바이오플러스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 22 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 21 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

Ⅰ.유동자산	85,623,348,904	90,718,025,378

(1)현금및현금성자산	59,920,322,880	39,424,087,929

(2)단기금융상품	2,739,853,960	16,703,690,148

(3)당기손익-공정가치측정 금융자산	1,909,269,129	2,294,165,515

(4)매출채권 및 기타채권	14,088,795,518	26,367,040,196

(5)재고자산	4,836,215,033	5,783,882,969

(6)기타유동자산	1,312,011,705	145,158,621

(7)파생상품자산	816,880,679

Ⅱ.비유동자산	143,226,754,288	70,038,861,791

(1)종속기업투자주식	19,593,932,250	13,236,090,050

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,959,488,443	7,959,488,443

(3)유형자산	104,314,892,652	43,471,096,999

(4)무형자산	665,131,459	1,040,638,266

(5)기타채권	133,404,443	1,400,552,216

(6)기타비유동자산	95,760,000	24,750,000

(7)이연법인세자산	679,577,634	954,610,053

(8)파생상품자산	9,784,567,407	1,951,635,764

자산총계	228,850,103,192	160,756,887,169

부채

Ⅰ.유동부채	96,257,000,948	9,020,695,623

(1)매입채무	883,228,348	467,897,810

(2)기타채무	6,859,047,144	5,446,122,111

(3)리스부채	456,199,655	365,252,890

(4)상환전환우선주부채	7,500,848,588

(5)기타 유동부채	307,461,497	135,942,601

(6)전환사채	47,890,300,275

(7)파생상품부채	31,170,899,767

(8)당기법인세부채	1,189,015,674	2,605,480,211

Ⅱ.비유동부채	817,786,642	21,257,020,198

(1)전환상환우선주부채, 총액	6,778,431,702

(2)파생상품부채	13,884,291,567

(3)종업원급여부채	761,953,982	495,107,060

(4)리스부채	28,161,119	72,590,705

(5)충당부채	23,604,700	23,604,700

(6)장기미지급금	4,066,841	2,994,464

부채총계	97,074,787,590	30,277,715,821

자본

Ⅰ.자본금	28,965,432,000	28,965,432,000

Ⅱ.기타불입자본	38,911,422,352	38,704,068,352

Ⅲ.기타자본항목	(7,583,806,963)	(2,439,410,496)

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	71,482,268,213	65,249,081,492

자본총계	131,775,315,602	130,479,171,348

자본과부채총계	228,850,103,192	160,756,887,169

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	10,208,650,169	24,764,265,489	14,674,191,574	43,628,002,582

Ⅱ.매출원가	4,607,925,940	11,801,382,987	6,044,165,076	17,477,954,130

Ⅲ.매출총이익	5,600,724,229	12,962,882,502	8,630,026,498	26,150,048,452

Ⅳ.판매비와관리비	2,449,356,074	6,152,551,990	2,106,327,102	5,871,589,786

Ⅴ.영업이익(손실)	3,151,368,155	6,810,330,512	6,523,699,396	20,278,458,666

Ⅵ.금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	14,034,415	43,853,018	17,039,152	49,030,338

Ⅶ.금융수익-기타	99,613,385	7,038,139,823	938,478,617	3,271,899,785

Ⅷ.금융비용	160,536,086	1,310,660,488	30,006,723	1,044,247,289

Ⅸ.기타수익	3,968,383	281,151,823	(3,124,055)	57,163,478

Ⅹ.기타비용	17,064,123	860,370,954	1,209,314	52,161,332

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	3,091,384,129	12,002,443,734	7,444,877,073	22,560,143,646

XⅡ.법인세비용(수익)	455,427,421	1,539,800,793	1,361,496,708	3,911,558,100

XⅢ.당기순이익(손실)	2,635,956,708	10,462,642,941	6,083,380,365	18,648,585,546

XIV.기타포괄손익	(13,245,501)	(32,899,660)	(23,213,820)	431,389,577

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(13,245,501)	(32,899,660)	(23,213,820)	431,389,577

1.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가이익	470,431,077

2.확정급여제도의 재측정요소	(13,245,501)	(32,899,660)	(23,213,820)	(39,041,500)

XV.총포괄손익	2,622,711,207	10,429,743,281	6,060,166,545	19,079,975,123

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	47	184	106	324

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	47	183	104	317

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	28,965,432,000	38,704,068,352	2,396,128,141	473,981,609	44,027,965,572	114,567,575,674

Ⅱ.당기순이익(손실)	18,648,585,546	18,648,585,546

Ⅲ.배당금 지급	(4,248,597,080)	(4,248,597,080)

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	470,431,077	470,431,077

Ⅴ.확정급여제도의 재측정요소	(39,041,500)	(39,041,500)

Ⅵ.자기주식의 취득	(4,990,070,340)	(4,990,070,340)

Ⅶ.주식선택권	70,610,582	70,610,582

Ⅷ.주식선택권의 취소	2,489,995	2,489,995

Ⅸ.이익잉여금 대체액	(944,412,686)	944,412,686

2023.09.30 (Ⅹ.자본총계)	28,965,432,000	38,704,068,352	(2,520,841,622)	59,333,325,224	124,481,983,954

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	28,965,432,000	38,704,068,352	(2,439,410,496)	65,249,081,492	130,479,171,348

Ⅱ.당기순이익(손실)	10,462,642,941	10,462,642,941

Ⅲ.배당금 지급	(4,196,556,560)	(4,196,556,560)

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

Ⅴ.확정급여제도의 재측정요소	(32,899,660)	(32,899,660)

Ⅵ.자기주식의 취득	(4,990,351,035)	(4,990,351,035)

Ⅶ.주식선택권	53,308,568	53,308,568

Ⅷ.주식선택권의 취소	207,354,000	(207,354,000)

Ⅸ.이익잉여금 대체액

2024.09.30 (Ⅹ.자본총계)	28,965,432,000	38,911,422,352	(7,583,806,963)	71,482,268,213	131,775,315,602

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	16,673,886,611	7,286,545,198

(1)영업에서 창출된 현금	22,544,109,870	17,861,562,369

(2)이자수취(영업)	998,873,381	1,949,890,307

(3)배당금지급	(4,196,556,560)	(4,248,597,080)

(4)법인세 납부, 영업활동	(2,672,540,080)	(8,276,310,398)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(50,125,358,364)	(15,224,004,148)

(1)단기금융상품의 처분	14,183,430,500	203,094,900,000

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	1,488,471,798

(3)단기대여금의 감소	500,000,000	1,323,000,000

(4)장기대여금의 감소	21,666,678	7,499,997

(5)유형자산의 처분	159,824,600

(6)무형자산의 처분	445,468,000

(7)보증금의 감소	25,000,000	26,290,000

(8)단기금융상품의 취득	(197,729,384,639)

(9)당기손익인식금융자산의 증가	(2,000,000,000)

(10)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(2,299,638,443)

(11)종속기업 취득	(649,842,200)	(5,611,123,000)

(12)단기대여금의 증가	(3,994,490,000)	(3,533,500,000)

(13)장기대여금및수취채권의 취득	(50,000,000)	(1,225,724,056)

(14)유형자산의 취득	(60,586,295,902)	(8,330,517,761)

(15)무형자산의 취득	(112,820,040)	(372,928,044)

(16)보증금의 증가	(67,300,000)	(61,350,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	53,870,343,385	(5,415,174,320)

(1)전환사채의 발행	59,699,380,000

(2)단기차입금의 증가	43,533,600

(3)리스부채의 상환	(488,685,580)	(468,637,580)

(4)종속기업투자주식의 증가	(350,000,000)

(5)자기주식의 취득	(4,990,351,035)	(4,990,070,340)

Ⅳ.현금성자산의 증가	20,418,871,632	(13,352,633,270)

Ⅴ.기초 현금성자산	39,424,087,929	16,472,140,976

Ⅵ.현금성자산의 환율변동효과	77,363,319	213,790,375

Ⅶ.기말현금및현금성자산	59,920,322,880	3,333,298,081