쎄트렉아이 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 3 분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 22 기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 21 기 3 분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 21 기 전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 쎄트렉아이

1. 당 사 의 개요

주식회사 쎄트렉아이(이하 "당사")는 1999년 12월 29일 위성시스템 제작 및 판매사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 전민동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2008년 6월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,634,244천원(보통주 7,268,487주, 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	비 고

박성동	1,268,360	17.45%

자기주식	106,690	1.47%	자기주식신탁

기타	5,893,437	81.08%

합 계	7,268,487	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기별도재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 하며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 단일부문입니다.

구 분	주요 업종

위성사업부문	소형 위성의 제작 및 판매 등

(2) 지역에 대한 정보 당사의 본사는 대한민국이며 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

부 문	구 분	수 익	비 율

위성사업부문	0000 시스템 공급	19,549,622	36.7%

위성용 카메라 공급	6,995,544	13.1%

위성데이터 변환모듈 시제(1차) 제작용역	6,056,200	11.4%

(전분기)

(단위: 천원)

부 문	구 분	수 익	비 율

위성사업부문	0000 시스템 공급	15,448,033	35.9%

위성용 카메라공급	7,530,443	17.5%

NeuSAR 시스템 개발	4,880,657	11.4%

5. 사 용이 제한된 금 융 자 산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	보증서 발급 질권설정	132,371	130,600

자사주 신탁	24,635	158,858

기타금융자산	선물거래예치금(주1)	658,744	201,324

합계	815,750	490,782

(주1) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니 다 ( 주석34 참조) .

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	769,883	-	2,573,955	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	769,883	-	2,573,955	-

미수금	57,270	-	39,925	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	57,270	-	39,925	-

미수수익	85,414	-	64,610	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	85,414	-	64,610	-

합 계	912,567	-	2,678,490	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 당사는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 당사는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실 양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	-	-	-	-	-

총장부금액	769,883	-	-	-	-	769,883

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	769,883	-	-	-	-	769,883

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	-	-	-	-	-

총장부금액	2,573,955	-	-	-	-	2,573,955

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	2,573,955	-	-	-	-	2,573,955

2 ) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

유동항목 :

통화선도	230,490	230,490	-	-

비유동항목 :

출자금	670,000	670,154	380,000	380,000

회사는 당분기말과 전기말 현재 계약이행보증, 선급금보증을 목적으로 한국방위산업진흥회 및 자본재공제조합으로부터 보증을 받고 있으며, 한국방위산업진흥회 및 자본재공제조합의 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 35 참조).

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주1)

비상장주식	560,771	560,771

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)에스아이아이에스	종속기업	한국	62.5%	415,000	415,000	415,000	415,000

(주)에스아이에이	종속기업	한국	89.2%	730,000	730,000	730,000	730,000

합 계	1,145,000	1,145,000	1,145,000	1,145,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄이익

(주)에스아이아이에스	5,493,516	3,298,357	3,956,041	446,248	349,635	349,635

(주)에스아이에이	2,688,823	2,369,340	1,490,618	(330,067)	(368,988)	(368,988)

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄이익

(주)에스아이아이에스	6,505,255	4,659,732	7,242,867	1,432,710	633,682	633,683

(주)에스아이에이	3,093,013	2,418,849	1,537,872	(207,967)	(263,356)	(263,356)

10. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

종업원 단기대여금(주1)	690,000	518,000

임차보증금	670,000	330,000

선물거래예치금(주2)	658,744	201,324

소 계	2,018,744	1,049,324

비유동항목:

종업원 장기대여금(주1)	1,425,000	845,000

예치보증금	337,213	657,213

소 계	1,762,213	1,502,213

합 계	3,780,957	2,551,537

(주1) 당사는 주요 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 5천만원까지 최대 3년간 대여하고 있습니다.
(주2) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니 다 (주석34).

한편, 당분기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	10,452,461	(3,352,265)	7,100,196	6,601,523	(3,172,411)	3,429,112

상품	105,013	-	105,013	192,389	-	192,389

합 계	10,557,474	(3,352,265)	7,205,209	6,793,912	(3,172,411)	3,621,501

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 179,854 천원(전분기 중 재고자산평가손실: 116,602천원)입니다.

12. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	826,593	409,392

선급비용	595,676	842,692

부가세대급금	750,621	-

소 계	2,172,890	1,252,084

비유동항목:

공사용역보증금	227,056	227,056

장기선급금	1,500	17,250

장기선급비용	920,872	607,205

소 계	1,149,428	851,511

합 계	3,322,318	2,103,595

13 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	19,118,962	(4,153,118)	-	14,965,844

구축물	166,298	(70,312)	-	95,986

기계장치	5,706,447	(3,697,364)	(3)	2,009,080

차량운반구	461,065	(343,733)	-	117,332

공구와기구	4,559,958	(3,666,094)	(30)	893,834

비품	2,165,914	(1,728,910)	(1,742)	435,262

건설중인자산	483,929	-	-	483,929

합 계	35,761,752	(13,659,531)	(1,775)	22,100,446

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	15,818,358	(3,784,815)	-	12,033,543

구축물	166,298	(67,193)	-	99,105

기계장치	5,127,344	(3,305,011)	(3)	1,822,330

차량운반구	461,065	(300,402)	-	160,663

공구와기구	4,619,252	(3,503,142)	(30)	1,116,080

비품	1,886,432	(1,654,968)	(2,388)	229,076

건설중인자산	1,653,783	-	-	1,653,783

합 계	32,831,711	(12,615,531)	(2,421)	20,213,759

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	12,033,543	2,027,212	-	(368,304)	1,273,393	14,965,844

구축물	99,104	-	-	(3,118)	-	95,986

기계장치	1,822,331	547,362	-	(392,353)	31,740	2,009,080

차량운반구	160,663	-	-	(43,331)	-	117,332

공구와기구	1,116,080	29,044	(3)	(251,287)	-	893,834

비품	229,076	245,669	(8)	(87,543)	48,068	435,262

건설중인자산	1,653,783	183,347	-	-	(1,353,201)	483,929

합 계	20,213,759	3,032,634	(11)	(1,145,936)	-	22,100,446

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	12,469,747	-	-	(327,153)	-	12,142,594

구축물	103,262	-	-	(3,118)	-	100,144

기계장치	475,760	752,471	-	(182,770)	433,248	1,478,709

차량운반구	83,842	131,272	(1,846)	(38,161)	-	175,107

공구와기구	651,463	441,164	-	(209,640)	317,064	1,200,051

비품	176,266	93,908	-	(47,779)	-	222,395

건설중인자산	961,962	669,983	-	-	(750,312)	881,633

합 계	18,021,481	2,088,798	(1,846)	(808,621)	-	19,299,813

14. 사 용권자산 당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3~4년입니다. 당사는 리스계약종료시점에 차량을 반환하여야 하는 의무가 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구

취득원가	52,466

감가상각누계액	(40,456)

장부금액	12,010

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구

취득원가	42,991

감가상각누계액	(23,841)

장부금액	19,150

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	16,615

리스부채 이자비용	369

단기리스자산 관련 비용	25,628

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	17,881

리스부채 이자비용	694

단기리스자산 관련 비용	25,976

당분기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 42,765천원 입니다.

15 . 계약자산 및 계 약 부 채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	18,739,021	10,038,836

차감: 손실충당금	-	-

합 계	18,739,021	10,038,836

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다.당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	18,140,163	17,627,759

계약부채는 위성사업에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

위성사업부문	17,297,066	3,523,245

(5) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

위성사업부문	2,552,939	2,516,466	521,206	(484,734)	196,547	324,659

(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손실충당금

위성용 카메라 공급	2016-05-19	2022-03-19	90.22%	9,214,288	-	-	-

사단정찰용 UAV 초도양산사업	2016-02-16	2019-06-28	100%	524,325	-	-	-

정복위성 지상시스템 소프트웨어 개발 및기상위성센터 설치 및 시험용역	2015-09-15	2020-10-31	97.55%	190,822	-	-	-

GOCI-II 지상시스템 개발 및 설치/시험 용역	2015-08-16	2020-12-31	78.51%	-	-	-	-

Neu-SAR 시스템 개발	2018-12-10	2023-03-09	72.97%	3,494,368	-	-	-

0000 성능 개량	2018-12-26	2022-11-30	56.99%	941,389	-	-	-

0000 시스템 공급	2019-03-07	2024-10-06	53.86%	-	-	-	-

425 지상체	2019-05-31	2025-09-26	17.64%	-	-	-	-

해외 위성 부분품 공급	2019-10-15	2022-12-31	31.04%	-	-	-	-

위성데이터 변환모듈 시제(2차) 제작용역 (주1)	2019-11-07	2024-04-26	100%	2,357,836	-	-	-

초소형위성 군집시스템 시스템/본체/탑재체 개발	2020-08-28	2027-12-31	0.81%	678,973

소형/경량 SAR 위성군 본체 개발 연구 시제	2019-12-26	2023-10-31	22.29%	-	-	-	-

(주1) 사업의 총 계약기간은 2024년 4월로 예정되어 있으나, 이 사업은 연차사업으로써 2차연도까지만 계약을 체결하였습니다.

16 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	155,147	40,468,448	4,043,298	248,246	44,915,139

상각누계액	(151,553)	(27,382,803)	(3,275,501)	-	(30,809,857)

정부보조금	-	(939,468)	(155,091)	-	(1,094,559)

합 계	3,594	12,146,177	612,706	248,246	13,010,723

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	154,509	39,600,057	3,865,416	248,246	43,868,228

상각누계액	(149,963)	(21,007,525)	(3,081,378)	-	(24,238,866)

정부보조금	-	(951,232)	(129,678)	-	(1,080,910)

합 계	4,546	17,641,300	654,360	248,246	18,548,452

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	4,546	17,641,300	654,360	248,246	18,548,452

외부취득액	638	-	177,432	-	178,070

내부개발로인한 증가	-	873,695	-	-	873,695

정부보조금	-	(218,054)	(40,000)	-	(258,054)

상각비	(1,590)	(6,145,460)	(179,086)	-	(6,326,136)

기타증감(주1)	-	(5,304)	-	-	(5,304)

합 계	3,594	12,146,177	612,706	248,246	13,010,723

(주1) 당분기 중 개발비 5,305천원 을 비용 처리하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	7,991	23,628,209	498,251	248,246	24,382,697

외부취득액	-	-	390,824	-	390,824

내부개발로인한 증가	-	717,778	-	-	717,778

정부보조금	-	(32,828)	-	-	(32,828)

상각비	(2,584)	(4,733,779)	(123,514)	-	(4,859,878)

기타증감(주1)	-	(9,295)	-	-	(9,295)

합 계	5,407	19,570,085	765,561	248,246	20,589,298

(주1) 전분기 중 개발비 9,295천원을 비용 처리하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	SpaceEye-X 개발	8,080,878	1년 2개월

고속 X밴드 전송기 개발	674,147	3년 2개월

별 추적기 기술 개발	63,071	3개월

2축 안테나 김발 개발	193,008	1년 11개월

4차원 영상디스플레이 개발	1,233,182	4년 4개월

영상처리기술 고도화	310,068	3년 7개월

초소형 위성 IAU 개발	337,117	-

기타 개발	1,254,706	-

합 계	12,146,177

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	SpaceEye-X 개발	13,275,729	1년 11개월

고속 X밴드 전송기 개발	833,813	3년 11개월

별 추적기 기술 개발	224,416	1년

2축 안테나 김발 개발	268,533	2년 8개월

4차원 영상디스플레이 개발	1,422,903	-

영상처리기술 고도화	375,004	4년 4개월

초소형 위성 IAU 개발	348,529	-

기타 개발	892,373	-

합 계	17,641,300

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	755,885	698,092

미지급금	2,121,525	3,638,738

소 계	2,877,410	4,336,830

비유동항목:

장기미지급금	48,008	22,682

합 계	2,925,418	4,359,512

18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	3,361,975	767,131

19. 리스부채 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스 방식으로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 자산을 반환하여야 하는 의무를 가지고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	12,231	13,917

1년 초과 5년 이내	-	5,880

소 계	12,231	19,797

차감: 현재가치 조정금액	(124)	(396)

리스부채의 현재가치	12,107	19,401

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	12,107	13,581

비유동부채	-	5,820

합 계	12,107	19,401

20. 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,027,140천원(전분기: 946,591천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 부담한 기여금을 나타내고 있습니다.

21. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선수금	10,870	24,195

부가세예수금	-	399,636

예수금	97,990	92,302

소 계	108,860	516,133

비유동항목:

기타비유동부채(주1)	1,262,944	1,123,342

합 계	1,371,804	1,639,475

(주1) 종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다.

22. 충당부채 (1) 당사는 주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채	101,917	-	101,917	61,734	-	61,734

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	61,734	-

충당부채 전입액	42,426	70,232

충당부채 사용액	(2,243)	-

기말금액	101,917	70,232

23. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	7,268,487주	500원	3,634,244	3,634,244

24. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,039,773	12,039,773

자기주식	(2,460,805)	(1,841,142)

합 계	9,578,968	10,198,631

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	73,490	1,841,142	51,493	1,456,947

매입	33,200	619,663	16,000	269,663

기말금액	106,690	2,460,805	67,493	1,726,610

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(249,600)	(249,600)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(249,600)	-

공정가치 변동	-	-

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	-	-

기말금액	(249,600)	-

26. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	955,361	804,266

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	53,000	53,000

미처분이익잉여금	55,313,790	48,961,359

합 계	56,322,151	49,818,625

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	49,818,624	43,406,763

분기순이익	8,014,476	5,441,981

배당금 지급	(1,510,949)	(757,784)

기말금액	56,322,151	48,090,960

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주(주1)	7,268,487주	7,194,997주	210원	1,510,949

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주(주1)	3,659,990주	3,608,497주	210원	757,784

(주1) 전기 중 무상증자 전 주식수를 기준으로 배당금을 지급하였습니다.

27 . 매출액

당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익	17,113,306	47,394,607	13,931,309	35,970,102

지상 용역의 제공으로 인한 수익	1,651,603	5,193,356	1,708,568	5,294,345

기타수익	114,441	636,366	889,252	1,733,855

합 계	18,879,350	53,224,329	16,529,129	42,998,302

28 . 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	604,440	1,764,345	574,532	1,495,869

퇴직급여	58,915	177,283	64,255	158,954

복리후생비	61,583	217,681	61,125	191,777

여비교통비	1,154	13,243	34,950	69,034

통신비	1,129	4,016	1,491	4,146

세금과공과	6,223	34,460	7,128	37,366

임차료	1,745	7,151	2,984	7,617

건물관리비	3,868	12,640	3,288	9,339

감가상각비	44,410	126,760	33,889	93,083

무형자산상각비	2,299	6,960	3,406	9,762

보험료	16,086	50,697	14,349	42,409

접대비	5,381	19,594	5,959	15,759

전력비	16,710	34,717	10,912	26,041

지급수수료	76,446	327,319	85,318	341,952

소모품비	13,151	93,197	7,035	25,310

도서인쇄비	1,143	15,567	1,554	7,048

교육훈련비	1,448	8,033	3,193	12,729

경상연구개발비	24,999	67,586	23,281	34,937

광고선전비	7,426	44,329	4,026	32,591

차량유지비	4,376	13,049	5,409	14,733

기타	618	4,216	706	1,452

합 계	953,550	3,042,843	948,790	2,631,908

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	23,461	586,516	270,125	540,115

외화환산이익	(75,352)	11,906	464,596	897,798

유형자산처분이익	-	1,997	4,972	4,972

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	156,192	230,490	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	39,116	218,968	-	-

잡이익	15,116	37,386	1,627	13,802

합 계	158,533	1,087,263	741,320	1,456,687

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	129,663	245,760	25,042	116,813

외화환산손실	172,388	223,578	(20,839)	71

유형자산처분손실	8	8	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채거래손실	650	263,072	-	124,620

잡손실	227	393	1,839	2,070

합 계	302,936	732,811	6,042	243,574

30 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익:

보통예금	3,359	163,611	12,308	37,618

단기금융상품	79,282	79,282	6,863	10,194

소 계	82,641	242,893	19,171	47,812

배당금수익	-	154	-	-

파생상품거래이익	129,997	405,426	187,335	668,602

합 계	212,638	648,473	206,506	716,414

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용:

단기차입금	331	331	-	26,542

리스부채	96	369	193	694

소 계	427	700	193	27,236

파생상품거래손실	13,265	415,726	1,267,284	2,046,571

합 계	13,692	416,426	1,267,477	2,073,807

(3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가 측정 금융자산	82,642	242,893	19,171	47,812

상각후원가 측정 금융부채	(427)	(700)	(193)	(27,236)

소 계	82,215	242,193	18,978	20,576

배당금수익	-	154	-	-

파생상품	116,732	(10,300)	(1,079,949)	(1,377,969)

합 계	198,947	232,047	(1,060,971)	(1,357,393)

31. 법 인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,401,111	1,159,864

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(215,204)	(284,664)

법인세비용	1,185,907	875,200

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	1,979,605	1,752,836

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	1,764,401	1,468,172

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	215,204	284,664

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,200,383	6,317,181

적용세율(당분기: 19.3% 전분기: 20.7%)에 따른 법인세	1,777,010	1,307,223

조정사항:

세액공제	(705,451)	(632,803)

법인세추납액	-	162,123

기타	114,348	38,657

법인세비용	1,185,907	875,200

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	12.9%	13.9%

32. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가(주1)	판매비, 관리비(주2)	합 계

사용된 원재료	4,657,101	-	4,657,101

종업원급여	12,850,857	1,941,628	14,792,485

감가상각비	998,132	126,760	1,124,892

무형자산상각비	6,303,056	6,960	6,310,016

외주가공비	11,399,915	-	11,399,915

기타	5,358,541	967,495	6,326,036

합 계	41,567,602	3,042,843	44,610,445

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가(주1)	판매비, 관리비(주2)	합 계

재고자산의 변동	(174,265)	-	(174,265)

사용된 원재료	2,942,065	-	2,942,065

종업원급여	11,740,459	1,495,869	13,236,328

감가상각비	733,418	93,083	826,501

무형자산상각비	4,850,116	9,762	4,859,878

외주가공비	8,650,775	-	8,650,775

기타	5,162,364	1,033,194	6,195,558

합 계	33,904,932	2,631,908	36,536,840

(주1) 개발비 등 자산으로 대체된 금액은 기타에서 조정되었습니다.(주2) 경상연구개발비가 포함된 금액입니다. 33. 주당이익 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,873,332	8,014,476	1,519,791	5,441,981

보통주에 귀속되는 이익	2,873,332	8,014,476	1,519,791	5,441,981

가중평균유통보통주식수	7,176,499	7,176,499	7,207,516	7,213,800

기본 및 희석주당이익(주1)	400원	1,117원	211원	754원

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	27,258,572	24,956,547

자본	69,285,763	63,401,899

부채비율	39%	39%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정항목지정	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

현금 및 현금성자산	-	12,527,180	-

단기금융상품	-	10,157,005	-

매출채권및기타채권	-	912,567	-

기타금융자산	-	3,780,957	-

당기손익-공정가치측정금융자산	900,644	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	560,771

합 계	900,644	27,377,709	560,771

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	2,925,417

기타금융부채	3,361,975

리스부채	12,107

합 계	6,299,499

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

현금 및 현금성자산	-	13,443,496	-

단기금융상품	-	11,289,458	-

매출채권및기타채권	-	2,678,490	-

기타금융자산	-	2,551,537	-

당기손익-공정가치측정금융자산	380,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	560,771

합 계	380,000	29,962,981	560,771

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	4,359,512

기타금융부채	767,131

리스부채	19,401

합 계	5,146,044

(3) 금융위험관리당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험포함), 신용위험 및 유동성 위험을 포함하고 있습니다.1) 시장위험당사는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	17,332,457	9,951,424	15,598	752,170

EUR	2,472	479,671	667,729	605,513

PHP	6,472	349,284	-	-

합 계	17,341,401	10,780,379	683,327	1,357,683

(주) 상기 화폐성자산에는 외화계약자산 13,213,665천 원이 포함되어 있습니다.

ㄱ.외화민감도 분석당사는 주로 미국의 통화(USD), 유럽의 통화(EUR) 및 필리핀의 통화(PHP)의 환율변동 등에 노출되어 있으며 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10%강세인 경우 당기손익 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	1,733,246	(1,733,246)	(1,560)	1,560

EUR	247	(247)	(66,773)	66,773

PHP	647	(647)	-	-

합 계	1,734,140	(1,734,140)	(68,333)	68,333

ㄴ. 파생상품 등에 관한 사항

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출 되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 등을 활용하고있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말 현재 통화선도 계약 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	평가이익(손실)

매매목적통화선도계약

USD매도	1년미만	1,198.30	9,070,000	10,868,602	230,490

당분기말 및 전기말 현재 통화선물 계약 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

금융기관	계약일	최종거래일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2020.09.17	2020.09.30	1,170.0	USD	3,790,000	매도포지션

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

금융기관	계약일	최종거래일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2019.12.12	2019.12.30	1,189.2	USD	5,350,000	매도포지션

나. 이자율 위험 관리회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 당분기말 및 전기말 현재 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 관련된 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 잔존계약의 만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	12,527,180	-	12,527,180

단기금융상품	10,157,005	-	10,157,005

당기손익-공정가치측정금융자산	230,490	670,154	900,644

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	560,771	560,771

매출채권	769,883	-	769,883

미수금	57,270	-	57,270

미수수익	85,414	-	85,414

대여금	690,000	1,425,000	2,115,000

보증금	670,000	337,213	1,007,213

선물거래예치금	658,744	-	658,744

합 계	25,845,986	2,993,138	28,839,124

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	13,443,496	-	13,443,496

단기금융상품	11,289,458	-	11,289,458

당기손익-공정가치측정금융자산	-	380,000	380,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	560,771	560,771

매출채권	2,573,955	-	2,573,955

미수금	39,925	-	39,925

미수수익	64,610	-	64,610

대여금	518,000	845,000	1,363,000

보증금	330,000	657,213	987,213

선물거래예치금	201,324	-	201,324

합 계	28,460,768	2,442,984	30,903,752

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	755,885	-	755,885

미지급금	2,121,525	48,008	2,169,533

미지급비용	3,361,975	-	3,361,975

리스부채	12,107	-	12,107

금융보증계약	7,000,000	-	7,000,000

합 계	13,251,492	48,008	13,299,500

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	698,092	-	698,092

미지급금	3,638,738	22,682	3,661,420

미지급비용	767,131	-	767,131

리스부채	13,917	5,880	19,797

금융보증계약	7,000,000	-	7,000,000

합 계	12,117,878	28,562	12,146,440

4) 금융상품의 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,527,180	12,527,180	13,443,496	13,443,496

상각후원가로 측정하는 금융자산	14,850,528	14,850,528	16,519,485	16,519,485

합 계	27,377,708	27,377,708	29,962,981	29,962,981

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	6,299,499	6,299,499	5,146,440	5,146,440

나. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

라. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

시장성없는 지분증권	-	-	60,771	60,771

당기손익-공정가치측정금융자산(부채)

출자금	-	670,154	-	670,154

매매목적 통화선도계약	-	230,490	-	230,490

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

시장성없는 지분증권	-	-	60,771	60,771

당기손익-공정가치측정금융자산(부채)

출자금	-	380,000	-	380,000

마. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

바. 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	비상장주식(주1)	500,000	500,000

(주1) 당분기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

35. 우발부채와 약정사항 등

당분기말 현재 당사의 금융기관 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	한 도	실행액

우리은행	외화지급보증	USD	2,443,221	2,443,221

기업은행	외화지급보증	USD	600,000	-

일람불수입신용장	USD	2,000,000	-

외화파생상품	USD	2,000,000	-

KEB하나은행	수입신용장	USD	119,000	-

외화지급보증	USD	1,695,000	10,009

원화지급보증	KRW	500,000	-

기타외화지급보증	USD	3,481,600	3,481,600

무역금융	KRW	3,000,000	-

외화파생상품	USD	3,000,000	-

수출입은행	수입자금대출	KRW	2,000,000	-

기술보증기금	계약이행보증	KRW	5,000,000	1,061,950

자본재공제조합	계약이행보증	KRW	9,612,336	6,930,538

서울보증보험	이행및하자보증	KRW	41,336,524	41,336,524

한국방위산업진흥회	선금이행보증	KRW	44,000,000	31,561,356

36. 특수관계자공 시

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주) 에스아이아이에스

(주) 에스아이에이

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주) 에스아이아이에스	351,416	77,830	378,151	852,087

(주) 에스아이에이	12,571	90,909	49,624	100,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등(주1)	채무 등	채권 등(주1)	채무 등

종속기업	(주) 에스아이아이에스	228,689	75,650	225,794	143,948

(주) 에스아이에이	13,828	100,000	988	27,500

(주1) 특수관계자에 대한 계약자산이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	760,513	707,574

퇴직급여	150,842	139,137

합 계	911,355	846,711

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등에 제공한 연대보증 내용은 다음과 같습니다. 당사의 종속기업인 (주)에스아이아이에스와 (주)에스아이에이는 이행지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있으며, 당사는 서울보증보험에 이에대해서 지급보증을 제공하고 있습니다(실행금액 : 4,355,726천원, 최대보증금액 : 4,775,290천원).

(6) 당분기말 현재 당사가 대표이사 등으로부터 외화지급보증 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증금액은 74,621,664천원이며, 실행액은 42,456,926천원입니다 .

37. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 유동성대체	313,667	492,939

장기선급금의 유동성대체	15,750	-

장기대여금의 유동성 대체	700,000	663,000

유형자산 취득(미지급금)	6,860	155,812

무형자산 취득(미지급금)	150.000	300,696

건설중인자산의 본계정대체	1,319.201	750,312

보증금의 유동성 대체	340,000	20,000

선급금의 재고자산 대체	860,336	197,185

사용권자산의 변동	9,475	42,991

38. COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.