아이센스 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2019년(제20기 3분기)	매출채권	47,317,270	2,025,747	4.28%

금융리스채권	19,429	1,753	9.03%

수취채권	2,177,903	-	0.00%

비유동수취채권	5,755,032	-	0.00%

합계	55,269,635	2,027,500	3.67%

2018년(제19기)	매출채권	51,294,982	2,447,574	4.77%

금융리스채권	8,729	556	6.37%

수취채권	817,177	-	0.00%

비유동수취채권	7,960,621	-	0.00%

합계	60,081,509	2,448,130	4.07%

2017년(제18기)	매출채권	38,690,534	2,059,830	5.32%

금융리스채권	-	-	0.00%

수취채권	1,064,794	-	0.00%

비유동수취채권	6,729,503	-	0.00%

합계	46,484,831	2,059,830	4.43%

나. 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구분	2019년	2018년	2017년

(제20기 3분기)	(제19기)	(제18기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,448,130	2,059,830	2,099,162

2. 회계정책의 변경	-	241,516	-

3. 순대손처리액(①-②±③)	-	65,059	9,918

① 대손처리액(상각채권액)	-	63,137	12,644

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	1,922	(2,726)

4. 대손상각비 계상(환입)액	(420,630)	211,843	(29,414)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,027,500	2,448,130	2,059,830

다. 대손충당금 설정기준당사는 회계년도말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 당해 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구분	6월이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	43,444,115	1,943,147	1,930,007	-	47,317,269

구성비율	91.81%	4.11%	4.08%	-	100.00%

2. 재고자산 현황가. 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기	비고

의료기기	상품	394,164	826,897	-	-

제품	8,526,784	6,856,218	8,375,197	-

재공품	10,937,549	7,698,798	6,078,391	-

원재료	10,165,566	11,665,404	11,166,668	-

저장품	2,797,569	2,661,662	3,248,065	-

미착품	952,083	838,558	225,611	-

합 계	33,773,714	30,547,537	29,093,932	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	12.1%	12.1%	12.4%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.95	3.19	2.89	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

나. 재고자산의 실사내역1) 실사일자① 당사는 제20기 3분기 재고자산을 확정함에 있어, 3분기 회계종료일인 2019년 09월 30일을 기준으로 2019년 10월 01일 재고자산을 실시하였으며, 본 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였음.② 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함.2) 실사방법당사는 재고실사방법으로 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함.3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	394,164	394,164	-	394,164	-

제품	9,611,152	8,768,168	241,384	8,526,784	-

재공품	11,061,017	10,930,972	(6,578)	10,937,549	-

원재료	10,244,725	10,025,853	(139,713)	10,165,566	-

저장품	2,816,834	2,794,275	(3,294)	2,797,569	-

미착품	952,083	952,083	-	952,083	-

합계	35,079,974	33,865,514	91,800	33,773,714	-

4) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 기준일 현재 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 3. 공정가치 평가내역본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-5. 공정가치"를 참고하시기 바랍니다. 4. 기업어음증권의 발행실적 등당사는 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-