동방선기 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 동방선기(이하 "당사"라 함.)는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 죽곡동에 본사를 부산광역시 송정동 및 지사동에 제조시설을 두고 있습니다.

당사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였으며, 당기 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율

김 성 호	811,022	7.40%

기타	10,151,980	92.60%

합 계	10,963,002	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다3) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.①기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.②기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기준서간 불일치를 없애고 규정의 의미를 명확히 하기 위해 일괄적으로 개선한 것입니다.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 - 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여 - 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 - 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.④ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

보유현금	1,337,380	1,893,710

보통예금	155,908,561	816,102,353

기타제예금	4,600,100,174	500,100,000

합계	4,757,346,115	1,318,096,063

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

총장부금액	6,351,442,936	7,521,508,209

대손충당금	(621,545,435)	(1,158,089,100)

순장부금액	5,729,897,501	6,363,419,109

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.② 장기성매출채권

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

총장부금액	281,903,825	1,136,903,825

대손충당금	(141,903,825)	(569,403,825)

순장부금액	140,000,000	567,500,000

상기 장기성매출채권은 장기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

유동자산	-	-

단기대여금	4,242,248,040	4,523,093,040

미수수익	354,420,474	384,788,693

미수금	50,413,861	383,732,738

미수배당금	-	-

소계	4,647,082,375	5,291,614,471

비유동자산 :	-	-

보증금	112,817,999	112,817,999

소계	112,817,999	112,817,999

합계	4,759,900,374	5,404,432,470

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

기초잔액	1,727,492,925	1,728,780,590

손상차손 인식(환입)	(583,713,033)	19,697,514

기타(*)	119,435,086

채권회수

채권제각	(499,765,718)	(20,985,179)

기말잔액	763,449,260	1,727,492,925

(*) 2016년 9월 5일 합병을 함에 따라 종속회사로부터 승계한 대손충당금에 해당합니다.(4) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당사는 당분기말 현재 기업은행 등과 어음할인약정을 체결하고 있습니다.한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당분기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고 타인에게 할인한 매출채권(받을어음)은 없습니다. 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	2,000,000	40,000,000	42,000,000	175,000,000	-	175,000,000

매도가능금융자산	8,390,000	30,400,000	38,790,000	8,390,000	52,600,000	60,990,000

만기보유금융자산	-	1,192,261	1,192,261	870,000	1,192,261	2,062,261

합계	10,390,000	71,592,261	81,982,261	184,260,000	53,792,261	238,052,261

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	종목명	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권	부산기자재협동조합(*1)	400,000	400,000	400,000	19,600,000	19,600,000	19,600,000

부산기자재협동조합(물류)(*1)	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

경남신용보증조합(*1)	3,000,000	3,000,000	3,000,000

지방채	국민주택1종	8,390,000	8,390,000	8,390,000	8,390,000	8,390,000	8,390,000

합계	38,790,000	38,790,000	38,790,000	60,990,000	60,990,000	60,990,000

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 상각후취득원가는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	종목명	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지방채	경남지역개발채권	-	-	870,000	870,000

지방채	부산지역개발채권	1,192,261	1,192,261	1,192,261	1,192,261

합 계	1,192,261	1,192,261	2,062,261	2,062,261

(4) 당분기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만기	매도가능금융자산	만기보유금융자산

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1년 이내	8,390,000	8,390,000	-	-

1년 초과 5년 내	-	-	1,192,261	1,192,261

합계	8,390,000	8,390,000	1,192,261	1,192,261

7. 범주별 금융상품 7-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정명	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합계

현금및현금성자산	4,757,346,115	4,757,346,115

매출채권	5,869,897,501	5,869,897,501

기타채권	4,759,900,374	4,759,900,374

기타금융자산	38,790,000	1,192,261	42,000,000	81,982,261

합계	38,790,000	1,192,261	15,429,143,990	15,469,126,251

② 전기말

(단위 : 원)

계정명	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합계

현금및현금성자산	1,318,096,063	1,318,096,063

매출채권	6,930,919,109	6,930,919,109

기타채권	5,404,432,470	5,404,432,470

기타금융자산	60,990,000	2,062,261	175,000,000	238,052,261

합계	60,990,000	2,062,261	13,828,447,642	13,891,499,903

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	2,465,517,242	2,417,550,139

기타채무	1,000,999,978	1,473,910,200

차입금	7,465,090,169	29,641,080,825

합계	10,931,607,389	33,532,541,164

7-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기와 전기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

계정명	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

이자수익	65,556,325	79,526,024

(2) 당분기와 전기 중 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

계정명	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

기타금융부채	기타금융부채

이자비용	790,242,927	1,038,314,566

7-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산(매도가능금융자산)

공정가치로 인식된 금융자산 소계

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,757,346,115	4,757,346,115	1,318,096,063	1,318,096,063

매출채권	5,869,897,501	5,869,897,501	6,930,919,109	6,930,919,109

기타채권	4,759,900,374	4,759,900,374	5,404,432,470	5,404,432,470

기타금융자산	81,982,261	81,982,261	238,052,261	238,052,261

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	15,469,126,251	15,469,126,251	13,891,499,903	13,891,499,903

금융자산 합계	15,469,126,251	15,469,126,251	13,891,499,903	13,891,499,903

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,465,517,242	2,465,517,242	2,417,550,139	2,417,550,139

기타채무	1,000,999,978	1,000,999,978	1,473,910,200	1,473,910,200

차입금	7,465,090,169	7,465,090,169	29,641,080,825	29,641,080,825

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	10,931,607,389	10,931,607,389	33,532,541,164	33,532,541,164

금융부채 합계	10,931,607,389	10,931,607,389	33,532,541,164	33,532,541,164

(2) 공정가치 서열 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

제품	1,269,567,799	944,928,100

제품평가충당금	-	-

재공품	892,284,150	1,095,587,806

원재료	988,814,973	489,141,772

부재료	21,152,430	-

합계	3,171,819,352	2,529,657,678

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

유동자산 :	-	-

선급금	-	11,815,968

선급비용	20,759,415	34,433,788

선납세금	-	-

합 계	20,759,415	46,249,756

10. 종속기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

명칭	설립국가	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

대련동방선기유한공사(*1)	중국	100.00	5,777,600,000	100.00	5,777,600,000

㈜동방조선(*2)	대한민국	100.00	23,846,001,475

(*1)회수가능가액이 장부금액에 미달함에 종속기업투자손상차손(기타비용)을 전전기말과 전기말 각각 17,073백만원, 2,999백만원을 인식하였습니다.(*2) 당사는 2016년 7월 1일 이사회에서 소규모합병을 결정하고, 2016년 8월 2일 이사회에서 소규모합병 계획 승인을 받아, 2016년 9월 5일을 합병기일로 하여 종속회사인 (주)동방조선과 소규모합병을 완료 하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(순손실)

대련동방선기유한공사	종속회사	9,481,748,183	5,063,270,555	117,551,345	(638,116,413)

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(순손실)

대련동방선기유한공사	종속회사	11,118,884,193	5,591,157,826	228,170,575	(2,988,232,042)

㈜동방조선	종속회사	30,781,467,067	6,319,114,758	11,448,965,229	383,237,835

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액(2016.1.1)	13,383,415,320	6,063,441,035	253,644,000	3,683,669,824	656,705,950	787,465,214	463,581,784	783,762,671	89,527,000	26,165,212,798

취득원가	110,163,363	33,523,334	33,361,633	2,420,000	49,600,000	20,636,363	249,704,693

처분금액	(105,811,993)	(64,143,713)	(110,163,363)	(280,119,069)

기말금액(2016.9.30)	13,383,415,320	6,063,441,035	363,807,363	3,611,381,165	625,923,870	789,885,214	463,581,784	833,362,671	-	26,134,798,422

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2016.1.1)	-	1,402,281,371	81,118,927	2,217,345,637	388,409,092	683,489,544	419,070,966	450,493,561	-	5,642,209,098

처분금액	(77,920,935)	(55,741,290)	(133,662,225)

감가상각비	113,689,521	13,630,520	146,021,170	57,090,870	27,928,912	13,462,665	47,725,163	419,548,821

기말금액(2016.9.30)	-	1,515,970,892	94,749,447	2,285,445,872	389,758,672	711,418,456	432,533,631	498,218,724	-	5,928,095,694

장부금액:

기초금액(2016.1.1)	13,383,415,320	4,661,159,664	172,525,073	1,466,324,187	268,296,858	103,975,670	44,510,818	333,269,110	89,527,000	20,523,003,700

기말금액(2016.9.30)	13,383,415,320	4,547,470,143	269,057,916	1,325,935,293	236,165,198	78,466,758	31,048,153	335,143,947	-	20,206,702,728

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액(2015.1.1)	13,302,938,910	5,958,224,531	253,644,000	3,567,324,486	655,353,845	746,215,214	459,710,415	655,700,671	17,400,000	25,616,512,072

취득원가	80,476,410	306,782,304	133,220,000	42,618,813	41,250,000	8,234,999	128,062,000	89,527,000	830,171,526

처분금액	(201,565,800)	(16,874,662)	(41,266,708)	(4,363,630)	(264,070,800)

기타증감액	(17,400,000)	(17,400,000)

기말금액(2015.12.31)	13,383,415,320	6,063,441,035	253,644,000	3,683,669,824	656,705,950	787,465,214	463,581,784	783,762,671	89,527,000	26,165,212,798

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2015.1.1)	1,290,406,321	68,436,727	2,007,493,828	361,482,627	631,263,922	398,721,113	395,491,151	-	5,153,295,689

처분금액	(39,053,375)	(1,492,471)	(41,262,708)	(4,362,630)	(86,171,184)

감가상각비	150,928,425	12,682,200	211,344,280	68,189,173	52,225,622	24,712,483	55,002,410	575,084,593

기타증감액	-

기말금액(2015.12.31)	-	1,402,281,371	81,118,927	2,217,345,637	388,409,092	683,489,544	419,070,966	450,493,561	-	5,642,209,098

장부금액:

기초금액(2015.1.1)	13,302,938,910	4,667,818,210	185,207,273	1,559,830,658	293,871,218	114,951,292	60,989,302	260,209,520	17,400,000	20,463,216,383

기말금액(2015.12.31)	13,383,415,320	4,661,159,664	172,525,073	1,466,324,187	268,296,858	103,975,670	44,510,818	333,269,110	89,527,000	20,523,003,700

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액(2016.1.1)	-	-

취득원가	174,016,669	174,016,669

기말금액(2016.9.30)	174,016,669	174,016,669

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2016.1.1)	-	-

감가상각비	29,549,997	29,549,997

기말금액(2016.9.30)	29,549,997	29,549,997

장부금액:

기초금액(2016.1.1)	-	-

기말금액(2016.9.30)	144,466,672	144,466,672

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액(2015.1.1)	-	-

취득원가	197,000,000	197,000,000

기말금액(2015.12.31)	197,000,000	197,000,000

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2015.1.1)	-	-

감가상각비	22,983,331	22,983,331

기타증감액	-

기말금액(2015.12.31)	22,983,331	22,983,331

장부금액:

기초금액(2015.1.1)	-	-

기말금액(2015.12.31)	174,016,669	174,016,669

13. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액(가입금액)	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치등	3,438,996,304	3,277,336,800	롯데손해보험

2,112,969,939	2,567,300,000	현대해상

합 계	5,551,966,243	5,844,636,800

상기 보험의 부보액 중 4,706,091천원은 당사의 차입금과 관련하여 기업은행, 산업은행에 질권이 설정되어 있습니다.당사는 상기 자산 이외에 산재보험 및 차량운반구에 대하여 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

진해공장 토지,건물, 구축물,기계	7,254,723,110	1,307,000,000	장 단기차입금	5,465,090,169	기업은행

USD 151,100

4,000,000,000

신탁예금	2,000,000,000	2,200,000,000

녹산공장 토지,건물,구축물,기계	4,990,303,615	5,760,000,000

지사공장 토지,건물,구축물,기계	5,153,233,357	5,000,000,000	2,000,000,000	산업은행

합계	19,398,260,082	18,267,000,000	7,465,090,169

USD 151,100

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

금융기관	서울보증보험	공탁보증보험등	272,951,970	이행보증	-

38,500,000	인허가	-	-

624,741,000	공탁	-	-

합계	936,192,970	-

15. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

유동부채 :

매입채무	2,465,517,242	2,417,550,139

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

유동부채

미지급금	532,437,902	982,044,216

미지급비용	468,562,076	491,865,984

소계	1,000,999,978	1,473,910,200

16. 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

기업은행	기업구매자금대출	3.92~2.84	2,707,090,169	2,751,172,823

중소기업자금대출	2.915~3.918	1,738,000,000	4,238,000,000

산업은행	산업운영자금대출	3.32~3.33	2,000,000,000	7,200,000,000

신한은행	기업구매자금대출	-	1,468,908,002

하나은행	운전자금대출	753,000,000

합 계	6,445,090,169	16,411,080,825

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

산업은행	시설자금대출	4.05	-	11,700,000,000

기업은행	시설자금대출	2.81	1,020,000,000	1,530,000,000

합 계	1,020,000,000	13,230,000,000

차감 : 유동성장기차입금	(680,000,000)	(3,280,000,000)

차감 계	340,000,000	9,950,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장기차입금

2016년 10월 ~ 2017년 9월	680,000,000

2017년 10월 ~ 2018년 3월	340,000,000

합 계	1,020,000,000

17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	2,126,750,310	1,834,316,073

사외적립자산의 공정가치	(1,059,605,763)	(1,173,138,946)

재무상태표상 순확정급여부채	1,067,144,547	661,177,127

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 중소기업은행에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

기초 확정급여채무의 현재가치	1,834,316,073	1,545,448,809

기타(*)	8,190,000

당기근무원가	403,230,703	501,482,723

이자원가	33,514,461	45,346,065

재측정요소	22,517,301	(105,760,282)

-경험적조정으로 인한 효과	(80,121,857)	(152,394,387)

-할인율변경으로 인한 효과	102,639,158	46,634,105

퇴직금 지급액	(166,828,228)	(160,391,242)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,126,750,310	1,834,316,073

(*)전기 중 사내외주업체 직원의 전입에 따라 관련 확정급여채무를 이전 받았습니다.(3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

기초 사외적립자산의 공정가치	1,173,138,946	681,670,348

사외적립자산의 기대수익	17,275,671	19,000,822

재측정요소	(2,849,815)	(3,193,290)

-사외적립자산의 수익	(2,849,815)	(3,193,290)

당기 부담금	13,365,300	593,154,800

퇴직금 지급액	(141,324,339)	(117,493,734)

기말사외적립자산의 공정가치	1,059,605,763	1,173,138,946

(4)사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

정기예금 등	1,059,605,763	1,173,138,946

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 3분기

당기근무원가	403,230,703	278,012,324

이자원가	33,514,461	35,720,835

사외적립자산의 기대수익	(17,275,671)	(22,184,288)

합계	419,469,493	291,548,871

(6) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여채무의 재측정요소의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

기초 누적금액	(189,113,623)	(291,680,615)

당기 중 인식 금액	(25,367,116)	102,566,992

기말 누적금액	(214,480,739)	(189,113,623)

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

할인율	2.87%	2.87%

사외적립자산의 기대수익률	2.87%	2.87%

기대임금상승률	6.87%	6.87%

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

유동부채 :

예수금	59,573,250	48,788,950

부가세예수금	173,849,923	218,999,523

합 계	233,423,173	267,788,473

19. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 거래와 관련하여 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

기업은행	전자어음(*)	4,000,000,000	3,182,121,128	817,878,872

시설자금대출 외	7,400,000,000	2,758,000,000	4,642,000,000

산업은행	운영자금대출	3,200,000,000	2,000,000,000	1,200,000,000

합계	14,600,000,000	7,940,121,128	6,659,878,872

(*) 상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함됩니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	10,963,002	10,963,002

보통주자본금	5,481,501,000	5,481,501,000

(2) 당분기말과 전기말 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	10,963,002	39,719	10,923,283	10,963,002	230,906	10,732,096

자기주식 매입	-	-	-	-	-	-

자기주식 매도	-	(39,719)	39,719	-	(191,187)	191,187

기말 발행주식수	10,963,002	-	10,963,002	10,963,002	39,719	10,923,283

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	15,081,231,945	15,081,231,945

자기주식처분이익	1,825,977,504	1,699,467,670

기타자본잉여금	61,522,272

합계	16,968,731,721	16,780,699,615

21. 자기주식당사는 전기에 신탁계약을 통하여 자기주식 191,187주를 매도 한 후 신탁계약을 해지하였습니다. 신탁계약 해지 후 반환받아 현물로 보유하고 있던 자기주식 39,719주를 당기에 전량 매도하였습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 없습니다. 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

1. 법정적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

이익준비금(*1)	1,500,000,000	1,500,000,000

2. 임의적립금	10,394,912,470	10,394,912,470

기업합리화적립금(*2)	98,512,470	98,512,470

기타임의적립금(*3)	10,296,400,000	10,296,400,000

3. 확정급여채무의 재측정요소	(166,312,184)	(147,508,626)

4. 미처분이익잉여금	642,618,862	352,811,811

계	12,371,219,148	12,100,215,655

(*1)이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(*2)기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 기타임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 23. 영업손익포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서 영업이익	307,797,505	1,459,111,582	286,979,003	1,476,848,608

차이내역

기타수익	9,108,003	33,375,276	308,936,451	492,331,099

기타비용	(287,826,086)	(348,597,166)	(14,032,347)	(17,133,618)

조정영업이익	29,079,422	1,143,889,692	581,883,107	1,952,046,089

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	-	290,659	-	61,181

외화환산이익	-	-	293,681,523	397,554,182

유형자산처분이익	5,453,545	8,810,149	1,816,181	44,848,210

수입임대료	4,026,134	4,026,134	-	-

잡이익	(371,676)	20,248,334	13,438,747	49,867,526

기타수익 계	9,108,003	33,375,276	308,936,451	492,331,099

기타비용 :

기부금	-	20,000	100,000	200,000

유형자산처분손실	2,490,332	26,112,722	11,382,191	11,384,191

외환차손	-	-	1,656,585	1,656,585

외화환산손실	285,335,754	315,788,254	(611,096)	-

잡손실	-	6,676,190	1,504,667	3,892,842

기타비용 계	287,826,086	348,597,166	14,032,347	17,133,618

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	382,931,320	1,090,514,316	350,498,374	994,271,962

퇴직급여	48,825,678	139,399,098	43,093,405	129,280,213

복리후생비	16,871,590	56,220,992	17,452,735	53,116,979

광고선전비

세금과공과	15,946,732	49,275,942	13,793,890	42,789,880

통신비	5,645,603	19,136,952	8,417,612	26,731,234

접대비	15,647,330	34,608,533	10,468,956	31,270,434

여비교통비	4,954,485	14,604,707	7,369,107	19,611,411

차량유지비	19,247,561	54,760,521	19,224,058	53,977,137

지급수수료	25,583,161	102,597,057	75,358,596	179,266,799

소모품비	3,172,833	5,667,728	1,670,000	3,980,280

수선비

도서인쇄비	900,920	2,970,620	1,348,570	5,561,320

교육훈련비	(455,160)	4,429,870	750,000	4,061,000

임차료

보험료	13,263,431	43,759,637	11,681,271	36,893,482

운반비	200,487,983	530,113,180	172,992,292	559,684,429

감가상각비	21,173,184	66,210,097	23,351,455	66,361,287

대손상각비(환입)	(133,628,505)	(583,713,033)	7,478,436	6,197,651

사무용품비	7,982,944	25,242,378	7,862,661	24,566,982

회의비	765,290	2,522,357	599,900	2,157,735

잡비	1,587,343	4,095,287	1,720,470	4,627,219

무형감가상각비	9,849,999	29,549,997	9,849,999	13,133,332

계	660,753,722	1,691,966,236	784,981,787	2,257,540,766

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 3분기

제품과 재공품의 변동	(131,711,433)	319,419,998

원재료의 사용액	6,821,907,180	8,909,426,961

상품의 판매	-	-

종업원급여	4,291,750,085	3,943,169,314

감가상각비	449,098,818	444,653,071

운반비	560,027,180	589,678,429

지급수수료	620,657,073	847,365,548

지급임차료	140,500,000	124,100,000

대손상각비(환입)	(583,713,033)	6,197,651

기타	7,787,577,121	7,944,676,566

합계	19,956,092,991	23,128,687,538

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	20,176,457	65,556,325	31,419,778	79,526,024

금융비용 :

이자비용	228,602,829	790,242,927	323,102,099	1,038,314,566

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 3분기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	17,381,474	78,973,776

대여금 이자	282,770	552,248

매출채권 지연이자	47,892,081

계	65,556,325	79,526,024

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 3분기

당좌차월 및 차입금 이자	790,242,927	1,038,314,566

28. 주당이익 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 3분기

당기순이익(손실)	289,807,051	858,260,290

가중평균유통보통주식수	10,941,838	10,899,420

기본주당이익(손실)	26	79

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 원, 주)

구분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 3분기

적수	2,998,063,574	2,975,541,546

일수	274	273

가중평균유통보통주식수	10,941,838	10,899,420

29. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

종속기업	대련동방선기유한공사	대련동방선기유한공사

종속기업	신동방국제무역유한공사	신동방국제무역유한공사

종속기업	-	㈜동방조선

(2) 당분기말과 전분기말 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 3분기

대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

매출	33,800,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 기말

대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

단기대여금	4,220,755,000	4,512,200,000

미수수익	352,543,042	376,886,296

매입채무	25,294

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	담보제공자산	비고

주식회사 동방조선	-	산업은행 녹산지점	토지, 건물	자금차입

주식회사 동방조선	-	산업은행 녹산지점	연대채무보증	자금차입

② 전기말

(단위 : 원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	담보제공자산	비고

주식회사 동방조선	32,300,000,000	산업은행 녹산지점	토지, 건물	자금차입

주식회사 동방조선	5,000,000,000	산업은행 녹산지점	연대채무보증	자금차입

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받는 내용	관련 차입금등

제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	금 액	담보권자

주식회사 동방조선	토지, 건물	-	운영/시설자금대출	-	산업은행

주식회사 동방조선	연대채무보증	-	운영/시설자금대출	산업은행

또한, 당분기말과 전기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 및 전기말 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 3분기

단기급여 등	168,363,500	173,453,550

퇴직급여	40,438,790	37,353,883

합 계	208,802,290	210,807,433

30. 위험관리30-1. 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

부 채 ( A )	12,237,175,109	34,648,779,258

자 본 ( B )	34,821,451,869	34,285,498,305

차입금 ( C )	7,465,090,169	29,641,080,825

차감액 ( D )

현금 및 현금성자산	4,757,346,115	1,318,096,063

금융기관예치금	42,000,000	175,000,000

차감액 소계	4,799,346,115	1,493,096,063

순차입금(C-D)	2,665,744,054	28,147,984,762

부채비율(A/B)	35%	101%

순차입금비율(C-D)/B	8%	82%

30-2. 금융위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전분적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 당사의 중국소재 종속기업인 대련동방선기유한공사와의 거래에서 발생하고 있습니다.당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

외화	원화	외화	원화

자산	US$ 4,171,575.34	4,573,298,045	US$ 4,171,575.34	4,889,086,298

보고기간종료일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 3분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기순이익 증가(감소)	457,329,805	(457,329,805)	468,926,784	(468,926,784)

② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 시키는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금의 사용 확대를 통한 외부차입의 최소화, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 장/단기 차입구조 개선, 금리동향의 수시 확인 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.가. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않고 있습니다.따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당기 현재 자본은 270천원 증가 또는 감소하였을 것입니다. (전기말 : 1,750천원) 나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간 말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 3분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익 및 자본의 증가(감소)	(74,650,902)	74,650,902	(296,410,808)	296,410,808

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

매도가능금융자산	38,790,000	60,990,000

만기보유금융자산	1,192,261	2,062,261

대여금 및 수취채권	15,429,143,990	13,828,447,642

계	15,469,126,251	13,891,499,903

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가 하고 있습니다.② 손상차손당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별 개별적으로 손상된채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기말	제 22 (전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	14,689,869,258	-	12,740,829,913	-

3개월 이내	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이내	90,000,000	-	8,666,000	8,666,000

6개월 초과 1년 이내	-	-	-	-

1년 초과	1,412,723,992	1,412,723,992	2,806,444,654	2,806,444,654

계	16,192,593,250	1,412,723,992	15,555,940,567	2,815,110,654

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 3분기	제 22 (전) 기말

기초잔액	1,727,492,925	1,728,780,590

손상차손 인식	(583,713,033)	19,697,514

대손충당금 환입

채권 제각	(499,765,718)	(20,985,179)

기타(*)	119,435,086

기말잔액	763,449,260	1,727,492,925

(*) 당기중 사업부의 분할에 따라 관련 이연법인세부채를 분할신설법인에 이전하였습니다.③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산가. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년이내	1-2년	2-5년	5년 이상	합계

대여금 및 수취채권	90,000,000	-	-	-	90,000,000

나. 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년이내	1-2년	2-5년	5년 이상	합계

대여금 및 수취채권	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	-	-	-

자산총계	-	-	-	-	-

(3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1년 미만	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금	7,465,090,169	7,125,090,169	340,000,000	-

무담보부 은행차입금	475,030,959	475,030,959

매입채무	2,465,517,242	2,465,517,242

기타채무	1,000,999,978	1,000,999,978

계	11,406,638,348	11,066,638,348	340,000,000	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1년 미만	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금	27,172,172,823	17,222,172,823	9,780,000,000	170,000,000	-

무담보부 은행차입금	2,468,908,002	2,468,908,002	-

매입채무	2,417,550,139	2,417,550,139	-

기타채무	1,473,910,200	1,473,910,200	-

계	33,532,541,164	23,582,541,164	9,780,000,000	170,000,000	-

31. 부문별 보고 (1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다.(2) 당분기말과 전분기말 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 각각 5개사 및 4개사이며, 관련 수익은 각각 18,224백만원 및 19,973백만원 입니다. 32. 사업결합 당사는 주요 종속기업인 ㈜동방조선과의 소규모합병을 2016년 7월 1일 이사회에서 결정하였습니다. 2016년 7월 16일부터 2016년 8월 1일까지 합병 반대주주의견 접수를 하였으며 합병 반대주주가 발행주식 총수의 100분의 20에 해당되지 아니하여 2016년 8월 2일 이사회에서 소규모 합병승인을 받았습니다. 같은해 8월 3일부터 9월 4일까지 진행된 채권자 이의제출기간동안 접수된 이의제출 건은 없었으며 2016년 9월 5일 합병종료보고에대한 이사회 결의를 받았습니다. 2016년 9월 8일 피합병회사인 주식회사 동방조선은 합병등기를 통해 소멸하였습니다.