아이센스 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2020년(제21기 2분기)	매출채권	43,871,041	3,011,166	6.86%

금융리스채권	16,221	16,22	100.00%

수취채권	1,949,103	-	0.00%

비유동수취채권	5,484,069	-	0.00%

합계	51,320,434	3,027,387	5.90%

2019년(제20기)	매출채권	47,405,642	2,223,746	4.69%

금융리스채권	18,371	11,54	62.85%

수취채권	3,259,874	-	0.00%

비유동수취채권	4,235,838	-	0.00%

합계	54,919,725	2,235,293	4.07%

2018년(제19기)	매출채권	51,294,982	2,447,574	4.77%

금융리스채권	8,729	556	6.37%

수취채권	817,177	-	0.00%

비유동수취채권	7,960,621	-	0.00%

합계	60,081,509	2,448,130	4.07%

나. 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구분	2020년	2019년	2018년

(제21기 2분기)	(제20기)	(제19기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,235,293	2,448,130	2,059,830

2. 회계정책의 변경	-	-	241,516

3. 순대손처리액(①-②±③)	25,580	10,882	65,059

① 대손처리액(상각채권액)	3,090	11,393	63,137

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	22,490	(511)	1,922

4. 대손상각비 계상(환입)액	766,514	201,955	211,843

5. 기말 대손충당금 잔액합계	3,027,387	2,235,293	2,448,130

다. 대손충당금 설정기준당사는 회계년도말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 당해 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	계

매출채권	38,573,977	1,512,693	1,428,107	2,372,485	43,887,262

구성비율	87.89%	3.45%	3.25%	5.41%	100.00%

2. 재고자산 현황가. 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제21기 2분기	제20기	제19기	비고

의료기기	상품	121,717	-	826,897	-

제품	11,534,112	8,144,738	6,856,218	-

재공품	9,120,304	8,516,270	7,698,798	-

원재료	10,408,722	10,256,972	11,665,404	-

저장품	3,106,270	2,509,864	2,661,662	-

미착품	1,409,180	2,245,134	838,558	-

합 계	35,700,305	31,672,978	30,547,537	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	12.85%	11.70%	12.1%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.97	3.31	3.19	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

나. 재고자산의 실사내역1) 실사일자① 당사는 제21기 1분기 재고자산을 확정함에 있어, 2분기 회계종료일인 2020년 06월 30일을 기준으로 2020년 06월 30일 재고자산을 실시하였으며, 본 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였음. ② 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함.2) 실사방법당사는 재고실사방법으로 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함.3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	132,366	-	-	121,717	-

제품	12,727,410	11,832,874	(298,762)	11,534,112	-

재공품	10,430,031	9,558,825	(438,520)	9,120,304	-

원재료	10,515,788	10,407,405	1,318	10,408,722	-

저장품	3,135,060	3,102,541	3,729	3,106,270	-

미착품	1,409,180	1,409,180	0	1,409,180	-

합계	38,349,835	36,443,191	(742,886)	35,700,305	-

4) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 기준일 현재 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 3. 공정가치 평가내역본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-5. 공정가치"를 참고하시기 바랍니다. 4. 기업어음증권의 발행실적 등당사는 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-