쎄트렉아이 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 20 기 2 분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 20 기 당반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 19 기 2 분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 19 기 전반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
주식회사 쎄트렉아이

1. 당 사 의 개요

주식회사 쎄트렉아이(이하 "당사")는 1999년 12월 29일 위성시스템 개발사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 전민동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2008년 6월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 1,829,995천원(보통주 3,659,990주, 액면가액 500원)이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	비 고

박성동	634,180	17.33	-

자기주식	51,493	1.41	자기주식신탁

기타	2,974,317	81.26

합 계	3,659,990	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 별도재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 별도재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 당사의 금융자산의 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간종료일에 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한, 기업회계기준서 제1109호에서는 특정상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 대여금 및 수취채권에 대해서 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산 등에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적 추가 손실충당금

매출채권및기타채권,
기타금융자산	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함.	-

장단기금융상품	모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨	-

다. 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

라. 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

당사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 및 스왑계약의 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당반기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없으며, 당사의 위험관리활동에 대해서는 주석 31에서 기술하고 있습니다.

마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서
제1039호	기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제1109호

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	102,564	-	102,564

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,105,997	-	3,105,997

비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	380,771	-	380,771

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	183,903	-	183,903

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,655,353	-	2,655,353

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	3,099,700	-	3,099,700

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	935,723	-	935,723

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의최초적용 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급 적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초적용일 전에 이루어진 모든 계약변경에 대하여 계약을 소급하여 다시작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 인식한 금액이 수정되었으며, 주요 변경사항은 아래와 같습니다. 한편 제19기(전기)는 기업회계기준서 제1018호 및 제1011호에 따라 작성되었습니다.

(수행의무의 식별)

당사는 위성제작(완성체) 계약과 관련하여 CIP 조건으로 계약을 체결하였습니다. 관련 도급금액에는 별도의 수행의무로 식별되는 운송용역에 대한 대가가 포함되어 있으며, 이러한 운송용역에 대한 대가는 별도의 수행의무로 식별하여 하여야 합니다.

이로 인하여 위성사업부문의 이익잉여금은 125,346천원 증가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초 채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추 정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래의 사항을 제외하면 2017 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 추정 불확실성의 주요 원천- 건설계약수익과 비용을 계약활동의 진행률에 따라 인식하는 경우, 계약활동의 진행율은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 추정 총 계약원가는 재료비, 노무비, 외주비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 이러한 미래 예상치는 장기계약에 따른 시장 상황의 변동, 거래처 리스크 변동 및 과거 사업수행경험 등 여러가지 내,외부요인의 영향으로 인하여 불확실성이 존재합니다. 당사의 경영진은 매 보고기간말 현재 총 계약원가에 대하여 합리적인 가정하에 최선의 추정치가 반영되도록 검토하고 있습니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 단일부문입니다.

구 분	주요 업종

위성사업부문	소형 위성의 제작 및 판매 등

(2) 지역에 대한 정보 당사의 본사는 대한민국이며 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	구 분	수 익	비 율

위성사업부문	위성용 카메라 공급	12,126,956	57.8%

5. 사 용이 제한된 금 융 자 산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	자사주 신탁	43,053	183,903

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매매목적 통화선도계약	-	102,564

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

채권 총액	1,005,763	35,560	11,100	1,052,423

차감: 대손충당금	-	(19,000)	-	(19,000)

채권 순액	1,005,763	16,560	11,100	1,033,423

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

채권 총액	3,072,203	42,908	9,886	3,124,997

차감: 대손충당금	-	(19,000)	-	(19,000)

채권 순액	3,072,203	23,908	9,886	3,105,997

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 당사는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 당사는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

2 ) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합 계

미수금	-	-	19,000	19,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합 계

미수금	-	-	19,000	19,000

3) 당반기말 및 전반기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

대손충당금 금액은 매출채권 등의 장부금액과 회수예상액의 현재가치금액간의 차이금액입니다. 당사 는 동 대손충당금을 설정한 채권에 대하여 담보를 보유하고 있지 않습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품(주1)

비상장주식	380,771	380,771

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 종속기업(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	소재지	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)에스아이아이에스	종속기업	한국	62.5%	415,000	415,000	415,000	415,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄이익

(주)에스아이아이에스	7,241,267	6,573,088	3,901,768	796,065	601,066	601,066

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄이익

(주)에스아이아이에스	7,004,252	7,141,093	5,351,193	(1,208,510)	(705,978)	(705,978)

10. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

단기대여금	820,500	522,000

임차보증금	650,040	5,040

소 계	1,470,540	527,040

비유동항목:

종업원 장기대여금(주1)	1,083,000	1,170,500

예치보증금	337,213	957,813

소 계	1,420,213	2,128,313

총 계	2,890,753	2,655,353

(주1) 당사는 주요 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 5천만원까지 최대 2년간 대여하고 있습니다. 한편, 당반기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

11. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	3,923,152	(2,416,660)	1,506,492	4,364,727	(2,440,922)	1,923,805

상품	66,621	-	66,621	305,190	-	305,190

합 계	3,989,773	(2,416,660)	1,573,113	4,669,917	(2,440,922)	2,228,995

당반기 중 재고자산평가손실환입은 24,263 천원(전반기 매출원가로 인식한 재고자산평가손실:104,000천원)입니다.

12. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

선급금	283,150	192,110

선급비용	1,725,359	1,770,820

부가세대급금	184,436	-

소 계	2,192,945	1,962,930

비유동항목:

장기선급비용	40,838	54,096

합 계	2,233,783	2,017,026

13 . 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	15,818,358	(3,130,508)	-	12,687,850

구축물	166,298	(60,957)	-	105,341

기계장치	3,434,928	(2,862,930)	(90,302)	481,696

차량운반구	363,002	(257,803)	-	105,199

공구와기구	3,714,905	(3,125,282)	(30)	589,593

비품	1,786,646	(1,579,213)	(3,681)	203,752

건설중인자산	488,954	-	-	488,954

합 계	28,872,270	(11,016,693)	(94,013)	17,761,564

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	15,818,358	(2,912,406)	-	12,905,952

구축물	166,298	(58,878)	-	107,420

기계장치	3,434,928	(2,763,730)	(129,002)	542,196

차량운반구	363,001	(236,446)	-	126,555

공구와기구	3,562,905	(3,053,359)	(30)	509,516

비품	1,714,416	(1,547,413)	(4,111)	162,892

건설중인자산	330,580	-	-	330,580

합 계	28,489,665	(10,572,232)	(133,143)	17,784,290

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	12,905,952	-	-	(218,102)	-	12,687,850

구축물	107,420	-	-	(2,079)	-	105,341

기계장치	542,196	-	-	(60,500)	-	481,696

차량운반구	126,555	-	-	(21,356)	-	105,199

공구와기구	509,516	152,000	-	(71,923)	-	589,593

비품	162,892	72,230	-	(31,370)	-	203,752

건설중인자산	330,580	463,204	-	-	(304,830)	488,954

합 계	17,784,290	687,434	-	(405,330)	(304,830)	17,761,564

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	12,612,070	375,106	-	(213,567)	350,445	13,124,054

구축물	111,577	-	-	(2,079)	-	109,498

기계장치	23,728	-	-	(4,683)	-	19,045

차량운반구	147,719	34,071	(1)	(26,481)	-	155,308

공구와기구	554,030	-	-	(72,220)	-	481,810

비품	137,995	50,424	-	(26,567)	-	161,852

건설중인자산	666,325	90,000	-	-	(350,445)	405,880

합 계	17,352,623	549,601	(1)	(345,597)	-	17,556,626

14 . 계약자산 및 계 약 부채

(1) 당반기말 현재 계약자산과 계약부채 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	60,872,957	56,796,678

가산: 누적이익	25,255,009	22,802,177

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	86,127,966	79,598,855

차감: 진행청구액	74,502,105	77,444,563

소 계	11,625,861	2,154,292

계약자산	13,078,272	-

계약부채	1,452,411	-

미청구공사	-	5,219,086

초과청구공사	-	3,064,794

소 계	11,625,861	2,154,292

당반기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 존재하지 않습니다.

(2) 총계약원가 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동

위성사업부문	(514,322)	5,315,757	(3,516,035)	(2,314,044)	2,437,416	(24,821)

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한
/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

위성용 카메라 공급	2016-05-19	2021-07-19	52.5%	4,174,210	-	-	-

사단정찰용 UAV 초도양산사업	2016-02-16	2018-11-30	98.0%	4,130,972	-	-	-

Control System 공급	2015-12-14	2019-12-29	74.1%	-	-	-	-

필리핀 ASTI RMMAS 구축	2017-02-05	2018-06-30	58.5%	1,241,754	-	-	-

정복위성 지상시스템 소프트웨어 개발 및 기상위성센터 설치 및 시험용역	2015-09-15	2019-11-14	75.3%	127,318	-	-	-

GOCI-Ⅱ 지상시스템 개발 및 설치/시험 용역	2016-08-16	2019-12-15	41.2%	-	-	-	-

15 . 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	154,509	37,844,420	3,397,719	312,220	41,708,868

상각누계액	(144,748)	(13,363,415)	(2,774,203)	-	(16,282,366)

정부보조금	-	(1,083,985)	(58,852)	-	(1,142,837)

손상차손누계액	-	-	-	(63,974)	(63,974)

합 계	9,761	23,397,020	564,664	248,246	24,219,691

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	154,508	36,155,353	3,017,369	312,220	39,639,450

상각누계액	(142,979)	(12,743,696)	(2,689,233)	-	(15,575,908)

정부보조금	-	(1,187,341)	(68,576)	-	(1,255,917)

손상차손누계액	-	-	-	(63,974)	(63,974)

합 계	11,529	22,224,316	259,560	248,246	22,743,651

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	11,529	22,224,316	259,560	248,246	22,743,651

외부취득액	-	-	75,520	-	75,520

내부개발로인한 증가	-	1,706,836	-	-	1,706,836

정부보조금	-	(5,683)	-	-	(5,683)

상각비	(1,769)	(510,681)	(75,245)	-	(587,695)

기타증감(주1)	-	(17,768)	304,830	-	287,062

합 계	9,760	23,397,020	564,665	248,246	24,219,691

(주1) 당기 중 비용처리 된 개발비 17,768천원과 건설중인자산에서 대체된 소프트웨어 304,830천원이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	14,432	16,769,239	290,818	312,220	17,386,709

내부개발로인한 증가	-	3,852,591	-	-	3,852,591

정부보조금	-	(189,263)	-	-	(189,263)

상각비	(1,987)	(433,839)	(56,556)	-	(492,382)

합 계	12,445	19,998,728	234,262	312,220	20,557,655

(3) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	서브미터급 위성시스템(SpaceEye-X) 예비설계	19,079,712	-

고속 X밴드 전송기 개발	1,064,442	-

별 추적기 기술 개발	547,108	2년 6개월

2축 안테나 김발 개발	419,583	4년 2개월

4차원 영상디스플레이 개발	786,980	-

전기추력기 연구개발 및 기술시험	210,598	6개월

기타 개발	1,288,597	-

합 계	23,397,020

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	SpaceEye-X 개발	17,892,505	-

고속 X밴드 전송기 개발	1,055,309	-

별 추적기 기술 개발	654,672	3년

2축 안테나 김발 개발	469,932	4년 8개월

4차원 영상디스플레이 개발	465,488	-

전기추력기 개발	421,195	1년

기타 개발	1,265,215	-

합 계	22,224,316

16. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	1,857,978	1,214,478

미지급금	3,562,660	1,885,222

합 계	5,420,638	3,099,700

17. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	1,500,000	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	당기 이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	운영자금	KORIBOR(3개월)+1.71	1,500,000	-

18 . 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

미지급비용	1,461,883	636,050

비유동항목:

장기미지급금	308,425	299,673

합 계	1,770,308	935,723

19. 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 584,078 천원(전반기: 515,976천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 미지급된 퇴직급여는 존재하지 않습니다.

20. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

선수금	364,945	118,394

부가세예수금	-	440,209

예수금	81,642	5,901

소 계	446,587	564,504

비유동항목:

기타비유동부채(주1)	976,765	938,744

합 계	1,423,352	1,503,248

(주1) 종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다.

21. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	100,000,000주	3,659,990주	500원	1,829,995	1,829,995

22. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,844,022	13,844,022

자기주식	(1,456,948)	(816,098)

합 계	12,387,074	13,027,924

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	31,912	816,098	22,846	490,274

매입	19,581	640,850	-	-

기말금액	51,493	1,456,948	22,846	490,274

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	728,488	616,017

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	53,000	53,000

미처분이익잉여금	40,165,943	39,872,793

합 계	40,947,431	40,541,810

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	40,541,810	35,292,709

회계정책의 변경효과	125,346	-

반기순이익	1,404,979	2,329,713

배당금 지급	(1,124,704)	(872,914)

반기말금액	40,947,431	36,749,508

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	3,659,990주	3,628,078주	310원	1,124,704

(전반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	3,659,990주	3,637,144주	240원	872,914

24 . 매출액

당반기 및 전반기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익	8,123,908	16,169,939	7,175,316	12,519,172

지상 용역의 제공으로 인한 수익	1,727,225	3,442,752	1,459,058	2,758,734

기타수익	307,858	1,376,262	340,498	741,487

합 계	10,158,991	20,988,953	8,974,872	16,019,393

25 . 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	385,293	812,004	355,732	737,609

퇴직급여	39,052	88,745	39,344	89,508

복리후생비	54,129	105,198	44,902	86,669

여비교통비	16,385	52,684	12,151	47,140

통신비	1,387	2,763	1,761	3,209

세금과공과	4,884	18,290	4,783	15,221

임차료	3,966	8,130	2,386	5,137

건물관리비	2,414	4,953	2,977	6,100

감가상각비	24,639	49,343	25,814	50,893

무형자산상각비	2,951	5,205	3,724	7,452

보험료	11,697	22,220	10,610	20,735

접대비	5,394	10,266	2,055	6,859

전력비	6,184	14,187	6,187	14,630

지급수수료	115,408	191,595	112,030	281,303

소모품비	3,196	18,499	6,013	20,462

도서인쇄비	2,779	5,204	609	3,714

교육훈련비	6,341	10,005	5,002	12,204

광고선전비	-	17,425	2,000	16,519

차량유지비	2,823	4,614	2,616	5,351

대손상각비	-	-	243,485	243,485

경상개발비	12,861	17,768	160,762	267,545

기타	813	1,193	279	1,087

합 계	702,596	1,460,291	1,045,222	1,942,832

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	79,551	96,823	119,973	295,554

외화환산이익	240,711	240,760	316,605	20,148

파생상품평가이익	-	-	-	181,670

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,126)	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	337,300	381,563

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	-	11,686	-	-

유형자산처분이익	-	-	4,544	4,544

잡이익	23,071	34,413	548	9,893

합 계	336,207	383,682	778,970	893,372

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	59,558	111,939	254,831	451,778

외화환산손실	12,326	73,913	-	241,395

파생상품평가손실	-	-	508,517	-

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	12,150	12,150	-	-

기부금	5,000	5,000	-	-

잡손실	336	372	124	124

합 계	89,370	203,374	763,472	693,297

27 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익:

보통예금	937	1,486	3,364	5,524

단기금융상품	729	1,214	-	9,158

배당수익:

매도가능금융자산	-	-	306	306

합 계	1,666	2,700	3,670	14,988

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용:

단기차입금	39,492	39,492	68,694	75,156

(3) 당반기 및 전반기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	937	1,486	3,364	5,524

단기금융상품	729	1,214	-	9,158

매도가능금융자산	-	-	306	306

단기차입금	(39,492)	(39,492)	(68,694)	(75,156)

합 계	(37,826)	(36,792)	(65,024)	(60,168)

28. 법 인세비용(이익) (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	625,317	26,469

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(337,241)	(187,879)

법인세비용(이익)	288,076	(161,410)

(*) 일시적차이로 인한 반기말 순이연법인세자산	1,546,547	1,675,493

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	1,209,306	1,487,614

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(337,241)	(187,879)

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,693,055	2,168,304

적용세율(당반기: 21.4% 전반기: 20.9%)에 따른 법인세	361,472	455,027

조정사항:

세액공제	(210,196)	(481,346)

법인세추납액(환급액)	110,995	(21,666)

기타	25,805	(113,424)

법인세비용(이익)	288,076	(161,410)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	17.02%	(주1)

(주1) 법인세이익이 발생하였으므로 법인세비용차감전순이익에 대한 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

29. 비 용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	238,569	(353,332)

원재료 및 상품사용액	2,461,119	2,719,146

종업원급여	5,570,226	5,435,538

감가상각비	405,330	345,597

무형자산상각비	587,695	492,382

외주가공비	6,120,439	3,341,834

기타	4,056,035	2,009,831

합 계	19,439,413	13,990,996

30. 주당이익당반기 및 전반기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	64,907	1,404,979	1,200,790	2,329,713

보통주에 귀속되는 이익	64,907	1,404,979	1,200,790	2,329,713

가중평균유통보통주식수	3,657,363	3,657,871	3,637,144	3,637,144

기본 및 희석주당이익(주1)	18원	384원	330원	641원

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	12,080,800	8,665,072

자본	55,164,500	55,399,729

부채비율	22%	16%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

단기매매항목	당기손익-공정가치측정 항목 지정

현금및현금성자산	-	-	2,069,331	-

단기금융상품	-	-	43,053	-

매출채권및기타채권	-	-	1,033,423	-

기타금융자산	-	-	2,890,753	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	-	380,771

합 계	-	-	6,036,560	380,771

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익-공정가치측정 항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	5,420,638

단기차입금	-	-	1,500,000

기타금융부채	-	-	1,770,308

합 계	-	-	8,690,946

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	대여금및수취채권	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

단기매매항목	당기손익-공정가치 측정 항목 지정

현금및현금성자산	-	-	6,018,861	-

단기금융상품	-	-	183,903	-

당기손익인식금융자산	-	102,564	-	-

매출채권및기타채권	-	-	3,105,997	-

기타금융자산	-	-	2,655,353	-

매도가능금융자산	-	-	-	380,771

합 계	-	102,564	11,964,114	380,771

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익-공정가치측정 항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	3,099,700

기타금융부채	-	-	935,723

합 계	-	-	4,035,423

(3) 금융위험관리당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험포함), 신용위험 및 유동성 위험을 포함하고 있습니다.1) 시장위험당사는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	5,805,885	4,183,115	2,259,676	367,969

EUR	158,979	220,131	832,346	86,724

PHP	2,201,060	1,203,490	-	-

합 계	8,165,924	5,606,736	3,092,022	454,693

외화민감도 분석당사는 주로 미국의 통화(USD), 유럽의 통화(EUR) 등에 노출되어 있으며 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10%강세인 경우 당기손익 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	580,589	(580,589)	(225,968)	225,968

EUR	15,898	(15,898)	(83,234)	83,234

PHP	220,106	(220,106)	-	-

합 계	816,593	(816,593)	(309,202)	309,202

나. 이자율 위험 관리회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	1,500,000	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 당반기 및 전반기 중 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	7,500	(7,500)	-	-

2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 당반기말 및 전기말 현재 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 관련된 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 잔존계약의 만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	2,069,331	-	2,069,331

단기금융상품	43,053	-	43,053

매출채권	1,005,763	-	1,005,763

미수금	16,560	-	16,560

미수수익	11,100	-	11,100

대여금	820,500	1,083,000	1,903,500

보증금	650,040	337,213	987,253

합 계	4,616,347	1,420,213	6,036,560

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	6,018,861	-	6,018,861

당기손익인식금융자산	102,564	-	102,564

단기금융상품	183,903	-	183,903

매출채권	3,072,203	-	3,072,203

미수금	23,908	-	23,908

미수수익	9,886	-	9,886

대여금	522,000	1,170,500	1,692,500

보증금	5,040	957,813	962,853

합 계	9,938,365	2,128,313	12,066,678

나. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	1,857,978	-	1,857,978

단기차입금	1,500,000	-	1,500,000

미지급금	3,562,660	308,425	3,871,085

미지급비용	1,461,883	-	1,461,883

합 계	8,382,521	308,425	8,690,946

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	1,214,478	-	1,214,478

미지급금	1,885,222	299,673	2,184,895

미지급비용	636,050	-	636,050

합 계	3,735,750	299,673	4,035,423

4) 금융상품의 공정가치

가. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,069,331	2,069,331	6,018,861	6,018,861

상각후원가로 측정하는 금융자산	3,967,229	3,967,229	5,945,253	5,945,253

합 계	6,036,560	6,036,560	11,964,114	11,964,114

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	8,690,946	8,690,946	4,035,423	4,035,423

나. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

라. 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익인식금융자산(부채)

매매목적 통화선도계약	-	102,564	-	102,564

전기 중 공정가치 서열 체계의 수준간의 이동은 없었습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

시장성없는 지분증권	-	-	380,771	380,771

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	-	-	380,771	380,771

마 . 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구분	당반기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

통화선도	-	할인된 현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

바. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.사. 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	380,771

(주1) 전기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

32. 우발부채와 약정사항 등 당반기말 현재 당사의 금융기관 약정은 다음과 같습니다.

(원환단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	한도	실행액

씨티은행	무역어음대출	KRW	2,000,000	-

우리은행	기타운전자금	KRW	3,000,000	1,500,000

기업은행	외화지급보증	USD	600,000	518,488

일람불수입신용장	USD	2,000,000	-

외화파생상품	USD	2,000,000	-

KEB하나은행	수입신용장	USD	355,000	-

외화지급보증	USD	1,695,000	130,343

원화지급보증	KRW	4,300,000	4,201,934

기타외화지급보증	USD	10,800	10,800

무역금융	KRW	3,000,000	-

기술보증기금	계약이행보증	KRW	5,000,000	-

서울보증보험	이행및하자보증	KRW	9,805,611	9,805,611

33. 특수관계자공 시

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주) 에스아이아이에스

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주) 에스아이아이에스	351,239	392,248	5,963	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권 등(주1)	채무 등	채권 등(주1)	채무 등

종속기업	(주) 에스아이아이에스	441,759	448,095	19,254	-

(주1) 특수관계자에 대한 미청구공사금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	445,183	481,346

퇴직급여	94,835	103,567

합 계	540,018	584,913

(5) 당반기말 현재 당사는 (주)에스아이아이에스에게 2,021,508천원의 연 대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 당사가 대표이사로부터 외화지급보증 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증금액은 18,268,961천원입니다.

34. 비현금거래 (1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대여금의 유동성대체	585,500	375,000

장기선급비용의 유동성대체	13,258	428

유형자산 취득(미지급금)	(180,392)	1,962

무형자산 취득(미지급금)	17,290	(80,098)

건설중인자산의 소프트웨어 대체	304,830	350,445

보증금의 유동성 대체	650,000	-

선급금의 재고자산 대체	161,961	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	기 말

금융기관차입금(주석17)	-	1,500,000	-	1,500,000