동방선기 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제31(당)기 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일 까지
제30(전)기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일 까지
주식회사 동방선기

1. 회사의 개요

주식회사 동방선기(이하 "당사"라 함)는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 명제로 73(죽곡동)에 본사를, 부산광역시 강서구 녹산산단261로 14번길 43(송정동) 및 과학산단1로 103번길 41(지사동), 미음산단로 417(미음동)에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

(주)일승	2,799,700	20.00%

(주)세진중공업	1,090,691	7.79%

윤지원	858,998	6.14%

기타	9,250,611	66.07%

합 계	14,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고 기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

보통예금	12,157,848	8,819,117

합 계	12,157,848	8,819,117

(*)당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금이 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	4,375,230	6,224,920

대손충당금	(122,489)	(122,489)

순장부금액	4,252,741	6,102,431

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	비유동자산	유동자산	비유동자산

대여금	101,544	-	111,544	-

미수금	42,230	-	48,443	-

보증금	-	14,526	-	1,526

합 계	143,774	14,526	159,987	1,526

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기 구 조	당분기말	전기말

미연체	4,252,741	6,102,431

만기경과 3개월이내 연체	-	-

3개월초과 12개월이내 연체	-	-

12개월 초과연체	122,489	122,489

합 계	4,375,230	6,224,920

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(122,489)	(122,489)

설정	-	-

환입	-	-

기말잔액	(122,489)	(122,489)

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

당기손익-공정가치 금융자산	-	838,403	838,403	476,784	720,363	1,197,147

합 계	-	838,403	838,403	476,784	720,363	1,197,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

출자금	부산기자재협동조합	31,200	31,200	31,200	31,200	31,200	31,200

지분증권	기업은행	-	-	-	499,492	476,784	476,784

디에스 일반사모투자신탁	500,000	335,316	335,316	500,000	220,570	220,570

메리츠금융지주 신종자본증권	500,000	471,887	471,887	500,000	468,593	468,593

합 계	1,031,200	838,403	838,403	1,530,692	1,197,147	1,197,147

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	516,882	(17,532)	499,350	468,415	(4,690)	463,725

재공품	495,832	(30,863)	464,969	471,670	(21,302)	450,368

원재료	945,073	-	945,073	858,535	-	858,535

부재료	6,931	-	6,931	6,414	-	6,414

합 계	1,964,718	(48,395)	1,916,323	1,805,034	(25,992)	1,779,042

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	8,404	9,457

합 계	8,404	9,457

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	19,294,164	-	-	19,294,164	19,294,164	-	-	19,294,164

건물 및 구축물	8,838,859	(2,918,855)	-	5,920,004	8,838,859	(2,860,433)	-	5,978,426

기계장치	5,515,444	(3,671,658)	(336,024)	1,507,762	5,463,244	(3,620,601)	(299,141)	1,543,502

차량운반구	477,908	(437,033)	-	40,875	477,908	(432,317)	-	45,591

기타의유형자산	2,476,030	(2,182,815)	-	293,215	2,464,655	(2,157,470)	-	307,185

사용권자산	425,943	(143,967)	-	281,976	425,943	(42,835)	-	383,108

합 계	37,028,348	(9,354,328)	(336,024)	27,337,996	36,964,773	(9,113,656)	(299,141)	27,551,976

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취득액	처분액	감가상각비	기타	기말잔액

토지	19,294,164	-	-	-	-	19,294,164

건물 및 구축물	5,978,426	-	-	(58,422)	-	5,920,004

기계장치	1,543,502	8,700	-	(44,440)	-	1,507,762

차량운반구	45,591	-	-	(4,716)	-	40,875

기타의유형자산	307,185	11,375	(25,345)	-	293,215

사용권자산	383,108	-	-	(101,132)	-	281,976

합 계	27,551,976	20,075	-	(234,055)	-	27,337,996

상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 및 구축물, 기계장치가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 27(5)참조).② 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취득액	처분액	감가상각비	기타	기말잔액

토지	19,294,164	-	-	-	-	19,294,164

건물 및 구축물	6,212,115	-	-	(58,422)	-	6,153,693

기계장치	1,691,619	-	-	(51,433)	-	1,640,186

차량운반구	38,800	-	(3,632)	-	35,168

기타의유형자산	413,618	-	-	(28,741)	-	384,877

사용권자산	386,575	-	-	(100,618)	-	285,957

합 계	28,036,891	-	-	(242,846)	-	27,794,045

(3) 당분기말 현재 메리츠화재보험에 10,037백만원의 재산종합보험등에 가입하고 있습니다.

10. 사용권자산과 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(유형자산)	부동산	266,117	365,912

차량운반구	15,859	17,197

계	281,976	383,109

리스부채	유동	273,897	372,041

비유동	10,992	12,356

계	284,889	384,397

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	101,132	100,618

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,771	5,614

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	3,704	3,538

합 계	109,607	109,770

당분기 중 리스의 총 현금유출은 108백만원(전분기: 110백만원)입니다.11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	7,429	7,849

합 계	7,429	7,849

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	7,850	-	(421)	7,429

합 계	7,850	-	(421)	7,429

② 전분기에는 변동내역이 없습니다.

12. 매입채무와 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	1,488,925	1,237,578

구매카드채무	467,774	245,861

합 계	1,956,699	1,483,439

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	361,332	-	296,573	-

미지급비용	123,465	-	100,859	-

합 계	484,797	-	397,432	-

13. 단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	내역	만기일	이자율(%)	당분기말	전 기 말

단기차입금	기업은행	시설자금	-	-	-	8,000,000

합 계	-	8,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	내역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	경남은행	시설일반자금대출	2027-01-26	4.69%	8,000,000	-

소 계	8,000,000	-

유동성장가차입금	-	-

합 계	8,000,000	-

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	40,616	39,527

부가세예수금	69,496	407,718

합 계	110,112	447,245

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	737,498	681,855

사외적립자산의 공정가치	(639,919)	(638,271)

재무상태표상 순확정급여부채	97,579	43,584

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 계리평가법인에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	47,307	32,645

이자원가	8,336	7,906

사외적립자산의 기대수익	(7,866)	(6,142)

합 계	47,777	34,409

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기말	전기말

수권주식수	주	40,000,000	40,000,000

주당금액	원	500	500

발행주식수	주	14,000,000	13,541,002

보통주자본금	천원	7,000,000	6,770,501

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초잔액	13,541,002	6,770,501	18,600,202	13,541,002	6,770,501	18,600,202

유상증자	458,998	229,499	640,071	-	-	-

기말잔액	14,000,000	7,000,000	19,240,273	13,541,002	6,770,501	18,600,202

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,240,273	18,600,202

자기주식처분이익	2,087,536	2,087,536

합 계	21,327,809	20,687,738

17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,500,000	1,500,000

이익준비금(*1)	1,500,000	1,500,000

2. 임의적립금	10,394,912	10,394,912

기업합리화적립금(*2)	98,512	98,512

기타임의적립금(*3)	10,296,400	10,296,400

3. 확정급여채무의 재측정요소	717,851	724,074

4. 미처분이익잉여금	(4,980,990)	(4,989,670)

합 계	7,631,773	7,629,316

(*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(*2) 기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(*3) 기타임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이익준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 구분당분기와 전분기 중 발생한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	5,656,830	5,656,830	6,879,205	6,879,205

당사는 재화를 인도한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 계약 잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

수취채권	매출채권	4,252,741	6,102,431

계약부채	선수금	-	-

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	474,745	474,745	412,516	412,516

퇴직급여	29,582	29,582	18,638	18,638

복리후생비	21,615	21,615	20,827	20,827

대손상각비	-	-	-	-

운반비	177,579	177,579	193,346	193,346

감가상각비	15,703	15,703	15,901	15,901

수선비	518	518	93	93

소모품비	753	753	1,124	1,124

보험료	6,935	6,935	8,693	8,693

세금과공과	13,661	13,661	9,494	9,494

여비교통비	1,187	1,187	703	703

통신비	1,458	1,458	1,436	1,436

차량유지비	7,171	7,171	8,558	8,558

교육훈련비	-	-	-	-

도서인쇄비	-	-	144	144

지급수수료	152,377	152,377	123,870	123,870

접대비	49,520	49,520	42,809	42,809

회의비	-	-	-	-

사무용품비	2,221	2,221	2,836	2,836

기타	422	422	60	60

합 계	955,447	955,447	861,048	861,048

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(27,825)	(27,825)	432,379	432,379

원재료의 사용액	2,277,995	2,277,995	2,139,553	2,139,553

종업원급여	902,679	902,679	738,535	738,535

감가상각비	234,054	234,054	143,567	143,567

운반비	177,579	177,579	193,346	193,346

지급수수료	213,359	213,359	186,089	186,089

지급임차료	-	-	-	-

대손상각비(환입)	-	-	-	-

외주가공비	1,512,487	1,512,487	1,892,499	1,892,499

기타	444,701	444,701	563,617	563,617

합 계	5,735,029	5,735,029	6,289,585	6,289,585

21. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입임대료	1,850	1,850	3,350	3,350

잡이익	8,551	8,551	10,733	10,733

기타수익 계	10,401	10,401	14,083	14,083

기타비용 :	-

잡손실	1,841	1,841	4,177	4,177

기타비용 계	1,841	1,841	4,177	4,177

22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	7,555	7,555	6,651	6,651

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	118,040	118,040	11,256	11,256

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	52,409	52,409	-	-

금융수익 소계	178,004	178,004	17,907	17,907

금융비용 :

이자비용	98,042	98,042	96,505	96,505

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	-	60,788	60,788

금융비용 소계	98,042	98,042	157,293	157,293

23. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산정하였습니다.

24. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기	전분기

당기순이익(손실)	원	8,679,396	464,675,542

가중평균유통보통주식수(*)	주	13,773,023	13,541,002

기본주당이익(손실)	원	0.6	34.3

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없는 바, 발행주식수와 일치합니다.(2) 당사는 희석화 증권이 없습니다.

25. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	1,363	1,303

사용권자산과 리스부채인식	-	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동(*)	기 말

단기차입금	8,000,000	(8,000,000)	-	-

장기차입금	-	8,000,000	8,000,000

리스부채(비유동 포함)	384,396	(99,507)	-	284,889

(*)리스계약으로 인한 리스부채의 변동금액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동(*)	기 말

단기차입금	8,000,000	-	-	8,000,000

리스부채	387,715	(98,664)	-	289,051

(*)리스계약으로 인한 리스부채의 변동금액이 포함되어 있습니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

최상위 지배기업	㈜세진중공업	㈜세진중공업

지배기업	㈜일승	㈜일승

기타 특수관계기업	세진이노테크㈜	세진이노테크㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	기타매입	이자수익	이자비용	매출	기타매입	이자수익	이자비용

(주)일승	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)세진중공업	1,095,310	-	-	-	1,158,776	22,017	-	-

합 계	1,095,310	-	-	-	1,158,776	22,017	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대여채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	대여채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)일승	-	-	-	37,686	-	-	-	-	37,686	366,739

(주)세진중공업	740,909	-	-	-	-	2,656,853	-	-	-	-

임직원	-	50,000	-	-	-	-	50,000	-	-	-

전 경영진	-	-	42,143	-	-	-	-	42,143	-	-

합 계	740,909	50,000	42,143	37,686	-	2,656,853	50,000	42,143	37,686	366,739

당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정하고 있는 대손충당금은 없습니다

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내용	기초	대여(차입)	회수(상환)	기말

임직원	대여금	50,000	-	-	50,000

㈜일승	리스(*)	(366,739)	-	98,204	(268,535)

합 계	(316,739)	-	98,204	(218,535)

(*) 지배기업과 체결한 공장임대차 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 399백만원과 리스부채 399백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 98백만원과 당분기 이자비용은 5백만원입니다.② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내용	기초	대여(차입)	회수(상환)	기말

임직원	대여금	50,000	-	-	50,000

㈜일승	리스(*)	(364,991)	-	97,420	(267,571)

합 계	(314,991)	-	97,420	(217,571)

(*) 지배기업과 체결한 공장임대차 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 397백만원과 리스부채 397백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 97백만원과 당분기 이자비용은 5백만원입니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. (7) 당분기와 전분기 중 등기이사와 기타 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기급여 등	174,750	173,750

퇴직급여	14,019	-

합 계	188,769	173,750

27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피고인 계류중인 소송사건는 3건(소송금액 35,691천원)이며, 소송결과는 보고서 작성일 현재까지 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

기업은행	전자어음(*)	1,000,000	191,173	808,827

경남은행	기업시설 중장기일반자금대출	8,000,000	8,000,000	-

합 계	9,000,000	8,191,173	808,827

(*)상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함되며, 당분기말 현재 실행액이 매입채무에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 타인(특수관계자 포함)에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(4) 당분기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 70백만원의 보험증권을 발급하고 있으며, 그외 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

금융기관	서울보증보험	지급보증보험등	69,500

(5) 당분기말 현재 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 담보는 없습니다.(6) 당분기말 현재 담보제공중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자산구 분	장부금액	담보설정금액	관련채무잔액	담보권자	채무자	비고

유형자산	11,783,182	9,600,000	8,000,000	경남은행	당사	근저당권 설정

28. 금융상품의 범주

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합 계	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	12,157,848	12,157,848	-	8,819,117	8,819,117

매출채권	-	4,252,741	4,252,741	-	6,102,431	6,102,431

기타채권	-	158,300	158,300	-	161,513	161,513

기타금융자산	838,403	-	838,403	1,197,147	-	1,197,147

합 계	838,403	16,568,889	17,407,292	1,197,147	15,083,061	16,280,208

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전 기 말

상각후원가 측정	기타(*)	합 계	상각후원가 측정	기타(*)	합 계

매입채무	1,956,699	-	1,956,699	1,483,439	-	1,483,439

기타금융부채	-	-	-	8,000,000	-	8,000,000

기타채무	484,797	-	484,797	397,432	-	397,432

리스부채	-	284,889	284,889	-	384,397	384,397

합 계	2,441,496	284,889	2,726,385	9,880,871	384,397	10,265,268

(*)기타는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	당분기	전분기

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

이자수익	7,555	-	7,555	6,651	-	6,651

배당금수익	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	-	118,040	118,040	-	11,256	11,256

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	52,409	52,409	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	-	-	-	(60,788)	(60,788)

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-

대손상각비환입	-	-	-	-	-	-

합 계	7,555	170,449	178,004	6,651	(49,532)	(42,881)

(4) 당분기와 전분기 중 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	당분기	전분기

상각후원가	기타	합 계	상각후원가	기타	합 계

이자비용	93,270	4,771	98,041	90,891	5,614	96,505

(5) 금융상품의 공정가치(5-1) 측정분류별 장부금액, 인식금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	12,157,848	12,157,848	8,819,117	8,819,117

매출채권	4,252,741	4,252,741	6,102,431	6,102,431

기타채권	158,300	158,300	161,513	161,513

기타금융자산	838,403	838,403	1,197,147	1,197,147

금융자산 합계	17,407,292	17,407,292	16,280,208	16,280,208

금융부채	매입채무	1,956,699	1,956,699	1,483,439	1,483,439

차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

기타채무	484,797	484,797	397,432	397,432

리스부채	284,889	284,889	384,397	384,397

금융부채 합계	10,726,385	10,726,385	10,265,268	10,265,268

(5-2) 공정가치 서열 공시

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	-	807,203	31,200	838,403

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	476,784	689,163	31,200	1,197,147

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	평가	기 말

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	31,200	-	-	31,200

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	평가	기 말

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	31,200	-	-	31,200

29. 위험관리(1) 자본위험관리

당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 순차입금비율과 부채비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금율과 부채비율의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채 ( A )	10,934,076	10,756,096

자 본 ( B )	35,959,582	35,087,554

차입금 ( C )	8,000,000	8,000,000

차감액 ( D )	12,157,848	8,819,117

순차입금(C-D)	(4,157,848)	(819,117)

부채비율(A/B)	30.4%	30.7%

순차입금비율(C-D)/B	-11.6%	-2.3%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험당사는 환율, 이자율, 주가지수 등 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험당사는 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 외화자산 및 부채가 없습니다.

② 가격 위험당사의 시장성 있는 일반상품 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격 위험에 노출되어 있는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 일반상품을 보유하고 있으며, 10% 가격 상승시 당기순손익 항목이 84백만원(전분기 : 134백만원) 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것입니다.

③ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화시키는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금의 사용 확대를 통한 외부차입의 최소화, 금리동향의 수시확인 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 이자율 위험 요인이 되는차입금 등은 없습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 당사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력의 보유를 통해 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 1,956,699 1,956,699 1,956,699 - 기타채무 484,797 484,797 484,797 - 장기금융부채 8,000,000 9,059,812 375,200 8,684,612 리스부채 284,889 291,566 280,075 11,491 합 계 10,726,385 11,792,874 3,096,771 8,696,103 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 1,483,439 1,483,439 1,483,439 - 기타채무 397,432 397,432 397,432 - 단기금융부채 8,000,000 8,027,719 8,027,719 - 리스부채 384,396 395,845 382,855 12,990 합 계 10,265,267 10,304,435 10,291,445 12,990 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 30. 부문별보고 (1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A고객 1,617,348 1,605,420 B고객 1,284,932 1,692,176 C고객 1,095,310 1,158,776 D고객 143,381 1,485,783 합 계 4,140,971 5,942,155