동방선기 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 동방선기(이하 "당사"라 함)는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 죽곡동에 본사를, 부산광역시 송정동 및 지사동에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였으며, 당기 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	주식수	지분율

김 성 호	1,957,219	14.45%

김 운 하	911,015	6.73%

이 복 남	500,788	3.70%

김 하 윤	20,000	0.15%

자기주식	484,954	3.58%

기 타	9,667,026	71.39%

합 계	13,541,002	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무재표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 '사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 '가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외 하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.- 금융자산의 손상주석 30에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. -해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가. 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름 수취 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익 및 손상차손은 영업외손익으로 표시합니다. 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 영업외손익으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(2) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 자동차 및 중장비(지게차, 굴삭기 등) 완성을 위한 주요부품을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 재화판매, ② 재화의 운송, ③하자보증 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.당사는 계약기간 동안 고객에게 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 약정된 일정기간의 보증을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객과의 약속된 재화를 생산하여 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하는 의무를 제공하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 고객이 재화를 인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한 시점에 이행하는 수행의무의경우에 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수행의무를 이행합니다.3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.4) 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.5) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.6) 보증당사는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 회사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 회사의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공한다면 이 약속한 용역은 별도의 수행의무이며 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하도록 규정하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

보 유 현 금	1,644,800	2,013,340

보 통 예 금	8,230,658	4,621,875

기타제예금	6,994,390,819	6,668,523,842

합 계	7,004,266,277	6,675,159,057

(*) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

유동자산 :

총장부금액	5,917,903,580	6,410,856,500

대손충당금	(97,336,149)	(97,336,149)

소계	5,820,567,431	6,313,520,351

비유동자산:

총장부금액	193,901	193,901

대손충당금	(193,901)	(193,901)

소계	-	-

합 계	5,820,567,431	6,313,520,351

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

유동자산 :

단기대여금	17,500,000	22,500,000

대손충당금	-	-

미수수익	12,967,855	8,179,046

미수금	115,029,219	61,644,385

대손충당금	-	-

소계	145,497,074	92,323,431

비유동자산:

보증금	107,677,999	107,677,999

장기대여금	-	-

소계	107,677,999	107,677,999

합 계	253,175,073	200,001,430

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

기 초 잔 액	97,530,050	8,834,228,161

기 타(*)	(7,917,708,747)

설 정	(420,869,888)

환율변동 효과	(398,119,476)

기 말 잔 액	97,530,050	97,530,050

(*) 전기 중 종속기업인 대련동방선기유한공사의 지분매각으로 인한 관련 채권제거 금액을 반영하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

계 정 과 목	단기대여금	미수금	단기대여금	미수금

기 초 잔 액	-	-	296,274,600	2,339,010,000

채 권 제 각	-	-	-	-

계 정 대 체(*)	-	-	(286,920,900)	(2,265,165,000)

환율변동 효과	-	-	(9,353,700)	(73,845,000)

기 말 잔 액	-	-	-	-

(*) 전기 중 종속기업인 대련동방선기유한공사의 지분매각이 이루어짐에 따라 관련채권을 제거하였습니다.(5) 연체되었거나 손상되지 않은 금융자산① 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1~2년	2~5년	5년이상	합계

대여금 및 수취채권	2,434,648,430	2,434,648,430

② 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1~2년	2~5년	5년이상	합계

대여금 및 수취채권	3,265,213,320	3,265,213,320

(6) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도 당사는 당분기말 현재 중소기업은행 등과 어음할인약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도내역은 없습니다. 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종목명	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	1,863,020	130,000,000	131,863,020	1,863,020	115,000,000	116,863,020

매도가능금융자산	30,400,000	30,400,000	30,400,000	30,400,000

만기보유금융자산	55,000	55,000	937,261	55,000	992,261

합 계	1,863,020	160,455,000	162,318,020	2,800,281	145,455,000	148,255,281

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종목명	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권	부산기자재협동조합(*1)	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000

부산기자재협동조합(물류)(*1)	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

합 계	30,400,000	30,400,000	30,400,000	30,400,000	30,400,000	30,400,000

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 상각후 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종목명	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지방채	부산지역개발채권	55,000	55,000	992,261	992,261

(4) 당분기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

만 기	만기보유금융자산

장부금액	공정가치

1년 초과 5년 이내	55,000	55,000

합 계	55,000	55,000

7. 범주별 금융상품 7-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

계정명	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	7,004,266,277	7,004,266,277

매출채권	5,820,567,431	5,820,567,431

기타채권	253,175,073	253,175,073

기타금융자산	30,400,000	131,918,020	162,318,020

합 계	30,400,000	13,209,926,801	13,240,326,801

② 전기말

(단위: 원)

계정명	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	대여금 및 수취채권	합 계

현금 및 현금성자산	6,675,159,057	6,675,159,057

매출채권	6,313,520,351	6,313,520,351

기타채권	200,001,430	200,001,430

기타금융자산	30,400,000	992,261	116,863,020	148,255,281

합 계	30,400,000	992,261	13,305,543,858	13,336,936,119

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	상각후원가 금융부채

제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

매입채무	1,413,489,630	1,180,441,332

기타채무	764,205,458	806,572,814

합 계	2,177,695,088	1,987,014,146

7-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 분기말

상각후원가 금융자산	상각후원가 금융자산

이자수익(*)	45,256,921	25,642,547

합 계	45,256,921	25,642,547

7-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액, 인식금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치로 인식된 금융자산	30,400,000	30,400,000

공정가치로 인식된 금융자산 소계

상각후원가로 인식된 금융자산

현금 및 현금성자산	7,004,266,277	7,004,266,277	6,675,159,057	6,675,159,057

매출채권	5,820,567,431	5,820,567,431	6,313,520,351	6,313,520,351

기타채권	253,175,073	253,175,073	200,001,430	200,001,430

기타금융자산	131,918,020	131,918,020	148,255,281	148,255,281

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	13,209,926,801	13,209,926,801	13,336,936,119	13,336,936,119

금융자산 합계	13,240,326,801	13,240,326,801	13,336,936,119	13,336,936,119

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,413,489,630	1,413,489,630	1,180,441,332	1,180,441,332

기타채무	764,205,458	764,205,458	806,572,814	806,572,814

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	2,177,695,088	2,177,695,088	1,987,014,146	1,987,014,146

금융부채 합계	2,177,695,088	2,177,695,088	1,987,014,146	1,987,014,146

(2) 공정가치 서열 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

제 품	974,465,356	908,091,344

재 공 품	443,320,682	426,703,110

원 재 료	680,092,800	803,635,837

부 재 료	20,653,601	21,749,868

합 계	2,118,532,439	2,160,180,159

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

선 급 비 용	24,375,141	30,644,673

합 계	24,375,141	30,644,673

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	13,332,519,824	13,332,519,824	13,332,519,824	13,332,519,824

건물 및 구축물	6,340,491,822	(1,841,816,858)	4,498,674,964	6,340,491,822	(1,800,270,062)	4,540,221,760

기 계 장 치	3,632,281,165	(2,556,874,103)	1,075,407,062	3,630,381,165	(2,512,161,951)	1,118,219,214

차 량 운 반 구	625,923,870	(491,130,834)	134,793,036	625,923,870	(474,185,082)	151,738,788

기타의 유형자산	2,029,178,578	(1,771,052,697)	258,125,881	2,032,378,578	(1,751,951,464)	280,427,114

합 계	25,960,395,259	(6,660,874,492)	19,299,520,767	25,961,695,259	(6,538,568,559)	19,423,126,700

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토 지	13,332,519,824	13,332,519,824

건물 및 구축물	4,540,221,760	(41,546,796)	4,498,674,964

기 계 장 치	1,118,219,214	1,900,000	(44,712,152)	1,075,407,062

차 량 운 반 구	151,738,788	(16,945,752)	134,793,036

기타의 유형자산	280,427,114	2,500,000	(2,185,000)	(22,616,233)	258,125,881

합 계	19,423,126,700	4,400,000	(2,185,000)	(125,820,933)	19,299,520,767

②전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	기타증감(*2)	환율변동	기말장부금액

토 지	13,383,415,320	(50,895,496)	13,332,519,824

건물 및 구축물	8,109,060,108	(78,248,528)	(311,734,592)	(3,069,660,745)	(109,194,483)	4,540,221,760

기 계 장 치	1,803,868,882	19,000,000	(259,464,089)	(527,466,387)	82,280,808	1,118,219,214

차 량 운 반 구	219,308,713	(66,038,727)	(16,440,070)	14,908,872	151,738,788

기타의 유형자산	541,195,089	10,000,000	(52,909,796)	(102,757,246)	(111,414,808)	(3,686,125)	280,427,114

합 계	24,056,848,112	29,000,000	(182,053,820)	(739,994,654)	(3,724,982,010)	(15,690,928)	19,423,126,700

(*1) 전기 중단영업에서 발생한 감가상각비 234,798천원을 포함한 금액입니다.(*2) 전기 중 종속기업인 대련동방선기유한공사의 지분매각이 이루어짐에 따라 관련자산을 제거하였습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전분기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	197,000,000	111,633,322	85,366,678	197,000,000	101,783,323	95,216,677

합 계	197,000,000	111,633,322	85,366,678	197,000,000	101,783,323	95,216,677

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	상각비	기타증감(*2)	환율변동	기말장부금액

소프트웨어	95,216,677	(9,849,999)	-	-	85,366,678

합 계	95,216,677	(9,849,999)	-	-	85,366,678

②전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	상각비(*1)	기타증감(*2)	환율변동	기말장부금액

토지사용권	1,014,977,979	(17,739,633)	(964,156,381)	(33,081,965)

소프트웨어	134,616,673	(39,399,996)	95,216,677

합 계	1,149,594,652	(57,139,629)	(964,156,381)	(33,081,965)	95,216,677

(*1)전기 중단영업에서 발생한 무형자산상각비 17,740천원을 포함한 금액입니다.(*2)전기 중 종속기업인 대련동방선기유한공사의 지분매각이 이루어짐에 따라 관련 자산을 제거하였습니다. 12. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치 등	4,934,994,924	5,804,636,800	롯데손해보험

상기 보험의 부보액 중 2,208,791천원은 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. 당사는 상기 자산 이외에 사내보험 및 차량운반구에 대하여 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 관련 차입금은 모두 상환되었습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

진해공장 토지,건물,구축물,기계	7,115,464,915	5,307,000,000	중소기업은행

녹산공장 토지,건물,구축물,기계	4,883,100,612	5,760,000,000

지사공장 토지,건물,구축물,기계	4,961,291,851	5,000,000,000	한국산업은행

합 계	16,959,857,378	16,067,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제 공 자	물건 또는 내용	금 액	종 류

금융기관	서울보증보험	공탁보증보험등	188,532,070	이행보증

26,000,000	인 허 가

3,200,000	공 탁

합 계	217,732,070

14. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

매 입 채 무	1,413,489,630	1,180,441,332

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

미 지 급 금	324,253,193	324,253,193	372,548,066	372,548,066

미지급 비용	434,952,265	434,952,265	429,024,748	429,024,748

임대 보증금	-	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000

합 계	759,205,458	5,000,000	764,205,458	801,572,814	5,000,000	806,572,814

15. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	2,080,526,223	2,097,552,359

사외적립자산의 공정가치	(1,204,475,348)	(1,306,442,258)

재무상태표상 순확정급여부채	876,050,875	791,110,101

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 중소기업은행에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

기초 확정급여채무의 현재가치	2,097,552,359	1,917,621,493

당기근무원가	113,360,466	453,441,862

이자원가	13,743,193	54,972,770

재측정요소	(36,265,373)	(145,061,491)

- 경험적조정으로 인한 효과	(36,265,373)	(202,666,922)

- 재무적가정의 변동으로 인한 효과	57,605,431

퇴직금 지급액	(107,864,421)	(183,422,275)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,080,526,223	2,097,552,359

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

기초 사외적립자산의 공정가치	1,306,442,258	1,230,655,651

사외적립자산의 기대수익	37,539,884	37,539,884

재측정요소	(34,815,273)	(24,298,261)

-사외적립자산의 수익	(34,815,273)	(24,298,261)

당기 부당금	3,172,900	233,840,300

퇴직금 지급액	(107,864,421)	(171,295,316)

기말사외적립자산의 공정가치	1,204,475,348	1,306,442,258

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

정기예금 등	1,204,475,348	1,306,442,258

(5) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

당기근무원가	113,360,466	453,441,862

이 자 원 가	13,743,193	54,972,770

사외적립자산의 기대수익	(37,539,884)	(37,539,884)

합 계	89,563,775	470,874,748

(6) 보고기간말 현재 기타포괄손익(법인세효과 차감전)으로 인식한 확정급여채무의 재측정요소 누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

기초 누적금액	260,160,448	139,397,218

당기 중 인식금액	1,450,100	120,763,230

기말 누적금액	261,610,548	260,160,448

(7) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

할인율	3.30%	3.30%

사외적립자산의 기대수익률	3.30%	3.30%

기대 임금상승률	7.28%	7.28%

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

예 수 금	25,968,900	45,105,220

부가세예수금	134,991,710	138,904,880

합 계	160,960,610	184,010,100

17. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관할법원	사건번호	원고	피고	사건내용	소송가액(*1)

창원지방법원 통영지원	2017가합11373	성동조선해양	㈜동방선기 외 2	손해배상 청구	3,241,284,218

(*1) 상기 소송가액은 당사로 배정된 청구금액 920,376,218원과 연대책임청구로 배정된 2,320,908,000원을 합한 금액입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 거래와 관련하여 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	약정한도	실행 또는 차액액	미사용한도

중소기업은행	전자어음(*)	4,000,000,000	234,255,992	3,765,744,008

중소기업자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000

㈜하나은행	전자방식외담대	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	6,500,000,000	234,255,992	6,265,744,008

(*) 상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함됩니다. 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	13,541,002	13,541,002

보통주자본금	6,770,501,000	6,770,501,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	13,541,002	484,954	13,056,048	13,541,002	13,541,002

유상증자

자기주식 처분

자기주식 취득	484,954	(484,954)

기말 발행주식수	13,541,002	484,954	13,056,048	13,541,002	484,954	13,056,048

(3) 당분기말과 전기말의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	18,600,201,945	18,600,201,945

자기주식처분이익	1,825,977,504	1,825,977,504

합 계	20,426,179,449	20,426,179,449

19. 자기주식당사는 2017년 7월 3일 신탁계약 체결 후 자기주식을 매입하였습니다. 당분기말 현재 자기주식 보유량은 484,954주 입니다. 20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

1. 법정적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

이익준비금(*1)	1,500,000,000	1,500,000,000

2. 임의적립금	10,394,912,470	10,394,912,470

기업합리화적립금(*2)	98,512,470	98,512,470

기타임의적립금(*3)	10,296,400,000	10,296,400,000

3. 확정급여채무의 재측정요소	204,375,250	202,925,150

4. 미처리결손금	(8,393,735,375)	(7,853,109,907)

계	3,705,552,345	4,244,727,713

(*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(*2) 기업합리화적립금당사는 2011년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로인하여 2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 기타임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력 개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이익준비금 중 조세특례제산법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 21. 영업손익포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 분기말

포괄손익계산서 영업이익	(737,712,195)	(295,661,033)

차이내역

기타수익	154,234,747	49,041,567

기타비용	(2,404,941)	(407,363,847)

조정영업이익	(585,882,389)	(653,983,313)

22. 판매비와 관리비당분기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 분기말

급여	312,437,010	349,727,548

퇴직급여	28,424,871	37,990,814

복리후생비	14,498,129	15,734,477

세금과공과	15,480,129	17,568,843

통신비	2,909,572	4,037,900

접대비	8,280,158	9,180,120

여비교통비	3,775,518	6,142,816

차량유지비	13,696,538	18,995,017

지급수수료	40,844,020	49,329,907

소모품비	2,977,009	1,515,180

도서인쇄비	1,094,000	507,380

교육훈련비	70,000	679,000

보험료	7,965,184	14,158,430

운반비	134,536,541	183,693,336

감가상각비	17,543,346	10,578,328

대손상각비(환입)	0	(135,869,888)

무형자산상각비	9,849,999	9,849,999

사무용품비	8,336,363	6,409,973

회의비	1,009,530	456,136

잡비	1,754,910	0

합 계	625,482,827	600,685,316

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 분기말

제품과 재공품의 변동	(86,568,874)	442,231,163

원재료의 사용액	1,851,513,188	1,911,150,260

종업원급여	1,262,228,083	1,296,440,250

감가상각비 및 무형자산상각비	135,670,932	132,418,843

운반비	144,286,541	193,747,336

지급수수료	129,104,790	135,787,579

지급임차료	38,700,000	58,200,000

대손상각비환입	0	(135,869,888)

기타	1,658,452,595	2,001,669,414

합 계	5,133,387,255	6,035,774,957

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 분기말

기타수익 :

외환차익	-	-

외화환산이익	152,618,140	-

유형자산처분이익	-	46,675,848

수입임대료	1,610,562	2,236,362

잡이익	6,045	129,357

해외사업환산이익	-	-

기타수익 계	154,234,747	49,041,567

기타비용 :

외화환산손실	-	385,453,561

유형자산처분손실	1,675,000	21,819,872

기부금	-	-

잡손실	729,941	90,414

기타비용 계	2,404,941	407,363,847

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 분기말

금융수익 :

이자수익	45,256,921	9,788,699

금융수익 계	45,256,921	9,788,699

(2) 당분기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 분기말

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	45,012,484	4,381,223

대여금 이자	244,437	278,710

매출채권 지연이자	5,128,766

합 계	45,256,921	9,788,699

26. 주당손익주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위: 원, 주)

내 역	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 분기말

당기순이익(손실)	(540,625,468)	(667,902,616)

계속영업이익(손실)	(540,625,468)	(667,902,616)

중단영업이익(손실)	(796,560,994)

가중평균유통보통주식수	13,056,048	13,541,002

기본주당이익(손실)	(41)	(49)

계속영업주당이익(손실)	(41)	(49)

중단영업주당이익(손실)	(59)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위: 원)

내 역	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 분기말

적수	1,175,044,320	1,218,690,180

일수	90	90

가중평균유통보통주식수	13,056,048	13,541,002

27. 특수관계자(1) 당분말 현재 당사의 특수관계자는 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 / 채무 내역은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기와 전기 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 분기말

단기급여 등	58,101,080	37,179,000

퇴직급여	7,394,200	6,985,941

합 계	65,495,280	44,164,941

28. 위험관리 28-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

부 채(A)	4,870,215,652	4,617,643,426

자 본(B)	29,904,095,814	30,443,271,182

차입금(C)	-	-

차감액(D) :

현금및현금성자산	7,004,266,277	6,675,159,057

금융기관예치금	131,863,020	116,863,020

차감액 소계	7,136,129,297	6,792,022,077

순차입금(C-D)	(7,136,129,297)	(6,792,022,077)

부채비율(A/B)	16%	15%

순차입금비율(C-D)/B	-	-

28-2. 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위함관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담장자는 영업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

외화	원화	외화	원화

자 산	CNY 25,396,571	4,309,290,196	CNY 25,227,151	4,128,423,295

보고기간종료일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기순이익 증가(감소)	430,929,020	(430,929,020)	412,842,330	(412,842,330)

② 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험으로 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생합니다. 당사는 무차입 경영으로 차입금이 없으며 보고기간말 현재 보유중인 변동 금리부 조건의 예금이 없어 이자율 변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

매도가능금융자산	30,400,000	30,400,000

만기보유금융자산	992,261

대여금 및 수취채권	13,209,926,801	13,305,543,858

합 계	13,240,326,801	13,336,936,119

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도 일정수준 이상인 거래처와 거래하고있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가하고 있습니다.② 손상차손당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별 개별적으로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	10,775,278,371	10,040,330,538

3개월 이내	620,404,647	1,401,919,643

3개월 초과 6개월 이내	978,222,440	836,021,343

6개월 초과 1년 이내	836,021,343	1,027,272,334

1년 초과	97,530,050	97,530,050	97,530,050	97,530,050

합 계	13,307,456,851	97,530,050	13,403,073,908	97,530,050

③ 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

기 초 잔 액	97,530,050	11,469,512,761

기 타(*)	(10,469,794,647)

손상차손 환입	(560,869,888)

채권 제각

환율변동효과	(341,318,176)

기말잔액	97,530,050	97,530,050

(*) 전기 중 종속기업의 지분매각이 이루어짐에 따라 관련 채권을 제거하였습니다.④ 보증 보고기간말 현재 제공한 보증은 없습니다.(3) 유동성 위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용 한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	1년 미만	1년~2년

비파생 금융부채

매입채무	1,413,489,630	1,413,489,630	-

기타채무	759,205,458	759,205,458	5,000,000

합 계	2,172,695,088	2,172,695,088	5,000,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	1년 미만	1년~2년	2년~5년

비파생 금융부채

매입채무	1,180,441,332	1,180,441,332	-	-

기타채무	801,572,814	801,572,814	-	5,000,000

합 계	1,982,014,146	1,982,014,146	-	5,000,000

29. 부문별 보고(1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다.(2) 당분기말과 전분기말 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 당분기말과 전분기말 각 3개사 및 5개사이며, 관련 수익은 각각 3,544백만원 및 4,701백만원 입니다. 30. 회계정책 변경주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용1) 금융자산의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

당기초 금융자산	주석	기타포괄손익-공정가치 금융자산(전기 매도가능금융자산)	상각후원가 금융자산(전기 만기보유금융자산과대여금및수취채권)

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	30,400,000	13,306,536,119

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①

국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산(*)으로 재분류	②

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	30,400,000	13,306,536,119

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하며, 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.① 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,834백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다.② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.상기 변경된 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다.당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 아니하므로 이러한 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정금융자산	-	-	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정금융자산	8,179,046	-	8,179,046

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정금융자산	-	-	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정금융자산	유동	-	유동

(금융기관예치금)

기타금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융자산	-	-	-

(만기보유금융자산)

장기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정금융자산	(420,869,888)	-	(420,869,888)

장기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정금융자산	비유동	-	비유동

(금융기관예치금)

장기기타금융자산(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	115,000,000	-	115,000,000

(매도가능금융자산)

장기기타금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융자산	30,400,000	30,400,000

(만기보유금융자산)

금융자산 계	(267,290,842)	-	(267,290,842)

금융부채

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	-	-	-

기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	1,180,441,332	-	1,180,441,332

금융부채 계	1,180,441,332	1,180,441,332

(*) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장 지분증권에 대해서는 최초 적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다.3) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 금융자산의 손상에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금융자산의 손상 평가결과 2018년 1월 1일 현재 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의계약에서생기는수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용누적효과를 최초 적용일인 2018년1월1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일전에 이루어진 모든 계약변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 적용이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.