바이오플러스 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 바이오플러스 주식회사(이하 "지배회사")는 2003년 5월 23일에 설립되 었으며, 2021년 9월 27일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배회사는 의료기기ㆍ의약품 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배회사의 납입자본금은 7,241,358천원입니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율

정 현 규 외 특수관계자(*)	4,897,649	33.82%

자 기 주 식	403,241	2.78%

기 타	9,181,826	63.40%

합 계	14,482,716	100.00%

(*) 상기 현황은 최대주주 및 특수관계자 주식을 합친 주식수와 지분율입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	무역업	인도	12월	99.9%	99.9%

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	제조업	중국	12월	72.2%	72.2%

(주)유비프로틴	바이오시밀러 및 개량신약개발	대한민국	12월	52.96%	52.96%

2) 당반기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

기업명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	1,147	-	-	-

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	1,104,087	2,764	-	(19,060)

(주)유비프로틴	2,190,039	68,582	4,065	(257,895)

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	1,115	-	-	-

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	994,108	-	-	-

(주)유비프로틴	2,436,755	57,403	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정): 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. 연결회사는 동 개정사항으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정): 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험(가) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	3,934,119	5,086,422	6,089,315	7,218,883

EUR	370,995	500,862	628,304	843,397

CNH	371,277	71,564	5,601	1,043

INR	28,626	469	28,626	456

RUB	14,470	360	14,470	229

TRY	20	2	20	2

MYR	23,120	6,794	23,120	6,563

MXN	8,300	533	8,300	481

AED	29,935	10,537	29,935	9,662

UAH	16,274	710	16,274	713

IDR	3,195,000	278	3,195,000	266

매출채권	USD	1,876,732	2,426,427	1,144,766	1,357,120

EUR	34,979	47,223	172,400	231,419

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당반기 및 전반기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

세전손익의증가(감소)	815,218	(815,218)	522,422	(522,422)

(나) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 예금만 보유하고 있으므로, 이자율 변동에 따른 세후 이익 및 자본의 변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(다) 기타 가격위험요소기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당반기말 및 전기말 현재 기타 가격위험요소 변동에 따른 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	41,051,052	41,009,350

매출채권및기타채권	15,337,360	10,108,831

합 계	56,388,412	51,118,181

(*1) 현금및현금성자산의 최대 노출액은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

아래의 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (가) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과

매입채무	2,370,869	2,370,869	2,370,869	-	-

미지급금	322,737	322,737	322,737	-	-

미지급비용	764,115	764,115	764,115	-	-

리스부채	863,706	928,541	277,342	264,592	386,607

합 계	4,321,427	4,386,262	3,735,063	264,592	386,607

(나) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과

매입채무	994,239	994,239	994,239	-	-

미지급금	852,571	852,571	852,571	-	-

미지급비용	371,818	371,818	371,818	-	-

리스부채	726,563	854,313	206,263	196,950	451,100

전환사채	1,455,075	1,927,129	8,750	8,750	1,909,629

합 계	4,400,266	5,000,070	2,433,641	205,700	2,360,729

(2) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.

연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	7,559,944	7,936,944

차감: 현금및현금성자산	41,072,485	41,028,457

순부채(A)	(33,512,541)	(33,091,513)

자기자본(B)	91,629,696	80,524,996

부채비율(C=A/B)(*)	-	-

(*) 부수(-)이므로 별도로 부채비율을 산출하지 않았습니다.

5. 영업부문(1) 연결회사의 최고영업의사결정자는 연결회사가 하나의 영업부분을 가진 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업부문의 성과 평가와 자원배분의 의사결정시 하나의 측정치만 이용하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,379,313	3,439,517	9,402,350	18,215,728

제품매출액	12,670,839	22,612,207	11,284	27,061

용역매출액	33,351	55,080	-	-

합 계	14,083,503	26,106,804	9,413,634	18,242,789

(3) 당반기 및 전반기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	11,170,849	20,077,651	4,279,943	8,296,436

수출	2,912,654	6,029,153	5,107,191	9,932,853

합계	14,083,503	26,106,804	9,387,134	18,229,289

(4) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	41,072,485	-	-	41,072,485

매출채권및기타채권	15,337,360	-	-	15,337,360

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	4,014,275	-	4,014,275

합 계	56,409,845	4,014,275	-	60,424,120

금융부채 :

매입채무	-	-	2,370,869	2,370,869

기타채무	-	-	1,086,852	1,086,852

리스부채	-	-	863,706	863,706

합 계	-	-	4,321,427	4,321,427

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	41,028,457	-	-	-	41,028,457

매출채권및기타채권	10,108,831	-	-	-	10,108,831

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	4,597,033	-	-	4,597,033

합 계	51,137,288	4,597,033	-	-	55,734,321

금융부채 :

매입채무	-	-	994,239	-	994,239

기타채무	-	-	1,224,389	-	1,224,389

리스부채	-	-	726,563	-	726,563

전환사채	-	-	1,455,075	-	1,455,075

파생상품부채	-	-	-	1,319,402	1,319,402

합 계	-	-	4,400,266	1,319,402	5,719,668

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	248,328	-	-	248,328

외환차익	100,319	-	-	100,319

외화환산이익	694,762	-	-	694,762

합 계	1,043,409	-	-	1,043,409

금융비용 :

이자비용	-	-	108,691	108,691

외환차손	8,766	-	-	8,766

외화환산손실	524	-	3,999	4,523

합 계	9,290	-	112,690	121,980

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	548,151	-	548,151

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	30,697	-	-	-	30,697

외환차익	37,542	-	-	-	37,542

외화환산이익	86,952	-	-	-	86,952

합 계	155,191	-	-	-	155,191

금융비용 :

이자비용	-	-	298,182	-	298,182

외환차손	12,272	-	-	-	12,272

외화환산손실	3,485	-	-	-	3,485

파생상품평가손실	-	-	-	53,907	53,907

합 계	15,757	-	298,182	53,907	367,846

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	87,749	-	-	87,749

7. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	21,433	19,107

보통예금	41,051,052	41,009,350

합 계	41,072,485	41,028,457

연결회사가 보유하고 있는 현금및현금성자산 관련하여 사용제한 또는 담보제공과 관련된 사항은 없습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,988,458	-	10,446,587	-

차감: 대손충당금	(2,391,131)	-	(2,709,902)	-

매출채권(순액)	12,597,327	-	7,736,685	-

기타채권

미수금	807,150	-	554,602	-

미수수익	78,522	-	68,484	-

대여금	-	1,322,769	-	1,343,299

임차보증금	7,907	499,463	7,618	331,077

기타보증금	6,790	17,432	49,721	17,345

소 계	900,369	1,839,664	680,425	1,691,721

합 계	13,497,696	1,839,664	8,417,110	1,691,721

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설정(환입)	제 각	당반기말

매출채권	2,709,902	(244,228)	(74,543)	2,391,131

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설정(환입)	제 각	당반기말

매출채권	2,441,826	178,769	-	2,620,595

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

상 품	69,369	(11,917)	57,452	131,978	(41,840)	90,138

제 품	1,910,539	(59,635)	1,850,904	1,428,573	(288,277)	1,140,296

원재료	1,876,971	-	1,876,971	1,466,375	-	1,466,375

부재료	1,589,130	(77,900)	1,511,230	800,487	(9,204)	791,283

재공품	2,442,238	(32,944)	2,409,294	1,184,211	-	1,184,211

합 계	7,888,247	(182,396)	7,705,851	5,011,624	(339,321)	4,672,303

당반기 및 전반기 중 각각 156,925천원 및 78,205천원의 재고자산평가손실환입액과재고자산평가손실이 매출원가로 인식되었습니다.10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	214,936	-	236,822	-

선급비용	14,116	38,250	33,826	42,750

부가세대급금	25,253	-	27,931	-

합 계	254,305	38,250	298,579	42,750

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	당반기말	전기말

상장지분상품	(주)큐브엔터테인먼트	694,425	1,397,183

비상장지분상품	(주)케이블리	200,000	200,000

비상장지분상품	(주)노블젠	2,999,850	2,999,850

비상장지분상품	주식회사 딥엑스알랩	120,000	-

합 계	4,014,275	4,597,033

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	4,597,033	729,858

취 득	120,000	-

평 가	(702,758)	112,499

기 말	4,014,275	842,357

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타포괄손익누계액)의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	법인세효과	당반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	855,804	(702,758)	154,607	307,653

위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금을 재분류됨 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

12. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜오라바이오	생물학적 제제 제조업	12월	43.38%	2,700,088	2,169,214	43.38%	2,700,088	2,372,102

(2) 당반기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법 손익	반기말

㈜오라바이오	2,372,102	-	(202,888)	2,169,214

(3) 당반기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜오라바이오

유동자산	22,405

비유동자산	837,893

자산계	860,298

유동부채	217,434

비유동부채	37,708

부채계	255,142

자본계	605,156

매출	-

영업손실	(532,767)

당기순손실	(467,749)

총포괄손익	(467,749)

(*) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜오라바이오

관계기업 기말 순자산(A)	605,156

지분율(B)	43.38%

순자산 지분금액(AXB)	262,518

(+) 영업권	1,906,696

(-) 내부거래효과 제거	-

반기말 장부금액	2,169,214

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	합 계

토지	17,345,611	-	-	-	17,345,611

건물	3,746,200	(357,999)	-	-	3,388,201

기계장치	3,765,572	(1,658,333)	-	(235,115)	1,872,124

차량운반구	26,322	(26,321)	-	-	1

공구와기구	235,765	(162,339)	(782)	-	72,644

비품	896,913	(356,536)	(4,200)	-	536,177

시설장치	1,597,468	(661,102)	-	(93,867)	842,499

건설중인자산	592,400	-	-	-	592,400

사용권자산	1,360,379	(465,831)	-	-	894,548

합 계	29,566,630	(3,688,461)	(4,982)	(328,982)	25,544,205

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	합 계

토지	818,884	-	-	-	818,884

건물	3,746,200	(311,171)	-	-	3,435,029

기계장치	2,991,925	(1,343,445)	-	(235,115)	1,413,365

차량운반구	26,322	(26,321)	-	-	1

공구와기구	233,965	(141,934)	(985)	-	91,046

비품	611,292	(298,243)	(4,800)	-	308,249

시설장치	1,000,253	(579,443)	(1,514)	(93,867)	325,429

건설중인자산	14,874,054	-	-	-	14,874,054

사용권자산	1,024,485	(277,868)	-	-	746,617

합 계	25,327,380	(2,978,425)	(7,299)	(328,982)	22,012,674

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	당반기말

토지	818,884	1,652,673	14,874,054	-	-	17,345,611

건물	3,435,029	-	-	-	(46,828)	3,388,201

기계장치	1,413,365	672,147	101,500	-	(314,888)	1,872,124

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	91,046	1,800	-	-	(20,202)	72,644

비품	308,249	285,621	-	-	(57,693)	536,177

시설장치	325,429	133,215	464,000	-	(80,145)	842,499

건설중인자산	14,874,054	1,157,900	(15,439,554)	-	-	592,400

사용권자산	746,617	455,157	-	(60,379)	(246,847)	894,548

합 계	22,012,674	4,358,513	-	(60,379)	(766,603)	25,544,205

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	전반기말

토지	818,884	-	-	-	-	818,884

건물	3,528,684	-	-	-	(46,828)	3,481,856

기계장치	1,989,976	93,000	66,150	-	(273,283)	1,875,843

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	121,295	11,200	-	-	(21,058)	111,437

비품	141,954	24,409	-	-	(19,064)	147,299

시설장치	501,281	38,480	-	-	(67,820)	471,941

건설중인자산	32,625	43,525	(66,150)	-	-	10,000

사용권자산	273,488	828,640	-	(87,534)	(139,823)	874,771

합 계	7,408,188	1,039,254	-	(87,534)	(567,876)	7,792,032

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	합 계

특허권	53,671	(4,691)	-	-	48,980

상표권	326,247	(103,805)	-	-	222,442

면허권	36	(35)	-	-	1

기술가치	1,120,232	(86,172)	-	-	1,034,060

개발비	514,226	(450,223)	-	-	64,003

소프트웨어	135,272	(77,867)	(17,125)	-	40,280

영업권	2,075,456	-	-	(1,236,168)	839,288

회원권	345,468	-	-	-	345,468

합 계	4,570,608	(722,793)	(17,125)	(1,236,168)	2,594,522

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	합 계

특허권	48,986	(4,125)	-	-	44,861

상표권	304,115	(87,600)	-	-	216,515

면허권	36	(35)	-	-	1

기술가치	1,120,232	(28,724)	-	-	1,091,508

개발비	514,226	(430,012)	-	-	84,214

소프트웨어	117,259	(67,209)	(21,595)	-	28,455

영업권	2,075,456	-	-	(1,236,168)	839,288

회원권	345,468	-	-	-	345,468

합 계	4,525,778	(617,705)	(21,595)	(1,236,168)	2,650,310

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	당반기말

특허권	44,861	4,685	-	(566)	48,980

상표권	216,515	22,132	-	(16,205)	222,442

면허권	1	-	-	-	1

기술가치	1,091,508	-	-	(57,448)	1,034,060

개발비	84,214	-	-	(20,211)	64,003

소프트웨어	50,049	18,543	-	(11,187)	57,405

정부보조금(소프트웨어)	(21,594)	-	-	4,469	(17,125)

영업권	839,288	-	-	-	839,288

회원권	345,468	-	-	-	345,468

합 계	2,650,310	45,360	-	(101,148)	2,594,522

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	전반기말

특허권	4,106	-	-	(351)	3,755

상표권	245,826	-	-	(15,136)	230,690

면허권	1	-	-	-	1

개발비	124,636	-	-	(20,211)	104,425

소프트웨어	70,551	-	-	(10,251)	60,300

정부보조금(소프트웨어)	(30,532)	-	-	4,469	(26,063)

영업권	1,236,168	-	-	-	1,236,168

회원권	300,468	-	-	-	300,468

합 계	1,951,224	-	-	(41,480)	1,909,744

15. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산:

부동산	732,277	745,565

차량운반구	162,272	1,053

합 계	894,549	746,618

리스부채:

유동	493,573	357,304

비유동	370,133	369,259

합 계	863,706	726,563

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비 :

부동산	218,577	114,477

차량운반구	28,270	25,347

소 계	246,847	139,824

리스부채에 대한 이자비용	35,254	10,687

리스부채에 대한 이자수익	(15,065)	(722)

단기리스 관련 비용	51,099	5,018

소액기초자산리스 관련 비용	16,538	11,035

소 계	87,826	26,018

합 계	334,673	165,842

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

유동	비유동

기초금액	357,304	369,259

계약발생 및 연장	-	455,157

계약해지	(19,690)	(36,823)

리스료 지급	(270,371)	-

유효이자율법에 따른 이자비용 인식	35,254	-

유효이자율법에 따른 이자수익 인식	(15,065)	-

유동성 대체	406,141	(417,460)

반기말금액	493,573	370,133

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

유동	비유동

기초금액	229,490	38,049

계약발생 및 연장	35,377	793,263

계약해지	(95,160)	-

리스료 지급	(141,218)	-

유효이자율법에 따른 이자비용 인식	10,687	-

유효이자율법에 따른 이자수익 인식	(722)	-

유동성 대체	286,631	(329,684)

반기말금액	325,085	501,628

(4) 당반기와 전반기 중 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	270,371	104,957

리스부채에 대한 이자비용	35,254	10,687

단기리스 관련 비용	51,099	5,018

소액기초자산리스 관련 비용	16,538	11,035

합 계	338,008	121,010

16. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,370,869	994,239

기타채무

미지급금	322,737	852,571

미지급비용	764,115	371,818

소 계	1,086,852	1,224,389

합 계	3,457,721	2,218,628

17. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	46,666	34,559

선수금	458,014	262,954

합 계	504,680	297,513

18. 파생상품부채

당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채(전환권 및 조기상환권)	-	1,319,402

19. 전환사채

(1) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,455,075	3,636,029

취득	-	-

상각	(1,522,622)	250,124

전환	67,547	-

반기말(*)	-	3,886,153

(*) 당반기 중 전액 전환되었습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000,000 원

발행가액	5,000,000,000 원

발행일	2020년 11월 30일

만기일	2023년 11월 30일

이자지급조건	3월 후급

표면금리	1.00%

만기보장수익률	3.50%

전환가격	16,027 원

전환청구기간	본건 사채 발행일 익일부터 만기일 직전일

발행주식의 종류	보통주식

상환방법	만기일시상환

미전환사채금액(2022년 6월 30일 현재)	- 원

사용목적	원부재료 매입을 포함한 운영자금, 시설투자 및 연구개발의 목적으로만 사용이 제한됨

사채권자에 의한 조기상환청구권	- 발행일로 부터 1년이 경과한 시점 부터 행사가능- 전부 또는 부분으로 행사가능- 조기상환액은 권면금액 기준 만기보장수익률을 가산한 금액

20. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,272,973	1,155,469

사외적립자산의 공정가치	(1,065,895)	(1,165,201)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	207,078	(9,732)

(2) 당반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 223,959천원(전반기: 120,025천원)입니다.

21. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	14,482,716주	14,363,528주

자본금	7,241,358	7,181,764

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	56,366,574	53,483,753

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매입선택권	160,307	88,805

자기주식(*)	(9,979,427)	(8,793,208)

합 계	(9,819,120)	(8,704,403)

(*) 당반기 중 자기주식 51,370주를 약 1,186,219천원에 취득하였습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	36,105,030	26,217,400

확정급여제도의 재측정요소	(388,603)	(368,584)

합 계	35,716,427	25,848,816

22. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 인식하는 수익 :

상품매출액	1,379,313	3,439,517	9,402,350	18,215,728

제품매출액	12,670,839	22,612,207	11,284	27,061

용역매출액	33,351	55,080	-	-

합 계	14,083,503	26,106,804	9,413,634	18,242,789

매출원가 :

상품 매출원가	4,308,832	7,421,562	2,917,178	5,716,322

제품 매출원가	1,458,125	2,885,258	1,655	33,170

합 계	5,766,957	10,306,820	2,918,833	5,749,492

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	610,574	1,226,753	400,297	750,471

상여	50,000	53,000	26,000	74,300

퇴직급여	56,831	94,441	22,325	44,651

복리후생비	107,011	201,578	61,636	109,657

여비교통비	64,611	73,873	11,406	14,029

접대비	25,927	43,994	6,686	16,387

통신비	1,867	3,845	2,505	5,560

전력비	-	-	22	40

세금과공과금	6,746	17,921	1,126	22,465

감가상각비	146,643	250,906	32,494	52,702

지급임차료	25,493	52,973	9,270	22,587

수선비	8,197	9,883	-	-

보험료	8,330	15,805	609	1,088

차량유지비	3,795	7,064	4,115	6,953

경상연구개발비	235,450	437,246	160,025	254,332

운반비	101,234	173,984	40,669	82,380

교육훈련비	1,240	3,307	571	744

도서인쇄비	6,019	8,003	4,176	4,676

사무용품비	9,127	15,542	3,886	9,533

소모품비	29,562	103,430	52,979	92,057

지급수수료	301,150	689,481	289,471	602,753

광고선전비	53,628	65,868	13,031	16,108

대손상각비(환입)	(339,306)	(244,228)	231,760	178,769

건물관리비	31,653	67,851	21,107	26,020

무형자산상각비	51,243	101,148	20,736	41,479

주식보상비용	160,307	160,307	-	35,984

행사비	850	850	-	-

합 계	1,758,182	3,634,825	1,416,902	2,465,725

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 부재료 사용액	139,313	3,522,579	1,535,276	3,199,481

재고자산의 변동	75,218	(481,965)	(60,686)	(49,923)

종업원급여	1,729,177	3,267,489	1,000,474	2,018,433

고정자산상각비	432,808	766,603	273,731	567,876

무형자산상각비	51,243	101,148	20,736	41,479

운반비	103,647	181,114	50,468	95,336

지급수수료	675,240	1,210,105	331,241	755,333

지급임차료	28,918	66,409	4,931	17,187

경상연구개발비	291,580	447,116	30,111	47,318

기타비용	3,997,995	4,861,047	1,149,453	1,522,697

매출원가 및 판매비와관리비	7,525,139	13,941,645	4,335,735	8,215,217

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 :

상각후원가 측정 금융자산	15,929	29,844	3,833	7,221

소 계	15,929	29,844	3,833	7,221

금융수익-기타 :

이자수익	114,044	218,484	12,579	23,476

외환차익	61,413	100,319	24,964	37,542

외화환산이익	552,634	694,762	(18,052)	86,952

파생상품평가이익	-	-	(9,279)	-

소 계	728,091	1,013,565	10,212	147,970

합 계	744,020	1,043,409	14,045	155,191

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용-이자비용 :

리스부채 이자비용	19,661	35,255	6,826	10,687

전환사채 이자비용	19,321	73,436	152,269	287,495

소 계	38,982	108,691	159,095	298,182

금융비용-기타 :

외환차손	4,475	8,765	7,380	12,272

외화환산손실	(795)	4,523	(4,947)	3,485

파생상품평가손실	-	-	53,907	53,907

소 계	3,680	13,288	56,340	69,664

합 계	42,662	121,979	215,435	367,846

26. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입임대료	1,600	1,600	-	-

유형자산처분이익	-	18,191	-	-

잡이익	50,142	376,004	34,347	41,946

리스해지이익	-	-	1,127	1,127

기타수익 합 계	51,742	395,795	35,474	43,073

기타비용 :

리스자산처분손실	26,816	26,816	-	-

기부금	348,061	348,062	40,665	68,342

잡손실	18,922	364,388	7,291	22,805

기타비용 합 계	393,799	739,266	47,956	91,147

27. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기법인세비용	2,528,929	2,094,967

당기법인세부담액	136	2,094,967

전기법인세환급액	2,528,793	-

(2) 이연법인세비용	170,597	574,429

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	170,597	574,429

계속영업과 관련된 법인세비용((1)+(2))	2,699,526	2,669,396

(3) 자본에 직접 반영된 법인세	(38,414)	(655,356)

주식매입선택권	(38,414)	(655,356)

(4) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	160,253	(21,969)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

- 확정급여제도의 재측정요소	5,646	2,781

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	154,607	(24,750)

계속영업과 관련된 총 법인세((1)+(2)+(3)+(4))	2,821,365	1,992,071

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	12,540,230	9,732,009

적용세율에 따른 법인세비용	2,604,749	2,096,822

조정사항:

비공제수익으로 인한 효과	(209,753)	-

비공제비용으로 인한 효과	44,673	4,314

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(87,057)

전기법인세와 관련되어 인식한 기초조정액	20,397	-

기타	361,299	(22,008)

소 계	2,821,365	1,992,071

유효세율	22.50%	20.47%

28. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 지배회사가 임직원에 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부여일	부여수량	가득조건	약정기간

1차 주식결제형 주식매입선택권	2015.01.26	200,000주	2년 근무	가득 후 5년내

2차 주식결제형 주식매입선택권	2019.03.28	60,000주	2년 근무	가득 후 5년내

3차 주식결제형 주식매입선택권	2022.03.31	124,000주	2년 근무	가득 후 5년내

(2) 임직원에 대한 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다지배회사가 부여한 주식매입선택권의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	1차 주식매입선택권	2차 주식매입선택권	3차 주식매입선택권

부여일의 공정가치	1,765 원	5,039 원	14,811 원

부여일의 주식가치	2,500 원	10,665 원	29,700 원

주식매입선택권 행사가격(*)	750 원	5,000 원	27,280 원

기대변동성	59.79 %	53.78 %	41.43 %

옵션 기대만기	7 년	4.5 년	4.5 년

무위험이자율	2.30 %	2.09 %	2.80 %

(*) 전반기 중 무상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다.

(3) 다음은 당반기 및 전반기 중 주식매입선택권의 변동내역을 나타내고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

주식선택권수량	가중평균행사가격(*)	주식선택권수량	가중평균행사가격(*)

기초	10,000 주	5,000	260,000 주	1,731

행사수량	10,000 주	5,000	-	-

기중 부여수량	124,000 주	27,280	-	-

기중 부여수량 중 퇴사로 인한 소멸	38,000 주	27,280	-	-

반기말	86,000 주	27,280	260,000 주	1,731

(*) 전반기 중 무상증자로 인해 가중평균행사가격이 조정되었습니다.(4) 보고기간 중 행사된 주식매입선택권은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	행사수량	행사일	행사일 주가

2차 주식선택권	10,000	2022년 5월 2일	27,600

(5) 당반기와 전반기 중 주식매입선택권과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

주식보상비용	160,307	35,984

29. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 보통주 반기순이익	5,380,526	9,887,629	3,776,720	7,739,928

가중평균유통보통주식수	14,038,421	14,005,725	12,479,000	12,479,000

기본주당이익	383	706	303	620

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주 주식수	13,960,287	14,011,657	12,479,000	12,479,000

자기주식취득	-	(45,442)	-	-

주식매수선택권의 행사	6,556	3,315	-	-

전환사채전환	71,578	36,195	-	-

가중평균 유통보통주식수(*)	14,038,421	14,005,725	12,479,000	12,479,000

(*) 2021년 2월 5일 구주 1주당 1주의 추가적인 무상증자를 수행하였습니다.전반기 유통보통주식수는 이러한 무상증자로 인한 주식수 변경이 소급적용되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 희석보통주 반기순이익	5,380,526	9,887,629	3,776,720	7,739,928

희석가중평균유통보통주식수	14,054,690	14,037,650	12,668,061	12,668,061

희석주당이익	382	704	298	611

(4) 희석주당이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	14,038,421	14,005,725	12,479,000	12,479,000

잠재적보통주 :

주식매입선택권	16,269	31,925	189,061	189,061

희석가중평균 유통보통주식수	14,054,690	14,037,650	12,668,061	12,668,061

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	9,718,864	7,739,938

조정 :

재고자산평가손실(환입)	(156,925)	78,205

퇴직급여	223,959	120,025

감가상각비	766,603	567,876

대손상각비	(244,228)	178,769

무형자산상각비	101,148	41,479

주식보상비용	160,307	35,984

이자비용	108,691	298,182

외화환산손실	4,523	3,485

파생상품평가손실	-	53,907

리스자산처분손실	26,816	-

법인세비용	2,821,366	1,992,071

지분법손익	202,889	34,834

이자수익	(248,328)	(30,670)

외화환산이익	(694,093)	(86,952)

유형자산처분이익	(18,190)	-

리스해지이익	-	(1,127)

소 계	3,054,538	3,286,068

운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(4,504,774)	(3,644,090)

미수금의 감소(증가)	(252,548)	305,061

선급금의 감소(증가)	13,720	115,331

선급비용의 감소(증가)	19,710	(9,372)

장기선급비용의 감소(증가)	4,500	-

재고자산의 감소(증가)	(2,876,624)	(226,454)

매입채무의 증가(감소)	1,376,630	(150,979)

미지급금의 증가(감소)	(533,833)	(486,005)

장기미지급금의 증가(감소)	385	339

미지급비용의 증가(감소)	392,623	(27,406)

예수금의 증가(감소)	8,038	(12,606)

선수금의 증가(감소)	203,227	62,243

퇴직금의 지급	(32,814)	(16,831)

소 계	(6,181,760)	(4,090,769)

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,591,642	6,935,237

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	15,439,554	66,150

신규리스자산의 취득	455,157	828,640

리스부채의 유동성 대체	403,910	289,773

주식발행초과금 무상증자	-	3,119,750

전환사채의 전환	3,207,156	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생긱는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전환사채	유동성리스부채	리스부채

전기초	3,636,029	229,490	38,050

현금흐름	-	(141,218)	-

비현금변동	250,124	236,813	463,578

리스자산신규취득	-	35,377	793,262

리스해지	-	(95,160)	-

유효이자율법에 따른 이자비용 인식	250,124	10,687	-

유효이자율법에 따른 이자수익 인식	-	(722)	-

유동성대체	-	286,631	(329,684)

전반기말	3,886,153	325,085	501,628

당기초	1,455,075	357,304	369,259

현금흐름	-	(270,371)	-

비현금변동	(1,455,075)	406,640	874

전환사채전환	(1,522,622)	-	-

리스자산신규취득	-	-	455,157

리스해지	-	(19,690)	(36,823)

유효이자율법에 따른 이자비용 인식	67,547	35,254	-

유효이자율법에 따른 이자수익 인식	-	(15,065)	-

유동성대체	-	406,141	(417,460)

당반기말	-	493,573	370,133

31. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증 내역당반기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,274	계약이행 보증
(정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증)

100,000	공탁보증
(가압류 담보)

합계	102,274

(2) 소송 등당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

회사가 피고인 사건:

서울중앙지방법원	주식회사솔시온바이오메디칼	상표권침해금지	1심 진행중	150,000

32. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계회사	㈜오라바이오

기타의특수관계자	주주 및 임원

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출자	㈜오라바이오	현금	-	2,700,087

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	980,453	628,671

퇴직급여	52,153	30,435

주식보상비용	93,202	35,984

합 계	1,125,808	695,090

33. 보고기간 후 사건(1) 대전공장 양도1) 지배회사는 2022년 7월 12일 이사회 결의에 의거하여 대전공장의 부동산 및 기계기구를 종속회사인 (주)유비프로틴에게 동일자로 양도하였습니다.2) 양도가액은 1,405,766천원(부가세 103,224천원 포함)입니다.(2) 타법인 출자연결회사는 2022년 7월 12일 이사회 결의에 의거하여 2022년 7월 27일 (주)프로셀테라퓨틱스의 지분 약 7.3%를 2,340,000천원에 취득하였습니다.