동방선기 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23 (당) 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 22 (전) 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 동방선기와 그 종속기업들

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 동방선기(이하 "당사")는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 명제로 73(죽곡동)에 본사를, 부산광역시 강서구 녹산산단261로 14번길 43(송정동) 및 과학산단1로 103번길 41(지사동)에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였으며, 당반기말현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

김 성 호	811,022	7.40%

기타	10,151,980	92.60%

합 계	10,963,002	100.00%

1. 연결대상회사의 개요 - 계속(2) 종속기업의 현황① 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

대련동방선기유한공사	선박구성 부분품 제조	중국	100	100	12월

주식회사 동방조선	강선건조 및 조선수리업	한국	100	100	12월

② 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

유동자산	2,127	25,934

비유동자산	7,989	323

자산계	10,116	26,257

유동부채	5,236	2,498

비유동부채	-	31

부채계	5,236	2,529

지배기업 소유주지분

자본계	4,880	23,728

나. 전기말

(단위 : 백만원)

구분	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

유동자산	2,337	3,457

비유동자산	8,782	27,324

자산계	11,119	30,781

유동부채	5,591	6,179

비유동부채	-	140

부채계	5,591	6,319

지배기업 소유주지분	5,528	24,462

자본계	5,528	24,462

1. 연결대상회사의 개요 - 계속③ 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.가. 당반기

(단위 : 백만원)

구분	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

매출액	81	1,905

영업손실	364	298

반기순손실	483	774

기타포괄손익	-	39

총포괄손실	483	735

나. 전반기

(단위 : 백만원)

구분	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

매출액	223	5,574

영업이익(손실)	(962)	125

반기순이익(손실)	(996)	6

기타포괄손익	-	20

총포괄이익(손실)	(996)	26

1. 연결대상회사의 개요 - 계속④ 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.가. 당반기

(단위 : 백만원)

구분	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

영업활동으로 인한 현금흐름	(351)	562

투자활동으로 인한 현금흐름	290	10,673

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(5,078)

현금및현금성자산의 순증감	(61)	6,157

기초 현금및현금성자산	95	1,605

현금및현금성자산의 환율변동효과	1	-

기말 현금및현금성자산	35	7,762

나. 전반기

(단위 : 백만원)

구분	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

영업활동으로 인한 현금흐름	(188)	469

투자활동으로 인한 현금흐름	(68)	(150)

재무활동으로 인한 현금흐름	(48)	(113)

현금및현금성자산의 순증감	(304)	206

기초 현금및현금성자산	364	572

현금및현금성자산의 환율변동효과	(1)	-

기말 현금및현금성자산	59	778

1. 연결대상회사의 개요 - 계속(3) 연결실체 내 기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내용① 당반기말과 전기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 백만원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	보증기간	담보제공자산	비 고

(주)동방조선	32,300	한국산업은행	차입금 상환시까지	토지/건물	자금차입

(*) 동 담보제공자산과 관련된 차입금은 당반기말 현재 전액 상환되었습니다.나. 전기말

(단위 : 백만원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	보증기간	담보제공자산	비 고

(주)동방조선	5,000	한국산업은행	차입금 상환시까지	채무연대보증	자금차입

(주)동방조선	32,300	한국산업은행	차입금 상환시까지	토지/건물	자금차입

1. 연결대상회사의 개요 - 계속② 당반기말과 전기말 현재 지배회사가 종속회사로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 백만원)

제공받는 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

주식회사
동방조선	연대보증	2,000	운영/시설
자금대출	2,000	한국산업은행

나. 전기말

(단위 : 백만원)

제공받는 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

주식회사 동방조선	토지/건물	32,300	운영/시설자금대출	18,900	한국산업은행

연대보증	18,900

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 - 계속(3) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당반기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기준서간 불일치를 없애고 규정의 의미를 명확히 하기 위해 일괄적으로 개선한 것입니다.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 - 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여 - 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 - 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

보 유 현 금	4,544	3,862

보 통 예 금	1,029,052	912,040

기타제예금	7,761,203	2,104,683

합 계	8,794,799	3,020,585

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 단기매출채권

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

총장부금액	15,249,130	17,810,454

대손충당금	(8,836,528)	(9,789,799)

순장부금액	6,412,602	8,020,655

② 장기매출채권

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

총장부금액	566,904	1,136,904

대손충당금	(284,404)	(569,404)

순장부금액	282,500	567,500

5. 매출채권 및 기타채권 - 계속(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

유동자산 :

단기대여금	410,020	557,964

대손충당금	(298,686)	(438,741)

미수수익	405	8,037

미수금	3,227,495	3,558,407

대손충당금	(2,358,045)	(2,653,325)

미청구공사	-	45,902

소계	981,189	1,078,244

비유동자산 :

보증금	143,818	172,818

소계	143,818	172,818

합 계	1,125,007	1,251,062

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 기

기 초 잔 액	10,359,203	10,483,621

손상차손인식(환입)	(461,038)	127,604

상 각 채 권 회 수	536	-

채 권 제 각	(500,302)	(192,484)

계 정 대 체	-	(215,900)

환 율 변 동 효 과	(277,467)	156,362

기 말 잔 액	9,120,932	10,359,203

5. 매출채권 및 기타채권 - 계속(4) 당반기와 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

계정과목	단기대여금	미수금	단기대여금	미수금

기 초 잔 액	438,741	2,653,325	-	1,595,070

손상차손인식	-	-	438,741	810,270

채 권 제 각	(130,000)	(215,900)	-	-

계 정 대 체	-	-	-	215,900

환율변동효과	(10,055)	(79,380)	-	32,085

기 말 잔 액	298,686	2,358,045	438,741	2,653,325

(5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도연결실체는 당반기말 현재 중소기업은행 등과 어음할인약정을 체결하고 있습니다.한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고 타인에게 할인한 매출채권(받을어음)은 없습니다.

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목명	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	22,000	25,000	47,000	195,000	-	195,000

매도가능금융자산	8,390	205,070	213,460	8,390	233,150	241,540

만기보유금융자산	870	1,192	2,062	870	1,192	2,062

합 계	31,260	231,262	262,522	204,260	234,342	438,602

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권	부산기자재협동조합(*1)	400	400	400	19,600	19,600	19,600

부산기자재협동조합(물류)(*1)	30,000	30,000	30,000	30,000	30,000	30,000

신동방국제무역유한공사(*1)	174,670	174,670	174,670	180,550	180,550	180,550

경남신용보증조합	-	-	-	3,000	3,000	3,000

지 방 채	국민주택1종	8,390	8,390	8,390	8,390	8,390	8,390

합 계	213,460	213,460	213,460	241,540	241,540	241,540

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지방채	경남지역개발채권	870	870	870	870

지방채	부산지역개발채권	1,192	1,192	1,192	1,192

합 계	2,062	2,062	2,062	2,062

6. 기타금융자산 - 계속(4) 당반기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	매도가능금융자산	만기보유금융자산

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1년 내	8,390	8,390	870	870

1년 초과 5년 내	-	-	1,192	1,192

합 계	8,390	8,390	2,062	2,062

7. 범주별 금융상품 7-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

계정명	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,794,799	8,794,799

매출채권	-	-	6,695,102	6,695,102

기타채권	-	-	1,125,007	1,125,007

기타금융자산	213,460	2,062	47,000	262,522

합 계	213,460	2,062	16,661,908	16,877,430

7. 범주별 금융상품 - 계속② 전기말

(단위 : 천원)

계정명	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	3,020,585	3,020,585

매출채권	-	-	8,588,155	8,588,155

기타채권	-	-	1,251,062	1,251,062

기타금융자산	241,540	2,062	195,000	438,602

합 계	241,540	2,062	13,054,802	13,298,404

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 명	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	2,447,856	3,300,738

기타채무	2,870,255	1,980,329

차 입 금	10,871,740	34,641,081

합 계	16,189,851	39,922,148

7. 범주별 금융상품 - 계속 7-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당반기와 전반기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

이자수익	53,812	59,851

(*) 당반기와 전반기에 중단영업에서 발생한 이자수익 8,331천원과 11,331천원을 포함한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

기타금융부채	기타금융부채

이자비용	637,517	827,221

(*) 당반기와 전반기에 중단영업에서 발생한 이자비용 78,013천원과 111,078천원을 포함한 금액입니다.

7. 범주별 금융상품 - 계속7-3. 금융상품 범주별 순손익(1) 당반기와 전반기 중 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	8,794,799	8,794,799	3,020,585	3,020,585

매출채권	6,695,102	6,695,102	8,588,155	8,588,155

기타채권	1,125,007	1,125,007	1,251,062	1,251,062

기타금융자산	262,522	262,522	438,602	438,602

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	16,877,430	16,877,430	13,298,404	13,298,404

금융자산 합계	16,877,430	16,877,430	13,298,404	13,298,404

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,447,856	2,447,856	3,300,738	3,300,738

기타채무	2,870,255	2,870,255	1,980,329	1,980,329

차입금	10,871,740	10,871,740	34,641,081	34,641,081

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	16,189,851	16,189,851	39,922,148	39,922,148

금융부채 합계	16,189,851	16,189,851	39,922,148	39,922,148

(2) 공정가치 서열 공시당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

제 품	1,640,036	2,239,881

평가충당금	(550,512)	(1,200,404)

재 공 품	1,033,463	1,095,588

원 재 료	2,557,048	2,190,775

평가충당금	(467,325)	(493,474)

부 재 료	32,070	-

합 계	4,244,780	3,832,366

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

선 급 금	14,595	88,480

대손충당금	-	(60,830)

선 급 비 용	46,646	75,604

합 계	61,241	103,254

10. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자 산	합계

취득원가:

기초금액(2016.1.1)	35,062,632	17,669,340	7,039,512	1,079,831	4,123,111	2,445,705	67,420,131

취득원가	-	20,636	24,900	17,721	49,520	1,804	114,581

처분금액(*1)	(21,679,217)	(6,711,425)	(426,605)	(194,153)	(917,964)	-	(29,929,364)

대체	-	89,527	-	-	-	(89,527)	-

환율변동효과	-	(151,305)	(123,718)	(4,976)	(38,112)	(76,792)	(394,903)

기말금액(2016.6.30)	13,383,415	10,916,773	6,514,089	898,423	3,216,555	2,281,190	37,210,445

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2016.1.1)	-	4,584,623	4,564,356	729,009	2,991,510	-	12,869,498

처분금액	-	(1,924,158)	(158,988)	(162,119)	(459,045)	-	(2,704,310)

감가상각비(*2)	-	349,724	212,041	49,613	121,649	-	733,027

환율변동효과	-	(46,918)	(97,141)	(4,132)	(33,862)	-	(182,053)

기말금액(2016.6.30)	-	2,963,271	4,520,268	612,371	2,620,252	-	10,716,162

장부금액:

기초금액(2016.1.1)	35,062,632	13,084,717	2,475,156	350,822	1,131,601	2,445,705	54,550,633

기말금액(2016.6.30)	13,383,415	7,953,502	1,993,821	286,052	596,303	2,281,190	26,494,283

(*1) 2016년 4월 7일 이사회에서 부산광역시 사하구 감천항로 155(구평동) 소재 유형자산을 27,500백만원에 처분하기로 결의하고, 2016년 6월 30일에 동 유형자산의 처분을 완료하였습니다. 최종 거래상대방은(주)에이치아이조선이며, 동 매각대금으로 연결실체의 차입금을 상환하였습니다.

(*2) 당반기 중단영업에서 발생한 감가상각비 217,249천원을 포함한 금액입니다.

10. 유형자산 - 계속(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자 산	합계

취득원가:

기초금액(2015.1.1)	34,982,156	17,474,036	6,846,722	1,072,816	3,772,988	2,016,698	66,165,416

취득원가	80,476	307,666	155,790	42,619	326,919	420,661	1,334,131

처분금액	-	(205,251)	(19,275)	(41,267)	(8,268)	-	(274,061)

대체	-	2,376	-	-	10,000	(12,376)	-

기타증감액(*1)	-	-	-	-	-	(17,400)	(17,400)

환율변동효과	-	90,513	56,275	5,663	21,472	38,122	212,045

기말금액(2015.12.31)	35,062,632	17,669,340	7,039,512	1,079,831	4,123,111	2,445,705	67,420,131

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2015.1.1)	-	3,901,214	4,078,444	657,740	2,702,310	-	11,339,708

처분금액	-	(39,053)	(2,624)	(41,263)	(5,274)	-	(88,214)

감가상각비(*2)	-	700,908	459,383	108,650	276,121	-	1,545,062

환율변동효과	-	21,554	29,153	3,882	18,353	-	72,942

기말금액(2015.12.31)	-	4,584,623	4,564,356	729,009	2,991,510	-	12,869,498

장부금액:

기초금액(2015.1.1)	34,982,156	13,572,822	2,768,278	415,076	1,070,678	2,016,698	54,825,708

기말금액(2015.12.31)	35,062,632	13,084,717	2,475,156	350,822	1,131,601	2,445,705	54,550,633

(*1) 기타 증감액은 기초 건설중인자산의 계약 취소로 인한 변동입니다.(*2) 전기 중단영업에서 발생한 감가상각비 222,740천원을 포함한 금액입니다.

11. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지사용권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액(2016.1.1)	1,924,468	206,315	2,130,783

환율변동효과	(62,674)	(75)	(62,749)

기말금액(2016.6.30)	1,861,794	206,240	2,068,034

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2016.1.1)	294,078	27,258	321,336

무형자산상각비(*1)	19,233	20,400	39,633

환율변동효과	(10,192)	(75)	(10,267)

기말금액(2016.6.30)	303,119	47,583	350,702

장부금액:

기초금액(2016.1.1)	1,630,390	179,057	1,809,447

기말금액(2016.6.30)	1,558,675	158,657	1,717,332

(*1) 당반기 중단영업에서 발생한 무형자산상각비 700천원을 포함한 금액입니다.

11. 무형자산 - 계속(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지사용권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액(2015.1.1)	1,889,080	9,272	1,898,352

취 득	-	197,000	197,000

환율변동효과	35,388	43	35,431

기말금액(2015.12.31)	1,924,468	206,315	2,130,783

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2015.1.1)	250,889	2,972	253,861

무형자산상각비(*1)	38,385	24,243	62,628

환율변동효과	4,805	43	4,848

기말금액(2015.12.31)	294,079	27,258	321,337

장부금액:

기초금액(2015.1.1)	1,638,191	6,300	1,644,491

기말금액(2015.12.31)	1,630,389	179,057	1,809,446

(*1) 전기 중단영업에서 발생한 무형자산상각비 630천원을 포함한 금액입니다.

12. 보험가입자산

당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치 등	-	6,846,022	메리츠화재해상보험(주)

2,145,322	2,567,300	현대해상화재보험(주)

3,510,110	3,277,337	롯데손해보험(주)

2,358,803	5,694,958	중국인민재산보험유한공사

합 계	8,014,235	18,385,617

당반기말 현재 연결실체의 종속회사인 (주)동방조선의 보험가입자산을 모두 매각하여 장부금액이 존재하지 않습니다. 상기보험의 부보액 중 11,011,313천원은 연결실체의 차입금과 관련하여 중소기업은행 및 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다.연결실체는 상기 자산 이외에 산재보험 및 차량운반구에 대하여 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 담보제공자산

(1) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입한도액	담보권자

진해공장 토지,건물,구축물,기계	7,281,114	5,307,000	장,단기차입금매입채무기타채무	13,900,000	중소기업은행

USD 151,100

녹산공장 토지,건물,구축물,기계	5,011,351	5,760,000

지사공장 토지,건물,구축물,기계	5,185,224	32,300,000	2,000,000	한국산업은행

기숙사 건물	990,493	1,170,000	753,000	KEB하나은행

합 계	18,468,182	44,537,000	16,653,000

USD 151,100

(2) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자 외의 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자 외의 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자 외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

금융기관	기술보증기금	지급보증	850,000	운영자금대출	1,000,000	중소기업은행

서울보증보험(주)	공탁보증보험등	399,196	이행보증	-	-

38,500	인허가	-	-

624,741	공탁	-	-

합 계	1,912,437	1,000,000

14. 매입채무 및 기타채무(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

매 입 채 무	2,447,856	3,300,738

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

유동부채 :

미지급금	2,252,330	1,309,047

미지급비용	606,925	661,282

예수보증금	10,000	10,000

소 계	2,869,255	1,980,329

비유동부채 :

임대보증금	1,000	-

소 계	1,000	-

합 계	2,870,255	1,980,329

15. 차입금

(1) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

중소기업은행	기업구매자금대출	3.93~4.18	2,690,740	2,751,173

중소기업자금대출	3.24~4.06	4,238,000	4,238,000

한국산업은행	산업운영자금대출	3.75~3.76	2,000,000	8,200,000

(주)신한은행	기업구매자금대출	-	-	1,468,908

KEB하나은행	운전자금대출	4.12	753,000	753,000

합 계	9,681,740	17,411,081

(2) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

한국산업은행	시설자금대출	-	-	15,700,000

중소기업은행	시설자금대출	2.81	1,190,000	1,530,000

소 계	1,190,000	17,230,000

차감 : 유동성장기부채	(680,000)	(4,080,000)

차감 계	510,000	13,150,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 금

2016.07.01~ 2017.06.30	680,000

2017.07.01~ 2018.06.30	510,000

계	1,190,000

16. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	2,203,584	2,036,662

사외적립자산의 공정가치	(1,234,875)	(1,235,874)

재무상태표상 순확정급여부채	968,709	800,788

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 중소기업은행에 의하여수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	2,036,662	1,746,906

기타(*)	-	8,190

당기근무원가	304,129	593,661

이자원가	28,044	50,771

재측정요소	(28,895)	(156,533)

- 재무적 가정의 변동으로 인한 효과	92,715	(190,308)

- 인구통계학적 가정변동으로 인한 효과	(121,610)	2,094

- 할인율 변경으로 인한 효과	-	31,681

퇴직금 지급액	(136,356)	(206,333)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,203,584	2,036,662

(*) 전반기 중 사내외주업체 직원의 전입에 따라 관련 확정급여채무를 이전 받았습니다.

16. 순확정급여부채 - 계속(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	1,235,874	767,447

사외적립자산의 기대수익	19,350	21,198

재측정요소	(8,821)	(3,673)

- 사외적립자산의 수익	(8,821)	(3,673)

당기 부담금	83,818	593,155

퇴직금 지급액	(95,346)	(142,253)

기말 사외적립자산의 공정가치	1,234,875	1,235,874

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

정기예금 등	1,234,875	1,235,874

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

당기근무원가	304,129	274,237

이자원가	28,044	25,385

이자수익	(19,350)	(10,599)

합 계	312,823	289,023

(*) 당반기와 전반기 중 중단영업에서 발생한 확정급여제도와 관련한 손익 40,276천원과 44,790천원을 포함한 금액입니다.

16. 순확정급여부채 - 계속(6) 보고기간말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여채무의 재측정요소의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 기

기초 누적금액	(138,630)	(291,490)

당기 중 인식 금액	20,074	152,860

기말 누적금액	(118,556)	(138,630)

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

할인율	1.97~2.25	2.79~2.87

사외적립자산의 기대수익률	1.97~2.25	2.69~2.99

기대 임금상승률	2.90~6.87	6.17~6.87

(8) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보당반기말 현재 급여 지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	임원	계약직	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

지급액	486,807	49,082	16,949	11,447	165,765	628,085	845,449	2,203,584

16. 순확정급여부채 - 계속 (9) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증가	감소

할인율의 1% basis point 변동	(167,008)	200,103

미래임금상승률의 1% 변동	194,868	(166,260)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

예 수 금	66,660	62,496

부가세예수금	632,627	218,999

초과청구공사	-	21,033

합 계	699,287	302,528

18. 우발부채와 약정사항당반기말 현재 연결실체의 거래와 관련하여 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

중소기업은행	전자어음(*)	4,000,000	3,212,287	787,713

시설자금대출 외	10,900,000	5,428,000	5,472,000

한국산업은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000	-

KEB하나은행	운전자금대출	753,000	753,000	-

전자어음(*)	1,000,000	-	1,000,000

합계	18,653,000	11,393,287	7,259,713

(*) 상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함됩니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	10,963,002	10,963,002

보통주자본금	5,481,501,000	5,481,501,000

(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	10,963,002	39,719	10,923,283	10,963,002	230,906	10,732,096

자기주식 처분	-	(39,719)	39,719	-	(191,187)	191,187

기말 발행주식수	10,963,002	-	10,963,002	10,963,002	39,719	10,923,283

(3) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	15,081,232	15,081,232

자기주식처분이익	1,825,977	1,699,468

합 계	16,907,209	16,780,700

20. 자기주식 지배기업은 전반기에 신탁계약을 통하여 자기주식191,187주를 매도 한 후 신탁계약을 해지하였습니다. 신탁계약 해지 후 반환받아 현물로 보유하고 있던 자기주식 39,719주를 당반기에 전량 매도하였습니다. 당반기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

해외사업환산이익	2,346,781	2,478,080

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 기

해외사업환산손익	해외사업환산손익

기 초 금 액	2,478,080	2,355,850

증 가 액	-	122,230

감 소 액	(131,299)	-

기 말 금 액	2,346,781	2,478,080

22. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

1. 법정적립금	1,500,000	1,500,000

이익준비금(*1)	1,500,000	1,500,000

2. 임의적립금	10,394,912	10,394,912

기업합리화적립금(*2)	98,512	98,512

기타임의적립금(*3)	10,296,400	10,296,400

3. 확정급여채무의 재측정요소	(92,474)	(108,132)

4. 미처분이익잉여금(결손금)	(2,556,228)	(1,896,842)

합 계	9,246,210	9,889,938

(*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(*2) 기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로인하여 2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(*3) 기타임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이익준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

23. 영업손익연결포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 연결실체의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서 영업이익	642,450	779,205	6,840	229,237

차이내역

기타수익	36,649	108,164	118,077	183,918

기타비용	(44,344)	(238,884)	9,691	(37,168)

조정영업이익	634,755	648,465	134,608	375,987

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	353,303	749,470	386,924	822,702

퇴직급여	47,252	90,573	45,800	86,187

복리후생비	22,053	41,702	24,173	46,982

세금과공과	36,845	75,147	33,855	70,318

통신비	7,694	16,768	12,061	23,927

수도광열비	35	269	1,035	9,667

접대비	6,179	18,961	4,717	20,801

여비교통비	6,651	10,492	7,569	16,924

차량유지비	21,844	40,944	26,666	45,887

지급수수료	34,140	81,441	37,040	109,646

소모품비	654	1,650	1,922	2,310

수선비	343	343	-	-

도서인쇄비	1,163	2,070	1,258	4,213

교육훈련비	4,320	4,885	2,142	3,311

보험료	17,653	30,496	14,934	25,212

운반비	167,971	331,072	210,373	390,079

감가상각비	237,322	282,720	44,857	89,869

전력비	(50)	3,341	7,797	7,906

대손상각비(환입)	(155,603)	(450,085)	62,330	62,375

무형자산상각비	19,321	38,933	12,714	22,118

사무용품비	8,687	17,343	8,066	21,206

회의비	546	2,224	1,099	3,888

잡비	3,773	10,896	285,976	288,596

합 계	842,096	1,401,655	1,233,308	2,174,124

25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	355	291	61	61

외화환산이익	-	65	69,215	104,377

유형자산처분이익	20,653	86,791	43,032	43,032

잡이익	15,641	21,018	5,830	36,448

기타수익 계	36,649	108,165	118,077	183,918

기타비용 :

외화환산손실	22,349	163,477	(12,210)	5,699

유형자산처분손실	17,329	62,083	1	2

기부금	-	20	100	100

기타의대손상각비	-	-	41	28,979

잡손실	4,666	13,324	2,377	2,388

기타비용 계	44,344	238,904	(9,691)	37,168

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

제품과 재공품의 변동	94,353	49,070

원부재료의 사용액	4,386,550	6,392,799

종업원급여	2,874,256	2,891,774

감가상각비 및 손상차손	102,588	471,836

운반비	351,044	410,027

지급수수료	462,252	535,850

지급임차료	81,100	83,300

기타	5,118,774	6,183,583

합 계	13,470,917	17,018,239

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	25,651	45,482	21,919	48,520

금융수익 소계	25,651	45,482	21,919	48,520

금융비용 :

이자비용	268,074	559,504	353,453	716,144

금융비용 소계	268,074	559,504	353,453	716,144

27. 금융수익 및 금융비용 - 계속(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	3,156	7,086

대여금 이자	288	41,434

매출채권 이자	42,038	-

합 계	45,482	48,520

(3) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

당좌차월 및 차입금 이자	559,504	716,144

28. 법인세(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

당기법인세비용:

당기법인세비용	-	135,741

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(4,287)	2,702

소 계	(4,287)	138,443

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(185,068)	(120,325)

소 계	(185,068)	(120,325)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(4,876)	(87,091)

총 법인세비용(수익)	(194,231)	(68,973)

계속영업법인세비용(수익)	22,163	(87,615)

중단영업법인세비용(수익)	(216,394)	18,642

28. 법인세 - 계속(2) 당반기와 전반기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

당기법인세:

-확정급여제도 재측정요소	(4,416)	(32,524)

-자기주식처분이익	(35,682)	(16,780)

이연법인세:

-해외사업환산손익	35,222	(37,787)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(4,876)	(87,091)

(3) 당반기 및 전반기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

법인세비용차감전순손실	(659,386)	(198,409)

적용세율에 따른 세부담액	-	-

조정사항 :

비공제비용	1,432	3,878

세액감면	-	(14,302)

법인세추납액	(4,287)	14,336

기타(세율차이등)	(191,376)	(72,885)

법인세수익	194,231	68,973

유효세율	-	-

(*) 당기법인세비용이 부의 금액으로 유효세율을 산출하지 않았습니다.

28. 법인세 - 계속

(4) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

반기말 이연법인세자산	2,435,786	1,797,107

반기초 이연법인세자산	2,250,718	1,676,782

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(185,068)	(120,325)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2016년 반기까지 실현분 및 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

종속기업투자	16,396,174	647,523	-	17,043,697	3,749,613

확정급여채무	1,700,636	312,340	75,693	1,937,283	426,202

사외적립자산	(1,173,139)	(18,293)	(75,209)	(1,116,223)	(245,569)

대손충당금	1,797,638	408,303	1,639,179	566,762	124,688

미수수익	(384,789)	(374,654)	(384,789)	(374,654)	(82,424)

지급보증료	245,232	-	-	245,232	53,951

자산재평가이익	(6,072,839)	-	-	(6,072,839)	(1,336,025)

감가상각비	(2,530,740)	(120,840)	(85,434)	(2,566,146)	(564,552)

매도가능증권	-	30,800	-	30,800	6,776

이월결손금	-	219,152	-	219,152	48,213

지배기업 소계	9,978,173	1,104,331	1,169,440	9,913,064	2,180,873

종속기업 소계	224,993	995,242	61,540	1,158,695	254,913

합 계	2,435,786

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

28. 법인세 - 계속② 전기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

종속기업투자	13,556,553	2,839,621	-	16,396,174	3,607,159

확정급여채무	1,390,904	449,259	117,494	1,722,669	378,987

사외적립자산	(681,670)	(608,963)	(117,494)	(1,173,139)	(258,091)

대손충당금	1,789,294	1,646,965	1,638,622	1,797,637	395,480

미수수익	(361,002)	(384,789)	(361,002)	(384,789)	(84,654)

지급보증료	245,232	-	-	245,232	53,951

자산재평가이익	(6,072,839)	-	-	(6,072,839)	(1,336,025)

세금과공과금	5,049	-	5,049	-	-

감가상각비	(2,414,927)	(279,933)	(169,464)	(2,525,396)	(555,587)

지배기업 소계	7,456,594	3,662,160	1,113,205	10,005,549	2,201,220

종속기업 소계	59,218	509,548	343,773	224,993	49,498

합 계	2,250,718

(7) 연결실체는 차감할 일시적 차이에 대해 실현가능한 미래에 소멸할 가능성이 거의확실한 경우에만 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2015년 반기말 현재 연결실체는 종속기업인 대련동방선기유한공사의 세무조정 사항 및 이월결손금 등과 관련된 차감할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

29. 주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

반기순손실	659,385,833	198,408,880

계속영업이익(손실)	112,280,870	(204,021,589)

중단영업이익(손실)	(771,666,703)	5,612,709

가중평균유통보통주식수	10,931,140	10,887,290

기본주당이익(손실)	(60)	(18)

계속영업주당이익(손실)	10	(19)

중단영업주당이익(손실)	(70)	1

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 원, 주)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

적수	1,989,467,480	1,970,599,510

일수	182	181

가중평균유통보통주식수	10,931,140	10,887,290

30. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	지분율	순자산가액	장부금액

종속기업	신동방국제무역유한공사	100	109,334	174,670

(*) 지분율 100%를 보유하고 있는 종속기업에 해당하나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결재무제표 작성범위에서 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

매입채무	미지급금	매입채무	미지급금

신동방국제무역유한공사	22,131	39,221	22,876	22,487

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 당반기와 전반기 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

단기급여	213,993	199,469

퇴직급여	58,296	26,642

합 계	272,289	226,111

31. 위험관리31-1. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 연결실체는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

부 채 ( A )	17,857,846	41,291,523

자 본 ( B )	33,981,701	34,553,300

차입금 ( C )	10,871,740	34,641,081

차감액 ( D ) :

현금및현금성자산	8,794,799	3,020,585

금융기관예치금	47,000	195,000

차감액 소계	8,841,799	3,215,585

순차입금(C-D)	2,029,941	31,425,496

부채비율(A/B)	53%	120%

순차입금비율((C-D)/B)	6%	91%

31. 위험관리 - 계속 31-2. 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

외화	원화	외화	원화

자산	2,597	3,025	2,606	3,054

보고기간종료일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기순이익 증가(감소)	302	(302)	305	(305)

31. 위험관리 - 계속② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화시키는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금의 사용 확대를 통한 외부차입의 최소화, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 장/단기 차입구조 개선, 금리동향의 수시 확인 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.가. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않고 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당반기말 현재 자본은 470천원 증가 또는 감소하였을 것입니다. (전기말 : 1,950천원)나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간 말 현재 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

손익 및 자본의 증가(감소)	(108,717)	108,717	(346,411)	346,411

31. 위험관리 - 계속(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

매도가능금융자산	213,460	241,540

만기보유금융자산	2,062	2,062

대여금 및 수취채권	16,661,908	13,054,802

합 계	16,877,430	13,298,404

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가하고 있습니다.② 손상차손당반기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별 개별적으로 손상된채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	17,478,724	2,358,045	15,069,170	2,870,641

3개월 이내	817,449	-	-	-

3개월 초과 6개월 이내	138,280	-	25,343	10,343

6개월 초과 1년 이내	128,666	8,666	15,409	15,409

1년 초과	9,876,452	9,815,309	11,396,149	11,384,663

합 계	28,439,571	12,182,020	26,506,071	14,281,056

31. 위험관리 - 계속대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 기

기초잔액	13,451,269	12,078,691

손상차손 인식(환입)	(461,038)	1,408,907

상각채권 회수	536	-

채권 제각	(846,202)	(192,484)

환율변동효과	(366,902)	156,155

기말잔액	11,777,663	13,451,269

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산가. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이내	6~12개월	1년 초과	합 계

대여금 및 수취채권	955,729	120,000	61,143	1,136,872

나. 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이내	6~12개월	1년초과	합 계

대여금 및 수취채권	15,000	-	11,486	26,486

31. 위험관리 - 계속④ 보증지배기업 및 종속기업에 재무 및 담보보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 보고기간말 현재 종속기업를 위하여 제공한 보증잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	물건 또는 내용	금 액	지급보증처

주식회사 동방조선	토지/건물	32,300,000	한국산업은행

(*) 동 담보제공자산과 관련된 차입금은 당반기말 현재 전액 상환되었습니다.또한, 지배기업인 주식회사 동방선기를 위하여 종속기업으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

주식회사동방조선	채무연대보증	2,400,000	운영/시설
자금대출	2,000,000	한국산업은행

31. 위험관리 - 계속(3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1~2년

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금	9,871,740	9,361,740	510,000

무담보부 은행차입금	1,000,000	1,000,000	-

매입채무	2,447,856	2,447,856	-

기타채무	2,870,255	2,869,255	1,000

합 계	16,189,851	15,678,851	511,000

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1~2년	2~5년

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금	32,172,173	19,022,173	12,980,000	170,000

무담보부 은행차입금	2,468,908	2,468,908	-	-

매입채무	3,300,738	3,300,738	-	-

기타채무	1,980,329	1,980,329	-	-

합 계	39,922,148	26,772,148	12,980,000	170,000

32. 부문별 보고(1) 당반기와 전반기의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기

선박용배관 등	14,250,122	17,247,476

수리조선 및 기타(*)	1,905,113	5,573,951

합 계	16,155,235	22,821,427

(*) 수리조선 및 기타 부문은 중단영업에서 발생하였습니다.

(2) 지역별로 세분화된 연결실체의 당반기와 전반기의 외부고객으로부터의 수익과 당반기말과 전기말의 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

제 23 (당) 반기	제 22 (전) 반기	제 23 (당) 반기말	제 22 (전) 기말