아이센스 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율

2016년 2분기 (제17기)	매출채권	31,758,283	1,698,265	5.3%

금융리스채권	21,996	1,290	5.9%

수취채권	1,750,089	-	-

비유동수취채권	2,482,209	-	-

합계	36,012,576	1,699,555	4.7%

2015년 (제16기)	매출채권	25,082,315	1,589,118	6.3%

금융리스채권	71,398	1,290	1.8%

수취채권	1,258,212	-	-

비유동수취채권	2,417,216	-	-

합계	28,829,141	1,590,408	5.5%

2014년 (제15기)	매출채권	27,060,806	1,386,607	5.1%

금융리스채권	167,962	1,290	0.8%

수취채권	1,181,689	-	-

비유동수취채권	1,187,042	-	-

합계	29,597,499	1,387,897	4.7%

나. 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구분	2016년 2분기	2015년	2014년

(제17기 )	(제16기 )	(제15기 )

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,590,408	1,387,897	469,733

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	109,147	202,511	918,164

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,699,555	1,590,408	1,387,897

다. 대손충당금 설정기준 당사는 회계년도말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당해 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구분	6월이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	28,869,890	1,693,338	1,195,054	-	31,758,283

구성비율	90.91%	5.33%	3.76%	-	100.00%

2. 재고자산 현황 가. 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기 2분기	제16기	제15기	비고

의료기기	상품	3,770,929	-	354,367

제품	3,328,040	5,983,874	4,710,725

재공품	6,106,523	5,147,249	5,678,507

원재료	9,269,299	7,534,802	8,123,006

저장품	2,552,954	1,929,801	1,970,695

미착품	146,627	457,426	284,376

합 계	25,174,372	21,053,153	21,121,676

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	13.0%	12.2%	12.9%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.77	2.68	2.58

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

나. 재고자산의 실사내역 1) 실사일자① 당사는 제17기 2분기 재고자산을 확정함에 있어 , 2분기 회계종료일인 2016년 6월 30일을 기준으로 2016년 7월 1일 재고자산을 실시하였으며, 본 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였음. ② 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함. 2) 실사방법당사는 재고실사방법으로 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	3,770,929	3,770,929	-	3,770,929

제품	3,696,532	3,487,175	159,135	3,328,040

재공품	6,106,523	6,106,523	-	6,106,523

원재료	9,286,494	9,224,841	(44,458)	9,269,299

저장품	2,603,373	2,560,408	7,454	2,552,954

미착품	146,627	146,627	-	146,627

합계	25,610,478	25,296,503	122,131	25,174,372

4) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 기준일 현재 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 3. 공정가치 평가내역본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-4.3.금융상품의 공정가치"를 참고하시기 바랍니다. 4. 기업어음증권의 발행실적 등

당사는 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-