쎄트렉아이 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 쎄트렉아이(이하 "회사")는 1999년 12월 29일 위성시스템 제작 및 판매사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 문지동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2008년 6월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.
회사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,475,639천원(보통주 10,951,278주, 액면가액 500원)이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제 1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 종속기업투자 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산 (1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)'또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.
2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 또는 회사의 정상영업주기 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복합금융상품 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 하지만 영업권을 최초로 인식하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않습니다. 또한, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.20 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.(1) 재화의 판매회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 2.21 재무제표 승인회사의 재무제표는 2026년 2월 5일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 총 계약원가에 대한 추정의 불확실성수익과 비용을 계약활동의 진행률에 따라 인식하는 경우, 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 추정 총 계약원가는 재료비, 노무비, 외주비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 이러한 미래 예상치는 장기계약에 따른 시장 상황의 변동, 거래처 리스크 변동 및 과거 사업수행경험 등 여러가지 내,외부요인의 영향으로 인하여 불확실성이 존재합니다. 회사의 경영진은 매 보고기간말 현재 총 계약원가에 대하여 합리적인 가정하에 최선의 추정치가 반영되도록 검토하고 있습니다.

## 4. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타 예치금

사용이 제한된 금융자산	5,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	종속기업 (주)에스아이에이가 기업은행과 체결한 신용공여에 대한 담보로서 기업은행 정기예금에 질권설정되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타 예치금

사용이 제한된 금융자산	7,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	종속기업 (주)에스아이에이가 기업은행과 체결한 신용공여에 대한 담보로서 기업은행 정기예금에 질권설정되어 있습니다.

## 5. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	3,285,211	0	3,285,211

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	2,992,459	0	2,992,459

단기미수금	272,948	0	272,948

단기미수수익	19,804	0	19,804

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	785,424	0	785,424

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	111,088	0	111,088

단기미수금	164,068	0	164,068

단기미수수익	510,268	0	510,268

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

연체상태

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

유동매출채권	485,400	0	485,400	2,507,059	0	2,507,059	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

연체상태

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

유동매출채권	111,088	0	111,088	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

매출채권의 기대신용손실율에 대한 공시

매출채권의 기대신용손실율에 대한 공시
당기

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체상태 합계

기대신용손실율	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

전기

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체상태 합계

기대신용손실율	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

## 6, 7. 공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자

출자금

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

비유동 당기손익인식금융자산	3,405,620	3,432,726

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자

출자금

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

비유동 당기손익인식금융자산	3,405,620	3,427,647

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

주식, 지분증권

비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	362,500

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

주식, 지분증권

비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	362,500

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명
회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

## 8. 종속기업투자주식

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기말 및 당기, 전기말 및 전기 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (당기말, 당기)
(전기말, 전기)
(3) 회사가 당기말 평가대상 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 적용한 주요가정은 다음과 같습니다.
상기 평가대상 종속기업투자주식에 대한 손상평가 수행결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않습니다. 또한, 영구성장률과 할인율 변동에 따른 손상평가 민감도 분석결과, 할인율과 영구성장률을 각각 0.5% 변동하여도 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않습니다.

## 9. 기타금융자산

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	1,120,000	0	1,120,000

기타유동금융자산	종업원 단기대여금	1,110,000	0	1,110,000

단기임차보증금	10,000	0	10,000

기타비유동금융자산	1,992,213	0	1,992,213

기타비유동금융자산	종업원 장기대여금	1,970,000	0	1,970,000

장기임차보증금	22,213	0	22,213

합계	3,112,213	0	3,112,213

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	1,285,000	(35,164)	1,249,836

기타유동금융자산	종업원 단기대여금	695,000	(35,164)	659,836

단기임차보증금	590,000	0	80,000

기타비유동금융자산	2,942,213	0	2,942,213

기타비유동금융자산	종업원 장기대여금	2,925,000	0	2,925,000

장기임차보증금	17,213	0	17,213

합계	4,192,049	0	4,192,049

종업원 대여금에 대한 기술
회사는 주요 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 7천만원까지 최대 3년간 대여하고 있습니다.

기타 채권의 변동내역

기타 채권의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

대여금	임차보증금	금융자산, 분류 합계

기타금융자산, 기초	3,584,836	607,213	4,192,049

증가	400,000	5,000	405,000

대손충당금 설정	0	0	0

감소	(904,836)	(580,000)	(1,484,836)

기타금융자산, 기말	3,080,000	32,213	3,112,213

전기 (단위 : 천원)

대여금	임차보증금	금융자산, 분류 합계

기타금융자산, 기초	3,574,000	677,213	4,251,213

증가	1,155,000	0	1,155,000

대손충당금 설정	(35,164)	0	(35,164)

감소	(1,109,000)	(70,000)	(1,179,000)

기타금융자산, 기말	3,584,836	607,213	4,192,049

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	49,481,043	(9,907,545)	39,573,498

미착품	2,014,395	0	2,014,395

상품	48,202	0	48,202

합계	51,543,640	(9,907,545)	41,636,094

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	35,461,912	(8,352,547)	27,109,365

미착품	761,436	0	761,436

상품	48,202	0	48,202

합계	36,271,550	(8,352,547)	27,919,003

매출원가로 인식한 재고자산평가손실

매출원가로 인식한 재고자산평가손실
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	1,554,998

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	2,293,009

매출원가에 포함된 재고자산의 원가
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 49,125,157천원(전기: 26,425,542천원)입니다.

## 11. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	65,450,513

유동선급비용	2,125,623

기타유동자산	67,576,136

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급금	0

장기선급비용	81,685

기타비유동자산	81,685

기타자산	67,657,821

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	63,623,837

유동선급비용	742,714

기타유동자산	64,366,551

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급금	0

장기선급비용	498,844

기타비유동자산	498,844

기타자산	64,865,395

## 12. 유형자산

유형자산 관련 요약정보에 대한 공시

유형자산 관련 요약정보에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	8,209,519	0	0	8,209,519

건물	45,984,109	(8,336,686)	0	37,647,423

구축물	186,388	(88,729)	0	97,659

기계장치	59,515,393	(7,481,433)	(2)	52,033,958

차량운반구	539,168	(202,475)	(6,060)	330,633

집기	3,941,587	(3,324,573)	(3)	617,011

사무용비품	3,296,704	(1,846,402)	(22,160)	1,428,142

건설중인자산	20,052,091	0	0	20,052,091

유형자산 합계	141,724,959	(21,280,298)	(28,225)	120,416,437

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	8,209,519	0	0	8,209,519

건물	45,783,789	(7,149,188)	0	38,634,601

구축물	166,298	(87,981)	0	78,317

기계장치	8,707,290	(5,939,015)	(3)	2,768,272

차량운반구	420,434	(254,642)	(9,696)	156,096

집기	4,022,047	(3,168,901)	(30)	853,116

사무용비품	3,111,619	(1,484,713)	(21,777)	1,605,129

건설중인자산	44,412,654	0	0	44,412,654

유형자산 합계	114,833,650	(18,084,440)	(31,506)	96,717,704

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	국고보조금	대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산	유형자산의 대체에 따른 증감 내역 설명

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산

유형자산	토지	8,209,519	0	0	0	0	0	0	0	8,209,519

건물	38,634,601	200,320	0	(1,187,498)	0	0	0	0	37,647,423

구축물	78,317	26,010	(2,122)	(4,546)	0	0	0	0	97,659

기계장치	2,768,272	1,873,735	(2)	(1,616,978)	2	49,008,929	0	49,008,929	52,033,958	기계장치 35,818천원을 개발비로 대체하였습니다.

차량운반구	156,096	255,284	(3)	(80,944)	0	200	0	200	330,633

공구와기구	853,116	29,188	(5)	(265,315)	27	0	0	0	617,011

비품	1,605,129	366,759	(763)	(532,047)	(10,936)	0	0	0	1,428,142

건설중인자산	44,412,654	24,406,767	0	0	0	(48,767,330)	0	(48,767,330)	20,052,091

유형자산 합계	96,717,704	27,158,063	(2,895)	(3,687,327)	(10,907)	241,799	0	241,799	120,416,437	건설중인자산 200천원을 차량운반구로, 49,044,748천원을 기계장치로 대체하였으며, 개발비 277,618천원을 건설중인자산으로 대체하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	국고보조금	대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산	유형자산의 대체에 따른 증감 내역 설명

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산

유형자산	토지	8,112,895	96,624	0	0	0	0	0	8,209,519

건물	38,756,898	756,673	0	(1,177,380)	298,410	0	298,410	38,634,601

구축물	82,475	0	0	(4,158)	0	0	0	78,317

기계장치	1,980,804	1,715,140	(11)	(927,661)	0	0	0	2,768,272

차량운반구	124,441	79,304	(1)	(47,648)	0	0	0	156,096

공구와기구	521,912	574,367	(166)	(242,997)	0	0	0	853,116

비품	1,488,427	604,529	(94)	(487,733)	0	0	0	1,605,129

건설중인자산	34,088,262	10,622,802	0	0	(298,410)	0	(298,410)	44,412,654

유형자산 합계	85,156,114	14,449,439	(272)	(2,887,577)	0	0	0	96,717,704	건설중인자산의 대체금액 중 건물로 298,410천원 대체되었습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	3,355,817	331,511

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	2,622,428	265,149

유형자산에 대한 자본화 차입원가
당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 21,793천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.36%입니다.

## 13. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산

사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	회사가 당기말 보유중인 사용권자산은 없습니다. 당기 및 전기 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다.

리스와 관련되어 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련되어 손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기리스자산 관련 비용	103,682

리스 현금유출	103,682

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기리스자산 관련 비용	76,789

리스 현금유출	76,789

## 14, 27. 계약자산 및 계약부채, 매출액

계약자산 잔액에 대한 공시

계약자산 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

부문

위성사업부문

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

유동계약자산	29,114,602	0	29,114,602

신용이 손상된 금융자산인지를 판단하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술	경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 손실 인식한 채권은 없습니다.

손상요구사항 적용시 사용한 추정방법이나 유의적인 가정의 변경과 그 변경의 이유에 관한 기술	당기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

전기 (단위 : 천원)

부문

위성사업부문

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

유동계약자산	20,166,548	0	20,166,548

신용이 손상된 금융자산인지를 판단하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술

손상요구사항 적용시 사용한 추정방법이나 유의적인 가정의 변경과 그 변경의 이유에 관한 기술

계약부채 잔액에 대한 공시
계약부채는 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

계약부채 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위성사업부문

계약부채	94,689,701

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	114,642,455

전기 (단위 : 천원)

위성사업부문

계약부채	139,938,768

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	37,097,941

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
(단위 : 천원)

위성사업부문

총계약수익의 추정의 변동	9,339,574

총계약원가의 추정 변동	13,227,691

총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	(4,449,706)

총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	561,589

거래가격 추정치의 변경으로 인한 수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약자산	(4,517,864)

거래가격 추정치의 변경으로 인한 수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약부채	(68,158)

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
관련 법령에 근거하여 계약명은 별도로 표시하지 않았습니다.

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
(단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	유동계약자산	고객과의 계약에서 생기는 수취채권

전체 계약	A 계약	장부금액	총장부금액	2024-07-25	2028-12-31	0.1938	0	0

손상차손누계액	0	0

B 계약	총장부금액	2024-04-30	2028-05-29	0.5462	0	0

손상차손누계액	0	0

C 계약	총장부금액	2019-03-07	2024-10-06	1.0000	0	0

손상차손누계액	0	0

D 계약	총장부금액	2019-05-31	2027-06-30	0.9975	6,049,390	2,507,059

손상차손누계액	0	0

E 계약	총장부금액	2020-08-28	2027-12-31	0.8813	0	0

손상차손누계액	0	0

F 계약	총장부금액	2016-05-19	2024-12-19	1.0000	0	0

손상차손누계액	0	0

G 계약	총장부금액	2023-11-29	2028-05-31	0.4880	0	0

손상차손누계액	0	0

H 계약	총장부금액	2023-10-05	2030-11-30	0.1188	636,507	0

손상차손누계액	0	0

I 계약	총장부금액	2022-12-30	2025-11-28	1.0000	7,003,530	0

손상차손누계액	0	0

J 계약	총장부금액	2018-12-10	2023-03-09	1.0000	0	0

손상차손누계액	0	0

K 계약	총장부금액	2019-11-07	2025-12-15	1.0000	0	0

손상차손누계액	0	0

L 계약	총장부금액	2023-12-22	2027-06-28	0.7005	0	0

손상차손누계액	0	0

M 계약	총장부금액	2023-12-26	2028-03-17	0.3246	0	0

손상차손누계액	0	0

N 계약	총장부금액	2023-12-22	2028-02-29	0.4405	0	0

손상차손누계액	0	0

O 계약	총장부금액	2023-12-29	2028-02-29	0.6303	1,630,142	0

손상차손누계액	0	0

P 계약	총장부금액	2022-06-20	2026-05-20	0.9766	4,222	0

손상차손누계액	0	0

Q 계약	총장부금액	2020-10-05	2026-12-31	0.9951	0	0

손상차손누계액	0	0

R 계약	총장부금액	2022-12-22	2026-12-21	0.8442	0	0

손상차손누계액	0	0

S 계약	총장부금액	2018-12-26	2026-11-30	0.9140	160,367	0

손상차손누계액	0	0

T 계약	총장부금액	2023-06-15	2028-12-31	0.6344	100,787	0

손상차손누계액	0	0

U 계약	총장부금액	2024-08-06	2029-12-30	0.1736	0	0

손상차손누계액	0	0

V 계약	총장부금액	2023-06-29	2028-10-31	0.6577	0	0

손상차손누계액	0	0

W 계약	총장부금액	2019-10-09	2023-12-31	1.0000	0	0

손상차손누계액	0	0

X 계약	총장부금액	2021-10-15	2024-12-31	1.0000	0	0

손상차손누계액	0	0

Y 계약	총장부금액	2022-12-23	2025-06-30	1.0000	0	0

손상차손누계액	0	0

Z 계약	총장부금액	2022-12-20	2028-10-31	0.8131	3,692,279	0

손상차손누계액	0	0

AA 계약	총장부금액	2022-12-01	2025-11-30	1.0000	0	0

손상차손누계액	0	0

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

수익

수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	180,207,073

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	16,353,098

기타수익(매출액)	1,334,950

영업수익	197,895,121

전기 (단위 : 천원)

공시금액

수익

수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	140,082,484

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	21,420,016

기타수익(매출액)	228,461

영업수익	161,730,961

## 15. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

산업재산권	개발비	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

장부금액	총장부금액	258,987	41,767,682	8,211,650	338,399	50,576,718

감가상각누계액 및 상각누계액	(211,142)	(28,012,939)	(6,245,524)	0	(34,469,605)

정부보조금	0	(5,399,380)	(18)	0	(5,399,398)

장부금액 합계	47,845	8,355,363	1,966,108	338,399	10,707,715

전기 (단위 : 천원)

산업재산권	개발비	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

장부금액	총장부금액	257,431	40,025,942	8,092,500	338,399	48,714,272

감가상각누계액 및 상각누계액	(190,525)	(26,222,873)	(5,416,833)	0	(31,830,231)

정부보조금	0	(5,681,368)	(28,015)	0	(5,709,383)

장부금액 합계	66,906	8,121,701	2,647,652	338,399	11,174,658

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권

내부창출 여부

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

정부보조금	정부보조금	정부보조금	정부보조금	정부보조금	정부보조금	정부보조금	정부보조금

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	66,906	0	8,121,702	0	0	0	0	0	2,647,652	0	0	0	338,399	11,174,658

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	1,556	0	1,428,980	0	0	0	0	0	119,150	0	0	0	0	1,549,686

상각비	0	0	0	(20,617)	0	(830,134)	0	0	0	0	0	(795,261)	0	0	0	0	(1,646,012)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	(365,185)	0	0	0	0	0	(5,433)	0	0	0	0	(370,618)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	(365,185)	0	0	0	0	0	(5,433)	0	0	0	0	(370,618)

기말 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	47,845	0	8,355,363	0	0	0	0	0	1,966,108	0	0	0	338,399	10,707,715

전기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권

내부창출 여부

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

정부보조금	정부보조금	정부보조금	정부보조금	정부보조금	정부보조금	정부보조금	정부보조금

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	87,491	0	7,045,504	0	0	0	0	0	2,186,857	0	0	0	338,399	9,658,250

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	2,188,992	0	0	0	0	0	1,218,692	0	0	0	0	3,407,684

상각비	0	0	0	(20,585)	0	(1,051,741)	0	0	0	0	0	(757,897)	0	0	0	0	(1,830,223)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	(61,054)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(61,054)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	(61,054)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(61,054)

기말 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	66,906	0	8,121,702	0	0	0	0	0	2,647,652	0	0	0	338,399	11,174,658

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

무형자산상각비	1,581,835	64,177

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

무형자산상각비	1,839,412	51,865

당기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 19,772천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.36%입니다.

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기업의 중요한 무형자산	기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간

기업에 중요한 무형자산	자본화된 개발비 지출액	On-Board Edge AI 연구개발	107,944	2년5개월

소형 무인비행기 인증기술 개발	1,108,884	3년6개월

SAR 탑재체 EM 개발	4,287,222	4년8개월

직저장장치 신규플랫폼 개발	355,372

별추적기 개발	2,356,965

4차원 영상디스플레이 개발	0

초소형 위성 IAU 개발	0

SpaceEye-T SM 개발	0

기타 개발	138,976

기업에 중요한 무형자산 합계	8,355,363

전기 (단위 : 천원)

기업의 중요한 무형자산	기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간

기업에 중요한 무형자산	자본화된 개발비 지출액	On-Board Edge AI 연구개발

소형 무인비행기 인증기술 개발	1,425,709	4년6개월

SAR 탑재체 EM 개발	4,066,414

직저장장치 신규플랫폼 개발

별추적기 개발	1,628,477

4차원 영상디스플레이 개발	23,715	1개월

초소형 위성 IAU 개발	40,687	7개월

SpaceEye-T SM 개발	275,816	8개월

기타 개발	660,884

기업에 중요한 무형자산 합계	8,121,702

## 16. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	4,777,654

미지급비용	2,000,659

미지급금	22,339,368

유동채무 합계	29,117,681

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금	674,531

매입채무 및 기타 채무	29,792,212

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	6,529,801

미지급비용	1,682,164

미지급금	31,026,489

유동채무 합계	39,238,454

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금	672,227

매입채무 및 기타 채무	39,910,681

## 17. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금 차입금

산업은행 운영자금 차입금

유동 차입금(사채 포함)	10,000,000	10,000,000

차입금, 이자율	0.0336

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금 차입금

산업은행 운영자금 차입금

유동 차입금(사채 포함)

차입금, 이자율

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술

## 18. 확정기여형퇴직급여제도

확정기여제도 공시
회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

확정기여형퇴직급여제도

확정기여형퇴직급여제도
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	3,105,786

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,534,782

## 19. 파생금융부채

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 비유동채무

매입채무 외의 비유동채무	파생상품 금융부채	3,627,518

비유동 파생상품 금융부채	0

기타비유동금융부채의 성격에 대한 기술	종속회사 제 3자 배정 유상증자와 관련하여 인식한 풋옵션 금액입니다.(주석 36 참조)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 비유동채무

매입채무 외의 비유동채무	파생상품 금융부채	0

비유동 파생상품 금융부채	2,877,284

기타비유동금융부채의 성격에 대한 기술	종속회사 제 3자 배정 유상증자와 관련하여 인식한 풋옵션 금액입니다.(주석 35 참조)

## 20. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	8,731

부가세예수금	4,456,393

예수금	11,700

기타유동부채	0

기타 유동부채	4,476,824

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	2,322,213

기타부채	6,799,037

전기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	8,731

부가세예수금	6,225,941

예수금	13,201

기타유동부채	0

기타 유동부채	6,247,873

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	1,720,620

기타부채	7,968,493

## 21. 충당부채

충당부채의 유동 및 비유동 구분

충당부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채	198,591

기타유동충당부채	유동 제품보증충당부채	198,591

유동 손실부담계약충당부채	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채	166,255

기타유동충당부채	유동 제품보증충당부채	139,877

유동 손실부담계약충당부채	26,378

충당부채의 성격에 대한 기술충당부채의 성격에 대한 기술

제품보증충당부채	손실부담계약충당부채

충당부채의 성격에 대한 기술	주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있습니다.	총계약원가가 총계약금액을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다.

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초금액	166,255

충당부채 설정액	183,899

충당부채 환입액	(137,667)

충당부채 사용액	(13,896)

기말금액	198,591

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초금액	188,658

충당부채 설정액	33,924

충당부채 환입액	(56,327)

충당부채 사용액	0

기말금액	166,255

## 22, 23. 자본금 및 기타불입자본

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	10,951,278

주당 액면가액	500

자본금	5,475,639

전기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	10,951,278

주당 액면가액	500

자본금	5,475,639

기타불입자본의 구성내역에 대한 공시

기타불입자본의 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	124,162,301

기타자본잉여금	3,617,109

자본잉여금	127,779,410

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	124,162,301

기타자본잉여금	3,617,109

자본잉여금	127,779,410

## 24. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	219,129

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	219,129

## 25. 이익잉여금과 배당금

이익잉여금의 구성내역

이익잉여금의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,768,827

기업합리화적립금	53,000

미처분이익잉여금	138,343,939

이익잉여금	140,165,766

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	이익준비금: 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 기업합리화적립금: 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,560,753

기업합리화적립금	53,000

미처분이익잉여금	121,623,873

이익잉여금	123,237,626

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	이익준비금: 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 기업합리화적립금: 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

이익잉여금의 변동내역에 대한 공시

이익잉여금의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금, 기초	123,237,626

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	19,008,883

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(2,080,743)

이익잉여금, 기말	140,165,766

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금, 기초	108,060,726

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	16,819,592

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,642,692)

이익잉여금, 기말	123,237,626

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

발행주식수	10,951,278

유통주식수의 수량	10,951,278

보통주에 지급된 주당배당금	190

보통주에 지급된 배당금	2,080,743

전기 (단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

발행주식수	10,951,278

유통주식수의 수량	10,951,278

보통주에 지급된 주당배당금	150

보통주에 지급된 배당금	1,642,692

## 26. 이익잉여금처분계산서

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

처분예정일(당기) 및 처분확정일(전기)	2026-03-24

미처분이익잉여금	138,343,939,069

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	119,335,055,685

당기순이익(손실)	19,008,883,384

이익잉여금 처분액	1,204,640,580

이익잉여금 처분액	이익준비금적립액	109,512,780

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	1,095,127,800

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	보통주에 지급될 주당배당금	100

보통주 주당 배당률	0.20

차기이월 미처분이익잉여금	137,139,298,489

전기 (단위 : 원)

공시금액

처분예정일(당기) 및 처분확정일(전기)	2025-03-26

미처분이익잉여금	121,623,872,787

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	104,804,281,061

당기순이익(손실)	16,819,591,726

이익잉여금 처분액	2,288,817,102

이익잉여금 처분액	이익준비금적립액	208,074,282

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	2,080,742,820

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	보통주에 지급될 주당배당금	190

보통주 주당 배당률	0.38

차기이월 미처분이익잉여금	119,335,055,685

## 28. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	14,052,690

판매비와관리비	급여, 판관비	6,926,723

퇴직급여, 판관비	570,706

복리후생비, 판관비	2,031,623

여비교통비, 판관비	223,007

통신비, 판관비	13,441

세금과공과, 판관비	63,476

임차료, 판관비	61,962

건물관리비, 판관비	133,395

감가상각비, 판관비	331,512

무형자산상각비, 판관비	64,177

보험료, 판관비	183,785

접대비, 판관비	58,782

전력비, 판관비	260,813

지급수수료, 판관비	1,967,283

소모품비, 판관비	164,716

도서인쇄비, 판관비	31,270

교육훈련비, 판관비	465,013

경상개발비, 판관비	308,972

광고선전비, 판관비	135,569

차량유지비, 판관비	12,020

기타판매비와관리비	44,445

전기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	14,435,902

판매비와관리비	급여, 판관비	5,402,191

퇴직급여, 판관비	456,685

복리후생비, 판관비	1,319,176

여비교통비, 판관비	138,422

통신비, 판관비	8,985

세금과공과, 판관비	65,986

임차료, 판관비	42,369

건물관리비, 판관비	47,939

감가상각비, 판관비	265,149

무형자산상각비, 판관비	51,865

보험료, 판관비	176,172

접대비, 판관비	52,417

전력비, 판관비	190,618

지급수수료, 판관비	5,404,485

소모품비, 판관비	249,175

도서인쇄비, 판관비	17,850

교육훈련비, 판관비	304,411

경상개발비, 판관비	95,909

광고선전비, 판관비	121,109

차량유지비, 판관비	11,945

기타판매비와관리비	13,044

## 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	656,896

기타이익	외환차익	402,364

외화환산이익	61,022

유형자산처분이익	33,377

잡이익	160,133

기타손실	812,548

기타손실	외환손실	437,506

외화환산손실	229,954

유형자산처분손실	2,790

기타의대손상각비	37,440

기부금	0

잡손실	104,858

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,279,788

기타이익	외환차익	366,126

외화환산이익	333,617

유형자산처분이익	17,272

잡이익	562,773

기타손실	959,325

기타손실	외환손실	421,700

외화환산손실	204,672

유형자산처분손실	271

기타의대손상각비	35,164

기부금	58,853

잡손실	238,665

## 30. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,657,456

금융수익	이자수익(금융수익)	1,612,508

이자수익(금융수익)	보통예금	7,165

단기금융상품	1,601,771

기타	3,572

배당금수익(금융수익)	44,948

파생상품평가이익(금융수익)	0

금융원가	771,266

금융원가	이자비용(금융원가)	0

이자비용(금융원가)	단기차입금	21,032

파생상품평가손실	750,234

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	3,161,983

금융수익	이자수익(금융수익)	3,114,926

이자수익(금융수익)	보통예금	16,114

단기금융상품	3,098,812

기타

배당금수익(금융수익)	47,057

파생상품평가이익(금융수익)	0

금융원가	0

금융원가	이자비용(금융원가)	0

이자비용(금융원가)	단기차입금	0

파생상품평가손실

## 31. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	2,712,039

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(994,494)

이월세액공제 세효과	(3,481,626)

과거 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	114,138

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	0

법인세비용(수익) 합계	(1,649,943)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	1,734,114

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(428,156)

이월세액공제 세효과	(4,421,789)

과거 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	0

법인세비용(수익) 합계	(3,115,831)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 및 전기 유효세율은 법인세 수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	17,358,940

적용세율	0.2090

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	3,628,019

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(4,792)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	66,330

세액공제효과	(5,147,183)

법인세환급액	(102,840)

미인식된 일시적차이의 변동	0

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(89,477)

법인세비용(수익) 합계	(1,649,943)

평균유효세율 합계	0.00

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	13,703,761

적용세율	0.2090

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	2,864,086

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(6,206)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	89,819

세액공제효과	(5,732,458)

법인세환급액	(309,072)

미인식된 일시적차이의 변동	0

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(22,000)

법인세비용(수익) 합계	(3,115,831)

평균유효세율 합계	0.00

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

기초 일시적차이	일시적차이의 증감	기말 일시적차이	이연법인세자산(부채) 인식제외 금액, 기초	이연법인세자산(부채) 인식제외 금액의 증감	이연법인세자산(부채) 인식제외 금액, 기말	이연법인세자산(부채) 인식대상 금액, 기초	이연법인세자산(부채) 인식대상 금액의 증감	이연법인세자산(부채) 인식대상 금액, 기말	기초 적용세율	기말 적용세율	순이연법인세자산의 증감	순이연법인세자산, 기초	순이연법인세자산, 기말

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	미수수익	(510,268)	490,464	(19,804)

매출	11,913	48,186	60,099

국고보조금	6,695,196	(593,044)	6,102,152

재고자산 평가충당금	8,352,547	1,554,998	9,907,545

외화환산손실	(387,332)	561,384	174,052

미확정부채	3,358,784	1,495,578	4,854,362

감가상각누계액 및 상각누계액	644,335	41,977	686,312

종속기업투자주식	(2,020,769)	0	(2,020,769)

파생상품 금융부채	2,877,284	750,234	3,627,518

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	(6,835)	0	(6,835)

제품보증충당부채	139,877	58,714	198,591

손실부담계약충당부채	26,378	(26,378)	0

대손충당금	31,968	(31,968)	0

잡손실	53,739	0	53,739

일시적차이	19,266,817	4,350,145	23,616,962	856,515	750,233	1,606,748	18,410,302	3,599,912	22,010,214	0.2090	0.2200	994,494	3,847,754	4,842,248

미사용 세액공제	3,481,625	37,974,812	41,456,437

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	0	83,770	83,770

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	4,476,119	41,906,335	46,382,455

전기 (단위 : 천원)

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

기초 일시적차이	일시적차이의 증감	기말 일시적차이	이연법인세자산(부채) 인식제외 금액, 기초	이연법인세자산(부채) 인식제외 금액의 증감	이연법인세자산(부채) 인식제외 금액, 기말	이연법인세자산(부채) 인식대상 금액, 기초	이연법인세자산(부채) 인식대상 금액의 증감	이연법인세자산(부채) 인식대상 금액, 기말	기초 적용세율	기말 적용세율	순이연법인세자산의 증감	순이연법인세자산, 기초	순이연법인세자산, 기말

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	미수수익	(48,628)	(461,640)	(510,268)

매출	163,444	(151,531)	11,913

국고보조금	6,310,473	384,723	6,695,196

재고자산 평가충당금	6,447,380	1,905,167	8,352,547

외화환산손실	(637,169)	249,837	(387,332)

미확정부채	3,216,802	141,982	3,358,784

감가상각누계액 및 상각누계액	673,847	(29,512)	644,335