동방선기 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

*재무제표 재작성등 유의사항가.합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 -당사는 2016년 9월 주식회사 동방조선과 소규모 합병을 완료 하였으며 2017년 8월에는 대련동방선기 유한공사의 지분 양도를 완료 하였습니다.자세한내용은 본 보고서의 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항에서 라. 합병, 분할 등의 사후 정보를 참조 하여 주시기 바랍니다. 나 . 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 -당사는 2017년 반기보고서까지 연결재무제표를 작성하여 공시하였습니다.이번 2017년 8월 대련동방선기 유한공사의 지분양도가 완료되며 당사의 연결대상회사가 모두 연결대상에서 제외되어 본 보고서부터는 개별재무제표를 작성하여 공시하게 되었습니다. 상기 III. 재무에 관한 사항의 재무제표의 전기금액은 연결재무제표로 작성되었으며 당기 금액은 개별재무제표로 작성되었습니다.

*대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기 3분기	매출채권	4,659	238	5.1%

단기대여금	35	0.0%

미수수익	17	0.0%

미수금	26	0.0%

합계	4,736	238	5.0%

제23기	매출채권	16,749	8,834	52.7%

단기대여금	425	296	69.7%

미수수익	495	0.0%

미수금	3,129	2,339	74.8%

합계	20,797	11,469	55.1%

제22기	매출채권	18,947	10,359	54.7%

단기대여금	558	439	78.6%

미수수익	8	-	0.0%

미수금	3,558	2,653	74.6%

합계	23,072	13,451	58.3%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	24기 3분기	제 23 기	제 22 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,469	13,451	12,079

2. 순대손처리액(①－②±③)	10,810	1,301	37

① 대손처리액(상각채권액)	846	193

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	10,810	455	(156)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(421)	(681)	1,409

4. 기말 대손충당금 잔액합계	238	11,469	13,451

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표 작성기준일의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 3사업년도의 대손경험률에 의하여 대손실적률을 정하고 회수조건과 경과일수를 기준으로 손상사건이 발생한 채권은 개별 분석을 하여 손상된 금액 만큼을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,282	-	378	-	4,659

특수관계자	-	-	-	-	-

계	4,282	-	378	-	4,659

구성비율	91.90	-	8.10	-	100.00

*재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	제 24 기 3분기	제 23 기	제 22 기	비고

재고자산	원재료	1,261	2,172	1,697	-

부재료	16	23	-	-

재공품	574	723	1,096	-

제품	1,276	1,032	1,039	-

합 계	3,127	3,951	3,832	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	8.06	9.35	5.05	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.89	7.00	9.20	-

나. 재고자산의 실사내용 등 당사는 매년 12월 말일에 정기재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으로 실시하고 있습니다. 또한, 월차계산을 위하여 매월말 해당부서에서 자체 재고실사를 실시하고 있습니다. 다. 장기체화 재고 등 현황 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 8.재고자산 참조 바랍니다. 라. 공정가치 평가 III. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석 -3. 유의적인 회계정책 참조하시기 바랍니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

*당사는 건별 주문으로 수주를 하여 납품하는 방식으로 진행률적용 수주계약을 적용하기 제한되어 진행률적용 수주계약 현황은 작성하지 않습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-