쎄트렉아이 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제18기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제17기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 쎄트렉아이

1. 당 사 의 개요주식회사 쎄트렉아이(이하 "당사")는 1999년 12월 29일 위성시스템 개발사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 유성대로에 본사 및 공장을 두고있습니다. 당사는 2008년 6월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 1,829,995천원(보통주 3,659,990주, 액면가액 500원)이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	비 고

박성동	634,180	17.33	이사회의장

자기주식	20,312	0.55	자기주식

기타	3,005,498	82.12

합 계	3,659,990	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기 별도재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 부문정보 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 단일영업부문입니다. (2) 당사의 영업활동은 모두 대한민국에서 이루어지고 있습니다.

(3) 당분기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 764백만원입니다.

4. 사 용이 제한된 금 융 자 산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	우리사주조합 관련 질권설정	100,000	100,000

자사주 신탁	101,319	101,319

합 계	201,319	201,319

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

채권 총액	365,059	94,912	8,374	468,345

차감: 대손충당금	-	(19,000)	-	(19,000)

채권 순액	365,059	75,912	8,374	449,345

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

채권 총액	275,228	331,219	5,246	611,693

차감: 대손충당금	-	(19,000)	-	(19,000)

채권 순액	275,228	312,219	5,246	592,693

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 당사는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 당사는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

매출채권	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

매출채권	10,356	4,942	-	15,298

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

미수금	-	-	19,000	19,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

미수금	-	-	19,000	19,000

3) 당분기 및 전기 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 존재하지 않습니 다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

대손충당금 금액은 상기 매출채권 등의 장부금액과 회수예상액의 현재가치금액간의 차이금액입니다. 당사 는 동 대손충당금을 설정한 채권에 대하여 담보를 보유하고 있지 않습니다.

6 . 매도가능금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권

비상장주식(주1)	380,771	380,771

(주1) 2015년 4월 1일 당사는 당사의 사업부 중 하나인 방사선사업부문을 100% 물적분할하여 (주)에스아이디텍션을 설립하였습니다. 하지만 당사는 전기 중 주식의 일부를 처분하여, 당분기말 현재 당사의 지분율이 20% 이하로 하락함에 따라 매도가능증권으로 분류 하였습니다.

7. 종속기업

(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	소재지	지분율	당분기말

취득원가	장부가액

주식회사 에스아이아이에스	종속기업	한국	62.5%	100,000	100,000

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄이익

주식회사 에스아이아이에스	6,407,910	5,670,205	1,686,727	520,381	439,988	439,988

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기대여금	475,000	520,000

임차보증금	20,000	245,000

소계	495,000	765,000

비유동항목:

종업원 장기대여금	383,000	320,000

예치보증금	17,813	17,813

소계	400,813	337,813

총계	895,813	1,102,813

(주1) 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	3,860,755	(1,749,030)	2,111,725	3,679,686	(1,749,030)	1,930,656

제품	-	-	-	-	-	-

상품	46,585	46,585	103,749	103,749

재공품	-	-	-	-	-	-

미착원재료	-	-	53,992	-	53,992

합 계	3,907,340	(1,749,030)	2,158,310	3,837,427	(1,749,030)	2,088,397

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	592,325	412,437

선급비용	76,845	105,361

부가세대급금	-	22,913

소 계	669,170	540,711

비유동항목:

장기선급비용	137,130	65,173

합 계	806,300	605,884

11 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	3,099,179

건물	15,092,807	(2,167,188)	12,925,619

구축물	166,298	(51,603)	114,695

기계장치	2,872,928	(2,541,487)	(264,452)	66,989

차량운반구	235,850	(173,036)	62,814

공구와기구	3,009,155	(2,855,869)	(21,070)	132,216

비품	1,604,837	(1,485,083)	(19)	119,735

건설중인자산	26,250	26,250

합 계	26,107,304	(9,274,266)	(285,541)	16,547,497

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	15,092,807	(2,062,672)	-	13,030,135

구축물	166,298	(50,564)	-	115,734

기계장치	2,872,928	(2,507,717)	(283,802)	81,409

차량운반구	258,030	(188,515)	69,515

공구와기구	3,009,155	(2,829,752)	(23,851)	155,552

비품	1,571,595	(1,473,379)	(19)	98,197

25,750	-	-	25,750

합 계	26,095,742	(9,112,599)	(307,672)	16,675,471

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	13,030,135	-	-	(104,516)	12,925,619

구축물	115,734	-	(1,040)	114,694

기계장치	81,409	-	(14,420)	66,989

차량운반구	69,515	-	(6,700)	62,815

공구와기구	155,552	-	(23,336)	132,216

비품	98,197	33,242	(11,704)	119,735

건설중인자산	25,750	500	26,250

합 계	16,675,471	33,742	-	(161,716)	-	16,547,497

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	13,448,201	-	-	(104,517)	13,343,684

구축물	119,892	-	(1,039)	118,853

기계장치	230,028	-	(37,155)	192,873

차량운반구	101,896	-	(8,095)	93,801

공구와기구	282,260	-	(36,557)	245,703

비품	135,105	8,242	(14,188)	129,159

건설중인자산	-	-

합 계	17,416,561	8,242	-	(201,551)	-	17,223,252

12 . 미 청구공사 및 초과청구공사

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	34,107,383	49,649,078

가산: 누적이익	13,680,003	21,218,391

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	47,787,386	70,867,469

차감: 진행청구액	40,272,129	58,105,962

소 계	7,515,257	12,761,507

미청구공사	10,235,956	13,536,391

초과청구공사	2,720,699	774,884

소 계	7,515,257	12,761,507

당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 존재하지 않습니다.

(2) 총계약원가 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당금

위성제조	785,834	(322,738)	(11,690)	(177,852)	-

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

DubaiSat-3 플랫폼 및 지상지원장비 공급계약 외 14건	-	-	63%	8,212,647	-

주1) 회사의 주요 계약에 대한 미청구공사의 사업별 기재는 위성시스템 수주가격, 사업수행능력 등에 대한 정보 누출로 국내외 사업의 영업에 악영향을 초래할 수 있어서 해당 주요 계약을 묶어서 일괄 기재하였습니다. 주2) 각 주요 계약을 일괄 기재함에 따라 계약일 및 납품기한을 별도로 기재치 않았습니다.주3) 진행률은 해당 주요 계약의 가중평균 진행률 계산하여 기재하였습니다. 13 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	153,361	(134,948)	18,413

개발비	23,709,212	(10,695,409)	(1,076,667)	11,937,136

소프트웨어	2,748,719	(2,441,959)	(12)	306,748

회원권	312,220	-	-	312,220

합 계	26,923,512	(13,272,316)	(1,076,679	12,574,517

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	153,361	(133,621)	-	19,740

개발비	21,935,213	(10,410,110)	(1,145,047)	10,380,056

소프트웨어	2,748,719	(2,410,849)	(12)	337,858

회원권	312,220	-	-	312,220

합 계	25,149,513	(12,954,580)	(1,145,059)	11,049,874

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감(주1)	합 계

산업재산권	19,740	(1,327)	18,413

개발비	10,380,056	1,773,999	(216,919)	11,937,136

소프트웨어	337,858	(31,110)	306,748

회원권	312,220	312,220

합 계	11,049,874	1,773,999	(249,356)	0	12,574,517

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감	합 계

산업재산권	28,859	2,800	(6,036)	(5,883)	19,740

개발비	5,414,583	6,149,574	(801,666)	(382,435)	10,380,056

소프트웨어	430,873	54,900	(147,915)	-	337,858

회원권	312,220	-	-	-	312,220

합 계	6,186,535	6,207,274	(955,617)	(388,318)	11,049,874

(주1) 전기 중 물적분할에 의하여 새롭게 설립된 신설회사에 산업재산권 및 개발비 (5,883천원 및 382,435천원)가 승계되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	내 역	당분기말	전기말	잔여상각기간

개발비	전기추력기 연구개발 및 기술시험	1,158,286	1,263,585	2년

서브미터급 위성시스템(SpaceEye-X) 예비설계	7,131,461	5,498,523	개발 진행 중

합 계	8,289,747	6,762,108

14. 당기손익인식금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매매목적 통화선도계약	-	12,058

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	251,678	456,159

미지급금	1,008,015	1,492,374

합 계	1,259,693	1,948,533

16 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	537,814	477,407

비유동항목:

장기미지급금	225,585	248,085

합계	763,399	725,492

17. 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 221,379 천원 (전 분기: 221,860천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 퇴직급여는 존재하지 않습니다.

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선수금	437,427	398,612

부가세예수금	178,670	-

예수금	15,411	217,798

소 계	631,508	616,410

비유동항목:

기타비유동부채(주1)	861,711	817,298

합 계	1,493,219	1,433,708

(주1) 종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다. 19. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	100,000,000주	3,659,990주	500원	1,829,995	1,829,995

20. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,844,022	13,844,022

자기주식	(398,681)	(398,681)

계	13,445,341	13,445,341

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	20,312	398,681	6,329	128,312

매입	5,680	103,211

처분	-	-	-	-

기말금액	20,312	398,681	12,009	231,523

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	448,653	448,653

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	53,000	53,000

미처분이익잉여금	32,731,549	32,145,552

합 계	33,233,202	32,647,205

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	32,647,205	29,404,362

당기순이익	585,997	279,610

배당금 지급	-	-

기말금액	33,233,202	29,683,972

22 . 매출 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익	4,413,063	2,646,016

지상 용역의 제공으로 인한 수익	1,017,782	1,076,834

기타수익	337,679	590,659

합 계	5,768,524	4,313,509

23 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	350,089	360,283

퇴직급여	43,378	44,547

복리후생비	41,888	41,982

여비교통비	35,386	8,835

통신비	1,419	1,976

세금과공과	6,473	8,150

임차료	2,906	2,474

건물관리비	3,239	3,373

감가상각비	20,083	22,483

무형자산상각비	8,863	9,445

수선비	6	-

보험료	7,761	8,161

접대비	7,657	7,933

수도광열비	283	385

전력비	8,527	8,975

지급수수료	90,838	65,181

소모품비	12,411	7,051

도서인쇄비	2,193	4,709

교육훈련비	3,022	2,334

회의비	41	184

광고선전비	-	3,700

운반비	395	-

차량유지비	2,167	5,613

합 계	649,025	617,774

24. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	216,431	18,152

외화환산이익	24,313	20,267

유형자산처분이익	5,454

파생상품평가이익	66,203	3,470

파생상품거래이익	29,729	-

잡이익	9,975	48,572

합 계	352,105	90,461

25. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	74,572	40,767

외화환산손실	75,205	49,915

파생상품거래손실	54,556	-

파생상품평가손실	-	9,445

기부금	5,547	-

잡손실	-	-

합 계	209,880	100,127

26 . 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	1,333	207

단기금융상품	3,128	62,392

합 계	4,461	62,599

27 . 금융원가 당분기 및 전분기의 금융원가는 해당 사항이 없습니다.

28. 법 인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세환급액포함)	48,199	37,824

±일시적차이로 인한 이연법인세변동액(*)	-	-

법인세비용	48,199	37,824

(*) 일시적 차이로 인한 기말 순이연법인세자산	1,035,100	826,326

일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세자산	1,035,100	826,326

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	634,196	317,434

적용세율(당분기: 7.60% 전분기: 11.9%)에 따른 법인세	48,199	37,824

조정사항:

법인세비용	48,199	37,824

유효세율(법인세비용/법인세차감전순손익)	7.60%	11.92%

29. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동	247,859	247,859

사용된 원재료	369,077	369,077

종업원급여	1,665,156	393,467	2,058,623

감가상각비	80,676	20,083	100,759

무형자산상각비	117,444	8,863	126,307

기타	2,151,777	226,611	2,378,388

합 계	4,631,989	649,024	5,281,013

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동	(41,748)	(41,748)

사용된 원재료	891,693	891,693

종업원급여	1,533,902	404,830	1,938,732

감가상각비	179,068	22,483	201,551

무형자산상각비	221,052	9,445	230,497

기타	647,266	181,016	828,282

합 계	3,431,233	617,774	4,049,007

30. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	585,997	279,610

보통주에 귀속되는 이익	585,997	279,610

유통보통주식수	3,639,678	3,649,536

기본 및 희석주당이익(주1)	161원	77원

(주1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기대비 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	6,429,665	5,103,160

자본	48,508,537	47,922,541

부채비율	13%	11%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법( 인식방법과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기금융상품	-	-	5,201,318	-	-

당기손익인식자산	66,202

매출채권및기타채권	-	-	449,345	-	-

기타금융자산	-	-	895,813	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	380,771	-

합 계	-	66,202	6,546,476	380,771	-

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

당기손익인식부채	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	1,259,693

기타금융부채	-	-	763,398

합 계	-	-	2,023,091

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기금융상품	-	-	201,319	-	-

매출채권및기타채권	-	-	592,693	-	-

기타금융자산	-	-	1,102,813	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	380,771	-

합 계	-	-	1,896,825	380,771	-

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

당기손익인식부채	-	12,058	-

매입채무및기타채무	-	-	1,948,533

기타금융부채	-	-	725,492

합 계	-	12,058	2,674,025

(4) 당분기 및 전기 중 발생한 금융손익에 대한 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

대여금및수취채권	이자수익	4,461	62,598

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	-	-

(5) 금융위험관리당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험포함), 신용위험 및 유동성 위험을 포함하고 있습니다.1) 시장위험당사는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다.가. 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당기말	전기말

USD	3,776,176	7,296,932	18,970	265,098

EUR	2,278,200	1,581,152	219,242	88,235

PHP	800,636	572,390	-

JPY	48,736

합계	6,855,012	9,450,474	286,948	353,333

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 미국의 통화(USD), 유럽의 통화(EUR)에 노출되어 있으며 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10%강세인 경우 당기손익 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

환종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	377,618	(377,618)	(1,897)	1,897

EUR	227,820	(227,820)	(21,924)	21,924

PHP	80,063	(80,063)

JPY	(4,874)	4,874

합계	685,501	(685,501)	(28,695)	28,695

ㄴ. 통화선도계약 당사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또 한 당사의 외화위험관리정책은 주기적으로 검토되고 있습니다. 다음 표는 당분기말 현재 결재되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타 낸 것입니다.

(원환단위: 천원, 외화단위:USD)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

매매목적통화선도계약

USD매도	1년미만	1,231.77	125,000	153,971	9,122

〃	〃	1,237.36	100,000	123,736	7,850

〃	〃	1,233.80	162,000	199,876	12,214

〃	〃	1,233.40	150,000	185,010	11,462

〃	〃	1,235.70	100,000	123,570	7,870

〃	〃	1,236.10	100,000	123,610	7,768

〃	〃	1,237.90	64,000	79,226	5,086

〃	〃	1,237.50	60,000	74,250	4,830

합 계	861,000	1,063,249	66,202

나. 이자율 위험 관리당사는 당분기말 현재 차입금 잔액이 없고, 변동이자율에 영향을 받는 자산과 부채가 없으므로 이자율변동에 영향을 받지 아니합니다.2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 당분기말 및 전기말 현재 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 관련된 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 잔존계약의 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

단기금융상품	5,201,318	5,201,318

매출채권	365,059	365,059

당기손익인식금융자산	66,202	66,202

미수금	75,912	75,912

미수수익	8,374	8,374

대여금	475,000	383,000	858,000

보증금	20,000	17,813	37,813

합 계	6,211,865	400,813	6,612,678

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

단기금융상품	201,319	-	201,319

매출채권	275,228	-	275,228

미수금	312,219	-	312,219

미수수익	5,246	-	5,246

대여금	520,000	320,000	840,000

보증금	245,000	17,813	262,813

합 계	1,559,012	337,813	1,896,825

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

당기손익인식금융부채	-	-	0

매입채무	251,678	-	251,678

미지급금	1,008,015	225,584	1,233,599

미지급비용	537,814	-	537,814

합 계	1,797,507	225,584	2,023,091

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

당기손익인식금융부채	12,058	-	12,058

매입채무	456,159	-	456,159

미지급금	1,492,374	248,085	1,740,459

미지급비용	477,407	-	477,407

합 계	2,437,998	248,085	2,686,083

4) 금융상품의 공정가치가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,486,866	4,486,866	5,656,988	5,656,988

대여금및수취채권	6,621,680	6,621,680	1,896,825	1,896,825

합 계	11,108,546	11,108,546	7,553,813	7,553,813

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	2,023,091	2,023,091	2,674,025	2,674,025

나. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

라. 당분기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

매매목적 통화선도계약	-	66,203	-	66,203

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

32. 우발부채와 약정사항 등(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 약정은 다음과 같습니다.

(원환단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	한도	실행액

우리은행	기타외화지급보증	USD	-	-

씨티은행	기타외화지급보증	USD	353,750	-

외화파생상품	USD	1,000,000	-

기업은행	외화지급보증	USD	3,500,000	535,378

일람불수입신용장	USD	2,000,000	-

원화파생상품	USD	2,000,000	15,750

원화지급보증	KRW	3,568,778	3,568,778

한국외환은행	수입신용장	USD	5,000,000	-

외화파생상품	USD	3,000,000	-

원화지급보증	KRW	10,000,000	6,493,000

외화지급보증	USD	10,000,000	179,000

기술보증기금	계약이행보증	KRW	5,000,000	3,417,477

서울보증보험	이행및하자보증	KRW	20,000,000	7,372,962

(2) 당사는 우리사주조합의 당사의 주식인수를 위한 신용을 제공하고 있는 한국증권금융(주)에 정기예금 100,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

33. 특수관계자공 시

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주) 에스아이아이에스

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

종속기업	(주) 에스아이아이에스	-	84,374	-	-

(3) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주) 에스아이아이에스	-	76,704	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	280,748	304,924

퇴직급여	49,673	57,800

합 계	330,421	362,724

(5) 당분기말 현재 당사는 (주)에스아이아이에스에게 109,700천원과 USD 1,124,054를 연 대보증을 제공하고 있습니다 . (6) 당분기말 현재 당사가 대표이사로부터 외화지급보증 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증금액은 21,694,420천원입니다 .

34. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 유동성대체	-	10,449

장기대여금의 유동성대체	270,000	360,000