스맥 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 26기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 스맥과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 스맥(이하 "지배기업"이라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는중견기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 사업다각화를 통한 매출증대와 안정적인 수익구조를 기반으로 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 함으로써 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 스맥과의 합병을 결의하였으며, 2010년 12월 29일 임시주주총회 결과, 원안대로 승인되었습니다. 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였으며, 2011년 2월 7일 합병등기를 하였습니다. 합병은 지배기업의 보통주식을 발행하여 주식회사 스맥의 주주에게 교부하는 방식으로 이뤄졌으며, 합병으로 인하여 주식회사 스맥의 주주가 합병 후 회사의 실질적인 지배주주가 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 스맥이 법률상 합병회사인 뉴그리드를 매수한 것으로 회계처리 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있고, 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12, 대구시 달성군 유가면 테크노대로6길43에 지점을 두고 있으며, 대표이사는 최영섭입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 120,000천원이었으며 수차의 증자 및 합병을 통하여 당반기말 현재 납입자본금은 16,589,797천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

전은진	621,594	1.87%	621,594	2.02%

이지운	1,680,190	5.06%	1,680,190	5.47%

이다원	1,680,190	5.06%	1,680,190	5.47%

자기주식	2,957,902	8.91%	2,957,902	9.62%

기타	26,239,717	79.08%	23,794,733	77.42%

계	33,179,593	100.00%	30,734,609	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표이며, 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(6) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 유형자산 토지 재평가유형자산 중 토지에 대해서는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다

4. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 내역연결기업의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 ⅰ. 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,553,651,415	-	3,553,651,415

단기매출채권	37,475,502,602	-	37,475,502,602

단기미수금	2,832,064,909	-	2,832,064,909

단기미수수익	143,141,160	-	143,141,160

단기임차보증금	21,459,577	-	21,459,577

단기리스보증금	186,821,762	-	186,821,762

단기대여금및수취채권	2,109,413,400	-	2,109,413,400

단기금융상품	2,258,049,951	-	2,258,049,951

단기파생금융자산	-	150,510	150,510

장기매출채권	2,587,544,847	-	2,587,544,847

장기보증금	36,269,894	-	36,269,894

장기리스보증금	34,884,729	-	34,884,729

장기미수금	-	-	-

장기대여금및수취채권	495,000,000	-	495,000,000

장기금융상품	2,831,468,825	-	2,831,468,825

당기손익공정가치측정금융자산	-	321,337,755	321,337,755

장기파생금융자산	-	480,415,071	480,415,071

합 계	54,565,273,071	801,903,336	55,367,176,407

ⅱ. 전기말

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,166,470,914	-	10,166,470,914

단기매출채권	33,069,274,916	-	33,069,274,916

단기미수금	2,018,515,264	-	2,018,515,264

단기미수수익	230,884,232	-	230,884,232

단기임차보증금	-	-	-

단기리스보증금	199,220,922	-	199,220,922

단기대여금및수취채권	4,265,637,500	-	4,265,637,500

단기금융상품	5,238,000,000	-	5,238,000,000

단기파생금융자산	-	673,303	673,303

장기매출채권	-	-	-

장기보증금	37,742,015	-	37,742,015

장기리스보증금	34,269,566	-	34,269,566

장기미수금	-	-	-

장기대여금및수취채권	515,000,000	-	-

장기금융상품	3,572,882,723	-	3,572,882,723

당기손익공정가치측정금융자산	-	321,386,766	321,386,766

장기파생금융자산	-	-	-

합 계	59,347,898,052	322,060,069	59,669,958,121

② 금융부채 ⅰ. 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

단기매입채무	26,360,122,079	-	26,360,122,079

단기미지급금	2,650,755,464	-	2,650,755,464

단기미지급비용	825,298,156	-	825,298,156

단기임대보증금	9,225,764	-	9,225,764

단기차입금	60,672,415,081	-	60,672,415,081

유동성장기차입금	4,282,522,674	-	4,282,522,674

유동성리스부채	246,515,013	-	246,515,013

단기예수금	160,422,237	-	160,422,237

유동성전환사채	6,838,609,482	-	6,838,609,482

파생금융부채	-	4,408,780,000	4,408,780,000

장기미지급금	1,355,857,408	-	1,355,857,408

장기임대보증금	-	-	-

장기차입금	8,856,064,000	-	8,856,064,000

장기리스부채	601,256,937	-	601,256,937

전환사채	-	-	-

합 계	112,859,064,295	4,408,780,000	117,267,844,295

ⅱ. 전기말

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

단기매입채무	25,208,696,822	-	25,208,696,822

단기미지급금	3,060,691,714	-	3,060,691,714

단기미지급비용	1,246,766,613	-	1,246,766,613

단기임대보증금	15,861,990	-	15,861,990

단기차입금	62,166,317,112	-	62,166,317,112

유동성장기차입금	10,258,927,672	-	10,258,927,672

유동성리스부채	115,497,199	-	115,497,199

단기예수금	162,542,014	-	162,542,014

유동성전환사채	5,969,813,729	-	5,969,813,729

파생금융부채	-	5,582,783,788	5,582,783,788

장기미지급금	1,377,723,306	-	1,377,723,306

장기임대보증금	-	-	-

장기차입금	11,301,052,000	-	11,301,052,000

장기리스부채	90,928,080	-	90,928,080

전환사채	-	-	-

합 계	120,974,818,251	5,582,783,788	126,557,602,039

(2) 범주별 금융상품 관련 손익연결기업의 당분기와 전분기 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	만기보유금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

당기손익	-	-	-	-	-	-

대손(비용)환입	-	(1,366,401,975)	-	-	-	-

손상(차손)환입	-	-	-	-	-	-

이자수익(비용)	-	263,564,583	-	-	-	(3,251,934,108)

리스이자수익(비용)	-	5,939,068	-	-	-	(10,171,782)

리스상환이익(비용)	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산평가이익(비용)	-	-	-	-	-	-

외화환산이익(손실)	-	4,755,199,245	-	-	-	(17,804,446)

외환차익(차손)	-	943,650,620	-	-	-	(17,794,130)

장기금융상품거래이익(손실)	(64,754,728)

파생상품평가이익(손실)	1,191,523,973	-	-	-	-	-

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	-	(294,016,446)	-

사채상환이익(손실)	-	-	-	-	-	-

소 계	1,191,523,973	4,537,196,813	-	-	(294,016,446)	(3,297,704,466)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	1,191,523,973	4,537,196,813	-	-	(294,016,446)	(3,297,704,466)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	만기보유금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

당기손익	-	-	-	-	-	-

대손(비용)환입	-	482,216,338	-	-	-	-

손상(차손)환입	-	-	-	-	-	-

이자수익(비용)	-	211,895,763	-	-	-	(2,185,778,871)

리스이자수익(비용)	-	7,104,713	-	-	-	(15,810,531)

리스상환이익(비용)	-	2,045,835	-	-	-	-

매도가능금융자산평가이익(비용)	-	-	-	-	-	-

외화환산이익(손실)	-	1,764,900,741	-	-	-	(512,349)

외환차익(차손)	-	789,612,865	-	-	-	(14,790,421)

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	-	258,014,572	-

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	-	(49,648,918)	-

사채상환이익(손실)	-	-	-	-	-	(443,313,325)

소 계	-	3,257,776,255	-	-	208,365,654	(2,660,205,497)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	-	3,257,776,255	-	-	208,365,654	(2,660,205,497)

5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

i. 금융자산

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	321,337,755	321,337,755

파생금융자산	480,565,581	480,565,581

소 계	801,903,336	801,903,336

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	3,553,651,415	3,553,651,415

단기매출채권	37,475,502,602	37,475,502,602

단기미수금	2,832,064,909	2,832,064,909

단기미수수익	143,141,160	143,141,160

단기임차보증금	21,459,577	21,459,577

단기리스보증금	186,821,762	186,821,762

단기대여금및수취채권	2,109,413,400	2,109,413,400

단기금융상품	2,258,049,951	2,258,049,951

장기매출채권	2,587,544,847	2,587,544,847

장기보증금	36,269,894	36,269,894

장기리스보증금	34,884,729	34,884,729

장기대여금및수취채권	495,000,000	495,000,000

장기금융상품	2,831,468,825	2,831,468,825

소 계	54,565,273,071	54,565,273,071

금융자산 합계	55,367,176,407	55,367,176,407

ii. 금융부채

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	4,408,780,000	4,408,780,000

소 계	4,408,780,000	4,408,780,000

[상각후원가로 인식된 금융부채]

단기매입채무	26,360,122,079	26,360,122,079

단기미지급금	2,650,755,464	2,650,755,464

단기미지급비용	825,298,156	825,298,156

단기임대보증금	9,225,764	9,225,764

단기차입금	60,672,415,081	60,672,415,081

유동성장기차입금	4,282,522,674	4,282,522,674

유동성리스부채	246,515,013	246,515,013

단기예수금	160,422,237	160,422,237

유동성전환사채	6,838,609,482	6,838,609,482

장기미지급금	1,355,857,408	1,355,857,408

장기차입금	8,856,064,000	8,856,064,000

장기리스부채	601,256,937	601,256,937

소 계	112,859,064,295	112,859,064,295

금융부채 합계	117,267,844,295	117,267,844,295

② 전기말i. 금융자산

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	321,386,766	321,386,766

파생금융자산	673,303	673,303

소 계	322,060,069	322,060,069

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	10,166,470,914	10,166,470,914

단기매출채권	33,069,274,916	33,069,274,916

단기미수금	2,018,515,264	2,018,515,264

단기미수수익	230,884,232	230,884,232

단기리스보증금	199,220,922	199,220,922

단기대여금및수취채권	4,265,637,500	4,265,637,500

단기금융상품	5,238,000,000	5,238,000,000

장기보증금	37,742,015	37,742,015

장기리스보증금	34,269,566	34,269,566

장기대여금및수취채권	515,000,000	515,000,000

장기금융상품	3,572,882,723	3,572,882,723

소 계	59,347,898,052	59,347,898,052

금융자산 합계	59,669,958,121	59,669,958,121

ii. 금융부채

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	5,582,783,788	5,582,783,788

소 계	5,582,783,788	5,582,783,788

[상각후원가로 인식된 금융부채]

단기매입채무	25,208,696,822	25,208,696,822

단기미지급금	3,060,691,714	3,060,691,714

단기미지급비용	1,246,766,613	1,246,766,613

단기임대보증금	15,861,990	15,861,990

단기차입금	62,166,317,112	62,166,317,112

유동성장기차입금	10,258,927,672	10,258,927,672

유동성리스부채	115,497,199	115,497,199

단기예수금	162,542,014	162,542,014

유동성전환사채	5,969,813,729	5,969,813,729

장기미지급금	1,377,723,306	1,377,723,306

장기차입금	11,301,052,000	11,301,052,000

장기리스부채	90,928,080	90,928,080

소 계	120,974,818,251	120,974,818,251

금융부채 합계	126,557,602,039	126,557,602,039

(2) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	321,488,265	321,488,265

파생금융자산	-	480,415,071	-	480,415,071

소 계	-	480,415,071	321,488,265	801,903,336

[금융부채]

파생금융부채	-	4,408,780,000	-	4,408,780,000

소 계	-	4,408,780,000	-	4,408,780,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	321,386,766	321,386,766

파생금융자산	-	673,303	-	673,303

소 계	-	673,303	321,386,766	322,060,069

[금융부채]

파생금융부채	-	5,582,783,788	-	5,582,783,788

소 계	-	5,582,783,788	-	5,582,783,788

연결기업은 수준2의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

파생금융자산	현금흐름할인모형	금리,환율 등

파생금융부채	이항모형	무위험이자율, 주가변동성 등

6. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

현 금 시 재	3,586,180	-

요구불예금	3,550,065,235	10,166,470,914

합 계	3,553,651,415	10,166,470,914

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	현재가치할인차금	순 액

[유동채권]

매출채권	46,750,787,201	(9,275,284,599)	-	37,475,502,602

미수금	3,205,690,811	(373,625,902)	-	2,832,064,909

미수수익	143,141,160	-	-	143,141,160

보증금	21,459,577	-	-	21,459,577

리스보증금	186,821,762	-	-	186,821,762

대여금	2,209,413,400	(100,000,000)	-	2,109,413,400

소 계	52,517,313,911	(9,748,910,501)	-	42,768,403,410

[비유동채권]

장기매출채권	3,919,642,913	(1,132,827,650)	(199,270,416)	2,587,544,847

장기보증금	18,757,471	-	-	18,757,471

장기리스보증금	52,397,152	-	-	52,397,152

장기대여금	495,000,000	-	-	495,000,000

소 계	4,485,797,536	(1,132,827,650)	(199,270,416)	3,153,699,470

합 계	57,003,111,447	(10,881,738,151)	(199,270,416)	45,922,102,880

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	현재가치할인차금	순 액

[유동채권]

매출채권	41,649,974,494	(8,580,699,578)	-	33,069,274,916

미수금	2,392,141,166	(373,625,902)	-	2,018,515,264

미수수익	230,884,232	-	-	230,884,232

리스보증금	199,220,922	-	-	199,220,922

대여금	4,365,637,500	(100,000,000)	-	4,265,637,500

소 계	48,837,858,314	(9,054,325,480)	-	39,783,532,834

[비유동채권]

장기매출채권	3,516,241,071	(3,229,950,842)	(286,290,229)	-

장기보증금	37,742,015	-	-	37,742,015

장기리스보증금	34,269,566	-	-	34,269,566

장기대여금	515,000,000	-	-	515,000,000

소 계	4,103,252,652	(3,229,950,842)	(286,290,229)	587,011,581

합 계	52,941,110,966	(12,284,276,322)	(286,290,229)	40,370,544,415

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

개별채권 손상금액	(7,967,370,394)	(9,424,679,474)

집합분석 추가 설정액	(2,914,367,757)	(2,859,596,848)

대손충당금 잔액	(10,881,738,151)	(12,284,276,322)

(3) 당분기말과 전기말 중 매출채권 및 기타채권에 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	(11,810,650,420)	(373,625,902)	(100,000,000)	(12,284,276,322)

대 손 상 각	-	-	-	-

대손상각 환입	1,348,138,171	-	-	1,348,138,171

채 권 제 각	54,400,000	-	-	54,400,000

기 말 금 액	(10,408,112,249)	(373,625,902)	(100,000,000)	(10,881,738,151)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	(19,797,850,492)	(373,625,902)	(100,000,000)	(20,271,476,394)

대 손 상 각	(857,717,088)	-	-	(857,717,088)

대손상각 환입	-	-	-

채권제각 환입	8,844,917,160	-	-	8,844,917,160

기 말 금 액	(11,810,650,420)	(373,625,902)	(100,000,000)	(12,284,276,322)

(4) 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위 : 원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년이하	1년 초과 2년이하	2년 초과	계

매출채권	채권잔액	21,495,206,905	17,555,740,795	998,805,960	10,620,676,454	50,670,430,114

손상금액	(1,192,840,218)	(974,226,197)	(407,184,645)	(7,833,861,189)	(10,408,112,249)

미수금	채권잔액	2,135,972,451	322,466,556	-	373,625,902	2,832,064,909

손상금액	-	-	-	(373,625,902)	(373,625,902)

대여금	채권잔액	-	2,109,413,400	495,000,000	100,000,000	2,704,413,400

손상금액	-	-	-	(100,000,000)	(100,000,000)

합 계	채권잔액	23,631,179,356	19,987,620,751	1,493,805,960	11,094,302,356	56,206,908,423

손상금액	(1,192,840,218)	(974,226,197)	(407,184,645)	(8,307,487,091)	(10,881,738,151)

② 전기말

(단위 : 원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년이하	1년 초과 2년이하	2년 초과	계

매출채권	채권잔액	22,999,267,079	7,523,155,496	5,925,684,869	8,718,108,121	45,166,215,565

손상금액	(818,363,484)	(267,690,084)	(2,006,488,731)	(8,718,108,121)	(11,810,650,420)

미수금	채권잔액	2,010,048,696	8,466,568	-	373,625,902	2,392,141,166

손상금액	-	-	-	(373,625,902)	(373,625,902)

대여금	채권잔액	-	4,265,637,500	515,000,000	100,000,000	4,880,637,500

손상금액	-	-	-	(100,000,000)	(100,000,000)

합 계	채권잔액	25,009,315,775	11,797,259,564	6,440,684,869	9,191,734,023	52,438,994,231

손상금액	(818,363,484)	(267,690,084)	(2,006,488,731)	(9,191,734,023)	(12,284,276,322)

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

단기금융상품	2,258,049,951	5,238,000,000

합 계	2,258,049,951	5,238,000,000

② 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	321,337,755	321,386,766

장기금융상품	2,831,468,825	3,572,882,723

합 계	3,152,806,580	3,894,269,489

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

[출 자 금]

정보통신공제조합	21,086,766	21,037,755	21,086,766

한국에너지효율화협동조합	300,000	300,000	300,000

케이씨엔씨 합작법인 (*)	300,000,000	300,000,000	300,000,000

합 계	321,386,766	321,337,755	321,386,766

(*) 2021년 9월 9일 경기도 군포에 소재해 있는 케이씨엔씨 주식회사에 합작투자하였습니다.(1주당 액면가액 : 5,000원, 주식수 60,000주) 한편 취득기간이 1년이내이므로, 취득가액으로 계상하였습니다.② 당분기와 전기 중 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

기초장부가액	321,386,766	21,101,778

취 득	-	300,000,000

평 가	(49,011)	284,988

처 분	-	-

기말장부가액	321,337,755	321,386,766

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	35,723,651,697	(1,993,104,854)	33,730,546,843

상 품	22,961,639,420	(2,975,997,022)	19,985,642,398

재 공 품	10,764,885,059	(610,064,042)	10,154,821,017

제 품	2,999,716,203	(310,849,950)	2,688,866,253

미착원재료	4,814,153,948	-	4,814,153,948

합 계	77,264,046,327	(5,890,015,868)	71,374,030,459

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	28,253,793,877	(2,214,143,823)	26,039,650,054

상 품	489,314,317	(463,753,274)	25,561,043

재 공 품	11,368,264,395	(537,122,962)	10,831,141,433

제 품	21,046,051,786	(2,385,505,185)	18,660,546,601

미착원재료	2,230,511,212	-	2,230,511,212

합 계	63,387,935,587	(5,600,525,244)	57,787,410,343

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

[매출원가]

재고자산평가손실	(289,490,624)	(4,720,137)

재고자산평가손실환입	-	-

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	자산재평가이익	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	23,242,960,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	40,979,042,700

건 물	18,016,930,216	-	-	(5,119,055,372)	12,897,874,844

구 축 물	437,936,876	-	-	(209,422,707)	228,514,169

기 계 장 치	17,109,607,451	-	-	(12,213,356,677)	4,896,250,774

차량운분구	340,859,647	-	-	(275,953,541)	64,906,106

공구,기구,비품	10,083,798,464	-	(493,776)	(8,317,747,682)	1,765,557,006

시설장치	54,602,400	-	-	(50,128,518)	4,473,882

건설중인자산	22,700,000	-	-	-	22,700,000

사용권자산	1,200,289,895	-	-	(350,275,618)	850,014,277

합 계	70,509,685,108	18,828,517,891	(1,092,929,126)	(26,535,940,115)	61,709,333,758

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	자산재평가이익	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	23,242,960,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	40,979,042,700

건 물	18,016,930,216	-	-	(4,659,623,822)	13,357,306,394

구 축 물	296,848,813	-	-	(181,009,172)	115,839,641

기 계 장 치	17,068,657,451	-	-	(11,283,279,962)	5,785,377,489

차량운분구	350,869,175	-	-	(259,194,611)	91,674,564

공구,기구,비품	9,383,340,946	-	(1,417,500)	(7,958,010,287)	1,423,913,159

시설장치	50,102,400	-	-	(50,097,400)	5,000

건설중인자산	-	-	-	-	-

사용권자산	783,409,549	-	-	(580,123,722)	203,285,827

합 계	69,193,118,709	18,828,517,891	(1,093,852,850)	(24,971,338,976)	61,956,444,774

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	42,071,478,050	18,313,779,029	17,085,346,497	9,792,277,203	-	782,343,370	88,045,224,149

회계정책의변경	-	-	-	-	-	-	-

취 득	-	44,220,000	40,950,000	684,748,300	115,380,000	326,182,526	1,211,480,826

처 분	-	-	-	(29,244,600)	-	(162,799,285)	(192,043,885)

자산재평가	-	-	-	-	-	-	-

기타변동(*)	-	-	(16,689,046)	(4,716,536)	-	-	(21,405,582)

해외사업장 환율차이	-	4,188,063	-	36,196,144	-	254,563,284	294,947,491

무형자산 대체	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산 대체	-	92,680,000	-	-	(92,680,000)	-	-

기 말 잔 액	42,071,478,050	18,454,867,092	17,109,607,451	10,479,260,511	22,700,000	1,200,289,895	89,338,202,999

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,840,632,994)	(11,288,956,962)	(8,268,626,031)	-	(580,073,379)	(24,978,289,366)

처 분	-	-	-	29,243,600	-	162,799,285	192,042,885

감가상각비	-	(494,080,554)	(924,399,715)	(461,444,537)	-	(209,229,417)	(2,089,154,223)

기타변동(*)	-	-	-	-	-	-	-

해외사업장 환율차이	-	6,235,469	-	56,997,227	-	276,227,893	339,460,589

기 말 잔 액	-	(5,328,478,079)	(12,213,356,677)	(8,643,829,741)	-	(350,275,618)	(26,535,940,115)

[정부보조금]

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(1,417,500)	-	-	(1,093,852,850)

취 득	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비와 상계	-	-	-	923,724	-	-	923,724

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(493,776)	-	-	(1,092,929,126)

(*) 내부거래로 인한 유형자산감소 금액입니다

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	46,011,128,050	20,305,755,428	18,738,375,836	9,533,291,143	890,877,000	3,240,052,201	98,719,479,658

회계정책의변경	-	-	-	-	-	-	-

취 득	-	-	490,758,440	493,391,272	697,602,320	334,486,300	2,016,238,332

처 분	(3,939,650,000)	(1,993,614,329)	(2,160,471,113)	(250,797,183)	(838,264,635)	-	(9,182,797,260)

자산재평가	-	-	-	-	-	-	-

기타변동(*)	-	-	(5,712)	(4,716,536)	-	-	(4,722,248)

해외사업장 환율차이	-	1,637,930	-	13,143,825	33,194,864	-	47,976,619

무형자산 대체	-	-	-	-	-	(3,574,538,501)	(3,574,538,501)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	42,071,478,050	18,313,779,029	17,068,657,451	9,784,312,521	783,409,549	-	88,021,636,600

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,705,210,085)	(10,994,234,544)	(7,815,326,481)	(497,461,541)	-	(24,012,232,651)

처 분	-	573,732,494	1,206,569,784	176,393,425	501,345,40	-	2,458,041,104

감가상각비	-	(708,737,355)	(1,497,005,518)	(623,519,810)	(563,299,480)	-	(3,392,562,163)

기타변동(*)	-	-	1,390,316	728,239	-	-	2,118,555

해외사업장 환율차이	-	(418,048)	-	(5,577,671)	(20,708,102)	-	(26,703,821)

기 말 잔 액	-	(4,840,632,994)	(11,283,279,962)	(8,267,302,298)	(580,123,722)	-	(24,971,338,976)

[정부보조금]

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(6,430,766)	-	-	(1,098,866,116)

감가상각비와 상계	-	-	-	2,573,498	-	-	2,573,498

처 분	-	-	-	2,439,768	-	-	2,439,768

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(1,417,500)	-	-	(1,093,852,850)

(*) 내부거래로 인한 유형자산감소 금액입니다.

(3) 리스① 당분기말 및 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.i. 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	합계

건물	774,094,002	(151,318,756)	622,775,246

차량운반구	426,195,893	(198,956,862)	227,239,031

합계	1,200,289,895	(350,275,618)	850,014,277

ii. 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	합계

건물	520,696,098	(393,247,959)	127,448,139

차량운분구	262,713,451	(186,875,763)	75,837,688

합계	783,409,549	(580,123,722)	203,285,827

② 당분기와 전기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.i. 당분기

(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	해외사업장환율차이	기말

건물	403,676,032	379,341,480	(17,384,397)	(142,857,869)	276,227,893	622,775,246

차량운분구	75,837,688	217,772,942	(51)	(66,371,548)	227,239,031

합계	479,513,720	597,114,422	(17,384,448)	(209,229,417)	276,227,893	850,014,277

ii. 전기

(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	해외사업장환율차이	기말

건물	235,352,081	697,602,320	(322,083,428)	(495,909,596)	12,486,762	127,448,139

차량운분구	158,063,378	-	(14,835,806)	(67,389,884)	75,837,688

합계	393,415,459	697,602,320	(336,919,234)	(563,299,480)	12,486,762	203,285,827

11. 영업권당분기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

[취득원가]

기초 잔액(*1)	11,640,561,505	11,640,561,505

기 말 잔 액	11,640,561,505	11,640,561,505

[손상차손누계액]

기 초 잔 액	(11,409,284,098)	(10,438,983,300)

손 상 인 식 액 (*2)	(970,300,798)

기 말 잔 액	(11,409,284,098)	(11,409,284,098)

[장부가액]

기 초 잔 액	231,277,407	1,201,578,205

손 상 인 식 액	-	(970,300,798)

기 말 잔 액	231,277,407	231,277,407

(*1) 2011년 2월 1일 ㈜스맥(기계사업부문)과 ㈜뉴그리드(통신사업부문)의 사업결합에 따라 발생한 영업권으로 전액 ICT사업부문에 배분되었습니다.(*2) 전기말 영업권 손상징후에 따른 손상검토결과 손상차손 970,300,798원을 인식하였습니다. 영업권의 기말잔액은 231,277,407원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	218,766,983	-	-	(136,766,983)	82,000,000

소프트웨어	5,854,848,727	-	(3,038,145,866)	-	2,816,702,861

개 발 비	16,673,669,290	-	(14,891,473,815)	(1,782,195,475)	-

기타의 무형자산	836,000,000	-	(817,233,318)	-	18,766,682

개발 중인 무형자산	960,061,403	-	-	(960,061,403)	-

합 계	24,543,346,403	-	(18,746,852,999)	(2,879,023,861)	2,917,469,543

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	218,766,983	-	-	(136,766,983)	82,000,000

소프트웨어	5,841,674,617	(172,425)	(2,421,743,213)	-	3,419,758,979

개 발 비	16,673,669,290	-	(14,891,473,815)	(1,782,195,475)	-

기타의 무형자산	836,000,000	-	(799,833,321)	-	36,166,679

개발 중인 무형자산	960,061,403	-	-	(960,061,403)	-

합 계	24,530,172,293	(172,425)	(18,113,050,349)	(2,879,023,861)	3,537,925,658

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인무형자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	218,766,983	5,841,674,617	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	24,530,172,293

취 득	-	2,529,000	-	-	-	2,529,000

처 분	-	-	-	-	-	-

해외사업장 환율차이	-	10,645,110	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	218,766,983	5,854,848,727	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	24,543,346,403

[상각누계액]

기 초 잔 액	-	(2,421,743,213)	(14,891,473,815)	(799,833,321)	-	(18,113,050,349)

처 분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(609,838,168)	-	(17,399,997)	-	(627,238,165)

해외사업장 환율차이	-	(6,564,485)	-	-	-	(6,564,485)

기 말 잔 액	-	(3,038,145,866)	(14,891,473,815)	(817,233,318)	-	(18,746,852,999)

[손상누계액]

기 초 잔 액	(136,766,983)	-	(1,782,195,475)	-	(960,061,403)	(2,879,023,861)

손 상 차 손	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(136,766,983)	-	(1,782,195,475)	-	(960,061,403)	(2,879,023,861)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	(172,425)	-	-	-	(172,425)

취 득	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	172,425	-	-	-	172,425

손상차손과 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	-	-	-	-	-

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인무형자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	218,766,983	2,253,887,546	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	20,942,385,222

취 득	-	23,580,000	-	-	-	23,580,000

처 분	-	(14,494,680)	-	-	-	(14,494,680)

해외사업장 환율차이	-	4,163,250	-	-	-	4,163,250

건설중인자산대체	-	3,574,538,501	-	-	-	3,574,538,501

기 말 잔 액	218,766,983	5,841,674,617	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	24,530,172,293

[상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,906,553,704)	(14,813,118,072)	(701,633,316)	-	(17,421,305,092)

처 분	-	9,873,793	-	-	-	9,873,793

무형자산상각비	-	(522,977,767)	(78,355,743)	(98,200,005)	-	(699,533,515)

해외사업장 환율차이	-	(2,085,535)	-	-	-	(2,085,535)

기 말 잔 액	-	(2,421,743,213)	(14,891,473,815)	(799,833,321)	-	(18,113,050,349)

[손상누계액]

기 초 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(960,061,403)	(2,767,989,013)

손 상 차 손	(18,788,400)	(92,246,448)	(111,034,848)

기 말 잔 액	(136,766,983)	-	(1,782,195,475)	-	(960,061,403)	(2,879,023,861)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	(10,172,421)	-	-	-	(10,172,421)

취 득	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	9,999,996	-	-	-	9,999,996

손상차손과 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	(172,425)	-	-	-	(172,425)

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매입채무 및 기타유동채무

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기매입채무	26,360,122,079	25,208,696,822

단기미지급금	2,650,755,464	3,060,691,714

단기미지급비용	825,298,156	1,246,766,613

단 기 예 수 금	160,422,237	162,542,014

단 기 선 수 금	4,681,186,709	4,239,123,614

단기임대보증금	9,225,764	15,861,990

미지급법인세	9,292,913	-

합 계	34,696,303,322	33,933,682,767

(2) 장기매입채무 및 기타비유동채무

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	1,355,857,408	1,377,723,306

장기임대보증금	-	-

합 계	1,355,857,408	1,377,723,306

14. 차입금당분기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관	당분기말	전기말	이자율	비고

[유동성장기차입금]

우리은행	3,455,856,000	7,832,281,000	4.13% ~ 4.84%	시설자금 및 일반자금

산업은행	660,000,000	660,000,000	4.77%	시설자금

농 협	-	499,980,000	-	일반자금

하나은행	-	600,000,000	-	일반자금

국민은행	166,666,674	666,666,672	3.96%	일반자금

유동성리스부채	246,515,013	115,497,199	3.37% ~ 3.65%	-

소 계	4,529,037,687	10,374,424,871

[단기차입금]

우리은행	31,222,415,081	28,216,317,112	5.28% ~ 5.41%	일반자금 등

산업은행	13,700,000,000	14,900,000,000	2.90% ~ 8.51%	일반자금

농 협	4,500,000,000	6,100,000,000	5.05% ~ 7.97%	무역금융 등

수출입은행	3,200,000,000	3,500,000,000	6.0%	수출성장자금대출

대구은행	3,150,000,000	3,150,000,000	6.01% ~ 6.68%	일반자금

기업은행	4,900,000,000	4,900,000,000	6.13% ~ 6.92%	무역금융

하나은행	-	1,400,000,000	-	일반자금

소 계	60,672,415,081	62,166,317,112	-

합 계	65,201,452,768	72,540,741,983

(2) 비유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관	당분기말	전기말	이자율	비고

우리은행	7,361,064,000	9,311,052,000	4.22%	시설자금 및 일반자금

산업은행	495,000,000	990,000,000	4.77%	시설자금

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	4.91%	일반자금

장기리스부채	601,256,937	90,928,080

합 계	9,457,320,937	11,391,980,080

금융리스부채는 주석15에 별도 기재되어 있습니다.

15. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	246,515,013	115,497,199

비유동	601,256,937	90,928,080

합 계	847,771,950	206,425,279

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전반기말

리스부채에 대한 이자비용	10,171,782	15,810,531

소액자산리스료 (매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	18,051,200	19,129,787

합 계	28,222,982	34,940,318

사용권자산의 감가상각비는 '주석10'에 기재되어 있습니다.(3) 2022년 분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 64,882백만원(2021년 반기 : 62,711백만원)입니다.(4) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계	장부가액

리스부채	246,515,013	7,644,038	593,612,899	-	847,771,950	847,771,950

16. 전환사채(1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	5,000,000,000	10,000,000,000

발행가액	5,000,000,000	10,000,000,000

액면이자율	-	-

상환보장수익률	-	-

발 행 일	2022-01-10	2021-10-28

만 기 일	2023-12-27	2024-10-28

전환청구기간	2022년 1월 10일 ~ 2023년 12월 19일	2022년 10월 28일 ~ 2024년 09월 28일

전환가액	주당 2,045원	주당 1,788원

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	해당사항 없음	2022년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 조기환매청구권 (Call Option)	해당사항 없음	2021년 10월 28일 이후부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능

(*1) 전기 중 액면가액 13,000백만원의 전환사채가 전액 상환 되었고, 당반기 중 상기 금액이 재발행 되었으며 그 금액은 전액 전환되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말(7회차)

[유동성전환사채]

전환사채(*1)	10,000,000,000	10,000,000,000

전환권조정	(3,086,721,292)	(3,934,996,863)

사채할인발행차금	(74,669,226)	(95,189,408)

사채할증발행차금	-	-

순 액	6,838,609,482	5,969,813,729

파생상품부채	(4,408,780,000)	(5,405,490,000)

전환권대가	2,971,952,900	2,971,952,900

(*1) 당분기 중 제6회차 무기명식이권부무보증사모전환사채를 재발행(권면총액 50억원)하였습니다. 이후 1월 11일 25억원, 6월 7일 15억원, 6월 17일 10억원의 전환청구권이 행사되어, 당반기말 전환사채 잔액은 100억원(제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)입니다.전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당반기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 연결기업의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

구 분	6회차

전환사채 전환청구권 행사수량	2,444,984

주당 행사가액	2,045

전환사채금액	5,000,000,000

자본 전입액	5,530,772,525

자본금(전환사채)전입액	1,222,492,000

주식발행초과금(파생상품부채)전입액	2,620,755,500

주식발행초과금(전환권대가)전입액	-

주식발행초과금(전환사채)전입액	1,687,525,025

17. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,204,809,592	2,709,032,138

사외적립자산의 공정가치	(1,354,666,519)	(1,833,360,668)

순확정급여채무	850,143,073	875,671,470

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	164,693,703	466,983,492	69,821,194	455,662,841

순이자손익	2,950,726	11,588,560	(34,029,967)	6,610,534

퇴직급여원가	167,644,429	478,572,052	35,791,227	462,273,375

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,709,032,138	2,765,377,191

당기근무원가	466,983,492	455,662,841

이자원가	52,834,440	44,737,909

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동	(462,500,692)	(118,846,174)

- 인구통계적 가정의 변동	-	-

- 경험적 조정	257,927,190	(52,226,589)

퇴직급여지급액	(801,316,130)	(349,835,926)

관계사 전출입	(18,150,846)	-

기 말	2,204,809,592	2,744,869,252

(4) 사외적립자산 ① 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,833,360,668	1,843,715,647

이자수익	41,245,880	38,127,375

사용자의 기여금	-	-

사외적립자산 재측정요소	(23,808,322)	(27,329,629)

퇴직급여지급액	(496,131,707)	(251,306,143)

기 말	1,354,666,519	1,603,207,250

(5) 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 336,638,048원 ( 전분기 324,374,912원 ) 입니다.

18. 파생상품(1) 금융상품 표시연결기업이 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 평균주가의 변동에 따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시 기준에 의해 부채로 구분되었습니다. 또한, 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	전환권대가	통화옵션	금리스왑	합계

파생상품자산(유동)	-	-	150,510	150,510

파생상품자산(비유동)	-	-	480,415,071	480,415,071

소 계	-	-	480,565,581	480,565,581

파생상품부채(유동)	(4,408,780,000)	-	-	(4,408,780,000)

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-

소 계	(4,408,780,000)	-	-	(4,408,780,000)

합 계	(4,408,780,000)	-	480,565,581	(3,928,214,419)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	전환권대가	통화옵션	금리스왑	합계

파생상품자산(유동)	-	-	673,303	673,303

파생상품자산(비유동)	-	-	-	-

소 계	-	-	673,303	673,303

파생상품부채(유동)	(5,405,490,000)	(120,643,538)	(12,979,651)	(5,539,113,189)

파생상품부채(비유동)	(43,670,599)	(43,670,599)

소 계	(5,405,490,000)	(120,643,538)	(56,650,250)	(5,582,783,788)

합 계	(5,405,490,000)	(120,643,538)	(55,976,947)	(5,582,110,485)

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품 등의 평가액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

파생금융부채(전환권)	(4,408,780,000)	-	-	996,710,000	(329,855,500)

통화옵션	-	5,852,956	(309,064,418)	-	-

이자율스왑	480,565,581	16,316,959	(7,121,943)	524,669,473	-

합계	(3,928,214,419)	22,169,915	(316,186,361)	1,521,379,473	(329,855,500)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

파생금융부채(전환권)	-	-	-	-	-

통화옵션	(14,308,823)	27,507,787	8,265,000	-	(14,308,823)

통화스왑	(77,370,230)	-	68,891,705	272,323,395	-

합계	(91,679,053)	27,507,787	77,156,705	272,323,395	(14,308,823)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 회사 주식의 과거 변동성을 반영하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.

19. 충당부채당분기와 전기 중 제품보증과 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	-	249,370,087

설 정 액	992,597,000	981,682,000

지 급 액	(992,597,000)	(1,231,052,087)

기 말 금 액	-	-

20. 연결자본금과 연결자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

수 권 주 식 수	200,000,000 주	200,000,000 주

주 당 금 액	500 원	500 원

발 행 주 식 수	33,179,593 주	30,734,609 주

자 본 금	16,589,796,500	15,367,304,500 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,698,772,564	90,390,492,039

기 타 지 분	-	-

합 계	94,698,772,564	90,390,492,039

(3) 당분기와 전기 중 연결기업의 자본금과 연결자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	30,734,609	15,367,304,500	90,390,492,039

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*1)	2,444,984	1,222,492,000	4,308,280,525

전환사채 재매각에 따른 대체액	-	-	-

기 말	33,179,593	16,589,796,500	94,698,772,564

(*) 당분기 중 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

구 분	6회차

전환사채 전환청구권 행사수량	2,444,984

주당 행사가액	2,045

전환사채금액	5,000,000,000

자본 전입액	5,530,772,525

자본금(전환사채)전입액	1,222,492,000

주식발행초과금(파생상품부채)전입액	2,620,755,500

주식발행초과금(전환사채)전입액	1,687,525,025

② 전기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	30,734,609	15,367,304,500	90,390,492,039

기 말	30,734,609	15,367,304,500	90,390,492,039

21. 연결기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	2,971,952,900	2,971,952,900

자기주식	(21,821,688,831)	(21,821,688,831)

주식매수선택권	415,161,167	415,161,167

합 계	(18,434,574,764)	(18,434,574,764)

(2) 자기주식당분기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주 식 수	당분기말	전기말

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*)	200,000	833,950,931	833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식	1,250,000	17,000,000,000	17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주	51	265,200	265,200

주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식	1,507,851	3,987,472,700	3,987,472,700

합 계	2,957,902	21,821,688,831	21,821,688,831

(*)피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

(3) 주식매수선택권

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	415,161,167	415,161,167

주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	부여수량	부여방법	행사가격	행사가능기간

주식결제형보상	임원	2018.03.22	410,000	신주교부,자기주식교부	4,000	2020.03.22~2023.03.21

[공정가치 산정]- 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용함.)- 공정가치 산정 가정가. 권리부여일의 주가 : 3,795원 (부여일 전일 종가기준 2018년 03월 21일)나. 행사가격 : 4,000원 다. 무위험이자율 : 2.51% (부여일 전일 기준 5년 만기 국고채 수익율) 라. 기대행사기간 : 2년마. 예상주가변동성 : 29.66%바. 예상할인율 : 13.054% (부여일 전일 기준 5년 만기 회사채 공모부보증 할인율)사. 예상배당수익율 : 1.31%

22. 연결이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

이 익 준 비 금	654,756,840	654,756,840

임 의 적 립 금	63,847,083	63,847,083

미처분이익잉여금	(33,417,850,179)	(44,166,013,826)

확정급여제도의 재측정요소	(196,511,823)	(377,277,010)

합 계	(32,895,758,079)	(43,824,686,913)

(2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	보험수리적 손익	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	(44,166,013,826)	(377,277,010)	(43,824,686,913)

당 기 순 손 익	-	-	10,748,163,648	-	10,748,163,648

보험수리적손익	-	-	-	180,765,187	180,765,187

기 말	654,756,840	63,847,083	(33,417,850,178)	(196,511,823)	(32,895,758,078)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	보험수리적 손익	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	(27,771,889,502)	(553,812,856)	(27,607,098,435)

당 기 순 손 익	-	-	(16,397,975,866)	-	(16,397,975,866)

보험수리적손익	-	-	-	176,535,846	176,535,846

매도가능증권평가이익	-	-	3,851,542	-	3,851,542

기 말	654,756,840	63,847,083	(44,166,013,826)	(377,277,010)	(43,824,686,913)

23. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치평가금융자산평가손익	14,686,243,955	14,686,243,955

해외사업환산손익	473,172,114	271,535,302

합 계	15,159,416,069	14,957,779,257

24. 영업부문(1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

기계사업부	공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매

ICT사업부	유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

(2) 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

매 출 액	115,545,544,567	4,318,899,557	119,864,444,124

매 출 원 가	(93,162,519,452)	(2,323,272,437)	(95,485,791,889)

매출총이익	22,383,025,115	1,995,627,120	24,378,652,235

영 업 이 익	6,628,743,328	359,487,213	6,988,230,541

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

매 출 액	57,124,380,184	3,145,142,492	60,269,522,676

매 출 원 가	(50,147,002,335)	(2,900,091,207)	(53,047,093,542)

매출총이익	6,977,377,849	245,051,285	7,222,429,134

영 업 이 익	(1,036,947,832)	(1,268,324,070)	(2,305,271,902)

(3) 연결기업의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합계

자 산	167,631,962,508	30,294,156,772	197,926,119,280

부 채	(121,384,851,915)	(1,423,615,075)	(122,808,466,990)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합계

자 산	161,872,903,444	28,379,418,322	190,252,321,766

부 채	(130,773,373,641)	(1,022,634,006)	(131,796,007,647)

(4) 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문별 지역 매출정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 전기말 연결기업의 사업장은 국내와 베트남 및 독일,미국에 소재하고 있습니다.

② 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

ⅰ. 당분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	ICT사업부	합계	기계사업부	ICT사업부	합계

국 내	15,156,921,034	1,246,554,450	16,403,475,484	50,866,071,704	3,945,092,524	54,811,164,228

국 외	24,754,790,608	139,959,361	24,894,749,969	64,679,472,863	373,807,033	65,053,279,896

합 계	39,911,711,642	1,386,513,811	41,298,225,453	115,545,544,567	4,318,899,557	119,864,444,124

ⅱ. 전분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	ICT사업부	합계	기계사업부	ICT사업부	합계

국 내	12,014,510,375	1,071,962,255	13,086,472,630	40,855,263,207	3,791,974,728	44,647,237,935

국 외	15,053,133,786	396,230,985	15,449,364,771	43,336,761,138	821,361,004	44,158,122,142

합 계	27,067,644,161	1,468,193,240	28,535,837,401	84,192,024,345	4,613,335,732	88,805,360,077

(5) 당분기 및 전분기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요거래처(A)	16,760,623,000	13.91%	10,520,279,000	12.56%

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 비용 및 관련 계약자산과 부채(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품의 공급	40,886,593,799	118,421,720,401	27,935,463,709	86,453,021,927

상품의 공급	411,631,654	1,442,723,723	600,373,692	2,352,338,150

기타원천으로부터의 수익	-	-	-	-

합계	41,298,225,453	119,864,444,124	28,535,837,401	88,805,360,077

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기계사업부	합계	기계사업부	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식	41,298,225,453	119,864,444,124	28,535,837,401	88,805,360,077

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합계	41,298,225,453	119,864,444,124	28,535,837,401	88,805,360,077

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수취채권

매출채권	46,750,787,201	41,649,974,494

수취채권계	46,750,787,201	41,649,974,494

계약부채

선수금	3,268,597,459	4,057,221,450

계약부채 계	3,268,597,459	4,057,221,450

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	543,536,543	1,416,885,439	(4,867,289,501)	(3,148,646,357)

원재료 및 소모품의 사용액	25,379,579,630	71,735,189,338	30,459,240,203	69,694,429,560

상품의 판매	685,540,294	1,442,723,723	1,977,678,938	4,117,884,109

종업원급여	7,256,867,384	13,633,063,389	3,483,963,749	10,564,595,095

감가상각, 무형자산상각	917,203,080	2,710,331,936	1,099,698,329	3,098,501,779

물 류 비	1,107,710,334	3,443,655,884	1,034,487,256	2,292,358,301

임 차 료	119,275,728	350,445,731	130,060,995	386,703,192

지급수수료	1,624,182,984	5,724,546,403	1,213,826,175	3,148,371,179

세금과공과	196,502,601	258,978,731	196,012,000	304,318,929

기 타	(73,977,835)	12,160,393,009	(6,335,056,044)	506,900,893

매출원가 및 영업비용의 합계	37,756,420,743	112,876,213,583	28,392,622,102	90,967,416,680

27. 일반영업비용당분기와 전분기의 일반영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,445,164,309	4,092,662,997	1,500,189,680	4,395,982,916

퇴 직 급 여	132,605,496	466,209,628	193,752,583	502,932,712

상 여 금	73,611,150	73,611,150	-	-

복리후생비	247,686,966	715,589,453	202,957,081	653,746,186

보 험 료	35,512,985	177,811,186	64,018,494	193,539,219

감가상각비	331,742,520	423,837,074	61,860,401	193,029,413

리스상각비	(179,073,637)	-	85,584,819	270,735,131

무형자산상각비	208,799,373	626,003,151	252,228,919	397,368,159

대손상각비	(1,541,978,917)	(1,366,401,975)	(116,002,615)	(482,216,338)

포장비	-	5,546,000	-	-

지급수수료	694,039,058	2,186,257,005	550,036,651	2,072,340,203

광고선전비	130,938,066	256,160,477	16,203,319	137,117,079

교육훈련비	42,500	1,082,500	290,000	840,000

차량유지비	41,477,921	127,117,711	39,148,900	125,456,090

회 의 비	14,059,030	42,382,500	-	-

도서인쇄비	22,006,500	143,677,330	25,911,100	33,478,400

접 대 비	16,331,639	60,575,110	16,652,556	59,899,741

임 차 료	119,275,728	350,445,731	126,377,995	377,921,200

통 신 비	11,561,222	43,496,924	15,676,571	54,714,803

운 반 비	1,106,526,744	3,440,817,634	686,787,761	1,488,873,362

세금과공과	184,287,509	234,735,689	163,695,749	260,473,808

소 모 품 비	33,329,353	269,339,711	120,995,298	200,071,764

수도광열비	13,697,608	44,283,820	15,589,210	37,252,730

수 선 비	92,049,452	298,922,497	74,114,910	266,031,530

경상개발비	753,794,901	2,440,286,380	739,970,044	2,521,235,046

여비교통비	248,166,498	462,073,099	69,598,317	201,354,840

행 사 비	1,060,552,338	1,773,898,912	15,627,550	30,173,110

판매보증비	-	-	225,084,480	681,699,705

합 계	5,296,206,312	17,390,421,694	5,146,349,773	14,674,050,809

28. 기타손익

당분기와 전분기의 기타손익은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	521,008,381	1,407,784,489	434,386,156	903,386,748

외화환산이익	2,829,497,282	4,769,216,263	1,035,869,810	1,845,367,010

채무면제이익	-	90,634,923	-	-

유형자산처분이익	-	1,999,000	5,824,178	5,918,387

금융상품처분이익	1,422,538	1,422,538	-	-

잡이익	31,917,815	224,656,660	63,769,052	207,786,950

합 계	3,383,846,016	6,495,713,873	1,539,849,196	2,962,459,095

(2) 기타비용

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(47,871,921)	481,927,999	45,836,017	128,564,304

외화환산손실	1,791,909	31,168,299	32,788,024	80,978,618

유형자산처분손실	-	-	-	12,270,159

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	49,060	49,060	-	-

잡손실	39,078,255	48,989,230	7,240,774	118,327,094

합 계	(6,952,697)	562,134,588	85,864,815	340,140,175

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	68,327,078	263,564,583	105,939,216	211,895,763

리스이자수익	2,018,452	5,939,068	2,335,283	7,104,713

리스상환이익	-	-	-	2,045,835

파생상품평가이익	1,114,011,177	1,521,379,473	272,323,395	272,323,395

파생상품거래이익	10,855,210	22,169,915	3,165,000	27,507,787

합 계	1,195,211,917	1,813,053,039	383,762,894	520,877,493

② 금융비용

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,147,646,645	3,251,934,108	674,480,560	2,185,778,871

리스이자비용	3,546,838	10,171,782	3,435,046	15,810,531

리스상환손실	-	-	59,031	4,149,036

파생상품평가손실	(3,403,123,796)	329,855,500	(152,555,025)	14,308,823

파생상품거래손실	145,990,462	316,186,361	5,120,573	77,156,705

사채상환손실	-	-	-	443,313,325

장기금융상품거래손실	(4,453,591)	64,754,728	-	-

합 계	(2,110,393,442)	3,972,902,479	530,540,185	2,740,517,291

30. 법인세당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 부담액	839	14,659,958	48,664,859	85,904,688

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-	-	-

결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	52,755,054	-	2,259,033	(31,623,489)

전기법인세추납액(환급액)	(863,220)	(863,220)	(65,895,701)	(57,289,220)

법인세비용(수익)	51,892,673	13,796,738	(14,971,809)	(3,008,021)

31. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	10,186,316,109	10,748,163,648	1,465,394,198	(1,756,369,460)

가중평균유통보통주식수 (*1)	30,221,691	29,455,955	27,776,707	27,776,707

주 당 손 익	337	365	53	(63)

(*1) 당분기와 전분기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발 행 주 식 적 수	3,052,522,556	8,848,982,912	2,827,584,028	8,390,548,257

자 기 주 식 적 수	(272,126,984)	(807,507,246)	(272,126,984)	(807,507,246)

유 통 주 식 적 수	2,780,395,572	8,041,475,666	2,555,457,044	7,583,041,011

대 상 일 수	92	273	92	273

가중평균 주식수	30,221,691	29,455,955	27,776,707	27,776,707

(2) 희석주당순이익

당분기와 전분기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순이익(손실) (*1)	10,420,540,898	11,587,357,384	1,475,699,419	(1,488,291,523)

가중평균희석유통보통주식수 (*2)	35,750,276	34,044,369	27,688,131	27,610,224

희석주당순손익(*)	291	340	52	(62)

(*) (*1) 희석증권의 발행에 따른 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.보통주 희석분기순손익 산정내역

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순손익	10,186,316,109	10,748,163,648	1,465,394,198	(1,756,369,460)

희석증권 관련 세후손익	234,224,789	839,193,736	10,305,221	268,077,937

보통주 희석분기순손익	10,420,540,898	11,587,357,384	1,475,699,419	(1,488,291,523)

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	30,221,691	29,455,955	27,776,707	27,776,707

전화사채 등의 효과	4,588,414	4,588,414	(88,576)	(166,483)

가중평균희석유통보통주식수	34,810,105	34,044,369	27,688,131	27,610,224

32. 영업현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	10,748,163,648	(1,756,369,460)

조정:

법인세비용(수익)	13,796,738	(3,008,021)

금융원가	3,251,934,108	2,185,778,871

금융수익	(263,564,583)	(211,895,763)

유형자산감가상각비	1,807,962,070	2,163,093,452

리스상각비	276,417,180	474,802,739

리스이자수익	(5,939,068)	(7,104,713)

리스이자비용	10,171,782	15,810,531

리스상환이익	-	(2,045,835)

리스상환손실	-	4,149,036

무형자산상각비	626,003,151	459,562,881

퇴직급여	815,210,099	884,671,261

외화환산손실	31,168,299	80,978,618

외화환산이익	(4,769,216,263)	(1,845,367,010)

대손상각비	(1,366,401,975)	(482,216,338)

유형자산처분이익	(1,999,000)	(5,918,387)

유형자산처분손실	-	12,270,159

파생상품평가이익	(1,521,379,473)	(272,323,395)

파생상품평가손실	329,855,500	14,308,823

지급수수료	-	(535,787,940)

금융자산처분이익	(1,422,538)	-

금융자산처분손실	64,754,728	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	49,060	-

사채상환손실	-	443,313,325

채무면제이익	(90,634,923)	-

소 계	(793,235,108)	3,373,072,294

운전자본의 변동:

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	22,045,751,061	(459,315,607)

재고자산의 감소(증가)	(9,627,201,279)	(15,613,800,506)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(26,337,744,069)	17,639,280,595

퇴직급여의 지급	(440,411,126)	(368,894,721)

소 계	(14,359,605,413)	1,197,269,761

영업에서 창출된 현금	(4,404,676,873)	2,813,972,595

(2) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 무형자산으로 대체	-	3,629,538,501

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	2,444,988,000	7,821,392,998

장기선급비용에서 단기선급비용으로 대체	78,779,542	254,687,091

단기선급금->장기선급금으로 대체	-	4,015,774,900

장기선급금에서 당기선금으로대체	474,070,447	-

장기리스보증금에서 단기리스보증금으로 대체	-	18,481,150

장기리스부채에서 단기리스부채로 대체	52,627,543	32,845,890

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	-	30,000,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	환율변동	대체

장기차입금	11,301,052,000	-	-	-	(2,444,988,000)	8,856,064,000

단기차입금	62,166,317,112	(1,493,902,031)	-	-	-	60,672,415,081

유동성차입금	10,258,927,672	(8,421,392,998)	-	-	2,444,988,000	4,282,522,674

재무활동으로부터의 총부채	83,726,296,784	(9,915,295,029)	-	-	-	73,811,001,755

② 전분기

(단위:원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	환율변동	대체

장기차입금	20,959,979,672	-	-	-	(9,658,927,672)	11,301,052,000

단기차입금	47,435,193,135	14,731,123,977	-	-	-	62,166,317,112

유동성차입금	11,155,795,664	(10,555,795,664)	-	-	9,658,927,672	10,258,927,672

재무활동으로부터의 총부채	79,550,968,471	4,175,328,313	-	-	-	83,726,296,784

33. 특수관계자

1) 연결기업과 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

특수관계자	주식회사 스맥서비스	주식회사 스맥서비스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

특수관계자	주식회사 스맥서비스	720,906,704	5,557,531,515	-	435,273,300	369,545,462	3,606,617,565	91,209,595	796,195,620

합계	720,906,704	5,557,531,515	-	435,273,300	369,545,462	3,606,617,565	91,209,595	796,195,620

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	구분	당분기말

매입채무	미지급금	매출채권(*)	미수금(미수수익)	선급금	대여금

특수관계자	주식회사 스맥서비스	기초	114,589,760	394,881,850	443,845,189	172,041,764	4,380,845,344	3,856,000,00

증가	3,751,614,661	857,380,496	522,578,836	100,732,417	243,380,298	-

감소	3,859,877,220	1,207,857,087	545,913,613	195,417,835	486,760,596	2,156,000,00

기말	6,327,201	44,405,259	420,510,412	77,356,346	4,137,465,046	1,700,000,00

② 전기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	구분	전기말

매입채무	미지급금	매출채권(*)	미수금(미수수익)	선급금	대여금

특수관계자	주식회사 스맥서비스	기초	198,983,987	1,413,500	242,541,620	39,357,598	4,867,605,940	1,836,000,000

증가	5,354,383,451	1,311,566,982	783,876,085	143,330,958	430,000,000	2,320,000,000

감소	5,438,777,678	918,098,632	582,572,516	10,646,792	916,760,596	300,000,000

기말	114,589,760	394,881,850	443,845,189	172,041,764	4,380,845,344	3,856,000,000

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 특수관계자에 대한 채권

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	과 목	당분기말	전기말

임직원	장단기대여금	725,000,000	745,000,000

스맥서비스	단기대여금	1,700,000,000	3,885,637,500

합 계	2,425,000,000	4,630,637,500

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	당분기	전기

자금대여 거래	자금대여 거래

대여	회수	대여	회수

임직원	-	20,000,000	20,000,000	150,000,000

스맥서비스	-	2,156,000,000	2,349,637,500	300,000,000

합 계	-	2,176,000,000	2,369,637,500	450,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	559,171,722	1,590,994,653	531,857,745	1,738,212,913

퇴 직 급 여	87,883,320	268,535,687	194,097,264	907,929,587

복리후생비	29,359,510	89,142,220	24,086,460	82,164,150

합 계	676,414,552	1,948,672,560	750,041,469	2,728,306,650

34. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,578,900,000	장.단기차입금	14,556,926,000	우리은행

토지 및 건물 (김해)	27,431,540,150	53,400,000,000

기계장치	793,531,252	2,400,000,000	장.단기차입금	13,955,000,000	산업은행

토지 및 건물 (대구)	8,709,294,853	11,267,000,000

단기금융상품	950,000,000	1,080,000,000

장단기금융상품	1,011,282,575	2,430,000,000	장.단기차입금	2,700,000,000	농협

단기금융상품	1,288,000,000	1,416,800,000	단기차입금	4,900,000,000	기업은행

단기금융상품	275,000,000	435,600,000

자기주식	3,000,000,000	2,079,500,000	단기차입금	3,000,000,000	대구은행

합 계	44,958,648,830	76,087,800,000	39,111,926,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,578,900,000	장.단기차입금	24,943,345,000	우리은행

토지 및 건물 (김해)	27,784,602,311	53,400,000,000

기계장치	877,136,482	600,000,000	장.단기차입금	16,550,000,000	산업은행

토지 및 건물 (대구)	8,815,664,242	11,267,000,000

단기금융상품	950,000,000	1,080,000,000

장기금융상품	2,009,438,735	2,200,000,000	장.단기차입금	3,400,000,000	농협

단기금융상품	2,000,000,000	2,200,000,000	단기차입금	2,000,000,000	하나은행

단기금융상품	1,288,000,000	1,416,800,000

단기금융상품	176,000,000	435,600,000	기업은행	-

자기주식	3,000,000,000	2,480,500,000	단기차입금	3,000,000,000	대구은행

합 계	48,400,841,770	76,658,800,000	54,793,345,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	2,863,443,182	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	5,293,443,182	2,700,000,000	-

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	3,023,030,268	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	5,453,030,268	2,700,000,000

35. 금융위험관리

연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	현재가치할인차금	순액

[유동채권]

매출채권	46,750,787,201	(9,275,284,599)	-	37,475,502,602

미수금	3,205,690,811	(373,625,902)	-	2,832,064,909

미수수익	143,141,160	-	-	143,141,160

보증금	21,459,577	-	-	21,459,577

리스보증금	186,821,762	-	-	186,821,762

대여금	2,209,413,400	(100,000,000)	-	2,109,413,400

소 계	52,517,313,911	(9,748,910,501)	-	42,768,403,410

[비유동채권]

장기매출채권	3,919,642,913	(1,132,827,650)	(199,270,416)	2,587,544,847

장기보증금	18,757,471	-	-	18,757,471

장기리스보증금	52,397,152	-	-	52,397,152

장기대여금	495,000,000	-	-	495,000,000

소 계	4,485,797,536	(1,132,827,650)	(199,270,416)	3,153,699,470

합 계	57,003,111,447	(10,881,738,151)	(199,270,416)	45,922,102,880

② 전기말

계정과목	총액	대손충당금	현재가치할인차금	순액

[유동채권]

매출채권	41,649,974,494	(8,580,699,578)	-	33,069,274,916

미수금	2,392,141,166	(373,625,902)	-	2,018,515,264

미수수익	230,884,232	-	-	230,884,232

리스보증금	199,220,922	-	-	199,220,922

대여금	4,365,637,500	(100,000,000)	-	4,265,637,500

소 계	48,837,858,314	(9,054,325,480)	-	39,783,532,834

[비유동채권]

장기매출채권

장기보증금	37,742,015	-	-	37,742,015

장기리스보증금	34,269,566	-	-	34,269,566

장기대여금	515,000,000	-	-	515,000,000

소 계	4,103,252,652	(3,229,950,842)	(286,290,229)	587,011,581

합 계	52,941,110,966	(12,284,276,322)	(286,290,229)	40,370,544,415

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업은 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결기업은 재무 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결기업은 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관	종류	약정한도	이자율

기업은행	무역금융	4,900,000,000	6.13% ~ 6.92%

농 협	무역금융	2,700,000,000	5.05%

우리은행	무역금융	4,790,000,000	5.41%

수입신용장일람불	USD500,000	-

수출입은행	수출성장자금대출	3,200,000,000	5.99%

합 계	15,590,000,000

USD500,000

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	3개월 이하	4개월 ~ 6개월	7개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무	26,360,122,079	-	-	-	26,360,122,079	26,360,122,079

단기차입금	62,628,281,755	660,000,000	-	1,666,656,000	64,954,937,755	64,954,937,755

리스부채	246,515,013	-	-	-	246,515,013	246,515,013

미지급금	2,650,755,464	-	-	-	2,650,755,464	2,650,755,464

미지급비용	985,720,393	-	-	-	985,720,393	985,720,393

전환사채	-	6,838,609,482	6,838,609,482	6,838,609,482

장기차입금	-	1,495,000,000	-	7,361,064,000	8,856,064,000	8,856,064,000

장기리스부채	-	-	-	-	-	-

장기미지급금	-	-	-	1,355,857,408	1,355,857,408	1,355,857,408

합 계	92,871,394,704	2,155,000,000	6,838,609,482	10,383,577,408	112,248,581,594	112,248,581,594

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	3개월 이하	4개월 ~ 6개월	7개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무	25,208,696,822	-	-	-	25,208,696,822	25,208,696,822

단기차입금	62,050,819,913	8,823,266,070	1,666,656,000	72,540,741,983	72,540,741,983

리스부채	115,497,199	-	-	-	115,497,199	115,497,199

미지급금	3,060,691,714	-	-	-	3,060,691,714	3,060,691,714

미지급비용	1,409,308,627	-	-	-	1,409,308,627	1,409,308,627

전환사채	-	-	-	5,969,813,729	5,969,813,729	5,969,813,729

장기차입금	-	-	9,447,548,080	1,944,432,000	11,391,980,080	11,391,980,080

장기리스부채	-	-	-	-	-	-

장기미지급금	-	-	-	1,377,723,306	1,377,723,306	1,377,723,306

합 계	91,845,014,275	8,823,266,070	9,447,548,080	10,958,625,035	121,074,453,460	121,074,453,460

(3) 환위험

연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

① 환위험에 대한 노출 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.i. 당분기말

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	VND	CNY	합 계

자산:

현금및현금성자산	1,317,908,965	1,174,957,796	47,187,150	-	2,540,053,911

기타유동금융자산	29,413,400	-	-	-	29,413,400

매출채권및기타채권	10,032,753,225	30,610,546,892	4,824,733	19,967	40,648,144,817

소 계	11,380,075,590	31,785,504,688	52,011,883	19,967	43,217,612,128

부채:

매입채무및기타채무	(1,655,155,751)	(550,344,758)	1,658,369	-	(2,203,842,140)

단기차입금	(552,819,831)	(21,279,595,250)	-	-	(21,832,415,081)

소 계	(2,207,975,582)	(21,829,940,008)	1,658,369	-	(24,036,257,221)

ii. 전기말

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	VND	CNY	합 계

자산:

현금및현금성자산	705,125,925	882,934,255	-	-	1,588,060,180

매출채권및기타채권	6,728,911,330	24,682,686,070	-	18,626	31,411,616,026

소 계	7,434,037,255	25,565,620,325	-	18,626	32,999,676,206

부채:

매입채무및기타채무	-	-	-

단기차입금	(286,190,132)	(18,030,126,980)	-	-	(18,316,317,112)

소 계	(286,190,132)	(18,030,126,980)	-	-	(18,316,317,112)

② 민감도분석연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	VND	CNY	합 계

당분기말

10% 상승시	917,210,001	995,556,468	5,367,025	1,997	1,918,135,491

10% 하락시	(917,210,001)	(995,556,468)	(5,367,025)	(1,997)	(1,918,135,491)

전기말

10% 상승시	714,784,712	753,549,335	-	1,863	1,468,335,910

10% 하락시	(714,784,712)	(753,549,335)	-	(1,863)	(1,468,335,910)

(4) 이자율위험연결기업은 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	316,587,455	665,596,621

1% 하락시	(316,587,455)	(665,596,621)

(5) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	122,808,466,990	131,796,007,647

자본(B)	75,117,652,290	58,456,314,119

현금및현금성자산(C)	3,553,651,415	10,166,470,914

총차입금(D)	81,497,383,187	89,902,535,792

부채비율(A/B)	163%	225%

순차입금비율((D-C)/B)	103.76%	136.40%

(6) 금융자산의 양도연결기업의 만기가 도래하지 않은 채권에 대하여 금융기관에 할인하고 있으며, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있는 거래는 차입거래로 분류하고, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있지 않은 거래는 매각거래로 분류하고 있습니다.보고기간말 현재 연결기업의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

양도자산	관련 부채	양도자산	관련 부채

장부가액	21,832,415,081	(21,832,415,081)	18,316,317,112	(18,316,317,112)

공정가치	21,832,415,081	(21,832,415,081)	18,316,317,112	(18,316,317,112)