바이오플러스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 (1) 지배기업의 개요

지배기업인 바이오플러스 주식회사(이하 "지배회사")는 2003년 5월 23일에 설립되 어, 의료기기ㆍ의약품 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다.보고기간 종료일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배회사의 납입자본금은 30,066,339천원입니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율	비고

정현규(*)	17,632,537	29.32%	대표이사

자기주식	1,628,887	2.71%

기타	40,871,254	67.97%

합 계	60,132,678	100.00%

(*) 상기 현황은 특수관계자 주식을 합친 주식수와 지분율 입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	무역업	인도	12월	99.9%	99.9%

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	제조업	중국	12월	93.0%	93.0%

(주)유비프로틴(*1)	바이오시밀러 및 개량신약개발	대한민국	12월	65.9%	93.2%

제이원글로벌 주식회사	의료기기 제조업	대한민국	12월	33.3%	33.3%

바이오플러스인터내셔널 주식회사	화장품 및 화장용품 도매업	대한민국	12월	100.0%	100.0%

주식회사 인피니타	의료기기 제조업	대한민국	12월	65.0%	65.0%

주식회사 코트리	화장품 및 화장용품 도소매업	한국	12월	40.0%	40.0%

주식회사 랩에이치	화장품 및 화장용품 도소매업	한국	12월	40.0%	40.0%

BioPlus JAPAN Co.,Ltd.	의료기기 판매업	일본	12월	100.0%	100.0%

BioPlus(Haikou)Medical Beauty Clinic Co., Ltd.	의료미용 서비스업	중국	12월	93.0%	93.0%

BioPlus (Haikou) Trading Co., Ltd.	화장품 판매업	중국	12월	93.0%	93.0%

DEW BIOPLUS MIDDLE EAST MEDICAL EQUIPMENT L.L.C	의료 및 외과용품 무역업	UAE	12월	100.0%	100.0%

BioPlus USA Inc.(*2)	의료기기 판매업	미국	12월	100.0%	-

(*1) 당분기 중 연결회사가 참여하지 않은 제3자 유상증자로 지분율이 감소하였습니다.(*2) 당분기 중 신규설립 시 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.2) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	1,200	-	-	-

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	11,220,040	6,438,703	308	(440,709)

(주)유비프로틴	2,158,599	237,117	56,550	(505,823)

제이원글로벌 주식회사	23,159,210	4,958,241	6,172,431	1,216,580

바이오플러스인터내셔널 주식회사	3,037,844	1,628,752	2,148,314	343,513

주식회사 인피니타	5,585,711	2,699,035	1,623,291	309,062

주식회사 코트리	3,926,634	2,512,018	2,811,258	184,646

주식회사 랩에이치	2,533	181,190	-	(654)

BioPlus JAPAN Co.,Ltd.	3,110,316	3,348,218	-	(149,818)

BioPlus(Haikou)Medical Beauty Clinic Co., Ltd.	58,952	148,164	4,296	(53,717)

BioPlus (Haikou) Trading Co., Ltd.	2,218	2,551	-	(298)

DEW BIOPLUS MIDDLE EAST MEDICAL EQUIPMENT L.L.C	399,251	400,146	-	(563)

BioPlus USA Inc.	239,384	88,430	12,907	4,264

(*1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED	1,203	-	-	-

BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd	10,491,579	5,347,253	(55,368)	(245,312)

(주)유비프로틴	2,110,783	252,416	59,140	(190,298)

제이원글로벌 주식회사	21,494,918	4,652,874	3,494,680	971,001

바이오플러스인터내셔널 주식회사	2,162,888	1,097,310	432,861	(7,260)

주식회사 인피니타	5,204,034	2,625,068	529,923	(96,525)

주식회사 코트리	3,641,637	2,387,829	-	-

주식회사 랩에이치	2,961	180,963	-	-

BioPlus JAPAN Co.,Ltd.	2,090,602	2,203,743	-	-

BioPlus(Haikou)Medical Beauty Clinic Co., Ltd.	43,149	77,941	-	-

BioPlus (Haikou) Trading Co., Ltd.	2,012	2,043	-	-

DEW BIOPLUS MIDDLE EAST MEDICAL EQUIPMENT L.L.C	-	-	-	-

(*1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제 ·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

나. 연결회사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

ㆍ 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

ㆍ 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

ㆍ 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

ㆍ 제 1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	3,073,846	4,507,463	1,975,155	2,903,723

EUR	8,322	13,214	1,266,435	1,935,715

JPY	27,420,031	269,199	60,514,553	566,707

CNY	2,455,041	495,133	4,564,573	918,712

HKD	-	-	12,030	2,277

INR	98,626	1,691	98,626	1,695

RUB	-	-	14,470	192

TRY	20	1	20	1

MYR	-	-	23,120	7,612

MXN	-	-	8,300	591

AED	-	-	25,445	10,184

UAH	16,274	576	16,274	569

IDR	-	-	3,195,000	291

GBP	-	-	200	369

매출채권	USD	8,348,044	12,242,407	7,712,949	11,338,035

EUR	977,342	1,551,872	1,221,002	1,866,582

JPY	52,117	512	33,880	317

VND	1,229,847	70	1,229,847	71

CNY	5,060,256	1,020,552	6,301,681	1,268,340

미수금	EUR	-	-	1,200	11

JPY	-	-	334,292	67,283

CNY	348,237	70,232	-	-

보증금	JPY	887,832	8,716	887,832	8,314

매입채무	USD	368,220	538,609	-	-

JPY	3,942,205	4,586	-	-

CNY	340,393	65,549	-	-

미지급금	CNY	7,095	1,718	51,603	10,073

장기차입금	CNY	12,242,780	2,455,746	13,294,930	2,674,995

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기 및 전분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

세전손익의증가(감소)	1,711,543	(1,711,543)	1,113,073	(1,113,073)

(나) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 예금만 보유하고 있으므로, 이자율 변동에 따른 세후 이익 및 자본의 변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(다) 기타 가격위험요소기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 및 전기말 현재 기타 가격위험요소 변동에 따른 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	25,608,006	38,634,636

단기금융상품	1,480,000	1,240,000

매출채권및기타채권	25,300,315	22,245,179

합 계	52,388,321	62,119,815

(*1) 현금및현금성자산의 최대노출액은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 아래의 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (가) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과

매입채무	1,553,980	1,553,980	1,553,980	-	-

미지급금	6,609,070	6,609,070	6,609,070	-	-

미지급비용	1,321,425	1,321,425	1,321,425	-	-

미지급배당금	2,916,349	2,916,349	2,916,349	-	-

임대보증금	200,000	200,000	-	-	200,000

차입금	6,311,746	6,311,746	-	3,856,000	2,455,746

리스부채	520,983	545,463	234,482	111,422	199,559

전환상환우선주부채	802,498	2,209,304	2,209,304	-	-

전환사채	49,397,572	64,666,618	-	-	64,666,618

합 계	69,633,623	86,333,955	14,844,610	3,967,422	67,521,923

(나) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과

매입채무	1,010,025	1,010,025	1,010,025	-	-

미지급금	4,827,156	4,827,156	4,827,156	-	-

미지급비용	1,321,523	1,321,523	1,321,523	-	-

임대보증금	200,000	200,000	-	-	200,000

차입금	6,531,871	6,531,871	-	3,856,000	2,675,871

리스부채	479,565	504,776	326,860	71,033	106,883

전환상환우선주부채	4,655,034	13,255,465	13,255,465	-	-

전환사채	48,646,360	64,666,618	-	-	64,666,618

합 계	67,671,534	92,317,434	20,741,029	3,927,033	67,649,372

(2) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	111,912,694	116,557,806

차감: 현금및현금성자산	25,622,872	38,672,593

순부채(A)	86,289,822	77,885,213

자기자본(B)	166,101,534	147,740,199

부채비율(C=A/B)(*)	51.95%	52.72%

5. 영업부문(1) 영업부분별 정보연결회사의 최고영업의사결정자는 연결회사가 하나의 영업부분을 가진 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업부문의 성과 평가와 자원배분의 의사결정시 하나의 측정치만 이용하고 있습니다.6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	25,622,872	-	-	-	-	25,622,872

단기금융상품	1,480,000	-	-	-	-	1,480,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,904,449	-	-	-	1,904,449

매출채권및기타채권	25,300,315	-	-	-	-	25,300,315

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	9,271,786	-	-	9,271,786

파생상품자산	-	17,190,182	-	-	-	17,190,182

합 계	52,403,187	19,094,631	9,271,786	-	-	80,769,604

금융부채 :

매입채무	-	-	-	1,553,980	-	1,553,980

기타채무	-	-	-	6,910,411	-	6,910,411

리스부채	-	-	-	520,983	-	520,983

차입금	-	-	-	6,311,746	-	6,311,746

전환상환우선주부채	-	-	-	802,498	-	802,498

전환사채	-	-	-	49,397,572	-	49,397,572

파생상품부채	-	-	-	-	37,026,120	37,026,120

합 계	-	-	-	65,497,190	37,026,120	102,523,310

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	38,672,593	-	-	-	-	38,672,593

단기금융상품	1,240,000	-	-	-	-	1,240,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,759,931	-	-	-	1,759,931

매출채권및기타채권	22,245,179	-	-	-	-	22,245,179

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	9,271,786	-	-	9,271,786

파생상품자산	-	17,190,182	-	-	-	17,190,182

합 계	62,157,772	18,950,113	9,271,786	-	-	90,379,671

금융부채 :

매입채무	-	-	-	1,010,025	-	1,010,025

기타채무	-	-	-	5,110,779	-	5,110,779

리스부채	-	-	-	479,565	-	479,565

차입금	-	-	-	6,531,871	-	6,531,871

전환상환우선주부채	-	-	-	4,655,034	-	4,655,034

전환사채	-	-	-	48,646,360	-	48,646,360

파생상품부채	-	-	-	-	45,085,435	45,085,435

합 계	-	-	-	66,433,634	45,085,435	111,519,069

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	206,438	-	-	-	206,438

외환차익	99,851	-	-	-	99,851

외화환산이익	188,255	-	-	-	188,255

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	43,963	-	-	43,963

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	3,580	-	-	3,580

파생상품평가이익	-	-	-	278,733	278,733

합 계	494,544	47,543	-	278,733	820,820

금융비용 :

이자비용	-	-	68,113	-	68,113

외환차손	79,899	-	-	-	79,899

외화환산손실	65,535	-	-	-	65,535

파생상품평가손실	-	-	-	281,441	281,441

합 계	145,434	-	68,113	281,441	494,988

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	524,837	-	524,837

외환차익	62,416	-	62,416

외화환산이익	369,648	-	369,648

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	19,610	19,610

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	17,106	17,106

합 계	956,901	36,716	993,617

금융비용 :

이자비용	-	-	47,186	47,186

외환차손	9,968	-	-	9,968

외화환산손실	1,174	-	-	1,174

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	854	-	854

합 계	11,142	854	47,186	59,182

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	14,866	37,957

보통예금	25,608,006	38,634,636

합 계	25,622,872	38,672,593

연결회사가 보유하고 있는 현금및현금성자산 관련하여 사용제한 또는 담보제공과 관련된 사항은 없습니다.

8. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	1,480,000	1,240,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF	100,000	100,555	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	1,000,000	883,115	1,000,000	883,114

당기손익-공정가치측정금융자산	펀드	852,487	920,779	852,487	876,817

합 계	1,952,487	1,904,449	1,852,487	1,759,931

10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,669,018	-	21,827,422	-

차감: 대손충당금	(4,898,834)	-	(5,031,398)	-

매출채권(순액)	19,770,184	-	16,796,024	-

기타채권

미수금	3,148,970	-	2,915,161	-

차감: 대손충당금	(46,543)	-	-	-

미수수익	37,852	-	159,992	-

대여금	1,284,433	152,908	1,277,272	163,822

임차보증금	756,244	60,213	739,064	98,631

기타보증금	3	136,051	50,113	45,101

기타채권(순액)	5,180,959	349,172	5,141,602	307,554

합 계	24,951,143	349,172	21,937,626	307,554

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	회 수	당분기말

매출채권	5,031,398	(132,738)	174	4,898,834

미수금	-	46,543	-	46,543

합 계	5,031,398	(86,195)	174	4,945,377

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	전분기말

매출채권	3,605,298	(9,805)	5,768	3,601,261

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

상 품	2,770,951	(419,542)	2,351,409	860,893	(423,133)	437,760

제 품	2,074,843	(10,673)	2,064,170	2,393,005	(10,673)	2,382,332

원재료	3,043,361	(22,232)	3,021,129	2,713,770	(27,269)	2,686,501

부재료	1,103,150	-	1,103,150	981,255	-	981,255

미착품	521,548	-	521,548	1,524,105	-	1,524,105

재공품	2,161,593	(106,098)	2,055,495	2,149,854	(181,203)	1,968,651

합 계	11,675,446	(558,545)	11,116,901	10,622,882	(642,278)	9,980,604

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,103,791	-	1,263,403	-

선급비용	652,573	75,960	642,815	83,160

부가세대급금	972,465	-	607,822	-

합 계	2,728,829	75,960	2,514,040	83,160

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	9,271,786	7,959,488

취 득	-	-

평 가	-	-

전분기말	9,271,786	7,959,488

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

비상장지분상품	(주)브이티바이오	200,000	200,000

비상장지분상품	(주)노블젠	1,997,216	1,997,216

비상장지분상품	주식회사 딥엑스알랩	120,000	120,000

비상장지분상품	(주)프로셀테라퓨틱스	1,673,880	1,673,880

비상장지분상품	주식회사 센트릭스바이오	1,500,010	1,500,010

비상장지분상품	(주)라부티크블루	999,658	999,658

비상장지분상품	(주)정진호이펙트(JUNGJINHO EFFECT lnc)	299,980	299,980

비상장지분상품	(주)이앤씨	2,481,042	2,481,042

합 계	9,271,786	9,271,786

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타포괄손익누계액)의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	평가	법인세효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,319,984)	-	-	(1,319,984)

위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 비상장 주식취득과 관련한 주주간약정에 따라 인식한 파생상품자산 및 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

매수자 풋옵션	파생상품자산	660,494	660,494

매도자 콜옵션	파생상품부채	631,342	631,342

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지(*1)	20,657,076	-	-	20,657,076

건물	14,915,734	(833,961)	-	14,081,773

구축물	410,064	(75,251)	-	334,813

기계장치	7,715,475	(3,024,840)	-	4,690,635

차량운반구	171,533	(77,733)	-	93,800

공구와기구	924,170	(399,078)	-	525,092

비품	3,507,093	(1,510,436)	(182,721)	1,813,936

시설장치	2,540,485	(1,633,371)	-	907,114

건설중인자산	128,575,757	-	(3,111,164)	125,464,593

사용권자산	1,483,125	(864,011)	-	619,114

합 계	180,900,512	(8,418,681)	(3,293,885)	169,187,946

(*1) 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원)2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지(*)	20,657,076	-	-	20,657,076

건물	14,904,789	(734,279)	-	14,170,510

구축물	410,065	(66,425)	-	343,640

기계장치	7,068,283	(2,819,245)	-	4,249,038

차량운반구	171,393	(68,634)	-	102,759

공구와기구	924,288	(364,748)	-	559,540

비품	3,093,400	(1,353,312)	(202,211)	1,537,877

시설장치	2,540,430	(1,545,405)	-	995,025

건설중인자산	110,234,526	-	(3,111,164)	107,123,362

사용권자산	1,364,139	(862,489)	-	501,650

합 계	161,368,389	(7,814,537)	(3,313,375)	150,240,477

(*) 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 타	당분기말

토지	20,657,076	-	-	-	-	-	20,657,076

건물	14,170,510	10,945	-	-	(99,682)	-	14,081,773

구축물	343,640	-	-	-	(8,827)	-	334,813

기계장치	4,249,038	352,785	294,407	-	(205,595)	-	4,690,635

차량운반구	102,759	140	-	-	(9,099)	-	93,800

공구와기구	559,540	-	-	-	(34,448)	-	525,092

비품	1,537,877	391,253	22,440	-	(137,634)	-	1,813,936

시설장치	995,025	56	-	-	(87,967)	-	907,114

건설중인자산	107,123,362	17,819,993	(316,847)	-	-	838,085	125,464,593

사용권자산	501,650	251,193	-	-	(133,729)	-	619,114

합 계	150,240,477	18,826,365	-	-	(716,981)	838,085	169,187,946

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 타	당분기말

토지	20,721,839	1,955	-	-	-	-	20,723,794

건물	5,871,385	-	-	-	(39,610)	-	5,831,775

구축물	378,947	-	-	-	(8,827)	-	370,120

기계장치	2,202,920	151,730	-	(1)	(189,048)	-	2,165,601

차량운반구	125,712	1,883	-	-	(6,825)	-	120,770

공구와기구	410,488	-	-	-	(25,802)	-	384,686

비품	984,670	148,715	-	-	(102,173)	-	1,031,212

시설장치	1,199,260	-	-	-	(102,017)	-	1,097,243

건설중인자산	23,941,716	19,482,727	-	-	-	231,991	43,656,434

사용권자산	641,367	95,490	-	-	(188,827)	-	548,030

합 계	56,478,304	19,882,500	-	(1)	(663,129)	231,991	75,929,665

15. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	당분기말

특허권	97,427	-	-	(4,431)	92,996

상표권	417,574	804	-	(24,390)	393,988

면허권	1	-	-	-	1

기술가치	1,091,866	-	-	(38,582)	1,053,284

개발비	14	-	-	-	14

소프트웨어	82,287	4,200	-	(6,561)	79,926

정부보조금(소프트웨어)	-	-	-	-	-

영업권	3,043,256	-	-	-	3,043,256

회원권	-	-	-	-	-

고객관계	1,353,858	(37,607)	1,316,251

건설중인자산	1,690,000	174,996	-	-	1,864,996

합 계	7,776,283	180,000	-	(111,571)	7,844,712

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	당분기말

특허권	79,038	-	-	(3,256)	75,782

상표권	202,185	1,427	-	(9,955)	193,657

면허권	1	-	-	-	1

기술가치	1,246,195	-	-	(38,582)	1,207,613

개발비	3,371	-	-	(3,357)	14

소프트웨어	116,290	-	-	(11,573)	104,717

정부보조금(소프트웨어)	(3,719)	-	-	2,234	(1,485)

영업권	2,757,892	-	-	-	2,757,892

회원권	404,784	1,610	(300,468)	-	105,926

고객관계	1,504,288	-	(37,607)	1,466,681

건설중인자산	472,000	-	-	-	472,000

합 계	6,782,325	3,037	(300,468)	(102,096)	6,382,798

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	307,773	404,842

차량운반구	311,340	96,808

합 계	619,113	501,650

리스부채:

유동	325,067	409,520

비유동	195,916	70,045

합 계	520,983	479,565

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비:

부동산	97,069	169,480

차량운반구	36,660	19,348

소 계	133,729	188,828

리스부채에 대한 이자비용	9,475	13,248

리스부채에 대한 이자수익	(9,360)	(10,483)

단기리스 관련 비용	187,064	19,009

소액기초자산리스 관련 비용	8,192	4,931

소 계	195,371	26,705

합 계	329,100	215,533

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,553,980	-	1,010,025	-

기타채무

미지급금	6,609,070	-	4,827,156	-

미지급비용	1,321,425	-	1,321,523	-

임대보증금	-	200,000	-	200,000

소 계	7,930,495	200,000	6,148,679	200,000

합 계	9,484,475	200,000	7,158,704	200,000

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,006,000	-	2,006,000	-

장기차입금	1,850,000	2,455,746	1,850,000	2,675,871

합 계	3,856,000	2,455,746	3,856,000	2,675,871

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	KEB하나은행	4.22	2025-08-08	2,006,000	2,006,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	KEB하나은행	4.76	2025-07-19	1,850,000	-	1,850,000	-

공장 건설	해남은행	4.80	2029-01-30	-	2,455,746	-	2,675,871

합 계	1,850,000	2,455,746	1,850,000	2,675,871

19. 전환상환우선주 및 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 연결회사가 발행한 전환상환우선주 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 2차 전환상환우선주	제 2차 전환사채

발행일	2022-10-25	2024-07-31

만기일	2032-10-25	2029-07-31

발행가액	19,999,963	60,000,000

발행(할)주식수(*1)	2,763,380주	9,160,305주

전환가능주식수(*2)	276,346주	9,160,305주

상환방법과 기한	만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시상환	만기일에 원금107.7777%에 해당하는 금액을 일시상환

조기상환권(Put Option)	1)상환청구가능기간 : 발행일을 기산일로 하여 30개월이 경과한 날(2025년 04월 25일)로부터 존속기간 만료일 직전일(2032년 10월 24일) 2)조기상환수익률 : 1%	1)상환청구가능기간 : 발행일로부터 30개월이 되는 2027년 01월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 2)조기상환수익률 : 3개월 단위 복리 연 1.5%

(전환권)

전환청구기간 시작일	2023-01-25	2025-07-31

전환청구기간 종료일	2032-10-24	2029-06-30

전환 등에 관한 사항	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가격 조정함. 2. 신주의 발행일 이후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 이를 기준으로 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격을 하향 조정함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함.	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가격 조정함. 2. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 10% 할증한 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함.

행사비율	100.00%	100.00%

최초행사가격	7,238원	6,550원

조정후 행사가격	5,450원	6,550원

(매도청구권)

중도상환에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 2023년 10월 25일 이후 2025년 10월 25일까지 매 1개월이 되는 날에 투자자가 보유하고 있는 본건 신주의 30%를 초과하지 않는 범위내에서 연복리 2.0% 수익률이 적용된 금액에 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 2026년 01월 31일 이후 2027년 01월 31일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 60%를 초과하지 않는 범위내에서 3개월 단위 복리 연 1.5% 수익률이 적용된 금액에 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

(*1) 전환상환우선주의 발행주식수는 무상증자로 인해 증가하였습니다. (*2) 당분기 중 전환상환우선주 1,381,685주가 전환비율에 따라 보통주 1,834,845주로 전환되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주 및 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 2차 전환상환우선주	802,498	4,655,034

제 2차 전환사채	49,397,572	48,646,360

합 계	50,200,070	53,301,394

(3) 당분기와 전분기 중 전환상환우선주 및 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

전환상환우선주	전환사채	전환상환우선주	전환사채

기초금액	4,655,034	48,646,360	6,778,432	-

이자비용	77,543	751,212	225,068	-

전환	(3,930,079)	-	-	-

기말금액	802,498	49,397,572	7,003,500	-

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	156,385	123,559

선수금	638,998	650,587

미지급배당금	2,916,349	-

합 계	3,711,732	774,146

21. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,948,877	2,761,854

사외적립자산의 공정가치	(1,493,101)	(1,499,919)

장기종업원급여부채	3,993	3,477

합 계	1,459,769	1,265,412

(2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 364,036천원(전분기: 208,406천원)입니다.

22. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	60,132,678주	58,297,833주

자본금	30,066,339	29,148,917

(*) 당분기 중 전환상환우선주의 전환으로 보통주식 1,834,845주를 발행하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,765,379	36,690,739

기타자본잉여금	(2,900,831)	(2,601,228)

합 계	44,864,548	34,089,511

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,980,421)	(9,980,421)

자기주식처분이익	1,967,095	1,967,095

주식매입선택권	399,897	399,897

합계	(7,613,429)	(7,613,429)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	83,228,545	78,742,569

이익준비금	1,136,150	844,515

확정급여제도의 재측정요소	(896,653)	(963,053)

합 계	83,468,042	78,624,031

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	22,981,906	9,612,681

상품매출액	4,650,618	427,067

제품매출액	18,316,450	9,185,614

기타매출액	14,838	-

매출원가	7,844,368	3,888,881

상품매출원가	1,821,268	136,954

기초상품재고액	1,145,530	538,241

당기상품매입액	1,973,699	446,526

타계정대체	72,508	40,460

재고자산평가손실(환입)	-	(29,037)

기말상품재고액	(1,370,469)	(859,236)

제품매출원가	6,023,100	3,751,927

기초제품재고액	2,406,510	2,276,571

당기제품제조원가	5,664,738	3,833,884

타계정대체	106,837	65,222

재고자산평가손실(환입)	(80,142)	-

기말제품재고액	(2,074,843)	(2,423,750)

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,298,457	1,379,513

상여	186,949	11,845

퇴직급여	197,207	95,530

복리후생비	419,855	205,366

여비교통비	169,743	86,218

접대비	95,443	38,528

통신비	10,213	5,074

수도광열비	22,324	1,811

전력비	156,757	64

세금과공과금	125,156	80,611

감가상각비	273,029	214,352

지급임차료	170,464	21,125

수선비	1,100	13,478

보험료	65,248	37,379

차량유지비	15,488	7,285

경상연구개발비	870,894	361,988

운반비	101,754	34,446

교육훈련비	24,331	2,880

도서인쇄비	574	557

포장비	35,499	-

사무용품비	12,819	1,737

소모품비	212,095	24,021

지급수수료	958,351	233,669

보관료	20,679	-

광고선전비	312,984	231,881

대손상각비	(132,738)	(9,805)

건물관리비	75,131	51,468

판매수수료	1,158,410	-

무형자산상각비	111,571	102,095

주식보상비	-	61,749

출장비	35,737	8,682

회의비	1,551	-

외주용역비	10,200	-

견본비	19,475	2,274

합 계	8,036,750	3,305,821

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	75,426	(389,803)

원부재료 및 상품 사용	6,922,835	2,596,814

종업원급여	4,412,384	2,741,079

복리후생비	615,809	344,173

감가상각비	757,659	649,450

무형자산상각비	111,571	102,095

운반비	110,170	36,800

소모품비	972,369	279,420

지급수수료	1,151,358	366,592

지급임차료	184,001	23,707

광고선전비	312,984	231,881

대손상각비	(132,738)	(9,805)

기타비용	387,290	222,299

매출원가 및 판매비와관리비	15,881,118	7,194,702

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 :

상각후원가 측정 금융자산	21,977	26,010

소 계	21,977	26,010

금융수익-기타 :

이자수익	184,460	498,827

외환차익	99,851	62,416

외화환산이익	188,255	369,648

당기손익공정가치금융자산 평가이익	43,963	19,610

당기손익공정가치금융자산 처분이익	3,580	17,106

파생상품평가이익	278,733	-

소 계	798,842	967,607

합 계	820,819	993,617

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용-이자비용 :

상각후원가 측정 금융부채	2,615	6,325

소 계	2,615	6,325

금융비용-기타 :

이자비용	65,498	40,861

외환차손	79,898	9,968

외화환산손실	65,535	1,174

당기손익공정가치금융자산 평가손실	-	854

파생상품평가손실	281,441	-

소 계	492,372	52,857

합 계	494,987	59,182

27. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

수입임대료	7,000	-

잡이익	36,988	8,616

기타수익 합 계	43,988	8,616

기타비용 :

유형자산처분손실	-	1

기타의대손상각비	48,279	-

기부금	1,923	1,000

잡손실	8,078	8,016

기타비용 합 계	58,280	9,017

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 -14.96%(전분기: 20.94%)입니다.

29. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 지배회사가 임직원에 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부여일	부여수량	가득조건	약정기간

2차 주식결제형 주식매입선택권	2019.03.28	60,000주	2년 근무	가득 후 5년내

3차 주식결제형 주식매입선택권	2022.03.31	496,000주	2년 근무	가득 후 5년내

1차 주식결제형 주식매입선택권(유비프로틴)	2022.05.20	82,000주	2년 근무	가득 후 5년내

(2) 임직원에 대한 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다지배회사가 부여한 주식매입선택권의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	2차 주식매입선택권	3차 주식매입선택권	1차 주식매입선택권
(유비프로틴)

부여일의 공정가치	5,039 원	3,703원	828원

부여일의 주식가치	10,665 원	7,425원	3,072원

주식매입선택권 행사가격(*)	5,000 원	6,820원	3,000원

기대변동성	53.78 %	41.43%	23.61%

옵션 기대만기	4.5 년	4.5년	4.5년

무위험이자율	2.09 %	2.80%	3.20%

(*) 무상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다.

(3) 다음은 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권의 변동내역을 나타내고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

바이오플러스 주식회사 :

기초	108,000 주	6,820	180,000 주	6,820

행사수량	-	-	-	-

기중 부여수량	-	-	-	-

퇴사로 인한 소멸	-	-	8,000 주	6,820

당분기말	108,000 주	6,820	172,000 주	6,820

유비프로틴 주식회사 :

기초	82,000 주	3,000	82,000 주	3,000

행사수량	-	-	-	-

기중 부여수량	-	-	-	-

퇴사로 인한 소멸	-	-	-	-

당분기말	82,000 주	3,000	82,000 주	3,000

(4) 당분기 및 전분기 중 행사된 주식매입선택권은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비	-	61,749

30. 주당이익

(1)당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 순이익	7,693,960,127	2,244,682,088

가중평균유통보통주식수	57,822,860	57,187,428

기본주당이익	133	39

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 순이익	8,351,647,780	2,244,682,088

가중평균유통보통주식수	68,032,165	57,187,428

희석주당이익	123	39

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,521,319	2,650,139

조정 :

재고자산평가손실	(80,142)	(29,037)

급여	4,425	-

퇴직급여	364,036	208,406

감가상각비	700,930	635,360

대손상각비	(132,738)	(9,805)

기타의대손상각비	46,543	-

무형자산상각비	111,571	102,095

주식보상비	-	61,749

이자비용	68,114	47,186

외화환산손실	65,535	1,174

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	854

파생상품평가손실	281,441	-

유형자산처분손실	1

법인세비용	(1,108,990)	701,874

이자수익	(206,437)	(524,837)

외화환산이익	(188,255)	(369,648)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(43,963)	(19,610)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(3,580)	(17,106)

파생상품평가이익	(278,734)	-

소 계	(400,244)	788,656

운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(2,811,006)	6,965,841

미수금의 감소(증가)	(230,238)	(662,155)

선급금의 감소(증가)	143,612	(219,919)

선급비용의 감소(증가)	(16,118)	5,692

장기선급비용의 감소(증가)	7,200	2,250

부가세대급금의감소(증가)	(364,644)	18,903

재고자산의 감소(증가)	(1,056,156)	(266,432)

당기손익공정가치금융자산의감소(증가)	-	417,106

당기법인세자산의감소(증가)	49,426	(10)

매입채무의 증가(감소)	543,955	(206,185)

미지급금의 증가(감소)	1,871,668	3,541,445

장기미지급금의 증가(감소)	515	357

미지급비용의 증가(감소)	(76,870)	(97,255)

예수금의 증가(감소)	32,826	115,138

선수금의 증가(감소)	(11,588)	376,321

퇴직금의 지급	(115,726)	(56,770)

사외적립자산감소(증가)	15,504	(23,951)

소 계	(2,017,640)	9,910,376

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,103,435	13,349,171

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보증금액	보증내용	제공담보

KEB하나은행	1,200,000	마이너스통장개설	토지 및 건물

KEB하나은행	3,000,000	담보대출	토지 및 건물

KEB하나은행	2,220,000	담보대출	토지 및 건물

해남은행	CNY 12,320,000	담보대출	건물

(2) 지급보증 내역당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보증금액	보증내용

서울보증보험	4,191,147	하자보증보험

413,080	선금보증보험

565,618	계약보증보험

14,102	계약보증금

합 계	5,183,947

(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 약정한도 및 사용금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도금액	사용금액

IBK기업은행	무역어음대출	4,500,000	-

KEB하나은행	기업운전자금대출	4,000,000	-

신한은행	일반자금대출	2,000,000	-

합계	10,500,000	-

33. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타의특수관계자	주주 및 임원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,095,288	837,903

퇴직급여	116,605	42,377

주식보상비용	-	43,999

합 계	1,211,893	924,279

34. 종속기업의 취득(1) BioPlus USA 주식회사① 일반사항당분기 중 연결회사는 BioPlus USA 주식회사의 신규설립 시 지분 100%를 취득하여지배력을 획득하였습니다. BioPlus USA 주식회사는 의료기기 판매업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 BioPlus USA 주식회사 설립을 통해 의료기기 사업의 시장확대를 기대하고 있습니다. 현지 법인을 통하여 마케팅 및 세일즈 전략을 수립하고 현지 영업활동을 통하여 점유율 확대를 예상하고 있습니다.