스맥 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21 (당) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 20 (전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 스맥과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 스맥(이하 "회사"라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는 중소기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 사업다각화를 통한 매출증대와 안정적인 수익구조를 기반으로 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 함으로써 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 스맥과의 합병을 결의하였으며, 2010년 12월 29일 임시주주총회 결과, 원안대로 승인되었습니다. 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였으며, 2011년 2월 7일 합병등기를 하였습니다. 합병은 회사의 보통주식을 발행하여 주식회사 스맥의 주주에게 교부하는 방식으로 이뤄졌으며, 합병으로 인하여 주식회사 스맥의 주주가 합병 후 회사의 실질적인 지배주주가 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 스맥이 법률상 합병회사인 뉴그리드를 매수한 것으로 회계처리 되었습니다.당분기말 현재 회사의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있으며, 서울특별시 서초구 서초동 1462-7 HCN빌딩 5층, 대전광역시 유성구 문지동 104-9, 대구시 달서구 호산동 711 대구융합R 12층에 지점을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 120,000천원이었으나 수차의 증자 및 합병을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 10,949,790 천원이고, 대표이사는 원종범, 최영섭입니다.한편, 회사는 2014년 3월 28일에 실시된 주주총회 결의에 따라 상호를 주식회사 에스엠이씨에서 주식회사 스맥으로 변경하였습니다.

(1) 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	업종	자본금(천원)

당분기말	전기말

(주) 테크센	경상남도 창원시	100%	-	공작기계용 부품제조업	500,000

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말 현재 회사의 종속기업 관련 재무정보는 다음과 같습니다. 하기의 요약재무정보는 (주)테크센의 2016년 1월 1일1부터 2016년 9월 30일까지의 분기 결산기준 금액입니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

(주) 테크센	9,199,640	7,932,840	1,266,800	7,970,945	(202,843)

(3) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

(주)테크센	2016년 3월 30일에 신규로 취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기 연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 기업실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

통신사업부	유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

기계사업부	공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	통신사업부	합계	기계사업부	통신사업부	합계

매 출 액	32,372,954,060	2,175,744,943	34,548,699,003	70,334,011,130	5,078,572,778	75,412,583,908

매 출 원 가	(26,928,386,108)	(1,280,836,404)	(28,209,222,512)	(58,780,620,335)	(3,422,442,273)	(62,203,062,608)

매출총이익	5,444,567,952	894,908,539	6,339,476,491	11,553,390,795	1,656,130,505	13,209,521,300

영 업 이 익	1,944,994,756	(215,703,159)	1,729,291,597	47,260,272	(1,834,542,549)	(1,787,282,277)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	통신사업부	합계	기계사업부	통신사업부	합계

매 출 액	24,984,554,950	2,744,960,969	27,729,515,919	75,887,977,750	6,457,291,656	82,345,269,406

매 출 원 가	(20,716,274,435)	(1,280,817,330)	(21,997,091,765)	(62,702,134,849)	(3,650,372,710)	(66,352,507,559)

매출총이익	4,268,280,515	1,464,143,639	5,732,424,154	13,185,842,901	2,806,918,946	15,992,761,847

영 업 이 익	717,143,629	402,921,195	1,120,064,824	1,930,068,649	(181,860,524)	1,748,208,125

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	통신사업부	합계

자 산	158,254,004,502	39,805,425,263	198,059,429,765

부 채	(117,859,048,862)	(1,983,258,201)	(119,842,307,063)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	통신사업부	합계

자 산	132,857,719,227	42,980,791,245	175,838,510,472

부 채	(88,006,459,599)	(3,755,205,910)	(91,761,665,509)

(4) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문별 지역 매출정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 회사의 모든 사업장은 국내에 소재하고 있습니다.

② 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	통신사업부	합계	기계사업부	통신사업부	합계

국 내	16,529,208,928	2,091,409,518	18,620,618,446	37,943,214,253	4,613,453,252	42,556,667,505

국 외	15,843,745,132	84,335,425	15,928,080,557	32,390,796,877	465,119,526	32,855,916,403

합 계	32,372,954,060	2,175,744,943	34,548,699,003	70,334,011,130	5,078,572,778	75,412,583,908

ⅱ) 전분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	통신사업부	합계	기계사업부	통신사업부	합계

국 내	15,502,812,621	2,557,223,121	18,060,035,742	44,888,990,043	5,588,060,776	50,477,050,819

국 외	9,481,742,329	187,737,848	9,669,480,177	30,998,987,707	869,230,880	31,868,218,587

합 계	24,984,554,950	2,744,960,969	27,729,515,919	75,887,977,750	6,457,291,656	82,345,269,406

(5) 연결실체의 당분기말과 전기말 연결실체의 지역별 유,무형자산 정보는 아래와 같습니다

(단위 : 원)

지 역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	60,124,639,343	15,745,201,923	50,899,182,533	16,175,556,294

국 외	-	-	-	-

합 계	60,124,639,343	15,745,201,923	50,899,182,533	16,175,556,294

5. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	27,747,397,050	(1,092,435,350)	-	26,654,961,700

건 물	21,167,961,891	-	(2,118,751,772)	19,049,210,119

구 축 물	242,867,800	-	(66,255,245)	176,612,555

기 계 장 치	17,789,412,320	-	(6,963,648,807)	10,825,763,513

차량운반구	157,933,850	-	(99,624,501)	58,309,349

공구기구비품	8,256,956,567	(17,886,666)	(4,890,814,287)	3,348,255,614

시설장치	146,113,019	-	(134,586,526)	11,526,493

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	75,508,642,497	(1,110,322,016)	(14,273,681,138)	60,124,639,343

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	23,807,747,050	(1,092,435,350)	-	22,715,311,700

건 물	15,075,948,092	-	(1,511,928,098)	13,564,019,994

구 축 물	169,917,800	-	(36,059,509)	133,858,291

기 계 장 치	16,182,679,675	(581,342)	(5,704,396,964)	10,477,701,369

차량운반구	176,064,692	-	(101,516,964)	74,547,728

공구기구비품	7,572,280,603	(8,807,244)	(4,338,487,009)	3,224,986,350

시설장치	146,113,019	-	(131,395,918)	14,717,101

건설중인자산	694,040,000	-	-	694,040,000

합 계	63,824,790,931	(1,101,823,936)	(11,823,784,462)	50,899,182,533

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	23,807,747,050	15,245,865,892	16,182,679,675	7,894,458,314	694,040,000	63,824,790,931

취 득	-	-	527,060,000	682,000,187	3,477,309,470	4,686,369,657

처 분	-	-	(4,500,000)	(106,053,115)	-	(110,553,115)

기 타 변 동(*)	-	-	297,283,645	-	-	297,283,645

건설중인자산 대체	-	4,171,349,470	-	-	(4,171,349,470)	-

사업결합으로 인한증가	3,939,650,000	1,993,614,329	786,889,000	90,598,050	-	6,810,751,379

기 말 잔 액	27,747,397,050	21,410,829,691	17,789,412,320	8,561,003,436	-	75,508,642,497

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,547,987,607)	(5,704,396,964)	(4,571,399,891)	-	(11,823,784,462)

처 분	-	-	406,250	84,093,653	-	84,499,903

감가상각비	-	(474,291,915)	(1,207,811,629)	(624,747,426)	-	(2,306,850,970)

사업결합으로 인한증가	-	(162,727,495)	(51,846,464)	(12,971,650)	-	(227,545,609)

기 말 잔 액	-	(2,185,007,017)	(6,963,648,807)	(5,125,025,314)	-	(14,273,681,138)

[정부보조금]

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	(581,342)	(8,807,244)	-	(1,101,823,936)

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	7,166,531	-	7,166,531

감가상각비와 상계	-	-	581,342	2,087,380	-	2,668,722

사업결합으로인한 증가	-	-	-	(18,333,333)	-	(18,333,333)

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(17,886,666)	-	(1,110,322,016)

(*) 재고자산의 대체로 취득한 유형자산 증가액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	23,807,747,050	15,245,865,892	13,016,914,551	7,335,730,241	1,739,665,410	61,145,923,144

취 득	-	-	456,293,000	592,638,641	694,040,000	1,742,971,641

처 분	-	-	-	(86,881,236)	-	(86,881,236)

기 타 변 동(*)	-	-	969,806,714	52,970,668	-	1,022,777,382

건설중인자산 대체	-	-	1,739,665,410	-	(1,739,665,410)	-

기 말 잔 액	23,807,747,050	15,245,865,892	16,182,679,675	7,894,458,314	694,040,000	63,824,790,931

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,027,030,491)	(4,301,302,661)	(3,866,848,161)	-	(9,195,181,313)

처 분	-	-	-	67,287,288	-	67,287,288

감가상각비	-	(520,957,116)	(1,403,094,303)	(771,839,018)	-	(2,695,890,437)

기 말 잔 액	-	(1,547,987,607)	(5,704,396,964)	(4,571,399,891)	-	(11,823,784,462)

[정부보조금]

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	(1,371,218)	-	-	(1,093,806,568)

취 득	-	-	-	(9,855,000)	-	(9,855,000)

감가상각비와 상계	-	-	789,876	1,047,756	-	1,837,632

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	(581,342)	(8,807,244)	-	(1,101,823,936)

(*) 재고자산 및 보증금의 대체로 취득한 유형자산 증가액입니다.

6. 영업권(1) 당분기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

[취득원가]

기 초 잔 액(*1)	11,409,284,098	11,409,284,098

증 감(*2)	190,399,585	-

기 말 잔 액	11,599,683,683	11,409,284,098

[손상차손누계액]

기 초 잔 액	(1,467,322,300)	(1,467,322,300)

손 상 인 식 액	-	-

기 말 잔 액	(1,467,322,300)	(1,467,322,300)

[장부가액]

기 초 잔 액	9,941,961,798	9,941,961,798

증 감	190,399,585	-

기 말 잔 액	10,132,361,383	9,941,961,798

(*1) 2011년 2월 1일 ㈜스맥(기계사업부문)과 ㈜뉴그리드(통신사업부문)의 사업결합 에 따라 발생한 영업권으로 전액 통신사업부문에 배분되었습니다. (*2) 당분기 중 (주)테크센이 종속회사로 편입됨에 따라 발생하였습니다. (2) 손상검토영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위)배분되었으며, 영업권은 종속기업에 대한 영업권과 회사의 통신사업부와 관련된 영업권입니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

통신사업부	9,941,961,798	9,941,961,798

종속기업에 대한 영업권	190,399,585	-

합 계	10,132,361,383	9,941,961,798

당분기 중 별도의 손상징후가 발견되지 않아 분기재무제표 작성시 손상검사를 수행하지 않았습니다.

7. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	408,906,053	-	-	(117,978,583)	290,927,470

소프트웨어	1,450,186,359	-	(1,150,318,155)	-	299,868,204

개 발 비	16,350,448,890	(3,037,671,465)	(7,805,497,205)	(1,689,949,027)	3,817,331,193

기타의 무형자산	720,000,000	-	(196,166,637)	-	523,833,363

개발 중인 무형자산	1,221,031,803	-	-	(540,151,493)	680,880,310

합 계	20,150,573,105	(3,037,671,465)	(9,151,981,997)	(2,348,079,103)	5,612,840,540

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	408,906,053	-	-	(117,978,583)	290,927,470

소프트웨어	1,375,680,359	-	(1,041,362,771)	-	334,317,588

개 발 비	16,166,568,890	(3,684,121,571)	(6,071,832,553)	(1,689,949,027)	4,720,665,739

기타의 무형자산	220,000,000	-	(170,666,611)	-	49,333,389

개발 중인 무형자산	1,378,501,803	-	-	(540,151,493)	838,350,310

합 계	19,549,657,105	(3,684,121,571)	(7,283,861,935)	(2,348,079,103)	6,233,594,496

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	408,906,053	1,375,680,359	16,166,568,890	220,000,000	1,378,501,803	19,549,657,105

취 득	-	58,506,000	-	500,000,000	26,410,000	584,916,000

처 분	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	183,880,000	-	(183,880,000)	-

사업결합으로인한 증가	-	16,000,000	-	-	-	-

기 말 잔 액	408,906,053	1,450,186,359	16,350,448,890	720,000,000	1,221,031,803	20,150,573,105

[상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,041,362,771)	(6,071,832,553)	(170,666,611)	-	(7,283,861,935)

무형자산상각비	-	(106,788,718)	(1,733,664,652)	(25,500,026)	-	(1,865,953,396)

사업결합으로인한 증가	-	(2,166,666)	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	(1,150,318,155)	(7,805,497,205)	(196,166,637)	-	(9,151,981,997)

[손상누계액]

기 초 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(540,151,493)	(2,348,079,103)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(540,151,493)	(2,348,079,103)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	-	(3,684,121,571)	-	-	(3,684,121,571)

취 득	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	-	646,450,106	-	-	646,450,106

손상차손과 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	-	(3,037,671,465)	-	-	(3,037,671,465)

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	635,913,650	1,157,762,609	7,629,594,388	220,000,000	9,626,764,425	19,270,035,072

취 득	190,139,070	217,917,750	-	-	288,711,880	696,768,700

처 분	(417,146,667)	-	-	-	-	(417,146,667)

개발중인자산 대체	-	-	8,536,974,502	-	(8,536,974,502)	-

기 말 잔 액	408,906,053	1,375,680,359	16,166,568,890	220,000,000	1,378,501,803	19,549,657,105

[상각누계액]

기 초 잔 액	-	(832,445,203)	(4,264,133,832)	(129,999,948)	-	(5,226,578,983)

무형자산상각비	-	(208,917,568)	(1,807,698,721)	(40,666,663)	-	(2,057,282,952)

기 말 잔 액	-	(1,041,362,771)	(6,071,832,553)	(170,666,611)	-	(7,283,861,935)

[손상누계액]

기 초 잔 액	(101,073,333)	-	(1,689,949,027)	-	(540,151,493)	(2,331,173,853)

손상차손	(16,905,250)	-	-	-	-	(16,905,250)

기 말 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(540,151,493)	(2,348,079,103)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	-	-	-	(4,296,425,241)	(4,296,425,241)

취 득	-	-	-	-	(13,242,135)	(13,242,135)

개발중인자산 대체	-	-	(4,309,667,376)	-	4,309,667,376	-

상각비와 상계	-	-	625,545,805	-	-	625,545,805

손상차손과 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	-	(3,684,121,571)	-	-	(3,684,121,571)

8. 담보제공자산 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,650,000,000	장.단기차입금	36,610,965,000	우리은행

기계장치	4,473,952,223	53,400,000,000

토지 및 건물 (김해)	30,245,005,028

토지 및 건물 (대구)	9,560,249,965	7,767,000,000	장기차입금	6,313,400,000	산업은행

토지 및 건물 등 (대전)	1,093,695,283	1,950,000,000	단기차입금	1,500,000,000	신한은행

토지 및 건물 등 (창원)	5,678,826,788	5,400,000,000	장기,단기차입금	4,214,985,000	우리은행

단기금융상품	500,000,000	550,000,000	단기차입금	1,000,000,000	하나은행

단기금융상품	500,000,000	550,000,000	차입보증	500,000,000	기업은행

합 계	53,551,729,287	71,267,000,000	50,139,350,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,650,000,000	장.단기차입금장기및유동성차입금	7,270,800,00023,900,000,000	우리은행산업은행

기계장치	4,879,406,343	44,300,000,000

토지 및 건물	30,598,067,189

토지	5,436,175,779	6,700,000,000	장기차입금	3,172,000,000	산업은행(대구)

토지 및 건물 등	1,111,938,328	1,950,000,000	단기차입금	1,500,000,000	신한은행

단기금융상품	500,000,000	550,000,000	단기차입금	1,000,000,000	하나은행

단기금융상품	500,000,000	550,000,000	차입보증	500,000,000	기업은행

합 계	44,525,587,639	55,700,000,000	37,342,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	3,683,680,511	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,400,000,000	하나은행

합 계	6,113,680,511	2,400,000,000	-

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	2,800,847,487	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,700,000,000	단기차입금	1,000,000,000	하나은행

합 계	5,500,847,487	1,000,000,000

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동매도가능금융자산	18,287,835	18,287,835

장기대여금 및 수취채권	657,000,000	235,000,000

장기금융상품	182,000,000	1,105,000,000

합 계	857,287,835	1,358,287,835

② 유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

단기대여금 및 수취채권	149,000,000	412,000,000

대손충당금	(100,000,000)	(100,000,000)

단기금융상품	6,280,000,000	3,500,000,000

합 계	6,329,000,000	3,812,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

[출 자 금]

정보통신공제조합	15,863,907	18,287,835	18,287,835

② 당분기와 전기 중 당사의 매도가능금융자산(정보통신공제조합 출자금)의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

기초장부가액	18,287,835	17,986,629

취 득	-	-

평 가	-	301,206

처 분	-	-

기말장부가액	18,287,835	18,287,835

③ 당분기와 전기의 매도가능금융자산(정보통신공제조합 출자금)의 미실현보유손익(기타포괄손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

포괄손익(세전)	법인세효과	포괄손익(세후)	포괄손익(세전)	법인세효과	포괄손익(세후)

기초금액	2,423,928	(533,262)	1,890,666	2,122,722	(466,997)	1,655,725

평가이익	-	-	-	301,206	(66,265)	234,941

기말금액	2,423,928	(533,262)	1,890,666	2,423,928	(533,262)	1,890,666

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	35,298,218,036	(93,941,675)	35,204,276,361

상 품	439,418,136	-	439,418,136

재 공 품	13,788,416,308	(131,868,464)	13,656,547,844

제 품	2,205,422,292	-	2,205,422,292

미 착 품	54,023,586	-	54,023,586

합 계	51,785,498,358	(225,810,139)	51,559,688,219

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	26,975,778,778	(94,076,678)	26,881,702,100

상 품	85,000,000	-	85,000,000

재 공 품	16,325,146,302	(123,175,343)	16,201,970,959

제 품	1,599,933,053	-	1,599,933,053

미 착 품	48,570,826	-	48,570,826

합 계	45,034,428,959	(217,252,021)	44,817,176,938

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

[매출원가]

재고자산평가손실	(8,558,118)	-

재고자산평가손실환입	-	41,411,654

11. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금	924,235,000	-	924,235,000

소 계	924,235,000	-	924,235,000

[유동채권]

단기 매출채권	47,985,116,782	(1,533,477,869)	46,451,638,913

단 기 미 수 금	2,733,422,104	(285,490,902)	2,447,931,202

단기 미수수익	66,423,416	-	66,423,416

단 기 선 급 금	2,040,633,702	-	2,040,633,702

단기선급비용	483,972,685	-	483,972,685

소 계	53,309,568,689	(1,818,968,771)	51,490,599,918

합 계	54,233,803,689	(1,818,968,771)	52,414,834,918

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금	564,405,651	-	564,405,651

소 계	564,405,651	-	564,405,651

[유동채권]

단기 매출채권	52,301,054,770	(1,441,368,140)	50,859,686,630

단 기 미 수 금	947,496,455	(285,490,902)	662,005,553

단기 미수수익	73,528,748	-	73,528,748

단 기 선 급 금	730,141,577	-	730,141,577

단기선급비용	469,608,126	-	469,608,126

소 계	54,521,829,676	(1,726,859,042)	52,794,970,634

합 계	55,086,235,327	(1,726,859,042)	53,359,376,285

12. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

현 금 시 재	3,559,130	1,288,960

요구불예금	9,078,735,075	4,739,192,412

합 계	9,082,294,205	4,740,481,372

13. 연결자본금과 연결자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

수 권 주 식 수	200,000,000 주	200,000,000 주

주 당 금 액	500 원	500 원

발 행 주 식 수	21,899,580 주	21,899,580 주

자 본 금	10,949,790,000 원	10,949,790,000 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,539,128,376	65,539,128,376

기 타 지 분	989,977,944	989,977,944

합 계	66,529,106,320	66,529,106,320

(3) 당분기와 전기 중 회사의 자본금과 연결자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	연결자본잉여금

기 초	21,899,580 주	10,949,790,000	66,529,106,320

기 말	21,899,580 주	10,949,790,000	66,529,106,320

② 전기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	연결자본잉여금

기 초	21,899,580 주	10,949,790,000	66,529,106,320

기 말	21,899,580 주	10,949,790,000	66,529,106,320

14. 연결기타자본구성요소당분기말 현재 연결기타자본구성요소는 자기주식으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주 식 수	금 액

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*)	200,000	833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식	1,250,000	17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주	51	265,200

합 계	1,450,051	17,834,216,131

(*) 피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

15. 연결이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

이 익 준 비 금	300,198,020	197,950,380

임 의 적 립 금	63,847,083	63,847,083

미처분이익잉여금	18,947,587,773	24,774,106,478

확정급여제도의 보험수리적 손익	(741,081,029)	(605,629,833)

합 계	18,570,551,847	24,430,274,108

(2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	보험수리적 손익	합 계

기 초	197,950,380	63,847,083	24,774,106,478	(605,629,833)	24,430,274,108

반 기 순 손 익	-	-	(4,701,794,615)	-	(4,701,794,615)

보험수리적손익	-	-	-	(135,451,196)	(135,451,196)

배 당 금 지 급	-	-	(1,022,476,450)	-	(1,022,476,450)

준 비 금 적 립	102,247,640	-	(102,247,640)	-	-

준 비 금 이 입	-	-	-	-	-

기 말	300,198,020	63,847,083	18,947,587,773	(741,081,029)	18,570,551,847

② 전기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	보험수리적 손익	합 계

기 초	116,152,260	72,180,413	22,300,179,952	(429,879,369)	22,058,633,256

당 기 순 손 익	-	-	3,365,372,476	-	3,365,372,476

보험수리적손익	-	-	-	(175,750,464)	(175,750,464)

배 당 금 지 급	-	-	(817,981,160)	-	(817,981,160)

준 비 금 적 립	81,798,120	-	(81,798,120)	-	-

준 비 금 이 입	-	(8,333,330)	8,333,330	-	-

기 말	197,950,380	63,847,083	24,774,106,478	(605,629,833)	24,430,274,108

16. 기타포괄손익누계액 당분 기와 전기 중 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,890,666	1,890,666

17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 비유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관	당분기말	전기말	이자율	비고

산업은행	5,679,000,000	20,099,800,000	1.89%~2.73%	시설자금

우리은행	20,480,021,000	4,020,812,000	2.73%~4.41%	시설자금 및 일반자금

하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000	3.25%	일반자금

경남은행	640,728,131	1,144,946,751	4.67%	일반자금

BNK캐피탈	89,102,497	-	5.00%	시설자금

현대커머셜	336,949,400	-	3.76%	금융리스

합 계	29,225,801,028	27,265,558,751

(2) 유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관	당분기말	전기말	이자율	비고

[유동성장기차입금]

우리은행	3,955,929,000	2,249,988,000	2.91%~4.41%	시설자금 및 일반자금

산업은행	634,400,000	13,972,200,000	1.85%~2.01%	시설자금

경남은행	668,815,079	646,161,239	4.67%	일반자금

농 협	-	4,000,000,000	3.89%	일반자금

BNK캐피탈	15,080,532	-	5.00%	시설자금

현대커머셜	354,629,772	-

소 계	5,628,854,383	20,868,349,239

[단기차입금]

우리은행	17,268,074,464	1,914,060,241	2.47%~4.86%	일반자금 등

농 협	5,800,000,000	2,000,000,000	3.89%~4.64%	일반자금

기업은행	1,500,000,000	1,000,000,000	2.67%~4.76%	일반자금

신한은행	1,500,000,000	3,500,000,000	4.10%	일반자금

하나은행	5,782,336,703	2,000,000,000	2.75%~3.34%	일반자금

경남은행	350,115,852	2,402,582,000	3.28%~3.36%	일반자금 등

수출입은행	5,000,000,000	7,000,000,000	4.08%	수출성장자금대출

산업은행	3,000,000,000	3.28%	일반자금

소 계	37,200,527,019	22,816,642,241

합 계	42,829,381,402	43,684,991,480

18. 전환사채 (1) 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면가액	20,000,000,000

발행가액	20,000,000,000

액면이자율	0.00%

상환보장수익률	0.00%

발 행 일	2016년 03월 30일

만 기 일	2021년 03월 30일

전환청구기간	2017년 3월 30일 ~ 2021년 03월 23일

전환가액(*1)	주당 3,598원

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	2018년 3월 30일 및 이후 매 6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 조기환매청구권 (Call Option) (*2)	2017년 3월 30일 이후부터 1년11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능

(*1) 시가하락에 의해 전환가액이 4,088원에서 조정됨.(*2) 본 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

전환사채	20,000,000,000	-

전환권조정	(5,206,678,888)	-

사채할인발행차금	(223,129,292)	-

순 액	14,570,191,820	-

전환권대가(파생상품부채)	6,165,876,052	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배회사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 19. 퇴직급여채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,994,093,854	2,498,607,592

사외적립자산의 공정가치	(1,958,014,996)	(1,756,127,992)

확정급여부채	1,036,078,858	742,479,600

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	2,498,607,592	2,767,291,018

당기근무원가	493,336,071	628,942,028

이자원가	48,777,850	76,080,423

보험수리적손실(이익)	143,350,930	194,528,052

급여지급액	(284,316,616)	(1,168,233,929)

사업결합으로 인한 증가	94,338,027	-

기말 확정급여채무의 현재가치	2,994,093,854	2,498,607,592

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	1,756,127,992	2,070,121,025

사외적립자산의 기대가치	53,347,805	64,292,908

보험수리적이익(손실)	(30,760,890)	(30,793,055)

사용자의 기여금	300,000,000	450,000,000

급여지급액	(120,699,911)	(797,492,886)

기말 사외적립자산의 공정가치	1,958,014,996	1,756,127,992

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

당기근무원가	164,445,357	493,336,071	158,527,853	470,414,174

이 자 원 가	16,259,284	48,777,850	19,176,436	56,903,988

사외적립자산의 기대수익	(17,782,602)	(53,347,805)	(16,205,335)	(48,087,572)

퇴직급여원가	162,922,039	488,766,116	161,498,954	479,230,590

(*) 통신사업부문(대구사업장)은 확정기여형 퇴직연금제도(DC)를 도입 운영하고 있습니다.통신사업부문 관련 확정급여채무는 계상하지 않으며 당기와 전기 중 퇴직원가로계상한 연금 불입액은 각각 361,353,325원 및 326,102,600원입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정 기 예 금	1,958,014,996	1,756,127,992

(6) 당분기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

사외적립자산의 기대수익	53,347,805	64,292,908

보험수리적이익(손실)	(30,760,890)	(30,793,055)

사외적립자산의 실제수익	22,586,915	33,499,853

(*) 사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산출하며, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정합니다.

(7) 당분기와 전분기 중 연결기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

법인세 차감전 보험수리적이익(손실)

확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익	(33,860,451)	(195,689,588)	(63,683,630)	24,367,781

사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익	(10,585,802)	(30,760,890)	(4,732,919)	(13,319,595)

합 계	(44,446,253)	(226,450,478)	(68,416,549)	11,048,186

법인세효과	5,950,338	44,061,852	15,051,641	(2,430,601)

법인세 차감후 보험수리적이익(손익)	(38,495,915)	(182,388,626)	(53,364,908)	8,617,585

(8) 보험수리적가정1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 할인률	1.96%	2.62%

임 금 상 승 률	4.87%	4.93%

물 가 상 승 률	3.14%	3.14%

정 년	55	55

2) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율