스맥 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1.재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음

8-2. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	사업부문	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2024년(제29기 1분기)	기계사업부문(융복합 포함)	단기매출채권	59,633,845,395	9,797,608,504	16.4%

미수금	1,257,610,292	376,375,902	29.9%

단기대여금	705,000,000	-	0.0%

장기대여금	26,936,000	-	0.0%

합 계	61,623,391,687	10,173,984,406	16.5%

ICT사업부문	단기매출채권	2,571,280,460	9,623,351	0.4%

단기대여금	100,000,000	100,000,000	100.0%

합 계	2,671,280,460	109,623,351	4.1%

2023년(제28기)	기계사업부문(융복합 포함)	단기매출채권	50,539,082,688	9,819,134,977	19.4%

미수금	959,469,363	376,375,902	39.2%

단기대여금	705,000,000	-	0.0%

장기대여금	25,788,000	-	0.0%

합 계	52,229,340,051	10,195,510,879	19.5%

ICT사업부문	단기매출채권	3,452,603,582	21,759,891	0.6%

단기대여금	100,000,000	100,000,000	100.0%

합 계	3,552,603,582	121,759,891	3.4%

2022년(제27기)	기계사업부문(융복합 포함)	단기매출채권	35,465,813,301	8,328,574,040	23.5%

장기매출채권	3,462,059,844	346,205,984	10.0%

미수금	844,858,130	376,375,902	44.5%

단기대여금	1,710,000,000	-	0.0%

장기대여금	520,346,000	-	0.0%

합 계	42,003,077,275	9,051,155,926	21.5%

ICT사업부문	단기매출채권	3,265,059,516	326,078,704	10.0%

미수금	17,415,940	-	0.0%

단기대여금	100,000,000	100,000,000	100.0%

합 계	3,382,475,456	426,078,704	12.6%

* 상기 자료는 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	2024년 (제29기 1분기)	2023년 (제28기)	2022년 (제27기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,317,270,770	9,477,234,630	12,284,276,322

2. 기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

3. 최초적용일 대손충당금	10,317,270,770	9,477,234,630	12,284,276,322

4. 순대손처리액(①－②±③)	-	665,226,431	169,185,890

① 대손처리액(상각채권액)	-	673,999,844	-

② 상각채권회수액	-	9,900,000	-

③ 기타증감액	-	1,126,587	169,185,890

5. 대손상각비 계상(환입)액	(33,663,013)	1,505,262,571	(2,637,855,802)

6. 기말 대손충당금 잔액합계	10,283,607,757	10,317,270,770	9,477,234,630

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구분	미연체	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	계

금액	일반	48,571,477,990	4,085,917,756	502,080,543	9,045,649,566	62,205,125,855

구성비율	78.1%	6.6%	0.8%	14.5%	100.0%

8-3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	2024년도(제29기 1분기)	2023년도(제28기)	2022년도(제27기)

기계	ICT	합계	기계	ICT	합계	기계	ICT	합계

상 품	4,101	505	4,606	2,222	508	2,730	3,478	527	4,005

제 품	31,732	-	31,732	33,650	-	33,650	25,533	-	25,533

재 공 품	13,371	836	14,207	13,187	840	14,026	9,804	1,933	11,737

원 재 료	30,093	3,539	33,632	25,979	2,911	28,890	28,549	2,295	30,844

미 착 품	-	-	-	-	-	-	5,066	-	5,066

합 계	79,297	4,880	84,177	75,037	4,259	79,296	72,430	4,755	77,185

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	42.0%	15.4%	38.2%	42.8%	13.2%	38.2%	44.7%	15.1%	39.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.7회	0.5회	1.6회	1.7회	1.0회	1.7회	1.8회	1.0회	1.8회

* 상기 자료는 연결기준으로 작성하였습니다.* 상기 자료는 평가충당금은 제외한 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산의 실사는 매년 분기별로 실시하고 있습니다.[종속기업 포함]

2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고여부- 당사는 당분기말 현재 장기체화 및 진부화 재고가 없습니다. 8-4. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치 [유동]	53,795	53,795	53,160	53,160

당기손익-공정가치 [비유동]	781,181,539	781,181,539	737,062,166	737,062,166

소 계	781,235,334	781,235,334	737,115,326	737,115,326

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	12,345,154,896	(*)	14,329,158,435	(*)

매출채권및기타채권	54,254,532,404	(*)	45,633,113,006	(*)

기타금융자산 [유동]	4,184,000,000	(*)	4,184,000,000	(*)

장기매출채권및기타채권	296,316,055	(*)	176,323,782	(*)

기타금융자산 [비유동]	2,000,000	(*)	2,000,000	(*)

소 계	71,082,003,355	64,324,595,223

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(단위 : 원)

금융부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타채무	33,679,953,630	(*)	24,622,904,106	(*)

단기차입금	60,929,771,618	(*)	64,166,775,430	(*)

유동성전환사채	-	(*)	-	(*)

비유동 매입채무및기타채무	1,308,728,024	(*)	1,307,743,253	(*)

장기차입금	4,861,080,000	(*)	5,277,744,000	(*)

소 계	100,779,533,272	95,375,166,789

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치 [유동]	53,795	53,795	53,160	53,160

당기손익-공정가치 [비유동]	781,181,539	781,181,539	737,062,166	737,062,166

소 계	781,235,334	781,235,334	737,115,326	737,115,326

(3) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	-	-	321,841,329	321,841,329

파생금융자산 [금리스왑]	-	163,491,829	-	163,491,829

기타금융상품	-	-	295,902,176	295,902,176

소 계	-	163,491,829	617,743,505	781,235,334

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	-	-	321,841,329	321,841,329

파생금융자산 [금리스왑]	-	158,927,663	-	158,927,663

기타금융상품	-	-	256,346,334	256,346,334

소 계	-	158,927,663	578,187,663	737,115,326

(5) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

공정가치로 인식된 금융자산	공정가치로 인식된 금융부채	공정가치로 인식된 금융자산	공정가치로 인식된 금융부채

기초금액	578,187,663	-	882,408,188	3,471,998,246

당기손익인식액	(5,444,158)	-	(723,310)	(512,439,357)

매입금액	45,000,000	-	45,000,000	-

매도금액	-	-	-	(2,288,293,239)

기타(*)	-	-	(25,285,603)	-

기말금액	617,743,505	-	901,399,275	1,696,144,364

(*) 전분기 전환사채의 전환 및 콜옵션 인식 등을 포함하고 있습니다.(6) 가치평가기법 및 투입변수 당사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	주요 투입변수

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	321,841,329	3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	기초자산가격

금리스왑	163,491,829	2	현금흐름할인모형	선도이자율

보험상품 및 편드	295,902,176	3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	기초자산가격, 할인율,배당수익률 등

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	주요 투입변수

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	321,841,329	3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	기초자산가격

금리스왑	158,927,663	2	현금흐름할인모형	선도이자율

보험상품 및 편드	256,346,334	3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	기초자산가격, 할인율, 배당수익률 등

8-5. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항없음