바이오플러스 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 22 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

Ⅰ.유동자산	85,846,565,021	76,819,703,138

(1)현금및현금성자산	26,371,362,286	38,672,593,202

(2)단기금융상품	4,681,787,257	1,240,000,000

(3)당기손익-공정가치측정 금융자산	2,032,640,488	1,759,931,395

(4)매출채권 및 기타채권	18,725,843,949	21,937,625,687

(5)재고자산	15,052,977,871	9,980,603,691

(6)기타유동자산	3,758,160,920	2,514,039,719

(7)당기법인세자산	85,434,140	54,415,270

(8)파생상품자산	15,138,358,110	660,494,174

Ⅱ.비유동자산	207,621,760,497	187,478,301,159

(1)기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	6,990,744,446	9,271,786,124

(2)유형자산	186,383,499,999	150,240,477,048

(3)무형자산	8,820,647,453	7,776,283,146

(4)기타채권	479,581,711	307,553,780

(5)기타비유동자산	48,600,000	83,160,000

(6)이연법인세자산	4,898,686,888	3,269,353,565

(7)파생상품자산	16,529,687,496

자산총계	293,468,325,518	264,298,004,297

부채

Ⅰ.유동부채	94,334,334,189	112,327,542,498

(1)매입채무	1,596,171,891	1,010,024,919

(2)기타채무	4,071,373,151	6,148,679,331

(3)리스부채	563,780,740	409,520,130

(4)단기차입금	3,596,460,000	2,006,000,000

(5)유동성장기차입금	478,272,600	1,850,000,000

(6)유동성전환상환우선주부채	4,655,033,670

(7)기타 유동부채	1,277,890,674	774,145,720

(8)유동성전환사채	50,737,693,083	48,646,359,951

(9)유동파생상품부채	30,274,859,238	45,085,435,480

(10)당기법인세부채	1,737,832,812	1,742,343,297

Ⅱ.비유동부채	10,061,861,312	4,230,263,138

(1)비유동파생상품부채	4,120,870,281

(2)장기차입금	3,610,584,200	2,675,870,546

(3)종업원급여부채	1,823,921,868	1,261,935,444

(4)리스부채	232,526,436	70,044,652

(5)장기미지급금	5,023,232	3,477,201

(6)충당부채	18,935,295	18,935,295

(7)기타채무	250,000,000	200,000,000

부채총계	104,396,195,501	116,557,805,636

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	170,609,087,123	133,486,952,024

(1)자본금	30,820,361,000	29,148,916,500

(2)기타불입자본	52,632,904,118	34,089,510,589

(3)기타자본항목	(835,525,550)	(7,613,428,963)

(4)기타포괄손익누계액	(718,858,067)	(762,077,158)

(5)이익잉여금(결손금)	88,710,205,622	78,624,031,056

Ⅱ.비지배지분	18,463,042,894	14,253,246,637

자본총계	189,072,130,017	147,740,198,661

자본과부채총계	293,468,325,518	264,298,004,297

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	24,056,001,925	67,711,523,279	16,416,906,259	37,318,933,810

Ⅱ.매출원가	6,495,569,161	21,981,455,809	6,717,878,121	15,894,108,271

Ⅲ.매출총이익	17,560,432,764	45,730,067,470	9,699,028,138	21,424,825,539

Ⅳ.판매비와관리비	12,685,336,780	31,687,441,760	4,981,885,493	11,577,987,134

Ⅴ.영업이익(손실)	4,875,095,984	14,042,625,710	4,717,142,645	9,846,838,405

Ⅵ.금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	19,446,160	61,070,867	19,596,390	72,446,140

Ⅶ.금융수익-기타	209,975,466	5,643,392,855	248,940,819	6,720,451,339

Ⅷ.금융비용	(347,487,721)	2,846,660,520	191,210,611	1,496,320,335

Ⅸ.기타수익	79,628,858	472,784,853	(143,864,930)	577,280,920

Ⅹ.기타비용	905,519	23,154,862	(39,633,668)	832,394,836

XI.지분법손익	(215,700,750)

XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실)	5,530,728,670	17,134,358,153	4,690,237,981	14,888,301,633

XⅢ.법인세비용(수익)	1,122,885,576	776,952,003	564,378,983	1,882,607,793

XIV.당기순이익(손실)	4,407,843,094	16,357,406,150	4,125,858,998	13,005,693,840

XV.기타포괄손익	416,903,837	191,464,745	(89,095,810)	228,587,829

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	244,008,210	231,046,836	10,814,123	(8,687,613)

1.확정급여제도의 재측정요소	(2,950,112)	(15,911,486)	10,814,123	(8,687,613)

2.공정가치금융자산 평가손익	246,958,322	246,958,322

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	172,895,627	(39,582,091)	(99,909,933)	237,275,442

1.해외사업환산손익	172,895,627	(39,582,091)	(99,909,933)	237,275,442

XVI.총포괄손익	4,824,746,931	16,548,870,895	4,036,763,188	13,234,281,669

XVII.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주	3,120,870,060	12,998,235,292	3,280,238,156	11,099,642,030

(2)비지배지분	1,286,973,034	3,359,170,858	845,620,842	1,906,051,810

XVIII.포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주	3,362,202,325	13,052,682,951	3,183,777,923	11,315,973,937

(2)비지배지분	1,462,544,606	3,496,187,944	852,985,265	1,918,307,732

XIX.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	53.0	222.0	58.0	195.0

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	53.0	184.0	58.0	193.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	28,965,432,000	32,186,840,188	(2,439,410,496)	34,928,349	69,068,905,986	127,816,696,027	10,244,700,568	138,061,396,595

Ⅱ.당기순이익(손실)	11,099,642,030	11,099,642,030	1,906,051,810	13,005,693,840

Ⅲ.배당금 지급	(4,196,556,560)	(4,196,556,560)	(4,196,556,560)

Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소	(11,617,039)	(11,617,039)	2,929,426	(8,687,613)

Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

Ⅵ.해외산업환산손익	227,948,946	227,948,946	9,326,496	237,275,442

Ⅶ.무상증자

Ⅷ.유상증자

Ⅸ.전환사채의 전환

Ⅹ.자기주식 취득	(4,990,351,035)	(4,990,351,035)	(4,990,351,035)

XI.자기주식 처분

XⅡ.상환전환우선주의 자본전환

XⅢ.종속기업의 취득	(105,769,154)	(105,769,154)	184,277,408	78,508,254

XIV.종속기업 지분변동

XV.종속기업 유상증자

XVI.주식선택권 취소	207,354,000	(207,354,000)

XVII.주식선택권	53,308,568	53,308,568	13,078,328	66,386,896

XVIII.출자전환	(429,373,587)	(429,373,587)	429,373,587

XIX.이익잉여금 대체

2024.09.30 (XX.자본총계)	28,965,432,000	31,859,051,447	(7,583,806,963)	262,877,295	75,960,374,417	129,463,928,196	12,789,737,623	142,253,665,819

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	29,148,916,500	34,089,510,589	(7,613,428,963)	(762,077,158)	78,624,031,056	133,486,952,024	14,253,246,637	147,740,198,661

Ⅱ.당기순이익(손실)	12,998,235,292	12,998,235,292	3,359,170,858	16,357,406,150

Ⅲ.배당금 지급	(2,916,348,850)	(2,916,348,850)	(2,916,348,850)

Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소	4,288,124	4,288,124	(20,199,610)	(15,911,486)

Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	82,319,441	82,319,441	164,638,881	246,958,322

Ⅵ.해외산업환산손익	(39,100,350)	(39,100,350)	(481,741)	(39,582,091)

Ⅶ.무상증자

Ⅷ.유상증자

Ⅸ.전환사채의 전환	20,075,500	334,267,925	354,343,425	354,343,425

Ⅹ.자기주식 취득	(1,499,228,555)	(1,499,228,555)	(1,499,228,555)

XI.자기주식 처분	8,277,131,968	8,277,131,968	8,277,131,968

XⅡ.상환전환우선주의 자본전환	1,651,369,000	18,513,637,202	20,165,006,202	20,165,006,202

XⅢ.종속기업의 취득	35,457,271	35,457,271

XIV.종속기업 지분변동	44,074,794	44,074,794	(169,074,794)	(125,000,000)

XV.종속기업 유상증자	(348,586,392)	(348,586,392)	840,285,392	491,699,000

XVI.주식선택권 취소

XVII.주식선택권

XVIII.출자전환

XIX.이익잉여금 대체

2025.09.30 (XX.자본총계)	30,820,361,000	52,632,904,118	(835,525,550)	(718,858,067)	88,710,205,622	170,609,087,123	18,463,042,894	189,072,130,017

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	10,754,569,079	17,467,865,743

(1)영업에서 창출된 현금	15,306,107,624	24,944,860,068

(2)이자수취	636,475,271	1,018,845,705

(3)이자지급(영업)	(155,248,923)	(324,050,150)

(4)배당금지급(영업)	(2,916,348,850)	(4,196,556,560)

(5)법인세 납부, 영업활동	(2,116,416,043)	(3,975,233,320)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(40,191,606,289)	(58,711,295,795)

(1)단기금융상품의 처분	4,123,546,845	16,185,394,867

(2)당기손익인식금융자산의 감소	369,993,361

(3)장기대여금의 감소	97,333,678

(4)유형자산의 처분	17,019,183	1,528,109,140

(5)무형자산의 처분	47,227,250	445,468,000

(6)보증금의 감소	208,631,457	65,000,000

(7)임대보증금의 감소

(8)기타포괄손익공정가치금융자산의 처분	2,728,000,000

(9)종속기업취득 순현금유출입액	76,018,889

(10)단기금융상품의 취득	(7,565,334,102)	(2,836,964,367)

(11)당기손익인식금융자산의 취득	(396,986,357)

(12)관계기업투자주식의 증가	(215,700,750)

(13)유형자산의 취득	(37,700,614,737)	(69,266,519,129)

(14)무형자산의 취득	(1,331,419,467)	(132,205,005)

(15)단기대여금의 증가	(23,593,250)	(2,182,490,000)

(16)장기대여금의 증가	(65,000,000)

(17)보증금의 증가	(245,770,820)	(145,441,868)

(18)기타포괄손익공정가치금융자산의 증가	(200,000,000)	(2,480,000,000)

(19)종속기업취득 순현금유출입액	(6,604,902)

Ⅲ.재무활동현금흐름	17,240,468,253	58,210,616,186

(1)단기차입금의 증가	1,522,571,463	1,937,000,000

(2)장기차입금의 증가	1,876,600,000	2,529,116,000

(3)종속기업의 유상증자	491,699,000

(4)자본납입

(5)상환전환우선주부채의 발행	7,477,971,953

(6)전환사채의 증가	59,699,380,000

(7)임대보증금의 증가	50,000,000

(8)자기주식의 처분	10,463,920,048

(9)단기차입금의 상환	(1,850,636,480)

(10)리스부채의 상환	(618,519,616)	(614,528,779)

(11)종속기업의 취득	350,000,000

(12)비지배지분의 증가	(125,000,000)

(13)자기주식의 취득	(1,499,228,555)	(4,990,351,035)

(14)유동성장기차입금의 상환	(468,226,169)

(15)주식발행비용	(80,683,391)

Ⅳ.현금성자산의 증가	(12,196,568,957)	16,967,186,134

Ⅴ.기초 현금성자산	38,672,593,202	46,003,920,868

Ⅵ.현금성자산의 환율변동효과	(104,661,959)	380,866,374

Ⅶ.기말현금및현금성자산	26,371,362,286	63,351,973,376