동방선기 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 동방선기(이하 "당사")는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 죽곡동에 본사를, 부산광역시 송정동, 지사동에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 당분기 중 종속기업인 대련동방선기유한공사의 보유지분을 전량매각하였습니다. 따라서 당분기말 현재 당사는 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 아니합니다.당사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율	비고

김성호	1,957,219	14.45%	최대주주

김운하	911,015	6.73%	최대주주 특수관계인

이복남	500,788	3.70%	최대주주 특수관계인

김하윤	20,000	0.15%	최대주주 특수관계인

주식회사 동방선기	435,227	3.21%	자사주

기타	9,716,753	71.76%	소액주주

합 계	13,541,002	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.(3 ) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 검토를 진행하고 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당분기말 현재 대여금및수취채권 12,954백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금및수취채권 12,954백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품 은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익:

광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 검토를 진행하고 있으며2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

보 유 현 금	1,092,510	2,833,009

보 통 예 금	28,325,728	986,488,331

기타제예금	2,105,100,472	100,248

합 계	2,134,518,710	989,421,588

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.① 단기매출채권

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

총장부금액	4,658,715,268	16,748,924,673

대손충당금	(237,142,207)	(8,833,840,318)

순장부금액	4,421,573,061	7,915,084,355

② 장기매출채권

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

총장부금액	387,843	387,843

대손충당금	(387,843)	(387,843)

순장부금액	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

유동자산 :

단기대여금	34,500,000	425,023,640

대손충당금	-	(296,274,600)

미수수익	16,729,732	495,000

미수금	25,965,075	3,128,499,979

대손충당금	-	(2,339,010,000)

미청구공사	-	-

소 계	77,194,807	918,734,019

비유동자산 :

보증금	107,677,999	112,817,999

장기대여금	-	1,000,000

소계	107,677,999	113,817,999

합 계	184,872,806	1,032,552,018

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

기 초 잔 액	8,834,228,161	10,359,202,020

기 타(*)	(7,917,708,747)	25,603,098

설 정	(420,869,888)	(706,809,232)

채 권 제 각	-	(499,765,718)

환율변동효과	(258,119,476)	(344,002,007)

기 말 잔 액	237,530,050	8,834,228,161

(*) 당분기 중 종속기업인 대련동방선기유한공사의 지분 매각으로 인한 변동입니다.(4) 당분기와 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

계정과목	단기대여금	미수금	단기대여금	미수금

기 초 잔 액	296,274,600	2,339,010,000	438,740,500	2,653,325,181

설 정

채 권 제 각	(130,000,000)	(215,900,181)

기 타(*)	(286,920,900)	(2,265,165,000)

환율변동효과	(9,353,700)	(73,845,000)	(12,465,900)	(98,415,000)

기 말 잔 액	296,274,600	2,339,010,000

(*) 당분기 중 종속기업인 대련동방선기유한공사의 지분 매각으로 인한 변동입니다.(5) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산가. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	6개월 이내	6~12개월	1~2년	합 계

대여금 및 수취채권	325,857,444	-	140,000,000	465,857,444

나. 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	6개월 이내	6~12개월	1~2년	합 계

대여금 및 수취채권	-	-	11,022,456	11,022,456

(6) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당사는 당분기말 현재 기업은행 등과 어음할인약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현제 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도내역은 없습니다. 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	6,112,564,300	100,000,000	6,212,564,300	-	55,000,000	55,000,000

매도가능금융자산	-	30,400,000	30,400,000	-	30,400,000	30,400,000

만기보유금융자산	1,192,261	-	1,192,261	255,000	937,261	1,192,261

합 계	6,113,756,561	130,400,000	6,244,156,561	255,000	86,337,261	86,592,261

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종목명	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권	부산기자재협동조합(*1)	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000

부산기자재협동조합(물류)(*1)	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

신동방국제무역유한공사(*2)	-	-	-	174,400,000	-	-

합 계	30,400,000	30,400,000	30,400,000	204,800,000	30,400,000	30,400,000

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 종속기업의 지분매각계약이 체결됨에 따라 관련 자산은 매각처리되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종목명	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지방채	부산지역개발채권	1,192,261	1,192,261	1,192,261	1,192,261

합 계	1,192,261	1,192,261	1,192,261	1,192,261

(4) 당분기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만 기	매도가능금융자산	만기보유금융자산

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1년 이내	-	-	1,192,261	1,192,261

합 계	-	-	1,192,261	1,192,261

7. 범주별 금융상품7-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정명	매도가능	만기보유	대여금 및	합 계

금융자산	금융자산	수취채권

현금및현금성자산	-	-	2,134,518,710	2,134,518,710

매출채권	-	-	4,421,573,061	4,421,573,061

기타채권	-	-	184,872,806	184,872,806

기타금융자산	30,400,000	1,192,261	6,212,564,300	6,244,156,561

합 계	30,400,000	1,192,261	12,953,528,877	12,985,121,138

②전기말

(단위 : 원)

계정명	매도가능	만기보유	대여금 및	합 계

금융자산	금융자산	수취채권

현금및현금성자산	-	-	989,421,588	989,421,588

매출채권	-	-	7,915,084,355	7,915,084,355

기타채권	-	-	1,032,552,018	1,032,552,018

기타금융자산	30,400,000	1,192,261	55,000,000	86,592,261

합 계	30,400,000	1,192,261	9,992,057,961	10,023,650,222

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 명	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	1,587,280,965	2,694,839,852

기타채무	769,516,558	1,221,329,779

합 계	2,356,797,523	3,916,169,631

7-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 및 전분기

(단위 : 원)

계정명	제 24(당) 분기	제 23(전) 분기

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

이자수익	53,909,872	237,086,454

(*) 당분기와 전분기에 중단영업에서 발생한 이자수익 159천원과 171,530천원을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	제 24 (당) 분기말	제 23 (당) 분기말

기타금융부채	기타금융부채

이자비용	-	757,226,043

(*) 전분기에 중단영업에서 발생한 이자비용 78,014천원을 포함한 금액입니다. 7-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,134,518,710	2,134,518,710	989,421,588	989,421,588

매출채권	4,421,573,061	4,421,573,061	7,915,084,355	7,915,084,355

기타채권	184,872,806	184,872,806	1,032,552,018	1,032,552,018

기타금융자산	6,244,156,561	6,244,156,561	86,592,261	86,592,261

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	12,985,121,138	12,985,121,138	10,023,650,222	10,023,650,222

금융자산 합계	12,985,121,138	12,985,121,138	10,023,650,222	10,023,650,222

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,587,280,965	1,587,280,965	2,694,839,852	2,694,839,852

기타채무	769,516,558	769,516,558	1,221,329,779	1,221,329,779

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	2,356,797,523	2,356,797,523	3,916,169,631	3,916,169,631

금융부채 합계	2,356,797,523	2,356,797,523	3,916,169,631	3,916,169,631

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

제 품	1,276,010,417	1,190,788,832

평 가 충 당 금	-	(158,758,285)

재 공 품	573,717,364	722,603,571

원 재 료	1,260,742,974	2,635,820,785

평 가 충 당 금	-	(463,552,219)

부 재 료	16,746,533	23,783,637

합 계	3,127,217,288	3,950,686,321

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

선 급 금	5,210,000	1,210,410

선 급 비 용	20,717,692	34,729,429

합 계	25,927,692	35,939,839

10. 유형자산(1)당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물 및	기계장치	차량운반구	기타의	합계

구축물	유형자산

취득원가:

기초금액(2017.1.1)	13,383,415,320	12,920,553,698	6,492,235,631	825,470,828	3,218,025,285	36,839,700,762

취득원가	28,500,000	19,000,000	10,000,000	57,500,000

처분금액	(50,895,496)	(97,556,576)	(72,562,000)	(221,014,072)

기타(*1)	(6,277,845,805)	(2,781,089,096)	(139,253,530)	(1,087,627,745)	(10,285,816,176)

환율변동효과	(204,659,495)	(99,765,370)	(60,293,428)	(35,456,962)	(400,175,255)

당분기말금액(2017.09.30)	13,332,519,824	6,368,991,822	3,630,381,165	625,923,870	2,032,378,578	25,990,195,259

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2017.1.1)	4,811,493,590	4,688,366,749	606,162,115	2,676,830,196	12,782,852,650

처분금액	(19,308,048)	(19,652,204)	(38,960,252)

감가상각비(*2)	270,293,745	214,402,003	48,986,036	80,588,117	614,269,901

손상차손	347,982,510	347,982,510

기타(*1)	(3,555,951,569)	(2,253,622,709)	(122,813,460)	(976,212,937)	(6,908,600,675)

환율변동효과	(95,681,013)	(182,046,178)	(74,547,800)	(31,770,837)	(384,045,828)

당분기말금액(2017.09.30)	1,758,829,215	2,467,099,865	457,786,891	1,729,782,335	6,413,498,306

장부금액:

기초금액(2017.1.1)	13,383,415,320	8,109,060,108	1,803,868,882	219,308,713	541,195,089	24,056,848,112

당분기말금액(2017.09.30)	13,332,519,824	4,610,162,607	1,163,281,300	168,136,979	302,596,243	19,576,696,953

(*1) 당분기 중 종속기업인 대련동방선기유한공사의 지분 매각으로 인한 변동입니다(*2) 당분기 중단영업에서 발생한 감가상각비 234,798천원을 포함한 금액입니다.(2)전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물 및	기계장치	차량운반구	기타의	건설중인	합계

구축물	유형자산	자 산

취득원가:

기초금액(2016.1.1)	35,062,632,100	17,669,339,626	7,039,512,227	1,079,831,218	4,123,112,257	2,445,704,500	67,420,131,928

취득원가	0	33,180,363	26,750,000	19,690,731	60,130,909	139,752,003

처분금액(*1)	(21,679,216,780)	(6,919,653,482)	(444,258,597)	(253,642,910)	(917,963,538)	(30,214,735,307)

대 체	2,348,007,000	(2,348,007,000)

기타증감액(*2)	(17,440,000)	(17,440,000)

환율변동효과	(210,319,809)	(129,767,999)	(20,408,211)	(47,254,343)	(80,257,500)	(488,007,862)

기말금액(2016.12.31)	13,383,415,320	12,920,553,698	6,492,235,631	825,470,828	3,218,025,285	36,839,700,762

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2016.1.1)	4,584,622,387	4,564,356,529	729,009,737	2,991,509,528	12,869,498,181

처분금액	(2,026,201,802)	(148,538,100)	(209,578,878)	(409,645,942)	(2,793,964,722)

감가상각비(*3)	630,524,591	383,860,462	86,903,454	136,489,172	1,237,777,679

기 타	1,690,023,388	1,690,023,388

환율변동효과	(67,474,974)	(111,312,142)	(172,198)	(41,522,562)	(220,481,876)

기말금액(2016.12.31)	4,811,493,590	4,688,366,749	606,162,115	2,676,830,196	12,782,852,650

장부금액:

기초금액(2016.1.1)	35,062,632,100	13,084,717,239	2,475,155,698	350,821,481	1,131,602,729	2,445,704,500	54,550,633,747

기말금액(2016.12.31)	13,383,415,320	8,109,060,108	1,803,868,882	219,308,713	541,195,089	24,056,848,112

(*1) 2016년 4월 7일 이사회에서 부산광역시 사하구 감천항로 155(구평동) 소재 유형자산을 27,500백만원에 처분하기로 결의하고, 2016년 6월 30일에 동 유형자산의 처분을 완료하였습니다. 최종 거래상대방은 (주)에이치아이조선이며, 동 매각대금으로 당사의 차입금을 상환하였습니다.(*2) 기타 증감액은 기초 건설중인자산의 계약 취소로 인한 변동입니다.(*3) 중단영업에서 발생한 감가상각비 688,847천원을 포함한 금액입니다. 11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지사용권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액(2017.01.01)	1,846,764,446	199,221,283	2,045,985,729

취 득	(2,133,719)	(1,776,097,743)

기 타(*1)	(1,773,964,024)	(2,133,719)	(1,776,097,743)

환율변동효과	(72,800,422)	(87,564)	(72,887,986)

기말금액(2017.09.30)	197,000,000	197,000,000

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2017.01.01)	831,786,467	64,604,610	896,391,077

무형자산상각비(*2)	17,739,633	29,549,997	47,289,630

기 타(*1)	(816,736,643)	(2,133,719)	(818,870,362)

환율변동효과	(32,789,457)	(87,564)	(32,877,021)

기말금액(2017.09.30)	91,933,324	91,933,324

장부금액:

기초금액(2017.01.01)	1,014,977,979	134,616,673	1,149,594,652

기말금액(2017.09.30)	105,066,676	105,066,676

(*1) 당분기 중 종속기업인 대련동방선기유한공사의 지분 매각으로 인한 변동입니다(*2) 당분기 중단영업에서 발생한 무형자산상각비 17,740천원을 포함한 금액입니다.(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지사용권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액(2016.1.1)	1,924,467,972	206,314,745	2,130,782,717

취 득

처 분	(7,000,000)	(7,000,000)

기 타	(77,703,526)	(93,462)	(77,796,988)

환율변동효과	1,846,764,446	199,221,283	2,045,985,729

기말금액(2016.12.31)

상각누계액 및 손상차손누계액:	294,078,326	27,258,076	321,336,402

기초금액(2016.1.1)	37,178,299	40,449,996	77,628,295

무형자산상각비(*1)	516,019,821	516,019,821

기 타	(3,010,000)	(3,010,000)

환율변동효과	(15,489,979)	(93,462)	(15,583,441)

기말금액(2016.12.31)	831,786,467	64,604,610	896,391,077

장부금액:

기초금액(2016.1.1)	1,630,389,646	179,056,669	1,809,446,315

기말금액(2016.12.31)	1,014,977,979	134,616,673	1,149,594,652

(*1) 당분기 중단영업에서 발생한 무형자산상각비 38,228천원을 포함한 금액입니다 12. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치 등	5,160,853,251	5,804,636,800	롯데손해보험(주)

합 계	5,160,853,251	5,804,636,800

*상기 보험의 부보액 중 220,879천원은 당사의 차입금과 관련하여 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다.*당사는 상기 자산 이외에 산재보험 및 차량운반구에 대하여 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 관련 차입금은 모두 상환하였습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

진해공장 토지,건물,구축물,기계	7,929,226,059	5,307,000,000	기업은행

녹산공장 토지,건물,구축물,기계	4,944,987,325	5,760,000,000

지사공장 토지,건물,구축물,기계	5,025,272,353	5,000,000,000	산업은행

합 계	17,899,485,737	16,067,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류

금융기관	서울보증보험	공탁보증보험등	223,528,070	이행보증

26,000,000	인허가

3,200,000	공탁

합 계	252,728,070

14. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

매 입 채 무	1,587,280,965	2,694,839,852

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

유동부채 :

미지급금	353,203,217	763,331,484

미지급비용	411,313,341	452,998,295

비유동부채 :

임대보증금	5,000,000	5,000,000

합 계	769,516,558	1,221,329,779

15. 차입금해당사항없음 16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	1,978,662,198	1,917,621,493

사외적립자산의 공정가치	(1,140,443,878)	(1,230,655,651)

재무상태표상 순확정급여부채	838,218,320	686,965,842

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

기초 확정급여채무의 현재가치	1,917,621,493	2,036,662,028

기타

당기근무원가	334,919,211	531,432,730

이자원가	41,229,578	50,657,126

재측정요소	(195,980,193)	(292,796,514)

- 재무적 가정의 변동으로 인한 효과	(184,533,743)	(230,751,724)

- 인구통계학적 가정변동으로 인한 효과	(11,446,450)	(62,044,790)

- 할인율변경으로 인한 효과

퇴직금 지급액	(119,127,891)	(408,333,877)

기말 확정급여채무의 현재가치	1,978,662,198	1,917,621,493

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

기초 사외적립자산의 공정가치	1,230,655,651	1,235,873,892

사외적립자산의 기대수익	18,769,942	34,551,342

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(6,000,917)	(14,768,400)

당기 부담금	10,735,000	302,765,000

퇴직금 지급액	(113,715,798)	(327,766,183)

기말사외적립자산의 공정가치	1,140,443,878	1,230,655,651

(4)사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

정기예금 등	1,140,443,878	1,230,655,651

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 분기말

당기근무원가	334,919,211	394,468,771

이자원가	41,229,578	33,514,461

이자수익	(18,769,942)	(17,275,671)

합 계	357,378,847	410,707,561

(*) 전분기 중 중단영업에서 발생한 확정급여제도와 관련한 손익 -8,762천원을 포함한 금액입니다.(6) 보고기간말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여채무의 재측정요소의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

기초 누적금액	139,397,218	(138,630,896)

당기 중 인식 금액	189,979,276	278,028,114

기말 누적금액	329,376,494	139,397,218

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

할인율	3.05	2.69~2.97

사외적립자산의 기대수익률	3.05	2.69~2.97

기대 임금상승률	6.56	6.17~6.56

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

예 수 금	42,966,960	70,744,558

부가세예수금	-	205,239,782

합 계	42,966,960	275,984,340

18. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관 한도 약정내역당분기말 현재 당사의 거래와 관련하여 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

기업은행	전자어음(*)	4,000,000,000	244,645,031	3,755,354,969

하나은행	전자방식외담대	1,000,000,000	-	1,000,000,000

합계	5,000,000,000	244,645,031	4,755,354,969

(*) 상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함됩니다. 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	13,541,002	13,541,002

보통주자본금	6,770,501,000	6,770,501,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	13,541,002	13,541,002	10,963,002	39,719	10,923,283

주식발행	0	2,578,000	2,578,000

자기주식 매입	435,227	-435,227

자기주식 매도	(39,719)	39,719

기말 발행주식수	13,541,002	435,227	13,105,775	13,541,002	-	13,541,002

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	18,600,201,945	18,600,201,945

자기주식처분이익	1,825,977,504	1,825,977,504

합 계	20,426,179,449	20,426,179,449

20. 자기주식당사는 2017년 7월 3일 신탁계약 체결 후 자기주식을 매입하였습니다. 당분기말 현재 자기주식 보유량은 435,227주 입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

해외사업환산이익	-	2,319,963,676

(*) 당분기 중 해외사업장 처분으로 인하여 전액 당기손익으로 재분류조정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

해외사업환산손익	합 계	해외사업환산손익	합 계

기 초 금 액	2,319,963,676	2,319,963,676	2,478,079,869	2,478,079,869

감 소 액	(2,319,963,676)	(2,319,963,676)	(158,116,193)	(158,116,193)

기 말 금 액	2,319,963,676	2,319,963,676

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

1. 법정적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

이익준비금(*1)	1,500,000,000	1,500,000,000

2. 임의적립금	10,394,912,470	10,394,912,470

기업합리화적립금(*2)	98,512,470	98,512,470

기타임의적립금(*3)	10,296,400,000	10,296,400,000

3. 확정급여채무의 재측정요소	257,796,100	108,729,831

4. 미처분이익잉여금	(2,889,445,904)	(4,168,107,483)

합 계	9,263,262,666	7,835,534,818

(*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(*2) 기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로인하여 2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 기타임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이익준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	337,257,114	951,390,944	382,931,320	1,090,514,316

퇴직급여	42,873,727	122,202,945	48,825,678	139,399,098

복리후생비	14,508,986	44,865,070	16,871,590	56,220,992

세금과공과	14,355,016	47,949,563	15,946,732	49,275,942

통신비	4,012,739	11,957,494	5,645,603	19,136,952

접대비	11,486,840	25,864,630	15,647,330	34,608,533

여비교통비	4,584,182	14,620,856	4,954,485	14,604,707

차량유지비	16,957,441	51,084,508	19,247,561	54,760,521

지급수수료	26,038,207	120,374,768	25,583,161	102,597,057

소모품비	615,173	1,065,173	3,172,833	4,822,695

도서인쇄비	1,249,000	2,105,380	900,920	2,970,620

교육훈련비	284,000	956,520	(455,160)	4,429,870

보험료	11,183,239	37,919,124	13,263,431	43,759,637

운반비	102,370,592	381,624,324	200,487,983	530,113,180

감가상각비	19,251,483	47,990,140	20,997,616	67,082,298

대손상각비	(142,500,000)	(420,869,888)	(133,628,505)	(583,713,033)

무형자산상각비	9,849,999	29,549,997	9,849,999	29,549,997

사무용품비	8,100,813	21,407,069	7,982,944	25,242,378

회의비	487,500	1,022,636	765,290	2,522,357

잡비	990,712	3,327,402	1,587,343	4,095,287

합 계	483,956,763	1,496,408,655	660,578,154	1,691,993,404

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 분기말

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입임대료	2,098,022	6,570,746	4,026,134	4,026,134

외환차익	-	-	-	290,659

외화환산이익	321,208,806	40,299,815	-	-

유형자산처분이익	-	46,675,848	1,933,516	27,983,556

잡이익	978,897	10,562,415	(371,676)	20,248,334

해외사업환산이익	2,263,049,991	2,263,049,991	-	-

기타수익계	2,587,335,716	2,367,158,815	5,587,974	52,548,683

기타비용:

외화환산손실	-	(6,512,549)	(285,335,754)	(315,788,254)

외환차손	-	-	-	-

유형자산처분손실	(50,909,796)	(72,729,668)	(2,490,332)	(24,062,996)

잡손실	(9)	(100,671)	-	(6,676,190)

기부금	-	-	-	(20,000)

기타비용 계	(50,909,805)	(79,342,888)	(287,826,086)	(346,547,440)

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 분기말

제품과 재공품의 변동	(139,914,650)	312,875,340

원재료의 사용액	4,991,451,164	2,110,160,306

상품의 판매	19,085,165

종업원급여	3,575,504,184	1,719,428,065

감가상각비 및 손상차손	661,559,531	95,996,226

운반비	411,178,324	173,170,920

지급수수료	377,069,479	294,386,337

지급임차료	137,500,000	80,235,062

대손상각비	(420,869,888)

기타	5,235,170,006	3,292,221,519

합 계	14,828,648,150	8,097,558,940

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 분기말

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	30,746,438	53,750,453	20,176,457	65,556,325

금융수익 소계	30,746,438	53,750,453	20,176,457	65,556,325

금융비용 :

이자비용	-	-	(119,709,415)	(679,212,901)

금융비용 소계	-	-	(119,709,415)	(679,212,901)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 분기말

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	38,755,574	188,911,603

대여금 이자	674,840	282,770

매출채권 지연이자	14,479,458	47,892,081

계	53,909,872	237,086,454

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 분기말

당좌차월 및 차입금 이자	-	757,226,043

27. 주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

당기순이익	1,278,661,579	(627,419,663)

가중평균유통보통주식수	13,482,653	10,941,838

기본주당이익	95	(57)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 원, 주)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

적수	3,680,764,311	2,998,063,574

일수	273	274

가중평균유통보통주식수	13,482,653	10,941,838

28. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 분기말

단기급여	165,047,400	168,363,500

퇴직급여	25,723,166	40,438,790

합 계	190,770,566	208,802,290

29. 위험관리29-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

부 채 ( A )	3,237,982,803	4,879,119,813

자 본 ( B )	35,560,429,750	37,352,178,943

차입금 ( C )

차감액 ( D ) :

현금및현금성자산	2,134,518,710	989,421,588

금융기관예치금	6,212,564,300	55,000,000

차감액 소계	8,347,083,010	1,044,421,588

순차입금(C-D)	(8,347,083,010)	(1,044,421,588)

부채비율(A/B)	9%	13%

순차입금비율(C-D)/B	0%	0%

29-2. 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY, 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

외화	원화	외화	원화

자산	USD 0.00	-	USD 2,598.50	3,140,287

CNY 25,000,000.00	4,308,750,000	CNY 0.00	-

보고기간종료일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기순이익 증가(감소)	430,875,000	(430,875,000)	314,029	(314,029)

② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화시키는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금의 사용 확대를 통한 외부차입의 최소화, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 장/단기 차입구조 개선, 금리동향의 수시 확인 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.가. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않고 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당기말 현재 자본은 62,126천원 증가 또는 감소하였을 것입니다. (전기말 : 550천원)나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 보고기간 말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

매도가능금융자산	30,400,000	30,400,000

만기보유금융자산	1,192,261	1,192,261

대여금 및 수취채권	12,953,528,877	9,992,057,961

합 계	12,985,121,138	10,023,650,222

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가 하고 있습니다.② 손상차손당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별 개별적으로 손상된채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	12,487,671,433	11,465,712,448	2,339,010,000

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내	325,857,444	20,000,000	20,000,000

6개월 초과 1년 이내

1년 초과	377,530,050	237,530,050	9,975,858,274	9,964,835,818

합 계	13,191,058,927	237,530,050	21,461,570,722	12,323,845,818

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

기초잔액	11,469,512,761	13,451,267,701

손상차손 인식	(420,869,888)	(706,809,232)

채권 제각	(845,665,899)

환율변동효과	(341,318,176)	(454,882,907)

기타(*)	(10,469,794,647)	25,603,098

기말잔액	237,530,050	11,469,512,761

(*) 당분기 중 종속기업인 대련동방선기유한공사의 지분 매각으로 인한 변동입니다. (3) 유동성위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년 미만

비파생금융부채 :

매입채무	1,587,280,965	1,587,280,965

기타채무	769,516,558	769,516,558

합 계	2,356,797,523	2,356,797,523

30. 부문별 보고 (1) 당분기와 전분기의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 분기말

선박용배관등	13,948,328,897	21,519,709,080

수리조선 및 기타	2,331,078,005

합 계	13,948,328,897	23,850,787,085

(2) 지역별로 세분화된 당사의 당분기와 전분기의 외부고객으로부터의 수익과 당분기말과 전기말의 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 분기말	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

한 국	13,948,328,897	23,733,235,740	22,891,714,914	23,052,608,270

계속영업	13,948,328,897	21,402,157,735	22,891,714,914	23,052,608,270

중단영업	2,331,078,005

중 국	117,551,345	5,108,988,199

중단영업	117,551,345	5,108,988,199

합 계	13,948,328,897	23,850,787,085	22,891,714,914	28,161,596,469

(3) 당분기말과 전분기말 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 당분기말과 전분기말 각 4개사 및 5개사이며, 관련 수익은 각각 10,567백만원 및 18,224백만원 입니다.

31. 중단영업당사는 선박구성 부분품 제조 사업부인 종속기업 대련동방선기유한공사의 지분전량을 매각하였으며, 당분기 중 선박구성 부분품 제조 사업부의 영업을 중단하였습니다. 이에 선박구성 부분품 제조 사업부 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 비교표시 된 전분기 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 당분기 중 중단영업과 관련된 처분자산집단의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

자산

현금및현금성자산	14,565,423

단기대여금	100,674,000

미수금	755,055,000

제품	14,742,296

원재료	1,132,832,820

선급금	1,228,357

건물	3,069,876,746

기계장치	527,466,387

차량운반구	16,440,070

기타의유형자산	111,414,808

토지사용권	964,156,381

합 계	6,708,452,288

부채

매입채무	90,139,643

미지급금	235,013,463

미지급비용	212,749

예수금	19,835,236

합 계	345,201,091

당사는 종속기업인 대련동방선기유한공사의 지분을 3,500만(CNY)에 매각하였습니다. 따라서 관련된 자산 및 부채를 양도하였으며, 종속기업처분손실 385,251,197원을 인식하였습니다.전분기 현금흐름에는 전기에 영업 중단한 선박블록 사업부와 수리조선 사업부의 현금흐름이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

매출액	2,448,629,350

매출원가	2,108,853,849

매출총이익	339,775,501

판매비와관리비	362,099,196	964,046,323

영업이익(손실)	(362,099,196)	(624,270,822)

영업외손익	(422,457,215)	(659,703,886)

기타수익	1,316,384,466

기타비용	(422,616,634)	(2,069,605,339)

금융수익	159,419	171,530,129

금융비용	(78,013,142)

법인세차감전순이익(손실)	(784,556,411)	(1,283,974,708)

중단영업손익법인세비용(수익)	(90,153,158)

중단영업이익(손실)	(784,556,411)	(1,193,821,550)

전분기 손익에는 전기에 영업 중단한 선박블록 사업부와 수리조선 사업부의 손익이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(131,038,370)	(2,018,814,498)

투자활동으로 인한 순현금흐름	159,419	9,690,550,149

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	(4,955,219,840)