아이센스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 23 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 아이센스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아이센스(이하 "회사")와 11개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1. 회사의 개요 주식회사 아이센스(이하 "회사")는 2000년 5월에 설립되어, 각종 의료용 화학 및 바이오센서 등을 개발, 제조 및 판매하고 있으며, 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있습니다. 또한, 2013년 1월 30일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 주식 1주의 금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는 27,518,273주이며, 납입자본금은 13,759백만원입니다.

주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

차근식(대표이사)	3,050,000	11.08%	1,525,000	11.09%

ARKRAY, INC.	2,867,918	10.42%	1,433,959	10.43%

남학현(대표이사)	1,982,000	7.20%	989,654	7.20%

차경하	1,757,160	6.39%	878,580	6.39%

FRANKLIN TEMPLETON INVESTMENT FUNDS	926,764	3.37%	506,263	3.68%

기타	16,934,431	61.54%	8,420,282	61.22%

합 계	27,518,273	100.00%	13,753,738	100.00%

1.2 종속기업 및 관계기업의 현황

회사명	소유지분율(*7)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

종속기업:

i-SENS USA, INC.	100.0%	100.0%	미국	12월	판매업

i-SENS HONG KONG LIMITED	100.0%	100.0%	홍콩	12월	지주사업

i-SENS MEXICO	99.0%	99.0%	멕시코	12월	판매업

(주)아이센스비즈	91.4%	91.4%	대한민국	12월	마케팅 및 컨설팅

i-SENS (Jiangsu) Co., Ltd.	85.4%	84.1%	중국	12월	제조 및 판매업

i-SENS Biosensors India Private Limited	100.0%	100.0%	인도	12월	판매업

i-SENS BIOSENSORS MALAYSIA SDN BHD	100.0%	100.0%	말레이시아	12월	판매업

i-SENS Chile SpA	100.0%	100.0%	칠레	12월	판매업

i-SENS GmbH	100.0%	100.0%	독일	12월	판매업

CoaguSense, Inc.	75.8%	75.8%	미국	12월	혈액응고진단기기 제조 및 판매

AgaMatrix, Inc.(*1)	100.0%	-	미국	12월	제조 및 판매업

관계기업:

프리시젼바이오(주)(*2)	28.2%	28.3%	대한민국	12월	의료기기 제조업

(주)케어메디(*3)(*4)	5.8%	5.9%	대한민국	12월	의료기기 제조업

신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	26.7%	26.7%	대한민국	12월	금융업

(주)키우소(*3)	13.7%	13.7%	대한민국	12월	전자상거래 중개 소매업

(주)아이코어바이오(*5)(*6)	20.0%	-	대한민국	12월	의료기기 제조업

(*1) 당분기 중 지분율 100%에 해당하는 주식을 신규 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 관계기업인 프리시젼바이오(주)의 임직원이 주식매수선택권을 행사하여, 지분변동액 차이 25백만원을 처분이익으로 인식하였습니다.(*3) 연결회사가 피투자회사의 임원선임권을 보유하고 있어서 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 관계기업인 (주)케어메디의 임직원이 주식매수선택권을 행사하여, 지분 변동액 차이 3백만원을 처분이익으로 인식하였습니다.(*5) 당분기 중 지분율 20%에 해당하는 주식을 신규 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다.(*6) 연결회사가 피투자회사의 임원선임권을 보유하고 있습니다.(*7) 피투자회사가 발행한 우선주 및 상환전환우선주 등을 제외한 보통주 유효지분율입니다. 1.3 연결 대상 범위의 변동당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기 업 명	사 유

AgaMatrix, Inc.	당분기 중 취득

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

종속기업

i-SENS USA, INC.	4,976,190	2,528,220	2,447,970	-	8,244,190	155,013	292,152

i-SENS HONG KONG LIMITED(*1)	29,369,967	15,792,133	10,287,384	3,290,450	18,628,459	583,418	170,452

i-SENS MEXICO	3,901	886	3,015	-	-	-	452

(주)아이센스비즈	2,463,470	608,757	1,854,713	-	1,024,348	265,801	265,801

i-SENS Biosensors India Private Limited	2,784,178	2,586,859	197,319	-	3,966,327	194,163	198,408

i-SENS Chile SpA	3,993,598	1,929,128	2,064,470	-	3,526,433	114,355	120,300

i-SENS BIOSENSORS MALAYSIA SDN BHD	1,155,414	709,449	445,965	-	2,068,395	168,869	168,233

i-SENS GmbH	7,451,302	5,262,994	2,188,308	-	11,897,454	48,238	154,791

CoaguSense, Inc.	24,543,375	3,696,570	20,846,805	-	13,586,731	(1,269,217)	(40,108)

25,748,375	12,693,756	13,054,619	-	10,848,614	(757,406)	(448,404)

(단위: 천원)

기 업 명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

종속기업

i-SENS USA, INC.	4,808,149	2,652,331	2,155,818	-	6,947,168	(84,056)	371,122

i-SENS HONG KONG LIMITED(*1)	30,509,122	16,738,868	10,312,664	3,457,590	20,696,093	1,578,096	1,673,388

i-SENS MEXICO	3,316	754	2,562	-	-	-	521

(주)아이센스비즈	2,182,715	593,866	1,588,849	-	695,441	132,497	132,497

i-SENS Biosensors India Private Limited	2,274,182	2,275,271	(1,089)	-	3,928,595	217,092	219,277

i-SENS Chile SpA	3,763,876	1,819,706	1,944,170	-	3,174,561	40,900	165,259

i-SENS BIOSENSORS MALAYSIA SDN BHD	1,043,254	765,522	277,732	-	3,826,741	198,128	194,924

i-SENS GmbH	7,236,687	5,203,171	2,033,516	-	13,100,372	316,325	422,032

CoaguSense, Inc.	25,985,054	5,275,730	20,709,324	-	13,121,798	(2,047,002)	1,086,249

(*1) 종속기업인 i-SENS (Jiangsu) CO.,LTD.를 연결한 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소

연결회사는 영업활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재무팀에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험관리정책의수립 및 재무위험의 식별, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 유로화 관련 환율변동위험에 노출되어 있으며, 일본 엔화 표시 차입으로 인하여 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부적인 환위험 관리정책을 통하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위하여 파생상품 거래를 활용하고 있습니다.

기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, 천JPY, EUR, CNY, NZD, AUD)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

(1)현금및현금성자산	USD	7,423,523	9,983,154	13,118,410	16,624,962

EUR	254,057	361,197	1,512,944	2,044,290

NZD	146,547	117,201	-	-

CNY	573,518	105,682	738,100	133,921

JPY	13,593	122,643	20,088	191,476

AUD	511,005	439,465	-	-

(2)매출채권	USD	21,015,858	28,262,125	18,819,891	23,850,448

EUR	4,733,410	6,729,849	1,088,408	1,470,656

NZD	1,113,523	890,540	2,354,867	1,893,854

CNY	7,366,025	1,357,337	-	-

AUD	-	-	431,504	370,407

(3)기타수취채권	USD	11,293	15,187	-	-

(4)기타금융자산	CNY	-	-	16,000,000	2,903,040

외화부채

(1)매입채무	USD	7,603,938	10,225,777	4,633,007	5,871,410

JPY	-	-	13,889	132,387

(2)기타지급채무	USD	1,744,381	2,345,844	76,738	97,250

NZD	185,847	148,631	322,329	259,226

(3)차입금	USD	27,614,100	37,135,442	28,171,200	35,701,362

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 주요 통화의 환율변동이 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(1,144,660)	1,144,660	314,087	(314,087)

NZD/원	85,911	(85,911)	163,463	(163,463)

JPY/원	12,264	(12,264)	5,909	(5,909)

EUR/원	709,105	(709,105)	858,911	(858,911)

CNY/원	146,302	(146,302)	591,639	(591,639)

AUD/원	43,947	(43,947)	37,041	(37,041)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 변동 차입금은 외화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교 분석, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 위험 관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재 1% 이자율변동시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 당분기손익은 각각 최대 731백만원(전분기: 792백만원) 증가 및 731백만원(전분기: 792백만원) 감소합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재 제외)	51,243,045	61,583,418

매출채권및금융리스채권	54,344,779	52,029,999

기타유동수취채권	2,395,607	5,472,431

기타유동금융자산	2,990,198	10,923,548

장기매출채권및금융리스채권	13,541	9,519

기타비유동수취채권	7,459,137	4,249,666

기타비유동금융자산(*1)	13,915,166	12,229,698

(*1) 지분상품은 제외되었습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(1) 유동성 약정연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	10,000,000	10,000,000

당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 최장 3년 동안 연장이 가능합니다.(2) 만기분석

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말

1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	17,791,836	-	-	-	15,499,394

기타지급채무(*1)	19,039,187	1,363,655	-	-	17,747,240

리스부채(*2)	1,660,003	1,660,489	498,395	-	2,333,908

차입금(*2)	52,144,678	57,121,976	16,745,613	24,893,539	113,925,519

기타금융부채(*3)	117,426	-	-	-	4,922,182

합 계	65,965,859	19,264,623	62,643,461	6,554,300	154,428,243

(단위:천원)

계정과목	전기말

1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	13,344,028	-	-	-	13,344,028

기타지급채무(*1)	11,842,320	1,228,388	-	-	13,070,708

리스부채(*2)	1,544,697	596,471	407,003	-	2,548,171

차입금(*2)	37,859,275	53,388,613	8,453,850	6,143,493	105,845,231

기타금융부채(*3)	540,054	-	-	-	540,054

합 계	65,130,374	55,213,472	8,860,853	6,143,493	135,348,192

(*1) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 해당금액은 만기시까지 지급될 명목 이자금액이 포함된 금액입니다.(*3) 연결회사의 파생상품부채는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 공정가치 해당액을 1년 미만 구간에 포함시켰습니다. 4.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	135,651,345	100,852,895

차감: 현금및현금성자산(B)	(51,249,574)	(61,597,233)

순부채(C = A + B)	84,401,771	39,255,662

부채총계(D)	189,909,963	144,814,029

자본총계(E)	308,331,546	304,756,150

총자본(F = C + E)	392,733,317	344,011,812

자본조달비율(C / F)	21.49%	11.41%

부채비율(D / E)	61.59%	47.52%

5. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동성 금융자산 항목

현금및현금성자산	51,249,574	(*1)	61,597,233	(*1)

매출채권및금융리스채권(유동)	54,344,779	(*1)	52,029,999	(*1)

기타유동수취채권	2,395,607	(*1)	5,472,431	(*1)

기타유동금융자산	2,990,198	(*1)	10,923,548	(*1)

비유동성 금융자산 항목

매출채권및금융리스채권(비유동)	13,541	(*1)	9,519	(*1)

기타비유동수취채권	7,459,137	(*1)	4,249,666	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,273,365	10,273,365	10,356,297	10,356,297

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	550,284	550,284	550,284	550,284

파생상품자산(비유동)	4,714,862	4,714,862	3,029,394	3,029,394

유동성 금융부채 항목

매입채무	17,791,836	(*1)	13,344,028	(*1)

기타유동지급채무	18,966,052	(*1)(*2)	11,842,320	(*1)(*2)

리스부채(유동)	1,626,189	(*3)	1,363,036	(*3)

차입금	45,362,117	45,362,117	33,428,691	33,428,691

파생상품부채(유동)	117,426	117,426	504,171	504,171

비유동성 금융부채 항목

기타비유동지급채무	1,317,950	(*1)(*2)	1,228,388	(*1)(*2)

리스부채(비유동)	2,064,514	(*3)	2,377,157	(*3)

장기차입금	86,598,525	59,637,981	63,684,011	59,468,965

파생상품부채(비유동)	-	-	35,883	35,883

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	550,284	550,284

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	468,283	9,805,082	10,273,365

파생상품자산	-	4,714,862	-	4,714,862

금융부채

파생상품부채	-	117,426	-	117,426

(단위:천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	550,284	550,284

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	551,215	9,805,082	10,356,297

파생상품자산	-	3,029,394	-	3,029,394

금융부채

파생상품부채	-	540,054	-	540,054

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동이 발생하는 경우, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 존재하지 아니합니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 현재가치기법의 가치평가기법을 사용하고 있으며, 파생상품은 옵션모델을 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

(주)케어메디 상환전환우선주 외	9,805,082	3	이익접근법 등	기타	-

Tianjin Huahong 보통주	468,283	2	이익접근법 등	기타	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

더패밀리랩(주) 보통주 외	550,284	3	이익접근법 등	기타	-

파생상품자산

(주)하나은행 통화스왑	4,714,862	2	현금흐름할인법	선도환율	-

파생상품부채

(주)한국씨티은행 통화선도	117,426	2	현금흐름할인법	선도환율	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

(주)케어메디 상환전환우선주 외	9,805,082	3	이익접근법 등	기타	-

Tianjin Huahong 보통주	551,215	2	이익접근법 등	기타	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

더패밀리랩(주) 보통주 외	550,284	3	이익접근법 등	기타	-

파생상품자산

(주)하나은행 통화스왑	3,029,394	2	현금흐름할인법	선도환율	-

파생상품부채

(주)한국씨티은행 통화선도	540,054	2	현금흐름할인법	선도환율	-

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공 정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무 팀은 공정가치 측정과 관련하여 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6. 부문별 정보(1) 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로보고하고 있으며, 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있고, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 연결회사는 단일 영업부문으로 공시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미국	국내	아시아	유럽	기타	합계

당분기	67,420,011	37,790,122	33,462,837	25,183,391	26,320,407	190,176,768

전분기	77,086,247	35,344,766	40,511,261	24,462,237	21,696,780	199,101,291

(3) 연결회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요고객	금액

당분기	Arkray Factory Inc.	35,525,625

전분기	Arkray Factory Inc.	44,519,919

(4) 당분기 및 전분기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품매출	189,369,022	196,662,546

기타매출	807,746	2,438,746

합 계	190,176,768	199,101,292

7. 관계기업투자자산(1) 관계기업 투자현황

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(*6)	장부금액	지분율(*6)	장부금액

프리시젼바이오(주) 및 그 종속기업(*1)	대한민국	12월	28.2%	7,967,129	28.3%	8,466,605

(주)케어메디(*2)(*3)	대한민국	12월	5.8%	519,977	5.9%	776,364

신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	대한민국	12월	26.7%	1,924,322	26.7%	1,965,001

(주)키우소(*2)	대한민국	12월	13.7%	281,719	13.7%	368,032

(주)아이코어바이오(*4)(*5)	대한민국	12월	20.0%	923,316	-	-

합 계	11,616,463	11,576,002

(*1) 당분기 중 관계기업인 프리시젼바이오(주)의 임직원이 주식매수선택권을 행사하여, 지분 변동액 차이 25백만원을 처분이익으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사가 피투자회사의 임원선임권을 보유하고 있어서 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 관계기업인 (주)케어메디의 임직원이 주식매수선택권을 행사하여, 지분 변동액 차이 3백만원을 처분이익으로 인식하였습니다.(*4) 당분기 중 지분율 20%에 해당하는 주식을 신규 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다.(*5) 연결회사가 피투자회사의 임원선임권을 보유하고 있습니다.(*6) 피투자회사가 발행한 우선주 및 상환전환우선주 등을 제외한 보통주 유효지분율입니다.(2) 당분기와 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

기업명	당기초	취득	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	기타

프리시젼바이오(주) 및 그 종속기업	8,466,605	-	(603,810)	79,407	24,927	7,967,129

(주)케어메디	776,364	-	(258,895)	-	2,508	519,977

신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	1,965,001	-	(40,679)	-	-	1,924,322

(주)키우소	368,032	-	(86,313)	-	-	281,719

(주)아이코어바이오	-	999,990	(76,674)	-	-	923,316

합 계	11,576,002	999,990	(1,066,371)	79,407	27,435	11,616,463

2) 전분기(단위:천원)

기업명	당기초	취득	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	기타

프리시젼바이오(주) 및 그 종속기업	10,173,346	-	(1,415,307)	279,675	159,729	9,197,443

(주)케어메디	892,475	-	(208,574)	-	1,248	685,149

신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	-	2,000,000	(40,664)	-	-	1,959,336

(주)키우소	-	398,058	-	-	-	398,058

합 계	11,065,821	2,398,058	(1,664,545)	279,675	160,977	12,239,986

(3) 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

관계기업	프리시젼바이오(주)	19,653,780	7,967,129	19,424,486	8,466,605

8. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

기초 장부금액	177,598,205	171,087,453

취득	36,472,610	12,103,501

처분	(83,039)	(6,799,673)

감가상각	(6,928,404)	(6,127,673)

외환차이	178,558	1,198,453

분기말 장부금액	207,237,930	171,462,061

(2) 유형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	5,406,581	4,806,953

판매비와관리비(주석 17)	828,289	753,782

경상연구개발비	693,534	566,938

합 계	6,928,404	6,127,673

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

기초 장부금액	189,720	396,938

감가상각	(918)	(1,817)

분기말 장부가액	188,802	395,121

(4) 당분기 말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 중 토지, 건물은 한국산업은행 및 (주)국민은행, KEB Hana Bahrain의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 11 및 12 참조).

9. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	784,754	796,421

건물	3,189,189	3,327,478

기계장치	12,376	14,468

차량운반구	874,465	678,271

비품	-	14,287

합 계	4,860,784	4,830,925

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,626,189	1,363,036

비유동	2,064,514	2,377,157

합 계	3,690,703	3,740,193

(2) 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	14,445	15,021

건물	1,322,962	1,087,935

기계장치	2,693	2,335

차량운반구	204,863	166,894

비품	1,017	-

합계	1,545,980	1,272,185

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	174,783	44,955

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	116,262	117,863

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 1,574,776천원(전분기: 1,354,013천원)입니다.

10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

기초 장부가액	14,982,647	14,109,166

취득	24,312,721	1,093,528

상각	(958,591)	(1,089,811)

대체	482,943	374,677

외환차이	549,757	1,956,350

분기말 장부가액	39,369,477	16,443,910

(2) 무형자산 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	197,855	169,487

판매비와관리비(주석 17)	651,622	868,316

경상연구개발비	109,114	52,008

합 계	958,591	1,089,811

(3) 연결회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 20,332백만원(전분기: 19,925백만원) 입니다.(주석 17 참조).

11. 차입금

(1) 연결회사의 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

2023.09.30

한국산업은행	시설자금	KDB설비투자기준금리 12M + 1.11%	2025-04-24	4,578,000	6,540,000

(주)국민은행	시설자금	MOR금리 12M + 0.59%	2023-12-30	333,600	1,000,240

한국산업은행	운영자금	산업금융채권금리 6M + 0.85%	2024-08-07	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	운영자금	고정금리 3.20%	2024-11-23	15,000,000	15,000,000

한국산업은행	시설자금	고정금리 2.88%	2031-12-20	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	시설자금	고정금리 3.09%	2031-12-20	6,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금	수출입은행고시3M+0.34%	2024-05-15	12,000,000	-

한국산업은행	시설자금	CD금리 3M + 1.74%	2033-07-10	23,500,000	-

소 계	85,411,600	52,540,240

차감: 유동성항목	(34,949,600)	(23,616,240)

합 계	50,462,000	28,924,000

(2) 연결회사의 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

2023.09.30	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

한국산업은행	시설자금	Term SOFR 3M + 1.46%	2026-11-10	USD 2,414,100	3,246,482	USD 2,971,200	3,765,402

Term SOFR 3M + 1.65%	2023-11-23	USD 7,000,000	9,413,600	USD 7,000,000	8,871,100

KEB Hana Bahrain(*)	시설자금	Term SOFR 3M + 1.26%	2024-11-25	USD 25,200,000	33,888,960	USD 25,200,000	31,935,960

소 계	46,549,042	44,572,462

차감: 유동성항목	(10,412,516)	(9,812,450)

합 계	36,136,524	34,760,012

(*) 연결회사는 변동 이자율 차입금과 관련하여 예상되는 이자율 또는 환율 변동으로인한 현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 (주)하나은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.(3) 상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산과 유형자산 및 투자부동산에 대한 재산종합보험의 부보금액이 담보로 제공되어 있습니다(주석8 및 12 참조).

12. 담보제공자산 및 지급보증 내역

(1) 연결회사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원,USD)

담보제공자산	담보제공자산
장부가액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지 및 건물(*1)	125,454,685	KRW 65,600,000 USD 16,284,000	장단기차입금	KRW 73,078,000 USD 2,414,100	한국산업은행

USD 30,240,000	장기차입금	USD 25,200,000	KEB Hana Bahrain

KRW 8,400,000	장기차입금	KRW 333,600	(주)국민은행

(*1) 상기 유형자산 및 투자부동산에 대한 재산종합보험의 부보금액 중 65,076백만원이 질권설정되어 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	담보제공자산
장부가액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지 및 건물(*1)	132,539,600	KRW 33,600,000	장단기차입금	KRW 51,540,000	한국산업은행

USD 16,284,000	USD 2,971,200

USD 30,240,000	장기차입금	USD 25,200,000	KEB Hana Bahrain

KRW 8,400,000	장기차입금	KRW 1,000,240	(주)국민은행

(*1) 상기 유형자산 및 투자부동산에 대한 재산종합보험의 부보금액 중 65,076백만원이 질권설정되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 651,328천원(전기말: 1,059,913천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 주석 22을 참고하시기 바랍니다.

13. 순확정급여부채(자산) 13.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채(자산)의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,158,609	25,296,296

사외적립자산의 공정가치	(26,034,697)	(25,662,705)

재무상태표 상 순확정급여부채(자산)	2,123,912	(366,409)

(2) 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	988,707	2,966,122	1,021,393	2,042,786

이자비용	313,187	939,560	163,850	327,701

이자수익	(317,920)	(953,761)	(143,636)	(287,271)

종업원 급여에 포함된 총 비용	983,974	2,951,921	1,041,607	2,083,216

매출원가	420,536	1,261,607	453,403	906,807

판매비와관리비(*)	563,438	1,690,314	588,204	1,176,409

(*) 경상연구개발비로 계상된 퇴직급여가 포함되어 있습니다. 13.2 확정기여제도당분기 중 연결회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 61백만원(전분기:7백만원)입니다.

14. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금(*)	합계

전기초	13,737,238	6,868,619	46,220,014	(14,754)	53,073,879

전기말	13,753,738	6,876,869	46,591,550	421,436	53,889,855

당분기말	27,518,273	13,759,137	40,046,737	607,484	54,413,358

(*) 연결실체 내의 자본거래 및 관계기업의 자본잉여금 변동에 대한 지분해당액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,793,495	1,972,907

자기주식(*1)(*2)	(206,333)	(468,571)

기타	(6,156,938)	(6,156,938)

합 계	(4,569,776)	(4,652,602)

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 주가 안정을 위하여 자기주식 9,777주(전기말: 22,203주)를 보유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 연결회사는 직원 상여 목적으로 자기주식 12,426주를 무상으로 교부하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	882,322	804,181

토지재평가잉여금	21,560,781	21,560,781

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	681,903	681,903

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(*1)	(1,548,349)	(1,741,603)

해외사업환산	2,904,063	1,325,653

합 계	24,480,720	22,630,915

(*1) 전년도 인식한 (주)프론트바이오 보통주 평가손실을 해당 법인 파산 진행으로 이 익잉여금으로 대체하였습니다.

(4) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,980,691	1,500,088

미처분이익잉여금	206,465,807	205,850,686

연구및인력개발준비금	1,570,411	1,570,411

재평가잉여금(*2)	5,020,508	5,020,508

합 계	215,037,417	213,941,693

(*1) 법정적립금에는 이익준비금 등 관계법령에서 규정하고 있는 적립금을 포함하고있습니다. 상법상 이익준비금은 연결회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2009년 10월 31일에 토지에 대한 재평가를 실시하였으며 재평가차액 총6,437백만원에서 이연법인세 1,416백만원을 차감한 후의 재평가증가액 5,021백만원을 재평가잉여금으로 표시하고 있습니다.

16. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 행사가능시점: 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 부여일 이후 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 30%, 4년 경과 시점에서 20%, 5년 경과 시점에서 20%를 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	263,500	121,000	26,690	26,690

부여	20,000	170,000	17,700	28,550

행사	(33,000)	(16,500)	(10,000)	(20,000)

소멸	(80,000)	(11,000)	(14,400)	(28,686)

기타(*)	263,500	-	-	-

기말	434,000	263,500	13,605	26,690

기말 현재 행사가능	24,000	46,000	10,001	27,652

(*) 1:1로 무상증자를 하여 주식매수선택권 수량 및 행사가격이 변동되었습니다. (3) 보고기간말 현재 행사가능한 주식선택권은 총 434,000주 중 24,000주입니다.

(4) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 옵션평가 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 15차	제 16차	제 17차

권리부여일주가(원)	9,850	14,575	17,900

행사가격(원)	10,000	14,275	17,700

기대행사기간	2~5년	2~5년	2~5년

무위험이자율(%)	1.06~1.28	2.45~2.66	3.25~3.25

예상주가변동성(%)	40~42	42~45	44~45

기대권리소멸율(%)	27	27	27

상기에 따라 산정된 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,972,908	1,508,817

비용 인식분	345,572	248,365

행사 및 상실분	(524,984)	(83,172)

기 말	1,793,496	1,674,010

(5) 상기 주식선택권 외에 종속기업 Coagusense, Inc.는 주식에 대한 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있으며, 당분기와 전분기 중 해당 주식선택권으로 인하여 발생한 비용은 각각 170,012천원 및 250,559천원 입니다.

17. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	7,321,818	19,828,338	5,978,672	17,857,982

퇴직급여	354,576	1,090,118	347,467	1,059,731

복리후생비	1,076,416	3,151,752	971,411	2,721,412

수출경비	180,455	553,152	218,269	781,480

여비교통비	652,314	1,692,654	590,470	1,438,001

통신비	94,889	195,770	37,161	120,845

유형자산감가상각비(주석 8)	305,758	828,289	261,728	753,782

사용권자산감가상각비	336,442	956,203	272,767	722,038

무형자산상각비(주석 10)	218,281	651,622	289,612	868,316

광고선전비	799,804	2,309,730	892,753	1,974,033

세금과공과	398,847	1,119,551	452,486	986,946

지급수수료	5,211,955	10,459,254	2,420,267	6,729,192

경상연구개발비	7,842,241	20,331,600	7,667,337	19,925,371

접대비	191,930	615,743	202,918	555,180

해외시장개척비	14,207	21,376	8,909	70,453

주식보상비용	131,863	402,579	150,670	406,656

대손상각비	567,983	108,779	536,140	982,538

기타판매관리비	1,573,784	3,587,181	779,232	2,900,542

합 계	27,273,563	67,903,691	22,078,269	60,854,498

18. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	751,076	3,774,707	1,610,679	3,897,373

외화환산이익	275,522	1,014,261	3,016,507	4,337,352

통화선도거래이익	7,179	85,877	25,663	67,953

통화선도평가이익	927,688	2,108,096	4,043,189	7,357,447

관계기업투자주식처분이익	-	27,435	-	160,977

유형자산처분이익	2,458	2,760	-	3,217,341

정부보조금 환입	-	-	-	64,211

기타	218,574	320,608	209,485	202,855

합 계	2,182,497	7,333,744	8,905,523	19,305,509

기타비용:

외환차손	439,660	2,353,166	326,377	1,078,741

외화환산손실	227,865	497,165	227,436	684,817

기부금	52,447	55,193	50,601	68,418

통화선도거래손실	191,500	830,550	2,516,671	4,795,411

통화선도평가손실	-	-	2,008,803	2,747,308

유형자산처분손실	-	78,492	4,525	14,700

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실	52,542	85,170	-	-

기타	48,030	93,517	(115)	89,954

합 계	1,012,044	3,993,253	5,134,298	9,479,349

19. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	477,550	1,427,573	753,536	1,626,514

외환차익	199,140	2,035,999	77,250	815,132

외환환산이익	227,923	276,237	327,616	1,455,153

합 계	904,613	3,739,809	1,158,402	3,896,799

금융비용:

이자비용	798,108	1,720,411	796,360	2,143,242

외환차손	40,705	346,146	76,187	697,409

외환환산손실	781,994	3,497,149	3,994,538	7,079,968

합 계	1,620,807	5,563,706	4,867,085	9,920,619

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(12,599,749)	(8,544,719)	(5,034,292)	(7,510,885)

원재료 사용	30,822,123	62,370,406	24,524,760	54,268,762

상품의 매입	6,036,388	12,204,230	6,504,942	17,650,118

종업원급여	20,657,712	59,156,653	18,788,947	57,020,382

광고선전비	799,804	2,309,730	892,753	1,974,033

운반비	475,605	1,148,868	265,101	822,597

지급수수료	6,105,014	13,035,623	3,314,215	9,447,612

감가상각비 및 투자부동산상각비	2,404,677	6,929,320	2,178,232	6,129,490

사용권자산상각비	502,066	1,545,980	436,542	1,272,185

무형자산상각비	322,660	958,591	365,673	1,089,811

외주가공비	3,225,605	10,464,727	6,078,588	14,875,452

소모품비	1,024,797	3,344,025	1,154,477	3,570,307

기타비용	7,711,957	17,361,296	5,246,766	17,544,329

매출원가 및 판매관리비 합계	67,488,659	182,284,730	64,716,704	178,154,193

21. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익을 계산한 것으로서, 지배기업 소유주지분에 대한 보통주분기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 이익:

지배주주 보통주 분기순이익	(849,617,251)	6,126,210,569	2,003,190,317	17,420,955,767

가중평균유통보통주식수(*1)	27,209,384 주	27,492,159 주	27,459,080 주	27,459,080 주

기본주당이익:

주당순이익	(31)	223 원	73 원	635 원

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 희석증권의 주식수는 주식선택권을 가산하여 산정하였습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 이익:

지배주주 보통주 희석분기순이익	(849,617,251)	6,126,210,569	2,003,190,317	17,420,955,767

가중평균유통보통주식수(*1)	27,209,384 주	27,492,159 주	27,507,476 주	27,427,994 주

조정 : 주식선택권	189,042 주	189,042 주	48,610 주	48,610 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	27,398,426 주	27,681,201 주	27,556,086 주	27,476,604 주

희석주당순이익;

희석주당순이익	(31)	221 원	73 원	634 원

(*1) 2023년 2월28일 이사회결의에 의하여 기존주식 1주당 1주의 무상증자를 실시하였으며, 당기말 및 전기말 현재 가중평균유통보통주식수는 상기 무상증자 효과를 반영하여 작성하였습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황1) 보고기간말 현재 연결회사의 지배회사는 없습니다.2) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

관계기업:

프리시젼바이오(주) 및 그 종속기업(*1)	28.2%	28.3%	대한민국	12월	의료기기 제조업

(주)케어메디(*2)(*3)	5.8%	5.9%	대한민국	12월	의료기기 제조업

신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	26.7%	26.7%	대한민국	12월	금융업

(주)키우소(*2)	13.7%	13.7%	대한민국	12월	전자상거래 중개 소매업

(주)아이코어바이오(*4)(*5)	20.0%	-	대한민국	12월	의료기기 제조업

(*1) 당분기 중 관계기업인 프리시젼바이오(주)의 임직원이 주식매수선택권을 행사하여 지분율이 변동하였습니다. (*2) 연결회사가 피투자회사의 임원선임권을 보유하고 있어서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 관계기업인 (주)케어메디는 임직원이 주식매수선택권을 행사하여 지분율이 변동하였습니다.(*4) 당분기 중 지분율 20%에 해당하는 주식을 신규 취득하여 기타특수관계자에서 관계기업으로 편입되었습니다.(*5) 연결회사가 피투자회사의 임원선임권을 보유하고 있습니다.(2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 채권채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원

특수관계구분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익(*1)	매출	매입	기타수익(*1)

관계기업	프리시젼바이오(주) 및 그 종속기업	10,095	553,072	-	54,295	481,122	-

(주)아이코어바이오	-	-	10,820	-	-	4,512

합 계	10,095	553,072	10,820	54,295	481,122	4,512

(단위:천원)

특수관계구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권(*2)	기타채무 등	매출채권	기타채권(*2)	기타채무 등

관계기업	프리시젼바이오(주) 및 그 종속기업	1,234	-	46,376	1,234	12,604	231,132

(주)케어메디	-	4,999,999	-	-	5,012,603	-

(주)아이코어바이오	-	486,126	-	-	412,604	-

합 계	1,234	5,486,125	46,376	1,234	5,437,811	231,132

(*1) 대여금에 대한 이자수익이 포함되어 있습니다.(*2) 대여금 및 이와 관련된 미수수익이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	자금대여거래	주식거래	배당금의 지급

대여	회수	신주의 취득

관계기업	(주)아이코어바이오	86,006	-	999,990	-

주요경영진	-	-	-	896,801

2) 전분기(단위:천원)

특수관계구분	현금출자	자금대여거래	배당금의 지급

대여	회수

관계기업	신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	2,000,000	-	-	-

(주)키우소	-	-	398,058	-

기타특수관계자	(주)아이코어바이오	-	400,000	-	-

주요경영진	-	-	-	961,427

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,549,281	2,149,239

퇴직급여	779,651	587,786

주식보상비용	212,283	175,371

합 계	3,541,215	2,912,396

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공 및 지급보증과 관련된 내역은 주석 12 및 22를 참조하시기 바랍니다.(2) 보고기간말 현재 연결회사는 자산 취득 및 자본적지출 약정 금액이 20,370백만원(전기말: 40,858백만원) 있습니다.(3) 보고기간말 현재 연결회사는 한국산업은행과 100억원(전기말: 100억원)을 한도로 당좌차월약정을 맺고 있습니다.(4) 연결회사는 변동 이자율 차입금과 관련하여 예상되는 이자율 또는 환율 변동으로인한 현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 (주)하나은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.

24. 연결현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,342,261	23,084,895

조정 항목 :

- 유형자산감가상각비(주석 8)	6,928,404	6,127,673

- 사용권자산감가상각비(주석 9)	1,545,980	1,272,185

- 무형자산상각비(주석 10)	958,591	1,089,811

- 투자부동산감가상각비(주석 8)	917	1,817

- 대손상각비	108,779	982,538

- 퇴직급여	2,951,921	3,124,822

- 주식보상비용	523,161	498,925

- 외화환산손익	2,703,815	1,972,280

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	85,170	-

- 관계기업주식처분이익	(27,435)	(160,977)

- 파생상품평가손익	(1,685,468)	(4,610,139)

- 파생상품거래손익	-	4,727,458

- 통화선도평가손익	(422,628)	-

- 통화선도거래손익	744,673	-

- 재고자산평가손실	299,655	1,041,830

- 지분법손실	1,066,371	1,664,545

- 유형자산처분이익	(2,760)	(3,217,341)

- 유형자산처분손실	78,492	14,700

- 이자수익(주석 19)	(1,427,573)	(1,626,514)

- 이자비용(주석 19)	1,720,411	2,143,242

- 기타	311,248	243,372

조정항목 합계	16,461,724	15,290,227

순운전자본의 변동:

- 매출채권및금융리스채권	(6,197,021)	(11,725,501)

- 재고자산	993,470	(25,529,111)

- 기타유동자산	1,370,795	(3,927,071)

- 기타유동금융자산	-	67,953

- 기타수취채권	542,181	(76,106)

- 기타비유동자산	(42,493)	(75,068)

- 매입채무 및 기타지급채무	(4,916,431)	6,139,745

- 장기지급채무	94,236	(257,290)

- 퇴직금의 지급	(1,043,368)	(1,686,770)

- 사외적립자산	540,678	1,735,081

- 기타유동부채	(2,120,750)	482,839

- 기타유동금융부채	-	(4,795,411)

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(10,778,703)	(39,646,710)

영업으로부터 창출된 현금	14,025,282	(1,271,588)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	7,433,577	12,091,222

차입금의 유동성 대체	3,890,950	21,124,137

장기선급금의 무형자산 대체	482,943	374,677

유무형자산취득 미지급금 변동	3,058,813	864,623

25. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 2023년 10월 20일 이사회결의에 의거하여 2023년 11월 03일 (주)케어메디 상환전환우선주(207,031주)를 현금으로 취득하였습니다.