바이오플러스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 바이오플러스 주식회사(이하 "지배회사")는 2003년 5월 23일에 설립되 어, 의료기기ㆍ의약품 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배회사의 납입자본금은 7,241,358천원입니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율	비고

정 현 규 외 특수관계자(*)	4,897,649	33.82%	-

기 타	9,585,067	66.18%	-

합 계	14,482,716	100.00%	-

(*) 상기 현황은 특수관계자 주식을 합친 주식수와 지분율입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립일	영업소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	무역업	2020년 12월 31일	인도	12월	99.9%	99.9%

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	제조업	2020년 12월 24일	중국	12월	72.2%	72.2%

(주)유비프로틴	바이오시밀러 및개량신약개발	2010년 10월 08일	대한민국	12월	61.34%	52.96%

2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	1,233	-	-	-

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	1,073,495	12,758	-	(34,274)

(주)유비프로틴	3,306,546	84,195	4,065	(495,099)

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	1,115	-	-	-

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	994,108	-	-	(4,912)

(주)유비프로틴	2,436,755	57,403	-	-

4) 종속기업이 부여한 주식선택권(1) 연결기업의 종속기업인 ㈜유비프로틴은 주요 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

부여일	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일의 공정가치

2022.5.20	82,000 주	2024.5.20~2029.5.19	3,000 원/주	3,072 원/주

(*) 2022년 3월 30일부 최초 스톡옵션 92,000주를 발행하였으나 2022년 5월 20일부로 임시주주총회 결의 후 취소 및 재부여하였습니다.(2) 연결기업의 종속기업인 ㈜유비프로틴이 부여한 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2022.5.20 부여분

부여일의 주식가격	3,072 원/주

행사가격	3,000 원/주

무위험이자율	3.24%

(3) 당기 중 연결기업의 종속기업인 ㈜유비프로틴이 부여한 주식선택권의 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주, 천원)

부여일	발행할 주식수	인식금액

부여	기말	기초	증가	기말(*)

2022.5.20	82,000	82,000	-	52,480	52,480

(*)㈜유비프로틴이 부여한 주식선택권은 연결기업의 비지배지분에 포함되어있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	3,512,921	5,040,339	6,089,315	7,218,883

EUR	247,143	348,183	628,304	843,397

CNY	202,498	40,431	5,601	1,043

INR	28,626	504	28,626	456

RUB	14,470	361	14,470	229

TRY	20	2	20	2

MYR	23,120	7,156	23,120	6,563

MXN	8,300	591	8,300	481

AED	29,935	11,693	29,935	9,662

UAH	16,274	634	16,274	713

IDR	3,195,000	300	3,195,000	266

매출채권	USD	1,959,336	4,025,323	1,144,766	1,357,120

EUR	83,100	348,183	172,400	231,419

CNY	200,000	1,118	-	-

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기 및 전분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

세전손익의증가(감소)	982,482	(982,482)	665,662	(665,662)

(나) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다.연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 예금만 보유하고 있으므로, 이자율 변동에 따른 세후 이익 및 자본의 변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(다) 기타 가격위험요소기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 및 전기말 현재 기타 가격위험요소 변동에 따른 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며,독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	52,345,281	41,009,350

매출채권및기타채권	16,751,067	10,108,831

합 계	69,096,348	51,118,181

(*1) 현금및현금성자산의 최대 노출액은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 아래의 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (가) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과

매입채무	904,017	904,017	904,017	-	-

미지급금	442,071	442,071	442,071	-	-

미지급비용	781,070	781,070	781,070	-	-

리스부채	833,832	886,567	292,592	280,592	313,384

합 계	2,960,990	3,013,725	2,419,750	280,592	313,384

(나) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과

매입채무	994,239	994,239	994,239	-	-

미지급금	852,571	852,571	852,571	-	-

미지급비용	371,818	371,818	371,818	-	-

리스부채	726,563	854,313	206,263	196,950	451,100

전환사채	1,455,075	1,927,129	8,750	8,750	1,909,629

합 계	4,400,266	5,000,070	2,433,641	205,700	2,360,729

(2) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	7,543,566	7,936,944

차감: 현금및현금성자산	52,403,360	41,028,457

순부채(A)	(44,859,794)	(33,091,513)

자기자본(B)	109,566,687	80,524,996

부채비율(C=A/B)(*)	-	-

(*) 부수(-)이므로 별도로 부채비율을 산출하지 않았습니다.

5. 영업부문연결회사의 최고영업의사결정자는 연결회사가 하나의 영업부분을 가진 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업부문의 성과 평가와 자원배분의 의사결정시 하나의 측정치만 이용하고 있습니다.6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	52,403,360	-	-	-	52,403,360

매출채권및기타채권	16,751,067	-	-	-	16,751,067

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,557,047	-	-	6,557,047

합 계	69,154,427	6,557,047	-	-	75,711,474

금융부채 :

매입채무	-	-	904,017	-	904,017

기타채무	-	-	1,223,141	-	1,223,141

리스부채	-	-	833,832	-	833,832

합 계	-	-	2,960,990	-	2,960,990

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	41,028,457	-	-	-	41,028,457

매출채권및기타채권	10,108,831	-	-	-	10,108,831

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	4,597,033	-	-	4,597,033

합 계	51,137,288	4,597,033	-	-	55,734,321

금융부채 :

매입채무	-	-	994,239	-	994,239

기타채무	-	-	1,224,389	-	1,224,389

리스부채	-	-	726,563	-	726,563

전환사채	-	-	1,455,075	-	1,455,075

파생상품부채	-	-	-	1,319,402	1,319,402

합 계	-	-	4,400,266	1,319,402	5,719,668

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	493,339	-	-	-	493,339

외환차익	203,018	-	-	-	203,018

외화환산이익	1,228,486	-	-	-	1,228,486

합 계	1,924,843	-	-	-	1,924,843

금융비용 :

이자비용	-	-	124,902	-	124,902

외환차손	9,452	-	-	-	9,452

외화환산손실	79	-	4,104	-	4,183

합 계	9,531	-	129,006	-	138,537

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(389,989)	-	-	(389,989)

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	53,180	-	-	-	53,180

외환차익	64,911	-	-	-	64,911

외화환산이익	307,132	-	-	-	307,132

합 계	425,223	-	-	-	425,223

금융비용 :

이자비용	-	-	446,015	-	446,015

외환차손	15,690	-	-	-	15,690

파생상품평가손실	-	-	-	4,048,454	4,048,454

합 계	15,690	-	446,015	4,048,454	4,510,159

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	145,695	-	-	145,695

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	58,078	19,107

보통예금	52,345,282	41,009,350

합 계	52,403,360	41,028,457

연결회사가 보유하고 있는 현금및현금성자산 관련하여 사용제한 또는 담보제공과 관련된 사항은 없습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,966,289	-	10,446,587	-

차감: 대손충당금	(2,596,407)	-	(2,709,902)	-

매출채권(순액)	13,369,882	-	7,736,685	-

기타채권

미수금	1,334,490	-	554,602	-

미수수익	170,336	-	68,484	-

대여금	-	1,327,565	-	1,343,299

임차보증금	2,707	521,569	7,618	331,077

기타보증금	2,089	22,428	49,721	17,345

소 계	1,509,622	1,871,562	680,425	1,691,721

합 계	14,879,504	1,871,562	8,417,110	1,691,721

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	당분기말

매출채권	2,709,902	(38,952)	(74,543)	2,596,407

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	전분기말

매출채권	2,441,826	364,215	-	2,806,041

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

상 품	144,247	(194)	144,053	131,978	(41,840)	90,138

제 품	2,743,228	(71,332)	2,671,896	1,428,573	(288,277)	1,140,296

원재료	2,421,771	-	2,421,771	1,466,375	-	1,466,375

부재료	1,757,402	(139,231)	1,618,171	800,487	(9,204)	791,283

재공품	2,740,737	(39,824)	2,700,913	1,184,211	-	1,184,211

합 계	9,807,385	(250,581)	9,556,804	5,011,624	(339,321)	4,672,303

당분기 및 전분기 중 각각 88,739천원 및 30,867천원의 재고자산평가손실환입액 과 재고자산평가손실이 매출원가로인식되었습니다.10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	325,595	-	236,822	-

선급비용	28,637	36,000	33,826	42,750

부가세대급금	113,274	-	27,931	-

합 계	467,506	36,000	298,579	42,750

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

상장지분상품	(주)큐브엔터테인먼트	897,197	1,397,183

비상장지분상품	(주)케이블리	200,000	200,000

비상장지분상품	(주)노블젠	2,999,850	2,999,850

비상장지분상품	주식회사 딥엑스알랩	120,000	-

비상장지분상품	㈜프로셀테라퓨틱스	2,340,000	-

합 계	6,557,047	4,597,033

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	4,597,033	729,858

취 득	2,460,000	-

평 가	(499,986)	186,789

기 말	6,557,047	916,647

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타포괄손익누계액)의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	평가	법인세효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	855,804	(499,986)	109,997	465,815

위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금을 재분류됨 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜오라바이오	생물학적 제제 제조업	12월	43.38%	2,700,088	2,061,027	43.38%	2,700,088	2,372,102

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법 손익	분기말

㈜오라바이오	2,372,102	-	(311,075)	2,061,027

2) 전분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법 손익	분기말

㈜오라바이오	-	2,700,087	(191,002)	2,509,085

(3) 당분기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜오라바이오

유동자산	69,385

비유동자산	756,200

자산계	825,585

유동부채	424,122

비유동부채	45,854

부채계	469,976

지배기업 소유주지분	355,609

비지배지분	-

자본계	355,609

매출	-

영업손실	814,572

분기순손실	717,168

총포괄손익	-

(*) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜오라바이오

관계기업 기말 순자산(A)	355,609

지분율(B)	43.38%

순자산 지분금액(AXB)	154,263

(+) 영업권	1,906,764

(-) 내부거래효과 제거	-

분기말 장부금액	2,061,027

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	합 계

토지	17,353,286	-	-	-	17,353,286

건물	3,768,680	(381,412)	-	-	3,387,268

기계장치	3,649,017	(1,643,375)	-	-	2,005,642

차량운반구	26,322	(26,321)	-	-	1

공구와기구	315,434	(173,548)	(680)	-	141,206

비품	880,928	(377,870)	(3,900)	-	499,158

시설장치	1,478,288	(686,920)	-	-	791,368

건설중인자산	1,027,590	-	-	-	1,027,590

사용권자산	1,408,514	(543,105)	-	-	865,409

합 계	29,908,059	(3,832,551)	(4,580)	-	26,070,927

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	합 계

토지	818,884	-	-	-	818,884

건물	3,746,200	(311,171)	-	-	3,435,029

기계장치	2,991,925	(1,343,445)	-	(235,115)	1,413,365

차량운반구	26,322	(26,321)	-	-	1

공구와기구	233,965	(141,934)	(985)	-	91,046

비품	611,292	(298,243)	(4,800)	-	308,249

시설장치	1,000,253	(579,443)	(1,514)	(93,867)	325,429

건설중인자산	14,874,054	-	-	-	14,874,054

사용권자산	1,024,485	(277,868)	-	-	746,617

합 계	25,327,380	(2,978,425)	(7,299)	(328,982)	22,012,674

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	당분기말

토지	818,884	1,660,348	14,874,054	-	-	17,353,286

건물	3,435,029	22,480	-	-	(70,241)	3,387,268

기계장치	1,413,365	1,050,666	140,310	(122,886)	(475,813)	2,005,642

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	91,046	81,469	-	-	(31,309)	141,206

비품	308,249	301,686	-	(18,696)	(92,081)	499,158

시설장치	325,429	142,035	464,000	-	(140,096)	791,368

건설중인자산	14,874,054	1,631,900	(15,478,364)	-	-	1,027,590

사용권자산	746,617	603,244	-	(98,872)	(385,580)	865,409

합 계	22,012,674	5,493,828	-	(240,454)	(1,195,120)	26,070,927

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	전분기말

토지	818,884	-	-	-	-	818,884

건물	3,528,684	-	-	-	(70,241)	3,458,443

기계장치	1,989,976	95,500	66,150	-	(412,901)	1,738,725

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	121,295	11,200	-	-	(31,288)	101,207

비품	141,954	37,959	-	-	(29,752)	150,161

시설장치	501,281	38,480	-	-	(104,108)	435,653

건설중인자산	32,625	43,525	(66,150)	-	-	10,000

사용권자산	273,488	937,448	-	(87,534)	(240,846)	882,556

합 계	7,408,188	1,164,112	-	(87,534)	(889,136)	7,595,630

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	당분기말

특허권	44,861	4,685	-	(850)	48,696

상표권	216,515	28,797	-	(25,216)	220,096

면허권	1	-	-	-	1

기술가치	1,091,508	-	-	(86,171)	1,005,337

개발비	84,214	-	-	(30,317)	53,897

소프트웨어	50,049	7,530	-	(15,788)	41,791

정부보조금(소프트웨어)	(21,594)	-	-	6,703	(14,891)

영업권	839,288	-	-	-	839,288

회원권	345,468	-	-	-	345,468

건설중인자산	-	-	-	-	118,000

합 계	2,650,310	159,012	-	(151,639)	2,657,683

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	전분기말

특허권	4,106	-	-	(521)	3,585

상표권	245,826	1,046	-	(22,738)	224,134

면허권	1	-	-	-	1

개발비	124,636	-	-	(30,317)	94,319

소프트웨어	70,551	-	-	(15,376)	55,175

정부보조금(소프트웨어)	(30,532)	-	-	6,703	(23,829)

영업권	1,236,168	-	-	-	1,236,168

회원권	300,468	-	-	-	300,468

합 계	1,951,224	1,046	-	(62,249)	1,890,021

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	717,890	745,565

차량운반구	147,520	1,053

합 계	865,410	746,618

리스부채:

유동	531,583	357,304

비유동	302,248	369,259

합 계	833,831	726,563

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비:

부동산	342,558	205,077

차량운반구	43,021	35,769

소 계	385,579	240,846

리스부채에 대한 이자비용	51,466	25,891

합 계	437,045	266,737

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	904,017	994,239

기타채무

미지급금	442,071	852,571

미지급비용	781,069	371,818

소 계	1,223,140	1,224,389

합 계	2,127,157	2,218,628

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	45,667	34,559

선수금	451,111	262,954

합 계	496,778	297,513

18. 파생상품부채

당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채(전환권 및 조기상환권)	-	1,319,402

19. 전환사채

(1) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,455,075	3,636,029

취득	-	-

상각	67,547	382,718

전환	(1,522,622)	-

분기말	-	4,018,747

(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000,000 원

발행가액	5,000,000,000 원

발행일	2020년 11월 30일

만기일	2023년 11월 30일

이자지급조건	3월 후급

표면금리	1.00%

만기보장수익률	3.50%

전환가격(*)	16,027 원

전환청구기간	본건 사채 발행일 익일부터 만기일 직전일

발행주식의 종류	보통주식

상환방법	만기일시상환

사용목적	원부재료 매입을 포함한 운영자금, 시설투자 및 연구개발의 목적으로만 사용이 제한됨

사채권자에 의한 조기상환청구권	- 발행일로 부터 1년이 경과한 시점 부터 행사가능- 전부 또는 부분으로 행사가능- 조기상환액은 권면금액 기준 만기보장수익률을 가산한 금액

(*) 당분기 중 무상증자로 인해 전환가격이 조정되었습니다.

20. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,347,541	1,155,469

사외적립자산의 공정가치	(1,089,864)	(1,165,201)

합 계	257,677	(9,732)

(2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 307,656천원(전분기: 180,036천원)입니다.

21. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	14,482,716주	14,363,528주

자본금	7,241,358	7,181,764

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	56,366,574	53,483,753

기타자본잉여금	(253,179)	-

합계	56,113,395	53,483,753

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	309,430	88,805

자기주식처분이익	2,489,995	(8,793,208)

합계	2,799,425	(8,704,403)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	41,355,451	26,217,400

확정급여제도의 재측정요소	(399,245)	(368,584)

합 계	40,956,206	25,848,816

22. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 인식하는 수익 :

제품매출액	13,284,520	35,896,727	8,050,929	26,266,658

상품매출액	810,402	4,249,919	4,880	31,940

용역매출액	31,739	86,819	-	-

합 계	14,126,661	40,233,465	8,055,809	26,298,598

매출원가 :

제품 매출원가	4,784,771	12,206,332	3,091,113	8,807,436

상품 매출원가	690,859	3,576,117	(2,139)	31,030

합 계	5,475,630	15,782,449	3,088,974	8,838,466

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	653,326	1,880,078	445,183	1,195,654

상여	-	53,000	70,800	145,100

퇴직급여	14,414	108,855	22,325	66,976

복리후생비	126,269	327,847	76,870	186,527

여비교통비	31,066	104,939	8,116	22,145

접대비	36,273	80,267	19,164	35,551

통신비	2,283	6,128	2,457	8,017

수도광열비	60	60	5	5

전력비	-	-	-	40

세금과공과금	37,520	55,441	6,530	28,995

감가상각비	128,222	379,128	70,307	123,009

지급임차료	30,818	83,792	27,563	50,150

수선비	5,298	15,181	59	59

보험료	6,063	21,868	2,763	3,851

차량유지비	3,794	10,858	7,229	14,182

경상연구개발비	298,456	735,702	8,778	263,110

운반비	95,104	269,089	52,728	135,108

교육훈련비	3,295	6,601	(367)	377

도서인쇄비	850	8,853	5,005	9,681

사무용품비	2,632	18,174	5,314	14,847

소모품비	1,671	105,100	40,158	132,215

지급수수료	230,733	920,213	277,423	880,176

광고선전비	13,917	79,786	9,051	25,160

대손상각비	205,275	(38,952)	185,446	364,215

건물관리비	38,876	106,728	22,788	48,807

무형자산상각비	50,490	151,639	20,770	62,249

주식보상비용	201,603	361,910	-	35,984

행사비	12,603	13,452	-	-

합 계	2,230,911	5,865,737	1,386,465	3,852,190

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 부재료 사용액	3,234,832	6,757,411	1,694,628	4,894,109

재고자산의 변동	(832,689)	(1,314,654)	(3,442)	(53,365)

종업원급여	1,646,233	4,913,723	1,212,611	3,231,044

고정자산상각비	428,517	1,195,120	321,261	889,136

무형자산상각비	50,490	151,639	20,770	62,249

운반비	119,924	301,038	33,020	128,356

지급수수료	404,237	1,614,341	442,232	1,197,565

지급임차료	40,462	106,871	39,142	56,329

경상연구개발비	498,329	945,445	21,797	69,115

기타비용	2,116,207	6,977,252	693,420	2,216,118

매출원가 및 판매비와관리비	7,706,542	21,648,186	4,475,439	12,690,656

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 :

상각후원가 측정 금융자산	15,326	45,170	6,231	13,452

소 계	15,326	45,170	6,231	13,452

금융수익-기타 :

이자수익	229,686	448,169	16,253	39,728

외환차익	102,699	203,018	27,369	64,911

외화환산이익	533,724	1,228,486	220,180	307,132

소 계	866,109	1,879,673	263,802	411,771

합 계	881,435	1,924,843	270,033	425,223

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용-이자비용 :

리스부채 이자비용	16,211	51,466	15,204	25,891

전환사채 이자비용	-	73,436	132,629	420,124

소 계	16,211	124,902	147,833	446,015

금융비용-기타 :

외환차손	687	9,452	3,417	15,690

외화환산손실	(340)	4,183	(3,484)	-

파생상품평가손실	-	-	3,994,547	4,048,454

소 계	347	13,635	3,994,480	4,064,144

합 계	16,558	138,537	4,142,313	4,510,159

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입임대료	-	1,600	3,873	3,873

유형자산처분이익	-	18,191	-	-

기타의 대손상각비환입	328,982	328,982	-	-

잡이익	15,580	391,585	1,085	43,032

리스해지이익	-	-	-	1,127

기타수익 합 계	344,562	740,358	4,958	48,032

기타비용 :

유형자산처분손실	99,229	99,229	-	-

리스자산처분손실	1,207	28,023	-	-

기부금	606,129	954,191	40	68,382

잡손실	8,287	372,674	15,126	37,930

기타비용 합 계	714,852	1,454,117	15,166	106,312

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.18%(전분기: 19.48%)입니다.

28. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 지배회사가 임직원에 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부여일	부여수량	가득조건	약정기간

1차 주식결제형 주식매입선택권	2015.01.26	200,000주	2년 근무	가득 후 5년내

2차 주식결제형 주식매입선택권	2019.03.28	60,000주	2년 근무	가득 후 5년내

3차 주식결제형 주식매입선택권	2022.03.31	124,000주	2년 근무	가득 후 5년내

(2) 임직원에 대한 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다지배회사가 부여한 주식매입선택권의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	1차 주식매입선택권	2차 주식매입선택권	3차 주식매입선택권

부여일의 공정가치	1,765 원	5,039 원	14,811원

부여일의 주식가치	2,500 원	10,665 원	29,700원

주식매입선택권 행사가격(*)	1,500 원	10,000 원	27,280원

기대변동성	59.79%	53.78%	41.43%

옵션 기대만기	7 년	4.5 년	4.5년

무위험이자율	2.30%	2.09%	2.80%

(*) 전분기 중 무상증자로 인해 가중평균행사가격이 조정 되었습니다.

(3) 다음은 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권의 변동내역을 나타내고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격(*)

기초	10,000 주	5,000	260,000 주	1,731

행사수량	10,000 주	5,000	-	-

기중 부여수량	124,000 주	27,280	-	-

기중 부여수량 중 퇴사로 인한 소멸	41,000 주	27,280	-	-

분기말	83,000주	27,280	260,000 주	1,731

(*) 전분기 중 무상증자로 인해 가중평균행사가격이 조정 되었습니다.(4) 보고기간 중 행사된 주식매입선택권은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	행사수량	행사일	행사일 주가

2차 주식선택권	10,000	2022년 5월 2일	27,600

(5) 당분기와 전분기 중 주식매입선택권과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	309,430	112,916

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 보통주 분기순이익	5,250,420,891	15,138,049,953	(928,398,662)	7,466,894,867

가중평균유통보통주식수	14,339,632	14,119,173	12,696,874	12,552,423

기본주당이익	366	1,072	(73)	595

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주 주식수	14,011,657	14,011,657	12,479,000	12,479,000

유상증자	-	-	217,874	73,423

자기주식취득	(51,370)	(46,921)	-	-

전환사채전환	109,190	60,794	-	-

주식매수선택권행사	10,000	5,018	-	-

자기주식처분	260,155	88,624	-	-

가중평균 유통보통주식수(*)	14,339,632	14,119,173	12,696,874	12,552,423

(*) 2021년 2월 5일 구주 1주당 1주의 추가적인 무상증자를 수행하였습니다.전분기 유통보통주식수는 이러한 무상증자로 인한 주식수 변경이 소급적용되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 희석보통주 분기순이익	5,250,420,891	15,190,736,231	(928,398,662)	7,466,894,867

희석가중평균유통보통주식수	14,339,632	14,183,190	12,696,874	12,741,484

희석주당이익	366	1,071	(73)	586

(4) 희석주당이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	5,250,420,891	15,138,049,953	12,696,874	12,552,423

잠재적보통주 :

주식매입선택권(*1)	-	-	-	195,238

전환사채	-	52,686,278	-	-

희석가중평균 유통보통주식수	5,250,420,891	15,190,736,231	12,696,874	12,747,661

(*1) 3차 주식결제형 주식매입선택권의 경우 당기 중 반희석 효과가 발생하여 희석보통주 분기순이익 산정에 포함하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	14,862,596	7,466,895

조정 :

재고자산평가손실	(88,739)	30,868

퇴직급여	307,656	180,037

감가상각비	1,195,120	889,136

대손상각비	(38,952)	364,215

무형자산상각비	151,639	62,249

주식보상비용	361,910	35,984

이자비용	119,022	446,015

외화환산손실	4,183	-

파생상품평가손실	-	4,048,454

리스자산처분손실	28,023	-

유형자산처분손실	99,229	-

법인세비용	4,484,154	1,806,827

지분법손익	311,075	191,003

이자수익	(493,339)	(53,180)

외화환산이익	(1,228,486)	(307,132)

유형자산처분이익	(18,191)	-

리스해지이익	-	(1,127)

소 계	5,194,304	7,693,349

운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(5,360,949)	(2,523,742)

미수금의 감소(증가)	(779,889)	243,595

선급금의 감소(증가)	(108,833)	122,212

선급비용의 감소(증가)	5,188	(4,547)

장기선급비용의 감소(증가)	6,750	-

재고자산의 감소(증가)	(4,795,762)	(725,160)

매입채무의 증가(감소)	(90,222)	5,865

미지급금의 증가(감소)	(372,760)	(379,131)

장기미지급금의 증가(감소)	577	508

미지급비용의 증가(감소)	409,252	36,282

예수금의 증가(감소)	(74,237)	(7,606)

선수금의 증가(감소)	196,323	283,397

퇴직금의 지급	(79,555)	(35,790)

소 계	(11,044,117)	(2,984,117)

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,012,783	12,176,127

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	604,310	66,150

신규리스자산의 취득	908,399	937,449

리스부채의 유동성 대체	(491,393)	282,872

주식발행초과금 무상증자	-	3,119,750

주식매수선택권행사	3,119,750	-

자기주식처분	41,149	-

31. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,274	계약이행 보증
(정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증)

100,000	공탁보증(가압류담보)

합계	102,274

32. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계회사	㈜오라바이오

기타의특수관계자	주주 및 임원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(3) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기

출자	㈜오라바이오(관계회사)	현금	2,700,087

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,402,848	1,022,158

퇴직급여	78,229	45,653

주식보상비용	186,404	35,984

합 계	1,667,481	1,103,795

33. 보고기간 후 사건(1) 전환상환우선주의 발행

2022년 10월 25일 지배회사는 시설투자의 목적으로 상환전환우선주 690,845주를 발행하여 20,000백만원을 조달하였습니다.

(2) 무상증자의 결정2022년 11월 9일 지배회사는 주주가치 제고 및 주식거래 활성화를 목적으로 이사회 결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로 하여 소유주식 1주당 신주 3주의 비율로무상증자를 결정하였습니다.