170

부채

매입채무	(15,939,563)	(99,175,008)	-	-	-	(115,114,571)

단기차입금	-	(18,115,119,430)	-	-	-	(18,115,119,430)

소 계	(15,939,563)	(18,214,294,438)	-	-	-	(18,230,234,001)

[전기말]

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	VND	JPY	CNY	합 계

자산

현금및현금성자산	5,185,705,776	758,314,842	35,027,293	-	-	5,979,047,911

매출채권및기타채권	4,189,896,528	24,763,504,716	34,860,305	-	18,144	28,988,279,693

장기매출채권	3,462,059,844	-	-	-	-	3,462,059,844

소 계	12,837,662,148	25,521,819,558	69,887,598	-	18,144	38,429,387,448

부채

매입채무및기타채무	(445,291,265)	(513,108,823)	-	-	-	(958,400,088)

단기차입금	(455,603,221)	(15,867,959,076)	-	-	-	(16,323,562,297)

소 계	(900,894,486)	(16,381,067,899)	-	-	-	(17,281,962,385)

② 민감도분석연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	VND	JPY	CNY	합 계

당기말

10% 상승시	1,656,837,898	1,218,277,764	15,114,286	4,954,740	239,821,029	3,135,005,717

10% 하락시	(1,656,837,898)	(1,218,277,764)	(15,114,286)	(4,954,740)	(239,821,029)	(3,135,005,717)

전기말

10% 상승시	1,193,676,766	914,075,166	6,988,760	-	1,814	2,114,742,506

10% 하락시	(1,193,676,766)	(914,075,166)	(6,988,760)	-	(1,814)	(2,114,742,506)

(4) 이자율위험연결회사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사의 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.1) 이자율 민감도 분석당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자 비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

1% 상승시	304,900,000	373,800,000

1% 하락시	(304,900,000)	(373,800,000)

2) 이자율 스왑계약연결회사는 이자율 변동에 따른 위험을 회피하기 위해 금리스왑 계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동 위험을 완화할 수 있도록 합니다. 당기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑 및 이와 관련된 위험회피대상항목의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 이자율스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 파생상품으로 표시되어 있습니다.(주석 20 참고)

보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.당기말 현재 금리스왑 체결내역은 아래와 같습니다.

금융기관	통화	미결제 약정 계약 금액	계약일	만기일	계약조건

수취	지급

우리은행	KRW	6,944,400,000	2019-03-27	2028-02-29	CD 91일물+1.35	3.4

(5) 자본위혐관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	100,542,856,032	118,764,258,538

자본(B)	106,807,511,329	74,814,571,042

현금및현금성자산(C)	14,329,158,435	8,167,977,780

총차입금(D)	69,444,519,430	71,613,276,671

부채비율(A/B)	94.13%	158.74%

순차입금비율((D-C)/B)	51.60%	84.80%

(6) 금융자산의 양도연결회사는 만기가 도래하지 않은 채권에 대하여 금융기관에 할인하고 있으며, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있는 거래는 차입거래로 분류하고, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있지 않은 거래는 매각거래로 분류하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

양도자산	관련 부채	양도자산	관련 부채

장부가액	18,115,119,430	(18,115,119,430)	16,323,562,297	(16,323,562,297)

공정가치	18,115,119,430	(18,115,119,430)	16,323,562,297	(16,323,562,297)

39. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2024년 2월 28일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.