바이오플러스 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 운영하고 있지 아니하며, 1명의 상근 감사를 선임하고 있습니다. 당사는 감사의 선임에 있어 법령과 정관에서 정하는 바를적법하게 따르고 있습니다.

나. 감사의 독립성

당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보접근을 위해 정관 및 감사직무규정에서 다음과 같이 규정하고 있습니다.

구분	내용

정관 제49조
(감사의 직무와 의무)	제49조 (감사의 직무와 의무)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에
제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의
보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.
④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사회
소집권자에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면
그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑦ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다.

감사의 직무규정제6조
(직무)	제6조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
8. 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사의 직무규정 제7조
(권한)	제7조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무·재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 이사회에 출석 및 의견 진술
5. 이사회의 소집청구 및 소집
6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7. 감사의 해임에 관한 의견진술
8. 이사의 보고 수령
9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
11. 이사·회사간 소송에서의 회사 대표
12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
15. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인
16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 ‘감사인선임위원회’)가 승인한 외부감사인의 선정
② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

다. 감사의 인적사항

성명	주요 경력	결격요건
여부

조용준	성균관대학교 경영대학원 졸업(석사)
前 삼일회계법인 회계사
現 대성삼경회계법인 회계사(Partner, 상무이사)
중소기업청 벤처기업 평가위원
한국개발연구원 민간투자사업(BTL) 평가위원
한국콘텐츠진흥원 평가자문위원
한국심장재단 비상임감사
한국공인회계사회 세무조정감리위원	해당사항
없음

라. 감사의 주요활동내역 당사의 감사 조용준은 2015년 10월 12일 임시주주총회에서 최초 선임되어 감사활동을 수행하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사 감사의 주요활동내역은 다음과 같습니다.

개최일자	의안 내용	가결
여부	참석여부

조용준(참석률: 100%)

2024-01-25	지점 주소 변경의 건	가결	참석

2024-02-13	[보고안건] 제21기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제21기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 [부의안건] 제21기 결산 재무제표 승인의 건 제21기 영업보고서 승인의 건 제21기 현금배당 승인의 건 주식매수선택권 부여 취소 승인의 건	--가결가결가결가결	--참석참석참석참석

2024-02-29	제21기 정기주주총회 소집 결의의 건	가결가결	참석참석

2024-03-11	종속회사 자금 대여의 건	가결	참석

2024-03-15	[부의안건] 제21기 결산 재무제표 승인의 건 제21기 영업보고서 승인의 건	가결가결	참석참석

2024-06-10	자기주식 취득 신탁계약 체결의 건	가결	참석

2024-06-28	타법인 출자의 건종속회사(주식회사 코트리) 자금 대여의 건	가결가결	참석참석

2024-07-29	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	참석

2024-09-10	종속회사(BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd) 출자전환의 건	가결	참석

2024-10-18	신규시설 투자금액 및 투자기간 변경의 건	가결	참석

2024-10-18	신규시설 투자의 건	가결	참석

2024-11-05	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일부 정정의 건	가결	참석

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사의 전문성(회계사) 보유로 별도의외부교육은 실시하지 않았습니다.

바. 감사 지원조직 현황당사는 감사의 업무를 지원할 별도의 조직은 구성되어 있지 않으나, 재무관리부문 내에 업무 전담자를 지정하여 지원하고 있습니다.

사. 준법지원인 등

당사는「상법」제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다.