동방선기 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 동방선기(이하 "당사"라 함.)는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 죽곡동에 본사를 부산광역시 송정동 및 지사동에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였으며, 당기 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율	비고

김성호	1,646,843	12.16%	최대주주

이복남	500,788	3.70%	최대주주 특수관계인

김하윤	75,000	0.55%	최대주주 특수관계인

기타	11,318,371	83.59%	기타주주

합 계	13,541,002	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 순확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 표시합니다.

(4) 추정과 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

(4) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.현금및 현금성자산

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

보유현금	935,170	1,633,750

보통예금	7,650,262	6,169,730

기타제예금	1,033,855,452	472,388,262

합계	1,042,440,884	480,191,742

(*)당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금이 없습니다.5 매출채권 및 기타채권1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

총장부금액	4,914,958,603	5,194,445,319

대손충당금	(242,809,058)	(251,254,021)

순장부금액	4,672,149,545	4,943,191,298

2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 1분기말

유동자산 :

단기대여금	43,400,000	51,500,000

미수수익	16,873,793	12,904,661

미수금	124,344,896	62,991,483

소계	184,618,689	127,396,144

비유동자산 :

보증금	146,958,000	146,958,000

장기대여금	3,000,000	4,500,000

소계	149,958,000	151,458,000

합계	334,576,689	278,854,144

(3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	119,808,568	123,000,490	242,809,058

4) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

기초잔액	251,254,021	258,533,258

설정	(8,444,963)	(7,279,237)

기말잔액	242,809,058	251,254,021

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

당기손익-공정가치 금융자산	460,854,963	495,037,843	955,892,806	1,361,105,980	497,489,103	1,858,595,083

상각후원가금융자산	2,957,645,344	55,000	2,957,700,344	2,969,755,618	55,000	2,969,810,618

합계	3,418,500,307	495,092,843	3,913,593,150	4,330,861,598	497,544,103	4,828,405,701

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위 : 원)

구분	종목명	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

채무상품	부산기자재협동조합	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000

지분증권	기업은행	474,371,800	368,241,160	368,241,160	474,371,800	355,376,840	355,376,840

메리츠금융지주 신종자본증권	500,000,192	494,637,843	494,637,843	500,000,192	497,089,103	497,089,103

HMD	498,190,000	499,200,000	499,200,000

오리엔탈정공	9,985,375	8,804,340	8,804,340

삼성중공업	498,735,900	487,660,800	487,660,800

POSCO	9,953,000	10,064,000	10,064,000

기타	86,178,035	92,613,803	92,613,803

합계	1,060,950,027	955,892,806	955,892,806	1,991,636,267	1,858,595,083	1,858,595,083

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종목명	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지방채	부산지역개발채권	55,000	55,000	55,000	55,000

전자단기사채	동국제강	500,000,000	500,000,000

전자단기사채	대한해운	990,018,631	990,018,631

전자단기사채	중흥건설	495,636,987	495,636,987

전자단기사채	두산중공업	981,503,288	981,503,288

전자단기사채	현대로템	984,100,000	984,100,000	984,100,000	984,100,000

전자단기사채	두산	496,118,357	496,118,357

전자단기사채	이랜드월드	495,923,699	495,923,699

합 계	2,957,700,344	2,957,700,344	2,969,810,618	2,969,810,618

(4) 당분기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만기	상각후 원가금융자산

장부금액	공정가치

1년 이내	2,957,645,344	2,969,755,618

1년 초과 5년 이내	55,000	55,000

5년초과

합계	2,957,700,344	2,969,810,618

7. 범주별 금융상품7-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,042,440,884	1,042,440,884

매출채권	4,672,149,545	4,672,149,545

기타채권	334,576,689	334,576,689

기타금융자산	955,892,806	2,957,700,344	3,913,593,150

합계	955,892,806	9,006,867,462	9,962,760,268

② 전기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계

현금및현금성자산	480,191,742	480,191,742

매출채권	4,943,191,298	4,943,191,298

기타채권	278,854,144	278,854,144

기타금융자산	1,858,595,083	2,969,810,618	4,828,405,701

합계	1,858,595,083	8,672,047,802	10,530,642,885

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	1,581,339,291	1,248,153,219

기타채무	672,789,585	649,436,095

리스부채	99,242,722	59,537,516

합계	2,353,371,598	1,957,126,830

7-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기와 전기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

계정명	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산

이자수익	38,924,599	136,600,040

배당금수익	20,561	27,284,670

당기손익-공정가치금융자산평가이익	17,995,286	1,121,000

당기손익-공정가치금융자산처분이익	77,557,944	376,658,199

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(2,787,121)	(134,162,184)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(7,618,789)	(101,173,750)

합계	38,924,599	85,167,881	136,600,040	169,727,935

(2) 당기와 전기 중 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

계정명	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

이자비용	669,546	2,574,340

7-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	955,892,806	955,892,806	1,038,691,279	1,038,691,279

공정가치로 인식된 금융자산 소계	955,892,806	955,892,806	1,038,691,279	1,038,691,279

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,042,440,884	1,042,440,884	480,191,742	480,191,742

매출채권	4,672,149,545	4,672,149,545	4,943,191,298	4,943,191,298

기타채권	334,576,689	334,576,689	278,854,144	278,854,144

기타금융자산	2,957,700,344	2,957,700,344	2,969,810,618	2,969,810,618

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	9,006,867,462	9,006,867,462	8,672,047,802	8,672,047,802

금융자산 합계	9,962,760,268	9,962,760,268	9,710,739,081	9,710,739,081

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,581,339,291	1,581,339,291	1,248,153,219	1,248,153,219

기타채무	672,789,585	672,789,585	649,436,095	649,436,095

리스부채	99,242,722	99,242,722	59,537,516	59,537,516

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	2,353,371,598	2,353,371,598	1,957,126,830	1,957,126,830

금융부채 합계	2,353,371,598	2,353,371,598	1,957,126,830	1,957,126,830

(2) 공정가치 서열 공시당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	460,854,963	494,637,843	400,000	955,892,806

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	1,361,105,980	497,089,103	400,000	1,858,595,083

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.①반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.3) 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치금융자산

출자금 등	400,000	400,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치금융자산

출자금 등	30,400,000	(30,000,000)	400,000

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	1,786,991,382	147,454,473	1,639,536,909	1,777,849,666	199,955,006	1,577,894,660

재공품	745,751,830	95,726,970	650,024,860	543,536,160	37,704,672	505,831,488

원재료	1,212,006,866	1,212,006,866	628,474,441	628,474,441

부재료	25,134,233	25,134,233	17,222,345	17,222,345

합계	3,769,884,311	243,181,443	3,526,702,868	2,967,082,612	237,659,678	2,729,422,934

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

유동자산 :

선급비용	19,019,525	29,944,514

합 계	19,019,525	29,944,514

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	13,332,519,824	-	13,332,519,824	13,332,519,824	-	13,332,519,824

건물 및 구축물	6,362,491,822	(2,339,997,890)	4,022,493,932	6,362,491,822	(2,298,480,569)	4,064,011,253

기계장치	4,240,893,165	(3,044,969,709)	(282,789,009)	913,134,447	4,223,893,165	(2,997,203,377)	(287,739,108)	938,950,680

차량운반구	504,460,524	(432,363,936)	72,096,588	504,460,524	(425,077,073)	79,383,451

기타의유형자산	2,149,411,354	(1,899,321,748)	250,089,606	2,141,080,430	(1,882,399,934)	258,680,496

사용권자산	488,385,589	(389,692,052)	98,693,537	399,721,135	(347,293,659)	52,427,476

합계	27,078,162,278	(8,106,345,335)	(282,789,009)	18,689,027,934	26,964,166,900	(7,950,454,612)	(287,739,108)	18,725,973,180

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	국고보조금	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	13,332,519,824	-	-	-	13,332,519,824

건물 및 구축물	4,064,011,253	-	-	(41,517,321)	4,022,493,932

기계장치	938,950,680	17,000,000	-	(42,816,233)	913,134,447

차량운반구	79,383,451	-	-	(7,286,863)	72,096,588

기타의유형자산	258,680,496	8,330,924	-	(16,921,814)	250,089,606

사용권자산	52,427,476	88,664,454	-	(42,398,393)	98,693,537

합계	18,725,973,180	113,995,378	-	-	(150,940,624)	18,689,027,934

② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	국고보조금	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	13,332,519,824	-	-	-	13,332,519,824

건물 및 구축물	4,207,851,372	22,000,000	-	(165,840,119)	4,064,011,253

기계장치	1,028,535,837	391,840,000	(300,006,000)	-	(181,419,157)	938,950,680

차량운반구	64,018,728	49,136,185	(2,000)	(33,769,462)	79,383,451

기타의유형자산	288,849,297	35,441,433	-	(65,610,234)	258,680,496

사용권자산	156,687,571	88,339,834	-	(192,599,929)	52,427,476

합 계	19,078,462,629	586,757,452	(300,006,000)	(2,000)	(639,238,901)	18,725,973,180

11. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액(가입금액)	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치등	4,372,849,622	6,332,928,843	롯데손해보험

합 계	4,372,849,622	6,332,928,843

상기 보험의 부보액 중 2,208,791천원은 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다.12. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.2016년 중에 관련 차입금은 모두 상환되었으나, 해당 담보 설정내역을 해지하지 않아 당기말 현재담보로 제공되어 있는 자산이 존재합니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

진해공장 토지,건물,구축물,기계	6,898,819,408	5,307,000,000	-	기업은행

녹산공장 토지,건물,구축물,기계	4,787,142,591	5,760,000,000	-

사용권자산	98,693,537	100,500,000	서한산업 외

합계	11,784,655,536	11,167,500,000

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

금융기관	서울보증보험	공탁보증보험등	96,116,000	이행보증	-

34,000,000	인허가	-	-

13,200,000	공탁	-	-

합계	143,316,000	-

13. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

유동부채 :

매입채무	1,581,339,291	1,248,153,219

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 1분기말

유동부채 :

미지급금	272,523,360	249,656,541

미지급비용	400,266,225	399,779,554

소계	672,789,585	649,436,095

14 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	2,323,065,353	2,283,511,182

사외적립자산의 공정가치	(1,741,878,293)	(1,778,056,464)

재무상태표상 순확정급여부채	581,187,060	505,454,718

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

기초 확정급여채무의 현재가치	2,283,511,182	2,122,966,544

당기근무원가	124,429,170	497,716,679

이자원가	10,684,458	42,737,832

재측정요소	(49,020,572)	(196,082,288)

-경험적조정으로 인한 효과	(49,020,572)	(266,692,388)

-할인율변경으로 인한 효과	70,610,100

퇴직금 지급액	(46,538,885)	(183,827,585)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,323,065,353	2,283,511,182

(3) 당기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

기초 사외적립자산의 공정가치	1,778,056,464	1,677,677,687

사외적립자산의 기대수익	-	48,093,000

재측정요소	(48,093,000)

-사외적립자산의 수익	(48,093,000)

당기 부담금	9,742,940	251,456,345

퇴직금 지급액	(45,921,111)	(151,077,568)

기말사외적립자산의 공정가치	1,741,878,293	1,778,056,464

(4)사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

정기예금 등	1,741,878,293	1,778,056,464

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

당기근무원가	124,429,170	113,407,784

이자원가	10,684,458	11,622,336

사외적립자산의 기대수익	-

합계	135,113,628	125,030,120

(6) 당기말과 전기말 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여채무의 재측정요소의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

기초 누적금액	637,234,479	489,245,191

당기 중 인식 금액	19,503,117	147,989,288

기말 누적금액	656,737,596	637,234,479

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

할인율	3.10%	3.10%

사외적립자산의 기대수익률	3.10%	3.10%

기대임금상승률	5.60%	5.60%

15. 기타부채

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

유동부채 :

선수금	-	-

예수금	29,237,770	54,973,270

부가세예수금	30,775,500	158,180,100

합 계	60,013,270	213,153,370

16. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

사용권자산

부동산	98,693,537	52,427,476

합계	98,693,537	52,427,476

(단위: 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

리스부채

할인전 리스부채	100,500,000	60,000,000

할인후 리스부채	99,242,722	59,537,516

유동	99,242,722	59,537,516

리스부채와 관련한 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

사용권자산의 감가상각비	42,398,393	192,599,929

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	540,752	5,020,135

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,403,092	13,417,694

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

합계	46,342,237	211,037,758

17. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 거래와 관련하여 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관	내용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

기업은행	전자어음(*)	4,000,000,000	298,784,879	3,701,215,121

중소기업자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000

㈜하나은행	전자방식외담대	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	6,500,000,000	298,784,879	6,201,215,121

(*) 상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함됩니다.18 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	13,541,002	13,541,002

보통주자본금	6,770,501,000	6,770,501,000

(2) 당분기말과 전기말 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	13,541,002	13,541,002	13,541,002	13,541,002

주식발행

자기주식 매입

자기주식 매도

기말 발행주식수	13,541,002	0	13,541,002	13,541,002	0	13,541,002

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	18,600,201,945	18,600,201,945

자기주식처분이익	2,087,535,654	2,087,535,654

기타자본잉여금	-

합계	20,687,737,599	20,687,737,599

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 기말

1. 법정적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

이익준비금(*1)	1,500,000,000	1,500,000,000

2. 임의적립금	10,394,912,470	10,394,912,470

기업합리화적립금(*2)	98,512,470	98,512,470

기타임의적립금(*3)	10,296,400,000	10,296,400,000

3. 확정급여채무의 재측정요소	551,074,871	511,530,610

4. 미처분이익잉여금	(12,322,045,176)	(12,125,537,447)

계	123,942,165	280,905,633

(*1)이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(*2)기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 기타임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.20. 영업손익포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 1분기말

포괄손익계산서 영업이익	(318,040,709)	(335,058,836)

차이내역

기타수익	97,461,549	84,799,187

기타비용	(14,204,183)	(309,042,807)

조정영업이익	(234,783,343)	(559,302,456)

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 1분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	297,928,750	297,928,750	288,207,610	288,207,610

퇴직급여	38,488,596	38,488,596	30,293,566	30,293,566

복리후생비	24,685,560	24,685,560	26,773,070	26,773,070

대손상각비	(8,444,963)	(8,444,963)	24,731,378	24,731,378

운반비	111,266,524	111,266,524	184,868,452	184,868,452

감가상각비	11,526,646	11,526,646	11,009,348	11,009,348

무형감가상각비	-	-	9,849,999	9,849,999

수선비	780,000	780,000	480,000	480,000

소모품비	3,029,270	3,029,270	2,318,310	2,318,310

보험료	6,184,651	6,184,651	6,671,043	6,671,043

세금과공과	15,584,124	15,584,124	14,831,490	14,831,490

여비교통비	2,861,410	2,861,410	2,025,370	2,025,370

통신비	2,658,210	2,658,210	2,754,857	2,754,857

차량유지비	10,017,371	10,017,371	13,461,535	13,461,535

교육훈련비	280,000	280,000	280,000	280,000

도서인쇄비	1,358,750	1,358,750	1,530,560	1,530,560

지급수수료	40,008,628	40,008,628	50,030,295	50,030,295

접대비	6,041,110	6,041,110	5,806,030	5,806,030

회의비	578,600	578,600	527,120	527,120

사무용품비	6,830,576	6,830,576	8,738,730	8,738,730

잡비	1,575,410	1,575,410	2,558,790	2,558,790

계	573,239,223	573,239,223	687,747,553	687,747,553

22 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 1분기말

제품과 재공품의 변동	(206,292,321)	193,671,052

원재료의 사용액	1,961,552,692	2,489,865,923

상품의 판매	-

종업원급여	1,277,318,207	1,451,952,516

감가상각비	150,940,624	164,375,349

운반비	131,316,524	204,668,452

지급수수료	99,816,684	100,534,468

지급임차료	-	7,500,000

대손상각비(환입)	(8,444,963)	24,731,378

기타	1,673,122,170	2,148,615,947

합계	5,079,329,617	6,785,915,085

23.기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 1분기말

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	17,995,286	17,995,286	-	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	77,557,944	77,557,944	4,390,698	4,390,698

수입임대료	987,080	987,080	1,279,100	1,279,100

잡이익	921,239	921,239	79,129,389	79,129,389

기타수익 계	97,461,549	97,461,549	84,799,187	84,799,187

기타비용 :

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	2,787,121	2,787,121	308,748,468	308,748,468

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	7,618,789	7,618,789	-	-

잡손실	3,798,273	3,798,273	294,339	294,339

기타비용 계	14,204,183	14,204,183	309,042,807	309,042,807

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기	제 27 (전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	38,924,599	38,924,599	36,201,306	36,201,306

배당금수익	20,561	20,561	-	-

금융수익 소계	38,945,160	38,945,160	36,201,306	36,201,306

금융비용 :

이자비용	669,546	669,546	2,574,340	2,574,340

금융비용 소계	669,546	669,546	2,574,340	2,574,340

25. 주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 1분기말

당기순이익(손실)	(196,507,729)	(525,675,490)

가중평균유통보통주식수	13,541,002	13,541,002

기본주당이익(손실)	(15)	(39)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 원, 주)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 1분기말

적수	1,218,690,180	1,232,231,182

일수	90	91

가중평균유통보통주식수	13,541,002	13,541,002

26. 특수관계자(1)당기와 전기중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1)당분기

(단위 : 원)

특수관계자구분	거래내용	기초	증가	감소	기말

임직원	대여금	13,000,000	800,000	3,900,000	9,900,000

합계	13,000,000	800,000	3,900,000	9,900,000

2)전기

(단위 : 원)

특수관계자구분	거래내용	기초	증가	감소	기말

임직원	대여금	11,500,000	230,000,000	228,500,000	13,000,000

합계	11,500,000	230,000,000	228,500,000	13,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 1분기말

단기급여 등	85,170,790	76,218,830

퇴직급여	15,187,653	10,720,073

합 계	100,358,443	86,938,903

27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 1분기말

리스계약의 신규 체결	-

리스계약의 조건 변경	88,664,454	88,339,834

(2) 당분기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

리스변경	기타

리스부채	59,537,516	-48,959,248	88,664,454	99,242,722

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

리스신규계약	기타(*)

리스부채	164,177,547	-192,979,865	88,339,834	59,537,516

28. 위험관리28-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 1분기말

부 채 ( A )	4,619,887,051	4,301,050,041

자 본 ( B )	27,582,180,764	27,739,144,232

차입금 ( C )

차감액 ( D )

현금 및 현금성자산	1,042,440,884	480,191,742

차감액 소계	1,042,440,884	480,191,742

순차입금(C-D)	-	-

부채비율(A/B)	17%	16%

순차입금비율(C-D)/B	0%	0%

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전분적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험당사는 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 외화자산 및 부채가 없습니다.② 가격 위험당사의 시장성 있는 일반상품 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격 위험에 노출되어 있는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 일반상품을 보유하고 있으며, 10% 가격 상승시 당기순손익 항목이 95,589천원(전기 : 185,860천원) 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것입니다. ③ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화시키는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금의 사용 확대를 통한 외부차입의 최소화, 금리동향의 수시확인 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율 위험 요인이 되는 차입금 등은 없습니다.(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 28 (당) 1분기말	제 27 (전) 1분기말

당기손익-공정가치 금융자산	955,892,806	1,858,595,083

상각후원가 금융자산	9,006,867,462	8,672,047,802

계	9,962,760,268	10,530,642,885

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가 하고 있습니다. ② 보증당분기말과 전기말 현재 제공한 보증내역은 없습니다.(3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 됩니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1년 미만	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채 :

매입채무	1,581,339,291	1,581,339,291

기타채무	672,789,585	672,789,585

리스부채	99,242,722	99,242,722

계	2,353,371,598	2,353,371,598	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1년 미만	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채 :

매입채무	1,248,153,219	1,248,153,219

기타채무	649,436,095	649,436,095

리스부채	59,537,516	59,537,516

계	1,957,126,830	1,957,126,830	-	-	-

29. 부문별 보고(1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 당기 3개, 전기 4개사 이며 관련 수익은 각각 당분기 3,930백만원, 전분기 5,570백만원입니다.