아이센스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 21 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 아이센스와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아이센스(이하 "회사")와 10개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1. 회사의 개요 주식회사 아이센스(이하 "회사")는 2000년 5월에 설립되어, 각종 의료용 화학 및 바이오센서 등을 개발, 제조 및 판매하고 있으며, 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있습니다. 2021년 9월 30일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 주식 1주의 금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는 13,737,238주이며, 납입자본금은 6,869백만원입니다.

주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

차근식(대표이사)	2,175,000	15.83	2,250,000	16.38

ARKRAY, INC.	1,433,959	10.44	1,433,959	10.44

남학현(임원)	986,154	7.18	1,086,154	7.91

FRANKLIN TEMPLETON INVESTMENT FUNDS	776,192	5.65	776,192	5.65

한국투자밸류자산운용	615,194	4.48	1,070,504	7.79

기타	7,750,739	56.42	7,120,429	51.83

합 계	13,737,238	100.00	13,737,238	100.00

1.2 종속기업 및 관계기업의 현황

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

종속기업:

i-SENS USA, INC.	100.0	100.0	미국	12월	판매업

i-SENS HONG KONG LIMITED	100.0	100.0	홍콩	12월	지주사업

i-SENS MEXICO	99.0	99.0	멕시코	12월	판매업

㈜아이센스비즈	91.4	91.4	대한민국	12월	마케팅 및 컨설팅

i-SENS (Jiangsu) Co., Ltd.(*1)	87.0	90.2	중국	12월	제조 및 판매업

i-SENS Biosensors India Private Limited	100.0	100.0	인도	12월	판매업

i-SENS BIOSENSORS MALAYSIA SDN BHD	100.0	100.0	말레이시아	12월	판매업

i-SENS Chille SpA	100.0	100.0	칠레	12월	판매업

i-SENS GmbH	100.0	100.0	독일	12월	판매업

CoaguSense, Inc.(*2)	71.0	69.6	미국	12월	혈액응고진단기기 제조 및 판매

관계기업:

프리시젼바이오㈜(*3)	28.9	29.1	대한민국	12월	의료기기 제조업

기타특수관계자:

(주)케어메디(*4)	22.7	4.5	대한민국	12월	의료기기 제조업

(*1) 당기 중 i-SENS (Jiangsu) Co.,LTD.의 불균등 유상증자로 인하여 지분율이 변동하였습니다.(*2) 당기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 변동하였습니다.(*3) 당기 중 임직원의 주식매수선택권이 행사되어 지분율이 변동하였습니다.(*4) 당기 중 주주간 약정으로 임원선임권을 보유한 상환전환우선주 4,999,999천원을 취득하였으며, 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다. 1.3 연결 대상 범위의 변동

당기 중 신규로 분기연결재무제표에 포함된 종속기업 및 분기연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	당분기말	당분기

자산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

종속기업

I-SENS USA, INC.	2,550,927	404,258	2,146,669	-	6,198,447	479,371	636,694

I-SENS HONGKONG LIMITED(*1)	27,402,488	16,825,693	8,147,354	2,429,441	14,650,612	543,066	1,553,051

i-SENS MEXICO	2,939	668	2,271	-	-	-	119

㈜아이센스비즈	1,001,920	45,733	956,187	-	679,245	132,535	132,535

i-SENS Biosensors India Private Limited	1,660,958	1,760,013	(99,055)	-	3,489,720	371,201	352,114

i-SENS Chille SpA	2,792,998	1,093,808	1,699,190	-	3,000,586	770,944	689,476

i-SENS BIOSENSORS MALAYSIA SDN BHD	556,880	818,114	(261,234)	-	917,830	(20,843)	(33,101)

i-SENS GmbH	8,347,956	6,512,655	1,835,301	-	14,374,070	146,696	193,571

CoaguSense, Inc.	12,535,026	6,686,406	5,848,620	-	11,327,618	200,712	652,307

(단위: 천원)

기 업 명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

종속기업

i-SENS USA, INC.	3,114,477	1,604,502	1,509,975	-	3,921,234	109,876	126,560

i-SENS HONG KONG LIMITED(*1)	25,627,934	17,348,251	6,757,768	1,521,915	13,511,134	842,798	1,247,044

i-SENS MEXICO	2,785	633	2,152	-	-	-	(343)

㈜아이센스비즈	912,638	88,986	823,652	-	689,063	192,462	192,462

i-SENS Biosensors India Private Limited	2,528,080	2,979,249	(451,169)	-	2,055,477	(388,963)	(384,696)

i-SENS Chille SpA	2,279,159	1,269,445	1,009,714	-	1,677,420	259,202	242,949

i-SENS BIOSENSORS MALAYSIA SDN BHD	152,599	380,732	(228,133)	-	168,994	(17,110)	(17,442)

i-SENS GmbH.	5,064,914	3,423,184	1,641,730	-	11,028,079	(21,357)	50,874

CoaguSense, Inc.	14,069,340	9,106,195	4,963,145	-	17,042,192	1,128,162	1,071,572

(*1) i-SENS (Jiangsu) CO.,LTD.를 연결한 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 유로화 관련 환율변동위험에 노출되어 있으며, 일본 엔화 표시 차입으로 인하여 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부적인 환위험 관리정책을 통하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위하여 파생상품 거래를 활용하고 있습니다.

기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원, USD, 천JPY, EUR, CNY, NZD, AUD)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

(1)현금및현금성자산	USD	5,683,141	6,733,954	6,814,802	7,414,505

EUR	192,698	264,826	208,299	278,754

NZD	180,637	146,957	500,956	392,975

CNY	5,414,852	991,080	3,244,647	541,726

JPY	30,220	319,785	16,341	172,280

(2)매출채권	USD	16,666,904	19,748,615	17,410,521	18,942,647

EUR	2,049,724	2,816,956	1,728,394	2,313,006

NZD	909,421	739,859	658,400	516,482

AUD	343,840	292,381	331,088	276,975

(3)기타수취채권	USD	209	248	50,498	54,941

CNY	6,623	1,212	15,304	2,555

(4)기타금융자산	USD	4,590,222	5,438,954	18,999,397	20,671,344

CNY	16,000,000	2,928,480	16,435,466	2,744,065

외화부채

(1)매입채무	USD	3,595,785	4,260,646	1,348,165	1,466,804

JPY	44,700	473,007	21,294	224,499

(2)기타지급채무	USD	62,890	74,517	48,326	52,579

NZD	148,347	120,687	-	-

(3)차입금	USD	3,899,700	4,620,755	4,456,800	4,848,998

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 주요 통화의 환율변동이 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	2,296,585	(2,296,585)	2,087,376	(2,087,376)

NZD/원	76,613	(76,613)	165,750	(165,750)

JPY/원	(15,322)	15,322	(45,980)	45,980

EUR/원	308,178	(308,178)	503,092	(503,092)

CNY/원	392,077	(392,077)	140,842	(140,842)

AUD/원	29,238	(29,238)	15,927	(15,927)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 변동 차입금은 외화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교 분석, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 위험 관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재 1% 이자율변동시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 당분기손익은 각각 최대 450백만원 (전기말: 472백만원) 증가 및 450백만원 (전기말: 472백만원) 감소합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재 제외)	35,734,239	30,524,215

매출채권및금융리스채권	46,163,833	39,303,622

기타유동수취채권	2,029,337	1,481,123

기타유동금융자산	41,980,711	50,912,589

장기매출채권및금융리스채권	7,830	18,911

기타비유동수취채권	6,038,805	6,109,538

기타비유동금융자산(*1)	2,230,950	2,635,055

(*1) 지분상품은 제외되었습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA이상 인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(1) 유동성 약정연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	10,000,000	10,000,000

당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 최장 3년 동안 연장이 가능합니다.(2) 만기분석

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말

1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	12,742,100	-	-	-	12,742,100

기타지급채무(*1)	10,817,151	2,282,919	-	-	13,100,070

리스부채(*2)	1,209,792	987,677	171,290	-	2,368,758

차입금(*2)	5,285,884	25,219,016	16,080,147	222,956	46,808,004

기타유동금융부채(*3)	2,150,412	-	-	-	2,150,412

합 계	32,205,339	28,489,612	16,251,437	222,956	77,169,344

(단위:천원)

계정과목	전기말

1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	7,897,510	-	-	-	7,897,510

기타지급채무(*1)	12,257,400	2,254,897	-	-	14,512,297

리스부채(*2)	1,142,659	1,571,398	259,875	-	2,973,932

차입금(*2)	5,217,756	5,144,414	38,378,634	819,521	49,560,325

기타유동금융부채(*3)	61,871	-	-	-	61,871

합 계	26,577,196	8,970,709	38,638,509	819,521	75,005,935

(*1) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 해당금액은 만기시까지 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.(*3) 연결회사의 파생상품부채는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 공정가치 해당액을 1년 미만 구간에 포함시켰습니다. 4.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	47,285,303	47,237,158

차감: 현금및현금성자산(B)	(35,746,934)	(30,539,368)

순부채(C = A + B)	11,538,369	16,697,790

부채총계(D)	88,386,678	83,903,971

자본총계(E)	246,443,918	223,126,258

총자본(F = C + E)	257,982,287	239,824,048

자본조달비율(C / F)	4.47%	6.96%

부채비율(D / E)	35.86%	37.60%

5. 공정가치

당 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	295,100	295,100

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	-	7,230,949	7,230,949

파생상품자산	-	-	-	-

금융부채

파생상품부채	-	2,150,412	-	2,150,412

(*1) 당분기 중 주주간 약정으로 임원선임권을 보유한 (주)케어메디의 상환전환우선주 4,999,999천원을 취득하였으며, 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다(주석21 참조).

(단위:천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	295,100	295,100

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,640,055	2,640,055

파생상품자산	-	1,948	-	1,948

금융부채

파생상품부채	-	61,871	-	61,871

5.2 반 복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지아니하였습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 현재가치기법의 가치평가기법을 사용하고 있으며, 파생상품의 경우는 옵션모델을 사용하고 있습니다.

는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 공정가치 측정과 관련하여 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6. 부문별 정보 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미국	국내	아시아	유럽	기타	합계

당분기	63,471,958	32,603,618	31,135,013	25,064,388	17,694,361	169,969,338

전분기	64,411,333	29,944,513	20,944,203	16,587,092	16,031,561	147,918,702

(2) 연결회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요고객	금액

당분기	Arkray Factory Inc.	39,510,128

AgaMatrix	13,243,256

전분기	Arkray Factory Inc.	28,470,523

AgaMatrix	15,967,524

7. 관계기업투자자산(1) 관계기업 투자현황

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율 (%)	장부금액

프리시젼바이오(주)(*1)(*2)(*3)	대한민국	12월	28.9	10,308,074	29.1	11,082,076

(*1) 당기 중 관계기업인 프리시젼바이오(주)의 임직원이 주식매수선택권을 행사하여 지분 변동액 차이 39백만원을 처분이익으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 관계기업인 프리시젼바이오(주)가 발행한 상환전환우선주의 보통주 전환으로 인한 지분변동액 차이 1,802백만원을 처분이익으로 인식하였습니다.(*3) 해당 지분은 상장기준일인 2020년 12월 22일부터 2년간 매각이 제한되어 있습니다. ( 2) 당분기와 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

기업명	2021.01.01	취득	지분법평가	2021.09.30

지분법손익	기타포괄손익	기타

프리시젼바이오(주)	11,082,076	-	(879,488)	64,408	41,079	10,308,074

2) 전분기(단위:천원)

기업명	2020.01.01	취득	지분법평가	2020.09.30

지분법손익	기타포괄손익	기타

프리시젼바이오(주)	4,751,898	2,070,876	(2,260,346)	33,518	2,003,306	6,599,252

(3) 당분기와 전분기의 관계기업의 요약 재무정보 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

프리시젼바이오(주)	41,501,127	6,233,094	35,268,033	-	9,173,993	(2,614,954)	(2,386,069)

(단위:천원)

회사명	전분기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

프리시젼바이오(주)	20,469,568	1,975,231	18,494,337	-	3,603,688	(5,318,263)	(5,309,352)

(4) 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	2021.09.30	2020.12.31

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

관계기업	프리시젼바이오(주)	47,169,072	10,308,074	112,190,328	11,082,076

8. 유형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

기초 장부가액	104,174,904	102,014,561

취득	10,498,633	6,305,365

처분	(118,675)	(34,159)

대체(*1)	(23,507)	1,521,093

감가상각	(5,536,369)	(5,755,058)

외환차이	982,119	330,867

분기말 장부가액	109,977,105	104,382,669

(*1) 연결회사의 본사 사옥의 임대면적의 변경에 따라 유형자산에서 투자부동산으로대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	369,030	1,892,211

대체(*)	30,868	(1,521,093)

감가상각	(2,354)	(1,528)

분기말 장부금액	397,544	369,590

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(3) 당분기 말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 중 토지, 건물은 한국산업은행 및 국민은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11및 12참조).

9. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

토지	819,316	757,139

건물	1,877,968	2,567,697

차량운반구	542,459	520,964

합계	3,239,743	3,845,800

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,174,863	1,134,534

비유동	1,135,196	1,794,970

합계	2,310,059	2,929,504

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 469,375천원(전분기 1,128,249천원) 입니다.

(2) 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	13,641	-

건물	1,045,842	938,198

차량운반구	160,821	144,173

합계	1,220,304	1,082,372

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	53,691	39,737

단기리스료	-	1,227

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	46,265	49,484

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,025,498천원(전분기 988,819천원)입니다.

10. 무형자산 (1) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

기초 장부가액	14,071,383	16,006,142

취득	70,305	149,220

상각	(1,283,404)	(1,287,125)

대체	240,103	(156,962)

외환차이	954,660	250,022

기말 장부가액	14,053,047	14,961,298

(2) 무형자산의 상각비가 포함된 항목

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	175,535	182,481

경상연구개발비	33,999	25,917

판매비와관리비(주석 16)	1,073,870	1,078,727

합 계	1,283,404	1,287,125

(3) 연결회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 16,452백만원( 전분기 14,715백만 원)입니다.(주석 16 참조)

11. 차입금 (1) 원화차입금의 내역

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일자	당분기말	전기말

2021.09.30

한국산업은행	시설자금	KDB설비투자기준금리 6M + 1.11	2025.04.24	9,810,000	11,772,000

한국산업은행	시설자금	산업금융채권금리 6M + 1.14	2023.08.06	20,000,000	20,000,000

㈜국민은행	시설자금	MOR금리 12M + 0.59	2023.12.30	2,250,190	3,000,160

소 계	32,060,190	34,772,160

차감: 유동성대체	(3,615,960)	(3,615,960)

합 계	28,444,230	31,156,200

(2) 외화차입금의 내역(단위:천원,USD)

차입처	내역	이자율(%)	만기일자	당분기말	전기말

2021.09.30	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

한국산업은행	시설자금	LIBOR 3M + 1.20	2026.11.10	USD 3,899,700	4,620,755	USD 4,456,800	4,848,998

LIBOR 3M + 1.39	2023.11.22	USD 7,000,000	8,294,300	USD 7,000,000	7,616,000

소 계	12,915,055	12,464,998

차감: 유동성대체	(880,144)	(808,166)

합 계	12,034,911	11,656,832

(3) 비유동차입금의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.(4) 상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산과 유형자산에 대한 화재보험이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 및 12 참조).

12. 담보제공자산 및 지급보증 내역 (1) 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,천JPY)

담보제공자산	담보제공자산
장부가액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치(*1)	70,425,994	KRW 18,600,000 JPY 970,000 USD 16,284,000	장기차입금	KRW 29,810,000 USD 3,899,700	한국산업은행

건물(*1)	KRW 8,400,000	장기차입금	KRW 2,250,190	(주)국민은행

(*1) 상기 유형자산 및 투자부동산에 대한 재산종합보험의 부보금액 중 61,338백만원이 질권설정되어 있습니다.

(2) 연결회사가 제공받은 지급보증 내역

(단위:천원)

보 증 인	내 역	피보증처	금 액

서울보증보험	이행(지급)보증보험	SK텔레콤(주)	4,950

서울보증보험	이행(지급)보증보험	SK텔레콤(주)기업사업부문솔루션사업본부	30,000

서울보증보험	이행(지급)보증보험	엔에이치엔한국사이버결제(주)	10,000

서울보증보험	이행(하자)보증보험	광산구보건소	480

서울보증보험	이행(하자)보증보험	(주)레몬헬스케어	507

서울보증보험	이행(지급)보증보험	씨제이대한통운(주)	3,000

합 계	48,937

(3) 연결회사는 좋은이웃요양병원에 대한 대여금과 관련하여 비상장주식 5,000주 등의 채무 이행 담보를 제공받았습니다.

13. 순확정급여부채

13.1 확정급여제도(1) 연결재무상태표에 인식된 퇴직급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,691,428	23,054,604

사외적립자산의 공정가치	(19,252,543)	(18,122,689)

재무상태표 상 부채	5,438,885	4,931,915

(2) 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	902,532	2,707,598	806,209	2,418,627

이자비용	104,030	312,090	72,969	218,906

이자수익	(79,340)	(238,020)	(76,690)	(230,070)

종업원 급여에 포함된 총 비용	927,222	2,781,668	802,488	2,407,463

매출원가	409,797	1,229,391	365,119	1,095,357

판매비와관리비(*)	517,425	1,552,277	437,369	1,312,106

(*) 경상연구개발비로 계상된 퇴직급여가 포함되어 있습니다.

14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초 하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.62% (2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 21.89%)입니다.

15. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금

(단위:천원)

구 분	증자내역	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금(*)	합계

2020.01.01	전기초	13,737,238	6,868,619	46,220,014	(513,803)	52,574,830

2020.12.31	전기말	13,737,238	6,868,619	46,220,014	(157,250)	52,931,383

2021.09.30	당분기말	13,737,238	6,868,619	46,220,014	(32,202)	53,056,431

(*) 비지배주주와의 자본거래 및 자본잉여금 변동에 대한 지분해당액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 기타자본항목(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,419,001	1,336,126

자기주식(*1)	(3,000,503)	(3,000,503)

자본조정(*2)	(4,993,134)	(4,886,355)

합 계	(6,574,636)	(6,550,732)

(*1) 당분기 말 현재 연결회사는 주가 안정을 위하여 자기주식 142,177주(전분기말 : 142,177주)를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (*2) 당분기 중 연결회사는 종속기업인 CoaguSense, Inc의 보통주 112,158주(1.3%)를구주 인수의 방식으로 추가 취득함에 따라 지분 변동액 차이 107백만원을 자본조 정으로 인식하였습니다.

( 3) 기타포괄손익누계액(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(1,548,349)	(1,548,349)

해외사업환산	(206,446)	(2,442,063)

지분법자본변동	339,744	275,336

합 계	(1,415,051)	(3,715,076)

(4) 이익잉여금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,092,236	752,359

미처분이익잉여금	188,888,244	169,483,804

연구및인력개발준비금	1,570,411	1,570,411

재평가잉여금(*2)	5,020,508	5,020,508

합 계	196,571,399	176,827,082

(*1) 법정적립금에는 이익준비금 등 관계법령에서 규정하고 있는 적립금을 포함하고있습니다. 상법상 이익준비금은 연결회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2009년 10월 31일에 토지에 대한 재평가를 실시하였으며 재평가차액 총 6,436,549천원에서 이연법인세 1,416,041천원을 차감한 후의 재평가증가액5,020,508천원을 재평가잉여금으로 표시하고 있습니다.

16. 판매비와 관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,720,298	13,518,990	4,264,063	12,468,978

퇴직급여	301,386	912,235	221,109	672,343

복리후생비	731,843	2,022,021	768,423	2,166,841

수출경비	1,011,717	1,842,664	116,022	365,469

여비교통비	355,845	888,145	268,021	809,919

통신비	36,044	113,454	42,637	111,539

감가상각비(주석 8)	20,447	640,597	506,669	1,189,083

사용권자산감가상각비(주석 9)	165,942	554,736	416,940	1,287,125

무형자산상각비(주석 10)	359,243	1,073,870	357,324	1,078,267

광고선전비	618,049	1,609,846	282,343	1,175,362

세금과공과	276,665	753,271	468,969	922,394

지급수수료	1,762,112	5,707,756	1,435,707	5,332,006

경상개발비	6,011,545	16,452,367	5,064,446	14,715,175

접대비	137,387	389,366	331,251	564,713

주식보상비용	86,322	215,388	37,610	62,522

대손상각비	(19,672)	117,056	43,448	826,812

기타판매관리비	927,054	2,751,834	1,124,433	3,427,227

합 계	17,502,227	49,563,596	15,749,415	47,175,775

17. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	779,398	2,434,740	361,449	1,924,388

외화환산이익	688,534	912,726	(1,026,557)	128,324

관계기업투자주식 처분이익	2,005	41,079	2,144,880	3,947,052

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	10,358	-	127,226

정부보조금 환입	-	-	-	405,803

기타	94,892	530,968	6,136	731,999

합 계	1,564,829	3,929,871	1,485,908	7,264,792

기타비용:

외환차손	138,922	1,024,203	455,098	784,572

외화환산손실	-	82,115	(898,563)	586,963

기부금	17,749	35,696	10,448	38,128

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	57,413	-	-

기타	1,876,576	2,254,835	(114,222)	286,279

합 계	2,033,247	3,454,262	(547,239)	1,695,942

18. 금융수익 및 금융비 용(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	383,690	1,186,430	256,174	749,319

외환차익	657,810	949,064	6,351	212,445

외환환산이익	21,559	1,260,433	-	875,281

합 계	1,063,059	3,395,927	262,525	1,837,045

금융비용:

이자비용	177,316	641,775	258,337	796,829

외환차손	125,597	519,794	193,796	507,292

외환환산손실	176,843	386,039	118,580	698,204

합 계	479,756	1,547,608	570,713	2,002,325

19. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,733,373)	(6,308,445)	(1,965,089)	(6,080,214)

원재료 사용	5,100,748	31,607,329	13,997,654	41,996,883

상품의 매입	5,971,441	13,160,321	2,606,635	4,796,558

종업원급여	15,444,669	44,637,936	13,117,881	38,941,589

광고선전비	618,049	1,609,846	282,343	1,175,362

운반비	248,945	728,893	289,067	684,433

지급수수료	3,086,888	9,450,956	2,572,359	8,846,815

감가상각비 및 투자부동산상각비(주석 8)	1,859,549	5,538,723	1,997,516	5,756,586

사용권자산상각비(주석 9)	382,572	1,220,304	352,134	1,082,372

무형자산상각비(주석 10)	429,669	1,283,404	416,940	1,287,125

기타비용	20,139,582	38,468,898	8,043,254	24,591,003

매출원가 및 판매관리비 합계	49,548,739	141,398,165	41,710,694	123,078,512

20. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당손익은 지배주주에게 귀속되는 보통주 당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 이익:

지배주주 보통주 분기순이익	6,984,089,598	22,793,638,242	6,082,507,690	19,708,742,117

가중평균유통보통주식수	13,595,061	13,595,061	13,595,061	13,595,061

기본주당이익:

주당순이익	514	1,677	447	1,450

(2) 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석증권의 주식수는 주식선택권을 가산하여 산정하였습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 희석이익:

지배주주 보통주 희석분기순이익	6,984,089,598	22,793,638,242	6,082,507,690	19,708,742,117

가중평균유통보통주식수	13,595,061	13,595,061	13,595,061	13,595,061

조정 : 주식선택권	27,117	27,117	3,299	3,299

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	13,622,178	13,622,178	13,598,360	13,598,360

희석주당순이익;

희석주당순이익	513	1,673	447	1,449

21. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 관계기업은 프리시젼바이오(주)가 있습니다.(2) 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 채권채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	당분기	전분기

매출	기타수익(*1)	기타비용	매출	기타수익(*1)	기타비용

관계기업	프리시젼바이오(주)	12,295	-	-	10,095	-	-

주요경영진	-	904	-	-	23,998	-

합 계	12,295	904	-	10,095	23,998	-

(단위:천원)

특수관계구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	기타채무	매출채권	기타채권(*2)	기타채무

관계기업	프리시젼바이오(주)	2,468	22,020	-	3,702	-	4,585

주요경영진	-	-	-	-	500,288	-

합 계	2,468	22,020	-	3,702	500,288	-

(*1) 대여금에 대한 이자수익이 포함되어 있습니다.(*2) 대여금 및 이와 관련된 미수수익이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	자금대여거래	상환전환우선주
취득	배당금의 지급

대여	회수

기타특수관계자	(주)케어메디	-	-	4,999,999	843,644

주요 경영진	-	500,000	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	자금대여거래	배당금의 지급

대여	회수

주요 경영진	-	950,000	678,886

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,911,844	1,669,320

퇴직급여	356,667	1,054,195

주식보상비용	20,267	6,756

합 계	2,288,778	2,730,271

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

22. 우발채무와 약정사항

(1) 담보제공 및 지급보증과 관련된 내역은 주석 12를 참조하시기 바랍니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사에 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사는 반영하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 금액이 321백만원(전기말: 762백만원) 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 산업은행과 100억원(전기말 100억원)을 한도로 당좌차월 약정을 맺고 있습니다. 또한 신한은행과 USD 4,000,000을 한도로 Line of Credit 약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다.

23. 연결현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 조정 및 순운전자본의 변동

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	30,015,614	27,983,415

조정 항목 :

- 유형자산감가상각비	5,536,368	5,755,058

- 사용권자산감가상각비	1,220,304	1,082,372

- 투자부동산감가상각비	2,354	1,528

- 무형자산상각비	1,283,404	1,287,125

- 퇴직급여	2,781,667	2,407,462

- 외화환산손익	(1,643,891)	281,562

- 대손상각비	117,056	826,812

- 재고자산평가손실	631,494	1,349,209

- 유형자산처분이익	(20,551)	(4,989)

- 유형자산처분손실	60,898	130

- 주식보상비용	305,440	77,461

- 파생상품평가손익	2,088,541	19,413

- 파생상품거래손익	(16,342)	(92,036)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	47,055	-

- 지분법손실	879,488	2,260,345

- 관계기업투자주식처분이익	(41,079)	(4,074,278)

- 이자수익	(1,186,431)	(749,319)

- 이자비용	641,775	796,829

- 기타	204,210	(447,732)

조정항목 합계	12,891,760	10,776,952

순운전자본의 변동:

- 매출채권	(4,490,270)	4,564,641

- 기타유동수취채권	271,020	269,638

- 기타유동자산	(5,220,728)	(1,360,992)

- 재고자산	(12,317,218)	(7,127,677)

- 기타비유동수취채권	(128,009)	(180,770)

- 기타비유동자산	25,938	201,474

- 매입채무 및 지급채무	3,998,475	(1,596,464)

- 기타유동지급채무	(2,456,732)	(1,596,494)

- 기타유동부채	138,777	(321,360)

- 기타비유동지급채무	(971,536)	(281,397)

- 기타비유동부채	-	(171,432)

- 퇴직금의 지급	(855,157)	(1,614,356)

- 사외적립자산	1,140	114,356

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(22,004,300)	(9,100,833)

영업으로부터 창출된 현금	20,903,074	29,659,534

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,607,082	5,505,426

투자부동산의 유형자산 대체	176,443	1,521,093

유형자산의 투자부동산 대체	207,312	-

차입금의 유동성 대체	4,496,104	13,185,466

장기선급금의 무형자산 대체	185,203	139,770

유ㆍ무형자산취득 미지급금 기말 잔액	321,233	764,338

당기손익-공정가치측정 금융자산의 관계기업투자자산 대체	-	2,070,876

24. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 2021년 10월 7일 투자 목적으로 젠트리 주식회사의 보통주를 주당 303천원의 가격으로 660주를 취득하였습니다.(2) 연결회사는 2021년 10월 7일 투자 목적으로 주식회사 프론트바이오의 전환우선주를 주당 20천원의 가격으로 25,000주를 취득하였습니다.(3) 연결회사는 2021년 11월 1일 투자 목적으로 주식회사 아이쿱의 상환전환우선주를 주당 120천원의 가격으로 16,715주를 취득하였습니다.(4) 연결회사는 2021년 9월 29일 이사회 결의를 통해 하나은행에서 300억원 시설자금 차입을 결정하였습니다.(5) 연결회사는 2021년 9월 29일 이사회 결의를 통해 산업은행에서 190억원 시설자금 차입을 결정하였습니다.(6) 연결회사는 2021년 10월 28일 이사회 결의를 통해 산업은행에서 150억원 운영자금 차입을 결정하였습니다.(7) 연결회사는 2021년 10월 28일 이사회 결의를 통해 산업은행에서 100억원 한도대출 차입을 결정하였습니다.