스맥 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 28 기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 27 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 스맥

1. 일반사항주식회사 스맥(이하 "당사"라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는 중견기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 사업다각화를 통한 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 뉴그리드와의 합병을 결의하여 주주총회에서 승인되었으며, 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다.

당사의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 120,000천원이었으나 수차의 증자 및 합병 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 18,241,042천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

최영섭	3,531,530	9.69%	909,936	2.71%

이성재	173,841	0.48%	173,841	0.52%

전은진	-	0.00%	621,594	1.85%

이지운	-	0.00%	1,680,190	5.01%

이다원	-	0.00%	1,680,190	5.01%

자기주식	2,957,902	8.12%	2,957,902	8.81%

기타	29,764,812	81.71%	25,536,179	76.09%

계	36,428,085	100.00%	33,559,832	100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.5 금융자산

2.5.1 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.2 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

가. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.

(2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2.6.1 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다.

2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 기계사업부는 이동평균법, 통신사업부는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 매각예정비유동자산(처분자산집단) 및 중단영업매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 종속기업 투자기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	30 - 40년	구축물	10 - 20년

기계장치	4 -12년	차량운반구	5년

시설장치	10년	공기구비품	4 - 8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 무형자산2.14.1 영업권

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

2.14.2 개발비

당사는 일반적인 연구활동과 관련한 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 당사에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발활동이 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성

- 해당 신제품을 판매하려는 회사의 의도

- 해당 신제품을 판매할 수 있는 회사의 능력

- 신제품이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

- 신제품의 개발을 완료하고 동 제품을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 개발을 위한 종업원급여 및 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.

2.14.3 기타의 무형자산

기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어, 회원권 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 또는 계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

2.14.5 주요 무형자산의 내용연수

구 분	추정 내용연수

소프트웨어	5년

개발비	5년

기타의 무형자산	5년

2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.

2.17 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시됩니다.

2.18 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

보고기간에 대한 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로인식합니다.당기 및 전기 이전에 대한 '당기법인세' 중 납부되지 않은 부분은 부채로 인식하며, 만약 당기 이전에 이미 납부한 금액이 그 기간동안 납부하여야 할 금액을 초과할 경우 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있습니다. 당기법인세는 당사가 영업을 영위하고 과세소득을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 근거하여 계산됩니다. 당사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 당기법인세비용로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래와 관련한 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세는 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세는 당사가일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 종업원급여 당사는 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 당사의 확정급여형 퇴직급여제도는 근속연수 및 급여수준에 근거하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 당사의 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 '순확정급여부채'는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 기대미래현금유출액을 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2.21 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다2.21.1 재화의 판매재화의 판매는 상품과 제품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전되며, 해외수출거래의 경우는 무역조건에 따라 이전시점이 달라집니다.

2.21.2 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.22 리스당사는 다양한 토지, 건물, 차량 등을 리스하고 있습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무용 가전으로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

당사의 영업활동으로부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 세효과를 최선의 추정 과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.또한, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

3.2 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

3.3 순확정급여부채순확정급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등여러 변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 퇴직급여가 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여제도에 초과적립액이 있는 경우 순확정급여자산은 비유동자산으로 인식하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 내역당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 ⅰ) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,176,540,599	-	1,176,540,599

매출채권및기타채권	67,479,315,294	-	67,479,315,294

기타유동금융자산	2,719,000,000	-	2,719,000,000

당기손익-공정가치 [유동]	-	480,477,816	480,477,816

장기매출채권및기타채권	3,467,665,311	-	3,467,665,311

당기손익-공정가치 [비유동]	-	657,593,268	657,593,268

기타비유동금융자산	1,502,000,000	-	1,502,000,000

합 계	76,344,521,204	1,138,071,084	77,482,592,288

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,649,229,739	-	7,649,229,739

매출채권및기타채권	59,505,100,160	-	59,505,100,160

기타유동금융자산	2,626,000,000	-	2,626,000,000

당기손익-공정가치 [유동]	-	505,762,591	505,762,591

장기매출채권및기타채권	3,482,178,570	-	3,482,178,570

당기손익-공정가치 [비유동]	-	729,337,902	729,337,902

기타비유동금융자산	1,502,000,000	-	1,502,000,000

합 계	74,764,508,469	1,235,100,493	75,999,608,962

② 금융부채 ⅰ) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	31,267,635,562	-	-	31,267,635,562

단기차입금	61,172,507,732	-	-	61,172,507,732

유동리스부채	-	-	196,352,094	196,352,094

유동성전환사채	3,423,787,063	-	-	3,423,787,063

당기손익-공정가치 [유동]	-	1,696,144,364	-	1,696,144,364

비유동 매입채무및기타채무	1,275,805,714	-	-	1,275,805,714

장기차입금	6,692,736,000	-	-	6,692,736,000

비유동리스부채	-	-	203,186,844	203,186,844

합 계	103,832,472,071	1,696,144,364	399,538,938	105,928,155,373

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	33,089,769,467	-	-	33,089,769,467

단기차입금	57,640,214,297	-	-	57,640,214,297

유동리스부채	-	-	105,448,439	105,448,439

유동성전환사채	6,698,662,374	-	-	6,698,662,374

당기손익-공정가치 [유동]	-	3,471,998,246	-	3,471,998,246

비유동 매입채무및기타채무	1,266,781,557	-	-	1,266,781,557

장기차입금	7,274,400,000	-	-	7,274,400,000

비유동리스부채	-	-	129,436,689	129,436,689

합 계	105,969,827,695	3,471,998,246	234,885,128	109,676,711,069

(2) 범주별 금융상품 관련 손익당사의 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채

당기손익 :

대손(비용)환입	(359,179,230)	-	-	-	-

이자수익(비용)	78,991,015	-	(1,481,863,226)	-	-

리스이자수익(비용)	-	-	-	-	(2,324,558)

지분증권평가이익(손실)	-	503,574	-	-	-

외화환산이익(손실)	1,458,397,013	-	(54,658,017)	-	-

외환차익(차손)	161,379,953	-	(29,329,023)	-	-

파생상품평가이익(손실)	-	(98,954,738)	-	(512,439,357)	-

파생상품거래이익(손실)	-	(3,879,233)	-	-	-

금융상품처분이익(손실)	-	-	-	-	-

금융상품평가이익(손실)	-	(1,226,884)	-	-	-

합 계	1,339,588,751	(103,557,281)	(1,565,850,266)	(512,439,357)	(2,324,558)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채

당기손익 :

대손(비용)환입	398,560,138	-	-	-	-

이자수익(비용)	98,865,590	-	(1,044,556,733)	-	-

리스이자수익(비용)	-	-	-	-	(140,200)

리스상환이익(비용)	-	-	-	-	-

지분증권평가이익(손실)	-	-	-	-	-

외화환산이익(손실)	309,662,525	-	-	-	-

외환차익(차손)	158,422,105	-	43,872	-	-

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	833,114,347	-

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	(29,631,476)	-

사채상환이익(손실)	-	-	-	-	-

합 계	965,510,358	-	(1,044,512,861)	803,482,871	(140,200)

5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치 [유동]	480,477,816	480,477,816	505,762,591	505,762,591

당기손익-공정가치 [비유동]	657,593,268	657,593,268	729,337,902	729,337,902

소 계	1,138,071,084	1,138,071,084	1,235,100,493	1,235,100,493

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	1,176,540,599	(*)	7,649,229,739	(*)

매출채권및기타채권	67,479,315,294	(*)	59,505,100,160	(*)

기타유동금융자산	2,719,000,000	(*)	2,626,000,000	(*)

장기매출채권및기타채권	3,467,665,311	(*)	3,482,178,570	(*)

기타비유동금융자산	1,502,000,000	(*)	1,502,000,000	(*)

소 계	76,344,521,204	-	74,764,508,469	-

합 계	77,482,592,288	-	75,999,608,962	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(단위 : 원)

금융부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융부채 :

당기손익-공정가치 [유동]	1,696,144,364	1,696,144,364	3,471,998,246	3,471,998,246

당기손익-공정가치 [비유동]	-	-	-	-

소 계	1,696,144,364	1,696,144,364	3,471,998,246	3,471,998,246

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타채무	31,267,635,562	(*)	33,089,769,467	(*)

단기차입금	61,172,507,732	(*)	57,640,214,297	(*)

유동성전환사채	3,423,787,063	(*)	6,698,662,374	(*)

비유동 매입채무및기타채무	1,275,805,714	(*)	1,266,781,557	(*)

장기차입금	6,692,736,000	(*)	7,274,400,000	(*)

소 계	103,832,472,071	-	105,969,827,695	-

합 계	105,528,616,435	-	109,441,825,941	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치 [유동]	480,477,816	480,477,816	505,762,591	505,762,591

당기손익-공정가치 [비유동]	657,593,268	657,593,268	729,337,902	729,337,902

합 계	1,138,071,084	1,138,071,084	1,235,100,493	1,235,100,493

공정가치로 인식된 금융부채 :

당기손익-공정가치 [유동]	1,696,144,364	1,696,144,364	3,471,998,246	3,471,998,246

당기손익-공정가치 [비유동]	-	-	-	-

합 계	1,696,144,364	1,696,144,364	3,471,998,246	3,471,998,246

(3) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	-	-	321,841,329	321,841,329

파생금융자산 [전환사채 콜옵션]	-	-	480,426,460	480,426,460

파생금융자산 [금리스왑]	236,671,809	-	236,671,809

기타금융상품	-	-	99,131,486	99,131,486

소 계	-	236,671,809	901,399,275	1,138,071,084

공정가치로 인식된 금융부채 :

파생금융부채 [전환권]	-	1,696,144,364	1,696,144,364

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	-	-	321,337,755	321,337,755

파생금융자산 [전환사채 콜옵션]	-	-	505,712,063	505,712,063

파생금융자산 [금리스왑]	-	352,692,305	-	352,692,305

기타금융상품	-	-	55,358,370	55,358,370

소 계	-	352,692,305	882,408,188	1,235,100,493

공정가치로 인식된 금융부채 :

파생금융부채 [전환권]	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

(5) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

공정가치로 인식된금융자산	공정가치로 인식된금융부채	공정가치로 인식된금융자산	공정가치로 인식된금융부채

기초금액	882,408,188	3,471,998,246	2,216,269,489	5,405,490,000

당기손익인식액	(723,310)	(512,439,357)	(10,478,761)	661,425,000

매입금액	45,000,000	-	150,000,000	2,290,900,000

매도금액	-	(2,288,293,239)	-	(1,145,450,000)

기타(*)	(25,285,603)	-	-	-

기말금액	901,399,275	1,696,144,364	2,355,790,728	5,889,515,000

(*) 전환사채의 전환 및 콜옵션 인식 등을 포함하고 있습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 당사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	주요 투입변수

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	321,841,329	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격

전환사채 콜옵션	480,426,460	3	이항모형	주가변동성

금리스왑	236,671,809	2	현금흐름할인모형	선도이자율

보험상품 및 편드	99,131,486	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격, 할인율, 배당수익률 등

공정가치로 인식된 금융부채 :

파생금융부채 [전환권]	1,696,144,364	3	이항모형	주가변동성

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	주요 투입변수

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	321,337,755	3	현금흐름할인모형 순자산가치법	기초자산가격

전환사채 콜옵션	505,712,063	3	이항모형	주가변동성

금리스왑	352,692,305	2	현금흐름할인모형	선도이자율

보험상품 및 펀드	55,358,370	3	현금흐름할인모형 순자산가치법	기초자산가격, 할인율 배당수익률 등

공정가치로 인식된 금융부채 :

파생금융부채 [전환권]	3,471,998,246	3	이항모형	주가변동성

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

현 금 시 재	1,400,000	-

요구불예금	1,175,140,599	7,649,229,739

합 계	1,176,540,599	7,649,229,739

(*) 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.당분기말 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성 자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	현재가치할인차금	순 액

유동채권 :

매출채권	78,131,421,622	(12,104,012,756)	-	66,027,408,866

대여금	1,025,000,000	(100,000,000)	-	925,000,000

미수금	728,538,751	(373,625,902)	-	354,912,849

미수수익	104,821,979	-	-	104,821,979

보증금	67,171,600	-	-	67,171,600

소 계	80,056,953,952	(12,577,638,658)	-	67,479,315,294

비유동채권 :

장기매출채권	3,561,771,975	(356,177,197)	(152,269,266)	3,053,325,512

장기대여금	280,000,000	-	-	280,000,000

장기보증금	134,339,799	-	-	134,339,799

소 계	3,976,111,774	(356,177,197)	(152,269,266)	3,467,665,311

합 계	84,033,065,726	(12,933,815,855)	(152,269,266)	70,946,980,605

(*) 당분기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 주석 39을 참조 하시기 바랍니다. ② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	현재가치할인차금	순 액

유동채권 :

매출채권	68,934,003,702	(11,754,804,739)	-	57,179,198,963

대여금	1,810,000,000	(100,000,000)	-	1,710,000,000

미수금	642,224,552	(373,625,902)	-	268,598,650

미수수익	151,138,947	-	-	151,138,947

보증금	196,163,600	-	-	196,163,600

소 계	71,733,530,801	(12,228,430,641)	-	59,505,100,160

비유동채권 :

장기매출채권	3,462,059,844	(346,205,984)	(175,868,588)	2,939,985,272

장기대여금	495,000,000	-	-	495,000,000

장기보증금	47,193,298	-	-	47,193,298

소 계	4,004,253,142	(346,205,984)	(175,868,588)	3,482,178,570

합 계	75,737,783,943	(12,574,636,625)	(175,868,588)	62,987,278,730

(*) 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 주석 39을 참조 하시기 바랍니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 채권은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	개별평가	계

채무불이행률	0.2%	3.9%	27.3%	100.0%	100.0%	15.4%

총장부금액	61,895,851,303	8,618,512,584	1,403,643,904	4,886,841,722	7,228,216,213	84,033,065,726

전체기간 기대신용손실	98,312,312	337,510,382	382,935,226	4,886,841,722	7,228,216,213	12,933,815,855

순장부금액	61,797,538,991	8,281,002,202	1,020,708,678	-	-	71,099,249,871

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	개별평가	계

채무불이행률	0.1%	7.0%	80.6%	100.0%	100.0%	16.6%

총장부금액	56,950,948,045	6,621,315,389	640,641,784	4,446,016,169	7,078,862,556	75,737,783,943

전체기간 기대신용손실	70,874,154	462,685,998	516,197,748	4,446,016,169	7,078,862,556	12,574,636,625

순장부금액	56,880,073,891	6,158,629,391	124,444,036	-	-	63,163,147,318

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

개별채권 손상금액	(7,228,216,213)	(7,078,862,556)

집합분석 설정액 (*1)	(5,705,599,642)	(5,495,774,069)

대손충당금 잔액	(12,933,815,855)	(12,574,636,625)

(*1) 당사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

당기초 대손충당금	(12,101,010,723)	(373,625,902)	(100,000,000)	(12,574,636,625)

대 손 상 각	(359,179,230)	-	-	(359,179,230)

대손상각 환입	-	-	-	-

채 권 제 각	-	-	-	-

기 말 금 액	(12,460,189,953)	(373,625,902)	(100,000,000)	(12,933,815,855)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

당기초 대손충당금	(13,153,306,197)	(373,625,902)	(100,000,000)	(13,626,932,099)

대 손 상 각	-	-	-	-

대손상각 환입	398,560,137	-	-	398,560,137

채 권 제 각	-	-

기 말 금 액	(12,754,746,060)	(373,625,902)	(100,000,000)	(13,228,371,962)

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

정기예적금(*1)	2,719,000,000	2,626,000,000

비유동 :

특정현금과예금	2,000,000	2,000,000

정기예금	1,500,000,000	1,500,000,000

소 계	1,502,000,000	1,502,000,000

합 계	4,221,000,000	4,128,000,000

(*1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 금융상품 내역은 주석 38을 참조 하시기 바랍니다.9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

수익증권	51,356	50,528

파생금융자산	480,426,460	505,712,063

소 계	480,477,816	505,762,591

비유동 :

지분증권	321,841,329	321,337,755

파생금융자산	236,671,809	352,692,305

수익증권	99,080,130	55,307,842

소 계	657,593,268	729,337,902

합 계	1,138,071,084	1,235,100,493

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

정보통신공제조합	15,863,907	21,541,329	21,037,755

한국에너지효율화협동조합	300,000	300,000	300,000

케이씨엔씨 (*1)	300,000,000	300,000,000	300,000,000

합 계	316,163,907	321,841,329	321,337,755

(*1) 2021년 9월 9일 경기도 군포에 소재해 있는 케이씨엔씨 주식회사에 합작투자하였으며, 회사설립일은 2022년 6월 23일입니다.(1주당 액면가액 : 5,000원, 주식수 60,000주)② 당분기와 전분기 중 당사의 지분증권 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	321,337,755	321,386,766

취 득	-	-

평 가	503,574	-

처 분	-	-

기말장부가액	321,841,329	321,386,766

(3) 당분기말 및 전기말 현재 수익증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 수익증권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

DB손해보험상품	35,000,000	24,059,310	20,000,000	9,558,450

삼성화재보험상품	35,000,000	24,028,669	20,000,000	9,510,667

IBK연금보험상품	35,000,000	33,608,309	20,000,000	18,655,078

하나생명보험상품	24,000,000	17,383,842	24,000,000	17,583,647

한화손해보험상품	49,951	51,356	49,951	50,528

합 계	129,049,951	99,131,486	84,049,951	55,358,370

② 당분기와 전분기 중 당사의 수익증권 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	55,358,370	1,894,882,723

취 득	45,000,000	150,000,000

평 가	(1,226,884)	(10,478,761)

처 분	-	-

기말장부가액	99,131,486	2,034,403,962

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 파생금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	858,404,368	673,303

증 가	-	-

평 가 (*1)	(98,954,738)	184,884,957

감 소 (*2)	42,351,361	18,198

기말장부가액	717,098,269	185,540,062

(*1) 전환사채 콜옵션 분리는 평가에 포함되었습니다.(*2) 파생상품 종료에 따른 감소가 포함되었습니다.10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	1,658,681,886	1,848,238,630

선급비용	445,391,617	414,122,399

부가가치세 환급금	2,241,221,595	1,899,499,560

소 계	4,345,295,098	4,161,860,589

기타비유동자산 :

장기선급금	3,285,634,003	3,407,324,152

장기선급비용	126,451,401	121,315,082

소 계	3,412,085,404	3,528,639,234

합 계	7,757,380,502	7,690,499,823

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	30,839,666,086	(1,986,248,308)	28,853,417,778

상 품	981,321,652	(585,321,582)	396,000,070

재 공 품	10,215,290,472	(828,455,798)	9,386,834,674

제 품	4,062,240,528	(247,644,039)	3,814,596,489

합 계	46,098,518,738	(3,647,669,727)	42,450,849,011

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	30,844,413,795	(1,986,248,308)	28,858,165,487

상 품	990,960,864	(585,321,582)	405,639,282

재 공 품	11,736,730,238	(828,455,798)	10,908,274,440

제 품	3,560,783,643	(247,644,039)	3,313,139,604

합 계	47,132,888,540	(3,647,669,727)	43,485,218,813

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	자산재평가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지(*)	23,242,960,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	40,979,042,700

건 물(*)	18,016,930,216	-	-	(5,425,343,072)	12,591,587,144

구 축 물	437,463,985	-	-	(221,940,390)	215,523,595

기 계 장 치(*)	16,942,041,952	-	-	(12,701,003,037)	4,241,038,915

차량운반구	434,911,244	-	-	(210,773,212)	224,138,032

공기구비품	10,942,344,939	-	-	(8,532,582,275)	2,409,762,664

시설장치	54,602,400	-	-	(50,334,348)	4,268,052

사용권자산	597,516,854	-	-	(188,233,768)	409,283,086

합 계	70,668,771,749	18,828,517,891	(1,092,435,350)	(27,330,210,102)	61,074,644,188

(*) 해당 자산은 당분기말 현재 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 38참조)② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	자산재평가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지(*)	23,242,960,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	40,979,042,700

건 물(*)	18,016,930,216	-	-	(5,272,199,222)	12,744,730,994

구 축 물	437,463,985	-	-	(211,004,292)	226,459,693

기 계 장 치(*)	17,126,296,497	-	-	(12,508,891,843)	4,617,404,654

차량운반구	252,804,890	-	-	(205,639,780)	47,165,110

공기구비품	10,739,402,803	-	(185,868)	(8,401,617,416)	2,337,599,519

시설장치	54,602,400	-	-	(50,221,872)	4,380,528

사용권자산	576,797,837	-	-	(340,407,145)	236,390,692

합 계	70,447,258,787	18,828,517,891	(1,092,621,218)	(26,989,981,570)	61,193,173,890

(*) 해당 자산은 전기말 현재 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 38참조)

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건물 / 구축물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득가액 :

기 초 잔 액	42,071,478,050	18,454,394,201	17,126,296,497	11,046,810,093	-	576,797,837	89,275,776,678

취 득	-	-	1,545,455	385,048,490	-	229,716,215	616,310,160

처 분	-	-	(185,800,000)	-	-	(208,997,198)	(394,797,198)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	42,071,478,050	18,454,394,201	16,942,041,952	11,431,858,583	-	597,516,854	89,497,289,640

감가상각누계액 :

기 초 잔 액	-	(5,483,203,514)	(12,508,891,843)	(8,657,479,068)	-	(340,407,145)	(26,989,981,570)

처 분	-	-	79,676,817	-	-	208,997,198	288,674,015

감가상각비	-	(164,079,948)	(271,788,011)	(136,210,767)	(56,823,821)	(628,902,547)

기 말 잔 액	-	(5,647,283,462)	(12,701,003,037)	(8,793,689,835)	-	(188,233,768)	(27,330,210,102)

정부보조금 :

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(185,868)	-	-	(1,092,621,218)

취 득	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비와 상계	-	-	-	185,868	-	-	185,868

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	-	-	-	(1,092,435,350)

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건물 / 구축물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득가액 :

기 초 잔 액	42,071,478,050	18,293,863,471	17,085,346,497	9,621,622,993	-	442,137,940	87,514,448,951

취 득	-	44,220,000	40,950,000	1,454,431,700	116,310,730	346,213,824	2,002,126,254

처 분	-	-	-	(29,244,600)	-	(211,553,927)	(240,798,527)

건설중인자산 대체	-	116,310,730	-	-	(116,310,730)	-	-

기 말 잔 액	42,071,478,050	18,454,394,201	17,126,296,497	11,046,810,093	-	576,797,837	89,275,776,678

감가상각누계액 :

기 초 잔 액	-	(4,834,397,525)	(11,288,956,962)	(8,186,068,323)	-	(303,895,829)	(24,613,318,639)

처 분	-	-	-	29,243,600	-	210,487,593	239,731,193

감가상각비	-	(648,805,989)	(1,219,934,881)	(500,654,345)	-	(246,998,909)	(2,616,394,124)

기 말 잔 액	-	(5,483,203,514)	(12,508,891,843)	(8,657,479,068)	-	(340,407,145)	(26,989,981,570)

정부보조금 :

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(1,417,500)	-	-	(1,093,852,850)

비용과 상계	-	-	-	1,231,632	-	-	1,231,632

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(185,868)	-	-	(1,092,621,218)

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매관리비	97,343,847	95,259,436

경상개발비	23,134,763	27,364,263

제조원가	508,238,069	524,245,211

합 계	628,716,679	646,868,910

(4) 사용권자산 ① 당분기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	합계	취득금액	감가상각누계액	합계

건 물	271,908,542	(39,013,624)	232,894,918	150,601,944	(113,972,047)	36,629,897

차량운반구	325,608,312	(149,220,144)	176,388,168	426,195,893	(226,435,098)	199,760,795

합 계	597,516,854	(188,233,768)	409,283,086	576,797,837	(340,407,145)	236,390,692

② 당분기와 전분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	기말

건 물	36,629,897	229,716,215	-	(33,451,194)	232,894,918

차량운반구	199,760,795	-	-	(23,372,627)	176,388,168

합 계	236,390,692	229,716,215	-	(56,823,821)	409,283,086

ⅱ) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

건 물	62,404,436	108,409,617	-	(40,308,842)	130,505,211

차량운반구	75,837,675	91,895,607	(16,259,736)	151,473,546

합계	138,242,111	200,305,224	-	(56,568,578)	281,978,757

(5) 당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	42,071,478,050	23,242,960,159

또한 상기 토지 재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식하고 있는 재평가잉여금은 18,828,517,891원(법인세효과 차감 전) 입니다.

13. 영업권(1) 당분기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

[취득원가]

기 초 잔 액 (*1)	11,409,284,098	11,409,284,098

사업결합 증가	-	-

기 말 잔 액	11,409,284,098	11,409,284,098

[손상차손누계액]

기 초 잔 액	(11,409,284,098)	(11,409,284,098)

손 상 인 식 액	-	-

기 말 잔 액	(11,409,284,098)	(11,409,284,098)

[장부가액]

기 초 잔 액	-	-

손 상 인 식 액	-	-

기 말 잔 액	-	-

(*1) 2011년 2월 1일 ㈜스맥(기계사업부문)과 ㈜뉴그리드(통신사업부문)의 사업결합 에 따라 발생한 영업권으로 전액 ICT사업부문에 배분되었습니다.(2) 손상검토통신사업부분 현금창출단위의 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.

14. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	117,693,650	-	-	(50,193,650)	67,500,000

소프트웨어	4,561,852,088	-	(2,017,278,508)	-	2,544,573,580

개 발 비	507,100,400	-	(414,853,952)	(92,246,448)	-

기타의 무형자산	781,000,000	-	(697,833,315)	-	83,166,685

개발 중인 무형자산	960,061,403	-	-	(960,061,403)	-

합 계	6,927,707,541	-	(3,129,965,775)	(1,102,501,501)	2,695,240,265

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	117,693,650	-	-	(50,193,650)	67,500,000

소프트웨어	4,497,852,088	-	(1,811,703,004)	-	2,686,149,084

개 발 비	507,100,400	-	(414,853,952)	(92,246,448)	-

기타의 무형자산	701,000,000	-	(688,033,317)	-	12,966,683

개발 중인 무형자산	960,061,403	-	-	(960,061,403)	-

합 계	6,783,707,541	-	(2,914,590,273)	(1,102,501,501)	2,766,615,767

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인 무형자산	합 계

취득가액 :

기 초 잔 액	117,693,650	4,497,852,088	507,100,400	701,000,000	960,061,403	6,783,707,541

취 득	-	64,000,000	-	80,000,000	144,000,000

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	117,693,650	4,561,852,088	507,100,400	781,000,000	960,061,403	6,927,707,541

상각누계액 :

기 초 잔 액	-	(1,811,703,004)	(414,853,952)	(688,033,317)	-	(2,914,590,273)

무형자산상각비	-	(205,575,504)	-	(9,799,998)	(215,375,502)

기 말 잔 액	-	(2,017,278,508)	(414,853,952)	(697,833,315)	-	(3,129,965,775)

손상누계액 :

기 초 잔 액	(50,193,650)	-	(92,246,448)	-	(960,061,403)	(1,102,501,501)

손 상 차 손(*)	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(50,193,650)	-	(92,246,448)	-	(960,061,403)	(1,102,501,501)

정부보조금 :

기 초 잔 액	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	-	-	-	-	-

② 전기

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인 무형자산	합 계

취득가액 :

기 초 잔 액	117,693,650	4,410,023,088	507,100,400	701,000,000	960,061,403	6,695,878,541

취 득	-	81,829,000	-	-	-	81,829,000

건설중인자산 대체	-	6,000,000	-	-	-	6,000,000

기 말 잔 액	117,693,650	4,497,852,088	507,100,400	701,000,000	960,061,403	6,783,707,541

상각누계액 :

기 초 잔 액	-	(1,009,496,339)	(414,853,952)	(664,833,321)	-	(2,089,183,612)

무형자산상각비	-	(802,206,665)	-	(23,199,996)	-	(825,406,661)

기 말 잔 액	-	(1,811,703,004)	(414,853,952)	(688,033,317)	-	(2,914,590,273)

손상누계액 :

기 초 잔 액	(35,693,650)	-	(92,246,448)	-	(960,061,403)	(1,088,001,501)

손 상 차 손	(14,500,000)	-	-	-	-	(14,500,000)

기 말 잔 액	(50,193,650)	-	(92,246,448)	-	(960,061,403)	(1,102,501,501)

정부보조금 :

기 초 잔 액	-	(172,425)	-	-	-	(172,425)

상각비와 상계	-	172,425	-	-	-	172,425

기 말 잔 액	-	-	-	-	-	-

(*) 전기말 회원권 시세변동에 따른 손상검토 결과 손상차손을 인식하였습니다.(3) 무형자산의 감가상각는 전액 판관비로 인식하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

분류	내역	당분기말	전기말

금액	잔여상각기간	금액	잔여상각기간

소프트웨어	카니아스ERP 구축	2,323,450,019	39개월	2,502,176,945	42개월

15. 종속기업투자자산(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일

(주)테크센	경상남도 김해시	공작기계용 부품제조업	12월31일

SMEC VINA Co.,Ltd	베트남	공작기계용 부품제조업	12월31일

SMEC AMERICA Co.,Ltd	미국	공작기계 및 부품 판매	12월31일

SMEC EUROPE GMBH	독일	공작기계 및 부품 판매	12월31일

(2) 당분기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

종속기업	(주)테크센	100%	1,457,200,000	1,457,200,000	1,457,200,000	1,457,200,000

종속기업	SMEC VINA Co.,Ltd (*1)	100%	445,580,000	-	445,580,000	-

종속기업	SMEC AMERICA Co.,Ltd(*2)	100%	5,074,264,403	-	5,074,264,403	-

종속기업	SMEC EUROPE GMBH	100%	2,180,014,000	2,180,014,000	2,180,014,000	2,180,014,000

합 계	9,157,058,403	3,637,214,000	9,157,058,403	3,637,214,000

(*1) SMEC VINA Co.,Ltd 는 전기말 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 2018년 6월 1일 SMEC AMERICA Co.,Ltd를 USD 200,000( 1＄=1076.4)설립하였습니다. 2020년 12월 02일 USD 4,388,930 (1＄=1,107.1)를 현물출자하였으며,2021년 중 해당 종속기업투자자산 전액을 손상차손 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

(주)테크센	1,457,200,000	-	-	-	1,457,200,000

SMEC VINA Co.,Ltd (*1)	-	-	-	-	-

SMEC AMERICA Co.,Ltd	-	-	-	-	-

SMEC EUROPE GMBH	2,180,014,000	-	-	-	2,180,014,000

합 계	3,637,214,000	-	-	-	3,637,214,000

(*1) SMEC VINA Co.,Ltd 는 전기말 전액 손상차손을 인식하였습니다.

② 전분기말

(단위: 원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

(주)테크센	1,457,200,000	-	-	-	1,457,200,000

SMEC VINA Co.,Ltd	445,580,000	-	-	-	445,580,000

SMEC AMERICA Co.,Ltd (*1)	-	-	-	-	-

SMEC EUROPE GMBH	2,180,014,000	-	-	-	2,180,014,000

합 계	4,082,794,000	-	-	-	4,082,794,000

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타유동채무 :

단기매입채무	26,197,585,004	28,141,542,167

단기미지급금	3,160,320,002	3,106,856,119

미지급비용	1,909,730,556	1,841,371,181

소 계	31,267,635,562	33,089,769,467

기타비유동채무 :

장기미지급금	1,275,805,714	1,266,781,557

합 계	32,543,441,276	34,356,551,024

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	57,495,853,732	-	53,613,562,297	-

장기차입금	3,676,654,000	6,692,736,000	4,026,652,000	7,274,400,000

합 계	61,172,507,732	6,692,736,000	57,640,214,297	7,274,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

기업은행(*)	무역금융	9.27%	4,800,000,000	4,800,000,000

농 협	일반자금대출	12.58%	700,000,000	700,000,000

농 협(*)	무역금융	5.95%	2,700,000,000	2,700,000,000

수출입은행	무역금융	7.97%	3,000,000,000	3,200,000,000

산업은행(*)	일반자금대출	8.51%	6,000,000,000	6,000,000,000

산업은행(*)	일반자금대출	9.64%	4,500,000,000	4,500,000,000

산업은행(*)	일반자금대출	7.62%	400,000,000	400,000,000

산업은행(*)	일반자금대출	4.80%	900,000,000	900,000,000

산업은행(*)	일반자금대출	7.89%	1,600,000,000	1,700,000,000

대구은행(*)	일반자금대출	8.07%	3,000,000,000	3,000,000,000

우리은행(*)	무역금융	6.50%	4,790,000,000	4,790,000,000

우리은행	일반자금대출	6.12%	4,600,000,000	4,600,000,000

우리은행	수출L/C BASE 환어음	5.519% ~ 5.232%	20,505,853,732	16,323,562,297

합 계	57,495,853,732	53,613,562,297

(*) 당사의 차입을 위하여 제공된 담보 내역은 주석 38를 참조 하시기 바랍니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

우리은행(*)	시설자금차입(분할)	4.94%	8,194,392,000	8,611,056,000

우리은행	일반자금대출(분할)	4.84%	349,998,000	699,996,000

산업은행	시설자금차입(분할)	4.77%	825,000,000	990,000,000

기업은행	일반자금대출	4.91%	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	10,369,390,000	11,301,052,000

차감 : 1년이내 상환기일도래분	3,676,654,000	4,026,652,000

차 감 계	6,692,736,000	7,274,400,000

(*) 당사의 차입을 위하여 제공된 담보 내역은 주석 38를 참조 하시기 바랍니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환기간	상환금액

1년 이내	3,676,654,000

2년 이내	1,414,992,000

3년 이내	1,666,656,000

4년 이내	1,666,656,000

5년 이내	1,666,656,000

5년 초과	277,776,000

합 계	10,369,390,000

18. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역 및 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	196,352,094	105,448,439

비유동리스부채	203,186,844	129,436,689

리스부채	399,538,938	234,885,128

할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	211,495,689	115,649,957

1년초과 2년 미만	165,178,784	70,428,784

2년초과 5년 미만	44,994,884	60,852,080

할인되지 않은 리스부채	421,669,357	246,930,821

보고기간종료일 현재 당사의 가중평균 증분차입이자율은 5.11%입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 순이자비용	2,324,558	140,200

사용권자산의 감가상각비	56,823,821	56,568,578

단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비 등에 포함)	28,822,596	19,574,384

합 계	87,970,975	76,283,162

(*) 사용권자산의 상세내역은 주석 12번에 기재되어 있습니다. (3) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금지출액은 86,884,060원(전분기 : 74,569,556원)입니다.

19. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	10,000,000,000

발행가액	10,000,000,000

액면이자율	-

상환보장수익률	-

발 행 일	2021-10-28

만 기 일	2024-10-28

전환청구기간	2022년 10월 28일 ~ 2024년 09월 28일

전환가액	주당 1,670원

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	2022년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 조기환매청구권 (Call Option)	2021년 10월 28일 이후부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	당분기말	전기말

발행가액	10,000,000,000	4,575,000,000	9,365,000,000

전환사채의 내재파생상품

파생금융부채 [전환권]	4,297,720,000	1,696,144,364	3,471,998,246

전환사채 콜옵션(파생상품자산(*)	163,860,000	480,426,460	505,712,063

(*) 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채의 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 등으로 구분 계상되었습니다. 해당 내재파생상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채로 분류되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 제 7회 전환사채와 관련하여 각각 20.13% 유효이자율에 따라 243백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 당분기말 현재 발행일 부채요소의 장부금액(4,298백만원)과 재무상태표상 장부금액(1,696백만원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액과 전환권행사 및 부채요소의 평가금액을 나타냅니다.(3) 당분기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

구 분	7회차

전환사채 전환청구권 행사수량	2,868,253 주

주당 행사가액	1,670 원/주

전환사채금액	4,790,000,000

자본 전입액	5,806,583,162

자본금(전환사채)전입액	1,434,126,500

주식발행초과금 전입액	4,372,456,662

20. 당기손익-공정가치 측정 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

파생금융부채 [전환권]	1,696,144,364	3,471,998,246

비유동

파생금융부채 [금리스왑]	-	-

합 계	1,696,144,364	3,471,998,246

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 파생금융부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	3,471,998,246	5,582,783,788

증 가	-	2,290,900,000

평 가	512,439,357	(648,229,390)

감 소(*)	(2,288,293,239)	(1,203,666,098)

기말장부가액	1,696,144,364	6,021,788,300

(*) 파생상품 계약종료 및 전환사채 전환에 따른 감소가 포함되었습니다.

21. 파생상품(1) 금융상품 표시당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 평균주가의변동에 따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시 기준에 의해 당기손익 인식-공정가치 측정 금융부채로 구분하고 있고, 당사 또는 제3자 지정 매도청구권은 별도의 내재파생상품으로 당기손익 인식-공정가치 측정 금융자산으로 인식 되었습니다. 또한 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 금리스왑을 체결하였으며 파생상품과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 콜옵션	금리스왑	합계

파생상품자산(유동)	-	480,426,460	-	480,426,460

파생상품자산(비유동)	-	-	236,671,809	236,671,809

소 계	-	480,426,460	236,671,809	717,098,269

파생상품부채(유동)	1,696,144,364	-	-	1,696,144,364

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-

소 계	1,696,144,364	-	-	1,696,144,364

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 콜옵션	금리스왑	합계

파생상품자산(유동)	-	505,712,063	-	505,712,063

파생상품자산(비유동)	-	-	352,692,305	352,692,305

소 계	-	505,712,063	352,692,305	858,404,368

파생상품부채(유동)	3,471,998,246	-	-	3,471,998,246

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-

소 계	3,471,998,246	-	-	3,471,998,246

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산 및 부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(1,696,144,364)	-	-	-	(512,439,357)

전환사채 콜옵션	480,426,460	-	(25,285,603)	-	-

금리스왑	236,671,809	21,406,370	-	-	(98,954,738)

합 계	(979,046,095)	21,406,370	(25,285,603)	-	(611,394,095)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(5,889,515,000)	-	-	661,425,000	-

통화옵션	(126,987,862)	5,852,956	(29,811,762)	-	(61,020,518)

금리스왑	180,254,624	-	(5,672,670)	232,709,865	-

합 계	(5,836,248,238)	5,852,956	(35,484,432)	894,134,865	(61,020,518)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 당사 주식의 과거 변동성을 반영하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.22. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	36,340,757	130,433,088

선수금	2,859,989,463	8,524,414,321

합 계	2,896,330,220	8,654,847,409

23. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,259,716,781	2,293,366,037

사외적립자산의 공정가치	(1,664,547,177)	(1,647,827,435)

순확정급여부채	595,169,604	645,538,602

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	137,313,475	140,180,535

순이자손익	5,421,752	-

퇴직급여원가	142,735,227	140,180,535

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,293,366,037	2,700,842,605

당기근무원가	137,313,475	140,180,535

이자원가	27,611,170	-

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동	127,078,681	(68,627,597)

- 인구통계적 가정의 변동	-	-

- 경험적 조정	(163,282,312)	-

퇴직급여지급액	(162,370,270)	(353,276,729)

관계사 전출입	-	-

기 말	2,259,716,781	2,419,118,814

당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 50,242,561원(전기: 225,928,703원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(4) 사외적립자산당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,647,827,435	1,833,360,668

이자수익	22,189,418	-

사용자의 기여금	-	-

사외적립자산 재측정요소	(3,771,992)	(11,019,608)

퇴직급여지급액	(1,697,684)	(230,985,260)

기 말	1,664,547,177	1,591,355,800

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 18,417,426원입니다(전분기: 17,377,691원).

(5) 보험수리적가정① 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	4.69%	5.27%

임 금 상 승 률	4.75%	4.58%

② 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

할인율 :

1% 상승	2,092,165,033	92.59%	2,132,095,264	92.97%

1% 하락	2,451,033,509	108.47%	2,476,972,367	108.01%

임금인상률 :

1% 상승	2,449,164,696	108.38%	2,476,563,135	107.99%

1% 하락	2,090,613,010	92.52%	2,129,510,268	92.86%

(6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.7년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합 계

급여지급액	124,575,224	132,983,573	33,530,478	1,212,626,184	756,001,322	2,259,716,781

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수 권 주 식 수	200,000,000 주	200,000,000 주

주 당 금 액	500 원	500 원

발 행 주 식 수	36,428,085	33,559,832

자 본 금	18,214,042,500	16,779,916,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,596,786,194	95,224,329,532

기타자본잉여금	415,161,167	-

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	33,559,832	16,779,916,000	95,224,329,532

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*)	2,868,253	1,434,126,500	4,372,456,662

주식선택권 소멸	-	-	415,161,167

기 말(*)	36,428,085	18,214,042,500	100,011,947,361

(*) 당분기 중 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 원)

구 분	7회차

전환사채 전환청구권 행사수량	2,868,253 주

주당 행사가액	1,670 원/주

전환사채금액	4,790,000,000

자본 전입액	5,806,583,162

자본금(전환사채)전입액	1,434,126,500

주식발행초과금(파생상품부채)전입액	3,355,873,500

주식발행초과금(전환사채)전입액	1,016,583,162

② 전분기

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	30,734,609	15,367,304,500	90,390,492,039

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*)	1,222,493	611,246,500	1,888,753,500

기 말(*)	31,957,102	15,978,551,000	92,279,245,539

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	2,971,952,900	2,971,952,900

자기주식	(21,821,688,831)	(21,821,688,831)

주식매수선택권	-	415,161,167

합 계	(18,849,735,931)	(18,434,574,764)

(2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*1)	200,000	833,950,931	833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식	1,250,000	17,000,000,000	17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주	51	265,200	265,200

주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식	1,507,851	3,987,472,700	3,987,472,700

합 계	2,957,902	21,821,688,831	21,821,688,831

(*1) 피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자기주식 내역은 주석 38을 참조 하시기 바랍니다.

(3) 주식매수선택권주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	부여수량	부여방법	행사가격	행사가능기간

주식결제형보상(*)	임원	2018.03.22	410,000	신주교부,자기주식교부	4,000	2020.03.22~2023.03.21

[공정가치 산정]- 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용함.)- 공정가치 산정 가정 가. 권리부여일의 주가 : 3,795원 (부여일 전일 종가기준 2018년03월21일)나. 행사가격 : 4,000원 다. 무위험이자율 : 2.51% (부여일 전일 기준 5년 만기 국고채 수익율) 라. 기대행사기간 : 2년마. 예상주가변동성 : 29.66%바. 예상할인율 : 13.054% (부여일 전일 기준 5년 만기 회사채 공모부보증 할인율)사. 예상배당수익율 : 1.31%(*) 당분기 중 주식선택권의 행사기간이 만료되어 자본잉여금으로 대체되었습니다.26. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가차익의 세후기타포괄손익	14,874,529,134	14,874,529,134

27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	654,756,840	654,756,840

임의적립금	63,847,083	63,847,083

미처분이익잉여금	(29,354,615,065)	(33,500,014,004)

확정급여제도의 재측정요소	(136,436,491)	(168,868,130)

합 계	(28,772,447,633)	(32,950,278,211)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의 재측정요소	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	(33,500,014,004)	(168,868,130)	(32,950,278,211)

당 기 순 손 익	-	-	4,145,398,939	-	4,145,398,939

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	32,431,639	32,431,639

기 말	654,756,840	63,847,083	(29,354,615,065)	(136,436,491)	(28,772,447,633)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의 재측정요소	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	(44,498,526,249)	(405,862,141)	(44,185,784,467)

당 기 순 손 익	-	-	2,213,480,305	-	2,213,480,305

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	44,934,231	44,934,231

기 말	654,756,840	63,847,083	(42,285,045,944)	(360,927,910)	(41,927,369,931)

28. 부문정보(1) 당사의 영업부문 현황은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

기계사업부	공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매, 로봇 및 FA장비 개발 및 판매

ICT사업부	유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

매 출 액	43,092,329,559	1,745,137,366	44,837,466,925

매 출 원 가	(33,713,300,443)	(1,728,068,262)	(35,441,368,705)

매출총이익	9,379,029,116	17,069,104	9,396,098,220

영 업 이 익	5,090,007,670	(366,751,493)	4,723,256,177

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

매 출 액	36,757,759,599	825,607,946	37,583,367,545

매 출 원 가	(30,849,885,244)	(327,905,109)	(31,177,790,353)

매출총이익	5,907,874,355	497,702,837	6,405,577,192

영 업 이 익	1,925,203,424	(95,842,616)	1,829,360,808

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

자 산	164,942,638,545	30,321,973,145	195,264,611,690

부 채	(107,593,849,256)	(2,192,427,003)	(109,786,276,259)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

자 산	163,421,165,809	31,517,856,882	194,939,022,691

부 채	(117,019,225,746)	(2,425,875,254)	(119,445,101,000)

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 모든 사업장은 국내에 소재하고 있습니다. 2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

국 내	10,418,197,477	1,734,411,789	12,152,609,266

국 외	32,674,132,082	10,725,577	32,684,857,659

합 계	43,092,329,559	1,745,137,366	44,837,466,925

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

국 내	19,368,366,126	803,201,847	20,171,567,973

국 외	17,389,393,473	22,406,099	17,411,799,572

합 계	36,757,759,599	825,607,946	37,583,367,545

3) 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기계사업부	542,946,353	202,844,522	374,748,490	144,000,000

ICT사업부	85,770,326	12,530,980	11,845,455	-

합 계	628,716,679	215,375,502	386,593,945	144,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기계사업부	536,152,638	199,602,350	170,773,000	-

ICT사업부	110,716,272	6,330,999	-	-

합 계	646,868,910	205,933,349	170,773,000	-

당분기와 전분기 중 유무형자산과 영업권에 대해 인식한 손상차손은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요거래처(A)	10,803,593,527	24.10%	1,625,486,350	4.33%

주요거래처(B)	5,357,410,073	11.95%	3,314,756,031	8.82%

주요거래처(C)	4,076,992,000	9.09%	4,809,634,000	12.80%

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품의 공급	43,597,729,525	36,693,723,300

상품의 공급	494,943,963	283,235,126

용역의 공급	744,793,437	606,409,119

합계	44,837,466,925	37,583,367,545

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식	44,837,466,925	37,583,367,545

기간에 걸쳐 인식	-	-

합계	44,837,466,925	37,583,367,545

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수취채권

매출채권	81,693,193,597	72,396,063,546

수취채권 계	81,693,193,597	72,396,063,546

계약부채

선수금	2,859,989,463	8,524,414,321

계약부채 계	2,859,989,463	8,524,414,321

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 감소(증가)	1,019,982,881	3,134,710,664

원재료 및 소모품의 사용액	26,260,923,902	19,441,304,520

상품의 판매	412,500,532	237,624,203

종업원급여	3,223,607,161	2,775,705,164

감가상각, 무형자산상각	844,092,181	852,802,259

물 류 비	390,035,832	1,192,360,762

임 차 료	29,186,596	19,574,384

지급수수료	1,037,144,160	2,146,341,566

세금과공과	104,023,937	43,934,170

기 타	6,792,713,566	5,909,649,045

매출원가 및 영업비용의 합계(*)	40,114,210,748	35,754,006,737

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.31. 판매비 및 관리비당분기와 전분기의 일반 영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,065,815,508	1,077,107,405

상 여 금	95,000,000	-

퇴 직 급 여	266,568,708	105,248,348

복리후생비	169,427,934	162,081,058

여비교통비	87,010,269	62,294,063

통 신 비	15,003,317	15,544,498

세금과공과	97,720,300	37,592,816

도서인쇄비	5,318,500	48,139,700

수 선 비	109,904,045	92,292,743

임 차 료	29,086,596	19,574,384

접 대 비	13,928,260	18,601,660

소 모 품 비	16,109,507	18,031,501

보 험 료	544,244	21,620,861

지급수수료	702,242,779	1,084,069,930

교육훈련비	7,470,000	182,000

운 반 비	388,844,702	943,439,503

광고선전비	5,240,000	9,000,000

차량유지비	29,907,170	30,419,552

회 의 비	10,095,670	13,444,490

수도광열비	16,036,072	14,308,069

행 사 비	68,639,360	61,530

대손상각비(환입)	359,179,230	(398,560,138)

포 장 비	-	5,546,000

감가상각비	97,343,847	95,259,436

무형자산상각비	215,375,502	205,933,349

경상개발비	801,030,523	894,983,626

합 계	4,672,842,043	4,576,216,384

32. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타손익은 다음과 같습니다. ① 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	345,891,576	565,554,722

외화환산이익	1,490,375,462	340,023,757

잡이익	48,976,409	46,868,285

합 계	1,885,243,447	952,446,764

② 기타비용

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

외환차손	213,840,646	407,088,745

외화환산손실	86,636,466	30,361,232

유형자산처분손실	14,123,183	-

잡손실	5,328,251	1,202,575

합 계	319,928,546	438,652,552

33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	80,897,767	100,580,280

파생상품평가이익	-	894,134,865

파생상품거래이익	21,406,370	5,852,956

금융상품평가이익	828	-

지분증권평가이익	503,574	-

합 계	102,808,539	1,000,568,101

② 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,486,094,536	1,046,411,623

파생상품평가손실	611,394,095	61,020,518

파생상품거래손실	25,285,603	35,484,432

금융상품평가손실	1,227,712	-

합 계	2,124,001,946	1,142,916,573

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융기관예탁금	33,141,299	20,224,915

리스이자	1,906,752	1,714,690

대여금	22,250,394	51,382,272

금융수익 소계	57,298,445	73,321,877

유효이자율로 인식한 이자수익	23,599,322	27,258,403

합 계	80,897,767	100,580,280

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융기관차입금	1,237,774,108	653,025,021

리스이자비용	4,231,310	1,854,890

전환사채	243,414,611	391,531,712

금융비용 소계	1,485,420,029	1,046,411,623

유효이자율로 인식한 이자비용	674,507	-

합 계	1,486,094,536	1,046,411,623

34. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	108,860,782	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	(12,673,758)

전기법인세추납액(환급액)	13,117,950	-

법인세비용(수익)	121,978,732	(12,673,758)

35. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	4,145,398,939	2,213,480,306

가중평균유통보통주식수 (*)	31,822,984	28,863,367

주당이익(손실)	130	77

(*) 당분기와 전분기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

발 행 주 식 적 수	3,130,279,700	2,863,914,250

자 기 주 식 적 수	(266,211,180)	(266,211,180)

유 통 주 식 적 수	2,864,068,520	2,597,703,070

대 상 일 수	90	90

가중평균 주식수	31,822,984	28,863,367

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

희석당기순이익(손실) (*1)	4,330,586,482	2,518,875,041

가중평균희석유통보통주식수 (*2)	33,995,714	36,372,978

희석주당이익(손실)	127	69

(*1) 보통주 희석당기순손익 산정내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	4,145,398,939	2,213,480,306

희석증권 관련 세후이익	185,187,543	305,394,735

보통주 희석당기순이익(손실)	4,330,586,482	2,518,875,041

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	31,822,984	28,863,367

전화사채 등의 효과	2,172,730	7,509,611

가중평균희석유통보통주식수	33,995,714	36,372,978

36. 영업현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,145,398,939	2,213,480,306

조정 :

법인세비용(수익)	121,978,732	(12,673,758)

금융원가	1,481,863,226	1,044,556,733

금융수익	(78,991,015)	(98,865,590)

리스이자비용	4,231,310	1,854,890

리스이자수익	(1,906,752)	(1,714,690)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	99,678,048	(184,884,957)

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익	512,439,357	(648,229,390)

감가상각비	571,892,858	590,300,332

리스감가상각비	56,823,821	56,568,578

무형자산상각비	215,375,502	205,933,349

유형자산처분손실	14,123,183	-

퇴직급여원가	392,387,567	176,874,825

대손상각비(환입)	359,179,230	(398,560,138)

외화환산손실	86,636,466	30,361,232

외화환산이익	(1,490,375,462)	(340,023,757)

소 계	2,345,336,071	421,497,659

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(7,838,276,817)	(1,444,195,016)

기타채권의 감소(증가)	(62,323,517)	(1,132,943,955)

재고자산의 감소(증가)	1,034,369,801	(2,821,989,313)

매입채무의 증가(감소)	(1,961,871,460)	(189,693,525)

기타채무의 증가(감소)	(6,041,117,126)	(2,204,602,797)

퇴직급여의 지급	(31,735,377)	(123,780,103)

소 계	(14,900,954,496)	(7,917,204,709)

영업에서 창출된 현금	(8,410,219,486)	(5,282,226,744)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	581,664,000	931,662,000

장기선급금에서 단기선급금으로 대체	121,690,149	-

파생금융부채에서 유동성전환권조정으로 대체	2,288,293,239	3,436,350,000

전환사채에서 자본금으로 대체	1,434,126,500	611,246,500

전환사채에서 주식발행초과금으로 대체	4,372,456,662	1,888,753,500

퇴직급여채무에서 보험수리적 손익으로 대체	166,838,524	68,627,597

퇴직연금운용자산에서 보험수리적 손익으로 대체	5,469,676	11,019,608

선급법인세에서 미수금으로 대체	-	1,643,240

퇴직급여채무에서 미지급비용으로 대체	130,634,893	35,205,656

사용권자산과 감가상각누계액_사용권자산의 대체	208,997,198	162,799,285

장기리스부채에서 단기리스부채로 대체	38,851,919	-

기계장치에서 미수금으로 대체	49,000,000	-

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	215,000,000	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

증가	감소	인식 및 대체	환율변동효과

장기차입금	7,274,400,000	-	-	(581,664,000)	-	6,692,736,000

단기차입금	53,613,562,297	4,182,291,435	(300,000,000)	-	-	57,495,853,732

유동성차입금	4,026,652,000	-	(931,662,000)	581,664,000	-	3,676,654,000

유동리스부채	105,448,439	-	(58,061,464)	148,965,119	-	196,352,094

비유동리스부채	129,436,689	-	-	73,750,155	-	203,186,844

전환사채	6,698,662,374	-	-	(3,274,875,311)	-	3,423,787,063

재무활동으로부터의 총부채	71,848,161,799	4,182,291,435	(1,289,723,464)	(3,052,160,037)	-	71,688,569,733

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

증가	감소	인식 및 대체	환율변동효과

장기차입금	11,301,052,000	-	-	(931,662,000)	-	10,369,390,000

단기차입금	62,166,317,112	8,520,864,832	(5,300,000,000)	-	-	65,387,181,944

유동성차입금	10,258,927,672	-	(3,273,127,666)	931,662,000	-	7,917,462,006

유동리스부채	104,464,735	-	(56,032,120)	197,862,314	-	246,294,929

비유동리스부채	34,452,875	-	-	-	-	34,452,875

전환사채	5,969,813,729	5,000,000,000	-	(3,253,918,288)	-	7,715,895,441

재무활동으로부터의 총부채	89,835,028,123	13,520,864,832	(8,629,159,786)	(3,056,055,974)	-	91,670,677,195

37. 특수관계자 거래(1) 당사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

종속기업	주식회사 테크센	주식회사 테크센

종속기업	SEMC VINA	SEMC VINA

종속기업	SMEC AMERICA	SMEC AMERICA

종속기업	SMEC EUROPE	SMEC EUROPE

기타 특수관계자	주식회사 스맥서비스(*)	주식회사 스맥서비스(*)

(*) 최대주주가 지배하고 있는 있는 기업임(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	SMEC AMERICA	5,357,410,073	-	-	-

종속기업	SMEC EUROPE	3,293,030,578	-	-	161,309,093

종속기업	SEMC VINA	-	-	-	-

종속기업	주식회사 테크센	-	-	-	-

특수관계자	주식회사 스맥서비스	208,071,653	171,346,149	16,887,674	1,753,366,556

특수관계자	임직원	-	-	5,362,720	-

합 계	8,858,512,304	171,346,149	5,671,232	1,914,675,649

② 전분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	SMEC AMERICA	3,314,756,031	-	-	169,955,140

종속기업	SMEC EUROPE	2,886,974,229	-	-	435,273,300

종속기업	SEMC VINA	-	-	-	-

종속기업	주식회사 테크센	-	-	-	-

특수관계자	주식회사 스맥서비스	200,368,126	-	-	605,228,440

합 계	6,402,098,386	-	-	1,210,456,880

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	선급금	대여금	매입채무	미지급금

종속기업	SMEC AMERICA	29,622,207,784	-	-	-	-	914,709,326

종속기업	SMEC EUROPE	6,512,830,672	-	-	-	-	262,653,255

종속기업	SEMC VINA	51,982,506	-	-	-	-	1,955,700

종속기업	주식회사 테크센	-	-	-	-	2,217,647,399	147,789,404

특수관계자	주식회사 스맥서비스	260,936,039	8,726,550	3,772,394,599	500,000,000	657,739,068	102,725,400

특수관계자	임직원	-	-	-	705,000,000	-	-

합 계	36,447,957,001	8,726,550	3,772,394,599	1,205,000,000	2,875,386,467	1,429,833,085

② 전기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	선급금	대여금	매입채무	미지급금

종속기업	SMEC AMERICA	27,291,130,182	-	-	-	-	889,101,954

종속기업	SMEC EUROPE	5,296,820,201	-	-	-	-	150,352,753

종속기업	SEMC VINA	50,527,251	-	-	-	-	1,900,950

종속기업	주식회사 테크센	-	-	-	-	2,217,647,399	167,789,404

특수관계자	주식회사 스맥서비스	259,472,380	111,306,816	3,894,084,748	1,500,000,000	909,295,557	111,293,300

특수관계자	임직원	-	-	-	705,000,000	-	-

합 계	32,897,950,014	111,306,816	3,894,084,748	2,205,000,000	3,126,942,956	1,320,438,361

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계인과의 대여금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	과 목	당분기말	전기말

임직원	장단기대여금	705,000,000	705,000,000

스맥서비스	단기대여금	500,000,000	1,500,000,000

합 계	1,205,000,000	2,205,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계인과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	210,000,000	215,000,000	-	425,000,000

스맥서비스	단기대여금	1,500,000,000	-	1,000,000,000	500,000,000

임직원	장기대여금	495,000,000	-	215,000,000	280,000,000

합 계	2,205,000,000	215,000,000	1,215,000,000	1,205,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	230,000,000	-	-	230,000,000

스맥서비스	단기대여금	3,856,000,000	-	-	3,856,000,000

임직원	장기대여금	515,000,000	-	20,000,000	495,000,000

합 계	4,601,000,000	-	20,000,000	4,581,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 자	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	주식회사 스맥	일반대 46억	1,748,874,000	우리은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 6.9억	988,494,000	우리은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 30억	1,420,500,000	대구은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 10억	1,200,000,000	기업은행

대표이사	주식회사 스맥	무역금융 48억	3,871,200,000	기업은행

대표이사	주식회사 스맥	무역금융 32억	3,840,000,000	수출입은행

대표이사	주식회사 스맥	시설대 86억	23,166,500,000	우리은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 45억	1,836,000,000	산업은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 4억	1,400,000,000	산업은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 60억	2,930,400,000	산업은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 17억	1,900,000,000	산업은행

대표이사	주식회사 스맥	시설대 9.9억	976,800,000	산업은행

(9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

급 여	699,071,582	423,871,385

퇴 직 급 여	99,260,404	2,895,545

복리후생비	29,970,730	27,138,360

합 계	828,302,716	453,905,290

38. 우발채무와 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관	종류	약정한도	이자율

기업은행	무역금융	4,800,000,000	9.27%

농협	무역금융	2,700,000,000	5.95%

우리은행	무역금융	4,790,000,000	6.50%

수입신용장일람불	USD 500,000	-

수출입은행	무역금융	3,000,000,000	7.97%

합 계	15,290,000,000

USD 500,000

(2) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기타금융상품(우리은행)	1,500,000,000	1,578,900,000	장.단기차입금	12,984,392,000	우리은행

토지 및 건물(김해)	27,196,165,376	53,400,000,000

기계장치(김해)	737,794,432	2,400,000,000	장.단기차입금	13,400,000,000	산업은행

토지 및 건물(대구)	8,638,381,927	11,267,000,000

기타금융상품(산업은행)	950,000,000	1,080,000,000

기타금융상품(기업은행)	1,288,000,000	1,416,800,000	단기차입금	4,800,000,000	기업은행

기타금융상품(기업은행)	341,000,000	435,600,000

자기주식	3,000,000,000	1,816,200,000	단기차입금	3,000,000,000	대구은행

합 계	43,651,341,735	73,394,500,000	34,184,392,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

장기금융상품(우리은행)	1,500,000,000	1,578,900,000	장.단기차입금	13,401,056,000	우리은행

토지 및 건물(김해)	27,313,852,763	53,400,000,000

기계장치(김해)	765,662,842	2,400,000,000	장.단기차입금	13,590,000,000	산업은행

토지 및 건물(대구)	8,673,838,390	11,267,000,000

기타금융상품(산업은행)	950,000,000	1,080,000,000

기타금융상품(기업은행)	1,288,000,000	1,416,800,000	단기차입금	4,800,000,000	기업은행

기타금융상품기업은행)	308,000,000	435,600,000	기업은행

자기주식	3,000,000,000	1,816,200,000	단기차입금	3,000,000,000	대구은행

합 계	43,799,353,995	73,394,500,000	34,791,056,000

(3) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	2,314,335,554	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	4,744,335,554	2,700,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	2,863,443,182	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	5,293,443,182	2,700,000,000

(4) 보험가입

당분기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.=

보 험 종 류	보험가입자산	가 입 금 액	가 입 처

화재보험	건물,기계장치(김해)	69,113,298,790	한화손해보험

화재보험	건물,기계장치(대구)	7,254,309,556	메리츠화재해상보험

당분기말 현재 당사는 DB손해보험에 수질오염 및 대기오염에 대한 환경책임보험(부보금액 : 50억원)에 가입되어 있으며, 임직원들을 위한 단체상해보험 및 승강기사고배상 책임보험 등에 가입되어 있습니다.39. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다.

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차감전 장부가액	손상누계액	기말장부가액 (최대노출액)	차감전 장부가액	손상누계액	기말장부가액 (최대노출액)

현금및현금성자산	1,176,540,599	-	1,176,540,599	7,649,229,739	-	7,649,229,739

매출채권및기타채권	80,056,953,952	(12,577,638,658)	67,479,315,294	71,733,530,801	(12,228,430,641)	59,505,100,160

당기손익-공정가치 측정금융자산 [유동]	-	-	-	-	-	-

기타유동금융자산	2,719,000,000	-	2,719,000,000	2,626,000,000	-	2,626,000,000

장기매출채권및기타채권	3,823,842,508	(356,177,197)	3,467,665,311	3,828,384,554	(346,205,984)	3,482,178,570

당기손익-공정가치 측정금융자산 [비유동]	236,671,809	-	236,671,809	352,692,305	-	352,692,305

기타비유동금융자산	1,502,000,000	-	1,502,000,000	1,502,000,000	-	1,502,000,000

합 계	89,515,008,868	(12,933,815,855)	76,581,193,013	87,691,837,399	(12,574,636,625)	75,117,200,774

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여,90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	31,267,635,562	-	-	-	31,267,635,562

단기차입금	61,172,507,732	-	-	-	61,172,507,732

유동리스부채	196,352,094	-	-	-	196,352,094

유동성전환사채	3,423,787,063	-	-	-	3,423,787,063

당기손익-공정가치 측정금융부채 [유동]	1,696,144,364	-	-	-	1,696,144,364

비유동 매입채무및기타채무	-	1,275,805,714	-	-	1,275,805,714

장기차입금	-	1,414,992,000	4,999,968,000	277,776,000	6,692,736,000

비유동리스부채	-	186,424,596	16,762,248	-	203,186,844

합 계	97,756,426,815	2,877,222,310	5,016,730,248	277,776,000	105,928,155,373

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	33,089,769,467	-	-	-	33,089,769,467

단기차입금	57,640,214,297	-	-	-	57,640,214,297

유동리스부채	105,448,439	-	-	-	105,448,439

유동성전환사채	6,698,662,374	-	-	-	6,698,662,374

당기손익-공정가치 측정금융부채 [유동]	3,471,998,246	-	-	-	3,471,998,246

비유동 매입채무및기타채무	-	1,266,781,557	-	-	1,266,781,557

장기차입금	-	1,996,656,000	4,999,968,000	277,776,000	7,274,400,000

비유동리스부채	-	129,436,689	-	-	129,436,689

합 계	101,006,092,823	3,392,874,246	4,999,968,000	277,776,000	109,676,711,069

(3) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. ① 환위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

[당분기말]

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

자산 :

현금및현금성자산	25,251,594	20,093,398	-	45,344,992

매출채권및기타채권	31,437,185,140	34,999,423,937	1,375,390,884	67,811,999,961

장기매출채권	3,561,771,975	-	-	3,561,771,975

소 계	35,024,208,709	35,019,517,335	1,375,390,884	71,419,116,928

부채 :

매입채무	-	(270,090,699)	-	(270,090,699)

단기차입금	(366,672,890)	(20,139,180,842)	-	(20,505,853,732)

소 계	(366,672,890)	(20,409,271,541)	-	(20,775,944,431)

[전기말]

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

자산 :

현금및현금성자산	4,751,352,515	709,985,269	-	5,461,337,784

매출채권및기타채권	28,966,621,611	29,998,944,374	18,144	58,965,584,129

장기매출채권	3,462,059,844	-	-	3,462,059,844

소 계	37,180,033,970	30,708,929,643	18,144	67,888,981,757

부채 :

매입채무	(74,349,323)	(569,345,280)	-	(643,694,603)

단기차입금	(455,603,221)	(15,867,959,076)	-	(16,323,562,297)

소 계	(529,952,544)	(16,437,304,356)	-	(16,967,256,900)

② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

당분기말

10% 상승시	3,465,753,582	1,461,024,579	137,539,088	5,064,317,249

10% 하락시	(3,465,753,582)	(1,461,024,579)	(137,539,088)	(5,064,317,249)

전기말

10% 상승시	3,665,008,143	1,427,162,529	1,814	5,092,172,486

10% 하락시	(3,665,008,143)	(1,427,162,529)	(1,814)	(5,092,172,486)

(4) 이자율위험당사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 1) 이자율 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	118,398,475	373,800,000

1% 하락시	(118,398,475)	(373,800,000)

2) 이자율 스왑계약당사는 이자율 변동에 따른 위험을 회피하기 위해 금리스왑 계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑 및 이와 관련된 위험회피대상항목의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 이자율스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 파생상품으로 표시되어 있습니다(주석 21 참고).

보고기간말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.당분기말 현재 금리스왑 체결내역은 아래와 같습니다.

금융기관	통화	미결제 약정계약금액	계약일	만기일	계약조건

수취	지급

우리은행	KRW	8,194,392,000	2019-03-27	2028-02-29	CD 91일물+1.35	3.4

(5) 자본위혐관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	109,786,276,259	119,445,101,000

자본(B)	85,478,335,431	75,493,921,691

현금및현금성자산(C)	1,176,540,599	7,649,229,739

총차입금(D)	71,289,030,795	71,613,276,671

부채비율(A/B)	128.44%	158.22%

순차입금비율((D-C)/B)	82.02%	84.73%

(6) 금융자산의 양도 당사의 만기가 도래하지 않은 채권에 대하여 금융기관에 할인하고 있으며, 거래상대 방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있는 거래는 차입거래로 분류하고, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있지 않은 거래는 매각거래 로 분류하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기 차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

양도자산	관련 부채	양도자산	관련 부채

장부가액	20,505,853,732	(20,505,853,732)	16,323,562,297	(16,323,562,297)

공정가치	20,505,853,732	(20,505,853,732)	16,323,562,297	(16,323,562,297)