스맥 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1.재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 8-2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	사업부문	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2022년(제27기 3분기)	기계사업부문(FA,융복합 포함)	단기매출채권	43,509,346,802	9,275,284,599	21.3%

장기매출채권	3,919,642,913	1,132,827,650	28.9%

미수금	3,188,542,884	373,625,902	11.7%

단기대여금	2,109,413,400	-	0.0%

장기대여금	495,000,000	-	0.0%

합 계	53,221,945,999	10,781,738,151	20.3%

ICT사업부문	단기매출채권	3,241,440,399	-	0.0%

장기매출채권	-	-	0.0%

미수금	17,147,927	-	0.0%

단기대여금	100,000,000	100,000,000	100.0%

장기대여금	-	-	0.0%

합 계	3,358,588,326	100,000,000	3.0%

2021년(제26기)	기계사업부문(융복합 포함)	단기매출채권	38,739,621,729	8,580,699,578	22.1%

장기매출채권	3,516,241,071	3,229,950,842	91,9%

미수금	2,382,315,175	373,625,902	15.7%

단기대여금	4,265,637,500	-	0.0%

장기대여금	515,000,000	-	0.0%

합 계	49,418,815,475	12,184,276,322	24.7%

ICT사업부문	단기매출채권	2,910,352,765	-	0.0%

장기매출채권	-	-	0.0%

미수금	9,825,991	-	0.0%

단기대여금	100,000,000	100,000,000	100.00%

장기대여금	-	-	0.0%

합 계	3,020,178,756	100,000,000	3.3%

2020년(제25기)	기계사업부문(융복합 포함)	매출채권	43,110,459,069	19,644,585,817	45.6%

미수금	1,901,201,609	373,625,902	19.7%

단기대여금	2,681,000,000	-	0.0%

장기대여금	30,000,000	-	0.0%

합 계	47,722,660,678	20,018,211,719	41.9%

ICT사업부문	매출채권	4,843,723,814	153,264,675	3.2%

미수금	4,820,684	-	0.0%

단기대여금	100,000,000	100,000,000	100.0%

장기대여금	-	-	0.0%

합 계	4,948,544,498	253,264,675	5.1%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	2022년 (제27기 3분기)	2021년 (제26기)	2020년 (제25기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,284,276,322	20,271,476,394	9,344,360,682

2. 기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

3. 최초적용일 대손충당금	12,284,276,322	20,271,476,394	9,344,360,682

4. 순대손처리액(①－②±③)	54,400,000	8,844,917,160	901,395,040

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	54,400,000	8,844,917,160	901,395,040

5. 대손상각비 계상(환입)액	(1,348,138,171)	857,717,088	11,828,510,752

6. 기말 대손충당금 잔액합계	10,881,738,151	12,284,276,322	20,271,476,394

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 대차대조표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	21,495,206,905	17,555,740,795	998,805,960	10,620,676,454	50,670,430,114

특수관계자	-	-	-	-	-

계	21,495,206,905	17,555,740,795	998,805,960	10,620,676,454	50,670,430,114

구성비율	42.4%	34.6%	2.0%	21.0%	100.0%

8-3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	2022년도(제27기)	2021년도(제26기)	2020년도(제25기)

기계	ICT	합계	기계	ICT	합계	기계	ICT	합계

상 품	22,794	168	22,962	464	25	489	144	1,335	1,480

제 품	3,000	-	3,000	21,046	21,046	20,942	20,942

재 공 품	8,767	1,997	10,765	9,902	1,466	11,368	5,683	1,638	7,321

원 재 료	33,391	2,333	35,724	25,964	2,290	28,254	24,186	2,740	26,927

미 착 품	4,814	-	4,814	2,231	2,231	21	21

합 계	72,766	4,498	77,264	59,606	3,781	63,388	50,976	5,714	56,690

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	43.5%	14.8%	39.1%	37.2%	13.3%	33.6%	32.9%	17.1%	30.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.9회	0.7회	1.8회	2.0회	1.5회	2.0회	1.5회	1.7회	1.6회

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고자산의 실사는 매년 분기별로 실시하고 있습니다.[종속기업 포함]2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고여부- 당사는 당반기말 현재 장기체화 및 진부화 재고가 없습니다.

8-4. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

i. 금융자산

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	321,337,755	321,337,755

파생금융자산	480,565,581	480,565,581

소 계	801,903,336	801,903,336

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	3,553,651,415	3,553,651,415

단기매출채권	37,475,502,602	37,475,502,602

단기미수금	2,832,064,909	2,832,064,909

단기미수수익	143,141,160	143,141,160

단기임차보증금	21,459,577	21,459,577

단기리스보증금	186,821,762	186,821,762

단기대여금및수취채권	2,109,413,400	2,109,413,400

단기금융상품	2,258,049,951	2,258,049,951

장기매출채권	2,587,544,847	2,587,544,847

장기보증금	36,269,894	36,269,894

장기리스보증금	34,884,729	34,884,729

장기대여금및수취채권	495,000,000	495,000,000

장기금융상품	2,831,468,825	2,831,468,825

소 계	54,565,273,071	54,565,273,071

금융자산 합계	55,367,176,407	55,367,176,407

ii. 금융부채

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	4,408,780,000	4,408,780,000

소 계	4,408,780,000	4,408,780,000

[상각후원가로 인식된 금융부채]

단기매입채무	26,360,122,079	26,360,122,079

단기미지급금	2,650,755,464	2,650,755,464

단기미지급비용	825,298,156	825,298,156

단기임대보증금	9,225,764	9,225,764

단기차입금	60,672,415,081	60,672,415,081

유동성장기차입금	4,282,522,674	4,282,522,674

유동성리스부채	246,515,013	246,515,013

단기예수금	160,422,237	160,422,237

유동성전환사채	6,838,609,482	6,838,609,482

장기미지급금	1,355,857,408	1,355,857,408

장기차입금	8,856,064,000	8,856,064,000

장기리스부채	601,256,937	601,256,937

소 계	112,859,064,295	112,859,064,295

금융부채 합계	117,267,844,295	117,267,844,295

② 전기말i. 금융자산

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	321,386,766	321,386,766

파생금융자산	673,303	673,303

소 계	322,060,069	322,060,069

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	10,166,470,914	10,166,470,914

단기매출채권	33,069,274,916	33,069,274,916

단기미수금	2,018,515,264	2,018,515,264

단기미수수익	230,884,232	230,884,232

단기리스보증금	199,220,922	199,220,922

단기대여금및수취채권	4,265,637,500	4,265,637,500

단기금융상품	5,238,000,000	5,238,000,000

장기보증금	37,742,015	37,742,015

장기리스보증금	34,269,566	34,269,566

장기대여금및수취채권	515,000,000	515,000,000

장기금융상품	3,572,882,723	3,572,882,723

소 계	59,347,898,052	59,347,898,052

금융자산 합계	59,669,958,121	59,669,958,121

ii. 금융부채

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	5,582,783,788	5,582,783,788

소 계	5,582,783,788	5,582,783,788

[상각후원가로 인식된 금융부채]

단기매입채무	25,208,696,822	25,208,696,822

단기미지급금	3,060,691,714	3,060,691,714

단기미지급비용	1,246,766,613	1,246,766,613

단기임대보증금	15,861,990	15,861,990

단기차입금	62,166,317,112	62,166,317,112

유동성장기차입금	10,258,927,672	10,258,927,672

유동성리스부채	115,497,199	115,497,199

단기예수금	162,542,014	162,542,014

유동성전환사채	5,969,813,729	5,969,813,729

장기미지급금	1,377,723,306	1,377,723,306

장기차입금	11,301,052,000	11,301,052,000

장기리스부채	90,928,080	90,928,080

소 계	120,974,818,251	120,974,818,251

금융부채 합계	126,557,602,039	126,557,602,039

(2) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	321,337,755	321,337,755

파생금융자산	-	480,565,581	-	480,565,581

소 계	-	480,565,581	321,337,755	801,903,336

[금융부채]

파생금융부채	-	4,408,780,000	-	4,408,780,000

소 계	-	4,408,780,000	-	4,408,780,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	321,386,766	321,386,766

파생금융자산	-	673,303	-	673,303

소 계	-	673,303	321,386,766	322,060,069

[금융부채]

파생금융부채	-	5,582,783,788	-	5,582,783,788

소 계	-	5,582,783,788	-	5,582,783,788

연결기업은 수준2의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

파생금융자산	현금흐름할인모형	금리,환율 등

파생금융부채	이항모형	무위험이자율, 주가변동성 등

8-5. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항없음