쎄트렉아이 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성

해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 (가) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

구 분	강조사항 등	핵심감사사항

제23기 1분기(당기)	-	-

제22기(전기)	해당사항 없음	공사진행률의 적정성

제21기(전전기)	해당사항 없음	공사진행률의 적정성

주) 보다 상세한 내용에 대하여는 III. 재무에 관한 사항의 "3. 연결재무제표 주석", "5. 재무제표 주석"을 참조해 주시기 바랍니다. 나. 대손(손실)충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손(손실)충당금 설정내역 당사의 국내외 매출거래처 대부분이 정부출연연구기관 및 대기업으로 구성되어 있으며, 매출계약서에 명시된 대금 일정에 따라 채권회수가 이행되고 있기 때문에 장기간미회수된 전력은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손(손실)충당금	대손충당금설정률

제23기 1분기	매출채권	2,223,469	488,551	22.0%

계약자산	21,704,643	-	0.0%

미 수 금	99,488	-	0.0%

합 계	24,027,600	488,551	2.0%

제22기	매출채권	3,110,307	246,991	7.9%

계약자산	18,117,870	-	0.0%

미 수 금	79,609	-	0.0%

합 계	21,307,786	246,991	1.2%

제21기	매출채권	3,785,841	48,808	1.3%

계약자산	9,894,326	-	0.0%

미 수 금	40,875	-	0.0%

합 계	13,721,042	48,808	0.4%

(2) 최근 3사업연도의 대손(손실)충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제23기 1분기	제22기	제21기

1. 기초 대손(손실)충당금 잔액합계	246,991	48,808	45,443

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권 회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	241,560	198,183	3,365

4. 기말 대손(손실)충당금 잔액합계	488,551	246,991	48,808

(3) 매출채권관련 대손(손실)충당금 설정방침 연결실체의 매출채권 중 진행매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 연결실체는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 일반상거래 매출채권 역시 청구 후 90일 이내 회수하고 있습니다. 연결실체는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 연결실체는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손(손실)충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 대손처리기준 및 대손예상액 산정 근거 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.또한 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액을 설정하고 있습니다. (5) 당기말 현재 경과기간별 매출채권, 계약자산 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	18,118	5,321	-	-	23,439

특수관계자	-	-	-	-	-

계	18,118	5,321	-	-	23,439

구성비율	77%	23%	0%	0%	100%

다. 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제23기 1분기	제22기	제21기	비 고

위성사업	원재료	6,059	6,476	3,429	-

상 품	177	222	192	-

제 품	-	-	-	-

재공품	353	167	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	6,589	6,865	3,621	-

합 계	원재료	6,059	6,476	3,429	-

상 품	177	222	192	-

제 품	-	-	-	-

재공품	353	167	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	6,589	6,865	3,621	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산/기말자산총계*100]	4.3%	6.4%	3.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/((기초재고+기말재고)/2)]	2.0회	13.1회	23.7회	-

주) 당사의 사업부문은 위성사업부문, 영상사업부문((주)에스아이아이에스)과 위성영상기반 데이터분석사업 부문((주)에스아이에이)으로 구성되어 있습니다. 영상사업부문은 별도의 재고자산이 없으며, 위성영상기반 데이터분석사업 부문은 총 재고자산이 10억원 미만이기 때문에 위성사업부문에 통합하여 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 당사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액 보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. - 재고실사 기준일: 2021년 3월 31일- 재고실사 실사일: 2021년 3월 31일 - 재고실사 참여자: 회사 재고관리책임자, 회계부서 담당자 입회하에 진행 - 재고실사 대상: 재고자산(원재료, 제품, 상품, 미착품)- 실사결과: 실사결과 차이는 없습니다.

(3) 재고자산의 보유 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	9,665,447	(3,606,048)	6,059,399	10,082,058	(3,606,048)	6,476,010

재공품	352,688	-	352,688	166,865	-	166,865

상품	177,177	-	177,177	221,602	-	221,602

합 계	10,195,312	(3,606,048)	6,589,264	10,470,525	(3,606,048)	6,864,477

주) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

(4) 실사일과 보고기간종료일 사이의 재고자산 차이 확인 요령 당사는 보고기간종료일 이전에 회계법인에서 실사입회를 수행할 경우 실사일자 기준 재고리스트와 보고기간종료일 기준 재고리스트로 실사일과 보고기간종료일 사이의 입출고 기록에 대한 증빙을 확인하는 방법으로 검증하고 있습니다. 라. 수주계약 현황 당사가 진행하고 있는 수주 계약은 사업의 특성상 보안이 요구되며 계약 당사자의 비밀요청으로 인하여 상세히 기재하지 않고 일부 내용은 기재를 생략하였습니다. 당사는 이와 관련된 사항을 감사에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

(1) 진행률 적용 수주계약 현황(연결)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

쎄트렉아이	위성용 카메라 공급	-	2016년 05월 19일	2022-03-19	59,011	94.2	6,750	-	-	-

쎄트렉아이	사단정찰용 UAV 초도양산사업	대한항공	2016년 02월 16일	2021-12-31	12,718	95.0	-	-	-	-

쎄트렉아이	GOCI-II 지상시스템 개발 및 설치/시험 용역	한국해양과학기술원	2015년 08월 16일	2020-12-31	4,909	89.6	-	-	-	-

쎄트렉아이	Neu-SAR 시스템 개발	-	2018년 12월 10일	2023-03-09	18,694	85.9	2,028	-	-	-

쎄트렉아이	0000 성능 개량	-	2018년 12월 26일	2022-11-30	9,654	61.8	1,000	-	-	-

쎄트렉아이	0000 시스템 공급	-	2019년 03월 07일	2024-10-06	74,320	68.7	-	-	-	-

쎄트렉아이	425 지상체	국방과학연구소	2019년 05월 31일	2025-09-26	61,708	34.2	3,395	-	-	-

쎄트렉아이	해외 위성 부분품 공급	-	2019년 10월 09일	2022-12-31	7,927	59.9	1,604	-	-	-

쎄트렉아이	위성데이터 변환모듈 시제 제작용역 (주1)	정부출연 연구기관	2019년 11월 07일	2024-04-26	5,319	94.4	4,388	-	-	-

쎄트렉아이	소형/경량 SAR 위성군 본체 개발 연구 시제	국방과학연구소	2019년 12월 26일	2023-10-31	5,454	43.4	766	-	-	-

쎄트렉아이	초소형위성 군집시스템 시스템 개발	한국과학기술원	2020년 08월 28일	2027-12-31	83,500	3.5	135	-	-	-

쎄트렉아이	차세대중형위성4호 전자광학부체계(EOS) 개발	한국항공우주연구원	2020년 10월 05일	2023-07-31	13,545	7.4	-	-	-	-

합 계	-	20,066	-	-	-

주1) 위성데이터 변환모듈 시제 제작용역 사업의 총 계약기간은 2024년 4월로 예정되어 있으나, 이 사업은 연차사업으로써 후속 연차계약에 의해 진행률이 변동될 수 있습니다.주2) 해외수주 사업의 경우 당기 연평균 환율을 적용하였으며, 원화 환산적용 환율 등의 차이로 원화금액 기준의 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다.주3) 상기 양식의 공사기한은 계약서를 기준으로 작성하였으므로 실제 완성기한 또는 납품기한과 차이가 있을 수 있습니다.

(2) 진행률 적용 수주계약 현황(별도)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

쎄트렉아이	위성용 카메라 공급	-	2016년 05월 19일	2022-03-19	59,011	94.2	6,750	-	-	-

쎄트렉아이	사단정찰용 UAV 초도양산사업	대한항공	2016년 02월 16일	2021-12-31	12,718	95.0	-	-	-	-

쎄트렉아이	GOCI-II 지상시스템 개발 및 설치/시험 용역	한국해양과학기술원	2015년 08월 16일	2020-12-31	4,909	89.6	-	-	-	-

쎄트렉아이	Neu-SAR 시스템 개발	-	2018년 12월 10일	2023-03-09	18,694	85.9	2,028	-	-	-

쎄트렉아이	0000 성능 개량	-	2018년 12월 26일	2022-11-30	9,654	61.8	1,000	-	-	-

쎄트렉아이	0000 시스템 공급	-	2019년 03월 07일	2024-10-06	74,320	68.7	-	-	-	-

쎄트렉아이	425 지상체	국방과학연구소	2019년 05월 31일	2025-09-26	61,708	34.2	3,395	-	-	-

쎄트렉아이	해외 위성 부분품 공급	-	2019년 10월 09일	2022-12-31	7,927	59.9	1,604	-	-	-

쎄트렉아이	위성데이터 변환모듈 시제 제작용역 (주1)	정부출연 연구기관	2019년 11월 07일	2024-04-26	5,319	94.4	4,388	-	-	-

쎄트렉아이	소형/경량 SAR 위성군 본체 개발 연구 시제	국방과학연구소	2019년 12월 26일	2023-10-31	5,454	43.4	766	-	-	-

쎄트렉아이	초소형위성 군집시스템 시스템/본체/탑재체 개발	한국과학기술원	2019년 08월 28일	2027-12-31	83,500	3.5	135	-	-	-

쎄트렉아이	차세대중형위성4호 전자광학부체계(EOS) 개발	한국항공우주연구원	2020년 10월 05일	2023-07-31	13,545	7.4	-	-	-	-

합 계	-	20,066	-	-	-

주1) 위성데이터 변환모듈 시제 제작용역 사업의 총 계약기간은 2024년 4월로 예정되어 있으나, 이 사업은 연차사업으로써 후속 연차계약에 의해 진행률이 변동될 수 있습니다.주2) 해외수주 사업의 경우 당기 연평균 환율을 적용하였으며, 원화 환산적용 환율 등의 차이로 원화금액 기준의 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다.주3) 상기 양식의 공사기한은 계약서를 기준으로 작성하였으므로 실제 완성기한 또는 납품기한과 차이가 있을 수 있습니다.

마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

(가) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,496,513	20,496,513	21,186,692	21,186,692

상각후원가로 측정하는 금융자산	63,554,526	63,554,526	21,483,372	21,483,372

합 계	84,051,039	84,051,039	42,670,064	42,670,064

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	49,133,276	49,133,276	5,808,413	5,808,413

합 계	49,133,276	49,133,276	5,808,413	5,808,413

(나) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(다) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(라) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	670,576	-	670,576

매매목적 통화선도계약	-	205,137	-	205,137

파생상품부채

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권	-	-	2,230,735	2,230,735

전환사채 전환권	9,167,571	9,167,571

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	670,154	-	670,154

매매목적 통화선도계약	-	740,075	-	740,075

파생상품부채

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권	-	-	2,230,735	2,230,735

(마) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(바) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	비상장주식(주1)	500,000	500,000

(주1) 당분기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 해당사항이 없습니다. 바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사 쎄트렉아이	회사채	사모	2021년 01월 15일	50,000,000,000	0%	-	2024년 01월 15일	미상환	-

합 계	-	-	-	50,000,000,000	0%	-	-	-	-

주) 당사는 2021년 1월 12일 이사회에서 제1회 전환사채 발행의 건을 결의하였습니다. 전환사채 발행에 관한 상세한 내용은 2021년 1월 13일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'를 참고해 주시기 바랍니다.

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

해당사항이 없습니다.

아. 만기별 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항이 없습니다

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항이 없습니다

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	50,000,000,000	-	-	-	-	50,000,000,000

합계	-	-	50,000,000,000	-	-	-	-	50,000,000,000

주) 당사는 2021년 1월 12일 이사회에서 제1회 전환사채 발행의 건을 결의하였습니다. 전환사채 발행에 관한 상세한 내용은 2021년 1월 13일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'를 참고해 주시기 바랍니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항이 없습니다

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항이 없습니다

자. 기업인수 목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당사항이 없습니다.