아이센스 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 당사는 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

담보제공 및 지급보증과 관련한 내역은 Ⅲ 재무에 관한사항 중 연결 재무제표의 주석 22에 상세하게 기재되어 있으니, 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 감사보고서 상 강조사항과 핵심감사항은 다음과 같습니다.

구 분	강조사항 등	핵심감사사항

제22기 1분기	해당사항 없음	해당사항 없음

제21기	해당사항 없음	영업권이 배부된 현금창출단위의 손상검사

2. 대손충당금 설정 현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2021년 1분기(제22기)	매출채권	46,969,634	3,064,233	6.52%

금융리스채권	12,910	12,910	100.00%

수취채권	974,469	-	0.00%

비유동수취채권	7,239,294	-	0.00%

합계	55,196,307	3,077,143	5.57%

2020년(제21기)	매출채권	42,067,859	2,745,326	6.53%

금융리스채권	14,025	14,025	100.00%

수취채권	3,481,230	-	0.00%

비유동수취채권	6,109,538	-	0.00%

합계	51,672,652	2,759,351	5.34%

2019년(제20기)	매출채권	47,405,642	2,223,746	4.69%

금융리스채권	18,371	11,54	62.85%

수취채권	3,259,874	-	0.00%

비유동수취채권	4,235,838	-	0.00%

합계	54,919,725	2,235,293	4.07%

나. 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구분	2021년 1분기	2020년	2019년

(제22기)	(제21기)	(제20기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,759,351	2,235,293	2,448,130

2. 회계정책의 변경	-	-	-

3. 순대손처리액(①-②±③)	-17,303	567,228	10,882

① 대손처리액(상각채권액)	-	566,533	11,393

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-17,303	695	(511)

4. 대손상각비 계상(환입)액	300,489	1,091,286	201,955

5. 기말 대손충당금 잔액합계	3,077,143	2,759,351	2,235,293

다. 대손충당금 설정기준당사는 회계년도 말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 당해 경과 기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	계

매출채권	42,187,052	2,080,652	101,227	2,600,702	46,969,634

구성비율	89.8%	4.4%	0.2%	5.5%	100.0%

3. 재고자산 현황가. 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기 1분기	제21기	제20기	비고

의료기기	상품	386,325	402,588	-	-

제품	12,836,659	12,464,644	8,144,738	-

재공품	9,316,613	7,795,607	8,516,270	-

원재료	11,004,177	9,271,154	10,256,972	-

저장품	2,912,085	2,856,415	2,509,864	-

미착품	1,282,018	1,660,213	2,245,134	-

합 계	37,737,877	34,450,621	31,672,978	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	11.9%	11.2%	11.7%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.22	3.26	3.31	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

나. 재고자산의 실사내역1) 실사일자① 당사는 제22기 재고자산을 확정함에 있어, 회계종료일인 2021년 3월 31일을 기준으로 2021년 4월 1일 재고자산을 실시하였으며, 본 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였음.② 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함.2) 실사방법당사는 재고실사방법으로 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함.3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	465,750	455,397	(69,072)	386,325	-

제품	15,163,397	13,631,821	(795,162)	12,836,659	-

재공품	11,689,892	9,720,109	(403,496)	9,316,613	-

원재료	11,279,000	10,895,555	108,622	11,004,177	-

저장품	3,025,253	2,898,169	13,916	2,912,085	-

미착품	1,282,018	1,282,018	-	1,282,018	-

합계	42,905,310	38,883,069	(1,145,192)	37,737,877	-

4) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

4. 수주 계약 현황 당사는 진행률 적용 수주계약 현황에 해당사항이 없습니다. 5.공정가치 평가 내역 금융상품 공정가치 평가내역에 대한 세부내용은 'III.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 '5. 공정가치'을 참조하시기 바랍니다.

6. 기업어음증권의 발행실적당사는 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-