스맥 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 28 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 27 기 3분기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 스맥

1.회사의 개요

주식회사 스맥(이하 "당사"라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는 중견기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 사업다각화를 통한 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 뉴그리드와의 합병을 결의하여 주주총회에서 승인되었으며, 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 당사의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 120,000천원이었으나 수차의 증자 및 합병 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 19,583,800천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

최영섭	3,531,530	9.02%	909,936	2.71%

이성재	173,841	0.44%	173,841	0.52%

전은진	-	0.00%	621,594	1.85%

이지운	-	0.00%	1,680,190	5.01%

이다원	-	0.00%	1,680,190	5.01%

자기주식	2,957,902	7.55%	2,957,902	8.81%

기타	32,504,327	82.99%	25,536,179	76.09%

계	39,167,600	100.00%	33,559,832	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 19와 주석 21에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 내역당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 ⅰ) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,688,031,377	-	4,688,031,377

매출채권및기타채권	72,894,244,649	-	72,894,244,649

기타유동금융자산	2,924,000,000	-	2,924,000,000

당기손익-공정가치 [유동]	-	52,343	52,343

장기매출채권및기타채권	3,619,982,198	-	3,619,982,198

기타비유동금융자산	1,502,000,000	-	1,502,000,000

당기손익-공정가치 [비유동]	-	822,797,603	822,797,603

합 계	85,628,258,224	822,849,946	86,451,108,170

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,649,229,739	-	7,649,229,739

매출채권및기타채권	59,505,100,160	-	59,505,100,160

기타유동금융자산	2,626,000,000	-	2,626,000,000

당기손익-공정가치 [유동]	-	505,762,591	505,762,591

장기매출채권및기타채권	3,482,178,570	-	3,482,178,570

기타비유동금융자산	1,502,000,000	-	1,502,000,000

당기손익-공정가치 [비유동]	-	729,337,902	729,337,902

합 계	74,764,508,469	1,235,100,493	75,999,608,962

② 금융부채 ⅰ) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	30,231,740,299	-	-	30,231,740,299

단기차입금	64,685,657,841	-	-	64,685,657,841

유동리스부채	-	-	202,858,978	202,858,978

비유동 매입채무및기타채무	1,307,572,389	-	-	1,307,572,389

장기차입금	5,694,408,000	-	-	5,694,408,000

비유동리스부채	-	-	193,342,893	193,342,893

합 계	101,919,378,529	-	396,201,871	102,315,580,400

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	33,089,769,467	-	-	33,089,769,467

단기차입금	57,640,214,297	-	-	57,640,214,297

유동리스부채	-	-	105,448,439	105,448,439

유동성전환사채	6,698,662,374	-	-	6,698,662,374

당기손익-공정가치 [유동]	-	3,471,998,246	-	3,471,998,246

비유동 매입채무및기타채무	1,266,781,557	-	-	1,266,781,557

장기차입금	7,274,400,000	-	-	7,274,400,000

비유동리스부채	-	-	129,436,689	129,436,689

합 계	105,969,827,695	3,471,998,246	234,885,128	109,676,711,069

(2) 범주별 금융상품 관련 손익당사의 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채

당기손익 :

대손(비용)환입	(1,781,122,798)	-	-	-	-

이자수익(비용)	226,147,118	-	(3,455,518,724)	-	-

리스이자수익(비용)	-	-	-	(9,003,054)

리스상환이익(손실)	-	-	-	-	32,034

지분증권평가이익(손실)	-	503,574	-	-	-

외화환산이익(손실)	1,827,547,666	-	(1,125,423)	-	-

외환차익(차손)	938,127,937	-	(99,564,728)	-	-

파생상품평가이익(손실)	-	758,590,272	-	(1,373,499,950)	-

파생상품거래이익(손실)	-	(1,235,267,562)	-	-	-

금융상품평가이익(손실)	-	(2,529,175)	-	-	-

합 계	1,210,699,923	(478,702,891)	(3,556,208,875)	(1,373,499,950)	(8,971,020)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채

당기손익 :

대손(비용)환입	811,879,788	-	-	-	-

이자수익(비용)	262,839,091	-	(3,251,934,108)	-	-

리스이자수익(비용)	-	-	-	-	(2,130,666)

외화환산이익(손실)	4,755,199,245	-	(17,804,446)	-	-

외환차익(차손)	943,650,620	-	(17,794,130)	-	-

파생상품평가이익(손실)	1,191,523,973	-	-	-

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	(294,016,446)	-

금융상품거래이익(손실)	-	(63,332,190)	-	-	-

금융상품평가이익(손실)	-	(49,060)	-	-	-

합 계	6,773,568,744	1,128,142,723	(3,287,532,684)	(294,016,446)	(2,130,666)

5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치 [유동]	52,343	52,343	505,762,591	505,762,591

당기손익-공정가치 [비유동]	822,797,603	822,797,603	729,337,902	729,337,902

소 계	822,849,946	822,849,946	1,235,100,493	1,235,100,493

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	4,688,031,377	(*)	7,649,229,739	(*)

매출채권및기타채권	72,894,244,649	(*)	59,505,100,160	(*)

기타유동금융자산	2,924,000,000	(*)	2,626,000,000	(*)

장기매출채권및기타채권	3,619,982,198	(*)	3,482,178,570	(*)

기타비유동금융자산	1,502,000,000	(*)	1,502,000,000	(*)

소 계	85,628,258,224	-	74,764,508,469	-

합 계	86,451,108,170	-	75,999,608,962	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(단위 : 원)

금융부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융부채 :

당기손익-공정가치 [유동]	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

당기손익-공정가치 [비유동]	-	-	-	-

소 계	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타채무	30,231,740,299	(*)	33,089,769,467	(*)

단기차입금	64,685,657,841	(*)	57,640,214,297	(*)

유동성전환사채	-	(*)	6,698,662,374	(*)

비유동 매입채무및기타채무	1,307,572,389	(*)	1,266,781,557	(*)

장기차입금	5,694,408,000	(*)	7,274,400,000	(*)

소 계	101,919,378,529	-	105,969,827,695	-

합 계	101,919,378,529	-	109,441,825,941	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치 [유동]	52,343	52,343	505,762,591	505,762,591

당기손익-공정가치 [비유동]	822,797,603	822,797,603	729,337,902	729,337,902

합 계	822,849,946	822,849,946	1,235,100,493	1,235,100,493

공정가치로 인식된 금융부채 :

당기손익-공정가치 [유동]	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

합 계	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

(3) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	-	-	321,841,329	321,841,329

파생금융자산 [금리스왑]	289,179,422	-	289,179,422

기타금융상품	-	-	211,829,195	211,829,195

소 계	-	289,179,422	533,670,524	822,849,946

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	-	-	321,337,755	321,337,755

파생금융자산 [전환사채 콜옵션]	-	-	505,712,063	505,712,063

파생금융자산 [금리스왑]	-	352,692,305	-	352,692,305

기타금융상품	-	-	55,358,370	55,358,370

소 계	-	352,692,305	882,408,188	1,235,100,493

공정가치로 인식된 금융부채 :

파생금융부채 [전환권]	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

(5) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

공정가치로 인식된금융자산	공정가치로 인식된금융부채	공정가치로 인식된금융자산	공정가치로 인식된금융부채

기초금액	882,408,188	3,471,998,246	2,216,269,489	5,405,490,000

당기손익인식액	268,856,803	(1,484,722,530)	(22,882,001)	996,710,000

매입금액	159,000,000	-	379,050,000	2,620,755,500

매도금액	-	-	(1,196,580,957)	(2,620,755,500)

기타(*)	(776,594,467)	(4,956,720,776)	-	-

기말금액	533,670,524	-	1,375,856,531	4,408,780,000

(*) 전환사채의 전환 및 콜옵션 인식 등을 포함하고 있습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 당사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	주요 투입변수

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	321,841,329	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격

전환사채 콜옵션	-	3	이항모형	주가변동성

금리스왑	289,179,422	2	현금흐름할인모형	선도이자율

보험상품 및 편드	211,829,195	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격, 할인율, 배당수익률 등

공정가치로 인식된 금융부채 :

파생금융부채 [전환권]	-	3	이항모형	주가변동성

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	주요 투입변수

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	321,337,755	3	현금흐름할인모형 순자산가치법	기초자산가격

전환사채 콜옵션	505,712,063	3	이항모형	주가변동성

금리스왑	352,692,305	2	현금흐름할인모형	선도이자율

보험상품 및 펀드	55,358,370	3	현금흐름할인모형 순자산가치법	기초자산가격, 할인율 배당수익률 등

공정가치로 인식된 금융부채 :

파생금융부채 [전환권]	3,471,998,246	3	이항모형	주가변동성

(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. ① 당분기말

당분기 중 전환사채의 전환권 및 콜옵션이 모두 행사됨에 따라, 수준 3으로 분류되는각 상품별 손익효과에 따른 민감도 분석이 중요하지 않아 산출하지 아니하였습니다. ② 전분기

(단위 : 원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

금융자산

전환사채 콜옵션 (*1)	10,731,724	10,731,724	(10,115,265)	(10,115,265)

금융부채

파생금융부채 [전환권]	2,021,965	2,021,965	(24,709,467)	(24,709,467)

(*1) 전환사채 관련 민감도는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

현 금 시 재	6,122,318	-

요구불예금	4,681,909,059	7,649,229,739

합 계	4,688,031,377	7,649,229,739

당분기말 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성 자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	현재가치할인차금	순 액

유동채권 :

매출채권	85,559,649,893	(13,514,755,783)	-	72,044,894,110

대여금	525,000,000	(100,000,000)	-	425,000,000

미수금	597,788,434	(373,625,902)	-	224,162,532

미수수익	127,684,007	-	-	127,684,007

보증금	72,504,000	-	-	72,504,000

소 계	86,882,626,334	(13,988,381,685)	-	72,894,244,649

비유동채권 :

장기매출채권	3,673,777,383	(367,377,738)	(104,471,459)	3,201,928,186

장기대여금	280,000,000	-	-	280,000,000

장기보증금	138,054,012	-	-	138,054,012

소 계	4,091,831,395	(367,377,738)	(104,471,459)	3,619,982,198

합 계	90,974,457,729	(14,355,759,423)	(104,471,459)	76,514,226,847

(*) 당분기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 주석 39을 참조 하시기 바랍니다.

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	현재가치할인차금	순 액

유동채권 :

매출채권	68,934,003,702	(11,754,804,739)	-	57,179,198,963

대여금	1,810,000,000	(100,000,000)	-	1,710,000,000

미수금	642,224,552	(373,625,902)	-	268,598,650

미수수익	151,138,947	-	-	151,138,947

보증금	196,163,600	-	-	196,163,600

소 계	71,733,530,801	(12,228,430,641)	-	59,505,100,160

비유동채권 :

장기매출채권	3,462,059,844	(346,205,984)	(175,868,588)	2,939,985,272

장기대여금	495,000,000	-	-	495,000,000

장기보증금	47,193,298	-	-	47,193,298

소 계	4,004,253,142	(346,205,984)	(175,868,588)	3,482,178,570

합 계	75,737,783,943	(12,574,636,625)	(175,868,588)	62,987,278,730

(*) 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 주석 39을 참조 하시기 바랍니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 채권은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	개별평가	계

채무불이행률	0.3%	7.9%	78.0%	100.0%	100.0%	15.8%

총장부금액	60,743,611,475	17,323,579,889	415,755,893	5,170,257,382	7,321,253,090	90,974,457,729

전체기간 기대신용손실	164,407,192	1,375,391,736	324,450,023	5,170,257,382	7,321,253,090	14,355,759,423

순장부금액	60,579,204,283	15,948,188,153	91,305,870	-	-	76,618,698,306

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	개별평가	계

채무불이행률	0.1%	7.0%	80.6%	100.0%	100.0%	16.6%

총장부금액	56,950,948,045	6,621,315,389	640,641,784	4,446,016,169	7,078,862,556	75,737,783,943

전체기간 기대신용손실	70,874,154	462,685,998	516,197,748	4,446,016,169	7,078,862,556	12,574,636,625

순장부금액	56,880,073,891	6,158,629,391	124,444,036	-	-	63,163,147,318

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

개별채권 손상금액	(7,321,253,090)	(7,078,862,556)

집합분석 설정액 (*1)	(7,034,506,333)	(5,495,774,069)

대손충당금 잔액	(14,355,759,423)	(12,574,636,625)

(*1) 당사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

당기초 대손충당금	(12,101,010,723)	(373,625,902)	(100,000,000)	(12,574,636,625)

대 손 상 각	(1,781,122,798)	-	-	(1,781,122,798)

기 말 금 액	(13,882,133,521)	(373,625,902)	(100,000,000)	(14,355,759,423)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

당기초 대손충당금	(13,153,306,197)	(373,625,902)	(100,000,000)	(13,626,932,099)

대손상각 환입	811,879,788	-	-	811,879,788

채 권 제 각	54,400,000	-	-	54,400,000

기 말 금 액	(12,287,026,409)	(373,625,902)	(100,000,000)	(12,760,652,311)

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

정기예적금(*1)	2,924,000,000	2,626,000,000

비유동 :

특정현금과예금	2,000,000	2,000,000

정기예금	1,500,000,000	1,500,000,000

소 계	1,502,000,000	1,502,000,000

합 계	4,426,000,000	4,128,000,000

(*1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 금융상품 내역은 주석 38을 참조 하시기 바랍니다.9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

수익증권	52,343	50,528

파생금융자산	-	505,712,063

소 계	52,343	505,762,591

비유동 :

지분증권	321,841,329	321,337,755

파생금융자산	289,179,422	352,692,305

수익증권	211,776,852	55,307,842

소 계	822,797,603	729,337,902

합 계	822,849,946	1,235,100,493

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

정보통신공제조합	15,863,907	21,541,329	15,863,907	21,037,755

한국에너지효율화협동조합	300,000	300,000	300,000	300,000

케이씨엔씨 (*1)	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

합 계	316,163,907	321,841,329	316,163,907	321,337,755

(*1) 2021년 9월 9일 경기도 군포에 소재해 있는 케이씨엔씨 주식회사에 합작투자하였으며, 회사설립일은 2022년 6월 23일입니다.(1주당 액면가액 : 5,000원, 주식수 60,000주)② 당분기와 전분기 중 당사의 지분증권 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	321,337,755	321,386,766

취 득	-	-

평 가	503,574	(49,011)

처 분	-	-

기말장부가액	321,841,329	321,337,755

(3) 당분기말 및 전기말 현재 수익증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 수익증권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

DB손해보험상품	65,000,000	53,527,750	20,000,000	9,558,450

삼성화재보험상품	65,000,000	53,515,691	20,000,000	9,510,667

IBK연금보험상품	65,000,000	63,925,347	20,000,000	18,655,078

하나생명보험상품	48,000,000	40,808,064	24,000,000	17,583,647

편드	49,951	52,343	49,951	50,528

합 계	243,049,951	211,829,195	84,049,951	55,358,370

② 당분기와 전분기 중 당사의 수익증권 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	55,358,370	1,894,882,723

취 득	159,000,000	379,050,000

평 가	(2,529,175)	(22,832,990)

처 분	-	(1,196,580,957)

기말장부가액	211,829,195	1,054,518,776

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 파생금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	858,404,368	673,303

증 가	-	-

평 가 (*1)	758,590,272	480,565,581

감 소 (*2)	1,327,815,218	673,303

기말장부가액	289,179,422	480,565,581

(*1) 전환사채 콜옵션 분리는 평가에 포함되었습니다.(*2) 파생상품 종료에 따른 감소가 포함되었습니다.

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	2,015,120,952	1,848,238,630

선급비용	479,545,262	414,122,399

부가가치세 환급금	2,384,716,872	1,899,499,560

소 계	4,879,383,086	4,161,860,589

기타비유동자산 :

장기선급금	3,042,253,705	3,407,324,152

장기선급비용	132,687,034	121,315,082

소 계	3,174,940,739	3,528,639,234

합 계	8,054,323,825	7,690,499,823

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	32,746,890,204	(2,493,221,540)	30,253,668,664

상 품	998,174,376	(585,321,582)	412,852,794

재 공 품	11,996,110,043	(819,557,878)	11,176,552,165

제 품	2,487,083,789	(247,644,039)	2,239,439,750

합 계	48,228,258,412	(4,145,745,039)	44,082,513,373

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	30,844,413,795	(1,986,248,308)	28,858,165,487

상 품	990,960,864	(585,321,582)	405,639,282

재 공 품	11,736,730,238	(828,455,798)	10,908,274,440

제 품	3,560,783,643	(247,644,039)	3,313,139,604

합 계	47,132,888,540	(3,647,669,727)	43,485,218,813

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 매출원가의 가감 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(498,075,312)	-

재고자산평가손실환입	-	148,097,889

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	자산재평가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지(*)	23,242,960,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	40,979,042,700

건 물(*)	18,016,930,216	-	-	(5,731,630,772)	12,285,299,444

구 축 물	437,463,985	-	-	(243,812,626)	193,651,359

기 계 장 치	17,037,041,952	-	-	(13,064,203,203)	3,972,838,749

차량운반구	466,950,312	-	-	(165,769,934)	301,180,378

공기구비품	11,222,982,939	-	-	(8,797,218,172)	2,425,764,767

시설장치	54,602,400	-	-	(50,559,300)	4,043,100

건설중인자산	102,515,580	-	-	-	102,515,580

사용권자산	680,782,979	-	-	(281,809,035)	398,973,944

합 계	71,262,230,522	18,828,517,891	(1,092,435,350)	(28,335,003,042)	60,663,310,021

(*) 해당 자산은 당분기말 현재 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 38참조)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	자산재평가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지(*)	23,242,960,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	40,979,042,700

건 물(*)	18,016,930,216	-	-	(5,272,199,222)	12,744,730,994

구 축 물	437,463,985	-	-	(211,004,292)	226,459,693

기 계 장 치(*)	17,126,296,497	-	-	(12,508,891,843)	4,617,404,654

차량운반구	252,804,890	-	-	(205,639,780)	47,165,110

공기구비품	10,739,402,803	-	(185,868)	(8,401,617,416)	2,337,599,519

시설장치	54,602,400	-	-	(50,221,872)	4,380,528

사용권자산	576,797,837	-	-	(340,407,145)	236,390,692

합 계	70,447,258,787	18,828,517,891	(1,092,621,218)	(26,989,981,570)	61,193,173,890

(*) 해당 자산은 전기말 현재 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 38참조)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건물 / 구축물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득가액 :

기 초 잔 액	42,071,478,050	18,454,394,201	17,126,296,497	11,046,810,093	-	576,797,837	89,275,776,678

취 득	-	-	236,545,455	779,575,698	102,515,580	335,729,563	1,454,366,296

처 분	-	-	(325,800,000)	(81,850,140)	-	(231,744,421)	(639,394,561)

기 말 잔 액	42,071,478,050	18,454,394,201	17,037,041,952	11,744,535,651	102,515,580	680,782,979	90,090,748,413

감가상각누계액 :

기 초 잔 액	-	(5,483,203,514)	(12,508,891,843)	(8,657,479,068)	-	(340,407,145)	(26,989,981,570)

처 분	-	-	219,675,817	81,849,140	-	231,323,183	532,848,140

감가상각비	-	(492,239,884)	(774,987,177)	(437,917,478)	-	(172,725,073)	(1,877,869,612)

기 말 잔 액	-	(5,975,443,398)	(13,064,203,203)	(9,013,547,406)	-	(281,809,035)	(28,335,003,042)

정부보조금 :

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(185,868)	-	-	(1,092,621,218)

감가상각비와 상계	-	-	-	185,868	-	-	185,868

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	-	-	-	(1,092,435,350)

② 전분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건물 / 구축물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득가액 :

기 초 잔 액	42,071,478,050	18,293,863,471	17,085,346,497	9,621,622,993	-	442,137,940	87,514,448,951

취 득	-	44,220,000	40,950,000	684,748,300	115,380,000	326,182,526	1,211,480,826

처 분	-	-	-	(29,244,600)	-	(163,865,464)	(193,110,064)

건설중인자산 대체	-	92,680,000	-	-	(92,680,000)	-	-

기 말 잔 액	42,071,478,050	18,430,763,471	17,126,296,497	10,277,126,693	22,700,000	604,455,002	88,532,819,713

감가상각누계액 :

기 초 잔 액	-	(4,834,397,525)	(11,288,956,962)	(8,186,068,323)	-	(303,895,829)	(24,613,318,639)

처 분	-	-	-	29,243,600	-	162,799,163	192,042,763

감가상각비	-	(484,726,041)	(930,424,593)	(366,670,925)	-	(185,929,150)	(1,967,750,709)

기 말 잔 액	-	(5,319,123,566)	(12,219,381,555)	(8,523,495,648)	-	(327,025,816)	(26,389,026,585)

정부보조금 :

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(1,417,500)	-	-	(1,093,852,850)

비용과 상계	-	-	-	923,724	-	-	923,724

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(493,776)	-	-	(1,092,929,126)

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매관리비	291,534,732	306,335,274

경상개발비	69,059,451	76,589,444

제조원가	1,517,089,561	1,583,902,267

합 계	1,877,683,744	1,966,826,985

(4) 당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	42,071,478,050	23,242,960,159

또한 상기 토지 재평가로 인해 자본으로 인식하고 있는 재평가잉여금은 18,828,517,891원(법인세효과 차감 전) 입니다.

13. 사용권자산 ① 당분기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	합계	취득금액	감가상각누계액	합계

건 물	271,908,542	(106,990,763)	164,917,779	150,601,944	(113,972,047)	36,629,897

차량운반구	408,874,437	(174,818,272)	234,056,165	426,195,893	(226,435,098)	199,760,795

합 계	680,782,979	(281,809,035)	398,973,944	576,797,837	(340,407,145)	236,390,692

② 당분기와 전분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	기말

건 물	36,629,897	229,716,215	-	(101,428,333)	164,917,779

차량운반구	199,760,795	106,013,348	(421,238)	(71,296,740)	234,056,165

합 계	236,390,692	335,729,563	(421,238)	(172,725,073)	398,973,944

ⅱ) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

건 물	62,404,423	108,409,617	(1,015,818)	(119,608,067)	50,190,155

차량운반구	75,837,688	217,772,942	(51)	(66,371,548)	227,239,031

합계	138,242,111	326,182,559	(1,015,869)	(185,979,615)	277,429,186

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	117,693,650	-	-	(50,193,650)	67,500,000

소프트웨어	4,561,852,088	-	(2,427,918,973)	-	2,133,933,115

기타의 무형자산	789,000,000	-	(713,533,329)	-	75,466,671

합 계	5,468,545,738	-	(3,141,452,302)	(50,193,650)	2,276,899,786

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	117,693,650	-	-	(50,193,650)	67,500,000

소프트웨어	4,497,852,088	-	(1,811,703,004)	-	2,686,149,084

개 발 비	507,100,400	-	(414,853,952)	(92,246,448)	-

기타의 무형자산	701,000,000	-	(688,033,317)	-	12,966,683

개발 중인 무형자산	960,061,403	-	-	(960,061,403)	-

합 계	6,783,707,541	-	(2,914,590,273)	(1,102,501,501)	2,766,615,767

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인 무형자산	합 계

취득가액 :

기 초 잔 액	117,693,650	4,497,852,088	-	701,000,000	-	5,316,545,738

취 득	-	64,000,000	-	88,000,000	-	152,000,000

처 분	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	117,693,650	4,561,852,088	-	789,000,000	-	5,468,545,738

상각누계액 :

기 초 잔 액	-	(1,811,703,004)	-	(688,033,317)	-	(2,499,736,321)

무형자산상각비	-	(616,215,969)	-	(25,500,012)	-	(641,715,981)

기 말 잔 액	-	(2,427,918,973)	-	(713,533,329)	-	(3,141,452,302)

손상누계액 :

기 초 잔 액	(50,193,650)	-	-	-	-	(50,193,650)

손 상 차 손(*)	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(50,193,650)	-	-	-	-	(50,193,650)

정부보조금 :

기 초 잔 액	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	-	-	-	-	-

(*) 전기말 회원권 시세변동에 따른 손상검토 결과 손상차손을 인식하였습니다. ② 전분기

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인 무형자산	합 계

취득가액 :

기 초 잔 액	117,693,650	4,410,023,088	-	701,000,000	-	5,228,716,738

취 득	-	2,529,000	-	-	-	2,529,000

처 분	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	117,693,650	4,412,552,088	-	701,000,000	-	5,231,245,738

상각누계액 :

기 초 잔 액	-	(1,009,496,339)	-	(664,833,321)	-	(1,674,329,660)

무형자산상각비	-	(600,648,274)	-	(17,399,997)	-	(618,048,271)

기 말 잔 액	-	(1,610,144,613)	-	(682,233,318)	-	(2,292,377,931)

손상누계액 :

기 초 잔 액	(35,693,650)	-	-	-	-	(35,693,650)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(35,693,650)	-	-	-	-	(35,693,650)

정부보조금 :

기 초 잔 액	-	(172,425)	-	-	-	(172,425)

상각비와 상계	-	172,425	-	-	-	172,425

기 말 잔 액	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각는 전액 판관비로 인식하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

분류	내역	당분기말	전기말

금액	잔여상각기간	금액	잔여상각기간

소프트웨어	카니아스ERP 구축	1,965,996,167	33개월	2,502,176,945	42개월

15. 종속기업투자자산(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일

(주)테크센	경상남도 김해시	공작기계용 부품제조업	12월31일

SMEC VINA Co.,Ltd	베트남	공작기계용 부품제조업	12월31일

SMEC AMERICA Co.,Ltd	미국	공작기계 및 부품 판매	12월31일

SMEC EUROPE GMBH	독일	공작기계 및 부품 판매	12월31일

(2) 당분기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

종속기업	(주)테크센	100%	1,457,200,000	1,457,200,000	1,457,200,000	1,457,200,000

종속기업	SMEC VINA Co.,Ltd (*1)	100%	445,580,000	-	445,580,000	-

종속기업	SMEC AMERICA Co.,Ltd(*2)	100%	5,074,264,403	-	5,074,264,403	-

종속기업	SMEC EUROPE GMBH	100%	2,180,014,000	2,180,014,000	2,180,014,000	2,180,014,000

합 계	9,157,058,403	3,637,214,000	9,157,058,403	3,637,214,000

(*1) SMEC VINA Co.,Ltd 는 전기 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 2018년 6월 1일 SMEC AMERICA Co.,Ltd를 USD 200,000( 1＄=1076.4)설립하였습니다. 2020년 12월 02일 USD 4,388,930 (1＄=1,107.1)를 현물출자하였으며,2021년 중 해당 종속기업투자자산 전액을 손상차손 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

(주)테크센	1,457,200,000	-	-	-	1,457,200,000

SMEC VINA Co.,Ltd	-	-	-	-	-

SMEC AMERICA Co.,Ltd	-	-	-	-	-

SMEC EUROPE GMBH	2,180,014,000	-	-	-	2,180,014,000

합 계	3,637,214,000	-	-	-	3,637,214,000

② 전분기

(단위: 원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

(주)테크센	1,457,200,000	-	-	-	1,457,200,000

SMEC VINA Co.,Ltd	445,580,000	-	-	-	445,580,000

SMEC AMERICA Co.,Ltd	-	-	-	-	-

SMEC EUROPE GMBH	2,180,014,000	-	-	-	2,180,014,000

합 계	4,082,794,000	-	-	-	4,082,794,000

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타유동채무 :

단기매입채무	26,954,456,340	28,141,542,167

단기미지급금	2,140,135,169	3,106,856,119

미지급비용	1,137,148,790	1,841,371,181

소 계	30,231,740,299	33,089,769,467

기타비유동채무 :

장기미지급금	1,307,572,389	1,266,781,557

합 계	31,539,312,688	34,356,551,024

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	61,220,113,841	-	53,613,562,297	-

장기차입금	3,465,544,000	5,694,408,000	4,026,652,000	7,274,400,000

합 계	64,685,657,841	5,694,408,000	57,640,214,297	7,274,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

기업은행(*)	무역금융	6.49%	4,800,000,000	4,800,000,000

농 협	일반자금대출	5.91%	600,000,000	700,000,000

농 협(*)	무역금융	5.27%	2,700,000,000	2,700,000,000

수출입은행	무역금융	5.85%	3,000,000,000	3,200,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	6,000,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	4,500,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	400,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	900,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	1,700,000,000

하나은행(*)	일반자금대출	5.49%	12,400,000,000	-

하나은행(*)	무역금융	5.71%	2,000,000,000	-

대구은행	일반자금대출	-	-	3,000,000,000

우리은행	일반자금대출	-	-	-

우리은행(*)	무역금융	5.25%	4,790,000,000	4,790,000,000

우리은행	일반자금대출	-	-	4,600,000,000

우리은행	일반자금대출	5.57%	3,000,000,000	-

우리은행	일반자금대출	5.08%	9,600,000,000	-

우리은행	수출L/C BASE 환어음	5.38%	18,330,113,841	16,323,562,297

합 계	61,220,113,841	53,613,562,297

(*) 당사의 차입을 위하여 제공된 담보 내역은 주석 38를 참조 하시기 바랍니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

우리은행(*)	시설자금차입(분할)	5.04%	7,499,952,000	8,611,056,000

우리은행	일반자금대출(분할)	-	-	699,996,000

산업은행	시설자금차입(분할)	-	-	990,000,000

하나은행(*)	시설자금차입(분할)	5.10%	660,000,000	-

기업은행	일반자금대출	4.91%	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	9,159,952,000	11,301,052,000

차감 : 1년이내 상환기일도래분	3,465,544,000	4,026,652,000

차 감 계	5,694,408,000	7,274,400,000

(*) 당사의 차입을 위하여 제공된 담보 내역은 주석 38를 참조 하시기 바랍니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환기간	상환금액

1년 이내	3,465,544,000

2년 이내	1,666,656,000

3년 이내	1,666,656,000

4년 이내	1,666,656,000

5년 이내	694,440,000

합 계	9,159,952,000

18. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역 및 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	202,858,978	105,448,439

비유동리스부채	193,342,893	129,436,689

리스부채	396,201,871	234,885,128

할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	218,120,784	115,649,957

1년초과 2년 미만	109,804,684	70,428,784

2년초과 5년 미만	95,167,092	60,852,080

할인되지 않은 리스부채	423,092,560	246,930,821

보고기간종료일 현재 당사의 가중평균 증분차입이자율은 5.49%입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 순이자비용	9,003,054	2,130,666

사용권자산의 감가상각비	172,725,073	185,979,615

단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비 등에 포함)	88,647,062	66,676,745

합 계	270,375,189	254,787,026

(*) 사용권자산의 상세내역은 주석 13번에 기재되어 있습니다. (3) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금지출액은 266,330,788원(전분기 : 205,724,472원)입니다.

19. 전환사채(1) 당분기 중 당사가 발행한 전환사채는 모두 전환되었으며, 당분기말 현재 유통중인 전환사채는 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	당분기말	전기말

발행가액	10,000,000,000	-	9,365,000,000

전환사채의 내재파생상품

파생금융부채 [전환권]	4,297,720,000	-	3,471,998,246

전환사채 콜옵션(파생상품자산(*))	163,860,000	-	505,712,063

(*) 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채의 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 해당 효과를 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 등으로 구분 계상되었습니다. 해당 내재파생상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채로 분류되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 제7회 전환사채와 관련하여 20.13% 유효이자율에 따라 276백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 당분기 중 전환사채 9,365백만원은 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및자본잉여금의 전환되었습니다.(3) 당분기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

구 분	7회차

전환사채 전환청구권 행사수량	5,607,768 주

주당 행사가액	1,670 원/주

전환사채금액	9,365,000,000

자본 전입액	11,820,936,715

자본금 전입액	2,803,884,000

주식발행초과금 전입액	9,017,052,715

20. 당기손익-공정가치 측정 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

파생금융부채 [전환권]	-	3,471,998,246

비유동

파생금융부채 [금리스왑]	-	-

합 계	-	3,471,998,246

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 파생금융부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	3,471,998,246	5,582,783,788

증 가	-	2,620,755,500

평 가	1,373,499,950	(1,040,813,892)

감 소(*)	(4,845,498,196)	(2,753,945,396)

기말장부가액	-	4,408,780,000

(*) 파생상품 계약종료 및 전환사채 전환에 따른 감소가 포함되었습니다.

21. 파생상품(1) 금융상품 표시당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 평균주가의변동에 따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시 기준에 의해 당기손익 인식-공정가치 측정 금융부채로 구분하고 있고, 당사 또는 제3자 지정 매도청구권은 별도의 내재파생상품으로 당기손익 인식-공정가치 측정 금융자산으로 인식 되었습니다. 또한 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 금리스왑을 체결하였으며 파생상품과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 콜옵션	금리스왑	합계

파생상품자산(유동)	-	-	-	-

파생상품자산(비유동)	-	-	289,179,422	289,179,422

소 계	-	-	289,179,422	289,179,422

파생상품부채(유동)	-	-	-	-

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 콜옵션	금리스왑	합계

파생상품자산(유동)	-	505,712,063	-	505,712,063

파생상품자산(비유동)	-	-	352,692,305	352,692,305

소 계	-	505,712,063	352,692,305	858,404,368

파생상품부채(유동)	3,471,998,246	-	-	3,471,998,246

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-

소 계	3,471,998,246	-	-	3,471,998,246

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산 및 부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	-	-	-	-	(1,373,499,950)

전환사채 콜옵션	-	-	(1,282,306,530)	776,594,467	-

금리스왑(자산)	289,179,422	47,038,968	-	-	(18,004,195)

합 계	289,179,422	47,038,968	(1,282,306,530)	776,594,467	(1,391,504,145)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(4,408,780,000)	-	-	996,710,000	(329,855,500)

통화옵션	-	5,852,956	(309,064,418)	-	-

금리스왑(자산)	480,565,581	16,316,959	(7,121,943)	524,669,473	-

합 계	(3,928,214,419)	22,169,915	(316,186,361)	1,521,379,473	(329,855,500)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 당사 주식의 과거 변동성을 반영하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.22. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	105,860,382	130,433,088

선수금	1,699,397,394	8,524,414,321

합 계	1,805,257,776	8,654,847,409

23. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,277,302,254	2,293,366,037

사외적립자산의 공정가치	(1,410,277,084)	(1,647,827,435)

순확정급여부채	867,025,170	645,538,602

2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	142,179,062	422,162,783	164,189,593	465,671,655

순이자손익	2,322,002	11,615,632	2,950,726	11,588,560

퇴직급여원가	144,501,064	433,778,415	167,140,319	477,260,215

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,293,366,037	2,700,842,605

당기근무원가	422,162,783	465,671,655

이자원가	81,034,919	52,834,440

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동	169,681,365	(462,500,692)

- 인구통계적 가정의 변동	7,332,369	-

- 경험적 조정	(227,793,664)	257,927,190

퇴직급여지급액	(468,481,555)	(801,316,130)

관계사 전출입	-	(18,150,846)

기 말	2,277,302,254	2,195,308,222

당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 254,682,285원(전분기: 200,475,075원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(3) 사외적립자산 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,647,827,435	1,833,360,668

이자수익	69,419,287	41,245,880

사용자의 기여금	10,000,000	-

사외적립자산 재측정요소	(27,720,824)	(23,808,322)

퇴직급여지급액	(289,248,814)	(496,131,707)

기 말	1,410,277,084	1,354,666,519

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 41,698,463원입니다(전분기: 17,437,558원).

(4) 보험수리적가정① 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	5.36%	5.27%

임 금 상 승 률	5.60%	4.58%

② 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

할인율 :

1% 상승	2,071,479,183	90.96%	2,132,095,264	92.97%

1% 하락	2,517,273,837	110.54%	2,476,972,367	108.01%

임금인상률 :

1% 상승	2,514,532,848	110.42%	2,476,563,135	107.99%

1% 하락	2,069,898,609	90.89%	2,129,510,268	92.86%

(5) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.3년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합 계

급여지급액	10,427,378	32,333,743	34,395,686	568,586,543	1,631,558,904	2,277,302,254

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수 권 주 식 수	200,000,000 주	200,000,000 주

주 당 금 액	500 원	500 원

발 행 주 식 수	39,167,600	33,559,832

자 본 금	19,583,800,000	16,779,916,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	104,241,382,247	95,224,329,532

기타자본잉여금	415,161,167	-

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	33,559,832	16,779,916,000	95,224,329,532

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*)	5,607,768	2,803,884,000	9,017,052,715

주식선택권 소멸	-	-	415,161,167

기 말(*)	39,167,600	19,583,800,000	104,656,543,414

(*) 당분기 중 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 원)

구 분	7회차

전환사채 전환청구권 행사수량	5,607,768 주

주당 행사가액	1,670 원/주

전환사채금액	9,365,000,000

자본 전입액	11,820,936,715

자본금(전환사채)전입액	2,803,884,000

주식발행초과금(전환사채)전입액	6,561,116,000

주식발행초과금(파생상품부채)전입액	2,455,936,715

② 전분기

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	30,734,609	15,367,304,500	90,390,492,039

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행	2,444,984	1,222,492,000	4,308,280,525

기 말	33,179,593	16,589,796,500	94,698,772,564

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	2,971,952,900	2,971,952,900

자기주식	(21,821,688,831)	(21,821,688,831)

주식매수선택권(*)	-	415,161,167

합 계	(18,849,735,931)	(18,434,574,764)

(*) 당분기 중 주식선택권의 행사기간이 만료되어 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.(2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*1)	200,000	833,950,931	833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식	1,250,000	17,000,000,000	17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주	51	265,200	265,200

주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식	1,507,851	3,987,472,700	3,987,472,700

합 계	2,957,902	21,821,688,831	21,821,688,831

(*1) 피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

26. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가차익의 세후기타포괄손익	14,893,357,652	14,874,529,134

27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	654,756,840	654,756,840

임의적립금	63,847,083	63,847,083

미처분이익잉여금	(20,974,588,681)	(33,500,014,004)

확정급여제도의 재측정요소	(145,809,024)	(168,868,130)

합 계	(20,401,793,782)	(32,950,278,211)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의 재측정요소	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	(33,500,014,004)	(168,868,130)	(32,950,278,211)

당 기 순 손 익	-	-	12,525,425,323	-	12,525,425,323

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	23,059,106	23,059,106

기 말	654,756,840	63,847,083	(20,974,588,681)	(145,809,024)	(20,401,793,782)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의 재측정요소	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	(44,498,526,249)	(405,862,141)	(44,185,784,467)

당 기 순 손 익	-	-	11,782,941,698	-	11,782,941,698

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	180,765,187	180,765,187

기 말	654,756,840	63,847,083	(32,715,584,551)	(225,096,954)	(32,222,077,582)

28. 부문정보(1) 당사의 영업부문 현황은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

기계사업부	공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매, 로봇 및 FA장비 개발 및 판매

ICT사업부	유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

기계사업부	ICT사업부	합 계	기계사업부	ICT사업부	합 계

매 출 액	42,589,612,907	877,512,206	43,467,125,113	128,600,936,388	4,406,134,194	133,007,070,582

매 출 원 가	(32,323,146,635)	(626,090,210)	(32,949,236,845)	(99,126,339,240)	(3,320,904,628)	(102,447,243,868)

매출총이익	10,266,466,272	251,421,996	10,517,888,268	29,474,597,148	1,085,229,566	30,559,826,714

영 업 이 익	4,565,343,742	(132,901,769)	4,432,441,973	15,516,582,342	(118,592,007)	15,397,990,335

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

기계사업부	ICT사업부	합 계	기계사업부	ICT사업부	합 계

매 출 액	41,374,254,785	1,386,513,811	42,760,768,596	116,136,764,180	4,318,899,557	120,455,663,737

매 출 원 가	(32,918,802,490)	(981,201,437)	(33,900,003,927)	(94,763,616,381)	(2,323,272,437)	(97,086,888,818)

매출총이익	8,455,452,295	405,312,374	8,860,764,669	21,373,147,799	1,995,627,120	23,368,774,919

영 업 이 익	3,570,527,919	(18,946,155)	3,551,581,764	7,754,707,310	359,487,213	8,114,194,523

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

자 산	175,283,559,101	30,067,330,028	205,350,889,129

부 채	(103,866,553,622)	(1,602,164,154)	(105,468,717,776)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

자 산	163,421,165,809	31,517,856,882	194,939,022,691

부 채	(117,019,225,746)	(2,425,875,254)	(119,445,101,000)

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 모든 사업장은 국내에 소재하고 있습니다. 2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

기계사업부	ICT사업부	합 계	기계사업부	ICT사업부	합 계

국 내	9,048,112,499	866,264,470	9,914,376,969	30,557,968,734	4,170,480,948	34,728,449,682

국 외	33,541,500,408	11,247,736	33,552,748,144	98,042,967,654	235,653,246	98,278,620,900

합 계	42,589,612,907	877,512,206	43,467,125,113	128,600,936,388	4,406,134,194	133,007,070,582

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

기계사업부	ICT사업부	합 계	기계사업부	ICT사업부	합 계

국 내	15,156,921,034	1,246,554,450	16,403,475,484	50,866,071,704	3,945,092,524	54,811,164,228

국 외	26,217,333,751	139,959,361	26,357,293,112	65,270,692,476	373,807,033	65,644,499,509

합 계	41,374,254,785	1,386,513,811	42,760,768,596	116,136,764,180	4,318,899,557	120,455,663,737

3) 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기계사업부	1,664,611,286	627,156,298	1,223,104,626	152,000,000

ICT사업부	213,072,458	14,559,683	231,261,670	-

합 계	1,877,683,744	641,715,981	1,454,366,296	152,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기계사업부	1,754,971,125	598,989,967	1,096,471,209	2,529,000

ICT사업부	211,906,325	18,885,879	115,009,617	-

합 계	1,966,877,450	617,875,846	1,211,480,826	2,529,000

당분기와 전분기 중 유무형자산과 영업권에 대해 인식한 손상차손은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요거래처(A)	29,770,920,687	22.38%	8,492,136,174	7.05%

주요거래처(B)	21,872,885,901	16.44%	14,636,945,941	12.15%

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품의 공급	42,315,960,905	129,151,767,305	41,701,573,429	116,899,020,745

상품의 공급	365,949,802	1,328,383,252	411,631,654	1,442,723,723

용역의 공급	785,214,406	2,526,920,025	647,563,513	2,113,919,269

합계	43,467,125,113	133,007,070,582	42,760,768,596	120,455,663,737

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식	43,467,125,113	133,007,070,582	42,760,768,596	120,455,663,737

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합계	43,467,125,113	133,007,070,582	42,760,768,596	120,455,663,737

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수취채권

매출채권	89,233,427,276	72,396,063,546

수취채권 계	89,233,427,276	72,396,063,546

계약부채

선수금	1,699,397,394	8,524,414,321

계약부채 계	1,699,397,394	8,524,414,321

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	487,789,945	2,325,247,293	597,242,478	1,470,591,374

원재료 및 소모품의 사용액	24,686,263,795	76,592,772,460	25,358,411,054	71,514,446,236

상품의 판매	343,756,414	1,071,786,646	-	757,183,429

종업원급여	3,028,868,105	9,447,563,697	3,130,437,446	8,939,741,330

감가상각, 무형자산상각	839,747,150	2,519,399,725	871,413,736	2,584,702,831

운 반 비	619,539,395	1,488,069,460	1,024,553,178	3,254,204,908

임 차 료	29,705,847	88,747,062	12,549,622	66,676,745

지급수수료	695,805,858	2,752,622,458	1,807,793,786	6,137,229,627

세금과공과	175,280,391	304,077,928	179,479,580	240,153,410

기 타	8,127,926,240	21,018,793,518	6,227,305,952	17,376,539,324

매출원가 및 영업비용의 합계(*)	39,034,683,140	117,609,080,247	39,209,186,832	112,341,469,214

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 판매비 및 관리비당분기와 전분기의 일반 영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	954,323,533	3,038,981,257	1,195,322,638	3,373,404,281

상 여 금	45,747,252	162,236,374	46,494,490	73,611,150

퇴 직 급 여	113,785,206	478,293,585	132,101,386	464,897,791

복리후생비	157,922,649	523,222,263	181,457,242	525,575,720

여비교통비	173,104,757	466,874,150	172,286,043	322,402,873

통 신 비	8,556,362	33,861,973	8,916,775	35,572,792

세금과공과	162,045,520	277,187,642	167,264,488	215,910,368

도서인쇄비	37,387,000	42,855,800	22,006,500	143,677,330

수 선 비	124,084,855	350,754,832	92,041,280	298,634,152

임 차 료	29,705,847	88,647,062	12,549,622	66,676,745

접 대 비	18,026,996	50,954,168	16,207,100	56,180,567

소 모 품 비	17,776,616	47,929,432	12,160,777	48,596,609

보 험 료	551,846	9,549,855	3,818,539	47,066,170

지급수수료	557,061,439	2,020,771,202	877,649,860	2,598,940,229

교육훈련비	2,161,000	10,774,200	42,500	1,082,500

운 반 비	618,593,253	1,485,687,821	1,023,369,588	3,251,366,658

광고선전비	8,837,500	19,886,136	4,240,000	21,507,305

차량유지비	23,327,429	76,679,095	28,707,991	93,053,939

회 의 비	10,631,349	31,237,823	14,059,030	42,382,500

수도광열비	16,702,107	49,194,430	12,947,272	36,170,460

행 사 비	390,281,782	545,057,448	266,359,971	979,706,545

대손상각비(환입)	1,399,504,053	1,781,122,798	(50,456,408)	(811,879,788)

포 장 비	-	-	-	5,546,000

감가상각비	98,353,445	291,534,732	109,904,598	306,335,274

무형자산상각비	211,730,775	641,715,981	205,936,722	617,875,846

경상개발비	905,243,724	2,636,826,320	753,794,901	2,440,286,380

합 계	6,085,446,295	15,161,836,379	5,309,182,905	15,254,580,396

32. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타손익은 다음과 같습니다. ① 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	532,672,905	1,545,559,980	521,008,381	1,407,784,489

외화환산이익	559,906,541	1,879,034,256	2,829,497,282	4,769,216,263

유형자산처분이익	-	56,361,636	-	1,999,000

잡이익	64,519,473	160,195,173	24,367,663	207,430,607

합 계	1,157,098,919	3,641,151,045	3,374,873,326	6,386,430,359

② 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	183,010,653	706,996,771	(47,871,921)	481,927,999

외화환산손실	(35,201,228)	52,612,013	1,791,909	31,168,299

유형자산처분손실	-	14,123,183	-	-

기부금	-	734,400	-	-

잡손실	2,007,929	10,497,383	38,994,217	48,350,700

합 계	149,817,354	784,963,750	(7,085,795)	561,446,998

33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	86,214,370	232,100,483	70,061,545	268,175,961

파생상품평가이익	-	776,594,467	1,114,011,177	1,521,379,473

파생상품거래이익	10,403,624	47,038,968	10,855,210	22,169,915

금융상품평가이익	228,359	272,084	-	-

금융상품처분이익	-	-	1,422,538	1,422,538

지분증권평가이익	-	503,574	-	-

리스상환이익	-	32,034	-	-

합 계	96,846,353	1,056,541,610	1,196,350,470	1,813,147,887

② 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	886,041,682	3,470,475,143	1,149,451,186	3,259,401,644

파생상품평가손실	(25,588,397)	1,391,504,145	(3,403,123,796)	329,855,500

파생상품거래손실	-	1,282,306,530	145,990,462	316,186,361

금융상품평가손실	627,445	2,801,259	(69,208,270)	49

금융상품처분손실	-	-	64,754,728	64,754,728

지분증권평가손실	-	-	49,011	49,011

합 계	861,080,730	6,147,087,077	(2,112,086,679)	3,970,247,293

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예탁금	53,586,814	115,049,580	16,256,130	54,199,440

리스이자	2,037,261	5,953,365	1,821,764	5,336,870

대여금	6,590,971	39,700,409	19,710,685	121,619,838

금융수익 소계	62,215,046	160,703,354	37,788,579	181,156,148

유효이자율로 인식한 이자수익	23,999,324	71,397,129	32,272,966	87,019,813

합 계	86,214,370	232,100,483	70,061,545	268,175,961

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	880,193,139	3,177,219,686	860,114,547	2,184,344,802

리스이자비용	5,508,288	14,956,419	1,805,401	7,467,536

전환사채	-	276,776,144	292,780,986	1,069,712,778

금융비용 소계	885,701,427	3,468,952,249	1,154,700,934	3,261,525,116

유효이자율로 인식한 이자비용	340,255	1,522,894	(5,249,748)	(2,123,472)

합 계	886,041,682	3,470,475,143	1,149,451,186	3,259,401,644

34. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 4.85%(전분기에 대한 예상가중평균 연간유효법인세율은 -0.01%) 입니다.＊이월결손금 반영으로 예상가중평균 연간유효법인세율이 낮게 산출되었습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감전 당기순이익	4,675,489,161	13,163,632,163	10,241,978,034	11,782,078,478

법인세비용	103,465,296	638,206,840	51,891,834	(863,220)

법인세율	2.21%	4.85%	0.51%	-0.01%

35. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	4,572,023,865	12,525,425,323	10,190,086,200	11,782,941,698

가중평균유통보통주식수 (*)	36,209,698	34,580,225	30,221,691	29,455,955

주 당 손 익	126	362	337	400

(*) 당분기와 전분기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발 행 주 식 적 수	3,603,419,200	10,247,908,674	3,052,522,556	8,848,982,912

자 기 주 식 적 수	(272,126,984)	(807,507,246)	(272,126,984)	(807,507,246)

유 통 주 식 적 수	3,331,292,216	9,440,401,428	2,780,395,572	8,041,475,666

대 상 일 수	92	273	92	273

가중평균 주식수	36,209,698	34,580,225	30,221,691	29,455,955

(2) 희석주당손익당분기말 현재 잠재적인 보통주가 존재하지 않아 희석주당손익을 산출하지 않았습니다. 전분기는 희석증권의 발행에 따른 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산출하지 않았습니다.

36. 영업현금흐름현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	12,525,425,323	11,782,941,698

조정 :

법인세비용(수익)	638,206,840	(863,220)

금융원가	3,455,518,724	3,251,934,108

금융수익	(226,147,118)	(262,839,091)

리스이자비용	14,956,419	7,467,536

리스이자수익	(5,953,365)	(5,336,870)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(756,564,671)	(1,191,474,913)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	-	63,332,190

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익	1,373,499,950	-

감가상각비	1,704,958,671	1,780,897,835

사용권자산 감가상각비	172,725,073	185,979,615

리스상환이익	(32,034)	-

무형자산상각비	641,715,981	617,875,846

유형자산처분손실	14,123,183	-

유형자산처분이익	(56,361,636)	(1,999,000)

퇴직급여원가	889,595,756	813,898,262

대손상각비(환입)	1,781,122,798	(811,879,788)

외화환산손실	52,612,013	31,168,299

외화환산이익	(1,879,034,256)	(4,769,216,263)

소 계	7,814,942,328	(291,055,454)

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(15,018,274,786)	(8,792,693,416)

기타채권의 감소	1,004,310,970	110,008,181

재고자산의 증가	(597,294,561)	(6,200,406,127)

매입채무의 증가(감소)	(1,187,940,818)	1,721,559,383

기타채무의 감소	(9,338,476,053)	(1,413,093,271)

사외적립자산의 적립	(10,000,000)	-

확정급여부채의 증가(감소)	247,858,871	(440,411,126)

소 계	(24,899,816,377)	(15,015,036,376)

영업에서 창출된 현금	(4,559,448,726)	(3,523,150,132)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	1,579,992,000	2,444,988,000

장기리스부채에서 단기리스부채로 대체	135,875,478	52,627,543

장기선급비용에서 단기선급비용으로 대체	11,371,952	78,779,542

장기선급금에서 단기선급금으로 대체	365,070,447	474,070,447

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	215,000,000	-

사용권자산과 감가상각누계액의 대체	231,323,183	-

장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체	33,000,000	-

유형자산 처분시 미수금으로 대체	36,363,636	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

증가	감소	인식 및 대체	환율변동효과

장기차입금	7,274,400,000	-	-	(1,579,992,000)	-	5,694,408,000

단기차입금	53,613,562,297	9,006,551,544	(1,400,000,000)	-	-	61,220,113,841

유동성차입금	4,026,652,000	-	(2,141,100,000)	1,579,992,000	-	3,465,544,000

유동리스부채	105,448,439	-	(177,683,716)	275,094,255	-	202,858,978

비유동리스부채	129,436,689	-	-	63,906,204	-	193,342,893

전환사채	6,698,662,374	-	-	(6,698,662,374)	-	-

재무활동으로부터의 총부채	71,848,161,799	9,006,551,544	(3,718,783,716)	(6,359,661,915)	-	70,776,267,712

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

증가	감소	인식 및 대체	환율변동효과

장기차입금	11,301,052,000	-	-	(2,444,988,000)	-	8,856,064,000

단기차입금	62,166,317,112	17,310,967,566	(18,804,869,597)	-	-	60,672,415,081

유동성차입금	10,258,927,672	-	(8,421,392,998)	2,444,988,000	-	4,282,522,674

유동리스부채	104,464,735	-	(204,848,549)	236,814,629	-	136,430,815

비유동리스부채	34,452,875	-	-	106,886,627	-	141,339,502

전환사채	5,969,813,729	5,000,000,000	-	(4,331,204,247)	-	6,638,609,482

재무활동으로부터의 총부채	89,835,028,123	22,310,967,566	(27,431,111,144)	(3,987,502,991)	-	80,727,381,554

37. 특수관계자 거래(1) 당사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

종속기업	주식회사 테크센	주식회사 테크센

종속기업	SEMC VINA	SEMC VINA

종속기업	SMEC AMERICA	SMEC AMERICA

종속기업	SMEC EUROPE	SMEC EUROPE

기타 특수관계자	주식회사 스맥서비스(*)	주식회사 스맥서비스(*)

(*) 최대주주가 지배하고 있는 있는 기업임(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	SMEC AMERICA	21,872,885,901	-	-	-

종속기업	SMEC EUROPE	8,746,476,409	-	-	465,977,986

종속기업	SEMC VINA	-	-	-	-

종속기업	주식회사 테크센	-	-	-	-

특수관계자	주식회사 스맥서비스	640,908,659	540,943,027	23,882,199	5,331,000,612

특수관계자	임직원	-	-	15,818,210	-

합 계	31,260,270,969	540,943,027	39,700,409	5,796,978,598

② 전분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	SMEC AMERICA	14,636,945,941	-	-	7,911,902

종속기업	SMEC EUROPE	9,019,675,836	-	-	685,091,913

종속기업	SEMC VINA	-	-	-	-

종속기업	주식회사 테크센	-	-	-	-

특수관계자	주식회사 스맥서비스	720,906,704	4,778,596,265	-	1,233,985,310

특수관계자	임직원	15,398,921

합 계	24,377,528,481	4,778,596,265	15,398,921	1,926,989,125

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금(미수수익)	선급금	대여금	매입채무	미지급금

종속기업	SMEC AMERICA	35,411,554,457	-	-	-	-	-

종속기업	SMEC EUROPE	5,878,422,649	-	-	-	-	85,176,664

종속기업	SEMC VINA	53,617,176	-	-	-	-	2,017,200

종속기업	주식회사 테크센	-	-	-	-	2,217,647,399	127,789,404

특수관계자	주식회사 스맥서비스	281,061,090	7,493,684	3,529,014,301	-	665,425,010	427,034,109

특수관계자	임직원	-	12,310,503	-	705,000,000	-	-

합 계	41,624,655,372	19,804,187	3,529,014,301	705,000,000	2,883,072,409	642,017,377

② 전기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	선급금	대여금	매입채무	미지급금

종속기업	SMEC AMERICA	27,291,130,182	-	-	-	-	889,101,954

종속기업	SMEC EUROPE	5,296,820,201	-	-	-	-	150,352,753

종속기업	SEMC VINA	50,527,251	-	-	-	-	1,900,950

종속기업	주식회사 테크센	-	-	-	-	2,217,647,399	167,789,404

특수관계자	주식회사 스맥서비스	259,472,380	111,306,816	3,894,084,748	1,500,000,000	909,295,557	111,293,300

특수관계자	임직원	-	-	-	705,000,000	-	-

합 계	32,897,950,014	111,306,816	3,894,084,748	2,205,000,000	3,126,942,956	1,320,438,361

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계인과의 대여금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	과 목	당분기말	전기말

임직원	장단기대여금	705,000,000	705,000,000

스맥서비스	단기대여금	-	1,500,000,000

합 계	705,000,000	2,205,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계인과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	210,000,000	215,000,000	-	425,000,000

스맥서비스	단기대여금	1,500,000,000	-	1,500,000,000	-

임직원	장기대여금	495,000,000	-	215,000,000	280,000,000

합 계	2,205,000,000	215,000,000	1,715,000,000	705,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	230,000,000	-	-	230,000,000

스맥서비스	단기대여금	3,856,000,000	-	2,156,000,000	1,700,000,000

임직원	장기대여금	515,000,000	-	20,000,000	495,000,000

합 계	4,601,000,000	-	2,176,000,000	2,425,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 자	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	주식회사 스맥	수입일람불 $50만	$ 600,000.00	우리은행

대표이사	주식회사 스맥	무역금융 30억	3,600,000,000	수출입은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 124억	1,200,000,000	하나은행

대표이사	주식회사 스맥	무역금융 20억	1,200,000,000	하나은행

전 최대주주	주식회사 스맥	시설대 78억	23,166,500,000	우리은행

전 최대주주	주식회사 스맥	일반대 10억	1,200,000,000	기업은행

전 최대주주	주식회사 스맥	무역금융 48억	3,871,200,000	기업은행

(9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	464,583,332	1,750,504,986	450,556,717	1,374,199,663

퇴 직 급 여	84,452,081	402,420,252	262,633,294	268,535,687

복리후생비	25,242,100	91,381,610	46,378,280	87,322,640

합 계	574,277,513	2,244,306,848	759,568,291	1,730,057,990

38. 우발채무와 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관	종류	약정한도	이자율

기업은행	무역금융	4,800,000,000	6.49%

농협	무역금융	2,700,000,000	5.27%

우리은행	무역금융	4,790,000,000	5.25%

수입신용장일람불	USD 500,000	-

수출입은행	무역금융	3,000,000,000	5.85%

합 계	15,290,000,000

USD 500,000

(2) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(김해)	26,960,790,602	53,400,000,000	장.단기차입금	12,289,952,000	우리은행

토지 및 건물(대구)	8,567,469,001	17,070,000,000	장.단기차입금	15,060,000,000	하나은행

기타금융상품(하나은행)	1,000,000,000	1,100,000,000

기타금융상품(기업은행)	1,288,000,000	1,416,800,000	단기차입금	4,800,000,000	기업은행

기타금융상품(기업은행)	396,000,000	435,600,000

합 계	38,212,259,603	73,422,400,000	32,149,952,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

장기금융상품(우리은행)	1,500,000,000	1,578,900,000	장.단기차입금	13,401,056,000	우리은행

토지 및 건물(김해)	27,313,852,763	53,400,000,000

기계장치(김해)	765,662,842	2,400,000,000	장.단기차입금	13,590,000,000	산업은행

토지 및 건물(대구)	8,673,838,390	11,267,000,000

기타금융상품(산업은행)	950,000,000	1,080,000,000

기타금융상품(기업은행)	1,288,000,000	1,416,800,000	단기차입금	4,800,000,000	기업은행

기타금융상품기업은행)	308,000,000	435,600,000

자기주식	3,000,000,000	1,816,200,000	단기차입금	3,000,000,000	대구은행

합 계	43,799,353,995	73,394,500,000	34,791,056,000

(3) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	3,512,739,930	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	5,942,739,930	2,700,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	2,863,443,182	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	5,293,443,182	2,700,000,000

(4) 보험가입

당분기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보 험 종 류	보험가입자산	가 입 금 액	가 입 처

화재보험	건물,기계장치(김해)	33,556,649,395	한화손해보험

화재보험	건물,기계장치(대구)	4,129,609,556	현대해상화재보험

당분기말 현재 당사는 DB손해보험에 수질오염 및 대기오염에 대한 환경책임보험(부보금액 : 50억원)에 가입되어 있으며, 임직원들을 위한 단체상해보험 및 승강기사고배상 책임보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 분쟁사건은 없습니다.39. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다.

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차감전 장부가액	손상누계액	기말장부가액 (최대노출액)	차감전 장부가액	손상누계액	기말장부가액 (최대노출액)

현금및현금성자산	4,688,031,377	-	4,688,031,377	7,649,229,739	-	7,649,229,739

매출채권및기타채권	86,882,626,334	(13,988,381,685)	72,894,244,649	71,733,530,801	(12,228,430,641)	59,505,100,160

기타유동금융자산	2,924,000,000	-	2,924,000,000	2,626,000,000	-	2,626,000,000

장기매출채권및기타채권	3,987,359,936	(367,377,738)	3,619,982,198	3,828,384,554	(346,205,984)	3,482,178,570

당기손익-공정가치 측정금융자산 [비유동]	289,179,422	-	289,179,422	352,692,305	-	352,692,305

기타비유동금융자산	1,502,000,000	-	1,502,000,000	1,502,000,000	-	1,502,000,000

합 계	100,273,197,069	(14,355,759,423)	85,917,437,646	87,691,837,399	(12,574,636,625)	75,117,200,774

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여,90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	30,231,740,299	-	-	-	30,231,740,299

단기차입금	64,685,657,841	-	-	-	64,685,657,841

유동리스부채	202,858,978	-	-	-	202,858,978

비유동 매입채무및기타채무	-	1,307,572,389	-	-	1,307,572,389

장기차입금	-	1,666,656,000	4,027,752,000	-	5,694,408,000

비유동리스부채	-	103,607,385	89,735,508	-	193,342,893

합 계	95,120,257,118	3,077,835,774	4,117,487,508	-	102,315,580,400

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	33,089,769,467	-	-	-	33,089,769,467

단기차입금	57,640,214,297	-	-	-	57,640,214,297

유동리스부채	105,448,439	-	-	-	105,448,439

유동성전환사채	6,698,662,374	-	-	-	6,698,662,374

당기손익-공정가치 측정금융부채 [유동]	3,471,998,246	-	-	-	3,471,998,246

비유동 매입채무및기타채무	-	1,266,781,557	-	-	1,266,781,557

장기차입금	-	1,996,656,000	4,999,968,000	277,776,000	7,274,400,000

비유동리스부채	-	129,436,689	-	-	129,436,689

합 계	101,006,092,823	3,392,874,246	4,999,968,000	277,776,000	109,676,711,069

(3) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 1) 환위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	합 계

자산 :

현금및현금성자산	1,069,197,210	941,873,960	86,471,471	-	2,097,542,641

매출채권및기타채권	38,519,435,199	35,549,947,115	-	1,246,098,370	75,315,480,684

장기매출채권	3,673,777,383	-	-	-	3,673,777,383

소 계	43,262,409,792	36,491,821,075	86,471,471	1,246,098,370	81,086,800,708

부채 :

매입채무	(38,748,394)	(85,176,664)	-	(39,951,579)	(163,876,637)

단기차입금	(79,917,887)	(18,250,195,954)	-	-	(18,330,113,841)

소 계	(118,666,281)	(18,335,372,618)	-	(39,951,579)	(18,493,990,478)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	합 계

자산 :

현금및현금성자산	4,751,352,515	709,985,269	-	-	5,461,337,784

매출채권및기타채권	28,966,621,611	29,998,944,374	-	18,144	58,965,584,129

장기매출채권	3,462,059,844	-	-	-	3,462,059,844

소 계	37,180,033,970	30,708,929,643	-	18,144	67,888,981,757

부채 :

매입채무및기타채무	(74,349,323)	(569,345,280)	-	-	(643,694,603)

단기차입금	(455,603,221)	(15,867,959,076)	-	-	(16,323,562,297)

소 계	(529,952,544)	(16,437,304,356)	-	-	(16,967,256,900)

2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	합 계

당분기말

10% 상승시	4,314,374,351	1,815,644,846	8,647,147	120,614,679	6,259,281,023

10% 하락시	(4,314,374,351)	(1,815,644,846)	(8,647,147)	(120,614,679)	(6,259,281,023)

전기말

10% 상승시	3,665,008,143	1,427,162,529	-	1,814	5,092,172,486

10% 하락시	(3,665,008,143)	(1,427,162,529)	-	(1,814)	(5,092,172,486)

(4) 이자율위험당사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 1) 이자율 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	228,675,000	373,800,000

1% 하락시	(228,675,000)	(373,800,000)

2) 이자율 스왑계약당사는 이자율 변동에 따른 위험을 회피하기 위해 금리스왑 계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑 및 이와 관련된 위험회피대상항목의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 이자율스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 파생상품으로 표시되어 있습니다(주석 21 참고).

보고기간말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.당분기말 현재 금리스왑 체결내역은 아래와 같습니다.

금융기관	통화	미결제 약정계약금액	계약일	만기일	계약조건

수취	지급

우리은행	KRW	7,499,952,000	2019-03-27	2028-02-29	CD 91일물+1.35	3.4

(5) 자본위혐관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	105,468,717,776	119,445,101,000

자본(B)	99,882,171,353	75,493,921,691

현금및현금성자산(C)	4,688,031,377	7,649,229,739

총차입금(D)	70,380,065,841	71,613,276,671

부채비율(A/B)	105.59%	158.22%

순차입금비율((D-C)/B)	65.77%	84.73%

(6) 금융자산의 양도 당사의 만기가 도래하지 않은 채권에 대하여 금융기관에 할인하고 있으며, 거래상대 방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있는 거래는 차입거래로 분류하고, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있지 않은 거래는 매각거래 로 분류하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기 차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

양도자산	관련 부채	양도자산	관련 부채

장부가액	18,330,113,841	(18,330,113,841)	16,323,562,297	(16,323,562,297)

공정가치	18,330,113,841	(18,330,113,841)	16,323,562,297	(16,323,562,297)