바이오플러스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 18 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 17 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
바이오플러스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 바이오플러스 주식회사(이하 "회사")는 바이오플러스커머스 주식회사 및 비피메디 주식회사(이하 회사와 종속기업은 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.회사는 2003년 5월 23일에 설립되어, 의료기기ㆍ의약품 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 3,119,750천원입니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비고

정 현 규(*)	2,166,805	34.73%	대표이사

이 해 영(*)	432,000	6.92%

박 성 영(*)	209,000	3.35%	등기이사

가우스캐피탈매니지먼트(주)	389,367	6.24%

한-영이노베이션펀드	254,000	4.07%

우신벤처투자(주)	200,000	3.21%

HB청년창업투자조합	140,900	2.26%

에이치비성장지원엠앤에이투자조합	140,900	2.26%

이노폴리스2019세컨더리투자조합(과세)	123,000	1.97%

이노폴리스 공공기술기반펀드 과세	77,000	1.23%

키움증권㈜	104,000	1.67%

(주)큐브엔터테인먼트	100,000	1.60%

기 타	1,902,528	30.49%

합 계	6,239,500	100.00%

(*) 상기 현황은 특수관계자 주식을 합친 주식수와 지분율입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

바이오플러스커머스(주)	도소매	12월	100.0%	100.0%

비피메디(주)	도소매	12월	100.0%	100.0%

2) 당분기말과 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

바이오플러스커머스(주)	1,888,354	80,752	679,015	372,314

비피메디(주)	2,006,342	762,315	1,173,984	577,913

② 전기(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

바이오플러스커머스(주)	1,633,119	197,832	1,044,061	484,013

비피메디(주)	728,763	62,648	241,356	191,791

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	1,077,973	1,265,002	676,499	793,250

EUR	268,023	367,036	124,453	161,469

JPY	-	-	46,000	489

CNH	5,601	963	5,600	928

HKD	-	-	4,520	672

INR	28,626	455	28,626	458

RUB	14,470	214	14,470	270

TRY	20	3	20	4

MYR	23,120	6,498	23,120	6,518

MXN	8,300	435	8,300	507

AED	29,035	9,276	26,285	8,285

UAH	16,274	673	16,274	790

IDR	3,195,000	252	3,195,000	266

매출채권	USD	623,946	732,201	110,009	129,493

EUR	1,349	1,848	-	-

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기 및 전분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

세전손익의증가(감소)	238,486	(238,486)	62,593	(62,593)

(나) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 예금만 보유하고 있으며, 이자율 변동에 따른 세후 이익 및 자본의 변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(다) 기타 가격위험요소기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 및 전기말 현재 기타 가격위험요소 변동에 따른 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다 .당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,757,060	2,847,353

매출채권및기타채권	6,363,921	4,373,393

합 계	12,120,981	7,220,746

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(2) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	3,104,394	3,150,115

차감: 현금및현금성자산	5,757,060	2,847,353

순부채(A)	(2,652,666)	302,762

자기자본(B)	25,184,340	18,048,329

부채비율(C=A/B)	-10.5%	1.7%

5. 영업부문(1) 영업부분별 정보연결회사의 최고영업의사결정자는 연결회사가 하나의 영업부분을 가진 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업부문의 성과 평가와 자원배분의 의사결정시 하나의 측정치만 이용하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	5,757,060	-	-	-	5,757,060

매출채권및기타채권	6,363,921	-	-	-	6,363,921

지분 상 품	-	797,218	-	-	797,218

합 계	12,120,981	797,218	-	-	12,918,199

금융부채 :

매입채무	-	-	463,259	-	463,259

기타채무	-	-	647,091	-	647,091

리스부채	-	-	112,705	-	112,705

합 계	-	-	1,223,055	-	1,223,055

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	2,847,353	-	-	2,847,353

매출채권및기타채권	4,373,393	-	-	4,373,393

합 계	7,220,746	-	-	7,220,746

금융부채 :

매입채무	-	-	368,489	-	368,489

기타채무	-	-	804,931	-	804,931

리스부채	-	-	143,212	-	143,212

합 계	-	-	1,316,632	-	1,316,632

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	11,370	-	-	-	11,370

외환차익	70,939	-	-	-	70,939

외화환산이익	221	-	-	-	221

합 계	82,530	-	-	-	82,530

금융비용 :

이자비용	-	-	6,433	-	6,433

외환차손	32,848	-	-	-	32,848

외화환산손실	40,447	-	-	-	40,447

합 계	73,295	-	6,433	-	79,728

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	297,220	-	-	297,220

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	26,722	-	-	26,722

외환차익	11,790	-	-	11,790

외화환산이익	4,786	-	-	4,786

합 계	43,298	-	-	43,298

금융비용 :

이자비용	-	15,776	-	15,776

외환차손	6,379	-	-	6,379

외화환산손실	656	-	-	656

파생상품평가손실	-	-	86,321	86,321

합 계	7,035	15,776	86,321	109,132

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	18,687	17,757

보통예금	4,106,088	1,883,120

외화예금	1,632,285	946,476

합 계	5,757,060	2,847,353

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,839,365	-	5,039,577	-

차감: 대손충당금	(1,846,768)	-	(1,394,693)	-

매출채권(순액)	5,992,597	-	3,644,884	-

기타채권

미수금	147,997	-	470,573	-

대여금	30,000	-	30,000

임차보증금	19,695	85,616	97,934	46,100

기타보증금	73,265	14,751	2,523	81,379

소 계	240,957	130,367	571,030	157,479

합 계	6,233,554	130,367	4,215,914	157,479

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	당분기말

매출채권	1,394,693	452,074	-	1,846,767

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	전분기말

매출채권	519,344	538,788	-	1,058,132

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

상 품	315,685	(23,800)	291,885	32,230	(26,950)	5,280

제 품	1,023,181	(14,923)	1,008,258	596,358	(9,461)	586,897

원재료	1,895,053	-	1,895,053	1,810,238	-	1,810,238

부재료	593,373	-	593,373	488,376	-	488,376

재공품	1,333,496	(254,197)	1,079,299	1,085,279	(169,331)	915,948

합 계	5,160,788	(292,920)	4,867,868	4,012,481	(205,742)	3,806,739

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	34,851	18,031

선급비용	8,316	14,166

합 계	43,167	32,197

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

상장주식

㈜큐브엔터테인먼트	138,888	597,218	-

비상장주식

㈜케이블리	8,000	200,000	-

합 계	797,218	-

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

취득	499,998	-

평가	297,220	-

기말금액	797,218	-

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지	818,884	-	-	818,884

건물	3,746,200	(194,102)	-	3,552,098

기계장치	2,744,473	(675,509)	-	2,068,964

차량운반구	26,322	(26,321)	-	1

공구와기구	213,385	(89,853)	(1,495)	122,037

비품	283,070	(136,686)	-	146,384

시설장치	935,228	(405,872)	-	529,356

사용권자산	261,255	(142,462)	-	118,793

합 계	9,028,817	(1,670,805)	(1,495)	7,356,517

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지	818,884	-	-	818,884

건물	3,746,200	(123,861)	-	3,622,339

기계장치	2,020,843	(339,840)	-	1,681,003

차량운반구	26,322	(22,812)	-	3,510

공구와기구	184,385	(61,005)	(1,801)	121,579

비품	211,401	(113,987)	-	97,414

시설장치	775,170	(310,214)	-	464,956

사용권자산	279,476	(124,939)	-	154,537

합 계	8,062,681	(1,096,658)	(1,801)	6,964,222

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	회계정책변경	당분기말

토지	818,884	-	-	-	-	-	818,884

건물	3,622,339	-	-	-	(70,241)	-	3,552,098

기계장치	1,681,003	723,630	-	-	(335,669)	-	2,068,964

차량운반구	3,510	-	-	-	(3,509)	-	1

공구와기구	121,579	29,000	-	-	(28,542)	-	122,037

비품	97,414	84,359	-	(7,402)	(27,987)	-	146,384

시설장치	464,956	160,058	-	-	(95,658)	-	529,356

사용권자산	154,537	61,749	-	-	(97,493)	-	118,793

합 계	6,964,222	1,058,796	-	(7,402)	(659,099)	-	7,356,517

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	회계정책변경	전분기말

토지	57,083	430,304	717	-	-	-	488,104

건물	574,057	2,062,738	2,553	-	(41,063)	-	2,598,285

기계장치	455,726	43,158	212,846	-	(90,539)	-	621,191

차량운반구	8,774	48,433	-	(43,590)	(8,791)	-	4,826

공구와기구	71,293	60,167	9,622	-	(19,966)	-	121,116

비품	46,338	49,638	-	-	(15,536)	-	80,440

시설장치	94,333	9,210	430,000	-	(44,078)	-	489,465

건설중인자산	-	1,546,170	(655,738)	-	-	-	890,432

사용권자산	-	16,577	-	-	(108,776)	257,118	164,919

합 계	1307604	4,262,395	-	(43,590)	(328,749)	257,118	5,458,778

13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	당분기말

특허권	4,859	-	(566)	-	4,293

상표권	276,096	-	(22,704)	-	253,392

면허권	1	-	-	-	1

개발비	165,058	-	(30,317)	-	134,741

소프트웨어	79,640	-	(13,969)	-	65,671

정부보조금(소프트웨어)	(39,470)	-	6,703	-	(32,767)

판매권	933,477	-	(159,661)	-	773,816

영업권	710,277	-	-	-	710,277

회원권	300,468	-	-	-	300,468

건설중인자산	-	4,880	-	-	4,880

합 계	2,430,406	4,880	-	-	2,214,772

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	전분기말

특허권	5,678	-	(566)	-	5,112

상표권	119	301,170	(17,626)	-	283,663

면허권	1	-	-	-	1

개발비	248,411	-	(63,143)	-	185,268

소프트웨어	1,989	-	(6,933)	89,379	84,435

정부보조금 (소프트웨어)	-	2,980	(44,685)	(41,705)

판매권	1,317,908	-	(183,075)	-	1,134,833

영업권	483,134	-	-	-	483,134

회원권	-	300,468	-	-	300,468

건설중인자산	89,379	-	-	(89,379)	-

합 계	2,146,619	601,638	(268,363)	(44,685)	2,435,209

14. 사용권자산과 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	78,412	69,382

차량운반구	41,382	85,155

합 계	118,794	154,537

리스부채:

유동	85,380	97,381

비유동	27,325	45,831

합 계	112,705	143,212

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비:

부동산	52,718	63,982

차량운반구	44,774	44,793

소 계	97,492	108,775

리스부채에 대한 이자비용	6,433	14,244

합 계	103,925	123,019

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	463,259	-	368,489	-

기타채무

미지급금	428,053	-	455,712	-

미지급비용	219,038	-	299,219	-

예수보증금	-	-	50,000	-

소 계	647,091	-	804,931	-

합 계	1,110,350	-	1,173,420	-

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	23,258	41,853

선수금	1,073,265	570,222

합 계	1,096,523	612,075

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	480,213	402,099

사외적립자산	(402,667)	(402,667)

확정급여채무에서 발생한 순부채	77,546	(568)

(2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 78,840천원(전분기: 66,226천원)입니다.

18. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	6,239,500주	6,239,500주

자본금	3,119,750	3,119,750

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,070,911	8,070,911

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	1,009,313	896,397

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가이익	297,220	-

합 계	1,306,533	896,397

19. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출액	7,535,542	15,535,948	3,630,993	12,050,665

상품매출액	9,629	45,107	-

합 계	7,545,171	15,581,055	3,630,993	12,050,665

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

제품 매출원가	2,429,697	5,278,718	1,125,817	4,034,444

상품 매출원가	(2,744)	31,602	-

합 계	2,426,952	5,310,320	1,125,817	4,034,444

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	315,650	892,490	241,615	697,100

상여	48,500	72,000	36,500	49,500

퇴직급여	17,220	51,659	10,950	34,465

복리후생비	40,547	124,196	35,281	100,811

여비교통비	2,174	15,900	56,896	135,152

접대비	9,325	26,150	18,072	50,139

통신비	1,930	5,634	1,936	4,774

수도광열비	9	172	-	-

전력비	5,555	5,693	-	-

세금과공과금	4,583	6,740	6,993	8,022

감가상각비	21,716	65,041	28,189	76,816

지급임차료	7,481	16,127	(2,371)	40,462

보험료	754	2,144	2,025	4,386

차량유지비	5,556	12,570	4,144	8,798

경상연구개발비	21,311	76,864	0

운반비	27,906	72,913	92,222	216,842

교육훈련비	0	1,881	182	182

도서인쇄비	46	765	1,433	19,075

사무용품비	2,592	6,855	309	4,455

소모품비	34,663	52,815	15,196	32,234

지급수수료	117,957	371,903	231,790	423,857

광고선전비	(7,706)	13,577	29,300	108,950

건물관리비	3,680	22,145	11,145	22,324

무형자산상각비	73,504	220,514	88,962	268,363

주식보상비	37,639	112,916	23,668	47,850

합 계	792,592	2,249,664	934,437	2,354,557

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 부재료 사용액	1,353,345	2,989,640	-	1,597,947

재고자산의 변동	(697,625)	(1,213,079)	(127,039)	(158,258)

종업원급여	763,489	1,884,738	367,019	1,351,808

고정자산상각비	303,622	879,613	214,407	597,247

운반비	47,034	100,487	92,221	217,510

지급수수료	231,265	626,650	231,790	457,363

지급임차료	12,667	24,052	24,695	70,323

경상연구개발비	177,700	532,269	(83,234)	83,628

기타비용	1,328,727	2,187,689	1,510,528	2,710,222

매출원가 및 판매비와관리비	3,520,224	8,012,059	2,230,387	6,927,790

22. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 :

상각후원가 측정 금융자산	2,678	9,550	4,106	11,767

소 계	2,678	9,550	4,106	11,767

금융수익-기타 :

이자수익	663	1,820	2,858	14,956

외환차익	16,477	70,939	5,943	11,790

외화환산이익	(2,739)	221	3,248	4,786

소 계	14,401	72,980	12,049	31,532

합 계	17,079	82,530	16,155	43,299

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용-이자비용 :

차입금이자	-	-	1,532	1,532

상각후원가 측정 금융부채	1,933	6,433	4,087	14,244

소 계	1,933	6,433	5,619	15,776

금융비용-기타 :

외환차손	6,217	32,848	3,653	6,379

외화환산손실	36,817	40,447	656	656

상환전환우선주부채평가손실	-	-	-	86,321

소 계	43,034	73,295	4,309	93,356

합 계	44,967	79,728	9,928	109,132

23. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

잡이익	968	4,262	268	8,409

기타수익 합 계	968	4,262	268	8,409

기타비용 :

유형자산처분손실	-	3,401	13,590	13,590

기부금	20	20	-	-

잡손실	337	669	51	4,913

기타비용 합 계	357	4,090	13,641	18,503

24. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

법인세부담액	990,183	992,675

소 계	990,183	992,675

일시적차이의 변동	(144,076)	(168,185)

소 계	(144,076)	(168,185)

법인세비용	846,107	824,490

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,574,229	5,046,948

적용세율	22.0%	22.0%

적용세율에 따른 세부담액	815,608	1,088,328

조정사항:

비공제비용	96,676	1,312

세액공제	(68,889)	(130,044)

기타	2,712	(135,106)

소 계	30,499	(263,838)

법인세비용	846,107	824,490

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	23.7%	16.3%

25. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 지배회사가 임직원에 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여수량	가득조건	약정기간

1차 주식결제형 주식매입선택권	2015.01.15	200,000주	2년 근무	가득 후 5년내

2차 주식결제형 주식매입선택권	2019.03.28	60,000주	2년 근무	가득 후 5년내

(2) 임직원에 대한 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다지배회사가 부여한 주식매입선택권의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	1차 주식매입선택권	2차 주식매입선택권

부여일의 공정가치	1,765 원	5,039 원

부여일의 주식가치	2,500 원	10,665 원

주식매입선택권 행사가격	1,500 원	10,000 원

기대변동성	59.79 %	53.78 %

옵션 기대만기	7 년	4.5 년

무위험이자율	2.30 %	2.09 %

(3) 다음은 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권의 변동내역을 나타내고 있습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	260,000 주	3,462	200,000 주	1,500

기중 부여수량	-	-	60,000 주	10,000

분기말	260,000 주	3,462	260,000 주	3,462

(4) 당분기와 전분기 중 행사된 주식매입선택권은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주식매입선택권과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비	112,916	47,850

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,892,899,129	6,725,874,458	1,204,245,939	4,222,457,197

가중평균유통보통주식수	6,239,500	6,239,500	5,831,500	5,948,071

기본주당이익	624	1,078	192	710

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

희석분기순이익	6,813,948,941	4,356,628,027

희석가중평균유통보통주식수	6,424,542	6,587,232

희석주당이익	1,061	661

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,725,874	4,222,457

조정 :

재고자산평가손실	87,178	(36,458)

퇴직급여	118,260	98,530

감가상각비	659,098	328,749

대손상각비	452,075	538,788

무형자산상각비	220,514	268,363

주식보상비	112,916	47,850

이자비용	-	1,532

이자비용(상각)	6,433	14,244

외화환산손실	40,447	656

상환전환우선주평가손실	-	86,321

유형자산처분손실	3,401	13,590

법인세비용	846,096	824,490

이자수익	-	(14,955)

이자수익(상각)	(9,550)	(11,767)

외화환산이익	(221)	(4,786)

소 계	2,536,648	2,155,146

운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	(2,813,836)	(2,555,415)

미수금의 감소	322,577	122,099

선급금의 감소(증가)	(21,821)	429,592

선급비용의 감소(증가)	5,851	(31,689)

재고자산의 증가	(1,148,308)	(1,109,657)

보증금의 감소(증가)	(34,912)	86,284

매입채무의 증가(감소)	94,770	(287,169)

미지급금의 증가	(27,660)	260,319

미지급비용의 증가	(80,180)	67,010

계약부채의 증가	(24,704)	-

예수금의 증가	(18,595)	(20,685)

예수보증금의 증가	(50,000)	-

선수금의 증가	503,043	43,112

부가세예수금의 증가(감소)	-	(148,643)

퇴직금의 지급	(40,146)	(2,878)

소 계	(3,333,920)	(3,147,721)

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,928,602	3,229,883

28. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,274	계약이행 보증
(정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증)

30,000	지급보증(신용카드 등 전자결 대행에 따른 손해배상 지급보증)

900	납부보증(도시가스공급에 따른 가스사용료 등 납부보증)

50,000	지급보증(국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증)

29. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타의특수관계자	주주 및 임원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	765,297	535,100

퇴직급여	298,990	183,309

주식보상비용	112,916	47,850

합 계	1,177,203	766,259