쎄트렉아이 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제21기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제20기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 쎄트렉아이

1. 당 사 의 개요

주식회사 쎄트렉아이(이하 "당사")는 1999년 12월 29일 위성시스템 개발사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 전민동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2008년 6월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,634,244천원(보통주 7,268,487주, 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	비 고

박성동	1,268,360	17.45

자기주식	51,493	0.71	자기주식신탁

기타	5,948,634	81.84

합 계	7,268,487	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 별도재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

비유동자산

비유동사용권자산	-	42,991	42,991

비유동부채

비유동리스부채	-	42,991	42,991

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현 재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.① 리스이용자당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.· 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)· 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정· 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액· 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격· 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.· 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.· 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.· 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.② 리스제공자당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 단일부문입니다.

구 분	주요 업종

위성사업부문	소형 위성의 제작 및 판매 등

(2) 지역에 대한 정보 당사의 본사는 대한민국이며 당사의 외부고객으로부터의 수익과 자산은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

부 문	구 분	수 익	비 율

위성사업부문	위성용 카메라공급	2,747,384	29.4%

NeuSAR 시스템 개발	1,153,320	12.3%

0000 시스템 공급	2,069,721	22.1%

(전분기)

(단위: 천원)

부 문	구 분	수 익	비 율

위성사업부문	위성용 카메라공급	6,655,255	61.4%

5. 사 용이 제한된 금 융 자 산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보증서 발급 질권설정	128,344	126,122

단기금융상품	자사주 신탁	43,053	43,053

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,393,398	-	6,115,503	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	1,393,398	-	6,115,503	-

미수금	19,949	-	21,105	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	19,949	-	21,105	-

미수수익	11,700	-	11,485	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	11,700	-	11,485	-

합 계	1,425,047	-	6,148,093	-

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 당사는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 당사는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실 양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합 계

채무불이행률	0%	0%	0%	-	0%

총장부금액	939,171	432,903	21,324	-	1,393,398

전체기간기대신용손실	-	-	-	-	-

순장부금액	939,171	432,903	21,324	-	1,393,398

2 ) 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	-	19,000	19,000

손상차손 인식금액	-	-	-

당기 제각	-	-	-

기말금액	-	19,000	19,000

(주) 당분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전기 대손충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것 입니다.

3) 당분기중 매출채권 총장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 미친 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	비손상채권기대신용손실	손상채권기대신용손실

연체일수 120일 초과였던 채권의 제각으로 인한 감소	-	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주1)

비상장주식	880,771	880,771

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)에스아이아이에스	종속기업	한국	62.5%	415,000	415,000	415,000	415,000

(주)에스아이에이	종속기업	한국	89.2%	730,000	730,000	730,000	730,000

합 계	1,145,000	1,145,000	1,145,000	1,145,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄이익

(주)에스아이아이에스	5,120,185	3,961,102	1,582,928	(22,238)	(52,757)	(52,757)

(주)에스아이에이	1,229,174	382,610	60,233	(75,865)	(76,309)	(76,309)

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄이익

(주)에스아이아이에스	6,085,396	4,873,566	7,514,083	1,603,039	1,144,728	1,144,728

(주)에스아이에이	1,254,966	332,093	101,759	(76,980)	(77,127)	(77,127)

9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기대여금	1,201,000	1,025,500

임차보증금	290,000	640,000

소 계	1,491,000	1,665,500

비유동항목:

종업원 장기대여금(주1)	290,000	573,000

예치보증금	817,213	497,213

소 계	1,107,213	1,070,213

총 계	2,598,213	2,735,713

(주1) 당사는 주요 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 5천만원까지 최대 2년간 대여하고 있습니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	4,153,312	(3,098,351)	1,054,961	4,077,359	(3,098,351)	979,008

상품	198,292	-	198,292	57,747	-	57,747

합 계	4,351,604	(3,098,351)	1,253,253	4,135,106	(3,098,351)	1,036,755

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	264,847	373,596

선급비용	1,779,031	1,769,534

부가세대급금	185,060	-

소 계	2,228,938	2,143,130

비유동항목:

장기선급비용	984,349	96,000

합 계	3,213,287	2,239,130

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	15,818,358	(3,457,662)	-	12,360,696

구축물	166,298	(64,076)	-	102,223

기계장치	3,541,372	(3,010,099)	(38,702)	492,571

차량운반구	437,090	(290,893)	-	146,196

공구와기구	3,985,124	(3,261,796)	(30)	723,298

비품	1,774,606	(1,601,106)	(3,035)	170,466

건설중인자산	961,962	-	-	961,962

사용권자산(주1)	42,991	(5,960)	-	37,030

합 계	29,826,979	(11,691,592)	(41,767)	18,093,621

(주1) 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 차량 임차료를 사용권자산으로 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,099,179	-	-	3,099,179

건물	15,818,358	(3,348,611)	-	12,469,747

구축물	166,298	(63,036)	-	103,262

기계장치	3,491,372	(2,964,010)	(51,602)	475,760

차량운반구	363,002	(279,160)	-	83,842

공구와기구	3,861,024	(3,209,531)	(30)	651,463

비품	1,766,067	(1,586,551)	(3,250)	176,266

건설중인자산	961,962	-	-	961,962

합 계	29,527,262	(11,450,899)	(54,882)	18,021,481

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	12,469,747	-	-	(109,051)	-	12,360,696

구축물	103,262	-	-	(1,039)	-	102,223

기계장치	475,760	50,000	-	(33,189)	-	492,571

차량운반구	83,842	74,088	-	(11,733)	-	146,196

공구와기구	651,463	124,100	-	(52,265)	-	723,298

비품	176,266	8,539	-	(14,339)	-	170,466

건설중인자산	961,962	-	-	-	-	961,962

사용권자산	-	42,991	-	(5,960)	-	37,030

합 계	18,021,481	299,718	-	(227,577)	-	18,093,621

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	3,099,179	-	-	-	-	3,099,179

건물	12,905,952	-	-	(109,051)	-	12,796,901

구축물	107,420	-	-	(1,040)	-	106,380

기계장치	542,196	-	-	(30,249)	-	511,947

차량운반구	126,555	-	-	(10,679)	-	115,876

공구와기구	509,516	2,200	-	(33,380)	-	478,336

비품	162,892	66,231	-	(14,508)	-	214,615

건설중인자산	330,580	542,234	-	-	-	872,814

합 계	17,784,290	610,665	-	(198,907)	-	18,196,048

13. 리스당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3~4년입니다. 당사는 리스계약 종료시점에 차량을 반환하여야 하는 의무가 있습니다. (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량운반구

취득금액	42,991

감가상각누계액	(5,960)

장부금액	37,030

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	5,960

리스부채 이자비용	122

소액리스자산 관련 비용	7,278

당분기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 13,388천원입니다. 14 . 계약자산 및 계 약 부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	14,539,347	12,519,682

차감: 손실충당금(대손충당금)	-	-

합 계	14,539,347	12,519,682

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다.

당분말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위성사업	23,236,832	5,730,545

합 계	23,236,832	5,730,545

(주1) 계약부채는 위성사업에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

위성사업부문	2,491,549	1,345,104

(5) 당분기 초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

위성사업부문	344,836	153,524	191,313	-	190,659	654

(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	손실충당금

위성용 카메라 공급	2016-05-19	2021-07-19	69.8%	11,204,903	-	-	-

사단정찰용 UAV 초도양산사업	2016-02-16	2019-06-28	100.0%	524,325	-	6,511	-

Control System 공급	2015-12-14	2019-12-29	94.5%	740,531	-	-	-

필리핀 ASTI RMMAS 구축	2017-02-05	2019-06-30	58.3%	1,053,596	-	21,324	-

정복위성 지상시스템 소프트웨어 개발 및 기상위성센터 설치 및 시험용역	2015-09-15	2019-11-14	87.9%	-	-	-	-

GOCI-Ⅱ 지상시스템 개발 및 설치/시험 용역	2016-08-16	2019-12-15	54.6%	-	-	-	-

해외위성부품 납품사업	2018-08-20	2021-02-19	27.2%	46,154	-	-	-

Neu-SAR 시스템 개발	2018-12-10	2019-12-15	20.1%	-	-	-	-

0000 성능 개량	2018-12-26	2023-03-09	15.9%	243,516	-	-	-

0000 시스템 공급	2019-03-07	2024-10-06	2.7%	-	-	-

15 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	154,509	38,851,899	3,441,027	248,246	42,695,681

상각누계액	(147,379)	(14,850,896)	(2,923,433)	-	(17,921,708)

정부보조금	-	(938,408)	(44,265)	-	(982,673)

합 계	7,130	23,062,596	473,329	248,246	23,791,300

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	154,509	38,631,532	3,428,919	248,246	42,463,206

상각누계액	(146,517)	(13,988,310)	(2,881,541)	-	(17,016,368)

정부보조금	-	(1,015,014)	(49,127)	-	(1,064,141)

합 계	7,991	23,628,209	498,251	248,246	24,382,697

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	7,991	23,628,209	498,251	248,246	24,382,697

외부취득액	-	-	12,108	-	12,108

내부개발로인한 증가	-	222,377	-	-	222,377

정부보조금	-	-	-	-	-

상각비	(862)	(785,980)	(37,031)	-	(823,872)

기타증감(주1)	-	(2,010)	-	-	(2,010)

합 계	7,130	23,062,596	473,329	248,246	23,791,300

(주1) 당분기 중 개발비 2,010천원을 당분기 비용 처리하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	11,529	22,224,316	259,560	248,246	22,743,651

외부취득액	-	-	15,400	-	15,400

내부개발로 인한 증가	-	741,938	-	-	741,938

정부보조금	-	-	-	-	-

상각비	(885)	(263,318)	(28,769)	-	(292,972)

손상차손	-	-	-	-	-

기타증감(주1)	-	(4,907)	-	-	(4,907)

합 계	10,644	22,698,029	246,191	248,246	23,203,110

(주1) 전분기 중 개발비 4,907천원을 전분기 비용 처리하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	SpaceEye-X 개발	18,470,579	2년 8개월

고속 X밴드 전송기 개발	993,480	4년 8개월

별 추적기 기술 개발	385,762	1년 9개월

2축 안테나 김발 개발	344,058	3년 5개월

4차원 영상디스플레이 개발	1,144,938	-

영상처리기술 고도화	432,488	-

기타 개발	1,291,291	-

합 계	23,062,596

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	SpaceEye-X 개발	19,047,785	-

고속 X밴드 전송기 개발	1,046,702	4년 11개월

별 추적기 기술 개발	439,544	2년

2축 안테나 김발 개발	369,233	3년 8개월

4차원 영상디스플레이 개발	1,065,227	-

전기추력기 개발	421,956	-

기타 개발	1,237,763	-

합 계	23,628,209

16. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매매목적 통화선도계약	81,687	-

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	168,351	77,134

미지급금	2,130,054	3,516,371

합 계	2,298,405	3,593,505

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	-	3,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	운영자금	3.04%	-	3,000,000

19 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	811,574	651,094

비유동항목:

장기미지급금	300,757	300,757

합 계	1,112,331	951,851

20. 리스부채(1) 리스계약당사는 차량운반구에 대하여 운용리스 방식으로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 자산을 반환하여야 하는 의무를 가지고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	-	-

1년 초과 5년 이내	42,991	-

5년 초과	-	-

소 계	42,991	-

차감: 현재가치 조정금액	(5,839)	-

리스부채의 현재가치	37,151	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	-	-

비유동부채	37,151	-

합 계	37,151	-

21. 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 285,513 천원(전분기: 311,739천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 퇴직급여는 존재하지 않습니다. 22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선수금	15,929	82,298

부가세예수금	-	456,479

예수금	32,828	33,174

기타유동부채(주1)	757,784

소 계	806,541	571,951

비유동항목:

기타비유동부채(주2)	1,031,638	995,032

합 계	1,838,179	1,566,982

(주1) 배당금 지급과 관련된 부채입니다.
(주2) 종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다.

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	7,268,487주	500원	3,634,244	1,829,995

(2) 2019년 1월 29일 이사회 결의에 따라 보통주 3,659,990주 중 자기주식 51,493주를 제외한 3,608,497주에 대해 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시하여 당기말 현재 보통주 자본금 액면 총액은 3,634,244천원입니다.

24. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,039,773	13,844,022

자기주식	(1,456,947)	(1,456,947)

합 계	10,582,826	12,387,075

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	51,493	1,456,947	31,912	816,097

매입	-	-	8,274	313,496

기말금액	51,493	1,456,947	40,186	1,129,593

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	804,266	728,488

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	53,000	53,000

미처분이익잉여금	43,443,360	42,625,275

합 계	44,300,626	43,406,763

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	43,406,763	40,541,810

회계정책의 변경효과	-	125,346

당기순이익	1,651,647	1,340,072

배당금 지급	(757,784)	-

기말금액	44,300,626	42,007,228

26 . 매출액

당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익	7,154,966	8,046,032

지상 용역의 제공으로 인한 수익	1,805,626	1,715,527

기타수익	392,436	1,068,404

합 계	9,353,028	10,829,963

27 . 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	453,460	426,710

퇴직급여	45,671	49,693

복리후생비	61,463	51,069

여비교통비	19,484	36,299

통신비	1,356	1,376

세금과공과	24,600	13,406

임차료	1,719	4,164

건물관리비	3,006	2,539

감가상각비	26,851	24,705

무형자산상각비	3,167	2,254

수선비	62	-

보험료	12,842	10,523

접대비	5,114	4,873

수도광열비	258	271

전력비	8,175	8,003

지급수수료	111,500	76,187

소모품비	7,451	15,304

도서인쇄비	3,321	2,424

교육훈련비	4,450	3,664

경상연구개발비	2,010	4,907

회의비	61	107

광고선전비	23,376	17,425

운반비	8	-

차량유지비	3,431	1,791

합 계	822,836	757,694

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	18,399	17,273

외화환산이익	268,027	49

파생상품평가이익	-	7,126

파생상품거래이익	-	11,686

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	1,445	-

잡이익	2,028	11,342

합 계	289,899	47,476

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	87,362	52,381

외화환산손실	3	61,587

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	81,687	-

잡손실	230	36

합 계	169,282	114,004

29 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

보통예금	323	549

단기금융상품	216	485

합 계	538	1,034

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

단기차입금	26,376	-

현재가치할인차금 상각액(주1)	122	-

합 계	26,498	-

(주1) 당분기중 비유동리스부채의 현재가치할인차금 상각액으로 현금유출이 없는 비용입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	323	549

단기금융상품	216	485

단기차입금	(26,376)	-

현재가치할인차금 상각액(주1)	(122)	-

합 계	(25,959)	1,034

30. 법 인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	167,905	53,531

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	-	-

법인세비용	167,905	53,531

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	1,468,172	1,209,306

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	1,468,172	1,209,306

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,819,552	1,393,603

적용세율(당분기: 9.23% 전분기: 3.84%)에 따른 법인세	167,905	53,531

법인세비용	167,905	53,531

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	9.23%	3.84%

31. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가(주1)	판매비, 관리비(주2)	합 계

재고자산의 변동

상품	(140,545)	-	(140,545)

사용된 원재료	605,254	-	605,254

종업원급여	2,656,894	499,130	3,156,024

감가상각비	200,726	26,851	227,577

무형자산상각비	820,706	3,167	823,872

외주가공비	331,565	-	331,565

기타	2,330,697	293,688	2,624,385

합 계	6,805,297	822,836	7,628,132

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가(주1)	판매비, 관리비(주2)	합 계

재고자산의 변동

상품	185,104	-	185,104

사용된 원재료	1,095,340	-	1,095,340

종업원급여	3,459,081	476,403	3,935,484

감가상각비	174,201	24,705	198,906

무형자산상각비	290,718	2,254	292,972

외주가공비	2,276,207	-	2,276,220

기타	1,132,519	254,332	1,386,838

합 계	8,613,170	757,694	9,370,864

(주1) 개발비 등 자산으로 대체된 금액은 기타항목에서 조정하였습니다.
(주2) 경상연구개발비가 포함된 금액입니다.

32. 주당이익당분기 및 전분기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,651,647	1,340,072

보통주에 귀속되는 이익	1,651,647	1,340,072

가중평균유통보통주식수	7,216,994	7,231,708

기본 및 희석주당이익(주1)	229원	185원

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 또한, 전분기는 무상증자에 따라서 재 산출한 금액을 반영하였습니다.

33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	28,982,721	15,314,122

자본	58,517,695	57,623,832

부채비율	50%	27%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

단기매매항목	당기손익-공정가치측정 항목 지정

현금및현금성자산	-	-	18,997,860	-

단기금융상품	-	-	94,498	-

매출채권및기타채권	-	-	1,425,047	-

기타금융자산	-	-	2,598,213	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	880,771

합 계	-	-	23,115,618	880,771

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익-공정가치측정 항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	2,298,406

기타금융부채	-	-	1,112,330

합 계	-	-	3,410,736

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

단기매매항목	당기손익-공정가치측정 항목 지정

현금및현금성자산	-	-	2,317,408	-

단기금융상품	-	-	43,053	-

매출채권및기타채권	-	-	6,148,093	-

기타금융자산	-	-	2,735,713	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	-	880,771

합 계	-	-	11,244,267	880,771

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익-공정가치측정 항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	3,593,505

단기차입금	-	-	3,000,000

기타금융부채	-	-	951,852

합 계	-	-	7,545,357

(3) 금융위험관리당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험포함), 신용위험 및 유동성 위험을 포함하고 있습니다.1) 시장위험당사는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	27,325,308	13,568,723	42,776	41,214

EUR	15,572	240,064	39,781	660,557

PHP	1,763,744	1,498,541	-	-

합 계	29,104,624	15,307,328	82,557	701,771

(주) 상기 화폐성자산에는 외화계약자산 12,528,221천 원이 포함되어 있습니다.

ㄱ . 외화민감도 분석당사는 주로 미국의 통화(USD), 유럽의 통화(EUR) 등에 노출되어 있으며 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	2,732,531	(2,732,531)	(4,278)	4,278

EUR	1,557	(1,557)	(3,978)	3,978

PHP	176,374	(176,374)	-	-

합 계	2,910,462	(2,910,462)	(8,256)	8,256

ㄴ. 파생상품 등에 관한 사항

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출 되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 등을 활용하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말 현재 통화선도 계약 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	평가이익(손실)

매매목적통화선도계약

USD매도	1년 미만	1,127.51	8,150,000	9,189,200	(81,687)

당분기말 현재 통화선물 계약 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

구 분	약정환율	외화금액	계약금액	거래이익(손실)

매매목적통화선물계약

USD매도	1년 미만	1,137.40	1,000,000	1,137,400	1,445

나. 이자율 위험 관리당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	-	3,000,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 당분기 및 전분기 중 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 당분기말 및 전기말 현재 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 관련된 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 잔존계약의 만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	18,997,860	-	18,997,860

단기금융상품	94,498	-	94,498

매출채권	1,393,398	-	1,393,398

미수금	19,949	-	19,949

미수수익	11,700	-	11,700

대여금	1,201,000	290,000	1,491,000

보증금	290,000	817,213	1,107,213

합 계	22,008,405	1,107,213	23,115,618

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

현금및현금성자산	2,317,408	-	2,317,408

단기금융상품	43,053	-	43,053

매출채권	6,115,503	-	6,115,503

미수금	21,105	-	21,105

미수수익	11,485	-	11,485

대여금	1,025,500	573,000	1,598,500

보증금	640,000	497,213	1,137,213

합 계	10,174,054	1,070,213	11,244,267

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	168,351	-	168,351

미지급금	2,130,054	300,757	2,430,811

단기차입금	-	-	0

미지급비용	811,574	-	811,574

합 계	3,109,979	300,757	3,410,736

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	77,134	-	77,134

미지급금	3,516,371	300,757	3,817,128

단기차입금	3,012,259	-	3,012,259

미지급비용	651,095	-	651,095

합 계	7,256,859	300,757	7,557,616

4) 금융상품의 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,997,860	18,997,860	2,317,408	2,317,408

상각후원가로 측정하는 금융자산	4,117,758	4,117,758	8,926,859	8,926,859

합 계	23,115,618	23,115,618	11,244,267	11,244,267

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	3,447,888	3,447,888	7,545,356	7,545,356

나. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은)공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

라. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(부채)

매매목적 통화선도계약	-	(81,687)	-	(81,687)

전분기 중 공정가치 서열 체계의 수준간의 이동은 없었습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

시장성없는 지분증권	-	-	880,771	880,771

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

시장성없는 지분증권	-	-	880,771	880,771

마 . 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구분	당분기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

통화선도	(81,687)	할인된 현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

바. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 사. 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	비상장주식(주1)	880,771

(주1) 당분기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

34. 우발부채와 약정사항 등 당분기말 현재 당사의 금융기관 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정 내역	통화	한 도	실행액

씨티은행	무역어음대출	KRW	2,000,000	-

우리은행	기타운전자금	KRW	3,000,000	-

기업은행	외화지급보증	USD	600,000	507,054

일람불수입신용장	USD	2,000,000	-

외화파생상품	USD	2,000,000	-

KEB하나은행	수입신용장	USD	240,000	-

외화지급보증	USD	1,695,000	174,553

원화지급보증	KRW	500,000	-

기타외화지급보증	USD	3,481,600	3,481,600

무역금융	KRW	3,000,000	-

기술보증기금	계약이행보증	KRW	5,000,000	1,061,950

서울보증보험	이행및하자보증	KRW	32,885,938	32,885,938

한국방위산업진흥회	선금이행보증	KRW	11,550,000	1,627,000

35. 특수관계자공 시

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주) 에스아이아이에스

(주) 에스아이에이

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주) 에스아이아이에스	325,207	287,697	-	-

(주) 에스아이에이	41,260	21,709	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등(주1)	채무 등	채권 등(주1)	채무 등

종속기업	(주) 에스아이아이에스	199,724	722,478	133,595	434,782

(주) 에스아이에이	18,800	-	700	-

(주1) 특수관계자에 대한 미청구공사금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	197,916	238,898

퇴직급여	39,365	54,584

합 계	237,281	293,482

(5) 당분기말 현재 당사는 (주)에스아이아이에스 2,658,377천원과 (주)에스아이에이 200,000 천원의 연 대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 대표이사로부터 외화지급보증 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증금액은 43,170,161천원입 니다.

36. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 유동성대체	(888,350)	6,592

장기대여금의 유동성 대체	483,000	457,000

유형자산 취득(미지급금)	50,000	-

무형자산 취득(미지급금)	242	-

건설중인자산의 본계정대체	-	-

보증금의 유동성 대체	350,000	-

선급금의 재고자산 대체	197,185	-

사용권자산(리스기준서 도입효과)	42,991	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	기 말

금융기관차입금(주석17)	3,000,000	(3,000,000)	-	-