쎄트렉아이 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 쎄트렉아이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 쎄트렉아이"(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 1999년 12월 29일 위성시스템 제작 및 판매사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 전민동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2008년 6월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다.

회사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,475,639천원(보통주 10,951,278주, 액면가액 500원)이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

한화에어로스페이스(주)	3,682,791	33.63%

박성동	983,894	8.98%

기타	6,284,593	57.39%

합 계	10,951,278	100.00%

1.2 종속기업 현황 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	결산월	업종	지분율(%)

당기말(주1)	전기말

(주)에스아이아이에스	한국	12월	위성영상 판매	65.9%	65.9%

(주)에스아이에이	한국	12월	위성분석서비스	69.4%	91.5%

(주1) 당기 중 종속기업 ㈜에스아이에이에서 주식매수선택권 행사 및 유상증자로 전기말 대비 지배기업 지분율이 감소하였습니다.

1.3 종속기업 재무정보

당기말 및 당기, 전기말 및 전기의 종속기업 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에스아이아이에스	(주)에스아이에이

당기말	전기말	당기말	전기말

유동자산	2,979,046	3,133,042	13,240,762	7,015,935

비유동자산	528,311	2,575,264	1,329,718	2,619,191

자산계	3,507,357	5,708,306	14,570,480	9,635,126

유동부채	3,620,977	4,913,130	21,852,772	7,375,274

비유동부채	200,312	245,585	5,079	11,265,503

부채계	3,821,289	5,158,715	21,857,851	18,640,777

자본계	(313,932)	549,591	(7,287,371)	(9,005,651)

(단위: 천원)

구 분	(주)에스아이아이에스	(주)에스아이에이

당기	전기	당기	전기

매출액	7,748,139	5,982,197	4,084,577	6,136,901

영업손실	(668,125)	(2,286,383)	(12,951,278)	(11,111,212)

당기순손실	(863,521)	(3,060,746)	(10,076,444)	(12,941,279)

당기총포괄손실	(863,521)	(3,060,746)	(10,076,444)	(12,941,279)

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 공정가치로 측정하는 조건부대가
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 기타수익’ 또는 ‘기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타수익’ 또는 ‘기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익’ 또는 ‘기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘ 차입금’ 으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’ 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20년 ~ 40년

구축물	20년 ~ 40년

기계장치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	3 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

개발비	3~5년

소프트웨어	5년

산업재산권	5~7년

영상사업권	2년

2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘ 매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘ 금융원가’ 로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.연결기업이 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정은 기말 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 복합금융상품 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원 급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.1) 재화의 판매연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 2.21 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.22 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2025년 2월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 32참조)

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 총 계약원가에 대한 추정의 불확실성수익과 비용을 계약활동의 진행률에 따라 인식하는 경우, 계약활동의 진행율은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 추정 총 계약원가는 재료비, 노무비, 외주비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 이러한 미래 예상치는 장기계약에 따른 시장 상황의 변동, 거래처 리스크 변동 및 과거 사업수행경험 등 여러가지 내,외부요인의 영향으로 인하여 불확실성이 존재합니다. 연결회사의 경영진은 매 보고기간말 현재 총 계약원가에 대하여 합리적인 가정하에 최선의 추정치가 반영되도록 검토하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 업종

위성사업부문	위성의 제작 및 판매 등

(2) 지역에 대한 정보모든 연결회사의 본사는 대한민국이며 연결회사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당기 연결회사의 외부고객 중 총 매출액의 10% 이상의 매출이 발생된 고객은 2개사로서 A사는 37.6%, B사는 13.2% 입니다.

전기 연결회사의 외부고객 중 총 매출액의 10% 이상의 매출이 발생된 고객은 3개사로서 A사는 44.2%, B사는 11.0%, C사는 10.9% 입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

단기금융상품	종속기업 담보제공 질권설정(주1)	7,000,000	-

(주1) 종속기업 (주)에스아이에이가 기업은행과 체결한 신용공여에 대한 담보로서 기업은행 정기예금에 질권설정되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	810,212	-	4,927,534	-

차감: 손실충당금	(58,015)	-	(302,931)	-

매출채권(순액)	752,197	-	4,624,603	-

미수금	229,558	-	126,971	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	229,558	-	126,971	-

미수수익	513,090	-	60,912	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	513,090	-	60,912	-

합 계	1,494,845	-	4,812,486	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

연결회사의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 연결회사는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 연결회사는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 연결회사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실 양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%	7%

총장부금액	696,050	33,431	20,501	2,215	58,015	810,212

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	(58,015)	(58,015)

순장부금액	696,050	33,431	20,501	2,215	-	752,197

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월이하	3개월초과~
6개월미만	6개월초과~
1년미만	1년초과	합 계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%	6%

총장부금액	3,574,486	159,646	13,331	877,140	302,931	4,927,534

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	(302,931)	(302,931)

순장부금액	3,574,486	159,646	13,331	877,140	-	4,624,603

2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	매출채권

기초금액	302,931	682,796

인식	12,038	54,211

환입	-	(21,858)

제각	(256,954)	(412,218)

기말금액	58,015	302,931

3) 당기 중 매출채권 총장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 미친 영향은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

비유동항목 :

출자금(주1)	3,405,620	3,427,647	3,385,620	3,400,458

(주1) 연결회사는 당기말과 전기말 현재 계약이행보증, 선급금보증을 목적으로 한국방위산업진흥회 및 자본재공제조합으로부터 보증을 받고 있으며, 한국방위산업진흥회 및 자본재공제조합의 출자금이 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조)

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분상품(주1)

비상장주식	362,500	362,500

(주1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목:

종업원 단기대여금(주1)	1,635,000	1,580,000

대손충당금	(35,164)	-

임차보증금	970,208	329,960

소 계	2,570,044	1,909,960

비유동항목:

종업원 장기대여금(주1)	2,925,000	3,334,000

장기임차보증금	28,686	653,629

소 계	2,953,686	3,987,629

합 계	5,523,730	5,897,589

(주1) 연결회사는 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 7천만원까지 최대 3년간 대여하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	대여금	임차보증금	합 계

기초금액	4,914,000	983,589	5,897,589

증가	1,155,000	686,257	1,841,257

대손충당금 설정	(35,164)	(279,639)	(314,803)

감소	(1,509,000)	(391,313)	(1,900,313)

기말금액	4,524,836	998,894	5,523,730

(전기)

(단위: 천원)

구 분	대여금	임차보증금	합 계

기초금액	4,464,000	803,339	5,267,339

증가	2,160,000	250,414	2,410,414

감소	(1,710,000)	(70,164)	(1,780,164)

기말금액	4,914,000	983,589	5,897,589

10. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	35,461,912	(8,352,547)	27,109,365	24,725,318	(6,447,380)	18,277,938

미착품	761,436	-	761,436	-	-	-

상품	48,202	-	48,202	48,202	-	48,202

합 계	36,271,550	(8,352,547)	27,919,003	24,773,520	(6,447,380)	18,326,140

당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 2,293,009천원(전기: 1,721,733천원)입니다.

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목:

선급금	63,727,574	14,313,038

선급비용	976,938	1,039,158

부가세대급금	26,014	-

소 계	64,730,526	15,352,196

비유동항목:

장기선급금	-	2,933,136

장기선급비용	498,844	437,862

소 계	498,844	3,370,998

합 계	65,229,370	18,723,194

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,209,519	-	-	-	8,209,519

건물	45,783,789	(7,149,188)	-	-	38,634,601

구축물	166,298	(87,981)	-	-	78,317

기계장치	8,707,290	(5,939,015)	-	(3)	2,768,272

차량운반구	444,034	(271,949)	-	(9,696)	162,389

공구와기구	4,022,047	(3,168,901)	-	(30)	853,116

비품	6,815,756	(3,788,352)	(262,098)	(44,668)	2,720,638

시설장치	374,500	(62,354)	(312,146)	-	-

건설중인자산	43,584,147	-	-	-	43,584,147

합 계	118,107,380	(20,467,740)	(574,244)	(54,397)	97,010,999

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,112,895	-	-	-	8,112,895

건물	44,728,705	(5,971,807)	-	-	38,756,898

구축물	166,298	(83,823)	-	-	82,475

기계장치	7,530,706	(5,549,899)	-	(3)	1,980,804

차량운반구	488,265	(339,479)	-	(13,332)	135,454

공구와기구	4,811,094	(4,289,152)	-	(30)	521,912

비품	6,255,344	(3,108,698)	-	(92,693)	3,053,953

시설장치	123,886	(123,883)	-	-	3

건설중인자산	34,088,262	-	-	-	34,088,262

합 계	106,305,455	(19,466,741)	-	(106,058)	86,732,656

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손 상	대 체	합 계

토지	8,112,895	96,624	-	-	-	-	8,209,519

건물	38,756,898	756,673	-	(1,177,381)	-	298,410	38,634,600

구축물	82,475	-	-	(4,157)	-	-	78,318

기계장치	1,980,804	1,715,140	(11)	(927,661)	-	-	2,768,272

차량운반구	135,454	79,303	(1)	(52,367)	-	-	162,389

공구와기구	521,912	574,367	(166)	(242,997)	-	-	853,116

비품	3,053,953	1,049,299	(94)	(1,120,422)	(262,098)	-	2,720,638

시설장치	3	374,500	(3)	(62,354)	(312,146)	-	-

건설중인자산(주1)	34,088,262	9,794,295	-	-	-	(298,410)	43,584,147

합 계	86,732,656	14,440,201	(275)	(3,587,339)	(574,244)	-	97,010,999

(주1) 건설중인자산의 대체금액 중 건물로 298,410천원 대체되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손 상	대 체	합 계

토지	3,099,179	5,013,716	-	-	-	-	8,112,895

건물	13,807,579	19,806,174	-	(651,063)	-	5,794,208	38,756,898

구축물	86,632	-	-	(4,157)	-	-	82,475

기계장치	1,565,627	1,114,946	(8)	(699,761)	-	-	1,980,804

차량운반구	197,950	-	-	(62,496)	-	-	135,454

공구와기구	557,414	270,171	(43)	(305,630)	-	-	521,912

비품	1,956,850	1,791,802	(1,205)	(819,594)	-	126,100	3,053,953

시설장치	24,667	-	-	(24,664)	-	-	3

건설중인자산(주1)	20,963,281	19,190,079	-	-	-	(6,065,098)	34,088,262

합 계	42,259,179	47,186,888	(1,256)	(2,567,365)	-	(144,790)	86,732,656

(주1) 건설중인자산의 대체금액 중 무형자산의 소프트웨어로 144,790천원, 건물로 5,794,208천원, 비품으로 126,100천원 대체되었습니다.

(3) 감가상각비 중 3,178,751천원(전기: 2,366,266천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 408,588천원(전기: 201,099천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	34,296	64,834	99,130

감가상각누계액	(34,296)	(45,109)	(79,405)

장부금액	-	19,725	19,725

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	506,836	122,005	628,841

감가상각누계액	(334,399)	(59,882)	(394,281)

장부금액	172,437	62,123	234,560

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	172,437	62,123	234,560

취득액	1,471,528	-	1,471,528

감소액	(1,153,360)	(14,829)	(1,168,189)

감가상각비	(490,605)	(27,569)	(518,174)

기말금액	-	19,725	19,725

(전기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	196,123	75,645	271,768

취득액	319,361	21,925	341,286

감소액	(65,186)	-	(65,186)

감가상각비	(277,861)	(35,447)	(313,308)

기말금액	172,437	62,123	234,560

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	518,174	313,308

리스부채 이자비용	79,453	22,599

단기리스자산 관련 비용	382,477	147,038

당기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 971,029천원(전기: 475,242천원)입니다.

(4) 사용권자산상각비 중 174,198천원(전기: 150,841천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 343,976천원(전기: 162,467천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 계약자산 및 계약부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

위성사업	20,096,245	12,137,846

차감: 손실충당금	-	-

합 계	20,096,245	12,137,846

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당기 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다.당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

위성사업	139,927,427	55,161,931

계약부채는 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

위성사업부문	38,008,490	34,440,278

(5) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

위성사업부문	15,404,751	17,551,796	(571,192)	(1,575,852)	(957,050)	(385,858)

(6) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)	계약일	계약상완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

A계약	2024-07-25	2028-12-31	0.80%	-	-	-	-

B계약	2024-04-30	2028-05-29	28.91%	-	-	-	-

C계약	2019-03-07	2024-10-06	99.04%	-	-	-	-

D계약	2019-05-31	2025-09-26	93.90%	5,692,209	-	-	-

E계약	2020-08-28	2027-12-31	71.48%	2,552,832	-	-	-

F계약	2016-05-19	2024-12-19	99.62%	1,046,922	-	-	-

G계약	2023-11-29	2028-05-31	13.50%	-	-	-	-

H계약	2023-10-05	2030-11-30	5.60%	-	-	-	-

I계약	2022-12-30	2025-11-28	65.80%	-	-	-	-

J계약	2018-12-10	2023-03-09	99.83%	-	-	-	-

K계약	2019-11-07	2025-12-15	95.70%	2,858,038	-	-	-

L계약	2023-12-26	2028-03-17	10.13%	-	-	-	-

M계약	2023-12-22	2028-02-29	12.23%	-	-	-	-

N계약	2023-12-29	2028-02-29	38.55%	-	-	-	-

O계약	2022-06-20	2026-05-20	91.50%	916,927	-	-	-

P계약	2020-10-05	2025-05-31	98.32%	392,382	-	-	-

Q계약	2022-12-22	2026-12-21	71.99%	1,430,608	-	-	-

R계약	2023-06-15	2028-12-31	30.67%	-	-	-	-

S계약	2018-12-26	2025-11-30	90.20%	227,097	-	-	-

T계약	2023-12-22	2027-06-28	37.46%	-	-	-	-

U계약	2024-08-06	2029-12-30	2.18%	-	-	-	-

V계약	2023-06-29	2028-10-31	37.52%	-	-	-	-

W계약	2019-10-09	2023-12-31	99.93%	-	-	-	-

X계약	2021-10-15	2024-12-31	98.28%	-	-	-	-

Y계약	2022-12-23	2025-06-30	52.97%	-	-	-	-

Z계약	2022-12-20	2028-10-31	41.03%	1,201,593	-	-	-

AA계약	2022-12-01	2025-11-30	92.79%	524,025	-	-	-

AB계약	2019-12-26	2023-10-31	100.00%	-	-	-	-

AC계약	2022-12-21	2025-06-20	96.58%	723,486	-	-	-

(주1) 관련 법령에 근거하여 계약명은 별도로 표시하지 않았습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

취득원가	432,801	40,025,942	9,268,254	3,949,269	338,399	54,014,665

상각누계액	(248,525)	(26,222,872)	(6,150,469)	(3,949,269)	-	(36,571,135)

정부보조금	-	(5,681,368)	(44,498)	-	-	(5,725,866)

합 계	184,276	8,121,702	3,073,287	-	338,399	11,717,664

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

취득원가	400,992	37,138,791	7,939,527	3,949,269	338,399	49,766,978

상각누계액	(193,440)	(24,772,514)	(5,098,504)	(1,974,635)	-	(32,039,093)

정부보조금	-	(5,320,773)	(61,924)	-	-	(5,382,697)

합 계	207,552	7,045,504	2,779,099	1,974,634	338,399	12,345,188

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

기초금액	207,552	7,045,504	2,779,099	1,974,635	338,399	12,345,189

외부취득액	19,561	-	1,269,010	-	-	1,288,571

내부개발로 인한 증가	-	2,887,152	-	-	-	2,887,152

정부보조금	-	(698,159)	(2,177)	-	-	(700,336)

상각비	(42,837)	(1,112,795)	(972,645)	(1,974,635)	-	(4,102,912)

합 계	184,276	8,121,702	3,073,287	-	338,399	11,717,664

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영상사업권	회원권	합 계

기초금액	64,034	6,955,646	1,538,268	-	338,399	8,896,347

외부취득액	176,153	-	1,819,845	3,949,269	-	5,945,267

내부개발로 인한 증가	-	3,200,542	-	-	-	3,200,542

정부보조금	-	(1,847,482)	-	-	-	(1,847,482)

상각비	(32,635)	(1,263,202)	(723,804)	(1,974,635)	-	(3,994,276)

기타증감(주1)	-	-	144,790	-	-	144,790

합 계	207,552	7,045,504	2,779,099	1,974,634	338,399	12,345,188

(주1) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 144,790천원 대체되었습니다.

(3) 무형자산상각비 중 3,939,719천원(전기: 3,872,638천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 163,193천원(전기: 121,638천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	4차원 영상디스플레이 개발	23,715	1개월

초소형 위성 IAU 개발	40,687	7개월

SpaceEye-T SM 개발	275,816	8개월

SAR 탑재체 EM 개발	4,066,414	-

소형 무인비행기 인증기술 개발	1,425,709	4년 6개월

별추적기 개발	1,628,477	-

기타 개발	660,884	-

합 계	8,121,702

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부가액	잔여상각기간

개발비	4차원 영상디스플레이 개발	308,296	1년2개월

영상처리기술 고도화	28,839	4개월

초소형 위성 IAU 개발	110,435	1년7개월

SpaceEye-T SM 개발	689,681	1년9개월

SAR 탑재체 EM 개발	3,169,999	-

기타 개발	2,738,254	-

합 계	7,045,504

16. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목:

매입채무	6,529,801	1,665,776

미지급비용	3,132,272	3,562,002

미지급금	33,936,417	10,902,025

소 계	43,598,490	16,129,803

비유동항목:

장기미지급금	672,227	674,912

합 계	44,270,717	16,804,715

17. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기차입금(주1)	7,500,000	-

(주1) 기업은행 차입금에 대해서는 지배연결회사의 정기예금이 담보로 설정돼 있습니다.(주석 38참조)

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	당기이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	운영자금	5.54%	500,000	-

운영자금	4.40%	5,000,000	-

운영자금	4.18%	2,000,000	-

18. 상환전환우선주부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

SIA 상환전환우선주부채	5,374,684	4,419,100

1) 연결회사의 종속기업이 발행한 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	㈜에스아이에이

투자자	메디치2014-2 스타트업투자조합 외	메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합	한국산업은행

발행일	2019년 11월 6일	2021년 05월 31일	2021년 06월 11일

행사가능수량	12,500주	13,750주	13,750주

행사가액	160,000원	280,000원	280,000원

총 발행금액	2,000,000,000원	4,999,995,000원	4,999,995,000원

우선주의 성격	참가적, 누적적, 의결권

배당	이익배당에 관하여 우선권이 있음

청산	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음

전환청구기간	발행일로부터 상환만기일(발행일로부터 10년)의 직전영업 종료일까지

상환조건	발행일 이후 4년이 경과한 날로부터 상환청구 가능 (연복리 4%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액)

자동전환	전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율의조정	아래 경우 등에는 전환가격 조정- 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 하회하는 경우- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 회사가 타사와 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가격의 70%에 해당하는 금액을 하회하는 경우

전환비율	1 대 1

2) 상환전환우선주부채의 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

발행가액	11,999,990	11,999,990

우선주부채의 장부금액	5,374,684	4,419,100

조기상환권대가(파생금융부채)	-	8,053,204

전환권대가(파생금융부채)	5,537,900	2,559,559

상환전환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로측정합니다. 상환전환우선주부채에 내재된 조기상환권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않고 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 및 조기상환권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다.

3) 당기 및 전기의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	10,612,763	10,925,551

상환전환우선주 발행	-	-

상환전환우선주 전환	-	(1,251,000)

파생상품평가손실(이익)	(5,074,863)	938,212

기말	5,537,900	10,612,763

4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	취득시

상환전환우선주	5,537,900	10,612,763	10,278,328

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용 차감전계속사업손익	3,133,473	6,052,877

평가손익	5,074,863	(938,212)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(1,941,390)	6,991,089

19. 리스부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	15,650	219,438

1년 초과 5년 이내	5,142	32,969

소 계	20,792	252,407

차감: 현재가치 조정금액	(411)	(7,392)

리스부채의 현재가치	20,381	245,015

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채	15,302	212,704

비유동부채	5,079	32,311

합 계	20,381	245,015

20. 확정기여형퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 3,353,998천원(전기: 2,654,358천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다.

21. 기타금융부채

(1) 당기 및 전기의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타비유동금융부채	10,635,409	-

합 계	10,635,409	-

연결회사는 종속기업 ㈜에스아이에이의 지분증권에 대하여 풋옵션을 발행하였으며, 이에 따라 풋옵션을 보유한 비지배주주는 발행일로부터 2년 내에 기업공개되지 않는 경우 연결회사에 대하여 소유하고 있는 회사 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 이때 주당 매매대금은 주식 인수 당시의 1주당 발행가액 및 주금납입기일 다음날부터 주식매매 대금 지급일까지 연복리 4% 이율에 의한 금액의 합계액으로 합니다. 풋옵션의 행사에 따라 지급될 수 있는 금액은 최초에 상환금액의 현재가치로 인식하고 재무상태표에 금융부채로 표시하였으며 그 상대계정은 자본으로 처리하였습니다. 인식된 부채는 옵션의 최초 행사가능일자에 지급하여야 할 상환금액이 되도록 금융비용을 반영하여 후속 측정합니다.

22. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목:

선수금	11,657	53,815

부가세예수금	6,314,300	3,751,847

예수금	97,628	69,151

기타유동부채	-	106,006

소 계	6,423,585	3,980,819

비유동항목:

기타비유동부채(주1)	1,881,354	1,636,565

합 계	8,304,939	5,617,384

(주1) 종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다.

23. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채(주1)	139,877	-	139,877	137,328	-	137,328

공사손실충당부채(주2)	296,490	-	296,490	605,362	-	605,362

복구충당부채	144,545	-	144,545	-	-	-

합계	580,912	-	580,912	742,690	-	742,690

(주1) 주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있습니다.

(주2) 총계약원가가 총계약금액을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	742,690	342,192

충당부채 설정액	264,212	410,468

충당부채 환입액	(425,990)	-

충당부채 사용액	-	(9,970)

기말금액	580,912	742,690

24. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	100,000,000 주	10,951,278 주	500원	5,475,639	5,475,639

25. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	124,162,301	124,162,301

기타자본잉여금	12,968,770	1,323,665

잉여금처분	1,195,209	1,195,209

합 계	138,326,280	126,681,175

(2) 당기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	-	-

주식기준보상의 발생	947,919	816,946

취소	(60,884)	(50,123)

기타(주1)	(887,035)	(766,823)

기말금액	-	-

(주1) 주식결제형 종업원급여적립금이 비지배지분으로 대체되었습니다.

26. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	219,129	219,129

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 없습니다. 27. 이익잉여금과 배당금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,560,753	1,396,484

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	53,000	53,000

미처분이익잉여금	90,133,816	84,030,526

합 계	91,747,569	85,480,010

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	85,480,010	42,324,706

지배기업주주지분 귀속 당기순이익	7,910,251	43,882,152

배당금 지급	(1,642,692)	(726,848)

기말금액	91,747,569	85,480,010

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	10,951,278주	10,951,278주	150원	1,642,692

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	10,951,278주	9,085,607주	80원	726,849

28. 매출액

당기 및 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익	140,082,484	95,503,060

지상 용역의 제공으로 인한 수익	27,133,185	26,956,120

기타수익	4,063,783	2,974,315

합 계	171,279,452	125,433,495

29. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	9,001,018	6,611,263

퇴직급여	980,183	704,966

주식기준보상	887,035	259,764

복리후생비	1,724,589	1,274,344

여비교통비	432,107	425,903

통신비	26,583	15,530

세금과공과	182,486	81,362

임차료	132,508	60,360

건물관리비	47,939	26,580

감가상각비	752,564	363,566

무형자산상각비	163,193	121,638

보험료	302,933	210,229

접대비	92,992	128,937

전력비	195,082	107,971

지급수수료	6,393,863	2,074,905

소모품비	304,083	238,379

도서인쇄비	21,699	27,995

교육훈련비	312,282	260,940

광고선전비	219,726	187,278

차량유지비	20,826	18,298

경상개발비	7,620,513	6,223,127

대손상각비	12,039	54,211

기타	33,505	61,982

합 계	29,859,748	19,539,528

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	506,967	984,451

외화환산이익	446,811	277,752

유형자산처분이익	27,272	-

정부보조금수익	800	75,219

대손충당금 환입	-	21,858

잡이익	623,569	101,163

합 계	1,605,419	1,460,443

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	509,028	542,807

외화환산손실	480,432	220,197

유형자산처분손실	274	1,256

유형자산손상차손	574,244	-

기타의 대손상각비	314,803	-

기타비유동자산처분손실	151,326	-

기부금	58,853	11,040

잡손실	256,805	69,486

합 계	2,345,765	844,786

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익:

보통예금	17,549	16,573

단기금융상품	3,151,814	3,415,431

소 계	3,169,363	3,432,004

배당금수익	47,057	1,800

파생상품평가이익	5,074,863	8,318,069

파생상품거래이익	-	35,534

외환차익	2,041	25,453

사채상환이익	-	650,658

합 계	8,293,324	12,463,518

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용:

단기차입금	179,082	33,768

전환사채	-	180,638

상환전환우선주부채	-	927,979

현재가치할인차금	1,064,590	269,237

리스부채	79,453	22,599

소 계	1,323,125	1,434,221

파생상품평가손실	-	1,226,707

파생상품거래손실	-	-

외환차손	24,221	11,620

합 계	1,347,346	2,672,548

32. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	1,734,114	(1,273,587)

± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(428,156)	(820,042)

± 이월세액공제 세효과	(4,421,789)	(33,183,088)

± 기타포괄손익으로 인식된 항목	-	(136,373)

법인세비용(수익)	(3,115,831)	(35,413,090)

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	3,847,754	3,503,367

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	3,419,598	2,683,326

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	428,156	820,042

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,133,473	6,052,877

적용세율에 따른 법인세(당기: 20.9%, 전기: 20.9%)	654,896	1,265,051

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익	(6,206)	(164)

세무상 차감되지 않는 비용	309,012	1,297,425

세액공제효과	(5,732,458)	(35,108,230)

법인세 환급세액	(309,072)	(3,805,430)

미인식된 일시적차이의 변동	2,053,524	521,925

기타	(85,527)	416,332

법인세비용	(3,115,831)	(35,413,090)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	-	-

(주1) 당기 및 전기 유효세율은 법인세 수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

내 역	기 초	증 감	기 말

(가산)할 일시적차이 및 세무상결손금>

미수수익	(60,912)	(452,178)	(513,090)

매출액	163,444	(151,531)	11,913

국고보조금	6,377,659	342,605	6,720,264

일시상각충당금	(67,185)	42,117	(25,068)

재고자산평가충당금	6,447,380	1,905,167	8,352,547

외화환산손실	(637,169)	249,837	(387,332)

미확정부채	3,216,802	141,982	3,358,784

감가상각비	734,934	(90,599)	644,335

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(6,835)	-	(6,835)

미지급비용	650,210	(128,870)	521,340

대손충당금	280,993	(198,001)	82,992

사용권자산	(234,560)	150,407	(84,153)

리스부채	245,016	(160,824)	84,192

하자보수충당부채	137,328	2,549	139,877

공사손실충당부채	605,362	(164,327)	441,035

유형자산손상차손(비품)	-	262,098	262,098

유형자산손상차손(시설장치)	-	312,146	312,146

대손상각비(임차보증금)	-	279,638	279,638

잡손실(임의제각)	53,739	-	53,739

이월결손금	21,058,158	13,651,124	34,709,282

소 계	38,964,364	15,993,340	54,957,704

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액	22,602,653	13,944,747	36,547,400

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액(주1)	16,361,711	2,048,593	18,410,304

세 율(주1)	20.9%	-	20.9%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)	3,419,598	428,156	3,847,754