바이오플러스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 17 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
바이오플러스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 바이오플러스 주식회사(이하 "회사")는 바이오플러스커머스 주식회사 및 비피메디 주식회사(이하 회사와 종속기업은 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.회사는 2003년 5월 23일에 설립되어, 의료기기ㆍ의약품 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 3,119,750천원입니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율	비고

정 현 규(*)	2,166,805	34.73%	대표이사

이 해 영(*)	512,000	8.21%

박 성 영(*)	209,000	3.35%	등기이사

가우스캐피탈매니지먼트(주)	389,367	6.24%

한-영이노베이션펀드	254,000	4.07%

우신벤처투자(주)	200,000	3.21%

HB청년창업투자조합	140,900	2.26%

에이치비성장지원엠앤에이투자조합	140,900	2.26%

이노폴리스2019세컨더리투자조합(과세)	123,000	1.97%

이노폴리스 공공기술기반펀드 과세	77,000	1.23%

키움증권㈜	104,000	1.67%

기 타	1,922,528	30.80%

합 계	6,239,500	100.00%

(*) 상기 현황은 특수관계자 주식을 합친 주식수와 지분율입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

바이오플러스커머스(주)	도소매	12월	100.0%	100.0%

비피메디(주) (구, (주)하이안)	도소매	12월	100.0%	100.0%

2) 당분기말과 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

바이오플러스커머스(주)	1,597,423	71,446	193,561	90,691

비피메디(주) (구, (주)하이안)	884,620	54,493	218,718	164,012

② 전기(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

바이오플러스커머스(주)	1,633,119	197,832	285,875	139,194

비피메디(주) (구, (주)하이안)	728,763	62,648	30,600	18,513

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	518,995	634,523	676,499	793,250

EUR	10,681	14,405	124,453	161,469

JPY	-	-	46,000	489

CNH	5,601	966	5,600	928

HKD	-	-	4,520	672

INR	28,626	464	28,626	458

RUB	14,470	222	14,470	270

TRY	20	4	20	4

MYR	23,120	6,524	23,120	6,518

MXN	8,300	425	8,300	507

AED	29,035	9,664	26,285	8,285

UAH	16,274	739	16,274	790

IDR	3,195,000	239	3,195,000	266

매출채권	USD	141,931	173,525	110,009	129,493

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기 및 전분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

세전손익의증가(감소)	84,170	(84,170)	6,860	(6,860)

(나) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 예금만 보유하고 있으므로, 이자율 변동에 따른 세후 이익 및 자본의 변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(다) 기타 가격위험요소기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 및 전기말 현재 기타 가격위험요소 변동에 따른 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다 .당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,776,581	2,847,353

매출채권및기타채권	4,720,742	4,373,393

합 계	7,497,323	7,220,746

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(2) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	2,230,511	3,150,115

차감: 현금및현금성자산	2,795,782	2,847,353

순부채(A)	(565,271)	302,762

자기자본(B)	20,012,290	18,048,329

부채비율(C=A/B)	-2.8%	1.7%

5. 영업부문(1) 영업부분별 정보연결회사의 최고영업의사결정자는 연결회사가 하나의 영업부분을 가진 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업부문의 성과 평가와 자원배분의 의사결정시 하나의 측정치만 이용하고 있습니다.6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	2,795,782	-	-	2,795,782

매출채권및기타채권	4,720,742	-	-	4,720,742

합 계	7,516,524	-	-	7,516,524

금융부채 :

매입채무	-	258,740	-	258,740

기타채무	-	476,078	-	476,078

리스부채	-	119,450	-	119,450

합 계	-	854,268	-	854,268

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	2,847,353	-	-	2,847,353

매출채권및기타채권	4,373,393	-	-	4,373,393

합 계	7,220,746	-	-	7,220,746

금융부채 :

매입채무	-	368,489	-	368,489

기타채무	-	804,931	-	804,931

리스부채	-	143,212	-	143,212

합 계	-	1,316,632	-	1,316,632

(2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	4,406	-	-	4,406

외환차익	45,080	-	-	45,080

외화환산이익	30,565	-	-	30,565

합 계	80,051	-	-	80,051

금융비용 :

이자비용	-	2,531	-	2,531

외환차손	24,215	-	-	24,215

외화환산손실	959	-	-	959

합 계	25,174	2,531	-	27,705

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	6,214	-	-	6,214

외환차익	5,517	-	-	5,517

외화환산이익	372	-	-	372

합 계	12,103	-	-	12,103

금융비용 :

이자비용	-	-	-	-

외환차손	147	-	-	147

외화환산손실	-	-	-	-

합 계	147	-	-	147

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	19,201	17,757

보통예금	2,127,398	1,883,120

외화예금	649,183	946,476

합 계	2,795,782	2,847,353

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,852,618	-	5,039,577	-

차감: 대손충당금	(1,529,631)	-	(1,394,693)	-

매출채권(순액)	4,322,987	-	3,644,884	-

기타채권

미수금	111,939	-	470,573	-

미수수익	-	-	-	-

대여금	-	30,000	-	30,000

임차보증금	118,663	51,877	97,934	46,100

기타보증금	2,523	82,753	2,523	81,379

소 계	233,125	164,630	571,030	157,479

합 계	4,556,112	164,630	4,215,914	157,479

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	당분기말

매출채권	1,394,693	134,937	-	1,529,630

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	전분기말

매출채권	519,344	181,286	-	700,630

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

상 품	38,930	(26,950)	11,980	32,230	(26,950)	5,280

제 품	1,084,630	(9,461)	1,075,169	596,358	(9,461)	586,897

원재료	1,838,015	-	1,838,015	1,810,238	-	1,810,238

부재료	607,224	(49,675)	557,549	488,376	-	488,376

재공품	1,280,768	(169,331)	1,111,437	1,085,279	(169,331)	915,948

합 계	4,849,567	(255,417)	4,594,150	4,012,481	(205,742)	3,806,739

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	25,084	18,031

선급비용	2,275	14,166

합 계	27,359	32,197

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지	818,884	-	-	818,884

건물	3,746,200	(147,275)	-	3,598,925

기계장치	2,128,518	(440,315)	-	1,688,203

차량운반구	26,322	(24,128)	-	2,194

공구와기구	190,085	(70,431)	(1,699)	117,955

비품	251,688	(123,644)	-	128,044

시설장치	795,078	(345,497)	-	449,581

사용권자산	292,166	(164,333)	-	127,833

합 계	8,248,941	(1,315,623)	(1,699)	6,931,619

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지	818,884	-	-	818,884

건물	3,746,200	(123,861)	-	3,622,339

기계장치	2,020,843	(339,840)	-	1,681,003

차량운반구	26,322	(22,812)	-	3,510

공구와기구	184,385	(61,005)	(1,801)	121,579

비품	211,401	(113,987)	-	97,414

시설장치	775,170	(310,214)	-	464,956

사용권자산	279,476	(124,939)	-	154,537

합 계	8,062,681	(1,096,658)	(1,801)	6,964,222

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	당분기말

토지	818,884	-	-	-	-	818,884

건물	3,622,339	-	-	-	(23,414)	3,598,925

기계장치	1,681,003	107,675	-	-	(100,475)	1,688,203

차량운반구	3,510	-	-	-	(1,316)	2,194

공구와기구	121,579	5,700	-	-	(9,324)	117,955

비품	97,414	40,287	-	-	(9,657)	128,044

시설장치	464,956	19,908	-	-	(35,283)	449,581

사용권자산	154,537	12,690	-	-	(39,394)	127,833

합 계	6,964,222	186,260	-	-	(218,863)	6,931,619

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	전분기말

토지	57,083	305,249	-	-	-	362,332

건물	574,057	1,617,059	-	-	(3,959)	2,187,156

기계장치	455,726	-	-	-	(28,543)	427,183

차량운반구	8,774	-	-	-	(1,316)	7,458

공구와기구	71,293	-	-	-	(5,149)	66,144

비품	46,338	-	-	-	(4,603)	41,736

시설장치	94,333	-	-	-	(12,048)	82,285

합 계	1,307,604	1,922,307	-	-	(55,618)	3,174,293

12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	당분기말

특허권	4,859	-	-	(189)	4,670

상표권	276,096	-	-	(7,568)	268,528

면허권	1	-	-	-	1

개발비	165,058	-	-	(10,106)	154,952

소프트웨어	79,640	-	-	(4,656)	74,984

정부보조금(소프트웨어)	(39,470)	-	-	2,234	(37,236)

판매권	933,477	-	-	(53,220)	880,256

영업권	710,277	-	-	-	710,277

회원권	300,468	-	-	-	300,468

합 계	2,430,406	-	-	(73,505)	2,356,900

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	전분기말

특허권	5,678	-	-	(189)	5,489

상표권	119	300,000	-	(2,509)	297,610

면허권	1	-	-	-	1

개발비	248,411	-	-	(21,459)	226,952

소프트웨어	1,988	-	-	(325)	1,663

판매권	1,317,908	-	-	(61,025)	1,256,883

영업권	483,134	-	-	-	483,134

건설중인자산	89,379	-	-	-	89,379

합 계	2,146,618	300,000	-	(85,507)	2,361,111

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	57,602	69,382

차량운반구	70,231	85,155

합 계	127,833	154,537

리스부채:

유동	92,619	97,381

비유동	26,831	45,831

합 계	119,450	143,212

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비:

부동산	24,470	65,240

차량운반구	14,924	59,699

소 계	39,394	124,939

리스부채에 대한 이자비용	2,531	12,034

합 계	42,925	136,973

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	258,740	-	368,489	-

기타채무

미지급금	223,147	-	455,712	-

미지급비용	252,931	-	299,219	-

예수보증금	-	-	50,000	-

소 계	476,078	-	804,931	-

합 계	734,818	-	1,173,420	-

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	17,440	41,853

선수금	153,435	570,222

합 계	170,875	612,075

16. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	438,465	402,099

사외적립자산	(402,667)	(402,667)

확정급여채무에서 발생한 순부채	35,798	(568)

(2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 39,420천원(전분기: 25,848천원)입니다.

17. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	6,239,500주	6,239,500주

자본금	3,119,750	3,119,750

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,070,911	8,070,911

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	934,035	896,397

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	7,918,228	5,991,906

확정급여제도의 재측정요소	(30,634)	(30,634)

합 계	7,887,594	5,961,272

18. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	4,578,534	4,191,894

제품매출액	4,578,534	4,191,894

제품매출원가	1,310,538	1,303,194

기초재고액	596,358	427,534

당기제품제조원가	1,766,045	1,295,816

타계정대체	(16,910)	2,829

기말제품재고액	(1,034,955)	(422,985)

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	295,759	223,439

상여	23,500	13,000

퇴직급여	17,220	13,938

복리후생비	34,162	34,783

여비교통비	15,525	42,458

접대비	9,810	10,896

통신비	1,830	1,609

수도광열비	142	-

전력비	16	-

세금과공과금	713	626

감가상각비	21,127	2,304

지급임차료	2,706	57,347

보험료	798	1,130

차량유지비	3,381	267

경상연구개발비	21,464	90,000

운반비	32,080	88,873

교육훈련비	1,181	-

도서인쇄비	628	12,834

사무용품비	2,968	2,591

소모품비	18,181	4,221

지급수수료	159,090	110,402

광고선전비	22,467	53,900

건물관리비	15,097	2,091

무형자산상각비	73,505	85,506

주식보상비	37,639	-

합 계	810,989	852,215

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 부재료 사용액	1,124,388	645,971

재고자산의 변동	(445,297)	144,485

종업원급여	612,394	414,790

고정자산상각비	292,369	141,124

운반비	37,278	89,191

지급수수료	215,665	123,073

지급임차료	1,413	72,629

경상연구개발비	58,290	227,077

기타비용	359,964	478,355

매출원가 및 판매비와관리비	2,256,464	2,336,695

21. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 :

상각후원가 측정 금융자산	3,906	-

소 계	3,906	-

금융수익-기타 :

이자수익	500	6,214

외환차익	45,080	5,517

외화환산이익	30,565	372

소 계	76,145	12,103

합 계	80,051	12,103

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용-이자비용 :

상각후원가 측정 금융부채	2,531	-

소 계	2,531	-

금융비용-기타 :

외환차손	24,215	147

외화환산손실	959	-

소 계	25,174	147

합 계	27,705	147

22. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

잡이익	1,730	7,863

기타수익 합 계	1,730	7,863

기타비용 :

잡손실	74	4,093

기타비용 합 계	74	4,093

23. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

법인세부담액	521,865	356,068

소 계	521,865	356,068

일시적차이의 변동	(72,115)	(48,340)

전기법인세확정차이	-	(2,895)

소 계	(72,115)	(51,235

법인세비용	449,749	304,833

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,376,072	1,870,924

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	409,914	389,603

조정사항:

비공제비용	10,309	112,613

세액공제	(27,837)	(138,746)

기타	57,363	(58,637)

소 계	39,835	(84,770)

법인세비용	449,749	304,833

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.9%	16.29%

24. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 지배회사가 임직원에 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부여일	부여수량	가득조건	약정기간

1차 주식결제형 주식매입선택권	2015.01.15	200,000주	2년 근무	가득 후 5년내

2차 주식결제형 주식매입선택권	2019.03.28	60,000주	2년 근무	가득 후 5년내

(2) 임직원에 대한 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다지배회사가 부여한 주식매입선택권의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	1차 주식매입선택권	2차 주식매입선택권

부여일의 공정가치	1,765 원	5,039 원

부여일의 주식가치	2,500 원	10,665 원

주식매입선택권 행사가격	1,500 원	10,000 원

기대변동성	59.79 %	53.78 %

옵션 기대만기	7 년	4.5 년

무위험이자율	2.30 %	2.09 %

(3) 다음은 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권의 변동내역을 나타내고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	260,000 주	3,462	200,000 주	1,500

기중 부여수량	-	-	60,000 주	10,000

분기말	260,000 주	3,462	260,000 주	3,462

(4) 당분기와 전분기 중 행사된 주식매입선택권은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주식매입선택권과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비	37,639	-

25. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	1,926,322,386	1,566,091,164

가중평균유통보통주식수	6,239,500	5,831,500

기본주당이익	309	269

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	1,955,680,547	1,566,091,164

가중평균유통보통주식수	6,418,752	6,439,500

기본주당이익	305	243

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,926,322	1,566,091

조정 :

재고자산평가손실	49,675	9,870

퇴직급여	39,420	25,848

감가상각비	218,864	55,618

대손상각비	134,936	181,286

무형자산상각비	73,505	85,506

주식보상비	37,639	-

이자비용	2,531	-

외화환산손실	959	-

법인세비용	449,749	304,116

이자수익	(4,406)	-

외화환산이익	(30,565)	(372)

소 계	972,307	661,872

운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	(804,768)	(1,621,793)

미수금의 감소	358,635	27,543

선급금의 감소(증가)	(12,053)	119,869

선급비용의 감소(증가)	11,890	(4,956)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(553)

선급법인세의 감소(증가)	-	19

재고자산의 증가	(837,085)	(235,103)

매입채무의 증가(감소)	(109,749)	(73,755)

미지급금의 증가	(232,565)	49,976

미지급비용의 증가	(46,287)	46,797

계약부채의 증가	(24,704)	-

예수금의 증가	(24,414)	(21,753)

예수보증금의 증가	(50,000)	-

선수금의 증가	(416,787)	(63,782)

퇴직금의 지급	(3,054)	-

소 계	(2,190,941)	(1,777,491)

영업으로부터 창출된 현금흐름	707,688	450,472

27. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,274	계약이행 보증
(정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증)

20,000	지급보증(신용카드 등 전자결제 대행에 따른 손해배상 지급보증)

28. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타의특수관계자	주주 및 임원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	269,797	155,750

퇴직급여	12,221	19,144

주식보상비용	37,639	-

합 계	319,657	174,894