쎄트렉아이 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	144,937,571,078	193,789,417,295

현금및현금성자산	74,162,088,058	90,394,761,075

단기금융상품	22,231,772,893	46,142,951,440

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,076,273

매출채권 및 기타채권	2,394,672,048	15,820,609,361

유동재고자산	19,768,075,689	12,082,345,251

당기법인세자산	717,239,227

유동계약자산	14,462,281,061	20,696,797,551

기타유동금융자산	1,686,960,000	2,061,164,000

기타유동자산	10,214,645,056	5,873,549,390

비유동자산	106,651,303,025	64,990,889,320

당기손익-공정가치측정금융자산	3,200,458,111	1,833,206,807

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	362,500,000	500,000,000

유형자산	76,054,333,488	42,259,178,604

사용권자산	334,955,514	271,768,101

무형자산	13,566,362,348	8,896,345,274

기타비유동금융자산	4,217,265,387	3,206,175,280

이연법인세자산	3,589,769,653	3,053,259,925

기타비유동자산	5,325,658,524	4,970,955,329

자산총계	251,588,874,103	258,780,306,615

부채

유동부채	115,865,161,431	63,220,144,047

매입채무 및 기타채무	18,165,409,198	13,644,331,509

전환사채	49,705,595,246

유동 차입금	800,000,000

유동계약부채	28,959,106,749	39,407,871,235

유동 리스부채	304,114,214	139,472,779

상환전환우선주부채	2,657,015,839	2,418,567,625

유동파생상품부채	13,258,323,518	3,755,750,733

유동충당부채	565,167,553	342,192,252

기타 유동부채	327,526,384	2,711,957,914

당기법인세부채	1,922,902,730

비유동부채	12,727,021,305	74,394,610,810

매입채무 및 기타채무	1,216,097,308	903,369,311

비유동 리스부채	42,454,336	138,080,257

비유동파생상품부채	6,666,632,501	20,279,224,654

상환전환우선주부채	3,278,965,832	2,817,827,216

전환사채	48,955,279,370

기타 비유동 부채	1,522,871,328	1,300,830,002

부채총계	128,592,182,736	137,614,754,857

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	122,470,737,979	120,898,491,578

자본금	4,542,803,500	4,542,803,500

기타자본	73,325,225,169	74,327,983,637

기타포괄손익누계액	219,128,663	(297,001,368)

이익잉여금(결손금)	44,383,580,647	42,324,705,809

비지배지분	525,953,388	267,060,180

자본총계	122,996,691,367	121,165,551,758

자본과부채총계	251,588,874,103	258,780,306,615

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	24,919,200,154	87,741,590,389	23,183,205,569	62,045,036,848

매출원가	22,459,486,281	76,616,046,934	19,641,114,564	52,237,492,137

매출총이익	2,459,713,873	11,125,543,455	3,542,091,005	9,807,544,711

판매비와관리비	5,050,372,277	14,485,600,005	3,877,075,288	10,301,950,032

영업이익	(2,590,658,404)	(3,360,056,550)	(334,984,283)	(494,405,321)

기타영업외수익	475,519,106	1,615,335,917	2,725,988,221	5,172,303,583

기타영업외비용	153,234,031	755,910,641	170,595,030	564,037,049

금융수익	3,405,883,545	7,295,956,397	5,906,681,595	14,481,012,508

금융비용	584,347,624	1,677,669,289	1,152,788,800	3,047,863,943

법인세비용차감전순이익(손실)	553,162,592	3,117,655,834	6,974,301,703	15,547,009,778

법인세비용(수익)	1,948,252,553	1,670,209,452	1,780,829,330	3,186,453,257

당기순이익(손실)	(1,395,089,961)	1,447,446,382	5,193,472,373	12,360,556,521

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(863,605,280)	2,785,723,398	5,581,876,632	13,059,969,667

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(531,484,681)	(1,338,277,016)	(388,404,259)	(699,413,146)

기타포괄손익	516,130,031

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	652,503,200

법인세 효과	(136,373,169)

총포괄손익	(1,395,089,961)	1,963,576,413	5,193,472,373	12,360,556,521

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(863,605,280)	3,301,853,429	5,581,876,632	13,059,969,667

포괄손익, 비지배지분	(531,484,681)	(1,338,277,016)	(388,404,259)	(699,413,146)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(95)	307	620	1,452

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(286)	(44)	174	393

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식결제형종업원급여적립금	기타불입자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	4,542,803,500	70,026,964,321	683,910,066	(2,841,292,350)	481,005,025	68,350,587,062	(297,001,368)	45,852,999,359	118,449,388,553	(393,082,196)	118,056,306,357

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,254,808,380)	(1,254,808,380)	(1,254,808,380)

자기주식 처분	4,036,501,000	4,036,501,000	4,036,501,000	4,036,501,000

유상증자

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

당기순이익(손실)	13,059,969,667	13,059,969,667	(699,413,146)	12,360,556,521

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	2,421,900,600	570,744,891	2,992,645,491	2,992,645,491	2,992,645,491

2022.09.30 (기말자본)	4,542,803,500	70,026,964,321	3,105,810,666	1,195,208,650	1,051,749,916	75,379,733,553	(297,001,368)	57,658,160,646	137,283,696,331	(1,092,495,342)	136,191,200,989

2023.01.01 (기초자본)	4,542,803,500	70,026,964,321	3,105,810,666	1,195,208,650	0	74,327,983,637	(297,001,368)	42,324,705,809	120,898,491,578	267,060,180	121,165,551,758

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(726,848,560)	(726,848,560)	(726,848,560)

자기주식 처분

유상증자	(1,002,758,468)	(1,002,758,468)	(1,002,758,468)	1,002,758,468	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	516,130,031	516,130,031	516,130,031

당기순이익(손실)	2,785,723,398	2,785,723,398	(1,338,277,016)	1,447,446,382

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	594,411,756	594,411,756

2023.09.30 (기말자본)	4,542,803,500	70,026,964,321	2,103,052,198	1,195,208,650	0	73,325,225,169	219,128,663	44,383,580,647	122,470,737,979	525,953,388	122,996,691,367

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	2,144,225,330	(11,985,079,260)

당기순이익(손실)	1,447,446,382	12,360,556,521

당기순이익조정을 위한 가감	2,206,396,381	(6,599,233,998)

법인세비용 조정	1,670,209,452	3,094,359,304

이자수익에 대한 조정	(2,800,483,166)	(1,840,733,013)

이자비용 조정	1,342,986,057	1,253,844,178

배당금수익	(1,800,300)	(485,100)

주식기준보상	594,411,756	974,394,996

파생상품평가손실	324,594,210	325,407,235

파생금융자산평가이익 조정	(4,434,613,578)	(12,394,375,395)

파생상품거래손실	1,468,612,530

파생금융자산거래이익	(245,419,000)

외화환산손실 조정	259,240,582	205,407,084

외화환산이익 조정	(521,931,698)	(4,390,093,448)

대손상각비 조정	50,902,524	4,256,005

감가상각비에 대한 조정	1,958,678,698	1,751,448,504

무형자산상각비에 대한 조정	2,966,090,975	2,561,801,334

유형자산처분이익 조정	(9,999,000)

재고자산평가손실 조정	550,627,807	720,855,241

경상연구개발비	38,169,883	7,621,340

하자보수충당부채전입액	18,211,396	10,370,933

공사손실충당부채전입액	204,763,905	(94,442,858)

지급수수료	15,217,900

대손충당금 환입	(13,662,122)	(17,282,768)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,474,746,799)	(18,291,001,372)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	13,601,502,153	50,379,971

계약자산의 감소(증가)	6,481,477,057	(3,760,206,278)

재고자산의 감소(증가)	(8,236,358,245)	(5,122,453,838)

기타자산의 감소(증가)	(4,256,920,513)	(8,725,487,588)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(2,137,690,912)	(2,344,627,224)

기타금융부채의 증가(감소)	(317,259,037)	(262,599,017)

기타비금융부채의 증가(감소)	839,267,184	3,358,817,663

계약부채의 증가(감소)	(10,448,764,486)	(1,484,825,061)

이자수취	2,722,381,348	1,515,822,841

이자지급(영업)	(50,158,320)	(6,308,789)

법인세환급(납부)	292,906,338	(964,914,463)

투자활동현금흐름	(16,732,129,206)	(7,322,226,216)

단기금융상품의 취득	(26,442,679,453)	(43,901,369,867)

단기금융상품의 감소	50,400,000,000	52,207,556,716

유동당기손익인식금융자산의 취득	(1,365,451,004)	(900,169,294)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소	790,003,200

유형자산의 취득	(36,027,721,695)	(10,282,174,531)

무형자산의 취득	(3,450,484,254)	(3,143,091,235)

유형자산의 처분	10,000,000

기타금융자산의 취득	(2,191,960,000)	(2,626,978,005)

기타금융자산의 감소	1,556,164,000	1,314,000,000

재무활동현금흐름	(1,735,728,794)	2,325,324,826

차입금 증가	1,500,000,000

차입금 감소	(2,300,000,000)

자기주식의 처분	2,841,292,350

배당금지급	(726,848,560)	(1,254,808,380)

국고보조금의 수령	(10,860,318)	838,248,204

리스부채의 지급	(198,019,916)	(99,407,348)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(16,323,632,670)	(16,981,980,650)

기초현금및현금성자산	90,394,761,075	114,632,908,133

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	90,959,653	449,890,912

기말현금및현금성자산	74,162,088,058	98,100,818,395