쎄트렉아이 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주식회사 쎄트렉아이1. 당사의 개요

주식회사 쎄트렉아이(이하 "당사")는 1999년 12월 29일 위성시스템 제작 및 판매사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 전민동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2008년 6월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,542,804천원(보통주 9,085,607주, 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

한화에어로스페이스	1,817,120	20.00%

박성동	1,144,746	12.60%

기타	6,123,741	67.40%

합 계	9,085,607	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 분기 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동개정사항은생물자산의공정가치를측정할때세금관련현금흐름을제외하는요구사항을삭제하였습니다. 이는기업회계기준서제1041호의공정가치측정이내부적으로일관된현금흐름과할인율을사용하도록하는기업회계기준서제1113호의요구사항과일관되도록하며, 기업은가장적절한공정가치측정을위해세전또는세후현금흐름및할인율을사용할지선택할수있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 단일부문입니다.

구 분	주요 업종

위성사업	위성의 제작 및 판매 등

(2) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

부 문	구 분	수 익	비 율

위성사업	425지상체	10,421,115	19.0%

초소형위성 군집시스템 개발	8,573,103	15.6%

0000 시스템 공급	7,798,293	14.2%

(전분기)

(단위: 천원)

부 문	구 분	수 익	비 율

위성사업	0000 시스템 공급	14,617,187	28.5%

초소형위성 군집시스템 개발	9,048,300	17.6%

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

기타금융자산	선물거래예치금(주1)	90,568	276,603

장기금융상품	보증서 발급 질권설정	161,845	133,724

합계	252,413	410,327

(주1) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다(주석36 참조).

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	62,939	-	1,351,172	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	62,939	-	1,351,172	-

미수금	298,255	-	168,952	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	298,255	-	168,952	-

미수수익	528,244	-	184,731	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	528,244	-	184,731	-

합 계	889,438	-	1,704,855	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 당사는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 당사는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실 양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	0%	0%

총장부금액	62,939	-	-	-	-	62,939

전체기간 기대신용손실	0%

순장부금액	62,939	-	-	-	-	62,939

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	-	-	-	-	-

총장부금액	1,351,172	-	-	-	-	1,351,172

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	1,351,172	-	-	-	-	1,351,172

2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

유동항목 :

통화선도	-	-	1,791	1,791

비유동항목 :

출자금	1,832,722	1,833,207	920,576	932,552

회사는 당분기말과 전기말 현재 계약이행보증, 선급금보증을 목적으로 한국방위산업공제조합 및 자본재공제조합으로부터 보증을 받고 있으며, 한국방위산업공제조합 및 자본재공제조합의 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	500,000	500,000

9. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)에스아이아이에스	종속기업	한국	62.5%	415,000	415,000	415,000	415,000

(주)에스아이에이	종속기업	한국	89.2%	730,000	730,000	730,000	730,000

합 계	1,145,000	1,145,000	1,145,000	1,145,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)에스아이아이에스	4,900,646	4,777,155	5,494,531	(129,784)	(652,662)	(652,662)

(주)에스아이에이	7,693,570	17,018,924	2,027,156	(5,008,752)	(4,750,651)	(4,750,651)

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)에스아이아이에스	4,515,367	3,739,214	5,208,890	(930,031)	(1,194,000)	(1,194,000)

(주)에스아이에이	9,370,885	14,516,334	2,294,002	(4,005,140)	(5,895,376)	(5,895,376)

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

종업원 단기대여금(주1)	845,000	595,000

임차보증금	1,070,000	1,210,000

선물거래예치금(주2)	90,568	276,603

공사용역보증금	-	227,056

소 계	2,005,568	2,308,659

비유동항목:

종업원 장기대여금(주1)	2,054,000	1,625,000

예치보증금	17,213	597,213

소 계	2,071,213	2,222,213

합 계	4,076,781	4,530,872

(주1) 당사는 주요 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 5천만원까지 최대 3년간 대여하고 있습니다.
(주2) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다(주석5, 36 참고).

한편, 당분기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	17,217,915	(4,480,204)	12,737,711	12,827,904	(3,759,348)	9,068,556

상품	48,202	-	48,202	70,450	-	70,450

합 계	17,266,117	(4,480,204)	12,785,913	12,898,354	(3,759,348)	9,139,006

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 720,856천원(전분기 중 재고자산평가손실: 425,789천원)입니다.

12. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	4,462,735	2,862,161

선급비용	8,402,177	144,628

부가세대급금	587,860	-

소 계	13,452,772	3,006,789

비유동항목:

장기선급금	4,315,779	2,514,677

장기선급비용	278,424	579,220

소 계	4,594,203	3,093,897

합 계	18,046,975	6,100,686

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	19,128,322	(5,191,005)	-	13,937,317

구축물	166,298	(78,626)	-	87,672

기계장치	6,534,276	(4,981,643)	(3)	1,552,630

차량운반구	474,432	(259,325)	(17,877)	197,230

공구와기구	4,929,757	(4,291,022)	(30)	638,705

비품	2,680,034	(2,034,988)	(33,515)	611,531

건설중인자산	11,964,443	-	-	11,964,443

합 계	48,976,741	(16,836,609)	(51,425)	32,088,707

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	19,128,323	(4,801,791)	-	14,326,532

구축물	166,298	(75,508)	-	90,790

기계장치	6,153,922	(4,475,346)	(3)	1,678,573

차량운반구	389,663	(326,020)	-	63,643

공구와기구	4,877,517	(4,049,131)	(31)	828,355

비품	2,433,581	(1,900,621)	(39,999)	492,961

건설중인자산	2,451,730	-	-	2,451,730

합 계	38,700,213	(15,628,417)	(40,033)	23,031,763

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	14,326,532	-	-	(389,215)	-	13,937,317

구축물	90,790	-	-	(3,118)	-	87,672

기계장치	1,678,573	380,354	-	(506,297)	-	1,552,630

차량운반구	63,643	-	(1)	(24,020)	157,608	197,230

공구와기구	828,355	52,240	-	(241,890)	-	638,705

비품	492,961	114,104	-	(127,883)	132,349	611,531

건설중인자산	2,451,730	9,850,572	-	-	(337,859)	11,964,443

합 계	23,031,763	10,397,270	(1)	(1,292,423)	(47,902)	32,088,707

(주1) 건설중인자산의 대체금액 중 무형자산의 소프트웨어로 29,721천원, 차량운반구로 157,608천원, 비품으로 132,349천원 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	14,845,485	-	-	(389,214)	-	14,456,271

구축물	94,947	-	-	(3,118)	-	91,829

기계장치	2,004,774	169,019	-	(465,817)	30,056	1,738,032

차량운반구	102,888	-	(1)	(29,434)	-	73,453

공구와기구	818,922	258,524	-	(277,827)	-	799,619

비품	432,195	74,665	-	(103,710)	-	403,150

건설중인자산	481,479	149,010	-	-	(250,303)	380,186

합 계	21,879,869	651,218	(1)	(1,269,120)	(220,247)	21,041,719

(주1) 무형자산의 소프트웨어로 220,247천원, 기계장치로 30,056천원이 대체되었습니다.

14. 사용권자산당사는 당분기말 보유중인 사용권자산은 없습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구

취득원가	-

감가상각누계액	-

장부금액	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구

취득원가	62,154

감가상각누계액	(60,850)

장부금액	1,304

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,304	11,685

리스부채 이자비용	2	168

단기리스자산 관련 비용	27,236	23,450

당분기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 28,044천원입니다

15. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	33,973,381	26,871,952

차감: 손실충당금	-	-

합 계	33,973,381	26,871,952

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다.당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	14,388,964	16,021,264

계약부채는 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

위성사업	11,792,706	12,307,474

(5) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

위성사업	2,447,546	5,595,695	(1,579,797)	(1,568,352)	(962,852)	616,945

(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손실충당금

위성용 카메라 공급	2016-05-19	2024-12-19	98.69%	8,187,975	-	-	-

사단정찰용 UAV 초도양산사업	2016-02-16	2019-06-28	99.22%	-	-	-	-

Neu-SAR 시스템 개발	2018-12-10	2023-03-09	100.00%	1,120,785	-	-	-

0000 성능 개량	2018-12-26	2022-11-30	88.10%	961,500	-	-	-

0000 시스템 공급	2019-03-07	2024-10-06	96.24%	5,972,284	-	-	-

425 지상체	2019-05-31	2025-09-26	56.51%	-	-	-	-

해외 위성 부분품 공급	2019-10-15	2022-12-31	91.47%	3,112,709	-	-	-

위성데이터 변환모듈 시제 제작용역	2019-11-07	2024-04-30	85.54%	3,828,369	-	-	-

소형/경량 SAR 위성군 본체 개발 연구 시제	2019-12-26	2023-10-31	67.19%	432,255	-	-	-

초소형위성 군집시스템 개발	2020-08-28	2027-12-31	25.99%	7,400,647	-	-	-

차세대중형위성4호 전자광학부체계(EOS) 개발	2020-10-06	2025-05-31	56.21%	-	-	-	-

우주기상 예경보체계	2021-10-15	2024-12-31	30.40%	-	-	-	-

DSAR-TD 개발	2022-06-20	2024-11-19	8.74%	-	-	-	-

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	155,147	32,231,695	4,847,850	338,399	37,573,091

상각누계액	(154,438)	(23,031,629)	(3,981,479)	-	(27,167,546)

정부보조금	-	(2,810,374)	(91,645)	-	(2,902,019)

합 계	709	6,389,692	774,726	338,399	7,503,526

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	155,147	29,227,975	4,761,747	338,399	34,483,268

상각누계액	(153,842)	(22,162,865)	(3,704,789)	-	(26,021,496)

정부보조금	-	(2,111,419)	(114,534)	-	(2,225,953)

합 계	1,305	4,953,691	942,424	338,399	6,235,819

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	1,305	4,953,691	942,424	338,399	6,235,819

외부취득액	-	-	56,382	-	56,382

내부개발로인한 증가	-	3,011,341	-	-	3,011,341

정부보조금	-	(822,570)	-	-	(822,570)

상각비	(596)	(745,149)	(253,801)	-	(999,546)

기타증감(주1)	-	(7,621)	29,721	-	22,100

합 계	709	6,389,692	774,726	338,399	7,503,526

(주1) 당분기 중 개발비 7,621천원을 비용 처리, 건설중인자산에서 소프트웨어로 29,721천원 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	3,036	10,502,825	701,575	248,246	11,455,682

외부취득액	-	-	331,515	177,403	508,918

내부개발로인한 증가	-	1,916,266	-	-	1,916,266

정부보조금	-	(95,934)	(5,772)	-	(101,706)

상각비	(1,298)	(6,038,012)	(264,876)	-	(6,304,186)

기타증감(주1)	-	(6,951)	220,247	(87,250)	126,046

합 계	1,738	6,278,194	982,689	338,399	7,601,020

(주1) 개발비 6,951천원의 비용처리, 건설중인자산에서 소프트웨어로의 대체 220,247천원 및 회원권의 처분에 따른 감소 87,250천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	고속 X밴드 전송기 개발	248,370	1년 2개월

4차원 영상디스플레이 개발	664,021	2년 4개월

영상처리기술 고도화	137,004	1년 7개월

초소형 위성 IAU 개발	197,620	2년 10개월

SpaceEye-T SM 개발	1,207,135	-

SAR 탑재체 EM 개발	1,205,865	-

기타 개발	2,729,677	-

합 계	6,389,692

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	고속 X밴드 전송기 개발	408,036	1년 11개월

2축 안테나 김발 개발	67,133	8개월

4차원 영상디스플레이 개발	877,457	3년 1개월

영상처리기술 고도화	201,903	2년 4개월

초소형 위성 IAU 개발	249,932	3년 7개월

SpaceEye-T SM 개발	892,480	-

SAR 탑재체 EM 개발	447,403	-

기타 개발	1,809,347	-

합 계	4,953,691

17. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

유동항목 :

통화선도	46,015	46,015	-	-

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	2,192,905	1,362,491

미지급비용	2,451,775	1,065,346

미지급금	4,071,045	5,771,948

소 계	8,715,725	8,199,785

비유동항목:

장기미지급금	275,523	191,552

합 계	8,991,248	8,391,337

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

기타유동성금융부채	-	224

20. 리스부채 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스 방식으로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 자산을 반환하여야 하는 의무를 가지고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	-	808

1년 초과 5년 이내	-	-

소 계	-	808

차감: 현재가치 조정금액	-	(2)

리스부채의 현재가치	-	806

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	-	806

비유동부채	-	-

합 계	-	806

21. 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,199,969천원(전분기: 1,188,746천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 부담한 기여금을 나타내고 있습니다.

22. 전환사채 및 파생금융부채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말

제1회 사모 전환사채(주1)	2021-01-15	2024-01-15	0.00%	50,000,000

차감: 전환권조정	(1,292,769)

전환사채 잔액	48,707,231

(주1) 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 사모 전환사채

액면금액	50,000,000천원

발행가액	50,000,000천원

만기보장수익율	0.00%

연간액면이자율	0.00%

전환청구기간	2022년 1월 16일부터 2024년 1월 8일까지

전환조건	발행시 전환가격 38,219원당 보통주 1주 (주1)(주2)

발행될 주식의 수	1,308,249주

(주1) 전부를 전환하게 될 경우 보통주 1,308,249주가 발행됩니다. 전환가격의 조정과 관련하여 전환권행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 전환가격이 조정됩니다. (주2) 전환사채의 전환권은 주계약과 분리하여 내재파생상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생금융부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	18,615,582	-

전환사채 발행	9,167,571

파생상품평가손실(이익)(주1)	(11,780,678)	27,538,379

기말	6,834,904	36,705,950

(주1) 당기 중 당사의 보통주 시가 하락등에 따른 전환사채에 내재된 전환권의 가치 변동으로 인하여 파생상품평가이익을 인식하였습니다.

23. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선수금	17,795	8,661

부가세예수금	-	612,358

예수금	22,201	-

소 계	39,996	621,019

비유동항목:

기타비유동부채(주1)	1,531,323	1,343,461

합 계	1,571,319	1,964,480

(주1) 종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다.

24. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채(주1)	56,116	-	56,116	45,745	-	45,745

공사손실충당부채(주2)	17,567	-	17,567	136,103	-	136,103

합 계	73,683	-	73,683	181,848	-	181,848

(주1) 주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있습니다.

(주2) 총계약원가가 총계약금액을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	181,848	133,976

충당부채 전입액	(108,165)	216,449

기말금액	73,683	350,425

25. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000 주	9,085,607 주	500원	4,542,804	4,542,804

26. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	70,026,964	70,026,964

자기주식	-	(2,841,292)

잉여금처분	1,195,209	-

기타	2,421,901	-

합 계	73,644,074	67,185,672

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	122,690	2,841,292	122,690	2,841,292

처분	(122,690)	(2,841,292)	-	-

기말	-	-	122,690	2,841,292

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(297,001)	(297,001)

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,323,799	1,198,318

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	53,000	53,000

미처분이익잉여금	67,316,045	51,218,676

합 계	68,692,844	52,469,994

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	52,469,994	60,394,294

분기순이익(손실)	17,477,659	(20,774,029)

배당금 지급	(1,254,808)	(2,429,571)

기말금액	68,692,845	37,190,694

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,085,607주	8,962,917주	140원	1,254,808

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,268,487주	7,145,797주	340원	2,429,571

29. 매출액

당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익	18,785,132	47,749,884	13,594,860	44,294,432

지상 용역의 제공으로 인한 수익	2,687,749	7,081,197	1,923,741	5,697,722

기타수익	62,910	142,430	216,904	1,328,612

합 계	21,535,791	54,973,511	15,735,505	51,320,766

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	670,483	1,991,441	581,633	1,732,443

퇴직급여	56,921	182,457	61,479	197,687

복리후생비	245,805	515,062	66,700	218,063

여비교통비	42,707	63,846	6,916	10,360

통신비	1,142	3,343	1,104	3,481

세금과공과	3,872	36,852	3,182	33,111

임차료	6,537	17,396	2,183	7,390

건물관리비	6,438	19,192	3,948	12,482

감가상각비	34,164	97,278	35,140	110,345

무형자산상각비	5,763	16,012	4,820	13,953

보험료	21,604	53,498	29,097	65,899

접대비	14,004	24,433	2,640	55,842

전력비	25,394	55,936	15,583	35,448

지급수수료	153,847	603,699	134,087	426,421

소모품비	21,261	75,242	20,116	45,819

도서인쇄비	2,410	21,003	1,691	20,703

교육훈련비	81,462	184,148	9,070	16,778

경상연구개발비	49,574	160,341	39,625	113,027

광고선전비	20,302	47,029	8,482	52,260

차량유지비	5,532	14,414	4,716	14,236

기타	38,085	45,819	974	2,885

합 계	1,507,307	4,228,441	1,033,186	3,188,633

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	(491,155)	615,199	1,099	151,732

외화환산이익	3,080,209	4,179,655	958,209	1,331,341

유형자산처분이익	9,999	9,999	-	1,090

무형자산처분이익	-	-	-	59,750

잡이익	3,647	39,984	54,129	61,217

합 계	2,602,700	4,844,837	1,013,437	1,605,130

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	45,638	146,943	33,195	128,793

외화환산손실	16,752	36,770	(1,891)	-

재고자산비감모손실	-	-	1,818	1,818

기부금	2,611	14,202	-	2,000

잡손실	420	29,647	303	303

합 계	65,421	227,562	33,425	132,914

32. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

보통예금	2,255	191,684	54	22,675

단기금융상품	784,405	1,576,007	312,243	658,765

소 계	786,660	1,767,691	312,297	681,440

배당금수익	-	485	-	421

파생상품평가이익(주1)	5,055,740	11,780,678	-	-

파생상품거래이익	37,846	245,419	22,356	104,181

합 계	5,880,246	13,794,273	334,653	786,042

(주1) 당분기 중 보통주 시가 하락에 따른 전환사채에 내재된 전환권의 가치 변동으로 인하여 인식한 파생상품평가이익 11,780,678천원이 포함되어 있습니다

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	-	-	(1)	70

리스부채	-	2	37	168

전환사채	248,049	661,770	718,864	2,015,945

소 계	248,049	661,772	718,900	2,016,183

파생상품평가손실	(64,747)	46,706	11,323,532	27,545,671

파생상품거래손실	771,784	1,468,613	326,441	674,017

합 계	955,086	2,177,091	12,368,873	30,235,871

(3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산	786,659	1,767,692	312,297	681,441

상각후원가 측정 금융부채	(248,049)	(661,771)	(718,901)	(2,016,184)

소 계	538,610	1,105,921	(406,604)	(1,334,743)

배당금수익	-	485	-	421

파생상품	4,386,549	10,510,778	(11,627,617)	(28,115,508)

합 계	4,925,159	11,617,184	(12,034,221)	(29,449,830)

33. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,412,256	1,428,361

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	672,037	(680,906)

법인세비용	3,084,293	747,455

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	5,175,118	2,194,947

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	5,847,155	1,514,041

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(672,037)	680,906

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	20,561,952	(20,026,574)

적용세율에 따른 법인세(당분기:22.0 %, 전분기: 22.0%)	4,523,629	(4,405,846)

조정사항:

세액공제	(917,498)	(906,983)

법인세추납액	-	19,249

미인식이연법인세자산	-	3,845,621

기타	(179,389)	2,195,414

법인세비용	3,084,293	747,455

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	15.00%	-

(주1) 전분기 유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

34. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매비와 관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	22,248	-	22,248

사용된 원재료	5,203,036	-	5,203,036

종업원급여	16,816,099	2,173,898	18,989,997

감가상각비	1,196,451	97,278	1,293,729

무형자산상각비	983,534	16,012	999,546

외주가공비	19,214,822	-	19,214,822

기타	2,981,388	1,941,253	4,922,641

합 계	46,417,578	4,228,441	50,646,019

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매비와 관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	151,152	-	151,152

사용된 원재료	5,581,474	-	5,581,474

종업원급여	14,532,717	1,930,130	16,462,847

감가상각비	1,170,460	110,345	1,280,805

무형자산상각비	6,290,232	13,953	6,304,185

외주가공비	8,242,191	-	8,242,191

기타	4,212,868	1,134,204	5,347,072

합 계	40,181,094	3,188,632	43,369,726

35. 주당이익(손실)당분기 및 전분기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	7,870,439	17,477,659	(9,173,322)	(20,774,029)

보통주에 귀속되는 이익(손실)	7,870,439	17,477,659	(9,173,322)	(20,774,029)

가중평균유통보통주식수	8,996,174	8,996,174	8,097,622	8,097,622

기본주당이익(손실)(주1)	875원	1,943원	(1,133원)	(2,565원)

희석주당이익(손실)(주1)	393원	854원	(1,133원)	(2,565원)

(주1) 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 전환사채(주석 22 참조)를 보유하고 있으며, 희석화 효과가 있습니다.

36. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	82,629,342	93,798,981

자본	146,582,720	123,901,468

부채비율	56%	76%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융상품

현금 및 현금성자산	-	96,032,170	-

단기금융상품	-	15,000,000	-

장기금융상품	161,845

매출채권및기타채권	-	889,438	-

기타금융자산	-	4,076,781	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,833,207	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	500,000

합 계	1,833,207	116,160,234	500,000

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	-	8,991,246

당기손익-공정가치측정금융부채	46,015	-

전환사채	-	48,707,231

파생금융부채	6,834,905	-

합 계	6,880,920	57,698,477

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융상품

현금 및 현금성자산	-	111,110,749	-

단기금융상품	-	20,413,219	-

장기금융상품	-	133,724	-

매출채권및기타채권	-	1,704,855	-

기타금융자산	-	4,530,873	-

당기손익-공정가치측정금융자산	934,343	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	500,000

합 계	934,343	137,893,420	500,000

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	-	8,391,337

기타금융부채	-	224

전환사채	-	47,971,985

파생금융부채	18,615,582	-

리스부채	-	806

합 계	18,615,582	56,364,352

(3) 금융위험관리당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.1) 시장위험당사는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	24,777,379	20,190,245	464,035	310,870

EUR	-	-	789,854	763,255

GBP	-	-	87,910	88,014

합 계	24,777,379	20,190,245	1,341,799	1,162,139

(주) 상기 화폐성자산에는 외화계약자산 19,131,558천원이 포함되어 있습니다.

ㄱ.외화민감도 분석당사는 주로 미국의 통화(USD), 유럽의 통화(EUR)의 환율변동 등에 노출되어 있으며 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	2,477,738	(2,477,738)	(46,404)	46,404

EUR	-	-	(78,985)	78,985

GBP	(8,791)	8,791

합 계	2,477,738	(2,477,738)	(134,180)	134,180

ㄴ. 파생상품 등에 관한 사항

당사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 등을 활용하고있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 통화선도 계약 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	평가액

매매목적통화선도계약

USD매도	1년미만	1,201.70	200,000	240,339	(46,706)

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	평가액

매매목적통화선도계약

USD매도	1년미만	1,195.45	300,000	358,636	1,791

당분기말 및 전기말 현재 통화선물 계약 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

금융기관	계약일	최종거래일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	-	-	-	-	-

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

금융기관	계약일	최종거래일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2021.12.17	2021.12.30	1,187.30	USD	800,000	매도포지션

나. 이자율 위험 관리회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.

2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증계약	-	1,200,000

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당되어 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 잔존계약의 만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	96,032,170	-	96,032,170

단기금융상품	15,000,000	-	15,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,833,207	1,833,207

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	500,000	500,000

매출채권	62,939	-	62,939

미수금	298,255	-	298,255

미수수익	528,244	-	528,244

대여금	845,000	2,054,000	2,899,000

보증금	1,070,000	17,213	1,087,213

선물거래예치금	90,568	-	90,568

장기금융상품	-	161,845	161,845

합 계	113,927,176	4,566,265	118,493,441

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	111,110,749	-	111,110,749

단기금융상품	20,413,219	-	20,413,219

당기손익-공정가치측정금융자산	1,791	932,552	934,343

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	500,000	500,000

매출채권	1,351,172	-	1,351,172

미수금	168,952	-	168,952

미수수익	184,731	-	184,731

대여금	595,000	1,625,000	2,220,000

보증금	1,210,000	597,213	1,807,213

선물거래예치금	276,603	-	276,603

공사용역보증금	227,056	-	227,056

장기금융상품	-	133,724	133,724

합 계	135,539,273	3,788,489	139,327,762

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	2,192,905	-	2,192,905

미지급금	4,071,045	275,523	4,346,568

미지급비용	2,451,775	-	2,451,775

전환사채	-	50,000,000	50,000,000

당기손익-공정가치측정금융부채	46,015	-	46,015

합 계	8,761,740	50,275,523	59,037,263

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	1,362,491	-	1,362,491

미지급금	5,771,948	191,552	5,963,500

미지급비용	1,065,346	-	1,065,346

리스부채	806	-	806

전환사채	-	50,000,000	50,000,000

금융보증계약	1,200,000	-	1,200,000

합 계	9,400,591	50,191,552	59,592,143

4) 금융상품의 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	96,032,170	96,032,170	111,110,749	111,110,749

상각후원가로 측정하는 금융자산	20,128,063	20,128,063	26,782,670	26,782,670

합 계	116,160,233	116,160,233	137,893,419	137,893,419

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	57,698,477	57,698,477	56,364,352	56,364,352

나. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

구분	가치평가방법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

전환권대가	옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성 37.91%	주가변동성이 증가할수록 파생상품부채의 가치는 증가합니다. 다른 변수가 동일하고 주가변동성이 10%상승한다면 장부금액은 1,901백만원 증가하고 주가변동성이 10%하락한다면 장부금액은 2,049백만원 감소합니다.

다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

라. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	1,833,207	-	1,833,207

파생상품부채

전환사채 전환권	-	-	6,834,905	6,834,905

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적 통화선도계약	-	46,015	-	46,015

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	932,552	-	932,552

매매목적 통화선도계약	-	1,791	-	1,791

파생상품부채

전환사채 전환권	-	-	18,615,582	18,615,582

마. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

바. 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	비상장주식(주1)	500,000	500,000

(주1) 당분기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

37. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 건 1건 (소송가액 106,006천원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	한 도	실행액

기업은행	외화지급보증	USD	600,000	-

일람불수입신용장	USD	2,000,000	-

외화파생상품	USD	2,000,000	-

KEB하나은행	외화지급보증	USD	4,800,000	-

기타외화지급보증	USD	3,481,600	3,481,600

외화파생상품	USD	3,000,000	-

기술보증기금	계약이행보증	KRW	1,061,950	1,061,950

자본재공제조합	계약이행보증	KRW	49,684,848	8,273,043

서울보증보험	이행및하자보증	KRW	39,652,314	39,652,314

방위산업공제조합	선금이행보증	KRW	96,059,308	71,026,167

38. 특수관계자공시

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배회사	(주)한화

차상위 지배회사	한화에어로스페이스 주식회사

종속기업	(주) 에스아이아이에스

(주) 에스아이에이

기타특수관계자	한화시스템(주) 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주) 에스아이아이에스	271,711	-	117,453	143,579

(주) 에스아이에이	-	883,234	102,970	53,208

기타특수관계자	한화시스템(주)	400,431	-	144,995	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등(주1)	채무 등(주2)	채권 등(주1)	채무 등(주3)

차상위 지배회사	한화에어로스페이스 주식회사	-	48,707,231	-	47,971,985

종속기업	(주) 에스아이아이에스	189,073	262,901	175,092	-

종속기업	(주) 에스아이에이	1,758,500	-	-	-

기타특수관계자	한화시스템(주)	50,832	3,086,151	32,388	-

(주1) 특수관계자에 대한 계약자산이 포함되어 있습니다.

(주2) 차상위 지배회사에게 발행한 전환사채 47,707,231천원이 포함되어 있으며, 현재가치할인전 금액은 50,000,000천원입니다.

(주3) 차상위 지배회사에게 발행한 전환사채 47,971,985천원이 포함되어 있으며, 현재가치할인전 금액은 50,000,000천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입	상환	차입	상환

차상위 지배회사	한화에어로스페이스 주식회사	-	-	50,000,000	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	967,599	1,025,419

퇴직급여	182,349	131,672

합 계	1,149,948	1,157,091

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등에 제공한 연대보증 내용은 다음과 같습니다당사의 종속기업인 (주)에스아이아이에스와 (주)에스아이에이는 이행지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있으며, 당사는 서울보증보험에 이에대해서 지급보증을 제공하고 있습니다(실행금액 : 8,756,214천원, 최대보증금액 : 14,000,000천원).

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등에 제공한 상환전환우선주부채 연대보증 내용은 다음과 같습니다. 당사의 종속기업인 (주)에스아이아이에스 상환전환우선주부채와 관련하여 메디치 2014-2 스타트업투자조합 외에 보증을 제공하고 있으며(총 발행금액 : 1,999,980천원), (주)에스아이에이는 메디치 2014-2 스타트업투자조합외, 메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합, 한국산업은행에 보증을 제공하고 있습니다. (총발행금액 11,999,990천원)(8) 당분기말 현재 당사가 대표이사 등으로부터 외화지급보증 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증금액은 13,720,361천원이며, 실행액은 4,833,554천원입니다.

39. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	545,000	485,000

유형자산 취득(미지급금)	294,112	5,300

무형자산 취득(미지급금)	2,980	41,500

건설중인자산의 본계정 대체	337,859	250,303

보증금의 유동성 대체	140,000	-

40. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2021년 1월15일 발행한 전환사채 전환가액이 시세하락에 의해 조정가액을 2022년 7월 16일부로 조정하였으며, 2022년 10월 16일부로 32,550원에서 26,800원으로 조정하였으며, 조정전 전환가능 주식수는 1,536,098주에서 조정후 전환가능 주식수는 1,865,671주 입니다.