스맥 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 28(전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 스맥과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 스맥(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는 중견기업으로서 2009년 5월26일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 사업다각화를 통한 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 뉴그리드와의 합병을 결의하여 주주총회에서 승인되었으며, 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 지배기업의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 120,000천원이었으며 수차의 증자 및 합병을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 20,121,697천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

최영섭	3,531,530	8.78%	3,531,530	8.78%

자기주식	2,957,902	7.35%	2,957,902	7.35%

기타	33,753,962	83.87%	33,753,962	83.87%

합 계	40,243,394	100.00%	40,243,394	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일

(주)테크센	경상남도 김해시	공작기계용 부품제조업	12월31일

SMEC VINA Co.,Ltd	베트남	공작기계 및 부품 판매	12월31일

SMEC EUROPE GMBH	독일	공작기계 및 부품 판매	12월31일

SMEC AMERICA Co.,Ltd	미국	공작기계 및 부품 판매	12월31일

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	(주)테크센	SMEC VINA Co.,Ltd	SMEC EUROPEGMBH	SMEC AMERICACo.,Ltd

매출액	-	28,541,612,599	18,002,842,266	19,529,721,090

당기순이익(손실)	(20,672,063)	11,011,125,514	670,299,306	(1,253,025,458)

자산	2,334,465,091	25,908,489,371	19,763,123,472	33,935,797,113

부채	26,427,115	14,904,282,091	15,728,653,824	32,506,906,857

순자산	2,308,037,976	11,004,207,280	4,034,469,648	1,428,890,256

② 전기말

(단위: 원)

구 분	(주)테크센	SMEC VINA Co.,Ltd	SMEC EUROPEGMBH	SMEC AMERICACo.,Ltd

매출액	-	433,982,072	13,338,531,036	30,608,924,168

당기순이익(손실)	(36,717,313)	36,459,787	541,929,314	1,743,378,074

자산	2,353,635,784	687,567,386	13,060,250,451	39,025,059,579

부채	24,925,745	594,994,425	9,806,077,365	36,425,706,223

순자산	2,328,710,039	92,572,961	3,254,173,086	2,599,353,356

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.(2) 연결회사가가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 연결회사의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다.개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(4) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정과 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 내역연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과같습니다.1) 금융자산① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	20,481,361,453	-	20,481,361,453

매출채권 및 기타채권	84,073,123,984	-	84,073,123,984

기타금융자산[유동]	3,684,000,000	-	3,684,000,000

장기매출채권 및 기타채권	270,096,989	-	270,096,989

기타금융자산[비유동]	2,000,000	-	2,000,000

당기손익-공정가치[비유동]	-	814,808,044	814,808,044

합 계	108,510,582,426	814,808,044	109,325,390,470

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	14,329,158,435	-	14,329,158,435

매출채권 및 기타채권	45,633,113,006	-	45,633,113,006

기타금융자산[유동]	4,184,000,000	-	4,184,000,000

당기손익-공정가치[유동]	-	53,160	53,160

장기매출채권 및 기타채권	176,323,782	-	176,323,782

기타금융자산[비유동]	2,000,000	-	2,000,000

당기손익-공정가치[비유동]	-	737,062,166	737,062,166

합 계	64,324,595,223	737,115,326	65,061,710,549

2) 금융부채① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무[유동]	43,159,492,491	-	43,159,492,491

단기차입금	79,703,661,668	-	79,703,661,668

매입채무 및 기타채무[비유동]	1,377,350,002	-	1,377,350,002

장기차입금	4,027,752,000	-	4,027,752,000

합 계	128,268,256,161	-	128,268,256,161

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무[유동]	24,622,904,106	-	24,622,904,106

단기차입금	64,166,775,430	-	64,166,775,430

매입채무 및 기타채무[비유동]	1,307,743,253	-	1,307,743,253

장기차입금	5,277,744,000	-	5,277,744,000

합 계	95,375,166,789	-	95,375,166,789

(2) 범주별 금융상품 관련 손익연결회사의 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익

대손상각비	(320,090,132)	-	-	-

이자수익(비용)	204,374,907	-	(2,560,244,251)	-

지분증권평가이익	-	1,706,817	-	-

외화환산이익(손실)	(24,043,114)	-	227,660,340	-

외환차익(차손)	1,869,282,240	-	(11,932,116)	-

파생상품평가손실	-	(50,832,341)	-	-

파생상품거래이익	-	49,965,325	-	-

금융상품처분이익	-	753	-	-

금융상품평가이익	-	1,478,379	-	-

합 계	1,729,523,901	2,318,933	(2,344,516,027)	-

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익

대손상각비	(1,079,557,157)	-	-	-

이자수익(비용)	226,396,567	-	(3,455,518,724)	-

지분증권평가이익	-	503,574	-	-

외화환산이익(손실)	1,827,547,666	-	(1,125,423)	-

외환차익(차손)	938,127,937	-	(99,564,728)	-

파생상품평가이익(손실)	-	758,590,272	-	(1,373,499,950)

파생상품거래손실	-	(1,235,267,562)	-	-

금융상품평가손실	-	(2,529,175)	-	-

합 계	1,912,515,013	(478,702,891)	(3,556,208,875)	(1,373,499,950)

5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치[유동]	-	-	53,160	53,160

당기손익-공정가치[비유동]	814,808,044	814,808,044	737,062,166	737,062,166

소 계	814,808,044	814,808,044	737,115,326	737,115,326

상각후원가로 인식된 금융자산

현금 및 현금성자산	20,481,361,453	(*)	14,329,158,435	(*)

매출채권 및 기타채권	84,073,123,984	(*)	45,633,113,006	(*)

기타금융자산[유동]	3,684,000,000	(*)	4,184,000,000	(*)

장기매출채권 및 기타채권	270,096,989	(*)	176,323,782	(*)

기타금융자산[비유동]	2,000,000	(*)	2,000,000	(*)

소 계	108,510,582,426	-	64,324,595,223	-

합 계	109,325,390,470	-	65,061,710,549	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(단위 : 원)

금융부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융부채

당기손익-공정가치 [유동]	-	-	-	-

당기손익-공정가치 [비유동]	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타채무[유동]	43,159,492,491	(*)	24,622,904,106	(*)

단기차입금	79,703,661,668	(*)	64,166,775,430	(*)

매입채무 및 기타채무[비유동]	1,377,350,002	(*)	1,307,743,253	(*)

장기차입금	4,027,752,000	(*)	5,277,744,000	(*)

소 계	128,268,256,161	-	95,375,166,789	-

합 계	128,268,256,161	-	95,375,166,789	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	-	-	323,548,146	323,548,146

파생금융자산 [금리스왑]	-	79,488,345	-	79,488,345

기타금융상품	-	-	411,771,553	411,771,553

합 계	-	79,488,345	735,319,699	814,808,044

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	-	-	321,841,329	321,841,329

파생금융자산 [금리스왑]	-	158,927,663	-	158,927,663

기타금융상품	-	-	256,346,334	256,346,334

합 계	-	158,927,663	578,187,663	737,115,326

(4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

공정가치로 인식된 금융자산	공정가치로 인식된 금융부채	공정가치로 인식된 금융자산	공정가치로 인식된 금융부채

기초금액	578,187,663	-	882,408,188	3,471,998,246

당기손익인식액	3,185,949	-	268,856,803	(1,484,722,530)

매입금액	154,000,000	-	159,000,000	-

매도금액	(53,913)	-	-	-

기타(*)	-	-	(776,594,467)	(4,956,720,776)

기말금액	735,319,699	-	533,670,524	-

(*) 전분기 전환사채의 전환 및 콜옵션 인식 등을 포함하고 있습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	주요 투입변수

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	323,548,146	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격

금리스왑	79,488,345	2	현금흐름할인모형	선도이자율

보험상품 및 편드	411,771,553	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격, 할인율, 배당수익률 등

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	주요 투입변수

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	321,841,329	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격

금리스왑	158,927,663	2	현금흐름할인모형	선도이자율

보험상품 및 편드	256,346,334	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격, 할인율, 배당수익률 등

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

현 금 시 재	19,693,271	838,179

요구불예금	20,461,668,182	14,328,320,256

합 계	20,481,361,453	14,329,158,435

(*) 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.당분기말 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성 자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	현재가치할인차금	순액

유동채권

매출채권	91,225,280,768	(10,162,028,842)	-	81,063,251,926

대여금	805,000,000	(100,000,000)	-	705,000,000

미수금	2,297,453,990	(376,375,902)	-	1,921,078,088

미수수익	85,868,254	-	-	85,868,254

보증금	297,925,716	-	-	297,925,716

소 계	94,711,528,728	(10,638,404,744)	-	84,073,123,984

비유동채권

장기대여금	26,392,000	-	-	26,392,000

장기보증금	243,704,989	-	-	243,704,989

소 계	270,096,989	-	-	270,096,989

합 계	94,981,625,717	(10,638,404,744)	-	84,343,220,973

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	현재가치할인차금	순액

유동채권

매출채권	53,991,686,270	(9,840,894,868)	-	44,150,791,402

대여금	805,000,000	(100,000,000)	-	705,000,000

미수금	959,469,363	(376,375,902)	-	583,093,461

미수수익	85,305,342	-	-	85,305,342

보증금	108,922,801	-	-	108,922,801

소 계	55,950,383,776	(10,317,270,770)	-	45,633,113,006

비유동채권

장기대여금	25,788,000	-	-	25,788,000

장기보증금	150,535,782	-	-	150,535,782

소 계	176,323,782	-	-	176,323,782

합 계	56,126,707,558	(10,317,270,770)	-	45,809,436,788

(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 주석 37을 참조 하시기 바랍니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	개별평가	계

채무불이행률	0.4%	8.3%	20.0%	100.0%	100.0%	11.2%

총장부금액	72,348,243,942	10,681,274,740	3,081,107,424	5,060,604,933	3,810,394,678	94,981,625,717

전체기간 기대신용손실	260,689,351	890,324,421	616,391,361	5,060,604,933	3,810,394,678	10,638,404,744

순장부금액	72,087,554,591	9,790,950,319	2,464,716,063	-	-	84,343,220,973

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	개별평가	계

채무불이행률	0.2%	18.3%	76.3%	100.0%	100.0%	18.4%

총장부금액	40,725,314,590	6,272,964,613	147,179,334	5,105,854,343	3,875,394,678	56,126,707,558

전체기간 기대신용손실	73,687,893	1,150,097,519	112,236,337	5,105,854,343	3,875,394,678	10,317,270,770

순장부금액	40,651,626,697	5,122,867,094	34,942,997	-	-	45,809,436,788

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식 금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

개별채권 손상금액	(3,810,394,678)	(3,875,394,678)

집합분석 설정액 (*)	(6,828,010,066)	(6,441,876,092)

대손충당금 잔액	(10,638,404,744)	(10,317,270,770)

(*) 연결회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	(9,840,894,868)	(376,375,902)	(100,000,000)	(10,317,270,770)

대 손 상 각	(320,090,132)	-	-	(320,090,132)

해외사업장환율차이	(1,043,842)	-	-	(1,043,842)

기 말 금 액	(10,162,028,842)	(376,375,902)	(100,000,000)	(10,638,404,744)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	(9,000,858,728)	(376,375,902)	(100,000,000)	(9,477,234,630)

대 손 상 각	(1,079,557,157)	-	-	(1,079,557,157)

해외사업장환율차이	(3,847,991)	-	-	(3,847,991)

기 말 금 액	(10,084,263,876)	(376,375,902)	(100,000,000)	(10,560,639,778)

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

정기예금(*)	3,684,000,000	4,184,000,000

비유동

특정현금과예금	2,000,000	2,000,000

합 계	3,686,000,000	4,186,000,000

(*) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 금융상품 내역은 주석 36을 참조하시기 바랍니다.

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

수익증권	-	53,160

비유동

지분증권	323,548,146	321,841,329

파생금융자산	79,488,345	158,927,663

수익증권	411,771,553	256,293,174

소 계	814,808,044	737,062,166

합 계	814,808,044	737,115,326

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

정보통신공제조합	15,863,907	23,248,146	15,863,907	21,541,329

한국에너지효율화협동조합	300,000	300,000	300,000	300,000

케이씨엔씨	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

합 계	316,163,907	323,548,146	316,163,907	321,841,329

② 당분기와 전분기 중 연결회사의 지분증권 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	321,841,329	321,337,755

취 득	-	-

평 가	1,706,817	503,574

처 분	-	-

기말장부가액	323,548,146	321,841,329

(3) 당분기말 및 전기말 현재 수익증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 수익증권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

DB손해보험상품	125,000,000	112,915,898	80,000,000	68,107,550

삼성화재보험상품	120,000,000	108,132,730	80,000,000	68,109,409

IBK연금보험상품	125,000,000	126,183,050	80,000,000	79,287,746

하나생명보험상품	72,000,000	64,539,875	48,000,000	40,788,469

편드	-	-	49,951	53,160

합 계	442,000,000	411,771,553	288,049,951	256,346,334

② 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익증권 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	256,346,334	55,358,370

취 득	154,000,000	159,000,000

평 가	1,478,379	(2,529,175)

처 분	53,160	-

기말장부가액	411,771,553	211,829,195

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 파생금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	158,927,663	858,404,368

증 가	-	-

평 가 (*1)	(50,832,341)	758,590,272

감 소 (*2)	28,606,977	1,327,815,218

기말장부가액	79,488,345	289,179,422

(*1) 전분기 전환사채 콜옵션 분리는 평가에 포함되었습니다.(*2) 전분기 파생상품 종료에 따른 감소가 포함되었습니다.

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	2,385,598,356	1,659,185,160

선급비용	426,817,298	429,066,146

부가가치세 환급금	2,599,230,129	1,444,867,236

소 계	5,411,645,783	3,533,118,542

기타비유동자산

장기선급금	2,555,493,109	2,920,563,556

장기선급비용	81,435,064	100,132,040

소 계	2,636,928,173	3,020,695,596

합 계	8,048,573,956	6,553,814,138

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	37,895,680,464	(3,055,440,526)	34,840,239,938

상 품	4,787,488,654	(2,746,415,261)	2,041,073,393

재 공 품	21,636,195,756	(852,988,578)	20,783,207,178

제 품	24,723,074,233	(319,041,284)	24,404,032,949

미 착 원 재 료	158,385,722	-	158,385,722

합 계	89,200,824,829	(6,973,885,649)	82,226,939,180

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	28,890,052,057	(2,773,361,867)	26,116,690,190

상 품	2,729,655,216	(585,461,982)	2,144,193,234

재 공 품	14,026,174,993	(808,414,645)	13,217,760,348

제 품	33,649,741,112	(2,436,686,472)	31,213,054,640

합 계	79,295,623,378	(6,603,924,966)	72,691,698,412

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	자산재평가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지 (*)	23,242,960,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	40,979,042,700

건 물 (*)	18,016,930,216	-	-	(6,344,206,172)	11,672,724,044

구 축 물	459,632,328	-	-	(287,115,891)	172,516,437

기 계 장 치	17,788,200,554	-	-	(14,102,844,792)	3,685,355,762

차량운반구	552,932,106	-	-	(320,425,902)	232,506,204

공기구비품	11,926,350,290	-	-	(9,210,356,755)	2,715,993,535

시설장치	74,602,400	-	-	(52,701,280)	21,901,120

건설중인자산	129,182,105	-	-	-	129,182,105

사용권자산	1,389,141,943	-	-	(539,358,831)	849,783,112

합 계	73,579,932,101	18,828,517,891	(1,092,435,350)	(30,857,009,623)	60,459,005,019

(*) 해당 자산은 당분기말 현재 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36참조)② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	자산재평가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지 (*)	23,242,960,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	40,979,042,700

건 물 (*)	18,016,930,216	-	-	(5,884,774,622)	12,132,155,594

구 축 물	459,124,990	-	-	(263,412,081)	195,712,909

기 계 장 치	17,026,952,906	-	-	(13,307,981,785)	3,718,971,121

차량운반구	579,593,895	-	-	(285,155,428)	294,438,467

공기구비품	11,199,678,065	-	-	(8,821,186,654)	2,378,491,411

시설장치	74,602,400	-	-	(50,863,930)	23,738,470

건설중인자산	102,515,580	-	-	-	102,515,580

사용권자산	1,356,415,539	-	-	(397,007,077)	959,408,462

합 계	72,058,773,750	18,828,517,891	(1,092,435,350)	(29,010,381,577)	60,784,474,714

(*) 해당 자산은 전기말 현재 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36참조)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건물 / 구축물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득가액

기 초 잔 액	42,071,478,050	18,476,055,206	17,026,952,906	11,853,874,360	102,515,580	1,356,415,539	90,887,291,641

취 득	-	-	16,600,000	773,736,095	777,571,115	277,200,037	1,845,107,247

처 분	-	-	(6,256,942)	(78,758,468)	-	(258,285,614)	(343,301,024)

해외사업장 환율차이	-	507,338	-	5,032,809	-	13,811,981	19,352,128

건설중인자산 대체	-	-	750,904,590	-	(750,904,590)	-	-

기 말 잔 액	42,071,478,050	18,476,562,544	17,788,200,554	12,553,884,796	129,182,105	1,389,141,943	92,408,449,992

감가상각누계액

기 초 잔 액	-	(6,148,186,703)	(13,307,981,785)	(9,157,206,012)	-	(397,007,077)	(29,010,381,577)

처 분	-	-	1,298,101	47,849,678	-	152,999,016	202,146,795

감가상각비	-	(482,916,940)	(796,161,108)	(470,590,436)	-	(293,544,946)	(2,043,213,430)

해외사업장 환율차이	-	(218,420)	-	(3,537,167)	-	(1,805,824)	(5,561,411)

기 말 잔 액	-	(6,631,322,063)	(14,102,844,792)	(9,583,483,937)	-	(539,358,831)	(30,857,009,623)

정부보조금

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	-	-	-	(1,092,435,350)

감가상각비와 상계	-	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	-	-	-	(1,092,435,350)

② 전분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건물 / 구축물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득가액

기 초 잔 액	42,071,478,050	18,475,683,941	17,109,607,451	11,228,149,337	-	1,147,178,440	90,032,097,219

취 득	-	-	236,545,455	790,038,857	102,515,580	363,115,031	1,492,214,923

처 분	-	-	(325,800,000)	(81,850,140)	-	(259,303,242)	(666,953,382)

해외사업장 환율차이	-	1,301,945	-	10,723,787	-	34,642,513	46,668,245

기 말 잔 액	42,071,478,050	18,476,985,886	17,020,352,906	11,947,061,841	102,515,580	1,285,632,742	90,904,027,005

감가상각누계액

기 초 잔 액	-	(5,491,998,212)	(12,502,866,965)	(8,772,841,010)	-	(393,783,057)	(27,161,489,244)

처 분	-	-	219,675,817	81,849,140	-	258,882,004	560,406,961

감가상각비	-	(493,878,222)	(773,162,289)	(461,749,405)	-	(272,068,684)	(2,000,858,600)

해외사업장 환율차이	-	(593,871)	-	(7,051,828)	-	(5,719,729)	(13,365,428)

기 말 잔 액	-	(5,986,470,305)	(13,056,353,437)	(9,159,793,103)	-	(412,689,466)	(28,615,306,311)

정부보조금

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(185,868)	-	-	(1,092,621,218)

감가상각비와 상계	-	-	-	185,868	-	-	185,868

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	-	-	-	(1,092,435,350)

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매관리비	420,645,602	416,348,608

경상개발비	65,012,943	69,059,451

제조원가	1,557,554,885	1,515,264,673

합 계	2,043,213,430	2,000,672,732

(4) 연결회사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 재평가에 따른 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	42,071,478,050	23,242,960,159

또한, 상기 토지 재평가로 인해 자본으로 인식하고 있는 재평가잉여금은 18,828,517,891원(법인세효과 차감 전) 입니다.

13. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	합계	취득금액	감가상각누계액	합계

건 물	804,021,981	(318,455,769)	485,566,212	830,912,702	(276,454,913)	554,457,789

차량운반구	585,119,962	(220,903,062)	364,216,900	525,502,837	(120,552,164)	404,950,673

합 계	1,389,141,943	(539,358,831)	849,783,112	1,356,415,539	(397,007,077)	959,408,462

(2) 당분기와 전분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	해외사업장환율차이	기말

건물	554,457,789	217,582,912	(105,286,598)	(193,194,048)	12,006,157	485,566,212

차량운반구	404,950,673	59,617,125	-	(100,350,898)	-	364,216,900

합 계	959,408,462	277,200,037	(105,286,598)	(293,544,946)	12,006,157	849,783,112

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	해외사업장환율차이	기말

건물	553,634,588	257,101,683	-	(200,350,706)	28,501,546	638,887,111

차량운반구	199,760,795	106,013,348	(421,238)	(71,717,978)	421,238	234,056,165

합 계	753,395,383	363,115,031	(421,238)	(272,068,684)	28,922,784	872,943,276

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	117,693,650	-	-	(51,693,650)	66,000,000

소프트웨어	4,618,199,008	-	(3,260,750,174)	-	1,357,448,834

기타의 무형자산	805,623,182	-	(733,072,692)	-	72,550,490

합 계	5,541,515,840	-	(3,993,822,866)	(51,693,650)	1,495,999,324

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	117,693,650	-	-	(51,693,650)	66,000,000

소프트웨어	4,616,909,468	-	(2,680,826,547)	-	1,936,082,921

기타의 무형자산	789,000,000	-	(717,933,327)	-	71,066,673

합 계	5,523,603,118	-	(3,398,759,874)	(51,693,650)	2,073,149,594

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인무형자산	합 계

취득가액

기 초 잔 액	117,693,650	4,616,909,468	-	789,000,000	-	5,523,603,118

취 득	-	-	-	16,623,182	-	16,623,182

처 분	-	-	-	-	-	-

해외사업장 환율차이	-	1,289,540	-	-	-	1,289,540

기 말 잔 액	117,693,650	4,618,199,008	-	805,623,182	-	5,541,515,840

상각누계액

기 초 잔 액	-	(2,680,826,547)	-	(717,933,327)	-	(3,398,759,874)

무형자산상각비	-	(578,724,397)	-	(15,139,365)	-	(593,863,762)

처 분	-	-	-	-	-	-

해외사업장 환율차이	-	(1,199,230)	-	-	-	(1,199,230)

기 말 잔 액	-	(3,260,750,174)	-	(733,072,692)	-	(3,993,822,866)

손상누계액

기 초 잔 액	(51,693,650)	-	-	-	-	(51,693,650)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(51,693,650)	-	-	-	-	(51,693,650)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인 무형자산	합 계

취득가액

기 초 잔 액	117,693,650	4,551,965,798	-	701,000,000	-	5,370,659,448

취 득	-	64,000,000	-	88,000,000	-	152,000,000

처 분	-	-	-	-	-

해외사업장 환율차이	-	3,309,250	-	-	-	3,309,250

기 말 잔 액	117,693,650	4,619,275,048	-	789,000,000	-	5,525,968,698

상각누계액

기 초 잔 액	-	(1,853,190,186)	-	(688,033,317)	-	(2,541,223,503)

무형자산상각비	-	(624,544,519)	-	(25,500,012)	-	(650,044,531)

처 분	-	-	-	-	-	-

해외사업장 환율차이	-	(2,821,986)	-	-	-	(2,821,986)

기 말 잔 액	-	(2,480,556,691)	-	(713,533,329)	-	(3,194,090,020)

손상누계액

기 초 잔 액	(50,193,650)	-	-	-	-	(50,193,650)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(50,193,650)	-	-	-	-	(50,193,650)

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 상각비는 전액 판매관리비로 인식하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

분류	내역	당분기말	전기말

금액	잔여상각기간	금액	잔여상각기간

소프트웨어	카니아스ERP 구축	1,251,088,463	21개월	1,787,269,241	30개월

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타유동채무

단기매입채무	39,178,575,099	20,542,295,770

단기미지급금	2,887,913,060	2,429,653,111

미지급비용	1,093,004,332	1,650,955,225

소 계	43,159,492,491	24,622,904,106

기타비유동채무

장기미지급금	1,377,350,002	1,307,743,253

합 계	44,536,842,493	25,930,647,359

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	78,037,005,668	-	62,005,119,430	-

장기차입금	1,666,656,000	4,027,752,000	2,161,656,000	5,277,744,000

합 계	79,703,661,668	4,027,752,000	64,166,775,430	5,277,744,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

기업은행	무역금융	-	-	4,800,000,000

기업은행	일반자금대출	-	-	1,000,000,000

농 협	일반자금대출	4.84%	600,000,000	600,000,000

농 협	일반자금대출	4.88%	3,000,000,000	-

농 협 (*)	무역금융	4.38%	2,700,000,000	2,700,000,000

수출입은행	무역금융	-	-	3,000,000,000

신한은행	일반자금대출	4.22%	2,000,000,000	-

신한은행	일반자금대출	4.96%	2,000,000,000	-

하나은행 (*)	일반자금대출	4.68%	12,400,000,000	12,400,000,000

하나은행 (*)	무역금융	4.62%	2,000,000,000	2,000,000,000

하나은행 (*)	일반자금대출	4.26%	5,000,000,000	-

우리은행 (*)	무역금융	4.740%	4,790,000,000	4,790,000,000

우리은행 (*)	일반자금대출	4.350%	3,000,000,000	3,000,000,000

우리은행 (*)	일반자금대출	4.410%	9,600,000,000	9,600,000,000

우리은행 (*)	일반자금대출	4.37%	10,000,000,000	-

산업은행	일반자금대출	5.34%	3,000,000,000	-

국민은행	일반자금대출	4.47%	2,500,000,000	-

우리은행 (*)	수출L/C BASE 환어음	3.98% ~ 4.67%	15,447,005,668	18,115,119,430

합 계	78,037,005,668	62,005,119,430

(*) 연결회사의 차입을 위하여 제공된 담보 내역은 주석 36을 참조 하시기 바랍니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

우리은행 (*)	시설자금차입(분할)	4.87%	5,694,408,000	6,944,400,000

하나은행 (*)	시설자금차입(분할)	-	-	495,000,000

합 계	5,694,408,000	7,439,400,000

차감 : 1년이내 상환기일도래분	1,666,656,000	2,161,656,000

차 감 계	4,027,752,000	5,277,744,000

(*) 연결회사의 차입을 위하여 제공된 담보 내역은 주석 36을 참조 하시기 바랍니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환기간	상환금액

1년 이내	1,666,656,000

2년 이내	1,666,656,000

3년 이내	1,666,656,000

4년 이내	694,440,000

합 계	5,694,408,000

17. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역 및 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	340,074,182	346,690,351

비유동리스부채	535,122,905	624,483,061

리스부채	875,197,087	971,173,412

할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	374,717,301	382,856,513

1년초과 2년 미만	277,187,932	239,753,033

2년초과 5년 미만	291,688,984	430,129,144

할인되지 않은 리스부채	943,594,217	1,052,738,690

보고기간종료일 현재 연결회사의 가중평균 증분차입이자율은 4.75%입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 순이자비용	21,794,708	21,985,799

사용권자산의 감가상각비(*)	293,544,946	272,068,684

단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비 등에 포함)	997,585,568	101,105,893

합 계	1,312,925,222	395,160,376

(*) 사용권자산의 감가상각비는 '주석13'에 기재되어 있습니다.(3) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금 지출액은 1,287,761,360원(전분기 : 384,207,046원)입니다.

18. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

파생금융부채 [전환권]	-	-

비유동

파생금융부채 [금리스왑]	-	-

합 계	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 파생금융부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	-	3,471,998,246

증 가	-	-

평 가	-	1,373,499,950

감 소(*)	-	(4,845,498,196)

기말장부가액	-	-

(*) 전분기 파생상품 계약종료 및 전환사채 전환에 따른 감소가 포함되었습니다.

19. 파생상품(1) 금융상품 표시연결회사는 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 금리스왑을 체결하였으며, 파생상품 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금리스왑

당분기말	전기말

파생상품자산(유동)	-	-

파생상품자산(비유동)	79,488,345	158,927,663

합 계	79,488,345	158,927,663

파생상품부채(유동)	-	-

파생상품부채(비유동)	-	-

합 계	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산 및 부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

금리스왑	79,488,345	49,965,325	-	-	(50,832,341)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	-	-	-	-	(1,373,499,950)

전환사채 콜옵션	-	-	(1,282,306,530)	776,594,467	-

금리스왑(자산)	289,179,422	47,038,968	-	-	(18,004,195)

합 계	289,179,422	47,038,968	(1,282,306,530)	776,594,467	(1,391,504,145)

전환사채 전환권 및 콜옵션의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 연결회사 주식의 과거 변동성을 반영하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	292,465,178	195,626,437

선수금	3,415,882,561	2,540,138,204

합 계	3,708,347,739	2,735,764,641

21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	3,375,072,387	2,651,152,781

사외적립자산의 공정가치	(1,773,388,238)	(1,850,841,143)

순확정급여부채	1,601,684,149	800,311,638

2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	199,992,206	563,550,997	142,683,172	423,658,674

순이자손익	4,560,201	18,591,498	2,322,002	11,615,632

퇴직급여원가	204,552,407	582,142,495	145,005,174	435,274,306

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,651,152,781	2,303,371,516

당기근무원가	563,550,997	423,658,674

이자원가	85,790,083	81,034,919

재측정요소

- 재무적 가정의 변동	603,844,551	169,681,365

- 인구통계적 가정의 변동	(24,082,654)	7,332,369

- 경험적 조정	(296,718,389)	(227,793,664)

퇴직급여 지급액	(208,464,982)	(468,481,555)

관계사 전출입	-	-

기 말	3,375,072,387	2,288,803,624

당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 239,786,668원(전분기: 185,691,191원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(3) 사외적립자산1) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,850,841,143	1,647,827,435

이자수익	67,198,585	69,419,287

사용자의 기여금	-	10,000,000

사외적립자산 재측정요소	(28,225,623)	(27,720,824)

퇴직급여 지급액	(116,425,867)	(289,248,814)

기 말	1,773,388,238	1,410,277,084

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 38,972,962원입니다.(전분기: 41,698,463원)

(4) 보험수리적가정1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	4.00%	4.49%

임 금 상 승 률	7.00%	5.60%

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

할인율

1% 상승	3,027,296,921	90.06%	2,392,518,231	90.65%

1% 하락	3,754,823,460	111.70%	2,927,696,092	110.93%

임금인상률

1% 상승	3,739,541,968	111.24%	2,921,836,713	110.71%

1% 하락	3,032,773,534	90.22%	2,392,534,956	90.66%

(5) 보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 11.27년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합 계

급여지급액	24,238,563	-	35,976,605	768,691,675	2,546,165,544	3,375,072,387

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수 권 주 식 수	200,000,000 주	200,000,000 주

주 당 금 액	500 원	500 원

발 행 주 식 수	40,243,394 주	40,243,394 주

자 본 금	20,121,697,000	20,121,697,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	105,898,538,484	105,898,538,484

기타자본잉여금	4,892,060,830	4,892,060,830

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	40,243,394	20,121,697,000	110,790,599,314

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행	-	-	-

주식선택권 소멸	-	-	-

주식전환권대가의 자본잉여금 대체	-	-	-

기 말	40,243,394	20,121,697,000	110,790,599,314

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	33,559,832	16,779,916,000	95,224,329,532

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행	5,607,768	2,803,884,000	9,017,052,715

주식선택권 소멸	-	-	415,161,167

기 말	39,167,600	19,583,800,000	104,656,543,414

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(21,821,688,831)	(21,821,688,831)

(2) 자기주식당분기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주 식 수	당분기말	전기말

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*1)	200,000	833,950,931	833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식	1,250,000	17,000,000,000	17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주	51	265,200	265,200

주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식	1,507,851	3,987,472,700	3,987,472,700

합 계	2,957,902	21,821,688,831	21,821,688,831

(*1) 피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

24. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익	14,893,357,652	14,893,357,652

해외사업환산손익	422,715,092	329,646,673

합 계	15,316,072,744	15,223,004,325

25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	654,756,840	654,756,840

임의적립금	63,847,083	63,847,083

미처분이익잉여금	1,214,210,936	(17,803,352,022)

확정급여제도의 재측정요소	(732,621,511)	(421,352,380)

합 계	1,200,193,348	(17,506,100,479)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	(17,803,352,022)	(421,352,380)	(17,506,100,479)

당 기 순 이 익	-	-	19,017,562,958	-	19,017,562,958

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(311,269,131)	(311,269,131)

기 말	654,756,840	63,847,083	1,214,210,936	(732,621,511)	1,200,193,348

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	(34,483,904,026)	(140,282,999)	(33,905,583,102)

당 기 순 이 익	-	-	13,842,605,026	-	13,842,605,026

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	23,059,106	23,059,106

기 말	654,756,840	63,847,083	(20,641,299,000)	(117,223,893)	(20,039,918,970)

26. 부문정보(1) 연결회사의 영업부문 현황은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

기계사업부	공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매, 로봇 및 FA장비 개발 및 판매

ICT 사업부	유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

기계사업부	ICT사업부	합 계	기계사업부	ICT사업부	합 계

매 출 액	53,994,305,061	1,491,300,495	55,485,605,556	148,640,824,029	4,086,194,219	152,727,018,248

매 출 원 가	(38,534,091,249)	(1,010,196,406)	(39,544,287,655)	(107,852,895,048)	(2,528,693,692)	(110,381,588,740)

매출총이익	15,460,213,812	481,104,089	15,941,317,901	40,787,928,981	1,557,500,527	42,345,429,508

영 업 이 익	8,280,386,899	151,014,429	8,431,401,328	20,302,578,878	576,978,261	20,879,557,139

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

기계사업부	ICT사업부	합 계	기계사업부	ICT사업부	합 계

매 출 액	39,377,670,397	877,512,206	40,255,182,603	129,321,513,296	4,406,134,194	133,727,647,490

매 출 원 가	(28,692,413,615)	(626,090,210)	(29,318,503,825)	(97,066,198,946)	(3,320,904,628)	(100,387,103,574)

매출총이익	10,685,256,782	251,421,996	10,936,678,778	32,255,314,350	1,085,229,566	33,340,543,916

영 업 이 익	4,804,590,812	(132,901,769)	4,671,689,043	16,830,446,896	(118,592,007)	16,711,854,889

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

자 산	231,249,636,255	30,491,791,648	261,741,427,903

부 채	(133,961,314,619)	(2,173,239,709)	(136,134,554,328)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

자 산	175,137,521,969	32,212,845,392	207,350,367,361

부 채	(98,438,645,800)	(2,104,210,232)	(100,542,856,032)

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사업장은 국내 및 미국, 독일, 베트남에 소재하고 있습니다.2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

기계사업부	ICT사업부	합 계	기계사업부	ICT사업부	합 계

국 내	12,143,996,862	1,480,180,815	13,624,177,677	41,797,186,837	3,885,194,317	45,682,381,154

국 외	41,850,308,199	11,119,680	41,861,427,879	106,843,637,192	200,999,902	107,044,637,094

합 계	53,994,305,061	1,491,300,495	55,485,605,556	148,640,824,029	4,086,194,219	152,727,018,248

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

기계사업부	ICT사업부	합 계	기계사업부	ICT사업부	합 계

국 내	9,048,112,499	866,264,470	9,914,376,969	30,557,968,734	4,170,480,948	34,728,449,682

국 외	30,329,557,898	11,247,736	30,340,805,634	98,763,544,562	235,653,246	98,999,197,808

합 계	39,377,670,397	877,512,206	40,255,182,603	129,321,513,296	4,406,134,194	133,727,647,490

3) 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기계사업부	1,921,309,402	592,801,762	1,720,620,000	16,623,182

ICT사업부	121,904,028	1,062,000	124,487,247	-

합 계	2,043,213,430	593,863,762	1,845,107,247	16,623,182

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기계사업부	1,787,600,274	635,484,848	1,260,953,253	152,000,000

ICT사업부	213,072,458	14,559,683	231,261,670	-

합 계	2,000,672,732	650,044,531	1,492,214,923	152,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요거래처(A)	26,749,194,005	17.51%	-	0.00%

주요거래처(B)	-	0.00%	29,770,920,687	22.26%

주요거래처(C)	17,876,983,589	11.71%	5,672,599,907	4.24%

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품의 공급	43,816,940,846	121,228,006,014	39,104,018,395	129,872,344,213

상품의 공급	10,946,342,165	29,108,718,824	365,949,802	1,328,383,252

용역의 공급	722,322,545	2,390,293,410	785,214,406	2,526,920,025

합 계	55,485,605,556	152,727,018,248	40,255,182,603	133,727,647,490

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식	55,485,605,556	152,727,018,248	40,255,182,603	133,727,647,490

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	55,485,605,556	152,727,018,248	40,255,182,603	133,727,647,490

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수취채권

매출채권	91,225,280,768	53,991,686,270

수취채권계	91,225,280,768	53,991,686,270

계약부채

선수금	3,415,882,561	2,540,138,204

계약부채 계	3,415,882,561	2,540,138,204

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 감소	(3,412,075,619)	(756,425,139)	(10,431,580,558)	(9,298,052,571)

원재료 및 소모품의 사용액	24,170,645,551	68,850,347,377	24,734,896,719	76,756,995,798

상품의 판매	14,388,509,779	16,914,904,001	343,756,414	1,071,786,646

종업원급여	4,188,755,173	11,817,343,762	3,402,210,554	10,401,309,667

감가상각, 무형자산상각	874,321,449	2,637,685,589	885,754,864	2,652,542,151

운 반 비	1,016,173,093	2,889,016,068	684,315,622	1,701,891,235

임 차 료	303,334,204	1,006,089,033	298,588,432	763,669,885

지급수수료	1,107,501,521	3,392,442,210	592,922,904	2,385,754,920

세금과공과	173,575,550	224,415,401	175,491,578	304,974,466

기 타	4,243,463,527	24,871,642,807	14,897,137,031	30,274,920,404

합계(*)	47,054,204,228	131,847,461,109	35,583,493,560	117,015,792,601

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비 및 관리비당분기와 전분기의 판매비 및 관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,420,052,583	4,188,178,755	1,257,338,692	3,799,596,376

상 여 금	108,230,771	267,565,939	45,747,252	162,236,374

퇴 직 급 여	129,358,922	397,014,885	114,289,316	479,789,476

잡 급	-	1,232,500	-	-

복리후생비	246,767,729	789,476,274	227,745,829	714,857,223

여비교통비	340,174,101	753,906,355	220,344,134	642,883,442

통 신 비	13,462,407	53,515,301	14,388,189	46,395,726

세금과공과	158,268,481	194,250,519	162,256,707	278,084,180

도서인쇄비	47,057,273	79,863,755	37,387,000	42,855,800

수 선 비	117,110,068	338,510,996	124,139,741	351,521,952

임 차 료	294,830,739	997,585,568	298,588,432	763,569,885

접 대 비	20,830,444	63,917,775	18,045,743	55,510,710

소 모 품 비	47,491,105	127,951,461	36,170,411	89,938,730

보 험 료	114,531,639	273,481,550	45,594,471	162,913,961

지급수수료	957,751,528	2,855,950,357	454,178,485	1,653,903,664

교육훈련비	462,400	5,598,960	2,161,000	10,774,200

운 반 비	991,867,077	2,862,090,252	683,369,480	1,699,509,596

광고선전비	49,733,850	141,544,889	60,169,729	156,818,514

차량유지비	30,714,668	104,339,577	27,545,269	102,473,089

회 의 비	-	6,656,200	10,631,349	31,237,823

수도광열비	22,847,131	42,359,343	19,694,031	55,984,242

행 사 비	982,690,092	2,584,404,003	390,281,782	545,057,448

대손상각비(환입)	(39,744,332)	320,090,132	754,803,627	1,079,557,157

잡 비	1,955,466	5,095,863	-	-

감가상각비	134,255,924	420,645,602	140,345,539	416,348,608

무형자산상각비	193,634,867	593,863,762	214,529,803	650,044,531

경상개발비	1,125,581,640	2,996,781,796	905,243,724	2,636,826,320

합 계	7,509,916,573	21,465,872,369	6,264,989,735	16,628,689,027

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타손익은 다음과 같습니다.① 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	433,237,164	2,171,860,422	532,672,905	1,545,559,980

외화환산이익	(1,676,311,010)	1,146,875,596	559,906,541	1,879,034,256

유형자산처분이익	-	3,408,636	-	56,361,636

잡이익	74,105,616	185,671,266	88,045,914	199,550,137

합 계	(1,168,968,230)	3,507,815,920	1,180,625,360	3,680,506,009

② 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	233,469,678	314,510,298	183,010,653	706,996,771

외화환산손실	905,527,562	943,258,370	(35,201,228)	52,612,013

유형자산처분손실	13,000	3,954,242	-	14,123,183

기부금	-	-	-	734,400

잡손실	(357,953,450)	7,548,141	2,009,364	10,892,263

합 계	781,056,790	1,269,271,051	149,818,789	785,358,630

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	86,393,386	215,065,376	86,308,221	232,349,932

파생상품평가이익	-	-	-	776,594,467

파생상품거래이익	18,529,554	49,965,325	10,403,624	47,038,968

금융상품평가이익	862,565	1,918,625	228,359	272,084

금융상품처분이익	-	753	-	-

지분증권평가이익	-	1,706,817	-	503,574

리스상환이익	-	3,514,309	-	32,034

합 계	105,785,505	272,171,205	96,940,204	1,056,791,059

② 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	921,947,614	2,592,729,428	890,241,181	3,483,457,888

파생상품평가손실	47,945,681	50,832,341	(25,588,397)	1,391,504,145

파생상품거래손실	-	-	-	1,282,306,530

금융상품평가손실	(14,448)	440,246	627,445	2,801,259

합 계	969,878,847	2,644,002,015	865,280,229	6,160,069,822

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예탁금	77,581,409	188,479,927	53,801,055	115,299,029

리스이자수익	3,481,287	10,690,469	1,916,871	5,953,365

대여금	5,330,690	15,894,980	6,590,971	39,700,409

금융수익 소계	86,393,386	215,065,376	62,308,897	160,952,803

유효이자율로 인식한 이자수익	-	-	23,999,324	71,397,129

합 계	86,393,386	215,065,376	86,308,221	232,349,932

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	911,501,338	2,560,225,202	880,193,139	3,177,219,686

리스이자비용	10,446,276	32,485,177	9,707,787	27,939,164

전환사채	-	-	-	276,776,144

금융비용 소계	921,947,614	2,592,710,379	889,900,926	3,481,934,994

유효이자율로 인식한 이자비용	-	19,049	340,255	1,522,894

합 계	921,947,614	2,592,729,428	890,241,181	3,483,457,888

32. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 8.33%(전분기에 대한 예상가중평균 연간유효법인세율은 4.56%) 입니다.＊이월결손금 반영으로 예상가중평균 연간유효법인세율이 낮게 산출되었습니다.33. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	4,584,794,775	19,017,562,958	4,825,360,538	13,842,605,026

가중평균유통보통주식수 (*)	36,848,064	37,285,492	36,209,698	34,580,225

주 당 손 익	124	510	133	400

(*) 당분기와 전분기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발 행 주 식 적 수	3,662,148,854	11,026,689,956	3,603,419,200	10,247,908,674

자 기 주 식 적 수	(272,126,984)	(810,465,148)	(272,126,984)	(807,507,246)

유 통 주 식 적 수	3,390,021,870	10,216,224,808	3,331,292,216	9,440,401,428

대 상 일 수	92	274	92	273

가중평균 주식수	36,848,064	37,285,492	36,209,698	34,580,225

(2) 희석주당순이익당분기말과 전분기말 현재 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 영업현금흐름현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	19,017,562,958	13,842,605,026

조정

법인세비용	1,728,708,240	661,118,479

금융원가	2,560,244,251	3,455,518,724

금융수익	(204,374,907)	(226,202,074)

리스이자비용	32,485,177	27,939,164

리스이자수익	(10,690,469)	(6,147,858)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	47,647,145	(756,564,671)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	(753)	-

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익	-	1,373,499,950

감가상각비	1,749,668,484	1,728,604,048

사용권자산 감가상각비	293,544,946	272,068,684

리스상환이익	(3,514,309)	(32,034)

무형자산상각비	593,863,762	650,044,531

유형자산처분손실	3,954,242	14,123,183

유형자산처분이익	(3,408,636)	(56,361,636)

퇴직급여원가	898,582,742	891,091,647

대손상각비	320,090,132	1,079,557,157

외화환산손실	943,258,370	52,612,013

외화환산이익	(1,146,875,596)	(1,879,034,256)

재고자산폐기손실	360,950,134	-

소 계	8,164,132,955	7,281,835,051

운전자본의 변동

매출채권 증가	(37,159,349,836)	(8,773,904,860)

기타채권의 감소(증가)	(3,415,072,961)	1,028,956,927

재고자산의 증가	(8,679,679,727)	(4,391,515,646)

매입채무 증가(감소)	17,513,012,127	(3,417,443,392)

기타채무의 증가(감소)	599,596,156	(7,550,144,820)

사외적립자산의 감소	33,964,714	18,075,433

사외적립자산의 적립	-	(10,000,000)

확정급여부채의 감소	(126,003,829)	(170,827,381)

소 계	(31,233,533,356)	(23,266,803,739)

영업에서 창출된 현금	(4,051,837,443)	(2,142,363,662)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	1,249,992,000	1,579,992,000

선급금 유동성 대체	365,070,447	365,070,447

대여금 유동성 대체	-	215,000,000

금융상품 유동성 대체	-	33,000,000

단기선급금에서 건설중인자산으로 대체	611,182,001	-

리스부채 유동성 대체	166,541,595	135,875,478

리스보증금 유동성 대체	107,737,723	-

퇴직급여채무 보험수리적 손익 대체	283,043,508	-

퇴직연금운용자산 보험수리적 손익 대체	110,686,776	-

사용권자산과 감가상각누계액 대체	124,429,617	231,323,183

유형자산 취득시 타계정 대체	1,667,709,221	36,363,636

보증금에서 리스보증금 및 사용권자산 대체	230,000,000	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

증가	감소	인식 및 대체	환율변동효과

장기차입금	5,277,744,000	-	-	(1,249,992,000)	-	4,027,752,000

단기차입금	62,005,119,430	41,706,365,412	(25,658,413,554)	-	(16,065,620)	78,037,005,668

유동성차입금	2,161,656,000	-	(1,744,992,000)	1,249,992,000	-	1,666,656,000

유동리스부채	346,690,351	-	(290,175,792)	283,559,623	-	340,074,182

비유동리스부채	624,483,061	-	-	(89,360,156)	-	535,122,905

재무활동으로부터의 총부채	70,415,692,842	41,706,365,412	(27,693,581,346)	194,199,467	(16,065,620)	84,606,610,755

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

증가	감소	인식 및 대체	환율변동효과

장기차입금	7,274,400,000	-	-	(1,579,992,000)	-	5,694,408,000

단기차입금	53,613,562,297	9,006,551,544	(1,400,000,000)	-	-	61,220,113,841

유동성차입금	4,026,652,000	-	(2,141,100,000)	1,579,992,000	-	3,465,544,000

유동리스부채	207,218,132	-	(283,101,153)	399,672,939	-	323,789,918

비유동리스부채	547,754,043	-	-	8,740,094	-	556,494,137

전환사채	6,698,662,374	-	-	(6,698,662,374)	-	-

재무활동으로부터의 총부채	72,368,248,846	9,006,551,544	(3,824,201,153)	(6,290,249,341)	-	71,260,349,896

35. 특수관계자 거래(1) 연결회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기타 특수관계자	주식회사 스맥서비스(*)	주식회사 스맥서비스(*)

(*) 최대주주가 지배하고 있는 있는 기업임(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

특수관계자	주식회사 스맥서비스	684,728,459	509,817,472	58,005,000	6,099,329,893

특수관계자	임직원	-	-	15,876,180	-

합 계	684,728,459	509,817,472	73,881,180	6,099,329,893

② 전분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

특수관계자	주식회사 스맥서비스	640,908,659	540,943,027	23,882,199	5,331,000,612

특수관계자	임직원	-	-	15,818,210	-

합 계	640,908,659	540,943,027	39,700,409	5,331,000,612

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	선급금	대여금	매입채무	미지급금

특수관계자	주식회사 스맥서비스	302,415,170	8,234,827	3,042,253,705	-	1,625,595,389	308,563,423

특수관계자	임직원	-	84,571,661	-	705,000,000	-	78,743,679

합 계	302,415,170	92,806,488	3,042,253,705	705,000,000	1,625,595,389	387,307,102

② 전기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금(미수수익)	선급금	대여금	매입채무	미지급금

특수관계자	주식회사 스맥서비스	262,586,480	7,089,500	3,407,324,152	-	476,579,521	371,244,515

특수관계자	임직원	-	4,764,901	-	705,000,000	-	-

합 계	262,586,480	11,854,401	3,407,324,152	705,000,000	476,579,521	371,244,515

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 보증 내역은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계인과의 대여금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	과 목	당분기말	전기말

임직원	장.단기대여금	705,000,000	705,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계인과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	705,000,000	-	-	705,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	210,000,000	215,000,000	-	425,000,000

스맥서비스	단기대여금	1,500,000,000	-	1,500,000,000	-

임직원	장기대여금	495,000,000	-	215,000,000	280,000,000

합 계	2,205,000,000	215,000,000	1,715,000,000	705,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, $)

제공한 자	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	주식회사 스맥	수입일람불 $50만	$600,000.00	우리은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 100억	7,055,000,000	우리은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 124억	1,200,000,000	하나은행

대표이사	주식회사 스맥	무역금융 20억	1,200,000,000	하나은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 50억	4,800,000,000	하나은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 20억	2,400,000,000	신한은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 25억	2,750,000,000	국민은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 30억	3,600,000,000	농협은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 30억	3,600,000,000	산업은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 20억	2,400,000,000	신한은행

(9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	556,950,004	1,612,236,568	481,983,299	1,806,304,890

퇴 직 급 여	84,010,422	266,514,576	84,452,081	402,420,252

복리후생비	32,632,240	111,157,690	26,088,020	93,583,640

합 계	673,592,666	1,989,908,834	592,523,400	2,302,308,782

36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항연결회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관	종류	약정한도	이자율

농협	무역금융	2,700,000,000	4.38%

우리은행	무역금융	4,790,000,000	4.74%

기업통장대출	1,800,000,000	-

수입신용장일람불	USD 500,000.00	-

하나은행	무역금융	2,000,000,000	4.62%

전자방식외담대	4,500,000,000	-

합 계	15,790,000,000

USD 500,000.00

(2) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(김해)	39,099,417,824	53,400,000,000	장.단기차입금	48,531,413,668	우리은행

토지 및 건물(대구)	13,552,348,920	21,870,000,000	단기차입금	19,400,000,000	하나은행

기타금융상품(하나은행)	1,000,000,000	1,100,000,000

기타금융상품(하나은행)	1,000,000,000	1,100,000,000

합 계	54,651,766,744	77,470,000,000	67,931,413,668

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(김해)	39,452,479,985	53,400,000,000	장.단기차입금	42,449,519,430	우리은행

토지 및 건물(대구)	13,658,718,309	17,070,000,000	장.단기차입금	14,895,000,000	하나은행

기타금융상품(하나은행)	1,000,000,000	1,100,000,000

기타금융상품(기업은행)	1,684,000,000	1,852,400,000	단기차입금	4,800,000,000	기업은행

합 계	55,795,198,294	73,422,400,000	62,144,519,430

(3) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

제공받은 내역	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	2,320,054,705	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	4,750,054,705	2,700,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내역	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	3,714,655,797	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	6,144,655,797	2,700,000,000

(4) 보험가입당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보 험 종 류	보험가입자산	가 입 금 액	가 입 처

화재보험	건물,기계장치(김해)	33,556,649,395	한화손해보험

화재보험	건물,기계장치(대구)	4,129,609,556	현대해상화재보험

당분기말 현재 연결회사는 DB손해보험에 수질오염 및 대기오염에 대한 환경책임보험(부보금액 : 50억원)에 가입되어 있으며, 임직원들을 위한 단체상해보험 및 승강기사고배상 책임보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 분쟁사건은 없습니다.

37. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다.금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차감전 장부가액	손상누계액	기말장부가액 (최대노출액)	차감전 장부가액	손상누계액	기말장부가액 (최대노출액)

현금 및 현금성자산	20,481,361,453	-	20,481,361,453	14,329,158,435	-	14,329,158,435

매출채권 및 기타채권	94,711,528,728	(10,638,404,744)	84,073,123,984	55,950,383,776	(10,317,270,770)	45,633,113,006

기타금융자산 [유동]	3,684,000,000	-	3,684,000,000	4,184,000,000	-	4,184,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 [유동]	-	-	-	53,160	-	53,160

장기매출채권 및 기타채권	270,096,989	-	270,096,989	176,323,782	-	176,323,782

당기손익-공정가치 측정 금융자산 [비유동]	814,808,044	-	814,808,044	737,062,166	-	737,062,166

기타금융자산 [비유동]	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000

합 계	119,963,795,214	(10,638,404,744)	109,325,390,470	75,378,981,319	(10,317,270,770)	65,061,710,549

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합 계

매입채무 및 기타채무 [유동]	43,159,492,491	-	-	-	43,159,492,491

단기차입금	79,703,661,668	-	-	-	79,703,661,668

유동리스부채	340,074,182	-	-	-	340,074,182

매입채무 및 기타채무 [비유동]	-	1,377,350,002	-	-	1,377,350,002

장기차입금	-	1,666,656,000	2,361,096,000	-	4,027,752,000

비유동리스부채	-	256,383,919	278,738,986	-	535,122,905

합 계	123,203,228,341	3,300,389,921	2,639,834,986	-	129,143,453,248

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합 계

매입채무 및 기타채무 [유동]	24,622,904,106	-	-	-	24,622,904,106

단기차입금	64,166,775,430	-	-	-	64,166,775,430

유동리스부채	346,690,351	-	-	-	346,690,351

매입채무 및 기타채무 [비유동]	-	1,307,743,253	-	-	1,307,743,253

장기차입금	-	1,666,656,000	3,611,088,000	-	5,277,744,000

비유동리스부채	-	338,676,565	285,806,496	-	624,483,061

합 계	89,136,369,887	3,313,075,818	3,896,894,496	-	96,346,340,201

(3) 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY 등입니다.1) 환위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	합 계

자산

현금 및 현금성자산	2,310,765,980	1,628,435,355	-	-	3,939,201,335

매출채권 및 기타채권	55,564,452,043	43,715,697,105	-	151,010,874	99,431,160,022

합 계	57,875,218,023	45,344,132,460	-	151,010,874	103,370,361,357

부채

매입채무 및 기타채무	(7,416,071,279)	(54,975,067)	-	(40,920,719)	(7,511,967,065)

단기차입금	-	(15,447,005,668)	-	-	(15,447,005,668)

합 계	(7,416,071,279)	(15,501,980,735)	-	(40,920,719)	(22,958,972,733)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	합 계

자산

현금 및 현금성자산	4,345,689,883	853,369,945	49,547,398	-	5,248,607,226

매출채권 및 기타채권	37,980,930,928	37,306,091,919	-	2,398,210,293	77,685,233,140

합 계	42,326,620,811	38,159,461,864	49,547,398	2,398,210,293	82,933,840,366

부채

매입채무 및 기타채무	(15,939,563)	(99,175,008)	-	-	(115,114,571)

단기차입금	-	(18,115,119,430)	-	-	(18,115,119,430)

합 계	(15,939,563)	(18,214,294,438)	-	-	(18,230,234,001)

2) 민감도분석연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	합 계

당분기말

10% 상승시	5,045,914,674	2,984,215,173	-	11,009,016	8,041,138,863

10% 하락시	(5,045,914,674)	(2,984,215,173)	-	(11,009,016)	(8,041,138,863)

전기말

10% 상승시	4,231,068,125	1,994,516,743	4,954,740	239,821,029	6,470,360,637

10% 하락시	(4,231,068,125)	(1,994,516,743)	(4,954,740)	(239,821,029)	(6,470,360,637)

(4) 이자율위험연결회사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사의 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.1) 이자율 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자 비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	418,383,060	304,900,000

1% 하락시	(418,383,060)	(304,900,000)

2) 금리스왑계약연결회사는 이자율 변동에 따른 위험을 회피하기 위해 금리스왑 계약을 체결하고 있습니다. 금리스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동 위험을 완화할 수 있도록 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 금리스왑 및 이와 관련된 위험회피대상항목의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. 금리스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 파생상품으로 표시되어 있습니다.(주석 19 참고)

보고기간말의 금리스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.당분기말 현재 금리스왑 체결내역은 아래와 같습니다.

금융기관	통화	미결제 약정 계약 금액	계약일	만기일	계약조건

수취	지급

우리은행	KRW	5,694,408,000	2019-03-27	2028-02-29	CD 91일물+1.35	3.4

(5) 자본위혐관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	136,134,554,328	100,542,856,032

자본(B)	125,606,873,575	106,807,511,329

현금및현금성자산(C)	20,481,361,453	14,329,158,435

총차입금(D)	83,731,413,668	69,444,519,430

부채비율(A/B)	108.38%	94.13%

순차입금비율((D-C)/B)	50.36%	51.60%

(6) 금융자산의 양도연결회사는 만기가 도래하지 않은 채권에 대하여 금융기관에 할인하고 있으며, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있는 거래는 차입거래로 분류하고, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있지 않은 거래는 매각거래로 분류하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

양도자산	관련 부채	양도자산	관련 부채

장부가액	15,447,005,668	(15,447,005,668)	18,115,119,430	(18,115,119,430)

공정가치	15,447,005,668	(15,447,005,668)	18,115,119,430	(18,115,119,430)