아이센스 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2018년(제19기 2분기)	매출채권	38,856,200	2,725,542	7.01%

금융리스채권	-	-	0.00%

수취채권	60,687	-	0.00%

비유동수취채권	6,926,988	-	0.00%

합계	45,843,875	2,725,542	5.95%

2017년 (제18기)	매출채권	38,690,534	2,059,830	5.32%

금융리스채권	-	-	0.00%

수취채권	1,064,794	-	0.00%

비유동수취채권	6,729,503	-	0.00%

합계	46,484,831	2,059,830	4.43%

2016년(제17기)	매출채권	35,031,336	2,098,572	5.99%

금융리스채권	17,570	590	3.36%

수취채권	1,477,367	-	-

비유동수취채권	3,408,239	-	-

합계	39,934,511	2,099,162	5.26%

나. 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구분	2018년	2017년	2016년

(제19기 2분기)	(제18기 )	(제17기 )

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,059,830	2,099,162	1,590,408

2. 회계정책의 변경	241,516	-	-

3. 순대손처리액(①-②±③)	-	9,918	186,935

① 대손처리액(상각채권액)	-	12,644	69,269

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(2,726)	117,666

4. 대손상각비 계상(환입)액	424,196	(29,414)	695,689

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,725,542	2,059,830	2,099,162

다. 대손충당금 설정기준 당사는 회계년도말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당해 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구분	6월이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	35,381,625	1,049,785	2,424,790	-	38,856,200

구성비율	91.06%	2.70%	6.24%	-	100.00%

2. 재고자산 현황 가. 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제19기 2분기	제18기	제17기	비고

의료기기	상품	-	-	-

제품	7,651,716	8,375,197	10,784,449

재공품	7,730,108	6,078,391	5,843,052

원재료	12,559,796	11,166,668	11,116,199

저장품	3,184,588	3,248,065	3,095,283

미착품	91,261	225,611	756,178

합 계	31,217,469	29,093,932	31,595,161

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	13.0%	12.4%	14.5%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.92	2.89	2.68

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

나. 재고자산의 실사내역 1) 실사일자① 당사는 제19기 2분기 재고자산을 확정함에 있어, 2분기 회계종료일인 2018년 6월 30일을 기준으로 2018년 7월 2일 재고자산을 실시하였으며 , 본 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였음.② 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함. 2) 실사방법당사는 재고실사방법으로 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	-	-	-	-	-

제품	8,446,584	7,956,114	304,398	7,651,716	-

재공품	7,769,733	7,730,108	0	7,730,108	-

원재료	12,829,453	12,446,238	(113,557)	12,559,796	-

저장품	3,230,287	3,154,863	(29,724)	3,184,588	-

미착품	91,261	91,261	-	91,261	-

합계	32,367,319	31,378,585	161,117	31,217,469	-

4) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 기준일 현재 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 3. 공정가치 평가내역본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-4.3.금융상품의 공정가치"를 참고하시기 바랍니다. 4. 기업어음증권의 발행실적 등

당사는 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-