바이오플러스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 바이오플러스 주식회사(이하 "지배회사")는 2003년 5월 23일에 설립되어, 의료기기ㆍ의약품 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다.보고기간 종료일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배회사의 납입자본금은 28,965,432천원입니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율	비고

정현규(*)	17,462,537	30.14%	대표이사

선재욱	212,188	0.37%	등기이사

기타	40,256,139	69,49%

합 계	57,930,864	100.00%

(*) 상기 현황은 특수관계자 주식을 합친 주식수와 지분율 입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립일	영업소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	무역업	2020년 12월 31일	인도	12월	99.9%	99.9%

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	제조업	2020년 12월 24일	중국	12월	65.0%	72.2%

(주)유비프로틴	바이오시밀러 및 개량신약개발	2010년 10월 08일	대한민국	12월	61.3%	61.3%

2) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	1,112	-	-	-

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	2,237,065	1,307,709	-	(60,422)

(주)유비프로틴	2,994,324	227,652	79,987	(207,451)

② 전기(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	1,072	-	-	-

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	827,601	-	-	(263,329)

(주)유비프로틴	3,190,305	224,530	85,723	(713,902)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

나. 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	5,448,903	8,583,344	5,243,550	6,642,334

EUR	820,914	1,166,953	478,399	646,413

CNY	615,502	116,410	27,601	5,008

INR	28,626	455	28,626	438

RUB	14,470	244	14,470	245

TRY	20	1	20	1

MYR	23,120	6,816	23,120	6,624

MXN	8,300	598	8,300	541

AED	-	-	29,935	10,329

UAH	16,274	575	16,274	556

IDR	3,195,000	277	3,195,000	258

GBP	200	323	-	-

매출채권	USD	2,802,115	3,653,398	2,822,163	3,576,527

EUR	130,366	185,319	119,750	161,806

CNY	130,000	24,587	-	-

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기 및 전분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

세전손익의증가(감소)	1,373,931	(1,373,931)	1,091,937	(1,091,937)

(나) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 예금만 보유하고 있으므로, 이자율 변동에 따른 세후 이익 및 자본의 변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(다) 기타 가격위험요소기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 및 전기말 현재 기타 가격위험요소 변동에 따른 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	13,278,902	18,330,678

매출채권및기타채권	18,524,872	18,690,470

합 계	31,803,774	37,021,148

(*1) 현금및현금성자산의 최대노출액은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 아래의 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (가) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과

매입채무	1,448,912	1,448,912	1,448,912	-	-

미지급금	547,474	547,474	547,474	-	-

미지급비용	874,245	874,245	874,245	-	-

리스부채	818,700	854,675	363,292	269,670	221,714

합 계	3,689,331	3,725,306	3,233,923	269,670	221,714

(나) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과

매입채무	1,152,132	1,152,132	1,152,132	-	-

미지급금	603,489	603,489	603,489	-	-

미지급비용	820,648	820,648	820,648	-	-

리스부채	846,540	740,571	289,792	215,792	234,988

합 계	3,422,809	3,316,840	2,866,061	215,792	234,988

(2) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	34,657,294	31,557,511

차감: 현금및현금성자산	13,290,404	18,351,329

순부채(A)	21,366,890	13,206,182

자기자본(B)	117,113,480	114,960,536

부채비율(C=A/B)(*)	18.24%	11.49%

5. 영업부문(1) 영업부분별 정보연결회사의 최고영업의사결정자는 연결회사가 하나의 영업부분을 가진 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업부문의 성과 평가와 자원배분의 의사결정시 하나의 측정치만 이용하고 있습니다.6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	13,290,404	-	-	-	-	13,290,404

단기금융상품	64,600,000	-	-	-	-	64,600,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,019,158	-	-	-	5,019,158

매출채권및기타채권	18,524,872	-	-	-	-	18,524,872

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	6,951,481	-	-	6,951,481

파생상품자산	-	2,318,661	-	-	-	2,318,661

합 계	96,415,276	7,337,819	6,951,481	-	-	108,385,915

금융부채 :

매입채무	-	-	-	1,448,912	-	1,448,912

기타채무	-	-	-	1,421,719	-	1,421,719

리스부채	-	-	-	818,700	-	818,700

전환상환우선주부채	-	-	-	6,125,592	-	6,125,592

파생상품부채	-	-	-	-	15,395,166	15,395,166

합 계	-	-	-	9,814,923	15,395,166	25,210,089

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	18,351,329	-	-	-	-	18,351,329

단기금융상품	60,600,000	-	-	-	-	60,600,000

매출채권및기타채권	18,690,470	-	-	-	-	18,690,470

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	6,559,825	-	-	6,559,825

파생상품자산	-	2,318,661	-	-	-	2,318,661

합 계	97,641,799	2,318,661	6,559,825	-	-	106,520,285

금융부채 :

매입채무	-	-	-	1,152,132	-	1,152,132

기타채무	-	-	-	1,513,960	-	1,513,960

리스부채	-	-	-	846,540	-	846,540

전환상환우선주부채	-	-	-	3,829,824	-	3,829,824

파생상품부채	-	-	-	-	15,395,166	15,395,166

합 계	-	-	-	7,342,456	15,395,166	22,737,622

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

금융수익 :

이자수익	684,753	-	-	684,753

외환차익	43,586	-	-	43,586

외화환산이익	313,373	-	-	313,373

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	18,794	18,794

합 계	1,041,712	-	18,794	1,060,506

금융비용 :

외환차손	40,772	-	-	40,772

외화환산손실	15,748	-	-	15,748

합 계	56,520	-	-	56,520

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	310,400	-	310,400

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	118,355	-	-	118,355

외환차익	38,906	-	-	38,906

외화환산이익	142,128	-	-	142,128

파생상품평가이익	-	-	-	-

합 계	299,389	-	-	299,389

금융비용 :

이자비용	-	-	69,710	69,710

외환차손	4,289	-	-	4,289

외화환산손실	-	-	5,318	5,318

합 계	4,289	-	75,028	79,317

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(97,497)	-	(97,497)

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	11,502	20,651

보통예금	13,278,902	18,330,678

합 계	13,290,404	18,351,329

연결회사가 보유하고 있는 현금및현금성자산 관련하여 사용제한 또는 담보제공과 관련된 사항은 없습니다.

8. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	64,600,000	60,600,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF	5,000,364	5,019,158	-

10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,703,267	-	18,903,462	-

차감: 대손충당금	(2,640,918)	-	(2,698,760)	-

매출채권(순액)	16,062,349	-	16,204,702	-

기타채권

미수금	113,879	-	188,647	-

미수수익	408,948	-	438,790	-

대여금	1,308,117	29,167	1,300,736	31,667

임차보증금	3,688	574,920	2,954	498,459

기타보증금	500	23,304	2,087	22,428

소 계	1,835,132	627,391	1,933,214	552,554

합 계	17,897,481	627,391	18,137,916	552,554

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	당분기말

매출채권	2,698,760	(57,842)	-	2,640,918

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	전분기말

매출채권	2,709,902	95,078	(74,543)	2,730,437

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

상 품	62,977	(29,037)	33,940	68,153	(171)	67,982

제 품	2,826,044	(16,411)	2,809,633	2,699,845	(1,304)	2,698,541

원재료	2,031,161	-	2,031,161	2,289,746	-	2,289,746

부재료	1,452,407	(14,443)	1,437,964	1,417,565	-	1,417,565

재공품	2,092,110	(5,575)	2,086,535	2,197,341	(1,086)	2,196,255

합 계	8,464,699	(65,466)	8,399,233	8,672,650	(2,561)	8,670,089

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	354,342	-	259,450	-

선급비용	27,175	31,500	38,645	33,750

부가세대급금	4,671	-	1,779	-

합 계	386,188	31,500	299,874	33,750

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	6,559,825	4,597,033

취 득	-	120,000

평 가	391,656	(124,996)

전분기말	6,951,481	4,592,037

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

상장지분상품	(주)큐브엔터테인먼트	1,291,631	899,975

비상장지분상품	(주)케이블리	200,000	200,000

비상장지분상품	(주)노블젠	2,999,850	2,999,850

비상장지분상품	주식회사 딥엑스알랩	120,000	120,000

비상장지분상품	㈜프로셀테라퓨틱스	2,340,000	2,340,000

합계	6,951,481	6,559,825

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타포괄손익누계액)의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	평가	법인세효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	473,982	391,656	(81,257)	784,381

위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지(*1)	18,208,113	-	-	18,208,113

건물	3,768,680	(427,036)	-	3,341,644

기계장치	3,093,100	(1,822,208)	-	1,270,892

차량운반구	26,322	(26,321)	-	1

공구와기구	260,365	(187,662)	(476)	72,227

비품	1,817,880	(598,368)	(3,299)	1,216,213

시설장치	2,160,596	(857,857)	-	1,302,739

건설중인자산	2,724,015	-	-	2,724,015

사용권자산	1,690,883	(842,268)	-	848,615

합 계	33,749,954	(4,761,720)	(3,775)	28,984,459

(*1) 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원)2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지(*1)	17,996,394	-	-	17,996,394

건물	3,768,680	(404,224)	-	3,364,456

기계장치	3,088,653	(1,701,382)	-	1,387,271

차량운반구	26,322	(26,321)	-	1

공구와기구	260,365	(180,247)	(577)	79,541

비품	1,764,368	(519,335)	(3,600)	1,241,433

시설장치	2,147,296	(766,439)	-	1,380,857

건설중인자산	1,540,016	-	-	1,540,016

사용권자산	1,558,677	(675,931)	-	882,746

합 계	32,150,771	(4,273,879)	(4,177)	27,872,715

(*1) 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원)(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 타	당분기말

토지	17,996,394	-	-	-	-	211,719	18,208,113

건물	3,364,456	-	-	-	(22,812)	-	3,341,644

기계장치	1,387,271	4,447	-	-	(120,826)	-	1,270,892

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

공구와기구	79,541	-	-	-	(7,314)	-	72,227

비품	1,241,433	53,512	-	-	(78,732)	-	1,216,213

시설장치	1,380,857	13,300	-	-	(91,418)	-	1,302,739

건설중인자산	1,540,016	1,179,320	-	-	-	4,679	2,724,015

사용권자산	882,746	132,207	-	-	(166,338)	-	848,615

합 계	27,872,715	1,382,786	-	-	(487,440)	216,398	28,984,459

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	당분기말

토지	818,884	-	-	-	-	818,884

건물	3,435,029	-	-	-	(23,414)	3,411,615

기계장치	1,413,365	473,926	-	-	(136,504)	1,750,787

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	91,046	-	-	-	(10,107)	80,939

비품	308,249	188,195	-	-	(25,981)	470,463

시설장치	325,429	1,725	-	-	(29,706)	297,448

건설중인자산	14,874,054	761,700	-	-	-	15,635,754

사용권자산	746,617	325,361	-	-	(108,083)	963,895

합 계	22,012,674	1,750,907	-	-	(333,795)	23,429,786

15. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	당분기말

특허권	52,493	-	-	(1,924)	50,569

상표권	212,144	-	-	(9,070)	203,074

면허권	1	-	-	-	1

기술가치	976,613	-	-	(28,724)	947,889

개발비	43,793	-	-	(10,106)	33,687

소프트웨어	36,291	-	-	(7,736)	28,555

정부보조금(소프트웨어)	(12,657)	-	-	2,234	(10,423)

영업권	839,288	-	-	-	839,288

회원권	345,467	-	-	-	345,467

건설중인자산	118,000	177,000	-	-	295,000

합 계	2,611,433	177,000	-	(55,326)	2,733,107

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	당분기말

특허권	44,861	4,685	-	(283)	49,263

상표권	216,515	5,648	-	(7,893)	214,270

면허권	1	-	-	-	1

기술가치	1,091,508	-	-	(28,724)	1,062,784

개발비	84,214	-	-	(10,106)	74,108

소프트웨어	50,049	531	-	(5,134)	45,446

정부보조금(소프트웨어)	(21,594)	-	-	2,234	(19,360)

영업권	839,288	-	-	-	839,288

회원권	345,468	-	-	-	345,468

합 계	2,650,310	10,864	-	(49,906)	2,611,268

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	730,600	749,978

차량운반구	118,016	132,768

합 계	848,616	882,746

리스부채:

유동	595,599	564,275

비유동	223,101	282,265

합 계	818,700	846,540

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비:

부동산	151,586	102,111

차량운반구	14,752	5,971

소 계	166,338	108,082

리스부채에 대한 이자비용	15,585	15,594

합 계	181,923	123,676

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,448,912	1,152,132

기타채무

미지급금	547,474	603,489

미지급비용	874,245	820,647

소 계	1,421,719	1,424,136

합 계	2,870,631	2,576,268

18. 금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

비유동부채	전환상환우선주	6,125,592	5,922,263

파생상품부채	15,395,166	15,395,166

합 계	21,520,758	21,317,429

(2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 4차 전환상환우선주

발행일	2022-10-25

만기일	2032-10-25

발행가액	19,999,963

발행주식수	2,763,380주

상환방법과 기한	만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시상환

조기상환권(Put Option)	1)상환청구가능기간 : 발행일을 기산일로 하여 30개월이 경과한 날(2025년 04월 25일)로부터 존속기간 만료일 직전일(2032년 10월 24일)까지2)조기상환수익률 : 1%

(전환권)

전환청구기간 시작일	2023-01-25

전한청구기간 종료일	2023-10-24

행사비율	100%

행사가격	7,238원

(매도청구권)

매도가격	권면금액의 2%가 적용된 금액

(3) 당분기 중 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초금액	5,922,263

이자비용	203,329

기말금액	6,125,592

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	57,725	54,465

선수금	261,862	190,840

미지급배당금	4,248,597	-

합 계	4,568,184	245,305

20. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,454,419	1,390,669

사외적립자산의 공정가치	(924,735)	(930,075)

장기종업원급여부채	3,006	2,720

합 계	532,690	463,314

(2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 104,648천원(전분기: 89,149천원)입니다.

21. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	57,930,864주	57,930,864주

자본금	28,965,432	28,965,432

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,489,902	34,489,901

기타자본잉여금	(228,790)	(253,179)

합 계	34,261,112	34,236,722

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	495,490	429,032

자기주식처분이익	1,969,585	1,967,096

합계	2,465,075	2,396,128

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	49,043,115	47,354,274

확정급여제도의 재측정요소	(272,720)	(264,807)

합 계	48,770,395	47,089,467

22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	12,407,832	12,023,301

상품매출액	1,166,748	2,060,204

제품매출액	11,241,084	9,941,369

기타매출액	-	21,728

매출원가	4,816,278	4,539,862

상품매출원가	1,021,817	1,427,133

기초상품재고액	68,153	131,978

당기상품매입액	939,044	1,471,401

타계정대체	77,597	(1,107)

재고자산평가손실(환입)	-	(23,540)

기말상품재고액	(62,977)	(151,599)

제품매출원가	3,794,461	3,112,729

기초제품재고액	2,699,845	1,428,573

당기제품제조원가	3,907,913	3,468,428

타계정대체	(50,159)	274,638

재고자산평가손실(환입)	62,906	(81,974)

기말제품재고액	(2,826,044)	(1,976,936)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	18,703,267	18,903,462

계약부채	선수금	261,861	190,840

(3) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동으로 인해 해당 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	수익인식	증 가	기 말

선수금	190,840	1,328,893	1,399,914	261,861

2) 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	수익인식	증 가	기 말

선수금	103,339	195,892	212,451	119,898

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	619,892	616,179

상여	45,700	3,000

퇴직급여	39,918	37,610

복리후생비	116,114	94,567

여비교통비	43,197	9,262

접대비	36,164	18,066

통신비	2,028	1,978

세금과공과금	29,851	11,175

감가상각비	164,277	104,264

지급임차료	13,031	27,480

수선비	380	1,686

보험료	19,495	7,475

차량유지비	3,325	3,270

경상연구개발비	210,183	201,796

운반비	87,388	72,750

교육훈련비	4,032	2,067

도서인쇄비	1,413	1,985

사무용품비	3,579	6,415

소모품비	9,026	73,867

지급수수료	450,193	388,330

광고선전비	54,108	12,239

대손상각비	(57,842)	95,078

건물관리비	41,012	36,198

무형자산상각비	55,326	49,906

주식보상비	74,805	-

합 계	2,066,595	1,876,643

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 부재료 사용액	2,954,773	3,383,266

재고자산의 변동	(212,497)	(557,184)

종업원급여	1,760,793	1,538,312

고정자산상각비	472,085	333,795

무형자산상각비	55,326	49,906

운반비	95,686	77,467

지급수수료	559,577	534,865

지급임차료	23,264	37,491

경상연구개발비	392,496	155,536

기타비용	781,370	863,051

매출원가 및 판매비와관리비	6,882,873	6,416,505

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 :

상각후원가 측정 금융자산	36,139	13,914

소 계	36,139	13,914

금융수익-기타 :

이자수익	648,614	104,440

외환차익	43,586	38,906

외화환산이익	313,373	142,128

당기손익공정가치금융자산 평가이익	18,794	-

소 계	1,024,367	285,474

합 계	1,060,506	299,388

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용-이자비용 :

상각후원가 측정 금융부채	2,516	15,594

전환사채 이자	-	54,115

소 계	2,516	69,709

금융비용-기타 :

외환차손	40,772	4,290

외화환산손실	15,748	5,318

소 계	56,520	9,608

합 계	59,036	79,317

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	-	18,191

잡이익	26,996	325,862

기타수익 합 계	26,996	344,053

기타비용 :

잡손실	39,729	345,466

기타비용 합 계	39,729	345,466

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 8.25%(전분기: 22.35%)입니다.

28. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 지배회사가 임직원에 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부여일	부여수량	가득조건	약정기간

1차 주식결제형 주식매입선택권	2015.01.26	200,000주	2년 근무	가득 후 5년내

2차 주식결제형 주식매입선택권	2019.03.28	60,000주	2년 근무	가득 후 5년내

3차 주식결제형 주식매입선택권	2022.03.31	496,000주	2년 근무	가득 후 5년내

1차 주식결제형 주식매입선택권(유비프로틴)	2022.05.20	82,000주	2년 근무	가득 후 5년내

(2) 임직원에 대한 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다지배회사가 부여한 주식매입선택권의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	1차 주식매입선택권	2차 주식매입선택권	3차 주식매입선택권	1차 주식매입선택권
(유비)

부여일의 공정가치	1,765 원	5,039 원	3,703원	828원

부여일의 주식가치	2,500 원	10,665 원	7,425원	3,072원

주식매입선택권 행사가격(*)	750 원	5,000 원	6,820원	3,000원

기대변동성	59.79 %	53.78 %	41.43%	23.61%

옵션 기대만기	7 년	4.5 년	4.5년	4.5년

무위험이자율	2.30 %	2.09 %	2.80%	3.20%

(*) 전기 중 무상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다.

(3) 다음은 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권의 변동내역을 나타내고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	390,000 주	6,016	10,000 주	5,000

기중 부여수량	-	-	124,000 주	27,280

퇴사로 인한 소멸	40,000 주	6,820	-	-

분기말	350,000 주	5,317	134,000 주	25,733

(4) 당분기 및 전분기 중 행사된 주식매입선택권은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비	74,805	-

29. 주당이익

(1)당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 순이익	5,965,391,836	4,415,273,283

가중평균유통보통주식수	57,930,864	55,888,836

기본주당이익	103	79

(*) 전기 중 구주 1주당 3주의 추가적인 무상증자를 수행하였습니다. 전분기 유통보통주식수는 이러한 무상증자로 인한 주식수 변경이 소급적용되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 순이익	6,126,225,225	4,415,273,283

가중평균유통보통주식수	60,694,244	55,897,138

희석주당이익	101	79

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,965,392	4,415,273

조정 :

재고자산평가손실	(24,598)	(75,868)

퇴직급여	104,650	94,612

감가상각비	487,440	333,795

대손상각비	(57,842)	95,078

무형자산상각비	55,326	49,906

주식보상비	74,805	-

이자비용	2,516	69,709

외화환산손실	15,748	5,318

법인세비용	548,304	1,308,779

지분법손익	-	101,401

이자수익	(684,346)	(118,354)

외화환산이익	(313,373)	(142,128)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(18,794)	-

소 계	189,836	1,722,248

운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	340,474	(1,976,688)

미수금의 감소(증가)	74,767	(273,023)

선급금의 감소(증가)	(94,892)	(67,254)

선급비용의 감소(증가)	11,470	10,584

장기선급비용의 감소(증가)	2,250	2,250

재고자산의 감소(증가)	292,562	(1,597,124)

매입채무의 증가(감소)	296,780	683,354

미지급금의 증가(감소)	(145,838)	(249,639)

장기미지급금의 증가(감소)	286	192

미지급비용의 증가(감소)	(61,125)	245,662

예수금의 증가(감소)	3,260	22,675

선수금의 증가(감소)	71,021	(134,889)

퇴직금의 지급	(61,215)	(25,705)

사외적립자산감소(증가)	15,985	6,545

소 계	745,785	(3,353,060)

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,901,013	2,784,461

31. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,274	계약이행 보증
(정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증)

100,000	부동산 가압류(가압류 담보)

32. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타의특수관계자	주주 및 임원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	504,887	496,042

퇴직급여	26,273	26,076

주식보상비용	31,810	-

합 계	562,970	522,118