쎄트렉아이 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성

2017년에 개발비 및 예정원가추정의 오류 등에 대한 수정과 관련하여 2017년 1분기 재무제표 및 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 재작성 전과 비교하여 2017년 1분기말 재무상태표상 순자산이 630백만원 감소되었습니다. 또한 2017년 3월 31일로 종료되는회계연도의 당기순이익 189백만원이 증가되었습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다

(3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석, 5. 재무제표 주석 참조 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역당사의 국내외 매출거래처 대부분이 정부출연연구기관 및 대기업으로 구성되어 있으며, 매출계약서에 명시된 대금 일정에 의한 채권회수가 이행되고 있기 때문에 장기간미회수된 전력은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 3분기	매출채권	3,254,437	45,443	1.4%

계약자산	19,654,657	-	0.0%

미 수 금	40,717	-	0.0%

합 계	22,949,812	45,443	0.2%

제20기	매출채권	6,407,939	45,443	0.7%

계약자산	12,413,526	-	-

미 수 금	21,461	-	-

합 계	18,842,926	45,443	0.2%

제19기	매출채권	3,960,424	45,443	1.1%

계약자산	5,160,709	-	-

미 수 금	42,908	19,000	44.3%

합 계	9,164,041	64,443	0.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제21기 3분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	45,443	64,443	24,053

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(19,000)	283,874

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	243,484

② 상각채권 회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(19,000)	40,390

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	243,484

4. 기말 대손충당금 잔액합계	45,443	45,443	64,443

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체의 매출채권 중 진행매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 연결실체는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 일반상거래 매출채권 역시 청구 후 90일 이내 회수하고 있습니다. 연결실체는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 연결실체는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권, 계약자산 및 미청구공사 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,613	7,193	6,058	-	22,864

특수관계자	-	-	-	-	-

계	9,613	7,193	6,058	-	22,864

구성비율	42.0%	31.5%	26.5%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기	비 고

위성사업부문	원재료	2,820	979	1,924	-

상 품	232	58	305	-

제 품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	3,052	1,037	2,229	-

합 계	원재료	2,820	979	1,924	-

상 품	232	58	305	-

제 품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	3,052	1,037	2,229	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산/기말자산총계*100]	3.2%	1.3%	3.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/((기초재고+기말재고)/2)]	13.3회	22.1회	11.1회	-

주) 당사의 사업부문은 위성사업부문, 영상사업부문((주)에스아이아이에스)과 위성영상기반 데이터분석사업 부문((주)에스아이에이)으로 구성되어 있습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등당사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액 보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. - 재고실사 기준일: 2019년 09월 30일- 재고실사 실사일: 2019년 09월 30일- 재고실사 참여자: 회사 재고관리책임자 및 회계부서 담당자의 입회하에 진행- 재고실사 대상: 재고자산(원재료, 제품, 상품, 미착품) - 실사결과: 실사결과 차이는 없습니다.- 재고 등의 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,034,684	(3,214,953)	2,819,731	4,077,359	(3,098,351)	979,008

상품	232,216	-	232,216	57,747	-	57,747

합 계	6,266,900	(3,214,953)	3,051,947	4,135,106	(3,098,351)	1,036,755

주) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 116,602천원(전분기 중 재고자산평가손실환입은 24,263천원) 입니다.

라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 ( 가 ) 당 분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되 지 않은 금융상품의 장 부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,832,761	9,832,761	5,090,227	5,090,227

상각후원가로 측정하는 금융자산	15,151,288	15,151,288	9,176,207	9,176,207

합 계	24,984,049	24,984,049	14,266,434	14,266,434

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	8,167,498	8,167,498	11,258,332	11,258,332

(나) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(다) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(라) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

시장성없는 지분증권	-	-	880,771	880,771

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

시장성없는 지분증권	-	-	880,771	880,771

(마) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(바) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	비상장주식(주1)	880,771

(주1) 당분기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법해당사항이 없습니다.

마.수주계약 현황 당사가 진행하고 있는 수주 계약은 사업의 특성상 보안이 요구되며 계약 당사자의 기밀로 인하여 상세히 기재하지 않고 일부 내용은 기재를 생략하였습니다. 당사는 이와 관련된 사항을 감사위원회에 주기적으로 보고하고 있습니다.

(1) 진행률 적용 수주계약 현황(연결)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

쎄트렉아이	위성용 카메라 공급	-	2016년 05월 19일	2021-07-19	62,588	77.40	16,683	-	-	-

쎄트렉아이	필리핀 ASTI RMMAS 구축	Skymap Global Philippines Inc.	2017년 02월 05일	2019-06-30	2,257	100.00	-	-	227	-

쎄트렉아이	사단정찰용 UAV 초도양산사업	대한항공	2016년 02월 16일	2019-06-28	12,718	99.80	505	-	-	-

쎄트렉아이	Control System 공급	LIG넥스원	2015년 12월 14일	2019-12-29	4,690	98.20	917	-	-	-

쎄트렉아이	정복위성 지상시스템 소프트웨어 개발 및 기상위성센터 설치 및 시험용역	한국항공우주연구원	2015년 09월 15일	2019-11-14	4,795	92.50	62	-	-	-

쎄트렉아이	GOCI-II 지상시스템 개발 및 설치/시험 용역	한국해양과학기술원	2016년 08월 16일	2020-12-31	4,909	61.80	-	-	-	-

쎄트렉아이	Neu-SAR 시스템 개발	-	2018년 12월 10일	2023-03-09	19,444	39.50	-	-	-	-

쎄트렉아이	0000 성능 개량	-	2018년 12월 26일	2022-11-30	9,654	36.70	877	-	-	-

쎄트렉아이	0000 시스템 공급	-	2019년 03월 07일	2024-10-06	77,555	20.40	-	-	-	-

쎄트렉아이	425 지상체	국방과학연구소	2019년 05월 31일	2025-09-26	61,708	5.80	-	-	-	-

합 계	-	19,045	-	227	-

주1) 해외수주 사업의 경우 당기 연평균 환율을 적용하였으며, 원화 환산적용 환율 등의 차이로 원화금액 기준의 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 상기 양식의 공사기한은 계약서를 기준으로 작성하였으므로 실제 완성기한 또는 납품기한과 차이가 있을 수 있습니다. 주3) 상기 사업 중 사단정찰용 UAV 초도양산사업은 계약목적을 달성하였으나, 사후 유지보수 기간 등을 고려하여 사업 진행률이 남아 있습니다.주4) 위성용 카메라 공급 사업은 공시서류 작성 기준일 이후인 10월 30일 수정 계약을 체결하여 공사기한이 2022-03-19 로 변경되었습니다

(2) 진행률 적용 수주계약 현황(별도)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

쎄트렉아이	위성용 카메라 공급	-	2016년 05월 19일	2021-07-19	62,588	77.40	16,683	-	-	-

쎄트렉아이	필리핀 ASTI RMMAS 구축	Skymap Global Philippines Inc.	2017년 02월 05일	2019-06-30	2,257	100.00	-	-	227	-

쎄트렉아이	사단정찰용 UAV 초도양산사업	대한항공	2016년 02월 16일	2019-06-28	12,718	99.80	505	-	-	-

쎄트렉아이	Control System 공급	LIG넥스원	2015년 12월 14일	2019-12-29	4,690	98.20	917	-	-	-

쎄트렉아이	정복위성 지상시스템 소프트웨어 개발 및 기상위성센터 설치 및 시험용역	한국항공우주연구원	2015년 09월 15일	2019-11-14	4,795	92.50	62	-	-	-

쎄트렉아이	GOCI-II 지상시스템 개발 및 설치/시험 용역	한국해양과학기술원	2016년 08월 16일	2020-12-31	4,909	61.80	-	-	-	-

쎄트렉아이	해외위성부품 납품사업	TUBITAK UZAY	2018년 08월 20일	2021-02-19	2,184	42.10	-	-	448	-

쎄트렉아이	Neu-SAR 시스템 개발	-	2018년 12월 10일	2023-03-09	19,444	39.50	-	-	-	-

쎄트렉아이	0000 성능 개량	-	2018년 12월 26일	2022-11-30	9,654	36.70	877	-	-	-

쎄트렉아이	0000 시스템 공급	-	2019년 03월 07일	2024-10-06	77,555	20.40	-	-	-	-

쎄트렉아이	425 지상체	국방과학연구소	2019년 05월 31일	2025-09-26	61,708	5.80	-	-	-	-

합 계	-	19,045	-	675	-

주1) 해외수주 사업의 경우 당기 연평균 환율을 적용하였으며, 원화 환산적용 환율 등의 차이로 원화금액 기준의 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 상기 양식의 공사기한은 계약서를 기준으로 작성하였으므로 실제 완성기한 또는 납품기한과 차이가 있을 수 있습니다. 주3) 상기 사업 중 사단정찰용 UAV 초도양산사업은 계약목적을 달성하였으나, 사후 유지보수 기간 등을 고려하여 사업 진행률이 남아 있습니다.주4) 위성용 카메라 공급 사업은 공시서류 작성 기준일 이후인 10월 30일 수정 계약을 체결하여 공사기한이 2022-03-19 로 변경되었습니다 바. 채무증권 발행실적 등해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 만기별 미상환 잔액해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 기업인수 목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당사항이 없습니다.