바이오플러스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 22 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
바이오플러스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 바이오플러스 주식회사(이하 "지배회사")는 2003년 5월 23일에 설립되 어, 의료기기ㆍ의약품 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다.보고기간 종료일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배회사의 납입자본금은 30,820,361천원입니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율	비고

정현규(*1)	17,632,537	28.61%	대표이사

제이원글로벌(주)(*2)	250,353	0.41%

자기주식	100,260	0.16%

기타	43,657,572	70.82%

합 계	61,640,722	100.00%

(*1) 상기 현황은 특수관계자 주식을 합친 주식수와 지분율입니다.
(*2) 지배회사의 종속회사 입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	무역업	인도	12월	99.9%	99.9%

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	제조업	중국	12월	93.0%	93.0%

(주)유비프로틴(*1)	바이오시밀러 및 개량신약개발	대한민국	12월	65.9%	93.2%

제이원글로벌 주식회사	의료기기 제조업	대한민국	12월	33.3%	33.3%

바이오플러스인터내셔널 주식회사	화장품 및 화장용품 도매업	대한민국	12월	100.0%	100.0%

바이오플러스메디컬투어 주식회사(*2)	도소매, 정보통신업	대한민국	12월	60.0%	-

주식회사 인피니타	의료기기 제조업	대한민국	12월	65.0%	65.0%

주식회사 코트리	화장품 및 화장용품 도소매업	한국	12월	40.0%	40.0%

주식회사 랩에이치	화장품 및 화장용품 도소매업	한국	12월	40.0%	40.0%

BioPlus JAPAN Co.,Ltd.	의료기기 판매업	일본	12월	100.0%	100.0%

BioPlus(Haikou)Medical Beauty Clinic Co., Ltd.	의료미용 서비스업	중국	12월	93.0%	93.0%

BioPlus (Haikou) Trading Co., Ltd.	화장품 판매업	중국	12월	93.0%	93.0%

DEW BIOPLUS MIDDLE EAST MEDICAL EQUIPMENT L.L.C	의료 및 외과용품 무역업	UAE	12월	100.0%	100.0%

BioPlus USA Inc.(*3)	의료기기 판매업	미국	12월	100.0%	-

(*1) 당분기 중 연결회사가 참여하지 않은 제3자 유상증자로 지분율이 감소하였습니다.(*2) 당분기 중 바이오플러스메디컬투어 주식회사의 구주 매입으로 지분 60%를 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 신규설립 시 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	매출액	분기순손익

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	1,111	-	-	-

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	11,383,908	7,482,318	674	(1,137,037)

(주)유비프로틴	2,082,324	295,445	636,425	(563,187)

제이원글로벌 주식회사	27,227,747	4,910,128	19,800,324	5,086,273

바이오플러스인터내셔널 주식회사	3,163,892	1,037,837	6,635,007	1,060,476

바이오플러스메디컬투어 주식회사(*2)	80,316	3,998	435	(12,325)

주식회사 인피니타	5,953,364	2,531,307	4,290,427	840,444

주식회사 코트리	5,219,096	3,938,625	10,652,482	50,502

주식회사 랩에이치	1,746	181,651	-	(1,903)

BioPlus JAPAN Co.,Ltd.	2,784,156	2,999,944	2,845,021	(70,013)

BioPlus(Haikou)Medical Beauty Clinic Co., Ltd.	27,083	155,212	4,819	(93,484)

BioPlus (Haikou) Trading Co., Ltd.	-	326	-	(293)

DEW BIOPLUS MIDDLE EAST MEDICAL EQUIPMENT L.L.C	1,764,201	1,712,285	-	(88,741)

BioPlus USA Inc.	802,905	403,553	22,287	(162,748)

(*1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 당사와의 사업결합 이후의 매출액 및 당기순손익입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제 ·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

나. 연결회사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

ㆍ 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

ㆍ 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

ㆍ 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

ㆍ 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	2,741,183	2,468,541	1,975,155	2,903,723

EUR	129,247	212,546	1,266,435	1,935,715

JPY	4,848,666	45,759	60,514,553	566,707

CNY	4,255,721	837,611	4,564,573	918,712

HKD	8,270	1,490	12,030	2,277

INR	522,577	1,603	98,626	1,695

RUB	-	-	14,470	192

TRY	674	1	20	1

MYR	-	-	23,120	7,612

MXN	-	-	8,300	591

AED	6,925	2,644	25,445	10,184

UAH	553,153	569	16,274	569

IDR	-	-	3,195,000	291

GBP	-	-	200	369

단기대여금	USD	500,000	759,379	-	-

JPY	2,500,000	28,153	-	-

매출채권	USD	6,883,939	9,652,546	7,712,949	11,338,035

EUR	343,830	565,428	1,221,002	1,866,582

JPY	286,739,261	2,706,044	33,880	317

VND	1,229,847	65	1,229,847	71

CNY	5,540,587	1,090,499	6,301,681	1,268,340

미수금	USD	126,048	176,579	-	-

EUR	-	-	1,200	11

JPY	413,600	3,903	334,292	67,283

CNY	74,022	14,569	-	-

미수수익	USD	14,593	43,562	-	-

보증금	JPY	295,944	2,779	887,832	8,314

매입채무	USD	192,920	269,104	-	-

미지급금	USD	120,539	174,745	-	-

JPY	470,800	4,443	-	-

CNY	458,251	90,184	51,603	10,073

유동성장기차입금	CNY	2,430,000	478,273	-	-

장기차입금	CNY	8,810,000	1,733,984	13,294,930	2,674,995

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기 및 전분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

세전손익의증가(감소)	1,587,430	(1,587,430)	752,038	(752,038)

(나) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 예금만 보유하고 있으므로, 이자율 변동에 따른 세후 이익 및 자본의 변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(다) 기타 가격위험요소기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 및 전기말 현재 기타 가격위험요소 변동에 따른 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	26,359,262	38,634,636

단기금융상품	4,681,787	1,240,000

매출채권및기타채권	19,205,426	22,245,179

합 계	50,246,475	62,119,815

(*1) 현금및현금성자산의 최대노출액은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 아래의 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(가) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과

매입채무	1,596,172	1,596,172	1,596,172	-	-

미지급금	2,669,636	2,669,636	2,669,636	-	-

미지급비용	1,401,737	1,401,737	1,401,737	-	-

임대보증금	250,000	250,000	-	-	250,000

차입금	7,685,317	7,685,316	2,245,136	1,829,596	3,610,584

리스부채	796,307	824,530	383,751	151,501	289,278

전환사채	50,737,693	64,383,162	64,383,162	-	-

합 계	65,136,862	78,810,553	72,679,594	1,981,097	4,149,862

(나) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과

매입채무	1,010,025	1,010,025	1,010,025	-	-

미지급금	4,827,156	4,827,156	4,827,156	-	-

미지급비용	1,321,523	1,321,523	1,321,523	-	-

임대보증금	200,000	200,000	-	-	200,000

차입금	6,531,871	6,531,871	-	3,856,000	2,675,871

리스부채	479,565	504,776	326,860	71,033	106,883

상환전환우선주부채	4,655,034	13,255,465	13,255,465	-	-

전환사채	48,646,360	64,666,618	-	-	64,666,618

합 계	67,671,534	92,317,434	20,741,029	3,927,033	67,649,372

(2) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	104,396,196	116,557,806

차감: 현금및현금성자산	26,371,362	38,672,593

순부채(A)	78,024,834	77,885,213

자기자본(B)	189,072,130	147,740,199

부채비율(C=A/B)	41.27%	52.72%

5. 영업부문(1) 영업부분별 정보연결회사의 최고영업의사결정자는 연결회사가 하나의 영업부분을 가진 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업부문의 성과 평가와 자원배분의 의사결정시 하나의 측정치만 이용하고 있습니다.6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	26,371,362	-	-	-	-	26,371,362

단기금융상품	4,681,787	-	-	-	-	4,681,787

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,032,640	-	-	-	2,032,640

매출채권및기타채권	19,205,426	-	-	-	-	19,205,426

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	6,990,744	-	-	6,990,744

파생상품자산	-	15,138,358	-	-	-	15,138,358

합 계	50,258,575	17,170,998	6,990,744	-	-	74,420,317

금융부채 :

매입채무	-	-	-	1,596,172	-	1,596,172

기타채무	-	-	-	2,792,916	-	2,792,916

리스부채	-	-	-	796,307	-	796,307

차입금	-	-	-	7,685,317	-	7,685,317

전환사채	-	-	-	50,737,693	-	50,737,693

파생상품부채	-	-	-	-	34,395,730	34,395,730

합 계	-	-	-	63,608,405	34,395,730	98,004,135

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	38,672,593	-	-	-	-	38,672,593

단기금융상품	1,240,000	-	-	-	-	1,240,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,759,931	-	-	-	1,759,931

매출채권및기타채권	22,245,179	-	-	-	-	22,245,179

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	9,271,786	-	-	9,271,786

파생상품자산	-	17,190,182	-	-	-	17,190,182

합 계	62,157,772	18,950,113	9,271,786	-	-	90,379,671

금융부채 :

매입채무	-	-	-	1,010,025	-	1,010,025

기타채무	-	-	-	5,110,779	-	5,110,779

리스부채	-	-	-	479,565	-	479,565

차입금	-	-	-	6,531,871	-	6,531,871

상환전환우선주부채	-	-	-	4,655,034	-	4,655,034

전환사채	-	-	-	48,646,360	-	48,646,360

파생상품부채	-	-	-	-	45,085,435	45,085,435

합 계	-	-	-	66,433,634	45,085,435	111,519,069

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	403,482	-	-	-	-	403,482

외환차익	182,367	-	-	-	-	182,367

외화환산이익	221,076	-	-	-	-	221,076

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	200,514	-	-	-	200,514

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	45,202	-	-	-	45,202

파생상품평가이익	-	-	-	-	4,651,823	4,651,823

합 계	806,925	245,716	-	4,651,823	5,704,464

금융비용 :

이자비용	-	-	-	221,083	-	221,083

외환차손	250,333	-	-	-	-	250,333

외화환산손실	673,322	-	-	-	-	673,322

파생상품평가손실	-	1,391,329	-	-	281,441	1,672,770

파생상품처분손실	-	-	-	-	29,152	29,152

합 계	923,655	1,391,329	-	221,083	310,593	2,846,660

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	246,958	-	-	246,958

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	1,314,588	-	-	-	1,314,588

외환차익	174,722	-	-	-	174,722

외화환산이익	398,874	-	-	-	398,874

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	45,864	-	-	45,864

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	55,703	-	-	55,703

파생상품평가이익	-	4,803,146	-	-	4,803,146

합 계	1,888,184	4,904,713	-	-	6,792,897

금융비용 :

이자비용	-	-	174,766	-	174,766

외환차손	43,015	-	-	-	43,015

외화환산손실	130,986	-	-	-	130,986

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	12,799	-	-	12,799

파생상품평가손실	-	-	-	1,134,755	1,134,755

합 계	174,001	12,799	174,766	1,134,755	1,496,321

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-	-

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	12,101	37,957

보통예금	26,359,261	38,634,636

합 계	26,371,362	38,672,593

연결회사가 보유하고 있는 현금및현금성자산 관련하여 사용제한 또는 담보제공과 관련된 사항은 없습니다.

8. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	4,681,787	1,240,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	1,000,000	917,059	1,000,000	883,114

당기손익-공정가치측정금융자산	상환전환우선주	300,011	300,011	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	펀드	624,671	815,570	852,487	876,817

합 계	1,924,682	2,032,640	1,852,487	1,759,931

10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,849,429	-	21,827,422	-

차감: 대손충당금	(3,813,762)	-	(5,031,398)	-

매출채권(순액)	15,035,667	-	16,796,024	-

기타채권

미수금	1,691,230	-	2,915,161	-

미수수익	12,503	-	159,992	-

대여금	1,307,470	161,320	1,277,272	163,822

임차보증금	678,456	155,807	739,064	98,631

기타보증금	518	162,455	50,113	45,101

소 계	3,690,177	479,582	5,141,602	307,554

합 계	18,725,844	479,582	21,937,626	307,554

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	회 수	제 각	당분기말

매출채권	5,031,398	1,948,251	10,174	(3,176,061)	3,813,762

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	회 수	제 각	사업결합	전분기말

매출채권	3,605,298	316,785	11,054	(12,372)	16,493	3,937,258

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

상 품	3,325,378	(104,774)	3,220,604	860,893	(423,133)	437,760

제 품	2,558,709	(3,017)	2,555,692	2,393,005	(10,673)	2,382,332

원재료	5,567,637	(16,167)	5,551,470	2,713,770	(27,269)	2,686,501

부재료	1,213,526	-	1,213,526	981,255	-	981,255

미착품	-	-	-	1,524,105	-	1,524,105

재공품	2,555,547	(43,861)	2,511,686	2,149,854	(181,203)	1,968,651

합 계	15,220,797	(167,819)	15,052,978	10,622,882	(642,278)	9,980,604

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,437,291	-	1,263,403	-

선급비용	520,994	48,600	642,815	83,160

부가세대급금	799,876	-	607,822	-

합 계	3,758,161	48,600	2,514,040	83,160

13. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

SynBiotech 주식회사	의료기기 및 화장품 판매업	12월	45.00%	215,701	-	-	-	-

(2) 당분기 중의 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법 손익	분기말

SynBiotech 주식회사	-	215,701	(215,701)	-

(3) 당분기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	SynBiotech 주식회사

유동자산	2,874,100

비유동자산	11,689

자산계	2,885,789

유동부채	2,722,220

비유동부채	-

부채계	2,722,220

자본계	163,569

매출	17,650

영업손실	(311,896)

당기순손실	(311,896)

총포괄손익	(315,766)

(*) 상기 요약 재무정보는 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	SynBiotech 주식회사

관계기업 기말 순자산(A)	163,569

지분율(B)	45.00%

순자산 지분금액(AXB)	73,606

내부거래효과 제거	(73,606)

분기말 장부금액	-

(*) 당분기말 현재 미반영누적손실은 166,592 천원입니다.

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	9,271,786	7,959,488

취 득	200,000	2,480,000

평 가	246,958	-

처 분	(2,728,000)	-

기 말	6,990,744	10,439,488

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

비상장지분상품	(주)브이티바이오(구. (주)케이블리)(*)	200,000	200,000

비상장지분상품	(주)노블젠	1,997,216	1,997,216

비상장지분상품	주식회사 딥엑스알랩	120,000	120,000

비상장지분상품	(주)프로셀테라퓨틱스	1,673,880	1,673,880

비상장지분상품	주식회사 센트릭스바이오	1,500,010	1,500,010

비상장지분상품	(주)라부티크블루	999,658	999,658

비상장지분상품	(주)정진호이펙트(JUNGJINHO EFFECT lnc)	299,980	299,980

비상장지분상품	주식회사 더게임	200,000	-

비상장지분상품	(주)이앤씨	-	2,481,042

합 계	6,990,744	9,271,786

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타포괄손익누계액)의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	평가	비지배지분 배부	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,319,984)	246,958	(164,639)	(1,237,665)

위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

15. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지(*)	20,657,437	-	-	20,657,437

건물	28,489,745	(1,249,707)	-	27,240,038

구축물	542,285	(98,674)	-	443,611

기계장치	8,920,462	(3,630,237)	-	5,290,225

차량운반구	293,656	(101,114)	-	192,542

공구와기구	930,980	(467,509)	-	463,471

비품	4,650,606	(1,898,341)	(143,742)	2,608,523

시설장치	2,786,663	(1,820,486)	-	966,177

건설중인자산	130,921,597	-	(3,226,856)	127,694,741

사용권자산	1,847,693	(1,020,958)	-	826,735

합 계	200,041,124	(10,287,026)	(3,370,598)	186,383,500

(*) 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원)

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지(*)	20,657,076	-	-	20,657,076

건물	14,904,789	(734,279)	-	14,170,510

구축물	410,065	(66,425)	-	343,640

기계장치	7,068,283	(2,819,245)	-	4,249,038

차량운반구	171,393	(68,634)	-	102,759

공구와기구	924,288	(364,748)	-	559,540

비품	3,093,400	(1,353,312)	(202,211)	1,537,877

시설장치	2,540,430	(1,545,405)	-	995,025

건설중인자산	110,234,526	-	(3,111,164)	107,123,362

사용권자산	1,364,139	(862,489)	-	501,650

합 계	161,368,389	(7,814,537)	(3,313,375)	150,240,477

(*) 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	사업결합	감가상각비	기타(*1)	당분기말

토지	20,657,076	361	-	-	-	-	-	20,657,437

건물	14,170,510	94,599	13,490,357	-	-	(515,428)	-	27,240,038

구축물	343,640	3,300	128,920	-	-	(32,249)	-	443,611

기계장치	4,249,038	838,927	1,027,139	(13,887)	-	(810,992)	-	5,290,225

차량운반구	102,759	57,465	66,325	(1,527)	-	(32,480)	-	192,542

공구와기구	559,540	7,239	-	-	-	(103,308)	-	463,471

비품	1,537,877	1,522,987	35,670	(991)	-	(487,020)	-	2,608,523

시설장치	995,025	201,885	44,955	(606)	-	(275,082)	-	966,177

건설중인자산	107,123,362	32,951,562	(14,793,366)	-	-	-	2,413,183	127,694,741

사용권자산	501,650	969,913	-	(27,227)	-	(617,601)	-	826,735

합 계	150,240,477	36,648,238	-	(44,238)	-	(2,874,160)	2,413,183	186,383,500

(*1) 차입원가 자본화 금액입니다.

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	사업결합	감가상각비	기타(*1)	전분기말

토지	20,721,839	-	-	(66,717)	-	-	1,955	20,657,077

건물	5,871,385	-	3,721,841	(513,409)	-	(123,467)	-	8,956,350

구축물	378,947	-	-	-	-	(26,480)	-	352,467

기계장치	2,202,920	312,215	228,268	(217,212)	-	(557,145)	-	1,969,046

차량운반구	125,712	3,031	-	-	6,825	(21,161)	-	114,407

공구와기구	410,488	207,655	24,550	-	-	(93,991)	-	548,702

비품	984,670	598,780	51,301	(1)	-	(285,754)	-	1,348,996

시설장치	1,199,260	58,158	69,000	(20,591)	-	(300,731)	-	1,005,096

건설중인자산	23,941,716	67,899,297	(4,094,960)	(44,277)	-	-	1,236,859	88,938,635

사용권자산	641,367	533,812	-	-	102,339	(594,186)	-	683,332

합 계	56,478,304	69,612,948	-	(862,207)	109,164	(2,002,915)	1,238,814	124,574,108

(*1) 차입원가 자본화 1,238,499천원과 선급금 대체 (1,640)천원입니다.

16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	사업결합	상 각	당분기말

특허권	97,427	-	-	-	(13,293)	84,134

상표권	417,574	12,433	(47,227)	-	(31,738)	351,042

면허권	1	-	-	-	-	1

기술가치	1,091,866	-	-	-	(115,747)	976,119

개발비	14	-	-	-	-	14

소프트웨어	82,287	6,826	-	-	(19,971)	69,142

정부보조금(소프트웨어)	-	-	-	-	-	-

영업권	3,043,256	-	-	46,714	-	3,089,970

회원권	-	-	-	-	-	-

고객관계	1,353,858	-	-	(112,822)	1,241,036

건설중인자산	1,690,000	1,349,006	-	-	-	3,039,006

정부보조금(건설중인자산)	-	(29,817)	-	-	-	(29,817)

합 계	7,776,283	1,338,448	(47,227)	46,714	(293,571)	8,820,647

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	사업결합	상 각	전분기말

특허권	79,038	16,794	-	-	(10,546)	85,286

상표권	202,185	12,821	-	2,837	(32,374)	185,469

면허권	1	-	-	-	-	1

기술가치	1,246,195	-	-	-	(115,747)	1,130,448

개발비	3,371	-	-	-	(3,357)	14

소프트웨어	116,290	-	-	-	(28,387)	87,903

정부보조금(소프트웨어)	(3,719)	-	-	-	3,719	-

영업권	2,757,892	-	-	285,363	-	3,043,255

회원권	404,784	102,592	(445,468)	-	-	61,908

고객관계	1,504,288	-	-	(112,822)	1,391,466

건설중인자산	472,000	-	-	-	-	472,000

합 계	6,782,325	132,207	(445,468)	288,200	(299,514)	6,457,750

17. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

제 2차 상환전환우선주 매도청구권(*1)	-	-	-	16,529,687

제 2차 전환사채 매도청구권(*2)	15,138,358	-	-	-

매수자 풋옵션(*4)	-	-	660,494	-

합 계	15,138,358	-	660,494	16,529,687

파생상품부채

제 2차 상환전환우선주 조기상환청구권 및 전환권(*1)	-	-	9,672,856	-

제 2차 전환사채 조기상환청구권 및 전환권(*2)	30,274,859	-	34,781,238	-

주가수익스왑(PRS)(*3)	-	4,120,870	-	-

매도자 풋옵션(*4)	-	-	631,342	-

합 계	30,274,859	4,120,870	45,085,436	-

(*1) 연결회사는 2022-10-25에 상환전환우선주를 발행하였습니다. 회사가 보유한 상환전환우선주에 부여된 매도청구권은 파생상품자산으로, 상환전환우선주 보유자의 조기상환청구권 및 전환권은 파생상품부채로 인식하였습니다. (*2) 연결회사는 2024-07-31에 전환사채를 발행하였습니다. 회사가 보유한 전환사채에 부여된 매도청구권은 파생상품자산으로, 사채권자의 조기상환청구권 및 전환권은 파생상품부채로 인식하였습니다. (*3) 연결회사는 2025-09-19에 보통주 2,629,539주에 대하여 주가수익스왑(PRS) 계약을 체결하였으며, 계약의 공정가치를 파생상품부채로 인식하였습니다.(*4) 연결회사는 비상장 주식취득과 관련한 주주간약정에 따라 파생상품자산 및 파생상품부채를 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주 및 전환사채에 부여된 매도청구권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 2차 상환전환우선주	제 2차 전환사채

발행일	2022-10-25	2024-07-31

만기일	2032-10-25	2029-07-31

발행가액	19,999,963	60,000,000

발행(할)주식수	2,763,380주(*1)	9,160,305주

전환가능주식수(*2)	-	9,120,154주

(매도청구권)

매도청구기간 시작일	2023-10-25	2026-01-31

매도청구기간 종료일	2025-10-25	2027-01-31

매도가격	권면금액의 연단위 복리 2.0% 적용된 금액	권면금액의 3개월 단위 복리 연 1.5% 적용된 금액

매도청구권 행사수량	상환전환우선주 총수의30% 한도	최초 전자등록총액의60% 한도

(*1) 상환전환우선주의 발행주식수는 무상증자로 인해 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 매각한 자기주식 상환전환우선주 829,012주와 이외 상환전환우선주 1,658,031주, 전환사채 40,151주가 보통주로 전환되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주가수익스왑계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	주가수익스왑

계약에 대한 설명	연결회사는 자기주식 보통주 1,528,627주와 자기주식 상환전환우선주 829,012주를 매각하였고, 상환전환우선주 829,012주는 전환비율에 따라 보통주 1,100,912주로 전환되었습니다. 동시에 연결회사는 양수인인 거래상대방과 보통주 2,629,539주를 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다.

최초계약	2025-09-19

만기일	2028-09-19

계약금액(원)	17,999,999,907

기초자산	바이오플러스 주식회사 보통주 2,629,539주

고정수익	연결회사는 최초 계약금액(17,999,999,907원) * PRS premium Rate(2.35%) * 해당 분기단위기간의 일수 / 365에 해당하는 금액을 매분기 지급일마다 지급하여야함.

변동수익

정산일	매분기 지급일

정산금액	처분가액과 정산기준금액의 차액

처분가액	양수인이 기초자산을 매각하고 그 대가로 수령한 금액

정산기준금액	매각관련비용과 잔여계약금액의 차액을 합산한 금액

잔여계약금액	최초 계약금액 * (잔여 기초자산 주식수 / 최초 기초자산 주식수)

주식인도권계약 등	양수자는 최초 기초자산 수량 기준으로 51% 이내의 수량에 대하여 아래와 같이 매각 가능함. 1. 주식인도권계약 등에 따라 기초자산을 매각한 경우 : 매각과 관련하여 변동수익 정산을 수행하지 않음. 2. 주식인도권계약 등과 달리 기초자산을 매각한 경우 : 실제 매각금액이 정산기준금액보다 큰 경우에도 양수자는 변동수익 정산금액을 연결회사에게 지급하지 아니함.

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	평가이익	평가손실	처분손실

제 2차 전환사채 매도청구권	-	1,391,329	-

제 2차 상환전환우선주 조기상환청구권 및 전환권	278,733	281,441	-

제 2차 전환사채 조기상환청구권 및 전환권	4,373,090	-	-

매수자, 매도자 풋옵션	-	-	29,152

합 계	4,651,823	1,672,770	29,152

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	평가이익	평가손실

제 2차 상환전환우선주 매도청구권	-	1,134,755

제 2차 상환전환우선주 조기상환청구권 및 전환권	4,803,146	-

합 계	4,803,146	1,134,755

18. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	512,129	404,842

차량운반구	314,604	96,808

합 계	826,733	501,650

리스부채:

유동	563,781	409,520

비유동	232,526	70,045

합 계	796,307	479,565

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비:

부동산	518,034	532,409

차량운반구	99,567	61,777

소 계	617,601	594,186

리스부채에 대한 이자비용	25,664	38,551

리스부채에 대한 이자수익	(20,099)	(33,221)

단기리스 관련 비용	207,842	146,690

소액기초자산리스 관련 비용	32,169	15,733

소 계	245,576	167,753

합 계	863,177	761,939

19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,596,172	-	1,010,025	-

기타채무

미지급금	2,669,636	-	4,827,156	-

미지급비용	1,401,737	-	1,321,523	-

임대보증금	-	250,000	-	200,000

소 계	4,071,373	250,000	6,148,679	200,000

합 계	5,667,545	250,000	7,158,704	200,000

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,596,460	-	2,006,000	-

장기차입금	478,273	3,610,584	1,850,000	2,675,871

합 계	4,074,733	3,610,584	3,856,000	2,675,871

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	KEB하나은행	3.62	2026-02-08	2,006,000	2,006,000

공장건설	공상은행	3.20	2026-06-30	590,460	-

시설자금	IBK기업은행	3.96	2026-09-25	1,000,000	-

합 계	3,596,460	2,006,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	KEB하나은행	-	-	-	-	1,850,000	-

공장건설	해남은행	4.35	2029-01-30	478,273	-	-	-

공장건설	해남은행	4.35	2029-01-30	-	1,733,984	-	2,675,871

시설자금	IBK기업은행	3.41	2028-07-16	-	1,850,000	-	-

시설자금	IBK기업은행	1.50	2035-09-26	-	26,600	-	-

합 계	478,273	3,610,584	1,850,000	2,675,871

21. 상환전환우선주 및 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 연결회사가 발행한 상환전환우선주 및 전환사채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	제 2차 상환전환우선주	제 2차 전환사채

발행일	2022-10-25	2024-07-31

만기일	2032-10-25	2029-07-31

발행가액	19,999,963	60,000,000

발행(할)주식수(*1)	2,763,380주	9,160,305주

전환가능주식수(*2)	-	9,120,154주

상환방법과 기한	만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시상환	만기일에 원금107.7777%에 해당하는 금액을 일시상환

조기상환권(Put Option)	1)상환청구가능기간 : 발행일을 기산일로 하여 30개월이 경과한 날(2025년 04월 25일)로부터 존속기간 만료일 직전일(2032년 10월 24일) 2)조기상환수익률 : 1%	1)상환청구가능기간 : 발행일로부터 30개월이 되는 2027년 01월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 2)조기상환수익률 : 3개월 단위 복리 연 1.5%

(전환권)

전환청구기간 시작일	2023-01-25	2025-07-31

전환청구기간 종료일	2032-10-24	2029-06-30

전환 등에 관한 사항	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가격 조정함. 2. 신주의 발행일 이후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 이를 기준으로 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격을 하향 조정함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함.	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가격 조정함. 2. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 10% 할증한 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함.

행사비율	100.00%	100.00%

최초행사가격	7,238원	6,550원

조정후 행사가격	5,450원	6,550원

(매도청구권)

중도상환에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 2023년 10월 25일 이후 2025년 10월 25일까지 매 1개월이 되는 날에 투자자가 보유하고 있는 본건 신주의 30%를 초과하지 않는 범위내에서 연복리 2.0% 수익률이 적용된 금액에 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 2026년 01월 31일 이후 2027년 01월 31일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 60%를 초과하지 않는 범위내에서 3개월 단위 복리 연 1.5% 수익률이 적용된 금액에 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

(*1) 상환전환우선주의 발행주식수는 무상증자로 인해 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 매각한 자기주식 상환전환우선주 829,012주와 이외 상환전환우선주 1,658,031주, 전환사채 40,151주가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주 및 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 2차 상환전환우선주	-	4,655,034

제 2차 전환사채	50,737,693	48,646,360

합 계	50,737,693	53,301,394

(3) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주 및 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상환전환우선주	전환사채	상환전환우선주	전환사채

기초금액	4,655,034	48,646,360	6,778,432	-

발행(*)	5,752,683	-	47,394,193

이자비용	81,782	2,312,398	722,417	496,107

전환	(10,489,499)	(221,065)	-	-

기말금액	-	50,737,693	7,500,849	47,890,300

(*) 연결회사는 당분기 중 자기주식 상환전환우선주 829,012주를 매각하였습니다.

22. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	110,985	123,559

선수금	1,166,906	650,587

합 계	1,277,891	774,146

23. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,325,746	2,761,854

사외적립자산의 공정가치	(1,501,824)	(1,499,919)

장기종업원급여부채	5,023	3,477

합 계	1,828,945	1,265,412

(2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 857,613천원(전분기: 596,632천원)입니다.

24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	61,640,722주	58,297,833주

자본금	30,820,361	29,148,917

(*) 당분기 중 상환전환우선주, 전환사채의 전환으로 각각 보통주식 3,302,738주, 40,151주를 발행하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,538,644	36,690,739

기타자본잉여금	(2,905,740)	(2,601,228)

합 계	52,632,904	34,089,511

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,113,536)	(9,980,421)

자기주식처분이익(*)	878,113	1,967,095

주식매입선택권	399,897	399,897

합계	(835,526)	(7,613,429)

(*) 당분기 중 자기주식 1,528,627주를 매각하였으며, 250,353주를 취득하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	88,532,821	78,742,569

이익준비금	1,136,150	844,515

확정급여제도의 재측정요소	(958,765)	(963,053)

합 계	88,710,206	78,624,031

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 인식하는 수익 :

상품매출액	6,674,285	19,430,313	3,436,566	4,562,894

제품매출액	17,367,675	48,252,084	12,953,702	32,724,817

용역매출액	14,042	29,126	26,638	31,223

합 계	24,056,002	67,711,523	16,416,906	37,318,934

매출원가 :

상품 매출원가	1,718,163	7,454,819	1,549,661	2,118,867

제품 매출원가	4,777,406	14,526,637	5,168,217	13,775,241

합 계	6,495,569	21,981,456	6,717,878	15,894,108

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	18,849,429	21,827,422

계약부채	선수금	1,124,918	650,586

(3) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동으로 인해 해당 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	수익인식	사업결합	증 가	당분기말

선수금	650,586	5,079,107	455	5,552,984	1,124,918

2) 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	수익인식	사업결합	증 가	전분기말

선수금	127,729	5,047,408	5,292,249	266	372,836

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,546,788	7,252,685	1,489,186	3,948,768

상여	27,100	214,049	36,200	207,300

잡급	10,686	18,967	24,247	24,893

퇴직급여	246,269	571,292	115,476	292,002

복리후생비	259,717	1,139,509	270,693	671,457

여비교통비	122,755	433,876	101,109	270,608

접대비	93,539	267,240	83,438	177,810

통신비	13,125	37,091	5,958	16,188

수도광열비	256,127	460,896	2,918	6,510

전력비	571,941	1,052,783	-	-

세금과공과금	436,963	621,854	77,798	196,124

감가상각비	521,509	1,334,783	198,904	649,801

지급임차료	(58,693)	237,665	58,331	129,742

수선비	11,989	14,584	19,837	37,194

보험료	75,454	235,880	47,916	130,366

차량유지비	13,227	39,784	15,514	32,461

경상연구개발비	800,513	2,435,728	389,034	1,051,758

운반비	140,232	468,753	57,198	126,197

교육훈련비	36,342	123,831	2,282	5,443

도서인쇄비	5,977	11,657	561	1,568

포장비	49,016	133,507	21,497	21,497

사무용품비	16,778	51,212	2,605	5,888

소모품비	1,116,668	1,854,634	101,648	200,571

지급수수료	1,038,801	2,809,871	529,463	1,270,450

보관료	15,263	52,957	12,688	12,688

광고선전비	490,050	1,141,535	98,335	405,441

대손상각비	1,107,400	1,963,251	263,249	316,785

건물관리비	36,718	176,454	61,372	181,125

판매수수료	2,426,523	5,901,475	741,196	741,196

무형자산상각비	70,151	293,570	98,466	299,513

주식보상비용	-	-	-	66,387

행사비	-	-	-	-

출장비	19,016	77,897	10,911	25,101

회의비	105	2,152	1,161	1,488

외주용역비	12,250	34,450	10,700	10,700

견본비	155,038	221,570	31,994	42,967

합 계	12,685,337	31,687,442	4,981,885	11,577,987

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(473,380)	(571,398)	339,248	590,733

원부재료 및 상품 사용	6,866,552	21,869,902	4,369,390	10,014,243

종업원급여	4,314,077	12,902,026	3,312,319	9,023,912

복리후생비	413,635	1,654,541	425,682	1,107,367

감가상각비	1,059,241	2,873,259	655,719	2,017,926

무형자산상각비	70,151	293,570	98,466	299,513

운반비	163,297	492,650	52,297	158,121

소모품비	1,704,518	3,950,142	565,979	1,160,876

지급수수료	1,213,248	3,213,489	808,800	1,942,968

지급임차료	(85,013)	228,941	77,197	160,139

광고선전비	490,049	1,141,535	98,377	405,441

대손상각비	1,107,400	1,963,251	263,249	316,785

기타비용	2,337,131	3,656,990	633,041	274,071

매출원가 및 판매비와관리비	19,180,906	53,668,898	11,699,764	27,472,095

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 :

상각후원가 측정 금융자산	19,446	61,071	19,596	72,446

소 계	19,446	61,071	19,596	72,446

금융수익-기타 :

이자수익	32,235	342,411	459,745	1,242,142

외환차익	40,666	182,367	16,040	174,722

외화환산이익	91,923	221,076	(221,667)	398,874

당기손익공정가치금융자산 평가이익	2,536	200,514	(10,336)	45,864

당기손익공정가치금융자산 처분이익	42,615	45,202	5,159	55,703

파생상품평가이익	-	4,651,823	-	4,803,146

소 계	209,975	5,643,393	248,941	6,720,451

합 계	229,421	5,704,464	268,537	6,792,897

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용-이자비용 :

리스부채 이자비용	4,379	11,437	4,137	15,633

소 계	4,379	11,437	4,137	15,633

금융비용-기타 :

이자비용	68,322	209,647	63,385	159,133

외환차손	117,753	250,333	(16,315)	43,015

외화환산손실	(567,094)	673,322	128,074	130,986

당기손익공정가치금융자산 평가손실	-	-	11,930	12,799

파생상품평가손실	-	1,672,770	-	1,134,754

파생상품처분손실	29,152	29,152	-	-

소 계	(351,867)	2,835,224	187,074	1,480,687

합 계	(347,488)	2,846,661	191,211	1,496,320

29. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입임대료	-	-	6,000	8,000

국고보조금	9,742	9,742	-	-

유형자산처분이익	9	9	-	509,873

보험금수익	-	328,206	-	23,676

잡이익	69,878	134,828	(149,865)	35,732

기타수익 합 계	79,629	472,785	(143,865)	577,281

기타비용 :

유형자산처분손실	-	-	-	26,249

기타의 대손상각비	-	1,736	-	-

기부금	1,000	2,923	-	1,000

잡손실	(94)	18,496	(39,634)	805,146

기타비용 합 계	906	23,155	(39,634)	832,395

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 4.53%(전분기: 12.64%)입니다.

31. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 임직원에 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부여일	부여수량	가득조건	약정기간

2차 주식결제형 주식매입선택권	2019.03.28	60,000주	2년 근무	가득 후 5년내

3차 주식결제형 주식매입선택권	2022.03.31	496,000주	2년 근무	가득 후 5년내

1차 주식결제형 주식매입선택권(유비프로틴)	2022.05.20	82,000주	2년 근무	가득 후 5년내

(2) 임직원에 대한 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다연결회사가 부여한 주식매입선택권의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	2차 주식매입선택권	3차 주식매입선택권	1차 주식매입선택권
(유비프로틴)

부여일의 공정가치	5,039 원	3,703원	828원

부여일의 주식가치	10,665 원	7,425원	3,072원

주식매입선택권 행사가격(*)	5,000 원	6,820원	3,000원

기대변동성	53.78 %	41.43%	23.61%

옵션 기대만기	4.5 년	4.5년	4.5년

무위험이자율	2.09 %	2.80%	3.20%

(*) 무상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다.

(3) 다음은 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권의 변동내역을 나타내고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

바이오플러스 주식회사 :

기초	108,000 주	6,820	180,000 주	6,820

행사수량	-	-	-	-

기중 부여수량	-	-	-	-

퇴사로 인한 소멸	-	-	64,000 주	6,820

분기말	108,000 주	6,820	116,000 주	6,820

유비프로틴 주식회사 :

기초	82,000 주	3,000	82,000 주	3,000

행사수량	-	-	-	-

기중 부여수량	-	-	-	-

퇴사로 인한 소멸	-	-	-	-

분기말	82,000 주	3,000	82,000 주	3,000

(4) 당분기 및 전분기 중 행사된 주식매입선택권은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비	-	66,387

32. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 보통주 분기순이익	3,120,870,060	12,998,235,292	3,280,238,156	11,099,642,030

가중평균유통보통주식수	59,159,695	58,605,197	56,450,892	56,930,650

기본주당이익	53	222	58	195

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 희석보통주 분기순이익	3,120,870,060	12,468,769,994	3,477,125,631	12,063,494,696

희석가중평균유통보통주식수	59,159,695	67,756,383	59,846,706	62,399,234

희석주당이익	53	184	58	193

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	16,357,406	13,005,694

조정 :

재고자산평가손실	131,304	(1,751)

종업원급여	11,764	-

퇴직급여	857,613	596,632

감가상각비	2,885,629	2,002,914

대손상각비	1,963,251	316,785

기타의 대손상각비	1,736	-

무형자산상각비	293,570	299,513

주식보상비용	-	66,387

복리후생비	-	7,862

이자비용	221,084	174,767

외화환산손실	673,322	130,986

당기손익공정가치금융자산 평가손실	-	12,799

지분법손실	215,701	-

파생상품평가손실	1,672,770	1,134,754

파생상품처분손실	29,152	-

유형자산처분손실	-	26,249

법인세비용	776,952	1,882,607

이자수익	(403,482)	(1,314,588)

외화환산이익	(221,076)	(398,874)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(200,514)	(45,864)

당기손익공정가치금융자산처분이익	(45,202)	(55,703)

파생상품평가이익	(4,651,823)	(4,803,147)

유형자산처분이익	(9)	(509,873)

소 계	4,211,742	(477,545)

운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(478,973)	13,036,634

미수금의 감소(증가)	1,218,106	(1,214,221)

선급금의 감소(증가)	(1,550,472)	(1,181,385)

선급비용의 감소(증가)	129,625	(85,501)

장기선급비용의 감소(증가)	34,560	(71,010)

부가세대급금의 감소(증가)	(192,054)	21,685

재고자산의 감소(증가)	(5,208,502)	(32,825)

당기손익공정가치금융자산의 감소(증가)	-	473,171

당기법인세자산의감소(증가)	(31,015)	(24,573)

매입채무의 증가(감소)	585,330	91,118

미지급금의 증가(감소)	186,014	1,431,331

장기미지급금의 증가(감소)	1,546	1,072

미지급비용의 증가(감소)	(143,684)	(52,114)

예수금의 증가(감소)	(13,260)	(33,700)

부가세예수금의 증가(감소)	-	(1,922)

선수금의 증가(감소)	516,180	244,841

퇴직금의 지급	(337,522)	(544,599)

사외적립자산의 감소(증가)	21,081	358,709

소 계	(5,263,040)	12,416,711

영업으로부터 창출된 현금흐름	15,306,108	24,944,860

34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보증금액	보증내용	제공담보

KEB하나은행	1,200,000	마이너스통장개설	토지 및 건물

KEB하나은행	3,000,000	담보대출	토지 및 건물

IBK기업은행	2,220,000	담보대출	토지 및 건물

IBK기업은행	31,920	담보대출	차량운반구

해남은행	CNY 14,120,000	담보대출	건물

공상은행	CNY 3,000,000	담보대출	건물

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역

(단위 : 천원)

보증인	보증금액	보증내용

서울보증보험	5,167,342	하자보증보험

127,145	선금보증보험

2,276	계약보증보험

주식회사 코트리 대표이사	1,200,000	차입금 연대보증

(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 약정한도 및 사용금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도금액	사용금액

IBK기업은행	무역어음대출	4,500,000	-

KEB하나은행	기업운전자금대출	4,000,000	-

신한은행	일반자금대출	2,000,000	-

합계	10,500,000	-

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타의특수관계자	주주 및 임원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금

주요경영진	23,593

(3) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 지급	대여금 지급

주요경영진	23,593	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,849,211	2,329,338

퇴직급여	296,184	188,948

주식보상비용	-	73,894

합 계	3,145,395	2,592,180

36. 종속기업의 취득

(1) BioPlus USA 주식회사① 일반사항당분기 중 연결회사는 BioPlus USA 주식회사의 신규설립 시 지분 100%를 취득하여지배력을 획득하였습니다. BioPlus USA 주식회사는 의료기기 판매업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 BioPlus USA 주식회사 설립을 통해 의료기기 사업의 시장확대를 기대하고 있습니다. 현지 법인을 통하여 마케팅 및 세일즈 전략을 수립하고 현지 영업활동을 통하여 점유율 확대를 예상하고 있습니다.

(2) 바이오플러스메디컬투어 주식회사① 일반사항당분기 중 연결회사는 바이오플러스메디컬투어 주식회사의 지분 60%를 취득하여지배력을 획득하였습니다. 바이오플러스메디컬투어 주식회사는 도소매, 정보통신업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 바이오플러스메디컬투어 주식회사를 통해 미용, 의료관광 서비스와 자사 제품 판매 간 통합 플랫폼을 구축하고, 고객 체험 기반의 제품 재구매 유도를 통해 시너지 창출을 도모하고 있습니다.