동방선기 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 27 (당) 반기 : 2020년 06월 30일 현재
제 26 (전) 반기 : 2019년 06월 30일 현재
주식회사 동방선기

1. 회사의 개요

주식회사 동방선기(이하 "당사"라 함)는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 명제로 73(죽곡동)에 본사를, 부산광역시 강서구 녹산산단261로 14번길 43(송정동) 및 과학산단1로 103번길 41(지사동)에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였으며, 당반기말현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

김 성 호	2,038,409	15.05%

김 운 하	551,771	4.07%

이 복 남	500,788	3.70%

김 하 윤	75,000	0.55%

기타	10,375,034	76.63%

합 계	13,541,002	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ정 기준서 및 해석서를신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(4) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품4-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

계정명	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	545,810	545,810

매출채권	-	6,079,237	6,079,237

기타채권	-	298,517	298,517

기타금융자산	325,224	3,963,328	4,288,552

합 계	325,224	10,886,892	11,212,116

② 전기말

(단위 : 천원)

계정명	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	310,641	310,641

매출채권	-	5,737,340	5,737,340

기타채권	-	295,621	295,621

기타금융자산	1,019,206	4,458,435	5,477,641

합 계	1,019,206	10,802,037	11,821,243

4. 범주별 금융상품 - 계속(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 명	상각후원가 금융부채

제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

매입채무	1,648,007	2,248,102

기타채무	774,953	882,998

리스부채	156,591	164,178

합 계	2,579,551	3,295,278

4-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당반기와 전반기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

계정명	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

이자수익	-	71,522	71,522

배당금수익	27,285	-	27,285

당기손익-공정가치금융자산처분이익	43,519	-	43,519

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(149,548)	-	(149,548)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(5,194)	-	(5,194)

합 계	(83,938)	71,522	(12,416)

4. 범주별 금융상품 - 계속② 전반기

(단위 : 천원)

계정명	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

이자수익	-	120,293	120,293

배당금수익	6,906	-	6,906

당기손익-공정가치금융자산평가이익	86,651	-	86,651

당기손익-공정가치금융자산처분이익	10,115	-	10,115

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(95,141)	-	(95,141)

합 계	8,531	120,293	128,824

(2) 당반기와 전반기 중 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 반기

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

이자비용	6,058	3,979

4. 범주별 금융상품 - 계속

4-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	325,224	325,224	1,019,206	1,019,206

공정가치로 인식된 금융자산 소계	325,224	325,224	1,019,206	1,019,206

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	545,810	545,810	310,641	310,641

매출채권	6,079,237	6,079,237	5,737,340	5,737,340

기타채권	298,517	298,517	295,621	295,621

기타금융자산	3,963,328	3,963,328	4,458,435	4,458,435

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	10,886,892	10,886,892	10,802,037	10,802,037

금융자산 합계	11,212,116	11,212,116	11,821,243	11,821,243

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,648,007	1,648,007	2,248,102	2,248,102

기타채무	774,953	774,953	882,998	882,998

리스부채	156,591	156,591	164,178	164,178

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	2,579,551	2,579,551	3,295,278	3,295,278

금융부채 합계	2,579,551	2,579,551	3,295,278	3,295,278

4. 범주별 금융상품 - 계속(2) 공정가치 서열 공시당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	324,824	-	400	325,224

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	988,806	-	30,400	1,019,206

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

4. 범주별 금융상품 - 계속

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. ① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.

3) 당반기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치금융자산

출자금 등	30,400	(30,000)	400

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치금융자산

출자금 등	30,400	-	30,400

5. 금융자산(1) 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

보 유 현 금	711	1,775

보 통 예 금	45,099	8,765

기타제예금	500,000	300,101

합 계	545,810	310,641

(2) 매출채권 및 기타채권1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

유동자산 :

총장부금액	6,362,347	5,995,873

손실충당금	(283,110)	(258,533)

합 계	6,079,237	5,737,340

5. 금융자산 - 계속2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

유동자산 :

단기대여금	69,120	84,540

미수수익	17,827	44,103

미수금	55,612	19,820

소 계	142,559	148,463

비유동자산 :

보증금	146,958	147,158

장기대여금	9,000	-

소 계	155,958	147,158

합 계	298,517	295,621

3) 당반기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	160,110	123,000	-	283,110

4) 당반기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 기

기초잔액	258,533	113,614

대손상각비	24,577	144,919

기말잔액	283,110	258,533

5. 금융자산 - 계속(3) 기타금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목명	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	123	-	123	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	324,824	400	325,224	988,806	30,400	1,019,206

상각후원가금융자산	2,979,050	984,155	3,963,205	4,458,380	55	4,458,435

합 계	3,303,997	984,555	4,288,552	5,447,186	30,455	5,477,641

2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

채무상품	부산기자재협동조합	400	400	400	400	400	400

부산기자재협동조합(물류)	-	-	-	30,000	30,000	30,000

소계	400	400	400	30,400	30,400	30,400

지분상품	현대미포조선	-	-	-	46,488	46,050	46,050

오리엔탈정공	-	-	-	500,000	468,384	468,384

기업은행	499,492	324,824	324,824	499,492	474,372	474,372

소계	499,492	324,824	324,824	1,045,980	988,806	988,806

합 계	499,892	325,224	325,224	1,076,380	1,019,206	1,019,206

5. 금융자산 - 계속3) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지방채	부산지역개발채권	55	55	55	55

전자단기사채	트라이엄프	-	-	500,000	500,000

전자단기사채	깨끗한나라	-	-	480,115	480,115

전자단기사채	장금상선	-	-	992,186	992,186

전자단기사채	한국재향군인회	-	-	500,000	500,000

전자단기사채	두산중공업	-	-	1,986,079	1,986,079

전자단기사채	동국제강	494,959	494,959	-	-

전자단기사채	현대로템	984,100	984,100	-	-

기업어음	SK텔레시스	1,484,091	1,484,091	-	-

기업어음	대륜발전	1,000,000	1,000,000	-	-

합 계	3,963,205	3,963,205	4,458,435	4,458,435

4) 당반기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	상각후원가 금융자산

장부금액	공정가치

1년 내	2,979,050	2,979,050

1년 초과 5년 내	984,155	984,155

합 계	3,963,205	3,963,205

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

제 품	1,619,539	1,686,947

평가충당금(*1)	(34,326)	(43,870)

재 공 품	762,290	1,049,572

평가충당금(*1)	(51,548)	(142,944)

원 재 료	658,467	574,704

부 재 료	19,576	23,468

합 계	2,973,998	3,147,877

(*1) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 100,940천원입니다.

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

선 급 금	284	-

선 급 비 용	18,838	28,851

합 계	19,122	28,851

8. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,332,520	-	-	13,332,520	13,332,520	-	-	13,332,520

건물 및 구축물	6,362,492	(2,215,446)	-	4,147,046	6,340,492	(2,132,641)	-	4,207,851

기계장치	4,045,353	(2,898,217)	(167,942)	979,194	3,832,053	(2,803,517)	-	1,028,536

차량운반구	515,365	(420,386)	-	94,979	522,847	(458,828)	-	64,019

기타의유형자산	2,122,339	(1,850,331)	-	272,008	2,105,639	(1,816,789)	-	288,850

사용권자산	399,721	(250,973)	-	148,748	311,381	(154,694)	-	156,687

합계	26,777,790	(7,635,353)	(167,942)	18,974,495	26,444,932	(7,366,469)	-	19,078,463

8. 유형자산 - 계속(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	기타	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	13,332,520	-	-	-	-	13,332,520

건물 및 구축물	4,207,851	22,000	-	-	(82,805)	4,147,046

기계장치(*1)	1,028,536	213,300	(171,720)	-	(90,922)	979,194

차량운반구	64,019	49,136	-	(1)	(18,175)	94,979

기타의유형자산	288,850	16,700	-	-	(33,542)	272,008

사용권자산(*2)	156,687	-	88,340	-	(96,279)	148,748

합계	19,078,463	301,136	(83,380)	(1)	(321,723)	18,974,495

(*1) 기계장치의 기타 금액은 당반기 중 정부보조금 수령으로 인한 취득원가 차감 금액입니다.(*2) 사용권자산의 기타 금액은 당반기 중 리스 조건 변경으로 인한 사용권자산의 증가 금액입니다.② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	IFRS16도입효과	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	13,332,520	-	-	-	-	13,332,520

건물 및 구축물	4,374,035	-	-	-	(166,184)	4,207,851

기계장치	962,590	-	250,350	(3,176)	(181,228)	1,028,536

차량운반구	92,811	-	16,547	(1)	(45,338)	64,019

기타의유형자산	198,081	-	159,919	(532)	(68,618)	288,850

사용권자산	-	102,780	208,601	-	(154,694)	156,687

합 계	18,960,037	102,780	635,417	(3,709)	(616,062)	19,078,463

9. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	197,000	(197,000)	-	197,000	(180,583)	16,417

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	16,417	(16,417)	-

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	55,817	(39,400)	16,417

10. 보험가입자산

당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치 등	4,565,292	5,976,363	롯데손해보험(주)

상기 보험의 부보액 중 2,208,791천원은 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다.

11. 담보제공자산

(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 2016년 중에 관련 차입금은 모두 상환되었으나, 해당 담보 설정내역을 해지하지 않아 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산이 존재합니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

진해공장 토지,건물,구축물,기계장치	6,946,804	5,307,000	중소기업은행

녹산공장 토지,건물,구축물,기계장치	4,818,738	5,760,000

합 계	11,765,542	11,067,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류

금융기관	서울보증보험(주)	보증보험	89,800	이행보증

40,000	인허가

13,200	공탁

합 계	143,000

12. 매입채무 및 기타채무(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

매 입 채 무	1,648,007	2,248,102

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

유동부채 :

미지급금	287,856	392,256

미지급비용	487,097	490,742

합 계	774,953	882,998

13. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	2,196,533	2,122,966

사외적립자산의 공정가치	(1,612,063)	(1,677,677)

재무상태표상 순확정급여부채	584,470	445,289

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 중소기업은행에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	2,122,966	2,111,067

당기근무원가	244,563	453,631

이자원가	21,369	46,489

재측정요소	(81,296)	(103,134)

- 경험적조정으로 인한 효과	(93,187)	(62,696)

- 재무적가정의 변동으로 인한 효과	11,891	(40,438)

퇴직금 지급액	(111,069)	(385,087)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,196,533	2,122,966

13. 순확정급여부채 - 계속(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	1,677,677	1,380,207

사외적립자산의 기대수익	24,047	42,468

재측정요소	(13,797)	(27,089)

- 사외적립자산의 수익	(13,797)	(27,089)

당기 부담금	17,035	527,975

퇴직금 지급액	(92,899)	(245,884)

기말사외적립자산의 공정가치	1,612,063	1,677,677

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

정기예금 등	1,612,063	1,677,677

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 반기

당기근무원가	244,563	208,155

이자원가	21,369	23,245

이자수익	(24,047)	(21,234)

합 계	241,885	210,166

13. 순확정급여부채 - 계속(6) 보고기간말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익의 누계액(법인세 효과 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 기

기초 누적금액	489,244	413,199

당기 중 인식 금액	67,499	76,045

기말 누적금액	556,743	489,244

(7) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보당반기말 현재 급여 지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년 이상	합계

지급액	779,187	23,052	59,365	1,334,929	2,196,533

확정급여 채무의 가중평균 만기는 11.33년입니다.

(8) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

할인율	2.905	2.98

사외적립자산의 기대수익률	2.905	2.98

기대 임금상승률	5.04	5.04

13. 순확정급여부채 - 계속

(9) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증가	감소

할인율의 1% basis point 변동	(143,447)	170,634

미래임금상승률의 1% 변동	167,084	(143,435)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.14. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

예 수 금	59,773	57,107

부가세예수금	175,345	109,496

합 계	235,118	166,603

15. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

사용권자산

부동산	148,748	156,687

합계	148,748	156,687

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

리스부채

할인전 리스부채	159,000	168,000

할인후 리스부채	156,591	164,178

유동	147,618	119,578

비유동	8,973	44,600

리스부채와 관련한 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 반기

사용권자산의 감가상각비	96,279	67,204

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,074	2,674

단기리스료(매출원가에 포함)	-	16,571

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함)	1,906	1,680

합계	101,259	88,129

15. 리스 - 계속(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 95,926천원 및 60,326천원, 이자비용 현금유출액(재무활동)은 각각 3,074천원 및 2,674천원이며, 리스의 총 현금유출액은 각각 101백만원 및 81백만원입니다.

16. 우발부채와 약정사항당반기말 현재 당사는 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

중소기업은행	전자어음(*)	4,000,000	399,013	3,600,987

중소기업자금대출	1,500,000	-	1,500,000

하나은행	전자방식외담대	1,000,000	-	1,000,000

합계	6,500,000	399,013	6,100,987

(*) 상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함되며, 당반기말 현재 실행액이 매입채무와 미지급금에 계상되어 있습니다.

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	13,541,002	13,541,002

보통주자본금	6,770,501,000	6,770,501,000

17. 자본금 및 자본잉여금 - 계속

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	13,541,002	-	13,541,002	13,541,002	267,173	13,273,829

자기주식 처분	-	-	-	-	(267,173)	267,173

자기주식 취득	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	13,541,002	-	13,541,002	13,541,002	-	13,541,002

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	18,600,202	18,600,202

자기주식처분이익	2,087,536	2,087,536

합 계	20,687,738	20,687,738

18. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

1. 법정적립금	1,500,000	1,500,000

이익준비금(*1)	1,500,000	1,500,000

2. 임의적립금	10,394,912	10,394,912

기업합리화적립금(*2)	98,512	98,512

기타임의적립금(*3)	10,296,400	10,296,400

3. 확정급여채무의 재측정요소	434,259	381,610

4. 미처분이익잉여금(미처리 결손금)	(11,612,710)	(11,196,755)

합 계	716,461	1,079,767

18. 이익잉여금 - 계속

(*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(*2) 기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로인하여 2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(*3) 기타임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

19. 영업손익포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 반기

포괄손익계산서 영업이익(손실)	(473,814)	(628,029)

차이내역

기타수익	58,635	123,572

기타비용	(175,031)	(96,787)

조정영업이익(손실)	(590,210)	(601,244)

20. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

급여	262,114	550,322	255,403	526,734

퇴직급여	33,111	63,405	40,905	61,989

복리후생비	23,611	50,384	25,265	49,301

세금과공과	17,832	32,663	15,761	31,162

통신비	2,595	5,350	2,877	5,742

접대비	3,151	8,957	5,083	10,738

여비교통비	2,050	4,075	3,792	6,800

차량유지비	12,536	25,998	12,973	23,572

지급수수료	47,247	97,277	23,525	56,453

소모품비	1,874	4,192	1,843	2,184

수선비	-	480	1,310	2,660

도서인쇄비	1,064	2,595	1,443	3,910

교육훈련비	450	730	1,413	7,008

보험료	7,646	14,317	6,727	13,064

운반비	135,479	320,347	173,077	318,201

감가상각비	12,908	23,917	11,338	23,621

무형자산상각비	6,567	16,417	9,850	19,700

대손상각비	(154)	24,577	625	625

사무용품비	7,706	16,445	7,283	15,526

회의비	-	527	152	586

잡비	844	3,403	764	1,691

합계	578,631	1,266,378	601,409	1,181,267

21. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

기타수익 :

수입임대료	1,200	2,479	1,869	3,602

유형자산처분이익	908	908	-	908

잡이익	(67,400)	11,729	3,068	22,296

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	-	59,719	86,651

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	39,128	43,519	-	10,115

기타수익 계	(26,165)	58,635	64,656	123,572

기타비용 :

유형자산처분손실	-	-	528	528

기부금	-	-	200	200

잡손실	1	295	-	918

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	(159,200)	149,548	(24,661)	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	5,194	5,194	95,141	95,141

재고자산처분손실	19,994	19,994	-	-

기타비용 계	(134,011)	175,031	71,208	96,787

22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 반기

제품과 재공품의 변동	250,876	(537,848)

원부재료의 사용액	4,615,766	4,663,000

종업원급여	2,678,983	2,605,078

감가상각비 및 손상차손	338,140	312,267

대손상각비	24,577	625

운반비	359,947	356,001

지급수수료	200,367	170,930

지급임차료	400	16,971

기타	4,242,270	3,850,779

매출원가 및 판매관리비의 합계	12,711,326	11,437,803

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

금융수익 :

이자수익	35,321	71,522	55,574	120,293

배당금수익	27,285	27,285	6,906	6,906

금융수익 소계	62,606	98,807	62,480	127,199

금융비용 :

이자비용	3,484	6,058	3,322	3,979

금융비용 소계	3,484	6,058	3,322	3,979

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 반기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	1,072	3,107

대여금 이자	3,129	877

매출채권 지연이자	-	872

상각후원가 금융자산 이자	67,321	115,437

합 계	71,522	120,293

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용에 포함된 이자비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 반기

당좌차월 및 차입금 이자	2,984	1,305

리스부채 이자	3,074	2,674

합 계	6,058	3,979

24. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

25. 주당손익주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 반기

반기순이익(손실)	(415,955,396)	(411,591,957)

가중평균유통보통주식수	13,541,002	13,391,410

기본주당이익(손실)	(31)	(31)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당반기

기 간	항 목	유통주식수	해당일수	적수

2020.01.01 ~ 2020.06.30	보통주	13,541,002	182	2,464,462,364

합계	2,464,462,364

가중평균유통보통주식수	13,541,002

② 전반기

기 간	항 목	유통주식수	해당일수	적수

2019.01.01 ~ 2019.06.30	보통주	13,541,002	181	2,450,921,362

2019.01.01 ~ 2019.06.30	자기주식	-	-	(27,076,203)

합계	2,423,845,159

가중평균유통보통주식수	13,391,410

26. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	거래내용	기 초	증가	감소	기 말

대표이사	대여금	-	200,000	200,000	-

임직원	단기대여금	11,500	17,000	14,900	13,600

장기대여금	-	11,400	2,400	9,000

합 계	11,500	228,400	217,300	22,600

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계구분	거래내용	기 초	증가	감소	기 말

임직원	대여금	28,000	31,000	(47,500)	11,500

(3) 당반기 및 전반기 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기	제 26 (전) 반기

단기급여 등	157,859	145,637

퇴직급여	27,088	21,236

합 계	184,947	166,873

27. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

리스계약의 신규 체결	-	138,930

리스계약의 조건 변경	88,339	-

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

리스변경	기타

리스부채	164,178	(95,926)	88,339	-	156,591

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

리스신규계약	기타(*)

리스부채	-	(60,326)	138,930	102,780	181,384

(*) 회계변경누적효과 등을 포함하고 있습니다.

28. 위험관리 28-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

부 채 ( A )	5,019,598	5,594,284

자 본 ( B )	28,174,699	28,538,005

차입금 ( C )	-	-

차감액 ( D ) :

현금및현금성자산	545,810	310,641

금융기관예치금	123	-

차감액 소계	545,933	310,641

순차입금(C-D)	(545,933)	(310,641)

부채비율(A/B)	18%	20%

순차입금비율(C-D)/B	-	-

28. 위험관리 - 계속28-2. 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서는 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험 당사가 당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 외화자산 및 부채가 없습니다.

② 가격 위험당사의 시장성 있는 일반상품 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격 위험에 노출되어 있는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 일반상품을 보유하고 있으며, 10% 가격 상승시 당기순손익 항목이 32,522천원(전기 : 101,921천원) 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것입니다.③ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화시키는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금의 사용 확대를 통한 외부차입의 최소화, 금리동향의 수시확인 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

28. 위험관리 - 계속

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27 (당) 반기말	제 26 (전) 기말

당기손익-공정가치 금융자산	325,224	1,019,206

상각후원가 금융자산	10,886,892	10,802,037

합 계	11,212,116	11,821,243

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가하고 있습니다.

② 보증당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증내역은 없습니다.

(3) 유동성위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

28. 위험관리 - 계속① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1년~2년	2년~5년

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	1,648,007	1,648,007	-	-

기타채무	774,953	774,953	-	-

리스부채	156,591	147,618	8,973	-

합 계	2,579,551	2,570,578	8,973	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1년~2년	2년~5년

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,248,102	2,248,102	-	-

기타채무	882,998	882,998	-	-

리스부채	164,178	119,578	44,600	-

합 계	3,295,278	3,250,678	44,600	-

29. 부문별 보고

(1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 각각 4개사 및 3개사이며 관련 수익은 각각 11,206백만원 및 7,359백만원입니다.