쎄트렉아이 분기보고서 (2021.09)
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

주식회사 쎄트렉아이와 그 종속기업 (단위: 원)

구 분	제23기 3분기('21.01.01~'21.09.30)	제22기('20.01.01~'20.12.31)	제21기('19.01.01~'19.12.31)

Ⅰ. 유 동 자 산	183,611,539,990	66,707,108,956	50,732,725,546

Ⅱ. 비 유 동 자 산	39,834,530,817	40,785,523,601	45,582,395,555

자 산 총 계	223,446,070,807	107,492,632,557	96,315,121,101

Ⅰ. 유 동 부 채	20,849,467,114	28,187,296,321	26,563,360,651

Ⅱ. 비 유 동 부 채	95,658,863,709	5,515,605,414	5,283,496,271

부 채 총 계	116,508,330,823	33,702,901,735	31,846,856,922

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	106,686,183,558	73,098,362,201	63,781,447,797

자본금	4,542,803,500	3,634,243,500	3,634,243,500

기타불입자본	68,129,962,235	9,916,148,342	10,897,188,195

기타자본구성요소	(297,001,368)	(297,001,368)	(249,600,000)

이익잉여금	34,310,419,191	59,844,971,727	49,499,616,102

Ⅱ. 비지배지분	251,556,426	691,368,621	686,816,382

비지배지분	251,556,426	691,368,621	686,816,382

자 본 총 계	106,937,739,984	73,789,730,822	64,468,264,179

부채와 자본 총계	223,446,070,807	107,492,632,557	96,315,121,101

Ⅰ. 매출액	56,549,897,363	89,227,431,153	70,228,243,004

Ⅱ. 영업이익	5,364,954,965	13,659,101,910	9,248,317,039

Ⅲ. 당기순이익	(23,544,793,751)	11,860,857,234	7,360,266,789

지배회사지분순이익	(23,104,981,556)	11,856,304,995	7,151,078,191

소수주주지분순이익	(439,812,195)	4,552,239	209,188,598

Ⅳ. 기타포괄손익	-	(47,401,368)	(249,600,000)

Ⅴ. 총포괄손익	(23,544,793,751)	11,813,455,866	7,110,666,789

지배회사지분순이익	(23,104,981,556)	11,808,903,627	6,901,478,191

소수주주지분순이익	(439,812,195)	4,552,239	209,188,598

Ⅵ. 주당손익	-	-	-

기본주당이익	(2,853)	1,654	992

희석주당이익	(2,853)	1,654	992

연결에 포함된 회사수	2	2	2

주1) 당사의 제 21기(전전기)와 제 22기(전기), 제 23기(당기)는 K-IFRS 제1109호, 제1115호를 적용하여 작성되었습니다.주2) 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 당사는 제23기(2021년) 3분기말을 기준으로 전환사채의 공정가치에 대한 평가를 외부평가기관으로부터 받았습니다. 전환사채의 공정가치평가는 전환사채 발행시점에 결정한 1주당 전환가액과 평가시점의 회사주가 간 차이에 따른 평가금액을 영업외손익으로 결정하고 회계처리합니다. 즉, 전환사채 발행 후 회사의 주가가 상승하면 평가손실이 발생하고 주가가 하락하면 평가이익이 발생합니다. 1월 투자유치 이후 회사주가는 지속적으로 상승해 9월말 종가는 최초 전환가액 대비 68% 높은 64,100원이 되었고, 그 결과로 파생상품평가손실이 반영되었습니다. 전환사채 관련 파생상품평가손실은 수익 목적의 펀드나 외환 관련 파생상품 등에 투자해 발생한 손실과 달리 회계적으로 처리되는 단순 평가손실로, 현금이 유출되지 않는 비현금성 손실이자 전환권이 행사되기 전까지 발생할 수 있는 일회성 손실입니다. 전환사채 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손실은 전환사채의 전환시점에 모두 자본잉여금으로 전입됩니다.

나. 요약재무정보주식회사 쎄트렉아이 (단위: 원)

구 분	제23기 3분기('21.01.01~'21.09.30)	제22기('20.01.01~'20.12.31)	제21기('19.01.01~'19.12.31)

Ⅰ. 유 동 자 산	171,892,845,528	61,218,848,985	43,242,588,728

Ⅱ. 비 유 동 자 산	36,858,742,510	40,010,994,879	45,115,857,201

자 산 총 계	208,751,588,038	101,229,843,864	88,358,445,929

Ⅰ. 유 동 부 채	19,081,740,143	27,017,980,416	23,804,702,946

Ⅱ. 비 유 동 부 채	81,047,679,896	1,281,846,452	1,151,843,725

부 채 총 계	100,129,420,039	28,299,826,868	24,956,546,671

자본금	4,542,803,500	3,634,243,500	3,634,243,500

기타불입자본	67,185,671,971	9,198,480,931	10,198,631,431

기타자본구성요소	(297,001,368)	(297,001,368)	(249,600,000)

이익잉여금	37,190,693,896	60,394,293,933	49,818,624,327

자 본 총 계	108,622,167,999	72,930,016,996	63,401,899,258

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

부채와 자본 총계	208,751,588,038	101,229,843,864	88,358,445,929

Ⅰ. 매출액	51,320,766,002	81,736,208,260	63,126,203,831

Ⅱ. 영업이익	7,951,039,079	13,763,845,016	8,199,405,123

Ⅲ. 당기순이익	(20,774,029,057)	12,086,618,976	7,169,645,921

Ⅳ. 기타포괄손익	-	(47,401,368)	(249,600,000)

Ⅴ. 총포괄손익	(20,774,029,057)	12,039,217,608	6,920,045,921

Ⅵ. 주당손익	-	-	-

기본주당이익	(2,565)	1,686	994

희석주당이익	(2,565)	1,686	994

주1) 당사의 제 21기(전전기)와 제 22기(전기), 제 23기(당기)는 K-IFRS 제1109호, 제1115호를 적용하여 작성되었습니다.주2) 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 당사는 제23기(2021년) 3분기말을 기준으로 전환사채의 공정가치에 대한 평가를 외부평가기관으로부터 받았습니다. 전환사채의 공정가치평가는 전환사채 발행시점에 결정한 1주당 전환가액과 평가시점의 회사주가 간 차이에 따른 평가금액을 영업외손익으로 결정하고 회계처리합니다. 즉, 전환사채 발행 후 회사의 주가가 상승하면 평가손실이 발생하고 주가가 하락하면 평가이익이 발생합니다. 1월 투자유치 이후 회사주가는 지속적으로 상승해 9월말 종가는 최초 전환가액 대비 68% 높은 64,100원이 되었고, 그 결과로 파생상품평가손실이 반영되었습니다. 전환사채 관련 파생상품평가손실은 수익 목적의 펀드나 외환 관련 파생상품 등에 투자해 발생한 손실과 달리 회계적으로 처리되는 단순 평가손실로, 현금이 유출되지 않는 비현금성 손실이자 전환권이 행사되기 전까지 발생할 수 있는 일회성 손실입니다. 전환사채 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손실은 전환사채의 전환시점에 모두 자본잉여금으로 전입됩니다.