쎄트렉아이 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항※ 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

구 분	강조사항 등	핵심감사사항

제25기 3분기(당기)	해당사항 없음	-

제24기(전기)	해당사항 없음	공사진행률의 적정성

제23기(전전기)	해당사항 없음	공사진행률의 적정성전환사채의 평가

주) 보다 상세한 내용에 대하여는 III. 재무에 관한 사항의 "3. 연결재무제표 주석", "5. 재무제표 주석"을 참조해 주시기 바랍니다. 나. 대손(손실)충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손(손실)충당금 설정내역 당사의 국내외 매출거래처 대부분이 정부출연연구기관 및 대기업으로 구성되어 있으며, 매출계약서에 명시된 대금 일정에 따라 채권회수가 이행되고 있기 때문에 장기간미회수된 전력은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손(손실)충당금	대손충당금설정률

제25기 3분기	매출채권	2,314,309	603,457	26.1%

계약자산	14,462,281	-	-

미 수 금	217,503	-	-

합 계	16,994,093	603,457	3.6%

제24기	매출채권	15,935,146	682,796	4.3%

계약자산	20,696,798	-	-

미 수 금	178,954	-	-

합 계	36,810,898	682,796	1.9%

제23기	매출채권	2,698,503	696,596	25.8%

계약자산	26,900,912	-	-

미 수 금	171,834	-	-

합 계	29,771,249	696,596	2.3%

(2) 대손(손실)충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제25기 3분기	제24기	제23기

1. 기초 대손(손실)충당금 잔액합계	682,796	696,596	246,991

2. 순대손처리액(①－②±③)	116,579	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	116,579	-	-

② 상각채권 회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	37,240	(13,800)	449,605

4. 기말 대손(손실)충당금 잔액합계	603,457	682,796	696,596

(3) 매출채권관련 대손(손실)충당금 설정방침 연결실체의 매출채권 중 진행매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 연결실체는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 일반상거래 매출채권 역시 청구 후 90일 이내 회수하고 있습니다. 연결실체는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 연결실체는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손(손실)충당금으로 설정하고 있습니다. [대손처리기준 및 대손예상액 산정 근거] 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.또한 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권, 계약자산 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	3,583	3,442	9,148	-	16,173

구성비율	22.2%	21.3%	56.6%	-	100.0%

다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제25기3분기	제24기	제23기	비 고

위성사업	원재료	19,720	12,034	9,059	-

상 품	48	48	70	-

제 품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	19,768	12,082	9,129	-

합 계	원재료	19,720	12,034	9,059	-

상 품	48	48	70	-

제 품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	19,768	12,082	9,129	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산/기말자산총계*100]	7.9%	4.7%	4.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/((기초재고+기말재고)/2)]	6.4회	10.6회	7.9회	-

주) 당사의 사업은 위성사업, 영상사업((주)에스아이아이에스)과 위성영상기반 데이터분석사업((주)에스아이에이)으로 구성되어 있습니다. 영상사업과 위성영상기반 데이터분석사업은 위성사업에 통합하여 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 당사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액 보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.당사는 연 2회(반기말 및 사업연도말 기준) 재고실사를 하고 있습니다. 반기말에는 자체 재고실사를 하며, 사업연도말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에서 재고실사를 실시합니다. ※ 재고자산의 보유 현황

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	23,333,017	(5,276,276)	18,056,741	16,759,790	(4,725,647)	12,034,143

상품	48,202	-	48,202	48,202	-	48,202

합 계	23,381,219	(5,276,276)	18,104,943	16,807,992	(4,725,647)	12,082,345

주) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 550,628천원(전분기 중 재고자산평가손실: 720,856천원)입니다. ※ 장기체화재고 등 현황

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

원재료	4,109	4,109	(551)	3,558	-

주1) 상기 내용은 당사가 보유한 3년이상 재고를 대상으로 작성하였습니다.주2) 상기 보유금액은 당기 평가 전 장부가액이며, 기말잔액은 보유금액에서 당기 평가손실을 차감한 잔액을 나타냅니다.

※ 실사일과 보고기간종료일 사이의 재고자산 차이 확인 요령 당사는 보고기간종료일 이전에 회계법인에서 실사입회를 수행할 경우 실사일자 기준 재고리스트와 보고기간종료일 기준 재고리스트로 실사일과 보고기간 종료일 사이의 입출고 기록에 대한 증빙을 확인하는 방법으로 검증하고 있습니다.

라. 수주계약 현황 당사가 진행하고 있는 수주 계약은 사업의 특성상 보안이 요구되며 계약 당사자의 비밀요청으로 인하여 상세히 기재하지 않고 일부 내용은 기재를 생략하였습니다. 당사는 이와 관련된 사항을 감사에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

(1) 진행률 적용 수주계약 현황(연결)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

쎄트렉아이	위성용 카메라 공급	-	2016년 05월 19일	2024-12-19	63,836	99.86	1,242	-	-	-

쎄트렉아이	Neu-SAR 시스템 개발	-	2018년 12월 10일	2023-03-09	20,223	99.60	-	-	-	-

쎄트렉아이	0000 성능 개량	-	2018년 12월 26일	2023-11-30	9,654	91.96	984	-	-	-

쎄트렉아이	0000 시스템 공급	-	2019년 03월 07일	2024-10-06	80,398	96.86	-	-	-	-

쎄트렉아이	425 지상체	국방과학연구소	2019년 05월 31일	2025-09-26	61,708	72.51	-	-	-	-

쎄트렉아이	해외 위성 부분품 공급	-	2019년 10월 09일	2023-12-31	8,576	99.54	703	-	-	-

쎄트렉아이	위성데이터 변환모듈 시제 제작용역	정부출연 연구기관	2019년 11월 07일	2024-04-30	5,319	91.96	5,189	-	-	-

쎄트렉아이	소형/경량 SAR 위성군 본체 개발 연구 시제	국방과학연구소	2019년 12월 26일	2023-10-31	5,454	95.35	390	-	-	-

쎄트렉아이	초소형위성 군집시스템 개발	한국과학기술원	2020년 08월 28일	2027-12-31	83,500	38.71	2,820	-	-	-

쎄트렉아이	차세대중형위성4호 전자광학부체계(EOS) 개발	한국항공우주연구원	2020년 10월 06일	2025-05-31	13,545	79.15	-	-	-	-

쎄트렉아이	우주기상 예경보체계	방위사업청	2021년 10월 15일	2024-12-31	10,467	79.22	-	-	-	-

쎄트렉아이	DSAR-TD 개발	-	2022년 06월 20일	2024-11-19	12,413	51.37	-	-	-	-

쎄트렉아이	징후탐지 및 분석용 초연결성 시공간정보 융합 인공지능 기술 개발	국방기술진흥연구소	2022년 12월 01일	2025-11-30	8,330	53.74	-	-	-	-

쎄트렉아이	MNS 송신기 시제	국방과학연구소	2022년 12월 20일	2028-10-31	8,396	11.79	-	-	-	-

쎄트렉아이	다중 위성군 통합수집계획 및 초소형 위성 모의 테스트베드 기술	국방기술진흥연구소	2022년 12월 21일	2025-06-20	6,763	39.78	341	-	-	-

쎄트렉아이	저궤도 OBP 네트워크 시험지원 기술	국방기술진흥연구소	2022년 12월 22일	2026-12-21	12,228	30.02	-	-	-	-

쎄트렉아이	MRSS 위성체 플랫폼	국방과학연구소	2022년 12월 23일	2025-06-30	9,233	5.38	-	-	-	-

쎄트렉아이	SDRS 위성체 플랫폼	국방과학연구소	2022년 12월 23일	2025-06-30	5,206	9.63	-	-	-	-

쎄트렉아이	전기/기계장치	-	2022년 12월 30일	2025-11-28	42,075	30.22	-	-	-	-

쎄트렉아이	0000 시제 제작용역	-	2023년 03월 22일	2028-10-30	2,225	7.60	-	-	-	-

쎄트렉아이	0000000 시제 제작용역	-	2023년 06월 15일	2027-12-31	5,769	5.21	-	-	-	-

합 계	-	11,669	-	-	-

주1) 보안이 필요한 일부 사업명 및 발주처는 상세히 기재하지 아니하였습니다.주2) 해외수주 사업의 경우 당기 평균 환율을 적용하였으며, 원화 환산적용 환율 등의 차이로 원화금액 기준의 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다.주3) 상기 양식의 공사기한은 실제 완성기한 또는 납품기한과 차이가 있을 수 있습니다.주4) 진행률 적용 수주계약 현황(별도)은 진행률 적용 수주계약 현황(연결)과 동일합니다.