동방선기 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제32(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 06월 30일까지
제31(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 06월 30일까지
주식회사 동방선기

1. 회사의 개요

주식회사 동방선기(이하 "회사")는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 명제로 73(죽곡동)에 본사를, 부산광역시 강서구 녹산산단261로 14번길 43(송정동) 및 과학산단1로 103번길 41(지사동), 미음산단로 417(미음동), 녹산산단165로14번길 31(송정동)에 제조시설을두고 있습니다.회사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였으며, 당반기말현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜일승	2,799,700	20.00

㈜세진중공업	1,090,691	7.79

윤지원	858,998	6.14

기타	9,250,611	66.07

합계	14,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(2) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 중요하게 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

당좌예금	102	47

보통예금	4,093,155	4,492,832

합계	4,093,257	4,492,879

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 측정	당기손익 공정가치측정	합계	상각후원가 측정	당기손익-공정가치측정	합계

현금및현금성자산	4,093,257	-	4,093,257	4,492,879	-	4,492,879

매출채권	6,911,107	-	6,911,107	8,404,267	-	8,404,267

기타채권	53,663	-	53,663	57,129	-	57,129

기타금융자산	2,000	509,918	511,918	3,749	508,666	512,415

합계	11,060,027	509,918	11,569,945	12,958,024	508,666	13,466,690

(2) 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가측정	상각후원가측정

매입채무	2,997,159	3,047,285

차입금	11,300,000	12,800,000

기타채무	487,157	655,067

리스부채	178,512	378,747

합계	14,962,828	16,881,099

(3) 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가 측정	당기손익 공정가치측정	합계	상각후원가 측정	당기손익 공정가치측정	합계

이자수익	11,694	-	11,694	14,671	-	14,671

외환차익	6,209	-	6,209	111	-	111

외화환산이익	10,221	-	10,221	3,243	-	3,243

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	1,251	1,251	-	398,761	398,761

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	52,409	52,409

외환차손	(30,360)	-	(30,360)	(99)	-	(99)

외화환산손실	(146,227)	-	(146,227)	(1,034)	-	(1,034)

합계	(148,463)	1,251	(147,212)	16,892	451,170	468,062

(4) 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가측정	상각후원가측정

이자비용	244,047	210,577

6. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	4,093,257	4,093,257	4,492,879	4,492,879

매출채권	6,911,107	6,911,107	8,404,267	8,404,267

기타채권	53,663	53,663	57,129	57,129

기타금융자산	511,918	511,918	512,415	512,415

합계	11,569,945	11,569,945	13,466,690	13,466,690

금융부채	매입채무	2,997,159	2,997,159	3,047,285	3,047,285

차입금	11,300,000	11,300,000	12,800,000	12,800,000

기타채무	487,157	487,157	655,067	655,067

리스부채	178,512	178,512	378,747	378,747

합계	14,962,828	14,962,828	16,881,099	16,881,099

(2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	-	478,718	31,200	509,918

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	-	477,466	31,200	508,666

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사가 보유 중인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 피투자기업 등으로부터 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하고 있으므로, 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	7,033,596	8,526,756

대손충당금	(122,489)	(122,489)

순장부금액	6,911,107	8,404,267

(2) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	7,000	-	13,000	-

미수금	44,955	-	42,421	-

보증금	-	1,708	-	1,708

합계	51,955	1,708	55,421	1,708

(3) 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미연체	6,911,107	8,404,267

만기경과 3개월이내 연체	-	-

3개월초과 12개월이내 연체	-	-

12개월 초과연체	122,489	122,489

합계	7,033,596	8,526,756

(4) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	122,489	122,489

설정	-	-

환입	-	-

기말잔액	122,489	122,489

8. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

당기손익공정가치측정금융자산	-	509,918	509,918	-	508,666	508,666

상각후원가측정금융자산	-	2,000	2,000	1,749	2,000	3,749

합계	-	511,918	511,918	1,749	510,666	512,415

(2) 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목명	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

출자금	부산기자재협동조합	31,200	31,200	31,200	31,200	31,200	31,200

지분증권	메리츠금융지주 신종자본증권	500,000	478,718	478,718	500,000	477,466	477,466

합계	531,200	509,918	509,918	531,200	508,666	508,666

(3) 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

단기금융상품	정기예금 등	-	-	1,749	1,749

장기금융상품	당좌개설보증금(*)	2,000	2,000	2,000	2,000

합계	2,000	2,000	3,749	3,749

(*) 사용이 제한된 금융상품입니다.

9. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	2,122,560	(17,446)	2,105,114	1,152,412	(16,424)	1,135,988

재공품	962,927	(15,329)	947,598	901,296	(15,291)	886,005

원재료	987,960	-	987,960	664,081	-	664,081

부재료	19,545	-	19,545	15,877	-	15,877

합계	4,092,992	(32,775)	4,060,217	2,733,666	(31,715)	2,701,951

10. 기타자산 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	-	3,740

선급비용	11,055	13,059

합계	11,055	16,799

11. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	22,895,815	-	-	22,895,815	22,895,815	-	-	22,895,815

건물 및 구축물	9,776,834	(3,235,179)	-	6,541,655	9,705,354	(3,106,759)	-	6,598,595

기계장치	5,709,435	(3,933,119)	(384,493)	1,391,823	5,619,744	(3,829,591)	(357,522)	1,432,631

차량운반구	564,021	(440,667)	-	123,354	565,033	(426,334)	-	138,699

기타의유형자산	2,634,565	(2,301,312)	(914)	332,339	2,618,866	(2,254,188)	(981)	363,697

사용권자산	425,534	(250,214)	-	175,320	425,534	(48,154)	-	377,380

합계	42,006,204	(10,160,491)	(385,407)	31,460,306	41,830,346	(9,665,026)	(358,503)	31,806,817

(2) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각	반기말

토지	22,895,815	-	-	-	22,895,815

건물 및 구축물	6,598,595	71,480	-	(128,420)	6,541,655

기계장치	1,432,631	46,193	-	(87,001)	1,391,823

차량운반구	138,699	4,037	(1)	(19,381)	123,354

기타의유형자산	363,697	15,699	-	(47,057)	332,339

사용권자산	377,380	-	-	(202,060)	175,320

합계	31,806,817	137,409	(1)	(483,919)	31,460,306

② 전반기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각	사업양수(*)	반기말

토지	19,294,164	168,097	-	-	3,433,554	22,895,815

건물 및 구축물	5,978,426	39,788	-	(118,650)	826,707	6,726,271

기계장치	1,543,502	8,700	-	(89,143)	35,660	1,498,719

차량운반구	45,591	1,212	-	(10,101)	38,875	75,577

기타의유형자산	307,185	21,905	-	(48,754)	96,457	376,793

사용권자산	383,108	-	-	(202,265)	-	180,843

합계	27,551,976	239,702	-	(468,913)	4,431,253	31,754,018

(*) 회사는 2024년 6월 1일자로 특수관계자인 ㈜일승으로부터 STP사업부문을 양수하였습니다(주석 33 참조).

(3) 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 메리츠화재보험에 13,851백만원의 재산종합보험 등에 가입하고 있으며, 부보금액 중 1,307백만원을 금융기관에 담보제공(질권)하고 있습니다.

12. 사용권자산과 리스부채 (1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산(유형자산)	부동산	166,153	365,536

차량운반구	9,167	11,844

합계	175,320	377,380

리스부채	유동	173,131	371,939

비유동	5,381	6,808

합계	178,512	378,747

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	202,060	202,265

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,322	8,177

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	3,925	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	11,148	7,993

합계	225,455	218,435

(3) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 224백만원(전반기 217백만원)입니다.

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

연구개발비	6,355	7,165

(정부보조금)	(4,862)	(5,482)

소프트웨어	24,946	28,291

생산잔고무형자산	650,506	819,989

고객관계무형자산	2,731,494	2,803,692

영업권	6,643,659	6,643,659

합계	10,052,098	10,297,314

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	상각	반기말

개발비	7,165	(811)	6,354

(정부보조금)	(5,482)	621	(4,861)

소프트웨어	28,291	(3,345)	24,946

생산잔고무형자산	819,989	(169,483)	650,506

고객관계무형자산	2,803,692	(72,198)	2,731,494

영업권	6,643,659	-	6,643,659

합계	10,297,314	(245,216)	10,052,098

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	사업양수(*)	상각	반기말

개발비	-	20,079	(1,845)	18,234

(정부보조금)	-	(6,220)	105	(6,115)

소프트웨어	7,850	23,885	(1,093)	30,642

영업권	-	10,549,500	-	10,549,500

합계	7,850	10,587,244	(2,833)	10,592,261

(*) 회사는 2024년 6월 1일자로 특수관계자인 ㈜일승으로부터 STP사업부문을 양수하였습니다(주석 33 참조).

14. 매입채무와 기타채무 (1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

외상매입금	2,446,355	2,485,659

지급어음	196,698	174,647

공급자금융약정부채	354,106	386,979

합계	2,997,159	3,047,285

(2) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.2025년 6월 30일 회사는 2025년 7월 31일에 종료되는 공급자금융약정을 체결하였습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

지급기한 범위	당반기말	전기말

공급자금융약정 부채	세금계산서
발행일 후 60일	세금계산서
발행일 후 60일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무
(동일 사업)	세금계산서
발행일 후 30일	세금계산서
발행일 후 30일

공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급기한 범위	당반기말	전기말

공급자금융약정 부채	354,106	386,979

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	354,106	386,979

공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.(3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무및기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.

(4) 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미지급금	326,728	386,107

미지급비용	352,397	399,444

합계	679,125	785,551

15. 차입금

(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	㈜세진중공업	일반자금	-	-	-	1,500,000

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

장기차입금	경남은행	일반자금	2027.01.26	4.04	8,000,000	8,000,000

장기차입금	경남은행	일반자금	2027.07.19	3.24	3,300,000	3,300,000

소계	11,300,000	11,300,000

유동성장기차입금	-	-

합계	11,300,000	11,300,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기간	금액

1년이내	-

1년초과 2년이내	8,000,000

2년초과 3년이내	3,300,000

3년초과	-

합계	11,300,000

16. 기타부채 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	59,734	-	58,771	-

선수금	607,563	-	495,788	-

부가세예수금	75,790	-	415,255	-

기타장기종업원급여부채	-	58,204	-	49,175

합계	743,087	58,204	969,814	49,175

17. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,229,403	1,247,987

사외적립자산의 공정가치	(900,713)	(1,015,203)

재무상태표상 순확정급여부채	328,690	232,784

회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 계리평가법인에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초잔액	1,247,987	681,855	(1,015,203)	(638,271)	232,784	43,584

사업양수로 인한 증가	-	395,657	-	(292,278)	-	103,379

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	173,284	110,966	-	-	173,284	110,966

이자원가(수익)	27,408	16,671	(22,391)	(15,733)	5,017	938

소계	200,692	127,637	(22,391)	(15,733)	178,301	111,904

기타포괄손익으로 인식 :

- 확정급여채무의 재측정요소	4,290	38,424	-	-	4,290	38,424

경험조정효과	(8,624)	33,278	-	-	(8,624)	33,278

인구통계적가정변경효과	-	-	-	-	-	-

재무적가정변경효과	12,914	5,146	-	-	12,914	5,146

- 사외적립자산의 재측정요소	-	-	9,781	10,114	9,781	10,114

소계	4,290	38,424	9,781	10,114	14,071	48,538

기타 :

퇴직연금납입	-	-	(3,389)	(3,638)	(3,389)	(3,638)

퇴직급여지급	(223,566)	(104,084)	130,489	89,959	(93,077)	(14,125)

소계	(223,566)	(104,084)	127,100	86,321	(96,466)	(17,763)

반기말잔액	1,229,403	1,139,489	(900,713)	(849,847)	328,690	289,642

(3) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	900,713	1,015,203

(4) 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	당반기말	전기말

할인율	4.50	4.62

사외적립자산의 기대수익률	4.50	4.62

기대임금상승률	4.24	4.30

(5) 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년이상	합계

당반기말	106,978	145,179	237,815	310,388	1,243,660	2,044,020

전기말	106,505	133,803	249,117	321,385	1,298,389	2,109,199

당반기말 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.47년(전기말 9.47년)입니다.

(6) 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	증가	감소

할인율의 1% 변동	(103,590)	121,078

미래임금상승률의 1% 변동	123,119	(106,996)

(7) 당반기 및 전반기의 확정기여형 퇴직급여는 6,190천원 및 3,990천원입니다.

18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	14,000,000주	14,000,000주

보통주자본금	7,000,000천원	7,000,000천원

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당반기	전반기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초잔액	14,000,000	7,000,000	19,240,273	13,541,002	6,770,501	18,600,202

유상증자	-	-	-	458,998	229,499	640,071

반기말잔액	14,000,000	7,000,000	19,240,273	14,000,000	7,000,000	19,240,273

(3) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	19,240,273	19,240,273

자기주식처분이익	2,087,536	2,087,536

합계	21,327,809	21,327,809

19. 자본조정

(1) 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(139,718)	(139,718)

(2) 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	53,945주	(139,718)	-	-

반기말	53,945주	(139,718)	-	-

20. 이익잉여금 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1. 법정적립금	1,500,000	1,500,000

이익준비금	1,500,000	1,500,000

2. 임의적립금	10,394,912	10,394,912

기업합리화적립금	98,512	98,512

기타임의적립금	10,296,400	10,296,400

3. 확정급여채무의 재측정요소	685,980	697,110

4. 미처분이익잉여금	1,815,001	1,054,229

합계	14,395,893	13,646,251

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목명	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	8,868,559	17,337,295	7,734,213	13,391,043

(2) 고객과의 계약에서 생기는 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수취채권	매출채권	6,911,107	8,404,267

계약부채	선수금	607,563	495,788

22. 판매비와관리비 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	529,001	1,112,357	447,241	921,986

퇴직급여	46,451	93,015	36,664	66,246

복리후생비	35,432	71,391	25,352	46,967

운반비	315,290	621,583	242,361	419,940

감가상각비	20,260	42,691	16,306	32,009

수선비	-	1,150	200	718

소모품비	1,101	6,373	958	1,711

보험료	14,967	24,168	7,042	13,977

세금과공과	15,981	34,346	12,222	25,883

여비교통비	7,530	9,437	1,359	2,546

통신비	2,119	4,813	1,564	3,022

차량유지비	8,960	21,794	9,191	16,362

교육훈련비	36	216	55	55

도서인쇄비	48	158	96	96

지급수수료	130,663	288,890	71,863	224,240

접대비	7,255	14,686	9,460	58,980

사무용품비	2,346	4,430	2,059	4,280

기타	145,191	299,199	4,536	4,958

합계	1,282,631	2,650,697	888,529	1,843,976

23. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(277,428)	(1,029,659)	(781,017)	(808,842)

원재료의 사용액	3,228,820	6,784,593	3,352,174	5,630,169

종업원급여	1,294,568	2,675,560	951,921	1,854,600

감가상각비	240,659	484,109	234,859	468,913

운반비	317,681	625,423	242,361	419,940

지급수수료	198,538	484,810	122,485	335,844

외주가공비	2,567,696	5,020,102	2,334,820	3,847,307

기타	604,940	1,177,383	547,134	991,835

합계	8,175,474	16,222,321	7,004,737	12,739,766

24. 기타수익과 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타수익 :

수입임대료	2,940	5,880	2,780	4,630

보험차익	31,025	31,025	-	-

잡이익	11,894	31,839	9,291	17,842

소계	45,859	68,744	12,071	22,472

기타비용 :

잡손실	332	2,568	455	2,296

소계	332	2,568	455	2,296

25. 금융수익과 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	5,745	11,695	7,116	14,671

외환차익	2,936	6,209	111	111

외화환산이익	8,780	10,221	3,243	3,243

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	418	1,251	280,721	398,761

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	52,409

소계	17,879	29,376	291,191	469,195

금융비용 :

이자비용	113,773	244,047	112,535	210,577

외환차손	27,263	30,360	99	99

외화환산손실	140,984	146,227	1,034	1,034

소계	282,020	420,634	113,668	211,710

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

반기순이익	760,772,287원	923,746,886원

가중평균유통보통주식수	13,946,055주	13,886,511주

기본주당이익	55원	67원

② 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초	2025.01.01~2025.06.30	13,946,055	181	2,524,235,955

합계	2,524,235,955

가중평균유통보통주식수	13,946,055

(전반기)

(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초	2024.01.01~2024.06.30	13,541,002	182	2,464,462,364

유상증자	2024.02.15~2024.06.30	458,998	137	62,882,726

합계	2,527,345,090

가중평균유통보통주식수	13,886,511

(2) 회사는 희석화 증권이 없으며, 당반기 및 전반기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 현금흐름표 (1) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당반기	전반기

리스부채의 유동성 대체	1,427	2,743

재측정요소	14,071	48,538

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동	반기말

단기차입금	1,500,000	(1,500,000)	-	-

장기차입금	11,300,000	-	-	11,300,000

리스부채	378,747	(200,235)	-	178,512

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동	반기말

단기차입금	8,000,000	(5,000,000)	3,600,000	6,600,000

장기차입금	-	8,000,000	-	8,000,000

리스부채	384,396	(200,380)	-	184,016

29. 특수관계자와의 거래 (1) 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

최상위 지배기업	㈜세진중공업	㈜세진중공업

지배기업	㈜일승	㈜일승

기타의 특수관계자	임직원	임직원

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출 등	유형자산매입	이자비용	매출 등	유형자산매입(*)	이자비용

㈜일승	480	3,447	8,067	80	12,449,983	-

㈜세진중공업	1,680,124	-	16,459	2,115,716	-	3,770

합계	1,680,604	3,447	24,526	2,115,796	12,449,983	3,770

(*) 회사는 2024년 6월 1일자로 특수관계자인 ㈜일승으로부터 STP사업부문을 양수하였습니다(주석 33 참조). 사업양수를 포함한 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등	매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등	기타채무	단기차입금

㈜일승	-	-	88	37,686	-	-	279	37,828	366,391	-

㈜세진중공업	350,115	-	-	-	1,974,702	-	-	-	63,105	1,500,000

임직원	-	7,000	-	-	-	13,000	-	-	-	-

전 경영진	-	-	42,143	-	-	-	42,143	-	-	-

합계	350,115	7,000	42,231	37,686	1,974,702	13,000	42,422	37,828	429,496	1,500,000

당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정하고 있는 대손충당금은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	기초	대여(차입)	회수(상환)	반기말

임직원	대여금	13,000	-	(6,000)	7,000

㈜일승	리스부채(*)	366,391	-	(197,493)	168,898

㈜세진중공업	단기차입금	1,500,000	-	(1,500,000)	-

(*) 지배기업 ㈜일승과 체결한 공장임대차 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 399백만원과 리스부채 399백만원입니다. 리스부채 상환금액은 당반기 197백만원, 전반기 198백만원이며, 이와 관련한 이자비용은 당반기 8백만원, 전반기 8백만원입니다.

② 전반기

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	기초	대여(차입)	회수(상환)	반기말

임직원	대여금	50,000	-	(50,000)	-

㈜일승	리스부채	366,739	-	(197,760)	168,979

㈜세진중공업	단기차입금	-	3,000,000	-	3,000,000

③ 전반기 중 특수관계인에게 보통주 458,998주(증자금액 872,096천원)을 제3자 유상증자 하였습니다(주석 18 참조).(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 없습니다. (6) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. (7) 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여 등	458,500	366,064

퇴직급여	38,651	28,038

합계	497,151	394,102

30. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당반기말 현재 금융기관과 체결된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	내용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

기업은행	전자어음(*)	1,000,000	354,106	645,894

경남은행	기업시설 중장기일반자금대출	8,000,000	8,000,000	-

경남은행	기업시설 중장기일반자금대출	3,300,000	3,300,000	-

합계	12,300,000	11,654,106	645,894

(*) 상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함되며, 당반기말 현재 실행액이 매입채무에 계상되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 특수관계자 포함, 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 당반기말 현재 회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 이 외에 특수관계자 포함, 타인에게 제공받은 지급보증은 없습니다.

(단위:천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

금융기관	서울보증보험	지급보증보험등	255,977

(5) 당반기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. 이 외에 특수관계자 포함, 타인을 위한 담보제공자산은 없습니다.

(단위:천원)

자산구분	장부금액	담보설정금액	관련채무잔액	담보권자	채무자	비고

유형자산	15,937,468	13,230,000	11,300,000	경남은행	당사	근저당권 설정

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	기업은행	당사	당좌개설보증금

(6) 당반기말 현재 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 담보는 없습니다.

31. 위험관리 (1) 자본위험관리

회사는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적의 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 부채비율과 순차입금비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있으며, 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 부채비율과 순차입금비율의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	16,312,097	18,263,356

자본(B)	42,583,984	41,834,342

부채비율(A/B)	38.3%	43.7%

차입금(C)	11,300,000	12,800,000

현금및현금성자산(D)	4,093,257	4,492,879

순차입금(C-D)	7,206,743	8,307,121

순차입금비율(C-D)/B	16.9%	19.9%

(2) 금융위험관리회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서 등과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

① 환위험회사의 환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

- 환위험에 대한 노출정도

(단위:USD)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,599,023	906,803

대여금및수취채권	89,319	225,781

단기금융자산	-	1,190

매입채무및기타채무	128,877	96,090

합계	1,817,219	1,229,864

(단위:EUR)

구분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	-	45,000

- 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기말환율	평균환율

당반기말	전기말	당반기	전반기

USD	1,356.40	1,470.00	1,427.94	1,363.98

EUR	1,591.80	1,528.73	1,559.87	1,475.05

- 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 환율이 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	21,153	(21,153)	15,254	(15,254)

EUR	-	-	(688)	688

② 가격 위험회사의 시장성 있는 금융상품투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 시장가격 위험에 노출되어 있는 당기손익공정가치측정 금융자산을 보유하고 있으며, 10% 가격 상승시 법인세차감전순이익이 51백만원(전기 : 126백만원) 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 수 있습니다.

③ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화시키는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금의 사용 확대를 통한 외부차입의 최소화, 금리동향의 수시확인 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 회사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력의 보유를 통해 금융자산과금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 2,997,159 2,997,159 2,997,159 - 기타채무 487,156 487,156 487,156 - 장기차입금 11,300,000 12,028,556 430,120 11,598,436 리스부채 178,511 181,292 177,295 3,997 합계 14,962,826 15,694,163 4,091,730 11,602,433 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 3,047,285 3,047,285 3,047,285 - 기타채무 655,067 655,067 655,067 - 단기차입금 1,500,000 1,526,466 1,526,466 - 장기차입금 11,300,000 12,367,777 485,830 11,881,947 리스부채 378,746 389,849 382,855 6,994 합계 16,881,098 17,986,444 6,097,503 11,888,941 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 32. 부문별보고 (1) 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다. 전기 양수한 ㈜일승의 STP사업부문은 환경장비사업부에 포함됩니다. (단위:%) 사업부문 매출유형 주요고객 매출비율 선박용 PIPE SPOOL 사업부 제품 국내외 조선사 75.11 환경장비사업부 제품 국내외 조선사, 해운사 24.89 합계 100.00 (2) 사업별 부문의 손익 및 자산은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구분 선박용 PIPE SPOOL 사업부 환경장비사업부 합계 매출액 13,022,479 4,314,816 17,337,295 매출총이익 2,294,049 1,471,622 3,765,671 영업이익 327,523 787,451 1,114,974 유형 및 무형자산 26,677,245 14,659,839 41,337,084 감가상각비 등 257,375 269,699 527,074 ② 전반기 (단위:천원) 구분 선박용 PIPE SPOOL 사업부 환경장비사업부 합계 매출액 12,886,961 504,082 13,391,043 매출총이익 2,256,852 238,402 2,495,254 영업이익 463,331 187,946 651,277 유형 및 무형자산 26,943,681 15,221,754 42,165,435 감가상각비 등 263,640 5,840 269,480 (3) 당반기 또는 전반기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 A고객 4,087,522 2,044,341 B고객 2,632,201 2,904,657 C고객 2,342,145 1,171,697 D고객 1,680,124 2,115,716 E고객 1,578,931 2,592,877 합계 12,320,923 10,829,288 33. 사업양수 (1) 회사는 2024년 4월 15일 계약체결 및 2024년 5월 31일 임시주주총회 승인에 따라 지배회사인 ㈜일승의 STP사업부문을 양수하였습니다. 동 양수는 동일지배하의 사업결합에 해당하며, 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. (2) 전기 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 현금 12,449,983 (3) 전기 발생한 사업결합에 따른 취득자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 식별가능한 자산의 공정가치 10,711,661 매출채권 1,251,309 재고자산 1,082,768 기타유동자산 2,516 유형자산 4,431,253 무형자산 3,943,585 기타비유동자산 230 식별가능한 부채의 공정가치 4,905,337 매입채무 796,214 미지급금 161,456 단기금융부채 3,600,000 기타유동부채 210,766 확정급여부채 103,379 이연법인세부채 33,522 식별가능한 순자산 공정가치 합계 5,806,324 (4) 전기 발생한 사업결합에서 따른 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 이전대가 12,449,983 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 5,806,324 영업권 6,643,659