쎄트렉아이 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 당분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 24 기 전분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 쎄트렉아이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 쎄트렉아이 (이하 "당사")는 1999년 12월 29일 위성시스템 제작 및 판매사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 전민동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2008년 6월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,542,804천원(보통주 9,085,607주, 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

한화에어로스페이스	1,817,120	20.00%

박성동	1,144,746	12.60%

기타	6,123,741	67.40%

합계	9,085,607	100.00%

1.2 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	결산월	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)에스아이아이에스	한국	12월	위성영상 판매	62.5	62.5

(주)에스아이에이	한국	12월	위성분석서비스	91.5	89.2

1.3 종속기업 재무정보

당분기말 및 당분기, 전기말 및 전분기의 종속기업 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에스아이아이에스	(주)에스아이에이

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	2,768,292	4,237,909	9,337,850	4,139,425

비유동자산	3,954,367	1,394,358	2,675,841	2,516,874

자산계	6,722,659	5,632,267	12,013,691	6,656,299

유동부채	7,114,746	4,839,314	6,310,039	5,423,572

비유동부채	729,577	178,506	9,983,638	10,063,910

부채계	7,844,323	5,017,820	16,293,677	15,487,482

자본계	(1,121,664)	614,447	(4,279,986)	(8,831,183)

(단위: 천원)

구 분	(주)에스아이아이에스	(주)에스아이에이

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	4,012,497	5,494,531	3,598,390	2,027,156

영업이익(손실)	(1,929,731)	(129,784)	(7,777,680)	(5,008,752)

분기순이익(손실)	(1,736,110)	(652,662)	(8,043,202)	(4,750,651)

분기총포괄이익(손실)	(1,736,110)	(652,662)	(8,043,202)	(4,750,651)

당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에스아이아이에스	(주)에스아이에이

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,076,751)	(590,478)	(5,839,535)	(3,047,342)

투자활동으로 인한 현금흐름	328,702	314,598	(4,826,806)	1,793,552

재무활동으로 인한 현금흐름	(40,905)	(34,025)	11,032,013	(67,077)

현금및현금성자산의 순증감	(788,954)	(309,906)	365,671	(1,320,867)

기초 현금및현금성자산	1,414,671	1,302,279	821,250	2,219,881

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	27,809	177,262	-	-

분기말 현금및현금성자산	653,526	1,169,635	1,186,921	899,013

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 21에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 단일부문입니다.

구 분	주요 업종

위성사업부문	소형 위성의 제작 및 판매등

(2) 지역에 대한 정보모든 연결실체의 본사는 대한민국이며 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 연결회사의 외부고객 중 총 매출액의 10% 이상의 매출이 발생된 고객은 2개사로서 A사는 47.7%, B사는 11.3% 입니다.전분기 연결회사의 외부고객 중 총 매출액의 10% 이상의 매출이 발생된 고객은 3개사로서 A사는 23.7%, C사는 14.6%, D사는 12.6% 입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	보증서 발급 질권설정(주1)	168,493	142,951

합 계	168,493	142,951

(주1) 단기금융상품은 원화예금 및 외화예금으로 사업과 관련하여 우리은행 및 하나은행과 체결한 외화지급보증에 대한 담보로서 질권설정되어 있습니다. (주석 37 참조).

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	2,314,309	-	15,935,146	-

차감: 손실충당금	(603,457)	-	(682,796)	-

매출채권(순액)	1,710,852	-	15,252,350	-

미수금	217,503	-	178,954	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	217,503	-	178,954	-

미수수익	466,317	-	389,305	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	466,317	-	389,305	-

합 계	2,394,672	-	15,820,609	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

연결실체의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 연결실체는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 연결실체는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 연결실체는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실 양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	0%	0%	0.0%	100%

총장부금액	700,070	125,955	881,439	3,388	603,457	2,314,309

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	(603,457)	(603,457)

순장부금액	700,070	125,955	881,439	3,388	-	1,710,852

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%

총장부금액	13,478,990	1,585,604	101,146	86,610	682,796	15,935,146

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	(682,796)	(682,796)

순장부금액	13,478,990	1,585,604	101,146	86,610	-	15,252,350

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	-	682,796	682,796

인식	-	-	50,902	50,902

환입	-	-	(13,662)	(13,662)

제각	-	-	(116,579)	(116,579)

분기말금액	-	-	603,457	603,457

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	-	696,596	696,596

인식	-	-	4,256	4,256

환입	-	-	(17,283)	(17,283)

분기말금액	-	-	683,569	683,569

3) 당분기중 매출채권 총장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 미친 영향은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

유동항목 :

통화선도	17,076	17,076	-	-

비유동항목 :

출자금(주1)	3,185,620	3,200,458	1,820,745	1,833,207

(주1) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 계약이행보증, 선급금보증을 목적으로 방위산업공제조합 및 자본재공제조합으로부터 보증을 받고 있으며, 방위산업공제조합 및 자본재공제조합의 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주1)

비상장주식	362,500	500,000

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

종업원 단기대여금(주1)	1,430,000	1,340,000

임차보증금	256,960	721,164

소 계	1,686,960	2,061,164

비유동항목:

종업원 장기대여금(주1)	3,564,000	3,124,000

예치보증금	653,265	82,175

소 계	4,217,265	3,206,175

합 계	5,904,225	5,267,339

(주1) 연결실체는 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 7천만원까지 최대 3년간 대여하고 있습니다.

한편, 당분기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	24,996,148	(5,276,275)	19,719,873	16,759,790	(4,725,647)	12,034,143

상품	48,202	-	48,202	48,202	-	48,202

합 계	25,044,350	(5,276,275)	19,768,075	16,807,992	(4,725,647)	12,082,345

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 550,628천원(전분기 중 재고자산평가손실: 720,856천원)입니다.

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	7,427,892	5,297,008

선급비용	1,101,812	576,541

부가세대급금	1,684,941	-

소 계	10,214,645	5,873,549

비유동항목:

장기선급금	5,061,081	4,666,324

장기선급비용	264,578	304,632

소 계	5,325,659	4,970,956

합 계	15,540,304	10,844,505

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	19,128,323	(5,690,325)	-	13,437,998

구축물	166,298	(82,784)	-	83,514

기계장치	6,995,770	(5,664,719)	(3)	1,331,048

차량운반구	488,265	(322,946)	(14,241)	151,078

공구와기구	5,071,707	(4,598,698)	(30)	472,979

비품	6,751,602	(3,767,030)	(96,226)	2,888,346

시설장치	123,886	(123,883)	-	3

건설중인자산	54,590,190	-	-	54,590,190

합 계	96,415,220	(20,250,385)	(110,500)	76,054,335

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	19,128,323	(5,320,744)	-	13,807,579

구축물	166,298	(79,666)	-	86,632

기계장치	6,724,977	(5,159,347)	(3)	1,565,627

차량운반구	488,265	(273,347)	(16,968)	197,950

공구와기구	4,929,757	(4,372,313)	(30)	557,414

비품	5,250,332	(3,162,467)	(131,015)	1,956,850

시설장치	123,886	(99,220)	-	24,666

건설중인자산	20,963,282	-	-	20,963,282

합 계	60,874,299	(18,467,104)	(148,016)	42,259,179

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	13,807,579	-	-	(369,581)	-	13,437,998

구축물	86,632	-	-	(3,118)	-	83,514

기계장치	1,565,627	270,793	-	(505,372)	-	1,331,048

차량운반구	197,950	-	-	(46,872)	-	151,078

공구와기구	557,414	141,950	-	(226,385)	-	472,979

비품	1,956,850	1,445,170	-	(569,774)	56,100	2,888,346

시설장치	24,667	-	-	(24,664)	-	3

건설중인자산(주1)	20,963,281	33,827,799	-	-	(200,890)	54,590,190

합 계	42,259,179	35,685,712	-	(1,745,766)	(144,790)	76,054,335

(주1) 건설중인자산의 대체금액 중 무형자산의 소프트웨어로 144,790천원, 비품으로 56,100천원 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	14,326,532	-	-	(389,214)	-	13,937,318

구축물	90,789	-	-	(3,118)	-	87,671

기계장치	1,678,573	380,354	-	(506,297)	-	1,552,630

차량운반구	84,095	-	(1)	(27,560)	157,608	214,142

공구와기구	828,357	52,240	-	(241,892)	-	638,705

비품	2,031,658	317,503	-	(450,672)	132,349	2,030,838

시설장치	64,911	20,030	-	(42,286)	-	42,655

건설중인자산(주1)	2,451,729	9,850,573	-	-	(337,859)	11,964,443

합 계	24,655,823	10,620,700	(1)	(1,661,039)	(47,902)	33,567,581

(주1) 건설중인자산의 대체금액 중 무형자산의 소프트웨어로 29,721천원, 차량운반구로 157,608천원, 비품으로 132,349천원 대체되었습니다.

13. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	506,836	122,005	628,841

감가상각누계액	(242,865)	(51,020)	(293,885)

장부금액	263,971	70,985	334,956

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	443,050	95,695	538,745

감가상각누계액	(246,927)	(20,050)	(266,977)

장부금액	196,123	75,645	271,768

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	196,123	75,645	271,768

취득액	319,361	21,925	341,286

감소액	(65,186)	-	(65,186)

감가상각비	(186,327)	(26,585)	(212,912)

분기말금액	263,971	70,985	334,956

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	154,449	1,304	155,753

취득액	157,823	97,464	255,287

감소액	(76,385)	(2,768)	(79,153)

감가상각비	(75,628)	(14,782)	(90,410)

분기말금액	160,259	81,218	241,477

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	212,912	90,410

리스부채 이자비용	16,390	6,309

단기리스자산 관련 비용	120,869	82,276

당분기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 335,279천원입니다.

14. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	14,462,281	20,696,798

차감: 손실충당금	-	-

합 계	14,462,281	20,696,798

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다.당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	28,959,107	39,407,871

계약부채는 위성사업에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

위성사업부문	31,542,352	11,831,850

(5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

위성사업부문	1,343,570	51,123	(174,532)	1,466,979	(73,038)	101,494

(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

위성용 카메라 공급	2016-05-19	2024-12-19	99.86%	1,242,187	-	-	-

Neu-SAR 시스템 개발	2018-12-10	2023-03-09	99.60%	-	-	-	-

0000 성능 개량 (주1)	2018-12-26	2023-11-30	91.96%	984,007	-	-	-

0000 시스템 공급 (주1)	2019-03-07	2024-10-06	96.86%	-	-	-	-

425 지상체	2019-05-31	2025-09-26	72.51%	-	-	-	-

해외 위성 부분품 공급	2019-10-09	2023-12-31	99.54%	702,884	-	-	-

위성데이터 변환모듈 시제 제작용역	2019-11-07	2024-04-30	91.96%	5,188,945	-	-	-

소형/경량 SAR 위성군 본체 개발 연구 시제	2019-12-26	2023-10-31	95.35%	390,020	-	-	-

초소형위성 군집시스템 개발	2020-08-28	2027-12-31	38.71%	2,820,376	-	-	-

차세대중형위성4호 전자광학부체계(EOS) 개발	2020-10-06	2025-05-31	79.15%	-	-	-	-

우주기상 예경보체계	2021-10-15	2024-12-31	79.22%	-	-	-	-

DSAR-TD 개발	2022-06-20	2024-11-19	51.37%	-	-	-	-

징후탐지 및 분석용 초연결성 시공간정보 융합 인공지능 기술 개발	2022-12-01	2025-11-30	53.74%	-	-	-	-

MNS 송신기 시제	2022-12-20	2028-10-31	11.79%	-	-	-	-

다중 위성군 통합수집계획 및 초소형 위성 모의 테스트베드 기술	2022-12-21	2025-06-20	39.78%	341,030	-	-	-

저궤도 OBP 네트워크 시험지원 기술	2022-12-22	2026-12-21	30.02%	-	-	-	-

MRSS 위성체 플랫폼	2022-12-23	2025-06-30	5.38%	-	-	-	-

SDRS 위성체 플랫폼	2022-12-23	2025-06-30	9.63%	-	-	-	-

전기/기계장치	2022-12-30	2025-11-28	30.22%	-	-	-	-

0000 시제 제작용역 (주1)	2023-03-22	2028-10-30	7.60%	-	-	-	-

0000000 시제 제작용역 (주1)	2023-06-15	2027-12-31	5.21%	-	-	-	-

(주1) 보안을 필요로 하는 일부 사업명은 상세히 기재하지 아니하였습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

취득원가	391,568	36,422,400	7,745,254	3,949,269	338,399	48,846,890

상각누계액	(183,021)	(24,442,788)	(4,909,013)	(1,480,976)	-	(31,015,798)

정부보조금	-	(4,189,897)	(74,833)	-	-	(4,264,730)

합 계	208,547	7,789,715	2,761,408	2,468,293	338,399	13,566,362

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

취득원가	234,016	33,938,249	6,019,966	1,979,785	338,399	42,510,415

상각누계액	(169,982)	(23,370,943)	(4,388,042)	(1,979,785)	-	(29,908,752)

정부보조금	-	(3,611,660)	(93,656)	-	-	(3,705,316)

합 계	64,034	6,955,646	1,538,268	-	338,399	8,896,347

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

기초금액	64,034	6,955,646	1,538,268	-	338,399	8,896,347

외부취득액	166,729	-	1,588,027	3,949,269	-	5,704,025

내부개발로인한증가	-	2,522,321	-	-	-	2,522,321

정부보조금	-	(696,859)	-	-	-	(696,859)

상각비	(22,216)	(953,223)	(509,677)	(1,480,976)	-	(2,966,092)

기타증감(주1)	-	(38,170)	144,790	-	-	106,620

합 계	208,547	7,789,715	2,761,408	2,468,293	338,399	13,566,362

(주1) 당분기 중 개발비 38,170천원을 비용 처리 하였으며, 건설중인자산에서 소프트웨어로 144,790원 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(주1)	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

기초금액	37,829	4,953,691	1,415,635	-	338,399	6,745,554

외부취득액	32,889	-	31,223	1,979,785	-	2,043,897

내부개발로 인한 증가	-	3,011,341	-	-	-	3,011,341

정부보조금	-	(822,570)	-	-	-	(822,570)

상각비	(7,465)	(745,149)	(324,349)	(1,484,839)	-	(2,561,802)

기타증감(주1)	-	(7,621)	29,721	-	-	22,100

합 계	63,253	6,389,692	1,152,230	494,946	338,399	8,438,520

(주1) 전분기 중 개발비 7,621천원을 비용 처리, 건설중인자산에서 소프트웨어로 29,721천원 대체되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	4차원 영상디스플레이 개발	379,441	1년5개월

영상처리기술 고도화	50,472	7개월

초소형 위성 IAU 개발	127,872	1년10개월

SpaceEye-T SM 개발	896,613	2년

SAR 탑재체 EM 개발	2,957,977	-

기타 개발	3,377,340	-

합 계	7,789,715

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	고속 X밴드 전송기 개발	195,148	9개월

4차원 영상디스플레이 개발	592,876	2년 2개월

영상처리기술 고도화	115,371	1년 4개월

초소형 위성 IAU 개발	180,183	2년 7개월

SpaceEye-T SM 개발	1,103,546	2년 9개월

SAR 탑재체 EM 개발	1,886,106	-

기타 개발	2,882,416	-

합 계	6,955,646

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	873,469	1,695,899

미지급비용	5,083,707	2,922,860

미지급금	12,208,233	9,025,572

소 계	18,165,409	13,644,331

비유동항목:

장기미지급금	1,216,097	903,369

합 계	19,381,506	14,547,700

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	-	800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	당기이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	-	-	800,000

18. 상환전환우선주부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

SIIS 상환전환우선주부채	1,712,848	1,601,159

SIA 상환전환우선주부채	4,223,134	3,635,236

합 계	5,935,982	5,236,395

1) 연결실체의 종속기업이 발행한 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	㈜에스아이아이에스	㈜에스아이에이

투자자	메디치2014-2 스타트업투자조합 외	메디치2014-2 스타트업투자조합 외	메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합	한국산업은행

발행일	2019년 11월 26일	2019년 11월 06일	2021년 05월 31일	2021년 06월 11일

행사가능수량	60,000주	12,500주	13,750주	13,750주

행사가액	33,333원	160,000원	363,636원	363,636원

총 발행금액	1,999,980,000원	2,000,000,000원	4,999,995,000원	4,999,995,000원

우선주의 성격	참가적, 누적적, 의결권

배당	이익배당에 관하여 우선권이 있음

청산	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음

전환청구기간	발행일로부터 상환만기일(발행일로부터 10년)의 직전영업 종료일까지

상환조건	발행일 이후 4년이 경과한 날로부터 상환청구 가능

(연복리 4%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액)

자동전환	전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율의조정	아래 경우 등에는 전환가격 조정- 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 하회하는 경우- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 회사가 타사와 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가격의 70%에 해당하는 금액을 하회하는 경우

전환비율	1 대 1

2) 상환전환우선주부채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	13,999,970	13,999,970

우선주부채의 장부금액	5,935,982	5,236,395

조기상환권대가(파생상품부채)	7,727,418	6,491,246

전환권대가(파생상품부채)	2,523,165	4,434,027

상환전환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로측정합니다. 상환전환우선주부채에 내재된 조기상환권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않고 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 및 조기상환권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다.

19. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	316,500	169,430

1년 초과 5년 이내	43,669	121,141

소 계	360,169	290,571

차감: 현재가치 조정금액	(13,601)	(13,018)

리스부채의 현재가치	346,568	277,553

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	304,114	139,473

비유동부채	42,454	138,080

합 계	346,568	277,553

20. 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,020,210천원(전분기: 1,570,827천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 부담한 기여금을 나타내고 있습니다.

21. 전환사채 및 파생금융부채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1회 사모 전환사채	2021-01-15	2024-01-15	0.00%	50,000,000	50,000,000

차감: 전환권조정	(294,405)	(1,044,721)

전환사채 잔액	49,705,595	48,955,279

(2) 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 사모 전환사채

액면금액	50,000,000천원

발행가액	50,000,000천원

만기보장수익율	0.00%

연간액면이자율	0.00%

전환청구기간	2022년 1월 16일부터 2024년 1월 8일까지

전환조건	발행시 전환가격 26,800원당 보통주 1주 (주1)(주2)(주3)

발행될 주식의 수	1,865,671주

(주1) 전부를 전환하게 될 경우 보통주 1,865,671주가 발행됩니다. 전환권행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다.(주2) 전환사채의 전환권은 주계약과 분리하여 내재파생상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생금융부채로 계상하고 있습니다. (주3) 연결실체는 2021년 1월15일 발행한 전환사채 전환가액을 시세하락에 의해 2022년 7월 16일부로 38,219원에서 32,550원으로 조정하였으며, 조정전 전환가능 주식수는 1,308,249주에서 조정후 전환가능 주식수는 1,536,098주 입니다연결실체는 2021년 1월15일 발행한 전환사채 전환가액을 시세하락에 의해 2022년 10월 16일부로 32,550원에서 26,800원으로 조정하였으며, 조정전 전환가능 주식수는 1,536,098주에서 조정후 전환가능 주식수는 1,865,671주 입니다.

(3) 당분기의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	13,109,425	18,615,582

파생상품평가손실(이익)	(3,435,051)	(11,780,678)

분기말	9,674,374	6,834,904

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권	9,674,374	13,109,425	9,167,571

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	3,117,656	15,547,010

평가손익	3,435,051	11,780,678

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(317,395)	3,766,332

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선수금	53,271	59,088

부가세예수금	-	2,459,978

예수금	168,249	86,886

기타유동부채	106,006	106,006

소 계	327,526	2,711,958

비유동항목:

기타비유동부채(주1)	1,522,871	1,300,830

합 계	1,850,397	4,012,788

(주1) 종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다.

23. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채(주1)	431,961	-	431,961	179,919	-	179,919

공사손실충당부채(주2)	133,206	-	133,206	162,273	-	162,273

합계	565,167	-	565,167	342,192	-	342,192

(주1) 주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있습니다.

(주2) 총계약원가가 총계약금액을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 공사용역충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	342,192	214,615

충당부채 전입액	222,975	(84,072)

분기말금액	565,167	130,543

24. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000 주	9,085,607 주	500원	4,542,804	4,542,804

25. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	70,026,964	70,026,964

기타자본잉여금(주1),(주2)	3,298,261	4,301,020

합 계	73,325,225	74,327,984

(주1) 전기 중 당사는 당사가 보유한 자기주식(122,690주)을 우리사주조합에 무상 증여하였습니다.

(주2) 전기 중 당사의 주주가 보유 주식 중 일부(73,614주)를 우리사주조합에 무상 증여하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	-	-	122,690	2,841,292

매입	-	-	(122,690)	(2,841,292)

분기말	-	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	481,005

주식기준보상의 발생	616,029	570,745

취소	(21,617)	-

기타(주1)	(594,412)	-

분기말금액	-	1,051,750

(주1) 주식결제형 종업원급여적립금이 비지배지분으로 대체되었습니다.

26. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	219,129	(297,001)

27. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,396,484	1,323,799

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	53,000	53,000

미처분이익잉여금	42,934,097	40,947,907

합 계	44,383,581	42,324,706

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,085,607주	9,085,607주	80원	726,849

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,085,607주	8,962,917주	140원	1,254,808

28. 매출액

당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익	17,218,932	66,318,635	18,785,132	47,868,684

지상 용역의 제공으로 인한 수익	7,346,253	19,862,605	3,650,441	10,724,161

기타수익	354,016	1,560,351	747,632	3,452,192

합 계	24,919,201	87,741,591	23,183,205	62,045,037

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,853,538	4,752,248	1,309,618	3,714,971

퇴직급여	223,999	512,509	129,370	385,382

주식기준보상	64,941	194,823	103,605	239,139

복리후생비	217,359	745,162	322,506	729,249

여비교통비	79,285	364,396	128,005	267,014

통신비	3,992	11,772	3,359	9,752

세금과공과	16,186	65,754	10,595	55,081

임차료	11,748	45,344	12,930	39,320

건물관리비	6,740	19,081	6,438	19,192

감가상각비	106,651	245,482	62,727	172,588

무형자산상각비	32,962	87,690	24,032	68,806

보험료	54,143	177,358	41,805	107,110

접대비	28,750	79,917	28,369	53,714

전력비	34,456	79,563	25,917	57,562

지급수수료	501,792	1,603,461	400,193	1,364,371

소모품비	99,382	187,132	29,310	99,520

도서인쇄비	4,490	25,810	4,750	27,846

교육훈련비	102,791	235,924	91,050	198,283

광고선전비	47,126	190,502	66,035	179,880

차량유지비	4,329	14,202	10,923	23,804

경상개발비	1,541,306	4,756,937	1,054,708	2,466,957

대손상각비	4,888	50,903	3,823	4,256

기타	9,520	39,630	7,006	18,154

합 계	5,050,374	14,485,600	3,877,074	10,301,951

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	303,678	936,301	(470,433)	634,466

외화환산이익	133,754	521,932	3,154,322	4,390,093

유형자산처분이익	-	-	9,999	9,999

정부보조금수익	10,006	64,369	20,884	69,297

대손충당금 환입	6,015	13,662	7,564	17,283

잡이익	22,066	79,072	3,652	51,165

합 계	475,519	1,615,336	2,725,988	5,172,303

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,982	472,534	84,952	313,773

외화환산손실	129,812	259,241	82,611	205,407

기부금	2,520	8,400	2,611	14,202

잡손실	5,920	15,736	421	30,655

합 계	153,234	755,911	170,595	564,037

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

보통예금	4,754	13,196	6,876	200,877

단기금융상품	823,065	2,787,287	806,219	1,639,856

소 계	827,819	2,800,483	813,095	1,840,733

배당금수익	-	1,800	-	485

파생상품평가이익(주1)	2,549,365	4,451,690	5,055,740	12,394,375

파생상품거래이익	4,577	17,861	37,846	245,419

외환차익	24,122	24,122	-	-

합 계	3,405,883	7,295,956	5,906,681	14,481,012

(주1) 당분기 중 보통주 시가 하락에 따른 전환사채에 내재된 전환권의 가치 변동으로 인하여 인식한 파생상품 평가이익 3,435,051천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	16,041	33,768	-	-

전환사채	253,133	377,450	248,049	661,770

현재가치할인차금	296,712	915,378	195,255	585,766

리스부채	8,373	16,390	2,447	6,309

소 계	574,259	1,342,986	445,751	1,253,845

파생상품평가손실	-	324,594	(64,748)	325,407

파생상품거래손실	-	-	771,784	1,468,613

외환차손	10,089	10,089	-	-

합 계	584,348	1,677,669	1,152,787	3,047,865

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가(주1)	판매비와 관리비(주2)	합 계

재고자산의 변동

상품	161,136	-	161,136

사용된 원재료	6,943,362	-	6,943,362

종업원급여	18,992,036	5,264,757	24,256,793

감가상각비	1,713,197	245,482	1,958,679

무형자산상각비	2,878,401	87,690	2,966,091

외주가공비	38,418,529	-	38,418,529

지급수수료	3,453,975	1,603,461	5,057,436

복리후생비	2,575,543	745,162	3,320,705

기타	1,479,867	6,539,048	8,018,915

합 계	76,616,046	14,485,600	91,101,646

(주1) 개발비 등으로 대체된 금액은 기타에서 조정되었습니다.
(주2) 경상연구개발비가 포함된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가(주1)	판매비와 관리비(주2)	합 계

재고자산의 변동

상품	22,248	-	22,248

사용된 원재료	5,203,036	-	5,203,036

종업원급여	19,182,351	4,100,353	23,282,704

감가상각비	1,578,861	172,588	1,751,449

무형자산상각비	2,492,996	68,805	2,561,801

외주가공비	19,667,749	-	19,667,749

기타	4,090,252	5,960,204	10,050,456

합 계	52,237,493	10,301,950	62,539,443

(주1) 개발비 등으로 대체된 금액은 기타에서 조정되었습니다.
(주2) 경상연구개발비가 포함된 금액입니다.

33. 주당이익(손실) (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,395,090)	1,447,446	5,193,472	12,360,557

지배기업의 소유주지분 귀속 분기순이익	(863,605)	2,785,723	5,581,877	13,059,970

가중평균유통보통주식수	9,085,607	9,085,607	8,996,174	8,996,174

기본주당이익(손실)(주1)	(95)원	307원	620원	1,452원

희석주당이익(손실)(주1)	(286)원	(44)원	174원	393원

(주1) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 전환사채(주석 21 참조) 및 상환전환우선주부채(주석 18 참조)를 보유하고 있으며, 희석화 효과가 있습니다.

(2) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 보통주 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

상환전환우선주부채	40,000주	87,500주

주식선택권	32,295주	32,725주

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	2,785,723	13,059,970

전환사채의 이자 및 파생상품평가손익	(3,136,488)	(8,672,748)

상환전환우선주부채의 이자 및 파생상품평가손익 등	(133,204)	(334,486)

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(483,968)	4,052,735

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(483,968)	4,052,735

보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	9,085,607	8,962,917

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 전환사채	1,865,671	1,308,250

- 기타	-	40,000

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수	10,951,278	8,962,917

34. 주식기준보상

(1) 연결실체는 SIA 임직원 등에게 SIA의 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분

부여일	2019년 03월 27일	2021년 03월 22일	2022년 03월 22일

부여주식수	18,600주	14,225주	4,450주

행사가격	7,000원	17,900원	44,100원

가득조건	부여일 이후 3년 동안 근무

행사가능기간	부여일 이후 3년 경과 시점에서 5년이내에 행사 (행사가능기간 동안 매년 20%이하 행사)

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	32,545	29,725

부여	-	4,450

취소	(250)	(1,450)

분기말	32,295	32,725

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분

무위험이자율	1.55%	1.90%	2.81%

예상주가변동성	72.10%	63.10%	50.50%

기대배당수익률	0%	0%	0%

당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 594,412천원입니다.

35. 재무위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체는 본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	131,871,149	137,614,755

자본	122,996,691	121,165,552

부채비율	107%	114%

(2) 금융위험관리연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험포함), 신용위험 및 유동성 위험을 포함하고 있습니다.

1) 시장위험연결실체는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말(주1)	전기말(주2)	당분기말	전기말

USD	14,572,066	25,440,802	6,613,776	661,123

EUR	104,385	252,503	81,038	535,732

CHF	-	-	56,328	-

GBP	-	-	-	152,156

합 계	14,676,451	25,693,305	6,751,142	1,349,011

(주1) 당분기말 상기 화폐성자산에는 외화계약자산 2,162,112천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 전기말 상기 화폐성자산에는 외화자산 7,074,383천원이 포함되어 있습니다.

ㄱ. 외화민감도 분석연결실체는 주로 미국의 통화(USD), 유럽의 통화(EUR)의 환율변동 등에 노출되어 있으며 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.'환율 상승'은 관련 통화에 대하여 원화가 약세인 경우를 의미하며, '환율 하락'은 관련 통화에 대하여 원화가 강세인 경우를 의미합니다. 표 안의 금액 중 양수(+)는 회사의 당기손익 증가를 의미하며, 음수(-)는 회사의 당기손익 감소를 의미합니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	1,457,207	(1,457,207)	(661,378)	661,378

EUR	10,438	(10,438)	(8,104)	8,104

CHF	-	-	(5,632)	5,632

합 계	1,467,645	(1,467,645)	(675,114)	675,114

ㄴ. 파생상품 등에 관한 사항연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출 되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거, 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

연결실체는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 등을 활용하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말 현재 통화선도 계약 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	평균약정환율	외화금액	계약금액	평가이익(손실)

매매목적통화선도계약

USD매도	1년미만	1,229.18	150,000	184,377	17,076

전기말 현재 통화선도 계약 내역은 없습니다.

나. 이자율 위험 관리연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	873,469	-	873,469

미지급금	12,208,233	1,216,097	13,424,330

미지급비용	5,083,707	-	5,083,707

리스부채	304,114	42,454	346,568

전환사채(주2)	50,000,000	-	50,000,000

상환전환우선주부채(주1)(주2)	4,679,411	11,698,574	16,377,985

합 계	73,148,934	12,957,125	86,106,059

(주1) 상환청구될 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.

(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	1,695,899	-	1,695,899

미지급금	9,025,572	903,369	9,928,941

미지급비용	2,922,860	-	2,922,860

리스부채	139,473	138,080	277,553

전환사채(주2)	-	50,000,000	50,000,000

단기차입금	800,000	-	800,000

상환전환우선주부채(주1) (주2)	4,679,411	11,698,574	16,377,985

합 계	19,263,215	62,740,023	82,003,238

(주1) 상환청구될 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.

(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.

36. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융상품

현금및현금성자산	-	74,162,088	-

단기금융상품	-	22,231,773	-

매출채권및기타채권	-	2,394,672	-

기타금융자산	-	5,904,224	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,217,534	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	362,500

합 계	3,217,534	104,692,757	362,500

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	-	19,381,507

파생금융부채	19,924,956	-

상환전환우선주부채	-	5,935,982

전환사채	-	49,705,595

합 계	19,924,956	75,023,084

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융상품

현금및현금성자산	-	90,394,761	-

단기금융상품	-	46,142,951	-

매출채권및기타채권	-	15,820,609	-

기타금융자산	-	5,267,338	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,833,207	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	500,000

합 계	1,833,207	157,625,659	500,000

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	-	14,547,701

파생금융부채	20,279,225	-

상환전환우선주부채	-	5,236,395

전환사채	-	48,955,279

단기차입금	-	800,000

리스부채	-	277,553

합 계	20,279,225	69,816,928

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	74,162,088	74,162,088	90,394,761	90,394,761

상각후원가로 측정하는 금융자산	30,530,670	30,530,670	67,230,900	67,230,900

합 계	104,692,758	104,692,758	157,625,661	157,625,661

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	75,023,083	75,023,083	69,816,928	69,816,928

가. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

구분	가치평가방법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

전환권대가	옵션가격결정모형전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정한 기대주가변동성으로 추정하고 있습니다.	주가변동성 43.72%	주가변동성이 증가할수록 파생상품부채의 가치는 증가합니다. 다른 변수가 동일하고 주가변동성이 10%상승한다면 장부금액은 971백만원 증가하고 주가변동성이 10%하락한다면 장부금액은 904백만원 감소합니다.

전환상환우선주의 내재파생부채(SIA)	옵션가격결정모형전환상환우선의 내재파생부채 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 내재파생부채의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 기초자산과 유사업종의 상장주식의 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성46.33%	변동성이 증가할수록 내재파생부채의 공정가치는 상승하는 것이 일반적입니다. 다른 변수가 동일하고 변동성이 10% 상승(하락)한다면 장부금액은 276백만원 증가(259백만원 감소)합니다

전환상환우선주의내재파생부채(SIIS)	옵션가격결정모형전환상환우선의 내재파생부채 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 내재파생부채의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 기초자산과 유사업종의 상장주식의 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성46.33%	변동성이 증가할수록 내재파생부채의 공정가치는 상승하는 것이 일반적입니다. 다른 변수가 동일하고 변동성이 10% 상승(하락)한다면 장부금액은 5백만원 증가(2백만원 감소)합니다.

나. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	3,200,458	-	3,200,458

파생상품부채

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권	-	-	10,250,584	10,250,584

전환사채 전환권	-	-	9,674,374	9,674,374

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	1,833,207	-	1,833,207

파생상품부채

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권	-	-	10,925,274	10,925,274

전환사채 전환권	-	-	13,109,425	13,109,425

라. 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정 치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	비상장주식(주1)	362,500	500,000

(주1) 당분기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

37. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 연결실체가 피소된 건 1건 (소송가액 106,006천원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	한도	실행액

우리은행	기타외화지급보증	KRW	15,378	-

기업은행	외화지급보증	USD	600,000	-

일람불수입신용장	USD	2,000,000	-

외화파생상품	USD	2,200,000	14,200

중소기업자금회전대출	KRW	1,000,000	-

KEB하나은행	외화지급보증	USD	4,800,000	-

기타외화지급보증	USD	112,800	112,800

외화파생상품	USD	3,000,000	-

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	금액

기업은행	외화지급보증	USD	720,000

일람불수입신용장	USD	2,400,000

외화파생상품	USD	2,400,000

서울보증보험	이행및하자보증	KRW	6,000,000

(4) 당분기말 현재 금융기관 이외의 기관으로부터 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)

기관	약정 내역	통화	한 도	실행액

자본재공제조합(주1)	계약이행보증	KRW	49,828,872	32,024,361

서울보증보험	이행및하자보증	KRW	73,556,367	65,366,457

방위산업공제조합(주1)	선금이행보증	KRW	125,530,874	119,606,830

(주1) 자본재공제조합과 방위산업공제조합에 대하여 출자금 2,980,458천원이 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

38. 특수관계자공시

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배회사	(주)한화

차상위 지배회사	한화에어로스페이스 주식회사

기타특수관계자	한화시스템, 한화손해보험 등

연결실체간 거래 및 채권채무 잔액은 연결시 제거 되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

최상위 지배회사	(주)한화	251,112	-	-	-

기타특수관계자	한화시스템	2,651,767	5,234,955	519,231	-

기타특수관계자	한화손해보험	-	189,236	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등(주1)	채무 등(주2)	채권 등(주1)	채무 등(주2)

최상위 지배회사	(주)한화	-	-	55,891	210,236

차상위 지배회사	한화에어로스페이스 주식회사	77,000	59,413,202	-	48,955,279

기타특수관계자	한화시스템	451,026	720,951	255,971	2,009,661

(주1) 특수관계자에 대한 계약자산이 포함되어 있습니다.

(주2) 차상위지배회사에게 발행한 전환사채 49,705,595천원, 파생상품부채 9,674,374천원이 포함되어있으며,현재가치할인 전 금액은 50,000,000 천원입니다.

(4) 당분기 차상위지배회사에 지급한 배당금은 당분기: 145,370천원(전분기:254,397천원)입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,622,785	1,441,943

퇴직급여	319,881	285,137

주식기준보상	128,437	142,508

합 계	2,071,103	1,869,588

(6) 당분기말 현재 연결실체가 대표이사 등으로부터 외화지급보증 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증금액은 13,246,656천원이며, 실행액은 2,425,950천원입니다.

39. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	1,080,000	1,090,000

유형자산 취득(미지급금)	22,472	302,508

무형자산 취득(미지급금)	3,997,119	1,819,940

건설중인자산의 본계정대체	200,890	337,859

보증금의 유동성대체	736,960	210,000

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

환율변동	대체	기타

전환사채	48,955,279	-	-	-	750,316	49,705,595

상환전환우선주부채	5,236,395	-	-	-	699,587	5,935,982

차입금	800,000	(800,000)	-	-	-	-

리스부채	277,553	(198,020)	-	-	267,035	346,569

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

환율변동	대체	기타

전환사채	47,971,985	-	-	-	735,245	48,707,231

상환전환우선주부채	4,455,374	-	-	-	585,766	5,041,140

리스부채	167,067	(99,407)	-	-	177,328	244,988