스맥 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측 정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시 서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험이나 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과가 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 크게는 공작기계 제조를 영위하고 있는 기계사업부와 통신장비 및 전력ICT, 사이버보안 사업을 영위하고 있는 ICT사업부, 공장자동화장비 및 산업용 로봇, 스마트공장 구축 사업을 영위하는 융복합 사업부로 구성되어 있습니다. 공작기계업체는 코로나19 등으로 인한 전방사업 의 경기 불황으로 어려움을 겪었지만, 2021년 하반기부터 공작기계의 수요가 급격히 증가를 하였습니다. 2022년 부터 시작된 우크라이나 러시아 전쟁으로 글보벌 경기의 둔화가 있었지만 당사에는 직접적인 영향없이 해외 수출 비중은 증가되었습니다. 특히, 미국, 유럽 주요국가 및 터키 등 해외 현지에서도 수주계약이 지속적으로 이루어지고 있습니다. 융복합사업부의 경우 국내 최초로 폐배터리 해체 자동화를 자동차연구원으로 부터 수주하여 활발한 개발과 사업을 시작하였습니다. ICT사업부는 한전 TRS(Trunked Radio System) 증설 및 고도화 사업, 한전AMI(지능형검침인프라), ICT 인프라 확대, 정보보안 사업 등의 사업을 지속적으로 진행하고 있으며 2022년도 창립이래 최대 매출 달성에 이어 올해 2023년도에도 최대 매출 및 최대 영업이익을 달성하였습니다. 기계사업부는 2018년 미국법인 설립, 2019년 유럽법인 설립 외 추가 해외지사 진출 검토 및 각종 해외 유명 전시회에 참가하여 공격적인 마케팅을 진행하는 등 지속적인 성장을 위해 노력하고 있습니다. 융복합사업부는 기존에 개발되어 상용화를 시작한 산업용 IoT 솔루션에 보다 진보된 스마트 기술을 접목한 빅데이터 기반, 증강현실 기반의 산업용 IoT 솔루션을 개발 완료하여 정부지원사업에 상용화 적용을 할 예정입니다. 또한 반도체 및 디스플레이 시장의 활성화되고 있어 당사가 개발한 반도체 WAFER POLISHING 장비와 디스플레이 물류 자동화 장비인 TRAY LOADER 수주확대가 지속적으로 증가할 것으로 기대하고 있습니다. ICT사업부는 보안사업, 한전 AMI, TRS, VPN 총판 사업 등을 통해 전년보다 더욱 성장할 것으로 기대하고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태당사의 3개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다.

- 연결재무제표(단위 : 원)

과 목	제28기	제27기	제26기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산	140,371,141,555	119,549,114,810	116,008,152,068

Ⅱ. 비 유 동 자 산	66,979,225,806	74,029,714,770	74,244,169,698

자 산 총 계	207,350,367,361	193,578,829,580	190,252,321,766

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채	92,532,574,080	109,019,778,857	118,106,962,192

Ⅱ. 비 유 동 부 채	8,010,281,952	9,744,479,681	13,689,045,455

부 채 총 계	100,542,856,032	118,764,258,538	131,796,007,647

자 본

Ⅰ. 자 본 금	20,121,697,000	16,779,916,000	15,367,304,500

Ⅱ. 자 본 잉 여 금	110,790,599,314	95,224,329,532	90,390,492,039

Ⅲ. 기타자본구성요소	(21,821,688,831)	(18,434,574,764)	(18,434,574,764)

Ⅳ. 기타포괄손익누계	15,223,004,325	15,150,483,376	14,957,779,257

Ⅴ. 이 익 잉 여 금	(17,506,100,479)	(33,905,583,102)	(43,824,686,913)

자 본 총 계	106,807,511,329	74,814,571,042	58,456,314,119

부채와자본총계	207,350,367,361	193,578,829,580	190,252,321,766

- 별도재무제표(단위 : 원)

과 목	제28기	제27기	제26기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산	137,243,160,876	117,933,171,892	111,802,581,375

Ⅱ. 비 유 동 자 산	70,078,031,236	77,005,850,799	77,896,165,343

자 산 총 계	207,321,192,112	194,939,022,691	189,698,746,718

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채	93,106,067,942	110,128,944,152	118,250,684,738

Ⅱ. 비 유 동 부 채	7,677,367,855	9,316,156,848	13,624,380,717

부 채 총 계	100,783,435,797	119,445,101,000	131,875,065,455

자 본

Ⅰ. 자 본 금	20,121,697,000	16,779,916,000	15,367,304,500

Ⅱ. 자 본 잉 여 금	110,790,599,314	95,224,329,532	90,390,492,039

Ⅲ. 기타자본구성요소	(21,821,688,831)	(18,434,574,764)	(18,434,574,764)

Ⅳ. 기타포괄손익누계	14,893,357,652	14,874,529,134	14,686,243,955

Ⅴ. 이 익 잉 여 금	(17,446,208,820)	(32,950,278,211)	(44,185,784,467)

자 본 총 계	106,537,756,315	75,493,921,691	57,823,681,263

부채와자본총계	207,321,192,112	194,939,022,691	189,698,746,718

나. 경영성과당사의 3개 사업연도의 경영성과는 다음과 같습니다. - 연결 손익계산서

(단위 : 원)

과 목	제28기	제27기	제26기

Ⅰ. 매 출 액	176,628,631,520	159,473,204,075	128,499,940,215

Ⅱ. 매 출 원 가	(132,114,354,559)	(126,122,647,539)	(117,292,280,115)

Ⅲ. 매출총이익	44,514,276,961	33,350,556,536	11,207,660,100

판매비와관리비	(22,478,428,427)	(21,604,904,647)	(22,198,073,538)

Ⅳ. 영 업 이 익	22,035,848,534	11,745,651,889	(10,990,413,438)

기 타 수 익	2,981,897,419	3,999,345,372	3,542,828,352

기 타 비 용	(1,506,147,673)	(2,937,149,821)	(2,754,874,369)

금 융 수 익	1,232,916,407	2,979,686,545	601,912,729

금 융 비 용	(7,263,832,933)	(5,302,013,707)	(6,694,801,602)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	17,480,681,754	10,485,520,278	(16,295,348,328)

법인세비용	(800,129,750)	(803,410,478)	102,627,538

Ⅵ. 당기순이익	16,680,552,004	9,682,109,800	(16,397,975,866)

기타포괄손익	(208,548,432)	429,698,130	243,398,687

Ⅶ. 총포괄손익	16,472,003,572	10,111,807,930	(16,154,577,179)

- 별도 손익계산서(단위 : 원)

과 목	제28기	제27기	제26기

Ⅰ. 매 출 액	173,621,403,024	167,008,764,655	126,566,204,767

Ⅱ. 매 출 원 가	(133,258,874,517)	(133,378,985,830)	(118,235,423,504)

Ⅲ. 매출총이익	40,362,528,507	33,629,778,825	8,330,781,263

판매비와관리비	(19,549,499,985)	(20,492,027,508)	(20,820,819,043)

Ⅳ. 영 업 이 익	20,813,028,522	13,137,751,317	(12,490,037,780)

기 타 수 익	2,943,327,394	3,870,885,322	2,463,293,800

기 타 비 용	(1,503,948,270)	(3,130,614,415)	(7,112,331,854)

금 융 수 익	1,232,851,877	2,978,050,584	589,687,434

금 융 비 용	(7,246,907,514)	(5,294,680,250)	(6,539,356,093)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	16,238,352,009	11,561,392,558	(23,088,744,493)

법인세비용	(453,213,237)	(562,880,313)	(50,695,030)

Ⅵ. 당기순이익	15,785,138,772	10,998,512,245	(23,038,049,463)

기타포괄손익	(262,240,863)	425,279,190	179,736,925

Ⅶ. 총포괄손익	15,522,897,909	11,423,791,435	(22,858,312,538)

- 2023년말 연결기준 매출액은 1,766억원으로 전년도 1,595억원 대비 171억원 증가하였으며, 영업이익 220억원으로 전년도 117억원 대비 103억원 증가하였습니다. 당기순이익은 약 167억원을 기록해 전년도 97억원 대비 70억원 증가하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달가. 유동성

(단위 : 원, %)

구분	2023년	2022년

현금 및 현금성자산	14,329,158,435	8,167,977,780

유동자산	140,371,141,555	119,549,114,810

유동부채	92,532,574,080	109,019,778,857

유동비율	152%	110%

부채비율	94%	159%

나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역(1) 장기차입금

차 입 처	차입과목	당기말 이자율	당기말	전기말

우리은행	시설자금차입(분할)	5.19%	6,944,400,000	8,611,056,000

우리은행	일반자금대출(분할)	-	-	699,996,000

산업은행	시설자금차입(분할)	-	-	990,000,000

하나은행	시설자금차입(분할)	5.10%	495,000,000	-

기업은행	일반자금대출	-	-	1,000,000,000

합 계	7,439,400,000	11,301,052,000

차감 : 1년이내 상환기일도래분	2,161,656,000	4,026,652,000

차 감 계	5,277,744,000	7,274,400,000

(2) 단기차입금

차 입 처	차입과목	당기말 이자율	당기말	전기말

기업은행	무역금융	6.566 ~ 6.587%	4,800,000,000	4,800,000,000

기업은행	일반자금대출	6.96%	1,000,000,000	-

농 협	일반자금대출	5.91%	600,000,000	700,000,000

농 협	무역금융	5.35%	2,700,000,000	2,700,000,000

수출입은행	무역금융	5.96%	3,000,000,000	3,200,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	13,500,000,000

하나은행	일반자금대출	5.49%	12,400,000,000	-

하나은행	무역금융	5.81%	2,000,000,000	-

대구은행	일반자금대출	-	-	3,000,000,000

우리은행	무역금융	5.18%	4,790,000,000	4,790,000,000

우리은행	일반자금대출	-	-	4,600,000,000

우리은행	일반자금대출	5.64%	3,000,000,000	-

우리은행	일반자금대출	5.08%	9,600,000,000	-

우리은행	수출L/C BASE 환어음	5.088 ~ 6.9284%	18,115,119,430	16,323,562,297

합 계	62,005,119,430	53,613,562,297

(3) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,200,000,000

발행가액	2,200,000,000

액면이자율	0.00%

상환보장수익률	0.00%

발 행 일	2023-12-18

만 기 일	2023-12-27

전환청구기간	2023년 12월 18일 ~ 2023년 12월 19일

전환가액	주당 2,045원

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	-

사채발행자의 조기환매청구권(Call Option)	-

(*) 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2021년 중 액면가액 13,000백만원의 전환사채가 전액 상환된 후, 전기 50억, 당기 22억이 재발행 되었으며 전기 및 당기중 재발행된 금액이 전액 당사의 주식으로 전환되었습니다.(4) 당기 중 전환청구권 행사로 전환사채가 자본으로 전환되었습니다. 당기말 현재 전환사채 계상액은 없습니다.

(5) 당기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

구 분	6회차	7회차

전환사채 전환청구권 행사수량	1,075,794 주	5,607,768 주

주당 행사가액	2,045원/주	1,670원/주

전환사채금액	2,200,000,000	9,365,000,000

자본 전입액	2,195,053,237	11,820,936,715

자본금(전환사채)전입액	537,897,000	2,803,884,000

주식발행초과금 전입액	1,657,156,237	9,017,052,715

자본내 재분류	1,504,946,763	-

전환권대가의 자본잉여금 대체	1,504,946,763	-

5. 부외거래- 해당사항 없습니다. 6. 기타참고사항- 첨부한 감사보고서 및 부속명세서에 기재된 사항 이외에 특이사항 없습니다.