동방선기 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 동방선기(이하 "당사"라 함.)는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 죽곡동에 본사를, 부산광역시 송정동 및 지사동에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였으며, 당기 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율

김 성 호	1,388,150	12.66%

김 운 하	673,936	6.15%

이 복 남	227,778	2.08%

김 가 현	2,510	0.02%

최 재 녕	10,037	0.09%

주식회사 동방선기	39,719	0.36%

기타	8,620,872	78.64%

합 계	10,963,002	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

3) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

①기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

②기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

④ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

보유현금	1,540,640	1,893,710

보통예금	46,294	816,102,353

기타제예금	1,881,100,026	500,100,000

합계	1,882,686,960	1,318,096,063

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

총장부금액	5,377,122,663	7,521,508,209

대손충당금	(505,805,158)	(1,158,089,100)

순장부금액	4,871,317,505	6,363,419,109

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.② 장기성매출채권

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

총장부금액	851,903,825	1,136,903,825

대손충당금	(426,903,825)	(569,403,825)

순장부금액	425,000,000	567,500,000

상기 장기성매출채권은 장기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

유동자산 :

단기대여금	4,449,618,040	4,523,093,040

미수수익	370,998,993	384,788,693

미수금	151,072,339	383,732,738

미수배당금	-	-

소계	4,971,689,372	5,291,614,471

비유동자산 :

보증금	112,817,999	112,817,999

소계	112,817,999	112,817,999

합계	5,084,507,371	5,404,432,470

(3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

기초잔액	1,727,492,925	1,728,780,590

손상차손 인식(환입)	(294,482,064)	19,697,514

채권제각	(500,301,878)	(20,985,179)

기말잔액	932,708,983	1,727,492,925

(4) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당사는 당기말 현재 기업은행 등과 어음할인약정을 체결하고 있습니다.한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고 타인에게 할인한 매출채권(받을어음)은 없습니다. 6. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	-	10,000,000	10,000,000	175,000,000	-	175,000,000

매도가능금융자산	8,390,000	52,600,000	60,990,000	8,390,000	52,600,000	60,990,000

만기보유금융자산	870,000	1,192,261	2,062,261	870,000	1,192,261	2,062,261

합계	9,260,000	63,792,261	73,052,261	184,260,000	53,792,261	238,052,261

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분	종목명	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권	부산기자재협동조합(*1)	19,600,000	19,600,000	19,600,000	19,600,000	19,600,000	19,600,000

부산기자재협동조합(물류)(*1)	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

경남신용보증조합(*1)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

지방채	국민주택1종	8,390,000	8,390,000	8,390,000	8,390,000	8,390,000	8,390,000

합계	-	60,990,000	60,990,000	60,990,000	60,990,000	60,990,000	60,990,000

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 상각후취득원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종목명	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지방채	경남지역개발채권	870,000	870,000	870,000	870,000

지방채	부산지역개발채권	1,192,261	1,192,261	1,192,261	1,192,261

합 계	2,062,261	2,062,261	2,062,261	2,062,261

(4) 당기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만기	매도가능금융자산	만기보유금융자산

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1년 이내	8,390,000	8,390,000	870,000	870,000

1년 초과 5년 내	1,192,261	1,192,261

합계	8,390,000	8,390,000	2,062,261	2,062,261

7. 범주별 금융상품7-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

계정명	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합계

현금및현금성자산	-	-	1,882,686,960	1,882,686,960

매출채권	-	-	5,296,317,505	5,296,317,505

기타채권	-	-	5,084,507,371	5,084,507,371

기타금융자산	60,990,000	2,062,261	10,000,000	73,052,261

합계	60,990,000	2,062,261	12,273,511,836	12,336,564,097

② 전기말

(단위 : 원)

계정명	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합계

현금및현금성자산	-	-	1,318,096,063	1,318,096,063

매출채권	-	-	6,930,919,109	6,930,919,109

기타채권	-	-	5,404,432,470	5,404,432,470

기타금융자산	60,990,000	2,062,261	175,000,000	238,052,261

합계	60,990,000	2,062,261	13,828,447,642	13,891,499,903

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	2,373,297,449	2,417,550,139

기타채무	1,181,468,869	1,473,910,200

차입금	28,459,556,136	29,641,080,825

합계	32,014,322,454	33,532,541,164

7-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당기와 전기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

계정명	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

이자수익	19,766,181	80,692,426

(2) 당기와 전기 중 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

계정명	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

기타금융부채	기타금융부채

이자비용	291,429,711	365,596,177

7-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,882,686,960	1,882,686,960	1,318,096,063	1,318,096,063

매출채권	5,296,317,505	5,296,317,505	6,930,919,109	6,930,919,109

기타채권	5,084,507,371	5,084,507,371	5,404,432,470	5,404,432,470

기타금융자산	73,052,261	73,052,261	238,052,261	238,052,261

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	12,336,564,097	12,336,564,097	13,891,499,903	13,891,499,903

금융자산 합계	12,336,564,097	12,336,564,097	13,891,499,903	13,891,499,903

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,373,297,449	2,373,297,449	2,417,550,139	2,417,550,139

기타채무	1,181,468,869	1,181,468,869	1,473,910,200	1,473,910,200

차입금	28,459,556,136	28,459,556,136	29,641,080,825	29,641,080,825

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	32,014,322,454	32,014,322,454	33,532,541,164	33,532,541,164

금융부채 합계	32,014,322,454	32,014,322,454	33,532,541,164	33,532,541,164

(2) 공정가치 서열 공시당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

제품	729,174,498	944,928,100

제품평가충당금

재공품	995,543,048	1,095,587,806

원재료	797,646,059	489,141,772

부재료	24,985,253	-

합계	2,547,348,858	2,529,657,678

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

유동자산 :

선급금	6,465,968	11,815,968

선급비용	26,398,362	34,433,788

합 계	32,864,330	46,249,756

10. 종속기업 투자(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

명칭	설립국가	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

대련동방선기유한공사(*1)	중국	100.00	5,777,600,000	100.00	5,777,600,000

㈜동방조선(*2)	대한민국	100.00	23,846,001,475	100.00	23,846,001,475

(*1)회수가능가액이 장부금액에 미달함에 종속기업투자손상차손(기타비용)을 전전기말과 전기말 각각 17,073백만원, 2,999백만원을 인식하였습니다.(*2)당사가 영위하는 사업 중 선박수리 사업부문을 물적분할하여 설립한 분할신설법인회사로 2014년 1월 1일을 분할기일로하여 종속기업투자로 인식하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(순손실)

대련동방선기유한공사	종속회사	10,451,141,780	5,198,456,501	11,332,746	(256,919,807)

㈜동방조선	종속회사	29,536,294,599	5,131,379,266	1,130,767,740	(56,982,956)

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(순손실)

대련동방선기유한공사	종속회사	11,118,884,193	5,591,157,826	228,170,575	(2,988,232,042)

㈜동방조선	종속회사	30,781,467,067	6,319,114,758	11,448,965,229	383,237,835

11. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액(2016.1.1)	13,383,415	6,063,441	253,644	3,683,670	656,706	787,465	463,582	783,763	89,527	26,165,213

취득원가	-	-	20,636	22,623	7,455	-	-	-	-	50,715

처분금액	-	-	-	(12,500)	(11,291)	-	-	-	-	(23,791)

대체	-	-	89,527	-	-	-	-	-	(89,527)	-

기말금액(2016.12.31)	13,383,415	6,063,441	363,807	3,693,793	652,870	787,465	463,582	783,763	-	26,192,137

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2016.1.1)	-	1,402,281	81,119	2,217,346	388,409	683,490	419,071	450,494	-	5,642,209

처분금액	-	-	-	(7,750)	(11,290)	-	-	-	-	(19,039)

감가상각비	-	37,897	4,548	49,508	18,049	9,987	5,929	15,198	-	141,114

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액(2016.12.31)	-	1,440,178	85,667	2,259,104	395,169	693,477	425,000	465,691	-	5,764,284

장부금액:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기초금액(2016.1.1)	13,383,415	4,661,160	172,525	1,466,324	268,297	103,976	44,511	333,269	89,527	20,523,004

기말금액(2016.12.31)	13,383,415	4,623,263	278,141	1,434,690	257,702	93,988	38,582	318,072	-	20,427,853

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액(2015.1.1)	13,302,939	5,958,225	253,644	3,567,324	655,354	746,215	459,710	655,701	17,400	25,616,512

취득원가	80,476	306,782	-	133,220	42,619	41,250	8,235	128,062	89,527	830,172

처분금액	-	(201,566)	-	(16,875)	(41,267)	-	(4,364)	-	-	(264,071)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	(17,400)	(17,400)

기말금액(2015.12.31)	13,383,415	6,063,441	253,644	3,683,670	656,706	787,465	463,582	783,763	89,527	26,165,213

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2015.1.1)	-	1,290,406	68,437	2,007,494	361,483	631,264	398,721	395,491	-	5,153,296

처분금액	-	(39,053)	-	(1,492)	(41,263)	-	(4,363)	-	-	(86,171)

감가상각비	-	150,928	12,682	211,344	68,189	52,226	24,712	55,002	-	575,085

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액(2015.12.31)	-	1,402,281	81,119	2,217,346	388,409	683,490	419,071	450,494	-	5,642,209

장부금액:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기초금액(2015.1.1)	13,302,939	4,667,818	185,207	1,559,831	293,871	114,951	60,989	260,210	17,400	20,463,216

기말금액(2015.12.31)	13,383,415	4,661,160	172,525	1,466,324	268,297	103,976	44,511	333,269	89,527	20,523,004

12. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액(2016.1.1)	-	-

취득원가	174,016,669	174,016,669

기말금액(2016.3.31)	174,016,669	174,016,669

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2016.1.1)	-	-

감가상각비	9,849,999	9,849,999

기말금액(2016.3.31)	9,849,999	9,849,999

장부금액:

기초금액(2016.1.1)	-	-

기말금액(2016.3.31)	164,166,670	164,166,670

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액(2015.1.1)	-	-

취득원가	197,000,000	197,000,000

기말금액(2015.12.31)	197,000,000	197,000,000

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2015.1.1)	-	-

감가상각비	22,983,331	22,983,331

기말금액(2015.12.31)	22,983,331	22,983,331

장부금액:

기초금액(2015.1.1)	-	-

기말금액(2015.12.31)	174,016,669	174,016,669

13. 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액(가입금액)	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치등	3,552,386,025	3,277,336,800	롯데손해보험

2,177,673,219	2,567,300,000	현대해상

합 계	5,730,059,244	5,844,636,800

상기 보험의 부보액 중 4,706,091천원은 당사의 차입금과 관련하여 기업은행, 산업은행에 질권이 설정되어 있습니다.당사는 상기 자산 이외에 산재보험 및 차량운반구에 대하여 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 담보제공자산(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

진해공장 토지,건물, 구축물,기계	7,322,469,194	1,307,000,000	장 단기차입금	8,467,817,770	기업은행

USD 151,100

4,000,000,000

녹산공장 토지,건물,구축물,기계	5,033,912,719	5,760,000,000

지사공장 토지,건물,구축물,기계	5,217,213,859	32,300,000,000	17,600,000,000	한국산업은행

기숙사 건물(남명플럼빌리지)	995,569,102	1,170,000,000	753,000,000	하나은행

합계	18,569,164,874	44,537,000,000	26,820,817,770

USD 151,100

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

금융기관	신용보증기금	지급보증	2,070,000,000	구매자금대출	1,125,909,859	신한은행

기술보증기금	지급보증	850,000,000	운영자금대출	1,000,000,000	기업은행

서울보증보험	공탁보증보험등	399,195,900	이행보증	-	-

38,500,000	인허가	-	-

624,741,000	공탁	-	-

합계	3,982,436,900	-	2,125,909,859	-

15. 매입채무 및 기타채무 (1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

유동부채 :

매입채무	2,373,297,449	2,417,550,139

(2) 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

유동부채 :

미지급금	711,162,106	982,044,216

미지급비용	470,306,763	491,865,984

소계	1,181,468,869	1,473,910,200

비유동부채:

소계	-	-

합계	1,181,468,869	1,473,910,200

16. 차입금(1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

기업은행	기업구매자금대출	4.16~4.26	2,413,323,581	2,751,172,823

중소기업자금대출	3.26~4.16	5,207,322,696	4,238,000,000

전자방식외담대

산업은행	산업운영자금대출	4.09~4.27	7,200,000,000	7,200,000,000

신한은행	기업구매자금대출	4.16~4.29	1,125,909,859	1,468,908,002

일반자금대출	-	-	-

하나은행	운전자금대출	4.19	753,000,000	753,000,000

합 계	16,699,556,136	16,411,080,825

(2) 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

산업은행	시설자금대출	4.09	10,400,000,000	11,700,000,000

기업은행	시설자금대출	3.11	1,360,000,000	1,530,000,000

합 계	11,760,000,000	13,230,000,000

차감 : 유동성장기차입금	(3,280,000,000)	(3,280,000,000)

차감 계	8,480,000,000	9,950,000,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장기차입금

2016년 4월 ~ 2017년 3월	3,280,000,000

2017년 4월 ~ 2018년 3월	8,480,000,000

합 계	11,760,000,000

17. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	1,917,481,487	1,834,316,073

사외적립자산의 공정가치	(1,149,131,791)	(1,173,138,946)

재무상태표상 순확정급여부채	768,349,696	661,177,127

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 중소기업은행에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

기초 확정급여채무의 현재가치	1,834,316,073	1,545,448,809

기타(*)	8,190,000

당기근무원가	123,943,198	501,482,723

이자원가	12,664,282	45,346,065

재측정요소	-	(105,760,282)

-경험적조정으로 인한 효과	(152,394,387)

-할인율변경으로 인한 효과	46,634,105

퇴직금 지급액	(53,442,066)	(160,391,242)

기말 확정급여채무의 현재가치	1,917,481,487	1,834,316,073

(*)전기 중 사내외주업체 직원의 전입에 따라 관련 확정급여채무를 이전 받았습니다.(3) 당기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

기초 사외적립자산의 공정가치	1,173,138,946	681,670,348

기타(*)	-	-

사외적립자산의 기대수익	8,637,836	19,000,822

재측정요소	(47,026)	(3,193,290)

-사외적립자산의 수익	(47,026)	(3,193,290)

당기 부담금	4,363,800	593,154,800

퇴직금 지급액	(36,961,765)	(117,493,734)

기말사외적립자산의 공정가치	1,149,131,791	1,173,138,946

(4)사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

정기예금 등	1,149,131,791	1,173,138,946

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 1분기

당기근무원가	123,943,198	107,661,596

이자원가	12,664,282	11,336,517

사외적립자산의 기대수익	(8,637,836)	(4,750,206)

합계	127,969,644	114,247,907

(6) 당기말과 전기말 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여채무의 재측정요소의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

기초 누적금액	(189,113,623)	(291,680,615)

당기 중 인식 금액	(47,026)	102,566,992

기말 누적금액	(189,160,649)	(189,113,623)

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

할인율	2.87%	2.87%

사외적립자산의 기대수익률	2.87%	2.87%

기대임금상승률	6.87%	6.87%

18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

유동부채 :

선수금	-	-

예수금	33,470,600	48,788,950

부가세예수금	162,692,220	218,999,523

합 계	196,162,820	267,788,473

19. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 거래와 관련하여 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관	내용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

기업은행	전자어음(*)	4,000,000,000	2,900,495,074	1,099,504,926

시설자금대출 외	10,900,000,000	6,567,322,696	4,332,677,304

산업은행	시설자금대출 외	24,200,000,000	17,600,000,000	6,600,000,000

신한은행	전자어음(*)	2,300,000,000	1,125,909,859	1,174,090,141

하나은행	운전자금대출	753,000,000	753,000,000	-

외환은행	외상채권담보대출	1,000,000,000	-	1,000,000,000

합계	43,153,000,000	28,946,727,629	14,206,272,371

(*) 상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함됩니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	10,963,002	10,963,002

보통주자본금	5,481,501,000	5,481,501,000

(2) 당기말과 전기말 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	10,963,002	39,719	10,923,283	10,963,002	230,906	10,732,096

자기주식 매입	-	-	-	-	-	-

자기주식 매도	-	-	-	-	(191,187)	191,187

기말 발행주식수	10,963,002	39,719	10,923,283	10,963,002	39,719	10,923,283

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	15,081,231,945	15,081,231,945

자기주식처분이익	1,699,467,670	1,699,467,670

합계	16,780,699,615	16,780,699,615

21. 자기주식 당사는 자사주를 신탁계약을 통해 전전기말까지 총 230,906주를 매수하였고 전기에 자사주 191,187주를 매도 하였습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 자사주는 39,719주 입니다. 당사는 주가의 안정 및 주주 이익의 환원을 위하여 신탁계약을 통하여 전기까지 자사주를 매수 및 매도하였으며, 당기말 현재 당사가 보유한 자사주는 39,719주 입니다. 22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

1. 법정적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

이익준비금(*1)	1,500,000,000	1,500,000,000

2. 임의적립금	10,394,912,470	10,394,912,470

기업합리화적립금(*2)	98,512,470	98,512,470

기타임의적립금(*3)	10,296,400,000	10,296,400,000

3. 확정급여채무의 재측정요소	(147,555,652)	(147,508,626)

4. 미처분이익잉여금	352,013,885	352,811,811

계	12,099,370,703	12,100,215,655

(*1)이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(*2)기업합리화적립금회사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 기타임의적립금회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 24. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	-	-	61,181	61,181

외화환산이익	-	-	22,330,012	22,330,012

유형자산처분이익	1,499,000	1,499,000	-	-

대손충당금 환입	-	-	-	-

작업폐물수입	-	-	-	-

잡이익	5,377,702	5,377,702	30,599,842	30,599,842

기타수익 계	6,876,702	6,876,702	52,991,035	52,991,035

기타비용 :

기부금	20,000	20,000	-	-

유형자산처분손실	2,750,334	2,750,334	1,000	1,000

외환차손	-	-	-	-

외화환산손실	77,174,144	77,174,144	142,537	142,537

재고자산 처분손실	-	-	-	-

종속기업투자손상차손	-	-	-	-

기타의 대손상각비

잡손실	1,895,810	1,895,810	11,584	11,584

기타비용 계	81,840,288	81,840,288	155,121	155,121

25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	374,332,662	374,332,662	317,618,214	317,618,214

퇴직급여	43,320,559	43,320,559	40,387,437	40,387,437

복리후생비	17,914,259	17,914,259	17,612,164	17,612,164

세금과공과	16,895,060	16,895,060	15,821,626	15,821,626

통신비	7,426,404	7,426,404	9,072,768	9,072,768

접대비	12,782,293	12,782,293	16,083,738	16,083,738

여비교통비	3,841,450	3,841,450	6,938,944	6,938,944

차량유지비	16,292,860	16,292,860	14,610,649	14,610,649

지급수수료	43,539,944	43,539,944	67,477,509	67,477,509

소모품비	996,040	996,040	387,900	387,900

도서인쇄비	907,160	907,160	2,954,500	2,954,500

교육훈련비	565,020	565,020	1,169,000	1,169,000

보험료	12,843,362	12,843,362	10,277,540	10,277,540

운반비	161,632,104	161,632,104	179,706,486	179,706,486

감가상각비	23,297,456	23,297,456	21,255,404	21,255,404

대손상각비(환입)	(294,482,064)	(294,482,064)	45,462	45,462

사무용품비	8,598,607	8,598,607	8,679,828	8,679,828

회의비	1,256,417	1,256,417	1,026,735	1,026,735

잡비	968,725	968,725	1,050,040	1,050,040

무형감가상각비	9,849,999	9,849,999	-	-

계	462,778,317	462,778,317	732,175,944	732,175,944

26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 1분기

제품과 재공품의 변동	312,875,340	(80,357,542)

원재료의 사용액	2,073,316,336	3,060,321,470

상품의 판매	-	-

종업원급여	1,435,895,964	1,292,083,607

감가상각비	150,964,101	143,304,472

운반비	171,702,104	189,600,486

지급수수료	246,129,878	232,417,616

지급임차료	40,500,000	41,400,000

대손상각비(환입)	(294,482,064)	45,462

기타	2,597,952,973	2,406,471,891

합계	6,734,854,632	7,285,287,462

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	19,766,181	19,766,181	80,692,426	80,692,426

배당금수익	-	-	-	-

투자자산처분이익	-	-	-	-

금융수익 소계	19,766,181	19,766,181	80,692,426	80,692,426

금융비용 :

이자비용	291,429,711	291,429,711	365,596,177	365,596,177

매출채권처분손실	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-

투자증권손상차손	-	-	-	-

금융비용 소계	291,429,711	291,429,711	365,596,177	365,596,177

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 1분기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	2,392,509	2,289,416

대여금 이자	101,250	54,461,834

매출채권 지연이자	17,272,422	23,941,176

계	19,766,181	80,692,426

(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 1분기

당좌차월 및 차입금 이자	291,429,711	365,596,177

28. 주당이익 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 1분기

당기순이익(손실)	(797,926)	332,076,316

가중평균유통보통주식수	10,923,283	10,850,897

기본주당이익(손실)	-	31

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 원, 주)

구분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 1분기

적수	994,018,753	976,580,757

일수	91	90

가중평균유통보통주식수	10,923,283	10,850,897

29. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사와 지배?종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

종속기업	대련동방선기유한공사	대련동방선기유한공사

종속기업	신동방국제무역유한공사	신동방국제무역유한공사

종속기업	㈜동방조선	㈜동방조선

(2) 당기말과 전기말 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 1분기

대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

매출	33,800,000

유형자산 매입	6,773,334

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 기말

대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

단기대여금	4,440,975,000	4,512,200,000

미수금	120,887,954	378,442,070

미수수익	370,937,152	376,886,296

미지급금	25,294

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	담보제공자산	비고

주식회사 동방조선	32,300,000,000	산업은행 녹산지점	토지, 건물	자금차입

주식회사 동방조선	5,000,000,000	산업은행 녹산지점	연대채무보증	자금차입

② 전기말

(단위 : 원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	담보제공자산	비고

주식회사 동방조선	32,300,000,000	산업은행 녹산지점	토지, 건물	자금차입

주식회사 동방조선	5,000,000,000	산업은행 녹산지점	연대채무보증	자금차입

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받는 내용	관련 차입금등

제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	금 액	담보권자

주식회사 동방조선	토지, 건물	32,300,000,000	운영/시설자금대출	17,600,000,000	산업은행

주식회사 동방조선	연대채무보증	24,200,000,000	운영/시설자금대출	산업은행

또한, 당기말과 전기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 당기말과 전기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(7) 당기말 및 전기말 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 1분기

단기급여 등	65,946,830	67,334,740

퇴직급여	11,283,445	8,916,667

합 계	77,230,275	76,251,407

30. 위험관리 30-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

부 채 ( A )	32,993,993,420	34,648,779,258

자 본 ( B )	34,284,653,353	34,285,498,305

차입금 ( C )	28,459,556,136	29,641,080,825

차감액 ( D )

현금 및 현금성자산	1,882,686,960	1,318,096,063

금융기관예치금	10,000,000	175,000,000

차감액 소계	1,892,686,960	1,493,096,063

순차입금(C-D)	26,566,869,176	28,147,984,762

부채비율(A/B)	96%	101%

순차입금비율(C-D)/B	77%	82%

30-2. 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전분적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 당사의 중국소재 종속기업인 대련동방선기유한공사와의 거래에서 발생하고 있습니다.당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

외화	원화	외화	원화

자산	US$ 4,171,575.34	4,811,912,155	US$ 4,171,575.34	4,889,086,298

보고기간종료일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 1분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기순이익 증가(감소)	481,191,215	(481,191,215)	488,908,630	(488,908,630)

② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 시키는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금의 사용 확대를 통한 외부차입의 최소화, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 장/단기 차입구조 개선, 금리동향의 수시 확인 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.가. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않고 있습니다.따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당기 현재 자본은 100천원 증가 또는 감소하였을 것입니다. (전기말 : 1,750천원)나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간 말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 1분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익 및 자본의 증가(감소)	(284,595,561)	284,595,561	(296,410,808)	296,410,808

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

매도가능금융자산	60,990,000	60,990,000

만기보유금융자산	2,062,261	2,062,261

대여금 및 수취채권	12,273,511,836	13,828,447,642

계	12,336,564,097	13,891,499,903

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가 하고 있습니다.② 손상차손당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별 개별적으로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 22 (전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	11,440,426,864	-	12,740,829,913	-

3개월 이내	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이내	-	-	8,666,000	8,666,000

6개월 초과 1년 이내	8,666,000	8,666,000	-	-

1년 초과	1,757,127,955	1,757,127,955	2,806,444,654	2,806,444,654

계	13,206,220,819	1,765,793,955	15,555,940,567	2,815,110,654

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 기말

기초잔액	1,727,492,925	1,728,780,590

손상차손 인식	(294,482,064)	19,697,514

대손충당금 환입

채권 제각	(500,301,878)	(20,985,179)

기타(*)

기말잔액	932,708,983	1,727,492,925

(*) 당기중 사업부의 분할에 따라 관련 이연법인세부채를 분할신설법인에 이전하였습니다.③보증종속기업에 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 보고기간말 현재 종속기업인 동방조선을 위하여 산업은행에 제공한 보증잔액은 5,000,000천원 입니다.(3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1년 미만	1-2년

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금	26,333,646,277	17,853,646,277	8,480,000,000

무담보부 은행차입금	2,125,909,859	2,125,909,859

매입채무	2,373,297,449	2,373,297,449

기타채무	1,181,468,869	1,181,468,869

계	32,014,322,454	23,534,322,454	8,480,000,000

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1년 미만	1-2년	2-5년

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금	27,172,172,823	17,222,172,823	9,780,000,000	170,000,000

무담보부 은행차입금	2,468,908,002	2,468,908,002

매입채무	2,417,550,139	2,417,550,139

기타채무	1,473,910,200	1,473,910,200

계	33,532,541,164	23,582,541,164	9,780,000,000	170,000,000

31. 부문별 보고 (1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 각각 4개사 및 4개사이며, 관련 수익은 각각 27,411백만원 및 21,458백만원 입니다.