쎄트렉아이 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 19 기 당분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 18 기 전분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 쎄트렉아이

1. 당 사 의 개요

주식회사 쎄트렉아이(이하 "당사")는 1999년 12월 29일 위성시스템 개발사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 전민동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2008년 6월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 1,829,995천원(보통주 3,659,990주, 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	비 고

박성동	634,180	17.33	이사회의장

자기주식	28,146	0.77	자기주식

기타	2,997,664	81.90

합 계	3,659,990	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 별도재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 별도재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당분기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 7,684백만원(현금및현금성자산 포함), 당기손익인식금융자산 20백만원, 매도가능금융자산 381백만원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 3,382백만원을 보유하고있습니다.

다. 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당분기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금은 19백만원입니다.

라. 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 기타금융자산, 매출채권 등입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 시 건설계약의 수익인식 시점과 관련하여 재무적영향이 있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 2017년 9월 30일 현재 건설계약으로 인한 수익 및 재화의 판매 등으로 인한 수익 23,133백만원 및 미청구공사 9,517백만원, 초과청구공사 6,222백만원입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입 준비를 위하여 당분기말 현재 예비적 분석 조직을 구성하고 컨설팅을 진행하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있습니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추 정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래의 사항을 제외하면 2016 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 추정 불확실성의 주요 원천- 건설계약수익과 비용을 계약활동의 진행률에 따라 인식하는 경우, 계약활동의 진행율은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 추정 총 계약원가는 재료비, 노무비, 외주비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 이러한 미래 예상치는 장기계약에 따른 시장 상황의 변동, 거래처 리스크 변동 및 과거 사업수행경험 등 여러가지 내,외부요인의 영향으로 인하여 불확실성이 존해합니다. 당사의 경영진은 매 보고기간말 현재 총 계약원가에 대하여 합리적인 가정하에 최선의 추정치가 반영되도록 검토하고 있습니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 단일부문입니다.

구 분	주요 업종

위성사업부문	소형 위성의 제작 및 판매 등

(2) 지역에 대한 정보 당사의 본사는 대한민국이며 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	구분	수익	비율

위성사업부문	위성용 카메라 공급	6,934,724	30.0%

사단정찰용 UAV 초도양산사업	4,744,805	20.5%

5. 사 용이 제한된 금 융 자 산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	우리사주조합 관련 질권설정	100,000	100,000

자사주 신탁	338,300	9,726

합 계	438,300	109,726

6. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매매목적 통화선도계약	20,357	-

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

채권 총액	1,962,831	25,656	9,374	1,997,861

차감: 대손충당금	-	(19,000)	-	(19,000)

채권 순액	1,962,831	6,656	9,374	1,978,861

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

채권 총액	1,054,563	45,454	516	1,100,533

차감: 대손충당금	-	(19,000)	-	(19,000)

채권 순액	1,054,563	26,454	516	1,081,533

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 당사는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 당사는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

매출채권	1,411	93,343	202,300	297,054

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

매출채권	202,300	-	111,667	313,967

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

미수금	-	-	19,000	19,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

미수금	-	-	19,000	19,000

3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

대손충당금 금액은 상기 매출채권 등의 장부금액과 회수예상액의 현재가치금액간의 차이금액입니다. 당사 는 동 대손충당금을 설정한 채권에 대하여 담보를 보유하고 있지 않습니다.

8. 매도가능금융자산당분기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	380,771	380,771

9. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)에스아이아이에스	종속기업	한국	62.5%	100,000	100,000	100,000	100,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄이익

(주)에스아이아이에스	7,018,039	8,047,226	3,790,380	(1,018,518)	(1,094,323)	(1,094,323)

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄이익

(주)에스아이아이에스	8,650,719	8,585,583	5,087,296	(251,735)	(232,581)	(232,581)

10. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기대여금	325,000	285,000

임차보증금	5,800	20,500

소 계	330,800	305,500

비유동항목:

종업원 장기대여금(주1)	1,315,500	765,000

예치보증금	967,813	17,813

소 계	2,283,313	782,813

총 계	2,614,113	1,088,313

(주1) 당사는 주요 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 5천만원까지 최대 2년간 대여하고 있습니다.
(주2) 당기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	4,745,284	(2,285,826)	2,459,458	5,625,540	(2,181,826)	3,443,714

상품	489,322	-	489,322	145,527	-	145,527

합 계	5,234,606	(2,285,826)	2,948,780	5,771,067	(2,181,826)	3,589,241

(주1) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 104,000천원(전분기:87,582천원)입니다.

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	542,871	217,942

선급비용	1,120,345	438,808

부가세대급금	-	326,555

소 계	1,663,216	983,305

비유동항목:

장기선급비용	100,091	99,663

합 계	1,763,307	1,082,968

13 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	15,818,358	(2,803,355)	-	13,015,003

구축물	166,298	(57,839)	-	108,459

기계장치	3,244,928	(2,720,271)	(148,353)	376,304

차량운반구	363,002	(222,071)	-	140,931

공구와기구	3,462,748	(3,012,665)	(4,385)	445,698

비품	1,694,422	(1,531,208)	(19)	163,195

건설중인자산	219,880	-	-	219,880

합 계	28,068,815	(10,347,409)	(152,757)	17,568,649

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	15,092,807	(2,480,737)	-	12,612,070

구축물	166,298	(54,721)	-	111,577

기계장치	2,872,928	(2,642,797)	(206,403)	23,728

차량운반구	359,384	(211,665)	-	147,719

공구와기구	3,479,684	(2,912,927)	(12,727)	554,030

비품	1,663,628	(1,525,614)	(19)	137,995

건설중인자산	666,325	-	-	666,325

합 계	27,400,233	(9,828,461)	(219,149)	17,352,623

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	12,612,070	375,106	-	(322,618)	350,445	13,015,003

구축물	111,577	-	-	(3,118)	-	108,459

기계장치	23,728	186,000	-	(19,424)	186,000	376,304

차량운반구	147,719	34,071	(1)	(40,858)	-	140,931

공구와기구	554,030	-	(1)	(108,331)	-	445,698

비품	137,995	66,649	(28)	(41,421)	-	163,195

건설중인자산	666,325	175,600	-	(622,045)	219,880

합 계	17,352,623	837,426	(30)	(535,770)	(85,600)	17,568,649

(주1) 당기 중 건설중인자산 85,600천원은 소프트웨어로 대체되었습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	13,030,135	-	-	(313,548)	-	12,716,587

구축물	115,734	-	-	(3,118)	-	112,616

기계장치	81,409	-	-	(43,260)	-	38,149

차량운반구	69,515	123,534	-	(32,453)	-	160,596

공구와기구	155,552	6,591	-	(70,447)	-	91,696

비품	98,197	67,815	-	(37,469)	-	128,543

건설중인자산	25,750	168,534	-	-	(123,534)	70,750

합 계	16,675,471	366,474	-	(500,295)	(123,534)	16,418,116

14 . 미 청구공사 및 초과청구공사

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	50,410,755	55,602,320

가산: 누적이익	21,392,062	18,820,913

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	71,802,817	74,423,233

차감: 진행청구액	68,507,820	65,526,084

소 계	3,294,997	8,897,149

미청구공사	9,517,481	11,245,689

초과청구공사	6,222,484	2,348,540

소 계	3,294,997	8,897,149

당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 존재하지 않습니다.

(2) 총계약원가 추정치 변동 당 분 기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동

위성사업부문	(388,208)	2,493,597	(1,957,469)	(924,336)	(1,370,960)	(586,509)

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한
/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

DubaiSat-3 플랫폼 및 지상지원장비 공급계약	2013-08-21	2018-05-11	100.0%	738,475	-	-	-

DubaiSat-3 위성 탑재체 공급계약	2013-08-21	2018-05-11	100.0%	1,307,238	-	-	-

DubaiSat-3 위성시스템 자문 서비스	2013-01-11	2018-05-11	100.0%	118,899	-	-	-

정지궤도 복합위성 PIU(Payload Interface Unit) 공급 계약	2014-12-01	2017-01-15	100.0%	-	-	-	-

위성용 카메라 공급	2016-05-19	2021-07-19	21.0%	-	-	3,781,043	-

해외위성 영상수신처리	2016-01-01	2017-12-31	66.9%	95,244	-	-

복합임무 위성영상 직수신 지상국사업	2015-11-12	2018-01-31	92.1%	715,692	-	-

지상체 및 데이터링크 시제 공급계약	2013-12-24	2017-11-30	88.2%	-	-	239,455	-

영상판독처리장비 고정형(MUAV-IPS) 外 제작	2014-06-10	2017-09-30	94.7%	-	-	192,503	-

사단정찰용 UAV 초도양산사업	2016-02-16	2018-11-30	74.6%	2,824,632	-	-	-

Control System 공급	2015-12-14	2019-12-29	32.0%	-	-	1,263,691	-

성층권 장기체공기 탑재용 기상센서 및 지상체 제작(Ⅱ)	2016-06-13	2017-06-13	100.0%	-	-	-	-

필리핀 안테나 시스템 구축	2017-02-05	2018-01-04	19.6%	445,808

정복위성 지상시스템 소프트웨어 개발 및 기상위성센터 설치 및 시험용역	2015-09-15	2019-11-14	60.3%	858,775	-	-	-

GOCI-Ⅱ 지상시스템 개발 및 설치/시험 용역	2016-08-16	2019-12-15	24.2%	696,600	-	-	-

15 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	154,509	(141,929)	-	12,580

개발비	35,179,127	(12,415,742)	(1,038,534)	21,724,851

소프트웨어	3,017,369	(2,651,708)	(73,439)	292,222

회원권	312,220	-	-	312,220

합 계	38,663,225	(15,209,379)	(1,111,973)	22,341,873

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	153,361	(138,929)	-	14,432

개발비	29,363,721	(11,551,306)	(1,043,176)	16,769,239

소프트웨어	2,910,769	(2,553,346)	(66,605)	290,818

회원권	312,220	-	-	312,220

합 계	32,740,071	(14,243,581)	(1,109,781)	17,386,709

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타	합 계

산업재산권	14,432	1,148	(3,000)	-	12,580

개발비	16,769,239	5,626,143	(670,531)	-	21,724,851

소프트웨어	290,818	2,100	(86,296)	85,600	292,222

회원권	312,220	-	-	-	312,220

합 계	17,386,709	5,629,391	(759,827)	85,600	22,341,873

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타	합 계

산업재산권	19,740	-	(3,981)	-	15,759

개발비	10,380,056	5,441,980	(650,758)	-	15,171,278

소프트웨어	337,858	83,705	(95,450)	-	326,113

회원권	312,220	-	-	-	312,220

합 계	11,049,874	5,525,685	(750,189)	-	15,825,370

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	내 역	당분기말	전기말	잔여상각기간

개발비	전기추력기 연구개발 및 기술시험	526,494	842,390	1년

서브미터급 위성시스템(SpaceEye-X) 개발	17,071,378	12,341,989	개발 진행 중

합 계	17,597,872	13,184,379

16. 당기손익인식금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매매목적 통화선도계약	-	164,943

비유동항목:

매매목적 통화선도계약	-	124,662

합 계	-	289,605

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	397,581	2,052,935

미지급금	1,183,422	3,647,557

합 계	1,581,003	5,700,492

18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	1,504,100	551,920

비유동항목:

장기미지급금	297,529	257,819

합계	1,801,629	809,739

19 . 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 773,599천원(전기: 643,788천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 퇴직급여는 존재하지 않습니다.

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선수금	470,154	104,070

부가세예수금	4,264

예수금	204,760	55,180

소 계	679,178	159,250

비유동항목:

기타비유동부채(주1)	935,088	862,403

합 계	1,614,266	1,021,653

(주1) 종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다.

21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	3,659,990주	500원	1,829,995	1,829,995

22. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,844,022	13,844,022

자기주식	(661,700)	(490,274)

합 계	13,182,322	13,353,748

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	22,846	490,274	20,312	398,681

매입	5,300	171,426	1,334	51,813

기말금액	28,146	661,700	21,646	450,494

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	616,017	528,726

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	53,000	53,000

미처분이익잉여금	36,965,878	34,710,983

합 계	37,634,895	35,292,709

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	35,292,709	32,647,205

분기순이익	3,215,100	2,005,129

배당금 지급	(872,914)	(800,729)

분기말금액	37,634,895	33,851,605

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	3,659,990주	3,637,144주	240원	872,914

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	3,659,990주	3,639,678주	220원	800,729

24 . 매출액

당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익	4,901,866	17,421,038	4,460,576	11,626,532

지상 용역의 제공으로 인한 수익	1,252,493	4,011,227	1,232,304	4,455,352

기타수익	959,878	1,701,365	1,330,932	2,142,368

합 계	7,114,237	23,133,630	7,023,812	18,224,252

25 . 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	358,334	1,095,942	347,744	1,062,358

퇴직급여	41,335	130,844	42,725	129,087

복리후생비	43,125	129,794	40,250	125,649

여비교통비	23,875	71,014	12,132	76,377

통신비	1,609	4,818	1,290	4,084

세금과공과	1,892	17,113	1,661	13,403

임차료	1,792	6,928	2,269	7,489

건물관리비	3,216	9,316	3,276	9,817

감가상각비	26,578	77,471	26,404	72,631

무형자산상각비	3,744	11,196	8,862	26,588

수선비	16	60	9	22

보험료	11,221	31,955	10,316	28,462

접대비	7,710	14,569	5,152	19,984

수도광열비	211	694	148	584

전력비	10,197	24,827	11,228	27,153

지급수수료	98,779	380,082	86,609	265,956

소모품비	20,601	41,063	13,091	41,201

도서인쇄비	1,120	4,833	733	4,537

교육훈련비	4,760	16,964	3,686	10,537

회의비	155	693	558	1,109

광고선전비	5,413	21,932	3,790	5,910

운반비	7	32	5	401

차량유지비	2,261	7,613	2,902	10,514

대손상각비	243,485	-	-

경상개발비	219,820	487,365	-	-

계	887,771	2,830,603	624,840	1,943,853

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	11,174	306,728	11,381	252,914

외화환산이익	289,608	13,298	(4,835)	-

파생상품평가이익	(74,245)	107,425	416,523	629,355

파생상품거래이익	76,737	458,301	162,351	192,080

유형자산처분이익	-	4,544	-	5,454

잡이익	1,120	11,013	47,676	67,863

합 계	304,394	901,309	633,096	1,147,666

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	180,755	632,533	98,268	184,472

외화환산손실	179,787	124,725	334,200	392,701

파생상품평가손실	-	-	-	54,556

기부금	-	-	5,300	14,905

유형자산처분손실	29	29

잡손실	-	124	3,032	3,032

합 계	360,571	757,411	440,800	649,666

27 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

보통예금	1,082	6,606	661	2,752

단기금융상품	1,686	10,843	6,501	22,321

배당수익:

매도가능증권	306	-	-

합 계	2,768	17,755	7,162	25,073

(2) 당분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

이자비용:

단기차입금(주1)	-	75,156

(주1) 단기차입금은 당분기 중 모두 상환되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	1,082	6,606	661	2,752

단기금융상품	1,686	10,843	6,501	22,321

매도가능증권	-	306

단기차입금	(75,156)	-	-

합 계	2,768	(57,401)	7,162	25,073

28. 법 인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	127,136	95,789

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(187,879)	(178,899)

법인세이익	(60,743)	(83,110)

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	1,675,493	1,213,999

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	1,487,614	1,035,100

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(187,879)	(178,899)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,154,358	1,922,019

적용세율(21.14%)에 따른 법인세비용	666,831	406,344

조정사항:

비공제비용	-	633

세액공제	(481,346)	(285,504)

기타	(246,228)	(204,583)

법인세이익	(60,743)	(83,110)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

(주1) 법인세이익이 발생하였으므로 법인세비용차감전순이익에 대한 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

29. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(343,795)	92,360

원재료 및 상품사용액	4,383,068	3,531,882

종업원급여	7,124,478	6,173,229

감가상각비	329,785	306,181

무형자산상각비	373,447	362,417

기타	8,198,787	6,359,236

합계	20,065,770	16,825,305

30. 주당이익당분기 및 전분기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	885,388	3,215,101	1,058,294	2,005,129

보통주에 귀속되는 이익	885,388	3,215,101	1,058,294	2,005,129

가중평균유통보통주식수	3,631,844	3,636,270	3,638,344	3,639,084

기본 및 희석주당이익(주1)	244원	884원	291원	551원

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	11,367,686	10,517,302

자본	52,647,212	50,476,452

부채비율	21.59%	20.83%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	2,633,041	-	-

단기금융상품	-	-	438,300	-	-

당기손익인식금융자산	-	20,357	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	1,978,862	-	-

기타금융자산	-	-	2,614,113	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	380,771	-

합 계	-	20,357	7,664,316	380,771	-

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	1,581,003

기타금융부채	-	-	1,801,629

합 계	-	-	3,382,632

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	5,083,922	-	-

단기금융상품	-	-	1,114,370	-	-

매출채권및기타채권	-	-	1,081,533	-	-

기타금융자산	-	-	1,088,313	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	380,771	-

합 계	-	-	8,368,138	380,771	-

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

당기손익인식부채	-	289,605	-

매입채무및기타채무	-	-	5,700,492

기타금융부채	-	-	809,739

합 계	-	289,605	6,510,231

(3) 금융위험관리당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험포함), 신용위험 및 유동성 위험을 포함하고 있습니다.1) 시장위험당사는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,330,585	5,327,157	3,790,410	2,257,223

EUR	1,411	2,600,971	179,385	56,617

PHP	1,291,255	2,413,298	-	-

합계	3,623,251	10,341,426	3,969,795	2,313,840

외화민감도 분석당사는 주로 미국의 통화(USD), 유럽의 통화(EUR) 등에 노출되어 있으며 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10%강세인 경우 당기손익 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

환종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	233,059	(233,059)	(379,041)	379,041

EUR	141	(141)	(17,939)	17,939

PHP	129,126	(129,126)	-	-

합 계	362,326	(362,326)	(396,980)	396,980

통화선도계약

당사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또 한 당사의 외화위험관리정책은 주기적으로 검토되고 있습니다. 다음 표는 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

매매목적통화선도계약

USD 매도	1년미만	1,153.10	1,250,000	1,441,375	10,222

"	"	1,160.70	200,000	232,140	3,146

"	"	1,162.45	400,000	464,980	6,989

합 계	1,850,000	2,138,495	20,357

나. 이자율 위험 관리 당사는 당분기말 현재 차입금 잔액이 없고, 변동이자율에 영향을 받는 자산과 부채가없으므로 이자율변동에 영향을 받지 아니합니다 .2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 당분기말 및 전기말 현재 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 관련된 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 잔존계약의 만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	2,633,041	-	2,633,041

단기금융상품	438,300	-	438,300

매출채권	1,962,831	-	1,962,831

미수금	6,656	-	6,656

미수수익	9,374	-	9,374

대여금	325,000	1,315,500	1,640,500

보증금	5,800	967,813	973,613

합 계	5,381,002	2,283,313	7,664,315

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	5,083,922	-	5,083,922

단기금융상품	1,114,370	-	1,114,370

매출채권	1,054,563	-	1,054,563

미수금	26,454	-	26,454

미수수익	516	-	516

대여금	285,000	765,000	1,050,000

보증금	20,500	17,813	38,313

합 계	7,585,325	782,813	8,368,138

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	397,581	-	397,581

미지급금	1,183,422	297,529	1,480,951

미지급비용	1,504,100	-	1,504,100

합 계	3,085,103	297,529	3,382,632

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

당기손익인식금융부채	164,943	124,662	289,605

매입채무	2,052,935	-	2,052,935

미지급금	3,647,557	257,819	3,905,376

미지급비용	551,920	-	551,920

합 계	6,417,355	382,481	6,799,836

4) 금융상품의 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,633,041	2,633,041	5,083,922	5,083,922

대여금및수취채권	5,051,631	5,051,631	3,284,216	3,284,216

합 계	7,684,672	7,684,672	8,368,138	8,368,138

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	3,382,632	3,382,632	6,510,231	6,510,231

나. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

라. 당분기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산(부채)

매매목적 통화선도계약	-	20,357	-	20,357

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산(부채)

매매목적 통화선도계약	-	(289,605)	-	(289,605)

당분기 및 전기 중 공정가치 서열 체계의 수준간의 이동은 없었습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권

시장성없는 지분증권	380,771	380,771

마 . 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다 .

구분	당분기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

통화선도	20,357	할인된 현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

32. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	한도	실행액

씨티은행	외화파생상품	USD	1,000,000	-

기업은행	외화지급보증	USD	600,000	525,907

일람불수입신용장	USD	2,000,000	-

외화파생상품	USD	2,000,000	56,000

KEB하나은행	수입신용장	USD	423,000	-

외화파생상품	USD	1,695,000	317,676

원화지급보증	KRW	7,000,000	6,492,803

외화파생상품	USD	423,000	-

기타외화지급보증	USD	10,150,000	10,150,000

기술보증기금	계약이행보증	KRW	5,550,676	2,467,877

서울보증보험	이행및하자보증	KRW	9,430,971	9,430,971

(2) 당사는 우리사주조합의 당사 주식인수를 위한 신용을 제공하고 있는 한국증권금융(주)에 정기예금 100,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

33. 특수관계자공 시

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주) 에스아이아이에스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주) 에스아이아이에스	6,165	75,576	153,409	2,769

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등(주1)	채무 등

종속기업	(주) 에스아이아이에스	-	-	-	-

(주1) 특수관계자에 대한 미청구공사금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	720,778	755,911

퇴직급여	137,199	149,019

합 계	857,977	904,930

(5) 당분기말 현재 당사는 (주)에스아이아이에스에게 446,800천원과 USD2,800,000의 연 대보증을 제공하고 있습니다 . (6) 당분기말 현재 당사가 대표이사로부터 외화지급보증 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증금액은 31,759,292천원입니다.

34. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금의 유동성대체	375,000	320,000

장기선급비용의 유동성대체	428	4,795

유형자산 취득(미지급금)	1,962	-

무형자산 취득(미지급금)	(80,098)	-

건설중인자산의 건물 대체	350,445	-