쎄트렉아이 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 3 분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 23 기 당분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 22 기 3 분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 22 기 전분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 쎄트렉아이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 쎄트렉아이 (이하 "당사")는 1999년 12월 29일 위성시스템 제작 및 판매사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 전민동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2008년 6월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 4,542,804천원(보통주 9,085,607주, 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	비 고

한화에어로스페이스	1,817,120	20.00%

박성동	1,218,360	13.41%

자기주식	122,690	1.35%	자기주식신탁

기타	5,927,437	65.24%

합 계	9,085,607	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사 및 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 분기 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 COVID-19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항이 연결실체의 회계처리에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다

중간연결재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 업종

위성사업부문	위성의 제작 및 판매 등

(2) 지역에 대한 정보 모든 연결실체의 본사는 대한민국이며 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기말 및 전분기말 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

부문	구분	수익	비율

위성사업부문	0000 시스템 공급	14,617,187	25.8%

초소형위성 군집시스템 개발	9,048,300	16.0%

(전분기말)

(단위: 천원)

부문	구분	수익	비율

위성사업부문	0000 시스템 공급	19,549,622	33.5%

위성용 카메라 공급	6,995,544	12.0%

위성데이터 변환모듈 시제(1차) 제작용역	6,056,200	10.4%

5. 사 용이 제한된 금 융 자 산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	제23(당)기 3분기	제22(전)기

기타금융자산	선물거래예치금(주1)	264,688	464,448

단기금융상품	자사주 신탁	619,513	644,148

장기금융상품	보증서 발급 질권설정	133,657	122,726

합 계	1,017,858	1,231,322

(주1) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다 ( 주석37 참조).

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,990,661	243,013	3,034,435	75,872

차감: 손실충당금	(236,165)	(243,013)	(171,119)	(75,872)

매출채권(순액)	1,754,496	-	2,863,316	-

미수금	5,815	-	79,609	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	5,815	-	79,609	-

미수수익	124,291	-	126,356	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	124,291	-	126,356	-

합 계	1,884,602	-	3,069,281	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

연결실체의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 연결실체는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 연결실체는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 연결실체는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실 양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	0%	0%	0.1%	100%	-

총장부금액	1,312,479	187,700	9,603	480,879	243,013	2,233,674

전체기간 기대신용손실	-	-	-	(236,165)	(243,013)	(479,178)

순장부금액	1,312,479	187,700	9,603	244,714	-	1,754,496

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	0%	0%	31%	100%	-

총장부금액	2,208,345	366,827	47,747	350,412	136,976	3,110,307

전체기간 기대신용손실	-	-	-	(110,015)	(136,976)	(246,991)

순장부금액	2,208,345	366,827	47,747	240,397	-	2,863,316

2 ) 당분 기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	-	246,991	246,991

인식	-	-	232,187	240,045

기말금액	-	-	479,178	487,036

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	-	48,808	48,808

제각	-	-	98,662	98,662

기말금액	-	-	147,470	147,470

3) 당분기 중 매출채권 총장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 미친 영향은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

유동항목 :

통화선도	-	-	740,075	740,075

비유동항목 :

출자금	937,367	937,789	670,000	670,154

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 계약이행보증, 선급금보증을 목적으로 한국방위산업진흥회 및 자본재공제조합으로부터 보증을 받고 있으며, 한국방위산업진흥회 및자본재공제조합의 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니 다 (주석38 참조). 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

지분상품(주1)

비상장주식	500,000	500,000

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	결산월	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)에스아이아이에스	한국	12월	위성영상 판매	62.5	62.5

(주)에스아이에이	한국	12월	위성분석서비스	89.2	89.2

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에스아이아이에스	(주)에스아이에이

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	3,678,216	4,480,754	8,297,264	1,284,566

비유동자산	1,458,288	615,444	2,745,992	1,314,731

자산계	5,136,504	5,096,198	11,043,256	2,599,297

유동부채	1,306,923	820,298	498,301	368,605

비유동부채	2,399,924	2,305,747	12,211,260	1,928,012

부채계	3,706,847	3,126,045	12,709,561	2,296,617

자본계	1,429,657	1,970,153	(1,666,305)	302,680

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전분기말 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에스아이아이에스	(주)에스아이에이

당분기말	전분기말	당분기말	전분기말

매출액	3,814,437	3,956,041	1,635,118	1,490,618

영업이익(손실)	(570,475)	446,248	(1,992,042)	(330,067)

분기순이익(손실)	(540,497)	349,635	(2,195,608)	(368,988)

기타포괄이익	-	-	-	-

총포괄이익(손실)	(540,497)	349,635	(2,195,608)	(368,988)

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다

(단위: 천원)

구 분	(주)에스아이아이에스	(주)에스아이에이

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(744,445)	(95,274)	(2,353,676)	(691,457)

투자활동으로 인한 현금흐름	(85,532)	(1,729,121)	(7,220,301)	(1,199,432)

재무활동으로 인한 현금흐름	(6,127)	9,950	9,965,430	(12,319)

현금및현금성자산의 순증감	(836,103)	(1,814,445)	391,453	(1,903,207)

기초 현금및현금성자산	1,950,921	3,833,691	288,330	(2,554,856)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	37,725	78,276	-	(303)

기말 현금및현금성자산	1,152,543	2,097,521	679,784	651,346

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

유동항목:

종업원 단기대여금(주1)	935,000	1,040,000

선물거래예치금(주2)	264,688	464,448

임차보증금	733,700	1,003,500

소 계	1,933,388	2,507,948

비유동항목:

공사용역보증금	227,056	227,056

종업원 장기대여금(주1)	2,220,000	1,715,000

예치보증금	1,130,000	497,213

소 계	3,577,056	2,439,269

합 계	5,510,444	4,947,217

(주1) 연결실체는 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 5천만원까지 최대 3년간 대여하고 있습니다.
(주2) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다(주석5, 37 참고).

한편, 당분기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	12,350,093	(4,031,837)	8,318,256	10,082,058	(3,606,048)	6,476,010

재공품	534,083	-	534,083	166,865	-	166,865

상품	71,490	-	71,490	221,602	-	221,602

합 계	12,955,666	(4,031,837)	8,923,829	10,470,525	(3,606,048)	6,864,477

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 425,789천원(전분기 중 재고자산평가손실: 179,854천원)입니다.

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

유동항목:

선급금	3,760,352	347,813

선급비용	616,576	510,988

부가세대급금	409,820	17,817

소 계	4,786,748	876,618

비유동항목:

장기선급금	28,925	6,595

장기선급비용	607,839	780,436

소 계	636,764	787,031

합 계	5,423,512	1,663,649

13 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	19,128,323	(4,672,052)	-	14,456,271

구축물	166,298	(74,469)	-	91,829

기계장치	6,050,122	(4,312,089)	(3)	1,738,030

차량운반구	413,263	(318,176)	-	95,087

공구와기구	4,828,690	(4,029,041)	(30)	799,619

비품	4,524,730	(2,356,477)	(148,525)	2,019,728

시설장치	103,857	(25,964)	-	77,893

건설중인자산	380,186	-	-	380,186

합 계	38,694,648	(15,788,268)	(148,558)	22,757,822

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	19,128,322	(4,282,837)	-	14,845,485

구축물	166,298	(71,351)	-	94,947

기계장치	5,851,047	(3,846,270)	(3)	2,004,774

차량운반구	461,065	(358,177)	-	102,888

공구와기구	4,570,165	(3,751,213)	(30)	818,922

비품	3,453,891	(2,019,420)	(177,960)	1,256,511

건설중인자산	481,479	-	-	481,479

합 계	37,211,446	(14,329,268)	(177,993)	22,704,185

(2) 당분기말 및 전분기 말 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체 (주1)	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	14,845,485	-	-	(389,214)	-	14,456,271

구축물	94,947	-	-	(3,118)	-	91,829

기계장치	2,004,774	169,018	-	(465,818)	30,056	1,738,030

차량운반구	102,888	23,600	(1)	(31,400)	-	95,087

공구와기구	818,922	258,525	-	(277,828)	-	799,619

비품	1,256,512	1,070,838	-	(221,910)	(85,712)	2,019,728

시설장치	0	103,857	-	(25,964)	-	77,893

건설중인자산	481,479	149,010	-	-	(250,303)	380,186

합 계	22,704,186	1,774,848	(1)	(1,415,252)	(305,959)	22,757,822

(주1) 무형자산의 소프트웨어로 220,247천원 및 경상연구개발비로 85,712천원, 기계장치로 30,056천원이 대체되었습니다.

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	12,033,543	2,027,212	-	(368,304)	1,273,393	14,965,844

구축물	99,104	-	-	(3,118)	-	95,986

기계장치	1,822,331	547,363	-	(392,354)	31,740	2,009,080

차량운반구	160,663	-	-	(43,331)	-	117,332

공구와기구	1,116,080	29,044	(3)	(251,287)	-	893,834

비품	358,303	1,251,061	(115)	(400,439)	14,068	1,222,878

건설중인자산	1,653,783	149,347	-	-	(1,319,201)	483,929

합 계	20,342,986	4,004,027	(118)	(1,458,833)	-	22,888,062

14. 사 용권자산 연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3~4년입니다. 리스계약종료시점에 자산을 반환하여야 하는 의무가 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	178,425	63,471	241,896

감가상각누계액	(73,432)	(57,679)	(131,111)

장부금액	104,993	5,792	110,785

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	64,270	52,466	116,736

감가상각누계액	(34,313)	(45,994)	(80,307)

장부금액	29,957	6,472	36,429

(2) 당분기말 및 전분기말 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산 감가상각비	50,804	29,524

리스부채 이자비용	3,299	1,657

단기리스자산 관련 비용	49,095	23,360

당분기말 리스로 인한 현금유출 금액은 104,855천원입니다.

15 . 계약자산 및 계 약 부 채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

위성사업	32,450,585	18,117,870

차감: 손실충당금	-	-

합 계	32,450,585	18,117,870

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다.당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

위성사업	10,350,413	19,285,790

계약부채는 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채 관련하여 당분기말 및 전분기말에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

위성사업부문	13,566,472	17,297,066

(5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

위성사업부문	9,542,488	(2,042,775)	1,932,512	9,652,751	1,422,149	510,363

(6) 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손실충당금

위성용 카메라 공급	2016-05-19	2022-03-19	96.83%	8,800,550	-	-	-

사단정찰용 UAV 초도양산사업	2016-02-16	2021-12-31	97.07%	-	-	-	-

GOCI-II 지상시스템 개발 및 설치/시험 용역	2015-08-16	2021-02-15	95.18%	-	-	-	-

Neu-SAR 시스템 개발	2018-12-10	2023-03-09	93.63%	3,569,102	-	-	-

0000 성능 개량	2018-12-26	2022-11-30	67.36%	398,509	-	-	-

0000 시스템 공급	2019-03-07	2024-10-06	81.59%	5,208,246	-	-	-

425 지상체	2019-05-31	2025-09-26	37.77%	2,304,363	-	-	-

해외 위성 부분품 공급	2019-10-15	2022-12-31	84.28%	3,736,026	-	-	-

위성데이터 변환모듈 시제 제작용역	2019-11-07	2024-04-26	66.21%	-	-	-	-

소형/경량 SAR 위성군 본체 개발 연구 시제	2019-12-26	2023-10-31	48.62%	340,060	-	-	-

초소형위성 군집시스템 개발	2020-08-28	2027-12-31	12.83%	5,283,201	-	-	-

차세대중형위성4호 전자광학부체계(EOS) 개발(주1)	2020-10-06	2025-05-31	18.83%	-	-	-	-

(주1) 사업의 최초 계약기간은 2023년 7월 31일이었으나 사업일정이 지연됨에 따라 2025년 5월 31일로 연장되었습니다.

16 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

취득원가	191,227	28,315,755	5,212,181	1,816,960	338,399	35,874,522

상각누계액	(160,763)	(20,726,499)	(3,674,781)	(1,362,720)	-	(25,924,763)

정부보조금	-	(1,311,062)	(158,763)	-	-	(1,469,825)

합 계	30,464	6,278,194	1,378,637	454,240	338,399	8,479,934

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

취득원가	163,146	41,210,008	4,434,716	758,666	248,246	46,814,782

상각누계액	(157,144)	(29,492,056)	(3,408,064)	(758,666)	-	(33,815,930)

정부보조금	-	(1,215,127)	(167,334)	-	-	(1,382,461)

합 계	6,002	10,502,825	859,318	-	248,246	11,616,391

(2) 당분기 및 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

기초금액	6,002	10,502,825	859,318	-	248,246	11,616,391

외부취득액	28,081	-	625,898	1,816,960	177,403	2,648,342

내부개발로 인한 증가	-	1,916,266	-	-	-	1,916,266

정부보조금	-	(95,934)	(5,772)	-	-	(101,706)

상각비	(3,619)	(6,038,012)	(321,054)	(1,362,720)	-	(7,725,405)

기타증감(주1)	-	(6,951)	220,247	-	(87,250)	126,046

합 계	30,464	6,278,194	1,378,637	454,240	338,399	8,479,934

(주1) 개발비 6,951천원의 비용처리, 건설중인자산에서 소프트웨어로의 대체 220,247천원 및 회원권의 처분에 따른감소 87,250천원으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(주1)	소프트웨어	영상사업권(주2)	회원권	합 계

기초금액	6,737	17,641,300	710,187	758,666	248,246	19,365,136

외부취득액	638	-	196,092	-	-	196,730

내부개발로 인한 증가	-	873,695	-	-	-	873,695

정부보조금	-	(218,054)	(58,038)	-	-	(276,092)

상각비	(2,143)	(6,145,460)	(195,424)	(758,666)	-	(7,101,693)

기타증감(주1)	-	(5,304)	-	-	-	(5,304)

합 계	5,232	12,146,177	652,817	-	248,246	13,052,472

(주1) 전분기 중 개발비 5,304천원이 비용처리 되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	SpaceEye-X 개발	1,154,412	2개월

고속 X밴드 전송기 개발	461,258	2년 2개월

2축 안테나 김발 개발	92,308	11개월

4차원 영상디스플레이 개발	948,602	3년 5개월

영상처리기술 고도화	223,536	2년 7개월

초소형 위성 IAU 개발	267,369	4년 1개월

기타 개발	3,130,709	-

합 계	6,278,194

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	SpaceEye-X 개발	6,349,262	11개월

고속 X밴드 전송기 개발	620,925	2년 11개월

2축 안테나 김발 개발	167,833	1년 8개월

4차원 영상디스플레이 개발	1,162,037	4년 1개월

영상처리기술 고도화	288,435	3년 4개월

초소형 위성 IAU 개발	319,680	4년 7개월

기타 개발	1,594,653	-

합 계	10,502,825

17 . 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

유동항목:

매입채무	1,277,050	399,180

미지급비용	2,873,596	1,710,777

미지급금	4,266,529	3,419,150

소 계	8,417,175	5,529,107

비유동항목:

장기미지급금	132,544	82,780

합 계	8,549,719	5,611,887

18. 상환전환우선주부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

SIIS 상환전환우선주부채	1,433,750	1,340,260

SIA 상환전환우선주부채	7,559,087	561,296

합 계	8,992,837	1,901,556

1) 연결실체의 종속기업이 발행한 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	㈜에스아이아이에스	㈜에스아이에이

투자자	메디치2014-2 스타트업투자조합 외	메디치2014-2 스타트업투자조합 외	메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합	한국산업은행

발행일	2019년 11월 26일	2019년 11월 6일	2021년 05월 31일	2021년 06월 11일

행사가능수량	60,000주	12,500주	13,750주	13,750주

행사가액	33,333원	160,000원	363,636원	363,636원

총 발행금액	1,999,980,000원	2,000,000,000원	4,999,995,000원	4,999,995,000원

우선주의 성격	참가적, 누적적, 의결권

배당	이익배당에 관하여 우선권이 있음

청산	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음

전환청구기간	발행일로부터 상환만기일(발행일로부터 10년)의 직전영업 종료일까지

상환조건	발행일 이후 4년이 경과한 날로부터 상환청구 가능 (연복리 4%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액)

자동전환	전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율의조정	아래 경우 등에는 전환가격 조정- 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 하회하는 경우- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 회사가 타사와 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가격의 70%에 해당하는 금액을 하회하는 경우

전환비율	1 대 1

2) 상환전환우선주부채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

발행가액	13,999,970	3,999,980

우선주부채의 장부금액	8,992,837	1,901,557

조기상환권대가(파생금융부채)	2,677,480	803,699

전환권대가(파생금융부채)	2,806,346	1,427,035

상환전환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로측정합니다.상환전환우선주부채에 내재된 조기상환권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않고 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 및 조기상환권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다.

19 . 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

유동항목:

기타유동성금융부채	246,345	152,913

20. 리스부채

연결실체는 건물과 차량을 리스하였으며, 리스계약 종료시점에 자산을 반환하여야 하는 의무를 가지고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

1년 이내	100,742	26,333

1년 초과 5년 이내	37,603	19,735

소 계	138,345	46,068

차감: 현재가치 조정금액	(15,774)	(2,455)

리스부채의 현재가치	122,571	43,613

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

유동부채	85,322	24,513

비유동부채	37,249	19,100

합 계	122,571	43,613

21. 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비 용 1,488,813천 원 (전 분기: 1,206,895천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

22. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말

제1회 사모 전환사채(주1)	2021-01-15	2024-01-15	0.00%	50,000,000

차감: 전환권조정	(7,151,626)

전환사채 잔액	42,848,374

(주1) 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 사모 전환사채

만기보장수익율	0.00%

연간액면이자율	0.00%

전환청구기간	2022년 1월 16일부터 2024년 1월 8일까지

전환조건	발행시 전환가격 38,219원당 보통주 1주 (주1)(주2)

발행될 주식의 수	1,308,249주

(주1) 전부를 전환하게 될 경우 보통주 1,308,249주가 발행됩니다. 전환가격의 조정과 관련하여 전환권행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 전환가격이 조정됩니다. (주2) 전환사채의 전환권은 주계약과 분리하여 내재파생상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생금융부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제23(당)기 3분기

기초	-

전환사채 발행	9,167,571

파생상품평가손실(이익)(주1)	27,538,379

기말	36,705,950

(주1) 당분기 중 연결실체의 보통주 시가 상승에 따른 전환사채에 내재된 전환권의 가치 변동으로 인하여 파생상품평가손실을 인식하였습니다.

23. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

유동항목:

선수금	64,864	34,440

부가세예수금	-	1,572,664

예수금	347,989	80,012

소 계	412,853	1,687,116

비유동항목:

기타비유동부채(주1)	1,458,084	1,281,435

합 계	1,870,937	2,968,551

(주1) 종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다.

24. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채(주1)	206,952	-	206,952	133,976	-	133,976

공사손실충당부채(주2)	143,473	-	143,473	-	-	-

합계	350,425	-	350,425	133,976	-	133,976

(주1) 주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있습니다.

(주2) 총계약원가가 총계약금액을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

기초금액	133,976	61,734

충당부채 전입액	216,449	42,426

충당부채 사용액	-	(2,243)

기말금액	350,425	101,917

25. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말(주1)	전기말

보통주	100,000,000주	9,085,607 주	500원	4,542,804	3,634,244

(주1) 당분기 중 제 3자 배정 유상증자에 따라서 변동(발행주식수: 1,817,120주)하였습니다.

26. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

주식발행초과금(주1)	70,026,964	12,039,773

기타자본잉여금	683,910	683,910

자기주식	(2,841,292)	(2,841,292)

주식결제형 종업원급여적립금	260,380	33,757

합 계	68,129,962	9,916,148

(주1) 당분기 중 유상증자로 인하여 변동하였습니다.

(2) 당분기까지와 전분기까지 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	122,690	2,841,292	73,490	1,841,142

매입	-	-	33,200	619,664

기말	122,690	2,841,292	106,690	2,460,806

(3) 당분기까지와 전분기까지 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

기초금액	33,757	14,647

주식기준보상비용	226,623	14,437

기타	-	(130)

기말금액	260,380	28,954

27. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(297,001)	(297,001)

28 . 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

법정적립금

이익준비금(주1)	1,198,318	955,361

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	53,000	53,000

미처분이익잉여금	33,059,101	58,836,611

합 계	34,310,419	59,844,972

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기까지와 전분기까지 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

기초금액	59,844,972	49,499,616

지배기업주주지분 귀속 분기이익(손실)	(23,104,982)	7,983,544

배당금 지급	(2,429,571)	(1,510,949)

기말금액	34,310,419	55,972,211

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,268,487주	7,145,797주	340원	2,429,571

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,268,487주	7,194,997주	210원	1,510,949

29 . 매출액

당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익	13,594,860	44,294,432	17,084,595	47,365,896

지상 용역의 제공으로 인한 수익	3,008,643	8,204,773	2,190,986	7,699,311

기타수익	1,082,020	4,050,692	1,009,865	3,252,774

합 계	17,685,523	56,549,897	20,285,446	58,317,981

30 . 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	982,395	2,873,492	874,521	2,608,684

퇴직급여	110,552	325,873	85,053	251,076

주식기준보상	99,472	103,961	3,324	10,053

복리후생비	111,426	355,032	93,788	313,226

여비교통비	38,521	50,245	1,929	36,181

통신비	2,370	6,464	1,515	5,727

세금과공과	9,020	44,707	7,772	39,288

임차료	3,004	9,484	1,960	8,230

건물관리비	3,948	12,482	3,868	12,640

감가상각비	47,859	140,218	50,218	144,530

무형자산상각비	21,746	54,134	3,249	9,810

보험료	43,444	104,044	25,989	81,928

접대비	4,658	63,960	8,291	25,718

전력비	16,057	35,922	16,710	34,717

지급수수료	316,381	667,395	150,192	514,983

소모품비	(48,810)	78,269	28,906	114,632

도서인쇄비	(11,545)	24,333	1,298	16,991

교육훈련비	18,157	34,790	1,448	8,907

광고선전비	12,371	93,000	7,476	51,300

차량유지비	4,888	14,451	4,376	13,049

경상개발비	263,251	736,649	338,648	452,385

대손상각비	(4,870)	235,696	36,582	110,098

기타	(5,377)	13,857	3,464	9,706

합 계	2,038,918	6,078,458	1,750,577	4,873,859

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	22,742	246,112	43,915	655,840

외화환산이익	1,006,301	1,376,599	(96,152)	102,451

유형자산처분이익	-	1,090	-	1,997

무형자산처분이익	-	59,750	-	-

정부보조금수익	12,698	36,314	13,900	18,050

대손충당금 환입	2,986	3,508	11,435	11,435

잡이익	54,398	87,935	54,168	109,548

합 계	1,099,125	1,811,308	27,266	899,321

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	79,065	208,065	145,854	400,243

외화환산손실	17,292	72,902	91,084	243,087

유형자산처분손실	-	-	8	115

재고자산비감모손실	1,818	1,818	-	-

기부금	-	2,000	-	-

잡손실	336	686	228	397

합 계	98,511	285,471	237,174	643,842

32 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

보통예금	15,756	39,512	3,780	165,826

단기금융상품	314,845	667,846	89,210	89,210

소 계	330,601	707,358	92,990	255,036

배당금수익	-	421	-	154

파생상품평가이익	-	-	156,192	230,490

파생상품거래이익	22,356	104,181	169,113	624,394

합 계	352,957	811,960	418,295	1,110,074

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	-	6,039	335	4

전환사채	718,864	2,015,945	-	-

리스부채	1,237	3,270	-	-

현재가치할인차금 상각액	224,027	344,382	53,067	159,698

소 계	944,128	2,369,636	53,402	159,702

파생상품평가손실(주1)	11,323,531	27,545,671	-	-

파생상품거래손실	326,441	674,017	13,915	678,798

합 계	12,594,100	30,589,324	67,317	838,500

(주1) 연결실체의 보통주 시가 상승에 따른 전환사채에 내재된 전환권의 가치 변동으로 인하여 인식한 파생상품평가손실 27,538,379천원이 포함되어 있습니다

(3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산	330,601	707,358	92,990	255,036

상각후원가 측정 금융부채	(944,128)	(2,369,636)	(53,402)	(159,702)

소 계	(613,527)	(1,662,278)	39,588	95,334

배당금수익	-	421	-	154

파생상품	(11,627,617)	(28,115,508)	311,390	176,086

합 계	(12,241,144)	(29,777,365)	350,978	271,574

33. 법 인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

법인세부담액	1,430,361	1,453,090

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(772,139)	(186,973)

법인세비용	658,222	1,266,117

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	2,700,726	2,366,558

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	1,928,586	2,179,585

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	772,139	186,973

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(22,886,572)	9,340,924

적용세율에 따른 법인세 (당분기:11.0 %, 전분기: 23.3%)	(2,506,982)	2,179,200

조정사항:

세액공제	(906,983)	(705,451)

법인세추납액	19,249	-

미인식이연법인세자산	3,845,621	-

기타	(318,006)	(207,632)

법인세비용	658,222	1,266,117

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	(2.88%)	13.60%

34. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가(주1)	판매비와 관리비(주2)	합 계

재고자산의 변동

상품	151,152	-	151,152

사용된 원재료	5,214,256	-	5,214,256

종업원급여	16,969,960	3,199,365	20,169,325

감가상각비	1,332,048	140,218	1,472,266

무형자산상각비	7,671,271	54,134	7,725,405

외주가공비	8,702,191	-	8,702,191

기타	5,065,607	2,684,741	7,750,348

합 계	45,106,485	6,078,458	51,184,943

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가(주1)	판매비와 관리비(주2)	합 계

재고자산의 변동

상품	-	-	-

사용된 원재료	4,657,101	-	4,657,101

종업원 급여	14,202,275	2,859,760	17,062,035

감가상각비	1,080,174	144,530	1,224,704

무형자산상각비	7,069,300	9,810	7,079,110

외주가공비	11,859,915	-	11,859,915

기타	5,761,486	1,859,759	7,621,245

합 계	44,630,251	4,873,859	49,504,110

(주1) 개발비 등으로 대체된 금액은 기타에서 조정되었습니다.
(주2) 경상연구개발비가 포함된 금액입니다.

35. 주당이 익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(10,541,497)	(23,544,794)	3,073,298	8,074,807

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(10,344,202)	(23,104,982)	2,888,911	7,983,543

가중평균유통보통주식수	8,097,622	8,097,622	7,176,499	7,176,499

기본 및 희석주당이익(손실)(주1)	(1,277원)	(2,853원)	403원	1112원

(주1) 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 전환사채(주석 22 참조)를 보유하고 있으며, 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

36. 주식기준보상

(1) 연결실체는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분

부여일	2019년 03월 27일	2021년 03월 22일

부여주식수	18,500주	13,725주

행사가격	7,000원	17,900원

가득조건	부여일 이후 3년 동안 근무

행사가능기간	부여일 이후 3년 경과 시점에서 5년이내에 행사 (행사가능기간 동안 매년 20%이하 행사)

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	18,600	18,600

부여	15,125	-

취소	1,500	-

기말	35,225	18,600

한편, 당분기말 및 전기말 행사 가능한 주식선택권 수량은 없습니다.

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분

무위험이자율	1.55%	2.21%

예상주가변동성	47.60%	66.1%

기대배당수익률	0%	0%

당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 7,350천원입니다.

37. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체는 본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

부채	116,508,331	33,702,902

자본	106,937,740	73,789,731

부채비율	109%	46%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융상품

현금및현금성자산	-	90,746,385	-

단기금융상품	-	42,886,001	-

장기금융상품	133,657

매출채권및기타채권	-	1,884,602	-

기타금융자산	-	5,510,443	-

당기손익-공정가치측정금융자산	937,789	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	500,000

합 계	937,789	141,161,088	500,000

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	-	8,549,719

당기손익-공정가치측정금융부채	7,293	-

파생금융부채	42,189,776

기타금융부채	-	246,345

상환전환우선주부채	-	8,992,837

전환사채	42,848,374

리스부채	-	122,571

합 계	42,197,069	60,759,846

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융상품

현금및현금성자산	-	21,186,692	-

단기금융상품	-	13,344,148	-

장기금융상품	-	122,726	-

매출채권및기타채권	-	3,069,282	-

기타금융자산	-	4,947,217	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,410,229	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	500,000

합 계	1,410,229	42,670,065	500,000

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	-	5,611,886

파생금융부채	2,230,734	-

기타금융부채	-	152,913

상환전환우선주부채	-	1,901,557

리스부채	-	43,613

합 계	2,230,734	7,709,969

(3) 금융위험관리연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험포함), 신용위험 및 유동성 위험을 포함하고 있습니다.

1) 시장위험연결실체는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

제23(당)기 3분기	제22(전)기	제23(당)기 3분기	제22(전)기

USD	23,625,304	13,393,443	2,339,462	428,301

EUR	18,819	2,417	219,183	60,558

PHP	-	6,064	-	-

합 계	23,644,123	13,401,924	2,558,645	488,859

(주) 상기 화폐성자산에는 외화계약자산 22,302,064천원이 포함되어 있습니다.

ㄱ. 외화민감도 분석연결실체는 주로 미국의 통화(USD), 유럽의 통화(EUR) 및 필리핀의 통화(PHP)의 환율변동 등에 노출되어 있으며 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 증가를 나타냅니 다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세비용 차감전 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	2,362,530	(2,362,530)	(233,946)	233,946

EUR	1,882	(1,882)	(21,918)	21,918

PHP	-	-	-	-

합 계	2,364,412	(2,364,412)	(255,864)	255,864

ㄴ. 파생상품 등에 관한 사항

연결실체는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 등을 활용하고있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말 현재 통화선도 계약 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

구분	평균약정환율	외화금액	계약금액	평가액

매매목적통화선도계약

USD매도	1년미만	1,116.50	105,000	117,232	(7,293)

당분기말 및 전기말 현재 통화선물 계약 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

금융기관	계약일	최종거래일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2021.09.16	2021.09.30	1184.00	USD	2,760,000	매도포지션

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

금융기관	계약일	최종거래일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2020.12.18	2020.12.31	1,091.40	USD	1,690,000	매도포지션

나. 이자율 위험 관리회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.

2) 신용위험사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 잔존계약의 만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	90,746,385	-	90,746,385

단기금융상품	42,886,001	-	42,886,001

당기손익-공정가치측정금융자산	-	937,789	937,789

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	500,000	500,000

매출채권	1,754,495	-	1,754,495

미수금	5,815	-	5,815

미수수익	124,291	-	124,291

대여금	935,000	2,220,000	3,155,000

보증금	733,700	1,130,000	1,863,700

장기금융상품	-	133,657	133,657

공사용역보증금	-	227,056	227,056

선물거래예치금	264,688	-	264,688

합 계	137,450,375	5,148,502	142,598,877

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	21,186,692	-	21,186,692

단기금융상품	13,344,148	-	13,344,148

당기손익-공정가치측정금융자산	740,075	670,154	1,410,229

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	500,000	500,000

매출채권	2,863,316	-	2,863,316

미수금	79,609	-	79,609

미수수익	126,356	-	126,356

대여금	1,040,000	1,715,000	2,755,000

보증금	1,003,500	497,213	1,500,713

장기금융상품	-	122,726	122,726

선물거래예치금	464,448	-	464,448

합 계	40,848,144	3,505,093	44,353,237

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	1,277,050	-	1,277,050

미지급금	4,266,529	132,544	4,399,073

미지급비용	2,873,596	-	2,873,596

리스부채	85,322	37,248	122,570

전환사채	-	50,000,000	50,000,000

상환전환우선주부채(*)	-	16,377,985	16,377,985

금융보증계약	9,000,000	-	9,000,000

합 계	17,502,497	66,547,777	84,050,274

(*) 상환청구될 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	399,180	-	399,180

미지급금	3,419,150	82,780	3,501,930

미지급비용	1,710,777	-	1,710,777

리스부채	24,513	19,100	43,613

상환전환우선주부채(*)	-	4,679,411	4,679,411

금융보증계약	7,000,000	-	7,000,000

합 계	12,553,620	4,781,291	17,334,911

(*) 상환청구될 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.

4) 금융상품의 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	90,746,385	90,746,385	21,186,692	21,186,692

상각후원가로 측정하는 금융자산	50,414,705	50,414,705	21,483,372	21,483,372

합 계	141,161,090	141,161,090	42,670,064	42,670,064

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	60,759,845	60,759,845	7,709,969	7,709,969

나. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

라. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	920,576	-	920,576

매매목적 통화선도계약	-	46,982	-	46,982

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적 통화선도계약	-	7,293	-	7,293

파생금융부채

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권	-	-	5,483,827	5,483,827

전환사채 전환권	-	42,189,777	-	42,189,777

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	670,154	-	670,154

매매목적 통화선도계약	-	740,075	-	740,075

파생금융부채

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권	-	-	2,230,735	2,230,735

마. 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

바. 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제23(당)기 3분기	제22(전)기

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	비상장주식(주1)	500,000	500,000

(주1) 당분기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

38. 우발부채와 약정사항 등

당분기말 현재 연결실체의 금융기관 약정은 다음과 같습니다.

(원환단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	한도	실행액

기업은행	기타외화지급보증	USD	460,614	460,614

중소기업자금대출	KRW	1,200,000

우리은행	외화지급보증	USD	600,000	-

일람불수입신용장	USD	2,000,000

외화파생상품	USD	2,000,000	-

KEB하나은행	외화지급보증	USD	4,800,000	-

기타외화지급보증	USD	3,481,600	3,481,600

외화파생상품	USD	3,000,000	-

수출입은행	자금대출및보증	KRW	20,000,000	-

기술보증기금	계약이행보증	KRW	1,061,950	1,061,950

자본재공제조합	계약이행보증	KRW	9,646,040	6,930,538

서울보증보험	이행및하자보증	KRW	64,597,918	61,673,225

방진회	선금이행보증	KRW	64,000,000	43,653,288

39. 특수관계자공 시

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적영향력행사기업	한화에어로스페이스 주식회사

종속기업	(주) 에스아이아이에스

(주) 에스아이에이

연결실체간 거래 및 채권채무 잔액은 연결시 제거 되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

단기종업원급여	2,468,095	734,471

퇴직급여	329,465	118,622

합 계	2,797,560	853,093

(3) 연결실체가 당분기 중 한화에어로스페이스 주식회사에 전환사채 500억을 발 행 하였으며, 이와 관련하여 연결실체는 전환사채 및 파생금융부채를 재무제표에 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 대표이사 등으로부터 외화지급보증 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증금액은 88,943,013천원이며, 실행액은 56,267,693천원입니다.

40. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

장기대여금의 유동성대체	775,000	700,000

유형자산 취득(미지급금)	5,300	6,860

무형자산 취득(미지급금)	1,858,460	150,000

건설중인자산의 본계정 대체	250,303	1,319,201