스맥 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 28 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 스맥과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 스맥(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는 중견기업으로서 2009년5월26일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 사업다각화를 통한 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 뉴그리드와의 합병을 결의하여 주주총회에서 승인되었으며,2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 지배기업의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 120,000천원이었으며 수차의 증자 및 합병을 통하여당분기말 현재 납입자본금은 20,121,697천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

최영섭	3,531,530	8.78%	3,531,530	8.78%

이성재	173,841	0.43%	173,841	0.43%

자기주식	2,957,902	7.35%	2,957,902	7.35%

기타	33,580,121	83.44%	33,580,121	83.44%

계	40,243,394	100.00%	40,243,394	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일

(주)테크센	경상남도 김해시	공작기계용 부품제조업	12월31일

SMEC VINA Co.,Ltd	베트남	공작기계용 부품제조업	12월31일

SMEC EUROPE GMBH	독일	공작기계 및 부품 판매	12월31일

SMEC AMERICA Co.,Ltd	미국	공작기계 및 부품 판매	12월31일

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	(주)테크센	SMEC VINA Co.,Ltd	SMEC EUROPE GMBH	SMEC AMERICACo.,Ltd

매출액	-	3,566,553,174	7,213,722,822	4,949,837,287

당기순이익(손실)	(6,523,413)	1,278,422,872	452,162,771	(315,602,192)

자산	2,347,611,002	7,504,604,021	16,125,948,322	34,390,637,494

부채	25,424,376	6,126,967,937	12,356,448,678	31,998,457,201

순자산	2,322,186,626	1,377,636,084	3,769,499,644	2,392,180,293

② 전기말

(단위: 원)

구 분	(주)테크센	SMEC VINA Co.,Ltd	SMEC EUROPE GMBH	SMEC AMERICACo.,Ltd

매출액	-	433,982,072	13,338,531,036	30,608,924,168

당기순이익(손실)	(36,717,313)	36,459,787	541,929,314	1,743,378,074

자산	2,353,635,784	687,567,386	13,060,250,451	39,025,059,579

부채	24,925,745	594,994,425	9,806,077,365	36,425,706,223

순자산	2,328,710,039	92,572,961	3,254,173,086	2,599,353,356

2. 재무제표 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 현금흐름표 , 제 1107호 금융상품 :공시 (개정 )

동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다 . 이는 공급자금융약정이 연결회사의 부채 , 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 리스 (개정 )

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자 (판매자 )가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 재무제표 표시 (개정 )

동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며 , 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다 . 또한 , 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1021 호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 , 조기 적용할 수 있습니다 . 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 상기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 내역연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과같습니다.1) 금융자산 ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	12,345,154,896	-	12,345,154,896

매출채권 및 기타채권	54,254,532,404	-	54,254,532,404

기타유동금융자산	4,184,000,000	-	4,184,000,000

당기손익-공정가치 [유동]	-	53,795	53,795

장기매출채권 및 기타채권	296,316,055	-	296,316,055

기타비유동금융자산	2,000,000	-	2,000,000

당기손익-공정가치 [비유동]	-	781,181,539	781,181,539

합 계	71,082,003,355	781,235,334	71,863,238,689

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	14,329,158,435	-	14,329,158,435

매출채권 및 기타채권	45,633,113,006	-	45,633,113,006

기타유동금융자산	4,184,000,000	-	4,184,000,000

당기손익-공정가치 [유동]	-	53,160	53,160

장기매출채권 및 기타채권	176,323,782	-	176,323,782

기타비유동금융자산	2,000,000	-	2,000,000

당기손익-공정가치 [비유동]	-	737,062,166	737,062,166

합 계	64,324,595,223	737,115,326	65,061,710,549

2) 금융부채 ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	33,679,953,630	-	33,679,953,630

단기차입금	60,929,771,618	-	60,929,771,618

비유동 매입채무 및 기타채무	1,308,728,024	-	1,308,728,024

장기차입금	4,861,080,000	-	4,861,080,000

합 계	100,779,533,272	-	100,779,533,272

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	24,622,904,106	-	24,622,904,106

단기차입금	64,166,775,430	-	64,166,775,430

비유동 매입채무 및 기타채무	1,307,743,253	-	1,307,743,253

장기차입금	5,277,744,000	-	5,277,744,000

합 계	95,375,166,789	-	95,375,166,789

(2) 범주별 금융상품 관련 손익연결회사의 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익

대손(비용)환입	40,859,889	-	-	-

이자수익(비용)	65,603,163	-	(763,249,470)	-

외화환산이익(손실)	1,629,715,433	-	(4,268,755)	-

외환차익(차손)	673,460,440	-	(5,522,507)	-

파생상품평가이익(손실)	-	14,099,825	-	-

파생상품거래이익(손실)	-	20,029,443	-	-

금융상품평가이익(손실)	-	(5,444,158)	-	-

합 계	2,409,638,925	28,685,110	(773,040,732)	-

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익

대손(비용)환입	(310,394,504)	-	-	-

이자수익(비용)	79,008,020	-	(1,481,863,226)	-

지분증권평가이익(손실)	-	503,574	-	-

외화환산이익(손실)	1,458,397,013	-	(54,658,017)	-

외환차익(차손)	161,379,953	-	(29,329,023)	-

파생상품평가이익(손실)	-	(98,954,738)	-	(512,439,357)

파생상품거래이익(손실)	-	(3,879,233)	-	-

금융상품평가이익(손실)	-	(1,226,884)	-	-

합 계	1,388,390,482	(103,557,281)	(1,565,850,266)	(512,439,357)

5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 [유동]	53,795	53,795	53,160	53,160

당기손익-공정가치 [비유동]	781,181,539	781,181,539	737,062,166	737,062,166

소 계	781,235,334	781,235,334	737,115,326	737,115,326

상각후원가로 인식된 금융자산

현금 및 현금성자산	12,345,154,896	(*)	14,329,158,435	(*)

매출채권 및 기타채권	54,254,532,404	(*)	45,633,113,006	(*)

기타금융자산 [유동]	4,184,000,000	(*)	4,184,000,000	(*)

장기매출채권 및 기타채권	296,316,055	(*)	176,323,782	(*)

기타금융자산 [비유동]	2,000,000	(*)	2,000,000	(*)

소 계	71,082,003,355	64,324,595,223

합 계	71,863,238,689	65,061,710,549

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(단위 : 원)

금융부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융부채

당기손익-공정가치 [유동]	-	-	-	-

당기손익-공정가치 [비유동]	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타채무	33,679,953,630	(*)	24,622,904,106	(*)

단기차입금	60,929,771,618	(*)	64,166,775,430	(*)

비유동 매입채무 및 기타채무	1,308,728,024	(*)	1,307,743,253	(*)

장기차입금	4,861,080,000	(*)	5,277,744,000	(*)

소 계	100,779,533,272	95,375,166,789

합 계	100,779,533,272	95,375,166,789

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 [유동]	53,795	53,795	53,160	53,160

당기손익-공정가치 [비유동]	781,181,539	781,181,539	737,062,166	737,062,166

합 계	781,235,334	781,235,334	737,115,326	737,115,326

(3) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	-	-	321,841,329	321,841,329

파생금융자산 [금리스왑]	-	163,491,829	-	163,491,829

기타금융상품	-	-	295,902,176	295,902,176

합 계	-	163,491,829	617,743,505	781,235,334

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	-	-	321,841,329	321,841,329

파생금융자산 [금리스왑]	-	158,927,663	-	158,927,663

기타금융상품	-	-	256,346,334	256,346,334

합 계	-	158,927,663	578,187,663	737,115,326

(5) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

공정가치로 인식된 금융자산	공정가치로 인식된 금융부채	공정가치로 인식된 금융자산	공정가치로 인식된 금융부채

기초금액	578,187,663	-	882,408,188	3,471,998,246

당기손익인식액	(5,444,158)	-	(723,310)	(512,439,357)

매입금액	45,000,000	-	45,000,000	-

매도금액	-	-	-	(2,288,293,239)

기타(*)	-	-	(25,285,603)	-

기말금액	617,743,505	-	901,399,275	1,696,144,364

(*) 전분기 전환사채의 전환 및 콜옵션 인식 등을 포함하고 있습니다.(6) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	주요 투입변수

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	321,841,329	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격

금리스왑	163,491,829	2	현금흐름할인모형	선도이자율

보험상품 및 편드	295,902,176	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격, 할인율, 배당수익률 등

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	주요 투입변수

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	321,841,329	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격

금리스왑	158,927,663	2	현금흐름할인모형	선도이자율

보험상품 및 편드	256,346,334	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격, 할인율, 배당수익률 등

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

현 금 시 재	1,500,000	838,179

요구불예금	12,343,654,896	14,328,320,256

합 계	12,345,154,896	14,329,158,435

(*) 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.당분기말 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성 자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	현재가치할인차금	순액

유동채권

매출채권	62,205,125,855	(9,807,231,855)	-	52,397,894,000

대여금	805,000,000	(100,000,000)	-	705,000,000

미수금	1,257,610,292	(376,375,902)	-	881,234,390

미수수익	120,620,301	-	-	120,620,301

보증금	149,783,713	-	-	149,783,713

소 계	64,538,140,161	(10,283,607,757)	-	54,254,532,404

비유동채권

장기대여금	26,936,000	-	-	26,936,000

장기보증금	269,380,055	-	-	269,380,055

소 계	296,316,055	-	-	296,316,055

합 계	64,834,456,216	(10,283,607,757)	-	54,550,848,459

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	현재가치할인차금	순액

유동채권

매출채권	53,991,686,270	(9,840,894,868)	-	44,150,791,402

대여금	805,000,000	(100,000,000)	-	705,000,000

미수금	959,469,363	(376,375,902)	-	583,093,461

미수수익	85,305,342	-	-	85,305,342

보증금	108,922,801	-	-	108,922,801

소 계	55,950,383,776	(10,317,270,770)	-	45,633,113,006

비유동채권

장기대여금	25,788,000	-	-	25,788,000

장기보증금	150,535,782	-	-	150,535,782

소 계	176,323,782	-	-	176,323,782

합 계	56,126,707,558	(10,317,270,770)	-	45,809,436,788

(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 주석 37을 참조 하시기 바랍니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	개별평가	계

채무불이행률	0.7%	14.1%	72.9%	90.8%	100.0%	15.9%

총장부금액	50,724,432,449	4,085,917,756	502,080,543	5,618,072,645	3,903,952,823	64,834,456,216

전체기간 기대신용손실	336,190,571	574,110,875	366,089,346	5,103,264,143	3,903,952,823	10,283,607,757

순장부금액	50,388,241,878	3,511,806,881	135,991,197	514,808,502	-	54,550,848,459

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	개별평가	계

채무불이행률	0.2%	18.3%	76.3%	100.0%	100.0%	18.4%

총장부금액	40,725,314,590	6,272,964,613	147,179,334	5,105,854,343	3,875,394,678	56,126,707,558

전체기간 기대신용손실	73,687,893	1,150,097,519	112,236,337	5,105,854,343	3,875,394,678	10,317,270,770

순장부금액	40,651,626,697	5,122,867,094	34,942,997	-	-	45,809,436,788

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식 금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

개별채권 손상금액	(3,903,952,823)	(3,875,394,678)

집합분석 설정액 (*)	(6,379,654,934)	(6,441,876,092)

대손충당금 잔액	(10,283,607,757)	(10,317,270,770)

(*) 연결회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	(9,840,894,868)	(376,375,902)	(100,000,000)	(10,317,270,770)

대 손 상 각 환 입	40,859,889	-	-	40,859,889

해외사업장환율차이	(7,196,876)	-	-	(7,196,876)

기 말 금 액	(9,807,231,855)	(376,375,902)	(100,000,000)	(10,283,607,757)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	(9,000,858,728)	(376,375,902)	(100,000,000)	(9,477,234,630)

대 손 상 각	(310,394,504)	-	-	(310,394,504)

해외사업장환율차이	(3,120,894)	-	-	(3,120,894)

기 말 금 액	(9,314,374,126)	(376,375,902)	(100,000,000)	(9,790,750,028)

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

정기예금(*)	4,184,000,000	4,184,000,000

비유동

특정현금과예금	2,000,000	2,000,000

합 계	4,186,000,000	4,186,000,000

(*) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 금융상품 내역은 주석 36을 참조하시기 바랍니다.

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

수익증권	53,795	53,160

비유동

지분증권	321,841,329	321,841,329

파생금융자산	163,491,829	158,927,663

수익증권	295,848,381	256,293,174

소 계	781,181,539	737,062,166

합 계	781,235,334	737,115,326

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

정보통신공제조합	15,863,907	21,541,329	15,863,907	21,541,329

한국에너지효율화협동조합	300,000	300,000	300,000	300,000

케이씨엔씨	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

합 계	316,163,907	321,841,329	316,163,907	321,841,329

② 당분기와 전분기 중 연결회사의 지분증권 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	321,841,329	321,337,755

취 득	-	-

평 가	-	503,574

처 분	-	-

기말장부가액	321,841,329	321,841,329

(3) 당분기말 및 전기말 현재 수익증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 수익증권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

DB손해보험상품	95,000,000	82,948,060	80,000,000	68,107,550

삼성화재보험상품	95,000,000	83,048,335	80,000,000	68,109,409

IBK연금보험상품	95,000,000	94,779,103	80,000,000	79,287,746

하나생명보험상품	48,000,000	35,072,883	48,000,000	40,788,469

편드	49,951	53,795	49,951	53,160

합 계	333,049,951	295,902,176	288,049,951	256,346,334

② 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익증권 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	256,346,334	55,358,370

취 득	45,000,000	45,000,000

평 가	(5,444,158)	(1,226,884)

처 분	-	-

기말장부가액	295,902,176	99,131,486

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 파생금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	158,927,663	858,404,368

증 가	-	-

평 가 (*1)	14,099,825	(98,954,738)

감 소 (*2)	9,535,659	42,351,361

기말장부가액	163,491,829	717,098,269

(*1) 전분기 전환사채 콜옵션 분리는 평가에 포함되었습니다.(*2) 전분기 파생상품 종료에 따른 감소가 포함되었습니다.

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	2,318,419,893	1,659,185,160

선급비용	434,715,475	429,066,146

부가가치세 환급금	2,311,509,140	1,444,867,236

소 계	5,064,644,508	3,533,118,542

기타비유동자산

장기선급금	2,798,873,407	2,920,563,556

장기선급비용	85,896,839	100,132,040

소 계	2,884,770,246	3,020,695,596

합 계	7,949,414,754	6,553,814,138

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	33,631,692,092	(2,773,361,867)	30,858,330,225

상 품	4,606,447,190	(585,464,885)	4,020,982,305

재 공 품	14,207,015,670	(808,414,645)	13,398,601,025

제 품	31,731,562,257	(2,534,402,541)	29,197,159,716

합 계	84,176,717,209	(6,701,643,938)	77,475,073,271

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	28,890,052,057	(2,773,361,867)	26,116,690,190

상 품	2,729,655,216	(585,461,982)	2,144,193,234

재 공 품	14,026,174,993	(808,414,645)	13,217,760,348

제 품	33,649,741,112	(2,436,686,472)	31,213,054,640

합 계	79,295,623,378	(6,603,924,966)	72,691,698,412

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	자산재평가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지(*)	23,242,960,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	40,979,042,700

건 물(*)	18,016,930,216	-	-	(6,037,918,472)	11,979,011,744

구 축 물	460,089,269	-	-	(272,122,312)	187,966,957

기 계 장 치	17,777,857,496	-	-	(13,566,311,985)	4,211,545,511

차량운반구	583,781,074	-	-	(309,444,053)	274,337,021

공기구비품	11,404,111,795	-	-	(8,953,824,942)	2,450,286,853

시설장치	74,602,400	-	-	(51,476,380)	23,126,020

건설중인자산	102,515,580	-	-	-	102,515,580

사용권자산	1,426,959,750	-	-	(388,257,656)	1,038,702,094

합 계	73,089,807,739	18,828,517,891	(1,092,435,350)	(29,579,355,800)	61,246,534,480

(*) 해당 자산은 당분기말 현재 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 36참조) ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	자산재평가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지(*)	23,242,960,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	40,979,042,700

건 물(*)	18,016,930,216	-	-	(5,884,774,622)	12,132,155,594

구 축 물	459,124,990	-	-	(263,412,081)	195,712,909

기 계 장 치	17,026,952,906	-	-	(13,307,981,785)	3,718,971,121

차량운반구	579,593,895	-	-	(285,155,428)	294,438,467

공기구비품	11,199,678,065	-	-	(8,821,186,654)	2,378,491,411

시설장치	74,602,400	-	-	(50,863,930)	23,738,470

건설중인자산	102,515,580	-	-	-	102,515,580

사용권자산	1,356,415,539	-	-	(397,007,077)	959,408,462

합 계	72,058,773,750	18,828,517,891	(1,092,435,350)	(29,010,381,577)	60,784,474,714

(*) 해당 자산은 전기말 현재 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 36참조)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건물 / 구축물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득가액

기 초 잔 액	42,071,478,050	18,476,055,206	17,026,952,906	11,853,874,360	102,515,580	1,356,415,539	90,887,291,641

취 득	-	-	-	201,482,779	750,904,590	275,110,990	1,227,498,359

처 분	-	-	-	-	-	(229,716,215)	(229,716,215)

해외사업장 환율차이	-	964,279	-	7,138,130	-	25,149,436	33,251,845

건설중인자산 대체	-	-	750,904,590	-	(750,904,590)	-	-

기 말 잔 액	42,071,478,050	18,477,019,485	17,777,857,496	12,062,495,269	102,515,580	1,426,959,750	91,918,325,630

감가상각누계액

기 초 잔 액	-	(6,148,186,703)	(13,307,981,785)	(9,157,206,012)	-	(397,007,077)	(29,010,381,577)

처 분	-	-	-	-	-	124,429,617	124,429,617

감가상각비	-	(161,351,607)	(258,330,201)	(152,072,185)	-	(108,694,822)	(680,448,815)

해외사업장 환율차이	-	(502,474)	-	(5,467,177)	-	(6,985,374)	(12,955,025)

기 말 잔 액	-	(6,310,040,784)	(13,566,311,986)	(9,314,745,374)	-	(388,257,656)	(29,579,355,800)

정부보조금

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	-	-	-	(1,092,435,350)

감가상각비와 상계	-	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	-	-	-	(1,092,435,350)

② 전분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건물 / 구축물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득가액

기 초 잔 액	42,071,478,050	18,475,683,941	17,109,607,451	11,228,149,337	-	827,548,977	89,712,467,756

취 득	-	-	1,545,455	385,048,490	-	229,716,215	616,310,160

처 분	-	-	(185,800,000)	-	-	(208,997,198)	(394,797,198)

해외사업장 환율차이	-	613,174	-	6,795,992	-	336,671,477	344,080,643

기 말 잔 액	42,071,478,050	18,476,297,115	16,925,352,906	11,619,993,819	-	1,184,939,471	90,278,061,361

감가상각누계액

기 초 잔 액	-	(5,491,998,212)	(12,502,866,965)	(8,772,841,010)	-	(511,058,787)	(27,278,764,974)

처 분	-	-	79,676,817	-	-	208,997,198	288,674,015

감가상각비	-	(164,615,679)	(271,179,525)	(144,019,723)	-	(89,065,948)	(668,880,875)

해외사업장 환율차이	-	(265,152)	-	(4,279,387)	-	114,453,209	109,908,670

기 말 잔 액	-	(5,656,879,043)	(12,694,369,673)	(8,921,140,120)	-	(276,674,328)	(27,549,063,164)

정부보조금

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(185,868)	-	-	(1,092,621,218)

감가상각비와 상계	-	-	-	185,868	-	-	185,868

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	-	-	-	(1,092,435,350)

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매관리비	151,801,982	137,930,661

경상개발비	21,768,059	23,134,763

제조원가	506,878,774	507,629,583

합 계	680,448,815	668,695,007

(4) 연결회사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	42,071,478,050	23,242,960,159

또한, 상기 토지 재평가로 인해 자본으로 인식하고 있는 재평가잉여금은 18,828,517,891원(법인세효과 차감 전) 입니다. 13. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	합계	취득금액	감가상각누계액	합계

건 물	843,928,835	(235,527,850)	608,400,985	830,912,702	(276,454,913)	554,457,789

차량운반구	583,030,915	(152,729,806)	430,301,109	525,502,837	(120,552,164)	404,950,673

합 계	1,426,959,750	(388,257,656)	1,038,702,094	1,356,415,539	(397,007,077)	959,408,462

(2) 당분기와 전분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	해외사업장환율차이	기말

건물	554,457,789	217,582,912	(105,286,598)	(69,503,714)	11,150,596	608,400,985

차량운반구	404,950,673	57,528,078	-	(32,177,642)	-	430,301,109

합 계	959,408,462	275,110,990	(105,286,598)	(101,681,356)	11,150,596	1,038,702,094

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	해외사업장환율차이	기말

건물	116,729,395	229,716,215	-	(65,693,321)	451,124,686	731,876,975

차량운반구	199,760,795	-	-	(23,372,627)	-	176,388,168

합 계	316,490,190	229,716,215	-	(89,065,948)	451,124,686	908,265,143

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	117,693,650	-	-	(51,693,650)	66,000,000

소프트웨어	4,563,742,911	-	(2,828,712,829)	-	1,735,030,082

기타의 무형자산	805,623,182	-	(722,610,378)	-	83,012,804

합 계	5,487,059,743	-	(3,551,323,207)	(51,693,650)	1,884,042,886

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	117,693,650	-	-	(51,693,650)	66,000,000

소프트웨어	4,616,909,468	-	(2,680,826,547)	-	1,936,082,921

기타의 무형자산	789,000,000	-	(717,933,327)	-	71,066,673

합 계	5,523,603,118	-	(3,398,759,874)	(51,693,650)	2,073,149,594

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인무형자산	합 계

취득가액

기 초 잔 액	117,693,650	4,563,742,911	-	789,000,000	-	5,470,436,561

취 득	-	-	-	16,623,182	-	16,623,182

기 말 잔 액	117,693,650	4,563,742,911	-	805,623,182	-	5,487,059,743

상각누계액

기 초 잔 액	-	(2,627,604,409)	-	(717,933,327)	-	(3,345,537,736)

무형자산상각비	-	(201,108,420)	-	(4,677,051)	-	(205,785,471)

기 말 잔 액	-	(2,828,712,829)	-	(722,610,378)	-	(3,551,323,207)

손상누계액

기 초 잔 액	(51,693,650)	-	-	-	-	(51,693,650)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(51,693,650)	-	-	-	-	(51,693,650)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인 무형자산	합 계

취득가액

기 초 잔 액	117,693,650	4,551,965,798	507,100,400	701,000,000	960,061,403	6,837,821,251

취 득	-	64,000,000	-	80,000,000	-	144,000,000

해외사업장 환율차이	-	1,558,550	-	-	-	1,558,550

기 말 잔 액	117,693,650	4,617,524,348	507,100,400	781,000,000	960,061,403	6,983,379,801

상각누계액

기 초 잔 액	-	(1,853,190,186)	(414,853,952)	(688,033,317)	-	(2,956,077,455)

무형자산상각비	-	(211,022,231)	-	(9,799,998)	-	(220,822,229)

해외사업장 환율차이	-	(1,315,387)	-	-	-	(1,315,387)

기 말 잔 액	-	(2,065,527,804)	(414,853,952)	(697,833,315)	-	(3,178,215,071)

손상누계액

기 초 잔 액	(50,193,650)	-	(92,246,448)	-	(960,061,403)	(1,102,501,501)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(50,193,650)	-	(92,246,448)	-	(960,061,403)	(1,102,501,501)

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각는 전액 판매관리비로 인식하고 있습니다(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

분류	내역	당분기말	전기말

금액	잔여상각기간	금액	잔여상각기간

소프트웨어	카니아스ERP 구축	1,608,542,315	27개월	1,787,269,241	30개월

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타유동채무

단기매입채무	30,540,920,994	20,542,295,770

단기미지급금	2,013,490,130	2,429,653,111

미지급비용	1,125,542,506	1,650,955,225

소 계	33,679,953,630	24,622,904,106

기타비유동채무

장기미지급금	1,308,728,024	1,307,743,253

합 계	34,988,681,654	25,930,647,359

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	58,933,115,618	-	62,005,119,430	-

장기차입금	1,996,656,000	4,861,080,000	2,161,656,000	5,277,744,000

합 계	60,929,771,618	4,861,080,000	64,166,775,430	5,277,744,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

기업은행 (*)	무역금융	6.32%	3,800,000,000	4,800,000,000

기업은행	일반자금대출	-	-	1,000,000,000

농 협	일반자금대출	5.76%	600,000,000	600,000,000

농 협(*)	무역금융	5.22%	2,700,000,000	2,700,000,000

수출입은행	무역금융	5.90%	3,000,000,000	3,000,000,000

신한은행	일반자금대출	4.41%	2,000,000,000	-

하나은행 (*)	일반자금대출	5.49%	12,400,000,000	12,400,000,000

하나은행 (*)	무역금융	5.66%	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행 (*)	무역금융	5.11%	4,790,000,000	4,790,000,000

우리은행 (*)	일반자금대출	5.45%	3,000,000,000	3,000,000,000

우리은행 (*)	일반자금대출	4.90%	9,600,000,000	9,600,000,000

우리은행 (*)	수출L/C BASE 환어음	4.95%	15,043,115,618	18,115,119,430

합 계	58,933,115,618	62,005,119,430

(*) 연결회사의 차입을 위하여 제공된 담보 내역은 주석 36을 참조 하시기 바랍니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

우리은행 (*)	시설자금차입(분할)	5.05%	6,527,736,000	6,944,400,000

하나은행 (*)	시설자금차입(분할)	5.10%	330,000,000	495,000,000

합 계	6,857,736,000	7,439,400,000

차감 : 1년이내 상환기일도래분	1,996,656,000	2,161,656,000

차 감 계	4,861,080,000	5,277,744,000

(*) 연결회사의 차입을 위하여 제공된 담보 내역은 주석 36을 참조 하시기 바랍니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환기간	상환금액

1년 이내	1,996,656,000

2년 이내	1,666,656,000

3년 이내	1,666,656,000

4년 이내	1,527,768,000

합 계	6,857,736,000

17. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역 및 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	347,466,648	346,690,351

비유동리스부채	703,380,459	624,483,061

리스부채	1,050,847,107	971,173,412

할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	379,338,532	382,856,513

1년초과 2년 미만	329,084,222	239,753,033

2년초과 5년 미만	404,663,016	430,129,144

할인되지 않은 리스부채	1,113,085,770	1,052,738,690

보고기간종료일 현재 연결회사의 가중평균 증분차입이자율은 5.59%입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 순이자비용	6,867,925	6,554,235

사용권자산의 감가상각비(*)	108,694,822	89,065,948

단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비 등에 포함)	327,705,902	33,359,207

합 계	443,268,649	128,979,390

(*) 사용권자산의 감가상각비는 '주석13'에 기재되어 있습니다.(3) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금 지출액은 418,881,874원(전분기 : 125,699,489원)입니다.

18. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 파생금융부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

계정과목	당분기	전분기

기초장부가액	-	3,471,998,246

증 가	-	-

평 가	-	512,439,357

감 소(*)	-	(2,288,293,239)

기말장부가액	-	1,696,144,364

(*) 전분기 파생상품 계약종료 및 전환사채 전환에 따른 감소가 포함되었습니다.

19. 파생상품(1) 금융상품 표시연결회사는 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 금리스왑을 체결하였으며, 파생상품 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	금리스왑

파생상품자산(유동)	-

파생상품자산(비유동)	163,491,829

합 계	163,491,829

파생상품부채(유동)	-

파생상품부채(비유동)	-

합 계	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	금리스왑

파생상품자산(유동)	-

파생상품자산(비유동)	158,927,663

합 계	158,927,663

파생상품부채(유동)	-

파생상품부채(비유동)	-

합 계	-

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산 및 부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

금리스왑	163,491,829	20,029,443	-	14,099,825	-

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(1,696,144,364)	-	-	-	(512,439,357)

전환사채 콜옵션	480,426,460	-	(25,285,603)	-	-

금리스왑(자산)	236,671,809	21,406,370	-	-	(98,954,738)

합 계	(979,046,095)	21,406,370	(25,285,603)	-	(611,394,095)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 연결회사 주식의 과거 변동성을 반영하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	278,837,874	195,626,437

선수금	3,152,403,542	2,540,138,204

합 계	3,431,241,416	2,735,764,641

21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	2,742,538,058	2,651,152,781

사외적립자산의 공정가치	(1,804,629,564)	(1,850,841,143)

순확정급여부채	937,908,494	800,311,638

2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	163,869,267	137,806,626

순이자손익	7,834,131	5,421,752

퇴직급여원가	171,703,398	143,228,378

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,651,152,781	2,303,371,516

당기근무원가	163,869,267	137,806,626

이자원가	29,141,848	27,611,170

재측정요소

- 재무적가정의 변동	292,711,409	127,078,681

- 인구통계적 가정의 변동	82,299,854	-

- 경험적 조정	(362,169,654)	(163,282,312)

퇴직급여지급액	(114,467,447)	(162,370,270)

관계사 전출입	-	-

기 말	2,742,538,058	2,270,215,411

당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 72,142,699원(전분기: 50,242,561원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(3) 사외적립자산당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,850,841,143	1,647,827,435

이자수익	21,307,717	22,189,418

사용자의 기여금	-	-

사외적립자산 재측정요소	(5,239,375)	(3,771,992)

퇴직급여지급액	(62,279,921)	(1,697,684)

기 말	1,804,629,564	1,664,547,177

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 16,068,342원입니다.(전분기: 18,417,426원)

(4) 보험수리적가정① 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	4.53%	4.49%

임 금 상 승 률	7.00%	5.60%

② 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

할인율

1% 상승	2,466,875,398	90.36%	2,392,518,231	90.65%

1% 하락	3,038,621,507	111.30%	2,927,696,092	110.93%

임금인상률

1% 상승	3,028,308,661	110.93%	2,921,836,713	110.71%

1% 하락	2,469,954,579	90.47%	2,392,534,956	90.66%

(5) 보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 10.93년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합 계

급여지급액	11,801,323	35,122,680	10,847,464	539,313,214	2,145,453,377	2,742,538,058

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수 권 주 식 수	200,000,000 주	200,000,000 주

주 당 금 액	500 원	500 원

발 행 주 식 수	40,243,394 주	40,243,394 주

자 본 금	20,121,697,000	20,121,697,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	105,898,538,484	105,898,538,484

기타자본잉여금	4,892,060,830	4,892,060,830

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	40,243,394	20,121,697,000	110,790,599,314

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행	-	-	-

주식선택권 소멸	-	-	-

주식전환권대가의 자본잉여금 대체	-	-	-

기 말	40,243,394	20,121,697,000	110,790,599,314

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	33,559,832	16,779,916,000	95,224,329,532

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행	2,868,253	1,434,126,500	4,372,456,662

주식선택권 소멸	-	-	415,161,167

기 말	36,428,085	18,214,042,500	100,011,947,361

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(21,821,688,831)	(21,821,688,831)

(2) 자기주식당분기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주 식 수	당분기말	전기말

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*1)	200,000	833,950,931	833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식	1,250,000	17,000,000,000	17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주	51	265,200	265,200

주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식	1,507,851	3,987,472,700	3,987,472,700

합 계	2,957,902	21,821,688,831	21,821,688,831

(*1) 피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

24. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익	14,893,357,652	14,893,357,652

해외사업환산손익	507,879,840	329,646,673

합 계	15,401,237,492	15,223,004,325

25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	654,756,840	654,756,840

임의적립금	63,847,083	63,847,083

미처분이익잉여금	(11,242,023,746)	(17,803,352,022)

확정급여제도의 재측정요소	(439,433,364)	(421,352,380)

합 계	(10,962,853,187)	(17,506,100,479)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	(17,803,352,022)	(421,352,380)	(17,506,100,479)

당 기 순 이 익	-	-	6,561,328,276	-	6,561,328,276

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(18,080,984)	(18,080,984)

기 말	654,756,840	63,847,083	(11,242,023,746)	(439,433,364)	(10,962,853,187)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	(34,483,904,026)	(140,282,999)	(33,905,583,102)

당 기 순 이 익	-	-	4,218,120,643	-	4,218,120,643

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	32,431,639	32,431,639

기 말	654,756,840	63,847,083	(30,265,783,383)	(107,851,360)	(29,655,030,820)

26. 부문정보(1) 연결회사의 영업부문 현황은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

기계사업부	공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매, 로봇 및 FA장비 개발 및 판매

ICT사업부	유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

매 출 액	41,882,250,761	782,300,963	42,664,551,724

매 출 원 가	(31,413,179,841)	(549,136,527)	(31,962,316,368)

매출총이익	10,469,070,920	233,164,436	10,702,235,356

영 업 이 익	5,187,460,802	(89,483,028)	5,097,977,774

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

매 출 액	43,171,381,665	1,745,137,366	44,916,519,031

매 출 원 가	(33,140,052,388)	(1,728,068,262)	(34,868,120,650)

매출총이익	10,031,329,277	17,069,104	10,048,398,381

영 업 이 익	5,170,524,083	(366,751,493)	4,803,772,590

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

자 산	188,980,828,013	31,622,996,021	220,603,824,034

부 채	(105,197,473,898)	(1,877,358,348)	(107,074,832,246)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

자 산	175,137,521,969	32,212,845,392	207,350,367,361

부 채	(98,438,645,800)	(2,104,210,232)	(100,542,856,032)

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사업장은 국내 및 미국, 독일, 베트남에 소재하고 있습니다.2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

국 내	10,657,466,748	771,490,703	11,428,957,451

국 외	31,224,784,013	10,810,260	31,235,594,273

합 계	41,882,250,761	782,300,963	42,664,551,724

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

국 내	10,418,197,477	1,734,411,789	12,152,609,266

국 외	32,753,184,188	10,725,577	32,763,909,765

합 계	43,171,381,665	1,745,137,366	44,916,519,031

3) 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기계사업부	625,887,372	205,785,471	1,119,611,112	16,623,182

ICT사업부	54,561,443	-	107,887,247	-

합 계	680,448,815	205,785,471	1,227,498,359	16,623,182

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기계사업부	582,924,681	208,291,229	374,748,490	144,000,000

ICT사업부	85,770,326	12,531,000	11,845,455	-

합 계	668,695,007	220,822,229	386,593,945	144,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

매출액	비율	매출액	비율

주요거래처(A)	5,138,341,000	12.04%	4,076,992,000	9.08%

주요거래처(B)	1,418,788,447	3.33%	10,803,593,527	24.05%

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품의 공급	38,183,805,336	43,676,781,631

상품의 공급	3,735,049,118	494,943,963

용역의 공급	745,697,270	744,793,437

합계	42,664,551,724	44,916,519,031

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식	42,664,551,724	44,916,519,031

기간에 걸쳐 인식	-	-

합계	42,664,551,724	44,916,519,031

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수취채권

매출채권	62,205,125,855	53,991,686,270

수취채권계	62,205,125,855	53,991,686,270

계약부채

선수금	3,152,403,542	2,540,138,204

계약부채 계	3,152,403,542	2,540,138,204

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 증가	(1,835,054,247)	988,550,263

원재료 및 소모품의 사용액	20,076,822,413	97,964,300,670

상품의 판매	2,526,394,222	412,500,532

종업원급여	3,548,437,008	3,490,103,023

감가상각, 무형자산상각	886,842,583	890,125,722

운 반 비	755,236,265	458,050,570

임 차 료	328,582,322	206,295,430

지급수수료	1,106,362,593	911,343,809

세금과공과	26,717,634	104,586,395

기 타	10,146,233,157	(65,313,109,973)

매출원가 및 영업비용의 합계	37,566,573,950	40,112,746,441

29. 판매비 및 관리비당분기와 전분기의 일반 영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,363,169,775	1,271,990,789

상 여 금	110,000,000	95,000,000

퇴 직 급 여	121,165,694	267,061,859

잡 급	1,232,500	-

복리후생비	190,475,760	229,255,364

여비교통비	195,644,587	137,522,624

통 신 비	23,842,990	18,614,254

세금과공과	19,870,142	98,282,758

도서인쇄비	5,519,500	5,318,500

수 선 비	106,664,817	110,605,614

임 차 료	328,582,322	206,195,430

접 대 비	20,260,000	14,805,604

소 모 품 비	50,020,929	26,761,444

보 험 료	73,778,904	68,529,671

지급수수료	916,061,842	576,442,428

교육훈련비	1,328,000	7,470,000

운 반 비	754,428,575	456,859,440

광고선전비	57,376,836	46,535,301

차량유지비	44,125,086	40,343,359

회 의 비	6,651,200	10,095,670

수도광열비	11,754,484	18,118,405

행 사 비	41,177,275	68,639,360

대손상각비(환입)	(40,859,889)	310,394,504

감가상각비	151,801,982	137,930,661

무형자산상각비	205,785,471	220,822,229

경상개발비	844,398,800	801,030,523

합 계	5,604,257,582	5,244,625,791

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타손익은 다음과 같습니다. ① 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	689,023,939	345,891,576

외화환산이익	1,630,579,315	1,490,375,462

잡이익	57,962,276	57,210,775

합 계	2,377,565,530	1,893,477,813

② 기타비용

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

외환차손	21,086,006	213,840,646

외화환산손실	5,132,637	86,636,466

유형자산처분손실	-	14,123,183

잡손실	299,566	5,425,195

합 계	26,518,209	320,025,490

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	69,377,639	80,962,670

파생상품평가이익	14,099,825	-

파생상품거래이익	20,029,443	21,406,370

금융상품평가이익	491,992	828

지분증권평가이익	-	503,574

리스상환이익	3,514,309	-

합 계	107,513,208	102,873,442

② 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	773,891,871	1,490,372,111

파생상품평가손실	-	611,394,095

파생상품거래손실	-	25,285,603

금융상품평가손실	5,936,150	1,227,712

합 계	779,828,021	2,128,279,521

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융기관예탁금	60,330,423	33,158,304

리스이자수익	3,774,476	1,954,650

대여금	5,272,740	22,250,394

금융수익 소계	69,377,639	57,363,348

유효이자율로 인식한 이자수익	-	23,599,322

합 계	69,377,639	80,962,670

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융기관차입금	763,230,421	1,237,774,108

리스이자비용	10,642,401	8,508,885

전환사채	-	243,414,611

금융비용 소계	773,872,822	1,489,697,604

유효이자율로 인식한 이자비용	19,049	674,507

합 계	773,891,871	1,490,372,111

32. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 3.18%(전분기에 대한 예상가중평균 연간유효법인세율은 3.07%) 입니다.＊이월결손금 반영으로 예상가중평균 연간유효법인세율이 낮게 산출되었습니다.

구분	당분기	전분기

법인세 차감전 당기순이익	6,776,710,282	4,351,818,834

법인세비용	215,382,006	133,698,191

법인세율	3.18%	3.07%

33. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	6,561,328,276	4,218,120,643

가중평균유통보통주식수 (*)	37,285,492	31,822,984

주 당 손 익	176	133

(*) 당분기와 전분기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

발 행 주 식 적 수	3,662,148,854	3,130,279,700

자 기 주 식 적 수	(269,169,082)	(266,211,180)

유 통 주 식 적 수	3,392,979,772	2,864,068,520

대 상 일 수	91	90

가중평균 주식수	37,285,492	31,822,984

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

희석당기순이익(*1)	6,561,328,276	4,403,308,186

가중평균희석유통보통주식수 (*2)	37,285,492	33,995,714

희석주당이익	176	130

(*) 당분기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당손익을 산출하지 않았습니다.

(*1) 보통주 희석당기순이익 산정내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(*)	6,561,328,276	4,218,120,643

희석증권 관련 세후손익	-	185,187,543

보통주 희석당기순이익	6,561,328,276	4,403,308,186

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	37,285,492	31,822,984

전화사채 등의 효과	-	2,172,730

가중평균희석유통보통주식수	37,285,492	33,995,714

34. 영업현금흐름현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함하고 당좌차월을차감한금액입니다. (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	6,561,328,276	4,218,120,643

조정

법인세비용	215,382,006	133,698,191

금융원가	763,249,470	1,481,863,226

금융수익	(65,603,163)	(79,006,544)

리스이자비용	10,642,401	8,508,885

리스이자수익	(3,774,476)	(1,956,126)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(8,655,667)	99,678,048

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익	-	512,439,357

감가상각비	571,753,993	579,629,059

사용권자산 감가상각비	108,694,822	89,065,948

리스상환이익	(3,514,309)	-

무형자산상각비	205,785,471	220,822,229

유형자산처분손실	-	14,123,183

퇴직급여원가	273,157,016	392,880,718

대손상각비(환입)	(40,859,889)	310,394,504

외화환산손실	5,132,637	86,636,466

외화환산이익	(1,630,579,315)	(1,490,375,462)

소 계	400,810,997	2,358,401,682

운전자본의 변동

매출채권 증가	(9,243,529,811)	(4,688,199,249)

기타채권의 감소(증가)	(2,280,559,223)	20,897,534

재고자산의 증가	(3,324,973,460)	(70,268,298)

매입채무 증가(감소)	8,210,831,020	(3,214,996,175)

기타채무의 감소	(369,292,940)	(6,030,056,093)

확정급여부채의 감소	(28,935,753)	(31,735,377)

소 계	(7,036,460,167)	(14,014,357,658)

영업에서 창출된 현금	(74,320,894)	(7,437,835,333)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	416,664,000	581,664,000

장기선급금에서 단기선급금으로 대체	121,690,149	121,690,149

파생금융부채에서 유동성전환권조정으로 대체	-	2,288,293,239

전환사채에서 자본금으로 대체	-	1,434,126,500

전환사채에서 주식발행초과금으로 대체	-	4,372,456,662

퇴직급여채무에서 보험수리적 손익으로 대체	18,080,984	166,838,524

퇴직급여채무에서 미지급비용으로 대체	23,251,773	130,634,893

사용권자산과 감가상각누계액 대체	124,429,617	208,997,198

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	-	215,000,000

만기도래 NEGO 채권 차입금 차감 대체	3,072,003,812	-

건설중인자산에서 기계장치로 대체	750,904,590	-

임차보증금에서 리스보증금 및 사용권자산 대체	230,000,000	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

증가	감소	인식 및 대체	환율변동효과

장기차입금	5,277,744,000	-	-	(416,664,000)	-	4,861,080,000

단기차입금	62,005,119,430	2,000,000,000	(2,000,000,000)	(3,072,003,812)	-	58,933,115,618

유동성차입금	2,161,656,000	-	(581,664,000)	416,664,000	-	1,996,656,000

유동리스부채	346,690,351	-	(97,080,032)	97,856,329	-	347,466,648

비유동리스부채	624,483,061	-	-	78,897,398	-	703,380,459

재무활동으로부터의 총부채	70,415,692,842	2,000,000,000	(2,678,744,032)	(2,895,250,085)	-	66,841,698,725

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

증가	감소	인식 및 대체	환율변동효과

장기차입금	7,274,400,000	-	-	(581,664,000)	-	6,692,736,000

단기차입금	53,613,562,297	4,182,291,435	(300,000,000)	-	-	57,495,853,732

유동성차입금	4,026,652,000	-	(931,662,000)	581,664,000	-	3,676,654,000

유동리스부채	207,218,132	-	(92,340,283)	181,298,297	-	296,176,146

비유동리스부채	547,754,043	-	-	60,052,711	-	607,806,754

전환사채	6,698,662,374	-	-	(3,274,875,311)	-	3,423,787,063

재무활동으로부터의 총부채	72,368,248,846	4,182,291,435	(1,324,002,283)	(3,033,524,303)	-	72,193,013,695

35. 특수관계자 거래(1) 연결회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기타 특수관계자	주식회사 스맥서비스(*)	주식회사 스맥서비스(*)

(*) 최대주주가 지배하고 있는 있는 기업임(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

특수관계자	주식회사 스맥서비스	216,772,053	157,443,044	19,335,000	1,792,318,843

특수관계자	임직원	-	-	5,272,740	-

합 계	216,772,053	157,443,044	24,607,740	1,792,318,843

② 전분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

특수관계자	주식회사 스맥서비스	208,071,653	171,346,149	16,887,674	1,753,366,556

특수관계자	임직원	-	-	5,362,720	-

합 계	208,071,653	171,346,149	22,250,394	1,753,366,556

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금(미수수익)	선급금	대여금	매입채무	미지급금

특수관계자	주식회사 스맥서비스	402,707,618	7,089,500	3,285,634,003	-	754,854,270	330,506,520

특수관계자	임직원	-	136,103,155	-	705,000,000	-	-

합 계	402,707,618	143,192,655	3,285,634,003	705,000,000	754,854,270	330,506,520

② 전기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금(미수수익)	선급금	대여금	매입채무	미지급금

특수관계자	주식회사 스맥서비스	262,586,480	7,089,500	3,407,324,152	-	476,579,521	371,244,515

특수관계자	임직원	-	4,764,901	-	705,000,000	-	-

합 계	262,586,480	11,854,401	3,407,324,152	705,000,000	476,579,521	371,244,515

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 보증 내역은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계인과의 대여금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	과 목	당분기말	전기말

임직원	장단기대여금	705,000,000	705,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계인과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	705,000,000	-	-	705,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	210,000,000	215,000,000	-	425,000,000

스맥서비스	단기대여금	1,500,000,000	-	1,000,000,000	500,000,000

임직원	장기대여금	495,000,000	-	215,000,000	280,000,000

합 계	2,205,000,000	215,000,000	1,215,000,000	1,205,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 자	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	주식회사 스맥	수입일람불 $50만	$600,000.00	우리은행

대표이사	주식회사 스맥	무역금융 30억	3,600,000,000	수출입은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 124억	1,200,000,000	하나은행

대표이사	주식회사 스맥	무역금융 20억	1,200,000,000	하나은행

대표이사	주식회사 스맥	무역금융 38억	3,739,200,000	기업은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 20억	2,400,000,000	신한은행

(9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

급 여	515,003,226	699,071,582

퇴 직 급 여	86,552,077	99,260,404

복리후생비	26,224,790	29,970,730

합 계	627,780,093	828,302,716

36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항연결회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관	종류	약정한도	이자율

기업은행	무역금융	4,800,000,000	6.32%

농협	무역금융	2,700,000,000	5.22%

우리은행	무역금융	4,790,000,000	5.11%

기업통장대출	2,000,000,000	-

수입신용장일람불	USD 500,000.00	-

수출입은행	무역금융	3,000,000,000	5.90%

하나은행	무역금융	2,000,000,000	5.11%

전자방식외담대	4,500,000,000	-

합 계	23,790,000,000

USD 500,000.00

(2) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(김해)	26,725,415,828	53,400,000,000	장.단기차입금	38,960,851,618	우리은행

토지 및 건물(대구)	8,496,556,075	17,070,000,000	장.단기차입금	14,730,000,000	하나은행

기타금융상품(하나은행)	1,000,000,000	1,100,000,000

기타금융상품(기업은행)	1,684,000,000	1,852,400,000	단기차입금	3,800,000,000	기업은행

합 계	37,905,971,903	73,422,400,000	57,490,851,618

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(김해)	26,843,103,215	53,400,000,000	장.단기차입금	42,449,519,430	우리은행

토지 및 건물(대구)	8,532,012,538	17,070,000,000	장.단기차입금	14,895,000,000	하나은행

기타금융상품(하나은행)	1,000,000,000	1,100,000,000

기타금융상품(기업은행)	1,684,000,000	1,852,400,000	단기차입금	4,800,000,000	기업은행

합 계	38,059,115,753	73,422,400,000	62,144,519,430

(3) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	2,104,466,798	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	4,534,466,798	2,700,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	3,714,655,797	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	6,144,655,797	2,700,000,000

(4) 보험가입당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보 험 종 류	보험가입자산	가 입 금 액	가 입 처

화재보험	건물,기계장치(김해)	33,556,649,395	한화손해보험

화재보험	건물,기계장치(대구)	4,129,609,556	현대해상화재보험

당분기말 현재 연결회사는 DB손해보험에 수질오염 및 대기오염에 대한 환경책임보험(부보금액 : 50억원)에 가입되어 있으며, 임직원들을 위한 단체상해보험 및 승강기사고배상 책임보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 분쟁사건은 없습니다.

38. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어,금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다.금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차감전 장부가액	손상누계액	기말장부가액 (최대노출액)	차감전 장부가액	손상누계액	기말장부가액 (최대노출액)

현금 및 현금성자산	12,345,154,896	-	12,345,154,896	14,329,158,435	-	14,329,158,435

매출채권 및 기타채권	64,538,140,161	(10,283,607,757)	54,254,532,404	55,950,383,776	(10,317,270,770)	45,633,113,006

기타유동금융자산	4,184,000,000	-	4,184,000,000	4,184,000,000	-	4,184,000,000

장기매출채권 및 기타채권	296,316,055	-	296,316,055	176,323,782	-	176,323,782

당기손익-공정가치 측정금융자산 [비유동]	163,491,829	-	163,491,829	158,927,663	-	158,927,663

기타비유동금융자산	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000

합 계	81,529,102,941	(10,283,607,757)	71,245,495,184	74,800,793,656	(10,317,270,770)	64,483,522,886

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이,만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	33,679,953,630	-	-	-	33,679,953,630

단기차입금	60,929,771,618	-	-	-	60,929,771,618

유동리스부채	347,466,648	-	-	-	347,466,648

비유동 매입채무 및 기타채무	-	1,308,728,024	-	-	1,308,728,024

장기차입금	-	1,666,656,000	3,194,424,000	-	4,861,080,000

비유동리스부채	-	439,350,547	264,029,912	-	703,380,459

합 계	94,957,191,896	3,414,734,571	3,458,453,912	-	101,830,380,379

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	24,622,904,106	-	-	-	24,622,904,106

단기차입금	64,166,775,430	-	-	-	64,166,775,430

유동리스부채	346,690,351	-	-	-	346,690,351

비유동 매입채무 및 기타채무	-	1,307,743,253	-	-	1,307,743,253

장기차입금	-	1,666,656,000	3,611,088,000	-	5,277,744,000

비유동리스부채	-	338,676,565	285,806,496	-	624,483,061

합 계	89,136,369,887	3,313,075,818	3,896,894,496	-	96,346,340,201

(3) 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR,VND 등입니다. 1) 환위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	VND	JPY	CNY	합 계

자산

현금 및 현금성자산	1,336,900,061	972,473,974	492,686,313	-	-	2,802,060,348

매출채권 및 기타채권	12,714,224,169	34,777,770,085	-	-	1,620,762,617	49,112,756,871

합 계	14,051,124,230	35,750,244,059	492,686,313	-	1,620,762,617	51,914,817,219

부채

매입채무	(3,107,099,478)	(531,883,250)	-	(66,266,260)	-	(3,705,248,988)

단기차입금	-	(15,043,115,618)	-	-	-	(15,043,115,618)

합 계	(3,107,099,478)	(15,574,998,868)	-	(66,266,260)	-	(18,748,364,606)

②전기말

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	VND	JPY	CNY	합 계

자산

현금 및 현금성자산	5,039,224,335	1,131,444,292	-	49,547,398	-	6,220,216,025

매출채권 및 기타채권	11,545,094,205	29,265,627,786	151,142,861	-	2,398,210,293	43,360,075,145

합 계	16,584,318,540	30,397,072,078	151,142,861	49,547,398	2,398,210,293	49,580,291,170

부채

매입채무 및 기타채무	(15,939,563)	(99,175,008)	-	-	-	(115,114,571)

단기차입금	-	(18,115,119,430)	-	-	-	(18,115,119,430)

합 계	(15,939,563)	(18,214,294,438)	-	-	-	(18,230,234,001)

2) 민감도분석연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	VND	JPY	CNY	합 계

당분기말

10% 상승시	1,094,402,475	2,017,524,519	49,268,631	(6,626,626)	162,076,262	3,316,645,261

10% 하락시	(1,094,402,475)	(2,017,524,519)	(49,268,631)	6,626,626	(162,076,262)	(3,316,645,261)

전기말

10% 상승시	1,656,837,898	1,218,277,764	15,114,286	4,954,740	239,821,029	3,135,005,717

10% 하락시	(1,656,837,898)	(1,218,277,764)	(15,114,286)	(4,954,740)	(239,821,029)	(3,135,005,717)

(4) 이자율위험연결회사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사의 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.1) 이자율 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자 비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	95,044,340	304,900,000

1% 하락시	(95,044,340)	(304,900,000)

2) 이자율 스왑계약연결회사는 이자율 변동에 따른 위험을 회피하기 위해 금리스왑 계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동 위험을 완화할 수 있도록 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑 및 이와 관련된 위험회피대상항목의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 이자율스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 파생상품으로 표시되어 있습니다.(주석 19 참고)

보고기간말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.당분기말 현재 금리스왑 체결내역은 아래와 같습니다.

금융기관	통화	미결제 약정 계약 금액	계약일	만기일	계약조건

수취	지급

우리은행	KRW	6,527,736,000	2019-03-27	2028-02-29	CD 91일물+1.35	3.4

(5) 자본위혐관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	107,074,832,246	100,542,856,032

자본(B)	113,528,991,788	106,807,511,329

현금및현금성자산(C)	12,345,154,896	14,329,158,435

총차입금(D)	65,790,851,618	69,444,519,430

부채비율(A/B)	94.31%	94.13%

순차입금비율((D-C)/B)	47.08%	51.60%

(6) 금융자산의 양도연결회사는 만기가 도래하지 않은 채권에 대하여 금융기관에 할인하고 있으며, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있는 거래는 차입거래로 분류하고, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있지 않은 거래는 매각거래로 분류하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

양도자산	관련 부채	양도자산	관련 부채

장부가액	15,043,115,618	(15,043,115,618)	18,115,119,430	(18,115,119,430)

공정가치	15,043,115,618	(15,043,115,618)	18,115,119,430	(18,115,119,430)