쎄트렉아이 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 3 분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 20 기 당분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 19 기 3 분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 19 기 전분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 쎄트렉아이

1. 당 사 의 개요

주식회사 쎄트렉아이(이하 "당사")는 1999년 12월 29일 위성시스템 개발사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 전민동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2008년 6월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 1,829,995천원(보통주 3,659,990주, 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	비 고

박성동	634,180	17.33	-

자기주식	51,493	1.41	자기주식신탁

기타	2,974,317	81.26

합 계	3,659,990	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 별도재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 별도재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 당사의 금융자산의 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간종료일에 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한, 기업회계기준서 제1109호에서는 특정상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 대여금 및 수취채권에 대해서 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산 등에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적 추가 손실충당금

매출채권및기타채권,
기타금융자산	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함.	-

장단기금융상품	모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨	-

다. 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

라. 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

당사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 및 스왑계약의 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없으며, 당사의 위험관리활동에 대해서는 주석 31에서 기술하고 있습니다.

마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서
제1039호	기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제1109호

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	102,564	-	102,564

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,105,997	-	3,105,997

비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	380,771	-	380,771

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	183,903	-	183,903

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,655,353	-	2,655,353

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	3,099,700	-	3,099,700

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	935,723	-	935,723

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의최초적용 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급 적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초적용일 전에 이루어진 모든 계약변경에 대하여 계약을 소급하여 다시작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 인식한 금액이 수정되었으며, 주요 변경사항은 아래와 같습니다. 한편 제19기(전기)는 기업회계기준서 제1018호 및 제1011호에 따라 작성되었습니다.

(수행의무의 식별)

당사는 위성제작(완성체) 계약과 관련하여 CIP 조건으로 계약을 체결하였습니다. 관련 도급금액에는 별도의 수행의무로 식별되는 운송용역에 대한 대가가 포함되어 있으며, 이러한 운송용역에 대한 대가는 별도의 수행의무로 식별하여 하여야 합니다.

이로 인하여 위성사업부문의 이익잉여금은 125,346천원 증가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초 채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추 정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래의 사항을 제외하면 2017 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 추정 불확실성의 주요 원천- 건설계약수익과 비용을 계약활동의 진행률에 따라 인식하는 경우, 계약활동의 진행율은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 추정 총 계약원가는 재료비, 노무비, 외주비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 이러한 미래 예상치는 장기계약에 따른 시장 상황의 변동, 거래처 리스크 변동 및 과거 사업수행경험 등 여러가지 내,외부요인의 영향으로 인하여 불확실성이 존재합니다. 당사의 경영진은 매 보고기간말 현재 총 계약원가에 대하여 합리적인 가정하에 최선의 추정치가 반영되도록 검토하고 있습니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 단일부문입니다.

구 분	주요 업종

위성사업부문	소형 위성의 제작 및 판매 등

(2) 지역에 대한 정보 당사의 본사는 대한민국이며 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	구 분	수 익	비 율

위성사업부문	위성용 카메라 공급	15,532,519	56.8%

5. 사 용이 제한된 금 융 자 산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보증서 발급 질권설정	125,513	-

단기금융상품	자사주 신탁	43,053	183,903

합 계	168,566	183,903

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매매목적 통화선도계약	-	102,564

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

채권 총액	3,995,979	43,513	12,500	4,051,992

차감: 대손충당금	-	(19,000)	-	(19,000)

채권 순액	3,995,979	24,513	12,500	4,032,992

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

채권 총액	3,072,203	42,908	9,886	3,124,997

차감: 대손충당금	-	(19,000)	-	(19,000)

채권 순액	3,072,203	23,908	9,886	3,105,997

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 당사는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 당사는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합 계

매출채권	303,846	-	-	303,846

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합 계

미수금	-	-	19,000	19,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합 계

미수금	-	-	19,000	19,000

3) 당분기말 및 전분기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

대손충당금 금액은 매출채권 등의 장부금액과 회수예상액의 현재가치금액간의 차이금액입니다. 당사 는 동 대손충당금을 설정한 채권에 대하여 담보를 보유하고 있지 않습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주1)

비상장주식	880,771	380,771

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)에스아이아이에스	종속기업	한국	62.5%	415,000	415,000	415,000	415,000

(주)에스아이에이	종속기업	한국	89.2%	730,000	730,000	-	-

합 계	1,145,000	1,145,000	415,000	415,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄이익

(주)에스아이아이에스	5,744,437	5,537,644	4,767,440	304,095	139,681	139,681

(주)에스아이에이	967,038	14,749	23,262	(47,789)	(47,711)	(47,711)

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄이익

(주)에스아이아이에스	7,004,252	7,141,093	5,351,193	(1,208,510)	(705,978)	(705,978)

10. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기대여금	1,110,500	522,000

임차보증금	650,000	5,040

소 계	1,760,500	527,040

비유동항목:

종업원 장기대여금(주1)	733,000	1,170,500

예치보증금	337,213	957,813

소 계	1,070,213	2,128,313

총 계	2,830,713	2,655,353

(주1) 당사는 주요 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 5천만원까지 최대 2년간 대여하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	4,196,389	(2,416,660)	1,779,729	4,364,727	(2,440,922)	1,923,805

상품	683,909	-	683,909	305,190	-	305,190

합 계	4,880,298	(2,416,660)	2,463,638	4,669,917	(2,440,922)	2,228,995

당분기 중 재고자산평가손실환입은 24,263 천원 (전분기 매출원가로 인식한 재고자산평가손실:104,000천원)입니다.

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	158,320	192,110

선급비용	3,006,752	1,770,820

소 계	3,165,072	1,962,930

비유동항목:

장기선급비용	34,099	54,096

합 계	3,199,171	2,017,026

13 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	15,818,358	(3,239,560)	-	12,578,798

구축물	166,298	(61,997)	-	104,301

기계장치	3,434,928	(2,912,529)	(70,952)	451,447

차량운반구	363,002	(268,482)	-	94,520

공구와기구	3,714,905	(3,166,189)	(30)	548,686

비품	1,790,526	(1,596,382)	(3,465)	190,679

건설중인자산	744,155	-	-	744,155

합 계	29,131,351	(11,245,139)	(74,447)	17,811,765

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	15,818,358	(2,912,406)	-	12,905,952

구축물	166,298	(58,878)	-	107,420

기계장치	3,434,928	(2,763,730)	(129,002)	542,196

차량운반구	363,001	(236,446)	-	126,555

공구와기구	3,562,905	(3,053,359)	(30)	509,516

비품	1,714,416	(1,547,413)	(4,111)	162,892

건설중인자산	330,580	-	-	330,580

합 계	28,489,665	(10,572,232)	(133,143)	17,784,290

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	12,905,952	-	-	(327,154)	-	12,578,798

구축물	107,420	-	-	(3,119)	-	104,301

기계장치	542,196	-	-	(90,749)	-	451,447

차량운반구	126,555	-	-	(32,035)	-	94,520

공구와기구	509,516	152,000	-	(112,830)	-	548,686

비품	162,892	76,110	-	(48,323)	-	190,679

건설중인자산	330,580	718,405	-	-	(304,830)	744,155

합 계	17,784,290	946,515	-	(614,210)	(304,830)	17,811,765

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	12,612,070	375,106	-	(322,618)	350,445	13,015,003

구축물	111,577	-	-	(3,118)	-	108,459

기계장치	23,728	186,000	-	(19,424)	186,000	376,304

차량운반구	147,719	34,071	(1)	(40,858)	-	140,931

공구와기구	554,030	-	(1)	(108,331)	-	445,698

비품	137,995	66,649	(28)	(41,421)	-	163,195

건설중인자산	666,325	175,600	-	(622,045)	219,880

합 계	17,352,623	837,426	(30)	(535,770)	(85,600)	17,568,649

14 . 계약자산 및 계 약 부채

(1) 당분기말 현재 계약자산과 계약부채 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	64,625,427	56,796,678

가산: 누적이익	28,395,390	22,802,177

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	93,020,817	79,598,855

차감: 진행청구액	84,244,372	77,444,563

소 계	8,776,445	2,154,292

계약자산	11,261,517	-

계약부채	2,485,072	-

미청구공사	-	5,219,086

초과청구공사	-	3,064,794

소 계	8,776,445	2,154,292

당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 존재하지 않습니다.

(2) 총계약원가 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동

위성사업부문	(319,516)	5,268,786	(3,564,627)	(2,023,675)	(3,045,534)	(519,093)

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한
/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

위성용 카메라 공급	2016-05-19	2021-07-19	58.3%	5,330,615	-	2,246,200	-

사단정찰용 UAV 초도양산사업	2016-02-16	2018-11-30	99.6%	3,213,713	-	34,183	-

Control System 공급	2015-12-14	2019-12-29	77.0%	-	-	-	-

필리핀 ASTI RMMAS 구축	2017-02-05	2018-12-31	58.9%	1,018,437	-	-	-

정복위성 지상시스템 소프트웨어 개발 및 기상위성센터 설치 및 시험용역	2015-09-15	2019-11-14	78.8%	297,294	-	-	-

GOCI-Ⅱ 지상시스템 개발 및 설치/시험 용역	2016-08-16	2019-12-15	45.7%	-	-	-	-

해외위성부품 납품사업	2018-08-01	2021-02-28	5.3%	110,823	-	-	-

15 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	154,509	38,301,887	3,420,419	312,220	42,189,035

상각누계액	(145,633)	(13,659,737)	(2,827,730)	-	(16,633,100)

정부보조금	-	(1,034,311)	(53,989)	-	(1,088,300)

손상차손누계액	-	-	-	(63,974)	(63,974)

합 계	8,876	23,607,839	538,700	248,246	24,403,661

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	154,508	36,155,353	3,017,369	312,220	39,639,450

상각누계액	(142,979)	(12,743,696)	(2,689,233)	-	(15,575,908)

정부보조금	-	(1,187,341)	(68,576)	-	(1,255,917)

손상차손누계액	-	-	-	(63,974)	(63,974)

합 계	11,529	22,224,316	259,560	248,246	22,743,651

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	11,529	22,224,316	259,560	248,246	22,743,651

외부취득액	-	-	98,220	-	98,220

내부개발로인한 증가	-	2,173,473	-	-	2,173,473

정부보조금	-	(5,683)	-	-	(5,683)

상각비	(2,653)	(757,328)	(123,910)	-	(883,891)

기타증감(주1)	-	(26,939)	304,830	-	277,891

합 계	8,876	23,607,839	538,700	248,246	24,403,661

(주1) 당기 중 비용처리 된 개발비 26,939천원과 건설중인자산에서 대체된 소프트웨어 304,830천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	14,432	16,769,239	290,818	312,220	17,386,709

외부취득액	1,148	21,000	22,148

내부개발로인한 증가	5,874,520	-	5,874,520

정부보조금	(189,263)	(18,900)	(208,163)

상각비	(3,000)	(670,531)	(86,296)	(759,827)

기타증감(주1)	(59,114)	85,600	26,486

합 계	12,580	21,724,851	292,222	312,220	22,341,873

(주1) 전기 중 비용처리 된 개발비 59,114천원과 .건설중인자산에서 대체된 소프트웨어 85,600천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	서브미터급 위성시스템(SpaceEye-X) 예비설계	19,051,326	-

고속 X밴드 전송기 개발	1,064,442	-

별 추적기 기술 개발	493,326	2년 3개월

2축 안테나 김발 개발	394,408	3년 11개월

4차원 영상디스플레이 개발	961,137	-

전기추력기 연구개발 및 기술시험	105,299	3개월

기타 개발	1,537,901	-

합 계	23,607,839

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	SpaceEye-X 개발	17,892,505	-

고속 X밴드 전송기 개발	1,055,309	-

별 추적기 기술 개발	654,672	3년

2축 안테나 김발 개발	469,932	4년 8개월

4차원 영상디스플레이 개발	465,488	-

전기추력기 개발	421,195	1년

기타 개발	1,265,215	-

합 계	22,224,316

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	501,604	1,214,478

미지급금	1,590,378	1,885,222

합 계	2,091,982	3,099,700

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	7,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	당기 이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운영자금	KORIBOR(3개월)+1.71	2,000,000	-

KEB하나은행	운영자금	2.994	3,000,000	-

씨티은행	운영자금	3.0265	2,000,000	-

합 계	7,000,000	-

18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	1,652,442	636,050

비유동항목:

장기미지급금	300,757	299,673

합 계	1,953,199	935,723

19. 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 844,337 천원 (전분기: 773,599천원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 퇴직급여는 존재하지 않습니다.

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선수금	344,843	118,394

부가세예수금	47,150	440,209

예수금	79,684	5,901

소 계	471,677	564,504

비유동항목:

기타비유동부채(주1)	990,463	938,744

합 계	1,462,140	1,503,248

(주1) 종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다.

21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	3,659,990주	500원	1,829,995	1,829,995

22. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,844,022	13,844,022

자기주식	(1,456,947)	(816,098)

합 계	12,387,075	13,027,924

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	31,912	816,097	22,846	490,274

매입	19,581	640,850	5,300	171,426

기말금액	51,493	1,456,947	28,146	661,700

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	728,488	616,017

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	53,000	53,000

미처분이익잉여금	41,445,053	39,872,793

합 계	42,226,541	40,541,810

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,541,810	35,292,709

회계정책의 변경효과	125,346	-

분기순이익	2,684,089	3,215,100

배당금 지급	(1,124,704)	(872,914)

분기말금액	42,226,541	37,634,895

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	3,659,990주	3,628,078주	310원	1,124,704

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	3,659,990주	3,637,144주	240원	872,914

24 . 매출액

당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익	4,458,999	20,628,939	4,901,866	17,421,038

지상 용역의 제공으로 인한 수익	1,638,033	5,080,786	1,252,493	4,011,227

기타수익	256,872	1,633,133	959,878	1,701,365

합 계	6,353,904	27,342,858	7,114,237	23,133,630

25 . 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	376,093	1,188,096	358,334	1,095,942

퇴직급여	39,350	128,095	41,335	130,844

복리후생비	50,979	156,177	43,125	129,794

여비교통비	27,756	80,439	23,875	71,014

통신비	1,366	4,130	1,609	4,818

세금과공과	1,517	19,807	1,892	17,113

임차료	3,594	11,724	1,792	6,928

건물관리비	2,450	7,403	3,216	9,316

감가상각비	24,725	74,068	26,578	77,471

무형자산상각비	2,907	8,112	3,744	11,196

보험료	11,741	33,961	11,221	31,955

접대비	7,940	18,206	7,710	14,569

전력비	9,758	23,945	10,197	24,827

지급수수료	68,355	259,950	98,779	380,082

소모품비	3,104	21,604	20,601	41,063

도서인쇄비	630	5,833	1,120	4,833

교육훈련비	2,943	12,948	4,760	16,964

광고선전비	6,640	24,066	5,413	21,932

차량유지비	3,382	7,996	2,261	7,613

대손상각비	-	-	-	243,485

경상개발비	9,170	26,939	219,820	487,365

기타	1,357	2,549	389	1,479

합 계	655,757	2,116,048	887,771	2,830,603

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	124,598	221,421	11,174	306,728

외화환산이익	(128,109)	112,651	289,608	13,298

파생상품평가이익	-	-	(74,245)	107,425

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	76,737	458,301

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	-	11,686	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	4,544

잡이익	7,446	41,859	1,120	11,013

합 계	3,935	387,617	304,394	901,309

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	116,323	228,262	180,755	632,533

외화환산손실	(51,824)	22,089	179,787	124,725

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	12,150	-	-

기부금	-	5,000	-	-

유형자산처분손실	-	-	29	29

잡손실	76,318	76,690	-	124

합 계	140,817	344,191	360,571	757,411

27 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익:

보통예금	256	2,956	1,082	6,606

단기금융상품	1,401	1,401	1,686	10,843

소 계	1,657	4,357	2,768	17,449

배당수익:

매도가능금융자산	-	-	-	306

합 계	1,657	4,357	2,768	17,755

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용:

단기차입금	40,611	80,103	-	75,156

(3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	256	2,956	1,082	6,606

단기금융상품	1,401	1,401	1,686	10,843

매도가능금융자산	-	-	-	306

단기차입금	(40,611)	(80,103)	-	(75,156)

합 계	(38,954)	(75,746)	2,768	(57,401)

28. 법 인세비용(이익) (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	852,447	127,136

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(337,241)	(187,879)

법인세비용(이익)	515,206	(60,743)

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	1,546,547	1,675,493

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	1,209,306	1,487,614

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(337,241)	(187,879)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,199,295	3,154,358

적용세율(당분기: 18.4% 전분기: 21.1%)에 따른 법인세	588,602	666,831

조정사항:

세액공제	(210,196)	(481,346)

법인세추납액(환급액)	110,995	-

기타	25,805	(246,228)

법인세비용(이익)	515,206	(60,743)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16.1%	(주1)

(주1) 법인세이익이 발생하였으므로 법인세비용차감전순이익에 대한 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

29. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(378,719)	(343,795)

원재료 및 상품사용액	2,831,155	4,383,068

종업원급여	7,619,137	7,124,478

감가상각비	614,210	329,785

무형자산상각비	883,891	373,447

외주가공비	6,377,987	4,142,081

기타	6,163,582	4,056,706

합 계	24,111,243	20,065,770

30. 주당이익당분기 및 전분기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,279,110	2,684,089	885,388	3,215,101

보통주에 귀속되는 이익	1,279,110	2,684,089	885,388	3,215,101

가중평균유통보통주식수	3,608,497	3,615,284	3,631,844	3,636,270

기본 및 희석주당이익(주1)	354원	742원	244원	884원

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	15,733,613	8,665,072

자본	56,443,611	55,399,729

부채비율	28%	16%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

단기매매항목	당기손익-공정가치측정 항목 지정

현금및현금성자산	-	-	2,503,462	-

단기금융상품	-	-	43,053	-

매출채권및기타채권	-	-	4,032,992	-

기타금융자산	-	-	2,830,713	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	-	880,771

합 계	-	-	9,410,220	880,771

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익-공정가치측정 항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	2,091,982

단기차입금	-	-	7,000,000

기타금융부채	-	-	1,953,199

합 계	-	-	11,045,181

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	대여금및수취채권	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

단기매매항목	당기손익-공정가치 측정 항목 지정

현금및현금성자산	-	-	6,018,861	-

단기금융상품	-	-	183,903	-

당기손익인식금융자산	-	102,564	-	-

매출채권및기타채권	-	-	3,105,997	-

기타금융자산	-	-	2,655,353	-

매도가능금융자산	-	-	-	380,771

합 계	-	102,564	11,964,114	380,771

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익-공정가치측정 항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	3,099,700

기타금융부채	-	-	935,723

합 계	-	-	4,035,423

(3) 금융위험관리당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험포함), 신용위험 및 유동성 위험을 포함하고 있습니다.1) 시장위험당사는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	9,910,390	4,183,115	219,602	367,969

EUR	57,632	220,131	389,811	86,724

PHP	1,348,222	1,203,490	-	-

합 계	11,316,244	5,606,736	609,413	454,693

외화민감도 분석당사는 주로 미국의 통화(USD), 유럽의 통화(EUR) 등에 노출되어 있으며 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10%강세인 경우 당기손익 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	991,039	(991,039)	(21,960)	21,960

EUR	5,763	(5,763)	(38,981)	38,981

PHP	134,822	(134,822)	-	-

합 계	1,131,624	(1,131,624)	(60,941)	60,941

나. 이자율 위험 관리회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	7,000,000	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 당분기 및 전분기 중 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	70,000	(70,000)	-	-

2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 당분기말 및 전기말 현재 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 관련된 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 잔존계약의 만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	2,503,462	-	2,503,462

단기금융상품	43,053	-	43,053

매출채권	3,995,979	-	3,995,979

미수금	24,513	-	24,513

미수수익	12,501	-	12,501

대여금	1,110,500	733,000	1,843,500

보증금	650,000	337,213	987,213

합 계	8,340,008	1,070,213	9,410,221

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	6,018,861	-	6,018,861

당기손익인식금융자산	102,564	-	102,564

단기금융상품	183,903	-	183,903

매출채권	3,072,203	-	3,072,203

미수금	23,908	-	23,908

미수수익	9,886	-	9,886

대여금	522,000	1,170,500	1,692,500

보증금	5,040	957,813	962,853

합 계	9,938,365	2,128,313	12,066,678

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	501,604	-	501,604

단기차입금	7,000,000	-	7,000,000

미지급금	1,590,378	300,757	1,891,135

미지급비용	1,652,442	-	1,652,442

합 계	10,744,424	300,757	11,045,181

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	1,214,478	-	1,214,478

미지급금	1,885,222	297,529	2,182,751

미지급비용	636,050	-	636,050

합 계	3,735,750	297,529	4,033,279

4) 금융상품의 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,503,462	2,503,462	6,018,861	6,018,861

상각후원가로 측정하는 금융자산	6,906,758	6,906,758	5,945,253	5,945,253

합 계	9,410,220	9,410,220	11,964,114	11,964,114

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	11,045,181	11,045,181	4,035,423	4,035,423

나. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

라. 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익인식금융자산(부채)

매매목적 통화선도계약	-	102,564	-	102,564

전기 중 공정가치 서열 체계의 수준간의 이동은 없었습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

시장성없는 지분증권	-	-	880,771	880,771

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	-	-	380,771	380,771

마 . 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구분	당분기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

통화선도	-	할인된 현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

바. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

사. 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	380,771

(주1) 전기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

32. 우발부채와 약정사항 등 당분기말 현재 당사의 금융기관 약정은 다음과 같습니다.

(원환단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	한도	실행액

씨티은행	무역어음대출	KRW	2,000,000	2,000,000

우리은행	기타운전자금	KRW	3,000,000	2,000,000

기업은행	외화지급보증	USD	600,000	520,905

일람불수입신용장	USD	2,000,000	-

외화파생상품	USD	2,000,000	-

KEB하나은행	수입신용장	USD	240,000	-

외화지급보증	USD	1,695,000	326,863

원화지급보증	KRW	4,300,000	4,201,934

기타외화지급보증	USD	123,600	123,600

무역금융	KRW	3,000,000	3,000,000

기술보증기금	계약이행보증	KRW	5,000,000	-

서울보증보험	이행및하자보증	KRW	10,418,124	10,418,124

33. 특수관계자공 시

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주) 에스아이아이에스

(주) 에스아이에이

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주) 에스아이아이에스	419,071	526,448	6,165	75,576

(주) 에스아이에이	13,957	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등(주1)	채무 등	채권 등(주1)	채무 등

종속기업	(주) 에스아이아이에스	229,994	302,837	-	-

(주) 에스아이에이	700	-	-	-

(주1) 특수관계자에 대한 미청구공사금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	541,976	720,778

퇴직급여	112,802	137,199

합 계	654,778	857,977

(5) 당분기말 현재 당사는 (주)에스아이아이에스에게 3,707,572천원 의 연 대보증을 제공하고 있습니다 . (6) 당분기말 현재 당사가 대표이사로부터 외화지급보증 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증금액은 22,926,299천원 입니다.

34. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금의 유동성대체	975,500	375,000

장기선급비용의 유동성대체	19,996	428

유형자산 취득(미지급금)	-	1,962

무형자산 취득(미지급금)	26,939	(80,098)

건설중인자산의 소프트웨어 대체	304,830

건설중인자산의 건물대체	350,445

보증금의 유동성 대체	650,000	-

선급금의 재고자산 대체	161,961	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	기 말

금융기관차입금(주석17)	-	7,000,000	-	7,000,000