동방선기 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 동방선기(이하 "당사")는 1994년 7월 6일에 설립되어, 선박구성부분품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 진해구 죽곡동에 본사를, 부산광역시 송정동, 지사동에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 2009년 11월 10일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율

김 성 호	1,388,150	12.66%

김 운 하	673,936	6.15%

이 복 남	227,778	2.08%

김 가 현	2,510	0.02%

최 재 녕	10,037	0.09%

자기주식	39,719	0.36%

기타	8,620,872	78.64%

합 계	10,963,002	100.00%

(2)종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당기	전기

대련동방선기유한공사	선박구성 부분품 제조업	중국	100	100	12월

주식회사 동방조선	강선건조 및 조선수리업	한국	100	100	12월

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 원)

구분	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

유동자산	2,205,503,572	2,335,442,741

비유동자산	8,245,638,208	27,200,851,858

자산계	10,451,141,780	29,536,294,599

유동부채	5,198,456,501	1,864,293,705

비유동부채	-	3,267,085,561

부채계	5,198,456,501	5,131,379,266

지배기업 소유주지분	-	-

자본계	5,252,685,279	24,404,915,333

나. 전기말

(단위 : 원)

구분	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

유동자산	2,336,842,684	3,456,753,336

비유동자산	8,782,041,509	27,324,713,731

자산계	11,118,884,193	30,781,467,067

유동부채	5,591,157,826	2,979,503,749

비유동부채	-	3,339,611,009

부채계	5,591,157,826	6,319,114,758

지배기업 소유주지분	-	-

자본계	5,527,726,367	24,462,352,309

③ 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.가. 당분기

(단위 : 원)

구분	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

매출액	11,332,746	1,130,767,740

영업이익(손실)	(206,816,714)	(15,817,379)

당기순이익(손실)	(256,919,807)	(56,982,956)

기타포괄손익	(454,020)

총포괄이익(손실)	(256,919,807)	(57,436,976)

나. 전분기

(단위 : 원)

구분	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

매출액	223,066,662	2,971,126,586

영업이익(손실)	(345,516,298)	292,653,458

당기순이익(손실)	(430,555,649)	263,355,442

기타포괄손익	-	-

총포괄이익(손실)	(430,555,649)	263,355,442

⑤ 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.가. 당분기

(단위 : 원)

구분	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

영업활동으로 인한 현금흐름	(373,204,427)	(56,714,678)

투자활동으로 인한 현금흐름	313,079,387	10,787,818

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(448,759,287)

현금및현금성자산의 환율변동 효과	(14,546,317)	-

현금및현금성자산의 순증감	(74,671,357)	(494,686,147)

기초 현금및현금성자산	95,702,440	1,604,993,434

기말 현금및현금성자산	21,031,083	1,110,307,287

나. 전기

(단위 : 원)

구분	대련동방선기유한공사	주식회사 동방조선

영업활동으로 인한 현금흐름	(106,511,007)	435,471,394

투자활동으로 인한 현금흐름	(65,440,945)	(77,159,832)

재무활동으로 인한 현금흐름	(35,648,906)	(53,660,245)

현금및현금성자산의 환율변동 효과	(675,194)	-

현금및현금성자산의 순증감	(208,276,052)	304,651,317

기초 현금및현금성자산	363,562,054	571,891,852

기말 현금및현금성자산	155,286,002	876,543,169

(3) 연결실체 내 기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내용① 당분기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	보증기간	담보제공자산	비 고

주식회사 동방조선	5,000,000,000	산업은행	차입금 상환시까지	채무보증	자금차입

주식회사 동방조선	32,300,000,000	산업은행	차입금 상환시까지	토지/건물	자금차입

② 당분기말 현재 지배회사가 종속회사로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받는 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

주식회사 동방조선	토지/건물	32,300,000,000	운영/시설자금대출	17,600,000,000	산업은행

주식회사 동방조선	연대보증	18,900,000,000	운영/시설자금대출	산업은행

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2015년 12월31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

④ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

보 유 현 금	4,077,868	3,861,737

보 통 예 금	19,182,339	912,040,242

기타제예금	2,990,765,123	2,104,682,724

합 계	3,014,025,330	3,020,584,703

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.① 단기매출채권

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

총장부금액	15,043,843,579	17,810,453,762

대손충당금	(8,994,556,904)	(9,789,798,195)

순장부금액	6,049,286,675	8,020,655,567

② 장기매출채권

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

총장부금액	851,903,825	1,136,903,825

대손충당금	(426,903,825)	(569,403,825)

순장부금액	425,000,000	567,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

유동자산 :

단기대여금	419,106,940	557,963,540

대손충당금	(303,849,900)	(438,740,500)

미수수익	139,266	8,036,593

미수금	3,233,416,385	3,558,407,006

대손충당금	(2,398,815,000)	(2,653,325,181)

미청구공사	-	45,902,581

소계	949,997,691	1,078,244,039

비유동자산 :

보증금	172,817,999	172,817,999

소계	172,817,999	172,817,999

합 계	1,122,815,690	1,251,062,038

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

기 초 잔 액	10,359,202,020	10,483,620,568

설 정	(304,335,907)	127,603,634

채 권 제 각	(500,301,878)	(192,485,179)

계정대체	-	(215,900,000)

환율변동효과	(133,103,506)	156,362,997

기 말 잔 액	9,421,460,729	10,359,202,020

(4) 당분기와 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

계정과목	단기대여금	미수금	단기대여금	미수금

기 초 잔 액	438,740,500	2,653,325,181	-	1,595,070,000

설 정	-	-	438,740,500	810,270,000

채 권 제 각	(130,000,000)	(215,900,181)	-	-

계정대체	-	-	-	215,900,181

환율변동효과	(4,890,600)	(38,610,000)	-	32,085,000

기 말 잔 액	303,849,900	2,398,815,000	438,740,500	2,653,325,181

(5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당사는 당기말 현재 기업은행 등과 어음할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권(받을어음) 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당분기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고 타인에게 할인한 매출채권(받을어음)은 없습니다. 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	20,000,000	10,000,000	30,000,000	195,000,000	-	195,000,000

매도가능금융자산	8,390,000	230,290,000	238,680,000	8,390,000	233,150,000	241,540,000

만기보유금융자산	870,000	1,192,261	2,062,261	870,000	1,192,261	2,062,261

합 계	29,260,000	241,482,261	270,742,261	204,260,000	234,342,261	438,602,261

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종목명	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권	부산기자재협동조합(*1)	19,600,000	19,600,000	19,600,000	19,600,000	19,600,000	19,600,000

부산기자재협동조합(물류)(*1)	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

신동방국제무역유한공사(*1)	177,690,000	177,690,000	177,690,000	180,550,000	180,550,000	180,550,000

경남신용보증조합(*1)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

지 방 채	국민주택1종(*1)	8,390,000	8,390,000	8,390,000	8,390,000	8,390,000	8,390,000

합 계	238,680,000	238,680,000	238,680,000	241,540,000	241,540,000	241,540,000

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종목명	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지방채	경남지역개발채권	870,000	870,000	870,000	870,000

지방채	부산지역개발채권	1,192,261	1,192,261	1,192,261	1,192,261

합 계	2,062,261	2,062,261	2,062,261	2,062,261

(4) 당분기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만 기	매도가능금융자산	만기보유금융자산

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1년 초과 5년 내	8,390,000	8,390,000	2,062,261	2,062,261

합 계	8,390,000	8,390,000	2,062,261	2,062,261

7. 범주별 금융상품7-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정명	매도가능	만기보유	대여금 및	합 계

금융자산	금융자산	수취채권

현금및현금성자산	-	-	3,014,025,330	3,014,025,330

매출채권	-	-	6,474,286,675	6,474,286,675

기타채권	-	-	1,122,815,690	1,122,815,690

기타금융자산	238,680,000	2,062,261	30,000,000	270,742,261

합 계	238,680,000	2,062,261	10,641,127,695	10,881,869,956

②전기말

(단위 : 원)

계정명	매도가능	만기보유	대여금 및	합 계

금융자산	금융자산	수취채권

현금및현금성자산	-	-	3,020,584,703	3,020,584,703

매출채권	-	-	8,588,155,567	8,588,155,567

기타채권	-	-	1,251,062,038	1,251,062,038

기타금융자산	241,540,000	2,062,261	195,000,000	438,602,261

합 계	241,540,000	2,062,261	13,054,802,308	13,298,404,569

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 명	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	2,786,202,968	3,300,738,314

기타채무	1,409,815,912	1,980,328,667

차 입 금	33,059,556,136	34,641,080,825

합 계	37,255,575,016	39,922,147,806

7-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

계정명	매도가능	만기보유	대여금 및	합 계

금융자산	금융자산	수취채권

이자수익	-	-	23,340,056	23,340,056

② 전분기

(단위 : 원)

계정명	매도가능	만기보유	대여금 및	합 계

금융자산	금융자산	수취채권

이자수익	-	-	30,109,061	30,109,061

(2) 당분기와 전분기 중 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기

기타금융부채	기타금융부채

이자비용	338,934,368	418,800,937

7-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,014,025,330	3,014,025,330	3,020,584,703	3,020,584,703

매출채권	6,474,286,675	6,474,286,675	8,588,155,567	8,588,155,567

기타채권	1,122,815,690	1,122,815,690	1,251,062,038	1,251,062,038

기타금융자산	270,742,261	270,742,261	438,602,261	438,602,261

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	10,881,869,956	10,881,869,956	13,298,404,569	13,298,404,569

금융자산 합계	10,881,869,956	10,881,869,956	13,298,404,569	13,298,404,569

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,786,202,968	2,786,202,968	3,300,738,314	3,300,738,314

기타채무	1,409,815,912	1,409,815,912	1,980,328,667	1,980,328,667

차입금	33,059,556,136	33,059,556,136	34,641,080,825	34,641,080,825

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	37,255,575,016	37,255,575,016	39,922,147,806	39,922,147,806

금융부채 합계	37,255,575,016	37,255,575,016	39,922,147,806	39,922,147,806

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

제 품	2,003,615,035	2,239,881,327

평 가 충 당 금	(1,181,389,367)	(1,200,404,358)

재 공 품	995,543,048	1,095,587,806

원 재 료	2,453,810,121	2,190,774,713

평 가 충 당 금	(485,656,691)	(493,473,552)

부 재 료	24,985,253

합 계	3,810,907,399	3,832,365,936

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

선 급 금	21,160,916	88,480,188

대손충당금	(60,830,000)

선 급 비 용	48,675,221	75,604,291

합 계	69,836,137	103,254,479

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자 산	합계

취득원가:

기초금액(2016.1.1)	35,062,632,100	17,669,339,626	7,039,512,227	1,079,831,218	4,123,112,257	2,445,704,500	67,420,131,928

취득원가	20,636,363	15,850,000	7,851,760	44,338,123

처분금액	(285,745,200)	(23,334,284)	(171,726,573)	(480,806,057)

대 체

기타증감액(*)	(89,527,000)	(89,527,000)

환율변동효과	(69,423,089)	(37,643,550)	(78,772)	(18,538,741)	(37,323,000)	(163,007,152)

기말금액(2016.03.31)	35,062,632,100	17,334,807,700	6,994,384,393	915,877,633	4,104,573,516	2,318,854,500	66,731,129,842

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2016.1.1)	4,584,622,387	4,564,356,529	729,009,737	2,991,509,528	12,869,498,181

처분금액	(42,861,780)	(8,878,238)	(139,210,543)	(190,950,561)

감가상각비	177,799,675	109,628,690	26,921,272	64,270,771	378,620,408

환율변동효과	(22,200,746)	(35,615,033)	(220,506)	(16,469,806)	(74,506,091)

기말금액(2016.03.31)	4,697,359,536	4,629,491,948	616,499,960	3,039,310,493	12,982,661,937

장부금액:

기초금액(2016.1.1)	35,062,632,100	13,084,717,239	2,475,155,698	350,821,481	1,131,602,729	2,445,704,500	54,550,633,747

기말금액(2016.03.31)	35,062,632,100	12,637,448,164	2,364,892,445	299,377,673	1,065,263,023	2,318,854,500	53,748,467,905

(*)기타증감액에는 건설중인자산의 조정액이 포함되어 있습니다.(2)전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자 산	합계

취득원가:

기초금액(2015.1.1)	34,982,155,690	17,474,035,633	6,846,721,921	1,072,815,812	3,772,988,125	2,016,697,662	66,165,414,843

취득원가	80,476,410	307,666,304	155,790,000	42,618,813	326,919,373	420,661,268	1,334,132,168

처분금액	(205,251,134)	(19,274,662)	(41,266,708)	(8,267,630)	(274,060,134)

대 체	2,376,000	10,000,000	(12,376,000)

기타증감액(*)	(17,400,000)	(17,400,000)

환율변동효과	90,512,823	56,274,968	5,663,301	21,472,389	38,121,570	212,045,051

기말금액(2015.12.31)	35,062,632,100	17,669,339,626	7,039,512,227	1,079,831,218	4,123,112,257	2,445,704,500	67,420,131,928

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2015.1.1)	3,901,213,653	4,078,443,703	657,740,494	2,702,309,579	11,339,707,429

처분금액	(39,053,375)	(2,623,604)	(41,262,708)	(5,273,563)	(88,213,250)

감가상각비	700,907,973	459,383,446	108,650,381	276,120,505	1,545,062,305

기 타

환율변동효과	21,554,136	29,152,984	3,881,570	18,353,007	72,941,697

기말금액(2015.12.31)	4,584,622,387	4,564,356,529	729,009,737	2,991,509,528	12,869,498,181

장부금액:

기초금액(2015.1.1)	34,982,155,690	13,572,821,980	2,768,278,218	415,075,318	1,070,678,546	2,016,697,662	54,825,707,414

기말금액(2015.12.31)	35,062,632,100	13,084,717,239	2,475,155,698	350,821,481	1,131,602,729	2,445,704,500	54,550,633,747

(*) 연결실체는 전기 중 투자부동산을 영업활동에 사용함에 따라 토지로 계정 대체하였습니다. 11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지사용권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액(2016.01.01)	1,924,467,972	206,314,745	2,130,782,717

취 득

처 분

환율변동효과	(30,484,511)	(36,667)	(30,521,178)

기말금액(2016.03.31)	1,893,983,461	206,278,078	2,100,261,539

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2016.01.01)	294,078,326	27,258,076	320,076,402

무형자산상각비	9,761,968	10,094,999	19,856,967

처 분

환율변동효과	(4,950,397)	(36,667)	(4,987,064)

기말금액(2016.03.31)	298,889,897	168,649,748	197,367,822

장부금액:

기초금액(2016.01.01)	1,630,389,646	179,056,669	1,809,446,315

기말금액(2016.03.31)	1,595,093,564	168,961,670	1,764,055,234

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지사용권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액(2015.1.1)	1,889,080,358	9,272,181	1,898,352,539

취 득	197,000,000	197,000,000

처 분

기 타

환율변동효과	35,387,614	42,564	35,430,178

기말금액(2015.12.31)	1,924,467,972	206,314,745	2,130,782,717

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액(2015.1.1)	250,889,145	2,972,181	253,861,326

무형자산상각비	38,384,888	24,243,331	62,628,219

기 타

환율변동효과	4,804,294	42,564	4,846,858

기말금액(2015.12.31)	294,078,327	27,258,076	321,336,403

장부금액:

기초금액(2015.1.1)	1,638,191,213	6,300,000	1,644,491,213

기말금액(2015.12.31)	1,630,389,645	179,056,669	1,809,446,314

12. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치 등	7,067,730,527	9,413,322,400	현대해상

3,552,386,025	3,277,336,800	롯데손보

2,483,408,335	5,793,422,858	중국인민재산보험유한공사

합 계	13,103,524,887	18,484,082,058	-

상기 보험의 부보액 중 11,011,313원은 연결실체의 차입금과 관련하여 기업은행, 산업은행 및 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다.연결실체는 상기 자산 이외에 산재보험 및 차량운반구에 대하여 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

진해공장 토지,건물,구축물,기계	7,322,469,194	1,307,000,000	장단기차입금	8,467,817,770	기업은행

USD 151,100

4,000,000,000

녹산공장 토지,건물,구축물,기계	5,033,912,719	5,760,000,000

지사공장 토지,건물,구축물,기계	5,217,213,859	32,300,000,000	17,600,000,000	산업은행

감천조선소 토지,건물,구축물,기계	26,569,274,088	4,600,000,000

기숙사건물	995,569,102	1,170,000,000	753,000,000	하나은행

합 계	45,138,438,962	44,537,000,000	-	31,420,817,770	-

USD 151,100

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 외의 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 외의 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

금융기관	신용보증기금	지급보증	2,070,000,000	단기차입금	1,125,909,859	신한은행

기술보증기금	지급보증	850,000,000	단기차입금	1,000,000,000	기업은행

서울보증보험	공탁보증보험등	399,195,900	이행보증	-	-

38,500,000	인허가	-	-

624,741,000	공탁	-	-

합 계	3,982,436,900	2,125,909,859	-

14. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

매 입 채 무	2,786,202,968	3,300,738,314

(*) 전기말 매입채무로 분류하였던 초과청구공사를 기타부채로 재분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

유동부채 :

미지급금	858,645,450	1,309,046,733

미지급비용	541,170,462	661,281,934

예수보증금	10,000,000	10,000,000

합 계	1,409,815,912	1,980,328,667

15. 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

중소기업은행	전자방식외담대	-

기업구매자금대출	4.31~4.63	2,413,323,581	2,751,172,823

중소기업자금대출	3.11~4.16	5,207,322,696	4,238,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	4.19~4.31	8,200,000,000	8,200,000,000

㈜신한은행	기업구매자금대출	3.74~3.91	1,125,909,859	1,468,908,002

일반자금대출	-

(주)하나은행	운전자금대출	3.72	753,000,000	753,000,000

합 계	17,699,556,136	17,411,080,825

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

중소기업은행	시설자금대출	3.11	1,360,000,000	1,530,000,000

한국산업은행	시설자금대출	4.02	14,000,000,000	15,700,000,000

합 계	15,360,000,000	17,230,000,000

차감 : 유동성장기부채	(3,680,000,000)	(4,080,000,000)

차감 계	11,680,000,000	13,150,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입금

2016년 4월 ~ 2017년 3월	3,680,000,000

2017년 4월 ~ 2018년 3월	11,680,000,000

계	15,360,000,000

16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	2,108,508,596	2,036,662,028

사외적립자산의 공정가치	(1,273,073,339)	(1,235,873,892)

재무상태표상 순확정급여부채	835,435,257	800,788,136

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

기초 확정급여채무의 현재가치	2,036,662,028	1,746,906,104

기타	8,190,000

당기근무원가	145,118,448	593,660,809

이자원가	12,664,282	50,770,684

재측정요소	(156,532,629)

- 재무적 가정의 변동으로 인한 효과	(190,307,993)

- 인구통계학적 가정변동으로 인한 효과	2,094,171

- 할인율변경으로 인한 효과	31,681,193

퇴직금 지급액	(85,936,162)	(206,332,940)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,108,508,596	2,036,662,028

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

기초 사외적립자산의 공정가치	1,235,873,892	767,446,979

사외적립자산의 기대수익	9,674,976	21,197,951

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(501,046)	(3,673,156)

당기 부담금	79,363,800	593,154,800

퇴직금 지급액	(51,338,283)	(142,252,682)

기말사외적립자산의 공정가치	1,273,073,339	1,235,873,892

(4)사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 1분기말	제 17 (전) 기말

정기예금 등	1,273,073,339	1,235,873,892

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말

당기근무원가	145,118,448	126,749,620

이자원가	12,664,282	12,692,672

이자수익	(9,674,976)	(5,299,488)

합 계	148,107,754	134,142,804

(6) 보고기간말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여채무의 재측정요소의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

기초 누적금액	(138,630,896)	(291,490,369)

당기 중 인식 금액	(501,046)	152,859,473

기말 누적금액	(139,131,942)	(138,630,896)

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

할인율	2.69~2.99	2.69~2.99

사외적립자산의 기대수익률	2.69~2.99	2.69~2.99

기대 임금상승률	6.17~6.87	6.17~6.87

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

선 수 금	11,199,445	-

예 수 금	42,155,271	62,495,734

부가세예수금	185,876,814	218,999,523

초과청구공사	-	21,032,878

합 계	239,231,530	302,528,135

18. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관 한도 약정내역당분기말 현재 연결실체의 거래와 관련하여 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

기업은행	전자어음(*)	4,000,000,000	2,900,495,074	1,099,504,926

시설자금대출 외	10,900,000,000	6,567,322,696	4,332,677,304

산업은행	시설자금대출 외	23,900,000,000	22,200,000,000	1,700,000,000

신한은행	전자어음(*)	2,300,000,000	1,125,909,859	1,174,090,141

하나은행	운전자금대출	753,000,000	753,000,000	-

외환은행	전자어음(*)	1,000,000,000	0	1,000,000,000

합계	42,853,000,000	33,546,727,629	9,306,272,371

(*) 상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함됩니다. 19. 자본금 및 자본잉여금(1)당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	10,963,002	10,963,002

보통주자본금	5,481,501,000	5,481,501,000

(2)당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	10,963,002	39,719	10,923,283	10,963,002	230,906	10,732,096

자기주식 매입

자기주식 매도	(191,187)	191,187

기말 발행주식수	10,963,002	39,719	10,923,283	10,963,002	39,719	10,923,283

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	15,081,231,945	15,081,231,945

자기주식처분이익	1,699,467,670	1,699,467,670

합 계	16,780,699,615	16,780,699,615

20. 자기주식당사는 주가의 안정 및 주주 이익의 환원을 위하여 신탁계약을 통하여 전기까지 자사주를 매수 및 매도하였으며, 당기말 현재 당사가 보유한 자사주는 39,719주 입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

해외사업환산이익	2,462,555,743	2,478,079,869

(2) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

해외사업환산손익	합 계	해외사업환산손익	합 계

기 초 금 액	2,478,079,869	2,478,079,869	2,355,850,261	2,355,850,261

증 가 액	(15,524,126)	(15,524,126)	122,229,608	122,229,608

감 소 액	-	-	-	-

기 말 금 액	2,462,555,743	2,462,555,743	2,478,079,869	2,478,079,869

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

1. 법정적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

이익준비금(*1)	1,500,000,000	1,500,000,000

2. 임의적립금	10,394,912,470	10,394,912,470

기업합리화적립금(*2)	98,512,470	98,512,470

기타임의적립금(*3)	10,296,400,000	10,296,400,000

3. 확정급여채무의 재측정요소	(108,633,144)	(108,132,098)

4. 미처분이익잉여금	(2,149,255,319)	(1,896,842,504)

합 계	9,637,024,007	9,889,937,868

23. 매출액당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,076,396,649	7,076,396,649	8,075,417,355	8,075,417,355

상품매출	11,332,746	11,332,746

용역매출	1,130,767,740	1,130,767,740	2,971,126,586	2,971,126,586

합 계	8,218,497,135	8,218,497,135	11,046,543,941	11,046,543,941

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	458,298,614	458,298,614	495,681,488	495,681,488

퇴직급여	51,098,774	51,098,774	55,243,533	55,243,533

복리후생비	29,325,768	29,325,768	36,342,088	36,342,088

세금과공과	40,436,027	40,436,027	39,225,690	39,225,690

통신비	10,568,048	10,568,048	13,502,776	13,502,776

수도광열비	233,939	233,939	8,632,193	8,632,193

접대비	21,617,293	21,617,293	36,519,238	36,519,238

여비교통비	6,035,337	6,035,337	10,612,474	10,612,474

차량유지비	22,319,779	22,319,779	22,465,371	22,465,371

지급수수료	57,421,203	57,421,203	81,767,201	81,767,201

소모품비	1,018,040	1,018,040	387,900	387,900

수선비	1,220,000	1,220,000

도서인쇄비	996,160	996,160	3,750,050	3,750,050

교육훈련비	1,155,520	1,155,520	1,363,000	1,363,000

보험료	15,354,874	15,354,874	12,973,215	12,973,215

운반비	163,100,920	163,100,920	179,706,486	179,706,486

감가상각비	152,004,346	152,004,346	52,657,815	52,657,815

전력비	7,199,721	7,199,721	109,314	109,314

대손상각비	(302,481,149)	(302,481,149)	(46,053,582)	(46,053,582)

무형자산상각비	19,856,967	19,856,967	9,718,828	9,718,828

사무용품비	9,410,938	9,410,938	14,498,658	14,498,658

회의비	1,677,708	1,677,708	2,788,694	2,788,694

잡비	8,973,456	8,973,456	2,620,444	2,620,444

합 계	776,842,283	776,842,283	1,034,512,874	1,034,512,874

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	61,181	61,181

외화환산이익	35,161,510	35,161,510

유형자산처분이익	66,138,170	66,138,170

작업폐물수입	6,063,900	6,063,900	8,128,700	8,128,700

잡이익	6,911,820	6,911,820	38,272,556	38,272,556

기타수익계	79,113,890	79,113,890	81,623,947	81,623,947

기타비용:

외화환산손실	141,127,982	141,127,982	17,908,530	17,908,530

유형자산처분손실	46,841,298	46,841,298	1,000	1,000

기부금	80,000	80,000	150,000	150,000

기타의대손상각비	28,937,800	28,937,800

잡손실	11,278,739	11,278,739	11,592	11,592

기타비용 계	199,328,019	199,328,019	47,008,922	47,008,922

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말

제품과 재공품의 변동	312,875,340	-92,617,515

원재료의 사용액	2,110,160,306	3,129,840,841

상품의 판매	19,085,165

종업원급여	1,719,428,065	1,802,281,068

감가상각비 및 손상차손	95,996,226	357,029,663

운반비	173,170,920	193,600,486

지급수수료	294,386,337	284,268,067

지급임차료	80,235,062	79,686,337

기타	3,292,221,519	4,777,404,955

합 계	8,097,558,940	10,531,493,902

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	23,340,056	23,340,056	30,109,061	30,109,061

금융수익 소계	23,340,056	23,340,056	30,109,061	30,109,061

금융비용 :

이자비용	338,934,368	338,934,368	418,800,937	418,800,937

금융비용 소계	338,934,368	338,934,368	418,800,937	418,800,937

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	5,966,384	5,501,913

대여금 이자	101,250	665,972

매출채권 지연이자	17,272,422	23,941,176

계	23,340,056	30,109,061

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말

당좌차월 및 차입금 이자	338,934,368	418,800,937

기타 이자비용

계	338,934,368	418,800,937

28. 주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말

당분기순이익	(252,412,815)	309,114,697

가중평균유통보통주식수	10,923,283	10,850,897

기본주당손실	(23)	28

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 원, 주)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말

적수	994,018,753	976,580,757

일수	91	90

가중평균유통보통주식수	10,923,283	10,850,897

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	지분율	순자산가액	장부금액

종속기업	신동방국제무역유한공사	100	112,422,459	177,690,000

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	거래내용	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말

신동방국제무역유한공사	매입	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

매입채무	미지급금	미지급비용	매입채무	미지급금

신동방국제무역유한공사	22,513,323	39,899,445	-	22,875,685	22,486,645

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말

단기급여	87,806,830	118,936,298

퇴직급여	18,295,639	10,408,764

합 계	106,102,469	129,345,062

30. 위험관리30-1. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 연결실체는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

부 채 ( A )	38,391,029,081	41,291,523,469

자 본 ( B )	34,284,862,400	34,553,300,387

차입금 ( C )	33,059,556,136	34,641,080,825

차감액 ( D ) :

현금및현금성자산	3,014,025,330	3,020,584,703

금융기관예치금	30,000,000	195,000,000

차감액 소계	3,044,025,330	3,215,584,703

순차입금(C-D)	30,015,530,806	31,425,496,122

부채비율(A/B)	112%	120%

순차입금비율(C-D)/B	88%	91%

30-2. 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

외화	원화	외화	원화

자산	USD 2,606.38	3,006,459	USD 2,605.72	3,053,904

보고기간종료일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 21 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기순이익 증가(감소)	300,646	-300,646	305,390	-305,390

② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화시키는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금의 사용 확대를 통한 외부차입의 최소화, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 장/단기 차입구조 개선, 금리동향의 수시 확인 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.가. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않고 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당분기말 현재 자본은 300천원 증가 또는 감소하였을 것입니다. (전기말 : 1,950천원)나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간 말 현재 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

손익 및 자본의 증가(감소)	(330,595,561)	330,595,561	(346,410,808)	346,410,808

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

매도가능금융자산	238,680,000	241,540,000

만기보유금융자산	2,062,261	2,062,261

대여금 및 수취채권	10,641,127,695	13,054,802,308

합 계	10,881,869,956	13,298,404,569

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가 하고 있습니다.② 손상차손당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별 개별적으로 손상된채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	12,253,027,177	2,398,815,000	15,069,168,900	2,870,641,338

3개월 이내	259,600,000

3개월 초과 6개월 이내	25,343,116	10,343,116

6개월 초과 1년 이내	23,666,000	8,666,000	15,408,968	15,408,968

1년 초과	10,228,960,147	10,211,025,752	11,396,149,025	11,384,662,794

합 계	22,765,253,324	12,618,506,752	26,506,070,009	14,281,056,216

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

기초잔액	13,451,267,701	12,078,690,568

손상차손 인식	(302,481,149)	1,408,907,274

채권 제각	(846,202,059)	(192,485,179)

대손충당금 환입

환율변동효과	(178,458,864)	156,155,038

기말잔액	12,124,125,629	13,451,267,701

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산가. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	6개월 이내	6~12개월	1~2년	합 계

대여금 및 수취채권	259,600,000	15,000,000	17,934,395	292,534,395

나. 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	6개월 이내	6~12개월	1~2년	합 계

대여금 및 수취채권	15,000,000	-	11,486,231	26,486,231

④ 보증지배기업 및 종속기업에 재무 및 담보보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 보고기간말 현재 종속기업을 위하여 제공한 보증잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처

주식회사 동방조선	32,300,000,000	산업은행

주식회사 동방조선	5,000,000,000	산업은행

또한, 지배기업인 주식회사동방선기를 위하여 종속기업으로부터 제공받고 있는 담보및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받는 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

주식회사 동방조선	토지/건물	32,300,000,000	운영/시설자금대출	17,600,000,000	산업은행

주식회사 동방조선	연대보증	18,900,000,000	운영/시설자금대출	산업은행

(3) 유동성위험① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년 미만	1~2년

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금	30,933,646,277	19,253,646,277	11,680,000,000

무담보부 은행차입금	2,125,909,859	2,125,909,859

매입채무	2,786,202,968	2,786,202,968

기타채무	1,409,815,912	1,409,815,912

합 계	37,255,575,016	25,575,575,016	11,680,000,000

31. 부문별 보고(1) 당분기와 전분기의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말

선박용배관등	7,087,729,395	8,075,417,355

수리조선 및 기타	1,130,767,740	2,971,126,586

합 계	8,218,497,135	11,046,543,941

(2) 지역별로 세분화된 연결실체의 당분기와 전분기의 외부고객으로부터의 수익과 당기말과 전기말의 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 분기말

한 국	8,207,164,389	10,823,477,279	80,164,331,606	80,525,694,217

중 국	11,332,746	223,066,662	8,245,638,208	8,782,041,509

합 계	8,218,497,135	11,046,543,941	88,409,969,814	89,307,735,726

(2) 당분기말과 전분기말 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 각각 4개사 및 4개사이며, 관련 수익은 각각 27,411백만원 및 21,458백만원 입니다.