쎄트렉아이 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제22기 2020년 01월 01일 부터 2020년 03월 31일 현재
제21기 2019년 01월 01일 부터 2019년 03월 31일 현재
주식회사 쎄트렉아이와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 및 최근 경영환경의 변화

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 쎄트렉아이 (이하 "당사")는 1999년 12월 29일 위성시스템 제작 및 판매사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 전민동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2008년 6월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,634,244천원(보통주 7,268,487주, 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	비 고

박성동	1,268,360	17.45

자기주식	95,690	1.32	자기주식신탁

기타	5,904,437	81.23

합 계	7,268,487	100.00

2. 연결재 무 제 표 작 성 기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 업종

위성사업부문	소형 위성의 제작 및 판매 등

(2) 지역에 대한 정보 모든 연결실체의 본사는 대한민국이며 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

부문	구분	수익	비율

위성사업부문	0000 시스템 공급	5,823,479	32.1%

위성데이터 변환모듈 시제(1차) 제작용역	2,511,668	13.8%

(전분기)

(단위: 천원)

부문	구분	수익	비율

위성사업부문	위성용 카메라공급	2,747,384	26.2%

NeuSAR 시스템 개발	1,153,320	11.0%

0000 시스템 공급	2,069,721	19.8%

5. 사 용이 제한된 금 융 자 산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	보증서 발급 질권설정	137,909	130,600

자사주 신탁	309,126	158,858

기타금융자산	선물거래예치금(주1)	471,631	201,324

합 계	918,666	490,782

(주1) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다 (주석37 참조).

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,212,351	78,574	3,692,726	93,115

차감: 손실충당금	-	(78,574)	-	(48,808)

매출채권(순액)	1,212,351	-	3,692,726	44,307

미수금	246,540	-	40,874	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	246,540	-	40,874	-

미수수익	90,989	-	64,610	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	90,989	-	64,610	-

합 계	1,549,880	-	3,798,210	44,307

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

연결실체의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 연결실체는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 연결실체는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 연결실체는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실 양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	0%	0%	3%	100%

총장부금액	589,767	528,907	15,708	80,670	75,872	1,290,924

전체기간기대신용손실	-	-	-	(2,702)	(75,872)	(78,574)

순장부금액	589,767	528,907	15,708	77,968	-	1,212,350

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	78%

총장부금액	3,507,757	81,941	99,775	33,468	62,900	3,785,841

전체기간기대신용손실	-	-	-	-	(48,808)	(48,808)

순장부금액	3,507,757	81,941	99,775	33,468	14,092	3,737,033

2 ) 당 분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습 니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	-	48,808	48,808

상각	-	-	29,766	29,766

회수	-	-	-	-

기말금액	-	-	78,574	78,574

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	-	45,443	45,443

제각	-	-	-	-

회수	-	-	-	-

기말금액	-	-	45,443	45,443

3) 당분기중 매출채권 총장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 미친 영향은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득가액	장부가액

출자금	630,000	630,000	380,000	380,000

회사는 당분기말과 전기말 현재 계약이행보증, 선급금보증을 목적으로 한국방위산업진흥회 및 자본재공제조합으로부터 보증을 받고 있으며, 한국방위산업진흥회 및 자본재공제조합의 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석38 참조). 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주1)

비상장주식	560,771	560,771

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	결산월	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)에스아이아이에스	한국	12월	위성영상 판매	62.5	62.5

(주)에스아이에이	한국	12월	위성분석서비스	89.2	89.2

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에스아이아이에스	(주)에스아이에이

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	5,043,681	5,174,982	1,983,991	2,796,016

비유동자산	902,210	1,330,273	1,072,935	296,998

자산계	5,945,891	6,505,255	3,056,927	3,093,014

유동부채	1,943,019	2,536,503	269,219	405,078

비유동부채	2,152,717	2,123,230	2,036,978	2,013,771

부채계	4,095,736	4,659,732	2,306,197	2,418,849

지배기업 소유주지분	1,156,347	1,153,452	669,651	601,354

비지배지분	693,808	692,071	81,079	72,810

자본계	1,850,155	1,845,523	750,729	674,164

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에스아이아이에스	(주)에스아이에이

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	1,424,437	1,582,928	473,954	60,233

영업이익	7,869	(22,238)	95,853	(75,865)

분기순손익	4,632	(52,757)	71,788	(76,309)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	4,632	(52,757)	71,788	(76,309)

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에스아이아이에스	(주)에스아이에이

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(21,131)	(1,032,677)	(440,145)	85,659

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,710,461)	(12,580)	(795,404)	(36,996)

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,758)	-	(3,264)	-

현금및현금성자산의 순증감	(1,735,350)	(1,045,257)	(1,238,813)	46,754

기초 현금및현금성자산	3,833,691	1,704,589	2,554,856	1,068,230

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	122,807	12,403	-	-

기말 현금및현금성자산	2,221,148	671,735	1,316,043	1,114,984

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

종업원 단기대여금(주1)	380,000	518,000

임차보증금	657,500	342,000

선물거래예치금(주2)	471,631	201,324

소 계	1,509,131	1,061,324

비유동항목:

종업원 장기대여금(주1)	1,370,000	995,000

예치보증금	337,213	657,213

소 계	1,707,213	1,652,213

합 계	3,216,344	2,713,537

(주1) 연결실체는 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 5천만원까지 최대 2년간 대여하고 있습니다.
(주2) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩 니다( 주석37 참조 ).

한편, 당분기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	8,816,185	(3,172,411)	5,643,774	6,601,523	(3,172,411)	3,429,112

재공품	67,046	-	67,046	-	-	-

상품	137,455	-	137,455	192,388	-	192,388

합 계	9,020,686	(3,172,411)	5,848,275	6,793,911	(3,172,411)	3,621,500

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	374,454	415,392

선급비용	853,754	914,881

부가세대급금	567,336

소 계	1,795,544	1,330,273

비유동항목:

공사용역보증금	227,056	227,056

장기선급금	15,000	17,250

장기선급비용	531,181	607,205

소 계	773,237	851,511

합 계	2,568,781	2,181,784

13 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	15,818,358	(3,893,866)	-	11,924,492

구축물	166,298	(68,232)	-	98,066

기계장치	5,265,144	(3,423,554)	(3)	1,841,587

차량운반구	461,065	(314,846)	-	146,219

공구와기구	4,619,252	(3,586,469)	(30)	1,032,753

비품	2,857,413	(1,774,812)	(2,173)	1,080,428

건설중인자산	2,358,966	-	-	2,358,966

합 계	34,645,675	(13,061,779)	(2,206)	21,581,690

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	15,818,358	(3,784,815)	-	12,033,543

구축물	166,298	(67,194)	-	99,104

기계장치	5,127,344	(3,305,011)	(3)	1,822,330

차량운반구	461,065	(300,402)	-	160,663

공구와기구	4,619,252	(3,503,142)	(30)	1,116,080

비품	2,084,995	(1,724,303)	(2,388)	358,304

건설중인자산	1,653,783	-	-	1,653,783

합 계	33,030,274	(12,684,867)	(2,421)	20,342,986

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	12,033,543	-	-	(109,051)	-	11,924,492

구축물	99,105	-	-	(1,039)	-	98,066

기계장치	1,822,331	106,060	-	(118,544)	31,740	1,841,587

차량운반구	160,663	-	-	(14,444)	-	146,219

공구와기구	1,116,080	-	-	(83,327)	-	1,032,753

비품	358,303	776,110	(107)	(53,878)	-	1,080,428

건설중인자산	1,653,783	736,923	-	-	(31,740)	2,358,966

합 계	20,342,987	1,619,093	(107)	(380,283)	-	21,581,690

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	12,469,747	-	-	(109,051)	-	12,360,696

구축물	103,262	-	-	(1,040)	-	102,222

기계장치	475,760	50,000	-	(33,189)	-	492,571

차량운반구	83,842	74,088	-	(11,733)	-	146,197

공구와기구	651,463	124,100	-	(52,265)	-	723,298

비품	194,667	26,209	-	(17,973)	-	202,903

건설중인자산	961,962	-	-	-	-	961,962

합 계	18,039,882	274,397	-	(225,251)	-	18,089,028

14. 사 용권자산 연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3~4년입니다. 리스계약종료시점에 자산을 반환하여야 하는 의무가 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	69,952	52,465	122,417

감가상각누계액	(23,246)	(29,379)	(52,625)

장부금액	46,706	23,086	69,792

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	74,848	42,991	117,839

감가상각누계액	(18,712)	(23,841)	(42,553)

장부금액	56,136	19,150	75,286

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	56,136	19,150	75,286

취득액	(4,896)	9,474	4,578

감가상각비	(4,534)	(5,538)	(10,072)

기말금액	46,706	23,086	69,792

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	-	-	-

회계정책 변경	82,331	42,991	125,322

취득액	-	-	-

감가상각비	(5,146)	(5,960)	(11,106)

장부금액	77,185	37,031	114,216

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	10,072

리스부채 이자비용	499

단기리스자산 관련 비용	12,211

당분기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 6,782천원입니다.

15 . 계약자산 및 계 약 부 채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	14,907,029	9,894,326

차감: 손실충당금	-	-

합 계	14,907,029	9,894,326

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다.당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	19,319,637	17,844,557

계약부채는 위성사업에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

위성사업부문	11,700,429	2,491,549

(5) 당분기 초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

위성사업부문	1,162	117,219	6,759	(122,816)	(2,785)	9,544

(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손실충당금

위성용 카메라 공급	2016-05-19	2022-03-19	80.9%	10,052,246	-	-	-

사단정찰용 UAV 초도양산사업	2016-02-16	2019-06-28	99.9%	514,117	-	-	-

정복위성 지상시스템 소프트웨어 개발 및기상위성센터 설치 및 시험용역	2015-09-15	2020-10-31	92.9%	-	-	-	-

GOCI-II 지상시스템 개발 및 설치/시험 용역	2015-08-16	2020-12-31	68.2%	-	-	-	-

Neu-SAR 시스템 개발	2018-12-10	2023-03-09	58.0%	575,532	-	-	-

0000 성능 개량	2018-12-26	2022-11-30	41.7%	190,148	-	-	-

0000 시스템 공급	2019-03-07	2024-10-06	36.4%	-	-	-	-

425 지상체	2019-05-31	2025-09-26	16.0%	1,991,309	-	-	-

해외 위성 부분품 공급	2019-10-15	2022-12-31	10.3%	-	-	-	-

위성데이터 변환모듈 시제(1차) 제작용역 (주1)	2019-11-07	2024-04-26	81.1%	591,431	-	-	-

소형/경량 SAR 위성군 본체 개발 연구 시제	2019-12-26	2023-10-31	6.9%	-	-	-	-

(주1) 사업의 총 계약기간은 2024년 4월로 예정되어 있으나, 이 사업은 연차사업으로써 1차연도까지만 계약을 체결하였습니다..

16 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

취득원가	178,934	39,700,681	4,149,268	12,576,741	248,246	56,853,870

상각누계액	(172,908)	(23,111,571)	(3,196,406)	(12,197,408)	-	(38,678,293)

정부보조금	-	(957,470)	(124,817)	-	-	(1,082,287)

합 계	6,026	15,631,640	828,045	379,333	248,246	17,093,290

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

취득원가	178,934	39,600,057	3,971,386	12,576,741	248,246	56,575,364

상각누계액	(172,197)	(21,007,525)	(3,131,522)	(11,818,075)	-	(36,129,319)

정부보조금	-	(951,232)	(129,678)	-	-	(1,080,910)

합 계	6,737	17,641,300	710,186	758,666	248,246	19,365,135

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(주1)	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

기초금액	6,737	17,641,301	810,187	758,666	248,246	19,510,229

외부취득액	-	-	177,431	-	-	177,432

내부개발로 인한 증가	-	100,736	-	-	-	100,736

정부보조금	-	(82,845)	(100,000)	-	-	(182,845)

상각비	(711)	(2,027,440)	(59,573)	(379,333)	-	(2,467,057)

기타증감(주1)	-	(112)	-	-	-	(45,205)

합 계	6,026	15,631,640	828,045	379,333	248,246	17,093,290

(주1) 당분기 중 개발비 112천원 을 비용 처리하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(주1)	소프트웨어(주2)	영상사업권	회원권	합 계

기초금액	10,921	23,673,301	543,492	2,032,165	248,246	26,508,126

외부취득액	-	-	12,108	-	-	12,108

내부개발로인한 증가	-	254,533	-	-	-	254,533

상각비	(1,046)	(785,980)	(41,058)	(491,588)	-	(1,319,672)

기타증감	-	(2,010)	-	-	-	(2,010)

합 계	9,875	23,139,844	514,542	1,540,577	248,246	25,453,085

(주1) 전분기 중 개발비 2,010천원이 비용처리 되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	SpaceEye-X 개발	11,544,112	1년 8개월

고속 X밴드 전송기 개발	780,591	3년 8개월

별 추적기 기술 개발	170,635	9개월

2축 안테나 김발 개발	243,358	2년 5개월

4차원 영상디스플레이 개발	1,375,473	4년 10개월

영상처리기술 고도화	353,334	4년

초소형 위성 IAU 개발	348,700	-

기타 개발	815,437	-

합 계	15,631,640

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	SpaceEye-X 개발	13,275,729	1년 11개월

고속 X밴드 전송기 개발	833,813	3년 11개월

별 추적기 기술 개발	224,416	1년

2축 안테나 김발 개발	268,533	2년 8개월

4차원 영상디스플레이 개발	1,422,903	-

영상처리기술 고도화	375,004	4년 4개월

초소형 위성 IAU 개발	348,529	-

기타 개발	892,374	-

합 계	17,641,301

17. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매매목적 통화선도계약	138,187	-

18 . 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	1,044,251	698,092

미지급금	3,621,692	5,933,221

소 계	4,665,943	6,631,313

비유동항목:

장기미지급금	29,291	22,682

합 계	4,695,234	6,653,995

19. 상환전환우선주부채(1) 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

SIIS 상환전환우선주부채	1,254,512	1,225,929

SIA 상환전환우선주부채	489,003	464,906

합 계	1,743,515	1,690,835

1) 연결실체의 종속기업이 발행한 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	㈜에스아이아이에스	㈜에스아이에이

투자자	메디치2014-2 스타트업투자조합 외	메디치2014-2 스타트업투자조합 외

발행일	2019년 11월 6일	2019년 11월 26일

총 발행주식수	60,000주	12,500주

주당발행가액	33,333원	160,000원

총 발행금액	1,999,980,000원	2,000,000,000원

우선주의 성격	참가적, 누적적, 의결권	참가적, 누적적, 의결권

배당	이익배당에 관하여 우선권이 있음	이익배당에 관하여 우선권이 있음

청산	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음

전환청구기간	발행일로부터 상환만기일(발행일로부터 10년)의 직전영업 종료일까지	발행일로부터 상환만기일(발행일로부터 10년)의 직전영업 종료일까지

상환조건	발행일 이후 4년이 경과한 날로부터 상환청구 가능 (연복리 4%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액)	발행일 이후 4년이 경과한 날로부터 상환청구 가능 (연복리 4%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액)

자동전환	전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환	전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율의조정	아래 경우 등에는 전환가격 조정- 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 하회하는 경우- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 회사가 타사와 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가격의 70%에 해당하는 금액을 하회하는 경우	아래경우등에는전환가격조정- 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 하회하는경우- 우선주 전환전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할경우- 회사가 타사와 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가격의 70%에 해당하는 금액을 하회하는경우

전환비율	1 대 1	1 대 1

2) 상환전환우선주부채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	3,999,980	3,999,980	3,999,980

우선주부채의 장부금액	1,667,061	1,743,515	1,690,835

조기상환권대가(파생상품부채)	672,782	687,423	687,423

전환권대가(파생상품부채)	1,660,137	1,642,709	1,642,709

상환전환우선주부채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권대가 및 전환권대가로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액( 1,667,061천원)과 당분기말 현재 재무상태표 금액(1,743,515천원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용을 나타냅니다.

상환전환우선주부채에 내재된 조기상환권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 파생상품의 공정가치는 발행자의 주가 등에 따라 변동합니다. 발행일 현재 파생상품부채의 장부금액와 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 인식한 누적평가손익을 나타냅니다.

20 . 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	1,533,415	877,377

21. 리스부채

(1) 리스계약연결실체는 건물과 차량을 리스하였으며, 리스계약 종료시점에 자산을 반환하여야 하는 의무를 가지고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	35,521	33,651

1년 초과 5년 이내	38,135	45,349

5년 초과	-	-

소 계	73,656	79,000

차감: 현재가치 조정금액	(2,293)	(2,732)

리스부채의 현재가치	71,363	76,268

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	34,074	32,040

비유동부채	37,289	44,228

합 계	71,363	76,268

22. 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비 용 416,582천 원 (전 분기: 336,549천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 부담한 기여 금을 나타내고 있습니다.

23. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선수금	15,316	30,433

부가세예수금	-	497,700

예수금	79,703	106,671

기타유동부채(주1)	1,510,949	-

소 계	1,605,968	634,804

비유동항목:

기타비유동부채(주2)	1,247,749	1,195,620

합 계	2,853,717	1,830,424

(주1) 배당금 지급과 관련된 부채입니다.
(주2) 종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다.

24. 충당부채

(1) 연결실체는 주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채	59,911	-	59,911	61,734	-	61,734

(3) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	61,734	-	(1,823)	59,911	59,911	-

(전기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	-	72,518	(10,784)	61,734	61,734	-

25. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	7,268,487주	500원	3,634,244	3,634,244

(2) 2019년 1월 29일 이사회 결의에 따라 보통주 3,659,990주 중 자기주식 51,493주를 제외한 3,608,497주에 대해 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시하여 전기말 현재 보통주 자본금 액면 총액은 3,634,244천원입니다.

26. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,039,773	12,039,773

기타자본잉여금	683,910	683,910

자기주식	(2,190,874)	(1,841,142)

주식결제형 종업원급여적립금	19,424	14,647

합 계	10,552,233	10,897,188

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분이 변동됨에 따라 발생한 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	683,910	683,910

변동액	-	-

기말금액	683,910	683,910

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	73,490	1,841,142	51,493	1,456,947

매입	22,200	349,732	-	-

기말금액	95,690	2,190,874	51,493	1,456,947

(4) 당분기 및 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,647	-

주식기준보상의 발생	4,777	-

기타	-	-

기말금액	19,424	-

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(249,600)	(249,600)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(249,600)	-

공정가치 변동	-	-

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	-	-

기말금액	(249,600)	-

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	955,361	804,266

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	53,000	53,000

미처분이익잉여금	49,651,607	48,642,350

합 계	50,659,968	49,499,616

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	49,499,616	43,106,322

회계정책의 변경효과	-	-

지배기업주주지분 귀속 분기손익	2,671,301	1,542,168

배당금 지급	(1,510,949)	(757,784)

기말금액	50,659,968	43,890,706

29 . 매출액

당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익	14,154,829	7,154,966

지상 용역의 제공으로 인한 수익	2,688,403	1,884,218

기타수익	1,291,652	1,428,311

합 계	18,134,884	10,467,495

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	857,087	735,403

퇴직급여	81,145	71,843

주식기준보상	3,236	-

복리후생비	111,698	94,337

여비교통비	33,087	59,282

통신비	2,401	2,121

세금과공과	23,031	25,749

임차료	3,529	2,268

건물관리비	4,740	3,006

감가상각비	45,075	33,896

무형자산상각비	2,305	3,867

보험료	23,101	21,463

접대비	13,623	7,808

전력비	9,005	8,175

지급수수료	172,506	166,435

소모품비	43,153	9,505

도서인쇄비	4,390	4,694

교육훈련비	3,236	5,914

광고선전비	22,588	25,587

차량유지비	5,147	3,431

경상개발비	39,324	2,010

대손상각비	29,766	-

기타	3,004	2,256

합 계	1,536,177	1,289,050

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	235,198	69,103

외화환산이익	690,076	279,050

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	14,060	1,445

유형자산처분이익	-

잡이익	24,275	4,282

합 계	963,609	353,880

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	116,816	100,736

외화환산손실	84,486	67,811

유형자산처분손실	107	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	138,187	81,687

당기손익-공정가치측정금융부채거래손실	4,034	-

잡손실	16	231

합 계	343,646	250,465

32 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	13,635	668

단기금융상품	67,451	216

소 계	81,086	884

파생상품거래이익	64,847	-

합 계	145,933	884

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

단기차입금	-	27,123

현재가치할인차금 상각액(주1)	53,179	14,869

소 계	53,179	41,992

파생상품거래손실	245,527	-

합 계	298,706	41,992

(주1) 리스부채와 상환전환우선주부채의 현재가치할인차금 상각액으로 현금유출이 없는 비용입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	81,086	884

상각후원가측정 금융부채	(53,179)	(41,992)

소 계	27,907	(41,108)

파생상품	(180,680)	-

합 계	(152,773)	(41,108)

33. 법 인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	424,255	167,905

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	-	-

±자본에 부가된 이연법인세 효과	-	-

법인세비용	424,255	167,905

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	2,179,585	2,244,286

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	2,179,585	2,244,286

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,105,046	1,682,047

적용세율에 따른 법인세	424,255	167,905

법인세비용	424,255	167,905

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	13.66%	9.98%

34. 비 용의 성격별 분류(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가(주1)	판매비, 관리비(주2)	합 계

재고자산의 변동	54,933	-	54,933

사용된 원재료	2,092,182	-	2,092,182

종업원급여	4,752,870	1,294,278	6,047,148

감가상각비	346,230	45,075	391,305

무형자산상각비	2,464,752	2,305	2,467,057

외주가공비	2,579,598	-	2,579,598

기타	1,670,286	194,519	1,864,805

합 계	13,960,851	1,536,177	15,497,028

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매비, 관리비	합 계

재고자산의 변동	(140,544)	-	(140,544)

사용된 원재료	605,254	-	605,254

종업원급여	3,896,165	807,246	4,703,411

감가상각비	203,410	32,946	236,356

무형자산상각비	1,314,855	4,817	1,319,672

외주가공비	331,565	-	331,565

기타	1,348,068	444,041	1,792,109

합 계	7,558,773	1,289,050	8,847,823

35. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,671,301	1,514,143

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	2,671,301	1,542,168

가중평균유통보통주식수	7,192,166	7,216,994

기본 및 희석주당이익(주1)	371원	214원

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

36. 주식기준보상

(1) 연결실체는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	부여분

부여일	2019년 3월 27일

부여주식수	18,600주

행사가격	7,000원

가득조건	부여일 이후 2년 동안 근무(행사가능기간 동안 매년 20%이하 행사).

행사가능기간	부여일 이후 2년 경과 시점에서 5년이내에 행사

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	18,600	-

부여	-	18,600

취소	-	-

기말	18,600	18,600

한편, 당분기말 및 전기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 없습니다.(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	부여분

무위험이자율	1.55%

예상주가변동성	47.60%

기대배당수익률	0%

당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 4,777천원입니다. 37. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.연결실체는 본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	33,470,037	31,846,857

자본	65,293,152	64,468,264

부채비율	51%	49%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

단기매매항목	당기손익-공정가치측정 항목 지정

현금및현금성자산	-	-	13,399,352	-

단기금융상품	-	-	15,147,036	-

매출채권및기타채권	-	-	1,549,880	-

기타금융자산	-	-	3,216,344	-

당기손익-공정가치측정금융자산	630,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	560,771

합 계	630,000	-	33,312,612	560,771

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익-공정가치측정 항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	4,695,234

리스부채	-	-	71,363

파생금융부채	2,330,133	-	-

상환전환우선주부채	-	-	1,743,515

기타금융부채	-	-	1,533,415

합 계	2,330,133	-	8,043,527

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

단기매매항목	당기손익-공정가치측정 항목 지정

현금및현금성자산	-	-	19,832,043	-

단기금융상품	-	-	11,289,458	-

매출채권및기타채권	-	-	3,842,516	-

기타금융자산	-	-	2,713,537	-

당기손익-공정가치측정금융자산	380,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	560,771

합 계	380,000	-	37,677,554	560,771

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익-공정가치측정 항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	6,653,995

리스부채	-	-	76,268

파생금융부채	2,330,133	-	-

상환전환우선주부채	-	-	1,690,835

기타금융부채	-	-	877,377

합 계	2,330,133	-	9,298,475

(3) 금융위험관리연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험포함), 신용위험 및 유동성 위험을 포함하고 있습니다.

1) 시장위험연결실체는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	13,082,068	11,642,257	49,307	754,802

EUR	573,172	1,404,336	-	605,513

PHP	405,085	349,284	-	-

합 계	14,060,325	13,395,877	49,307	1,360,315

(주) 상기 화폐성자산에는 외화계약자산 10,924,684 천원이 포함되어 있습니다.

ㄱ. 외화민감도 분석연결실체는 주로 미국의 통화(USD), 유럽의 통화(EUR) 및 필리핀의 통화(PHP)의 환율변동 등에 노출되어 있으며 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가10%강세인 경우 당기손익 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세비용 차감전 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	1,308,207	(1,308,207)	(4,931)	4,931

EUR	57,317	(57,317)	-	-

PHP	40,509	(40,509)	-	-

합 계	1,406,033	(1,406,033)	(4,931)	4,931

ㄴ. 파생상품 등에 관한 사항

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출 되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 등을 활용하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말 현재 통화선도 계약 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	평가이익(손실)

매매목적통화선도계약

USD매도	1년 미만	1,205.55	10,440,000	12,585,908	(138,187)

당분기말 및 전기말 현재 통화선물 계약 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

금융기관	계약일	최종거래일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2020-03-16	2020-03-31	1226.54	USD	4,110,000	매도포지션

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

금융기관	계약일	최종거래일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2019.12.12	2019.12.30	1189.20	USD	5,350,000	매도포지션

나. 이자율 위험 관리회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.2) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 관련된 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당된다고 판단하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 잔존계약의 만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	13,399,352	-	13,399,352

단기금융상품	15,147,036	-	15,147,036

당기손익-공정가치측정금융자산	-	630,000	630,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	560,771	560,771

매출채권	1,212,351	-	1,212,351

미수금	246,540	-	246,540

미수수익	90,989	-	90,989

대여금	380,000	1,370,000	1,750,000

보증금	657,500	337,213	994,713

선물거래예치금	471,631	-	471,631

합 계	31,605,399	2,897,984	34,503,383

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	19,832,043	-	19,832,043

단기금융상품	11,289,458	-	11,289,458

당기손익-공정가치측정금융자산	-	380,000	380,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	560,771	560,771

매출채권	3,692,726	44,307	3,737,033

미수금	40,874	-	40,874

미수수익	64,610	-	64,610

대여금	518,000	995,000	1,513,000

보증금	342,000	657,213	999,213

선물거래예치금	201,324	-	201,324

합 계	35,981,035	2,637,291	38,618,326

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	1,044,251	-	1,044,251

미지급금	3,621,692	29,291	3,650,983

미지급비용	1,533,415	-	1,533,415

리스부채	35,521	38,135	73,656

파생상품부채	-	2,330,133	2,330,133

상환전환우선주부채	-	1,743,515	1,743,515

합 계	6,234,879	4,141,074	10,375,953

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	698,092	-	698,092

미지급금	5,933,221	22,682	5,955,903

미지급비용	877,377	-	877,377

리스부채	33,651	45,349	79,000

파생상품부채	-	2,330,133	2,330,133

상환전환우선주부채	-	1,690,835	1,690,835

합 계	7,542,341	4,088,999	11,631,340

4) 금융상품의 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,399,352	13,399,352	19,832,043	19,832,043

상각후원가로 측정하는 금융자산	19,913,260	19,913,260	17,845,512	17,845,512

합 계	33,312,612	33,312,612	37,677,555	37,677,555

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	8,043,527	8,043,527	9,298,475	9,298,475

합 계	8,043,527	8,043,527	9,298,475	9,298,475

나. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

라. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

시장성없는 지분증권	-	-	60,771	60,771

파생상품부채

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권	-	-	2,330,133	2,330,133

당기손익-공정가치측정금융자산(부채)

매매목적 통화선도계약	-	(138,187)	-	(138,187)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

시장성없는 지분증권	-	-	60,771	60,771

파생상품부채

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권	-	-	2,330,133	2,330,133

마. 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

바. 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품	출자금	630,000	380,000

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	비상장주식(주1)	500,000	500,000

(주1) 당분기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

38. 우발부채와 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	한 도	실행액

씨티은행	무역어음대출	KRW	2,000,000	-

우리은행	외화지급보증	USD	2,556,036	2,556,036

기업은행	외화지급보증	USD	600,000	-

일람불수입신용장	USD	2,000,000	-

외화파생상품	USD	2,000,000	-

KEB하나은행	수입신용장	USD	119,000	-

외화지급보증	USD	1,695,000	9,761

원화지급보증	KRW	500,000	-

기타외화지급보증	USD	3,481,600	3,481,600

무역금융	KRW	3,000,000	-

외화파생상품	USD	3,000,000	-

기술보증기금	계약이행보증	KRW	5,000,000	1,061,950

자본재공제조합	계약이행보증	KRW	9,612,336	6,930,538

서울보증보험	이행및하자보증	KRW	38,487,349	36,691,421

한국방위산업진흥회	선금이행보증	KRW	42,350,000	22,630,984

(2) 연결 실체는 한국항공우주연구원으로부터 영상판매권(다목적 실용위성 아리랑 2,3,5호(KOMPSAT-2,3,5), 아리랑 3A호)을 획득하고 이와 관련하여, 영상판매대금의일부를 지급하는 약정(최소 지급액 : 2020년까지 총 USD 2,500,000)을 체결하였습니다.

39. 특수관계자공 시

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주) 에스아이아이에스

(주) 에스아이에이

연결실체간 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	330,325	270,440

퇴직급여	58,075	49,709

합 계	388,400	320,149

(3) 당분기말 현재 연결실체가 대표이사로부터 외화지급보증 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증금 액은 78,554,380 천원이며, 실행액은 37,913,218 천원입 니다.

40. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 유동성대체	76,024	888,350

장기대여금의 유동성 대체	200,000	483,000

유형자산 취득(미지급금)	474,904	50,000

무형자산 취득(미지급금)	165,000	242

건설중인자산의 본계정대체	31,740

보증금의 유동성 대체	320,000	350,000

선급금의 재고자산 대체	335,310	197,185

사용권자산의 변동	9,475	125,323