바이오플러스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

바이오플러스 주식회사(이하 "회사")는 2003년 5월 23일에 설립되어, 의료기기ㆍ의약품 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 납입자본금은 28,965,432천원입니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율	비고

정현규(*)	17,412,537	30.06%	대표이사

선재욱	212,188	0.37%	등기이사

기타	40,306,139	69.57%

합 계	57,930,864	100.00%

(*) 상기 현황은 특수관계자 주식을 합친 주식수와 지분율입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 “중간재무보고”에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

가. 당사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

당사 는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’ 및 제 1107호 ‘금융상품 : 공시 ’(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 당사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

제정 ㆍ 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

1) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	2,445,655	3,293,808	640,106	825,352

EUR	612,687	890,192	400,381	571,180

CNY	1	-	2	-

HKD	3,760	647	3,760	621

INR	28,626	462	28,626	444

RUB	14,470	211	14,470	211

TRY	20	1	20	1

MYR	23,120	6,579	23,120	6,470

MXN	8,300	673	8,300	631

AED	27,405	10,052	-	-

UAH	16,274	560	16,274	559

IDR	3,195,000	271	3,195,000	267

GBP	200	340	200	328

단기금융상품	USD	1,343,704	1,809,701	1,329,130	1,713,780

EUR	620,023	900,850	615,183	877,613

CNY	624,808	116,058	620,971	112,297

단기대여금	USD	4,000,000	5,387,200	3,000,000	3,868,200

매출채권	USD	3,111,666	4,190,793	4,663,998	6,013,760

EUR	366,873	533,041	587,159	837,635

CNY	521,950	96,952	521,950	94,389

미수금	USD	122,439	164,901	-	-

미수수익	USD	111,912	150,723	79,224	102,152

EUR	-	-	1,240	1,769

CNY	-	-	983	178

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기 및 전분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

세전손익의증가(감소)	1,755,401	(1,755,401)	1,225,876	(1,225,876)

(나) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.회사는 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 예금만 보유하고 있으므로, 이자율변동에 따른 세후 이익 및 자본의 변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 및 전기말 현재 기타 가격위험요소 변동에 따른 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	48,709,161	39,410,526

단기금융상품	2,826,609	16,703,690

단기대여금	5,887,200	3,868,200

매출채권및기타채권	17,802,886	27,767,592

합 계	75,225,856	87,750,008

(*) 현금및현금성자산의 최대 노출액은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.아래의 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과

매입채무	868,826	868,826	868,826	-	-

미지급금	7,349,430	7,349,430	7,349,430	-	-

미지급비용	829,945	829,945	829,945	-	-

미지급배당금	4,196,557	4,196,557	4,196,557	-	-

리스부채	384,993	397,464	206,292	119,622	71,550

전환상환우선주부채	7,003,500	22,092,401	-	-	22,092,401

합 계	20,633,251	35,734,623	13,451,050	119,622	22,163,951

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과

매입채무	467,898	467,898	467,898	-	-

미지급금	4,611,958	4,611,958	4,611,958	-	-

미지급비용	834,164	834,164	834,164	-	-

리스부채	437,844	452,738	262,170	116,742	73,826

전환상환우선주부채	6,778,432	22,092,401	-	-	22,092,401

합 계	13,130,296	28,459,159	6,176,190	116,742	22,166,227

(2) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	37,669,079	30,277,716

차감: 현금및현금성자산	48,739,055	39,424,088

순부채	(11,069,976)	(9,146,372)

자기자본	128,763,566	130,479,171

부채비율(*)	-	-

(*) 부수(-) 이므로 별도로 부채비율을 산출하지 않았습니다.

5. 영업부문회사의 최고영업의사결정자는 회사가 하나의 영업부분을 가진 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업부문의 성과 평가와 자원배분의 의사결정시 하나의 측정치만 이용하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	48,739,055	-	-	-	-	48,739,055

단기금융상품	2,826,609	-	-	-	-	2,826,609

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,912,922	-	-	-	1,912,922

매출채권및기타채권	23,690,086	-	-	-	-	23,690,086

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,959,488	-	-	7,959,488

파생상품자산	-	1,951,636	-	-	-	1,951,636

합 계	75,255,750	3,864,558	7,959,488	-	-	87,079,796

금융부채 :

매입채무	-	-	-	868,826	-	868,826

기타채무	-	-	-	7,349,430	-	7,349,430

리스부채	-	-	-	384,993	-	384,993

전환상환우선주부채	-	-	-	7,003,500	-	7,003,500

파생상품부채	-	-	-	-	13,884,292	13,884,292

합 계	-	-	-	15,606,749	13,884,292	29,491,041

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	39,424,088	-	-	-	-	39,424,088

단기금융상품	16,703,690	-	-	-	-	16,703,690

당기손익-공정가치측정금융 자산	-	2,294,166	-	-	-	2,294,166

매출채권및기타채권	27,767,592	-	-	-	-	27,767,592

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,959,488	-	-	7,959,488

파생상품자산	-	1,951,636	-	-	-	1,951,636

합 계	83,895,370	4,245,802	7,959,488	-	-	96,100,660

금융부채 :

매입채무	-	-	-	467,898	-	467,898

기타채무	-	-	-	5,446,122	-	5,446,122

리스부채	-	-	-	437,844	-	437,844

전환상환우선주부채	-	-	-	6,778,432	-	6,778,432

파생상품부채	-	-	-	-	13,884,292	13,884,292

합 계	-	-	-	13,130,296	13,884,292	27,014,588

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

금융수익 :

이자수익	563,704	-	-	563,704

외환차익	62,111	-	-	62,111

외화환산이익	562,111	-	-	562,111

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	19,610	19,610

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	17,106	17,106

합 계	1,187,926	-	36,716	1,224,642

금융비용 :

외환차손	2,575	-	-	2,575

외화환산손실	229	-	-	229

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	854	854

합 계	2,804	-	854	3,658

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

금융수익 :

이자수익	681,512	-	-	681,512

외환차익	43,586	-	-	43,586

외화환산이익	296,637	-	-	296,637

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	18,794	18,794

합 계	1,021,735	-	18,794	1,040,529

금융비용 :

외환차손	21,238	-	-	21,238

외화환산손실	785	-	-	785

합 계	22,023	-	-	22,023

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	310,400	-	310,400

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	29,894	13,561

보통예금(*)	48,709,161	39,410,527

합 계	48,739,055	39,424,088

(*) 회사가 보유하고 있는 현금및현금성자산 관련하여 사용제한 또는 담보제공과 관련된사항은 없습니다. 8. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	2,826,609	16,703,690

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF	18,337	17,483	418,337

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	1,000,000	789,939	789,939

당기손익-공정가치측정금융자산	펀드	1,000,000	1,105,500	1,085,890

합 계	2,018,337	1,912,922	2,294,166

10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,012,801	-	24,293,448	-

차감: 대손충당금	(3,417,791)	-	(3,417,518)	-

매출채권(순액)	13,595,010	-	20,875,930	-

기타채권

미수금	2,078,153	-	926,457	-

미수수익	333,507	-	322,688	-

대여금	5,887,200	1,260,196	3,868,200	1,255,695

임차보증금	403,681	106,681	373,265	120,176

기타보증금	25,658	-	500	24,681

소 계	8,728,199	1,366,877	5,491,110	1,400,552

합 계	22,323,209	1,366,877	26,367,040	1,400,552

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정(환입)	회 수	당분기말

매출채권	3,417,518	(5,495)	5,768	3,417,791

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정(환입)	제 각	전분기말

매출채권	2,698,760	(57,842)	-	2,640,918

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

상 품	21,508	-	21,508	53,262	(29,037)	24,225

제 품	2,235,335	(37,684)	2,197,651	2,112,100	(37,684)	2,074,416

원재료	1,463,399	-	1,463,399	1,211,397	-	1,211,397

부재료	1,016,552	-	1,016,552	942,011	-	942,011

미착품	70,388	-	70,388	291,606	-	291,606

재공품	1,482,505	(66,989)	1,415,516	1,307,217	(66,989)	1,240,228

합 계	6,289,687	(104,673)	6,185,014	5,917,593	(133,710)	5,783,883

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	171,813	-	106,589	-

선급비용	38,850	22,500	38,570	24,750

합 계	210,663	22,500	145,159	24,750

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	7,959,488	6,559,825

취 득	-	-

평 가	-	391,656

분기말	7,959,488	6,951,481

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

비상장지분상품	(주)케이블리	200,000	200,000

비상장지분상품	(주)노블젠	2,999,850	2,999,850

비상장지분상품	딥엑스알랩	120,000	120,000

비상장지분상품	㈜프로셀테라퓨틱스	2,340,000	2,340,000

비상장지분상품	주식회사 센트릭스바이오	1,000,000	1,000,000

비상장지분상품	(주)라부티크블루	999,658	999,658

비상장지분상품	(주)정진호이펙트(JUNGJINHO EFFECT lnc)	299,980	299,980

합 계	7,959,488	7,959,488

14. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	주사업장	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	무역업	인도	12월	99.9%	1,065	1,065

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	제조업	중국	12월	65.0%	708,902	708,902

(주)유비프로틴	바이오시밀러 및 개량신약개발	한국	12월	93.2%	7,100,623	7,100,623

제이원글로벌 주식회사(*1)	의료기기 제조업	한국	12월	33.3%	2,225,500	2,225,500

165랩 주식회사(*2)	화장품 및 화장용품 도매업	한국	12월	36.4%	200,000	200,000

주식회사 인피니타(*3)	의료기기 제조업	한국	12월	60.0%	3,000,000	3,000,000

합 계	13,236,090	13,236,090

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	BIOPLUSUSDEW PRIVATE LIMITED (인도)	BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd (중국)	㈜유비프로틴	제이원글로벌주식회사	165랩 주식회사	주식회사인피니타

유동자산	1,131	1,991,064	892,402	6,970,778	616,589	1,739,296

비유동자산	-	6,796,011	1,576,901	7,998,049	3,599	2,784,509

자산총계	1,131	8,787,075	2,469,303	14,968,827	620,188	4,523,805

유동부채	-	8,511,398	551,701	1,886,081	141,579	290,942

비유동부채	-	-	144,457	326,103	9,492	2,076,994

부채총계	-	8,511,398	696,158	2,212,184	151,071	2,367,936

지배기업 소유주지분	1,131	179,190	1,651,880	4,251,789	170,571	1,293,521

비지배지분	-	96,487	121,266	8,504,854	298,546	862,347

자본총계	1,131	275,677	1,773,146	12,756,643	469,117	2,155,868

(*) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 중 종속기업 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	BIOPLUSUSDEW PRIVATE LIMITED	BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	㈜유비프로틴	제이원글로벌주식회사	165랩 주식회사	주식회사 인피니타

매출액	-	(55,368)	59,140	3,494,680	432,861	529,923

영업이익	-	(108,773)	(188,510)	801,344	(12,778)	(77,569)

당기순손익	-	(245,312)	(190,298)	971,001	(7,260)	(96,525)

총포괄손익	46	(233,081)	(192,089)	971,001	(7,260)	(95,687)

(*) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 종속기업 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*1)	BIOPLUSUSDEW PRIVATE LIMITED	BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	㈜유비프로틴	제이원글로벌 주식회사(*2)	165랩 주식회사(*3)	주식회사인피니타(*4)

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(61,716)	(165,088)	215,412	156,065	(41,030)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(3,994,806)	-	(1,755,214)	(1,450)	(1,006,832)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	3,934,790	479,000	(17,790)	-	(6,324)

현금및현금성자산의 순증감	-	(121,732)	313,912	(1,557,592)	154,615	(1,054,186)

기초 현금및현금성자산	1,085	1,685,364	133,876	2,684,124	429,346	1,646,038

현금및현금성자산 환율변동효과	46	149,617	-	60	8,218	-

기말 현금및현금성자산	1,131	1,713,249	447,788	1,126,592	592,179	591,852

(*) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

15. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지(*1)	17,929,676	-	-	17,929,676

건물	3,112,759	(379,371)	-	2,733,388

기계장치	3,040,941	(1,719,732)	-	1,321,209

차량운반구	26,322	(26,321)	-	1

공구와기구	218,887	(183,422)	(68)	35,397

비품	1,651,415	(691,401)	(258,581)	701,433

시설장치	1,784,428	(882,296)	-	902,132

건설중인자산	37,393,874	-	(3,111,163)	34,282,711

사용권자산	1,485,304	(1,097,727)	-	387,577

합 계	66,643,606	(4,980,270)	(3,369,812)	58,293,524

(*1) 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원)

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지(*)	17,929,676	-	-	17,929,676

건물	3,112,759	(359,916)	-	2,752,843

기계장치	3,068,611	(1,650,358)	-	1,418,253

차량운반구	26,322	(26,321)	-	1

공구와기구	218,887	(176,264)	(170)	42,453

비품	1,505,733	(596,224)	(277,771)	631,738

시설장치	1,784,428	(793,075)	-	991,353

건설중인자산	22,378,920	-	(3,111,163)	19,267,757

사용권자산	1,482,340	(1,045,317)	-	437,023

합 계	51,507,676	(4,647,475)	(3,389,104)	43,471,097

(*1) 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타	당분기말

토지	17,929,676	-	-	-	-	17,929,676

건물	2,752,843	-	-	(19,455)	-	2,733,388

기계장치	1,418,253	82,730	(37,557)	(142,217)	-	1,321,209

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	42,453	-	-	(7,056)	-	35,397

비품	631,738	145,683	-	(75,988)	-	701,433

시설장치	991,353	-	-	(89,221)	-	902,132

건설중인자산	19,267,757	14,831,240	(48,277)	-	231,991	34,282,711

사용권자산	437,023	95,490	-	(144,936)	-	387,577

합 계	43,471,097	15,155,143	(85,834)	(478,873)	231,991	58,293,524

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 타	당분기말

토지	17,929,676	-	-	211,719	18,141,395

건물	2,830,662	-	(19,455)	-	2,811,207

기계장치	1,181,291	4,447	(109,259)	-	1,076,479

차량운반구	1	-	-	-	1

공구와기구	70,493	-	(7,314)	-	63,179

비품	948,959	47,240	(60,505)	-	935,694

시설장치	1,333,861	-	(88,539)	-	1,245,322

건설중인자산	1,540,016	422,800	-	4,678	1,967,494

사용권자산	757,985	132,207	(145,543)	-	744,649

합 계	26,592,944	606,694	(430,615)	216,397	26,985,420

16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	당분기말

특허권	7,049	-	-	(313)	6,736

상표권	202,185	1,426	-	(9,954)	193,657

면허권	1	-	-	-	1

개발비	3,371	-	-	(3,357)	14

소프트웨어	14,283	-	-	(5,502)	8,781

정부보조금(소프트웨어)	(3,719)	-	-	2,234	(1,485)

회원권	345,468	-	(300,468)	-	45,000

건설중인자산	472,000	-	-	-	472,000

합 계	1,040,638	1,426	(300,468)	(16,892)	724,704

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	당분기말

특허권	6,970	-	(283)	6,687

상표권	212,144	-	(9,070)	203,074

면허권	1	-	-	1

개발비	43,793	-	(10,106)	33,687

소프트웨어	36,291	-	(7,736)	28,555

정부보조금(소프트웨어)	(12,657)	-	2,234	(10,423)

회원권	345,468	-	-	345,468

건설중인자산	118,000	177,000	-	295,000

합 계	750,010	177,000	(24,961)	902,049

17. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	328,570	363,264

차량운반구	59,007	73,760

합 계	387,577	437,024

리스부채:

유동	314,709	365,253

비유동	70,284	72,591

합 계	384,993	437,844

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비 :

부동산	130,185	130,792

차량운반구	14,752	14,752

소 계	144,937	145,544

리스부채에 대한 이자비용	6,923	13,068

리스부채에 대한 이자수익	(8,387)	-

단기리스 관련 비용	8,614	-

소액기초자산리스 관련 비용	2,140	-

소 계	9,290	13,068

합 계	154,227	158,613

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	868,826	467,898

기타채무

미지급금	7,349,430	4,611,958

미지급비용	829,945	834,164

소 계	8,179,375	5,446,122

합 계	9,048,201	5,914,020

19. 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

비유동부채	전환상환우선주	7,003,500	6,778,432

파생상품부채(조기상환권)	7,376,635	7,376,635

파생상품부채(전환권)	6,507,657	6,507,657

합 계	20,887,792	20,662,724

(2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 2차 전환상환우선주

발행일	2022-10-25

만기일	2032-10-25

발행가액	19,999,963

발행주식수 (*)	2,763,380주

상환방법과 기한	만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시상환

조기상환권(Put Option)	1)상환청구가능기간 : 발행일을 기산일로 하여 30개월이 경과한 날(2025년 04월 25일)로부터 존속기간 만료일 직전일(2032년 10월 24일)까지2)조기상환수익률 : 1%

(전환권)

전환청구기간 시작일	2023-01-25

전환청구기간 종료일	2032-10-24

행사비율	100%

최초행사가격	7,238원

조정후 행사가격	6,480원

(매도청구권)

매도가격	권면금액의 2%가 적용된 금액

(*)발행주식수는 무상증자로 인해 증가하였습니다.

(3) 당분기 중 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초금액	6,778,432

이자비용	225,068

기말금액	7,003,500

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	9,333	8,314

선수금	376,175	127,629

미지급배당금	4,196,557	-

합 계	4,582,065	135,943

21. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,705,229	1,632,061

사외적립자산	(1,116,856)	(1,136,954)

확정급여채무에서 발생한 순부채	588,373	495,107

(2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서상 인식된 손익은 101,672천원(전분기: 95,925천원)입니다.

22. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	57,930,864주	57,930,864주

자본금	28,965,432	28,965,432

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,489,902	34,489,902

기타자본잉여금	4,214,167	4,214,167

합 계	38,704,069	38,704,069

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	636,873	583,564

자기주식	(4,990,070)	(4,990,070)

자기주식처분이익	1,967,096	1,967,096

합 계	(2,386,101)	(2,439,410)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	62,635,652	64,824,222

이익준비금	844,515	424,860

합 계	63,480,167	65,249,081

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	7,315,295	12,410,084

상품매출액	53,073	1,170,719

제품매출액	7,262,222	11,239,365

매출원가	3,425,251	4,907,752

상품매출원가	35,662	1,025,787

기초상품재고액	53,262	68,153

당기상품매입액	20,439	943,014

타계정대체	12,506	77,597

재고자산평가손실(환입)	(29,037)	-

기말상품재고액	(21,508)	(62,977)

제품매출원가	3,389,589	3,881,965

기초제품재고액	2,112,100	2,699,845

당기제품제조원가	3,491,946	3,995,417

타계정대체	20,878	(50,159)

재고자산평가손실(환입)	-	62,906

기말제품재고액	(2,235,335)	(2,826,044)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	17,012,801	24,293,448

계약부채	선수금	376,175	127,629

(3) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동으로 인해 해당 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	수익인식	증 가	기 말

선수금	127,629	1,283,252	1,531,798	376,175

2) 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	수익인식	증 가	기 말

선수금	190,840	1,328,893	1,399,914	261,861

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	774,143	577,963

상여	10,200	45,700

잡급	645	-

퇴직급여	45,285	35,469

복리후생비	132,174	112,031

여비교통비	55,115	42,992

접대비	9,521	34,564

통신비	2,575	1,601

세금과공과금	58,452	26,556

감가상각비	138,079	122,808

지급임차료	8,171	5,215

수선비	6,769	380

보험료	7,972	15,952

차량유지비	1,310	3,325

경상연구개발비	124,542	125,868

운반비	24,081	87,376

교육훈련비	2,000	2,609

도서인쇄비	385	1,300

사무용품비	1,407	3,468

소모품비	20,228	8,488

지급수수료	167,223	427,890

광고선전비	179,037	54,109

대손상각비	(5,495)	(57,842)

건물관리비	38,481	37,076

무형자산상각비	16,892	24,961

주식보상비	53,309	66,457

합 계	1,872,501	1,806,316

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 부재료 사용액	1,560,376	2,954,773

재고자산의 변동	(266,769)	(121,023)

종업원급여	1,743,000	1,714,416

고정자산상각비	478,873	430,615

무형자산상각비	16,892	24,961

운반비	26,434	95,674

지급수수료	274,143	537,275

지급임차료	10,754	15,448

경상연구개발비	555,264	308,180

기타비용	898,785	753,749

매출원가 및 판매비와관리비	5,297,752	6,714,068

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 :

상각후원가 측정 금융자산	15,388	24,432

소 계	15,388	24,432

금융수익-기타 :

이자수익	548,316	657,080

외환차익	62,111	43,586

외화환산이익	562,111	296,637

당기손익공정가치금융자산 평가이익	19,610	18,794

당기손익공정가치금융자산 처분이익	17,106	-

소 계	1,209,254	1,016,097

합 계	1,224,642	1,040,529

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용-기타 :

외환차손	2,575	21,238

외화환산손실	229	785

당기손익공정가치금융자산 평가손실	854	-

합 계	3,658	22,023

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	77,991	-

잡이익	4,726	25,563

기타수익 합 계	82,717	25,563

기타비용 :

잡손실	6,549	39,728

기타비용 합 계	6,549	39,728

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 26.49%(전분기: 8.25%)입니다.

29. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 임직원에 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부여일	부여수량	가득조건	약정기간

2차 주식결제형 주식매입선택권	2019.03.28	60,000주	2년 근무	가득 후 5년내

3차 주식결제형 주식매입선택권	2022.03.31	496,000주	2년 근무	가득 후 5년내

(2) 임직원에 대한 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.

회사가 부여한 주식매입선택권의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	2차 주식매입선택권	3차 주식매입선택권

부여일의 공정가치	5,039 원	3,703 원

부여일의 주식가치	10,665 원	7,425 원

주식매입선택권 행사가격	5,000 원	6,820 원

기대변동성	53.78 %	41.43 %

옵션 기대만기	4.5 년	4.5 년

무위험이자율	2.09 %	2.80 %

(3) 당분기 및 전분기 중 존속하는 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	180,000 주	6,820	308,000 주	6,820

기중 부여수량 중 퇴사로 인한 소멸	8,000 주	6,820	40,000 주	6,820

분기말	172,000 주	6,820	268,000 주	6,820

(4) 당분기와 전분기 중 행사된 주식매입선택권은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주식매입선택권과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비	53,309	66,457

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,436,501,619	6,147,318,744

가중평균유통보통주식수	57,187,428	57,930,864

기본주당이익	43	106

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,436,501,619	6,308,152,133

가중평균유통보통주식수	57,187,428	60,694,244

희석주당이익	43	104

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,436,502	6,147,319

조정 :

재고자산평가손실(환입)	(29,037)	62,906

퇴직급여	101,672	95,925

감가상각비	478,873	430,615

대손상각비	(5,495)	(57,842)

무형자산상각비	16,892	24,961

주식보상비	53,309	66,457

외화환산손실	229	785

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	854	-

법인세비용	878,194	553,037

이자수익	(548,317)	(657,080)

이자수익(상각)	(15,388)	(24,432)

외화환산이익	(562,111)	(296,637)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(19,610)	(18,794)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(17,106)	-

유형자산처분이익	(77,991)	-

소 계	254,968	179,901

운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	7,466,711	243,583

미수금의 감소(증가)	(734,664)	78,692

선급금의 감소(증가)	(65,224)	(87,632)

선급비용의 감소(증가)	(281)	11,470

장기선급비용의 감소(증가)	2,250	2,250

재고자산의 감소(증가)	(372,094)	207,950

당기손익공정가치금융자산의감소(증가)	417,106	-

매입채무의 증가(감소)	400,928	286,630

미지급금의 증가(감소)	2,737,472	(131,234)

장기미지급금의 증가(감소)	357	286

미지급비용의 증가(감소)	(4,219)	53,597

예수금의 증가(감소)	1,020	3,491

선수금의 증가(감소)	248,546	71,022

퇴직금의 지급	(49,885)	(61,215)

사외적립자산의 감소(증가)	30,279	15,986

소 계	10,078,302	694,876

영업으로부터 창출된 현금흐름	12,769,772	7,022,096

32. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보증금액	보증내용

서울보증보험	6,600	선금 반환보증

7,700	계약보증금

11,000	선금 반환보증

1,760	계약보증금

671	하자보증금

384,780	계약보증금

384,780	선금 반환보증

7,722,220	선금 반환보증

7,722,220	계약보증금

48,400	하자보증금

11,000	감리용역에 따른 손해배상보증

합계	16,301,131

33. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭	지분율 (%)

종속회사	BIOPLUSUSDEW PRIVATE LIMITED	99.9%

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	65.0%

(주)유비프로틴	93.2%

제이원글로벌 주식회사	33.3%

165랩 주식회사	36.4%

주식회사 인피니타	60.0%

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

매출	이자수익	유형자산 처분	기타수익	매입 등	대손상각비

종속회사	BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	-	49,053	159,825	4,060	-	18,344

종속회사	(주)유비프로틴	-	2,836	-	-	59,140	-

종속회사	제이원글로벌 주식회사	580,004	-	-	-	614,305	5,789

종속회사	165랩 주식회사	56,130	-	-	-	300	1,027

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기

매출	지급수수료	이자수익

종속회사	BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	-	-	8,873

종속회사	(주)유비프로틴	15,970	66,269	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계자간 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	매입채무	기타채무	대손충당금

종속회사	BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	181,000	164,901	5,387,200	150,723	-	-	25,497

종속회사	(주)유비프로틴	-	-	500,000	2,836	61,094	3,960	-

종속회사	제이원글로벌 주식회사	386,430	-	-	-	224,915	-	5,789

종속회사	165랩 주식회사	64,352	-	-	-	-	-	1,118

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	단기대여금	미수수익	매입채무	대손충당금

종속회사	BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	181,000	3,868,000	97,337	-	7,153

종속회사	(주)유비프로틴	-	-	-	-	-

종속회사	제이원글로벌 주식회사	-	-	-	156,116	-

종속회사	165랩 주식회사	6,644	-	-	-	90

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

대여금 지급	대여금 지급

종속회사	BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	1,312,000	1,256,000

종속회사	(주)유비프로틴	500,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	521,416	504,887

퇴직급여	29,132	26,273

주식보상비용	40,911	31,810

합 계	591,459	562,970