스맥 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 3분기말 2017년 09월 30일 현재
제 21(전) 기말 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 스맥과 그 종속기업

1. 일반사항 (1)지배기업의 개요주식회사 스맥(이하 "지배기업"이라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는중소기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 사업다각화를 통한 매출증대와 안정적인 수익구조를 기반으로 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 함으로써 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 스맥과의 합병을 결의하였으며, 2010년 12월 29일 임시주주총회 결과, 원안대로 승인되었습니다. 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였으며, 2011년 2월 7일 합병등기를 하였습니다. 합병은 지배기업의 보통주식을 발행하여 주식회사 스맥의 주주에게 교부하는 방식으로 이뤄졌으며, 합병으로 인하여 주식회사 스맥의 주주가 합병 후 회사의 실질적인 지배주주가 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 스맥이 법률상 합병회사인 주식회사 뉴그리드를 매수한 것으로 회계처리 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있으며, 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12, 대전광역시 유성구 문지동104-9, 대 구시 달성군 유가면 테크노대로6길43에 지점을 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 120,000천원이었으나 수차의 증자 및 합병을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 12,650,684천원이며, 대표이사는 최영섭입니다. 한편, 지배기업은 2014년 3월 28일에 실시된 주주총회 결의에 따라 상호를 주식회사 에스엠이씨에서 주식회사 스맥으로 변경하였습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	자본금(천원)	지분율

당분기말	전기말

(주)테크센	경상남도 창원시	공작기계 및 공작기계용 부품 제조업	500,000	100%	100%

SMEC VINA Co.,Ltd	베트남	자동화 장비	227,040	100%	-

(3) 종속기업의 요약 재무현황당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 하기는 요약 재무정보는 종속기업의 당분기말 현재 검토받지 않은 재무 정보입니다.

(단위:천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	총포괄손익

(주)테크센	8,870,767	7,520,196	1,350,571	6,162,086	(68,542)

SMEC VINA Co.,Ltd	202,235	4,802	197,433	(31,434)

(4) 연결대상범위의 변동당분기말 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	자본금(천원)	지분율

당분기말

SMEC VINA Co.,Ltd	베트남	자동화 장비	227,040	100%

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

나. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 연결기업은 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 68,229백만원 , 매도가능금융자산 19백만원, 당 기손익인식금융자산 310백만원 을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 68,229백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 19백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 2017년 9월 3 0일 현재 금융부채 3,418백만원 을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 611백만원의 공정가치 상승(하락)을 당기이익(손실)로 인식하였습니다.

③ 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 2017년9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 11,182백만원을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별

연결기업의 통신사업부는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축.운영.유지.보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2017회계연도 중 IT서비스 부문 수익 은 4,364백만원 으로 연결기업 총 수익의 약 3.8%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결기업은 동 해석의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문 연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결기업은 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 기업실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

통신사업부	유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

기계사업부	공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매

(2) 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	통신사업부	합계

매 출 액	108,803,968,396	6,026,988,848	114,830,957,244

매 출 원 가	(91,160,115,120)	(4,675,336,664)	(95,835,451,784)

매출총이익	17,643,853,276	1,351,652,184	18,995,505,460

영 업 이 익	3,573,111,602	(1,892,853,547)	1,680,258,055

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	통신사업부	합계

매 출 액	70,334,011,130	5,078,572,778	75,412,583,908

매 출 원 가	(58,780,620,335)	(3,422,442,273)	(62,203,062,608)

매출총이익	11,553,390,795	1,656,130,505	13,209,521,300

영 업 이 익	47,260,272	(1,834,542,549)	(1,787,282,277)

(3) 연결기업의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	통신사업부	합계

자 산	167,917,464,742	38,847,266,245	206,764,730,987

부 채	(110,801,845,244)	(549,456,455)	(111,351,301,699)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	통신사업부	합계

자 산	172,275,335,451	43,314,787,316	215,590,122,767

부 채	(121,842,321,025)	(3,263,746,791)	(125,106,067,816)

(4) 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문별 지역 매출정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 연결기업의 사업장은 국내 및 베트남에 소재하고 있으며, 전기말 현재에는 모두 국내에 소재하고 있습니다.

② 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

ⅰ. 당분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	통신사업부	합계	기계사업부	통신사업부	합계

국 내	16,275,754,168	2,051,112,064	18,326,866,232	62,724,634,256	5,803,897,256	68,528,531,512

국 외	21,994,118,532	10,279,248	22,004,397,780	46,079,334,140	223,091,592	46,302,425,732

합 계	38,269,872,700	2,061,391,312	40,331,264,012	108,803,968,396	6,026,988,848	114,830,957,244

ⅱ. 전분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	통신사업부	합계	기계사업부	통신사업부	합계

국 내	16,529,208,928	2,091,409,518	18,620,618,446	37,943,214,253	4,613,453,252	42,556,667,505

국 외	15,843,745,132	84,335,425	15,928,080,557	32,390,796,877	465,119,526	32,855,916,403

합 계	32,372,954,060	2,175,744,943	34,548,699,003	70,334,011,130	5,078,572,778	75,412,583,908

(5) 연결기업의 당분기말과 전기말 연결기업의 지역별 유,무형자산 정보는 아래와 같습니다

(단위 : 원)

지 역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	57,948,152,231	14,564,578,443	60,727,012,639	15,757,142,392

국 외	87,224,104	-	-

합 계	58,035,376,335	14,564,578,443	60,727,012,639	15,757,142,392

5. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	27,693,002,159	(1,092,435,350)	26,600,566,809

건 물	20,910,561,256	(2,707,832,654)	18,202,728,602

구 축 물	264,867,800	(91,999,415)	172,868,385

기 계 장 치	18,388,488,034	(8,503,260,620)	9,885,227,414

차량운반구	157,933,850	(124,007,691)	33,926,159

공구기구비품	8,866,601,963	(15,191,156)	(5,718,624,190)	3,132,786,617

시 설 장 치	146,113,019	(138,840,670)	7,272,349

합 계	76,427,568,081	(1,107,626,506)	(17,284,565,240)	58,035,376,335

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	27,747,397,050	(1,092,435,350)	-	26,654,961,700

건 물	21,167,961,891	-	(2,296,172,830)	18,871,789,061

구 축 물	254,467,800	-	(72,394,649)	182,073,151

기 계 장 치	19,045,343,708	-	(7,400,277,451)	11,645,066,257

차량운반구	157,933,850	-	(105,720,294)	52,213,556

공구기구비품	8,424,544,567	(17,212,790)	(5,096,885,820)	3,310,445,957

시 설 장 치	146,113,019	-	(135,650,062)	10,462,957

합 계	76,943,761,885	(1,109,648,140)	(15,107,101,106)	60,727,012,639

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	27,747,397,050	21,422,429,691	19,045,343,708	8,728,591,436	-	76,943,761,885

취 득	11,032,410	10,400,000	394,237,725	442,057,396	-	857,727,531

처 분	(65,427,301)	(257,400,635)	(1,051,093,399)	-	-	(1,373,921,335)

기타변동(*)	-	-	-	-	-	-

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	27,693,002,159	21,175,429,056	18,388,488,034	9,170,648,832	-	76,427,568,081

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(2,368,567,479)	(7,400,277,451)	(5,338,256,176)	-	(15,107,101,106)

처 분	-	120,996,728	232,641,792	-	-	353,638,520

감가상각비	-	(552,261,318)	(1,335,624,961)	(643,216,375)	-	(2,531,102,654)

기 말 잔 액	-	(2,799,832,069)	(8,503,260,620)	(5,981,472,551)	-	(17,284,565,240)

[정부보조금]

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(17,212,790)	-	(1,109,648,140)

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각비와 상계	-	-	-	2,021,634	-	2,021,634

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(15,191,156)	-	(1,107,626,506)

(*) 재고자산의 대체로 취득한 유형자산 증가액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	23,807,747,050	15,245,865,892	16,182,679,675	7,894,458,314	694,040,000	63,824,790,931

취 득	-	11,600,000	1,480,030,151	836,958,187	3,477,309,470	5,805,897,808

처 분	-	-	(4,500,000)	(106,053,115)	-	(110,553,115)

기타변동(*)	-	-	600,244,882	-	-	600,244,882

건설중인자산 대체	-	4,171,349,470	-	-	(4,171,349,470)	-

사업결합 증가	3,939,650,000	1,993,614,329	786,889,000	103,228,050	-	6,823,381,379

기 말 잔 액	27,747,397,050	21,422,429,691	19,045,343,708	8,728,591,436	-	76,943,761,885

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,547,987,607)	(5,704,396,964)	(4,571,399,891)	-	(11,823,784,462)

처 분	-	-	406,250	84,139,149	-	84,545,399

감가상각비	-	(658,233,712)	(1,644,631,932)	(837,978,269)	-	(3,140,843,913)

사업결합 증가	-	(162,346,160)	(51,654,805)	(13,017,165)	-	(227,018,130)

기 말 잔 액	-	(2,368,567,479)	(7,400,277,451)	(5,338,256,176)	-	(15,107,101,106)

[정부보조금]

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	(581,342)	(8,807,244)	-	(1,101,823,936)

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	7,166,531	-	7,166,531

감가상각비와 상계	-	-	581,342	2,761,256	-	3,342,598

사업결합 증가	-	-	-	(18,333,333)	-	(18,333,333)

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(17,212,790)	-	(1,109,648,140)

(*) 재고자산 및 보증금의 대체로 취득한 유형자산 증가액입니다.

6. 영업권 (1) 당분기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

[취득원가]

기 초 잔 액(*1)	11,640,561,505	11,409,284,098

증 감(*2)	-	231,277,407

기 말 잔 액	11,640,561,505	11,640,561,505

[손상차손누계액]

기 초 잔 액	(1,467,322,300)	(1,467,322,300)

손 상 인 식 액	-	-

기 말 잔 액	(1,467,322,300)	(1,467,322,300)

[장부가액]

기 초 잔 액	10,173,239,205	9,941,961,798

증 감	-	231,277,407

기 말 잔 액	10,173,239,205	10,173,239,205

(*1) 2011년 2월 1일 ㈜스맥(기계사업부문)과 ㈜뉴그리드(통신사업부문)의 사업결합 에 따라 발생한 영업권으로 전액 통신사업부문에 배분되었습니다. (*2) 전기 중 (주)테크센이 종속기업으로 편입됨에 따라 발생하였습니다. (2) 손상검토영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위)배분되었으며, 영업권은 지배기업의 통신사업부와 종속기업에 대한 영업권과 관련되어 있습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

통신사업부	9,941,961,798	9,941,961,798

종속기업에 대한 영업권	231,277,407	231,277,407

합 계	10,173,239,205	10,173,239,205

당분기 중 별도의 손상징후가 발견되지 않아 분기재무제표 작성시 손상검사를 수행하지 않았습니다.

7. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	408,906,053	-	-	(117,978,583)	290,927,470

소프트웨어	1,801,695,059	(43,103,448)	(1,317,065,439)	-	441,526,172

개 발 비	16,388,348,890	(2,175,737,992)	(9,976,173,283)	(1,689,949,027)	2,546,488,588

기타의 무형자산	720,000,000	-	(312,833,302)	-	407,166,698

개발 중인 무형자산	1,245,381,803	-	-	(540,151,493)	705,230,310

합 계	20,564,331,805	(2,218,841,440)	(11,606,072,024)	(2,348,079,103)	4,391,339,238

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	408,906,053	-	-	(117,978,583)	290,927,470

소프트웨어	1,795,295,059	-	(1,185,536,137)	-	609,758,922

개 발 비	16,350,448,890	(2,822,188,097)	(8,387,955,979)	(1,689,949,027)	3,450,355,787

기타의 무형자산	720,000,000	-	(226,583,302)	-	493,416,698

개발 중인 무형자산	1,279,595,803	-	-	(540,151,493)	739,444,310

합 계	20,554,245,805	(2,822,188,097)	(9,800,075,418)	(2,348,079,103)	5,583,903,187

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인무형자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	408,906,053	1,795,295,059	16,350,448,890	720,000,000	1,279,595,803	20,554,245,805

취 득	-	6,400,000	-	-	3,686,000	57,686,000

처 분	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	37,900,000	-	(37,900,000)	-

기 말 잔 액	408,906,053	1,801,695,059	16,388,348,890	720,000,000	1,245,381,803	20,564,331,805

[상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,185,536,137)	(8,387,955,979)	(226,583,302)	-	(9,800,075,418)

무형자산상각비	-	(131,529,302)	(1,588,217,304)	(86,250,000)	-	(1,805,996,606)

기 말 잔 액	-	(1,317,065,439)	(9,976,173,283)	(312,833,302)	-	(11,606,072,024)

[손상누계액]

기 초 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(540,151,493)	(2,348,079,103)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(540,151,493)	(2,348,079,103)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	-	(2,822,188,097)	-	-	(2,822,188,097)

취 득	-	(50,000,000)	-	-	-	(50,000,000)

개발중인자산대체	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	6,896,552	646,450,105	-	-	653,346,657

손상차손과 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	(43,103,448)	(2,175,737,992)	-	-	(2,218,841,440)

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인무형자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	408,906,053	1,375,680,359	16,166,568,890	220,000,000	1,378,501,803	19,549,657,105

취 득	-	403,614,700	-	500,000,000	84,974,000	988,588,700

처 분	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	183,880,000	-	(183,880,000)	-

사업결합 증가	-	16,000,000	-	-	-	-

기 말 잔 액	408,906,053	1,795,295,059	16,350,448,890	720,000,000	1,279,595,803	20,554,245,805

[상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,041,362,771)	(6,071,832,553)	(170,666,611)	-	(7,283,861,935)

무형자산상각비	-	(142,006,700)	(2,316,123,426)	(55,916,691)	-	(2,514,046,817)

사업결합 증가	-	(2,166,666)	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	(1,185,536,137)	(8,387,955,979)	(226,583,302)	-	(9,800,075,418)

[손상누계액]

기 초 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(540,151,493)	(2,348,079,103)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(540,151,493)	(2,348,079,103)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	-	(3,684,121,571)	-	-	(3,684,121,571)

취 득	-	-	-	-	-	-

개발중인자산 대체	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	-	861,933,474	-	-	861,933,474

손상차손과 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	-	(2,822,188,097)	-	-	(2,822,188,097)

8. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,500,000,000	장.단기차입금	32,694,321,000	우리은행

기계장치	3,633,372,475	53,400,000,000

토지 및 건물	29,774,255,480

토지 및 건물	9,418,424,113	7,767,000,000	장.단기차입금	5,679,000,000	산업은행

토지 및 건물 등	1,069,371,223	1,950,000,000	단기차입금	1,500,000,000	신한은행

단기금융상품	2,500,000,000	2,700,000,000	단기차입금	1,000,000,000	하나은행

단기금융상품	500,000,000	550,000,000	차입보증	500,000,000	기업은행

토지 및 건물(창원)	5,613,905,535	5,400,000,000	차입금	4,500,000,000	우리은행

합 계	54,009,328,826	73,267,000,000	45,873,321,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,650,000,000	장.단기차입금	35,631,804,000	우리은행

기계장치	4,339,142,408	53,400,000,000

토지 및 건물 (김해)	30,127,317,641

토지 및 건물 (대구)	9,524,793,502	7,767,000,000	장기차입금	6,154,800,000	산업은행

토지 및 건물 등 (대전)	1,087,614,268	1,950,000,000	단기차입금	1,500,000,000	신한은행

토지 및 건물 등 (창원)	5,662,501,141	5,400,000,000	장기,단기차입금	4,175,700,000	우리은행

단기금융상품	2,500,000,000	2,750,000,000	단기차입금	1,000,000,000	하나은행

단기금융상품	500,000,000	550,000,000	차입보증	500,000,000	기업은행

합 계	55,241,368,960	73,467,000,000	-	48,962,304,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	4,600,239,967	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	하나은행

합 계	-	7,030,239,967	합 계	2,700,000,000	-

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	3,555,438,470	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	-	하나은행

합 계	-	5,985,438,470	-	-	-

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동매도가능금융자산	18,632,238	18,632,238

장기대여금 및 수취채권	444,000,000	485,000,000

장기금융상품	2,662,531,408	257,000,000

파생상품자산	310,260,646	-

합 계	3,435,424,292	760,632,238

② 유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

단기대여금 및 수취채권	276,750,000	299,000,000

대손충당금	(100,000,000)	(100,000,000)

단기금융상품	4,500,000,000	6,000,000,000

합 계	4,676,750,000	6,199,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

[출 자 금]

정보통신공제조합	15,863,907	18,632,238	18,632,238

② 당분기와 전기 중 연결기업의 매도가능금융자산(정보통신공제조합 출자금)의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

기초장부가액	18,632,238	18,287,835

취 득	-	-

평 가	-	344,403

처 분	-	-

기말장부가액	18,632,238	18,632,238

③ 당분기와 전기의 매도가능금융자산(정보통신공제조합 출자금)의 미실현보유손익(기타포괄손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

포괄손익(세전)	법인세효과	포괄손익(세후)	포괄손익(세전)	법인세효과	포괄손익(세후)

기초금액	2,768,331	(609,031)	2,159,300	2,423,928	(533,262)	1,890,666

평가이익	-	-	-	344,403	(75,769)	268,634

기말금액	2,768,331	(609,031)	2,159,300	2,768,331	(609,031)	2,159,300

10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	43,236,507,733	(79,254,336)	43,157,253,397

상 품	588,896,018	588,896,018

재 공 품	15,762,161,357	(123,265,340)	15,638,896,017

제 품	1,570,600,663	1,570,600,663

미 착 품	22,202,291	22,202,291

합 계	61,180,368,062	(202,519,676)	60,977,848,386

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	33,086,523,982	(84,033,753)	33,002,490,229

상 품	91,671,470	-	91,671,470

재 공 품	14,459,712,899	(115,175,122)	14,344,537,777

제 품	1,198,961,931	-	1,198,961,931

미 착 품	58,188,189	-	58,188,189

합 계	48,895,058,471	(199,208,875)	48,695,849,596

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

[매출원가]

재고자산평가손실	3,310,801	-

재고자산평가손실환입	-	18,043,146

11. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금	683,983,676	683,983,676

소 계	683,983,676	683,983,676

[유동채권]

단기 매출채권	47,059,993,092	(2,188,289,602)	44,871,703,490

단 기 미 수 금	2,100,903,788	(363,725,902)	1,737,177,886

단기 미수수익	59,939,621	59,939,621

단 기 선 급 금	2,912,631,227	2,912,631,227

단기선급비용	690,655,222	690,655,222

소 계	52,824,122,950	(2,552,015,504)	50,272,107,446

합 계	53,508,106,626	(2,552,015,504)	50,956,091,122

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금	783,853,000	-	783,853,000

소 계	783,853,000	-	783,853,000

[유동채권]

단기 매출채권	61,009,980,851	(1,869,514,374)	59,140,466,477

단 기 미 수 금	1,954,967,681	(285,490,902)	1,669,476,779

단기 미수수익	69,121,608	-	69,121,608

단 기 선 급 금	2,006,848,207	-	2,006,848,207

단기선급비용	519,953,090	-	519,953,090

소 계	65,560,871,437	(2,155,005,276)	63,405,866,161

합 계	66,344,724,437	(2,155,005,276)	64,189,719,161

12. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

현 금 시 재	-

요구불예금	13,093,072,277	18,494,664,922

합 계	13,093,072,277	18,494,664,922

13. 연결자본금과 연결자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

수 권 주 식 수	200,000,000주	200,000,000주

주 당 금 액	500원	500원

발 행 주 식 수	25,301,367주	23,717,160주

자 본 금	12,650,683,500원	11,858,580,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	76,819,588,799	71,114,089,650

기 타 지 분	-	-

합 계	76,819,588,799	71,114,089,650

(3) 당분기와 전기 중 연결기업의 자본금과 연결자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	23,717,160주	11,858,580,000	71,114,089,650

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*1)	1,584,207주	792,103,500	5,705,499,149

기 말(*1)	25,301,367주	12,650,683,500	76,819,588,799

(*1) 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액

전환사채 전환청구권 행사수량	1,584,207주

주당 행사가액	3,598

전환사채금액	5,700,000,000

자본 전입액	6,497,602,649

자본금(전환사채)전입액	792,103,500

주식발행초과금(파생상품부채)전입액	2,153,387,918

주식발행초과금(전환사채)전입액	3,552,111,231

② 전기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	21,899,580 주	10,949,790,000	66,529,106,320

신주인수권 행사에 따른 주식발행(*1)	1,817,580 주	908,790,000	5,574,961,274

신주인수권의 행사에 따른 대체액	-	-	(989,977,944)

기 말(*1)	23,717,160 주	11,858,580,000	71,114,089,650

(*1) 신주인수권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액

신주인수권행사수량	1,817,580주

주당 행사가액	3,026

현금납입액	5,500,000,000

유상증자비용	(6,226,670)

신주인수권(파생금융부채) 대체액	989,977,944

납입자본	6,483,751,274

자 본 금	908,790,000

주식발행초과금	5,574,961,274

14. 연결기타자본구성요소 당분기말 현재 연결기타자본구성요소는 자기주식으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주 식 수	금 액

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*)	200,000	833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식	1,250,000	17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주	51	265,200

합 계	1,450,051	17,834,216,131

(*) 피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

15. 연결이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

이 익 준 비 금	411,533,560	300,198,020

임 의 적 립 금	63,847,083	63,847,083

미처분이익잉여금	23,963,697,024	25,620,867,042

확정급여제도의 보험수리적 손익	(665,289,320)	(641,470,013)

합 계	23,773,788,347	25,343,442,132

(2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	보험수리적 손익	합 계

기 초	300,198,020	63,847,083	25,620,867,042	(641,470,013)	25,343,442,132

분 기 순 손 익	-	-	(474,879,377)	-	(474,879,377)

보험수리적손익	-	-	42,400,349	(23,819,307)	18,581,042

배 당 금 지 급	-	-	(1,113,355,450)	-	(1,113,355,450)

준 비 금 적 립	111,335,540	-	(111,335,540)	-	-

준 비 금 이 입	-	-	-	-	-

기 말	411,533,560	63,847,083	23,963,697,024	(665,289,320)	23,773,788,347

② 전기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	보험수리적 손익	합 계

기 초	197,950,380	63,847,083	24,774,106,478	(605,629,833)	24,430,274,108

당 기 순 손 익	-	-	1,971,484,654	-	1,971,484,654

보험수리적손익	-	-	-	(35,840,180)	(35,840,180)

배 당 금 지 급	-	-	(1,022,476,450)	-	(1,022,476,450)

준 비 금 적 립	102,247,640	-	(102,247,640)	-	-

준 비 금 이 입	-	-	-	-	-

기 말	300,198,020	63,847,083	25,620,867,042	(641,470,013)	25,343,442,132

16. 기타포괄손익누계액 당분 기와 전기 중 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	2,159,300	2,159,300

해외사업환산손익	1,425,473	-

합 계	3,584,773	2,159,300

17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 비유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관	당분기말	전기말	이자율	비고

산업은행	5,044,600,000	5,520,400,000	1.69%~2.73%	시설자금

우리은행	15,777,677,000	18,715,160,000	2.73%~3.98%	시설자금 및 일반자금

하나은행	-	2,000,000,000	3.06%	일반자금

경남은행	-	468,765,840	4.92%	일반자금

우리은행(테크센)	510,705,000	628,560,000	4.45%~4.61%	시설자금 및 일반자금

BNK캐피탈(테크센)	-	26,863,528	5%	시설자금

합 계	21,332,982,000	27,359,749,368	-	-

(2) 유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관	당분기말	전기말	이자율	비고

[유동성장기차입금]

우리은행	3,916,644,000	3,916,644,000	2.73%~3.98%	시설자금 및 일반자금

산업은행	634,400,000	634,400,000	1.69%~2.73%	시설자금

경남은행	641,481,311	676,304,832	4.92%	일반자금

하나은행	2,000,000,000	0	3.06%	일반자금

우리은행(테크센)	157,140,000	157,140,000	4.45%4.61%	시설자금 및 일반자금

BNK캐피탈(테크센)	42,715,608	62,238,969	5%	시설자금

소 계	7,392,380,919	5,446,727,801

[단기차입금]

우리은행	14,214,342,922	13,245,445,386	2%~3.2%	일반자금 등

농 협	5,000,000,000	5,800,000,000	4.64%~4.93%	일반자금

기업은행	2,000,000,000	1,000,000,000	4.76%	일반자금

신한은행	1,500,000,000	1,500,000,000	4.27%	일반자금

하나은행	1,000,000,000	1,393,921,911	3.76%	무역금융 등

경남은행	0	360,724,734	3.28%	NEGO

수출입은행	4,000,000,000	5,000,000,000	4.33%	수출성장자금대출

우리은행	3,660,000,000	3,660,000,000	3.04%~4.18%	시설자금 및 일반자금

기업은행	500,000,000	500,000,000	2.67%	일반자금

소 계	31,874,342,922	32,460,092,031

합 계	39,266,723,841	37,906,819,832

18. 전환사채 (1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면가액	20,000,000,000

발행가액	20,000,000,000

액면이자율	0.00%

상환보장수익률	0.00%

발 행 일	2016년 03월 30일

만 기 일	2021년 03월 30일

전환청구기간	2017년 3월 30일 ~ 2021년 03월 23일

전환가액(*1)	주당 3,598원

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	2018년 3월 30일 및 이후 매 6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 조기환매청구권 (Call Option) (*2)	2017년 3월 30일 이후부터 1년11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능

(*1) 시가하락에 의해 전환가액이 4,088원에서 조정되었습니다.(*2) 본 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

전환사채	14,300,000,000	20,000,000,000

전환권조정	(2,980,535,576)	(4,939,197,575)

사채할인발행차금	(137,235,466)	(227,419,893)

순 액	11,182,228,958	14,833,382,532

전환권대가(파생상품부채)	3,418,638,994	6,183,380,006

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. (3) 당분기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

구 분	금액

전환사채 전환청구권 행사수량	1,584,207주

주당 행사가액	3,598

전환사채금액	5,700,000,000

자본 전입액	6,497,602,649

자본금(전환사채)전입액	792,103,500

주식발행초과금(파생상품부채)전입액	2,153,387,918

주식발행초과금(전환사채)전입액	3,552,111,231

19. 확정급여채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,142,024,862	2,889,892,030

사외적립자산의 공정가치	(2,264,169,381)	(2,407,847,004)

확정급여부채	877,855,481	482,045,026

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	2,889,892,030	2,498,607,592

당기근무원가	514,956,957	638,328,198

이자원가	55,084,825	64,463,878

보험수리적손실(이익)	(50,001,516)	4,083,002

급여지급액	(267,907,434)	(375,324,802)

사업결합으로 인한 증가	-	59,734,162

기말 확정급여채무의 현재가치	3,142,024,862	2,889,892,030

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	2,407,847,004	1,756,127,992

사외적립자산의 기대가치	52,502,664	71,130,407

보험수리적이익(손실)	(26,179,667)	(52,301,596)

사용자의 기여금	-	800,000,000

급여지급액	(170,000,620)	(167,109,799)

기말 사외적립자산의 공정가치	2,264,169,381	2,407,847,004

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	174,882,606	514,956,957	164,445,357	493,336,071

이 자 원 가	18,361,608	55,084,825	16,259,284	48,777,850

사외적립자산의 기대수익	(17,500,888)	(52,502,664)	(17,782,602)	(53,347,805)

퇴직급여원가	175,743,326	517,539,118	162,922,039	488,766,116

(*) 통신사업부문(대전사업장)은 확정기여형 퇴직연금제도(DC)를 도입 운영하고 있습니다.통신사업부문 관련 확정급여채무는 계상하지 않으며 당분기와 전분기 중 퇴직원가로계상한 연금 불입액은 각각 400,150,800원 및 326,102,600원입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정 기 예 금	2,264,169,381	2,407,847,004

(6) 당분기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

사외적립자산의 기대수익	52,502,664	71,130,407

보험수리적이익(손실)	(26,179,667)	(52,301,596)

사외적립자산의 실제수익	26,322,997	18,828,811

(*) 사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산출하며, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정합니다.

(7) 당분기와 전분기 중 연결기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감전 보험수리적이익(손실)

확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익	29,107,814	50,001,516	(33,860,451)	(195,689,588)

사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익	(8,903,845)	(26,179,667)	(10,585,802)	(30,760,890)

합 계	20,203,969	23,821,849	(44,446,253)	(226,450,478)

법인세효과	(4,444,873)	(5,240,807)	5,950,338	44,061,852

법인세 차감후 보험수리적이익(손익)	15,759,096	18,581,042	(38,495,915)	(182,388,626)

(8) 보험수리적가정1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 할인률	2.76%	2.66%

임 금 상 승 률	5.03%	5.06%

물 가 상 승 률	3.34%	3.34%

정 년	55	55

2) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율