쎄트렉아이 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 쎄트렉아이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 쎄트렉아이(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 1999년 12월 29일 위성시스템 제작 및 판매사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 문지동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2008년 6월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다.

회사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,475,639천원(보통주 10,951,278주, 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

한화에어로스페이스(주)	3,682,791	33.63%

박성동	913,760	8.34%

기타	6,354,727	58.03%

합 계	10,951,278	100%

1.2 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	결산월	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)에스아이아이에스	한국	12월	위성영상 판매	65.9%	65.9%

(주)에스아이에이	한국	12월	위성분석서비스	69.4%	69.4%

1.3 종속기업 재무정보

당분기말 및 당분기, 전기말 및 전분기의 종속기업 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에스아이아이에스	(주)에스아이에이

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	5,790,602	2,979,046	5,385,051	13,240,762

비유동자산	1,657,224	528,311	1,484,173	1,329,718

자산계	7,447,826	3,507,357	6,869,224	14,570,480

유동부채	6,147,014	3,620,977	17,846,181	21,852,772

비유동부채	449,747	200,312	705	5,079

부채계	6,596,761	3,821,289	17,846,886	21,857,851

자본계	851,065	(313,932)	(10,977,662)	(7,287,371)

(단위: 천원)

구 분	(주)에스아이아이에스	(주)에스아이에이

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	7,155,122	4,458,999	2,948,341	2,728,728

영업손실	(479,314)	(1,217,922)	(3,720,654)	(10,731,913)

당기순이익(손실)	1,164,996	(1,173,756)	(4,417,116)	(11,468,680)

당기총포괄이익(손실)	1,164,996	(1,173,756)	(4,417,116)	(11,468,680)

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 업종

위성사업부문	위성의 제작 및 판매 등

(2) 지역에 대한 정보모든 연결회사의 본사는 대한민국이며 연결회사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 연결회사의 외부고객 중 총 매출액의 10% 이상의 매출이 발생된 고객은 2개사로서 A사는 38.5%, B사는 15.1% 입니다.

전분기 연결회사의 외부고객 중 총 매출액의 10% 이상의 매출이 발생된 고객은 2개사로서 A사는 39.3%, C사는 16.8% 입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	종속회사 담보제공 질권설정(주1)	5,000,000	7,000,000

합 계	5,000,000	7,000,000

(주1) 종속기업 (주)에스아이에이가 기업은행과 체결한 신용공여에 대한 담보로서 기업은행 정기예금에 질권설정되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	7,206,885	-	810,212	-

차감: 손실충당금	(73,532)	-	(58,015)	-

매출채권(순액)	7,133,353	-	752,197	-

미수금	624,977	-	229,558	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	624,977	-	229,558	-

미수수익	201,077	-	513,090	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	201,077	-	513,090	-

합 계	7,959,407	-	1,494,845	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

연결회사의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 연결회사는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 연결회사는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 연결회사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실 양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%	1%

총장부금액	7,020,899	102,050	174	10,230	73,532	7,206,885

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	(73,532)	(73,532)

순장부금액	7,020,899	102,050	174	10,230	-	7,133,353

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%	7%

총장부금액	696,050	33,431	20,501	2,215	58,015	810,212

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	(58,015)	(58,015)

순장부금액	696,050	33,431	20,501	2,215	-	752,197

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	매출채권

기초금액	58,015	302,931

인식	15,517	12,038

환입	-	-

제각	-	-

분기말금액	73,532	314,969

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

비유동항목 :

출자금(주1)	3,405,620	3,432,726	3,405,620	3,427,647

(주1) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 계약이행보증, 선급금보증을 목적으로 한국방위산업진흥회 및 자본재공제조합으로부터 보증을 받고 있으며, 한국방위산업진흥회 및 자본재공제조합의 출자금이 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37참고)

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주1)

비상장주식	362,500	362,500

(주1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

종업원 단기대여금(주1)	1,650,000	1,635,000

대손충당금	(35,164)	(35,164)

임차보증금	191,908	970,208

소 계	1,806,744	2,570,044

비유동항목:

종업원 장기대여금(주1)	2,120,000	2,925,000

장기임차보증금	37,887	28,686

소 계	2,157,887	2,953,686

합 계	3,964,631	5,523,730

(주1) 연결회사는 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 7천만원까지 최대 3년간 대여하고 있습니다.

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	59,024,224	(9,012,041)	50,012,183	35,461,912	(8,352,547)	27,109,365

미착품	284,446	-	284,446	761,436	-	761,436

상품	48,201	-	48,201	48,202	-	48,202

합 계	59,356,872	(9,012,041)	50,344,830	36,271,550	(8,352,547)	27,919,003

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 659,494천원(전분기 중 재고자산평가손실: 1,109,847천원)입니다

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	71,670,072	63,727,574

선급비용	1,283,266	976,938

부가세대급금	71,551	26,014

소 계	73,024,889	64,730,526

비유동항목:

장기선급비용	-	498,844

소 계	-	498,844

합 계	73,024,889	65,229,370

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,209,519	-	-	-	8,209,519

건물	45,984,109	(8,039,449)	-	-	37,944,660

구축물	186,388	(87,564)	-	-	98,824

기계장치	10,125,275	(6,638,023)	-	(2)	3,487,250

차량운반구	562,767	(197,791)	-	(6,969)	358,007

공구와기구	4,047,647	(3,368,468)	-	(3)	679,176

비품	7,187,305	(4,536,988)	-	(25,118)	2,625,199

건설중인자산	51,792,942	-	-	-	51,792,942

합 계	128,095,952	(22,868,283)	-	(32,091)	105,195,577

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,209,519	-	-	-	8,209,519

건물	45,783,789	(7,149,188)	-	-	38,634,601

구축물	166,298	(87,981)	-	-	78,317

기계장치	8,707,290	(5,939,015)	-	(3)	2,768,272

차량운반구	444,034	(271,949)	-	(9,696)	162,389

공구와기구	4,022,047	(3,168,901)	-	(30)	853,116

비품	6,815,756	(3,788,352)	(262,098)	(44,668)	2,720,638

시설장치	374,500	(62,354)	(312,146)	-	-

건설중인자산	43,584,147	-	-	-	43,584,147

합 계	118,107,380	(20,467,740)	(574,244)	(54,397)	97,010,999

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타	합 계

토지	8,209,519	-	-	-	-	8,209,519

건물	38,634,600	200,320	-	(890,260)	-	37,944,660

구축물	78,318	26,010	(2,122)	(3,382)	-	98,824

기계장치(주1)	2,768,272	1,417,985	-	(672,145)	(26,862)	3,487,250

차량운반구(주2)	162,389	255,284	(3)	(59,863)	200	358,007

공구와기구	853,116	25,600	-	(199,567)	27	679,176

비품(주1)	2,720,638	677,595	(15,864)	(541,182)	(215,988)	2,625,199

건설중인자산(주2)	43,584,147	7,956,452	-	-	252,343	51,792,942

합 계	97,010,999	10,559,246	(17,989)	(2,366,399)	9,720	105,195,577

(주1) 당분기 중 기계장치 26,864천원을 개발비로 대체하였으며, 비품 중 146,219천원을 경상연구개발비로 대체하였습니다.
(주2) 당분기 중 건설중인자산을 차량운반구로 200천원, 산업재산권으로 25,073천원이 대체하였으며, 개발비 중 277,617천원을 건설중인자산으로 대체하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타	합 계

토지	8,112,895	47,014	-	-	-	8,159,909

건물	38,756,899	747,173	-	(882,134)	298,410	38,920,348

구축물	82,475	-	-	(3,118)	-	79,357

기계장치	1,980,803	1,600,397	-	(700,524)	-	2,880,676

차량운반구	135,454	79,303	(1)	(39,342)	-	175,414

공구와기구	521,912	212,117	-	(176,889)	-	557,140

비품	3,053,953	881,502	-	(822,606)	-	3,112,849

시설장치	3	374,500	-	(31,177)	-	343,326

건설중인자산(주1)	34,088,262	7,753,995	-	-	(298,410)	41,543,847

합 계	86,732,656	11,696,001	(1)	(2,655,790)	-	95,772,866

(주1) 건설중인자산의 대체금액 중 건물로 298,410천원 대체되었습니다.

(3) 감가상각비 중 2,090,799천원(전분기: 2,382,907천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 275,601천원(전분기: 272,883천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	36,658	64,835	101,493

감가상각누계액	(13,747)	(56,160)	(69,907)

장부금액	22,911	8,675	31,586

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	34,296	64,834	99,130

감가상각누계액	(34,296)	(45,109)	(79,405)

장부금액	-	19,725	19,725

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	-	19,725	19,725

취득액	36,658	-	36,658

감가상각비	(13,747)	(11,050)	(24,797)

기말금액	22,911	8,675	31,586

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	172,437	62,123	234,560

취득액	1,471,528	-	1,471,528

감소액	-	(13,856)	(13,856)

감가상각비	(367,005)	(24,859)	(391,864)

기말금액	1,276,960	23,408	1,300,368

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	24,797	391,864

리스부채 이자비용	2,055	56,242

단기리스자산 관련 비용	342,529	215,111

당분기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 367,873천원(전분기: 649,467천원)입니다.

(4) 사용권자산상각비 중 4,084천원(전분기: 114,030천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 20,713천원(전분기: 277,833천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	26,133,230	20,096,245

차감: 손실충당금	-	-

합 계	26,133,230	20,096,245

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다.당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	80,234,450	139,927,427

계약부채는 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

위성사업부문	85,725,291	27,796,954

(5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

위성사업부문	8,982,787	15,477,549	(2,525,946)	(3,968,816)	2,658,999	5,184,945

(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)	계약일	계약상완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

A계약	2024-07-25	2028-12-31	12.65%	-	-	-	-

B계약	2024-04-30	2028-05-29	43.04%	-	-	-	-

C계약	2019-03-07	2025-02-28	100.00%	-	-	-	-

D계약	2019-05-31	2027-06-30	100.00%	6,261,296	-	-	-

E계약	2020-08-28	2027-12-31	83.14%	638,314	-	-	-

F계약	2016-05-19	2024-12-19	100.00%	-	-	-	-

G계약	2023-11-29	2028-05-31	35.72%	940,301	-	-	-

H계약	2023-10-05	2030-11-30	10.89%	1,636,027	-	-	-

I계약	2022-12-30	2025-11-28	89.63%	2,642,309	-	-	-

J계약	2018-12-10	2025-03-31	100.00%	-	-	-	-

K계약	2019-11-07	2025-12-15	99.34%	3,628,788	-	-	-

L계약	2023-12-22	2027-06-28	50.08%	14,771	-	-	-

M계약	2023-12-26	2028-03-17	21.78%	-	-	-	-

N계약	2023-12-22	2028-02-29	28.78%	-	-	-	-

O계약	2023-12-29	2028-02-29	44.57%	-	-	-	-

P계약	2022-06-20	2026-05-20	96.34%	179,758	-	-	-

Q계약	2020-10-05	2025-12-31	99.34%	506,555	-	-	-

R계약	2022-12-22	2026-12-21	83.56%	-	-	-	-

S계약	2023-06-15	2028-12-31	55.83%	-	-	-	-

T계약	2018-12-26	2025-11-30	94.45%	698,939	-	-	-

U계약	2024-08-06	2029-12-30	12.59%	-	-	-	-

V계약	2023-06-29	2028-10-31	56.03%	-	-	-	-

W계약	2019-10-09	2025-01-31	100.00%	-	-	-	-

X계약	2021-10-15	2025-10-31	97.78%	-	-	-	-

Y계약	2022-12-23	2025-06-30	100.00%	-	-	-	-

Z계약	2022-12-20	2028-10-31	60.53%	1,778,725	-	-	-

(주1) 관련 법령에 근거하여 계약명은 별도로 표시하지 않았습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

취득원가	461,905	41,673,719	9,438,064	2,058,948	338,399	53,971,035

상각누계액	(278,913)	(27,498,346)	(6,972,672)	(772,106)	-	(35,522,037)

정부보조금	-	(5,479,598)	(7,015)	-	-	(5,486,613)

합 계	182,992	8,695,775	2,458,377	1,286,842	338,399	12,962,385

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

취득원가	432,801	40,025,942	9,268,254	3,949,269	338,399	54,014,665

상각누계액	(248,525)	(26,222,872)	(6,150,469)	(3,949,269)	-	(36,571,135)

정부보조금	-	(5,681,368)	(44,498)	-	-	(5,725,866)

합 계	184,276	8,121,702	3,073,287	-	338,399	11,717,664

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

기초금액	184,276	8,121,702	3,073,287	-	338,399	11,717,664

외부취득액	35,531	-	151,150	2,058,948	-	2,245,629

내부개발로 인한 증가	-	1,751,954	-	-	-	1,751,954

정부보조금	-	(309,966)	-	-	-	(309,966)

상각비	(36,815)	(486,121)	(750,483)	(772,106)	-	(2,045,525)

기타증감(주1)(주2)	-	(381,794)	(15,577)	-	-	(397,371)

합 계	182,992	8,695,775	2,458,377	1,286,842	338,399	12,962,385

(주1) 당분기 중 개발비 135,115천원을 비용 처리 하였으며, 277,618천원 건설중인자산으로 대체 하였습니다.
(주2) 당분기 중 소프트웨어 4,075천원, 기계장치 26,864천원를 개발비로 대체 하였으며, 소프트웨어 중 11,502천원을 경상연구개발비로 대체 하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

기초금액	207,551	7,045,504	2,779,099	1,974,635	338,399	12,345,188

외부취득액	3,696	-	1,059,311	-	-	1,063,007

내부개발로 인한 증가	-	2,115,496	-	-	-	2,115,496

정부보조금	-	(530,962)	(3,110)	-	-	(534,072)

상각비	(31,921)	(803,110)	(715,168)	(1,480,976)	-	(3,031,176)

기타증감(주1)	-	(48,024)	-	-	-	(48,024)

합 계	179,326	7,778,904	3,120,132	493,659	338,399	11,910,419

(주1) 전분기 중 개발비 48,024천원을 비용 처리 하였습니다.

(3) 무형자산상각비 중 1,904,871천원(전분기: 2,911,728천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 140,654천원(전분기: 119,448천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	On-Board Edge AI 연구개발	119,110	2년 8개월

소형 무인비행기 인증기술 개발	1,188,091	3년 9개월

SAR 탑재체 EM 개발	4,514,916	4년 11개월

직저장장치 신규플랫폼 개발	325,894	-

별추적기 개발	2,325,580	-

기타 개발	222,184	-

합 계	8,695,775

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	4차원 영상디스플레이 개발	23,715	1개월

초소형 위성 IAU 개발	40,687	7개월

SpaceEye-T SM 개발	275,816	8개월

SAR 탑재체 EM 개발	4,066,414	-

소형 무인비행기 인증기술 개발	1,425,709	4년 6개월

별추적기 개발	1,628,477	-

기타 개발	660,884	-

합 계	8,121,702

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	4,583,138	6,529,801

미지급비용	13,247,564	3,132,272

미지급금	10,764,849	33,936,417

소 계	28,595,551	43,598,490

비유동항목:

장기미지급금	936,458	672,227

합 계	29,532,009	44,270,717

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	5,500,000	7,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	당기이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	2.95%~4.55%	4,000,000	5,000,000

1,000,000	2,000,000

500,000	500,000

18. 상환전환우선주부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

SIA 상환전환우선주부채	6,244,042	5,374,684

1) 연결회사의 종속기업이 발행한 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	㈜에스아이에이

투자자	메디치2014-2 스타트업투자조합 외	메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합	한국산업은행

발행일	2019년 11월 6일	2021년 05월 31일	2021년 06월 11일

행사가능수량	12,500주	13,750주	13,750주

행사가액	160,000원	280,000원	280,000원

총 발행금액	2,000,000,000원	4,999,995,000원	4,999,995,000원

우선주의 성격	참가적, 누적적, 의결권

배당	이익배당에 관하여 우선권이 있음

청산	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음

전환청구기간	발행일로부터 상환만기일(발행일로부터 10년)의 직전영업 종료일까지

상환조건	발행일 이후 4년이 경과한 날로부터 상환청구 가능 (연복리 4%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액)

자동전환	전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율의조정	아래 경우 등에는 전환가격 조정- 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 하회하는 경우- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 회사가 타사와 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가격의 70%에 해당하는 금액을 하회하는 경우

전환비율	1 대 1

2) 상환전환우선주부채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	11,999,990	11,999,990

우선주부채의 장부금액	6,244,042	5,374,684

전환권대가(파생금융부채)	5,351,707	5,537,900

상환전환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로측정합니다. 상환전환우선주부채에 내재된 조기상환권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않고 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 및 조기상환권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다.

19. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	28,119	15,650

1년 초과 5년 이내	5,659	5,142

소 계	33,778	20,792

차감: 현재가치 조정금액	(1,321)	(411)

리스부채의 현재가치	32,457	20,381

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	26,862	15,302

비유동부채	5,595	5,079

합 계	32,457	20,381

20. 확정기여형퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,375,748천원(전분기: 2,391,674천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다.

21. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타비유동금융부채	10,954,609	10,635,409

합 계	10,954,609	10,635,409

연결회사는 종속기업 ㈜에스아이에이의 지분증권에 대하여 풋옵션을 발행하였으며, 이에 따라 풋옵션을 보유한 비지배주주는 발행일로부터 2년 내에 기업공개되지 않는 경우 연결회사에 대하여 소유하고 있는 회사 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 이때 주당 매매대금은 주식 인수 당시의 1주당 발행가액 및 주금납입기일 다음날부터 주식매매 대금 지급일까지 연복리 4% 이율에 의한 금액의 합계액으로 합니다. 풋옵션의 행사에 따라 지급될 수 있는 금액은 최초에 상환금액의 현재가치로 인식하고 재무상태표에 금융부채로 표시하였으며 그 상대계정은 자본으로 처리하였습니다. 인식된 부채는 옵션의 최초 행사가능일자에 지급하여야 할 상환금액이 되도록 금융비용을 반영하여 후속 측정합니다.

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선수금	11,491	11,657

부가세예수금	918,095	6,314,300

예수금	45,446	97,628

소 계	975,032	6,423,585

비유동항목:

기타비유동부채(주1)	2,164,833	1,881,354

합 계	3,139,865	8,304,939

(주1) 종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다.

23. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채(주1)	102,778	-	102,778	139,877	-	139,877

공사손실충당부채(주2)	147,178	-	147,178	296,490	-	296,490

복구충당부채	-	-	-	144,545	-	144,545

합계	249,956	-	249,956	580,912	-	580,912

(주1) 주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있습니다.

(주2) 총계약원가가 총계약금액을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	580,912	742,690

충당부채 설정액	79,786	40,486

충당부채 환입액	(31,502)	-

충당부채 사용액	(379,240)	-

당기말금액	249,956	783,176

24. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000 주	10,951,278 주	500원	5,475,639	5,475,639

25. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	124,162,301	124,162,301

기타자본잉여금	12,968,770	12,968,770

잉여금처분	1,195,209	1,195,209

합 계	138,326,280	138,326,280

(2) 당분기 및 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

주식기준보상의 발생	805,309	766,822

취소	(78,482)	(71,697)

기타(주1)	(726,827)	(695,125)

분기말금액	-	-

(주1) 주식결제형 종업원급여적립금이 비지배지분으로 대체되었습니다.

26. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	219,129	219,129

27. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,768,827	1,560,753

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	53,000	53,000

미처분이익잉여금	95,308,038	90,133,816

합 계	97,129,865	91,747,569

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	10,951,278주	10,951,278주	190원	2,080,743

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	10,951,278주	10,951,278주	150원	1,642,692

28. 매출액

당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익	43,034,634	116,442,763	36,371,128	100,854,577

지상 용역의 제공으로 인한 수익	4,818,639	14,068,290	6,526,452	19,314,957

기타수익	2,585,010	4,452,149	786,044	2,696,779

합 계	50,438,283	134,963,202	43,683,624	122,866,313

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,571,386	7,332,523	2,422,134	6,958,573

퇴직급여	213,022	617,505	255,858	745,050

주식기준보상	249,351	767,406	297,968	672,125

복리후생비	1,015,839	1,849,946	611,458	1,292,107

여비교통비	132,301	397,295	123,903	344,394

통신비	8,871	26,147	8,793	18,225

세금과공과	28,047	80,320	28,999	162,482

임차료	56,290	191,498	43,445	97,237

건물관리비	38,475	94,899	13,434	33,885

감가상각비	105,809	296,314	214,152	550,716

무형자산상각비	48,185	140,654	41,847	119,448

보험료	55,998	193,760	75,935	228,118

접대비	30,363	74,713	27,240	69,078

전력비	93,221	196,190	73,699	140,280

지급수수료	747,570	1,999,290	730,363	5,218,268

소모품비	51,436	151,861	80,477	254,585

도서인쇄비	3,402	30,364	4,496	17,721

교육훈련비	135,707	297,610	67,702	216,915

광고선전비	98,493	170,051	38,327	166,593

차량유지비	4,953	14,949	4,290	15,146

경상연구개발비	799,011	2,601,608	1,308,908	4,753,864

대손상각비	13,621	15,517	4,301	12,039

기타	15,383	35,405	14,705	27,945

합 계	6,516,734	17,575,825	6,492,434	22,114,794

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	80,390	295,390	48,953	266,982

외화환산이익	27,461	148,650	(115,248)	63,596

유형자산처분이익	28,832	43,331	-	17,272

정부보조금수익	-	-	-	800

잡이익	142,908	1,966,295	20,342	319,706

합 계	279,591	2,453,666	(45,953)	668,356

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	90,865	514,661	92,977	172,934

외화환산손실	(90,400)	104,461	(24,427)	201,445

기타의 대손상각비	-	-	-	35,164

유형자산처분손실	627	2,749	-	-

기부금	2,760	9,780	11,760	37,640

잡손실	9	7,537	1,023	164,587

합 계	3,861	639,188	81,333	611,770

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

보통예금	1,731	8,449	3,014	14,519

단기금융상품	240,702	1,536,473	1,012,272	2,404,381

기타	-	737	-	-

소 계	242,433	1,545,659	1,015,286	2,418,900

배당금수익	-	44,948	-	47,057

파생상품평가이익	-	186,193	-	90,626

외환차익	3	14,627	1,961	2,041

합 계	242,436	1,791,427	1,017,247	2,558,624

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	52,755	169,402	65,352	90,918

기타비유동성금융부채	106,400	319,200	-	-

현재가치할인차금	319,591	972,635	260,911	814,578

리스부채	577	2,055	27,958	53,870

소 계	479,323	1,463,292	354,221	959,366

파생상품평가손실	-	-	-	19,725

외환차손	894	2,299	663	21,999

합 계	480,217	1,465,591	354,884	1,001,090

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동

상품	18,132	472,854

사용된 원재료	29,748,440	17,553,470

종업원 급여	36,251,787	31,894,785

감가상각비	2,391,196	3,047,654

무형자산상각비	2,045,525	3,031,176

외주가공비	34,448,864	45,761,104

지급수수료	8,191,116	8,702,672

복리후생비	5,733,552	4,388,908

소모품비	1,810,115	273,776

기타	8,100,705	12,016,733

합 계	128,739,432	127,143,132

33. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,898,155	6,510,301	615,969	1,132,916

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	2,424,966	7,463,039	1,309,695	3,169,773

가중평균유통보통주식수	10,951,278	10,951,278	10,951,278	10,951,278

기본주당이익	221	681	120	289

희석주당이익	221	681	120	289

(2) 연결회사는 당분기 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

34. 주식기준보상

(1) 연결회사는 종속기업 (주)에스아이에이의 임직원 등에게 (주)에스아이에이의 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분

부여일	2019년 03월 27일	2021년 03월 22일	2022년 03월 22일	2024년 03월 26일

부여주식수	18,600주	14,225주	4,450주	10,100주

행사가격	7,000원	17,900원	44,100원	100,000원

가득조건	부여일 이후 3년 동안 근무	부여일 이후 2년 동안 근무

행사가능기간	부여일 이후 3년 경과 시점에서 5년이내에 행사(행사가능기간 동안 매년 20%이하 행사)	부여일 이후 2년 경과 시점에서 5년이내에 행사 (행사가능기간 동안 매년 20%이하 행사)

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균 행사가격 (단위 : 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	28,510	32,095	44,443	15,421

부여	-	10,100	-	100,000

취소	(300)	(360)	44,100	44,100

행사	-	(12,095)	-	9,248

분기말	28,210	29,740	44,446	46,308

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여일	만기	주당 행사가격 (단위: 원)	주식수(단위: 주)

당분기	전분기

1차	2027년03월27일	7,000	6,400	6,400

2차	2029년03월22일	17,900	9,980	9,980

3차	2030년03월22일	44,100	2,730	3,260

4차	2031년03월26일	100,000	9,100	10,100

합 계	28,210	29,740

분기말 현재 유효한 선택권의 가중평균 잔여만기	3.77	5.18

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 767,406천원과 672,125천원 입니다.

35. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	142,555,061	222,962,871

자본	229,178,108	224,021,722

부채비율	62.2%	99.5%

(2) 금융위험관리연결회사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험포함), 신용위험 및 유동성 위험을 포함하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결회사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말(주1)	전기말(주2)	당분기말	전기말

USD	13,175,045	11,055,543	878,908	16,863,841

EUR	795,635	92,105	552,779	3,793,718

CAD	109,312	-	-	-

SGD	543,550	167,077	-	-

합 계	14,623,542	11,314,725	1,431,687	20,657,559

(주1) 당분기말 상기 화폐성자산에는 외화계약자산 1,506,106천원이 포함되어 있습니다.

(주2) 전기말 상기 화폐성자산에는 외화계약자산 2,827,913천원이 포함되어 있습니다.

ㄱ. 외화민감도 분석연결회사는 주로 미국의 통화(USD), 유럽의 통화(EUR)의 환율변동 등에 노출되어 있으며 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

'환율 상승'은 관련 통화에 대하여 원화가 약세인 경우를 의미하며, '환율 하락'은 관련 통화에 대하여 원화가 강세인 경우를 의미합니다. 표 안의 금액 중 양수(+)는 회사의 당기손익 증가를 의미하며, 음수(-)는 회사의 당기손익 감소를 의미합니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	1,317,505	(1,317,505)	(87,891)	87,891

EUR	79,563	(79,563)	(55,278)	55,278

CAD	10,931	(10,931)	-	-

SGD	54,355	(54,355)	-	-

합 계	1,462,354	(1,462,354)	(143,169)	143,169

ㄴ. 파생상품 등에 관한 사항

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출 되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거, 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.연결회사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 등을 활용하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 통화선도 계약 내역은 없습니다.

나. 이자율 위험 관리연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따라 할인하지 않은 금액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	4,583,138	-	4,583,138

미지급금	10,764,848	936,458	11,701,306

미지급비용	13,247,564	-	13,247,564

리스부채	28,119	5,659	33,778

단기차입금	5,706,250	-	5,706,250

상환전환우선주부채(주1)	14,229,212	-	14,229,212

기타비유동성금융부채(주2)	-	11,508,224	11,508,224

합 계	48,559,131	12,450,341	61,009,472

(주1) 상환청구될 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.

(주2) 종속회사 비지배주주의 풋옵션 행사를 고려한 현금흐름을 표시하였습니다.(주석 21 참조)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	6,529,801	-	6,529,801

미지급금	33,936,417	672,227	34,608,644

미지급비용	3,132,272	-	3,132,272

리스부채	15,650	5,143	20,793

단기차입금	7,773,152	-	7,773,152

상환전환우선주부채(주1)	14,146,829	-	14,146,829

기타비유동성금융부채(주2)	-	11,508,224	11,508,224

합 계	65,534,121	12,185,594	77,719,715

(주1) 상환청구될 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.

(주2) 종속회사 비지배주주의 풋옵션 행사를 고려한 현금흐름을 표시하였습니다.(주석 21 참조)

36. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

현금 및 현금성자산	-	35,817,379	-

단기금융상품	-	10,000,000	-

매출채권및기타채권	-	7,959,408	-

기타금융자산	-	3,964,630	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,432,726	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	362,500

합 계	3,432,726	57,741,417	362,500

(단위: 천원)

구 분	당기손익 - 공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무및기타채무	-	29,532,009

파생금융부채	5,351,707	-

기타금융부채	-	10,954,609

상환전환우선주부채	-	6,244,042

단기차입금	-	5,500,000

합 계	5,351,707	52,230,660

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

현금 및 현금성자산	-	125,267,446	-

단기금융상품	-	47,000,000	-

매출채권및기타채권	-	1,494,845	-

기타금융자산	-	5,523,729	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,427,647	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	362,500

합 계	3,427,647	179,286,020	362,500

(단위: 천원)

구 분	당기손익 - 공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무및기타채무	-	44,270,717

파생금융부채	5,537,900	-

기타금융부채	-	10,635,409

상환전환우선주부채	-	5,374,684

단기차입금	-	7,500,000

합 계	5,537,900	67,780,810

(2) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산

배당금수익	-	44,948	-	47,057

상각후원가측정 금융자산

이자수익	242,433	1,545,660	1,015,215	2,418,829

기타의 대손상각비	17,413	15,517	-	35,164

외화환산손익	192,570	8,037	(168,192)	(81,954)

외환차손익	(11,383)	(404,551)	(12,737)	83,462

상각후원가측정 금융부채

이자비용	479,324	1,463,291	356,593	961,737

외화환산손익	147,012	36,152	70,632	(62,634)

외환차손익	18	197,608	(29,990)	(9,372)

파생상품

평가손익	-	186,193	-	70,901

합 계	1,067,387	3,092,855	1,231,521	3,463,190

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	35,817,379	35,817,379	125,267,446	125,267,446

상각후원가로 측정하는 금융자산	21,924,038	21,924,038	54,018,574	54,018,574

합 계	57,741,417	57,741,417	179,286,020	179,286,020

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	52,230,661	52,230,661	67,780,810	67,780,810

가. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

구분	가치평가방법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

전환상환우선주의 내재파생부채(SIA)	옵션가격결정모형 전환상환우선의 내재파생부채 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 내재파생부채의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 기초자산과 유사업종의 상장주식의 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	기대주가변동성55.21%	변동성이 증가할수록 내재파생부채의 공정가치는 상승하는 것이 일반적입니다. 다른 변수가 동일하고 변동성이 10% 상승(하락)한다면 장부금액은 371백만원 증가(314백만원 감소)합니다

나. 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	3,432,726	3,432,726

파생금융부채

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권	-	-	5,351,707	5,351,707

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	3,427,647	3,427,647

파생금융부채

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권	-	-	5,537,900	5,537,900

라. 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	파생상품부채	당기손익-공정가치금융자산	파생상품부채

기초	3,427,647	5,537,900	3,400,458	10,612,764

평가	5,079	(186,192)	7,189	(70,902)

기말	3,432,726	5,351,708	3,407,647	10,541,862

마. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

바. 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	비상장주식(주1)	362,500	362,500

(주1) 당분기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

37. 우발부채와 약정사항 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	한도	실행액

우리은행	기타외화지급보증	USD	640,000	-

기업은행	선물환	USD	200,000	-

중소기업자금회전대출	KRW	5,500,000	5,500,000

KEB하나은행	외화지급보증	USD	4,800,000	-

외화파생상품	USD	3,000,000	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관 이외의 기관으로부터 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정 내역	통화	한 도	실행액

자본재공제조합(주1)	계약이행보증	KRW	93,837,058	39,038,178

서울보증보험	이행및하자보증	KRW	231,145,882	220,677,318

방위산업공제조합(주1)	선금이행보증	KRW	250,926,991	147,064,062

(주1) 자본재공제조합과 방위산업공제조합에 대하여 출자금 2,987,647천원이 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보설정액	담보제공처	담보제공내역

자산	정기예금	5,500,000	기업은행	차입금 담보

출자금	1,930,208	한국방위산업공제조합	보증보험 발급 등

출자금	1,091,129	자본재공제조합	보증보험 발급 등

38. 특수관계자공시

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배회사	(주)한화

차상위 지배회사	한화에어로스페이스 주식회사

기타특수관계자	한화시스템(주) 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

차상위 지배회사	한화에어로스페이스 주식회사	99,698	-	130,746	-

기타특수관계자	한화시스템(주)	22,624,077	2,803,550	26,713,730	5,200,000

한화손해보험	-	268,393	-	163,118

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등(주1)	채무 등(주2)	채권 등(주1)	채무 등(주2)

차상위지배회사	한화에어로스페이스 주식회사	-	68,590	102,132	-

기타특수관계자	한화시스템(주)	835,723	34,969,340	507,501	55,533,198

(주1) 특수관계자에 대한 계약자산이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자에 대한 계약부채가 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 차상위지배회사에 지급한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차상위지배회사	한화에어로스페이스 주식회사	699,730	552,419

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	구 분	등기임원 및 사외이사	그 외 임원	계

단기급여	단기종업원급여	1,072,287	750,800	1,823,087

장기급여	퇴직급여	205,292	138,918	344,210

주식보상비용	698,732	-	698,732

합 계	합 계	1,976,311	889,718	2,866,029

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	구 분	등기임원 및 사외이사	그 외 임원	계

단기급여	단기종업원급여	1,425,721	925,554	2,351,275

장기급여	퇴직급여	290,526	172,306	462,832

주식보상비용	537,418	59,554	596,972

합 계	합 계	2,253,665	1,157,414	3,411,079

(6) 당분기말 현재 연결회사가 대표이사 등으로부터 외화지급보증 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증금액은 6,000,000천원이며, 실행액은 1,794,804천원입니다.

39. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급금의 유동성 대체	-	458,275

장기대여금의 유동성 대체	1,020,000	845,000

유형자산 취득(미지급금 증감)	35,721	82,975

무형자산 취득(미지급금 증감)	2,037,848	3,949,269

건설중인자산의 본계정대체	200	298,410

기계장치의 개발비 대체	26,864	-

소프트웨어의 개발비 대체	4,075	-

개발비의 건설중인자산 대체	277,618	-

보증금의유동성대체	-	580,000

사용권자산의 변동	-	1,091,637

리스부채의 유동성 대체	4,375	618,657

(2) 당분기와 전분기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체	기타

상환전환우선주부채	5,374,684	-	-	-	869,358	6,244,042

단기차입금	7,500,000	(2,000,000)	-	-	-	5,500,000

리스부채	20,381	(23,290)	-	-	35,366	32,457

기타금융부채	10,635,409	-	-	-	319,200	10,954,609

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체	기타

상환전환우선주부채	4,419,100	-	-	-	716,688	5,135,788

단기차입금	-	6,400,000	-	-	-	6,400,000

리스부채	245,016	(86,051)	-	-	1,044,054	1,203,018