스맥 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 당분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지

제 25(전) 기 전분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지

주식회사 스맥과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 스맥(이하 "지배기업"이라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는중견기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 사업다각화를 통한 매출증대와 안정적인 수익구조를 기반으로 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 함으로써 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 스맥과의 합병을 결의하였으며, 2010년 12월 29일 임시주주총회 결과, 원안대로 승인되었습니다. 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였으며, 2011년 2월 7일 합병등기를 하였습니다. 합병은 지배기업의 보통주식을 발행하여 주식회사 스맥의 주주에게 교부하는 방식으로 이뤄졌으며, 합병으로 인하여 주식회사 스맥의 주주가 합병 후 회사의 실질적인 지배주주가 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 스맥이 법률상 합병회사인 뉴그리드를 매수한 것으로 회계처리 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있고, 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12, 대구시 달성군 유가면 테크노대로6길43에 지점을 두고 있으며, 대표이사는 최영섭입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 120,000천원이었으며 수차의 증자 및 합병을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 15,367,304천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

전은진	621,594	2.02%	621,594	2.02%

이지운	1,680,190	5.47%	1,680,190	5.47%

이다원	1,680,190	5.47%	1,680,190	5.47%

자기주식	2,957,902	9.62%	2,957,902	9.62%

기타	23,794,733	77.42%	23,794,733	77.42%

계	30,734,609	100.00%	30,734,609	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	자본금(천원)	지분율

당분기말	전기말

(주) 테크센	경상남도 창원시	공작기계 및 공작기계용 부품 제조업	500,000	100%	100%

SMEC VINA Co.,Ltd	베트남	공작기계 및 관련 부품 제조업	445,580	100%	100%

SMEC AMERICA Co.,Ltd	미국	공작기계 및 관련 부품 제조업	5,074,264	100%	100%

SMEC EUROPE GMBH	독일	공작기계 및 관련 부품 제조업	2,180,014	100%	100%

(3) 종속기업의 요약 재무현황당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 하기는 요약 재무정보는 종속기업의 당분기말 현재 검토받지 않은 재무 정보입니다.

(단위: 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	총포괄손익

(주) 테크센	12,679,295	10,897,255	1,782,040	6,162,633	123,450

SMEC VINA Co.,Ltd.	226,403	54,061	172,342	218	(47,817)

SMEC AMERICA Co.,Ltd	16,382,804	17,016,328	(633,524)	6,668,483	(1,264,466)

SMEC EUROPE GMBH	4,629,350	2,118,902	2,510,448	2,406,888	235,007

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

상기 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

한편, 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결기업은 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 기업실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

기계사업부(FA,융복합 포함)	공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매, 로봇 및 자동화장비 개발 및 판매

ICT사업부	유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

(2) 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합계

매 출 액	84,192,024,345	4,613,335,732	88,805,360,077

매 출 원 가	(72,468,352,929)	(3,825,012,942)	(76,293,365,871)

매출총이익	11,723,671,416	788,322,790	12,511,994,206

영 업 이 익	(718,470,219)	(1,443,586,384)	(2,162,056,603)

② 전분기(단위: 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합계

매 출 액	69,799,390,296	6,985,482,875	76,784,873,171

매 출 원 가	(63,253,198,163)	(5,073,941,410)	(68,327,139,573)

매출총이익	6,546,192,133	1,911,541,465	8,457,733,598

영 업 이 익	(6,540,804,500)	(828,782,173)	(7,369,586,673)

(3) 연결기업의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합계

자 산	177,510,978,351	30,769,810,413	208,280,788,764

부 채	(134,114,432,287)	(1,121,735,625)	(135,236,167,912)

② 전기말(단위: 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합계

자 산	154,773,073,987	33,352,336,834	188,125,410,821

부 채	(111,204,150,241)	(2,310,369,282)	(113,514,519,523)

(4) 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문별 지역 매출정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 전기말 연결기업의 사업장은 국내와 베트남 및 독일,미국에 소재하고 있습니다.

② 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

ⅰ. 당분기(단위: 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	ICT사업부	합계	기계사업부	ICT사업부	합계

국 내	12,014,510,375	1,071,962,255	13,086,472,630	40,855,263,207	3,791,974,728	44,647,237,935

국 외	15,053,133,786	396,230,985	15,449,364,771	43,336,761,138	821,361,004	44,158,122,142

합 계	27,067,644,161	1,468,193,240	28,535,837,401	84,192,024,345	4,613,335,732	88,805,360,077

ⅱ. 전분기(단위: 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	ICT사업부	합계	기계사업부	ICT사업부	합계

국 내	15,630,269,664	1,628,715,231	17,258,984,895	40,775,414,318	6,752,594,055	47,528,008,373

국 외	13,874,268,538	74,292,155	13,948,560,693	29,023,975,978	232,888,820	29,256,864,798

합 계	29,504,538,202	1,703,007,386	31,207,545,588	69,799,390,296	6,985,482,875	76,784,873,171

(5) 연결기업의 당분기말과 전기말 연결기업의 지역별 유,무형자산 정보는 아래와 같습니다

(단위: 원)

지 역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	68,544,258,535	5,118,196,845	73,281,316,396	1,917,397,106

국 외	204,838,604	21,924,086	327,064,495	27,099,795

합 계	68,749,097,139	5,140,120,931	73,608,380,891	1,944,496,901

5. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	자산재평가이익	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	27,182,610,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	44,918,692,700

건 물	19,937,594,545	-	-	(5,014,099,118)	14,923,495,427

구 축 물	369,788,734	-	-	(227,599,225)	142,189,509

기 계 장 치	19,080,484,286	-	-	(12,131,800,059)	6,948,684,227

차량운반구	381,281,246	-	-	(277,380,226)	103,901,020

공구기구비품	9,283,480,221	-	(4,409,150)	(7,899,974,723)	1,379,096,348

시설장치	50,102,400	-	-	(50,097,400)	5,000

건설중인자산	-	-	-	-	-

사용권자산	883,851,274	-	-	(550,818,366)	333,032,908

합 계	77,169,192,865	18,828,517,891	(1,096,844,500)	(26,151,769,117)	68,749,097,139

② 전기말(단위: 원)

계정과목	취득원가	자산재평가이익	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	27,182,610,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	44,918,692,700

건 물	19,937,594,545	-	-	(4,505,690,627)	15,431,903,918

구 축 물	368,160,883	-	-	(199,519,458)	168,641,425

기 계 장 치	18,738,375,836	-	-	(10,994,234,544)	7,744,141,292

차량운반구	438,346,556	-	-	(272,698,536)	165,648,020

공구기구비품	9,044,842,187	-	(6,430,766)	(7,492,530,545)	1,545,880,876

시설장치	50,102,400	-	-	(50,097,400)	5,000

건설중인자산	3,240,052,201	-	-	-	3,240,052,201

사용권자산	890,877,000	-	-	(497,461,541)	393,415,459

합 계	79,890,961,767	18,828,517,891	(1,098,866,116)	(24,012,232,651)	73,608,380,891

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

계정과목	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	46,011,128,050	20,305,755,428	18,738,375,836	9,533,291,143	890,877,000	3,240,052,201	98,719,479,658

취 득	-	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	355,108,450	286,079,503	644,586,836	389,486,300	1,675,261,089

기타변동(*)	-	-	(13,000,000)	(118,649,869)	(684,656,930)	(816,306,799)

해외사업장 환율차이	-	-	-	-	-	-	-

무형자산 대체	1,627,851	11,938,339	33,044,368	46,610,558

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	(3,629,538,501)	(3,629,538,501)

기 말 잔 액	-	-	-	-	-	-	-

46,011,128,050	20,307,383,279	19,080,484,286	9,712,659,116	883,851,274	-	95,995,506,005

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,705,210,085)	(10,994,234,544)	(7,815,326,481)	(497,461,541)	-	(24,012,232,651)

처 분	-	-	5,326,393	79,978,091	442,772,430	-	528,076,914

감가상각비	-	(536,073,472)	(1,143,934,615)	(487,378,907)	(474,802,739)	-	(2,642,189,733)

기타변동(*)	-	-	1,042,707	1,542,789	-	-	2,585,496

해외사업장 환율차이	-	(414,786)	-	(4,063,090)	(21,326,516)	-	(25,804,392)

기 말 잔 액	-	(5,241,698,343)	(12,131,800,059)	(8,225,247,598)	(550,818,366)	-	(26,149,564,366)

[정부보조금]

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(6,430,766)	-	-	(1,098,866,116)

감가상각비와 상계	-	-	-	-	-	-	-

비용과 상계	-	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	-	-	2,021,616	-	-	2,021,616

(1,092,435,350)	-	-	(4,409,150)	-	-	(1,096,844,500)

(*) 내부거래로 인한 유형자산감소 금액입니다

② 전기(단위: 원)

계정과목	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	46,011,128,050	20,306,928,018	18,310,067,081	9,478,581,149	1,194,083,305	2,858,781,236	98,159,568,839

회계정책의변경	-	-	-	-	-	-	-

취 득	-	-	428,308,755	152,964,916	303,667,967	436,270,965	1,321,212,603

처 분	-	-	-	(84,188,142)	(533,379,215)	(55,000,000)	(672,567,357)

기타변동(*)	-	-	-	(3,248,148)	-	-	(3,248,148)

해외사업장 환율차이	-	(1,172,590)	(10,818,632)	(73,495,057)	-	(85,486,279)

무형자산 대체	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	46,011,128,050	20,305,755,428	18,738,375,836	9,533,291,143	890,877,000	3,240,052,201	98,719,479,658

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(3,990,650,327)	(9,375,651,715)	(7,158,662,774)	(413,539,014)	-	(20,938,503,830)

처 분	-	-	-	45,698,368	417,601,986	-	463,300,354

감가상각비	-	(714,847,765)	(1,619,973,105)	(707,797,833)	(609,856,720)	-	(3,652,475,423)

기타변동(*)	-	-	1,390,276	595,494	-	-	1,985,770

해외사업장 환율차이	-	288,007	-	4,840,264	108,332,207	-	113,460,478

기 말 잔 액	-	(4,705,210,085)	(10,994,234,544)	(7,815,326,481)	(497,461,541)	-	(24,012,232,651)

[정부보조금]

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(9,126,266)	-	-	(1,101,561,616)

감가상각비와 상계	-	-	-	2,695,500	-	-	2,695,500

비용과 상계	-	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(6,430,766)	-	-	(1,098,866,116)

(*) 내부거래로 인한 유형자산감소 금액입니다.

(3) 리스① 당분기말 및 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.i. 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	합계

건물	621,137,823	(380,790,092)	240,347,731

차량운반구	262,713,451	(170,028,274)	92,685,177

합계	883,851,274	(550,818,366)	333,032,908

ii. 전기말(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	합계

건물	587,274,052	(351,921,971)	235,352,081

차량운반구	303,602,948	(145,539,570)	158,063,378

합계	890,877,000	(497,461,541)	393,415,459

② 당분기와 전기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.i. 당분기

(단위: 원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각	해외사업장환율차이	기말

건물	235,352,081	-	644,586,836	(227,048,694)	(424,260,344)	11,717,852	240,347,731

차량운반구	158,063,378	-	-	(14,835,806)	(50,542,395)	-	92,685,177

합계	393,415,459	-	644,586,836	(241,884,500)	(474,802,739)	11,717,852	333,032,908

ii. 전기(단위: 원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각	해외사업장환율차이	기말

건물	601,729,594	-	281,763,264	(115,282,008)	(528,425,318)	(4,433,451)	235,352,081

차량운반구	178,814,697	-	61,175,304	(495,221)	(81,431,402)	-	158,063,378

합계	780,544,291	-	342,938,568	(115,777,229)	(609,856,720)	(4,433,451)	393,415,459

③ 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.i. 당분기

(단위: 원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	해외사업장환율차이	기말

리스부채	398,702,323	-	635,997,990	(241,923,239)	15,810,531	(481,692,726)	9,974,865	336,869,744

ii. 전기(단위: 원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	해외사업장환율차이	기말

리스부채	777,213,808	-	326,271,884	(115,027,222)	21,485,097	(606,549,115)	(4,692,129)	398,702,323

6. 영업권(1) 당분기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

[취득원가]

기초 잔액(*1)	11,640,561,505	11,640,561,505

증 감	-	-

기 말 잔 액	11,640,561,505	11,640,561,505

[손상차손누계액]

기 초 잔 액	(10,438,983,300)	(3,123,893,300)

손 상 인 식 액	-	(7,315,090,000)

기 말 잔 액	(10,438,983,300)	(10,438,983,300)

[장부가액]

기 초 잔 액	1,201,578,205	8,516,668,205

증 감	-	(7,315,090,000)

기 말 잔 액	1,201,578,205	1,201,578,205

(*1) 2011년 2월 1일 ㈜스맥(기계사업부문)과 ㈜뉴그리드(통신사업부문)의 사업결합에 따라 발생한 영업권과 2016월 3월 30일 (주) 테크센이 종속회사로 편입됨에 따라 발생한 금액입니다.(2) 손상검토영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위)배분되었으며, 영업권은 지배기업의 통신사업부와 종속기업에 대한 영업권과 관련되어 있습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

통신사업부	970,300,798	970,300,798

종속기업에 대한 영업권	231,277,407	231,277,407

합 계	1,201,578,205	1,201,578,205

7. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	218,766,983	-	-	(117,978,583)	100,788,400

소프트웨어	5,911,143,677	(2,672,424)	(2,221,091,074)	-	3,687,380,179

개 발 비	16,673,669,290	-	(14,875,312,794)	(1,689,949,027)	108,407,469

기타의 무형자산	836,000,000	-	(794,033,322)	-	41,966,678

개발 중인 무형자산	960,061,403	-	-	(960,061,403)	-

합 계	24,599,641,353	(2,672,424)	(17,890,437,190)	(2,767,989,013)	3,938,542,726

② 전기말(단위: 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	218,766,983	-	-	(117,978,583)	100,788,400

소프트웨어	2,253,887,546	(10,172,421)	(1,906,553,704)	-	337,161,421

개 발 비	16,673,669,290	-	(14,813,118,072)	(1,689,949,027)	170,602,191

기타의 무형자산	836,000,000	-	(701,633,316)	-	134,366,684

개발 중인 무형자산	960,061,403	-	-	(960,061,403)	-

합 계	20,942,385,222	(10,172,421)	(17,421,305,092)	(2,767,989,013)	742,918,696

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인무형자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	218,766,983	2,253,887,546	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	20,942,385,222

취 득	-	23,580,000	-	-	-	23,580,000

처 분	-	-	-	-	-	-

해외사업장 환율차이	-	4,137,630	-	-	-	4,137,630

개발중인자산대체	-	3,629,538,501	-	-	-	3,629,538,501

기 말 잔 액	218,766,983	5,911,143,677	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	24,599,641,353

[상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,906,553,704)	(14,813,118,072)	(701,633,316)	-	(17,421,305,092)

무형자산상각비	-	(312,468,150)	(62,194,722)	(92,400,006)	-	(467,062,878)

해외사업장 환율차이	-	(2,069,220)	-	-	-	(2,069,220)

기 말 잔 액	-	(2,221,091,074)	(14,875,312,794)	(794,033,322)	-	(17,890,437,190)

[손상누계액]

기 초 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(960,061,403)	(2,767,989,013)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(960,061,403)	(2,767,989,013)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	(10,172,421)	-	-	-	(10,172,421)

취 득	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	7,499,997	-	-	-	7,499,997

손상차손과 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	(2,672,424)	-	-	-	(2,672,424)

② 전기(단위: 원)

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인무형자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	218,766,983	2,243,748,006	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	20,932,245,682

취 득	-	13,120,000	-	-	-	13,120,000

처 분	-	-	-	-	-	-

해외사업장 환율차이	-	(2,980,460)	-	-	-	(2,980,460)

건설중인자산대체	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	218,766,983	2,253,887,546	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	20,942,385,222

[상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,725,795,405)	(14,187,379,134)	(578,433,324)	-	(16,491,607,863)

무형자산상각비	-	(182,193,548)	(625,738,938)	(123,199,992)	-	(931,132,478)

해외사업장 환율차이	-	1,435,249	-	-	-	1,435,249

기 말 잔 액	-	(1,906,553,704)	(14,813,118,072)	(701,633,316)	-	(17,421,305,092)

[손상누계액]

기 초 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(872,401,403)	(2,680,329,013)

손 상 차 손	-	-	-	-	(87,660,000)	(87,660,000)

기 말 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(960,061,403)	(2,767,989,013)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	(20,172,417)	(236,387,679)	-	-	(256,560,096)

취 득	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	9,999,996	236,387,679	-	-	246,387,675

손상차손과 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	(10,172,421)	-	-	-	(10,172,421)

8. 담보제공자산 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물 (김해)	27,902,289,698	53,400,000,000	장.단기차입금	22,268,818,000	우리은행

기계장치	905,004,892	600,000,000	장.단기차입금	16,715,000,000	산업은행

토지 및 건물 (대구)	8,851,120,705	11,267,000,000

단기금융상품	950,000,000	1,080,000,000

장기금융상품	2,007,311,475	2,200,000,000	장.단기차입금	3,600,000,000	농협

단기금융상품	2,500,000,000	2,750,000,000	단기차입금	2,232,000,000	하나은행

단기금융상품	599,000,000	1,082,400,000	단기차입금	4,900,000,000	기업은행

단기금융상품	500,000,000	550,000,000	차입보증	500,000,000	기업은행

자기주식	3,000,000,000	2,480,500,000	단기차입금	3,000,000,000	대구은행

토지 및 건물 등 (창원)	5,371,631,435	5,400,000,000	장,단기차입금	3,389,285,000	우리은행

합 계	52,586,358,205	80,809,900,000	56,605,103,000

② 전기말(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,578,900,000	장.단기차입금	25,927,682,000	우리은행

기계장치	2,183,683,299	53,400,000,000

토지 및 건물	28,255,351,859

기계장치	988,610,122	600,000,000	장기차입금	14,750,800,000	산업은행

토지 및 건물	8,957,490,094	11,267,000,000

단기금융상품	1,485,000,000	1,080,000,000

장기금융상품	2,002,844,042	2,200,000,000	장기차입금	4,000,000,000	농협

단기금융상품	2,500,000,000	2,750,000,000	단기차입금	2,954,000,000	하나은행

단기금융상품	599,000,000	1,082,400,000	단기차입금	4,900,000,000	기업은행

단기금융상품	500,000,000	550,000,000	차입보증	500,000,000	기업은행

자기주식	3,000,000,000	2,480,500,000	단기차입금	3,000,000,000	대구은행

토지 및 건물 등	5,426,079,626	5,400,000,000	장,단기차입금	3,517,140,000	우리은행

합 계	57,398,059,042	82,388,800,000	59,549,622,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	3,032,140,728	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	5,462,140,728	2,700,000,000

② 전기말(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	4,736,618,922	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	7,166,618,922	합 계	2,700,000,000

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 비유동기타금융자산

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	321,101,778	21,101,778

장기대여금 및 수취채권	20,000,000	30,000,000

장기금융상품	1,856,507,574	1,570,802,512

합 계	2,197,609,352	1,621,904,290

② 유동기타금융자산(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

단기대여금 및 수취채권	5,131,000,000	2,781,000,000

대손충당금	(100,000,000)	(100,000,000)

단기금융상품	7,922,000,000	8,143,000,000

합 계	12,953,000,000	10,824,000,000

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

[출 자 금]

정보통신공제조합	15,863,907	20,801,778	20,801,778

한국에너지효율화협동조합	300,000	300,000	300,000

케이씨엔씨 합작법인	300,000,000	300,000,000	-

합 계	316,163,907	321,101,778	21,101,778

② 당분기와 전기 중 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산(정보통신공제조합 출자금)의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

기초장부가액	21,101,778	20,689,341

취 득	300,000,000	-

평 가	-	412,437

처 분	-	-

기말장부가액	321,101,778	21,101,778

③ 당분기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산(정보통신공제조합 출자금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

포괄손익(세전)	법인세효과	포괄손익(세후)	포괄손익(세전)	법인세효과	포괄손익(세후)

기초금액	4,937,871	(1,086,329)	3,851,542	4,525,434	(995,593)	3,529,841

평가이익	(4,937,871)	1,086,329	(3,851,542)	412,437	(90,736)	321,701

기말금액	-	-	-	4,937,871	(1,086,329)	3,851,542

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	34,962,605,929	(298,660,554)	34,663,945,375

상 품	6,754,334,357	-	6,754,334,357

재 공 품	13,761,967,268	(56,867,249)	13,705,100,019

제 품	17,649,533,552	-	17,649,533,552

미 착 품	1,037,886,189	-	1,037,886,189

합 계	74,166,327,295	(355,527,803)	73,810,799,492

② 전기말(단위: 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	26,926,755,491	(293,940,417)	26,632,815,074

상 품	1,479,837,787	-	1,479,837,787

재 공 품	7,321,018,126	(56,867,249)	7,264,150,877

제 품	20,941,836,336	-	20,941,836,336

미 착 상 품	20,684,739	-	20,684,739

합 계	56,690,132,479	(350,807,666)	56,339,324,813

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

[매출원가]

재고자산평가손실	(4,720,137)	-

재고자산평가손실환입	-	36,072,778

11. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

계정과목	총 액	대손충당금	현재가치할인차금	순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금	31,316,974	-	-	31,316,974

장 기 리 스 보 증 금	48,633,781	-	-	48,633,781

장 기 매 출 채권	3,829,406,292	(3,488,180,667)	(341,225,625)	-

장 기 미 수 금	281,340	-	-	281,340

장 기 선 급 금	4,015,774,900	-	-	4,015,774,900

장 기 선 급 비 용	105,407,947	-	-	105,407,947

소 계	8,030,821,234	(3,488,180,667)	(341,225,625)	4,201,414,942

[유동채권]

단 기 리 스 보 증 금	226,958,802	-	-	226,958,802

단기 매출채권	41,385,514,582	(13,139,500,430)	-	28,246,014,152

단 기 미 수 금	2,952,646,279	(373,625,902)	-	2,579,020,377

단기 미수수익	280,649,704	-	-	280,649,704

단 기 선 급 금	3,753,530,952	-	-	3,753,530,952

단기선급비용	335,060,502	-	-	335,060,502

소 계	48,934,360,821	(13,513,126,332)	-	35,421,234,489

합 계	56,965,182,055	(17,001,306,999)	(341,225,625)	39,622,649,431

(2) 전기말(단위: 원)

계정과목	총 액	대손충당금	현재가치할인차금	순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금	67,195,185	-	-	67,195,185

장 기 리 스 보 증 금	32,998,719	-	-	32,998,719

장 기 매 출 채권	-	-	-	-

장 기 선 급 비 용	61,524,188	-	-	61,524,188

소 계	161,718,092	-	-	161,718,092

[유동채권]

단 기 리 스 보 증 금	225,858,654	-	-	225,858,654

단기 매출채권	47,954,182,883	(19,797,850,492)	-	28,156,332,391

단 기 미 수 금	1,906,022,293	(373,625,902)	-	1,532,396,391

단기 미수수익	203,343,679	-	-	203,343,679

단 기 선 급 금	6,095,605,278	-	-	6,095,605,278

단기선급비용	300,609,527	-	-	300,609,527

소 계	56,685,622,314	(20,171,476,394)	-	36,514,145,920

합 계	56,847,340,406	(20,171,476,394)	-	36,675,864,012

12. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

현 금 시 재	258,180	809,180

요구불예금	5,807,254,239	7,110,630,734

합 계	5,807,512,419	7,111,439,914

13. 연결자본금과 연결자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

수 권 주 식 수	200,000,000 주	200,000,000 주

주 당 금 액	500 원	500 원

발 행 주 식 수	30,734,609주	30,734,609주

자 본 금	15,367,304,500 원	15,367,304,500 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,390,492,039	90,390,492,039

기 타 지 분	-	-

합 계	90,390,492,039	90,390,492,039

(3) 당분기와 전기 중 연결기업의 자본금과 연결자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	30,734,609주	15,367,304,500	90,390,492,039

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행	-	-	-

기 말	30,734,609주	15,367,304,500	90,390,492,039

② 전기(단위: 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	28,174,319주	14,087,159,500	85,496,165,367

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*)	2,560,290주	1,280,145,000	4,894,326,672

기 말(*)	30,734,609주	15,367,304,500	90,390,492,039

(*) 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

구 분	6회차

전환사채 전환청구권 행사수량	2,560,290주

주당 행사가액	2,045

전환사채금액	5,300,000,000

자본 전입액	6,174,471,672

자본금(전환사채)전입액	1,280,145,000

주식발행초과금(파생상품부채)전입액	260,367,600

주식발행초과금(전환권대가)전입액	1,499,079,100

주식발행초과금(전환사채)전입액	3,134,879,972

14. 연결기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	2,971,952,900	2,971,952,900

자기주식	(21,821,688,831)	(21,821,688,831)

주식매수선택권	415,161,167	415,161,167

합 계	(18,434,574,764)	(18,434,574,764)

(2) 자기주식당분기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주 식 수	당분기말	전기말

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*)	200,000	833,950,931	833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식	1,250,000	17,000,000,000	17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주	51	265,200	265,200

주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식	1,507,851	3,987,472,700	3,987,472,700

합 계	2,957,902	21,821,688,831	21,821,688,831

(*)	피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

(3) 주식매수선택권

주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	부여방법	행사가격	행사가능기간

주식결제형보상	임원	2018.03.22	610,000	신주교부,자기주식교부	4,000	2020.03.22~2023.03.21

임원의 퇴사에 따른 권리소멸로 당분기말 현재 610,000주로 조정되었습니다.[공정가치 산정]- 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용함.)- 공정가치 산정 가정가. 권리부여일의 주가 : 3,795원 (부여일 전일 종가기준 2018년 03월 21일)나. 행사가격 : 4,000원 다. 무위험이자율 : 2.51% (부여일 전일 기준 5년 만기 국고채 수익율) 라. 기대행사기간 : 2년마. 예상주가변동성 : 29.66%바. 예상할인율 : 13.054% (부여일 전일 기준 5년 만기 회사채 공모부보증 할인율)사. 예상배당수익율 : 1.31%

15. 연결이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

이 익 준 비 금	654,756,840	654,756,840

임 의 적 립 금	63,847,083	63,847,083

미처분이익잉여금	(29,532,110,504)	(27,771,889,502)

확정급여제도의 보험수리적 손익	(441,693,211)	(553,812,856)

합 계	(29,255,199,792)	(27,607,098,435)

(2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	보험수리적 손익	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	(27,771,889,502)	(553,812,856)	(27,607,098,435)

당 기 순 손 익	-	-	(1,756,369,460)	-	(1,756,369,460)

보험수리적손익	-	-	-	112,119,645	112,119,645

매도가능증권평가이익	-	-	(3,851,542)	-	(3,851,542)

배 당 금 지 급	-	-	-	-	-

준 비 금 적 립	-	-	-	-	-

기 말	654,756,840	63,847,083	(29,532,110,504)	(441,693,211)	(29,255,199,792)

② 전기(단위: 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	보험수리적 손익	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	2,116,530,214	(816,252,445)	2,018,881,692

당 기 순 손 익	-	-	(29,888,419,716)	-	(29,888,419,716)

보험수리적손익	-	-	-	262,439,589	262,439,589

배 당 금 지 급	-	-	-	-	-

준 비 금 적 립	-	-	-	-	-

기 말	654,756,840	63,847,083	(27,771,889,502)	(553,812,856)	(27,607,098,435)

16. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-자산재평가손익	14,686,243,955	14,686,243,955

당기손익-공정가치평가금융자산평가손익	7,703,084	3,851,542

해외사업환산손익	282,651,830	204,672,461

합 계	14,976,598,869	14,894,767,958

17. 차입금당분기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 비유동성 차입금(단위: 원)

금융기관	당분기말	전기말	이자율	비고

우리은행	10,816,920,000	17,143,333,000	2.22%~4.84%	시설자금 및 일반자금

산업은행	1,155,000,000	1,650,000,000	2.59%	시설자금

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	4.91%	일반자금

농 협	-	499,980,000	-	일반자금

국민은행	166,666,674	666,666,672	3.96%	일반자금

장기리스부채	130,438,473	253,350,911	3.36%

합 계	13,269,025,147	21,213,330,583

(2) 유동성 차입금(단위: 원)

금융기관	당분기말	전기말	이자율	비고

[유동성장기차입금]

우리은행	8,901,884,000	6,684,349,000	2.22%~4.84%	시설자금 및 일반자금

산업은행	660,000,000	1,300,800,000	2.59%	시설자금

농협	749,970,000	1,149,980,000	4.77%	일반자금

하나은행	832,000,000	1,354,000,000	2.47%	일반자금

국민은행	666,666,664	666,666,664	3.96%	일반자금

유동성리스부채	206,431,271	145,351,412	3.36%

우리은행	39,285,000	157,140,000	4.06%	시설자금 및 일반자금

소 계	12,056,236,935	11,458,287,076

[단기차입금]

우리은행	24,390,229,362	19,185,193,135	0.67%~3.37%	일반자금 등

산업은행	14,900,000,000	12,900,000,000	1.96%~4.02%	일반자금

농 협	6,300,000,000	6,700,000,000	2.17%~5.95%	무역금융 등

수출입은행	3,500,000,000	3,800,000,000	3.85%	수출성장자금대출

대구은행	3,150,000,000	3,150,000,000	4.05%~4.79%	일반자금

기업은행	4,900,000,000	100,000,000	4.33%~4.91%

하나은행	1,400,000,000	1,600,000,000	3.22%	일반자금

우리은행	4,502,783,500	3,597,000,000	3.09%~6.23%	시설자금 및 일반자금

기업은행	738,258,200	1,595,922,800	1.8%~3.95%	일반자금

소 계	63,781,271,062	52,628,115,935

합 계	75,837,507,997	64,086,403,011

18. 전환사채(1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	20,000,000,000	13,000,000,000

발행가액	20,000,000,000	13,000,000,000

액면이자율	0.00%	0.00%

상환보장수익률	0.00%	0.00%

발 행 일	2016년 03월 30일	2019년 12월 27일

만 기 일	2021년 03월 30일	2023년 12월 27일

전환청구기간	2017년 3월 30일 ~ 2021년 03월 23일	2019년 12월 27일 ~ 2023년 12월 19일

전환가액	주당 2,862원 (*1)	주당 2,045원 (*3)

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	2018년 3월 30일 및 이후 매 6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능	2020년 12월 27일 및 이후 매 6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 조기환매청구권(Call Option) (*2)	2017년 3월 30일 이후부터 1년11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능	2019년 12월 27일 이후부터 1년 11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능

(*1) 시가하락에 의해 전환가액이 4,088원에서 조정되었습니다.(*2) 본 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 합니다.(*3) 시가하락에 의해 전환가액이 2,921원에서 조정되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

[유동성전환사채]

제6회 전환사채	5,400,000,000	7,200,000,000

전환권조정	(1,644,008,930)	(2,407,862,475)

사채할인발행차금	(12,198,683)	(22,136,304)

사채할증발행차금	-	-

순 액	3,743,792,387	4,770,001,221

전환권대가(파생상품부채)	2,971,952,900	2,971,952,900

[전환사채]

전환사채	-	-

전환권조정	-	-

사채할인발행차금	-	-

순 액	-	-

전환권대가(파생상품부채)	-	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.

19. 확정급여채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,744,869,252	2,765,377,191

사외적립자산의 공정가치	(1,603,207,250)	(1,843,715,647)

확정급여부채	1,141,662,002	921,661,544

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	2,765,377,191	3,113,975,254

당기근무원가	455,662,841	783,067,173

이자원가	44,737,909	63,485,950

보험수리적손실(이익)	(171,072,763)	(370,180,184)

급여지급액	(349,835,926)	(824,971,002)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,744,869,252	2,765,377,191

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	1,843,715,647	2,174,161,114

사외적립자산의 기대가치	38,127,375	56,978,686

보험수리적이익(손실)	(27,329,629)	(33,719,172)

사용자의 기여금	260,000,000

급여지급액	(251,306,143)	(613,704,981)

기말 사외적립자산의 공정가치	1,603,207,250	1,843,715,647

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	153,475,002	455,662,841	197,368,179	583,209,826

이 자 원 가	14,629,000	44,737,909	15,655,992	47,906,229

사외적립자산의 기대수익	(13,254,178)	(38,127,375)	6,148,016	14,538,280

퇴직급여원가	154,849,824	462,273,375	219,172,187	645,654,335

(*)	통신사업부문(동탄사업장)은 확정기여형 퇴직연금제도(DC)를 도입 운영하고 있습니다.통신사업부문 관련 확정급여채무는 계상하지 않으며 당분기와 전분기 중 퇴직원가로계상한 연금 불입액은 각각 418,952,643원 및 377,162,784원입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정 기 예 금	1,603,207,250	1,843,715,647

(6) 당분기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

사외적립자산의 기대수익	38,127,375	(8,390,264)

보험수리적이익(손실)	(27,329,629)	27,199,614

사외적립자산의 실제수익	10,797,746	18,809,350

(*)	사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산출하며, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정합니다.

(7) 당분기와 전분기 중 연결기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감전 보험수리적이익(손실)

확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익	(494,358)	171,072,763	51,996,961	300,588,501

사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익	(9,773,971)	(27,329,629)	14,567,104	41,766,718

합 계	(10,268,329)	143,743,134	66,564,065	342,355,219

법인세효과	2,259,032	(31,623,489)	(14,644,094)	(75,318,148)

법인세 차감후 보험수리적이익(손익)	(8,009,297)	112,119,645	51,919,971	267,037,071

(8) 보험수리적가정1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 할인률	2.760%	2.175%~2.516%

임 금 상 승 률	4.48%	3.00%~4.48%

물 가 상 승 률	4.48%	3.00%~4.48%

정 년	55	55

2) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율