쎄트렉아이 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 쎄트렉아이

1. 회사의 개요

주식회사 쎄트렉아이(이하 "회사")는 1999년 12월 29일 위성시스템 제작 및 판매사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 전민동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2008년 6월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,475,639천원(보통주 10,951,278주, 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

한화에어로스페이스(주)	3,682,791	33.63%

박성동	983,894	8.98%

기타	6,284,593	57.39%

합 계	10,951,278	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	보증서 발급 질권설정(주1)	153,900	-

단기금융상품	자회사담보제공 질권설정(주2)	5,000,000	-

합계	5,153,900	-

(주1) 단기금융상품은 외화예금으로, 사업과 관련하여 우리은행과 체결한 외화지급보증에 대한 담보로서 질권설정되어 있습니다.(주석 31 참조)(주2) 종속기업 (주)에스아이에이가 기업은행과 체결한 신용공여에 대한 담보로서 기업은행 정기예금에 질권설정되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	609,882	-	2,666,588	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	609,882	-	2,666,588	-

미수금	80,281	-	111,898	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	80,281	-	111,898	-

미수수익	547,329	-	48,628	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	547,329	-	48,628	-

합 계	1,237,492	-	2,827,114	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

회사의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 회사는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 회사는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 회사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실 양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	-	-	-	-	0%

총장부금액	609,882	-	-	-	-	609,882

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	609,882	-	-	-	-	609,882

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	-	-	-	-	0%

총장부금액	2,666,588	-	-	-	-	2,666,588

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	2,666,588	-	-	-	-	2,666,588

2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

비유동항목 :

출자금(주1)	3,385,620	3,407,647	3,385,620	3,400,458

(주1) 회사는 당분기말과 전기말 현재 계약이행보증, 선급금보증을 목적으로 방위산업공제조합 및 자본재공제조합으로부터 보증을 받고 있으며, 방위산업공제조합 및 자본재공제조합의 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31 참조).

출자금 중 420,000천원은 뉴스페이스 조합에 출자하였습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주1)

비상장주식	362,500	362,500

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)에스아이아이에스	종속기업	한국	65.9%	2,760,231	2,760,231	2,760,231	2,760,231

(주)에스아이에이	종속기업	한국	85.0%	12,729,988	12,729,988	12,729,988	12,729,988

합 계	15,490,219	15,490,219	15,490,219	15,490,219

(2) 당분기말 및 당분기, 전기말 및 전분기 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말, 당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)에스아이아이에스	5,246,926	4,876,625	4,458,999	(1,217,922)	(1,173,756)	(1,173,756)

(주)에스아이에이	6,022,009	25,545,961	2,728,728	(10,731,913)	(11,468,680)	(11,468,680)

(전기말, 전분기)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)에스아이아이에스	5,708,306	5,158,716	4,012,497	(1,929,731)	(1,736,110)	(1,736,110)

(주)에스아이에이	9,635,126	18,640,777	3,598,390	(7,777,680)	(8,043,202)	(8,043,202)

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

종업원 단기대여금(주1)	609,836	880,000

임차보증금	660,000	80,000

소 계	1,269,836	960,000

비유동항목:

종업원 장기대여금(주1)	3,025,000	2,694,000

장기임차보증금	17,213	597,213

소 계	3,042,213	3,291,213

합 계	4,312,049	4,251,213

(주1) 회사는 주요 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 7천만원까지 최대 3년간 대여하고 있습니다.

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	28,127,724	(7,169,386)	20,958,338	24,725,318	(6,447,381)	18,277,937

상품	48,202	-	48,202	48,202	-	48,202

미착품	11,707	-	11,707	-	-	-

합 계	28,187,633	(7,169,386)	21,018,247	24,773,520	(6,447,381)	18,326,139

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 1,109,847천원(전분기 : 550,628천원)입니다.

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	16,991,215	13,734,218

선급비용	740,112	816,287

소 계	17,731,327	14,550,505

비유동항목:

장기선급금	2,474,862	2,933,136

장기선급비용	490,448	437,862

소 계	2,965,310	3,370,998

합 계	20,696,637	17,921,503

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,159,909	-	-	8,159,909

건물	45,774,289	(6,853,940)	-	38,920,349

구축물	166,298	(86,942)	-	79,356

기계장치	9,131,102	(6,250,423)	(3)	2,880,676

차량운반구	420,435	(241,888)	(10,605)	167,942

공구와기구	5,023,211	(4,466,042)	(30)	557,139

비품	3,428,537	(1,835,273)	(24,187)	1,569,077

건설중인자산	41,543,847	-	-	41,543,847

합 계	113,647,628	(19,734,508)	(34,825)	93,878,295

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,112,895	-	-	8,112,895

건물	44,728,705	(5,971,807)	-	38,756,898

구축물	166,298	(83,823)	-	82,475

기계장치	7,530,706	(5,549,899)	(3)	1,980,804

차량운반구	464,665	(326,892)	(13,332)	124,441

공구와기구	4,811,094	(4,289,152)	(30)	521,912

비품	2,991,805	(1,471,961)	(31,417)	1,488,427

건설중인자산	34,088,262	-	-	34,088,262

합 계	102,894,430	(17,693,534)	(44,782)	85,156,114

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	8,112,895	47,014	-	-	-	8,159,909

건물	38,756,898	747,173	-	(882,132)	298,410	38,920,349

구축물	82,475	-	-	(3,119)	-	79,356

기계장치	1,980,804	1,600,396	-	(700,524)	-	2,880,676

차량운반구	124,441	79,304	(1)	(35,802)	-	167,942

공구와기구	521,912	212,117	-	(176,890)	-	557,139

비품	1,488,427	436,732	-	(356,082)	-	1,569,077

건설중인자산(주1)	34,088,262	7,753,995	-	-	(298,410)	41,543,847

합 계	85,156,114	10,876,731	(1)	(2,154,549)	-	93,878,295

(주1) 건설중인자산의 대체금액 중 건물로 298,410천원 대체되었습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	13,807,578	-	-	(369,580)	-	13,437,998

구축물	86,633	-	-	(3,119)	-	83,514

기계장치	1,565,627	270,793	-	(505,372)	-	1,331,048

차량운반구	182,217	-	-	(43,332)	-	138,885

공구와기구	557,414	141,950	-	(226,385)	-	472,979

비품	598,769	750,828	-	(195,157)	56,100	1,210,540

건설중인자산(주1)	20,963,282	33,827,798	-	-	(200,890)	54,590,190

합 계	40,860,699	34,991,369	-	(1,342,945)	(144,790)	74,364,333

(주1) 건설중인자산의 대체금액 중 무형자산의 소프트웨어로 144,790천원, 비품으로 56,100천원 대체되었습니다.(3) 감가상각비 중 1,961,312천원(전분기 : 1,228,358천원)은 매출원가에 포함되어 있으며 193,237천원(전분기 : 114,587천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스(1) 회사가 당분기말 보유중인 사용권자산은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스자산 관련 비용	59,170	34,709

당분기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 59,170천원입니다

14. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	46,350,188	12,270,409

차감: 손실충당금	-	-

합 계	46,350,188	12,270,409

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다.당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	92,094,583	54,104,208

계약부채는 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

위성사업부문	27,291,978	31,649,225

(5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

위성사업부문	7,720,303	12,556,965	481,490	(5,318,152)	2,041,814	1,560,323

(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	계약일	계약상완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손실충당금

A계약	2016-05-19	2024-12-19	99.66%	965,868	-	-	-

B계약	2018-12-10	2023-03-09	99.75%	-	-	-	-

C계약	2018-12-26	2025-11-30	87.26%	-	-	-	-

D계약	2019-03-07	2024-10-06	97.84%	-	-	-	-

E계약	2019-05-31	2025-09-26	91.03%	8,579,007	-	-	-

F계약	2019-10-09	2023-12-31	99.83%	-	-	-	-

G계약	2019-11-07	2024-11-26	94.81%	5,790,675	-	-	-

H계약	2019-12-26	2023-10-31	100.00%	729,355	-	-	-

I계약	2020-08-28	2027-12-31	66.14%	16,701,880	-	-	-

J계약	2020-10-05	2025-05-31	99.33%	1,128,153	-	-	-

K계약	2021-10-15	2024-12-31	96.29%	-	-	-	-

L계약	2022-06-20	2024-11-19	87.20%	2,178,381	-	-	-

M계약	2022-12-01	2025-11-30	86.65%	12,659	-	-	-

N계약	2022-12-20	2028-10-31	36.53%	787,133	-	-	-

O계약	2022-12-21	2025-06-20	94.38%	1,662,546	-	-	-

P계약	2022-12-22	2026-12-21	53.62%	-	-	-	-

Q계약	2022-12-23	2025-06-30	32.23%	-	-	-	-

R계약	2022-12-30	2025-11-28	61.20%	-	-	-	-

S계약	2023-06-29	2028-10-31	32.01%	-	-	-	-

T계약	2023-06-15	2027-12-31	58.15%	-	-	-	-

U계약	2023-11-29	2028-05-31	9.12%	-	-	-	-

V계약	2023-12-22	2027-06-28	24.67%	-	-	-	-

W계약	2023-10-05	2030-11-30	4.01%	1,613,645	-	-	-

X계약	2023-12-22	2028-02-29	5.20%	-	-	-	-

Y계약	2023-12-26	2028-03-17	5.12%	-	-	-	-

Z계약	2023-12-29	2028-02-29	34.29%	-	-	-	-

AA계약	2021-12-28	2025-09-30	91.18%	303,420	-	-	-

AB계약	2024-04-30	2028-05-29	20.73%	-	-	-	-

AC계약	2024-07-25	2028-12-31	0.18%	-	-	-	-

AD계약	2024-08-06	2029-12-30	0.77%	76,258	-	-	-

(주1) 관련 법령에 근거하여 계약명은 별도로 표시하지 않았습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	257,431	39,206,263	7,882,800	338,399	47,684,892

상각누계액	(185,378)	(25,748,010)	(5,207,301)	-	(31,140,690)

정부보조금	-	(5,679,349)	(35,015)	-	(5,714,364)

합 계	72,053	7,778,904	2,640,484	338,399	10,829,838

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	257,431	37,138,791	6,873,807	338,399	44,608,428

상각누계액	(169,940)	(24,772,514)	(4,630,935)	-	(29,573,389)

정부보조금	-	(5,320,773)	(56,015)	-	(5,376,788)

합 계	87,491	7,045,504	2,186,857	338,399	9,658,251

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	87,491	7,045,504	2,186,857	338,399	9,658,250

외부취득액	-	-	1,008,992	-	1,008,992

내부개발로인한증가	-	2,115,496	-	-	2,115,496

정부보조금	-	(530,961)	-	-	(530,961)

상각비	(15,438)	(803,111)	(555,365)	-	(1,373,915)

기타증감(주1)	-	(48,024)	-	-	(48,024)

합 계	72,053	7,778,904	2,640,484	338,399	10,829,838

(주1) 당분기 중 개발비 48,024천원을 비용 처리 하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	510	6,955,646	851,463	338,399	8,146,018

외부취득액	100,000	-	1,511,790	-	1,611,790

내부개발로인한 증가	-	2,522,321	-	-	2,522,321

정부보조금	-	(696,859)	-	-	(696,859)

상각비	(10,233)	(953,223)	(358,643)	-	(1,322,099)

기타증감(주1)	-	(38,170)	144,790	-	106,620

합 계	90,277	7,789,715	2,149,400	338,399	10,367,791

(주1) 당분기 중 개발비 38,170천원을 비용 처리 하였으며, 건설중인자산에서 소프트웨어로 144,790원 대체되었습니다.

(3) 무형자산상각비 중 1,337,415천원(전분기: 1,298,526천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 36,500천원(전분기: 23,573천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	4차원 영상디스플레이 개발	94,860	4개월

초소형 위성 IAU 개발	58,124	10개월

SpaceEye-T SM 개발	379,282	11개월

SAR 탑재체 EM 개발	3,881,624	-

소형 무인비행기 인증기술 개발	1,503,956	4년 9개월

별추적기 개발	1,220,297	-

기타 개발	640,761	-

합 계	7,778,904

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	4차원 영상디스플레이 개발	308,296	1년2개월

영상처리기술 고도화	28,839	4개월

초소형 위성 IAU 개발	110,435	1년7개월

SpaceEye-T SM 개발	689,681	1년9개월

SAR 탑재체 EM 개발	3,169,999	-

소형 무인비행기 인증기술 개발	1,548,762	-

별추적기 개발	520,270	-

기타 개발	669,222	-

합 계	7,045,504

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	841,396	1,665,776

미지급비용	6,422,886	1,719,816

미지급금	9,138,474	7,488,666

소 계	16,402,756	10,874,258

비유동항목:

장기미지급금	627,242	674,912

합 계	17,029,998	11,549,170

17. 확정기여형퇴직급여제도회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,746,443천원(전분기: 1,345,492천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 부담한 기여금을 나타내고 있습니다.

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선수금	8,731	12,037

부가세예수금	2,702,045	3,416,243

예수금	14,829	12,508

기타유동부채	-	106,006

소 계	2,725,605	3,546,794

비유동항목:

기타비유동부채(주1)	1,676,979	1,390,980

합 계	4,402,584	4,937,774

(주1) 종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다.

19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채(주1)	138,107	-	138,107	137,328	-	137,328

공사손실충당부채(주2)	47,337	-	47,337	51,330	-	51,330

합 계	185,444	-	185,444	188,658	-	188,658

(주1) 주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있습니다.

(주2) 총계약원가가 총계약금액을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	188,658	262,852

충당부채 환입액	(3,214)	(10,856)

분기말금액	185,444	251,996

20. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000 주	10,951,278 주	500원	5,475,639	5,475,639

21. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	124,162,301	124,162,301

기타자본잉여금	3,617,109	3,617,109

합 계	127,779,410	127,779,410

(주1) 전기 중 전환사채 전환으로 인하여 주식발행초과금이 54,135,337천원 증가하였습니다.

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	219,129	219,129

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,560,753	1,396,484

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	53,000	53,000

미처분이익잉여금	119,152,163	106,611,242

합 계	120,765,916	108,060,726

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	10,951,278주	10,951,278주	150원	1,642,692

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,085,607주	9,085,607주	80원	726,849

24. 매출액

당분기 및 전분기 중 회사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익	36,371,128	100,854,577	17,218,932	66,318,635

지상 용역의 제공으로 인한 수익	5,305,751	16,607,982	5,562,148	15,176,988

기타수익	35,954	115,638	10,492	65,417

합 계	41,712,833	117,578,197	22,791,572	81,561,040

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,484,711	4,090,378	1,020,921	2,718,696

퇴직급여	109,710	317,523	103,482	253,558

복리후생비	529,715	990,500	136,997	507,301

여비교통비	35,524	103,094	27,096	80,256

통신비	2,428	5,873	1,663	4,513

세금과공과	17,235	56,386	7,219	41,331

임차료	9,762	28,984	8,539	23,618

건물관리비	13,434	33,885	6,740	19,081

감가상각비	70,776	193,237	38,901	114,587

무형자산상각비	13,655	36,500	9,439	23,573

보험료	44,556	132,693	33,966	119,583

접대비	16,836	35,618	14,920	34,846

전력비	72,258	136,801	33,621	78,014

지급수수료	485,902	4,338,529	308,564	972,485

소모품비	47,765	201,186	87,932	162,847

도서인쇄비	4,091	15,275	3,027	19,868

교육훈련비	65,633	210,912	101,397	217,540

경상연구개발비	19,805	48,992	13,883	38,170

광고선전비	18,686	71,198	18,649	58,814

차량유지비	2,449	7,804	2,645	8,302

기타	2,428	8,020	8,039	26,111

합 계	3,067,359	11,063,388	1,987,640	5,523,094

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	32,586	205,112	291,202	839,899

외화환산이익	(51,980)	51,896	108,639	454,542

유형자산처분이익	-	17,272	-	-

잡이익	2,689	248,753	4,448	31,246

합 계	(16,705)	523,033	404,289	1,325,687

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	61,596	126,806	3,250	356,389

외화환산손실	98,100	106,397	20,591	48,740

기부금	11,760	37,640	2,520	8,400

기타의대손상각비	-	35,164	-	-

잡손실	752	163,710	1,102	9,695

합 계	172,208	469,717	27,463	423,224

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

보통예금	2,751	13,463	4,551	12,109

단기금융상품	1,003,229	2,363,319	782,554	2,727,013

소 계	1,005,980	2,376,782	787,105	2,739,122

배당금수익	-	47,057	-	1,800

파생상품평가이익	-	-	2,554,931	3,435,051

합 계	1,005,980	2,423,839	3,342,036	6,175,973

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

전환사채	-	-	253,133	377,450

합 계	-	-	253,133	377,450

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가(주1)	판매비와 관리비(주2)	합 계

재고자산의 변동

사용된 원재료	16,891,009	-	16,891,009

종업원급여	21,755,417	4,407,901	26,163,318

감가상각비	1,961,312	193,237	2,154,549

무형자산상각비	1,337,414	36,500	1,373,914

외주가공비	46,715,251	-	46,715,251

지급수수료	1,900,248	4,338,529	6,238,777

복리후생비	2,825,239	990,500	3,815,739

기타	5,053,804	1,096,722	6,150,526

합 계	98,439,694	11,063,389	109,503,083

(주1) 개발비 등으로 대체된 금액은 기타에서 조정되었습니다.
(주2) 경상연구개발비가 포함된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가(주1)	판매비와 관리비(주2)	합 계

재고자산의 변동

상품	41,136	-	41,136

사용된 원재료	6,943,362	-	6,943,362

종업원급여	15,911,950	2,972,254	18,884,204

감가상각비	1,228,359	114,587	1,342,946

무형자산상각비	1,298,526	23,573	1,322,099

외주가공비	38,076,474	-	38,076,474

지급수수료	1,398,673	972,485	2,371,158

복리후생비	2,216,582	507,301	2,723,883

기타	3,435,912	932,894	4,368,806

합 계	70,550,974	5,523,094	76,074,068

(주1) 개발비 등으로 대체된 금액은 기타에서 조정되었습니다.
(주2) 경상연구개발비가 포함된 금액입니다.

29. 재무위험관리 (1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	114,510,574	72,748,376

자본	254,240,096	241,534,904

부채비율	45%	30%

(2) 금융위험관리회사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.1) 시장위험회사는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리회사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말(주1)	전기말(주2)	당분기말	전기말

USD	4,980,518	7,964,549	1,237,634	332,467

EUR	589,624	-	888,350	24,235

SGD	220,350	-	-	-

GBP	-	-	83,922	-

합 계	5,790,492	7,964,549	2,209,906	356,702

(주1) 당분기말 상기 화폐성자산에는 외화계약자산 3,925,780천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 전기말 상기 화폐성자산에는 외화계약자산 1,374,841천원이 포함되어 있습니다.

ㄱ.외화민감도 분석회사는 주로 미국의 통화(USD), 유럽의 통화(EUR)의 환율변동 등에 노출되어 있으며 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. '환율 상승'은 관련 통화에 대하여 원화가 약세인 경우를 의미하며, '환율 하락'은 관련 통화에 대하여 원화가 강세인 경우를 의미합니다. 표 안의 금액 중 양수(+)는 회사의 당기손익 증가를 의미하며, 음수(-)는 회사의 당기손익 감소를 의미합니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	498,052	(498,052)	(123,763)	123,763

EUR	58,962	(58,962)	(88,835)	88,835

SGD	22,035	(22,035)	-	-

GBP	-	-	(8,392)	8,392

합 계	579,049	(579,049)	(220,990)	220,990

ㄴ. 파생상품 등에 관한 사항

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출 되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거, 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 통화선도 계약 내역은 없습니다. 나. 이자율 위험 관리회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	841,396	-	841,396

미지급금	9,138,474	627,242	9,765,716

미지급비용	6,422,886	-	6,422,886

합 계	16,402,756	627,242	17,029,998

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	1,665,776	-	1,665,776

미지급금	7,488,666	674,912	8,163,578

미지급비용	1,719,816	-	1,719,816

합 계	10,874,258	674,912	11,549,170

30. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융상품

현금 및 현금성자산	-	73,213,354	-

단기금융상품	-	35,500,000	-

매출채권및기타채권	-	1,237,492	-

기타금융자산	-	4,312,049	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,407,647	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	362,500

합 계	3,407,647	114,262,895	362,500

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	-	17,029,998

합 계	-	17,029,998

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융상품

현금 및 현금성자산	-	98,757,540	-

단기금융상품	-	5,000,000	-

매출채권및기타채권	-	2,827,113	-

기타금융자산	-	4,251,213	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,400,458	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	362,500

합 계	3,400,458	110,835,866	362,500

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	-	11,549,170

합 계	-	11,549,170

(2) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산

배당금수익	-	47,057	-	1,800

상각후원가측정 금융자산

대손상각비	-	(35,164)	-	-

이자수익	1,005,979	2,376,782	787,106	2,739,122

외화환산손익	(86,798)	(75,528)	371,044	430,164

외환차손익	3,642	80,168	206,308	77,005

상각후원가측정 금융부채

이자비용	-	-	(253,133)	(377,450)

외화환산손익	(63,282)	21,026	(282,996)	(24,362)

외환차손익	(32,652)	(1,862)	80,951	406,505

파생상품

평가손익	-	-	2,554,931	3,435,051

합 계	826,890	2,412,478	3,464,211	6,687,835

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	73,213,354	73,213,354	98,757,540	98,757,540

상각후원가로 측정하는 금융자산	41,049,540	41,049,540	12,078,326	12,078,326

합 계	114,262,894	114,262,894	110,835,866	110,835,866

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	17,029,998	17,029,998	11,549,170	11,549,170

가. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

나. 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	3,407,647	3,407,647

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	3,400,458	3,400,458

라. 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	파생상품부채	당기손익-공정가치금융자산	파생상품부채

기초	3,400,458	-	1,833,207	13,109,425

취득	-	-	1,567,251	-

평가	7,189	-	-	(8,029,575)

기타	-	-	-	(5,079,850)

기말	3,407,647	-	3,400,458	-

마. 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

바. 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	비상장주식(주1)	362,500	362,500

(주1) 당분기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

31. 우발부채와 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	한 도	실행액

우리은행	기타외화지급보증	USD	132,670	58,374

기업은행	외화지급보증	USD	600,000	-

일람불수입신용장	USD	2,000,000	-

외화파생상품	USD	2,000,000	-

KEB하나은행	외화지급보증	USD	4,800,000	37,600

외화파생상품	USD	3,000,000	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	금액

기업은행	외화지급보증	USD	720,000

일람불수입신용장	USD	2,400,000

외화파생상품	USD	2,400,000

(3) 특수관계자(SIIS, SIA)에 제공한 연대보증은 32.특수관계자 공시에 기재하였습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관 이외의 기관으로부터 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)

기관	약정 내역	통화	한 도	실행액

자본재공제조합(주1)	계약이행보증	KRW	86,883,960	58,294,014

서울보증보험	이행및하자보증	KRW	192,264,859	192,264,859

방위산업공제조합(주1)	선금이행보증	KRW	248,599,696	155,387,038

(주1) 자본재공제조합과 방위산업공제조합에 대하여 출자금 2,987,647천원이 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보설정액	담보제공처	담보제공내역

자산	정기예금	5,500,000	기업은행	차입금 담보(주1)

정기예금	153,900	우리은행	지급 보증

출자금	1,901,597	한국방위산업공제조합	보증보험 발급 등

출자금	1,086,050	자본재공제조합	보증보험 발급 등

(주1) (주)에스아이에이의 신용공여에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

32. 특수관계자공시

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배회사	(주)한화

차상위 지배회사	한화에어로스페이스 주식회사

종속기업	(주)에스아이아이에스

(주)에스아이에이

기타특수관계자	한화시스템(주) 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주)에스아이아이에스	476,656	-	380,152	-

(주)에스아이에이	-	1,335,556	-	1,494,868

차상위 지배회사	한화에어로스페이스 주식회사	130,746	-	251,112	-

기타특수관계자	한화시스템(주)	26,092,896	5,200,000	1,571,843	5,234,955

한화손해보험	-	163,118	-	189,236

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등(주1)	채무 등(주2)	채권 등(주1)	채무 등(주2)

종속기업	(주)에스아이아이에스	396,697	7,700	70,382	97,116

(주)에스아이에이	120,000	-	120,000	-

차상위 지배회사	한화에어로스페이스 주식회사	64,604	-	55,220	42,042

기타특수관계자	한화시스템	457,420	61,507,467	33,807	8,130,110

(주1) 특수관계자에 대한 계약자산이 포함되어 있습니다.

(주2) 특수관계자에 대한 계약부채가 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 차상위지배회사에 지급한 배당금은 당분기: 552,419천원(전분기:145,370천원)입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	등기임원 및 사외이사	그 외 임원	계

단기종업원급여	557,428	634,910	1,192,338

퇴직급여	97,040	122,124	219,164

합 계	654,468	757,034	1,411,502

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	등기임원 및 사외이사	그 외 임원	계

단기종업원급여	352,025	609,281	961,306

퇴직급여	67,118	101,221	168,339

합 계	419,143	710,502	1,129,645

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자 등에 제공한 연대보증 내용은 다음과 같습니다. 회사의 종속기업인 (주)에스아이아이에스와 (주)에스아이에이는 이행지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있으며, 회사는 서울보증보험에 이에대해서 지급보증을 제공하고 있습니다(실행금액 : 5,760,046천원, 최대보증금액 : 16,000,000천원).

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자 등에 제공한 상환전환우선주부채 연대보증 내용은 다음과 같습니다. 회사의 종속기업인 (주)에스아이에이 상환전환우선주부채와 관련하여 메디치 2014-2 스타트업투자조합외, 메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합, 한국산업은행에 보증을 제공하고 있습니다. (총발행금액 11,999,990천원)(8) 당분기말 현재 회사가 대표이사 등으로부터 외화지급보증 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증금액은 7,284,192천원이며, 실행액은 없습니다.(9) 당분기말 현재 종속기업 (주)에스아이에이가 기업은행과 체결한 차입 약정에 대하여 회사의 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다.(설정액 : 5,500,000천원)

33. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급금의 유동성 대체	458,275	-

장기대여금의 유동성 대체	495,000	530,000

유형자산 취득(미지급금)	82,975	22,472

무형자산 취득(미지급금)	-	47,850

보증금의 유동성 대체	580,000	580,000

건설중인자산의 본계정 대체	298,410	200,890

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

환율변동	대체	기타

전환사채	-	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

환율변동	대체	기타

전환사채	48,955,279	-	-	-	750,316	49,705,595