동방선기 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 29(당) 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 28(당) 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
주식회사 동방선기

1. 회사의 개요

주식회사 동방선기(이하 "당사"라 함)는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 명제로 73(죽곡동)에 본사를, 부산광역시 강서구 녹산산단261로 14번길 43(송정동) 및 과학산단1로 103번길 41(지사동)에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

(주)일승	2,799,700	20.68%

(주)세진중공업	1,090,691	8.05%

윤지원	400,000	2.95%

기타주주	9,250,611	68.32%

합 계	13,541,002	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

보유현금	1,321,760	1,595,530

보통예금	5,157,910,715	3,854,288,121

합 계	5,159,232,475	3,855,883,651

(*)당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금이 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

총장부금액	5,149,821,453	5,097,547,778

대손충당금	(122,488,562)	(123,000,490)

순장부금액	5,027,332,891	4,974,547,288

5.2 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	44,000,000	-	56,500,000	-

미수수익	-	-	31,418,040	-

미수금	297,913,496	-	100,659,389	-

보증금	75,000,000	1,958,000	75,000,000	1,958,000

합 계	416,913,496	1,958,000	263,577,429	1,958,000

5.3 당분기말 현재 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만 기 구 조	당분기말

미연체	5,027,332,899

만기경과 3개월이내 연체	-

3개월초과 12개월이내 연체	-

12개월 초과연체	122,488,562

합 계	5,149,821,461

5.4 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	123,000,490	251,254,021

설정	(511,928)	(128,253,531)

채권제각	-	-

기말잔액	122,488,562	123,000,490

6. 기타금융자산

6.1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전 기 말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

당기손익-공정가치 금융자산	436,360,150	518,732,680	955,092,830	414,249,600	518,732,680	932,982,280

상각후원가금융자산	-	55,000	55,000	1,964,021,919	55,000	1,964,076,919

합 계	436,360,150	518,787,680	955,147,830	2,378,271,519	518,787,680	2,897,059,199

6.2 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종목명	당분기말	전 기 말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

출자금	부산기자재협동조합	31,200,000	31,200,000	31,200,000	31,200,000	31,200,000	31,200,000

지분증권	기업은행	499,492,400	436,180,850	436,180,850	499,492,400	414,070,300	414,070,300

대양제지	178,375	179,300	179,300	178,375	179,300	179,300

메리츠금융지주 신종자본증권	500,000,192	487,532,680	487,532,680	500,000,192	487,532,680	487,532,680

합 계	1,030,870,967	955,092,830	955,092,830	1,030,870,967	932,982,280	932,982,280

6.3 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종목명	당분기말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지방채	부산지역개발채권	55,000	55,000	55,000	55,000

전자단기사채	JT캐피탈	-	-	983,956,165	983,956,165

전자단기사채	SK텔레시스	-	-	980,065,754	980,065,754

합 계	55,000	55,000	1,964,076,919	1,964,076,919

6.4 당기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만기	당분기말	전기말

1년 이내	-	1,964,021,919

1년 초과 5년 이내	55,000	55,000

합 계	55,000	1,964,076,919

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전 기 말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	1,872,939,224	(42,250,736)	1,830,688,488	909,335,941	(28,384,907)	880,951,034

재공품	1,596,724,474	(46,934,179)	1,549,790,295	1,580,153,109	(89,044,292)	1,491,108,817

원재료	1,102,407,557	-	1,102,407,557	789,975,872	-	789,975,872

부재료	13,324,765	-	13,324,765	26,071,501	-	26,071,501

합 계	4,585,396,020	(89,184,915)	4,496,211,105	3,305,536,423	(117,429,199)	3,188,107,224

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	39,340,000	-	-	-

선급비용	20,963,815	-	27,707,990	-

합 계	60,303,815	-	27,707,990	-

9. 유형자산9.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전 기 말

취득가액	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	14,822,607,914	-	14,822,607,914	13,252,043,414	-	13,252,043,414

건물 및 구축물	6,055,709,518	(2,452,380,254)	3,603,329,264	6,055,709,518	(2,412,780,323)	3,642,929,195

기계장치	4,342,909,165	(3,239,067,747)	(343,783,349)	760,058,069	4,337,009,165	(3,192,107,601)	(350,160,764)	794,740,800

차량운반구	488,422,891	(437,950,607)	50,472,284	504,460,524	(448,275,915)	56,184,609

기타의유형자산	2,165,350,081	(1,967,298,189)	198,051,892	2,150,614,081	(1,950,396,180)	200,217,901

사용권자산	124,212,273	(106,438,376)	17,773,897	124,212,273	(82,774,012)	41,438,261

건설중인자산	8,013,791,619	8,013,791,619	1,570,564,500	1,570,564,500

합 계	36,013,003,461	(8,203,135,173)	(343,783,349)	27,466,084,939	27,994,613,475	(8,086,334,031)	(350,160,764)	19,558,118,680

9.2 당분기와 전기중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	기타(국고보조금)	처분 및 대체	감가상각비	기말장부금액

토지	13,252,043,414	1,570,564,500	-	-	14,822,607,914

건물 및 구축물	3,642,929,195	-	-	(39,599,931)	3,603,329,264

기계장치	794,740,800	5,900,000	-	-	(40,582,731)	760,058,069

차량운반구	56,184,609	-	(1,000)	(5,711,325)	50,472,284

기타의유형자산	200,217,901	14,736,000	-	(16,902,009)	198,051,892

사용권자산	41,438,261	-	-	(23,664,364)	17,773,897

건설중인자산	1,570,564,500	8,013,791,619	(1,570,564,500)	8,013,791,619

합 계	19,558,118,680	9,604,992,119	-	(1,570,565,500)	(126,460,360)	27,466,084,939

상기 유형자산은 금융기관에 담보제공되어 있습니다(2) 전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	기타(국고보조금)	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	13,332,519,824	-	(80,476,410)	-	13,252,043,414

건물 및 구축물	4,064,011,253	-	(256,930,164)	(164,151,894)	3,642,929,195

기계장치	938,950,680	113,116,000	(86,504,000)	-	(170,821,880)	794,740,800

차량운반구	79,383,451	-	-	(23,198,842)	56,184,609

기타의유형자산	258,680,496	9,533,651	-	(67,996,246)	200,217,901

사용권자산	52,427,476	-	124,212,273	-	(135,201,488)	41,438,261

건설중인자산	1,570,564,500	1,570,564,500

합 계	18,725,973,180	1,693,214,151	37,708,273	(337,406,574)	(561,370,350)	19,558,118,680

9.3 당기말 현재 메리츠화재보험에 10,053백만원의 재산종합보험 등에 가입하고 있으며, 부보금액 중 749백만원에 대해 금융기관에 담보제공(질권)하고 있습니다.

10. 사용권자산과 리스 10.1 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전 기 말

사용권자산	부동산	17,773,897	41,438,261

리스부채	유동	17,889,854	41,711,045

비유동	-	-

리스부채와 관련한 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 10.2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

사용권자산의 감가상각비	23,664,364	135,201,488

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,961,256	1,961,256

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,154,839	5,154,839

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	13,612,368	13,612,368

합 계	44,392,827	155,929,951

11. 매입채무와 기타채무11.1 당분기말과 전기말현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전 기 말

외상매입금	2,384,216,011	1,751,820,019

구매카드채무	474,295,173	360,569,405

합 계	2,858,511,184	2,112,389,424

11.2 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	928,115,445	-	331,333,003	-

미지급비용	1,184,714,539	-	1,027,307,832	-

합 계	2,112,829,984	-	1,358,640,835	-

12. 금융부채12.1.단기금융부채당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	시설자금	3.20%	8,000,000,000	-

합 계	8,000,000,000	-

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전 기 말

선수금	140,344,945	-

예수금	35,093,740	43,936,590

부가세예수금	-	386,410,830

합 계	175,438,685	430,347,420

14. 순확정급여부채

14.1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,722,121,000	2,026,512,785

사외적립자산의 공정가치	(1,431,245,667)	(1,620,713,390)

확정급여제도의 부채인식액	290,875,333	405,799,395

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 계리평가법인에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

14.2 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	2,026,512,785	1,973,009,023	1,620,713,390	1,177,165,410	405,799,395	795,843,613

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	106,674,621	112,884,908	-	-	106,674,621	112,884,908

이자원가(수익)	11,063,616	11,063,616	-	53,487,672	11,063,616	(42,424,056)

소 계	2,144,251,022	2,096,957,547	1,620,713,390	1,230,653,082	523,537,632	866,304,465

기타포괄손익으로 인식 :

- 확정급여채무의 재측정요소	-	83,573,035	-	-	-	83,573,035

경험조정효과	-	177,680,889	-	-	-	177,680,889

인구통계적가정변경효과	0	-	-	-	-

재무적가정변경효과	-	(94,107,854)	-	-	-	(94,107,854)

- 사외적립자산의 재측정요소	-	3,732,638	(43,090,478)	(3,732,638)	43,090,478

소 계	-	83,573,035	3,732,638	(43,090,478)	(3,732,638)	126,663,513

기타 :

퇴직연금납입	-	-	5,975,200	(270,181)	(5,975,200)	270,181

퇴직급여지급	(422,130,022)	(154,017,797)	(199,175,561)	433,420,967	(222,954,461)	(587,438,764)

소 계	(422,130,022)	(154,017,797)	(193,200,361)	433,150,786	(228,929,661)	(587,168,583)

기말잔액	1,722,121,000	2,026,512,785	1,431,245,667	1,620,713,390	290,875,333	405,799,395

14.3. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,431,245,667	1,620,713,390

15. 자본금과 자본잉여금15.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	단위	당분기말	전 기 말

발행할 주식의 총수	주	40,000,000	40,000,000

1주당금액	원	500	500

발행한 주식의 총수	주	13,541,002	13,541,002

자본금	원	6,770,501,000	6,770,501,000

15.2 당분기와 전기중 자본금의 변동은 없습니다.15.3 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금	18,600,201,945	18,600,201,945

자기주식처분이익	2,087,535,654	2,087,535,654

합 계	20,687,737,599	20,687,737,599

16. 이익잉여금16.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전 기 말

1. 법정적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

이익준비금(*1)	1,500,000,000	1,500,000,000

2. 임의적립금	10,394,912,470	10,394,912,470

기업합리화적립금(*2)	98,512,470	98,512,470

기타임의적립금(*3)	10,296,400,000	10,296,400,000

3. 확정급여채무의 재측정요소	403,094,968	412,734,197

4. 미처리결손금	(11,359,927,907)	(11,066,438,795)

합 계	938,079,531	1,241,207,872

(*1) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(*2) 기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로인하여 2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(*3) 기타임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이익준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

17. 매출액과 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목명	구분	당분기	전분기

매출액	제품매출액	5,724,774,798	4,761,288,908

매출원가	제품매출원가	5,385,202,411	4,506,090,394

18. 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	230,341,230	230,341,230	297,928,750	297,928,750

퇴직급여	43,742,391	43,742,391	38,488,596	38,488,596

복리후생비	19,742,074	19,742,074	24,685,560	24,685,560

대손상각비	(511,928)	(511,928)	(8,444,963)	(8,444,963)

운반비	192,545,530	192,545,530	111,266,524	111,266,524

감가상각비	8,320,494	8,320,494	11,526,646	11,526,646

무형감가상각비	-	-	-	-

수선비	-	-	780,000	780,000

소모품비	-	-	3,029,270	3,029,270

보험료	8,995,079	8,995,079	6,184,651	6,184,651

세금과공과	7,195,940	7,195,940	15,584,124	15,584,124

여비교통비	5,799,624	5,799,624	2,861,410	2,861,410

통신비	2,039,056	2,039,056	2,658,210	2,658,210

차량유지비	8,424,906	8,424,906	10,017,371	10,017,371

교육훈련비	933,000	933,000	280,000	280,000

도서인쇄비	34,000	34,000	1,358,750	1,358,750

지급수수료	126,581,660	126,581,660	40,008,628	40,008,628

접대비	2,260,620	2,260,620	6,041,110	6,041,110

회의비	472,273	472,273	578,600	578,600

사무용품비	6,027,894	6,027,894	6,830,576	6,830,576

잡비	1,386,700	1,386,700	1,575,410	1,575,410

계	664,330,543	664,330,543	573,239,223	573,239,223

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(1,008,994,002)	(206,292,321)

원재료의 사용액	2,827,402,797	1,961,552,692

종업원급여	1,217,111,282	1,277,318,207

감가상각비	126,460,360	150,940,624

운반비	212,345,530	131,316,524

지급수수료	184,120,824	99,816,684

지급임차료	17,531,827	-

대손상각비(환입)	(511,928)	(8,444,963)

외주가공비	2,087,931,361	1,237,457,288

기타	386,134,903	435,664,882

합계	6,049,532,954	5,079,329,617

20. 기타수익과 기타비용20.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	22,110,550	22,110,550	17,995,286	17,995,286

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	-	77,557,944	77,557,944

수입임대료	950,000	950,000	987,080	987,080

잡이익	39,542,471	39,542,471	921,239	921,239

재고자산처분이익	225,073	225,073	921,239	921,239

유형자산처분이익	1,362,636	1,362,636	-	-

합 계	64,190,730	64,190,730	98,382,788	98,382,788

20.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	-	2,787,121	2,787,121

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	-	7,618,789	7,618,789

잡손실	13,460	13,460	3,798,273	3,798,273

합 계	13,460	13,460	14,204,183	14,204,183

21. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목 명	구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	10,371,839	10,371,839	38,924,599	38,924,599

배당금수익	-	-	20,561	20,561

합 계	10,371,839	10,371,839	38,945,160	38,945,160

금융비용	이자비용	43,280,065	43,280,065	669,546	669,546

22. 주당손익

22.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기	전분기

당기순이익(손실)	원	(293,489,112)	(196,507,729)

가중평균유통보통주식수(*)	주	13,541,002	13,541,002

기본주당이익(손실)	원	(22)	(15)

(*) 당분기와 전분기중 유통보통주식수의 변동은 없는 바, 발행주식수와 일치합니다.22.2 당사 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

23. 현금흐름표 23.1 당분기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

리스변경	기타

리스부채	41,711,045	(23,821,191)	17,889,854

(2) 전기

(단위 : 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

리스변경	기타

리스부채	59,537,516	(142,038,744)	124,212,273	41,711,045

24. 특수관계자와의 거래당기말 현재 당사의 지배기업은 (주)일승(지분율 20.68%)이고 최상위 지배기업은 (주)세진중공업이며, 당사의 종속기업은 없습니다.24.1 당분기말과 전기말 현재 기중거래 또는 채권채무가 존재하는 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	비 고

기타특수관계자	세진이노테크(주)	-	당사의 주요경영진이 지배하는 기업

24.2 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대여채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	대여채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)일승	-	-	-	-	690,647,060	34,174,049	-	-	-	-

(주)세진중공업	211,448,682	3,472,878	45,589,762	-	-	14,837,643	-

세진이노테크(주)	1,768,990,887	58,851,867	303,601,936	-	-	18,474,850	-

전 경영진	-	-	42,142,811	-	535,533,284	-	-	42,142,811	-	535,533,284

임직원	-	3,000,000	-	-	-	-	6,000,000	-	-	-

합 계	1,980,439,569	3,000,000	42,142,811	62,324,745	1,226,180,344	383,365,747	6,000,000	42,142,811	33,312,493	535,533,284

당기말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정하고 있는 대손충당금은 없습니다.24.3 당기중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출	기타매입	유형자산매입	이자비용	매출	유형자산매각	기타매입

(주)일승	9,700,000	-	624,429,147	981,900	231,664,918	-	133,000

(주)세진중공업	722,427,770	4,560,057	-	-	691,813,257	-	19,914,817

세진이노테크(주)	1,332,171,775	36,706,380	-	-	276,001,760	-	16,795,319

전 경영진	-	-	-	-	-	600,000,000	-

합 계	2,064,299,545	624,429,147	624,429,147	981,900	1,199,479,935	600,000,000	36,843,136

24.4 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계자	거래내용	기 초	대여(차입)	회수(상환)	기 말

임직원	대여(차입)금	6,000,000	3,000,000	3,000,000

(2) 전기

(단위 : 원)

특수관계자	거래내용	기 초	대여(차입)	회수(상환)	기 말

임직원	대여(차입)금	13,000,000	65,800,000	72,800,000	6,000,000

24.5 당분기와 전분기중 등기이사와 기타 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 등	40,916,130	85,170,790

퇴직급여	1,622,819	15,187,653

합 계	42,538,949	100,358,443

25. 우발채무와 약정사항 25.1 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

중소기업은행	전자어음(*)	4,000,000,000	455,871,361	3,544,128,639

시설자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000	0

중소기업자금대출	800,000,000	0	800,000,000

하나은행	전자방식외담대	1,000,000,000	0	1,000,000,000

합 계	13,800,000,000	8,455,871,361	5,344,128,639

상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함되며, 당기말 현재 실행액이 매입채무와 미지급금에 계상되어 있습니다.

25.2 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.25.3 당분기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 36백만원의 보험증권을 발급하고 있으며, 그외 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

제공받은 내용

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

금융기관	서울보증보험	공탁보증보험등	36,000,000

합계	36,000,000

25.4 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 담보는 없습니다.25.5 당분기말 현재 담보제공중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

자산구분	장부금액	담보설정금액	관련채무잔액	담보권자	채무자	비고

유형자산	16,568,747,830	12,807,000,000	8,000,000,000	중소기업은행	당사	근저당권 설정

유형자산	17,773,911	17,773,911	17,773,911	대창공업	당사	리스관련

합 계	16,586,521,741	12,824,773,911	17,773,911

26. 금융상품의 범주 26.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정	상각후원가
측정	합 계	당기손익-공정가치측정	상각후원가
측정	합 계

현금및현금성자산	-	5,159,232,475	5,159,232,475	-	3,855,883,651	3,855,883,651

매출채권	-	5,027,332,891	5,027,332,891	-	4,974,547,288	4,974,547,288

기타채권	-	418,871,496	418,871,496	-	265,535,429	265,535,429

기타금융자산	955,092,830	55,000	955,147,830	932,982,280	1,964,076,919	2,897,059,199

합계	955,092,830	10,605,491,862	11,560,584,692	932,982,280	11,060,043,287	11,993,025,567

26.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전 기 말

상각후원가 측정	상각후원가 측정

매입채무	2,858,511,184	2,112,389,424

기타채무	2,112,829,984	1,358,640,835

리스부채	17,889,854	41,711,045

합 계	4,989,231,022	3,512,741,304

26.2 당분기와 전기 중 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당분기	전기

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산

이자수익	10,371,839	-	38,924,599	-

배당금수익	-	-	-	20,561

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	22,335,623	-	17,995,286

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	77,557,944

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	(2,787,121)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-	(7,618,789)

대손상각비환입	511,928	-	8,444,963	-

합계	10,883,767	22,335,623	47,369,562	85,167,881

26.4 당분기와 전기 중 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	당 분 기	전 기

상각후원가	상각후원가

이자비용	43,280,065	669,546

26.5 금융상품의 공정가치(1) 측정분류별 장부금액, 인식금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과목명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	5,159,232,475	5,159,232,475	3,855,883,651	3,855,883,651

매출채권	5,027,332,891	5,027,332,891	4,974,547,288	4,974,547,288

기타채권	418,871,496	418,871,496	265,535,429	265,535,429

기타금융자산	55,000	55,000	1,964,076,919	1,964,076,919

금융자산 합계	10,605,491,862	10,605,491,862	11,060,043,287	11,060,043,287

금융부채	매입채무	2,858,511,184	2,858,511,184	2,112,389,424	2,112,389,424

기타채무	2,112,829,984	2,112,829,984	1,358,640,835	1,358,640,835

리스부채	17,889,854	17,889,854	41,711,045	41,711,045

금융부채 합계	4,989,231,022	4,989,231,022	3,512,741,304	3,512,741,304

(2) 공정가치 서열 공시

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	436,360,150	487,532,680	31,200,000	955,092,830

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	414,249,600	487,532,680	31,200,000	932,982,280

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

3) 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	평가	기 말

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	31,200,000	-	-	31,200,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	평가	기 말

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	400,000	-	30,800,000	31,200,000

27. 위험관리27.1 자본위험관리

당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 순차입금비율과 부채비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금율과 부채비율의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채 ( A )	15,194,953,241	6,088,296,320

자 본 ( B )	28,396,318,130	28,699,446,471

차입금 ( C )	-	-

차감액 ( D )	-	-

현금 및 현금성자산	5,159,232,475	3,855,883,651

금융기관예치금	-	-

차감액 소계	5,159,232,475	3,855,883,651

순차입금(C-D)	-	-

부채비율(A/B)	54%	21%

순차입금비율(C-D)/B	0%	0%

27.2. 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험당사는 환율, 이자율, 주가지수 등 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험당사는 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 외화자산 및 부채가 없습니다.

② 가격 위험 당사의 시장성 있는 일반상품 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격 위험에 노출되어 있는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 일반상품을 보유하고 있으며, 10% 가격 상승시 당기순손익 항목이 95백만원(전기 : 93백만원) 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것입니다.

③ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화시키는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금의 사용 확대를 통한 외부차입의 최소화, 금리동향의 수시확인 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 이자율 위험 요인이 되는차입금 등은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 당사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(3) 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력의 보유를 통해 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 2,858,511,184 2,858,511,184 2,858,511,184 - 기타채무 2,112,829,984 2,112,829,984 2,112,829,984 - 리스부채 17,889,854 18,000,000 18,000,000 - 합 계 4,989,231,022 4,989,341,168 4,989,341,168 - (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 2,112,389,424 2,112,389,424 2,112,389,424 - 기타채무 1,358,640,835 1,358,640,835 1,358,640,835 - 리스부채 41,711,045 42,000,000 42,000,000 - 합 계 3,512,741,304 3,513,030,259 3,513,030,259 - 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 28. 부문별보고 28.1 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다. 28.2 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 각각 3개사 및 4개사이며 관련 수익은 각각 3,020백만원 및 3,930백만원입니다.