스맥 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 2023년 06월 30일 현재
제 27 기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 스맥과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 스맥(이하 "지배기업")과 그 종속회사(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는 중견기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업은 사업다각화를 통한 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 뉴그리드와의 합병을 결의하여 주주총회에서 승인되었으며, 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 지배기업의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 120,000천원이었으며 수차의 증자 및 합병을 통하여 당반기말 현재 납입자본금은 19,583,800 천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

최영섭	3,531,530	9.69%	909,936	2.71%

이성재	173,841	0.48%	173,841	0.52%

전은진	-	0.00%	621,594	1.85%

이지운	-	0.00%	1,680,190	5.01%

이다원	-	0.00%	1,680,190	5.01%

자기주식	2,957,902	8.12%	2,957,902	8.81%

기타	32,504,327	81.71%	25,536,179	76.09%

계	39,167,600	100.00%	33,559,832	100.00%

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다

종속회사명	소재지	지분율	주요영업활동	결산일

(주)테크센	경상남도 김해시	100%	공작기계용 부품제조업	12월31일

SMEC VINA Co.,Ltd	베트남	100%	공작기계용 부품제조업	12월31일

SMEC AMERICA Co.,Ltd	미국	100%	공작기계 및 부품 판매	12월31일

SMEC EUROPE GM BH	독일	100%	공작기계 및 부품 판매	12월31일

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속회사의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	(주)테크센	SMEC VINA Co.,Ltd	SMEC EUROPE GMBH	SMEC AMERICA Co.,Ltd

매출액	-	-	8,430,772,918	14,472,160,980

당기순이익(손실)	(23,586,415)	(8,582,229)	747,231,840	1,110,928,048

자 산	2,365,802,703	104,897,268	12,001,675,313	33,876,928,481

부 채	23,961,766	53,724,110	8,533,499,731	31,851,346,450

순자산	2,341,840,937	51,173,158	3,468,175,582	2,025,582,031

② 전기말

(단위: 원)

구 분	(주)테크센	SMEC VINA Co.,Ltd	SMEC EUROPE GMBH	SMEC AMERICA Co.,Ltd

매출액	-	-	11,726,315,771	18,182,203,624

당기순이익(손실)	43,501,730	(58,591,442)	426,969,637	686,420,427

자 산	2,388,475,807	111,838,366	8,414,873,661	30,406,373,765

부 채	23,048,455	54,123,287	5,851,133,505	29,457,189,203

순자산	2,365,427,352	57,715,079	2,563,740,156	949,184,562

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 18과 주석 20에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 내역연결회사의 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과같습니다. ① 금융자산 ⅰ) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,217,534,952	-	10,217,534,952

매출채권및기타채권	43,395,299,239	-	43,395,299,239

기타금융자산 [유동]	2,862,000,000	-	2,862,000,000

당기손익-공정가치 [유동]	-	51,822	51,822

장기매출채권및기타채권	3,581,482,147	-	3,581,482,147

당기손익-공정가치 [비유동]	-	739,985,985	739,985,985

기타금융자산 [비유동]	1,502,000,000	-	1,502,000,000

합 계	61,558,316,338	740,037,807	62,298,354,145

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,167,977,780	-	8,167,977,780

매출채권및기타채권	32,629,948,810	-	32,629,948,810

기타금융자산 [유동]	2,626,000,000	-	2,626,000,000

당기손익-공정가치 [유동]	-	505,762,591	505,762,591

장기매출채권및기타채권	3,545,817,146	-	3,545,817,146

당기손익-공정가치 [비유동]	-	729,337,902	729,337,902

기타금융자산 [비유동]	1,502,000,000	-	1,502,000,000

합 계	48,471,743,736	1,235,100,493	49,706,844,229

② 금융부채 ⅰ) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	29,478,230,421	-	-	29,478,230,421

단기차입금	66,697,170,993	-	-	66,697,170,993

리스부채 [유동]	-	-	331,544,167	331,544,167

비유동 매입채무및기타채무	1,303,986,757	-	-	1,303,986,757

장기차입금	6,276,072,000	-	-	6,276,072,000

리스부채 [비유동]	-	-	625,070,498	625,070,498

합 계	103,755,460,171	-	956,614,665	104,712,074,836

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	30,327,223,182	-	-	30,327,223,182

단기차입금	57,640,214,297	-	-	57,640,214,297

리스부채 [유동]	-	-	207,218,132	207,218,132

유동성전환사채	6,698,662,374	-	-	6,698,662,374

당기손익-공정가치 [유동]	-	3,471,998,246	-	3,471,998,246

비유동 매입채무및기타채무	1,266,781,557	-	-	1,266,781,557

장기차입금	7,274,400,000	-	-	7,274,400,000

리스부채 [비유동]	-	-	547,754,043	547,754,043

합 계	103,207,281,410	3,471,998,246	754,972,175	107,434,251,831

(2) 범주별 금융상품 관련 손익연결회사의 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채

당기손익 :

대손(비용)환입	(324,753,530)	-	-	-	-

이자수익(비용)	142,005,217	-	(2,574,985,330)	-	-

리스이자수익(비용)	-	-	-	-	(14,194,883)

리스상환이익(손실)	-	-	-	-	32,034

지분증권평가이익(손실)	-	503,574	-	-	-

외화환산이익(손실)	1,231,647,286	-	(332,812)	-	-

외환차익(차손)	578,597,591	-	(89,696,634)	-	-

파생상품평가이익(손실)	-	733,001,875	-	(1,373,499,950)	-

파생상품거래이익(손실)	-	(1,245,671,186)	-	-	-

금융상품평가이익(손실)	-	(2,130,089)	-	-	-

합 계	1,627,496,564	(514,295,826)	(2,665,014,776)	(1,373,499,950)	(14,162,849)

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채

당기손익 :

대손(비용)환입	(175,576,942)	-	-	-	-

이자수익(비용)	195,237,505	-	(2,104,288,323)	-	-

리스이자수익(비용)	-	-	-	-	(2,703,468)

외화환산이익(손실)	1,939,718,981	-	(29,376,390)	-	-

외환차익(차손)	886,776,108	-	(529,799,920)	-	-

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	(3,325,611,000)	-

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	(158,881,194)	-

합 계	2,846,155,652	-	(2,663,464,633)	(3,484,492,194)	(2,703,468)

5. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융자산	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치 [유동]	51,822	51,822	505,762,591	505,762,591

당기손익-공정가치 [비유동]	739,985,985	739,985,985	729,337,902	729,337,902

소 계	740,037,807	740,037,807	1,235,100,493	1,235,100,493

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	10,217,534,952	(*)	8,167,977,780	(*)

매출채권및기타채권	43,395,299,239	(*)	32,629,948,810	(*)

기타금융자산 [유동]	2,862,000,000	(*)	2,626,000,000	(*)

장기매출채권및기타채권	3,581,482,147	(*)	3,545,817,146	(*)

기타금융자산 [비유동]	1,502,000,000	(*)	1,502,000,000	(*)

소 계	61,558,316,338	-	48,471,743,736	-

합 계	62,298,354,145	-	49,706,844,229	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(단위 : 원)

금융부채	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융부채 :

당기손익-공정가치 [유동]	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

소 계	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타채무	29,478,230,421	(*)	30,327,223,182	(*)

단기차입금	66,697,170,993	(*)	57,640,214,297	(*)

유동성전환사채	-	(*)	6,698,662,374	(*)

비유동 매입채무및기타채무	1,303,986,757	(*)	1,266,781,557	(*)

장기차입금	6,276,072,000	(*)	7,274,400,000	(*)

소 계	103,755,460,171	-	103,207,281,410	-

합 계	103,755,460,171	-	106,679,279,656	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치 [유동]	51,822	51,822	505,762,591	505,762,591

당기손익-공정가치 [비유동]	739,985,985	739,985,985	729,337,902	729,337,902

합 계	740,037,807	740,037,807	1,235,100,493	1,235,100,493

공정가치로 인식된 금융부채 :

당기손익-공정가치 [유동]	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

합 계	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

(3) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	-	-	321,841,329	321,841,329

파생금융자산 [금리스왑]	-	274,968,197	-	274,968,197

기타금융상품	-	-	143,228,281	143,228,281

소 계	-	274,968,197	465,069,610	740,037,807

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	-	-	321,337,755	321,337,755

파생금융자산 [전환사채 콜옵션]	-	-	505,712,063	505,712,063

파생금융자산 [금리스왑]	-	352,692,305	-	352,692,305

기타금융상품	-	-	55,358,370	55,358,370

소 계	-	352,692,305	882,408,188	1,235,100,493

공정가치로 인식된 금융부채 :

파생금융부채 [전환권]	-	-	3,471,998,246	3,471,998,246

(5) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

공정가치로 인식된금융자산	공정가치로 인식된금융부채	공정가치로 인식된금융자산	공정가치로 인식된금융부채

기초금액	882,408,188	3,471,998,246	2,216,269,489	5,405,490,000

당기손익인식액	269,255,889	(1,484,722,530)	(89,979,132)	(3,281,190,000)

매입금액	90,000,000	-	300,000,000	2,620,755,500

매도금액	-	-	-	(2,620,755,500)

기타(*)	(776,594,467)	(4,956,720,776)	-	-

기말금액	465,069,610	-	2,606,248,621	8,686,680,000

(*) 전환사채의 전환 및 콜옵션 인식 등을 포함하고 있습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	주요 투입변수

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	321,841,329	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격

전환사채 콜옵션	-	3	이항모형	주가변동성

금리스왑	274,968,197	2	현금흐름할인모형	선도이자율

보험상품 및 편드	143,228,281	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격, 할인율, 배당수익률 등

공정가치로 인식된 금융부채 :

파생금융부채 [전환권]	-	3	이항모형	주가변동성

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	주요 투입변수

공정가치로 인식된 금융자산 :

지분증권	321,337,755	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격

전환사채 콜옵션	505,712,063	3	이항모형	주가변동성

금리스왑	352,692,305	2	현금흐름할인모형	선도이자율

보험상품 및 편드	55,358,370	3	현금흐름할인모형,순자산가치법	기초자산가격, 할인율,배당수익률 등

공정가치로 인식된 금융부채 :

파생금융부채 [전환권]	3,471,998,246	3	이항모형	주가변동성

(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.① 당반기말당반기 중 전환사채의 전환권 및 콜옵션이 모두 행사됨에 따라, 수준 3으로 분류되는각 상품별 손익효과에 따른 민감도 분석이 중요하지 않아 산출하지 아니하였습니다.

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

금융자산

전환사채 콜옵션 (*1)	10,731,724	10,731,724	(10,115,265)	(10,115,265)

금융부채

파생금융부채 [전환권]	2,021,965	2,021,965	(24,709,467)	(24,709,467)

(*1) 전환사채 관련 민감도는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기말	전기말

현 금 시 재	4,423,230	-

요구불예금	10,213,111,722	8,167,977,780

합 계	10,217,534,952	8,167,977,780

(*) 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다.당반기말 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성 자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	현재가치할인차금	순 액

유동채권 :

매출채권	50,757,232,305	(8,970,587,093)	-	41,786,645,212

대여금	1,025,000,000	(100,000,000)	-	925,000,000

미수금	841,281,749	(376,375,902)	-	464,905,847

미수수익	135,475,269	-	-	135,475,269

보증금	83,272,911	-	-	83,272,911

소 계	52,842,262,234	(9,446,962,995)	-	43,395,299,239

비유동채권 :

장기매출채권	3,586,358,528	(358,635,853)	(128,470,783)	3,099,251,892

장기대여금	306,256,000	-	-	306,256,000

장기보증금	175,974,255	-	-	175,974,255

소 계	4,068,588,783	(358,635,853)	(128,470,783)	3,581,482,147

합 계	56,910,851,017	(9,805,598,848)	(128,470,783)	46,976,781,386

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	현재가치할인차금	순 액

유동채권 :

매출채권	38,730,872,817	(8,654,652,744)	-	30,076,220,073

대여금	1,810,000,000	(100,000,000)	-	1,710,000,000

미수금	862,274,070	(376,375,902)	-	485,898,168

미수수익	151,138,947	-	-	151,138,947

보증금	206,691,622	-	-	206,691,622

소 계	41,760,977,456	(9,131,028,646)	-	32,629,948,810

비유동채권 :

장기매출채권	3,462,059,844	(346,205,984)	(175,868,588)	2,939,985,272

장기대여금	520,346,000	-	-	520,346,000

장기보증금	85,485,874	-	-	85,485,874

소 계	4,067,891,718	(346,205,984)	(175,868,588)	3,545,817,146

합 계	45,828,869,174	(9,477,234,630)	(175,868,588)	36,175,765,956

(*) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 주석 38번을 참조 하시기 바랍니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 채권은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	개별평가	계

채무불이행률	0.1%	5.8%	79.4%	100.0%	100.0%	17.2%

총장부금액	42,694,036,895	4,654,091,326	307,905,677	5,012,542,707	4,242,274,412	56,910,851,017

전체기간 기대신용손실	39,097,808	269,078,941	244,558,808	5,010,588,879	4,242,274,412	9,805,598,848

순장부금액	42,654,939,087	4,385,012,385	63,346,869	1,953,828	-	47,105,252,169

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	개별평가	계

채무불이행률	0.2%	7.6%	79.9%	100.0%	100.0%	20.7%

총장부금액	33,868,142,513	2,598,342,430	649,052,854	4,477,461,192	4,235,870,185	45,828,869,174

전체기간 기대신용손실	51,004,187	196,422,347	518,358,367	4,475,579,544	4,235,870,185	9,477,234,630

순장부금액	33,817,138,326	2,401,920,083	130,694,487	1,881,648	-	36,351,634,544

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

개별채권 손상금액	(4,242,274,412)	(4,235,870,185)

집합분석 설정액 (*)	(5,563,324,436)	(5,241,364,445)

대손충당금 잔액	(9,805,598,848)	(9,477,234,630)

(*) 연결회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

당기초 대손충당금	(9,000,858,728)	(376,375,902)	(100,000,000)	(9,477,234,630)

대 손 상 각	(324,753,530)	-	-	(324,753,530)

해외사업장 환율차이	(3,610,688)	-	-	(3,610,688)

기 말 금 액	(9,329,222,946)	(376,375,902)	(100,000,000)	(9,805,598,848)

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

당기초 대손충당금	(11,810,650,420)	(373,625,902)	(100,000,000)	(12,284,276,322)

대손상각 환입	(175,576,942)	-	-	(175,576,942)

해외사업장 환율차이	(7,876,568)	-	-	(7,876,568)

기 말 금 액	(11,994,103,930)	(373,625,902)	(100,000,000)	(12,467,729,832)

8. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

정기예적금(*)	2,862,000,000	2,626,000,000

비유동 :

특정현금과예금	2,000,000	2,000,000

정기예금(*)	1,500,000,000	1,500,000,000

소 계	1,502,000,000	1,502,000,000

합 계	4,364,000,000	4,128,000,000

(*) 당반기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 금융상품 내역은 주석 37을 참조 하시기 바랍니다.9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

수익증권	51,822	50,528

파생금융자산	-	505,712,063

소 계	51,822	505,762,591

비유동 :

지분증권	321,841,329	321,337,755

파생금융자산	274,968,197	352,692,305

수익증권	143,176,459	55,307,842

소 계	739,985,985	729,337,902

합 계	740,037,807	1,235,100,493

(2) 당반기말 및 전기말 현재 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

정보통신공제조합	15,863,907	21,541,329	15,863,907	21,037,755

한국에너지효율화협동조합	300,000	300,000	300,000	300,000

케이씨엔씨 (*1)	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

합 계	316,163,907	321,841,329	316,163,907	321,337,755

(*1) 2021년 9월 9일 경기도 군포에 소재해 있는 케이씨엔씨 주식회사에 합작투자하였으며, 회사설립일은 2022년 6월 23일입니다.(1주당 액면가액 : 5,000원, 주식수 60,000주)

② 당반기와 전반기 중 연결회사의 지분증권 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

계정과목	당반기	전반기

기초장부가액	321,337,755	321,386,766

취 득	-	-

평 가	503,574	-

처 분	-	-

기말장부가액	321,841,329	321,386,766

(3) 당반기말 및 전기말 현재 수익증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 수익증권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

DB손해보험상품	50,000,000	38,656,420	20,000,000	9,558,450

삼성화재보험상품	50,000,000	38,638,714	20,000,000	9,510,667

IBK연금보험상품	50,000,000	48,697,509	20,000,000	18,655,078

하나생명보험상품	24,000,000	17,183,816	24,000,000	17,583,647

편드	49,951	51,822	49,951	50,528

합 계	174,049,951	143,228,281	84,049,951	55,358,370

② 당반기와 전반기 중 연결회사의 수익증권 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

계정과목	당반기	전반기

기초장부가액	55,358,370	1,894,882,723

취 득	90,000,000	279,229,187

평 가	(2,130,089)	(69,208,319)

처 분	-	-

기말장부가액	143,228,281	2,104,903,591

(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 파생금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

계정과목	당반기	전반기

기초장부가액	858,404,368	673,303

취 득	-	-

평 가 (*1)	733,001,875	357,625,271

감 소 (*2)	1,316,438,046	673,303

기말장부가액	274,968,197	357,625,271

(*1) 전환사채 콜옵션 분리는 평가에 포함되었습니다.(*2) 파생상품 종료에 따른 감소가 포함되었습니다.10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	1,942,195,379	2,039,985,661

선급비용	433,665,577	416,107,882

부가가치세 환급금	2,171,227,455	1,899,499,560

소 계	4,547,088,411	4,355,593,103

기타비유동자산 :

장기선급금	3,163,943,854	3,407,324,152

장기선급비용	135,828,642	121,315,082

소 계	3,299,772,496	3,528,639,234

합 계	7,846,860,907	7,884,232,337

11. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	32,053,519,305	(2,244,053,082)	29,809,466,223

상 품	3,476,305,337	(585,321,582)	2,890,983,755

재 공 품	10,273,293,205	(875,646,930)	9,397,646,275

제 품	28,046,700,366	(2,602,964,213)	25,443,736,153

미 착 품	4,757,161,955	-	4,757,161,955

합 계	78,606,980,168	(6,307,985,807)	72,298,994,361

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	30,844,413,795	(1,986,248,308)	28,858,165,487

상 품	4,005,084,634	(2,639,891,609)	1,365,193,025

재 공 품	11,736,730,238	(828,455,798)	10,908,274,440

제 품	25,533,388,502	(466,752,477)	25,066,636,025

미 착 품	5,065,563,549	-	5,065,563,549

합 계	77,185,180,718	(5,921,348,192)	71,263,832,526

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 매출원가의 가감 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	(386,637,615)	(15,559,305)

12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	자산재평가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지(*)	23,242,960,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	40,979,042,700

건 물(*)	18,016,930,216	-	-	(5,578,486,922)	12,438,443,294

구 축 물	459,518,093	-	-	(243,089,643)	216,428,450

기 계 장 치	17,020,352,906	-	-	(12,804,574,389)	4,215,778,517

차량운반구	570,809,775	-	-	(236,635,203)	334,174,572

공기구비품	11,176,072,183	-	-	(8,710,634,779)	2,465,437,404

시설장치	54,602,400	-	-	(50,446,824)	4,155,576

건설중인자산	50,811,660	-	-	-	50,811,660

사용권자산	1,271,991,333	-	-	(316,962,654)	955,028,679

합 계	71,864,048,725	18,828,517,891	(1,092,435,350)	(27,940,830,414)	61,659,300,852

(*) 해당 자산은 당반기말 현재 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 37참조)② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	자산재평가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지(*)	23,242,960,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	40,979,042,700

건 물(*)	18,016,930,216	-	-	(5,272,199,222)	12,744,730,994

구 축 물	458,753,725	-	-	(219,798,990)	238,954,735

기 계 장 치(*)	17,109,607,451	-	-	(12,502,866,965)	4,606,740,486

차량운반구	351,964,808	-	-	(280,889,778)	71,075,030

공기구비품	10,821,582,129	-	(185,868)	(8,441,729,360)	2,379,666,901

시설장치	54,602,400	-	-	(50,221,872)	4,380,528

사용권자산	1,147,178,440	-	-	(393,783,057)	753,395,383

합 계	71,203,579,328	18,828,517,891	(1,092,621,218)	(27,161,489,244)	61,777,986,757

(*) 해당 자산은 전기말 현재 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 37참조)

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건물 / 구축물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득가액 :

기 초 잔 액	42,071,478,050	18,475,683,941	17,109,607,451	11,228,149,337	-	1,147,178,440	90,032,097,219

취 득	-	-	236,545,455	647,295,698	50,811,660	362,930,631	1,297,583,444

처 분	-	-	(325,800,000)	(81,850,140)	-	(259,117,675)	(666,767,815)

해외사업장 환율차이	-	764,368	-	7,889,463	-	20,999,937	29,653,768

기 말 잔 액	42,071,478,050	18,476,448,309	17,020,352,906	11,801,484,358	50,811,660	1,271,991,333	90,692,566,616

감가상각누계액 :

기 초 잔 액	-	(5,491,998,212)	(12,502,866,965)	(8,772,841,010)	-	(393,783,057)	(27,161,489,244)

처 분	-	-	219,675,817	81,849,140	-	258,696,437	560,221,394

감가상각비	-	(329,247,619)	(521,383,241)	(301,717,161)	-	(179,110,406)	(1,331,458,427)

해외사업장 환율차이	-	(330,734)	-	(5,007,775)	-	(2,765,628)	(8,104,137)

기 말 잔 액	-	(5,821,576,565)	(12,804,574,389)	(8,997,716,806)	-	(316,962,654)	(27,940,830,414)

정부보조금 :

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(185,868)	-	-	(1,092,621,218)

감가상각비와 상계	-	-	-	185,868	-	-	185,868

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	-	-	-	(1,092,435,350)

② 전반기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건물 / 구축물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득가액 :

기 초 잔 액	42,071,478,050	18,313,779,029	17,068,657,451	9,784,312,521	-	783,409,549	88,021,636,600

취 득	-	39,720,000	40,950,000	447,327,055	96,880,000	352,581,404	977,458,459

처 분	-	-	-	(29,244,600)	-	(208,034,547)	(237,279,147)

기 타 변 동	-	1,804,244	-	9,595,432	-	26,938,762	38,338,438

해외사업장 환율차이	-	-	-	1,594,283	-	252,242	1,846,525

건설중인자산 대체	-	92,680,000	-	-	(92,680,000)	-	-

기 말 잔 액	42,071,478,050	18,447,983,273	17,109,607,451	10,213,584,691	4,200,000	955,147,410	88,802,000,875

감가상각누계액 :

기 초 잔 액	-	(4,840,632,994)	(11,282,932,084)	(8,266,741,655)	-	(580,123,722)	(24,970,430,455)

처 분	-	-	-	29,243,600	-	206,866,497	236,110,097

감가상각비	-	(322,272,455)	(620,229,696)	(254,862,470)	-	(179,073,637)	(1,376,438,258)

해외사업장 환율차이	-	5,323	-	(7,461,124)	-	(24,219,736)	(31,675,537)

기 말 잔 액	-	(5,162,900,126)	(11,903,161,780)	(8,499,821,649)	-	(576,550,598)	(26,142,434,153)

정부보조금 :

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(1,417,500)	-	-	(1,093,852,850)

비용과 상계	-	-	-	513,180	-	-	513,180

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(904,320)	-	-	(1,093,339,670)

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

판매관리비	274,786,477	271,005,783

경상개발비	46,201,735	52,718,564

제조원가	1,010,284,347	1,052,200,731

합 계	1,331,272,559	1,375,925,078

(4) 연결회사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당반기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	42,071,478,050	23,242,960,159

또한 상기 토지 재평가로 인해 자본으로 인식하고 있는 재평가잉여금은 18,828,517,891원(법인세효과 차감 전) 입니다.

13. 사용권자산 ① 당반기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	합계	취득금액	감가상각누계액	합계

건 물	863,116,896	(167,501,139)	695,615,757	720,982,547	(167,347,959)	553,634,588

차량운반구	408,874,437	(149,461,515)	259,412,922	426,195,893	(226,435,098)	199,760,795

합 계	1,271,991,333	(316,962,654)	955,028,679	1,147,178,440	(393,783,057)	753,395,383

② 당반기와 전반기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	해외사업장 환율차이	기말

건물	553,634,588	256,917,283	-	(133,170,423)	18,234,309	695,615,757

차량운반구	199,760,795	106,013,348	(421,238)	(45,939,983)	-	259,412,922

합 계	753,395,383	362,930,631	(421,238)	(179,110,406)	18,234,309	955,028,679

ⅱ) 전반기

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	해외사업장 환율차이	기말

건물	127,448,139	134,808,495	(1,066,283)	(140,180,325)	2,869,519	123,879,545

차량운반구	75,837,688	217,772,909	(18)	(38,893,312)	-	254,717,267

합계	203,285,827	352,581,404	(1,066,301)	(179,073,637)	2,869,519	378,596,812

14. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	117,693,650	-	-	(50,193,650)	67,500,000

소프트웨어	4,617,908,648	-	(2,271,537,237)	-	2,346,371,411

기타의 무형자산	789,000,000	-	(706,766,646)	-	82,233,354

합 계	5,524,602,298	-	(2,978,303,883)	(50,193,650)	2,496,104,765

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	117,693,650	-	-	(50,193,650)	67,500,000

소프트웨어	4,602,586,648	-	(1,903,811,036)	-	2,698,775,612

개 발 비	16,673,669,290	-	(14,891,473,815)	(1,782,195,475)	-

기타의 무형자산	701,000,000	-	(688,033,317)	-	12,966,683

개발 중인 무형자산	960,061,403	-	-	(960,061,403)	-

합 계	23,055,010,991	-	(17,483,318,168)	(2,792,450,528)	2,779,242,295

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인 무형자산	합 계

취득가액 :

기 초 잔 액	117,693,650	4,551,965,798	-	701,000,000	-	5,370,659,448

취 득	-	64,000,000	-	88,000,000	-	152,000,000

해외사업장 환율차이	-	1,942,850	-	-	-	1,942,850

기 말 잔 액	117,693,650	4,617,908,648	-	789,000,000	-	5,524,602,298

상각누계액 :

기 초 잔 액	-	(1,853,190,186)	-	(688,033,317)	-	(2,541,223,503)

무형자산상각비	-	(416,781,399)	-	(18,733,329)	-	(435,514,728)

해외사업장 환율차이	-	(1,565,652)	-	-	-	(1,565,652)

기 말 잔 액	-	(1,315,387)	-	-	-	(2,978,303,883)

손상누계액 :

기 초 잔 액	(50,193,650)	-	-	-	-	(50,193,650)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(50,193,650)	-	-	-	-	(50,193,650)

정부보조금 :

기 초 잔 액	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	-	-	-	-	-

② 전반기

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인 무형자산	합 계

취득가액 :

기 초 잔 액	218,766,983	5,841,674,617	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	24,530,172,293

취 득	-	-	-	-	-	-

해외사업장 환율차이	-	4,585,980	-	-	-	4,585,980

개발중인자산 대체	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	218,766,983	5,846,260,597	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	24,534,758,273

상각누계액 :

기 초 잔 액	-	(2,421,743,213)	(14,891,473,815)	(799,833,321)	-	(18,113,050,349)

무형자산상각비	-	(405,776,205)	-	(11,599,998)	-	(417,376,203)

해외사업장 환율차이	-	(3,084,050)	-	-	-	(3,084,050)

기 말 잔 액	-	(2,830,603,468)	(14,891,473,815)	(811,433,319)	-	(18,533,510,602)

손상누계액 :

기 초 잔 액	(136,766,983)	-	(1,782,195,475)	-	(960,061,403)	(2,879,023,861)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(136,766,983)	-	(1,782,195,475)	-	(960,061,403)	(2,879,023,861)

정부보조금 :

기 초 잔 액	-	(172,425)	-	-	-	(172,425)

상각비와 상계	-	172,425	-	-	-	172,425

기 말 잔 액	-	-	-	-	-	-

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 감가상각는 전액 판관비로 인식하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

분류	내역	당반기말	전기말

금액	잔여상각기간	금액	잔여상각기간

소프트웨어	카니아스ERP 구축	2,144,723,093	36개월	2,502,176,945	42개월

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타유동채무 :

단기매입채무	26,025,995,025	26,418,875,628

단기미지급금	2,395,167,721	2,045,550,196

미지급비용	1,046,589,037	1,856,118,687

임대보증금	10,478,638	6,678,671

소 계	29,478,230,421	30,327,223,182

기타비유동채무 :

장기미지급금	1,303,986,757	1,266,781,557

합 계	30,782,217,178	31,594,004,739

16. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	63,370,514,993	-	53,613,562,297	-

장기차입금	3,326,656,000	6,276,072,000	4,026,652,000	7,274,400,000

합 계	66,697,170,993	6,276,072,000	57,640,214,297	7,274,400,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입과목	당반기말 이자율	당반기말	전기말

기업은행(*)	무역금융	9.27%	4,800,000,000	4,800,000,000

농 협	일반자금대출	12.72%	700,000,000	700,000,000

농 협(*)	무역금융	5.27%	2,700,000,000	2,700,000,000

수출입은행	무역금융	7.97%	3,000,000,000	3,200,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	6,000,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	4,500,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	400,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	900,000,000

산업은행	일반자금대출	-	-	1,700,000,000

하나은행(*)	일반자금대출	5.49%	12,400,000,000	-

하나은행(*)	무역금융	5.73%	2,000,000,000	-

대구은행(*)	일반자금대출	5.81%	3,000,000,000	3,000,000,000

우리은행	일반자금대출	5.67%	5,000,000,000	-

우리은행(*)	무역금융	5.54%	4,790,000,000	4,790,000,000

우리은행	일반자금대출	5.71%	4,600,000,000	4,600,000,000

우리은행	수출L/C BASE 환어음	5.70%	20,380,514,993	16,323,562,297

합 계	63,370,514,993	53,613,562,297

(*) 연결회사의 차입을 위하여 제공된 담보 내역은 주석 37을 참조 하시기 바랍니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입과목	당반기말 이자율	당반기말	전기말

우리은행(*)	시설자금차입(분할)	5.09%	7,777,728,000	8,611,056,000

우리은행	일반자금대출(분할)	-	-	699,996,000

산업은행	시설자금차입(분할)	-	-	990,000,000

하나은행(*)	시설자금차입(분할)	5.10%	825,000,000	-

기업은행	일반자금대출	4.91%	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	9,602,728,000	11,301,052,000

차감 : 1년이내 상환기일도래분	3,326,656,000	4,026,652,000

차 감 계	6,276,072,000	7,274,400,000

(*) 연결회사의 차입을 위하여 제공된 담보 내역은 주석 37을 참조 하시기 바랍니다.(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환기간	상환금액

1년 이내	3,326,656,000

2년 이내	1,831,656,000

3년 이내	1,666,656,000

4년 이내	1,666,656,000

5년 이내	1,111,104,000

합 계	9,602,728,000

17. 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역 및 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동리스부채	331,544,167	207,218,132

비유동리스부채	625,070,498	547,754,043

리스부채	956,614,665	754,972,175

할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	362,478,838	235,285,420

1년초과 2년 미만	271,369,913	187,861,868

2년초과 5년 미만	383,349,277	396,903,572

할인되지 않은 리스부채	1,017,198,028	820,050,860

보고기간종료일 현재 연결회사의 가중평균 증분차입이자율은 5.49%입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 순이자비용	14,194,883	2,703,468

사용권자산의 감가상각비(*)	179,110,406	179,073,637

단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매관리비 등에 포함)	68,222,419	60,773,962

합 계	261,527,708	242,551,067

(*) 사용권자산의 감가상각비는 주석13번에 기재되어 있습니다. (3) 당반기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금지출액은 254,172,697원(전반기 : 218,500,217원)입니다.

18. 전환사채(1) 당반기 중 연결회사가 발행한 전환사채는 모두 전환되었으며, 당반기말 현재 유통중인 전환사채는 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	당반기말	전기말

발행가액	10,000,000,000	-	9,365,000,000

전환사채의 부채요소

지분전환권 등(파생상품부채)	4,297,720,000	-	3,471,998,246

전환사채 콜옵션(파생상품자산(*)	163,860,000	-	505,712,063

(*) 연결회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채의 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 해당 효과를 당기 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 등으로 구분 계상되었습니다. 해당 내재파생상품들은 당기손익 인식 공정가치측정 금융자산 및 금융부채로 분류되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당반기 중 상기 제7회 전환사채와 관련하여 20.13% 유효이자율에 따라 276백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 당반기 중 전환사채 9,365백만원은 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및자본잉여금의 전환되었습니다.(3) 당반기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

구 분	7회차

전환사채 전환청구권 행사수량	5,607,768 주

주당 행사가액	1,670 원/주

전환사채금액	9,365,000,000

자본 전입액	11,820,936,715

자본금 전입액	2,803,884,000

주식발행초과금 전입액	9,017,052,715

19. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동

파생금융부채 [전환권]	-	3,471,998,246

비유동

파생금융부채 [금리스왑]	-	-

합 계	-	3,471,998,246

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 파생금융부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

계정과목	당반기	전반기

기초장부가액	3,471,998,246	5,582,783,788

취 득	-	2,681,776,018

평 가	1,373,499,950	3,340,185,162

감 소(*)	(4,845,498,196)	(2,830,783,147)

기말장부가액	-	8,773,961,821

(*) 파생상품 계약종료 및 전환사채 전환에 따른 감소가 포함되었습니다.20. 파생상품(1) 금융상품 표시연결회사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 평균주가의변동에 따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시 기준에 의해 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 구분하고 있고 연결회사 또는 제3자 지정 매도청구권은 별도의 내재파생상품으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식되었습니다.

또한 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 금리스왑을 체결하였으며 파생상품 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 콜옵션	금리스왑	합계

파생상품자산(유동)	-	-	-	-

파생상품자산(비유동)	-	-	274,968,197	274,968,197

소 계	-	-	274,968,197	274,968,197

파생상품부채(유동)	-	-	-	-

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 콜옵션	금리스왑	합계

파생상품자산(유동)	-	505,712,063	-	505,712,063

파생상품자산(비유동)	-	-	352,692,305	352,692,305

소 계	-	505,712,063	352,692,305	858,404,368

파생상품부채(유동)	3,471,998,246	-	-	3,471,998,246

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-

소 계	3,471,998,246	-	-	3,471,998,246

(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품자산 및 부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	-	-	-	-	(1,373,499,950)

전환사채 콜옵션	-	-	(1,282,306,530)	776,594,467	-

금리스왑(자산)	274,968,197	36,635,344	-	-	(43,592,592)

합 계	274,968,197	36,635,344	(1,282,306,530)	776,594,467	(1,417,092,542)

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(8,686,680,000)	-	-	-	(3,611,045,500)

통화옵션	(85,896,539)	5,852,956	(163,112,161)	-	(121,933,796)

금리스왑(자산)	357,625,271	1,235,522	(2,580,396)	361,851,499	-

금리스왑(부채)	(1,385,282)	4,226,227	(4,503,342)	45,516,797	-

합 계	(8,416,336,550)	11,314,705	(170,195,899)	407,368,296	(3,732,979,296)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 연결회사 주식의 과거 변동성을 반영하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.

21. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	139,006,380	143,359,216

선수금	4,627,326,289	9,835,089,996

합 계	4,766,332,669	9,978,449,212

22. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 일정 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 355,651,050원(전기: 193,270,186원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 10,926,759원(전기말: 424,879,198원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당반기말 이후에 지급되었습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,286,089,103	2,303,371,516

사외적립자산의 공정가치	(1,458,904,270)	(1,647,827,435)

순확정급여채무	827,184,833	655,544,081

2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	143,168,876	280,975,502	161,800,157	302,289,789

순이자손익	3,871,878	9,293,630	8,637,834	8,637,834

퇴직급여원가	147,040,754	290,269,132	170,437,991	310,927,623

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기 초	2,303,371,516	2,700,842,605

당기근무원가	280,975,502	301,482,062

이자원가	54,622,810	35,532,204

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동	231,452,726	(254,539,152)

- 인구통계적 가정의 변동	(8,848,246)	-

- 경험적 조정	(219,734,043)	-

퇴직급여지급액	(355,751,162)	(693,597,748)

관계사 전출입	-	-

기 말	2,286,089,103	2,089,719,971

당반기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 173,280,786원(전반기: 102,398,454원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(4) 사외적립자산① 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,647,827,435	1,833,360,668

이자수익	45,329,180	26,894,370

사용자의 기여금	10,000,000	-

사외적립자산 재측정요소	(18,602,895)	(14,743,455)

퇴직급여지급액	(225,649,450)	(416,019,500)

기 말	1,458,904,270	1,429,492,083

당반기 중 사외적립자산의 실제 수익은 26,726,285원입니다(전반기: 12,150,915원).

② 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정 기 예 금	1,458,904,270	1,647,827,435

(5) 보험수리적가정① 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

할 인 율	5.20%	5.27%

임 금 상 승 률	5.60%	4.58%

② 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

할인율 :

1% 상승	2,071,704,147	91.06%	2,132,095,264	92.97%

1% 하락	2,512,642,305	110.44%	2,476,972,367	108.01%

임금인상률 :

1% 상승	2,509,537,971	110.30%	2,476,563,135	107.99%

1% 하락	2,070,433,898	91.00%	2,129,510,268	92.86%

(6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.7년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합 계

급여지급액	75,574,946	-	43,939,028	450,800,106	1,715,775,023	2,286,089,103

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수 권 주 식 수	200,000,000 주	200,000,000 주

주 당 금 액	500 원	500 원

발 행 주 식 수	39,167,600	33,559,832

자 본 금	19,583,800,000	16,779,916,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	104,241,382,247	95,224,329,532

기타자본잉여금	415,161,167	-

(3) 당반기말과 전반기 중 연결회사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	33,559,832	16,779,916,000	95,224,329,532

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*)	5,607,768	2,803,884,000	9,017,052,715

주식선택권 소멸	-	-	415,161,167

기 말(*)	39,167,600	19,583,800,000	104,656,543,414

(*) 당반기 중 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 원)

구 분	7회차

전환사채 전환청구권 행사수량	5,607,768 주

주당 행사가액	1,670 원/주

전환사채금액	9,365,000,000

자본 전입액	11,820,936,715

자본금(전환사채)전입액	2,803,884,000

주식발행초과금(전환사채)전입액	6,561,116,000

주식발행초과금(파생상품부채)전입액	2,455,936,715

② 전반기

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	30,734,609	15,367,304,500	90,390,492,039

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행	2,444,984	1,222,492,000	4,308,280,525

기 말	33,179,593	16,589,796,500	94,698,772,564

24. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	2,971,952,900	2,971,952,900

자기주식	(21,821,688,831)	(21,821,688,831)

주식매수선택권(*)	-	415,161,167

합 계	(18,849,735,931)	(18,434,574,764)

(*) 당반기 중 주식선택권의 행사기간이 만료되어 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.(2) 자기주식당반기말 및 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식수	당반기말	전기말

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*1)	200,000	833,950,931	833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식	1,250,000	17,000,000,000	17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주	51	265,200	265,200

주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식	1,507,851	3,987,472,700	3,987,472,700

합 계	2,957,902	21,821,688,831	21,821,688,831

(*1) 피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.(*) 당반기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자기주식 내역은 주석 37을 참조 하시기 바랍니다.

25. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자산재평가차익의 세후기타포괄손익	14,893,357,652	14,874,529,134

해외사업환산손익	400,667,557	275,954,242

합계	15,294,025,209	15,150,483,376

26. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	654,756,840	654,756,840

임의적립금	63,847,083	63,847,083

미처분이익잉여금	(25,466,659,538)	(34,483,904,026)

확정급여제도의 재측정요소	(161,756,331)	(140,282,999)

합 계	(24,909,811,946)	(33,905,583,102)

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의 재측정요소	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	(34,483,904,026)	(140,282,999)	(33,905,583,102)

당 기 순 손 익	-	-	9,017,244,488	-	9,017,244,488

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(21,473,332)	(21,473,332)

기 말	654,756,840	63,847,083	(25,466,659,538)	(161,756,331)	(24,909,811,946)

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의 재측정요소	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	(44,166,013,827)	(377,277,010)	(43,824,686,914)

당 기 순 손 익	-	-	562,009,947	-	562,009,947

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	187,040,644	187,040,644

기 말	654,756,840	63,847,083	(43,604,003,880)	(190,236,366)	(43,075,636,323)

27. 부문정보(1) 연결회사의 영업부문 현황은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

기계사업부	공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매, 로봇 및 FA장비 개발 및 판매

ICT사업부	유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

기계사업부	ICT사업부	합 계	기계사업부	ICT사업부	합 계

매 출 액	46,772,461,234	1,783,484,622	48,555,945,856	89,943,842,899	3,528,621,988	93,472,464,887

매 출 원 가	(35,233,732,943)	(966,746,156)	(36,200,479,099)	(68,373,785,331)	(2,694,814,418)	(71,068,599,749)

매출총이익	11,538,728,291	816,738,466	12,355,466,757	21,570,057,568	833,807,570	22,403,865,138

영 업 이 익	6,855,332,001	381,061,255	7,236,393,256	12,025,856,084	14,309,762	12,040,165,846

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

기계사업부	ICT사업부	합 계	기계사업부	ICT사업부	합 계

매 출 액	36,888,942,295	2,106,777,800	38,995,720,095	75,633,832,925	2,932,385,746	78,566,218,671

매 출 원 가	(29,740,351,550)	(1,014,165,891)	(30,754,517,441)	(61,683,506,458)	(1,342,071,000)	(63,025,577,458)

매출총이익	7,148,590,745	1,092,611,909	8,241,202,654	13,950,326,467	1,590,314,746	15,540,641,213

영 업 이 익	1,007,920,555	474,275,985	1,482,196,540	3,068,154,871	378,433,368	3,446,588,239

(3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

자 산	176,215,950,839	30,569,184,145	206,785,134,984

부 채	(109,184,760,572)	(1,825,553,666)	(111,010,314,238)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합 계

자 산	162,060,972,698	31,517,856,882	193,578,829,580

부 채	(116,338,383,284)	(2,425,875,254)	(118,764,258,538)

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 사업장은 국내 및 미국, 독일, 베트남에 소재 하고 있습니다. 2) 당반기와 전반기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

기계사업부	ICT사업부	합 계	기계사업부	ICT사업부	합 계

국 내	11,091,658,758	1,569,804,689	12,661,463,447	21,509,856,235	3,304,216,478	24,814,072,713

국 외	35,680,802,476	213,679,933	35,894,482,409	68,433,986,664	224,405,510	68,658,392,174

합 계	46,772,461,234	1,783,484,622	48,555,945,856	89,943,842,899	3,528,621,988	93,472,464,887

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

기계사업부	ICT사업부	합 계	기계사업부	ICT사업부	합 계

국 내	16,340,784,544	1,895,336,227	18,236,120,771	35,709,150,670	2,698,538,074	38,407,688,744

국 외	20,548,157,751	211,441,573	20,759,599,324	39,924,682,255	233,847,672	40,158,529,927

합 계	36,888,942,295	2,106,777,800	38,995,720,095	75,633,832,925	2,932,385,746	78,566,218,671

3) 당반기 및 전반기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기계사업부	1,181,708,394	423,852,730	1,066,321,774	152,000,000

ICT사업부	149,564,165	11,661,998	231,261,670	-

합 계	1,331,272,559	435,514,728	1,297,583,444	152,000,000

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기계사업부	1,147,046,892	404,541,780	862,448,842	-

ICT사업부	228,878,186	12,661,998	115,009,617	-

합 계	1,375,925,078	417,203,778	977,458,459	-

당반기 및 전반기 중 유무형자산과 영업권에 대한 인식한 손상차손은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

주요거래처(A)	21,028,964,088	22.50%	4,097,933,389	5.22%

주요거래처(B)	6,096,748,000	6.52%	10,803,593,527	13.81%

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품의 공급	47,091,544,187	90,768,325,818	37,387,916,515	76,068,770,846

상품의 공급	467,489,487	962,433,450	747,856,943	1,031,092,069

용역의 공급	996,912,182	1,741,705,619	859,946,637	1,466,355,756

합계	48,555,945,856	93,472,464,887	38,995,720,095	78,566,218,671

(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식	48,555,945,856	93,472,464,887	38,995,720,095	78,566,218,671

합계	48,555,945,856	93,472,464,887	38,995,720,095	78,566,218,671

(3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

수취채권

매출채권	54,343,590,833	42,192,932,661

수취채권 계	54,343,590,833	42,192,932,661

계약부채

선수금	4,627,326,289	9,835,089,996

계약부채 계	4,627,326,289	9,835,089,996

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	144,977,724	1,133,527,987	(19,555,547,784)	873,348,896

원재료 및 소모품의 사용액	(45,942,201,591)	52,022,099,079	26,900,252,617	46,355,609,708

상품의 판매	315,529,700	728,030,232	519,559,226	757,183,429

종업원급여	3,508,996,090	6,999,099,113	3,325,601,453	6,376,196,005

감가상각, 무형자산상각	876,661,565	1,766,787,287	899,588,856	1,793,128,856

운 반 비	559,525,043	1,017,575,613	1,088,451,396	2,335,945,550

임 차 료	258,786,023	465,081,453	130,742,200	231,170,003

지급수수료	881,488,207	1,792,832,016	2,018,310,743	4,100,363,419

세금과공과	24,896,493	129,482,888	17,602,985	62,476,130

기 타	80,690,893,346	15,377,783,373	22,169,124,271	12,234,208,436

매출원가 및 영업비용의 합계	41,319,552,600	81,432,299,041	37,513,685,963	75,119,630,432

30. 판매비 및 관리비당반기와 전반기의 일반 영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,270,266,895	2,542,257,684	1,328,439,427	2,620,382,028

상 여 금	21,489,122	116,489,122	27,116,660	27,116,660

퇴 직 급 여	98,438,301	365,500,160	228,046,687	333,604,132

복리후생비	257,856,030	487,111,394	246,076,334	467,902,487

여비교통비	285,016,684	422,539,308	134,911,897	213,906,601

통 신 비	13,393,283	32,007,537	13,798,476	31,935,702

세금과공과	17,544,715	115,827,473	11,916,389	50,448,180

도서인쇄비	150,300	5,468,800	73,531,130	121,670,830

수 선 비	116,776,597	227,382,211	114,306,489	206,873,045

임 차 료	258,786,023	464,981,453	130,742,200	231,170,003

접 대 비	22,659,363	37,464,967	21,855,930	44,243,471

소 모 품 비	27,006,875	53,768,319	203,926,286	236,010,358

보 험 료	48,789,819	117,319,490	56,818,950	142,298,201

지급수수료	623,282,751	1,199,725,179	472,436,907	1,492,217,947

교육훈련비	1,143,200	8,613,200	858,000	1,040,000

운 반 비	559,280,676	1,016,140,116	1,335,717,995	2,334,290,890

광고선전비	50,113,484	96,648,785	66,086,544	125,222,411

차량유지비	34,584,461	74,927,820	43,981,218	85,639,790

회 의 비	10,510,804	20,606,474	14,878,980	28,323,470

수도광열비	18,171,806	36,290,211	12,496,979	30,586,212

행 사 비	86,136,306	154,775,666	713,285,044	713,346,574

대손상각비	14,359,026	324,753,530	370,153,112	175,576,942

포 장 비	-	-	-	5,546,000

감가상각비	138,072,408	276,003,069	137,581,174	271,005,783

무형자산상각비	214,692,499	435,514,728	208,697,861	417,203,778

경상개발비	930,552,073	1,731,582,596	791,507,853	1,686,491,479

합 계	5,119,073,501	10,363,699,292	6,759,168,522	12,094,052,974

31. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타손익은 다음과 같습니다. ① 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	666,995,499	1,012,887,075	321,221,386	886,776,108

외화환산이익	(171,247,747)	1,319,127,715	1,599,695,224	1,939,718,981

유형자산처분이익	56,361,636	56,361,636	1,999,000	1,999,000

채무면제이익	-	-	90,634,923	90,634,923

잡이익	54,293,448	111,504,223	140,208,163	192,738,845

합 계	606,402,836	2,499,880,649	2,153,758,696	3,111,867,857

② 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	310,145,472	523,986,118	122,711,175	529,799,920

외화환산손실	1,176,775	87,813,241	(984,842)	29,376,390

유형자산처분손실	-	14,123,183	-	-

기부금	734,400	734,400	-	-

잡손실	3,457,704	8,882,899	8,152,547	9,910,975

합 계	315,514,351	635,539,841	129,878,880	569,087,285

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	65,079,041	146,041,711	98,264,208	199,158,121

파생상품평가이익	776,594,467	776,594,467	(486,766,569)	407,368,296

파생상품거래이익	15,228,974	36,635,344	5,461,749	11,314,705

금융상품평가이익	42,897	43,725	-	-

지분증권평가이익	-	503,574	-	-

리스상환이익	32,034	32,034	-	-

합 계	856,977,413	959,850,855	(383,040,612)	617,841,122

② 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,102,844,596	2,593,216,707	1,064,015,086	2,110,912,407

파생상품평가손실	805,698,447	1,417,092,542	3,671,958,778	3,732,979,296

파생상품거래손실	1,257,020,927	1,282,306,530	134,711,467	170,195,899

금융상품평가손실	946,102	2,173,814	69,208,319	69,208,319

합 계	3,166,510,072	5,294,789,593	4,939,893,650	6,083,295,921

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예탁금	28,339,670	61,497,974	18,261,741	38,581,505

리스이자수익	2,081,844	4,036,494	1,987,142	3,920,616

대여금	10,859,044	33,109,438	50,526,881	101,909,153

금융수익 소계	41,280,558	98,643,906	70,775,764	144,411,274

유효이자율로 인식한 이자수익	23,798,483	47,397,805	27,488,444	54,746,847

합 계	65,079,041	146,041,711	98,264,208	199,158,121

(3) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	1,059,252,439	2,297,026,547	671,205,234	1,324,230,255

리스이자비용	9,722,492	18,231,377	4,283,496	6,624,084

전환사채	33,361,533	276,776,144	385,400,080	776,931,792

금융비용 소계	1,102,336,464	2,592,034,068	1,060,888,810	2,107,786,131

유효이자율로 인식한 이자비용	508,132	1,182,639	3,126,276	3,126,276

합 계	1,102,844,596	2,593,216,707	1,064,015,086	2,110,912,407

33. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 예상가중평균 연간유효법인세율은 5.77%(전반기에 대한 예상가중평균 연간유효법인세율도 -7.27%) 입니다.＊이월결손금 반영으로 예상가중평균 연간유효법인세율이 낮게 산출되었습니다.

34. 주당손익(1) 기본주당이익당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	4,799,123,845	9,017,244,488	(1,791,407,605)	562,009,947

가중평균유통보통주식수 (*)	35,659,788	33,751,985	29,267,879	29,066,741

주 당 손 익	135	267	(61)	19

(*) 당반기와 전반기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발 행 주 식 적 수	3,514,209,774	6,644,489,474	2,932,546,106	5,796,460,356

자 기 주 식 적 수	(269,169,082)	(535,380,262)	(269,169,082)	(535,380,262)

유 통 주 식 적 수	3,245,040,692	6,109,109,212	2,663,377,024	5,261,080,094

대 상 일 수	91	181	91	181

가중평균 주식수	35,659,788	33,751,985	29,267,879	29,066,741

(2) 희석주당순이익

당반기말 현재 잠재적인 보통주가 존재하지 않아 희석주당손익을 산출하지 않았습니다. 전반기는 희석증권의 발행에 따른 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산출하지 않았습니다.

35. 영업현금흐름현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. (1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	9,017,244,488	562,009,947

조정 :

법인세비용(수익)	552,323,428	(38,095,935)

금융원가	2,574,985,330	2,104,287,463

금융수익	(142,005,217)	(195,237,505)

리스이자비용	18,231,377	6,624,944

리스이자수익	(4,036,494)	(3,920,616)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(731,375,360)	(292,643,180)

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익	1,373,499,950	3,687,462,499

감가상각비	1,152,162,153	1,196,851,441

사용권자산 감가상각비	179,110,406	179,073,637

리스상환이익	(32,034)	-

무형자산상각비	435,514,728	417,203,778

유형자산처분손실	(56,361,636)	-

유형자산처분이익	14,123,183	(1,999,000)

퇴직급여원가	645,920,182	513,159,152

대손상각비(환입)	324,753,530	175,576,942

외화환산손실	87,813,241	29,376,390

외화환산이익	(1,319,127,715)	(1,939,718,981)

채무면제이익	-	(90,634,923)

소 계	5,105,499,052	5,747,366,106

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(10,730,561,833)	22,333,298,132

기타채권의 감소(증가)	1,361,334,867	(1,049,391,168)

재고자산의 감소(증가)	347,497,151	(6,570,804,782)

매입채무 감소	(1,744,396,546)	(24,630,892,502)

기타채무의 감소	(6,397,392,627)	(2,474,681,697)

확정급여부채의 증가(감소)	184,259,507	(220,147,581)

사외적립자산의 적립	(10,000,000)	-

소 계	(16,989,259,481)	(12,612,619,598)

영업에서 창출된 현금	(2,866,515,941)	(6,303,243,545)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	-	132,400,000

건설중인자산 취득시 미지급금으로 대체	-	39,720,000

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	998,328,000	1,863,324,000

장기리스부채에서 단기리스부채로 대체	85,417,235	32,706,305

장기선급금에서 단기선급금으로 대체	243,380,298	-

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	215,000,000	-

사용권자산과 감가상각누계액의 대체	259,217,942	-

장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체	33,000,000	-

유형자산 취득시 미지급금으로 대체	99,875,000	-

유형자산 처분시 미수금으로 대체	36,363,636	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당기말

증가	감소	인식 및 대체	환율변동효과

장기차입금	7,274,400,000	-	-	(998,328,000)	-	6,276,072,000

단기차입금	53,613,562,297	11,056,952,696	(1,300,000,000)	-	-	63,370,514,993

유동성차입금	4,026,652,000	-	(1,698,324,000)	998,328,000	-	3,326,656,000

유동리스부채	207,218,132	-	(185,950,278)	310,276,313	-	331,544,167

비유동리스부채	547,754,043	-	-	77,316,455	-	625,070,498

전환사채	6,698,662,374	-	-	(6,698,662,374)	-	-

재무활동으로부터의 총부채	72,368,248,846	11,056,952,696	(3,184,274,278)	(6,311,069,606)	-	73,929,857,658

② 전반기

(단위: 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

증가	감소	인식 및 대체	환율변동효과

장기차입금	11,301,052,000	-	-	(1,863,324,000)	-	9,437,728,000

단기차입금	62,166,317,112	53,751,941,567	(55,437,181,944)	-	-	60,481,076,735

유동성차입금	10,258,927,672	-	(6,214,255,332)	1,863,324,000	-	5,907,996,340

유동리스부채	115,497,199	-	(157,726,255)	258,677,792	-	216,448,736

비유동리스부채	90,928,080	-	-	70,332,660	-	161,260,740

전환사채	5,969,813,729	5,000,000,000	-	(4,423,985,233)	-	6,545,828,496

재무활동으로부터의 총부채	89,902,535,792	58,751,941,567	(61,809,163,531)	(4,094,974,781)	-	82,750,339,047

36. 특수관계자 거래(1) 연결회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

특수관계자	주식회사 스맥서비스(*)	주식회사 스맥서비스(*)

(*) 최대주주가 지배하고 있는 있는 기업임(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

특수관계자	주식회사 스맥서비스	403,781,006	346,950,098	22,621,918	3,591,558,676

특수관계자	임직원	-	-	10,487,520	-

합 계	403,781,006	346,950,098	33,109,438	3,591,558,676

② 전반기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

특수관계자	주식회사 스맥서비스	436,401,670	-	-	435,273,300

특수관계자	임직원	-	-	15,398,921	-

합 계	436,401,670	-	15,398,921	435,273,300

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금(미수수익)	선급금	대여금	매입채무	미지급금

특수관계자	주식회사 스맥서비스	256,200,210	54,338,717	3,650,704,450	500,000,000	689,826,940	432,249,715

특수관계자	임직원	-	12,353,908	-	705,000,000	-	-

합 계	256,200,210	66,692,625	3,650,704,450	1,205,000,000	689,826,940	432,249,715

② 전기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금(미수수익)	선급금	대여금	매입채무	미지급금

특수관계자	주식회사 스맥서비스	259,472,380	111,306,816	3,894,084,748	1,500,000,000	909,295,557	111,293,300

특수관계자	임직원	-	-	-	705,000,000	-	-

합 계	259,472,380	111,306,816	3,894,084,748	2,205,000,000	909,295,557	111,293,300

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 보증 내역은 없습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계인과의 대여금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	과 목	당반기말	전기말

임직원	장단기대여금	705,000,000	705,000,000

스맥서비스	단기대여금	500,000,000	1,500,000,000

합 계	1,205,000,000	2,205,000,000

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계인과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

특수관계 구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	210,000,000	215,000,000	-	425,000,000

스맥서비스	단기대여금	1,500,000,000	-	1,000,000,000	500,000,000

임직원	장기대여금	495,000,000	-	215,000,000	280,000,000

합 계	2,205,000,000	215,000,000	1,215,000,000	1,205,000,000

② 전반기

(단위 : 원)

특수관계 구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	230,000,000	-	-	230,000,000

스맥서비스	단기대여금	3,856,000,000	-	2,156,000,000	1,700,000,000

임직원	장기대여금	515,000,000	-	20,000,000	495,000,000

합 계	4,601,000,000	-	2,176,000,000	2,425,000,000

(7) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(8) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 자	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	주식회사 스맥	일반대 30억	172,800,000	대구은행

대표이사	주식회사 스맥	수입일람불 $50만	600,000	우리은행

대표이사	주식회사 스맥	무역금융 30억	3,600,000,000	수출입은행

대표이사	주식회사 스맥	일반대 124억	1,200,000,000	하나은행

대표이사	주식회사 스맥	무역금융 20억	1,200,000,000	하나은행

전 최대주주	주식회사 스맥	시설대 78억	23,166,500,000	우리은행

전 최대주주	주식회사 스맥	일반대 10억	1,200,000,000	기업은행

전 최대주주	주식회사 스맥	무역금융 48억	3,871,200,000	기업은행

(9) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	625,250,009	1,324,321,591	611,865,961	1,035,737,346

퇴 직 급 여	218,707,767	317,968,171	3,006,848	5,902,393

복리후생비	37,524,890	67,495,620	13,806,000	40,944,360

합 계	881,482,666	1,709,785,382	628,678,809	1,082,584,099

37. 우발채무와 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항연결회사의 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관	종류	약정한도	이자율

기업은행	무역금융	4,800,000,000	9.27%

농협	무역금융	2,700,000,000	5.27%

우리은행	무역금융	4,790,000,000	5.54%

수입신용장일람불	USD 500,000	-

수출입은행	무역금융	3,000,000,000	7.97%

합 계	15,290,000,000

USD 500,000

(2) 담보제공자산당반기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기타금융상품(우리은행)	1,500,000,000	1,578,900,000	장.단기차입금	12,567,728,000	우리은행

토지 및 건물(김해)	27,078,477,989	53,400,000,000

토지 및 건물(대구)	8,602,925,464	17,070,000,000	장.단기차입금	15,225,000,000	하나은행

기타금융상품(하나은행)	1,000,000,000	1,100,000,000

기타금융상품(기업은행)	1,288,000,000	1,416,800,000	단기차입금	4,800,000,000	기업은행

기타금융상품(기업은행)	374,000,000	435,600,000

자기주식	3,000,000,000	2,856,000,000	단기차입금	3,000,000,000	대구은행

합 계	42,843,403,453	77,857,300,000	35,592,728,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기타금융상품(우리은행)	1,500,000,000	1,578,900,000	장.단기차입금	13,401,056,000	우리은행

토지 및 건물(김해)	27,313,852,763	53,400,000,000

기계장치(김해)	765,662,842	2,400,000,000	장.단기차입금	13,590,000,000	산업은행

토지 및 건물(대구)	8,673,838,390	11,267,000,000

기타금융상품(산업은행)	950,000,000	1,080,000,000

기타금융상품(기업은행)	1,288,000,000	1,416,800,000	단기차입금	4,800,000,000	기업은행

기타금융상품(기업은행)	308,000,000	435,600,000

자기주식	3,000,000,000	1,816,200,000	단기차입금	3,000,000,000	대구은행

합 계	43,799,353,995	73,394,500,000	34,791,056,000

(3) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	3,445,145,930	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	5,875,145,930	2,700,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	2,863,443,182	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	5,293,443,182	2,700,000,000

(4) 보험가입

당반기말 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보 험 종 류	보험가입자산	가 입 금 액	가 입 처

화재보험	건물,기계장치(김해)	69,113,298,790	한화손해보험

화재보험	건물,기계장치(대구)	4,129,609,556	현대해상화재보험

당반기말 현재 연결회사는 DB손해보험에 수질오염 및 대기오염에 대한 환경책임보험(부보금액 : 50억원)에 가입되어 있으며, 임직원들을 위한 단체상해보험 및 승강기사고배상 책임보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 분쟁사건은 없습니다.

38. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다.

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

차감전 장부가액	손상누계액	기말장부가액 (최대노출액)	차감전 장부가액	손상누계액	기말장부가액 (최대노출액)

현금및현금성자산	10,217,534,952	-	10,217,534,952	8,167,977,780	-	8,167,977,780

매출채권및기타채권	52,842,262,234	(9,446,962,995)	43,395,299,239	41,760,977,456	(9,131,028,646)	32,629,948,810

기타금융자산 [유동]	2,862,000,000	-	2,862,000,000	2,626,000,000	-	2,626,000,000

장기매출채권및기타채권	3,940,118,000	(358,635,853)	3,581,482,147	3,892,023,130	(346,205,984)	3,545,817,146

당기손익-공정가치 측정금융자산 [비유동]	274,968,197	-	274,968,197	352,692,305	-	352,692,305

기타금융자산 [비유동]	1,502,000,000	-	1,502,000,000	1,502,000,000	-	1,502,000,000

합 계	71,638,883,383	(9,805,598,848)	61,833,284,535	58,301,670,671	(9,477,234,630)	48,824,436,041

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	29,478,230,421	-	-	-	29,478,230,421

단기차입금	66,697,170,993	-	-	-	66,697,170,993

리스부채 [유동]	331,544,167	-	-	-	331,544,167

비유동 매입채무및기타채무	-	1,303,986,757	-	-	1,303,986,757

장기차입금	-	1,831,656,000	4,444,416,000	-	6,276,072,000

리스부채 [비유동]	-	384,088,352	240,982,146	-	625,070,498

합 계	96,506,945,581	3,519,731,109	4,685,398,146	-	104,712,074,836

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	30,327,223,182	-	-	-	30,327,223,182

단기차입금	57,640,214,297	-	-	-	57,640,214,297

리스부채 [유동]	207,218,132	-	-	-	207,218,132

유동성전환사채	6,698,662,374	-	-	-	6,698,662,374

기타유동금융부채	3,471,998,246	-	-	-	3,471,998,246

비유동 매입채무및기타채무	-	1,266,781,557	-	-	1,266,781,557

장기차입금	-	1,996,656,000	4,999,968,000	277,776,000	7,274,400,000

리스부채 [비유동]	-	547,754,043	-	-	547,754,043

합 계	98,345,316,231	3,811,191,600	4,999,968,000	277,776,000	107,434,251,831

(3) 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY 등입니다. ① 환위험에 대한 노출당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

[당반기말]

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	VND	JPY	CNY	합 계

자산 :

현금및현금성자산	2,106,965,468	2,429,513,624	25,807,662	-	-	4,562,286,754

매출채권및기타채권	35,209,056,846	38,299,785,605	102,753,132	154,495,991	840,982,816	74,607,074,390

장기매출채권	3,586,358,528	-	-	-	-	3,586,358,528

소 계	40,902,380,842	40,729,299,229	128,560,794	154,495,991	840,982,816	82,755,719,672

부채 :

매입채무	(29,616,227,639)	(8,474,339,162)	-	-	-	(38,090,566,801)

단기차입금	-	(20,380,514,993)	-	-	-	(20,380,514,993)

소 계	(29,616,227,639)	(28,854,854,155)	-	-	-	(58,471,081,794)

[전기말]

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	VND	JPY	CNY	합 계

자산 :

현금및현금성자산	5,185,705,776	758,314,842	35,027,293	-	-	5,979,047,911

매출채권및기타채권	4,189,896,528	24,763,504,716	34,860,305	-	18,144	28,988,279,693

장기매출채권	3,462,059,844	-	-	-	-	3,462,059,844

소 계	12,837,662,148	25,521,819,558	69,887,598	-	18,144	38,429,387,448

부채 :

매입채무및기타채무	(445,291,265)	(513,108,823)	-	-	-	(958,400,088)

단기차입금	(455,603,221)	(15,867,959,076)	-	-	-	(16,323,562,297)

소 계	(900,894,486)	(16,381,067,899)	-	-	-	(17,281,962,385)

② 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	VND	JPY	CNY	합 계

당반기말

10% 상승시	1,128,615,320	1,187,444,507	12,856,079	15,449,599	84,098,282	2,428,463,787

10% 하락시	(1,128,615,320)	(1,187,444,507)	(12,856,079)	(15,449,599)	(84,098,282)	(2,428,463,787)

전기말

10% 상승시	1,193,676,766	914,075,166	6,988,760	-	1,814	2,114,742,506

10% 하락시	(1,193,676,766)	(914,075,166)	(6,988,760)	-	(1,814)	(2,114,742,506)

(4) 이자율위험연결회사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사의 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 1) 이자율 민감도 분석 당반기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자 율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자 비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음 과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	152,950,000	373,800,000

1% 하락시	(152,950,000)	(373,800,000)

2) 이자율 스왑계약연결회사는 이자율 변동에 따른 위험을 회피하기위해 금리스왑 계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 당반기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑 및 이와 관련된 위험회피대상항목의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 이자율스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 파생상품으로 표시되어 있습니다(주석 21 참고).

보고기간말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.당반기말 현재 금리스왑 체결내역은 아래와 같습니다.

금융기관	통화	미결제 약정계약금액	계약일	만기일	계약조건

수취	지급

우리은행	KRW	7,777,728,000	2019-03-27	2028-02-29	CD 91일물+1.35	3.4

(5) 자본위혐관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	111,010,314,238	118,764,258,538

자본(B)	95,774,820,746	74,814,571,042

현금및현금성자산(C)	10,217,534,952	8,167,977,780

총차입금(D)	72,973,242,993	71,613,276,671

부채비율(A/B)	115.91%	158.74%

순차입금비율((D-C)/B)	65.52%	84.80%

(6) 금융자산의 양도 연결회사의 만기가 도래하지 않은 채권에 대하여 금융기관에 할인하고 있으며, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있는 거래는 차입거래로 분류하고, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있지 않은 거래는 매각거래로 분류하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

양도자산	관련 부채	양도자산	관련 부채

장부가액	20,380,514,993	(20,380,514,993)	16,323,562,297	(16,323,562,297)

공정가치	20,380,514,993	(20,380,514,993)	16,323,562,297	(16,323,562,297)