동방선기 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 27 (당) 3분기 : 2020년 09월 30일 현재
제 26 (전) 3분기 : 2019년 09월 30일 현재
주식회사 동방선기

1. 회사의 개요주식회사 동방선기(이하 "당사"라 함.)는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 죽곡동에 본사를 부산광역시 송정동 및 지사동에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였으며, 당분기 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율	비고

김성호	2,038,409	15.05%	최대주주

김운하	551,771	4.07%	최대주주 특수관계인

이복남	500,788	3.70%	최대주주 특수관계인

김하윤	75,000	0.55%	최대주주 특수관계인

주식회사 동방선기	0.00%	자기주식

기타	10,375,034	76.62%	기타주주

합 계	13,541,002	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ정 기준서 및 해석서를신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(4) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품4-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계

현금및현금성자산	57,509,462	57,509,462

매출채권	5,729,359,063	5,729,359,063

기타채권	231,198,745	231,198,745

기타금융자산	545,694,610	3,304,523,518	3,850,218,128

합계	545,694,610	9,322,590,788	9,868,285,398

② 전기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계

현금및현금성자산	310,641,007	310,641,007

매출채권	5,737,339,790	5,737,339,790

기타채권	295,621,179	295,621,179

기타금융자산	1,019,205,800	4,458,434,981	5,477,640,781

합계	1,038,691,279	10,773,637,794	11,812,329,073

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	1,298,739,692	2,248,102,384

기타채무	663,728,456	882,998,122

리스부채	108,275,009	164,177,547

합계	2,070,743,157	3,295,278,053

4-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

계정명	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산

이자수익	101,200,234	168,972,470	-

배당금수익	27,284,670

당기손익-공정가치금융자산평가이익	6,400,450	126,015,290

당기손익-공정가치금융자산처분이익	44,824,039	10,115,201

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(71,179,750)	(105,183,160)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(152,361,790)

합계	101,200,234	(145,032,381)	168,972,470	30,947,331

(2) 당분기와 전분기 중 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

계정명	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 3분기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

이자비용	7,419,667	5,600,642

4-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	545,694,610	545,694,610	1,038,691,279	1,038,691,279

공정가치로 인식된 금융자산 소계	545,694,610	545,694,610	1,038,691,279	1,038,691,279

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	57,509,462	57,509,462	310,641,007	310,641,007

매출채권	5,729,359,063	5,729,359,063	5,737,339,790	5,737,339,790

기타채권	231,198,745	231,198,745	295,621,179	295,621,179

기타금융자산	3,304,523,518	3,304,523,518	4,458,434,981	4,458,434,981

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	9,322,590,788	9,322,590,788	10,802,036,957	10,802,036,957

금융자산 합계	9,868,285,398	9,868,285,398	11,840,728,236	11,840,728,236

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,298,739,692	1,298,739,692	2,248,102,384	2,248,102,384

기타채무	663,728,456	663,728,456	882,998,122	882,998,122

리스부채	108,275,009	108,275,009	164,177,547	164,177,547

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	2,070,743,157	2,070,743,157	3,295,278,053	3,295,278,053

금융부채 합계	2,070,743,157	2,070,743,157	3,295,278,053	3,295,278,053

(2) 공정가치 서열 공시당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	545,294,610	-	400,000	545,694,610

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	988,805,800	-	30,400,000	1,019,205,800

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.3) 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치금융자산

출자금 등	30,400,000	(30,000,000)	400,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치금융자산

출자금 등	30,400,000	-	30,400,000

5. 금융자산(1)현금및현금성자산1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

보유현금	1,703,680	1,774,740

보통예금	5,805,782	8,765,115

기타제예금	50,000,000	300,101,152

합계	57,509,462	310,641,007

(*)당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금이 없습니다.(2) 매출채권 및 기타채권1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

총장부금액	6,017,903,139	5,995,873,048

대손충당금	(288,544,076)	(258,533,258)

순장부금액	5,729,359,063	5,737,339,790

2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

유동자산 :

단기대여금	64,510,000	84,540,000

미수수익	10,338,679	44,103,060

미수금	3,392,066	19,820,120

소계	78,240,745	148,463,180

비유동자산 :

보증금	146,958,000	147,157,999

장기대여금	6,000,000	-

소계	152,958,000	147,157,999

합계	231,198,745	295,621,179

(3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	160,109,625	123,000,490	283,110,115

4) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

기초잔액	258,533,258	113,614,050

설정	30,010,818	144,919,208

기말잔액	288,544,076	258,533,258

(3)기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	330,976,874	330,976,874	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	545,294,610	400,000	545,694,610	988,805,800	30,400,000	1,019,205,800

상각후원가금융자산	2,973,491,644	55,000	2,973,546,644	4,458,379,981	55,000	4,458,434,981

합계	3,849,763,128	455,000	3,850,218,128	5,447,185,781	30,455,000	5,477,640,781

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위 : 원)

구분	종목명	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

채무상품	부산기자재협동조합(*1)	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000

부산기자재협동조합(물류)	-	-	-	30,000,000	30,000,000	30,000,000

지분증권	오리엔탈정공	-	-	-	416,276,280	468,384,000	468,384,000

기업은행	499,492,400	322,010,010	322,010,010	499,492,400	474,371,800	474,371,800

현대미포조선	216,884,150	223,284,600	223,284,600	46,487,500	46,050,000	46,050,000

합계	716,776,550	545,694,610	545,694,610	992,656,180	1,019,205,800	1,019,205,800

(*1)부산기자재협도조합 출자금에 무상증자한 금액이 있으며 그 금액은 30,800,000원 입니다. 출자금 반환시 처분이익으로 계산될 예정입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종목명	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지방채	부산지역개발채권	55,000	55,000	55,000	55,000

유동화신탁	트라이엄프	500,000,000	500,000,000

전자단기사채	두산중공업	1,986,078,795	1,986,078,795

전자단기사채	동국제강	1,000,000,000	1,000,000,000

전자단기사채	깨끗한 나라	480,114,884	480,114,884

전자단기사채	장금상선	992,186,302	992,186,302

전자단기사채	한국재향군인회	500,000,000	500,000,000

전자단기사채	현대로템	984,100,000	984,100,000

전자단기사채	(주)두산	989,391,644	989,391,644

합 계	2,973,546,644	2,973,546,644	4,458,434,981	4,458,434,981

(4) 당분기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만기	상각후 원가금융자산

장부금액	공정가치

1년 이내	2,973,491,644	2,973,491,644

1년 초과 5년 이내	55,000	55,000

합계	2,973,546,644	2,973,546,644

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	1,875,051,779	64,333,948	1,810,717,831	1,686,946,638	43,870,273	1,643,076,365

재공품	797,032,471	99,338,010	697,694,461	1,049,572,381	142,944,312	906,628,069

원재료	681,114,267	681,114,267	574,703,893	574,703,893

부재료	18,282,122	18,282,122	23,468,698	23,468,698

합계	3,371,480,639	163,671,958	3,207,808,681	3,334,691,610	186,814,585	3,147,877,025

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

유동자산 :

선급비용	19,111,963	28,850,677

합 계	19,111,963	28,850,677

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	13,332,519,824	-	13,332,519,824	13,332,519,824	-	13,332,519,824

건물 및 구축물	6,362,491,822	(2,256,963,248)	4,105,528,574	6,340,491,822	(2,132,640,450)	4,207,851,372

기계장치	4,223,893,165	(2,948,097,067)	(292,689,207)	983,106,891	3,832,053,165	(2,803,517,328)	1,028,535,837

차량운반구	515,365,544	(428,568,000)	86,797,544	522,846,526	(458,827,798)	64,018,728

기타의유형자산	2,122,338,997	(1,866,201,705)	256,137,292	2,105,638,997	(1,816,789,700)	288,849,297

사용권자산	399,721,135	(299,133,576)	100,587,559	311,381,301	(154,693,730)	156,687,571

합계	26,956,330,487	(7,798,963,596)	(292,689,207)	18,864,677,684	26,444,931,635	(7,366,469,006)	-	19,078,462,629

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	국고보조금	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	13,332,519,824	-	-	-	13,332,519,824

건물 및 구축물	4,207,851,372	22,000,000	-	(124,322,798)	4,105,528,574

기계장치	1,028,535,837	391,840,000	(300,006,000)	-	(137,262,946)	983,106,891

차량운반구	64,018,728	49,136,185	(1,000)	(26,356,369)	86,797,544

기타의유형자산	288,849,297	16,700,000	-	(49,412,005)	256,137,292

사용권자산	156,687,571	88,339,834	-	(144,439,846)	100,587,559

합계	19,078,462,629	568,016,019	(300,006,000)	(1,000)	(481,793,964)	18,864,677,684

② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	IFRS16도입효과	취득액	국고보조금	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	13,332,519,824	-	-	-	13,332,519,824

건물 및 구축물	4,374,034,576	-	-	(166,183,204)	4,207,851,372

기계장치	962,589,916	250,350,000	(3,175,900)	(181,228,179)	1,028,535,837

차량운반구	92,811,305	16,547,100	(1,000)	(45,338,677)	64,018,728

기타의유형자산	198,081,335	159,918,500	(532,000)	(68,618,538)	288,849,297

사용권자산	102,780,315	208,600,986	(154,693,730)	156,687,571

합 계	18,960,036,956	102,780,315	635,416,586	-	(3,708,900)	(616,062,328)	19,078,462,629

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	197,000,000	(197,000,000)	-	197,000,000	(180,583,315)	16,416,685

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	16,416,685	(16,416,685)	-

② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	55,816,681	(39,399,996)	16,416,685

10. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액(가입금액)	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치등	4,464,819,462	6,332,928,843	롯데손해보험

합 계	4,464,819,462	6,332,928,843

11. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 2016년 중에 관련 차입금은 모두 상환되었으나, 해당 담보 설정내역을 해지하지 않아 당기말 현재담보로 제공되어 있는 자산이 존재합니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

진해공장 토지,건물, 구축물,기계	6,958,537,501	5,307,000,000	기업은행

녹산공장 토지,건물,구축물,기계	4,802,570,501	5,760,000,000

합계	11,761,108,002	11,067,000,000

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

금융기관	서울보증보험	공탁보증보험등	89,800,000	이행보증	-	-

40,000,000	인허가	-	-

13,200,000	공탁	-	-

합계	143,000,000	-

12. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

유동부채 :

매입채무	1,298,739,692	2,248,102,384

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

유동부채 :

미지급금	266,922,837	392,256,055

미지급비용	396,805,619	490,742,067

소계	663,728,456	882,998,122

13 순확정급여부채(1) 당분기말과 전분기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	2,323,839,363	2,122,966,544

사외적립자산의 공정가치	(1,618,674,409)	(1,677,677,687)

재무상태표상 순확정급여부채	705,164,954	445,288,857

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 중소기업은행에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

기초 확정급여채무의 현재가치	2,122,966,544	2,111,066,892

당기근무원가	366,844,683	453,631,134

이자원가	32,053,374	46,489,344

재측정요소	(81,296,267)	(103,134,391)

-경험적조정으로 인한 효과	(93,187,047)	(62,696,104)

-할인율변경으로 인한 효과	11,890,780	(40,438,287)

퇴직금 지급액	(116,728,971)	(385,086,435)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,323,839,363	2,122,966,544

(3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

기초 사외적립자산의 공정가치	1,677,677,687	1,380,207,331

사외적립자산의 기대수익	24,046,500	42,468,336

재측정요소	(9,786,872)	(27,088,960)

-사외적립자산의 수익	(9,786,872)	(27,088,960)

당기 부담금	25,296,145	527,975,100

퇴직금 지급액	(98,559,051)	(245,884,120)

기말사외적립자산의 공정가치	1,618,674,409	1,677,677,687

(4)사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

정기예금 등	1,618,674,409	1,677,677,687

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 3분기말

당기근무원가	366,844,683	312,232,842

이자원가	32,053,374	34,867,008

사외적립자산의 기대수익	(24,046,500)	(21,234,168)

합계	374,851,557	325,865,682

(6) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여채무의 재측정요소의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

기초 누적금액	489,245,191	413,199,760

당기 중 인식 금액	71,509,395	76,045,431

기말 누적금액	560,754,586	489,245,191

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

할인율	2.91%	2.98%

사외적립자산의 기대수익률	2.91%	2.98%

기대임금상승률	5.04%	5.04%

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

유동부채 :

선수금	-	-

예수금	58,239,950	57,107,190

부가세예수금	40,414,280	109,495,560

합 계	98,654,230	166,602,750

15. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

사용권자산

부동산	100,587,559	156,687,571

합계	100,587,559	156,687,571

(단위: 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

리스부채

할인전 리스부채	159,000,000	168,000,000

할인후 리스부채

유동	108,275,009	119,577,964

비유동	-	44,599,583

합계	108,275,009	164,177,547

리스부채와 관련한 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 3분기말

사용권자산의 감가상각비	144,439,846	106,594,253

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,257,628	4,128,241

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	9,856,692	9,720,000

합계	158,554,166	120,442,494

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 144,242천원 및 99,372천원, 이자비용 현금유출액(재무활동)은 각각 4,258천원 및 4,128천원이며, 리스의 총 현금유출액은 각각 158백만원 및 113백만원입니다. 16 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 거래와 관련하여 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

기업은행	전자어음(*)	4,000,000,000	203,739,560	3,796,260,440

시설자금대출 외	-

중소기업자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000

㈜하나은행	전자방식외담대	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	6,500,000,000	203,739,560	6,296,260,440

(*) 상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함됩니다.17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	13,541,002	13,541,002

보통주자본금	6,770,501,000	6,770,501,000

(2) 당분기말과 전기말 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	13,541,002	13,541,002	13,541,002	-267,173	13,273,829

주식발행	0	-

자기주식 매입	0	0

자기주식 매도	0	267,173	267,173

기말 발행주식수	13,541,002	0	13,541,002	13,541,002	0	13,541,002

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	18,600,201,945	18,600,201,945

자기주식처분이익	2,087,535,654	2,087,535,654

기타자본잉여금	-

합계	20,687,737,599	20,687,737,599

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

1. 법정적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

이익준비금(*1)	1,500,000,000	1,500,000,000

2. 임의적립금	10,394,912,470	10,394,912,470

기업합리화적립금(*2)	98,512,470	98,512,470

기타임의적립금(*3)	10,296,400,000	10,296,400,000

3. 확정급여채무의 재측정요소	438,269,623	381,610,040

4. 미처분이익잉여금	(12,306,482,034)	(11,196,755,693)

계	26,700,059	1,079,766,817

(*1)이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. (*2)기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 기타임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.19. 영업손익포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 3분기말

포괄손익계산서 영업이익	(1,149,072,081)	(872,526,568)

차이내역

기타수익	80,605,757	171,253,479

기타비용	(243,830,856)	(109,738,491)

조정영업이익	(1,312,297,180)	(811,011,580)

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 3분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	275,639,360	825,961,340	260,715,348	787,449,626

퇴직급여	34,854,332	98,259,697	34,125,978	96,114,866

복리후생비	25,245,420	75,629,660	26,041,685	75,342,233

대손상각비	5,433,961	30,010,818	-	625,000

운반비	102,725,625	423,072,455	186,589,635	504,790,394

감가상각비	12,233,470	36,150,613	11,303,780	34,924,924

무형감가상각비	-	16,416,685	9,849,999	29,549,997

수선비	-	480,000	1,070,000	3,729,900

소모품비	1,321,870	5,513,530	2,901,580	5,085,380

보험료	6,824,727	21,141,788	6,189,147	19,252,965

세금과공과	16,669,749	49,333,008	13,897,155	45,059,341

여비교통비	2,107,210	6,182,128	2,739,412	9,539,392

통신비	2,569,153	7,919,111	2,835,848	8,577,914

차량유지비	10,382,952	36,381,057	14,693,582	38,265,386

교육훈련비	549,500	1,279,500	2,374,290	9,382,750

도서인쇄비	1,862,990	4,458,330	767,070	4,677,290

지급수수료	44,981,852	142,258,687	88,832,681	145,285,428

접대비	6,402,840	15,359,500	6,748,996	17,486,906

회의비	596,660	1,123,780	442,900	1,028,640

사무용품비	6,823,018	23,268,193	9,194,315	24,720,782

잡비	3,458,420	6,861,340	621,130	2,312,750

계	560,683,109	1,827,061,220	681,934,531	1,863,201,864

21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입임대료	1,050,000	3,529,100	1,936,362	5,538,856

잡이익	13,215,260	24,944,077	4,049,860	26,345,842

유형자산처분이익	-	908,091	2,330,200	3,238,290

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	6,400,450	6,400,450	39,364,250	126,015,290

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	1,305,280	44,824,039	-	10,115,201

기타수익 계	21,970,990	80,605,757	47,680,672	171,253,479

기타비용 :

유형자산처분손실	-	-	2,108,900	2,636,900

재고자산처분손실	-	19,994,360	-	-

기부금	-	-	200,000	400,000

잡손실	-	294,956	600,000	1,518,431

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	2,814,070	152,361,790	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	65,986,050	71,179,750	10,042,260	105,183,160

기타비용 계	68,800,120	243,830,856	12,951,160	109,738,491

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 3분기말

제품과 재공품의 변동	(37,308,682)	(850,008,354)

원재료의 사용액	6,328,802,129	7,143,678,426

상품의 판매	-

종업원급여	3,977,237,936	4,027,044,802

감가상각비	498,210,649	483,453,595

운반비	482,472,455	562,390,394

지급수수료	303,423,456	337,235,743

지급임차료	400,000	28,400,000

대손상각비(환입)	30,010,818	625,000

기타	5,998,837,536	5,943,420,432

합계	17,656,703,661	17,676,240,038

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기	제 26 (전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	29,678,534	101,200,234	48,679,428	168,972,470

배당금수익	-	27,284,670	-	6,906,200

금융수익 소계	29,678,534	128,484,904	48,679,428	175,878,670

금융비용 :

이자비용	1,362,122	7,419,667	1,621,956	5,600,642

금융비용 소계	1,362,122	7,419,667	1,621,956	5,600,642

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기	제 26 (전) 3분기말

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	1,565,021	2,138,034

대여금 이자	3,934,400	1,570,000

상각후원가금융자산 이자	95,700,813	164,392,123

매출채권 지연이자	0	872,238

계	101,200,234	168,972,395

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 3분기말

당좌차월 및 차입금 이자	3,162,039	3,416,801

기타 이자비용	4,257,628	2,183,841

계	7,419,667	5,600,642

24. 주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 3분기말

당기순이익(손실)	(1,109,726,341)	(574,302,515)

가중평균유통보통주식수	13,541,002	13,273,829

기본주당이익(손실)	(82)	(43)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 원, 주)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 3분기말

적수	3,710,234,548	3,623,755,317

일수	274	273

가중평균유통보통주식수	13,541,002	13,273,829

25. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위 : 원)

특수관계자구분	거래내용	기초	증가	감소	기말

대표이사	대여금	-	200,000,000	200,000,000	-

임직원	대여금	11,500,000	33,900,000	27,900,000	17,500,000

임직원	단기대여금	11,500,000	22,500,000	22,500,000	11,500,000

임직원	장기대여금	11,400,000	5,400,000	6,000,000

합계	11,500,000	233,900,000	227,900,000	17,500,000

2)전기

(단위 : 원)

특수관계자구분	거래내용	기초	증가	감소	기말

임직원	대여금	28,000,000	31,000,000	47,500,000	11,500,000

합계	28,000,000	31,000,000	47,500,000	11,500,000

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	설정액	금 액	담보권자

대표이사	대표이사	퇴직금	동방선기

(4) 당분기말 및 전분기말 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 3분기말

단기급여 등	239,478,890	215,627,160

퇴직급여	40,631,965	31,854,097

합 계	280,110,855	247,481,257

26. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 3분기말

리스계약의 신규 체결	-	138,929,812

리스계약의 조건 변경	88,339,834	-

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

리스변경	기타

리스부채	164,177,547	-144,242,372	88,339,834	-	108,275,009

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

리스신규계약	기타(*)

리스부채	-99,371,759	138,929,812	102,780,315	142,338,368

27. 위험관리27-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27 (당) 3분기말	제 26 (전) 기말

부 채 ( A )	4,495,020,428	5,594,283,537

자 본 ( B )	27,484,938,658	28,538,005,416

차입금 ( C )

차감액 ( D )

현금 및 현금성자산	57,509,462	310,641,007

금융기관예치금	330,976,874	-

차감액 소계	388,486,336	310,641,007

순차입금(C-D)	-	-

부채비율(A/B)	16%	20%

순차입금비율(C-D)/B	0%	0%

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전분적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험당사는 2020년 3분기말 보유하고있는 외화가 없습니다.(2) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 됩니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1년 미만	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채 :

매입채무	1,298,739,692	1,298,739,692

기타채무	663,728,456	663,728,456

계	1,962,468,148	1,962,468,148	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1년 미만	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채 :

매입채무	2,248,102,384	2,248,102,384

기타채무	882,998,122	882,998,122

계	3,131,100,506	3,131,100,506	-	-	-

28. 부문별 보고(1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 당분기 4개, 전분기 4개사 이며 관련 수익은 각각 당분기 14,023백만원, 전분기 12,970백만원입니다.