동방선기 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 25 (당) 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제 24 (전) 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
주식회사 동방선기

1. 회사의 개요

주식회사 동방선기(이하 "당사"라 함)는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 명제로 73(죽곡동)에 본사를, 부산광역시 강서구 녹산산단261로 14번길 43(송정동) 및 과학산단1로 103번길 41(지사동)에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였으며, 당반기말현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

김 성 호	1,957,219	14.45%

김 운 하	911,015	6.73%

이 복 남	500,788	3.70%

김 하 윤	20,000	0.15%

기타	10,151,980	74.97%

합 계	13,541,002	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3 ) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당반기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. ① 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회사의 회계정책당사가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.1) 금융자산① 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름 수취 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로, 손상차손은'금융비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.나. 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다① 수행의무의 식별당사는 고객에게 선박 완성을 위한 주요부품을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 재화판매, 재화의 운송, 하자보증 등과 같이 구별되는 수행의무를식별합니다.당사는 계약기간 동안 고객에게 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 약정된 일정기간의 보증을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객과의 약속된 재화를 생산하여 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하는 의무를 제공하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 고객이 재화를 인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한 시점에 이행하는 수행의무의경우에 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수행의무를 이행합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속③ 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.④ 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.⑤ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.⑥ 보증당사는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 회사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 회사의 비용으로 즉시 결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공한다면 이 약속한 용역은 별도의 수행의무이며 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하도록 규정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

4. 범주별 금융상품4-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

계정명	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,609,536	5,609,536

매출채권	-	4,881,881	4,881,881

기타채권	-	91,603	91,603

기타금융자산	30,400	3,100,123	3,130,523

합 계	30,400	13,683,143	13,713,543

② 전기말

(단위 : 천원)

계정명	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	6,675,159	6,675,159

매출채권	-	-	6,313,520	6,313,520

기타채권	-	-	200,002	200,002

기타금융자산	30,400	992	116,863	148,255

합 계	30,400	992	13,305,544	13,336,936

4. 범주별 금융상품 - 계속(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 명	상각후원가 금융부채

제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

매입채무	1,308,218	1,180,441

기타채무	725,367	806,573

합 계	2,033,585	1,987,014

4-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당반기와 전반기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 반기

상각후원가 금융자산	상각후원가 금융자산

이자수익	92,007	23,163

(*) 전반기에 중단영업에서 발생한 이자수익 159천원을 포함한 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 금융부채에서 발생한 손익은 없습니다.

4. 범주별 금융상품 - 계속4-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	30,400	30,400	-	-

매도가능금융자산	-	-	30,400	30,400

공정가치로 인식된 금융자산 소계	30,400	30,400	30,400	30,400

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,609,536	5,609,536	6,675,159	6,675,159

매출채권	4,881,881	4,881,881	6,313,520	6,313,520

기타채권	91,603	91,603	200,002	200,002

기타금융자산	3,100,123	3,100,123	117,855	117,855

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	13,683,143	13,683,143	13,306,536	13,306,536

금융자산 합계	13,713,543	13,713,543	13,336,936	13,336,936

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,308,218	1,308,218	1,180,441	1,180,441

기타채무	725,367	725,367	806,573	806,573

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	2,033,585	2,033,585	1,987,014	1,987,014

금융부채 합계	2,033,585	2,033,585	1,987,014	1,987,014

4. 범주별 금융상품 - 계속(2) 공정가치 서열 공시당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	-	-	30,400	30,400

4. 범주별 금융상품 - 계속② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

5. 금융자산(1) 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

보 유 현 금	2,314	2,013

보 통 예 금	4,121	4,622

기타제예금	5,603,101	6,668,524

합 계	5,609,536	6,675,159

(2) 매출채권 및 기타채권1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

유동자산 :

총장부금액	4,979,217	6,410,856

대손충당금	(97,336)	(97,336)

소 계	4,881,881	6,313,520

비유동자산 :

총장부금액	194	194

대손충당금	(194)	(194)

소 계	-	-

합 계	4,881,881	6,313,520

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 금융자산 - 계속2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

유동자산 :

단기대여금	11,000	22,500

미수수익	15,088	8,179

미수금	17,977	61,645

소 계	44,065	92,324

비유동자산 :

보증금	47,538	107,678

소 계	47,538	107,678

합 계	91,603	200,002

3) 당반기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 기

기 초 잔 액	97,530	8,834,228

기 타(*)	-	(7,917,709)

설 정	-	(420,870)

환 율 변 동 효 과	-	(398,119)

기 말 잔 액	97,530	97,530

(*) 전기 중 종속기업의 지분매각이 이루어짐에 따라 관련 채권을 제거하였습니다.

5. 금융자산 - 계속4) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

① 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1~2년	2~5년	5년 이상	합 계

대여금 및 수취채권	33,825	-	-	-	33,825

② 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1~2년	2~5년	5년 이상	합 계

대여금 및 수취채권	3,265,213	-	-	-	3,265,213

5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당사는 당반기말 현재 중소기업은행 등과 어음할인약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도내역은 없습니다.

(3) 기타금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목명	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	145,000	-	145,000	1,863	115,000	116,863

당기손익-공정가치 금융자산	-	30,400	30,400	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	30,400	30,400

상각후원가금융자산	2,955,068	55	2,955,123	937	55	992

합 계	3,100,068	30,455	3,130,523	2,800	145,455	148,255

5. 금융자산 - 계속2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권	부산기자재협동조합	400	400	400	400	400	400

부산기자재협동조합(물류)	30,000	30,000	30,000	30,000	30,000	30,000

합 계	30,400	30,400	30,400	30,400	30,400	30,400

3) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지방채	부산지역개발채권	55	55	992	992

회사채	이수건설채권	2,000,000	2,000,000	-	-

기업어음	앤알캐피탈대부CP	955,068	955,068	-	-

합 계	2,955,123	2,955,123	992	992

4) 당반기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	상각후원가 금융자산

장부금액	공정가치

1년 내	2,955,068	2,955,068

1년 초과 5년 내	55	55

합 계	2,955,123	2,955,123

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	1,292,169	-	1,292,169	908,091	-	908,091

재 공 품	515,130	-	515,130	426,703	-	426,703

원 재 료	565,366	-	565,366	803,636	-	803,636

부 재 료	18,906	-	18,906	21,750	-	21,750

합 계	2,391,571	-	2,391,571	2,160,180	-	2,160,180

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

선 급 비 용	17,525	30,645

8. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	13,332,520	-	13,332,520	13,332,520	-	13,332,520

건물 및 구축물	6,340,492	(1,883,364)	4,457,128	6,340,491	(1,800,270)	4,540,221

기계장치	3,584,203	(2,557,060)	1,027,143	3,630,381	(2,512,162)	1,118,219

차량운반구	545,605	(424,964)	120,641	625,924	(474,185)	151,739

기타의유형자산	1,915,679	(1,731,782)	183,897	2,032,379	(1,751,951)	280,428

합계	25,718,499	(6,597,170)	19,121,329	25,961,695	(6,538,568)	19,423,127

8. 유형자산 - 계속(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	13,332,520	-	-	-	13,332,520

건물 및 구축물	4,540,221	-	-	(83,093)	4,457,128

기계장치	1,118,219	1,900	(4,296)	(88,680)	1,027,143

차량운반구	151,739	-	(2)	(31,096)	120,641

기타의유형자산	280,428	2,500	(60,117)	(38,914)	183,897

합계	19,423,127	4,400	(64,415)	(241,783)	19,121,329

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	기타증감(*2)	환율변동	기말장부금액

토지	13,383,415	-	(50,895)	-	-	-	13,332,520

건물 및 구축물	8,109,060	-	(78,249)	(311,735)	(3,069,661)	(109,194)	4,540,221

기계장치	1,803,869	19,000	-	(259,465)	(527,466)	82,281	1,118,219

차량운반구	219,309	-	-	(66,038)	(16,441)	14,909	151,739

기타의유형자산	541,195	10,000	(52,910)	(102,756)	(111,415)	(3,686)	280,428

합계	24,056,848	29,000	(182,054)	(739,994)	(3,724,983)	(15,690)	19,423,127

(*1) 전기 중단영업에서 발생한 감가상각비 234,798천원을 포함한 금액입니다.(*2) 전기 중 종속기업인 대련동방선기유한공사의 지분매각이 이루어짐에 따라 관련자산을 제거하였습니다.

9. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	197,000	(121,483)	75,517	197,000	(101,783)	95,217

9. 무형자산 - 계속(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	95,217	(19,700)	75,517

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	상각비(*1)	기타증감(*2)	환율변동	기말장부금액

토지사용권	1,014,978	(17,740)	(964,156)	(33,082)	-

소프트웨어	134,617	(39,400)	-	-	95,217

합계	1,149,595	(57,140)	(964,156)	(33,082)	95,217

(*1) 전기 중단영업에서 발생한 무형자산상각비 17,740천원을 포함한 금액입니다.(*2) 전기 중 종속기업인 대련동방선기유한공사의 지분매각이 이루어짐에 따라 관련자산을 제거하였습니다.

10. 보험가입자산

당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치 등	4,780,108	5,814,637	롯데손해보험(주)

상기 보험의 부보액 중 2,208,791천원은 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다.당사는 상기 자산 이외에 산재보험 및 차량운반구에 대하여 종합보험 등에 가입하고 있습니다 .

11. 담보제공자산

(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 현재 관련 차입금은 모두 상환되었습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

진해공장 토지,건물,구축물,기계	7,087,216	5,307,000	중소기업은행

녹산공장 토지,건물,구축물,기계	4,866,097	5,760,000

지사공장 토지,건물,구축물,기계	4,925,233	5,000,000	한국산업은행

합 계	16,878,546	16,067,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류

금융기관	서울보증보험(주)	공탁보증보험등	188,532	이행보증

22,000	인허가

16,400	공탁

합 계	226,932

12. 매입채무 및 기타채무(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

매 입 채 무	1,308,218	1,180,441

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

유동부채 :

미지급금	284,869	372,548

미지급비용	435,498	429,025

소 계	720,367	801,573

비유동부채 :

보증금	5,000	5,000

소 계	5,000	5,000

합 계	725,367	806,573

13. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	2,203,983	2,097,552

사외적립자산의 공정가치	(1,171,052)	(1,306,442)

재무상태표상 순확정급여부채	1,032,931	791,110

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 중소기업은행에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	2,097,552	1,917,621

당기근무원가	220,294	453,442

이자원가	33,362	54,973

재측정요소	3,415	(145,062)

- 경험적조정으로 인한 효과	6,635	(202,667)

- 할인율 변경으로 인한 효과	(3,220)	57,605

퇴직금 지급액	(150,640)	(183,422)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,203,983	2,097,552

13. 순확정급여부채 - 계속(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	1,306,442	1,230,655

사외적립자산의 기대수익	21,959	37,540

재측정요소	(13,179)	(24,298)

- 사외적립자산의 수익	(13,179)	(24,298)

당기 부담금	6,470	233,840

퇴직금 지급액	(150,640)	(171,295)

기말사외적립자산의 공정가치	1,171,052	1,306,442

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

정기예금 등	1,171,052	1,306,442

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 반기

당기근무원가	220,294	223,280

이자원가	33,362	27,486

이자수익	(21,959)	(18,770)

합 계	231,697	231,996

13. 순확정급여부채 - 계속(6) 보고기간말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익의 누계액(법인세 효과 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 기

기초 누적금액	260,162	139,398

당기 중 인식 금액	(16,594)	120,764

기말 누적금액	243,568	260,162

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

할인율	3.32	3.30

사외적립자산의 기대수익률	3.32	3.30

기대 임금상승률	7.28	7.28

(8) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보당반기말 현재 급여 지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계

지급액	-	741,062	62,419	739,905	660,597	2,203,983

확정급여 채무의 가중평균 만기는 8.78년입니다.

13. 순확정급여부채 - 계속(9) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증가	감소

할인율의 1% basis point 변동	(147,980)	175,333

미래임금상승률의 1% 변동	172,551	(148,598)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

14. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

예 수 금	31,131	45,105

부가세예수금	49,829	138,905

합 계	80,960	184,010

15. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관할법원	사건번호	원고	피고	사건내용	소송가액(*1)

창원지방법원통영지원	2017가합11373	성동조선해양	(주)동방선기 외 2	손해배상 청구	3,241,284

(*1) 상기 소송가액은 당사로 배정된 청구금액 920,376천원과 연대책임청구로 배정된 2,320,908천원을 합한 금액입니다.

(2) 금융기관 한도 약정내역당반기말 현재 당사의 거래와 관련하여 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

중소기업은행	전자어음(*)	4,000,000	178,625	3,821,375

중소기업자금대출	1,500,000	-	1,500,000

하나은행	전자방식외담대	1,000,000	-	1,000,000

합계	6,500,000	178,625	6,321,375

(*) 상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함됩니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	13,541,002	13,541,002

보통주자본금	6,770,501,000	6,770,501,000

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	13,541,002	484,954	13,056,048	13,541,002	-	13,541,002

유상증자	-	-	-	-	-	-

자기주식 처분	-	(484,954)	484,954	-	-	-

자기주식 취득	-	-	-	-	484,954	(484,954)

기말 발행주식수	13,541,002	-	13,541,002	13,541,002	484,954	13,056,048

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	18,600,202	18,600,202

자기주식처분이익	2,007,848	1,825,977

합 계	20,608,050	20,426,179

17. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

1. 법정적립금	1,500,000	1,500,000

이익준비금(*1)	1,500,000	1,500,000

2. 임의적립금	10,394,912	10,394,912

기업합리화적립금(*2)	98,512	98,512

기타임의적립금(*3)	10,296,400	10,296,400

3. 확정급여채무의 재측정요소	189,982	202,925

4. 미처분이익잉여금(미처리 결손금)	(8,894,970)	(7,853,110)

합 계	3,189,924	4,244,727

(*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(*2) 기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로인하여 2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 이익잉여금 - 계속(*3) 기타임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.18. 영업손익포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서 영업이익(손실)	(636,258)	(1,373,970)	(76,019)	(371,680)

차이내역

기타수익	49,701	203,935	109,723	60,732

기타비용	(48,379)	(50,783)	(10)	(309,342)

조정영업이익(손실)	(634,936)	(1,220,818)	33,694	(620,290)

19. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	253,212	565,649	264,406	614,135

퇴직급여	47,848	76,273	41,338	79,329

복리후생비	13,796	28,294	14,622	30,356

세금과공과	17,236	32,717	16,025	33,594

통신비	3,230	6,139	3,906	7,944

접대비	4,621	12,901	5,197	14,377

여비교통비	3,147	6,922	3,894	10,037

차량유지비	13,033	26,729	15,132	34,127

지급수수료	30,935	71,779	45,007	94,337

소모품비	3,412	6,389	(1,065)	450

도서인쇄비	880	1,974	349	856

교육훈련비	124	194	(6)	673

보험료	9,170	17,135	12,577	26,736

운반비	124,450	258,986	95,560	279,254

감가상각비	17,446	34,990	18,160	28,739

무형자산상각비	9,850	19,700	9,850	19,700

대손상각비환입	-	-	(142,500)	(278,370)

사무용품비	7,090	15,427	6,896	13,306

회의비	50	1,060	79	535

잡비	881	2,636	2,337	2,337

합계	560,411	1,185,894	411,764	1,012,452

20. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입임대료	1,896	3,507	2,237	4,473

외환차익	187,447	187,446	-	-

외화환산이익	(152,618)	-	98,032	-

유형자산처분이익	11,997	11,997	-	46,676

잡이익	979	985	9,454	9,583

기타수익 계	49,701	203,935	109,723	60,732

기타비용 :

외화환산손실	-	-	-	287,421

유형자산처분손실	48,379	50,053	-	21,820

잡손실	-	730	10	101

기타비용 계	48,379	50,783	10	309,342

21. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 반기

제품과 재공품의 변동	(478,802)	505,193

원부재료의 사용액	3,609,117	3,371,872

종업원급여	2,422,935	2,325,069

감가상각비 및 손상차손	261,483	271,384

대손상각비환입	-	(278,370)

운반비	286,736	299,058

지급수수료	251,543	248,898

지급임차료	61,600	98,800

기타	3,256,503	3,509,019

매출원가 및 판매관리비의 합계	9,671,115	10,350,923

22. 금융수익(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	46,750	92,007	13,215	23,004

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 반기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	81,359	13,404

대여금 이자	423	707

매출채권 지연이자	-	8,893

상각후원가 금융자산 이자	10,225	-

합 계	92,007	23,004

23. 법인세 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 반기

당기법인세비용(수익):

당기법인세비용(수익)	-	770

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

소 계	-	770

이연법인세비용(수익):

일시적차이의 발생과 소멸	(39,305)	(216,875)

소 계	(39,305)	(216,875)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(47,646)	(27,221)

법인세비용(수익)	(86,951)	(243,326)

(2) 당반기와 전반기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 반기

당기법인세:

-확정급여제도 재측정요소	3,651	(40,913)

-자기주식처분이익	(51,297)	-

이연법인세:

-해외사업환산손익	-	13,692

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(47,646)	(27,221)

23. 법인세 - 계속(3) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 반기

법인세비용차감전순이익(순손실)	(1,128,811)	(597,286)

적용세율에 따른 세부담액	(259,339)	(142,402)

조정사항 :

비공제비용	-	37

법인세추납액(환급액)	-	770

기타(세율차이등)	172,388	(101,731)

법인세비용(수익)	(86,951)	(243,326)

유효세율	-	-

(*) 당반기법인세비용이 부의 금액으로 유효세율을 산출하지 않았습니다. (4) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 반기

기말 이연법인세자산(부채)	(1,616,204)	2,971,873

기초 이연법인세자산(부채)	(1,655,509)	2,754,998

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(39,305)	(216,875)

23. 법인세 - 계속(5) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

순확정급여부채	1,986,315	257,071	150,640	2,092,746	460,404

사외적립자산	(1,306,442)	(15,250)	(150,640)	(1,171,052)	(257,631)

대손충당금	288,846	44,962	30,388	303,420	66,753

미수수익	(8,179)	(4,863)	(8,179)	(4,863)	(1,070)

자산재평가이익	(6,072,839)	-	-	(6,072,839)	(1,336,025)

감가상각비	(2,588,603)	(76,190)	(140,199)	(2,524,594)	(555,411)

매도가능증권	30,800	-	-	30,800	6,776

이월결손금	25,730,517	831,164	-	26,561,681	-

합 계	18,060,415	1,036,894	(117,990)	19,215,299	(1,616,204)

(*) 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

종속기업투자	20,013,548	3,926,781	23,940,329	-	-

순확정급여부채	1,794,257	508,415	171,296	2,131,376	468,902

사외적립자산	(1,230,656)	(247,082)	(171,296)	(1,306,442)	(287,417)

대손충당금	414,955	30,387	156,496	288,846	63,546

미수수익	(495)	(8,179)	(495)	(8,179)	(1,799)

지급보증료	245,232	-	245,232	-	-

자산재평가이익	(6,072,839)	-	-	(6,072,839)	(1,336,025)

감가상각비	(2,606,009)	(179,654)	(197,060)	(2,588,603)	(569,492)

매도가능증권	30,800	-	-	30,800	6,776

이월결손금	-	25,585,455	-	25,585,455	-

합 계	12,588,793	29,616,123	24,144,502	18,060,414	(1,655,509)

23. 법인세 - 계속(6) 당반기말 현재 당사는 이월결손금에 대하여 소멸될 기간의 미래 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상하고 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 그러나 미래의 예상 과세소득이 충분하게 발생하는 경우에는 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다.

24. 주당손익주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 반기

당기순이익(손실)	(1,041,860,263)	(956,444,580)

계속영업이익(손실)	(1,041,860,263)	(353,959,709)

중단영업이익(손실)	-	(602,484,871)

가중평균유통보통주식수	13,191,674	13,541,002

기본주당이익(손실)	(79)	(71)

계속영업주당이익(손실)	(79)	(26)

중단영업주당이익(손실)	-	(45)

24. 주당손익 - 계속(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당반기

기 간	항 목	유통주식수	해당일수	적수

2018.01.01 ~ 2018.06.30	보통주	13,541,002	181	2,450,921,362

2018.01.01 ~ 2018.04.26	자기주식	(484,954)	116	(56,254,664)

2018.04.26 ~ 2018.04.27	자기주식	(454,954)	1	(454,954)

2018.04.27 ~ 2018.05.02	자기주식	(424,954)	5	(2,124,770)

2018.05.02 ~ 2018.05.03	자기주식	(394,954)	1	(394,954)

2018.05.03 ~ 2018.05.04	자기주식	(364,954)	1	(364,954)

2018.05.04 ~ 2018.05.08	자기주식	(334,954)	4	(1,339,816)

2018.05.08 ~ 2018.05.09	자기주식	(304,954)	1	(304,954)

2018.05.09 ~ 2018.05.10	자기주식	(274,954)	1	(274,954)

2018.05.10 ~ 2018.05.11	자기주식	(244,954)	1	(244,954)

2018.05.11 ~ 2018.05.14	자기주식	(214,954)	3	(644,862)

2018.05.14 ~ 2018.05.15	자기주식	(184,954)	1	(184,954)

2018.05.15 ~ 2018.05.16	자기주식	(154,954)	1	(154,954)

2018.05.16 ~ 2018.05.17	자기주식	(124,954)	1	(124,954)

2018.05.17 ~ 2018.05.18	자기주식	(94,954)	1	(94,954)

2018.05.18 ~ 2018.05.21	자기주식	(64,954)	3	(194,862)

2018.05.21 ~ 2018.05.23	자기주식	(34,954)	2	(69,908)

합계	2,387,692,940

가중평균유통보통주식수	13,191,674

② 전반기

기 간	항 목	유통주식수	해당일수	적수

2017.01.01 ~ 2017.06.30	보통주	13,541,002	181	2,450,921,362

합계	2,450,921,362

가중평균유통보통주식수	13,541,002

25. 특수관계자(1) 당반기 및 전반기 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 반기

단기급여 등	107,274	111,473

퇴직급여	16,560	17,149

합 계	123,834	128,622

26. 위험관리 26-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

부 채 ( A )	4,763,680	4,617,643

자 본 ( B )	30,568,475	30,443,271

차입금 ( C )	-	-

차감액 ( D ) :

현금및현금성자산	5,609,536	6,675,159

금융기관예치금	145,000	116,863

차감액 소계	5,754,536	6,792,022

순차입금(C-D)	(5,754,536)	(6,792,022)

부채비율(A/B)	16%	15%

순차입금비율(C-D)/B	-	-

26. 위험관리 - 계속26-2. 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서 및 자회사와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험 당사의 외환위험은 전기 중국 현지 자회사인 대련동방선기유한공사를 매각하여 취득한 외화자산에서 발생하고 있습니다.

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : CNY, 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

외화	원화	외화	원화

자산	-	-	CNY 25,227,151	4,128,423

보고기간종료일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기순이익 증가(감소)	-	-	412,842	(412,842)

26. 위험관리 - 계속② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화시키는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금의 사용 확대를 통한 외부차입의최소화, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 금리동향의 수시 확인등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

당기손익-공정가치 금융자산	30,400	-

매도가능금융자산	-	30,400

상각후원가 금융자산	2,955,123	992

대여금 및 수취채권	10,728,020	13,305,544

합 계	13,713,543	13,336,936

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가하고 있습니다.

26. 위험관리 - 계속② 손상차손당반기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별 개별적으로 손상된채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기말	제 24 (전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	10,694,195	-	10,040,331	-

3개월 이내	17,325	-	1,401,920	-

3개월 초과 6개월 이내	16,500	-	836,021	-

6개월 초과 1년 이내	-	-	1,027,272	-

1년 초과	97,530	97,530	97,530	97,530

합 계	10,825,550	97,530	13,403,074	97,530

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 반기	제 24 (전) 기

기초잔액	97,530	11,469,513

기 타(*)	-	(10,469,795)

손상차손 환입	-	(560,870)

환율변동효과	-	(341,318)

기말잔액	97,530	97,530

(*) 전기 중 종속기업의 지분매각이 이루어짐에 따라 관련 채권을 제거하였습니다.

26. 위험관리 - 계속 (3) 유동성위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1년~2년	2년~5년

비파생금융부채 :

매입채무	1,308,218	1,308,218	-	-

기타채무	725,367	720,367	-	5,000

합 계	2,033,585	2,028,585	-	5,000

26. 위험관리 - 계속② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1년~2년	2년~5년

비파생금융부채 :

매입채무	1,180,441	1,180,441	-	-

기타채무	806,573	801,573	-	5,000

합 계	1,987,014	1,982,014	-	5,000

27. 부문별 보고

(1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 각각 3개사 및 4개사이며 관련 수익은 각각 6,863백만원 및 7,575백만원입니다.

28. 중단영업

당사는 전기 중 선박구성 부분품 제조 사업부인 종속기업 대련동방선기유한공사의 지분전량을 매각하였으며, 선박구성 부분품 제조 사업부의 영업을 중단하였습니다. 이에 선박구성 부분품 제조 사업부 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 비교표시 된 전반기 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 전반기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (전) 반기

매출액	-

매출원가	33,328

매출총손실	(33,328)

판매비와관리비	362,099

영업손실	(395,427)

영업외손익	(207,058)

기타수익	-

기타비용	(207,217)

금융수익	159

금융비용	-

법인세차감전순손실	(602,485)

중단영업손익법인세수익	-

중단영업손실	(602,485)

(2) 전반기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (전) 반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(131,038)

투자활동으로 인한 순현금흐름	159

재무활동으로 인한 순현금흐름	-

29. 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용1) 금융자산의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

① 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 조합 출자금 30백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.상기 변경된 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

29. 회계정책의 변경 - 계속2) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다.당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 아니하므로 이러한 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	범주	장부금액

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서제1039호	기준서제1109호에 따른추가 손실충당금 인식액	기준서제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 금융자산	6,675,159	-	6,675,159

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가 금융자산	6,313,520	-	6,313,520

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 금융자산	92,324	-	92,324

기타금융자산 (금융기관예치금, 만기보유금융자산)	대여금및수취채권	상각후원가 금융자산	2,800	-	2,800

장기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 금융자산	107,678	-	107,678

장기기타금융자산 (매도가능금융자산)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	30,400	-	30,400

장기기타금융자산 (금융기관예치금, 만기보유금융자산)	만기보유금융자산	상각후원가 금융자산	115,055	-	115,055

금융자산 계	13,336,936	-	13,336,936

금융부채

매입채무	상각후원가측정 금융부채	상각후원가 금융부채	1,180,441	-	1,180,441

기타채무	상각후원가측정 금융부채	상각후원가 금융부채	806,573	-	806,573

금융부채 계	1,987,014	-	1,987,014

기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다.

29. 회계정책의 변경 - 계속3) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 금융자산의 손상에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금융자산의 손상 평가결과 2018년 1월 1일 현재 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

29. 회계정책의 변경 - 계속4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일전에 이루어진 모든 계약변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 적용이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.