스맥 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
제 24(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 스맥과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 스맥(이하 "지배기업"이라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는중견기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 사업다각화를 통한 매출증대와 안정적인 수익구조를 기반으로 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 함으로써 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 스맥과의 합병을 결의하였으며, 2010년 12월 29일 임시주주총회 결과, 원안대로 승인되었습니다. 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였으며, 2011년 2월 7일 합병등기를 하였습니다. 합병은 지배기업의 보통주식을 발행하여 주식회사 스맥의 주주에게 교부하는 방식으로 이뤄졌으며, 합병으로 인하여 주식회사 스맥의 주주가 합병 후 회사의 실질적인 지배주주가 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 스맥이 법률상 합병회사인 뉴그리드를 매수한 것으로 회계처리 되었습니다.당반기말 현재 지배기업의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있고, 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12, 대 구시 달성군 유가면 테크노대로6길43에 지점을 두고 있으며, 대표이사는 최영섭입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 120,000천원이었으며 수차의 증자 및 합병을 통하여 당반기말 현재 납입자본금은 14,756,059천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

전은진	621,594	2.11%	821,594	2.92%

이지운	1,680,190	5.69%	1,514,790	5.38%

이다원	1,680,190	5.69%	1,514,790	5.38%

자기주식	2,957,902	10.02%	2,427,144	8.61%

기타	22,572,242	76.48%	21,896,001	77.72%

계	29,512,118	100.00%	28,174,319	100.00%

(2) 종속기업의 현황당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	자본금(천원)	지분율

당반기말	전기말

(주) 테크센	경상남도 창원시	공작기계 및 공작기계용 부품 제조업	500,000	100%	100%

SMEC VINA Co.,Ltd	베트남	공작기계 및 관련 부품 제조업	445,580	100%	100%

SMEC AMERICA Co.,Ltd	미국	공작기계 및 관련 부품 제조업	215,280	100%	100%

SMEC EUROPE GMBH	독일	공작기계 및 관련 부품 제조업	136,054	100%	100%

(3) 종속기업의 요약 재무현황당반기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 하기는 요약 재무정보는 종속기업의 당반기말 현재 검토받지 않은 재무 정보입니다.

(단위:천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	총포괄손익

(주) 테크센	8,648,569	6,916,354	1,732,215	3,140,464	150,056

SMEC VINA Co.,Ltd.	632,046	280,770	351,276	397,173	46,300

SMEC AMERICA Co.,Ltd	26,044,947	28,507,913	(2,462,966)	6,366,403	(257,865)

SMEC EUROPE GMBH	5,891,988	5,749,800	142,188	903,845	5,476

2. 재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책 연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

한편, 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문 연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결기업은 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 기업실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

기계사업부(FA,융복합 포함)	공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매, 로봇 및 자동화장비 개발 및 판매

ICT사업부	유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

(2) 연결기업의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합계

매 출 액	40,294,852,094	5,282,475,489	45,577,327,583

매 출 원 가	(36,138,019,768)	(3,992,969,943)	(40,130,989,711)

매출총이익	4,156,832,326	1,289,505,546	5,446,337,872

영 업 이 익	(5,356,015,491)	(613,653,713)	(5,969,669,204)

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합계

매 출 액	57,030,835,941	20,731,912,734	77,762,748,675

매 출 원 가	(46,359,967,533)	(18,399,311,210)	(64,759,278,743)

매출총이익	10,670,868,408	2,332,601,524	13,003,469,932

영 업 이 익	(88,211,347)	342,872,120	254,660,773

(3) 연결기업의 당반기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합계

자 산	174,741,872,327	42,018,079,419	216,759,951,746

부 채	(121,587,155,573)	(2,024,823,070)	(123,611,978,643)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기계사업부	ICT사업부	합계

자 산	182,167,527,557	42,873,966,961	225,041,494,518

부 채	(126,177,893,658)	(2,275,089,902)	(128,452,983,560)

(4) 연결기업의 당반기와 전반기의 보고부문별 지역 매출정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 및 전기말 연결기업의 사업장은 국내와 베트남 및 독일,미국에 소재하고 있습니다.

② 당반기와 전반기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

ⅰ. 당반기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	ICT사업부	합계	기계사업부	ICT사업부	합계

국 내	15,393,598,782	4,027,594,341	19,421,193,123	25,145,144,654	5,123,878,824	30,269,023,478

국 외	6,441,867,683	106,622,716	6,548,490,399	15,149,707,440	158,596,665	15,308,304,105

합 계	21,835,466,465	4,134,217,057	25,969,683,522	40,294,852,094	5,282,475,489	45,577,327,583

ⅱ. 전반기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

기계사업부	ICT사업부	합계	기계사업부	ICT사업부	합계

국 내	14,090,651,780	15,115,152,779	29,205,804,559	25,666,171,219	20,299,026,050	45,965,197,269

국 외	14,288,626,059	374,195,395	14,662,821,454	31,364,664,722	432,886,684	31,797,551,406

합 계	28,379,277,839	15,489,348,174	43,868,626,013	57,030,835,941	20,731,912,734	77,762,748,675

(5) 연결기업의 당반기말과 전기말 연결기업의 지역별 유,무형자산 정보는 아래와 같습니다

(단위 : 원)

지 역	당반기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	74,335,123,892	9,540,691,183	75,673,417,450	9,981,690,439

국 외	474,851,674	35,034,421	446,085,943	38,726,476

합 계	74,809,975,566	9,575,725,604	76,119,503,393	10,020,416,915

5. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	자산재평가이익	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	27,182,610,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	44,918,692,700

건 물	19,937,594,545	-	-	(4,166,751,633)	15,770,842,912

구 축 물	370,054,163	-	-	(181,421,050)	188,633,113

기 계 장 치	18,437,510,461	-	-	(10,188,129,079)	8,249,381,382

차량운반구	440,668,777	-	-	(238,041,008)	202,627,769

공구기구비품	8,946,755,521	-	(7,778,516)	(7,184,223,572)	1,754,753,433

시설장치	50,102,400	-	-	(49,685,000)	417,400

건설중인자산	3,066,929,501	-	-	-	3,066,929,501

사용권자산	1,192,104,212	-	-	(534,406,856)	657,697,356

합 계	79,624,329,739	18,828,517,891	(1,100,213,866)	(22,542,658,198)	74,809,975,566

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	자산재평가이익	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	27,182,610,159	18,828,517,891	(1,092,435,350)	-	44,918,692,700

건 물	19,937,594,545	-	-	(3,827,812,639)	16,109,781,906

구 축 물	369,333,473	-	-	(162,837,688)	206,495,785

기 계 장 치	18,310,067,081	-	-	(9,375,651,715)	8,934,415,366

차량운반구	448,110,713	-	-	(223,488,989)	224,621,724

공구기구비품	8,980,368,036	-	(9,126,266)	(6,886,313,737)	2,084,928,033

시설장치	50,102,400	-	-	(48,860,048)	1,242,352

건설중인자산	2,858,781,236	-	-	-	2,858,781,236

사용권자산	1,194,083,305	-	-	(413,539,014)	780,544,291

합 계	79,331,050,948	18,828,517,891	(1,101,561,616)	(20,938,503,830)	76,119,503,393

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	46,011,128,050	20,306,928,018	18,310,067,081	9,478,581,149	1,194,083,305	2,858,781,236	98,159,568,839

취 득	-	-	127,443,380	49,099,646	247,074,346	208,148,265	631,765,637

처 분	-	-	-	(84,188,142)	(264,813,003)	-	(349,001,145)

기타변동(*)	-	-	-	(12,643,073)	-	-	(12,643,073)

해외사업장 환율차이	-	720,690	-	6,677,118	15,759,564	-	23,157,372

무형자산 대체	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	46,011,128,050	20,307,648,708	18,437,510,461	9,437,526,698	1,192,104,212	3,066,929,501	98,452,847,630

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(3,990,650,327)	(9,375,651,715)	(7,158,662,774)	(413,539,014)	-	(20,938,503,830)

처 분	-	-	-	55,093,293	169,062,179	-	224,155,472

감가상각비	-	(357,446,220)	(813,172,502)	(367,979,717)	(284,658,370)	-	(1,823,256,809)

기타변동(*)	-	-	695,138	1,053,839	-	-	1,748,977

해외사업장 환율차이	-	(76,136)	-	(1,454,221)	(5,271,651)	-	(6,802,008)

기 말 잔 액	-	(4,348,172,683)	(10,188,129,079)	(7,471,949,580)	(534,406,856)	-	(22,542,658,198)

[정부보조금]

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(9,126,266)	-	-	(1,101,561,616)

감가상각비와 상계	-	-	-	1,347,750	-	-	1,347,750

비용과 상계	-	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(7,778,516)	-	-	(1,100,213,866)

(*) 내부거래로 인한 유형자산감소 금액입니다

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	27,182,610,159	20,284,761,086	17,606,665,370	9,219,350,408	-	2,569,088,413	76,862,475,436

회계정책의변경	1,145,296,229	1,145,296,229

취 득	-	21,500,000	691,901,711	247,020,914	519,778,566	534,875,943	2,015,077,134

처 분	-	-	-	(48,468,409)	(470,991,488)	-	(519,459,897)

자산재평가	18,828,517,891	-	-	-	-	-	18,828,517,891

해외사업장 환율차이	-	666,932	-	6,705,116	-	-	7,372,048

무형자산 대체	-	-	-	-	-	(179,710,000)	(179,710,000)

건설중인자산 대체	-	-	11,500,000	53,973,120	-	(65,473,120)	-

기 말 잔 액	46,011,128,050	20,306,928,018	18,310,067,081	9,478,581,149	1,194,083,305	2,858,781,236	98,159,568,839

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(3,275,831,970)	(7,729,286,751)	(6,365,650,680)	-	-	(17,370,769,401)

처 분	-	-	-	9,065,203	332,820,411	-	341,885,614

감가상각비	-	(714,822,818)	(1,647,755,240)	(801,617,171)	(747,412,759)	-	(3,911,607,988)

기타변동(*)	-	-	1,390,278	-	-	-	1,390,278

해외사업장 환율차이	-	4,461	-	(460,126)	1,053,332	-	597,667

기 말 잔 액	-	(3,990,650,327)	(9,375,651,713)	(7,158,662,774)	(413,539,016)	-	(20,938,503,830)

[정부보조금]

기 초 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(11,821,766)	-	-	(1,104,257,116)

감가상각비와 상계	-	-	-	2,695,500	-	-	2,695,500

비용과 상계	-	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(1,092,435,350)	-	-	(9,126,266)	-	-	(1,101,561,616)

(*) 내부거래로 인한 유형자산감소 금액입니다.

(3) 리스① 당분기말 및 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	합계

건물	888,501,242	(429,075,610)	459,425,632

차량운반구	303,602,970	(105,331,246)	198,271,724

합계	1,192,104,212	(534,406,856)	657,697,356

- 전기

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	합계

건물	939,129,592	(337,399,998)	601,729,594

차량운반구	254,953,713	(76,139,016)	178,814,697

합계	1,194,083,305	(413,539,014)	780,544,291

② 당분기말 및 전기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각	해외사업장환율차이	기말

건물	601,729,594	-	185,899,042	(95,255,603)	(243,435,314)	10,487,913	459,425,632

차량운반구	178,814,697	-	61,175,304	(495,221)	(41,223,056)	-	198,271,724

합계	780,544,291	-	247,074,346	(95,750,824)	(284,658,370)	10,487,913	657,697,356

- 전기

(단위:원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각	해외사업장환율차이	기말

건물	-	858,147,140	517,791,893	-	(462,590,473)	1,053,332	601,729,594

차량운반구	-	289,135,762	-	-	(110,321,065)	-	178,814,697

합계	-	1,147,282,902	517,791,893	-	(572,911,538)	1,053,332	780,544,291

③ 당분기말 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	해외사업장환율차이	기말

리스부채	777,213,808	-	233,535,367	(100,459,630)	13,556,802	(322,551,665)	53,959,570	655,254,252

- 전기

(단위:원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	해외사업장환율차이	기말

리스부채	-	1,121,768,013	510,289,124	(177,922,695)	29,795,881	(707,734,925)	1,018,410	777,213,808

6. 영업권 (1) 당반기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

[취득원가]

기초 잔액(*1)	11,640,561,505	11,640,561,505

증 감	-	-

기 말 잔 액	11,640,561,505	11,640,561,505

[손상차손누계액]

기 초 잔 액	(3,123,893,300)	(2,615,778,300)

손 상 인 식 액	-	(508,115,000)

기 말 잔 액	(3,123,893,300)	(3,123,893,300)

[장부가액]

기 초 잔 액	8,516,668,205	9,024,783,205

증 감	-	(508,115,000)

기 말 잔 액	8,516,668,205	8,516,668,205

(*1) 2011년 2월 1일 ㈜스맥(기계사업부문)과 ㈜뉴그리드(ICT사업부문)의 사업결합에 따라 발생한 영업권과 2016월 3월 30일 (주) 테크센이 종속회사로 편입됨에 따라 발생한 금액입니다. (2) 손상검토영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위)배분되었으며, 영업권은 지배기업의 ICT사업부와 종속기업에 대한 영업권과 관련되어 있습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

ICT사업부	8,285,390,798	8,793,505,798

종속기업에 대한 영업권	231,277,407	231,277,407

합 계	8,516,668,205	9,024,783,205

당반기 중 별도의 손상징후가 발견되지 않아 반기재무제표 작성시 손상검사를 수행하지 않았습니다.

7. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	218,766,983	-	-	(117,978,583)	100,788,400

소프트웨어	2,257,079,836	(15,172,419)	(1,820,284,964)	-	421,622,453

개 발 비	16,673,669,290	(23,957,105)	(14,706,743,292)	(1,689,949,027)	253,019,866

기타의 무형자산	836,000,000	-	(640,033,320)	-	195,966,680

개발 중인 무형자산	960,061,403	-	-	(872,401,403)	87,660,000

합 계	20,945,577,512	(39,129,524)	(17,167,061,576)	(2,680,329,013)	1,059,057,399

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회 원 권	218,766,983	-	-	(117,978,583)	100,788,400

소프트웨어	2,243,748,006	(20,172,417)	(1,725,795,405)	-	497,780,184

개 발 비	16,673,669,290	(236,387,679)	(14,187,379,134)	(1,689,949,027)	559,953,450

기타의 무형자산	836,000,000	-	(578,433,324)	-	257,566,676

개발 중인 무형자산	960,061,403	-	-	(872,401,403)	87,660,000

합 계	20,932,245,682	(256,560,096)	(16,491,607,863)	(2,680,329,013)	1,503,748,710

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인무형자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	218,766,983	2,243,748,006	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	20,932,245,682

취 득	-	11,500,000	-	-	-	11,500,000

처 분	-	-	-	-	-	-

해외사업장 환율차이	-	1,831,830	-	-	-	1,831,830

기 말 잔 액	218,766,983	2,257,079,836	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	20,945,577,512

[상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,725,795,405)	(14,187,379,134)	(578,433,324)	-	(16,491,607,863)

무형자산상각비	-	(94,119,991)	(519,364,158)	(61,599,996)	-	(675,084,145)

해외사업장 환율차이	-	(369,568)	-	-	-	(369,568)

기 말 잔 액	-	(1,820,284,964)	(14,706,743,292)	(640,033,320)	-	(17,167,061,576)

[손상누계액]

기 초 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(872,401,403)	(2,680,329,013)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(872,401,403)	(2,680,329,013)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	(20,172,417)	(236,387,679)	-	-	(256,560,096)

취 득	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	4,999,998	212,430,574	-	-	217,430,572

손상차손과 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	(15,172,419)	(23,957,105)	-	-	(39,129,524)

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	소프트웨어	개 발 비	기타의 무형자산	개발중인무형자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	408,906,053	2,008,606,816	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	20,887,243,562

취 득	-	53,736,000	-	-	-	53,736,000

처 분	(190,139,070)	-	-	-	-	(190,139,070)

해외사업장 환율차이	-	1,695,190	-	-	-	1,695,190

건설중인자산대체	-	179,710,000	-	-	-	179,710,000

기 말 잔 액	218,766,983	2,243,748,006	16,673,669,290	836,000,000	960,061,403	20,932,245,682

[상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,519,751,017)	(12,342,216,805)	(455,233,332)	-	(14,317,201,154)

무형자산상각비	-	(206,083,169)	(1,845,162,329)	(123,199,992)	-	(2,174,445,490)

해외사업장 환율차이	-	38,781	-	-	-	38,781

기 말 잔 액	-	(1,725,795,405)	(14,187,379,134)	(578,433,324)	-	(16,491,607,863)

[손상누계액]

기 초 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(872,401,403)	(2,680,329,013)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(117,978,583)	-	(1,689,949,027)	-	(872,401,403)	(2,680,329,013)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	(30,172,413)	(1,098,321,147)	(1,128,493,560)

취 득	-	-	-	-	-	-

개발중인자산대체	-	-	-	-	-	-

상각비와 상계	-	9,999,996	861,933,468	-	-	871,933,464

손상차손과 상계	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	-	(20,172,417)	(236,387,679)	(256,560,096)

8. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,578,900,000	장.단기차입금	26,161,010,000	우리은행

기계장치	2,399,080,364	53,400,000,000

토지 및 건물	28,490,726,633

기계장치	1,044,346,942	2,400,000,000	장기차입금	15,239,400,000	산업은행

토지 및 건물	9,028,403,020	11,267,000,000

단기금융상품	1,320,000,000	1,080,000,000

장기금융상품	2,162,920,000	4,940,000,000	장.단기차입금	4,200,000,000	농협

단기금융상품	2,500,000,000	2,750,000,000	단기차입금	3,502,000,000	하나은행

단기금융상품	588,000,000	1,108,800,000	단기차입금	4,900,000,000	기업은행

단기금융상품	500,000,000	550,000,000	차입보증	500,000,000	기업은행

자기주식	3,000,000,000	3,039,500,000	단기차입금	3,000,000,000	대구은행

토지 및 건물 등	5,462,378,420	5,400,000,000	장,단기차입금	3,605,710,000	우리은행

합 계	57,995,855,379	87,514,200,000	61,108,120,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,578,900,000	장.단기차입금	32,394,334,000	우리은행

기계장치	2,614,898,486	53,400,000,000

토지 및 건물	28,726,101,407

기계장치	1,100,083,762	5,900,000,000	장기차입금	15,721,600,000	산업은행

토지 및 건물	9,099,315,946	7,767,000,000

단기금융상품	900,000,000	1,080,000,000

장기금융상품	1,395,556,165	1,200,000,000	장기차입금	3,200,000,000	농협

단기금융상품	2,500,000,000	2,750,000,000	단기차입금	4,050,000,000	하나은행

단기금융상품	588,000,000	1,108,800,000	단기차입금	1,000,000,000	기업은행

단기금융상품	500,000,000	550,000,000	차입보증	500,000,000	기업은행

자기주식	3,000,000,000	3,039,500,000	단기차입금	3,000,000,000	대구은행

토지 및 건물 등	5,498,677,214	5,400,000,000	장,단기차입금	3,694,280,000	우리은행

합 계	57,422,632,980	83,774,200,000	63,560,214,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	8,001,663,857	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	단기차입금	2,700,000,000	농협

합 계	10,431,663,857	2,700,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	하자이행및공탁보증	8,053,729,479	-	-	-

한국무역보험공사	신용보증	2,430,000,000	-	-	-

합 계	10,483,729,479	-	-	-

9. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정 지분상품	20,689,341	20,689,341

장기대여금 및 수취채권	310,000,000	545,000,000

장기금융상품	3,449,755,042	5,443,652,915

합 계	3,780,444,383	6,009,342,256

② 유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

단기대여금 및 수취채권	2,521,000,000	1,670,000,000

대손충당금	(100,000,000)	(100,000,000)

단기금융상품	6,008,000,000	4,628,000,000

합 계	8,429,000,000	6,198,000,000

(2) 기타포괄손익공정가치측정 지분상품① 당반기말 및 전기말 기타포괄손익공정가치측정 지분상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

[출 자 금]

정보통신공제조합	15,863,907	20,389,341	20,389,341

한국에너지효율화협동조합	300,000	300,000	300,000

합 계	16,163,907	20,689,341	20,689,341

② 당반기와 전기 중 연결기업의 기타포괄손익공정가치측정 지분상품(정보통신공제조합 출자금)의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

기초장부가액	20,689,341	19,645,218

취 득	-	-

평 가	-	1,044,123

처 분	-	-

기말장부가액	20,689,341	20,689,341

③ 당반기와 전기의 기타포괄손익공정가치측정 지분상품(정보통신공제조합 출자금)의 미실현보유손익(기타포괄손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

포괄손익(세전)	법인세효과	포괄손익(세후)	포괄손익(세전)	법인세효과	포괄손익(세후)

기초금액	4,525,434	(995,593)	3,529,841	3,481,311	(765,886)	2,715,425

평가이익	-	-	-	1,044,123	(229,707)	814,416

기말금액	4,525,434	(995,593)	3,529,841	4,525,434	(995,593)	3,529,841

10. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	34,002,658,742	(293,133,339)	33,709,525,403

상 품	1,425,814,984	-	1,425,814,984

재 공 품	13,472,213,295	(95,115,794)	13,377,097,501

제 품	25,242,890,485	-	25,242,890,485

미 착 품	1,144,686,241	-	1,144,686,241

합 계	75,288,263,747	(388,249,133)	74,900,014,614

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	34,306,347,437	(297,345,840)	34,009,001,597

상 품	532,566,830	-	532,566,830

재 공 품	14,505,973,017	(89,534,604)	14,416,438,413

제 품	22,942,648,555	-	22,942,648,555

미 착 품	1,737,417,223	-	1,737,417,223

합 계	74,024,953,062	(386,880,444)	73,638,072,618

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

[매출원가]

재고자산평가손실	(1,368,689)	(193,513,755)

재고자산평가손실환입	-	-

11. 매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	현재가치할인차금	순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금	29,336,882	-	-	29,336,882

장 기 리 스 보 증 금	10,634,088	-	-	10,634,088

장 기 매 출 채권	3,241,840,000	-	(205,216,577)	3,036,623,423

장 기 선 급 비 용	65,128,468	-	-	65,128,468

소 계	3,346,939,438	-	(205,216,577)	3,141,722,861

[유동채권]

단 기 리 스 보 증 금	546,329,826	-	-	546,329,826

단기 매출채권	40,241,187,680	(10,938,099,044)	-	29,303,088,636

단 기 미 수 금	927,606,569	(373,625,902)	-	553,980,667

단기 미수수익	221,175,138	-	-	221,175,138

단 기 선 급 금	3,310,229,837	-	-	3,310,229,837

단기선급비용	391,999,696	-	-	391,999,696

소 계	45,638,528,746	(11,311,724,946)	-	34,326,803,800

합 계	48,985,468,184	(11,311,724,946)	(205,216,577)	37,468,526,661

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	현재가치할인차금	순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금	32,908,828	-	-	32,908,828

장 기 리 스 보 증 금	25,594,898	-	-	25,594,898

장 기 매 출 채권	3,241,840,000	-	(255,481,306)	2,986,358,694

장 기 선 급 비 용	91,987,520	-	-	91,987,520

소 계	3,392,331,246	-	(255,481,306)	3,136,849,940

[유동채권]

단 기 리 스 보 증 금	579,926,509	-	-	579,926,509

단기 매출채권	46,088,372,879	(8,870,734,780)	-	37,217,638,099

단 기 미 수 금	1,187,046,995	(373,625,902)	-	813,421,093

단기 미수수익	227,514,752	-	-	227,514,752

단 기 선 급 금	2,556,153,028	-	-	2,556,153,028

단기선급비용	498,250,798	-	-	498,250,798

소 계	51,137,264,961	(9,244,360,682)	-	41,892,904,279

합 계	54,529,596,207	(9,244,360,682)	(255,481,306)	45,029,754,219

12. 현금 및 현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기말	전기말

현 금 시 재	1,212,180	3,527,180

요구불예금	5,989,329,678	5,705,585,829

합 계	5,990,541,858	5,709,113,009

13. 연결자본금과 연결자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기말	전기말

수 권 주 식 수	200,000,000 주	200,000,000 주

주 당 금 액	500 원	500 원

발 행 주 식 수	29,512,118주	28,174,319주

자 본 금	14,756,058,500 원	14,087,159,000 원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

주식발행초과금	88,185,245,529	85,496,165,367

기 타 지 분	-	-

합 계	88,185,245,529	85,496,165,367

(3) 당반기와 전기 중 연결기업의 자본금과 연결자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	28,174,319주	14,087,159,500	85,496,165,367

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*)	1,337,799 주	668,899,500	2,689,080,162

기 말	29,512,118주	14,756,059,000	88,185,245,529

(*) 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액

전환사채 전환청구권 행사수량	1,337,799주

주당 행사가액	2,045

전환사채금액	2,800,000,000

자본 전입액	3,357,979,662

자본금(전환사채)전입액	668,899,500

주식발행초과금(파생금융부채)전입액	1,110,987,200

주식발행초과금(전환사채)전입액	1,578,092,962

② 전기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기 초	27,220,484 주	13,610,242,000	83,132,353,632

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*1)	953,835 주	476,917,500	2,363,811,735

기 말(*)	28,174,319주	14,087,159,500	85,496,165,367

(*) 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

구 분	5회차	6회차

전환사채 전환청구권 행사수량	735,495 주	218,340 주

주당 행사가액	2,862	2,290

전환사채금액	2,105,000,000	500,000,000

자본 전입액	2,130,388,385	710,340,850

자본금(전환사채)전입액	367,747,500	109,170,000

주식발행초과금(파생상품부채)전입액	-	216,973,000

주식발행초과금(전환권대가)전입액	353,832,934	-

주식발행초과금(전환사채)전입액	1,408,807,951	384,197,850

14. 연결기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	21,869,365	730,193,034

자기주식	(21,821,688,831)	(20,826,651,466)

주식매수선택권	420,848,306	369,095,339

합 계	(21,378,971,160)	(19,727,363,093)

(2) 자기주식- 당반기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주 식 수	당분기말	전기말

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*)	200,000	833,950,931	833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식	1,250,000	17,000,000,000	17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주	51	265,200	265,200

주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식	977,093	3,987,472,700	2,992,435,335

합 계	2,427,144	21,821,688,831	20,826,651,466

(*) 피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

(3) 주식매수선택권

주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	부여수량	부여방법	행사가격	행사가능기간

주식결제형보상	임원	2018.03.22	610,000	신주교부,자기주식교부	4,000	2020.03.22~2023.03.21

임원의 퇴사에 따른 권리소멸로 당반기말 현재 610,000주로 조정되었습니다. [공정가치 산정]- 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용함.)- 공정가치 산정 가정가. 권리부여일의 주가 : 3,795원 (부여일 전일 종가기준 2018년 03월 21일)나. 행사가격 : 4,000원 다. 무위험이자율 : 2.51% (부여일 전일 기준 5년 만기 국고채 수익율) 라. 기대행사기간 : 2년마. 예상주가변동성 : 29.66%바. 예상할인율 : 13.054% (부여일 전일 기준 5년 만기 회사채 공모부보증 할인율)사. 예상배당수익율 : 1.31%

15. 연결이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

이 익 준 비 금	654,756,840	654,756,840

임 의 적 립 금	63,847,083	63,847,083

미처분이익잉여금	(3,178,358,589)	2,116,530,214

확정급여제도의 보험수리적 손익	(601,135,345)	(816,252,445)

합 계	(3,060,890,011)	2,018,881,692

(2) 당반기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	보험수리적 손익	합 계

기 초	654,756,840	63,847,083	2,116,530,214	(816,252,445)	2,018,881,692

당 기 순 손 익	-	-	(5,294,888,803)	-	(5,294,888,803)

보험수리적손익	-	-	-	215,117,100	215,117,100

회계정책의 변경	-	-	-	-	-

배 당 금 지 급	-	-	-	-	-

준 비 금 적 립	-	-	-	-	-

기 말	654,756,840	63,847,083	(3,178,358,589)	(601,135,345)	(3,060,890,011)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	보험수리적 손익	합 계

기 초	530,790,140	63,847,083	20,467,289,965	(839,448,613)	20,222,478,575

당 기 순 손 익	-	-	(16,987,126,051)	-	(16,987,126,051)

보험수리적손익	-	-	-	23,196,168	23,196,168

배 당 금 지 급	-	-	(1,239,667,000)	-	(1,239,667,000)

준 비 금 적 립	123,966,700	-	(123,966,700)	-	-

기 말	654,756,840	63,847,083	2,116,530,214	(816,252,445)	2,018,881,692

16. 기타포괄손익누계액 당반 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

기타포괄손익-자산재평가손익	14,686,243,955	14,686,243,955

기타포괄손익-공정가치평가금융자산평가손익	3,529,841	3,529,841

해외사업환산손익	(37,556,912)	23,893,696

합 계	14,652,216,884	14,713,667,492

17. 차입금 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 비유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관	당반기말	전기말	이자율	비고

우리은행	22,294,354,000	20,427,686,000	2.85%~4.84%	시설자금 및 일반자금

산업은행	1,980,000,000	2,627,200,000	3.04%	시설자금

농 협	999,960,000	2,150,000,000	4.77%	일반자금

국민은행	1,000,000,004	1,333,333,336	3.96%	일반자금

장기리스부채	250,151,180	293,795,896	3.36%

우리은행(테크센)	78,570,000	157,140,000	3.77%	시설자금 및 일반자금

합 계	26,603,035,184	26,989,155,232

(2) 유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관	당반기말	전기말	이자율	비고

[유동성장기차입금]

우리은행	2,366,656,000	7,066,648,000	2.88%~3.7%	시설자금 및 일반자금

산업은행	1,459,400,000	1,294,400,000	2.13%~3.04%	시설자금

농협	4,650,040,000	3,800,000,000	3.74%~4.77%	일반자금

하나은행	1,702,000,000	2,050,000,000	3.43%	일반자금

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	3.89%	일반자금

국민은행	666,666,664	666,666,664	3.96%	일반자금

유동성리스부채	405,103,072	483,417,912	3.36%

우리은행(테크센)	157,140,000	157,140,000	3.77%	시설자금 및 일반자금

소 계	12,407,005,736	16,518,272,576

[단기차입금]

우리은행	12,849,669,157	13,862,010,442	1.01%~4.84%	일반자금 등

산업은행	12,900,000,000	11,800,000,000	2.55%~3.39%	일반자금

농 협	3,700,000,000	1,000,000,000	2.85%~2.98%	무역금융 등

수출입은행	4,000,000,000	4,000,000,000	3.90%	수출성장자금대출

국민은행	3,000,000,000	-	4.45%	무역금융

대구은행	3,500,000,000	3,500,000,000	4.10%~4.70%	일반자금

하나은행	1,800,000,000	2,000,000,000	3.56%	일반자금

우리은행(테크센)	3,620,000,000	3,640,000,000	2.56%~4.4%	시설자금 및 일반자금

기업은행(테크센)	1,518,311,800	1,883,754,610	1.97%~3.21%	일반자금

소 계	46,887,980,957	41,685,765,052

합 계	59,294,986,693	58,204,037,628

18. 전환사채 (1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	20,000,000,000	13,000,000,000

발행가액	20,000,000,000	13,000,000,000

액면이자율	0.00%	0.00%

상환보장수익률	0.00%	0.00%

발 행 일	2016년 03월 30일	2019년 12월 27일

만 기 일	2021년 03월 30일	2023년 12월 27일

전환청구기간	2017년 3월 30일 ~ 2021년 03월 23일	2019년 12월 27일 ~ 2023년 12월 19일

전환가액	주당 2,862원 (*1)	주당 2,045원 (*3)

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	2018년 3월 30일 및 이후 매 6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능	2020년 12월 27일 및 이후 매 6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 조기환매청구권(Call Option) (*2)	2017년 3월 30일 이후부터 1년11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능	2019년 12월 27일 이후부터 1년 11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능

(*1) 시가하락에 의해 전환가액이 4,088원에서 조정되었습니다.(*2) 본 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 합니다.(*3) 시가하락에 의해 전환가액이 2,921원에서 조정되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

[유동성전환사채]

전환사채	9,850,000,000	17,090,000,000

전환권조정	(1,413,615,910)	(2,559,407,608)

사채할인발행차금	(85,559,877)	(141,743,480)

사채할증발행차금	-	3,797,106

순 액	8,350,824,213	14,392,646,018

전환권대가(파생상품부채)	(4,061,206,249)	(5,834,790,339)

[전환사채]

전환사채	-	-

전환권조정	-	-

사채할인발행차금	-	-

순 액	-	-

전환권대가(파생상품부채)	-	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당반기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. (3) 당반기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

구 분	금액

전환사채 전환청구권 행사수량	1,337,799주

주당 행사가액	2,045

전환사채금액	2,800,000,000

자본 전입액	3,357,979,662

자본금(전환사채)전입액	668,899,500

주식발행초과금(파생금융부채)전입액	1,110,987,200

주식발행초과금(전환사채)전입액	1,578,092,962

19. 확정급여채무 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,841,513,337	3,113,975,254

사외적립자산의 공정가치	(1,891,048,643)	(2,174,161,114)

확정급여부채	950,464,694	939,814,140

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	3,113,975,254	2,712,319,475

당기근무원가	385,841,647	833,428,680

이자원가	32,250,237	66,214,296

보험수리적손실(이익)	(248,591,540)	(56,470,984)

급여지급액	(441,962,261)	(441,516,213)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,841,513,337	3,113,975,254

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	2,174,161,114	2,369,111,231

사외적립자산의 기대가치	(8,390,264)	58,187,976

보험수리적이익(손실)	27,199,614	(26,732,307)

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	(301,921,821)	(226,405,786)

기말 사외적립자산의 공정가치	1,891,048,643	2,174,161,114

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	192,928,541	385,841,647	209,001,519	417,257,179

이 자 원 가	15,968,743	32,250,237	16,513,281	33,026,562

사외적립자산의 기대수익	21,667,639	8,390,264	(14,546,994)	(29,093,988)

퇴직급여원가	230,564,923	426,482,148	210,967,806	421,189,753

(*) ICT사업부문(동탄사업장)은 확정기여형 퇴직연금제도(DC)를 도입 운영하고 있습니다.ICT사업부문 관련 확정급여채무는 계상하지 않으며 당반기와 전반기 중 퇴직원가로계상한 연금 불입액은 각각 235,702,932원 및 265,097,406원입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정 기 예 금	1,891,048,643	2,174,161,114

(6) 당반기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

사외적립자산의 기대수익	(8,390,264)	29,093,988

보험수리적이익(손실)	27,199,614	(5,649,731)

사외적립자산의 실제수익	18,809,350	23,444,257

(*) 사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산출하며, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정합니다.

(7) 당반기와 전반기 중 연결기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감전 보험수리적이익(손실)

확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익	109,658,405	248,591,540	(76,721,514)	(252,665,820)

사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익	22,772,770	27,199,614	(2,872,646)	(5,649,731)

합 계	132,431,175	275,791,154	(79,594,160)	(258,315,551)

법인세효과	(29,134,859)	(60,674,054)	17,510,715	56,829,421

법인세 차감후 보험수리적이익(손익)	103,296,317	215,117,100	(62,083,445)	(201,486,130)

(8) 보험수리적가정1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 할인률	2.222%	2.24%~2.25%

임 금 상 승 률	4.48%	3.00%~4.48%

물 가 상 승 률	4.48%	3.00%~4.48%

정 년	55	55

2) 당반기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율