동방선기 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 30(당) 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 29(전) 기 1분기: 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 동방선기

1. 회사의 개요

주식회사 동방선기(이하 "당사"라 함)는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 명제로 73(죽곡동)에 본사를, 부산광역시 강서구 녹산산단261로 14번길 43(송정동) 및 과학산단1로 103번길 41(지사동), 미음산단로 417(미음동)에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역으로는 (주)일승 외 특수관계인 31.68%, 기타주주 68.32% 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	282	44

보통예금	5,807,148	4,263,163

합 계	5,807,430	4,263,207

(*)당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금이 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	4,981,681	5,980,389

대손충당금	(122,489)	(122,489)

순장부금액	4,859,192	5,857,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	50,000	-	67,000	-

미수금	70,155	-	114,127	-

미수수익	-	-	-	-

보증금	-	1,526	-	1,526

합 계	120,155	1,526	181,127	1,526

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기 구 조	당분기말	전기말

미연체	4,859,192	5,857,900

만기경과 3개월이내 연체	-	-

3개월초과 12개월이내 연체	-	-

12개월 초과연체	122,489	122,489

합 계	4,981,681	5,980,389

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(122,489)	(123,000)

설정	-	-

환입	-	511

기말잔액	(122,489)	(122,489)

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전 기 말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

당분기손익-공정가치 금융자산	406,030	931,084	1,337,114	394,774	991,872	1,386,646

상각후원가금융자산	-	-	-	-	55	55

합 계	406,030	931,084	1,337,114	394,774	991,927	1,386,701

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

출자금	부산기자재협동조합	31,200	31,200	31,200	31,200	31,200	31,200

지분증권	기업은행	499,492	406,030	406,030	499,492	394,774	394,774

디에스 일반사모투자신탁	500,000	455,591	455,591	500,000	516,379	516,379

메리츠금융지주 신종자본증권	500,000	444,293	444,293	500,000	444,293	444,293

합 계	1,530,692	1,337,114	1,337,114	1,530,692	1,386,646	1,386,646

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지방채	부산지역개발채권	-	-	55	55

합 계	-	-	55	55

(4) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만기	당분기말	전기말

1년 이내	-	55

1년 초과 5년 이내	-	-

합 계	-	55

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	2,757,149	(12,131)	2,745,018	1,679,841	(5,476)	1,674,365

재공품	785,318	(19,496)	765,822	2,461,213	(109,254)	2,351,959

원재료	719,139	-	719,139	521,463	-	521,463

부재료	12,944	-	12,944	18,887	-	18,887

합 계	4,274,550	(31,627)	4,242,923	4,681,404	(114,730)	4,566,674

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전 기 말

선급비용	9,527	11,200

부가세대급금	-

합 계	9,527	11,200

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	19,294,164	-	-	19,294,164	19,294,164	-	-	19,294,164

건물 및 구축물	8,838,859	(2,685,166)	-	6,153,693	8,838,859	(2,626,744)	-	6,212,115

기계장치	5,423,944	(3,465,484)	(318,274)	1,640,186	5,423,944	(3,407,674)	(324,651)	1,691,619

차량운반구	456,226	(421,059)	-	35,168	456,226	(417,426)	-	38,800

기타의유형자산	2,459,941	(2,075,065)	-	384,877	2,459,941	(2,046,323)	-	413,618

사용권자산	423,885	(137,928)	-	285,957	423,885	(37,310)	-	386,575

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	36,897,019	(8,784,702)	(318,274)	27,794,045	36,897,019	(8,535,477)	(324,651)	28,036,891

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취득액	처분액	감가상각비	기타	기말잔액

토지	19,294,164	-	-	-	-	19,294,164

건물 및 구축물	6,212,115	-	-	(58,422)	-	6,153,693

기계장치	1,691,619	-	-	(51,433)	-	1,640,186

차량운반구	38,800	-	(3,632)	-	35,168

기타의유형자산	413,618	-	-	(28,741)	-	384,877

사용권자산	386,575	-	-	(100,618)	-	285,957

합 계	28,036,891	-	-	(242,846)	-	27,794,045

상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 및 구축물, 기계장치가 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석 26(5)참조)② 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득액	처분액	감가상각비	기타	기말

토지	13,252,043	1,570,565	-	-	-	14,822,608

건물 및 구축물	3,642,929	-	-	-	(39,600)	3,603,329

기계장치	794,741	5,900	-	-	(40,583)	760,058

차량운반구	56,185	-	-	(1)	(5,711)	50,473

기타의유형자산	200,218	14,736	-	-	(16,902)	198,052

사용권자산	41,438	-	-	-	(23,664)	17,774

건설중인자산	1,570,565	8,013,792	-	(1,570,565)	-	8,013,792

합 계	19,558,119	9,604,993	-	(1,570,566)	(126,460)	27,466,086

(3) 당분기말 현재 메리츠화재보험에 9,957백만원의 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 사용권자산과 리스(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 (유형자산)	부동산	264,745	364,025

차량운반구	21,212	22,550

계	285,957	386,575

리스부채	유동	272,696	370,058

비유동	16,355	17,657

계	289,051	387,715

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	100,618	23,664

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,614	1,961

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	5,155

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	3,538	13,612

합 계	109,770	44,392

당분기 중 리스의 총 현금유출은 110백만원(전분기: 45백만원)입니다.

11. 매입채무와 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

외상매입금	2,243,590	2,617,799

구매카드채무	246,609	179,700

합 계	2,490,199	2,797,499

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	324,816	-	286,013	-

미지급비용	285,387	-	535,791	-

합 계	610,203	-	821,804	-

12. 단기금융부채당분기말과 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	내역	만기일	이자율(%)	당분기말	전 기 말

단기차입금	기업은행	시설자금	2024-01-27	5.21%	8,000,000	8,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	22,387	143,430

부가세예수금	181,012	63,011

합 계	203,399	206,441

14. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	589,471	557,983

사외적립자산의 공정가치	(436,248)	(439,002)

재무상태표상 순확정급여부채	153,223	118,981

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 계리평가법인에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당분기근무원가	32,645	106,675

이자원가	7,906	11,064

사외적립자산의 기대수익	(6,142)	-

합 계	34,409	117,739

15. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	단위	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	40,000,000	40,000,000

1주당금액	원	500	500

발행한 주식의 총수	주	13,541,002	13,541,002

자본금	천원	6,770,501	6,770,501

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,600,202	18,600,202

자기주식처분이익	2,087,536	2,087,536

합 계	20,687,738	20,687,738

16. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,500,000	1,500,000

이익준비금(*1)	1,500,000	1,500,000

2. 임의적립금	10,394,912	10,394,912

기업합리화적립금(*2)	98,512	98,512

기타임의적립금(*3)	10,296,400	10,296,400

3. 확정급여채무의 재측정요소	724,876	729,728

4. 미처분이익잉여금	(9,321,473)	(9,786,149)

합 계	3,298,315	2,838,491

(*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(*2) 기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(*3) 기타임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이익준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 구분당분기와 전분기 중 발생한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	6,879,205	6,879,205	5,724,775	5,724,775

당사는 재화를 판매한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 계약 잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	4,859,192	5,857,900

계약부채	선수금	-	-

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	412,516	412,516	230,341	230,341

퇴직급여	18,638	18,638	43,742	43,742

복리후생비	20,827	20,827	19,742	19,742

대손상각비	-	-	(512)	(512)

운반비	193,346	193,346	192,546	192,546

감가상각비	14,563	14,563	8,320	8,320

사용권자산 감가상각비	1,338	1,338	-	-

수선비	93	93	-	-

소모품비	1,124	1,124	-	-

보험료	8,693	8,693	8,995	8,995

세금과공과	9,494	9,494	7,196	7,196

여비교통비	703	703	5,800	5,800

통신비	1,436	1,436	2,039	2,039

차량유지비	8,558	8,558	8,425	8,425

교육훈련비	-	-	933	933

도서인쇄비	144	144	34	34

지급수수료	123,870	123,870	126,582	126,582

접대비	42,809	42,809	2,261	2,261

회의비	-	-	472	472

사무용품비	2,836	2,836	6,028	6,028

기타	60	60	1,387	1,387

합 계	861,048	861,048	664,331	664,331

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	432,379	432,379	(1,008,994)	(1,008,994)

원재료의 사용액	2,139,553	2,139,553	2,827,403	2,827,403

종업원급여	738,535	738,535	1,217,111	1,217,111

감가상각비	143,567	143,567	126,460	126,460

운반비	193,346	193,346	212,346	212,346

지급수수료	186,089	186,089	184,121	184,121

지급임차료	-	-	17,532	17,532

대손상각비(환입)	-	-	(512)	(512)

외주가공비	1,892,499	1,892,499	2,087,931	2,087,931

기타	563,617	563,617	386,135	386,135

합 계	6,289,585	6,289,585	6,049,533	6,049,533

20. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입임대료	3,350	3,350	950	950

유형자산처분이익	-	-	1,363	1,363

잡이익	10,733	10,733	39,768	39,768

기타수익 계	14,083	14,083	42,081	42,081

기타비용 :

잡손실	4,177	4,177	13	13

기타비용 계	4,177	4,177	13	13

21. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	6,651	6,651	10,372	10,372

배당금수익	-	-	-	-

당분기손익-공정가치금융자산 평가이익	11,256	11,256	22,111	22,111

당분기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	-	-	-

금융수익 소계	17,907	17,907	32,483	32,483

금융비용 :

이자비용	96,505	96,505	43,280	43,280

당분기손익-공정가치 금융자산 평가손실	60,788	60,788	-	-

당분기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	-	-	-

금융비용 소계	157,293	157,293	43,280	43,280

22. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산정하였습니다.

23. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	원	464,675,542	(293,489,112)

가중평균유통보통주식수(*)	주	13,541,002	13,541,002

기본주당이익(손실)	원	34	(22)

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없는 바, 발행주식수와 일치합니다.(2) 당사는 희석화 증권이 없습니다.

24. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	1,303	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동(*)	기 말

단기차입금	8,000,000	-	-	8,000,000

리스부채(비유동 포함)	387,715	(98,664)	-	289,051

(*)리스계약으로 인한 리스부채의 변동금액과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동(*)	기 말

리스부채	41,711	(23,821)	-	17,890

(*)리스계약으로 인한 리스부채의 변동금액과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜세진중공업	㈜세진중공업

지배기업	㈜일승	㈜일승

기타 특수관계기업	세진이노테크㈜	세진이노테크㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출	기타매입	이자수익	이자비용	매출	기타매입	유형자산매입	이자비용

(주)일승	-	-	-	-	9,700	-	624,429	982

세진이노테크(주)	-	-	-	722,428	4,560	-	-

(주)세진중공업	1,158,776	22,017	-	1,332,172	36,706	-	-

합 계	1,158,776	22,017	-	-	2,064,300	41,266	624,429	982

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대여채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	대여채권	기타채권	매입채무

(주)일승	-	-	-	39,995	267,572	-	-	-	-

(주)세진중공업	536,593	-	-	20,139	-	736,821	-	-	1,793

전 경영진	-	-	42,143	-	-	-	-	42,143	-

임직원	-	50,000	-	-	-	-	50,000	-	-

합 계	536,593	50,000	42,143	60,134	267,572	736,821	50,000	42,143	1,793

당분기말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정하고 있는 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내용	기초	대여(차입)	회수(상환)	기말

임직원	대여금	50,000	-	-	50,000

㈜일승	리스(*)	(364,991)	-	97,420	(267,571)

합 계	(314,991)	-	97,420	(217,571)

(*) 전기 지배기업과 체결한 공장임대차 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 397백만원과 리스부채 397백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 97백만원과 당분기 이자비용은 5백만원입니다.② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자	거래내용	기 초	대여(차입)	회수(상환)	기 말

임직원	대여금	6,000	-	(3,000)	3,000

합 계	6,000	-	(3,000)	3,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. (7) 당분기와 전분기 중 등기이사와 기타 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 등	173,750	40,916

퇴직급여	-	1,623

합 계	173,750	42,539

26. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

기업은행	전자어음(*)	1,000,000	245,236	754,764

시설자금대출 외	8,000,000	8,000,000	-

㈜하나은행	전자방식외담대(*)	1,000,000	1,373	998,627

합 계	10,000,000	8,246,609	1,753,391

(*)상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함되며, 당기말 현재 실행액이 매입채무에 계상되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 포함)에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(3) 당분기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 24백만원의 보험증권을 발급하고 있으며, 그외 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

금융기관	서울보증보험	공탁보증보험등	16,000

(4) 당분기말 현재 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 담보는 없습니다.(5) 당분기말 현재 담보제공중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자산구분	장부금액	담보설정금액	관련채무잔액	담보권자	채무자	비고

유형자산	11,997,717	12,807,000	8,000,000	중소기업은행	당사	근저당권 설정

27. 금융상품의 범주

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정	상각후원가
측정	합 계	당기손익-공정가치측정	상각후원가
측정	합 계

현금및현금성자산	-	5,807,430	5,807,430	-	4,263,207	4,263,207

매출채권	-	4,859,192	4,859,192	-	5,857,900	5,857,900

기타채권	-	121,681	121,681	-	182,653	182,653

기타금융자산	1,337,114	-	1,337,114	1,386,646	55	1,386,701

합 계	1,337,114	10,788,303	12,125,417	1,386,646	10,303,815	11,690,461

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가 측정	기타(*)	합 계	상각후원가 측정	기타(*)	합 계

매입채무	2,490,199	-	2,490,199	2,797,499	-	2,797,499

기타금융부채	8,000,000	-	8,000,000	8,000,000	-	8,000,000

기타채무	610,203	-	610,203	821,804	-	821,804

리스부채	-	289,051	289,051	-	387,715	387,715

합 계	11,100,402	289,051	11,389,453	11,619,303	387,715	12,007,018

(*)기타는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	당분기	전기

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

이자수익	6,651	-	6,651	10,372	-	10,372

배당금수익	-	-	-	-	-	-

당분기손익-공정가치 금융자산평가이익	-	11,256	11,256	-	22,336	22,336

당분기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-

당분기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	(60,788)	(60,788)	-	-	-

당분기손익-공정가치 금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-

대손상각비환입	-	-	-	512	-	512

합 계	6,651	(49,532)	(42,881)	10,884	22,336	33,220

(4) 당분기와 전분기 중 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	당분기	전분기

상각후원가	기타	합 계	상각후원가	기타	합 계

이자비용	90,891	5,614	96,505	43,280	-	43,280

(5) 금융상품의 공정가치(5-1) 측정분류별 장부금액, 인식금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	5,807,430	5,807,430	4,263,207	4,263,207

매출채권	4,859,192	4,859,192	5,857,900	5,857,900

기타채권	121,681	121,681	182,653	182,653

기타금융자산	1,337,114	1,337,114	1,386,701	1,386,701

금융자산 합계	12,125,417	12,125,417	11,690,461	11,690,461

금융부채	매입채무	2,490,199	2,490,199	2,797,499	2,797,499

차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

기타채무	610,203	610,203	821,804	821,804

리스부채	289,051	289,051	387,715	387,715

금융부채 합계	11,389,453	11,389,453	12,007,018	12,007,018

(5-2) 공정가치 서열 공시

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	406,030	899,884	31,200	1,337,114

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	394,774	960,672	31,200	1,386,646

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	평가	기 말

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	31,200	-	-	31,200

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	평가	기 말

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	31,200	-	-	31,200

28. 위험관리(1) 자본위험관리

당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 순차입금비율과 부채비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금율과 부채비율의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채 ( A )	13,426,304	14,018,495

자 본 ( B )	30,756,554	30,296,730

차입금 ( C )	8,000,000	8,000,000

차감액 ( D )	5,807,430	4,263,207

순차입금(C-D)	2,192,570	3,736,793

부채비율(A/B)	44%	46%

순차입금비율(C-D)/B	7%	12%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험당사는 환율, 이자율, 주가지수 등 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험당사는 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 외화자산 및 부채가 없습니다.

② 가격 위험당사의 시장성 있는 일반상품 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격 위험에 노출되어 있는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 일반상품을 보유하고 있으며, 10% 가격 상승시 당기순손익 항목이 134백만원(전기 : 95백만원) 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것입니다.

③ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화시키는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금의 사용 확대를 통한 외부차입의 최소화, 금리동향의 수시확인 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 이자율 위험 요인이 되는차입금 등은 없습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 당사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력의 보유를 통해 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 2,490,199 2,490,199 2,490,199 - 기타채무 610,203 610,203 610,203 - 단기금융부채 8,000,000 8,344,859 8,344,859 - 리스부채 289,051 297,561 280,075 17,486 합 계 11,389,453 11,742,822 11,725,336 17,486 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 2,797,499 2,797,499 2,797,499 - 기타채무 821,804 821,804 821,804 - 단기금융부채 8,000,000 8,018,937 8,018,937 - 리스부채 387,715 401,840 382,855 18,985 합 계 12,007,018 12,040,080 12,021,095 18,985 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 29. 부문별보고 (1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전븐기 A고객 1,692,176 966,288 B고객 1,605,420 1,025,625 C고객 1,485,783 - D고객 1,158,776 722,428 E고객 - 1,332,172 F고객 - 1,091,366 합 계 5,942,155 5,137,879