동방선기 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 동방선기(이하 "당사"라 함.)는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 죽곡동에 본사를 부산광역시 송정동 및 지사동에 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였으며, 당분기 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율	비고

김성호	1,902,219	14.05%	최대주주

김운하	911,015	6.73%	최대주주 특수관계인

이복남	500,788	3.70%	최대주주 특수관계인

김하윤	75,000	0.55%	최대주주 특수관계인

주식회사 동방선기	267,173	1.97%	자기주식

기타	9,884,807	73.00%	기타주주

합 계	13,541,002	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 순확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 표시합니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4.현금 및 현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

보유현금	577,020	1,629,300

보통예금	-	7,324,698

기타제예금	100,927	110,100,852

합계	677,947	119,054,850

(*)당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금이 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

총장부금액	5,208,981,885	3,972,402,847

대손충당금	(113,614,050)	(113,614,050)

순장부금액	5,095,367,835	3,858,788,797

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

유동자산:

단기대여금	24,500,000	25,000,000

미수수익	74,104,474	87,268,174

미수금	36,251,707	69,163,180

소계	134,856,181	181,431,354

비유동자산 :

보증금	117,537,999	47,537,999

장기대여금	3,000,000	3,000,000

소계	120,537,999	50,537,999

합계	255,394,180	231,969,353

(3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	113,614,050	113,614,050

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

기초잔액	113,614,050	97,530,050

설정	23,270,886

채권제각	(7,186,886)

기말잔액	113,614,050	113,614,050

6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	4,054,970	4,054,970	178,806,545	178,806,545

당기손익-공정가치 금융자산	918,077,160	30,400,000	948,477,160	1,008,236,279	30,400,000	1,038,636,279

상각후원가금융자산	6,417,016,879	55,000	6,417,071,879	6,385,018,249	55,000	6,385,073,249

합계	7,339,149,009	30,455,000	7,369,604,009	7,572,061,073	30,455,000	7,602,516,073

(2) 당분기말과 전기말 현재 당분기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	종목명	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

채무상품	부산기자재협동조합(*1)	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000

부산기자재협동조합(물류)(*1)	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

지분증권	오리엔탈정공	416,276,280	443,208,360	443,208,360	499,999,920	416,276,280	416,276,280

현대미포조선	499,529,800	474,868,800	474,868,800	505,720,300	591,959,999	591,959,999

합계	946,206,080	948,477,160	948,477,160	1,036,120,220	1,038,636,279	1,038,636,279

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종목명	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지방채	부산지역개발채권	55,000	55,000	55,000	55,000

유동화신탁	트라이엄프	500,000,000	500,000,000

전자단기사채	대한해운 CP	-	495,013,699	495,013,699

전자단기사채	두산중공업 CP	3,470,654,248	3,470,654,248	1,961,394,521	1,961,394,521

전자단기사채	이랜드월드 CP	-	990,169,864	990,169,864

전자단기사채	한화건설 CP	500,000,000	500,000,000

기업어음	SK텔레시스	991,295,069	991,295,069	1,983,372,603	1,983,372,603

기업어음	앤알캐피탈 CP	955,067,562	955,067,562	955,067,562	955,067,562

합 계	6,417,071,879	6,417,071,879	6,385,073,249	6,385,073,249

(4) 당분기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만기	상각후 원가금융자산

장부금액	공정가치

1년 이내	6,417,016,879	6,417,016,879

1년 초과 5년 이내	55,000	55,000

합계	6,417,071,879	6,417,071,879

7. 범주별 금융상품 7-1. 금융상품의 범주별 장부금액 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계

현금및현금성자산	677,947	677,947

매출채권	5,095,367,835	5,095,367,835

기타채권	255,394,180	255,394,180

기타금융자산	948,477,160	6,421,126,849	7,369,604,009

합계	948,477,160	11,772,566,811	12,721,043,971

② 전기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계

현금및현금성자산	119,054,850	119,054,850

매출채권	3,858,788,797	3,858,788,797

기타채권	231,969,353	231,969,353

기타금융자산	1,038,691,279	6,563,824,794	7,602,516,073

합계	1,038,691,279	10,773,637,794	11,812,329,073

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	2,272,613,857	1,229,759,459

기타채무	944,717,240	802,607,707

합계	3,217,331,097	2,032,367,166

7-2. 금융상품 범주별 순손익 (1) 당분기와 전기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

계정명	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 1분기

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산

이자수익	64,719,115	45,256,921	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	26,932,080

당기손익-공정가치금융자산평가손실	24,661,000

(2) 당분기와 전기 중 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

계정명	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 1분기

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채	상각후원가 금융자산

이자비용	656,441	-

7-3. 공정가치 (1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산

당분기손익-공정가치 금융자산	948,477,160	948,477,160	1,038,691,279	1,038,691,279

공정가치로 인식된 금융자산 소계	948,477,160	948,477,160	1,038,691,279	1,038,691,279

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	677,947	677,947	119,054,850	119,054,850

매출채권	5,095,367,835	5,095,367,835	3,858,788,797	3,858,788,797

기타채권	255,394,180	255,394,180	231,969,353	231,969,353

기타금융자산	6,421,126,849	6,421,126,849	6,563,824,794	6,563,824,794

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	11,772,566,811	11,772,566,811	10,773,637,794	10,773,637,794

금융자산 합계	12,721,043,971	12,721,043,971	11,812,329,073	11,812,329,073

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,272,613,857	2,272,613,857	1,229,759,459	1,229,759,459

기타채무	944,717,240	944,717,240	802,607,707	802,607,707

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	3,217,331,097	3,217,331,097	2,032,367,166	2,032,367,166

금융부채 합계	3,217,331,097	3,217,331,097	2,032,367,166	2,032,367,166

(2) 공정가치 서열 공시당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	918,077,160	-	30,400,000	948,477,160

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	1,008,236,279	-	30,400,000	1,038,636,279

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당분기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	817,806,234	54,134,445	763,671,789	756,232,144	54,134,445	702,097,699

재공품	1,009,729,607	199,055,997	810,673,610	822,631,938	199,055,997	623,575,941

원재료	1,146,353,907	1,146,353,907	1,194,257,782	1,194,257,782

부재료	16,436,508	16,436,508	17,666,523	17,666,523

합계	2,990,326,256	253,190,442	2,737,135,814	2,790,788,387	253,190,442	2,537,597,945

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

유동자산 :

선급금	899,200	1,000,000

선급비용	41,550,160	35,427,212

합 계	42,449,360	36,427,212

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	13,332,519,824	-	13,332,519,824	13,332,519,824	-	13,332,519,824

건물 및 구축물	6,340,491,822	(2,008,004,042)	4,332,487,780	6,340,491,822	(1,966,457,246)	4,374,034,576

기계장치	3,695,803,165	(2,686,123,850)	1,009,679,315	3,604,703,165	(2,642,113,249)	962,589,916

차량운반구	506,299,426	(422,766,987)	83,532,439	518,085,790	(425,274,485)	92,811,305

기타의유형자산	1,993,420,851	(1,776,539,396)	216,881,455	1,958,420,851	(1,760,339,516)	198,081,335

합계	25,868,535,088	(6,893,434,275)	18,975,100,813	25,754,221,452	(6,794,184,496)	18,960,036,956

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	13,332,519,824	-	-	-	13,332,519,824

건물 및 구축물	4,374,034,576	-	-	(41,546,796)	4,332,487,780

기계장치	962,589,916	91,100,000	-	(44,010,601)	1,009,679,315

차량운반구	92,811,305	-	(1,000)	(9,277,866)	83,532,439

기타의유형자산	198,081,335	35,000,000	-	(16,199,880)	216,881,455

합계	19,423,126,700	126,100,000	(1,000)	(111,035,143)	18,975,100,813

② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	기말장부금액

토지	13,332,519,824	-	-	-	13,332,519,824

건물 및 구축물	4,540,221,760	-	-	(166,187,184)	4,374,034,576

기계장치	1,118,219,214	28,400,000	(8,177,416)	(175,851,882)	962,589,916

차량운반구	151,738,788	-	(3,000)	(58,924,483)	92,811,305

기타의유형자산	280,427,114	47,455,000	(60,118,278)	(69,682,501)	198,081,335

합 계	19,423,126,700	75,855,000	(68,298,694)	(470,646,050)	18,960,036,956

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	197,000,000	(151,033,318)	45,966,682	197,000,000	(141,183,319)	55,816,681

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	55,816,681	(9,849,999)	45,966,682

② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	95,216,677	(39,399,996)	55,816,681

12. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액(가입금액)	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치등	4,685,915,791	5,814,636,800	롯데손해보험

합 계	4,685,915,791	5,814,636,800

상기 보험의 부보액 중 2,208,791천원은 당사의 차입금과 관련하여 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다.당사는 상기 자산 이외에 산재보험 및 차량운반구에 대하여 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

진해공장 토지,건물, 구축물,기계	7,024,424,167	5,307,000,000	기업은행

녹산공장 토지,건물,구축물,기계	4,906,145,291	5,760,000,000

지사공장 토지,건물,구축물,기계	4,831,369,073	산업은행

합계	16,761,938,531	11,067,000,000

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

금융기관	서울보증보험	공탁보증보험등	146,116,300	이행보증	-	-

16,000,000	인허가	-	-

13,200,000	공탁	-	-

합계	175,316,300	-	-

14. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

유동부채 :

매입채무	2,272,613,857	1,229,759,459

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

유동부채 :

미지급금	546,363,394	308,407,202

미지급비용	393,353,846	489,200,505

소계	939,717,240	797,607,707

비유동부채

임대보증금	5,000,000	5,000,000

소계	5,000,000	5,000,000

합계	944,717,240	802,607,707

15. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	2,156,721,573	2,111,066,892

사외적립자산의 공정가치	(1,381,287,127)	(1,380,207,331)

재무상태표상 순확정급여부채	775,434,446	730,859,561

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 중소기업은행에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

기초 확정급여채무의 현재가치	2,111,066,892	2,097,552,359

당기근무원가	103,836,991	415,347,964

이자원가	16,681,011	66,724,045

재측정요소	(45,868,418)	(183,473,673)

-경험적조정으로 인한 효과	(45,868,418)	3,041,599

-할인율변경으로 인한 효과	-	(186,515,272)

퇴직금 지급액	(28,994,903)	(285,083,803)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,156,721,573	2,111,066,892

(3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

기초 사외적립자산의 공정가치	1,380,207,331	1,306,442,258

기타(*)	-	-

사외적립자산의 기대수익	43,917,412	43,917,412

재측정요소	(34,187,376)	(30,435,913)

-사외적립자산의 수익	(34,187,376)	(30,435,913)

당기 부담금	3,296,700	343,204,100

퇴직금 지급액	(11,946,940)	(282,920,526)

기말사외적립자산의 공정가치	1,381,287,127	1,380,207,331

(4)사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

정기예금 등	1,381,287,127	1,380,207,331

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

당기근무원가	103,836,991	415,347,964

이자원가	16,681,011	66,724,045

사외적립자산의 기대수익	(43,917,412)	(43,917,412)

합계	76,600,590	438,154,597

(6) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여채무의 재측정요소의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

기초 누적금액	361,591,666	208,553,906

당분기 중 인식 금액	11,681,042	153,037,760

기말 누적금액	373,272,708	361,591,666

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

할인율	3.26%	3.30%

사외적립자산의 기대수익률	3.26%	3.30%

기대임금상승률	5.87%	7.28%

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

유동부채 :

예수금	36,664,120	43,502,850

부가세예수금	79,438,400	55,568,440

합 계	116,102,520	99,071,290

17. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관할법원	사건번호	원고	피고	사건내용	소송가액(*)

창원지방법원 통영지원	2017가합11373	성동조선해양	동방선기 외 2	손해배상 청구	3,241,284,218

(*)상기 소송가액은 당사로 배정된 청구금액 920,376,218원과 연대책임청구로 배정된 2,320,908,000원을 합한 금액입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 거래와 관련하여 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관	내용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

기업은행	전자어음(*)	4,000,000,000	-	4,000,000,000

시설자금대출 외	-

중소기업자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000

㈜하나은행	전자방식외담대	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	6,500,000,000	-	6,500,000,000

(*) 상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함됩니다. 18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	13,541,002	13,541,002

보통주자본금	6,770,501,000	6,770,501,000

(2) 당분기말과 전기말 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	13,541,002	(267,173)	13,273,829	13,541,002	484,954	13,056,048

주식발행	-

자기주식 매입	267,173	(267,173)

자기주식 매도	(484,954)	-

기말 발행주식수	13,541,002	(267,173)	13,273,829	13,541,002	(267,173)	13,323,221

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	18,600,201,945	18,600,201,945

자기주식처분이익	2,007,848,498	2,007,848,498

기타자본잉여금	-

합계	20,608,050,443	20,608,050,443

19. 자기주식 당사는 2018년도에 매입한 자기주식 267,173주를 당분기말 현재 보유하고있습니다. 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

1. 법정적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

이익준비금(*1)	1,500,000,000	1,500,000,000

2. 임의적립금	10,394,912,470	10,394,912,470

기업합리화적립금(*2)	98,512,470	98,512,470

기타임의적립금(*3)	10,296,400,000	10,296,400,000

3. 확정급여채무의 재측정요소	333,975,646	322,294,604

4. 미처분이익잉여금	(10,532,919,034)	(10,216,822,186)

계	1,695,969,082	2,000,384,888

(*1)이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(*2)기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 기타임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 21. 영업손익 포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서 영업이익	(413,496,309)	(413,496,309)	(737,712,195)	(737,712,195)

차이내역

기타수익	58,916,218	58,916,218	154,234,747	154,234,747

기타비용	(25,579,431)	(25,579,431)	(2,404,941)	(2,404,941)

조정영업이익	(380,159,522)	(380,159,522)	(585,882,389)	(585,882,389)

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	271,331,616	271,331,616	312,437,010	312,437,010

퇴직급여	21,083,592	21,083,592	28,424,871	28,424,871

복리후생비	24,035,622	24,035,622	14,498,129	14,498,129

운반비	145,124,114	145,124,114	134,536,541	134,536,541

감가상각비	12,283,088	12,283,088	17,543,346	17,543,346

무형감가상각비	9,849,999	9,849,999	9,849,999	9,849,999

수선비	1,350,000	1,350,000	-	-

소모품비	340,300	340,300	2,977,009	2,977,009

보험료	6,337,091	6,337,091	7,965,184	7,965,184

세금과공과	15,400,737	15,400,737	15,480,129	15,480,129

여비교통비	3,008,214	3,008,214	3,775,518	3,775,518

통신비	2,865,159	2,865,159	2,909,572	2,909,572

차량유지비	10,598,739	10,598,739	13,696,538	13,696,538

교육훈련비	5,595,000	5,595,000	70,000	70,000

도서인쇄비	2,467,560	2,467,560	1,094,000	1,094,000

지급수수료	32,927,786	32,927,786	40,844,020	40,844,020

접대비	5,654,790	5,654,790	8,280,158	8,280,158

회의비	433,740	433,740	1,009,530	1,009,530

사무용품비	8,243,251	8,243,251	8,336,363	8,336,363

잡비	927,540	927,540	1,754,910	1,754,910

계	579,857,938	579,857,938	625,482,827	625,482,827

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 1분기

제품과 재공품의 변동	(252,249,469)	(86,568,874)

원재료의 사용액	2,252,100,414	1,851,513,188

상품의 판매	-

종업원급여	1,312,495,646	1,262,228,083

감가상각비	120,885,142	135,670,932

운반비	163,124,114	144,286,541

지급수수료	94,780,141	129,104,790

지급임차료	30,070,652	38,700,000

대손상각비(환입)	-	-

기타	1,697,740,835	1,658,452,595

합계	5,418,947,475	5,133,387,255

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외화환산이익	-	-	152,618,140	152,618,140

수입임대료	1,733,132	1,733,132	1,610,562	1,610,562

잡이익	19,227,715	19,227,715	6,045	6,045

유형자산처분이익	908,090	908,090	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	26,932,080	26,932,080	-	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	10,115,201	10,115,201	-	-

기타수익 계	58,916,218	58,916,218	154,234,747	154,234,747

기타비용 :

유형자산처분손실	-	24,661,000	-	-

잡손실	918,431	-	1,675,000	1,675,000

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	24,661,000	918,431	729,941	729,941

기타비용 계	25,579,431	25,579,431	2,404,941	2,404,941

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	64,719,115	64,719,115	45,256,921	45,256,921

금융수익 소계	64,719,115	64,719,115	45,256,921	45,256,921

금융비용 :

이자비용	656,441	656,441	-	-

금융비용 소계	656,441	656,441	-	-

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	2,098,232	45,012,484

대여금 이자	337,640	244,437

상각후원가금융자산 이자	61,411,005

매출채권 지연이자	872,238

계	64,719,115	45,256,921

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

당좌차월 및 차입금 이자	656,441	-

기타 이자비용

계	656,441	-

26. 주당이익 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 1분기

당기순이익(손실)	(316,096,848)	(540,625,468)

가중평균유통보통주식수	13,273,829	13,541,002

기본주당이익(손실)	(24)	(41)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 원, 주)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 1분기

적수	1,194,644,610	1,175,044,320

일수	90	90

가중평균유통보통주식수	13,273,829	13,056,048

27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 없습니다.(2) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전분기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 및 전분기말 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 1분기

단기급여 등	74,507,100	58,101,080

퇴직급여	8,871,881	7,394,200

합 계	83,378,981	65,495,280

28. 위험관리 28-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26 (당) 1분기	제 25 (전) 기말

부 채 ( A )	5,955,217,420	4,542,893,491

자 본 ( B )	28,578,245,240	28,882,661,046

차입금 ( C )	165,753,883

차감액 ( D )

현금 및 현금성자산	677,947	119,054,850

금융기관예치금	4,054,970	178,806,545

차감액 소계	4,732,917	297,861,395

순차입금(C-D)	-	-

부채비율(A/B)	21%	16%

순차입금비율(C-D)/B	0%	0%

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전분적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험당사는 2019년 1분기말 보유하고있는 외화가 없습니다.(2) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1년 미만	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채 :

매입채무	2,272,613,857	2,272,613,857

기타채무	944,717,240	939,717,240	5,000,000

계	3,217,331,097	3,212,331,097	-	5,000,000	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1년 미만	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채 :

매입채무	1,229,759,459	1,229,759,459

기타채무	802,607,707	797,607,707	5,000,000

계	2,032,367,166	2,027,367,166	-	5,000,000	-

29. 부문별 보고 (1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다.(2) 당분기말과 전분기말 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 당분기말과 전분기말 각 3개사이며, 관련 수익은 각각 3,230백만원 및 3,544백만원 입니다.