동방선기 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 동방선기(이하 "당사"라 함.)는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 죽곡동에 본사를 부산광역시 송정동 및 지사동에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였으며, 당분기 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율	비고

김성호	1,902,219	14.05%	최대주주

김운하	911,015	6.73%	최대주주 특수관계인

이복남	500,788	3.70%	최대주주 특수관계인

김하윤	75,000	0.55%	최대주주 특수관계인

기타	10,151,980	74.97%	기타주주

합 계	13,541,002	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ정 기준서 및 해석서를신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 당사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하는 누적효과 일괄조정법을선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석29에서 설명하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(4) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.현금 및 현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

보유현금	1,171,930	1,629,300

보통예금	7,992,622	7,324,698

기타제예금	1,160,101,077	110,100,852

합계	1,169,265,629	119,054,850

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

총장부금액	5,955,536,641	3,972,402,847

대손충당금	(114,239,050)	(113,614,050)

순장부금액	5,841,297,591	3,858,788,797

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

유동자산:

단기대여금	52,750,000	25,000,000

미수수익	28,514,496	87,268,174

미수금	9,649,887	69,163,180

소계	90,914,383	181,431,354

비유동자산 :

보증금	147,537,999	47,537,999

장기대여금	3,000,000	3,000,000

소계	150,537,999	50,537,999

합계	241,452,382	231,969,353

(3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	114,239,050	114,239,050

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

기초잔액	113,614,050	97,530,050

설정	625,000	23,270,886

채권제각	(7,186,886)

기말잔액	114,239,050	113,614,050

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	189,098,601	189,098,601	178,806,545	178,806,545

당기손익-공정가치 금융자산	841,058,420	30,400,000	871,458,420	1,008,236,279	30,400,000	1,038,636,279

상각후원가금융자산	3,967,084,311	55,000	3,967,139,311	6,385,018,249	55,000	6,385,073,249

합계	4,997,241,332	30,455,000	5,027,696,332	7,572,061,073	30,455,000	7,602,516,073

(2) 당분기말과 전기말 현재 당분기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	종목명	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

채무상품	부산기자재협동조합(*1)	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000

부산기자재협동조합(물류)(*1)	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

지분증권	오리엔탈정공	499,999,920	491,217,720	491,217,720	499,999,920	416,276,280	416,276,280

현대미포조선	298,766,850	349,840,700	349,840,700	505,720,300	591,959,999	591,959,999

합계	829,166,770	871,458,420	871,458,420	1,036,120,220	1,038,636,279	1,038,636,279

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종목명	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지방채	부산지역개발채권	55,000	55,000	55,000	55,000

유동화신탁	트라이엄프	500,000,000	500,000,000

전자단기사채	대한해운 CP	495,013,699	495,013,699

전자단기사채	두산중공업 CP	1,995,379,836	1,995,379,836	1,961,394,521	1,961,394,521

전자단기사채	이랜드월드 CP	990,169,864	990,169,864

전자단기사채	깨끗한 나라 CP	480,165,570	480,165,570

기업어음	리드코프	991,538,905	991,538,905

기업어음	SK텔레시스	1,983,372,603	1,983,372,603

기업어음	앤알캐피탈 CP	955,067,562	955,067,562

합 계	3,967,139,311	3,967,139,311	6,385,073,249	6,385,073,249

(4) 당분기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만기	상각후 원가금융자산

장부금액	공정가치

1년 이내	3,967,084,311	3,967,084,311

1년 초과 5년 이내	55,000	55,000

5년초과

합계	3,967,139,311	3,967,139,311

7. 범주별 금융상품

7-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,169,265,629	1,169,265,629

매출채권	5,841,297,591	5,841,297,591

기타채권	241,452,382	241,452,382

기타금융자산	871,458,420	4,156,237,912	5,027,696,332

합계	871,458,420	11,408,253,514	12,279,711,934

② 전기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계

현금및현금성자산	119,054,850	119,054,850

매출채권	3,858,788,797	3,858,788,797

기타채권	231,969,353	231,969,353

기타금융자산	1,038,691,279	6,563,824,794	7,602,516,073

합계	1,038,691,279	10,773,637,794	11,812,329,073

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	1,658,698,197	1,229,759,459

기타채무	882,997,924	802,607,707

리스부채	142,338,368

합계	2,684,034,489	2,032,367,166

7-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기와 전기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

계정명	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 3분기

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산

이자수익	168,972,470	165,749,829

배당금수익	6,906,200

당기손익-공정가치금융자산평가이익	126,015,290

당기손익-공정가치금융자산처분이익	10,115,201

당기손익-공정가치금융자산처분손실	105,183,160

합계	168,972,470	248,219,851	165,749,829

계정명	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 3분기

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채	상각후원가 금융자산

이자비용	5,600,642	156,354

7-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산

당분기손익-공정가치 금융자산	871,458,420	871,458,420	1,038,691,279	1,038,691,279

매도가능금융자산

공정가치로 인식된 금융자산 소계	871,458,420	871,458,420	1,038,691,279	1,038,691,279

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,169,265,629	1,169,265,629	119,054,850	119,054,850

매출채권	5,841,297,591	5,841,297,591	3,858,788,797	3,858,788,797

기타채권	241,452,382	241,452,382	231,969,353	231,969,353

기타금융자산	4,156,237,912	4,156,237,912	6,563,824,794	6,563,824,794

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	11,408,253,514	11,408,253,514	10,773,637,794	10,773,637,794

금융자산 합계	12,279,711,934	12,279,711,934	11,812,329,073	11,812,329,073

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,658,698,197	1,658,698,197	1,229,759,459	1,229,759,459

기타채무	882,997,924	882,997,924	802,607,707	802,607,707

리스부채	142,338,368	142,338,368

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	2,684,034,489	2,541,696,121	2,032,367,166	2,032,367,166

금융부채 합계	2,684,034,489	2,541,696,121	2,032,367,166	2,032,367,166

(2) 공정가치 서열 공시당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	841,058,420	-	30,400,000	871,458,420

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	1,008,236,279	-	30,400,000	1,038,636,279

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당분기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	1,044,005,154	26,773,767	1,017,231,387	756,232,144	54,134,445	702,097,699

재공품	1,285,691,927	134,599,420	1,151,092,507	822,631,938	199,055,997	623,575,941

원재료	744,022,245	744,022,245	1,194,257,782	1,194,257,782

부재료	14,021,780	14,021,780	17,666,523	17,666,523

합계	3,087,741,106	161,373,187	2,926,367,919	2,790,788,387	253,190,442	2,537,597,945

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

유동자산 :

선급금	3,510,000	1,000,000

선급비용	17,290,977	35,427,212

합 계	20,800,977	36,427,212

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	13,332,519,824	-	13,332,519,824	13,332,519,824	-	13,332,519,824

건물 및 구축물	6,340,491,822	(2,091,156,740)	4,249,335,082	6,340,491,822	(1,966,457,246)	4,374,034,576

기계장치	3,826,653,165	(2,757,406,817)	1,069,246,348	3,604,703,165	(2,642,113,249)	962,589,916

차량운반구	522,846,526	(450,735,799)	72,110,727	518,085,790	(425,274,485)	92,811,305

기타의유형자산	2,299,469,124	(1,905,010,920)	394,458,204	1,958,420,851	(1,760,339,516)	198,081,335

합계	26,321,980,461	(7,204,310,276)	19,117,670,185	25,754,221,452	(6,794,184,496)	18,960,036,956

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	13,332,519,824	-	-	-	13,332,519,824

건물 및 구축물	4,374,034,576	-	-	(124,699,494)	4,249,335,082

기계장치	962,589,916	244,950,000	(3,175,900)	(135,117,668)	1,069,246,348

차량운반구	92,811,305	16,547,100	(1,000)	(37,246,678)	72,110,727

기타의유형자산	198,081,335	353,748,627	(532,000)	(156,839,758)	394,458,204

합계	19,423,126,700	615,245,727	(3,708,900)	(453,903,598)	19,117,670,185

② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	기말장부금액

토지	13,332,519,824	-	-	-	13,332,519,824

건물 및 구축물	4,540,221,760	-	-	(166,187,184)	4,374,034,576

기계장치	1,118,219,214	28,400,000	(8,177,416)	(175,851,882)	962,589,916

차량운반구	151,738,788	-	(3,000)	(58,924,483)	92,811,305

기타의유형자산	280,427,114	47,455,000	(60,118,278)	(69,682,501)	198,081,335

합 계	19,423,126,700	75,855,000	(68,298,694)	(470,646,050)	18,960,036,956

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	197,000,000	(170,733,316)	26,266,684	197,000,000	(141,183,319)	55,816,681

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	55,816,681	(29,549,997)	26,266,684

② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	95,216,677	(39,399,996)	55,816,681

12. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액(가입금액)	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치등	4,715,178,355	5,814,636,800	롯데손해보험

합 계	4,715,178,355	5,814,636,800

13. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

진해공장 토지,건물,구축물,기계	6,964,113,670	5,307,000,000	기업은행

녹산공장 토지,건물,구축물,기계	4,867,435,093	5,760,000,000

지사공장 토지,건물,구축물,기계	4,923,802,145	-	산업은행

합계	16,755,350,908	11,067,000,000

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

금융기관	서울보증보험	공탁보증보험등	146,116,300	이행보증	-	-

28,000,000	인허가	-	-

13,200,000	공탁	-	-

합계	187,316,300	-

14. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

유동부채 :

매입채무	1,658,698,197	1,229,759,459

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

유동부채 :

미지급금	416,077,229	308,407,202

미지급비용	461,920,695	489,200,505

소계	877,997,924	797,607,707

비유동부채

임대보증금	5,000,000	5,000,000

소계	5,000,000	5,000,000

합계	882,997,924	802,607,707

15. 리스부채당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

할인전 리스부채	145,500,000

할인후 리스부채	142,338,368

유동	106,679,453

비유동	35,658,915

리스부채와 관련한 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당분기 중 발생한 이자비용은 4,128,241원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.한편, 당분기 중 매출원가에 포함된 단기 리스료는 28,000천원이며, 리스의 총 현금유출은 131,500천원입니다.16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	2,473,506,373	2,111,066,892

사외적립자산의 공정가치	(1,364,871,655)	(1,380,207,331)

재무상태표상 순확정급여부채	1,108,634,718	730,859,561

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 중소기업은행에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	2,111,066,892	2,097,552,359

기타

당분기근무원가	312,232,842	415,347,964

이자원가	34,867,008	66,724,045

재측정요소	94,653,377	(183,473,673)

-경험적조정으로 인한 효과	94,653,377	3,041,599

-할인율변경으로 인한 효과	-	(186,515,272)

퇴직금 지급액	(79,313,746)	(285,083,803)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,473,506,373	2,111,066,892

(3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	1,380,207,331	1,306,442,258

기타(*)	-	-

사외적립자산의 기대수익	21,234,168	43,917,412

재측정요소	(10,905,444)	(30,435,913)

-사외적립자산의 수익	(10,905,444)	(30,435,913)

당분기 부담금	12,251,300	343,204,100

퇴직금 지급액	(37,915,700)	(282,920,526)

기말사외적립자산의 공정가치	1,364,871,655	1,380,207,331

(4)사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

정기예금 등	1,364,871,655	1,380,207,331

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

당분기근무원가	312,232,842	415,347,964

이자원가	34,867,008	66,724,045

사외적립자산의 기대수익	(21,234,168)	(43,917,412)

합계	325,865,682	438,154,597

(6) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여채무의 재측정요소의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

기초 누적금액	361,591,666	208,553,906

당분기 중 인식 금액	(105,558,821)	153,037,760

기말 누적금액	256,032,845	361,591,666

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

할인율	2.83%	3.30%

사외적립자산의 기대수익률	2.83%	3.30%

기대임금상승률	5.84%	7.28%

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

유동부채 :

예수금	55,407,750	43,502,850

부가세예수금	141,941,200	55,568,440

합 계	197,348,950	99,071,290

18. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 거래와 관련하여 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관	내용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

기업은행	전자어음(*)	4,000,000,000	365,076,453	3,634,923,547

중소기업자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000

㈜하나은행	전자방식외담대	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	6,500,000,000	365,076,453	6,134,923,547

(*) 상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함됩니다.19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	13,541,002	13,541,002

보통주자본금	6,770,501,000	6,770,501,000

(2) 당분기말과 전기말 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	13,541,002	(267,173)	13,273,829	13,541,002	484,954	13,056,048

주식발행	-

자기주식 매입	267,173	(267,173)

자기주식 매도	267,173	267,173	(484,954)	-

기말 발행주식수	13,541,002	13,541,002	13,541,002	(267,173)	13,323,221

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

자본잉여금 :

주식발행초과금	18,600,201,945	18,600,201,945

자기주식처분이익	2,087,535,654	2,007,848,498

합계	20,687,737,599	20,608,050,443

20. 자기주식당사는 2018년도에 매입한 자기주식 267,173주를 19년 4월 26일에 전량 매도하였으며 현재 보유하고있는 자기주식은 없습니다.21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

1. 법정적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

이익준비금(*1)	1,500,000,000	1,500,000,000

2. 임의적립금	10,394,912,470	10,394,912,470

기업합리화적립금(*2)	98,512,470	98,512,470

기타임의적립금(*3)	10,296,400,000	10,296,400,000

3. 확정급여채무의 재측정요소	240,986,575	322,294,604

4. 미처분이익잉여금	(10,791,124,701)	(10,216,822,186)

계	1,344,774,344	2,000,384,888

(*1)이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(*2)기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 기타임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.22. 영업손익포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서 영업이익	(244,497,542)	(872,526,568)	(722,320,330)	(2,096,290,363)

차이내역

기타수익	47,680,672	171,253,479	16,591,309	220,526,681

기타비용	(12,951,160)	(109,738,491)	(50,000)	(50,833,450)

조정영업이익	(209,768,030)	(811,011,580)	(705,779,021)	(1,926,597,132)

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	260,715,348	787,449,626	266,431,084	832,079,696

퇴직급여	34,125,978	96,114,866	38,136,661	114,409,985

대손상각비	-	625,000

복리후생비	26,041,685	75,342,233	13,941,683	42,235,882

운반비	186,589,635	504,790,394	133,443,728	392,430,104

감가상각비	11,303,780	34,924,924	16,592,508	51,582,174

무형감가상각비	9,849,999	29,549,997	9,849,999	29,549,997

수선비	1,070,000	3,729,900	-	-

소모품비	2,901,580	5,085,380	1,110,909	7,499,671

보험료	6,189,147	19,252,965	7,974,181	25,109,474

세금과공과	13,897,155	45,059,341	13,811,748	46,528,406

여비교통비	2,739,412	9,539,392	3,060,117	9,982,605

통신비	2,835,848	8,577,914	3,060,299	9,199,512

차량유지비	14,693,582	38,265,386	16,523,256	43,252,592

교육훈련비	2,374,290	9,382,750	359,000	553,000

도서인쇄비	767,070	4,677,290	1,586,040	3,559,710

지급수수료	88,832,681	145,285,428	25,391,530	97,170,282

접대비	6,748,996	17,486,906	4,207,885	17,108,893

회의비	442,900	1,028,640	366,000	1,425,730

사무용품비	9,194,315	24,720,782	7,589,682	23,016,457

잡비	621,130	2,312,750	1,128,106	3,764,006

계	681,934,531	1,863,201,864	564,564,416	1,750,458,176

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 3분기

제품과 재공품의 변동	(850,008,354)	(253,839,705)

원재료의 사용액	7,143,678,426	5,273,761,073

상품의 판매	-

종업원급여	4,027,044,802	3,600,972,266

감가상각비	483,453,595	386,122,897

운반비	562,390,394	438,180,104

지급수수료	337,235,743	348,355,891

지급임차료	28,400,000	86,100,000

대손상각비(환입)	625,000	-

기타	5,943,420,432	4,809,267,925

합계	17,676,240,038	14,688,920,451

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	-	-	-	187,446,430

수입임대료	1,936,362	5,538,856	2,365,562	5,872,476

잡이익	4,049,860	26,345,842	1,253,893	2,238,921

유형자산처분이익	2,330,200	3,238,290	4,544,454	16,541,454

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	39,364,250	126,015,290	8,427,400	8,427,400

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	10,115,201	-	-

기타수익 계	47,680,672	171,253,479	16,591,309	220,526,681

기타비용 :

유형자산처분손실	2,108,900	2,636,900	-	-

기부금	200,000	400,000	50,000	50,000

잡손실	600,000	1,518,431	-	50,053,499

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	-	-	729,951

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	10,042,260	105,183,160

기타비용 계	12,951,160	109,738,491	50,000	50,833,450

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	48,679,428	168,972,470	73,743,128	165,749,829

배당금수익	6,906,200

금융수익 소계	48,679,428	175,878,670	73,743,128	165,749,829

금융비용 :

이자비용	1,621,956	5,600,642	156,354	156,354

금융비용 소계	1,621,956	5,600,642	156,354	156,354

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	2,138,109	98,597,756

대여금 이자	1,570,000	552,794

상각후원가금융자산 이자	164,392,123	66,599,279

매출채권 지연이자	872,238	-

계	168,972,470	165,749,829

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

당좌차월 및 차입금 이자	5,600,642	156,354

27. 주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 3분기

당기순이익(손실)	(574,302,515)	(1,670,401,809)

가중평균유통보통주식수	13,425,797	13,541,002

기본주당이익(손실)	(43)	(41)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 원, 주)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 3분기

적수	3,665,242,490	3,629,406,058

일수	273	273

가중평균유통보통주식수	13,425,797	13,294,528

28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 없습니다.(2) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 없습니다.(3) 당분기말 및 전분기말 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 3분기

단기급여 등	215,627,160	159,874,100

퇴직급여	31,854,097	24,839,500

합 계	247,481,257	184,713,600

29. 위험관리29-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26 (당) 3분기	제 25 (전) 기

부 채 ( A )	5,602,407,666	4,542,893,491

자 본 ( B )	28,803,012,943	28,882,661,046

차입금 ( C )	106,679,453

차감액 ( D )

현금 및 현금성자산	1,169,265,629	119,054,850

금융기관예치금	189,098,601	178,806,545

차감액 소계	1,358,364,230	297,861,395

순차입금(C-D)	-	-

부채비율(A/B)	19%	16%

순차입금비율(C-D)/B	0%	0%

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전분적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험당사는 2019년 3분기말 보유하고있는 외화가 없습니다.(2) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1년 미만	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채 :

매입채무	1,658,698,197	1,658,698,197

기타채무	882,997,924	877,997,924	5,000,000

계	2,541,696,121	2,536,696,121	-	5,000,000	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1년 미만	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채 :

매입채무	1,229,759,459	1,229,759,459

기타채무	802,607,707	797,607,707	5,000,000

계	2,032,367,166	2,027,367,166	-	5,000,000	-

30. 부문별 보고(1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 각각 4개사 및 3개사이며 관련 수익은 각각 12,970백만원 및 9,633백만원입니다.