바이오플러스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 22 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

Ⅰ.유동자산	65,072,395,681	65,932,743,509

(1)현금및현금성자산	17,493,052,072	30,972,810,515

(2)당기손익-공정가치측정 금융자산	1,732,629,344	1,759,931,395

(3)매출채권 및 기타채권	20,560,474,616	26,585,896,125

(4)재고자산	8,729,330,845	5,747,854,118

(5)기타유동자산	1,418,550,694	866,251,356

(6)유동파생상품자산	15,138,358,110

Ⅱ.비유동자산	199,432,073,536	175,841,893,018

(1)종속기업투자주식	19,102,784,610	18,400,054,610

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,990,744,446	6,790,744,446

(3)유형자산	163,310,075,433	128,843,150,596

(4)무형자산	3,170,662,647	1,872,468,685

(5)기타채권	2,163,422,320	129,740,923

(6)장기선급비용	48,600,000	83,160,000

(7)이연법인세자산	4,645,784,080	3,192,886,262

(8)파생상품자산	16,529,687,496

자산총계	264,504,469,217	241,774,636,527

부채

Ⅰ.유동부채	87,310,098,898	106,172,318,965

(1)매입채무	1,579,196,677	1,311,667,077

(2)기타채무	2,890,410,157	5,012,737,397

(3)리스부채	444,023,586	326,068,795

(4)유동성전환상환우선주부채	4,655,033,670

(5)기타 유동부채	735,779,492	620,126,092

(6)전환사채	50,737,693,083	48,646,359,951

(7)유동파생상품부채	30,274,859,238	44,454,093,664

(8)당기법인세부채	648,136,665	1,146,232,319

Ⅱ.비유동부채	5,400,033,847	853,124,766

(1)비유동파생상품부채	4,120,870,281

(2)종업원급여부채	1,141,283,878	822,164,848

(3)리스부채	113,921,161	8,547,422

(4)충당부채	18,935,295	18,935,295

(5)장기미지급금	5,023,232	3,477,201

부채총계	92,710,132,745	107,025,443,731

자본

Ⅰ.자본금	30,820,361,000	29,148,916,500

Ⅱ.기타불입자본	59,989,786,621	41,141,881,494

Ⅲ.기타자본항목	663,703,005	(7,613,428,963)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	(1,319,984,412)	(1,319,984,412)

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	81,640,470,258	73,391,808,177

자본총계	171,794,336,472	134,749,192,796

자본과부채총계	264,504,469,217	241,774,636,527

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	13,015,214,763	38,864,415,862	10,208,650,169	24,764,265,489

Ⅱ.매출원가	4,143,301,190	12,972,415,117	4,607,925,940	11,801,382,987

Ⅲ.매출총이익	8,871,913,573	25,892,000,745	5,600,724,229	12,962,882,502

Ⅳ.판매비와관리비	8,122,089,918	18,719,520,926	2,449,356,074	6,152,551,990

Ⅴ.영업이익(손실)	749,823,655	7,172,479,819	3,151,368,155	6,810,330,512

Ⅵ.금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	12,975,941	40,600,603	14,034,415	43,853,018

Ⅶ.금융수익-기타	197,973,460	5,649,091,959	99,613,385	7,038,139,823

Ⅷ.금융비용	(388,009,687)	2,488,281,207	160,536,086	1,310,660,488

Ⅸ.기타수익	22,252,249	359,175,621	3,968,383	281,151,823

Ⅹ.기타비용	91,207	8,537,969	17,064,123	860,370,954

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	1,370,943,785	10,724,528,826	3,091,384,129	12,002,443,734

XⅡ.법인세비용(수익)	249,348,495	(459,040,294)	455,427,421	1,539,800,793

XⅢ.당기순이익(손실)	1,121,595,290	11,183,569,120	2,635,956,708	10,462,642,941

XIV.기타포괄손익	(7,802,852)	(18,558,189)	(13,245,501)	(32,899,660)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소	(7,802,852)	(18,558,189)	(13,245,501)	(32,899,660)

1.세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(7,802,852)	(18,558,189)	(13,245,501)	(32,899,660)

XV.총포괄손익	1,113,792,438	11,165,010,931	2,622,711,207	10,429,743,281

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	19.0	191.0	47.0	184.0

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	19.0	157.0	47.0	183.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	28,965,432,000	38,704,068,352	(2,439,410,496)	65,249,081,492	130,479,171,348

Ⅱ.당기순이익(손실)	10,462,642,941	10,462,642,941

Ⅲ.배당금 지급	(4,196,556,560)	(4,196,556,560)

Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소	(32,899,660)	(32,899,660)

Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

Ⅵ.주식선택권	53,308,568	53,308,568

Ⅶ.자기주식의 취득	(4,990,351,035)	(4,990,351,035)

Ⅷ.자기주식의 처분

Ⅸ.상환전환우선주의 자본전환

Ⅹ.전환사채의 자본전환

XI.주식선택권 취소	207,354,000	(207,354,000)

XⅡ.이익잉여금 대체

2024.09.30 (XⅢ.자본총계)	28,965,432,000	38,911,422,352	(7,583,806,963)	71,482,268,213	131,775,315,602

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	29,148,916,500	41,141,881,494	(7,613,428,963)	(1,319,984,412)	73,391,808,177	134,749,192,796

Ⅱ.당기순이익(손실)	11,183,569,120	11,183,569,120

Ⅲ.배당금 지급	(2,916,348,850)	(2,916,348,850)

Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소	(18,558,189)	(18,558,189)

Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

Ⅵ.주식선택권

Ⅶ.자기주식의 취득

Ⅷ.자기주식의 처분	8,277,131,968	8,277,131,968

Ⅸ.상환전환우선주의 자본전환	1,651,369,000	18,513,637,202	20,165,006,202

Ⅹ.전환사채의 자본전환	20,075,500	334,267,925	354,343,425

XI.주식선택권 취소

XⅡ.이익잉여금 대체

2025.09.30 (XⅢ.자본총계)	30,820,361,000	59,989,786,621	663,703,005	(1,319,984,412)	81,640,470,258	171,794,336,472

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	7,429,436,982	16,673,886,611

(1)영업에서 창출된 현금	11,104,929,336	22,544,109,870

(2)이자수취(영업)	438,429,906	998,873,381

(3)배당금지급(영업)	(2,916,348,850)	(4,196,556,560)

(4)법인세 납부, 영업활동	(1,197,573,410)	(2,672,540,080)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(37,926,678,136)	(50,125,358,364)

(1)단기금융상품의 처분	14,183,430,500

(2)단기대여금의 감소	721,500,000	500,000,000

(3)장기대여금의 감소	21,666,678

(4)보증금의 감소	150,160,000	25,000,000

(5)유형자산의 처분	159,824,600

(6)무형자산의 처분	445,468,000

(7)당기손익공정가치금융자산의 감소	269,230,768

(8)단기금융상품의 취득

(9)종속기업의 취득	(282,730,000)	(649,842,200)

(10)단기대여금의 증가	(2,082,140,960)	(3,994,490,000)

(11)장기대여금의 증가	(50,000,000)

(12)유형자산의 취득	(35,037,788,618)	(60,586,295,902)

(13)무형자산의 취득	(1,323,789,326)	(112,820,040)

(14)보증금의 증가	(141,120,000)	(67,300,000)

(15)기타포괄손익공정가치금융자산의 증가	200,000,000

Ⅲ.재무활동현금흐름	17,012,758,345	53,870,343,385

(1)전환사채의 발행	59,699,380,000

(2)자기주식의 처분	10,463,920,048

(3)임대보증금의 증가	80,000,000

(4)상환전환우선주부채의 발행	7,477,971,953

(5)리스부채의 상환	(508,450,265)	(488,685,580)

(6)종속기업투자주식의 증가	(420,000,000)	(350,000,000)

(7)주식발행비용	(80,683,391)

(8)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(4,990,351,035)

Ⅳ.현금성자산의 증가	(13,484,482,809)	20,418,871,632

Ⅴ.기초 현금성자산	30,972,810,515	39,424,087,929

Ⅵ.현금성자산의 환율변동효과	4,724,366	77,363,319

Ⅶ.기말현금및현금성자산	17,493,052,072	59,920,322,880