쎄트렉아이 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 25 기 당분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 24 기 전분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 쎄트렉아이

1. 당사의 개요

주식회사 쎄트렉아이(이하 "당사")는 1999년 12월 29일 위성시스템 제작 및 판매사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 전민동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2008년 6월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,542,804천원(보통주 9,085,607주, 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

한화에어로스페이스	1,817,120	20.00%

박성동	1,144,746	12.60%

기타	6,123,741	67.40%

합 계	9,085,607	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 18에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	보증서 발급 질권설정(주1)	168,493	142,951

(주1)단기금융상품은 원화예금 및 외화예금으로 사업과 관련하여 우리은행 및 하나은행과 체결한 외화지급보증에 대한 담보로서 질권설정되어 있습니다.(주석 33참조)

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	476,935	-	13,349,785	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	476,935	-	13,349,785	-

미수금	210,428	-	95,042	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	210,428	-	95,042	-

미수수익	445,003	-	350,517	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	445,003	-	350,517	-

합 계	1,132,366	-	13,795,344	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 당사는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 당사는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실 양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	0%	0%

총장부금액	273,942	-	-	202,993	-	476,935

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	273,942	-	-	202,993	-	476,935

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	-	-	-	-	-

총장부금액	13,349,785	-	-	-	-	13,349,785

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	13,349,785	-	-	-	-	13,349,785

2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

비유동항목 :

출자금(주1)	3,185,620	3,200,458	1,820,745	1,833,207

(주1) 회사는 당분기말과 전기말 현재 계약이행보증, 선급금보증을 목적으로 방위산업공제조합 및 자본재공제조합으로부터 보증을 받고 있으며, 방위산업공제조합 및 자본재공제조합의 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주1)

비상장주식	362,500	500,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)에스아이아이에스	종속기업	한국	62.5%	12,414,988	12,414,988	415,000	415,000

(주)에스아이에이	종속기업	한국	91.5%	730,000	730,000	730,000	730,000

합 계	13,144,988	13,144,988	1,145,000	1,145,000

(2) 당분기말 및 당분기, 전기말 및 전분기 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말, 당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)에스아이아이에스	6,722,659	7,844,322	4,012,497	(1,929,731)	(1,736,110)	(1,736,110)

(주)에스아이에이	12,013,691	16,293,677	3,598,390	(7,777,680)	(8,043,202)	(8,043,202)

(전기말, 전분기)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)에스아이아이에스	5,632,268	5,017,820	5,494,531	(129,784)	(652,662)	(652,662)

(주)에스아이에이	6,656,298	15,487,482	2,027,156	(5,008,752)	(4,750,651)	(4,750,651)

9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

종업원 단기대여금(주1)	680,000	845,000

임차보증금	10,000	590,000

소 계	690,000	1,435,000

비유동항목:

종업원 장기대여금(주1)	3,064,000	2,324,000

예치보증금	597,213	17,213

소 계	3,661,213	2,341,213

합 계	4,351,213	3,776,213

(주1) 당사는 주요 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 7천만원까지 최대 3년간 대여하고 있습니다.

한편, 당분기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	23,333,017	(5,276,276)	18,056,741	16,424,805	(4,725,648)	11,699,157

상품	48,202	-	48,202	48,202	-	48,202

합 계	23,381,219	(5,276,276)	18,104,943	16,473,007	(4,725,648)	11,747,359

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 550,628천원(전분기 중 재고자산평가손실: 720,856천원)입니다.

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	7,140,410	4,785,943

선급비용	822,776	404,079

부가세대급금	1,504,929	-

소 계	9,468,115	5,190,022

비유동항목:

장기선급금	5,061,081	4,666,324

장기선급비용	264,578	304,632

소 계	5,325,659	4,970,956

합 계	14,793,774	10,160,978

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	19,128,323	(5,690,325)	-	13,437,998

구축물	166,298	(82,784)	-	83,514

기계장치	6,995,770	(5,664,719)	(3)	1,331,048

차량운반구	464,665	(311,539)	(14,241)	138,885

공구와기구	5,071,707	(4,598,698)	(30)	472,979

비품	3,525,969	(2,290,075)	(25,354)	1,210,540

건설중인자산	54,590,190	-	-	54,590,190

합 계	93,042,101	(18,638,140)	(39,628)	74,364,333

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	19,128,322	(5,320,744)	-	13,807,578

구축물	166,298	(79,665)	-	86,633

기계장치	6,724,977	(5,159,347)	(3)	1,565,627

차량운반구	464,665	(265,480)	(16,968)	182,217

공구와기구	4,929,757	(4,372,313)	(30)	557,414

비품	2,719,040	(2,088,917)	(31,354)	598,769

건설중인자산	20,963,282	-	-	20,963,282

합 계	58,195,520	(17,286,466)	(48,355)	40,860,699

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	13,807,578	-	-	(369,580)	-	13,437,998

구축물	86,633	-	-	(3,119)	-	83,514

기계장치	1,565,627	270,793	-	(505,372)	-	1,331,048

차량운반구	182,217	-	-	(43,332)	-	138,885

공구와기구	557,414	141,950	-	(226,385)	-	472,979

비품	598,769	750,828	-	(195,157)	56,100	1,210,540

건설중인자산(주1)	20,963,282	33,827,798	-	-	(200,890)	54,590,190

합 계	40,860,699	34,991,369	-	(1,342,945)	(144,790)	74,364,333

(주1) 건설중인자산의 대체금액 중 무형자산의 소프트웨어로 144,790천원, 비품으로 56,100천원 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	14,326,532	-	-	(389,215)	-	13,937,317

구축물	90,790	-	-	(3,118)	-	87,672

기계장치	1,678,573	380,354	-	(506,297)	-	1,552,630

차량운반구	63,643	-	(1)	(24,020)	157,608	197,230

공구와기구	828,355	52,240	-	(241,890)	-	638,705

비품	492,961	114,104	-	(127,883)	132,349	611,531

건설중인자산	2,451,730	9,850,572	-	-	(337,859)	11,964,443

합 계	23,031,763	10,397,270	(1)	(1,292,423)	(47,902)	32,088,707

(주1) 건설중인자산의 대체금액 중 무형자산의 소프트웨어로 29,721천원, 차량운반구로 157,608천원, 비품으로 132,349천원 대체되었습니다.

13. 리스 (1) 당사가 당분기말 보유중인 사용권자산은 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	-	1,304

리스부채 이자비용	-	2

단기리스자산 관련 비용	34,709	27,236

당분기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 34,709천원입니다

14. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	13,927,241	20,533,217

차감: 손실충당금	-	-

합 계	13,927,241	20,533,217

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다.당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	28,526,979	39,498,379

계약부채는 위성사업에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

위성사업부문	31,649,225	11,792,706

(5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

위성사업부문	1,421,970	(751,911)	352,518	1,821,363	234,843	(117,675)

(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손실충당금

위성용 카메라 공급	2016-05-19	2024-12-19	99.86%	1,242,187	-	-	-

Neu-SAR 시스템 개발	2018-12-10	2023-03-09	99.60%	-	-	-	-

0000 성능 개량 (주1)	2018-12-26	2023-11-30	91.96%	984,007	-	-	-

0000 시스템 공급 (주1)	2019-03-07	2024-10-06	96.86%	-	-	-	-

425 지상체	2019-05-31	2025-09-26	72.51%	-	-	-	-

해외 위성 부분품 공급	2019-10-09	2023-12-31	99.54%	702,884	-	-	-

위성데이터 변환모듈 시제 제작용역	2019-11-07	2024-04-30	91.96%	5,188,945	-	-	-

소형/경량 SAR 위성군 본체 개발 연구 시제	2019-12-26	2023-10-31	95.35%	390,020	-	-	-

초소형위성 군집시스템 개발	2020-08-28	2027-12-31	38.71%	2,820,376	-	-	-

차세대중형위성4호 전자광학부체계(EOS) 개발	2020-10-06	2025-05-31	79.15%	-	-	-	-

우주기상 예경보체계	2021-10-15	2024-12-31	79.22%	-	-	-	-

DSAR-TD 개발	2022-06-20	2024-11-19	51.37%	-	-	-	-

징후탐지 및 분석용 초연결성 시공간정보 융합 인공지능 기술 개발	2022-12-01	2025-11-30	53.74%	-	-	-	-

MNS 송신기 시제	2022-12-20	2028-10-31	11.79%	-	-	-	-

다중 위성군 통합수집계획 및 초소형 위성 모의 테스트베드 기술	2022-12-21	2025-06-20	39.78%	341,030	-	-	-

저궤도 OBP 네트워크 시험지원 기술	2022-12-22	2026-12-21	30.02%	-	-	-	-

MRSS 위성체 플랫폼	2022-12-23	2025-06-30	5.38%	-	-	-	-

SDRS 위성체 플랫폼	2022-12-23	2025-06-30	9.63%	-	-	-	-

전기/기계장치	2022-12-30	2025-11-28	30.22%	-	-	-	-

0000 시제 제작용역 (주1)	2023-03-22	2028-10-30	7.60%	-	-	-	-

0000000 시제 제작용역 (주1)	2023-06-15	2027-12-31	5.21%	-	-	-	-

(주1) 보안을 필요로 하는 일부 사업명은 상세히 기재하지 아니하였습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	255,147	36,422,400	6,673,807	338,399	43,689,753

상각누계액	(164,870)	(24,442,788)	(4,461,392)	-	(29,069,050)

정부보조금	-	(4,189,897)	(63,015)	-	(4,252,912)

합 계	90,277	7,789,715	2,149,400	338,399	10,367,791

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	155,147	33,938,249	5,017,227	338,399	39,449,022

상각누계액	(154,637)	(23,370,943)	(4,081,750)	-	(27,607,330)

정부보조금	-	(3,611,660)	(84,014)	-	(3,695,674)

합 계	510	6,955,646	851,463	338,399	8,146,018

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	510	6,955,646	851,463	338,399	8,146,018

외부취득액	100,000	-	1,511,790	-	1,611,790

내부개발로인한 증가	-	2,522,321	-	-	2,522,321

정부보조금	-	(696,859)	-	-	(696,859)

상각비	(10,233)	(953,223)	(358,643)	-	(1,322,099)

기타증감(주1)	-	(38,170)	144,790	-	106,620

합 계	90,277	7,789,715	2,149,400	338,399	10,367,791

(주1) 당분기 중 개발비 38,170천원을 비용 처리 하였으며, 건설중인자산에서 소프트웨어로 144,790원 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	1,305	4,953,691	942,424	338,399	6,235,819

외부취득액	-	-	56,382	-	56,382

내부개발로인한 증가	-	3,011,341	-	-	3,011,341

정부보조금	-	(822,570)	-	-	(822,570)

상각비	(596)	(745,149)	(253,801)	-	(999,546)

기타증감(주1)	-	(7,621)	29,721	-	22,100

합 계	709	6,389,692	774,726	338,399	7,503,526

(주1) 전분기 중 개발비 7,621천원을 비용 처리, 건설중인자산에서 소프트웨어로 29,721천원 대체되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	4차원 영상디스플레이 개발	379,441	1년5개월

영상처리기술 고도화	50,472	7개월

초소형 위성 IAU 개발	127,872	1년10개월

SpaceEye-T SM 개발	896,613	2년

SAR 탑재체 EM 개발	2,957,977	-

기타 개발	3,377,340	-

합 계	7,789,715

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	고속 X밴드 전송기 개발	195,148	9개월

4차원 영상디스플레이 개발	592,876	2년 2개월

영상처리기술 고도화	115,371	1년 4개월

초소형 위성 IAU 개발	180,183	2년 7개월

SpaceEye-T SM 개발	1,103,546	2년 9개월

SAR 탑재체 EM 개발	1,886,106	-

기타 개발	2,882,416	-

합 계	6,955,646

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	873,469	1,695,899

미지급비용	4,245,614	1,265,160

미지급금	8,768,862	9,228,406

소 계	13,887,945	12,189,465

비유동항목:

장기미지급금	625,557	903,369

합 계	14,513,502	13,092,834

17. 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,345,492천원(전분기: 1,199,969천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 부담한 기여금을 나타내고 있습니다.

18. 전환사채 및 파생금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1회 사모 전환사채	2021-01-15	2024-01-15	0.00%	50,000,000	50,000,000

차감: 전환권조정	(294,405)	(1,044,721)

전환사채 잔액	49,705,595	48,955,279

(2) 보고기간 말 현재 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 사모 전환사채

액면금액	50,000,000천원

발행가액	50,000,000천원

만기보장수익율	0.00%

연간액면이자율	0.00%

전환청구기간	2022년 1월 16일부터 2024년 1월 8일까지

전환조건	발행시 전환가격 26,800원당 보통주 1주 (주1)(주2)(주3)

발행될 주식의 수	1,865,671주

(주1) 전부를 전환하게 될 경우 보통주 1,865,671주가 발행됩니다. 전환권행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. (주2) 전환사채의 전환권은 주계약과 분리하여 내재파생상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생금융부채로 계상하고 있습니다. (주3) 당사는 2021년 1월15일 발행한 전환사채 전환가액을 시세하락에 의해 2022년 7월 16일부로 38,219원에서 32,550원으로 조정하였으며, 조정전 전환가능 주식수는 1,308,249주에서 조정후 전환가능 주식수는 1,536,098주 입니다. 당사는 2021년 1월15일 발행한 전환사채 전환가액을 시세하락에 의해 2022년 10월 16일부로 32,550원에서 26,800원으로 조정하였으며, 조정전 전환가능 주식수는 1,536,098주에서 조정후 전환가능 주식수는 1,865,671주 입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	13,109,425	18,615,582

파생상품평가손실(이익)	(3,435,051)	(11,780,678)

분기말	9,674,374	6,834,904

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권	9,674,374	13,109,425	9,167,571

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	12,187,959	20,561,952

평가손익	3,435,051	11,780,678

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	8,752,908	8,781,274

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선수금	9,451	9,477

부가세예수금	-	2,466,935

예수금	32,235	22,908

기타유동부채	106,006	106,006

소 계	147,692	2,605,326

비유동항목:

기타비유동부채(주1)	1,388,249	1,184,121

합 계	1,535,941	3,789,447

(주1) 종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다.

20. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채(주1)	118,790	-	118,790	100,579	-	100,579

공사손실충당부채(주2)	133,206	-	133,206	162,273	-	162,273

합 계	251,996	-	251,996	262,852	-	262,852

(주1) 주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있습니다.

(주2) 총계약원가가 총계약금액을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	262,852	181,848

충당부채 전입액	(10,856)	(108,165)

분기말금액	251,996	73,683

21. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000 주	9,085,607 주	500원	4,542,804	4,542,804

22. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	70,026,964	70,026,964

기타자본잉여금(주1)(주2)	3,617,109	3,617,110

합 계	73,644,073	73,644,074

(주1) 전기 중 당사는 당사가 보유한 자기주식(122,690주)을 우리사주조합에 무상 증여하였습니다.

(주2) 전기 중 당사의 주주가 보유 주식 중 일부(73,614주)를 우리사주조합에 무상 증여하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	219,129	(297,001)

24. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,396,484	1,323,799

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	53,000	53,000

미처분이익잉여금	60,512,489	50,952,257

합 계	61,961,973	52,329,056

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,085,607주	9,085,607주	80원	726,849

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,085,607주	8,962,917주	140원	1,254,808

25. 매출액

당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익	17,218,932	66,318,635	18,785,132	47,749,884

지상 용역의 제공으로 인한 수익	5,562,148	15,176,988	2,687,749	7,081,197

기타수익	10,492	65,417	62,910	142,430

합 계	22,791,572	81,561,040	21,535,791	54,973,511

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,020,921	2,718,696	670,483	1,991,441

퇴직급여	103,482	253,558	56,921	182,457

복리후생비	136,997	507,301	245,805	515,062

여비교통비	27,096	80,256	42,707	63,846

통신비	1,663	4,513	1,142	3,343

세금과공과	7,219	41,331	3,872	36,852

임차료	8,539	23,618	6,537	17,396

건물관리비	6,740	19,081	6,438	19,192

감가상각비	38,901	114,587	34,164	97,278

무형자산상각비	9,439	23,573	5,763	16,012

보험료	33,966	119,583	21,604	53,498

접대비	14,920	34,846	14,004	24,433

전력비	33,621	78,014	25,394	55,936

지급수수료	308,564	972,485	153,847	603,699

소모품비	87,932	162,847	21,261	75,242

도서인쇄비	3,027	19,868	2,410	21,003

교육훈련비	101,397	217,540	81,462	184,148

경상연구개발비	13,883	38,170	49,574	160,341

광고선전비	18,649	58,814	20,302	47,029

차량유지비	2,645	8,302	5,532	14,414

기타	8,039	26,111	38,085	45,819

합 계	1,987,640	5,523,094	1,507,307	4,228,441

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	291,202	839,899	(491,155)	615,199

외화환산이익	108,639	454,542	3,080,209	4,179,655

유형자산처분이익	-	-	9,999	9,999

잡이익	4,448	31,246	3,647	39,984

합 계	404,289	1,325,687	2,602,700	4,844,837

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,250	356,389	45,638	146,943

외화환산손실	20,591	48,740	16,752	36,770

기부금	2,520	8,400	2,611	14,202

잡손실	1,102	9,695	420	29,647

합 계	27,463	423,224	65,421	227,562

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

보통예금	4,551	12,109	2,255	191,684

단기금융상품	782,554	2,727,013	784,405	1,576,007

소 계	787,105	2,739,122	786,660	1,767,691

배당금수익	-	1,800	-	485

파생상품평가이익(주1)	2,554,931	3,435,051	5,055,740	11,780,678

파생상품거래이익	-	-	37,846	245,419

합 계	3,342,036	6,175,973	5,880,246	13,794,273

(주1) 당분기 중 보통주 시가 하락에 따른 전환사채에 내재된 전환권의 가치 변동으로 인하여 인식한 파생상품 평가이익 3,435,051천원이 포함되어있습니다

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

리스부채	-	-	-	2

전환사채	253,133	377,450	248,049	661,770

소 계	253,133	377,450	248,049	661,772

파생상품평가손실	-	-	(64,747)	46,706

파생상품거래손실	-	-	771,784	1,468,613

합 계	253,133	377,450	955,086	2,177,091

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가(주1)	판매비와 관리비(주2)	합 계

재고자산의 변동

상품	41,136	-	41,136

사용된 원재료	6,943,362	-	6,943,362

종업원급여	15,911,950	2,972,254	18,884,204

감가상각비	1,228,359	114,587	1,342,946

무형자산상각비	1,298,526	23,573	1,322,099

외주가공비	38,076,474	-	38,076,474

지급수수료	1,398,673	972,485	2,371,158

복리후생비	2,216,582	507,301	2,723,883

기타	3,435,912	932,894	4,368,806

합 계	70,550,974	5,523,094	76,074,068

(주1) 개발비 등으로 대체된 금액은 기타에서 조정되었습니다.
(주2) 경상연구개발비가 포함된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가(주1)	판매비와 관리비(주2)	합 계

재고자산의 변동

상품	22,248	-	22,248

사용된 원재료	5,203,036	-	5,203,036

종업원급여	16,816,099	2,173,898	18,989,997

감가상각비	1,196,451	97,278	1,293,729

무형자산상각비	983,534	16,012	999,546

외주가공비	19,214,822	-	19,214,822

기타	2,981,388	1,941,253	4,922,641

합 계	46,417,578	4,228,441	50,646,019

(주1) 개발비 등으로 대체된 금액은 기타에서 조정되었습니다.
(주2) 경상연구개발비가 포함된 금액입니다.

30. 주당이익(손실) (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,660,609	10,359,765	7,870,439	17,477,659

보통주에 귀속되는 이익(손실)	2,660,609	10,359,765	7,870,439	17,477,659

가중평균유통보통주식수	9,085,607	9,085,607	8,996,174	8,996,174

기본주당이익(손실)(주1)	293원	1,140원	875원	1,943원

희석주당이익(손실)(주1)	28원	660원	393원	854원

(주1) 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 전환사채(주석 18 참조)를 보유하고 있으며, 희석화 효과가 있습니다.

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	10,359,765	17,477,659

전환사채의 이자 및 파생상품평가손익	(3,136,488)	(8,672,748)

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	7,223,277	8,804,911

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	7,223,277	8,804,911

보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	9,085,607	8,996,174

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 전환사채	1,865,671	1,308,250

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수	10,951,278	10,304,424

31. 재무위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	106,074,185	118,708,216

자본	140,367,979	130,218,932

부채비율	76%	91%

(2) 금융위험관리당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.1) 시장위험당사는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말(주1)	전기말(주2)	당분기말	전기말

USD	13,115,611	23,352,587	3,324,244	660,669

EUR	-	-	81,038	535,732

CHF	-	-	56,328	-

GBP	-	-	-	152,156

합 계	13,115,611	23,352,587	3,461,610	1,348,557

(주1) 당분기말 상기 화폐성자산에는 외화계약자산2,162,112원이 포함되어 있습니다.
(주2) 전기말 상기 화폐성자산에는 외화계약자산7,074,383원이 포함되어 있습니다.

ㄱ.외화민감도 분석당사는 주로 미국의 통화(USD), 유럽의 통화(EUR)의 환율변동 등에 노출되어 있으며 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. '환율 상승'은 관련 통화에 대하여 원화가 약세인 경우를 의미하며, '환율 하락'은 관련 통화에 대하여 원화가 강세인 경우를 의미합니다. 표 안의 금액 중 양수(+)는 회사의 당기손익 증가를 의미하며, 음수(-)는 회사의 당기손익 감소를 의미합니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	1,311,561	(1,311,561)	(332,424)	332,424

EUR	-	-	(8,104)	8,104

CHF	-	-	(5,633)	5,633

합 계	1,311,561	(1,311,561)	(346,161)	346,161

ㄴ. 파생상품 등에 관한 사항

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출 되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거, 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 등을 활용하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 통화선도 계약 내역은 없습니다. 나. 이자율 위험 관리회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	873,469	-	873,469

미지급금	8,768,862	625,557	9,394,419

미지급비용	4,245,614	-	4,245,614

전환사채(주1)	50,000,000	-	50,000,000

합 계	63,887,945	625,557	64,513,502

(주1) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	1,695,899	-	1,695,899

미지급금	9,228,406	903,369	10,131,775

미지급비용	1,265,160	-	1,265,160

전환사채(주1)	-	50,000,000	50,000,000

합 계	12,189,465	50,903,369	63,092,834

(주1) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.

32. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융상품

현금 및 현금성자산	-	72,321,641	-

단기금융상품	-	17,631,773	-

매출채권및기타채권	-	1,132,366	-

기타금융자산	-	4,351,213	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,200,458	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	362,500

합 계	3,200,458	95,436,993	362,500

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	-	14,513,503

전환사채	-	49,705,595

파생금융부채	9,674,374	-

합 계	9,674,374	64,219,098

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융상품

현금 및 현금성자산	-	88,158,840	-

단기금융상품	-	45,142,951	-

매출채권및기타채권	-	13,795,345	-

기타금융자산	-	3,776,213	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,833,207	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	500,000

합 계	1,833,207	150,873,349	500,000

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	-	13,092,834

전환사채	-	48,955,279

파생금융부채	13,109,425	-

합 계	13,109,425	62,048,113

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	72,321,641	72,321,641	88,158,840	88,158,840

상각후원가로 측정하는 금융자산	23,115,351	23,115,351	62,714,508	62,714,508

합 계	95,436,992	95,436,992	150,873,348	150,873,348

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	64,219,098	64,219,098	62,048,114	62,048,114

가. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

구분	가치평가방법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

전환권대가	옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정한 기대주가변동성으로 추정하고 있습니다.	기대주가변동성 43.72%	기대주가변동성이 증가할수록 파생상품부채의 가치는 증가합니다. 다른 변수가 동일하고 기대주가변동성이 10%상승한다면 장부금액은 971백만원 증가하고 기대주가변동성이 10%하락한다면 장부금액은 904백만원 감소합니다

나. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	3,200,458	-	3,200,458

파생상품부채

전환사채 전환권	-	-	9,674,374	9,674,374

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	1,833,207	-	1,833,207

파생상품부채

전환사채 전환권	-	-	13,109,425	13,109,425

라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	비상장주식(주1)	362,500	500,000

(주1) 당분기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

33. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 건 1건(소송가액 106,006천원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	한 도	실행액

우리은행	기타외화지급보증	KRW	15,378	-

기업은행	외화지급보증	USD	600,000	-

일람불수입신용장	USD	2,000,000	-

외화파생상품	USD	2,000,000	-

KEB하나은행	외화지급보증	USD	4,800,000	-

기타외화지급보증	USD	112,800	112,800

외화파생상품	USD	3,000,000	-

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	금액

기업은행	외화지급보증	USD	720,000

일람불수입신용장	USD	2,400,000

외화파생상품	USD	2,400,000

(4) 특수관계자(SIIS, SIA)에 제공한 연대보증은 34.특수관계자 공시에 기재하였습니다.(5) 당분기말 현재 금융기관 이외의 기관으로부터 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)

기관	약정 내역	통화	한 도	실행액

자본재공제조합(주1)	계약이행보증	KRW	49,828,872	32,024,361

서울보증보험	이행및하자보증	KRW	57,556,367	57,556,367

방위산업공제조합(주1)	선금이행보증	KRW	125,530,874	119,606,830

(주1) 자본재공제조합과 방위산업공제조합에 대하여 출자금 2,980,458천원이 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

34. 특수관계자공시

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배회사	(주)한화

차상위 지배회사	한화에어로스페이스 주식회사

종속기업	(주)에스아이아이에스

(주)에스아이에이

기타특수관계자	한화시스템, 한화손해보험 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주)에스아이아이에스	380,152	-	271,711	-

(주)에스아이에이	-	1,494,868	-	883,234

차상위지배회사	한화에어로스페이스 주식회사	251,112	-	-	-

기타특수관계자	한화시스템	1,571,843	5,234,955	400,431	-

기타특수관계자	한화손해보험	-	189,236	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등(주1)	채무 등(주2)	채권 등(주1)	채무 등(주2)

종속기업	(주)에스아이아이에스	73,439	68,879	286,292	106,873

(주)에스아이에이	120,000	-	-	885,556

최상위 지배자	(주)한화	-	-	55,891	210,236

차상위지배회사	한화에어로스페이스 주식회사 (주2)	77,000	59,413,202	-	63,109,425

기타특수관계자	한화시스템	85,861	557,770	15,910	2,009,661

(주1) 특수관계자에 대한 계약자산이 포함되어 있습니다.

(주2) 차상위지배회사에게 발행한 전환사채 49,705,595천원, 파생상품부채 9,674,374천원이 포함되어있으며,현재가치할인 전 금액은 50,000,000 천원입니다.

(4) 당분기 차상위지배회사에 지급한 배당금은 당분기: 145,370천원(전분기:254,397천원)입니다.(5) 당분기 중 특수관계자 ㈜에스아이에이 유상증자 참여를 통해 지분율 2.26%를 추가 취득하였으며 출자 금액은 11,999,988 천원입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	961,306	967,599

퇴직급여	168,340	182,349

합 계	1,129,646	1,149,948

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등에 제공한 연대보증 내용은 다음과 같습니다. 당사의 종속기업인 (주)에스아이아이에스와 (주)에스아이에이는 이행지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있으며, 당사는 서울보증보험에 이에대해서 지급보증을 제공하고 있습니다(실행금액 : 7,801,450천원, 최대보증금액 : 16,000,000천원).

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등에 제공한 상환전환우선주부채 연대보증 내용은 다음과 같습니다. 당사의 종속기업인 (주)에스아이아이에스 상환전환우선주부채와 관련하여 메디치 2014-2 스타트업투자조합 외에 보증을 제공하고 있으며(총 발행금액 : 1,999,980천원), (주)에스아이에이 상환전환우선주부채와 관련하여 메디치 2014-2 스타트업투자조합외, 메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합, 한국산업은행에 보증을 제공하고 있습니다. (총발행금액 11,999,990천원)(9) 당분기말 현재 당사가 대표이사 등으로부터 외화지급보증 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증금액은 7,423,296천원이며, 실행액은 없습니다.

35. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	530,000	545,000

유형자산 취득(미지급금)	22,472	294,112

무형자산 취득(미지급금)	47,850	2,980

건설중인자산의 본계정 대체	200,890	337,859

보증금의 유동성 대체	580,000	140,000

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

환율변동	대체	기타

전환사채	48,955,279	-	-	-	750,316	49,705,595

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

환율변동	대체	기타

전환사채	47,971,985	-	-	-	735,245	48,707,231