바이오플러스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 바이오플러스 주식회사(이하 "지배회사")는 2003년 5월 23일에 설립되 어, 의료기기ㆍ의약품 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다.보고기간 종료일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배회사의 납입자본금은 28,965,432천원입니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율	비고

정현규(*)	17,412,537	30.06%	대표이사

선재욱	212,188	0.37%	등기이사

기타	40,306,139	69.57%

합 계	57,930,864	100.00%

(*) 상기 현황은 특수관계자 주식을 합친 주식수와 지분율 입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	무역업	인도	12월	99.9%	99.9%

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	제조업	중국	12월	65.0%	65.0%

(주)유비프로틴	바이오시밀러 및 개량신약개발	대한민국	12월	93.2%	93.2%

제이원글로벌 주식회사	의료기기 제조업	대한민국	12월	33.3%	33.3%

165랩 주식회사	화장품 및 화장용품 도매업	대한민국	12월	36.4%	36.4%

주식회사 인피니타	의료기기 제조업	대한민국	12월	65.0%	65.0%

2) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	1,131	-	-	-

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	8,787,075	8,511,398	(55,368)	(245,312)

(주)유비프로틴	2,469,304	696,158	59,140	(190,298)

제이원글로벌 주식회사	14,968,827	2,212,184	3,494,680	971,001

165랩 주식회사	620,189	151,071	432,861	(7,260)

주식회사 인피니타	4,523,804	2,367,937	529,923	(96,525)

② 전기(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	1,085	-	-	-

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	4,726,306	4,217,548	-	(60,422)

(주)유비프로틴	2,139,184	182,389	79,987	(207,451)

제이원글로벌 주식회사	14,027,279	2,241,637	-	-

165랩 주식회사	524,577	48,200	-	-

주식회사 인피니타	4,616,575	2,365,020	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’ 및 제 1107호 ‘금융상품 : 공시 ’(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

나 . 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정 ㆍ 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

1) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	3,607,877	4,859,279	713,753	919,375

EUR	613,987	892,081	404,613	577,248

CNY	1,970,849	366,085	9,318,797	1,685,211

HKD	3,760	647	3,760	621

INR	98,626	1,593	98,626	1,529

RUB	14,470	211	14,470	211

TRY	20	1	20	1

MYR	23,120	6,579	23,120	6,470

MXN	8,300	673	8,300	631

AED	27,405	10,052	-	-

UAH	16,274	560	16,274	559

IDR	3,195,000	271	3,195,000	267

GBP	200	340	200	328

단기금융상품	USD	1,343,704	1,809,701	1,329,130	1,713,780

EUR	620,023	900,850	615,183	877,613

CNY	624,808	116,058	620,971	112,296

매출채권	USD	3,111,666	4,190,793	4,663,998	6,013,759

EUR	366,873	533,041	587,159	837,635

CNY	521,950	96,952	521,950	94,389

미수금	USD	122,439	164,901	-	-

미수수익	USD	111,912	150,723	79,224	102,152

EUR	-	-	1,240	1,769

CNY	-	-	983	178

기타보증금	CNY	10,000	1,858	-	-

매입채무	CNY	887,883	164,924	1,400,273	253,225

단기차입금	CNY	14,120,000	2,622,790	-	-

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기 및 전분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

세전손익의증가(감소)	1,113,073	(1,113,073)	1,373,931	(1,373,931)

(나) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 예금만 보유하고 있으므로, 이자율 변동에 따른 세후 이익 및 자본의 변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(다) 기타 가격위험요소기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 및 전기말 현재 기타 가격위험요소 변동에 따른 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	53,176,501	45,988,258

단기금융상품	4,726,609	16,703,690

매출채권및기타채권	19,005,629	25,384,434

합 계	76,908,739	88,076,382

(*1) 현금및현금성자산의 최대노출액은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 아래의 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (가) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과

매입채무	842,957	842,957	842,957	-	-

미지급금	7,635,136	7,635,136	7,635,136	-	-

미지급비용	915,774	915,774	915,774	-	-

미지급배당금	4,196,557	4,196,557	4,196,557	-	-

임대보증금	200,000	200,000	-	-	200,000

리스부채	538,701	572,815	275,520	167,850	129,445

전환상환우선주부채	7,003,500	22,092,401	-	-	22,092,401

차입금	4,472,790	4,472,790	-	2,622,790	1,850,000

합 계	25,805,415	40,928,430	13,865,944	2,790,640	24,271,846

(나) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과

매입채무	606,235	606,235	606,235	-	-

미지급금	4,805,506	4,805,506	4,805,506	-	-

미지급비용	918,719	918,719	918,719	-	-

임대보증금	200,000	200,000	-	-	200,000

리스부채	631,276	687,992	355,356	167,928	164,709

전환상환우선주부채	6,778,432	22,092,401	-	-	22,092,401

장기차입금	1,850,000	-	-	-	1,850,000

합 계	15,790,168	29,310,853	6,685,816	167,928	24,307,110

(2) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	44,295,299	34,745,358

차감: 현금및현금성자산	53,211,845	46,003,921

순부채(A)	(8,916,546)	(11,258,563)

자기자본(B)	136,719,844	138,061,397

부채비율(C=A/B)(*)	-	-

(*) 부수(-)이므로 별도로 부채비율을 산출하지 않았습니다.

5. 영업부문(1) 영업부분별 정보연결회사의 최고영업의사결정자는 연결회사가 하나의 영업부분을 가진 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업부문의 성과 평가와 자원배분의 의사결정시 하나의 측정치만 이용하고 있습니다.6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	53,211,845	-	-	-	-	53,211,845

단기금융상품	4,726,609	-	-	-	-	4,726,609

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,912,922	-	-	-	1,912,922

매출채권및기타채권	19,005,629	-	-	-	-	19,005,629

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,959,488	-	-	7,959,488

파생상품자산	-	1,951,636	-	-	-	1,951,636

합 계	76,944,083	3,864,558	7,959,488	-	-	88,768,129

금융부채 :

매입채무	-	-	-	842,957	-	842,957

기타채무	-	-	-	8,750,910	-	8,750,910

리스부채	-	-	-	538,701	-	538,701

차입금	-	-	-	4,472,790	-	4,472,790

전환상환우선주부채	-	-	-	7,003,500	-	7,003,500

파생상품부채	-	-	-	-	13,884,292	13,884,292

합 계	-	-	-	21,608,858	13,884,292	35,493,150

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	46,003,921	-	-	-	-	46,003,921

단기금융상품	16,703,690	-	-	-	-	16,703,690

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,294,166	-	-	-	2,294,166

매출채권및기타채권	25,384,434	-	-	-	-	25,384,434

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,959,488	-	-	7,959,488

파생상품자산	-	1,951,636	-	-	-	1,951,636

합 계	88,092,045	4,245,802	7,959,488	-	-	100,297,335

금융부채 :

매입채무	-	-	-	606,235	-	606,235

기타채무	-	-	-	5,924,224	-	5,924,224

리스부채	-	-	-	631,276	-	631,276

차입금	-	-	-	1,850,000	-	1,850,000

전환상환우선주부채	-	-	-	6,778,432	-	6,778,432

파생상품부채	-	-	-	-	13,884,292	13,884,292

합 계	-	-	-	15,790,167	13,884,292	29,674,459

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	524,837	-	524,837

외환차익	62,416	-	62,416

외화환산이익	369,648	-	369,648

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	19,610	19,610

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	17,106	17,106

합 계	956,901	36,716	993,617

금융비용 :

이자비용	-	-	47,186	47,186

외환차손	9,968	-	-	9,968

외화환산손실	1,174	-	-	1,174

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	854	-	854

합 계	11,142	854	47,186	59,182

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

금융수익 :

이자수익	684,753	-	-	684,753

외환차익	43,586	-	-	43,586

외화환산이익	313,373	-	-	313,373

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	18,794	18,794

합 계	1,041,712	-	18,794	1,060,506

금융비용 :

외환차손	40,772	-	-	40,772

외화환산손실	15,748	-	-	15,748

합 계	56,520	-	-	56,520

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	310,400	-	310,400

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	35,343	15,663

보통예금(*)	53,176,502	45,988,258

합 계	53,211,845	46,003,921

(*) 연결회사가 보유하고 있는 현금및현금성자산 관련하여 사용제한 또는 담보제공과 관련된 사항은 없습니다.

8. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	4,726,609	16,703,690

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF	18,337	17,483	418,337

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	1,000,000	789,939	789,939

당기손익-공정가치측정금융자산	펀드	1,000,000	1,105,500	1,085,890

합 계	2,018,337	1,912,922	2,294,166

10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,181,643	-	25,440,545	-

차감: 대손충당금	(3,601,261)	-	(3,605,298)	-

매출채권(순액)	14,580,382	-	21,835,247	-

기타채권

미수금	2,093,073	-	1,178,810	-

미수수익	180,871	-	225,350	-

대여금	-	1,397,654	-	1,414,390

임차보증금	481,899	223,939	449,741	235,679

기타보증금	27,516	20,295	500	44,717

소 계	2,783,359	1,641,888	1,854,401	1,694,786

합 계	17,363,741	1,641,888	23,689,648	1,694,786

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	회 수	당분기말

매출채권	3,605,298	(9,805)	5,768	3,601,261

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	전분기말

매출채권	2,698,760	(57,842)	-	2,640,918

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

상 품	589,874	(9,908)	579,966	339,658	(38,945)	300,713

제 품	2,339,670	(37,916)	2,301,754	2,064,222	(37,916)	2,026,307

원재료	2,414,149	(18,654)	2,395,495	2,261,615	(18,654)	2,242,960

부재료	1,048,964	-	1,048,964	974,424	-	974,424

미착품	70,388	-	70,388	291,606	-	291,606

재공품	2,176,115	(86,441)	2,089,674	2,030,423	(86,442)	1,943,981

합 계	8,639,160	(152,9)	8,486,241	7,961,948	(181,957)	7,779,991

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	964,765	-	744,847	-

선급비용	83,225	22,500	98,247	24,750

부가세대급금	2,782	-	21,685	-

합 계	1,050,772	22,500	864,779	24,750

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	7,959,488	6,559,825

취 득	-	-

평 가	-	391,656

전분기말	7,959,488	6,951,481

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

비상장지분상품	(주)케이블리	200,000	200,000

비상장지분상품	(주)노블젠	2,999,850	2,999,850

비상장지분상품	딥엑스알랩	120,000	120,000

비상장지분상품	㈜프로셀테라퓨틱스	2,340,000	2,340,000

비상장지분상품	주식회사 센트릭스바이오	1,000,000	1,000,000

비상장지분상품	(주)라부티크블루	999,658	999,658

비상장지분상품	(주)정진호이펙트(JUNGJINHO EFFECT lnc)	299,980	299,980

합 계	7,959,488	7,959,488

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지(*1)	20,723,794	-	-	20,723,794

건물	6,445,331	(613,556)	-	5,831,775

구축물	410,065	(39,945)	-	370,120

기계장치	4,684,702	(2,519,101)	-	2,165,601

차량운반구	161,557	(40,787)	-	120,770

공구와기구	648,316	(263,562)	(68)	384,686

비품	2,291,651	(999,758)	(260,681)	1,031,212

시설장치	2,366,304	(1,269,061)	-	1,097,243

건설중인자산	46,767,598	-	(3,111,164)	43,656,434

사용권자산	1,875,584	(1,327,554)	-	548,030

합 계	86,374,902	(7,073,324)	(3,371,913)	75,929,665

(*1) 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원)2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지(*1)	20,721,838	-	-	20,721,838

건물	6,445,331	(573,946)	-	5,871,385

구축물	410,065	(31,118)	-	378,947

기계장치	4,532,973	(2,330,053)	-	2,202,920

차량운반구	159,673	(33,962)	-	125,711

공구와기구	648,316	(237,658)	(170)	410,488

비품	2,142,936	(878,096)	(280,171)	984,669

시설장치	2,366,304	(1,167,043)	-	1,199,261

건설중인자산	27,052,880	-	(3,111,164)	23,941,716

사용권자산	1,872,621	(1,231,252)	-	641,369

합 계	66,352,937	(6,483,128)	(3,391,505)	56,478,304

(*1) 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원)(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 타	당분기말

토지	20,721,839	1,955	-	-	-	-	20,723,794

건물	5,871,385	-	-	-	(39,610)	-	5,831,775

구축물	378,947	-	-	-	(8,827)	-	370,120

기계장치	2,202,920	151,730	-	(1)	(189,048)	-	2,165,601

차량운반구	125,712	1,883	-	-	(6,825)	-	120,770

공구와기구	410,488	-	-	-	(25,802)	-	384,686

비품	984,670	148,715	-	-	(102,173)	-	1,031,212

시설장치	1,199,260	-	-	-	(102,017)	-	1,097,243

건설중인자산	23,941,716	19,482,727	-	-	-	231,991	43,656,434

사용권자산	641,367	95,490	-	-	(188,827)	-	548,030

합 계	56,478,304	19,882,500	-	(1)	(663,129)	231,991	75,929,665

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 타	당분기말

토지	17,996,394	-	-	-	-	211,719	18,208,113

건물	3,364,456	-	-	-	(22,812)	-	3,341,644

기계장치	1,387,271	4,447	-	-	(120,826)	-	1,270,892

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

공구와기구	79,541	-	-	-	(7,314)	-	72,227

비품	1,241,433	53,512	-	-	(78,732)	-	1,216,213

시설장치	1,380,857	13,300	-	-	(91,418)	-	1,302,739

건설중인자산	1,540,016	1,179,320	-	-	-	4,679	2,724,015

사용권자산	882,746	132,207	-	-	(166,338)	-	848,615

합 계	27,872,715	1,382,786	-	-	(487,440)	216,398	28,984,459

15. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	당분기말

특허권	79,038	-	-	(3,256)	75,782

상표권	202,185	1,427	-	(9,955)	193,657

면허권	1	-	-	-	1

기술가치	1,246,195	-	-	(38,582)	1,207,613

개발비	3,371	-	-	(3,357)	14

소프트웨어	116,290	-	-	(11,573)	104,717

정부보조금(소프트웨어)	(3,719)	-	-	2,234	(1,485)

영업권	2,757,892	-	-	-	2,757,892

회원권	404,784	1,610	(300,468)	-	105,926

고객관계	1,504,288	-	(37,607)	1,466,681

건설중인자산	472,000	-	-	-	472,000

합 계	6,782,325	3,037	(300,468)	(102,096)	6,382,798

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	당분기말

특허권	52,493	-	-	(1,924)	50,569

상표권	212,144	-	-	(9,070)	203,074

면허권	1	-	-	-	1

기술가치	976,613	-	-	(28,724)	947,889

개발비	43,793	-	-	(10,106)	33,687

소프트웨어	36,291	-	-	(7,736)	28,555

정부보조금(소프트웨어)	(12,657)	-	-	2,234	(10,423)

영업권	839,288	-	-	-	839,288

회원권	345,467	-	-	-	345,467

건설중인자산	118,000	177,000	-	-	295,000

합 계	2,611,433	177,000	-	(55,326)	2,733,107

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	436,070	510,060

차량운반구	111,960	131,308

합 계	548,030	641,368

리스부채:

유동	416,853	493,508

비유동	121,849	137,768

합 계	538,702	631,276

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비:

부동산	169,480	151,586

차량운반구	19,348	14,752

소 계	188,828	166,338

리스부채에 대한 이자비용	13,248	15,585

리스부채에 대한 이자수익	(10,483)	-

단기리스 관련 비용	19,009	-

소액기초자산리스 관련 비용	4,931	-

소 계	26,705	15,585

합 계	215,533	181,923

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	842,957	606,235

기타채무

미지급금	7,635,136	4,805,506

미지급비용	915,774	918,718

임대보증금	200,000	200,000

소 계	8,750,910	5,924,224

합 계	9,593,867	6,530,459

18. 차입금당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입용도	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	공장 건설	해남은행	4.80	2029-01-30	2,622,790	-

장기차입금	시설자금	하나은행	5.19	2025-07-19	1,850,000	1,850,000

19. 금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

비유동부채	전환상환우선주	7,003,500	6,778,432

파생상품부채(조기상환권)	7,376,635	7,376,635

파생상품부채(전환권)	6,507,657	6,507,657

합 계	20,887,792	20,662,724

(2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 2차 전환상환우선주

발행일	2022-10-25

만기일	2032-10-25

발행가액	19,999,963

발행주식수	2,763,380주

상환방법과 기한	만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시상환

조기상환권(Put Option)	1)상환청구가능기간 : 발행일을 기산일로 하여 30개월이 경과한 날(2025년 04월 25일)로부터 존속기간 만료일 직전일(2032년 10월 24일)까지2)조기상환수익률 : 1%

(전환권)

전환청구기간 시작일	2023-01-25

전환청구기간 종료일	2032-10-24

행사비율	100%

행사가격	7,238원

조정후 행사가격	6,480원

(매도청구권)

매도가격	권면금액의 2%가 적용된 금액

(3) 당분기 중 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초금액	6,778,432

이자비용	225,068

기말금액	7,003,500

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	168,420	53,284

선수금	504,050	127,729

미지급배당금	4,196,558	-

합 계	4,869,028	181,013

21. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,214,941	2,040,971

사외적립자산의 공정가치	(1,171,086)	(1,136,954)

장기종업원급여부채	3,352	2,994

합 계	1,047,207	907,011

(2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 208,406천원(전분기: 104,648천원)입니다.

22. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	57,930,864주	57,930,864주

자본금	28,965,432	28,965,432

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,489,902	34,489,901

기타자본잉여금	(2,303,062)	(2,303,061)

합 계	32,186,840	32,186,840

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	636,873	583,564

자기주식	(4,990,070)	(4,990,070)

자기주식처분이익	1,967,095	1,967,096

합계	(2,386,102)	(2,439,410)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	66,836,132	69,207,661

이익준비금	844,515	424,860

확정급여제도의 재측정요소	(573,598)	(563,615)

합 계	67,107,049	69,068,906

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	9,612,681	12,407,832

상품매출액	427,067	1,166,748

제품매출액	9,185,614	11,241,084

매출원가	3,888,881	4,816,278

상품매출원가	136,954	1,021,817

기초상품재고액	538,241	68,153

당기상품매입액	446,526	939,044

타계정대체	40,460	77,597

재고자산평가손실(환입)	(29,037)	-

기말상품재고액	(859,236)	(62,977)

제품매출원가	3,751,927	3,794,461

기초제품재고액	2,276,571	2,699,845

당기제품제조원가	3,833,884	3,907,913

타계정대체	65,222	(50,159)

재고자산평가손실(환입)	-	62,906

기말제품재고액	(2,423,750)	(2,826,044)

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,379,513	619,892

상여	11,845	45,700

퇴직급여	95,530	39,918

복리후생비	205,366	116,114

여비교통비	86,218	43,197

접대비	38,528	36,164

통신비	5,074	2,028

수도광열비	1,811	-

전력비	64	-

세금과공과금	80,611	29,851

감가상각비	214,352	164,277

지급임차료	21,125	13,031

수선비	13,478	380

보험료	37,379	19,495

차량유지비	7,285	3,325

경상연구개발비	361,988	210,183

운반비	34,446	87,388

교육훈련비	2,880	4,032

도서인쇄비	557	1,413

사무용품비	1,737	3,579

소모품비	24,021	9,026

지급수수료	233,669	450,193

광고선전비	231,881	54,108

대손상각비	(9,805)	(57,842)

건물관리비	51,468	41,012

무형자산상각비	102,095	55,326

주식보상비	61,749	74,805

출장비	8,682	-

견본비	2,274	-

합 계	3,305,821	2,066,595

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 부재료 사용액	2,829,563	2,954,773

재고자산의 변동	(2,847,902)	(212,497)

종업원급여	2,624,809	1,760,793

고정자산상각비	635,360	472,085

무형자산상각비	102,095	55,326

운반비	36,800	95,686

지급수수료	366,592	559,577

지급임차료	23,707	23,264

경상연구개발비	792,710	392,496

기타비용	2,630,968	781,370

매출원가 및 판매비와관리비	7,194,702	6,882,873

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 :

상각후원가 측정 금융자산	26,010	36,139

소 계	26,010	36,139

금융수익-기타 :

이자수익	498,827	648,614

외환차익	62,416	43,586

외화환산이익	369,648	313,373

당기손익공정가치금융자산 평가이익	19,610	18,794

당기손익공정가치금융자산 처분이익	17,106	-

소 계	967,607	1,024,367

합 계	993,617	1,060,506

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용-이자비용 :

상각후원가 측정 금융부채	6,325	2,516

소 계	6,325	2,516

금융비용-기타 :

이자비용	40,861	-

외환차손	9,968	40,772

외화환산손실	1,174	15,748

당기손익공정가치금융자산 평가손실	854	-

소 계	52,857	56,520

합 계	59,182	59,036

27. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

잡이익	8,616	26,996

기타수익 합 계	8,616	26,996

기타비용 :

유형자산처분손실	1	-

기부금	1,000	-

잡손실	8,016	39,729

기타비용 합 계	9,017	39,729

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.94%(전분기: 8.25%)입니다.

29. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 지배회사가 임직원에 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부여일	부여수량	가득조건	약정기간

2차 주식결제형 주식매입선택권	2019.03.28	60,000주	2년 근무	가득 후 5년내

3차 주식결제형 주식매입선택권	2022.03.31	496,000주	2년 근무	가득 후 5년내

1차 주식결제형 주식매입선택권(유비프로틴)	2022.05.20	82,000주	2년 근무	가득 후 5년내

(2) 임직원에 대한 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다지배회사가 부여한 주식매입선택권의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	2차 주식매입선택권	3차 주식매입선택권	1차 주식매입선택권
(유비프로틴)

부여일의 공정가치	5,039 원	3,703원	828원

부여일의 주식가치	10,665 원	7,425원	3,072원

주식매입선택권 행사가격(*)	5,000 원	6,820원	3,000원

기대변동성	53.78 %	41.43%	23.61%

옵션 기대만기	4.5 년	4.5년	4.5년

무위험이자율	2.09 %	2.80%	3.20%

(*) 무상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다.

(3) 다음은 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권의 변동내역을 나타내고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

바이오플러스 주식회사 :

기초	180,000 주	6,820	308,000 주	6,820

행사수량	-	-	-	-

기중 부여수량	-	-	-	-

퇴사로 인한 소멸	8,000 주	6,820	40,000 주	6,820

당기말	172,000 주	6,820	268,000 주	6,820

유비프로틴 주식회사 :

기초	82,000 주	3,000	82,000 주	3,000

행사수량	-	-	-	-

기중 부여수량	-	-	-	-

퇴사로 인한 소멸	-	-	-	-

당기말	82,000 주	3,000	82,000 주	3,000

(4) 당분기 및 전분기 중 행사된 주식매입선택권은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비	61,749	74,805

30. 주당이익

(1)당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 순이익	2,244,682,088	5,965,391,836

가중평균유통보통주식수	57,187,428	57,930,864

기본주당이익	39	103

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 순이익	2,244,682,088	6,126,225,225

가중평균유통보통주식수	57,187,428	60,694,244

희석주당이익	39	101

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,650,139	5,965,392

조정 :

재고자산평가손실	(29,037)	(24,598)

퇴직급여	208,406	104,650

감가상각비	635,360	487,440

대손상각비	(9,805)	(57,842)

무형자산상각비	102,095	55,326

주식보상비	61,749	74,805

이자비용	47,186	2,516

외화환산손실	1,174	15,748

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	854	-

유형자산처분손실	1	-

법인세비용	701,874	548,304

이자수익	(524,837)	(684,346)

외화환산이익	(369,648)	(313,373)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(19,610)	(18,794)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(17,106)	-

소 계	788,656	189,836

운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	6,965,841	340,474

미수금의 감소(증가)	(662,155)	74,767

선급금의 감소(증가)	(219,919)	(94,892)

선급비용의 감소(증가)	5,692	11,470

장기선급비용의 감소(증가)	2,250	2,250

부가세대급금의감소(증가)	18,903	-

재고자산의 감소(증가)	(266,432)	292,562

당기손익공정가치금융자산의감소(증가)	417,106	-

당기법인세자산의감소(증가)	(10)	-

매입채무의 증가(감소)	(206,185)	296,780

미지급금의 증가(감소)	3,541,445	(145,838)

장기미지급금의 증가(감소)	357	286

미지급비용의 증가(감소)	(97,255)	(61,125)

예수금의 증가(감소)	115,138	3,260

선수금의 증가(감소)	376,321	71,021

퇴직금의 지급	(56,770)	(61,215)

사외적립자산감소(증가)	(23,951)	15,985

소 계	9,910,376	745,785

영업으로부터 창출된 현금흐름	13,349,171	6,901,013

32. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보증금액	보증내용

서울보증보험	6,600	선금 반환보증

7,700	계약보증금

11,000	선금 반환보증

1,760	계약보증금

671	하자보증금

384,780	계약보증금

384,780	선금 반환보증

7,722,220	선금 반환보증

7,722,220	계약보증금

48,400	하자보증금

11,000	감리용역에 따른 손해배상보증

KEB하나은행	1,200,000	마이너스통장개설

33. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타의특수관계자	주주 및 임원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	837,903	504,887

퇴직급여	42,377	26,273

주식보상비용	43,999	31,810

합 계	924,279	562,970